美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表单
(Mark One)
对于
,季度期已结束
对于 ,从到的过渡期
委员会
文件编号
(注册人的确切姓名如其章程所示) |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
(主要行政办公室地址,包括邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号) |
不适用 |
(以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度,如果自上次报告以来发生了变化) |
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 :
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用勾号注明
注册人 (1) 在过去的 12 个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了 1934 年《证券
交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,
和 (2) 在过去的 90 天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表示
在过去的 12 个月内(或注册人
必须提交此类文件的较短期限),是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☐ 大型加速过滤器 | ☐ 加速过滤器 | |
☒ | ||
如果
是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守
根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表示
注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条):是 ☐ 否
截至2024年3月13日
,面值0.0001美元的A类普通股的已发行数量为
MAISON 解决方案公司
截至 2024 年 1 月 31 日的季度的 10-Q 表格
目录
页面 | ||
第一部分财务信息 | ||
项目 1。 | 财务 报表 | 1 |
截至 2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日(已审计)的合并 资产负债表 | 1 | |
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的合并 运营报表(未经审计) | 2 | |
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的合并 股东权益(赤字)变动表(未经审计) | 3 | |
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月的合并 现金流量表(未经审计) | 4 | |
简明财务报表(未经审计)附注 | 5 | |
项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
项目 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 | 39 |
项目 4. | 控制 和程序 | 39 |
第二部分。其他信息 | ||
项目 1. | 法律 诉讼 | 41 |
商品 1A。 | 风险 因素 | 41 |
项目 2. | 未注册 出售股权证券和所得款项的使用 | 41 |
项目 3. | 优先证券的默认值 | 41 |
项目 4. | 我的 安全披露 | 41 |
项目 5. | 其他 信息 | 41 |
项目 6. | 展品 | 42 |
签名 | 43 |
i
第 第一部分。财务信息
商品 1.财务报表
MAISON 解决方案公司
合并 资产负债表
2024 年 1 月 31 日 (未经审计) | 4月30日 2023 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金及等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款 | ||||||||
应收账款-关联方 | ||||||||
库存,净额 | ||||||||
预付款 | ||||||||
其他应收账款和其他流动资产 | ||||||||
其他应收账款-关联方 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
限制性现金-非流动现金 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
无形资产 | ||||||||
保证金 | ||||||||
按成本法进行投资 | ||||||||
按成本法进行投资——关联方 | ||||||||
权益法投资 | ||||||||
经营租赁使用权资产,净额 | ||||||||
善意 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东赤字 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
应付账款-关联方 | ||||||||
应付票据 | ||||||||
应付贷款的当期部分 | ||||||||
应计费用和其他应付账款 | ||||||||
合同负债 | ||||||||
其他应付账款——关联方 | ||||||||
经营租赁负债——当前 | ||||||||
应缴所得税 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
应付长期贷款 | ||||||||
子租户的押金 | ||||||||
经营租赁负债——非流动 | ||||||||
递延所得税负债,净额 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承诺和意外开支(注17) | ||||||||
股东权益 | ||||||||
A 类普通股,$ | ||||||||
B 类普通股,$ | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
留存收益(累计赤字) | ( | ) | ||||||
Maison Solutions, Inc.股东权益总额 | ||||||||
非控股权益 | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
附注是合并财务报表不可分割的一部分。
1
MAISON 解决方案公司
合并的 运营报表
(未经审计)
截至1月31日的三个 个月, | 九个
个月已结束 1月31日 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
超市 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总收入,净额 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
超市 | ||||||||||||||||
总收入成本 | ||||||||||||||||
总利润 | ||||||||||||||||
销售 的费用 | ||||||||||||||||
一般 和管理费用 | ||||||||||||||||
运营费用总计 | ||||||||||||||||
(亏损) 运营收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他 收入,净额 | ||||||||||||||||
