美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
在从 __________ 到 的过渡期 ______________
委员会文件编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
公司或组织的州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 身份证号) |
| ||
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括
区号
根据该法 第 12 (b) 条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 每个交易所的名称 已注册 | ||
用勾号注明注册人 (1)
在过去的 12 个月内是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告
(或注册人必须提交此类报告的较短期限),以及 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求
的约束。
用复选标记指明注册人
在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用勾选 标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计 准则。 ☐
用复选标记表明注册人
是否为空壳公司(定义见该法第 12b-2 条)。是的 ☐
没有
截至 2023 年 5 月 24 日的
,
大公艺术有限公司
表格 10-Q
索引
页面 数字 | ||
第一部分:财务信息 | ||
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 1 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营和综合亏损报表(未经审计) | 2 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的简明综合权益变动表(未经审计) | 3 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月简明合并现金流量表(未经审计) | 4 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 5 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 38 |
第二部分。其他信息 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 39 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 39 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 39 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 39 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 39 |
第 5 项。 | 其他信息 | 39 |
第 6 项。 | 展品 | 40 |
签名 | 41 |
i
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
TAKUNG ART CO., LTD. 及子公司
中期简明合并资产负债表
(以美元表示,股票数量除外)
截至截至 3 月 31 日, |
截至截至 12 月 31 日, |
|||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
限制性现金 | ||||||||
应收账款,净额 | ||||||||
预付款和其他流动资产,净额 | ||||||||
流动资产——已终止的业务 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
无形资产 | - | |||||||
非市场投资,净额 | - | |||||||
非流动资产——已终止的业务 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应计费用和其他应付账款 | $ | $ | ||||||
来自客户的预付款 | ||||||||
向第三方短期借款 | ||||||||
应纳税款 | ||||||||
流动负债——已终止的业务 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
普通股( |
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额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
累计其他综合亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
随附的附注是 这些中期简明合并财务报表的组成部分
1
TAKUNG ART CO., LTD. 及子公司
运营和综合亏损的中期简明合并报表
(以美元表示,股票数量除外)
(未经审计)
三个月已结束 | ||||||||
3月31日 | 3 月 31 日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ( |
) | ||||||
毛利 | ||||||||
运营费用 | ||||||||
一般和管理费用 | ( |
) | ( |
) | ||||
运营费用总额 | ( |
) | ( |
) | ||||
持续经营造成的损失 | ( |
) | ( |
) | ||||
其他收入和支出: | ||||||||
其他(支出)收入 | ( |
) | ||||||
其他(支出)收入总额 | ( |
) | ||||||
所得税前亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
所得税支出 | ( |
|||||||
持续经营业务的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
已终止业务的亏损,扣除所得税: | ||||||||
已终止业务造成的亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
所得税支出 | - | |||||||
递延所得税优惠 | ||||||||
已终止业务的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
净亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
外币折算调整 | ( |
) | ||||||
综合损失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
普通股每股持续经营亏损——基本 | $ | $ | ( |
) | ||||
普通股每股持续经营亏损——摊薄后 | $ | $ | ( |
) | ||||
普通股每股已终止业务的亏损——基本 | $ | $ | ( |
) | ||||
普通股每股已终止业务的亏损——摊薄后 | $ | $ | ( |
) | ||||
已发行普通股的加权平均数——基本 | ||||||||
已发行普通股的加权平均数——摊薄后 |
随附的附注是 本中期简明合并财务报表的组成部分
2
TAKUNG ART CO., LTD. 及子公司
股权变动的中期简明合并报表
(以美元表示,股票数量除外)
(未经审计)
数字 | 常见 | 额外 已付款 |
累积的 | 累积的 其他 全面 |
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的股份 | 股票 | 首都 | 赤字 | 损失 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
持续经营业务的净亏损 | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||
已终止业务的净亏损 | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | ( |
) | ( |
) |
数字 | 常见 | 额外 已付款 |
累积的 | 累积的 其他 全面 |
||||||||||||||||||||
的股份 | 股票 | 首都 | 赤字 | 损失 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
持续经营业务的净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
已终止业务的净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
随附的附注是 这些中期简明合并财务报表的组成部分。
3
TAKUNG ART CO., LTD. 及子公司
现金流中期简明合并报表
(以美元表示)
(未经审计)
三个月已结束 | ||||||||
3月31日 | 3 月 31 日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
持续经营业务的净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
已终止业务的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
汇率的变化 | ( |
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运营资产和负债的变化(减少)增加: | ||||||||
应收账款,净额 | - | |||||||
预付款和其他流动资产 | - | |||||||
客户存款 | ||||||||
应计费用和其他应付账款 | ||||||||
经营活动提供的净现金——持续经营 | ||||||||
用于经营活动的净现金——已终止的业务 | ( |
) | ( |
) | ||||
经营活动提供的净现金 | ||||||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
用于投资活动——持续经营的净现金 | - | |||||||
用于投资活动已终止业务的净现金 | - | ( |
) | |||||
用于投资活动的净现金 | - | ( |
) | |||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
从第三方短期借款的收益 | ||||||||
融资活动——持续经营业务提供的净现金 | ||||||||
融资活动——已终止业务提供的净现金 | ||||||||
融资活动提供的净现金 | ||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响,以及来自持续经营业务的限制性现金 | ( |
) | ||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响,以及来自已终止业务的限制性现金 | ( |
) | ( |
) | ||||
( |
) | ( |
) | |||||
现金和现金等价物的净变动以及来自持续经营业务的限制性现金 | ||||||||
