附录
99.1
CLEARMIND
MEDICEINC
简明的
中期合并财务报表
对于
截至 2024 年 1 月 31 日的三个月
(
以美元表示)
(未经审计)
CLEARMIND
医药公司
简明的
中期合并财务状况表
(以美元表示
)
(未经审计)
|
|
1月31日 |
|
|
10月31日, |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
9,285,973 |
|
|
$ |
5,427,739 |
|
其他应收账款 |
|
|
68,491 |
|
|
|
104,320 |
|
短期投资(注3) |
|
|
86,668 |
|
|
|
86,112 |
|
预付费用 |
|
|
316,886 |
|
|
|
40,403 |
|
关联方(注4b) |
|
|
85,382 |
|
|
|
136,002 |
|
流动资产总额 |
|
|
9,843,400 |
|
|
|
5,794,576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
1,350 |
|
|
|
1,727 |
|
无形资产 |
|
|
116,549 |
|
|
|
119,310 |
|
限制性现金 |
|
|
41,264 |
|
|
|
37,675 |
|
使用权资产(注释4d) |
|
|
95,034 |
|
|
|
– |
|
非流动资产总额 |
|
|
254,197 |
|
|
|
158,712 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
10,097,597 |
|
|
$ |
5,953,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
|
$ |
608,520 |
|
|
$ |
617,004 |
|
应付关联方款项(注4) |
|
|
152,100 |
|
|
|
42,433 |
|
衍生权证负债(注5) |
|
|
4,201,370 |
|
|
|
4,310,379 |
|
租赁负债的短期部分(注4d) |
|
|
63,707 |
|
|
|
– |
|
流动负债总额 |
|
|
5,025,697 |
|
|
|
4,969,816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期租赁负债(附注4d) |
|
|
30,507 |
|
|
|
– |
|
非流动负债总额 |
|
|
30,507 |
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债总额 |
|
$ |
5,056,204 |
|
|
$ |
4,969,816 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本和股本溢价(注6) |
|
|
22,523,057 |
|
|
|
17,131,223 |
|
认股权证(注7) |
|
|
459,341 |
|
|
|
459,341 |
|
基于股份的支付准备金(附注8,9) |
|
|
2,216,108 |
|
|
|
2,182,221 |
|
累计其他综合亏损 |
|
|
(21,250 |
) |
|
|
(21,250 |
) |
累计赤字 |
|
|
(20,135,863 |
) |
|
|
(18,768,063 |
) |
股东权益总额 |
|
|
5,041,393 |
|
|
|
983,472 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益总额 |
|
$ |
10,097,597 |
|
|
$ |
5,953,288 |
|
2024 年 3 月 18 日批准并授权代表董事会
发行:
/s/{ br} “艾伦·鲁滕伯格” |
|
/s/{ br} “Adi Zuloff-Shani” |
首席财务官艾伦·罗滕伯格 |
|
首席执行官阿迪·祖洛夫-沙尼 |
(
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分)
CLEARMIND
MEDICEINC
简明的
中期合并运营报表和综合亏损报表
(以美元表示
)
(未经审计)
|
|
三个月已结束
1 月 31 日, |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
$ |
1,156,513 |
|
|
$ |
1,245,428 |
|
研究和开发,网络 |
|
|
227,478 |
|
|
|
587,630 |
|
运营费用总额 |
|
|
1,383,991 |
|
|
|
1,833,058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生权证负债公允价值的变动(注5) |
|
|
155,143 |
|
|
|
– |
|
短期投资的未实现收益(亏损)(注3) |
|
|
556 |
|
|
|
(63,194 |
) |
外汇收益(亏损) |
|
|
1,416 |
|
|
|
(34,404 |
) |
其他财务收入,净额 |
|
|
60,576 |
|
|
|
18,015 |
|
财务收入总额(支出) |
|
|
217,691 |
|
|
|
(79,583 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收到的股息 |
|
|
– |
|
|
|
16,555 |
|
其他收入总额 |
|
|
– |
|
|
|
16,555 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前亏损 |
|
|
(1,166,300 |
) |
|
|
(1,896,086 |
) |
税收支出 |
|
|
(201,500) |
|
|
|
(3,383 |
) |
净亏损和综合亏损 |
|
$ |
(1,367,800 |
) |
|
$ |
(1,899,469 |
) |
基本和摊薄后的每股亏损 |
|
$ |
(0.90 |
) |
|
$ |
(24.80 |
) |
以每股基本亏损和摊薄亏损为目的的加权平均股票数 (*) |
|
|
1,517,459 |
|
|
|
76,591 |
|
(
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分)
CLEARMIND
MEDICEINC
简明的
股东权益(赤字)变动中期报表
(以美元表示
)
(未经审计)
| |
股本和股权溢价 | | |
| | |
基于股份 | | |
累积的 其他 | | |
| | |
总计 股东们 | |
| |
的数量 股票 (*) | | |
金额 | | |
认股证 | | |
付款 保留 | | |
综合的 收入 | | |
累积的 赤字 | | |
公正
(赤字) | |
余额,2022年10月31日 | |
| 43,992 | | |
$ | 6,706,644 | | |
$ | 459,110 | | |
$ | 1,896,724 | | |
$ | (21,250 | ) | |
$ | (10,147,226 | ) | |
$ | (1,105,998 | ) |
