10-Q
假的Q20001171155--06-302024http://fasb.org/us-gaap/2023#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember0001171155US-GAAP：运营部门成员RLGT：美国和其他国家成员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-12-310001171155RLGT：增值服务会员RLGT: 企业和清算会员2023-10-012023-12-310001171155RLGT：基于绩效的限制性股票单位会员2023-12-310001171155RLGT: Radiant GlobalLogistics INC 成员RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成员2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：家长会员2023-09-300001171155US-GAAP：利率互换成员2020-03-2000011711552022-07-012022-09-300001171155US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-3000011711552023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300001171155US-GAAP：商标和商标名称会员2023-12-310001171155US-GAAP：TransferredateDaTimeRLGT: 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运输服务会员2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310001171155US-GAAP：测量输入 bitda 多成员US-GAAP：公允价值输入三级会员RLGT: DaleRay公司会员SRT: 最低成员2023-12-310001171155US-GAAP：测量输入 bitda 多成员US-GAAP：公允价值输入三级会员RLGT：明尼苏达州CascadeEnterprises会员SRT: 最低成员2023-12-310001171155US-GAAP：公允价值输入三级会员RLGT：明尼苏达州CascadeEnterprises会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310001171155RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成员RLGT：Radiant Capital PartnersLLC成员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-12-310001171155美国通用会计准则：普通股成员2022-10-012022-12-310001171155RLGT: 运输服务会员2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员RLGT：美国和其他国家成员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001171155US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300001171155RLGT: 企业和清算会员2023-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：已转移的加班会员国家：加利福尼亚州2022-10-012022-12-3100011711552023-06-300001171155US-GAAP：循环信贷机制成员RLGT：美国银行和BMO资本市场公司成员RLGT：一个月的隔夜融资利率会员2023-12-310001171155US-GAAP：家长会员2023-06-300001171155US-GAAP：已转移的加班会员RLGT: 企业和清算会员2023-07-012023-12-310001171155SRT: 最大成员美国通用会计准则：办公设备会员2023-12-310001171155US-GAAP：美国国债普通股会员2022-09-300001171155US-GAAP：美国国债普通股会员2022-07-012022-09-300001171155US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：基准利率成员RLGT：美国银行和BMO资本市场公司成员SRT: 最低成员2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员国家：加利福尼亚州US-GAAP：TransferredateDaTime2022-10-012022-12-310001171155RLGT：经营租赁尚未开始会员2023-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员RLGT：增值服务会员国家：加利福尼亚州2023-07-012023-12-3100011711552022-09-300001171155RLGT: 运输服务会员2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员RLGT：增值服务会员国家：加利福尼亚州2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：许可证会员2023-12-310001171155US-GAAP：家具和固定装置成员2023-12-310001171155US-GAAP：循环信贷机制成员RLGT: TranchetwoMemberRLGT：美国银行和BMO资本市场公司成员2022-08-050001171155RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-3000011711552023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员国家：加利福尼亚州US-GAAP：已转移的加班会员2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：额外实收资本会员2023-10-012023-12-310001171155美国通用会计准则：车辆会员SRT: 最低成员2023-12-310001171155美国通用会计准则：车辆会员2023-06-300001171155US-GAAP：运营部门成员国家：加利福尼亚州2022-07-012022-12-310001171155RLGT：Radiant Capital PartnersLLC成员2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：家具和固定装置成员2023-06-300001171155US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员RLGT：综合私人债务基金IVLP成员2023-12-310001171155RLGT: 运输服务会员2023-07-012023-12-310001171155RLGT: 运输服务会员RLGT: 企业和清算会员2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员RLGT：美国和其他国家成员RLGT: 运输服务会员2023-07-012023-12-310001171155美国通用会计准则：办公设备会员2023-12-310001171155美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001171155US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001171155美国通用会计准则：办公设备会员2023-06-300001171155US-GAAP：商标和商标名称会员2023-07-012023-12-310001171155RLGT: 企业和清算会员2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：美国国债普通股会员2023-07-012023-09-300001171155US-GAAP：运营部门成员RLGT：增值服务会员RLGT：美国和其他国家成员2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：循环信贷机制成员RLGT：美国银行和BMO资本市场公司成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率SRT: 最低成员2023-07-012023-12-3100011711552022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310001171155US-GAAP：非控股权益成员2023-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员国家：加利福尼亚州2022-12-310001171155US-GAAP：非竞争协议成员2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：家长会员2022-09-300001171155US-GAAP：公允价值输入三级会员RLGT：临时考虑成员2023-12-310001171155RLGT：存款和其他资产会员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001171155美国通用会计准则：普通股成员2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：公允价值计量常任成员RLGT：临时考虑成员2023-06-300001171155US-GAAP：许可证会员2022-07-012023-06-300001171155US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员国家：加利福尼亚州RLGT: 运输服务会员2023-10-012023-12-310001171155RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成员RLGT：Radiant Capital PartnersLLC成员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员SRT: 首席执行官成员2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：发达技术权利会员2023-07-012023-12-310001171155RLGT: 计算机软件会员2023-12-310001171155US-GAAP：公允价值输入三级会员RLGT：临时考虑成员2023-07-012023-12-310001171155RLGT：明尼苏达州CascadeEnterprises会员2023-12-310001171155US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001171155US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001171155US-GAAP：运营部门成员RLGT：美国和其他国家成员RLGT: 运输服务会员2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：家长会员2022-07-012022-09-300001171155US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001171155US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-12-310001171155RLGT: RadiantLogisticsPartnersLLC 成员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-10-012023-12-310001171155RLGT: 运输服务会员RLGT: 企业和清算会员2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：美国国债普通股会员2022-10-012022-12-3100011711552023-09-300001171155US-GAAP：非竞争协议成员2023-06-300001171155RLGT: 运输服务会员RLGT: 企业和清算会员2023-07-012023-12-310001171155美国通用会计准则：车辆会员2023-12-310001171155US-GAAP：TransferredateDaTime2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310001171155US-GAAP：员工股权会员2023-12-310001171155US-GAAP：已转移的加班会员RLGT: 企业和清算会员2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：计算机设备成员2023-12-310001171155US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-06-300001171155US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 最大成员RLGT：美国银行和BMO资本市场公司成员2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：家长会员2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：非控股权益成员2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300001171155US-GAAP：非控股权益成员2023-07-012023-09-300001171155US-GAAP：家长会员2022-06-300001171155US-GAAP：美国国债普通股会员2023-10-012023-12-310001171155US-GAAP：TransferredateDaTimeRLGT: 企业和清算会员2022-07-012022-12-310001171155US-GAAP：非控股权益成员2023-09-300001171155US-GAAP：留存收益会员2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员国家：加利福尼亚州2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最大成员RLGT：美国银行和BMO资本市场公司成员RLGT：隔夜融资利率每日浮动利率会员2023-07-012023-12-310001171155US-GAAP：已转移的加班会员2023-10-012023-12-310001171155美国通用会计准则：普通股成员2022-07-012022-12-310001171155SRT: 最大成员US-GAAP：客户相关无形资产会员2023-12-310001171155美国通用会计准则：普通股成员2022-02-280001171155US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-300001171155RLGT: 企业和清算会员2022-12-310001171155US-GAAP：计算机设备成员SRT: 最大成员2023-12-310001171155US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300001171155SRT: 最大成员美国通用会计准则：车辆会员2023-12-310001171155US-GAAP：运营部门成员国家：加利福尼亚州2023-12-310001171155美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300001171155RLGT: 计算机软件会员SRT: 最低成员2023-12-310001171155US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001171155US-GAAP：已转移的加班会员2022-10-012022-12-310001171155US-GAAP：TransferredateDaTime2023-10-012023-12-31RLGT: 分段xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票RLGT: 办公室iso421:cadRLGT: 位置iso421:USDRLGT: 单位
目录

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 十二月三十一日 2023

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内 到

委员会档案编号： 001-35392

 

辐射物流有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

特拉华

 

04-3625550

（州或其他司法管辖区）

公司或组织的）

 

（美国国税局雇主

证件号）

海卫二塔

南伦顿村广场 700 号，七楼

伦顿, 华盛顿 98057

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

 

(425) 462-1094

（注册人的电话号码，包括区号）

 

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

 

交易品种

 

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.001美元

 

RLGT

 

纽约证券交易所美国分所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☐ 没有 ☒

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☐

加速过滤器

☒

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☒

新兴成长型公司

☐

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

有 46,923,036截至2024年2月2日，注册人普通股的已发行股份。

 

 

目录

辐射物流有限公司

的桌子 内容

第一部分财务信息

 

 

 

 

 

第 1 项。

财务报表（未经审计）

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的简明合并资产负债表

3

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的简明综合综合收益表

4

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的简明综合权益变动表

5

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的简明合并现金流量表

7

 

 

 

 

 

简明合并财务报表附注

8

 

 

 

 

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

26

 

 

 

 

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

36

 

 

 

 

 

第 4 项。

控制和程序

36

 

 

 

第二部分。其他信息

 

 

 

 

 

第 1 项。

法律诉讼

37

 

 

 

 

 

第 1A 项。

风险因素

37

 

 

 

 

 

第 2 项。

 

未注册出售股权证券和所得款项的使用

 

37

 

 

 

 

 

第 5 项。

 

其他信息

 

38

 

 

 

 

 

第 6 项。

展品

39

 

 

 

 

 

签名

 

40

 

2

目录

辐射日志ISTICS, INC.

浓缩的 C合并资产负债表

 

 

十二月三十一日

 

 

6月30日

 

（以千计，股票和每股数据除外）

 

2023

 

 

2023

 

 

 

（未经审计）

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

32,883

 

 

$

32,456

 

减去美元备抵后的应收账款3,597和 $2,776，分别地

 

 

106,297

 

 

 

126,725

 

合同资产

 

 

7,227

 

 

 

6,180

 

应收所得税

 

 

2,139

 

 

 

—

 

预付费用和其他流动资产

 

 

12,799

 

 

 

15,211

 

流动资产总额

 

 

161,345

 

 

 

180,572

 

 

 

 

 

 

 

 

财产、技术和设备，净额

 

 

26,327

 

 

 

25,389

 

 

 

 

 

 

 

 

善意

 

 

89,251

 

 

 

89,203

 

无形资产，净额

 

 

31,746

 

 

 

36,641

 

经营租赁使用权资产

 

 

50,042

 

 

 

56,773

 

存款和其他资产

 

 

4,333

 

 

 

5,163

 

其他长期资产总额

 

 

175,372

 

 

 

187,780

 

总资产

 

$

363,044

 

 

$

393,741

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

71,213

 

 

$

84,561

 

应付运营伙伴佣金

 

 

14,476

 

 

 

18,360

 

应计费用

 

 

8,625

 

 

 

8,739

 

应缴所得税

 

 

—

 

 

 

369

 

应付票据的当前部分

 

 

1,826

 

 

 

4,107

 

经营租赁负债的流动部分

 

 

10,535

 

 

 

11,273

 

融资租赁负债的流动部分

 

 

583

 

 

 

620

 

或有对价的当前部分

 

 

—

 

 

 

3,886

 

其他流动负债

 

 

300

 

 

 

258

 

流动负债总额

 

 

107,558

 

 

 

132,173

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁负债，扣除流动部分

 

 

46,119

 

 

 

52,120

 

融资租赁负债，扣除流动部分

 

 

704

 

 

 

1,121

 

或有对价，减去当期部分

 

 

90

 

 

 

287

 

递延所得税负债

 

 

1,456

 

 

 

2,944

 

长期负债总额

 

 

48,369

 

 

 

56,472

 

负债总额

 

 

155,927

 

 

 

188,645

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有开支（注15）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股权：

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.001面值， 100,000,000授权股份； 51,762,706和 51,603,386
已发行的股票，以及 46,921,448和 47,294,529分别为已发行股份

 

 

33

 

 

 

33

 

额外的实收资本

 

 

109,728

 

 

 

108,516

 

库存股，按成本计算， 4,841,258和 4,308,857分别为股份

 

 

(30,148

)

 

 

(27,067

)

留存收益

 

 

129,200

 

 

 

125,593

 

累计其他综合亏损

 

 

(1,936

)

 

 

(2,205

)

Radiant Logistics, Inc. 股东权益

 

 

206,877

 

 

 

204,870

 

非控股权益

 

 

240

 

 

 

226

 

权益总额

 

 

207,117

 

 

 

205,096

 

负债和权益总额

 

$

363,044

 

 

$

393,741

 

 

 

 

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

3

目录

辐射物流有限公司

浓缩的 C合并的综合收益表

（未经审计）

 

截至12月31日的三个月

 

 

截至12月31日的六个月

 

（以千计，股票和每股数据除外）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

$

201,082

 

 

$

278,119

 

 

$

411,880

 

 

$

609,090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输和其他服务的成本

 

139,085

 

 

 

204,091

 

 

 

289,057

 

 

 

458,582

 

运营合作伙伴佣金

 

25,818

 

 

 

30,512

 

 

 

49,601

 

 

 

60,617

 

人事成本

 

19,760

 

 

 

20,641

 

 

 

39,387

 

 

 

40,412

 

销售、一般和管理费用

 

10,595

 

 

 

8,667

 

 

 

20,069

 

 

 

17,437

 

折旧和摊销

 

4,364

 

 

 

6,914

 

 

 

8,890

 

 

 

13,693

 

或有对价公允价值的变化

 

(204

)

 

 

150

 

 

 

(450

)

 

 

310

 

运营费用总额

 

199,418

 

 

 

270,975

 

 

 

406,554

 

 

 

591,051

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营收入

 

1,664

 

 

 

7,144

 

 

 

5,326

 

 

 

18,039

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

621

 

 

 

59

 

 

 

1,207

 

 

 

98

 

利息支出

 

(291

)

 

 

(742

)

 

 

(593

)

 

 

(1,563

)

外币交易收益（亏损）

 

(79

)

 

 

4

 

 

 

15

 

 

 

471

 

利率互换合约公允价值的变化

 

(531

)

 

 

(104

)

 

 

(733

)

 

 

587

 

其他

 

135

 

 

 

24

 

 

 

162

 

 

 

29

 

其他收入总额（支出）

 

(145

)

 

 

(759

)

 

 

58

 

 

 

(378

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入

 

1,519

 

 

 

6,385

 

 

 

5,384

 

 

 

17,661

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

(404

)

 

 

(1,460

)

 

 

(1,418

)

 

 

(4,224

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

1,115

 

 

 

4,925

 

 

 

3,966

 

 

 

13,437

 

减去：归属于非控股权益的净收益

 

(130

)

 

 

(89

)

 

 

(359

)

 

 

(168

)

归属于瑞迪安物流公司的净收益

$

985

 

 

$

4,836

 

 

$

3,607

 

 

$

13,269

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算收益（亏损）

 

1,397

 

 

 

901

 

 

 

269

 

 

 

(2,577

)

综合收入

$

2,512

 

 

$

5,826

 

 

$

4,235

 

 

$

10,860

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.02

 

 

$

0.10

 

 

$

0.08

 

 

$

0.27

 

稀释

$

0.02

 

 

$

0.10

 

 

$

0.07

 

 

$

0.27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

46,990,818

 

 

 

48,243,204

 

 

 

47,144,388

 

 

 

48,494,260

 

稀释

 

48,907,452

 

 

 

49,427,420

 

 

 

48,991,819

 

 

 

49,865,216

 

 

 

 

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

4

目录

辐射物流有限公司

浓缩的 C合并权益变动表

截至2023年12月31日的三个月和六个月

（未经审计）

 

 

辐射物流有限公司股东权益

 

 

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

财政部

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

总辐射
物流，
公司
股东

 

 

非-
控制

 

 

总计

 

（以千计，股票和每股数据除外）

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

股票

 

 

收益

 

 

损失

 

 

公平

 

 

利息

 

 

公平

 

截至2023年6月30日的余额

 

47,294,529

 

 

$

33

 

 

$

108,516

 

 

$

(27,067

)

 

$

125,593

 

 

$

(2,205

)

 

$

204,870

 

 

$

226

 

 

$

205,096

 

回购普通股

 