现金和现金等价物的净变动以及来自已终止业务的限制性现金 | ( |
) | ( |
) | ||||
现金和现金等价物以及来自持续经营业务的限制性现金期初余额 | ||||||||
现金和现金等价物以及来自已终止业务的限制性现金期初余额 | ||||||||
现金和现金等价物以及限制性现金期初余额 | ||||||||
现金和现金等价物以及来自持续经营业务的限制性现金期末余额 | ||||||||
现金和现金等价物,以及来自已终止业务的限制性现金期末余额 | ||||||||
现金和现金等价物以及限制性现金期末余额 | $ | $ | ||||||
将现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表进行对账 | ||||||||
现金及现金等价物——持续经营 | $ | $ | ||||||
限制性现金持续运营 | ||||||||
现金总额、现金等价物和限制性现金——持续经营 | $ | $ | ||||||
现金及现金等价物——已终止的业务 | $ | $ | ||||||
限制性现金——已终止的业务 | ||||||||
现金总额、现金等价物和限制性现金——已终止的业务 | $ | $ | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息: | ||||||||
为持续计息业务支付的现金 | $ | $ | ||||||
为终止利息业务支付的现金 | $ | $ | ||||||
为所得税——持续经营业务支付的现金 | $ | $ | ||||||
为所得税终止业务支付的现金 | $ | $ |
随附的附注是 这些中期简明合并财务报表的组成部分。
4
TAKUNG ART CO., LTD. 及子公司
合并财务报表附注
(以美元表示,股票数量除外)
1。业务的组织和描述
Takung Art 有限公司及其子公司(“Takung”,“公司”),一家特拉华州公司(前身为Cardigant Medical Inc.) 通过香港公司及其全资子公司香港大公艺术有限公司(“香港大公”)运营 一个位于www.takungae.com的电子在线平台,供艺术家、艺术品交易商和艺术投资者提供和交易有价值的艺术品。
Hong Kong Takung 于 2012 年 9 月 17 日在香港注册成立,运营一个提供和 交易艺术品的电子在线平台。该公司通过其与在其系统上提供和交易艺术品相关的服务产生收入, 主要包括上市费、交易佣金和管理费。该公司主要在中华人民共和国香港开展业务。
大公
(上海)有限公司(“上海大公”)是一家有限责任公司,注册资本为美元
大公 文化发展(天津)有限公司(“天津大公”)为香港大公提供技术开发服务, 还在中国大陆开展营销和推广活动。当上海 大公被注销注册时,该公司通过向大公的在线艺术品交易商收取存款和支付款项,向其母公司Hong Kong Takung提供服务。2021 年 11 月 8 日,管理层得知 地方当局暂停了天津大公的运营。
香港 江大公艺术控股有限公司(“大公艺术控股”)于2018年7月20日在香港成立,作为 一家控股公司运营,负责控制一个发行、销售和交易整件艺术品的在线平台。由于其全资子公司艺时代网络科技(天津)有限公司于2019年6月18日注销注册,大公艺术控股于2020年4月29日被注销 。
香港
香港MQ集团有限公司(“香港MQ”)于2018年11月27日在香港成立,从事区块链和不可替代的
代币(“NFT”)业务,包括为NFT启动项目提供咨询服务,开发自己的NFT市场以促进
用户购买和出售NFT,以及开发基于区块链的在线游戏。2019年6月19日,由于一项私下交易,
MQ
(天津)企业管理咨询有限公司(“天津MQ”)于2019年7月9日在中国天津注册成立,
是香港MQ的直接全资子公司。它是作为有限责任公司成立的,注册资本为
$
NFT Digital 技术有限公司(“NFT Digital”)于 2021 年 12 月 13 日在纽约奥尔巴尼注册成立,是大公的全资子公司 。该实体主要为NFT项目的开发提供行政和技术支持。
NFT Exchange Limited(“NFT 交易所”)于 2022 年 1 月 7 日在怀俄明州注册成立,由 Takung 全资拥有。该实体为 新的 NFT 交易所市场的业务和运营提供便利。
元界 数字支付有限公司(“元界数字支付”)于2022年1月27日在香港成立,由 NFT 交易所全资拥有 。该实体从事数字支付服务。
文物来源控股有限公司
文物来源控股有限公司是 一家投资控股公司。其全资子公司总部位于香港,在中国(深圳)、欧洲 (德国)和美国(纽约/洛杉矶)设有全球分支机构。它是一个由区块链提供支持的艺术品认证平台。根据公司主页,子公司 是日本东京NANZUKA画廊的官方技术合作伙伴。它验证了世界上一些最多产的艺术家的一些抢手版本和限量版 作品,包括苏拉亚马哈吉姆、哈维尔·卡列哈、丹尼尔·阿沙姆、詹姆斯·贾维斯等 等。
5
2021年5月28日,大公与文物来源控股有限公司(“文物”)签订了证券
购买协议(“SPA”)。文物来源控股有限公司(“文物”)是一家英属维尔京群岛公司,在香港拥有全资子公司,从事由区块链提供支持
的艺术品认证平台的运营,该平台在中国、德国和美国遍布全球。Takung 应通过支付某些
购买来投资文物,其中包括现金对价,美元
2021 年 8 月
21 日,大公和文物签署了《最高人民法案》修正案。该修正案规定,原始购买价格
已修改为 $
2。重要会计政策摘要
列报依据
中期简明合并财务报表 是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
这种会计基础涉及应计制会计的应用 ,因此,收入和收益在赚取时予以确认,支出和损失在发生时予以确认。 公司的财务报表以美元表示。
估计数的使用
根据美国公认会计原则编制中期简明合并 财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响截至中期简明合并财务 报表之日的资产负债和或有资产负债的披露以及报告期内的收入和支出金额。实际结果可能与这些结果存在重大差异。
整合的基础
中期简明合并财务报表 包括公司及其子公司 NFT 交易所、NFT Digital、香港大公、天津大公和 香港 MQ 的财务报表。所有公司间往来交易和余额均已在合并时清除。
已终止的业务
公司采用了ASC主题205 “财务报表列报 ” 副标题20-45,以确定是否需要在已终止业务中报告其归类为待售、通过出售或其他方式处置 的任何业务组成部分。根据ASC主题205-20-45-1,已停止的 业务可能包括实体的组成部分或实体的一组组成部分,或业务或非营利活动。如果处置 代表一种战略转变,在 出现以下任一情况时对实体的运营和财务业绩产生重大影响,则必须在已终止的业务中报告该实体组成部分或实体的一组组成部分的处置 的情况:(1) 该实体或实体的一组组成部分符合归类为 出售的标准;(2) 实体或实体组成部分的组成部分通过出售处置;(3) 实体或集团的组成部分 实体的组成部分除通过出售以外的方式处置(例如,通过放弃或以分拆方式分配给所有者)。
6
对于根据第360-10-45-15段以外通过销售方式处置的 部分,公司采用了ASC主题205-20-45-3,并将 已终止业务的经营业绩、减去适用的所得税支出或福利作为单独组成部分报告了 ,其中列报了本期和所有前期的净收益(亏损)。由于地方当局在2021年第四季度暂停了天津大公的业务,香港大公失去了对天津大公的控制权。公司 计划出售香港大公,并正在积极为香港大公及相关业务寻找买家,以专注于其 区块链和非同质化代币业务运营。
截至2023年3月31日,只有香港大公的业务被归类为已终止的业务,截至2021年12月31日。
分拆合并
根据ASC副主题 810-10-40 “合并-全面取消承认”, 申报实体将在因下列 一个或多个事件而失去对该子公司的控制权的时期内解散该子公司:(i) 母公司出售其子公司的全部或部分所有权;(ii) 给予控制权的合同协议到期 子公司向母公司发行股份;(iii)子公司发行股份,这减少了母公司在子公司的 所有权权益,以至于母公司不再拥有所有权在该子公司拥有控股财务权益;(iv) 子公司受政府、法院、管理人或监管机构的控制。解散合并后,申报 实体将不再将子公司的资产、负债和经营业绩纳入其合并财务报表。 由于地方当局暂停了天津大公的运营。截至 2021 年 12 月 31 日,天津大公的财务信息已解散 。
重新分类
某些前期金额已重新归类 以符合本期列报方式,以反映天津大公已停止的业务。这些重新分类 均未对所列任何时期报告的财务状况或现金流产生影响。
公允价值测量
公司适用ASC Subtopic 820-10 “公允价值计量” 的规定,用于金融资产和金融负债的公允价值计量以及财务报表中以公允价值确认或披露的非金融项目的公允价值计量。ASC 820 还建立了 衡量公允价值的框架,并扩大了对公允价值衡量的披露。
公允价值的定义是 在衡量日 市场参与者之间的有序交易中,出售资产所获得的 或为转移负债而支付的价格。在确定要求或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时, 公司会考虑其交易的主要或最有利的市场,并考虑市场参与者 在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
ASC 820 建立了一个公允价值层次结构, 要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入,并最大限度地减少不可观察的输入。ASC 820 建立了可用于衡量公允价值的三个输入级别。该等级将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的 报价列为最高优先级(1 级衡量标准),对涉及 重大不可观测输入的衡量标准(3 级衡量标准)的优先级最低。公允价值层次结构的三个层次如下:
● | 估值 方法的1级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
● | 估值方法的二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的整个周期内可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。 | |
● | 估值方法的三级输入是不可观察的,对公允价值具有重要意义。 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,没有定期以 公允价值计量的资产或负债,但须遵守ASC 820的披露要求。
7
综合损失
公司遵循财务 会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)220 “报告综合 收益” 的规定,并制定了在全套一般用途财务报表中报告和显示综合收益、其组成部分和累计余额 的标准。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司的全面 亏损包括净亏损和外币折算调整。
外币折算和交易
香港大公和 香港 MQ 的功能货币是港元(“HKD”)。
公司的报告货币为美国 美元(“美元”)。
以该实体 本位币以外的货币进行的交易按交易当日的通行汇率进行记录。在每个报告期结束时,以外币计价的 货币项目按报告期末的现行汇率进行折算。期末货币项目结算和货币项目重新折算产生的交易所 差额包含在该期间的损益表 中。
为了列报这些财务
报表,本公司以港元本位货币计算的资产和负债按
资产负债表日期的汇率以美元表示,即
由此产生的折算调整在资产负债表股东权益部分的累计其他综合亏损下报告 。
现金和现金等价物
现金和 现金等价物包括手头现金、无限制的银行现金以及高流动性投资,这些投资在提款或使用方面不受限制,最初购买时的原始到期日为三个月或更短。