该期间的净亏损 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| (1,899,469 | ) | |
| (1,899,469 | ) |
普通股的发行 | |
| 38,462 | | |
| 6,026,327 | | |
| – | | |
| 337,579 | | |
| – | | |
| – | | |
| 6,363,906 | |
向Medigus发行的普通股和认股权证 | |
| – | | |
| 296,845 | | |
| 231 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 297,076 | |
限制性股票单位归属后发行普通股 | |
| 161 | | |
| 39,975 | | |
| – | | |
| (39,975 | ) | |
| – | | |
| – | | |
| – | |
服务类普通股 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 34,906 | | |
| – | | |
| – | | |
| 34,906 | |
基于股份的薪酬 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 154,565 | | |
| – | | |
| – | | |
| 154,565 | |
余额,2023 年 1 月 31 日 | |
| 82,615 | | |
$ | 13,069,791 | | |
$ | 459,341 | | |
$ | 2,383,799 | | |
$ | (21,250 | ) | |
$ | (12,046,695 | ) | |
$ | 3,844,986 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
余额,2023 年 10 月 31 日 | |
| 607,337 | | |
$ | 17,131,223 | | |
$ | 459,341 | | |
$ | 2,182,221 | | |
$ | (21,250 | ) | |
$ | (18,768,063 | ) | |
$ | 983,472 | |
该期间的净亏损 | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| (1,367,800 | ) | |
| (1,367,800 | ) |
普通股、预先注资认股权证和认股权证的发行(注6c(iii)) | |
| 1,500,000 | | |
| 1,459,815 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 1,459,815 | |
行使认股权证(注6c (ii)) | |
| 1,062,188 | | |
| 3,931,902 | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 3,931,902 | |
服务类普通股 | |
| 45 | | |
| 117 | | |
| – | | |
| (225 | ) | |
| – | | |
| – | | |
| (108 | ) |
基于股份的薪酬(附注8、9(i)) | |
| – | | |
| – | | |
| – | | |
| 34,112 | | |
| – | | |
| – | | |
| 34,112 | |
余额,2024 年 1 月 31 日 | |
| 3,169,570 | | |
$ | 22,523,057 | | |
$ | 459,341 | | |
$ | 2,216,108 | | |
$ | (21,250 | ) | |
$ | (20,135,863 | ) | |
$ | 5,041,393 | |
(
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分)
CLEARMIND
MEDICEINC
简明的
中期合并现金流量表
(以美元表示
)
(未经审计)
|
|
三个月已结束
1 月 31 日, |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
(1,367,800 |
) |
|
$ |
(1,899,469 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对以下各项的调整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产的摊销 |
|
|
2,761 |
|
|
|
2,599 |
|
使用权资产的摊销 |
|
|
5,493 |
|
|
|
17,498 |
|
收到的股息 |
|
|
– |
|
|
|
16,555 |
|
租赁负债利息 |
|
|
1 |
|
|
|
2,392 |
|
汇率差异 |
|
|
(1,570 |
) |
|
|
5,601 |
|
分配给衍生权证负债的股票发行成本 |
|
|
115,046 |
|
|
|
– |
|
财产和设备的折旧 |
|
|
377 |
|
|
|
1,897 |
|
衍生负债公允价值的变化 |
|
|
(155,143 |
) |
|
|
- |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
34,004 |
|
|
|
195,978 |
|
短期投资的未实现(收益)亏损 |
|
|
(556 |
) |
|
|
63,194 |
|
税收支出 |
|
|
201,500 |
|
|
|
3,383 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营运资金的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他应收账款减少(增加) |
|
|
93,572 |
|
|
|
(195,026 |
) |
预付费用增加 |
|
|
(276,501 |
) |
|
|
(685,259 |
) |
应付账款和应计负债减少 |
|
|
(222,357 |
) |
|
|
(533,822 |
) |
应付/来自关联方的增加(减少) |
|
|
109,177 |
|
|
|
(98,876 |
) |
用于经营活动的净现金 |
|
|
(1,461,996 |
) |
|
|
(3,103,355 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
筹资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股和认股权证发行的收益,扣除发行成本(附注6c(iii)) |
|
|
1,824,773 |
|
|
|
6,363,906 |
|
行使认股权证所得收益(注6c (ii)) |
|
|
3,498,032 |
|
|
|
– |
|
偿还租赁负债 |
|
|
(6,298 |
) |
|
|
(15,780 |
) |
融资活动提供的净现金 |
|
|
5,316,507 |
|
|
|
6,348,126 |
|
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
3,723 |
|
|
|
(4,224 |
) |
