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应收账款购买协议会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001675149US-GAAP：其他非营业收入支出成员AA: AlcoaCorporation会员2022-10-012022-12-310001675149US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300001675149AA: 铝合金会员2023-01-012023-09-300001675149AA: Spentpotlining 治疗和处置会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：循环信贷机制成员2022-12-310001675149US-GAAP：运营部门成员AA: 第三方销售会员2023-07-012023-09-300001675149AA: 氧化铝会员2022-01-012022-09-300001675149AA: 衍生工具三级会员2023-01-012023-09-300001675149AA: 铝合金会员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-09-300001675149AA: 应收账款购买协议会员2023-07-012023-09-300001675149美国通用会计准则：销售会员2022-01-012022-09-300001675149AA: 应收账款购买协议会员SRT: 最大成员2023-08-270001675149US-GAAP：非控股权益成员2021-12-310001675149US-GAAP：运营部门成员AA: 铝合金会员2022-07-012022-09-300001675149US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员AA: WarrickRollingMill 会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：能源相关衍生会员AA: PowerRelatedDerive会员2023-09-300001675149AA: 外汇卖出远期会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-09-300001675149US-GAAP：运营部门成员AA: 第三方销售会员AA: 氧化铝会员2023-07-012023-09-300001675149AA: 二千二十三行动计划一名成员2023-03-310001675149US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001675149US-GAAP：澳大利亚税务局成员美国公认会计准则：外国会员AA: 澳大利亚美铝有限公司会员2020-07-012020-09-300001675149SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300001675149美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001675149US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001675149US-GAAP：能源相关衍生会员AA：远期能源价格与消费者价格指数成员的相互关系US-GAAP：公允价值输入三级会员AA: 金融相关衍生品会员2023-09-300001675149US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2023-09-300001675149AA: 二千二十三行动计划一名成员2022-12-310001675149US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：能源相关衍生会员2023-09-300001675149US-GAAP：家长会员AA: 铝合约成员2022-01-012022-09-300001675149AA: 环境活动成员2022-07-012022-09-300001675149美国公认会计准则：外国计划成员2023-07-012023-09-300001675149AA: 其他产品会员2023-07-012023-09-300001675149AA：对先前关闭的站点进行补救成员2022-01-012022-09-300001675149国家：BRUS-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-01-012023-09-300001675149AA: 巴西联邦税务局成员AA: AlcoaWorld Aluminabrasil巴西会员2022-08-012022-08-310001675149AA: 其他网站会员2023-01-012023-09-300001675149AA: 衍生工具三级会员2023-07-012023-09-300001675149US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-012022-09-300001675149AA: 巴西联邦税务局成员AA: AlcoaWorld Aluminabrasil巴西会员2022-03-012022-03-310001675149AA: 其他产品会员2022-01-012022-09-300001675149US-GAAP：运营部门成员AA: 铝合金会员AA: 第三方销售会员2022-01-012022-09-300001675149US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300001675149AA: 股票奖励和股票期权会员2022-07-012022-09-300001675149AA: 其他收入支出会员AA: 金融相关衍生品会员2023-01-012023-09-300001675149AA: 巴西联邦税务局成员AA: AlcoaWorld Aluminabrasil巴西会员2022-07-012022-07-310001675149AA: AlcoaWorld Aluminabrasil巴西会员2023-09-300001675149US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：企业会员2023-09-300001675149AA: 环境活动成员2022-01-012022-09-300001675149AA：二万二千人行动计划两名成员2023-06-300001675149US-GAAP：员工离职会员2022-12-310001675149AA: 氧化铝会员2023-01-012023-09-300001675149AA: 应收账款购买协议会员SRT: 最大成员2023-01-3100016751492023-07-012023-09-300001675149US-GAAP：被指定为对冲工具成员AA: 衍生工具一级会员美国通用会计准则：销售会员2022-01-012022-09-300001675149US-GAAP：其他非营业收入支出成员AA: AlcoaCorporation会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300001675149US-GAAP：家长会员2021-12-310001675149AA: Wenatchee和intalco设施成员AA: 额外合同费用会员2022-01-012022-09-300001675149AA: 能源会员2022-01-012022-09-300001675149US-GAAP：运营部门成员AA: 铝合金会员AA: 第三方销售会员2022-07-012022-09-300001675149美国通用会计准则：销售会员AA: PowerRelatedDerive会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300001675149AA: 氧化铝会员2022-01-012022-09-300001675149US-GAAP：循环信贷机制成员2022-01-012022-09-300001675149AA: 某些员工义务会员AA: 桑西普里安设施成员2023-01-012023-09-300001675149美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-09-300001675149AA: AlcoaCorporation会员AA: 其他产品会员2023-07-012023-09-300001675149US-GAAP：其他非流动资产成员AA: 氧化铝会员2023-09-300001675149AA: 衍生工具一级会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-07-012023-09-300001675149US-GAAP：运营部门成员AA: 铝合金会员2023-01-012023-09-300001675149美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001675149AA: 衍生工具三级会员2022-12-310001675149AA: 矿业会员US-GAAP：EquityMethod Investeement非合并投资eeorGroupof Investees成员2022-07-012022-09-300001675149US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：企业会员2022-12-310001675149US-GAAP：分段间消除成员AA: 氧化铝会员2022-01-012022-09-300001675149US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-09-300001675149SRT: 场景预测成员2023-10-012023-12-310001675149US-GAAP：澳大利亚税务局成员美国公认会计准则：外国会员AA: 澳大利亚美铝有限公司会员2023-09-300001675149AA: Massena纽约会员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-09-300001675149US-GAAP：澳大利亚税务局成员美国公认会计准则：外国会员AA: 澳大利亚美铝有限公司会员2020-09-300001675149AA: 矿业会员AA: AlcoaCorporation会员2022-07-012022-09-300001675149AA: TwentyTwentyThree重组计划成员2023-07-012023-09-300001675149AA: 氧化铝会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：澳大利亚税务局成员美国公认会计准则：外国会员AA: 澳大利亚美铝有限公司会员2022-12-310001675149AA: 巴西联邦税务局成员SRT: 最低成员AA: AlcoaWorld Aluminabrasil巴西会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：运营部门成员AA: 铝合金会员2022-01-012022-09-300001675149US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300001675149美国公认会计准则：销售成员成本AA: intalcoFacility会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300001675149US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001675149AA: 国际滑石铝冶炼厂会员2023-01-012023-09-300001675149SRT: 最大成员AA: addyWashington 会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：家长会员2023-01-012023-09-300001675149US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300001675149US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001675149US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-03-310001675149AA: AlcoaCorporation会员AA: MaadenJointVenture会员2022-01-012022-09-30iso421:USDUTR: mwiso421:audiso421:EURxbrli: pureiso421:BRLiso421:USDutr: lbAA: 项目iso421:cadAA: 员工UTR: mwhAA: 退休人员utr: ktiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票iso421:USDiso421:nokAA: 区段

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 9月30日 2023

或者

☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ____ 到 _____ 的过渡时期

委员会档案编号 1-37816

美铝公司演讲

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华（州或其他司法管辖区公司或组织）		81-1789115 （美国国税局雇主证件号）

伊莎贝拉街 201 号, 500 套房, 匹兹堡, 宾夕法尼亚州（主要行政办公室地址）		15212-5858 （邮政编码）

412-315-2900

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易
符号

注册的每个交易所的名称

普通股，面值每股0.01美元

AA

纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至2023年10月23日， 178,471,908注册人的普通股已流通，面值每股0.01美元。


第一部分 — 财务信息		1

第 1 项。	财务报表	1

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	28

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	45

第 4 项。	控制和程序	45

第二部分 — 其他信息		46

第 1 项。	法律诉讼	46

第 1A 项。	风险因素	46

第 2 项。	未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	46

第 5 项。	其他信息	47

第 6 项。	展品	48

签名		49

前瞻性陈述

本报告包含与未来事件和预期相关的陈述，因此构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括包含 “目标”、“抱负”、“预期”、“可以”、“发展”、“努力”、“估计”、“期望”、“打算”、“目标”、“打算”、“可能”、“前景”、“潜力”、“计划”、“项目”、“触及”、“寻求”、“看到”、“应该”、“应该”、“应该”、“应该”、“看到”、“应该”、“应该”、“应该”、“看到”、“应该”、“应该”、“应该” “” “” 努力”、“目标”、“意愿”、“工作”、“将” 或其他具有类似含义的词语。除历史事实陈述外，美铝所有反映对未来的预期、假设或预测的陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于对铝土矿、氧化铝和铝的全球需求增长以及供需平衡的预测；对未来或目标财务业绩或经营业绩（包括我们执行与环境、社会和治理事务相关的战略的能力）的陈述、预测或预测；有关战略、前景和业务的陈述和财务前景；以及有关资本分配和资本回报的声明。这些陈述反映了基于美铝对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及管理层认为适合具体情况的其他因素的信念和假设。前瞻性陈述不能保证未来的表现，并且会受到已知和未知的风险、不确定性以及难以预测的情况变化的影响。尽管美铝认为任何前瞻性陈述中反映的预期都基于合理的假设，但它无法保证这些预期会得到实现，而且由于各种风险和不确定性，实际业绩可能与这些前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于：(a) 铝工业和铝终端用途市场的周期性，包括全球经济状况的影响以及美铝所服务的市场的不利变化；(b) 政府政策和政治不稳定等非市场力量对全球铝供需的影响；(c) 铝行业的波动和下降，包括全球供需条件和波动在伦敦金属交易所的价格和溢价（如适用）原铝和其他大宗商品，以及氧化铝的指数价格和现货价格的波动；（d）法律、监管、经济、政治、贸易、公共健康和安全以及声誉风险和状况，包括由于我们参与竞争日益激烈和复杂的全球市场而导致我们无法控制的情况变化；（e）我们获得、维持或续订采矿业务所需的许可证或批准的能力；（f）不利的成本变化, 包括能源和原材料在内的关键投入的质量或可用性，或包括物流在内的供应链的不确定性或中断；（g）我们实现预期收益或实现预期结果的能力，包括按计划和在目标完成日期之前实现预期收益或实现预期结果的能力；与我们的投资组合、盈利能力、资本投资和开发技术相关的已宣布的战略、计划、计划或举措；合资企业或其他战略联盟或商业交易；（h）成本和业绩税率的波动；（i）税法的变化或面临额外税收的风险负债；(j) 全球经济和金融市场状况的总体变化，例如通货膨胀、衰退条件和利率上升，这也可能影响美铝以可接受的条件或完全获得信贷或融资的能力；(k) 各种全球或宏观经济事件，例如俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突，例如俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突，对全球经济和我们的工业、商业和财务状况造成的当前和未来潜在影响；(l) 内部和乌克兰之间的全球竞争超越铝业；(m) 我们的能力获得或维持足够的保险；(n) 突发事件的结果，包括法律和税务诉讼、政府或监管调查、环境补救措施，或外国和/或美国联邦、州或地方法律、法规或政策的变化；(o) 气候变化、相关立法或法规的影响、减少温室气体排放的努力以及我们实现与气候变化和其他环境问题相关的战略和预期的能力；(p) 索赔、费用和由此产生的负债我们在运营地区的业务，包括扣押或健康、安全和环境法律、法规和要求的影响；(q) 网络攻击和潜在的信息技术或数据安全漏洞的影响，包括我们的运营中断、责任和声誉损害；(r) 我们为资本支出提供资金的能力；(s) 与长期债务相关的风险，包括我们对当前和未来运营的限制债务；（t）我们继续向其返还资本的能力股东通过现金分红和/或股票回购；（u）劳资纠纷、停工和罢工或其他员工关系问题以及劳动力市场状况的影响；（v）用于衡量养老金和其他退休后福利负债的贴现率下降或养老金资产的投资回报低于预期，或者管理养老金计划融资的法律或法规的不利变化；以及（w）部分中讨论的其他风险因素 I. 美国铝业公司截至财政年度的10-K表年度报告的第IA项2022年12月31日以及美铝向美国证券交易委员会提交的其他报告。除非适用法律要求，否则美铝不承担任何公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是为了回应新信息、未来事件还是以其他方式。市场预测受上述风险和市场其他风险的影响。

第一部分 — 财务拨号信息

第 1 项。金融l 声明。

美铝公司及其子公司

合并声明运营（未经审计）

（以百万计，每股金额除外）


	第三季度已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
销售 (E)	$	2,602		$	2,851		$	7,956		$	9,788
销售商品的成本（不包括以下费用）		2,469			2,668			7,388			7,616
销售、一般管理和其他费用		56			44			162			140
研究和开发费用		9			7			25			23
折旧、损耗和摊销准备金		163			149			469			470
重组和其他费用，净额（D）		22			652			195			702
利息支出		26			25			79			80
其他支出（收入），净额（R）		85			35			145			(185	)
成本和支出总额		2,830			3,580			8,463			8,846
所得税前（亏损）收入		(228	)		(729	)		(507	)		942
（受益）所得税准备金		(35	)		40			39			484
净（亏损）收入		(193	)		(769	)		(546	)		458
减去：归属于非控股权益的净（亏损）收益		(25	)		(23	)		(45	)		186
归属于美铝的净（亏损）收益公司	$	(168	)	$	(746	)	$	(501	)	$	272
归属于美铝的每股收益公司普通股股东 (F)：
基本	$	(0.94	)	$	(4.17	)	$	(2.81	)	$	1.50
稀释	$	(0.94	)	$	(4.17	)	$	(2.81	)	$	1.47

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

美铝公司及其子公司

合并综合收益表（未经审计）

（单位：百万）


	美国铝业公司						非控股权益						总计
	第三季度已结束 9月30日						第三季度已结束 9月30日						第三季度已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022			2023			2022
净亏损	$	(168	)	$	(746	)	$	(25	)	$	(23	)	$	(193	)	$	(769	)
扣除税款的其他综合（亏损）收入（G）：
未确认的净精算损失的变动以及与养老金相关的先前服务成本/福利和其他退休后福利		5			656			(1	)		6			4			662
外币折算调整		(67	)		(173	)		(47	)		(81	)		(114	)		(254	)
未确认的现金损益变动净额流量对冲		(91	)		128			—			—			(91	)		128
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额		(153	)		611			(48	)		(75	)		(201	)		536
综合损失	$	(321	)	$	(135	)	$	(73	)	$	(98	)	$	(394	)	$	(233	)

	美国铝业公司						非控股权益						总计
	九个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022			2023			2022
净（亏损）收入	$	(501	)	$	272		$	(45	)	$	186		$	(546	)	$	458
扣除税款的其他综合（亏损）收入（G）：
未确认的净精算损失的变动以及与养老金相关的先前服务成本/福利和其他退休后福利		19			730			(3	)		7			16			737
外币折算调整		(40	)		(217	)		(21	)		(115	)		(61	)		(332	)
未确认的现金损益变动净额流量对冲		13			435			—			2			13			437
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额		(8	)		948			(24	)		(106	)		(32	)		842
综合（亏损）收入	$	(509	)	$	1,220		$	(69	)	$	80		$	(578	)	$	1,300

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

美铝公司及其子公司

合并资产负债表（未经审计）

（单位：百万）


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
资产
流动资产：
现金及现金等价物 (N)	$	926		$	1,363
来自客户的应收账款 (I)		691			778
其他应收账款		105			131
库存 (J)		2,190			2,427
衍生工具的公允价值 (N)		33			134
预付费用和其他流动资产		420			417
流动资产总额		4,365			5,250
物业、厂房和设备		19,836			19,605
减去：累计折旧、损耗和摊销		13,304			13,112
财产、厂房和设备，净额		6,532			6,493
投资 (H)		1,004			1,122
递延所得税		395			296
衍生工具的公允价值 (N)		3			2
其他非流动资产		1,618			1,593
总资产	$	13,917		$	14,756
负债
流动负债：
应付账款，贸易	$	1,472		$	1,757
应计薪酬和退休费用		337			335
税收，包括所得税		110			230
衍生工具的公允价值 (N)		204			200
其他流动负债		500			481
一年内到期的长期债务（L＆N）		1			1
流动负债总额		2,624			3,004
长期债务，减去一年内到期的金额（L＆N）		1,809			1,806
应计养老金福利 (M)		225			213
应计其他退休后福利 (M)		440			480
资产报废义务 (P)		830			711
环境修复 (Q)		225			226
衍生工具的公允价值 (N)		927			1,026
非流动所得税		207			215
其他非流动负债和递延贷项		538			486
负债总额		7,825			8,167
意外开支和承付款 (Q)
公平
美铝公司股东权益：
普通股		2			2
额外资本		9,179			9,183
累计赤字		(1,125	)		(570	)
累计其他综合亏损 (G)		(3,547	)		(3,539	)
美铝公司股东权益总额		4,509			5,076
非控股权益		1,583			1,513
权益总额		6,092			6,589
负债和权益总额	$	13,917		$	14,756