投资 权益法投资的亏损 | ) | ( | ) | |||||||||||||
利息 支出(收入),净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
总计 其他收入(支出),净额 | ( | ) | ||||||||||||||
(亏损) 所得税前收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
收入 税收条款 | ||||||||||||||||
净 (亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
归属于非控股权益的 净收益 | ||||||||||||||||
归属于Maison Solutions Inc.的净 (亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
(亏损) 归属于Maison Solutions, Inc.的每股收益——基本收益和摊薄后收益 | ||||||||||||||||
– 基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
— 稀释 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
加权 已发行普通股的加权平均数-基本和摊薄 | ||||||||||||||||
— 基本版 | ||||||||||||||||
— 稀释 |
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
2
MAISON 解决方案公司
合并 股东权益变动表
对于 截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的三个月和九个月
(未经审计)
A 级 | B 级 | 额外 | 留存收益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 付费 | (累计 | 非控制性 | 股东 | |||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字) | 兴趣爱好 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
截至2023年4月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
净(亏损)收入 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股的发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 10 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
净(亏损)收入 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
普通股的发行 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 1 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
A 级 | B 级 | 额外 | 留存收益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 普通股 | 付费 | (累计 | 非控制性 | 股东 | |||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字) | 兴趣爱好 | 赤字 | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年4月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净(亏损)收入 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年10月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
3
MAISON 解决方案公司
合并 现金流量表
(未经审计)
截至1月31日的九个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
净(亏损)收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
为将净(亏损)收入与经营活动提供的净现金(用于)进行核对而进行的调整: | ||||||||
折旧和摊销费用 | ||||||||
坏账逆转 | ( | ) | ||||||
库存缩减准备金准备金 | ( | ) | ||||||
投资损失 | ||||||||
递延税的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款-关联方 | ( | ) | ||||||
库存 | ( | ) | ||||||
预付款 | ||||||||
其他应收账款和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
保证金 | ||||||||
应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付账款-关联方 | ||||||||
应计费用和其他应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
合同负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁负债 | ||||||||
应付税款 | ||||||||
其他长期应付账款 | ||||||||
经营活动提供的(用于)净现金 | ( | ) | ||||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||
收购子公司的付款 | ( | ) | ||||||
为超市的租赁权益改善付款 | ( | ) | ||||||
设备购买的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买无形资产的付款 | ( | ) | ||||||
从第三方偿还的贷款 | ||||||||
对 TMA Liquor Inc 的投资 | ( | ) | ||||||
投资阿卡迪亚有限责任公司的HKGF市场 | ( | ) | ||||||
投资活动提供的(用于)净现金 | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流 | ||||||||
银行透支 | ( | ) | ||||||
偿还应付贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
向关联方还款 | ( | ) | ||||||
偿还应付票据 | ( | ) | ||||||
向关联方借款 | ( | ) | ||||||
发行普通股的净收益 | ||||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
现金和限制性现金的净变动 | ||||||||
期初的现金和限制性现金 | ||||||||
期末的现金和限制性现金 | $ | $ | ||||||
现金和限制性现金的补充披露 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
限制性现金 | ||||||||
现金和限制性现金总额 | $ | $ | ||||||
