展品99.3
展品99.3
管理层对财务报告的责任’
随附的惠顿贵金属公司（简称惠顿贵金属公司）的综合财务报表由管理层编制，管理层负责 所列信息的完整性和公平性，包括必须基于估计和判断的许多金额。“”该等综合财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则编制。“”在我们的管理层讨论和分析（MDMD & A）中出现的财务信息与这些合并财务报表一致。’“”
为履行我们对综合财务报表及其所依据的会计制度的完整性和公平性的责任，我们维持并依赖一套全面的内部控制系统，该系统旨在确保交易得到授权、资产得到保护和保存适当记录。这些控制措施包括业务规划； 授权；仔细挑选和雇用员工；在适当和明确定义的责任范围内对业绩负责；以及在整个公司宣传业务行为的政策和准则。
董事会通过审计委员会监督管理层在财务报告方面的责任，审计委员会完全由 既不是惠顿的高级职员也不是雇员的董事组成。’审核委员会审阅惠顿集团之中期及年度综合财务报表及财务管理及审计，并建议董事会批准。’ 审核委员会的其他主要职责包括监控惠顿公司的内部控制系统，监控其遵守法律和监管要求的情况，选择外部审计师，以及审核 外部审计师的资格、独立性和表现。’
独立注册会计师事务所Deloitte LLP，由惠顿股东根据审计委员会和董事会的建议任命，已对综合财务报表进行了独立审计，其报告如下。审计师可以完全且不受限制地访问审计委员会，讨论其审计和相关 发现。
| /s/Randy Smallwood | /s/Gary Brown | |
| 兰迪·斯莫尔伍德 | 加里·布朗 | |
| 总裁&首席执行官 | 高级副总裁&首席财务官 | |
2024年3月14日
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [2]
独立注册会计师事务所报告
致惠顿贵金属股份有限公司股东及董事会。
对财务报表的几点看法
我们已审计 随附惠顿贵金属公司及其附属公司（简称“贵金属公司”）于2023年和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日止两年各年的相关合并收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，以及相关附注（统称“贵金属公司”财务报表表）。“”’“”我们认为，根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则，财务报表在所有 重大方面公允列报了公司截至2023年和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日止两年各年的财务业绩和现金流量。
我们还根据上市公司 会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制，基于 委员会赞助组织发布的 内部控制—综合框架（2013）中确立的标准，以及我们日期为2024年3月14日的报告，对公司财务报告内部控制发表了无保留意见。’’
意见基础
这些财务报表由 公司管理层负责。’我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。’我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例， 公司必须独立。
我们 根据PCAOB的标准进行审计。这些准则要求我们规划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否不存在由于错误或欺诈而导致的重大错报。我们的审计工作包括执行程序以评估财务报表因错误或欺诈而存在重大错报风险，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括 在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估 财务报表的整体列报方式。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项是指已传达或需要 传达给审计委员会的财务报表本期审计所产生的事项，并且（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露，以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，我们不会通过以下沟通关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或 披露提供单独的意见。
减值—评估矿物流权益中是否存在减值或减值修复指标— 参见财务报表附注4.3
关键审计事项说明
本公司认为每份贵金属购买协议均为独立现金产生单位。“”“”本公司决定 现金产生单位是否存在减值或减值拨回迹象，需要管理层作出重大判断。’金属价格预测的变化、贴现率、未来可收回 盎司的金属数量的减少或增加和/或不利或有利的经营、政治或监管发展影响公司拥有PMPA的采矿财产，可能导致公司矿流权益的账面值的减记或增记。’
虽然需要 几个因素来确定是否存在减值或减值拨回的迹象，但主观程度最高的判断是评估以下因素的影响：（1）黄金、白银、钯和钴的未来金属价格的变化， 和（2）归属于公司的未来可收回金属盎司数的变化。审计这些估计和因素需要在应用审计程序和评估这些程序的结果时具有高度的主观性。这导致审计工作的扩大，包括公允价值专家的参与。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [3]
如何在审计中处理关键审计事项
吾等评估减值或减值拨回迹象时，评估（1）未来黄金、白银、钯及钴金属价格及（2）归属于贵公司的未来 金属可收回盎司数变动的影响的审计程序包括（其中包括）以下各项：
| ● | 评估了公司对管理层对减值迹象或 减值拨回评估的控制的有效性。’’ |
| ● | 通过以下方式评估管理层准确预测未来归属于公司的可回收金属盎司数的能力 ：’ |
| o | 评估管理层确定可归属金属的未来可回收盎司数时使用的方法； ’ |
| o | 完成回顾性分析，将公司的历史预测与实际结果进行比较； ’ |
| o | 将管理层预期的可归属金属的未来可回收盎司数与第三方采矿财产运营商编制的储量和资源估计数 进行比较；’ |
| o | 考虑到管理专家的专业资格和客观性。’ |
| ● | 在公允价值专家的协助下，通过比较历史预测与当前第三方预测，评估了黄金、 、钯和钴未来金属价格变动的重要性。 |
/s/德勤律师事务所
特许专业会计师
加拿大温哥华
2024年3月14日
我们自2004年起担任本公司的核数师。’
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [4]
管理层S关于财务报告内部控制的报告
惠顿贵金属公司（惠顿贵金属公司）的管理层负责建立及维持财务报告的适当内部监控。“” 对财务报告的内部控制是由首席执行官和首席财务官设计或监督的过程，由董事会、管理层和其他人员实施，目的是根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则（IFRS）为外部目的编制财务报表提供合理的 保证。“”它包括以下政策和程序：
| i. | 与维护以合理详细的方式准确、公平地反映 与惠顿资产有关的交易的记录有关；’ |
| 二、 | 提供合理的保证，交易被记录为允许根据IFRS编制财务报表所必需，并且惠顿收入和支出仅根据管理层和惠顿董事的授权进行；以及’ |
| 三、 | 提供合理保证，以防止或及时发现可能对惠顿财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置惠顿财务报表。’’ |
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制 可能无法及时防止或发现错误陈述。此外，对未来期间财务报告内部控制有效性的任何评估的预测，都有可能 由于条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能恶化的风险。
管理层根据以下所述的标准，评估了 截至2023年12月31日，’ 《内部控制-综合框架(2013)》由特雷德韦委员会（COSO）赞助组织委员会发布。基于此评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，惠顿集团对财务报告的内部监控有效。’
截至2023年12月31日，惠顿集团对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所德勤（特殊合伙）审计，其亦审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的综合财务报表，如其报告所述。’’
| /s/Randy Smallwood | /s/Gary Brown | |
| 兰迪·斯莫尔伍德 | 加里·布朗 | |
| 总裁&首席执行官 | 高级副总裁&首席财务官 | |
2024年3月14日
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [5]
独立注册会计师事务所报告
致惠顿贵金属股份有限公司股东及董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已审计了 惠顿贵金属公司及其子公司（简称“贵金属公司”）截至2023年12月31日的财务报告内部控制，其依据是 委员会赞助组织（COSO）发布的内部控制—综合框架（2013）中确立的标准。“”我们认为，截至2023年12月31日，公司根据COSO发布的《内部控制—综合框架（2013）》中确立的标准 ，在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。
我们还根据上市公司 会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了截至2023年12月31日止年度的公司合并财务报表，我们于2024年3月14日发布的报告对这些 财务报表发表了无保留意见。
意见基础
公司管理层 负责维护对财务报告的有效内部控制，并负责评估对财务报告的内部控制的有效性，这些措施包括在随附的管理层关于 财务报告的内部控制的报告中。’’我们的责任是根据我们的审核，对贵公司财务报告的内部控制发表意见。’我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须 独立于本公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以合理确定 是否在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。我们的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险， 根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础 。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在为财务报告的可靠性和 根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。’公司对财务报告的内部控制包括那些政策和程序：（1）与 维护记录有关，这些记录以合理的详细程度、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；’（2）提供合理的保证，即交易是必要的，以允许根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及 （3）提供合理保证，以防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。’
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间的有效性进行任何评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
特许专业会计师
加拿大温哥华
2024年3月14日
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [6]
合并损益表
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||
| (US美元和股千美元，每股金额除外） | 注意事项 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 销售额 |
6 | $ | 1,016,045 | $ | 1,065,053 | |||||||
| 销售成本 |
||||||||||||
| 销售成本，不包括损耗 |
$ | 228,171 | $ | 267,621 | ||||||||
| 耗尽 |
214,434 | 231,952 | ||||||||||
| 销售总成本 |
$ | 442,605 | $ | 499,573 | ||||||||
| 毛利率 |
$ | 573,440 | $ | 565,480 | ||||||||
| 一般和行政费用 |
7 | 38,165 | 35,831 | |||||||||
| 基于份额的薪酬 |
8 | 22,744 | 20,060 | |||||||||
| 捐助和社区投资 |
9 | 7,261 | 6,296 | |||||||||
| 矿物流权益减值拨回 |
13, 25 | - | (8,611) | |||||||||
| 运营收益 |
$ | 505,270 | $ | 511,904 | ||||||||
| 出售矿物流权益的收益 |
13 | 5,027 | 155,868 | |||||||||
| 其他收入(费用) |
10 | 34,271 | 7,449 | |||||||||
| 扣除财务成本和所得税前的收益 |
$ | 544,568 | $ | 675,221 | ||||||||
| 融资成本 |
17.3 | 5,510 | 5,586 | |||||||||
| 所得税前收益 |
$ | 539,058 | $ | 669,635 | ||||||||
| 所得税费用 |
23 | 1,414 | 509 | |||||||||
| 净收益 |
$ | 537,644 | $ | 669,126 | ||||||||
| 基本每股收益 |
$ | 1.187 | $ | 1.482 | ||||||||
| 稀释后每股收益 |
$ | 1.186 | $ | 1.479 | ||||||||
| 加权平均流通股数 |
||||||||||||
| 基本信息 |
21 | 452,814 | 451,570 | |||||||||
| 稀释 |
21 | 453,463 | 452,344 | |||||||||
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [7]
综合全面收益表
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||
| (US千美元） | 注意事项 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 净收益 |
$ | 537,644 | $ | 669,126 | ||||||||
| 其他综合收益 |
||||||||||||
| 不会重新分类为净收益的项目 |
||||||||||||
| 长期投资（损失）收益1 |
16 | $ | (26,632) | $ | 21,052 | |||||||
| 与长期投资相关的所得税（回收）费用 |
23 | (3,719) | 6,513 | |||||||||
| 其他综合(亏损)收入合计 |
$ | (22,913) | $ | 14,539 | ||||||||
| 综合收益总额 |
$ | 514,731 | $ | 683,665 | ||||||||
| 1) | LTI =长期投资，包括持有的普通股。– |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [8]
合并资产负债表
| 截至 12月31日 |
截至 12月31日 |
|||||||||||
| (以千为单位的美元) | 注意事项 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
22 | $ | 546,527 | $ | 696,089 | |||||||
| 应收账款 |
11 | 10,078 | 10,187 | |||||||||
| 钴库存 |
12 | 1,372 | 10,530 | |||||||||
| 应收所得税 |
23 | 5,935 | - | |||||||||
| 其他 |
24 | 3,499 | 3,287 | |||||||||
| 流动资产总额 |
$ | 567,411 | $ | 720,093 | ||||||||
| 非流动资产 |
||||||||||||
| 矿泉水权益 |
13 | $ | 6,122,441 | $ | 5,707,019 | |||||||
| 早期矿流权益 |
14 | 47,093 | 46,092 | |||||||||
| 矿产特许权使用费权益 |
15 | 13,454 | 6,606 | |||||||||
| 长期股权投资 |
16 | 246,678 | 256,095 | |||||||||
| 财产、厂房和设备 |
7,638 | 4,210 | ||||||||||
| 其他 |
25 | 26,470 | 19,791 | |||||||||
| 非流动资产合计 |
$ | 6,463,774 | $ | 6,039,813 | ||||||||
| 总资产 |
$ | 7,031,185 | $ | 6,759,906 | ||||||||
| 负债 |
||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
$ | 13,458 | $ | 12,570 | ||||||||
| 应付所得税 |
23 | - | 2,763 | |||||||||
| 绩效份额单位的当前部分 |
20.1 | 12,013 | 14,566 | |||||||||
| 租赁负债的流动部分 |
17.2 | 604 | 818 | |||||||||
| 流动负债总额 |
$ | 26,075 | $ | 30,717 | ||||||||
| 非流动负债 |
||||||||||||
| 绩效份额单位 |
20.1 | $ | 9,113 | $ | 6,673 | |||||||
| 租赁负债 |
17.2 | 5,625 | 1,152 | |||||||||
| 递延所得税 |
23 | 232 | 165 | |||||||||
| 养老金负债 |
4,624 | 3,524 | ||||||||||
| 非流动负债合计 |
$ | 19,594 | $ | 11,514 | ||||||||
| 总负债 |
$ | 45,669 | $ | 42,231 | ||||||||
| 股东权益 |
||||||||||||
| 已发行资本 |
18 | $ | 3,777,323 | $ | 3,752,662 | |||||||
| 储量 |
19 | (40,091) | 66,547 | |||||||||
| 留存收益 |
3,248,284 | 2,898,466 | ||||||||||
| 股东权益总额 |
$ | 6,985,516 | $ | 6,717,675 | ||||||||
| 总负债和股东权益 |
$ | 7,031,185 | $ | 6,759,906 | ||||||||
| /s/Randy Smallwood |
撰稿S/玛丽莲·松伯纳 | |||
| 兰迪·斯莫尔伍德 |
Marilyn Schonberner | |||
| 董事 |
董事 | |||
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [9]
合并现金流量表
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||
| (US千美元） | 注意事项 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 经营活动 |
||||||||||||
| 净收益 |
$ | 537,644 | $ | 669,126 | ||||||||
| 调整为 |
||||||||||||
| 折旧和损耗 |
215,926 | 233,539 | ||||||||||
| 出售矿物流权益收益 |
13 | (5,027) | (155,868) | |||||||||
| 矿物流权益减值拨回 |
- | (8,611) | ||||||||||
| 利息支出 |
17.3 |
|
207 |
|
91 | |||||||
| 股权结算的股票报酬 |
20 | 6,438 | 5,846 | |||||||||
| 业绩份额单位—费用 |
20.1 | 16,306 | 14,214 | |||||||||
| 业绩份额单位—已付 |
20.1 | (16,675) | (18,410) | |||||||||
| 养老金支出 |
1,122 | 1,033 | ||||||||||
| 支付的养老金 |
(116) | - | ||||||||||
| 所得税支出(回收) |
23 | 1,414 | 509 | |||||||||
| 所持股份购买权证公允价值调整亏损（收益） |
10 | 31 | 1,033 | |||||||||
| 在净收益中确认的投资收入 |
(37,178) | (6,774) | ||||||||||
| 其他 |
1,227 | 67 | ||||||||||
| 非现金流动资金变化 |
22 | 1,912 | 1,573 | |||||||||
| 所得税和利息前的经营产生的现金 |
$ | 723,231 | $ | 737,368 | ||||||||
| 已缴纳的所得税 |
(6,192) | (171) | ||||||||||
| 支付的利息 |
(187) | (93) | ||||||||||
| 收到的利息 |
33,957 | 6,320 | ||||||||||
| 经营活动产生的现金 |
$ | 750,809 | $ | 743,424 | ||||||||
| 融资活动 |
||||||||||||
| 信贷设施延期费 |
17.1 | $ | (859) | $ | (1,357) | |||||||
| 已行使购股权 |
19.2 | 12,415 | 10,368 | |||||||||
| 租赁费 |
17.2 | (691) | (800) | |||||||||
| 已支付的股息 |
18.2 | (265,109) | (237,097) | |||||||||
| 用于融资活动的现金 |
$ | (254,244) | $ | (228,886) | ||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||
| 矿泉水权益 |
13 | $ | (663,528) | $ | (151,929) | |||||||
| 早期矿流权益 |
14 | (1,000) | (1,500) | |||||||||
| 矿产权使用费权益 |
15 | (6,833) | - | |||||||||
| 出售矿流权益所得款项净额 |
13 | 46,400 | 131,763 | |||||||||
| 收购长期投资 |
16, 22 | (17,447) | (22,768) | |||||||||
| 处置长期投资所得 |
16, 22 | 202 | - | |||||||||
| 认购权投资 |
25 | (4,510) | - | |||||||||
| 收到的股息 |
2,317 | 453 | ||||||||||
| 其他 |
(2,247) | (316) | ||||||||||
| 投资活动产生的现金（用于） |
$ | (646,646) | $ | (44,297) | ||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
$ | 519 | $ | (197) | ||||||||
| (减少)现金及现金等价物增加 |
$ | (149,562) | $ | 470,044 | ||||||||
| 现金和现金等价物，年初 |
696,089 | 226,045 | ||||||||||
| 现金和现金等价物，年终 |
22 | $ | 546,527 | $ | 696,089 | |||||||
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [10]
合并股东权益表’
| 储量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (US千美元） | 共享数量 (000’s) |
已发布 资本 |
分享 购买 认股权证 储备2 |
分享 购买 选项 储备 |
受限 共享单位 储备 |
LTI
1 (税后净额) |
总计 储量 |
保留 收益 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日 |
450,864 | $ | 3,698,998 | $ | 83,077 | $ | 22,349 | $ | 7,196 | $ | (65,586) | $ | 47,036 | $ | 2,504,083 | $ | 6,250,117 | |||||||||||||||||||
| 综合收益总额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 669,126 | $ | 669,126 | ||||||||||||||||||||
| 保监处1 |
- | - | - | - | 14,539 | 14,539 | - | 14,539 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 14,539 | $ | 14,539 | $ | 669,126 | $ | 683,665 | ||||||||||||||||||||
| 所得税退还(费用) |
$ | 4,143 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,143 | ||||||||||||||||||||
| SBC1费用 |
- | - | 2,366 | 3,480 | - | 5,846 | - | 5,846 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 选项1已锻炼 |
493 | 13,138 | - | (2,137) | - | - | (2,137) | - | 11,001 | |||||||||||||||||||||||||||
| RSU1放行 |
88 | 2,534 | - | - | (2,534) | - | (2,534) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股息（附注18.2） |
874 | 33,849 | - | - | - | - | - | (270,946) | (237,097) | |||||||||||||||||||||||||||
| 处置长期投资工具的已实现亏损1（附注19.4） |
- | - | - | - | 3,797 | 3,797 | (3,797) | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
452,319 | $ | 3,752,662 | $ | 83,077 | $ | 22,578 | $ | 8,142 | $ | (47,250) | $ | 66,547 | $ | 2,898,466 | $ | 6,717,675 | |||||||||||||||||||
| 综合收益总额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 537,644 | $ | 537,644 | ||||||||||||||||||||
