美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格20-F
(标记一)
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根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明
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或
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
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截至本财政年度止
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或
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
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或
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告
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需要壳牌公司报告的事件日期_
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从_的过渡期。
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委托文件编号：001-13742
(注册人的确切姓名载于其章程)
不适用
(注册人姓名英文译本)
(注册成立或组织的司法管辖权)
(主要执行办公室地址)
副总裁、首席合规官兼公司秘书
Millennium Tower , 23 Aranha St.
特拉维夫 6120201 以色列
电话：+972 (3) 6844440
电话：+
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：
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每个班级的标题
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交易代码
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注册的每个交易所的名称
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根据该法第12(G)条登记或将登记的证券：
无
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券：
无
说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
截至2023年12月31日的发行在外股份数目为：
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班级名称
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流通股数量
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普通股
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如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
如果本报告是年度报告或过渡报告，请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
是的， 不是 ☒
注意事项—勾选上述方框并不免除根据1934年《证券交易法》第13条或第15条（d）规定提交报告的任何注册人的责任。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。
通过复选标记来确定注册人是否是大型加速备案人、加速备案人或非加速备案人。参见《交易法》第12b—2条中"大型加速申报人"、"加速申报人"和"新兴增长公司"的定义：
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加速文件管理器☐
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非加速文件管理器☐
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新兴成长型公司
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如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
†“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：
☐ 美国公认会计原则
☒ 国际财务报告准则 由国际会计准则委员会发布
☐ 其他
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示注册人选择遵循哪个财务报表项目。
☐项目17 ☐条款18
如果这是一份年度报告，请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是的， 没有 ☒
(只适用于过去五年涉及破产程序的发行人)
在根据法院确认的计划分配证券后，用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。
是的， 没有
年报
截至二零二三年十二月三十一日止期间
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ICL集团
公司 |
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目录
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第一部分 |
页面 | ||
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关于前瞻性陈述的特别说明
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引言 |
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选定术语词汇表
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第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
1 | |
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第二项。 |
优惠统计数据和预期时间表
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1 | |
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第三项。 |
关键信息 |
1 | |
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第四项。 |
关于公司的信息 |
39 | |
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项目4A。 |
未解决的员工意见 |
178 | |
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第五项。 |
财务业绩和业务概述
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179 | |
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第六项。 |
董事、高级管理人员和员工
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209 | |
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第7项。 |
大股东和关联方交易
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240 | |
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第八项。 |
财务信息 |
249 | |
|
第九项。 |
报价和挂牌 |
253 | |
|
第10项。 |
附加信息 |
254 | |
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第11项。 |
关于市场风险的定量和定性披露
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263 | |
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第12项。 |
股权以外的证券说明
证券 |
271 | |
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第II部 |
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第13项。 |
拖欠款项、分红安排及拖欠款项
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271 | |
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第14项。 |
对证券持有人权利的实质性修改和收益的使用 |
271 | |
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第15项。 |
控制和程序 |
271 | |
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项目16A。 |
审计和会计委员会财务
专家 |
272 | |
|
项目16B。 |
道德守则 |
273 | |
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项目16C。 |
首席会计师费用及服务
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273 | |
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项目16D。 |
上市准则的豁免
审计委员会 |
274 | |
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项目16E。 |
发行人和关联购买人 |
274 | |
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项目16F。 |
注册人证明的变更
会计师 |
274 | |
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项目16G。 |
公司治理 |
274 | |
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项目16H。 |
煤矿安全信息披露 |
276 | |
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第16I项。 |
关于外国司法管辖区的披露
防止检查 |
276 | |
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项目16J。 |
内幕交易政策 |
276 | |
|
项目16K。 |
网络安全 |
276 | |
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第17项。 |
财务报表 |
278 | |
|
第18项。 |
财务报表 |
278 | |
|
项目19. |
陈列品 |
278 | |
有关前瞻性陈述的特别说明
本
年度报告包含构成"前瞻性陈述"的陈述，其中许多陈述可以通过
使用"预期"、"相信"、"可能"、"预期"、
"应该"、"计划"、"意图"、"估计"、"努力"、"预测"、"目标"和"潜力"等前瞻性词语来识别。本公司依赖于1933年《证券法》第27A条（经修订）和1934年《证券交易法》第21E条（经修订）中提供的安全港来作出此类前瞻性陈述。
前瞻性
声明出现在本年报的多个地方，包括但不限于关于我们的意图、信念
或当前期望的声明。前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设，以及我们管理层目前可用的信息
。此类陈述受风险和不确定性影响，且实际结果可能因各种因素而与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异，包括但不限于
“项目3—关键信息—D。“风险因素”在本年度报告中。这些风险和不确定因素包括
：
Loss
or impairment of business licenses or mineral extractions permits or concessions; volatility of supply and demand and the impact of competition;
the difference between actual reserves and our reserve estimates; natural disasters and cost of compliance with environmental regulatory
legislative and licensing restrictions including laws and regulation related to, and physical impacts of climate change and greenhouse
gas emissions; failure to "harvest" salt which could lead to accumulation of salt at the bottom of the evaporation Pond 5 in the Dead
Sea; litigation, arbitration and regulatory proceedings; disruptions at our seaport shipping facilities or regulatory restrictions affecting
our ability to export our products overseas; changes in exchange rates or prices compared to those we are currently experiencing; general
market, political or economic conditions in the countries in which we operate; price increases or shortages with respect to our principal
raw materials; pandemics may create disruptions, impacting our sales, operations, supply chain and customers; delays in termination of
engagements with contractors and/or governmental obligations; the inflow of significant amounts of water into the Dead Sea which could
adversely affect production at our plants; labor disputes, slowdowns and strikes involving our employees; pension and health insurance
liabilities; changes to governmental incentive programs or tax benefits, creation of new fiscal or tax related legislation; and/or higher
tax liabilities; changes in our evaluations and estimates, which serve as a basis for the recognition and manner of measurement of assets
and liabilities; failure to integrate or realize expected benefits from mergers and acquisitions, organizational restructuring and joint
ventures; currency rate fluctuations; rising interest rates; government examinations or investigations; information technology systems
or breaches of our, or our service providers', data security; failure to retain and/or recruit key personnel; inability to realize expected
benefits from our cost reduction program according to the expected timetable; inability to access capital markets on favorable terms;
cyclicality of our businesses; The Company is exposed to risks relating to its current and future activity in emerging markets; changes
in demand for our fertilizer products due to a decline in agricultural product prices, lack of available credit, weather conditions, government
policies or other factors beyond our control; disruption of our, or our service providers', sales of our magnesium products being affected
by various factors that are not within our control; our ability to secure approvals and permits from the authorities in Israel to continue
our phosphate mining operations in Rotem Amfert Israel; volatility or crises in the financial markets; hazards inherent to mining and
chemical manufacturing; the failure to ensure the safety of our workers and processes; exposure to third party and product liability claims;
product recalls or other liability claims as a result of food safety and food-borne illness concerns; insufficiency of insurance coverage;
war or acts of terror and/or political, economic and military instability in Israel and its region; including the current state of war
declared in Israel and any resulting disruptions to our supply and production chains; filing of class actions and derivative actions against
the Company, its executives and Board members; closing of transactions, mergers and acquisitions; and other risk factors discussed under
”Item 3 - Key Information- D. Risk Factors".
前瞻性陈述仅在其作出之日发表，并且，除非法律另有要求，否则我们不承担任何义务
根据新信息或未来发展更新这些陈述，或公开发布对这些陈述、目标或
目标的任何修订，以反映后来的事件或情况，或反映意外事件的发生。投资者请
考虑这些风险和不确定性，不要过分依赖这些信息。前瞻性陈述不应
理解为对未来业绩或结果的保证，且受风险和不确定性影响，实际结果可能
与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。
投资者关于矿产和资源估算的注意事项
美国证券交易委员会（"SEC"）于2018年通过了最终规则，以修订和更新根据《1933年美国证券法》（"证券
法案"）或《1934年美国证券交易法》（"交易法"）在SEC注册的证券发行人的矿产财产披露要求。根据SEC法规
S—K第1300子部分，自2021财政年度开始，ICL开始在其年度
报告中提供有关其采矿和运营厂的新信息，包括资源和储量估计，这些信息与ICL在2021财政年度之前呈列的储量估计存在重大差异。
矿产资源是对矿化的合理估计，考虑了相关因素，如截止品位、可能的开采
尺寸、位置或连续性，在假定和合理的技术和经济条件下，很可能全部或
成为经济可开采的资源。它不仅仅是所有钻探或取样的矿化的清单。"本年度报告中列出的矿产资源
不是矿产储量，不反映已证明的经济可行性。如果相应属性的采矿、冶金或基础设施因素与ICL目前假设的因素发生变化，则矿产资源
的估计可能会受到重大影响。
矿产
储量报告为测量矿产资源和/或指示矿产资源的经济可开采部分，并考虑了可能适用于矿床的开采、加工、冶金、经济、营销、法律、环境、基础设施、社会和政府
因素（"修改因素"）。不属于矿产储量的矿产资源
不符合储量修改系数的阈值，例如估计的经济可行性，这将允许转换为矿产储量
。不确定所有或部分矿产资源将被转换为矿产储备。推断矿产资源量的估计值具有重大的地质不确定性，不应假设全部或部分推断矿产资源量
将转换为测量或指示类别。
Figures
related to our mineral and resource estimates are rounded to reflect the relative accuracy of the estimates, and totals may not add correctly.
In addition, the Mineral Resource and Reserve estimates are based on the factors related to the geological and grade models discussed
in “Item 4 ‑ Information on the Company- D. Property, Plant and Equipment,” and the criteria for reasonable prospects
of eventual economic extraction as described therein. The Mineral Resource and Reserve estimates may be affected, positively or negatively,
by additional exploration that expands the geological database and models of the properties described. The Mineral Resource and Reserve
estimates could also be materially affected by any significant changes in the assumptions regarding forecast product prices, mining efficiency,
process recoveries, or production costs. If the price assumptions decrease or the assumed production costs increase, then the cut-off
grade would increase. The potential impacts on the Mineral Resource and Reserve estimates may be material and such estimates may need
to be re-evaluated. The Mineral Resource and Reserve estimates are also based on certain critical assumptions, such as requisite mining
permits continuing to be granted as-needed, tax rates remaining stable, and the absence of additional regulations on the corresponding
properties. Except as described in “Item 4 ‑ Information on the Company- D. Property, Plant and Equipment” and
the Technical Report Summary (defined below), Wardell Armstrong International Ltd (“Wardell”), our qualified persons, are
not aware of any environmental, permitting, legal, title, taxation, socio-economic, marketing, political, or other relevant factors that
could materially affect the Mineral Resource estimates.
引言
本年度报告中包含的财务信息是根据国际会计准则理事会（“IASB”）颁布的国际财务报告准则
（“IFRS”）编制的。本年度报告中的财务信息
均未根据美国公认的会计原则编制。
本
年度报告包含某些货币金额按指定汇率兑换成美元的汇率，仅为方便您使用。除非
另有说明，我们已将截至2023年12月31日的新谢克尔金额按3.627新谢克尔兑1.00美元的汇率换算成美元，
以色列银行截至2023年12月31日报告的每日代表汇率。欧元金额按0.9欧元至1.00美元的汇率换算为美元
。
Market
data and certain industry data used in this Annual Report were obtained from internal reports and studies, where appropriate, as well
as estimates, market research, publicly available information and industry publications, including publications, reports or releases of
the International Monetary Fund (“IMF”), the US Census Bureau, the Food and Agriculture Organization of the United Nations
(“FAO”), the International Fertilizers Association (“IFA”), the United States Department of Agriculture (“USDA”),
the United States Geological Survey, the CRU Group ("CRU") and Fertecon, the Fertilizer Association of India (“FAI”). Industry
publications generally state that the information they include has been obtained from sources believed to be reliable, but that the accuracy
and completeness of such information are not guaranteed. Similarly, internal reports and studies, estimates and market research, which
we believe to be reliable and accurately extracted by us for use in this Annual Report, have not been independently verified. However,
we believe such data is accurate. There is only a limited amount of independent data available about certain aspects of our industry,
market, and competitive position. As a result, some data and information about our market rankings in certain product areas are based
on our good faith estimates, which are derived from our review of internal data and information, information that we obtain from 我们的
客户和其他第三方来源。我们相信这些内部调查和管理层估计是可靠的；然而，没有独立
消息来源证实这些调查和估计。
在
呈现和讨论我们的财务状况、经营成果和净收益结果时，管理层使用了某些非IFRS财务指标
。这些非IFRS财务指标不应孤立地看待，也不应视为等同IFRS指标的替代品，而应
与最直接可比的IFRS指标结合使用。关于本年报中包含的非IFRS计量的讨论
以及这些计量与最直接可比的IFRS计量的对账，请参见本年报"项目
5—财务业绩和业务概览—A"。经营成果”。
在
本年度报告中，除非另有说明或上下文另有要求，所有提及的“ICL”、“集团”、
“公司”、“我们的”或类似术语均指ICL集团
有限公司，及其合并子公司。当我们提到我们的"母公司"或"以色列公司"时，
我们指的是我们的控股股东以色列公司 Ltd. Unless
otherwise indicated or the context otherwise requires, references in this Annual Report to “NIS” are to the legal currency
of Israel, “US dollars”, “$” or “dollars” are to United States dollars, “euro” or “€”
are to the euro, the legal currency of certain countries of the EU, and “British pound” or “£” are to the
legal currency of the UK. See “Item 4 - Information on the Company- A. History and Development of the Company”. We own
or have rights to trademarks or trade names that we use in conjunction with the operation of our business. Solely for convenience, trademarks
and trade names referred to in this Annual Report may appear without the ® or ™ symbols, but such references are not intended
to indicate, in any way, that we will not assert, to the fullest extent of the law, our rights or the rights of the applicable licensor
to these trademarks and trade names. In this Annual Report, we also refer to product names, trademarks, and trade names that are the property
of other companies. Each of the trademarks and trade names of other companies appearing in this Annual Report belongs to its owners. Our
use or display of other companies’ product names, trademarks, or trade names is not intended to and does not imply a relationship
with, or endorsement or sponsorship by us of, the product, trademark, or trade name owner, unless we otherwise indicate.
选定术语的词汇表
以下
是本年度报告中使用的选定术语的词汇表。
|
溴 |
一种化学元素，用作各种各样的元素
用途和化合物，主要作为阻燃剂或防火物质的组分。除非另有说明，术语"溴"
指的是元素溴。 |
|
CDP |
碳披露项目—领先的非营利组织
在温室气体排放报告领域。 |
|
CFR |
成本和运费。在CFR交易中，货物价格
除FOB费用外，还包括海运费和货物离开卖方后产生的所有其他费用
工厂大门和目的地港口。 |
|
中电 |
物质的分类、标签和包装以及
混合物—欧盟法规。 |
|
CPI |
以色列中央银行公布的消费者价格指数
统计局。 |
|
CRU |
提供全球信息的情报公司
采矿、金属和化肥市场。 |
|
ICL ADS |
ICL América do Sul（前身为Compass Minerals América
do Sul S.A.）。 |
|
死海溴 |
死海溴有限公司工业产品的子公司
片段 |
|
地图 |
磷酸一铵，一种含有硝酸盐的肥料，
氧化磷 |
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gtsp |
颗粒状的三过磷酸钙，用作肥料，一种来源
高磷。 |
|
GSSP |
粒状过磷酸钙，用作磷肥。
|
|
绿色氢 |
将水分解成氢和氧产生的氢
使用可再生电力。 |
|
DAP |
磷酸二铵—一种含有硝酸盐和
的肥料 氧化磷 |
|
环境保护局 |
美国环境保护署。 |
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欧盟 |
欧洲联盟 |
|
粮农组织 |
联合国粮食及农业组织
|
|
离岸价 |
免费车载费用是陆路运输费用，
装货费和其他费用，直至并包括始发港。在FOB交易中，卖方支付FOB费用，买方
从始发港起支付其他费用。 |
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CPT |
每吨成本 |
|
到岸价
|
成本、保险和运费。CIF交易中，价格
包括FOB费用、保险费、运输费和货物离开后产生的任何其他费用
从工厂大门到目的地港口。 |
|
ICL海法（化肥和化学品） |
化肥化工有限公司，成长中的子公司
解决方案部分。 |
|
温室气体 |
温室气体—空气排放导致气候变化
变化 |
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颗粒状 |
有颗粒颗粒的肥料。 |
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ICL Boulby |
加拿大钾肥部门的英国子公司。 |
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ICL Iberia（Iberpotash） |
Iberpotash S.A.，加拿大钾肥的西班牙子公司
片段 |
|
集成电路 |
以色列有限公司 |
|
指示矿产资源 |
矿产资源的数量和品位
或质量是根据充分的地质证据和取样来估计的。与
相关的地质确定性水平 指定的矿产资源足以允许合格人员应用足够详细的修改因素来支持采矿
规划和评估矿床的经济可行性。因为指定矿产资源的置信度较低
比测量矿产资源的置信水平，指示的矿产资源只能转换为可能的矿产
保护区 |
|
推断的矿产资源 |
矿产资源的数量和品位
或质量是根据有限的地质证据和取样来估计的。与
相关的地质不确定性水平 推断的矿产资源量过高，无法应用可能影响经济前景的相关技术和经济因素
以有助于评估经济可行性的方式开采。因为推断的矿产资源具有最低的地质水平
所有矿产资源的信心，这阻碍了以一种有益于经济评估的方式应用修正因子
可行性，在评估采矿项目的经济可行性时，可能不考虑推断的矿产资源，也可能不考虑
变成了矿产储备。 |
|
DSW |
死海工程有限公司Potash部门的子公司。
|
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DSM |
死海镁有限公司钾肥的子公司
片段 |
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ICL Neot Hovav |
以色列南部Neot Hovav地区的子公司，
包括Bromine Compounds Ltd的工厂，包括工业产品部门。 |
|
Rotem以色列 |
Rotem Amfert Negev有限公司磷酸盐的子公司
解决方案部分。 |
|
IFA |
国际化肥工业协会，一个国际性的
化肥制造商协会。 |
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Ila |
以色列土地管理局。 |
|
货币基金组织 |
国际货币基金 |
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K |
钾元素，植物三种主要营养素之一。
|
|
kno3
|
硝酸钾，一种含氮磷的可溶性肥料
用作独立产品或作为一些水溶性混合物的关键组分。 |
|
Koh |
氢氧化钾50%液体。 |
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MGA |
商业级磷酸。 |
|
已测量的矿产资源 |
矿产资源的数量和品位
或质量的评估是基于确凿的地质证据和取样。与
相关的地质确定性水平 测量的矿产资源足以允许合格人员应用本节定义的修正因子，以充分
详细信息，以支持详细的矿山规划和对矿床经济可行性的最终评估。因为测量过的矿产资源
置信水平高于指示矿产资源或推断矿产资源的置信水平，
测量的矿产资源可以转换为已探明的矿产储量或可能的矿产储量。 |
|
矿产储量 |
所示货物的吨位和等级或质量的估计
以及经计量的矿产资源，在合格人员看来，这些矿产资源可以作为一个经济可行的项目的基础。更多
具体地说，它是测量或指示的矿产资源的经济可开采部分，包括稀释材料和
在开采或开采材料时可能发生的损失准备金。 |
|
矿产资源 |
具有经济利益的材料的集中或出现
地壳中或地壳上的矿物，其形式、等级或质量和数量都有合理的经济开采前景。A
矿产资源是对矿化程度的合理估计，考虑了相关因素，如截止品位、可能的开采
尺寸、位置或连续性，在假定的和合理的技术和经济条件下，可能全部或
部分地，成为经济上可提取的。它不仅仅是所有钻探或取样的矿化的清单。 |
|
MoEP |
以色列环境保护部。 |
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N |
氮元素是植物三种主要营养素之一。
|
|
P |
磷元素是植物三种主要营养素之一，
它也被用作工业上的原料。 |
|
pk |
复合肥主要由两种主要养分组成
（P. K）。 |
|
NPK |
复合肥主要由三种主要养分组成
（N.P. K）。 |
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纽交所 |
纽约证券交易所。 |
|
磷酸盐 |
含磷元素的磷酸盐岩石。其
浓度单位为P2O5.
|
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杂卤石 |
ICL公司销售的一种矿物，商标为多硫酸盐™，由钾盐、硫磺、钙和镁组成。以其自然形式用作完全溶解的天然肥料，也用于有机农业和作为生产化肥的原料。 |
|
可能的矿产储量 |
矿产资源的经济可采部分，在某些情况下，指的是可测量的矿产资源。可能矿产储量的数量、品位和/或质量是根据与已探明矿产储量类似的信息计算的，但勘测、采样和测量地点相距较远或隔开效率较低。虽然保证程度低于已探明储量，但足以假定观察点之间的连续性。
|
|
已探明矿产储量 |
已测量矿产资源的经济可开采部分。
已探明矿产储量是根据勘探、渠道、油井和钻井获得的信息计算出来的；品位和/或质量是根据详细采样结果计算出来的。已探明储量的检查、采样和测量地点彼此之间的距离非常近，因此地质特征得到了很好的定义，因此可以可靠地确定储量的大小、形状、深度和矿物含量
。 |
|
氯 |
各种生产过程中的化学原料。
死海镁生产的副产品。 |
|
斜长石 |
从原材料光卤石生产镁的副产品。转移到DSW，作为生产钾肥的额外来源。 |
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高聚物 |
一种化合物，含有通过化学键连接的一长串重复的
单元，并通过聚合作用生成。 |
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钾肥 |
氯化钾(KCl)，用作植物钾的主要来源。 |
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P2O5
|
五氧化二磷。 |
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TCFD |
与气候有关的财务披露工作队。
|
|
到达 |
化学品的注册、评估、授权和限制，这是欧盟内部的一个框架。 |
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储量 |
在确定矿产储量时，可在经济上
合法开采或生产的矿藏部分。储量分为“已探明储量”和“可能储量”。 |
|
盐 |
除非另有说明，否则使用氯化钠（NaCl）。
|
|
S |
硫磺—一种用于生产硫磺的化学品
用于硫酸盐和磷肥以及其他化学过程的酸。 |
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可溶性NPK |
含有三种基本元素的可溶性肥料
植物发育（氮、磷和钾肥）。 |
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标准 |
肥料有小颗粒。 |
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塔米 |
Tami（IMI）Research and Development Institute Ltd.
ICL的中央研究所。 |
|
tase |
特拉维夫证券交易所 |
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美国农业部 |
美国农业部. |
|
水渍险 |
白磷酸，从MGA纯化。 |
|
英国 |
联合王国 |
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尿素 |
一种白色颗粒状或丸状固体肥料，含46%
氮气 |
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YTH/YPC |
公司合资企业的中方合作伙伴
YPH在中国 |
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4D |
清洁绿色磷酸，用作提纯原料
流程. |
|
下午三点半 |
特别的事情。 |
项目1 –
董事、高级管理层和顾问的身份
不适用
。
项目2 –
报价统计和预期时间表
不适用
。
第3项–
关键信息
a.选定的财务数据
我们
根据截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的经审核综合财务报表，
根据国际会计准则理事会颁布的截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的经审核综合财务报表，2023年、2022年及2021年12月31日。您应阅读以下列出的
合并财务数据，连同我们的合并经审计财务报表和相关附注以及
"项目5"中的信息 - 财务业绩和业务概述”，
出现在本年度报告的其他地方。我们的报告货币为美元。我们的历史业绩并不一定表明
我们在未来任何时期的预期业绩。
ICL
Group Limited 1
选定的
财务数据：
|
截至12月31日止年度，
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
百万美元 | |||
|
销售额 |
7,536
|
10,015 |
6,955 |
|
毛利 |
2,671
|
5,032 |
2,611 |
|
营业收入 |
1,141
|
3,516 |
1,210 |
|
所得税税前收入 |
974
|
3,404 |
1,092 |
|
公司股东应占净收益
|
647
|
2,159 |
783 |
|
每股盈利（美元）： |
|||
|
基本每股收益 |
0.50
|
1.68 |
0.61 |
|
稀释后每股收益 |
0.50
|
1.67 |
0.60 |
|
已发行普通股加权平均数：
|
|||
|
基本(单位：千) |
1,289,361
|
1,287,304 |
1,282,807 |
|
稀释(以千为单位) |
1,290,668
|
1,289,947 |
1,287,051 |
|
每股宣派股息（以美元计） |
0.27
|
0.91 |
0.21 |
|
截至12月31日止年度，
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
百万美元 | |||
|
财务状况表数据： |
|||
|
总资产 |
11,627
|
11,750 |
11,080 |
|
总负债 |
5,590
|
6,037 |
6,344 |
|
总股本 |
6,037
|
5,713 |
4,736 |
ICL
Group Limited 2
调整
报告的营业收入和净收入（非公认会计原则财务指标）
我们
在本年度报告中披露了题为调整后营业收入和调整后归属于
公司股东的净收入的非国际财务报告准则财务指标。我们的管理层使用这些调整后的衡量标准，以便于对不同时期的经营业绩进行比较。我们通过增加若干项目计算经调整营业收入，详情见下文对账表。
这些项目中的某些可能会再次出现。我们通过添加某些项目（
如下表所示）计算本公司股东应占的调整后净收入，
不包括此类调整的总税务影响。
贵公司
不应将本公司股东应占经调整营业收入或经调整净收益视为根据国际财务报告准则确定的经调整营业收入或本公司股东应占净收益的替代品，您应
注意，我们对本公司股东应占经调整营业收入和经调整净收益的定义可能与其他公司使用的定义不同。此外，其他公司可能会使用其他衡量标准来评估其业绩，这可能会降低我们的非IFRS财务衡量标准作为比较工具的有用性。然而，我们认为，调整后的营业收入和调整后的公司股东应占净收益通过排除管理层认为不能反映我们持续运营的某些项目，为管理层和投资者提供了有用的信息。我们的管理层使用这些非国际财务报告准则来评估公司的业务战略和管理层的业绩。我们认为，这些非国际财务报告准则为投资者提供了有用的信息
，因为它们提高了我们不同时期财务结果的可比性，并提高了用于评估我们业绩的关键指标的透明度
。
ICL
集团有限公司3
下表
将公司股东应占的调整后营业收入总额和调整后净收入总额与可比的国际财务报告准则衡量标准进行了核对：
|
截至12月31日止年度，
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
百万美元 | |||
|
营业收入 |
1,141 |
3,516 |
1,210 |
|
提早退休准备金(1)
|
16 |
- |
- |
|
资产核销和场地关闭拨备(2)
|
49 |
- |
1 |
|
法律诉讼、纠纷和其他和解费用
(3) |
(2) |
22 |
5 |
|
与以色列安全局势有关的指控(4)
|
14 |
- |
- |
|
撤资相关项目和交易成本(5)
|
- |
(29) |
(22) |
|
营业收入调整总额 |
77 |
(7) |
(16) |
|
调整后的营业收入 |
1,218 |
3,509 |
1,194 |
|
公司股东应占净收益 |
647 |
2,159 |
783 |
|
营业收入调整总额 |
77 |
(7) |
(16) |
|
税额调整总额(6)
|
(9) |
198 |
57 |
|
调整后净收益合计--公司股东
|
715 |
2,350 |
824 |
| (1) |
2023年，反映了由于某些地点的重组而提前退休的拨备，作为公司全球效率计划的一部分。 |
| (2) |
2023年，主要反映了与某些地点的重组有关的资产的注销，包括关闭地点和设施改造，作为公司全球效率计划的一部分。2021年，
反映了未兑现的西班牙试点投资的注销以及修复费用的增加，但因磷酸盐价格走强而减值的冲销被抵消。 |
| (3) |
2023年，反映了一项法律规定的逆转。2022年，
主要反映与Ashalim Stream事件有关的索赔的调解和解费用。2021年，主要反映与终止ICL伊比利亚公司和诺比安公司合作伙伴关系有关的和解费用，以及偿还与埃塞俄比亚一个钾肥项目有关的仲裁费用
. |
| (4) |
2023年，反映与安全局势有关的费用
2023年10月7日开始的以色列战争。 |
| (5) |
2022年，反映与出售资产有关的资本收益
在以色列，以及该公司剥离50%股权的合资企业Novetide。2021年，主要反映与资本收益相关
出售以色列资产以及剥离工业产品部门在中国的乍浦工厂。 |
| (6) |
对于2023年，反映了对经营所作调整的税务影响
收入2022年，反映了与以色列税务局就以色列的 剩余利润征费，概述了征费计算的理解，包括固定资产的计量，以及
作为对营业收入作出调整的税务影响。 |
ICL
Group Limited 4
B.资本化和负债
不适用
。
C.要约及使用收益的原因
不适用
。
D.
风险因素
风险因素摘要
如果发生以下任何
风险，我们的
业务、流动性、财务状况和经营成果可能会受到不利影响，甚至是重大影响。因此，我们证券的交易价格可能下跌，投资者可能损失全部或部分投资。由于某些因素，包括公司面临的风险
（详见下文和年报其他部分），我们的实际结果可能与预期结果存在重大不利差异。本年报包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述
，请参阅“关于前瞻性陈述的特别说明”。可能
影响我们业务、经营成果和财务状况的重大风险包括但不限于与以下各项有关的风险：
| • |
我们运营和/或扩大生产和运营的能力
设施 在全球范围内，取决于我们的接收和遵守情况
由政府部门颁发的许可证。政府机构拒绝我们的任何许可申请的决定可能会损害
公司的业务及其运营。 |
| • |
我们的矿产开采业务依赖于特许权，
我们经营所在国家的政府授予我们的许可证和许可证。 |
| • |
确保Rotem Israel磷酸盐开采作业的未来
这取决于获得以色列当局的若干批准和许可。 |
| • |
遵守环境法律和法规并对其进行变更
可能需要我们作出大量资本开支，并产生成本和负债，并对我们的业绩造成不利影响。
|
| • |
我们面临与气候变化和自然灾害有关的风险
灾害、气候相关过渡风险的影响，包括当前和未来的法律法规，以及其他导致的因素
气候变化可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或流动性造成不利影响。 |
| • |
我们的运营和销售面临供应的高波动性
需求、大宗商品市场价格波动、生产能力扩张以及来自世界一些国家的竞争
最大的化工和矿业公司，以及主要生产商/客户/供应商的合并。 |
| • |
我们的运营可能会受到价格上涨的不利影响
或者水、能源和主要原材料的短缺。 |
ICL
Group Limited 5
| • |
5号池塘是我们的太阳能蒸发池系统中用于从以色列死海提取矿物的中央蒸发池，5号池底部的盐分积累需要定期收集
盐以维持固定的盐水体积，从而维持提取矿物的生产能力，并防止
靠近池塘边缘的酒店和其他建筑的地基和结构受到潜在损害。 |
| • |
我们面临着与我们的国际活动相关的风险，这可能会对我们对客户的销售以及我们在不同国家/地区的业务和资产产生不利影响。其中一些因素可能还会降低将我们在以色列以外的业务产生的现金分配给我们的股东、使用我们在一个国家/地区的业务产生的现金来资助我们在另一个国家/地区的业务或偿还我们在另一个国家/地区的债务，以及支持其他公司
目的或股息分配的吸引力。 |
| • |
作为分析我们或有负债以及确认和计量资产和负债的基础的评估和估计的变化，包括清除废物和回收矿山的拨备，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
|
| • |
由于我们业务的性质，我们可能面临发生不利生态事件的风险，这可能会导致超出我们设施边界的影响、造成环境破坏
或对人类健康/生命造成损害，并导致我们的网站关闭或行政、民事和/或刑事诉讼。 |
| • |
在我们的工业和采矿作业中发生的事故，包括未能确保我们工人和流程的安全，可能会对我们的业务产生不利影响。 |
| • |
战争或政治制裁等地缘政治变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 |
与我们的业务相关的风险
我们的矿产开采业务依赖于我们所在国家的政府授予我们的特许权、许可证和许可。
我们的矿产开采业务依赖于我们所在国家/地区的政府给予我们的特许权。
失去特许权、许可证和/或许可证，以及这些特许权、许可证和/或许可证的条件发生重大变化，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们根据这些国家的特许权和许可证，在以色列开采钾盐、磷酸盐、溴、镁和某些其他矿物，在西班牙开采钾盐和盐，在英国开采多硫酸盐®、盐和某些其他矿物，在中国开采磷酸盐。
以色列
根据经1986年修订的以色列《1961年死海特许权法案》(下称《特许权法案》)，以及作为《特许权法案》附录所附的特许权契据，DSW获得了利用死海资源的特许权，并租用其索多玛工厂所需的土地，租期至2030年3月31日。根据《特许权法》，如果政府决定在到期日之后向另一方提供新的特许权，它将首先向DSW提供新的特许权，其条款的吸引力不低于它可能提供给该方的条款。不能保证本公司将在该
期限之后继续持有特许权。
ICL
集团有限公司6
根据《特许权法》补编第24(A)条，除其他事项外，《特许权法》第24(A)节规定，特许权期末，位于特许区内的所有有形资产将转让给政府，以换取其摊销重置价值--这些资产的价值，如同它们是在特许期结束时作为新资产购买的，减去根据其维护状况和死海地区的独特特征而进行的技术折旧。
对于在这种情况下，在法律程序中将采用何种方式解释《特许权法》的规定，
不确定这种程序将会发生的程度。欲了解更多信息，请参阅我们审计的财务报表附注18。
我们根据以色列国的采矿特许权从内盖夫沙漠的磷矿中开采磷矿，特许权有效期至2024年底。2023年第四季度，Rotem以色列在能源部持有的新采矿特许权的招标中提交了投标。此外，Rotem以色列公司还有两份有效期至2024年和2041年的租赁协议，以及另一份于2017年到期的Oron工厂租赁协议。.截至报告日期
，本公司已与以色列土地管理局-南部地区就收到Oron工厂的租赁协议
至2025年底达成原则协议。
不能确定这些特许权和租约是否会以相同或根本不变的条款续期和/或续签。如果不续订上述
特许权和租约或不同的条款，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们在内盖夫沙漠的
现有磷酸盐矿拥有有限的磷酸盐岩储量，用于磷酸生产。公司
正在努力推动Barir油田开采磷酸盐的计划，该油田位于
以色列内盖夫沙漠的南Zohar矿床南部。该公司正在努力为Rotem Israel的未来磷酸盐业务推广合适的替代品，并
获得所需的许可证和批准，包括开展试点，以适应公司
产品的各种潜在类型的磷酸盐岩，作为利用和增加现有磷酸盐储量的努力的一部分。
关于提交Barir油田现场计划的时间表、批准或在这方面的进一步发展
尚不确定，也不确定未来磷矿石资源、我们的试点项目的成功和/或将在什么日期
实现这些项目。未能获得此类批准或在收到批准或在以色列寻找磷酸盐替代来源方面出现重大延误
，将对我们未来的采矿储量和业务产生重大负面影响。因此，我们的业务、财务状况
和经营业绩将受到不利影响，甚至是重大影响。有关更多信息，请参见"项目4—公司信息
—D。物业、厂房及设备”及经审核财务报表附注18。
西班牙
ICL Iberia根据西班牙政府1973年的立法和该立法所附的条例获得了采矿权。
根据特别采矿条例，ICL Iberia获得了与当前和未来采矿活动相关的126个不同场地中的每个场地的单独许可证。部分许可证有效期至2037年，其余有效期至2067年。在西班牙维持
采矿活动还需要市政和环境许可证。如果此类许可证到期后不续期，
可能会对西班牙的采矿活动和公司的财务业绩产生重大影响。
有关更多信息，请参阅“项目4—公司信息—D”。不动产、厂房和设备"，以及
经审计财务报表附注18。
ICL
Group Limited 7
联合王国
ICL
Boulby是ICL在英国的子公司，拥有陆上和海上矿产租赁和许可证，允许开采各种矿产，
此外，还有许多地役权和私人土地所有者的通行权。海上矿场是根据生产使用费从The Crown Estate租赁的，其中包括勘探和开采ICL Boulby感兴趣的所有目标和已知杂卤石和盐矿物资源
的条款.
ICL
Boulby积极参与了与私人财产所有者的谈判，并成功地获得了大多数
现有租赁协议的最新续约，并以永久保有权的基础购买了一个租赁区的矿物。剩余
部分租约的续期被提交伦敦高等法院，以就计算机制作出裁决。该公司预计，
诉讼程序将于2024年底结束。其他租赁仍在谈判中，将继续按照
先前租赁的条款运作。
从历史上看，
租约的续期没有问题。ICL Boulby有信心根据需要续签所有土地和矿产租约，
预计将获得或将获得开采所有目标矿产资源所需的所有政府批准和许可。
然而，
如果没有获得此类权利，英国的采矿活动以及公司的
财务业绩可能会受到重大影响。有关进一步信息，请参见“项目4—公司信息—D。物业、厂房及设备”，
及我们经审计财务报表附注18.
中国
YPH是
ICL在中国的子公司，与云南磷肥集团有限公司（“YYTH”）拥有同等所有权，持有中国云南区国土资源司于2015年为公司经营的海口矿（以下简称
—海口）颁发的磷矿开采许可证，有效期至2043年1月。此外，本公司持有白塔村采矿场的未使用采矿许可证
，该许可证已于2023年4月到期。2022年，该公司完成了风险调查，以评估该矿区的可行性和盈利能力
，目前正在努力将其许可证再延长十年。如果海口的许可证在
到期后不续期，这可能会对我们在中国的采矿活动和公司的
财务业绩产生影响，可能会产生重大影响。有关进一步信息，请参见“项目4—公司信息—D。物业、厂房及设备”，
及我们经审计财务报表附注18。
ICL
Group Limited 8
我们的
运营和/或扩展我们的生产和运营设施的能力 全球
取决于我们是否收到并遵守政府当局颁发的许可证。政府当局决定
拒绝我们的任何许可申请可能会损害公司的业务和运营
现有的
许可证可能会受到有关其有效性、撤销、修改和不续期的质疑，包括由于环境事件或其他不可预见的事件而导致的质疑。出现的任何挑战都可能导致重大成本和重大
，并对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。此外，不遵守我们
许可证的条款可能导致支付巨额罚款，并使公司及其管理人员受到刑事制裁。
此外，
我们的生产过程会产生副产品，其中一些是可销售的，而另一些则会被重复使用或作为废物处理。储存、
运输、再利用和废物处置通常由我们经营所在司法管辖区的政府当局监管。
政府当局颁发的许可证取决于我们是否遵守相关法规。2021年，批准了新的城市建设规划
，其主要目标是规范磷石膏蓄水池的面积。由于有关建筑许可证费用计算的指引
模糊不清，本公司于2023年8月与添马区域市政局签订和解协议。
如果无法获得所需的新许可证，和/或由于我们不遵守有关储存、运输、再利用和废物处置的法规而导致现有许可证的有效性、撤销、修改或未续期
，则可能需要大量投资
和/或生产可能中断甚至停止，这可能对我们的业务产生重大不利影响，财务
经营状况和结果。
我们的
运营和销售面临着供需的高度波动、商品市场的价格波动、产能扩张
以及来自一些全球最大化工和矿业公司的竞争，以及主要生产商/客户/供应商的合并
除季节性和周期性变化外，公司还面临各种因素驱动的波动，例如天气条件、
新制造商和产品进入市场、关键参与者（生产商/供应商/客户）的合并以及现有
制造商生产能力的扩大。我们的竞争对手包括一些世界上最大的化工和矿业公司，其中一些
是国有企业或政府补贴企业。
我们
持续监控我们的竞争环境，并将继续寻求执行我们战略的方法。如果我们无法有效地
适应不断变化的竞争环境，我们的业务、财务状况和经营成果可能会受到严重
的不利影响。 有关更多信息，请参见“项目4—
公司信息—B。业务概述”。
高估矿物和资源储量
可能导致销售额低于预期和/或成本高于预期，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响
我们
根据工程、经济和地质数据对矿产资源和储量的估计，这些数据由我们的
工程师和地质学家汇编和分析。然而，资源和储量估计本质上不精确，并且在一定程度上依赖于从可用钻井数据得出的统计推断
，这可能被证明是不可靠/不准确的。在估计矿藏、资源和储量的数量
和质量、矿石质量、开采可采储量的成本
及其经济可行性方面存在许多固有的不确定性，其中包括许多超出我们控制范围的因素。经济上可行的商业储量的估计
必须依赖于几个因素和假设，所有这些因素和假设都可能与实际结果有很大差异，例如：
| • |
地质和采矿条件和/或先前采矿的影响
可能无法在可用数据中充分识别/评估，或可能与基于我们经验的数据不同； |
ICL
Group Limited 9
| • |
有关产品未来价格、运营成本的假设，
根据该领域的过去经验和发展实践更新统计模型和地质参数，采矿
技术改进、开发成本和填海成本；以及 |
| • |
有关监管未来影响的假设，包括
发放所需的许可证和政府机构征收的税款。 |
如果
这些因素和假设发生变化，我们可能需要修改我们的矿产资源和储量估计。
对我们先前资源或储量估计的任何
修订或与我们现有矿产资源和
资源储量有关的估计的不准确可能导致销售额低于预期和/或成本高于预期，并可能对
我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
有关
更多信息，请参见"项目4 - 公司信息—
D。财产、厂房和设备”。
遵守环境法律法规和法规
并对其进行变更可能需要我们进行大量的资本支出，并产生成本和负债
，从而对我们的绩效造成不利影响
我们的
运营受到与环境保护有关的广泛环境法律和法规的约束，包括
管理污染物向环境的排放或排放、产品使用和规格以及固体和危险废物的产生、处理、储存、运输、处置和修复的法律和法规。违反适用的环境法律和法规，
或违反根据这些法律和法规颁发的许可条件，可能会导致重大处罚、禁令令、民事和刑事制裁、
运营限制、许可证吊销和/或设施关闭，这可能会对我们运营
设施的能力以及相应的我们的财务业绩造成重大不利影响。某些环境法律规定，我们可能在严格、共同和
个别的基础上，对
目前或以前由我们拥有或运营的设施以及我们发送或已经发送用于处置的材料或用于回收的材料的第三方场所的污染进行调查和补救，以及
相关的自然资源损害。
As
a leading global specialty minerals company, we are significantly affected by the legal provisions and licensing regime in the areas of
environmental protection and safety. It should be noted that the Company may be exposed to criminal proceedings, fines and significant
impairment of the operation of our facilities as a result of failing to meet the requirements of our emissions permits including the provisions
of the Israeli Clean Air Law, and particularly, regarding the scope of current and future requirements as prescribed by the Israeli Ministry
of Environmental Protection respecting the implementation of the this law’s provisions at the Company’s plants in Rotem Israel,
as well as compliance with the timeframes for implementation of such requirements. In January 2024, a new emission permit was issued to
Rotem Israel under the Israeli Clean Air Act (hereinafter - the Law) valid until January 2031. The Company is in active discussions with
the Israeli Ministry of Environmental Protection (MoEP) to assure adherence to all stipulations outlined in the permit, including the
conditions specified in an administrative order under Section 45 of the Law, and to achieve satisfactory resolutions to notable timeline
execution challenges for a limited number of projects. In addition, examinations and investigations of our facilities conducted by enforcement
authorities may result in administrative and legal proceedings.
ICL
Group Limited 10
出于环境保护、健康和
安全考虑，全球的立法
和法规变更可能会禁止或限制我们产品的使用。不时地，各种政府当局提议或实施对某些
化学产品的禁令或其他限制。未来采用的标准可能会影响我们并改变我们的运营方式。此外，我们的某些许可证（包括营业执照和采矿执照）必须不时更新。此类许可证的续期并不确定，
可能取决于附加条件和重大成本。难以获得此类许可证可能会对
我们的运营、业务和结果产生不利影响。
此外，新的环境法律和法规、对现有法律和法规的新解释，或政府加强法律和法规的执行，
都可能要求我们支付额外的不可预见的开支。
由于我们的
运营的性质，我们可能面临不利生态事件的风险，这可能导致影响超出我们
设施范围，造成环境破坏或人类健康/生命损害，并导致我们的站点关闭或行政、民事和/或
刑事诉讼
由于
我们运营的性质，我们可能面临不利生态事件的风险，包括化学品泄漏、
污染、泄漏等事件，以及导致危险或有毒物质释放到环境中的其他类型事件.
根据所涉物质的毒性和数量，此类事件的影响可能超出场地边界，影响
附近的生态系统、水源、社区和野生动物。
环境损害的长期后果可能是严重的，可能需要广泛的补救措施和/或赔偿。此类
事件不仅会影响在工厂工作的员工，还会影响居住在周边地区的人员，从而影响
公司的声誉。如果发生重大生态事故，监管机构可能会强制暂时或永久关闭生产现场，直到安全问题得到解决。这可能导致
我们设施的运营受到重大损害、财务损失、运营中断以及潜在的长期声誉损害。
影响超出工厂边界的不利
生态事件也可能引发行政和法律行动。监管机构可能会调查事件
，随后可能会进行民事和刑事诉讼。罚款、处罚和诉讼可能是由于不遵守环境和安全法规
或对人类健康或环境造成的不利影响而导致的。
我们
还可能会对进行采矿作业和其他活动时的填海索赔负责，即使在此类活动已经停止之后。
有关
法律诉讼和诉讼的信息，请参见我们的经审计财务报表附注18和"项目8—财务信息—
A。合并报表及其他财务资料—法律程序"。
ICL
Group Limited 11
我们
面临与气候变化和自然灾害有关的风险、气候相关的过渡风险的影响，包括当前和
未来的法律和法规，以及气候变化导致的其他因素，这些因素可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或流动性造成不利影响
气候
变化可能导致更频繁和严重的自然灾害和天气条件，如极端温度、降水量、
水位、野火和风暴。气候相关转型风险的影响包括法律和监管变化
以及声誉风险，这些风险体现在我们的利益相关者对我们在
低碳经济等方面的角色、责任和行动的看法。
与气候变化有关的物理
影响也可能对工业和经济产生重大影响。这种影响可能包括极端高温、
干旱持续时间延长改变水的可用性和质量、水位和温度的变化、风暴频率
和强度的增加以及极端对流事件，这些也可能导致设施或设备的损坏。影响
还可能包括自然资源可用性的变化，导致供应链中断。此类实际风险
可能会通过增加成本和业务中断而在财务上扰乱运营。
洪水和地震等自然灾害
以及极端天气条件和水位下降可能会扰乱我们的运营、
上游原材料供应和下游产品分销。在以色列，我们的一些工厂位于约旦裂谷（Jordan Rift），或称Syro—African Depression，这是一个地震活跃的地区。由于水文赤字，死海北部盆地
的水位正以每年超过1米的速度下降，这可能需要我们减少对死海矿物的使用。此外，在该地区发现了天坑和地下洞穴，而且这些年来越来越多。
大多数天坑都在北部海盆发育，ICL死海几乎没有活动。然而，近年来
在补给渠道周围不断出现天坑，通过天坑将水从北部盆地抽到
南部盆地。德国世界卫生组织采取行动，监测这些天坑的发展，并在出现时予以填补。在我们经营的地区出现
天坑，以及未能发现和处理这些天坑可能会造成重大损害，并可能
对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
在
公司在以色列的许多工厂所在的索多玛地区，河床偶尔会发生山洪暴发，
导致ICL启动了一项重大的防洪应急计划。虽然我们为这些类型的损失投保了保险，
需支付免赔额，但我们没有为所有财产/资产投保全面财产保险，
可能不足以承保所有相关损失。
沿以色列和约旦之间的国际边界流入死海的阿拉瓦河的侵蚀可能会危及未来东部堤坝的稳定。虽然我们设计了一个项目来解决这些风险，但我们不能保证我们将
获得进行该项目的许可证或该项目将成功。
另一个
可能表明长期变化的例子是德国莱茵河的低水位，这是一条关键的运输路线，经历了
水位太低，运输驳船无法运行。这些事件可能会增加我们的内陆运输成本。
ICL
Group Limited 12
与气候有关的转型风险的影响
除其他外，包括排放政策限制、碳定价机制的实施、水资源限制、土地使用限制或激励措施、不断变化的消费者行为和偏好以及市场需求和供应的转变。
在过去几年中，气候变化和温室气体排放在全球范围内日益受到关注。管理气候变化和温室气体排放的法律和法规已经对ICL集团的运营产生了影响，并可能带来短期和长期的过渡风险
。
碳
税和总量管制和排放交易计划在全球司法管辖区越来越多地被视为碳定价的一种方式——这是减少温室气体排放的关键政策
驱动因素。目前，ICL Europe的一个站点ICL Iberia受欧盟排放交易体系的覆盖，
在英国，ICL Boulby受英国排放交易体系的约束。在以色列，以色列议会（以色列众议院）提出了对化石燃料（包括天然气）征收新的碳税，将在当前十年中逐步实施。其他碳机制可能在未来发挥作用。
此外，根据欧洲绿色协议，欧盟于2023年通过了碳边界调整机制(CBAM)法规，该法规旨在阻止
来自欧盟的碳泄漏(即，欧盟的碳减排法规将被监管不那么严格的司法管辖区的排放量增加所抵消的风险)，这将适用于我们的一些业务。欧盟CBAM收费将从2026年开始，分九年实施。与温室气体排放有关的法规正处于美国联邦政府和美国一些州审议的不同阶段。
因此，
预计在中短期内，ICL将需要通过特定计划(如欧盟和英国ETS)购买碳排放额度，并/或产生额外的能源和减排措施资本成本。同样，对化石燃料发电征收碳税或限制/征税
可能会增加我们的能源成本以及整个ICL价值链中供应材料和服务的成本。
我们
受到法律法规的约束，这些法律法规将要求我们披露与气候风险相关的信息。截至2026年，ICL的大型欧盟子公司预计将在2025财年根据欧盟的企业可持续发展报告指令进行报告。美国证券交易委员会于2024年3月6日发布了一项规则，要求披露气候相关风险，我们预计其他司法管辖区
将在可预见的未来采用与气候风险和机会披露、温室气体排放和其他ESG指标相关的监管披露要求
。
气候变化和相关法律法规对公司的运营和业务以及我们的客户和供应商的运营和业务的潜在影响
尚不确定。调整和遵守有关气候变化和温室气体排放的立法和法规变化的成本，以及对气候变化实际影响的调整，可能会对我们的业务、财务状况以及运营和流动性的结果产生重大不利影响。
有关
更多信息，请参阅“项目4-公司信息-B.业务概述”和我们审计的财务报表附注18。
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如果我们无法实现我们在气候变化和其他社会
和环境可持续性问题上确立的目标和承诺，我们
可能会受到不利影响
There
has been an increased focus, including from investors, the general public governmental and nongovernmental authorities, regarding environmental,
social and governance (ESG) matters, including with respect to climate change, GHG emissions, packaging and waste, sustainable supply
chain practices, deforestation, and land, energy and water use. This increased awareness with respect to ESG matters, including climate
change, may result in more prescriptive reporting requirements with respect to ESG metrics, an increased expectation that such metrics
will be voluntarily disclosed by companies such as ours, and increased pressure to make commitments, set targets, or establish goals,
and take action to meet them. As a result of this increased focus and our commitment to ESG matters, we have voluntarily provided disclosure
and established targets and goals with respect to various ESG matters, including climate change. For example, we have made public commitments
regarding our intended reduction of carbon emissions, including a reduction of our Scope 1 and 2 GHG emissions by 30% by 2030 (as compared
to 2018) and our goal to be carbon neutral by 2050 across our Scope 1 and 2 GHG emissions. Our ability to achieve these or any other ESG
and climate-change related goals or targets is subject to numerous factors and conditions, many of which are outside our control. Examples
of such factors include evolving regulatory requirements affecting sustainability standards or disclosures or imposing different requirements,
the pace of changes in technology, the availability of requisite financing, the availability of suppliers that can meet our sustainability
and other standards and the emissions performance of others in our value chain. Furthermore, standards for tracking and reporting such
matters continue to evolve. Our selection of voluntary disclosure frameworks and standards, and the interpretation or application of those
frameworks and standards, may change from time to time or differ from those of others. Methodologies for reporting this data may be updated
and previously reported data may be adjusted to reflect improvement in the availability and quality of third-party data, changing assumptions,
changes in the nature and scope of our operations, and other changes in circumstances. Our processes and controls for reporting sustainability
and other matters across our operations and supply chain are evolving along with multiple disparate standards for identifying, measuring,
and reporting sustainability metrics, including sustainability-related disclosures that may be required by the SEC and EU, reporting frameworks,
and other regulators policy makers locally and globally, and such standards may change over time, which could result in significant revisions
to our current goals, reported progress in achieving such goals, or ability to achieve such goals in the future. If we fail to achieve
or are perceived to have failed or been delayed in achieving, or improperly report on our progress toward achieving these goals and commitments,
or are otherwise alleged to have made climate-related statements that are incorrect, without support or that constitute so called “greenwashing,”
it could negatively affect the public’s preference for our products or investor confidence in our stock, as well as expose us to
government enforcement actions and private litigation.
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在5号池底部积累的盐，5号池是我们太阳能蒸发池系统中的中央蒸发池，用于从死海中提取
矿物质，需要定期收获盐，以维持固定的盐水量，从而维持开采矿物的
生产能力，并防止对酒店和其他建筑物的地基和结构造成潜在损害
靠近池塘边缘
原材料的生产工艺要求在5号池中保存固定的盐水体积。未能在池5中保持恒定体积
的盐水可能会导致生产能力下降。
此外，如果池塘5的水位上升到某一点以上，可能会对靠近水边的酒店建筑物的地基
、Neve Zohar的定居点以及池塘西海岸线沿线的其他基础设施
造成结构性损坏。
通过
死海保护政府有限公司和DSW的一个联合项目（项目成本的39.5%）进行海岸防御建设
，将5号池的水位保持在最高高度（15.1米），该项目于2021年底达到。该项目包括沿酒店对面的5号池塘西部海滨修筑堤坝，
与降低地下水的系统一起。有关酒店海岸线的建筑工程已经完成，由死海保护政府有限公司在两个酒店综合体之间的中间区域进行的标高工程也接近完成。
从
2022年开始，5号池的盐水量由采盐项目（“永久解决方案”）保存，该项目的计划得到了国家建筑委员会和以色列政府的批准，其中包括建造P_9泵站。截至报告日期，池5的水位未超过其最高高度（15. 1）。
"永久解决方案"是在2012年与以色列政府达成的协议中确立的，旨在至少在
2030年当前特许权期结束之前提供防御。
无法保证上述用于维持池塘水位的项目将以我们目前估计的成本进行，也无法保证
能够防止对周围基础设施或我们在池塘中的操作造成损害。收获过程成本较高或未能
提供解决方案和/或任何造成损害的证据，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果
造成重大不利影响。
有关更多信息，请参见“第4项—公司信息—D”。物业、厂房及设备"及
我们经审计财务报表附注18。
我们用于运输产品和接收原材料的运输系统的任何
中断都可能对
我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响
我们销售额的
部分由大量的散装产品组成。大部分生产量通过
专用设施从以色列的两个海港、西班牙的一个海港和英国的另一个海港装运。海港
设施的任何重大破坏，/或从海港出发的一系列运输，包括
港口工人罢工、监管限制和海港设施使用权的变化，包括
近期地缘政治和安全风险的潜在干扰
，可能会延迟或阻止我们的产品向客户出口，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大和
不利影响。此外，运输到海港和不同地点之间的运输（主要是通过火车和卡车运送我们的产品和
我们在业务中使用的原材料）的任何重大中断、短缺或不可用
都可能导致客户不满、生产或销售损失以及运输费用增加、
保险费增加、保险损失或设备成本增加。
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我们
严重依赖卡车、铁路、拖船、驳船和海运运输来获取所需的原材料，在矿山和设施之间分配原材料
，并将产品交付给客户。此外，运输成本是我们产品最终销售价格的重要
部分。寻找负担得起且可靠的运输工具对于获得原材料
和向客户供货非常重要。这些运输服务的成本较高，或由于高
需求、高燃料和能源价格、劳资纠纷、裁员或其他因素导致的中断或减速，可能会对公司
的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
此外，公司还使用专门的运输设施（如用于运输溴的等离子罐）运输危险材料。
A在我们的专业运输设施中运输危险材料时发生故障，可能会对环境造成影响
和/或对当地居民的福利造成损害，从而使公司面临诉讼和/或行政诉讼
或罚款。这也可能导致此类材料的运输系统关闭一段时间，直到发现此类故障的原因和/或出于预防性维护和改进运输阵列的目的。
战争期间，溴运输和直接装载的时间表按照当局的指导方针执行。因此，此类
措施可能会对公司的运营、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们
面临与我们的国际销售和运营相关的风险，这可能会对我们对客户的销售以及
我们在不同国家的运营和资产造成不利影响。这些因素中的某些因素还可能降低以下方面的吸引力：将我们在以色列境外的业务产生的现金分配给我们的股东，将我们在一个国家的业务产生的现金用于资助我们的业务或偿还我们在另一个国家的债务，以及支持其他公司用途或股息分配
作为一家跨国公司，我们在许多不生产产品的国家销售。我们的产品有很大一部分被指定用于出口。因此，我们面临与国际销售和运营有关的众多风险和不确定性，包括：
| • |
与遵守多种多样的相关困难和成本
复杂的法律、条约和法规，包括美国。英国《反海外腐败法》（FCPA）。《反贿赂法》
《以色列刑法》第291A条； |
| • |
监管环境的意外变化和政府加强
我们经营所在国家的所有权和监管； |
| • |
政治和经济不稳定，包括内乱、通货膨胀
以及由于政府试图降低通货膨胀而导致的不利经济状况，例如实施更高的利率
工资和物价管制； |
| • |
公共卫生危机，例如流行病和流行病；
|
| • |
征收关税、外汇管制、贸易壁垒或
制裁、新的税收或税率或其他限制措施，包括目前美国和中国之间的贸易争端。 |
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在我们经营业务所在国家或其他地方发生上述任何情况可能会危及或限制我们在当地进行业务交易的能力
，并可能对我们的收入和经营业绩以及资产价值造成重大不利影响。
地缘政治变化（如战争或政治制裁）可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响
世界各地的战争、
和/或政府不稳定可能对我们产生负面影响。这种影响可能表现在生产延迟、
分销延迟、业务和经济不确定性以及全球市场的波动性、财产损失、员工受伤、政治
制裁以及难以获得保险或保险费增加。
乌克兰—俄罗斯冲突在2022年影响了全球农业，导致粮食价格上涨，进而推高
农作物和牲畜价格。截至2022年，全球粮食库存与使用比率降至十多年来的最低水平。
2023年10月，以色列政府宣布进入战争状态，以回应其南部边境对平民的袭击。随后，又对以色列北部发动了更多的攻击。新的安全局势导致了几个挑战，包括供应链的某些中断
、由于调动后备役义务而造成的人员短缺以及外汇汇率相对于以色列谢克尔的波动
。有关更多信息，请参阅风险因素“由于我们位于以色列和/或作为一家以色列公司，
也在以色列境外运营，我们的业务和运营可能会面临战争或恐怖行为”。
涉及胡塞人袭击商船的地区紧张局势最近加剧，影响了红海的航运业务。这可能
导致发货延迟以及运输成本增加.
战争对我们运营和财务绩效的
影响程度将取决于未来的发展，包括但不限于
：
| • |
战争的持续时间、严重程度和范围，以及必要的
政府当局或其他组织为管理和减轻其影响而采取的措施。 |
| • |
我们的设施暂时关闭的可能性或
我们的供应商、客户及其合同制造商的设施，以及某些行业关闭的可能性。 |
| • |
能够在短缺时采购原材料，导致
从供应链中断和生产关闭。 |
| • |
我们的供应商、承包商和第三方供应商的能力
在没有重大中断的情况下，以先前预期的成本和时间表履行他们对我们的义务。 |
| • |
我们继续满足制造和供应安排的能力
与我们的客户以先前预期的成本和时间表进行合作，而不会造成重大中断。 |
| • |
持续的全球或局部衰退的持续时间和严重程度，
以及经济何时完全复苏的不确定性。 |
| • |
全球金融市场和信贷严重中断
市场，这可能会降低我们获得资金的能力，或降低客户为过去或未来购买向我们支付费用的能力，这
会对我们的流动性产生负面影响。 |
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战争的最终影响是高度不确定的，可能会发生变化。就战争可能对我们的业务、运营结果、流动性或财务状况产生负面影响的程度而言，它还可能增加本部分中描述的许多其他风险。
大流行的蔓延可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响
大流行的蔓延很可能对我们产生负面影响。这种影响可能表现为生产延误、供应链中断、员工健康以及全球市场的商业和经济不确定性和波动性。
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为流行病，在全球范围内蔓延，给全球市场带来了重大业务、经济不确定性和波动性。
疫情的蔓延导致我们修改了业务做法、健康和安全措施和程序，以保护我们的员工。
大流行带来了各种挑战，包括生产的潜在中断、全球经济衰退的不确定性以及对金融市场的影响。令人担忧的是工厂关闭、原材料短缺以及对我们产品的需求下降。供应商和承包商履行义务和维持时间表的能力增加了复杂性。
不能确定这些措施是否足以减轻任何大流行带来的风险。此外，如果要求我们采取其他步骤，我们执行某些功能的能力可能会受到影响。
卫生流行病的最终影响是高度不确定的，可能会发生变化。就疫情可能对我们的业务、运营结果、流动性或财务状况产生负面影响的程度而言，它还可能增加本“风险因素”一节中所述的许多其他风险。
我们的运营可能会受到水、能源和主要原材料价格上涨或短缺的不利影响
我们使用水、能源和各种原材料作为投入，我们可能会受到这些材料成本上升或短缺的影响，也可能受到运输价格变化的影响。价格大幅上涨或原材料短缺，尤其是氨、硫磺、湿法磷酸和4D(我们从第三方购买)可能会对我们的运营业绩、财务状况和我们的业务产生不利和实质性的影响。
此外，我们的磷酸盐设施使用大量从以色列国家水务公司Mekorot购买的水，价格
由政府制定。如果这些价格大幅上涨，我们的成本也会上升。在我们在索多玛的工厂，我们从一个不属于国家供水系统的独立系统获得水。工厂附近的水源缺水或征收额外的用水成本/收费将迫使本公司从距离较远的水源和/或以较高的
成本获取水。
我们的工厂消耗大量能源。此外，能源是我们相当一部分产品的运输成本的重要组成部分。能源价格的大幅上涨或能源短缺将影响运输成本、生产成本和/或数量。
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我们在以色列的生产流程和设施的电力供应由我们在索多玛的发电站和国家电网提供。我们在以色列的业务依赖于这两个来源，因此发电站的重大故障和/或以色列国家电网的电力供应中断可能会导致额外的财务负担和我们生产设施的潜在关闭，这可能会对ICL向外部客户和其他ICL站点供应其产品的能力产生负面影响，
使用这些产品作为原材料并减少产能减少的收入。此外，我们的镁厂需要持续的电力供应
，因此任何镁厂的电力供应中断都可能对我们的镁生产流程造成重大损害
。前几年，由于本公司无法控制的事件，我们在某些能源资源的供应方面遇到了不确定性。欲了解更多信息，请参阅公司已审计财务报表附注18。
虽然我们的工厂准备使用替代能源(燃料油和/或柴油)，但如果不能及时获得天然气，或由于当地市场的高需求、出口优惠等导致能源短缺，可能会导致我们的能源成本增加和/或生产损失
，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利和实质性的影响。
我们
不能保证我们将能够在水、能源和主要原材料方面将增加的成本强加给我们的客户。我们无法提高成本，可能会对我们的利润率造成不利影响。欲了解更多信息，请参阅“第4项--公司信息--B.业务概述”和“经审计财务报表附注5”。
重大项目的完成可能取决于第三方承包商和/或政府的义务。此外，终止与承包商的合同可能会产生额外的费用
作为我们持续运营的一部分，公司需要执行关键项目，这些项目对公司的持续运营和显著提高其在某些市场的竞争地位的能力至关重要。因此，例如，在DSW，一个24公里长的将盐分输送回北部盆地的输送系统目前正在进行详细的工程设计，并计划
于2027年投入使用。此外，该公司正在努力安装第二艘挖泥船，计划于2026年投入使用。我们还在推进对项目的重大投资，以提高我们主要产品线和环境项目的生产能力。关键项目的完成也可能取决于第三方承包商。如果此类承包商遇到
财务或运营困难，或与公司存在重大分歧，可能会导致项目计划完成时间表的重大延迟和/或与预算的重大偏差，甚至可能完全危及项目的完成。这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，甚至是实质性的影响.
大量水流入死海可能会对我们工厂的生产产生不利影响
大量水流入死海可能会对我们工厂的生产产生不利影响，并可能改变死海水的成分
，从而降低泵入蒸发池的溶液浓度，从而可能对ICL工厂的生产、我们的运营业绩、财务状况和我们的业务产生不利影响。除其他外，这一风险可能是由于修建一条连接地中海和死海的运河，从加利利海(Kinneret)经约旦河流入死海，或修建一条从红海到死海的运河。
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我们
面临劳资纠纷、减速和罢工的风险
我们不时会遇到劳资纠纷、减速和罢工。我们很大一部分员工都受集体劳动协议的约束，主要在以色列、中国、德国、英国、西班牙、荷兰和巴西。我们的任何
工厂的长时间停工或罢工都可能扰乱生产，导致已订购产品无法交付。此外，工厂恢复
满产能力也需要一段时间。由于ICL工厂之间的相互依赖性，ICL任何工厂的减速或罢工
都可能影响其他ICL工厂的生产能力和/或生产成本。在劳资纠纷期间，工会可能会实施某些
制裁措施，其中可能包括阻止或延迟货物通过工厂大门的转移；此类纠纷可能会升级为罢工。
劳资纠纷、减速或罢工，以及集体劳动协议的续签，可能会导致大量成本和
利润损失，这可能会对我们的经营业绩和我们为提高效率而实施未来运营变更的能力产生不利影响，甚至是重大影响
。
我们的一些
员工有退休金和医疗保险安排，这是我们的责任
我们的一些员工有退休金和健康保险安排，这是我们的责任。对于其中一些负债，我们有投资于金融资产的货币储备。预期寿命的变化、资本市场的变化或计算雇员和退休人员承诺的其他参数的变化，以及法定修订，可能会增加我们对
这些安排的净负债。有关雇员福利负债和计划资产组成的信息，请参阅我们的经审计财务报表附注16。
政府奖励计划或税收优惠的停止、取消或到期；有关我们额外和/或增加财政负债的新的或修订的立法
或法规生效；或征收新的税收或改变
现有税率，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响
以下任何
可能会对我们的运营费用、实际税率和整体业务业绩产生重大不利影响：
| • |
某些政府奖励计划可能会停止、过期
取消或更改； |
| • |
各国政府可以制定新的立法或修订现有立法
以便对我们的业务施加额外和/或增加的财政负债，例如额外的特许权使用费、自然资源税
或要求投资，例如以色列在《自然资源利润征税法》方面的情况；
|
| • |
适用税率可能会增加； |
| • |
我们可能无法再满足继续执行的要求
有资格参加一些奖励计划； |
| • |
国家间贸易协定的变化，例如
美国和中国之间的贸易协定。 |
| • |
国际税法的变化，可能被多个国家采纳
我们经营或销售的国家，可能会导致我们的业务被征收额外税项或高税率。 |
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我们的
税务开支及综合财务报表中反映的实际税率可能会随着时间的推移而增加，原因是
我们经营所在的各个国家的企业所得税税率的变动及/或税法的其他变动。我们在许多司法管辖区（包括我们业务有限的司法管辖区）须缴纳
税款，在确定我们的纳税义务准备金时需要酌情决定
。考虑到国际税法的最新趋势和经合组织的建议，不同司法管辖区可能会对国际税法和惯例进行重大修改
。此类变更可能导致我们在我们目前无需纳税的司法管辖区（包括我们在执行销售活动以外的业务有限或没有业务的司法管辖区）纳税
。同样，我们也会接受许多不同司法管辖区的税务机关的审查。作为
此类税务审查的一部分，相关税务机关可能不同意报告的应纳税收入，也可能对我们对与自然资源税和公司间协议相关的适用税法的解释提出异议
。
CFC
税收
公司在全球多个国家开展业务。在某些情况下，某些国家的税法规定，来自受控外国公司（“CFC”）的
被动活动（以及在某些情况下的主动活动）的收入应被视为应纳税收入
，即使没有分配。这些条件包括主动收入和被动收入之间的比率以及外国适用的税率
。虽然公司按照相关税法行事，但税务机关仍有可能要求
支付额外税款，因为公司关于满足受控外国公司（CFC）条件的立场
将不被接受。
BEPS
和支柱2拟议安排
经济合作与发展组织(“OECD”)的税基侵蚀和利润转移(“BEPS”)项目以及其他类似支柱1和支柱2的举措可能会对我们的纳税义务产生不利影响。这些举措
考虑改变许多国际税收原则、国家税收优惠措施，并执行其他安排，如根据支柱2规定的最低有效税负为15%。这些变化如果被个别国家采纳，可能会对我们的所得税拨备产生不利影响。
各国一直在将BEPS的建议转化为具体的国家税法，并预计将进一步这样做，主要是针对支柱1和支柱2。目前仍难以预测此类新规则对我们财务业绩的影响程度。
荷兰于2023年12月颁布了从2024年起适用于本公司的Pilar 2立法，并于2025年12月颁布了该计划的某些组成部分。该公司估计，这项荷兰支柱2立法不会对其财务报表产生实质性影响
。
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我们的评估和估计（作为分析或有负债以及确认和计量资产和负债（包括废物清除和矿山回收拨备）的基础）
的评估和估计的变化
可能会对我们的
业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响s
作为编制和组成财务报表的
一部分，我们需要行使酌情权，利用评估和
估计，并作出影响（其中包括）资产和负债金额、收入和支出的假设。在制定
此类估计时，我们需要对涉及不确定性，甚至是很大的不确定性的情况和事件作出假设，
例如，针对ICL的未决法律索赔。我们根据过往经验、各种事实、外部因素和
合理假设，根据与各项估计相关的情况行使酌情权。应该注意的是，实际结果可能与这些估计值存在差异，甚至存在重大差异。因此，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响
。有关进一步资料，请参阅我们的经审核财务报表附注2。
我们
通过并购、组织重组和各种旨在
提高生产能力和降低现有运营成本的举措，扩大了业务。这可能导致资源的转移和大量
开支，扰乱我们现有的业务运营，并对我们的财务状况和经营业绩造成不利影响
有关潜在收购或合资企业的谈判
流程，以及收购或共同开发业务的整合，
需要管理层投入时间和资源，以及重大的财务投资，我们可能无法实现或
从这些机会中受益。未来的收购可能导致大量现金支出、发行股本证券导致的稀释
、债务和或有负债的发生，包括被收购企业在我们收购之日之前或之后造成的环境损害
的负债、我们的利润率下降、无形资产
和商誉的减值；以及政府对公司在某些领域的活动的加强监督。我们无法保证已经或将要收购的业务
将成功地与我们当前的业务和运营整合，我们可能无法实现
此类收购的预期利益，甚至因此而产生损失。
我们在这些业务计划中的一些
合作伙伴或潜在合作伙伴是政府、政府机构或公有企业。
我们可能会面临与我们对合伙企业的投资有关的某些风险，例如，如果我们合作伙伴的需求、愿望或意图发生变化，如果政府发生变化，或者如果我们合作伙伴的所有权结构发生变化。
此外，我们正在采取多项举措来改善现有运营，包括提高生产和降低
工厂运营成本的举措。
如果
我们的计划不能成功，我们的业务、财务状况和经营成果以及竞争地位可能
受到重大不利影响。
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作为一家跨国公司，我们的销售可能会受到货币波动和限制以及信贷风险的不利影响
我们的
全球活动使我们面临货币汇率波动的影响。我们的财务报表以美元编制。
我们的销售以多种货币表示，主要以美元和欧元表示。因此，我们目前面临重大的外汇风险，影响我们的财务业绩，并在进入新市场时可能面临更大的风险。我们还可能在某些市场面临信贷
风险。对外币兑换实行价格控制和限制也可能
对我们的财务业绩产生重大不利影响。我们的部分运营成本是以美元以外的货币产生的，特别是
欧元、新谢克尔、英镑、巴西雷亚尔和人民币。因此，发生此类成本的货币与
美元之间的汇率波动可能会对我们的经营业绩、以外国
货币计量的资产负债表项目的价值以及我们的财务状况造成重大不利影响。
我们
使用衍生金融工具和"对冲"措施来管理我们经营业务所使用的主要外币汇率波动的部分净风险
。然而，并非我们所有的潜在风险都得到覆盖，而且
公司财务报表的某些要素，如营业利润、长期雇员负债（IAS 19）、租赁负债（IFRS 16）和
权益，并没有充分保护外汇风险。因此，我们面临的汇率波动风险可能对我们的财务业绩造成
重大不利影响。
请参阅
"第11项——关于市场风险的定量和定性披露—汇率风险"。
由于
公司的部分负债按浮动利率计息，我们面临利率上升的风险
我们的一部分负债以浮动利率计息，因此，我们面临利率上升所产生的风险
。该等利率上升亦可能因我们的信贷评级下调而发生。
公司不时使用金融工具（包括衍生工具）对冲此风险。本公司使用利率互换和交叉货币互换合约主要是为了减少利率
变动的现金流风险。
作为全球利率基准改革的一部分，美元Libor和Libor GBP设置分别于2023年7月1日和
2022年1月1日停止，取而代之的是SOFR（美元）和SONIA（英镑）基准。
利率上升将增加我们的融资费用，并可能对我们的业务、财务状况
和经营业绩造成重大不利影响。
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我们
可能面临重大罚款、处罚和其他制裁，以及因《反海外腐败法》调查和
相关事项而产生的其他不利后果
我们
必须遵守美国《反海外腐败法》（"FCPA"）、英国《反贿赂法》以及
全球其他司法管辖区和我们业务所在国家的类似反腐败法律。我们在可能被视为高
这方面风险的国家/地区运营和销售。近年来，
美国和其他国家的监管机构越来越关注遵守这些法律，并采取了行动。我们的员工以及代表我们行事的第三方中介机构违反此类法律的行为，无论是在美国还是在其他地方与我们的业务开展有关，都可能使我们因违反《反海外腐败法》或其他反腐败法律而承担重大
责任，并因此可能对我们的声誉和业务造成重大不利影响
，财务状况及经营成果。
任何
网络攻击、中断、故障、破坏、中断、网络安全漏洞或其他类似事件，涉及我们或
供应商或服务提供商的IT系统、OT系统或基础设施，都可能对我们的业务造成不利影响
我们的
信息技术（IT）系统和运营技术（OT）系统，包括我们的硬件、软件和电信网络，
以及我们的第三方供应商和服务提供商的信息技术（IT）系统和运营技术（OT）系统对我们的业务运营至关重要，包括我们成功执行日常运营的能力
。
Any
cyberattack, interruption, breakdown, destruction, disruption, cybersecurity breach or other similar incident with respect to our, or
our third-party vendors’ or service providers’, IT systems, OT systems or infrastructure by authorized or unauthorized persons
could materially and adversely affect our business and operations and, in some cases, even lead to environmental damage or other harm
or damage to the civilian population located in the vicinity of our production facilities. We may not be able to anticipate, detect or
react to such incidents in a timely manner or adequately remediate any such incidents. Moreover, such incidents could also disrupt sensitive
production facilities or the security thereof; compromise our, or our third-party vendors’ or service providers’, systems
or networks; result in theft, loss or destruction of information, money or other assets; require significant management attention and
resources; result in the violation of applicable data privacy and cybersecurity laws and regulations; subject us to legal liabilities,
damages, penalties, fines, enforcement actions and notification obligations; negatively impact our reputation among our customers, business
partners and the public, and cause us to incur significant costs, any of which could have a material adverse effect on our business, financial
condition and results of operations.
我们的
和我们的一些第三方供应商和服务提供商的系统和网络一直是，并预计将继续
成为恶意软件和其他网络攻击的目标。尽管我们投资采取措施来降低这些风险，但
我们不能保证这些措施将成功防止我们的数据或IT系统、OT系统或基础设施的任何损害、中断或故障。
我们控制或监控第三方供应商和服务提供商的操作和安全的能力也有限，
无法保证这些第三方拥有或控制的数据、IT系统、OT系统或基础设施的安全。
此外，如果出现问题，我们可能对此类第三方供应商或服务提供商的追索权有限。随着我们越来越依赖IT系统、OT系统和基础设施来进行运营，以及随着网络攻击的数量、复杂程度和严重程度
的增加，与网络安全相关的风险也随之增加。此外，随着网络安全威胁和事件的不断发展，我们
可能需要支付额外费用，以加强我们的保护措施或补救任何信息安全漏洞、
安全漏洞或其他类似事件。
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These
risks apply to both our operations and to the operations of third parties crucial to our business. Cybersecurity threats and incidents,
characterized by uniqueness, persistence and constant evolution, may be carried out by organized criminals, terrorists, hacktivists, nation-states,
state-sponsored organizations or other threat actors with malicious intentions and significant resources and sophistication, any of which
may see their effectiveness enhanced by the increasing use of artificial intelligence (AI). Given the high level of threat and sophistication,
robust defense capabilities and increased resources are imperative but cannot guarantee complete protection from cybersecurity risks.
These risks encompass various forms, including, but not limited to, installation of malicious software, ransomware, viruses, social engineering
(including phishing attacks and other forms of digital impersonation), denial of service attacks, employee theft or misuse, unauthorized
access to data, software bugs, server malfunctions, software or hardware failure, and other cybersecurity threats and incidents. These
risks may derive from human error, fraud or malice from employees or third parties or accidental technological failure and have increased
in frequency, scope and potential impact in recent years, posing challenges in effective detection, defense, mitigation and remediation.
Notably, these risks have been heightened in connection with ongoing global conflicts and other geopolitical events, and we cannot be
certain how this new risk landscape will impact our operations. When geopolitical conflicts develop, critical infrastructures may be targeted
by nation-states or state-sponsored organizations even if they are not directly involved in the conflict, and there can be no assurance
that our business will not become a potential target.
我们的
操作还取决于及时备份、维护、升级、软件更新和更换此类系统。虽然我们会定期
评估备份、维护、升级、更新或更换此类系统的需求，以保护我们的运营，保持第三方供应商和服务提供商提供的产品
的最新情况，并提高我们IT和OT功能的效率和范围，此类
工作可能无法将生产力或网络安全提高到预期水平，或可能对我们的
由于需要大量的资本支出、转移管理层的注意力，或导致向新系统过渡的延迟、中断或困难
而导致运营。上述任何情况，如果没有预期或适当缓解，可能会对我们的业务、财务状况和经营成果产生不利和重大影响
。
即使
公司有与上述相关的保险，但可能不足以涵盖所有潜在损失。我们也无法
确保我们现有的网络安全保险覆盖范围足以覆盖针对我们的一个或多个大型
索赔的成功主张，继续以可接受的条款提供，或根本无法确保保险公司不会拒绝为未来的任何
索赔提供覆盖。
有关
我们的网络安全政策和措施的更多信息，请参阅"项目16K—网络安全.”
遵守
数据隐私和网络安全法律和法规并对其进行变更，可能需要我们进行大量资本支出，
产生成本和负债，并对我们的业绩造成不利影响
In
the ordinary course of business, we collect, use, store, disclose, transfer and otherwise process personal information, including personal
information specific to employees, customers, vendors and other individuals. We may transfer some of this personal information to third
parties with whom we do business, such as our third-party vendors and service providers. Accordingly, we are subject to a variety of stringent
data privacy and cybersecurity laws and regulations at the state, federal and international level, as well as contractual requirements,
industry standards and other obligations related to data privacy and cybersecurity. For example, at the US state level, we are subject
to, among other things, the California Consumer Privacy Act, as amended by the California Privacy Rights Act, which gives California residents
certain rights with respect to their personal information. At the US federal level, we are subject to, among other things, the authority
of the US Federal Trade Commission, which initiates enforcement actions in response to cybersecurity breaches and regulates unfair or
deceptive acts or practices, including with respect to data privacy and cybersecurity. At the international level, we are subject to,
among other things, the EU’s General Data Protection Regulation (the “GDPR”) and, following the withdrawal of the UK
from the EU, the UK General Data Protection Regulation (i.e., a version of the GDPR as implemented into UK law), both of which impose
strict obligations and restrictions concerning the processing of personal data and provide certain individual privacy rights to persons
whose data is processed.
ICL
Group Limited 25
此外，我们的运营受以色列法律的约束，特别是以色列隐私保护法和以色列隐私保护条例（数据安全）。这些法律框架确立了在以色列管辖范围内处理个人 数据的相关原则和义务，强调合法处理、数据主体权利以及实施强有力的数据安全 措施。
The
legal and regulatory environment surrounding data privacy and cybersecurity is rapidly evolving, and such laws and regulations may be
interpreted and applied differently over time and from jurisdiction to jurisdiction, and it is possible that they will be interpreted
and applied in ways that may have a material and adverse impact on our business. While we have implemented certain measures to comply
with applicable data privacy and cybersecurity laws and regulations, as well as contractual requirements, industry standards and other
obligations, such laws and regulations are in some cases relatively new and the interpretation and application of these laws and regulations
are uncertain. Thus, there can be no assurance that our efforts will be deemed compliant with such laws and regulations. As discussed
earlier, we are also subject to the risks of cybersecurity threats or incidents, which may themselves result in a violation of such laws
and regulations and may require us to report certain incidents to affected individuals or the relevant regulatory authorities. Compliance
with these laws and regulations, other similar laws and regulations that may be enacted in the future and other applicable data privacy
and cybersecurity obligations could also cause us to incur substantial costs or require us to change our business practices, including
our data practices, in a manner adverse to our business. Any failure, or perceived failure, by us to comply with applicable data privacy
and cybersecurity obligations could result in enforcement actions, investigations, litigation, imposition of fines or civil or criminal
penalties. We also post public privacy policies and other documentation regarding our collection, use, storage, disclosure, transfer and
other processing of personal information, and any actual or perceived failure to comply with our published privacy policies and other
documentation may carry similar consequences if our published policies and other documentation are found to be deceptive, unfair or misrepresentative
of our actual practices. Any of the foregoing could have a material adverse effect on our business, financial condition and results of
operations.
未能
保留和/或招聘关键运营/专业职位的人员，或未能吸引更多的执行和管理人才，
可能会对我们的业务造成重大不利影响
考虑到
我们业务的复杂性及其全球影响力，我们依赖于我们招聘和留住熟练管理人员和其他员工的能力， 包括
工程师、农艺师、科学家、技术设备操作员、程序员、数据科学家和其他具有特殊专业知识的员工。
我们的大部分竞争优势都基于我们关键管理人员的专业知识、经验和专业知识。我们组织的关键成员的任何服务损失
，或我们继续吸引高素质员工的能力的任何削弱，都可能延迟或阻碍
主要业务目标的实现，并可能对我们的业务、财务状况和
运营结果产生重大不利影响。
ICL
Group Limited 26
我们
可能无法在公司在其
各个站点实施的各种效率计划的框架内成功降低运营费用
为应对近年来普遍存在的充满挑战的商业环境和日益激烈的竞争，我们不断审查
我们的总开支和成本结构，并相应地不时实施旨在降低成本的各种效率计划。
此类计划存在风险和不确定性，实际结果可能与计划或预期结果存在重大差异，
并可能对我们的业务和运营以及我们实现战略其他方面的能力产生不利影响。
公司依赖于进入资本市场的渠道，因为它从各种来源借款来为其运营提供资金，而且它经常进行
再融资活动
公司的杠杆水平可能影响我们为收购、现有
债务再融资、营运资金或其他目的获得额外融资的能力，可能对我们的信用评级产生不利影响，并可能使我们更容易受到行业低迷
和竞争压力以及利率和其他再融资风险的影响。此外，资本市场近年来波动性更大
。这种波动可能会对我们在需要
进入资本市场时以优惠条件获得融资的能力产生不利影响。我们为现有债务再融资和履行偿债义务的能力将取决于我们未来
的业绩和资本市场准入，这将受到影响我们运营（包括
我们的长期信用评级）的财务、业务和其他因素的影响，其中许多因素超出了我们的控制范围。我们的信用评级可能会被下调，除其他外，原因是我们
未来的表现、我们的杠杆程度和商业环境的恶化。
与我们债务相关的
工具包含契约，在某些情况下，要求我们满足某些财务比率。未能遵守
财务契约可能导致适用工具项下的违约事件，这可能导致相关债务和
根据其他工具发行的债务立即到期和应付。在这种情况下，我们需要从其他
来源筹集资金，这些来源可能无法以优惠条件或根本无法获得。或者，任何此类违约都可能要求我们出售资产
或以其他方式缩减业务，以履行我们对债权人的义务。
于
2021年9月，本公司订立了一份新的可持续性挂钩贷款（SLL）协议，并于2023年4月订立了一份可持续性挂钩循环信贷融资协议，这两份协议均包括可持续性绩效目标、任何未能遵守这些目标
或未能成功跟踪我们根据SLL需要提供的某些衡量标准，可能导致处罚并阻碍我们筹集资金的努力
，这些资金可能无法以优惠的条件提供给我们，尤其是在此类贷款变得越来越普遍的情况下。
有关更多信息，请参见我们的经审计财务报表附注13。
公司面临与其当前和未来在新兴市场的活动相关的风险
We
operate in several emerging markets and may have future activities in additional emerging markets. Activity in these regions is exposed
to the socioeconomic conditions, as well as to the laws and regulations governing the agricultural, food and industrial sectors in these
countries. The additional risks entailed in operating in emerging markets include, but are not limited to, high inflation rates; extreme
fluctuations in exchange rates, martial law, war or civil war; social unrest; organized crime; expropriations and nationalizations; rescindment
of existing licenses, approvals, permits and contracts; frequent and significant changes in taxation policies; restrictions on the use
and trade of foreign currency. Governments in certain jurisdictions often intervene in the country’s economy, and at times even
introduce significant changes to policy and regulations. Changes in the policies governing the food, agricultural and industrial sectors
or changes in political attitudes in the countries wherein we operate could adversely affect our operations or profitability. Our operations
could be affected at various degrees by governmental regulations relating to production limitations, price controls, controls of export,
currency transfer, product imports and supply, taxes and royalties, divesture of property, licenses, approval and permits, environmental
issues, real estate claims by local residents, water use and workplace safety. Failure to comply with domestic laws, regulations and procedures
may result in the loss, revocation or divesture of licenses, imposition of additional local oversight of activities or other interests.
We are monitoring the developments and policies in emerging markets in which we operate, and regularly assess their effect on our operations;
however, such developments cannot be accurately anticipated, which, insofar as they occur, could adversely and even materially affect
our activity and/or profitability.
ICL
Group Limited 27
与我们行业相关的风险
我们的肥料产品的销售
取决于农业行业的条件
我们的大部分化肥产品都卖给了农产品生产商。化肥销售可能会受到不利影响，原因是农产品价格下降或信贷可获得性下降，或其他导致农民减少种植并因此减少化肥使用的事件。例如，高需求、利润增加和产能利用率高的时期往往会导致对作物的新投资和产量的增加。这种增长增加了供应，直到市场过饱和，导致价格下降和产能利用率下降，直到循环重复。因此，化肥产品的销售价格和数量一直不稳定。由于钾肥和磷酸盐的价格和销售量对我们的业务业绩有非常重大的影响，低价格和/或低数量可能会导致我们的经营业绩波动，并可能出现实质性的恶化。
在行业供过于求的情况下，我们销售化肥产品的价格和销售量可能会下降，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。或者，高价格可能会导致我们的客户推迟购买，因为预计未来价格会更低，从而减少我们的销售量。这些因素可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
此外，政府政策，特别是补贴水平，可能会影响农作物的数量，从而影响我们化肥产品的销售。一般而言，农业补贴的减少 对于我们销售产品的国家的农民或增加对当地化肥制造商的补贴，对我们的化肥业务产生了不利影响
。此外，美国与中国之间正在进行的贸易争端也可能通过继续征收现有关税或增加关税或其他贸易壁垒来影响本公司部分产品的销售，这可能会直接和/或间接影响我们的销售，影响我们客户的业务和运营，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
最后，农业受当地天气条件的影响很大。暴雨、长期干旱、
洪水或极端季节性温度等条件可能会影响当地作物的质量和产量，并导致化肥使用量减少。
天气相关事件导致目标国家/地区农业季节的销售损失可能会导致
全年的销售损失。
ICL
集团有限公司28
我们工业产品和磷酸盐解决方案部门产品的销售受到各种不在我们控制范围内的因素的影响，包括工业产品终端市场的发展 原材料和食品、立法变化、经济衰退或经济放缓以及货币汇率变化
我们工业产品和磷酸盐解决方案部门产品的销售
受我们所在市场的全球经济状况影响
。例如，我们的销售可能会受到欧洲经济复苏缓慢或任何逆转的影响。此外，
我们在欧洲有重要的制造业务，我们在欧洲的销售额有很大一部分是以欧元计算的，而我们的一些竞争对手
是位于欧洲以外的制造商，其运营货币是美元。因此，欧元兑美元汇率的走强增加了这些竞争对手的竞争优势。
石油钻探产品的销售取决于石油钻探市场的经营程度，主要是深海钻探，而深海钻探又取决于油价，以及石油公司关于石油和天然气生产速度和生产区域的决定。
磷酸盐溶液部门在食品行业的
运营受到与
健康相关的法律条款和许可条例的影响。这一领域的特点是严格的监管要求，执法机构不时更新这些要求。我们的运营因法规变更而进行的调整
，包括此类调整的技术复杂性和可行性，可能会对我们产品的销售产生不利影响
，并附带为满足法规要求而需要的任何特定禁令和/或调整。
此外，美国和中国之间正在进行的贸易争端还可能通过继续征收
现有关税或增加关税或其他贸易壁垒影响我们部分产品的销售，
影响我们客户的业务和运营，从而对我们的业务、财务状况
和运营结果产生重大不利影响，从而影响我们的销售。
我们镁产品的销售
受到我们无法控制的各种因素的影响，包括
镁终端市场的发展、立法变化、衰退或经济放缓、货币汇率变化、反倾销和反补贴税
我们的镁产品的销售
受到我们经营所在市场的全球经济状况的影响。例如，我们的销售可能会受到铝行业、钢铁行业和镁合金部件铸造行业（主要是
用于汽车行业）的任何经济逆转的影响。
此外，环境法规、美元兑新谢克尔汇率的重大变化以及贸易壁垒可能会直接和/或间接影响
我们的销售额，影响客户的业务和运营，从而对
我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
公司的镁活动可能会对进口镁征收反倾销和反补贴税，
是为了保护目标市场上的当地生产商。如果征收此类关税，可能会导致我们在这些市场上销售镁产品的困难或无法，从而对公司镁业务的经济可行性产生负面影响。
ICL
Group Limited 29
我们的
业务受到金融市场危机的影响
作为一家跨国公司，ICL的财务业绩受到全球经济趋势、贸易和融资条件的变化以及货币汇率波动的影响。金融市场的危机可能导致可用于为企业运营融资的国际信贷来源减少。这种危机的影响可能表现在我们和客户的信贷可用性
以及信贷价格方面。此外，欧盟的波动性和不确定性影响了
我们在该市场的活动。
作为
全球领先的特种矿产公司，我们的活动性质意味着我们固有地暴露于与
材料、工艺、生产和采矿有关的危险
我们
受到化学品制造以及原材料、产品和废物相关储存和运输固有的危害。
这些危险包括爆炸、火灾、机械故障、补救复杂性、化学品泄漏以及
有毒或危险物质的排放或释放。在我们的采矿作业期间，特别是地下采矿，可能会发生额外的危险，例如需要矿井适当通风的高温
、对采矿作业产生负面影响的高粉尘
以及其他情况。这些危险可能导致财产和设备的严重损坏或破坏、环境破坏、人身伤害和生命损失，并可能导致暂停运营和施加民事或刑事处罚。
我们的
制造设施包含精密的制造设备。如果任何
此设备的操作出现重大中断，我们可能无法在较长时间内恢复生产操作。我们的设施发生重大操作问题
可能会在此类操作困难期间和之后对我们产生不利甚至重大影响，
会使我们承担重大负债和成本，这取决于我们生产设施的持续运行。例如，作为DSW采盐活动的一部分的挖泥船（设计用于在5号池保持固定盐水量）的操作中出现故障，
可能会损害（甚至严重损害）所提取矿物的生产能力，从而对我们的操作造成不利和严重影响。
有关更多信息，请参阅“第4项—公司信息—B”。业务概述”。
在我们的工业和采矿作业中发生的事故以及未能确保我们工人和流程的安全，都可能对我们的业务造成不利影响
各种
职业危害是我们工业和采矿业务固有的。因此，我们的运营要求我们采取特别的预防措施
，以保持安全和健康的工作环境。为确保员工和公司设施内其他人员的安全，我们
遵守当地、国家和国际法律、法规和标准规定的严格职业健康和安全标准。
此外，我们还面临与工业或工程活动相关的运营风险，例如维护问题或
设备故障。
我们的某些
制造或营销活动（有时也包括运输和储存）涉及安全风险，我们试图
将这些风险降至最低，但无法消除。在包括以色列和美国在内的多个国家，都有立法可以对我们施加责任
，而不管我们的实际意图或疏忽。其他法律对被告施加共同和个别的责任，有时
追溯，因此可能导致我们对与他人共同执行的活动负责，有时仅由他人执行的活动负责。
2023年3月初，西班牙Cabanasses煤矿发生了一起致命事故，随后由于采取了特殊的安全措施，生产逐步增加。地方当局仍在调查这一事件。
ICL
Group Limited 30
未能
实施或偏离我们的安全措施和标准，或未能预防或适当应对安全相关
事件，或其他运营风险，可能导致人员伤亡、生产停工、运营中断以及
重大法律和财务责任。我们设施发生重大安全事故可能对我们造成重大不利影响
，在这种情况下，我们可能会承担重大责任和成本。
有关更多信息，请参阅“第4项—公司信息—B”。业务概述”。
我们
面临第三方索赔和产品责任索赔的风险
我们
还面临与我们的业务或产品对第三方造成损害相关的责任风险。我们为运营造成的损害和产品责任投保第三方责任保险。但是，不能确定该保险
是否会全额承保此类责任的所有损失。此外，我们销售有缺陷的产品可能会导致我们召回产品或
使用过我们产品的客户。此外，销售有缺陷的产品，以及我们的活动或产品对第三方造成的损害，可能会损害我们的公众形象和声誉，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
因食品安全和食源性疾病引起的产品召回或其他责任索赔可能会对我们产生实质性的不利影响
我们为食品工业开发和生产功能性食品配料和磷酸盐添加剂。销售将用于人类消费的产品的配料和添加剂涉及固有的法律和其他风险，包括产品污染、变质、
产品篡改、过敏原或其他掺假。由于怀疑或确认产品污染、掺假、品牌错误、篡改或其他缺陷，我们可能决定召回或被要求召回产品。产品召回或市场撤回可能导致
因其成本、产品库存被销毁以及由于产品在一段时间内不可用而导致的销售损失
。
由于食品安全问题可能发生在源头或食品供应商或分销商身上，因此食品安全在一定程度上可能超出我们的控制范围。无论来源或原因如何，任何有关食源性疾病或其他食品安全问题的报告，例如食品篡改或含有我们成分或添加剂的产品的污染，都可能对我们的声誉造成不利影响，阻碍我们以有利条款续签合同或获得新业务的能力
，并对我们的销售产生负面影响。即使是食源性疾病、食品篡改或污染不含我们成分或添加剂的产品的情况也可能导致负面宣传，并可能对我们的销售产生负面影响。
如果我们的产品或运营违反适用的法律或法规，或者如果我们的产品导致伤害、疾病、
或死亡，我们
也可能遭受损失。针对我们的重大产品责任或其他法律判决或相关监管执法行动，或重大产品召回，可能会对我们的声誉和盈利能力产生重大不利影响。赔偿损害赔偿、和解金额和费用以及此类索赔所产生的费用，以及任何此类索赔的公关影响，都可能对我们的业务产生不利影响。
损害索赔保险的可用性和价格受我们无法控制的市场力量的影响，此类保险
可能不会涵盖此类索赔的所有成本，也不会对我们的声誉造成损害。此外，即使产品责任或欺诈索赔不成功、没有法律依据或未被追究，围绕我们产品或流程的主张的负面宣传也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
ICL
集团有限公司31
我们的保险单可能不足以覆盖我们将来可能遭受的所有实际损失
我们
维护财产、环境、业务中断、伤亡和过失保险等保单。然而，我们没有为我们的业务附带的所有潜在危险和风险投保，包括我们员工的疏忽可能给我们造成的损害。根据这些保单，我们需要缴纳各种免赔额和免赔额。由于市场状况、我们的损失经历和其他因素，我们的保费、自我保留和保单免赔额可能会大幅增加
，在某些情况下，某些保险可能变得不可用或仅适用于承保金额减少的情况。
此外，显著增加的成本可能会导致我们决定减少或可能取消承保范围。因此，我们其中一个关键设施的运营中断或重大伤亡可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们的保险可能不能完全覆盖与可能对我们提起的索赔和诉讼相关的费用，或与正在推动和颁布的对我们产生不利影响的立法相关的费用。此外，
可能存在我们没有识别的风险，因此不在公司购买的保单的承保范围内。
与我们在以色列的业务和/或本公司为以色列公司有关的风险
由于我们在以色列的位置和/或我们是一家在以色列境外运营的以色列公司，我们的业务和运营可能会
暴露在战争或恐怖行为中
战争、恐怖行为和/或我们活动地区的政府不稳定很可能对我们产生负面影响。这种影响可能表现为生产延误、配送延误、财产损失、网络攻击增加、员工受伤、政治制裁以及难以获得保险或增加保险费。此外，我们的销售可能会受到经济抵制或对我们产品的其他制裁。
我们的
工厂由于储存的化学品可能成为恐怖主义行为的目标。我们没有针对战争或恐怖行为的财产保险，
只有以色列国根据以色列法律提供的赔偿，该赔偿仅涵盖有形财产损失，
不考虑恢复价值。值得注意的是，自20世纪50年代我们的初始设施建设以来，我们从未经历过由于战争或恐怖行为而导致的业务实质性中断，但我们无法保证我们将来不会受到任何此类中断
。
我们的
IT系统、OT系统和基础设施以及第三方供应商和服务提供商的IT系统、OT系统和基础设施构成了
操作连续性的基本平台，也是恶意软件和其他网络攻击的潜在目标。潜在的网络安全威胁和事件
除其他外，可能导致此类系统和我们的工厂损坏、数据丢失、软件漏洞以及对敏感和机密信息（包括个人信息）的外部和内部访问
。我们已经实施了保护和备份此类系统的计划
。此类实施包括将我们的信息网络与计算机化过程系统分离，对计算机机房和终端进行物理保护
以及对员工进行培训。但是，无法保证公司将成功完成
完全保护网络安全风险。有关更多信息，请参阅“任何与我们或我们的供应商或服务提供商、IT
系统、OT系统或基础设施有关的网络攻击、中断、故障、破坏、
中断、网络安全漏洞或其他类似事件都可能对我们的业务产生重大不利影响”。
2023年10月，以色列政府宣布进入战争状态，以回应其南部边境对平民的袭击。随后，又对以色列北部发动了更多的攻击。新的安全局势导致了几个挑战，包括供应链的某些中断
、由于调动后备役义务而造成的人员短缺以及外汇汇率相对于以色列谢克尔的波动
。
ICL
Group Limited 32
涉及胡塞人袭击商船的地区紧张局势最近加剧，影响了红海的航运业务。这可能
导致发货延迟以及增加运费和保险成本.
公司已采取措施确保其员工和业务伙伴以及其运营所在社区的安全，
以尽量减少对其业务的任何潜在影响，包括避免其在以色列的设施的生产中断.
然而，
由于与战争局势有关的事态发展及其持续时间是不可预测的，公司无法估计
战争对其未来业务和业绩的潜在影响程度。公司持续监控事态发展
，并将采取一切必要措施，尽量减少对其运营和资产造成的任何负面影响。
战争的最终影响是高度不确定的，可能会发生变化。就战争可能对我们的业务、运营结果、流动性或财务状况产生负面影响的程度而言，它还可能增加本部分中描述的许多其他风险。
我们
在以色列开展业务，因此，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到以色列及其地区政治、经济和军事不稳定的影响
我们的
总部、部分业务和部分采矿设施位于以色列，我们的许多关键员工、董事
和官员都是以色列居民。因此，以色列及其周边地区的政治、经济和安全状况可能
直接影响我们的业务。自1948年以色列建国以来，以色列与阿拉伯邻国哈马斯（加沙地带的伊斯兰民兵和政治组织）和真主党（黎巴嫩的伊斯兰民兵和政治组织）之间发生了多次武装冲突，最近的冲突是加沙战争，目前仍在进行.