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

美铝公司及其子公司

合并现金流量表（未经审计）

（单位：百万）


	截至9月30日的九个月
	2023			2022
运营现金
净（亏损）收入	$	(546	)	$	458
将净（亏损）收入与运营现金进行对账的调整：
折旧、损耗和摊销		469			470
递延所得税		(156	)		93
净资产损失（收益），扣除股息		161			(35	)
重组和其他费用，净额（D）		195			702
投资活动净亏损——资产出售（R）		18			7
定期养老金福利净成本 (M)		4			39
基于股票的薪酬		27			28
按市值计价的衍生金融合约的亏损（收益）		31			(84	)
其他		67			30
资产和负债的变化，不包括资产剥离的影响外币折算调整：
应收账款减少		108			23
库存减少（增加）		166			(580	)
预付费用和其他流动资产减少（增加）		53			(10	)
应付账款减少，贸易		(275	)		(10	)
应计费用减少		(119	)		(122	)
减少税收，包括所得税		(52	)		(103	)
养老金缴款 (M)		(20	)		(12	)
非流动资产的增加		(179	)		(94	)
非流动负债减少		(59	)		(96	)
运营中提供的现金（用于）		(107	)		704
筹资活动
债务增加		80			—
偿还债务		(39	)		—
行使员工股票期权的收益		1			22
回购普通股		—			(500	)
为美铝普通股支付的股息		(54	)		(55	)
与股票薪酬奖励的预扣税款相关的付款		(34	)		(19	)
企业资产剥离的财务捐助 (C)		(44	)		(19	)
来自非控股权益的出资		164			150
对非控股权益的分配		(24	)		(319	)
其他		1			(3	)
从（用于）融资活动中提供的现金		51			(743	)
投资活动
资本支出		(343	)		(309	)
出售资产的收益		2			5
增加投资		(51	)		(32	)
出售投资		—			10
其他		4			2
用于投资活动的现金		(388	)		(324	)
汇率变动对现金和现金的影响等价物和限制性现金		—			(20	)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动		(444	)		(383	)
年初的现金和现金等价物以及限制性现金		1,474			1,924
现金和现金等价物以及限制性现金期末	$	1,030		$	1,541

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

美铝公司及其子公司

合并权益变动表（未经审计）

（单位：百万）


	美铝公司股东
	常见股票		额外首都			累计赤字			累积的其他综合的损失			非- 控制利息			总计公正
2022 年 1 月 1 日的余额	$	2	$	9,577		$	(315	)	$	(4,592	)	$	1,612		$	6,284
净收入		—		—			469			—			84			553
其他综合（亏损）收益（G）		—		—			—			(482	)		100			(382	)
基于股票的薪酬		—		9			—			—			—			9
预扣税款作为补偿的净影响股票期权的计划和行使		—		2			—			—			—			2
回购普通股				(54	)		(21	)								(75	)
为美铝普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(19	)		—			—			(19	)
捐款		—		—			—			—			46			46
分布		—		—			—			—			(162	)		(162	)
其他		—		3			—			—			(2	)		1
截至2022年3月31日的余额	$	2	$	9,537		$	114		$	(5,074	)	$	1,678		$	6,257
净收入		—		—			549			—			125			674
其他综合收益（亏损）(G)		—		—			—			819			(131	)		688
基于股票的薪酬		—		11			—			—			—			11
预扣税款作为补偿的净影响股票期权的计划和行使		—		1			—			—			—			1
回购普通股				(236	)		(39	)								(275	)
为美铝普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			37			37
分布		—		—			—			—			(83	)		(83	)
截至2022年6月30日的余额	$	2	$	9,313		$	606		$	(4,255	)	$	1,626		$	7,292
净亏损		—		—			(746	)		—			(23	)		(769	)
其他综合收益（亏损）(G)		—		—			—			611			(75	)		536
基于股票的薪酬		—		8			—			—			—			8
回购普通股		—		(150	)		—			—			—			(150	)
为美铝普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			67			67
分布		—		—			—			—			(74	)		(74	)
2022 年 9 月 30 日的余额	$	2	$	9,171		$	(158	)	$	(3,644	)	$	1,521		$	6,892

2023 年 1 月 1 日的余额	$	2	$	9,183		$	(570	)	$	(3,539	)	$	1,513		$	6,589
净亏损		—		—			(231	)		—			(1	)		(232	)
其他综合（亏损）收益（G）		—		—			—			(116	)		15			(101	)
基于股票的薪酬		—		10			—			—			—			10
预扣税款作为补偿的净影响股票期权的计划和行使		—		(33	)		—			—			—			(33	)
为美铝普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			86			86
分布		—		—			—			—			(6	)		(6	)
其他		—		2			—			—			(1	)		1
截至2023年3月31日的余额	$	2	$	9,162		$	(819	)	$	(3,655	)	$	1,606		$	6,296
净亏损		—		—			(102	)		—			(19	)		(121	)
其他综合收益 (G)		—		—			—			261			9			270
基于股票的薪酬		—		11			—			—			—			11
为美铝普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			36			36
分布		—		—			—			—			(16	)		(16	)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	2	$	9,173		$	(939	)	$	(3,394	)	$	1,616		$	6,458
净亏损		—		—			(168	)		—			(25	)		(193	)
其他综合亏损 (G)		—		—			—			(153	)		(48	)		(201	)
基于股票的薪酬		—		6			—			—			—			6
为美铝普通股支付的股息 ($0.10每股）		—		—			(18	)		—			—			(18	)
捐款		—		—			—			—			42			42
分布		—		—			—			—			(2	)		(2	)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	2	$	9,179		$	(1,125	)	$	(3,547	)	$	1,583		$	6,092

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

美铝公司及其子公司

合并财务报表附注（未经审计）

（以百万美元计，每股金额除外；公吨以千计（kmt））

A. 演示基础 — 美铝公司及其子公司（美铝公司、美铝或公司）的中期合并财务报表未经审计。这些合并财务报表包括所有调整，仅包括正常的经常性调整，管理层认为这是公平陈述公司的经营业绩、财务状况和现金流所必需的。这些合并财务报表中报告的业绩不一定代表全年预期的业绩。2022年年终资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（GAAP）要求的所有披露。本10-Q表季度报告应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读，其中包括公认会计原则要求的披露。

根据公认会计原则，某些情况要求管理层根据判断和假设进行估计，这可能会影响财务报表日报告的资产和负债金额以及或有资产负债的披露。它们还可能影响报告期内报告的收入和支出金额。管理层利用历史经验和所有可用信息来做出这些估计。管理层定期评估其估算中使用的判断和假设，根据未来事件及其影响或新信息，结果可能与这些估计有所不同。

整合原则。美铝公司的合并财务报表包括美铝公司和美铝公司拥有控股权的公司的账目，包括组成美铝世界氧化铝化工公司（AWAC）合资企业的账目（见下文）。公司间交易已被取消。权益会计法用于对关联公司和其他合资企业的投资，美铝公司对这些企业具有重大影响力，但没有有效控制权。对美铝公司无法行使重大影响力的关联公司的投资按成本减去任何减值进行核算，根据公认会计原则，这是一种衡量替代方案。

AWAC是美铝公司和氧化铝有限公司之间的一家非法人全球合资企业，由多个附属运营实体组成，这些实体拥有、持有或经营美铝公司氧化铝板块内的铝土矿和氧化铝精炼厂（波索德卡尔达斯矿和炼油厂、圣路易斯炼油厂的部分以及对北里约矿业有限公司（MRN）的投资，直到它于2022年4月发售，全部在巴西）和一部分（55%) 美国铝业公司铝业板块中波特兰冶炼厂（澳大利亚）的股份。美铝公司拥有 60%，Alumina Limited拥有 40这些个人实体的百分比，由公司出于财务报告目的进行合并，包括澳大利亚铝业有限公司（AoFa）、美铝世界氧化铝有限责任公司（AWA）、美铝世界氧化铝巴西有限公司。（AWAB）和阿鲁米纳·埃斯帕诺拉有限公司（埃斯帕尼奥拉）。Alumina Limited在随附的合并资产负债表中反映为非控股权益。

B. 最近通过和最近发布的会计指南

开启 2023年1月1日，该公司采用会计准则更新第 2022-04 号它要求供应商融资计划的买方披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息，包括该计划的关键条款、报告期末未偿债务金额、资产负债表中列报地点的描述，以及自2024年1月1日起在年度期间向前滚动此类金额。该指导方针的通过加强了对这些计划的披露（见附注S））而且做到了不它对公司的合并财务报表产生重大影响。

C. 资产剥离

在2021年3月出售位于沃里克运营公司（沃里克轧机）的轧机时，该公司记录了场地分离承诺的估计负债。该公司记录了$的费用17在 2023 年的九个月期间和 $5在2022年九个月期间的其他支出（收入），扣除与这些承诺相关的合并运营报表。在2023年的第三季度和九个月期间，公司花费了 $19和 $44分别针对储备金。在2022年第三季度和九个月期间，公司花费了美元13和 $22分别针对储备金。美元的剩余余额19在 2023年9月30日预计将在未来12个月内支出。

D. 重组和其他费用，净额

在第三季度和2023年的九个月期间，美铝公司记录的重组和其他费用净额为美元22和 $195，分别包括：

•

收费 $101(仅限九个月期) 用于资产减值和建立与永久关闭Intalco (华盛顿) 铝冶炼厂有关的环境, 拆除和雇员遣散费储备金;

•

收费 $47(仅限九个月期), 用于增加储备金, 用于支付与圣西普里安 (西班牙) 铝冶炼厂更新的可行性协议有关的某些雇员债务;

•

收费 $21（九个月仅限第 t 期）与某些养老金福利的结算有关（见附注M）；

•

净费用为 $15(两个时期) 记录先前关闭地点的额外环境和资产报废义务储备金（见注释 Q）；

•

收费 $7和 $10，分别用于主要与Kwinana（澳大利亚）炼油厂生产率计划相关的员工解雇和遣散费；以及

•

收费 $1(仅限九个月的期限) 用于其他几个微不足道的项目.

2023年9月，该公司继续采取成本削减措施，并在澳大利亚的业务中启动了生产力计划，以减轻低品位铝土矿的财务影响并优化当前的运营水平。与该计划有关，公司记录了重组和其他费用，扣除美元6用于员工的解雇和遣散费，金额约为 90克威纳纳炼油厂的员工。重组行动和相关的现金支出预计将于2024年第一季度末完成。

2023年3月，美铝公司宣布关闭此前缩减的英塔尔科铝冶炼厂。自2020年以来，该设施已被全面削减。与关闭有关的费用总额为 $117在 2023 年的九个月期间并包括$的费用16用于将剩余库存减记为合并经营报表中记录的销售成本中记录的可变现净值，并收取美元的费用101记录在重组和其他费用中，扣除合并运营报表中的净额。重组费用由美元的资产减值组成50, 环境和拆除义务储备金 $50，以及大约离职产生的遣散费和员工解雇费 12$ 的员工1。与永久关闭该场地相关的现金支出预计约为 $85在 2024 年和 2025 年。公司花费了 $1在2023年第三季度和九个月期间兑现储备金。

2023年2月3日，公司与工人代表达成了更新的可行性协议，从2024年1月开始分阶段启动圣西普里亚铝冶炼厂的重启进程。根据更新的可行性协议的条款，公司对2024年和2025年期间的某些员工义务负责。结果，公司记录的费用为 $47在 2023年九个月的重组和其他费用，扣除合并运营报表中的净额。与这些债务相关的现金支出预计将在2024年和2025年出现。

美铝公司录得的净费用为 $652在 2022年第三季度以及 $ 的净费用702在 2022年九个月的重组和其他费用（净额）包括：

•

净费用为 $626(两个时期) 都与某些养老金福利的结算有关;

•

收费 $29(两个时期) 都与先前缩减的位于阿迪 (华盛顿) 的镁冶炼厂的关闭有关;

•

美元逆转83（仅限九个月期），用于发放巴西增值税（VAT）的估值补贴（见注释 R);

•

美元净逆转6(仅限九个月期间), 以反映已关闭的韦纳奇 (华盛顿) 冶炼厂和缩减的Intalco冶炼厂估计的收付合同成本的变动;

•

美元净逆转3和 $1分别用于先前关闭的场地的场地修复（参见注释 Q);

•

收费 $79（仅限九个月期），涉及与被剥离的阿维莱斯和拉科鲁尼亚（西班牙）设施的工人达成的协议，以解决与2019年资产剥离有关的各种法律纠纷（见注释 Q);

•

收费 $58（仅限九个月期），用于与出售公司在MRN的权益相关的资产减值（见注释 H)。

2022年7月，美铝决定永久关闭此前在阿迪缩减的镁冶炼厂。自2001年以来，该设施已被全面削减。该公司记录了$的费用29为重组和其他费用中的环境和拆除义务设立储备金，净额为2022年第三季度合并运营报表中的净额。

Alcoa Corporation不包括重组和其他费用，净计入其应报告分部的业绩。将此类费用分配给分部业绩的影响如下：


	第三季度已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023		2022
氧化铝 (1)	$	6		$	(3	)	$	8	$	(28	)
铝合金		(3	)		—			162		73
分段总计		3			(3	)		170		45
企业		19			655			25		657
重组和其他费用总额，净额	$	22		$	652		$	195	$	702

(1)

从2023年1月开始，公司调整了运营部门，合并了铝土矿和氧化铝板块，并报告了以下两个板块的财务业绩：（i）氧化铝和（ii）铝业（见附注E）).

重组费用的活动和准备金余额如下：


	遣散费和雇员终止成本			其他成本			总计
2021 年 12 月 31 日的余额	$	3		$	90		$	93
重组和其他费用，净额		1			73			74
现金支付		(2	)		(37	)		(39	)
逆转等		(1	)		(10	)		(11	)
截至2022年12月31日的余额		1			116			117
重组和其他费用，净额		10			49			59
现金支付		(4	)		(108	)		(112	)
逆转等		—			2			2
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	7		$	59		$	66

活动和储备金余额仅包括重组和其他费用，扣除影响遣散费和员工解雇费用储备金以及其他费用的净额。上述活动和余额中不包括影响其他负债账户的重组和其他费用，例如投资（见附注H）、应计养老金福利（见附注M）、资产报废债务（见附注P）和环境补救（见附注Q）。逆转和其他因素包括先前记录的负债的逆转和外币折算影响。

储备金的非流动部分为美元21和 $3在 2023年9月30日和2022年12月31日，分别地。

E. 分部信息— 美铝公司是铝土矿、氧化铝和铝产品的生产商。从2023年1月开始，向首席运营决策者（CODM）提供的有关铝土矿和氧化铝精炼厂活动的财务信息进行了合并，因此公司更改了其运营部门。从2023年第一季度开始，该公司公布了以下财务业绩二段：（i）氧化铝和（ii）铝。已更新所有前期的分部信息，以反映新的分部结构。美铝公司管理报告系统下的细分市场业绩是根据多种因素进行评估的；但是，衡量业绩的主要指标是每个细分市场的调整后息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益）。公司将分部调整后的息税折旧摊销前利润计算为总销售额（第三方和分部间销售额）减去以下项目：销售成本；销售、一般管理和其他费用；以及研发费用。美铝公司的分部调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司的类似标题指标相提并论。CODM职能部门定期审查其财务信息，包括调整后的息税折旧摊销前利润二运营部门，用于评估绩效和分配资源。

美铝公司应申报板块的经营业绩如下（分部总额和合并金额之间的差异以公司为单位）：


	氧化铝			铝合金			总计
第三季度截至 2023 年 9 月 30 日
销售：
第三方销售	$	957		$	1,644		$	2,601
细分市场间销售		381			4			385
总销售额	$	1,338		$	1,648		$	2,986
分部调整后的息税折旧摊销前	$	53		$	79		$	132
补充信息：
折旧、损耗和摊销	$	89		$	69		$	158
股权损失	$	(9	)	$	(15	)	$	(24	)
第三季度截至2022年9月30日
销售：
第三方销售	$	891		$	1,976		$	2,867
细分市场间销售		412			10			422
总销售额	$	1,303		$	1,986		$	3,289
分部调整后的息税折旧摊销前	$	78		$	152		$	230
补充信息：
折旧、损耗和摊销	$	74		$	70		$	144
股权损失	$	(18	)	$	(5	)	$	(23	)


	氧化铝			铝合金			总计
截至2023年9月30日的九个月
销售：
第三方销售	$	2,708		$	5,242		$	7,950
细分市场间销售		1,199			11			1,210
总销售额	$	3,907		$	5,253		$	9,160
分部调整后的息税折旧摊销前	$	189		$	373		$	562
补充信息：
折旧、损耗和摊销	$	246		$	207		$	453
股权损失	$	(37	)	$	(88	)	$	(125	)
截至2022年9月30日的九个月
销售：
第三方销售	$	2,900		$	6,903		$	9,803
细分市场间销售		1,308			25			1,333
总销售额	$	4,208		$	6,928		$	11,136
分部调整后的息税折旧摊销前	$	738		$	1,461		$	2,199
补充信息：
折旧、损耗和摊销	$	243		$	210		$	453
权益（亏损）收入	$	(22	)	$	74		$	52