现金流信息的补充披露 | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
为所得税支付的现金 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
4
MAISON 解决方案公司
合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
1。 组织
Maison Solutions Inc.(“Maison”,“公司”,前身为 “Maison International Inc.”)成立于 2019 年 7 月 24 日,是伊利诺伊州的一家公司,主要营业地点在加利福尼亚州。2021 年 9 月,公司 作为一家根据特拉华州法律注册的公司重新注册在特拉华州。
公司成立后 立即收购了位于加利福尼亚州洛杉矶 的三家亚洲零售超市,拥有两个品牌(好运和香港超市),并将它们更名为 “香港好运超市”。这些收购完成后,这些 实体成为公司的受控子公司(以下统称为 “Maison Group”)。
● | 2019 年 7 月,公司收购了 |
● | 2019 年 10 月,公司收购了 |
● | 2022年6月30日,公司购买了 |
公司通过其四家子公司从事专业杂货零售商业务。该公司是一家快速发展的专业 杂货零售商,向美国消费者,尤其是亚裔美国人社区提供传统的亚洲食品和商品。
2。 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的合并财务报表是根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则(“U.S. GAAP”)和证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例编制的。
根据美国证券交易委员会的规章制度,截至2024年1月31日的中期 合并财务信息以及截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月期间, 是在未经审计的情况下编制的。根据此类规则 和法规,某些信息和脚注披露已被省略, 通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表中。中期合并财务信息应与财务报表及其附注 一起阅读,这些附注包含在公司截至2023年4月30日财年的10-K表年度报告中,该报告先前已于2023年8月1日向美国证券交易委员会提交。
管理层认为,为提交公司截至2024年1月31日的中期合并财务状况、截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的 中期合并财务状况表以及截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的现金流(如适用),所有必要的调整(包括所有重大的正常和经常性调整)均已作出。经营的中期业绩 不一定代表整个财年或任何未来时期的经营业绩。
整合原则
合并财务报表包括公司及其子公司的财务报表,如果适用,还包括公司拥有控股财务权益的实体 的财务报表。合并后,公司及其子公司之间的所有交易和余额 均已清除。
5
MAISON 解决方案公司
合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
非控制性 利益
公司遵循财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”) 主题810 “合并”,该编纂规范了部分控股合并子公司中非控股权益(“NCI”) 的会计和报告以及子公司的控制权的丧失。该标准的某些条款指出,除其他外,NCI应被视为股权的单独组成部分,而不是负债,将保持控制权完好无损的母公司 所有权权益的增加和减少视为股权交易,而不是分期收购或稀释收益或 亏损,并且将部分持有的合并子公司的亏损分配给非控股权益,即使这种分配 可能导致赤字余额。
归属于NCI的 净收入在随附的运营报表中单独列出。 子公司归属于NCI的亏损可能超过NCI在子公司权益中的权益。归属于NCI的超额部分归因于这些 权益。即使归因导致NCis余额出现赤字,仍应继续归因于NCis的亏损份额。
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日的
,该公司的 NCI 为 $
流动性
正如
在随附的合并财务报表中所反映的那样,该公司的累计赤字为美元
公司有 $
使用 的估计值
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设 ,这些估计和假设会影响截至合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。重要会计 估算值用于但不限于财产和设备的使用寿命、承付款和意外开支、库存储备、 估计的不可收回应收账款和其他应收账款备抵金、长期资产减值、合同负债 和递延所得税资产的估值。
现金 和现金等价物
现金
及等价物包括手头现金、活期存款和短期现金投资,这些投资本质上具有高流动性,购买时的原始到期日为
。公司的现金存放在美利坚合众国
的金融机构。这些金融机构的存款可能会不时超过联邦存款保险
公司(“FDIC”)的联邦保险限额。标准保险金额为 $
6
MAISON 解决方案公司
合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
合并现金流量表中来自运营、投资和融资活动的现金 扣除收购的蒙特利公园庄园 的资产和负债。
限制的 现金
受限
现金是指存入银行的同时向银行借款的现金金额。银行对使用此类现金及由此赚取的
利息施加限制,并在银行借款和应付票据的整个条款中一直有效。
限制性现金在公司合并资产负债表上被归类为非流动资产,因为预计所有余额
在未来12个月内不会释放为现金。截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日,公司已限制
美元的现金
应收账款
公司的应收账款来自产品销售。如果公司预计在出售之日起一年或更短的时间内收取应收账款,则不会根据合同签订时大量 融资部分的影响调整其应收账款。公司 预计从出售之日起收取的应收账款不会超过一年。
公司的政策是保留应收账款潜在信用损失备抵金。管理层审查应收账款的构成 ,分析历史坏账、客户集中度、客户信用价值、当前经济趋势 和客户付款模式的变化,以评估这些储备金的充足性。截至2024年1月31日和2023年4月30日, 没有可疑账目的备抵金。
应收账款 — 关联方
应收账款主要由关联方按30天信贷期限收取的应收账款组成,列报时扣除了 估计不可收回金额的备抵额。公司定期根据特定的身份评估其应收账款的可收性 。如果一个账户不太可能收回,则为该可疑账户记录备抵金。一旦收款工作用尽 ,应收账款将从备抵中注销。截至2024年1月31日和2023年4月30日, 没有可疑账目的备抵金。
库存, net
由可供销售的产品组成的库存 主要使用先入先出的方法进行核算,并按成本和可变现净值中较低的 进行估值。这种估值要求公司根据当前可用信息,对可能的处置方法做出判断,例如通过向个人客户进行销售、向产品供应商退货、清算以及每种处置类别的 预期可收回价值。公司根据历史数据和管理层 的估计记录库存萎缩,并为截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的库存萎缩准备金。
预付款
预付款
主要包括存入和预付给供应商的现金,用于将来的库存购买和服务。此金额
可退还且不计利息。对于管理层确定不计入库存、服务收据、
或可退款的任何预付款,公司将认可一个备用账户来储备此类余额。管理层定期
审查其预付款,以确定津贴是否充足,并在必要时调整津贴。在管理层确定收款可能性不大之后,拖欠的账户余额将从可疑账户的