任何涉及以色列的敌对行动或中断或削减以色列境内或以色列与其贸易伙伴之间的贸易
都可能对我们的业务、财务状况和经营结果造成重大不利影响，并可能导致
以色列国的信用评级下降，使我们更难筹集资金。中东和北非各国最近的政治起义、社会动荡
和暴力事件，包括以色列的邻国埃及、黎巴嫩和叙利亚，正在影响这些国家的政治稳定。这种不稳定可能导致以色列与这些国家之间存在的政治关系恶化，并引起人们对该地区安全和可能发生武装冲突的担忧。此外，
伊朗威胁要攻击以色列，并被广泛认为正在发展核武器。
此外，评估认为，伊朗在与以色列相邻的地区对以色列敌对的各方中有很强的影响力，比如叙利亚政府，加沙的哈马斯和黎巴嫩的真主党。该地区的任何武装冲突、恐怖活动或政治不稳定
都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。此外，以色列的政治和安全局势
可能导致我们与我们订有涉及在以色列履约的协议的当事方声称，他们没有义务
根据这些协议中的不可抗力条款遵守他们在这些协议下的承诺。此外，由于
我们是一家以色列公司，我们的销售可能会受到经济抵制或对我们产品的其他制裁。
ICL
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我们
的行动可能会因为以色列公民履行军事预备役义务而中断
许多
以色列公民有义务在45岁之前服役一个月，在某些情况下更长时间（或
以上，从事某些职业的预备役人员），在发生军事冲突时，可能会被召服现役。2023年，在加沙战争期间，以色列约15%的ICL雇员被征召为陆军预备役。我们对运营进行了一些调整，
以满足客户的承诺和生产要求，而不会产生任何重大影响。截至今天，公司在以色列的大多数被征召为预备役的
员工现在已经恢复全职工作。虽然军事预备役人员的大量征召
对我们的行动没有产生实质性影响，但将来的军事预备役征召
可能会对我们的行动造成不利影响。
在以色列或美国，可能难以执行针对我们及其董事和高级管理人员的美国判决，或向我们的董事和高级管理人员送达诉讼程序
我们
是根据以色列法律成立的。我们的许多董事和执行官居住在美国境外，我们的大部分资产位于美国境外。因此，在美国获得的针对我们或我们的许多董事和执行官的判决（包括基于
美国联邦证券法民事责任条款的判决）可能无法在美国获得，并且可能无法由以色列
法院执行。投资者也可能难以在美国向这些人送达诉讼程序，或在以色列提起的原始诉讼中根据美国证券法提出索赔。
作为股东的权利
和责任受以色列法律管辖，以色列法律在某些方面可能不同于美国公司股东的权利和责任
我们
是根据以色列法律成立的。我们普通股持有人的权利和责任受我们的组织章程
和以色列法律管辖。这些权利和责任在某些方面与典型美国公司中股东的权利和责任不同
。特别是，以色列公司的股东有义务真诚地对待公司和
其他股东，并避免滥用其在公司中的权力，其中包括在股东大会上就诸如公司章程的修订、公司授权
股本的增加，需要股东批准的并购和利害关系方交易。此外，
知道其拥有决定股东投票结果或任命或阻止任命公司董事
或执行官的权力的股东，对公司负有公平的义务。有有限的判例法可以帮助我们理解
这些规范股东行为的条款的含义。
这些
条款可能被解释为对我们普通股持有人强加了通常
不会强加于美国公司股东的额外义务和责任。
鉴于
公司在美国证券交易所上市交易，并考虑到我们的母公司
仅受以色列证券法约束，我们在某些方面同时受以色列法律和美国法律的约束，这一事实可能导致我们面临
报告和法律冲突。
ICL
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近年来，我们看到以色列针对上市公司提起的集体诉讼大幅增加，包括针对公司、其高管和董事会成员的衍生诉讼
近年来，我们看到以色列针对公司、高管
和董事会成员提起集体诉讼和衍生诉讼的数量显著增加。虽然绝大多数这类索赔被驳回，但像ICL这样的公司被迫增加资源投资，
包括资金支出和管理层注意力的投资，因为这些索赔。这种情况可能会对我们的管理人员和董事会成员作出可能有利于我们业务运营的决策的意愿产生不利影响。此类法律行动
也可以针对董事会决定的有效性或合理性采取。
由于
此类诉讼的性质，这些索赔可能涉及非常高的金额，并且对此类诉讼进行辩护的费用可能很大，
即使索赔从一开始就没有任何价值。此外，我们的保险单包括承保范围限制，仅限于
某些诉讼原因，并且可能不包括与某些类型的损害（如无形损害等）相关的索赔。
有关
法律诉讼和诉讼的信息，请参见我们的经审计财务报表附注18和"项目8—财务信息—
A。合并报表及其他财务资料”。
与我们普通股相关的风险
我们
有一个主要股东是我们的控股股东。该控股股东可能会影响其他
股东可能不同意的决策
截至2023年12月31日，以色列公司（以下简称“以色列公司”）持有本公司的控股权益。
以色列公司的
利益可能与其他股东的利益不同。Israel Corp.对我们的运营和
业务战略行使控制权，并拥有足够的投票权来控制许多需要我们股东批准的事项，包括：
| • |
我们董事会的组成（外部人员除外
第6项—董事、高级管理人员和雇员—C项下所述的董事。董事会惯例"； |
| • |
合并、收购、剥离或其他业务合并；
|
| • |
未来发行普通股或其他证券；
|
| • |
公司章程的修订，不包括条款
公司章程的规定，;
和 |
| • |
股息分配政策。 |
此外，这种所有权集中可能会延迟、阻止或阻止控制权的变更，或剥夺投资者在出售本公司时可能获得的普通股溢价
。此外，由于本公司的控制结构，我们的股份可能
交易性较低，这可能会阻碍我们股份的销售和/或行使。此外，Israel Corp.可能会在我们的股票中进行重大
交易，例如其现有的以ICL股票质押为担保的保证金贷款，和/或在其组织结构中
交易，我们无法影响这些交易，但这可能会对我们的股价产生重大不利影响。
ICL
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特殊国有股份的存在使以色列国对某些资产和股份的转让拥有否决权，
可能具有反收购效果
The
State of Israel holds a Special State Share in our Company and in some of our Israeli subsidiaries. The Special State Share entitles the
State of Israel, among other things, to restrict the transfer of certain assets and some acquisitions of shares by any person that would
become a holder of specified amounts of our share capital. Because the Special State Share restricts the ability of a shareholder to gain
control of our Company, the existence of the Special State Share may have an anti‑takeover effect and therefore depress the price
of our ordinary shares. Furthermore, the existence of the Special State Share may prevent us from realizing and developing business opportunities
that may come across. To the best of the Company’s knowledge, during the second half of 2018, an inter-ministerial team was established,
headed by the Ministry of Finance, whose purpose is, among other things, to regulate the authority and supervision in respect of the Special
State Share, as well as reduce the regulatory burden. In January 2019, the work of this team was put on hold until further notice due
to the dissolution of the Knesset and lack of permanent Government. As at the date of the report, the Company is unable to estimate the
implications of this process on the Company, if any, but it is possible that the introduction of an additional array of regulatory provisions,
coupled with strict enforcement, may increase the uncertainty in the management of Company’s operations relating to natural resources
in Israel and may have a material adverse effect on our business, our financial condition and results of operations.
我们普通股的市场价格会波动，这可能会给我们的投资者带来重大损失
一般的股票市场，特别是我们普通股的市场价格，会受到波动的影响，我们的股票
价格的变动可能与我们的经营业绩无关。我们在TASSE或NYSE的普通股的市场价格过去一直波动，我们预计它将继续这样做。我们普通股的市场价格现在并将受到几个因素的影响，
包括：
| • |
许可证和/或特许权的取消或终止；
|
| • |
一般股票市场状况； |
| • |
影响我们的政府实体的决定； |
| • |
我们和我们的竞争对手的经营业绩的变化；
|
| • |
按证券分类的收益估计或建议的变更
分析师；及 |
| • |
一般市场条件和其他因素，包括因素
与我们的经营业绩无关。 |
这些
因素和任何相应的价格波动可能对我们普通股的市场价格产生重大不利影响，并导致
我们的投资者遭受重大损失。
如果股票研究分析师对我们的普通股发表不利评论或停止发布报告，我们的普通股价格可能会下跌。
我们普通股的交易市场在一定程度上依赖于股票研究分析师发布的关于我们和我们的业务的研究和报告。如果一个或多个证券分析师下调我们的普通股评级，或者如果这些分析师发布其他不利评论或停止发布有关我们或我们业务的报告，我们普通股的价格可能会下跌。
ICL
集团有限公司36
股东
可能会因未来增发普通股等原因而被稀释，原因包括进行未来收购、
融资需求以及我们的激励和薪酬计划
截至本年度报告日期，我们约有1.71亿新谢克尔1面值(约合4900万美元)的授权股份
但未发行。我们可能会选择在未来筹集大量股本，以收购或投资于业务、产品或技术和其他战略关系，并为应对竞争压力的意外营运资本需求提供资金。未来发行任何额外的普通股，或任何可为我们的普通股行使或可转换为我们普通股的证券，将
由于持股比例的减少而对我们的股东产生稀释效应。
例如，截至报告日期，根据我们的
激励和薪酬计划，我们的普通股约有1,500万股已发行期权。详情见项目6--董事、高级管理人员和雇员--E.股份所有权。
我们
可能无法继续支付股息
公司的股利分配政策是，公司的股利分配率最高为年度调整后净利润的50%。此外，股息将按照董事会宣布的方式支付，并可随时停止派发。有关股息分配的所有决定均由董事会作出，董事会会考虑各种因素，包括我们的利润、投资计划、财务状况以及它认为合适的其他因素。股息支付不受保证，我们的董事会
可以在任何时间和出于任何原因，以其独家酌情权决定不支付股息、降低股息率、
支付特别股息、修改股息支付政策或采用股票回购计划。
我们的普通股在不同的市场上交易，这可能会导致价格差异。
我们的普通股自1992年起在特拉维夫证券交易所(TASE)交易，并自2014年9月起在纽约证券交易所(NYSE)上市。我们普通股在这些市场上的交易以不同的货币(纽约证券交易所的美元和多伦多证券交易所的NIS)进行，并且发生在不同的时间(由于美国和以色列的不同时区、不同的交易日和不同的公共假日
)。由于这些和其他因素，我们普通股在这两个市场的交易价格可能会有所不同。我们普通股在其中一个市场的价格下降
可能会导致我们的普通股在另一个市场的交易价格下降。
作为外国私人发行人，我们被允许遵循某些母国的公司治理实践，而不是适用的美国证券交易委员会和纽约证交所的要求，这可能会导致保护程度低于适用于国内发行人的规则给予投资者的保护
作为一家外国私人发行人，我们被允许遵循某些母国公司治理实践，而不是纽约证券交易所对国内发行人的其他要求。例如，我们已选择在审计和财务委员会和我们董事会的其他委员会的组成和职能以及某些一般公司治理事项方面效仿以色列的母国做法。此外，在某些情况下，我们将遵循本国法律，而不是适用于国内发行人的纽约证券交易所规则，后者要求我们在某些稀释事件上获得股东批准，例如将导致本公司控制权变更的发行、涉及本公司20%或更多权益的公开发行以外的某些交易
以及对另一家公司股票或资产的某些收购。遵循我们本国的公司治理实践
而不是适用于在纽约证券交易所上市的美国公司的要求，可能提供的保护不如适用于国内发行人的纽约证券交易所规则为投资者提供的保护
。
ICL
集团有限公司37
此外，作为一家外国私人发行人，我们豁免遵守经修订的美国1934年证券交易法(“交易法”)有关委托书的提供和内容的规则和规定，以及FD法规(公平披露)的要求，我们的董事、高级管理人员和主要股东也不受交易法第(16)节的报告和短期周转利润追回条款的约束。此外，根据交易法，我们不需要像其证券根据交易法注册的国内公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交年度、季度和
当前报告和财务报表。
由于一些产品的季节性和对大宗商品市场的依赖，该公司的运营业绩有过季度波动的历史。低于季节性正常水平的收入可能会让投资者失望，并导致我们的股价下跌
由于我们销售的产品组合以及我们在不同的国家/地区开展业务，我们
已经并预计将继续经历季度运营业绩的波动。从历史上看，我们的销售额在每年的第二季度和第三季度都比较强劲。在过去几年里，我们目睹了季节性模式的变化，这反映在政府的粮食安全战略等导致的旺季需求
，这增加了未来季节性波动的不确定性。如果，
由于任何原因，我们的收入低于季节性正常水平，我们可能无法在后续期间恢复这些销售额，我们的年度运营结果可能无法达到预期。如果发生这种情况，我们普通股的市场价格可能会下跌。
ICL
集团有限公司38
第4项--公司信息
A.公司的历史和发展
我们的法定名称为ICL Group Ltd.，商业名称为ICL。我们是一家上市公司，根据以色列法律以有限责任公司的形式运营。我们的注册总部位于以色列阿拉哈街23号千禧大厦，邮政信箱20245号，特拉维夫61202号。我们注册办公室的电话号码是+972-3-684-4400。我们的网站地址是www.icl-group.com。
对我们网站的引用是非活跃的文本参考，我们网站上的信息或通过我们网站访问的信息
不打算作为本年度报告的一部分。
本公司须遵守《交易法》的某些信息备案要求。 由于本公司是“境外私人发行人”，因此不受下列各项规章制度的约束 《交易法》规定了委托书的提供和内容，以及官员、 本公司的董事和主要股东不受报告和 “空头交易”
《交易法》第16条关于以下方面的利润追回条款 购买和出售普通股。此外，公司不需要提交 与美国公众一样频繁或及时地向美国证券交易委员会报告
和财务报表 证券根据《交易法》登记的公司。然而，公司是 需要
向美国证券交易委员会提交某些文件，包括包含财务报表的Form 20-F年度报告 由独立注册会计师事务所审计。美国证券交易委员会还设有一个网站： Http://www.sec.gov
that包含公司向或提交的报告和其他信息 以电子方式向美国证券交易委员会提供
。
ICL
于1968年在以色列成立，是一家以色列政府所有和运营的公司，根据以色列法律以有限责任公司的形式运营。1975年，某些公司(其中包括ICL死海公司、ICL Rotem公司、死海溴公司、溴化合物公司和塔米公司)的股份转让给ICL公司。1992年，在以色列政府决定将ICL私有化后，以色列国公布了招标招股说明书，该公司20%的股票向公众出售，其股票在特拉维夫证券交易所(TASE)注册交易。在我们公开发行股票之前，我们公司和我们的主要以色列子公司的特别国有股已发行给以色列国(有关特别国有股条款的更多细节，请参见“第10项-附加信息-B.备忘录、公司章程和特别国家 1995年，以色列国将其在本公司的控股权(约占我们股份的24.9%)出售给以色列公司，以色列公司是一家在多伦多证券交易所(ILCO)上市的公司，当时由艾森伯格家族控制。以色列国持有的大部分普通股在接下来的几年里被出售。1999年，Ofer Group收购了艾森伯格家族在以色列公司的股份。2000年，以色列国不再是持有我们任何普通股的利益相关者，但它保留了其特别国有股。2014年9月，我们的股票在纽约证券交易所上市，目前在特拉维夫和纽约交易。
截至2023年12月31日，以色列公司持有我们约43.15%的已发行普通股和约43.98%的股东投票权。
ICL
集团有限公司39
以下是过去几年的重大收购和资产剥离列表：
| • |
2024年2月，该公司完成了对巴西生物作物投入制造商、开发商和供应商Nitro
1000的收购，代价为3000万美元。 |
| • |
2022年1月，本公司完成出售其合资企业Novetie Ltd.的50%股份
。 |
| • |
2021年1月和2021年7月，美国存托股份分别完成了对巴西领先的特种植物营养公司农业费尔蒂拉夸植物营养公司的收购和对Compass Minerals américa do Sul S.A.南美植物营养业务的收购。 |
有关
过去三个会计年度主要资本支出的信息，请参阅"项目5—财务业绩和业务
概览—B。流动性和资本资源”。
B.业务概述
公司
概述
ICL
Group Ltd.是一家全球领先的特种矿物公司，为人类在食品、农业和工业市场的可持续发展挑战创造了有影响力的解决方案。ICL利用其独特的溴、钾肥和磷酸盐资源、全球专业
员工队伍以及以可持续发展为重点的研发和技术创新能力，推动公司在
终端市场的增长。该公司的业务分为四个部分：工业产品（溴）、钾肥、磷酸盐溶液
和生长解决方案。
我们的
主要资产包括：
| • |
访问世界上最富有、寿命最长的产品之一
以及成本最低的钾肥和溴来源（死海）。 |
| • |
在西班牙的一个钾肥矿和加工设施。 |
| • |
以色列、荷兰的溴化合物加工设施
和中国 |
| • |
从磷酸盐延伸的独特整合磷酸盐价值链
以色列和中国的岩石矿山生产的附加值下游产品，这些产品由位于以色列、欧洲、美国、巴西的设施生产
和中国我们的特种磷酸盐通过为肉类、肉类替代品提供质地和稳定性解决方案，为食品工业服务，
家禽、海产品、奶制品和面包店市场，以及许多其他工业市场，如金属处理、水处理、口服
护理、碳酸饮料、沥青改性、油漆和涂料等。 |
| • |
Polysate ®在英国的资源。 |
| • |
定制的高效特种肥料，可提供
提高种植者的价值，以及植物发育所必需的营养，优化作物产量和减少环境污染
冲击 |
| • |
一支专注且经验丰富的技术专家团队，
为我们的农业和工业市场开发生产工艺、新应用、配方和产品。 |
ICL
Group Limited 40
| • |
强大的农作物营养品销售和营销基础设施，
利用其全球商业优势，优化商品、特种和半特种肥料的分销渠道
运营效率、区域特定知识、农艺和研发能力、物流资产和客户关系。
|
| • |
研发和创新：我们受益于
我们靠近以色列全球领先的高科技和农业科技生态系统，以及我们丰富的农学和化学知识
我们几十年来积累的。我们广泛的全球研发基础设施包括23个研发和创新中心，围绕
我们拥有300名经验丰富的员工，他们在210个专利家族中获得了700项有效专利。ICL的研发单位
通过内部
，支持为我们的每个运营部门开发新的创新产品、应用和配方。 研究，员工的想法和与第三方的合作研究。 |
| • |
广泛的全球物流和分销网络，包括运营
在30多个国家。 |
截至2023年12月31日止年度，我们的总销售额为75.36亿美元，营业收入为11.41亿美元，调整后营业收入为12.18亿美元，归属于公司股东的净收入为6.47亿美元，归属于公司股东的调整后净收入为7.15亿美元。见“项目5—财务业绩和业务概况—A。经营业绩”及经审计财务报表附注5。
工业产品部门的销售额
总计为1，227美元 100万美元，归属于该部门的营业利润总计为220美元 100万美元，Potash
部门的销售额总计为2，182美元 100万美元，归属于
部门的营业利润总计为668美元 磷酸盐溶液部门的销售总额为
2，483美元 100万美元，归属于该部门的营业利润总计
329美元 增长解决方案部门的销售额为2，073美元 100万
，归属于该部门的营业利润总计为51美元 百万美元。
有关
按细分市场划分的销售和地区市场的细分，请参阅"项目5—财务业绩和业务概览—A。
经营业绩"和我们的经审计财务报表附注5。
ICL
Group Limited 41
市场
和行业
一般信息
我们的
综合业务模式主要围绕三个矿物价值链构建—溴、钾肥和磷酸盐。这些矿物
是本公司产品组合中大部分增值下游产品的主要原材料。我们的业务
按四个报告部门组织：工业产品、钾肥、磷酸盐溶液和生长解决方案。这些细分市场代表了一个特定的
价值链，我们在这些细分市场中都处于领先地位—无论是在市场份额还是成本竞争力方面。
我们的
工业产品部门主要经营我们的溴价值链，其中包括用于各种
工业应用的元素溴和溴化合物。该部门还经营多个互补业务，主要是磷基阻燃剂和其他
死海矿物，用于制药、食品、石油和天然气以及除冰行业。
Potash部门经营我们的钾肥价值链，主要包括钾肥和镁业务，镁业务是钾肥生产的副产品，生产和销售纯镁和镁合金，以及氯和钾盐。
磷酸盐解决方案部门基于我们的磷酸盐价值链。它包括用于各种食品和
工业应用的特种磷酸盐和酸，以及主要用作肥料的商品磷酸盐。
第四个部门是生长解决方案，包括我们的特种肥料业务。2021年，我们扩大了我们的地理范围，收购了巴西特种作物营养公司Fertiláqua，以及从Compass Minerals
（以下简称ADS）收购了南美植物营养业务。这两项收购均在2022年整合到我们的运营中，帮助ICL成为巴西领先的
特种植物营养公司，并平衡了北半球和南半球之间的季节性.
ICL
Group Limited 42
工业
和食品市场
我们的
工业产品部门和特种磷酸盐业务服务于各种工业和食品市场。
工业
产品
溴，
a卤素家族的一员，天然存在于海水、地下盐水沉积物和其他蓄水池中，如死海。溴的浓度和提取方法因来源而异。盐水中溴的浓度越低，提取起来就越困难，也越昂贵。横跨以色列和约旦的死海是世界上最主要的溴来源，约占全球供应量的一半。死海也是最具竞争力的溴来源，因为它的浓度最高，这意味着必须提取和蒸发最少的水来生产溴，从而降低能源成本
。
ICL的
溴溶液在各种产品中发挥着重要作用，提高了消费品的安全性，提高了工业生产的效率
。溴最大的商业用途是用于阻燃剂，用于电子和
零部件、汽车（包括电动汽车）、建筑和建筑以及家具和纺织品终端市场。
溴及其衍生物还用于各种其他工业应用，包括橡胶生产、石油和天然气钻探、
水净化以及制药和食品工业。
对工业产品部门制造的产品的需求
受人口增长、生活水平提高、环境
和安全意识提高以及对具有成本效益的工业生产的日益重视所推动。法规的提高和环保意识
也推动了对聚合物和反应性溴和磷阻燃剂的需求，这些阻燃剂被认为更环保
。
随着
溴价格在过去几年上涨，2021年第四季度达到历史新高，传统上利润较低的竞争资源发现重返市场是有利的。随着更多的供应，溴价格
下降并恢复到2009年以来的最低水平。
电子终端市场经历了持续的疲软，最初出现在2022年底，并持续到2023年。2023年，建筑和建筑终端市场也表现疲软，因为全球通胀和利率上升持续。然而，石油和天然气行业的需求依然强劲，
公司还继续通过其特种矿产业务为一系列行业提供服务，目标是食品、制药
和其他终端市场。从长远来看，ICL估计溴需求将保持相对稳定，并预计市场增长将主要
与上述市场驱动因素有关。此外，由于电动汽车和储能解决方案的预期增长以及人工智能趋势的实现，预计对阻燃剂的需求将跟上自然电子产品的
更换周期并逐渐加速。
ICL
Group Limited 43
磷酸盐
专业
我们的
磷酸盐特种业务属于磷酸盐溶液部门，专注于为食品和工业
终端市场开发产品。这些产品围绕着公司垂直整合磷矿和化肥级磷酸
（也称为绿色磷酸），经过化学处理后成为纯磷酸，也称为
白磷酸（WPA）。作为其增值主张的一部分，我们生产和销售纯化酸和磷酸盐，
除了商品磷酸盐。
在
食品工业中，磷酸盐被用作功能性食品成分，并为加工
肉类、家禽、海鲜、乳制品、饮料和烘焙行业提供质地和稳定性解决方案。在工业方面，ICL的特种磷酸盐可用于水
和金属处理用品、清洁和建筑材料、油漆和涂料等.
可乐饮料和口腔护理产品中也含有特殊磷酸盐。
据
估计，ICL在欧洲、北美和拉丁美洲的特种磷酸盐领域占据领先地位，全球市场占有率约为20%。此外，由于水果和蔬菜消费量的快速增长以及农业生产体系的变化，对水溶性肥料的关键原材料——的需求预计将继续增长。
同样，磷酸盐——用于加工肉类、奶酪和烘焙食品——在发展中国家的消费量也有所增加
。
消费者
对不同食品的需求在过去几十年中发生了巨大的变化，这是由于人均收入的提高、人口结构的变化和生活方式的改变。工作时间的延长、家庭结构的改变、对营养和健康问题的认识的提高以及
获得更广泛的食品种类，导致对更复杂、富含蛋白质、未经加工（
标签清洁）和无过敏性食品的需求不断增长，这些食品的风味、质地和外观得到改善。越来越长的供应链和消费者对食物浪费的意识也推动了对更长货架期和食品稳定性的需求。这些趋势刺激了食品添加剂的长期需求
，如磷酸盐衍生物和磷酸盐和蛋白质配方。
2023年，我们在中国的YPH生产基地增加了食品级WPA产量，以服务于当地食品和工业应用
市场，以及电池级MAP 向中国快速增长的
磷酸铁锂（"LFP"）电池市场销售。
在
美国，我们在第一家大型LFP电池材料制造厂破土动工，预计该工厂将有助于满足储能、电动汽车和清洁能源行业对美国生产和采购的基本电池材料不断增长的需求。ICL在该工厂的投资
得到了美国能源部1.97亿美元的赠款。此外，ICL计划在圣路易斯开发一个客户创新
和鉴定中心（CIQC），专注于阴极活性材料。该中心计划于
2024年底投入运营，与公司执行其为美国储能系统
（ESS）市场提供商业解决方案的长期计划保持一致。
ICL
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农业
市场
化肥
我们的
钾肥和磷酸盐商品肥料、肥料和特种肥料业务服务于全球农业市场。
肥料
在全球农业中发挥着重要作用，提供重要的养分，以提高作物产量和品质。氮、磷
和钾（N、P和K）构成了植物生长所需的三种主要营养素，
钾和磷没有人工替代品。虽然这些营养素天然存在于土壤中，但随着时间的推移，它们会因耕作而耗尽，从而导致作物产量和土地生产力下降。为了补充这些养分，农民必须施用化肥。
这三种营养素
在植物发育中发挥不同的作用，并帮助作物实现其生长潜力。钾和磷
对植物的生理过程至关重要，包括强化麦秆、刺激根系发育、促进
叶片和果实健康以及加速作物生长速度。钾还能增强植物的耐旱能力
和抗寒能力，提高氮和植物发育所需的其他营养素的有效利用，并提高农产品在储存和运输中的耐久性，从而延长货架期.
对化肥的短期
需求是不稳定的、季节性的，并受各种因素的影响，例如世界主要农业种植区的天气、主要作物种植的波动、农业投入成本、农产品价格和生物技术的发展。
其中一些因素受到各国政府补贴和环境法规的影响，或受到给予农民或农业投入生产者的
信贷额度的影响。此外，货币汇率、立法和国际贸易
政策对全球化肥的供应、需求和消费水平都有影响。尽管存在任何短期问题，
我们预计化肥市场的向上增长趋势将长期保持。
全球
化肥需求也受谷物和其他农产品市场供求平衡的推动，这会影响价格。
农产品的供应受天气、种植面积和投入使用的影响，而需求主要受发展中国家的人口增长和饮食变化的影响。
人口
和人均收入增长。 从历史上看，全球化肥消费量的增长与世界人口的增长密切相关，根据联合国（UN）的数据，预计全球人口将从2023年的80亿增长到2050年的97亿。新兴市场的经济增长支持粮食需求，并因此支持化肥的使用。此外，发展中市场人均收入的增长导致通过更高的肉类消费量转向更富含蛋白质的饮食——这需要大量的谷物来促进牛的生长。根据国际货币基金组织（IMF）公布的估计，2024年和2025年新兴市场和发展中经济体的人均GDP（现价）预计将分别增长4%和4.3%。
下降的
人均耕地.随着
世界人口的增长，主要是在城市，人均耕地减少，每英亩农田需要更多的粮食产量，
这就需要增加单位种植面积的产量。新的可耕地数量有限，主要集中在
巴西。因此，增加作物产量的唯一可行途径是通过增加发展中地区的产量——主要是
在中国、印度、俄罗斯、非洲和中美洲。这可以通过优化化肥的使用来实现——特别是改善
钾肥使用的平衡，钾肥使用的利用率与氮肥的使用相比——以及改善水的可用性
和更好的种子。
ICL
Group Limited 45
谷物
库存与使用比率.如下图所示，从2000年到2022/23年农业季节，主要种植区的粮食需求压力和不利天气导致粮食库存使用比（结转库存水平的度量
指数）较低。此后，有利的天气导致产量呈上升趋势，导致谷物库存使用比增加
。粮食库存与使用比率的增加通常表明粮食价格可能下降（由于
粮食供应增加），反之亦然。
库存
是一个重要的市场变量，它代表了某个时间点的库存，反映了供求之间的平衡。
库存与使用比率还表示任何给定商品的结转库存水平，以总需求或使用的百分比表示。高
库存与使用比率表明有更多的可用供应，通常导致价格下降。相反，低库存使用率表明
供应紧张和价格上涨。
此
比率还可用于指示当前和预计库存水平是关键还是充足。通过比较当年
的库存与使用比率与结转库存低于正常值的年份以及结转库存高于正常值的年份
，将有助于估计价格趋势的方向以及价格变动的可能程度。
2023年，大豆、玉米和小麦平均价格分别下降了9.2%、19.1%和18.3%，大米价格上涨了1.9%。
2023年农作物产量大幅改善，打压了重点种植区的粮食价格。在欧洲，低成本乌克兰小麦的重新出口导致区域价格下跌，而在美洲，美国（玉米）和巴西（大豆）的大丰收缓解了库存担忧。因此，在过去的6到12个月里，化肥的负担能力受到了侵蚀。
美国农业部于2024年1月发布的
WASDE报告进一步支持上述观点，并显示
全球粮食库存与年消费量的预期比率下降，2023/24农业年度（预计）为27.7%，而2022/23农业年度为28.1%，2021/22农业年度为28.4%.
ICL
Group Limited 46
专业
农业
特种
肥料市场预计将在2024年至2030年以6.8%的复合年增长率增长，具体取决于市场细分（Luclntel，2023年），
这一增长速度快于传统肥料市场。农民使用特种肥料来满足特定作物、土壤类型
和气候的需要，以实现更高效和更有效的施肥，并最大限度地提高产量和质量。特种肥料允许
更精确地应用植物发育的关键基础，通常用于特种作物（如水果
和蔬菜、温室和园艺）。近年来，其使用范围也扩大到较大的专业田间作物。全球粮食需求的增长
预计将推动特种肥料使用的相关增长。这些肥料包括增效肥料，如控释肥料（CRF），其允许随着时间的推移精确释放养分
，以及延迟或缓释肥料（SRF），其允许养分（仅氮和钾）的释放非常缓慢。其他
增效肥料包括集成在灌溉系统和除草剂中的液体肥料，以及全水溶性肥料，
这些肥料最常用于滴灌系统和叶面喷施施肥.
特种肥料的预期市场增长受到以下全球趋势的支持：
需要提高产量和作物质量
增效肥料（包括CRF）通过更有效的作物吸收养分来提高作物质量和产量。在特定种植区域进行的许多
专用肥料田间试验已经证明了使用新肥料技术的好处
，因此，增效肥料类别在全球范围内迅速增长.
法规
压力和环境趋势
环境
法规可以对营养素的使用水平施加限制。这导致转向更有效的营养溶液，
，如CRF，水溶性肥料或生物刺激剂。
ICL
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这类法规的一个例子是欧盟硝酸盐指令，该指令对供水中可能发现的硝酸盐含量设定了限制。特种肥料（如CRF）可以
优化作物氮的可用性，从而降低硝酸盐水平。为了解决可持续性问题，ICL推出了eqo. x，
这是市场上第一个提供CRF涂层的产品，其生物降解速度更快，并且专门设计用于满足将于2026年生效的新欧盟
肥料标准。我们相信，Eqo. x将帮助农民最大限度地提高农作物的性能，同时
还通过减少养分损失和提高养分利用效率（NUE）来限制对环境的影响。它还将允许
增加或类似的产量，减少施肥量，并有助于减少氮肥施用的次数和用量，同时
提供一致和可预测的养分释放.
新
种植者做法
种植者
的做法会对特种肥料市场的增长产生重大影响。灌溉施肥的使用量正在增加，使用专用肥料时，通过灌溉施肥系统施用
肥料更有效。农业技术的持续改进
导致滴灌的使用量增加，对液体和水溶性肥料的需求增加.
上述所有
预计将有助于增加对特种肥料解决方案的长期需求.
竞争优势
我们
将我们的业务实力归因于以下竞争优势：
| • |
独特的矿产资产组合。
使用这些资产为我们提供了一致、可靠的原材料供应，允许大规模生产，并且
支持我们专业产品的综合价值链。 |
以色列
死海
： We benefit from access to the Dead Sea, one of the world’s most abundant, enduring and cost-efficient sources of potash
and bromine. The Company’s access to these resources is based on an exclusive concession from the State of Israel for the extraction
of minerals from the Dead Sea. ICL’s production facilities at the Dead Sea enjoy lower production costs, compared to underground
potash mining operations or bromine extracted from resources with lower mineral concentration. The Dead Sea has a high mineral concentration
and virtually unlimited supply, and ICL’s unique solar evaporation production process is less energy intensive. Furthermore, the
Dead Sea’s hot and dry climate allows ICL to store large amounts of potash outdoors at a low cost. This advantage enables ICL to
operate its potash facilities at full production capacity, despite periodic fluctuations in demand, and to react faster in periods of
higher demand. In addition, ICL benefits from lower transportation and logistics costs compared to competitors and has a faster time to
market, due to the geographic proximity of its facilities to seaports and Israel’s location to its main geographical markets - especially
the rapidly‑growing markets of India, China and Brazil. While ICL benefits from these advantages, it incurs other infrastructure‑related
costs in connection with harvesting salt from Pond 5. For further information, see “Item 4 - Information on the Company-
D. Property, Plant and Equipment”.
内盖夫沙漠： 我们在以色列南部的Negev沙漠地区拥有三个含磷酸盐露天矿（Rotem、Oron和Zin）的统一采矿特许权。目前，ICL Rotem运营着其中两个（Rotem和Oron），原因是Zin的采矿活动将于2020年停止。
ICL
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中国
我们
还根据
中国云南区国土资源局于2015年7月颁发的磷酸盐开采许可证，使用传统方法在中国海口经营一座露天矿。
我们在中国（和以色列）生产的大部分磷矿石用于国内生产磷肥和化肥级
和纯磷酸，其余部分则出售给第三方。我们的磷酸盐资产是我们广泛而多样化的特种
磷酸盐产品组合的基础，并用于工业应用，以及食品添加剂和特种肥料。这些产品
为ICL提供了额外的价值，同时减少了我们在商品市场的波动性。参见"项目3—关键信息—
D。风险因素"。
英国
我们
目前是全球唯一的杂卤石生产商，杂卤石是一种独特的有机资源，用作肥料，含有钾、硫、
钙和镁，ICL以名称销售。与混合肥料或复合肥料不同，
聚硫酸盐以天然状态获得，并经过开采、粉碎、筛选和袋装，无需额外的化学分离或其他工业工艺。
它也是可溶的，易于吸收，是作物营养的一种具有成本效益的解决方案，并且具有全球最低的碳足迹。
西班牙
我们
持有从西班牙拥有丰富资源的地下矿山开采钾肥和盐的许可证。2021年，我们完成了
我们的活动整合到一个单一的综合体中，该综合体现在通过坡道而不是竖井运行。斜坡项目的实施，以及
浮选能力的扩大和其他提高效率的努力，促进了更加一致和可靠的操作，这对
我们提高生产能力和降低成本的努力作出了重大贡献。
| • |
多样化实现更高附加值
专业产品利用了我们的综合业务模式。 公司的集成生产流程基于
协同价值链使我们既能高效地将原材料转化为附加值的下游产品，又能利用
副产品。例如，在磷酸盐方面，我们利用后向整合生产食品工业专用磷酸盐
以及工业应用。与大宗商品相比，这些业务受益于更高的增长率、更高的利润率和更低的波动性
磷酸盐此外，作为死海钾肥生产的副产品，我们生产的卤水溴浓度最高
在全球我们的溴基产品适用于电子、建筑、石油和天然气以及汽车等多个行业
行业 |
| • |
在市场中处于领先地位，
进入的门槛很高。 ICL在其经营所在的多个主要市场均拥有领导地位。它是
溴市场，约占全球产量的三分之一，以及市场上大部分过剩产能。在钾肥中
在市场上，我们的死海业务在竞争中处于领先地位，而且，根据CCU的说法，死海是最具竞争力的之一
中国、印度和巴西的钾肥供应商。ICL在特种磷酸盐方面也占有最大的市场份额，
北美、欧洲和拉丁美洲，是Polysulfate ®的唯一生产商。ICL在其他方面担任领导职务
产品线，如磷基阻燃剂、欧洲的PK肥料和可溶性磷基肥料.
|
ICL
Group Limited 49
我们的大多数
业务依赖于自然资源，这些资源稀缺且集中在少数市场参与者手中。ICL的
独家特许权、知识产权——包括各种产品和应用的独特知识、技术和专利
——以及我们遍布全球的营销和分销网络，加上新进入市场者高昂的行业启动成本，
进一步增加了重大的进入壁垒.
| • |
战略定位生产
和后勤资产。我们受益于我们在以色列和欧洲的设施靠近发达经济体（西方
欧洲）和新兴市场（如中国、印度和巴西）。在以色列，我们从两个海港发货：阿什杜德港（可访问
欧洲和南美洲）和埃拉特港（可通往亚洲、非洲和大洋洲）。访问这两个端口为我们提供了
与竞争对手相比，有两个明显的优势：（1）降低了工厂到港口、海运费和运输成本，
我们的港口到达目标市场，这降低了我们的整体成本结构；以及（2）由于我们靠近
终端市场，这使我们能够抓住机遇性地满足交货期短的订单，并加强我们在客户中的地位。
|
| • |
强劲的现金产生， 紧密地
受监督的资本分配方法.持续关注现金生成和资本支出（CAPEX）的优化
和营运资金以及效率措施的实施使我们能够继续创造强劲的运营
2023年现金流量为15.95亿美元。ICL的资本分配方法通过投资平衡其长期价值创造
其承诺提供稳定的股息收益率，同时目标是保持投资等级评级至少为
BBB—由S & P和Fitch。2020年，公司董事会决议延长我们的股息政策，派息率为
最多为年度调整后净收入的50%，直至另行通知。关于2023年调整后净收入，公司宣布股息总额
3.57亿元，反映股息收益率约为4.68%（按年平均股价计算）。
见"项目8—财务资料—A。合并报表及其他财务资料".
|
| • |
专业知识和文化
合作和决心.我们的业务由拥有丰富行业经验的国际管理团队管理。
ICL培养在各自领域具有丰富经验的领导者，并通过全球平台，
资质、协作和沟通，以推动公司内部的变革和创新.
|
ICL
Group Limited 50
我们的
战略
我们的
战略是实现或加强我们在我们经营的每个业务部门的领导地位—无论是在
市场份额、客户增值还是成本竞争力方面—并发展我们的业务以创造股东价值。我们通过利用我们独特的资产、战略位置、深厚的领域专业知识，以及对农艺学、化学和
客户需求的深刻理解，以及利用我们进入全球领先的创新和技术生态系统的优势来实现这一目标。我们确定了
几个增长引擎，包括：
农业
—我们打算通过开发和加强我们的基本和先进的作物营养产品组合、数字解决方案和综合服务来建立全球领导地位，使农民能够提高产量并满足全球不断增长的营养需求。我们在农业领域的增长由创新、产能增加投资和并购驱动，
对有机肥料、微量营养素、生物兴奋剂和其他特种肥料解决方案需求不断增长，重点关注
不断增长的市场。
食物
—我们打算巩固我们在粮食安全方面的全球领导地位，重点关注保质期、钠减少、质地和
减少食物浪费。我们还希望通过专注于食品技术和创新以及提高食品级解决方案的能力，利用可持续发展驱动的食品技术机会，例如替代蛋白质市场。
将通过有机和并购实现增长。
工业
—我们打算通过专注于长期客户关系
和利用新的市场机会，加强我们在溴和磷酸盐基特种解决方案方面的全球领导地位。增长将得到扩大的研发和业务开发活动
，用于新的和可持续的溴、磷酸盐和磷基应用，以及对额外产能的投资，包括
储能解决方案.
我们的
公司的集成业务模式创造了巨大的运营协同效应，这是我们独特的
资产和广泛的增值解决方案的组合所产生的。多年来，我们开发了一个平衡的投资组合，以支持长期的
稳定和增长。
工业
产品
ICL
在溴行业的全球领导地位是因为我们专注于为客户提供价值而不是增加产量。我们
通过利用我们独特的资产和专业知识创造更多价值。公司还采用有针对性的创新，开发
新的应用，例如新型溴和磷基阻燃剂、氧化镁和盐产品以及其他解决方案。ICL
利用其独特的物流优势和与工业产品业务的安全和环境相关的无与伦比的经验
.
钾肥
ICL
利用其定位良好的钾肥资产和独特的物流优势，成为我们
主要目标市场（包括巴西、欧洲、印度、东南亚和中国）的三个最具竞争力的供应商之一。我们的成本竞争力来自于公司
由于我们的设施靠近港口和客户，因此降低了物流成本。公司还努力实现ICL死海和ICL伊比利亚钾肥生产工艺和产能潜力的持续优化，以降低成本和提高效率。
ICL还努力优化其在死海的钾肥和溴业务生产镁的协同效应。
ICL
Group Limited 51
磷酸盐
溶液
ICL
是为工业、食品和农业终端市场提供磷酸盐解决方案的全球领导者。我们的战略是
继续在这些市场上增长，方法是基于我们独特的全球
足迹和长期客户关系，加大对特种磷酸盐解决方案和其他食品技术解决方案的关注，并利用我们向后整合到
以色列ICL Rotem和YPH在中国的磷酸盐资源中，以及我们广泛的专业知识和创新能力。我们将继续优化我们的生产基础设施
，以支持增长和利润扩大.
成长
解决方案
ICL
致力于通过提高其在特色农业、
观赏园艺、草坪和园林绿化核心市场的全球地位，并瞄准拉丁美洲、印度和中国等高增长市场，为Growing Solutions创造全球领导地位。我们利用我们的
独特的研发能力并寻求并购机会，因为我们努力扩大我们广泛的特种植物营养产品组合
产品，包括控释肥料（CRF）、水溶性肥料（WSF）、液体肥料、缓释肥料
（SRF）、直盐（MAP/MKP/PeKacid）、有机肥料、微量营养素、生物刺激剂、土壤调理剂、助剂、种子处理剂和
生长培养基，以促进额外的生长。我们还在开发一个服务组合，专注于通过利用数字化创新创建全球和区域农业专业
解决方案。
在
ICL Boulby，作为
世界上第一家和唯一的供应商，公司专注于提高聚硫酸盐的生产和开发这种独特的肥料的市场。
文化
ICL
培养一种"领导力的商业文化"，其重点是创造一个领先和可持续的工作环境，并对所有利益相关者作出坚定的
承诺。ICL的文化意味着“做正确的事情”，安全和员工福祉是公司
的首要任务，并尽一切努力实现顶级安全成果。ICL的文化，也意味着以明确承诺
为基础，根据联合国可持续发展目标创造可持续影响力。我们努力通过加强公司对员工的价值主张
和通过推广ICL的核心价值观，成为首选雇主。我们还培育创新驱动的文化，利用我们的技术和专业知识，更好地为客户服务并提高他们的忠诚度。为了确保我们不辜负我们的价值观，ICL的文化还意味着问责制、
透明度和顶级公司治理。
创新
作为
我们通过创新提升客户价值的战略重点的一部分，我们不断审查我们的产品组合，并专注于
为全球挑战创造可持续解决方案。一个内部加速器驱动内部想法和破坏性的研发.
资本
结构
我们的
增长计划得到了我们强大的财务状况的支持。我们专注于维持稳健的资本结构，并为未来增长创造
资金，方法是将财务杠杆保持在投资级别水平，并改善债务
投资组合的到期情况。本公司亦致力优化资本支出及营运资金，并持续实施成本效益。
ICL
Group Limited 52
细分市场
信息
ICL
是一家领先的跨国公司，主要经营化肥和特种矿物领域，分四个部门—
工业产品、钾肥、磷酸盐解决方案和生长解决方案。
工业
产品部门
我们的
工业产品部门在以色列索多玛生产钾碱过程中从溶液中生产溴，以及溴基
化合物。工业产品公司在以色列、荷兰和中国的生产基地使用其生产的大部分溴，用于自行生产溴化合物
。工业产品公司还从事磷的生产和销售-基于
的产品，这些产品在德国和美国生产。此外，该部门还生产几种氧化镁、碳酸钙和盐产品，
这些产品在以色列和法国生产.
2023年，工业产品部门的销售额总计为12.27亿美元（包括其他部门的销售额），与2022年相比下降了31%。工业产品部门的销售额约占ICL总销售额的16%，与
2022年相比下降了2%。该分部的营业收入总额为2.2亿美元，较2022年减少65%。工业产品分部的营业收入占ICL调整后营业收入的约19%，较2022年增长1%。有关详细信息
，请参见"项目3—关键信息—A"。选定的财务数据—调整为报告的经营和净收入（非公认会计准则
财务措施）"和"项目5—财务业绩和业务概览—A。经营业绩”及
经审计财务报表附注5。
ICL
Group Limited 53
产品
工业
产品集中在三个主要的子业务线上：
阻燃剂— 溴、磷和镁基阻燃剂用于电子、建筑和建筑、汽车、纺织和家具应用。在塑料、纺织品和其他可燃材料中添加阻燃剂，以防止
或抑制火灾或火焰，并防止火势蔓延。
工业
解决方案—元素溴、溴化合物和磷化合物用于世界各地的许多行业，例如：橡胶、制药、电力、农业和聚酯（用于生产塑料织物和瓶子）。在石油和天然气钻探行业中，清洁盐水用于
平衡压力。溴基杀生物剂用于处理工业用水。
特种
矿物—特种矿物包括氧化镁、碳酸钙和盐制品。氧化镁产品
的主要应用是膳食补充剂和制药、油和燃料添加剂、催化剂和许多其他应用。碳酸钙的主要应用
是膳食补充剂和制药。这些盐包括氯化钠、氯化镁和氯化钾，主要用于食品工业、石油钻探、除冰（MgCl 2）和各种工业应用。由于我们产品的独特性和高质量/纯度，
我们的大部分销售都是针对利基市场。
下表列出了工业产品部门的主要产品及其主要应用和终端市场：
|
子业务线 |
产品 |
主要应用 |
主要终端市场
|
|
阻燃剂 |
溴、磷和镁基阻燃剂
|
塑料、建筑材料和纺织品生产
|
电子、汽车、建筑、建筑和纺织品
|
|
工业解决方案 |
元素溴 |
化学试剂 |
轮胎制造、制药和农业、PTA和火焰
延缓剂 |
|
溴化和磷化合物 |
医药和农业原料 |
制药和农业 | |
|
产业服务 |
功能性液体、杀菌剂（水处理和消毒），
Merquel和MBr |
发电厂和其他工业设施 |
|
|
清澈的盐水 |
石油和天然气钻探 |
石油和天然气 | |
|
储能 |
溴化电解质，磷基活性盐，用于
电解质 |
电池生产商 | |
|
specialty minerals |
镁产品 |
制药和补充品、医疗保健、Transformer钢、催化剂、
燃油和机油添加剂。 |
补充品、多功能食品、Transformer钢和健康食品
护理 |
|
碳酸钙 |
补充剂和制药 |
补充剂和制药 | |
|
固体MgCl 2，KCl |
除冰、食品、石油钻探、制药 |
除冰，钠替代品，药物氯化钾。多种维生素，
石油钻探公司、小型工业利基市场 |
ICL
Group Limited 54
工业
产品还开发创新产品和现有产品的新应用。近年来推出的新产品包括，
其中包括：用于储能的溴化合物（液流电池中使用的电解质溶液）；VeriQuel ® R100和VeriQuel ®
F100（用于刚性和柔性聚异氰脲酸酯和聚氨酯的磷基反应性阻燃剂）；我们创新的Bromoquel
（取代氨和其他化学品，在溴泄漏时更灵活有效的处理方法），CareMag ® D，一种
新型天然原料用于除臭剂；CDA，用于生物膜可持续、无毒的处理，减少或取代使用有毒的生物杀灭剂
标准处理；和FruitMagTM，一种氧化镁基
产品 其用作收获后处理的固化剂以增加柑橘类水果的货架期。
生产
我们的
工业产品部门的主要生产设施位于以色列（生产溴、溴化合物、氧化镁
和盐类产品）、荷兰（溴化合物）、德国（磷化合物）、法国（氧化镁和碳酸钙产品）、美国（磷化合物）和中国（溴化合物）。
工业产品部门的主要制造厂和营销公司见下图：
ICL
Group Limited 55
2023年，ICL生产了约14.3万吨元素溴，而潜在年最大生产能力约为
28万吨。大约76%的元素溴用于内部生产溴化合物。
竞争
ICL
工业产品公司是世界上最大的元素溴制造商。根据内部估计，2023年ICL及其两个主要
竞争对手Albemarle和Lanxess占全球溴产量的大部分。中国和印度的产量占全球产量的大部分，来自各种来源，包括从油井、海水和海水淡化厂生产的盐水。中国供应量下降主要是由于 为了持续耗尽盐水井
， 随着近年来中国
当局对化工行业安全和生态相关法规的严格执行。2023年，多家公司宣布在老挝和吉布提新建溴产能
。
朗盛
和Albemarle主要从美国的地下盐水来源生产溴。Albemarle还与约旦
公司建立了一家合资企业，在约旦死海一侧生产溴和溴化合物，与
ICL共享相同的原材料来源。朗盛根据长期合同从我们的工业产品部门采购溴。
进入溴和溴化合物市场的主要障碍是获得足够
高浓度的、经济上可行的溴来源。此外，溴业务需要复杂的物流，包括用于运输溴的专用容器（Isotank）
。
在
磷系阻燃剂市场，竞争主要来自中国制造商在当地市场
和中国以外的市场，主要是欧洲和美国。中国制造商可以获得高质量、低成本
磷的来源，这提高了他们在这个市场上的竞争能力。2023年，ICL、LXS和PCC联合向欧盟委员会提交了针对从中国进口的三（2—氯—1—甲基乙基）磷酸盐（TCPP）的反倾销申诉
。
细分市场受益于以下竞争优势:
我们的业务所在地
死海含有世界上最高的溴浓度，我们位于以色列Neot Hovav的溴化合物设施
是全球最大的设施。因此，该部门受益于相对较低的元素溴生产成本，这为它提供了竞争优势。ICL复杂的物流系统，其中包括世界上最大的同位素罐车队
，为我们的客户提供宝贵的供应保障。此外，该部门还运营着一个全球性的营销、销售和供应链网络，一系列高质量的产品和一个与客户密切合作的技术支持系统，所有这些都为客户提供了良好的服务。 在目标市场的竞争地位.
ICL
Group Limited 56
原材料和供应商
我们的工业产品部门用于生产最终产品的
主要原材料是溴、氯、磷和
氧化镁。生产过程还需要大量的水和能源。该部门通过提取死海矿物的业务生产其
原材料的很大一部分。有关提取操作的进一步信息，请参见“项目4—公司信息—D。财产、厂房和设备”。
溴
是由最终盐水生产的，最终盐水是作为钾肥生产过程的副产品产生的盐溶液。这些盐水被运输
到ICL Industrial Products在索多玛的工厂，在那里使用氯和蒸汽在氧化过程中生产溴。
氯
是由氯化钠电解生产的，是死海镁有限公司金属镁生产工艺的副产品。
(《死海镁》）。电解设施和镁厂位于索多玛的溴生产设施旁边
。此外，电解过程中使用的氯化钠是索多玛钾肥生产的副产品。
工业
产品公司在以色列、荷兰和中国的工厂使用元素溴生产溴化合物。剩余溴
出售给第三方实体。溴化合物主要通过化学工艺生产，该工艺涉及溴和
各种其他原材料，其中双酚A是最重要的。双酚A用于溴基
阻燃剂TBBA的生产。此外，工业产品部门还采购了生产
各种产品所必需的许多其他原材料。
ICL
Group Limited 57
元素
磷（P4）是由矿石在焙烧过程中生产的，
主要原产于中亚（哈萨克斯坦）、美国、越南和中国。工业产品部门使用元素磷
在其工厂生产磷化合物（主要是磷基阻燃剂）。碱性磷化合物，POCl3，
是在一个化学过程中合成磷，氯和氧。这种化合物与各种其他
原材料（如环氧丙烷）的反应生成商业磷化合物。
工业产品部门在以色列的Mishor Rotem工厂使用氯化镁盐水生产氧化镁产品，在以色列的Sodom工厂使用
MgCl 2薄片和颗粒。此外，工业产品部门使用钾肥部门的氯化钾
在所多玛生产纯和工业级氯化钾。
工业
产品公司根据消耗量、
供应日期、与供应商的距离以及其他运营和物流考虑因素，将原材料库存的数量考虑在内。
作为
我们增加可再生能源消耗战略的一部分，公司已签署了几份在其生产基地安装光伏（"PV"）面板的合同，并将在未来几年逐步安装。
ICL
Group Limited 58
销售、营销和分销
工业产品
的主要市场是西欧、美国、中国、韩国、日本和阿拉伯联合酋长国。工业产品
部门主要通过营销公司网络销售其产品，而销售的一小部分是通过全球代理
和分销商进行的。该部门的销售相对较大部分是通过
初始期限为一年或更长时间的长期协议进行的。
工业
产品的政策是保持充足的库存水平，因为不同产品的库存水平不同，以确保根据客户与生产中心的距离以及客户对库存可用性的需求，向客户有序供应
，同时优化库存存储成本。
因此，一部分成品库存存放在目的地国家的存储设施中。
工业
产品公司根据其信贷政策向其客户提供信贷期。销售通常由贸易信贷风险保险
或由信用评级高的银行出具的信用证承保。
季节性
虽然
工业产品部门的运营没有季节性波动的特点，但
部门内某些产品的销售在季节之间确实有所不同。农产品在第二季度和第三季度的销售额通常较高，而
MgCl的销售额2 第一季度和第四季度的除冰量往往较高
。然而，这些不同的季节性差异对工业产品部门的总体影响并不显著
。
以色列的自然
资源税
以色列自然资源利润征税法于2016年1月1日生效，适用于我们的溴业务。
有关更多信息，请参见“项目10—其他信息—E”。税务”及经审核财务报表附注15。
ICL
Group Limited 59
钾肥细分市场
我们的
钾肥部门主要生产和销售钾肥、盐类、镁和电力。我们在以色列生产钾碱，使用蒸发工艺
从所多玛的死海提取钾碱，在西班牙，使用传统的地下矿开采。该部门还生产
和销售纯镁、镁合金和氯，以及在西班牙钾肥厂生产的盐产品。该部门在索多玛经营
一家发电厂，为以色列的ICL设施供应电力和蒸汽，并将剩余电力出售给
外部客户。
2023年，Potash分部销售额总计为21.82亿美元（包括内部销售额），较2022年下降34%。Potash
部门的总销售额约占ICL总销售额的29%，较2022年下降了4%。该部门的营业收入共计
6.68亿美元，较2022年减少63%。该分部的营业收入总额约占ICL经调整营业收入的55%，较2022年增加3%。有关进一步信息，请参见"项目3—关键信息—A。选定
财务数据"和"项目5—财务业绩和业务概览—A。经营业绩”和我们的审计
财务报表附注5。
产品
钾
是氯化钾的通用名称，也称为MOP—钾的最常见来源，是植物发育所必需的三种营养素之一。钾肥有助于保护植物免受疾病和破坏因子的侵害，帮助
它们适应不同的气候条件，调节植物的水位，强化植物茎，并增强植物吸收营养物质的能力
。 我们销售钾肥作为肥料直接施用
和复合肥制造商.
生产
我们
从死海和西班牙的地下矿生产钾肥。我们在以色列的钾肥生产工艺基于光卤石的提取
，光卤石是一种由氯化钾（KCl）和氯化镁与氯化钠（NaCl）混合而成的化合物，在世界上一些最大的太阳能蒸发池中沉淀
。随后，光卤石被转移到ICL死海工厂，
在那里，使用冷结晶和热浸析技术
将光卤石晶体分解成钾碱。在西班牙，我们从地下矿开采钾盐来提取钾肥。钾碱岩是不同浓度
钾碱（氯化钾）和盐（NaCl）的混合物，在矿山附近的生产厂通过浮选工艺分离。
ICL
Group Limited 60
我们钾肥业务的主要生产设施是我们在以色列和西班牙的工厂。我们钾肥业务的生产工厂、配送中心、
和营销公司见下图：
2023年，我们的钾肥业务生产了约440万吨钾肥。一旦
我们在西班牙工厂实现扩张，我们的钾肥年潜在生产能力预计将达到约500万吨。我们的
各种工厂的潜在生产能力是基于工厂的小时产量乘以每年的潜在运行小时数。此计算假设
全年连续生产，每天24小时，但不包括几天的年度计划维护和翻新。实际
产量通常低于潜在生产能力，原因是计划外停机、特殊维护操作、
地质约束、原材料不可用、市场条件和意外事件.
钾肥业务与生产相关的
发展：
以色列
2023年，ICL死海的产量为381.9万吨，同比下降19.2万吨，主要原因是运营挑战和战争相关问题。
西班牙
2021年，ICL Iberia完成了将其活动整合为一个综合体，现在通过坡道而不是竖井运行。
斜坡项目的实施，以及浮选能力的扩大，促进了更一致和更可靠的
操作，这对我们提高生产能力的努力作出了重大贡献。
ICL
Group Limited 61
2021年，本公司与加泰罗尼亚水务局签署了一项协议，以建设和运营一个新的收集器。该计划
旨在确保我们生产基地的未来运营，促进产能的增加，并加强现有
盐的处理。根据协议和西班牙水法，ICL Iberia将承担项目成本的90%
（约1.1亿美元）。由加泰罗尼亚将军领导的建设已经开始，预计将延长
到2027年初。预计运作期将超过25年。有关更多信息，请参见我们的审计财务报表附注18
。
2022年，城市总体规划进行了修改，允许增加额外的1000万吨盐的堆堆能力，从而在未来几年内
盐堆，直到新收集器采用疏散解决方案。
公司尽最大努力满足处置钾肥生产过程中产生的盐的要求，
作为其中的一部分，ICL Iberia在2023年签署了以下商业协议：
| • |
2023年1月，公司签订长期供货协议
提供未干燥真空盐（UVS）。 |
| • |
2023年2月，公司与当地一家
一家生产岩盐的承包商，用于运输和销售到各种市场，主要集中在英国和北欧
国家 |
| • |
2023年3月，作为Sal Vesta撤资协议的一部分，该公司与Compañía Salinera Salins Ibérica，S.L.签署了特种盐产品的长期按需付费供应协议
。 |
2023年，生产活动受到地质复杂性以及3月份发生的一起致命事故的影响。公司
正在实施全面计划，加强现场安全生产。该计划包括将矿山作业数据数字化，通过中央控制室改进生产监控，以及改进作业流程和组织设计，以确保更安全的工作环境。
竞争
钾肥市场的特点是制造商数量相对较少，其中一些制造商联合出口。钾肥市场的竞争力在很大程度上取决于生产成本、物流成本和物流能力等因素。此外，由于建立钾肥业务需要大量投资和时间，新参与者
的进入门槛很高。此外，这一行业
需要适当的特许权和生产设施靠近矿场--详情见“项目3--关键信息--风险因素”。
ICL目前在国际钾肥市场上的主要竞争对手是Nutrien(加拿大)、Belaruskali(白俄罗斯)、Uralkal(俄罗斯)、Mosaic
(加拿大/巴西)、K+S(德国/加拿大)、QSL(中国)、EuroChem(俄罗斯)、APC(约旦)、SQM(智利)等。
ICL
集团有限公司62
我们
相信我们的钾肥业务得益于以下竞争优势：
| • |
死海钾肥生产的平均成本相对较低，在蒸发过程中使用太阳作为太阳能来源。 |
| • |
我们的战略地理位置
以及邻近以色列和欧洲港口的物流优势，加上我们与客户的距离较近，导致海运和陆运成本极具竞争力，并加快了交货时间。 |
| • |
死海炎热干燥的气候优势使我们能够以最低的成本在开阔的地区储存大量的钾肥。这一能力使我们能够保持索多玛的持续生产和满负荷生产，而不受全球钾肥需求波动的影响。 |
| • |
我们在西班牙的矿山是西欧为数不多的矿山之一，在向欧洲客户供应方面创造了
物流优势。 |
原材料和供应商
钾肥
不需要额外的化学转化即可用作植物营养肥料。然而，它也可以用作某些特种肥料和其他工业产品的原料.
我们用来支持钾肥生产的主要公用事业有天然气、蒸汽、电力、工业用水和中和材料。
ICL
集团有限公司63
销售、市场营销和分销
我们钾肥业务的主要市场是巴西、中国、欧洲、美国和印度。我们的Potash部门主要通过ICL销售办事处网络和全球代理商销售其化肥产品。
我们的大多数钾肥销售不是通过合同或长期订单完成的，而是通过接近供货日期的当前订单进行的。,不包括我们与印度客户、中国和一个欧洲客户的年度协议。因此，我们的钾肥部门没有大量积压订单。
在印度和中国市场，通常会就钾肥合同进行谈判，部分是通过与这些国家政府有关的商业实体进行谈判。在其他市场，钾肥通常由许多客户进口。在这些市场，我们与大多数主要客户都有贸易关系.
钾肥
价格通过制造商和客户之间的谈判确定。它们主要受市场
需求、可用供应、供应商和客户之间未完成库存之间的关系，以及客户身份和事务处理
时间安排的影响。因此，相对长期合同的价格不一定与"现货"价格（当前销售订单）相同。.
2022年3月，ICL与印度钾肥有限公司（IPL）签署了一份新的2022—2027年长期供应协议，取代了之前于2019年签署的五年期
框架协议。现行市场价格将决定与印度签订的新框架协议
下在相关供货日期商定的售价。
2023年6月，作为ICL 2022—2024年中国框架协议的一部分，ICL与其中国客户签署了供应80万吨钾肥的合同，并可选择在2023年期间以每吨307美元的价格供应额外35万吨，这与
最近的合同结算一致。
有关
影响细分市场趋势的更多信息，请参阅第5项—"财务业绩和业务概览—D"。趋势信息”。
我们的
钾肥部门根据客户所在地的惯例向客户授予信贷期。该分部的信贷销售
一般由贸易信贷风险保险或信用评级高的银行出具的信用证承保。
钾肥业务从以色列和西班牙运输钾肥，具体如下：
从以色列向海外客户的产品分销由船舶管理，主要是从市场租赁的散装货物。这些
船舶使用地中海的阿什杜德港和红海的埃拉特港的指定设施装载.
从西班牙向当地客户和法国客户的产品分销由卡车管理。运往海外目的地的产品
通过火车和卡车从苏里亚运输到公司位于巴塞罗那港（西班牙）的指定设施。随后，
货物被装上散装船装运。
在
以色列和西班牙，工厂到港口的距离较短，通往新兴市场的运输路线较短，使我们的钾肥业务相对于我们的主要竞争对手具有显著的
独特的优势。
ICL
Group Limited 64
季节性
我们钾肥业务产品的季节性需求通常表现为第二季度和第三季度销售额较高。
自然
资源税
以色列自然资源利润征税法于2017年1月1日生效，也适用于我们在ICL死海的业务部门
。 有关更多信息，请参见"项目
10—其他信息—E"。税务”及经审核财务报表附注15。
其他
产品
Potash部门生产和销售其他产品，如镁基产品、脱水光卤石、氯、盐、剩余
电力（产自以色列）等。
镁
Potash部门还通过死海镁有限公司（“帝斯曼”）生产镁，死海镁有限公司是中国和美国以外最大的镁生产商。镁业务生产，销售和销售纯镁，镁合金，氯和干光卤石。
镁
被公认为最轻的结构金属。其主要特点之一是与其他金属（特别是钢和铝）相比，
具有较高的强度重量比。因此，镁在铝和钢铁行业以及镁合金零件的铸造中得到了广泛的应用，特别是在汽车工业中。
镁的生产来自于从死海采集的光卤石。在电解过程中，光卤石中的氯化镁被分离成金属镁和氯气。
可能导致减产的因素
是意外故障、特殊维护操作、原材料供应不足和市场状况。
我们各工厂的潜在生产能力是根据工厂的每小时产量乘以每年的潜在运行小时数得出的。这一计算假设全年24小时连续生产。
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磷酸盐 解决方案
细分市场
磷酸盐溶液部门(以下简称部门)以磷酸盐价值链为基础，利用磷矿和化肥级磷酸(“绿色磷酸”)等磷酸盐商品产品生产附加值较高的特种产品。该部门还生产和销售磷酸盐化肥。该细分市场的战略是成为为能源储存、工业、食品和农业市场提供基于磷酸盐的增值专业解决方案的领先供应商。.
2023年磷酸盐解决方案部门的销售额总计24.83亿美元(包括内部销售额)，与2022年相比下降了20%。该细分市场的总销售额约占ICL总销售额的33%，与2022年相比增长了2%。部门营业收入总计3.29亿美元，与2022年相比下降了58%。分部总营业收入约占ICL调整后营业收入的27%，较2022年增长5%。
2023年磷酸盐特产的销售额和营业收入总计15.27亿美元和2.17亿美元，与2022年相比分别下降了15%和43%。2023年，磷酸盐商品的销售和营业收入总计9.56亿美元和1.12亿美元，较2022年分别下降27%和72%。
有关更多信息，请参阅“项目3-关键信息-A.选定的财务数据”、“项目5-财务结果和业务概述-A.运营结果”和我们审计的财务报表附注5。
产品
磷酸盐解决方案部门基于其向后整合的价值链生产各种产品。
磷酸盐岩石含有磷，磷是植物生长发育的三种基本营养之一，它直接参与植物广泛的生理过程，如糖的产生(包括淀粉)、光合作用和能量转移。磷强化植物的茎，刺激根的发育，促进花的形成和加速作物的发育。磷矿可以用来生产磷酸，也可以作为原料出售给其他化肥生产商。ICL的磷矿是从
露天矿开采和加工的，经过选矿过程，然后产生高品位的多用途磷酸盐产品。
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绿色磷酸是通过使用精选矿石和硫酸(由该部门使用从第三方获得的硫磺生产)生产的。
大部分绿色磷酸用于生产磷基肥料和纯磷酸，在某些情况下，销售给外部客户。
磷酸盐
化肥是使用绿色磷酸或硫酸生产的，具体取决于肥料类型。该部门生产各种不同用途的肥料(PK产品、GSSP、GTSP等)。
部门通过提纯绿色磷酸生产提纯磷酸。纯磷酸和绿色磷酸用于生产高附加值的下游产品，如广泛用于储能、食品和工业应用的磷酸盐和酸。磷酸盐和酸用于各种工业终端市场，如口腔护理、清洁产品、油漆和涂料、水处理、沥青改性、建筑、金属处理、储能溶液和其他。该细分市场面向食品行业的产品包括功能性食品配料和磷酸盐添加剂，可为加工肉类、肉类替代品、家禽、海鲜、乳制品、饮料和烘焙食品提供质地和稳定性解决方案。
此外，该部门还为我们不断增长的解决方案部门提供纯磷酸，为肉类替代品产品提供创新的替代蛋白解决方案，还为食品配料行业生产牛奶蛋白和乳清蛋白。
该部门拥有、开发和商业化专利技术，支持生产无过敏原的植物性结构化蛋白质系统，称为ROVITARIS®，目标是快速增长的植物性肉类替代品市场。
生产
磷酸盐解决方案部门拥有成熟的生产流程，其中包括磷矿开采，以及生产和购买不同等级的磷酸，以在世界各地的不同设施生产特种产品和商品。
磷酸盐
岩是从位于以色列内盖夫沙漠和中国云南省的露天矿开采和加工的。该部门
在以色列和中国的工厂生产硫酸、绿色磷酸和磷肥。特种产品
在该部门位于德国、美国、以色列、巴西、中国、英国和澳大利亚的工厂生产。这些设施使
部门能够生产满足不同市场要求的客户特定解决方案。此外，磷酸盐溶液
部门在奥地利的工厂生产用于食品配料行业的牛奶和乳清蛋白.
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分部的主要制造厂、配送中心和营销公司见下图：
目前
的年潜在生产能力如下：约390万吨磷矿、约197万
吨磷肥、约130万吨绿色磷酸、约42.3万吨纯化
磷酸和约38.8万吨磷酸盐。各种工厂的潜在生产能力基于
工厂的小时产量乘以每年的潜在运行小时数。此计算假设
全年连续生产，每天24小时，不包括几天的计划维护和翻新。由于特殊维护操作、原材料可用性、市场条件和计划外
停机时间，实际产量通常
低于潜在生产能力。
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2023年，该部门生产了约500万吨浓缩磷矿石、约160万吨磷肥、约120万吨绿色磷酸、约29.1万吨纯化磷酸（五氧化二磷）、约23.1万吨磷酸盐和约5.6万吨食品混合物。
整个磷酸盐溶液部门的生产相关
开发：
以色列
2023年，尽管市场环境充满挑战，Rotem Israel仍取得稳定的业绩。
此外，Rotem Israel在Pekacid产品线上创下了产量纪录（10，698吨）。
中国
YPH
是一家由ICL控制的平等所有公司，由于其获得储量丰富的磷矿，提高了ICL磷酸盐活动的竞争力和灵活性
。联合制造平台包括整个
价值链上的活动。2023年YPH的表现持续改善，并取得强劲业绩。
从
2021年开始，YPH将运营其新增的食品级磷酸厂，生产能力为7万吨合格的
市售食品级磷酸。这座新工厂加强了我们的磷酸盐专业业务，并实现了
更高附加值的产品的进一步多样化。
此外，该公司还经营着一个年产能为13万吨的MAP 73%电池级矿物工厂，其中7万吨
来自一个新工厂，使YPH成为中国云南快速增长的LFP行业的主要磷酸盐供应商之一。
MAP 73%电池级矿物的总产能，加上生产的技术级磷酸和改良的绿色磷酸
，形成了一个产品组合，使YPH成为华南地区电池行业最重要的磷酸盐供应商之一。
美洲
2023年8月，ICL庆祝其位于圣路易斯的电池材料制造厂破土动工，预计这将是
美国第一个大型磷酸铁锂（LFP）工厂。该工厂预计将有助于满足储能、EV和清洁能源行业对美国生产和采购的基本电池材料不断增长的需求。ICL在该工厂的投资得到了美国能源部1.97亿美元的赠款
。此外，ICL计划在圣路易斯建立一个客户创新和资格认证中心
（CIQC），专注于阴极活性材料。该中心计划于2024年底投入运营，与公司
执行其为美国储能系统（ESS）市场提供商业解决方案的长期计划保持一致。
2023年上半年，ICL与台湾磷酸铁锂（LFP）电池正极材料制造商Aleees签署了谅解备忘录。作为谅解的一部分，Aleees将授予ICL与LFP相关的许可技术，并将向
公司提供技术信息和支持服务，以加速阴极材料生产在美国的发展。
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竞争
磷酸盐溶液部门的
竞争特征因其生产的产品类型和销售市场而异
。
商品磷酸盐市场竞争激烈，竞争对手包括跨国公司和国有公司。
许多生产商在这个市场上经营，主要的竞争因素是价格。在市场上的竞争能力主要取决于原材料和生产成本以及物流成本。由于这些原因，位于
原材料来源、港口和客户附近的公司从竞争优势中受益。原材料领域的一个关键因素（
除磷矿外）是生产主要磷肥所需的硫磺和氨的可得性和价格。
在一定程度上影响竞争的其他因素包括产品质量、产品范围、服务和开发提供独特解决方案的新产品的能力
。
磷矿矿和磷肥生产设施分布在许多国家，包括拥有世界上最大磷矿储量的摩洛哥、中国、美国、俄罗斯、约旦、沙特阿拉伯、埃及、巴西、突尼斯、秘鲁、塞内加尔、以色列、哈萨克斯坦、澳大利亚、南非、阿尔及利亚、越南、多哥、叙利亚、芬兰等。开采的磷矿石的大部分被制造商（包括ICL）使用，主要用于生产下游磷肥（垂直整合的公司），包括三过磷酸钙（TSP）。
在全球TSP市场上与ICL竞争的主要磷肥生产商包括OCP集团（摩洛哥）、Mosaic（巴西）、Polyserve
（埃及）、El Nasr中间体化学品公司（埃及NCIC）、Groupe Chimique Tunisien（突尼斯GCT）、Grupo Fertinal（墨西哥）、Agropolychim，
（保加利亚）、黎巴嫩化学公司、CMOC（巴西）和多个中国生产商。
基于我们的内部技术、地理分布和产品多样化，磷酸盐溶液部门
在纯化磷酸及其下游产品以及食品级磷酸盐市场上拥有全球领先地位。该部门的竞争对手
是服务于化工和食品行业的大中型国际公司，它们在不同国家开展生产和营销活动
，以及服务于当地市场的当地公司。
化工和食品领域的主要竞争对手是Chemische Fabrik Budenheim KG、Innophos Inc.，Prayon S.A，Nutrien，
Adithya Birla，海法化学有限公司，FOSFA和许多中国生产商。
磷酸盐解决方案部门受益于以下竞争优势：
| • |
利用以色列开采的磷矿石的综合价值链
(at Rotem Israel）以及中国（YPH）生产绿色磷酸，绿色磷酸主要是生产该部门产品的原材料
产品和产品在我们的成长解决方案部门。 |
| • |
由于细分市场的地理位置，物流优势
和多样化，靠近以色列和欧洲的港口，以及相对接近我们的客户。 |
| • |
作为全球化肥生产商，我们有能力将钾肥结合在一起
我们可以在同一批货中提供更多的化肥和磷肥，这使我们能够为较小的客户提供服务，特别是在巴西和美国。
|
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| • |
该部门在特种磷酸盐方面享有竞争优势
源自产品特性、质量、服务、技术应用支持、全球制造足迹和非常广泛的产品
线 |
| • |
YPH在中国提供了一个综合磷酸盐平台， 进入中国市场。此外，由于可访问
，该部门在磷酸盐活动方面享有竞争力的成本优势。 向长期储量的低成本磷矿石. |
| • |
该细分市场拥有多种集成解决方案，
专为满足客户的独特需求而设计。 |
| • |
高素质的研发能力和现有的专业知识，
促进在全球大趋势领域（如储能市场）交付产品。 |
原材料和供应商
磷酸盐溶液部门生产用于生产其商品和特种产品的大部分原材料。
分部将磷矿开采作为其后向整合价值链的主要原材料，从磷矿开采
到绿色磷酸的生产，一直到磷酸盐基肥料、纯化磷酸
和特种磷酸盐的生产。
从外部获取的主要原材料主要为硫磺、氨、低品位磷酸、纯碱、烧碱
和氢氧化钾。
磷酸盐解决方案部门维护硫磺、磷矿石、绿色磷酸、纯磷酸和其他
原材料的库存，数量考虑了基于消耗特性、供应时间轴、
与供应商的距离和其他物流考虑因素的预计生产水平。
2023年初，ICL宣布将成为通用磨坊的战略特种磷酸盐解决方案供应商。长期协议
于2023年6月开始生效，最初将侧重于向通用磨坊在北美的供应，并具有在国际上扩张的潜力。
对于乳蛋白业务，特别是有机和山羊业务，确保高质量的原材料(全脂牛奶、脱脂牛奶和乳清)是运营的关键要素。短期和长期协议之间的平衡确保了供应，同时保持了对不断变化的市场条件的适应性
。
销售、营销和分销
磷酸盐解决方案部门在全球范围内销售和营销其产品。磷酸盐商品产品的主要市场包括中国、欧洲、巴西、美国和以色列。磷酸盐特种产品主要面向欧洲、北美、亚洲、南美和澳大利亚的工业、能源储存解决方案和食品客户。我们的营销网络主要基于营销和销售组织，其次是外部分销商和销售代理。
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根据客户所在地的惯例，
部门向其客户提供信用条款。该部门的销售通常由贸易信用风险保险或信用评级较高的银行的信用证承保。
该细分市场的大部分销售不是来自长期订单或合同，而是在接近供货时间时定期订购。因此，
没有重大的订单积压。
该部门通过其在全球海运市场租用的散货船，将其商品和酸产品从以色列运往海外客户。这些船只在地中海的阿什杜德港和红海的埃拉特港的指定设施装载。该部门还在荷兰和德国运营用于散装货物的特殊港口设施。YPH的大部分产品都在中国销售，也为中国以外的海运提供了物流解决方案。
以磷酸盐为基础的肥料的价格由制造商和客户之间的谈判决定，主要受供应与市场需求(这也间接受作物价格的影响)相比的供应情况以及客户身份和协议期限的影响。相对长期合同的价格不同于“现货”价格(当前/临时销售交易)。
大多数磷酸盐特色产品的销售是根据一年或两年的协议进行的，或者是通过临近供应日期的“现货”订单进行的。对于这些产品，存在与特定客户签订的框架协议，客户可通过这些协议在期限内购买最大商定数量的产品。
为了有效地营销和销售该细分市场的许多产品，尤其是食品、技术销售和应用，该细分市场的人员与客户密切合作，根据客户的需求定制产品。
考虑到客户离生产地点的
距离及其对库存可用性的需求，同时优化库存存储
成本，
部门保持充足的磷酸盐特种产品库存，以确保有序供应给客户。因此，一些成品库存储存在目的地国家。
季节性
磷酸盐商品产品需求的季节性特点通常是今年第二季度和第三季度的销售额较高
。2023年，由于“准时”采购的转变，季节性变得更加明显。这一趋势是由全球供应链拥堵的缓解(随着新冠肺炎疫情的影响过去)以及
利率上升导致的资金成本上升推动的。
磷酸盐特色产品的目标市场没有明显的季节性。
自然
资源税
以色列自然资源利润税法于2016年1月1日生效，适用于以色列罗特姆的磷酸盐业务。欲了解更多信息，请参阅“第10项-附加信息-E.税收”和我们审计的财务报表附注15。
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不断增长的解决方案
细分市场
我们的
成长型解决方案部门旨在通过以下方式在特种肥料市场实现全球领先地位：(1)增强其在特种农业、化肥和观赏园艺、草坪和园林绿化等核心市场的全球地位；(2)瞄准巴西、印度和中国等高增长的
市场；(3)利用其独特的研发能力、丰富的农艺经验、全球足迹、
向后整合到钾肥、磷肥和化学专业知识中；以及(4)整合
最近收购的业务，并从中产生协同效应。我们公司不断致力于扩大我们广泛的特种植物营养、植物刺激和植物健康解决方案产品组合，其中包括增效型、微量营养素、控释肥料(CRF)、液体肥料、水溶性肥料(WSF)和直链(MKP/MAP/PeKacid)、土壤和叶片、次生营养素、生物兴奋剂、土壤调节剂、种子处理产品和助剂。
生长解决方案部门开发、制造、销售和销售主要以氮、钾肥（氯化钾）
和磷酸盐为原料的肥料。该部门在以色列、比利时、中国和西班牙的工厂生产水溶性特种肥料产品，
在以色列、西班牙和巴西生产液体肥料，在中国和以色列生产直溶性肥料，在巴西、
荷兰和美国生产控释肥料，以及在巴西生产次生营养素、生物刺激剂、土壤调理剂、种子处理产品和助剂
。ICL的特种肥料业务在全球销售其产品，主要在巴西、以色列、欧洲、亚洲和北美。
2023年，增长解决方案部门的销售额总计为20.73亿美元（包括其他部门的销售额），与2022年相比下降了14%。Growing Solutions分部的销售额占ICL总销售额约28%，较2022年增长4%。该部门的
营业收入总计为5100万美元，较2022年下降87%。Growing Solutions分部的营业收入占ICL经调整营业收入的约4%，较2022年减少7%。有关详细信息，请参见"项目3—
关键信息—A。选定财务数据—调整为报告的经营和净收入（非公认会计准则财务指标）"
和"项目5—财务业绩和业务概览—A。经营业绩”及经审核财务报表附注5。
与其他肥料相比，特种
肥料为种植者提供了更高的价值，因为它们效率更高，产量和质量最大，而且
需要更低的劳动力成本。下面的金字塔展示了我们不同的肥料产品线。高价值产品通常
伴随着较高的每吨价格。ICL的生长解决方案部门生产ICL的大部分高价值产品，除了硝酸钾和硝酸锌。
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我们的
特种肥料业务在三个主要市场运营：
专业
农业
这个
市场包括高价值农作物，如水果和蔬菜。增效肥料主要用于这些作物
。在行行作物中使用特种肥料，如甘蔗、玉米和小麦也可能是有益的—
取决于气候和土壤条件。ICL的主要市场之一是灌溉施肥市场，因为滴灌系统的使用在全球范围内增加
，主要是在中国、美国和印度等新兴市场。增效肥料（如控释肥料）的使用由于其环境和经济优势也在增长，尽管这种增长仍然取决于作物价格水平和原材料价格。在巴西，由于对提高生产力、改善和平衡植物营养以及减少非生物胁迫的需求不断增加，微营养素、生物刺激剂和土壤调理剂的采用率正在增长
。
肥料
FertizerpluS
是ICL的优质肥料生产线，主要以杂卤石（公司以Polysulfate ®销售）为原料。我们的FertizerpluS产品
包含一系列化合物，包括钾、磷、硫、镁和钙。这些产品经过定制，以适应
不同土壤类型和各种作物，旨在通过提高产量和增加肥料吸收量来增加作物价值。请参见
下面的FertizerpluS系列中包含的产品列表。
杂卤石
是ICL在英国北约克郡的一个地下矿山（ICL Boulby）中独家开采的矿物，以
商标名Polysulfate ®销售。Polysulfate ®以其天然形式用作完全可溶的天然肥料，
也用于有机农业和作为生产肥料的原材料。Polysulfate ®由钾碱（K2O
14%）、硫（SO3 48%）、钙（CaO 17%）和镁（MgO 6%），它们是作物和农产品改良的基本成分。Polysulfate ®是我们公司FerrizerpluS产品的基础。
公司认为Polysulfate ®是ICL的独特产品，与我们的其他原材料具有协同作用，以开发
下游产品。我们正在通过开发各种基于Polysulfate ®的创新产品来扩大Polysulfate ®市场。
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我们
相信，我们的FertizerpluS产品线受益于以下竞争优势：
| • |
市场地位：目前，我们是Polysulfate ®的唯一生产商
国际吧 |
| • |
我们以相对较低的资本增加产量的能力
支出 |
| • |
全球生产能力：ICL Growing Solutions的负责人
生产设施包括以色列（可溶性复合肥料、液体肥料和可溶性NPK肥料）、西班牙的工厂
（液体肥料和可溶性NPK肥料），英国（聚硫酸盐、钾肥、节水产品和泥炭混合物
在生长介质中）、中国（可溶性复合肥和可溶性NPK肥）、荷兰（控释肥
和混合肥料）、比利时（可溶性NPK肥料）、美国（控释肥料）和巴西（液体肥料，
水溶肥、控释肥、增效磷肥、次生养分肥、
和微量营养素肥料）。 |
| • |
2024年初，公司完成了对Nitro 1000的收购，Nitro 1000是巴西生物作物投入的制造商、开发商和供应商。这一生物制品制造能力的增加有助于扩大该细分市场的产品供应，同时为公司进一步扩展到新的和邻近的终端市场做好准备。硝基1000‘S产品主要针对大豆、玉米和甘蔗作物，其应用取代或优化了化肥的使用。这些产品帮助农民提高盈利能力，并提供更可持续的选择。 |
草坪
&观赏性(T&O)
观赏园艺
观赏园艺市场由两个主要部门组成：室外观赏植物种植者，称为苗圃，以及在温室设施内经营的盆栽和铺垫植物生产者。种植者需要高质量的施肥计划，以使植物达到园艺中心、DIY(自己动手)网点和零售连锁店所要求的质量水平。不断增长的解决方案部门拥有一支庞大的专业销售队伍，为种植者提供植物最佳营养方面的建议。它在观赏园艺市场也有专门的经销商网络。该细分市场的主要产品线是CRF(控释肥料)和WSFS
(水溶性肥料)，品牌知名，如Omocote、彼得斯和优索尔。在北美和英国等特定市场，一系列独特的植物保护产品也被包括在种植健康植物的建议中。在英国，
我们是领先的成长媒体供应商，为观赏种植者提供完整的解决方案。
草坪
&景观
专业草坪市场包括以下用户群体：高尔夫球场绿地管理员、运动场场地管理员、园艺师、承包商和草坪服务提供商。
这些
集团需要高质量的投入，以确保强大、高质量的地盘。它们还需要一种综合的方法来保持草坪的强健和健康，而不会创造一个有利于疾病发展的环境。存在限制投入物的环境需要，这需要独特的、高质量的产品的综合方法。最重要的投入是特种、控释和缓释、化肥、草籽、节水和植物保护产品。其中一些产品的知名品牌有Greenmaster、Sierrablen、Sierraform和ProTurf。最近，该细分市场推出了新品牌有机肥料
，名为Gronama。该部门在一个综合计划中提供所有产品线，并拥有一支由独特的专业草专家组成的敬业和经验丰富的团队，以及服务于其主要市场(主要是欧洲和亚洲)的专业分销网络。
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产品
特种肥料是一种高效肥料，可以更精确地满足植物的主要营养需求(氮、磷和钾)以及次要营养素和微量营养素。这些肥料可通过特殊应用(包括滴灌系统和叶面喷洒等)实现高效施肥，并帮助种植者获得更高的产量和质量。这些肥料
包括以下控释肥料(CRF)、缓释肥料(SRF)、可溶性肥料和液体肥料
：
| • |
控释肥料(CRF)允许随着时间的推移准确释放营养物质。控释肥料有一种特殊的涂层，与溶解在土壤中并立即可用但因此部分渗入土壤中的常规肥料相比，它允许长时间释放数周至18个月的养分
。ICL
Growing Solutions提供领先的全球和地区品牌产品，包括Omocote、Agroblen、Agrocote、Agromaster、Polyblen和Producote。2023年，我们推出了更多的CFR产品，包括含有特定生物刺激剂的CRF，并对KCl和TSP进行了涂层。 |
| • |
Omocote是全世界观赏种植者使用最多的控释肥
。该品牌以提供高质量的观赏植物而闻名，因为它持续释放营养物质
以及独特的图案化和程序化释放技术。我们继续投资于新技术和现场试验，以测试和确认我们产品的高可靠性。在过去的几年里，该公司开发了几种适用于银作物的新技术，
例如“双重包衣技术”(它优化了对观赏植物的释放)和“E-Max释放技术”
(一种新的包衣技术，具有更好的释放特性，主要用于尿素)。2022年，ICL推出了一项可生物降解的包膜肥料技术-eqo.x，其特点是为露地农业量身定做的控释尿素。这项创新旨在通过减少养分损失和提高养分利用效率(NUE)使农民能够优化作物性能，同时最大限度地减少对环境的影响。
2023年，该细分市场为Sierrablen和ProTurf等草坪品牌在专业草坪市场引入了Eqo.x释放技术。
这些开创性的释放技术是市场上第一个以尿素CRF涂层为特色的产品，可以更快地生物降解
，它们是专门为满足定于2026年生效的新欧盟肥料标准而设计的。 |
| • |
可溶性肥料是一种完全水溶性的肥料，通常用于通过滴灌系统进行施肥，以优化根区的肥料效率，使产量最大化
其中一些还可以用于叶面施肥。我们的知名化肥品牌包括彼得斯、优索尔、Solinure、Agrolution、Nova、Fertiflow等。我们在叶面应用方面的领先品牌是Agroef Liquid、AgroLeaf Power和Nutrivant。ICL
为不同的应用和作物开发特定的配方。在南美洲，异丙酚、凯乐斯、托纳斯、Translok、Forcy、Nutio、Vegetação和Dimi TôNico等产品被用作高科技产品，供农民通过叶面施肥改善植物营养和生理。对于特定的作物、温室和/或露地，以及不同的水类型，都有特定的配方。2023年推出的产品之一是含有硝化抑制剂的水溶性肥料，
有望减少土壤中的氮素损失。 |
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| • |
“直立肥料”是结晶的、自由流动的
和高纯度的磷、钾可溶性肥料，如MKP、MAP和PeKacid。我们的主要品牌包括NovaPeak、Nova PeKacid
和NovaMAP。PEKACID是ICL的专利产品。它是唯一一种固体、高度酸化、水溶性的肥料产品，同时含有磷和钾。该产品非常适合需要酸化效果的硬水条件，以及保持
滴水管道清洁。 |
| • |
液体肥料用于集约农业，并集成在灌溉系统(主要是滴灌系统)中。我们的产品线主要包括为特定土壤、水/气候条件和作物需求量身定做的配方。 |
| • |
泥炭是各种作物的生长介质，通常在其中掺入控释肥料和植保产品。生长基质的特定配方是量身定做的，以满足特定植物的要求，包括在温室垫层植物和室外苗圃中种植的植物。我们的
泥炭之一是“Levington”品牌，这是ICL的知名品牌。将不断增长的媒体产品整合到我们的英国产品组合中，增强了ICL为我们的客户提供全面而高效的解决方案的能力。我们致力于采用更多的循环产品，并通过Fibagro Advance扩大我们不断增长的媒体产品的选择范围，Fibagro Advance是英国生产的一种出色的泥炭替代品。这种创新和先进的木纤维产品被用作专业种植媒体组合的关键组件，并为专业种植者提供可持续的种植解决方案. |
| • |
水利和土壤调理产品是该细分市场开发的新产品线。在专业草坪上使用节水产品，以保持根部水分。我们的重点品牌
是H2 Flo和H2 PrO。这些产品提高了水的利用效率。这项新技术也被用于农业，以改善作物根区周围的水分供应。 |
| • |
生物刺激剂技术，如Triplus、改良剂、协和、Vegetação和Dimi TôNicoare，正被农民成功地用于提高他们的生产力和缓解干旱、盐碱等非生物胁迫。 |
| • |
助剂对于增强叶片营养、除草剂和植保喷雾至关重要。我们为南美市场提供辅助技术，包括Helper、张量MAX和AD+，以及各种配方，以解决农民面临的主要挑战，如漂移和流失。 |
| • |
我们的多硫酸盐®和多硫酸盐®肥料，
可满足不同作物和土壤类型的需求，最大限度地提高产量，并允许更精确和高效的应用。
|
| • |
多硫酸盐®有助于并遵循提高养分利用效率、低碳足迹和有机肥料领域的主要市场趋势.
|
以下是基于多硫酸盐®的产品的几个示例以及肥料插拔S系列中包括的其他产品：
| • |
PotashpluS—聚硫酸酯®压缩混合物
和碳酸钾。该产品包括钾、硫、钙和镁。 |
| • |
PKpluS—磷酸盐、钾肥和Polysulfate ®的独特组合。
|
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| • |
NPKpluS—氮、磷酸盐、钾肥的独特组合
和Polysulfate ®。本产品包含所有6种营养素在一个颗粒。 |
生产
Growing Solutions部门的主要生产设施包括位于以色列的工厂（特种复合肥、液体肥
和可溶性肥）；西班牙（液体肥料和可溶性NPK肥料）；英国（用于节水和泥炭的产品在种植介质中加入
）；中国（复合专用肥料和可溶性肥料）；荷兰（控释肥料
和肥料混合物）；比利时（可溶性NPK肥料）；美国（控释肥料）；和巴西（液体肥料，
水溶性肥料，控释肥料，增效磷肥，次生营养素肥料
和微量营养素肥料）。
生长解决方案部门的主要制造厂和营销公司如下图所示：
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部门的年潜在生产能力约为36万吨可溶性肥料、80万吨磷酸盐、54万吨液体肥料、20万吨控释肥料、40万吨3
的培养基和22万吨微量营养素。我们各个工厂的潜在生产能力是基于工厂的小时产量乘以每年的潜在运行小时数。此计算假设全年连续生产，
一天24小时，不包括几天的计划维护和翻新。实际产量通常低于潜在的
生产能力，原因是计划外停机、特殊维护操作、缺乏原材料、市场条件和需求的季节性
。
2023年，我们生产了约100.9万吨Polysulfate ®，创年度产量纪录。目前Polysulfate ®的年潜在产量
超过100万吨。
2023年，YPH开始生产高品质的生物刺激液体肥料。该系列产品将有机和化学成分
与高端原材料结合在一起，例如：富里酸、氨基酸和其他专用材料。YPH的新型液体肥料是
其产品组合的重大升级，巩固了公司作为中国特种肥料市场领先生产商的地位。
竞争
全球特种肥料市场估计每年约为150亿美元，约占化肥市场总量的4%
。据公司估计，特种肥市场每年平均增长率约为5%—7%。
特种肥料市场是多样化的，全球性公司很少，许多中小型区域和本地生产商。我们
被认为是全球特种肥料市场上最大的参与者之一，在巴西、以色列、荷兰、
比利时、西班牙、英国、美国和中国都设有生产工厂。
与商品化肥业务相比，
为现有特种化肥公司开发新生产能力所需的资本支出通常不算太大
。然而，新参与者的进入障碍包括，除其他外，化学
生产和农艺学方面的广泛专业知识、专业的销售和营销团队、客户支持能力以及注册和监管
要求。
除ICL外，其他在全球拥有业务的特种肥料公司包括：Nutrien Ltd、Wesfarmers Ltd、Industries QPSC、
和Sociedad Quimica y Minera。其他公司，如Pursell、Simplot、Nutrien和Koch（美国）、Kingenta和Moith（中国）以及JCAM
（日本）被认为是区域性的参与者。
ICL
增长解决方案的业务受益于以下竞争优势：
| • |
强大、高效和集成的供应链，内部配置
基于广泛的产品组合和多个地点，可获得高质量的原材料，主要是磷酸盐和钾肥。
生产 |
| • |
独特的研发和产品开发能力，创造了
在控释肥料、灌溉施肥、叶面可溶性肥料、生物刺激剂、水等方面的未来增长提供了强大的平台
高效、创新的下一代产品。 |
| • |
附加值生产工艺技术-定制的
配方可满足客户的独特需求。 |
ICL
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| • |
一支高技能的全球农艺销售团队，提供专业的建议和咨询，培养经销商的忠诚度。 |
| • |
完整的产品组合(一站式商店)。 |
| • |
ICL的知名和领先品牌。 |
| • |
与农民(B2C)建立直接工作关系，特别是在巴西、以色列和印度，在实地提供服务并加快创新周期。 |
原材料和供应商
从外部获得的主要原材料主要有KNO3、SOP、氨、NPK颗粒、尿素、KOH、涂层材料、微量营养素
和生物刺激剂成分。
此外，我们的专用肥料业务得益于与公司生产的原材料的反向整合，如KCl、MGA、GTSP、MKP和聚硫酸盐。
部门努力保持原材料库存的数量，考虑到预计的生产水平、消费水平、供应时间表、与供应商的距离和其他后勤考虑因素。
销售、营销和分销
特种肥料业务线的主要市场是欧洲，特别是西班牙、巴西、中国、美国、英国、印度、以色列和澳大利亚。特种肥料业务线主要通过自己的销售办事处网络以及世界各地的分销商销售其化肥产品。
总体而言，我们的商业模式是基于品牌、优质特产，这些产品由强大的农艺师销售网络在最终用户层面进行营销，而销售则通过分销产品的分销商-合作伙伴开具发票。技术销售团队向最终用户(农民、集装箱植物种植者、高尔夫球场等)强调特色产品的农艺优势。并为总代理商销售代表提供建议和培训。不断增长的解决方案细分市场还为农业、观赏园艺和草坪景观市场配备了专业的现场力量，由专业的营销团队提供支持。
大多数特种肥料业务的销售不是通过合同或长期订单实现的，而是通过接近供货日期的持续订单实现的。因此，这一部门通常不会有大量积压订单。
价格
由公司与客户协商确定，主要受市场需求和生产成本之间的相互作用以及客户身份和协议条款的影响。
成长型解决方案部门根据客户各自所在地的惯例向其客户授予信用条款。该部门的信用销售通常由贸易信用风险保险或信用评级较高的银行的信用证承保。
ICL
集团有限公司80
季节性
特种肥料的利用和应用与世界各地特种作物的主要生长季节保持一致。特种肥料业务的季节性主要受地理位置和作物类型的影响。虽然我们的大部分特种肥料业务服务于北半球的市场，需求集中在今年上半年，但我们对巴西特种肥料资产的收购
改变了这种平衡。在巴西，需求主要集中在本年度下半年，从而缓解了以前在该部门业务中观察到的季节性。
例如，某些特色产品，如观赏园艺市场上的可溶性肥料，全年的销售和应用都是一致的，季节性有限。相反，控释肥料通常在容器苗木和盆栽植物的盆栽季节销售，这一季节发生在春季之前。.
其他
活动
我们的
业务活动包括ICL的创新部门、促进创新、开发新产品和服务，
以及为农民和农艺师提供数字平台和技术解决方案。这一类别包括Growers和Agmatix，这是创新型
初创企业，它们正在为未来的农业开发农业数据处理和分析能力。这些活动
不作为可报告分部呈列，因为它们不符合规定的量化阈值。
有关更多信息，请参见"项目5—财务业绩和业务概览—C。研发、知识产权和许可证等。".
社会
投资
我们
根据董事会制定和批准的政策，推进社会参与和投资计划和活动。
我们
集中精力在三个主要领域：（1）推动STEM教育（科学、技术、工程和数学），并鼓励
教育系统的创新和卓越；（2）支持我们开展业务的社区，并响应他们的个人
需求，同时促进赋予当地居民权力，鼓励创新和社会创业精神；以及（3）通过各种手段、产品和活动促进
粮食安全，包括支持当地农民，鼓励可持续的城市农业，
和支持当地粮食银行。此外，ICL还致力于协助当地社区的危机情况和灾难
。
我们的每个
社会投资活动都由我们组织内的相关授权方根据捐赠类型和
金额进行审查。
核心
项目
我们
在我们运营的各个国家促进社会旗舰项目的形成、建立和发展。
ICL
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"思考
做"这是我们在以色列的社会旗舰计划，在九个地方城市开展：迪莫纳、耶鲁哈姆、比尔舍瓦、阿拉德、拉马特内盖夫地区委员会、卡塞法、米茨佩拉蒙、梅吉洛特和塔玛地区委员会。该方案通过在居民、当地社会组织和当地市政当局雇员中培养当地创业精神和领导才能来增强社群活动的能力。此外，
该方案鼓励社会创业精神和合作，通过建立
和发展锚定机构，在内盖夫创建可持续社区。
ICL
参与 “每个学生的密码”该项目为教育系统提供了
全面、一致的解决方案，从教师和学生开始，延伸到课堂，
同时创建电子社区。ICL的支持使以色列的15，000名学生（大部分来自内盖夫地区）能够享受数字无障碍。
2023年，ICL开发了独特的联合计划，包括继续扩大Kaseifa贝都因地区的妇女和女孩数字赋权中心
，以及在以色列儿童医院建立在线教学基础设施、教学工具
和课堂材料的无障碍性项目。
"实验
0_6"是ICL在西班牙的社交旗舰项目。该项目与Manresa大学合作，使巴塞罗那附近Bages县的居民从小就能获得好奇心和
科学教育，同时分享和开发教育项目，培训教师，并动员社区参与各种活动。
开发当地旗舰项目
- 2023年，ICL强调在其大多数员工居住的国家开发和扩展当地旗舰项目
。在美国、荷兰、德国和巴西推广了旗舰项目，公司将
在未来几年内努力建立和扩大这些项目。
土耳其
和叙利亚地震灾难——2023年2月6日，土耳其和叙利亚发生强烈地震。结果，数万人死亡，十多万人受伤，数十万人无家可归。ICL集合
立即提供帮助，并派遣ICL—IL的DSW搜索和救援队加入救援工作。ICL通过捐赠设备、食品和药品以及捐款的方式向幸存者提供人道主义援助。
以色列安全
局势（加沙战争2023年10月7日，以色列政府在南部边境对平民发动袭击后宣布进入战争状态。加沙地带的居民和北部边境的居民从他们的家园撤离，
进行了大规模的军事后备动员。ICL立即作出反应，
通过各种方式向撤离人员和特殊人群提供援助，包括财政捐助、设备捐赠和员工志愿服务，同时协助以色列国防军预备役人员
并满足安全部队的需求。我们还采取行动支持以色列的医疗和精神卫生系统
，并为我们员工及其家属的各种需求提供援助，其中包括我们在以色列15%的劳动力，
被动员去服兵役。作为ICL在战争中的特别援助的一部分的捐款总额达200万美元。
ICL
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摩西·诺沃米斯基钾肥公司遗产遗址游客中心位于死海，以色列
Moshe Novomieski Potash Company Heritage and Visitor Center于2021年向公众开放。该中心位于索多玛的老工人营地，重点关注三个主要主题：导致死海形成的独特地质条件；以色列前国家以色列埃雷茨—以色列钾肥公司的成立历史；以及ICL目前的活动。该中心成立
并与以色列遗产保护委员会、耶路撒冷和遗产部、以色列教育部和其他机构合作运营。
ICL的
捐款总额在2023年，约为700万美元。此外，于2023年，ICL为员工贡献了约35，297小时的义工工作，费用由公司承担。这一数额不包括10，849小时的非工作时间志愿工作，这是国际劳工组织鼓励、组织和后勤协助的。
环境、
健康和安全
引言
我们的
公司致力于利用我们独特的资源
和技术创造力，为人类的可持续发展挑战创造有影响力的解决方案。我们已将联合国的可持续发展目标作为我们的指导原则，我们的大多数产品
和服务都能增强全球粮食安全、工业效率和安全。
ICL
正在调整其战略规划，以利用与可持续发展相关的重大商机，并评估
并为可持续发展相关风险做好准备。粮食安全是一个主要的全球关切，气候变化增加了农业和粮食供应链的压力。ICL的很大一部分产品和服务加强了全球粮食安全。我们的产品包括
关键矿物质、下一代肥料、特种磷酸盐食品解决方案、数字农业/精准农业解决方案、
植物蛋白质和全球粮食安全所需的其他产品。ICL的机会还包括能源存储解决方案
（ESS），这是向可再生能源和电动交通过渡所必需的。
我们
致力于制定和实施全面的环境、社会和治理（ESG）战略，将负责任的
和可持续的考虑因素纳入我们的业务活动，包括在产品的制造和销售中。我们的目标
和指标要求提高能源效率和可再生能源的使用，减少碳足迹，管理
原材料的使用，最大限度地减少空气排放、水消耗和废水排放。我们的目标是增加材料的再利用
，并回收危险和无害废物。我们还打算继续实施生命周期分析流程，并将
生态考虑因素纳入我们的采矿回收活动。我们的目标包括减少温室气体排放、增加
可再生能源的使用、减少用水量同时促进循环经济活动、促进员工个人环境责任
以及支持我们运营所在的社区，包括通过员工的志愿服务。
ICL还旨在实现并保持在ESG排名和指数方面的领先地位，以及提高透明度并与我们的利益相关者建立
公开对话。
我们的
公司通过全面的风险管理、知识共享和有效维护，以及通过开发、实施和维护适当的管理系统，积极主动地预防环境事件。我们把安全和健康绩效作为核心价值观，尽一切努力实现一流的安全结果。我们受到多重环境和安全要求的约束。这些要求包括与气候变化、能源效率、空气质量、液体和固体废物排放、土地开垦、危险物质和产品有关的要求。此外，我们还需要获得某些环境许可和许可证，如空气排放许可证和废物排放许可证，所有这些都旨在保护人们的健康和安全以及环境。
为了开展我们的运营，我们必须遵守这些许可证和许可证的要求和条件，并在我们偏离这些要求和条件时进行补救
.