(35,349

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(230

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(230

)

 

 

—

 

 

 

(230

)

归属后发行普通股
限制性股票单位，扣除预扣的税款
并已付款

 

127,868

 

 

 

—

 

 

 

(331

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(331

)

 

 

—

 

 

 

(331

)

行使股票时发行普通股
期权，扣除预扣和缴纳的税款

 

1,933

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

881

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

881

 

 

 

—

 

 

 

881

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,622

 

 

 

—

 

 

 

2,622

 

 

 

229

 

 

 

2,851

 

其他综合损失

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,128

)

 

 

(1,128

)

 

 

—

 

 

 

(1,128

)

截至2023年9月30日的余额

 

47,388,981

 

 

$

33

 

 

$

109,066

 

 

$

(27,297

)

 

$

128,215

 

 

$

(3,333

)

 

$

206,684

 

 

$

455

 

 

$

207,139

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

回购普通股

 

(497,052

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,851

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,851

)

 

 

—

 

 

 

(2,851

)

归属后发行普通股
限制性股票单位，扣除预扣的税款
并已付款

 

27,980

 

 

 

—

 

 

 

(32

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(32

)

 

 

—

 

 

 

(32

)

行使股票时发行普通股
期权，扣除预扣和缴纳的税款

 

1,539

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

向非控股权益分配

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(345

)

 

 

(345

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

694

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

694

 

 

 

—

 

 

 

694

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

985

 

 

 

—

 

 

 

985

 

 

 

130

 

 

 

1,115

 

其他综合收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,397

 

 

 

1,397

 

 

 

—

 

 

 

1,397

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

 

46,921,448

 

 

$

33

 

 

$

109,728

 

 

$

(30,148

)

 

$

129,200

 

 

$

(1,936

)

 

$

206,877

 

 

$

240

 

 

$

207,117

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

5

目录

辐射物流有限公司

简明合并权益变动表（续）

截至2022年12月31日的三个月和六个月

（未经审计）

 

 

辐射物流有限公司股东权益

 

 

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

财政部

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

总辐射
物流，
公司
股东

 

 

非-
控制

 

 

总计

 

（以千计，股票和每股数据除外）

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

股票

 

 

收益

 

 

损失

 

 

公平

 

 

利息

 

 

公平

 

重报截至2022年6月30日的余额

 

48,740,935

 

 

$

33

 

 

$

106,146

 

 

$

(16,004

)

 

$

104,998

 

 

$

(796

)

 

$

194,377

 

 

$

180

 

 

$

194,557

 

回购普通股

 

(219,517

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,340

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,340

)

 

 

—

 

 

 

(1,340

)

归属后发行普通股
限制性股票单位，扣除预扣的税款
并已付款

 

152,881

 

 

 

—

 

 

 

(442

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(442

)

 

 

—

 

 

 

(442

)

行使股票时发行普通股
期权，扣除预扣和缴纳的税款

 

411

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

1

 

向非控股权益分配

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(75

)

 

 

(75

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

609

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

609

 

 

 

—

 

 

 

609

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,433

 

 

 

—

 

 

 

8,433

 

 

 

79

 

 

 

8,512

 

其他综合损失

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,478

)

 

 

(3,478

)

 

 

—

 

 

 

(3,478

)

截至2022年9月30日的余额

 

48,674,710

 

 

$

33

 

 

$

106,314

 

 

$

(17,344

)

 

$

113,431

 

 

$

(4,274

)

 

$

198,160

 

 

$

184

 

 

$

198,344

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

回购普通股

 

(620,347

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,660

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,660

)

 

 

—

 

 

 

(3,660

)

归属后发行普通股
限制性股票单位，扣除预扣的税款
并已付款

 

24,606

 

 

 

—

 

 

 

(15

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15

)

 

 

—

 

 

 

(15

)

行使股票时发行普通股
期权，扣除预扣和缴纳的税款

 

100,863

 

 

 

—

 

 

 

192

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

192

 

 

 

—

 

 

 

192

 

向非控股权益分配

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(75

)

 

 

(75

)

基于股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

679

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

679

 

 

 

—

 

 

 

679

 

净收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,836

 

 

 

—

 

 

 

4,836

 

 

 

89

 

 

 

4,925

 

其他综合收入

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

901

 

 

 

901

 

 

 

—

 

 

 

901

 

截至2022年12月31日的余额

 

48,179,832

 

 

$

33

 

 

$

107,170

 

 

$

(21,004

)

 

$

118,267

 

 

$

(3,373

)

 

$

201,093

 

 

$

198

 

 

$

201,291

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分

6

目录

辐射物流有限公司

浓缩的 C合并的现金流量表

（未经审计）

 

 

 

截至12月31日的六个月

 

（以千计）

 

2023

 

 

2022

 

经营活动：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

3,966

 

 

$

13,437

 

调整以将净收入与经营活动提供的净现金进行对账

 

 

 

 

 

 

基于股份的薪酬

 

 

1,575

 

 

 

1,288

 

无形资产的摊销

 

 

5,197

 

 

 

10,009

 

财产、技术和设备的折旧和摊销

 

 

3,693

 

 

 

3,684

 

递延所得税优惠

 

 

(1,489

)

 

 

(1,666

)

债务发行成本的摊销

 

 

255

 

 

 

250

 

或有对价公允价值的变化

 

 

(450

)

 

 

310

 

利率互换合约公允价值的变化

 

 

733

 

 

 

(587

)

其他

 

 

916

 

 

 

(391

)

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

19,578

 

 

 

62,080

 

合同资产

 

 

(1,047

)

 

 

12,948

 

所得税

 

 

(2,473

)

 

 

(2,034

)

预付费用、存款和其他资产

 

 

2,462

 

 

 

1,002

 

经营租赁使用权资产

 

 

5,866

 

 

 

5,186

 

应付账款

 

 

(13,396

)

 

 

(31,041

)

应付运营伙伴佣金

 

 

(3,903

)

 

 

1,567

 

应计费用和其他负债

 

 

(79

)

 

 

(2,387

)

经营租赁负债

 

 

(5,843

)

 

 

(4,135

)

或有对价的支付

 

 

(3,473

)

 

 

(2,500

)

经营活动提供的净现金

 

 

12,088

 

 

 

67,020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动：

 

 

 

 

 

 

收购企业的付款

 

 

(100

)

 

 

(3,250

)

购买财产、技术和设备

 

 

(5,019

)

 

 

(3,442

)

出售财产、技术和设备的收益

 

 

202

 

 

 

31

 

用于投资活动的净现金

 

 

(4,917

)

 

 

(6,661

)

 

 

 

 

 

 

 

融资活动：

 

 

 

 

 

 

循环信贷额度的收益

 

 

—

 

 

 

67,500

 

循环信贷额度的还款

 

 

—

 

 

 

(82,500

)

债务发行成本的支付

 

 

(119

)

 

 

(820

)

偿还应付票据和融资租赁负债

 

 

(2,618

)

 

 

(2,478

)

回购普通股

 

 

(3,081

)

 

 

(5,000

)

支付或有对价

 

 

(250

)

 

 

—

 

对非控股权益的分配

 

 

(345

)

 

 

(150

)

行使股票期权的收益

 

 

4

 

 

 

193

 

支付与限制性股票单位和股票期权相关的员工预扣税

 

 

(367

)

 

 

(457

)

用于融资活动的净现金

 

 

(6,776

)

 

 

(23,712

)

 

 

 

 

 

 

 

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

 

32

 

 

 

899

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、现金等价物和限制性现金的净增加

 

 

427

 

 

 

37,546

 

现金、现金等价物和限制性现金，期初

 

 

33,062

 

 

 

25,067

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、现金等价物和限制性现金，期末

 

$

33,489

 

 

$

62,613

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、现金等价物和限制性现金的对账：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

32,883

 

 

$

62,020

 

限制性现金

 

 

606

 

 

 

593

 

现金、现金等价物和限制性现金总额

 

$

33,489

 

 

$

62,613

 

 

 

 

 

 

 

 

现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

 

缴纳的所得税

 

$

5,380

 

 

$

8,388

 

已付利息

 

$

267

 

 

$

1,157

 

 

 

 

 

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

7

目录

辐射物流有限公司

N简明合并财务报表附注

（未经审计）

（千美元，股票和每股数据除外）

注1 — 公司和列报依据

该公司

Radiant Logistics, Inc. 及其合并子公司（“公司”）作为第三方物流公司运营，主要在美国和加拿大提供技术驱动的全球运输和增值物流解决方案。该公司为多个行业和地区的庞大而多元化的客户群提供服务，这得到了遍布北美的广泛运营地点网络以及位于全球其他主要市场的综合国际服务合作伙伴网络的支持。该公司通过多品牌网络提供这些服务，其中包括超过 100运营地点。这些运营地点中包括许多独立代理人，他们也被称为 “战略运营合作伙伴”，它们完全代表公司运营，大约 25公司拥有的办公室。作为第三方物流公司，该公司可以访问由资产为基础的运输公司组成的庞大承运人网络，包括其承运人网络中的汽车承运人、铁路、航空公司和海运公司。

通过其遍布北美的运营地点，该公司提供国内、国际空运和海运代理服务和货运经纪服务，包括卡车服务、零担运输服务和多式联运服务，即通过卡车和铁路的组合在拖车或集装箱中运输货物。该公司的主要运输服务包括代表客户安排材料、产品、设备和其他货物的运输，这些物品通常大于联邦快递、敦豪和UPS等主要是小包裹的综合承运商处理的货物，包括利用先进的信息技术系统安排和监控物资流活动的各个方面。该公司还提供其他增值物流服务，包括物料管理和配送服务（统称为 “物料管理和配送” 或 “MM&D” 服务）以及海关经纪（“CHB”）服务，以补充其核心运输服务。

演示基础

此处包含的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，未经审计。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。公司管理层认为，这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。这些简明合并财务报表应与公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。

本10-Q表季度报告中包含的中期信息反映了所有调整，包括正常的经常性调整，公司管理层认为，这些调整是公允陈述相应中期业绩所必需的。过渡期的经营业绩不一定表示整年的预期业绩。

附注2 — 重要会计政策摘要

a) 整合原则

简明合并财务报表包括Radiant Logistics, Inc.及其全资子公司以及可变权益实体Radiant Logistics Partners, LLC（“RLP”）的账目，后者是 60％由公司首席执行官旗下的实体Radiant Capital Partners, LLC（“RCP”，见附注11）拥有。所有重要的公司间余额和交易均已清除。

简明合并资产负债表中的非控股权益代表RCP在RLP中的相应股权份额。非全资合并子公司或可变权益实体的净收益（亏损）按其所有权百分比分配给公司和非控股权益持有人。

b) 估算值的使用

根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制简明合并财务报表和相关披露要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。由于估算中固有的不确定性，未来时期报告的实际结果可能基于可能与这些估计数不同的金额.

8

目录

c) 现金和现金等价物

该公司在银行存款账户中保留的现金有时可能超过联邦保险限额。公司在此类账户中没有遭受任何损失。现金等价物包括初始到期日为三个月或更短的高流动性投资。

d)限制性现金

限制性现金代表 五个月贷款人持有的公司优先担保贷款的利息支付额，必须予以预留。美元限制性现金606包含在 预付费用和其他流动资产在截至的简明合并资产负债表中 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。公司合并了非限制性现金和限制性现金，以在简明的合并现金流量表中列报。

e) 应收账款

应收账款，包括已开单和未开单的金额，在列报时减去了信贷损失备抵额，代表预计收取的净金额。公司根据拖欠水平（即账龄分析）在集体（池）基础上衡量预期的信用损失，并在存在相似风险特征时对每个池采用预期亏损百分比率。公司根据其历史注销经验，通过计算每个资金池的预期亏损百分比来确定信贷损失备抵额，并酌情进行调整以反映当前状况和对未来经济状况的估计。当特定客户被确定不再具有与其当前资金池相同的风险状况时，他们将被从池中移除并单独进行评估。已送达但未开票的货件金额为 $17,737和 $22,515分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。

通过合同安排，公司记录来自以不同公司品牌运营的独立战略运营合作伙伴产生的收入的应收贸易账款。根据这些合同，每个战略运营伙伴负责收取部分或全部的客户应收账款。为了促进这种安排，某些战略运营伙伴必须向公司存入这些应收账款的存款。公司将账龄超过90天的任何应收账款以及战略运营合作伙伴欠公司的任何其他款项从相应的战略运营合作伙伴的存款账户中扣除。如果战略运营伙伴的存款账户中出现赤字余额，则这些金额将作为应收账款包含在公司的简明合并财务报表中。对于那些无需存款的战略运营合作伙伴，公司可以扣留未来应付给战略运营合作伙伴的全部或部分佣金，以弥补任何赤字余额。公司希望通过这些战略运营合作伙伴未来的业务运营来补充这些资金，或者这些款项最终是从这些客户那里收取的。但是，如果这些战略运营伙伴中的任何一个停止运营或以其他方式无法弥补这些赤字金额，则公司将面临任何此类金额的损失风险。由于这些账户的性质和特定风险特征，公司在确定信贷损失备抵额时会单独评估这些账户。

信贷损失备抵金中的活动如下：

（以千计）

 

 

截至2023年6月30日的余额

$

2,776

 

注销

 

(223

)

回收率

 

318

 

信贷损失准备金

 

741

 

外币折算

 

(15

)

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

$

3,597

 

f) 财产、技术和设备

财产、技术和设备按成本减去累计折旧和摊销后列报。折旧和摊销是使用直线法计算相关资产的估计使用寿命的。这些资产在报废或以其他方式处置后，成本和相关的累计折旧和摊销将从账户中扣除，由此产生的收益或亏损（如果有）反映在其他收入（支出）中。次要物品的维护、维修和更新支出按发生时列为支出。重大续订和改进均已资本化。

9

目录

g) 商誉

商誉是指被收购实体的收购成本超过所收购净有形和可识别无形资产的估计公允价值之上的超额收购成本。商誉不会摊销，而是每年进行减值审查，如果事实或情况表明其账面金额可能无法收回，则更频繁地进行减值审查。

公司已确定有 二用于商誉减值测试的报告单位。在进行量化减值测试之前，实体可以选择进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。定性评估评估各种因素，例如宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、近期事件以及可能影响报告单位公允价值的财务趋势。如果确定申报单位的估计公允价值更有可能小于不少于其账面金额，包括商誉，则需要进行量化评估。否则，无需进一步分析。

如果进行定量评估，则将申报单位的公允价值与其账面金额进行比较。申报单位的公允价值是在考虑各种估值方法的基础上确定的，包括收益法，该方法利用与所涉风险相称的利率折现的预计未来现金流，以及当前和未来收益的倍数，以及使用一系列指导性上市公司的市场方法。如果申报单位的公允价值低于其账面金额，则根据账面金额超过申报单位公允价值的金额确认减值费用；但是，确认的损失不能超过分配给该报告单位的商誉总额。

公司自每年4月1日起进行年度商誉减值测试，如果事实或情况表明账面金额可能无法收回，则更频繁地进行年度商誉减值测试。截至 2023 年 12 月 31 日，管理层认为不存在减值。

h) 长期资产

每当事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时，对财产、技术和设备等长期资产以及固定寿命的无形资产进行减值审查。如果情况需要对长期资产或资产组进行可能的减值测试，则公司将该资产或资产组产生的未贴现预期未来现金流与其账面金额进行比较。如果长期资产或资产组的账面金额无法在未贴现的现金流基础上收回，则在资产或资产组的账面金额超过公允价值的范围内确认减值费用。长期资产的公允价值是通过各种技术确定的，例如使用市场参与者将使用的假设或通过使用第三方独立评估师或估值专家，对估计的未来现金流进行概率加权预期现值计算。

固定期限的无形资产包括与客户相关的无形资产、商品名称和商标、许可、开发的技术以及因公司收购而产生的非竞争协议。与客户相关的无形资产、商标和商品名称使用直线法在不超过一段时间内摊销 15 年了，许可证使用直线法摊销 十年，已开发的技术使用直线法摊销 五年，竞业禁止协议使用直线法在最长时间内摊销 五年.