公司现金和现金等价物的很大一部分 以人民币计价,存放在中国的金融机构。 中国政府于1996年出台政策,允许以 个经常账户项目将人民币计价的现金兑换成外币,但是对于大多数资本项目,如外国直接 投资、贷款或证券,将人民币计价的现金兑换成外汇,需要得到国家外汇管理局(SAFE)的批准。但是, 这些批准并不能保证外币可用于为中国境外的业务活动提供资金或偿还以非人民币计价的 债务。
限制性现金
限制性现金是指交易者(“买家和卖家”)存入Takung旗下的特定银行账户(“经纪人的 账户”)的 现金,以促进艺术品股票的交易。在交易开始之前,买家必须将其资金转入 经纪人的账户。股票交付后,卖方将向银行发送指令, 要求将金额转入其个人账户。按照 Takung 的规定扣除佣金后,银行会将 的剩余部分转入卖家的个人账户。除了指示银行扣除佣金外,大公无权 使用经纪商账户中的任何资金,除非指示银行扣除佣金和管理费。我们的限制性 现金以美元计价,存入美国的金融机构。
8
应收账款和可疑 账户备抵金
应收账款以 的原始发票金额减去任何潜在无法收回的款项的备抵额进行记录和结账。公司根据对各种因素的评估,包括历史、经验、应收账款余额 的账龄、客户的信贷质量、当前的经济状况以及其他可能影响客户 付款能力的因素,对可疑账户的补贴 进行了估算。
应收贷款
根据贷款的性质和期限,向第三方提供的贷款按资产负债表的当前 资产列报。
预付款和其他流动资产,净额
预付款和其他流动资产主要包括 的所得税预付款、在线交易系统的维护、广告和促销服务、保险、金融 咨询、专业服务、租金押金以及其他流动资产。
其他非流动资产
根据预计收款日期,部分存款列于资产负债表的 非流动部分之下。
财产和设备,净额
财产和设备按成本减去 累计折旧和减值损失列报。处置财产和设备的收益或亏损包含在营业收入 或支出中。主要的增建、更新和改善按资本化,而维护和维修按发生时记作支出。折旧 和摊销是在资产的估计使用寿命内使用直线法计算的,自资产 投入使用之日算起。
公司开发的系统和解决方案仅供
内部使用。与开发或获取内部使用软件相关的某些成本被资本化。未摊销的
资本化成本包含在计算机交易和清算系统的财产和设备中,净计入合并资产负债表
表。资本化软件成本在软件的估计使用寿命内按直线摊销
考虑到 资产的估计剩余价值,估计的使用寿命如下:
分类 | 预计使用寿命 | |
家具、固定装置和设备 | ||
租赁权改进 | 条款和估计的 3 年 | |
计算机交易和结算系统 |
长期资产
每当事件或情况变化表明资产 的账面金额可能无法收回时,公司 都会对其长期资产进行减值评估。当这些事件发生时,公司通过将资产的账面金额 与资产使用及其最终处置预计产生的未来未贴现现金流进行比较,来评估这些长期资产的可收回性。 如果未来的未贴现现金流小于资产的账面金额,则公司确认的减值等于这些资产账面金额和公允价值之间的 差额。
在 2023年第一季度,由于在截至2023年3月31日的三个月中没有资产减值,天津大公失去了对该实体 的控制权,我们没有记录任何资产减值。
9
无形资产
无形资产代表商标注册的许可成本 。对于寿命无限期的无形资产,公司每年至少评估一次无形资产的减值幅度 ,每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时,更频繁地进行减值评估。每当 存在任何此类减值时,将根据账面价值超过公允价值的金额确认减值损失。对于寿命明确的 无形资产,将在预计使用寿命内摊销,并每年进行减值审查。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司 尚未记录无形资产减值。
来自客户的预付款
来自客户的预付款代表交易者存入 到大公旗下的特定银行账户(“经纪人账户”)的现金,以促进NFT的 所有权单位的交易。在交易 进行之前,交易者必须将其资金转移到经纪人的账户。
收入确认
公司 通过其与公司系统上艺术品的发行和交易相关的服务产生收入,主要包括 上市费、交易佣金和管理费。
自 2018年1月1日起,公司采用了修改后的回顾性方法,采用了适用于截至2018年1月1日尚未完成的合同 主题606。从 2018 年 1 月 1 日起的报告期的结果在主题 606、 下进行核算和列报,而前一时期的金额未进行调整,将继续按照主题 605 进行报告。
根据ASC 606,当客户获得对承诺的商品 或服务的控制权时,公司履行了履约义务,即确认收入,其金额反映了该实体为换取这些商品或服务而期望获得的对价。 为确定实体认定属于ASC 606范围内的安排的收入确认,公司执行以下五个步骤:(i) 确定与客户签订的合同;(ii) 确定合同中的履约义务; (iii) 确定交易价格,包括可变对价(如果有);(iv) 将交易价格分配给合同中的 履约义务;以及 (v) 在实体履行履约义务时(或作为)确认收入。 公司仅在公司可能收取其 有权获得的对价以换取其转让给客户的商品或服务时,才将五步模式应用于合同。
当承诺服务的控制权移交给贸易商和服务代理时,公司 确认收入。收入以 交易价格衡量,该价格基于公司为向交易者和服务代理转让 承诺的服务而预期获得的对价金额。收入主要分为以下几大类:(i) 上市费、 (ii) 佣金和 (iii) 管理费。
上市费
当艺术品的所有权单位在公司系统上上市并可供交易时,公司确认上市费收入 ,金额为总发行价的约定百分比。这笔款项是从发行此类单位筹集的资金中收取的。此 仅适用于当前报告期内的传统业务(如果有)。
佣金
公司向客户 和选定的交易者收取传统业务的佣金,并仅向NFT交易平台的卖方和买家收取佣金。
对于客户,佣金是根据 购买和出售艺术品所有权份额时艺术品交易价值的百分比计算的。佣金 收入是在每笔买卖交易完成后的某个时间点确认的。
对于选定的交易者,从2016年4月1日起, 公司收取预先确定的月度佣金,允许选定的交易者对特定 艺术品进行无限制的交易。随着公司持续履行其绩效义务,佣金收入按月确认。
10
管理费
公司向第三方 商家提供进入大公在线平台销售艺术品的权限,并向第三方商家收取佣金,按总交易价格的约定百分比收取 金额。收入是在艺术品销售 交易完成时确认的。
按客户类型划分的收入
下表按客户 类型显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日止年度中我们已停止业务的收入。
已经结束了三个月 3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
顾客 | $ | $ | ||||||
小计 | ||||||||
减去:收入——已终止的业务 | ||||||||
总计 | $ | $ |
收入成本
2022年,公司的收入成本主要 包括与交付已终止业务的服务相关的费用。其中包括与数据中心 运营相关的费用,例如服务器设备的设施和租赁、平台系统的开发和维护, 以及艺术品的保险、存储和运输费用。收入成本还包括支付给服务 代理的佣金。2023年,由于新业务性质,公司的收入成本主要包括互联网服务费。
已经结束了三个月 3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
互联网服务费 | $ | $ | ||||||
小计 | ||||||||
减去:收入成本——已终止的业务 | - | |||||||
总计 | $ | $ |
11
公司已选择在ASC 606-10中采用实用的 权宜之计,并且不披露有关最初预计期限 为一年或更短的剩余履约义务的信息。
公司 没有数额的合同资产可供对价,以换取公司向客户转让 的服务,前提是该权利以时间流逝以外的其他因素为条件。合同负债是公司 向交易者转移服务的义务,公司已收到交易者的对价。所有合同负债 预计将在一个月内确认为收入,并提前由客户在合并资产负债表中列报。
租赁
2016年2月,财务会计准则委员会发布了ASU 2016-12, 租约(ASC Topic 842),它修订了ASC主题840 “租赁” 中的租赁要求。根据新的租赁会计准则,承租人 将被要求确认资产负债表上大多数租赁的使用权资产和租赁负债。新准则还修改了 销售类型和直接融资租赁的分类标准和核算,并加强了披露要求。租赁 将继续归类为融资租赁或运营租赁。
公司在开始时就确定某项安排是否为 租约。租赁安排下的租赁付款是固定的。非租赁部分包括建筑物管理费、 公用事业费和财产税。它将非租赁部分与它们相关的租赁部分分开。
租赁资产和负债按租赁开始之日未来租赁付款的现值确认 。用于确定 未来租赁付款的现值的利率是公司的增量借款利率,因为租赁中隐含的利率不容易确定 。在租赁资产所在的经济环境中,增量借款利率估计为以类似条款 和付款方式进行抵押的利率。租赁条款包括在合理确定公司将行使该期权的情况下延长 或终止租约的期限。公司在确定租赁资产和负债时,通常使用基本的 不可取消的租赁期限。
所得税
公司使用 资产和负债方法核算所得税,该方法允许根据未来几年实现 税收优惠的可能性确认和衡量递延所得税资产。在资产负债法下,递延所得税是为财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税 目的的金额之间的临时 差额所产生的净税收影响而规定的。如果递延所得税资产很有可能在公司实现收益之前到期 ,或者未来的扣除性不确定,则为递延所得税资产提供估值补贴。
12
根据ASC 740,只有在税务审查中 “很可能” 维持税收状况,并假定会进行税务审查
时,税收状况才被认定为
福利。税收状况的评估分为两个步骤。第一步是确定
审查后税收状况是否更有可能得以维持,包括根据该职位的技术
优点解决任何相关的上诉或诉讼。第二步是衡量达到 “可能性大于不大” 门槛的税收状况,以确定应在财务报表中确认的福利金额
。税收状况以大于
的最大福利金额来衡量
2017年12月22日,美国政府颁布了《减税和就业法》(“税收法”),其中包括影响企业的广泛税收改革 ,包括公司税率、国际税收条款、税收抵免和扣除,大部分税收 条款将于2017年12月31日之后生效。在外国司法管辖区开展的某些活动可能会导致对大公征收 的美国企业所得税,因为其子公司(受控外国公司(“CFC”)从2017年12月31日起生成 受《美国国税法》F部分或GILTI约束的收入。
《冠状病毒
援助、救济和经济安全法(CARES)(“CARES法案,H.R. 748”)于2020年3月27日签署成为法律。CARES
法案暂时取消了
只有当税务机关审查后 很有可能维持税收状况时,公司 才会考虑因不确定的税收状况而获得的未确认的税收优惠。公司根据适用的所得税法规,考虑并估算与总额 项未确认的税收优惠相关的利息和罚款,并作为所得税准备金的一部分。
该公司在 Metaverse Digital Payment Co., Limited 的香港
子公司累积了美元
在截至2022年3月31日的年度合并经营报表 的所得税准备金中,公司没有累积与不确定税收状况相关的任何 负债、利息或罚款。
每股收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)(EPS)的计算方法是 将净收益(亏损)除以该年度已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益(亏损) 的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以调整期间内已发行普通股 的加权平均数,以包括潜在的稀释性证券的影响。在摊薄后果为反稀释的时期,潜在的稀释性证券 不包括在摊薄每股收益的计算范围内(注释15)。
风险集中
信用风险的集中
可能使 公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款。由于到期日短,金融工具的 账面价值接近其公允价值。公司将其的 现金和现金等价物以及限制性现金存放在具有高信用评级和质量的金融机构中。应收账款主要由交易者客户的应收款项构成 。关于向服务供应商支付的预付款,公司正在对这些供应商的财务状况进行 信用评估。公司根据 的估计、围绕特定服务提供商信用风险的因素和其他信息,为可疑账户设立备抵金。