ICL
集团有限公司83
除了随着时间发展并变得更加严格的现有环境、健康和安全要求之外，我们可能还会受到新的
要求的约束。这可能会给我们遵守这些规则的能力带来挑战和不确定性，并可能影响我们公司的资本支出和运营成本。要满足这些要求，可能需要调整我们的设施、生产流程和操作。此外，这些潜在的新要求可能会迫使我们获得新的许可证和许可证，才能继续
运营。因此，我们努力监控任何环境、健康和安全要求的发展，并就其对我们运营的潜在影响进行评估。
我们
正在努力增加通过可持续发展(TFS)
计划进行可持续性评估的供应商数量。我们还致力于以合乎道德的方式行事，公平对待我们的利益相关者。此外，我们的目标是与监管机构保持透明的
沟通，并与我们开展业务的社区进行接触。我们公司为这些社区的倡议做出了贡献，并致力于与我们的各种利益相关者一起培养社会价值观。此外，我们寻求积极主动地努力创建多样化和包容性的员工队伍(有关更多信息，请参阅项目6-董事、高级管理人员和员工-D.人力资本-促进多样性、包容性和归属感(DIB))
国际化肥公司首席执行官总裁兼首席执行官拉维夫·佐勒先生担任国际化肥协会(IFA)现任副主席和财务委员会主席。在我们的支持下，我们相信IFA组织的更多成员将加入TFS倡议。
我们
将继续我们的旅程，以加强我们对气候相关风险和机遇的理解和准备。这是我们根据气候相关财务披露（TCFD）框架自愿披露信息的第三个
年，我们打算
在未来几年继续推进我们的相关知识并发展这一披露。有关进一步信息，请参见“项目4—公司信息—B。业务概述—气候相关财务披露特别工作组（TCFD）。
我们
努力在ICL内建立可持续发展的文化。为了加速学习和进步，我们参与了多个可持续发展
排名。我们利用我们收到的反馈来获得见解，并为最佳实践创建改进和路径。其中包括
Maala和Entropy等项目，ICL从其获得了非常高的分数，以及CDP Climate Change（排名—A）和CDP Water（排名
B）、Bloomberg Gender—Equity Index（GEI）和EcoVadis（ICL得分75分，排名前5%）、MSCI（BBB的改进
排名）和Sustainalytics（排名30.5）。我们还致力于《联合国全球契约》倡议。
此外，ICL Iberia—Suria还被授予IFA的绿叶奖，以表彰其地下开采的卓越环境
。在中国，YPH因其在矿山规划、运营和矿山修复方面的卓越表现而获得了绿色矿山认证（排名AAAAA）。ICL的美国工厂获得了美国化学安全性能委员会的认可，若干工厂
获得了卓越证书和成就证书。ICL在安全和社会影响领域的卓越表现方面获得了认可，并赢得了
著名的Verdantixs全球竞赛奖，以表彰其在安全和社会影响方面的创新、卓越和改善EHS绩效
。
ICL
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我们
持续投资于环境保护、健康和安全的资本项目，并对其进行积极的管理。2023年，
我们在环境相关项目上投资了约1.75亿美元，其中8700万美元用于房地产、
工厂和设备投资。在未来几年里，我们打算投入额外的大量资金，以进一步减少我们的空气排放，
处理有害材料，并减少我们对环境的整体负面影响。这将包括遵守
以色列清洁空气法、欧洲环境法规和其他区域环境法规所需的投资。我们估计，到2024年，我们将为环境相关目的拨款约1.74亿美元。有关详细信息，请参见"项目3—关键信息—
D。风险因素"。
有关我们ESG实践和绩效的
更多详细信息，请参见我们于2023年6月8日向SEC提交的当前
表格6—K报告（文件编号001—13742）中的“ICL 2022年企业责任报告”。我们的企业责任网络报告可在我们的网站www.icl—group.com上公开
。6—K报告和我们的网站均未纳入本年度报告中，
对我们网站的引用旨在作为非活动文本引用。我们的
网站上的信息或可通过我们的网站访问的信息不应成为本年度报告的一部分。
可持续性
可持续
解决方案
ICL
专注于开发可持续解决方案，通过现有和新产品增加ICL的积极全球影响力。我们提供的
可持续解决方案与人类面临的挑战相互关联。在全球人口增长
和环境挑战不断升级的时代，确保粮食安全（SDG 2—零饥饿）的当务之急已成为焦点。此外，
我们还专注于开发储能解决方案，这对于推动全球经济中可再生能源的使用是必要的
（经济实惠和清洁能源—SDG 7）。由于气候变化的影响越来越大，我们也在加大努力减少
温室气体排放（气候行动—可持续发展目标13）。我们的研发和创新部门（RD & I）已采纳联合国可持续发展目标（SDG）作为其研发和创新活动的指导原则。
作为
可持续发展承诺的一部分，我们在开发新产品时将环境、健康和安全标准与商业和运营考虑因素
结合在一起。潜在产品采用内部可持续发展指数进行测试，以进行产品开发。
我们还为我们所有的研发和I项目开发了一个数据驱动的影响评估工具，以支持我们应对气候变化、
加强粮食安全、发展可持续农业以及改善人类健康、安全和福祉的努力。此战略组件
是我们产品开发过程的一部分，旨在产生积极影响。此外，我们还实施循环经济概念
，作为我们减少对环境影响的努力的一部分。
作为全球食品供应链中的重要参与者，我们的目标是为实现零饥饿（SDG 2）的努力作出贡献。根据一家外部公司进行的
研究，经评估，ICL的产品有助于提高约
世界人口的5%，即每天约4亿人的全球粮食安全。仅我们的化肥生产就导致了农业产量的显著增长，产量约为7000万吨，相当于每年约1900亿顿饭，满足了约1.82亿人每天的热量需求。同时，我们的磷酸盐产品改善了4300万吨食品的质量和寿命
，相当于每年约2300亿顿饭，满足了2.1亿人每天的热量需求。
ICL
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化肥行业通过促进提高现有农业用地上的作物产量和
防止将自然栖息地过度转化为农业用地，帮助克服农业挑战。为加强全球粮食安全，我们公司为农民提供各种
解决方案，包括商品肥料、控释肥料（CRF）、生物刺激剂、有机肥料、数字
农业/农业技术（ag—tech）解决方案、植物性蛋白质等。
Our
products enable growers to enhance their yields and improve their crop quality, while increasing their nutrient use efficiency and reducing
their water consumption. By offering more sustainable alternatives, we contribute to the reduction of carbon intensity across the food
supply value chain (Climate Action -SDG 13). Our Growing Solutions segment is developing biological bio-stimulants that stimulate plant
growth and support plants in stress conditions. Bioz, ICL's biostimulants line is crafted to maximize crop potential and foster sustainable
agriculture. Mitigating challenges from heat, drought, or diseases, Bioz stimulates soil activity, improves nutrient availability, and
reduces stress for enhanced nutrient uptake. Our Growing Solutions segment also helps farmers protect the environment by minimizing their
crops' losses of nutrients through leaching and volatilization, and by enabling farmers to make data-driven decisions through precision
agriculture. Our Bioz Keep Green is the first biofertilizer to protect coffee tree leaves from excessive solar radiation. It is designed
to boost chlorophyll content, improve stomatal control, and enhance sunlight utilization, thereby amplifying photosynthesis and minimizing
damage from solar radiation. This results in greener plants and increased yields. ICL also offers organic fertilizers such as Polysulphate,
a cutting-edge natural fertilizer, which contains sulfur, potassium, magnesium, and calcium for comprehensive crop nutrition, and Nova
QuicK-Mg, an organic blend of potassium and magnesium, which is ideal for magnesium-deficient tropical soils. In addition, in early 2024,
we completed the acquisition of Nitro 1000, a Brazilian manufacturer, developer and provider of biological crop inputs. Nitro 1000’s
products replace or optimize the use of fertilizers. For further information, see Note 8 to our Audited Financial Statements.
Efficient
water conservation products are used to keep water in the root-zone of crops and turf through novel technology. Our key brands, H2Flo
and H2Pro, significantly reduce traditional irrigation requirements. We also produce a specialized solution, Nova Complex Optima, a nitrification
inhibitor (DMPP) that prevents groundwater contamination and mitigates the risk of nitrate leaching. This innovative product, tailored
to crop nutritional needs, contributes to sustainable agriculture by slowing ammonium-to-nitrate conversion, preventing nitrogen runoff
and enhancing soil fertility (Clean water and sanitation – SDG 6). Additionally, Nova Complex Optima reduces nitrous oxide production.
Eqo.x, our ground-breaking biodegradable coated Controlled Release Fertilizer (CRF) for open-field agriculture, optimizes crop performance
with a specialized coating. Achieving up to an 80% increase in Nutrient Use Efficiency (NUE), eqo.x advances precision agriculture, providing
higher or comparable yields with reduced fertilizer rates. It's the first fertilizer to offer a rapidly biodegrading coating for urea,
aligning with upcoming European standards and supporting sustainable farming practices. An additional product designed to support sustainable
practices in farming is pHix-up, a solution that rapidly neutralizes post-feeding rumen acidity and helps to balance pH levels in cattle,
which is crucial for their health. This solution, beyond basic pH control, also boosts milk production and enhances milk composition.
ICL
致力于农业和食品生产的创新，并与初创企业和其他合作伙伴合作开发新的解决方案
，以帮助使用更少的资源生产更多的食品，同时减少食品生产对环境的影响。ICL的创新
孵化器致力于识别食品技术和农业技术行业中能够给世界带来真正变化的初创企业。通过其
的全球业务和现有资产，ICL可以帮助初创企业实现其目标并推动其可持续发展努力。
ICL
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Agmatx是ICL农业技术数字解决方案中的重要参与者，是一家致力于通过数据驱动的创新来彻底改变农业的农业信息公司。该平台旨在标准化农艺数据，并提供可操作的见解，使农业专业人员能够优化其田间试验研究和作物营养。Agmatx目前正在与美国国家航空航天局丰收公司合作，利用地面采样和遥感数据开发一个可伸缩的可持续性指数，以评估田野一级养护做法的影响。该指数指导利益攸关方优化碳输出，促进全球弹性农业。
Growers
是ICL在流程和数据驱动农业领域的数字解决方案中的另一位创新者。种植者正在通过为每个农民、顾问和买家普及先进技术来重塑农业
。通过他们的开创性平台，种植者在农民和农业零售商之间建立了无缝的联系，授予自主权和选择权，同时保持与值得信赖的零售商的联系。
通过我们的数字农业解决方案，我们为农民提供了植物营养碳足迹优化工具，使他们能够比较营养
计划并考虑产量和环境影响之间的权衡。该系统根据各种参数计算它们的碳足迹和温室气体排放量
，这些参数包括田间特征(土壤类型、有机质、pH)、环境条件、农艺措施、作物类型、肥料类型、施肥期和残留物管理。
ICL
致力于继续追求创新，旨在向市场推出新的解决方案，以满足行业不断变化的需求
，并通过这些努力，将公司定位为未来农业的领导者。
此外，ICL还销售各种产品，满足食品行业的需求。我们的JOHA ®乳化盐可延长食品的保质期
，减少食品浪费。我们还销售替代蛋白质解决方案（植物替代品）。通过与Protera Biosciences（一家人工智能驱动的FoodTech初创企业）合作
，我们的Food Specialties开发了新型蛋白质，为食品制造商提供可持续的、高功能的
蛋白质原料。我们最近还推出了FruitMagTM，
一种可持续的、基于矿物质的和不含杀真菌剂的柑橘果实收获后处理解决方案。通过使用食品级氧化镁产品，
ICL消除了使用有毒材料的需要，并减少了产品损失，同时延长了保质期。
我们
生产大量用于制药、营养品和食品市场的产品，并在研发方面投入巨资，以开发
和生产安全、高纯度、高质量的成分。在我们的许多产品中，包括制药商用于治疗骨质疏松症的活性药物成分，有助于改善和维持人体电解质平衡的成分，以及一系列基于死海盐镁的
100%天然的个人护理产品。这些产品包括CareMag ® D（一种除臭剂成分）、
CareMag ® B（一种婴儿护肤成分）和CareMag ® M（一种天然的洗掉面膜）。这些产品获得COSMOS的批准，COSMOS是为欧洲化妆品产品制定认证要求的化妆品有机和天然标准，是全球化妆品行业认可的标准
。
能源储存
是我们磷酸盐基和溴基特种产品潜在的重要增长来源。我们销售支持能源储存的产品和
服务，这对于推动全球经济中可再生能源的使用是必要的（气候行动
—SDG 13；负担得起的清洁能源—SDG 7）。我们通过在密苏里州圣路易斯市建造
磷酸铁锂（LFP）阴极活性材料（CAM）生产厂，显著扩大了我们的储能活动。预计该工厂将成为美国第一家大型LFP材料制造厂。该设施计划在未来几年投入运营，将有助于
满足储能、电动汽车（EV）和清洁能源行业对美国生产和采购的基本电池材料不断增长的需求。ICL计划在北美建立一个客户创新和认证中心（CIQC），因为我们将继续执行
我们的长期计划，为美国的储能系统（ESS）市场提供商业解决方案。CIQC预计将成为ICL及其合作伙伴和客户的枢纽，因为该公司希望在电池材料研发能力方面取得重大进展。
ICL
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我们的
努力改善ICL对环境的影响，得益于创新和商业卓越活动（工业、
创新和基础设施—可持续发展目标9）。我们的运营效率越来越高，将可再生能源整合到
燃料组合中，并在组织内部以及与合作伙伴的协作下实施循环经济活动。
 |
 |
 |
 |
 |
循环经济
“循环经济”和综合生产价值链是推动我们活动的指导原则。
我们
积极参与可持续解决方案和流程的开发，将我们的运营、产品和业务模式
与有助于循环经济的原则保持一致。2023年，我们建立了全公司循环经济数字社区。作为该计划的一部分，ICL团队正在开发三个主要支柱的新方法：探索替代原材料、创新材料
循环和循环经济的新商业模式。为此，我们正在创新新产品，从我们或市场之前视为副产品或废物的产品，并致力于优化我们的生产工艺。
这些新活动和产品的示例
：
| • |
我们不断探索新技术来使用辅助设备
来源磷酸盐作为原始原料的替代品。我们正在开发化肥产品的未来资源，包括
从二次来源回收磷和氮的技术路线图。 |
| • |
PuraLoop ®是一种创新的磷肥
由我们从反应100% SSA（污水污泥灰）。这一开创性的肥料解决了资源保护的关键问题，
农业，促进可持续农业。 |
| • |
Pearl ®是我们生产的可持续回收磷
帮助关闭磷循环。它可从不同水流中的高浓度磷中回收，防止
在保护有限的磷矿石资源的同时，也会损失到水生环境中。它集成到我们的高级控制版本中
Sierrablen Plus ®肥料。 |
| • |
MagiK ®，一种强大的有机多营养素，用于农作物
作为施肥产品添加剂，是从我们镁生产过程的副产品流中开发的。 |
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| • |
Fibagro Advance是一种泥炭替代种植介质，使用
木材工业的废弃物和热机械工艺，以创造一个独特的基质，提高水分和营养的保留。
与泥炭和其他泥炭替代品相比，该产品的碳足迹更低。 |
| • |
ICL是聚苯乙烯环（PSL）回收的联合创始人之一
荷兰的项目。该项目的重点是回收聚苯乙烯泡沫塑料拆除废物，回收新绝缘材料，
并回收像溴这样的资源来生产可持续的聚合物阻燃剂。回收其中含有的宝贵溴
并重新用于一种新的聚合物阻燃剂。 |
ICL生产工艺优化的示例
包括：
| • |
我们的雄心创造卓越（ACE）计划已扩展
(from最初雄心勃勃的节能计划），包括制定循环经济的标准化方法，该方法的目的是
系统地审查ICL的废物流、副产品和我们运营的其他产出，并确定开发的机会
新的和有用的产品，以及优化我们的运营。 |
| • |
作为我们在中国循环经济努力的一部分，公司
磷石膏是我们中国工厂唯一尚未充分利用的副产品。
除了已经开发和实施的现有解决方案外，公司还与地方当局一起开发了，
一个旧矿修复的解决方案2023年，成功利用磷石膏550多万立方米。
|
| • |
在ICL死海，盐被用作修复的基础设施
道路、围墙和电池的建造以及其他基础设施项目。 |
| • |
ICL Periclase正在努力减少其残余氧化镁废物
并将其用于循环经济。2023年，ICL Periclase实施了一个使用氧化镁粉（一种无害的产品）的项目
材料，以填补死海地区的天坑。 |
非财务
KPI &可持续性关联财务
2023年4月，ICL通过与12家国际银行组成的财团签署了价值15.5亿美元的可持续发展挂钩循环信贷融资协议（可持续发展挂钩RCF），进一步扩大了其对可持续发展的战略重点。
与可持续发展挂钩的RCF遵循ICL于2021年9月首次与可持续发展挂钩的贷款（SLL）。与可持续发展相关的
RCF和SLL都包括三个关键绩效指标（"ESG KPI"），这些指标旨在与ICL的可持续发展
目标保持一致。ESG关键绩效指标包括减少绝对范围1和2温室气体排放量、增加ICL
高级管理层中女性的比例以及增加ICL供应商获得的有效TfS（携手可持续发展倡议）记分卡数量。
在与可持续性相关的RCF和SLL的有效期内，将通过第三方绩效验证
定期评估每个KPI。截至报告日期，相关年度目标已实现。有关
ICL高级管理层中女性比例增加的更多信息，请参见"项目6——董事、高级管理层和雇员——D。人力资本".
有关可持续性挂钩RCF和SLL的更多信息，请参见我们的经审计财务报表附注13。
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健康和安全
作为
全球领先的特种矿产公司，我们在经营所在的每个司法管辖区内遵守国际、
国家和地方法律、法规和许可证的特定环境、健康和安全要求。为了销售我们的产品和操作我们的
活动和流程，包括矿物开采、生产、分销、营销和产品使用，我们必须遵守
相关的环境、健康和安全要求。
ICL
生产的产品是日常生活的一部分。我们的某些产品，如果管理不当，可能会对环境造成危害
以及在生产、运输、储存或使用过程中接触这些产品的人的健康和安全。这也适用于
在我们的某些产品生产过程中产生的废水、废气和其他废物流。这些物质
可能导致污染，需要采取补救、清理或其他响应措施。我们的现有产品在其生产过程和供应链的各个阶段都经过
评估过程，我们还在新产品上市前
评估其风险。我们还投入资源为我们的产品开发足够的信息和数据。这使我们能够参照人类健康危害和环境威胁来表征
其安全特性。我们努力采取行动增加其正面
影响并减少任何负面影响。
一般工业
生产，特别是化工和采矿业，需要实施特殊预防措施
，以维持安全和健康的工作环境。安全是我们的基本价值观之一，我们通过培养零事故文化，持续致力于事故预防
。OEMS—EHS（卓越运营管理系统）提供了一个框架，可推动卓越运营
在整个组织内实现行业领先的安全性和可靠性性能。作为此方法的一部分，我们对我们的所有运营（包括承包商的
运营）进行定期
风险评估、PSM（过程安全管理）方法以及外部和内部审计。应急演习、人员培训和知识共享流程是我们各工厂年度计划的一部分。我们的主动
计划让所有员工和经理参与识别风险，并努力利用各种措施和技术。今年早些时候，我们获得了著名的Verdantix大奖，
对此我们的努力得到了认可。
为了将运营过程中可能出现的潜在职业危害降至最低，并帮助确保安全健康的工作环境，我们寻求遵守当地、国家和国际法律和标准规定的严格的职业安全和健康标准。
我们会定期检查员工和承包商的健康状况。强制性和当地商定的安全设备提供给我们的员工，并要求我们的承包商提供。我们定期监测工作环境，并按照法规和公司程序的要求进行工业卫生监测。我们每年制定改进的安全目标，并报告和跟踪所有ICL生产现场的安全KPI。所有执行管理层的关键绩效指标之一是IR(事故率)，它指示发生了多少起损失工作日的事件(严重程度的衡量标准)。2023年，IR为0.7。
ICL
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*事件
率-损失工作日案例数乘以200,000，除以员工工作时数。任何损失了一个或多个
个工作日的伤害事件都包括在IR计算方法中。
2023年3月，在西班牙卡巴纳斯矿发生致命事故后，我们采取了
非常安全措施，才逐步提高产量。这起事件仍在地方当局的调查中。然而，外部报告和我们的内部检查委员会都没有发现公司疏忽的证据。我们对任何此类事件深表遗憾，并将坚定不移地致力于防止此类事件再次发生。在发生任何此类事件后，将成立检查委员会进行深入学习，
采取必要的纠正和预防措施，以避免今后再次发生此类事件。这一积极主动的方法反映了我们对安全和持续改进的持续承诺。有关详细信息，请参阅“项目3-关键信息-D风险因素-
在我们的工矿运营过程中发生的事故，以及未能确保工人和流程的安全，可能会对我们的业务造成不利的
影响。”
我们
在培训和指导以及其他安全措施方面投入了大量资源，以改善职业安全和健康以及预防事故和职业病。作为我们积极主动的EHS方法的一部分，我们实施了运营管理
系统，该系统提供了框架和结构，以推动我们整个组织(OEM-EHS)的运营卓越、安全和可靠性。
我们还采用了注重早期发现和预防的人和组织绩效(HOP)原则。原则
旨在提高组织透明度，并教育和创建针对员工、流程和环境的安全防御机制。此外，HOP方法在我们组织内的经理和员工之间创造了对话和知识共享。
我们有多个预防EHS事件的主动活动，这些活动是通过领导(主动)KPI来衡量的。
我们
是一个“学习型组织”，努力保持从成功和失败中学习的心态。我们鼓励并在我们的所有站点进行事件分析和“险些未命中预期”，以及EHS危害报告。管理层会议通常包括对最近的EHS事件的案例分析，包括结论和采取的纠正措施。我们还定期启动跨组织学习流程以鼓励同行学习，包括由我们的全球EHS副总裁
领导的国际学习论坛。
近年来，我们实施了先进的技术来帮助我们在全球范围内管理EHS活动和主动安全流程。我们
已在所有站点部署了专业软件。该软件的模块包括课程学习、共享学习、吸收来自该领域的创新想法以及额外的控制和防御。变更管理模块也是同化技术的一部分。
此外，我们创建了一个移动EHS应用程序，该应用程序可在全球范围内用于EHS管理、危险识别、紧急事件管理
和各种主动的在线活动。员工和经理都经常使用这些技术。我们还实施了一个旨在绘制、跟踪和管理环境事件的应用程序
。这是为了使我们能够对紧急事件做出快速反应，以及进行危机管理。
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紧急演习，包括突击演习，是我们年度工作计划的一部分，并定期进行，以测试和改善对地震、危险材料泄漏、火灾等事件的准备情况。我们继续加强我们的程序和措施，目标是
成为危机管理、工作场所危险管理和EHS实践的领导者。
为应对自然灾害和紧急情况，我们组建了具备资格的应急小组，以履行广泛的急救员职责，包括地震后从废墟和灾区进行救援。数十名志愿者除了日常工作外还参加活动。团队配备了先进的设备，演练了高度复杂的救援和疏散场景。
我们
定义了业务连续性计划(BCP)，以实现业务连续性和从各种危机情景中快速恢复，并将业务中断和EHS影响降至最低。
此外，我们正在引入人工智能技术来支持各种流程并改进我们的防御，包括使用机器人和无人机。
我们使用此类技术的例子包括：叉车和卡车的“智能”系统，使用无人机检查受限的
空间(从而消除了员工进入危险环境的需要)、智能传感器等。
PSM
方法论用于制定和实施CCPS框架指导的政策和标准，其中包括欧盟Seveso指令、OSHA PSM法规和英国重大事故HSE控制。以色列环境保护部已采用Seveso风险评估方法，以色列劳工部最近通过了OSHA PSM条例，预计将在我们的相关设施中要求
。所有流程都包括员工和承包商。
我们
简化了正式的企业风险管理(ERM)政策和程序，并在我们的整个组织单位进行了全面的风险映射流程。我们的风险管理流程是一个结构化的、持续的流程，包括定期活动和持续活动。
我们的ERM重点关注整个公司所有地点的流程安全。更多信息，见“项目4--关于公司的信息--B.业务概览--气候相关财务披露工作队”。
有关监管、环境、健康和安全事项的更多详细信息，请参阅我们网站www.icl-group.com上的《ICL企业责任报告2022》
(网络报告)。对我们网站的引用旨在作为非活跃的文本参考，我们网站上的信息或可通过我们网站访问的信息不打算作为本年度报告的一部分。
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气候变化与温室气体排放
气候变化的影响正在我们的整个价值链和全球范围内得到认可。例如，我们的客户会受到极端天气事件的影响 这给粮食生产系统带来了压力。我们自己的设施正在确定它们受到各种气候相关影响的风险。气候变化不仅是政府和非政府组织日益关注的问题，也是我们的利益相关者日益关注的问题，包括我们的投资者、客户、员工和公众。作为回应，我们正在协调我们的行动，以努力满足这一变化不断加快的步伐。
我们
正在见证对温室气体(“温室气体”)的新的和更严格的全球监管水平的提高。最终，这些法规可能会要求我们改变生产流程或增加原材料使用量、能源消耗以及生产和运输成本，从而影响我们的运营。这些法规还将包括更多地披露我们的努力和成本。
有关我们与气候变化相关的风险管理和温室气体排放的更多信息，请参阅“项目3--关键信息--风险因素”。
ICL
气候相关财务披露工作队(TCFD)
引言
ICL
是全球领先的特种矿产公司。我们的部门可以成为向低碳经济转型的重要推动者，通过开发创新产品和服务以及提供旨在促进可持续农业实践的解决方案，
以更可持续的方式最大限度地减少对环境的影响并提高农业效率。由于我们的部门是化石燃料衍生能源的主要消费国和温室气体排放国，我们必须向净零过渡。我们认识到气候变化对我们的运营、供应链和市场产生了广泛的影响。此外，作为一家致力于透明度和负责任的报告的公司，我们承认全球对开发更全面的气候相关披露的兴趣迅速增加。
2023年，国际可持续发展标准委员会发布了首个国际财务报告准则可持续发展披露准则，而
第一套欧洲可持续发展报告准则(ESRS)由欧洲财务报告咨询小组发布。
此外，美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)于2024年3月6日发布了最终的气候信息披露规则。尽管各个框架的披露要求和主题各不相同，但每个框架都包含了与气候有关的披露内容，显示了它们的重要性。有关详细信息，请参阅项目3-关键信息-D.风险因素。自2017年以来，TCFD框架
一直是上市公司的主要气候报告标准。本报告中与气候相关的披露遵循TCFD
框架，标志着我们第三年根据其建议进行报告。2023年7月，金融稳定委员会(FSB)要求IFRS基金会承担对TCFD对公司与气候相关的披露进展的监测，这意味着对与气候相关的披露采取更全面和更全面的方法。
在
2022年，我们承诺到2030年(与2018年相比)我们的温室气体(GHG)排放量减少30%(范围1和2)，我们的目标是到2050年实现净零排放。到目前为止，我们正在实现这一目标的轨道上。ICL董事会和我们的高级管理层已经调整了公司的气候战略，以与《巴黎协定》的目标保持一致，该协定旨在将全球气温上升控制在远低于工业化前水平的2摄氏度
，旨在将升温控制在1.5摄氏度以内，以减轻气候变化的影响
。随着我们继续迈向更可持续的未来，我们的董事会批准向SBTI(基于科学的目标倡议)组织提交一份声明，其中公司将承诺根据SBTI制定的框架
建立一个近期的以科学为基础的目标
。该倡议通过使组织能够根据《巴黎协定》的目标设定以科学为基础的减排目标，推动私营部门采取雄心勃勃的气候行动。
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与我们在前几年在TCFD框架下进行报告时采用的方法一致，以下部分介绍了我们在TCFD四大支柱方面的进展：治理、战略、风险管理以及指标和目标。金融稳定委员会(FSB)创建了TCFD，以便就公司应披露的信息类型提出建议，以支持投资者、贷款人和保险承销商适当评估和定价与气候变化相关的特定风险。我们对与ICL相关的气候相关风险和机遇进行了筛选，重点介绍了我们现有的良好做法，并确定了加强我们与气候相关的治理、战略和风险管理程序的下一步措施。在今年，也就是我们自愿提交TCFD报告的第三个年头，我们通过整合自下而上的方法来识别和核实与气候相关的风险和机会，
进一步嵌入了TCFD的建议。鉴于上述关于气候相关披露的新报告框架的发展(例如，ISSB、欧盟
企业可持续发展报告指令、美国美国证券交易委员会)，我们预计我们与气候相关的披露将在随后的
年继续发展。
治理和管理与气候有关的风险和机遇
董事会级别的气候相关问题监督
| • |
气候风险管理是我们每天以正确的方式做正确的事情的整体方法的组成部分
。ICL董事会负责制定ICL的总体战略方向，包括与可持续性、气候和ESG相关的事项。董事会将气候变化视为公司战略的重要组成部分。 |
| • |
董事会任命了气候、可持续发展和社区关系委员会(“CSC委员会”)来监督与气候有关的问题，包括但不限于气候变化风险评估和缓解计划、可再生能源设施的安装、场地脱碳计划、循环经济活动的实施、实现节水目标以及与环境影响有关的各种政策的实施。CSC委员会由Miriam Haran博士担任主席，他是一位在环境和气候相关事务方面拥有丰富经验的领先环境专家。
CSC委员会由另外三名董事组成，他们拥有丰富的工业和风险管理经验，包括与环境事务相关的经验。 |
| • |
CSC委员会按计划每季度召开一次会议，除非为特别目的需要额外的
次会议。这些会议包括审查公司最新的ESG相关事件的最新情况、基础法规、ESG风险评估和ESG管理系统的变化，以及审查和批准相关的政策和程序。此外，CSC委员会还就气候风险和缓解措施、TCFD披露、公司的ESG报告和ICL的可持续发展KPI矩阵和目标等问题举行年度讨论。这些会议还讨论了与气候相关的目标和指标的进展情况，以及公司温室气体脱碳目标的监测进展情况
(有关更多信息，请参阅下面的指标和目标部分)。 |
2023年2月，董事会批准向SBTI组织提交一份声明，其中公司将承诺根据SBTI制定的框架制定一个以科学为基础的近期目标。董事会的批准是在ICL全球执行委员会(GEC)和CSC委员会分别于2023年1月和2023年2月讨论和批准之后
。在CSC委员会和董事会批准后，SBTI于2023年3月正式确认了我们根据SBTI的标准和流程制定脱碳计划的承诺。
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| • |
根据ICL董事会手册的规定，董事会的审计与会计委员会负责监督ICL的风险管理，包括监督公司管理和缓解已识别风险的活动，以及确保公司遵守相关规定。因此，ICL的企业风险管理(“ERM”)，包括与气候有关的风险，至少每两年讨论一次，并定期更新任何重大变化。 |
| • |
ICL的机构风险管理方法和构成文件，包括我们的机构风险管理政策和程序，遵循特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)的风险管理方法。该方法被定义为“与战略设置及其绩效相结合的文化、能力和实践
组织在创造、保存和实现价值过程中所依赖的风险管理”。 |
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已将与气候有关的风险纳入其正式的企业风险管理程序，包括纳入其ESG风险管理结构和ICL风险宇宙下的各种类别
。实物风险和过渡风险已纳入所有风险级别。
欲了解更多信息，包括有关Haran博士的传记以及CSC委员会和审计与会计委员会会议频率的更多信息，请参阅“项目6-董事、高级管理人员和员工-A.董事和高级管理人员及C.董事会惯例-我们的董事会委员会”。
管理和领导监督
| • |
ICL的全球执行委员会(GEC)由我们的高级执行管理层成员组成，每周开会，负责监督公司的行动、政策和倡议，旨在确保ICL的重大ESG和与气候相关的风险得到适当的应对和管理。
它还就各种问题做出决定，包括可持续性、气候和ESG事项。这包括形成年度预算，审议与低碳生产和服务相关的气候缓解活动的主要资本和运营支出，与气候相关的交易(包括收购、合并和资产剥离)，以及实施我们的气候过渡计划。 |
| • |
为了协助GEC更好地监测和监督ICL的可持续性、气候和ESG相关事宜，GEC任命了GEC可持续性委员会，这是一个咨询委员会，每季度召开一次会议。GEC可持续发展委员会由我们的执行副总裁兼首席法律和可持续发展官担任主席，成员包括首席财务官、ICL钾盐事业部执行副总裁兼首席风险官总裁，他还负责ICL的全球EHS、首席采购和资本支出
官、首席创新与技术官和ICL磷酸盐专业解决方案事业部总裁。 |
| • |
有两个独立的管理层委员会向GEC可持续发展委员会报告与气候相关的风险：(I)实物风险委员会和(Ii)过渡风险委员会，这两个委员会由我们的全球可持续性和风险管理团队提供支持，他们管理与气候有关的实物和过渡事务。这些委员会的目的是识别与气候有关的潜在风险和机会，评估它们对ICL运营和物流地点的影响，管理它们的财务过渡，并根据各自的ICL风险偏好确定缓解措施，将ICL的风险敞口降至最低。各委员会主席定期举行会议，以协调其活动。 |
关于ICL高级管理层的更多信息，见“项目6--董事、高级管理人员和员工--董事和高级管理人员”。
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工作组
公司内的多个
利益相关者将根据需要参与进来。我们采用自下而上的方法来识别和验证与气候相关的风险和机会
以确保我们的所有部门、业务部门、运营和地理位置都意识到与气候相关的问题。
培训
我们
定期为公司各个业务部门和职能人员举办与气候、环境和可持续发展相关主题的专门培训课程，以确保他们了解最新发展。
董事会监督
培训
2022年2月，我们向董事会提供了
与TCFD相关的初步培训。全年进行了多次额外的能力建设
。2023年12月，为
CSC委员会举行了关于TCFD和我们在这方面的进展的初步更新会议，作为初步概述。2024年3月，CSC委员会和审计与会计委员会联合举行了一次全面的更新会议，包括对ICL
2023年
年度TCFD流程和披露的彻底审查和讨论，
董事会全体成员都参与了会议。
每届
董事会季度会议开始时都会进行ESG审查，讨论ESG和气候相关方面，以及监控相关
KPI。委员会每年两次对ICL的场址进行场外视察。这些会议包括参观现场和
讨论环境、可持续性、气候、安全和其他ESG风险及相关问题等主题。
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管理
监督培训
我们的
GEC的持续培训计划涵盖了广泛的关键主题，包括气候行动、
可持续发展战略、安全协议、风险管理和各种其他ESG（环境、社会和治理）考虑因素。
这包括关于范围1、2和3排放等主题的培训课程，以及关于"基于科学的目标"倡议（SBTi）等倡议的深入教育。此外，培训提供了有关相关监管变化的最新信息，并促进了风险评估的定期讨论
，以确保我们的领导层在应对新出现的挑战时保持充分知情和积极主动。
工作组
和利益相关者培训
为各个工作组举办了各种
持续不断的讲习班，并由内部和外部专家陪同。此外，ICL每年都会组织
全球ESG周，关注环境、安全与健康、社区与志愿服务、质量保证、可持续性和合规
主题。该活动的目的是促进公司内部的参与和知识共享，以提高对我们可持续发展目标和指导原则的认识，并实施可持续发展文化。2023年，我们正式接受了联合国可持续发展目标（SDG），作为我们修订后的行为准则中的公司指导原则，并反映了我们实现可持续发展和每天以正确的方式做正确的事情的整体方针。我们将继续致力于在运营和活动的所有
领域实施可持续发展目标。参与活动包括现场和在线研讨会培训、外部讲座、材料等。
战略
2022年，董事会和高级管理层调整了公司的气候战略，以符合《巴黎协定》的目标。如前所述，2023年2月，董事会批准向SBTi组织提交一份声明，其中公司将承诺
根据SBTi制定的框架设定一个近期的、以科学为基础的目标。目前，我们正在根据标准
探索目标选项，同时开发脱碳途径，我们打算
在要求的时间范围内向SBTi提交脱碳计划，以供其验证。
我们
正在采取系统的方法减少全球运营中的温室气体排放。ESG KPI和目标（包括气候相关
目标）已被纳入关键管理人员的成功执行措施和基于财务绩效的利益。有关更多信息
，请参见"项目6—董事、高级管理层和员工—B。补偿"。
告知
当前战略和计划
气候
风险和机会因素被纳入我们的业务战略和运营，以提高我们的短期、中期和长期财务
和运营弹性。根据TCFD的定义，物理风险和机会是由于气候变化表现而发生的风险和机会，无论是作为慢性长期气候变化还是作为急性发作性极端天气事件发生。转型
风险和机遇是指由于向低碳经济转型而出现的风险和机遇，包括法律和/或监管
风险，如碳定价机制、市场供求、诉讼和声誉以及关键技术领域的变化。
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产品和服务
要在一个受气候变化影响的世界中茁壮成长，就必须提供和提供能够提高全球粮食安全、
效率和安全的产品和服务。ICL的重点是创造旨在促进气候变化减缓
和适应的新产品和服务。此外，我们公司的产品组合包括减少用水量的产品，旨在减少
肥料向水源的浸出。
我们的
肥料旨在使植物能够在干旱和高温等气候胁迫下生存。我们生产的其他产品，如
Keep Green，是第一个被开发的生物肥料，以保护咖啡树的叶子免受过度的太阳辐射。在这方面，我们的
产品支持农业恢复力和适应气候压力。我们的产品组合还包括控释肥料
（CRF）和生物刺激剂，它们支持植物营养并最大限度地减少氮素2使用阶段的O
排放，减少温室气体排放，支持减缓气候变化。
替代
蛋白质也是ICL投资组合的一部分，2023年，我们投资了Arkeon，GmbH。这项投资将支持Arkeon的
创新和可持续的一步发酵生物工艺，该工艺通过捕获二氧化碳来生产可定制的蛋白质成分
（CO2）.由此产生的替代蛋白质是碳负
和清洁标签功能成分。
ICL的
多样化的产品组合还包括储能解决方案（ESS）。向可再生能源过渡是减缓气候变化的核心途径
，这取决于广泛实施的储能能力。我们相信，我们的磷酸盐基和溴基特种
产品是支持能源存储的关键，这是一项需求不断增长的技术。2023年，ICL在美国的电池材料制造厂破土动工，进一步推进了公司建设磷酸铁锂（LFP）阴极活性材料（CAM）制造厂的计划。
ICL将继续投资ESS。
有关详细信息，请参阅下面的“下游机会”一节。
运营
ICL
不断创新，寻求建立最佳实践，努力消除流程效率低下并优化运营以减少
温室气体排放。我们已建立了一个专门的团队，在全球各地的工厂实施能效项目
，作为我们的雄心创造卓越（ACE）计划的一部分。自2021年以来，该团队已将工作重点重新放在全球范围内提供低碳解决方案
，并正在努力实施温室气体减排措施以及循环经济和水效率措施，作为
我们脱碳路线图的一部分。措施包括向现场发电和过程加热的低碳燃料过渡，
电气化，通过逐步淘汰低效的生产技术来提高能源效率，精简生产设施，
以及提高热量和蒸汽消耗效率。我们还寻求机会，将可再生能源作为ICL
燃料组合的一部分。
供应链
链
极端
气候事件可能会导致我们工厂（上游）所需原材料供应中断，或ICL将
产品运输给全球客户（下游）的能力中断，因此可能会影响我们公司的业务。我们作出了一项战略决策，
搜索并识别与气候变化相关的原材料/产品运输中断的任何其他潜在风险，
并使运输方式多样化，以确保生产和产品供应给我们的客户的连续性。此外，
为了保持弹性，我们不断努力通过创建替代
解决方案来减少对关键的单一来源供应商的依赖。详情见"项目3—关键信息—D"。风险因素"。
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可持续采购
我们
参与了广泛的培训，以提高ICL供应商对可持续性、透明度和碳排放减少的认识，作为整个行业的"携手可持续发展"（TfS）倡议的一部分，以及ICL评估和减少
范围3排放的努力。
与此同时，作为我们在能源结构中增加可再生能源的重点和努力的一部分，ICL拥有一个跨组织团队，该团队由来自全球采购组织（DDL）和卓越运营和可持续发展部门的
代表组成，他们参与
采购可再生能源发电的努力，并支持资本投资，以在我们的设施安装现场可再生能源
生产。这在欧洲和美国取得了成功，2023年，我们的
站点购买的电力超过97%来自零排放源。在以色列，根据我们的气候战略，公司与两家以色列“绿色电力”供应商签订了长期购电协议。这些长期协议（15年）将使ICL从2024年开始每年从可再生能源购买超过1.75亿千瓦时的电力。ICL是一个早期采用者，也是以色列首批签署长期可再生能源合同的公司之一，只要相关监管环境支持它。
随着现场可再生能源市场、长期购电协议和其他供应机制的不断成熟，
我们将继续深化我们的方法。
研发投资
我们的
研究、开发和创新（RD & I）活动支持ICL的增长战略。这些活动的主要目标是
在下一代化肥、食品技术、电动汽车、新型材料
和数字农业领域实现新产品销售和新业务创建。ICL的研发与I组织正在制定温室气体减排技术的短期和长期目标
。目前正在引入低碳解决方案的研究、重新设计和实施，以减少基于工艺和
基于产品的排放，并满足未来的需求。
利用
我们的核心研发和I能力，我们还在开发满足市场需求和大趋势的产品。我们的指南针评估工具
为新项目提供指导和支持。该过程包括定义和制定潜在和风险的范围，以及针对具体可持续发展目标的影响
目标。这些指导我们开发新产品和服务的过程。
通过
我们的开放式创新平台，我们寻求与企业家、研究人员、创新者和初创企业合作，以促进
这些领域的创新。另一个途径是我们的ICL Planet Startup Hub、Food Tech和Agtech外部加速器，我们创建了这些加速器，旨在利用颠覆性技术访问初创企业
，并帮助它们利用ICL的知识、经验和优势进行规模扩张和推向市场。
在短期内，我们的研发和I组织正在利用其现有的基础设施，挑战内部和外部合作伙伴引入
解决方案，例如提高养分利用效率并减少用水量的先进肥料、低碳和气候适应能力
解决方案、循环经济活动、储能材料等等。这包括ICL行业领先的内部加速器
计划"BIG"，用于促进我们的温室气体减排突破。
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财务
规划
我们的
全球财务团队正在将ESG相关的KPI和温室气体减排目标整合到我们的财务报告和规划中。这
包括创建必要的数据基础设施（数据质量和数据管理）和管理基础设施，以实现和支持
适当的决策流程，以及通过严格的财务方法和指标提高ESG绩效的透明度。ICL认为可持续融资是支持我们向低碳和环境可持续经济转型的重要工具。有了适当的基础设施，我们就能够利用金融机会。2021年9月，ICL
收到首笔2.5亿欧元的可持续发展挂钩贷款（“SLL”）。该贷款是ICL正在进行的可持续性工作
向前迈出的一步，其中包括三个可持续性绩效目标。这些措施包括：范围1和范围2的绝对温室气体排放量减少，
ICL高级管理层中女性的比例增加，ICL集团供应商获得的有效TfS（携手可持续发展倡议）
记分卡数量增加。这些目标旨在与我们的可持续发展战略和目标保持一致，每个目标
将在贷款期限内的特定时间通过第三方认证进行评估。
此外，
2023年4月，ICL通过与ICL子公司ICL Finance B.V.签订了一项与可持续发展挂钩的循环信贷融资协议，作为借款人，以及由12家国际银行组成的财团，获得15.5亿美元的信贷融资
（“与可持续性挂钩的RCF”）。与可持续性相关的RCF还包括三个ESG KPI，这些KPI位于与上述
SLL相关的同一领域.
风险和
机会
确定的
气候变化风险和机遇
在过去几年中，气候变化和温室气体排放在全球范围内日益受到关注。管理气候变化和温室气体排放的法律法规已经对ICL集团的运营产生了一定的影响，并且可能会带来短期和长期的过渡风险。
碳
税和总量管制和排放交易计划在全球司法管辖区越来越多地被视为碳定价的一种方式——这是减少温室气体排放的关键政策
驱动因素。目前，ICL Europe的一个站点ICL Iberia受欧盟排放交易体系的覆盖，
在英国，ICL Boulby受英国排放交易体系的约束。在以色列，以色列议会（以色列立法机构）提出了对化石燃料（包括天然气）征收新的碳税，将在本十年中逐步实施。未来可能会实施其他
碳机制。
此外，
根据《欧洲绿色协议》，欧盟于2023年通过了碳边界调整机制（CBAM）法规，该法规旨在阻止
欧盟的碳泄漏（即，欧盟碳减排法规将被法规不太严格的司法管辖区的排放量增加所抵消的风险
），该法规将适用于我们的部分业务。欧盟CBAM的收费将从2026年开始，在九年的时间内逐步实施。美国联邦
政府以及美国一些州都在考虑与温室气体排放有关的法规。
因此，
预计在中短期内，ICL将需要通过特定计划（如欧盟
和英国排放交易计划）购买碳排放配额，并/或为能源和减排措施产生额外的资本成本。同样，碳税或对化石燃料电力生产的限制
可能会增加我们的能源成本以及整个
ICL价值链供应材料和服务的成本。
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我们
遵守法律法规，要求我们披露与气候风险相关的信息。截至2026年，ICL的大型
欧盟子公司预计将在2025财年根据欧盟的企业可持续发展报告指令进行报告。2024年3月
，SEC发布了一项规则，要求披露气候相关风险，我们预计在可预见的未来，更多司法管辖区将采用与气候风险和机遇披露、温室气体排放和其他ESG指标相关的监管披露要求。
与气候变化有关的物理
影响也可能对工业和经济产生重大影响。这些影响可能包括极端高温、
持续时间延长的干旱改变了水的可用性和质量、海平面和温度的变化、风暴频率和强度的增加以及极端对流事件，这些事件也可能导致设施或设备的损坏。影响
还可能包括自然资源可用性的变化，导致供应链中断。这些实际风险有可能
通过增加成本和业务中断、上游原材料供应和下游
分销，在财务上扰乱运营。例如，我们的一些以色列设施，包括我们在死海的场地，位于过去受到洪水影响的地区，这导致ICL启动了一个重大的防洪对策。当运输驳船无法在关键水道上作业时，也可能发生人身风险
。莱茵河沿岸也发生过此类事件，夏季水位
阻碍了原材料的运输。详情见"项目3—关键信息—D"。风险因素"。
与ICL相关的转型相关的
机会包括可满足气候变化方面多种需求的产品和服务。ICL的机会
与气候变化的直接影响相关，其中既有可用于缓解和适应的产品，
与减少用水量并促进循环经济的产品和服务的间接影响相关。作为我们专注于特种产品的战略
的一部分，以及标准研发时间表为5—15年，我们通过产品组合成功应对了
部分过渡性风险。
例如，
在气候减缓方面，我们已创建了一个专门的全球多学科储能解决方案部门，
专注于最大限度地利用支持可再生能源市场所需的储能解决方案机会。作为世界领先的矿物
生产商，ICL可以获得溴、磷酸盐和高纯度磷酸用于能源存储。ICL正在美国建设
磷酸铁锂（LFP）阴极活性材料（CAM）生产厂，预计将在
未来几年投入运营。预计这将是美国第一家大型LFP材料制造厂。 [机会：产品和
服务].
另一个
例子是我们的新型肉类蛋白替代品，这些替代品是由消费者需求驱动的 [机会：市场、产品和服务]
通过取代动物蛋白质来减少生态（碳和水）足迹。此外，我们的ICL Planet Startup Hub（ICL的农业食品
创新加速器平台）投资了Arkeon GmbH，该公司的专利工艺利用二氧化碳并将其转化为营养蛋白质—这一工艺不仅可持续，而且可再生。
通过
跟踪消费者对低碳足迹产品的偏好 [机会：市场、产品和服务]我们成功开发了
一种基于天然存在的Polysulfate ®的多营养肥料。Polysulfate ®不需要化学处理，
不会产生废物，与其他同类产品相比，其导致全球变暖的可能性更小。聚硫酸盐®碳足迹低，是一种可帮助农民实现行业或国家碳目标的肥料。我们还生产控释肥料（CRF），通过降低碳强度，在使用阶段高效。
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实现低碳未来的关键战略之一是从线性经济模式过渡到循环经济模式，减少材料消耗和废物产生。我们正在开发多种产品和开发机会，以符合循环经济
原则。ICL的Fibagro Advance就是一个例子，这是我们的泥炭替代种植介质，它使用木材行业的废料和
热机械工艺来创建一种独特的基质，以低碳足迹改善水分和养分的保留，并取代
泥炭开采。
为了
认识到研发（R & D）对我们行业的重要性，ICL在多个国家拥有多项专利。我们在下文的研发部分描述
我们的战略研究以及与气候变化相关的开发和创新活动。
塑造未来
战略
ICL TCFD计划旨在补充和增强ICL现有的气候战略和相关风险管理。我们已经应用了
前瞻性情景分析，以确定在2030年、2040年和2050年期间可能对我们的业务产生重大财务影响的物理和过渡气候相关风险和机遇。
这些
风险在不同的时间范围内被识别，并将根据需要进行监控、评估和更新。时间范围包括短期
（0—3年）、中期（3—10年）和长期（10年以上）时间范围。这些时间范围代表了
与我们的短期气候相关目标、2030年温室气体减排承诺以及我们的中期和
2050年气候相关战略相关的时间表。
2021年，ICL启动了一项高级别气候变化情景分析，以更好地了解ICL关键地区和业务部门与气候相关的
风险和机遇的潜在时机和影响。评估工作已完成，使用相关权重
和气候数据，以说明具体气候情景的关键指标，并考虑到未来的时间框架。
在
2022年和2023年，我们在努力更好地了解潜在影响和采取适当措施以减少
气候相关风险并为公司抓住机遇，以及进一步将TCFD建议嵌入我们的公开披露中。
我们根据评估风险和
机会的方法，审查并更新了第一年采用的"自上而下"方法。我们引入了财务压力测试，以评估各种气候情景的可能影响。我们将气候相关的
风险纳入正式的企业风险管理流程，并采用"自下而上"的方法识别和验证气候相关的风险和机会
，确保我们所有部门、业务部门、场地和地理位置
都提高对气候相关问题的认识。有关风险识别和管理的更多信息，请参阅下文的风险管理部分。
ICL
Group Limited 102
物理/过渡
风险
评估中使用了以下时间框架和方案：
| • |
物理风险： 2030，2040 利用政府间气候变化专门委员会（IPCC）的共享社会数据，‐经济
路径（SSP）、SSP 1—2.6（低排放情景）、SSP 2—4.5（中等排放情景）和SSP 5—8.5（一切照旧/高排放
场景）。 |
| • |
过渡风险和机遇：
2030年、2040年和2050年，使用了六种方案；开发了净零、宣布承诺方案（APS）和声明政策方案（STEPS）
国际能源署（IEA）以及绿色金融系统网络（NGFS）净零，低于2 ℃，
国家自主捐款（NDC's）方案。所有设想方案都将碳价格作为建模的一个输入。作为一部分
在2023年情景分析中，ICL考虑了碳定价机制对范围1、2和3排放的影响。 |
此外，我们还评估了气候相关因素对我们财务业绩的潜在影响，同时考虑了物理和
过渡风险及其潜在财务影响，包括资本支出、运营支出、业务中断和库存损失。与过渡风险相关的财务影响
体现在直接和间接碳成本以及潜在收入损失中。
此过程产生的
输出导致了一组潜在的重大财务实体风险（下表1）以及过渡风险
和机会（下表2）。
物理
风险：
作为
我们TCFD之旅的一部分，2021年，我们进行了初步的高级别风险和情景分析，重点关注与TCFD建议相一致的实物风险。2022年，我们采用自下而上的风险评估方法进行了更详细的分析，涵盖了
ICL全球所有生产基地。今年，我们深化并扩展了以前的分析，将风险敞口纳入其中，目的是确定
资产特定的脆弱性以及与上一年评估的可比性。此外，更新后的分析中包括了ICL资产（包括
仓库、办公室和研发设施）和运营活动（包括生产、制造和工厂）的全部覆盖范围。就我们的报告而言，业绩反映了我们经营所在地区的最重要资产。
自下而上的评估包括影响关键运营方面的重大影响，包括EHS、基础设施、劳动力、
生产、原材料和产品。为加强防备，我们在风险识别阶段同时开展了能力建设活动和气候风险意识培训和教育课程。
与气候有关的
在所有情况下都可能发生物理风险，但更有可能发生 材料
—IPCC SSP5—8.5.
表
1确定了可能影响我们业务所在地区的潜在物理风险，包括短期至中期（2030年）和长期（2050年）的热压力、洪水（暴雨、河流、潮汐）、水压力、风暴和对流事件（如龙卷风）、野火和热带气旋。气候情景并不旨在代表对未来的完整描述，而是强调可能未来的核心要素
，这些要素可能随时间而异。
ICL
集团有限公司103
表
1：短期、中期(2030)和长期(2050)时间范围内所有考虑情景下按区域分列的实物风险。
基于本地暴露分数定义跨地理位置的物理风险的可能性
(1-100)，如我们的气候模型所反映的那样 该模型提供了关于资产在给定当地气候物理属性的情况下受到重大危险强度影响的倾向的附加综合信息 。当地气候特性基于Köppen Geiger气候分类，该分类是使用最广泛的气候分类系统之一。本地平均风险分值是针对某一地区的所有被考虑资产 进行计算的。由于以色列政府开发了经过处理的废水和海水淡化等非常规水资源，以色列的水压力得到了缓解。因此，以色列的水生产能力超过了需求，减少了该国的饮用水短缺和水资源压力风险。
(1-100)，如我们的气候模型所反映的那样 该模型提供了关于资产在给定当地气候物理属性的情况下受到重大危险强度影响的倾向的附加综合信息 。当地气候特性基于Köppen Geiger气候分类，该分类是使用最广泛的气候分类系统之一。本地平均风险分值是针对某一地区的所有被考虑资产 进行计算的。由于以色列政府开发了经过处理的废水和海水淡化等非常规水资源，以色列的水压力得到了缓解。因此，以色列的水生产能力超过了需求，减少了该国的饮用水短缺和水资源压力风险。
ICL
集团有限公司104
可能性
物理风险评估表(各地理区域的平均可能性)：
影响：
影响衡量标准考虑的是综合额外影响的总和，考虑的是特定站点相对于历史
期间的恢复能力，这些影响是按情景和同一地理区域中的资产的水平划分的。对于表1中确定的所有风险，评估考虑了与气候相关的因素对财务业绩的潜在影响，包括资本支出和/或运营支出增加、业务中断
以及股票损失。
以下
是实物风险评估的影响表(该衡量标准表示如果所述的
风险成为现实，最有可能发生的影响)：
考虑事项
和人身风险评估结果
热应激
暴露在热应激下的天数是指每年超过几个热应激阈值的天数，并考虑到特定气候的特殊性。曝光基于湿球全球温度(WBGT)的预测，WBGT是一种衡量阳光直射下的热应力的指标
不仅考虑了每日的温度水平，还考虑了湿度模式和风速。热压力的财务影响是基于与历史时期相比的额外影响，即与被认为是当前收入不可或缺的生产力的历史影响相比，热压力的变化
。
ICL
集团有限公司105
洪水
暴露
洪水暴露量
计算为100年一遇的洪涝、河流和潮汐洪水(米)的平均水平，计入地形特性和防御系统。此次曝光基于对洪水泛滥(一种极端降雨事件，造成独立于溢出水体的洪水)、河流泛滥(河流和溪流决堤，水流向邻近的低洼地区)和潮汐泛滥(海平面上升与当地因素相结合，将水位推高至正常的High Tide水位以上)的预测。当考虑到100年一次的重现期事件的总影响时，洪水影响被认为是高的，但可能性很低(每年发生的可能性为1%)。所提出的影响不包括已采取的额外缓解措施，例如覆盖高风险资产的保险。
水
压力
暴露在水压力下的量是总取水量与可用的可再生地表和地下水供应量的比率。对水压力的脆弱性评估考虑了由于场地中断造成的活动中断以及基于水压力水平的运营支出增加
。水压力是ICL以色列业务的一个特别重点，但由于以色列政府开发了非常规水源，如处理过的废水和海水淡化，水压力得到了缓解。因此，以色列的水生产能力超过了需求
，减少了该国的饮用水短缺和水压力风险。本年度出现的水压力影响部分考虑了以色列政府的复原力措施，因此，在相应的时间范围内，风险评估降至低和中等。
野火
野火暴露量
是森林火灾风险指数的年值，该指数将植被干燥程度与气温、风速和湿度相结合。由于考虑到复原力措施(现场消防局、供水系统等)，以色列发生火灾的风险在目前的评估中较低。以及与颗粒状土地覆盖相关的风险降低(由于暴露地点位于植被稀少或没有植被(火灾燃料)的沙漠地区，风险降低)。
热带气旋
对热带气旋的暴露
计算为热带气旋1分钟持续风速相对于40年一遇的事件的度量。
风暴
事件
风暴和对流事件（如龙卷风）的暴露
计算为对流可用势能和考虑特定气候特性的年最大风
阵风速度。
ICL目前在各个站点采用的缓解措施包括但不限于洪水管理计划、冷却系统和极端热量管理工作协议、基于保险的解决方案（例如，紧急事件），紧急应变计划和改善通风措施。
但是，
需要注意的是，表1中的物理风险没有充分考虑价值链中可能出现的风险，这些风险可能影响
未来产品需求或供应品可用性。在我们的2023年评估中，我们调查了价值链中固有的下游物理和过渡风险，特别是集中在我们的化肥上。我们下游分析中的任何值得注意的发现
将在过渡风险和机遇一章中概述。
ICL
Group Limited 106
过渡
风险和机遇：
As
economies transition toward a low carbon economy, a range of new opportunities and risks are expected to increasingly impact markets in
the form of emission quotas and trading mechanisms, internal and cross-border taxes on carbon emissions and product carbon footprints,
climate-related mitigation and reputational risks, competition from new low-carbon technologies and emphasis on operational and logistical
efficiencies. Together, these are considered transition risks and opportunities. We conducted an initial assessment of these risks and
opportunities in 2021, followed by a more detailed analysis in 2022 in which we reviewed all of our business segments. In 2023 we further
enhanced our analysis to include analyses of direct and indirect costs due to carbon policies along ICL’s value chain. The process
incorporated exploring potential transition risks and opportunities for our various business segments. Most notably, our analysis included
major market trends and potential technological challenges and opportunities for the foreseeable future. Our emphasis on product development
and our investment in innovative, advanced technologies positions ICL to remain competitive throughout the transition period, with expectations
of benefiting from our current strengths in the areas of energy storage for renewable sources, electric mobility, alternative proteins,
high-efficiency specialty fertilizers and low carbon products across our portfolio. These products and services support climate-change
mitigation and adaptation. Many are necessary in terms of resilient agriculture and enhancing food security in a changing world, impacted
by climate change.
利用
合理的场景建模，我们确定了短期、中期和长期的潜在影响过渡风险和机会
，见下表2。
ICL
Group Limited 107
表2：ICL与气候有关的转型风险和机遇实例
。
|
过渡风险 |
说明
和响应 |
|
策略&
法律
碳定价机制 |
风险
产品名称： 国家或司法管辖区的监管动态
我们的业务所在地、碳交易计划、跨境税收和调整机制、现有碳定价的提高，
对能源和供应征收碳税预计将导致ICL的成本增加。由于碳定价机制仍在
随着全球大部分地区的发展，预计风险将随着时间的推移而增加。
ICL
响应：近年来，作为脱碳的一部分，我们采取了积极主动的措施来减少ICL的碳足迹
路线图包括提高能源效率和向低碳能源过渡。我们已经实现了22.2%
缩小范围1—2。因此，我们正在积极提高对温室气体排放影响的认识，并积极努力
减少整个价值链的温室气体排放，使我们能够减少碳定价风险。2023年，我们进行了一次
分析以量化碳定价机制对我们的直接（范围1和2）和间接（范围3）运营产生的风险。
我们的目标是全面了解不同情况和时间框架下的金融风险。分析输出将得到改善
我们的财务准备和规划，并促进战略决策，以减轻与碳定价过渡相关的风险。
我们将通过将分析结果纳入脱碳路线图，进一步减轻风险。
时间
地平线:STEPS—2030、2040和2050
潜力
影响： 中等到高，特别是在2050年的时间范围内。
|
|
声誉
利益攸关方对环境绩效的关注增加 |
风险
产品名称： 投资者、公众、政府和非政府当局的关注日益增多，
环境、社会和治理（ESG）事项，包括气候变化和温室气体排放。当ICL运行时
在碳密集型行业，利益相关者对运营和产品相关环境的关注和期望有所增加
业绩可能会影响我们的声誉（对我们产品的偏好或投资者信心）。
ICL答复： ICL对雄心勃勃的气候目标的承诺
符合《巴黎协定》。因此，近年来，我们采取了积极的措施来减少ICL的碳足迹
并积极提高我们对ICL温室气体排放（范围1—2—3）的了解，并开发低碳产品和服务，
提高认识并创建适当的治理结构，以支持气候相关风险和机遇，并提高透明度
在我们的公开披露和报告中。
时间
地平线：5~6成熟
潜力
影响：中等至偏高 |
|
技术
清洁能源的要求 |
风险
产品名称：我们认识到，我们的行业严重依赖能源，随着全球需求转向更环保的能源，
在能源方面，投资于可再生能源采购的迫切需要。外部政策和内部目标都推动了这一必要性。
然而，向替代能源过渡可能导致运营成本增加。
ICL
回应： ICL认识到可持续能源做法的必要性。通过签订长期可再生能源采购协议
（PPA）和利用能源属性证书（EAC），我们巧妙地减少了范围2的排放，降低了能源转型风险
并加强我们的投资组合，以提高运营弹性。
时间
地平线：短-中
潜力
影响：低 |
ICL
集团有限公司108
|
过渡风险 |
描述和回应
|
|
技术
实施直接运营削减措施的能力
|
风险
产品名称： 这可能会导致升级和改进ICL基础设施的成本增加，如能源效率和生产流程的优化，以减少我们的直接范围1排放。
Icl
响应：ICL已经启动了应对这一风险的进程，在内部部署了一个专家团队(我们的ACE计划)
，该团队侧重于确定通过在ICL各个地点采取能效措施等措施来减少范围1排放的举措。此外，在我们承诺建立基于科学的减排目标之后，ICL目前正在进一步调查
减排举措，以在未来几年进一步减少我们的范围1排放，例如在主要地点生产绿色氢气。
时间
地平线：中长的
潜力
影响：高 |
|
市场
由于天气模式的长期变化，需求减少
|
风险
产品名称： 温度升高和降水量的波动，区域气候的长期变化可能导致
平均生长季节、生长条件和作物组合的变化可能导致对商品肥料的需求减少。
Icl
响应：ICL正在积极监测气候变化方面的市场趋势和与天气有关的农业生长条件。
ICL相信其多样化的产品和服务组合，支持精准农业和其他产品，
在不断变化的环境中，更好地支持农民。
时间
地平线：中长期
潜力
影响：5~6成熟 |
|
机遇 |
描述和回应
|
|
市场
市场对可持续解决方案的需求增加
|
机会
产品名称：我们预计，可持续创新解决方案和市场转变将带来多个市场机遇
气候变化可能导致收入增加。这些新的解决方案还将扩大ICL对新低碳市场的展望，
增强我们的增长潜力和市场渗透率。
ICL
回应： 作为一家全球性的特种矿产公司，我们正敏锐地观察可持续解决方案的新市场机遇。
我们的2023年下游情景分析
由于气候变化情景的影响，全球几个主要市场的特种肥料和低碳肥料发现了机遇
农业产量。根据对2030年和2050年的预测分析，我们观察到由气候变化引起的需求不断上升
农业需求的变化。
此外，
我们的产品组合可促进电力存储解决方案和电池的应用。这些新出现的机遇使我们得以扩展
我们的市场占有率，并创造更多的收入。
时间
地平线：SSP1—26、SSP2—45、SSP5—85—2030和2050|中长期
潜力
影响：中到高 |
ICL
Group Limited 109
|
机遇 |
描述和回应
|
|
产品
和服务
改进的产品 |
机会描述：
我们预计消费量将增加
对支持减缓和适应气候变化的产品和服务的需求，包括特种肥料和能源储存
解决方案，预计将推动收入增长。
ICL答复：
我们的产品和服务满足
减缓和适应气候变化的新需求。我们的产品组合的特点包括高效专业
促进最佳养分释放的肥料，帮助全球种植者减少肥料用量，同时实现
更高质量的作物和产量，对环境影响更小。ICL的CRF和生物兴奋剂支持植物营养，并最大限度地减少
n2使用阶段的O排放，减少温室气体排放和
支持减缓气候变化。此外，我们预计对储能解决方案（ESS）的需求将增加，这是一个必要的
向可再生能源过渡的一步。能量存储是我们磷酸盐和溴盐的潜在重要增长来源
专业产品。因此，我们的重点正在扩大，以将此类解决方案纳入我们的产品组合，例如，通过利用
生产磷酸铁锂（LFP）。有关我们可持续解决方案的更多信息，请参阅"战略
“产品和服务”以上。
减缓气候变化需要
向替代能源的过渡。反过来，这些需要储能解决方案才能成为主流。
时间
地平线：5~6成熟
潜力
影响：高 |
|
资源
效率与能源
向可持续能源实践过渡
|
机会描述：
最大限度地提高资源效率和
向替代能源的过渡为ICL提供了机遇。
ICL答复： ICL拥有专注于机会的专门团队和论坛
能源效率。通过确定这些计划的优先级，我们预计运营成本和环境足迹将降低，
预计可再生能源比化石燃料更具成本效益（部分原因是碳税较低）。我们的策略包括
采购和扩大我们的可再生能源组合，促进我们的业务向高度电气化的转变。此外，
我们正在加紧努力，对现场级温室气体数据进行统计和分析，这使我们能够改进数据管理和质量，
支持我们提高资源效率和减少足迹的旅程。展望未来，我们正在探索绿色的可能性
在我们的主要地点生产氢气，符合我们的长期可持续发展目标。
时间
地平线：中长的
潜力
影响：5~6成熟 |
|
复原力
未来复原力 |
机会描述：
我们认为，通过各种举措提高公司的复原力是一个很好的机会
旨在提高效率，设计创新的生产工艺，开发新产品。这些努力将确保
我们保持竞争优势，并为低碳未来做好准备。 ICL答复：
我们推进可持续发展的方法
实践对我们的韧性有很大的贡献。我们的研究、开发和创新侧重于旨在协调一致的解决方案
关于SDGs。这反过来又为ICL提供了长期愿景，以寻求重大市场机遇，包括创新的气候韧性
增强企业韧性的解决方案。有关我们的可持续解决方案的更多信息，请参阅战略—产品和服务。
此外，增强了对绿色的访问
通过减少公司范围内的碳足迹和明确的可持续发展战略而获得的融资，释放了额外的资源，
进一步增强我们的韧性。有关我们的更多信息，请参阅战略—可持续金融。
时间
地平线：中长期
潜力
影响：5~6成熟 |
ICL
Group Limited 110
ICL
在多个地理位置开展业务，这些地理位置已经或正在实施排放交易计划（ETS）或碳税，
以及可能影响直接和间接碳成本的适用碳边界调整机制。2023年，我们审查了直接（范围1和2）和间接（范围3）排放的过渡风险的暴露和脆弱性。对于暴露量分析，考虑了6种情景（IEA：STEPS、APS、净零和NGFS：低于2 ℃、NDCs、净零）的碳价格
，同时根据预测排放量（每个范围）以及场地覆盖率（范围1和2）或排放类别的传递率
（范围3）确定脆弱性。有关我们的外部保证温室气体排放量，请参阅下文的“目标”和“目标”部分。
ICL对直接排放的影响
基于现场水平的定义轨迹，碳价格因方案而异。
输出表明，碳价格对直接排放的影响在指定时间范围内在所有情景下都可能增加
，并随着时间的推移而变化，因为其他地点/区域的覆盖率增加。
在
当前的间接排放范围中，我们包括了相关的排放类别，这些类别的影响会传递给产品供应商
和服务提供商。采购商品和服务、销售产品的报废处理以及上游运输和分销
占排放份额的三分之二以上。在我们的分析中，我们还将间接排放量划分为相关类别
，以根据情景和时间范围区分覆盖率。该评估排除了通过碳价格以外的
机制传递影响的类别（例如需求减少）。从直接排放可以看出，间接排放对碳价格的影响
因不同情况而异。输出表明，碳价格对间接排放的影响在指定的时间框架内在所有情景下
都可能增加，并随着时间的推移而演变，因为间接排放轨迹成熟，服务提供商和供应商
面临更直接的碳定价影响。
我们
承认，将情景分析应用于气候相关风险是一个相对较新且发展迅速的课题。作为我们TCFD计划的
的一部分，我们将继续增强我们的分析能力，以反映建模、政策、排放路径和
更广泛的利益相关者期望的发展。我们进一步情景分析活动的结果（包括碳价格轨迹）将用于
加强ICL现有的业务规划流程，并为我们的战略提供信息。它还将用作参与工具，
加强我们对气候相关风险和机遇的理解。我们将继续将气候相关问题纳入我们的
常规财务流程。
风险管理
在
ICL，企业风险管理（EMM）已深深扎根于我们的企业DNA中，是预测和驾驭不确定性、
风险和机遇的重要框架。我们认识到风险在所有活动中的固有性质，因此将稳健的风险管理作为良好公司治理的基本要素
优先考虑。成功的风险管理机制可帮助我们实现目标，改善我们的决策流程，
确保我们严格遵守法规和内部政策，并确保控制有效性。
我们
在我们的主要过程中认识到气候变化的影响，我们正在调整我们的应对措施和行动，以应对
气候变化的加速步伐。作为这一认可的一部分，我们已将气候风险评估纳入全球企业风险管理程序。
ICL
Group Limited 111
识别
和评估气候相关风险
We
have implemented a process designed to identify risks, areas of impact, their causes and potential consequences, including climate-related
risks. The aim is to generate a comprehensive list of risks (a risk register) based on those potential events that might prevent, degrade,
or delay the achievement of our Company’s objectives. The risk identification process includes an examination of events which, if
they materialize, may compromise the achievement of the Company's objectives. Identifying climate-related risks was accomplished by conducting
interviews with key personnel, as well as evaluating climate-benchmark and external information on material risks to the industry. This
also included implementation of financial stress-test models on multiple climate scenarios to evaluate potential financial impacts. All
risks are categorized under a global unified ICL Risk Universe and are evaluated under a unified metrics scale. The risk description includes
capturing possible sources of risk, areas of impact and potential consequences (in accordance with risk taxonomy). The risks are identified
at several levels (corporate, business segments and operational sites) of the organization. Risk assessment involves applying a rating
to a risk, taking into consideration the combination of impact (consequences of the risk materializing) and its likelihood, considering
the effectiveness of existing controls.
新的
风险可能因组织内部的变化或外部因素的出现而产生。所有员工和管理人员都有责任
尽快协助识别新的和正在出现的风险，同时将根据
机构风险管理框架完成报告和上报。此外，我们执行企业风险评估，以确定新的公司级别和业务部门级别的风险，至少每隔几年更新一次，并相应更新风险偏好、风险登记册和风险范围。
管理
气候相关风险
企业风险管理流程的目的之一是确定优先次序并确定我们的应对措施，以将风险降低到可接受的水平。这包括
识别、映射、记录和监测治疗行动。风险处理措施可以有两个目标：减少影响（即：
减轻事件的影响）；或降低可能性（即防止事件发生）。
风险
处理（缓解）措施可以有两个目标：减少影响或减少可能性。可能的风险处理策略
包括—避免（避免风险）、缓解、接受和转移。风险缓解计划是针对第1层风险制定的，在特定情况下
，还将针对第2层风险制定缓解计划。
| • |
第1级风险（高级别/重大风险）：指定风险
业主须制订一套处理计划，以减低风险的影响或可能性。在治疗过程中
针对最高风险的计划，我们会考虑可行性、成本效益、所需资源和时间轴等因素
为了完成我们确保任何建议的处理符合法律和治理要求。计划的执行受到监控
为了及时性。我们定期重新评估风险评估，作为我们在全球风险政策中确立的监控程序的一个组成部分。
|
| • |
第2层和第3层风险（中低级别风险）：我们已确定
定期流程，以确保我们捕捉到风险敞口的重大变化，需要进一步检查。 |
监控
和审查风险和处理计划确保风险得到高效和有效的管理。因此，
根据ICL的机构风险管理程序定期监测这些项目。例如，每季度监测一级风险和缓解计划。
ICL
Group Limited 112
有效运作的监督结构确保及时指定风险负责人，沟通计划
连贯一致且能够执行，为风险管理分配充足的资源，人员配置和培训做法按预期运作。它
确保各级管理人员积极参与风险管理过程。我们每年更新企业风险管理框架
和政策。更新后的政策由风险管理委员会和董事会审计委员会批准。政策中的更改
将作为年度更新的一部分进行审查。作为更新的一部分，委员会审查
政策实施的有效性和质量，并总结政策实践所需的挑战和改进。
和目标
度量
以下报告的
温室气体排放量包括主要已知温室气体的所有直接（"范围1"）和间接（"范围2"）排放
，包括：CO₂，CH₄,
N₂O和HFCs/HCFCs和SF₆.
在报告的前几年中，没有全氟碳化物或NF的消费或排放₃.
直接排放包括来自固定和移动燃料燃烧、制冷剂、非能源相关工艺排放和
现场废水处理设施的排放。与能源有关的间接排放包括
因购买电力、蒸汽、供暖和制冷的消耗而产生的计算排放。
下表列出了我们2023年和2018年（基准年）的温室气体排放量。除了ISO 14064标准方法之外，我们还遵循了世界商业
可持续发展理事会（WBCSD）/世界资源研究所（WRI）的《GHG议定书企业会计和报告标准》
（2004年，2015年1月更新）和《GHG议定书范围2指南》（2015年），利用运营控制方法来
设定组织边界。执行了独立的保证流程，其中
包括ICL 2023年总范围1和总范围2（基于标记和基于位置）温室气体排放的有限保证，符合
国际保证业务准则ISAE 3000（修订版）“历史财务信息审计或审查以外的保证业务
”。
范围1和
2温室气体排放
|
2023年(3)
|
2022年(2)
|
2021 |
2018年 (1)
|
2022 VS 2018 | ||
|
范围1 |
托恩斯公司2e
（千人） |
2,102 |
2,126 |
2,158 |
2,220 |
(5.3)% |
|
范围2
基于市场的 |
托恩斯公司2e
（千人） |
186 |
281 |
380 |
720 |
(74.2)% |
|
范围1 + 2温室气体排放总量 |
托恩斯公司2e
（千人） |
2,288 |
2,407 |
2,538 |
2,940 |
(22.2)% |
| (1) |
2018年是ICL脱碳路线图的基准年。
|
| (2) |
在"同一场地基础上"（不包括已获得的设施
2021年巴西），2022年范围1和范围2（基于市场）排放量分别为2，107和281千吨CO2e，
分别 |
| (3) |
2023年独立保证流程按照
《国际担保业务标准》ISAE 3000（修订版） |
ICL
Group Limited 113
* 温室气体排放—范围1和2排放，单位为千CO2e
吨。
在2018年至2023年期间，通过多项措施（包括调试我们的索多玛
CHP）实现了
22.2%的减排（热电联产）电厂，在全球多个设施中实施能效措施并利用废热，
停用化石燃料设施，如以色列的PAMA油页岩电厂，并在巴西采购可再生能源，
中国、欧洲、以色列和美国。所多玛热电联产供应ICL在以色列的站点消耗的大部分电力和蒸汽，碳足迹显著降低。所产生的电力不仅比以色列电网提供的电力更具有碳效率，
也比以前的燃油发电厂和蒸汽锅炉更有效率，这些锅炉被它取代，用于生产蒸汽和电力。
范围
3
ICL
在实施
最先进的数据管理系统的同时，根据当前最佳实践完成了2022年范围3排放量的测量过程。该过程之后是外部保证过程，从而为ICL提供了进一步行动的基准
。
基准包括主要已知温室气体（包括CO）的所有上游和下游价值链排放2，
CH4和N2O、
2022年HFCs/HCFCs和SF6（2022年1月1日至2022年12月31日）。该评估利用操作控制方法来设置
组织边界和适用的标准方法。根据ISO 14064—3：2019《温室气体—第3部分：温室气体声明验证和确认规范》，
针对选定的范围3温室气体排放类别执行了独立有限保证合同。
研发与I
我们的研发和I战略确定了未来重点的大趋势，并考虑了联合国的可持续发展目标。因此，零饥饿（SDG 2）、
负担得起的清洁能源（SDG 7）、负责任的消费和生产（SDG 12）和气候行动（SDG 13）等主题是我们公司的重点。
ICL开放式创新的工作重点是与企业家、创业公司和研究人员合作，开发下一代肥料，用于
高级作物营养，以应对气候变化。重点领域包括下一代施肥、食品技术、电动交通/可持续性、新型材料、循环经济、工业4.0（制造业优化）和数字农业。
ICL
Group Limited 114
我们
继续投资于研发活动，以应对气候变化带来的诸多挑战。这些项目的重点是减缓气候变化、适应气候变化、可持续用水以及向循环经济的过渡。
ICL目前从事的研发工作包括：
| • |
开发具有更好养分利用效率的肥料
和减少排放。 |
| • |
刺激植物的生物生物刺激剂的开发
增长，并提供对各种压力条件的恢复力。 |
| • |
开发产品 这
提高用水效率. |
| • |
寻找机会，将废蒸汽整合到我们的
生产工艺、促进闭环循环经济和开发可持续化肥产品的未来来源。
|
| • |
包括二次来源磷酸盐技术的集成
（循环经济），用于我们在欧洲的生产设施中立即使用，并为我们的肥料产品开发未来的来源，
包括从二次来源回收和回收磷和氮的技术路线图，以改造我们的产品
变成可持续的肥料。 |
| • |
产品组合的持续多样化和开发
肉类替代品：ICL和Plantible Foods合作推出ROVITARIS ®粘合剂解决方案，一种革命性的清洁标签粘合剂
为植物性肉类和海鲜应用提供解决方案，可取代大多数化学加工粘合剂。 |
| • |
开发电池材料组合，其中包括锂
磷酸铁（LFP）阴极活性材料、溴化电解质和当前代电解质用磷基活性盐
下一代锂离子电池（储能解决方案）。 |
| • |
前端创新团队已经搜索了500多种食物
技术初创企业，以确定ICL磷酸盐特种产品的颠覆性技术。投资Protera SAS和Plantible后
食品公司，ICL Planet Startup Hub投资Arkeon GmbH，一家将CO转化为2
营养氨基酸和可持续蛋白质。团队继续寻求可持续食品转型的创新合作伙伴
系统. |
| • |
我们开发了一个数据驱动的影响和证据评估工具
为所有研发和I项目提供最大化ICL在应对气候变化、促进粮食安全和其他贡献方面的行动
对人类健康和福祉的影响。该决策工具集成到产品开发过程中。2023年，我们完成了6个
案例研究，并将此工具纳入我们的新产品开发过程。 |
目标
2020年，我们制定了脱碳路线图，以实现到2050年温室气体净零排放。近期的里程碑是到2030年将范围1和范围2的温室气体排放量比2018年的排放基准减少30%。ICL的2023年范围1和2排放量比2018年排放量低22.2%
，有望成功实现2030年目标。ICL支持《巴黎协定》
发起的全球减排努力。
2022年，ICL董事会批准向SBTi组织提交一份声明，其中公司将承诺根据SBTi组织制定的框架设定一个短期的、
以科学为基础的目标。该倡议推动私营部门雄心勃勃的气候行动
，使各组织能够制定基于科学的减排目标。在声明之后，我们打算
完成向SBTi提交脱碳计划的流程，在所需的时间范围内减少30%，以便
SBTi确认。
ICL
Group Limited 115
ICL
已经实施了其脱碳路线图中包含的多项措施，包括：
| • |
调试高效燃气热电联产
(CHP)我们在索多玛工厂的工厂为ICL在以色列的设施供电，取代旧的燃油发电系统。
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| • |
过渡到可再生发电的采购
在所有ICL站点中，从为欧洲的ICL站点采购可再生电力开始，扩展到美国的站点，
以色列、中国和巴西。 |
| • |
停用Rotem的油页岩发电
（以色列），支持更高效的燃气发电厂，温室气体排放量显著降低。 |
| • |
从各种化学反应中回收热量以产生零
供ICL站点使用的排放功率。 |
我们未来实施的脱碳路线图中的其他
措施包括：
| • |
改进温室气体排放量的测量，包括增加
我们的运营经理和管理层可通过数字仪表板访问现场级碳指标和分析，以获取最新数据
报告现场和产品层面的排放。 |
| • |
通过变更消除或减少工艺温室气体排放
化学工艺和生产线。 |
| • |
改造我们剩余的利用高排放的生产设施
化石燃料、天然气、可再生能源和废热所产生的能源。 |
| • |
通过逐步淘汰低效生产提高能源效率
技术、简化生产设施、提高热量和蒸汽消耗效率以及回收热量
在可能的情况下 |
| • |
减少照明和空调用电
通过实施更高效的技术。 |
| • |
安装太阳能光伏发电
在我们位于以色列、西班牙、德国和其他国家的站点的运营边界内的所有可用和适当区域内的系统。
|
| • |
在产品开发、收购中考虑碳定价
和资本投资决策，以提高内部意识，促进更好的生命周期运营决策，并更好地做好准备
我们未来的排放交易计划。 |
ICL
Group Limited 116
能量
我们的
能源战略包括持续强调能源效率和工艺创新、向零排放源和低排放源过渡，
以及电气化作为这一方法的推动因素。
可再生能源
作为
我们在能源结构中增加可再生能源的重点和努力的一部分，ICL拥有一个跨组织团队，其中包括
来自全球采购组织（PMI）和我们的卓越运营和可持续发展部门的代表。
与此同时，我们有一个跨组织的团队，负责采购可再生能源发电，并进行
资本投资，在我们的设施安装现场可再生能源生产。为配合我们的气候战略，公司
与两家以色列公司签订了长期购电协议，以实现“绿色电力”。
此外，我们于2021年在欧洲和以色列进行了多项可行性研究，以确定我们哪些场地资产适合
光伏（PV）安装，并于2022年将评估范围扩大到北美运营。我们的其他主要站点（主要位于巴西和中国）将在2024年接受评估。光伏在以色列的广泛实施受到法律挑战的阻碍，但是，
某些项目已经获得批准，并且已经开始施工。
从长远来看，我们希望实施与2050年净零目标兼容的项目。由于我们预计这类项目
将包含重大的基础设施挑战，我们已经启动了这些项目。我们目前正在启动的一个主要项目
是在以色列索多玛工厂建造一座光伏电站，结合先进的储能解决方案和绿色氢气生产。绿色氢的定义
是利用可再生电力将水水解成氢气和氧气而产生的氢气。
项目的技术—财务分析已提交并认可，项目将进入基本设计（FEED）。
天然气
在过去的十年中，我们做出了一项战略性决定，用天然气（NG）取代重质化石燃料（燃料油、煤油、柴油和页岩油），这些燃料为我们在以色列的最大生产厂提供动力。Rotem Israel已停止开采页岩油矿物，并开始使用
新的天然气蒸汽锅炉，从而减少了我们的温室气体排放和其他污染物。向天然气的过渡也
显著减少了我们在场地周围区域的空气污染物（如NOx和PM）的排放。
有关
天然气协议的更多信息，请参见我们的经审计财务报表附注18和"项目3—关键信息
—D。风险因素"。
ICL
Group Limited 117
欧洲能源效率指令（EED）
2023年9月，欧盟委员会公布了对2023年10月10日生效的《欧盟能源效率指令》的修改。这
旨在进一步激励人们在应对气候变化的斗争中提高能源效率和实现节能的努力。
该倡议是欧盟旨在到2030年将温室气体排放量减少55%并到2050年实现气候中和的措施的一部分。
该指令确立了一个具有法律约束力的目标，即到2030年将欧盟的最终能源消耗量减少11.7%（相对于
2020年的参考方案）。要求每个会员国根据
反映其国情的客观标准来确定其指示性国家捐款。如果国家捐款总额未达到欧盟的目标，欧盟委员会将应用一个雄心
差距机制。
EED指令要求将年节能从0.8%（目前）提高到1.3%（2024—2025年），然后从
2028年起提高到1.5%（2026—2027年）和1.9%。这相当于2024—2030年期间新增年度储蓄的1.49%。
我们
预计每个欧盟成员国（MS）将设定其指示性国家贡献，随后我们将制定计划和战略，
以符合我们未来所有欧洲业务的这些要求，包括考虑进一步加快向可再生能源的过渡
。
空气
质量
减少
空气排放是我们环境战略的核心目标。我们正在采取措施，通过实施排放预防
解决方案和改用更清洁的燃料来减少空气排放。我们的工厂定期监控其污染物排放，以更好地管理我们的运营。
以色列
在
以色列，主要工业运营的空气排放受《清洁空气法》（以下简称《清洁空气法》）监管，该法旨在通过执行禁令和义务来改善
空气质量，防止和减少空气污染，保护
人类和环境的健康和生活质量。该法律涉及排放源（包括我们在以色列的所有生产工厂），旨在
作为实施欧盟（EU）现行监管原则的平台，特别是欧盟通过的IED（工业排放指令）的原则
。
我们在以色列的
工厂符合许可要求的排放源定义，已获得空气排放许可证。
如果发生违反排放许可证条件的情况，我们可能会受到关闭、行政强制措施，
以及刑事责任。因此，我们可能会对我们的运营和重大资本投资施加某些限制
。为了遵守法律授予的排放许可证，我们已经进行了大量投资，并将继续
在必要时这样做。因此，ICL的一些空气排放量大幅减少。
| • |
DSW和DSM正在实施主要的降尘项目，其中一些
其中已开始进行，预计可在未来数年内完成。我们在以色列的其他生产基地是
同时也加大了减少颗粒物排放的努力。 |
| • |
2024年1月，向Rotem Israel颁发了新的排放许可证
以色列《清洁空气法》（以下简称该法）有效期至2031年1月。公司正在与以色列进行积极讨论
环境保护部（MoEP）确保遵守许可证中概述的所有规定，包括规定的条件
在法律第45条下的行政命令中，并对显著的时间轴执行挑战达成满意的解决方案
对于有限的项目。Rotem Israel正在按照许可证的要求实施几个重要的减排项目，
通过多年计划。有关进一步资料，请参阅我们的经审核财务报表附注18。 |
ICL
Group Limited 118
欧洲
在
欧洲，排放受欧盟IED—工业排放指令以及区域和地方法规的约束。已应用预防性
措施。这些条例已转化为国家立法。相关物质的排放限值包含
作为主管部门批准的一部分。此外，相关排放控制通过独立
技术监督协会的权威检查和自我检查来进行。欧盟的相关工厂受欧洲SEVESO指令的约束，该指令
要求定期进行安全检查和报告。
美洲
美洲的空气
排放是通过负责每个站点的相关机构颁发的运营许可证进行管理的。在美国，空气许可证是根据美国环境保护署（EPA）的《清洁空气法》颁发的。在巴西，空气
排放根据相关国家环境机构颁发的场地运营许可证进行管理。
中国
中国的空气
排放根据《中华人民共和国大气污染防治法》和《排污许可证管理条例》进行管理。
水
我们
将饮用水视为高价值的自然资源，节水是我们商业文化的固有组成部分。我们预计全球范围内的饮用水将变得越来越稀缺。由于气候变化和其他因素，水资源短缺成为一个紧迫的全球问题，我们
期望对用水量和废水质量进行更严格的监管。我们还预计，我们将需要投资
额外资源，以提高我们部分工厂的用水效率和废水质量。
尽管如此，
我们的许多主要生产基地都位于以色列，由于大量投资，以色列实现了供水安全。虽然以色列位于一个水资源紧张的地区，但以色列有效地管理其水资源。由于体制和监管改革以及非传统水源的重大发展，如处理废水和海水淡化，以色列的水生产能力超过了
需求。因此，在过去二十年中，海水淡化厂和反渗透（RO）厂已成为
该国饮用水资源的主要贡献者，从而减少了该国饮用水短缺和水压力风险。工业设施，
，例如我们在所多玛的设施，允许在可能的情况下使用非饮用水。
我们的
生产设施已经实施了各种节水项目，包括利用微咸水和回收处理过的
废水。我们跟踪全球设施的用水量，并促进水效率项目的实施。
2023年，ICL董事会批准了ICL集团水资源管理政策。该政策概述了我们的积极主动的方法和大量努力
，以提高我们的用水效率，减少我们对水源的影响，并推进创新解决方案，以应对我们经营所在地区的用水和废水处理挑战
。关于董事会层面的监督，我们的CSC委员会负责
ICL的水资源管理。
ICL
Group Limited 119
在
执行管理层监督方面，钾肥事业部总裁和全球EHS负责
ICL的整体水资源管理。
有关以色列与水有关的问题的更多信息，请参见我们的审计财务报表附注18。
废水、
副产品、废物和危险废物
我们
跟踪和管理我们的废物流，并采取各种措施减少废物。我们确定并寻求最大限度地利用和回收相关废物流
的潜在资源，并积极寻找循环经济机会。有关更多信息，请参见上文的"循环
经济"一节。在我们的设施的生产过程中，会产生工业液体和固体废物。废物的储存、运输、再利用和处置通常由我们经营所在国家的政府当局监管。
废水质量和数量必须符合当地法规和相关场所的许可证。我们努力在适用的情况下实施零排放
政策。各生产基地已将其处理系统调整为适用于其的标准。我们跟踪
并管理我们的废物流，并采取各种措施减少废物或识别并最大限度地利用相关
废物。大部分废物由我们直接处理或由外部认证供应商处理。
虽然
我们努力减少废水泄漏和意外危险材料或固体废物释放的可能性，但由于各种超出我们控制范围的因素，我们可能
并不总能成功地防止此类事件的发生。如果在我们的设施中产生的废物的再利用或处置方面遇到困难，可能会发生中断或生产停止，并可能会产生巨大的成本
。倘我们未能适当减轻及减少风险，我们的营运可能受到不利及重大影响。
有关更多信息，请参见“项目3—关键信息—D”。风险因素"。
以色列
液体
和固体废物以及其他排放物受多项法规的监管。我们在以色列的工厂实施废物监测和
管理措施。根据以色列的PRTR（污染物释放和转移登记册）条例，每个工厂都必须通知当局它们的废物数量和每个废物流的处理方法。废水法规（包括废水限值）
由环境保护部（MoEP）监管，部分由地方当局监管。
根据MoEP在其毒素许可证中设定的条件，我们在以色列的工厂进行了历史土地污染调查，
已提交给MoEP。
| • |
ICL死海（DSW）—盐副产品转移至大型
露天仓库靠近DSW的场地。露天仓库的尺寸（高度和面积）受法定要求限制。
德国世界卫生组织正在研究盐储存/处理的替代品。 |
| • |
Rotem Israel—现场正在实施废水总计划
处理，主要目标是减少污水量。这将通过将部分废水转化为产品来实现，
废水回收、减少用水量、废水处理或中和以及废水池的恢复。计划
包括处理由以色列要求的空气排放净化工艺产生的额外废水流
清洁空气法。 |
ICL
Group Limited 120
作为液体和固体废物处理的一部分，该场地将磷石膏废物储存在池塘和堆中。2021年，批准了新的《城市建设规划》
，其主要目标是规范磷石膏蓄水池的面积。
关于
磷石膏废物池，新计划允许使用自2018年以来一直在运行的5号池，直到其运行
寿命结束，预计将于2025年结束。区规划和建设委员会批准了在某些条件下再利用4号池的计划，以便在其运行寿命结束时替换5号池。在Rotem Israel过去使用的磷石膏池1至3的建设
和景观修复的规划阶段完成后，ICL开始了早期修复阶段。
关于
磷石膏废料堆，根据监管要求，未来的储堆扩建应在2025年底前定位
新的防护基础设施。2023年9月，该公司提交了修复这些大型存储
桩的计划，包括各监管机构要求的设定方法。Rotem Israel在满足
某些要求的最后期限方面遇到困难，并正在与相关各方合作以减少差距。此外，Rotem Israel正在努力与外部行业合作伙伴一起寻找磷石膏的替代用途。
| • |
Neot Hovav—根据MoEP的要求，我们的Neot
Hovav场地需要在未来几年处理残留危险废物。这些废物储存在
上的指定区域内 与环境保护部协调，目前产生的一些废物也储存在该地区。此废物的处理
部分通过一个燃烧设施（溴回收装置）进行，该设施回收氢溴酸。额外废物数量
被送往指定的外部治疗设施。该地区一旦清除，公司将被要求进行土壤调查。
有关进一步资料，请参阅我们的经审核财务报表附注17。 |
| • |
ICL方镁石—现场正在努力减少残留氧化镁
废物储存在指定的废物区，并将其再利用，以促进循环经济。2023年，ICL Periclase实施
该项目使用氧化镁粉，一种无害材料，填补死海地区的天坑。此方法将继续作为
一个持续的过程在未来。 |
| • |
ICL海法（F & C）—遵循MoEP的要求
为了寻找径流收集池的替代方案，建议在地面上安装收集径流水的容器。
该问题仍在与环保部讨论，但须视海法工业区新的法定图则而定。 |
上世纪90年代S在一个现已关闭的工地生产磷酸的过程中产生了副产品，即储存在该工地的磷石膏堆。本公司正在与MOEP协调工作，并正在采取必要的
行动，以及时满足监管要求，包括向现场发放的毒素许可证中规定的要求。
ICL
集团有限公司121
欧洲
液体、固体废物和流出物受欧洲IED-工业排放指令监管。本公司实施废物监测和其他管理措施，其结果我们有义务通知当局。废水管理规定，包括污水排放限制，由各州监管，部分由社区监管。我们受制于有关避免污染的规定和评估是否符合排放限制值的条件。
废水
经过部分处理后送至市政当局和第三方进行最终处理，然后排放，或在未经处理的情况下排放到地表水中。在必须处置固体废物的情况下，我们努力按照欧洲的相关要求进行处理。
| • |
ICL伊比利亚-一项恢复大型盐堆的多年计划正在进行中，同时密切关注废水排放和污泥处理问题。2021年4月，该公司与加泰罗尼亚水务机构ACA签署了一项协议，建设和运营新的集水器基础设施。新的收集器是去除用于修复和生产的盐水所必需的。欲了解更多信息，请参阅我们审计的财务报表附注
17和18。 |
| • |
ICL Boulby-根据英国环境局的说法，允许所有废水离开我们在英国的站点
。该场地的废水包括提取的海水、矿山卤水、收集的地面雨水和现场污水处理厂处理的水。排污许可证对现场施加了多个参数限制，废水数量自那以来已显著减少。 |
美洲
我们美洲工厂的液体和固体废物按照国家和州特定的法规要求进行管理。在美国，固体废物和危险废物受环境保护局(EPA)的《资源保护和回收法案》和类似的美国州法律监管。在巴西，废物由相关的国家环境机构颁发的场地运营许可证进行管理。
ICL
遵循废物供应商的资格认证程序，他们帮助我们确保废物得到适当的剖析，遵守处理标准，
处理过程符合法规要求。废水由联邦、州或地方机构颁发的现场工业排放许可进行管理。废水处理主要侧重于通过定期维护的系统进行化学处理。
| • |
ICL US Gallipolis Ferry-2023年1月，该地点与西弗吉尼亚州环境保护部(WV DEP)就排水问题签订了
同意令，允许制定和执行计划
，以满足许可证要求。我们及时执行了提议的计划和里程碑计划。由于一个里程碑被发现不是维持许可合规性的可行行动，我们主动提出了替代计划
，目前正在等待WV DEP关于他们接受我们的建议的答复。 |
ICL
集团有限公司122
中国
根据《人民Republic of China固体废物污染防治法》和《国家危险废物目录》，固体废物的收集、储存和转移。一般工业固体废物委托符合条件的机构综合利用，危险废物委托云南省生态环境厅颁发《危险废物经营许可证》的机构处理。
| • |
YPH：YPH的所有废水，经过物理或化学处理后，
在生产系统中重复使用，实现零排放。 |
生态影响
我们
根据当地法规管理我们的矿物开采场地，我们依赖于授予我们的特许权。我们广泛而多样的业务涵盖了我们产品的整个生命周期，从最初的原材料生产到最终产品的制造。随着我们网站附近人口的增长，这一点正变得更加具有挑战性。为了尽量减少我们的设施对周围社区造成的任何意外干扰
，我们在活动中加大了预防和安全措施的力度，
特别是涉及危险材料的活动。
我们的目标是将采矿和生产活动对生态的影响降至最低，从规划的初始阶段开始，通过实施建议，最后通过监测并将其影响降至最低。我们不断实施相关可操作的方法和必要的技术，以防止意外的生态影响。在发生生态影响的情况下，我们将根据最佳实践和监管要求，包括与相关地方当局进行协调，努力减轻和补救影响。详情见“项目3--关键信息--D.风险因素”。
应注意的是，我们的索多玛生产设施位于地震活跃地区约旦裂谷或非洲同步洼地。
有关详细信息，请参阅项目3-关键信息-D风险因素。
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ICL DSW-由于水负平衡，死海北部盆地的水位正在下降。多年来，由于水位不断下降，ICL需要将泵站向北迁移，以便在死海地区继续运营，这也使旅游基础设施得以存在。
建造P-9泵站和横跨Tze‘elim溪流的支线运河是为了保持运营的连续性。慈林河冲积扇是该地区现存的最大和最发达的冲积扇之一，因此保护它和保护该栖息地现有的生物多样性非常重要。ICL与环境当局和组织达成了一项协议
，根据该协议，在开挖的运河上方建造了七个涵洞，以便洪水可以流经原始流道，而不会破坏给水渠道，同时保持辫状水道的扇形格局。涵洞作为生态廊道，为动物提供通道。我们定期审查现场数据，并根据调查结果进行调整。2023年3月，应以色列自然和公园管理局的要求，我们完成了一个项目，涉及在风扇区域内约2公里长的15公里支线渠段安装密封板，原因是在冲积扇地区郊区地面上发现意外流动的盐水
。欲了解更多信息，请参阅“第4项--公司信息--D.财产，
厂房和设备--矿物开采和采矿业务--死海”和我们审计的财务报表附注18。
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ICL
集团有限公司123
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ICL伊比利亚-ICL伊比利亚过去的活动导致苏里亚和萨伦特地区的一些水井盐碱化。这导致了工地周围土地所有者的赔偿要求。 |
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Rotem以色列-2017年，Rotem经历了一起环境事件
，由于其3号扣留池塘破裂，酸性磷石膏液体被释放到周围环境，包括一个自然保护区和附近的Ashalim
小溪(Nahal Ashalim)。我们与有关部门充分合作，采取了广泛的行动，将小溪恢复到原来的状态。 |
事件发生后，针对该公司提出了多项集体诉讼，据我们所知，对该事件的刑事调查仍在进行中。
2022年12月，在Rotem以色列和INPA以及所有其他申请人之间进行调解之后，双方签署了和解协议，后来得到了地区法院的批准。2024年1月，最高法院驳回了对地区法院裁决提出的上诉，并结束了诉讼程序。欲了解更多信息，请参阅我们审计的财务报表附注18。
以色列目前正在根据一项批准的工程补救计划修复其磷石膏池塘，该计划是
根据《佛罗里达标准》制定的。在与当局就景观恢复达成协议并获得建筑许可证后，ICL启动了第一阶段的恢复工作。
在
2020年，对公司提出了集体诉讼申请，称Rotem‘s Zin厂址的废水排放、泄漏和渗漏
涉嫌导致各种环境危害和对Zin溪流的破坏。2022年11月，双方
签署了一项程序性安排，诉诸调解程序，试图在法庭外解决争端。欲了解更多信息，请参阅我们审计的财务报表附注18。
在
2018年，针对该公司提出了一项集体诉讼申请，声称该公司通过用工业废水污染“Judea group-Zafit地层”地下含水层和Ein Bokek泉水，造成了持续、严重和极端的环境危害。2022年4月，贝尔舍瓦区法院以诉讼时效和财产权为由驳回了申请。2023年10月12日，以色列最高法院在反对地区法院裁决的上诉中作出裁决，驳回了原告关于财产权的主张，因此驳回了以色列国全体公众的认证申请。但接受了关于诉讼时效索赔的上诉，
并裁定批准对构成Bokek溪的有限类别游客的认证申请。根据这一规定，仅限于该群体的认证申请应由地方法院审查。有关更多信息，请参阅我们已审计财务报表的附注18。
我们的Rotem以色列工厂面临和处理的环境挑战的第
部分包括针对公司的环境集体诉讼
也与ICL私有化之前由以色列政府拥有的时期产生的环境破坏有关。
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ICL R&D Beer Sheva-A进行了土壤调查，结果指向土壤污染。ICL正在根据调查结果和相关的MoEP指南采取行动。 |
ICL
集团有限公司124
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LCL沸石-卤水，一种无害物质，从自然保护区内一条破裂的管道泄漏。没有重大损失的记录。更换了数百米长的管道，我们
打算在2024年底之前更换死海工区内的更多管道。 |
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巴西-在我们的巴西场地进行了土壤调查后，我们发现了一些非物质的历史土壤和地下水污染。作为回应，我们正在积极参与补救工作，同时与政府机构和当地监管机构保持密切合作。 |
生物多样性
生物多样性，也被称为生物多样性，是地球上某个地方发现的各种生命。这种多样性的一个常见衡量标准称为物种丰富度，
是一个地区的物种数量。我们认识到在使用土地和管理业务时需要考虑环境因素，尤其是在生态敏感地区，包括具有独特文化价值的地区。我们致力于在决策过程中持续考虑我们的活动对生物多样性的影响。
关于我们在一些采矿地点管理生物多样性的例子
包括：
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ICL DSW-索多玛盐沼湖。位于ICL死海遗址以南的Ashalim水库是一个潮湿的栖息地，位于典型的干旱栖息地内。它拥有丰富的生物多样性。ICL死海在该地区的挖掘创造了这个潮湿的栖息地，它采取了额外的措施来保护它，并投资使这一独特的栖息地向公众开放。过去，索多玛盐滩地区是候鸟的休息站和栖息地。今天，由于土地用于农业、住宅和工业用途的变化，几乎没有盐碱地了。这些平原具有独特的特点，土壤中的盐分很高，而且独特的物种已经适应了这些极端的条件。以色列的盐碱地是一种罕见的栖息地，随着时间的推移一直在缩小。索多玛盐沼湖已经成为盐滩的替代品。
过去几年，该湖全年水质较好，我们正在持续监测该湖，以衡量其水质。植被也被种植在稳定的水环境中。这个湖现在被用作候鸟的休息地，也是各种物种的筑巢地点。 |
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Rotem以色列-自2016年以来，Rotem以色列一直参与
与内盖夫本古里安大学的学术合作研究，该研究旨在审查矿山复垦的生态和生物多样性有效性
。正在研究的参数包括土壤化学、土壤微生物、植被生长潜力、丰度、节肢动物和遥感土地分析。根据初步研究结果，作为恢复过程的一部分，我们正在创建微地形以使景观多样化。我们还从田间收集种子，创建种子库，为垦区植被的恢复和恢复做出贡献。 |
ICL
集团有限公司125
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ICL Boulby-毗邻ICL Boulby的采矿设施，
在其作业区域内，是未开发的草场，重要的生境和物种繁衍生息。最值得注意的是戴尔豪斯附近的Mines Wood和Ridge Lane Wood的林地。这些是英格兰东北部/约克郡地区野生动物最丰富的林地。这些林地是无脊椎动物、鸟类和哺乳动物的家园。十多年来，ICL Boulby一直与工业自然保护协会(INCA)合作，监测和管理矿场附近的野生动物。这一进程的关键是由ICL Boulby在其运营区域内运营的现场生物多样性行动计划(SITE BAP)。BAP遗址旨在保护生活在该遗址的关键栖息地和物种
，并每年得到印加的帮助。详情见“项目4--公司信息
-D.财产、厂房和设备--矿物开采和采矿业务”。 |
有害物质
我们在世界各地的工厂使用的某些物质（如原材料等）是有害物质，我们的成品中发现的某些材料
也是有害物质。这些物质需要政府批准和注册，并得到保护和维护。还实施和维护了储存、使用和处理的相关
安全措施和程序。此外，还采取措施，通过供应商、运输商和供应商的资格认证，以及通过培训员工、承包商和供应商如何正确处理这些材料，来降低
危险材料释放的可能性。我们采取措施降低暴露于危险材料时发生事件的可能性和潜在严重性
。这包括风险评估、培训、个人防护装备（PPE）
以及针对员工和承包商的其他相关缓解措施。我们通过培训
应急小组和获取处理此类事件的适当设备，为危险材料事件做好准备。
我们
坚定地致力于将安全的产品推向市场，同时减少对环境的影响，我们确保完全遵守
与化学品管理相关的所有法规、法律、公约、规则和标准。因此，
在GLP认证的实验室中使用全球测试指南（OECD，OPPTS）生成我们所有产品的科学信息。这包括物理化学
特性、毒理学和环境测试。生成的数据确保了化学品对人类和环境的安全。纳入正式档案的数据
，包括化学品安全评估，并提交相关监管机构进行评估
和批准。
我们
还致力于准确传达反映危险确定中使用的科学证据的信息。
ICL生产或进口的危险产品按照GHS/CLP标准进行分类，有关分类的危险的信息
传送给ICL客户和员工。信息的传输通过综合的危险
通信文档来完成，包括安全数据表（SDS）、标签、致客户信、声明和员工安全卡。
所有地区的紧急联系人都显示在我们的所有SDS和标签上。
ICL
Group Limited 126
化学品的安全
和环境管理
ICL’s
brand promise is to create impactful solutions for humanity’s sustainability challenges by leveraging our unique resources and technological
ingenuity. As stated above, we are committed to the UN’s SDGs. ICL’s approach to developing new products and services is reflected
in the alternative processes that we are applying. ICL’s RD&I practices have evolved in its perspective over the past few years,
from supporting business continuity to adopting a “Sustainability Index” when developing new products. The index includes
a GO/NO-GO decision-making analysis based on defined environmental criteria in the development of new products. We also incorporate Green
Chemistry principles. The index was developed as a quantitative model for products in development, and its purpose is to set parameters
for sustainable products in the development stage. We combine environmental, health and safety criteria with commercial and operational
considerations. Potential products are rigorously tested using the index for product development. Index methodology is implemented in
the R&D units of our Industrial Products, Phosphate Solutions and Growing Solutions segments. Each segment has its own specific variations
to match its specific product types. Based on rating results, changes are incorporated into the development process. The objective is
to develop the most sustainable products for the specific intended use. Products that are categorized as “NO-GO” are discontinued
in the development stage and are not commercialized.