| 保监处1 |
- | - | - | - | (22,913) | (22,913) | - | (22,913) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (22,913) | $ | (22,913) | $ | 537,644 | $ | 514,731 | ||||||||||||||||||||
| SBC1费用 |
$ | - | $ | - | $ | 2,607 | $ | 3,831 | $ | - | $ | 6,438 | $ | - | $ | 6,438 | ||||||||||||||||||||
| 选项1 已锻炼 |
489 | 14,060 | - | (2,278) | - | - | (2,278) | - | 11,782 | |||||||||||||||||||||||||||
| RSU1放行 |
119 | 3,967 | - | - | (3,967) | - | (3,967) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股息（附注18.2） |
142 | 6,634 | - | - | - | - | - | (271,744) | (265,110) | |||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证到期 |
- | (83,077) | - | - | - | (83,077) | 83,077 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 出售长期投资的已实现收益1（附注19.4） |
- | - | - | - | (841) | (841) | 841 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
453,069 | $ | 3,777,323 | $ | - | $ | 22,907 | $ | 8,006 | $ | (71,004) | $ | (40,091) | $ | 3,248,284 | $ | 6,985,516 | |||||||||||||||||||
| 1) | 定义如下：OCI =其他全面收益（亏损）；OCI =以股权结算的股票为基础的补偿；OCI =股票购买权；OCI =受限制的股票单位；OCI =长期投资；OCI =股票购买权证。“”“”“”“”“’”“” |
| 2) | 请参阅附注19.1。 |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [11]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 1. | 业务描述和业务性质 |
惠顿贵金属公司是一家贵金属流媒体公司，其收入主要来自贵金属(金、银和钯) 和钴的销售。惠顿贵金属公司(Wheaton Precious Metals Corp.)是其合并集团的最终母公司，在加拿大注册成立并注册，主要营业地点为不列颠哥伦比亚省温哥华西黑斯廷斯街3500-1021 Suite 3500-1021，不列颠哥伦比亚省，V6E 0C3。该公司在多伦多证券交易所(TSX)、纽约证券交易所(NYSE)和伦敦证券交易所(LSE)交易，代码为 WPM。
包括在2023年12月31日后完成的协议(附注27和29)，公司已与32家不同的矿业公司签订了38份长期采购协议(其中30份是贵金属采购协议，其中3份是预存的贵金属采购协议，5份是特许权使用费协议)，以购买与目前在16个国家和地区运营的18项采矿资产有关的贵金属和钴 资产，其中23项处于不同的开发阶段，4项已置于维护和维护阶段或已关闭。根据PMPA，惠顿从交易对手处收购金属生产，支付初始预付款，并就交付的每盎司或磅支付额外的现金，该价格为固定价格或合同规定的市场价的固定百分比，通常为现行市场价格或低于现行市场价格。
根据董事会决议，本公司截至2023年12月31日止年度的综合财务报表已获授权于2024年3月14日刊发。
| 2. | 提交依据和遵从性声明 |
这些合并财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)按历史成本基础发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的，但不包括在指定日期为收集合同现金流量而持有的金融资产，以及在相关资产负债表日已按公允价值计量的衍生资产和衍生负债。合并财务报表以美元(美元)表示，这是S公司的本位币，除非另有说明，否则所有价值均以千为单位。对加拿大元的引用指的是加拿大元。
| 3. | 材料核算政策信息 |
| 3.1. | 新会计准则将于2023年生效 |
对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正--会计政策披露
公司通过了与会计政策披露相关的财务报表列报国际会计准则第1号修正案。这些修订要求实体 披露其重大会计政策信息，而不是重大会计政策信息。修正案就实体如何识别重要会计政策信息提供了指导，并澄清信息可能因其性质而是重要的，即使相关金额不是重要的。这些修订的采纳对这些合并财务报表中的重大会计政策的披露没有重大影响。
《国际会计准则第12号--国际税制改革》修正案--《两个支柱示范规则》
本公司采纳国际会计准则第12号所得税修订，以回应经济合作与发展组织(经合组织)S(经济合作与发展组织)支柱税则范本 (亦称全球最低税额)。修订规定，实体必须单独披露与全球最低税额相关的当期税项支出，以及有关递延税项资产和负债要求的强制性临时例外情况 。该等修订亦规定，在全球最低税法已颁布或实质颁布但尚未生效期间，实体须披露已知或可合理评估的资料，以帮助财务报表使用者 了解该实体因该法例而对全球最低税额的风险敞口。本公司已在本期适用有关递延税项的强制性临时豁免。有关全球最低税额的详细信息，请参阅附注23。
| 3.2. | 合并原则 |
合并财务报表包括本公司及其全资拥有的子公司惠顿贵金属国际有限公司、银惠顿卢森堡股份有限公司的账目。和惠顿贵金属(开曼)有限公司。
子公司自本公司获得控股权之日起全面合并。 控制权被定义为投资者S对被投资方拥有风险敞口或权利，并有权从被投资方获得可变收益，并能够通过其对被投资方的权力来影响投资者S的收益。子公司计入本公司自收购生效之日起至处置或失去控制权生效之日止的综合财务业绩。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [12]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
子公司的财务报表是在与母公司相同的报告期间编制的，采用 一致的会计政策。本公司与其附属公司之间的结余、交易、收入及开支于综合账目时对销。
| 3.3. | 收入确认 |
与贵金属销售有关的收入在贵金属控制权转移给客户时确认，其金额反映了公司预期为交换这些产品而获得的 对价。在确定公司是否履行履约义务时，其考虑控制权转移的指标，包括但不限于： 公司是否拥有现有付款权；客户是否拥有对资产的合法所有权；公司是否已将资产的实物所有权转让给客户；以及客户是否拥有资产所有权的重大风险和回报。
根据某些矿产资源管理协议，贵金属以贵金属信贷的形式从矿山经营者处获得，然后通过金银银行出售。 贵金属信贷销售收入在出售此类信贷时确认，也是贵金属控制权转移给客户的日期。公司偶尔会签订与贵金属交货有关的远期合同，相信这些合同将在特定季度内发生。销售价格在交货日期根据这些短期远期销售合同的条款或 贵金属的现货价格确定。
根据某些PMPA，贵金属以精矿形式从矿山经营者处收购，然后根据精矿 销售合同的条款出售给第三方冶炼厂或贸易商。如果本公司以精矿形式收购贵金属，则最终贵金属价格根据 与第三方冶炼厂签订的精矿销售合同，在指定的未来报价期（报价期）确定，通常在装运日期后一至三个月内，根据贵金属的市场价格确定。“”一般而言，合同规定根据临时化验和 贵金属报价进行临时付款。最终结算乃基于报价期内平均适用价格，适用于实际回收贵金属盎司数，该平均适用价格采用经确认冶炼厂重量及结算分析计算。 收入和相关销售成本在所有权转移给买方时按总额记录，这也是贵金属控制权转移给客户的日期。本公司已得出结论， 与所售浓缩物数量的最终分析结果有关的调整并不重大，且不会限制收入的确认。
钴的所有权（但非控制权）转移给第三方销售代理，然后再将钴出售给惠顿批准的第三方客户。 销售钴的收入于惠顿与第三方销售代理商就第三方客户和销售条款达成协议时确认，同时也是钴的控制权转移至第三方销售代理商的日期。
| 3.4. | 金融工具 |
金融资产和金融负债于本公司成为工具合同条款的一方时确认。
金融资产及金融负债初步按公平值计量。收购或发行 金融资产及金融负债（按公平值计入净收益的金融资产及金融负债除外）直接应占的交易成本于 初始确认时加入或扣除金融资产或金融负债（视乎情况而定）。收购按公平值计入净收益之金融资产或金融负债直接应占之交易成本即时于净收益确认。
| 3.5. | 金融资产 |
金融资产其后按摊销成本或公平值计量，视乎金融资产的分类而定。
按公平值计入其他全面收益之金融资产。“”
本公司持有的普通股的长期投资是出于长期战略目的，而非用于交易。’在采纳国际财务报告准则第9号“金融工具”（IFRS 9号“金融工具”）后，本公司作出了不可撤销的选择，将这些持有的普通股长期投资指定为按公平值计入其他全面收益，因为本公司认为这为长期战略投资提供了更有意义的呈列， 而不是反映净收益中的公平值变动。“”
所持普通股之长期投资初步按公平值计量。其后，其 按公平值计量，而公平值变动产生的收益及亏损确认为其他全面收益的组成部分，并于长期投资重估储备累计。“”累计收益或 不会重新分类为出售这些长期投资的净收益，而是重新分类为保留收益。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [13]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
持有普通股的这些长期投资的股息被确认为 期间净收益的一个组成部分，它们在其他收入(费用)分类下收到。
通过净收益按公允价值计算的金融资产(FVTNE？)
现金和现金等价物在FVTNE列报。
公司为长期投资目的而持有的认股权证被归类为FVTNE。该等认股权证于各报告期末按公允价值计量，任何因重新计量而产生的损益均按 分类其他收入(开支)确认为净收益的组成部分。
如附注3.3所述，本公司暂定价格销售S包含嵌入衍生工具，该衍生工具于各报告期末按公允价值反映。与嵌入衍生工具相关的公允价值损益计入当期收入。
按摊销成本计算的金融资产
以前未偿还的非循环定期贷款需要定期支付利息和本金，按摊销成本入账。其他应收账款不计息，且 按摊销成本列账，由于离到期日较短，该成本与公允价值大致相同。必要时，以前未偿还的非循环定期贷款和其他应收账款在扣除坏账准备后净额列报。
外汇损益
以外币计价的金融资产的公允价值以该外币确定，并在每个报告期结束时按即期汇率换算。外汇部分构成其公允价值损益的一部分。因此，
| · | 对于被归类为净资产净值的金融资产，外汇部分确认为净收益的组成部分。 |
| · | 对于被归类为FVTOCI的金融资产，外汇部分被确认为OCI的组成部分；以及 |
| · | 对于以外币计价并在每个报告期末按摊余成本计量的金融资产，汇兑损益根据工具的摊余成本确定，并确认为净收益的组成部分。 |
金融资产不再确认
本公司仅在金融资产的现金流合同权利到期，或将金融资产及其所有权的几乎所有风险和回报转让给另一实体时，才终止确认该金融资产。如果公司既没有转移也没有保留所有权的几乎所有风险和回报，并继续控制转移的资产，公司将确认其在资产中的留存权益以及可能需要支付的相关负债。如果本公司保留了转让金融资产所有权的几乎所有风险和回报，本公司将继续确认该金融资产，并确认收到的收益的抵押借款。
| 3.6. | 金融负债和股权工具 |
本公司发行的债务及权益工具根据合约安排的实质内容及金融负债及权益工具的定义分类为金融负债或权益。随后，所有金融负债按实际利息法的摊余成本或FVTNE计量，具体取决于工具的分类。
股权投资工具
权益工具是一种证明实体资产在扣除其所有负债后仍有剩余权益的合同。本公司发行的权益工具按收到的收益减去直接发行成本(扣除可归因于该等成本的任何当期或递延所得税回收 )确认。
已发行股份认购权证
以本公司功能货币（美元）计值的行使价发行的股份 认股权证被视为权益工具，收到的代价反映在 ’’
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [14]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
股份购买权证储备分类。行使后，原代价将连同相关 行使价从股份购买权证储备重新分配至已发行股本。
银行债务
银行债务初步按公允价值（扣除交易成本）计量，其后采用实际利率法按摊余成本计量。实际利率法是一种计算金融负债摊销成本和在相关期间分配利息费用的方法 。实际利率是将估计未来现金付款按金融负债的预计年期或（如适用）较短期间准确贴现至 初始确认时的账面净值的利率。
外汇损益
以外币计值的 金融负债的公平值以该外币厘定，并按各报告期末的即期汇率换算。因此，
| · | 对于以外币计值并在每个 报告期末按摊余成本计量的金融负债，其外汇损益根据工具的摊余成本确定，并确认为净收益的组成部分；以及 |
| · | 对于分类为公允价值计入TNE的金融负债，外汇部分构成公允价值收益或 亏损的一部分，并确认为净收益的一部分。 |
终止确认金融负债
本公司于本公司之债务解除、注销或到期时终止确认金融负债。’ 终止确认的金融负债账面值与已付及应付代价（包括任何已转让的非现金资产或所承担的负债）之间的差额确认为净收益的组成部分。
| 3.7. | 矿流利益 |
要求以金、银、钯或钴结算的协议（其金额基于矿山产量）按成本减 累计损耗和累计减值支出（如有）列账。
资产的成本包括其购买价、 直接归属于收购资产的任何结算成本，以及（对于符合条件的资产）借贷成本。收购价为已支付现金总额及就收购资产而给予的任何其他非现金代价的公平值。
耗尽
这些矿流权益的成本分别分配 至储量、资源和勘探潜力。分配给储备的价值被分类为可耗尽，并在以下情况下耗尽： 生产单位根据具体协议， 矿山估计的探明储量和可能储量的基础。与资源和勘探潜力相关的价值是在收购时超出已探明和可能储量的价值，并在资源和/或勘探潜力转化为储量而转移至可枯竭类别之前， 被分类为不可枯竭类别。
资产减值
管理层认为每个PMPA是一个独立的现金产生单位，这是现金流入在很大程度上独立于其他资产现金流入的最低水平。“”于各报告期末，本公司评估各PMPA，以确定是否存在任何 减值或减值拨回迹象。倘存在有关迹象，则会估计PMPA之可收回金额，以厘定减值或减值拨回（如有）之程度。各PMPA的可收回金额为 公允价值减出售成本（公允价值减出售成本）与使用价值（公允价值减使用价值）两者中的较高者。“”“”公平值变动指于计量日期在公平交易中可从各PMPA收取之金额。’
倘PMPA的账面值超过其可收回金额，PMPA被视为减值，减值支出反映为净盈利的一部分 ，以将账面值减至其可收回价值。仅当有迹象表明可能出现减值拨回，且由此产生的PMPA可收回金额的评估超过其账面值时，才会拨回先前确认的减值支出。’倘属此情况，则PMPA之账面值增加至其可收回金额。增加的金额不得超过在过往年度未确认 PMPA减值支出的情况下本应确定的账面值（扣除损耗）。有关拨回乃反映为净盈利的一部分。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [15]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 3.8. | 债务发行成本 |
非循环贷款的债务发行成本被视为对原始负债账面值的调整，并 在新负债或修改负债的有效期内摊销。循环融资的债务发行成本在其他长期资产分类下入账，并在新的或经修订的信贷融资的年期内摊销。
| 3.9. | 基于库存的付款交易 |
本公司根据购股权和受限制股份单位于授出日期的公允价值，就授予员工、高级管理人员和 董事的所有购股权和受限制股份单位（购股权和受限制股份单位）确认基于股票的补偿费用。“”购股权及受限制股份单位于授出日期的公平值分别于购股权及受限制股份单位的归属期内支销， 权益相应增加。购股权之公平值乃采用柏力克—舒尔斯购股权定价模式及于授出日期之市场相关输入值厘定。具有分级归属时间表 的购股权作为具有不同归属期和公平值的独立授出入账。受限制股份单位之公平值为相关股份于授出日期之市值。于各报告期末，本公司重新评估其对预期归属奖励数目的估计，并于综合收益表确认对该估计的任何修订的影响。
本公司就奖励给合资格雇员并以现金结算的绩效股份单位（绩效股份单位）确认以股票为基础的薪酬开支。“” PSU的补偿开支在三年归属期内以直线法记录。此估计开支反映为PSU归属期内净收益的一部分，相关责任在资产负债表中记录为 负债。补偿开支金额于各报告期末进行调整，以反映（i）普通股的公平市值；（ii）预期归属的PSU数目；及（iii） 预期绩效因素。
| 3.10. | 所得税 |
所得税开支包括即期及递延所得税。本期和递延所得税确认为净收益的一部分，但 与直接在权益中确认的项目或作为其他全面收益的一部分除外。
本期所得税为年内应课税收入的预期应付税项，采用 于报告期末已颁布或实质上已颁布的税率，以及对过往年度应付税项的任何调整。
递延所得税 采用负债法就资产和负债的税基与其在综合财务报表中的账面值之间产生的暂时差额确认。递延所得税资产及负债乃 于报告期末已颁布或实质颁布且预期于变现相关递延所得税资产或清偿递延所得税负债时适用之税率及法律计算。
递延所得税负债一般就所有应课税暂时差额确认。递延所得税资产一般会就所有 可抵扣暂时性差异以及未动用税项亏损和税项抵免结转确认，但前提是有足够的未来应课税收入（包括转回应课税暂时性差异产生的收入）和税务 规划机会，该等可扣减暂时性差额及未动用税项亏损及税项抵免之结转可予抵销。
递延所得税负债确认于附属公司投资所产生的应课税暂时性差额，但如暂时性差额的冲销是可控制的，且差额很可能在可预见的将来不会冲销，则除外。与该等投资有关的可扣除暂时性差异所产生的递延所得税资产，只有在有可能有足够的应课税收入可用来抵销暂时性差异的利益的情况下才予以确认，并预期在可预见的将来转回。
递延所得税资产的账面金额于每个报告期结束时予以审核，并在不再可能有足够的应课税收入(包括冲销应税暂时性差异和税务筹划机会所产生的收入)可收回全部或部分递延所得税资产的情况下予以减值。
递延所得税资产和负债不会因初始确认(业务合并除外)交易中的资产和负债而产生的暂时性差异而确认，该交易既不影响会计收入也不影响应纳税所得额。此外，如果暂时性差异是由于最初确认商誉而产生的，则不确认递延所得税负债。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [16]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 3.11. | 每股收益 |
每股盈利乃根据年内已发行及发行在外之普通股及普通股等价物之加权平均数计算。每股摊薄 盈利采用库务法计算，该法要求计算每股摊薄盈利时，假设行使价超过 期内普通股平均市价的未行使购股权及认股权证获行使，所得款项用于按期内普通股平均市价回购本公司股份。
| 3.12. | 条文 |
当本公司因过去事件而承担现有义务（法定或推定），且本公司很可能需要 履行该义务，且能够可靠地估计履行该义务所需的金额时，则确认拨备。
确认为拨备的金额为于报告期末清偿现有责任所需代价的最佳 估计，并计及有关责任的风险及不确定性。倘拨备使用 清偿现有责任的估计现金流量计量，其账面值为该等现金流量的现值。
当结算拨备所需的部分或全部经济利益预期可从第三方收回时，如果实际上可以确定将收到补偿，且应收款项的金额能够可靠地计量，则应收款项确认为资产。
| 3.13. | 离职后福利成本 |
本公司向所有合资格雇员提供补充雇员退休计划（FESERP）。“SERP是一项未注册且未供资的界定供款计划 ，根据该计划，公司向公司维持的账户作出固定名义供款。雇员退休保障计划下的任何福利，自第一次受雇之日起计，为期五年。名义供款在雇员提供服务期间的收益中确认为 雇员福利费用。
| 3.14. | 未来会计政策的变化 |
IASB发布了以下新的或经修订的准则：
《国际会计准则》第1号修正案--财务报表列报
国际会计准则第1号之修订澄清负债之呈列。 负债分类为流动或非流动是基于报告期末存在的合同权利，并受实体是否行使其 延迟结算权利的预期影响。即使管理层有意或预期于十二个月内清偿负债，未来十二个月内未到期的负债仍分类为非流动。该修订亦引入 结算的定义，以明确结算是指向交易对手方转让现金、股本工具、其他资产或服务。‘’于2022年10月颁布的修订亦澄清了 实体必须于报告期后十二个月内遵守的条件如何影响负债分类。在报告日期后须遵守的契约并不影响在报告日期将债务分类为流动或 非流动。该等修订于二零二四年一月一日或之后开始之年度报告期间生效。本修订的实施预计不会对公司产生重大影响 。
| 4. | 估计不确定性和关键会计判断的主要来源 |
编制符合国际财务报告准则的公司合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设影响合并财务报表日期的资产、负债和或有负债的报告金额以及报告期内的收入和支出的报告金额。’估计 和假设将持续评估，并基于管理层的经验和其他因素，包括在当时情况下认为合理的未来事件的预期。’然而，实际结果可能与 这些估计值不同。
管理层在编制综合财务报表时作出的重大估计不确定性及判断的资料载于下文 。
评估不确定度的主要来源
| 4.1. | 归属储量、资源和勘探潜力估计 |
矿流权益是公司的重要资产，截至2023年12月31日，账面值为62亿美元， 包括提前存款协议。这一数额是与下列有关的资本化支出：
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [17]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
收购矿流权益，扣除累计损耗和累计减值费用（如有）。公司估计与每项协议有关的储量、资源和勘探潜力 。储量是对矿石中所含金属量的估计，可从本公司拥有矿产开采区的采矿物业中经济合法地开采。资源量是对矿化材料中含有的 金属量的估计，对于这些材料，有合理的经济前景，从公司拥有PMPA的采矿业中开采。勘探潜力指通过矿山运营商的勘探计划可能发现的额外储量和 资源的估计。’公司调整其对储量、资源（如适用）和勘探潜力（如适用）的估计，以反映公司对此类矿山所产金属的权益。’公司根据由适当合格人员提供的有关 矿体大小、密度和品位的地质数据的信息编制其储量和资源估计，并要求复杂的地质和地质统计学判断来解释数据。可开采储量和资源的估计基于外汇汇率、商品价格、未来资本需求和生产成本的估计以及在估计矿体大小和品位时作出的地质假设和判断。本公司根据矿体连续性的假设估计勘探潜力， 需要判断矿山运营商进行的任何勘探计划的未来成功。储量估计、资源估计或勘探潜力估计的变化可能会影响本公司矿流权益和耗减费用的账面值。’
| 4.2. | 耗尽 |
诚如附注3. 7所述，本公司的矿流权益分别分配至储量、资源及勘探潜力。’分配给 储备的值被分类为可耗尽，并在 生产单位 与特定协议相对应的矿山估计可开采探明储量和可能储量的基础。与资源和勘探潜力相关的价值是在收购时超出已探明和可能储量的价值，并被分类为不可耗尽，直到资源和/或勘探潜力转化为储量而转移到可耗尽类别 。为作出此分配，本公司估计各采矿业务的可采储量、资源及勘探潜力。这些计算 需要使用估计和假设，包括所含金属量、回收率和应付率。这些假设的变更可能会影响估计的可开采储量、资源或勘探潜力，从而 直接影响所用的消耗率。耗减率之变动乃按预期方式入账。
| 4.3. | 资产减值 |
如附注3.7所述，本公司在每个报告期末评估每个PMPA，以确定是否存在任何减值或减值 拨回迹象。倘存在有关迹象，则会估计PMPA之可收回金额，以厘定减值或减值拨回（如有）之程度。可收回金额的计算需要使用 估计和假设，例如长期商品价格、贴现率、可收回金属盎司数和经营业绩。
贵金属和钴的价格在过去几年一直波动。本公司监控现货和远期金属价格，如有必要，重新评估用于 减值测试的长期金属价格假设。如果未来价格水平下降或上升，无论是较长一段时间或由于已知的宏观经济变化，公司可能需要重新评估用于减值测试的长期金属价格假设。长期金属价格假设的显著下降可能表明潜在减值，而长期金属价格假设的显著上升可能表明 潜在减值转回。此外，本公司还监控本公司已就其拥有PMPA的采矿物业的估计可收回储量和资源以及经营发展和其他事项，以确定 是否存在减值或减值拨回迹象。倘本公司认为其于任何结算日有减值或减值拨回迹象，则本公司须进行减值评估。
| 4.4. | 基于股票的薪酬评估 |
如附注3.9所详细描述，本公司有各种形式的基于股票的薪酬，包括购股期权、受限制股份单位 （受限制股份单位）和业绩股份单位（受限制股份单位）。“”“”计算已发行购股权、受限制股份单位及受限制股份单位之公平值时，须使用估计，详情分别载于附注19. 2、19. 3及20. 1。
关键会计判断
| 4.5. | 或有事件 |
由于公司业务的规模、复杂性和性质，各种法律和税务事项不时悬而未决，包括附注27所述事项 。’根据其性质，或然事项只会在一项或多项未来事件发生或未能发生时予以解决。评估或有事项本身涉及
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [18]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
对未来事件的结果作出重大判断。如果公司无法顺利解决任何这些问题，可能会对公司的财务业绩、现金流或经营成果造成重大不利影响。’如果管理层对这些事项的未来解决方案的判断发生变化，公司将在与发生变化时间相关的适当期间内在其综合财务报表中确认这些变化的影响。’
| 4.6. | 所得税 |
加拿大、开曼群岛、巴巴多斯、卢森堡、荷兰或本公司子公司或采矿业务所在地或贵金属、贵金属信用证或钴交付的任何国家 现行税法、法规或规则的解释和应用需要使用判断。’根据相关税务状况的事实和情况，并考虑所有可用证据，评估所采取的税务状况将 维持的可能性。对这些法律、法规或规则的不同解释可能会导致公司税收或其他 政府收费、关税或征收的增加。’有关更多信息，请参阅附注27。
在评估实现递延所得税资产的可能性时， 公司对未来应课税收入的预期进行估计，包括现有暂时性差异的预期逆转时间。该等估计是基于来自业务的预测现金流量，需要使用 估计和假设，例如长期商品价格和可回收金属盎司。如果实际应纳税所得额与预期 应纳税所得额有显著差异，则资产负债表中确认的递延所得税资产金额可能会减少。本公司于各报告期末重新评估其递延所得税资产。
| 5. | 金融工具 |
| 5.1. | 资本风险管理 |
公司管理其资本，以确保其能够持续经营并满足其未完成的资金承诺，同时保持高度的财务灵活性，以完善新的流媒体投资。
本公司的资本结构包括债务（附注17）及普通股股东应占权益，包括已发行股本（附注18）、累计储备（附注19）及保留盈利。
除遵守监管银行债务的信贷协议项下的最低有形净值契约外，本公司不受任何外部 施加的资本要求（附注17）。
于二零二三年十二月三十一日，本公司遵守债务契诺，如附注17. 1所述。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [19]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 5.2. | 金融资产和负债的类别 |
777 PMPA的可退还按金要求于到期日支付单一本金，按摊销成本列账，与其公平值相若。销售钴的贸易应收款项及其他应收款项不计息，并按摊销成本列账，由于到期日较短，故与公允价值相若。如有必要，其他 应收款按扣除未收回金额备抵后的净额进行报告。所有其他金融资产均按公平值呈报。金融资产的公允价值调整反映为净收益的一个组成部分，但与本公司所持普通股长期投资相关的公允价值调整除外。’由于这些长期投资是出于战略目的而非用于交易，本公司已作出一次性、不可撤销的选择，以反映与这些投资相关的公允价值调整，作为其他全面收益的组成部分。金融负债采用实际利率法按摊销成本呈报，由于到期日较短，其与公允价值相若。下表 概述了本公司金融资产和负债的分类：’
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||
| 金融资产 |
||||||||||