客户集中
来自客户的收入不超过个人
13
客户存款的集中度
截至2023年3月31日和2022年12月31日,没有交易者的
个人占比超过
2022年1月1日采用的会计 标准
公允价值计量: 2018年8月,FASB会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2018-13号 “公允价值计量(主题820): 披露框架对公允价值计量披露要求的修改”(“亚利桑那州立大学2018-13”)。亚利桑那州立大学2018-13年度修改了公允价值衡量的披露要求。根据该指导方针,各实体将不再需要披露 公允价值层次结构第一级和第二级之间转移的金额和理由。对于第 3 级公允价值计量, 需要披露用于确定重要不可观测输入的区间和加权平均值。已删除和修改的 披露将在回顾的基础上采用,新的披露将在预期的基础上采用。该公司于2020年1月1日采用了 该指导方针,其合并财务报表没有受到影响。
2021 年 1 月 1 日采用的会计准则
所得税:2019年12月18日, 财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2019-12号所得税(主题740),简化所得税会计。本指南修订了ASC主题 740,涉及多个方面,包括 1) 评估没有企业合并时商誉的逐步纳税基础,2) 政策选择不在单独实体基础上向未缴纳所得税的实体分配合并税,3) 会计过渡期内的 税法变更或税率,4) 从权益法投资向子公司的所有权变动,反之亦然,5) 取消 当已终止业务出现收益和持续经营业务出现亏损时,期内分配的例外情况运营,6) 部分基于收入的特许经营税的待遇 。公司采用了 ASU2019-12,自 2021 年 1 月 1 日起生效。
已发布但尚未通过的会计公告
金融工具-信贷损失: 2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度《金融工具——信贷损失(主题326):本更新中的修正案要求按摊销成本计量的 金融资产(或一组金融资产)按预计收取的净额列报。 修正案扩大了实体在制定集体或单独计量 资产的预期信用损失估算值时必须考虑的信息。预测信息的使用在预期 信用损失的估算中纳入了更及时的信息,这将对财务报表用户更有用的决策。2019年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2019-10年度 “金融 工具——信贷损失(主题326)、衍生品和套期保值(主题815)和租赁(主题842)”。对于被美国证券交易委员会定义为小型申报公司的上市公司,该亚利桑那州立大学将亚利桑那州立大学2016-13年度的 生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的财政年度 ,包括这些财年的过渡期。公司计划在2023财年第一季度采用该标准 。公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学第2016-13号条款对其合并财务报表,特别是应收账款准备金确认的潜在影响。
公司认为,其他最近发布的 但尚未生效的会计准则,如果目前获得通过,不会对合并财务状况、 运营报表和现金流产生重大影响。
3。继续经营
由于中国政府最近对数字资产相关业务进行 监管审查,由中国 子公司天津大公运营的艺术品单位交易平台被地方当局暂停。管理层在 2021 年 11 月 8 日左右得知停职。地方当局表示,暂停是为了促进某些调查,尽管它没有宣布 调查的目的。该公司打算全力配合地方当局的调查。
公司
已累积人民币金额
如果 停牌持续了很长一段时间或调查结果不利,则公司 将面临各种风险,包括但不限于艺术品单位交易平台业务永久中断、天津大公账面资产的重大损失 、对公司财务业绩和流动性的重大影响,以及 参与诉讼。
管理层
已根据ASC 205-40的要求评估了公司继续作为持续经营企业的能力,并根据上述因素,管理层得出结论,其在公司合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业
的能力存在重大疑问。管理层
缓解持续经营风险的计划包括但不限于:(1)股权或债务融资,(2)增加新的
商业模式运营产生的现金,以及(3)来自国内银行和其他金融机构的融资。公司管理层已制定了以下计划,以缓解这些不利条件并增加公司的流动性。在出售艺术品交易的传统业务后,公司
将能够
将其资源转移到 NFT 交易业务。该公司通过
是
14
管理层的计划
私人投资公共股权(“PIPE”) 交易
公司
于2022年2月23日与某些非关联且经认证的
“非美国” 签订了某些证券购买协议(“SPA”)人”,(“购买者”),定义见经修订的1933年《证券法》(
“证券法”)第S条,根据该条规定,公司同意出售
2022年3月9日
9日,公司和买方同意修改和重述SPA(“A&R SPA”),以修改
的售出单位数量、单位购买价格以及这些单位所依据的认股权证条款。根据A&R SPA的条款,公司
同意出售
2022年4月14日,A&R SPA考虑的交易已完成。公司从本次发行中获得的总收益约为
$
2022年6月27日
27 日,特拉华州的一家公司大公艺术有限公司(“公司”)与某些 “非美国” 公司签订了某些证券购买
协议(“SPA”)经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第S条
定义的 “人”(“购买者”),根据该法案,公司同意
出售
新商业模式运营
该公司计划进一步发展其区块链和 NFT 相关业务的业务,包括咨询服务、NFT 市场的开发和基于 “边玩边赢” 式区块链的 在线游戏。“Play to Earn” 本质上是一种由区块链技术支持的商业模式,玩家可以通过充值和玩游戏来获得游戏中 资产或代币所有权。
同时,该公司正在积极寻找其他 战略合作伙伴,这些合作伙伴拥有可以扩展其区块链和非同质化代币业务的资源。
该公司已招募全球管理 团队和技术研发团队,以开发新产品和新业务方向,将教育和技术相结合 ,在元界提供在线服务。为了分散中国对数字资产实施的法规 所产生的政治风险和法律审查,该公司还决定将其业务扩展到中国以外,例如美国和加拿大。
公司已为其新业务流程建立了新的公司结构 ,如下所示:
15
4。 投资
我们 于 2018 年 1 月 1 日采用了 ASU 2016-01。该指导要求我们衡量所有未按 权益法计入或导致按公允价值进行合并的股票投资,并确认净收益的任何变化。对于具有易于确定和可观察的公允价值的股票投资,我们使用报价市场价格来确定股票证券的公允价值。对于不易确定的公允价值的股票投资 ,我们选择了衡量替代方案,根据该替代方案,我们按成本 减去减值(如果有)加上或减去同一发行人的相同或 相似投资的有序交易中可观察到的价格变化所产生的变动来衡量这些投资。
权益 投资具有易于确定的公允价值,但未按归类为交易的权益法进行核算,不计入减值评估 ,因为它们按公允价值记账,公允价值的变化包含在净收益中。同样,在亚利桑那州立大学2016-01年度通过 之前,未对归类为交易的股票投资进行减值测试。
每个报告期都会审查公允价值不易确定的股权 投资,以确定是否发生了可能对每项投资的公允价值产生不利影响的重大事件或情况变化 。当此类事件或变化发生时, 我们会评估与投资成本基础相比的公允价值。我们还会在每个报告期对成本基础超过公允价值的每项 投资进行此项评估。
对于 对私人控股公司的投资,管理层对公允价值的评估基于估值方法,例如贴现 现金流、收入估计和评估(如适用)。我们考虑并运用我们认为市场参与者 在使用折扣现金流或收入估值方法估算时在评估预计的未来现金流时会使用的假设。 如果一项投资的公允价值降至我们的成本基础以下,管理层将确定公允价值的下降是否非暂时性的 ,并相应地记录减值。
截至2021年12月31日 ,我们的投资仅包括对一家在英属 维尔京群岛注册的私人控股公司的不可上市投资,市场价值不易确定。我们选择了衡量替代方案,根据该替代方案,我们按成本减去减值来衡量投资 ,同时对同一发行人的类似投资 的有序交易中可观察到的价格变化进行了调整。
管理层 确定未来的未贴现现金流低于我们非有价投资的账面成本,并确认了 减值费用, ,而我们的非上市投资。
账面价值以初始总成本减去减值来衡量。 我们的非有价投资的账面价值为 并总结如下:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
初始成本总额 | $ | $ | ||||||
累计净收益(亏损) | ||||||||
减值准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
总账面价值 | $ | $ |
在截至2023年3月31日的三个月中,我们没有出现任何与非有价投资相关的未实现收益或亏损。
16
5。 预付款和其他流动资产,净额
预付款 和其他流动资产主要包括预付税款、用于维护在线交易系统的预付服务、广告 和促销服务、预付财务咨询和银行服务以及其他流动资产。
2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
预付服务费 | $ | $ | ||||||
存款 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
减去:可疑账款备抵金 | ||||||||
小计 | ||||||||
减去:预付款和其他流动资产,已终止业务净额 | ||||||||
预付款和其他流动资产,净额 | $ | $ |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的三个月 , 公司不为可疑账户编列准备金。
6。 应收账款,净额
账户 应收款包括以下内容:
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
咨询服务 | $ | $ | ||||||
减去:可疑账款备抵金 | ( | ) | ||||||
小计 | ||||||||
减去:应收账款、已终止净业务 | ||||||||
应收账款,净额 | $ | $ |
对于截至2023年3月31日和2022年12月31日的三个月
,我们确实承担了准备金
7。 财产和设备,净额
属性 和设备包括以下内容:
2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
家具、固定装置和设备 | $ | $ | ||||||
租赁权改进 | ||||||||
计算机交易和结算系统 | ||||||||
小计 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
小计 | ||||||||
减去:财产和设备,已终止业务净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | $ |
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8。 无形资产
2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
无形资产 | $ | $ | ||||||
减去:累计摊销 | ||||||||
小计 | ||||||||
减去:无形资产——已终止的业务 | ( | ) | ( | ) | ||||
无形资产总额 | $ | $ |
9。 其他非流动资产
截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他非流动资产包括:
2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