我们发展的下一个阶段包括将联合国可持续发展目标作为我们研发和I战略的概念指导方针。我们的研发和I部门正在
嵌入影响策略和标准。该股为所有研发与I项目开发了一个数据驱动的影响评估工具，以支持
ICL应对气候变化、促进粮食安全、促进可持续农业以及促进人类健康、
安全和福祉的行动。这一战略组成部分是我们积极影响产品开发过程的一部分。我们还在实施循环经济和仿生概念，以减少对环境的影响。通过我们的影响评估工具，我们确定潜力和
风险范围，定义和优化潜在的积极影响，并建立明确和可衡量的目标，并进行监控和报告。
此外，我们还在开发新产品（如上所述）和
产品使用阶段处理各种绿色化学原则。我们的SAFR ®—阻燃剂系统评估就是一个例子。对于我们的工业产品，
我们推荐使用我们的许多产品作为我们向客户提供服务的一部分的最佳实践。ICL开发的SAFR ®方法
可对阻燃剂的应用进行评估，使用户能够为预期用途选择最具可持续性的产品
。SAFR ®包含基于与人类和/或环境的接触程度的估计暴露成分
以及阻燃剂在使用过程中的可测量潜在排放量。使用SAFR ®对给定阻燃剂进行评估，
可以确定推荐、可接受、不推荐或不可接受危害的用途，在这种情况下，应确定替代品
。我们计划添加化学属性，以确定寿命终止、可回收性和重复使用的最佳选择。
这将使SAFR ®工具更好地支持循环经济。
限制
我们产品的监管和注册
作为
一家全球性特种矿产公司，我们在产品安全方面遵守多项规则和法规。我们确保我们生产和销售的物质
在其整个生命周期内均按照所有此类规则和法规进行处理。这些规则和法规
除其他外，对特定物质和产品的使用施加了限制，并要求我们对某些
产品进行注册和贴上标签。我们持续监控这些规则和条例，并采取必要的操作措施，以确保我们在
实质上遵守这些规则和条例。详情见"项目3—关键信息—D"。风险因素"。
ICL
Group Limited 127
行业
协会
我们
是多个行业协会的积极成员，以保护我们的产品。最著名的协会包括促进溴和溴技术对社会和经济的益处的国际溴理事会（BSEF）、促进美洲和加拿大阻燃剂益处的北美阻燃剂协会（NAFRA）以及与利益相关者合作的磷、无机
和氮阻燃剂协会（PINFA（非政府组织、环境实体、消费者协会、科学家、监管机构、消防安全专家、用户行业等）确保阻燃产品的安全使用。
ICL
还是欧洲化学工业理事会（CEFIC）和美国化学理事会（ACC）的成员，我们是多个
工作组的成员，以确保我们始终遵守责任关怀和可持续发展计划。
这些
合作和网络活动有助于我们在溴化合物行业的新分类和法规方面开展工作。
行业协会的团体活动（包括ICL）在毒理学和其他相关学科领域的额外外部专家的帮助下，努力工作，以避免不必要的分类。
新的
欧洲化肥产品法规（以下简称FPR）
FPR
涵盖广泛的材料，包括所有类型的肥料、石灰材料、生物刺激剂、生长培养基、土壤改良剂、
抑制剂和这些材料的其他混合物。新法规要求化肥生产商监测化肥产品中的新污染元素
。此外，根据FPR，化肥生产商必须证明有能力跟踪其产品
，以确保其在生产和供应链中的质量。化肥产品的标签将需要改变，符合性评估
方法将需要更新。此外，FPR中还包括了新的肥料污染物耐受水平。
关注的一个领域是含磷酸盐肥料中镉的含量。此外，FPR还包括对控释肥料上聚合物涂层的极具挑战性的生物降解要求
。ICL需要在2026年7月之前制定这些要求，以便继续
销售控释肥料。我们正积极采取措施，以适应我们所有相关产品的新法规。
生物可降解标准是议程上的重要议题。到2024年7月，必须可用授权法案，并且
在此日期之前将知道测试要求。我们的第一款可生物降解涂料已经上市（eqo. S/eqo. X）。ICL正在研究额外的特定涂层
材料，以涵盖生物降解性和聚合物以及微塑料影响。
微塑料
2023年9月25日，欧盟委员会采取措施，限制在欧盟
化学法规REACH下有意添加到产品中的微塑料。新规定将防止向环境释放约50万吨微塑料。
他们将禁止销售微塑料本身，以及有意添加微塑料并在使用时释放微塑料的产品。如有正当理由，受影响方适用减损和过渡期，以适应新规则
。
我们
受这些要求约束的主要产品是化肥，其次是阻燃剂等其他产品。
我们正在密切关注要求的变化，以保持合规性。
ICL
Group Limited 128
全氟辛烷磺酸
2023年2月，欧洲化学品管理局（ECHA）公布了禁止生产、使用、销售和进口约
10，000种PFAS的详细信息。禁令的目的是使PFAS远离环境。欧盟委员会将于2025年正式向成员国提交该提案。如果通过，它将成为欧洲有史以来最大的化学物质禁令之一。
我们
正在寻求积极替代任何潜在的PFAS用途，并已将其限制在很小的范围内。
中国聚硫酸盐新标准
2021年，中国发布了聚硫酸盐（作为肥料）的新行业标准。ICL定义了满足这些新
要求的选项，以及新标准对中国市场供应聚硫酸盐的影响。
| 1. |
2023年12月，ICL的聚硫酸盐STD临时注册
续订请求被拒绝。我们正与农业部（MoA）密切联系，商讨延长注册期的可能性
在过渡时期。 |
| 2. |
我们已开始在新的
下注册聚硫酸盐 土壤调理剂的种类。目前正在进行实地试验，将需要三年时间。预计最后会有结果
2024年。 |
化学品
监管和注册
欧洲
和英国
欧盟建立了世界上最全面的化学品监管框架之一，称为REACH，该框架为欧盟化学品的注册、评估、授权和限制建立了框架
。在英国进口或制造的化学品受一项名为UK REACH的新化学品法规
的监管。
我们的所有部门都已实施REACH，并按照法律要求对其化学品进行注册。我们相信，截至本报告日期，我们已注册了与我们在欧盟的业务（生产和进口）相关的所有化学品。此外，某些产品正在根据《生物杀灭剂产品条例》（BPR）进行
评估。
许多ICL物质正在接受REACH评估，包括工业产品部分的特定产品。某些物质
已被指定为“高度关注物质”（SVHC），这可能会导致某些监管限制。
ICL
正在为这一结果做准备，为那些需要的细分市场引入新的替代产品。此外，
我们和我们的行业合作伙伴积极参与监管过程，以确保决策是基于合理的理由做出的，并
确定在哪些方面可以证明安全使用，以保护预期不会对人或环境造成风险的市场。有关详细信息，
请参见“项目3—关键信息—D”。风险因素"。
| • |
欧盟委员会的生态设计电子显示法规，
自2021年3月起生效，禁止在电子显示屏外壳中使用卤代阻燃剂。我们非常接近
监测未来发展，积极参与创新的化学品设计、信息化的化学品选择工具，并结束
应对这些挑战的解决方案。 |
ICL
Group Limited 129
| • |
硼酸盐和硼酸—我们的一些产品将
由于浓度限度的生殖分类，必须更改其分类（SDS，标签）。行业已经
表示需要重新配制以排除这些盐，ICL正在研究各自的解决方案和替代品。 |
| • |
溴化铵： |
| - |
2023年12月，欧盟《分类、标签和包装条例》(CLP)下拟议的生殖毒素1B类分类生效。 |
| - |
关于使用溴化铵作为前体的生物杀菌剂的最终预期决定，目前尚不得而知。 |
对工业品细分业务的影响非常有限。
阻燃剂
2023年3月，ECHA发布了《阻燃剂监管战略》，重点关注卤化和有机磷变种，占有机阻燃剂市场的70%。该战略遵循限制路线图，优先考虑溴化阻燃剂，特别是芳香族阻燃剂。今后的评估将涉及无卤素和有机磷阻燃剂。芳香族溴化物
由于PBT/vPvB的性质引起了人们的关注，保证了最低限度的释放。脂肪族溴化阻燃剂和有机磷阻燃剂
表现出各种对人类和环境的危害，并不断生成数据以验证潜在的风险。拟议的限制建议
等待正在进行的研究的确凿数据。ECHA发布了以下对影响阻燃剂的监管需求的评估
：
| • |
作为REACH的一部分，四溴双酚A(TBBPA或TBBA)阻燃剂正在接受
审查。综述的结果是，TBBA被归类为致癌物质1B，并被添加到SVHC的名单中。目前，
倡导团队正在努力保持被动使用。TBBPA也正在接受PBT/vPvB的评估。正在进行的研究预计将在2025年产生结果。 |
| • |
Fyrol PCF(TCPP)-发布了一项NTP研究，得出结论：TCPP在高度暴露的情况下是致癌物质。欧洲正在采取行动，将这种化学物质列为猫。1b因此对选定的消费者用途施加新限制
。在绝缘等其他应用中，行业协会计算了与这些产品相关的TCPP
暴露的巨大安全裕度。该行业打算将TCPP归类为Cat。2根据其本身的评估，直到统一分类
得到执行。此外，关于TCPP潜在的ED(内分泌干扰物)特性的讨论仍在进行中，这为围绕该化学物质的监管考虑增加了另一层复杂性。 |
我们
正在通过倡导方式积极与ECHA和EC接触，以了解他们的信息需求，并为任何潜在限制的科学决策提供意见
，旨在避免或最大限度地减少对ICL和整个行业的影响
。此外，我们的研发部门正在寻找潜在的替代产品。
ICL
集团有限公司130
欧盟可持续发展化学品战略
除了上述REACH和各种特定化学品的限制外，欧盟委员会还推出了新的化学品可持续发展战略(CSS)。
Css
于2020年10月推出，旨在为化学品相关政策提供新的长期战略，与欧盟绿色交易的目标保持一致。
该战略包含约80个行动要点，可能会对现有或未来的立法框架产生重大影响，如
CLP(分类、标签和包装法规)和REACH。
欧盟在CLP法规中引入了新的危险类别：内分泌干扰物(ED)、持久性、生物蓄积性和毒性(PBT)和持久性，
移动和有毒(PMT)将用于对化学品进行分类，并在SDSS和标签上引入。
ICL
参与CEFIC特别工作组，以协作方式解决CS中的问题。此外，作为BSEF和PINFA的积极成员，我们发挥了主导作用，参与了与欧盟当局、成员国和监管机构的讨论。我们的目标是防止有缺陷的法规
破坏我们在阻燃行业内的战略目标。
美国
1976年的《有毒物质控制法》(TSCA)于2016年进行了改革，涉及美国特定化学品的生产、进口、使用和处置。TSCA由美国环境保护局(EPA)管理，EPA负责监管新化学品和现有化学品的引入。一些ICL产品，如TBBA，正在接受TSCA评估。我们参与了协作性行业财团
，这些财团正在对EPA审查做出回应，这可能会导致监管部门对限制措施做出决定。
华盛顿州生态部(WA DOE)已采取行动，禁止在室内消费电子产品外壳中使用卤化阻燃剂，同时允许汽车和户外用品等某些应用获得豁免。我们正积极与原始设备制造商(原始设备制造商)和华盛顿州生态部合作，为公司建立申请额外豁免的程序。
我们的努力已经为汽车、航空航天、户外用品、家用电器和备件提供了显著的豁免。拟议中的规定
已在世贸组织得到提升，韩国、中国和日本计划反对这种规定。
我们
还从事其他活动，包括：
| • |
在食品配料方面，美国有一份请愿书，要求提高植物性产品中海藻酸钠的含量。这对特定的ICL公式有积极的影响。 |
| • |
FDA已制定了一项扩大其身份标准的提案
食物中含有盐的替代品。ICL正在开发各种产品来使用这种方法。 |
| • |
环保署发布了农药提交的最终指南
用于需要《濒危物种法》审查的户外新用途。 |
| • |
与欧盟一样，美国正在实施内分泌干扰物筛查
制定了近期实施战略的方案。根据ICL在欧盟获得的经验，准备适当的
数据将得到保证。 |
ICL
Group Limited 131
| • |
FDA已公布年度专著预测，其中包括
氟化物产品的测试程序。ICL正在监测预测对其产品的任何影响。 |
| • |
根据《有毒物质控制法》（TSCA）作出的最终裁决将
要求自2011年以来的任何一年内，所有PFAS和含PFAS物品的制造商（包括进口商）向
EPA关于PFAS的用途，生产量，处置，暴露和危害。报告截止日期为2025年5月8日。这将与
协调 欧盟要求联合努力。 |
| • |
加利福尼亚州的65号提案提出了全面的修改， 警告要求。 |
| • |
此外，我们预计将有许多预期的PBT规则制定
和NANO材料，并将在我们各自的战略中实施这些。 |
加拿大
在
公众关注和来自各种利益相关者（包括在我们的NAFRA的旗帜下）的抵制之后，加拿大政府已将ECCC提议的DecaEthane市场限制的任何最终决定推迟到2024年。尽管该提案为关键行业提供了延长的合规时限
，但仍在市场上面临强烈反对。值得注意的是，日本、韩国、美国和其他国家计划
在WTO对该规定提出异议。
亚洲
除欧盟的REACH要求外，其他国家（包括韩国、土耳其和EAEU（欧亚经济联盟））已采用或正在采用限制性法规，如REACH，这可能会影响我们将来在这些国家制造和销售某些产品的能力
。我们正在积极努力确保在规定的期限内遵守。
以色列
以色列于2010年被经合组织（OECD）接纳后，以色列的MoEP发布了一项法律草案，以建立国家工业化学品储存库
，并建立了以色列化学品风险评估和管理流程.
法律将适用于生产、进口或投放市场超过10吨的产品。一旦这项新法规生效
，预计将对ICL以及以色列的其他进口商和制造商产生影响，包括额外成本
和复杂的行政程序。
我们
通过以色列制造商协会积极参与提供有关拟议法律的意见。
ICL
Group Limited 132
巴西
化肥
在巴西，化肥受各种法律、法令和规范的管制。2022年12月颁布了《自律法》，改变了政府、行业和种植者对农产品质量的责任。这需要审查相关
法令，并作出重大修改，包括对违法行为的更高处罚。像Abisolos和Anda这样的协会，ICL是其中的成员，
正在与巴西农业部（MAPA）接触，以制定新的法令。行业努力旨在加强立法，
将微生物用作肥料添加剂等创新纳入其中。
食物
最近，
巴西发布了一项法规，该法规确立了食品添加剂的技术功能、最大限度和使用条件
和技术助剂的最大限度和使用条件，其中除其他变更外，还提议修改磷酸盐的命名。
此变更会影响由该添加剂组成的产品的标签。因此，某些磷酸盐
的命名已经更改。ICL正在密切监测应采取哪些进一步行动，并将寻求与行业协会合作
，以展示这些变化对巴西食品行业的影响。
食品
等级产品规定
我们的
食品添加剂受到广泛的法律和全球标准的严格监管，这些法律和标准由
欧盟委员会、美国食品药品监督管理局（FDA）和国家卫生委员会国家和市场监督管理总局等国家机构制定。
食品行业的监管
动态发展，监管机构经常审查和/或评估，并定期更新，以
确保对人类生命和健康的高度保护。我们正在密切关注这些发展，并根据修订后的要求，根据需要对产品组合进行适当的
调整。
我们的
食品级产品在食品生产认证的工厂生产。因此，我们所有的食品工厂都实施由内部和外部审核监督的质量和食品安全
系统。详情见"项目3—关键信息—D"。风险
因素"。
ICL
Group Limited 133
营业执照和其他许可证
在
我们的日常业务活动中，我们持有与环境、健康和安全相关的营业执照、许可证，并获得政府批准，这些批准由各个监管机构颁发，以运营我们的设施。我们可能需要
在未来获得或更新此类许可证、许可证和政府批准，以继续我们当前或未来在全球
的运营。我们努力遵守我们的营业执照和许可证中规定的条款和条件（如适用），如果
出现任何不符合规定的情况，我们将与相关机构充分协调，采取行动改变我们的活动。
2024年1月，ICL Terneuzen（IPT）获得了新的环境许可证，作为其中的一部分，IPT有义务进行研究并改善
其整体性能。新的许可证包括几项环境要求，包括空气排放和废水处理，
这需要在未来几年内进行投资。根据许可证中的规定，在更新持续
高度关注物质（SVHC）清单中列出的材料后，将需要采取适应性措施。此外，IPT继续与荷兰当局合作，以弥补2021年进行的差距分析中发现的任何相关差距。IPT预计当局将在2024年3月前批准
其三年合规计划。详情见"项目3—关键信息—D"。风险因素”。
水
油井生产许可证
向DSW供水
通过大约40个钻孔完成，其中大部分钻孔位于特许区内。钻探需要
水务局颁发的钻探许可证。
七个"Ein—Ofarim"钻井都位于特许区之外，因此，德国地球工程处需要不时与以色列土地管理局（ILA）签署有限期限的租赁合同
。合同续签过程很漫长，DSW已经工作了好几年
年，以续签合同。截至今天，所有七项合同都已延长至2026年。
此外，每年年初，水务局都会向公司颁发水生产许可证，其中规定了每次钻井的生产能力
.
ICL Iberia—ICL Iberia过去的活动导致Suria和Salent场址的一些水井盐碱化。已向当局提交了补救计划
，并已开始采取行动，取得了令人满意的结果。有关更多信息，
请参见我们的经审计财务报表附注17。
2017年，以色列《水法》进行了修订，根据该法律，公司自己的
水井为死海工厂生产的盐水需要缴纳水费。2021年10月，作为对公司对特许区内
取水相关收费的异议的回应，水务局通知公司，特许区内的取水
不收取水费。这一决定是基于司法部的意见，根据该意见，《死海特许权法》（5771—1961）中确立的特许权使用费安排
是为特许权区取水权收取款项的唯一安排，因此，除特许权使用费外，法律上不可能对水费征收额外费用
（以下简称《意见》）。2022年9月，该公司收到了两份向以色列最高法院提交的请愿书，
一份由Adam Teva V'Din提交，另一份由Lobby 99 Ltd.提交，控告水务局、以色列总检察长、司法部、Mekorot水务有限公司和该公司。有关进一步资料，请参阅经审核财务报表附注18。
ICL
Group Limited 134
C.组织结构
我们主要子公司的列表，包括名称和注册或居住国，作为我们向美国证券交易委员会提交的表格20—F的附件，
可在www.example.com上找到.
ICL
Group Limited 135
D.财产、厂房和设备
公司在全球各地运营生产设施，包括以下设施：
| • |
以色列：根据1961年《以色列死海特许权法》（经修正）
1986年（“特许权法”），我们拥有到2030年3月31日的盐池和光卤石池、抽水设施的租赁权
和所多玛的生产工厂我们在以色列拥有其他生产设施，这些设施位于长期租赁的土地上，包括
磷酸盐溶液部门Mishor Rotem的Oron和Zin工厂（Oron工厂的租赁协议已延期
自2017年以来的工艺），工业产品部门Naot Hovav的生产设施（租赁至2027—2075年），以及生产，
储存和运输设施，以及位于Kiryat Ata的化学品和研究实验室，属于生长解决方案
部分（租赁至2046—2049年）。我们还在阿什杜德和埃拉特港口使用仓库、装卸场地（租赁至2030年）。
|
| • |
欧洲： |
德国：
磷酸盐溶液部门的生产工厂位于Ladenburg。生长解决方案部门
的生产工厂位于路德维希港。工业产品分部的生产工厂位于Bitterfeld。除路德维希港（Ludwigshafen）外，所有工厂均由公司租赁。
荷兰：Terneuzen工业产品部门的生产工厂归公司所有。位于阿姆斯特丹的磷酸盐解决方案
和生长解决方案部门的一个设施根据租约持有至2040年。
西班牙：
钾肥和盐矿的特许权根据下述特许权协议持有。位于加泰罗尼亚的钾肥部门的钾肥和食盐生产厂、仓库
和装卸设施均归公司所有。Growing Solutions部门还在托塔纳拥有
一个液体肥料和可溶性肥料生产厂，在Los Patohos拥有另一个混合固体肥料的工厂
，并在卡塔赫纳港口拥有特许权，直到2024年。ICL Iberia的大部分货物是通过其在巴塞罗那港拥有的码头
（Trafico de Mercancias—Tramer）进行的。
英国：
杂卤石和盐矿的权利根据下述特许权协议持有。位于克利夫兰的钾肥部门的杂卤石和盐生产厂和仓库
归公司所有。港口的仓库和散装装卸设施
租赁至2034年。该公司拥有三个泥炭沼泽的生长解决方案部门和一个工厂生产种植媒体在苏格兰。
生长解决方案部门还在达文西拥有一家工厂，用于生产节水和液体植物营养产品，以及
在橄榄球（Rugby）的一个肥料混合厂。
比利时：
Growing Solutions部门在Grobbendonk拥有一个生产设施，用于生产水溶性肥料。
奥地利：
公司拥有位于Hartberg（Prolactal）的磷酸盐溶液部门的乳制品蛋白生产厂。
ICL
Group Limited 136
| • |
北美洲和南美洲： |
美国：西弗吉尼亚州工业产品部门的生产工厂主要归公司所有。位于堪萨斯州劳伦斯市和密苏里州圣路易斯市的
磷酸盐溶液部门的生产工厂归本公司所有。位于南卡罗来纳州的Growing
Solutions部门的生产工厂根据2025年到期的租约运营。
巴西：
位于Sao Jose dos Campos和Cajati的磷酸盐溶液部门的生产工厂归公司所有。
生长解决方案部门的生产
工厂位于Suzano I和Suzano II（液体肥料、水溶性肥料、动物营养、微量营养素
肥料）、Uberlandia（增效磷肥）、Jacarei I（次生营养素肥料）、Maua（微量营养素
肥料）、Cruz Alta（液体肥料）和Cidade Ocidental（液体肥料）。位于Jacarei II（控释肥料）的生产
工厂由公司租赁。
| • |
亚洲： |
中国
—海口矿磷矿石开采权来自采矿许可证，如下所述。YPH的工厂为公司所有
，其中一些工厂位于公司拥有的土地上，而其他工厂位于租赁土地上。
主体
属性
下表列出了截至2023年12月31日ICL主要物业的某些额外信息：
|
属性类型 |
位置 |
面积（平方英尺） |
产品 |
自有/租赁 |
|
种 |
Mishor Rotem，以色列 |
27,094,510 |
磷酸盐溶液产品 |
拥有租赁土地 |
|
种 |
Mishor Rotem，以色列 |
10,763,910 |
工业产品产品 |
拥有租赁土地 |
|
种 |
Neot Hovav，以色列 |
9,601,591 |
工业产品产品 |
拥有租赁土地 |
|
种 |
Zin |
8,484,123 |
磷酸盐溶液产品 |
拥有租赁土地 |
|
种 |
Kiryat Ata |
6,888,903 |
成长解决方案产品 |
租赁 |
|
种 |
奥伦 |
4，413，348（不包括磷酸盐储备） |
磷酸盐溶液产品 |
拥有租赁土地（在租约延期过程中）
|
|
蒸发池 |
所多玛 |
1,603,823K |
盐池和光卤石池 |
租赁担保权 |
|
种 |
13,099,679 |
钾肥产品（不包括池塘和镁厂）
|
拥有租赁土地 | |
|
种 |
4,088,800 |
镁产品（钾肥部分） |
拥有租赁土地 | |
|
种 |
2,326,060 |
工业产品产品 |
拥有租赁土地 | |
|
传送带 |
1,970,333 |
钾肥运输设施 |
拥有租赁土地 | |
|
泵站 |
1,180,496 |
钾肥段泵站 |
拥有租赁土地 | |
|
种 |
667,362 |
工业产品产品 |
拥有租赁土地 | |
|
喂养管 |
5,974,980 |
钾肥段泵送系统的一部分
|
拥有租赁土地 | |
|
发电厂 |
645,856 |
钾肥部门的电力和蒸汽生产
|
拥有租赁土地 |
ICL
Group Limited 137
|
仓库和装载设施 |
阿什杜德 |
664,133 |
钾肥和磷酸盐溶液产品仓库
|
拥有租赁土地 |
|
总部 |
Beer Sheva，以色列 |
180,954 |
公司总部 |
租赁 |
|
种 |
Mishor Rotem，以色列 |
430,355 |
磷酸盐溶液产品 |
拥有租赁土地 |
|
仓库和装载设施 |
埃拉特 |
152,557 |
钾肥和磷酸盐溶液产品仓库
|
拥有租赁土地 |
|
总部 |
特拉维夫，以色列 |
21,797 |
公司总部 |
租赁 |
|
种 |
西班牙加泰罗尼亚 |
48,491,416 |
钾肥的矿山、生产设施和仓库
段 |
拥有 |
|
港口/仓库 |
西班牙加泰罗尼亚 |
866,407 |
钾盐产品 |
拥有租赁土地 |
|
种 |
西班牙托塔纳 |
2,210,261 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
西班牙卡塔赫纳 |
209,853 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
仓库和装载设施 |
西班牙卡塔赫纳 |
184,342 |
存储增长解决方案产品 |
租赁 |
|
种 |
山东，中国 |
692,045 |
工业产品产品 |
拥有租赁土地 |
|
总部 |
上海，中国 |
8,224 |
公司总部 |
租赁 |
|
种 |
云南昆明中国 |
1,161,593 |
磷酸盐溶液产品 |
自有土地 |
|
种 |
云南昆明中国 |
9,614,191 |
磷酸盐溶液产品 |
租赁土地 |
|
泵站 |
云南昆明中国 |
36,931 |
磷酸盐溶液泵站 |
租赁土地 |
|
泥炭沼泽 |
Nutberry and Douglas Water，英国 |
17,760,451 |
泥炭矿（Growing Solutions） |
拥有 |
|
种 |
英国切斯特 |
13,239,609 |
聚硫酸盐产品（生长解决方案部门）
|
拥有 |
|
仓库和装载设施 |
英国切斯特 |
2,357,296 |
聚硫酸盐产品（生长解决方案部门）
|
拥有租赁土地 |
ICL
Group Limited 138
|
泥炭沼泽 |
英国切斯特 |
4,305,564 |
泥炭矿（Growing Solutions） |
拥有 |
|
种 |
英国切斯特 |
322,917 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
达维特里，英国 |
81,539 |
成长解决方案产品 |
自有和租赁 |
|
种 |
特尔纽岑，荷兰 |
1,206,527 |
工业品产品 |
拥有 |
|
工厂和仓库 |
劳福德·希思，橄榄球 |
45,000 |
成长解决方案产品 |
租赁 |
|
种 |
荷兰海伦 |
481,802 |
成长解决方案产品 |
自有和租赁 |
|
种 |
荷兰阿姆斯特丹 |
349,827 |
成长型解决方案产品和物流中心 |
拥有租赁土地 |
|
欧洲总部 |
荷兰阿姆斯特丹 |
59,055 |
欧洲公司总部 |
租赁 |
|
种 |
Gallipolis Ferry，西弗吉尼亚州，美国 |
1,742,400 |
工业品产品 |
拥有 |
|
种 |
美国堪萨斯州劳伦斯 |
179,689 |
磷酸盐溶液产品 |
拥有 |
|
种 |
Carondelet，密苏里州，美国 |
190,095 |
磷酸盐溶液产品 |
拥有 |
|
种 |
美国南卡罗来纳州北查尔斯顿 |
100,000 |
成长解决方案产品 |
租赁 |
|
种 |
美国南卡罗来纳州萨默维尔 |
40,000 |
成长解决方案产品 |
租赁 |
|
美国总部 |
美国密苏里州圣路易斯 |
35,217 |
美国公司总部 |
租赁 |
|
种 |
德国路德维希港 |
2,534,319 |
成长解决方案产品 |
租赁 |
|
种 |
巴登堡 |
1,569,764 |
磷酸盐溶液产品 |
拥有 |
|
种 |
比特费尔德 |
514,031 |
工业品产品 |
拥有 |
|
种 |
巴西卡哈蒂 |
413,959 |
磷酸盐溶液产品 |
拥有 |
|
种 |
Sao Jose dos Campos |
磷酸盐厂：137，573混合厂：80，729 |
磷酸盐溶液产品 |
租赁土地上拥有（免费） |
|
种 |
巴西西海岸 |
8,275 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
巴西克鲁兹阿尔塔 |
7,499 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
巴西Jacarei I |
879,248 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
巴西Jacarei II |
967,987 |
成长解决方案产品 |
租赁 |
|
种 |
巴西毛阿 |
968,751 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
ICL
Group Limited 139
|
种 |
巴西Suzano I |
3,349,186 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
巴西Suzano II |
637,001 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
巴西Uberlandia |
263,716 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
比利时 |
128,693 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
法国加莱 |
546,290 |
工业品产品 |
拥有 |
|
种 |
班德尔马 |
375,187 |
成长解决方案产品 |
拥有 |
|
种 |
哈特贝格 |
692,937 |
磷酸盐溶液产品 |
拥有 |
|
种 |
澳大利亚Heatherton |
64,583 |
磷酸盐溶液产品 |
租赁 |
ICL
Group Limited 140
矿物
开采和采矿作业
本节中包含的信息
与ICL 2023、2022和2021财政年度的矿产开采和采矿业务有关。本信息
是根据2021年12月31日生效的标题为“技术报告摘要和资源估计”的报告（以下简称“技术报告摘要”）编制的，在某些情况下是其摘录，由我们的合格人员
Wardell Armstrong International Ltd（以下简称“Wardell”）为我们编制。Wardell已批准并验证了技术报告摘要中包含的科学和技术信息
，并复制并批准了2023、2022和2021财年年度报告中更新的矿产储量和资源信息。以下部分信息基于本文未充分描述的假设、资格和程序
。请参阅“投资者关于矿产和资源估计的警告说明”。请参考
技术报告摘要全文，该摘要作为本年度报告的附件。
概述
ICL
在ICL Boulby（英国）、ICL Iberia（西班牙）、ICL Rotem和ICL死海（都位于以色列）以及YPH（中国）开采矿物并开展采矿活动。
图1：ICL作业地点
ICL
Group Limited 141
ICL的
采矿活动取决于矿区所在国政府颁发的特许权、授权和许可证
。
| • |
ICL Rotem一直在以色列内盖夫开采磷酸盐，
六十多年。采矿是根据磷酸盐开采特许权进行的，该特许权是根据以色列的要求授予的
根据该国的《矿业条例》，能源部长以及以色列土地管理局颁发的采矿许可证。让步
这些授权涉及采石场（磷酸盐岩），而授权涵盖土地用作活跃采矿区。 |
| • |
ICL死海（DSW）有37个蒸发池生产钾肥，
在以色列死海南部盆地西南海岸的盐和其他化学产品。DSW正在生产中
是一家全资子公司，经营占地652平方公里的DSW特许权，有效期至3月31日，
2030. |
| • |
ICL Iberia拥有两个地下钾盐矿的采矿权，
位于西班牙的Cabanasses和Vilafruns。ICL拥有西班牙地面设施所在的土地，西班牙政府
拥有地下采矿权。Cabanasses矿已经生产了50多年，而Vilafruns被放置在
在2020年6月停止使用后的护理和维护状态。ICL Iberia是一家经营Cabanasses的全资子公司
(in Suria），拥有126个岩盐和钾肥开采许可证，占地693平方公里。 |
| • |
ICL Boulby是一个地下杂卤石矿，正在生产
阶段，位于英国，ICL拥有该矿场约3.82平方公里的永久业权，其余部分基于
租约。Cleveland Potash Limited（ICL Boulby）是一家全资子公司，经营Boulby矿，该矿拥有35个采矿租约，
总面积为810.43平方公里，主要是近海。 |
| • |
YPH，由ICL和云南磷酸盐化工集团共同拥有
由ICL控制的株式会社（“YYTH”）拥有并经营海口磷矿和位于西山区的加工设施
中华YPH持有海口矿的磷矿开采许可证，占地9.6平方公里，该矿由公司经营并正在生产中
阶段 |
考虑到特许权，ICL支付特许权使用费 向以色列、中国、英国和西班牙政府征税。以下为就二零二三年、二零二二年及二零二一年支付的特许权使用费金额：
|
以色列 |
从以色列中 |
总计 | ||
|
截至十二月三十一日止的年度：
|
百万美元 |
数百万新谢克尔 |
百万美元 | |
|
2023 |
170 |
626 |
10 |
180 |
|
2022 |
95 |
317 |
8 |
103 |
|
2021 |
75 |
242 |
6 |
81 |
ICL
集团有限公司142
表1汇总了这些物业的
汇总生产数据。
表1：
物业生产数据
|
ICL Boulby的生产数据
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
杂卤石吊装(Kt) |
1,028
|
947 |
784 |
|
杂卤石总产量(Kt) |
1,009
|
953 |
789 |
|
伊比利亚州立大学S工厂的钾肥生产 | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
从卡巴纳斯矿提升的矿石 |
2,795
|
2,928 |
2,534 |
|
头等级%KCl. |
24.3% |
25.3% |
26.4% |
|
KCL产量(千吨) |
601
|
680 |
614 |
|
产品等级%KCl |
95.5% |
95.3% |
95.5% |
|
以色列罗特姆的原矿总产量
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
采矿量(千吨) |
5,770
|
4,488 |
4,893 |
|
等级（%P2O5
选矿前后) |
25% / 32%
|
26% / 32% |
26% / 32% |
|
在以色列Rotem加工后生产的产品
(Kt) | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
磷矿* |
2,309
|
2,170 |
2,431 |
|
绿色磷酸 |
520
|
508 |
531 |
|
化肥 |
1,033
|
1,044 |
1,082 |
|
白磷酸（WPA） |
150
|
176 |
168 |
|
特种肥料 |
78
|
95 |
72 |
*
图涉及Oron和Rotem选矿厂生产的磷酸盐浓缩液，用于Rotem工厂进一步加工。
|
DSW产量（KT） |
|||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
钾肥 |
3,819
|
4,011 |
3,900 |
|
压实厂 * |
1,737
|
1,561 |
1,858 |
|
溴 |
143
|
178 |
182 |
|
铸造mg |
17
|
22 |
18 |
*
数字涉及由总钾肥生产的颗粒钾肥
|
矿山总产量原矿石
在YPH | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
采矿量(千吨) |
3,646
|
3,223 |
2,656 |
|
职等（%P2O5
除霜前/后） |
22% / 28%
|
22% / 28% |
21% / 28% |
ICL
Group Limited 143
|
加工后生产的产品
在YPH（kt） | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
磷酸盐岩 * |
2,657
|
2,497 |
2,194 |
|
绿色磷酸 |
682
|
676 |
673 |
|
化肥 |
609
|
611 |
612 |
|
白磷酸 |
95
|
94 |
83 |
|
特种肥料 |
113
|
92 |
76 |
*
图涉及浮选和洗涤厂生产的磷酸盐精矿，用于3C化工厂进一步加工。
表2：截至2023年12月31日的矿产资源量估算
（1）
|
已测量的矿产资源量
|
指示矿产资源
|
已测量+指示矿产资源量
|
推断的矿产资源
| |||||
|
金额
(公吨) |
职等/
品质 |
金额
(公吨) |
职等/
品质 |
金额
(公吨) |
职等/
品质 |
金额
(公吨) |
职等/
品质 | |
|
商品：K2O |
||||||||
|
英国 |
- |
- |
38.9 |
13.3% |
38.9 |
13.3% |
9.3 |
13.3% |
|
布尔拜 |
- |
- |
38.9 |
13.3% |
38.9 |
13.3% |
9.3 |
13.3% |
|
总计 |
- |
- |
38.9 |
13.3% |
38.9 |
13.3% |
9.3 |
13.3% |
|
商品：氯化钾 |
||||||||
|
西班牙 |
90.0 |
25.8% |
63.6 |
25.0% |
153.6 |
25.5% |
277.9 |
27.4% |
|
卡瓦纳塞斯 |
77.4 |
25.0% |
54.2 |
23.8% |
131.6 |
24.5% |
247.2 |
27.2% |
|
维拉夫伦 |
12.6 |
31.0% |
9.4 |
32.1% |
22.0 |
31.5% |
30.7 |
28.9% |
|
以色列 |
225.0 |
20.0% |
1,500.0 |
20.0% |
1,725.0 |
20.0% |
445.0 |
20.0% |
|
矿山/财产DSW |
225.0 |
20.0% |
1,500.0
|
20.0% |
1,725.0
|
20.0% |
445.0 |
20.0% |
|
总计 |
315.0 |
21.7% |
1,563.6 |
20.2% |
1,878.6 |
20.4% |
722.9 |
22.8% |
|
商品：P2O5
|
||||||||
|
以色列 |
265.2 |
27.4% |
10.0 |
26.0% |
275.2 |
27.3% |
- |
- |
|
Rotem |
265.2 |
27.4% |
10.0 |
26.0% |
275.2 |
27.3% |
- |
- |
|
中国 |
3.0 |
22.3% |
2.3 |
24.0% |
5.3 |
23.0% |
0.2 |
20.0% |
|
YPH |
3.0 |
22.3% |
2.3 |
24.0% |
5.3 |
23.0% |
0.2 |
20.0% |
|
总计 |
268.2 |
27.3% |
12.3 |
25.6% |
280.5 |
27.2% |
0.2 |
20.0% |
| (1) |
矿产资源不包括矿产储量。 |
| (2) |
矿产资源估算并非精确计算，因为
取决于对发生的位置、形状和连续性的有限信息的解释以及可用采样
结果 |
| (3) |
上表中的所有数字均已四舍五入，以反映
估计值的相对准确性，以及数字可能因四舍五入而无法求和。 |
| (4) |
矿产资源根据指南分类
澳大利亚勘探结果、矿产资源和矿石储量报告规则JORC规则（2012年）的ICL Boulby，Cabanasses
和Vilafruns，以及泛欧储量和资源报告委员会（PEC）勘探结果报告标准（2021）
为Rotem Israel，DSW和YPH |
ICL
Group Limited 144
表3：截至2023年12月31日的矿产储量估计值
（1）
|
探明储量 |
可能储量 |
总储量 | ||||
|
金额(公吨) |
职等/
品质 |
金额(公吨) |
职等/
品质 |
金额(公吨) |
职等/
品质 | |
|
商品：K2O |
||||||
|
英国 |
- |
- |
7.6 |
13.5% |
7.6 |
13.5% |
|
ICL Boulby |
- |
- |
7.6 |
13.5% |
7.6 |
13.5% |
|
总计 |
- |
- |
7.6 |
13.5% |
7.6 |
13.5% |
|
商品：氯化钾 |
||||||
|
西班牙 |
29.3 |
25.2% |
67.0 |
26.2% |
96.3 |
25.9% |
|
卡瓦纳塞斯 |
29.3 |
25.2% |
67.0 |
26.2% |
96.3 |
25.9% |
|
维拉夫伦 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
以色列 |
138.5 |
20.0% |
- |
- |
138.5 |
20.0% |
|
DSW |
138.5 |
20.0% |
- |
- |
138.5 |
20.0% |
|
总计 |
167.8 |
20.9% |
67.0 |
26.2% |
234.8 |
22.4% |
|
商品：P2O5
|
||||||
|
以色列 |
34.6 |
26.0% |
- |
- |
34.6 |
26.0% |
|
Rotem以色列 |
34.6 |
26.0% |
- |
- |
34.6 |
26.0% |
|
中国 |
50.9 |
21.8% |
- |
- |
50.9 |
21.8% |
|
YPH |
50.9 |
21.8% |
- |
- |
50.9 |
21.8% |
|
总计 |
85.5 |
23.5% |
- |
- |
85.5 |
23.5% |
| (1) |
上表中包含的总计已四舍五入，以反映
估计数的相对不确定性，以及数字可能因四舍五入而不能相加。 |
内部
控制
ICL Boulby、ICL Iberia、Rotem Israel、ICL死海和YPH的质量
保证涉及样本采集的标准实践程序
，并包括在数据采集、管理和判读过程中由经验丰富的技术人员进行监督。样品分析的某些质量控制措施
包括标准参考物质、空白物质和现场重复取样的流中样品提交。
为了验证数据，工作人员观察了钻孔位置和方向，检查了岩芯，并与测井和分析结果进行了比较
，观察了岩芯摄入量，视察了露头，并与现场地质学家进行了讨论，包括审查工作图和剖面图。
此外，还在资源估计数和生产数据之间进行持续对账。尽管有上述规定，质量控制中的固有风险
包括样品的潜在错误标签和样品污染等，但公司对收集勘探和生产数据的所有质量控制措施保持密切的
和勤勉的监测计划，其结果
被认为适用于随后的矿产资源和矿产储量估计。
ICL
Group Limited 145
ICL
博尔比
概述
ICL在英国的采矿业务由其全资子公司克利夫兰钾肥有限公司(ICL Boulby)进行。ICL Boulby是英格兰东北部海岸线上的一个地下杂卤石矿，位于伦敦以北约340公里，米德尔斯堡东南约34公里处。
矿场和竖井的中心位置约为北纬54°33‘05.4“，西经0°49’32.5”。ICL Boulby矿场的生产历史可以追溯到1969年，该矿场拥有一条私人铁路支线，将其与米德尔斯堡Teesport的深水港口设施连接起来。ICL Boulby的采矿作业主要在北海海底进行，深度
超过海平面1000米。该等作业目前于近海8公里范围内进行，但须遵守下文所述的采矿租约及矿物开采许可证，而已开采的矿物加工作业则主要在ICL拥有的土地上进行。
图2：ICL
Boulby矿的位置(英国)
ICL
集团有限公司146
采矿
特许权和租赁协议
ICL Boulby拥有矿头及其周围约3.82平方公里的矿山和矿场的永久保有权。这些永久保有矿场正在土地注册处登记。余下的陆上矿田以租赁形式持有，租期约33个，面积约20.43平方公里。租金和特许权使用费每两年支付一次(1月和7月)，零售价格指数(RPI)每三年应用一次。根据协议，下一次RPI汇率将于2027年1月1日适用。
ICL
Boulby持有陆上和近海矿产租约和许可证，允许开采各种矿产，此外还有许多私人土地所有者的地役权和通行权。海上矿田以生产特许权使用费为基础向Crown Estate租用，包括勘探和开采ICL Boulby感兴趣的所有目标和已知的杂卤石和盐矿资源的条款。
ICL
Boulby积极参与与私人业主的谈判，并已成功续签了大部分现有租赁协议，并以永久保有的方式购买了一个租赁区的矿物。部分剩余租约的续签已提交伦敦高等法院，以便就计算机制作出决定。本公司预计诉讼程序将于2024年底结束。仍在谈判中的其他租约将继续根据先前租约的条款运营
。
从历史上看，租约续签并不成问题。ICL Boulby对根据需要续签所有土地和矿产租约充满信心，
预计将获得或将获得开采所有目标矿产资源所需的所有政府批准和许可。两份租约的有效期分别为2024年12月31日和2027年6月30日。此后，将开始与矿产所有者进行续签谈判。
2022年，北约克沼泽国家规划局(以下简称NYMNPA)批准了杂卤石和盐矿开采的规划许可，截止日期为2048年。为了遵守这一规定，ICL Boulby被要求提交管理计划供NYMNPA批准。截至报告日期，所有必需的
计划均已完成，但有一项计划尚待雷德卡和克利夫兰市议会以及NYMNPA的双重批准。
运营
ICL Boulby的采矿业务位于Zechstein盆地杂卤石、钾盐和盐矿的西部边界附近，Zechstein盆地延伸到英国内陆，从北海下方一直延伸到德国。杂卤岩煤层属于二叠纪蒸发岩系列，位于大约800米至1300米厚的年轻沉积岩中。杂卤岩矿层包括两个区：西部区(1区)，
2010年建立了从目前采矿作业重点的一条主要盐巷通往该区的通道，以及东部区(2区)。一区主采区杂卤岩煤层平均厚度在15米左右。2区正在进行技术审查，随着时间的推移，2区的计划运营将扩大并最终取代1区。
ICL Boulby矿由两个竖井进入。一个竖井提升杂卤酸盐和盐，另一个竖井提供载人和服务通道。采矿使用改进的房柱法进行，每年都会进行审查，以确保最佳效率和效果。
采矿分两个阶段完成。第一阶段是推进/发展阶段，开挖两条平行的巷道，相距27米，最大宽度9米，最大高度4.5米。第二阶段涉及撤退开采，从前进巷道的底板(最终的巷道高度为6米)开采(“碾磨”)额外的
吨，并从开采到巷道侧壁的
吨“残根”中开采。
ICL
集团有限公司147
矿物
由连续采矿者切割，在工作面装载到穿梭车中。穿梭车将矿物质运送到给料机破碎机，以便装载到矿井的传送带系统上。采矿设备是电力驱动的，而支持/辅助设备主要是柴油动力的。
杂卤石
被吊到地表并输送到选矿设施。采用简单的破碎和筛分工艺生产标准和颗粒状Polysulfate ®产品
。2023年，共生产了1，009千吨Polysulfate ®。
目前正在研究如何通过压实、制粒、混合和添加微量营养素来进一步提高标准产品的方法，这些方法结合起来，预计将向市场提供高价值的新肥料产品。
此外，一家压实厂还生产PotashpluS ®，这是Poly Standard和Potash Standard（SMOP）的50：50混合物。PotashpluS ®
中使用的钾肥是从西班牙（Cabanasses）和以色列（死海工厂）的ICL工厂进口的。2023年，共生产了13.7万吨PotashpluS ®
。
该公司还销售盐，盐是一种副产品，用于除冰目的。2023年，共销售了8.76万吨盐。
该矿使用的水来自国家当局批准用于工业用途的自来水总管(来自当地公用事业单位)、矿用卤水(从各种流入的矿用卤水泵送到矿场的蓄水池)和海水。该矿有稳定的国家电网电力供应。
生产
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止三个年度，公司位于ICL Boulby的矿山供应给选矿厂的杂卤石矿山总产量：
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
杂卤石吊装(Kt) |
1,028
|
947 |
784 |
|
杂卤石总产量(Kt) |
1,009
|
953 |
789 |
属性
值
截至2023年12月31日，ICL Boulby的物业、厂房和设备的总账面价值约为1.81亿美元。
矿产
资源估算
这些数据被认为适合用于矿产资源评估，并得到可靠的质量保证/质量控制(QA/QC)程序的支持。根据钻孔数据在煤层中的地层位置，使用地质模型对钻孔数据进行编码和合成。
ICL
集团有限公司148
使用反距离加权(平方)进行等级
估计。在编制矿产资源估算表之前，通过目视、统计和图形方式在全球和本地基础上验证了估计品位。对账数据表明，与年度工厂产量数据相比，资源
模型表现良好。
矿产资源主要根据用于生成估计的搜索量进行分类，此外还考虑了钻孔间距、地质和品位连续性、数据密度和方向。资源通过持续的深孔钻探计划进行定义
，为矿产资源分类提供信息。由于缺乏紧密间隔的钻孔(需要根据生产面板预测盐含量、杂卤石品位和煤层位置的变化)，未对已测量的矿产资源进行分类。显示
矿产资源一般以半径200米内至少3个采样点为基础。其余地区被归类为推断矿产资源，其中包括煤层位置或品位被认为难以预测的地区。
矿产资源包括6米厚的土层，针对品位(%K)进行优化，同时确保采矿作业与可实现的开采坡度匹配
。矿产资源和矿产储量的报告使用10.0%K或12.0%K2O当量的边际品位，这反映了作为矿山排序和加工的一部分，目前混合、均化和升级材料的能力。K2O是根据原子质量和K在化合物K2O中的比例估计的K计算的等效值。使用的系数是K2O=K x 1.2046。杂卤石、
杂卤石和硬石膏是在假设所有元素K都包含在
杂卤石中的假设下由元素分析计算出的理论值。
在估计边际品位、资源和储量时，使用了三年平均多硫酸盐®离岸价格每吨174美元，以及截至2023年12月31日前三年货币汇率0.78 GB兑1美元的平均汇率，以及运营成本
来评估经济潜力。
ICL
博尔比-截至2023年12月31日的财政年度末杂卤石矿产资源摘要。
|
资源 |
||||
|
金额(公吨) |
等级/品质(K2O)
|
边际品位(K2O) |
冶金回收(K2O)
| |
|
已测量的矿产资源 |
- |
- |
12.0%当量 |
100% |
|
指示矿产资源 |
38.9 |
13.3% |
||
|
已测量+指示矿产资源量 |
38.9 |
13.3% |
||
|
推断的矿产资源 |
9.3 |
13.3% |
||
| (1) |
矿产资源报告不包括任何矿产储量。
|
| (2) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (3) |
根据指南报告矿产资源
JORC（2012）矿产资源和矿石储量规范。 |
| (4) |
布尔比没有冶金厂。所有开采的材料，
经粉碎和筛选后，可出售。 |
ICL
Group Limited 149
截至2023年12月31日，ICL Boulby拥有4820万吨矿产资源，而截至2022年12月31日为3030万吨，增加59%，主要
由于2023年的勘探钻探，部分被资源转化为储量所抵消。矿产资源的增加表明了
1区的未来潜力，但对公司当前的业务计划并不重要。ICL
Boulby的矿产资源估算基于与地质和品位模型以及最终经济开采前景相关的因素。有关所依据的重大假设的进一步讨论
，请参阅作为2021年年度报告附件提交的技术报告摘要第11.2节。
矿物
储量估算
仅申报Boulby 1区的可能矿产储量。矿产储量估计值是根据采矿计划寿命内的指示矿产资源量得出的，这些资源量已通过应用修正系数转换为可能矿产储量。
ICL
Boulby—截至2023年12月31日止财年末的杂卤石矿产储量摘要。
|
金额(公吨) |
等级/质量（K2O）
|
边际品位(K2O) |
冶金回收(K2O)
| |
|
已探明矿产储量 |
- |
- |
12.0%当量 |
100% |
|
可能的矿产储量 |
7.6 |
13.5% |
||
|
矿产总储量 |
7.6 |
13.5% |
| (1) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (2) |
ICL Boulby矿藏的矿产储量估计根据JORC(2012)矿产资源和矿石储量规则分类。 |
| (3) |
ICL Boulby没有冶金厂。所有开采的材料，
经过粉碎和筛选后，都可以出售。 |
截至2023年12月31日，ICL Boulby拥有7.6公吨杂卤石矿产储量，该储量自2022年12月31日以来一直没有变化，这是由于我们持续的采矿作业，并被2023年勘探钻探的资源转换为储量所抵消。
ICL Boulby矿的寿命约为8年，按储量约为760万吨计算(考虑到杂卤石的年平均开采率约为95万吨)。在目前48.2吨矿产资源的基础上，进一步开展工作，预计将延长矿山的寿命。
ICL Boulby的矿产储量估计可能会受到额外勘探的影响，这可能会改变地质数据库和矿化模型
。有关技术参数分析、预测产品价格、生产成本、许可决策或其他因素的重大假设可能会对储量估计产生积极或消极的影响。有关所依据的重大假设的进一步讨论，请参阅作为2021年年度报告附件的《技术报告摘要》的第12.2节。
ICL
集团有限公司150
物流
英国的ICL Boulby矿与国家公路网相连，很容易到达火车运输路线。根据与北约克郡国家公园管理局的协议，通过公路网往返于工地和工地之间的总交通流量限制为每年最多15万吨，每天最多66辆卡车(周日或公共假日不允许道路交通)。这一限制不会影响ICL Bould未来的生产，因为它考虑到了维护通往Teesdock的铁路连接的承诺。ICL Boulby的道路和火车完全符合所有要求。
铁路装车产品在ICL Boulby拥有的铁路线上运输，这条铁路线从矿场入口处延伸约8公里至与国家铁路网的交汇处，从那里产品继续通过主要铁路线的所有者和运营方网络铁路公司运往米德尔斯堡的特斯波特。
每天有八列火车将多硫酸盐®、钾盐和岩盐运往蒂斯多克。大部分多硫酸盐®产量用作农业化肥的一个组成部分，从蒂斯多克海港通过海运出口到海外和英国的客户。
岩盐被火车运到蒂斯多克，然后用轮船或卡车运到英国当地当局进行道路除冰。
ICL
Boulby租赁并运营三个主要的存储和装载设施：Teesdock设施，这是一个位于Teesport的终点站
，以及另外两个连接到主要铁路线的存储设施-眼镜蛇和艾尔顿在米德尔斯堡工作。
联合王国特许权-埃弗里斯
Growing Solutions部门旗下的英国子公司(以下简称Everris Limited)在英国经营泥炭矿(Creca、Nutberry和Douglas Water)。泥炭被用作专业成长型媒体生产的一个组成部分。所有土地都归Everris Limited所有。
Creca的开采许可证发放到2051年底。Nutberry和Douglas Water的采矿活动将在许可证到期后于2024年底停止。
ICL
集团有限公司151
ICL
伊比利亚
概述
公司在西班牙的钾肥开采业务由ICL Iberia（本公司的全资子公司）进行，海运
由Trafico de Mercancias（ICL Iberia的全资子公司）进行。ICL Iberia拥有位于西班牙东北部加泰罗尼亚的两个地下钾肥矿Cabanasses和Vilafruns的采矿权。作为公司将
生产集中在苏里亚（Cabanasses矿）的战略决策的一部分，2020年6月，ICL Iberia合并了其站点，并停止了Sallent
站点（Vilafruns矿）的钾肥生产。自二零二零年六月以来，Vilafruns矿一直在维护和保养的基础上进行维护。因此，
该公司仅在Cabanasses矿运营，该矿位于Súria镇，距离Cardener河谷Manresa区首府以北约12公里。Cabanasses矿大约位于地理坐标的中心：北纬41 ° 50 '27 "，东经01 ° 45'07"。Vilafruns矿大约位于地理坐标的中心：北纬41 ° 50 '25 "和东经01 ° 52'39"。
矿山位于加泰罗尼亚钾肥盆地内，该盆地位于埃布罗盆地东北部的一个子盆地，沿比利牛斯山脉南侧延伸
穿过西班牙东部。钾盐（钾盐或氯化钾）和始新世晚期盐的混合物
存在于两个煤层（A缝和B缝）中，这两个煤层垂直隔开3至6米，发现深度约为
地表以下730至1000米。在Cabanasses，钾盐的开采是按照改良的房柱法进行的，然后用
输送机运输到地表。然后在矿山附近的生产厂将钾肥与盐分离。矿区有公路/铁路
，靠近主要公路。苏里亚的钾肥于1912年首次被发现，1920年开始商业开发。ICL于1998年购买了这些地雷。
图3：Cabanasses
和Vilafruns矿的位置（西班牙）
ICL
Group Limited 152
采矿
特许权和租赁协议
ICL
Iberia根据西班牙政府授予的特许权在西班牙开展采矿活动。ICL Iberia根据1973年西班牙政府的立法和该立法所附的条例获得了
采矿权。除此之外，加泰罗尼亚地区政府还发布了特别的采矿条例，ICL Iberia获得了126个与当前和未来可能的采矿活动相关的不同地点的单独许可证。部分许可证有效期至
2037年，其余的有效期至2067年。“Reserva Catalana”的特许权是一个未开始采矿的额外地点，
于2012年到期。本公司正与西班牙政府合作，以获得特许权的续期。根据西班牙当局的说法，特许期有效，直到就续约作出最终决定为止。
ICL Iberia总共获得了
126份岩盐和钾肥开采许可证，涵盖了Cabanses和Vilafruns的业务
，业务范围分别为巴塞罗那省42，489公顷（425平方公里）和勒里达省26，809公顷（268平方公里）。根据法律要求，特许权应在到期日之前续期。作为更新流程的一部分，公司需要
编制并提交一份基本技术报告，说明矿山的预期用途。如果特许权到期，将启动投标过程
。ICL Iberia提前申请延长采矿特许权，迄今为止，在延长特许权方面没有遇到任何困难。
ICL
拥有西班牙地面设施所在的土地。西班牙政府拥有所有的地下采矿权，
已经授予ICL特许权，在该土地下进行采矿作业。有关更多信息，请参见已审计财务报表附注18
。
运营
卡巴纳斯矿有两个竖井和一个斜坡进入。钾碱接缝使用连续采矿机在地下开采，
通过一系列输送机输送到位于地表的苏里亚加工厂，在那里进行加工，以分离钾碱和盐。
竖井用于工人进出和通风，而开采的物料则通过下坡路运输。开采煤层所用的采矿方法是改良房柱法。钾盐层和盐层不需要钻孔或爆破，使用
电动连续采矿机开采，该采矿机配备了可移动的动臂式旋转切割头。切屑被收集并
送入输送机，该输送机将开采的材料排放到机器后部，然后将其装载到25吨柴油驱动的运输
卡车中。卡车将材料拖至矿石通道，在那里材料垂直转移至下方的开发层，内部输送机
系统将其输送至下坡。5公里的下坡路于2021年4月完成，安装了一个输送机，将开采的材料输送到苏里亚加工厂。除了输送钾盐矿石外，输送机还用于批量输送
在开发层地下通道开发过程中开采的一些盐。
输送机系统的下降和安装完成后，开采物料的运输能力提高到每小时1，000吨
（而之前的竖井运输能力为每小时400吨）。此外，下降和2023年新的
主通风风机的安装改善了矿井内的通风，现在空气进入两个竖井，循环工作区域，并
从下降。通风量的增加使更多的连续采矿机、运输卡车和辅助设备
能够在矿井内更长时间地运行。
ICL
Group Limited 153
矿物加工包括破碎、研磨、脱泥、泡沫浮选、干燥和压实。
最终标准钾肥和颗粒钾肥产品有单独的仓库。此外，还有一个生产工业盐（UVS）、特种
盐（SP盐）和纯钾碱的真空盐厂，以及一个生产除冰用盐的岩盐设施。2023年，共生产了60.1万吨
钾肥产品（包括1.7万吨纯钾肥）。此外，还生产了44.8万吨工业盐、9.4万吨特种盐和63.1万吨岩盐。西班牙采矿作业
使用的电力从第三方电力公司购买，通常使用绿色能源.
截至本报告日期，在若干扩建项目基本完成后，
Súria加工厂的年生产能力约为110万吨钾肥产品。Cabanasses矿的采矿作业持续增长
，以满足加工厂的生产能力.
2020年6月，Sallent矿场（Vilafruns矿）的活动停止，导致注销了1200万美元的固定资产
。由于Vilafruns被安置在维护和维护的基础上，预计将撤出Sallent矿场，因此，在过去的四年里，该矿场的资源
一直保持不变。Vilafruns不被视为对公司的业务或财务状况有重大影响
。
生产
下表列出了ICL Iberia Súria工厂截至2023年、2022年和2021年12月31日止三个年度的钾肥总产量：
|
伊比利亚州立大学S工厂的钾肥生产 | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
从卡巴纳斯矿提升的矿石 |
2,795
|
2,928 |
2,534 |
|
头等级%KCl. |
24.3% |
25.3% |
26.4% |
|
KCL产量(千吨) |
601
|
680 |
614 |
|
产品等级%KCl |
95.5% |
95.3% |
95.5% |
2023年3月初，卡巴纳斯煤矿发生了致命事故。随后，由于
特别的安全措施的实施，生产逐渐增加，导致了生产损失。
属性
值
截至2023年12月31日，Cabanasses矿的物业、厂房和设备的总账面价值约为6.13亿美元。
截至
2023年12月31日，Sallent场地的不动产、厂房和设备的总账面价值约为380万美元，Villafruns
矿山已全部减值.
矿产
资源估算
矿物
资源估算涉及使用地下钻探
和勘探地面钻探的钻探数据创建计算机化地质块体模型。在Cabanasses，地下钻探定期进行，
在2023年钻探了约41，686米。在过去的几十年里，地面钻探在不同的时间进行。KCI等级
使用距离倒数法（ID2）插入块模型。考虑到钾盐煤层的
厚度、品位和结构，确定了潜在可开采区域。矿产资源分类是使用
建模矿化范围内的线框周界设置的。矿产资源分类方法考虑了钻孔
数据的置信度、地质解释、地质连续性、数据间距和方向、空间品位连续性以及
矿产资源估算过程中的置信度。ICL Iberia也将确定为低于10%KCl临界品位的区域和低煤层厚度区域视为不可开采。
ICL
Group Limited 154
测量的
矿产资源根据80 m—100 m的钻孔间距进行分类。指示矿产资源根据最多1，700米的钻孔间距和地震勘测覆盖区域进行分类。推断矿产资源包括许可证的剩余区域
，并由地震勘测覆盖，并进行了一些有限的地面钻探。
在
估计临界品位、资源和储量时，使用了截至2023年12月31日的中长期预测市价为每吨离岸价352美元，以及中长期运营成本。此外，在评估经济潜力时使用了截至2023年12月31日的预测货币汇率为0.91欧元。
Cabanasses
—截至2023年12月31日的财政年度末的钾肥资源摘要.
|
资源 |
临界坡度（KCI） |
冶金回收（KCI）
| ||
|
金额(公吨) |
等级/素质（KCI）
| |||
|
已测量的矿产资源 |
77.4 |
25.0% |
10% |
86.5% |
|
指示矿产资源 |
54.2 |
23.8% |
||
|
已测量+指示矿产资源量 |
131.6 |
24.5% |
||
|
推断的矿产资源 |
247.2 |
27.2% |
||
| (1) |
矿产资源报告不包括任何矿产储量。
|
| (2) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (3) |
根据
估算了小屋的矿产资源 根据JORC Code（2012）的准则。 |
截至2023年12月31日
，Cabanasses拥有378.8百万吨钾肥矿产资源，而截至2022年12月31日为386.3百万吨，减少
1. 9%，主要是由于2023年钻探活动导致先前推断资源量转移至指示资源量和估计储量量。
Cabanasses的矿产资源估算基于与地质和品位模型以及最终经济开采前景相关的因素。有关所依据的重大假设的进一步讨论，请参阅作为2021年年度报告附件提交的技术报告摘要
第11.3节。
ICL
Group Limited 155
Vilafruns
—截至2023年12月31日的财政年度末的钾肥资源摘要.
|
资源 |
临界坡度（KCI） |
冶金回收（KCI）
| ||
|
金额(公吨) |
等级/素质（KCI）
| |||
|
已测量的矿产资源 |
12.6 |
31.0% |
10% |
86.5% |
|
指示矿产资源 |
9.4 |
32.1% |
||
|
已测量+指示矿产资源量 |
22.0 |
31.5% |
||
|
推断的矿产资源 |
30.7 |
28.9% |
||
| (1) |
矿产资源报告不包括任何矿石储量。
|
| (2) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (3) |
Vilafruns的矿产资源已根据
进行估算 根据JORC Code（2012）的准则。 |
截至
2023年12月31日，Vilafruns拥有5270万吨钾肥矿产资源，与2022年12月31日的5270万吨持平，
由于Sallent场地于2020年投入维护和维护。Vilafruns的矿产资源估计基于与地质和品位模型以及最终经济开采前景相关的因素
。有关所依据的重大假设
的进一步讨论，请参阅作为2021年年度报告附件提交的技术报告摘要第11.3节。
矿物
储量估算
矿产储量估计使用地质块体模型和基于19%KCl的"贫化"、"开采回收"和"截止品位"等历史数据的修正因子的应用。该数据提供给矿山规划部。在空间上
定义通往所有可开采区块的通道的采矿规划，然后定义采矿队活动计划，以规划采矿寿命.
用于确定截止品位的
参数考虑了地质（连续性、结构）、采矿方法、采矿回收率、
采矿贫化、工厂回收率、技术可行性、运营成本和历史价格以及预测产品价格。截止等级的计算是由ICL伊比利亚财务部门的经济学家进行的。该计算考虑了长期销售价格、成本和长期计划下的预期矿石产量的长期预测。在销售价格上采取了保守的方法。
储量和可能储量考虑了上述临界品位标准。将资源转化为储量所需的采矿回收率和贫化系数
考虑了采矿方法和矿山地质条件
，并由基于矿山20年运营的历史产量数据组成。通过ICL Iberia的"房间和支柱"改良布局，采矿回收率范围约为25%至60%。储备数量（以吨计）和品位为
预计将交付至加工厂并受冶金回收系数影响的储备数量和品位。冶金回收率
系数由历史产量数据组成，并基于操作经验。使用了86.5%的加工厂回收率，
与2022年相比没有变化。最终产品为95.5%氯化钾，以避免质量损失。
ICL
Group Limited 156
Cabanasses
—截至2023年12月31日的财政年度末的钾肥储量汇总.
|
金额(公吨) |
等级/质量（氯化钾）
|
分界线等级
（氯化钾） |
冶金回收
（氯化钾） | |
|
已探明矿产储量 |
29.3 |
25.2% |
19% |
86.5% |
|
可能的矿产储量 |
67.0 |
26.2% |
||
|
矿产总储量 |
96.3 |
25.9% |
| (1) |
所有数字均四舍五入，以反映
的相对准确性 由于四舍五入，估计数和数字可能不和。 |
| (2) |
根据
对小屋的矿产储量进行分类 根据JORC Code（2012）的准则。 |
截至
2023年12月31日，Cabanasses的钾肥矿产储量为9630万吨，而截至2022年12月31日为9670万吨，净减少
0.4%，主要是由于我们的持续采矿业务被2023年勘探钻探导致的资源转化为储量所抵消
.
根据约9630万吨的储量计算，Cabanasses矿山的
寿命约为22年（考虑到年平均
开采率约为430万吨，其中不包括用于建造地下基础设施的盐开采）。
截至2023年12月31日，
Vilafruns没有矿产储量，截至2022年12月31日，由于
Sallent矿场的活动停止，Vilafruns矿场正在进行维护和维护，该储量没有变化。
物流
ICL
Iberia通过传送带将卡瓦纳斯矿的挖掘矿石运送到Súria加工厂。最终产品
钾肥和食盐从工厂通过卡车运输到当地市场，并通过铁路运输到巴塞罗那港，再到
海外市场。
一条
指定的铁路线用于将钾肥和盐从苏里亚加工厂运输到巴塞罗那港口。ICL Iberia的
大部分货物都是通过其在港口拥有的码头进行的。此外，ICL Iberia在苏里亚站点拥有并维护约1.5公里的标准
轨距铁路，该铁路连接到区域铁路网。2023年，每天最多有三列列车离开，总有效载荷
为800吨，分布在大约21节货车上。从苏里亚到巴塞罗那港码头的产品运输铁路线约80公里。列车牵引发动机和部分散装货车机车车辆由
所有者和运营商FGC（Ferrocarrils de la Generalitat de Catalunya）操作。
ICL Iberia通过其子公司Tráfico de Mercancias，S.A.在巴塞罗那港拥有并经营自己的设施
。（Tramer）。这些设施包括散装钾肥和盐
存储仓库，包括货车和轨道卡车输送机卸载设施，面积为80，492平方米，分为
三个区域。
作为
提高ICL Iberia生产能力计划的一部分，目前已经基本完成了苏里亚工厂（包括铁路卸货设施）和公司在巴塞罗那港口的泊位的物流基础设施的升级，以这样的方式
每年将允许大约230万吨钾肥和盐产品的运输和出口。
ICL
Group Limited 157
Rotem
Amfert Israel（ICL Rotem）
概述
Rotem
Amfert Negev Limited（“ICL Rotem/Rotem Israel”）是ICL的一家有限责任公司和全资子公司，在以色列南部Negev沙漠地区保留了三个
磷酸盐露天矿（Rotem、Oron和Zin），每个矿都有自己的选矿厂。自2021年以来，ICL Rotem仅运营了两个磷酸盐露天矿（Rotem和Oron），原因是2020年停止了Zin的采矿活动。Rotem作业地点位于阿拉德镇以南约17公里处，迪莫纳镇以东约17公里处，约北纬31 ° 04 '00 "，东经35 ° 11'50"。奥伦和辛的业务位于耶鲁汉姆镇的东南部。奥龙大约以北纬30 ° 54 '00 "N
和东经35 ° 00'59"E的地理坐标为中心。Zin操作大致以地理坐标为中心：北纬30 ° 50 '35 "
和东经35 ° 05'22"。这些地点可通过公路和铁路到达。
图4：Rotem、
Oron、Zin和DSW属性的位置（以色列）
以色列
拥有完善且高质量的公路网络，使该国境内的旅行和交通以及ICL物业变得简单且高效
。Rotem距离地中海港口阿什杜德有150公里，途经258号公路和25号和40号公路。Zin矿位于内盖夫沙漠目前铁路网的末端。它通过一条内部私人运输公路连接到距离Zin 10公里的Oron矿。ICL Rotem的所有三个站点都通过铁路连接到地中海上的阿什杜德港，通过公路连接到红海上的埃拉特港。出口主要通过阿什杜德处理，ICL在那里有自己的专用设施，但对
亚太地区的出口通常通过埃拉特处理。
ICL
Group Limited 158
采矿
特许权和租赁协议
Rotem Israel在以色列内盖夫开采磷酸盐已经超过60年。采矿是根据磷酸盐开采特许权进行的，该特许权是由能源部根据《矿业条例》的要求授予的，由矿业监督员以及
以色列土地管理局颁发的采矿许可证。特许权涉及采石场（磷矿石），而授权涵盖土地用作活跃的
矿区。
历史上，
ICL Rotem拥有两个独立的采矿特许权：（1）Rotem油田（包括位于Rotem东北5公里处的Haturim油田
），和（2）Zafir油田（奥伦和津）。2021年12月，能源部批准Rotem以色列将统一特许权（包括Rotem的所有矿区）再延长三年，直至2024年底。2023年第四季度
，Rotem Israel在能源部持有的新采矿特许权招标中提交了投标书。此外，它还获得了
公司所有磷酸盐场地的勘探许可证，包括在现有特许权中。自1952年以来，该公司成功地延续了其特许权。
Rotem
以色列有两项租赁协议，有效期至2024年和2041年。截至报告日期，本公司原则上与
以色列土地管理局—南部地区就将于2017年到期的Oron工厂租赁协议延长至
2025年达成协议。
采矿
版税
作为特许权条款的一部分，在磷酸盐开采方面，Rotem Israel必须根据以色列矿业条例规定的计算向以色列国支付特许权使用费
。
根据《矿业条例》，磷酸盐生产的特许权使用费率为开采物料价值的5%。
根据
特许权条款，为了继续持有特许权，Rotem Israel除支付特许权使用费外，还必须遵守
其他报告要求。
规划
和建筑
采矿和采石活动需要根据1965年《以色列规划和建筑法》的计划对场地进行分区批准。根据需要，对此类计划进行更新.截至报告日期，有各种申请处于不同审议阶段
等待规划当局审议。
2016年，南区区议会批准了Zin Oron地区磷酸盐开采的详细场地规划。该计划
占地约350平方公里，将允许继续开采位于Zin山谷和
Oron山谷的磷酸盐，为期25年，或直至原材料耗尽—以先发生者为准，并有可能
延长（在地区规划委员会的授权下）。
此外，作为该公司
在以色列寻找磷矿石资源的努力的一部分，2022年1月，能源部向Rotem Israel授予了在Oron特许权以北263英亩的区域进行磷酸盐勘探的许可证。2022年12月，在完成地质
调查后，本公司收到了一份发现证书，授予其在该地区申请采矿许可证的独家权利。
该公司正在努力申请约76.6英亩的特许权，因此采矿活动预计将持续
至少到2025年。因此，该公司尚未核算Oron North地区的任何资源和储量。公司正在努力推动磷酸盐开采计划的另一个区域
是Barir油田，该油田位于Rotem的西北部。但是，
目前该地区不存在采矿特许权。关于提交计划、批准计划或Barir油田现场的进一步发展的时间表尚不确定。
ICL
Group Limited 159
有关Rotem Israel特许权使用费、税收、规划和建筑程序、租赁和其他事项的更多信息，以及
有关Rotem Israel特许权的某些风险的描述，请参见审计财务报表附注18和"项目3—关键信息—
D。风险因素”分别。
运营
ICL
目前经营着位于以色列南部内盖夫地区的Oron和Rotem的大型地表磷酸盐开采场。
此外，公司计划根据业务要求恢复Zin矿的开采—矿产储量将在Rotem工厂处理
。
以色列境内的每一个
油田都具有相似的层状结构和地质成分，磷酸盐在边缘和两个东北至西南走向的不对称向斜（盆地或槽状褶皱）的轴线内保存为相对薄的
层。
奥伦和罗特姆位于津向斜西北方的一个向斜内。这三个矿床在长度（Rotem 10公里，Oron 16公里，Zin 22公里）和宽度（各4公里）方面都得到了广泛的
证明。以色列坎帕期（上白垩纪）磷酸盐岩矿床是地中海磷酸盐带的一部分，从土耳其延伸，经过约旦和以色列，向西经过埃及、突尼斯和摩洛哥。该公司于20世纪50年代在奥伦开始运营，并于20世纪70年代在Rotem和Zin开始运营。
内盖夫的
采矿方法是采用传统的露天开采方法，采用钻孔和爆破、液压挖掘机和刚性自卸
卡车或带有裂土器的推土机清除覆盖层，以及前端装载机和卡车用于开采磷酸盐。每个矿场具有不同
上覆岩、间覆岩和磷岩层的数量和厚度，以使采矿设备的尺寸符合
矿场和作业要求。在所有矿山中，废料的剥离和磷酸盐的开采
完全通过常规方法进行。本公司承诺继续在其所有矿山进行修复工作，正如迄今为止所做的那样。
所有
这三个场地都有相关的选矿厂，包括破碎、研磨和浮选处理方法。Rotem和Oron的脱硫
工厂目前正在运营，而Zin的生产已于2020年停产。在Rotem工厂（位于Mishor
Rotem），还设有额外的加工设施，包括两个硫酸厂、三个绿色磷酸厂、一个
白磷酸厂、三个过磷酸钙厂、两个颗粒肥料厂和一个MKP厂。大部分产品用于生产磷酸和化肥。
Mishor Rotem的
工厂主要由公司硫酸工厂产生的电力以及国家天然气网络（最近取代了油页岩）和国家电网的天然气
燃烧提供动力。奥伦发电厂使用的所有电力都是从以色列的国家电网购买的。现场使用的所有水均由国家当局供应并批准用于工业
。
有关
与内盖夫沙漠采矿作业有关的某些风险的进一步信息和描述，请参见已审计
财务报表附注18和"项目3—关键信息—D。风险因素”分别。
ICL
Group Limited 160
生产
下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止三个年度内，本公司位于内盖夫沙漠的矿山向选矿厂供应的磷酸盐矿石总产量：
|
截至2013年12月31日止的年度，
|
|||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
采矿量(千吨) |
5,770
|
4,488 |
4,893 |
|
等级（%P2O5
选矿前后) |
25% / 32% |
26% / 32% |
26% / 32% |
下表载列了截至2023年、2022年及2021年12月31日止三个年度内，我们在内格夫沙漠的业务所生产的加工后产品的大致数量：
|
在以色列Rotem加工后生产的产品
(Kt) | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
磷矿* |
2,309
|
2,170 |
2,431 |
|
绿色磷酸 |
520 |
508 |
531 |
|
化肥 |
1,033
|
1,044 |
1,082 |
|
白磷酸（WPA） |
150 |
176 |
168 |
|
特种肥料 |
78 |
95 |
72 |
*
图涉及Oron和Rotem选矿厂生产的磷酸盐浓缩物，用于在Rotem酸和
化肥厂进行进一步加工。
属性
值
截至2023年12月31日，ICL Rotem的不动产、厂房和设备的总账面价值约为8.11亿美元。
矿产
资源估算
报告P2O5
品位用于磷矿石产品，经过物理分选（通常是分解、筛分和筛分），设计
以复制实际工厂破碎和筛分性能。报告的品位和吨位、有机物和氯含量
指定用于现场材料。
在
Rotem和Zin，未来的资源位于更深、更陡或更偏远的矿床。它们的平均剥离率和矿石运输距离比Oron旧、小、更紧凑的采矿作业更高。一般而言，生产
逐渐向更深的坑发展。
磷酸盐由ICL Rotem根据磷酸盐沉积物形成过程中的有机物含量（微生物和藻类的存在）水平进行分类。分类如下：白色（0.35—1.0%有机质）和沥青（> 1.0%有机质）。最靠近沉积盆地中心
的区域通常与最高水平的有机质含量有关。
ICL
Group Limited 161
磷酸盐的
有机含量决定了加工方法和最终产品如下：
| • |
Oron的白色磷酸盐通常用于提高附加值
产品如食品应用的白磷酸（WPA）。 |
| • |
来自Rotem的低有机物通常用于绿色（不纯）磷酸
用于农业应用的酸。 |
| • |
存在大量的棕色磷酸盐资源（7000万吨）
目前正在进行中试试验，以确定从棕色磷酸盐岩生产绿色磷酸的工艺路线。因此，
目前没有关于棕色磷酸盐的矿产储量报告。 |
| • |
来自Rotem矿床边缘的沥青磷酸盐是
开采并用于生产化肥。更深处还存在大量磷酸盐资源（1.5亿吨）
然而，由于存在厚覆盖层（10至50米），其中含有
油页岩油页岩含有12%至21%的有机物，当暴露于开采时容易自燃。这
因此，ICL Rotem目前没有开采或储存材料，目前没有报告大部分沥青材料的矿产储量
磷酸盐目前正在研究是否有可能使用封盖来储存覆盖层。其他研究
正在进行从沥青磷酸盐生产绿色酸和WPA，需要进一步测试以确认是否合适
工艺路线可以找到。 |
矿床已通过使用旋转冲击法的地表勘探钻探进行了广泛勘探。当需要额外的地质信息时，
偶尔会进行岩芯钻探。首先在200至250米间距上进行钻孔，然后在50至70米间距上进行填充。
在
确定这些储量和资源时，20%至25%的截止品位2O5
的应用取决于磷矿石的加工特性和现有的选矿方法。各矿的截止
品位因选矿工艺和富集能力而异。20% P的临界分数2O5
在证明可以达到所需质量后，已在Oron应用。23%P的临界分数2O5
应用于Zin，临界品位为25% P2O5
已在Rotem应用。Oron的截止品位较低，因为Oron工厂采用了适当的石灰石选矿工艺，以石灰石为特征，因此，通过浮选工艺进行选矿工艺，
非常有效。Rotem矿的截止品位更高，因为选矿工艺的磨矿和浮选系统有限
，并且只能进料中至高品位磷酸盐（这适用于Rotem的现有储量）。由于Zin中存在泥灰岩和粘土，因此Zin的临界品位
略高于Oron，这降低了富集过程的效率
。
在
估算临界品位、资源和储量时，使用了前三年Ashdod离岸价的平均值：
绿色磷酸每吨1，234美元，WPA每吨1，344美元，MKP每吨1，767美元，GSSP每吨227美元，以及
截至2023年12月31日的前三年平均货币汇率为3.42新谢克尔和0.90欧元，
在评估经济潜力时使用了运营成本。
ICL
Group Limited 162
Rotem，
Zin，and Oron—截至2023年12月31日的财政年度末的磷酸盐矿产资源摘要。
|
类别 |
白色磷酸盐 |
低有机磷酸盐 |
高有机和沥青
磷酸 |
共计（百万吨） |
平均成绩 |
分界线等级 |
冶金回收 |
|
|
(百万吨) |
(P2O5)
| |||||||
|
Rotem |
测量的 |
- |
- |
156.7 |
156.7 |
27.5% |
25% |
54% |
|
已指示 |
- |
- |
10.0 |
10.0 |
26.0% |
|||
|
M + Ind |
- |
- |
166.7 |
166.7 |
27.4% |
|||
|
推论 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
zin |
测量的 |
- |
3.0 |
35.7 |
38.7 |
26.8% |
23% |
56% |
|
已指示 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
M + Ind |
- |
3.0 |
35.7 |
38.7 |
26.8% |
|||
|
推论 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
Oron |
测量的 |
- |
- |
69.8 |
69.8 |
27.5% |
20% |
59% |
|
已指示 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
M + Ind |
- |
- |
69.8 |
69.8 |
27.5% |
|||
|
推论 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
|
总计 |
测量的 |
- |
3.0 |
262.2 |
265.2 |
27.4% |
||
|
已指示 |
- |
- |
10.0 |
10.0 |
26.0% |
|||
|
M + Ind |
- |
3.0 |
272.2 |
275.2 |
27.3% |
|||
|
推论 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
| (1) |
矿产资源报告不包括任何矿产储量。
|
| (2) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (3) |
Rotem、Zin和Oron的矿产资源根据
进行分类 《泛欧储量和资源报告委员会（PEC）勘探结果报告标准（2021）》。 |
| (4) |
报告的矿产资源估计受到限制
多边形，目的是根据潜在的采矿、冶金和加工建立合理的经济开采前景
迄今为止对该项目进行的采矿、冶金和加工研究确定的品位参数。 |
截至2023年12月31日，ICL Rotem拥有2.752亿吨磷酸盐资源，而截至2022年12月31日为2.754亿吨，减少了0.2亿吨
，这是由于在Oron开采棕色磷酸盐岩进行持续加工试验所致。没有将资源升级到储量
，也没有进一步的勘探钻探。
ICL Rotem的
矿产资源估算基于与地质和品位模型以及最终经济开采前景相关的因素。有关所依据的重大假设的进一步讨论，请参阅作为2021年年度报告附件提交的技术报告摘要
第11.4节。
矿物
储量估算
为了确定临界品位、利用率和数量参数，考虑了地质因素（连续性、
结构）、采矿方法、采矿贫化、工厂利用率、技术可行性、运营成本以及历史和当前
产品价格。计算中使用的参数如下：现场吨（面积乘以层厚和磷酸盐
密度），可回收吨（可开采的矿物吨，考虑到采矿稀释），可开采吨（扣除生产吨的回收
吨），汽提比（每开采一吨磷矿石所清除的废物数量），
计划的稀释，每吨采矿成本，每吨成本包括回收，和计划外稀释（
根据采矿作业数据和问题区域数据考虑7%—15%的计划外稀释）。Rotem Israel的年度采矿计划不是由最低截止品位决定的，商品价格的波动很少影响其截止品位。
ICL
Group Limited 163
截止品位计算来自历史产量数据和Rotem的历史采矿经验。它们由Rotem的地质学家、操作工程师和经济学家计算和建模。该计算采用原地矿石品位，使用ICL Rotem采矿方法将其
转换为开采矿石，并根据品位估计工厂产量。然后，经济建模给出了ICL Rotem当前使用的
截止值数字。
根据ICL Rotem的历史数据，考虑了
采矿方法、采矿贫化率和厂区回收率，根据计算出的现场资源量，
高于截止品位的储量。为了将资源
转换为储量，根据过去五年的运营数据，分别考虑采矿贫化率、采矿方法和地质条件，包括历史
产量数据。本公司在以色列南部地区的矿山开采贫化率为2.5%，并考虑到了地层的连续性和地质结构。
计算储量的数量和品位是指预期转移到加工厂的储量和品位，并受利用
厂的回收指数影响。在过去几十年中，矿山的三个工厂都已开发出来，以优化磷矿石的品位
，以浓缩通常含有31%至32%的磷的矿石2O5.
大多数磷酸盐层的转化率为每1立方米1.8吨，而硬钙质床的转化率为每立方米2.0吨
。该等因素乃根据经验使用，并被视为合理。
作为利用和增加现有磷酸盐储量的努力的一部分，
公司将继续检查各种潜在类型的磷矿生产磷酸及其下游产品的适应性。2024年，公司将通过研发、试点、工厂测试活动和其他经济可行性评估进一步分析其他类型的磷酸盐。Tamar
油田（Rotem矿的一部分）的一个潜在区域正在进行研究，以寻找合适的采矿方法，这可能会导致公司未来增加储量。
| • |
奥伦矿：
的生活 根据360万吨白磷酸盐储量和年平均开采率，Oron的矿山开采期约为1.3年
270万吨白磷酸盐。奥龙的低有机磷酸盐储量可用作未来原料的一部分，
在ICL Rotem生产MGA和其他下游产品。 |
| • |
旋转矿：
的生活 Rotem的矿山开采期约为2.9年，基于标称520万吨低有机物/低磷酸镁的储量
年平均开采量为180万吨。低有机物、低镁磷酸盐适合磷酸生产。
|
| • |
锌矿：2020年中期，
公司停止了Zin的采矿和加工活动，而现场的矿山恢复工作仍在继续。当挖矿重新启动时，
根据1240万吨低有机磷酸盐的储量，Zin矿山的寿命预计约为6.9年，
年平均开采量为180万吨。低有机磷酸盐的锌储量可用作未来原材料的一部分
用于ICL Rotem的MGA生产和其他下游产品。 |
ICL
Group Limited 164
Rotem，
Zin，and Oron—截至2023年12月31日的财年末磷酸盐矿物储量汇总。
|
类别 |
白色磷酸盐 |
低有机磷酸盐 |
高有机和沥青
磷酸 |
共计（百万吨） |
平均成绩 |
分界线等级 |
冶金回收 |
|
|
(百万吨) |
(% P2O5)
| |||||||
|
Rotem |
久经考验 |
- |
5.2 |
10.7 |
15.9 |
28.1% |
25% |
54% |
|
很有可能 |
- |
- |
- |
- |
||||
|
zin |
久经考验 |
- |
12.4 |
- |
12.4 |
24.8% |
23% |
56% |
|
很有可能 |
- |
- |
- |
- |
||||
|
Oron |
久经考验 |
3.6 |
2.7 |
- |
6.3 |
23.3% |
20% |
59% |
|
很有可能 |
- |
- |
- |
- |
||||
|
总计 |
久经考验 |
3.6 |
20.3 |
10.7 |
34.6 |
26.0% |
||
|
很有可能 |
- |
- |
- |
- |
||||
| (1) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (2) |
Rotem、Zin和Oron的矿产储量按照泛欧洲储量和资源报告委员会(PERC)的勘探结果报告标准(2021年)进行分类。 |
截至2023年12月31日，ICL Rotem拥有23.9万吨白色和低有机磷酸盐储量(适合制酸)，而截至2022年12月31日，该储量为28.5万吨，减少了16%。这一下降是由于Rotem和Oron的采矿造成的枯竭。
截至2023年12月31日，ICL Rotem拥有10.7公吨的高有机和沥青磷酸盐储量(适合化肥生产)，与截至2022年12月31日的11.6公吨相比，下降了8%。这一下降是由于Rotem采矿造成的损耗。
有关技术参数分析、预测产品价格、生产成本、许可决定或其他因素的假设
可能会对储量估计产生积极影响或消极影响。
物流
ICL的大多数产品，无论是固态还是液态，都是通过公路或铁路从罗特姆和奥隆散装运输到阿什杜德港或通过公路运到埃拉特港。ICL的产品从埃拉特通过轮船运往亚太地区的市场，从阿什杜德通过轮船运往欧洲、南美和美国。
在Rotem站点内，有一个铁路装车设施，每次送货通常最多装载30节车厢。每年大约有140万吨
产品通过铁路运输到阿什杜德港，大约25万吨通过公路运输到阿什杜德港，大约5万吨
吨通过公路运输到埃拉特港。
ICL
Tovala负责在公路上行驶的硬质卡车和拖车上的加工设施之间运输磷精矿。每辆拖车的有效载荷为40吨。每年约有100万吨磷精矿通过卡车从Oron选矿厂运至Rotem工厂进行进一步加工。
ICL
集团有限公司165
每年大约有65万吨硫磺从阿什杜德港运到罗特姆。硫磺从海外运抵阿什杜德港，在那里装上公路卡车，运往距离港口约5公里的本公司硫磺分发站。在仓库，它被装上火车车厢，然后运往米绍尔·罗特姆。
死海工程
概述
死海工程有限公司(DSW)位于死海南部盆地的西南海岸。除了一系列化工产品外，它还是世界上最大的钾肥产品生产商和供应商之一。该厂生产的主要产品是用作农业肥料的氯化钾(MOP)。DSW拥有37个占地146.7平方公里的池塘和相关的加工设施。
北纬31°02‘18“，东经35°22’15”。死海地区是地球表面的最低点。
图5：DSW、Rotem、Oron和Zin Properties的位置(以色列)
来自死海北部盆地的水被抽到蒸发池中，导致光卤石从溶液中沉淀出来，下沉并沉积在池底。一艘驳船收获光卤石，并将这种溶液泵到位于该地点南端的加工设施。
德州州立大学
位于骇维金属加工90旁，这条公路从南部的埃拉特港开始，自北向南延伸，沿着死海向北延伸，一直延伸到该国北部加利利海附近的泰比利亚。DSW的产品被转移到阿什杜德港(地中海)或埃拉特港(红海)。
ICL
集团有限公司166
采矿
特许权和租赁协议
根据经1986年修订的以色列《1961年死海特许权法案》(下称《特许权法案》)，以及作为《特许权法案》附录所附的特许权契据，DSW获得了利用死海资源的特许权，并租用其索多玛工厂所需的土地，租期至2030年3月31日。根据特许权法，如果政府决定在到期日后向另一方提供新的特许权，它将首先向DSW提供新的特许权，其条款不低于它可能提供给该方的条款
。
该特许权总面积为652平方公里，包括面积为146.7平方公里的蒸发池。
根据《特许权法》补编第24(A)条，除其他事项外，《特许权法》第24(A)节规定，特许权期末，位于特许区内的所有有形资产将转让给政府，以换取其摊销重置价值--这些资产的价值如同在特许期结束时作为新资产购买，减去根据其维护状况和死海地区的独特特征而进行的技术折旧。根据《特许权法》补编第24(B)节的规定，特许权结束前10年期间进行的资本投资必须得到政府的事先同意，除非在特许期结束前为税务目的可全额扣除。然而，
政府不会无理地拖延或拒绝对工厂正常运营可能需要的任何基础投资的同意。2020年，本公司与以色列政府就实施第24(B)条达成了一项协议。
协议决定了审查新投资的方式和同意程序等。此外，协议确定了公司投资固定资产的承诺，包括维护和基础设施投资，以及特许区设施的持续维护(从2026年开始)，以及公司继续生产氯化钾和元素溴的承诺(从2028年开始)，所有这些都受制于协议中规定的条件。此类承诺
不会改变公司目前的运营方式。该公司根据协议与以色列政府接洽，并根据需要获得投资审批。
在考虑特许权时，DSW向以色列政府支付特许权使用费和租赁租金，除常规所得税外，还应遵守自然资源利润税法
。
有关ICL死海特许权使用费、税收和其他事项的更多信息，请参阅我们经审计的财务报表附注15和18以及
“第3项--关键信息--D风险因素”。
运营
从死海提取的矿物(包括钾盐和溴化物)是生产的原材料，由于死海过去40年经历的水文赤字，其浓度
正在逐渐增加。
ICL从死海中提取矿物的过程始于一个蒸发过程，这一过程得益于死海地区炎热干燥的沙漠气候。由于水文亏缺，海平面正以每年超过1米的速度下降，目前约低于海平面437米。因此，死海被分为两部分：天然的北部盆地和南部盆地，在那里建造了大坝和人工蒸发池。
ICL
集团有限公司167
生产流程始于使用公司的泵站将北部盆地的卤水泵入南部盆地(约15公里)的蒸发池。2023年，ICL从北部盆地向蒸发池泵送了约4.55亿立方米的水，其中约3.04亿立方米的盐水在该过程结束时返回到北部盆地。2023年，本公司从死海生产了约380万吨钾肥，以及143,000吨溴、17,000吨金属镁、129,000吨盐和111,000吨固体氯化镁。
蒸发池占地约150平方公里，分为两个主要子系统--盐析池阵列(生产过程中产生的矿物废料)和一系列光卤石沉淀池(目标矿物构成生产钾肥的原料)。
盐池被称为5号池，是面积约80平方公里的最大盐池，由9个子池（156、155/3至155/1、
和154/5至154/1）组成。5号池是在20世纪60年代建造的一座大坝，在围绕它的堤坝的中心安装了一个隔板（分隔粘土芯），用于密封和防止潜在的溶液泄漏。这座大坝标志着死海南部
盆地在以色列一侧，并允许南部盆地的继续存在，因为泵站系统
和流动通道是蒸发池工业运行系统的一部分。为了继续和
操作5号池塘，堤坝在过去的50年中被多次抬升。
蒸发过程导致盐水的浓度和盐沉淀到池塘底部。剩下的盐水富含钾碱、镁和溴化物。这些盐水被泵入其他池塘的系统中，由于持续的蒸发，光卤石沉淀。光卤石（MgCl2氯化钾（H）2O)6）
是生产钾碱、金属镁和氯的原材料，含有约27%的氯化钾。在DSW池内，也存在盐
，池光卤石的组成约为23%氯化钾。光卤石通过浮式
驳船从池塘中收获，然后以泥浆形式送到我们的生产工厂。当考虑到其中所含盐时，收获物料的总品位约为20%氯化钾。光卤石池末端的盐水用作生产溴和
氯化镁的原料。
5号池塘水位的上升—
来自死海的矿物
是通过太阳能蒸发的方式提取的，盐沉淀到位于DSW的一个
站点的5号池的河床上。沉淀的盐在5号池床上形成了一层每年约1600万立方米的盐。原材料的生产工艺
要求在池5中保存固定的盐水体积。如果不能保持池
5中的盐水量恒定，可能会导致生产能力下降。
此外，如果池塘5的水位上升到某一点以上，可能会对靠近水边的酒店建筑物的地基
、Neve Zohar的定居点以及池塘西海岸线沿线的其他基础设施
造成结构性损坏.