i) 业务合并

公司使用收购方法对企业收购进行核算.收购的资产和企业合并中承担的负债，包括可识别的无形资产，是根据收购之日的估计公允价值记录的。收购价格超过所购净有形和可识别无形资产的估计公允价值的部分记作商誉。购置费用按发生时记为支出。尽管该公司使用其最佳估计和假设来准确估值截至收购之日收购的资产和假设的负债，但这些估计本质上是不确定的，有待完善。

无形资产的公允价值通常使用贴现现金流法和三级投入进行估算。无形资产的公允价值的估计值等于该无形资产在剩余使用寿命内完全归因于该无形资产的增量税后现金流（超额收益）的现值。为了估算公允价值，考虑到每种资产的固有风险，公司通常使用风险调整后的现金流按适当的利率进行折现。该公司认为，现金流的水平和时间恰当地反映了市场参与者的假设。

对于涉及或有对价的收购，公司记录的负债等于收购之日或有对价债务的公允价值。公司根据支付额外对价的可能性来确定或有对价的收购日期的公允价值。公允价值通常使用预计的未来经营业绩和相应的未来收益支付来估算，收购公司使用按现值折现的三级投入实现规定的经营业绩和财务目标后可以获得这些收益。这些负债按公允价值每季度计量，或有对价负债公允价值的任何变化均在简明合并综合收益表中确认。

10

目录

在自收购之日起长达一年的衡量期内，公司记录了对收购资产和负债的调整以及相应的商誉调整。在计量期结束或最终确定所收资产或承担的负债的价值后（以先到者为准），随后的任何调整都将在简明合并综合收益报表中确认。

j) 收入确认

公司确认收入以描述向其客户转让承诺的商品或服务的情况，其金额反映了公司为换取这些商品和服务而预计有权获得的对价。该公司的收入主要来自运输服务，包括通过空运、海运、卡车运输、零担运输和多式联运等运输方式安排国内和国际货物。该公司通过从直接承运人那里购买运输并将这些服务转售给客户来创造运输服务收入。

通常，每笔装运交易或服务订单构成与客户的单独合同。一旦存在具有商定交易价格的客户协议，就会产生履约义务。交易价格通常是固定的，不取决于任何其他事件的发生或不发生。交易价格通常自开具发票之日起 30 到 45 天内到期。公司的运输交易规定安排将货物运送到客户商定的目的地。向客户提供的运输服务，包括某些辅助服务，例如装货/卸货、货运保险和清关，构成一项单一的履约义务，因为辅助服务在合同中没有区别，因此与运输服务的履约义务相结合。随着客户的货物从原产地转移到目的地，该履行义务将在必要的运输期限内转移服务控制权后逐步履行并计入收入。 公司根据实际出发日期和交货日期（如果可用）或预计交货日期（如果截至报告日尚未交付）来确定收入确认期限。某些货运可能要求公司估算收入，在这种情况下，公司使用每种运输方式的平均收入。确定截至报告日的预计收入、运输期限和装运完成百分比需要管理层做出影响收入确认的时间和金额的判断。该公司已确定，运输期内的收入确认可以合理估计向其客户转让服务的情况，因为它描述了公司在与客户签订的合同下的业绩模式。收入确认、账单、现金收款和信贷损失备抵的时间会导致已开票和未开票的应收账款。当货物运送到目的地时，公司将获得无条件的开票权。公司已选择 不披露截至期末分配给履约义务的交易价格总额，因为公司与运输客户签订的合同预计期限为一年或更短。相应的直接收入成本，主要包括购买的运输费用和佣金，已按支出按比例记作支出。

该公司还根据合同为其客户提供MM&D服务，合同通常从几个月到五年不等，包括续订条款。这些 MM&D 服务合同规定了库存管理、订单履行和客户产品的仓储以及客户产品的运输安排。随着时间的推移，随着客户在履行公司服务时同时获得和使用公司提供的服务，公司的履约义务将得到满足。收入按公司有权向客户开具发票的金额确认，因为该金额直接对应于为公司迄今完成的业绩向客户提供的价值。交易价格基于与客户签订的合同中规定的对价，包含固定和可变对价。一般而言，合同的固定对价部分是指偿为履行义务而产生的设施和设备费用，在合同期限内按直线方式确认。可变对价部分由时间的单位成本补偿和所用材料的定价组成，根据成本加上提供的服务时数和所用材料的加价确定，并根据活动量水平在一段时间内予以确认。

其他服务主要包括作为单一履约义务单独出售的 CHB 服务。公司在某个时间点，即服务完成时确认来自该履约义务的收入。向客户收取并代表客户支付给海关代理人的关税和税款不包括在收入中。

该公司使用独立承包商和第三方承运人来提供运输服务。公司评估谁控制运输服务，以确定其履行义务是向客户转移服务还是安排由另一方提供服务。该公司决定自己是履行其运输服务义务的负责人，因为该公司可以控制特定服务的价格，管理运输过程的各个方面，并承担交付和收货损失的风险。此类运输服务收入在简明合并综合收益表中按总额列报。

11

目录

合约资产

合同资产是指期末公司有权就与过境运输已完成部分相关的运输服务收取报价的估计金额，但公司尚未履行其履行义务。履行义务的期限可能因运输方式而异，在履行义务完成后，余额计入应收账款。

运营合作伙伴和其他佣金

公司与战略运营合作伙伴签订合同安排，这些合作伙伴代表公司在特定地点运营办事处，主要从事国内和国际运输服务的安排。作为回报，战略运营合作伙伴将通过支付销售佣金来获得报酬，销售佣金是根据每批出货量计算的。当货物转移给客户时，公司按比例累积战略运营合作伙伴的佣金义务。

公司将与运输服务相关的员工销售佣金记录为发生时的费用，因为此类费用的摊销期不到一年。

k) 固定缴款储蓄计划

公司有一项员工储蓄计划，根据该计划，公司提供安全港配套缴款。该公司在该计划下的缴款是 $386和 $852分别在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，以及 $399和 $863分别在截至2022年12月31日的三个月和六个月中.

l) 所得税

所得税使用资产负债法入账。递延所得税资产确认可扣除的临时差额，递延所得税负债确认应纳税临时差额。临时差异是报告的资产和负债金额与其税基之间的差异。管理层认为，当部分或全部递延所得税资产无法变现时，递延所得税资产就会被估值补贴减少。递延所得税资产和负债根据颁布之日税法和税率变化的影响进行了调整。

公司在所得税申报表中记录了因所得税申报表中采取或预计将要采取的所得税状况不确定而导致的未确认的税收优惠负债。利息和罚款（如果有）分别记作利息支出或其他支出的组成部分。目前，公司没有任何针对不确定的税收状况的应计账款。

m) 基于股份的薪酬

公司向某些董事、高级管理人员和员工发放限制性股票奖励、限制性股票单位和股票期权。限制性股票奖励的公允价值是截至授予日公司普通股的市场价格，每份股票期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算出截至授予之日的。在授予日确定股票期权奖励的公允价值需要对股票波动性、奖励的预期寿命和其他投入做出判断。

基于股份的薪酬在必要的服务期内记录，通常定义为归属期。公司在整个奖励的必要服务期内以直线方式记录基于服务的限制性股票奖励和股票期权的股份薪酬。某些限制性股票单位还具有基于业绩的条件，将在实现预先设定的个人和公司绩效目标后归属，这些目标是在完成后衡量的 三年时期。公司将在没收发生时对其进行核算。基于股份的薪酬支出反映在简明的综合收益报表中的人事成本中。

n) 可分配给普通股股东的基本和摊薄后的每股收益

普通股每股基本收益的计算方法是将分配给普通股股东的净收益除以已发行普通股的加权平均数。普通股每股摊薄收益的计算方法是，分配给普通股股东的净收益除以已发行普通股的加权平均数，再加上所有潜在的稀释性证券（例如限制性股票单位和股票期权）生效后本应流通的额外普通股数量。

12

目录

o) 外币

对于以美元以外货币编制财务报表的公司外国子公司而言，当地货币为本位货币。所有资产和负债均按期末汇率折算，所有收入和支出均按该期间的加权平均汇率折算。折算调整以外币折算计入其他综合收益。以外币计价的货币项目交易的收益和亏损在综合收益简明合并报表的其他支出中确认。

p) 租赁

公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。与经营租赁相关的资产和负债包含在经营租赁使用权（“ROU”）资产中；经营租赁负债的流动部分；以及扣除简明合并资产负债表中流动部分的经营租赁负债。与融资租赁相关的资产和负债包括在财产、技术和设备中，净额；融资租赁负债的流动部分；以及扣除简明合并资产负债表中流动部分的融资租赁负债。

ROU 资产代表在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于公司的大多数租约都不提供隐性利率，因此使用基于开工日可用信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。在易于确定的情况下，公司使用隐含税率。租赁条款可能包括延长或终止租约的期权，公司在计算ROU资产或租赁负债时通常不将其包括在内，因为无法合理地确定该期权将在正常业务过程中行使。

对于包含租赁和非租赁部分固定付款的公司的租赁协议，在允许的情况下，公司将这些组成部分作为单一租赁部分入账。对于初始期限为十二个月或更短的租赁，公司选择豁免记录所有符合条件的租赁的ROU资产和租赁负债，并在租赁期限内按直线方式记录租金支出。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，这些短期租赁的费用并不重要。

某些租赁包括可变付款，可变付款可能会根据租赁开始后事实或情况的变化而有所不同。可变付款如果不被视为固定付款，则在发生时记作支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的可变租赁成本并不重要。

对于融资租赁，租赁负债的利息支出使用实际利息法确认，ROU资产的摊销在资产的估计使用寿命或租赁期限中较短的时间内按直线方式确认。

q) 衍生品

衍生工具被确认为资产或负债，按公允价值计量。衍生品公允价值变动的核算取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。

对于被指定为现金流套期保值的衍生工具，收益和亏损最初作为其他综合收益的组成部分列报，随后与相应的对冲项目一起计入收益。不包括在有效性评估之外的套期保值成分的收益和损失在收益中确认。截至 2023 年 12 月 31 日，公司确实如此 不没有任何衍生品被指定为套期保值。

对于未被指定为套期保值的衍生工具，利率互换合约公允价值变动产生的收益和损失将在简明合并综合收益报表中确认。

r) 库存股

公司按成本法核算库存股，回购反映为按成本计算的股东权益减少（见附注10）。截至 2023 年 12 月 31 日，曾经有 不国库股票的再发行。

s) 对先前发布的财务报表进行重新分类

前一时期的某些金额已在简明合并财务报表中进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。这种重新分类对先前报告的净收益或股东权益没有影响。

13

目录

t) 最近通过的会计指南

2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失（并随后在ASC 326上发行了ASU），它改变了与按摊销成本计量的金融资产相关的信用损失的估计，包括应收贷款、贸易应收账款和其他合同，例如表外信用敞口，特别是贷款承诺和备用信用证、财务担保和其他类似工具。该指南用预期损失模型取代了当前的已发生损失会计模型，该模型被称为当前的预期信用损失（“CECL”）模型。CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量在报告日持有的金融资产的终身预期信用损失。该准则要求对该指导生效的第一个报告期的留存收益进行累积效应调整。截至相关衡量期，作为一家规模较小的申报公司，该公司有资格将2016-13年度亚利桑那州立大学的采用期限延长至2023年7月1日。

该公司 采用ASU 2016-13 上线 2023年7月1日适用于所有按摊销成本计量的金融资产，主要包括短期的贸易应收账款，公司拥有的应收账款 不它历来经历了重大的信贷损失。根据亚利桑那州立大学2016-13年度对财务报表的非实质性影响，认为没有必要进行累积效应调整。

u) 最近的会计指南尚未通过

2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）：所得税披露的改进（“ASU 2023-09”），这要求在申报实体的有效税率对账中进一步分解信息，并对各司法管辖区缴纳的所得税进行分类。亚利桑那州立大学 2023-09 年对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度有效。该指南应在前瞻性基础上适用，并可选择追溯适用该标准。允许提前收养。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度对其所得税披露的影响。

2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 分部报告（主题 280）：对可报告的分部披露的改进 （“亚利桑那州立大学2023-07”），如果定期向首席运营决策者提供重大分部支出并将其包含在每项报告的细分市场损益衡量标准中，则需要有关公共实体应申报部门的更多分类支出信息。此外，亚利桑那州立大学 2023-07 允许公共实体披露首席运营决策者使用的多个细分市场损益衡量标准。本ASU 2023-07并未更改细分市场的定义、分部的确定方法或将运营细分市场汇总为可报告分部的标准。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度的过渡期有效。亚利桑那州立大学应在所提出的最早时期开始时回顾性地采用。允许提前收养。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年度对其分部报告披露的影响。

14

目录

附注 3 — 收入

按主要服务领域和地域市场（可报告的细分市场）分列的公司总收入摘要以及收入确认时间如下：

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三个月

 

（以千计）

美国

 

 

加拿大

 

 

公司/淘汰

 

 

总计

 

主要服务热线：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输服务

$

166,121

 

 

$

21,780

 

 

$

(88

)

 

$

187,813

 

增值服务 (1)

 

3,397

 

 

 

9,872

 

 

 

—

 

 

 

13,269

 

总计

$

169,518

 

 

$

31,652

 

 

$

(88

)

 

$

201,082

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入确认时间：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一段时间内转移的服务

$

168,049

 

 

$

31,637

 

 

$

(88

)

 

$

199,598

 

在某个时间点转移的服务

 

1,469

 

 

 

15

 

 

 

—

 

 

 

1,484

 

总计

$

169,518

 

 

$

31,652

 

 

$

(88

)

 

$

201,082

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日的六个月

 

（以千计）

美国

 

 

加拿大

 

 

公司/淘汰

 

 

总计

 

主要服务热线：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输服务

$

342,945

 

 

$

42,963

 

 

$

(125

)

 

$

385,783

 

增值服务 (1)

 

6,851

 

 

 

19,246

 

 

 

—

 

 

 

26,097

 

总计

$

349,796

 

 

$

62,209

 

 

$

(125

)

 

$

411,880

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入确认时间：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一段时间内转移的服务

$

346,691

 

 

$

62,170

 

 

$

(125

)

 

$

408,736

 

在某个时间点转移的服务

 

3,105

 

 

 

39

 

 

 

—

 

 

 

3,144

 

总计

$

349,796

 

 

$

62,209

 

 

$

(125

)

 

$

411,880

 

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

（以千计）

美国

 

 

加拿大

 

 

公司/淘汰

 

 

总计

 

主要服务热线：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输服务

$

235,246

 

 

$

29,803

 

 

$

(58

)

 

$

264,991

 

增值服务 (1)

 

2,545

 

 

 

10,583

 

 

 

—

 

 

 

13,128

 

总计

$

237,791

 

 

$

40,386

 

 

$

(58

)

 

$

278,119

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入确认时间：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一段时间内转移的服务

$

235,942

 

 

$

40,362

 

 

$

(58

)

 

$

276,246

 

在某个时间点转移的服务

 

1,849

 

 

 

24

 

 

 

—

 

 

 

1,873

 

总计

$

237,791

 

 

$

40,386

 

 

$

(58

)

 

$

278,119

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的六个月

 

（以千计）

美国

 

 

加拿大

 

 

公司/淘汰

 

 

总计

 

主要服务热线：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输服务

$

521,720

 

 

$

61,655

 

 

$

(255

)

 

$

583,120

 

增值服务 (1)

 

6,089

 

 

 

19,881

 

 

 

—

 

 

 

25,970

 

总计

$

527,809

 

 

$

81,536

 

 

$

(255

)

 

$

609,090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入确认时间：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一段时间内转移的服务

$

523,788

 

 

$

81,491

 

 

$

(255

)

 

$

605,024

 

在某个时间点转移的服务

 

4,021

 

 

 

45

 

 

 

—

 

 

 

4,066

 

总计

$

527,809

 

 

$

81,536

 

 

$

(255

)

 

$

609,090

 

 

(1)
增值服务包括 MM&D、CHB、GTM 和其他服务。

 

15

目录

附注4 — 每股收益

基本和摊薄后每股收益的分子和分母的计算方法如下：

 

 

截至12月31日的三个月

 

 

截至12月31日的六个月

 

（以千计，共享数据除外）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于瑞迪安物流公司的净收益

$

985

 

 

$

4,836

 

 

$

3,607

 

 

$

13,269

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值，基本

 

46,990,818

 

 

 

48,243,204

 

 

 

47,144,388

 

 

 

48,494,260

 

基于股份的奖励的稀释效应

 

1,916,634

 

 

 

1,184,216

 

 

 

1,847,431

 

 

 

1,370,956

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值，摊薄

 

48,907,452

 

 

 

49,427,420

 

 

 

48,991,819

 

 

 

49,865,216

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不包括可能摊薄的普通股

 

110,000

 

 

 

110,000

 

 

 

105,000

 

 

 

105,000

 

 

附注 5 — 租约

该公司有设备的融资租赁以及办公空间、仓库空间和其他设备的运营租约，租赁条款将在不同的日期到期 2033 年 12 月.