现金和现金等价物的净增长 |
|
|
3,858,234 |
|
|
|
3,240,547 |
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
5,427,739 |
|
|
|
128,777 |
|
期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
9,285,973 |
|
|
$ |
3,369,324 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金流信息的补充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
收到的利息现金 |
|
$ |
63,502 |
|
|
$ |
18,015 |
|
收到的股息 |
|
|
– |
|
|
|
16,555 |
|
缴纳税款的现金 |
|
|
29,974 |
|
|
|
– |
|
非现金融资和投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生负债转换为股权 |
|
$ |
– |
|
|
$ |
290,569 |
|
使用权资产以换取租赁负债 |
|
|
100,818 |
|
|
|
– |
|
CLEARMIND
MEDICEINC
简明中期合并财务报表附注
(以美元表示
)
(未经审计)
| a. | Clearmind Medicine Inc.(“公司”)于不列颠哥伦比亚省注册成立 2017 年 7 月 18 日。该公司是一家处于I/IIa期临床试验的临床制药公司,致力于开发新型迷幻药物,以解决广泛但服务不足的健康问题。该公司的总部位于 101 -1220 West 6 套房第四 不列颠哥伦比亚省温哥华大道,V6H 1A5。该公司的以色列子公司(Clearmindmed Ltd.)为公司提供研发服务。 |
2022年11月14日,公司完成了在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)的上市。该公司在纳斯达克和法兰克福证券交易所(FSE)以
代码 “CMND” 进行交易,代码为 “CWY”。该公司在 2024 年 3 月 14 日之前在多伦多的加拿大证券交易所(“CSE”)上市。在批准自愿退市后,
该公司不再在CSE上交易,但仍是加拿大的申报发行人。
2024 年 1 月 16 日,公司完成了注册的直接和私募配售,总收益为 $2.40百万。见附注6 (c) (三)。
这些简明的中期合并财务
报表是在持续经营的基础上编制的,这假设公司将能够在正常业务过程中变现资产并清偿
其负债。在截至2024年1月31日的三个月中,公司没有产生任何收入
,运营现金流为负美元1,461,996。截至2024年1月31日,该公司的累计赤字为美元20,135,863。
公司的持续运营取决于其产生未来现金流或通过
债务或股权获得额外融资的能力。管理层认为,将从外部融资中获得足够的营运资金,以支付公司到期的
负债和承诺,尽管存在无法按时
或按公司可接受的条件提供额外融资的风险。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。
这些简明的中期合并财务报表并未反映公司无法
继续经营时可能需要进行的任何调整。
2022年9月30日,公司董事会(“董事会”)批准了对已发行的
和已发行普通股进行1比30的反向拆分,自2022年9月30日起生效,根据该计划,公司普通股的持有人每持有一股普通股可获得
0.0333股普通股。
2023年11月28日,公司董事会批准对其已发行和流通的普通股再进行一次
1比30的反向拆分,自2023年11月28日起生效,根据该协议,公司普通股的持有人
每持有一股普通股将获得0.0333股普通股。
除非另有明确说明,否则这些财务报表中包含的所有
已发行和流通普通股或可转换为普通股的工具均已进行追溯调整,以反映所有列报期的反向股份拆分。
CLEARMIND
MEDICEINC
简明中期合并财务报表附注
(以美元表示
)
(未经审计)
随附的合并财务报表是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)(“IFRS”)在持续经营的基础上编制的。
这些简明的中期合并
财务报表包括公司及其账目 100% 自有子公司Clearmindmed Ltd.和Clearmind Labs Corp.(不活跃)
所有公司间余额和交易已在合并时清除。
这些简明的中期合并
财务报表是按历史成本编制的,但金融资产和负债(包括衍生品)
除外,这些资产和负债以公允价值计入损益(“FVTPL”),以美元列报,这是
公司的本位货币。
根据国际财务报告准则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露
在本报告中已被压缩或省略,这是
此类规则和条例所允许的。因此,这些简明的中期合并财务报表应与
截至2023年10月31日止年度的已审计财务报表及其附注(“2023年年度报告”)一起阅读。
简明的中期合并财务
报表是在与经审计的财务报表相同的基础上编制的。公司管理层认为,
这些简明的中期合并财务报表包含了公允列报公司
财务状况和所列中期经营业绩所必需的所有调整。截至2024年1月31日的三个月的业绩不一定代表截至2024年10月31日的年度或未来任何时期的业绩。
截至2024年1月31日
,与2023年年度报告中披露的
相比,公司的重大会计政策没有重大变化。
根据国际财务报告准则编制合并财务报表要求管理层做出判断、估计和假设
,这些判断、估计和假设
会影响政策的适用以及所报告的资产、负债、收入和支出金额。估计值和相关的
假设基于历史经验和各种其他因素,这些因素在当时情况下被认为是合理的,
其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来
。实际结果可能与这些估计值有所不同。
CLEARMIND
MEDICEINC
简明中期合并财务报表附注
(以美元表示
)
(未经审计)
重要的
估计值
基于股份的
薪酬
公平的
价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。估算公允价值需要为股票工具的授予确定最合适的估值
模型,该模型取决于赠款的条款和条件。期权定价模型要求
使用高度主观的估计和假设,包括预期的股价波动率。基础假设
的变化会对公允价值估计产生重大影响,因此,现有模型不一定能可靠地衡量公司股票期权的
公允价值。
搜查令
责任
公司分析发行的认股权证,以确定它们是否符合负债或权益的分类。衍生权证负债
经过调整以反映每个报告期的公允价值,公允价值的任何增加或减少都记录在经营业绩
中。公司聘请公允估值专家使用Black and Scholes和
二项式定价模型来估算这些工具的价值。
模型中使用的
关键假设是公司股票价格的预期未来波动率、
认股权证的预期寿命以及未来发生任何调整事件的概率。
重大
判断
公司管理层在适用公司会计政策的过程中做出的
对公司合并财务报表中确认的金额影响最为显著的
关键判断如下:
很担心
运用持续经营假设要求管理层考虑有关未来的所有可用信息,
至少但不限于自报告期结束后的12个月内。公司意识到,与事件或条件相关的重大不确定性
使人们对公司继续经营的能力产生了严重怀疑。
根据与Medigus Ltd(“Medigus”)签订的股份交换协议
,公司于2022年2月14日收到27,778股