| 强制按公平值计入TNE计量的金融资产 1 |
||||||||||
| 现金和现金等价物 |
22 | $ | 546,527 | $ | 696,089 | |||||
| 临时精矿销售应收账款，扣除公允价值调整 |
6, 11 | 5,360 | 2,516 | |||||||
| 长期投资—持有的认股权证 |
652 | 560 | ||||||||
| 指定为按公平值计入其他全面收益的股本工具投资 1 |
||||||||||
| 长期投资—持有的普通股 |
16 | 246,026 | 255,535 | |||||||
| 按摊余成本计量的金融资产 |
||||||||||
| 销售钴之应收贸易账款 |
11 | 3,975 | 6,642 | |||||||
| 可退还押金—777 PMPA |
25 | 8,717 | 8,073 | |||||||
| 其他应收账款 |
743 | 1,029 | ||||||||
| 金融资产总额 |
$ | 812,000 | $ | 970,444 | ||||||
| 金融负债 |
||||||||||
| 按摊销成本计算的财务负债 |
||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
$ | 13,458 | $ | 12,570 | ||||||
| 租赁负债 |
17.2 | 6,229 | 1,970 | |||||||
| 财务负债总额 |
$ | 19,687 | $ | 14,540 | ||||||
| 1) | 以公允价值计量且其变动计入净利润，以公允价值计量且其变动计入其他全面收益 |
| 5.3. | 信用风险 |
信贷风险指金融工具之交易对手未能履行其责任而导致本公司财务亏损之风险。为降低 金融资产的信贷风险，公司已制定政策限制信贷风险集中，确保交易对手表现出最低可接受的信贷价值，并确保可用资金的流动性。
本公司密切监察其金融资产，并无任何重大集中信贷风险。公司将剩余现金投资于短期、高 信用质量的货币市场工具。此外，销售钴的未清应收账款有一份300万美元的信用证支持。最后，用于销售贵金属的交易对手都是大型、 信用评级较强的国际组织，在正常业务过程中这些销售的应收账款余额并不显著。因此，于2023年12月31日，与贸易应收款项相关的信贷风险 被视为微不足道。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [20]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
本公司就其金融资产面临的最大信贷风险如下：’
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||
| 现金和现金等价物 |
22 | $ | 546,527 | $ | 696,089 | |||||
| 临时精矿销售应收账款，扣除公允价值调整 |
11 | 5,360 | 2,516 | |||||||
| 销售钴之应收贸易账款 |
11 | 3,975 | 6,642 | |||||||
| 退还押金—777 PMPA |
25 | 8,717 | 8,073 | |||||||
| 其他应收账款 |
11 | 743 | 1,029 | |||||||
| 与金融资产相关的最大信贷风险敞口 |
$ | 565,322 | $ | 714,349 | ||||||
| 5.4. | 流动性风险 |
公司已制定严格的规划和预算流程，以帮助确定所需的资金，以支持公司持续的正常运营需求及其扩张计划。’公司确保有足够的承诺贷款额度满足其短期业务需求，同时考虑到其预期运营现金流量及其持有的现金 和现金等价物。于2023年12月31日，本公司拥有现金及现金等价物5.47亿美元（2022年12月31日：6.96亿美元），营运资金5.41亿美元（2022年12月31日：6.89亿美元）。
本公司持有数间公司的股权投资（附注16），于2023年12月31日的合并市值为2. 47亿美元（2022年12月31日：2. 56亿美元）。该等股份（包括认股权证相关股份）的每日交易量可能不足以让公司在短时间内变现其头寸而不可能影响 股份的市值。这些股份和认股权证是出于战略目的而持有的，并被视为长期投资，因此，作为公司规划、预算和流动性分析过程的一部分，这些投资不依赖于 提供运营流动性。’
下表概述了与公司支付与其金融 负债和业绩份额单位负债有关的剩余合同付款的时间。’该表反映了根据公司可能被要求支付的最早日期（假设公司遵守其所有义务）的金融负债的未贴现现金流量。该表包括利息及本金现金流量（如适用）。
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (in千） | 2024 | 2025 - 2026 | 2027 - 2028 | 2028年以后 | 总计 | |||||||||||||||
| 应付款项和应计负债 | $ | 13,458 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 13,458 | ||||||||||
| 业绩份额单位 1 | 12,013 | 9,113 | - | - | 21,126 | |||||||||||||||
| 总数 | $ | 25,471 | $ | 9,113 | $ | - | $ | - | $ | 34,584 | ||||||||||
| 1) | 有关到期时每个PSU的估计价值和到期时的预期性能系数，请参见附注20.1。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [21]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 5.5. | 货币风险 |
本公司进行若干以加元计值的交易，包括若干营运开支及收购战略性长期投资。 因此，本公司面临加元相对于美元价值波动的风险。本公司以加元计值的货币资产和货币负债于报告期末 的账面值如下：’
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 货币资产 |
||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 1,729 | $ | 311 | ||||
| 应收账款 |
112 | 739 | ||||||
| 长期投资—持有的普通股 |
77,770 | 60,443 | ||||||
| 长期投资—持有的认股权证 |
652 | 560 | ||||||
| 其他长期资产 |
7,898 | 3,308 | ||||||
| 加拿大元货币资产共计 |
$ | 88,161 | $ | 65,361 | ||||
| 货币负债 |
||||||||
| 应付账款和应计负债 |
$ | 9,080 | $ | 8,180 | ||||
| 绩效共享单位 |
17,303 | 16,971 | ||||||
| 租赁责任 |
5,892 | 1,315 | ||||||
| 养老金负债 |
4,624 | 3,524 | ||||||
| 以加元计价的货币负债总额 |
$ | 36,899 | $ | 29,990 | ||||
下表详细说明了本公司对加元兑美元汇率上升或下降10%的敏感度，代表了向主要管理人员内部报告外币风险时所使用的敏感度，也代表了管理层对S对合理可能的汇率变动的评估。
| 截至2023年12月31日 | ||||||||
| 加元的变化 | ||||||||
| (in千） | 增长10% | 10% 减少量 |
||||||
| 净收益增加(减少) |
$ | (2,651 | ) | $ | 2,651 | |||
| 其他综合收益 增(减) |
7,777 | (7,777 | ) | |||||
| 综合收益总额 增(减) |
$ | 5,126 | $ | (5,126 | ) | |||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||
| 加元的变化 | ||||||||
| (in千） | 10% 增加 |
10% 减少量 |
||||||
| 净收益增加(减少) |
$ | (2,507 | ) | $ | 2,507 | |||
| 其他综合收益 增(减) |
6,044 | (6,044 | ) | |||||
| 综合收益总额 增(减) |
$ | 3,537 | $ | (3,537 | ) | |||
| 5.6. | 利率风险 |
本公司的未偿还借款及短期投资面临利率风险。目前，公司没有未偿还的借款，而且从历史上看，所有借款都是以浮动利率进行的。本公司监察其对利率的风险敞口，并未订立任何衍生工具合约以管理这项风险。于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [22]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
公司的未偿还借款为零，而其在计息账户的现金存款的加权平均利率分别为4.8%和1.9%。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，利率波动100个基点(1%)不会影响公司的利息支出。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，利率波动100个基点(1%)将分别影响利息收入约700万美元和300万美元。
| 5.7. | 其他价格风险 |
由于持有多家公司普通股的长期投资，本公司面临股权价格风险。该公司并不积极交易这些 投资。
如果股票价格在各自的资产负债表日高于或低于10%，则由于所持普通股公允价值的变化，截至12月31日、2023年和2022年的年度的其他全面收入将分别增加/减少约2500万美元。
| 5.8. | 公允价值估计 |
本公司将其公允价值计量归类于公允价值等级，这反映了在进行计量时使用的投入的重要性，如《国际财务报告准则》第13号《公允价值计量》(《国际财务报告准则第13号》)所定义。
级别1-活跃市场中相同资产或负债在测量日期的未调整报价。
第2级--第1级中包括的报价以外的可观察投入，如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观测到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入。
下表载列本公司S财务资产及负债，按公允价值体系内各层级按公允价值计量。按照IFRS 13的要求，资产和负债是根据对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类的。
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (in千） | 注意事项 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
22 | $ | 546,527 | $ | 546,527 | $ | - | $ | - | |||||||||||
| 临时精矿销售应收账款，扣除公允价值调整 |
11 | 5,360 | - | 5,360 | - | |||||||||||||||
| 长期投资—持有的普通股 |
16 | 246,026 | 246,026 | - | - | |||||||||||||||
| 长期投资—持有的认股权证 |
16 | 652 | - | 652 | - | |||||||||||||||
| $ | 798,565 | $ | 792,553 | $ | 6,012 | $ | - | |||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (in千） | 注意事项 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
22 | $ | 696,089 | $ | 696,089 | $ | - | $ | - | |||||||||||
| 临时精矿销售应收账款，扣除公允价值调整 |
11 | 2,516 | - | 2,516 | - | |||||||||||||||
| 长期投资—持有的普通股 |
16 | 255,535 | 255,535 | - | - | |||||||||||||||
| 长期投资—持有的认股权证 |
16 | 560 | - | 560 | - | |||||||||||||||
| $ | 954,700 | $ | 951,624 | $ | 3,076 | $ | - | |||||||||||||
当余额未偿还时，公司的银行债务（附注17.1）使用实际利率法按摊余成本报告 。’银行债务之账面值与其公平值相若。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [23]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 5.8.1. | 第2级资产的估值技术 |
销售金属精矿产生的应收账款
公司临时精矿销售的应收贸易账款是根据黄金和白银的远期价格至预期最终结算日期进行估值的（附注6）。’因此，该等应收款及╱或负债分类为 公允价值层级的第2级。
持有权证的长期投资
本公司持有的长期认股权证投资（并非在活跃市场买卖）的公允价值乃使用柏力克—舒尔斯模型根据假设（包括无风险利率、预期股息收益率、预期波动率及预期认股权证年期）厘定，并由可观察的当前市况支持，因此分类为公允价值等级的第2级 。’使用合理可行的替代假设不会对本公司业绩造成重大影响。’
| 6. | 收入 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 销售 |
||||||||||||||||
| 黄金信贷销售 |
$ | 644,131 | 63 | % | $ | 529,698 | 50 | % | ||||||||
| 白银 |
||||||||||||||||
| 白银信贷销售 |
$ | 257,041 | 25 | % | $ | 400,372 | 38 | % | ||||||||
| 精矿销售 |
81,553 | 9 | % | 70,631 | 6 | % | ||||||||||
| 白银销售总额 |
$ | 338,594 | 34 | % | $ | 471,003 | 44 | % | ||||||||
| 钯信贷销售 |
$ | 18,496 | 2 | % | $ | 32,160 | 3 | % | ||||||||
| 钴销售 |
$ | 14,824 | 1 | % | $ | 32,192 | 3 | % | ||||||||
| 总销售收入 |
$ | 1,016,045 | 100 | % | $ | 1,065,053 | 100 | % | ||||||||
黄金、白银和钯信贷销售
根据某些矿产资源管理协议，贵金属以贵金属信贷的形式从矿山经营者处获得，然后通过金银银行出售。 贵金属赊销的收入在出售此类赊销时确认，也是贵金属控制权转移给客户的日期。
截至2023年12月31日止年度，向四家金融机构的销售额占本公司收入的34%、20%、12%及11%，而上年度可比期间，向三家金融机构的销售额占本公司收入的29%、24%及20%。’’如果这些金融机构中的任何一个停止从公司购买 贵金属信贷，公司将不会受到重大影响，因为这些销售将被重新定向到其他金融机构。
浓缩液销售
根据某些PMPA，黄金和/或白银以精矿形式从矿山经营者处收购，然后根据精矿 销售合同的条款出售给第三方冶炼厂或贸易商。如果本公司以精矿形式收购贵金属，则最终贵金属价格根据 与第三方冶炼厂签订的精矿销售合同，在指定的未来报价期（报价期）确定，通常在装运日期后一至三个月内，根据贵金属的市场价格确定。“”一般而言，合同规定根据临时化验和 报价进行临时付款。最终结算乃基于报价期内平均适用价格，适用于实际回收贵金属盎司数，该平均适用价格采用经确认冶炼厂重量及结算分析计算。 收入和相关销售成本在所有权转移给客户时（也是贵金属控制权转移给客户的日期）根据这些合同按毛额入账。本公司 得出结论，与销售浓缩物数量的最终分析结果有关的调整并不重大，且不会限制收入的确认。
钴销售
钴销售给第三方 销售代理，该代理通常将钴销售给经惠顿批准的第三方客户。销售钴的收入在惠顿与第三方销售代理商就第三方客户和销售条款达成一致后予以确认，这也是钴控制权的日期
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [24]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
已转移至第三方销售代理。如果销售代理保留钴供自己使用，则一旦惠顿与 第三方销售代理就销售条款达成一致，且产品交付，即钴控制权转移至第三方销售代理的日期，即确认收入。
| 7. | 一般和行政 |
| 截至12月31日 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 公司 |
||||||||
| 薪金和福利 |
$ | 14,127 | $ | 14,895 | ||||
| 折旧 |
1,026 | 1,154 | ||||||
| 专业费用 |
3,346 | 1,680 | ||||||
| 商务旅行 |
1,141 | 950 | ||||||
| 董事收费 |
1,095 | 1,109 | ||||||
| 营业税 |
798 | 840 | ||||||
| 审计和监管 |
3,211 | 2,845 | ||||||
| 保险 |
2,052 | 2,135 | ||||||
| 其他 |
3,964 | 3,469 | ||||||
| 一般和行政—公司 |
$ | 30,760 | $ | 29,077 | ||||
| 附属公司 |
||||||||
| 薪金和福利 |
$ | 4,287 | $ | 4,327 | ||||
| 折旧 |
466 | 434 | ||||||
| 专业费用 |
607 | 539 | ||||||
| 商务旅行 |
346 | 242 | ||||||
| 董事收费 |
199 | 200 | ||||||
| 营业税 |
238 | 276 | ||||||
| 保险 |
46 | 44 | ||||||
| 其他 |
1,216 | 692 | ||||||
| 一般和行政—附属公司 |
$ | 7,405 | $ | 6,754 | ||||
| 合并一般和行政 |
$ | 38,165 | $ | 35,831 | ||||
| 8. | 基于份额的薪酬 |
| 截至12月31日 | ||||||||||||
| (in千） | 注意事项 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 股权结算股份薪酬 1 |
||||||||||||
| 股票期权 |
19.2 | $ | 2,607 | $ | 2,366 | |||||||
| RSU |
19.3 | 3,831 | 3,480 | |||||||||
| 以现金结算的股份报酬 |
||||||||||||
| PSU |
20.1 | $ | 16,306 | $ | 14,214 | |||||||
| 股份报酬总额 |
$ | 22,744 | $ | 20,060 | ||||||||
| 1) | 以股权结算的股票为基础的薪酬是一项非现金支出。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [25]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 9. | 捐款和社区投资 |
| 截至12月31日 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 地方捐助和社区投资 1 |
$ | 2,649 | $ | 2,333 | ||||
| 伙伴捐款和社区投资 2 |
4,612 | 3,798 | ||||||
| COVID—19和社区支持和应对基金 3 |
- | 165 | ||||||
| 捐助和社区投资共计 |
$ | 7,261 | $ | 6,296 | ||||
| 1) | 当地社区投资计划支持惠顿S办事处所在的温哥华和开曼群岛的组织。 |
| 2) | 合作伙伴社区投资计划支持受矿业合作伙伴运营影响的社区。 |
| 3) | 根据这一方案承诺的资金已经全部支付。 |
| 10. | 其他收入(费用) |
| 截至12月31日 | ||||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||
| 利息收入 |
$ | 34,862 | $ | 6,321 | ||||||
| 从指定为按公平值计入其他全面收益的股本投资收到的股息，涉及 期末持有的投资 |
2,316 | 453 | ||||||||
| 汇兑损益 |
51 | 890 | ||||||||
| 强制按公平值计入TNEE ²计量的金融资产产生的净收益（亏损） |
||||||||||
| 所持股份购买权证公允价值调整收益（亏损） |
(31) | (1,033) | ||||||||
| 其他 |
(2,927) | 818 | ||||||||
| 其他收入(费用)合计 |
$ | 34,271 | $ | 7,449 | ||||||
| 1) | 按公平值计入其他全面收益指按公平值计入其他全面收益 |
| 2) | 公允价值变动计入净收益 |
| 11. | 应收帐款 |
| 12月31日 | 十二月31 | |||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||
| 临时精矿销售应收账款，扣除公允价值调整 |
6 | $ | 5,360 | $ | 2,516 | |||||
| 销售钴之应收贸易账款 |
6 | 3,975 | 6,642 | |||||||
| 其他应收账款 |
743 | 1,029 | ||||||||
| 应收账款总额 |
$ | 10,078 | $ | 10,187 | ||||||
销售钴的贸易应收款一般延长了付款期，未偿还金额由 300万美元信用证支持。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [26]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 12. | 钴库存 |
本公司以成本或可变现净值两者中的较低者列账其钴存货（使用加权平均成本法入账）。 于2023年12月31日及2022年12月31日的库存汇总如下：
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 钴库存，载于： |
||||||||
| 成本 |
$ | 1,372 | $ | - | ||||
| 可变现净值 |
- | 10,530 | ||||||
| 钴库存总量 |
$ | 1,372 | $ | 10,530 | ||||
于2022年12月31日，本公司录得存货撇减200万美元。该库存已于2023年全部售出，2023年期间无需 进一步减记库存。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [27]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 13. | 矿流利益 |
| 截至2023年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累计消耗和减值 1 | 携带 金额 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） |
天平 2023年1月1日 |
加法 | 处置 | 天平 2023年12月31日 |
天平 2023年1月1日 |
耗尽 | 天平 2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||
| 黄金利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| Salobo |
$ | 3,059,876 | $ | 370,035 | $ | - | $ | 3,429,911 | $ | (676,614) | $ | (71,878) | $ | (748,492) | $ | 2,681,419 | ||||||||||||||||
| 萨德伯里 2 |
623,864 | - | - | 623,864 | (340,448) | (20,931) | (361,379) | 262,485 | ||||||||||||||||||||||||
| Constancia |
140,058 | - | - | 140,058 | (44,475) | (15,318) | (59,793) | 80,265 | ||||||||||||||||||||||||
| 圣迪马斯 |
220,429 | - | - | 220,429 | (64,564) | (11,143) | (75,707) | 144,722 | ||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂尔沃特 3 |
239,352 | - | - | 239,352 | (23,500) | (4,383) | (27,883) | 211,469 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他4 |
545,391 | 152,169 | (41,373) | 656,187 | (51,248) | (1,250) | (52,498) | 603,689 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | 4,828,970 | $ | 522,204 | $ | (41,373) | $ | 5,309,801 | $ | (1,200,849) | $ | (124,903) | $ | (1,325,752) | $ | 3,984,049 | |||||||||||||||||
| 白银利益集团 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 佩纳斯基托 |
$ | 524,626 | $ | - | $ | - | 524,626 | $ | (230,952) | $ | (17,442) | $ | (248,394) | $ | 276,232 | |||||||||||||||||
| Antamina |
900,343 | - | - | 900,343 | (354,975) | (25,838) | (380,813) | 519,530 | ||||||||||||||||||||||||
| Constancia |
302,948 | - | - | 302,948 | (110,001) | (13,364) | (123,365) | 179,583 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他5 |
1,018,199 | 141,364 | - | 1,159,563 | (565,103) | (12,347) | (577,450) | 582,113 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | 2,746,116 | $ | 141,364 | $ | - | $ | 2,887,480 | $ | (1,261,031) | $ | (68,991) | $ | (1,330,022) | $ | 1,557,458 | |||||||||||||||||
| 钯利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂尔沃特 3 |
$ | 263,721 | $ | - | $ | - | $ | 263,721 | $ | (36,909) | $ | (6,145) | $ | (43,054) | $ | 220,667 | ||||||||||||||||
| 白金利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 马拉松 |
