附录 99.1
新闻稿
投资者联系人:
特雷·坎贝尔
Synopsys, Inc.
650-584-4289
Synopsys-ir@synopsys.com
编辑联系人:
卡拉·沃克
Synopsys, Inc.
650-584-5000
corp-pr@synopsys.com
新思科技发布2024财年第一季度财务业绩
结果摘要
| 创纪录的季度收入为16.49亿美元,同比增长约21%。 |
| 摊薄后每股季度GAAP收益为2.89美元; 摊薄后每股非公认会计准则收益为3.56美元,超过预期的最高水平。 |
加利福尼亚州森尼韦尔2024年2月21日新思科技 Inc.(纳斯达克股票代码:SNPS)今天公布了其2024财年第一季度的业绩。2024财年第一季度的收入为16.49亿美元,而2023财年第一季度的收入为13.61亿美元。 2024财年的业绩包括与第一财季的2023财年相比又增加一周的有利影响。
新思科技总裁兼首席执行官萨辛·加齐表示,随着人工智能继续推动我们的客户对硅和系统的投资,第一季度标志着今年的良好开端,整个公司的执行力都很强。这些结果凸显了我们的技术和战略的力量。面对日益增加的设计 复杂性,技术研发团队寄希望于新思科技广泛的半导体 IP 组合和从硅到系统的领先设计解决方案。没有人比新思科技更有能力帮助企业在这个 普及智能时代进行创新。
新思科技首席财务官谢拉格·格拉瑟表示,新思科技团队今年开局良好,实现了创纪录的季度收入和非公认会计准则收益高于目标区间的最高水平。这些结果反映了我们在各个领域的执行和领导地位,以及我们在半导体和系统客户中持续稳健的设计 活动。展望未来,我们将重申2024年全年收入和非公认会计准则营业利润率目标,并提高我们的 非公认会计准则每股收益指引。
1
GAAP 业绩
根据美国公认会计原则(GAAP),2024财年第一季度的净收益为4.491亿美元,摊薄后每股收益为2.89美元,而2023财年第一季度为2.715亿美元,摊薄每股收益为1.75美元。
非公认会计准则业绩
按非公认会计准则计算,2024财年第一季度的净收益为5.537亿美元,摊薄后每股收益为3.56美元,而2023财年第一季度的非公认会计准则净收益为4.067亿美元,摊薄每股收益为2.62美元。
有关按公认会计原则和非公认会计原则对净收益、摊薄后每股收益和其他衡量标准的对账,请参阅下表中的 GAAP 与非公认会计准则对账。
业务板块
Synopsys 报告了三个领域的收入和营业收入:(1)设计自动化,包括我们的先进芯片设计、验证产品 和服务、系统集成产品和服务、数字、定制和现场可编程门阵列 (FPGA) 集成电路设计软件、验证软件和硬件产品、制造软件产品等;(2) 设计IP,其中 包括我们的设计 IP 产品;(3) 软件完整性,其中包括测试解决方案以及用于安全漏洞和质量缺陷的软件代码作为专业和托管服务。本新闻稿末尾提供了有关这些 细分的更多信息。
财务目标
新思科技还提供了第二季度和整个2024财年的合并财务目标。财年目标包括2024财年延长一周 的影响,该影响已包含在2024财年第一季度中。这些财务目标假设出口管制限制或目前的美国政府实体清单限制没有进一步的变化。
2
这些目标构成前瞻性陈述,基于当前的预期。有关可能导致实际业绩与这些目标存在重大差异的因素的讨论 ,请参阅下面的前瞻性陈述。
第二季度和2024财年全年财务目标 (1)
(除每股金额外,以百万计)
截止三个月的续航里程2024年4月30日 | 财政年度结束时范围 2024年10月31日 |
|||||||||||||||
低 | 高 | 低 | 高 | |||||||||||||
收入 |
$ | 1,560 | $ | 1,590 | $ | 6,570 | $ | 6,630 | ||||||||
GAAP 费用 |
$ | 1,206 | $ | 1,226 | $ | 5,022 | $ | 5,079 | ||||||||
非公认会计准则费用 |
$ | 1,005 | $ | 1,015 | $ | 4,140 | $ | 4,180 | ||||||||
非公认会计准则利息和其他收入(支出),净额 |
$ | 2 | $ | 4 | $ | 24 | $ | 28 | ||||||||
非公认会计准则税率 |
15 | % | 15 | % | 15 | % | 15 | % | ||||||||
已发行股份(全面摊薄) |
155 | 157 | 155 | 157 | ||||||||||||
GAAP EPS |
$ | 2.05 | $ | 2.16 | $ | 9.56 | $ | 9.74 | ||||||||
非公认会计准则每股收益 |
$ | 3.09 | $ | 3.14 | $ | 13.47 | $ | 13.55 | ||||||||
运营现金流 |
~ $1,400 |
(1) | 新思科技2024财年第二季度及其2024财年将分别于2024年5月4日和 2024年11月2日结束。出于演示目的,我们指的是最接近的日历月底。 |