股普通股(“Medigus 协议”)。
截至2024年1月31日
,公司持有27,778股Medigus普通股(约0.11%),总公允价值为86,668美元。所持普通股的
公允价值是参照活跃市场的公开报价确定的。参见注释 10。
| |
2023年10月31日 | | |
补充 | | |
未实现 获得 | | |
1月31日 2024 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
Medigus Ltd. — 股票 | |
$ | 86,112 | | |
$ | - | | |
$ | 556 | | |
$ | 86,668 | |
| |
10月31日, 2022 | | |
补充 | | |
未实现 损失 | | |
10月31日, 2023 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
Medigus Ltd. — 股票 | |
$ | 193,750 | | |
$ | - | | |
$ | (107,638 | ) | |
$ | 86,112 | |
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简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
| (i) | 对主要管理人员向公司提供的就业服务的
薪酬如下: |
| |
三个月已结束 | | |
三个月已结束 | |
| |
1月31日 | | |
1月31日 | |
| |
2024 | | |
2023 | |
| |
| | |
| |
军官: | |
| | |
| |
咨询费 | |
$ | 160,688 | | |
$ | 150,066 | |
基于股份的薪酬 | |
| 15,701 | | |
| 44,442 | |
| |
$ | 176,389 | | |
$ | 194,508 | |
导演: | |
| | | |
| | |
董事费 | |
$ | 74,623 | | |
$ | 54,562 | |
基于股份的薪酬 | |
| 17,221 | | |
| 44,095 | |
| |
$ | 91,844 | | |
$ | 98,657 | |
| |
1月31日 | | |
10月31日, | |
| |
2024 | | |
2023 | |
拖欠官员的款项 | |
$ | 105,044 | | |
$ | 29,666 | |
拖欠董事的款项 | |
| 47,056 | | |
| 12,767 | |
| |
$ | 152,100 | | |
$ | 42,433 | |
| b. | 2022年3月7日,公司与ScisPARC Ltd(“ScisPARC”)签署了一项协议,根据该协议,公司和ScisPARC同意合作使用双方开发的某些分子进行可行性研究(“合作协议”)。公司的某些高管和董事目前经营、管理或受聘为ScisPARC的高级管理人员和/或董事。 2023年6月,公司与耶路撒冷希伯来大学签订了一项研究
协议,以评估ScisPARC和该公司针对肥胖和代谢
综合征的联合疗法。
迄今为止,该合作已导致
提交了九份专利申请。在双方决定进行商业合作的范围内,他们可以成立
合资企业,双方共享经济和权利 50% -50% 的基准。迄今为止,由于该项目的开发仍处于非常初期的阶段,尚未决定开展
合资企业。
在截至2024年1月31日的三个月中,公司承担了在合作协议框架内进行的研究
和开发费用,金额为美元502(截至 2023 年 1 月 31 日的三个月 $57,630)。截至 2024 年 1 月 31 日,美元85,382是 ScisPARC 欠公司的(2023 年 10 月 31 日-$136,002). |
|
c. |
该公司与ScisPARC共享办公空间,并缴纳办公费用费用。 |
| d. | 2023年12月25日,公司与ScisPARC签订了租赁协议,总面积约为240平方米,其中公司在以色列特拉维夫的办公室占用了约120平方米。该公司的基本租金为以色列新谢克尔23,300每月 ($6,500)在租赁期内。租赁负债使用公司估计的增量借款利率进行贴现 10%. |
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简明中期综合财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
| a. | 2023 年 4 月 6 日,公司发布了 150,191
中与其 2023 年 4 月公开发行相关的认股权证(“2023 年 4 月认股权证”)。认股权证包括无现金行使条款
和以低于认股权证现有行使价的发行价格的重新定价调整、股票拆分、重新分类、
细分和其他类似交易(“2023年4月认股权证调整”),因此,这些认股权证按其公允价值记作衍生负债和授予时并在每个报告期结束时进行重新估值。 |
2024 年 1 月 21 日,在
2024 年 1 月的公开发行(包括以低于 2023 年 4 月认股权证行使价的价格发行普通股)之后,2023 年 4 月认股权证的行使价降至 $1.077,并且每份 2023 年 4 月的认股权证都可以转换为 9.124
本公司的普通股。
在 2023 年 11 月 29 日
29 日至 2023 年 12 月 5 日期间, 71,5202023 年 4 月认股权证被行使为 652,521普通股。
| b. | 2023 年 9 月 18 日,公司发行了 250,000与 2023 年 9 月的公开发行相关的认股权证
(“2023 年 9 月认股权证”)。认股权证包括无现金行使
准备金和以低于认股权证现有行使价的发行价格的重新定价调整、股票拆分、重新分类、
细分和其他类似交易(“2023年9月认股权证调整”),因此,这些认股权证按其公允价值入账
作为衍生负债和授予时并在每个报告期结束时进行了重新估值。 |
2024 年 1 月 21 日,在
2024 年 1 月的公开发行(包括以低于 2023 年 9 月认股权证行使价的价格发行普通股)之后,2023 年 9 月认股权证的行使价降至 $1.077,并且每份 2023 年 9 月的认股权证都可以兑换
为 4.988公司的普通股。
在 2023 年 11 月 29 日
29 日至 2023 年 12 月 5 日期间, 82,1832023 年 9 月认股权证行使于 409,667普通股。
| c. | 2024 年 1 月 16 日,公司发行了 1,500,000行使价为美元的认股权证1.60与其2024年1月的公开发行(“2024年1月认股权证”)相关的每份认股权证。每份认股权证都包括无现金行使准备金和以低于认股权证现有行使价的发行价格的重新定价调整、股票拆分、重新分类、细分和其他类似交易(“2024年1月认股权证调整”),因此,这些认股权证在授予时按其公允价值记录为衍生负债,并在每个报告期末进行重新估值。 |
| d. | 在截至2024年1月31日的三个月中,公司
录得衍生权证负债总额的重估收益为美元155,143,载于运营和综合亏损简明中期合并报表
中。 |
CLEARMIND MEDICINE
简明中期合并
财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
| e. | 二项式模型用于通过以下假设来衡量衍生权证
负债: |
| |
2024年1月31日 | |
股票价格 | |
$ | 1.43 | |