$ | 9,428 | $ | 23 | $ | - | $ | 9,451 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,451 | ||||||||||||||||
| 钴利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西·S湾 6 |
$ | 393,422 | $ | - | $ | - | $ | 393,422 | $ | (35,849) | $ | (6,757) | $ | (42,606) | $ | 350,816 | ||||||||||||||||
| $ | 8,241,657 | $ | 663,591 | $ | (41,373) | $ | 8,863,875 | $ | (2,534,638) | $ | (206,796) | $ | (2,741,434) | $ | 6,122,441 | |||||||||||||||||
| 1) | 包括截至2023年12月31日的累计减值费用如下：Pascua—Lama白银利息— 3.38亿美元；萨德伯里黄金利息—1.2亿美元。 |
| 2) | 包括科尔曼，铜崖，加森，斯托比，克莱顿，托顿和维克多黄金利益。 |
| 3) | 包括Stillwater和East Boulder的黄金和钯权益。 |
| 4) | 包括明托，铜世界综合体，马尔马托，圣多明各，法蒂克，黑水，马拉松，鹅，库里潘巴， Cangrews和Curraghinalt黄金利益。其他黄金权益的增加包括：黑水公司—4000万美元；鹅—6300万美元；Cangreyes—2900万美元；Curraghinalt—2000万美元。 |
| 5) | 包括Los Filos，Zinkgruvan，Stratoni，Neves—Corvo，Minto，Aljustrel，Loma de La Plata，Pascua—Lama，Copper World Complex，Marmato，Cozamin，Blackwater，Curipamba和Mineral Park白银权益。其他白银权益的增加包括：黑水公司—1.41亿美元。 |
| 6) | 当钴被交付给公司时，它被记录为库存，直到它被出售，而 钴的成本被记录为销售成本。本表所列Voisey KosBay钴权益的消耗包括与存货有关的消耗。’ |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [28]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累计消耗和减值 1 | 携带 金额 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 天平 2022年1月1日 |
增加（减少） | 处置 | 天平 十二月三十一日， 2022 |
天平 2022年1月1日 |
耗尽 | 处置 | 减损 （收费） 反转 |
天平 十二月三十一日， 2022 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 黄金利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Salobo |
$ | 3,059,876 | $ | - | $ | - | $ | 3,059,876 | $ | (621,937) | $ | (54,677) | $ | - | $ | - | $ | (676,614) | $ | 2,383,262 | ||||||||||||||||||||
| 萨德伯里 2 |
623,864 | - | - | 623,864 | (316,695) | (23,753) | - | - | (340,448) | 283,416 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Constancia |
140,058 | - | - | 140,058 | (36,269) | (8,206) | - | - | (44,475) | 95,583 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 圣迪马斯 |
220,429 | - | - | 220,429 | (53,706) | (10,858) | - | - | (64,564) | 155,865 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂尔沃特 3 |
239,352 | - | - | 239,352 | (19,567) | (3,933) | - | - | (23,500) | 215,852 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他4 |
761,334 | 138,515 | (354,458) | 545,391 | (396,542) | (1,252) | 348,265 | (1,719) | (51,248) | 494,143 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 5,044,913 | $ | 138,515 | $ | (354,458) | $ | 4,828,970 | $ | (1,444,716) | $ | (102,679) | $ | 348,265 | $ | (1,719) | $ | (1,200,849) | $ | 3,628,121 | |||||||||||||||||||||
| 白银利益集团 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 佩纳斯基托 |
$ | 524,626 | $ | - | $ | - | $ | 524,626 | $ | (202,608) | $ | (28,344) | $ | - | $ | - | $ | (230,952) | $ | 293,674 | ||||||||||||||||||||
| Antamina |
900,343 | - | - | 900,343 | (320,291) | (34,684) | - | - | (354,975) | 545,368 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Constancia |
302,948 | - | - | 302,948 | (97,064) | (12,937) | - | - | (110,001) | 192,947 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他5 |
1,438,974 | 4,519 | (425,294) | 1,018,199 | (845,779) | (36,640) | 306,986 | 10,330 | (565,103) | 453,096 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 3,166,891 | $ | 4,519 | $ | (425,294) | $ | 2,746,116 | $ | (1,465,742) | $ | (112,605) | $ | 306,986 | $ | 10,330 | $ | (1,261,031) | $ | 1,485,085 | |||||||||||||||||||||
| 钯利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Stillwater 3 |
$ | 263,721 | $ | - | $ | - | $ | 263,721 | $ | (30,891) | $ | (6,018) | $ | - | $ | - | $ | (36,909) | $ | 226,812 | ||||||||||||||||||||
| 白金利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 马拉松 |
$ | - | $ | 9,428 | $ | - | $ | 9,428 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,428 | ||||||||||||||||||||
| 钴利益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西·S湾 6 |
$ | 393,422 | $ | - | $ | - | $ | 393,422 | $ | (21,801) | $ | (14,048) | $ | - | $ | - | $ | (35,849) | $ | 357,573 | ||||||||||||||||||||
| $ | 8,868,947 | $ | 152,462 | $ | (779,752) | $ | 8,241,657 | $ | (2,963,150) | $ | (235,350) | $ | 655,251 | $ | 8,611 | $ | (2,534,638) | $ | 5,707,019 | |||||||||||||||||||||
| 1) | 包括截至2022年12月31日的累计减值费用如下：Pascua—Lama白银利息— 3.38亿美元；萨德伯里黄金利息—1.2亿美元。 |
| 2) | 包括科尔曼，铜崖，加森，斯托比，克莱顿，托顿和维克多黄金利益。 |
| 3) | 包括Stillwater和East Boulder的黄金和钯权益。 |
| 4) | 包括明托，铜世界综合体，777，马尔马托，圣多明各，法蒂克，黑水，马拉松，鹅和 库里潘巴黄金利益。由于777矿山已永久关闭，777 PMPA已反映为处置，账面值已转入长期应收款。其他黄金权益的增加包括：Marmato— 1800万美元；Festival—2500万美元；马拉松—2200万美元；库里潘巴—1000万美元；鹅—6300万美元。 |
| 5) | 包括Los Filos，Zinkgruvan，Yauliacu，Stratoni，Keno Hill，Neves—Corvo，Minto，Aljustrel，Loma de La Plata， Pascua—Lama，Copper World Complex，777，Marmato，Cozamin，Blackwater和Curipamba白银权益。Keno Hill PMPA及Yauliyacu PMPA分别于二零二二年九月七日及二零二二年十二月十四日终止。由于777矿已永久关闭，777 PMPA已被反映为处置，账面值已转入长期应收款。其他白银权益的增加包括：马尔马托—100万美元；和库里潘巴—300万美元。 |
| 6) | 当钴被交付给公司时，它被记录为库存，直到它被出售，而 钴的成本被记录为销售成本。本表所列Voisey KosBay钴权益的消耗包括与存货有关的消耗。’ |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [29]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
分配给储量的价值在采矿作业实现首次生产时被分类为可消耗， 在 生产单位根据矿山的估计可开采探明储量和可能储量。与资源和勘探潜力相关的价值在收购时进行分配，并分类为不可耗尽，直至其转移至可耗尽类别，通常是由于资源或勘探潜力转化为储量。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 可耗尽的 | 非- 可耗尽的 |
总计 | 可耗尽的 | 非- 可耗尽的 |
总计 | ||||||||||||||||||
| 黄金利益 |
||||||||||||||||||||||||
| Salobo |
$ | 2,303,719 | $ | 377,700 | $ | 2,681,419 | $ | 1,990,789 | $ | 392,473 | $ | 2,383,262 | ||||||||||||
| 萨德伯里 1 |
218,467 | 44,018 | 262,485 | 239,002 | 44,414 | 283,416 | ||||||||||||||||||
| Constancia |
74,758 | 5,507 | 80,265 | 89,097 | 6,486 | 95,583 | ||||||||||||||||||
| 圣迪马斯 |
55,428 | 89,294 | 144,722 | 51,459 | 104,406 | 155,865 | ||||||||||||||||||
| 斯蒂尔沃特 2 |
186,668 | 24,801 | 211,469 | 191,051 | 24,801 | 215,852 | ||||||||||||||||||
| 其他3 |
17,999 | 585,690 | 603,689 | 19,248 | 474,895 | 494,143 | ||||||||||||||||||
| $ | 2,857,039 | $ | 1,127,010 | $ | 3,984,049 | $ | 2,580,646 | $ | 1,047,475 | $ | 3,628,121 | |||||||||||||
| 白银利益集团 |
||||||||||||||||||||||||
| 佩纳斯基托 |
$ | 202,528 | $ | 73,704 | $ | 276,232 | $ | 219,969 | $ | 73,705 | $ | 293,674 | ||||||||||||
| Antamina |
172,512 | 347,018 | 519,530 | 198,294 | 347,074 | 545,368 | ||||||||||||||||||
| Constancia |
169,527 | 10,056 | 179,583 | 182,171 | 10,776 | 192,947 | ||||||||||||||||||
| 其他4 |
130,462 | 451,651 | 582,113 | 139,424 | 313,672 | 453,096 | ||||||||||||||||||
| $ | 675,029 | $ | 882,429 | $ | 1,557,458 | $ | 739,858 | $ | 745,227 | $ | 1,485,085 | |||||||||||||
| 钯利益 |
||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂尔沃特 2 |
$ | 211,959 | $ | 8,708 | $ | 220,667 | $ | 218,104 | $ | 8,708 | $ | 226,812 | ||||||||||||
| 白金利益 |
||||||||||||||||||||||||
| 马拉松 |
$ | - | $ | 9,451 | $ | 9,451 | $ | - | $ | 9,428 | $ | 9,428 | ||||||||||||
| 钴利益 |
||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西伊斯湾’ |
$ | 321,454 | $ | 29,362 | $ | 350,816 | $ | 316,749 | $ | 40,824 | $ | 357,573 | ||||||||||||
| $ | 4,065,481 | $ | 2,056,960 | $ | 6,122,441 | $ | 3,855,357 | $ | 1,851,662 | $ | 5,707,019 | |||||||||||||
| 1) | 包括科尔曼，铜崖，加森，斯托比，克莱顿，托顿和维克多黄金利益。 |
| 2) | 包括Stillwater和East Boulder的黄金和钯权益。 |
| 3) | 由Minto、铜世界综合体、Marmato、Santo Domingo、Fenix、Blackwater、Marathon、Goose、Curipamba、Cangrejos和Curraghinalt黄金权益组成。 |
| 4) | 由Los Filos、Zinkgruvan、Stratoni、Neves-Corvo、Minto、Aljustrel、Loma de La Plata、Pascua-Lama、铜矿集团、Marmato、Cozamin、Blackwater、Curipamba和Minory Park Silver权益组成。 |
收购Curipamba PMPA
2022年1月17日，公司与Adventus矿业公司(Adventus Mining Corporation)就位于厄瓜多尔的Curipamba项目(Curipamba项目)的黄金和白银生产签订了PMPA(Curipamba PMPA)。根据Curipamba PMPA，Wheaton将购买相当于应付黄金产量50%的黄金，直至交付145,000盎司为止，此后在矿山寿命内降至应付黄金产量的33%，并购买相当于应付白银产量75%的白银，直至交付460万盎司为止，此后在矿山寿命内降至50%。根据Curipamba PMPA的条款，公司承诺向Adventus支付总计1.755亿美元的预付现金代价，其中1,300万美元可用于施工前 ，其中500,000美元将用于支持围绕Curipamba项目的某些当地社区发展计划。第一笔1300万美元的付款于2022年12月6日支付。其余款项将在施工期间分四期支付，条件是满足各种习惯条件。此外，惠顿将为交付的黄金和白银盎司支付相当于现货价格18%的持续生产付款，直到交付的黄金和白银的价值(扣除生产付款后)等于1.755亿美元的预付款，届时生产付款将增加到现货价格的22%。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [30]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
收购马拉松PMPA
2022年1月26日，公司与世代矿业有限公司(世代矿业)就位于加拿大安大略省的马拉松项目(马拉松项目)的黄金和铂金生产签订了PMPA(马拉松PMPA项目)。根据马拉松PMPA，惠顿将购买相当于应付黄金产量100%的黄金，直至交付150,000盎司为止，此后在矿山寿命内，黄金产量降至应付黄金产量的67%，铂金产量降至相当于应付铂金产量的22%，直至交付120,000盎司，之后降至矿山寿命的15%。根据马拉松PMPA的条款，公司承诺向Gen Mining支付1.78亿美元(2.4亿加元)的预付现金代价，其中1600万美元(2000万加元)于2022年3月31日支付，1500万美元(2000万加元)于2022年9月7日支付。其余款项将在施工期间分四期支付，条件是满足各种习惯条件并进行预定的竣工测试。此外，惠顿将为交付的黄金和铂金盎司支付相当于现货价格18%的持续生产付款，直到交付的黄金和铂金 的价值扣除生产付款后等于2.4亿加元的预付款，届时生产付款将增加到现货价格的22%。
鹅PMPA的收购与部分处置
2022年2月8日， 公司与Sabina Gold & Silver Corp.（简称Sabina Gold & Silver Corp.）就Goose项目的黄金生产达成PMPA（简称PMPA），该项目是位于加拿大努纳武特的Sabina Founs Back River Gold District的一部分。“”“”’“”根据Goose PMPA，惠顿将购买相当于应付黄金产量的4.15%的黄金，直到交付130，000盎司，下降到2.15%，直到交付200，000盎司，然后下降到采矿寿命期应付黄金产量的1.5%。根据Goose PMPA的条款，该公司承诺在Goose项目的施工期间，根据惯例条件，分四次向Sabina支付1.25亿美元的预付款。3125万美元的首期付款于2022年9月28日支付，第二期付款3125万美元于2022年12月6日支付，第三期付款3125万美元于2023年2月3日支付，最后一期付款3125万美元于2023年4月4日支付。
2023年4月12日，Sabina宣布股东批准了B2Gold Corp.（B2Gold Corp.）收购Sabina所有已发行和流通普通股的提议。“”该交易于2023年4月19日结束。 成交后，B2Gold行使选择权，收购Goose PMPA下33%的流，以换取金额为4600万美元的现金付款，导致部分出售Goose PMPA的收益500万美元， 计算如下：
| (in千） | ||||
| 回购Goose 33%所得收益 |
$ | 46,400 | ||
| 减去：账面价值33% |
(41,373) | |||
| 出售Goose PMPA的部分收益 |
$ | 5,027 | ||
在行使该选择权时，公司应占黄金产量已被修改，公司 将购买相当于应付黄金产量2.78%的黄金，直至公司根据Goose PMPA收到87，100盎司黄金，下降至1.44%，直至交付134，000盎司，其后下降至1.0%。’
此外，惠顿将为交付的黄金盎司支付相当于现货黄金价格18%的持续生产付款，直到交付的黄金价值（扣除生产付款）等于修订的前期对价8375万美元，届时生产付款将增加到现货黄金价格的22%。
Marmato PMPA修正案
2022年3月21日，本公司与阿里斯矿业公司（Aris Mining Corporation）就马尔马托PMPA修订了 PMPA。“”根据修订后的协议条款，惠顿将从Marmato Upper and Lower矿山购买10.5%的黄金产量和100%的白银产量，直到交付31万盎司黄金和215万盎司白银，之后在矿山寿命期内，黄金产量和白银产量的50%。根据修订后的 Marmato PMPA的条款，该公司承诺支付阿里斯矿业的预付现金总额为1.75亿美元。其中，5300万美元已支付，其余款项将在马尔马托下矿施工期间支付，但须遵守惯例条件。
终止基诺山PMPA
2008年10月2日，公司与Alexco Resources Corp.（Alexco Resources Corp.）签订了PMPA协议，以收购加拿大Alexco Risks Keno Hill矿所产白银的25%。“”“”’在
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [31]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
2022年9月7日，Hecla Mining Company（Hecla Mining Company）完成了此前宣布的对Alexco所有流通普通股的收购。“”关于此次 收购，本公司与Hecla签订协议，于2022年9月7日终止Keno Hill PMPA，以换取价值1.41亿美元的34，800，989股Hecla普通股（Hecla股份溢价），导致出售Keno Hill PMPA的 收益1.04亿美元，计算如下：“”
| (in千） | ||||
| 收到的赫克拉矿业公司股票的公允价值 |
$ | 140,596 | ||
| 减去：减值冲销后的账面价值，加上结账成本 |
(36,201) | |||
| 出售基诺山PMPA的收益 |
$ | 104,395 | ||
截至2022年12月31日止年度，该公司还录得与终止基诺山PMPA有关的减值拨回收益1030万美元。
终止Yauliyacu PMPA
2006年3月23日，本公司与Glencore plc（简称Glencore plc）就秘鲁矿山订立PMPA协议。“”“”根据修订后的协议条款，公司每年购买相当于150万盎司白银的100%的金额（买方付款到期），以及任何超出部分的50%。于2022年8月18日，本公司宣布已与Glencore订立协议，终止Yauliyacu PMPA ，现金支付1.5亿美元，扣除在2021年12月31日之后生产的白银在交易结束前交付给惠顿的任何总价值。2022年12月14日，公司收到1.32亿美元的现金支付，导致出售Yauliyacu PMPA的收益5100万美元，计算如下：
| (in千） | ||||
| 出售Yauliyacu所得收益 |
$ | 131,937 | ||
| 减：账面值加结算成本 |
(80,464) | |||
| 出售Yauliyacu PMPA的收益 |
$ | 51,473 | ||
收购Cangjoys PMPA
2023年5月16日，本公司与Lumina Gold Corp.（Lumina Gold Corp.）就其100%拥有的位于厄瓜多尔埃尔奥罗省的Cangrews金铜项目签订了PMPA（Cangrews PMPA协议）。“”“”根据协议条款， 惠顿将购买6.6%的应付黄金产量，直到70万盎司黄金交付，届时，供应量将减少到矿山寿命期应付黄金产量的4.4%。根据Cangjoys PMPA的条款，公司承诺向Lumina支付总额为3亿美元的预付现金，其中4800万美元可在施工前获得，其余部分将在矿山施工期间分期等额支付，但须满足各种惯例条件。由于涉及4800万美元，付款将分四期进行，包括（i）在关闭时支付的1200万美元；（ii）在2023年11月22日关闭后六个月支付的1700万美元；（iii）关闭后12个月支付的1500万美元；以及（iv）1100万美元，可用于承诺收购地面权利。
此外，惠顿将为交付的黄金盎司支付相当于现货黄金价格18%的持续生产付款，直到交付的黄金价值（扣除生产付款）等于前期对价3亿美元，此时生产付款将增加到现货黄金价格的22%。
《黑水黄金PMPA》修正案
于2021年12月13日，本公司 从黑水项目收购了现有的黄金流（该项目称为黑水黄金PMPA项目）。“”于2023年6月14日，本公司修订黑水黄金PMPA。根据修订后的协议条款， 公司有权购买相当于应付黄金产量的8%的黄金，直到交付464，000盎司（以前为279，908盎司），如果预计交付时间出现延误，该门槛将提高 。一旦达到该门槛，本公司的应占黄金产量将下降至矿山寿命内应付黄金产量的4%。’为换取修订，公司承诺支付4000万美元的预付现金代价，分四期支付，截至2023年12月31日已全部支付。
收购Mineral Park PMPA
于2023年10月24日，本公司与沃尔顿铜业公司（Waterton Copper Corp.）订立了PMPA（矿物质公园PMPA），“”Waterton Copper LP （Waterton Copper LP）的子公司，涉及Mineral Park矿的银生产“”
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [32]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
位于美国亚利桑那州（亚利桑那州）。“”根据矿产园PMPA，惠顿将购买相当于矿山寿命期应付白银产量的100%的白银。 根据Mineral Park PMPA的条款，公司承诺在施工期间分四次付款向沃特顿铜业支付总额为1.15亿美元的前期现金对价，分期付款为2500万美元，最后一次 分期付款为4000万美元。此外，惠顿将持续支付相当于白银现货价格18%的白银盎司，直到交付的白银价值（扣除生产付款）等于前期对价1.15亿美元，此时生产付款将增加到白银现货价格的22%。本公司还签订了一份贷款协议，在支付全部前期代价后，向Origin Mining Company，LLC提供最高2500万美元的担保债务融资（见附注27）。
收购 Curraghinalt PMPA
2023年11月15日，本公司就Dalladian Gold Cors Curraghinalt项目（ Curraghinalt PMPA项目）的黄金流订立PMPA。’“”Curraghinalt项目位于英国北爱尔兰。根据Curraghinalt PMPA，公司将购买相当于应付黄金产量3.05%的黄金，直至交付125，000盎司 黄金，届时，流量将减少至应付黄金产量的1.5%。根据Curraghinalt PMPA的条款，该公司于2023年12月21日支付了2000万美元，并在施工期间额外支付了5500万美元，但须满足各种惯例条件。此外，惠顿将继续支付相当于黄金现货价格18%的黄金盎司，直到交付的黄金价值（扣除生产付款）等于前期对价7500万美元，届时生产付款将增加到黄金现货价格的22%。
Salobo Fashmill生产扩展付款–
