公司遵循FASB（财务 会计准则委员会）ASC（会计准则编纂）主题810 “合并”，该主题管理部分控股合并子公司的非控股权益（“NCI”）的会计和报告以及子公司的失控 。除其他外，该标准的某些条款表明，NCI应被视为股权的单独组成部分， 而不是负债，将保持控制权完好无损的母公司所有权权益的增加和减少视为股权 交易，而不是分期收购或稀释收益或损失，部分持有的合并子公司 的亏损应分配给非控股权益，即使这种分配可能导致赤字余额。

归因于 NCI 的净收入在随附的运营报表中单独指定。子公司归因于NCI的亏损可能超过NCI在该子公司权益中的{ br} 权益。归因于NCI的超额部分归因于这些权益。即使这种归因导致 NCI 余额出现赤字，也应继续将 归因于 NCI 的亏损份额。

截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日，公司的 NCI 为 $346,162和 $267,947，分别代表9Maison San Gabriel 股权的百分比，14.75Maison Monrovia 股权的% 以及8.33艾尔蒙特庄园股权的百分比。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中，公司的净收入为美元78,215和 $26,653，这分别归因于国家罪案调查处。

如随附的 合并财务报表所示，该公司的留存收益为美元417,771截至2023年7月31日，该公司归属于该公司的净亏损 为美元104,939和 $597,040分别在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月。管理层计划 通过加强销售队伍、提供有吸引力的销售激励计划、招聘有经验的行业相关的 管理人员以及增加营销和促销活动来增加收入。管理层还打算通过 私募或公开募股，或通过从银行或其他机构获得贷款来筹集额外资金。

该公司有 $1.61百万美元 手头现金和营运资金赤字美元1.44截至 2023 年 7 月 31 日，为百万美元。该公司历来主要从运营中为其营运资金 需求提供资金。营运资金要求受运营效率影响，并取决于公司 增加收入的能力。该公司认为，自这些财务报表发布之日起至少未来12个月内，其手头现金和运营现金流将足以为其运营提供资金 。但是，如果公司的业务状况发生变化或其他发展，公司未来可能需要额外的 现金资源；如果公司希望寻求投资、收购、战略合作或其他 类似行动的机会，则未来可能还需要额外的 现金资源。如果确定现金需求超过公司的手头现金金额，则公司可以寻求 发行债务或股权证券或获得信贷额度。

根据美国公认会计原则编制合并 财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响截至合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及所列期间报告的收入和支出金额。重要会计估算值用于但不限于财产和设备的使用寿命、承付款和意外开支、库存储备、估计无法收回的 应收账款和其他应收账款备抵金、长期资产减值、合同负债和递延所得税资产的估值。 鉴于全球经济环境以及 COVID-19 疫情带来的额外或不可预见的影响，这些估计变得更具挑战性，实际结果可能与这些估计存在重大差异。

现金及等价物包括 手头现金、活期存款和短期现金投资，这些投资本质上具有高流动性， 购买时的原始到期日为三个月或更短。公司的现金存放在美国 美国的金融机构。这些金融机构的存款可能会不时超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的 联邦保险限额。标准保险金额为 $250,000每个存款人，每个被保险银行，每个账户所有权类别。 超过标准保险金额的银行存款将不在承保范围内。截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日，银行持有的超过标准保险金额的现金余额为美元862,081和 $1,819,766，分别地。公司在这些金融机构持有的账户中未经历 任何损失，并认为其在这些金融 机构持有的现金不会面临任何风险。

合并现金流量表中来自经营、投资 和融资活动的现金扣除收购的Maison Monterey Park的资产和负债。

限制性现金是存入银行并向银行借款的现金金额 。银行限制使用此类现金及其所得利息 ，并在银行借款和应付票据的整个条款中一直有效。限制性现金在公司合并资产负债表上被归类为非流动资产，因为预计在未来12个月内不会将所有余额释放为 现金。截至2023年7月31日和2023年4月30日，该公司的限制性现金为美元1,101和 $1,101分别是 。

公司的应收账款 来自产品销售。如果公司预计将在销售之日起一年或更短的时间内收回应收账款，则在合同开始时不会根据重要融资部分 的影响调整其应收账款。公司预计 不会从出售之日起超过一年的应收账款。

公司的政策是 保留应收账款潜在信用损失备抵金。管理层审查应收账款的构成 ，分析历史坏账、客户集中度、客户信用价值、当前经济趋势和客户 付款模式的变化，以评估这些储备金的充足性。截至2023年7月31日和2023年4月30日， 可疑账户没有备抵金。