有关 Synopsys第二季度和2024财年目标的对账,包括支出、摊薄后每股收益以及其他以公认会计原则和非公认会计原则为基础的指标,以及对我们 在没有不合理努力的情况下无法调节的财务目标的讨论,请参阅下表中的GAAP与非GAAP对账。
财报电话会议向投资者开放
新思科技将于太平洋时间今天下午 2:00 为金融分析师和投资者举行 电话会议。电话会议的网络直播将在新思科技公司网站www.investor.synopsys.com上播出。新思科技使用其网站作为工具, 披露有关新思科技的重要信息,并遵守公平披露法规规定的披露义务。从太平洋时间今天下午 5:30 左右到 时间新思科技将于2024年5月公布2024财年第二季度业绩,公司网站上还将提供网络直播重播。
3
信息的有效性
本新闻稿中包含的目标、财报电话会议上发表的声明、财务补充文件中包含的信息以及 公司概述演示文稿,均可在新思科技公司网站www.synopsys.com上查阅(统称为收益材料),代表新思科技截至 2024 年 2 月 21 日 的期望和信念。尽管这些收益材料将在 2024 财年第二季度财报电话会议之日之前一直在 Synopsys 网站上提供,但它们在此日期之前的持续可用性并不意味着 新思科技重申或确认其持续有效。除非法律要求,否则新思科技不承担任何责任,也无意更新本新闻稿中给出的目标 的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息还是未来事件,还是以其他方式更新本新闻稿中给出的目标 。
最终财务报表的可用性
新思科技将在2024年3月14日当天或之前提交的 10-Q表季度报告中纳入2024财年第一季度的最终财务报表。
关于 Synopsys
Synopsys, Inc.(纳斯达克股票代码:SNPS)提供可信且全面的硅到系统设计解决方案,从 电子设计自动化到硅 IP 和系统验证与验证,推动智能无处不在的时代。我们与各行各业的半导体和系统客户密切合作,最大限度地提高他们的研发能力和生产力,推动当今的 创新,点燃未来的独创性。要了解更多信息,请访问 www.synopsys.com。
4
2024财年第一季度业绩对账
下表汇总了在计算非公认会计准则净收益、 摊薄后每股收益和下述期间的税率时不包括在GAAP中的特定项目。
GAAP 与非 GAAP 2024 财年第一季度业绩的对账(1)
(未经审计,以 千计,每股金额除外)
三个月已结束 1月31日 |
||||||||
2024 | 2023 | |||||||
归因于新思科技的GAAP净收入 |
$ | 449,112 | $ | 271,536 | ||||
调整: |
||||||||
收购的无形资产的摊销 |
25,970 | 24,378 | ||||||
基于股票的薪酬 |
180,288 | 133,867 | ||||||
收购/资产剥离相关项目 |
31,932 | 2,595 | ||||||
重组费用 |
| 40,859 | ||||||
出售战略投资的收益 |
(55,077 | ) | | |||||
税收调整 |
(78,553 | ) | (66,565 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
归因于新思科技的非公认会计准则净收入 |
$ | 553,672 | $ | 406,670 | ||||
|
|
|
|
三个月已结束 1月31日 |
||||||||
2024 | 2023 | |||||||
GAAP 摊薄后每股净收益归因于新思科技 |
$ | 2.89 | $ | 1.75 | ||||
调整: |
||||||||
收购的无形资产的摊销 |
0.17 | 0.16 | ||||||
基于股票的薪酬 |
1.16 | 0.86 | ||||||
收购/资产剥离相关项目 |
0.21 | 0.02 | ||||||
重组费用 |
| 0.26 | ||||||
出售战略投资的收益 |
(0.35 | ) | | |||||
税收调整 |
(0.52 | ) | (0.43 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
摊薄后每股非公认会计准则净收益归因于 Synopsys |
$ | 3.56 | $ | 2.62 | ||||
|
|
|
|
|||||
用于计算摊薄后每股净收益金额的股份: |
155,334 | 155,076 |
(1) | 新思科技2024和2023财年的第一季度分别于2024年2月3日和2023年1月28日结束。出于演示目的,我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
5
GAAP 与非公认会计准则税率对账 (1)
(未经审计)
三个月已结束 2024年1月31日 |
||||
GAAP 有效税率 |
4.1 | % | ||
上述非公认会计准则调整的所得税影响 |
10.9 | % | ||
|
|
|||
非公认会计准则有效税率 |