该公司的租赁承诺已执行但尚未开始。这些承诺的未贴现未来租赁付款总额为 $27,009并且不包括在下表中。

租赁费用的组成部分如下：

 

 

截至12月31日的三个月

 

 

截至12月31日的六个月

 

（以千计）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

运营租赁成本

$

3,656

 

 

$

3,610

 

 

$

7,376

 

 

$

6,623

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租赁资产的摊销

 

176

 

 

 

180

 

 

 

384

 

 

 

333

 

租赁负债的利息

 

12

 

 

 

18

 

 

 

33

 

 

 

37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁成本总额

$

188

 

 

$

198

 

 

$

417

 

 

$

370

 

与租赁相关的补充现金流信息如下：

 

 

 

 

 

 

截至12月31日的六个月

 

（以千计）

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

为计量租赁负债所含金额支付的现金：

 

 

 

 

 

 

为运营租赁支付的运营现金流

 

$

7,353

 

 

$

5,409

 

为融资租赁的利息部分支付的运营现金流

 

 

36

 

 

 

37

 

为融资租赁本金部分支付的现金流融资

 

 

306

 

 

 

296

 

 

 

 

 

 

 

 

为换取租赁负债而获得（重新计量）的使用权资产：

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

$

(265

)

 

$

25,096

 

 

16

目录

与租赁相关的补充资产负债表信息如下：

 

（以千计）

 

2023年12月31日

 

 

2023年6月30日

 

经营租赁：

 

 

 

 

 

 

经营租赁使用权资产

 

$

50,042

 

 

$

56,773

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁负债的流动部分

 

 

10,535

 

 

 

11,273

 

经营租赁负债，扣除流动部分

 

 

46,119

 

 

 

52,120

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁负债总额

 

$

56,654

 

 

$

63,393

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁：

 

 

 

 

 

 

财产、技术和设备，净额

 

$

1,299

 

 

$

1,878

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁负债的流动部分

 

 

583

 

 

 

620

 

融资租赁负债，扣除流动部分

 

 

704

 

 

 

1,121

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁负债总额

 

$

1,287

 

 

$

1,741

 

 

 

 

 

 

 

 

剩余租赁期限的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

6.0年份

 

 

6.2年份

 

融资租赁

 

2.6年份

 

 

3.2年份

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均折扣率：

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

 

5.39

%

 

 

5.29

%

融资租赁

 

 

5.37

%

 

 

4.93

%

截至 2023年12月31日，截至6月30日及以后的未来五个财政年度的租赁负债到期日如下：

 

（以千计）

 

 

 

 

正在运营

 

 

财务

 

2024（剩余）

 

 

 

 

$

6,571

 

 

$

317

 

2025

 

 

 

 

 

13,330

 

 

 

627

 

2026

 

 

 

 

 

12,109

 

 

 

270

 

2027

 

 

 

 

 

10,712

 

 

 

48

 

2028

 

 

 

 

 

6,700

 

 

 

48

 

此后

 

 

 

 

 

17,963

 

 

 

70

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租赁付款总额

 

 

 

 

 

67,385

 

 

 

1,380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减去估算的利息

 

 

 

 

 

(10,731

)

 

 

(93

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租赁负债总额

 

 

 

 

$

56,654

 

 

$

1,287

 

 

附注 6 — 财产、技术和设备

 

（以千计）

有用生活

 

2023年12月31日

 

 

2023年6月30日

 

计算机软件

3 − 5年份

 

$

27,922

 

 

$

26,964

 

办公室和仓库设备

3 − 15年份

 

 

15,423

 

 

 

14,179

 

租赁权改进

(1)

 

 

10,189

 

 

 

9,083

 

拖车和相关设备

3 − 15年份

 

 

6,653

 

 

 

7,015

 

计算机设备

3 − 5年份

 

 

5,478

 

 

 

4,529

 

家具和固定装置

3 − 15年份

 

 

1,855

 

 

 

1,743

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财产、技术和设备

 

 

67,520

 

 

 

63,513

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

 

(41,193

)

 

 

(38,124

)

 

 

 

 

 

 

 

 

财产、技术和设备，净额

 

 

$

26,327

 

 

$

25,389

 
(1)
成本将在租赁期或使用寿命中较短的时间内摊销。

17

目录

与财产、技术和设备相关的折旧和摊销费用是 $1,810和 $3,693对于 分别截至2023年12月31日的三个月和六个月，以及 $1,868和 $3,684对于 分别为截至2022年12月31日的三个月和六个月。计算机软件包括大约 $686和 $548截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日正在开发的软件，分别地。

附注 7 — 商誉和无形资产

善意

商誉账面金额的变化如下：

 

（以千计）

 

 

截至2023年6月30日的余额

$

89,203

 

收购

 

48

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

$

89,251

 

 

无形资产

无形资产包括以下内容：

 

 

2023年12月31日

 

（以千计）

加权
平均值
摊销
时期

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

网
携带
金额

 

与客户相关

7.6年份

 

$

117,887

 

 

$

(91,617

)

 

$

26,270

 

商品名称和商标

7.1年份

 

 

15,547

 

 

 

(12,829

)

 

 

2,718

 

开发的技术

2.9年份

 

 

4,091

 

 

 

(1,705

)

 

 

2,386

 

许可证

3.2年份

 

 

785

 

 

 

(530

)

 

 

255

 

不可竞争的盟约

1.1年份

 

 

1,433

 

 

 

(1,316

)

 

 

117

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

139,743

 

 

$

(107,997

)

 

$

31,746

 

 

 

2023年6月30日

 

（以千计）

加权
平均值
摊销
时期

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

网
携带
金额

 

与客户相关

7.5年份

 

$

117,645

 

 

$

(87,175

)

 

$

30,470

 

商品名称和商标

7.6年份

 

 

15,547

 

 

 

(12,637

)

 

 

2,910

 

开发的技术

3.4年份

 

 

4,091

 

 

 

(1,295

)

 

 

2,796

 

许可证

3.7年份

 

 

785

 

 

 

(490

)

 

 

295

 

不可竞争的盟约

1.6年份

 

 

1,433

 

 

 

(1,263

)

 

 

170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

139,501

 

 

$

(102,860

)

 

$

36,641

 

 

摊销费用总额为 $2,554和 $5,197分别在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，以及 $5,046和 $10,009分别在截至2022年12月31日的三个月和六个月中。某些收购的商品名称已根据公司的长期增长战略进行了更名，以实现业务的一致性并更好地为客户服务。该公司将逐步淘汰某些商品名称，并将主要使用Radiant来指代该公司。品牌重塑导致某些商品名称的相关使用寿命缩短，并加快了2022年6月至2022年12月的摊销费用。

18

目录

截至6月30日的未来五个财政年度的未来摊销费用如下：

 

（以千计）

 

 

 

 

2024（剩余）

 

 

$

5,001

 

2025

 

 

 

8,192

 

2026

 

 

 

3,457

 

2027

 

 

 

2,880

 

2028

 

 

 

2,250

 

 

附注 8 — 应付票据

应付票据包括以下内容：

 

（以千计）

2023年12月31日

 

 

2023年6月30日

 

高级担保贷款

$

1,868

 

 

$

4,204

 

未摊销的债务发行成本

 

(42

)

 

 

(97

)

 

 

 

 

 

 

应付票据总额

 

1,826

 

 

 

4,107

 

减去：当前部分

 

(1,826

)

 

 

(4,107

)

 

 

 

 

 

 

应付票据总额，扣除当期部分

$

—

 

 

$

—

 

 

在截至6月30日及以后的未来五个财政年度中，每个财政年度应付票据的未来到期日如下：

 

（以千计）

 

 

2024（剩余）

$

1,868

 

 

 

 

总计

$

1,868

 

 

循环信贷额度

该公司签订了 $200,000根据截至2022年8月5日并于2023年9月27日修订的信贷协议提供的银团循环信贷额度（“循环信贷额度”）。 循环信贷额度分为两部分, 一美元150,000可以以美元和美元贷款的部分50,000可以用美元或加元贷款的部分。 循环信贷额度包括 $75,000手风琴功能可支持未来的收购机会。循环信贷额度由美国银行北卡罗来纳州和BMO Capital Markets Corp. 作为联合账面管理人和联合牵头安排人，美国银行作为行政代理人，Swingline贷款人和信用证发行人，蒙特利尔银行作为银团代理人，KeyBank全国协会和北美三菱日联银行作为共同文件代理人，美国银行、北卡罗来纳州蒙特利尔银行、KeyBank全国协会、三菱日联金融集团北卡罗来纳州联合银行和华盛顿联邦银行、全国协会为贷款机构（此类指定贷款机构统称为在此处作为 “贷款人”）。

循环信贷额度的期限为 五年并由公司及其担保人的应收账款和其他资产的第一优先担保权益作为抵押，该担保权益与下文所述的Fiera Private Debt Fund IV LP和Fiera私募债务基金V LP持有的担保权益平价。 美元借款按a) 贷款人的基准利率加上利息（由公司选择） 0.50% 至 1.50%; b) 定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）+ 1.40% 至 2.40%；或 c) 期限 SOFR 每日浮动利率 plus 1.40% 至 2.40%。以加元借款的利息（由公司选择）按 a）定期加拿大隔夜回购平均利率（“CORRA”）加上 0.29547% 至 0.32138% 视术语而定，再加上 1.40% 至 2.40%；或 b) 每日简单 CORRA plus 0.29547% 加 1.40% 至 2.40%。利率根据公司的合并净杠杆率进行调整。 该公司的美国和加拿大子公司是循环信贷额度的担保人。截至 2023 年 12 月 31 日，一个月的 SOFR 为 5.35%.

对于循环信贷额度下的借款，公司的最大合并净杠杆率为 3.00最低合并利息覆盖率为 3.00。如果公司寻求使用循环信贷额度下的预付款进行收购或回购其普通股，则适用其他最低可用性要求和财务契约。

19

目录

高级担保贷款

在公司收购加拿大瑞迪安的过程中，加拿大瑞迪安获得了加元29,000根据加元向Fiera私人债务基金IV LP（“FPD IV”，前身为综合私募债务基金IV LP）提供的加拿大优先担保定期贷款29,000信贷设施贷款协议。该公司的美国和加拿大子公司是其义务的担保人。贷款的到期日为 2024年4月1日并按以下利率累计利息 6.65每年百分比。公司必须在由FPD IV控制的还本付息储备账户中维持五个月的利息。截至 2023年12月31日，金额为 $606在随附的简明合并财务报表中记作在预付费用和其他流动资产中列报的限制性现金。该公司首次支付了纯息付款 十二个月其次是每月加元的本金和利息支付390这笔款项将在到期前支付。截至 2023年12月31日， $1,162在本定期贷款项下尚未偿还。

在公司收购Lomas的过程中，Radiant Canada获得了加元10,000根据加元向Fiera私人债务基金V LP（前身为综合私募债务基金V LP）提供的加拿大优先担保定期贷款10,000信贷设施贷款协议。该公司的美国和加拿大子公司是其义务的担保人。贷款的到期日为 2024年6月1日并按固定利率累计利息 6.65每年百分比。贷款还款包括每月加元的本金和利息149。截至 2023年12月31日， $706在本定期贷款项下尚未偿还。

只要公司至少提供以下贷款，则可以随时全额预付贷款 30提前几天发出书面通知，并支付（i）贷款利息的现值和在加拿大政府债券收益率上贴现的本金付款之间的差额，期限为从预还款之日起至到期日，以及（ii）预付本金的面值。

上述循环信贷额度的契约也适用于FPD IV和FPD V定期贷款。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司遵守了所有契约。

注释 9 — 衍生品

所有衍生品均按公允价值在公司的简明合并资产负债表上确认，包括利率互换合约。开启2020年3月20日，自2020年4月17日起，该公司与美国银行签订了利率互换合同，以一个月伦敦银行同业拆借利率交易可变利息现金流入量，价格为1美元20,000名义金额，固定利息现金流出量为 0.635%。开启 2020 年 4 月 1 日，自2020年4月2日起，该公司与美国银行签订了利率互换合同，以1美元的价格交易一个月伦敦银行同业拆借利率的可变利息现金流入10,000名义金额，固定利息现金流出量为 0.5865%。两份利率互换合约的到期和终止日期均为 2025年3月13日.

公司使用利率互换来管理利率风险敞口，因为利率互换有效地将公司循环信贷额度的一部分从浮动利率转换为固定利率。利率互换是公司与美国银行之间的协议，将来支付固定利率的款项，以换取美国银行向公司支付可变付款。净还款义务基于掉期合约的名义金额和现行市场利率。公司可以在掉期合约到期之前终止掉期合约，届时将确认已实现的收益或亏损。公司承诺的价值将增加或减少，主要取决于利率相对于每笔掉期固定利率的变动程度。衍生工具的名义总额为美元30,000公允价值为 $1,496和 $2,229截至该日记入简明合并资产负债表中的存款和其他资产 分别是 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。

这两份利率互换合约均未被指定为对冲合约，公允价值变动的收益和损失将在简明合并综合收益表中确认。有关衍生工具公允价值的讨论，见附注12。

附注 10 — 股东权益

公司有权发行 5,000,000优先股股票，面值为美元0.001每股和 100,000,000普通股，$0.001每股。 没有优先股的发行或流通日期为 2023 年 12 月 31 日或 2023 年 6 月 30 日。

普通股

2023 年 12 月，公司董事会批准最多回购 5,000,000通过以下方式购买公司普通股 2025年12月31日。2022年2月，公司董事会授权最多回购 5,000,000通过以下方式购买公司普通股 2023年12月31日。根据股票回购计划，公司有权在证券法和其他法律要求允许的情况下，不时以现行市场价格或通过私下谈判的交易在公开市场上回购其已发行普通股。这些计划不要求公司回购任何特定数量的股份，并且可以随时暂停或终止，恕不另行通知。根据回购计划，公司购买了 532,401其普通股的平均成本为 $5.79每股，总成本为 $3,081，以及 839,864其普通股的平均成本为 $5.95每股，总成本为 $5,000在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别地。

20

目录

附注11 — 可变利息实体和关联方交易

RLP 归所有者所有 40% 由本公司的全资子公司提供，以及 60% 按 RCP 计算，该公司首席执行官是该公司的唯一成员。RLP是一家经过认证的少数族裔工商企业，成立的目的是为公司提供国民账户战略，通过多元化计划追求企业和政府账户。RCP 的所有权权益使其有权 60RLP 产生的利润和可分配现金（如果有）的百分比。RLP的运营旨在为公司提供某些好处，包括扩大公司提供的服务范围和参与公司无法提供的供应商多元化计划。在评估和批准RLP产生的所有权结构、运营和经济学的过程中，由公司独立董事会成员组成的委员会除其他因素外考虑了通过与少数族裔工商企业合作为公司带来的重大好处，尤其是在公司许多最大的现有和潜在客户都需要多元化产品的情况下。此外，委员会得出结论，与RLP的经济关系对公司的有利条件不亚于非关联第三方普遍提供的条款。