2023年11月21日，淡水河谷宣布成功完成Salobo III项目第一阶段的吞吐量测试，Salobo综合体在90天内平均每年超过3200万吨。“”根据 协议条款，该公司向淡水河谷支付了3.7亿美元，用于完成Salobo III扩建项目的第一阶段（详见附注27）。
| 14. | 早期矿床矿流权益 |
早期矿床矿流权益指与早期开发项目相关的协议，据此，惠顿可在收到某些文件（包括但不限于可行性研究、环境研究和影响评估研究）后选择不继续执行协议（更多信息请参见附注27）。一旦惠顿选择继续执行该协议，该流的 账面值将被转移至矿物流权益。
下表概述了截至2023年12月31日， 公司拥有的早期矿床矿流权益：
| 归因于产量为购得 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 早期矿床矿物 流兴趣 |
我的 物主 |
地点： 我的 |
预付费用 考虑事项 清缴 1 |
预付费用 考虑事项 待付报酬1, 2 |
总计 预付费用 考虑？ |
黄金 | 白银 | 任期 协议 |
||||||||||||||||||||||||
| Toroparu |
ARIS挖掘 | 圭亚那 | $ | 15,500 | $ | 138,000 | $ | 153,500 | 10% | 50% | 矿藏的生命 | |||||||||||||||||||||
| 哥塔班巴斯 |
帕诺罗 | 秘鲁 | 14,000 | 126,000 | 140,000 | 25% ³ | 100% ³ | 矿藏的生命 | ||||||||||||||||||||||||
| 库楚 |
库楚 | 加拿大 | 16,852 | 58,000 | 74,852 | 100% | 100% | 矿藏的生命 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | 46,352 | $ | 322,000 | $ | 368,352 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1) | 以数千美元表示；不包括结账成本和资本化利息(如适用)。 |
| 2) | 有关剩余的预付对价何时到期的详细信息，请参阅附注27。 |
| 3) | 一旦惠顿生产了9,000万银当量盎司，在矿山寿命内，归属产量将降至黄金产量的16.67%和白银产量的66.67%。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [33]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 15. | 矿产特许权使用费权益 |
下表汇总了截至2023年12月31日该公司拥有的矿产特许权使用费权益。到目前为止，没有确认任何收入，也没有就这些特许权使用费协议 进行任何消耗。
| 版税权益 | 我的 物主 |
位置 的 我的 |
版税 1 | 预付费用 考虑事项 清缴 2 |
预付费用 考虑事项 待付报酬2 |
总 前期 考虑事项2 |
||||||||||||||||||
| metates |
切萨皮克 | 墨西哥 | 0.5%NSR | $ | 3,000 | $ | - | $ | 3,000 | |||||||||||||||
| 啤酒溪 3 |
维多利亚黄金 | 加拿大 | 2.0%NSR | 3,529 | - | 3,529 | ||||||||||||||||||
| 黑松 4 |
自由金 | 美国 | 0.5%NSR | 3,600 | - | 3,600 | ||||||||||||||||||
| 托德山 5 |
Vista | 澳大利亚 | 1.0% GR | 3,000 | 17,000 | 20,000 | ||||||||||||||||||
| $ | 13,129 | $ | 17,000 | $ | 30,129 | |||||||||||||||||||
| 1) | 缩写如下：NSR =冶炼厂净回报版税；GR =总版税。 |
| 2) | 以千计；不包括关闭成本。 |
| 3) | 该公司支付了300万美元，用于现有的2.0%净冶炼厂回报特许权使用费利息，对第一批600，000盎司 黄金开采费利息和2.75%净冶炼厂回报特许权使用费利息。除其他外，啤酒溪版税协议规定，黄金捕食者矿业公司，（维多利亚黄金的子公司）可在向公司支付200万加元后，将2.75%的冶炼厂特许权使用费净额 利息减少至2.125%。 |
| 4) | Liberty Gold已被授予一项选择权，可在 Black Pine商业生产的早期或2030年1月1日之前的任何时间点以400万美元的价格回购50% NSR。 |
| 5) | Mt Todd特许权使用费的税率为总收入的1%，该税率可增加至最高2%， 取决于与实现某些运营里程碑相关的时间。 |
| 16. | 长期股权投资 |
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 持有的普通股 |
$ | 246,026 | $ | 255,535 | ||||
| 持有的认股权证 |
652 | 560 | ||||||
| 长期股权投资共计 |
$ | 246,678 | $ | 256,095 | ||||
持有的普通股
| 截至2023年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 股票 拥有 (000’s) |
的百分比 杰出的 股票 拥有 |
公允价值在 2022年12月31日 |
成本 加法 |
处置收益 1 | 公允价值 调整，调整 收益 (亏损) 2 |
公允价值在 2023年12月31日 |
已实现收益 (亏损)在 处置 |
||||||||||||||||||||||||
| 熊溪 |
15,707 | 7.90% | $ | 7,443 | $ | 526 | $ | - | $ | (5,831) | $ | 2,138 | $ - | |||||||||||||||||||
| 萨比娜 |
- | 0.00% | 30,535 | - | (48,832) | 18,297 | - | 872 | ||||||||||||||||||||||||
| 库楚 |
18,640 | 13.27% | 3,097 | - | - | (1,546) | 1,551 | - | ||||||||||||||||||||||||
| Hecla |
34,980 | 5.66% | 194,668 | - | (202) | (26,211) | 168,255 | 73 | ||||||||||||||||||||||||
| B2gold |
12,025 | 0.92% | - | 48,832 | - | (10,738) | 38,094 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
19,792 | 16,826 | (27) | (603) | 35,988 | (990) | ||||||||||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 255,535 | $ | 66,184 | $ | (49,061) | $ | (26,632) | $ | 246,026 | $ (45) | |||||||||||||||||||||
| 1) | 出售Sabina股份是B2Gold收购Sabina的结果，而 部分出售Hecla股份是为了利用Hecla的股价升值。’ |
| 2) | 公允价值收益(亏损)反映为保监处的一个组成部分。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [34]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 股票 拥有 (000’s) |
的百分比 杰出的 股票 拥有 |
公允价值在 2021年12月31日 |
成本 加法 |
所得 处置1 |
公允价值 调整，调整 收益 （损失）2 |
公允价值在 2022年12月31日 |
已实现亏损 出售 |
||||||||||||||||||||||||
| 熊溪 |
13,264 | 8.65% | $ | 12,764 | $ | - | $ | - | $ | (5,321) | $ | 7,443 | $ | - | ||||||||||||||||||
| 萨比娜 |
31,095 | 5.58% | 13,381 | 19,833 | - | (2,679) | 30,535 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 库楚 |
18,640 | 14.83% | - | 11,721 | - | (8,624) | 3,097 | - | ||||||||||||||||||||||||
| Hecla |
35,012 | 5.78% | - | 141,450 | - | 53,218 | 194,668 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
33,796 | 6,139 | (4,601) | (15,542) | 19,792 | (3,797) | ||||||||||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 59,941 | $ | 179,143 | $ | (4,601) | $ | 21,052 | $ | 255,535 | $ | (3,797) | ||||||||||||||||||||
| 1) | 2022年的处置是由于与股份相关的公司被无关的第三方实体收购而进行的。 |
| 2) | 公允价值收益(亏损)反映为保监处的一个组成部分。 |
本公司于普通股的长期投资（简称“普通股”）乃持作长期策略目的，而非交易目的。’“’”因此， 公司已选择将任何公允价值调整（扣除税项）反映为其他全面收益（综合收益）的组成部分。“”累计收益或亏损不会重新分类为出售这些长期投资的净收益 ，而是重新分类为保留收益。
通过持有这些长期投资，公司固有地面临各种风险因素，包括货币风险、 市场价格风险和流动性风险。
| 17. | 信贷安排 |
| 17.1. | 可持续性挂钩循环信贷机制 |
2023年6月22日，该公司未提取的20亿美元循环定期贷款（循环融资）的期限延长了一年， 该融资现于2028年6月22日到期。’“”
本公司的循环融资有财务契约，要求本公司维持： （i）净债务与有形资产净值比率小于或等于0. 75：1；及（ii）利息覆盖比率大于或等于3. 00：1。’计算利息 保险比率时，仅包括现金利息支出。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司遵守该等债务契诺。
根据本公司的选择，循环融资项下提取的款项根据本公司的杠杆比率产生利息，即（i）有担保隔夜融资利率（NSOFR利率）加1.10%至2.15%；或（ii）新斯科舍银行基本利率加0.00%至1.05%。’’“”’ 在这两种选择下，利率不得低于0%。与延期有关，提取金额支付的利率将根据公司在气候变化、多样性和可持续发展方面的整体表现等三个可持续发展相关领域的表现进行最多+/—0.05%的调整。’截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止年度，备用费用率为0. 20%。
循环贷款分类为金融负债，并使用实际利率法按摊余成本报告，可随时提取，用于 收购、投资或一般公司用途。关于循环贷款，有500万美元未摊销债务发行成本已记录为其他分类下的长期资产（见 附注25）。
| 17.2. | 租赁负债 |
本公司位于加拿大温哥华及开曼群岛之办事处之租赁负债如下：’
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 当前部分 |
$ | 604 | $ | 818 | ||||
| 长期部分 |
5,625 | 1,152 | ||||||
| 租赁负债总额 |
$ | 6,229 | $ | 1,970 | ||||
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [35]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
该等租赁按未贴现基准之到期日分析如下：
| (in千） | 十二月31
2023 | |||
| 不迟于1年 |
$ | 898 | ||
| 迟于1年但不迟于5年 |
2,548 | |||
| 晚于5年 |
4,769 | |||
| 租赁总负债 |
$ | 8,215 | ||
| 17.3. | 融资成本 |
期内，本公司与上述融资有关的融资成本概要如下：’
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||||
| 与未提取信贷安排有关的费用 |
17.1 | $ | 5,162 | $ | 5,262 | |||||||
| 利息支出—租赁负债 |
17.2 | 207 | 91 | |||||||||
| 保函 |
5.3 | 141 | 233 | |||||||||
| 总财务成本 |
$ | 5,510 | $ | 5,586 | ||||||||
| 18. | 已发行资本 |
| (千) | 注： | 2023年12月31日 | 十二月31 2022 |
|||||||
| 已发行资本 |
||||||||||
| 已发行及发行在外股本：453，069，254股普通股（2022年12月31日：452，318，526股普通股） |
18.1 | $ | 3,777,323 | $ | 3,752,662 | |||||
| 18.1. | 已发行股份 |
公司被授权发行无限数量的无面值普通股和无限数量的优先股系列发行。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司并无发行在外优先股。
本公司已发行及发行在外普通股 自2022年1月1日至2023年12月31日的连续性时间表呈列如下：’
| 数量 股票 |
加权 平均 价格 | |||||||
| 2022年1月1日 |
450,863,952 | |||||||
| 已行使购股权 1 |
493,129 | CN$28.76 | ||||||
| 受限制股份单位被释放 1 |
87,838 | 简体中文 | ||||||
| 股息再投资计划2 |
873,607 | 38.75美元 | ||||||
| 2022年12月31日 |
452,318,526 | |||||||
| 已行使购股权 1 |
488,922 | CD$32.82 | ||||||
| 受限制股份单位被释放 1 |
119,827 | 简体中文 | ||||||
| 股息再投资计划2 |
141,979 | 46.73美元 | ||||||
| 2023年12月31日 |
453,069,254 | |||||||
| 1) | 已行使购股权及已发行受限制股份单位之加权平均价代表 各自之行使价。 |
| 2) | 本公司已实施股息再投资计划（股息再投资计划），股东可选择 股息直接再投资于额外惠顿普通股。“”根据DRIP发行的普通股的加权平均价代表股息支付日期前五个交易日普通股的成交量加权平均价，扣除1%的折扣（如适用）。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [36]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
在市场公平计划中
本公司已建立了在市场上股权计划（简称“金融资产管理计划”） ，允许公司根据公司的酌情决定，不时向公众发行价值3亿美元的普通股（简称“普通股”）。“”“”’ATM计划将 有效，直至根据ATM计划可发行的所有普通股已发行，或ATM计划在此日期之前由公司或代理人终止。
惠顿打算，ATM计划的净收益（如有）将作为一个潜在的资金来源，用于流收购和/或其他一般 公司用途，包括偿还债务。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本公司并无根据ATM计划发行任何股份。
| 18.2. | 宣布的股息 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||||||||||
| (in千元，每股金额除外） | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 宣布的每股股息 |
$ | 0.60 | $ | 0.60 | ||||||||||||
| 符合 股息资格的平均股份数 |
452,906 | 451,577 | ||||||||||||||
| 已支付的股息总额 |
$ | 271,744 | $ | 270,946 | ||||||||||||
| 支付情况如下： |
||||||||||||||||
| 现金 |
$ | 265,109 | 98% | $ | 237,097 | 88% | ||||||||||
| 水滴1 |
6,635 | 2% | 33,849 | 12% | ||||||||||||
| 已支付的股息总额 |
$ | 271,744 | 100% | $ | 270,946 | 100% | ||||||||||
| 根据DRIP发行的股份 |
142 | 874 | ||||||||||||||
| 1) | 本公司已实施DRIP，股东可选择将股息直接再投资于额外 惠顿普通股。 |
| 19. | 储量 |
| 注意 | 12月31日 | 12月31日 | ||||||||
| (单位：千) | 2023 | 2022 | ||||||||
| 储量 |
||||||||||
| 股份认购权证 |
19.1 | $ | - | $ | 83,077 | |||||
| 股票购买选择权 |
19.2 | 22,907 | 22,578 | |||||||
| 限售股单位 |
19.3 | 8,006 | 8,142 | |||||||
| 长期投资重估准备，扣除税项 |
19.4 | (71,004 | ) | (47,250 | ) | |||||
| 总储量 |
$ | (40,091 | ) | $ | 66,547 | |||||
| 19.1. | 股份认购权证 |
本公司之股份认购权证（认股权证）呈列如下：’“”
| 认股权证数目 | 加权 平均值 锻炼 价格 |
交易所 比率 |
购股 权证储备 |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日未偿还的认股权证 |
10,000,000 | $ 43.75 | 1.00 | $ | 83,077 | |||||||||||
| 过期 |
(10,000,000 | ) | 43.75 | 1.00 | (83,077) | |||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的未偿还认股权证 |
- | $ 43.75 | 1.00 | $ | - | |||||||||||
|
|
||||||||||||||||
每份认股权证赋予持有人购买一股S公司普通股的权利。认股权证于2023年2月28日到期，未予行使。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [37]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 19.2. | 股票购买期权 |
本公司已设立股权结算购股权计划，根据该计划，本公司S董事会可不时向员工或顾问授予购股权。任何股票购买期权的最长期限可以是十年，但通常授予的期权期限为五到七年。期权的行权价不低于授予日前最后一个交易日在多伦多证交所的收盘价。期权的归属期限由本公司S董事会在授予期权时酌情决定，但一般授予期限为两年或三年。
每股股票购买期权在行使时转换为惠顿的一股普通股。收件人在收到选项时不会支付或应支付任何金额。期权 不附带股息权或投票权。期权可以在从授予之日起至期权到期之日的任何时间行使，但须受某些禁售期的限制。
本公司使用Black-Scholes期权定价模型对预计将在归属期间直线归属的股票购买期权的公允价值进行支出，以估计每项期权在授予日的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型是为了估计没有归属限制的交易期权的公允价值而开发的。该模型需要使用主观 假设，包括预期的股价波动。在设定假设时，已经考虑了历史数据。预期波动率是通过考虑过去30个月历史平均股价波动率来确定的。在应用布莱克-斯科尔斯期权定价模型时授予的股票购买期权的加权平均公允价值和使用的主要假设如下：
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 布莱克-斯科尔斯加权平均假设 |
||||||||
| 授出日期、股价及行权价 |
CD$59.41 | CD$60.00 | ||||||
| 预期股息收益率 |
1.39% | 1.32% | ||||||
| 预期波动率 |
30% | 35% | ||||||
| 无风险利率 |
3.40% | 1.72% | ||||||
| 预期期权寿命，以年为单位 |
3.0 | 3.0 | ||||||
| 授予的每个期权的加权平均公允价值 |
CN$12.89 | CN$13.84 | ||||||
| 本期发行的期权数目 |
316,580 | 283,440 | ||||||
| 已发行购股权之公允价值总额（000美元）。’ |
$ | 2,972 | $ | 3,069 | ||||
下表概述于2023年12月31日尚未行使及可行使购股权的资料：
| 行使价（加元） | 可操练 选项 |
不可拆卸 选项 |
购股权总数 杰出的 |
加权平均数 剩余 合同期限 |
||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| $30.82 |
4,477 | - | 4,477 | 0.5年 | ||||||||||||
| $31.85¹ |
18,310 | - | 18,310 | 1.2年 | ||||||||||||
| $32.47¹ |
5,210 | - | 5,210 | 0.2年 | ||||||||||||
| $32.93 |
121,210 | - | 121,210 | 0.2年 | ||||||||||||
| $33.47 |
291,255 | - | 291,255 | 1.2年 | ||||||||||||
| $49.86 |
156,693 | 79,873 | 236,566 | 4.2年 | ||||||||||||
| $52.84¹ |
21,052 | 14,091 | 35,143 | 4.2年 | ||||||||||||
| $57.23¹ |
- | 45,820 | 45,820 | 6.2年 | ||||||||||||
| $59.41 |
- | 252,630 | 252,630 | 6.2年 | ||||||||||||
| $60.00 |
73,578 | 148,556 | 222,134 | 5.2年 | ||||||||||||
| $62.11¹ |
11,840 | 25,426 | 37,266 | 5.2年 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 703,625 | 566,396 | 1,270,021 | 3.7年 | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 1) | 美元股票购买期权使用1.3226的汇率转换为加元$，这是2023年12月31日的加元/美元汇率。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [38]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
本公司S未行使购股权于2022年1月1日至2023年12月31日的延续时间表如下：
| 数量 选项 杰出的 |
加权 平均值 行使价 |
|||||||
|
|
||||||||
| 2022年1月1日 |
1,705,497 | CD$34.40 | ||||||
| 授出（公允价值—每份期权300万美元或13.84加元） |
283,440 | 60.00 | ||||||
| 已锻炼 |
(493,129) | 28.76 | ||||||
| 被没收 |
(17,508) | 53.73 | ||||||
|
|
||||||||
| 2022年12月31日 |
1,478,300 | CD$41.37 | ||||||
| 授出（公允价值—每份期权300万美元或12.89加元） |
316,580 | 59.41 | ||||||
| 已锻炼 |
(488,922) | 32.82 | ||||||
| 被没收 |
(35,937) | 59.44 | ||||||
|
|
||||||||
| 2023年12月31日 |
1,270,021 | CD$48.47 | ||||||
|
|
||||||||
由于其与购股权有关，于截至2023年12月31日止年度， 行使时的加权平均股价为每股63. 74加元，而2022年同期则为每股57. 96加元。
| 19.3. | 受限制股份单位（受限制股份单位）“” |
公司已制定了一项RSU计划，根据该计划，RSU将被发放给符合条件的员工或董事（由公司董事会或 公司薪酬委员会决定）。’’受限制股份单位赋予持有人权利于指定归属日期收取指定数目的普通股。受限制股份单位一般于两至三年内归属。与受限制单位相关的补偿开支 在归属期内根据本公司普通股于授出日期的公允价值和预期归属的奖励予以确认。’公平值乃参考本公司普通股于授出日期前一个营业日在多伦多证券交易所的收市价计算。’
如果既得RSU的持有人选择将RSU的发行推迟到未来日期，则RSU持有人将获得基于向本公司S普通股支付的股息的现金支付。这项现金支付在分类股份薪酬下反映为净收益的一部分。
本公司自2022年1月1日起至2023年12月31日止已发行的S限售股份继续发行日程表如下：
| 数量 RSU 杰出的 |
加权 平均值 授予日期的内在价值 |
|||||||
|
|
||||||||
| 2022年1月1日 |
350,058 | $26.69 | ||||||
| 已批出(公允价值-400万美元) |
91,780 | 46.72 | ||||||
| 已释放 |
(87,838) | 28.85 | ||||||
| 被没收 |
(3,794) | 39.95 | ||||||
|
|
||||||||
| 2022年12月31日 |
350,206 | $31.25 | ||||||
| 已批出(公允价值-400万美元) |
93,990 | 43.35 | ||||||
| 已释放 |
(119,827) | 33.10 | ||||||
| 被没收 |
(8,033) | 44.39 | ||||||
|
|
||||||||
| 2023年12月31日 |
316,336 | $33.81 | ||||||
|
|
||||||||
| 19.4. | 长期投资重估准备金 |
本公司对S普通股的长期投资(附注16)是出于长期战略目的持有，而不是出于交易目的。本公司已选择将这些长期普通股投资指定为金融资产，并将公允价值调整记为保监处的组成部分，因为公司认为这为长期战略投资提供了更有意义的列报方式，而不是将公允价值的变化反映为
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [39]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
净收益的组成部分。由于其中一些长期投资以加元计值，其公允价值的变动受股价变动以及 加元/美元汇率变动的影响。
当持有的普通股长期投资的公允价值超过其税收成本时，公司确认递延 所得税负债。倘长期投资价值其后下降，则减少递延所得税负债。然而，如果长期投资的公允价值下降至低于税收成本，则本公司 不会就未实现资本亏损确认递延所得税资产，除非本公司很可能产生未来资本收益以抵销亏损。
本公司长期投资重估储备由2022年1月1日至2023年12月31日的连续性时间表呈列如下：’
| (单位：千) | 更改中 公允价值 |
延期 税收 恢复 (费用) |
总计 | |||||||||||||
| 2022年1月1日 |