15.0 | % | ||
|
|
(1) | 新思科技2024财年的第一季度于2024年2月3日结束。出于演示目的,我们 指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
协调2024年目标
下表汇总了在计算下述期间的非公认会计准则 目标时排除在公认会计原则之外的具体项目。
2024财年第二季度目标与非公认会计准则的对账 (1)
(以千计,每股金额除外)
截止三个月的续航里程 2024年4月30日 |
||||||||
低 | 高 | |||||||
目标 GAAP 支出 |
$ | 1,206,000 | $ | 1,226,000 | ||||
调整: |
||||||||
收购的无形资产的摊销 |
(26,000 | ) | (29,000 | ) | ||||
基于股票的薪酬 |
(175,000 | ) | (182,000 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
目标非公认会计准则支出 |
$ | 1,005,000 | $ | 1,015,000 | ||||
|
|
|
|
截止三个月的续航里程 2024年4月30日 |
||||||||
低 | 高 | |||||||
归因于新思科技的Target GAAP摊薄后每股收益 |
$ | 2.05 | $ | 2.16 | ||||
调整: |
||||||||
收购的无形资产的摊销 |
0.19 | 0.17 | ||||||
基于股票的薪酬 |
1.17 | 1.12 | ||||||
税收调整 |
(0.32 | ) | (0.31 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
归因于 Synopsys 的摊薄后每股目标非公认会计准则收益 |
$ | 3.09 | $ | 3.14 | ||||
|
|
|
|
|||||
非公认会计准则计算中使用的股份(目标 区间的中点) |
156,000 | 156,000 |
6
2024 财年全部目标的 GAAP 与非 GAAP 的对账 (1)
(以千计,每股金额除外)
财政年度结束时范围 2024年10月31日 |
||||||||
低 | 高 | |||||||
目标 GAAP 支出 |
$ | 5,021,932 | $ | 5,078,932 | ||||
调整: |
||||||||
收购的无形资产的摊销 |
(103,000 | ) | (108,000 | ) | ||||
基于股票的薪酬 |
(748,000 | ) | (760,000 | ) | ||||
收购/资产剥离相关项目 |
(30,932 | ) | (30,932 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
目标非公认会计准则支出 |
$ | 4,140,000 | $ | 4,180,000 | ||||
|
|
|
|
财政年度结束时范围2024年10月31日 | ||||||||
低 | 高 | |||||||
归因于新思科技的Target GAAP摊薄后每股收益 |
$ | 9.56 | $ | 9.74 | ||||
调整: |
||||||||
收购的无形资产的摊销 |
0.69 | 0.66 | ||||||
基于股票的薪酬 |
4.87 | 4.79 | ||||||
收购/资产剥离相关项目 |
0.20 | 0.20 | ||||||
出售战略投资的收益 |
(0.35 | ) | (0.35 | ) | ||||
税收调整 |
(1.50 | ) | (1.49 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
归因于 Synopsys 的摊薄后每股目标非公认会计准则收益 |
$ | 13.47 | $ | 13.55 | ||||
|
|
|
|
|||||
非公认会计准则计算中使用的股份(目标 区间的中点) |
156,000 | 156,000 |
(1) | 新思科技2024财年第二季度及其2024财年将分别于2024年5月4日和 2024年11月2日结束。出于演示目的,我们指的是最接近的日历月底。 |
前瞻性 陈述
本新闻稿和投资者电话会议包含前瞻性陈述,包括但不限于有关 短期和长期财务目标、预期和目标的声明;与我们的产品、技术和服务相关的战略;业务和市场前景、机会、战略和技术趋势,例如人工智能; 我们即将收购ANSYS, Inc.(Ansys 合并),除其他外,包括对待收购融资的预期;探索我们的软件完整性 细分市场的战略选择;不确定的宏观经济和地缘政治环境对我们财务业绩的潜在影响;美国和外国政府的行动和监管变化的预期影响,包括出口管制限制对我们 财务业绩的影响;客户需求和市场扩张;我们计划的产品发布和能力;行业增长率;预期实现情况我们已签订但未履行或部分未履行的履约义务(待办事项); 软件
7