某些股权投资者不具有控股财务权益特征或没有足够的风险股权来为其活动融资，而没有其他各方的额外次级财政支持，则这些实体被视为可变利益实体。该公司有权控制RLP的重大活动，包括履行合同和为其运营融资。此外，公司还代表RLP支付费用和收取应收账款。因此，公司是主要受益人，RLP有资格成为可变利息实体，RLP合并到这些简明的合并财务报表中。

RLP 已录制 $216和 $598在净收入中，其中RCP的可分配份额为 $130和 $359分别在截至2023年12月31日的三个月和六个月中。RLP 已录制 $149和 $280在净收入中，其中RCP的可分配份额为 $89和 $168分别在截至2022年12月31日的三个月和六个月中。在简明合并综合收益报表中记录为普通股股东可获得的净收益减少的非控股权益代表RCP的分配份额。

附注 12 — 公允价值计量

除其他外，公允价值会计指导定义了公允价值，建立了衡量公允价值的一致框架，并扩大了按公允价值计量的经常性或非经常性每种主要资产和负债类别的披露范围。公允价值的定义是，在报告日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格（退出价格）。衡量公允价值的框架由三级估值层次结构组成，该层次结构根据这些投入是可观察还是不可观察，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了报告实体做出的市场假设。通常，由一级投入确定的公允价值使用活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。由二级投入确定的公允价值使用除一级价格之外的其他可观测投入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价或其他可观测或可观测的市场数据证实的相关资产或负债的整个期限内的投入。由第三级输入确定的公允价值是资产或负债不可观察的数据点，包括资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况。层次结构中的公允价值衡量级别基于对公允价值衡量具有重要意义的所有输入的最低级别。所使用的估值技术需要最大限度地利用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。

按公允价值计量的资产和负债基于以下三种估值技术中的一种或多种：

•
市场方法：涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息；
•
成本法：替换资产服务能力所需的金额（重置成本）；以及
•
收益法：根据市场预期将未来金额转换为单一现值金额的技术，包括现值技术、期权定价和超额收益模型。

21

目录

定期按公允价值计量的项目

下表列出了公司定期按公允价值计量的金融资产（负债）：

 

 

 

截至2023年12月31日的公允价值计量

 

（以千计）

 

第 3 级

 

 

总计

 

或有考虑

 

$

(90

)

 

$

(90

)

利率互换合约（衍生品）

 

 

1,496

 

 

 

1,496

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的公允价值计量

 

（以千计）

 

第 3 级

 

 

总计

 

或有考虑

 

$

(4,173

)

 

$

(4,173

)

利率互换合约（衍生品）

 

 

2,229

 

 

 

2,229

 

 

下表使用大量不可观察的投入（第三级）对按公允价值计量的金融资产（负债）进行了对账：

 

（以千计）

 

特遣队
考虑

 

 

利率互换合约
（衍生品）

 

截至2023年6月30日的余额

 

$

(4,173

)

 

$

2,229

 

与收购相关的增长

 

 

(90

)

 

 

—

 

已支付或有对价

 

 

3,723

 

 

 

—

 

公允价值的变化

 

 

450

 

 

 

(733

)

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

 

$

(90

)

 

$

1,496

 

 

如果在规定的盈利期内实现了规定的经营业绩和财务目标，则公司有或有义务向收购业务的前股东转移现金支付和股权，同时进行某些收购。或有对价按公允价值每季度计量，或有负债公允价值的任何变动均包含在综合收益简明合并报表中。每个时期公允价值的变化主要归因于管理层对剩余收益期未来收益支付的估计发生了变化。

公司根据近期和历史数据使用预计的未来财务业绩来估值预期的未来收益支出。为了计算公允价值，然后使用第三级投入对未来的收益支付进行贴现。由于缺乏与公允价值投入相关的可观察市场数据，该公司已将或有对价归类为三级。该公司认为，用于折现收益支付的贴现率反映了市场参与者的假设。尽管某些收益支付没有最高限额，但假设和经营业绩的变化可能会对截至2026年9月的盈利期的收益金额产生重大影响。

出于偶然考虑，下表提供了有关公允价值计量中使用的重大不可观测投入的定量信息：

（以千计）

 

公允价值

 

 

估值方法

 

不可观察的输入

 

级联 一组考虑

 

$

—

 

 

收入法

 

截至2024年9月的盈利期的预计毛利率

 

>$6,300

 

 

 

 

 

 

 

 

经风险调整后的贴现率

 

 

16.9

%

达莱里 一组考虑

 

 

90

 

 

收入法

 

截至2026年9月的盈利期预计调整后的息税折旧摊销前利润

 

>$180

 

 

 

 

 

 

 

 

经风险调整后的贴现率

 

 

15.0

%

 

如附注9所述，衍生工具在简明合并资产负债表中按公允价值记账。利率互换的公允市场价值是使用三级不可观察的输入来确定的，特别是美国银行专有的定价服务。

金融工具的公允价值

由于这些工具的到期日相对较短，公司现金等价物、应收账款、应付账款、应付佣金、应计费用以及应收和应付所得税的账面金额接近公允价值。如果根据当前利率重新计算，公司循环信贷额度和应付票据的账面金额与公允价值（基于二级投入）不会有显著差异。在截至2023年12月31日的六个月中，有 不在第 1、2 和 3 级之间转移金融工具。

22

目录

附注 13 — 所得税

对于 分别截至2023年12月31日的三个月和六个月，所得税支出的组成部分如下：

 

截至12月31日的三个月

 

 

截至12月31日的六个月

 

（以千计）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

当期所得税支出

$

1,545

 

 

$

2,628

 

 

$

2,907

 

 

$

5,890

 

递延所得税优惠

 

(1,141

)

 

 

(1,168

)

 

 

(1,489

)

 

 

(1,666

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

$

404

 

 

$

1,460

 

 

$

1,418

 

 

$

4,224

 

 

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，公司扣除分立项目的有效税率高于美国联邦法定税率，这主要是由于所得税和州税的司法管辖区组合。截至2023年12月31日的六个月的所得税支出导致的有效税率为 28.22%，由于所得税和州税的司法管辖区组合，该税率高于美国联邦法定税率，并减去了基于股份的薪酬福利，股票薪酬福利将在截至2023年12月31日的六个月内分离确认，不是公司截至2024年6月30日的财年年化预测有效税率的一部分。截至2022年12月31日的六个月的有效税率为 24.38%，由于所得税和州税的司法管辖区组合，该税率高于美国联邦法定税率，并减去了基于股份的薪酬福利，该福利在本季度被分离确认，不是公司年化预测有效税率的一部分。该公司没有任何不确定的税收状况。

注释14 — 基于股份的薪酬

Radiant Logistics, Inc. 2021年综合激励计划（“2021年计划”）允许公司的审计和执行委员会向符合条件的员工、非雇员董事和公司顾问发放基于股份的奖励。2021年计划在获得公司股东批准后立即生效，并将于 2031年11月16日，除非董事会提前终止。2021年计划取代了2012年Radiant Logistics, Inc.股票期权和绩效奖励计划（“2012年计划”）。2012年计划下可供授予的剩余股份将延续到2021年计划中，根据2012年的计划，不会授予任何新的奖励。在行使、到期、支付或以其他方式终止或取消之前，2012年计划的条款将继续适用于2012年计划下未付的奖励。除了2021年的计划外，没有其他股权薪酬计划可以授予股权奖励。

限制性股票单位

公司确认了与限制性股票单位相关的基于股份的薪酬支出 $676和 $1,539分别在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，以及 $661和 $1,252分别在截至2022年12月31日的三个月和六个月中。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司大约有 $5,987预计将在加权平均期内确认的限制性股票单位未确认的基于股份的薪酬成本总额约为 1.94年份。

下表汇总了计划下的限制性股票单位活动：

 

 

的数量
单位

 

 

加权平均值
授予日期公允价值

 

截至 2023 年 6 月 30 日的未归还余额

1,360,796

 

 

$

6.54

 

既得

 

(217,185

)

 

 

5.18

 

已授予

529,504

 

 

 

6.28

 

被没收

 

(147,967

)

 

 

6.55

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的未归还余额

1,525,148

 

 

$

6.64

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日，未归属余额总计包括 823,930以业绩为基础的限制性股票单位。这些奖项将根据预先设定的个人和公司绩效目标的实现而授予，这些目标是在以下方面衡量的三年时期。

股票期权

股票期权的授予价格等于授予之日普通股的公允价值，期限为 十年。通常，每个计划下的补助金归属 20每年超过 a 的百分比 五年自授予之日起的期限。公司确认了与股票期权相关的基于股份的薪酬支出 $18和 $36分别在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，以及 $18和 $36分别在截至2022年12月31日的三个月和六个月中。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司大约有 $173预计将在大约加权平均时间内确认的股票期权未确认的基于股份的薪酬成本总额 2.42年份。

23

目录

下表汇总了计划下的股票期权活动：

 

 

的数量
股份

 

 

加权
平均值
行使价格

 

 

加权
平均值
剩余的
合同寿命
（年份）

 

 

聚合
内在价值
（以千计）

 

截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项

 

946,514

 

 

$

4.37

 

 

 

2.40

 

 

$

2,302

 

已锻炼

 

(5,591

)

 

 

2.26

 

 

 

—

 

 

 

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款

 

940,923

 

 

$

4.38

 

 

 

1.90

 

 

$

2,211

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自 2023 年 12 月 31 日起可行使

 

880,923

 

 

$

4.17

 

 

 

1.53

 

 

$

2,211

 

 

 

附注15——承付款和意外开支

法律诉讼

在正常业务过程中，公司及其子公司可能会因合同或其他事项不时受到法律诉讼和索赔。除下文所述外，管理层不知道有任何未决或威胁的法律诉讼，这些诉讼被视为例行法律诉讼以外的程序。公司认为，总体而言，其例行法律程序的最终处置或解决对其财务状况、经营业绩和流动性并不重要。

该公司就未付的应收账款对前客户提起索赔。作为回应，前客户因涉嫌向承运人支付或应付的罚款和罚款、滞留费和滞期费以及产品损坏或丢失而向公司索赔赔偿。此事尚处于初步阶段，公司尚无法合理估计可能的损失或损失范围（如果有）。公司打算对这些索赔进行辩护。诉讼结果本质上是不可预测的，并且存在很大的不确定性。不利的结果可能会对公司的经营业绩和现金流产生重大影响。

或有对价和收益付款

公司关于先前收购的协议包含未来对价条款，这些条款规定，如果未来时期实现规定的经营业绩和财务目标，出售股权的所有者将获得额外的对价。 收益补助金通常每年支付一次 在每次收购一周年之后。在截至2027年6月30日的财政年度中，预计要支付的折扣收益为美元90.

其他合同承诺

截至 2023 年 12 月 31 日，该公司已经 $1,556n 的与尚未开始运营租赁相关的仓库设备的不可取消的合同承诺。这笔款项预计将在一年内支付。

 

24

目录

附注 16 — 运营和地域分部信息

运营部门被确定为企业的组成部分，首席运营决策者或决策小组在做出有关资源分配和评估绩效的决策时可以对其进行单独的离散财务信息进行评估。公司的首席运营决策者是首席执行官。该公司有 二运营和可报告的细分市场：美国和加拿大。

公司主要根据各自的收入和运营收入来评估各细分市场的业绩。此外，公司还包括公司高管、董事会、专业服务（例如法律和咨询）、无形资产摊销以及与以公司形式上市公司运营相关的某些其他公司成本。

截至2023年12月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

企业/

 

 

 

 

（以千计）

 

美国

 

 

加拿大

 

 

淘汰

 

 

总计

 

收入

 

$

169,518

 

 

$

31,652

 

 

$

(88

)

 

$

201,082

 

运营收入（亏损）

 

 

4,948

 

 

 

2,980

 

 

 

(6,264

)

 

 

1,664

 

其他收入（支出）

 

 

100

 

 

 

(44

)

 

 

(201

)

 

 

(145

)

所得税前收入（亏损）

 

 

5,048

 

 

 

2,936

 

 

 

(6,465

)

 

 

1,519

 

折旧和摊销

 

 

845

 

 

 

964

 

 

 

2,555

 

 

 

4,364

 

总资产

 

 

253,741

 

 

 

109,303

 

 

 

—

 

 

 

363,044

 

财产、技术和设备，净额

 

 

10,247

 

 

 

16,080

 

 

 

—

 

 

 

26,327

 

善意

 

 

68,871

 

 

 

20,380

 

 

 

—

 

 

 

89,251

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日止的三个月

 

 

 

 

 

 

 

企业/

 

 

 

 

（以千计）

 

美国

 

 

加拿大

 

 

淘汰

 

 

总计

 

收入

 

$

237,791

 

 

$

40,386

 

 

$

(58

)

 

$

278,119

 

运营收入（亏损）

 

 

10,124

 

 

 

5,370

 

 

 

(8,350

)

 

 

7,144

 

其他收入（支出）

 

 

(162

)

 

 

189

 

 

 

(786

)

 

 

(759

)

所得税前收入（亏损）

 

 

9,962

 

 

 

5,559

 

 

 

(9,136

)

 

 

6,385

 

折旧和摊销

 

 

1,057

 

 

 

811

 

 

 

5,046

 

 

 

6,914

 

总资产

 

 

346,169

 

 

 

123,690

 

 

 

—

 

 

 

469,859

 

财产、技术和设备，净额

 

 

10,086

 

 

 

13,577

 

 

 

—

 

 

 

23,663

 

善意

 

 

68,991

 

 

 

19,933

 

 

 

—

 

 

 

88,924

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

企业/

 

 

 

 

（以千计）

 

美国

 

 

加拿大

 

 

淘汰

 

 

总计

 

收入

 

$

349,796

 

 

$

62,209

 

 

$

(125

)

 

$

411,880

 

运营收入（亏损）

 

 

12,672

 

 

 

4,912

 

 

 

(12,258

)

 

 

5,326

 

其他收入（支出）

 

 

152

 

 

 

25

 

 

 

(119

)

 

 

58

 

所得税前收入（亏损）

 

 

12,824

 

 

 

4,937

 

 

 

(12,377

)

 

 

5,384

 

折旧和摊销

 

 

1,770

 

 

 

1,920

 

 

 

5,200

 

 

 

8,890

 

总资产

 

 

253,741

 

 

 

109,303

 

 

 

—

 

 

 

363,044

 

财产、技术和设备，净额

 

 

10,247

 

 

 

16,080

 

 

 

—

 

 

 

26,327

 

善意

 

 

68,871

 

 

 

20,380

 

 

 

—

 

 

 

89,251

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日止的六个月

 

 

 

 

 

 

 

企业/

 

 

 

 

（以千计）

 

美国

 

 

加拿大

 

 

淘汰

 

 

总计

 

收入

 

$

527,809

 

 

$

81,536

 

 

$

(255

)

 

$

609,090

 

运营收入（亏损）

 

 

23,915

 

 

 

10,806

 

 

 

(16,682

)

 

 

18,039

 

其他收入（支出）

 

 

150

 

 

 

350

 

 

 

(878

)

 

 

(378

)

所得税前收入（亏损）

 

 

24,065

 

 

 

11,156

 

 

 

(17,560

)

 

 

17,661

 

折旧和摊销

 

 

2,114

 

 

 

1,569

 

 

 

10,010

 

 

 

13,693

 

总资产

 

 

346,169

 

 

 

123,690

 

 

 

—

 

 

 

469,859

 

财产、技术和设备，净额

 

 

10,086

 

 

 

13,577

 

 

 

—

 

 

 

23,663

 

善意

 

 

68,991

 

 

 

19,933

 

 

 

—

 

 

 

88,924

 

 

 

25

目录

附注 17 — 业务合并

2024 财年收购

2023年10月1日，公司收购了达利雷公司（“达勒利”）的资产和业务。达勒雷是一家总部位于佛罗里达州劳德代尔堡的私人控股公司，自2014年以来一直以公司的航空分销品牌运营。该公司的交易结构与之前的交易类似，预期收购价格的一部分将根据收购业务的未来业绩在后续时期支付。业务合并中转移的总对价并不重要。