应收账款主要由关联方按30天信贷期限的 应收账款组成，列报时扣除估计的无法收回金额的备抵额。 公司根据特定的身份定期评估其应收账款的可收性。如果 账户不太可能收款，则将记录该可疑账户的备用金额。收款工作用尽后， 应收账款将从备抵中注销。截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日，可疑的 账户没有备抵金。

由可供销售的产品 组成的库存主要使用先入先出的方法进行核算，并按成本和可变现净值 的较低值进行估值。这种估值要求公司根据当前可用信息，对可能的处置方式 做出判断，例如通过向个人客户进行销售、向产品供应商退货、清算以及每种处置 类别的预期可收回价值。公司根据历史数据和管理层的估计记录库存萎缩，并为截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月的库存萎缩提供储备金 。

预付款和存款 主要包括存入和预付给供应商的现金，用于将来的库存购买和服务。此金额 可退还且不计利息。对于管理层确定不计入库存、服务收据、 或可退款的任何预付款，公司将认可一个备用账户来储备此类余额。管理层定期审查其预付款 ，以确定津贴是否充足，并在必要时调整津贴。在管理层确定收款可能性不大之后，拖欠的账户余额将从可疑账户的 备抵中注销。截至2023年7月31日和2023年4月30日，该公司已向其供应商支付了预付款。公司管理层继续评估津贴政策的合理性 ，并在必要时对其进行更新。

其他应收账款和其他流动 资产主要包括其他商业实体的无息贷款。管理层定期审查应收账款 的账龄和付款趋势的变化，并在管理层认为到期金额的收取存在风险时记录备用金。在竭尽全力收款后，被视为 无法收取的账户将从津贴中注销。截至2023年7月31日和2023年4月30日，公司没有任何其他应收账款的坏账准备金。

财产和设备按成本减去累计折旧 列报。折旧费用是使用直线法计算单个资产的估计使用寿命 。

下表包括 我们某些资产类别的估计使用寿命：

出售或以其他方式报废资产的成本和相关累计 折旧将从账户中扣除，任何损益都包含在合并的 运营报表中。维护和维修支出在发生时记入收益，而预计将延长资产使用寿命的增建、续订和 改善则记作资本化。公司还重新评估 折旧期，以确定后续事件和情况是否需要修改使用寿命估计。

每当事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时，对包括 不动产、厂房和设备、寿命有限的无形资产和经营租赁使用权资产在内的长期资产进行减值 审查。

持有和使用的长期 资产的可收回性是通过将资产的账面金额与该资产预计产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过其预计的未贴现未来现金流量，则减值费用 将按资产账面金额超过资产公允价值的金额确认。公允价值通常使用资产的预期未来贴现现金流或市场价值（如果易于确定）来确定 。

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对长期资产进行减值审查。 公司根据ASC 360-10-15 “长期 资产的减值或处置” 进行长期资产减值分析。ASC 360-10-15要求公司将资产和负债归入最低水平，其中可识别的现金流 在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流，并根据未贴现的 未来现金流总和对资产组进行评估。如果未贴现的现金流未表明资产的账面金额可以收回，则减值费用 是根据折现现金 流量分析或评估，该资产组的账面金额超过其公允价值的金额来衡量。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中，长期资产没有减值。

保证金主要包括向公司房东支付的超市和办公设施押金。这些押金将在租约到期 时退还。

公司开立的投资账户 少于20占有表决权的股份的百分比，并且没有能力使用成本法对被投资者的运营和财务 政策施加重大影响。公司选择衡量替代方案，并在合并财务报表中按历史成本记录对股票证券 的投资，随后将从被投资者的净累计 耳环中获得的任何股息记录为收入。收到的超过收益的股息被视为投资回报，并记作投资成本的减少 。

2021 年 5 月，公司购买了 a10杂货贸易公司大昌贸易公司的股权百分比，价格为美元162,665来自 DC Holding。DC Holding 是100% 归公司董事长兼首席执行官许振英拥有。参见注释 13 —”关联方余额 和交易”.

2021 年 12 月，公司 购买了10阿罕布拉公司HKGF Market of Alhambra, Inc的股权百分比，该公司是以美元的价格持有该门店的法人实体40,775来自阿罕布拉公司HKGF Market的唯一股东兼关联方Grace Xu女士，她是该公司主席兼首席执行官 官约翰·徐先生的配偶。参见注释 13 —”关联方余额和交易”.