趋势;计划中的股票回购;我们的预期税率;以及未决的法律、行政和税务诉讼的影响和结果。这些陈述涉及风险、不确定性和其他 因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、时限或成就与此类前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。此类风险、不确定性和因素包括但不限于:全球经济中的宏观经济 状况和地缘政治不确定性;半导体和电子行业增长的不确定性;我们经营的竞争激烈的行业;美国或外国政府的行动,例如 征收额外的出口限制或关税;客户之间的整合以及我们对相对较少的大客户的依赖;与全球性质相关的风险和合规义务我们的运营; 未能按照我们在向美国证券交易委员会提交的文件中描述的条款完成Ansys合并(如果有的话);未能获得与Ansys合并相关的必要政府批准或对此类可能对我们产生不利影响的政府批准施加条件;未能实现Ansys合并的预期收益;等等。有关潜在风险、不确定性和其他可能影响新思科技业绩的因素的更多信息包含在我们不时向美国证券交易委员会 提交的文件中,包括我们最新的10-K表年度报告和最新的 10-Q表季度报告中标题为 “风险因素” 的部分。本新闻稿中包含的财务信息应与新思科技关于 10-K和10-Q表的最新报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读,每份报告都可能不时修改。新思科技2024财年第一季度的财务业绩不一定代表新思科技未来任何时期的经营业绩。此处提供的信息截至2024年2月21日。除非法律要求,否则新思科技没有义务也不打算更新任何前瞻性陈述,无论是由于新的 信息、未来事件还是其他原因。
8
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并收益表 (1)
(以千计,每股金额除外)
三个月已结束 1月31日 |
||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入: |
||||||||
基于时间的产品 |
$ | 904,378 | $ | 782,313 | ||||
前期产品 |
447,863 | 336,658 | ||||||
|
|
|
|
|||||
产品总收入 |
1,352,241 | 1,118,971 | ||||||
维护和服务 |
296,989 | 242,369 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总收入 |
1,649,230 | 1,361,340 | ||||||
收入成本: |
||||||||
产品 |
193,638 | 174,367 | ||||||
维护和服务 |
115,081 | 91,347 | ||||||
收购的无形资产的摊销 |
20,456 | 18,640 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总收入成本 |
329,175 | 284,354 | ||||||
|
|
|
|
|||||
毛利率 |
1,320,055 | 1,076,986 | ||||||
运营费用: |
||||||||
研究和开发 |
552,056 | 465,329 | ||||||
销售和营销 |
263,408 | 210,785 | ||||||
一般和行政 |
138,374 | 97,364 | ||||||
收购的无形资产的摊销 |
6,597 | 6,717 | ||||||
重组费用 |
| 40,859 | ||||||
|
|
|
|
|||||
运营费用总额 |
960,435 | 821,054 | ||||||
|
|
|
|
|||||
营业收入 |
359,620 | 255,932 | ||||||
利息和其他收入(支出),净额 |
105,484 | 23,292 | ||||||
|
|
|
|
|||||
所得税前收入 |
465,104 | 279,224 | ||||||
所得税准备金(福利) |
18,897 | 10,597 | ||||||
|
|
|
|
|||||
净收入 |
446,207 | 268,627 | ||||||
归因于非控股权益 和可赎回的非控股权益的净收益(亏损) |
(2,905 | ) | (2,909 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
归因于新思科技的净收入 |
$ | 449,112 | $ | 271,536 | ||||
|
|
|
|
|||||
归因于新思科技的每股净收益: |
||||||||
基本 |
$ | 2.95 | $ | 1.78 | ||||
稀释 |
$ | 2.89 | $ | 1.75 | ||||
用于计算每股金额的股份: |
||||||||
基本 |
152,311 | 152,401 | ||||||
|
|