行使价格 | |
$ | 1.077-$1.60 | |
预期寿命 | |
| 4.18-4.96年份 | |
无风险利率 | |
| 3.91-3.96 | % |
股息收益率 | |
| 0.00 | % |
预期波动率 | |
| 154.22-157.68 | % |
截至 2022 年 11 月 1 日的余额 | |
$ | - | |
2023年4月发行认股权证 | |
| 1,771,208 | |
2023 年 9 月认股权证的发行 | |
| 923,225 | |
行使认股权证 | |
| (574,040 | ) |
认股权证公允价值的变化 | |
| 2,189,986 | |
截至2023年10月31日的余额 | |
$ | 4,310,379 | |
2024 年 1 月发行认股权证 | |
| 480,004 | |
行使认股权证 | |
| (433,870 | ) |
认股权证公允价值的变化 | |
| (155,143 | ) |
截至 2024 年 1 月 31 日的余额 | |
$ | 4,201,370 | |
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简明中期综合财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
| a. | 公司的法定股本为无面值股份的无限量普通股。截至2024年1月31日,已发行和流通的普通股数量为 3,169,570(2023年10月31日 — 607,337). |
| b. | 2022年9月30日,公司对其已发行和流通普通股进行了每30股的1股合并。2023 年 11 月 28 日,又进行了 1 比 30 股的股票合并。在反向股份拆分之日之前,所有股票金额和可转换为普通股的工具均已追溯重报了所有报告期限。 |
|
c. |
截至2024年1月31日的三个月中的股票交易: |
| (i) | 2023 年 11 月 6 日, 45公允价值为 $ 的普通股117是向投资者服务提供者发放的,以支付服务。 |
| (ii) | 在 2023 年 11 月 30 日至 2023 年 12 月 5 日期间,行使了 2023 年 4 月的认股权证和 2023 年 9 月的认股权证 1,062,188股份,总收益为美元3,498,032. |
| (iii) |
2024 年 1 月 16 日,公司完成了 (i) 的注册直接发行和并行私募配售 1,468,000普通股,
(ii) 32,000预先出资的购买认股权证 32,000普通股和 (iii) 1,500,000未注册的普通认股权证 1,500,000
普通股。预先注资的认股权证可立即行使,行使价为美元0.0001每股普通股,在全部行使之前不会过期
。未注册的普通认股权证的行使价为 $1.60每股普通股(调整生效后
并视其中规定的进一步调整而定)可立即行使并到期 五年自发行之日起。
在某些情况下,这些认股权证包括无现金行使条款和重新定价条款(“2024年1月的发行”)。
2024 年 1 月发行的总收益约为 $2.4在扣除预计的发行费用之前为百万美元。此次发行的净收益
为 $1,824,773。预先注资的认股权证于2024年1月17日行使。 |
| d. | 截至2023年1月
31日的三个月中的股票交易: |
| (i) | 2022年11月14日,公司完成了承销的
公开发行 38,462普通股,向公众公开发行的价格为美元195.00每股,总收益为美元7.5百万,
在扣除承保折扣和发行费用之前。此次发行于2022年11月17日结束。此次发行
的净收益为 $6,363,906. |
此外,公司还授予担任该交易承销商的Aegis Capital Corp.(“Aegis”)(“Aegis”)45天的期权购买期权,最多可购买 5,769额外的普通股,等于 15本次发行中出售的仅用于支付超额配股(如果有)的普通股数量的百分比(“超额配股”)。每增加一股普通股的公开购买价格
将为美元195.00每股。超额配股未行使。
收到了 Aegis 1,923承销商认股权证,每份此类认股权证
授权代理人在支付美元后获得一股普通股243.75每股,可在本次发行
开始销售六个月后行使,并在本次发行开始销售后不超过五年的日期到期。承销商认股权证的公允价值
美元337,579在基于股份的支付准备金中记作发行成本。 承销商认股权证的公允价值
是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,假设没有预期的分红或没收
和以下加权平均假设:
无风险利率 | |
| 1.43 | % |
预期寿命(年) | |
| 5 | |
预期波动率 | |
| 150 | % |
在本次发行中,该公司的普通股
获准在纳斯达克上市,并于2022年11月15日开始在纳斯达克(除CSE)上市,股票代码为 “CMND”
。
公开募股后,根据Medigus
SPA,Medigus 有权获得 1,494普通股和 75根据公司与Medigus于2022年6月29日签署的协议
中包含的反稀释条款发放认股权证。截至2022年10月31日,反稀释功能被记录为衍生负债。
| (ii) | 2023年1月16日, 161普通股是针对已完全归属的
股发行的。RSU 的公允价值为 $39,975在发行时。 |
CLEARMIND MEDICINE
简明中期综合财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
下表汇总了
公司股票购买权证的变化:
| |
认股权证数量 | | |
加权 平均的 运动 价格 | |
| |
| | |
| |
余额,2022 年 10 月 31 日 | |
| 19,763 | | |
| 576.66 | |
| |
| | | |
| | |
发行承销商认股权证 | |
| 1,923 | | |
| 243.75 | |
2023 年 4 月发行认股权证 (*) | |
| 150,191 | | |
| 5.124 | |
2023 年 9 月发行认股权证 (**) | |
| 250,000 | | |
| 9.00 | |
发行Medigus认股权证 | |
| 75 | | |
| 1,297.67 | |
认股权证到期 | |
| (11,430 | ) | |
| 922.98 | |
行使认股权证 | |
| (26,153 | ) | |
| 5.124 | |
| |
| | | |
| | |
余额,2023 年 10 月 31 日 | |
| 384,369 | | |
$ | 7.90 | |
行使认股权证后将发行的股票数量 | |
| 826,781 | | |
| | |
2024 年 1 月发行认股权证(附注 5c) | |
| 1,500,000 | | |
| 1.60 | |
行使认股权证 | |
| (153,658 | ) | |
| 3.273 | |
余额,2024 年 1 月 31 日 | |
| 1,730,711 | | |
$ | 1.79 | |
| |
| | | |
| | |
行使认股权证后将发行的股票数量 | |
| 3,065,323 | | |
| (*** | ) |
截至2024年1月31日
,以下股票购买权证尚未到期:
的数量 认股权证 杰出的 | | |
股票数量 待发行 从练习中获得 的认股权证 | | |
行使价格 | | |
行使价 (美元) | | |