存款 — 非流动 | $ | $ | ||||||
预付款 — 非当前 | ||||||||
小计 | ||||||||
减去:其他非流动资产——已终止的业务 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他非流动资产总额 | $ | $ |
10。应计费用和其他应付账款
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的应计费用和其他应付账款包括:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
咨询费应计额 | $ | |||||||
应付工资单 | ||||||||
其他应付账款 | ||||||||
小计 | ||||||||
减去:应计费用和其他应付账款——已终止的业务 | ( | ) | - | |||||
应计费用和其他应付账款总额 | $ |
18
11。 向第三方短期借款
2019 年 7 月,香港大公与 Friend Sourcing 签订了港元贷款,利息应计利率为
日期 | 借款人 | 贷款人 | 2022年12月31日 (人民币) | 十二月三十一日 2022 (港元) | 每年 利息 费率 | 还款 截止日期 | ||||||||||||
7/18/2019 | $ | $ | % | |||||||||||||||
8/29/2019 | $ | $ | % | |||||||||||||||
9/20/2019 | $ | $ | % | |||||||||||||||
$ | - | $ | - | |||||||||||||||
( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
$ | - | $ | - |
未偿短期借款的加权
平均利率为
借款人 | 账户名 | 贷款人 | 总计 | 生效日 | 到期日 | |||||||
NFT 交易所有限公司 | ||||||||||||
NFT 交易所有限公司 | ||||||||||||
NFT 交易所有限公司 | ||||||||||||
NFT 交易所有限公司 | ||||||||||||
NFT 交易所有限公司 | ||||||||||||
总计 |
名为 李国辉的第三方已向NFT交易所有限公司贷款,金额为1750,000.00美元。
19
12。 所得税
Takung 在 特拉华州注册成立,因此需要缴纳美国所得税。香港大公、大公艺术控股和香港 MQ 在中华人民共和国香港特别行政区注册成立 ,须缴纳香港利得税。
美国 美利坚合众国
《冠状病毒援助、救济和
经济安全法(CARES)(“CARES法案,H.R. 748”)于2020年3月27日签署成为法律。CARES 法案暂时取消了
截至 2023 年 3 月 31 日和
2022 年 12 月 31 日,公司在美国境内 $
香港 香港
两级 利得税税率
根据香港
香港的《2018年税务(修订)(第3号)条例》(“该条例”)引入的两级
利得税税率制度于2018/2019课税年度生效。在两级利得税率制度下,第一个
港元的利得税税率
香港大公的当期收入和递延税准备金
是通过适用新的税率计算得出的
截至2023年3月31日 和2022年12月31日,该公司在香港的子公司均拥有 在净营业亏损中, 分别可用于抵消未来的应纳税所得额。根据香港 利得税法规,这些净营业亏损将无限期结转。
20
中國人民共和國
根据
中华人民共和国的相关税收法律法规,在中华人民共和国注册的公司须按适用的
应纳税所得税税率在中国境内缴纳所得税。所有无权享受任何免税期的中国子公司均需按照
缴纳所得税,税率为
收入
的税收支出为 $ (
所得税规定由以下 部分组成:
三个
个月 已结束 3 月 31 日, 2023 | 三人用 个月 已结束 3 月 31 日, 2022 | |||||||
当前: | ||||||||
联邦 | $ | $ | ||||||
州 | ||||||||
国外 | ||||||||
当前所得税支出总额,持续经营 | ||||||||
当期所得税支出,已终止的业务 | ||||||||
总电流 | $ | $ | ||||||
已推迟: | - | |||||||
联邦 | $ | $ | ||||||
州 | ||||||||
国外 | ||||||||
持续经营的递延所得税支出总额 | ||||||||
递延所得税支出、已终止的业务 | ||||||||
延期总额 | $ | $ | ||||||
所得税支出总额 | $ | $ |
公司的实际 所得税准备金之间的对账情况如下:
持续运营
持续经营业务的
有效税率为 (
为期三个月 已结束 3月31日 2023 | 为期三个月 已结束 3月31日 2022 | |||||||
所得税支出前的亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
按法定税率计算的税收优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他司法管辖区不同税率的影响 | ( | ) | ||||||
优惠税率的影响 | ||||||||
估值补贴的变化 | ||||||||
所得税支出总额 | $ | $ | - |
21
已终止的业务
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,已停止业务的有效税率分别为0%。
三个月已结束 3月31日 2023 | 为期三个月 已结束 3月31日 2022 | |||||||
所得税支出前的收入/(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
按法定税率计算的税收优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他司法管辖区不同税率的影响 | ( | ) | ||||||
优惠税率的影响 | ||||||||
估值补贴的变化 | ||||||||
所得税支出总额 | $ | - | $ | - |
引起递延所得税资产和负债的临时差异 的大致税收影响如下:
持续运营
截至3月31日, | 截至 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
递延所得税资产 | ||||||||
结转的税收损失 | $ | |||||||
减值损失准备金 | ||||||||
未归属的限制性股票 | ||||||||
递延所得税资产总额 | ||||||||
减去:估值补贴 | ( | ) | ||||||
扣除估值补贴后的递延所得税资产总额 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
递延所得税负债总额 | $ | |||||||
递延所得税资产,扣除估值补贴和递延所得税负债 | $ |
已终止的业务
截至截至 3月31日 | 截至 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
递延所得税资产 | ||||||||
结转的税收损失 | $ | |||||||
可疑账款准备金 | ||||||||
个人防护装备,由于折旧率的差异 | ||||||||
递延所得税资产总额 | ||||||||
减去:估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
扣除估值补贴后的递延所得税资产总额 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
递延所得税负债总额 | $ | |||||||
递延所得税资产,扣除估值补贴和递延所得税负债 | $ |
22
不确定的税收状况
与不确定税收状况相关的期初和期末 负债金额的对账如下:
3月31日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
|||||||
不确定的纳税负债、期初、已终止的业务 | $ | |||||||
本年度与税务机关的和解 | ||||||||
不确定的纳税负债、期末、已终止的业务 | $ |
公司按照其经营所在司法管辖区的税法 的规定提交纳税申报表。在正常业务过程中,如果适用,公司将接受 相应司法管辖区的审查。纳税申报表的时效因司法管辖区而异。
上述 所列的不确定纳税负债金额基于ASC Topic 740的确认和衡量标准,余额在截至2023年3月31日和2022年12月31日的 合并财务报表中作为流动负债列报。该公司预计,与税务 机构的和解将在一年内汇出。
我们的政策是在所得税准备金中视需要包括与不确定纳税义务相关的利息和罚款 费用。公司负有应计利息 美元的负债
分别截至2023年3月31日和2022年12月31日。
在截至2020年的财政年度中,香港税务局(“IRD”)
选择对截至2016年12月31日至2018年的纳税年度的已终止业务香港大公进行例行审查。考试已于2021年5月结束,税务审查的最终解决办法与
先前应计的不确定纳税义务一致。香港大公于2021年6月结清了全部纳税义务。元界数字支付有限公司产生的应付企业所得税
为 $
美国国税局
服务机构评估纳税人所得税申报表的时效到期
根据香港利得税法规,
税务局可以在以下时间内启动税务评估
根据关于征收和征收的《中华人民共和国税务管理法》
,中华人民共和国税务机关通常有最多
23
13。租赁
该公司拥有办公室 设施的运营租约。该公司的办公室租约的初始条款为
因此,根据ASC 842,无需在资产负债表 表上记录,公司在租赁期内按直线方式确认这些租赁的租赁费用。
截至 2023 年 3 月 31 日 的经营租赁负债的到期日如下:
租赁负债的到期日 | 正在运营 租赁 |
|||
剩余 2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此后 | ||||
未贴现的租赁付款总额 | $ | |||
减去:利息 | ||||
租赁付款的现值 | $ |
14。承诺和突发事件
资本承诺
截至2023年3月31日和2022年12月31日, 公司没有资本承诺。
突发事件
在截至2022年12月31日的
年度中,公司已解散的实体天津大公被指定为针对该实体提起的诉讼
和金额为美元的赔偿索赔的被告
除上述 外,截至2023年3月31日,截至本 10-Q表中包含的未经审计的简明合并财务报表的发布之日,公司没有任何其他重大赔偿索赔。
由于天津大公解散
,我们的限制性现金的期末余额总计美元
24
15。每股净(亏损)收益
公司每股基本亏损和 摊薄净亏损的计算方法如下:
三个月已结束 | ||||||||
2023年3月31日 | 3月31日 2022 | |||||||
分子: | ||||||||
净亏损——持续经营 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
净亏损——已终止的业务 | ( | ) | ( | ) | ||||
净亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||
加权平均流通股数(基本) | ||||||||
股票期权和限制性股票 | ||||||||
已发行股票摊薄后的加权平均值 | ||||||||
每股持续经营亏损 | ||||||||
-基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
-稀释 | $ | $ | ( | ) | ||||
已终止业务的每股亏损 | ||||||||
-基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
-稀释 | $ | $ | ( | ) |