|
|
|||||
稀释 |
155,334 | 155,076 | ||||||
|
|
|
|
(1) | 新思科技2024和2023财年的第一季度分别于2024年2月3日和2023年1月28日结束。出于演示目的,我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
9
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并资产负债表 (1)
(以千计,面值金额除外)
2024年1月31日 | 2023 年 10 月 31 日 | |||||||
资产: |
||||||||
流动资产: |
||||||||
现金和现金等价物 |
$ | 1,118,944 | $ | 1,438,913 | ||||
短期投资 |
154,490 | 151,639 | ||||||
|
|
|
|
|||||
现金、现金等价物和短期投资总额 |
1,273,434 | 1,590,552 | ||||||
应收账款,净额 |
1,064,135 | 946,967 | ||||||
库存 |
382,727 | 325,590 | ||||||
预付资产和其他流动资产 |
687,632 | 567,515 | ||||||
|
|
|
|
|||||
流动资产总额 |
3,407,928 | 3,430,624 | ||||||
财产和设备,净额 |
567,038 | 557,261 | ||||||
经营租赁 使用权资产,净额 |
551,452 | 568,829 | ||||||
善意 |
4,131,418 | 4,070,336 | ||||||
无形资产,净额 |
377,415 | 374,194 | ||||||
递延所得税 |
954,495 | 860,914 | ||||||
其他长期资产 |
568,513 | 470,973 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总资产 |
$ | 10,558,259 | $ | 10,333,131 | ||||
|
|
|
|
|||||
负债、可赎回的非控股权益和 股东权益: |
||||||||
流动负债: |
||||||||
应付账款和应计负债 |
$ | 699,474 | $ | 1,123,761 | ||||
经营租赁负债 |
89,194 | 85,690 | ||||||
递延收入 |
1,855,839 | 1,776,000 | ||||||
|
|
|
|
|||||
流动负债总额 |
2,644,507 | 2,985,451 | ||||||
长期经营租赁负债 |
563,815 | 584,035 | ||||||
长期递延收入 |
189,841 | 175,128 | ||||||
长期债务 |
16,951 | 18,078 | ||||||
其他长期负债 |
436,528 | 386,138 | ||||||
|
|
|
|
|||||
负债总额 |
3,851,642 | 4,148,830 | ||||||
|
|
|
|
|||||
可赎回的非控股权益 |
31,043 | 31,043 | ||||||
股东权益: |
||||||||
优先股,面值0.01美元:已授权2,000股;无已发行股票 |
| | ||||||
普通股,面值0.01美元:授权40万股;已发行股票分别为152,536和152,053股, |
1,525 | 1,521 | ||||||
超过面值的资本 |
1,183,473 | 1,276,152 | ||||||
留存收益 |
7,188,550 | 6,741,699 | ||||||
库存股,按成本计算:分别为4,725和5,207股 |
(1,539,340 | ) | (1,675,650 | ) | ||||
累计其他综合收益(亏损) |
(163,224 | ) | (196,414 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
新思科技股东权益总额 |
6,670,984 | 6,147,308 | ||||||
非控股权益 |
4,590 | 5,950 | ||||||
|
|
|
|
|||||
股东权益总额 |
6,675,574 | 6,153,258 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总负债、可赎回的非控股权益和 股东权益 |
$ | 10,558,259 | $ | 10,333,131 | ||||
|
|
|
|
(1) | 新思科技2024财年第一季度截至2024年2月3日,2023财年分别于2023年10月28日结束 。出于演示目的,我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
10
SYNOPSYS, INC.