通过
死海保护政府有限公司的一个联合项目，将5号池的水位保护在2021年底达到了最高高度（15.1米），以及DSW（资助了项目成本的39.5%），用于建设海岸线防御。该项目包括沿着5号池塘西部海滨的堤坝，在酒店对面，以及
用于降低地下水的系统。有关酒店海岸线的建筑工程已经完成，由死海保护政府有限公司在两个酒店综合体之间的中间区域进行的标高工程也接近完成。
ICL
Group Limited 168
从
2022年开始，5号池的盐水量由采盐项目（“永久解决方案”）保存。电动
绞吸挖泥船每年可回收约800万吨盐。盐包含在泥浆中，泥浆
被泵送到池塘的东部区域，并沉积在由挖掘机建造和管理的专用储存库上。允许
盐干燥，剩余的盐水溶液在重力作用下返回池。储存的盐最终将
使用24公里长的输送系统（目前正在进行详细的工程设计）输送回北部盆地，并计划
于2027年投入使用。此外，该公司正在努力包括第二艘挖泥船，计划于2026年投入使用。
收割项目的计划得到了国家建筑物委员会和以色列政府的批准。
有关更多信息，请参见我们的经审计财务报表附注18和“项目3—关键信息—D。危险因素
死海水位下降不应与上面讨论的5号池塘水位上升相混淆。这两个看似矛盾的
现象同时发生，因为5号池位于南部盆地，其海拔高于
北部的海水主体，因此需要一个特殊的泵站来不断地向池中注入盐水。当5号池的盐水水位由于
在其底部累积的盐和从死海北部盆地连续抽取的盐水而上升时，由于从约旦河到北部盆地的流量减少和蒸发（包括
ICL和阿拉伯钾肥公司（APC）用于其生产工艺的池的蒸发），北部盆地的水位
正在下降。由于死海
水位的下降，近年来死海地区的天坑越来越频繁。大多数天坑都在北
海盆地发育，其中有泵站和DSW的补给渠。为了保护操作基础设施，DSW监视
该区域，并在出现天坑时进行填充。
死海水位下降的另一个影响是沿以色列和约旦之间的国际边界流动的阿拉瓦河的侵蚀。这种侵蚀可能危及盐池和光卤石池中东部堤坝未来的稳定性。本公司正在分析情况，以寻找解决方案，以长期防止或延缓此类事件的发生。公司
继续在现场进行持续监测和活动，以保护堤坝。作为这些努力的一部分，该公司于2020年完成了
研究阶段，目的是收集信息，以便详细规划一个项目，以防止河流的持续侵蚀。
详细设计已于2022年完成，目前公司正在进行优化工作。所有工作都在阿拉伯钾肥公司的全力配合下进行
。在项目开始之前，
由于项目工程复杂、靠近边界、土壤不稳定以及整个
区域的环境敏感性，
需要获得当局的相关许可。由于决定开始该项目，该公司估计其完成可能需要数年时间。
有关更多信息，请参见“项目3—关键信息—D”。危险因素
自2018年以来，
公司在以色列索多玛运营了一座新的热电联产电站。该电站提供所需的电力和蒸汽，
支持ICL在所多玛工厂的生产，并通过以色列的国家电网将剩余电力出售给ICL的其他公司和外部客户
。它的容量约为每小时330吨蒸汽，约为230兆瓦时。该公司同时运营该电站
，该电站与一个旧电站继续作为“热备份”在有限的基础上运行。由于新工厂的
使用天然气，以及其高效率和先进的减污技术，新工厂还可以
显著减少直接空气排放，包括温室气体排放。
ICL
Group Limited 169
生产
下表载列截至2023年、2022年及2021年12月31日止三个年度我们在DSW的总产量：
|
产量(Kt) | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
钾肥 |
3,819
|
4,011 |
3,900 |
|
压实厂 * |
1,737
|
1,561 |
1,858 |
|
溴 |
143
|
178 |
182 |
|
铸造mg |
17
|
22 |
18 |
* 图
涉及由总钾肥生产的颗粒钾肥
属性
值
截至2023年12月31日，ICL死海的物业、厂房和设备的总账面价值（如其财务报表所示）为约60亿美元，该价值基于重置成本会计（作为已用资产），并得到独立
评估师的意见支持。
公司认为，意见中使用的重置成本方法估计公允价值,
与特许权法中提及的在特许期终止时对财产、厂房和设备进行未来估值的方法一致
。然而，对于《特许权法》条款的实施方式或估价方法，可能有其他解释。因此，与特许权法有关的估计价值可能
与公司的估计存在重大差异，即使是在相同的资产和日期。
ICL
Group Limited 170
矿产
资源估算
DSW
不是一种典型的采矿作业，其矿产资源有限，通过钻探勘探，并进行估算和分类。这也不是
需要评估孔隙度和流体流动的典型水溶开采作业。然而，即使盐水的来源
在一定程度上通过流入死海盆地北部而被更新，但考虑到某些工程、许可证和环境限制，该资源不能被认为是完全可再生的或无限的。因此，矿产资源估算基于
以下步骤：
| 1. |
确定北部盐水的泵送率
从死海到泻湖。 |
| 2. |
根据以下各项确定产品的预期回收率：
|
| a. |
能够确定供应的成分和一致性。
|
| b. |
预测蒸发和矿物降水一致性的能力。
|
| c. |
能够预测分割成各种产品的一致性。
|
| 3. |
矿产资源分类的确定基于：
|
| a. |
供应结构的任何变化。 |
| b. |
向北部死亡的盐水回流的任何变化
海盆地评估过程的效率和一致性。 |
| c. |
矿物质含量的变化。 |
| d. |
声纳测量在确定调和时的准确性。
|
| 4. |
考虑
持有的提取许可证的长度 ICL. |
| 5. |
期间，评估上述任何因素的潜在变化 许可证的剩余长度。 |
矿产
资源必须对最终的经济开采有合理的预期。因此，在评估DSW的矿产资源时，
我们还考虑许可证的长度，允许从北部死海盆地抽取水域至DSW。
考虑未来外部对动态水文系统的影响也很重要。可能影响
源盐水的主要因素是死海北部盆地海平面的持续下降及其对死海水化学
的潜在影响。由于流入量减少而导致的缺水导致剩余盐水的化学性质发生变化。氯化钾浓度
随时间推移而增加（20年内年增长率为+0.05%），NaCl浓度由于死海盆地北部的岩盐
沉积而降低。预计水位的下降以及水化学的相关变化将继续下去。
在
估算临界品位、资源和储量时，评估经济潜力时使用了截至2023年12月31日的前三年平均市价425美元每吨离岸价
、运营成本以及截至2023年12月31日的前三年平均汇率3.42新谢克尔/美元
。
ICL
Group Limited 171
DSW
—截至2023年12月31日的财政年度末的钾肥矿产资源摘要.
|
分类 |
产品 |
金额(公吨) |
等级/素质
（氯化钾） |
分界线等级
（氯化钾） |
冶金回收
（氯化钾） |
|
测量的 |
KCL |
225 |
20% |
不适用 |
100% |
|
已指示 |
KCL |
1,500 |
20% |
||
|
已测量+已指示 |
KCL |
1,725 |
20% |
||
|
推论 |
KCL |
445 |
20% |
||
|
总计 |
KCL |
2,170 |
20% |
| (1) |
潜在盐水体积基于动态盐水化学，
北死海盆地的估计抽水量乘以到2133年的潜在开采期。 |
| (2) |
矿产资源报告不包括任何矿产储量。
|
| (3) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (4) |
DSW的矿产资源根据
《泛欧储量和资源报告委员会（PEC）勘探结果报告标准（2021）》。 |
截至2023年12月31日，DSW拥有21.7亿吨钾肥资源，自2022年12月31日以来没有变化，因为2023年没有进行进一步的地质或水文研究，因此没有将资源升级到储量。DSW的矿产资源
估计基于与假设流入死海的水以及最终经济开采的前景相关的预测模型的因素。有关所依据的重大假设的进一步讨论，请参阅作为2021年年度报告附件存档的技术
报告摘要第11.5节。
矿物
储量估算
DSW
—截至2023年12月31日的财政年度末的钾肥储量摘要。
|
金额(公吨) |
等级/质量（氯化钾） |
分界线等级
（氯化钾） |
冶金回收
（氯化钾） | |
|
已探明矿产储量 |
138.5 |
20% |
不适用 |
100% |
|
可能的矿产储量 |
- |
- |
||
|
矿产总储量 |
138.5 |
20% |
| (1) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (2) |
DSW的矿产储量根据
进行分类 《PEC守则》（2021）。 |
截至2023年12月31日
，DSW的钾肥储量为1.385亿吨，而截至2022年12月31日的1.595亿吨，由于正在进行的开采作业，储量减少
13%。DSW的矿产储量估计可能会受到以下因素的影响：预测
产品价格、生产成本、许可决策（最明显的是特许权2030年到期，为计算储量的目的，假定该特许权将在2030年到期；延期将增加储量），或其他可能对储量估计产生正面或负面影响
的相关因素。有关所依据的重大假设的进一步讨论，请参阅作为2021年年度报告附件存档的技术
报告摘要第12.5节。
ICL
Group Limited 172
基于DSW当前特许权，根据1.385亿吨的矿产储量
和目前约2200万吨的年开采率，该矿山的
当前寿命标称为6.25年（至2030年3月31日）。"开采"设置为100%回收率和
0%计划稀释。
物流
ICL死海工厂生产的
钾碱通过一条长达18公里的输送带运输到位于Mishor Rotem的Tzefa的
铁路站，然后从那里通过火车或卡车将产出物运输到阿什杜德港，或通过卡车运输到
埃拉特港。其他产品通过卡车和火车运输到港口出口.
埃拉特港位于以色列最南部的红海沿岸。它距离索多玛大约200公里，可以通过公路到达。
从埃拉特港出发的货物运往印度和亚太地区，而运往欧洲、南美和美国的货物则从阿什杜德港出发
。
YPH
中国
概述
云南
磷酸盐海口（YPH）是ICL在中国的子公司，与云南磷酸盐化工集团有限公司（“云南磷酸盐”）拥有同一股权，
持有中国云南区国土资源司于2015年为公司经营的
海口矿（以下简称海口）颁发的磷酸盐开采许可证，有效期至2043年1月。此外，本公司持有白塔村采矿场未使用的采矿许可证，该许可证已于2023年4月到期。2022年，公司完成了风险调查，以评估该矿区的可行性和盈利能力，目前正在努力将其许可证再延长十年。
因此，目前没有列出白塔村的矿产资源或矿产储量。
海口
是一个露天矿，位于昆明市南部30公里的西山区海口镇西部。海口大约
以地理坐标为中心：北纬24 ° 46 '33 "，东经102 ° 28'29"。尚未开始采矿活动的白塔村
矿距离海口矿数公里。
海口矿自1966年开始运营，采矿许可证分布在9. 6平方公里。海口矿分为
四个区块。区块1和区块2的磷酸盐源几乎已全部耗尽。区块3的开采始于2015年
，区块4的开采活动始于2017年底。
ICL
Group Limited 173
图6：海口矿位置
（中国）
采矿
特许权和租赁协议
关于采矿权，根据中国《自然资源税法》，YPH根据岩石加工前的市场价格支付销售价格的8%的特许权使用费。
2016年，YYYTH的子公司（以下简称YPC）发表声明，2010年与云南省晋宁县地方政府
和晋宁林都矿业开发建设有限公司签订了协议。（以下简称林都公司），根据该条款，允许林都公司在面积为0.414平方公里的某个区域开采多达200万吨的磷矿石
在海口矿区（以下简称大庆矿区）范围内销售磷矿石，并根据其自行决定将其出售给任何第三方
。
YPC
已承诺YPH在海口矿的采矿权不会受到上述协议的不利影响。
决定YPH应与YPC和Lindu公司进行进一步沟通，以保护其合法权利，并敦促双方
尽快就该问题达成公平、公正和合理的解决方案。
有关中国特许权的更多信息，包括特许权使用费、采矿许可证、权利和其他事项，以及
有关中国业务的某些风险的描述，请参见审计财务报表附注18和"项目3—关键信息—
D。风险因素”分别。
运营
海口和白塔村磷矿床是晚前寒武世—早寒武世大面积海相沉积盆地的一部分。
沉积物以煤层形式出现，其中磷酸盐分布在两层—上层和下层。
上层的厚度从2.5米到11米不等，平均约为7.6米，而下层的厚度从2米到9米不等，平均约为6.1米。磷酸盐属于低有机类型，因此适用于
磷酸生产。挖掘是基于层间及其质量执行的。夹层有3个质量等级：
I级（最高等级）> 30% P2O5，
二级—24%—30% P2O5
和三级—15%—24% P2O5.
从结构上看，海口矿床较为复杂，需要使用相对
较小的采矿设备进行精密开采。
ICL
Group Limited 174
海口矿的
开采是通过露天开采，采用钻孔和爆破、液压挖掘机、采矿卡车和拖拉机开采磷酸盐。
采矿
分三个阶段进行。在第一阶段中，为了填海目的，为了填海目的，上层地面的开采被剥离并储存或散布在矿区上
。在第二阶段，对上部覆盖层进行钻孔、爆破和剥离（由硬硅质白云岩组成）。在第三阶段，磷酸盐的开采是在每一层间分别进行钻孔和爆破。
A在上部和下部磷酸盐层之间存在平均厚度为11米的夹层，由
夹层含磷酸盐（非经济）砂质白云岩组成，该夹层还经过钻孔、爆破和清除.
下部磷矿层下面是未开采的白云岩。磷酸盐层的开采基于三个质量类别：
| • |
I级（最高等级）> 30% P2O5
- 这类磷酸盐已风化，大部分碳酸盐已溶解。它很软，很容易开采，不需要爆破。
然而，它的出现是小块，需要高度选择性的开采。此类别占海口存款的不到10%
并直接送入洗涤装置进行处理。 |
| • |
二级24%—30% P2O5
—较硬的磷酸盐材料需要在洗涤厂进一步处理之前进行喷砂和粉碎。此类别包括
海口存款的25%左右。 |
| • |
三级15%—24% P2O5
—这是最硬的岩石，在进一步加工之前需要爆破、破碎和研磨。 |
根据
中、高品位磷酸盐的斑块外观，通过使用小型采矿设备、40吨卡车
和铲斗容量为3至6立方米的挖掘机进行采矿。
磷酸盐
矿石用卡车运输到现场加工设施，其中包括两个选矿厂（一个浮选厂和一个洗涤厂），
在这里加工磷酸盐精矿，最低品位为28.5%P2O5.
然后将浓缩物运送至现场化学加工厂（"3圈"或"3C"），以进一步
加工成可销售的产品，包括化肥和磷酸。3C化工厂是YPH的一部分。磷酸盐矿石的其他来源
来自现场地表库存和从第三方购买的少量磷酸盐矿石.
浮选厂通过破碎、研磨和浮选处理中低品位磷矿石，并生产出磷酸盐精矿，
将其以泥浆形式通过6.5公里长的管道泵送至3C化工厂。2021年，海口的浮选处理能力从每年230万吨增加到
，导致精矿产量从每年160万吨增加到220万吨.
洗选厂通过去除最细（较低品位）的馏分来处理中高品位的磷矿石。由
洗涤厂生产的精矿被输送到3C化工厂的研磨厂，以便在进一步加工之前进行粒度减小。2023年，洗涤厂共生产了50.3万吨精矿。此外，少量（
2023年为3.6万吨）高品位磷矿石被运输至3C化工厂进行干磨，并用于生产重钙
（TSP）肥料。
3C化工厂包括四个硫酸厂、三个绿色磷酸厂、一个工业级白磷酸厂、一个食品级白磷酸厂和另外六个化肥厂。
这些工厂的动力来自硫酸生产过程以及国家电网。
这些设施在过去的40年里一直在不断开发和维护，并且状况良好。
生产现场通过公路和火车进入。
ICL
Group Limited 175
有两个尾矿储存设施（TSF）：浮选TSF和石膏TSF。浮选TSF接收来自浮选和
洗涤厂的尾矿，而石膏TSF接收3C化工厂生产的石膏尾矿。2022年，公司完成了TSF扩建的基础设施建设，2022年4月，公司获得了官方认证，允许TSF的区域扩建，这是YPH持续运营计划的一部分。
海口场地与国家公路和铁路网连接良好，并与国家电网相连，该地区是
水力发电的主要供应国。该场地使用的所有水均由国家当局供应并批准用于工业用途。
生产
下表列出了海口磷矿的总产量， 截至2023年、2022年及2021年12月31日止三个年度，供应予选矿厂的矿山
（及相关品位）：
|
截至2013年12月31日的年度
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
采矿量(千吨) |
3,646
|
3,223 |
2,656 |
|
职等（%P2O5
除霜前/后） |
22% / 28%
|
22% / 28% |
21% / 28% |
| (1) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
下表列出了 海口矿的作业加工后生产的产品的大致数量
， 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止三个
年度：
|
加工后生产的产品
在海口（KT） | |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
磷酸盐岩 * |
2,657
|
2,497 |
2,194 |
|
绿色磷酸 |
682
|
676 |
673 |
|
化肥 |
609
|
611 |
612 |
|
白磷酸 |
95
|
94 |
83 |
|
特种肥料 |
113
|
92 |
76 |
*图
涉及由浮选和洗涤厂生产的磷酸盐精矿，用于3C化工厂的进一步加工.
属性
值
截至2023年12月31日，海口物业、厂房及设备的整体账面价值约为2.92亿美元。
ICL
Group Limited 176
矿产
资源估算
在
估算临界品位、资源和储量时，使用了前三年市场价格的平均值：绿磷酸（MGA）每吨402美元，白磷酸（WPA）每吨1，258美元，MKP每吨1，166美元，GTSP每吨326美元，磷酸盐每吨380美元，MAP 55%每吨346美元，MAP 73%每吨687美元。此外，运营成本和
截至2023年12月31日的前三年平均汇率为6.73人民币兑美元，用于
经济潜力评估。
YPH
海口—截至2023年12月31日止财政年度末的磷酸盐矿产资源概要.
|
测量的 |
已指示 |
已测量+已指示 |
推论 |
分界线等级 |
冶金回收 |
|||||
|
矿区 |
大山 |
(P2O5)
|
大山 |
(P2O5)
|
大山 |
(P2O5)
|
大山 |
(P2O5)
|
(P2O5)
| |
|
区块1和区块2 |
0.7 |
23.0% |
0.02 |
22.4% |
0.7 |
23.0% |
- |
- |
15% |
89.3% |
|
区块3 |
1.6 |
22.0% |
2.2 |
24.1% |
3.8 |
23.2% |
- |
- |
||
|
区块4 |
0.7 |
22.4% |
0.2 |
23.1% |
0.9 |
22.5% |
0.2 |
20.0% |
||
|
总计 |
3.0 |
22.3% |
2.3 |
24.0% |
5.3 |
23.0% |
0.2 |
20.0% |
||
| (1) |
矿产资源按干燥原地报告，不包括矿产储量。 |
| (2) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (3) |
海口的矿产资源按照《泛欧储量与资源报告委员会(PERC)2021年勘探成果报告标准》进行分类。 |
| (4) |
已公布的矿产资源评估受限于限制
个多边形，目的是根据项目迄今进行的采矿、冶金和加工研究确定的潜在采矿、冶金和加工品位参数，确定合理的经济开采前景。最低截止品位
为15%P2O5已将
用于报告目的。 |
截至2023年12月31日，海口的磷矿资源量为5.46公吨，自2022年12月31日以来一直没有变化，因为没有资源升级
，也没有进一步的勘探钻探。海口的矿产资源评估是基于与地质和品位模型以及最终经济开采前景有关的因素。有关所依据的重大假设的进一步讨论，请参阅作为2021年年度报告附件的《技术报告摘要》第11.6节。
矿物
储量估算
YPH
拥有5,090万吨已探明的磷矿储量(计入采矿亏损2.8%及采矿稀释1.9%后)，位于4个独立区块(1-4号区块)。年平均开采量约为250万吨。已探明储量足以满足
约20年的矿山寿命。
磷酸盐的平均质量约为21.8%P2O5
并分为3个等级：I级(最高等级)>30%P2O5，
二级-24-30%P2O5
和III级-15-24%P2O5磷酸盐在洗涤设施、浮选厂或磨矿设施中进行选矿。计算的矿产储量的数量和品位是指在应用冶金回收之前预计将交付给选矿厂的数量和品位。选矿厂的平均冶金回收率为89.3%。
ICL
集团有限公司177
在确定这些储量时，下限品位为15%P2O5根据浮选厂的能力使用
生产可用精矿(28.5%P2O5），
是云南地区生产磷酸所需的平均质量。在实践中，海口矿可以加工和使用矿床中存在的所有磷酸盐。磷酸盐层的边界在物理上明确界定，所有高于截止品位的磷酸盐岩
都被开采。
报告的矿产储量估计受矿井设计的限制，包括稀释材料和损失备抵。所有潜在
储量均来自测量矿产资源分类，所有可能储量仅来自指示矿产
资源分类。矿产储量估计结果得到了已完成的经济分析结果的支持，
支持运营业务计划。
根据
公司的知识，我们拥有中国储备所需的所有政府批准和许可。
YPH
海口—截至2023年12月31日止财年末的磷酸盐矿产储量汇总.
|
类别 |
低有机磷酸盐（Mt）
|
平均职等（P2O5)
|
分界线等级
(P2O5)
|
冶金回收
(P2O5)
| |
|
1 + 2区 |
久经考验 |
5.7 |
21.9% |
15% |
89.3% |
|
很有可能 |
- |
- |
|||
|
区块3 |
久经考验 |
34.9 |
22.0% |
||
|
很有可能 |
- |
- |
|||
|
区块4 |
久经考验 |
10.3 |
21.0% |
||
|
很有可能 |
- |
- |
|||
|
总计 |
久经考验 |
50.9 |
21.8% |
||
|
很有可能 |
- |
- |
| (1) |
所有数字均四舍五入，以反映
估计数，由于四舍五入，数字可能无法相加。 |
| (2) |
以干燥为基准报告的矿产储量，交付给加工厂
工厂初级破碎机。 |
| (3) |
海口的矿产储量按照
《泛欧储量和资源报告委员会（PEC）勘探结果报告标准（2021）》。 |
截至
2023年12月31日，海口的磷酸盐储量为5090万吨，而截至2022年12月31日为5450万吨，减少了7%，原因是开采消耗
。有关技术参数分析、预测产品价格、生产成本、许可决定、
或其他因素的假设可能对储量估计产生积极或消极影响。
物流
YPH
拥有海口矿山、选矿厂、3C化工厂和两个下游产品生产厂—一个位于海口矿山附近，另一个位于昆明机场附近。
从海口矿到3C化工厂的大部分原材料
通过管道（泥浆）运输，而小部分原材料
通过卡车运输。
大多数
产品销往中国北方的当地市场，并通过
火车或海运从3C化工厂直接运输给客户，主要从两个出境港口——钦州港和防陈港——运输，而小部分则运往
云南地区的客户。防城港和湛江港也用于进口硫磺，每年进口量约为62.6万
吨，具体取决于永丰的需求和现有来源。
项目4A—未解决的
工作人员意见
不适用
。
ICL
Group Limited 178
项目5—财务
业绩和业务概述
| A. |
经营业绩 |
下文讨论
和分析中包含的信息提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的信息的详细信息。有关截至2021年12月31日止年度的某些信息
未包括在内。它可以在公司提交的截至2022年12月31日的20—F表格中找到。
主要
影响我们经营业绩和财务状况的因素
作为一家跨国公司，我们的财务业绩受到基本农产品需求变化、全球经济趋势、贸易和融资条件变化以及货币汇率波动的影响。作为我们业务战略实施的一部分，
我们采取措施调整我们的营销和生产政策，以适应不断变化的全球市场条件，改善现金流，使资金来源多样化
，加强我们的财务状况，并优化效率和最小化成本。
下表列出了公司在2023年、2022年和2021年向以色列国支付的政府总收入（GT）：
|
截至十二月三十一日止的年度： |
百万美元 |
数百万新谢克尔 |
|
2023 |
652 |
2,399 |
|
2022 |
1,488 |
4,988 |
|
2021 |
507 |
1,636 |
GT包括特许权使用费、租赁、股息预扣税、工资税和社会保障以及与税收有关的付款，
包括与盈余利得税有关的预付款。
2023年和2022年，我们总销售额的约4%和3%分别来自以色列的销售。2023年和2022年，我们总销售额的约52%和44%分别来自以色列以外的生产活动。没有一个客户是我们的重大依赖，
或占公司2023年总销售额的10%以上。
影响我们运营费用的趋势
能源开支
于二零二三年及二零二二年分别占总营运成本约6%及7%，同比减少约7%
。减少主要与多项开支有关：二零二三年及二零二二年的电力开支分别为1. 62亿元及1. 95亿元，分别占能源开支总额的40%及45%。二零二三年及二零二二年的天然气开支分别为1. 81亿元及1. 67亿元，分别占能源开支总额的45%及39%。
2023年和2022年的石油和石油产品支出分别为2100万美元和2200万美元，各占我们能源支出总额的5%。
ICL
是以色列最大的天然气消费者之一，并作出了一项战略性决定，将天然气用于其在以色列的最大生产工厂
。ICL的设施从其他化石燃料向天然气的过渡大大减少了ICL设施周围区域的空气污染物
，减少了温室气体排放，提高了产出质量并降低了维护费用。
有关进一步信息，包括公司签订的具体天然气采购协议的详细信息，请参见
我们的经审计财务报表附注18和“项目4—公司信息—B”。业务概述”。
ICL
Group Limited 179
2023年及2022年的海运费用分别约为2.69亿美元及3.73亿美元，占我们总营运成本的
4%。减少的主要原因是海运费用减少。
Our
financial statements are presented in US dollars. Most of our sales are in US dollars, and the remaining portion is mainly in euros. Part
of our operating expenses in Israel are denominated in Israeli shekels and, consequently, devaluation of the average Israeli shekel exchange
rate against the US dollar has a positive impact on our profitability, while appreciation has the opposite effect. Devaluation of the
average exchange rate of the euro against the US dollar has a negative impact on our profitability, while appreciation has the opposite
impact. On the other hand, devaluation of the euro against the US dollar improves the competitive ability of our subsidiaries whose functional
currency is the euro, compared with competitors whose functional currency is the US dollar. In 2023, the Company’s operational results
were positively impacted mainly by the depreciation of the Israeli shekel against the US dollar, partially offset by the appreciation
of the euro and the British pound against the US Dollar, as well as the depreciation of the Chinese Yuan against the US dollar. For further
information, see “Item 5 – Financial Results and Business Overview- A. Operating Results” and "Item 11 - Quantitative
and Qualitative Disclosures about Market Risk".
我们
对冲部分上述风险，其中包括不以功能货币计值的销售和运营费用。主要风险来自以新谢克尔和非
我们子公司功能货币的其他货币计值的运营费用，以及海运价格和能源价格的风险。我们的管理层根据他们对我们销售和运营费用的估计以及他们对我们经营所在市场发展的预期
来确定我们对冲活动的程度。参见“第11项—关于市场风险的定量和定性披露”。
影响我们细分市场的趋势
2023年的特点是不确定性和复杂的挑战，商品和化肥市场凸显了地缘政治、经济和气候风险的相互关联性。
2023年，高
通货膨胀率主导了全球经济格局，虽然最初处于高位，但由于中央
银行的行动（加息）和大宗商品价格下跌，通货膨胀率在全年逐渐放缓。这种紧缩性货币政策导致全球经济放缓
影响到发达经济体和新兴经济体。虽然新兴市场的表现普遍优于发达市场，但这两个市场都面临挑战。
目前普遍认为美联储和欧洲央行都已经结束了政策加息。然而，
预计利率下调要到2024年年中。
2023年GDP
增长强劲于预期，但由于金融环境趋紧、贸易增长疲软以及
商业和消费者信心下降，目前正在放缓。
虽然
2023年上半年全球供应链出现改善迹象，但下半年由于若干因素，包括巴拿马运河因干旱导致的延误，以及影响苏伊士运河交通流量的红海航运袭击，导致
瓶颈再次出现令人担忧的复苏。这些因素凸显了全球供应链的持续脆弱性，容易受到
不可预见事件和地缘政治紧张局势的影响。这些中断的综合影响可能导致运输成本增加、延误、
产品短缺和进一步的通货膨胀压力。
ICL
集团有限公司180
2023年，下游农作物市场也从过去两年较为波动的价格波动中企稳。由于化肥和能源价格较低，农民的负担能力有所提高，但由于各种其他因素，挑战依然存在，包括影响借贷成本的高利率、极端天气条件和政府政策。
全球动乱和东欧持续不断的冲突以及中东不断升级的紧张局势，包括加沙战争，正在造成一些供应链中断以及货运和各种大宗商品的价格波动，影响全球格局。2023年10月，以色列政府宣布进入战争状态，以回应南部边境平民遭到的袭击。随后，又对以色列北部发动了袭击。关于以色列安全局势的进一步信息，见“项目3--关键信息--D.风险因素”。
影响工业产品细分的趋势
ICL工业产品部门的运营在很大程度上受到电子、建筑、汽车、石油钻探、家具、制药、农业、纺织和水处理市场活跃程度的影响。
2023年，全球约35%的溴用于阻燃剂，约20%用于清洁盐水，其余用于中间体、工业用途、水处理和其他用途。
在2022年下半年，该细分市场在大多数市场的需求开始疲软，主要是阻燃剂。这一趋势在整个2023年持续
，主要是由于全球经济动态和价值链中的高库存水平。随着石油钻探活动的增加，对清洁盐水的需求依然强劲。
以下是业务线主要活动的趋势：
阻燃剂
：2023年的特点是所有应用的需求都很低，原因是电子、建筑和建筑、汽车和纺织行业等终端市场的需求疲软和库存水平较高。
由于全球经济形势，对ICL的磷系阻燃剂的需求也很疲软。此外，中国的产能比大流行前的水平高出
，这有助于降低价格水平。2023年，ICL、LXS和PCC联合向欧盟委员会提交了针对中国进口的三(2-氯-1-甲乙基)磷酸(TCPP)的反倾销申诉。
致力于环境保护的“绿色”组织继续施压，要求减少溴系阻燃剂的使用。
然而，新型可持续聚合物或反应性溴系阻燃剂的开发和商业化，加上发展中国家新的防火安全法规，以及新的全球趋势，正有助于增加这些新产品的使用。
工业
解决方案：元素溴-2023年的特点是，由于全球经济动态，对元素溴的需求疲软，特别是阻燃剂和农产品市场。农业医药
- 2023年期间，由于终端市场的库存减少，农产品和制药市场的需求较低。 工业
服务 -在天然气短缺的支持下，汞排放控制的需求强劲，导致美国和欧洲的许多发电厂恢复使用煤炭作为主要能源。对功能流体的需求也很高。清澈的盐水
- 工业产品部门由于其在墨西哥湾的过剩产能和存储能力
石油和天然气钻探市场的优势，经历了更高的同比需求，这使其能够立即对新出现的需求做出反应。ICL继续从以色列直接向阿拉伯联合酋长国供应清澈的盐水。储能
-许多初创公司的需求出现了适度增长。
ICL
集团有限公司181
特种
矿物： 氧化镁和钙产品 —
2023年的特点是需求逐年稳定，工业应用（相对低等级
应用）竞争加剧。 固体MgCl 2 - MgCl 2作为主要除冰剂的使用量略有增加。二零二三年的特点是零售市场的销售额按年上升。 纯
和包装氯化钾- 从2022年底开始，细分市场出现了供过于求的情况 由于
食品和制药用纯氯化钾需求稳定，导致竞争显著加剧，销售额逐年下降。
影响钾肥部门的趋势
2023年，大豆、玉米和小麦平均价格分别下降了9.2%、19.1%和18.3%，大米价格上涨了1.9%。
2023年农作物产量大幅改善，打压了重点种植区的粮食价格。在欧洲，低成本乌克兰小麦的重新出口导致区域价格下跌，而在美洲，美国（玉米）和巴西（大豆）的大丰收缓解了库存担忧。因此，在过去的6到12个月里，化肥的负担能力受到了侵蚀。
然而，
尽管存在这些因素，2024年1月发布的WASDE报告仍显示，2023/24农业年度全球谷物库存与年消费量的预期比率将下降至27.7%，而前两个
农业年度分别为28.1%和28.4%。这表明，生产的任何中断都可能对价格产生重大的支持性影响。
全球
钾肥市场—平均价格和进口量：
|
平均价格 |
2023 |
2022 |
VS 2022 |
|
|
颗粒钾肥—巴西 |
CFR点
（每吨$） |
392 |
857 |
(54.3)% |
|
颗粒钾肥—西北欧 |
CIF现货/合约
（欧元/吨） |
496 |
793 |
(37.5)% |
|
标准钾肥—东南亚 |
CFR点
（每吨$） |
381 |
785 |
(51.5)% |
|
钾肥进口 |
||||
|
对巴西 |
百万吨 |
13.2 |
11.1 |
18.9% |
|
对中国 |
百万吨 |
11.7 |
7.9 |
48.1% |
|
对印度 |
百万吨 |
2.8 |
2.3 |
21.7% |
资料来源：
CCU（化肥周历史价格：2024年1月）、SIACESP（巴西）、世界航运协会（WSA）、FAI、中国海关数据。
北美和南美、亚洲和欧洲的钾肥价格同比下降了35—55%。这一趋势的主要推动因素是俄罗斯和白俄罗斯的发货量恢复到冲突前水平，因为两国的出口商找到了应对影响其2022年业务的金融和物流挑战的方法。然而，他们在进入某些市场和客户方面继续遇到困难，
导致了持续的波动。
ICL
Group Limited 182
此外，
下行压力受到"及时"购买模式的影响。于二零二二年下半年以大幅
价格采购的存货所产生的亏损，加上利率上升及供应链状况改善，促使二零二三年的采购方式更加谨慎。因此，经销商在可行的情况下推迟并限制采购。可负担性
也发挥了作用，作物价格下跌缓解了化肥价格的通胀压力。
此外，
2023年年度合同最终敲定的延迟迫使供应商在第一季度将交付重点放在拉丁美洲，从而抑制了
市场情绪。
在
合同市场，我们观察到了类似的趋势，印度合同价格从2022年的590美元/吨CFR下降了46%，到2023年的319美元/吨，但
在此之前，4月达成了一项为期六个月的协议，随后在6月中国达成了307美元/吨CFR协议（同比下降48%）之后被放弃。
镁
趋势
2023年，由于全球经济不确定性影响了终端消费者，铝市场（镁被用作强化元素）以及汽车行业的需求相对疲软。与此同时，美国对源自中国的镁征收反倾销税
，供应仍然受到限制。
影响
磷酸盐溶液部门的趋势
尽管
2023年开局良好，但第一季度末需求疲软和供应过剩拖累磷酸盐价格下跌至
6月。今年晚些时候，市场开始复苏，因为更好的负担能力和有利的天气刺激了整个美洲和
部分亚洲地区的需求。尽管印度减少了磷酸盐补贴，但中国收紧了出口限制，因此磷酸盐价格
保持坚挺。
在美国，
由于长期寒冷和潮湿的天气，DAP FOB NOLA价格在年初下降。尽管4月份出现了短暂的
改善，因为犹豫不决的买家弥补了他们的供应短缺，但由于供应过剩和
需求有限，价格继续下跌。年中左右，随着经销商在玉米种植季节创纪录后重新进货，这一趋势逆转，导致价格上涨。尽管去年10月放宽了针对OCP
集团的反补贴税（CVD），但价格一直保持坚挺，直至年底。
在
巴西，MAP价格在今年上半年持续承受压力，因为农作物价格下跌促使人们产生谨慎意识，
采购推迟。然而，在Safra大豆种植前，趋势转为积极，第三季度价格上涨了24%。自那时以来，供应一直很紧张，这有助于价格进一步坚挺。
在
印度，DAP价格逐年下降，2023年大部分时间的分销利润率（> 100美元/吨）吸引了进口商购买了650万吨至700万吨DAP
。虽然这与2022年的总量一致，远高于2021年，但由于政府决定在10月份将DAP补贴下调三分之一，希望迫使DAP CFR印度价格从600美元/吨CFR下调，第四季度的销量有所放缓。然而，虽然
补贴的减少导致分销利润率和销量下降，但到年底，价格保持稳定，为595美元/吨CFR。
印度磷酸价格在850美元/吨至1，050美元/吨之间2O5
2023年。合同通常每季度谈判一次，往往反映出DAP/MAP价格的变化。
2024年第一季度的价格仍在谈判中。
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全球
磷酸盐商品市场—平均价格：
|
平均价格 |
每吨美元 |
2023 |
2022 |
VS 2022 |
|
DAP |
CFR印度现货 |
569 |
876 |
(35)% |
|
TSP |
CFR巴西现货 |
434 |
802 |
(46)% |
|
SSP |
CPT巴西内陆18—20% P2O5
现货 |
290 |
436 |
(33)% |
|
硫 |
散装FOB Adnoc每月合同 |
104 |
280 |
(63)% |
资料来源：
CCU（肥料周历史价格，2024年1月）。
影响不断增长的解决方案细分市场的趋势
种植解决方案部门在农业、草坪和装饰市场运营。传统商品生产商继续
扩展到特种肥料市场，提供专门的、更高价值的产品。规模较大的行业公司对小型特种肥料公司的收购和合并代表了另一个突出的全球趋势。
专业
农业市场：
特色农业市场包括所有露天农作物(水稻、玉米、土豆、蔬菜、水果等)、果园和温室。
我们为特色农业部门提供的产品包括七个主要产品类别：(1)可溶性肥料，包括水溶性
直立(如MKP、MAP和PEKACID)和水溶性NPK(WSNPK)；(2)控释肥料(CRF)；(3)液体NPK；(Br)(4)种子处理；(5)生物刺激剂；(6)助剂；(7)土壤调理剂。
在全球人口增长、耕地短缺和法规的推动下，特产农业市场不断增长。无论是在地方一级还是在国家一级，新的法规都规定了对化肥施用量的限制，从而推动了
高效化肥施用做法的采用。这种监管的例子可以从中国对氮肥使用的限制和几个欧洲国家实施的控制氮素淋失的措施中找到。中国、印度、
和巴西的需求增长显著，而欧洲的增长较为温和。在Green Deal和Farm to Fork计划的推动下，CRF在欧洲的增长预计将强劲。
与2022年相比，2023年的销售价格下降，从而提高了种植者的承受能力，这主要是受原材料价格下降的推动。
可溶性肥料市场的竞争格局正在不断演变，一些以大宗商品为导向的参与者巩固了他们在特种肥料市场的地位。在政府提高肥料使用效率和降低肥料总消耗的政策的鼓励下，中国的WSNPK混合能力有了实质性的提高。在印度，由于越来越多地采用滴灌系统，水溶性肥料的使用量也在上升。WSNPK被视为比传统商品肥料更有效。与此同时，复合NPK生产商正在寻求新的增长途径，这推动了WSNPK产能的扩大.
ICL
集团有限公司184
CRF市场正在全球范围内扩张，中国的市场需求和产能都出现了显著增长，主要由Kingenta和Moith等公司领衔。此外，美国市场正在经历增长，尽管主要产能的增长集中在Nutrien和Pursell等公司生产的质量较低的CRF上。受该地区独特的气候和糟糕的土壤质量的推动，巴西的CRF市场正在经历
快速增长。尽管试验已经证明了使用控释肥料的经济和环境优势，但与传统肥料相比，它的价格溢价阻碍了种植者的更广泛采用。
2022年，ICL与印度钾肥有限公司(IPL)签署了一项长期协议，在2026年前向印度供应聚硫酸盐，并有权
续签协议。五年期包括100万吨的总量，每年逐步增加。每批最少25,000吨的发货量
将在整个日历年度内平均分配，价格和付款条件将在IPL和ICL之间不时确定。多硫酸盐的供应预计将有助于推动印度政府的有机农业计划。
草坪与观赏园艺
草坪
和景观
该部门的草坪和景观市场业务服务于专业草坪(高尔夫球场和运动场)以及景观和草坪市场。
与2022年相比，2023年，在职业体育和高尔夫行业的支持下，该细分市场在职业草坪市场上经历了稳定的需求。这归因于全年高尔夫球手数量的增加，导致了更多的维护活动和新的应用，但由于特种肥料价格下降，经销商在为2024年春季
赛季建立库存方面更加犹豫，抵消了这一影响。
整个2023年，景观市场都受到消费者情绪的影响。这一市场受到高通货膨胀率和一般生活成本上升的影响，导致园艺和美化产品的支出减少。
观赏园艺
观赏园艺市场包括容器苗圃种植者、盆栽植物和垫层植物(温室)。
在2023年期间，观赏园艺业务的需求大幅下降，特别是在北欧和北美，这主要是受通货膨胀的推动。消费者对绿色产品的销售减少，以及前往园艺中心的次数减少，导致盆栽活动减少。此外，由于能源成本飙升，西北欧的种植者减少了温室植物的种植。在新兴市场，市场需求保持稳定。然而，由于年初投入的高库存和盆栽季节的结束，经销商在2023年下半年开始减少库存，从而影响了市场需求。
肥料
2023年，由于大宗商品(主要是钾肥)价格的整体下降趋势，以及市场普遍倾向于“准时”采购，对化肥S产品(主要是多硫酸盐标准和多硫酸盐颗粒)的需求与2022年相比出现了下降
。相反，与2022年相比，多硫酸盐溢价和钾肥S等下游化肥S产品的需求增加，表现出强劲的表现。
ICL
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预计
股权和现金薪酬计划的费用
基于经修订的2014年股权补偿计划下的现有赠款，截至2024年12月31日、2025年12月31日和2026年12月31日的期间的预期总支出分别约为400万美元、100万美元和10万美元。欲了解更多信息，请参阅我们审计的财务报表附注19。
此外，2021年，公司人力资源与薪酬委员会和董事会批准了一项新的现金LTI计划，根据该计划，其他高级管理人员将在2025年获得现金奖励。授予日的公允价值约为3,700万美元。赠款
取决于三年内某些财务目标的实现情况，并可能受到股价变化的影响。
ICL
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运营结果
在
我们的同比比较中，我们介绍了导致公司运营业绩变化的主要驱动因素。这一讨论在一定程度上是基于管理层对主要趋势对其业务影响的最佳估计。我们还根据我们的财务报表进行了以下
讨论，因此，您应该与他们一起阅读此类讨论。
我们
选择省略对所提交的综合财务报表所涵盖的三年中最早的一年的讨论。有关截至2021年12月31日的财政年度的讨论，请参阅我们于2022年2月23日提交的表格20-F中的第5项--财务结果和业务概述，以供参考。
以下是我们截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的经营业绩。
|
截至12月31日止年度，
|
%
增加
(减少) | ||
|
2023 |
2022 | ||
|
百万美元 |
百万美元 |
||
|
销售额 |
7,536
|
10,015 |
(25)% |
|
销售成本 |
4,865
|
4,983 |
(2)% |
|
毛利 |
2,671
|
5,032 |
(47)% |
|
销售、运输和市场推广费用 |
1,093
|
1,181 |
(7)% |
|
一般和行政费用 |
260
|
291 |
(11)% |
|
研发费用 |
71
|
68 |
4% |
|
其他费用 |
128
|
30 |
327% |
|
其他收入 |
(22)
|
(54) |
(59)% |
|
营业收入 |
1,141
|
3,516 |
(68)% |
|
财务费用 |
259
|
327 |
(21)% |
|
财政收入 |
(91)
|
(214) |
(57)% |
|
财务费用，净额 |
168
|
113 |
49% |
|
股权会计被投资公司的盈利份额 |
1 |
1 |
- |
|
所得税税前收入 |
974
|
3,404 |
(71)% |
|
所得税 |
287
|
1,185 |
(76)% |
|
净收入 |
687
|
2,219 |
(69)% |
|
非控股权益应占净收入
|
40
|
60 |
(33)% |
|
公司股东应占净收益 |
647
|
2,159 |
(70)% |
|
股东应占每股收益
本公司： |
|||
|
基本每股收益(美元) |
0.50
|
1.68 |
(70)% |
|
稀释后每股收益(美元) |
0.50
|
1.67 |
(70)% |
ICL
Group Limited 187
2023年运营业绩
|
销售额 |
费用 |
营业收入 |
||
|
百万美元 |
||||
|
2022年年初至今数字 |
10,015
|
(6,499)
|
3,516
|
|
|
2022年至今的调整总额 * |
- |
(7) |
(7) |
|
|
调整后的2022年年初至今数字 |
10,015
|
(6,506)
|
3,509
|
|
|
数量 |
(277) |
87 |
(190) |
 |
|
价格 |
(2,202)
|
- |
(2,202)
|
|
|
汇率 |
- |
59 |
59 |
 |
|
原料 |
- |
136 |
136 |
|
|
能量 |
- |
(3) |
(3) |
|
|
交通运输 |
- |
63 |
63 |
|
|
运营和其他费用 |
- |
(154) |
(154) |
|
|
调整后的2023年年初至今数字 |
7,536
|
(6,318)
|
1,218
|
|
|
2023年至今的调整总额 * |
- |
(77) |
(77) |
|
|
2023年年初至今数字 |
7,536
|
(6,395)
|
1,141
|
*
见上文"对报告的营业收入和净收入（非GAAP）的调整"。
| - |
销售额—
该公司的销售额较2022年减少24.79亿美元。减少的原因是钾肥价格（CIF）每
下降了289美元 吨同比下降，以及特种农业和化肥产品、磷肥销售价格下降，
作为能源原料的溴和磷系阻燃剂、元素溴、白磷酸（WPA）和MAP
存储解决方案。此外，溴和磷系阻燃剂的销售量也有所下降，特种产品
矿物、元素溴、镁、盐类、磷酸盐类食品添加剂、WPA、用作储能溶液原料的MAP，
以及草皮和装饰品。这一下降部分被特色农产品销售量的增加所抵消，
钾肥、磷肥和澄清盐水，以及磷酸盐食品添加剂的销售价格上涨，特种产品
矿物、草皮和装饰品。 |
| - |
销售成本—
销售成本较二零二二年减少1. 18亿元。下降的原因是硫磺和商品化肥价格下跌， 以色列谢克尔和人民币对美元的平均汇率贬值，同时
溴和磷系阻燃剂、镁、盐类、磷酸盐类食品添加剂和WPA的销售量。减少
部分被工业解决方案生产中使用的原材料成本上涨、特种产品销售量上涨所抵消
农产品、钾肥和清盐水，以及维护和运行费用，以及平均值的升值
欧元和巴西雷亚尔对美元的汇率。 |
| - |
销售和市场营销
—支出较2022年减少8，800万美元，主要原因是运输成本降低和销售佣金降低，以及
由于以色列谢克尔对美元的平均汇率贬值，部分抵消了
欧元和巴西雷亚尔对美元的平均汇率。 |
ICL
Group Limited 188
| - |
一般和行政
—支出较2022年减少3，100万美元，主要原因是劳动力成本下降和平均折旧
以色列谢克尔对美元的汇率。 |
| - |
研发
—支出较2022年增加300万美元，主要是由于人工成本支出增加，部分被折旧抵消
以色列谢克尔对美元的平均汇率。 |
| - |
其他费用，净额—
其他支出净额较二零二二年增加1. 3亿美元。增加的主要原因是核销资产和拨备
与某些地点的结构调整有关的提前退休费用，以及与以色列安全局势有关的费用，.
|
以下
是我们按客户位置划分的销售额的地域细分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 | |
|
欧洲 |
2,332
|
2,809 |
|
亚洲 |
1,744
|
2,743 |
|
南美 |
1,665
|
2,315 |
|
北美 |
1,351
|
1,577 |
|
世界其他地区 |
444
|
571 |
|
总计 |
7,536
|
10,015 |
| - |
欧洲—
销售额下降的主要原因是钾肥、特种农业和FetrilizerpluS产品和磷酸盐的销售价格下降
化肥，以及溴和磷基阻燃剂的销售价格和销量下降，磷酸盐基工业产品
溶液、白磷酸（WPA）和盐，以及草坪和装饰产品的销售量较低，溴基工业
解决方案，特种矿物质，镁和磷酸盐基食品添加剂。这部分被钾肥销量的增加所抵消，
特种农业和化肥产品和磷肥，以及溴基工业产品的销售价格上涨
解决方案、特种矿物质、草皮和装饰产品以及磷酸盐食品添加剂。 |
| - |
亚洲—
销售额下降的主要原因是钾肥、溴基阻燃剂、溴基阻燃剂的售价和销量下降
工业溶液、磷肥、用作储能溶液原料的MAP、盐和WPA，以及减少
化肥产品和磷酸盐食品添加剂的销售量，以及折旧带来的负面影响
中国人民币对美元的平均汇率。减少额部分被特种产品销售量的增加所抵消
农产品，以及磷基工业解决方案的销售价格和销量的上涨。 |
| - |
南美
—销售额下降的主要原因是钾肥、磷肥以及特种农业的销售价格下降
和FerrizerpluS产品，以及WPA和磷酸盐食品添加剂的销量下降。减少额已部分抵消
由于磷肥、钾肥、特种农业和化肥产品的销售量增加，以及销售额增加
磷酸盐食品添加剂价格上涨，巴西雷亚尔对美元升值产生了积极影响。
|
ICL
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| - |
北美
—销售额下降的主要原因是磷和溴系阻燃剂的销量和售价下降
以及磷肥和特种农产品的销售价格下降以及销量下降
镁、磷酸盐食品添加剂和盐，以及草皮和装饰产品。这部分被较高的销售额所抵消
WPA的销量和售价，以及澄清盐水液、磷肥、特种农业的销量上升
以及磷酸盐类食品添加剂、盐类、镁和磷类食品添加剂的销售价格上涨
工业解决方案。 |
| - |
世界其他地区
—销售额下降的主要原因是钾肥、化肥产品、磷酸盐的销量和售价下降
化肥、溴系阻燃剂和WPA，以及特种农产品销售价格下降和销售额下降
镁的数量，以及以色列谢克尔平均汇率贬值造成的负面影响
对美元. 这部分被销售量和销售价格的增加所抵消
盐水液体，以及特种农产品更高的销售量。 |
融资
费用，净额
截至2023年12月31日止年度的
融资费用净额为1.68亿美元，而2022年为1.13亿美元，增加了5500万美元。这一增加主要是由于长期雇员福利准备金和租赁重估收入减少了4600万美元
，原因是以色列谢克尔对美元的贬值率较2022年有所下降，以及利息支出净额增加了1400万美元
，原因是利率上升。这一变动被套期保值交易损失减少1 100万美元部分抵消。
税
费用
2023年，公司申报的税务费用为2.87亿美元，而2022年为11.85亿美元，反映了
的实际税率分别为29%和35%。该公司2022年相对较高的有效税率主要是由于与以色列税务局就剩余利润征税达成的和解协议。
ICL
Group Limited 190
细分市场
信息
分部
收入、开支及业绩包括分部间转移，其根据日常业务过程中的交易价格计算。
这与首席运营决策者定期审查的报告保持一致。分部间转移作为财务报表合并流程的一部分予以抵销
。
2023年运营业绩
—工业产品部门
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 |
|
细分市场销售 |
1,227
|
1,766 |
|
增加对外部客户的销售 |
1,206
|
1,737 |
|
增加对内部客户的销售 |
21
|
29 |
|
分部营业收入 |
220
|
628 |
|
折旧及摊销 |
57
|
61 |
|
部门EBITDA |
277
|
689 |
|
资本支出 |
91
|
90 |
下面
是我们按客户所在地区对外部客户销售的地理细分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 | |
|
欧洲 |
430
|
572 |
|
亚洲 |
361
|
664 |
|
北美 |
341
|
395 |
|
南美 |
23
|
36 |
|
世界其他地区 |
51 |
70 |
|
总计 |
1,206
|
1,737 |
ICL
集团有限公司191
|
销售额 |
费用 |
营业收入 |
||
|
百万美元 |
||||
|
2022年年初至今数字 |
1,766
|
(1,138)
|
628
|
|
|
数量 |
(325) |
132 |
(193) |
|
|
价格 |
(216) |
- |
(216) |
|
|
汇率 |
2 |
19 |
21 |
|
|
原料 |
- |
(17) |
(17) |
|
|
能量 |
- |
(6) |
(6) |
|
|
交通运输 |
- |
22 |
22 |
|
|
运营和其他费用 |
- |
(19) |
(19) |
|
|
2023年年初至今数字 |
1,227
|
(1,007)
|
220 |
| - |
数量—
对营业收入的负面影响主要与溴和磷系阻燃剂销量下降有关，
元素溴和特种矿物。该影响部分被清盐水液体的销售量增加所抵销。 |
| - |
价格—
对营业收入的负面影响是由于溴和磷系阻燃剂以及溴系阻燃剂的售价下降
工业解决方案。这一影响部分被特种矿物的销售价格上涨所抵消。 |
| - |
汇率
—对营业收入的有利影响主要是由于折旧对营业成本的有利影响
以色列谢克尔对美元的平均汇率以及升值对销售额的积极影响
欧元对美元的平均汇率。 |
| - |
原料
—对营业收入的负面影响是由于原材料成本增加所致。 |
| - |
能量—
对营业收入的负面影响是由于电力及天然气价格上涨所致。 |
| - |
交通运输
—对营业收入的积极影响是由于海运成本降低，部分被内陆运输成本增加所抵消
运输 |
| - |
运营和其他费用
—对业务收入的负面影响主要是由于维护和业务费用增加。 |
ICL
Group Limited 192
2023年运营业绩
—钾肥部门
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 |
|
细分市场销售 |
2,182
|
3,313 |
|
向外部客户销售钾肥
|
1,693
|
2,710 |
|
向内部客户销售钾肥
|
129
|
184 |
|
其他和注销 (1)
|
360
|
419 |
|
毛利 |
1,171
|
2,292 |
|
分部营业收入 |
668
|
1,822 |
|
折旧及摊销 |
175
|
166 |
|
部门EBITDA |
843
|
1,988 |
|
资本支出 |
384
|
346 |
|
钾肥价格—CIF（美元/吨） |
393
|
682 |
| (1) |
主要包括西班牙生产的盐、金属镁基产品、氯以及ICL位于以色列死海的发电厂生产的过剩电力的销售。 |
下面
是我们按客户所在地区对外部客户销售的地理细分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 | |
|
亚洲 |
539
|
1,008 |
|
欧洲 |
529
|
571 |
|
南美 |
523
|
937 |
|
北美 |
260
|
365 |
|
世界其他地区 |
122
|
150 |
|
总计 |
1,973
|
3,031 |
ICL
集团有限公司193
|
销售额 |
费用 |
营业收入 |
||
|
百万美元 |
||||
|
2022年年初至今数字 |
3,313
|
(1,491)
|
1,822
|
|
|
数量 |
35 |
(19) |
16 |
|
|
价格 |
(1,167)
|
- |
(1,167)
|
|
|
汇率 |
1 |
11 |
12 |
|
|
原料 |
- |
3 |
3 |
|
|
能量 |
- |
19 |
19 |
|
|
交通运输 |
- |
33 |
33 |
|
|
运营和其他费用 |
- |
(70) |
(70) |
|
|
2023年年初至今数字 |
2,182
|
(1,514)
|
668
|
| - |
数量-
对营业收入的正面影响主要是由于对中国、欧洲和巴西的钾肥销售量增加，但被对印度和美国的销售量下降以及镁销售量下降所部分抵消。 |
| - |
价格-
对营业收入的负面影响主要是由于钾肥价格(CIF)每吨同比下降289美元。
|
| - |
汇率
-对营业收入的有利影响是由于以色列谢克尔对美元的平均汇率贬值对运营成本产生了积极影响，以及欧元对美元的平均汇率升值对销售产生了积极影响。 |
| - |
能量-
对营业收入的积极影响主要是由于电力和天然气价格的下降。 |
| - |
交通运输
-对营业收入的积极影响主要是由于海运成本下降，但部分被内陆运输成本上升所抵消。 |
| - |
运营和其他费用
—对业务收入的负面影响主要是由于维护和业务费用增加。 |
ICL
集团有限公司194
钾肥
-生产和销售
|
几千吨 |
2023 |
2022 |
|
生产 |
4,420
|
4,691 |
|
总销售额（包括内部销售额） |
4,683
|
4,499 |
|
期末存货 |
284
|
547 |
| - |
生产—
死海的产量同比下降27.1万吨，主要原因是天气条件等运营挑战
第四季度，与战争有关的问题，以及西班牙正在进行的地质限制。 |
| - |
销售额 —
钾肥销量同比增加18.4万吨，主要原因是欧洲和中国销量增加，部分原因是
但印度、巴西和美国销量下降所抵消。 |
2023年运营业绩
—磷酸盐溶液部门
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 |
|
细分市场销售 |
2,483
|
3,106 |
|
增加对外部客户的销售 |
2,274
|
2,851 |
|
增加对内部客户的销售 |
209
|
255 |
|
分部营业收入 |
329
|
777 |
|
折旧和摊销 *
|
221
|
189 |
|
部门EBITDA |
550 |
966 |
|
磷酸盐专业EBITDA |
277 |
436 |
|
磷酸盐商品息税前利润 |
273 |
530 |
|
资本支出 |
272
|
259 |
*
2023年，包括6000万美元的磷酸盐专业产品和1.61亿美元的磷酸盐商品。为 2022年，
包括5300万美元的磷酸盐专业和1.36亿美元的磷酸盐商品。
下面
是我们按客户所在地区对外部客户销售的地理细分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 | |
|
欧洲 |
615
|
778 |
|
北美 |
613
|
654 |
|
亚洲 |
576
|
787 |
|
南美 |
367
|
493 |
|
世界其他地区 |
103
|
139 |
|
总计 |
2,274
|
2,851 |
ICL
Group Limited 195
|
销售额 |
费用 |
营业收入 |
||
|
百万美元 |
||||
|
2022年年初至今数字 |
3,106
|
(2,329)
|
777
|
|
|
数量 |
(211) |
122 |
(89) |
|
|
价格 |
(393) |
- |
(393) |
|
|
汇率 |
(19) |
42 |
23 |
|
|
原料 |
- |
74 |
74 |
|
|
能量 |
- |
(15) |
(15) |
|
|
交通运输 |
- |
7 |
7 |
|
|
运营和其他费用 |
- |
(55) |
(55) |
|
|
2023年年初至今数字 |
2,483
|
(2,154)
|
329
|
| - |
数量-
对营业收入的负面影响是由于用作储能解决方案的原材料的白色磷酸(WPA)、盐、磷酸盐食品添加剂和MAP的销售量下降。这部分被磷肥销售量上升所抵消。
|
| - |
价格-
对营业收入的负面影响主要与用作储能解决方案的原材料的磷肥、湿法磷酸和磷酸的销售价格下降有关
。这主要被以磷酸盐为基础的食品添加剂的销售价格上涨所部分抵消。 |
| - |
汇率
-对营业收入的有利影响主要与人民币和以色列谢克尔对美元的平均汇率贬值对营业成本产生的积极影响有关，但被人民币对美元平均汇率贬值对销售的负面影响
部分抵消。 |
| - |
原料
-对营业收入的积极影响是由于硫磺成本降低，但烧碱成本上升部分抵消了这一影响。 |
| - |
能量-
对营业收入的负面影响是由于电力和天然气价格上涨，主要是在欧洲和美国.
|
| - |
交通运输
-对运营收入的积极影响是由于海运和内陆成本降低。 |
| - |
运营和其他费用
-对运营收入的负面影响主要与更高的维护和运营成本以及版税支付有关。 |
ICL
集团有限公司196
2023年运营业绩
—不断增长的解决方案部门
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 |
|
细分市场销售 |
2,073
|
2,422 |
|
增加对外部客户的销售 |
2,047
|
2,376 |
|
增加对内部客户的销售 |
26
|
46 |
|
分部营业收入 |
51
|
378 |
|
折旧及摊销 |
68
|
70 |
|
部门EBITDA |
119
|
448 |
|
资本支出 |
92
|
101 |
下面
是我们按客户所在地区对外部客户销售的地理细分：
|
截至十二月三十一日止的年度：
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 | |
|
南美 |
752
|
849 |
|
欧洲 |
741
|
873 |
|
亚洲 |
255
|
284 |
|
北美 |
135
|
162 |
|
世界其他地区 |
164
|
208 |
|
总计 |
2,047
|
2,376 |
ICL
Group Limited 197
|
销售额 |
费用 |
营业收入 |
||
|
百万美元 |
||||
|
2022年年初至今数字 |
2,422
|
(2,044)
|
378
|
|
|
数量 |
106 |
(56) |
50 |
|
|
价格 |
(470) |
- |
(470) |
|
|
汇率 |
15 |
(26) |
(11) |
|
|
原料 |
- |
131 |
131 |
|
|
能量 |
- |
(2) |
(2) |
|
|
运营和其他费用 |
- |
(25) |
(25) |
|
|
2023年年初至今数字 |
2,073
|
(2,022)
|
51 |
| - |
数量
– 对营业收入的正面影响主要由于特色农业销售量增加所致。这是
部分被草坪及观赏产品以及FerrizerpluS产品的销售量减少所抵销。 |
| - |
价格—
对营业收入产生负面影响的原因是大多数业务线（主要是特种农业和化肥）的销售价格下降
产品.但部分被草坪及观赏产品售价上涨所抵销。 |
| - |
汇率
—对营业收入的不利影响主要是由于增值对营业成本的负面影响
巴西雷亚尔和欧元兑美元的平均汇率下降，部分被负面影响抵消
由于上述升值，加上平均汇率贬值造成的负面影响
以色列谢克尔和人民币对美元的汇率。 |
| - |
原料
-对营业收入的积极影响主要与商品化肥和氨的成本降低有关。 |
| - |
运营和其他费用
-对运营收入的负面影响主要与维护和运营成本上升有关。 |
ICL
集团有限公司198
B.流动资金和资本资源
概述
截至2023年12月31日，ICL的现金、现金等价物、短期投资和存款余额为5.92亿美元。此外，本公司尚有约12亿美元的长期信贷安排及3亿美元的证券化协议未动用，其中本公司已动用约1.82亿美元。
此外，我们的净金融负债为20.95亿美元，包括18.29亿美元的长期债务(不包括本期债务)和
8.58亿美元的短期债务(包括本期长期债务)。长期债务包括总计9.53亿美元的债券，以及总计8.76亿美元的金融机构贷款和租赁负债，而短期债务包括来自金融机构的2.83亿美元短期贷款和5.75亿美元的债券、贷款和租赁负债的当前到期日。有关本公司负债的计价货币及其利率的更多信息，请参阅我们审计的财务报表附注13。
我们
的目标是为我们的经营活动和投资确保融资来源，同时使各种金融工具以及本地和国际融资实体之间的融资来源多样化。本公司的融资来源包括来自以色列银行(主要是国际银行)和机构实体的短期和长期贷款，向以色列和美国机构投资者发行的债券，以及客户应收账款的证券化。本公司根据我们的现金流需求、各自的成本和市场状况使用各种融资工具。
我们
相信我们的流动资金和资本资源来源，包括营运资金，足以满足我们目前的需求和业务运营，并应足以满足我们未来12个月的预期营运资金需求，以及我们的资本支出和其他当前的公司需求。
从其子公司向ICL分配股息以及通过某些国家/地区进行资金转移在某些情况下可能会导致
产生纳税义务。然而，股息分配和资金转移的税收并没有，也预计不会对我们履行现金义务的能力产生实质性影响。
截至2023年12月31日，除经审计财务报表附注18A所述金额外，我们并无重大表外安排
。
公司的主要合同义务包括在正常过程中购买原材料和能源的承诺，以及确保其天然气供应需求的协议。有关公司合同义务的信息，请参阅我们经审计的财务报表的附注18。
ICL
集团有限公司199
信贷安排
与可持续性挂钩
循环信贷安排(RCF)
2023年4月，本公司与ICL Finance B.V.与一个由12家国际银行组成的财团就15.5亿美元的信贷安排签订了一项与可持续发展挂钩的循环信贷安排协议。与可持续发展挂钩的RCF取代了2015年签订的、于2018年修订和延长的、原定于2025年到期的循环信贷安排。截至2023年12月31日，该公司已使用了3.76亿美元的信贷安排。
证券化
公司承诺的证券化融资框架的总金额为3亿美元，另外还有1亿美元未承诺。
截至2023年12月31日，ICL已使用了约1.82亿美元的融资框架。
债券
2023年3月，该公司偿还了3. 92亿新谢克尔（约为1. 50亿新谢克尔）。1.08亿美元）的E轮债券。
2022年12月，本公司偿还了1500万新谢克尔（约为100万新谢克尔）。400万美元）的G轮债券，按计划。
其后
至本报告日期，于2024年1月，本公司如期偿还了1.45亿美元私募债券。
评级和
财务契约
标普(S&P)
2023年7月，标准普尔信用评级机构重申了公司的国际信用评级和高级无担保评级
'BBB—'。此外，标普Maalot信用评级机构重申公司的信用评级为'ilAA'，评级展望为稳定
。
惠誉
评级
2023年6月，惠誉评级重申公司的长期发行人违约评级和高级无担保评级为'BBB—'。长期发行人违约评级的前景
是稳定的。
金融契约
有关
公司贷款协议中的重大财务契约的描述以及与遵守有关
的任何潜在风险、信贷融资、证券化交易下的应收款销售以及截至2023年12月31日的重大贷款和未偿还债权证的信息
，请参见我们的经审计财务报表附注13。
ICL
Group Limited 200
现金来源和
现金用途
下表列出了我们在所示期间的现金流量：
|
截至2013年12月31日止的年度，
| ||
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 | |
|
经营活动提供的净现金 |
1,595
|
2,025 |
|
用于投资活动的现金净额 |
(863)
|
(754) |
|
用于融资活动的现金净额 |
(712)
|
(1,303) |
操作
活动
本年度，来自经营活动的现金流为15.95亿美元，去年为20.25亿美元。此减少
主要由于二零二二年经营业绩强劲，部分被营运资金及已付所得税减少所抵销。
投资
活动
2023年投资活动使用的现金净额为8.63亿美元，去年为7.54亿美元。这一增长主要来自
更多的不动产、厂房和设备以及存款投资。
为
活动提供资金
2023年融资活动使用的现金净额为7.12亿美元，去年为13.03亿美元。这一减少主要是由于
股息支付减少。
本金
资本支出
ICL
于截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度分别发生了5.94亿美元和6.03亿美元的现金资本支出。
这些资本支出包括固定资产和无形资产的投资。
ICL过去三年的主要资本支出包括以下主要项目：
圣路易斯的储能解决方案（ESS）。2022年10月，公司宣布计划在密苏里州圣路易斯市建造一座LFP CAM工厂，预计这将成为美国第一家大型LFP材料制造工厂。该公司从美国能源部获得了1.97亿美元的赠款
。该工厂预计将利用
主要是国内供应链为全球锂电池行业生产高质量的LFP材料。该工厂预计将有助于满足储能、电动汽车和清洁能源行业对美国生产和采购的基本电池材料不断增长的需求。
在死海收获盐。采盐项目旨在为池塘5的水位上升提供一个永久性的解决方案，并通过从该池塘收获盐并将其转移到死海北部盆地，将水位保持在最大高度（15.1米）。根据与以色列政府达成的协议，盐收获项目的规划和执行将由DSW执行。该公司将承担80%的项目费用，以色列国将承担20%的项目费用。但是，国家的份额不会超过14亿新谢克尔。从2022年开始，5号池的盐水量由盐收获项目保存。
ICL
Group Limited 201
两台新收割机。ICL死海的原材料厂运营着几艘浮动驳船，向生产厂供应光卤石
。为了确保连续运行，公司启动了一个项目，建造两台新的收割机，以取代旧的。这项投资将确保收割机车队的标准化，并提高向生产厂供应原材料的可靠性，以支持公司的生产目标。该项目预计将于2024年底完成。
三个
排放处理沉淀器。为了满足以色列《清洁空气法》的排放要求，
必须通过建造三个湿式静电除尘器（每个干燥器一个）来升级光卤石干燥器的气体处理系统。
该项目预计将于2025年底完成。
LFP电池
在中国生产。2022年，该公司新建并运营一个新的7万吨MAP 73%电池级矿物厂
，专门为快速增长的LFP行业提供服务。73%的MAP总产能，加上生产的工业级磷酸
和改良的绿色磷酸，形成了一个产品组合，使YPH成为华南地区
电池行业最重要的磷酸盐供应商之一。
投资
EHS相关活动。我们不断投资于与环境保护、健康和安全相关的资本项目，并对其进行积极管理。在接下来的几年里，我们打算投入大量资金，进一步减少我们的空气排放，处理危险材料，并减少我们对环境的总体负面影响。这些投资包括必须遵守以色列清洁空气法、欧洲环境法规和其他地区性环境法规的投资。
抬高死海5号蒸发池的沿岸堤坝。该项目的目标是保护靠近水边的地基和酒店建筑、Neve Zohar定居点和位于5号塘西海岸的其他基础设施不受结构性破坏。该项目包括沿5号塘西海滨抬高堤坝，从酒店穿过，以及一个降低地下水的系统。该项目是由以色列政府通过死海保护政府有限公司和DSW(为项目费用的39.5%提供资金)实施的。酒店海岸线的建设工作已经完成。
索多玛新建P-9泵站。由于死海北部盆地的水位下降，公司建造了一座新的泵站，作为从死海向沿海输送系统输送盐水的主要采盐水站。
新的P-9泵站于2022年1月开始运行。
公司的资本支出来自运营现金流和信贷安排。
ICL
集团有限公司202
C.研发、知识产权和许可证等。
研发
ICL的研发和创新(RD&I)活动是我们全球战略计划的一部分，包括产品、配方和工艺开发。
这些活动包括内部研究和与大学、研究所和初创企业的合作研究。我们的研发和创新旨在
创造新的产品和解决方案，以满足当前和未来的市场和客户需求，并确定我们的核心矿物和衍生产品的新用途
。公司的核心研发活动支持我们的每一个业务部门。针对农民和农艺师的较长期战略项目、数字平台和技术解决方案在公司层面进行协调。
RD&I的字段
包括：
下一代受精
：养分利用效率、可生物降解的涂层、养分传感、生长促进剂、固氮、可循环利用的养分和土壤健康。
食品
技术：质构改善、稳定、降盐、延长货架期和替代蛋白质.
电子移动性/可持续性：
阴极活性材料；电池电解液；储能；燃料电池的氢载体；锂电池回收；其他材料的回收技术。
新材料
：阻燃剂；油漆和涂料助剂；杀生剂；采后解决方案。
循环经济
：废物转化为产品；回收利用；提高效率。
行业
4.0： 制造、安全和环境方面的物联网概念；用于制造优化和产品开发的机器学习和人工智能技术。
数字农业套件
：
ICL的数字农业套件在我们的使命中继续发展，将多种精确农业技术(传感器、图像、
和其他)与来自多个合作伙伴的额外农学研究数据集成在一起。
ICL开发的数字
技术从多个来源消化数据，自动聚合、标准化和处理数据，以创建一个具有强大的人工智能/机器学习引擎的
协调数据湖。这些强大的引擎使我们能够部署先进的数据驱动解决方案，以推动实时农业决策，如提高作物产量和农民的盈利能力。越来越多的全球合作伙伴加入我们的革命性数字平台，包括领先的全球学术机构和跨国农业公司
通过高质量和高度可操作的农学数据巩固这一强大的数字基础。
通过这些努力，ICL旨在利用其数字平台和数据驱动的解决方案创建一个农业专业社区，使种植者和农业专业人员、经销商、零售商和食品生产商能够
共享信息和知识，从农业中获取最大的
价值。
ICL
集团有限公司203
以下是按细分市场划分的研发活动的主要领域：
工业
产品
| • |
开发以氧化镁为基础的产品配方，以满足市场上尚未满足的需求。我们介绍了我们的新配方FruitMag™，它用作柑橘果实采后处理的固化剂
。我们还在营销一种能够实现无铝盐除臭剂的产品，即CareMag®D，该产品已经由几家领先的国际公司销售。我们开发了一种以镁为基础的配方，TextiMag®，旨在通过纺织品涂层吸收气味并增强皮肤健康。此外，我们还在开发一种新的皮肤护理配方包
，包括面膜、血清和吞咽片，这些都是基于镁的。 |
| • |
电池生产商电解液用溴化电解液和磷基活性盐的开发。 |
| • |
推广抗菌产品，如纸浆和纸的CDA技术、反渗透膜和冷却塔。 |
| • |
在其工厂使用该公司的Bromoquel®产品，这是一种为处理溴泄漏而设计的新解决方案，并将该产品用于商业分销。 |
| • |
为纺织品市场开发新的阻燃产品
目前处于市场渗透阶段。 |
2023年工业产品部门的研发费用总额约为1,900万美元。
钾肥
| • |
环境保护方面的研究进展，包括开发处理和减少废水的方法。 |
| • |
分析提高我们蒸发池光卤石生产能力的替代方法
，基于可再生能源。 |
| • |
以浮选和结晶工厂为中心的举措
旨在提高生产能力，同时减少工业用水的消耗。 |
2023年钾肥部门的研发总支出约为500万美元。
ICL
集团有限公司204
磷酸盐
溶液
| • |
分析各种潜在类型的磷矿生产磷酸及其下游产品的适应性，以此作为利用和增加现有磷矿储量的努力的一部分。
2024年，公司将进一步分析更多类型的磷矿，包括进行研发、中试、工厂测试活动和其他经济可行性评估。 |
| • |
关于环境保护的研究，包括开发处理和减少废水的方法以及磷石膏的应用。 |
| • |
调查将废汽整合到我们的生产过程中的机会，促进闭环式循环经济，并开发可持续化肥产品的未来来源。
|
| • |
开发一种含有有助于植物生长的微量元素的新肥料产品。 |
| • |
开发一种设计为全水溶的新型钾肥。 |
| • |
专业研发组成立了一个团队，致力于扩大LFP CAM许可技术的规模。该团队获得了美国能源部1.97亿美元的拨款，以
在我们位于美国圣路易斯的工厂建立LFP CAM工厂。作为这笔赠款的一部分，ICL将扩大其研发活动，以包括用于能源存储解决方案市场的下一代
材料。 |
| • |
推出一种新型沥青混合料，可改善沥青
硬化性能，类似于多聚磷酸，但还可显著增强抗剥落性能，改善冻结
点和高闪点特性。 |
| • |
专业研发团队支持肉类/家禽/海鲜、乳制品和烘焙等传统市场和应用领域的进一步增长。我们还通过可持续且经济实惠的解决方案扩大了在新兴市场的足迹。新推出的产品包括除磷酸盐以外的用于降低钠含量和改善质地的创新产品
。 |
| • |
前端创新小组已经调查了500多家食品
技术初创公司，以确定ICL磷酸盐专业的颠覆性技术。在投资Protera Biosciences和Plantible Foods之后，ICL Planet Startup Hub向Arkeon投资了275万欧元，Arkeon是一家初创企业，通过将二氧化碳转化为人体营养所需的营养氨基酸和可持续蛋白质来创造完全可定制的蛋白质
成分。这些团队继续寻找致力于可持续食品系统转型的创新合作伙伴。 |
| • |
肉类替代品产品组合的持续多样化和开发：ICL和Plantible Foods合作推出了ROVITARIS®绑定解决方案，这是一种革命性的清洁标签绑定解决方案，适用于以植物为基础的肉类和海鲜应用，可能会取代大多数化学加工的粘合剂。ROVITARIS®鲜湿
蛋白质纤维适用于多种应用，例如鸡肉和海鲜替代品的嫩白肉仿制品。ROVITARIS®
乳液产品组合已扩展为工具箱，以针对多种应用，如冷切、香肠、热狗、培根和意大利辣香肠的替代品。ICL建立了替代蛋白质技术卓越中心，以创新下一代ROVITARIS®
和其他创新的植物性解决方案，包括鱼类产品。这样的中心将扩展ICL的专业知识，更好地为全球市场的商业战略服务。 |
2023年磷酸盐解决方案部门的研发总支出约为1,000万美元.
ICL
集团有限公司205
成长
解决方案
成长型解决方案部门促进创新以及新产品和服务的开发。
主要
研发目标：
| • |
开发具有可生物降解涂层的控释肥料，以满足欧盟肥料产品标准的法规要求，预计2026年。 |
| • |
开发创新的生物刺激剂产品以及嵌入独特生物刺激剂的化肥
，旨在提高其性能。 |
| • |
开发生物生物刺激剂，旨在鼓励
植物生长，并提供对不同胁迫条件的适应性。2022年，ICL签署了一份多年期战略合作协议
Lavie Bio Ltd.该公司将致力于开发新型生物刺激剂产品，以提高肥料效率。Ag—biologies外部
应用产品用于优化整体植物和土壤健康。 |
| • |
开发旨在提高养分利用效率的肥料
减少排放。 |
| • |
液体和全可溶性肥料的开发。 |
| • |
开发旨在提高用水效率的产品。
|
| • |
微量营养素溶液和硫肥的强化
制剂. |
| • |
集成二次源磷酸盐技术，以实现即时
作为循环经济方法的一部分，我们在欧洲的生产设施的利用率以及我们未来的资源的发展
化肥产品，包括制定一个技术路线图，用于回收和回收二次生产的磷和氮
将我们的产品转化为可持续肥料。 |
| • |
高农艺养分效率肥料的开发.
|
| • |
开发定制配方，以满足特定需求
客户要求. |
2023年，增长解决方案部门的研发总费用约为1700万美元。
循环
经济
在过去的几年里，我们一直致力于循环经济。有关更多信息，请参见“项目4—公司信息—
环境、健康和安全—循环经济”。
ICL
Group Limited 206
知识产权
我们
相信我们的知识产权对于保护和发展我们的业务活动至关重要。截至2023年12月31日， ICL
在不同国家拥有大约700项授权专利，构成210个专利系列。
公司还在全球拥有超过3，000个注册商标，其中包括：
| • |
Eqo ®、eqo—x和eqo—s ®—一组品牌名称，用于
创新的快速生物降解控释肥料，旨在满足2026年生效的新欧盟肥料标准。
|
| • |
Keep Green ®—一种新型生物刺激剂的品牌名称，可保护人体健康
植物抵抗过度的太阳辐射和温度。 |
| • |
硫磺®—硫磺市场的领先产品和品牌
在巴西. |
| • |
Profol ®—领先的叶面营养产品系列和品牌
在巴西. |
| • |
Osmocote ®—控制释放领域的领先品牌
使用创新技术的肥料在全球范围内被容器苗圃、盆栽种植者等使用。 |
| • |
Peters ®—一个品牌的水溶性肥料，特别是
专为苗圃、盆栽和容器苗圃而设计。 |
| • |
JOHA ®—全球乳制品专用品牌，专门针对
用于加工奶酪的乳化盐。 |
| • |
Tari ®—肉类行业和工匠的品牌
主要从事肉制品的生产和加工，添加功能性添加剂、香料和香料。 |
| • |
Brifisol ®—肉类和海鲜行业的全球品牌，
其集中于通过添加冷冻保护剂来改善冷冻食品的质地，所述冷冻食品例如肉、虾、鱼片等。
|
| • |
Rovitaris ®—植物性肉类替代品的品牌名称
与传统肉类产品几乎没有什么区别。 |
| • |
Fyrol ®—一系列含磷产品的品牌名称
针对柔性和刚性聚氨酯泡沫应用的阻燃剂。 |
| • |
Merquel ®—一系列无机溴化盐，可
用于控制燃煤电厂的汞排放。 |
我们
不认为任何单一专利或商标或一组相关专利或商标的损失会对我们的运营或财务业绩产生重大影响
。
ICL
Group Limited 207
D.趋势信息
趋势
信息包含在"项目5—财务业绩和业务概述—A"的其他部分中。经营成果”。
此外，经营业绩的波动可能会在未来几个季度继续。该等趋势的具体重大驱动因素
已于上文就截至2023年及2022年12月31日止年度的讨论中确定。我们业务的季节性
包含在“第4项—公司信息—B”中。业务概述"和"项目3—主要信息—D。
风险因素"。
E.关键会计估计数
编制符合《国际财务报告准则》的财务报表要求管理层作出影响
会计政策应用以及资产、负债、收入和费用报告金额的判断、估计和假设。实际结果可能
与这些估计值不同。
编制ICL财务报表时使用的会计估计的评估要求公司管理层对适用于公司的法律解释、涉及相当不确定性的情况和事件作出
假设。
本公司管理层根据过往经验、各种事实、外部环境以及与各项估计相关情况相关的合理假设
编制估计。估计及相关假设会持续检讨。对会计估计的修订
在修订估计的期间以及受影响的任何未来期间确认.
我们的经审计财务报表附注
2包含一个表格，其中载列了ICL就未来所作的假设的信息
以及有关估计的不确定性的其他原因，这些估计有可能导致下一个财政年度的资产和负债账面值
作出重大调整。
ICL
Group Limited 208
项目6—董事、
高级管理层和雇员
| A. |
董事及高级人员 |
下表列出了截至本年报刊发日期我们董事的姓名和年龄。我们
董事的邮寄地址是由ICL Group Ltd.转交，23 Aranha Street，Millennium Tower，特拉维夫，6120201，以色列
|
名字 |
年龄 |
开始担任董事
|
董事资质 |
金融专业知识 |
董事会各委员会成员
| ||
|
根据以色列公司法
|
根据纽约证券交易所的规则 |
根据以色列公司法
|
根据SEC的规定 |
||||
|
Yoav Doppelt（董事会执行主席） |
55 |
2018年12月，自2019年7月起担任CoB |
(1) |
- |
- |
||
|
阿维亚德·考夫曼 |
53 |
2014年3月 |
(1) |
金融专家 |
- |
财务委员会（成员） | |
|
Avisar Paz |
67 |
2001年4月 |
(1) |
金融专家 |
- |
财务委员会（成员）
| |
|
利奥·瑞特布拉特 |
66 |
2017年11月 |
独立董事 |
独立董事 |
金融专家
|
审计委员会财务专家 |
审计和会计委员会（成员）
赔偿委员会（成员） |
|
雷姆·阿米诺亚奇 |
62 |
2017年3月 |
(2) |
独立董事 |
金融专家 |
- |
气候、可持续发展和社区委员会（成员）
|
|
萨吉·卡布拉 |
47 |
2016年2月 |
(1) |
金融专家 |
- |
筹资委员会（主席）
气候、可持续发展和社区委员会（成员）
| |
|
齐皮·厄泽尔·阿蒙 |
58 |
2020年1月 |
独立董事 |
独立董事 |
金融专家 |
- |
- |
|
加迪莱辛 |
56 |
2021年3月 |
独立董事 |
独立董事 |
金融专家 |
审计委员会财务专家 |
审计和会计委员会（成员）
气候、可持续发展和社区委员会（成员）
|
|
Miriam Haran博士 |
74 |
2021年7月 |
外部董事 |
独立董事 |
金融专家 |
审计委员会财务专家 |
审计和会计委员会（成员）
薪酬委员会(主席)
气候、可持续发展和社区委员会（Cahir）
|
|
达芙娜·格鲁伯
|
58 |
2022年1月 |
外部董事 |
独立董事 |
金融专家 |
审计委员会财务专家 |
审计和会计委员会（主席）
赔偿委员会（成员）
财务委员会（成员） |
|
米歇尔·西尔弗伯格 |
47 |
2022年7月 |
(2) |
独立董事 |
金融专家 |
- |
- |
|
沙洛姆·什洛莫 |
46 |
2024年1月 |
独立董事 |
独立董事 |
- |
- |
- |
ICL
Group Limited 209
| (1) |
Yoav Doppelt先生、Aviad Kaufman先生、Sagi Kabla先生和Avisar Paz先生
根据上述规则，由于其在我们的控股公司中担任或以前担任的职位，不被视为独立董事
股东或公司。 |
| (2) |
Reem Aminoach先生和Michal Silverberg女士符合所有资格条件
根据公司法独立董事，但没有正式分类为独立董事。 |
有关更多详细信息，请参见“第6项—董事、高级管理层和员工—C。董事会惯例”。
Yoav
Doppelt. Doppelt先生担任以色列公司的首席执行官。此前，Doppelt先生担任Kenon Holdings Ltd.的首席执行官
，一家全球性公司（纽约证券交易所代码：KEN），兼IC Power Ltd.的执行董事长，一家发电公司，
2014年3月至2017年9月。在此之前，Doppelt先生是Ofer Group私募股权基金的创始人兼首席执行官，他参与了私募股权和技术领域的多项投资。Doppelt先生自2001年以来一直担任XT Investments（原名XT Capital和Ofer Hi—Tech）的
首席执行官。Doppelt先生曾在美国和欧洲积极领导过几次
股票和债券发行的公开发行，他在
成长型公司方面拥有丰富的运营和全球业务经验。Doppelt先生还担任AKVA Group ASA的董事，并曾担任OPC Energy Ltd.（TASE：
OPC）的董事长，以及Zim Integrated Shipping Services Ltd.和Melisron Ltd.的董事。Doppelt先生持有以色列理工学院的经济与管理学士学位
和海法大学的工商管理硕士学位。
Aviad
Kaufman.考夫曼先生是One Globe Business Advisory Ltd的首席执行官，以色列有限公司的董事长，
和Kenon Holdings Ltd.的董事会成员，OPC Energy Ltd.和其他私营公司，其中每个公司都可能与Idan
Ofer先生有关联。2017年至2021年7月，Kaufman先生担任Quantum Pacific（UK）LLP首席执行官，2008年至2017年担任Quantum Pacific（UK）LLP（及其前身Quantum Pacific Advisory Limited）首席财务官。从2002年到2007年，先生。
Kaufman在Amdocs Ltd.担任过不同的高级企业财务职务。此前，Kaufman先生在
毕马威担任过多个咨询职位。Kaufman先生是一名注册会计师，持有耶路撒冷希伯来大学会计和经济学学士学位
（成绩优异），以及特拉维夫大学金融工商管理硕士学位。
Avisar
帕斯. Paz先生曾担任OPC Energy Ltd.董事会主席，任期至2021年1月3日。此前，Paz先生曾担任以色列公司的首席执行官，在此之前，他曾担任以色列公司的首席财务官。Paz先生获得特拉维夫大学的经济学和会计学学士学位，是以色列注册会计师（CPA）。
Lior
Reitblatt. Reitblatt先生曾担任Super—Pharm（Israel）Ltd.的首席执行官和董事会主席。Reitblatt
先生此前还担任过Life Style Ltd.董事会主席和Office Depot
Israel Ltd.董事会成员。Reitblatt先生是一名注册会计师，并持有特拉维夫大学会计和经济学学士学位
和加州大学伯克利分校工商管理硕士学位.
里姆·阿米诺亚. Aminoach先生直到最近一直担任以色列航空航天工业公司的董事和
会计事务所Shainmetz Aminoach & Co.的创始合伙人。Aminoach先生是准将，在服役期间，曾担任以色列国防军参谋长论坛成员、国防部预算负责人、以色列国防军参谋长财务顾问和以色列国防军预算处处长
。此前，Aminoach先生曾担任Ofer Investments Ltd.的董事，并担任
Zim Ltd.的审计委员会董事兼主席，以色列集团。Aminoach先生还担任Hadassah医疗中心理事会成员。Aminoach
先生是注册会计师，拥有特拉维夫大学会计和经济学学士学位（学术荣誉，院长荣誉
名单）和特拉维夫大学工商管理MBA学位。
ICL
Group Limited 210
萨吉·卡布拉. Kabla先生自2015年12月起担任Israel Corp.首席财务官。Kabla先生曾担任石油炼油有限公司的
董事，并担任以色列公司业务开发、战略和IR高级执行官。在加入以色列
公司之前，Kabla先生曾在毕马威企业融资和并购担任多个管理职务。Kabla先生持有COMAS金融MBA学位
和文学学士学位。他获得巴伊兰大学经济学和会计学学位，并拥有以色列注册会计师资格。
齐皮奥泽尔—阿蒙. Ozer—Armon女士担任Lumenis Ltd.的首席执行官。在加入Lumenis之前，她负责Teva Pharmaceutical Industries Ltd.的日本市场活动，并担任SanDisk销售和营销高级副总裁。此前，
Ozer—Armon女士还担任MSystems的副总裁兼总经理。除了ICL，Ozer—Armon女士还是施特劳斯集团
有限公司的董事，SimilarWeb和Check Point，并曾担任IACC和Itamar Medical的董事。Ozer—Armon女士以优异成绩获得经济学学士学位，以及特拉维夫大学金融和市场营销MBA学位，她是哈佛商学院AMP毕业生。
加迪莱辛。Lesin先生于2009年至2018年期间担任Strauss Group Ltd.（“Strauss Group”）的总裁兼首席执行官，该公司是一家国际食品和饮料公司
，也是以色列最大的食品公司。莱辛先生成功地领导施特劳斯集团度过了一个激烈的经济、全球和社会变革时期。在他的领导下，施特劳斯集团加强了其国际业务，其股权价值翻了一番多，利润也大幅增长。Lesin先生目前担任ORIAN SH.M.之董事。并担任
Electra Consumer Products的外部董事，两家公司都在TASE上市。Lesin先生拥有特拉维夫管理学院工商管理学士学位和Ben Gurion大学工商管理硕士学位。
米里亚姆哈兰。 哈兰医生has been involved in environmental management and safety issues for over forty
years in various key positions. Dr. Haran is currently serving as chair of Israel Resource Efficiency Center – a knowledge and consulting
center for reducing the environmental impact of industry by streamlining raw materials, energy, water, etc. She is chair of the Weitz
Center for Sustainable Development and a board member of M.A.I – a major Israeli recycling company of electrical and electronic
waste as well as the Chair of the Public Safety Committee in the Prime Minister's Office. Dr. Haran previously served as Director General,
Deputy Director General and Chief Scientist of Israel’s Ministry of Environmental Protection, as well as the Head of Ono Academic
College’s MBA Program in Environmental Management. Dr. Haran has served in numerous scientific, corporate, and public organizations.
She was Chair of the Israel Consumer Council, Environmental Consultant, Board Member of The Environmental Services Company Ltd. (ESC),
Board Member of BGN Technologies Ltd., and Member of the General Assembly of the Jerusalem Institute for Israel Studies. Dr. Haran was
Senior Researcher at A.Y. Laboratories, Researcher at Unikoor Biotechnology, Researcher and Senior Lecturer at the Hebrew University,
and Researcher at Rutgers University in Newark, New Jersey. Dr. Haran served as an external director of ICL between 2010-2018. Dr. Haran
holds a B.Sc. in Natural Sciences from the Hebrew University of Jerusalem and a PhD in Organic Chemistry from Brandeis University.
达芙娜·格鲁伯. Gruber女士目前担任Netafim Ltd.的首席财务官，精密灌溉解决方案公司在加入Netafim之前，Gruber女士曾在多家公司担任首席财务官职位，包括2015年至2017年的Clal Industries、2007年至2015年的Nice Systems Ltd.以及1999年至2007年的Alvarion Ltd.。Gruber女士目前担任Cellbrite
Ltd.的外部董事。Gruber女士是一名注册会计师，拥有特拉维夫大学会计和经济学学士学位。
ICL
Group Limited 211
Michal Silverberg. Silverberg女士自2017年以来一直担任诺华风险基金（“NVF”）的董事总经理。在
加入NVF之前，自2014年起，Silverberg女士担任Takeda Ventures的高级合伙人，在此之前以及自2007年起，Silverberg女士在诺和诺德工作，担任越来越多的职责，包括担任业务开发和新产品商业化高级总监，
担任BioPharm领导团队的成员。自1998年以来，Silverberg女士一直在生命科学
行业的各个领域担任职务，包括以色列首席科学家办公室（孵化器计划）、风险投资（Ofer Brothers Hi Tech投资
集团）以及全球制药和生物技术公司，包括MGVS Ltd.的多个职位，一家以色列生物技术公司，以及OSI
Pharmaceuticals，Inc.在企业发展的角色。Silverberg女士目前在多家私营公司担任董事。女士西尔弗伯格拥有文学学士学位以色列海法大学经济学和商业管理硕士学位。以色列特拉维夫大学的学位，纽约哥伦比亚大学的生物技术硕士学位。
Shalom Shlomo. Shlomo先生在公共和私营部门的各种领导职位上拥有超过20年的经验。Shlomo
先生自2023年5月起担任Haim Avshalom Institute的主席，并担任Ashdod Refinery Ltd.的董事，自2023年8月以来，以色列上市公司。作为私营部门职位的一部分，Shlomo先生向以色列能源、基础设施和电信公司等公司提供咨询服务。此外，Shlomo先生曾在公共部门担任多个高级职位，包括2021年6月至2023年1月担任以色列内阁秘书。Shlomo先生拥有以色列法律和商业学术中心的法学学士学位。
下表列出了截至本
年度报告发布之日我们的执行官（非董事）的姓名、年龄和职位.发送通知的地址为ICL Group Ltd.，23 Aranha Street，千禧大厦，特拉维夫，6120201，以色列
|
名字 |
年龄 |
职位 |
|
拉沃夫·佐勒 |
59 |
总裁&首席执行官 |
|
阿米尔·梅舒拉姆(1)
|
47 |
高级副总裁，全球内部审计师 |
|
安娜塔·N. Desikan |
56 |
执行副总裁，ICL首席创新和技术
官 |
|
阿维拉姆·拉哈夫 |
64 |
首席财务官： |
|
Elad Aharonson |
50 |
执行副总裁，ICL成长解决方案部门
|
|
Ilana Fahima |
58 |
执行副总裁、首席人力资源官
|
|
Lilach Geva—Harel |
47 |
执行副总裁，首席法律和可持续发展官 |
|
梅尔·梅尔吉 |
61 |
Potash Division总裁 |
|
米里·米肖尔 |
60 |
全球信息技术执行副总裁
|
|
诺姆·戈尔茨坦 |
63 |
执行副总裁，首席风险官，运营
卓越，能源活动 |
|
菲利普·布朗 |
54 |
ICL磷酸盐专业解决方案部总裁
|
|
亚尼夫·卡巴莱克 |
49 |
ICL工业产品部总裁 |
|
乌里·佩雷尔曼 |
43 |
执行副总裁，ICL首席业务开发
官 |
| (1) |
参见c.董事会惯例—内部审计员。 |
ICL
集团有限公司212
拉维夫·佐勒。自2018年5月14日以来，佐勒先生一直担任ICL的总裁兼首席执行官。在加入ICL之前，Zoller先生从2008年起担任I.D.I.保险有限公司(“Bituach Yashir”)的首席执行官，该公司在TASE上市。1999年，佐勒创立了Ness Technologies Inc.，该公司2004年开始在纳斯达克交易，并担任总裁和首席执行长直到2007年。2012年至2019年10月，Zoller先生自愿担任非营利组织埃塞俄比亚国家项目(ENP)的主席。自2023年起，Zoller先生担任国际肥料协会(IFA)理事会副主席。Zoller先生拥有特拉维夫大学经济学和会计学学士学位，是一名合格的注册公共会计师。
Anantha
N.Desikan。Anantha Desikan博士于2018年11月被任命为ICL首席创新与技术官，并于2019年11月晋升为执行副总裁。Desikan博士于2007年加入ICL，曾担任高级商业和技术管理职务，包括ICL工业产品阻燃剂业务的高级副总裁(2014年至2018年)、ICL-IP America的总裁(2013年至2015年)和
全球磷研发副总裁(2007年至2013年)。在2007年加入ICL之前，Desikan博士曾在Supresta和阿克苏诺贝尔担任技术管理职务。Desikan先生拥有纽约州波茨坦克拉克森大学的化学工程博士和硕士学位，以及印度马德拉斯大学哥印拜托理工学院的化学工程学士学位。
Aviram
Lahav。拉哈夫先生自2022年以来担任ICL首席财务官。拉哈夫先生之前曾担任过多个高级职位，包括先正达集团旗下的全球农用化学品公司ADAMA集团的首席财务官，以及ADAMA农业解决方案公司的首席执行官。在此之前，他曾在Delta Galil Industries工作，从集团首席财务官到美国部门的首席执行官，然后再到全球首席执行官兼首席运营官。
Lahav先生从1987年起是一名注册会计师(CPA)，持有希伯来耶路撒冷大学经济和金融学士学位
，毕业于哈佛商学院高级管理项目(AMP)。
Elad
Aharonson。自2021年4月以来，阿哈伦森一直担任ICL成长型解决方案公司的总裁。在加入ICL之前，Aharonson先生自2004年起在Elbit Systems任职，曾担任多个高级管理职位，包括2015年至2021年担任ISTAR事业部常务副总裁总裁兼总经理，2011年至2015年担任执行副总裁总裁兼无人机事业部总经理，以及2009年至2011年担任总裁无人机系统副总裁.Aharonson先生
拥有法学学位(LL.B.)以及以色列耶路撒冷希伯来大学的工商管理学士学位。
伊拉娜·法希玛。法希玛女士自2018年11月起担任执行副总裁兼首席人事官。在加入ICL之前，Fahima女士在Teva制药工业有限公司担任全球质量人力资源副总裁和以色列人力资源主管。在加入Teva之前，Fahima女士在Maccabi Health Services担任过几个职位，包括区域人力资源董事和区域服务经理。Fahima女士拥有本古里安大学社会工作学士学位和医疗保健管理MBA学位。
Lilach
Geva-HarelGeva-Harel女士自2019年2月1日起担任执行副总裁兼首席法律和可持续发展官。在加入ICL之前，Geva-Harel女士从2009年起担任Psagot Investment House Ltd.首席执行官的高级副手兼投资之家总部负责人，以及该公司的总法律顾问。Geva-Harel女士之前是Gross，Kleinhendler，Hodak，Halevy，Greenberg&Co.律师事务所(GKH)并购部门的合伙人。Geva-Harel女士曾在全球公司REE汽车有限公司(纽约证券交易所代码：REE)担任董事的职务。Geva-Harel夫人拥有巴伊兰大学的法律学士学位和法律硕士学位，是以色列律师协会的成员.