下表将分部调整后的息税折旧摊销前利润总额与归属于美铝公司的合并净（亏损）收益进行了对账：


	第三季度已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
调整后的息税折旧摊销前利润总额	$	132		$	230		$	562		$	2,199
未分配金额：
转型(1)		(29	)		(19	)		(54	)		(44	)
分段间淘汰		(4	)		23			19			133
公司开支(2)		(33	)		(27	)		(87	)		(91	)
折旧、损耗和摊销准备金		(163	)		(149	)		(469	)		(470	)
重组和其他费用，净额（D）		(22	)		(652	)		(195	)		(702	)
利息支出		(26	)		(25	)		(79	)		(80	)
其他（支出）收入，净额（R）		(85	)		(35	)		(145	)		185
其他(3)		2			(75	)		(59	)		(188	)
所得税前的合并（亏损）收入		(228	)		(729	)		(507	)		942
受益于所得税（准备金）		35			(40	)		(39	)		(484	)
归属于非控股权益的净亏损（收益）		25			23			45			(186	)
归属于美铝公司的合并净（亏损）收益	$	(168	)	$	(746	)	$	(501	)	$	272

(1)

除其他项目外，转型还包括先前已结束业务的调整后息税折旧摊销前利润。

(2)

公司费用包括运营公司总部和其他全球管理设施的一般行政和其他费用，以及公司技术中心的研发费用。

(3)

其他包括未包含在应报告细分市场的调整后息税折旧摊销前利润中的某些项目。

下表详细介绍了美铝公司按产品部门划分的销售额：


	第三季度已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
铝合金	$	1,666		$	1,990		$	5,336		$	7,033
氧化铝		840			821			2,328			2,735
能量		32			74			86			155
铝土矿		107			52			343			107
其他(1)		(43	)		(86	)		(137	)		(242	)
	$	2,602		$	2,851		$	7,956		$	9,788

(1)

其他包括与嵌入式衍生工具相关的已实现收益和亏损，这些工具被指定为铝远期销售的现金流套期保值。

F. 每股收益— 基本每股收益（EPS）金额的计算方法是将收益除以已发行普通股的平均数量。摊薄后的每股收益金额假设所有可能具有摊薄效应的已发行股票等价物的普通股。

用于计算归属于美铝公司普通股股东的基本和摊薄后每股收益的股票信息如下（百万股）：


	第三季度已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
归属于美铝公司的净（亏损）收益	$	(168	)	$	(746	)	$	(501	)	$	272
平均已发行股票——基本		178			179			178			182
稀释性证券的影响：
股票期权		—			—			—			—
库存单位		—			—			—			4
平均已发行股票——摊薄		178			179			178			186

在2023年第三季度和九个月期间，基本平均已发行股票和摊薄后的平均已发行股数相同，因为普通股潜在股的影响是反稀释的。美铝是否在2023年第三季度或九个月期间创造了净收入, 三百万股普通股等价物（两个时期）与三百万个已发行股票单位和股票期权加起来将计入该期间摊薄后的平均已发行股票中。

在2022年第三季度，基本平均已发行股票和摊薄后的平均已发行股数相同，因为普通股潜在股的影响是反稀释的。美铝在2022年第三季度是否创造了净收入, 三与之相关的百万股普通股等价物三百万个已发行股票单位和股票期权加起来将计入该期间摊薄后的平均已发行股票中。对于 2022年的九个月期间，所有购买普通股的期权都包含在摊薄后每股收益的计算中。

G. 累计的其他综合亏损

下表详细列出了构成美铝公司股东和非控股权益累计其他综合亏损的三个组成部分的活动：


	美国铝业公司						非控股权益
	第三季度已结束 9月30日						第三季度已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
养老金和其他退休后福利 (M)
期初余额	$	76		$	(808	)	$	(7	)	$	(12	)
其他综合收益（亏损）：
未确认的净精算损失和先前服务成本/收益		—			17			(1	)		8
税收支出(2)		—			(7	)		—			(3	)
其他综合收益总额重新分类前，扣除税款		—			10			(1	)		5
净精算损失和先前损失的摊销服务成本/收益(1)		5			645			—			1
税收优惠(2)		—			1			—			—
从 “累计” 中重新分类的总金额其他综合亏损，扣除税款(7)		5			646			—			1
其他综合收益总额		5			656			(1	)		6
期末余额	$	81		$	(152	)	$	(8	)	$	(6	)

外币折算
期初余额	$	(2,658	)	$	(2,658	)	$	(1,014	)	$	(971	)
其他综合损失		(67	)		(173	)		(47	)		(81	)
期末余额	$	(2,725	)	$	(2,831	)	$	(1,061	)	$	(1,052	)

现金流套期保值 (N)
期初余额	$	(812	)	$	(789	)	$	1		$	1
其他综合收益（亏损）：
定期重估产生的净变动		(120	)		110			—			—
税收优惠（费用）(2)		16			(6	)		—			—
其他综合（亏损）收益总额重新分类前，扣除税款		(104	)		104			—			—
净金额重新归类为收益：
铝合约(3)		42			35			—			—
利率合约(5)		(3	)		2			—			—
外汇合约(6)		(10	)		—			—			—
小计		29			37			—			—
税收支出(2)		(16	)		(13	)		—			—
从 “累计” 中重新分类的总金额其他综合亏损，扣除税款(7)		13			24			—			—
其他综合（亏损）收益总额		(91	)		128			—			—
期末余额	$	(903	)	$	(661	)	$	1		$	1

累计其他综合亏损总额	$	(3,547	)	$	(3,644	)	$	(1,068	)	$	(1,057	)


	美国铝业公司						非控股权益
	九个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
养老金和其他退休后福利 (M)
期初余额	$	62		$	(882	)	$	(5	)	$	(13	)
其他综合收益（亏损）：
未确认的净精算损失和先前服务成本/收益		(18	)		40			(3	)		9
税收优惠（费用）(2)		8			(12	)		—			(3	)
其他综合（亏损）收益总额重新分类前，扣除税款		(10	)		28			(3	)		6
净精算损失和先前损失的摊销服务成本/收益(1)		35			702			—			1
税收支出(2)		(6	)		—			—			—
从 “累计” 中重新分类的总金额其他综合亏损，扣除税款(7)		29			702			—			1
其他综合收益（亏损）共计		19			730			(3	)		7
期末余额	$	81		$	(152	)	$	(8	)	$	(6	)

外币折算
期初余额	$	(2,685	)	$	(2,614	)	$	(1,040	)	$	(937	)
其他综合损失		(40	)		(217	)		(21	)		(115	)
期末余额	$	(2,725	)	$	(2,831	)	$	(1,061	)	$	(1,052	)

现金流套期保值 (N)
期初余额	$	(916	)	$	(1,096	)	$	1		$	(1	)
其他综合收益（亏损）：
定期重估产生的净变动		(66	)		231			—			2
税收优惠（费用）(2)		16			(17	)		—			—
其他综合（亏损）收益总额重新分类前，扣除税款		(50	)		214			—			2
净金额重新归类为收益：
铝合约(3)		136			277			—			—
金融合同(4)		(20	)		—			—			—
利率合约(5)		(5	)		6			—			—
外汇合约(6)		(18	)		(3	)		—			—
小计		93			280			—			—
税收支出(2)		(30	)		(59	)		—			—
从 “累计” 中重新分类的总金额其他综合亏损，扣除税款(7)		63			221			—			—
其他综合收益总额		13			435			—			2
期末余额	$	(903	)	$	(661	)	$	1		$	1

累计其他综合亏损总额	$	(3,547	)	$	(3,644	)	$	(1,068	)	$	(1,057	)

(1)

这些金额包含在养老金和其他退休后福利的定期福利净成本的计算中（见附注M）。

(2)

这些金额在随附的合并经营报表的所得税准备金（受益）中列报。

(3)

这些金额在随附的合并运营报表的销售额中报告。

(4)

这些金额在随附的合并运营报表中的销售成本中报告。

(5)

这些金额在其他支出（收入）中列报，扣除随附的合并经营报表。

(6)

在 2023 年第三季度和九个月期间, $4已在 “销售成本”（仅限九个月期间）和 $（中报告）10) 和 $ (22）分别在随附的合并运营报表的销售额中报告。在 2022年第三季度和九个月期间, $2和 $4分别在 “销售成本” 和 “美元” 中报告2) 和 $ (7）分别在随附的合并运营报表的销售额中报告。

(7)

正数表示对收入的相应扣除，负数表示对收入的相应收益。

H. 投资 – 美铝公司股权投资未经审计的财务信息摘要如下（金额代表被投资方财务信息的100％）：


第三季度截至 2023 年 9 月 30 日	沙特阿拉伯合资企业			采矿			能量			其他
销售	$	725		$	157		$	61		$	117
销售商品的成本		645			121			28			105
净（亏损）收入		(39	)		6			31			(21	)
关联公司的净（亏损）收益中的权益，在协调调整之前		(10	)		3			12			(11	)
其他		(15	)		—			(2	)		(6	)
Alcoa Corporation的净收入（亏损）收益中的权益关联公司		(25	)		3			10			(17	)

第三季度截至2022年9月30日
销售	$	773		$	167		$	66		$	121
销售商品的成本		692			101			38			110
净（亏损）收入		(94	)		14			28			(19	)
关联公司的净（亏损）收益中的权益，在协调调整之前		(24	)		7			11			(9	)
其他		(1	)		—			(3	)		1
Alcoa Corporation的净收入（亏损）收益中的权益关联公司		(25	)		7			8			(8	)

截至2023年9月30日的九个月
销售	$	2,025		$	516		$	178		$	354
销售商品的成本		1,947			325			87			324
净（亏损）收入		(390	)		44			77			(70	)
关联公司的净（亏损）收益中的权益，在协调调整之前		(98	)		20			30			(34	)
其他		(30	)		1			(1	)		(6	)
Alcoa Corporation的净收入（亏损）收益中的权益关联公司		(128	)		21			29			(40	)

截至2022年9月30日的九个月
销售	$	2,686		$	589		$	193		$	363
销售商品的成本		2,020			370			91			332
净收益（亏损）		217			95			80			(77	)
关联公司的净收益（亏损）中的权益，在协调调整之前		54			33			32			(37	)
其他		(5	)		(2	)		(4	)		16
美铝公司的净收益（亏损）权益关联公司		49			31			28			(21	)

沙特阿拉伯合资企业2023年九个月期间的业绩包括对2021年和2022年期间解决与工业公用事业公司争议的估计数的调整。美铝在这次调整中所占的份额为 $41这包含在其他支出（收入）中，扣除合并运营报表中的净额 2023 年的九个月期间。美铝在这场争议中的总份额为美元62包括 $21这是在2022年第四季度记录的。

公司在 ELYSIS 中的基础TM截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的有限合伙企业 (ELYSIS)，包括在上表中 “其他” 中，现已减少为零以弥补其在迄今所发生损失中所占的份额.结果，该公司有 $62截至未确认的损失 2023 年 9 月 30 日，将在向该伙伴关系提供额外捐款后予以认可。

2022年2月，该公司签署了一项协议，以美元的价格出售其在巴西的MRN投资份额10向South32 Minerals S.A. 就本次交易而言，该公司记录的资产减值为美元582022年第一季度的重组和其他费用，扣除合并运营报表中的净额。2022年4月，美铝完成了对MRN投资的出售。额外的 $30如果与未来MRN矿山开发相关的某些收盘后条件得到满足，将来可以向公司支付现金。

I. 应收款

2023年1月31日，该公司的一家全资特殊目的实体（SPE）与一家金融机构签订了为期一年的协议，出售不超过$的股票150某些客户应收账款的循环无追索权。在2023年第三季度，公司修改了协议，减少了可以从美元转账的某些应收账款的金额150到 $130。公司子公司向SPE出售客户应收账款，然后SPE将应收账款转移给金融机构。公司对转让的应收账款没有保持有效的控制，因此将转账记作应收账款的销售。

美铝公司为公司子公司的履约义务提供担保，未售出的客户应收账款作为抵押品抵押给金融机构，以担保已售应收账款。2023 年 9 月 30 日，SPE持有未售出的客户应收账款为美元91作为已售应收账款的抵押品抵押。

公司继续为转移到金融机构的客户应收账款提供服务。当美铝收取客户款项时，SPE将额外的应收账款转移给金融机构，而不是汇出现金。在 2023 年第三季度，该公司出售的客户应收账款总额为美元146，以及 $ 的再投资款项94来自先前出售的应收账款，从而从金融机构获得的净现金收益为美元52。在 2023 年的九个月期间，该公司出售的客户应收账款总额为美元320，以及 $ 的再投资款项221来自先前出售的应收账款，从而从金融机构获得的净现金收益为美元99。从先前出售的应收账款中收取的现金尚未再投资美元79已包含在应付账款中，在随附的合并资产负债表上进行交易 2023年9月30日。根据协议从已售应收账款中收到的现金在合并现金流量表中列报经营活动中。

J. 库存


	2023年9月30日		2022年12月31日
成品	$	404	$	385
在处理中工作		323		350
铝土矿和氧化铝		577		584
购买的原材料		680		923
操作用品		206		185
	$	2,190	$	2,427

K. 善意

由于2023年1月的分部变动，公司在2023年第一季度审查了其氧化铝申报单位商誉账面价值的可收回性。Alumina申报单位的估计公允价值大大超过了报告单位的账面价值，导致不减值。

商誉包含在随附的合并资产负债表的其他非流动资产中，如下所示：


	2023年9月30日		2022年12月31日
氧化铝	$	4	$	4
铝合金		—		—
企业(1)		142		141
	$	146	$	145

(1)

公司商誉的账面价值扣除累计减值亏损美元742两者兼而有之 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。截至 2023 年 9 月 30 日，美元142企业中反映的商誉将分配给美铝公司的氧化铝应申报板块，用于减值测试。出于分部报告的目的，这种商誉反映在公司中，因为它不包括在管理层对应申报细分市场的业绩评估中。截至目前，商誉账面金额的变化归因于外币折算 2023年9月30日和2022年12月31日.

L. 债务

短期借款

库存回购协议

在 2023 年的九个月期间，公司签订了多份库存回购协议，根据该协议，公司将铝出售给第三方，并同意随后回购基本相似的库存。该公司没有记录每批库存的销售额和收到的净现金为美元42截至目前，与这些协议相关的已记录在合并资产负债表上其他流动负债中的短期借款中 2023年9月30日。

在 2023 年第三季度和九个月期间，该公司记录的借款额为美元55和 $80分别回购了美元23和 $38分别是与这些协议有关的清单.截至 2023年9月30日，库存售价为 $42作为抵押品质押，反映在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。

根据库存回购协议收到和随后支付的现金包含在2023年九个月合并现金流量表中从（用于）融资活动中提供的现金中。

信贷设施

循环信贷额度

该公司有一笔未抵押的美元1,250为营运资金和/或其他一般公司用途设立的循环信用证和信用证额度（循环信贷额度）。循环信贷额度于2016年9月16日设立，并于2022年修订和重述，计划于2022年到期 2027 年 6 月。根据循环信贷额度的条款和条件，公司或美铝公司的全资子公司美铝荷兰控股有限公司（ANHBV）可以借款或签发信用证。参见截至年度的合并财务报表附注M中美铝公司关于10-K表的年度报告的第二部分第8项 2022年12月31日，了解有关循环信贷额度的更多信息。

截至2023年9月30日，该公司遵守了所有契约。公司可以获得循环信贷额度下的全部承诺金额。曾经有不未偿还的借款 2023年9月30日和2022年12月31日，以及不在此期间借了款项根据循环信贷额度，2023年和2022年第三季度和九个月期。

日元循环信贷额度

2023年4月，公司签订了为期一年的无抵押循环信贷额度，金额为美元250（可用日元抽奖）。根据该贷款的条款和条件，公司或ANHBV可以借款。该融资机制包括的契约与循环信贷额度中包含的契约基本相同。如果美铝公司或ANHBV（如适用）未能将穆迪投资者服务公司（穆迪）的评级至少为Ba1，而标准普尔全球评级（S&P）的评级为BB+，则该融资机制的贷款方将没有任何贷款承诺或义务。

截至2023年9月30日，该公司遵守了所有契约。公司可以获得该融资机制下的全部承诺金额。有不未偿还的借款 2023年9月30日和不在此期间借了款项 2023 年第三季度和九个月期间.