备抵中注销。截至2024年1月31日
和2023年4月30日,该公司已向其供应商预付了美元
其他 应收账款和其他流动资产
其他 应收账款和其他流动资产主要包括其他商业实体的无息贷款。管理层定期 审查应收账款账龄和付款趋势的变化,并在管理层认为收取 到期金额存在风险时记录备用金。在竭尽全力收款后,被视为无法收取的账款将从津贴中注销。 截至2024年1月31日和2023年4月30日,公司没有任何其他应收账款的坏账准备金。
7
MAISON 解决方案公司
合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
属性 和装备
财产 和设备按成本减去累计折旧后列报。折旧费用是使用直线法 计算单个资产的估计使用寿命的。
家具和 固定装置 | ||
Leasehold 的改进 | 资产的租赁期限或估计使用寿命中较短者 | |
装备 | ||
汽车 |
出售或以其他方式报废的资产的 成本和相关的累计折旧将从账户中扣除,任何损益均包含在合并运营报表中。维护和维修支出在发生时记入收益, 而预计将延长资产使用寿命的增建、更新和改善则记作资本化。公司 还重新评估折旧期,以确定随后发生的事件和情况是否需要修订对 的使用寿命的估计。
长期资产的减值
每当事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时, 对包括不动产、厂房和设备、寿命有限的无形资产和经营租赁使用权资产在内的长期资产 进行减值审查。
持有和使用的长期资产的可收回性 是通过将资产的账面金额与该资产预计产生的估计未贴现未来 现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过其估计的未贴现未来现金流, 减值费用按资产账面金额超过资产公允价值的金额进行确认。公平 价值通常使用资产的预期未来贴现现金流或市值(如果可以确定)来确定。
每当事件或情况变化表明资产的账面 金额可能无法收回时, 公司就会对长期资产进行减值审查。公司根据ASC 360-10-15 “减值 或处置长期资产” 进行长期资产减值分析。ASC 360-10-15要求公司将资产和负债归入最低水平,其中 可识别的现金流在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流,并对照 未贴现的未来现金流总和对该资产组进行评估。如果未贴现的现金流未表明该资产的账面金额可以收回, 则根据折扣现金流分析或评估, 将减值费用计为资产组资产组账面金额超过其公允价值的金额。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月 中,长期资产没有减值。
安全存款
保障 押金主要包括向公司房东支付的用于其超市和办公设施的押金。租约到期后,这些押金 可退还。
长期 投资
成本 方法投资
公司的投资账户金额小于
8
MAISON 解决方案公司
合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
2021 年 5 月,公司购买了
2021 年 12 月,公司购买了
自 2023 年 12 月 14 日起
,公司购买了
股权 方法投资
2023 年 6 月 27 日
,公司投资了 $
当事实或情况表明长期投资 的公允价值低于其账面价值时,对股票证券的投资 进行减值评估。当公允价值的下降被确定为非暂时性下降时,即确认减值。 公司审查了多个因素,以确定损失是否是暂时性的。这些因素包括但不限于: (i)投资的性质;(ii)减值的原因和期限;(iii)公允价值低于 成本的程度;(iv)投资的财务状况和短期前景;以及(v)在 期内持有证券以允许任何预期的公允价值回收的能力。没有发生任何事件,表明存在非临时减值 ,因此,在截至2024年1月 31日的三个月和九个月中,公司没有记录任何投资减值费用。
善意
商誉 是收购价格和相关成本超过收购企业 净有形和可识别无形资产分配价值的部分。根据ASC主题350,“无形资产-商誉及其他”,商誉不摊销,但每年都要进行减值测试,或者在情况表明可能存在减值时更频繁地进行 减值测试。减值测试在报告单位层面进行 。
通常, 公司首先进行定性评估,以确定申报 单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果因素表明情况确实如此,则公司将估算使用折扣现金流(“DCF”)分析确定的相关 申报单位的公允价值。应用DCF分析来预测运营现金流时涉及许多重要的假设和估计 ,包括贴现率、内部回报率 以及对实现和生产成本的预测。管理层在估算其报告单位的公允价值时会考虑历史经验和所有可用信息 。
如果 公允价值低于账面价值,则申报单位的商誉被确定为减值,公司将 记录的减值等于账面价值超过其公允价值的部分。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月期间,公司没有记录任何减值损失。
租赁
2020年5月1日,公司通过了会计准则更新(“ASU”)2016-02《租赁》(FASB ASC 主题842)。 采用ASC主题842后,合并资产负债表上列出了经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营 租赁负债。参见注释 13 —”租赁” 以获取更多信息。
公司在根据ASC Topic 842签订的合同开始时确定一项安排是否包含租约。 每份租约开始时,管理层将其归类为运营租赁或融资租赁。对于符合经营租赁资格的租赁,ROU 资产和负债在开始之日根据租期 期内所有剩余租赁付款的现值予以确认。为此,公司仅考虑在启动时固定且可确定的付款。由于其大多数 租约都不提供隐性利率,因此公司根据开始日期 时可用的信息使用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。ROU 资产包括应计租赁付款的调整。ROU 资产 还包括在开工前支付的任何租赁付款,并扣除收到的任何租赁激励措施后入账。公司的 租赁条款可能包括在合理确定将行使此类期权的情况下延长或终止租约的期权。
9
MAISON 解决方案公司
合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
短期租赁定义为在开始之日租赁期限不超过 12 个月且不包括 购买承租人合理确定会行使的标的资产的期权的租赁。在确定租赁是否符合 短期租赁资格时,公司会评估租赁期限和购买选项。因此,公司不确认任何营运 租赁 ROU 资产和短期租赁的经营租赁负债。
如果有减值指标, 公司会评估ROU资产的账面价值,并审查相关 资产组的可收回性。如果确定该资产组的账面价值不可收回且超过估计的公允价值, 公司将在合并运营报表中记录其他费用的减值损失。
公司还将超市内的某些迷你商店转租给其他方。公司向这些分租租户收取保证金和 租金。向转租租户收取的租金收入确认为租金收入并扣除 占用成本。占用成本主要包括租金和公共区域维护费。
公平 值测量
公司根据美国 GAAP 衡量公允价值的框架记录其金融资产和负债。该框架建立了公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的投入进行优先排序:
等级 1: | 活跃市场中相同工具的报价 。 |
等级 2: | 活跃市场中类似工具的报价 价格;非活跃市场中相同或相似工具的报价 以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入和重要价值驱动因素的模型推导估值。 |
等级 3: | 估值 源自估值技术,其中无法观察到一个或多个重要投入或重要价值驱动因素。 |
非金融资产和非金融负债的公平 价值衡量标准主要用于无形 资产和长期资产的减值分析。
流动资产和流动负债中包含的金融 工具按成本在合并资产负债表中列报,其公允价值接近 公允价值,因为此类工具的发起与其预期实现之间的时间很短,与当前 市场利率之间的时间很短。