未经审计的简明合并现金流量表 (1)
(以千计)
截至1月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
来自经营活动的现金流: |
||||||||
净收入 |
$ | 446,207 | $ | 268,627 | ||||
为将净收入与(用于)经营 活动提供的净现金进行核对而进行的调整: |
||||||||
摊销和折旧 |
62,888 | 57,294 | ||||||
减少经营租赁 使用权资产 |
24,376 | 23,903 | ||||||
摊销获得收入合同的资本化成本 |
18,726 | 18,850 | ||||||
基于股票的薪酬 |
180,652 | 134,227 | ||||||
信用损失备抵金 |
6,059 | 3,700 | ||||||
出售战略投资的收益 |
(55,077 | ) | | |||||
桥梁融资成本的摊销 |
1,000 | | ||||||
递延所得税 |
(101,332 | ) | (65,495 | ) | ||||
其他非现金 |
(786 | ) | 4,535 | |||||
扣除收购资产和假定 负债后的运营资产和负债的净变动: |
||||||||
应收账款 |
(119,571 | ) | (237,360 | ) | ||||
库存 |
(60,883 | ) | (8,610 | ) | ||||
预付资产和其他流动资产 |
(96,916 | ) | (355 | ) | ||||
其他长期资产 |
(72,096 | ) | (54,196 | ) | ||||
应付账款和应计负债 |
(266,704 | ) | (144,258 | ) | ||||
经营租赁负债 |
(23,569 | ) | (17,629 | ) | ||||
所得税 |
(117,798 | ) | 50,416 | |||||
递延收入 |
87,034 | 81,102 | ||||||
|
|
|
|
|||||
由(用于)经营活动提供的净现金 |
(87,790 | ) | 114,751 | |||||
来自投资活动的现金流: |
||||||||
出售和到期短期投资的收益 |
24,559 | 30,971 | ||||||
购买短期投资 |
(25,612 | ) | (28,829 | ) | ||||
出售战略投资的收益 |
55,696 | 5,735 | ||||||
购买战略投资 |
(822 | ) | | |||||
购买财产和设备 |
(40,391 | ) | (43,500 | ) | ||||
收购,扣除获得的现金 |
(67,827 | ) | | |||||
软件开发成本资本化 |
| (624 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
用于投资活动的净现金 |
(54,397 | ) | (36,247 | ) | ||||
来自融资活动的现金流量: |
||||||||
偿还债务 |
(1,303 | ) | (1,294 | ) | ||||
支付过桥融资费用 |
(48,000 | ) | | |||||
普通股的发行 |
9,483 | 22,338 | ||||||
支付与股权奖励净股结算相关的税款 |
(147,330 | ) | (92,095 | ) | ||||
购买股票远期合约 |
| (45,000 | ) | |||||
购买库存股 |
| (260,724 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
用于融资活动的净现金 |
(187,150 | ) | (376,775 | ) | ||||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
9,320 | 35,675 | ||||||
|
|
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|
|||||
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
(320,017 | ) | (262,596 | ) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金,年初 |
1,441,187 | 1,419,864 | ||||||
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|||||
现金、现金等价物和限制性现金,期末 |
$ | 1,121,170 | $ | 1,157,268 | ||||
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(1) | 新思科技2024和2023财年的第一季度分别于2024年2月3日和2023年1月28日结束。出于演示目的,我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
11
根据财务会计准则委员会会计准则编纂(ASC)主题280 “分部报告”,Synopsys提供分部信息,即收入、调整后的分部营业收入和调整后的 分部营业利润率。新思科技首席运营决策者(CODM)是我们的首席执行官。 在评估我们的业务部门时,CODM会考虑CODM认为与这些细分市场直接相关的收入和支出。CODM不将合并层面管理的某些运营费用分配给我们的业务 部门,因此,报告的营业收入和营业利润率不包括下表所示的这些未分配支出。下表列出了这些未分配的支出,以对各细分市场的 调整后总营业收入与我们的合并营业收入进行对账:
SYNOPSYS, INC.