2023 年 6 月 27 日，公司投资了 $1,440,000为了 40HKGF Market of Arcadia, LLC（“HKGF Arcadia”）的权益百分比。参见注释 8 —”权益法投资”. 公司已确定HKGF Arcadia不是VIE，并已评估了其在投票权益 模型下的整合分析。因为公司拥有的股权不超过 50根据权益会计法，它直接或间接占已发行有表决权股份的百分比 计入了对HKGF Arcadia的投资。根据这种方法，投资者（“Maison”）在被投资者（“HKGF Arcadia”）的利润和亏损也反映在被投资者的账目中 期间确认其在损益中所占的份额。投资者确认的任何损益都会出现在其损益表中，任何已确认的 利润都会增加投资者记录的投资，而确认的亏损会减少投资。

当事实或情况表明长期投资的公允价值低于其账面价值 时，对股票证券的投资进行减值评估。当公允价值的下降被确定为非暂时性下降时，即确认减值。公司审查了几个 因素，以确定损失是否是暂时性的。这些因素包括但不限于：（i） 投资的性质；（ii）减值的原因和期限；（iii）公允价值低于成本的程度；（iv）投资的财务 状况和短期前景；以及（v）持有证券的时间足以允许 预期的公允价值回收的能力。没有发生任何事件，表明存在非临时减值， 因此，在截至2023年7月31日的三个月中，公司没有记录任何投资减值费用。

商誉是收购 价格和相关成本超过所收购企业净有形和可识别无形资产分配价值的部分。 根据ASC Topic 350 “无形资产-商誉及其他”，商誉不进行摊销，而是按年 进行减值测试，或在情况表明可能存在减值时更频繁地进行减值测试。减值测试在报告单位层面上进行。

通常，公司首先 进行定性评估，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于 其账面价值。如果因素表明情况确实如此，则公司将估算使用贴现现金流（“DCF”）分析确定的相关申报单位 的公允价值。 应用DCF分析来预测运营现金流时涉及许多重要的假设和估计，包括贴现率、内部回报率以及变现和生产成本的预测 。管理层在估算其报告单位的公允价值 时会考虑历史经验和所有可用信息。

如果公允价值小于 账面价值，则申报单位的商誉被确定为减值，公司将记录的减值等于账面价值超过其公允价值的 。在截至2023年7月31日和2022年7月 31日的三个月中，公司没有记录任何减值损失。

2020年5月1日，公司 通过了会计准则更新（“ASU”）2016-02《租赁》（FASB ASC 主题842）。主题842的采用导致在合并的 资产负债表上列报了经营租赁使用权（“ROU”）资产和经营租赁负债。参见注释 14 —”租赁” 以获取更多信息。

公司在根据ASC Topic 842签订的合同开始时确定 安排是否包含租约。在每份租约开始时，管理层决定 将其归类为运营租赁或融资租赁。对于符合经营租赁资格的租赁，ROU 资产和负债在开始之日根据租赁期内所有剩余租赁付款的现值予以确认 。为此，公司 仅考虑启动时固定且可确定的付款。由于其大多数租赁都不提供隐性 利率，因此该公司根据开始日期可用的信息使用其增量借款利率来确定租赁付款的当前 价值。ROU 资产包括应计租赁付款的调整。ROU 资产还包括在开工前支付的所有租赁付款 ，并扣除收到的任何租赁激励后入账。公司的租赁条款可能包括 在合理确定将行使此类期权的情况下延长或终止租约的期权。

短期租赁的定义是 在开始之日租赁期限为12个月或更短的租赁，不包括购买承租人合理确定会行使的标的 资产的期权。在确定租赁是否符合短期租赁资格时，公司 会评估租赁期限和购买选项。因此，公司不确认任何运营租赁ROU资产和短期租赁的经营租赁 负债。

如果有减值指标，公司将评估ROU资产的账面价值 ，并审查相关资产组的可收回性。如果该资产组的账面价值 被确定为不可收回且超过估计的公允价值，则公司将在合并运营报表中记录其他支出的减值 亏损。

该公司还将超市内的某些 迷你商店转租给其他方。公司向这些转租租户收取保证金和租金。 向转租租户收取的租金收入确认为租金收入并扣除的占用成本。占用成本主要包括 租金和公共区域维护费。

公司根据美国公认会计原则衡量公允价值的框架记录其财务 资产和负债。该框架建立了 公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的输入进行优先排序：