收入 确认
公司从2020年5月1日起采用了ASC主题606(“客户合同收入”)(“ASC主题606”), 对所有未对2020年5月1日的初始留存收益 产生影响的合同采用了修改后的追溯性过渡方法。自ASC主题606采用之日起生效的集团收入确认政策如下所示 。
根据ASC主题606,公司的履约义务在向客户转让货物时即告履行, 发生在销售点。收入在扣除折扣、销售税、退货和补贴后入账。
公司向客户销售公司礼品卡。未使用的礼品卡不收取管理费,并且礼品卡没有
的到期日期。礼品卡的销售在售出时被记录为合同责任,当礼品卡
被兑换或兑换礼品卡的可能性很小(“礼品卡破损”)时,则将其确认为收入。公司的礼品
卡破损率基于历史兑换模式,并使用兑换确认
方法确认破损收入。该公司还为出售给客户的礼品卡提供折扣。兑换
礼品卡时,折扣将记录为销售折扣。公司与礼品卡相关的合同负债为美元
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合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
截至1月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
易腐物品 | $ | $ | ||||||
不易腐烂的物品 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
九个月已结束 1月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
易腐物品 | $ | $ | ||||||
不易腐烂的物品 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
销售成本
销售成本 包括租金费用、折旧、购买商品的直接成本、缩水成本、商店供应和入库 运费。销售成本是扣除供应商的回扣和折扣后的净额。
公司将超市内的某些迷你商店转租给其他方。公司向这些转租租户收取保证金和租金 。向转租租户收取的租金收入被确认为租金收入并扣除 租金费用。
出售 的费用
销售
费用主要包括广告费用、促销费用以及从事销售和
营销活动的人员的工资和相关费用。广告费用主要包括在线和离线广告,在提供服务
时计入支出。该公司的广告费用为 $
一般 和管理费用
一般 和管理费用主要包括参与一般公司职能的员工的工资和相关成本、专业 费用和其他一般公司开支,以及与这些职能部门使用设施和设备相关的费用, ,例如租金和折旧费用。
风险的浓度
(a) 主要的 客户
在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月中,公司的客户所占比例均不超过
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
(b) 主要的 供应商
三个
个月已结束 2024 年 1 月 31 日 |
三个
个月已结束 2023 年 1 月 31 日 | |||||||||
供应商 | 的百分比 总购买量 |
供应商 |
的百分比 总购买量 |
|||||||
A | % | A | % | |||||||
B | % | B | % | |||||||
C | % | C | % |
九个
个月已结束 2024 年 1 月 31 日 |
九个
个月已结束 2023 年 1 月 31 日 | |||||||||
供应商 | 的百分比 总购买量 |
供应商 |
的百分比 总购买量 |
|||||||
A | % | A | % | |||||||
B | % | B | % | |||||||
C | % | C | % |
(c) 信贷 风险
可能面临信用风险的金融 工具主要由应收账款组成。应收账款通常是 无抵押的,源自向客户出售的产品,因此面临信用风险。但是,该公司认为,持续的信用评估流程和相对较短的收款期限极大地缓解了其应收账款中信用风险的集中 。公司通常不要求客户提供抵押品。公司根据与特定客户的信用风险、历史趋势和其他信息相关的因素,评估是否需要为可疑 账户提供备抵金。从历史上看, 该公司的应收账款没有任何坏账。
公司偶尔还会向其集中供应商提供应收贷款。应收贷款通常是无抵押的,面临 信用风险。但是,该公司认为,向其集中供应商提供的应收贷款金额由其财务部门 管理,这些集中供应商仍每月向公司提供产品。公司通常不要求供应商提供抵押品 。公司还根据信贷 风险的相关因素,评估是否需要为可疑账户提供备抵金。从历史上看,该公司的应收贷款没有任何坏账,所有应收贷款都是在随后的 期内收取的。
所得 税
所得税 按照 ASC 主题 740 的规定进行核算。递延所得税资产和负债根据 的未来税收后果进行确认,这些后果归因于财务报表账面现有资产和负债的账面金额 与其各自的税基以及营业亏损和税收抵免结转结转之间的差异。递延所得税资产和负债是使用 颁布的税率来衡量的,该税率预计适用于预计收回 或结算这些临时差额的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括 颁布日期在内的期间内确认在收入中。公司的递延所得税资产需要接受定期的可收回性评估。估值补贴 是在必要时设立的,目的是将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。在确定 是否需要估值补贴时,管理层会审查正面和负面证据,包括当前和历史运营业绩 、未来收入预测以及我们业务的整体前景。递延所得税资产的变现主要取决于预计的未来应纳税收入的实现情况,并由递延所得税负债抵消。识别或测量 的变化反映在判决发生的时间段中。
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
公司采用两步法来识别和衡量不确定的所得税状况(税收意外情况)。第一步
是评估税收状况以供认可,方法是确定现有证据是否表明该状况在审计(包括相关上诉或诉讼程序的解决)中得到维持的可能性大于
。第二步是将
税收优惠作为最大金额来衡量,即超过
2020 年 3 月 27 日,《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES 法案”)签署成为法律,旨在 向受 COVID-19 疫情影响的人们提供经济救济。除其他外,CARES法案包括涉及 特定时期净营业亏损的结转、对净利息支出税收减免 限制的临时修改以及对合格改善物业(“QIP”)的技术修正的条款。CARES法案 的影响被记录为公司 资产负债表上公司递延所得税负债和应收所得税的组成部分。
每股收益 (亏损)
普通股每股基本 收益(亏损)的计算方法是将归属于普通股股东的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数 。摊薄后的每股收益的计算方法是,归属于普通股股东的净收益 除以已发行普通股和潜在普通股(例如可转换证券、期权 和认股权证)的加权平均数之和,就好像它们是在所列期初或发行日期(如果晚于发行日期)转换一样。具有反稀释作用的潜在普通股 (即增加每股收益或减少每股亏损的普通股)不包括在摊薄后每股收益的计算 中。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月中,公司没有潜在的稀释性普通股 股。
相关 个方
公司根据 ASC 主题 850 “相关 方披露” 和其他相关的 ASC 标准识别关联方、说明和披露关联方交易。如果双方通过一个或多个中介机构直接 或间接控制、受公司控制或与公司共同控制,则双方被视为与公司有关联。关联方 还包括公司的主要所有者、其管理层、公司 及其管理层的直系亲属以及如果一方控制或可能对另一方的管理 或运营政策产生重大影响,以至于交易方之一可能无法完全追求自己的独立 权益,则公司可以与之打交道的其他各方。公司在附注12中披露了所有重要的关联方交易—”关联方余额 和交易”.