业务分部报告 (1)(2)
(单位:百万)
三个月已结束 2024年1月31日 |
三个月已结束 2023年1月31日 |
|||||||
各细分市场收入 |
||||||||
-设计自动化 |
$ | 985.3 | $ | 889.8 | ||||
占总数的百分比 |
59.7 | % | 65.4 | % | ||||
-设计知识产权 |
$ | 525.7 | $ | 343.7 | ||||
占总数的百分比 |
31.9 | % | 25.2 | % | ||||
-软件完整性 |
$ | 138.2 | $ | 127.8 | ||||
占总数的百分比 |
8.4 | % | 9.4 | % | ||||
按细分市场划分的调整后营业收入 |
||||||||
-设计自动化 |
$ | 364.9 | $ | 346.0 | ||||
-设计知识产权 |
$ | 249.5 | $ | 117.6 | ||||
-软件完整性 |
$ | 24.0 | $ | 15.5 | ||||
各分部调整后的营业利润率 |
||||||||
-设计自动化 |
37.0 | % | 38.9 | % | ||||
-设计知识产权 |
47.5 | % | 34.2 | % | ||||
-软件完整性 |
17.3 | % | 12.1 | % |
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调整后分部总营业收入对账 (1)(2)
(单位:百万)
三个月已结束 2024年1月31日 |
三个月已结束 2023年1月31日 |
|||||||
报告的 GAAP 总营业收入 |
$ | 359.6 | $ | 255.9 | ||||
在合并层面上管理的其他费用 |
||||||||
-收购的无形资产的摊销 (3) |
27.1 | 25.4 | ||||||
-基于股票的薪酬 (3) |
180.7 | 134.2 | ||||||
-不合格的递延补偿计划 |
40.1 | 20.2 | ||||||
-收购/资产剥离相关物品 (4) |
30.9 | 2.6 | ||||||
-重组费用 |
| 40.9 | ||||||
|
|
|
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|||||
调整后的分部营业收入总额 |
$ | 638.4 | $ | 479.2 | ||||
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(1) | Synopsys 以长期、年度的方式管理业务,并将收入的季度波动和 盈利能力视为我们业务的正常要素。由于四舍五入,金额可能不足。 |
(2) | 新思科技2024和2023财年的第一季度分别于2024年2月3日和2023年1月28日结束。出于演示目的,我们指的是最接近的日历月底。2024财年的第一季度包括额外的一周。 |
(3) | 调整包括归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的非公认会计准则支出。 |
(4) | 调整不包括与待定 收购Ansys相关的过桥融资成本的摊销,该费用记为利息和其他收益(支出),净计入我们未经审计的简明合并收益表。 |
GAAP 与非 GAAP 的对账
新思科技继续提供根据公认会计原则所需的所有信息,但承认如果投资者仅限于审查GAAP财务指标,则评估其持续经营业绩可能没有那么有用 。因此,新思科技在报告其财务业绩时提出了非公认会计准则财务指标,为投资者提供额外的工具 来评估新思科技的经营业绩,其重点是新思科技认为是其核心业务运营的内容,以及新思科技用来评估其业务运营以及内部预算和资源分配 目的的方式。本新闻稿包括所列期间 的非公认会计准则摊薄后每股收益、非公认会计准则净收益和非公认会计准则税率。它还包括非公认会计准则支出、非公认会计准则利息和其他收入(支出)、 非公认会计准则税率和摊薄后每股非公认会计准则收益的未来估计区间。这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同。
在可能的情况下,新思科技会提供非公认会计准则财务指标与最适用的GAAP财务指标的对账表。新思科技无法在前瞻性基础上提供某些第二季度和2024财年全年的非公认会计准则财务目标与相应的GAAP财务指标的对账情况,因为新思科技认为,如果没有不合理的努力,就不可能获得必要的信息 足够精确地对此类指标进行定量对账,原因除其他外,
13
对账所需的排除项目的潜在可变性和有限可预测性,例如收购/剥离相关项目、重组费用、税收减免 可变性、不合格递延薪酬计划的公允价值变化以及出售战略投资的收益(亏损)。出于同样的原因,新思科技无法解决不可用信息可能产生的 重要性。