M. 养老金和其他退休后福利

定期福利净成本的组成部分如下：


	第三季度已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
养老金福利	2023			2022			2023			2022
服务成本	$	2		$	3		$	7		$	10
利息成本(1)		27			24			87			78
计划资产的预期回报率(1)		(35	)		(35	)		(111	)		(123	)
确认的净精算损失(1)		7			19			21			74
定居点(2)		—			626			21			626
定期福利净成本	$	1		$	637		$	25		$	665


	第三季度已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
其他退休后福利	2023			2022			2023			2022
服务成本	$	—		$	1		$	2		$	3
利息成本(1)		7			4			20			12
确认的净精算损失(1)		1			5			3			14
先前服务福利的摊销(1)		(3	)		(4	)		(10	)		(11	)
定期福利净成本	$	5		$	6		$	15		$	18

(1)

这些金额在其他支出（收入）中列报，扣除随附的合并经营报表（见注意 R).

(2)

这些金额在重组和其他费用中列报，扣除随附的合并经营报表（见注意事项 D）和现金流。

计划行动。 2023年，管理层对某些养老金和其他退休后计划启动了以下行动：

动作 #1— 在 2023 年第二季度，苏里南养老金和其他退休后计划内部触发了计划修正会计和相关计划的重新评估，这是因为参与者选择将苏里南元的养老金和公司提供的退休人员医疗有望转换为美元养老金，而公司不提供退休人员医疗服务。结果，美国铝业公司录得了 $15增加应计养老金福利和一美元9第二季度减至应计其他退休后福利。

动作 #2— 在 2023年第二季度，某些加拿大养老金计划触发了结算会计和相关计划的重新评估，这是由于该公司购买了团体年金合同，以转移支付大约剩余退休金的义务 530其加拿大固定福利养老金计划的退休人员和受益人。大约 $ 的转账235计划债务和计划资产均于2023年4月完成。结果，美国铝业公司录得了 $22增加应计养老金福利和一美元5减少至其他非流动资产并确认非现金结算亏损美元21 ($16税后）在重组和其他费用中，第二季度净额。

动作 #3 – 2023年第三季度，由于参与者选择一次性付款，美铝澳大利亚养老金计划内部触发了结算会计和相关的计划调整。结果，美国铝业公司录得了 $2第三季度降至其他非流动资产。


操作 #	的数量受影响计划参与者	加权平均的折扣率截至之前的计划调整之时约会	计划重新测量约会	加权平均的折扣率按计划进行重新测量约会	增加到应计养老金好处责任		减少到其他非流动资产			减至应计其他退休后好处责任			结算损失(1)
1	~370	5.58%	2023年3月31日	5.20%	$	15	$	—		$	(9	)	$	—
2	~530	5.20%	2023年4月30日	4.80%	$	22	$	(5	)	$	—		$	21
3	~50	5.08%	2023年9月30日	5.03%	$	—	$	(2	)	$	—		$	—

(1)

这些金额代表净精算亏损，从累计其他综合亏损重新归类为重组和其他费用（净额）（见附注D））关于随附的合并运营声明。

资金和现金流。美铝的政策是为固定福利养老金计划提供足够的资金，以满足每个适用国家的福利法和税法中规定的最低要求，包括适用于美国计划的1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）。公司会不时酌情提供额外款项。

根据ERISA法规，通过向美国固定福利养老金计划进行全权缴款来建立资金前余额的计划发起人可以选择将该余额的全部或部分用于未来几年对相关计划的最低要求缴款义务。

在2023年第一、第二和第三季度，管理层进行了与公司美国计划相关的此类选举，并打算在2023年剩余时间内这样做。因此，美铝在2023年对固定福利养老金计划的最低要求缴款估计约为 $24，其中大约 $11在此期间为非美国计划做出了贡献 2023 年第三季度。在 2023 年的九个月期间, $20是为非美国计划做出的贡献。

在2022年第三季度, $3是为非美国计划做出的贡献。在 2022年的九个月期间, $12是为非美国计划做出的贡献。

N. 衍生品和其他金融工具

公允价值

公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值层次结构区分了（i）根据从独立来源（可观察到的输入）获得的市场数据得出的市场参与者假设，以及（ii）实体自己对市场参与者假设的假设，这些假设是根据情况中可用的最佳信息（不可观察的输入）得出的。公允价值层次结构由三个大致层次组成，将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（第一级），将不可观察的投入（第三级）列为最低优先级。公允价值层次结构的三个层次描述如下：

•

第 1 级-活跃市场的未经调整的报价，在计量日可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。

•

第 2 级-第 1 级中包含的除报价以外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；资产或负债可观测的报价以外的投入（例如利率）；以及主要来自可观察到的相关性市场数据或证实的投入或其他手段。

•

第 3 级-对公允价值衡量具有重要意义且不可观察的输入。

衍生品

美铝公司面临与其持续业务运营相关的某些风险，包括大宗商品价格、外币汇率和利率变动的风险。Alcoa Corporation的大宗商品和衍生品活动包括铝、能源、外汇和利率合约，这些合约是出于交易以外的目的持有。它们用于减轻不确定性和波动性，并弥补潜在风险。尽管美铝通常不会签订衍生品合约来降低与铝价变动相关的风险，但该公司可能会在个别情况下签订衍生品合约，以应对分散的商业或运营条件。美铝不参与能源、天气衍生品的交易活动或其他非交易所大宗商品交易活动。

根据公允价值等级制度，美铝公司的铝和外汇合约主要被归类为第一级。所有1级合约都被指定为公允价值或现金流对冲工具（下文所述的除外）。美铝公司还有几种衍生工具在公允价值层次结构下被归类为三级，这些工具要么被指定为现金流套期保值，要么未指定。美铝将其权益法被投资方二级衍生品的变化纳入随附的合并资产负债表中的累计其他综合亏损。

下表显示了 1 级和 3 级衍生品的详细信息（请参阅下方更多表格中的其他 3 级信息）：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	资产		负债		资产		负债
1 级衍生工具	$	29	$	16	$	84	$	14
3 级衍生工具		7		1,115		52		1,212
总计	$	36	$	1,131	$	136	$	1,226
减去：当前		33		204		134		200
非当前	$	3	$	927	$	2	$	1,026


	2023						2022
第三季度截至9月30日	其他综合亏损中确认的未实现收益（亏损）			已实现收益（亏损）从其他综合亏损重新归类为收益			其他综合亏损中确认的未实现收益		已实现收益（亏损）从其他综合亏损重新归类为收益
1 级衍生工具	$	(11	)	$	22		$	59	$	32
3 级衍生工具		(110	)		(54	)		49		(67	)
非控股权益和股权（二级）		1			3			2		(2	)
总计	$	(120	)	$	(29	)	$	110	$	(37	)

2023 年第三季度，美元的已实现收益22在 1 级销售中，现金流套期保值得到认可。对于 2022 年第三季度，美元的已实现收益32在 1 级现金流套期保值上由一美元组成34在销售额中确认的收益和 a 美元2在 “销售货物成本” 中确认的损失。


	2023						2022
截至9月30日的九个月	其他综合亏损中确认的未实现收益（亏损）			已实现收益（亏损）从其他综合亏损重新归类为收益			其他综合亏损中确认的未实现收益		已实现收益（亏损）从其他综合亏损重新归类为收益
1 级衍生工具	$	20		$	66		$	158	$	12
3 级衍生工具		(87	)		(164	)		62		(286	)
非控股权益和股权（二级）		1			5			11		(6	)
总计	$	(66	)	$	(93	)	$	231	$	(280	)

在 2023 年的九个月期间，美元的已实现收益66在第 1 级中，现金流套期保值由美元组成70在销售额中确认的收益和 a 美元4在 “销售货物成本” 中确认的损失。对于 2022年的九个月期间，美元的已实现收益12在第 1 级中，现金流套期保值由美元组成16在销售额中确认的收益和 a 美元4在 “销售货物成本” 中确认的损失。

下表列出了归类为1级的衍生工具的未偿还数量：


	分类	2023年9月30日		2022年9月30日
铝（单位 kmt）	大宗商品远期买入		126		178
铝（单位 kmt）	大宗商品远期卖出		144		398
外币（百万欧元）	外汇买入远期合约		68		67
外币（百万欧元）	外汇远期卖出		18		—
外币（百万挪威克朗）	外汇买入远期合约		185		87
外币（百万巴西雷亚尔）	外汇买入远期合约		734		1,216
外币（百万巴西雷亚尔）	外汇远期卖出		—		17
外币（百万加元）	外汇远期卖出		33		—

美国铝业公司通常使用一级铝衍生工具来管理购买或出售铝的公司承诺公允价值变动的风险。此外，美铝使用一级铝衍生工具来管理与Alumar（巴西）重启（到期）相关的伦敦金属交易所变化的风险 2023 年 12 月）和圣西普里安罢工（已过期） 2022 年 10 月）。在2023年第二季度，由于Alumar的重启延迟，最初预测的某些交易很可能不会在原定时间段结束时发生，美铝取消了某些铝的远期卖出指定。该公司将相关的未实现收益重新归类为美元11包含在2023年第二季度累计的其他综合销售亏损中。在撤销名称的同时，该公司还签订了相同数量和期限的铝远期买入，但也没有指定。未指定的铝买入和卖出远期未实现和已实现的收益和损失将抵消，因此不会对美铝的收益产生任何影响。

Alcoa Corporation使用1级外汇远期合约来降低与在挪威购买欧元电力相关的外汇风险敞口风险（到期） 2026 年 12 月），挪威的克朗资本支出（到期） 2025 年 6 月）、巴西的美元氧化铝和铝销售（到期） 2025 年 8 月），以及加拿大的加元资本支出（到期） 2025 年 3 月).

其他第 3 级披露

下表列出了与上述三级衍生工具的重要不可观测输入（兆瓦时，以兆瓦时为单位）相关的定量信息：


	2023年9月30日		不可观察的输入	不可观察的输入范围
资产衍生品
金融合同（未指定）	$	7	远期能源价格、伦敦金属交易所远期价格和消费者价格指数的相互关系	电力（每兆瓦时）	2023: $29.76 2024: $54.21
				伦敦金属交易所（每公吨）	2023: $2,339
					2024: $2,374
电力合同		—	生产预计的铝产量需要兆瓦时的能量	伦敦金属交易所（每公吨）	2023: $2,339 2023: $2,353
				中西部保费（每磅）	2023: $0.1940 2023: $0.1950
				电力	的比率 2每年百万兆瓦时
总资产衍生品	$	7
负债衍生品
电力合同	$	196	生产预计的铝产量需要兆瓦时的能量	伦敦金属交易所（每公吨）	2023: $2,339 2027: $2,707
				电力	的比率 4每年百万兆瓦时
电力合同		919	生产预计的铝产量需要兆瓦时的能量	伦敦金属交易所（每公吨）	2023: $2,339 2029: $2,711 2036: $2,959
				中西部保费（每磅）	2023: $0.1940 2029: $0.2200 2036: $0.2200
				电力	的比率 18每年百万兆瓦时
电力合同（未指定）		—	美铝与交易对手的30年期国债收益率之间的估计差距	信用利差	1.55%：30年期国债收益率利差 7.37%：美国铝业（估计） 5.82%：交易对手
总负债衍生品	$	1,115

除了上面介绍的工具外，美铝的金融合同已于 2023年2月28日这被指定为远期电力销售的现金流对冲工具。

随附的合并资产负债表中记录的三级衍生工具的公允价值如下：


资产衍生品	2023年9月30日		2022年12月31日
被指定为对冲工具的衍生品：
当前的金融合同	$	—	$	20
被指定为对冲工具的衍生品总额	$	—	$	20
未被指定为对冲工具的衍生品：
当前的金融合同	$	7	$	32
未指定为套期保值工具的衍生品总额	$	7	$	32
总资产衍生品	$	7	$	52
负债衍生品
被指定为对冲工具的衍生品：
当前的电力合同	$	196	$	195
非电流电力合约		919		1,017
被指定为对冲工具的衍生品总额	$	1,115	$	1,212
总负债衍生品	$	1,115	$	1,212

假设市场汇率保持不变，汇率为2023年9月30日，已实现亏损美元196与电力合同相关的合同预计将在未来12个月的销售中得到确认。

2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，带有被指定为现金流套期保值的嵌入式衍生品的电力合约包括对预计铝销售额的套期保值 1,513国民党和 1,683分别是国民党。

下表显示了三级衍生工具的活动对账情况：


	资产
第三季度截至 2023 年 9 月 30 日	电力合同			金融合同
2023年7月1日	$	1		$	28
总收益或损失包括：
销售额（已实现）		(2	)		—
其他支出，净额（未实现/已实现）		—			(20	)
其他综合收益（未实现）		1			—
定居点及其他		—			(1	)
2023年9月30日	$	—		$	7
收益中包含的未实现收益或亏损的变动对于2023年9月30日持有的衍生工具：
其他费用，净额	$	—		$	(20	)


	负债
第三季度截至 2023 年 9 月 30 日	电力合同
2023年7月1日	$	1,060
总收益或损失包括：
销售额（已实现）		(56	)
其他综合收益（未实现）		111
2023年9月30日	$	1,115


	资产
截至2023年9月30日的九个月	电力合同			金融合同
2023年1月1日	$	—		$	52
总收益或损失包括：
销售额（已实现）		(4	)		—
销售商品成本（已实现）		—			(20	)
其他支出，净额（未实现/已实现）		—			(3	)
其他综合收益（未实现）		4			—
定居点及其他		—			(22	)
2023年9月30日	$	—		$	7
收益中包含的未实现收益或亏损的变动对于2023年9月30日持有的衍生工具：
其他费用，净额	$	—		$	(3	)


	负债
截至2023年9月30日的九个月	电力合同
2023年1月1日	$	1,212
总收益或损失包括：
销售额（已实现）		(188	)
其他综合收益（未实现）		91
2023年9月30日	$	1,115

在本报告所述期间，没有购买、销售或结算三级衍生工具。

其他金融工具

美铝公司其他金融工具的账面价值和公允价值如下：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	账面价值		公允价值		账面价值		公允价值
现金和现金等价物	$	926	$	926	$	1,363	$	1,363
限制性现金		104		104		111		111
短期借款		42		42		—		—
一年内到期的长期债务		1		1		1		1
长期债务，减去一年内到期的金额		1,809		1,726		1,806		1,744

以下方法用于估算其他金融工具的公允价值：

现金和现金等价物以及限制性现金。由于票据的到期日短，账面金额接近公允价值。现金和现金等价物以及限制性现金的公允价值金额被归类为公允价值层次结构的第一级。

短期借款和长期债务，包括一年内到期的款项。长期债务的公允价值，减去一年内到期的金额，是基于公共债务的市场报价以及美国铝业公司目前可用于发行非公共债务条款和期限相似的债务的利率。所有短期借款和长期债务的公允价值金额被归类为公允价值层次结构的第二级。

O. 所得税— 截至2023年9月30日，美铝公司2023年估计的年化有效税率（AETR）不同于美国联邦的法定税率 21％主要是由于某些司法管辖区存在亏损，估值准备金全额导致不除了具有更高法定税率的外国司法管辖区外，税收优惠还被撤销对公司在冰岛的子公司的递延所得税资产的估值补贴的撤销所抵消。


	截至9月30日的九个月
	2023				2022
所得税前（亏损）收入	$	(507	)		$	942
预计年化有效税率		(18.9	)	%		54.0		%
所得税支出	$	96			$	509
与没有税收优惠的司法管辖区的损失相关的有利税收影响		—				(27	)
离散税（福利）费用		(57	)			2
所得税准备金	$	39			$	484

The Company在冰岛的子公司对递延所得税资产进行了全额估值补贴，该补贴设立于2015年和2017年，因为该公司认为这些税收优惠很可能无法实现。在2023年期间，在考虑了所有正面和负面证据，包括预期司法管辖区将保持在三年累计收入状况，公司确定变现递延所得税净资产的可能性很大。基于这一结论，公司撤销了总额为 $ 的估值补贴58在2023年第三季度，从所得税中产生非现金收益。

截至2023年9月30日，管理层的立场仍然是AWAB的递延所得税资产变现的可能性很大。尚未将估值补贴记入递延所得税资产。但是，如果AWAB未来蒙受损失，则可以合理地根据负面证据确定估值补贴以支持变现此类资产。AWAB的递延所得税净资产为美元1322023 年 9 月 30 日。AWAB的大部分递延所得税净资产与先前的净营业亏损有关；亏损结转不受到期期限制。

2022年8月16日，美国颁布了《2022年通货膨胀降低法》（IRA），其中包括 15某些大公司账面收入的最低税率百分比，a 12 年 12 月 31 日之后净股票回购的消费税百分比022，以及一些促进清洁能源的税收优惠措施。根据IRA的规定，我们将征收的消费税为 1肯定是百分比 2022年12月31日之后进行的普通股回购，这将反映在购买标的股票的成本中。2023年最低公司税不会对公司产生影响。

IRA包含许多税收抵免和其他激励措施，用于投资可再生能源生产、碳捕集和其他与气候相关的行动以及关键矿产的生产。这些条款可能会为公司带来增量收益。但是，鉴于激励措施对我们具体事实和情况的适用性存在复杂性和不确定性，我们将继续分析IRA条款，并寻求相关政府机构的澄清，以确定和量化立法中包含的潜在机会和适用福利。目前，这些条款对公司具体事实和情况的适用性尚不确定，对这些收益的估计尚未记录在案。

P. 资产报废义务

在2023年第三季度和九个月期间，公司记录的负债为美元4(两个时期) 是根据与先前关闭的场地的花费的锅衬处理和处置有关的最新估计数以及美元36(仅限九个月期间) 与关闭先前缩减的Intalco铝冶炼厂有关.此外，该公司记录了美元的储备金逆转2（两个时期）是由于路易斯安那州先前关闭的查尔斯湖阳极设施的拆除项目已经完成。这些金额记录在重组和其他费用中，净额（见附注D）关于随附的合并经营报表。

公司记录的负债为美元152022年第三季度与先前缩减的艾迪镁冶炼厂的关闭有关。自2001年以来，该设施已被全面削减。额外的应计费用记录在重组和其他费用中，净额（见关于合并经营报表的附注D）。

公司记录的负债为美元47在2022年第二季度，波索斯-德卡尔达斯炼油厂需要改善运营和非运营铝土矿残留区以遵守该地区更新的蓄水法规的初步估计。额外的应计费用是在商品销售成本中扣除的费用中记录的，金额为美元39以及相应的资本化资产报废成本 $8。在2022年第三季度，公司更新了其初步估计，并记录了额外的负债为美元9。额外的应计费用是在商品销售成本中扣除的费用中记录的，金额为美元8以及相应的资本化资产报废成本 $1.