注释 18 — 后续事件

2024 财年收购

有效 2024年2月1日，该公司收购了Select Logistics, Inc.和Select Cartage Inc.（统称为 “Select”）的股票，这两家公司均总部位于佛罗里达州多拉，自2007年以来一直作为公司Adcom Worldwide品牌的一部分运营。预计Select将过渡到Radiant品牌，并与达利雷的业务合并，以巩固该公司在佛罗里达州南部的邮轮物流服务产品。该公司的交易结构与之前的交易类似，预期收购价格的一部分将根据收购业务的未来业绩在后续时期支付。

第 2 项。M管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性陈述的警示性陈述

本报告包含美国证券法律法规中规定的 “前瞻性陈述”，即与未来而非过去事件相关的陈述。在这种情况下，前瞻性陈述通常涉及我们预期的未来业务、财务业绩和财务状况，通常包含 “预测”、“相信”、“估计”、“预期”、“未来”、“打算”、“可能”、“计划”、“看见”、“寻找”、“战略” 或 “将” 或其否定内容或任何变体或类似术语或表述等词语。这些前瞻性陈述不是保证，受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险和假设可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。我们根据管理层的信念和假设制定了前瞻性陈述，而这些信念和假设又依赖于他们在发表此类陈述时获得的信息。此类前瞻性陈述反映了截至本报告发布之日我们对业务、未来业绩、现有趋势和信息的当前看法。其中包括但不限于我们对未来收入和支出水平、增长率、与战略计划和业务战略相关的前景的看法，以及对以下方面的明示或暗示假设：我们与战略运营合作伙伴的持续关系；我们的历史业务以及最近收购的业务的业绩与最近的趋势一致，也反映了我们认为此类收购将为我们带来的协同效应；我们的能力成功整合我们最近收购的业务；我们有能力找到合适的收购机会并获得完成此类收购所需的融资；运输成本与近期水平和预期趋势保持一致；我们有能力尽最大可能缓解对现任管理层和某些大型战略运营合作伙伴的依赖；我们遵守债务下的财务和其他契约；没有任何影响运输行业的不利法律或政府法规总体而言，尤其是我们的业务；COVID-19 或任何其他健康疫情或环境事件对我们运营和财务业绩的影响；全球供应链持续中断；更高的通货膨胀压力，尤其是燃料成本、劳动力和其他运营组成部分的通货膨胀压力；我们在2021年12月报告的勒索软件事件或未来的网络事件对公司造成的潜在不利法律、声誉和财务影响，以及公司业务连续性的有效性应对勒索软件事件等网络事件的计划；由于我们需要重报财务报表而可能给我们的业务带来的商业、声誉和监管风险；由于我们需要重报财务报表，我们与高级贷款机构的长期关系；我们将来暂时无法使用S-3表格上的注册声明来注册证券；长期来我们业务可能发生的任何中断都应该无法在 2024 财年进行补救我们对财务报告的内部控制存在某些重大缺陷，以及我们的证券交易委员会（“SEC”）文件和其他公开公告中可能不时发现的其他因素，包括本报告第1部分第1A项 “风险因素” 标题下列出的因素。此外，全球经济环境以及 COVID-19 疫情或其他意想不到的健康大流行的额外或不可预见的影响可能会放大其中许多风险。随后归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述均受前述条款的明确限制。提醒读者不要过分依赖我们的前瞻性陈述，因为他们只是在发表之日才发表的前瞻性陈述。我们不承担任何公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

26

目录

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与简明合并财务报表和相关附注以及本报告其他地方包含的其他信息一起阅读。

概述

Radiant Logistics, Inc. 及其合并子公司（“公司”、“我们” 或 “我们”）作为第三方物流公司运营，主要在美国和加拿大提供技术驱动的全球运输和增值物流解决方案。我们为多个行业和地区的庞大而多元化的客户群提供服务，这得益于遍布北美的庞大运营网络以及位于全球其他主要市场的综合国际服务合作伙伴网络。该公司通过包括100多个运营地点的多品牌网络提供这些服务。这些运营地点包括许多完全代表公司运营的独立代理机构，也被称为 “战略运营合作伙伴”，以及大约25个公司自有办事处。作为第三方物流公司，该公司拥有庞大的以资产为基础的运输公司组成的承运人网络，包括其承运人网络中的汽车承运人、铁路、航空公司和海运公司。我们认为，托运人重视我们的服务，因为我们能够客观地安排最有效和最具成本效益的运输服务方式、类型和提供商，而不会受到运输资产所有权的不当影响。此外，我们对实物资产的最低投资使我们有机会获得比基于资产的竞争对手更高的投资资本回报率和净现金流。

通过我们在北美的运营地点，我们提供国内、国际空运和海运货运代理服务和货运经纪服务，包括卡车服务、汽运零担（“LTL”）服务和多式联运服务，即通过卡车和铁路的组合使用拖车或集装箱运输货物。我们的主要业务业务包括代表客户安排材料、产品、设备和其他货物的运输，这些货物通常大于联邦快递、敦豪和UPS等以小包裹为主的综合承运人处理的货物，包括利用先进的信息技术系统安排和监控物资流活动的各个方面。我们还提供其他增值物流服务，包括物料管理和配送服务（统称为 “物料管理和配送” 或 “MM&D” 服务）、海关经纪（“CHB”）服务和全球贸易管理（“GTM”）服务，以补充我们的核心运输服务。

该公司希望通过完成对提供互补的地理和物流服务的其他公司的收购，实现业务的有机增长。公司的有机增长战略将继续侧重于利用公司技术平台的优势加强现有和扩大新的客户关系，同时继续努力有机扩大公司的战略运营合作伙伴网络。此外，随着公司继续增长和扩大业务规模，该公司认为其贸易通道的密度正在增加，这为公司更有效地采购和管理其运输能力创造了机会。

除了专注于有机增长外，该公司还将继续寻找从地域和购买力角度来看能够带来临界规模的收购候选人，同时为当前平台提供补充服务。随着公司持续增长和扩大业务规模，它还将继续专注于利用其后台基础设施和技术系统来推动整个组织的生产力提高。

显著外部条件的影响

全球经济和贸易环境仍然不确定，包括持续的通货膨胀、地缘政治紧张局势和消费者行为的变化可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。

性能指标

我们的主要收入来源来自我们向客户提供的货运代理和货运经纪服务。作为第三方物流提供商，我们安排将客户的货物从起运点运送到目的地。通常，我们向客户报价货物运输的统包成本。我们的报价通常取决于客户的限时需求（第一天到第五天交货）、特殊处理需求（重型设备、精致物品、环境敏感货物、电子元件等）以及运输方式（汽车、空运、海运或铁路）。反过来，我们负责安排和支付基本的交通工具。

我们的运输收入代表我们向客户出售的服务的总美元价值。我们的运输成本包括直接运输成本，包括汽车承运、航空、海运和铁路服务。我们调整后的运输毛利（总运输收入减去直接运输成本）是一项非公认会计准则财务指标，是衡量我们采购、增值和转售第三方提供的服务能力的主要指标，被管理层视为关键绩效指标。此外，管理层认为，根据调整后的运输毛利来衡量其运营成本是一个有用的指标，因为我们控制成本作为调整后运输毛利函数的能力直接影响经营业绩。

27

目录

随着收购的发生，我们的经营业绩将受到影响。由于收购是使用企业合并会计的收购方法记录的，因此我们的财务报表将仅包括被收购公司在收购之日之后的经营业绩和现金流量。

调整后的毛利润是一项非公认会计准则财务指标，是我们的收入减去运输和其他服务成本（不包括折旧和摊销，分别报告），调整后的毛利百分比是调整后的毛利占总收入的百分比。我们认为，这些为投资者提供了有意义的信息，使他们能够了解我们的经营业绩以及逐期分析财务和业务趋势的能力。

我们基于公认会计原则的净收入将受到与摊销与客户相关的无形资产和归因于已完成收购的其他无形资产相关的非现金费用的影响。根据适用的会计准则，买方必须根据收购时的公允价值将企业合并中的总对价分配给已收购资产和承担的负债。支付的对价超过所购可识别净资产公允价值的部分将分配给商誉，商誉至少每年进行一次减值测试。适用的会计准则要求我们根据每次收购的独特事实和情况分别对某些可识别的无形资产进行核算和估值。根据我们的收购战略，我们的净收入将包括与摊销与收购中收购的客户相关无形资产和其他无形资产相关的重大非现金费用。尽管随着我们完成更多收购，这些费用可能会增加，但我们相信我们将增加无形资产（例如客户关系）的价值。因此，我们认为，扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（EBITDA）对投资者来说是一项有用的财务指标，因为它消除了这些非现金成本的影响，为我们的业务提供了重要的指标。

息税折旧摊销前利润是衡量收入的非公认会计准则，不包括利息、税收以及折旧和摊销对长期资产的 “非现金” 影响。对于息税折旧摊销前利润的计算中不包括哪些折旧和摊销要素，公司有一定的自由裁量权。我们不包括与财产、技术和设备相关的所有折旧费用以及所有摊销费用（包括租赁权益改善的摊销）。然后，我们将进一步调整息税折旧摊销前利润，以排除基于股份的薪酬支出、或有对价公允价值的变动、特别归因于收购的支出、勒索软件事件相关成本、利率互换合约公允价值的变化、重报成本、过渡和租赁终止成本、外币交易损益、特殊项目、与我们的核心业务无关的诉讼费用以及其他非现金费用。尽管管理层认为息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润有助于分析我们的业绩，但它并不打算取代我们简明合并财务报表中包含的任何列报方式。该公司与贷款机构的财务契约将调整后的息税折旧摊销前利润定义为其契约计算的关键组成部分。公司增长调整后息税折旧摊销前利润的能力受到管理层的密切监控，因为它与金融借贷能力直接相关，也是与投资者讨论和公司财报电话会议经常讨论的焦点。

按季度衡量时，我们的经营业绩也受季节性趋势的影响。季节性对我们业务的影响将取决于许多因素，包括我们经营的市场、假日季节、消费者需求和经济状况。由于我们的收入主要来自客户，这些客户的出货取决于消费者需求和准时生产计划，因此我们的收入时机往往是我们无法控制的。零售商品需求的变化和/或制造业生产延迟等因素可能会意外地影响我们的收入时机。随着我们扩大运营规模，一个业务领域的季节性趋势可能会在一定程度上被另一个领域的相反趋势所抵消。我们无法准确预测这些因素的时机，也无法准确估计任何特定因素的影响，因此我们无法保证任何历史季节性模式将在未来时期持续下去。

28

目录

运营结果

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月（未经审计）

下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中按应申报运营部门分列的收入、运输和其他服务成本以及调整后的毛利：

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三个月

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

（以千计）

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

 

总计

 

 

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

 

总计

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输

$

166,121

 

 

$

21,780

 

 

$

(88

)

 

$

187,813

 

 

$

235,246

 

 

$

29,803

 

 

$

(58

)

 

$

264,991

 

增值服务

 

3,397

 

 

 

9,872

 

 

 

—

 

 

 

13,269

 

 

 

2,545

 

 

 

10,583

 

 

 

—

 

 

 

13,128

 

 

 

169,518

 

 

 

31,652

 

 

 

(88

)

 

 

201,082

 

 

 

237,791

 

 

 

40,386

 

 

 

(58

)

 

 

278,119

 

运输和其他服务的成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输

 

116,976

 

 

 

16,318

 

 

 

(88

)

 

 

133,206

 

 

 

175,561

 

 

 

22,928

 

 

 

(58

)

 

 

198,431

 

增值服务

 

1,373

 

 

 

4,506

 

 

 

—

 

 

 

5,879

 

 

 

648

 

 

 

5,012

 

 

 

—

 

 

 

5,660

 

 

 

118,349

 

 

 

20,824

 

 

 

(88

)

 

 

139,085

 

 

 

176,209

 

 

 

27,940

 

 

 

(58

)

 

 

204,091

 

调整后的毛利 (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输

 

49,145

 

 

 

5,462

 

 

 

—

 

 

 

54,607

 

 

 

59,685

 

 

 

6,875

 

 

 

—

 

 

 

66,560

 

增值服务

 

2,024

 

 

 

5,366

 

 

 

—

 

 

 

7,390

 

 

 

1,897

 

 

 

5,571

 

 

 

—

 

 

 

7,468

 

 

$

51,169

 

 

$

10,828

 

 

$

—

 

 

$

61,997

 

 

$

61,582

 

 

$

12,446

 

 

$

—

 

 

$

74,028

 

调整后的毛利百分比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输

 

29.6

%

 

 

25.1

%

 

不适用

 

 

 

29.1

%

 

 

25.4

%

 

 

23.1

%

 

不适用

 

 

 

25.1

%

增值服务

 

59.6

%

 

 

54.4

%

 

不适用

 

 

 

55.7

%

 

 

74.5

%

 

 

52.6

%

 

不适用

 

 

 

56.9

%
(1)
调整后的毛利是扣除运输和其他服务成本后的收入。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，运输收入分别为1.878亿美元和2.65亿美元。减少7,720万美元，降幅29.1％，主要是由于国际和海运费率的大幅下降，再加上海运量减少，以及与去年同期相比包机业务的总体下降。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，调整后的运输毛利分别为5,460万美元和6,660万美元。净运输利润率从25.1％增加到29.1％，这主要是由于国内货运的组合更高，毛利率比海运和包机运输更高。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，增值服务收入分别为1,330万美元和1,310万美元。截至2023年12月31日的三个月，调整后的增值服务毛利为740万美元，而去年同期为750万美元。调整后的增值服务毛利百分比从56.9％下降至55.7％。

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月调整后毛利与毛利的对账情况，这是最直接可比的GAAP指标：

（以千计）

截至12月31日的三个月

 

调整后毛利与公认会计准则毛利的对账

2023

 

 

2022

 

收入

$

201,082

 

 

$

278,119

 

运输和其他服务成本（不包括折旧和
摊销，如下所示）

 

(139,085

)

 

 

(204,091

)

折旧和摊销

 

(3,205

)

 

 

(3,469

)

GAAP 毛利

$

58,792

 

 

$

70,559

 

折旧和摊销

 

3,205

 

 

 

3,469

 

调整后的毛利

$

61,997

 

 

$

74,028

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 毛利率（GAAP 毛利占收入的百分比）

 

29.2

%

 

 

25.4

%

调整后的毛利百分比（调整后的毛利占收入的百分比）

 

30.8

%

 

 

26.6

%

 

29

目录

下表比较了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月按应申报运营部门分列的综合收益数据的简明合并报表：

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三个月

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

（以千计）

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

 

总计

 

 

联合的
国家 (2)

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰 (2)

 

 

总计

 

调整后的毛利 (1)

$

51,169

 

 

$

10,828

 

 

$

—

 

 

$

61,997

 

 

$

61,582

 

 

$

12,446

 

 

$

—

 

 

$

74,028

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营合作伙伴佣金

 

25,818

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,818

 

 

 

30,512

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,512

 

人事成本

 

13,433

 

 

 

4,790

 

 

 

1,537

 

 

 

19,760

 

 

 

14,974

 

 

 

4,379

 

 

 

1,288

 

 

 

20,641

 

销售、一般和管理
开支

 

6,125

 

 

 

2,094

 

 

 

2,376

 

 

 

10,595

 

 

 

4,915

 

 

 

1,886

 

 

 

1,866

 

 

 

8,667

 

折旧和摊销

 

845

 

 

 

964

 

 

 

2,555

 

 

 

4,364

 

 

 

1,057

 

 

 

811

 

 

 

5,046

 

 

 

6,914

 

或有资产公允价值的变动
考虑

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(204

)

 

 

(204

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

150

 

 

 

150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用总额

 

46,221

 

 

 

7,848

 

 

 

6,264

 

 

 

60,333

 

 

 

51,458

 

 

 

7,076

 

 

 

8,350

 

 

 

66,884

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营收入（亏损）

 

4,948

 

 

 

2,980

 

 

 

(6,264

)

 

 

1,664

 

 

 

10,124

 

 

 

5,370

 

 

 

(8,350

)

 

 

7,144

 

其他收入（支出）

 

100

 

 

 

(44

)

 

 

(201

)

 

 

(145

)

 

 

(162

)

 

 

189

 

 

 

(786

)

 

 