非金融 资产和非金融负债的公允价值衡量主要用于无形资产和长期资产的减值分析。

流动资产和流动负债中包含 的金融工具按成本在合并资产负债表中列报，这近似于公允价值，因为 从此类工具的发起到预期实现的时间很短，与其当前的市场利率 利率 之间存在很短的时间。

自2020年5月1日起，公司采用了ASC主题606，即 与客户签订的合同收入（“ASC 606”），对所有未对2020年5月1日的期初留存收益产生影响的合同采用了修改后的追溯过渡 方法。自ASC 606采用之日起生效的集团收入 确认政策如下所示。

根据ASC主题606， 公司的履约义务在向客户转让货物时即告履行，转让发生在销售点。 收入在扣除折扣、销售税以及退货和补贴后入账。

公司向客户销售公司礼品 卡。未使用的礼品卡不收取任何管理费，并且礼品卡没有有效期。礼品卡 的销售在售出时被记录为合同责任，如果礼品卡被兑换，或者礼品卡被兑换的可能性很小（“礼品卡损坏”），则被确认为收入。该公司的礼品卡破损率基于 历史兑换模式，并使用兑换确认方法确认破损收入。该公司还为出售给客户的礼品卡提供 折扣。兑换礼品卡时，折扣将记录为销售折扣。公司与礼品卡有关的 合同责任为 $370,836和 $449,334分别截至 2023 年 7 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日。

下表按产品组汇总了 与客户签订的合同的分类收入：易腐和不易腐烂的商品。易腐商品类别 包括肉类、海鲜、蔬菜和水果。不易腐烂的商品类别包括杂货、酒类、香烟、彩票、报纸、 可重复使用的袋子、非食品和保健品。

销售成本包括租金 费用、折旧、购买商品的直接成本、缩水成本、商店供应和入库运费。销售成本 是扣除供应商的回扣和折扣后的净值。

公司将超市内的某些 迷你商店转租给其他方。公司向这些转租租户收取保证金和租金。 向转租租户收取的租金收入被确认为租金收入并扣除租金支出。

销售费用主要包括 广告费用、促销费用以及从事销售和营销活动的人员的工资和相关费用。 广告费用主要包括在线和离线广告，在提供服务时计入支出。 公司的广告费用为 $30,637和 $10,078分别在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月。

一般和管理费用 主要包括参与一般公司职能的员工的工资和相关费用、专业费用和其他一般 公司费用，以及与这些职能使用设施和设备相关的费用，例如租金和折旧 费用。

(a) 主要客户

在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月 中，公司的客户所占比例均不超过10占合并总净销售额的百分比。

(b) 主要供应商

下表列出了有关公司供应商的 信息10在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中，占公司总购买量的百分比或更多。

(c) 信用风险

可能面临信用风险的金融工具主要包括应收账款。应收账款通常是无抵押的， 源自出售给客户的产品，因此面临信用风险。但是，该公司认为，其持续的信用评估过程和相对较短的收款期限极大地缓解了信用风险 集中在其应收账款中的情况。 公司通常不要求客户提供抵押品。公司根据特定客户的信用风险、历史趋势和其他信息的相关因素，评估可疑账户备抵的需求 。从历史上看，该公司 的应收账款没有任何坏账。

该公司偶尔还会向其中心供应商提供应收贷款 。应收贷款通常是无担保的，存在信用风险。但是，该公司 认为，向其集中供应商支付的应收贷款金额由其财务部门管理，这些集中式供应商 仍在按月向公司提供产品。公司通常不要求供应商提供抵押品。公司 还根据信用风险相关因素评估可疑账户备抵的需求。从历史上看，该公司 的应收贷款中没有任何坏账，所有应收贷款都是在随后的时期收取的。

所得税是根据ASC 740的规定计算的 。递延所得税资产和负债是针对未来的税收后果进行确认的 ，该后果归因于财务报表中现有资产和负债的账面金额与其各自的税基 以及营业亏损和税收抵免结转结转之间的差异。递延所得税资产和负债是使用预计 适用于预计收回或结算这些临时差额的年份的应纳税所得税的税率来衡量的。税率变动对递延所得税资产和负债的影响 在包括颁布日期在内的期限内在收入中确认。 公司的递延所得税资产需要接受定期的可收回性评估。在 必要时设立估值补贴，以将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。在确定是否需要估值 补贴时，管理层会审查正面和负面证据，包括当前和历史经营业绩、未来收入 预测以及我们业务的整体前景。递延所得税资产的变现主要取决于预计未来应纳税收入的实现情况 ，并由递延所得税负债抵消。识别或测量的变化反映在判断发生的时期 中。