Q. 突发事件

环境问题

美铝公司参与多个地点的环境评估和清理工作。其中包括目前或以前拥有或运营的设施和毗邻的财产，以及包括超级基金（综合环境应对、补偿和责任法（CERCLA））场地在内的废弃物场所。

美铝公司的环境修复储备余额反映了修复已确定环境条件的最可能成本，可以合理估计成本。下表详细说明了记录在案的环境修复储备金账面价值的变化：


2021 年 12 月 31 日的余额	$	309
产生的负债		32
现金支付		(26	)
撤销先前记录的负债		(30	)
外币折算等		(1	)
截至2022年12月31日的余额		284
产生的负债		38
现金支付		(42	)
撤销先前记录的负债		(1	)
外币折算等		(1	)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	278

2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日, 环境修复储备金余额的当期部分为5美元3和 $58，分别地。

在 2023 年第三季度和九个月期间，该公司承担的负债为美元20和 $38，分别地。公司承担的负债为美元14 （仅限九个月的期限）主要与关闭先前缩减的Intalco铝冶炼厂和美元有关13 (两个时期）用于在先前关闭的朗维尤（华盛顿）场地进行持续的修复工作，这些费用记录在重组和其他费用中，扣除合并运营报表中的净额。公司承担的负债为美元7（两个时期）和 $4（仅限九个月期），用于其他各个地点正在进行的修复工作，记录在随附的合并运营报表中的销售成本中。与用于储备金的补救费用相关的付款为美元19和 $42在分别为2023年第三季度和九个月期间。这些金额包括法定金额支出以及任何监管机构或第三方未要求的支出。此外，该公司记录了美元的储备金逆转1在由于确定不再需要某些剩余的场地修复，2023年为期九个月。

在2022年第三季度和九个月期间，公司产生的负债为美元18和 $23，分别主要与 $ 有关14（两个时期）都是关闭先前缩减的位于阿迪的镁冶炼厂，该费用记录在重组和其他费用中，净额，美元5（仅限九个月期间）与前东圣路易斯（伊利诺伊州）工厂的新阶段工作有关，以及 $4（两个时期）用于不同地点的环境活动，这些活动记录在随附的合并运营报表中的销售成本中。与用于储备金的补救费用相关的付款为美元7和 $17分别在2022年第三季度和九个月期间。这些金额包括法定支出以及任何监管机构或第三方未要求的支出。此外，该公司记录了美元的储备金逆转3在2022年的九个月期间，由于确定不再需要进行某些剩余的场地修复。

环境修复储备金现金流出的估计时间为 2023 年 9 月 30 日的情况如下：


2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月）	$	14
2024 - 2028		184
此后		80
总计	$	278

2023 年 9 月 30 日的储备金余额还有2022年12月31日，与正在进行积极修复或未来修复的重要场地相关的是 $221和 $234，分别地。管理层认为，公司的储备金足以满足相应行动计划的规定。根据事实或情况的变化，可能需要调整储备金。该公司的重要网站包括：

苏里南—与2017年关闭苏拉尔科炼油厂和铝土矿相关的储备用于处理和处置炼油厂废物以及土壤修复。这项工作于2017年开始，预计将于2025年底完成。

阿肯色州飓风溪—与1990年关闭阿肯色州飓风溪附近的两个矿区和炼油厂相关的保护区用于持续监测和维护矿区和残留物处置区周围的水质。

纽约州马塞纳—与该公司子公司雷诺兹金属公司2015年关闭东马塞纳冶炼厂相关的储备金用于拆除建筑物后进行地下土壤修复。修复工作于2021年开始，将持续进行四到八年完成。

德克萨斯州康福特角—与2019年关闭Point Comfort氧化铝精炼厂相关的储备用于处置该场地所含的工业废物、地下修复以及关闭后的监测和维护。目前正在制定最终的补救计划，这可能会导致现有储备金发生变化。

得克萨斯州舍温— 在2018年解决与先前拥有的宣威氧化铝精炼厂有关的争议时，该公司的子公司科帕诺企业有限责任公司承担了最终关闭四个铝土矿残留废物处理区（称为科帕诺工厂）的责任。第一个残留物处置区的工程于2018年开始，将需要多达三年的时间才能完成，具体取决于其潜在重复使用的性质。除了持续的维护和维修活动外，接下来的三个区域的施工尚未开始，但预计将在2048年之前完成，具体取决于其可能的重复使用。

华盛顿州朗维尤—根据华盛顿州生态局的2018年同意令和清理行动计划，该公司的子公司Northwest Alloys作为土地所有者，承担了未来修复华盛顿州朗维尤附近场地受污染土壤和沉积物的某些责任。2020年12月，该土地的承租人曾是该场地修复的合伙人，申请破产，并于2021年1月退出该场地。该场地的完整场地修复项目设计、长期和关闭后的监测和维护已于2023年3月获得批准。2023年第三季度，补救范围的变化和成本的增加导致储备金的增加。该项目计划在未来两年内完成。

华盛顿州艾迪—与2022年关闭Addy镁冶炼厂相关的储备用于全场修复和调查以及关闭后的监测和维护。修复工作预计要到2024年才能开始而且会拿走三到五年完成。目前正在制定最终的补救计划，这可能会导致现有储备金发生变化。

华盛顿州芬代尔—与2023年关闭华盛顿州芬代尔Intalco铝冶炼厂相关的储备用于地下场地修复和五年关闭后的维护和监测。最终的补救计划正在审查中，但预计将在2000年完成三年.

其他网站—公司是正在对一些国家的各种其他工厂和场地进行修复，以便进行可能的重建或使土地恢复自然状态。总的来说，有一些补救项目 32其他计划中或正在建设的站点。这些活动将在未来的不同时间完成，最迟的预计将在2026年完成，之后可能需要持续的监测和其他活动。在 2023年9月30日还有2022年12月31日, 与这些活动相关的储备金余额为美元57和 $50，分别地。

税

巴西 (AWAB)—2013年3月，巴西联邦税务局（RFB）通知AWAB，大约为 $110 (R$220) 先前申请的增值税抵免被拒绝，罚款为 50% 已评估。在这笔款项中，AWAB 收到了 $41 (R$82）在 2012 年 5 月以现金支付。AWAB为2009至2011纳税年度与朱鲁蒂铝土矿和圣路易斯炼油厂扩建相关的固定资产和出口销售申请了增值税抵免。RFB不允许他们声称属于AWAB拥有权益的财团的信贷，AWAB不应申领这些信贷。由于对所使用的分配方法提出质疑、对抵免额度的使用存在疑问以及据称缺乏书面证据，信贷也被禁止。AWAB于2013年4月8日就其索赔向RFB进行了辩护。2022年2月，RFB通知AWAB，它已经检查了2012年申请的增值税抵免，但不允许使用美元4 (R$19）。在其决定中，RFB允许的信贷额度为美元14 (R$65）与之前在 2009 年至 2011 年期间不允许的措施类似。2022年7月，RFB通知AWAB，它已经检查了2013年申请的增值税抵免，但不允许使用美元13 (R$70）。在其决定中，RFB允许的信贷额度为美元16 (R$84）与之前在 2009 年至 2011 年期间不允许的措施类似。关于2012年和2013年信贷的决定提供了积极的证据，支持管理层的观点，即没有理由不允许这些抵免额。AWAB 收到了 2012 年允许的积分，利息为 $9 (R$44) 在 2022 年 3 月和 2013 年允许使用利息为 $ 的信贷6 (R$31）于 2022 年 8 月。AWAB将继续对2012年和2013年被禁止的积分提出异议。如果AWAB在这一行政程序中取得成功，RFB将没有进一步的追索权。如果在此过程中不成功，AWAB可以选择在司法层面提起诉讼。与AWAB的行政上诉分开的是，2015年6月颁布了一项新的税法，废除了作为RFB评估税收基础的税法条款 50这件事的罚款百分比。因此, 这些事项的合理可能损失的估计范围为 $0到 $47 (R$239）。管理层认为，这些指控没有依据；但是，目前，公司无法合理预测此事的结果。

澳大利亚 (AoFa)—2019年12月，AoFa收到了澳大利亚税务局（ATO）的审计状况表（SOAP），该报告涉及某些历史性的第三方氧化铝销售的定价。SOAP提议的调整将导致AoFa需要缴纳额外的所得税。2020年，SOAP成为澳大利亚税务局内部独立审查程序的主题。在这一过程结束时，澳大利亚税务局决定继续进行拟议的调整，并发布了AofA于2020年7月7日收到的评估通知（以下简称 “通知”）。这些通知声称要求AoFa缴纳的所得税约为美元137 (A$214）。通知还包括对总额约为美元的税额的复合利息的索赔452 (A$707).

2020年9月17日，澳大利亚税务局发布了一份立场文件，其中载有其对AoFa发布的税收评估实施行政处罚的初步看法。本文提议处以大约 $ 的罚款82 (A$128).

AoFa不同意这些通知以及澳大利亚税务局关于罚款的拟议立场。2020年9月，AofA对这些通知提出了正式异议。在2020年第四季度，AoFa提交了关于澳大利亚税务局征收利息的文件，还提交了对澳大利亚税务局罚款立场文件的回应。澳大利亚税务局完成对AoFa对处罚立场文件的回应的审查后，澳大利亚税务局可能会发布罚款评估。

迄今为止，AofA尚未收到对澳大利亚税务局征收利息的意见或对澳大利亚税务局罚款立场文件的回应。

截至2022年2月1日，AoFa没有收到澳大利亚税务局对AoFa对通知的正式异议的回应，当天，AoFa向澳大利亚税务局提交了法定通知，要求澳大利亚税务局在60天内对AoFa的异议做出决定。2022年4月1日，澳大利亚税务局发布决定，驳回了公司对所得税评估的异议，而罚款和利息的立场仍然悬而未决。

2022年4月29日，AoFa向澳大利亚行政上诉法庭（AAT）提起诉讼，对澳大利亚税务局的通知提出异议，该程序可能持续数年。AAT于2022年7月25日举行了首次指示听证会，命令AofA在2022年11月4日之前提交证据和相关材料，澳大利亚税务局在2023年4月14日之前提交材料，AofA在2023年5月26日之前提交答复材料。AoFa 于 2022 年 11 月 4 日提交了证据和相关材料。截至2023年4月14日，澳大利亚税务局尚未提交材料。在2023年5月17日的指示听证会上，澳大利亚税务局获准延长其在2023年8月18日之前提交材料的期限。在2023年9月26日的指示听证会上，澳大利亚税务局获准再次延长其在2023年11月3日之前提交材料的期限。2023年11月22日将举行指示听证会，以设定时间表，以允许AoFa作出回应。实质性听证会定于2024年6月举行。

该公司坚持认为，受澳大利亚税务局审查的销售最终出售给了不列颠哥伦比亚省巴林铝业公司，是AoFa二十年来正常交易的结果，其价格与其他第三方氧化铝客户支付的价格一致。

根据澳大利亚税务局的争议解决惯例，AoFa支付了 50评估所得税金额的百分比，不包括利息和任何罚款，约为 $74 (A$107），在2020年第三季度，预计澳大利亚税务局在最终解决此事之前不会寻求进一步的付款。如果AoFa最终成功，则向澳大利亚税务局支付的任何款项都将作为其中的一部分 50% 的款项将退还。AoFa用手头现金为这笔款项提供了资金，并将这笔款项记入其他非流动资产中，作为非流动预付税资产；相关的 2023年9月30日余额为 $68 (A$107).

在争议期间，未缴税款的更多利息将继续累积。初始利息评估和额外应计利息可由AoFa从应纳税所得额中扣除，但如果AoFa最终成功，则应在争议解决当年作为收入纳税。AoFa从2020年第三季度开始适用这一扣除额，减少了现金税的支付。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，现金税缴纳总额减少了美元182 (A$284) 和 $174 (A$260），分别反映在其他非流动负债和递延抵免额中，作为非流动应计纳税负债反映在其他非流动负债中。

该公司仍然认为，AoFa的税收状况很有可能得以维持，因此没有确认与此事相关的任何税收支出。但是，由于目前尚不确定此事的最终解决方案，公司无法预测与结果相关的潜在损失或损失范围，这可能会对其经营业绩和财务状况产生重大影响。提及的与该事项有关的任何分摊的美元数额均已根据相应时期的汇率从澳大利亚元折算成美元。

AoFa是公司与在澳大利亚证券交易所上市的澳大利亚上市公司Alumina Limited合资企业的一部分。该公司和氧化铝有限公司拥有 60% 和 40分别占合资实体的百分比，包括AoFa。

其他

西班牙— 2019年7月，公司完成了将阿维莱斯和拉科鲁尼亚铝业设施剥离给PARTER Capital Group AG（PARTER）的交易，该出售过程得到西班牙政府的认可，并得到工人代表的支持，经过集体解雇。

2020年初，PARTER将这些设施的多数股权出售给了无关方。美铝在宣布之前对随后的交易一无所知。2020年8月28日，美铝向西班牙马德里初审法院提起诉讼，声称此次出售违反了美铝与PARTER之间的销售协议。2023年6月，马德里初审法院发布了一项有利于美铝的宣告性判决，裁定PARTER与非关联方之间的交易违反了销售协议。由于该裁决，公司没有获得任何经济补偿。

与随后的销售交易有关，设施雇员或应其要求对现有雇主、当前雇主的新所有者和美铝启动了某些诉讼和调查，指控2019年集体解雇程序中的某些协议仍然有效，根据此类协议，美铝仍对某些相关的就业福利负责。其中一项诉讼是西班牙国家法院于2020年11月10日提起的集体诉讼，在该案中，工人代表和雇员正在寻求履行美铝与工人于2019年1月签署的集体解雇协议的条款。其他诉讼包括：代表未受2019年集体解雇程序影响的雇员向国家法院提起的第二起集体诉讼、向阿维莱斯和拉科鲁尼亚劳资争议法庭提起的大量个人劳工索赔以及国家法院启动的单独刑事调查。

2021年6月15日，西班牙国家法院裁定，被剥离的阿维莱斯和拉科鲁尼亚铝业设施的集体解雇协议应适用于索赔工人的情况，如果这些员工受到2019年集体解雇程序的影响，美铝应承担离职责任。美铝就该裁决向西班牙最高法院提出上诉。

2021 年 7 月，西班牙国家法院任命了一名司法董事来监督这些设施，后来宣布这些设施资不抵债。2022年初，法院任命的破产管理人（每个设施一名）宣布他们打算集体解雇这两个机构的所有员工。

2022年4月，公司向被剥离的阿维莱斯和拉科鲁尼亚设施的所有当时在职员工提出的解决与2019年资产剥离有关的各种法律纠纷的提议获得一致接受，全球和解协议 (GSA) 也已全面执行。美国铝业公司录得美元792022年九个月期间的重组和其他费用，扣除与GSA相关的预计现金支付。

2023 年 7 月 6 日，Supreme Co西班牙库尔特批准了GSA。完成剩余的行政和司法批准后, 公司以现金支付了美元75根据GSA，在2023年第三季度和九个月期间向这些设施的前雇员发放款项，预计剩余款项约为美元3将在2023年第四季度制造。