ICL
集团有限公司213
梅尔梅尔吉。莫吉先生自2021年3月起担任ICL钾肥事业部总裁(最初为总裁，2021年1月起为总裁)。2017年3月至3月，梅尔担任ICL死海行动高级副总裁。在此之前，梅尔在公司位于德国的性能产品事业部担任运营副总裁一职。2010年至2014年，Mergi先生担任死海镁公司的首席执行官
，在此之前，他在死海镁公司的运营中担任过多个高级职位。梅尔拥有本古里安大学材料工程理学学士学位和工商管理MBA学位。
米莉
米歇尔。Mishor女士自2022年起担任ICL信息技术部执行副总裁。Mishor女士于1986年加入ICL，并担任过多个职位，包括ICL工业产品的CIO、ICL化肥信息系统副总裁和ICL信息技术高级副总裁。米歇尔夫人拥有理科学士学位。数学和计算机科学学位和理科硕士学位。本·古里安大学工业管理专业学位。
诺姆·戈尔茨坦。诺姆·戈尔茨坦先生自2024年1月起担任ICL执行副总裁和首席风险官。在这一角色中，他还负责ICL卓越运营和ICL能源活动。Mr.Goldstein于1986年加入ICL钾肥事业部，曾在钾肥事业部担任过多个职位，包括业务发展副总裁总裁、欧洲区首席财务官、基础设施部副总裁、ICL死海运营高级副总裁总裁和ICL钾肥事业部总裁，直到最近，他还担任ICL卓越运营、创新与能源部执行副总裁。Mr.Goldstein担任以色列制造商协会化学、制药和环境工业协会主席。Mr.Goldstein拥有耶路撒冷希伯来大学经济学和工商管理学士学位，以及本古里安大学经济学硕士学位。Mr.Goldstein也是赫舍尔可持续发展领导力奖学金项目的毕业生。
菲利普·布朗。布朗先生自2022年5月以来一直担任ICL磷酸盐专业解决方案的总裁和ICL美洲总部负责人。Brown先生于2006年加入ICL，并在ICL的磷酸盐业务中担任过多个领导职位，包括高级销售和营销副总裁、高级副总裁全球运营以及运营和供应链副总裁。在加入ICL之前，Brown先生在两家全球性公司拥有广泛的化工行业经验：塞拉尼斯(纽约证券交易所代码：CE)和孟山都公司(纽约证券交易所代码：MON)。Brown先生目前还担任美国化学理事会(ACC)的董事会成员。布朗先生拥有德克萨斯农工大学工程学士学位和硕士学位。
亚尼夫·卡巴莱克。先生。 卡巴莱克自2022年9月起担任工业产品事业部总裁。自2001年来，李嘉诚先生一直担任美国总统一职。 Kabalek曾在ICL担任过多个领导职位：担任阻燃剂、业务发展高级副总裁。于2019年至2022年任洲际知识产权区域销售总监；于2017年至2019年任洲际IP区域销售总监中国/亚洲及洲际IP亚洲总部(位于中国)；于2014年至2017年任洲际知识产权亚洲区销售副总裁总裁(位于香港)；于2012年至2014年担任洲际知识产权全球营销主管，于
2007年至2012年担任洲际知识产权全球财务经理；于2001年至2006年担任财务分析师。先生。 Kabalek拥有本古里安大学经济学学士学位和工商管理硕士学位。
URI
佩雷尔曼。佩雷尔曼先生自2023年12月起担任ICL执行副总裁兼首席业务发展官。在加入ICL之前，Perelman先生在Similarweb(纽约证券交易所代码：SMWB)和NICE
Inc.(纳斯达克：NICE)担任企业发展领导职务，担任并购、合作伙伴和企业发展主管。在加入NICE之前，Perelman先生是Orange(纽约证券交易所股票代码：ORAN)企业发展团队的成员，领导全球商务部和全球合作伙伴关系；在此之前，他在珠峰基金(Everest Funds)工作，这是一家专门从事激进投资和特殊情况的全球对冲基金。佩雷尔曼先生拥有特拉维夫大学工商管理硕士和学士学位，毕业于伯克利哈斯行政管理课程。
ICL
集团有限公司214
家庭关系
我们的执行管理层成员和我们的董事之间没有任何家族关系。
选举董事和管理层成员的安排
我们与大股东、客户、供应商或其他人没有达成任何安排或谅解，我们的任何执行管理层或董事都是根据这些安排或谅解选举产生的。
B.补偿
董事 补偿：
我们董事赔偿的审批受以色列法律管辖。根据《公司法》的要求，董事薪酬通常需要得到人力资源与薪酬委员会、董事会和股东的批准。一般来说，人力资源与薪酬委员会和董事会的批准必须符合公司的薪酬政策
，除非在特殊情况和某些条件下，在这种情况下，股东的批准必须以特殊的
多数通过。
非执行董事
：我们的每名非执行董事（包括公司法所指的外部董事）根据公司法颁布的有关外部董事薪酬的条例（
“薪酬条例”）获得
薪酬。《薪酬条例》规定了现金薪酬的最低和最高金额（年度
费用和每次会议费用），具体取决于公司股东权益。一般而言，以现金支付的董事薪酬（年费和每次会议费）不超过《薪酬条例》规定的最高金额，
不需要股东批准。
现金
补偿和费用：每次会议的费用根据非执行董事的资格而有所不同，
取决于董事是否符合《薪酬条例》规定的"专家董事"资格。费用目前如下
：
|
专家主任 |
非专家主任 |
|
|
固定的年费 |
～160，000新谢克尔（约44，000美元）
| |
|
每次会议费用 |
6，160新谢克尔（约1，672美元） |
4，620新谢克尔（约1，254美元） |
根据
公司的薪酬政策和薪酬条例，
公司还支付和/或补偿其董事因
董事会及其委员会会议或以董事身份为公司提供其他服务而产生的费用（包括差旅费）。我们的董事会成员还受益于董事和高级管理人员的责任
保险、赔偿和豁免安排。有关详细信息，请参见“项目6—董事、
高级管理层和员工—C。董事会惯例—保险和赔偿"。
截至2023年12月31日止年度，我们向非执行董事支付的薪酬总额约为84万美元。
此金额包括年度和每次会议费用，但不包括向董事报销的商务差旅费和费用。
ICL
Group Limited 215
2023年董事薪酬摘要：下表列出了截至2023年12月31日止年度担任非执行董事的每位个人赚取的薪酬（金额不包括增值税）：
|
非执行董事董事 |
固定的年费 |
每次会议费用合计
|
其他* |
总计 |
|
阿维亚德·考夫曼 |
160，290新谢克尔
(~$43,509) |
136，752新谢克尔
(~$37,120) |
- |
297，042新谢克尔
(~$80,628) |
|
Avisar Paz |
160，290新谢克尔
(~$43,509) |
125，664新谢克尔
(~$34,110) |
- |
285，954新谢克尔
(~$77,619) |
|
达芙娜·格鲁伯 |
160，290新谢克尔
(~$43,509) |
166，320新谢克尔
(~$45,146) |
- |
326，610新谢克尔
(~$88,654) |
|
加迪莱辛 |
160，290新谢克尔
(~$43,509) |
162，624新谢克尔
(~$44,142) |
- |
322，914新谢克尔
(~$87,651) |
|
利奥·瑞特布拉特 |
160，290新谢克尔 (~$43,509) |
170，016新谢克尔
(~$46,149) |
- |
330，306新谢克尔
(~$89,658) |
|
米哈尔·西尔伯贝格 |
160，290新谢克尔 (~$43,509) |
103，488新谢克尔
(~$28,091) |
17，177新谢克尔
(~$4,523) |
280，955新谢克尔
(~$76,122) |
|
Miriam Haran博士 |
160，290新谢克尔
(~$43,509) |
203，280新谢克尔
(~$55,178) |
- |
363，570新谢克尔
(~$98,687) |
|
Ovadia Eli ** |
43，231新谢克尔
(~$11,735) |
28，644新谢克尔
(~$7,775) |
- |
71，875新谢克尔
(~$19,510) |
|
雷姆·阿米诺亚奇 |
160，290新谢克尔
(~$43,509) |
81，312新谢克尔
(~$22,071) |
- |
241，602新谢克尔
(~$65,580) |
|
Sagi Kabla * |
160，290新谢克尔
(~$43,509) |
172，480新谢克尔
(~$46,818) |
- |
332，770新谢克尔
(~$90,326) |
|
齐皮·厄泽尔—阿蒙 |
160，290新谢克尔
(~$43,509) |
78，848新谢克尔
(~$21,402) |
- |
239，138新谢克尔
(~$64,911) |
*
包括商务旅行和费用。
* *
Eli先生于2023年5月10日结束了ICL董事的任期。
*
Kabla先生，以色列公司其首席财务官已要求将其董事的现金补偿直接分配给以色列公司，
执行
董事会薪酬主席：Doppelt先生作为董事会执行主席的薪酬条款已分别于2022年1月31日和2022年2月8日获得
人力资源和薪酬委员会和董事会批准，并于2022年3月30日举行的股东周年大会上获得
。Doppelt的赔偿条款自2022年7月1日起有效三年。
先生
Doppelt的赔偿条款如下:
| (1) |
年度费用：每年
固定就业成本180万新谢克尔（约489 000美元）。 |
| (2) |
短期奖励：
根据执行主席的短期奖励（"STI"），Doppelt先生可能有权获得年度现金奖金
公司薪酬政策中规定的公式。Doppelt先生的目标STI，这也是他在
任何一年的收入为120万新谢克尔（约331 000美元）。有关Doppelt先生的STI公式以及他的
2023年STI支出，见下文“短期奖励—年度奖金部分”。 |
| (3) |
端接设备：
如果Doppelt先生作为董事会执行主席的任期终止，Doppelt先生有权获得六个月的
调整期和六个月的提前通知期，在这两个月内，他将继续有权获得所有补偿
条款，包括STI支付和继续授予他现有的长期激励（“LTI”）计划。 |
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Group Limited 216
| (4) |
长期奖励：此外，根据
2022年1月31日召开的人力资源与薪酬委员会会议、2022年2月6日召开的董事会会议以及我们的股东会议。 在2022年3月30日举行的股东大会上，Yoav Doppelt先生被授予为期三年的LTI奖，任期为2022—2024年，其形式为非上市公司
期权，可行使为1，055，100股普通股，行使价为每股35.7新谢克尔（9.7美元）（或基于无现金基础，
股票数量减少 根据惯例"净
总价值为900万新谢克尔（约240万美元）或300万新谢克尔（约941，000美元）
每年归属。有关本公司股权补偿计划的详情，请参阅我们的经审计财务报表附注19。
|
股权
（长期股权）授予董事会执行主席 (1):
|
年度拨款 |
报价 |
授予日期 |
股权类型 |
治理机构批准的日期
|
赠款价值（新谢克尔） |
期权数量 |
到期日 |
|
2022-2024 |
董事会执行主席Yoav Doppelt先生
|
2022年3月30日 |
选项 |
人力资源和公司委员会—31.1.22和6.2.22
董事会—8.2.22
股东（年度总经理）—30.3.22 |
900万 （每年300万美元） |
1,055,100 |
2027年3月30日
|
|
归属附表 | |||||||
|
期权将分三个相等的部分归属，每次
三个月的授权日。如果Doppelt先生在12个月内停止提供服务，则选项将完全加速
控制权变更（因原因终止的情况除外）。 | |||||||
| (1) |
股权奖励是根据公司的
股权补偿计划（2014年），于2016年6月修订。 |
除
上述与Doppelt先生以董事会执行主席的身份达成的协议（包括所述在某些情况下终止服务时加速股权奖励）外，我们没有与任何现任董事签订任何书面协议，
就终止该等董事与我们的关系时的利益作出规定。
高级
管理人员薪酬
我们的
薪酬理念: The design and philosophy of our executive compensation program closely links financial performance and
strategy execution resulting awards, supporting our efforts to attract, motivate and retain the brightest talent with skills across a
diverse range of capabilities. An emphasis on long-term incentives (equity-based compensation) focuses our executives on long-term success
and aligns compensation with shareholders’ interests. The compensation structure is designed to support the delivery of financial
performance while demonstrating a commitment to operating safely, reliably and in a manner that is proactively consistent with our Environmental,
Social and Governance (ESG) commitments. ESG performance targets are regularly included as part of the annual short term incentive plan
of all executive officers, to reflect our commitment to create impactful solutions for humanity’s greatest sustainability challenges.
Accordingly, for 2023, our HR & Compensation Committee and Board of Directors set annual key performance indicators (“KPIs”)
for our executive management, that incorporate improvement of specific ESG targets, including: health & safety performance (IR improvement
targets), environmental performance (water savings, waste reduction, greenhouse gas (“GHG”) emissions reduction targets, aimed
to eventually achieve science based targets, as further detailed in “Item 4 – Information On The Company - B. Business
Overview - Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD)"), suppliers sustainability performance (related to TfS/Ecovadis
assessments), climate-change and climate related disclosures and rankings, diversity and gender equality improvement targets, energy efficiency,
green products, product carbon footprints calculations, and more.
ICL
Group Limited 217
截至2023年12月31日
2023年，我们所有高级管理层（全球执行委员会—GEC）成员的薪酬总额约为1200万美元。此金额包括我们高级管理层每年约100万美元的退休金或其他退休福利准备金。
2023年，本公司根据《1934年证券交易法》第10D条（经修订）和《纽约证券交易所上市公司手册》第303A.14条的要求，采纳了补偿补偿政策。自2023年10月2日起，本政策要求我们在因重大不遵守美国联邦证券法下的任何财务报告要求而对公司
财务报表进行某些重述时，合理
迅速收回执行人员收到的基于激励的补偿。根据本政策将收回的金额
（税前）根据执行官收到的金额
超出根据重报财务报表计算的金额本应收到的金额的差额计算。本
政策的副本作为附件4.7附于本年度报告的表格20—F。
下表和随附说明说明了2023年ICL五名收入最高的高级
人员在该期间发生的补偿。
|
详细信息 |
劳务费 |
||||||
|
名字 |
职位 |
职位范围 |
基本工资 |
补偿
(1) |
奖金（STI）
(2) |
基于权益的补偿（LTI）(3)
(4) |
总计 |
|
1000美元 | |||||||
|
拉沃夫·佐勒 (4)
|
总裁&首席执行官 |
100% |
805 |
1,157 |
668 |
1,852 |
3,677 |
|
约阿夫·多佩尔特 (5)
|
董事会执行主席 |
投入了大量时间 |
411 |
491 |
219 |
1,007 |
1,717 |
|
Elad Aharonson (6)
|
总裁，成长解决方案部门 |
100% |
402 |
566 |
223 |
561 |
1,350 |
|
阿维拉姆·拉哈夫 (7)
|
首席财务官 |
100% |
383 |
550 |
237 |
446 |
1,233 |
|
Lilach Geva—Harel (8)
|
执行副总裁，首席法律和可持续发展官 |
100% |
263 |
405 |
176 |
369 |
950 |
| (1) |
上表所列薪资项目（薪酬）栏
包括以下所有组成部分：基本工资、习惯社会福利、习惯社会和相关规定、公司用车
电话费报销。赔偿是根据公司的赔偿政策。 |
| (2) |
2023年向高级管理人员发放的年度奖金（STI奖励），包括
2023年收入最高的五名，已于2024年2月11日和2024年2月11日由我们的人力资源和薪酬委员会和董事会批准。 13、2024年分别。 |
| (3) |
以股份为基础的支付补偿费用计算
根据国际财务报告准则，并在各部分的归属期内在本公司的收益表中确认。报告的金额
本栏中的支出代表截至2023年12月31日止年度公司财务报表中记录的支出，涉及
以股票为基础的补偿给予高级官员。有关本公司股权补偿计划的详情，请参阅附注19。 我们的审计财务报表。 |
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Group Limited 218
五个
收入最高的高级官员的聘用条件摘要：
|
高级军官 |
雇佣条款 | |
|
(4) |
拉沃夫·佐勒 |
2023年4月18日和2023年4月20日，
我们的人力资源与薪酬委员会和董事会分别批准了对Zoller先生薪酬的非实质性修改
条款，包括在其2018年7月（并于2019年7月修订）的雇佣协议（“Mr. Zoller的雇佣协议”）中，
行使根据《公司法》第272（d）条授予的权力，该条允许对现有文件进行非实质性修改
仅经赔偿委员会批准的交易（"非重大修订"），因为修订
符合公司的薪酬政策。非实质性修正案导致Zoller先生的约9.2%
截至2023年12月31日，整体薪酬条款如下：
•
基本工资
:
- 年度
基薪约310万新谢克尔（约841，000美元），或
- 每月
基薪约258，000新谢克尔（约70，000美元）。
•
STI
—年度奖金Zoller先生的科技创新目标是约340万新谢克尔（约93.7万美元），截至2023年12月31日。先生
Zoller的最高STI为约440万新谢克尔（约120万美元）。有关Zoller先生的STI公式的信息，
2023年的业绩及派息，见下文“短期奖励—年度奖金部分”。
•
LTI
—公平：根据《非重大修正案》，Zoller先生的长期利息成分没有变化。佐勒先生有权 每年获得530万新谢克尔（约150万美元）的LTI（股权）授予，或每年确定的任何其他金额
并经本公司授权治理机构（包括本公司股东）批准。2022年2月6日，2月8日，
2022年和2022年3月30日，我们的人力资源和薪酬委员会、董事会和股东分别批准了为期三年的
Raviv Zoller先生2022—2024年的长期投资奖励，以不可出售期权的形式，价值550万新谢克尔（约
每年150万元）。有关Zoller先生基于股权的薪酬补助的详细信息，请参见我们的审计财务报表附注19
声明；
•
终止
安排：没有变化根据《非重大修正案》，Zoller先生的终止条款如下：
- 12个月
如果公司终止（非因原因），则提前通知期；如果辞职，则提前6个月通知；
- 附加
离职费等于最后一份基本工资乘以Zoller先生担任ICL总裁兼首席执行官的年数。
•
根据先生。
Zoller的雇佣协议、Zoller先生的雇佣协议中的所有补偿项目都索引到以色列消费者
价格指数（CPI）。
•
非实质性修正案
符合公司的所有薪酬政策要求。
•
所有其他现金和非现金
根据我们不时生效的政策，向我们的高级管理人员支付的福利，包括但不限于养老金，
学习基金，残疾保险，公司汽车，毛额等等，以及适用的豁免、保险和赔偿安排
公司的办公人员。 |
ICL
Group Limited 219
|
高级军官 |
雇佣条款 | |
|
(5) |
约阿夫·多佩尔特 |
•
有关Doppelt先生的详细信息
作为我们的董事会执行主席的薪酬条款，参见上文“董事会执行主席的薪酬”，作为
以及下面的“短期奖励（年度奖金）成分”。 |
|
(6) |
Elad Aharonson |
•
月薪
基本工资：~125,000新谢克尔(约合34,000美元)，截至2023年12月31日。Aharonson先生的基本工资可能每年更新两次
，根据上次更新后几个月CPI的上涨情况。
•
2023年STI：Aharonson的目标STI是他年基本工资的75%。有关Aharonson先生的STI绩效
和2023年支出的详细信息，请参阅下面的“短期激励年度奖金部分”。
•
LTI：
上表中的股权薪酬金额反映了Aharonson先生的LTI在公司2023年财务报表中确认的费用。
•
终止
安排：提前通知期为6个月。
•
本公司惯用的所有其他福利，例如退休金和遣散费、伤残基金、公司汽车、毛收入，以及适用于本公司公职人员的豁免、保险和赔偿安排。 |
|
(7) |
阿维拉姆·拉哈夫 |
2023年2月14日和16日，我们的人力资源
和薪酬委员会和董事会分别批准了对拉哈夫先生薪酬组合的修改，即截至2023年3月，拉哈夫先生的薪酬条款如下：
•
每月
基本工资：~122,000新谢克尔(约合33,000美元)，截至2023年12月31日。拉哈夫先生的基本工资可能每年更新两次
根据上次更新后几个月CPI的上涨情况.
•
2023年STI：拉哈夫的目标STI是他年基本工资的75%。有关Lahav先生的STI业绩和2023年支出的详细信息，请参阅下面的“短期激励年度奖金部分”。
•
LTI：
上表中的股权薪酬金额反映了Lahav先生的LTI在公司2023年财务报表中确认的费用。
•
终止
安排：提前通知期为6个月。
•
本公司惯用的所有其他福利，例如退休金和遣散费、伤残基金、公司汽车、毛收入，以及适用于本公司公职人员的豁免、保险和赔偿安排。 |
|
高级军官 |
雇佣条款 | |
|
(8) |
Lilach Geva—Harel |
•
月薪
基本工资：～82，000新谢克尔（约22，000美元），截至2023年12月31日。Geva Harel女士的基本工资可能更新两次
根据自上次更新以来几个月的CPI涨幅，
•
2023年STIGeva Harel女士的目标STI是她年基本工资的75%。有关Geva Harel女士STI表现的详细信息
及2023年的支出，请参阅下文“短期奖励年度奖金组成部分”。
•
LTI：
上表中基于权益的补偿金额反映了在
公司2023年财务报表。
•
终止
安排：提前通知期为6个月。
•
本公司惯用的所有其他福利，例如退休金和遣散费、伤残基金、公司汽车、毛收入，以及适用于本公司公职人员的豁免、保险和赔偿安排。 |
ICL
Group Limited 220
短期
奖励—年度奖金部分
我们的
年度短期奖励计划是支持我们按绩效计薪理念的关键因素。每位执行官的年度
激励机会由某些部分的表现决定，重点是关键的运营和财务指标，包括
ESG目标。
2023年年度激励计划继续包括ICL和运营分部层面的战略指标，以衡量和奖励对组织长期成功至关重要的举措
。除了Zoller先生（我们的总裁
兼首席执行官）和Doppelt先生（我们的董事会执行主席）外，我们的大多数执行官的激励目标仍按工资的百分比设定，
实际支出基于绩效乘数，取决于实现预定年度目标。
ESG
绩效目标被纳入所有执行官年度短期奖励计划，以反映我们
为人类面临的最大可持续性挑战创造有影响力的解决方案的承诺，包括：健康和安全性能（IR
改善目标），环境绩效（节水、减少废物和减少温室气体排放目标，旨在最终
实现基于科学的目标（SBTi）），供应商可持续发展绩效（与TfS/Ecovadis评估相关）、气候变化和
气候相关的披露和排名、多样性和性别平等改善目标、能源效率、绿色产品、产品
碳足迹计算等。2024年2月11日和2024年2月13日，我们的人力资源和薪酬委员会和
董事会分别根据公司的薪酬政策和
上述标准，批准了2023年向我们的办事处人员（包括ICL高级管理人员中2023年收入最高的五名人员
）的年度短期奖励奖励。
CEO
公司薪酬政策中规定的STI公式：
| • |
CEO的目标STI（"STI目标"）代表
100%绩效水平的概念支出金额（即，100%的目标）。STI目标
首席执行官的薪酬不得超过首席执行官年薪的120%。 |
| • |
STI阈值：
如果ICL调整后的营业收入和/或调整后的净收入实际业绩（根据预定义利润进行调整）
薪酬政策（"预定义列表"）中列出的调整列表将不符合阈值性能
水平（预算的60%），根据可测量的财务和可测量的非财务衡量的80% STI将不支付
目标. |
| • |
CEO 80%的STI目标将根据业绩进行衡量
人力资源与薪酬委员会和董事会确定的年度可测量财务目标和可测量非财务目标的水平
于每个财政年度初，董事会就薪酬政策作出相应的调整，并包括上文详述的ESG目标。
|
| • |
在80%的STI目标中，至少60%的STI目标将
要对照将列入年度预算的财务目标来衡量。将测量STI目标的其他20%（或更少）
其他可衡量的非财务目标。每个目标的实现水平，无论是可测量的财务目标还是可测量的非财务目标
目标，将根据薪酬政策中规定的评级量表独立于其他目标进行衡量，然后进行翻译
支付因素。可衡量的财务目标是根据ICL年度报告中的数字计算的，并根据
预定义列表 |
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Group Limited 221
| • |
CEO的STI目标的剩余20%将根据
人力资源与薪酬委员会和董事会在收到执行人员的建议后进行的定性评估
董事会主席。此部分的最高支出不能超过三个基本月薪或实际总额的25%中较高者
她的支出。 |
| • |
根据公司薪酬，CEO的最高STI支出
对于任何一年，政策不得超过CEO该年科技创新目标的130%和150万美元两者中的较低者。 |
| • |
Zoller先生的STI目标调整后与
截至2023年12月，根据Zoller先生的就业协议，CPI为340万新谢克尔（约937，000美元），他的最大STI
支出为440万新谢克尔（约120万美元）。 |
| • |
有关Zoller先生STI业绩和支出的详细信息
2023年，见下文“2023年五大收入者STI表现和支出”。 |
执行
董事会主席（CoB）STI公式，如公司薪酬政策所述：
| • |
CoB的STI目标代表概念支出金额
对于100%性能水平（即，100%的目标）。COB的STI目标不得超过
120%的CoB年度基本工资。 |
| • |
STI阈值：
如果ICL的调整后营业收入和/或调整后净收入实际业绩，根据预定义的调整后
薪酬政策（"预定义列表"）中列出的利润调整列表将不符合阈值绩效
如果没有任何支出（预算的60%），则根据CoB STI计划将不会有任何支出。 |
| • |
将根据业绩衡量CoB STI目标的30%
ICL EBITDA水平；ICL营业收入绩效水平的30%；ICL净收入绩效水平的20%，以及
20%的业绩水平ICL的收入。这些目标将取自ICL相关财政年度的预算，
并根据公司薪酬政策中规定的评级等级进行调整。此类财务目标
根据ICL年度报告的数字计算，并根据预定义清单进行调整。 |
| • |
Doppelt先生的STI目标，也是他的最大STI
任何一年的支出为120万新谢克尔（约331 000美元）。 |
| • |
对于任何给定的
，COB的最大STI支出不得超过 财政年度，即150%的CoB STI目标和100万美元中较低者。 |
| • |
有关Doppelt先生STI性能的详细信息，
2023年的支出，请参阅下面的“2023年五个最高收入者STI表现和支出”。 |
ICL
Group Limited 222
执行
公司薪酬政策中规定的行政人员STI要求：
| • |
关于我们的执行官，除了我们的首席执行官和
CoB，公司的薪酬政策规定，年度奖金可以通过可测量的财务指标和/或可测量的
非财务指标，由我们的人力资源和薪酬委员会和董事会预先确定，和/或定性评估。
人力资源与薪酬委员会和董事会可在任何特定年度确定此类高管的STI支出
将根据不可测量项目的定性评估，全部或部分获得，但须符合最高STI支出
在薪酬政策中规定，并在下文中描述。 |
| • |
执行官的最高STI支出，
CEO和执行主席在任何特定财政年度不得超过执行官科技创新目标的225%（以较低者为准）
这一年，一百万元。 |
| • |
有关最高收入者的详细信息，行政人员STI
2023年的支出，请参阅下面的“2023年五个最高收入者STI表现和支出”。 |
2023年收入最高的五个
企业STI表现和支出(2)
|
行政办公室 |
年度基数
(1) |
STI目标% |
STI目标 |
总得分%目标 (3)
|
2023年STI支出 |
|
拉沃夫·佐勒 |
310万新谢克尔
（约84万美元） |
北美(4)
|
340万新谢克尔
（约94万美元） |
71.5% |
240万新谢克尔
（约67万美元） |
|
约阿夫·多佩尔特 |
150万新谢克尔
（约41万美元） |
北美(5)
|
120万新谢克尔
（约33万美元） |
66.2% |
80万新谢克尔
（约22万美元） |
|
Elad Aharonson |
150万新谢克尔
（约41万美元） |
75% |
110万新谢克尔
（约30万美元） |
71.9% |
80万新谢克尔
（约22万美元） |
|
阿维拉姆·拉哈夫 |
150万新谢克尔
（约41万美元） |
75% |
110万新谢克尔
（约30万美元） |
78.2% |
90万新谢克尔
（约24万美元） |
|
Lilach Geva Harel |
100万新谢克尔
（约27万美元） |
75% |
70万新谢克尔 （约19万） |
87.2% |
60万新谢克尔
（约18万美元） |
| (1) |
年度基本金额截至2023年12月31日。 |
| (2) |
对公司年度净额和经营额的调整
收入，如“项目3—关键信息—A。选定的财务数据"，用于计算STI
阈值（如上所述），为了计算CEO和CoB的可测量财务目标，请遵循预定义
公司薪酬政策中概述的列表，不包括与
中安全状况相关的费用相关的调整 以色列，没有为上述目的作出调整。因此，为上述STI目的调整后的净收入和营业收入
低于调整后的净收入和营业收入。 |
| (3) |
对于所有执行官，除了Doppelt先生，他有不同的
如上述公式所示，此列表示可测量财务和非财务目标（包括
ESG目标）和定性评估。 |
| (4) |
Zoller先生的STI目标在Zoller先生的就业中确定
协议仅为名义数字（与消费物价指数挂钩）。 |
| (5) |
Doppelt先生的STI目标（也是他的最大STI潜力）
根据他的就业协议，只有120万新谢克尔（约331 000美元）的名义数额。 |
ICL
Group Limited 223
C.董事会惯例
董事会
根据
我们的公司章程，我们的董事会中必须有不少于七名且不超过二十名董事（包括
我们的外部董事）。我们的董事（外部董事除外）通常由股东在年度股东大会上选举产生。董事会亦获授权委任董事以填补空缺或任何其他原因。我们的每一位
董事（我们的外部董事除外）的任期从选举或任命之日起至我们的下一次
股东年会。根据我们的公司章程，我们的董事会的大多数成员必须是
以色列公民和居民。罢免我们的任何董事（下文详述的外部董事除外），一般需要获得股东大会上代表的至少多数投票权的批准并就该事项进行表决
。
截至本年度报告之日，我们的董事会由十二名董事组成。如果我们的董事会票数相等，
我们的董事会主席有权投决定票。
Miriam Haran博士和Dafna Gruber女士
根据《公司法》担任"外部董事"。Lior Reitblatt先生、Gadi Lesin先生和Shalom Shlomo先生以及Tzipi
Ozer Armon女士符合《公司法》定义的独立董事资格。女士们Tzipi Ozer Armon、Miriam Haran、Dafna Gruber和Michal Silverberg以及Reem Aminoach先生、Lior Reitblatt先生、Gadi Lesin先生和Shalom Shlomo先生根据适用于在纽约证券交易所上市的美国公司的
规则具有独立董事资格。Yoav Doppelt先生、Aviad Kaufman先生、Sagi Kabla先生和Avisar Paz先生因其在控股股东集团中担任或以前担任的职位而不被视为
独立董事。我们与现任董事（董事会执行主席Yoav Doppelt先生除外）没有
服务协议。
董事会
组成
The
Company's Board of Directors has adopted an outline for institutionalizing and improving the structure and composition of the Board of
Directors, reflecting, among other things, the Company's ambition to maintain a diverse composition of its board of directors, which represents
diverse backgrounds, expanding skillsets and experience, and encompasses a wide range of special expertise, such as high-level managerial
experience in a complex organization; strong global experience; skills and experience in dealing with complex issues; experience with
strategy setting; experience in managing global businesses, working with emerging markets and business development experience in high-volume
businesses; experience in corporate governance, sustainability and environmental expertise, risk management and regulation, and gender
diversity. The aforementioned outline also includes guiding principles for the appointment of external directors in the Company. In addition,
the Company strives to have a board of directors comprised of directors with the following expertise: industry expertise; corporate governance
expertise; environmental, biodiversity and climate expertise; logistics and operational expertise; safety expertise, etc. Accordingly,
the Company strives to integrate within its board, directors with expertise in such areas, whether with new appointments or upon replacement
of a director's vacant position.
ICL
Group Limited 224
董事会
有效性审查
Our
Board of Directors is committed to continuous improvement and recognizes the fundamental role a robust Board of Directors and committee
evaluation process play in ensuring that our Board of Directors maintains optimal composition and functions effectively. In the annual
self-evaluation process, the members of the Board of Directors conduct a confidential oral assessment of the performance, risk oversight
and composition of the Board and its committees, as relevant. As part of the evaluation process, the Board of Directors reviews the effectiveness
and overall composition of the Board of Directors, including director tenure, board leadership structure, diversity and skill sets, the
quality and scope of the materials distributed in advance of meetings and the board's access to Company executives and operations, to
ensure the Board of Directors serves the best interests of shareholders and positions the Company for future success. After the evaluations,
the board and committees, in conjunction with the corporate secretariat function, work to improve upon any issues presented during the
evaluation process and to identify opportunities that may lead to further improvement. While this formal self-evaluation is conducted
on an annual basis, the evaluation process is an ongoing process throughout the year. Directors continuously share their perspectives,
feedback, and suggestions throughout the year, whether during the board’s executive sessions or otherwise.
新董事入职及董事培训
公司为新董事制定了量身定制且健全的入职计划，旨在使新董事熟悉关键主题，例如
董事会结构、治理和职责、公司组织结构、公司战略目标和关键绩效指标（KPI）、公司商业环境和市场概况、财务报告和
法律程序。该计划是正式和定制的，以考虑到独特的背景，经验和预期的委员会责任每个新董事。该计划包括对公司公开披露的教育概述，包括网站、
监管文件、治理文件。投资者介绍，年度和长期预算材料。此外，我们还为新任董事安排
与其他董事、主要管理人员和业务领导人举行会议，以获得有关公司、董事会文化
及其运作方式的商业见解。其他入职活动（如现场访问）将全年进行，以促进
持续的入职计划。
董事会根据年度和长期计划运作，其中包括（除其他事项外）各种问题的培训（如气候变化
、可持续性、治理、合规性、人力资源和人员趋势等），除了关于商业环境、
我们的产品、竞争观点、合规性和其他主题的教育课程外。
ICL
Group Limited 225
外部
控制器
作为一家以色列上市公司，根据《公司法》，我们必须
至少有两名符合特定独立性标准的外部董事，以确保他们与公司或我们的控股股东无关
。
《公司法》下的“外部董事”或“独立董事”的定义与纽约证券交易所规则下的“独立董事”的定义非常相似，因此，我们
一般认为符合资格的董事也符合资格的另一名董事。然而，由于以色列法律
和美国法律中提供的定义并不相同，董事有可能符合其中一个，但不一定符合另一个。
外部董事须具备财务和会计专业知识或专业资格，定义见《公司法》颁布的相关
法规，且至少有一名外部董事须具备财务和会计专业知识
。我们的外部董事，Dafna Gruber女士和Miriam Haran博士，具有该等法规所定义的财务和会计专业知识。
外部董事有权根据《公司法》颁布的
补偿条例中的规定获得费用和补偿，但在其
任期内及其后两年内，外部董事不得直接或间接从我们获得任何其他补偿。
Under
the Companies Law, external directors must be elected at a shareholders’ meeting by a simple majority of the votes cast, provided
that either of the following conditions is met: (i) such majority includes a majority of the votes cast by non‑controlling shareholders
and shareholders who do not have a personal interest in the election (excluding a personal interest that did not result from the shareholder’s
relationship with the controlling shareholder), excluding abstentions, or (ii) the votes cast by non-controlling shareholders and shareholders
who do not have a personal interest in the election opposing the election (excluding a personal interest that did not result from the
shareholder’s relationship with the controlling shareholder) did not exceed 2% of our aggregate voting rights. Generally, external
directors may serve for up to three terms of three years each, and as a company whose shares are traded on the NYSE, our Audit and Accounting
Committee and Board of Directors may nominate external directors for additional three-year terms under certain circumstances for election
by the shareholders by the same majority required for election of an external director as described above. Even if an external director
is not nominated by our Board of Directors for reelection for a second or third term, an external director may be nominated for reelection
for up to two additional three year terms, by (i) one or more shareholders holding at least 1% of our voting rights (provided the external
director is not an "affiliated or competing shareholder", or a relative of such a shareholder, at the time of the appointment, and is
not "affiliated" with such a shareholder at the time of the appointment or within the two years preceding the date of appointment, as
such terms are defined in the Companies Law). In such circumstances, the reelection of the external director requires the approval of
our shareholders by a majority of the votes cast by non‑controlling shareholders and shareholders who do not have a personal interest
in the election (excluding a personal interest that did not result from the shareholder’s relationship with the controlling shareholder
and excluding abstentions) and the votes cast by such shareholders approving the reelection must exceed 2% of our aggregate voting rights;
and (ii) the external director him or herself, in which case the election by the shareholders is by the same majority required for the
initial election of an external director, as described above. The term of office of an external director may be terminated prior to expiration
only by a shareholder vote, by the same threshold required for election, or by a court, but in each case only if the external director
ceases to meet the statutory qualifications for election or if the external director breaches his duty of trust to us.
ICL
Group Limited 226
根据
《公司法》，行使董事会权力的董事会委员会必须包括至少一名外部
董事，所有外部董事必须是公司审计委员会和薪酬委员会的成员。
截至本年报日期，我们有两名外部董事：Miriam Haran博士，其第一个三年任期于2021年7月14日开始，以及Dafna Gruber女士，其第一个三年任期于2022年1月27日开始。
财务
专家
我们的
董事会已决定，其成员中至少有三名必须具备财务和会计专业知识，这一术语在根据《公司法》颁布的法规中有定义
。根据提交给公司的资格声明，我们的董事会进一步确定，12名在职董事中有10名符合此类财务和会计专业知识要求。有关详细信息，
请参见"第6项—董事、高级管理层和员工—A"。董事和官员”。
此外，我们的董事会已确定，审计和会计委员会的所有成员都具备财务知识，
符合纽约证券交易所规则，并有资格担任SEC规则定义的"审计委员会财务专家"。
替代
导演
我们的
公司章程与以色列法律一致，规定任何董事均可任命另一名非董事或
担任候补董事的人员（或者，在董事会委员会成员的候补董事的情况下，另一名董事，
前提是候补董事不担任该委员会成员）担任其候补董事，经董事会批准
。根据《公司法》，不具备被委任为独立董事资格的人士，
不得被委任为根据《公司法》符合资格的独立董事的替任董事。替代
董事的任期可随时由委任董事或董事会终止，并在委任董事任期终止时自动终止
。替任董事享有与董事相同的权利和责任，但
任命替任董事的权利除外。于报告期内并无委任候补董事。
我们的
董事会委员会
我们的
董事会已建立了以下委员会，这些委员会根据书面章程或程序运作，其中
规定了（除其他事项外）此类委员会的结构、运作方式、资格和成员要求、职责
和权限。
ICL
Group Limited 227
审计和会计委员会（法定委员会）
成员
Dafna
Gruber（主席）
博士米里亚姆·哈兰
Lior
加迪莱辛
根据
《公司法》，审计委员会必须由至少三名符合特定独立性标准的董事组成，并且必须包括
公司的所有外部董事。审核委员会主席须为外聘董事。
除了满足
以色列法律的要求外，我们的审计和会计委员会还遵守适用于在
纽约证券交易所上市的美国公司的要求和SEC的规则。我们的审计和会计委员会的所有成员也是独立董事，这一术语在
SEC规则和纽约证券交易所上市要求中有定义。我们的董事会已确定审计和会计委员会
的所有成员都具备纽约证券交易所规则规定的财务知识。
主要
职责
| • |
识别并解决
的业务管理中的缺陷 该公司 |
| • |
审核和批准相关方交易；确定标准
分类和批准利益相关方交易。 |
| • |
建立举报程序。 |
| • |
监督公司的内部审计系统和绩效
其内部审计师。 |
| • |
任命、薪酬、监督和工作范围评估
公司的独立会计师事务所。 |
| • |
监测ICL的财务报表及其有效性
其内部控制。 |
| • |
确保公司遵守法律法规
要求和遵守公司治理最佳实践。 |
| • |
监督ICL的风险管理，包括监控
管理和减轻已识别风险的活动。 |
ICL
Group Limited 228
人力资源与薪酬委员会（法定委员会）
成员
米里亚姆·哈兰博士(主席)
达芙娜·格鲁伯
Lior
根据《公司法》，薪酬委员会必须由至少三名符合某些独立性标准的董事组成，并包括公司所有外部董事，他们必须构成公司成员的多数。薪酬委员会主席必须由董事外部人士担任。薪酬委员会的成员根据管理外部董事薪酬的薪酬条例
获得其服务的薪酬。
我们人力资源与薪酬委员会的所有成员也都是独立董事，这一术语在纽约证券交易所上市要求
和美国证券交易委员会规则中有定义。
主要
职责
| • |
根据具体标准向董事会推荐一项管理高管和董事薪酬的政策。 |
| • |
不时向董事会推荐此类薪酬政策的更新。 |
| • |
审查此类补偿政策的执行情况。
|
| • |
决定是否批准与高管和董事的任职和雇用条款有关的交易(根据公司法，这些交易需要薪酬委员会的批准)。
|
| • |
在某些情况下，批准股东豁免
批准首席执行官候选人的薪酬条款(根据公司法的规定，符合某些非从属关系标准的候选人)。 |
| • |
监督公司的奖金和股权计划。 |
| • |
监督对最高管理层和员工的评估。 |
| • |
监督继任计划。 |
ICL
集团有限公司229
气候，
可持续与社区关系委员会
成员
Miriam Haran博士(主席、环境专家)
里姆·阿米诺亚
萨吉·卡布拉
加迪莱辛
我们的
气候、可持续发展和社区关系委员会不是一个法定委员会，无权行使我们董事会的任何权力，只有咨询权。
主要
职责
| • |
监督ICL的气候、可持续性、安全、环境以及与水管理相关的风险和机遇、目标、政策和计划。 |
| • |
监督ICL的社区外展计划、公共关系和宣传。 |
| • |
监督公司的多样性和包容性方面。
|
融资
委员会
成员
萨吉
卡布拉(主席)
Aviad
Kaufman
Avisar
帕斯
达芙娜·格鲁伯
我们的
财务委员会不是法定委员会，无权行使我们董事会的任何权力，仅有咨询权力
。
主要
职责
| • |
监督ICL的融资和股权管理及运营，包括贷款、股权发行、对冲、债务和其他融资工具。 |
ICL
集团有限公司230
董事会和委员会出席2023年
|
器官名称 |
年的会议次数
报告年度 |
平均上座 |
|
董事会 |
18 |
97% |
|
审计和会计委员会 |
10 |
100% |
|
人力资源及薪酬委员会 |
6 |
100% |
|
气候、可持续发展和社区关系委员会
|
5 |
95% |
|
财务委员会 |
4 |
88% |
内部
审核员
根据
《公司法》，上市公司的董事会须根据审计委员会的建议
任命一名内部审计师。内部审计师的职责是检查公司的行为是否符合适用法律、公司程序和适当的业务程序。根据《公司法》，内部审计师不得为利害关系方（定义见《公司法》）、公司董事或高级管理人员或上述任何人员的亲属，内部审计师也不得为公司的独立审计师或其代表。
截至本年度报告之日
，我们的内部审计师是以色列注册会计师Amir Meshulam先生。Meshulam先生拥有管理学院的法学学士学位，是以色列律师协会的会员。Meshulam先生的教育程度、技能和经验
是董事会批准任命的考虑因素之一。Meshulam先生自2018年8月以来一直担任该职位
。Meshulam先生为公司雇员，向董事会执行主席报告。
我们的
内部审计员负责监督在整个组织内代表其行事的各种内部审计员的工作。
我们的
内部审计师按照定义的内部审计章程行事，并有义务遵守内部审计师的标准。
Meshulam先生在管理层不在场的情况下定期与审计委员会举行会议，视需要而定，且至少
每年一次。此外，内部审计师每月与董事会执行主席和
审核委员会主席举行会议。
内部审计的年度和多年工作计划是基于风险的计划。它们的设计基于全球风险评估，
根据行业标准和基准进行了检查。所有操作场所的审计每3年进行一次，包括
各种风险领域的检查，如道德和合规、环境、操作、安全和程序。该等计划由审核委员会和董事会审阅和批准。此外，每年进行一次高级别风险评估，
审计计划将得到重新评估和批准。
ICL
Group Limited 231
保险
和赔偿
本公司及其以色列子公司的
公司章程包括允许豁免、赔偿和保险管理人员和董事责任的条款，所有这些都符合《公司法》的规定。
The
Company, with the approval of HR & Compensation Committee, the Board of Directors and the shareholders, granted its officers and directors
a letter of exemption and indemnification, and also maintains an insurance policy covering directors' and officers' liability, which is
renewed annually. The directors' and officers' liability insurance and the exemption and indemnity undertaking do not apply to those cases
specified in Section 263 of the Companies Law. The exemption is from liability for damages caused and/or that will be caused, by those
officers and directors as a result of a breach of the duty of care to the Company. Regarding directors who are office holders of Israel
Corp., who may serve from time to time, in January 2021, the shareholders approved to extend the period for exemption and indemnification
entered into with such office holders, for an additional nine years, commencing November 30, 2020, provided that the exemption shall not
apply to liabilities arising in connection with a transaction or resolution in which a controlling shareholder or an office holder, including
an office holder who is other than the office holder party to the agreement, has a personal interest (within the meaning of the Companies
Law). The amount of the indemnification payable by the Company under the letters of indemnification, in addition to amounts received from
an insurance company, if any, for all of the officers and directors on an aggregate basis, for one or more of the events detailed therein,
is limited to $300 million.
D & O
框架交易
公司的董事和高级管理人员责任保险单包括董事和高级管理人员责任的两级保险，包括与Israel Corp.的共同一级保险和单独一级保险。我们的董事
和高级管理人员是这两个层次的受益者。
公司2023年董事和高级管理人员责任保险单已于
2023年3月根据以色列公司条例获得公司授权机构批准（与利害关系方交易的救济），5760—2000（“救济
条例”）和公司的办公室人员补偿政策（“补偿政策”），并
有效至2024年3月。2023年董事和高级管理人员责任保险单包括2亿美元的责任限额
（包括与Israel Corp.共同承保的4000万美元限额以及仅公司的1.6亿美元额外A面保险（仅限董事和高级管理人员））。
2024年2月，公司授权
机关根据《救济条例》和《赔偿政策》批准了公司2024年度董事及高级管理人员责任保险单，自2024年3月起生效。2024年董事和
高级管理人员责任保险单包括两个层次的2亿美元责任限额（包括与Israel Corp.共同的4000万美元限额和仅公司的1.6亿美元额外A面保险（仅限董事和高级管理人员））。
其他
信息
我们
未与董事达成任何安排，规定离职后的福利，但以下情况除外：
如果Yoav Doppelt先生作为董事会执行主席的任期终止，他将有权享受六个月的
调整期和六个月的提前通知期，在这两个月期间，他将继续享有其所有报酬
条款，包括STI支出和其现有长期投资计划的继续归属。
ICL
Group Limited 232
D.人力资本
人力资本
在
ICL，我们承认员工是我们成功的根本。我们努力创造一个包容性的全球性公司文化，
在这种文化中，我们吸引、培养和留住高绩效、敬业和多样化的人才，以实现我们的业务战略。
我们
努力团结员工，实现共同目标：为人类面临的最大可持续性挑战创造有影响力的解决方案。
我们致力于在食品、农业和工业产品领域产生积极影响，并推动人类实现
可持续发展的未来。我们这样做符合我们的三个核心价值观：无私，关怀和领导力。
按部门划分的员工明细表
|
2023 |
2022 |
2021 |
|
磷酸盐溶液 |
3,970
|
3,961 |
4,608 |
|
成长解决方案 |
3,630
|
3,792 |
2,406 |
|
钾肥 |
2,092
|
2,120 |
2,498 |
|
工业产品 |
1,615
|
1,624 |
1,595 |
|
全球职能和总部 |
1,243
|
1,236 |
1,162 |
|
小计 |
12,550
|
12,733 |
12,269 |
|
临时工 |
800
|
886 |
964 |
|
雇员总数 |
13,350
|
13,619 |
13,233 |
地域
员工明细
|
2023 |
2022 |
2021 |
|
以色列 |
4,548
|
4,534 |
4,462 |
|
中国 |
1,984
|
1,999 |
1,977 |
|
巴西 |
1,637
|
1,711 |
1,644 |
|
西班牙 |
918
|
940 |
872 |
|
美国 |
820
|
830 |
772 |
|
英国 |
705
|
715 |
676 |
|
德国 |
704
|
717 |
670 |
|
荷兰 |
580
|
612 |
578 |
|
法国 |
126
|
127 |
122 |
|
所有其他 |
528
|
548 |
496 |
|
小计 |
12,550
|
12,733 |
12,269 |
|
临时工 |
800
|
886 |
964 |
|
雇员总数 |
13,350
|
13,619 |
13,233 |
截至2023年12月31日，公司的员工人数为13，350人，而截至2022年12月31日，
为13，619人，减少了269人，原因是组织效率计划调整了资源和成本以适应业务需求。
由于
这些调整，招聘随着增长率的增加而放缓，导致全球多个地区的
员工数量出现温和下降。
ICL
Group Limited 233
首选雇主
在
ICL，我们相信敬业和高效的员工是我们成功的关键。我们努力继续成为首选雇主（EoC）和
在我们运营的每个地区都是一个良好的工作场所。为了实现这一目标，我们每年都会进行一次调查，以评估我们的优势
和机会领域，我们衡量我们的进展，并制定具体的行动计划，以加强我们作为EoC的地位。调查
一致显示，我们的员工为在ICL工作感到自豪，他们非常敬业，积极进取，并推荐ICL作为一个好的工作场所。
我们的总体平均参与度和支持度得分高于高性能以及制造业和高科技标准。2023年，ICL
继续获得全球认可，认为ICL是一个伟大的工作场所。
人才
管理
我们
相信赋予员工成长和发展的权力。我们的职业发展方法是个性化的—它包括持续对话
关于绩效、了解职业抱负、访问先进的数字学习体验平台、探索工作机会的内部门户
等等。通过基于技能的发展方法，员工可以建立全面的技能集
，这将有助于他们的整体专业成长和成功，而不仅仅是针对特定角色。我们鼓励员工进一步
发展自己并实现他们的职业抱负，这反过来又推动了我们的整体成功。
领导力
在
一个以颠覆和快速变化为定义的时代，有效的领导力变得至关重要。我们已经开始了领导力发展之旅
，目标是为所有人创造领导力文化。
在2023年，我们通过Rise计划对组织中最关键的一层--中层管理--的领导力发展进行了投资。该计划的目的是通过与ICL的领导模式保持一致的全球发展经验，
增强中层管理人员的领导能力和心态，以加强中层管理人员在日益颠覆性的世界中的可持续影响。
学习
我们
相信鼓励和支持持续的、终身的学习，并通过自我导向的个性化学习来增强个人能力。
ICL
提供广泛的在线和面对面学习计划，以满足员工的多样化需求。ICL已经实施了Degeed，
一个数字学习体验平台，内部称为WeGrow@ICL。数字平台包括开源的精选学习内容，由人工智能提供支持，旨在支持持续学习和技能发展。
ICL
鼓励员工利用WeGrow@ICL好奇、发现和分享学习。我们有各种专业学院，如农学、创新、卓越运营、销售、人力和组织绩效(HOP)等。此外，技能简档
功能提供对员工队伍的实时洞察，包括基于角色的技能、个人技能和全公司范围的技能。
ICL
集团有限公司234
伙伴关系
在一个日益充满活力和颠覆性的世界里，孤岛运营已成为一种负担。为企业创造价值的下一个前沿是合作伙伴关系。2023年是ICL的伙伴关系年。我们的年度主题是我们加强特定能力的一种方式
，并将该能力更充分地嵌入公司的文化和日常运营中。合作伙伴关系深深植根于我们的核心价值观
，也是我们扩大全球影响力的关键。
员工
体验和福祉
在当今以加速动荡和颠覆为特征的商业环境中，员工体验和福祉变得比以往任何时候都更加重要。我们的目标是为员工在整个组织任期内创造一个积极、有意义、健康和高效的环境。
在
2023年，我们建立了员工卓越体验中心，使我们能够在员工关心的关键时刻设计积极的体验。我们的首选雇主调查结果为我们提供了有关员工敬业度和能力提升的宝贵信息，这将帮助我们改善整体员工体验。此外，我们正在评估将人工智能(AI)技术(AI)集成到我们的员工实践中，以简化流程、自动化工作流程、创新和改善整体员工体验。
促进多样性、包容性和归属感(DIB)
在ICL，多样性指的是理解、接受和重视人与人之间的差异，包括不同种族、民族、宗教、性别、年龄、残疾、性取向和民族的人，以及在教育、个性、生活经历和知识基础上存在差异的人。包含意味着欢迎和
拥抱外表、行为和思维都不同的同事。它意味着一个协作、支持和尊重的环境，以提高所有员工的参与度和贡献。包容是ICL欢迎和承认是什么让其每个员工都独一无二的尝试。我们认为归属感作为人类的需要。在ICL，我们理解我们被迫归属，我们被迫以自己独特的方式归属。
有了我们所有的差异，一起变得更强大
作为
首选雇主之旅的一部分，我们进行了一项全球调查，以衡量员工的敬业度和能力，我们已承诺
成为一个更具包容性和专注度的组织。
这一重要旅程的关键里程碑之一是致力于ICL的多样性和包容性（D & I）政策，该政策于2020年首次制定
，将加强ICL的方向并提供该领域的衡量标准。
作为
ICL成为首选雇主之旅的一个组成部分，公司致力于培养一个更加多样化、
包容和专注的组织文化。为了实现这一目标，2020年任命了全球ICL多样性、包容性和归属（DIB）官员
。这个角色的职责是通过培养DIB文化和加强
ICL的DIB措施来巩固公司的基础。
ICL
Group Limited 235
ICL的多样性、包容性和归属性由5个支柱战略组成：
支柱
1：坚持立场
管理人员
在工作场所支持DIB方面发挥着关键作用，使这一支柱成为我们战略的基本组成部分。 高级
领导层负责确定公司文化、政策和实践的基调和方向，并且可以在组织层面上决定DIB的成功
。ICL的高级领导层对我们的DIB举措感到兴奋和支持，并展示了
他们的贡献和个人承诺。在我们的高管以身作则的情况下，他们向我们传达了这样一个信息：DIB工作是有价值的、至关重要的，
对我们的成功至关重要。
支柱
2：举起镜子
没有
透明度承诺只不过是口头上的。当一个组织公开报告其多样性和包容性指标时，它就会
对员工、客户和其他利益相关者更加负责。这种透明度可以鼓励组织采取具体的
行动来改进其DIB工作。数据驱动的决策对于有效的DIB战略至关重要。通过拥有准确的统计数据，
ICL可以做出明智的决定，决定在何处分配资源、实施哪些方案以及如何应对代表性不足群体面临的具体挑战
。
| • |
彭博社性别平等指数 |
自
2019年以来，ICL一直坚定地致力于性别平等，积极参与彭博社的性别报告框架
（“GEI框架”）。该全球标准评估了我们在实现跨组织级别性别代表性平等方面的进展
、对性别平等目标的承诺以及缓解家庭压力对工作场所影响的政策的实施情况
该框架还评估了我们在为员工基础以外的女性产生积极影响方面所做的努力。我们强调透明度，
公开展示所需数据，表明我们致力于问责和改进。这一承诺反映了我们持续努力
创造一个工作场所，性别平等不仅是一个愿望，而且是一个切实的现实。
| • |
联合国全球契约 |
根据联合国全球契约的多年期战略，ICL积极倡导企业意识和行动，并在2030年前与可持续发展目标（SDG）保持一致。
可持续发展目标提供了对全球改善的强烈愿望——说明了我们共同努力的方向，
以及实现目标所需的步骤。截至2021年，ICL自豪地拥有联合国全球契约的正式商业参与者地位，并公开承诺支持其原则。
ICL
Group Limited 236
ICL
的奉献精神超越了修辞；我们致力于积极实践负责任的商业方法。通过将这些原则
与协作和创新相结合，ICL决心成为市场和社会变革的催化剂。这一承诺巩固了
对ICL原则和利润和谐共存的理解，为所有人创造可持续和包容的未来做出贡献。
| • |
妇女赋权原则（WEP） |
妇女赋权原则（WEP）是一套指导企业如何在工作场所、市场和社区促进性别平等和
妇女赋权的原则。由联合国全球契约和联合国妇女署设立的妇女环境保护方案遵循了
国际劳工和人权标准，并以企业在
性别平等和女性赋权方面有利害关系和责任为基础。
ICL的首席执行官兼总裁于2021年签署了WEP。通过加入WEP社区，首席执行官表明公司最高层对该议程的承诺
，并在多利益相关者网络中协同工作，促进赋予女性权力的商业实践。其中包括
同值工作同等报酬、促进性别平等的供应链做法以及对工作场所性骚扰的零容忍。
此外，
ICL承诺：
| • |
在其整体劳动力中雇用20%的女性（2023年，百分比
20%）。 |
| • |
到2024年底，高级领导层中女性占25%（T100）（年
2023年，比例为25%）。 |
| • |
到2024年，ICL董事会中女性占25%（2023年，
百分比为36%）。 |
根据
ICL的ESG战略，并反映我们的承诺，ESG绩效目标（包括多样性和性别平等
改善）已纳入所有执行官的激励计划。加强多样性和性别平等
也纳入ICL的高级管理人员薪酬政策，与公司致力于培养包容性
工作场所保持一致。
作为2021年获得的2.5亿美元可持续发展挂钩贷款（SLL）的
的一部分，ICL包括了到2024年女性占高级管理层25%的目标
。随后，2023年推出了一项15.5亿美元的可持续发展挂钩循环信贷工具（Sustainability Linked RCF），加强了这些目标，
通过一致的KPI强调了ICL高级管理层中的女性代表性。
ICL
Group Limited 237
见
下文中的女性高级领导层（T100）
ICL
Group Limited 238
支柱
3：通过学习理解
学习
多样性和包容性有助于个人更深入地认识和理解多样性的各个方面，包括
种族、性别、民族、性取向、年龄、能力等等。这种知识促进了移情，减少了无意识的偏见。
此外，学习多样性和包容性对于促进包容性文化、减少偏见、加强沟通和协作
、遵守法律标准、促进创新、了解多样化市场以及在日益多样化和相互关联的世界中培养有效的领导者
至关重要。
支柱
4：内部支持
员工
资源组（ERG）是全面多样性和包容性战略的重要组成部分。他们创造了一种社区意识，
为代表性不足的群体提供了可见度和支持，提供了专业发展机会，并为更具包容性
和充满活力的组织文化做出了贡献。
通过
RFG，我们通过在社会和专业上联系人们，并鼓励员工之间的互动，为员工建立社区感和归属感。他们的声音很强，并且ERG可以解决公司内部的问题，从而提高许多人的参与度和
归属感。
支柱
5：庆祝我们在全球和本地的差异
庆祝
成功是一种认可和欣赏为组织
DIB目标做出贡献的个人和团队的努力和成就的方式。承认他们的辛勤工作会培养一种价值感和自豪感。认可和庆祝D & I的成功可以提高员工的动机和士气。它提供了积极的强化，强化了组织重视多样性和
致力于创建包容性工作场所的理念。总之，庆祝多样性和包容性事件和成功对于加强
价值观、激励员工、激励他人、构建积极的组织文化以及表明组织致力于
创建包容性和多样性的工作场所至关重要，让员工真正感受到自己的归属感。
E.股份所有权
以股份为基础的
支付给员工
有关
以非上市期权和本公司限制性股份形式向本公司员工支付的股份支付的信息
，以及有关修订后的2014年股权补偿计划和
上述计划在以往年度作出的补助的信息，请参见我们的经审计财务报表附注19。
有关
管理层和监事会成员以及高级管理层的股权所有权的信息，请参见"第
第7项—大股东和相关（和利益相关）方交易"。
ICL
Group Limited 239
项目7—主要
股东及相关（及利益）方交易
A.大股东
下表列出了截至2024年3月6日（除非下文另有说明），我们所知为5%或以上已发行普通股实益拥有人的每名
人士以及我们的每名董事和
执行人员对我们普通股的实益拥有权。所呈列的数据基于持有人向我们提供的信息或在公开监管文件中披露的信息。
每个实体、个人、执行官或董事实益拥有的
普通股数量根据SEC的
规则确定，且该信息不一定表明任何其他目的的实益拥有权。根据这些规则，实益所有权包括个人拥有单独或共享投票权或投资权的任何股份，以及个人有权在60天内通过行使任何期权、认股权证或其他权利获得的任何股份。除非
另有说明，且受适用的共同体财产法的约束，表中所列人员对该人员持有的所有普通股拥有唯一投票权和投资权。
除非
下文另有说明，否则每位实益拥有人的地址由ICL Group Ltd.转交，千禧大厦，23 Aranha Street，P.O. Box 20245 Tel Aviv，6120201，Israel.
ICL
Group Limited 240
|
股东 |
普通股 受益 拥有(1) |
特殊状态
分享 | ||
|
数 |
% |
数 |
% | |
|
以色列有限公司(2)
|
567,012,091 |
43.98%** |
- |
- |
|
以色列国（3） |
- |
- |
1 |
100% |
|
Migdal保险金融控股有限公司 (4)
|
78,690,320 |
6.10% |
- |
- |
|
上海瑞宝保险投资金融服务有限公司
(5) |
70,590,979 |
5.47% |
- |
- |
|
Altshelf Shaham Ltd. (6)
|
64,691,143 |
5.01% |
- |
- |
|
凤凰控股有限公司 (7)
|
64,690,757 |
5.01% |
- |
- |
|
约阿夫·多佩尔特 (8)
|
802,998 |
* |
- |
- |
|
阿维萨·帕兹(9)
|
25,389 |
* |
- |
- |
|
阿维亚德·考夫曼 |
- |
* |
- |
- |
|
萨吉·卡布拉 |
- |
* |
- |
- |
|
利奥尔·雷特布拉特(10)
|
62,092 |
* |
- |
- |
|
Reem Aminoach(11)
|
62,092 |
* |
- |
- |
|
齐皮·奥泽尔·阿蒙(12)
|
24,331 |
* |
- |
- |
|
加迪莱辛 |
- |
* |
- |
- |
|
米里亚姆·哈兰(13)
|
53,289 |
* |
- |
- |
|
达芙娜·格鲁伯 |
- |
* |
- |
- |
|
米歇尔·西尔弗伯格 |
- |
* |
- |
- |
|
沙洛姆·什洛莫 |
- |
* |
- |
- |
|
拉沃夫·佐勒 (14)
|
1,469,828 |
* |
- |
- |
|
阿维拉姆·拉哈夫 (15)
|
523,279 |
* |
- |
- |
|
Lilach Geva Harel(16)
|
432,787 |
* |
- |
- |
|
伊拉娜·法希玛(17)
|
432,787 |
* |
- |
- |
|
Anantha Desikan(18)
|
549,718 |
* |
- |
- |
|
诺姆·戈尔茨坦(19)
|
309,935 |
* |
- |
- |
|
阿米尔·梅舒拉姆(20)
|
137,705 |
* |
- |
- |
|
米莉·米肖尔(21)
|
351,872 |
* |
- |
- |
|
Elad Aharonson (22)
|
645,177 |
* |
- |
- |
|
梅尔·梅尔吉 (23)
|
442,252 |
* |
- |
- |
|
亚尼夫·卡巴莱克 (24)
|
116,310 |
* |
- |
- |
|
菲利普·布朗 (25)
|
400,879 |
* |
- |
- |
|
乌里·佩雷尔曼 |
- |
* |
- |
- |
*
不到1%
* *
有关更多信息，请参阅下文第（2）节。
| (1) |
所示百分比基于1，289，564，573股普通股
截至2024年3月6日已发行及尚未发行（不包括我们或我们的附属公司持有的股份）。根据SEC规则，有益
所有权包括与证券有关的投票权或投资权，并包括根据以下选项可发行的股份：
可于2024年3月6日起计60日内行使。在计算百分比时，根据期权可发行的股份被视为未发行
持有该等购股权的人，但在计算任何其他人的百分比时，不被视为尚未完成。 |
ICL
Group Limited 241
| (2) |
Israel Corp.是一家上市公司，上市日期为：
Aviv Stock Exchange（TASE）。根据以色列公司提供的资料，千禧投资Elad Ltd.（"千禧"）
和Idan Ofer先生被视为以色列公司的共同控股股东，为以色列证券法的目的（每
Idan Ofer先生直接持有Israel Corp.的股份，Idan Ofer先生担任Millenium的董事，并间接拥有
作为间接控制Millenium的全权信托的受益人，其权益如下）。截至12月
2023年31日，Millenium持有以色列公司约44.71%已发行股本（及45.14%投票权），其中包含
截至2023年12月31日，本公司拥有约43. 98%的投票权及约43. 15%的已发行股本。
|
为以色列最好的公司。据了解，Millenium由Mashat（Investments）Ltd.（“Mashat”）和XT Investments Ltd.（“XT Investments”）持有，分别持有其已发行股本的84.73%和15.27%。Mashat由Ansonia Holdings Singapore B.V.（“Ansonia”）全资拥有
which
is incorporated in the Netherlands. Ansonia is a wholly owned subsidiary of Jelany Corporation N.V. (registered in Curaçao), which
is wholly owned subsidiary of the Liberian company, Court Investments Ltd. (“Court”). Court is wholly owned by a discretionary
trust, in which Mr. Idan Ofer is the beneficiary. XT Investments is wholly owned by XT Holdings Ltd. (“XT Holdings”). To the
best of Israel Corp.’s knowledge, ordinary shares of XT Holdings are held in equal shares by Orona Investments Ltd. (which is indirectly
controlled by Mr. Ehud Angel) and by Lynav Holdings Ltd. ("Lynav"), which is controlled by a discretionary trust in which Mr. Idan Ofer
is the beneficiary. Mr. Ehud Angel holds, among other things, a special share that grants him, inter alia, under certain limitations and
for certain issues, an additional vote on the Board of Directors of XT Holdings. As of December 31, 2023, Lynav also holds directly 1.26%
of the issued share capital (and 1.27% of the voting rights) of Israel Corp. In addition, Kirby Enterprises Inc., which is to the best
of Israel Corp.’s knowledge, indirectly held by the same trust that holds Mashat, in which, as stated, Mr. Idan Ofer is the beneficiary,
holds approximately 0.75% of the issued share capital and voting rights of Israel Corp. Furthermore, Mr. Idan Ofer holds directly approximately
3.93% of the issued share capital of Israel Corp (and approximately 3.97% of the voting rights).
即使
Israel Corp.持有的公司普通股不到50%，但它在公司股东大会上仍然有决定性的影响力
，实际上，它有权任命董事（外部董事除外），并
对公司董事会的组成施加重大影响
截至2023年12月31日，以色列公司已质押约7300万股普通股，以担保某些负债，几乎
全部由未偿还本金总额为1.5亿美元的保证金贷款组成。
| (3) |
有关持有人持有的不同表决权的描述
第10条：附加信息—B。备忘录、公司章程和特殊状态
“特殊国家”。 |
| (4) |
仅基于参考文献并对其全部进行限定
Migdal Insurance & Financial Holdings Ltd.（“Migdal”）于2024年1月31日向SEC提交的附表13G。根据
根据附表13 G，Migdal报告实益拥有的78，690，320股普通股中，持有78，690，320股普通股
为市民提供的服务，包括公积金、互助基金、退休基金和保险单，这些都由管理
由Migdal的直接和间接子公司提供，每个子公司都在独立管理下运作，并独立
投票和投资决策，（ii）7，229，615股普通股由公司持有，用于管理联合投资的资金
在托管的情况下，每个机构在独立管理下运作，并作出独立的投票和投资决定，以及（iii）0 为自己的账户（Nostro账户）而受益。 |
ICL
Group Limited 242
| (5) |
仅基于参考文献并对其全部进行限定
Harel Insurance Investments & Financial Services Ltd.（“Harel”）于1月向SEC提交的附表13G/A
2024年30号根据附表13 G/A，在Harel报告实益拥有的70，590，979股普通股中，67，917，056股普通股
股票是通过（其中包括）公积金和/或互惠基金和/或退休基金和/或指数挂钩为公众持有的
证券和/或保险单，由Harel的子公司管理，每个子公司在独立的情况下运营
管理层并作出独立投票和投资决策，（ii）1，962，970股普通股由第三方客户账户持有
由Harel的子公司作为投资组合经理管理，该子公司在独立管理下运营并进行独立投资
（iii）实益持有710，953股普通股
为自己的帐户。 |
| (6) |
仅基于参考文献并对其全部进行限定
2023年1月17日向SEC提交的附表13G。根据时间表
13G，在64，691，143股普通股报告为Altshadium实益拥有的61，312，442股普通股由Province持有
以及Altshadam Shaham Provident & Pension Funds Ltd.管理的养老基金，（ii）3，378，701 普通股由Altshadium Shaham Mutual Funds Management Ltd.管理的共同基金持有，Altshelf的全资子公司；
及（iii）263，100股普通股由Altshuler—Shaham的联属公司Altshaham Owl，Limited Partnership管理的对冲基金持有。
由于
间接拥有Altshuler—Shaham的44.81%权益，并在Altshuler—Shaham担任各种投资管理职务
及其子公司和附属公司。上述公积金和养老基金、共同基金和对冲基金均为受益人管理
公众投资者的利益，而不是为了上述报告人的经济利益。上述每个举报人都缺乏
所有该等普通股的表决权。 |
| (7) |
仅基于参考文献并对其全部进行限定
2023年12月28日，Phoenix Holdings Ltd.（“Phoenix”）向SEC提交的附表13G/A。根据时间表
13G/A，其中报告的64，690，757股普通股由多个直接或间接、多数或全资拥有的股东实益拥有
Phoenix的附属公司（“Phoenix附属公司”）。Phoenix子公司管理自己的资金和/或
的资金 其他，包括交易所交易票据或各种保单持有人、养老金或公积金成员、单位持有人
共同基金和投资组合管理客户。Phoenix的每个子公司都在独立管理下运营，并使
独立投票和投资决策。 |
| (8) |
包括15，381股普通股和787，617股普通股 现时可行使或将于表日期起计60日内行使之购股权。 |
| (9) |
包括25，389股普通股。 |
| (10) |
包括62，092股普通股。 |
ICL
Group Limited 243
| (11) |
包括62，092股普通股。 |
| (12) |
包括24，331股普通股。 |
| (13) |
包括53，289股普通股。 |
| (14) |
包括469，828股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
| (15) |
包括523，279股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
| (16) |
包括432，787股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
| (17) |
包括432，787股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
| (18) |
包括549，718股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
| (19) |
包括309，935股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
| (20) |
包括137，705股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
| (21) |
包括41，937股普通股和309，935股普通股主题
现时可行使或将于表日期起计60日内行使之购股权。 |
| (22) |
包括645，177股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
| (23) |
包括48，809股普通股和393，443股普通股 现时可行使或将于表日期起计60日内行使之购股权。 |
| (24) |
包括116，310股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
| (25) |
包括400，879股普通股，受目前
可行使或将于表日期起计60天内行使。 |
CoB
LTI：有关股东于2022年3月30日批准以期权形式向董事会执行主席Yoav Doppelt先生授予2022—2024年度股权激励的信息，请参阅我们的经审计财务报表附注19和“项目
6—董事、高级管理层和员工—B”。补偿"
首席执行官
LTI：有关股东于2022年3月30日批准的以期权形式向首席执行官Raviv Zoller先生授予2022—2024年度股权激励的信息，请参见我们的经审计财务报表附注19和“项目
6—董事、高级管理层和员工—B”。补偿"。
执行
高级官员：有关于2022年2月以期权形式授予我们的行政人员
2022—2024年的股权授予的信息，请参阅我们的经审计财务报表附注16和附注19
ICL
Group Limited 244
B.相关（和
相关）方交易
相关（和相关）交易的批准
相关（和相关）交易的批准
根据
《公司法》，只有当利益相关方交易符合公司利益时，方可批准。非
董事或高级管理人员在其中拥有个人利益的特别交易的交易需要董事会的批准，
公司章程另有规定的除外。我们的公司章程规定，如果此类交易
不涉及董事或高级管理人员的薪酬条款，则可以由我们的董事会、审计和会计委员会、无利害关系的董事或高级管理人员或董事会为此目的授权的人士批准。如果
交易是一项非常交易，则必须得到审计和会计委员会和董事会的批准，
在某些情况下，还必须得到公司股东的批准。“非常交易”是指在正常业务过程中，根据市场条件进行的交易，或者可能对公司的盈利能力、资产或负债产生重大影响的交易。
根据
公司法，与控股股东进行的非常交易以及控股股东
拥有个人利益的非常交易，需要得到审计委员会的批准，如果该交易
与公司的雇佣或服务条款有关，则需要得到薪酬委员会的批准，董事会和公司股东（除非
根据以色列有关关联方交易的救济条例存在救济）。股东的批准必须是
所有投票的简单多数，条件是（i）该多数包括与该事项没有个人利益的股东的简单多数投票
（不包括弃权）或（ii）上文第（i）款中提及的投票反对该交易的股东的投票总数不超过公司总投票权的2%，这被称为“特别多数”。
《公司法》禁止在非常交易中拥有个人利益的任何董事出席审核委员会或董事会的讨论
并就该交易进行表决。尽管如此，如果审计委员会或董事会（视情况而定）的大多数成员在批准该交易时具有个人利益，则具有个人利益的董事可以
出席会议并就该事项进行表决。如果董事会的大多数成员在交易中拥有个人利益，则此类交易还需要股东批准。
有关报告期内批准的关联方交易的更多详细信息，请参见附注23我们的经审计财务报表。
ICL
Group Limited 245
董事和高级管理人员薪酬批准
根据
《公司法》，我们必须至少每三年批准一次有关董事和高级管理人员聘用条款的薪酬政策
。薪酬政策需要得到董事会的批准，并根据
公司薪酬委员会的建议，然后由公司股东批准。股东的批准必须以所有投票的简单多数获得
，前提是（i）该多数包括非控股股东和与该事项没有个人利益的股东所投的票的简单多数（不包括弃权）或（ii）上文第（i）条所述的投票反对该提案的股东的总票数
不超过2%
公司总投票权的比例，称为“补偿特别多数”。
公司现行的薪酬政策已于2022年3月30日获得股东（由薪酬特别多数）批准，经人力资源与薪酬委员会的建议和董事会的批准，
公司现行薪酬政策有效期为三年。
In
general, the compensation terms of directors, the Chief Executive Officer and any employee or service provider who is considered a controlling
shareholder or a relative of a controlling shareholder, directly or indirectly (including through a company controlled by a controlling
shareholder), must be approved separately by the HR & Compensation Committee, the Board of Directors and the shareholders (in the
case of the Chief Executive Officer by the Special Majority for Compensation, and in the case of a controlling shareholder or relative
thereof or company controlled by a controlling shareholder, by the Special Majority, unless a relief exists pursuant to the Companies
Law or Israeli relief regulations concerning related parties transactions). Generally, shareholder approval is not required for director
compensation payable in cash up to the maximum amounts set forth in the Compensation Regulations governing the compensation of external
directors. Generally, the compensation terms of officers (who are not directors) who report directly to the Chief Executive Officer require
the approval of the HR & Compensation Committee and the Board of Directors, provided that the HR & Compensation Committee may
approve an amendment to an existing arrangement of such an officer if it determines that the amendment is not material compared to the
existing terms of compensation.
有关ICL管理人员和董事薪酬的更多详细信息，请参见第6.B项。（补偿）。
相关
（和相关）交易方交易
注册
权利协议
我们
于2014年9月12日与Israel Corp.签订了注册权协议。我们于2014年5月8日获得股东批准，同意我们签署本协议。本协议规定了惯例需求、附带和货架注册权，并规定
我们将采取各种行动并遵守各种要求，以促进和促进此类注册，并支付
以色列公司与任何此类注册有关的某些费用。本协议将于2024年9月12日或Israel Corp.不再是本公司的子公司时（以较早者为准）失效。
控制
股东
截至2023年12月31日，Israel Corp.持有约43.15%的已发行普通股和约43.97%的股东投票权。
ICL
Group Limited 246
以色列
公司控制 拥有足够的
投票权来控制许多需要股东批准的事项，包括：
| • |
我们董事会的组成（外部人员除外
第6项—董事、高级管理人员和雇员—C项下所述的董事。董事会惯例—外部董事"）；
|
| • |
合并或其他企业合并； |
| • |
某些未来发行的普通股或其他证券；
和 |
| • |
公司章程的修订，不包括条款
公司章程由特别国有股确定。 |
但是，
Israel Corp.不对（i）我们的薪酬政策行使控制权，因为它需要获得薪酬特别多数的股东批准（如"第7项—大股东和相关（和利益）方交易—
B"中所述）。相关（及利益相关方交易—批准董事和管理人员薪酬”）；及（ii）与控股股东或控股股东在其中拥有个人利益的特别
交易（包括控股股东拥有个人利益的私人配售
），以及与控股股东或其亲属
的聘用条款，直接或间接（包括通过由控股股东控制的公司），为公司提供服务
以及控股股东作为公职人员或作为非公职人员的雇用条件或服务，因为这些交易必须得到特别多数的批准（如"第7项—大股东和相关（和利益相关）
当事方交易—B"中所述）。相关（和利益相关）方交易—批准相关（和利益相关）方交易"）。
联保
有关
公司参与董事和高级管理人员责任保险政策的信息，包括
与Israel Corp.的联合一级保险，见"项目6—董事、高级管理人员和雇员—C。董事会惯例
—保险和赔偿"。
控股股东管理费
截至2022年7月，我们不向母公司Israel Corp.支付管理费，并终止了双方之间
存在的管理费协议。相反，我们向身为以色列公司（
Yoav Doppelt先生除外）的高级管理人员的董事（即Aviad Kaufman先生和Sagi Kabla先生）支付董事现金薪酬，并与我们的董事会执行主席Yoav Doppelt先生签订了单独的薪酬安排。详情见"项目6—董事、高级管理人员和雇员—B。
—补偿
与其他公司的关系
天然气
采购协议：有关与Energean PLC签订的天然气采购协议的详细信息，请参见我们的经审计财务报表附注18
和"项目3—关键信息—D。风险因素"。与Energean天然气采购协议有关的谈判
由ICL与当时与我们控股股东Israel Corp.附属的另外两家以色列公司联合进行：石油炼油有限公司（"ORL"）是一家以色列公司，在TASE上市交易，由以色列公司控制，OPC Energy Ltd.，
通过谈判，Energean和两家公司分别签订了最终协议。由于共同协商，Energean天然气采购协议于2018年2月22日获得股东批准，作为一项"非常交易"（如以色列公司法中的定义），我们的控股股东在其中拥有个人利益，由特别多数，根据以色列
公司法（如“项目7—大股东和相关（和利益）方交易—B”中所述。相关（和
相关）方交易—批准相关（和相关）方交易"）。截至2023年12月31日，ORL不再与我们的控股股东有关联。
ICL
Group Limited 247
其他
日常业务过程中的非实质性交易：本公司在其正常业务过程中不时与关联方进行各种其他交易，例如购买海运服务、销售产品、购买其运营所需的原材料和接受银行服务。我们并不认为这些交易对本公司有重大影响，
并不认为它们的性质或条件不寻常，根据以色列法律，它们都被归类为“普通”交易，并根据本公司的相关程序和任何及所有适用法律获得批准。
下表列出了与我们关联方交易余额相关的某些损益表信息：
|
截至十二月三十一日止的年度
| |||
|
2023 |
2022 |
2021 | |
|
百万美元 |
百万美元 |
百万美元 | |
|
销售额 |
1 |
7 |
7 |
|
销售成本 |
1 |
13 |
6 |
|
销售、运输和市场推广费用 |
6 |
15 |
13 |
|
融资收入，净额 |
(1)
|
- |
(2) |
|
一般和行政费用 |
1 |
1 |
1 |
|
支付给母公司的管理费 |
- |
1 |
1 |
下表列出了有关我们关联方交易余额的某些资产负债表信息：
|
截至12月31日 |
||
|
2023 |
2022 | |
|
百万美元 |
百万美元 | |
|
其他流动资产 |
19
|
34 |
|
其他流动负债 |
1 |
2 |
有关我们相关的
交易方交易的更多信息，请参见我们审计的财务报表附注23。
选项
计划
有关期权计划的说明，请参阅“第6项-董事、高级管理人员和员工--E股份所有权”和我们经审计的财务报表附注
16。
C.专家和律师的兴趣
不适用
。
ICL
集团有限公司248
第8项-财务信息
| A. |
合并报表和其他财务信息
|
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的固定营运成本分别约为20.1亿美元、26.87亿美元及24.65亿美元。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的可变运营成本分别约为43.86亿美元、38.12亿美元和32.79亿美元。见“项目18--财务报表”。
商业
集中法则
2013年12月11日，第5774-2013号《促进竞争和减少集中法》(“集中法”)
颁布，其中除其他外，规定监管机构在将以色列定义为“基本基础设施”的领域的权利授予被定义为“高度集中”实体之前，必须考虑到企业在整体经济中的集中度。《集中法》规定了一系列“权利”，包括授权、许可证、特许权、许可证和合同，属于“基本基础设施”的领域，包括我们从事的领域，如采石、石油精炼等。高度集中实体的清单是根据“集中法”规定的标准公布的，ICL及其在以色列的主要子公司也包括在其中，如上所述。据我们估计，将本公司及其在以色列的主要子公司列入高度集中实体名单，预计不会对我们和我们的财务业绩产生重大不利影响。然而，鉴于以色列监管环境的频繁变化
，以及关于以现行法律规定以外的方式授予自然资源权利的现有不确定性，尤其是关于授予2030年死海矿物开采特许权的方式，以及根据以色列采矿条例的规定授予磷酸盐开采许可证的方式，我们的估计可能被证明是不准确的。
价格
监控
以色列当地客户的化肥级磷酸的价格受1996年《商品价格监督法》和《服务法》的管制。由磷酸盐解决方案部门在以色列销售的这些产品的数量对ICL来说并不重要。
在销售ICL镁产品的主要市场美国和巴西，从中国进口的镁和镁合金被征收反倾销税。
ICL及其一些子公司在以下领域被宣布为以色列的垄断企业：钾肥、磷酸、硫酸、氨、化肥、磷肥、磷酸盐、溴和溴化合物。由于被宣布为垄断企业，ICL及其子公司在上述领域的活动受到以色列1988年《经济竞争法》(原1988年《限制性商业行为法》)第4章规定的限制，其中最重要的是禁止垄断企业滥用其垄断地位。在2023年和2022年，我们分别约有4%和3%的收入来自以色列的销售
因此，根据我们的估计，在不减损上述声明的法律影响的情况下，
上述声明总体上对我们没有实质性影响。我们还制定了内部反垄断合规计划。
ICL
集团有限公司249
法律诉讼
税务诉讼
有关我们税务程序的信息，请参阅我们经审计的财务报表附注15。
衍生
操作
| A. |
2018年1月10日，炼油厂有限公司(“Bazan”)的一名股东向特拉维夫-亚福地区法院提交了一项衍生品诉讼认证动议，针对Bazan、OPC Energy Ltd.、OPC Rotem Ltd.、OPC Hadera Ltd.和本公司(下称：“其他公司”)的前任和现任董事会成员(下称：“其他公司”)，以及以色列公司、Idan Ofer先生和Ehud Angel先生(“申请”)。 |
本申请涉及本公司、Bazan及OPC的天然气采购交易，包括其公司间事宜，包括
2012年涉及Bazan从添马舰气田购买天然气的交易(“Tamar交易”)、以及向Energean以色列有限公司购买天然气的交易(“Energean交易”)。我们的股东在2018年2月22日举行的股东大会上批准了公司参与Energean交易。
申请人辩称，Bazan应将添马舰交易证明为“控股股东”交易，公司
和OPC从Bazan在Energean交易中的经济优势中获益，因此必须予以赔偿。2018年8月7日，所有
被告均向法院提交了答辩。2019年4月15日，申请人的答复被提交。初步听证会于2019年9月15日举行，证据听证会于2020年7月5日、2020年11月25日、2021年6月13日、2021年6月21日、2021年7月7日、
和2021年12月9日举行。
在申请人和公司提交终结辩论后，法院于2023年11月14日驳回了衍生动议。
| B. |
2023年7月，公司收到了一份请求发现的动议
公司股东（以下简称"申请人"）向特拉维夫地区法院提交的文件，作为初步
准备对公司高级管理人员提起衍生诉讼，根据申请人的说法，
据称，由于该决定，该公司造成了最低金额约为2.02亿美元的损失，外加联系和利息
在埃塞俄比亚购买阿拉纳钾肥 |
考虑到诉讼的初步阶段，很难估计其结果。在任何情况下，预计不会对
公司的财务业绩造成重大影响。
ICL
Group Limited 250
| C. |
2023年10月，公司收到了一份请求发现的动议
公司股东（以下简称"申请人"）向特拉维夫地区法院提交的文件，作为初步
为准备对公司和/或Rotem Amfert Ltd.的管理人员提起衍生诉讼，以色列人 本公司的子公司（以下简称“Rotem”），据申请人称，该子公司对本公司造成了损害，作为
2018年针对Rotem提起的关于污染的集体诉讼中详细说明的Rotem的作为和/或不作为的结果
"朱迪亚群—扎菲特地层"地下含水层和Ein Bokek泉的工业废水。对于
更多信息请参阅我们的经审计财务报表附注18。 |
考虑到诉讼的早期阶段，很难估计其结果。在任何情况下，预计不会对公司的
财务业绩造成重大影响。
其他
索赔
继
2021年6月发布的部际局长总务委员会总结报告之后，2022年3月，政府决定
开发和推广海法湾（以下简称海湾），其目标是导致海湾，特别是海法大都市的经济社会发展，通过重大的城市发展，包括将
工业综合体改造成住宅、清洁工业和绿地的区域（以下简称《决定》）。
As
part of the Decision, reference was made to the establishment of an inter-ministerial team to conduct negotiations with companies operating
in the Bay, including ICL’s subsidiary, Fertilizers and Chemicals Ltd. (F&C), with the aim of reaching an understanding to end
petrochemical and chemical industrial activity in the Bay, while maintaining energy security and a regular fuel supply to the economy.
The Decision further states that the demolition of the facilities and infrastructure, as well as the restoration of contaminated land,
will be performed in accordance with guidelines established by the Israeli Ministry of Environmental Protection and subject to prior coordination
with the negotiation team, and that this does not detract from the responsibility of the parties that operated these sites, among other
things, in accordance with environmental protection laws and the "polluter pays" principle. In accordance with the Decision, a negotiation
team was tasked to work with the Company to reach an agreement for evacuation of its facility by the end of 2025. These timelines were
not discussed or agreed upon with the Company. In response, ICL contacted the negotiation team contending that since actual negotiations
have not yet begun and the evacuation of a factory this size, is very complex involving varied significant consequences, completing the
evacuation by the end of 2025 is neither applicable nor realistic.
2022年，作为公司为政府决策准备工作的一部分，公司由独立评估师对F & C的资产进行了评估，根据公允价值法，附属物业的价值约为2.7亿美元，或根据重置成本法（RCN）约为5.14亿美元。此外，土地的公允价值约为2.98亿美元，不包括修复费用。
截至2023年12月31日，F & C的固定资产（包括附属资产和土地）折旧成本总计为2700万美元。
2023年12月11日，内政、建设和住房部长批准了关于海法湾开发的国家大纲计划（NOP）75（“海湾之门”）。
考虑到
该过程的初始阶段，公司无法评估上述决定的实施方式、
其可行性及其后果，包括预期的赔偿水平和所需的恢复成本。
ICL
Group Limited 251
有关
针对本集团未决的重大索赔和法律诉讼的信息，请参见我们的经审计财务报表附注18
。
股息
政策
2020年2月12日，我们的董事会决定延长公司现有的股息政策，直至另行通知，使我们的股息分配率继续占公司调整后年度净利润的50%。根据扩展后的
政策，股息将按照每年调整后净收入的50%的派息率进行分配，这是在有关分配的决定作出之日所预期的，并受适用法律的限制。此外，股息将按照我们董事会宣布的金额支付，并可随时停止发放。此类更改可能包括减少目标股息的金额，或修改计算公式。
所有有关股息分配的决定都由我们的董事会做出，董事会会考虑各种因素，包括我们的利润、偿还债务的能力、投资计划、财务状况和其他适用的因素。不能保证股息的分配，我们的董事会可以在任何时候以任何理由自行决定不派发股息、降低股息率、分配特别股息、改变股息分配政策或采用股票回购计划。
截至2023年12月31日的可分配利润为53.23亿美元。我们某些现有负债的条款要求我们维持公司股本的最低水平，这可能会限制我们未来支付股息的能力。有关贷款协议中的契约及其对我们支付股息能力的影响的详细信息，请参阅我们审计的财务报表附注13。
此外，股息的分配受到以色列法律的限制，以色列法律仅允许从可分配的利润中分配股息，并且只有在没有合理的担忧会阻止我们履行到期的现有和未来义务的情况下才允许分配股息
。一般来说，以色列公司支付的股息要缴纳以色列预扣税。有关影响股息支付的某些税务考虑因素的讨论，请参阅“第10项--其他信息--E.税务”和我们审计的财务报告附注15。
B.重大变化
据我们所知，自合并财务报表之日起，除本年度报告所披露的
外，并无其他重大变动。
ICL
集团有限公司252
第9项-
报价和清单
A.OFFER和列表详细信息
我们的普通股自1992年起在多伦多证券交易所挂牌上市。我们的普通股于2014年9月在纽约证券交易所开始交易。我们在纽约证券交易所和多伦多证券交易所的交易代码是“ICL”。
B.分配计划
不适用
。
C.市场
请参阅上面的
“列表详细信息”。
D.出售股东
不适用
。
E.稀释
不适用
。
F.发行债券的费用
不适用
。
ICL
集团有限公司253
第10项-其他
信息
A.股本
截至2023年12月31日，我们的法定股本包括1,484,999,999股普通股，每股面值1新谢克尔，其中1,314,025,336股普通股已发行和发行(包括我们或我们子公司持有的股份)，以及1股特别国有股，每股面值1新谢克尔。我们所有的流通股都是合法发行的 和
是全额支付的。于2023年12月31日，我们或我们的附属公司持有24，589，836股普通股。我们的子公司
在2000年2月之前收购的股份拥有经济权利和投票权。但是，根据以色列法律，发行给
我们的子公司或我们的子公司在2000年2月之后购买的普通股拥有经济权利，但没有投票权。我们持有的股份
没有经济权利或投票权。因此，于二零二三年十二月三十一日，我们或我们的附属公司持有的普通股中，24，589，836股股份并无投票权。
截至2023年12月31日
，在行使授予我们的管理人员和员工的未行使
期权后，可额外发行约1400万股普通股，加权平均行使价约为每股26.55新谢克尔（约7.32美元）。
尚未行使的已行使购股权的加权平均行使价约为每股22.57新谢克尔（约6.22美元）。有关2022—2023年向董事、高级管理人员和高级雇员发行期权和限制性股份及其行使或归属
（视情况而定）的更多信息，请参见我们的经审计财务报表附注19和16以及“第6项—董事、高级管理人员
和雇员—E。股份所有权”。
于
2023年，我们的股权补偿计划项下约85万份购股权获行使为约30万股普通股。
于2022年，我们的股权补偿计划项下约700万份购股权已行使为约200万股普通股。
于2021年，我们的股权补偿计划项下约1，600万份购股权获行使为约5，000万股普通股。
B.备忘录、协会条款
和特别状态 分享
我们的
股东于2014年9月12日向SEC提交的表格F—1（文件编号：333—198711）
注册声明中作为附件3.2所附的公司章程。
我们
在本年度报告中引用了经修订和重述的公司章程的描述，该章程于本年度报告的附件2.1中载于我们在美国首次公开募股结束并在纽约证券交易所上市后生效。该等说明载列本公司目前有效的组织章程细则若干条文的概要。
特殊国家共享
以色列国在ICL中持有不可转让的国家特别份额，以维护国家的重大利益。
公司章程中有关特殊国有股份所附权利的任何条款的任何变更都需要
以色列国的批准。特别国有股赋予其持有人下述权利。
公司重大资产的出售或转让或授予此类资产的任何其他权利，不是在我们
的正常业务过程中，无论是在一次交易还是在一系列交易中，未经国家特别股持有人同意，国家特别股持有人可以反对此类重大资产的转让，只有在其认为，这种转让很可能损害"国家的重大利益"之一，因为这一术语在公司章程中定义并在下文中描述。对自愿清算、合并和重组也有限制，不包括我们公司章程中列举的某些例外情况。
ICL
Group Limited 254
此外，未经特别国有股持有人同意，任何收购或持有本公司14%或以上的已发行股本
均无效。此外，任何收购或持有本公司25%或以上的已发行股本（包括
持股增加至25%），未经特别国有股持有人同意无效，即使过去已获得特别国有股持有人
的同意，也是如此。本公司的公司章程规定了拟收购股份的人
所需的程序，其金额需要获得特殊国家
股份持有人批准。股份质押被视为股份收购。作为在任何股东大会上投票的一个条件，本公司的每一个利害关系方（包括持有本公司发行在外股份的5%或5%以上的持有人）必须书面证明，因持有股份而产生的表决权
不需要国家特别股持有人的批准，或者已经获得该批准。
除上述规定外，任何授予其
持有人直接或间接任命50%或以上董事的权利、能力或实际潜力的股份的所有权，都需要获得国家特别股持有人的同意，只要未获得此类同意，此类任命
即无效。
根据公司章程的规定，
特别国有股持有人有权从公司获得信息。我们的《公司章程》
还规定，特殊国有股持有人仅将此信息用于行使《公司章程》规定的权利，以保护国家的重大利益。
本公司的
公司章程还规定，本公司为国有特别股持有人的利益，对
董事会在报告日期前三个月内批准的所有资产相关交易、股本所有权的任何变动
以及本公司股东在此期间签署的任何投票协议进行定期报告。
以下是我们公司章程中定义的"国家重大利益"，用于特别国家股份
：
| ◾ |
为了保护公司及其子公司的特性，
ICL Dead Sea、ICL Rotem、Dead Sea Bromine Company、Bromine Compounds和Tami，作为以色列公司，其业务和管理中心
在以色列。据我们估计，这一条件已经满足。 |
| ◾ |
监测矿产和自然资源的控制，
有效开发和利用其目的，包括在以色列最大限度地利用投资、研究成果
发展先行者的要求 |
| ◾ |
防止在公司获得有影响力的职位
或上述以色列附属公司由敌对实体或可能损害国家的外国利益和安全利益的实体建立
以色列 |
ICL
Group Limited 255
| ◾ |
防止在公司获得有影响力的职位
或上述以色列子公司或此类公司的管理层，因此此类收购或管理可能造成
可能损害上述任何重大利益的重大利益冲突。 |
此外，
我们的总部以及对我们业务活动的持续管理和控制必须在以色列。
我们的董事会的大多数成员必须是以色列公民和居民。总的来说，我们的董事会会议将在以色列举行。
除上述权利外，国家特别股不授予持有人任何表决权或股权。
以色列国还持有ICL以下子公司的特殊国家股份：ICL死海、死海溴公司、ICL Rotem、溴化合物、Tami和死海镁。根据该等附属公司的组织章程细则，该等股份授予的权利
与上述权利大致相似。关于特殊国有股权利的全部规定见
我们的公司章程和上述子公司的公司章程，并可供公众查阅。
我们根据本公司章程的规定，持续向以色列国报告。
2018年下半年，成立了一个部际小组，由财政部领导，其目的除其他外，
是规范以色列特别国家股份的权威和监督，以及减轻监管负担。
2019年，由于以色列议会解散和缺乏永久政府，该小组的工作暂停，直至另行通知。
截至本报告之日，公司无法估计团队何时或是否将重新开始，以及此流程对公司有何影响
（如有）。一系列额外的监管条款可能会增加管理我们在以色列与自然资源相关的运营
的不确定性，并可能对我们的业务、财务状况和
运营结果产生重大不利影响。
C.材料合同
除
本年报中另行披露者外，我们目前及过去两年均未签订任何重大合同，
在日常业务过程中签订的合同除外。
D.外汇管制
目前，对于向非以色列居民汇款股息、利息或与我们普通股有关的其他付款，或出售股份所得，
目前没有以色列货币管制限制，但
属于
与以色列处于战争状态的国家的股东除外。
ICL
Group Limited 256
E.课税
以色列
税务考虑事项
税收 的 以色列的公司
有关
以色列公司税收的信息，包括所得税税率、以色列
《资本投资鼓励法》、《产业鼓励法》和《自然资源利润征税法》下的税收优惠，请参见我们的审计财务报表附注15。
对投资者征税
以下是以色列所得税对收购和处置我们普通股的投资者的重大后果。下文所述
并不意味着全面描述可能与特定人士
收购和/或处置我们普通股的决定有关的所有税务考虑因素。
资本利得税
以色列
法律一般对以色列居民出售资本资产（按以色列税收目的的定义）征收资本利得税，以及
非以色列居民出售位于以色列的资本资产（包括以色列公司的股份）征收资本利得税，除非有特定
豁免，或除非以色列与股东居住国之间的税务条约另有规定。这个定律区分了实际收益和通货膨胀盈余。通货膨胀盈余是资本收益总额的一部分，相当于相关资产购买价格的增加，该增加归因于购买日期和出售日期之间以色列消费者价格指数或外币汇率的增加。实际收益是资本收益总额超过通货膨胀盈余的部分。
以色列居民
一般而言，
自2012年1月1日起，适用于出售股票（无论是否在股市上市）所得资本利得的税率是适用于以色列公司的以色列常规公司税率（自2018年以来为23%），以色列个人为25%。除非
该个人股东在
出售前12个月期间内的任何时间被视为"重要股东"，在这种情况下，税率为30%。“大股东”的定义是指直接或间接（包括与其他人一起）持有公司至少10%的任何控制手段的人。但是，不同的税率将适用于证券交易商
。以色列公司对出售上市股份所得的资本收益适用公司税率。
自
2017年1月1日起，某个纳税年度应纳税所得额超过698，280新谢克尔（2023年）的个人（外国或以色列）纳税人，将按该纳税年度应纳税所得额超过该门槛值的部分按3%的税率缴纳额外税款。为此，应纳税所得额包括出售我们股份所得的应纳税资本收益和股息分配所得的应纳税
收入。
ICL
Group Limited 257
非以色列居民
根据
国内税法，非以色列居民对于出售在以色列境外认可的证券交易所公开交易的以色列公司股票所得的任何收益，一般免除以色列资本利得税，条件是此类股东在公司首次公开发行之前未获得
其股票，且收益并非来自此类
股东在以色列的常设机构。然而，非以色列公司的股东将无权获得此类豁免，如果以色列居民持有此类非以色列公司25%以上的权益，或者是受益人，或者有权直接或间接获得此类非以色列公司25%或更多的收入或利润。
在
我们的股东可能因出售其普通股而须缴纳以色列税的某些情况下，
的支付可能会在源头处预扣以色列税。
In
addition, pursuant to the Convention between the US Government of the United States of America and the Israeli government with respect
to taxes on income, as amended, or the US Israel Tax Treaty, the sale, exchange or disposition of ordinary shares by a person who qualifies
as a resident of the United States within the meaning of the US Israel Tax Treaty and who is entitled to claim the benefits afforded to
such person by the US Israel Tax Treaty generally will not be subject to the Israeli capital gains tax unless such person holds, directly
or indirectly, shares representing 10% or more of our voting power during any part of the 12 month period preceding such sale, exchange
or disposition, subject to particular conditions, or the capital gains from such sale, exchange or disposition can be allocated to a permanent
establishment in Israel or is considered to be derived from or sale of Israeli real property interests for purposes of the US Israel Tax
Treaty. If a US investor is not exempt from Israeli taxes under the US Israel Tax Treaty, such US investor may be subject to Israeli tax,
to the extent applicable as described above; however, under the US Israel Tax Treaty, such person may be permitted to claim a credit for
such taxes against the US federal income tax imposed with respect to such sale, exchange or disposition, subject to the limitations in
the US laws applicable to foreign tax credits. The US Israel Tax Treaty does not relate to US state or local taxes.
股利分配的征税
以色列居民
以色列
居民个人在收到我们普通股（红利
股票（股票股息）除外）支付的股息时，通常要缴纳以色列所得税。适用于此类股息的税率为25%或30%，适用于此类股息的税率为在此类分派前12个月期间的任何时间被视为重要股东的股东。来自批准企业
或受益企业的收入支付的股息须按15%的比率预扣。从Preferred Enterprises获得的收入支付的股息
须按20%的比率预扣。
以色列
居民公司一般在收到我们的普通股股息时免税（不包括
来自批准或受益企业的收入支付的股息）。
自
2017年1月1日起，在某个
纳税年度应纳税所得额超过698，280新谢克尔（2023年）的个人（外国或以色列）纳税人，将按该纳税年度应纳税所得额超出该门槛的部分按3%的税率缴纳额外税款。
ICL
Group Limited 258
非以色列居民
非以色列居民
须就源自以色列境内的累计收入或所得收入（包括以色列公司支付的股息）缴纳所得税。
关于股票股息以外的股息分配，所得税（通常通过预扣税的方式收取）将适用
的税率为25%，对于被视为重要股东的股东，（定义如上）在此类分发之前的12个月
期间内的任何时间，除非以色列和股东居住国之间的条约中规定了不同的税率
。来自批准或受益企业的收入支付的股息须按15%的税率预扣，
或爱尔兰轨道受益企业的4%的税率预扣。从Preferred Enterprises获得的收入中支付的股息将按20%的比率进行
预扣。
根据《美以税收条约》，向符合《美以税收条约》所指的美国居民资格的普通股持有人支付股息的最高税率为25%。该条约规定，在以下情况下可降低股息税率：(A)股东是
在股息支付日期之前的纳税年度中持有我们已发行投票权的至少10%的美国公司，并且在上一个纳税年度中持有该最低百分比，以及(B)以色列公司总收入的25%不超过利息或股息，但从子公司或公司收到的股息或利息{br>50%或更多的已发行有表决权股份由以色列公司拥有。如果适用，如果股息来自核准、受益或优先企业的收入，则降低的条约税率为15%
，否则为12.5%。
材料：美国持有者应考虑的美国联邦所得税问题
以下是持有和处置我们普通股对美国持有者造成的重大美国联邦所得税后果，
但它并不是对可能与特定个人决定持有普通股相关的所有税务考虑的全面描述。本讨论仅适用于将普通股作为资本资产用于美国联邦所得税目的的美国持有者。此外，它没有描述根据美国持有者的
特定情况可能相关的所有税收后果，包括替代最低税收后果、修订后的《1986年国税法》(以下简称《守则》)条款的任何方面，通常称为Medicare Tax，以及适用于受
特殊规则约束的美国持有者的税收后果，例如:
| • |
某些金融机构;
|
| • |
使用按市价计值方法的证券交易商或交易商
税务会计; |
| • |
持有普通股作为"跨股"一部分的人
或综合交易或就普通股进行推定出售的人士;
|
| • |
其功能货币为美国联邦所得税目的的人员
不是美元; |
| • |
被分类为合伙企业的实体缴纳美国联邦所得税
目的; |
| • |
免税实体，"个人退休账户"
或"罗斯个人退休人员协会": |
| • |
根据行使获得我们普通股的人员
雇员股票期权或其他补偿； |
| • |
拥有或被视为拥有我们10%或以上股票的人
投票或价值；或 |
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Group Limited 259
| • |
与交易有关的持有我们普通股的人员
或在美国境外进行的业务。 |
如果
为美国联邦所得税目的被分类为合伙企业的实体拥有普通股，则合伙企业的美国联邦所得税待遇
通常取决于合伙企业的地位和合伙企业的活动。拥有普通股的合伙企业
和此类合伙企业中的合伙人应就拥有和处置普通股的特定美国联邦税务后果咨询其税务顾问
.
本
讨论基于《守则》、行政公告、司法裁决、《美国—以色列税务条约》（以下简称"条约"）
以及最终和拟议的财政部法规，在本年度报告发布日期之后对其中任何法规的变更都可能影响本文所述的税务后果
.
就
本讨论而言，"美国持有人"是指就美国联邦所得税而言，为普通
股票的受益所有人，:
| • |
美国公民或个人居民;
|
| • |
创建的公司或作为公司应纳税的其他实体
或根据美国、美国任何州或哥伦比亚特区的法律组织；或 |
| • |
一个遗产或信托，其收入受美国联邦
所得税不论来源. |
美国
持有人应咨询其税务顾问，了解在其特定情况下拥有和处置我们普通股的美国联邦、州、地方和非美国税务后果
.
本
讨论假设我们不是也不会成为被动的外国投资公司，如下所述.