摊薄后的每股收益考虑了行使证券或其他发行普通股的合约并将其转换为普通股时可能发生的潜在稀释 。
截至2023年3月31日和2022年12月31日, 没有已发行的股票期权,也没有其他证券有可能转换为在摊薄后每股净亏损的计算中排除普通股发行的 本来可以流通的额外普通股。
16。后续事件
处置协议
2022年11月1日
1,大公艺术有限公司(“公司”)、香港大公艺术有限公司(“香港大公”)和香港
Kong MQ 集团有限公司(“香港 MQ”,连同香港大公为 “目标”)、该公司全资子公司以及生育资本投资有限公司(“买方”)签订了特定的股票购买协议
(“处置SPA”)。根据处置协议,买方同意购买目标以换取现金
美元的对价
处置的结束 受某些成交条件的约束,包括购买价格的支付、从Access Partner Consultancy & Appravisals获得公平意见 以及公司股东的批准。
25
处置 已获得公司董事会(“董事会”)的批准。
以下是处置完成之前公司的 结构图。
以下是处置完成后公司的 结构图。
26
合并协议
2022年11月1日 1,公司与NFT Limited(“NFT”)、 开曼群岛豁免公司和公司的全资子公司签订了协议和合并计划(“合并协议”)。根据合并协议等, 公司将与NFT合并并入NFT,NFT将继续作为幸存的实体(“Redomicile”)。在向特拉华州国务卿 正式提交合并证书的截止日期或合并证书中规定的其他时间(“生效时间”),Redomicile 将生效。
从生效时间起和 起,公司的每股股票,无论是在 到生效时间 之前发行和流通的优先股(不包括某些不包括股票和异议股份,如果有的话)将按比例自动转换为NFT的A类 普通股。公司在生效时间前夕持有的每股NFT股票将被自动取消 ,并且不会为此付款。
Redomicile 的关闭 需双方满足或放弃惯例条件,包括 合并协议和公司股东预期交易的批准。
Redomicile 已获得公司董事会的批准。
正如大公艺术株式会社(“公司”)于2022年8月24日
24日提交的8-K表格(“8-K表格”)最新报告中所披露的那样,公司签订了日期为2022年6月27日并于2022年7月27日修订的某些证券购买协议(“SPA”),
其中包含某些 “非美国人”(“购买者”),定义见经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第S条。根据SPA,公司同意发行
根据证券法颁布的S条例,单位的发行 和出售不受证券法的注册要求的约束。
由于所有成交条件均已满足,SPA考虑的交易 已于2022年9月13日完成。
自2023年4月14日起,大公艺术有限公司(“公司”)的 董事会批准因故终止郭梁保禄先生作为公司联席首席执行官(“联席首席执行官”)的职务,其定义见2021年7月20日公司与联席首席执行官之间的高管雇佣协议(“雇佣协议”)。
年度股东大会
公司将于 2023 年 5 月 25 日举行其 2022 年度
股东大会。议程上的提案之一是投票批准以美元收购价出售
公司传统业务的提议
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第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析。
以下讨论 和分析应与我们的财务报表及其相关附注一起阅读。
关于前瞻性陈述的警示性声明
这份 表10-Q季度报告包含或可能包含前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息基于我们管理层的信念和目前 可获得的信息,以及管理层的估计和假设。在报告中使用 “预期”、 “相信”、“估计”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划” 或 这些术语的否定词以及与我们或我们的管理层相关的类似表述均为前瞻性陈述。此类陈述 反映了我们管理层当前对未来事件的看法,并受与我们的行业、运营和经营业绩以及我们可能收购的任何业务相关的风险、不确定性、假设和其他 因素的影响。如果这些风险因素中描述的一个或 多个事件发生,或者如果我们的基本假设被证明不正确, 实际结果可能与预期、认为、估计、预期、预期或计划中的结果存在显著差异。
尽管我们认为 前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩 或成就。除非适用法律(包括美国联邦证券法)要求,否则除非适用的证券法规或规则要求,否则我们不打算更新任何 前瞻性陈述以使其符合实际业绩。以下 讨论应与我们的财务报表和在此提交的相关附注一起阅读。
概述
我们通过我们的全资子公司NFT Exchange运营一个位于 https://www.nftoeo.com/for 艺术家、艺术品交易商和艺术投资者 的电子在线平台,提供和交易有价值的艺术品。我们提供在线上市和交易服务,使艺术家、艺术品交易商和所有者能够进入 一个更大的艺术品交易市场,在那里他们可以与广泛的投资者互动,如果没有我们的平台,他们可能不会遇到这些投资者。
2022年5月,我们在www.nftoeo.com上推出了我们的区块链 NFT 在线 平台。
该公司的NFT业务 前景可以从以下几个方面来描述。
NFT 市场洞察
基于 NFT 技术的数字艺术品正在成为热门资产。最早的NFT项目可以追溯到2017年的牛市CryptoKitties(加密的 猫),它具有稀缺性和所有权价值锚固的特性。在鼎盛时期,一只虚拟猫的售价可能超过100,000美元。 在非同质化代币艺术品方面,2021年3月,艺术家Beeple的NFT作品《每一天:最初的5000天》以693.46万美元的价格售出,成为在世艺术家的第三高价格。根据Invezz的一份报告,2020年NFT市场价值3.38亿美元 ,到2021年已增长到4.9亿美元。在牛市浪潮的帮助下,NFT迅速增长。,截至2021年第一季度,NFT市场的总交易量已超过15亿美元,较上一季度增长了2627%以上。2021年4月,NFT的总市值首次超过300亿美元,创下历史新高。 目前,NFT可以用于游戏、艺术品、域名、保险、收藏品、虚拟资产、实物资产、 身份等领域,随着数字世界的蓬勃发展,许多业务将以数字原创生态的形式出现, 以及NFT的巨大应用空间和技术想象力有望在新的数字 经济世界中变得越来越有吸引力。
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新的商业模式
TKAT 的商业模式 围绕 “价值的自由流通和创造独特的数字工作交流平台” 的主题,允许 每个用户创作、购买和出售各种不可替代的数字作品,以实现作品的价值。
新业务类型
A. | 提供咨询服务,例如艺术品估值/升值潜力 |
远离线下沟通不畅 和信息不完整,不误解痛点,挖掘用户需求,提供劳动力成本、艺术家影响力、作品艺术价值、作品获取渠道等全方位咨询 服务,不仅为客户服务 ,也为公司创造价值。
B. | NFT 交易服务 |
TKAT 已经建立了一个功能齐全的 NFT 交易平台,该平台正处于测试阶段,即将推出。该平台可以满足数字作品的类别,包括: 艺术品、音乐视频、收藏品、游戏道具、体育、元宇宙、虚拟世界、社交代币,并尽可能满足各种用户 的需求。而且它可以实现用户注册-认证-工作上传-工作铸造-工作 交易的整个业务流程。该平台于2022年5月启动并投入使用。在交易过程中,它不仅满足客户 上传和购买数字作品的需求,而且该公司提取了一部分手续费(包括代币铸造、首次销售、 和第二次销售)来创造价值。
C. | 广告服务 |
在TKAT平台拥有 一定的用户群之后,它可以为用户或公司本身提供广告和宣传服务。商业模式不限于类别和行业,例如投资促进、工作促进和行业促进。
新的战略方向
TKAT 致力于创建 一个整合游戏、艺术品、域名、保险、收藏品、虚拟资产、实物资产、 身份等领域的数字原创生态平台,并通过自己的努力改变传统行业的市场地位。战略目标:基础平台 建设目标人群准入提供服务(咨询服务、交易服务、广告服务)——优化 平台和扩大服务范围——全方位服务。
竞争对手分析
Opensea 是一个 NFT 市场 交易所。它拥有超过20,000名用户。与流行的去中心化金融(“DeFi”)领域的项目相比, 仅次于Uniswap、kyber和Compound,并且高于创客、0x等。作为在 NFT领域中地位相对较高的交易平台,OpenSea拥有完整的藏品种类,相当于NFT世界中的淘宝。目前,OpenSea 的交易市场拥有近4万名用户,月交易量超过500万美元。Coinbase 的新 NFT 平台注册人数达到了 140 万 。Coinbase平台拥有50,000名活跃用户。每项服务的服务费率如下:1.Rarible 的 铸币费由创作者自己承担,版税也由创作者自己设定,默认金额为 10%、20% 和 30%。2.VIV3的NFT铸造成本和利润来自其在第一次和第二次销售时收取的12.5%的服务费。 3。OpenSea 不需要汽油费即可铸造 NFT。4.Rarible在首次销售时收取2.5%的服务费。在SuperRare平台上,首次销售收取15% 佣金,第二次销售收取3%的费用(由买家支付)。
我们的 总部位于中华人民共和国香港特别行政区,我们主要通过全球在线平台在美国和香港开展业务。我们的主要行政办公室位于办公室 Q, 11第四香港新界沙田群众街 1 号京瑞广场 2 期 楼层。
竞争优势
Takung 在 NFT 交易和区块链市场中的优势如下:
与生俱来的行业优势
近年来,基于区块链技术的 NFT 技术的数字 艺术品正成为受欢迎的资产。公司建立的NFT在线平台可以有效解决当前的状况,例如财产所有权不明确,难以区分真实性以及艺术品 流通效率低下。将业务发展从线下转化为线上运营,这样数字作品的价值就可以在网上自由流通 。
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核心管理团队的优势
Takung 的核心团队成员具有区块链技术开发和 NFT 交易平台运营方面的经验,可以确保后期更顺畅的开发 和业务运营。
大公的平台优势
目前开发和 推出的 NFT 在线交易平台支持多类别的产品上传,包括:数字艺术、数字油画、由 画廊制作、个人产品、艺术家签名、布面油画、印刷品、纸质墨水、设备、综合媒体、衍生品,并将根据客户的兴趣不断丰富和改进。NFT 交易平台性能稳定,安全性高, 易于维护。在系统的前端,公司将持续改善系统 的可操作性和用户体验,重点是改善用户体验。
技术优势
Takung的数字 作品交换平台已推出,由专业技术团队建立。每位技术人员都有丰富的行业经验, 可以在较短的开发周期或高压力下工作,并且具有许多相关的行业基准项目经验。技术团队的 能力确保了后来的系统优化和迭代更新中的强大技术支持。
营销优势
公司拥有一支专业的 营销团队。平台上线后,可以同时进行线上线下推广,从而快速提高平台的知名度 ,并使用专业的营销解决方案吸引更多的创作者和需求者加入该平台。
我们预计,我们将通过在公司系统上提供和交易 NFT 来产生 收入,主要包括会员费、交易佣金和 广告费。
30
运营结果
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月,与截至 的 3 个月相比,截至 2023 年 3 月 31 日的三个月
下表列出了我们的中期简要 合并损益表数据:
截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
2023 | 占收入的百分比 | 2022 | % 的 收入 | |||||||||||||
(未经审计) | (已审计) | |||||||||||||||
收入 | $ | 699,741 | 100.0 | $ | - | - | ||||||||||
收入成本 | (150,930 | ) | (21.6 | ) | - | - | ||||||||||
销售费用 | - | - | - | - | ||||||||||||