$ | (65,475) | $ | (111) | $ | (65,586) | ||||||||||
| 长期投资未实现收益（损失） 1 |
21,052 | (6,513) | 14,539 | |||||||||||||
| 于出售长期投资工具时将储备重新分配至保留收益 1 |
16 | 3,797 | - | 3,797 | ||||||||||||
| 2022年12月31日 |
$ | (40,626) | $ | (6,624) | $ | (47,250) | ||||||||||
| 长期投资未实现收益（损失） 1 |
(26,632) | 3,719 | (22,913) | |||||||||||||
| 于出售长期投资工具时将储备重新分配至保留收益 1 |
(841) | - | (841) | |||||||||||||
| 2023年12月31日 |
$ | (68,099) | $ | (2,905) | $ | (71,004) | ||||||||||
| 1) | LTIS指的是对所持普通股的长期投资。 |
| 20. | 基于份额的薪酬 |
本公司以S股份为基础的薪酬包括购股权(附注19.2)、限制性股份单位(附注19.3)及业绩股份单位(附注20.1)。 购股权及限制性股份单位的应计价值在本公司资产负债表的股东S权益项目中作为准备金反映，而与业绩股份单位相关的应计价值则作为应计负债反映。
| 20.1. | 绩效共享单位(PSU) |
本公司设立了绩效分享单位计划(PSU计划)，根据该计划，本公司S董事会或本公司S薪酬委员会将向符合条件的员工发放PSU。根据PSU计划发行的PSU使持有者有权在三年业绩期满时获得现金支付，相当于授予的PSU数量乘以业绩系数，再乘以惠顿普通股在业绩期满时的公平市值。业绩因数可由0%至200%不等，并通过将S公司的股东总回报率与多家同行公司、费城金银指数和金银价格进行比较而确定。
PSU的补偿费用在三年归属期内以直线方式记录。补偿支出金额在每个报告期结束时进行调整，以反映(I)普通股的公允价值；(Ii)预计归属的PSU数量；以及(Iii)预期业绩系数。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [40]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
以下是本公司S未偿还PSU(假设绩效因数在绩效期间达到100%)和本公司S未偿还PSU从2022年1月1日至2023年12月31日应计项目的持续时间表：
| (以千为单位，未完成的PSU数量除外) |
数量 PSUs未完成 |
PSU应计 责任 | ||||||
| 于2022年1月1日发布 |
513,510 | $ | 26,305 | |||||
| 授与 |
129,140 | - | ||||||
| 与未偿还PSU公允价值相关的应计项目 |
- | 14,414 | ||||||
| 外汇调整 |
- | (870) | ||||||
| 已支付 |
(186,730) | (18,411) | ||||||
| 被没收 |
(11,300) | (199) | ||||||
| 于2022年12月31日 |
444,620 | $ | 21,239 | |||||
| 授与 |
135,690 | - | ||||||
| 与未偿还PSU公允价值相关的应计项目 |
- | 16,669 | ||||||
| 外汇调整 |
- | 257 | ||||||
| 已支付 |
(191,980) | (16,675) | ||||||
| 被没收 |
(15,870) | (364) | ||||||
| 于2023年12月31日 |
372,460 | $ | 21,126 | |||||
截至2023年12月31日，尚未完成的服务单位摘要如下：
| 年 格兰特的 |
年份 成熟性 |
数 杰出的 |
预估价值 每个PSU位于 成熟性 |
预期的 性能 因素 成熟时 |
百分比 2023年12月31日 |
PSU 负债 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2024 | 126,590 | $50.94 | 200% | 93% | $ | 12,013 | |||||||||||||||||||
| 2022 | 2025 | 118,240 | $50.27 | 193% | 60% | 6,866 | ||||||||||||||||||||
| 2023 | 2026 | 127,630 | $49.51 | 133% | 27% | 2,247 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 372,460 | $ | 21,126 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 21. | 每股盈利（ESTA EPS）和稀释每股盈利（ESTA稀释每股盈利） “”“” |
每股摊薄盈利采用库务法计算，该法假设行使价低于本公司普通股于相关期间的平均市价的尚未行使购股权及认股权证获行使，所得款项用于按相关期间的普通股平均市价购买本公司股份 。’
摊薄每股收益乃根据下列已发行股份加权平均数计算：
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 基本加权平均流通股数 |
452,814 | 451,570 | ||||||
| 稀释证券的影响 |
||||||||
| 股票购买选择权 |
318 | 425 | ||||||
| 限售股单位 |
331 | 349 | ||||||
| 稀释加权平均流通股数量 |
453,463 | 452,344 | ||||||
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [41]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
下表列出了由于行权价格超过普通股平均市值60.58加元(2022年同期为50.55加元)而被排除在稀释后每股收益计算之外的股票认购权和认购权证的数量。
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 股票购买选择权 |
37 | 337 | ||||||
| 股份认购权证 |
- | 10,000 | ||||||
| 总计 |
37 | 10,337 | ||||||
| 22. | 补充现金流信息 |
非现金营运资金的变动
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 非现金营运资金变动 |
||||||||
| 应收账款 |
$ | (264) | $ | 2,023 | ||||
| 应付账款和应计负债 |
867 | (1,318) | ||||||
| 其他 |
1,309 | 868 | ||||||
| 非现金营运资金合计变化 |
$ | 1,912 | $ | 1,573 | ||||
非现金交易收取股份作为出售长期股权投资的对价
在截至2023年12月31日的年度内，公司收到了价值4800万美元的普通股(2022年为460万美元)
作为出售长期股权投资的对价(附注16)。
非现金交易收取股份作为终止基诺希尔PMPA的代价
如附注13和16所述，于2022年9月7日，本公司终止了基诺希尔PMPA，以换取价值1.41亿美元的34,800,989股Hecla普通股。
非现金交易终止可转换应收票据和非循环定期贷款
2022年2月18日，公司终止了之前未偿还的Kutcho可转换票据和非循环定期贷款，以换取Kutcho价值670万美元的股票，以及对Kutcho早期存款协议(附注14)的某些其他修改。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [42]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
现金和现金等价物
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 现金和现金等价物包括： |
||||||||
| 现金 |
$ | 211,430 | $ | 170,155 | ||||
| 现金等价物 |
335,097 | 525,934 | ||||||
| 现金和现金等价物合计 |
$ | 546,527 | $ | 696,089 | ||||
现金等价物包括短期存款、国库券、商业票据、银行存托票据和到期日不到三个月的银行承兑汇票。
| 23. | 所得税 |
S公司所得税支出(追回)情况汇总如下：
净收益中的所得税支出(回收)
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 当期所得税支出(回收) |
$ | (2,372) | $ | 8,746 | ||||
| 与以下项目相关的递延所得税支出(追回)： |
||||||||
| 暂时性差异的产生和逆转 |
$ | 2,427 | $ | 32,430 | ||||
| 冲销（冲销冲销）或确认前期 暂时性差异 |
1,359 | (40,667) | ||||||
| 递延所得税支出总额(回收) |
$ | 3,786 | $ | (8,237) | ||||
| 在净收益中确认的所得税支出(回收)总额 |
$ | 1,414 | $ | 509 | ||||
其他综合所得中的所得税支出(追回)
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 与LTI相关的所得税支出(收回)-持有的普通股 |
$ | (3,719) | $ | 6,513 | ||||
股东权益中的所得税支出(回收)1
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (千) | 2023 | 2022 | ||||||
| 当期所得税支出(回收) |
$ | - | $ | (5,932) | ||||
| 与以下项目相关的递延所得税支出(追回)： |
||||||||
| 暂时性差异的产生和逆转 |
$ | - | $ | 5,932 | ||||
| 冲销（冲销冲销）或确认前期 暂时性差异 |
$ | - | $ | (4,143) | ||||
| 递延所得税支出总额(回收) |
$ | - | $ | 1,789 | ||||
| 在权益中确认的所得税支出(回收)总额 |
$ | - | $ | (4,143) | ||||
| 1) | 股东权益中的所得税支出(收回)与股份融资费有关。股份融资费将在五年内扣除，以缴纳加拿大所得税。出于会计目的，股份融资费直接计入已发行资本。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [43]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
所得税税率对账
所得税拨备不同于通过将法定所得税税率适用于应 到期的合并所得税前收益获得的金额：
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 所得税前收益 |
$ | 539,058 | $ | 669,635 | ||||
| 加拿大联邦和省级所得税税率 |
27.00% | 27.00% | ||||||
| 按上述税率计算的所得税支出(追回) |
$ | 145,546 | $ | 180,781 | ||||
| 资本损失的不可扣除部分(资本收益的不可纳税部分) |
- | (1,052) | ||||||
| 基于不可扣除股票的薪酬和其他 |
1,656 | 1,529 | ||||||
| 外国司法管辖区的税率差异 1 |
(147,991) | (142,869) | ||||||
| 本期未确认的暂时性差异 |
844 | 2,787 | ||||||
| 冲销（冲销冲销）或确认前期 暂时性差异 |
1,359 | (40,667) | ||||||
| 在净收益中确认的所得税支出(回收)总额 |
$ | 1,414 | $ | 509 | ||||
| 1) |
S的大部分创收活动 由其全资拥有的子公司惠顿贵金属国际有限公司进行，惠顿贵金属国际有限公司在开曼群岛运营，无需缴纳所得税。
全球最低税额
本公司属于经济合作与发展组织第二支柱示范规则(第二支柱)规定的全球最低 税收范围。根据本公司及其附属公司所在司法管辖区通过第二支柱的税务法例，本集团有责任就最低税率15%与每个司法管辖区的实际税率之间的任何差额缴付补缴税款。加拿大母公司及其卢森堡子公司(Silver Wheaton卢森堡S.a.r.l.或Silver Wheaton卢森堡)的有效税率超过15%或处于亏损状态。集团在开曼群岛运营的子公司S的实际税率为0%。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，开曼群岛子公司的净收益分别为5.51亿美元和5.32亿美元。
在截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司并无于任何司法管辖区 第二支柱法例生效，因此本公司并无与全球最低税额相关的当期税项支出。
司法管辖区更新情况如下：
加拿大
2023年8月4日，加拿大联邦政府公布了作为新法案的第二支柱实施立法草案--全球最低税法(GMTA)， 征求公众意见。立法草案的公众咨询期于2023年9月29日结束。如果获得通过，GMTA将在2023年12月31日或之后的财年实施15%的全球最低税率。如果按起草的方式制定，GMTA中拟议的加拿大规则将从2024年1月1日起适用于本公司S开曼群岛子公司的收入。
卢森堡
第二支柱立法于2023年12月22日在卢森堡颁布。本规定自2024年1月1日起施行。如上所述，银惠顿卢森堡的实际税率超过15%。卢森堡第二支柱立法还包含一项减税利润规则，该规则将于2025年1月1日生效，该规则将允许卢森堡征收与S公司在开曼群岛运营的子公司相关的第二支柱税，如果加拿大没有通过GMTA的话。
鉴于加拿大政府S表示有意颁布《综合技术贸易协定》，本公司预计卢森堡第二支柱立法不会对本公司产生实质性影响。
开曼群岛
迄今为止，开曼群岛政府已 表示，他们不打算制定第二支柱立法。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [44]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
应收当期所得税(应付)
2023年和2022年12月31日终了年度的应收(应付)当期所得税变动情况如下：
| (in千） | 现行税种 (须缴交) 可回收 |
|||
| 当期应缴税额-2021年12月31日 |
$ | (132) | ||
| 当期所得税费用—损益表 |
(8,746) | |||
| 当期所得税回收—股东权益’ |
5,932 | |||
| 已缴纳的所得税 |
171 | |||
| 外汇调整 |
12 | |||
| 本期应付税款—2022年12月31日 |
$ | (2,763) | ||
| 当期所得税回收—损益表 |
2,372 | |||
| 已缴纳的所得税 |
6,192 | |||
| 外汇调整 |
134 | |||
| 本期可收回税款—2023年12月31日 |
$ | 5,935 | ||
递延所得税
已确认的 递延所得税资产和负债在资产负债表上抵销，并与加拿大有关，但外国预扣税除外。递延所得税资产及负债分别于截至二零二三年十二月三十一日及 二零二二年十二月三十一日止年度之变动如下：
|
截至2023年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||
| 已确认递延所得税资产和负债 | OpeningBalance | 恢复 (费用) 认可于 净收益 |
恢复 (费用) 公认的 于其他全面收益 |
恢复 (费用) 公认的 在……里面 股东认知度 权益 |
关闭 平衡 | |||||||||||||||
| 递延税项资产 |
||||||||||||||||||||
| 非资本损失结转 1 |
$ | - | $ | 810 | $ | - | $ | - | $ | 810 | ||||||||||
| 资本损失结转 |
792 | 40 | 124 | - | 956 | |||||||||||||||
| 其他2 |
4,256 | (121) | - | - | 4,135 | |||||||||||||||
| 递延税项负债 |
||||||||||||||||||||
| 债务融资费 3 |
(774) | (44) | - | - | (818) | |||||||||||||||
| 长期投资的未实现收益 |
(8,006) | (4) | 3,595 | - | (4,415) | |||||||||||||||
| 矿流利益 4 |
3,732 | (4,400) | - | - | (668) | |||||||||||||||
| 外国预提税金 |
(165) | (67) | - | - | (232) | |||||||||||||||
| 总计 |
$ | (165) | $ | (3,786) | $ | 3,719 | $ | - | $ | (232) | ||||||||||
| 1) | 于2023年12月31日，本公司已就递延税项负债确认300万美元非资本亏损的税务影响。 |
| 2) | 其他包括资本资产、钴库存、慈善捐赠结转以及PSU和养老金负债。 |
| 3) | 为加拿大所得税目的，债务和股票融资费在五年期间扣除。为会计 目的，债务融资费用在信贷融资期限内扣除，而股份融资费用则直接计入已发行资本。 |
| 4) | 本公司的立场（如其提交的加拿大所得税申报表所反映，并与 PMPA的条款一致）是，根据加拿大PMPA收购的贵金属的成本等于存款未偿还时的市场价值（如适用于协议），以及此后的现金成本。’出于会计目的， 矿物流权益的成本在 生产单位根据附注4.2所述。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [45]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 打开 天平 |
恢复 (费用) 公认的 净 收益 |
恢复 (费用) 公认的 于其他全面收益 |
恢复 (费用) 公认的 在……里面 股东认知度 权益 |
关闭 平衡 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已确认递延所得税资产和负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延税项资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非资本损失结转 |
$ | 6,967 | $ | (5,178) | $ | - | $ | (1,789) | $ | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本损失结转 |
- | 277 | 515 | - | 792 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
1,325 | 2,739 | 192 | - | 4,256 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延税项负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 会计资本化利息 |
(87) | 87 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务和股份融资费 |
(737) | (37) | - | - | (774) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Kutcho可兑换纸币 |
- | 112 | (112) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期投资的未实现收益 |
(170) | (728) | (7,108) | - | (8,006) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 矿泉水权益 |
(7,298) | 11,030 | - | - | 3,732 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国预提税金 |
(100) | (65) | - | - | (165) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | (100) | $ | 8,237 | $ | (6,513) | $ | (1,789) | $ | (165) | ||||||||||||||||||||||||||
加拿大未确认的递延所得税资产如下：
| 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 矿泉水权益 |
$ | 8,804 | $ | 7,369 | ||||
| 其他 |
2,376 | 1,575 | ||||||
| 长期投资的未实现亏损 |
12,912 | 13,069 | ||||||
| 总计 |
$ | 24,092 | $ | 22,013 | ||||
| 1) | 截至2023年12月31日，本公司已充分确认非资本损失的税务影响。 |
本公司可控制海外子公司资金汇回的时间和方式，且不打算在可预见的将来将须缴税的资金汇回加拿大，因此未就与投资海外子公司有关的暂时性差额计提递延所得税。截至2023年12月31日，与外国子公司投资有关的暂时性差额为21亿美元，预计所有这些差额都将在未来逆转，并在汇回时免税，剩下的将为零美元，在汇回时应纳税。
于2023年12月31日，本公司拥有可用于加拿大所得税用途的非资本亏损，可在未来年度结转以减少应纳税所得额。如果不加以利用，300万美元的非资本损失将于2043年到期。
| 24. | 其他流动资产 |
其他流动资产的构成如下：
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||||
| 预付费用 |
$ | 2,628 | $ | 2,856 | ||||||||
| 其他 |
871 | 431 | ||||||||||
| 其他流动资产总额 |
$ | 3,499 | $ | 3,287 | ||||||||
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [46]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 25. | 其他长期资产 |
其他长期资产的构成如下：
| 十二月31 | 十二月31 | |||||||||||
| (in千） | 注： | 2023 | 2022 | |||||||||
| 无形资产 |
$ | 1,886 | $ | 2,270 | ||||||||
| 债务发行费用—循环贷款 |
17.1 | 5,496 | 5,757 | |||||||||
| 可退还押金—777 PMPA |
8,717 | 8,073 | ||||||||||
| 认购权 |
4,510 | - | ||||||||||
| 其他 |
5,861 | 3,691 | ||||||||||
| 其他长期资产总额 |
$ | 26,470 | $ | 19,791 | ||||||||
认购权
认购权 已于2024年第一季度转换为普通股，并将重新分类为长期股权投资。
可退还押金777 PMPA –
于二零一二年八月八日，本公司与Hudbay就777矿（附注13）订立PMPA。根据777 PMPA的条款，如果在合同最初的40年期限内交付给惠顿的 黄金和白银的市场价值（扣除每盎司现金付款）低于最初的4.55亿美元的预付代价，则该公司有权在40年期限结束时获得差额的退款（ 可退还定金）。“”2022年6月22日，Hudbay宣布，777矿的采矿活动在储量耗尽后结束，关闭活动已经开始。 可退还押金余额为7800万美元。
于2022年12月31日，本公司终止确认777 PMPA，并确认长期应收款，利息将按季度计息，直至到期日为2052年8月8日。本公司估计，具有类似条款及条件的信贷融资将具有8%的利率，导致可退还按金于2022年12月31日的公允值为8，000，000元，导致777 PMPA减值200，000元。
| 26. | 关联方交易 |
关键管理人员的薪酬
关键 管理人员（包括董事）的薪酬如下：
| 截至12月31日 | ||||||||
| (in千） | 2023 | 2022 | ||||||
| 短期利益1 |
$ | 7,755 | $ 8,666 | |||||
| 离职后福利 |
909 | 829 | ||||||
| PSU2 |
9,341 | 8,557 | ||||||
| 以股权结算的股票为基础的薪酬（非现金支出） 3 |
3,987 | 3,537 | ||||||
| 高管薪酬总额 |
$ | 21,992 | $ 21,589 | |||||
| 1) | 短期员工福利包括工资、自资产负债表日起十二个月内支付的奖金和其他 年度员工福利。 |
| 2) | 如附注20. 1所详细披露，PSU补偿开支在三年 归属期内以直线法入账，并于各报告期末调整开支，以反映（i）普通股的公允价值；（ii）预期归属PSU数目；及（iii）预期绩效因素。 |
| 3) | 如附注19.2和19.3所详细披露的，股权结算的股票补偿费用在归属期内以 直线法记录。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [47]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 27. | 承付款和或有事项 |
矿流利益
下表 概述了本公司对其根据PMPA拥有合同权利的金、银、钯、铂和钴按盎司或按磅支付现金的承诺：
每盎司现金支付黄金
| 矿泉水权益 |
应缴 |
每盎司现金 付款1 |
任期 协议 |
日期 原创 合同 |
||||||||||||
| Constancia |
50% | $ | 420 | 2 | 矿藏的生命 | 12年8月8日 | ||||||||||
| Salobo |
75% | $ | 425 | 矿藏的生命 | 13年2月28日 | |||||||||||
| 萨德伯里 |
70% | $ | 400 | 20年 | 13年2月28日 | |||||||||||
| 圣迪马斯 |
可变 | 3 | $ | 631 | 矿藏的生命 | 5月10日至18日 | ||||||||||
| 静水 |
100% | 18% | 4 | 矿藏的生命 | 18年7月16日 | |||||||||||
| 马拉松 |
100% | 5 | 18% | 4 | 矿藏的生命 | 22日1月26日 | ||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||
| Minto |
100% | 6 | 50% | 6 | 矿藏的生命 | 2008年11月20日 | ||||||||||
| 铜世界 |
100% | $ | 450 | 矿藏的生命 | 2010年2月 | |||||||||||
| 马尔马托 |
10.5% | 5 | 18% | 4 | 矿藏的生命 | 20年11月5日 | ||||||||||
| 圣多明各 |
100% | 5 | 18% 4 | 矿藏的生命 | 21年3月24日 | |||||||||||
| Fenix |
6% | 5 | 18% 4 | 矿藏的生命 | 11月15日至21日 | |||||||||||
| 黑水 |
8% | 5 | 35% | 矿藏的生命 | 21年12月13日 | |||||||||||
| 库里潘巴 |
50% | 5 | 18% 4 | 矿藏的生命 | 22年1月17日 | |||||||||||
| 鹅 |
2.78% | 5 | 18% 4 | 矿藏的生命 | 22年2月8日 | |||||||||||
| 康雷奥斯 |
6.6% | 5 | 18% 4 | 矿藏的生命 | 5月23日 | |||||||||||
| Platreef 8 |