分配税
就我们普通股支付的分配
（普通股的某些按比例分配除外）将被视为股息，
从我们当前或累计盈利和利润（根据美国联邦所得税原则确定）中支付。由于我们不
根据美国联邦所得税原则计算我们的收益和利润，预计分配通常将作为股息向美国持有人报告
。根据适用的限制，支付给某些非公司美国持有人的股息可能按适用于"合格股息收入"的
优惠税率征税。非公司美国持有人应咨询其税务顾问
，了解在其特定情况下是否可获得这些优惠股息利率。股息将不符合
根据本守则，美国公司通常可享受的已收股息扣除。股息通常会包含在收到日期美国持有人的
收入中.Dividend income will include any amounts withheld
by us in respect of Israeli taxes and will be treated as foreign source income for foreign tax credit purposes. If any dividend is paid
in NIS, the amount of dividend income will be the dividend’s US dollar amount calculated by reference to the exchange rate in effect
on the date of receipt, regardless of whether the payment is in fact converted into US dollars. If the dividend is converted into US dollars
on the date of receipt, a US Holder should not be required to recognize foreign currency gain or loss in respect of the dividend income.
A US Holder may have foreign currency gain or loss if the dividend is converted into US dollars after the date of receipt. Such gain or
loss would generally be treated as US-source ordinary income or loss. Treasury regulations may prohibit US Holders who are not eligible
for the benefits of the Treaty from claiming a foreign tax credit with respect to Israeli income taxes withheld from dividends on ordinary
shares. The rules governing foreign tax credits are complex. For example, Treasury regulations provide that, in the absence of an election
to apply the benefits of an applicable income tax treaty, in order for foreign income taxes to be creditable the relevant foreign income
tax rules must be consistent with certain US federal income tax principles, and we have not determined whether the Israeli income tax
system meets these requirements. The US Internal Revenue Service has released notices that provide relief from certain of the provisions
of the Treasury regulations described above for taxable years ending before the date that a notice or other guidance withdrawing or modifying
the temporary relief is issued (or any later date specified in such notice or other guidance). In lieu of claiming a foreign tax credit,
US Holders may, at their election, deduct foreign taxes, including Israeli taxes, in computing their taxable income, subject to applicable
limitations. An election to deduct foreign taxes instead of claiming foreign tax credits applies to all foreign taxes paid or accrued
in the taxable year. US Holders should consult their tax advisers regarding the creditability or deductibility of Israeli taxes in their
particular circumstances.
ICL
Group Limited 260
出售普通股或其他应税处置普通股
就
美国联邦所得税而言，出售或其他应课税处置我们普通股所实现的收益或亏损将为资本收益或亏损
，如果美国持有人持有普通股超过一年，则将为长期资本收益或亏损。
收益或损失的金额将等于美国持有人在出售普通股中的税基与出售时实现的金额之间的差额，在每种情况下均以美元确定。此收益或亏损通常为美国来源收益或亏损，用于外国税收
抵免。资本损失的扣除受到限制.
被动
外商投资公司规章
一般而言，如果
（i）其总收入的75%或以上由被动收入构成，或（ii）其资产平均价值的50%或以上（通常
按季度确定）由产生被动收入或为产生被动收入而持有的资产构成，则非美国公司在任何应纳税年度内均为"被动外国投资公司"（简称"PFIC"）。为了上述计算的目的，
直接或间接拥有另一公司至少25%股份价值的非美国公司被视为持有
其按比例份额的另一公司资产，并直接收取其按比例份额的另一公司收入。被动收入一般包括股息、利息、租金、特许权使用费和商品交易收益（
销售商品的某些主动业务收益除外）。
基于
我们经营业务的方式，我们认为2023年我们不是PFIC。但是，由于PFIC地位取决于
公司收入和资产的组成和特征以及不时的资产价值，因此
无法保证我们不会在任何应纳税年度成为PFIC.
如果我们在
期间的任何应课税年度为PFIC，且美国持有人持有普通股，则美国持有人在出售或其他处置
普通股（包括某些质押）中确认的收益将在美国持有人持有普通股的期间内按比例分配。分配给
销售或其他处置的应税年度以及我们成为PFIC之前的任何年度的金额将作为普通收入征税。分配到每个其他应纳税年度的金额
将按该应纳税年度适用于个人或公司的最高税率缴纳税款（视情况而定），并将对每个应纳税年度的所得税负债征收利息费用。此外，如果
美国持有人在任何应课税年度就普通股收到的分配超过
美国持有人在过去三年或美国持有人持有期间（以较短者为准）收到的年度分配平均值的125%，则这些超额分配将以相同方式纳税.
如果我们在任何纳税年度是PFIC，则可能会有某些选择，从而导致普通股的替代待遇（如按市价计值待遇）
。美国持有人应咨询其税务顾问，以确定是否有任何此类选择
，如果有，则在其特定情况下，替代处理会产生什么后果。
ICL
Group Limited 261
如果
我们在美国持有人拥有普通股的任何应税年度是PFIC，则美国持有人通常需要在美国国税局表格8621上提交年度
报告。此外，如果我们在分配的应课税年度或上一个应课税年度是PFIC，则上述有关支付给
某些非公司美国持有人的股息的优惠税率将不适用。
信息
报告和备份扣缴
在美国境内或通过某些美国相关金融中介机构支付的股息和销售所得款项
通常须
进行信息报告，并可能须接受后备预扣税，除非（i）美国持有人是一家公司或其他豁免收件人
或（ii）在后备预扣税的情况下，美国持有人提供正确的纳税人识别号，并证明其不受后备预扣税的约束。后备预扣税不是附加税。
向美国持有人支付的任何后备预扣金额将被允许作为美国持有人的美国联邦所得税债务的抵免
，并有权获得退款，前提是所需信息及时提供给美国国税局.
某些
个人（或某些特定实体）的美国持有人可能需要报告与其持有非美国发行人证券（如我们的普通股）有关的信息，除非这些证券持有在金融机构的账户中（在这种情况下，如果由非美国金融机构维护，则
账户可能需要报告）。美国持有人应就其
普通股的申报义务咨询其税务顾问。
F.股息和支付代理人
不适用
。
G.专家的发言
不适用
。
H.展出的文件
鉴于我们的普通股
在2014年执行的首次公开发行框架内在纽约证券交易所（NYSE）上市交易，我们将遵守
1934年美国证券交易法的信息要求。因此，我们必须根据适用于外国发行人的要求向SEC提交或提供报告和
其他信息，包括表格20—F的年度报告和表格6—K的报告。SEC维护一个网站，其中包含有关发行人（如我们）的报告和其他信息，以电子方式向SEC提交
。该网站的地址是 Www.sec.gov.
该网站上的信息不属于本年报的一部分，也不以引用的方式纳入本年报。
一、附属信息
公司及其子公司与伊朗或敌国（定义见以色列
与敌方贸易条例—1939）没有任何直接或间接的联系。
ICL
Group Limited 262
第11项—关于市场风险的定量和实证性披露
风险管理
在
我们的日常业务活动过程中，我们面临着我们无法控制的各种市场风险，包括
我们某些产品和投入的价格、货币汇率、利率、能源价格和海运价格的波动，
这些可能对我们的金融资产和负债的价值、未来现金流和利润产生不利影响。由于这些
市场风险，我们可能会因不利变化而遭受损失，例如我们的产品或投入的价格、外汇汇率、
利率、能源价格或海运价格。
由于
涉及以非我们子公司功能货币的货币计价的金融资产和金融负债，我们的政策
是尽量使用各种对冲工具尽量减少此类风险。我们不对冲某些遣散费
负债、租赁负债（IFRS 16）或税项结余，因为它们是长期风险。此外，我们不使用套期保值工具
对冲我们产品的价格。就对冲以非我们子公司功能货币
货币计价的预计收入和支出、能源产品价格变动、海运成本和利率而言，我们的政策是对冲部分
风险，如下所述。
我们
定期监控我们对下述各种风险的敞口程度，并根据我们的对冲
政策并参考各个市场的实际发展和预期执行对冲活动.
我们
仅将金融工具和衍生工具用于对冲目的。该等对冲工具减少我们的风险，如上文所述。
这些交易大多数不符合IFRS中规定的套期保值条件，因此按公允价值计量，公允价值的变动
立即计入收益。我们衍生工具交易的对手方为银行或金融机构。
我们认为有关该项目的信贷风险很小。
有关我们对冲活动的更多信息，请参见我们的经审计财务报表附注21。
汇率
利率风险
美元是我们大多数子公司经营的商业环境的主要货币。我们的大部分活动—
销售、材料采购、销售和市场推广费用和融资费用，以及物业、厂房和设备的采购
—都以美元执行，因此，我们使用美元作为我们的功能货币来衡量和报告
公司和我们的大部分子公司。
我们
有几个合并子公司，其功能货币为当地货币—主要是欧元、英镑、
巴西雷亚尔、以色列谢克尔和人民币。
下文
描述了我们在货币汇率变动方面的主要风险。
子公司以非其功能货币货币进行的交易
使我们面临这些货币
与这些公司功能货币相比的汇率发生变化的风险。这类风险的计量基于以非该公司功能货币的每种货币计算的净收入或
费用的盈余。
ICL
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我们在以色列投入的部分成本
以新谢克尔计价和支付。因此，我们面临新谢克尔兑美元汇率
走强的风险（新谢克尔重估）。此风险在实质上与上述外币
交易风险相似，但远大于其他货币风险。
公司及其在以色列运营的子公司的税务结果以新谢克尔为单位计量。因此，我们面临
美元汇率的变化率和这些公司的税务目的的计量基准（新谢克尔）。
我们的
子公司的遣散费负债以当地货币计值，在以色列，它们有时也会受到CPI上涨
的影响。我们在以色列的附属公司拥有储备以支付部分该等负债。准备金以新谢克尔计值，
受资金投资基金业绩的影响。因此，我们在遣散费净负债方面面临美元兑各种当地货币的汇率
变动的风险。有关我们的
套期保值政策的更多信息，请参阅“第11项—关于市场风险的定量和定性披露—风险管理”。
我们的
子公司拥有以功能货币以外的货币计值或与之挂钩的金融资产和负债。
A以非功能货币计值的货币计值的资产超过负债的盈余为我们造成汇率波动
风险。
对于
对功能货币不是美元的子公司的投资，这些子公司
公司的期末资产负债表账户将根据美元对
相关期末这些子公司报告货币的汇率换算为美元。期初资产负债表余额以及本期内的资本变动分别按期初或资本变动当日的汇率换算为美元。由于美元与子公司报告所用货币之间的汇率变化的影响而产生的差异
会产生风险。该风险之影响直接于权益扣除。
我们
定期检查为对冲上述各项风险而实施的对冲交易的范围，并在对冲政策框架内决定
所需的对冲范围。我们使用各种金融工具进行对冲活动，包括
衍生工具。
期间之间主要变化的说明
汇率
：
截至
2023年12月31日，衍生工具相对于汇率的净正公允价值约为4，000万美元，而
截至2022年12月31日，公允价值为1，600万美元。因此，2023年，
这些交易记录了约5600万美元的费用。
ICL
Group Limited 264
干
散装海运：
截至2023年12月31日
，没有任何有关干散货海运的衍生工具，而截至2022年12月31日，
公允价值为负值，金额为80万美元。因此，本公司于2023年确认收入80万美元。
下表
载列了我们的衍生工具和某些资产负债表项目对截至2023年12月31日汇率上升和下降5%和10%的敏感度
。
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
美元/新谢克尔 |
增长10% |
增加5% |
减少5% |
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(0.2) |
(0.1) |
2.2 |
0.1 |
0.2 |
|
短期存款和贷款 |
0.0 |
0.0 |
0.1 |
0.0 |
0.0 |
|
应收贸易账款 |
(6.0) |
(3.1) |
66.0 |
3.5 |
7.3 |
|
应收账款和借方余额 |
(1.3) |
(0.7) |
14.0 |
0.7 |
1.6 |
|
长期存款和贷款 |
(0.1) |
0.0 |
0.9 |
0.0 |
0.1 |
|
来自银行和其他机构的信贷 |
2.7 |
1.4 |
(29.8) |
(1.6) |
(3.3) |
|
贸易应付款 |
28.0 |
14.7 |
(308.5) |
(16.2) |
(34.3) |
|
其他应付款 |
2.4 |
1.3 |
(26.8) |
(1.4) |
(3.0) |
|
长期贷款 |
12.0 |
6.3 |
(132.1) |
(7.0) |
(14.7) |
|
固定利率债券 |
24.7 |
13.0 |
(272.0) |
(14.3) |
(30.2) |
|
转发 |
(64.2) |
(32.5) |
35.1 |
41.0 |
83.8 |
|
远期交易套期会计 |
(27.8) |
(14.5) |
5.4 |
16.0 |
34.0 |
|
交换 |
(29.5)
|
(15.5)
|
(4.8) |
17.1 |
36.3 |
|
总计 |
(59.3) |
(29.7) |
(650.3) |
37.9 |
77.8 |
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
欧元/美元 |
增长10% |
增加5% |
减少5% |
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(0.9) |
(0.5) |
10.1 |
0.5 |
1.1 |
|
短期存款和贷款 |
(0.1) |
(0.1) |
1.5 |
0.1 |
0.2 |
|
应收贸易账款 |
(23.7) |
(12.4) |
260.5 |
13.7 |
28.9 |
|
应收账款和借方余额 |
(2.0) |
(1.0) |
21.9 |
1.2 |
2.4 |
|
长期存款和贷款 |
(0.4) |
(0.2) |
4.5 |
0.2 |
0.5 |
|
来自银行和其他机构的信贷 |
11.1 |
5.8 |
(122.0) |
(6.4) |
(13.6) |
|
贸易应付款 |
20.4 |
10.7 |
(224.5) |
(11.8) |
(24.9) |
|
其他应付款 |
7.5 |
3.9 |
(82.4) |
(4.3) |
(9.2) |
|
银行的长期贷款 |
28.4 |
14.9 |
(312.0) |
(16.4) |
(34.7) |
|
浮动利率长期贷款 |
33.5 |
17.5 |
(368.1) |
(19.4) |
(40.9) |
|
转发 |
5.9 |
2.8 |
5.4 |
(2.5) |
(4.8) |
|
总计 |
79.7 |
41.4 |
(805.1) |
(45.1) |
(95.0) |
ICL
Group Limited 265
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
英镑/美元 |
增长10% |
增加5% |
减少5% |
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(1.3) |
(0.7) |
14.6 |
0.8 |
1.6 |
|
应收贸易账款 |
(5.3) |
(2.8) |
58.5 |
3.1 |
6.5 |
|
应收账款和借方余额 |
(0.1) |
(0.1) |
1.2 |
0.1 |
0.1 |
|
来自银行和其他机构的信贷 |
1.7 |
0.9 |
(18.9) |
(1.0) |
(2.1) |
|
贸易应付款 |
3.0 |
1.6 |
(33.4) |
(1.8) |
(3.7) |
|
其他应付款 |
0.2 |
0.1 |
(2.6) |
(0.1) |
(0.3) |
|
长期贷款 |
1.5 |
0.8 |
(16.8) |
(0.9) |
(1.9) |
|
选项 |
(0.9) |
(0.4) |
0.1 |
0.4 |
0.8 |
|
转发 |
(0.5) |
(0.2) |
(0.3) |
0.4 |
0.8 |
|
总计 |
(1.7) |
(0.8) |
2.4 |
1.0 |
1.8 |
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
BRL/美元 |
增长 百分之十
|
增加5% |
减少5% |
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(5.9) |
(3.1) |
65.3 |
3.4 |
7.3 |
|
应收贸易账款 |
(32.3) |
(16.9) |
355.4 |
18.7 |
39.5 |
|
应收账款和借方余额 |
(0.1) |
0.0 |
0.6 |
0.0 |
0.1 |
|
贸易应付款 |
8.2 |
4.3 |
(90.7) |
(4.8) |
(10.1) |
|
长期存款和贷款 |
(0.6) |
(0.3) |
7.0 |
0.4 |
0.8 |
|
其他应付款 |
1.3 |
0.7 |
(13.9) |
(0.7) |
(1.5) |
|
银行的长期贷款 |
2.3 |
1.2 |
(25.4) |
(1.3) |
(2.8) |
|
转发 |
1.3 |
0.7 |
(0.2) |
(0.7) |
(1.6) |
|
总计 |
(25.8) |
(13.4) |
298.1 |
15.0 |
31.7 |
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
CNY/USD |
增长 百分之十
|
增加5% |
减少 5%
|
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(20.9) |
(10.9) |
229.9 |
12.1 |
25.5 |
|
短期投资和存款 |
(0.4) |
(0.2) |
4.8 |
0.3 |
0.5 |
|
应收贸易账款 |
(7.1) |
(3.7) |
77.8 |
4.1 |
8.6 |
|
应收账款和借方余额 |
(0.1) |
0.0 |
0.9 |
0.0 |
0.1 |
|
贸易应付款 |
5.2 |
2.7 |
(56.9) |
(3.0) |
(6.3) |
|
其他应付款 |
1.0 |
0.5 |
(11.2) |
(0.6) |
(1.2) |
|
长期贷款（CNY） |
2.9 |
1.5 |
(31.4)
|
(1.7) |
(3.5) |
|
总计 |
(19.4) |
(10.1) |
213.9 |
11.2 |
23.7 |
ICL
Group Limited 266
下表
载列了我们的衍生工具和某些资产负债表项目对截至2022年12月31日汇率上升和下降5%和10%的敏感度
。
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
美元/新谢克尔 |
增长10% |
增加5% |
减少5% |
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(0.1) |
(0.1) |
1.4 |
0.1 |
0.2 |
|
应收贸易账款 |
(8.1) |
(4.2) |
88.8 |
4.7 |
9.9 |
|
应收账款和借方余额 |
(1.1) |
(0.6) |
12.0 |
0.6 |
1.3 |
|
来自银行和其他机构的信贷 |
2.6 |
1.3 |
(28.1) |
(1.5) |
(3.1) |
|
贸易应付款 |
33.8 |
17.7 |
(371.9) |
(19.6) |
(41.3) |
|
其他应付款 |
2.4 |
1.3 |
(26.7) |
(1.4) |
(3.0) |
|
长期贷款 |
15.7 |
8.2 |
(172.3) |
(9.1) |
(19.1) |
|
固定利率债券 |
35.9 |
18.8 |
(395.3) |
(20.8) |
(43.9) |
|
选项 |
(21.8) |
(11.9) |
(10.2) |
11.2 |
23.7 |
|
转发 |
(66.2) |
(34.7) |
(11.7) |
38.4 |
81.0 |
|
远期交易套期会计 |
(31.0) |
(16.0) |
(14.0) |
18.0 |
38.0 |
|
交换 |
(42.2)
|
(22.0)
|
23.1 |
25.1 |
53.3 |
|
总计 |
(80.1) |
(42.2) |
(904.8) |
45.7 |
97.0 |
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
欧元/美元 |
增长10% |
增加5% |
减少5% |
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(1.6) |
(0.8) |
17.1 |
0.9 |
1.9 |
|
短期存款和贷款 |
(0.2) |
(0.1) |
1.7 |
0.1 |
0.2 |
|
应收贸易账款 |
(29.9) |
(15.7) |
329.1 |
17.3 |
36.6 |
|
应收账款和借方余额 |
(1.7) |
(0.9) |
18.4 |
1.0 |
2.0 |
|
长期存款和贷款 |
(0.2) |
(0.1) |
2.4 |
0.1 |
0.3 |
|
来自银行和其他机构的信贷 |
11.3 |
5.9 |
(124.2) |
(6.5) |
(13.8) |
|
贸易应付款 |
20.8 |
10.9 |
(229.0) |
(12.1) |
(25.4) |
|
其他应付款 |
8.3 |
4.3 |
(90.9) |
(4.8) |
(10.1) |
|
银行的长期贷款 |
26.0 |
13.6 |
(285.9) |
(15.0) |
(31.8) |
|
浮动利率长期贷款 |
31.8 |
16.7 |
(349.9) |
(18.4) |
(38.9) |
|
选项 |
3.8 |
1.8 |
(0.2) |
(2.3) |
(4.7) |
|
转发 |
13.3 |
5.9 |
(4.3) |
(8.4) |
(15.4)
|
|
总计 |
81.7 |
41.5 |
(715.7) |
(48.1) |
(99.1) |
ICL
Group Limited 267
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
英镑/美元 |
增长10% |
增加5% |
减少5% |
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(0.7) |
(0.4) |
7.4 |
0.4 |
0.8 |
|
应收贸易账款 |
(6.6) |
(3.5) |
72.8 |
3.8 |
8.1 |
|
应收账款和借方余额 |
(0.1) |
(0.1) |
1.2 |
0.1 |
0.1 |
|
来自银行和其他机构的信贷 |
1.3 |
0.7 |
(14.7) |
(0.8) |
(1.6) |
|
贸易应付款 |
2.5 |
1.3 |
(27.4) |
(1.4) |
(3.0) |
|
其他应付款 |
0.1 |
0.1 |
(1.3) |
(0.1) |
(0.1) |
|
长期贷款 |
1.6 |
0.8 |
(17.8) |
(0.9) |
(2.0) |
|
选项 |
(1.0) |
(0.4) |
0.0 |
0.4 |
0.8 |
|
转发 |
(0.8) |
(0.4) |
0.0 |
0.4 |
0.9 |
|
总计 |
(3.7) |
(1.9) |
20.2 |
1.9 |
4.0 |
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
BRL/美元 |
增长 百分之十
|
增加5% |
减少5% |
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(2.7) |
(1.4) |
30.1 |
1.6 |
3.3 |
|
应收贸易账款 |
(28.0) |
(14.7) |
308.3 |
16.2 |
34.3 |
|
贸易应付款 |
9.3 |
4.9 |
(102.6) |
(5.4) |
(11.4) |
|
长期存款和贷款 |
(0.7) |
(0.4) |
7.4 |
0.4 |
0.8 |
|
其他应付款 |
1.4 |
0.7 |
(15.2) |
(0.8) |
(1.7) |
|
银行的长期贷款 |
1.1 |
0.6 |
(12.3) |
(0.6) |
(1.4) |
|
转发 |
10.0 |
5.2 |
1.2 |
(5.8) |
(12.2)
|
|
总计 |
(9.6) |
(5.1) |
216.9 |
5.6 |
11.7 |
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
CNY/USD |
增长 百分之十
|
增加5% |
减少5% |
减少10% | |
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
现金和现金等价物 |
(27.8) |
(14.6) |
305.9 |
16.1 |
34.0 |
|
短期投资和存款 |
(0.2) |
(0.1) |
1.8 |
0.1 |
0.2 |
|
应收贸易账款 |
(7.1) |
(3.7) |
77.8 |
4.1 |
8.6 |
|
贸易应付款 |
6.3 |
3.3 |
(68.9) |
(3.6) |
(7.7) |
|
其他应付款 |
1.3 |
0.7 |
(14.6) |
(0.8) |
(1.6) |
|
长期贷款（CNY） |
4.1 |
2.1 |
(44.6)
|
(2.3) |
(5.0) |
|
总计 |
(23.4) |
(12.3) |
257.5 |
13.6 |
28.5 |
ICL
集团有限公司268
利率风险
我们
有浮动利率的贷款，使我们的融资费用和现金流受到利率变动的影响。就
我们的定息贷款而言，由于市场利率的变动，贷款公允价值会出现变动。
我们不时会使用一些套期保值交易来套期保值部分上述风险。套期保值是通过使用固定利率
范围和套期保值浮动利率来实现的。
下表
载列若干金融工具对截至2023年12月31日美元利率上升和下降0. 5%和1%的敏感度
。
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
增加1% |
增长0.5% |
减少0.5% |
减少1% | ||
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
固定美元利息债券 |
57.9 |
29.8 |
(1,099.8) |
(31.6) |
(65.2) |
|
新谢克尔/美元互换 |
15.1 |
7.8 |
(4.8) |
(8.2) |
(16.7)
|
|
总计 |
73.0 |
37.6 |
(1,104.6) |
(39.8) |
(81.9) |
下表
载列若干金融工具对截至2022年12月31日美元利率上升及下降0. 5%及1%的敏感度
。
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
公平值 |
|||
|
增加1% |
增长0.5% |
减少0.5% |
减少1% | ||
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
固定美元利息债券 |
66.7 |
34.4 |
(1,101.8) |
(36.5) |
(75.4) |
|
新谢克尔/美元互换 |
18.6 |
9.4 |
23.1 |
(9.3) |
(19.2)
|
|
总计 |
85.3 |
43.8 |
(1,078.7) |
(45.8) |
(94.6) |
下表
列出了截至2023年12月31日，某些金融工具对新息利率上升和下降0. 5%和1%的敏感度
。
|
对谢克尔利率变动的敏感度
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | ||
|
增加1% |
增长0.5% |
减少0.5% |
减少1% | ||
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
固定利率长期贷款 |
0.2 |
0.1 |
(132.1) |
(0.1) |
(0.2) |
|
固定利率债券 |
12.5 |
6.4 |
(272.0) |
(6.7) |
(13.8) |
|
新谢克尔/美元互换 |
(15.1)
|
(7.8) |
(4.8) |
8.2 |
16.9 |
|
总计 |
(2.4) |
(1.3) |
(408.9) |
1.4 |
2.9 |
ICL
集团有限公司269
下表列出了截至2022年12月31日某些金融工具对NIS利率0.5%和1%升降的敏感度
。
|
对谢克尔利率变动的敏感度
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | ||
|
增加1% |
增长0.5% |
减少0.5% |
减少1% | ||
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
固定利率长期贷款 |
0.6 |
0.3 |
(172.3) |
(0.3) |
(0.6) |
|
固定利率债券 |
15.4 |
7.9 |
(395.3) |
(8.3) |
(17.1) |
|
新谢克尔/美元互换 |
(19.0) |
(9.7) |
23.1 |
10.9 |
22.8 |
|
总计 |
(3.0) |
(1.5) |
(544.5)
|
2.3 |
5.1 |
下表
载列若干金融工具对截至2023年12月31日欧元利率上升和下降0. 5%和1%的敏感度
。
|
对欧元利率变动的敏感度
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | ||
|
增加1% |
增长0.5% |
减少0.5% |
减少1% | ||
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
来自银行和其他机构的长期贷款 |
6.5 |
3.3 |
(276.7) |
(3.3) |
(6.7) |
下表列出了截至2022年12月31日某些金融工具对欧元利率0.5%和1%升降的敏感度
。
|
对欧元利率变动的敏感度
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | ||
|
增加1% |
增长0.5% |
减少0.5% |
减少1% | ||
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
来自银行和其他机构的长期贷款 |
8.4 |
4.3 |
(285.9) |
(4.4) |
(8.8) |
海运
运输价格风险
我们通过海运将大量货物运往世界各地。我们执行一些套期保值交易，以减少我们对海运散货运输价格的部分敞口。
截至2023年12月31日，海运无套期保值交易。
下表列出了对冲海运价格风险的工具对截至2022年12月31日海运价格涨跌5%和10%的敏感度。
|
增加(减少)
以公允价值计算 |
公允价值 |
增加(减少)
以公允价值计算 | |||
|
增长10% |
增加5% |
减少5% |
减少10% | ||
|
仪器类型 |
百万美元 | ||||
|
海运套期保值 |
0.6 |
0.4 |
(0.8) |
(0.5) |
(0.6) |
ICL
Group Limited 270
项目12—股权以外的其他资产的说明
不适用
。
项目13—违约、
股息安排和区分
不适用
。
项目14—担保持有人权利的重大修改和收益的使用
不适用
。
项目15—控制和程序
A.披露控制和程序
美国证券交易委员会首席执行官兼首席财务官在评估截至本年度报告所涉期间结束时ICL的披露控制程序(定义见交易法规则13a-15(E))的有效性后，得出结论：截至该
日期，ICL的披露控制程序有效，可确保其根据交易法归档或提交的报告中所要求的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些信息被收集起来，并酌情传达给其管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
B.管理层关于财务报告内部控制的年度报告。
ICL的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。ICL对财务报告系统的内部控制是由首席执行官和首席财务官
设计或在其监督下进行的，并由我们的董事会、管理层和其他人员实施，以根据公认会计原则为外部目的的财务报告和综合财务报表的编制提供合理的保证。这些政策和程序包括：
| • |
与维护合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关； |
ICL
集团有限公司271
| • |
根据公认的会计原则，合理保证交易被记录为编制财务报表所必需的，并且收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行；以及 |
| • |
提供合理保证，防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。 |
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。因此，对财务报告的有效控制不能，也不能为实现我们的控制目标提供绝对保证。此外，对未来期间内部控制有效性的任何预测和评估都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险
或政策或程序的遵守程度可能恶化。
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，评估了截至2023年12月31日ICL对财务报告的内部
控制的有效性。在进行评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会于2013年发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准。
根据该评估，我们的管理层得出结论，截至2023年12月31日，ICL对财务报告的内部控制
基于这些标准是有效的。
C.注册会计师事务所的证明报告
独立注册会计师事务所毕马威国际的成员事务所Somekh Chaikin对截至2023年12月31日ICL财务报告内部控制的有效性进行了审计和报告。见本年度报告第
F-2页上Somekh Chaikin的认证报告。
D.财务报告内部控制的变化
在本年度报告所涉期间，与规则13a-15或15d-15要求的评估相关的财务报告内部控制没有发生重大影响或可能产生重大影响的变化
我们对财务报告的内部控制。
项目16A--审计会计委员会财务专家
我们的董事会已根据提交给本公司的资格声明确定，我们的审计和会计委员会的每一名成员Miriam Haran博士、Dafna Gruber女士、Lior Reitblatt先生和Gadi Lesin先生都有资格成为审计委员会的财务专家，
该术语在Form 20-F的第16A(B)项中定义，具有财务方面的知识，并且是独立董事，符合交易所法案10A-3规则和纽约证券交易所上市交易要求。
ICL
集团有限公司272
项目16B--行为守则
2024年2月5日，我们公司发布了新的行为准则，适用于我们的董事会、高级管理层、承包商、供应商和员工，包括我们的首席执行官、首席财务官、财务总监和任何其他为我们履行类似职能的人员
。我们的行为准则可以在我们的网站上找到，Https://www.icl-group.com/about-us/governance/.
我们打算在我们的网站或公开文件中披露对我们行为准则的未来修订或对此类准则的任何豁免。
对我们网站的引用旨在作为非活动文本引用，我们网站上的信息或通过我们网站访问的信息
不旨在成为本年度报告的一部分。
项目16C—
主要会计费用及服务
Somekh
Chaikin是毕马威国际的成员事务所，位于以色列特拉维夫，PCAOB ID 1057，在2023年和2022年担任我们的独立注册公共
会计师事务所。以下是Somekh Chaikin's和其他毕马威参与事务所在各个会计年度的专业服务费用
：
|
2023 |
2022 | |
|
几千美元 |
几千美元 |
|
审计费：(1)
|
3,963 |
4,468 |
|
审计相关费用 (2)
|
30 |
377 |
|
税费 (3)
|
1,262 |
822 |
|
总计 |
5,255 |
5,667 |
（1）
审计费是审计我们年度财务报表而开具或预期开具的总费用。此类别还
包括通常由独立会计师提供的服务，例如同意书和审查提交给SEC的文件。
（2）
审计相关费用是指截至2023年和2022年12月31日止年度就提供的担保和相关服务而开具的费用总额，这些费用与审计的执行合理相关，且不在审计费用项下报告。
（3）
税项费用是指截至2023年及2022年12月31日止年度内提供的专业服务，
就税务合规、税务咨询和税务规划、协助税务审计和上诉而支付的费用总额。
审核委员会的
预批准政策和程序
我们的独立审计师提供的所有
服务均事先得到审计和会计委员会或其成员
的授权，
根据审计和会计委员会关于此类服务的预批准程序进行批准。
ICL
Group Limited 273
项目16D—
审计委员会列名标准的豁免
不适用
。
项目16 E—
发行人和附属买方购买股权
不适用
。
第16F项—
更改注册人的核证帐户
不适用
。
项目16G—
管理
公司治理
实践
我们
是在以色列注册成立的，因此受《公司法》和根据该法律颁布的条例
的各种公司治理条款的约束，涉及外部董事、审计委员会、薪酬委员会和内部
审计师等事项。除此之外，纽约证券交易所的要求以及适用于在美国上市交易的外国公司
的美国证券法的相关规定。
作为
其股票在纽约证券交易所上市的外国私人发行人，我们可以选择遵循某些适用于外国公司注册所在国以色列而不是纽约证券交易所的公司治理惯例，除非此类法律
与美国证券法相抵触，且前提是我们披露我们未遵循的做法并描述本国国家
我们选择遵循的做法。对于
纽约证券交易所的以下要求，我们打算依赖此"外国私人发行人豁免"：
| • |
多数独立董事会。 在
下 纽约证券交易所上市公司手册（下称“LCM”）第303A.01条，美国国内上市公司（非受控公司）
公司必须有多数独立董事。 |
| • |
提名/公司治理
以马克思 根据LCM第303A.04条，美国国内上市公司（非受控公司）必须具有提名/法人
管理委员会完全由独立董事组成。我们的控股股东Israel Corporation拥有重大控制权
我们的董事（外部董事除外）的任命。 |
ICL
Group Limited 274
| • |
股权补偿计划。
根据LCM第303A.08条，股东必须有机会就所有股权补偿计划和材料进行投票
其中，有一些有限的豁免，如其中所述。我们遵循《公司法》的要求，根据《公司法》，
股权薪酬计划及其重大修订的批准属于人力资源与薪酬委员会的权限，
董事会。然而，根据《公司法》，向董事、首席执行官或
控股股东或控股股东拥有个人利益的其他人，包括授予股权
董事会应当按照董事会的要求，董事会应当按照董事会和董事会的要求进行表决。
根据《公司法》，董事和高级管理人员的薪酬通常需要遵守股东批准的
薪酬政策，除其他外，要求包括股权薪酬价值的货币上限，该上限可能是
授予任何董事或官员。 |
| • |
股东批准证券
发行. Under Section 312.03 of the LCM, shareholder approval is a prerequisite to (a) issuing ordinary shares, or
securities convertible into or exercisable for ordinary shares, to a related party, a subsidiary, affiliate or other closely related person
of a related party or any company or entity in which a related party has a substantial interest, if the number of ordinary shares to be
issued exceeds either 1% of the number of ordinary shares or 1% of the voting power outstanding before the issuance, and (b) issuing
ordinary shares, or securities convertible into or exercisable for ordinary shares, if the ordinary share has, or will have upon issuance,
voting power equal to or in excess of 20% of the voting power outstanding before the issuance or the number of ordinary shares to be issued
is equal to or in excess of 20% of the number of ordinary shares before the issuance, in each case subject to certain exceptions. We seek
shareholder approval for all corporate actions requiring such approval in accordance with the requirements of the Companies Law, which
are different from the requirements for seeking shareholder approval under Section 312.03 of the LCM. Under the Companies Law, shareholder
approval is a prerequisite to any extraordinary transaction with a controlling shareholder or in which a controlling shareholder has a
personal interest. Under the Companies Law, shareholder approval is also a prerequisite to a private placement of securities if it will
cause a person to become a controlling shareholder or in case all of the following conditions are met: |
| • |
发行的证券金额为公司股票的20%或以上
发行前尚未行使的表决权； |
| • |
部分或全部对价不是现金或上市
证券或交易并非按市场条件进行；及 |
| • |
该交易将增加5%股东的相对持股量
或会导致任何人因发行而成为5%股东。 |
除上述情况外，我们打算遵守
适用于在纽交所上市的美国公司的规则。我们将来可能会决定使用其他和/或其他外国私人
发行人豁免，以满足部分或所有其他纽交所上市要求。根据我们本国的治理做法，
以色列提供的保护可能少于根据适用于纽约证券交易所上市公司的规定
根据适用于国内发行人的纽约证券交易所上市要求给予投资者的保护。有关详细信息，请参见“项目3—关键
信息—D”。风险因素"。
ICL
Group Limited 275
项目16 H—
地雷安全披露
不适用
。
项目16I—关于禁止检查的外国司法管辖区的披露
不适用
。
第16J项—内幕交易
交易政策
不适用
。
项目16K—网络安全
ICL’s
global cybersecurity strategy has been designed based on industry standards, such as the NIST Cybersecurity Framework, and resides on
three fundamental pillars: (a) plants and operational security, (b) critical assets & data protection, and (c) fraud prevention. These
pillars provide a framework for assessing cybersecurity risk and identifying and managing cybersecurity threats and incidents, including
threats and incidents associated with ICL’s use of services, applications and products provided by third-party vendors and service
providers. Although we conduct third-party examination, onboarding, and other procedures designed to assess the data privacy and cybersecurity
practices of third-party vendors and service providers (including risk assessments and contractual protections), our ability to monitor
or control the data privacy and cybersecurity practices of third parties is limited and there can be no assurance that we can detect,
prevent, mitigate, or remediate the risk of any weakness, compromise or failure in the information systems, software, networks and other
assets owned or controlled by our third-party vendors and service providers. When we do become aware that a third-party vendor or service
provider has experienced any compromise or failure, we attempt to mitigate our risk, including by terminating such third party’s
connection to our information systems and networks where appropriate.
随着
网络攻击的发展和变得越来越复杂，ICL必须加强其整体复原力，包括其预防、监控、
缓解和补救措施。作为此类工作的一部分，ICL通过网络安全领域的演习，定期审查、加强和测试其网络安全流程
和程序，包括其业务连续性计划。
The
outcome of such exercises is an important part of a feedback process designed to improve ICL’s cybersecurity posture and culture
and raise the level of cybersecurity awareness and preparedness of certain key personnel. ICL also retains cybersecurity intelligence
services, as well as the services of a security operations center that operates 24 hours a day, as part of our incident management process.
We also conduct internal and third-party risk assessments of our information systems and networks in cooperation with several leading
Israeli and international companies in the field of cybersecurity. As part of our ongoing efforts to strengthen our cybersecurity defenses,
in 2019, we began conducting comprehensive Cyber Maturity surveys approximately every 18 months in cooperation with a leading international
consulting firm, and we plan to conduct the next such survey in 2024. ICL is also part of the critical national infrastructure of Israel,
and as such, we continuously monitor communications from and cooperate with Israel’s National Cyber Emergency Response Team (“National
CERT”), which is part of (the Israel National Cyber Directorate), as well as Israel’s Ministry of Energy and Ministry of Environmental
Protection for the purpose of protecting our two critical plants from a variety of risks, including cybersecurity risks. Our Internal
Auditor also performs several audits each year on our cybersecurity programs compliance with ICL’s policies and regulations in the
field of cybersecurity. Other lines of action also include our management undergoing periodic 大约每18个月进行一次网络安全培训
和实际演练。这些演习旨在模拟真实世界的网络攻击，
使我们的管理层能够提高他们应对潜在威胁的技能和准备能力。
ICL
Group Limited 276
Our
Global IT team handles the operational cybersecurity policies and measures regarding ICL’s global infrastructures, in collaboration
with the plants' engineering and control units. In an effort to effectively prevent, detect, and respond to cybersecurity threats and
incidents, the Global IT team employs a multi-layered cybersecurity risk management program supervised by our Vice President Chief Information
Security Officer (“CISO”), whose team is responsible for leading enterprise-wide cybersecurity strategy, policy, architecture,
and processes. Such responsibilities include identifying, considering and assessing material cybersecurity threats and incidents on an
ongoing basis, establishing processes designed to detect, prevent and monitor potential cybersecurity risks, implementing mitigation and
remedial measures, and maintaining our cybersecurity programs. Our CISO has served in the role of CISO for 5 years and has significant
expertise in cybersecurity technology, including serving in key leadership positions, such as Head of the National CERT and Chief Executive
Officer of a cyber strategic consulting company. As part of ICL’s incident response processes, our CISO has a direct line of communication
with our Chief Executive Officer and provides updates on certain cybersecurity threats and incidents to the Audit Committee and as required,
the Board of Directors, based on our management’s assessment of risk.
作为
监督职责的一部分，审计委员会每年都会从我们的首席信息安全官那里收到有关我们网络安全实践以及技术、
网络安全和信息安全风险的最新信息。这些年度更新包括与网络安全、数据隐私、
和风险管理流程相关的主题，例如对我们网络安全计划的第三方评估、我们网络安全计划和
缓解策略的更新以及其他网络安全发展。
网络安全
风险管理是我们整体企业风险管理计划的组成部分，由董事会（包括
审计委员会）监督。作为企业风险管理工作的一部分，董事会还与包括CISO在内的高级管理层会面，以评估和应对关键业务风险，包括可能由网络安全威胁和事件引起的风险。
CISO每季度与我们的全球执行委员会（GEC）和董事会举行一次会议，以审查和讨论我们的技术、
网络安全和信息安全战略，并批准我们的技术、网络安全和信息安全计划。
尽管
我们多年来努力并投资了许多资源，以提高我们网络安全计划的可靠性和防止网络安全
事件，但无法保证网络安全领域的完整保护，我们无法保证我们没有经历
未发现的网络安全事件，包括可能是重大事件。有关网络安全风险的更多信息，
请参见"项目3—关键信息—D。风险因素—我们或我们的服务提供商的信息技术系统出现严重中断，或我们或我们的服务提供商的信息安全系统遭到破坏，可能会对我们的业务造成不利影响。
ICL
Group Limited 277
项目17—财务报表
请参见
"项目18—财务报表"。
项目18—财务报表
参见
页FS—1。
项目19—展览
我们
已向SEC提交了表格20—F的某些证据，这些证据可在以下网址查阅： Www.sec.gov.
|
1.1
|
备忘录
ICL Group Ltd.协会（非正式翻译自原始希伯来文）（通过引用我们报告的附件99.2合并
于2020年5月7日向美国证券交易委员会提交的表格6—K）。 |
|
1.2
|
文章
ICL Group Ltd.协会（非正式翻译自原始希伯来文）（通过引用我们报告的附件99.3合并
于2020年5月7日向美国证券交易委员会提交的表格6—K）。 |
|
2.1 |
每种适用证券类别的权利描述
根据1934年证券交易法第12条注册 |
|
4.1
|
死亡
《海洋特许权法》，1961年（以及以色列国与死海工程有限公司之间的特许权契约，日期为1961年5月31日）。 （原文希伯来文的非正式翻译）（通过引用附件10.1纳入我们的注册
2014年9月12日向美国证券交易委员会提交的表格F—1（档案号333—198711，经修订）的声明）。
|
|
4.2
|
修改
股权补偿计划（2014年），日期为2016年6月（非正式翻译自原始希伯来文）（通过参考附件4.4合并 我们提交给美国证券交易委员会（SEC）的截至2016年12月31日的年度报告（表格20—F）（文件编号001—13742） 2017年3月16日）。 |
|
4.3
|
补偿
于二零二二年二月采纳并于二零二二年三月获股东批准之董事及高级职员政策。 |
|
4.4
|
协议
以色列财政部与死海工程有限公司（Dead Sea Works Ltd.）于2012年7月8日签署的关于死海采盐的协议（Incorporated
参考我们在表格F—1（文件编号333—198711，经修订）中的注册声明的附件10.6，以及
2014年9月12日）。 |
|
4.5
|
注册
2014年9月12日以色列化学品有限公司和以色列公司有限公司签署的权利协议（通过引用合并
表格F—1（文件编号333—198711，经修订）的注册声明的附件10.8中的内容
2014年9月12日）。 |
|
4.6 |
循环信贷融资协议—日期为2023年4月20日，
由某些金融机构，ICL Finance B.V.，和ICL集团有限公司（通过参考表4.7注册成立于我们年度
表格20—F） |
|
4.7 |
ICL Group Ltd. 11月采纳的薪酬补偿政策
2023年15日 |
|
8.1 |
ICL Group Ltd.附属公司列表 |
|
12.1 |
首席执行官根据第
节的认证 2002年萨班斯—奥克斯利法案第302条 |
|
12.2 |
首席财务干事根据第
节作出的证明 2002年萨班斯—奥克斯利法案第302条 |
|
13.1 |
首席执行官和首席财务官的认证
2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条规定的官员 |
|
15.1 |
Somekh Chaikin，毕马威国际公司成员，独立
注册会计师事务所。 |
|
15.2
|
技术
Wardell Armstrong International Ltd.的报告摘要（通过引用表格20—F的表格中的表格15.2合并
(file第001—13742号）截至2021年12月31日止年度，于2022年2月23日向美国证券交易委员会提交。
|
|
15.3 |
Wardell Armstrong International Ltd. |
|
101.INS |
XBRL实例文档 |
|
101.SCH |
XBRL分类扩展架构文档 |
|
101.CAL |
XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
101.DEF |
XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
101.LAB |
XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
101.PRE |
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
101.INS |
XBRL实例文档 |
ICL
Group Limited 278
签名
注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求，并已正式促使并授权下列签字人代表注册人在本年度报告上签字。
|
|
ICL集团有限公司
|
|||
|
|
发信人： |
/s/Aviram Lahav |
||
|
|
|
姓名： |
阿维拉姆·拉哈夫 |
|
|
|
|
标题： |
首席财务官 |
|
|
|
ICL集团有限公司
|
|||
|
|
发信人： |
撰稿S/阿雅·兰德曼 |
||
|
|
|
姓名： |
阿雅·兰德曼 |
|
|
|
|
标题： |
副总裁、首席合规官兼公司秘书 |
|
日期：2024年3月14日
ICL
集团有限公司279
合并财务报表
截至2023年12月31日
|
ICL集团有限公司
|
|
截至2023年12月31日的合并财务报表
目录
|
审计师报告(PCAOB
|
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|
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|
合并财务状况表
|
1
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合并损益表
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2
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|
综合全面收益表
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3
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|
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合并权益变动表
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4
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合并现金流量表
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7
|
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|
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|
合并财务报表附注
|
8 |
|
|
Somekh Chaikin
毕马威千年大厦
17 Ha 'arba'a Street，PO Box 609
特拉维夫61006以色列
|
电话 972 3 684 8000
传真 972 3 684 8444 互联网 www.kpmg.co.il
|
报告独立注册会计师事务所
董事会和股东
ICL集团有限公司
关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见
吾等已审核随附ICL Group Ltd.及其附属公司之综合财务状况表，（“本公司”）于2023年及2022年12月31日止三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注，（统称“综合财务报表”）。我们还审计了截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制，根据Treadway委员会赞助组织委员会发布的内部控制—综合框架（2013）中确立的标准。
我们认为，上述综合财务报表在所有重大方面公允列报贵公司于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况，以及截至二零二三年十二月三十一日止三年期间各年度的经营业绩及现金流量，根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则。我们亦认为，截至2023年12月31日，贵公司根据Treadway委员会赞助组织委员会发布的《内部控制—综合框架（2013年）》所确立的标准，在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。
意见基础
本公司管理层负责对这些合并财务报表、维持对财务报告的有效内部控制，以及对所附管理层关于财务报告内部控制的报告所载的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司的综合财务报表发表意见，并对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须对公司保持独立性。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对综合财务报表的审核包括执行程序以评估由于错误或欺诈而导致综合财务报表存在重大错误陈述的风险，以及执行程序以应对该等风险。该等程序包括以测试基准审查有关综合财务报表内金额及披露之证据。我们的审核亦包括评价管理层所采用的会计原则及作出的重大估计，以及评价综合财务报表的整体列报方式。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在有关情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础，.
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
与Dead Sea Works Ltd.特许权相关的长期资产的使用寿命
诚如综合财务报表附注18b（1）所述，Dead Sea Works Ltd.（DSW）的特许经营权将于二零三零年三月三十一日结束。综合财务报表乃根据本公司假设，德新将透过取得续期特许权或透过为其他持有人经营资产，在其剩余可使用年期（超过当前特许权期的期限）内继续经营其长期资产。
吾等将与DSW特许权相关的长期资产（以下称相关资产）的可使用年期评估确定为关键审计事项。具体而言，由于特许权续期的不确定性以及特许权持有人潜在变动的影响，本公司就相关资产的可使用年期超过当前特许权期的决定，需要作出具挑战性的核数师判断。相关资产之估计可使用年期之变动可能对该等资产之折旧开支造成重大影响。
以下是我们为处理此关键审计事项而执行的主要程序。吾等评估了有关厘定与Dead SeaWorks Ltd.特许权相关的长期资产的可使用年期的内部控制的设计及运作有效性。我们评估了公司对相关资产使用寿命的估计，方法是检查其对替代特许权持有人经营资产的潜在替代方案的分析，以及考虑相关公开可用信息，例如特许权法和以色列财政部发布的关于政府在特许权期结束时可能采取的行动的报告。
毕马威国际会计师事务所会员事务所
自2006年以来，我们一直担任本公司的审计师。
特拉维夫，以色列
2024年3月13日
Somekh Chaikin，以色列合伙企业注册的合伙企业，
Ordinance是毕马威国际的以色列成员公司，
瑞士合作社
合并财务状况表截至12月31日
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2023
|
2022
|
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注意事项
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百万美元
|
百万美元
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|
流动资产
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|||
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现金和现金等价物
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|
短期投资和存款
|
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|
应收贸易账款
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|
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|
|
盘存
|
6
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|
|
|
预付费用和其他应收款
|
7
|
|
|
|
流动资产总额
|
|
|
|
|
非流动资产
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|||
|
递延税项资产
|
15
|
|
|
|
财产、厂房和设备
|
10
|
|
|
|
无形资产
|
11
|
|
|
|
其他非流动资产
|
9,16
|
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|
|
非流动资产总额
|
|
|
|
|
总资产
|
|
|
|
|
流动负债
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|||
|
短期债务
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13
|
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|
贸易应付款
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条文
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17
|
|
|
|
其他应付款
|
14
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|
|
流动负债总额
|
|
|
|
|
非流动负债
|
|||
|
长期债务和债券
|
13
|
|
|
|
递延税项负债
|
15
|
|
|
|
长期雇员负债
|
16
|
|
|
|
长期准备金和应计费用
|
17
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
非流动负债总额
|
|
|
|
|
总负债
|
|
|
|
|
权益
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|||
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股东权益总额
|
19
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非控制性权益
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|
|
总股本
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|
|
负债和权益总额
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|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
ICL集团有限公司 年报1
合并损益表截至十二月三十一日止的年度
|
2023
|
2022
|
2021
|
||
|
注意事项
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
销售额
|
20
|
|
|
|
|
销售成本
|
20
|
|
|
|
|
毛利
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|
|
|
|
|
销售、运输和市场推广费用
|
20
|
|
|
|
|
一般和行政费用
|
20
|
|
|
|
|
研发费用
|
20
|
|
|
|
|
其他费用
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20
|
|
|
|
|
其他收入
|
20
|
(
|
(
|
(
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|
营业收入
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|
|
|
|
|
财务费用
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|
|
|
|
|
财政收入
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(
|
(
|
(
|
|
|
财务费用，净额
|
20
|
|
|
|
|
股权会计被投资公司的盈利份额
|
|
|
|
|
|
所得税税前收入
|
|
|
|
|
|
所得税
|
15
|
|
|
|
|
净收入
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|
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|
非控股权益应占净收入
|
|
|
|
|
|
公司股东应占净收益
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|
|
|
|
|
本公司股东应占每股盈利：
|
22
|
|||
|
基本每股收益(美元)
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益(美元)
|
|
|
|
|
|
已发行普通股加权平均数：
|
22
|
|||
|
基本(单位：千)
|
|
|
|
|
|
稀释(以千为单位)
|
|
|
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
ICL集团有限公司 年度报告2
综合全面收益表截至十二月三十一日止的年度
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
净收入
|
|
|
|
|
其后将重新分类至净收益的其他全面收益组成部分
|
|||
|
外币折算差异
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|
(
|
(
|
|
转入损益表的现金流量套期公允价值变动
|
|
|
(
|
|
现金流量套期公允价值变动的有效部分
|
(
|
(
|
|
|
与其后将重新分类至净收入的项目有关的税项
|
(
|
|
|
|
|
(
|
(
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|
|
不会重新分类至净收益的其他全面收益组成部分
|
|||
|
按公允价值计入其他全面收益的投资变动净额
|
|
|
|
|
受益确定型计划的精算收益
|
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|
|
|
与不会重新分类为净收入的项目有关的税项
|
(
|
(
|
(
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|
|
|
|
|
|
综合收益总额
|
|
|
|
|
非控股权益应占全面收益
|
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|
|
公司股东应占综合收益
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|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
ICL集团有限公司 年度报告3
合并权益变动表
|
本公司股东应占
|
非控制性权益
|
总股本
|
|||||||
|
股本
|
股票溢价
|
累计平移调整
|
资本储备
|
国库股，
按成本计算 |
留存收益
|
股东权益总额
|
|||
|
百万美元
|
|||||||||
|
截至2023年12月31日止的年度
|
|||||||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
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|
|
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分红
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|
|
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(
|
(
|
(
|
(
|
|
综合收益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的余额
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
ICL集团有限公司 年度报告4
合并权益变动表(续)
|
本公司股东应占
|
非控制性权益
|
总股本
|
|||||||
|
股本
|
股票溢价
|
累计平移调整
|
资本储备
|
国库股，
按成本计算 |
留存收益
|
股东权益总额
|
|||
|
百万美元
|
|||||||||
|
截至2022年12月31日止的年度
|
|||||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分红
|
|
|
|
|
|
(
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(
|
|
(
|
|
综合收益
|
|
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
ICL集团有限公司 年度报告5
合并权益变动表(续)
|
本公司股东应占
|
非控制性权益
|
总股本
|
|||||||
|
股本
|
股票溢价
|
累计平移调整
|
资本储备
|
国库股，
按成本计算 |
留存收益
|
股东权益总额
|
|||
|
百万美元
|
|||||||||
|
截至2021年12月31日止的年度
|
|||||||||
|
截至2021年1月1日的余额
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
|
(
|
|
|
|
|
|
|
分红
|
|
|
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
综合收益
|
|
|
(
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日的余额
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
|
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
ICL集团有限公司 年报6
合并现金流量表截至十二月三十一日止的年度
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
经营活动的现金流
|
|||
|
净收入
|
|
|
|
|
对以下各项进行调整：
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|||
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折旧及摊销
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|
|
|
|
固定资产减值准备冲销
|
|
|
(
|
|
汇率、利息和衍生工具，净额
|
|
|
|
|
税费支出
|
|
|
|
|
准备金变动
|
(
|
(
|
(
|
|
其他
|
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
|
库存变动情况
|
|
(
|
(
|
|
应收贸易账款的变动
|
|
(
|
(
|
|
贸易应付款的变动
|
(
|
(
|
|
|
其他应收款的变动
|
|
(
|
|
|
其他应付款的变动
|
(
|
|
|
|
营业资产和负债净变动
|
|
(
|
(
|
|
已支付利息，净额
|
(
|
(
|
(
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已缴纳所得税，扣除退税后的净额
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经营活动提供的净现金
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投资活动产生的现金流
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存款收益(付款)，净额
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购置不动产、厂房和设备及无形资产
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剥离资产和业务所得的收益，扣除交易费用
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企业合并
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其他
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用于投资活动的现金净额
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融资活动产生的现金流
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支付给公司股东的股息
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收到长期债务
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偿还长期债务
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偿还短期债务
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衍生品交易的收入(付款)
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支付予非控股权益之股息
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用于融资活动的现金净额
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现金和现金等价物净变化
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年初现金及现金等价物
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货币换算对现金及现金等价物的净影响
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截至年底的现金和现金等价物
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
ICL集团有限公司 年度报告7
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
注1-总则
| A. |
报告实体
|
ICL Group Ltd.（以下简称“本公司”）是一家在以色列注册成立的公司。该公司的股票在特拉维夫证券交易所（TASE）和纽约证券交易所（NYSE）交易，股票代码为：ICL。该公司注册总部的地址是23 Aranha街，以色列特拉维夫。该公司是以色列有限公司的子公司，一家上市公司在TASE上交易，股票代码为：ILCO：TA。以色列国在ICL及其一些附属公司拥有特殊的国家份额，使以色列有权维护以色列国的重大利益。更多信息见附注19—权益。
本公司及其附属公司、联营公司及合营企业（以下简称本集团或ICL）是一家领先的特种矿产集团，拥有独特的综合业务模式。该公司具有竞争力地提取某些矿物质作为原材料，并利用加工和产品配方技术为两个主要终端市场的客户增加价值：农业和工业（包括食品）。ICL的产品主要用于农业、电子、食品、燃料和天然气勘探、水净化和海水淡化、建筑、洗涤剂、化妆品、制药和汽车。
| B. |
加沙战争
|
2023年10月，以色列政府宣布进入战争状态，以回应其南部边境发生的针对平民的袭击。随后，又对以色列北部发动了更多攻击。新的安全局势导致了若干挑战，包括供应链出现一些中断，由于调动后备役义务而造成人员短缺，以及外汇汇率相对于以色列谢克尔的波动。
胡塞武装袭击商船的地区紧张局势最近加剧，影响了红海的航运业务。这可能导致发货延误以及运费增加。
本公司已采取措施确保其员工和业务伙伴以及其经营所在社区的安全，以尽量减少对其业务的任何潜在影响，包括避免其在以色列的设施的生产中断。.
近几个月的安全状况并未对公司的经营业绩造成重大影响。截至今天，该公司在以色列被征召担任后备役的大部分雇员现已恢复全职工作。
然而，由于与战争局势有关的事态发展及其持续时间是不可预测的，本公司无法估计战争对其未来业务和业绩的潜在影响程度。本公司持续监察事态发展，并将采取一切必要行动，尽量减少对其营运及资产造成的任何负面影响。
| C. |
定义
|
| 1. |
子公司-由公司控制的公司，其财务报表与公司的报表完全合并，作为合并财务报表的一部分。
|
| 2. |
被投资公司--子公司，包括采用权益法核算的合伙企业或合资企业。
|
| 3. |
关联方--如《国际会计准则》第24号(2009)，“关联方披露”。
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 8
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注2--财务报表编制依据
| A. |
关于遵守国际财务报告准则的声明
|
合并财务报表是由国际会计准则理事会(IASB)根据国际财务报告准则(IFRS)编制的。
合并财务报表由公司董事会于2024年3月13日授权发布。
| B. |
本位币和列报货币
|
综合财务报表以美元(“美元”；美元)列报，美元是本公司的功能货币，除另有说明外，已四舍五入至最接近的百万元。本公司综合财务报表所列项目以个别实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量。
| C. |
计量基础
|
综合财务报表采用折旧历史成本法编制，但下列资产及负债除外：按公允价值透过损益计量的金融工具、联营公司投资、递延税项资产及负债、与雇员福利有关的资产及负债。有关资产和负债计量的更多信息，见附注3。
| D. |
运行周期
|
该公司的正常运营周期为一年。因此，流动资产和流动负债包括预期在一年内变现的项目。
| E. |
重新分类
|
本公司对比较数字的分类作了一些微不足道的调整，以适应当前财务报表中的分类方式。上述重新分类对利润(亏损)总额不产生影响。
| F. |
预算及判决的使用
|
编制符合国际财务报告准则的财务报表要求管理层作出影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和支出的呈报金额的判断、估计和假设。实际结果可能与该等估计不同。
对编制ICL财务报表所用会计估计的评估要求公司管理层就适用于公司的法律解释、涉及相当不确定性的情况和事件作出假设。本公司管理层根据过往经验、各种事实、外部环境以及与各项估计相关情况相关的合理假设编制估计。估计及相关假设会持续检讨。会计估计之修订于修订估计之期间及任何受影响之未来期间确认。
ICL集团有限公司 合并财务报表 9
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注2—财务报表的编制基准（见附注20）
| F. |
估计及判断的使用（续）
|
下表载列有关国际信贷就未来作出的假设及其他不确定性原因的资料，该等原因有重大风险导致未来年度资产及负债账面值作出重大调整：
|
估算
|
主要假设
|
可能影响
|
参考
|
|
特许权、许可证和营业执照
|
获得续发特许权、许可证和营业执照的预测，构成本公司持续经营的基础，以及本公司对本公司和/或附属公司持有经营资产直至其可使用年期结束的预期
|
对经营价值、折旧期及相关资产剩余价值的影响。
|
见附注3—重大会计政策及附注18—特许权。
|
|
现金产生单位之可收回金额（其中包括商誉）
|
预期现金流量预测包括矿产储量、贴现率、市场风险及预测增长率之估计。
|
减值估值变动。
|
见附注12—减值测试。
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|
或有负债和环境负债的概率评估，包括废物清除/恢复费用
|
是否更有可能就环境保护法项下的潜在负债及针对ICL的未决法律申索而需要流出经济资源，以及其金额的估计。废物清除/恢复责任取决于未来清除成本估计的可靠性和法规的解释。
|
公司对索赔和/或环境责任的估计准备金的变化，包括废物清除和恢复。
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见附注18—或有负债。
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| G. |
会计政策的变化
|
《国际会计准则第1号》修订本的首次应用，财务报表的列报
ICL通过 会计政策的披露（国际会计准则第1号和国际财务报告准则第2号的修订） 从2023年1月1日起。虽然该等修订并未导致会计政策本身的任何变动，但它们确实影响了财务报表中所披露的会计政策资料，要求披露“重大”而非“重大”会计政策。
为此，管理层已审阅会计政策，并于若干情况下对附注3“重大会计政策”（二零二二年：重大会计政策）呈列之资料作出相应修订，以符合该等修订。
ICL集团有限公司 合并财务报表 10
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注3—重大会计政策
ICL公司于该等综合财务报表呈列的所有期间均贯彻应用符合国际财务报告准则的会计政策。
| A. |
项综合基准
|
1.业务合并
ICL对所有业务合并实施收购方法。收购日为收购方取得被收购方控制权的日期。当ICL因参与被收购方而承受或有权享有可变回报，且其可透过其对被收购方的权力影响该等回报时，则存在控制权。在评估控制权时，考虑到ICL和其他人持有的实质性权利。
| 1. |
附属公司
|
附属公司为ICL控制的实体。附属公司之财务报表自控制权开始当日起至控制权不再存在当日止计入综合财务报表。附属公司的财务报表已于必要时作出变动，以符合ICL的会计政策。所有公司间结余及交易已于综合账目中对销。
| 2. |
非控制性权益
|
非控股权益于业务合并日期按公平值或彼等于被收购方可识别资产及负债按个别交易基准计量。
| B. |
外币
|
本公司的报告货币为美元；然而，对于大多数位于欧洲、南美和亚洲的业务，功能货币为当地货币。
海外业务之资产及负债（包括商誉及收购产生之公平值调整）按报告日期之汇率换算为美元。海外业务之收入及开支按交易日期之汇率换算为美元。外币差额于其他全面收益确认，并于权益内的外币换算储备（以下称“换算储备”）呈列，直至海外实体被出售或清盘为止。当出售海外业务时，汇兑储备之累计金额重新分类至损益，作为出售资本收益或亏损的一部分。
倘海外业务为本公司之非全资附属公司，则海外业务换算差额之相关比例应占分配予非控股权益。
一般而言，应收或应付海外业务（包括属附属公司的海外业务）之货币项目之外币差额于综合财务报表之损益内确认。应收或应付海外业务的货币项目所产生的外汇收益或亏损，而其结算既没有计划，也不可能在可预见的将来完成，被视为构成对海外业务的净投资的一部分。
ICL集团有限公司 合并财务报表 11
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注3—重大会计政策（附注3）
| B. |
外币（2000年）
|
|
于其他全面收益确认，并于汇兑储备的权益内呈列。
| C. |
金融工具
|
| 1. |
非衍生金融资产
|
国际信贷首次确认贸易应收款项及债务工具于其产生日期发行，而所有其他金融资产则于国际信贷成为工具合约条文订约方的交易日期确认。金融资产初步按公平值加直接交易成本计量，并根据ICL的业务模式分类。
ICL拥有贸易及其他应收款项及按金结余，其目的为收取合约现金流量，仅指支付本金及利息（就时间价值及信贷风险而言）。因此，该等金融资产采用实际利率法按摊销成本计量。
倘融信证券收取资产现金流量之合约权利届满，或融信证券转让收取合约现金流量之权利及金融资产拥有权之绝大部分风险及回报，则会终止确认金融资产。当ICL保留绝大部分上述风险及回报时，其继续确认该金融资产。
| 2. |
非衍生金融负债
|
非衍生金融负债包括银行透支、银行及其他贷款及借贷、有价债务工具、租赁负债及应付贸易及其他应付款项。
ICL初步确认于其产生日期发行之债务证券。所有其他金融负债于国际信贷成为该工具合约条文订约方的交易日初步确认。于初步确认后，该等金融负债采用实际利率法按摊销成本计量。于协议所订明国际信贷之责任届满或解除或注销时，终止确认金融负债。
债务工具的变动：
现有金融负债或其部分条款之重大修订及现有借款人与贷款人之间交换条款重大不同之债务工具，乃按公平值入账列作原有金融负债之注销及确认新金融负债。
倘债务工具之条款（或交换）之非重大修订，新现金流量乃按原实际利率贴现，而新金融负债之现值与原金融负债之现值之差额乃于损益确认。关于ICL新区域合作框架的进一步信息，见附注13。
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截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注3—重大会计政策（附注3）
| C. |
金融工具（1994年）
|
|
| 3. |
衍生金融工具
|
ICL持有衍生金融工具，以减少外汇风险、商品价格风险、能源、海运价格和利息。衍生工具按公允价值确认，价值变动于收益表列作融资收入或费用，惟用于对冲现金流量（会计对冲）的衍生工具除外。应占交易成本于产生时计入收益表。
现金流对冲：
用于对冲现金流量之衍生工具之公平值变动，根据对冲之有效部分，于其他全面收益直接于对冲储备入账。就非有效部分而言，公允价值变动于损益表确认。于资本储备累计之金额于受对冲现金流量影响损益之同一期间重新分类及计入收益表内与对冲项目相同项目项下。
| 4. |
不按公平值计量的消费物价指数挂钩资产及负债
|
并非按公允价值计量的指数挂钩金融资产及负债的价值于每个期间根据消费物价指数的实际增加╱减少重新计量。
| 5. |
股本
|
发行普通股及购股权直接应占之增量成本确认为权益扣除（扣除任何税项影响）。
库存股—当ICL购回确认为权益的股份时，已支付的代价金额，包括直接应占成本，扣除任何税务影响后，确认为权益的扣除。购回股份分类为库存股份，并于库存股份储备呈列。当库存股其后出售或重新发行时，收到的金额确认为权益增加，交易产生的盈余计入股份溢价，而交易产生的赤字则从保留收益中扣除。
| D. |
财产、厂房和设备
|
| 1. |
识别和测量
|
综合报表内之物业、厂房及设备乃按成本减累计折旧及减值拨备呈列。成本包括可直接归属于收购资产的开支，包括材料维修开支。自建资产的成本包括材料成本及直接人工成本，以及将资产提升至所需位置及状况以使其能够按管理层预期运作而直接应占的任何额外成本，以及估计拆除、移除及修复（如有责任）的成本及资本化借贷成本。
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截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注3—重大会计政策（附注3）
| D. |
不动产、厂场和设备（20'd）
|
|
| 2. |
后续成本（初始确认后）
|
倘预期物业、厂房及设备项目之未来固有经济利益将流入ICL且其成本能可靠计量，则重置部分物业、厂房及设备项目之成本及其他后续成本确认为该项目账面价值之一部分。被替换部件的账面价值被取消确认。日常保养成本于产生时自收益表扣除。
| 3. |
折旧
|
折旧乃按物业、厂房及设备项目各主要组成部分（包括物料维修开支）之估计可使用年期按直线法计入收益表。因为这最能反映资产所体现的未来经济利益的预期消耗模式。所有土地不折旧。
估计可使用年期如下：
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以年为单位
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建筑物
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技术设备和机械 (1)
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堤坝和蒸发池 (2)
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其他
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(1)主要是35年
(2)主要是43年
本公司至少于各报告年度末审阅有关折旧方法、可使用年期及剩余价值的估计，并于适当时作出调整。多年来，本公司已成功延长部分物业、厂房及设备项目的使用年期，超出原来估计使用年期，原因是投资、采用新技术、实施卓越运营流程及其他当前持续维护。
| E. |
无形资产
|
具界定可使用年期之无形资产乃按成本减累计摊销及累计减值亏损计量。可使用年期无限之无形资产乃按成本减累计减值亏损计量。
| 1. |
商誉
|
因收购附属公司而记录之商誉乃按成本减累计减值支出呈列于无形资产项下。
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截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注3—重大会计政策（附注3）
| E. |
无形资产（2004年）
|
|
| 2. |
研发
|
研究活动支出于发生时列作支出。开发开支仅在开发成本能够可靠计量、产品或工艺在技术上和商业上可行、未来经济利益可能产生，以及ICL有意愿和充足资源完成开发及使用或出售资产时，方能确认为无形资产。
| 3. |
摊销
|
摊销自资产可供使用之日起，按无形资产之估计可使用经济年期按直线法于收益表入账，惟客户关系及地质调查除外，其乃根据现金流量预测根据资产预期经济利益之消耗率摊销。
商誉及无限期无形资产不会按系统基准摊销，惟每年至少检查一次价值减值。内部产生的无形资产，只要其不可供使用，则不会有系统地摊销，即，这些设备尚未就位或处于可供其预定用途的工作状态。因此，该等无形资产（如开发成本）每年至少进行一次减值测试，直至可供使用为止。
估计可使用年期如下：
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以年为单位
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特许权和采矿权—在所授予权利的剩余期限内
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商标
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技术/专利
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客户关系
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计算机应用
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ICL定期审查未摊销的无形资产的估计使用寿命，至少每年一次，以确定事件和环境是否继续支持无形资产具有无限寿命的确定。
与地质调查有关的递延费用在其使用年限内摊销，其依据是对矿场将产生的物质数量的地质估计。
至少在每个报告年度结束时审查有关摊销方法和使用年限的估计数，并在必要时进行调整。ICL基于对所有相关因素和证据的分析，考虑到公司在经常性订单和流失率方面的经验，并考虑到这些客户关系预计将为公司带来的未来经济利益，持续评估客户关系的使用寿命。
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附注3—重大会计政策（附注3）
| F. |
盘存
|
|
存货以成本或可变现净值中的较低者计量。库存成本包括购买库存并将其带到目前位置和状况的成本。对于在制品和产成品，成本包括基于正常产能的制造间接费用的比例部分。可变现净值是在正常业务过程中扣除估计完工成本和执行销售所需的估计成本后的估计销售价格。
原材料、维修材料、产成品和在制品的库存成本主要按照“移动平均法”确定。
如果剥离成本(在生产阶段清除矿山采矿活动一部分产生的废物的成本)的收益可归因于库存，则本公司将该等剥离成本计入库存。如果收益是改善了对采石场的访问，只要满足IFRIC 20中提出的标准，公司就会将成本确认为资产的非流动附加值。预计将在报告日期起12个月以上期间出售的库存作为非流动资产的一部分列示为非流动库存。
| G. |
减损
|
| 1. |
非衍生金融资产
|
按摊销成本计提的金融资产预期信贷损失准备金，包括应收贸易账款，按相当于预期信贷损失整个寿命的金额计量。预期信贷损失是对信贷损失的概率加权估计。至于其他债务工具，预期信贷损失拨备以相当于12个月预期信贷损失的金额计量，除非该等债务工具的信贷风险自初始确认以来大幅增加。就某项金融资产按摊余成本计提的此类损失准备，是在扣除该资产的账面总值后列报的。
| 2. |
非金融资产
|
在每个报告期内，都会检查是否有与ICL的非金融资产价值有关的减值指标，但不包括存货和递延税项资产。如果存在此类指标，则计算资产的估计可收回金额。ICL在同一天对商誉和无形资产的可收回金额进行年度检查，这些商誉和无形资产的使用寿命不确定或不可使用-如果有减值迹象，则更频繁地进行检查。有关更多信息，请参见附注12。
资产或现金产生单位的可收回金额为其使用价值或公允价值减去处置成本中的较高者。在确定使用价值时，ICL根据税后贴现率对预期的未来现金流量进行贴现，该贴现率反映了市场参与者对货币的时间价值和与资产或现金产生单位有关的特定风险的评估，预计从该资产或现金产生单位获得的未来现金流量并未就其进行调整。
公司总部和行政设施的资产不产生单独的现金流，它们为不止一个现金产生单位提供服务。该等资产按合理及一致的基准分配至现金产生单位，并作为对其分配至的现金产生单位进行减值审查的一部分进行减值审查。
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附注3—重大会计政策（附注3）
| H. |
员工福利
|
ICL有几个离职后福利计划。这些计划的资金部分来自保险公司、金融机构或受托人管理的基金的存款。这些计划被分类为固定缴款计划和固定福利计划。有关详细信息，请参阅附注16。
| 1. |
固定缴款计划
|
一项离职后福利计划，根据该计划，ICL向一个单独的实体支付固定缴款，没有法律或建设性义务支付更多金额。
ICL在固定缴款计划中的缴存义务在雇员提供服务期间的损益表中记为费用。
不是已定义缴款计划的退休福利计划：
ICL的净债务是通过估计雇员有权在本期间和过去期间有权获得的福利的未来金额来单独计算的。收益在扣除计划资产的公允价值后按现值列报。
| 2. |
固定福利计划
|
损益表中每个会计期间确认的固定福利计划负债净额的变动情况如下：(1)当前服务费用；(2)净融资收入(费用)；(3)汇率差异；(4)过去服务费用和计划减少额。
截至本报告之日，年初的净负债加上上文所述的净负债变动与精算负债减去基金资产在年终的公允价值之间的差额，反映了在其他全面收益中确认的精算收入或费用的余额，并计入留存收益。
| 3. |
提前退休付款
|
提前退休被确认为一种费用和一种负债，如果ICL明确承诺按照正式、详细的计划在雇员达到习惯退休年龄之前支付这笔费用，而没有任何合理的取消机会，则提前退休被视为负债。自愿退休时提供给员工的福利是在ICL向员工提出计划时收取的，预计该计划将被接受，并有可能可靠地估计将接受该计划的员工数量。
| 4. |
短期利益
|
短期雇员福利义务是在未贴现的基础上计量的，并在提供相关服务时或在福利未累积时雇员实际缺席时计入费用(如产假)。
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截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注3—重大会计政策（附注3）
| H. |
雇员福利（2000年）
|
|
| 5. |
基于股份的薪酬
|
授予雇员以股份为基础的薪酬奖励于授出日期的公平值确认为薪金开支，并于雇员无条件享有奖励期间相应增加权益。就以股份为基础的薪酬奖励确认为开支的金额（须待满足归属条件（即服务条件及非市场表现条件）作出调整，以反映预期归属的奖励数目。
| I. |
条文
|
倘ICL因过往发生之事件而承担现有法定或隐含责任，且可可靠估计，且预期需流出经济利益以履行责任，则确认拨备。在极少数情况下，如果无法估计潜在负债的结果，则财务报表中不记录备抵。
| 1. |
环境费用经费
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国际海洋法委员会确认了一项关于预防环境污染的现有义务的规定，以及关于与过去活动引起的环境恢复有关的费用的规定。
防止环境污染而增加设施的预期寿命或效率的成本资本化至物业、厂房及设备的成本，并按照ICL所采用的一般折旧率折旧。
| 2. |
工地整复
|
当本公司有可能因环境法规而产生的法律责任时，确认ICL场地的开垦和恢复拨备。
| 3. |
法律索赔
|
倘ICL因过往发生之事件而承担现有法律或推定责任，倘较有可能需要流出经济资源以履行责任，且能可靠估计，则会确认法律索偿拨备。
| J. |
收入确认
|
| 1. |
确定合同
|
只有在满足下列条件时，ICL才对与客户签订的合同进行会计核算：（a）合同各方已批准合同，并承诺履行归属于他们的义务；（b）ICL能确定每一方对将转让货物的权利；（c）ICL能确定将转让货物的付款条件；（d）该合同具有商业性质（即该实体未来现金流量的风险、时间和数额预计会因该合同而改变）；及（e）可能收取ICL有权以换取转让给客户的货物的代价。
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附注3—重大会计政策（附注3）
| J. |
收入确认。(续)
|
| 1. |
确定合同(续)
|
|
就上文(E)项而言，ICL会考虑其过往与客户的经验、客户的财务稳定性资料、是否有足够抵押品的状况及是否有足够的抵押品，以及收到的垫款百分比。
| 2. |
确定履约义务
|
ICL是一家全球性的特种矿物和化学品公司，从事其不同业务部门生产的各种商品的销售。ICL的合同主要源于交付合同中规定的产品的单一履行义务。有关该公司产品的更多信息，请参见附注5--经营部门。
| 3. |
确定交易价格
|
ICL的交易价格是与客户的合同中规定的对价金额，除了为第三方收取的金额外，ICL预计有权用承诺给客户的货物换取对价。ICL的可变考虑因素，主要是贸易折扣、商业退货和数量回扣，对公司的财务报表没有实质性影响。
| 4. |
履行义务的履行
|
收入在公司将承诺货物的控制权移交给客户的时间点确认。按照销售合同的规定，货物控制权通常在装运时或在客户接受时转移给客户。
| 5. |
付款条件
|
ICL有各种与相关市场可接受的商业条件相一致的付款条件。ICL的政策是签订付款期限不超过一年的协议，并适用于实际权宜之计，不将收到付款的时间与将货物转移到客户的时间相差一年或更短的重大融资部分分开。
| K. |
政府拨款
|
如有合理保证政府拨款将会收到，而本集团将遵守与拨款有关的条件，则按公允价值初步确认政府拨款。当本集团有权获得无条件政府赠款时，即予以确认。
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附注3—重大会计政策（附注3）
| L. |
租契
|
确定协议是否包含租约
在租赁开始之日，ICL确定安排是租赁还是包含租赁，同时审查它是否转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价。
就包含与租赁组成部分相关的非租赁组成部分（如服务或维修）的租赁合约而言，ICL将合约入账为单一租赁组成部分，而不会分开该等组成部分。
ICL已选择应用可行权宜方法，据此，最长一年之短期租赁及╱或相关资产价值较低之租赁于租期内以直线法于损益确认，而无须于财务状况表确认资产及╱或负债。
租赁期为租赁不可撤销期间，加上倘合理确定承租人将行使或不会行使选择权，则可延长或终止选择权涵盖的期间。
取决于指数或比率的可变租赁付款初步使用租赁开始时存在的指数或比率计量，并计入租赁负债的计量。倘未来租赁付款之现金流量因指数或利率变动而变动，则负债结余会根据使用权资产作出调整。未计入租赁负债计量的其他可变租赁付款于触发付款的事件或条件发生的期间在损益中确认。
| M. |
融资收入和支出
|
融资收入包括投资金额利息收入、收入表中确认的衍生金融工具收益、外币收益和与雇员福利有关的融资收入。利息收入采用实际利率法确认为应计。
融资开支包括已收贷款利息、证券化交易成本、衍生金融工具亏损、雇员界定福利计划负债因时间推移而变动减雇员界定福利计划资产产生的利息收入及汇率差异亏损。
汇率差额及衍生金融工具之损益按净额基准呈报。
于综合现金流量表内，已收利息及已付利息呈列为经营活动现金流量的一部分。
已付股息呈列为融资活动现金流量的一部分。
ICL集团有限公司 合并财务报表 20
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注3—重大会计政策（附注3）
| N. |
所得税
|
收入税项（包括对自然资源征收的盈余溢利）包括即期及递延税项，并于损益中确认，除非该等税项与业务合并有关，或当其与直接于权益或其他全面收益中确认的项目有关时，则直接于权益或其他全面收益中确认。
当国际信贷很有可能须支付有关责任时，会就不确定税务状况（包括额外税项及利息开支）确认拨备。
本公司不会就下列暂时差额确认递延税项：初步确认商誉及于附属公司投资产生之差额，倘预期该等差额不会于可见将来拨回，且倘ICL控制拨备将拨回之日期（不论是透过出售或分派股息）。综合财务报表内有关公司内部交易的递延税项按适用于购买公司的税率入账。
递延税项资产于各报告日期进行检查，并于不再可能实现相关税务利益时予以扣减。
倘即期及递延税项资产及负债有合法可强制执行的权利，且该等资产及负债与同一税务机关对同一应课税实体或不同税务实体征收的所得税有关，但该等资产及负债拟按净额基准结算，则可互相抵销。
在ICL旗下公司之间分配公司间股息的情况下，ICL可能承担额外税款。由于ICL的公司决定在可预见的将来不向支付公司分派涉及额外税款的股息，因此这些额外税款不包括在财务报表中。倘被投资公司预计分派涉及额外税项的股息，本公司记录预期额外税项的准备金。
| O. |
尚未采纳之准则及诠释之修订
|
国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号的修订，供应商融资安排（以下简称修订）
该等修订引入有关供应商融资安排对本公司负债及现金流量的影响及其所面临的流动资金风险的新披露规定。
该等修订适用于二零二四年一月一日或之后开始的年度报告期间。本公司现正研究该等修订对财务报表之影响，并无计划提早采纳。
ICL集团有限公司 合并财务报表 21
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注4—公平值的厘定
作为会计政策及披露之一部分，国际信贷须厘定金融及非金融资产及负债之公平值。公平值乃根据下文所述方法厘定以作计量及╱或披露用途。有关厘定公平值所作假设之进一步资料于该资产或负债之特定附注披露。
| A. |
股权证券投资
|
分类为按公平值计入其他全面收益—权益工具投资及按公平值计入损益之权益工具投资之公平值乃根据其于报告日期之市价厘定。
| B. |
衍生品
|
外币远期合约之公平值乃按交易期间之汇率及适当利率系数及相关货币指数之平均值厘定。利率掉期合约之公平值乃根据每份合约之条款及至到期日之期间长短贴现未来现金流量之估计金额厘定，同时采用类似工具于计量日期之市场利率。能源及海运价格之未来合约乃根据持续基准之产品价格报价按公平值呈列。
公平值之合理性乃透过与银行报价进行比较而予以审查。
| C. |
债权证的负债
|
负债（包括债权证）之公平值仅为披露目的而厘定，并按本金及利息部分之未来现金流量现值计算，并按报告日期之市场利率贴现。有价债券之公平值乃根据报告日期之股票市价厘定。
ICL集团有限公司 合并财务报表 22
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注5—业务分部
| A. |
一般信息
|
1.经营分部信息
ICL是一家全球性的特种矿产公司，以独特的综合商业模式经营溴、钾肥和磷酸盐矿物价值链。我们的业务分为四个部分：工业产品、钾肥、磷酸盐溶液和生长解决方案。
工业产品— 工业产品部门生产的溴来自一种溶液，这是以色列索多玛钾肥生产过程的副产品，以及溴基化合物。工业产品公司在以色列、荷兰和中国的生产基地将其生产的大部分溴用于自己生产溴化合物。此外，工业产品部门生产几个等级的盐，氯化镁和一些其他特种矿物产品。工业产品公司还从事磷的生产和销售-阻燃剂和其他磷基产品。
钾碱— P奥塔什段 主要生产和销售钾肥，盐，镁，以及电力。以色列和西班牙生产钾肥， 从以色列死海和西班牙地下矿的传统开采中提取钾碱的蒸发工艺。 该部门还生产和销售纯镁和镁合金，以及氯和钾盐。 此外该部门销售其西班牙钾肥厂生产的盐产品。 该公司在所多玛经营一个发电厂，为以色列的ICL公司供电（以及为外部客户提供剩余电力），并为所多玛工厂的所有设施提供蒸汽。.
磷酸盐溶液—磷酸盐溶液分部基于磷酸盐价值链，使用磷酸盐商品产品（如磷矿和化肥级磷酸（“绿色磷酸”））生产具有更高附加值的特种产品。该部门还生产和销售磷酸盐基肥料。磷矿石由露天矿开采和加工，其中三个位于以色列的内盖夫沙漠，第四个位于中国的云南省。硫酸、绿色磷酸和磷肥也在以色列和中国的工厂生产。
磷酸盐溶液部门通过纯化绿色磷酸生产纯磷酸。纯磷酸和绿色磷酸用于生产具有高附加值的下游产品，如磷酸盐和磷酸，用于广泛的食品和工业应用。磷酸盐和酸用于各种工业终端市场，如口腔护理、清洁产品、油漆和涂料、储能解决方案、水处理、沥青改性、建筑、金属处理等。该部门的食品行业产品包括功能性食品配料和磷酸盐添加剂，为加工肉类、肉类替代品、家禽、海鲜、乳制品、饮料和烘焙食品提供质地和稳定性解决方案。此外，该部门为ICL的特种肥料业务供应纯磷酸，并为食品配料行业生产有机牛奶成分和乳清蛋白。
ICL集团有限公司 合并财务报表 23
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
注5-运营部门(续)
| A. |
将军(续)
|
1.经营部门信息(续)
不断增长的解决方案-Growing Solutions部门旨在通过加强其在特色农业、观赏园艺、草坪和园林绿化等核心市场的地位，瞄准巴西、印度和中国等高增长市场，利用其独特的研发能力、丰富的农艺经验、全球足迹、向后整合钾肥、磷酸盐、多硫酸盐和化学技术，同时整合并从收购的业务中产生协同效应，在植物营养市场实现全球领先地位。
ICL正在不断努力扩大其广泛的特种植物营养、植物刺激和植物健康解决方案产品组合，其中包括提高效率和控释肥料(CRF)、有机肥、水溶性肥料(WSF)、液体肥料和直播肥(MKP/MAP/PeKacid)、土壤和叶面微量营养素、次级营养素、生物刺激剂、土壤改良剂、种子处理产品和助剂。
不断增长的解决方案部门在全球范围内开发、制造、营销和销售其产品，主要是在南美、欧洲、亚洲、北美和以色列。该公司在比利时、以色列和西班牙生产水溶性特种肥料，在英国和荷兰生产有机、观赏园艺、草坪和园林产品，在以色列、西班牙和中国生产液体肥料，在中国和以色列生产直溶肥，在荷兰、巴西和美国生产控释肥料，在巴西生产次级养分、生物刺激剂、土壤改良剂、种子处理产品和佐剂。
其他活动-其他商业活动其中包括ICL的创新部门，促进创新，开发新产品和服务，以及为农民和农学家提供数字平台和技术解决方案。这一类别包括Growers和Agmatx，这是一家创新的初创企业，正在为农业的未来开发农业数据处理和分析能力。这些活动没有作为可报告的部分列报，因为它们没有达到所需的数量阈值。
2.分部资本投资
各分部于各报告期间所作的资本投资主要包括物业、厂房及设备，以及在正常业务过程中及作为业务合并的一部分而取得的无形资产。
3.部门间转账和未分配收入(支出)
部门收入、支出和业绩包括部门间转移，这是根据正常业务过程中的交易价格计算的。这与首席运营决策者定期审查的报告一致。作为财务报表合并过程的一部分，部门间转账被取消。
分部溢利按营运收入计量，并不计入营运分部的某些开支，如首席营运决策者定期审阅的报告所述。这是分析分部结果的基础，因为管理层认为这是评估这类结果最相关的衡量标准。
ICL集团有限公司 合并财务报表 24
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
注5-运营部门(续)
|
B. |
运营细分市场数据
|
|
工业产品
|
钾肥
|
磷酸盐溶液
|
成长解决方案
|
其他
活动
|
对账
|
已整合
|
|
|
百万美元
|
|||||||
|
截至2023年12月31日止的年度
|
|||||||
|
向外部交易方销售
|
|
|
|
|
|
|
|
|
细分市场间销售额
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
总销售额
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
分部营业收入(亏损)
|
|
|
|
|
(
|
(
|
|
|
未分配给各细分市场的其他费用
|
(
|
||||||
|
营业收入
|
|
||||||
|
融资费用，净额
|
(
|
||||||
|
股权会计被投资公司的盈利份额
|
|
||||||
|
所得税前收入
|
|
||||||
|
折旧及摊销
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 25
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
注5-运营部门(续)
|
B. |
操作段数据(续)
|
|
工业产品
|
钾肥
|
磷酸盐溶液
|
成长解决方案
|
其他
活动
|
对账
|
已整合
|
|
|
百万美元
|
|||||||
|
截至2022年12月31日止的年度
|
|||||||
|
向外部交易方销售
|
|
|
|
|
|
|
|
|
细分市场间销售额
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
总销售额
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
分部营业收入(亏损)
|
|
|
|
|
(
|
(
|
|
|
未分配至分部的其他收入
|
|
||||||
|
营业收入
|
|
||||||
|
融资费用，净额
|
(
|
||||||
|
股权会计被投资公司的盈利份额
|
|
||||||
|
所得税前收入
|
|
||||||
|
折旧及摊销
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 26
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注5—业务分部（2004年）
|
B. |
操作段数据(续)
|
|
工业产品
|
钾肥
|
磷酸盐溶液
|
成长解决方案
|
其他
活动
|
对账
|
已整合
|
|
|
百万美元
|
|||||||
|
截至2021年12月31日止的年度
|
|||||||
|
向外部交易方销售
|
|
|
|
|
|
|
|
|
细分市场间销售额
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
总销售额
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
分部营业收入(亏损)
|
|
|
|
|
(
|
(
|
|
|
未分配至分部的其他收入
|
|
||||||
|
营业收入
|
|
||||||
|
融资费用，净额
|
(
|
||||||
|
股权会计被投资公司的盈利份额
|
|
||||||
|
所得税前收入
|
|
||||||
|
折旧及摊销
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出
|
|
|
|
|
|
|
|
|
作为企业合并一部分的资本支出
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 27
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注5—业务分部（2004年）
| C. |
地理位置信息
|
下表呈列ICL按客户所在地区划分的销售分布：
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||
|
$
百万
|
的百分比
销售额
|
$
百万
|
的百分比
销售额
|
$
百万
|
的百分比
销售额
|
|
|
巴西
|
|
|
|
|
|
|
|
美国
|
|
|
|
|
|
|
|
中国
|
|
|
|
|
|
|
|
英国
|
|
|
|
|
|
|
|
西班牙
|
|
|
|
|
|
|
|
德国
|
|
|
|
|
|
|
|
以色列
|
|
|
|
|
|
|
|
法国
|
|
|
|
|
|
|
|
印度
|
|
|
|
|
|
|
|
荷兰
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他
|
|
|
|
|
|
|
|
总计
|
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 28
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注5—业务分部（2004年）
| C. |
基于地理位置的信息(续)
|
|
下表显示了按客户地理位置划分的运营细分市场销售额分布情况：
|
工业产品
|
钾肥
|
磷酸盐溶液
|
成长解决方案
|
其他
活动
|
对账
|
已整合
|
|
|
百万美元
|
|||||||
|
截至2023年12月31日止的年度
|
|||||||
|
欧洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
亚洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
世界其他地区
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
总计
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
工业产品
|
钾肥
|
磷酸盐溶液
|
成长解决方案
|
其他
活动
|
对账
|
已整合
|
|
|
百万美元
|
|||||||
|
截至2022年12月31日止的年度
|
|||||||
|
欧洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
亚洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
世界其他地区
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
总计
|
|
|
|
|
|
(
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 29
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注5—业务分部（2004年）
| C. |
基于地理位置的信息(续)
|
下表呈列按客户所在地区划分的经营分部销售额分布：
|
工业产品
|
钾肥
|
磷酸盐溶液
|
成长解决方案
|
其他
活动
|
对账
|
已整合
|
|
|
百万美元
|
|||||||
|
截至2021年12月31日止的年度
|
|||||||
|
欧洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
亚洲
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
世界其他地区
|
|
|
|
|
|
(
|
|
|
总计
|
|
|
|
|
|
(
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 30
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注5—业务分部（2004年）
| C. |
基于地理位置的信息(续)
|
|
下表按主要生产设施的地理位置列出了该公司销售额的分布情况。
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
以色列
|
|
|
|
|
欧洲
|
|
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
亚洲
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
内部公司销售
|
(
|
(
|
(
|
|
总计
|
|
|
|
下表呈列按产生该等资产之地区划分之经营收入：
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
以色列
|
|
|
|
|
亚洲
|
|
|
|
|
南美
|
|
|
|
|
欧洲
|
|
|
|
|
北美
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
公司间的淘汰
|
(
|
(
|
(
|
|
总计
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 31
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注5—业务分部（2004年）
| C. |
基于地理位置的信息(续)
|
下表按资产所在地区呈列非流动资产（*）
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
以色列
|
|
|
|
欧洲
|
|
|
|
南美
|
|
|
|
亚洲
|
|
|
|
北美
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
总计
|
|
|
（*）主要包括物业、厂房及设备、无形资产及非流动存货。
附注6--库存
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
成品
|
|
|
|
原料
|
|
|
|
正在进行的工作
|
|
|
|
备件
|
|
|
|
总库存
|
|
|
|
其中：
|
||
|
非流动存货—主要为原材料（呈列为非流动资产）。
|
|
|
|
当前库存
|
|
|
附注7—预付费用和其他应收款
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
政府机构
|
|
|
|
流动纳税资产
|
|
|
|
衍生工具
|
|
|
|
预付费用
|
|
|
|
股权核算的被投资单位出售的利息
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 32
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注8—于附属公司的投资
| A. |
附属公司的非控股权益
|
下表呈列有关于一间附属公司永丰（按50%比率计算）之非控股权益（未抵销公司间交易）之资料。该等资料包括于收购日期作出之公平值调整（商誉除外），并呈列并无调整本公司持有之拥有权比率。
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
流动资产
|
|
|
|
非流动资产
|
|
|
|
流动负债
|
(
|
(
|
|
非流动负债
|
(
|
(
|
|
权益
|
(
|
(
|
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
销售额
|
|
|
|
|
营业收入
|
|
|
|
|
折旧及摊销
|
|
|
|
|
折旧及摊销前营业收入
|
|
|
|
|
净收入
|
|
|
|
|
综合收入总额
|
|
|
|
B.业务收购和剥离
| (1) |
2024年初，公司完成收购Nitro 1000，Nitro 1000是巴西生物作物投入物的制造商、开发商和供应商，代价为美元。
|
| (2) |
继收购Nobian在Sal Vesta（
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 33
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注9—其他非流动资产
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
雇员界定福利计划盈余（1）
|
|
|
|
非流动库存
|
|
|
|
长期存款
|
|
|
|
股权核算的被投资单位出售的利息
|
|
|
|
对股权会计被投资人的投资
|
|
|
|
被指定为现金流对冲的衍生产品
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
| (1) |
见附注16。
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 34
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注10--财产、厂房和设备
| A. |
作文
|
|
土地和建筑物
|
技术装备和机械
|
堤坝和蒸发池
|
厂处于兴建 (1)
|
其他
|
使用权
资产(2)
|
总计
|
|
|
百万美元
|
|||||||
|
成本
|
|||||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
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加法
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(
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处置
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(
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(
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(
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(
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(
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翻译差异
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|
截至2023年12月31日的余额
|
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累计折旧
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|||||||
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截至2023年1月1日的余额
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折旧
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处置
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(
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(
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|
(
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(
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(
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|
翻译差异
|
|
|
|
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|
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|
|
截至2023年12月31日的余额
|
|
|
|
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|
|
|
|
截至2023年12月31日的折旧余额
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 增加额是在扣除已完成建造的项目后列报的，因此在“不动产、厂房和设备”一节中被重新归类为其他类别。
(2) 增加的总额记录在租赁负债中(国际财务报告准则第16号)。
ICL集团有限公司 合并财务报表 35
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注10--财产、厂房和设备(续)
| A. |
作文(续)
|
|
土地和建筑物
|
技术设备和机械 (3)
|
堤坝和蒸发池 (3)
|
厂处于兴建 (1)
|
其他
|
使用权资产(2)
|
总计
|
|
|
百万美元
|
|||||||
|
成本
|
|||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
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加法
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(
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处置
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(
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(
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(
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(
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翻译差异
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(
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(
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(
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(
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(
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(
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(
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|
截至2022年12月31日的余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计折旧
|
|||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
|
|
|
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|
|
折旧
|
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|
|
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|
处置
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(
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(
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|
(
|
(
|
|
翻译差异
|
(
|
(
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(
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|
(
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(
|
(
|
|
截至2022年12月31日的余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的折旧余额
|
|
|
|
|
|
|
|
| (1) |
增加额是在扣除已完成建造的项目后列报的，因此在“不动产、厂房和设备”一节中被重新归类为其他类别。
|
| (2) |
总增加额已与租赁负债（国际财务报告准则第16号）入账。.
|
|
|
(3) |
本公司对其以色列设施的物业、厂房及设备的预期剩余使用寿命进行了评估。这项评估是基于该公司积累的经验、持续的维护做法和这些设施的运营历史。该评估于第三季度完成，结果显示，由于越来越多地采用新技术和实施卓越运营流程，某些物业、厂房和设备的预期寿命超过了其先前估计的使用寿命。因此，上述资产的估计可使用年期延长2至5年，自二零二三年一月起生效。2023年，此项调整的影响是折旧费用减少，其中1600万美元反映在经营业绩中，300万美元记录为存货价值变动的一部分。 |
ICL集团有限公司 合并财务报表 36
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注11--无形资产
| A. |
作文
|
|
商誉
|
特许权和采矿权
|
商标
|
技术/专利
|
客户关系
|
电脑
应用程序
|
其他
|
总计
|
|
|
百万美元
|
||||||||
|
成本
|
||||||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加法
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
处置
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|
|
|
(
|
|
(
|
|
翻译差异
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|
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|
截至2023年12月31日的余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销
|
|
|||||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
|
|
|
|
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|
|
本年度摊销
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
翻译差异
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
||||||||
|
截至2023年12月31日摊销余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 37
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注11—无形资产（附注11）
| A. |
组成（200d）
|
|
商誉
|
特许权和采矿权
|
商标
|
技术/专利
|
客户关系
|
电脑
应用程序
|
其他
|
总计
|
|
|
百万美元
|
||||||||
|
成本
|
||||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加法
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整至购买力平价(1)
|
|
|
|
|
(
|
|
|
|
|
翻译差异
|
(
|
(
|
(
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(
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(
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(
|
(
|
(
|
|
截至2022年12月31日的余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销
|
|
|||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度摊销
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
翻译差异
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
截至2022年12月31日的余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
||||||||
|
截至2022年12月31日的摊销余额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (1) |
2022年7月，本公司完成了ADS的购买价格分配（PPA）。
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 38
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注11—无形资产（附注11）
| B. |
已确定使用年限的无形资产和具有不确定使用年限的无形资产的账面价值总额如下：
|
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
具有规定使用年限的无形资产
|
|
|
|
具有无限使用寿命的无形资产
|
|
|
|
|
|
附注12--减损测试
使用年限不确定的无形资产减值准备
不确定使用年限的商誉和无形资产不按系统原则摊销，而是至少每年检查一次减值。
商誉不受内部报告的监控，因此，它被分配给本公司的经营部门。相应地进行商誉账面金额的减值测试。
出于减值测试的目的，将使用寿命不确定的商标分配给现金产生单位，这些单位代表本公司的最低水平。
使用年限不确定的无形资产的账面金额如下：
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
商誉
|
||
|
磷酸盐溶液
|
|
|
|
工业产品
|
|
|
|
成长解决方案
|
|
|
|
钾肥
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
商标
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 39
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注12--减损测试(续)
使用年限不确定的无形资产减值准备(续)
于2023年第三季度，本公司进行了年度商誉减值测试，并未发现任何减值。营运分部的可收回金额乃根据其使用价值厘定，而使用价值乃根据营运分部持续经营所产生的贴现未来现金流量的内部估值而厘定。
每个经营部门的未来现金流是基于部门批准的五年计划，其中包括部门对收入、营业收入和其他因素的估计，如营运资本和资本支出。该等分部的预测乃基于(其中包括)根据长期预期所假设的销售量增长率、基于适用及相关的外部数据来源的内部销售价格及原材料价格。
用于计算经营部门可收回金额的主要假设是名义税后贴现率为10.6 %，长期增长率为2.6 %，反映了公司所从事的行业和市场。
ICL集团有限公司 合并财务报表 40
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注13-来自银行和其他机构的信贷
| A. |
作文
|
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
短期债务
|
||
|
来自金融机构
|
|
|
|
目前到期日：
|
||
|
债券
|
|
|
|
来自金融机构的长期贷款
|
|
|
|
租赁责任
|
|
|
|
|
|
|
|
所有短期贷款
|
|
|
|
长期债务和债券
|
||
|
长期租赁负债
|
|
|
|
金融机构贷款
|
|
|
|
|
|
|
|
有价债券
|
|
|
|
非流通债券
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减—下列各项的当前到期日：
|
||
|
债券
|
|
|
|
来自金融机构的长期贷款
|
|
|
|
租赁责任
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务和债权证共计
|
|
|
详情见附注21。
ICL集团有限公司 合并财务报表 41
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注13—银行及其他贷方（附注13）
| B. |
银行及其他信贷的年变动（*）
|
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
截至1月1日的余额
|
|
|
|
融资现金流的变化
|
||
|
收到长期债务
|
|
|
|
偿还长期债务
|
(
|
(
|
|
偿还短期信贷
|
(
|
(
|
|
支付的利息
|
(
|
(
|
|
衍生工具交易收款净额
|
|
|
|
融资现金流量净额共计
|
(
|
(
|
|
租赁负债的初始确认
|
|
|
|
利息支出
|
|
|
|
外汇汇率变动的影响
|
|
(
|
|
衍生工具公允价值变动
|
|
|
|
其他变化
|
(
|
(
|
|
截至12月31日的余额
|
|
|
（*）结余包括短期债务、贷款及债权证、贷款及债权证衍生工具及应付利息。
ICL集团有限公司 合并财务报表 42
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注13—银行及其他贷方（附注13）
| C. |
出售证券化交易项下的应收款
|
于二零二零年九月，本公司及若干附属公司（以下称“附属公司”）与三家国际银行（以下称“贷款银行”）签署一系列有关证券化交易协议，以将其应收账款出售予一家专门为此目的成立的特殊公司（以下称“收购公司”）。
新的证券化协议已签署，承诺金额为美元300 1000万美元和额外未支配数额100 2025年9月到期（以下简称协议）。该等协议取代于二零二零年九月到期的过往证券化协议。该等协议的结构及条款与先前的证券化协议非常相似。
本公司的政策是根据其现金流需求、替代融资来源和市场条件利用证券化限额。根据该等协议，本公司承诺遵守一项财务契诺，根据该等契诺，净债务与息税前利润的比率将不超过 4.75 .倘本公司未能达到该比率，收购公司可停止收购新的应收贸易账款（不影响现有收购）。于报告日期，本公司遵守上述财务契诺。
收购公司透过向一间与本公司并无附属关系的金融机构收取的贷款为收购债务提供资金。附属公司有权向收购公司出售其应收贸易账款的期间为交易结束日期起计五年，双方可选择于每年年底通知交易取消。一旦本公司转让其应收贸易账款，其不再有权出售该等应收贸易账款予另一方。应收贸易账款之售价为已出售债务之金额减根据客户债务之出售日期至其还款日期之预期期间计算之利息成本。于收购债务后，收购公司以现金支付部分债务价格，其余以后偿票据支付，并于收回已出售债务后支付。现金代价之比率视乎客户组合之组成及行为而定。附属公司继续代表收购公司处理证券化交易所包括的应收贸易账款的收回。
此外，该等协议就客户组合的质量设定了若干条件，使贷款银行可选择终止业务或将客户组合不符合该等协议规定条件的附属公司排除在外。
应收贸易账款已于本公司之财务状况表内全面呈列，而自收购公司收取之款项则于短期信贷项下呈列为金融负债。截至2023年12月31日，该框架内的证券化设施的利用率达美元，182 百万美元(2022年12月31日-$233 百万)。
ICL集团有限公司 合并财务报表 43
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注13—银行及其他贷方（附注13）
| D. |
截至2023年12月31日的未偿还重大贷款及债权证资料：
|
|
仪器类型
|
贷款日期
|
原始本金(百万)
|
货币
|
账面金额
(百万美元)
|
利率
|
本金偿还日
|
更多信息
|
|
债券-F系列
|
2018年5月，2020年12月
|
|
美元
|
|
|
|
(2), (3)
|
|
债券-E系列
|
2016年4月
|
|
以色列谢克尔
|
|
|
(按年分期付款)
|
部分偿还(1)、(3)
|
|
债券(非公开发售)-3系列
|
2014年1月
|
|
美元
|
|
5.16%
5.31%
|
2024年1月
2026年1月
|
(2), (3), (5)
|
|
债券-G系列
|
2020年1月/5月
|
|
以色列谢克尔
|
|
|
(按年分期付款)
|
部分偿还(1)、(3)
|
|
债券-D系列
|
2014年12月
|
|
美元
|
|
|
|
(2), (3)
|
|
与可持续性相关的贷款(SLL)
|
2021年9月
|
|
欧元
|
|
|
|
(4)
|
|
贷款-欧洲银行
|
2021年9月
|
|
欧元
|
|
|
|
|
|
贷款--以色列机构
|
2013年11月
|
|
以色列谢克尔
|
|
|
2015-2024
(按年分期付款)
|
部分偿还
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 44
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注13—银行及其他贷方（附注13）
| D. |
截至2023年12月31日的重大贷款和未偿还债券信息：(续)
|
|
其他信息：
| (1) |
2023年3月，公司如期偿还新谢克尔
|
| (2) |
2023年6月，惠誉评级重申该公司的长期发行人违约评级和高级无担保评级为BBB-。对长期发行人违约评级的前景为稳定。
|
| (3) |
2023年7月，S信用评级再次确认本公司的国际信用评级和高级无担保评级‘BBB-’。此外，S-普马洛信用评级机构重申公司的信用评级为‘ilaa’，评级展望为稳定。
|
| (4) |
这笔贷款包括三个可持续性业绩目标：(1)直接和间接范围1和范围2 CO每年减少4%至5%2(2)到2025年，公司承诺每年增加大量符合管理、环境、健康和安全、劳工和人权、道德和治理标准的TFS合格供应商。(3)女性至少持有
|
| (5) |
于二零二四年一月，本公司偿还美元。
|
| (6) |
截至2023年12月31日，本公司遵守其融资协议所载的所有财务契约。见下文F项。
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 45
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注13—银行及其他贷方（附注13）
| E. |
信贷安排：
|
|
发行人
|
国际银行集团
|
欧洲银行
|
|
信贷安排日期
|
|
|
|
信贷安排终止日期
|
|
|
|
信贷额度
|
|
|
|
已使用信贷设施
|
|
|
|
利率
|
高达33%的信贷使用率：Euribor/SOFR +0.80%。
从33%到66%的信贷使用：Euribor/SOFR +0.90%
66%或以上信贷使用率：Euribor/SOFR +1.05%
|
|
|
贷款币种类型
|
|
|
|
承诺和限制
|
|
|
|
非使用费
|
|
|
| (1) |
于2023年4月，本公司与一个由12家国际银行组成的财团订立可持续发展挂钩循环信贷融资协议，
|
| (2) |
根据ICL对可持续发展的战略承诺，可持续发展挂钩RCF遵循ICL于2021年9月的初始可持续发展挂钩定期贷款。与可持续发展相关的RCF包括三个关键绩效指标（KPI），这些指标旨在与ICL的可持续发展目标保持一致：减少绝对范围1和2温室气体排放量；增加ICL高级管理层中女性代表的比例；以及增加ICL集团供应商获得的有效TfS（Together for Sustainability initiative）记分卡数量。在与可持续性挂钩的区域合作框架期间，将通过第三方核查ICL在这些领域的业绩，定期评估其中的每一个目标。
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 46
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注13—银行及其他贷方（附注13）
| F. |
对本集团有关接受信用证的限制
|
作为该公司签署的贷款协议的一部分，适用各种限制，包括可持续性业绩目标和财务契约、交叉违约机制和负面质押。
以下是有关作为贷款协议一部分适用于本公司的财务契诺及其遵守情况的资料.关于公司可持续发展的业绩目标，请参阅上文D(4)项。
金融契约：
|
金融契约(1)
|
协议要求的财务比率
|
财务比率12月31日
|
|
2023
|
|
股东权益总额
|
股本超过20亿美元
|
$
|
|
EBITDA与净利息支出的比率
|
等于或高于3.5
|
|
|
净金融债务与EBITDA之比
|
低于3.5
|
|
|
若干附属公司贷款占综合公司总资产的比率
|
低于10%
|
|
| (1) |
对财务契约遵守情况的审查是根据本公司的综合财务报表进行的。截至2023年12月31日，本公司遵守其所有财务契诺。
|
| G. |
就法律责任作出的承诺及限制
|
| (1) |
公司对银行的贷款和信用额度承担了各种义务，包括负质押，公司承诺，除其他事项外，以贷款人为受益人，限制对第三方的担保和赔偿(子公司担保除外)，最高协定金额为#美元。
|
| (2) |
截至2023年12月31日，公司提供的担保总额为$
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 47
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注14-其他应付款
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
员工(1)
|
|
|
|
流动税项负债
|
|
|
|
应计费用
|
|
|
|
政府(主要是在版税方面)
|
|
|
|
预收收入
|
|
|
|
衍生工具
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
| (1) |
包括离职后负债#美元
|
附注15--所得税
| A. |
以色列境内公司的课税
|
以色列实体的当期和递延税项支出按以下适用税率入账：
| 1. |
所得税税率
|
以色列法定的主要所得税税率为
| 2. |
1959年以色列《鼓励资本投资法》(下称《鼓励法》)规定的税收优惠
|
|
| a) |
受益企业
|
本公司在以色列的一些子公司(下称子公司)的生产设施在2005年4月公布该法第60号修正案后，已根据《鼓励法》获得“受益企业”地位。给予子公司的主要好处是优惠税率。
在“爱尔兰”轨道下，公司缴纳的减税税率为11.5 截至2008年，其部分收入的回报率为1%。“爱尔兰”轨道的福利于2017年结束，不包括以色列的一个实体，该实体的权利于2021年结束。
享受减税应纳税所得额的部分，按照受益企业营业额与公司营业额总额之比计算。归于“受益企业”的营业额一般是按照营业额相对于“基本”营业额的增幅计算的，“基准”营业额是“受益企业”选举年前三年的平均营业额。
拥有从免税收入中分配股息的“受益企业”的公司，如果没有免税，将在分配股息的当年按收入产生当年根据《鼓励法》适用的税率缴纳公司税(包括分配应适用的公司税金额)。
ICL集团有限公司 合并财务报表 48
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注15--所得税(续)
| A. |
以色列公司的税收(续)
|
| 2. |
1959年以色列《鼓励资本投资法》规定的税收优惠(续)
|
|
| a) |
受益企业(续)
|
|
2021年11月，以色列公布了《2021年和2022年经济效率法》，其中包括多项立法修订和安排，包括对《鼓励法》第74条的修正案(下称修正案)。
修正案规定，持有累计利润的公司进行的任何股息分配，在其作为股息分配之前都是免税的(“陷阱收益”)，其分配的一定部分将被视为对这些陷阱收益的分配，发布时将全额征税。
此外，还发布了一项有效期至2022年11月14日的《鼓励法》暂行规定，为存在盈利陷阱的公司提供了减少纳税的安排。
2021年12月，本公司确认了一项用于释放陷阱收益的税收准备金，总额为#美元。47 百万美元。截至2023年12月31日，未公布的陷阱收益约为新谢克尔，不需要额外的税收拨备950 百万(美元)262 百万)。
| b) |
首选企业
|
2010年12月，以色列议会批准了《2011-2012年经济政策法》，据此修订了《鼓励法》(下称《修正案》)。该修正案自二零一一年一月一日起生效，其条文适用于修正案所界定的优先企业于二零一一年及其后所衍生或应计的优先收入。
修正案不适用于作为矿山的工业企业，或任何其他矿物生产设施或燃料勘探设施。因此，被定义为采矿厂和矿物生产商的ICL工厂将无法利用作为修正案一部分的税率。
适用于以色列优先企业的税率：
| 1) |
位于开发区A区的优先企业-
|
|
| 2) |
位于全国其他地区的首选企业-
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 49
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注15--所得税(续)
| A. |
以色列公司的税收(续)
|
|
| 2. |
1959年以色列《鼓励资本投资法》规定的税收优惠(续)
|
（b）优先企业（ESTA）
2015年11月，以色列议会通过了《经济效率法》，将例外范围扩大到企业所有活动，直至第一个可销售产品（更多详情见下文第4节）。然而，截至二零一二年十二月三十一日止，受益厂房有权享有的税务优惠并未注销。因此，根据旧法律的规定，这些工厂能够利用与这些投资有关的税收优惠。
该修正案进一步规定，税收将不适用于从优先收入中分配给以色列居民公司的股东的股息。从优先收入分派予个人或外国居民股东的股息须按20%的税率缴税，除非根据相关条约适用较低税率以防止双重征税。
| 3. |
1969年《鼓励工业（税收）法》
|
|
| a) |
该公司的一些以色列子公司是上述法律定义的"工业企业"。就任何“工业企业”拥有和使用的建筑物、机器和设备而言，本公司有权根据1986年所得税条例—通货膨胀调整（折旧率）的规定要求加速折旧，该条例允许任何“工业企业”在每项资产首次投入使用的纳税年度加速折旧。
|
| b) |
该公司的一些以色列子公司拥有的工业企业有共同的生产线或类似的工业部门活动，因此，它们与该公司一起根据《工业鼓励法》第23条提交了综合纳税申报表。因此，上述各公司均有权将其税项亏损与其他公司之应课税收入抵销。
|
|
| 4. |
自然资源利润征税
|
以色列政府对自然资源的承担包括三个要素：特许权使用费、企业所得税和剩余利润税。该法的重点如下：
| 4.1 |
版税
|
|
根据《矿务条例》的规定，就采石场所生产的资源而言，所收取的专利权费率将为 5 %.对于磷酸盐的生产，特许权使用费率为所生产销售数量价值的5%。
根据1961年以色列《死海特许权法》，钾肥、溴和镁的特许权使用费率为销售量价值的5%。.