普通的

除了上面讨论的事项外，已经或可能对美铝公司提起或提起的其他各种诉讼、索赔和诉讼，包括与环境、安全和健康、商业、税收、产品责任、知识产权侵权、就业、员工和退休人员福利事项有关的诉讼、索赔和诉讼，以及正常业务过程中产生的其他诉讼和索赔。尽管在这些其他事项中索赔的数额可能很大，但由于存在相当大的不确定性，最终赔偿责任不容易确定。因此，公司在特定时期的流动性或经营业绩可能会受到其他一项或多项事项的重大影响。但是，根据目前掌握的事实，管理层认为，处置这些悬而未决或主张的事项不会对公司的财务状况产生重大不利影响，无论是个人还是总体而言，都不会对公司的财务状况产生重大不利影响。

R. 其他财务信息

其他费用（收入），净额


	第三季度已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
股权损失（收益）	$	40		$	36		$	179		$	(17	)
外币损失（收益），净额		42			9			(13	)		17
资产出售的净（收益）亏损		(1	)		2			14			7
按市值计价的衍生工具的净亏损（收益）		20			(8	)		3			(199	)
非服务成本 — 养老金和其他退休后福利		4			13			10			44
其他		(20	)		(17	)		(48	)		(37	)
	$	85		$	35		$	145		$	(185	)

其他非流动资产


	2023年9月30日		2022年12月31日
增值税抵免	$	336	$	294
预付费天然气输送合同		277		285
天然气供应预付款		275		311
递延采矿成本，净额		170		161
预付养老金福利		159		146
善意		146		145
非流动预付税资产		68		72
非流动限制性现金		54		56
无形资产，净值		37		29
其他		96		94
	$	1,618	$	1,593

增值税抵免—在2018年第四季度，在评估了所记录的巴西州增值税抵免的未来可实现性之后，公司对累计的州增值税抵免余额设定了补贴，并停止记录任何未来的抵免优惠。随着位于巴西圣路易斯的Alumar冶炼厂的重启以及2022年6月的首次金属销售，该公司有能力将这些信贷货币化。2022年6月，公司撤销了补贴，抵免额为美元83转至重组和其他费用，扣除并冲销了随后增加的估值补贴，抵减了销售成本的款项46（与发生时的账户相同）。

现金和现金等价物以及限制性现金


	2023年9月30日		2022年12月31日
现金和现金等价物	$	926	$	1,363
当前限制性现金		50		55
非流动限制性现金		54		56
	$	1,030	$	1,474

S. 供应商融资计划

该公司与第三方金融机构签订了各种供应商融资计划，这些计划可供供应商使用，以促进付款条款的谈判。根据这些协议的条款，参与的供应商在付款日期之前从第三方金融机构获得符合条件的发票的付款。美铝对供应商的义务，包括到期金额和付款条件，不受其供应商参与这些计划的影响。根据这些安排，除了在到期时支付未付发票外，公司不将任何资产作为担保，也不会提供任何担保。根据这些安排，公司不向金融机构支付费用。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，这些计划下未清的合格供应商发票为美元109和 $185，分别是，付款条件从 50 到 110天。这些债务包含在应付账款中，在随附的合并资产负债表上交易。

第 2 项。管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩。

（以百万美元计，每股金额、平均已实现价格和平均成本金额除外；公吨以千计（kmt）；以百万计（mdmt）为单位的干公吨（mdmt））

业务更新

在2023年第三季度，美铝继续专注于提高运营业绩和稳定性，同时采取成本削减措施并在其运营中启动生产力计划。该公司的加拿大冶炼厂创下了年初至今的产量记录，尽管8月中旬全国停电导致中断，但Alumar冶炼厂还是保持了稳定并将运营能力提高到约65％。根据生产率计划宣布的第一项行动是在澳大利亚的Kwinana炼油厂启动的。此外，美铝继续与相关州政府机构取得进展，以支持其在澳大利亚亨特利和威洛代尔铝土矿开采铝土矿的年度采矿计划批准程序。

澳大利亚采矿计划批准

该公司寻求西澳大利亚州政府的年度批准，以实施一项滚动的五年矿山计划，以维持亨特利和威洛代尔铝土矿的持续运营。由于利益相关者的要求和期望的提高，这一法定年度矿山审批程序目前所花费的时间比历史更长。2023年4月，美铝开始在亨特利矿（供应平贾拉和克威纳纳炼油厂）的矿山管理计划（MMP）已经允许的区域开采低品位铝土矿，这增加了苛性碱、能源和铝土矿的使用并减少了氧化铝产量，从而对炼油厂产生了影响。

在2023年第三季度，公司提交了修订后的2023-2027年期间的MMP，其中的改进旨在满足利益相关者的需求和期望。向监管机构提交的文件包括保护饮用水的额外控制措施，包括与水库的距离，以及包括加快恢复计划的生物多样性。该公司正努力争取在2023年第四季度批准MMP。

另外，在2023年8月结束的公众意见征询期之后，西澳大利亚州环境保护局（WA EPA）继续考虑第三方关于是否正式评估当前和下一届MMP的全部或部分以及如果是，在什么级别上进行评估的请求。西澳州环保局表示，预计将在2023年底之前做出决定。

该公司支持向新的主要矿区的现代化批准框架迈进。2020年6月，美铝主动要求西澳州环保局对亨特利矿的两个新矿区（Myara North和Holyoake）进行评估。

该公司预计，Myara North和Holyoake的铝土矿质量将与现有Myara Central历史上更高的质量更加一致。美铝将继续努力争取这些新地区的批准，并预计新地区不早于2027年进行采矿。在此之前，该公司预计铝土矿的质量将与最近的等级相似。

在2023年第三季度，Kwinana炼油厂启动了根据生产率计划宣布的首次行动，以减轻铝土矿等级降低的财务影响。与该计划有关，公司在2023年第三季度的合并运营报表中记录了6美元的重组和其他费用，用于在2024年第一季度之前支付Kwinana炼油厂约90名员工的解雇和遣散费。该公司预计，此次行动每年将节省约10美元（美铝每股6美元）的现金。自2023年1月以来，Kwinana炼油厂一直在运营其五个沼气池中的四个，以应对西澳大利亚州主要供应商在全州范围内出现的天然气短缺问题。2023 年 4 月 19 日，该公司宣布，由于年度采矿计划批准程序延长，决定将一台沼气池保持离线状态。

投资组合操作

在2023年第三季度，该公司继续控制巴西圣路易斯Alumar冶炼厂的重启步伐，并提高了重启的锅炉的运行稳定性。截至2023年9月30日，该基地的运营量约为268千吨（美铝的份额）的年总产能的65％。

2023年3月，由于不稳定性以及与棒状阳极生产相关的挑战，该公司将波特兰冶炼厂的产量减少至该工厂年产能197千吨（美铝的份额）的大约75％。截至2023年4月，该公司恢复了工厂的运营稳定，并继续以约75％的产能运营。

该公司在2023年3月评估了该资产的各种选择后，宣布关闭此前缩减的Intalco铝冶炼厂。自2020年以来，该设施已被全面削减。

2023年2月，公司与圣西普里亚铝冶炼厂的工人代表达成了更新的可行性协议，从2024年1月开始分阶段重启该冶炼厂。美国铝业公司计划运营约占总罐数6％的初始补产，然后在有利的市场条件下重启更多锅炉，并在2025年10月1日之前重启所有油罐。从2025年10月1日到2026年底，计划的最低产量将为228千吨年产能的75％。更新的可行性协议包括增加对设施的投资和对劳动力的保护。

其他事项

2023年7月，西班牙最高法院批准了GSA，以解决与2019年剥离阿维莱斯和拉科鲁尼亚铝业设施有关的各种法律纠纷。根据GSA，公司在完成剩余的行政和司法批准后，于2023年第三季度向这些设施的前雇员支付了75美元的现金。

2023年7月初，Alumar（巴西）炼油厂完成了对2023年3月25日出现故障的船对岸运输系统的维修和其他计划外维护。由于运输系统事件，Alumar港的铝土矿排放暂时停止，炼油厂依靠现有库存运营，直到2023年4月8日初步维修完成。到2023年4月底，流向炼油厂的铝土矿已完全恢复。码头没有损坏，仍然可以停泊船只。

2023年5月，美国钢铁工人联合会的成员批准了一项新的为期三年的集体谈判协议，该协议涵盖了沃里克运营公司（印第安纳州）冶炼厂和马塞纳运营公司（纽约）冶炼厂的800多名在职员工。

2023年4月，公司购买了团体年金合同，为约530名加拿大退休人员和受益人转移了约235美元的养老金债务和与固定福利养老金计划相关的资产。因此，美铝确认了2023年第二季度合并运营报表中净额为21美元（税后16美元）的非现金结算亏损和其他费用。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注M中本10-Q表的第一部分第一项。

2023 年 4 月，公司签订了为期一年的无抵押循环信贷额度，金额为 250 美元（可用日元提取）。

2023年第一季度，公司记录了与公司Ma'aden铝业合资企业相关的调整，以解决2021年和2022年与一家工业公用事业公司的纠纷。美铝在此次调整中的份额为41美元，包含在2023年九个月合并运营报表中的其他支出（收益）净额中。美铝在这场争议中的总份额为62美元，其中包括2022年第四季度记录的21美元。

公司于2023年8月支付了公司普通股每股0.10美元的季度现金股息，总额为18美元。

有关上述操作的更多详细信息，请参阅以下部分。

运营结果

以下讨论包括比较我们在下表中概述的季度和年初至今的运营业绩、流动性和资本资源。

精选财务数据：


	季度已结束						九个月已结束
	顺序的						年初至今
运营声明	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
销售	$	2,602		$	2,684		$	7,956		$	9,788
销售商品的成本（不包括以下费用）		2,469			2,515			7,388			7,616
销售、一般管理和其他费用		56			52			162			140
研究和开发费用		9			6			25			23
折旧、损耗和摊销准备金		163			153			469			470
重组和其他费用，净额		22			24			195			702
利息支出		26			27			79			80
其他支出（收入），净额		85			6			145			(185	)
成本和支出总额		2,830			2,783			8,463			8,846
所得税前（亏损）收入		(228	)		(99	)		(507	)		942
（受益）所得税准备金		(35	)		22			39			484
净（亏损）收入		(193	)		(121	)		(546	)		458
减去：归属于非控股权益的净（亏损）收益		(25	)		(19	)		(45	)		186
归属于美铝公司的净（亏损）收益	$	(168	)	$	(102	)	$	(501	)	$	272


	季度已结束						九个月已结束
精选财务指标	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
归属于美铝的摊薄（亏损）每股收益公司普通股股东	$	(0.94	)	$	(0.57	)	$	(2.81	)	$	1.47
第三方出货的氧化铝 (kmt)		2,374			2,136			6,439			6,959
第三方出货的铝 (kmt)		630			623			1,853			1,929
每公吨氧化铝的平均已实现价格	$	354		$	363		$	362		$	397
每公吨铝的平均已实现价格	$	2,647		$	2,924		$	2,880		$	3,646
平均氧化铝价格指数（API）(1)	$	335		$	355		$	346		$	378
伦敦金属交易所 (LME) 平均延迟 15 天(2)	$	2,147		$	2,283		$	2,270		$	2,870

(1)

API（氧化铝价格指数）是一种定价机制，由公司根据以下三个指数发布的上个月每日现货价格的加权平均值进行计算：CRU冶金级氧化铝价格；Platts Metals每日氧化铝PAX价格；和FastMarkets金属简报有色金属氧化铝指数。

(2)

LME（伦敦金属交易所）是全球公认的大宗商品交易所，包括铝。伦敦金属交易所的定价部分代表基础基本金属成分，基于交易所铝的报价。

概述

连续周期比较

归属于美铝公司的净（亏损）收益减少了66美元，这主要是由于：

•

降低铝和氧化铝的平均已实现价格

•

不利的货币升值影响

部分抵消了：

•

撤销冰岛递延所得税资产的估值补贴

•

降低原材料成本

•

降低两个细分市场的生产成本

年初至今的比较

归属于美铝公司的净（亏损）收入减少了773美元，这主要是由于：

•

降低铝和氧化铝的平均已实现价格

•

两个细分市场的生产成本都更高

•

衍生工具缺乏良好的按市值计价的业绩

•

较低的股票收益

•

通货膨胀压力导致原材料成本上涨

部分抵消了：

•

降低重组费用

•

降低收入降低的税收并撤销冰岛递延所得税资产的估值补贴

•

有利的货币影响

•

降低能源成本，主要在欧洲

销售

连续周期比较

销售额下降了82美元，主要是由于：

•

降低铝和氧化铝的平均已实现价格

部分抵消了：

•

两个细分市场的出货量均有所增加

年初至今的比较

销售额下降了1,832美元，主要是由于：

•

降低铝和氧化铝的平均已实现价格

•

较低的交易活动

•

两个细分市场的出货量均有所降低

•

增值产品销量下降

部分抵消了：

•

铝土矿的采购和供应协议带来了更高的产量和价格

销售商品的成本

连续周期比较

销售成本占销售额的百分比增长了1％，这主要是由于：

•

降低铝和氧化铝的平均已实现价格

部分抵消了：

•

有利的原材料成本

•

降低两个细分市场的生产成本

年初至今的比较

销售成本占销售额的百分比增长了15％，这主要是由于：

•

降低铝和氧化铝的平均已实现价格

•

生产成本上涨主要与运营某些澳大利亚炼油厂的低品位铝土矿、部分削减圣西普里安（西班牙）炼油厂以及增加维护有关

•

增值产品销量下降

部分抵消了：

•

降低能源成本，主要在欧洲

•

有利的货币影响

销售、一般管理和其他费用

连续周期比较

销售、一般管理和其他费用增加了4美元，这主要是由于：

•

更高的外部律师费

年初至今的比较

销售、一般管理和其他费用增加了22美元，这主要是由于：

•

更高的劳动力成本、外部律师费和信息技术服务

折旧、损耗和摊销准备金

连续周期比较

折旧增加了10美元，主要是由于：

•

巴西铝土矿残留物储存资产报废义务的折旧率更高

年初至今的比较

折旧减少了1美元，主要是由于：

•

有利的货币影响

•

由于先前缩减的Intalco铝冶炼厂永久关闭，折旧率降低

部分抵消了：

•

巴西和澳大利亚的矿山开采和铝土矿残留物储存资产报废义务的折旧率更高

利息支出

与2023年第二季度和2022年九个月相比，利息支出减少了1美元。

其他支出（收入），净额

连续周期比较

2023年第三季度的其他支出（收入）净额为85美元，而2023年第二季度为6美元。79美元的不利变化主要是由于：

•

由于美元兑巴西雷亚尔、欧元和加元走强，第三季度确认的亏损推动了不利的货币升值影响，但由于美元兑巴西雷亚尔疲软，第二季度没有确认的涨幅，部分抵消了不利的货币升值影响

年初至今的比较

其他支出（收入）在2023年九个月期间的净额为145美元，而2022年九个月期间的净支出为185美元（185美元）。330美元的不利变化主要是由于：

•

衍生工具按市值计价的业绩主要是由于2022年电价上涨推动的去年没有上涨

•

Ma'aden铝业合资企业的股权收益下降主要是由于公用事业和解费用、出货量减少和铝价下跌

•

Ma'aden铝土矿和氧化铝合资企业的更高股权亏损主要是由于氧化铝价格下跌和原材料成本的上涨被出货量的增加部分抵消

•

更高的ELYSIS资本出资，这触发了损失确认

部分抵消了：

•

养老金支出减少的主要原因是养老金年金交易后确认的精算净亏损减少

•

由于美元兑大多数货币走强，去年没有确认亏损，这推动了有利的货币升值影响，但由于美元兑巴西雷亚尔和加元疲软，本年度确认的收益部分抵消了这种影响

重组和其他费用，净额

连续周期比较

2023年第三季度，扣除22美元的重组和其他费用主要涉及：

•

15美元，用于在先前关闭的地点记录额外的环境和资产报废义务储备金

•

7美元的员工解雇和遣散费，主要与Kwinana炼油厂生产力计划有关

2023年第二季度，扣除24美元的重组和其他费用主要涉及：

•

21美元用于结算某些养老金福利

年初至今的比较

在2023年的九个月期间，扣除195美元的重组和其他费用主要与：

•

101美元用于永久关闭先前缩减的Intalco铝熔炼厂

•

47美元，用于更新圣西普里安铝冶炼厂的可行性协议

•

21美元用于结算某些养老金福利

•

15美元，用于在先前关闭的地点记录额外的环境和资产报废义务储备金

•

10美元用于员工解雇和遣散费，主要与Kwinana炼油厂生产力计划有关

在2022年的九个月期间，扣除702美元的重组和其他费用主要涉及：

•

626美元用于美国养老金集团年金合同以及美国和澳大利亚的重新测量

•

79美元用于向被剥离的阿维莱斯和拉科鲁尼亚设施的工人支付与GSA相关的应计款项

•

与出售公司在MRN矿的权益相关的资产减值为58美元

•

29美元用于永久关闭先前缩减的位于阿迪的镁冶炼厂

部分抵消了：

•

83美元用于撤销与重启Alumar冶炼厂相关的州增值税估值补贴

（受益）所得税准备金

连续周期比较

2023年第三季度的所得税收益为35美元，税前亏损为228美元，占15.4％。相比之下，2023年第二季度的所得税准备金为22美元，税前亏损为（99美元）或（22.2％）。