到期日期 |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
| 8,333 | | |
| 8,333 | | |
C$ | 135.00 | | |
$ | 100.77 | | |
2024年4月22日 |
| 1,923 | | |
| 1,923 | | |
$ | 325.41 | | |
$ | 243.75 | | |
2027年11月17日 |
| 52,518 | | |
| 717,773 | | |
$ | 1.077 | | |
$ | 1.077 | | |
2028年4月5日 |
| 75 | | |
| 75 | | |
C$ | 1,800 | | |
$ | 1,343.58 | | |
2024年11月23日 |
| 167,862 | | |
| 837,219 | | |
$ | 1.077 | | |
$ | 1.077 | | |
2028年9月17日 |
| 1,500,000 | | |
| 1,500,000 | | |
$ | 1.60 | | |
$ | 1.60 | | |
2025年1月15日 |
| 1,730,711 | | |
| (*)3,065,323 | | |
| | | |
| | | |
|
CLEARMIND MEDICINE
简明中期综合财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
| (a) | 2023年11月14日,公司股东批准了综合股权激励计划或综合计划。根据综合计划,公司有权向高管、董事、员工和顾问授予期权或限制性股票单位(“RSU” 以及 “期权”、“奖励” 或 “股票奖励”),使他们能够收购至多 20我们已发行和流通普通股的百分比(考虑到公司2021年股票期权计划的现有奖励)。奖励最多可授予 10年限和归属由董事会决定。 |
在任何 12 个月期间内向关联方顾问预留的普通股
的最大数量不得超过 5授予之日已发行和流通普通股
的百分比(不得超过 15向所有关联方总计百分比)。在任何 12 个月期限内,向任何投资者关系服务提供商预留的最大普通股数量
不得超过 2在
授予之日已发行和流通普通股的百分比。
| (b) | 下表汇总了截至2023年1月31日和2022年10月31日的公司
股票期权的变化: |
| |
期权数量 | | |
加权 平均的 行使价格 (C$) | | |
加权 平均的 行使价格 (美元) | |
| |
| | |
| | |
| |
杰出,2022年10月31日 | |
| 5,254 | | |
C$ | 613.5 | | |
$ | 450.64 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
已授予 | |
| 334 | | |
| 442.22 | | |
| 318.81 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
杰出,2023 年 10 月 31 日 | |
| 5,588 | | |
C$ | 603.12 | | |
$ | 434.81 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
已过期 | |
| (67 | ) | |
| 720.00 | | |
| 537.43 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
未缴税款,2024 年 1 月 31 日 | |
| 5,521 | | |
C$ | 601.70 | | |
$ | 449.13 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
可行使,2024 年 1 月 31 日 | |
| 4,405 | | |
C$ | 604.47 | | |
$ | 451.20 | |
CLEARMIND MEDICINE
简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
| (c) | 截至2024年1月31日,关于未偿还的股票期权
的其他信息如下: |
杰出 | | |
| | |
可锻炼 | | |
| |
股票期权数量 | | |
加权 平均的 剩余 合同寿命 (年) | | |
加权 平均的 行使价格 (C$) | | |
加权 平均的 行使价(美元) | | |
的数量 股票期权 | | |
加权 平均的 行使价(加元) | | |
加权 平均的 行使价(美元) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 533 | | |
| 2.32 | | |
C$ | 166.50 | | |
$ | 124.28 | | |
| 444 | | |
C$ | 166.50 | | |
$ | 124.28 | |
| 978 | | |
| 8.01 | | |
| 504.00 | | |
| 376.20 | | |
| 732 | | |
| 504.00 | | |
| 376.20 | |
| 1,166 | | |
| 2.31 | | |
| 675.00 | | |
| 503.84 | | |
| 1,012 | | |
| 675.00 | | |
| 503.84 | |
| 200 | | |
| 5.25 | | |
| 702.00 | | |
| 524.00 | | |
| 159 | | |
| 702.00 | | |
| 524.00 | |
| 133 | | |
| 2.64 | | |
| 747.00 | | |
| 557.59 | | |
| 133 | | |
| 747.00 | | |
| 557.59 | |
| 422 | | |
| 7.86 | | |
| 612.00 | | |
| 456.82 | | |
| 422 | | |
| 612.00 | | |
| 456.82 | |
| 1,044 | | |
| 8.01 | | |
| 720.00 | | |
| 537.43 | | |
| 696 | | |
| 720.00 | | |
| 537.43 | |
| 667 | | |
| 2.42 | | |
| 756.00 | | |
| 564.31 | | |
| 556 | | |
| 756.00 | | |
| 564.31 | |
| 111 | | |
| 7.86 | | |
| 900.00 | | |
| 671.79 | | |
| 83 | | |
| 900.00 | | |
| 671.79 | |
| 61 | | |
| 9.32 | | |
| 315.00 | | |
| 235.13 | | |
| 38 | | |
| 315.00 | | |
| 235.13 | |
| 156 | | |
| 9.41 | | |
| 504.00 | | |
| 376.20 | | |
| 117 | | |
| 504.00 | | |
| 376.20 | |
| 50 | | |
| 9.44 | | |
| 31.35 | | |
| 23.40 | | |
| 13 | | |
| 31.35 | | |
| 23.40 | |
| 5,521 | | |
| 5.40 | | |
C$ | 601.70 | | |
$ | 449.13 | | |