(759

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入（亏损）

 

5,048

 

 

 

2,936

 

 

 

(6,465

)

 

 

1,519

 

 

 

9,962

 

 

 

5,559

 

 

 

(9,136

)

 

 

6,385

 

所得税支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(404

)

 

 

(404

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,460

)

 

 

(1,460

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）

 

5,048

 

 

 

2,936

 

 

 

(6,869

)

 

 

1,115

 

 

 

9,962

 

 

 

5,559

 

 

 

(10,596

)

 

 

4,925

 

减去：归属于非营利润的净收益
控股权

 

(130

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(130

)

 

 

(89

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(89

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于Radiant Logistics, Inc.的净收益（亏损）

$

4,918

 

 

$

2,936

 

 

$

(6,869

)

 

$

985

 

 

$

9,873

 

 

$

5,559

 

 

$

(10,596

)

 

$

4,836

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三个月

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

运营费用占的百分比
调整后的毛利 (1):

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

总计

 

 

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

总计

 

运营合作伙伴佣金

 

50.5

%

 

 

0.0

%

 

不适用

 

 

41.6

%

 

 

49.5

%

 

 

0.0

%

 

不适用

 

 

41.2

%

人事成本

 

26.3

%

 

 

44.2

%

 

不适用

 

 

31.9

%

 

 

24.3

%

 

 

35.2

%

 

不适用

 

 

27.9

%

销售、一般和管理
开支

 

12.0

%

 

 

19.3

%

 

不适用

 

 

17.1

%

 

 

8.0

%

 

 

15.2

%

 

不适用

 

 

11.7

%

折旧和摊销

 

1.7

%

 

 

8.9

%

 

不适用

 

 

7.0

%

 

 

1.7

%

 

 

6.5

%

 

不适用

 

 

9.3

%
(1)
调整后的毛利是扣除运输和其他服务成本后的收入。
(2)
公司/冲销部分的某些金额已从美国栏中重新分类，以符合本年度的列报方式。

截至2023年12月31日的三个月，运营合作伙伴的佣金下降了470万美元，至2580万美元，下降了15.4％。佣金的减少是 这主要是由于我们的战略运营合作伙伴产生的调整后毛利润减少，以及战略运营合作伙伴转为公司拥有的办公地点，后者在上一年度赚取了佣金。 运营合作伙伴佣金占调整后毛利润的百分比从截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的41.2％分别增长了43个基点至41.6％，这是由于战略运营合作伙伴产生的毛利率百分比有所提高。

截至2023年12月31日的三个月，人事成本下降了80万美元，至1,980万美元，下降了4.3％。人事成本占调整后毛利的百分比分别从截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的27.9％增加了399个基点至31.9％。

截至2023年12月31日的三个月，销售、一般和管理（“SG&A”）费用增加了190万美元，至1,060万美元，增长了22.2％。增长主要是由于软件成本、设施成本和信贷损失备抵增加。按调整后毛利的百分比计算，SG&A从截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的11.7％分别增长了538个基点至17.1％。

截至2023年12月31日的三个月，折旧和摊销成本下降了250万美元，至440万美元，下降了36.9％。减少的原因是某些商品名称的更名导致上一年度的无形资产摊销加速。折旧和摊销成本占调整后毛利的百分比分别从截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的9.3％下降了230个基点至7.0％。

我们净收入的下降主要是由调整后毛利的减少所推动的，与去年同期相比，运营合作伙伴佣金的减少、无形资产摊销和所得税支出的减少部分抵消了这一下降。

30

目录

我们未来的财务业绩可能会受到收购产生的无形资产摊销、或有对价公允价值变动的收益或亏损以及利率互换合约公允价值变动的影响，这些因素难以预测。

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月调整后息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）的对账情况，这是最直接可比的GAAP指标：

 

截至 2023 年 12 月 31 日的三个月

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

（以千计）

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

 

总计

 

 

联合的
国家 (3)

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰 (3)

 

 

总计

 

归属于Radiant Logistics, Inc.的净收益（亏损）

$

4,918

 

 

$

2,936

 

 

$

(6,869

)

 

$

985

 

 

$

9,873

 

 

$

5,559

 

 

$

(10,596

)

 

$

4,836

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

404

 

 

 

404

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,460

 

 

 

1,460

 

折旧和摊销 (1)

 

960

 

 

 

964

 

 

 

2,555

 

 

 

4,479

 

 

 

1,285

 

 

 

811

 

 

 

5,046

 

 

 

7,142

 

净利息支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(330

)

 

 

(330

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

683

 

 

 

683

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBITDA

 

5,878

 

 

 

3,900

 

 

 

(4,240

)

 

 

5,538

 

 

 

11,158

 

 

 

6,370

 

 

 

(3,407

)

 

 

14,121

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于股份的薪酬

 

412

 

 

 

79

 

 

 

204

 

 

 

695

 

 

 

315

 

 

 

69

 

 

 

295

 

 

 

679

 

的公允价值的变化
视情况而定

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(204

)

 

 

(204

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

150

 

 

 

150

 

与收购相关的成本

 

—

 

 

 

—

 

 

 

252

 

 

 

252

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

22

 

诉讼费用

 

—

 

 

 

—

 

 

 

741

 

 

 

741

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

247

 

 

 

247

 

过渡，租约终止，
和其他费用

 

76

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

76

 

 

 

30

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

利息公允价值的变化
利率互换合约

 

—

 

 

 

—

 

 

 

531

 

 

 

531

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104

 

 

 

104

 

重报成本

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

854

 

 

 

854

 

外币交易损失（收益）

 

(84

)

 

 

163

 

 

 

—

 

 

 

79

 

 

 

185

 

 

 

(189

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

调整后 EBITDA

$

6,282

 

 

$

4,142

 

 

$

(2,716

)

 

$

7,708

 

 

$

11,688

 

 

$

6,250

 

 

$

(1,735

)

 

$

16,203

 

调整后的息税折旧摊销前利润占调整后的百分比
毛利润 (2)

 

12.3

%

 

 

38.3

%

 

不适用

 

 

 

12.4

%

 

 

19.0

%

 

 

50.2

%

 

不适用

 

 

 

21.9

%
(1)
用于计算调整后息税折旧摊销前利润（一种非公认会计准则财务指标）的折旧和摊销包括在某些计算机软件即服务上确认的折旧费用。
(2)
调整后的毛利是扣除运输和其他服务成本后的收入。
(3)
公司/冲销部分的某些金额已从美国栏中重新分类，以符合本年度的列报方式。

 

 

31

目录

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月（未经审计）

下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中按应申报运营部门分列的收入、运输和其他服务成本以及调整后的毛利：

 

截至2023年12月31日的六个月

 

 

截至2022年12月31日的六个月

 

（以千计）

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

 

总计

 

 

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

 

总计

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输

$

342,945

 

 

$

42,963

 

 

$

(125

)

 

$

385,783

 

 

$

521,720

 

 

$

61,655

 

 

$

(255

)

 

$

583,120

 

增值服务

 

6,851

 

 

 

19,246

 

 

 

—

 

 

 

26,097

 

 

 

6,089

 

 

 

19,881

 

 

 

—

 

 

 

25,970

 

 

 

349,796

 

 

 

62,209

 

 

 

(125

)

 

 

411,880

 

 

 

527,809

 

 

 

81,536

 

 

 

(255

)

 

 

609,090

 

运输和其他服务的成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输

 

244,925

 

 

 

32,567

 

 

 

(125

)

 

 

277,367

 

 

 

399,871

 

 

 

47,848

 

 

 

(255

)

 

 

447,464

 

增值服务

 

2,905

 

 

 

8,785

 

 

 

—

 

 

 

11,690

 

 

 

2,191

 

 

 

8,927

 

 

 

—

 

 

 

11,118

 

 

 

247,830

 

 

 

41,352

 

 

 

(125

)

 

 

289,057

 

 

 

402,062

 

 

 

56,775

 

 

 

(255

)

 

 

458,582

 

调整后的毛利 (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输

 

98,020

 

 

 

10,396

 

 

 

—

 

 

 

108,416

 

 

 

121,849

 

 

 

13,807

 

 

 

—

 

 

 

135,656

 

增值服务

 

3,946

 

 

 

10,461

 

 

 

—

 

 

 

14,407

 

 

 

3,898

 

 

 

10,954

 

 

 

—

 

 

 

14,852

 

 

$

101,966

 

 

$

20,857

 

 

$

—

 

 

$

122,823

 

 

$

125,747

 

 

$

24,761

 

 

$

—

 

 

$

150,508

 

调整后的毛利百分比

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运输

 

28.6

%

 

 

24.2

%

 

不适用

 

 

 

28.1

%

 

 

23.4

%

 

 

22.4

%

 

不适用

 

 

 

23.3

%

增值服务

 

57.6

%

 

 

54.4

%

 

不适用

 

 

 

55.2

%

 

 

64.0

%

 

 

55.1

%

 

不适用

 

 

 

57.2

%
(1)
调整后的毛利是扣除运输和其他服务成本后的收入。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，运输收入分别为3.858亿美元和5.831亿美元。减少1.973亿美元，下降33.8％，主要是由于国际和海运费率的大幅下降，再加上海运量减少，以及与去年同期相比包机业务的总体下降。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，调整后的运输毛利分别为1.084亿美元和1.357亿美元。净运输利润率从23.3％增长到28.1％，这主要是由于国内货运的组合更高，毛利率比海运和包机运输更高。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，增值服务收入分别为2610万美元和2,600万美元。截至2023年12月31日的六个月中，调整后的增值服务毛利为1,440万美元，而去年同期为1,490万美元。调整后的增值服务毛利百分比从57.2％下降至55.2％。

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月调整后毛利与毛利的对账情况，这是最直接可比的GAAP指标：

（以千计）

 

 

截至12月31日的六个月

 

调整后毛利与公认会计准则毛利的对账

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

 

 

 

$

411,880

 

 

$

609,090

 

运输和其他服务成本（不包括折旧和
摊销，如下所示）

 

 

 

 

 

(289,057

)

 

 

(458,582

)

折旧和摊销

 

 

 

 

 

(6,538

)

 

 

(6,816

)

GAAP 毛利

 

 

 

 

$

116,285

 

 

$

143,692

 

折旧和摊销

 

 

 

 

 

6,538

 

 

 

6,816

 

调整后的毛利

 

 

 

 

$

122,823

 

 

$

150,508

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 毛利率（GAAP 毛利占收入的百分比）

 

 

 

 

 

28.2

%

 

 

23.6

%

调整后的毛利百分比（调整后的毛利占收入的百分比）

 

 

 

 

 

29.8

%

 

 

24.7

%

 

32

目录

下表比较了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中按应申报运营部门分列的综合收益数据的简明合并报表：

 

截至2023年12月31日的六个月

 

 

截至2022年12月31日的六个月

 

（以千计）

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

 

总计

 

 

联合的
国家 (2)

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰 (2)

 

 

总计

 

调整后的毛利 (1)

$

101,966

 

 

$

20,857

 

 

$

—

 

 

$

122,823

 

 

$

125,747

 

 

$

24,761

 

 

$

—

 

 

$

150,508

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营合作伙伴佣金

 

49,601

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49,601

 

 

 

60,617

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60,617

 

人事成本

 

26,559

 

 

 

9,745

 

 

 

3,083

 

 

 

39,387

 

 

 

28,983

 

 

 

8,784

 

 

 

2,645

 

 

 

40,412

 

销售、一般和管理
开支

 

11,364

 

 

 

4,280

 

 

 

4,425

 

 

 

20,069

 

 

 

10,118

 

 

 

3,602

 

 

 

3,717

 

 

 

17,437

 

折旧和摊销

 

1,770

 

 

 

1,920

 

 

 

5,200

 

 

 

8,890

 

 

 

2,114

 

 

 

1,569

 

 

 

10,010

 

 

 

13,693

 

或有资产公允价值的变动
考虑

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(450

)

 

 

(450

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

310

 

 

 

310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用总额

 

89,294

 

 

 

15,945

 

 

 

12,258

 

 

 

117,497

 

 

 

101,832

 

 

 

13,955

 

 

 

16,682

 

 

 

132,469

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营收入（亏损）

 

12,672

 

 

 

4,912

 

 

 

(12,258

)

 

 

5,326

 

 

 

23,915

 

 

 

10,806

 

 

 

(16,682

)

 

 

18,039

 

其他收入（支出）

 

152

 

 

 

25

 

 

 

(119

)

 

 

58

 

 

 

150

 

 

 

350

 

 

 

(878

)

 

 

(378

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入（亏损）

 

12,824

 

 

 

4,937

 

 

 

(12,377

)

 

 

5,384

 

 

 

24,065

 

 

 

11,156

 

 

 

(17,560

)

 

 

17,661

 

所得税支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,418

)

 

 

(1,418

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,224

)

 

 

(4,224

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）

 

12,824

 

 

 

4,937

 

 

 

(13,795

)

 

 

3,966

 

 

 

24,065

 

 

 

11,156

 

 

 

(21,784

)

 

 

13,437

 

减去：归属于非营利润的净收益
控股权

 

(359

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(359

)

 

 

(168

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(168

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于Radiant Logistics, Inc.的净收益（亏损）

$

12,465

 

 

$

4,937

 

 

$

(13,795

)

 

$

3,607

 

 

$

23,897

 

 

$

11,156

 

 

$

(21,784

)

 

$

13,269

 

 

 

截至2023年12月31日的六个月

 

 

截至2022年12月31日的六个月

 

运营费用占的百分比
调整后的毛利 (1):

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

总计

 

 

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

总计

 

运营合作伙伴佣金

 

48.6

%

 

 

0.0

%

 

不适用

 

 

40.4

%

 

 

48.2

%

 

 

0.0

%

 

不适用

 

 

40.3

%

人事成本

 

26.0

%

 

 

46.7

%

 

不适用

 

 

32.1

%

 

 

23.0

%

 

 

35.5

%

 

不适用

 

 

26.9

%

销售、一般和管理
开支

 

11.1

%

 

 

20.5

%

 

不适用

 

 

16.3

%

 

 

8.0

%

 

 

14.5

%

 

不适用

 

 

11.6

%

折旧和摊销

 

1.7

%

 

 

9.2

%

 

不适用

 

 

7.2

%

 

 

1.7

%

 

 

6.3

%

 

不适用

 

 

9.1

%
(1)
调整后的毛利是扣除运输和其他服务成本后的收入。
(2)
公司/冲销部分的某些金额已从美国栏中重新分类，以符合本年度的列报方式。

截至2023年12月31日的六个月中，运营合作伙伴的佣金下降了1,100万美元，至4,960万美元，下降了18.2％。佣金的减少是 主要是由于我们的战略运营合作伙伴产生的调整后毛利减少。 运营合作伙伴佣金占调整后毛利润的百分比从截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的40.3％分别增长了11个基点至40.4％，这是由于战略运营合作伙伴产生的毛利率百分比的提高。

截至2023年12月31日的六个月中，人事成本下降了100万美元，至3,940万美元，下降了2.5％。人事成本占调整后毛利的百分比分别从截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的26.9％增加了522个基点至32.1％。

截至2023年12月31日的六个月中，销售和收购支出增加了270万美元，至2,010万美元，增长了15.1％。增长主要是由于软件成本、设施成本和信贷损失备抵增加。按调整后毛利的百分比计算，SG&A从截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的11.6％分别增长了475个基点至16.3％。

截至2023年12月31日的六个月中，折旧和摊销成本下降了480万美元，至890万美元，下降了35.1％。减少的原因是某些商品名称的更名导致上一年度的无形资产摊销加速。折旧和摊销成本占调整后毛利的百分比分别从截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的9.1％下降了186个基点至7.2％。

我们净收入的下降主要是由调整后毛利的减少所推动的，与去年同期相比，运营合作伙伴佣金的减少、无形资产摊销和所得税支出的减少部分抵消了这一下降。

我们未来的财务业绩可能会受到收购产生的无形资产摊销、或有对价公允价值变动的收益或亏损以及利率互换合约公允价值变动的影响，这些因素难以预测。

33

目录

下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月调整后息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）的对账情况，这是最直接可比的GAAP指标：