一般和管理费用 | (657,343 | ) | (93.9 | ) | (611,475 | ) | - | |||||||||
成本和支出总额 | (808,273 | ) | (115.5 | ) | (611,475 | ) | - | |||||||||
运营损失 | (108,532 | ) | (15.5 | ) | (611,475 | ) | - | |||||||||
利息和其他收入(支出),净额 | 93,265 | 13.3 | (99 | ) | - | |||||||||||
所得税支出前的亏损 | (15,267 | ) | (2.1 | ) | (611,574 | ) | - | |||||||||
已终止业务造成的亏损 | (8,983 | ) | (1.3 | ) | (179,765 | ) | - | |||||||||
所得税优惠(费用) | (26,352 | ) | (3.8 | ) | - | - | ||||||||||
净亏损 | $ | (50,602 | ) | (7.2 | ) | $ | (791,339 | ) | - |
收入
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们的持续业务创造了699,741美元,收入为零。在截至2023年3月31日的三个月和 2022年3月31日的三个月中,我们已停止的业务分别没有产生收入。
按类别划分的收入
下表显示了 我们已停止业务的收入:
三个
个月已结束 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
上市费收入 | $ | - | $ | - | ||||
佣金收入 | 699,741 | - | ||||||
管理费收入 | - | - | ||||||
小计 | 699,741 | - | ||||||
减去:收入成本——已终止的业务 | - | - | ||||||
总计 | $ | 699,741 | $ | - |
31
按客户类型划分的收入
下表按客户类型列出了我们已停止业务的 收入:
三个月已结束 3 月 31 日, |
||||||||
2023 | 2022 | |||||||
顾客 | $ | 699,741 | $ | - | ||||
小计 | 699,741 | - | ||||||
减去:收入——已终止的业务 | - | - | ||||||
总计 | $ | 699,741 | $ | - |
(i) | 上市费收入 |
上市费收入是根据艺术品上市价值和交易价值的百分比计算的 。
上市价值是当所有权单位最初在我们的交易平台上上市时, 件艺术品的总发行价格。我们使用评估价值作为 的依据来确定每件艺术品或艺术品组合的适当上市价值。
(ii) | 佣金收入 |
对于 客户,佣金收入是根据艺术品交易价值的百分比计算的,我们对购买和出售艺术品所有权股份收取交易佣金 。佣金通常为每笔交易总金额的5%。 佣金记作收入,并在交易 完成后立即从艺术品单位的销售收益中扣除。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,佣金 收入为699,741美元,来自已终止和持续业务的收入分别为零。
32
(iii) | 管理费收入 |
我们的传统在线交易平台 向交易者收取管理费,以支付艺术品的保险、存储和运输费用以及 件艺术品的交易管理费用,按每天每100件艺术品0.0013美元(0.01港元)计算。管理费在艺术品 出售时予以确认,在进行买卖交易时,管理费将从出售艺术品所有权股份的收益中扣除。
在 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间,我们的业务 没有产生管理费收入。
收入成本
我们已停止的 业务的收入成本主要包括以下内容:支付给服务代理的佣金、折旧、互联网服务费、艺术品保险 和艺术品存储成本。
在截至3月31日的三个月中 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
支付给服务代理的佣金 | $ | - | $ | - | ||||
折旧 | - | - | ||||||
互联网服务费 | 150,930 | - | ||||||
艺术品保险 | - | - | ||||||
艺术品存储 | - | - | ||||||
小计 | 150,930 | - | ||||||
减去:收入成本——已终止的业务 | - | - | ||||||
总计 | $ | 150,930 | $ | - |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,我们 已终止业务的收入成本分别为150,930美元和零。由于传统的 在线交易系统在2021年第四季度暂停,并且我们的NFT在线交易平台直到2022年5月 才推出,因此在截至2022年3月31日的三个月中,我们已终止和持续的业务没有产生任何收入和收入成本。
33
毛利
我们的运营总利润分别为548,811美元,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月为零。
运营费用
截至2023年3月31日的三个月,一般和管理 费用为657,343美元,而截至2022年3月31日的三个月为611,475美元。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个 个月中我们持续经营业务和已终止业务的一般和管理费用的主要组成部分。
已经结束了三个月 2023 年 3 月 31 日 (未经审计) |
已经结束了三个月 2022 年 3 月 31 日 (未经审计) |
|||||||||||||||
金额 ($) | % 的 总计 |
金额 ($) | 的百分比 总计 |
|||||||||||||
工资和福利 | 352,660 | 52.9 | % | 90,052 | 11.3 | % | ||||||||||
办公、保险和租金费用 | 2,784 | 0.4 | % | 89,206 | 11.2 | % | ||||||||||
法律和专业费用 | 247,551 | 37.2 | % | 186,781 | 23.4 | % | ||||||||||
顾问费 | 54,000 | 8.1 | % | 126,834 | 15.9 | % | ||||||||||
折旧费用 | 348 | 0.1 | % | 350 | 0.0 | % | ||||||||||
其他 | - | 0.0 | % | 118,252 | 14.8 | % | ||||||||||
一般和管理费用总额——持续经营 | 657,343 | 98.7 | % | 611,475 | 76.7 | % | ||||||||||
已终止业务的一般和管理费用总额 | 8,896 | 1.3 | % | 185,334 | 23.3 | % | ||||||||||
总计 | $ | 666,239 | 100.0 | % | $ | 796,809 | 100.0 | % |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们的 持续业务没有产生任何销售费用。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月, 已停止业务的销售费用分别为零。
34
其他(支出)收入
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,持续经营业务的其他(支出)收入分别为93,265美元和99美元(99美元)。其他费用与银行手续费有关。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中, 已终止业务的其他(支出)收入分别为87美元和167美元。
所得税前亏损
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,我们的持续经营 的所得税前亏损分别为15,267美元和611,574美元。截至2023年3月31日的三个月,我们持续经营业务的所得税前亏损与2022年同期相比大幅增加,原因是如上所述,我们在2023年产生了更高的佣金收入。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,我们的已终止业务 在所得税前分别出现了8,983美元和179,765美元的亏损。
所得税支出
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们持续的 业务产生的所得税支出分别为26,352美元和零美元。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,已终止业务的所得税支出 均为零。
净亏损
由于我们上述业务 ,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,我们持续经营业务的扣除所得税后的净亏损分别为41,619美元和611,574美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,我们已终止的业务在所得税后净亏损分别为8,983美元和179,765美元。
外币折算收益(亏损)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月 中,我们的外币折算收益(亏损)分别为2,253美元(2,253美元)和21,059美元。
综合收益/(亏损)
由于上述原因, 我们公布截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的综合亏损分别为52,855美元和770,280美元。
35
流动性和资本资源
下表列出了 我们的中期简明合并现金流量表:
已经结束了三个月 3 月 31 日 |
||||||||
2023 | 2022 | |||||||
经营活动提供的净现金——持续经营 | $ | 1,135,255 | $ | 1,716,197 | ||||
用于经营活动的净现金——已终止的业务 | (87 | ) | (156,101 | ) | ||||
1,135,168 | 1,560,096 | |||||||
用于投资活动的净现金——持续经营 | - | - | ||||||
用于投资活动的净现金——已终止的业务 | - | (1,153 | ) | |||||
- | (1,153 | ) | ||||||
融资活动——持续经营业务提供的净现金 | 200,000 | 300,000 | ||||||
融资活动——已终止业务提供的净现金 | - | |||||||
200,000 | 300,000 | |||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响,以及来自持续经营业务的限制性现金 | (170 | ) | 42,534 | |||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响,以及来自已终止业务的限制性现金 | (597 | ) | (56,203 | ) | ||||
(767 | ) | (13,669 | ) | |||||
现金及现金等价物的净增加(减少)——持续经营 | 1,335,084 | 2,058,731 | ||||||
现金和现金等价物以及限制性现金终止业务的净增长(减少) | (684 | ) | (213,457 | ) | ||||
1,334,400 | 1,845,274 | |||||||
现金及现金等价物、期初余额——持续经营 | 67,500,438 | 1,503,153 | ||||||