62.5% | 5 | $ | 100 5 | 矿藏的生命 | 5 | 21年12月7日 | |||||||||
| 柯拉吉纳特 |
3.05% | 5 | 18% 4 | 矿藏的生命 | 11月15日 | |||||||||||
| Kudz Ze Kayah 8 |
6.875% | 7 | 20% | 矿藏的生命 | 2021年12月22日 | |||||||||||
| 提前存款 | ||||||||||||||||
| Toroparu |
10% | $ | 400 | 矿藏的生命 | 11-11-13 | |||||||||||
| 哥塔班巴斯 |
25% | 5 | $ | 450 | 矿藏的生命 | 3月21日至16日 | ||||||||||
| 库楚 |
100% | 20% | 矿藏的生命 | 12月14日至17日 | ||||||||||||
| 1) | 生产付款以每盎司交付黄金的固定数量或交割日黄金现货价格的百分比 衡量。除萨德伯里外，支付金额为每盎司交割黄金固定金额的合同，将受到年度通胀上涨的影响。此外，如果黄金的现行市场价格 低于这一固定数额，每盎司的现金支付将根据年度通胀因素降至现行市场价格。 |
| 2) | 在最初的40年期限之后，黄金价格将上涨至每盎司550美元。 |
| 3) | 根据San Dimas PMPA的条款，本公司有权获得相当于应付黄金产量的25%的金额 加上相当于从San Dimas矿按固定金银交换比例70：1转换为黄金的应付白银产量的25%的额外黄金金额。如果黄金和白银的平均价格比在6个月或更长时间内降至低于50：1或 增加到90：1以上，则应根据具体情况将价格调整至50：1或90：1，直到黄金与白银的平均价格比在6个月或更长时间内介于50：1至90：1之间的时间，在此情况下应恢复70。目前，黄金与白银的固定汇率比例为70：1。 |
| 4) | 一旦交付给惠顿的所有金属的市值，扣除每盎司现金支付的净额， 超过初始预付现金保证金，将增加到22%。 |
| 5) | 根据某些PMPA，一旦达到某些门槛，公司的S应占黄金百分比将会降低： |
| a. | 一旦公司收到150,000盎司黄金，马拉松赛金会减少到67%。 |
| b. | 一旦惠顿获得31万盎司黄金，Marmato Asp就会降至5.25%。 |
| c. | 一旦该公司收到28.5万盎司黄金，圣多明各的黄金价格就会降至67%。 |
| d. | 一旦公司收到90,000盎司黄金，菲尼克斯公司将降至4%，一旦公司收到140,000盎司黄金，则进一步降至3.5%。 |
| e. | 一旦公司收到464,000盎司黄金，黑水公司的持金率将降至4%。 |
| f. | 一旦公司收到145,000盎司黄金，库里潘巴公司的持金率将降至33%。 |
| g. | 一旦公司收到87,100盎司黄金，GOOSE就会降到1.44%，一旦公司收到134,000盎司黄金，GOOSE就会进一步降到1%。 |
| h. | 一旦公司收到700,000盎司黄金，Cangrejos Asp将降至4.4%。 |
| i. | Platreef-一旦公司收到218,750盎司黄金，减持至50%，一旦公司收到428,300盎司，则进一步减至3.125%，届时每盎司现金支付增加至黄金现货价格的80%。如果达到某些门槛，包括如果通过Platreef项目选矿厂的产量达到5.5Mtpa，则3.125%的剩余金矿流将终止。 |
| j. | 一旦公司收到125,000盎司黄金，Curraghinalt Asp就会降至1.5%。 |
| k. | 一旦该公司收到9000万盎司白银，Cotabambas的市盈率将降至16.67%。– |
| 6) | 本公司承诺收购每年生产的首批30，000盎司黄金的100%，其后收购50%。2023年5月13日，Minto Metals Corp.，宣布暂停Minto矿的作业在此之前，双方正在讨论可能重组Minto PMPA。在谈判期间，每盎司黄金交付的现金 支付被设定为现货价格的90%。在5月13日的公告之后，由于谈判没有成功，黄金交付价格恢复到现有Minto PMPA中规定的现货价格的50%。 |
| 7) | 根据Kudz Ze Kayah PMPA，该公司将有权购买阶段性百分比的生产黄金，范围为6.875%至7.375%，直到330，000盎司黄金被生产和交付，此后将范围减少至5.625%至6.125%，直到另外59，800盎司黄金被生产和交付，进一步降低至5%至5.5%的范围，直至再生产270，200盎司黄金并交付，此后总计660，000盎司黄金，范围在6.25%至6.75%之间。 |
| 8) | 于2023年11月15日，本公司订立猎户座购买协议(附注29)，以收购Platreef及Kudz Ze Kayah PMPAs。猎户座购买协议于2024年2月27日完成。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [48]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
每盎司现金支付白银
| 矿泉水权益 | 应缴 产量为 购得 |
每盎司现金 付款1 |
任期 协议 |
日期 原创 合同 |
||||||||||||
| 佩纳斯基托 |
25% | $ | 4.50 | 矿藏的生命 | 2007年7月24日 | |||||||||||
| Constancia |
100% | $ | 6.20 | ² | 矿藏的生命 | 12年8月8日 | ||||||||||
| Antamina |
33.75% | 20% | 矿藏的生命 | 2015年11月3日 | ||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||
| 洛斯菲洛斯 |
100% | $ | 4.68 | 25年 | 10月15日 | |||||||||||
| 津克格鲁万 |
100% | $ | 4.68 | 矿藏的生命 | 04年12月8日 | |||||||||||
| 斯特拉托尼 |
100% | $ | 11.54 | 矿藏的生命 | 2007年4月23日 | |||||||||||
| 内韦科尔沃 |
100% | $ | 4.46 | 50年 | 2007年6月5日 | |||||||||||
| Aljustrel |
100% | 3 | 50% | 50年 | 2007年6月5日 | |||||||||||
| Minto |
100% | 4 | $ | 4.39 | 矿藏的生命 | 2008年11月20日 | ||||||||||
| 帕斯夸拉马 |
25% | $ | 3.90 | 矿藏的生命 | 09年9月8日 | |||||||||||
| 铜世界 |
100% | $ | 3.90 | 矿藏的生命 | 2010年2月 | |||||||||||
| 洛马德拉普拉塔 |
12.5% | $ | 4.00 | 矿藏的生命 | 不适用 | 5 | ||||||||||
| 马尔马托 |
100% | 6 | 18% | 7 | 矿藏的生命 | 20年11月5日 | ||||||||||
| 科扎明 |
50% | 6 | 10% | 矿藏的生命 | 11-12-20 | |||||||||||
| 黑水 |
50% | 6 | 18% | 7 | 矿藏的生命 | 21年12月13日 | ||||||||||
| 库里潘巴 |
75% | 18% | 7 | 矿藏的生命 | 22年1月17日 | |||||||||||
| 矿产公园 |
100% | 18% | 7 | 矿藏的生命 | 10月24日至23日 | |||||||||||
| Kudz Ze Kayah 9 |
6.875 | 8 | 20% | 矿藏的生命 | 2021年12月22日 | |||||||||||
| 提前存款 | ||||||||||||||||
| Toroparu |
50% | $ | 3.90 | 矿藏的生命 | 11-11-13 | |||||||||||
| 哥塔班巴斯 |
100% | 6 | $ | 5.90 | 矿藏的生命 | 3月21日至16日 | ||||||||||
| 库楚 |
100% | 20% | 矿藏的生命 | 12月14日至17日 | ||||||||||||
| 1) | 生产付款按每交付单位白银的固定金额或交付日期白银现货价格的百分比计算。支付每盎司白银固定金额的合同，每年都会受到通货膨胀的影响，但洛马德拉普拉塔除外。此外，如果白银的现行市场价格低于该固定金额，则每盎司的现金支付将减少到现行市场价格，受年度通货膨胀因素的影响。 |
| 2) | 在最初的40年期 期后，白银价格将上涨至每盎司9.90美元。 |
| 3) | 惠顿只拥有Aljustrel矿含铜量低于15%的精矿中所含银的权利。 2023年9月12日，宣布Aljustrel矿的锌和铅精矿将于2023年9月24日停止生产，直至2025年第二季度。 |
| 4) | 2023年5月13日，Minto Metals Corp.宣布暂停Minto矿的运营。 |
| 5) | 协议条款尚未敲定。 |
| 6) | 根据某些PMPA，一旦达到某些阈值，公司应占白银百分比将减少 ：’ |
| a. | 一旦该公司收到215万盎司白银，Marmato的价格将降至50%。– |
| b. | 一旦该公司收到1000万盎司白银，Cozamin的利润率将下降到33%。– |
| c. | 一旦该公司收到1780万盎司白银，黑水公司的股价将下降至33%。– |
| d. | 一旦该公司收到9000万盎司白银，Cotabambas的市盈率将下降至66.67%。– |
| 7) | 一旦交付给公司的所有金属的总市场价值（扣除每盎司现金 付款）超过初始预付现金保证金，则增加到22%。 |
| 8) | 根据Kudz Ze Kayah PMPA，公司将有权购买：生产银的分阶段百分比范围从6.875%到7.375%，直到生产和交付了4330万盎司的银，此后降低到5.625%到6.125%的范围，直到生产和交付了另外796万盎司的银，进一步降低至5%至5.5%的范围，直至生产和交付了3534万盎司白银，总计为8660万盎司白银，此后范围在6.25%至6.75%之间。 |
| 9) | 于2023年11月15日，本公司订立Orion购买协议（附注29）以收购Kudz Ze Kayah PMPA。 Orion购买协议于2024年2月27日结束。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [49]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
钯和铂的每盎司现金支付，钴的每磅
| 矿泉水权益 | 应缴 产量为 购得 |
每单位 计量现金 付款1 |
任期 协议 |
日期 原创 合同 |
||||||||||||
| 钯 |
||||||||||||||||
| 静水 |
4.5% ² | 18% ³ | 矿藏的生命 | 18年7月16日 | ||||||||||||
| Platreef4 |
5.25% ² | 30% ² | 矿藏的生命 | 2 | 21年12月7日 | |||||||||||
| 白金 |
||||||||||||||||
| 马拉松 |
22% ² | 18% ³ | 矿藏的生命 | 22日1月26日 | ||||||||||||
| Platreef4 |
5.25% ² | 30% ² | 矿藏的生命 | 2 | 21年12月7日 | |||||||||||
| 钴 |
||||||||||||||||
| 沃伊西·斯贝’
|
42.4% ² | 18% ³ | 矿藏的生命 | 2018年6月11日 | ||||||||||||
| 1) | 生产付款按每单位交付金属的固定金额或交付日期标的金属现货价格的百分比计算。 |
| 2) | 根据某些PMPA，一旦达到某些阈值，公司应占金属百分比将减少 ：’ |
| a. | 当公司收到375，000盎司钯后，静水的回收率下降到2.25%，当公司收到550，000盎司钯后，回收率进一步下降到1%。– |
| b. | Platreef在公司收到350，000盎司钯和铂的合并后降低至3%， 在公司收到合并后降低至0.1%，此时每盎司现金支付额增加至钯和铂现货价格的80%。–如果达到某些阈值，包括 Platreef项目选矿厂的产量达到5.5百万吨/年，则0.1%残留钯和铂流将终止。 |
| c. | 一旦公司收到12万盎司铂金，马拉松的利润率将下降到15%。– |
| d. | 一旦该公司收到3100万磅钴，Voisey Koses Bay的违约率将下降至21.2%。’– |
| 3) | 一旦交付给惠顿的所有金属的市场价值（扣除单位现金支付）超过 初始预付现金存款，则增加至22%。 |
| 4) | 于2023年11月15日，本公司订立Orion购买协议（附注29）以收购Platreef PMPA。 Orion购买协议于2024年2月27日结束。 |
其他合同义务和或有事项
| 预计付款日期 1 | ||||||||||||||||||||
| (单位：千) | 2024 | 2025 - 2026 | 2027 - 2028 | 2028年后 | 总计 | |||||||||||||||
| 矿物流权益和版税付款 |
||||||||||||||||||||
| salobo 2 |
$ | 163,000 | $ | - | $ | 16,000 | $ | 64,000 | $ | 243,000 | ||||||||||
| 马拉松 |
15,122 | 136,096 | - | - | 151,218 | |||||||||||||||
| 康雷奥斯 |
19,300 | 126,000 | 126,000 | - | 271,300 | |||||||||||||||
| 马尔马托 |
80,032 | 41,968 | - | - | 122,000 | |||||||||||||||
| 圣多明各 |
- | 260,000 | - | - | 260,000 | |||||||||||||||
| 铜世界 3 |
- | 231,150 | - | - | 231,150 | |||||||||||||||
| 库里潘巴 |
250 | 162,000 | - | - | 162,250 | |||||||||||||||
| 矿产公园 |
115,000 | - | - | - | 115,000 | |||||||||||||||
| Platreef |
411,500 | - | - | - | 411,500 | |||||||||||||||
| 柯拉吉纳特 |
- | 55,000 | - | - | 55,000 | |||||||||||||||
| Kudz Ze Kayah |
43,500 | - | - | - | 43,500 | |||||||||||||||
| 法蒂金 |
25,000 | - | - | - | 25,000 | |||||||||||||||
| 托德山皇室 |
17,000 | - | - | - | 17,000 | |||||||||||||||
| 洛马德拉普拉塔 |
- | - | - | 32,400 | 32,400 | |||||||||||||||
| 支付早期存款矿流利息 |
||||||||||||||||||||
| 哥塔班巴斯 |
- | - | - | 126,000 | 126,000 | |||||||||||||||
| Toroparu |
- | - | - | 138,000 | 138,000 | |||||||||||||||
| 库楚 |
- | - | 29,000 | 29,000 | 58,000 | |||||||||||||||
| 租赁负债 |
898 | 1,211 | 1,338 | 4,769 | 8,216 | |||||||||||||||
| 合同债务总额 |
$ | 890,602 | $ | 1,013,425 | $ | 172,338 | $ | 394,169 | $ | 2,470,534 | ||||||||||
| 1) | 根据管理层估计的预计付款日期。 收到其他信息后，可能会更新日期。 |
| 2) | 如下文更全面地解释，与Salobo III扩建项目相关的扩建付款取决于 吞吐量扩建的时间和规模。 |
| 3) | 该数字包括100万美元的或有交易费用。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [50]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
salobo
Salobo矿 历史上的轧机生产能力为24百万吨/年，目前正逐步提高到36百万吨/年的满负荷生产能力，预计将于2024年第四季度实现。2023年11月21日，公司和淡水河谷联合宣布成功完成Salobo III扩建项目第一阶段的吞吐量测试，Salobo综合体在90天内平均吞吐量超过32百万吨/年。因此，惠顿于2023年12月1日向淡水河谷支付了3.7亿美元， 相当于完成Salobo III扩建项目第一阶段的款项。
扩展付款的剩余余额取决于 完成时间，一旦淡水河谷将实际吞吐量扩展到35百万吨/年以上，持续90天，将触发该余额。如果实际吞吐量在2031年1月1日之前扩大到3500万吨/年以上，惠顿将被要求根据扩建规模和完工时间向淡水河谷支付额外款项。如果吞吐量在2031年1月1日之前扩展到35百万吨/年以上，则支付总额为5200万美元，如果吞吐量在2025年1月1日之前扩展到35百万吨/年以上，则支付总额为1.63亿美元。
此外，如果Salobo煤矿实施高品位采矿计划，Wheaton将被要求在支付扩建款后的10年期间每年支付510万至850万美元，并每年为实现高品位采矿计划支付一笔款项。
马拉松
根据马拉松PMPA的条款，公司承诺支付 额外的预付现金1.51亿美元（2亿加元），这笔款项将在马拉松项目施工期间分四个阶段支付，但须满足各种惯例条件。
康雷奥斯
根据Cangjoys PMPA的条款，截止日期为 2023年5月16日，公司承诺支付额外的前期代价2.71亿美元。其中，1500万美元将在截止日期12个月后支付，400万美元可用于承诺获得 地表权利，其余部分将在矿山建设期间分四个阶段等额支付，但须满足各种惯例条件。
马尔马托
根据Marmato PMPA的条款，公司承诺向 阿里斯矿业支付额外的预付现金1.22亿美元，在Marmato矿的Marmato Lower矿开发部分建设期间支付，但须遵守惯例条件。
圣多明各
根据圣多明各PMPA的条款，该公司是 承诺支付凯普斯通铜公司，（A.Capstone）额外预付现金2.6亿美元，这笔现金将在圣多明各项目施工期间支付，但须符合惯例条件，包括 Capstone获得足够的融资，以支付预期资本支出总额。“”
铜世界综合体
本公司承诺分两期向Hudbay支付总额为2.3亿美元的预付现金款，其中第一笔5000万美元将在 Hudbay公司收到Copper World Complex的许可和其他常规条件后预付，余额1.8亿美元将在Copper World Complex产生的项目成本超过9800万美元和某些其他 常规条件后预付。’根据Copper World Complex PMPA，本公司可选择以现金或交付普通股支付按金。此外，公司将有权获得某些延迟付款，包括 施工在任何重大方面停止，或如果没有在商定的时间表内完成。
库里潘巴
根据库里潘巴PMPA的条款，公司承诺支付额外的预付现金1.623亿美元，其中包括25万美元，将支付 支持库里潘巴项目周围的某些当地社区发展倡议。有关款项将于施工期间分四阶段支付，惟须符合各项惯常条件。
矿山公园
根据矿产园PMPA的条款，该公司承诺在施工期间通过三期2500万美元和最后一期4000万美元的四次付款支付总额为1.15亿美元的预付现金付款。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [51]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
Platreef
根据Platreef PMPA（注29）的条款，在猎户座购买协议于2024年2月27日结束时，本公司向猎户座资源合作伙伴（猎户座资源合作伙伴）支付了总额为4.12亿美元的预付现金付款。“”
柯拉吉纳特
根据Curraghinalt PMPA的条款，该公司承诺在Curraghinalt项目建设期间向Dalladian Gold的子公司支付5500万美元的额外预付现金。
Kudz Ze Kayah
根据Kudz Ze Kayah PMPA（注29）的条款，在 猎户座购买协议于2024年2月27日结束时，本公司向猎户座支付了总额为3900万美元的预付现金，如果KZK项目达到某些 里程碑，则应向猎户座支付额外的500万美元的应急付款。
Fenix
根据FFESTPMPA的条款，该公司 承诺向Rio2 Limited（FFESTRio2 LTD）支付额外的预付现金2500万美元，支付的前提是Rio2 LTD收到FFESTING项目的环境影响评估（FESTEIA），以及某些其他 条件。“”’“”2023年12月20日，Rio2宣布已获得EIA批准，但其他条件仍未解决。
Mt Todd Royalty
根据与Vista的特许权使用费协议的条款，公司承诺额外支付1,700万美元的预付现金，以垫付Mt.托德和 用于一般企业用途。
拉普拉塔宫
根据Loma de La Plata PMPA的条款，该公司承诺支付泛美白银公司，（PAAS）在满足某些条件后，包括PAAS获得所有必要的许可证以继续进行矿山建设，以及公司最终确定PMPA的最终条款后，预付现金总额为3200万美元。“”
科塔班巴斯
根据Cotabambas早期存款协议的条款， 公司承诺向Panoro支付额外的预付现金1.26亿美元。在交付银行可担保的最终可行性研究、环境研究和影响评估以及其他相关文件（统称为Cotabambas可行性文件），并收到许可证并开始施工后，公司可以提前支付剩余存款或选择终止Cotabambas早期存款协议。“”如果本公司选择 终止，本公司将有权在发生某些触发事件时返还预付款减去应付200万美元的部分。
Toroparu
根据Toroparu早期存款协议的条款，公司 承诺向Aris Mining的子公司支付额外的1.38亿美元，分期支付，以部分资金建设矿山。阿里斯矿业公司将提供某些可行性文件。在交付本 可行性文件之前，惠顿可选择（i）不继续执行协议或（ii）不支付前期对价的余额，并将黄金流百分比从10%降低至0.909%，将白银流百分比从50%降低至零 。如果选择（i），惠顿将有权获得预付款减去200万美元的返还。如果惠顿选择选项（ii），Aris Mining可选择终止协议，惠顿将有权获得 已预付存款金额减去200万美元的返还。
库楚
根据Kutcho提前存款协议的条款，本公司承诺向Kutcho支付额外的预付现金5,800万美元，一旦满足某些条件，将分期付款 ，为矿山建设提供部分资金。
加拿大税务局2013年至 2016年纳税年度—国内重新评估––
本公司于2018年、2019年和2022年收到2013至2016纳税年度的重新评估通知，其中 加拿大税务局（CRCRA）正在寻求更改本公司与加拿大矿业资产相关的PMPA的预付款扣除时间，以便根据这些 加拿大PMPA收购的贵金属成本等于交付时支付的现金成本加上预付款的摊销金额，该预付款的摊销金额根据“”’ 生产单位根据估计的 可采储量，以及（如适用）资源和勘探潜力的基准（国内再评估）。“”
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [52]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
总的来说，公司预计国内重新评估将评估大约为200万美元的税款、利息和其他罚款。
管理层相信，公司的立场（如其提交的加拿大所得税申报表中反映的，并与PMPA的条款一致）是正确的，即根据加拿大PMPA收购的贵金属的成本等于存款未偿还时的市场价值，以及此后的现金成本。’本公司已提交异议通知书，并支付了 争议金额的50%，以便对国内重新评估提出质疑。
税收或有事项
由于S公司业务的规模、复杂性和性质，各种法律和税务问题不时悬而未决，包括审计和纠纷。
根据与CRA就2005至2010课税年度转让定价纠纷达成的和解协议(CRA和解协议)，S海外子公司在加拿大以外赚取的收入将不按转让定价规则在加拿大纳税。CRA和解原则适用于2010年后的所有课税年度，前提是事实没有实质性变化或法律或判例没有变化。根据CRA和解协议的条款，CRA不得基于转让定价以外的其他基础发布重估，这可能会导致本公司S外国子公司的部分或全部收入在加拿大纳税。
公司不知道或无法确定CRA对国际和国内交易的任何持续审计将于何时完成，或是否将发布重新评估，或任何此类潜在重新评估的基础、数量或时间，因此，公司无法估计任何持续审计的财务影响（如有）。
有时也可能会对法律提出立法变更或 尚未解决的法律诉讼，这些法律诉讼可能会对本期或前期产生影响，其结果、适用性和影响也不为公司所知或确定。
一般信息
根据其性质，意外事件只会在一个或多个 未来事件发生或未发生时得到解决。或然事项之评估本身涉及对未来事件之结果作出重大判断及估计。如果公司无法顺利解决任何这些问题， 可能会对公司的财务业绩、现金流或经营成果造成重大不利影响。’如果本公司对上述任何事项的未来解决方案的估计发生变化，本公司将 在其综合财务报表中确认该变化的影响，与发生该等变化的时间相关。’
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [53]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 28. | 分段信息 |
运营细分市场
S负责报告的经营部门是S公司业务的组成部分，可获得离散财务信息，并由公司首席执行官S(首席执行官)定期评估，他是公司的首席运营决策者， 为了考核业绩，下表总结如下：
| 截至2023年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 销售额 | 成本 销售额的百分比 |
耗尽 | 继续前进 处置1 |
网络 收益 |
现金流 从… 运营 |
总计 资产 |
|||||||||||||||||||||
| 黄金 |
||||||||||||||||||||||||||||
| salobo 5 |
$ | 399,936 | $ | 85,382 | $ | 71,878 | $ | - | $ | 242,676 | $ | 314,555 | $ | 2,681,419 | ||||||||||||||
| 萨德伯里 2,5 |
37,432 | 7,596 | 20,931 | - | 8,905 | 29,554 | 262,485 | |||||||||||||||||||||
| Constancia |
95,672 | 20,315 | 15,318 | - | 60,039 | 75,357 | 80,265 | |||||||||||||||||||||
| 圣迪马斯 |
82,656 | 26,499 | 11,143 | - | 45,014 | 56,157 | 144,722 | |||||||||||||||||||||
| 斯蒂尔沃特 |
16,842 | 2,989 | 4,383 | - | 9,470 | 13,853 | 211,469 | |||||||||||||||||||||
| 其他 3 |
11,593 | 6,191 | 1,250 | - | 4,152 | 5,137 | 603,689 | |||||||||||||||||||||
| 黄金权益共计 |
$ | 644,131 | $ | 148,972 | $ | 124,903 | $ | - | $ | 370,256 | $ | 494,613 | $ | 3,984,049 | ||||||||||||||
| 银 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 佩尼亚什 5 |
$ | 101,514 | $ | 19,010 | $ | 17,442 | $ | - | $ | 65,062 | $ | 82,504 | $ | 276,232 | ||||||||||||||
| Antamina |
86,855 | 17,203 | 25,838 | - | 43,814 | 69,652 | 519,530 | |||||||||||||||||||||
| Constancia |