 

截至2023年12月31日的六个月

 

 

截至2022年12月31日的六个月

 

（以千计）

联合的
国家

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰

 

 

总计

 

 

联合的
国家 (3)

 

 

加拿大

 

 

企业/
淘汰 (3)

 

 

总计

 

归属于Radiant Logistics, Inc.的净收益（亏损）

$

12,465

 

 

$

4,937

 

 

$

(13,795

)

 

$

3,607

 

 

$

23,897

 

 

$

11,156

 

 

$

(21,784

)

 

$

13,269

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,418

 

 

 

1,418

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,224

 

 

 

4,224

 

折旧和摊销 (1)

 

1,998

 

 

 

1,920

 

 

 

5,200

 

 

 

9,118

 

 

 

2,342

 

 

 

1,569

 

 

 

10,010

 

 

 

13,921

 

净利息支出

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(614

)

 

 

(614

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,465

 

 

 

1,465

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EBITDA

 

14,463

 

 

 

6,857

 

 

 

(7,791

)

 

 

13,529

 

 

 

26,239

 

 

 

12,725

 

 

 

(6,085

)

 

 

32,879

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于股份的薪酬

 

795

 

 

 

152

 

 

 

628

 

 

 

1,575

 

 

 

548

 

 

 

129

 

 

 

611

 

 

 

1,288

 

或有资产公允价值的变动
考虑

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(450

)

 

 

(450

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

310

 

 

 

310

 

与收购相关的成本

 

—

 

 

 

—

 

 

 

321

 

 

 

321

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

49

 

 

 

49

 

诉讼费用

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,105

 

 

 

1,105

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

366

 

 

 

366

 

过渡、租约终止和
其他费用

 

76

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

76

 

 

 

30

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

利息公允价值的变化
利率互换合约

 

—

 

 

 

—

 

 

 

733

 

 

 

733

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(587

)

 

 

(587

)

重报成本

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,007

 

 

 

1,007

 

外币交易损失（收益）

 

(108

)

 

 

92

 

 

 

—

 

 

 

(16

)

 

 

(125

)

 

 

(346

)

 

 

—

 

 

 

(471

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

调整后 EBITDA

$

15,226

 

 

$

7,101

 

 

$

(5,454

)

 

$

16,873

 

 

$

26,692

 

 

$

12,508

 

 

$

(4,329

)

 

$

34,871

 

调整后的息税折旧摊销前利润占比
调整后的毛利 (2)

 

14.9

%

 

 

34.0

%

 

不适用

 

 

 

13.7

%

 

 

21.2

%

 

 

50.5

%

 

不适用

 

 

 

23.2

%
(1)
用于计算调整后息税折旧摊销前利润（一种非公认会计准则财务指标）的折旧和摊销包括在某些计算机软件即服务上确认的折旧费用。
(2)
调整后的毛利是扣除运输和其他服务成本后的收入。
(3)
公司/冲销部分的某些金额已从美国栏中重新分类，以符合本年度的列报方式。

 

流动性和资本资源

通常，我们的主要流动性来源是经营活动和循环信贷额度下的借款产生的现金，如下所述。这些来源还为我们的部分资本支出和合同或有对价债务提供资金。从历史上看，我们的现金和融资能力水平以及运营现金流足以满足我们的运营和资本需求。截至2023年12月31日，我们手头有3,290万美元的无限制现金作为足够的营运资金。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，经营活动提供的净现金分别为1,210万美元和6,700万美元。经营活动提供的现金主要包括经折旧和摊销调整后的净收益以及应收账款、合同资产、应付账款、所得税和或有对价付款的变动。截至2023年12月31日的六个月中，来自经营活动的现金流与2023财年同期相比减少了5,490万美元，这主要是由于净收入减少、无形资产摊销以及应收账款、合同资产和应付账款的净变动。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，用于投资活动的净现金分别为490万美元和670万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，为收购支付的现金分别为10万美元和330万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，购买不动产、技术和设备的现金分别为500万美元和340万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，出售财产、技术和设备的收益为20万美元，不到10万美元。

34

目录

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，用于融资活动的净现金分别为680万美元和2370万美元。在截至2023年12月31日的六个月中，循环信贷额度下没有还款或借款，而截至2022年12月31日的六个月中，循环信贷额度的净还款额为1,500万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，债务发行成本的支付额分别为10万美元和80万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，应付票据和融资租赁负债的偿还额分别为260万美元和250万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，普通股回购的付款分别为310万美元和500万美元。截至2023年12月31日的六个月中，或有对价付款为30万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，非控股权益的分配分别为30万美元和20万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，行使股票期权的收益分别低于10万美元和20万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，与限制性股票单位和股票期权相关的员工预扣税款分别为40万美元和50万美元。

循环信贷额度

根据截至2022年8月5日并于2023年9月27日修订的信贷协议，公司签订了2亿美元的银团循环信贷额度（“循环信贷额度”）。循环信贷额度分为两部分，一部分可以以美元贷款，一部分可以用美元贷款，另一部分可以用美元或加元贷款，5000万美元。循环信贷额度包括一项7500万美元的手风琴功能，以支持未来的收购机会。循环信贷额度由美国银行北卡罗来纳州和BMO Capital Markets Corp. 作为联合账面管理人和联合牵头安排人，美国银行作为行政代理人，Swingline贷款人和信用证发行人，蒙特利尔银行作为银团代理人，KeyBank全国协会和北美三菱日联银行作为共同文件代理人，美国银行、北卡罗来纳州蒙特利尔银行、KeyBank全国协会、三菱日联金融集团北卡罗来纳州联合银行和华盛顿联邦银行全国协会为贷款机构（此类指定贷款机构统称为在此处作为 “贷款人”）。

循环信贷额度的期限为五年，由公司和担保人的应收账款和其他资产的第一优先担保权益作为抵押，其担保权益与下文所述的Fiera Private Debt Fund IV LP和Fiera私人债务基金V LP持有的担保权益平价。美元借款的累计利息（由公司选择），利率为：a）贷款人的基准利率加上0.50％至1.50％；b）定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）加1.40％至2.40％；或c）定期SOFR每日浮动利率加1.40％至2.40％。加元借款累计利息（由公司选择），利息为a）加拿大定期隔夜回购平均利率（“CORRA”）加0.29547％至0.32138％，视期限而定，外加1.40％至2.40％；或b）每日简单CORRA加0.29547％加1.40％至2.40％。利率根据公司的合并净杠杆率进行调整。该公司的美国和加拿大子公司是循环信贷额度的担保人。

对于循环信贷额度下的借款，公司的最大合并净杠杆率为3.00，最低合并利息覆盖率为3.00。如果公司寻求使用循环信贷额度下的预付款进行收购或回购其普通股，则适用其他最低可用性要求和财务契约。

截至2023年12月31日，循环信贷额度没有未偿还的借款。

高级担保贷款

与公司收购加拿大Radiant有关，Radiant Canada根据2900万加元的信贷额度贷款协议，从Fiera私人债务基金IV LP（“FPD IV” 前身为综合私募债务基金IV LP）获得了2900万加元的加拿大优先担保定期贷款。该公司的美国和加拿大子公司是其义务的担保人。该贷款将于2024年4月1日到期，应计利率为每年6.65％。公司必须在由FPD IV控制的还本付息储备账户中维持五个月的利息。

在公司收购洛马斯方面，Radiant Canada根据1,000,000加元的信贷额度贷款协议，从Fiera私人债务基金V LP（前身为综合私募债务基金V LP）获得了1,000万加元的加拿大优先担保定期贷款。该公司的美国和加拿大子公司是其义务的担保人。该贷款将于2024年6月1日到期，并按每年6.65％的固定利率应计利息。贷款还款包括每月的混合本金和利息付款。

可以随时全额预付贷款，前提是公司至少提前30天发出书面通知并支付 (i) 贷款利息的现值和在加拿大政府债券收益率上折现的本金之间的差额，以及 (ii) 预付本金的面值。

有关我们债务的更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注8。

35

目录

第 3 项。定量和质量关于市场风险的实时披露

我们在正常业务过程中面临市场风险。这些风险主要与外汇风险有关。我们的货币风险来自以外币计价的销售和购买以及公司间交易。我们交易业务时使用的外币与美元之间汇率的重大变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。从历史上看，我们没有进行过任何套期保值活动，如果将来继续不这样做，我们可能容易受到货币汇率波动的影响。我们的部分业务在加拿大开展。如果外汇汇率上涨或降低1.0％，那么截至2023年12月31日的六个月中，我们的净收入将变化约5万美元。

我们还面临与利率上升相关的风险。循环信贷额度每未偿还100万美元，我们将产生约50万美元的利息支出。利率每提高1.0％，我们每100万美元的借款的利息支出将增加约1万美元。


第 4 项。控件和程序

披露控制和程序

我们维持披露控制和程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们《交易法》报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”），以便及时就所需的披露做出决定。

截至2023年12月31日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对我们的 “披露控制和程序”（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于存在下述重大缺陷，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序无效。

收入交易的记录和处理以及补救措施方面的实质性弱点

截至2021年6月30日，我们得出的结论是，我们对与收入交易的记录和处理（包括公司估计的在途收入和相关成本应计时间）相关的财务报告的内部控制存在重大缺陷。

为了应对这一重大缺陷，公司在纠正措施方面继续取得进展，以解决重大缺陷，并合理保证及时预防和/或发现未来的收入交易错误。公司的纠正措施包括但不限于：

a)
实施新的控制措施；
b)
与战略运营合作伙伴和公司自有地点合作，了解其流程并加强公司对其运营的监控控制；
c)
识别和正式确定收入应计流程中的关键数据元素；
d)
进一步完善我们的应计流程，使其更加精确，并以所需的精度水平进行操作，以发现重大误报；以及
e)
执行额外的审查程序和分析，包括测试未过账的货物，随后分析已发布的货物，以提高应计收入的总体准确性。

截至2023年12月31日，补救措施仍在进行中。因此，我们得出结论，公司对收入的记录和处理没有有效的内部控制。具体而言，目前设计的控制措施不足以防止或发现收入的重大错报，因为控制措施的设计缺乏确保收入完整性和准确性所需的精确度。虽然现有控制措施已得到加强，新的控制措施也已付诸实施，但仍需要进一步改进这些控制措施的设计，包括但不限于正式确定为证明这些控制措施的执行情况而保留的文件。还需要进一步的测试程序，以验证其在多个运行周期内的有效性。因此，该公司得出结论，与收入交易的记录和处理有关的重大缺陷尚未得到充分纠正。我们预计将在2024财年全面纠正实质性疲软。

信息技术一般控制（“ITGC”）和补救措施存在重大缺陷

截至2023年6月30日，我们得出的结论是，我们的ITGC存在重大缺陷，特别是在变更管理和用户访问权限方面。

36

目录

重大缺陷与ITGC的设计和运营效率低有关，而信息技术（“IT”）系统支持公司运输管理（“TM”）系统及其企业资源规划（“ERP”）系统则不力。依赖于有效IT系统的业务流程控制（自动和手动），或者依赖于受无效ITGC影响的系统生成的数据，也被视为无效。该公司发现其财务报告内部控制存在重大缺陷，这与以下因素有关：(i) 没有为其特权用户账户和开发人员设计和维持有效的ITGC，这些TM系统用于计算收入和相关运输成本以及编制简明合并财务报表时使用的ERP系统；(ii) 没有设计和维持有效的控制措施来及时发现和独立审查有权创建和实施系统变更TM的个人的情况和企业资源规划系统。

为了应对重大缺陷，该公司取消了用户账户中某些更高的逻辑访问权限，并正在积极加强现有控制措施，其中可能包括增加新的控制措施，以进一步加强我们的技术环境。在用户访问权限方面，这包括实施专门用于控制访问的其他软件，该软件将在2024财年第二季度末之前部署。我们预计重大缺陷将在2024财年得到解决。在得出重大缺陷已得到解决的结论之前，公司需要完善的新控制措施才能在特定时期内有效运作。

财务报告内部控制的变化

除了针对上述重大缺陷的补救活动外，在截至2023年12月31日的财政季度中，我们的财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何其他对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

P第二部分。其他信息

在正常业务过程中，公司及其子公司可能会因合同或其他事项不时受到法律诉讼和索赔。除下文所述外，管理层不知道有任何未决或威胁的法律诉讼，这些诉讼被视为例行法律诉讼以外的程序。公司认为，总体而言，其例行法律程序的最终处置或解决对其财务状况、经营业绩和流动性并不重要。

该公司就未付的应收账款对前客户提起索赔。作为回应，前客户因涉嫌向承运人支付或应付的罚款和罚款、滞留费和滞期费以及产品损坏或丢失而向公司索赔赔偿。此事尚处于初步阶段，公司尚无法合理估计可能的损失或损失范围（如果有）。公司打算对这些索赔进行辩护。诉讼结果本质上是不可预测的，并且存在很大的不确定性。不利的结果可能会对公司的经营业绩和现金流产生重大影响。

它em 1A。风险因素

我们在第一部分第1A项下披露的风险因素没有重大变化。截至2023年6月30日的财政年度的10-K表年度报告中包含的风险因素。

第 2 项。未注册出售股权证券和所得款项的使用

2023 年 12 月，公司董事会批准在 2025 年 12 月 31 日之前回购多达 5,000,000 股公司普通股。2022年2月，公司董事会授权在2023年12月31日之前回购最多500万股公司普通股。根据回购计划，公司在截至2023年12月31日的三个月内购买了以下普通股：

发行人购买股票证券

 

时期

购买的股票总数

 

 

每股支付的平均价格

 

 

作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数

 

 

根据计划或计划可购买的最大股票数量

 

2023 年 10 月 1 日 − 31 日

 

446,451

 

 

$

5.74

 

 

 

446,451

 

 

 

—

 

2023 年 11 月 1 日 − 30 日

 

50,601

 

 

 

5.73

 

 

 

50,601

 

 

 

—

 

2023 年 12 月 1 日 − 31 日

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,000,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

497,052

 

 

$

5.74

 

 

 

497,052

 

 

 

5,000,000

 

 

37

目录

I第 5 项。其他信息

(a) 无

(b) 无

(c) 无

38

目录

第 6 项。EXHIBITS

 

 

 

 

 

 

以引用方式纳入

展览

数字

 

描述

 

随函提交/提供

 

表单

 

期末

 

展品编号

 

申报日期

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 10.1

 

信贷协议和同意的第一修正案于2023年9月27日由Radiant Logistics, Inc.、Radiant Global Logistics, Inc.和作为借款人的子公司Radiant Global Logistics（加拿大）以及北卡罗来纳州美国银行、蒙特利尔银行、Keybank 全国协会（北卡罗来纳州三菱日联联合银行的继任者）、贷款人以及北卡罗来纳州美国银行的信贷协议和同意书的第一修正案和 BMO 资本市场公司

 

 

 

8-K

 

 

 

10.1

 

10/4/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 10.2

 

公司与海梅·贝克尔于 2023 年 11 月 13 日签订的雇佣协议

 

 

 

8-K

 

 

 

10.2

 

12/22/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 10.3

 

公司与约翰·索巴于2023年12月22日签订的分居协议和一般新闻稿

 

 

 

8-K

 

 

 

10.1

 

12/22/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 31.1

首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条进行认证

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 31.2

首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条进行认证

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 32.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条由首席执行官和首席财务官进行认证

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101.INS

内联 XBRL 实例

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101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构

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101.CAL

内联 XBRL 分类扩展计算

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101.DEF

内联 XBRL 分类法扩展定义

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101.LAB

内联 XBRL 分类扩展标签

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101.PRE

在线 XBRL 分类扩展演示

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104

 

封面交互式数据（嵌入在行内 XBRL 文档中）

 

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39

目录

签名URES

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

辐射物流有限公司

 

 

 

日期：2024 年 2 月 8 日

/s/ Bohn H. Crain

Bohn H. Crain

首席执行官

（首席执行官）

 

 

 

日期：2024 年 2 月 8 日

/s/ Todd E. Macomber

Todd E. Macomber

高级副总裁兼首席财务官

（首席财务官兼首席会计官）

 

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