ICL集团有限公司 合并财务报表 50
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注15--所得税(续)
| A. |
以色列公司的税收(续)
|
| 4. |
自然资源利润征税（2004年）
|
| 4.2 |
征收剩余利润征费
|
《自然资源利润征税法》（以下简称《税法》）自2016年1月1日起施行。该法自2016年起适用于溴、磷酸盐和镁矿物，自2017年起适用于钾肥。根据会计收益表，每种矿物的税基将分别计算，为该矿物的营业收入，并将对其进行一定的调整。
应纳税利润是根据第一次交易产品矿产经营收入（经调整）扣除矿产年终营运资金的5%，以及反映用于生产和销售开采材料的物业、厂房和设备价值14%的收益率（以下简称收益率）计算的。
根据税基，如所述，累进税将按该年度收益率厘定之税率征收。对于收益率介乎14%至20%，自然资源税将按25%的税率征收，而收益率超过20%的将按42%的税率缴纳自然资源税。在自然资源税基为负的年份，负额将逐年结转，并在下一个纳税年度构成税收屏障。上述计算，包括使用以往年度损失的权利，均为每项自然资源生产和销售活动单独计算，不考虑抵销。
自然资源税的限制—自然资源税只适用于实际生产和销售下列每一种资源的利润：钾肥、溴、镁和磷酸盐，而不适用于下游工业活动的利润。自然资源税的计算将为每项矿产开采特许权单独计算。尽管如此，关于镁，规定自二零一七年起，在DSW向镁出售光卤石及DSW重新收购一种硅镁副产品后，镁将收取DSW $。100 每吨钾碱，这是由锡尔维石生产的（与CPI相关）。
为确定以色列有关各方之间进行的自然资源交易的市场价格提供了一种机制，并为计算自然资源的生产和销售与下游活动之间的成本分摊方式提供了一种机制。
关于溴资源，在每个纳税年度，出售给以色列境内外的相关方的溴销售价格应为以下两者中较高者：
| 1) |
销售交易中的实际价格。
|
| 2) |
该价格将为溴化合物制造商提供经营利润，
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 51
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注15--所得税(续)
| A. |
以色列公司的税收(续)
|
| 4. |
自然资源利润征税：（2004年）
|
| 4.2 |
征收剩余利润征费（未满）
|
对于磷酸盐资源，为下游生产活动而向关联方出售磷酸盐的销售价格，在每个纳税年度内，应按以下两者中的较高者为准：
| 1) |
销售交易中的实际价格。
|
| 2) |
与下游产品制造商保持营业利润的价格
|
| 3) |
可归因于一单位磷酸盐的生产和运营成本。
|
该法修正案第3号
2021年11月，以色列议会批准了该法第3号修正案，根据该修正案，在向地区法院上诉反对纳税评估后，在法院作出裁决之前，将改变税收安排，要求公司缴纳75%的有争议的税款。在这项修订之前，在法庭作出裁决前，无须全数缴付有关的盈馀利润征款。
评税协议--剩馀利润征费
2022年6月，与以色列税务当局签署了一项和解协议，其中规定了2016-2020纳税年度的最后摊款，并概述了2021年起计算盈余利润税的谅解。因此，在2022年，该公司记录了前几年的税项支出约为$188 百万美元。
| 4.3 |
企业所得税：
|
修订了“资本投资鼓励法”，使“用于生产石英砂的工厂”的定义将包括该工厂直到生产第一种可销售的自然资源--钾盐、溴、镁和磷酸盐之前的所有活动。因此，涉及生产第一种交易资源的活动将无权享受该法规定的税收优惠，而与溴化合物、酸、化肥等下游产品有关的活动将享有该法规定的税收优惠。
自然资源税将从公司的应纳税所得额中扣除，公司将按照以色列的惯例在余额上支付公司税。
ICL集团有限公司 合并财务报表 52
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注15--所得税(续)
| B. |
对非以色列子公司的征税
|
在以色列境外注册的子公司根据其居住国的税法进行纳税评估。适用于以色列境外主要子公司的主要税率如下：
|
国家
|
税率
|
注意事项
|
|
巴西
|
|
|
|
德国
|
|
|
|
美国
|
|
(1)
|
|
荷兰
|
|
|
|
西班牙
|
|
|
|
中国
|
|
|
|
英国
|
|
(2)
|
| (1) |
税率是估计的平均值，包括联邦税和州税。由于不同州之间的收入分配不同，每个特定年份可能适用不同的税率。
|
| (2) |
自2023年4月1日起，英国的税率从19%提高到25%。
|
|
|
| C. |
结转税项损失
|
截至2023年12月31日，计入递延税项的附属公司结转税项亏损结余约为美元。
截至2023年12月31日，未记录递延税项的附属公司结转至未来年度的税项亏损结余约为美元，206 百万（2022年12月31日—约$109 百万)。
截至2023年12月31日，可结转至未记录递延税项的未来年度的税务资本亏损约为美元，152 百万（2022年12月31日—约$142 百万)。
| D. |
纳税评估
|
该公司和以色列的主要运营公司（DSW、Rotem、Bromine、DSM和BCL）已收到截至2019年的最终税务评估。以色列的其他公司在2018年之前收到了最终的税务评估。以色列以外的主要子公司有最终税务评估，直至2015—2019年（含）。
ICL集团有限公司 合并财务报表 53
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注15--所得税(续)
| E. |
递延所得税
|
1.递延税项的构成及其变动如下：
|
关于财务状况 |
就
结转税收损失
|
总计 |
||||
|
可折旧的财产，
厂房及设备以及无形资产
|
盘存 |
关于雇员福利的规定 |
其他 |
|||
|
百万美元 |
||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
(
|
|
|
(
|
|
(
|
|
2022年的变化：
|
||||||
|
收入表中记录的数额
|
(
|
|
|
|
|
(
|
|
资本准备金记录金额
|
|
|
(
|
|
|
(
|
|
翻译差异
|
|
|
(
|
|
(
|
(
|
|
截至2022年12月31日的余额
|
(
|
|
|
|
|
(
|
|
2023年的变化：
|
||||||
|
收入表中记录的数额
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
(
|
|
资本准备金记录金额
|
|
|
(
|
(
|
|
(
|
|
翻译差异
|
(
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的余额
|
(
|
|
|
|
|
(
|
2.递延税项的列值货币：
|
截至12月31日 |
||
|
2023 |
2022 |
|
|
百万美元 |
百万美元 |
|
|
以色列谢克尔 |
(
|
(
|
|
欧元
|
|
|
|
巴西雷亚尔
|
|
|
|
英磅
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|
|
|
结雅
|
|
(
|
|
其他
|
|
|
|
(
|
(
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 54
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注15--所得税(续)
| F. |
包括在损益表中的所得税款
|
| 1. |
所得税费用(收入)的构成
|
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|||
|
2023 |
2022 |
2021 |
|
|
百万美元 |
百万美元 |
百万美元 |
|
|
现行税种
|
|
|
|
|
递延税金
|
|
|
|
|
有关往年的税项
|
(
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2. |
理论税
|
以下是理论税费的对账，假设所有收入都按以色列的正常税率征税(见上文A(2))和收入报表中列报的税费：
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|||
|
2023 |
2022 |
2021 |
|
|
百万美元 |
百万美元 |
百万美元 |
|
|
所得税的税前收入，如收入表中报告的
|
|
|
|
|
法定税率(以色列)
|
|
|
|
|
理论税金费用
|
|
|
|
|
加（减）—下列各项的税收影响：
|
|||
|
盈余利得税
|
|
|
|
|
因税收优惠而减少税收
|
(
|
(
|
(
|
|
因附加扣除和适用于外国子公司的不同税率而产生的差异
|
(
|
|
(
|
|
股息税
|
|
|
|
|
未记录递延税项资产的可抵扣暂时性差异及其转回（包括结转亏损）和不可抵扣费用
|
|
(
|
(
|
|
以往年度的税款 *
|
(
|
|
|
|
计量基础的差异
|
|
(
|
(
|
|
其他差异
|
|
|
|
|
包括在损益表中的所得税款
|
|
|
|
* 就二零二二年而言，包括有关盈余溢利征费的和解协议（如上文所述）。
ICL集团有限公司 合并财务报表 55
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注15--所得税(续)
| G. |
与权益中记录的项目有关的收入税
|
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|||||
|
2023 |
2022 |
2021 |
|||
|
百万美元 |
百万美元 |
百万美元 |
|||
|
其他全面收益中记录的税项 |
|
|
|
||
|
确定型福利精算收益 平面图
|
(
|
(
|
(
|
||
|
按公平值计入其他全面收益之投资变动
|
|
|
(
|
||
|
对冲衍生工具公允价值变动
|
(
|
|
|
||
|
计入换算调整的附属公司股权贷款的汇率差异的税项
|
(
|
(
|
(
|
||
|
总计
|
(
|
(
|
(
|
||
附注16—雇员福利
| A. |
作文
|
雇员福利构成：
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
计划资产的公允价值
|
|
|
|
离职福利
|
(
|
(
|
|
固定收益义务
|
(
|
(
|
|
(
|
(
|
计划资产之公平值组成：
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
股权工具
|
||
|
以市场报价
|
|
|
|
无市场报价
|
|
|
|
|
|
|
|
债务工具
|
||
|
以市场报价
|
|
|
|
无市场报价
|
|
|
|
|
|
|
|
保险公司存款
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 56
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注16—雇员福利（1994年）
| B. |
遣散费
|
| 1. |
以色列公司
|
以色列的劳动法要求公司向被解雇或已经退休的员工（包括在其他特定情况下离开公司的员工）支付遣散费。支付遣散费的责任是根据有效的劳动协议，根据本公司管理层认为，该协议产生了支付遣散费的义务。
本公司有两个遣散费计划：一个是根据《遣散费法》第14条规定的计划，作为定额供款计划核算；另一个是针对第14条不适用的雇员的计划，作为定额福利计划核算。该公司在以色列向雇员支付遣散费的责任主要由以雇员名义在公认的养老金和遣散费基金中的活期存款以及购买保险单支付，这些保险单被记作计划资产。
| 2. |
以色列境外的某些子公司
|
在附属公司经营的国家，没有法律要求支付遣散费，附属公司没有在财务报表中为今后可能向雇员支付的遣散费编列准备金，除非企业的一部分活动中断，因此雇员被解雇。
| C. |
养老金和提前退休
|
| (1) |
|
|
| (2) |
一些子公司已经与基金签署了计划，并与一些员工的养老基金签署了计划，根据这些计划，这些子公司在该基金中进行活期存款，从而免除了它们在达到退休年龄后根据劳动协议向员工支付养老金的责任。所提供的资金不反映在财务状况表中，因为它们不在子公司的控制和管理之下。
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 57
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注16—雇员福利（1994年）
| D. |
离职后退休福利
|
本公司的一些退休人员除了从养老基金获得养老金外，还获得主要是假日礼物和带薪假期的福利。该公司对这些费用的责任在雇佣期间产生。根据精算计算，该公司在其财务报表中列入了离职后期间的预计费用。
| E. |
确定福利净额债务及其构成部分的变动情况：
|
|
计划资产的公允价值
|
固定收益义务
|
固定收益负债，净额
|
||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
截至1月1日的余额
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
计入利润或亏损的收入(成本)：
|
||||||
|
当前服务成本
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
利息收入(费用)
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
过去的服务成本
|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
汇率变动的影响，净额
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
包括在其他全面收入中：
|
||||||
|
因财务假设变化而产生的精算利润(损失)
|
|
|
|
|
|
|
|
其他精算收益
|
|
(
|
|
|
|
(
|
|
关于翻译差异的变更，净额
|
|
(
|
(
|
|
(
|
|
|
其他动作：
|
||||||
|
已收到(已支付)福利
|
(
|
(
|
|
|
|
|
|
雇主供款
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日的余额
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
2023年计划资产的实际回报率为$28 百万美元，相比之下，美元(135 )到2022年达到100万。
| F. |
精算假设
|
截至报告日期的主要精算假设(以加权平均值表示)：
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
%
|
%
|
%
|
|
|
截至12月31日的贴现率
|
|
|
|
|
未来加薪
|
|
|
|
|
未来养老金的增加
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 58
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注16—雇员福利（1994年）
| G. |
灵敏度分析
|
假设所有其他假设保持不变，以下是合理的 可能的变化以下列方式影响截至财务报表日期的固定福利义务：
|
2023年12月
|
||||
|
减少10%
|
减少量
5%
|
增加
5%
|
增加
10%
|
|
|
百万美元
|
||||
|
重大精算假设
|
||||
|
加薪
|
(
|
(
|
|
|
|
贴现率
|
|
|
(
|
(
|
|
死亡率表
|
|
|
(
|
(
|
对未来死亡率的假设是基于已公布的统计数据和公认的死亡率表。
| H. |
这些计划对公司未来现金流的影响
|
2023年与固定缴款计划有关的费用为#美元。38 百万美元(相比之下，39 2022年为100万人)。
该公司估计，2024年为固定福利计划提供资金的预期存款约为#美元。8 百万美元。
截至2023年12月31日，本公司估计，基于加权平均的固定收益计划的寿命与2022年的加权平均相比约为11年。
| I. |
长期激励计划
|
| (1) |
2023年2月，公司人力资源与薪酬委员会和董事会批准了一项新的2023-2024年两年期股权授予，形式为公司普通股可行使的期权。有关更多信息，请参见附注19。
|
| (2) |
2021年11月，公司人力资源与薪酬委员会和董事会批准了一项新的现金LTI计划，根据该计划，其他高级管理人员将在2025年获得现金激励，授予日的公允价值约为美元
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 59
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注17--条文
| A. |
条文的组成及更改
|
|
现场修复和设备拆除(1)
|
法律索赔
|
其他
|
总计
|
|
|
百万美元
|
||||
|
截至2023年1月1日的余额
|
|
|
|
|
|
本年度记录的备抵
|
|
|
|
|
|
年内转拨的拨备
|
|
(
|
(
|
(
|
|
年内付款情况
|
(
|
(
|
(
|
(
|
|
翻译差异
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的余额
|
|
|
|
|
| (1) |
“场地修复和设备修复”项下的主要项目：
|
| a. |
西班牙—2018年，苏里亚和萨伦特遗址的修复计划获得批准，其中包括处理盐堆和拆除设施的计划。苏里亚遗址的修复计划预计延长到2095年，萨伦特遗址的修复计划延长到2072年。
|
对Sallent场址关闭和修复预计费用的估计——关闭和修复估计费用的主要部分是盐堆的修复。该公司正在处理盐堆，既利用盐用于生产和销售，除其他外，除冰目的，也通过处理材料并通过收集器将其移到大海。截至2023年12月31日，用于关闭和恢复Sallent场地的总经费为美元，74 万这项估计是根据一项长期预测作出的，所涉期间超过2000年， 49年 因此，恢复Sallent场址可能需要的实际费用可能与目前的拨款有很大差异，甚至相差很大。在本公司的估计中，其账簿中的拨备反映了对履行该义务所需费用的最佳估计。
| b. |
Rotem Israel—截至2023年12月31日，根据公司的估计，为Rotem Israel的业务恢复采矿场地和废物储存库的准备金为美元。
|
| c. |
Bromine Israel（Neot Hovav）—根据环境保护部的规定，公司必须处理过去一段时间的固体废物（储存在现场场地的指定区域）以及工厂正在进行的生产过程中产生的当前废物。部分废物处理通过本公司经营的氢溴酸回收设施（BRU）进行。部分废物被送往外部指定处理。截至2023年12月31日，前期废物处理拨备为美元，
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 60
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注18—承诺、减让及或有负债
| A. |
承付款
|
| (1) |
本集团多家附属公司已与供应商就在日常业务过程中采购原材料及能源订立协议，协议期限至2036年12月31日止。截至2023年12月31日，承诺的总金额约为
|
| (2) |
本集团多家附属公司已与供应商订立收购物业、厂房及设备的协议。截至2023年12月31日，子公司的资本支出承诺约为
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| (3) |
作为ICL在西班牙的子公司(ICL Iberia)与加泰罗尼亚政府合作实现环境可持续发展目标的一部分，该公司已承诺对其场地的盐堆进行修复，主要是通过收集器对其进行加工并将其运往大海。2021年，该公司与加泰罗尼亚水务局签署了一项协议，建造和运营一个集水器。除其他外，协议的主要重点包括管理项目的指导方针、项目的融资方面、项目成本的定义和业务维护机制的确定，包括使用成本。根据上述协议和西班牙的水法，已确定ICL伊比利亚将承担最多
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| (4) |
2017年，本公司与持有Karish和Tanin气藏开发许可证的Energean以色列有限公司(以下简称Energean)签订了天然气采购协议。根据协议，Energean将向该公司供应最多13亿立方米天然气(NG)，价值美元。
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| (5) |
2020年，本公司与第三方签订了一项长期租赁协议，根据该协议，ICL将在以色列Be‘er Sheva租赁一栋办公楼，租期为
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ICL集团有限公司 合并财务报表 61
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附注18--承付款、减让和或有负债(续)
| A. |
承诺(续)
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| (6) |
本公司及其以色列子公司的《公司章程》包括允许对高级职员和董事的责任进行豁免、赔偿和保险的条款，所有这些都符合《公司法》的规定。
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经人力资源与薪酬委员会、董事会和股东批准，公司向其高级管理人员和董事颁发了豁免和赔偿通知书，并保留了一份涵盖董事和高级管理人员责任的保险单，该保险单每年更新一次。董事和高级管理人员责任保险以及免责和赔偿承诺不适用于《公司法》第263条规定的情况。该豁免可免除该等高级人员及董事因违反对本公司的责任而造成及/或将会造成的损害的责任。关于可能不时任职的以色列公司董事，股东于2021年1月5日批准将与这些董事签订的豁免和赔偿期限再延长九年，自2020年11月30日起生效，但豁免不适用于控股股东或董事，包括协议一方以外的董事拥有个人利益(符合《公司法》的含义)的交易或决议产生的责任。
除从保险公司收到的赔偿金额(如有的话)外，本公司根据赔偿书为所有高级管理人员和董事支付的赔偿金额，在合计的基础上，以赔偿函中所列的一项或多项事件为限。300 百万美元。
| B. |
特许权
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(1)死海工程有限公司(下称“东海工程”)
根据1986年修订的以色列1961年《死海特许权特许权法》(下称《特许权特许法》)以及作为特许权法附录所附的特许权契据，DSW获得了利用死海资源的特许权，并租用其索多玛工厂所需的土地，租期至2030年3月31日。根据特许权法，如果政府决定在到期日后向另一方提供新的特许权，它将首先向DSW提供新的特许权，其条款不低于它可能提供给该方的条款。
根据《特许权法》补编第24(A)节，除其他外，在特许期结束时，特许区内的所有有形资产将转让给政府，以换取其摊余重置价值--即这些资产在特许期结束时作为新资产购买的价值，减去根据其维护状况和死海地区的独特特征而进行的技术折旧。
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| B. |
特许权(续)
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| (1) |
DSW(续)
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根据《特许权法》补编第24(B)条，在特许权结束前10年内进行的资本投资必须事先征得政府的同意，除非它们可以在特许期结束前为税务目的全额扣除。然而，政府对核电厂正常运作所需的任何基本投资的同意，都不会无理拖延或拒绝。
2020年，公司与以色列政府签订了一项协议，以实施第24(B)条。该协议决定了审查新投资的方式和同意程序等。此外，该协议确定了公司投资固定资产的承诺，包括保护和基础设施投资，以及特许区设施的持续维护(从2026年开始)，以及公司继续生产氯化钾和元素溴的承诺(从2028年开始)，所有这些都受协议规定的条件的限制。这些承诺不会改变公司目前的运营方式。该公司根据协定与以色列政府接洽，并按要求获得投资批准。
2015年，财政部长任命了一个小组来确定“特许期结束时要开展的政府活动”。公众对此事的意见已提交给一个部际小组。
根据2018年5月发布的中期报告及其建议，在2019年1月举行公开听证会后，以色列财政部发布了由前首席经济学家约埃尔·纳维先生领导的部际小组的最终报告，其中包括一系列关于政府在特许期结束时应采取的行动的指导方针和建议。由于报告包括指导原则和建立执行这些原则的分组小组的建议，公司无法评估这些指导原则和建议的具体影响，或者这些建议是否将在实践中实施，以及实施这些建议的相关时间。此外，政府将如何解释《特许权法》并执行相应的程序也不确定。
此外，2015年，财政部长任命了一个由(前)总会计师领导的小组，评估根据目前的特许权计算社会福利署有形资产重置价值的方式，假设这些资产将在特许期结束时归还政府。实际计算的确定日期仅为特许期结束时。据公司所知，这项工作尚未完成。
综合财务报表乃根据管理层之假设编制，即德世伟极有可能透过获得续期特许权或为其他持有人经营资产，于其剩余可使用年期（超出现时特许权期）内继续经营相关资产。二零二三年的综合折旧开支与位于特许区内的资产有关，约为美元。111 百万美元。
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| B. |
特许权(续)
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(1)DSW（200d）
预期物业、厂房及设备于特许权期末之价值将随时间推移及因购买及出售资产而变动。
版税
作为特许权的考虑，德国社会福利署向以色列政府支付特许权使用费，计算率为： 5 工厂门口产品价值的%，减去一定费用。
DSW授予Dead Sea Bromine Ltd.从死海生产溴及其化合物的次级特许权，其到期日与DSW特许权同时。314. Dead Sea Bromine生产的产品的特许权使用费由DSW收取，然后将其支付给以色列国。死海镁公司还支付了使用费，其基础是用于生产镁的光卤石。
(2)Rotem Amfert Israel（下称"Rotem Israel"）
Rotem Israel在以色列内盖夫开采磷酸盐已经超过60年。采矿是根据磷酸盐开采特许权进行的，特许权是由能源部根据《矿业条例》的要求授予的，由矿业监督员以及以色列土地管理局（下称管理局）颁发的采矿许可证。特许权涉及采石场（磷矿石），而授权书则涉及将土地用作活跃采矿区。
采矿特许权和许可证
Rotem以色列拥有统一的采矿特许权，包括Rotem油田（包括Haturim）和Zafir油田（包括Oron—Zin），直至2024年底。为了遵守特许权的规定，该公司承诺，除其他外，确保Rotem履行其现有义务，按照统一特许权所附的概述要求，并通过银行担保，19 百万美元。
2023年第四季度，Rotem Israel在能源部持有的新采矿特许权招标中提交了投标书。此外，它还获得了公司所有磷酸盐矿址的勘探许可证，包括在现有特许权中。
作为该公司在以色列寻找磷矿石资源的努力的一部分，2022年1月，能源部授予Rotem Israel在Oron特许权以北263英亩的地区进行磷酸盐勘探的许可证。于二零二二年十二月，在完成地质调查后，本公司收到发现证书，授予其在该地区申请采矿许可证的独家权利。该公司正在努力申请约76.6英亩的特许权，因此采矿活动预计至少将持续到2025年。
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| B. |
特许权(续)
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| (2) |
罗特姆·以色列(续)
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租赁协议
Rotem以色列有两份有效期至2024年和2041年的租赁协议，以及一份2017年到期的Oron工厂的额外租赁协议。截至报告日期，公司与以色列土地管理局-南部地区原则上达成了一项协议，即在2025年底之前收到Oron工厂的租赁协议。
采矿特许权使用费
根据特许权条款，Rotem以色列公司需要向以色列国支付开采磷酸盐的特许权使用费。
根据《矿务条例》(附录A)，生产磷酸盐的专营权费率为5 采石材料价值的%。2021年，能源部发布了对第三号增编A的修正案，该修正案固定并澄清了特许权使用费及其组成部分的计算基础。
分区
采矿和采石活动需要根据1965年以色列《规划和建筑法》的计划批准该地点的分区。这样的计划会根据需要进行更新。截至报告日期，在等待审议的不同阶段，有各种请求供规划当局审议。
津奥隆地区-2016年，南区区议会批准了在Zin-Oron地区开采磷酸盐的详细场地计划。该计划占地约350平方公里，将允许在Zin山谷和Oron山谷继续开采磷矿#年。25 数年或直至原材料耗尽--以最先发生的情况为准，并有可能延期(在区规划委员会的授权下)。
巴里尔油田-该公司正在推动一项在巴里尔油田开采磷酸盐的计划，该油田位于内盖夫沙漠南佐哈尔矿床的南部。2015年，国家规划和建设委员会(下称国家委员会)批准了关于工业矿物开采和采石的政策文件，其中包括一项建议，允许在南佐哈尔矿藏开采磷酸盐，并为巴里尔矿场提出了一项详细的国家大纲计划。根据国民议会的建议，政府住房内阁批准了国家大纲计划(下称NOP 14B)。
2018年，卫生部长对上述批准提出上诉，要求遵守卫生部的建议，对NOP 14B中包括的每个地点的健康影响进行调查。作为住房内阁关于这一呼吁的讨论的一部分，经卫生部、财政部和能源部同意，决定撤销这一呼吁，并批准后来正式公布的NOP 14B。
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| B. |
特许权(续)
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| (2) |
罗特姆·以色列(续)
|
|
此外，还决定成立一个由财政部、卫生部、交通部、环境保护部和能源部的代表组成的小组(下称部际小组)，向住房内阁提交一份报告，其中包括NOP 14B的健康方面内容。
2018年和2019年，阿拉德市和“阿拉德山谷”贝都因社区的居民向以色列最高法院提交请愿书，要求撤销对NOP 14B的批准，并命令全国委员会讨论NOP指令，同时适当重视健康风险。
2020年，部际小组达成一项 关于审查NOP 14B健康方面的大纲协议，根据国家的说法，这构成了对请愿书重点关注的潜在健康危害进行审查的适当回应。
2021年，以色列最高法院决定驳回请愿书，此前国家规划和建设委员会初步决定将框架协议的要点纳入国家法律第14B条的规定。
2021年底，住房内阁再次批准了经修订的第14B号NOP，随后(前)环境保护部长提交了一份请求，要求政府在推动Barir详细的NOP之前对过去的决定进行审查。根据内政部的决定，应在2022年7月之前对此事进行审议。截至报告日期，尚未进行审议。本公司正不断与有关监管机构磋商，以确保尽快进行审议。
根据本公司的评估，Rotem在其现有矿区的磷矿储量的估计可用年限仅为几年。该公司正致力于为Rotem以色列公司未来的磷酸盐业务推广合适的替代品，并获得所需的许可和批准，包括进行试点，为公司的产品调整各种潜在类型的磷矿，作为利用和增加现有磷酸盐储量的努力的一部分。
该公司估计，通过获得所需的批准和许可，确保其未来的磷酸盐业务在预计不会对公司业绩产生重大影响的时间框架内进行，它将更有可能继续在Rotem以色列的磷酸盐业务。然而，不能确定能否成功获得此类批准和许可，也不能确定未来的磷矿资源和/或将在什么日期之前收到。未能获得或在获得它们方面出现重大延误，可能会对公司的业务、财务状况和运营结果造成重大影响。
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| B. |
特许权(续)
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| (2) |
罗特姆·以色列(续)
|
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其他规例
| • |
排放许可证-2024年1月，根据以色列《清洁空气法》(下称《该法》)向Rotem以色列发放了新的排放许可证，有效期至2031年1月。本公司正与以色列环境保护部(MOEP)积极讨论，以确保遵守许可证中概述的所有规定，包括该法第45条规定的行政命令中规定的条件，并为有限数量项目的显著时间表执行挑战达成令人满意的解决方案。
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| • |
磷石膏储存-2021年，批准了一项新的城市建设规划，其主要目标是规范磷石膏储存库的区域。由于建筑许可证费用的计算指引含糊不清，公司于2023年8月与添马舰区域市政局签署和解协议，该协议对公司的财务业绩没有重大影响。
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| (3) |
ICL伊比利亚-西班牙的一家子公司
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ICL伊比利亚矿业权是根据1973年西班牙政府的立法以及该立法所附的条例授予的。根据特别采矿条例，ICL Iberia获得了与当前和未来采矿活动相关的126个不同矿场的单独许可证。其中一些许可证的有效期到2037年，其余的有效期到2067年。
| (4) |
英国
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| A. |
ICL在英国的子公司ICL Boulby持有陆上和近海矿产租约和许可证，允许开采各种矿产，此外还拥有私人土地所有者的众多地役权和通行权。海上矿田以生产特许权使用费为基础，从Crown Estate租用，包括勘探和开采ICL Boulby感兴趣的所有目标和已知的杂卤石和盐矿资源的条款。
|
ICL Boulby积极参与与私人业主的谈判，并已成功地续签了大部分现有租赁协议，并以永久保有方式购买了一个租赁区的矿物。
部分剩余租约的续签问题已提交伦敦高等法院，以便就计算机制作出决定。该公司估计，诉讼程序将于2024年底结束。其他租约仍在谈判中，将继续按照以前的租约条款运营。
从历史上看，租约续签并不成问题。ICL Boulby对根据需要续签所有土地和矿产租约充满信心，并预计将获得或获得开采所有目标矿产资源所需的所有政府批准和许可。
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| B. |
特许权(续)
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| (4) |
英国(续)
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2022年，北约克沼泽国家规划局(以下简称NYMNPA)批准了杂卤石和盐矿开采的规划许可，直至2048年。为了遵守这一规定，ICL Boulby被要求提交管理计划供NYMNPA批准。截至报告日期，所有必需的计划都已完成，只有一项计划有待雷德卡和克利夫兰市议会以及NYMNPA的双重批准。
关于采矿特许权使用费，ICL Boulby支付的特许权使用费为2.3 2023年的百分比达到了$2.6 百万美元。
| B. |
生长解决方案部门的英国子公司（以下简称Everris Limited）在英国经营泥炭矿（Creca，Nutberry和Douglas Water）。泥炭被用作专业生长介质生产的成分。所有网站均归Everris Limited所有。Creca的开采许可证被授予至2051年底。Nutberry和Douglas Water的采矿活动将于2024年底停止，届时许可证到期。
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| (5) |
YPH—中国
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采矿特许权
YPH是ICL在中国的子公司，与云南磷肥集团有限公司（“YYTH”）拥有同等拥有，持有中国云南区国土资源司于二零一五年就本公司经营的海口矿（以下简称海口）颁发的磷矿开采许可证，有效期至二零四三年一月。此外，本公司持有白塔村采矿场的未使用采矿许可证，该许可证已于二零二三年四月到期。于二零二二年，本公司完成风险调查，以评估该采矿场地的可行性及盈利能力，目前正致力于将其牌照续期十年。
授予林杜采矿权
2016年，YYTH旗下子公司（以下简称YPC）发表声明，于2010年与云南省晋宁县地方政府和晋宁林都矿业开发建设有限公司签订协议。（以下简称林都公司），根据该法案，林都公司获准在该地区内的某个面积为0.414平方公里的区域开采多达200万吨的磷矿石，海口煤矿（以下简称大庆地区），并酌情将该磷矿石出售给任何第三方。
YPC已承诺YPH于海口矿的采矿权不会因上述安排而受到不利影响。决定YPH应与YPC和Lindu公司进行进一步沟通，以保护其合法权益，并敦促双方尽快就该问题达成公平、公正、合理的解决方案。
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附注18--承付款、减让和或有负债(续)
| B. |
特许权(续)
|
| (5) |
YPH—中国（2014）
|
|
自然资源使用费
就采矿权而言，根据中国《自然资源税法》，YPH支付使用费， 8 按加工前的市场价格计算的售价的%。2023年的版税总额约为美元4.7 百万美元。
| C. |
或有负债
|
| (1) |
生态
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| A. |
2017年，本公司提出了三项集体诉讼索赔证明申请，2018年，自然和公园管理局（以下简称NPA）提出了该额外申请，全部原因是Rotem Amfert Israel一个蒸发池的堤坝部分坍塌，导致Ashalim溪流及其周边地区受到污染。
|
2022年，Rotem Israel与以色列自然和公园管理局以及诉讼程序中的所有其他申请人进行了调解。于2023年5月，双方签署和解协议，并于反对下获区域法院批准，赋予其判决效力。根据该解决方案，除其他外，修复Ashalim河及其周围地区的赔偿总额约为美元，33.5 100万元，包括过去的修复费用、法律费用和其他费用。
2023年7月，本公司就区域法院的裁决提出上诉，声称（其中包括）该协议涉嫌不合理。2024年1月，最高法院驳回上诉，授予其判决的效力，从而结束诉讼程序。
2018年5月，本公司收到一项要求发现及追查文件的动议（以下简称“动议”），由本公司一名股东向特拉维夫地区法院提交（以下简称“移动”），作为准备可能提交一份申请证明针对公司和Rotem Israel的管理人员的多重衍生诉讼的初步程序，根据Movant的说法，该公司因Ashalim事件而遭受和将要遭受的所称损害。2018年，双方达成协议，法律程序将推迟至调查机关向本公司提供相关调查材料后进行。在最高法院就上述集体诉讼作出裁决后，双方同意将法律程序延迟至2024年5月。截至本报告之日，尚未收到此类调查材料。考虑到诉讼尚处于早期阶段，甚至暂停，难以估计其结果。
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附注18--承付款、减让和或有负债(续)
| C. |
或有负债（20'd）
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(1)生态学（200d）
| B. |
2022年6月，在一个冲积扇区的外围地面上发现了意外的盐水流，根据公司的初步测试，这似乎是ICL死海P—9泵站的给水渠的渗漏组合所致。（以下简称P—9）和独特的地面条件，根据公司的估计，这些条件不超过P—9的批准设计规范。根据以色列自然和公园管理局的要求，该公司在风扇区15公里支线运河约2公里长的路段上安装了密封板。
事件发生后，举行了听证会，作为其中的一部分，环境保护部地区经理建议绿色警察展开调查。本公司并不知悉有任何此类调查。
|
| C. |
2017年，以色列修改了《水法》，根据该法，公司自己的钻井为死海工厂生产的盐水需要缴纳水费。2021年10月，作为对本公司反对特许区内取水相关收费的回应，水务局通知本公司特许区内的取水将不收取水费。这项决定是根据司法部的意见作出的，根据该意见，《死海特许权法》（5771—1961）中规定的特许权使用费安排是收取特许权地区取水权的唯一安排，因此，在法律上不可能在特许权使用费之外再收取水费（下称"意见"）。2022年9月，本公司收到两份向以色列最高法院提交的请愿书，一份由Adam Teva V'Din提交，另一份由Lobby 99 Ltd.提交。对水务局、以色列总检察长、司法部、Mekorot Water Company Ltd.和该公司提起诉讼。
作为呈请的一部分，呈请人要求最高法院裁定意见不正确，因此，自二零一八年颁布的水法修订之日起，除支付特许权使用费外，本公司还须支付特许区水井取水的水费。因此，请愿人要求最高法院命令水务局向该公司收取2018—2020年期间的水费，据其中一名请愿人称，
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截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注18--承付款、减让和或有负债(续)
| C. |
或有负债（20'd）
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(1)生态学（200d）
| D. |
2021年，以色列水务局不顾公司的反对，作出决定，公司的地位应改为“水法”所界定的“消费者-生产者”，从水务局颁发给公司的2021年生产许可证开始。2023年12月，公司的上诉被水务法院驳回后，公司对这一决定向最高法院提出上诉。该公司在其财务报表中有足够的准备金。
同时，在2022年，以色列政府质量运动(以下简称MQG)提出上诉，要求水务法院迫使水务管理局最早在2018年实施公司分类的改变。2024年1月，水务法院接受了公司的请求，即关于MQG上诉的程序应推迟到最高法院对公司关于“消费者-生产者”地位的上诉做出最终裁决。该公司的评估是，MQG提出的上诉被驳回的可能性很大。
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| E. |
2020年，以色列南部阿拉瓦地区的一些当地居民(下称申请人)向以色列Beer Sheva地区法院提出集体诉讼申请，要求对公司、公司的子公司以色列Rotem以及公司的某些现任和前任官员提起集体诉讼。申诉人声称，ICL Zin厂废水的排放、渗漏和渗漏据称对Zin溪造成了各种环境危害，这对以色列人口中的各种群体造成了损害，其中包括：在Zin Stream有财产的以色列公众；由于环境危害而避免参观Zin Stream的人；暴露在上述危险中的Zin Stream的游客以及受到这些危险影响的Zin Stream附近地区的居民。因此，申请人要求几项补救措施，包括恢复原状和赔偿他们声称对不同群体造成的最低数额的损害。
2022年11月，双方签署了一项程序安排，诉诸调解程序，试图在法庭外解决争端。不是最初申请的一方的自然和公园管理局(以下简称NPA)也签署了协议，并凭借该协议加入了调解进程。因此，法院的所有诉讼程序，包括请求临时救济的程序，都被暂停。作为程序安排的一部分，大约
该公司否认所有上述指控。考虑到诉讼的初步阶段和以色列缺乏此类案件的先例，并考虑到过渡到调解程序，很难估计其结果。本公司的财务报表中未记录任何拨备。
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附注18--承付款、减让和或有负债(续)
| C. |
或有负债（20'd）
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(1)生态学（200d）
| F. |
2023年9月，Yuval Yarin Dead Sea Ltd.(拥有SPA Ein Gedi海协会(下称协会)50%的权利)向特拉维夫地区法院提交了批准衍生索赔的请求，起诉该协会、Kibbuz Ein Gedi、Dead Sea Works Ltd、以色列国和Tamar地区议会。索赔依据是据称从死海北部盆地抽出海水导致海平面下降，对该协会的温泉疗养院造成的损害，估计价值数千万谢克尔。考虑到诉讼的初步阶段，很难估计其结果。本公司的财务报表中未记录任何拨备。
|
| G. |
2019年7月，一家以色列环境协会(下称申请人)向耶路撒冷地区法院提交了一份申请，要求批准一项集体诉讼，起诉30名被告，其中包括该公司的子公司化肥和化学品有限公司(下称被告)。申请书包括与海法湾(位于以色列北部)的空气污染有关的索赔及其对该地区居民造成的据称疾病。
在请愿书的框架内，申请人请求宣告性救济和建立赔偿裁决机制，但没有具体说明赔偿金额，或者将补救办法分开，允许集团每个成员在单独的程序中提起损害赔偿诉讼。2022年1月，该公司对请愿书提出了反对意见。考虑到此类案件在以色列的先例有限，很难估计诉讼的结果。本公司的财务报表中未记录任何拨备。
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| H. |
2018年，两个团体向Be‘er Sheva地区法院提出申请，要求证明索赔为集体诉讼：构成以色列国全体公众的第一类人和构成Bokek溪和死海游客的第二类人(下称申请人)，起诉其子公司Rotem以色列公司和Periclase Dead Sea Ltd.(下称被告)。
根据索赔，被告据称通过污染"朱迪亚集团—扎菲特地层"地下含水层造成了持续、严重和极端的环境危害，（以下简称"含水层"）和Ein Bokek泉水与工业废水，并且，在这样做，被投诉人违反了财产法和环境保护法的各项规定，包括《环境危害防治法》和《水法》的规定，以及与《侵权法》有关的违法行为—违反法定责任、疏忽和不正当利益。泄漏开始于20世纪70年代，期间该公司是政府所有，并于2000年结束。
因此，要求法院命令被告通过恢复含水层和Bokek溪流，消除对所有权的侵犯，并支付估计数额为新谢克尔的公共赔偿，
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附注18--承付款、减让和或有负债(续)
| C. |
或有负债（20'd）
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(1)生态学（200d）
| H. |
(Cont（d）
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2019年，被申请人提交了答辩书，连同三份专家意见书，其中他们否认了申请人的所有索赔。于二零二二年四月，贝尔舍瓦地区法院基于诉讼时效及财产权，以最低限度驳回该申请。2023年10月12日，以色列最高法院在上诉中作出裁决，驳回原告关于财产权的诉求，因此驳回了以色列国全体公众的认证申请，但接受了诉讼时效要求的上诉。并裁定批准了在博其克溪流组成的有限类别的认证申请。根据该规定，申请证明有限，因此该团体应审查该团体的证明。
于2024年1月8日，本公司收到一封致本公司及集团多名高级职员及持份者的信件，对他们提出多项指控。
同一天，代表申请人提出了临时救济申请，其实质是在保留地开始修复工程。2024年3月7日，当事人告知法院他们有意探讨调解的可能性。
由于最高法院的判决主要处理初步问题，没有讨论被告人的责任和损失数额，甚至明确指出某些问题在地区法院的判决中仍然悬而未决，而且没有由最高法院作出裁决，因此很难估计诉讼的结果。本公司财务报表中没有记录任何拨备。
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| I. |
2015年，在特拉维夫—雅法地区法院提出了一项要求，要求将一项索赔证明为集体诉讼，针对11名被告，其中包括一家子公司化肥和化学有限公司，关于海法湾空气污染的索赔以及据称它对海法湾地区居民造成的损害。索赔额约为新谢克尔
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ICL集团有限公司 合并财务报表 73
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注18—承担、减让及或有负债（附注1'd）
| C. |
或有负债（20'd）
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(1)生态学（200d）
| J. |
2021年12月，本公司与以色列国在采取法律行动前收到以色列基布兹Mitzpe Shalem发出的警告信，声称（其中包括）他们涉嫌对2015年1月因天坑关闭Mineral Beach负责。基布兹声称损失2000美元
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| (2) |
所多玛蒸发池水位的增加（以下简称"第5池"）
死海的矿物是通过太阳能蒸发的方式提取的，盐沉淀到位于DSW的一个地点的5号池塘的河床上。沉淀的盐在池5床上产生大约
此外，5号池塘的水位上升到某一点以上，可能会对靠近水边的酒店建筑物的地基、Neve Zohar的定居点和池塘西部海岸线沿线的其他基础设施造成结构性损害。2021年底，通过死海保护政府有限公司和DSW的联合项目，将5号池塘的水位保持在最高高度（15.1米），
从2022年开始，根据国家建筑委员会和以色列政府批准的计划，5号池的盐水量由盐收获项目（“永久解决方案”）保存，其中包括建造P_9泵站。截至报告日期，池5的水位未超过其最高高度（15. 1）。
“永久解决方案”是在2012年与以色列政府达成的协议中确立的，旨在至少在2030年当前特许权期结束之前提供防御。该协议的目的除其他外，是为提高5号池的水位提供一个永久性解决方案，并通过从池中收获盐并将其转移到死海北部盆地来稳定在一个固定水平。根据该协议，永久解决方案的规划和执行将通过DSW的采盐项目执行。此外，协议规定，从2017年1月1日起，池塘水位将不会上升超过15.1米。然而，如果项目时间表出现重大偏离，在公司未违反其义务的情况下，公司将被允许要求将水位提高到15.1米以上。
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 74
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注18--承付款、减让和或有负债(续)
| C. |
或有负债（20'd）
|
| (2) |
5号池塘（10'd）
|
|
公司和以色列国承担 80 %和20 分别占采盐项目成本的1%。然而，国家的份额不会超过NIS1.4 十亿美元。
| (3) |
西班牙
|
|
ICL Iberia是一家在西班牙的子公司(以下简称ICL Iberia)，它在苏利亚经营着一个钾肥生产中心，除其他事项外，该中心需要环境采矿许可证和城市许可证。截至2020年，ICL Iberia在苏里亚和Sallent经营着两个钾肥生产中心，作为效率计划的一部分，公司通过扩大苏里亚生产基地和停止Sallent基地的采矿活动，将其活动整合到一个基地。
ICL Iberia持有Suria矿址的城市许可证，随后是符合西班牙新环境保护法规的环境采矿许可证(Autoritzacio实质性)。2021年，颁发了更新的环境采矿许可证和环境影响评估以及新的城市许可证，从而提高了苏里亚盐山的加工量和扩大了产能。
2022年，修改了城市总体规划，允许增加1000万吨盐的堆放能力，使未来几年能够堆放盐，直到应用新收集器的疏散解决方案。详情见上文附注18(A)(3)。苏里亚遗址的修复计划，包括处理盐堆和拆除设施的计划，计划持续到2095年。
|
| (4) |
2021年3月，向特拉维夫-雅法地区法院申请对本公司、以色列有限公司和以色列公司的控股股东(下称被告)提起集体诉讼。申请书包括一系列指控，除其他外，指控误导和违反了公司根据第5728-1968号以色列证券法向公众报告和披露的义务，涉及以色列2011年根据第5721-1961号《死海特许法》对公司子公司死海工程有限公司提出的特许权使用费索赔的影响，该诉讼是在仲裁程序中进行和结束的。申请人是本公司的股东，要求代表一个有代表性的类别行事，包括所有在2011年8月17日至2014年5月27日期间收购公司股票或以色列公司股票并持有这些股票的人。根据申请书，该集团遭受了被告所称的损害，因此，请求法院裁定属于该公司股东的集团成员胜诉，损害赔偿额约为新谢克尔
该公司驳回了申请书中的索赔，并因此于2021年9月在法律程序框架内提出了答复。考虑到诉讼的初步阶段，很难估计其结果。本公司的财务报表中未记录任何拨备。
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ICL集团有限公司 合并财务报表 75
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注18--承付款、减让和或有负债(续)
| C. |
或有负债（20'd）
|
|
| (5) |
关于2016年根据公司董事会的一项决定停止的协调项目(创建一个全球企业资源规划系统)，公司于2018年12月向特拉维夫地区法院提起诉讼，起诉领先的项目提供商IBM以色列公司(下称IBM)，金额为#美元。
2019年3月，IBM提交了答辩书以及对该公司的反诉，IBM声称ICL涉嫌不支付某些款项，进行恶意谈判，并单方面终止该项目，损害了IBM的声誉和商誉，因此索赔约#美元
|
| (6) |
2018年12月，特拉维夫地区法院就IT(协调)项目的管理和终止方式向特拉维夫地区法院提出集体诉讼申请，要求对公司、以色列公司和任职人员，包括在申请书所述日期内任职的董事提起集体诉讼。根据申请书中的指控，该公司没有正确报告在上述IT项目期间某些日期发生的负面事态发展，该等失败给公司造成了巨大的经济损失。
在申请书中，被代表的类别被定义为在2015年6月11日开始的期间内的任何时间获得本公司股票，并在2016年9月29日之前没有出售的所有人(下文--申请人)。
所代表类别的所有成员的索赔总额估计在#美元之间。
2020年1月，该公司提出申请，要求推迟诉讼程序，直至收到对IBM的诉讼判决(见上文第5项)，该申请已获法院受理。这一延迟被接受，但取决于公司正在进行的关于IBM程序的最新情况。2022年2月，举行了听证会，随后，法院发布了关于证据开示程序的临时命令。经过调解进程，双方于2024年2月签署了一项非物质金额的协议，由保险全额承保。
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 76
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注18--承付款、减让和或有负债(续)
| C. |
或有负债（20'd）
|
|
| (7) |
诉讼的起因是，据称被告利用垄断地位，在2011年至2018年期间向以色列的消费者收取了被归类为“固体磷肥”的产品的过高和不公平的价格，违反了“限制性贸易行为法”的规定，以及以损害原告和被代表群体的利益为代价的不公平利润。代表原告是一名Kibbuz成员，他在自己的院子和附近的果园里种植各种植物和树木。
被代表群体包括在2011-2018年度直接或间接购买被告生产的固体磷肥产品、使用固体磷肥的农产品或含有上述农产品的食品的所有消费者(下称被代表群体)。
根据诉状，除其他事项外，原告请求法院作出有利于他和有利于被代表集团的裁决，判给他们赔偿据称给他们造成的损害，总额为新谢克尔
|
| (8) |
除上文所述的或有负债外，截至报告日期，与环境保护事项有关的或有负债及对本集团提出的法律索偿均属无形金额。值得注意的是，上述索赔的一部分由保险公司承保。根据公司的估计，在其财务报表中确认的拨备是足够的。
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 77
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注19--股权
| A. |
组成：
|
|
截至2023年12月31日
|
截至2022年12月31日
|
|||
|
授权
|
已发放并已支付
|
授权
|
已发放并已支付
|
|
|
以色列谢克尔的普通股数量1面值(百万)
|
|
|
|
|
|
以色列谢克尔特别国有股数量1面值
|
|
|
|
|
(*)有关库藏股数额的资料，见附注19.G。
年初和年底流通股数量对账情况如下：
|
流通股数量(百万股)
|
|
截至2022年1月1日
|
|
|
发行股份
|
|
|
截至2022年12月31日
|
|
|
发行股份
|
|
|
截至2023年12月31日
|
|
| B. |
股份所赋予的权利
|
| (1) |
普通股授予其持有人在公司股东大会上的投票权，-参与股东大会的权利、收取股息的权利以及在ICL清算时获得超额资产份额的权利。
|
| (2) |
以色列国的特别份额由以色列国持有，目的是监测对以色列国至关重要的事项，授予特别权利，除其他事项外，就下列事项作出决定：
|
| - |
出售或转让公司资产，这些资产对以色列国来说是“必不可少的”，而不是在正常业务过程中。
|
| - |
自愿清算、变更或重组ICL的组织结构或合并(不包括由ICL直接或间接控制的、不会损害政府作为特别国有股持有人的权利或权力的实体的合并)。
|
| - |
任何收购或持有
|
| - |
取得或持有
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 78
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注19--股权(续)
| B. |
股份授予的权利(续)
|
| - |
持有本公司股份的任何百分比，使其持有人有权、有能力或实际可能直接或间接委任相当于所委任的本公司董事的半数或以上的本公司董事。
|
2018年，成立了一个部际小组，由财政部领导，其目的除其他外，是规范有关以色列特别国家股份的权力和监督，以及减轻监管负担。2019年，由于以色列议会解散和缺乏永久政府，该小组的工作暂停，直至另行通知。本公司无法估计该团队何时或是否将重新开始，以及此过程对本公司有何影响（如有）。
ICL集团有限公司 合并财务报表 79
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注19—权益（200d）
| C. |
基于股份的支付
|
| 1. |
不可出售的期权
|
|
授予日期
|
有资格的雇员
|
文书数量（千）
|
发行详情
|
文书术语
|
归属条件
|
到期日
|
|
2016年6月30日
|
官员和高级雇员
|
|
|
|
|
|
|
2016年9月5日
|
董事会前主席
|
|
||||
|
2017年2月14日
|
前首席执行官
|
|
|
|||
|
2017年6月20日
|
官员和高级雇员
|
|
|
|||
|
2017年8月2日，
|
董事会前主席
|
|
||||
|
2018年3月6日
|
官员和高级雇员
|
|
|
|||
|
2018年5月14日
|
首席执行官
|
|
|
|||
|
2018年8月20日
|
董事会前主席
|
|
|
|||
|
2019年4月15日
|
干事和高级管理人员
|
|
|
|
||
|
2019年6月27日
|
首席执行官
|
|
||||
|
2019年5月29日 *
|
董事会主席
|
|
||||
|
2021年6月30日
|
高级雇员
|
|
||||
|
2022年2月8日
|
高级雇员
|
|
|
|||
|
2022年3月30日
|
首席执行官
|
|
||||
|
2022年3月30日
|
董事会主席
|
|
||||
|
2023年2月14日
|
高级管理人员
|
|
| * |
这些期权是在Doppelt先生于2019年7月1日就职时发出的。
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 80
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注19—权益（200d）
| C. |
以股份为基础的付款（20'd）
|
| 1. |
不可出售的期权（10'd）
|
附加信息
向以色列雇员发放的选择权受《以色列所得税条例》第102条的规定管辖。发行通过资本收益轨道下的受托人进行。行使价与截至付款日（即行使日）的已知CPI挂钩。当本公司分派股息时，行使价将于“除股息”日减少每股股息（毛额）（根据每股股息于生效日期以新谢克尔计的金额计算）。
于二零一四年授出之购股权（作为经修订二零一四年股权补偿计划之一部分）之公平值乃采用二项期权定价模式估计。所有其他购股权之公平值乃采用柏力克与舒尔斯定价模式估计。应用这些模型所使用的参数如下：
|
2014年计划
|
||||||||
|
2016年批准
|
2017年批准
|
授予2018
|
授予2019
|
授予2021年
|
授予2022年
|
授予2023年
|
||
|
股票价格（美元）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与消费物价指数挂钩的行使价（美元）
|
|
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|
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|
预期波动率：
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第一次付款
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二次付款
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|
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|
|
|
三次付款
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购股权预期年期（年）：
|
|||||||
|
第一次付款
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|
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|
|
|
|
二次付款
|
|
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|
|
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|
|
|
三次付款
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|
|
|
|
|
|
|
|
无风险利率：
|
|||||||
|
第一次付款
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|
|
|
(
|
|
(
|
|
|
二次付款
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|
(
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|
(
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|
|
三次付款
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|
|
(
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|
公允价值（百万美元）
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|
|
|
|
加权平均授出日期公平值 选项（美元）
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 81
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注19—权益（200d）
| C. |
以股份为基础的付款（20'd）
|
| 1. |
不可出售的期权（10'd）
|
预期波动率是根据该公司在特拉维夫证券交易所股价的历史波动率确定的。
购股权之预期年期乃根据管理层对雇员将持有购股权之期间之估计厘定，并考虑彼等于本公司之地位。
无风险利率是根据以色列政府债券的到期收益率确定的，剩余年期等于或类似于期权的预期年期。
来自经修订二零一四年股权补偿计划之购股权及股份所包含之利益成本于各部分之归属期内于收益表确认。因此，于2023年、2022年和2021年，本公司录得费用为美元，7 百万，$12 百万美元和美元6 分别为100万美元。
选项变动如下：
|
选择权数量（百万）
|
|
|
截至2022年1月1日的余额
|
|
|
2022年运动：
|
|
|
年内批出
|
|
|
在本年度内被没收
|
(
|
|
年内进行的运动
|
(
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|
截至2022年12月31日尚未行使的购股权总数
|
|
|
2023年运动：
|
|
|
年内进行的运动
|
(
|
|
截至2023年12月31日尚未行使的期权总数
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 82
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注19—权益（200d）
| C. |
以股份为基础的付款（20'd）
|
| 1. |
不可出售的期权（10'd）
|
于各期间期初及期末尚未行使购股权之行使价如下（以美元计）：
|
十二月三十一日，
2023
|
十二月三十一日，
2022
|
十二月三十一日，
2021
|
|
2016年授予
|
|
|
|
|
2017年授予
|
|
|
|
|
2018年授予
|
|
|
|
|
2019年授予
|
|
|
|
|
2021年授予
|
|
|
|
|
于2022年获批
|
|
|
|
|
于2023年获批
|
|
|
|
于各期末尚未行使之已归属购股权数目及该等购股权行使价之加权平均数如下（*）：
|
十二月三十一日，
2023
|
十二月三十一日，
2022
|
十二月三十一日，
2021
|
|
可行使购股权数目（百万）
|
|
|
|
|
以色列谢克尔加权平均行使价
|
|
|
|
|
加权平均行使价（美元）
|
|
|
|
（*）截至2023年12月31日的股价为新谢克尔 18.18 及$5.01 .
于各期末归属之尚未行使购股权之行使价范围如下：
|
十二月三十一日，
2023
|
十二月三十一日，
2022
|
十二月三十一日，
2021
|
|
以色列谢克尔的行使价格范围
|
|
|
|
|
以美元计算的行使价范围
|
|
|
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于各期末，尚未行使的已归属购股权的平均剩余合约年期如下：
|
十二月三十一日，
2023
|
十二月三十一日，
2022
|
十二月三十一日，
2021
|
|
平均剩余合约年期
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 83
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注19—权益（200d）
| C. |
以股份为基础的付款（20'd）
|
| 2. |
限售股
|
|
授予日期
|
有资格的雇员
|
文书数量（千）
|
归属条件（*）
|
文书术语
|
附加信息
|
于授出日期之公平值。
|
|
2018年1月10日
|
ICL的董事（不包括ICL的首席执行官和董事会主席）
|
|
3个相等的份额：
(1)三分之一在授出日期后12个月结束时
(2)三分之一在授出日期后24个月结束时
(3)三分之一在授出日期后36个月结束时
|
|
|
|
|
2018年3月6日
|
官员和高级雇员
|
|
|
|||
|
2018年5月14日
|
首席执行官
|
|
|
|||
|
2018年8月20日
|
董事会前主席
|
|
|
|||
|
2020年4月23日
|
ICL董事（不包括以色列公司的高级管理人员或董事）
|
|
|
|
|
（*）授予董事的限制性股份的归属将全面加速， 如果持有人不再担任本公司董事，除非持有人因以色列公司法第231—232a条和第233（2）条规定的提前终止职务或强制执行措施的某些情况而停止任职。
ICL集团有限公司 合并财务报表 84
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注19—权益（200d）
| D. |
分配给本公司股东的股息
|
|
董事会决定的日期
分发
股息
|
实际派发股息日期
|
分派股息总额
(百万美元)
|
每股股息金额
(单位：元)
|
|
2021年2月10日
|
|
|
|
|
2021年5月5日
|
|
|
|
|
2021年7月27日
|
|
|
|
|
2021年11月3日
|
|
|
|
|
总计2021年
|
|
|
|
|
2022年2月8日
|
|
|
|
|
2022年5月10日
|
|
|
|
|
2022年7月26日
|
|
|
|
|
2022年11月8日
|
|
|
|
|
总计2022年
|
|
|
|
|
2023年2月14日
|
|
|
|
|
2023年5月9日
|
|
|
|
|
2023年8月8日
|
|
|
|
|
2023年11月7日
|
|
|
|
|
总计2023年
|
|
|
|
|
2024年2月26日 *
|
|
|
|
（*）记录日期为2024年3月14日，付款日期为2024年3月26日。
| E. |
累计平移调整
|
汇兑储备包括因换算海外业务财务报表而产生的所有汇兑差额。
| F. |
资本储备
|
资本储备包括就权益相应增加（见上文C项）向雇员支付股份补偿的开支及按公平值计入其他全面收益的投资变动。
| G. |
国库股
|
在2008年和2009年期间， 22.4 本集团根据一项收购计划收购了1000万股股份，总代价约为美元，258 万本集团持有之股份总数约为 24.5 百万美元。
ICL集团有限公司 合并财务报表 85
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注20-损益表项目详情
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
销售额
|
|
|
|
|
销售成本
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|
消耗的材料
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|
|
|
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人工成本
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|
|
|
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能源和燃料
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|
|
|
|
折旧及摊销
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
销售、运输和市场推广费用
|
|||
|
陆路和海路运输
|
|
|
|
|
人工成本
|
|
|
|
|
其他
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|
|
|
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|
|
|
|
|
一般和行政费用
|
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|
人工成本
|
|
|
|
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专业服务
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|
|
|
|
其他
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发费用
|
|||
|
人工成本
|
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 86
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注20—损益表项目详情（附注20）
|
截至十二月三十一日止的年度
|
|||
|
2023
|
2022
|
2021
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
其他收入
|
|||
|
法律索偿和或有对价准备金的退还
|
|
|
|
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租金收入
|
|
|
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|
资本利得
|
|
|
|
|
撤资利润
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|
|
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保险赔偿
|
|
|
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|
过去的服务成本
|
|
|
|
|
固定资产减值的恢复
|
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|
|
其他
|
|
|
|
|
收入表中记录的其他收入
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|
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|
|
其他费用
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按公允价值计量的金融工具
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场地关闭、恢复费用和增效计划经费
|
|
|
|
|
法律索赔规定
|
|
|
|
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交易成本
|
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资产减值和处置
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其他
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损益表中记录的其他支出
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ICL集团有限公司 合并财务报表 87
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注20—损益表项目详情（附注20）
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截至十二月三十一日止的年度
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2023
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2022
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2021
|
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百万美元
|
百万美元
|
百万美元
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融资收入和费用
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融资收入：
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汇率变动带来的净收益
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与员工福利相关的融资收入
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来自银行和其他机构的利息收入
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被指定为经济对冲的衍生工具公允价值变动的净收益
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指定为现金流对冲的衍生工具公允价值变动的净收益
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融资费用：
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被指定为经济对冲的衍生工具公允价值变动造成的净亏损
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被指定为现金流量对冲的衍生工具公允价值变动造成的净亏损
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支付给银行和其他机构的利息支出
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与雇员福利有关的融资费用
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银行和金融机构佣金(主要是提前还贷佣金)
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汇率变动造成的净损失
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融资费用
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扣除借款成本后的资本净额
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在损益表中记录的融资费用净额
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ICL集团有限公司 合并财务报表 88
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理
a. 一般
本公司拥有广泛的国际业务，面临信贷、流动性及市场风险（包括货币、利息及其他价格风险）。为减少这些风险，本公司持有金融衍生工具（包括远期交易、掉期交易和期权），以减少外汇风险、商品价格风险、能源和海运以及利息风险。此外，本公司持有衍生金融工具以对冲风险及现金流量变动。
衍生工具交易是与大型以色列及非以色列金融机构进行的，因此，公司管理层认为相关的信贷风险较低。
本说明提供有关该公司的信息'公司面临的每一项风险，以及公司，'衡量和管理风险的目标、政策和过程。
本公司定期监察我们的风险范围及对冲交易的比率，以应付下文所述的各种风险。本公司根据我们的对冲政策，并参考不同市场的实际发展及预期执行对冲交易。
ICL集团有限公司 合并财务报表 89
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
B. 金融资产和金融负债的分类和计量基础
|
截至2023年12月31日
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金融资产
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金融负债
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按公允价值计入损益表计量
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按摊销成本计量
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按公允价值计入损益表计量
|
按摊销成本计量
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百万美元
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||||
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流动资产
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现金和现金等价物
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短期投资和存款
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应收贸易账款
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其他应收账款
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外币衍生工具被指定为经济对冲
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被指定为现金流对冲的外币和利息衍生工具
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|
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|
非流动资产
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||||
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被指定为现金流对冲的外币和利息衍生工具
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其他非流动资产
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金融资产总额
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流动负债
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短期债务
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(
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贸易应付款
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(
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|
其他流动负债
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|
|
|
(
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外币衍生工具被指定为经济对冲
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|
(
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|
被指定为现金流对冲的外币和利息衍生工具
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|
(
|
|
|
非流动负债
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||||
|
长期债务和债券
|
|
|
|
(
|
|
被指定为现金流对冲的外币和利息衍生工具
|
|
|
(
|
|
|
其他非流动负债
|
|
|
|
(
|
|
财务负债总额
|
|
|
(
|
(
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|
金融工具总额，净额
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|
|
(
|
(
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 90
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
B. 金融资产及金融负债之分类及计量基准（续）
|
截至2022年12月31日
|
||||
|
金融资产
|
金融负债
|
|||
|
按公允价值计入损益表计量
|
按摊销成本计量
|
按公允价值计入损益表计量
|
按摊销成本计量
|
|
|
百万美元
|
||||
|
流动资产
|
||||
|
现金和现金等价物
|
|
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短期投资和存款
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|
|
|
应收贸易账款
|
|
|
|
|
|
其他应收账款
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|
|
|
|
|
外币衍生工具被指定为经济对冲
|
|
|
|
|
|
被指定为现金流对冲的外币和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
非流动资产
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|
被指定为现金流对冲的外币和利息衍生工具
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|
|
|
|
|
其他非流动资产
|
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|
|
|
|
金融资产总额
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|
|
|
|
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流动负债
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||||
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短期债务
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|
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(
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贸易应付款
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|
|
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(
|
|
其他流动负债
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|
|
|
(
|
|
外币衍生工具被指定为经济对冲
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|
|
(
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|
|
被指定为现金流对冲的外币和利息衍生工具
|
|
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(
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|
|
非流动负债
|
||||
|
长期债务和债券
|
|
|
|
(
|
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被指定为现金流对冲的外币和利息衍生工具
|
|
|
(
|
|
|
其他非流动负债
|
|
|
|
(
|
|
财务负债总额
|
|
|
(
|
(
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|
金融工具总额，净额
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|
(
|
(
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ICL集团有限公司 合并财务报表 91
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
C. 信贷风险
(1)一般
(a)客户信用风险
信贷风险是指客户或金融工具的对手方未能履行其合同义务而对本公司造成财务损失的风险，主要来自本公司应收客户款项、其他应收款项以及证券投资。
本公司向广泛及大量客户销售，包括拥有重大信贷结余的客户。另一方面，本公司并无集中销售予个别客户。
本公司有定期政策，透过向保险公司购买信用保险的方式，确保客户的信用风险，惟向政府机构销售及小额销售除外。大部分其他销售仅在获得保险公司或类似水平的其他抵押品批准后执行。部分巴西公司正在采用基于自我披露承保的无保险模式，并采用当地担保结构和信贷委员会政策。
上述使用保险公司可确保由外部专家专业及客观地管理信贷风险，并将大部分信贷风险转移至第三方。尽管如此，信用保险的一般免赔额为10%（在少数情况下甚至更高），因此本公司仍然面临总风险的一部分，
此外，本公司还通过一家全资专属再保险公司每年额外扣除额约为600万美元。
本公司的大部分客户与本公司进行了多年的贸易往来，只有极少数公司发生信贷损失。财务报表包括了具体的呆账备抵，管理层认为适当反映了被视为可疑的应收账款的信贷损失。
(b)存款方面的信贷风险
本公司将其流动性金融资产结余存入银行存款及证券。所有存款均存放于多元化的主要银行，最好是向本公司提供贷款的银行。
ICL集团有限公司 合并财务报表 92
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
C. 信贷风险（10%）
(2)最高信贷风险
金融资产的账面金额代表最大信用敞口。报告日期的最大信用风险敞口为：
|
截至12月31日
|
||
|
账面金额（百万美元）
|
||
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2023
|
2022
|
|
|
现金和现金等价物
|
|
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|
短期投资和存款
|
|
|
|
应收贸易账款
|
|
|
|
其他应收账款
|
|
|
|
衍生品
|
|
|
|
其他非流动资产
|
|
|
|
|
|
于报告日期按地区划分之贸易应收款项之最大信贷风险为：
|
截至12月31日
|
||
|
账面金额（百万美元）
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
南美
|
|
|
|
欧洲
|
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|
|
亚洲
|
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北美
|
|
|
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以色列
|
|
|
|
其他
|
|
|
|
|
|
(3)债务账龄和减值损失
于报告日期，应收贸易账款之账龄如下：
|
截至12月31日
|
||||
|
2023
|
2022
|
|||
|
毛收入
|
减损
|
毛收入
|
减损
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
未逾期
|
|
(
|
|
(
|
|
逾期不超过3个月
|
|
(
|
|
|
|
逾期3至12个月
|
|
(
|
|
(
|
|
逾期超过12个月
|
|
(
|
|
(
|
|
|
(
|
|
(
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 93
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
C. 信贷风险（10%）
(3)减值亏损及减值亏损。
年内呆账拨备变动如下：
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
截至1月1日的余额
|
|
|
|
额外免税额
|
|
|
|
反转
|
|
(
|
|
截至12月31日的余额
|
|
|
D. 流动性风险
流动资金风险指本公司无法履行到期财务责任的风险。本公司管理流动性的方法是尽可能确保其始终有足够的流动性，在正常和压力条件下及时偿还其负债，而不会招致不必要的损失。
本公司透过持有现金结余、短期存款及有抵押银行信贷融资管理流动资金风险。
以下是金融负债的合同到期日，包括估计的利息支付：
|
截至2023年12月31日
|
|||||
|
账面金额
|
12个月或更短时间
|
1-2年
|
3-5年
|
5年以上
|
|
|
百万美元
|
|||||
|
非衍生金融负债
|
|||||
|
短期债务（不包括当前到期）
|
|
|
|
|
|
|
贸易应付款
|
|
|
|
|
|
|
其他流动负债
|
|
|
|
|
|
|
长期债务、债券和其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债—衍生工具
|
|||||
|
指定为经济套期保值的外币和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
|
指定为现金流量对冲的外币和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 94
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
D. 流动性风险（10%）
|
截至2022年12月31日
|
|||||
|
账面金额
|
12个月或更短时间
|
1-2年
|
3-5年
|
5年以上
|
|
|
百万美元
|
|||||
|
非衍生金融负债
|
|||||
|
短期债务（不包括当前到期）
|
|
|
|
|
|
|
贸易应付款
|
|
|
|
|
|
|
其他流动负债
|
|
|
|
|
|
|
长期债务、债券和其他
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债—衍生工具
|
|||||
|
指定为经济套期保值的外币和利息衍生工具
|
|
|
|
|
|
e. 市场风险
市场风险指市场价格（如汇率、利率及股本价格）变动将影响金融工具之公平值或未来现金流量之风险。
1.利率风险
本公司有浮动利息贷款，因此其财务业绩及现金流量须承受市场利率波动的风险。
本公司不时使用金融工具（包括衍生工具）对冲该风险。本公司使用利率掉期及跨货币掉期合约主要为降低利率变动所面临的现金流量风险。
作为全球利率基准改革的一部分，美元Libor和Libor英镑的设置分别于2023年7月1日和2022年1月1日停止，并由SOFR（美元）和SONIA（英镑）基准取代。
ICL集团有限公司 合并财务报表 95
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
e. 市场风险（200d）
1.利息风险（10%）
(a)利率概况
有关本公司非衍生生息金融工具的利息类别详情如下：
|
截至12月31日
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
固定利率工具
|
|
|
|
金融资产
|
|
|
|
金融负债
|
(
|
(
|
|
(
|
(
|
|
|
可变速率仪器
|
||
|
金融资产
|
|
|
|
金融负债
|
(
|
(
|
|
(
|
(
|
(B)固定利率工具的灵敏度分析
本公司大部分计入固定利息的票据并未在损益表中按公允价值计量。因此，利率的变动不会对计入固定利息的资产和负债的价值变动的损益产生任何影响。
(C)可变比率仪器的灵敏度分析
以下分析假设所有其他变量(利率除外)，特别是外币利率保持不变。
|
截至2023年12月31日
|
||||
|
对利润(亏损)的影响
|
||||
|
利息下降1%
|
利息下降0.5%
|
利息增加0.5%
|
利息增加1%
|
|
|
百万美元
|
||||
|
掉期工具
|
||||
|
以色列谢克尔利息的变化
|
|
|
(
|
(
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 96
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
e. 市场风险（200d）
1.利息风险（10%）
(d)用于对冲利息风险的衍生金融工具的条款
|
截至2023年12月31日
|
||||
|
账面金额
(fair价值） |
述量
|
到期日
|
利率区间
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
年份
|
%
|
|
|
以色列谢克尔
|
||||
|
从固定ILS利息到固定美元利息的掉期合同
|
(
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日
|
||||
|
账面金额
(fair价值） |
述量
|
到期日
|
利率区间
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
年份
|
%
|
|
|
以色列谢克尔
|
||||
|
从固定ILS利息到固定美元利息的掉期合同
|
|
|
|
|
2.货币风险
本公司就以本公司功能货币以外之货币计值之销售、采购、资产及负债承受货币风险。主要曝光是新以色列谢克尔，欧元，英镑，人民币巴西雷亚尔和土耳其里拉。
本公司订立外币衍生工具—远期外汇交易和货币期权—所有这些都是为了保护本公司免受汇率变动影响的风险，即现有资产和负债产生的最终现金流量以及在确定或预期承诺框架内销售和购买货物（基于最多一年的预算）。
ICL集团有限公司 合并财务报表 97
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
e. 市场风险（200d）
2.货币风险(续)
(A)敏感性分析
如果美元对下列货币汇率上升10%，损益将增加(减少)如下所示的数额。这一分析假设所有其他变量，特别是利率保持不变。
|
截至12月31日，
|
||
|
对利润(亏损)的影响
|
||
|
2023
|
2022
|
|
|
百万美元
|
百万美元
|
|
|
非衍生金融工具
|
||
|
美元/欧元
|
(
|
(
|
|
美元/以色列谢克尔
|
|
|
|
美元/英镑
|
|
(
|
|
美元/日圆
|
|
(
|
|
美元/巴西雷亚尔
|
|
|
|
美元/人民币
|
|
|
截至2023年12月31日，美元对上述货币贬值10%，将产生相同的效果，但方向相反。
ICL集团有限公司 合并财务报表 98
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
e. 市场风险（200d）
2.货币风险(续)
(a)敏感性分析（200d）
以下是本公司外币衍生工具的敏感性分析。下文所示主要货币之汇率之任何变动将导致损益及权益增加（减少）如下所示金额。该分析假设所有其他变量保持不变。
|
截至2023年12月31日
|
||||
|
增加10%
|
增加5%
|
减少5%
|
减少10%
|
|
|
百万美元
|
||||
|
美元/巴西雷亚尔
|
||||
|
远期交易
|
|
|
(
|
(
|
|
美元/以色列谢克尔
|
||||
|
远期交易
|
(
|
(
|
|
|
|
远期交易套期会计
|
(
|
(
|
|
|
|
互换
|
(
|
(
|
|
|
|
美元/英镑
|
||||
|
远期交易
|
(
|
|
|
|
|
选项
|
(
|
|
|
|
|
欧元/美元
|
||||
|
远期交易
|
|
|
(
|
(
|
|
选项
|
|
|
(
|
(
|
|
其他
|
||||
|
远期交易
|
|
|
|
(
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 99
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
e. 市场风险（200d）
2.货币风险(续)
(B)用于降低外币风险的衍生金融工具的条款
|
截至2023年12月31日
|
|||
|
账面金额
|
述量
|
平均值
|
|
|
百万美元
|
汇率
|
||
|
远期合约
|
|||||
|
美元/以色列谢克尔
|
|
|
|
||
|
欧元/美元
|
|
|
|
||
|
美元/巴西雷亚尔
|
|
|
|
||
|
英镑/美元
|
|
|
|
||
|
欧元/人民币 |
( |
|
|||
|
其他
|
|
|
|
||
|
远期合同套期会计
|
|||||
|
美元/以色列谢克尔
|
|
|
|
||
|
货币和利息掉期
|
|||||
|
美元/以色列谢克尔
|
(
|
|
|
||
|
看跌期权
|
|||||
|
美元/以色列谢克尔
|
|
|
|
||
|
欧元/美元
|
|
|
|
||
|
美元/日圆
|
|
|
|
||
|
英镑/美元
|
|
|
|
||
|
看涨期权
|
|||||
|
美元/以色列谢克尔
|
|
|
|
||
|
欧元/美元
|
|
|
|
||
|
美元/日圆
|
|
|
|
||
|
英镑/美元
|
|
|
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 100
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
e. 市场风险（200d）
2.货币风险(续)
(B)用于降低外币风险的衍生金融工具的条款(续)
|
截至2022年12月31日
|
|||
|
账面金额
|
述量
|
平均值
|
|
|
百万美元
|
汇率 | ||
|
远期合约
|
|||
|
美元/以色列谢克尔
|
(
|
|
|
|
欧元/美元
|
(
|
|
|
|
美元/巴西雷亚尔
|
|
|
|
|
欧元/英镑
|
|
(
|
|
|
美元/英镑
|
|
|
|
|
其他
|
(
|
|
|
|
远期合同套期会计
|
|||
|
美元/以色列谢克尔
|
(
|
|
|
|
货币和利息掉期
|
|||
|
美元/以色列谢克尔
|
|
|
|
|
看跌期权
|
|||
|
美元/以色列谢克尔
|
(
|
|
|
|
欧元/美元
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美元/日圆
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美元/英镑
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看涨期权
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美元/以色列谢克尔
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欧元/美元
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(
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美元/日圆
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美元/英镑
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|
ICL集团有限公司 合并财务报表 101
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
e. 市场风险（200d）
2.货币风险(续)
(c)货币余额的联系条件—百万美元
|
截至2023年12月31日
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美元
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欧元
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英磅
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以色列谢克尔
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巴西雷亚尔
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Chinese Yuan Renminbi
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其他
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总计
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非衍生工具：
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现金和现金等价物
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短期投资和存款
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应收贸易账款
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其他应收账款
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其他非流动资产
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金融资产总额
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短期债务
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贸易应付款
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其他流动负债
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长期债务、债券和其他
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其他非流动负债
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财务负债总额
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非衍生金融工具总额，净额
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(
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(
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(
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(
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衍生工具：
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远期交易
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远期交易套期会计
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汽缸
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将美元掉期为以色列谢克尔
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总衍生工具
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净曝光量
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(
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(
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(
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ICL集团有限公司 合并财务报表 102
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
e. 市场风险（200d）
2.货币风险(续)
(C)货币余额的挂钩条件--以百万美元为单位(续)
|
截至2022年12月31日
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|
美元
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欧元
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英磅
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以色列谢克尔
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巴西雷亚尔
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Chinese Yuan Renminbi
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其他
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总计
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非衍生工具：
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现金和现金等价物
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短期投资和存款
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应收贸易账款
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其他应收账款
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其他非流动资产
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金融资产总额
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短期债务
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贸易应付款
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其他流动负债
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长期债务、债券和其他
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其他非流动负债
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财务负债总额
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非衍生金融工具总额，净额
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(
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(
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(
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(
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衍生工具：
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远期交易
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远期交易套期会计
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汽缸
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将美元掉期为以色列谢克尔
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总衍生工具
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净曝光量
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(
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(
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ICL集团有限公司 合并财务报表 103
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
e. 市场风险（200d）
3.套期保值会计
在某些债券的本金和利息、贷款、劳动力成本、销售和其他运营费用方面，本公司面临以色列谢克尔和欧元兑美元汇率的变化。该公司的风险管理战略是通过使用衍生品来对冲因负债、劳动力成本和其他以以色列谢克尔计价的运营成本而产生的现金流变化。根据本公司的风险管理策略，根据对本公司选择对冲的风险和固有风险的评估，不时对这些风险进行对冲。
有鉴于此，本公司指定了几笔远期合约和期权交易进行现金流对冲并应用对冲会计。这些交易包括以以色列谢克尔计价的部分劳动力成本和其他运营成本以及以欧元计价的销售额，旨在确保美元兑对冲部分汇率变化的影响，从而保护公司的营业收入不受货币波动的影响。本公司申请一项1:1 套期保值比率。在这些套期保值比率中，潜在无效的主要来源是被套期保值项目和套期保值工具之间可以忽略不计的进度差异。截至对冲交易日期，对冲工具的总余额约为#美元。390 百万美元。
ICL集团有限公司 合并财务报表 104
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
F.金融工具的公允价值
若干金融资产及金融负债（包括现金及现金等价物、投资、短期存款及贷款、应收款项及其他借方余额、长期投资及应收款项、短期信贷、应付款项及其他信贷余额、浮动利息的长期贷款及其他负债以及衍生金融工具）的账面值相当于或近似其公允价值。
下表详细列示财务报表中不按照公允价值呈列的金融工具组别的账面价值及公允价值：
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截至2023年12月31日
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截至2022年12月31日
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账面金额
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公允价值
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账面金额
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公允价值
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百万美元
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百万美元
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固定利息贷款 (1)
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固定利息债券
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适销对路(2)
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不可销售 (3)
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| (1) |
已发行按固定利息计息的以色列谢克尔及欧元贷款的公平值乃根据本金及利息的现金流量现值计算，并就具有类似特征的类似贷款按计量日期的市场利率贴现，并分类为公平值等级中的第二级。截至2023年12月31日，以色列谢克尔和欧元贷款的平均贴现利率为
|
| (2) |
有价债券之公平值乃根据所报证券交易所价计算，并分类为公平值层级第一级。
|
| (3) |
非市场债券之公平值乃根据本金及利息之现金流量现值计算，并按市场上具有类似特征之类似贷款之惯常SOFR利率贴现，并分类为公平值层级第2级。截至2023年12月31日的平均贴现利息为
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 105
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注21—金融工具及风险管理（附注21）
G. 公允价值等级
下表呈列采用估值法按公平值计量之金融工具之分析。(See注4）。
确定了以下级别：
第2级：不包括在上述第1级中的观测数据（直接或间接）。
|
2级
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截至2023年12月31日
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截至2022年12月31日
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百万美元
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百万美元
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指定为经济套期保值的衍生工具，净额
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(
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指定为现金流量套期的衍生工具，净额
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(
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附注22—每股盈利
基本每股收益
截至2023年12月31日止年度的每股基本盈利乃按分配予普通股持有人的盈利除以已发行普通股加权平均数计算，计算方法如下：
|
截至十二月三十一日止的年度
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2023
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2022
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2021
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百万美元
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百万美元
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百万美元
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归属于公司股东的收益
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加权-普通股平均数量(以千为单位)：
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截至十二月三十一日止的年度
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2023
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2022
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2021
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分享数千份
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分享数千份
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分享数千份
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截至1月1日的余额
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年内发行的股份
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已归属股份
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用于计算基本每股收益的普通股加权平均数
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ICL集团有限公司 合并财务报表 106
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注22-每股收益(续)
稀释后每股收益
计算截至2023年12月31日止年度的每股摊薄收益，以分配给普通股持有人的盈利除以经潜在摊薄普通股数目调整后的已发行普通股加权平均数，计算如下：
普通股加权平均数(稀释后)(千股)：
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截至十二月三十一日止的年度
|
|||
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2023
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2022
|
2021
|
|
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分享数千份
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分享数千份
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分享数千份
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|
|
计算每股基本盈利所用普通股加权平均数
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股票期权和限制性股票的效力
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计算每股摊薄盈利所用普通股加权平均数
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|
为计算购股权的摊薄影响，本公司股份的平均市值乃根据购股权尚未行使期间的市场报价计算。
ICL集团有限公司 合并财务报表 107
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注23—相关和感兴趣的各方
国际会计准则第24（2009）号"关联方披露"所指的关联方；1968年《以色列证券法》第1节"利害关系方"定义第1段所指的利害关系方。
| A. |
母公司和子公司
|
是一家在特拉维夫证券交易所上市交易的上市公司。根据以色列公司提供的资料，Millenium Investments Elad Ltd.（"Millenium"）和Idan Ofer先生被视为以色列公司的共同控股股东，就以色列证券法而言（Millenium和Idan Ofer先生各自直接持有Israel Corp.的股份，Idan Ofer先生担任Millenium的董事，并作为间接控制Millenium的全权信托的受益人在其中拥有间接权益，详情如下）。截至2023年12月31日，千禧年持有约 44.71 占已发行股本的%（及 45.14 %的投票权）在以色列公司，截至2023年12月31日，约 43.98 投票权的百分比和大约 43.15 占本公司已发行股本的%。
据以色列公司S所知，千禧由Mashat(Investments)Ltd.()持有。马沙特“)和XT Investments Ltd.(”XT投资公司“)，带有 84.73 %和15.27 在已发行股本中的持有率分别为%。Mashat由Ansonia Holdings新加坡B.V.全资拥有(“安索尼亚“)，并在荷兰成立为法团。Ansonia是Jelany Corporation N.V.(在库拉索注册)的全资子公司，而Jelany Corporation N.V.是利比里亚公司(“Court”)的全资子公司。法院由一个酌情信托全资拥有，伊丹·奥弗是该信托的受益人。XT Investments由XT控股有限公司全资拥有(“XT控股“)。据以色列公司S所知，XT控股公司的普通股由Orona Investments Ltd.(由Ehud Angel先生间接控制)和Lynav Holdings Ltd.(“Lynav”)持有同等股份，Lynav Holdings Ltd.(“Lynav”)由一个酌情信托控制，Idan Ofer先生是该信托的受益人。除其他事项外，Ehud Angel先生持有一股特别股份，这使他在XT Holdings的董事会中拥有额外的投票权，但在某些限制和某些问题上，他的投票权有所增加。截至2023年12月31日，Lynav还直接持有已发行股本的1.26%(和1.27 此外，据以色列公司S所知，由持有Mashat的同一信托间接持有的Kirby Enterprise Inc.，如上所述，Idan Ofer先生是该信托的受益人，持有大约0.75 以色列公司已发行股本和投票权的%。此外，Idan Ofer先生直接持有大约3.93 以色列公司已发行股本的%(和大约3.97 投票权的%)。
即使以色列公司持有的股份少于50 尽管董事会持有本公司普通股的6%，但其在本公司股东大会上仍具有决定性影响力，并且实际上有权任命董事(外部董事除外)，并对本公司董事会的组成施加重大影响。
ICL集团有限公司 合并财务报表 108
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注23-相关方和利害关系方(续)
| A. |
母公司和子公司(续)
|
截至2023年12月31日，以色列公司为担保某些债务已质押了约7300万股普通股，几乎全部由保证金贷款组成，未偿还本金总额为1.5亿美元。
| B. |
主要管理人员(包括董事)的福利
|
高级管理人员除工资外，还有权享受非现金福利(如车辆、机动车辆等)。该集团代表他们为离职后确定的福利计划缴费。根据计划条款，高级管理人员的退休年龄为67岁。高级管理人员及董事亦参与本公司的奖励及股权薪酬计划(公司股份期权)(见附注16及19)。
公司2023年重点管理人员，由24人组成，其中10人为非公司聘用人员(董事)。2022年公司主要管理人员，由27人组成，其中11人不是公司(董事)聘用的。
以下是2023年和2022年关键管理人员福利的详细情况。
|
截至十二月三十一日止的年度
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2023
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2022
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百万美元
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百万美元
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|
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短期利益
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离职后福利
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基于股份的支付
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总计*
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*致公司雇用的有利害关系的人士
|
|
|
|
*致非本公司雇用的有利害关系的人士
|
|
|
| C. |
没有例外的普通交易
|
在审计委员会批准后，公司董事会决定，如果满足以下所有条件，与关联方和利害关系方的交易将被视为公开报告目的的“微不足道的交易”：
| (1) |
这并不是公司法意义上的“非常交易”。
|
| (2) |
下面列出的每个参数的影响小于1%(以下称为可忽略阈值)。
|
对于每项经可忽略性门槛测试的交易或安排，将在交易前根据本公司的简明或经审核综合财务报表（如适用）对相关参数进行审查，详情如下：
ICL集团有限公司 合并财务报表 109
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注23—有关各方和有关各方（见附件）
| C. |
不例外的普通交易 (续)
|
收购资产
资产比率—交易中的资产价值除以总资产。
出售资产
资产比率—交易中的资产金额除以最近合并资产负债表中的总资产。
利润率—交易的利润或亏损（绝对值）除以过去十二个季度的年平均利润/亏损（绝对值）。
金融负债
负债比率—贷款原则除以最近合并资产负债表中的总负债。
融资费用比率—特定贷款的预期融资费用除以最近综合损益表中的融资费用总额。
产品（固定资产除外）、服务、租赁和生产投入的收购和销售
收入比率—交易的估计收入除以过去12个季度合并损益表中总收入的年平均值，或
生产投入比率—交易中的总费用除以过去12个季度综合损益表中的总费用的年平均数。
| (3) |
从质量的角度来看，这笔交易是微不足道的。为本标准的目的，应审查是否有特殊考虑，以证明申报交易的理由，即使交易不符合上述数量标准。
|
| (4) |
在审查预期在未来发生的交易的可忽略性时，除其他外，将审查交易发生的概率。
|
ICL集团有限公司 合并财务报表 110
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注23—有关各方和有关各方（见附件）
| D. |
与关联方和利害关系方的交易
|
|
截至十二月三十一日止的年度
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2023
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2022
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2021
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百万美元
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百万美元
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百万美元
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销售额
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销售成本
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销售、运输和市场推广费用
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融资收入，净额
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(
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(
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一般和行政费用
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支付给母公司的管理费
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| (1) |
截至2022年7月，公司及其母公司Israel Corp.，根据该协议，Israel Corp.向公司提供董事会成员服务和持续的一般咨询服务，如专业、财务、战略、法律和管理咨询，每年管理费为美元，
|
| (2) |
该公司的董事和高级管理人员责任保险包括董事和高级管理人员责任的两级保险，包括与以色列公司的联合一级保险和单独一级保险。我们的董事和高级管理人员是这两个层次的受益人。
本公司2023年度董事及高级管理人员责任保险单已于2023年3月根据以色列公司条例获本公司授权机关批准（与利害关系方交易的救济），5760 - 2000（“救济条例”）及本公司的办公室人员补偿政策（“补偿政策”），并有效至2024年3月。2023年董事及高级职员责任保险保单包括责任限额为$ |
ICL集团有限公司 合并财务报表 111
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注23—有关各方和有关各方（见附件）
| D. |
与关联方和利害关系方的交易 (续)
|
2024年2月，本公司2024年度董事及高级管理人员责任保险保单经本公司授权机关批准，根据《救济条例》及《赔偿政策》，自2024年3月起生效。2024年董事及高级管理人员责任保险包括责任限额为美元200 两个级别的费用为百万美元（包括限额为美元40 与Israel Corp.联合支付1000万美元，以及额外的A面保险（仅限董事和高级职员）160 仅为公司）。
| (3) |
2017年12月，本公司，炼油有限公司（以下简称“ORL”，当时由以色列公司控制的上市公司）OPC Energy Ltd.（一家由公司控股股东间接控制的上市公司）与Energean PLC签署了单独的天然气供应协议。根据本公司与Energean的协议，本公司将有权收购最多
|
| (4) |
2020年10月，本公司与ORL。在与添马水库进行联合磋商后，以及获得ICL股东大会批准后，与添马水库签署个别桥梁供应协议，以供应天然气。详情见附注18。
|
| E. |
与关联方和利害关系方的余额
|
组成：
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截至12月31日
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2023
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2022
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百万美元
|
百万美元
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其他流动资产
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其他流动负债
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|
ICL集团有限公司 合并财务报表 112
截至2023年12月31日的合并财务报表附注
附注24—集团主要实体
|
截至12月31日止年度于其附属公司及被投资公司的所有权权益
|
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公司名称
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公司活动的主要地点
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2023
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2022
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ICL Group Limited合并财务报表 113