分段 信息
公司的首席运营决策者被确定为首席执行官,他审查合并提供的财务信息 以及有关不同产品类型收入的分类信息,以分配资源和评估财务业绩。该公司及其子公司在其商店中提供杂货产品、日用商品、 健康和美容护理产品、药房、燃料和其他物品和服务。该公司的超市门店位于 地理位置,具有相似的经济特征,预期的长期财务业绩也相似。该公司的 运营部门和报告单位是其四家门店,按一个可报告的分部进行报告。没有分部经理 对合并单位以下级别或组成部分的运营、经营业绩和计划负责。 根据ASC主题280 “分部报告” 制定的定性和定量标准,公司认为自己 在一个可报告的细分市场内运营。
最近 发布的会计公告
公司会考虑所有华硕的适用性和影响。管理层定期审查已发布的新会计准则。 根据经修订的2012年《Jumpstart Our Business Startups法》(“JOBS 法案”),公司符合新兴成长型公司的定义 ,并选择了延长过渡期以遵守新的或修订的会计准则, 将这些会计准则的采用推迟到适用于私营公司之后。
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
2023年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01《租赁(主题842):共同控制安排》,其中澄清了与受共同控制的实体之间的租赁(以下简称共同控制租赁)相关的租赁权益 改善的会计问题。亚利桑那州立大学2023-01年要求各实体在使用寿命内向共同控制 集团摊销与普通控制权租赁相关的租赁权益改善(无论租赁期限如何),只要承租人通过租赁控制标的资产的使用,并在承租人 不再控制标的资产时,通过调整权益将 任何剩余的租赁权益改善记作共同控制实体之间的转让。该亚利桑那州立大学将在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内生效,包括这些财政年度中的中期 期。允许提前采用尚未发行的 中期和年度财务报表。实体可以前瞻性或回顾性地申请亚利桑那州立大学2023-01。公司目前正在评估 采用亚利桑那州立大学2023-01年将对我们的合并财务报表列报和披露产生的影响。
份发布或生效的其他新会计公告均未对公司的合并 财务报表产生或预计会产生重大影响。
3。 库存,净额
2024年1月31日 | 4月30日 2023 | |||||||
易腐物品 | $ | $ | ||||||
不易腐烂的物品 | ||||||||
为库存缩减准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存,净额 | $ | $ |
九个月 已结束 1月31日 2024 | 九个月 已结束 1月31日 2023 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
截至2022年7月1日的MP,Inc.的GF超市库存缩减准备金 | ||||||||
库存缩减准备金(撤销) | ( | ) | ||||||
期末余额 | $ | $ |
4。 预付款
2024年1月31日 | 4月30日 2023 | |||||||
库存购买的预付款 | $ | $ | ||||||
预付款总额 | $ | $ |
截至 2024 年 1 月 31 日的
,预付款主要由美元组成
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
5.
2024年1月31日 | 4月30日 2023 | |||||||
家具和固定装置 | $ | $ | ||||||
装备 | ||||||||
租赁权改善 | ||||||||
汽车 | ||||||||
财产和设备总额 | ||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | $ |
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,一般和管理费用中包含的折旧费用
为美元
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,一般和管理费用中包括
的折旧费用为美元
6。 无形资产
2024年1月31日 | 4月30日 2023 | |||||||
液体许可证 | $ | $ | ||||||
软件系统 | ||||||||
商标 | ||||||||
无形资产总额 | ||||||||
累计摊销 | ||||||||
无形资产,净额 | $ | $ |
无形资产主要包括2022年6月30日通过收购蒙特利公园大厦获得的商标。收购
之日商标的公允价值为 $
此外,2023年10月30日,
公司与Drem Consulting Pte签订了系统购买和实施咨询协议。Ltd. 以美元的价格购买商品
展示规划和管理系统
2023 年 11 月 22 日,公司
与 WSYQR Limited 签订了供应链管理系统购买协议,以美元的价格购买供应链管理系统
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,
的摊销费用为美元
7。股权法投资
2023 年 6 月 27 日,公司
投资了 $
截至2024年1月31日,该公司
的净应收账款为美元
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
2024 年 1 月 31 日 (未经审计) | ||||
资产 | ||||
流动资产 | ||||
现金及等价物 | $ | |||
应收账款 | ||||
库存,净额 | ||||
其他应收账款 | ||||
流动资产总额 | ||||
财产和设备,净额 | ||||
无形资产,净额 | ||||
善意 | ||||
保证金 | ||||
总资产 | $ | |||
负债和股东赤字 | ||||
流动负债 | ||||
应付账款 | $ | |||
其他应付款 | ||||
银行透支 | ||||
流动负债总额 | ||||
负债总额 | ||||
股东权益 | ||||
实收资本 | ||||
应收订阅 | ( | ) | ||
累计赤字 | ( | ) | ||
股东权益总额 | ||||
负债和股东权益总额 | $ |
净收入 | ||||
超市 | $ | |||
总收入,净额 | ||||
收入成本 | ||||
超市 | ||||
总收入成本 | ||||
毛利 | ||||
运营费用 | ||||
总运营费用 | ||||
运营损失 | ( | ) | ||
所得税前收入(亏损) | ( | ) | ||
所得税条款 | ||||
净亏损 | ( | ) | ||
归属于Maison Solutions Inc的净亏损 | $ | ( | ) |
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8.善意
商誉是指收购Maison Monetary Park时所拥有的可识别资产的公允价值下剩余的
公允价值,
包括聚集在一起的员工,这些资产不能与企业中的其他资产分开出售或转让。参见注释 18 —”收购子公司” 以获取更多信息。截至 2024 年 1 月 31 日,该公司的商誉