公司采用两步法 来识别和衡量不确定的所得税状况（税收意外情况）。第一步是评估税收状况以供确认 ，方法是确定现有证据是否表明该状况在审计（包括 解决相关上诉或诉讼程序）后更有可能得以维持。第二步是将税收优惠衡量为最大金额，即 大于50在最终结算时可能变现的百分比。公司在评估我们的税收状况 和估算其税收优惠时会考虑许多因素，这可能需要定期进行调整，并且可能无法准确预测实际结果。公司 在所得税支出中包括与其税收意外开支相关的利息和罚款。

2020年3月27日，《冠状病毒 援助、救济和经济安全法（CARES法案）签署成为法律，旨在为受 COVID-19 疫情影响的人们提供经济救济。除其他外，CARES法案包括关于特定 时期净营业亏损的结转的条款、对净利息支出税收减免限制的临时修改以及对合格改善物业（QIP）的技术修正案 。CARES法案的影响被记录为公司资产负债表上公司递延的 所得税负债和应收所得税的组成部分。

每股普通 股基本收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股 的加权平均数。摊薄后的每股收益的计算方法是，归属于普通股股东的净收益除以已发行普通股和潜在普通股（例如可转换证券、期权和 认股权证）的加权平均数之和，就好像它们是在所列期开始时或发行日期（如果晚于发行日期）转换一样。具有反稀释作用的潜在普通股 （即增加每股收益或减少每股亏损的普通股）不包括在摊薄后每股收益的计算 中。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中，公司没有摊薄后的潜在普通股。

公司根据ASC主题850 “关联方披露” 和 其他相关的ASC标准识别关联方、 账户和披露关联方交易。如果双方通过一个 或多个中介机构直接或间接控制、受公司控制或与公司共同控制，则双方被视为与公司有关系。关联方还包括公司的主 所有者、其管理层、公司主要所有者及其管理层的直系亲属以及公司可以与之打交道的其他 方，前提是一方控制或可能对另一方的管理或运营政策产生重大影响 ，以至于交易方之一可能无法完全追求自己的单独利益。公司 在附注13中披露了所有重要的关联方交易—”关联方余额和交易”.

公司的首席运营 决策者被确定为首席执行官，他审查在合并 基础上提供的财务信息以及有关不同产品类型收入的分类信息，以分配资源和评估 财务业绩。该公司及其子公司在其商店中提供杂货产品、日用商品、健康和美容护理产品、 药房、燃料和其他物品和服务。该公司的超市门店以地理位置为基础，具有相似的 经济特征，预期的长期财务业绩也相似。该公司的运营部门和申报的 单位是其四家门店，按一个可报告的细分市场进行报告。没有分部经理对运营情况、 经营业绩以及合并单位以下级别或组成部分的计划负责。根据ASC主题280 “分部报告” 制定的定性和定量标准 ，公司认为自己在一个应报告的 细分市场内运营。

公司考虑了所有华硕的适用性 和影响。管理层定期审查已发布的新会计准则。根据经修订的2012年Jumpstart Our Business Startups 法案（“JOBS 法案”），公司符合新兴成长型公司的定义， 选择了延长过渡期以遵守新的或修订的会计准则，这会将这些会计 准则的采用推迟到适用于私营公司之后。

2023年3月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-01《租赁（主题842）：共同控制安排》，其中澄清了与受共同控制的实体之间的 租赁（以下简称共同控制租赁）相关的租赁权益改善的核算。亚利桑那州立大学 2023-01 要求各实体在使用寿命内向共同控制集团摊销与普通控制权租赁相关的租赁权益改善（无论租期 期限如何），只要承租人通过租赁控制标的资产的使用，并将任何剩余的租赁权益改进 记作承租人不再控制标的资产时通过调整权益在共同控制下的实体之间的转让 } 资产。该亚利桑那州立大学将在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内生效，包括这些财政年度内的过渡期。 允许提前采用尚未发行的中期和年度财务报表。实体 可以前瞻性或回顾性地申请亚利桑那州立大学2023-01。公司目前正在评估采用ASU 2023-01将对我们的合并财务报表列报和披露产生的影响。

发布或生效的其他新会计公告没有或预计会对公司的合并财务报表产生重大影响。