税收支出减少57美元，主要归因于对公司冰岛子公司递延所得税资产的估值补贴的全部撤销而确认的税收优惠，以及纳税司法管辖区的收入减少。

该公司在冰岛的子公司对递延所得税资产进行了全额估值补贴，该补贴设立于2015年和2017年，因为该公司认为这些税收优惠很可能无法实现。在2023年期间，在考虑了所有正面和负面证据，包括预计该司法管辖区将保持三年的累计收入状况后，公司确定变现递延所得税净资产的可能性很大。基于这一结论，公司在2023年第三季度撤销了总额为58美元的估值补贴，从所得税中产生了非现金收益。

年初至今的比较

2023年九个月期间的所得税准备金为39美元，税前亏损为（507美元）或（7.7％）％。相比之下，2022年九个月的所得税准备金为484美元，税前收入为942美元，占51.4％。

445美元的税收支出减少的主要原因是纳税司法管辖区的收入减少，以及在完全冲销公司冰岛子公司递延所得税资产的估值补贴后确认的税收优惠。

非控股权益

连续周期比较

2023年第三季度归因于非控股权益的净（亏损）收益为25美元，而2023年第二季度为19美元。这些金额与Alumina Limited在多个附属运营实体中的40％所有权完全相关。

这一变化主要是由于氧化铝的平均已实现价格降低、公司间库存利润的减少、不利的货币重估影响以及更高的税收，但原材料成本和生产成本的降低在一定程度上抵消了这一点。

年初至今的比较

2023年九个月期间，归属于非控股权益的净（亏损）收益为45美元，而2022年九个月期间为186美元。这些金额与Alumina Limited在多个附属运营实体中的40％所有权完全相关。

这一变化主要是由于生产成本上升、原材料成本上涨、氧化铝平均实现价格降低、衍生工具按市值计价的业绩不佳、库存中公司间利润的减少增加，但被较低的税收所部分抵消。

细分信息

美铝公司是铝土矿、氧化铝和铝产品的生产商。2023年1月，向首席运营决策者（CODM）提供的有关铝土矿和氧化铝精炼厂活动的财务信息进行了合并，因此公司更改了其运营部门。从2023年第一季度开始，该公司的业务包括两个全球可申报的细分市场：氧化铝和铝业。对所有前期的分部信息进行了更新，以反映新的分部结构。

美铝公司管理报告系统下的细分市场业绩是根据多种因素进行评估的；但是，衡量业绩的主要指标是每个细分市场的调整后息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益）。公司将分部调整后的息税折旧摊销前利润计算为总销售额（第三方和分部间销售额）减去以下项目：销售成本；销售、一般管理和其他费用；以及研发费用。美铝公司的分部调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司的类似标题指标相提并论。CODM职能部门定期审查这两个运营部门的财务信息，包括调整后的息税折旧摊销前利润，以评估业绩和分配资源。

氧化铝

业务更新。与上一季度相比，每公吨335美元的平均API呈不利趋势，连续下降了6％。

在第三季度，与2023年第二季度相比，氧化铝板块的生产和原材料成本也有所降低。

与2023年第二季度相比，第三季度的氧化铝产量增长了10％，这主要是由于Alumar炼油厂完成了计划外维护，以及随着炼油厂适应低品位铝土矿，澳大利亚的产量增加。

2023年第二季度，美铝开始在亨特利矿（供应平贾拉和克威纳纳炼油厂）的地区开采低品位铝土矿，同时继续完成年度矿山批准程序。品位的降低会增加烧碱、能量和铝土矿的使用，并降低氧化铝的产量。在2023年第三季度，该公司继续采取成本削减措施，并在澳大利亚的业务中启动了生产力计划，以减轻铝土矿品位下降对财务的影响，优化当前的运营水平。根据生产力计划宣布的第一项行动是在Kwinana炼油厂启动的，该公司记录了重组和其他费用，其中扣除了约90名员工的6美元解雇和遣散费。重组行动和相应的现金支出预计将于2024年第一季度末完成。该公司预计，该计划每年将节省约10美元（美铝每股6美元）的现金。

2023年3月25日，阿卢玛炼油厂的船对岸运输系统出现故障，暂时停止了阿卢玛港的铝土矿排放。在2023年4月8日完成初步维修之前，Alumar炼油厂依靠现有库存运营，到2023年4月底，流向炼油厂的铝土矿已恢复。码头没有损坏，仍然可以停泊船只。

2023年1月，为了应对西澳大利亚州主要供应商在全州范围内出现的天然气短缺，该公司通过减少工艺流程和关闭五个沼气池中的一个来减少Kwinana炼油厂的产量。尽管天然气供应有所改善，但该公司在2023年4月宣布，由于年度采矿计划批准程序延长，决定将一个沼气池保持离线状态。

采矿业务定期搬迁，以支持优化从铝土矿储量中提取的价值。2023年第一季度，该公司完成了Juruti采矿业务的搬迁流程，并承担了与采矿业务搬迁相关的4美元。

容量。氧化铝板块的基础产能为13,843千吨，炼油能力减少了1,452千吨。本季度削减的产能没有变化。

氧化铝总出货量包括氧化铝板块未生产的公吨。购买这种氧化铝是为了满足客户的某些承诺。在产品控制权移交给该细分市场的客户之前，氧化铝板块承担损失所购买氧化铝的风险。此外，下表中的运营成本包括所有与生产相关的成本：消耗的原材料；劳动力、材料和公用事业等转换成本；折旧和摊销；以及工厂管理费用。


	季度已结束				九个月已结束
	9月30日 2023		6月30日 2023		9月30日 2023		9月30日 2022
铝土矿产量 (mdmt)		10.7		10.0		30.6		31.5
第三方铝土矿出货量 (mdmt)		1.9		1.8		5.6		2.4
氧化铝产量 (kmt)		2,805		2,559		8,119		9,527
第三方氧化铝出货量 (kmt)		2,374		2,136		6,439		6,959
区间氧化铝出货量 (kmt)		966		944		2,949		2,929
氧化铝总出货量 (kmt)		3,340		3,080		9,388		9,888
第三方铝土矿销售	$	111	$	113	$	360	$	136
第三方氧化铝销售		846		781		2,348		2,764
细分市场第三方销售总额	$	957	$	894	$	2,708	$	2,900
细分市场氧化铝销售		381		397		1,199		1,308
总销售额	$	1,338	$	1,291	$	3,907	$	4,208
分部调整后的息税折旧摊销前	$	53	$	33	$	189	$	738
每公吨氧化铝的第三方已实现平均价格	$	354	$	363	$	362	$	397
运营成本	$	1,299	$	1,269	$	3,742	$	3,482
每公吨氧化铝的平均运费	$	389	$	412	$	399	$	352

制作

连续周期比较

氧化铝产量增长了10％，这主要是由于：

•

Alumar 炼油厂的计划外维护工作将于 2023 年第三季度结束

•

随着炼油厂适应较低的铝土矿品位，澳大利亚炼油厂的产量增加

年初至今的比较

氧化铝产量下降了15％，主要是由于：

•

2022年第三季度圣西普里安炼油厂的产能削减

•

2023年第一季度克威纳纳炼油厂的部分削减

•

由于铝土矿品位降低，澳大利亚炼油厂的产量减少

•

2023 年 Alumar 炼油厂的计划外设备维护

第三方销售

连续周期比较

第三方销售额增长了63美元，主要原因是：

•

氧化铝出货量增加主要是由于贸易活动和炼油厂出货量的增加

部分抵消了：

•

平均已实现价格下降至每吨9美元，这主要是由较低的平均API推动的

年初至今的比较

第三方销售额下降了192美元，主要原因是：

•

氧化铝出货量的减少主要是由于澳大利亚炼油厂和圣西普里安炼油厂的产量下降，但部分被贸易活动的增加所抵消

•

较低的平均已实现价格为每吨35美元，这主要是由较低的平均API推动的

•

不利的货币影响

部分抵消了：

•

铝土矿承购和供应协议产量和价格上涨的主要原因是圣西普里安炼油厂产量减少导致向第三方销售转移

细分市场间销售

连续周期比较

分部间销售额下降了16美元，主要原因是：

•

铝板块销售的平均API较低

部分抵消了：

•

由于氧化铝产量增加，氧化铝出货量增加

年初至今的比较

分部间销售额下降了109美元，主要原因是：

•

铝板块销售的平均API较低

部分抵消了：

•

氧化铝出货量增加主要是由于Alumar冶炼厂的重启

分部调整后的息税折旧摊销前

连续周期比较

分部调整后的息税折旧摊销前利润增长了20美元，主要原因是：

•

生产成本降低，主要是由于 Alumar 炼油厂完成计划外维护所致

•

有利的原材料成本主要是由于烧碱价格较低

•

有利的货币影响

部分抵消了：

•

平均已实现价格下降至每吨9美元，这主要是由较低的平均API推动的

年初至今的比较

分部调整后的息税折旧摊销前利润下降了549美元，这主要是由于：

•

生产成本上涨主要与运营某些澳大利亚炼油厂的低品位铝土矿、部分削减圣西普里安炼油厂以及增加维护有关

•

较低的平均已实现价格为每吨35美元，这主要是由较低的平均API推动的

•

不利的原材料成本主要是由于烧碱价格上涨

部分抵消了：

•

降低能源成本，主要在欧洲

•

有利的货币影响

向前看。与2023年第三季度相比，第四季度Alumina板块预计，较低的原材料价格、较低的生产成本和较高的产量将部分被更高的能源成本所抵消。

该公司预计，2023年氧化铝的总出货量将与先前的预测保持不变，介于1,270万至1,290万公吨之间。

铝合金

业务更新。铝价格连续下跌，伦敦金属交易所的价格延迟了15天，2023年第三季度平均每公吨2,147美元。在第三季度，与2023年第二季度相比，铝板块的原材料和生产成本也有所降低。

加之先前宣布的巴西圣路易斯Alumar冶炼厂的重启，美铝在2023年第三季度和九个月期间分别承担了1美元和33美元的重启费用。在2023年第三季度，尽管因2023年8月中旬全国停电而中断，但该冶炼厂的运营稳定性得以确立，该冶炼厂的年总产能约为268千吨（美铝股份）的65％。

2023年3月，美铝宣布关闭英塔尔科铝冶炼厂此前削减的279千吨产能。2023年第一季度，与关闭相关的费用总额为117美元，其中包括将剩余库存减记为合并运营报表中销售商品成本中记录的可变现净值的16美元，以及在重组和其他费用中记录的扣除合并运营报表中扣除的101美元费用。重组费用包括50美元的资产减值、50美元用于建立与环境和拆除义务相关的储备金以及1美元的遣散费和员工解雇费用。预计2024年和2025年与永久关闭该场地相关的现金支出约为85美元。

2023 年 3 月，公司减少了由于不稳定性和与棒状阳极生产相关的挑战，波特兰冶炼厂的年产量约为197千吨（美铝的份额）的75％。截至2023年4月，该公司恢复了工厂的运营稳定，并继续以约75％的产能运营。

圣西普里安冶炼厂

由于2021年12月与工人代表达成协议，圣西普里安冶炼厂于2022年1月被缩编。2023年2月3日，公司与工人代表达成了更新的可行性协议，从2024年1月开始分阶段启动重启进程。公司在2023年第一季度记录的重组和其他费用为47美元，扣除合并运营报表中延长的削减期内某些员工债务的净额。该公司还额外承诺为该场地的资本改善提供78美元。与员工义务和资本改善相关的现金支出预计将在2024年和2025年出现。

根据这些协议，该公司限制了截至2023年9月30日剩余的93美元现金，用于该场地125美元的资本改善和35美元的冶炼厂重启费用。该公司在2023年第三季度和九个月期间根据承诺承担了8美元和21美元的资本投资支出。

在2023年第一季度，有关当局拒绝了2022年与可再生能源提供商签署的两份长期电力购买协议（PPA）中包含的与风电场开发有关的一些许可证。因此，这些PPA现在预计将满负荷供应该冶炼厂未来多达50％的电力需求；能源供应将继续取决于PPA中剩余风电场的许可和开发。该公司继续与其他供应商进行谈判，以确保冶炼厂的剩余电力供应需求。

第三方铝的总出货量包括铝业部门未生产的公吨。该细分市场购买此类铝是为了满足某些客户的承诺。在产品的控制权移交给该细分市场的客户之前，铝板块承担损失所购买铝的风险。此外，总出货量包括合资供应协议的承购量。

每公吨铝的第三方已实现平均价格包括三个要素：a) 标的贱金属成分，基于伦敦金属交易所的报价；b) 区域溢价，代表与向特定地区实物交付金属相关的伦敦金属交易所基本成分的增量价格（例如，在美国销售的金属的中西部溢价）；c) 产品溢价，代表以a为单位接收实物金属的增量价格特定形状（例如方坯、板、棒等）或合金。

运营成本包括所有与生产相关的成本：消耗的原材料；转换成本，例如人工、材料和公用事业；折旧和摊销；以及工厂管理费用。


	季度已结束						九个月已结束
	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
产量 (kmt)		532			523			1,573			1,494
总出货量 (kmt)		630			623			1,853			1,929
第三方铝材销售	$	1,666		$	1,824		$	5,336		$	7,033
其他(1)		(22	)		(36	)		(94	)		(130	)
细分市场第三方销售总额	$	1,644		$	1,788		$	5,242		$	6,903
细分市场间销售		4			4			11			25
总销售额	$	1,648		$	1,792		$	5,253		$	6,928
分部调整后的息税折旧摊销前	$	79		$	110		$	373		$	1,461
每公吨已实现的第三方平均价格	$	2,647		$	2,924		$	2,880		$	3,646
运营成本	$	1,553		$	1,665		$	4,834		$	5,483
每公吨铝的平均运费	$	2,467		$	2,669		$	2,609		$	2,843

(1)

其他包括第三方能源销售，以及与被指定为铝远期销售现金流套期保值的嵌入式衍生工具相关的已实现收益和亏损。

制作

连续周期比较

产量增长了2％，主要是由于：

•

所有地区的产量都有所增加

年初至今的比较

产量增长了5％，主要是由于：

•

Alumar 熔炼厂重启

部分抵消了：

•

2022年8月部分削减利斯塔（挪威）冶炼厂

•

2022年7月将部分削减沃里克冶炼厂

第三方销售

连续周期比较

第三方销售额下降了144美元，主要原因是：

•

受伦敦金属交易所平均水平降低（滞后15天）和地区溢价下降的推动，平均已实现价格降至每吨277美元

部分抵消了：

•

产量增加导致出货量增加

年初至今的比较

第三方销售额下降了1,661美元，主要是由于：

•

受伦敦金属交易所平均水平降低（滞后15天）和地区溢价下降的推动，平均已实现价格降至766美元/吨

•

较低的交易活动

•

由于2021年罢工，圣西普里安冶炼厂的累计库存不足，以及利斯塔冶炼厂和沃里克冶炼厂的部分削减，出货量减少

•

由于欧洲和北美整体市场需求和产品溢价下降，增值产品销售下降

•

下沃里克发电厂能源销售

部分抵消了：

•

由于北美冶炼厂出境产品的轨道车辆或船舶的可用性提高以及Alumar冶炼厂的重启，出货量增加

分部调整后的息税折旧摊销前

连续周期比较

分部调整后的息税折旧摊销前利润下降了31美元，主要原因是：

•

基于伦敦金属交易所（LME）的平均已实现价格降低（延迟15天），区域溢价也较低

部分抵消了：

•

有利的原材料成本，主要是由于碳材料的市场价格较低

•

较低的生产成本主要与劳动力成本和直接材料使用有关，但部分被维护时间所抵消

年初至今的比较

分部调整后的息税折旧摊销前利润下降了1,088美元，这主要是由于：

•

基于伦敦金属交易所（LME）的平均已实现价格降低（延迟15天），区域溢价也较低

•

下沃里克发电厂能源销售

•

较高的生产成本主要与维护成本的增加和劳动力成本的增加有关

•

增值产品销量下降

部分抵消了：

•

降低能源成本，主要在欧洲

•

有利的货币影响

•

有利的原材料成本主要来自较低的平均氧化铝投入成本，但部分被碳材料市场价格的上涨所抵消

下表列出了美铝公司拥有的每家冶炼厂的合并产能和削减的产能（均以公吨为单位）：


		2023年9月30日				2023年6月30日				2022年9月30日
设施	国家	容量(1)		缩减		容量(1)		缩减		容量(1)		缩减
波特兰(2)	澳大利亚		197		49		197		49		197		22
圣路易斯（Alumar）(3)	巴西		268		94		268		118		268		204
Baie Comeau	加拿大		314		—		314		—		312		—
Bécancour	加拿大		350		—		350		—		347		—
德尚博	加拿大		287		—		287		—		287		—
Fjardaal	冰岛		351		—		351		—		351		—
Lista	挪威		95		31		95		31		94		31
莫舍恩	挪威		200		—		200		—		200		—
圣西普里安(4)	西班牙		228		228		228		228		228		228
Intalco(5)	美国		—		—		—		—		279		279
马塞纳·韦斯特	美国		130		—		130		—		130		—
沃里克	美国		269		162		269		162		269		162
			2,689		564		2,689		588		2,962		926