为 $
9。应计费用和其他 应付账款
2024年1月31日 | 4月30日 2023 | |||||||
应计工资单 | $ | $ | ||||||
应计利息支出 | ||||||||
法律事务应计损失 | ||||||||
其他应付账款 | ||||||||
归因于第三方 | ||||||||
应缴销售税 | ||||||||
应计费用和其他应付账款总额 | $ | $ |
10。应付票据
截至2024年1月31日和2023年4月30日
30,该公司的未偿应付票据为
11。应付贷款
贷款人 | 截止日期 | 2024年1月31日 | 4月30日 2023 | |||||||
美国第一国民银行 | $ | $ | ||||||||
美国小企业管理局 | ||||||||||
应付贷款总额 | ||||||||||
应付贷款的当期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||
非流动应付贷款 | $ | $ |
美国第一国民 银行 — 全国银行协会
2017 年 3 月 2 日,Maison
Monrovia 签订了 $
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AFNB贷款
的抵押品由吴先生个人担保,吴先生是银行贷款的前所有者和申请人,以及每家商店的资产,包括
库存、固定装置、设备等。同时,公司维持最低限额为美元
美国小型企业 管理局(“SBA”)
借款人 | 截止日期 | 2024年1月31日 | 4月30日 2023 | |||||||
蒙罗维亚之家 | $ | $ | ||||||||
圣加布里埃尔庄园 | ||||||||||
Maison El Monte | ||||||||||
小企业管理局应付贷款总额 | $ | $ |
2020 年 6 月 15 日,Maison
Monrovia 签订了 $
2022 年 1 月 12 日,Maison
San Gabriel 额外签订了 $
2022年1月6日,Maison
El Monte, Inc. 额外签订了美元
根据小企业管理局的贷款协议,这三笔贷款的所有
利息支付都推迟到2022年12月。截至2024年1月31日和2023年4月30日,公司三笔小企业管理局贷款的
总余额为美元
截至1月31日的年度 | 金额 | |||
2025 | $ | |||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
2029 | ||||
此后 | ||||
总计 | $ |
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12。关联方余额 和交易
关联方交易
关联方名称 | 自然 | 关系 | 三个月已结束 1月31日 2024 | 三个月 已结束 1月31日 2023 | ||||||||
联合食品有限责任公司 | $ | $ | ||||||||||
阿卡迪亚有限责任公司HKGF市场 | ||||||||||||
阿罕布拉公司的 HKGF 市场 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
关联方名称 | 自然 | 关系 | 九个月 已结束 1月31日 2024 | 九个月 已结束 1月31日 2023 | ||||||||
联合食品有限责任公司 | $ | $ | ||||||||||
阿卡迪亚有限责任公司HKGF市场 | ||||||||||||
阿罕布拉公司的 HKGF 市场 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
关联方名称 | 自然 | 关系 | 三个月 已结束 1月31日 2024 | 三个月 已结束 1月31日 2023 | ||||||||
联合食品有限责任公司 | $ | $ | ||||||||||
阿卡迪亚有限责任公司HKGF市场 | ||||||||||||
大昌贸易有限公司 | ||||||||||||
阿罕布拉公司的 HKGF 市场 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
关联方名称 | 自然 | 关系 | 九个月已结束 1月31日 2024 | 九个月 已结束 1月31日 2023 | ||||||||
联合食品有限责任公司 | $ | $ | ||||||||||
阿卡迪亚有限责任公司HKGF市场 | ||||||||||||
MP, Inc. 旗下的 GF 超市 | ||||||||||||
大昌贸易有限公司 | ||||||||||||
阿罕布拉公司的 HKGF 市场 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
投资公司名称 | 的性质 操作 | 投资百分比 | 关系 | 截至截至 1月31日 2024 | 截至截至 4月30日 2023 | |||||||||||
大昌贸易有限公司 | % | $ | $ | |||||||||||||
阿罕布拉公司的 HKGF 市场 | % | |||||||||||||||
总计 | $ | $ |
2021 年 5 月,公司
购买了
2021 年 12 月,公司
购买了
关联方余额
关联方名称 | 自然 | 关系 | 2024年1月31日 | 4月30日 2023 | ||||||||
阿卡迪亚有限责任公司HKGF市场 | $ | $ | ||||||||||
阿罕布拉公司的 HKGF 市场 | ||||||||||||
联合食品有限责任公司。 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
关联方名称 | 自然 | 关系 | 2024年1月31日 | 4月30日 2023 | ||||||||
蒙特利公园香港超市有限公司 | $ | $ | ||||||||||
大昌贸易有限公司 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
关联方名称 | 自然 | 关系 | 1月31日 2024 | 4月30日 2023 | ||||||||
理想的投资 | ||||||||||||
理想的城市之都 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
关联方名称 | 自然 | 关系 | 1月31日 2024 | 4月30日 2023 | ||||||||
约翰·许 | $ | $ | ||||||||||
格蕾丝·许 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
13。租约
公司根据亚利桑那州立大学第2016-02号 “租赁”(主题842)对所有期限的租赁 进行了核算。公司向第三方租赁某些超市和 办公设施。公司的某些租约包括一个或多个续订选项,通常由 公司自行决定。公司评估续订方案,在合理确定可以行使时, 将续订期纳入其租赁期限。新的租赁修改导致使用权(“ROU”) 资产和租赁负债的重新计量。运营ROU资产和租赁负债根据租赁期内租赁付款的当前 价值在租赁开始之日确认。由于公司租赁的隐含利率不容易确定,公司 根据开始日期可用的信息使用其增量借款利率来确定租赁 付款的现值。增量借款利率是公司在抵押的基础上借款 必须支付的利率,该金额等于在类似经济环境下和相似期限内的租赁付款。