| 4,405 | | |
C$ | 604.47 | | |
$ | 451.20 | |
在此期间计量的
先前授予某些顾问的持续服务的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价
模型估算的,假设没有预期的分红或没收,并假设以下加权平均假设:
| |
三
个月
已结束
2024年1月31日 | | |
三
个月
已结束
2023年1月31日 | |
| |
| | |
| |
无风险利率 | |
| 3.53 | % | |
| 2.68 | % |
预期寿命(年) | |
| 5.36 | | |
| 5.38 | |
预期波动率 | |
| 148.21%-160.75 | % | |
| 91.81%-94.66 | % |
| d. | 在截至2024年1月31日的三个月中,支出
的股票期权总公允价值部分为美元33,578 (2023 - $99,131)这被记录为基于股份的薪酬支出。 |
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简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
| |
限制性股票单位数量 | | |
加权 平均的 发行价格(加元) | | |
加权 平均的 发行价格(美元) | |
| |
| | |
| | |
| |
余额,2022 年 10 月 31 日 | |
| – | | |
$ | – | | |
$ | – | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
已授予 | |
| 2,200 | | |
| 55.97 | | |
| 41.46 | |
既得 | |
| (2,200 | ) | |
| 55.97 | | |
| 41.46 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
余额,2023 年 10 月 31 日 | |
| – | | |
$ | – | | |
$ | – | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
已批准 (i) | |
| 198 | | |
| 3.62 | | |
| 2.70 | |
既得 | |
| (198 | ) | |
| 3.62 | | |
| 2.80 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
余额,2024 年 1 月 31 日 | |
| – | | |
$ | – | | |
$ | – | |
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简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
截至2024年1月31日,以
公允价值计量的资产和负债在公司截至2024年1月31日的财务状况表中列报,如下所示:
| |
使用公允价值测量 | | |
| |
| |
活跃市场的报价 换成相同的 乐器 (第 1 级) | | |
意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级) | | |
意义重大 不可观察 输入 (第 3 级) | | |
平衡 1月31日 2024 | |
短期投资 | |
$ | 86,668 | | |
$ | – | | |
$ | – | | |
$ | 86,668 | |
衍生权证责任 | |
| – | | |
| – | | |
| 4,201,370 | | |
| 4,201,370 | |
截至2023年10月31日,以
公允价值计量的资产和负债在公司截至2023年10月31日的财务状况表中列报,如下所示:
| |
使用公允价值测量 | | |
| |
| |
报价 在活跃的市场中 换成相同的 乐器 (第 1 级) | | |
意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级) | | |
意义重大 不可观察 输入 (第 3 级) | | |
平衡 10月31日, 2023 | |
短期投资 | |
$ | 86,112 | | |
$ | – | | |
$ | – | | |
$ | 86,112 | |
衍生权证责任 | |
| – | | |
| – | | |
| 4,310,379 | | |
| 4,310,379 | |
由于这些工具的到期时间相对较短,其他资产和
负债(包括现金、应收账款、应付账款和应计负债以及应付给关联方的金额)的公允价值约为
的账面价值。
可能
使公司受到信用风险集中的金融工具主要包括现金。该公司通过向高信贷质量的金融机构存放
现金来限制其信用损失风险。金融资产的账面金额代表最大信用敞口。
外币风险是指
金融工具未来现金流的公允价值因外汇汇率变动而波动的风险。如果货币资产和负债以外币计价,则公司
面临外币风险。该公司的
子公司在以色列开展业务,并拥有某些以新以色列谢克尔和加元计价的货币金融工具。公司
没有签订外汇汇率合约来减轻这种风险。
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(以美元表示)
(未经审计)
下表显示了截至2024年1月31日外币汇率风险对净营运资金的影响。下表还提供了 a 的灵敏度分析
10外币兑本位币走强的百分比已确定,这会增加(减少)公司
的净亏损额,如下表所示。一个 10截至2024年1月31日,外币兑功能货币贬值的百分比将产生
同样但相反的效果。
现金和现金等价物 |
|
$ |
255,931 |
|
其他应收账款 |
|
|
44,932 |
|
应付账款和应计负债 |
|
|
(306,147 |
) |
应付关联方款项 |
|
|
(152,100 |
) |
外币金融资产和负债总额 |
|
$ |
(157,384) |
|
|
|
|
|
|
a 的影响 10外汇汇率走强或疲软的百分比 |
|
$ |
(15,738) |
|
利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值由于市场利率的变化而波动的风险。公司
没有重大利率风险,因为它没有任何浮动利率的负债。
流动性风险是
公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险
的目标是确保其有足够的流动性来偿还到期的负债。公司依赖于及时筹集债务或股权
融资。
以下金额是截至2024年1月31日和2023年10月31日的合同
金融负债到期日:
2024年1月31日 |
|
总计 |
|
|
之内
1 年 |
|
|
之内
2-5 岁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
|
$ |
608,520 |
|
|
$ |
608,520 |
|
|
$ |
– |
|
应付关联方款项 |
|
|
152,100 |
|
|
|
152,100 |
|
|
|
– |
|
租赁责任 |
|
|
94,214 |
|
|
|
63,707 |
|
|
|
30,507 |
|
|
|
$ |
854,834 |
|
|
$ |
824,327 |
|
|
$ |
30,507 |
|
2023 年 10 月 31 日 | |