(1)

这些数字代表了美铝公司根据其在相应冶炼厂的所有权基础上在设施铭牌容量中所占的份额。

(2)

2023年3月15日，该公司宣布将澳大利亚的波特兰冶炼厂削减至其当前产能的75％。

(3)

2021年，该公司宣布重启位于巴西圣路易斯的Alumar冶炼厂每年26.8万公吨（mtpy）的产能份额。生产于2022年第二季度开始。由于重启过程，削减的容量从 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日开始有所下降。

(4)

2021年12月，该公司宣布将圣西普里安冶炼厂每年22.8万吨的熔炼产能削减两年。2023年2月，公司和工人代表就从2024年1月开始分阶段重启冶炼厂达成了更新的可行性协议。

(5)

2023年3月，该公司宣布永久关闭华盛顿州英塔尔科冶炼厂的27.9万吨/年的熔炼产能，该产能自2020年以来已全面削减。

向前看。与2023年第三季度相比，第四季度铝业板块预计，较低的原材料成本将被较低的增值产品销售和较高的生产成本所抵消。

此外，2023年10月，挪威政府发布了一项预算提案，根据2023年购买的电力，提高了二氧化碳补偿计划的最低限额，该计划将在2024年支付。经挪威政府批准，公司将在2023年第四季度记录约18美元的调整，以冲销截至2023年9月30日获得的2023年积分的销售成本应计金额。该预算提案对公司全年业绩的总影响约为24美元。

该公司预计，铝板块的总出货量将与先前的预测保持不变，到2023年在250万至260万公吨之间。

某些区段信息的对账

分部第三方总销售额与合并销售额的对账


	季度已结束				九个月已结束
	9月30日 2023		6月30日 2023		9月30日 2023		9月30日 2022
氧化铝	$	957	$	894	$	2,708	$	2,900
铝合金		1,644		1,788		5,242		6,903
细分市场第三方销售总额	$	2,601	$	2,682	$	7,950	$	9,803
其他		1		2		6		(15	)
合并销售额	$	2,602	$	2,684	$	7,956	$	9,788

分部总运营成本与合并销售成本的对账


	季度已结束						九个月已结束
	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
氧化铝	$	1,299		$	1,269		$	3,742		$	3,482
铝合金		1,553			1,665			4,834			5,483
其他(1)		128			120			377			356
分部总运营成本		2,980			3,054			8,953			9,321
淘汰(2)		(381	)		(431	)		(1,228	)		(1,465	)
折旧、损耗和摊销准备金(3)		(158	)		(148	)		(453	)		(452	)
其他(4)		28			40			116			212
销售商品的合并成本	$	2,469		$	2,515		$	7,388		$	7,616

(1)

其他主要与铝板块的能源产品部门有关。

(2)

表示取消了与氧化铝和铝之间的细分市场间销售相关的商品销售成本。

(3)

折旧、损耗和摊销准备金包含在用于计算氧化铝和铝产品部门平均成本的运营成本中（参见上面的氧化铝和铝产品）。但是，出于财务报告的目的，折旧、损耗和摊销准备金作为单独的细列项目列报在美铝公司的合并运营报表中。

(4)

其他包括与转型相关的成本，以及未包含在各分部运营成本中的某些其他项目（参见下文《分部调整后息税折旧摊销前利润总额与归属于美铝公司的合并净（亏损）收益对账》中的脚注1和3）。

分部调整后总息税折旧摊销前利润与归属于美铝公司的合并净（亏损）收益的对账


	季度已结束						九个月已结束
	9月30日 2023			6月30日 2023			9月30日 2023			9月30日 2022
调整后的息税折旧摊销前利润总额	$	132		$	143		$	562		$	2,199
未分配金额：
转型(1)		(29	)		(17	)		(54	)		(44	)
分段间淘汰		(4	)		31			19			133
公司开支(2)		(33	)		(24	)		(87	)		(91	)
折旧、损耗和摊销准备金		(163	)		(153	)		(469	)		(470	)
重组和其他费用，净额		(22	)		(24	)		(195	)		(702	)
利息支出		(26	)		(27	)		(79	)		(80	)
其他（支出）收入，净额		(85	)		(6	)		(145	)		185
其他(3)		2			(22	)		(59	)		(188	)
所得税前的合并（亏损）收入		(228	)		(99	)		(507	)		942
受益于所得税（准备金）		35			(22	)		(39	)		(484	)
归属于非控股权益的净亏损（收益）		25			19			45			(186	)
归属于美铝的合并净（亏损）收益公司	$	(168	)	$	(102	)	$	(501	)	$	272

(1)

除其他外，转型包括先前关闭的业务的调整后息税折旧摊销前利润。

(2)

公司费用包括运营公司总部和其他全球管理设施的一般行政和其他费用，以及公司技术中心的研发费用。

(3)

其他包括未包含在应报告细分市场的调整后息税折旧摊销前利润中的某些项目。

环境问题

请参阅本10-Q表格第一部分第1项中合并财务报表附注Q的环境问题部分。

流动性和资本资源

管理层认为，公司的手头现金、未来的运营现金流和流动性选择，加上其战略行动，足以为其至少十二个月及其后可预见的将来的短期和长期运营和投资需求提供资金。此外，公司在现金使用方面具有灵活性；该公司在2027年之前没有巨额债务到期日，在可预见的将来，与其美国养老金计划义务相关的大量现金缴款要求。

尽管管理层认为，美铝未来的运营现金和其他流动性选择将为运营和投资需求提供充足的资源，但公司未来以可接受条件获得融资的机会和可用性将受到许多因素的影响，包括：（i）美铝公司的信用评级；（ii）整个资本市场的流动性；（iii）经济和大宗商品市场的现状，以及（iv）短期和长期债务评级。无法保证该公司将继续以美铝公司可接受的条件进入资本市场。

全球或宏观经济事件导致的市场状况变化，例如持续的地区冲突、高通胀和不断变化的全球货币政策，可能会对美铝获得额外融资的能力和借贷成本产生不利影响。无法创造足够的收益可能会影响公司履行未偿债务和循环信贷额度协议中的财务契约的能力，并限制我们获得这些流动性来源、再融资或按照公司可接受的条件重新谈判未偿债务或信贷协议的能力。此外，此类事件对市场状况的影响可能会对美铝客户、供应商和合资伙伴的流动性以及股权法投资产生不利影响，这可能会对未清应收账款的可收性和我们的现金流产生负面影响。

运营产生的现金

2023年九个月期间，用于运营的现金为107美元，而2022年同期运营提供的现金为704美元。现金来源和（用途）的显著变化包括：

•

不包括重组费用的影响，净收入减少（1,511美元），这主要是由于铝定价下跌，生产和原材料成本上涨以及缺乏有利的按市值计价的衍生品业绩，但能源成本的降低部分抵消了这一影响；

•

某些营运资金账户为566美元，主要是由于原材料价格上涨导致的2022年九个月期间库存增加。2023年九个月期间应付账款的减少是由于原材料价格下跌；以及，

•

根据上一年度的收入缴纳的所得税（224）美元，以及在纳税的司法管辖区对本年度较低的收入缴纳的所得税。

在2023年期间，AofA将继续记录其税收准备金和纳税义务，但不会影响澳大利亚税务局的评估，因为它预计将占上风。在争议解决之前，应付税款将作为非流动负债保留在AoFa的资产负债表上，随着后续时期利息减免的税收影响而增加，争议解决预计将持续数年。截至2023年9月30日，累计利息扣除产生的非流动负债为182美元（合284澳元）。请参阅本10-Q表格第一部分第1项中合并财务报表附注Q中对税收争议的描述。

该公司利用应收账款购买协议机制，通过特殊目的实体向金融机构循环出售高达130美元的某些应收账款。美铝公司为公司子公司的履约义务提供担保，未售出的客户应收账款作为抵押品抵押给金融机构，以担保已售应收账款。截至2023年9月30日，SPE持有未售出的91美元客户应收账款，作为已售应收账款的抵押品。

公司继续为转移到金融机构的客户应收账款提供服务。当美铝收取客户款项时，SPE将额外的应收账款转移给金融机构，而不是汇出现金。在2023年的九个月期间，公司出售了总客户应收账款320美元，并对先前出售的应收账款中的221美元进行了再投资，使该金融机构的净现金收益达到99美元。截至2023年9月30日，从先前出售的尚未再投资的应收账款中收取的79美元现金已包含在随附的合并资产负债表上交易的应付账款中。根据协议从已售应收账款中收到的现金在合并现金流量表中列报经营活动中。参见本表格10-Q第一部分第1项中的合并财务报表附注一。

融资活动

2023年九个月期间，融资活动提供的现金为51美元，而2022年同期用于融资活动的现金为743美元。

2023年九个月期间的现金来源主要是Alumina Limited净出资的140美元（见上文经营业绩中的非控股权益）和41美元，主要与短期借款的净发行有关（见下文），但部分被54美元的股息、主要与出售沃里克轧机相关的财务捐款和34美元的股票薪酬奖励预扣税款所抵消。

在2023年的九个月期间，公司与一家金融机构签订了多项协议，以出售和随后回购铝库存。该公司没有记录每批库存的销售额，收到的净现金42美元记入合并资产负债表中其他流动负债的短期借款。

在2023年的九个月期间，公司记录了80美元的借款，并回购了与这些协议相关的38美元库存。根据库存回购协议收到和随后支付的现金包含在2023年九个月合并现金流量表中从（用于）融资活动中提供的现金中。

在2022年九个月期间，现金的使用主要是支付给氧化铝有限公司的169美元净现金、回购普通股的500美元和支付的55美元的股息。

信贷设施

公司拥有1,250美元的无抵押循环信贷和信用证额度，用于营运资金和/或其他一般公司用途（循环信贷额度）。循环信贷额度于2016年9月16日设立，并于2022年修订和重报，计划于2027年6月到期。根据循环信贷额度的条款和条件，公司或ANHBV可以借款或签发信用证。有关循环信贷额度的更多信息，请参阅美铝公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注M中关于10-K表的年度报告的第二部分第8项。

2023年4月，公司签订了为期一年的250美元无抵押循环信贷额度（可用日元提款）。根据该贷款的条款和条件，公司或ANHBV可以借款。该融资机制包括与循环信贷额度中包含的契约基本相同的契约。如果美铝公司或ANHBV（如适用）未能将穆迪的评级至少为Ba1，标准普尔的BB+评级，则该融资机制的贷款方将没有任何贷款承诺或义务。

截至2023年9月30日，公司遵守了所有契约，并可能获得这两个机制下的全部承诺金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有未偿还的借款，在2023年和2022年的九个月期间，这两项贷款都没有借款。

分红

2023年7月27日，董事会宣布向截至2023年8月8日营业结束时的登记股东派发公司普通股每股0.10美元的季度现金股息。2023年8月24日，公司支付了18美元的现金分红。

投资活动

2023年九个月期间，用于投资活动的现金为388美元，而2022年同期用于投资活动的现金为324美元。

在2023年的九个月期间，现金的使用主要归因于与资本支出相关的343美元和对ELYSIS合资企业的51美元现金捐款。

在2022年的九个月期间，现金的使用主要归因于与资本支出相关的309美元和对ELYSIS合资企业的32美元现金捐款，但部分被出售该公司在MRN矿的10美元权益所抵消。

最近通过和最近发布的会计指南

参见本表格10-Q第一部分第1项中的合并财务报表附注B。

公司信息的传播

美铝公司打算通过其网站 http://www.alcoa.com 以及新闻稿、向美国证券交易委员会提交的文件、电话会议和网络直播发布有关公司发展和财务业绩的未来公告。

第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露。

参见美铝公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7A项关于市场风险的定量和定性披露。自2022年12月31日以来，我们的市场风险敞口没有发生重大变化。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注N中本10-Q表的第一部分第1项，标题为衍生品。

第 4 项控件和程序。

(a) 评估披露控制和程序

截至本报告所涉期末，美铝公司首席执行官兼首席财务官已经评估了经修订的1934年《美国证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的公司的披露控制和程序，他们得出的结论是，这些控制和程序自2023年9月30日起生效。

(b) 财务报告内部控制的变化

2023年第三季度，财务报告的内部控制没有变化，这些变化对公司财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

第二部分 — 其他R 信息

第 1 项。腿所有诉讼程序。

在正常业务过程中，美铝参与了许多实际和潜在的诉讼和索赔。已经或可能对美铝公司提起或提起了各种诉讼、索赔和诉讼，包括与环境、安全和健康、商业、税收、产品责任、知识产权侵权、就业、雇员和退休人员福利事项以及正常业务过程中产生的其他诉讼和索赔有关的诉讼、索赔和诉讼。尽管在这些其他事项中索赔的数额可能很大，但由于存在相当大的不确定性，最终赔偿责任不容易确定。因此，公司在特定时期的流动性或经营业绩可能会受到其他一项或多项事项的重大影响。但是，根据目前掌握的事实，管理层认为，处置这些悬而未决或主张的事项不会对公司的财务状况产生重大不利影响，无论是个人还是总体而言，都不会对公司的财务状况产生重大不利影响。

有关我们未决诉讼和索赔的材料的讨论可以在美铝公司截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告的第一部分第3项法律诉讼中找到。有关法律诉讼的更多信息，请参阅合并财务报表附注Q中的本10-Q表格第一部分第1项。

第 1A 项。R风险因素。

我们面临着许多风险，这些风险可能会对我们的业务、经营业绩、现金流、流动性或财务状况产生重大不利影响。有关我们风险因素的完整讨论可以在第一部分第1A项中找到。美铝公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告的风险因素。

第 2 项。Unregi促进了股权证券的销售、收益的使用和发行人购买股权证券。

发行人购买股票证券

下表列出了有关在指定期限内回购普通股的信息。


时期	购买的股票总数		每股加权平均支付价格		作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数		根据该计划可能购买的股票的大致美元价值 (1)
7 月 1 日至 7 月 31 日		—		—		—	$	500,000,000
8 月 1 日至 8 月 31 日		—		—		—		500,000,000
9 月 1 日至 9 月 30 日		—		—		—		500,000,000
总计		—		—		—

(1)

2022年7月20日，美铝公司宣布，其董事会批准了一项普通股回购计划，根据该计划，公司可以购买其已发行普通股，总交易价值不超过500美元，具体取决于公司对市场、财务和其他因素的持续分析（2022年7月的授权）。

截至本报告发布之日，根据2022年7月的授权，公司目前获准回购总额不超过500美元的已发行普通股。该计划下的回购可以使用多种方法进行，其中可能包括公开市场购买、私下协商交易或根据规则10b5-1计划进行回购。这个程序可以随时暂停或终止，并且没有预先确定的到期日期。美铝公司打算退回回购的普通股。

I第 5 项。其他信息。

交易安排

没有根据《交易法》第16a-1（f）条的定义，公司的一名董事或 “高管” 在公司截至的财政季度中采用、修改或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408项）2023年9月30日。

第 6 项。前hibits。



10.1	2023年9月24日生效的罗伊·哈维与美铝公司之间经修订和重述的高管遣散费协议修正案（随函提交）*

31.1	规则13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 要求的首席执行官认证

31.2	细则13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 要求的首席财务官认证

32.1	《美国法典》第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条以及《美国法典》第 18 编第 63 章第 1350 节要求的首席执行官认证

32.2	《美国法典》第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条以及《美国法典》第 18 编第 63 章第 1350 节要求的首席财务官认证

101.INS	行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中

101.SCH	内联 XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL	内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB	内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

104	封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

* 表示需要作为本10-Q表格的附录提交的管理合同或补偿计划或安排。

签名URES

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。



						美国铝业公司

2023年10月26日						/s/ Molly S. Beerman
日期						莫莉·S·比尔曼
						执行副总裁兼首席财务官
						（首席财务官）


2023年10月26日						/s/ 蕾妮 R. 亨利
日期						蕾妮·R·亨利
						高级副总裁兼财务总监
						（首席会计官）


特拉华（州或其他司法管辖区公司或组织）		81-1789115 （美国国税局雇主证件号）

伊莎贝拉街 201 号, 500 套房, 匹兹堡, 宾夕法尼亚州（主要行政办公室地址）		15212-5858 （邮政编码）