50,913 | 13,197 | 13,364 | - | 24,352 | 37,716 | 179,583 | |||||||||||||||||||||
| 其他 4 |
99,312 | 22,886 | 12,347 | 5,027 | 69,106 | 74,272 | 582,113 | |||||||||||||||||||||
| 白银权益总额 |
$ | 338,594 | $ | 72,296 | $ | 68,991 | $ | 5,027 | $ | 202,334 | $ | 264,144 | $ | 1,557,458 | ||||||||||||||
| 钯 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂尔沃特 |
$ | 18,496 | $ | 3,360 | $ | 6,145 | $ | - | $ | 8,991 | $ | 15,135 | $ | 220,667 | ||||||||||||||
| 铂 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 马拉松 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,451 | ||||||||||||||
| 钴 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西伊斯湾’ 5 |
$ | 14,824 | $ | 3,543 | $ | 14,395 | $ | - | $ | (3,114) | $ | 15,071 | $ | 350,816 | ||||||||||||||
| 矿物流权益共计 |
$ | 1,016,045 | $ | 228,171 | $ | 214,434 | $ | 5,027 | $ | 578,467 | $ | 788,963 | $ | 6,122,441 | ||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 一般及行政 |
$ | (38,165) | $ | (36,025) | ||||||||||||||||||||||||
| 股份酬金 |
(22,744) | (16,675) | ||||||||||||||||||||||||||
| 捐助和社区投资 |
(7,261) | (7,039) | ||||||||||||||||||||||||||
| 融资成本 |
(5,510) | (4,230) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
34,271 | 32,007 | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 |
(1,414) | (6,192) | ||||||||||||||||||||||||||
| 总其他 |
$ | (40,823) | $ | (38,154) | $ | 908,744 | ||||||||||||||||||||||
| 综合 |
$ | 537,644 | $ | 750,809 | $ | 7,031,185 | ||||||||||||||||||||||
| 1) | 更多信息见附注13。 |
| 2) | 包括营运Coleman、Copper Cliff、Garson、Creighton及Totten黄金权益以及非营运Stobie及Victor黄金权益。 |
| 3) | 如果黄金权益占公司销售额、毛利率或总资产账面价值的10%以下，且 公司首席执行官未定期评估业绩，则该黄金权益在其他黄金权益项下汇总。’’其他黄金权益包括经营Marmato黄金权益以及 非经营的Minto、Copper World、777、圣多明各、Festival、黑水公司、库里潘巴公司、马拉松公司、Goose公司、Cangrews公司和Curraghinalt公司的黄金权益。2022年6月22日，Hudbay宣布，777的采矿活动已经结束，关闭活动已经开始。2023年5月13日，明托宣布暂停明托矿的运营。 |
| 4) | 如果白银权益占公司销售额、毛利率或总资产账面价值的10%以下 ，且公司首席执行官没有定期评估以评估业绩，则白银权益已在其他白银权益项下进行总结。’’其他白银权益包括运营的Los Filos、 Zinkgruvan、Neves—Corvo、Marmato和Cozamin白银权益以及非运营的Stratoni、Aljustrel、Minto、Pascua Lama、Copper World、777、Navidad、Blackwater、Cuipamba和Mineral Park白银权益。2022年6月22日，Hudbay宣布777的采矿活动已经结束，关闭活动已经开始。2023年5月13日，明托宣布暂停明托矿的运营。2023年9月12日，宣布Aljustrel的锌和铅精矿生产将从2023年9月24日至2025年第二季度停止。 |
| 5) | 由于涉及采矿作业者集中风险： |
| a. | Salobo、Sudbury和Voisey Kills Bay PMPA项下的交易对手义务由母公司 淡水河谷提供担保。’截至2023年12月31日止年度，相对于淡水河谷PMPA的总收入占本公司总收入的45%。’ |
| b. | PeñasPMPA项下的交易对手义务由母公司Newmont Corporation （Newmont Corporation）担保。“”截至2023年12月31日止年度，相对Newmont的总收入占公司总收入的10%。’ |
| c. | Constancia和777 PMPA项下的交易对手义务由母公司Hudbay Minerals Inc （Hudbay Minerals Inc）担保。“”截至2023年12月31日止年度，相对于Hudbay的总收入占本公司总收入的15%。’ |
如果这些矿山经营者中的任何一个无法或不愿履行其与公司协议下的义务，则可能对公司造成 重大不利影响，包括但不限于公司的收入、净收入和经营现金流量’
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [54]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 销售额 | 成本 销售额的百分比 |
耗尽 | 损害赔偿/ 继续前进 处置1 |
网络 收益 (亏损) |
现金流 从… 运营 |
总计 资产 |
|||||||||||||||||||||
| 黄金 |
||||||||||||||||||||||||||||
| salobo 5 |
$ | 296,145 | $ | 68,211 | $ | 54,677 | $ | - | $ | 173,257 | $ | 227,933 | $ | 2,383,262 | ||||||||||||||
| 萨德伯里 2,5 |
39,211 | 8,706 | 23,753 | - | 6,752 | 30,789 | 283,416 | |||||||||||||||||||||
| Constancia |
54,868 | 12,520 | 8,206 | - | 34,142 | 42,348 | 95,583 | |||||||||||||||||||||
| 圣迪马斯 |
75,238 | 26,053 | 10,858 | - | 38,327 | 49,186 | 155,865 | |||||||||||||||||||||
| 斯蒂尔沃特 |
16,583 | 2,983 | 3,933 | - | 9,667 | 13,600 | 215,852 | |||||||||||||||||||||
| 其他 3 |
47,653 | 19,995 | 1,252 | (1,719) | 24,687 | 27,610 | 494,143 | |||||||||||||||||||||
| 黄金权益共计 |
$ | 529,698 | $ | 138,468 | $ | 102,679 | $ | (1,719) | $ | 286,832 | $ | 391,466 | $ | 3,628,121 | ||||||||||||||
| 银 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 佩尼亚什 5 |
$ | 174,635 | $ | 34,657 | $ | 28,344 | $ | - | $ | 111,634 | $ | 139,978 | $ | 293,674 | ||||||||||||||
| Antamina 5 |
107,794 | 21,622 | 34,684 | - | 51,488 | 85,824 | 545,368 | |||||||||||||||||||||
| Constancia |
44,798 | 12,440 | 12,937 | - | 19,421 | 32,358 | 192,947 | |||||||||||||||||||||
| 其他 4,5 |
143,776 | 46,339 | 36,640 | 166,198 | 226,995 | 96,251 | 453,096 | |||||||||||||||||||||
| 白银权益总额 |
$ | 471,003 | $ | 115,058 | $ | 112,605 | $ | 166,198 | $ | 409,538 | $ | 354,411 | $ | 1,485,085 | ||||||||||||||
| 钯 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 斯蒂尔沃特 |
$ | 32,160 | $ | 5,687 | $ | 6,018 | $ | - | $ | 20,455 | $ | 26,472 | $ | 226,812 | ||||||||||||||
| 铂 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 马拉松 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 9,428 | ||||||||||||||
| 钴 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 沃伊西伊斯湾’ |
$ | 32,192 | $ | 8,408 | $ | 10,650 | $ | - | $ | 13,134 | $ | 28,178 | $ | 357,573 | ||||||||||||||
| 矿物流权益共计 |
$ | 1,065,053 | $ | 267,621 | $ | 231,952 | $ | 164,479 | $ | 729,959 | $ | 800,527 | $ | 5,707,019 | ||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 一般及行政 |
$ | (35,831) | $ | (35,073) | ||||||||||||||||||||||||
| 股份酬金 |
(20,060) | (18,411) | ||||||||||||||||||||||||||
| 捐助和社区投资 |
(6,296) | (5,706) | ||||||||||||||||||||||||||
| 融资成本 |
(5,586) | (4,135) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
7,449 | 6,393 | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 |
(509) | (171) | ||||||||||||||||||||||||||
| 总其他 |
$ | (60,833) | $ | (57,103) | $ | 1,052,887 | ||||||||||||||||||||||
| 综合 |
$ | 669,126 | $ | 743,424 | $ | 6,759,906 | ||||||||||||||||||||||
| 1) | 更多信息请参见注释13。 |
| 2) | 包括营运Coleman、Copper Cliff、Garson、Creighton及Totten黄金权益以及非营运Stobie及Victor黄金权益。 |
| 3) | 如果黄金权益占公司销售额、毛利率或总资产账面价值的10%以下，且 公司首席执行官未定期评估业绩，则该黄金权益在其他黄金权益项下汇总。’’其他黄金权益包括经营的Minto和Marmato黄金权益以及非经营的777、Copper World、圣多明各、黑水公司、Festival、Goose、Marathon和Curipamba黄金权益。2022年6月22日，Hudbay宣布777的采矿活动已经结束，关闭活动已经开始。2023年5月13日，明托宣布暂停明托矿的运营。 |
| 4) | 如果白银权益占公司销售额、毛利率或总资产账面价值的10%以下 ，且公司首席执行官没有定期评估以评估业绩，则白银权益已在其他白银权益项下进行总结。’’其他白银权益包括运营中的Los Filos、 Zinkgruvan、Neves—Corvo、Aljustrel、Minto、Cozamin和Marmato白银权益，非运营中的777、Loma de La Plata、Stratoni、Pascua—Lama、Copper World、黑水和库里潘巴白银权益，以及 先前拥有的Yauliacu和基诺山白银权益。Stratoni矿于2021年第四季度进行了维护和保养。2022年6月22日，Hudbay宣布，777的采矿活动已经结束，关闭活动已经开始。2023年5月13日，明托宣布暂停明托矿的运营。2023年9月12日，宣布Aljustrel的锌和铅精矿生产将从2023年9月24日至2025年第二季度停止。2022年9月7日，基诺山PMPA被终止，以换取1.41亿美元的Hecla普通股。2022年12月14日，Yauliyacu PMPA被终止，以换取1.32亿美元的现金支付。 |
| 5) | 由于涉及采矿作业者集中风险： |
| a. | Salobo、Sudbury和Voisey Kills Bay PMPA项下的交易对手义务由母公司 淡水河谷提供担保。’截至2022年12月31日止年度，相对于淡水河谷PMPA的总收入占本公司总收入的35%。’ |
| b. | Antamina PMPA和Yauliyacu PMPA（作为其他白银权益的一部分）项下的交易对手责任由母公司Glencore plc（嘉能可）及其子公司担保。“”截至2022年12月31日止年度，相对于Glencore PMPA的总收入占本公司总收入的14%。’ |
| c. | PeñasPMPA项下的交易对手义务由母公司Newmont Corporation （Newmont Corporation）担保。“”截至2022年12月31日止年度，相对Newmont的总收入占公司总收入的16%。’ |
如果这些矿山经营者中的任何一个无法或不愿履行其与公司协议下的义务，则可能对公司造成 重大不利影响，包括但不限于公司的收入、净收入和经营现金流量’
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [55]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
地理区域
本公司的地理信息（基于矿流权益相关的采矿作业所在地）汇总于下表 ：’
| 2023年12月31日账面金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 销售额 截至的年度 2023年12月31日 |
黄金 利益 |
白银 利益 |
钯 利益 |
白金 利益 |
钴 利益 |
总计 | |||||||||||||||||||||||
| 北美 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 60,163 | 6% | $ | 708,402 | $ | 141,292 | $ | - | $ | 9,451 | $ | 350,816 | $ 1,209,961 | ||||||||||||||||
| 美国 |
35,337 | 3% | 211,470 | 971 | 220,667 | - | - | 433,108 | ||||||||||||||||||||||
| 墨西哥 |
200,146 | 20% | 144,719 | 396,490 | - | - | - | 541,209 | ||||||||||||||||||||||
| 欧洲 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 希腊 |
- | 0% | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 葡萄牙 |
33,375 | 3% | - | 17,516 | - | - | - | 17,516 | ||||||||||||||||||||||
| 瑞典 |
48,177 | 5% | - | 27,017 | - | - | - | 27,017 | ||||||||||||||||||||||
| 英国 |
- | 0% | 20,198 | - | - | - | - | 20,198 | ||||||||||||||||||||||
| 南美洲 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 阿根廷/智利 1 |
- | 0% | - | 253,514 | - | - | - | 253,514 | ||||||||||||||||||||||
| 阿根廷 |
- | 0% | - | 10,889 | - | - | - | 10,889 | ||||||||||||||||||||||
| 智利 |
- | 0% | 56,538 | - | - | - | - | 56,538 | ||||||||||||||||||||||
| 巴西 |
399,936 | 39% | 2,681,419 | - | - | - | - | 2,681,419 | ||||||||||||||||||||||
| 秘鲁 |
233,442 | 23% | 80,265 | 699,107 | - | - | - | 779,372 | ||||||||||||||||||||||
| 厄瓜多尔 |
- | 0% | 39,455 | 3,779 | - | - | - | 43,234 | ||||||||||||||||||||||
| 哥伦比亚 |
5,469 | 1% | 41,583 | 6,883 | - | - | - | 48,466 | ||||||||||||||||||||||
| 综合 |
$ | 1,016,045 | 100% | $ | 3,984,049 | $ | 1,557,458 | $ | 220,667 | $ | 9,451 | $ | 350,816 | $ 6,122,441 | ||||||||||||||||
| 1) | 包括跨越阿根廷和智利边界的Pascua—Lama项目。 |
| 账面金额为 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (in千） | 销售额 截至的年度 2022年12月31日 |
黄金 利益 |
白银 利益 |
钯 利益 |
白金 利益 |
钴 利益 |
总计 | |||||||||||||||||||||||
| 北美 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 124,710 | 12% | $ | 668,011 | $ | 450 | $ | - | $ | 9,428 | $ | 357,573 | $ 1,035,462 | ||||||||||||||||
| 美国 |
48,743 | 5% | 215,852 | 566 | 226,812 | - | - | 443,230 | ||||||||||||||||||||||
| 墨西哥 |
266,367 | 25% | 155,863 | 423,103 | - | - | - | 578,966 | ||||||||||||||||||||||
| 欧洲 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 希腊 |
3,291 | 0% | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 葡萄牙 |
25,728 | 2% | - | 18,366 | - | - | - | 18,366 | ||||||||||||||||||||||
| 瑞典 |
41,613 | 4% | - | 29,108 | - | - | - | 29,108 | ||||||||||||||||||||||
| 南美洲 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 阿根廷/智利 1 |
- | 0% | - | 253,514 | - | - | - | 253,514 | ||||||||||||||||||||||
| 阿根廷 |
- | 0% | - | 10,889 | - | - | - | 10,889 | ||||||||||||||||||||||
| 智利 |
- | 0% | 56,536 | - | - | - | - | 56,536 | ||||||||||||||||||||||
| 巴西 |
296,145 | 28% | 2,383,263 | - | - | - | - | 2,383,263 | ||||||||||||||||||||||
| 秘鲁 |
253,441 | 24% | 95,584 | 738,310 | - | - | - | 833,894 | ||||||||||||||||||||||
| 厄瓜多尔 |
- | 0% | 10,181 | 3,671 | - | - | - | 13,852 | ||||||||||||||||||||||
| 哥伦比亚 |
5,015 | 0% | 42,831 | 7,108 | - | - | - | 49,939 | ||||||||||||||||||||||
| 综合 |
$ | 1,065,053 | 100% | $ | 3,628,121 | $ | 1,485,085 | $ | 226,812 | $ | 9,428 | $ | 357,573 | $ 5,707,019 | ||||||||||||||||
| 1) | 包括跨越阿根廷和智利边界的Pascua—Lama项目。 |
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [56]
合并财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度(美元)
| 29. | 后续事件 |
宣布派发股息
公司修改了 其股息政策，将季度股息固定为每股普通股0.155美元。未来股息的宣派、时间、金额及派付仍由董事会酌情决定。
2024年3月14日，董事会宣布了每股普通股0.155美元的股息，该股息将于2024年4月3日支付给登记在册的股东，预计将于2024年4月15日左右分配。本公司已实施股息再投资计划，根据该计划，股东可根据股息再投资计划所界定的平均市价，选择将股息直接投资于额外的惠顿普通股。
完成对现有Platreef & Kudz Ze Kayah PMPA的收购
2023年11月15日，公司宣布已与Orion Resources Partners（Orion Resources Partners）建议的若干实体签订最终协议，以收购艾芬豪矿业公司Platreef项目（该项目为该项目）和BMC Minerals Kudz Ze Kayah项目（该项目为该项目为该项目）的现有溪流。“”’“”’“”2024年2月27日，该公司向Orion支付了4.5亿美元，这是收购Platreef Gold PMPA、Platreef Palladium和Platinum PMPA以及KZK PMPA的截止日期。如果KZK项目 达到某些里程碑，则需向Orion支付额外的500万美元应急款项。
Platreef项目位于南非约翰内斯堡。根据Platreef Gold PMPA，公司有权购买62.5%的应付黄金 ，直至向公司交付总计218，750盎司的黄金，届时公司将有权购买50%的应付黄金产量，直至交付总计428，300盎司的黄金。 一旦达到门槛，公司将有权购买3.125%的应付黄金产量，如果满足某些条件。根据Platreef Gold PMPA，公司将为交付的黄金盎司支付相当于每盎司100美元的持续付款，直至交付的黄金总量达到428，300盎司，此后将增加至黄金现货价格的80%。
根据Platreef 钯和铂PMPA（Platreef PMP PMPA），本公司有权购买应付钯和铂产量的5.25%，直至收到总计350，000盎司的钯和铂合并。“”一旦 达到阈值，流将减少到应付钯和铂产量的3.0%，直到交付485，115盎司，此时，流将减少到应付钯和铂产量的0.1%，如果满足某些条件。根据Platreef CGM PMPA，公司将为交付的钯和铂盎司持续支付相当于各自现货价格的30%，直到收到485，115盎司合并后 ，此后将增加到钯和铂现货价格的80%。
Kudz Ze Kayah溪流位于加拿大育空地区。根据Kudz Ze Kayah PMPA（KZK PMPA），该公司有权根据交付的时间从6.875%到7.375%的阶段性百分比购买所生产的黄金和所生产的白银，直到330，000盎司黄金和4330万 盎司白银被生产和交付，在5.625%到6.125%的范围内，“生产和交付了800盎司黄金和796万盎司白银，进一步减少到5.000%到5.500%的范围，直到另外生产和交付了270，200盎司黄金和3534万盎司白银”（总共66万盎司黄金和8660万盎司白银），其后则在6.25%至6.75%之间。根据KZK PMPA，公司将 为交付的黄金和白银盎司持续支付相当于现货黄金和白银价格的20%。根据KZK PMPA，BMC Minerals拥有回购权，在2026年6月22日之后的30天内以3600万美元的价格回购50%的流。
收购Delamar Royalty
2024年2月20日，本公司以975万美元的价格从Integra Resources Corporation购买了位于美国爱达荷州的DeLamar和Florida山区项目的1.5%净冶炼厂回报特许权使用费权益，将分两期支付 。第一期487.5万美元已于2024年3月7日收盘时支付。第二期预计将在第一期后四个月支付。
惠顿贵金属2023年度报告 —财务报表 [57]
公司
信息
| 加拿大总部办事处– 惠顿 贵金属公司 3500套房 西黑斯廷斯街1021号 温哥华，BC V6E 0C3 加拿大 T: 1 604 684 9648 F: 1 604 684 3123
开曼群岛办事处 惠顿贵金属国际有限公司 94 Solaris Avenue 300套房 卡马纳湾 P.O. Box 1791 GT，Grand Cayman 开曼群岛KY1—1109
证券交易所上市 多伦多证券交易所： WPM 纽约证券交易所：WPM 伦敦证券交易所：WPM
董事 GEORGE BACK，椅子 杰米·多诺万 彼得·吉林 Chantal Gosselin 珍妮·赫恩 格伦·艾夫斯 查尔斯·珍妮 玛丽莲·肖伯纳 兰迪·斯莫尔伍德
高级船员 兰迪·斯莫尔伍德 总裁&首席执行官
库尔特·贝尔纳迪 高级副总裁， 法律和公司秘书
加里·布朗 高级副总裁 首席财务官(&C)
海瑟姆·霍达利 高级副总裁， 企业发展 |
转移剂 多伦多证券交易所信托公司 1600 1066 West 黑斯廷斯街– 温哥华，BC V6E 3X1
加拿大和美国的免费电话： 1 800 387 0825
加拿大和美国以外： 1 416 682 3860
电子邮件：share holderquiries@tmx.com
审计师 德勤律师事务所 加拿大温哥华
投资者关系
艾玛·默里 投资者关系部总裁副经理 电话：1604 684 9648 电话：1844 288 9878 E：www.example.com |
| 惠顿 | 贵金属是惠顿贵金属公司在加拿大、美国和某些其他 司法管辖区的商标。 |