总计 | | |
1 年以内 | | |
之内 2-5 年 | |
| |
| | |
| | |
| |
应付账款和应计负债 | |
$ | 617,004 | | |
$ | 617,004 | | |
$ | – | |
应付关联方款项 | |
| 42,433 | | |
| 42,433 | | |
| – | |
| |
$ | 659,437 | | |
$ | 659,437 | | |
$ | – | |
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简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
(未经审计)
公司管理其资本以
保持其持续经营的能力,并为股东提供回报和为其他利益相关者提供福利。公司的资本
结构由现金和权益组成,包括已发行股本、RSU 储备、认股权证储备和期权储备。
公司管理其资本结构
,并根据经济状况对其进行调整。经董事会批准,公司将通过发行新股或在特定情况下酌情开展其他活动来平衡其总资本
结构。
公司不受外部
施加的资本要求的约束,与截至2024年1月31日的
三个月相比,公司在资本风险管理方面的总体战略保持不变。
截至2024年1月31日,该公司
只有一个运营部门,即迷幻药物的研发,主要在以色列进行。
| a. | 2024 年 2 月 14 日,公司发行了 382,920RSU 致顾问、董事和高级管理人员。 |
| b. | 在 2024 年 2 月 23 日至 2024 年 3 月 8 日期间,2023 年 4 月
认股权证、2023 年 9 月认股权证和 2024 年 1 月认股权证行使至 91,933股票,总收益为美元114,829. |
F-19
24.800.7715174597659120135863假的--10-312024-01-31000189250000018925002023-11-012024-01-3100018925002024-01-3100018925002023-10-3100018925002022-11-012023-01-310001892500IFRS-full:SharePrium2022-10-310001892500IFRS-Full:认股权证储备成员2022-10-310001892500IFRS-Full:基于股份的支付储备金成员2022-10-310001892500IFRS-full:累积的其他综合收入会员2022-10-310001892500IFRS-full:留存收益会员2022-10-3100018925002022-10-310001892500IFRS-full:SharePrium2022-11-012023-01-310001892500IFRS-Full:认股权证储备成员2022-11-012023-01-310001892500IFRS-Full:基于股份的支付储备金成员2022-11-012023-01-310001892500IFRS-full:累积的其他综合收入会员2022-11-012023-01-310001892500IFRS-full:留存收益会员2022-11-012023-01-310001892500IFRS-full:SharePrium2023-01-310001892500IFRS-Full:认股权证储备成员2023-01-310001892500IFRS-Full:基于股份的支付储备金成员2023-01-310001892500IFRS-full:累积的其他综合收入会员2023-01-310001892500IFRS-full:留存收益会员2023-01-3100018925002023-01-310001892500IFRS-full:SharePrium2023-10-310001892500IFRS-Full:认股权证储备成员2023-10-310001892500IFRS-Full:基于股份的支付储备金成员2023-10-310001892500IFRS-full:累积的其他综合收入会员2023-10-310001892500IFRS-full:留存收益会员2023-10-310001892500IFRS-full:SharePrium2023-11-012024-01-310001892500IFRS-Full:认股权证储备成员2023-11-012024-01-310001892500IFRS-Full:基于股份的支付储备金成员2023-11-012024-01-310001892500IFRS-full:累积的其他综合收入会员2023-11-012024-01-310001892500IFRS-full:留存收益会员2023-11-012024-01-310001892500IFRS-full:SharePrium2024-01-310001892500IFRS-Full:认股权证储备成员2024-01-310001892500IFRS-Full:基于股份的支付储备金成员2024-01-310001892500IFRS-full:累积的其他综合收入会员2024-01-310001892500IFRS-full:留存收益会员2024-01-3100018925002024-01-162024-01-160001892500cmnd: 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月认股权证会员2023-09-302023-09-3000018925002024-01-160001892500IFRS-full:区间底部成员2023-11-012024-01-310001892500IFRS-full:顶级成员2023-11-012024-01-310001892500CMND:四月二千二十三认股权证会员2022-11-012023-10-310001892500CMND:九月二千二十三会员2022-11-012023-10-3100018925002022-11-012023-10-310001892500CMND:2024 年 1 月认股权证会员2023-11-012024-01-310001892500CMND:2024 年 1 月认股权证会员2024-01-310001892500cmnd: CommonsharesMember2024-01-310001892500cmnd: CommonsharesMember2023-10-3100018925002023-11-0600018925002023-11-062023-11-0600018925002023-11-302023-12-050001892500CMND: 预先注资的认股权证会员2024-01-162024-01-160001892500cmnd: CommonsharesMember2024-01-162024-01-160001892500CMND: 预先注资的认股权证会员2024-01-1600018925002022-11-142022-11-140001892500cmnd: CommonsharesMember2022-11-140001892500cmnd: CommonsharesMember2023-11-012024-01-310001892500cmnd: medigusspaMember2024-06-290001892500IFRS-Full: 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