新思科技管理层本身,也不建议投资者应将此类非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的财务信息分开,将其视为优于或替代根据公认会计原则编制的财务信息。这些非公认会计准则财务 指标旨在补充相应的GAAP财务指标,并与之结合来看。新思科技管理层认为,将非公认会计准则财务指标与相应的GAAP财务指标一起列报时,可以为投资者提供有用的信息,使他们能够通过管理层的眼光查看与我们的财务状况和经营业绩相关的财务和业务趋势。 新思科技管理层使用公认会计准则财务指标和非公认会计准则财务指标对我们的业务运营进行评估和决策,以帮助促进与 新思科技历史经营业绩和预测目标的内部比较、后续时期的规划和预测以及与竞争对手的经营业绩的比较。
在2024财年第一季度,新思科技开始从 非公认会计准则财务指标中排除出售战略投资的收益(亏损),并更新了新思科技管理层认为不反映其核心业务运营的收购/剥离相关项目的定义。
以下是为将非公认会计准则财务指标与最直接的 可比GAAP财务指标进行对账而进行的调整的描述:
(i) 收购的无形资产的摊销。 我们因摊销收购的无形 资产而产生的费用,其中包括核心/开发的技术、客户关系、合同权、商标和商品名称以及与收购相关的其他无形资产。我们按无形资产的估计使用寿命 进行摊销。我们不会以可预测的周期进行收购。分配给无形资产的收购收购价格金额及其估计使用寿命可能有很大差异,并且每次收购都是独一无二的。我们认为 ,根据无形资产摊销进行调整的非公认会计准则财务指标的列报为投资者和其他人提供了跨会计期比较的统一基础。我们 也将该项目排除在外,因为此类支出本质上是非现金支出,而且我们认为,不包括该项目的非公认会计准则财务指标提供了有关我们的核心业务 业绩和流动性以及投资研发和为未来收购和资本支出提供资金的能力的有意义的补充信息。
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(ii) 基于股票的薪酬。股票薪酬支出主要包括与限制性股票单位、股票期权、员工股票购买权和其他股票奖励相关的费用 ,包括与收购相关的此类费用。我们将股票薪酬支出排除在我们的 非公认会计准则财务指标之外,主要是因为这不是通常需要或将需要我们进行现金结算的支出。此外,我们 使用的股票工具的公允价值支出可能与授予或未来行使相关股票奖励时实现的实际价值几乎没有相似之处,因此,管理层不使用它来评估我们业务运营的核心盈利能力。
(iii) 收购/资产剥离相关项目。在业务合并方面,我们产生了巨额开支, 本来不会在业务运营中产生这些开支。除其他外,这些费用包括薪酬支出、专业费用和其他直接支出、同时进行的重组活动,包括员工遣散费和其他退出 成本、过渡融资成本、与整合活动相关的成本、与被收购公司相关的或有对价公允价值的变动,以及因收购而签订或收购的 安排产生的低于市值资产的公允价值差额的摊销。我们还确认通过收购获得控制权 后将权益或成本法投资加价为公允价值所产生的收益和损失。我们还可能不时因剥离业务而产生收益或亏损以及与此类交易相关的专业费用和其他直接费用。我们将这些项目排除在外,因为它们与 的收购和资产剥离有关,并且与我们业务的核心运营没有直接关系。此外,由于我们不按可预测的周期收购或处置业务,而且每笔交易的条款可能会有很大差异,并且每笔交易都是 独一无二的,因此我们认为,在寻找一致的会计期比较基础时,排除此类费用很有用。
(iv) 重组费用。 我们启动重组活动,根据 当时的经济状况,使我们的成本与运营计划和业务战略保持一致,并且此类活动有具体和明确的期限。重组成本通常包括与自愿退休计划、非自愿裁员和 设施关闭相关的遣散费和其他解雇补助金。此类重组成本包括消除运营冗余、永久裁员和关闭设施,因此,我们不将其视为业务核心运营的一部分,管理层在评估业务运营的核心盈利能力和业绩时也不会使用 。
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(v) 出售战略投资的收益(亏损)。我们不包括出售私人控股公司的 股权投资的收益和亏损,因为我们认为它们不能反映我们的核心业务和经营业绩。
(vi) 递延补偿。我们不包括不合格递延薪酬计划的公允价值的变化,因为我们不使用这些变动来评估业务运营的核心盈利能力。
(七) 非公认会计准则税前调整的所得税影响。将非公认会计准则税前调整的 所得税影响排除在所得税准备金中有助于投资者了解与这些 调整相关的税收规定以及对净收入的影响。我们在计算非公认会计准则财务指标时使用年度非公认会计准则税率,通过消除某些非经常性项目和其他特定时期项目的影响来提供更好的中期 报告期的一致性,这些项目的规模和频率可能有所不同,不一定反映我们的正常运营,并使 我们的税率与预期的地域收益组合更加紧密地保持一致。该年度非公认会计准则税率基于对美国和国际税前利润的历史和预计组合的评估, 考虑了非公认会计准则调整、美国税法变化以及我们当前的税收结构、现有税收状况和预期的经常性税收优惠措施等其他因素的影响。基于 这些考虑,我们选择在2024财年采用15%的非公认会计准则税率。
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