现金及现金等价物和限制性现金,期初余额——已终止的业务 | 96,797 | 338,542 | ||||||
67,597,235 | 1,841,695 | |||||||
现金及现金等价物和限制性现金,期末余额——持续经营 | $ | 68,835,522 | $ | 3,561,884 | ||||
现金及现金等价物和限制性现金,期末余额——已终止的业务 | 96,113 | 125,085 | ||||||
$ | 68,931,635 | $ | 3,686,969 |
流动性来源
截至2023年3月31日,来自持续经营业务的 现金和现金等价物以及限制性现金余额分别为65,439,927美元和3,395,595美元。
截至2023年3月31日,已终止业务的现金和现金等价物 余额为96,113美元。
在截至2023年3月31日的三个月中,持续经营活动提供的净现金为1,135,255美元。在截至2023年3月31日的三个月中,我们的持续经营业务没有来自投资 活动的现金流入。在截至2023年3月31日的三个月中,我们的持续经营业务产生用于融资活动的净现金 为20万美元。
在截至2023年3月31日的三个月中,我们已终止业务在经营活动中使用的净现金为87美元。我们已终止业务的投资活动 提供的净现金为零。我们已终止的业务没有产生现金流入或融资活动流出。
截至2022年3月31日,来自持续经营业务的 现金和现金等价物以及限制性现金余额分别为1,533,468美元和2,028,416美元, 。
截至2022年3月31日,已终止业务的 现金和现金等价物余额为125,085美元。
截至2022年3月31日的三个月,持续经营活动提供的净现金为1,716,197美元。尽管在截至2022年3月31日的三个月中, 的持续经营业务没有现金流入或投资活动流出,但我们的 持续经营业务产生的净现金为30万美元。
截至2022年3月31日的三个月,我们已终止业务用于经营活动的净现金为156,101美元。我们已终止业务在投资活动中使用的净现金 为1,153美元。我们已终止的业务没有产生现金流入或 融资活动流出。
36
截至2023年3月31日,来自持续经营业务的 流动负债总额为8,074,673美元。来自我们已终止业务的流动负债总额为 8,647,562美元。
截至2023年3月31日 ,该公司的持续经营拥有现金、限制性现金和现金等价物为68,835,522美元,营运资本为60,852,308美元,净资产为60,857,408美元。该公司已终止业务的现金和现金 等值为96,113美元,营运赤字为8,550,147美元,净负债为8,503,481美元。
由于中国的资本管制,公司知道可能影响其未来流动性的事件 或不确定性。人民币目前只能在 “往来账户” 下兑换,其中包括股息、贸易和服务相关的外汇交易,但在 “资本账户” 下不可兑换,后者包括外国直接投资和贷款,包括我们可能从境内子公司 或可变利息实体获得的贷款。目前,我们的中国子公司是外商独资企业,未经国家外汇管理局(“SAFE”)批准,通过遵守某些程序要求,可以购买外币 来结算 “经常账户交易”,包括向我们支付股息。但是,相关的中华人民共和国政府 当局可能会限制或取消我们将来为经常账户交易购买外币的能力。现有 和未来的货币兑换限制可能会限制我们利用人民币产生的收入为我们在中国境外的业务活动提供资金 或以外币向股东(包括普通股持有人)支付外币股息的能力。资本账户下的外国 交易仍受限制,需要获得SAFE和 中国其他相关政府机构的批准或注册。这可能会影响我们通过债务或股权融资 为我们的中国子公司获得外币的能力。
适用的中华人民共和国法律仅允许我们在中国的运营子公司从根据 中华人民共和国会计准则和法规确定的净收入(如果有)中向我们支付股息。我们在中国的运营子公司每年还必须预留一部分净收入( 如果有),用于拨款的普通储备金,直到此类储备金达到子公司注册 资本的50%为止。这些储备金不能作为现金分红分配。此外,注册股本和资本储备账户也被限制在中国提取,但不得超过每个运营子公司持有的净资产金额。相比之下,没有 外汇管制或对资本流入和流出香港的限制。因此,在正常情况下,我们的香港运营子公司能够 不受限制地向美国转移现金。
如果我们的运营子公司 将来要代表自己承担额外债务,则债务管理工具可能会限制我们的运营中 子公司向美国投资者转移现金的能力。
37
资产负债表外安排
我们没有资产负债表外 安排,包括会影响我们的流动性、资本资源、市场风险支持、信用风险支持 或其他收益的安排。
未来融资
我们可能会出售我们的普通股 以资助我们的业务增长。增发股票将导致现有股东的稀释。 无法保证,如果有必要,我们将实现股权证券的出售或安排债务或其他融资来为我们的增长提供资金, 或者如果我们有能力这样做,也无法保证现有股东不会被大幅稀释。
关键会计政策
我们会定期评估用于做出预算和财务报表假设的会计 政策和估计。这些政策的完整摘要包含在我们的财务报表附注中 。总的来说,管理层的估计是基于历史经验、来自第三方专业人士的信息 以及在事实和情况下被认为合理的其他各种假设。 实际结果可能不同于管理层的估计。合并财务报表附注 2 “重要会计政策摘要” 中对我们关键会计政策的讨论以引用方式纳入此处。
最近的会计公告
对合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要” 中包含的最近 会计声明的讨论以引用方式纳入此处。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
作为一家规模较小的申报公司,我们无需 提供此商品所需的信息。
第 4 项。控制和程序。
关于披露控制 和程序有效性的结论
我们 对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,因为该术语的定义是根据经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)颁布的第13a-15(e)条,在 管理层的监督和参与下,管理层目前包括我们的首席执行官王光涛先生和我们的首席财务 官建国先生钱昂根据该评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论 ,截至2023年3月31日,公司的披露控制和程序是有效的,可确保公司在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内,在公司根据《交易法》提交或提交的报告中披露 所要求的信息,记录、处理、汇总 和报告,并确保此类信息得到积累和已将 传达给公司的管理层,包括公司的管理层首席执行官兼首席财务官(视情况而定) ,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的财政季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何影响 或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
由于中国政府加强了对数字资产相关业务的监管 审查,由中国子公司天津 Takung运营的艺术品单位交易平台被地方当局暂停。管理层在2021年11月8日左右得知了停职情况。地方当局 表示,暂停是为了促进某些调查,尽管它没有宣布调查的目的。 公司打算全力配合地方当局的调查。截至本报告发布之日,本次调查没有任何进展 。
第 1A 项。风险因素
作为一家规模较小的申报公司, 我们无需提供本项目所需的信息。
第 2 项。未注册出售股权证券 和所得款项的使用
除了公司先前在8-K表的当前 报告中报告的任何销售外,公司在本报告所涉期间没有出售任何未注册的证券。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
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第 6 项。展品
以下物证随函提交:
展品编号 | 描述 | |
3.1 | 公司注册证书 (1) | |
3.2 | 章程 (1) | |
3.3 | 公司注册证书修订证书 (1) | |
3.4 | 公司注册证书修订证书 (1) | |
3.5 | 修订证书 (2) | |
3.6 | 修订证书 (3) | |
3.7 | 修订证书 (4) | |
4.1 | 认股权证表格 (5) | |
4.2 | 认股权证表格 (6) | |
10.1 | 钱建光雇佣协议,日期为2022年1月5日 (7) | |
10.2 | 王光涛的雇佣协议,日期为2022年1月4日 (7) | |
10.3 | 证券购买协议的表格 (5) | |
10.4 | 终止协议的形式 (5) | |
10.5 | 经修订和重述的证券购买协议表格 (6) | |
10.6* | 2022年2月16日的贷款 协议 (8) | |
31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 | |
31.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 | |
32.1** | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证。 | |
32.2** | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证。 | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
* | 随函提交 |
** | 随函提供 |
(1) | 参照我们于2011年8月16日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明的附录纳入此处。 |
(2) | 参照我们于2013年3月7日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表格的最新报告的附录,在此纳入。 |
(3) | 参照我们于2014年11月6日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表格的最新报告的附录,纳入此处。 |
(4) | 参照我们于2015年8月12日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附录3.1纳入此处。 |
(5) | 此处参考了我们于2022年2月23日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告的附录。 |
(6) | 此处参考了我们于2022年3月25日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告的附录。 |
(7) | 此处参考了我们于2022年1月7日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告的附录。 |
(8) | 根据S-K法规第601 (b) (10) (iv) 项,对本附件的部分内容进行了编辑。 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求 ,注册人要求下列签署人代表其签署本报告,并经正式授权 。
日期:2023 年 5 月 24 日 |
大公艺术有限公司 | |
来自: | /s/ 王光涛 | |
王光涛 | ||
首席执行官 | ||
来自: | /s/ 钱建光 | |
钱建光 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务和会计官) |
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