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
存储 | 租赁期限到期 | |
蒙罗维亚度假屋 4* | ||
圣加布里埃尔庄园 | ||
Maison El Monte | ||
蒙特利公园度假屋 |
* |
截至2024年1月31日,超市门店租赁的平均剩余期限为
2022年6月和11月,
公司为三台复印机签订了三份租约,每份租期为63个月。截至2024年1月31日,
复印机租赁的平均剩余期限为
复印机租赁详细信息 如下所示:
存储 | 租赁期限到期 | |
蒙罗维亚之家 | ||
圣加布里埃尔庄园 | ||
蒙特利公园度假屋 |
根据ASC 842,公司的总租赁
费用为美元
2024年1月31日 | 4月30日 2023 | |||||||
运营 ROU: | ||||||||
ROU 资产 — 超市租赁 | $ | $ | ||||||
ROU 资产 — 复印机租赁 | ||||||||
运营投资回报率总资产 | $ | $ |
1月31日 2024 | 4月30日 2023 | |||||||
经营租赁义务: | ||||||||
当期经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
非流动经营租赁负债 | ||||||||
租赁负债总额 | $ | $ |
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
截至1月31日的十二个月, | 经营租赁 负债 | |||
2025 | $ | |||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
2020 | ||||
此后 | ||||
未来未贴现的租赁付款总额 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
租赁负债的现值 | $ |
14。股东权益
普通股
Maison 最初获授权
发行
首次公开募股
2023 年 10 月 4 日,公司
与 Joseph Stone Capital, LLC(“承销商”)就公司
的首次公开募股(“IPO”)签订了承保协议
首次公开募股于 2023 年 10 月 10 日结束,公司获得的净收益约为 $
2023 年 10 月 10 日,公司向承销商发行了不可赎回的
认股权证,购买金额等于五 (
23
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2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
认股权证数量 | 行使价格 | 以年为单位的加权平均剩余合同期限 | ||||||||||
截至 2023 年 4 月 30 日的未缴税款 | $ | — | ||||||||||
自 2023 年 4 月 30 日起可行使 | $ | — | ||||||||||
已授予 | ||||||||||||
已锻炼 | — | |||||||||||
被没收 | — | |||||||||||
已过期 | — | |||||||||||
截至 2024 年 1 月 31 日的未缴税款 | $ | |||||||||||
自 2024 年 1 月 31 日起可行使 | $ | — |
PIPE 发行
2023年11月22日,公司与某些投资者签订了
某些证券购买协议。根据证券购买协议,公司共出售了
PIPE 发行于 2023 年 11 月 22 日结束。
公司收到的净收益约为 $
15。所得税
Maison Solutions是一家特拉华州 控股公司,需缴纳美国所得税。Maison Monrovia和Maison San Gabriel是通过其收入 或亏损流向Maison Solution的所得税申报表的实体。
三个月已结束 1月31日 2024 | 三个月 已结束 1月31日 2023 | |||||||
当前: | ||||||||
联邦所得税支出 | $ | $ | ||||||
州所得税支出 | ||||||||
已推迟: | ||||||||
联邦所得税支出(福利) | ( | ) | ||||||
州所得税支出(福利) | ( | ) | ||||||
总计 | $ | $ |
九个月 已结束 1月31日 2024 | 九个月 已结束 1月31日 2023 | |||||||
当前: | ||||||||
联邦所得税支出 | $ | $ | ||||||
州所得税支出 | ||||||||
已推迟: | ||||||||
联邦所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
州所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
24
梅森解决方案公司
合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
三个月已结束 1月31日 2024 | 三个月 已结束 1月31日 2023 | |||||||
联邦法定费率支出(福利) | ( | ) | ||||||
州法定税率,扣除州所得税可扣除的联邦所得税后的影响 | ( | ) | ||||||
永久差异——罚款、利息等 | ||||||||
净营业亏损(“NOL”)的使用 | ( | ) | ||||||
估值补贴的变化 | ( | ) | ||||||
每份财务报表的税收支出 |
九个月 已结束 1月31日 2024 | 九个月 已结束 1月31日 2023 | |||||||
联邦法定费率支出(福利) | ( | ) | ||||||
州法定税率,扣除州所得税可扣除的联邦所得税后的影响 | ( | ) | ||||||
永久差异——罚款、利息等 | ||||||||
NOL 的利用率 | ( | ) | ( | ) | ||||
估值补贴的变化 | ||||||||
每份财务报表的税收支出 |
1月31日 2024 | 4月30日 2023 | |||||||
递延所得税资产: | ||||||||
坏账支出 | $ | $ | ||||||
库存减值损失 | ||||||||
权益法投资的投资损失 | ||||||||
租赁负债,扣除投资回报率 | ||||||||
没有 | ||||||||
估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税资产,净额 | $ | $ | ||||||
递延所得税负债: | ||||||||
收购 Maison Monterey Park 时获得的商标 | ||||||||
递延所得税负债,扣除递延所得税资产 | $ | $ |
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日,Maison 和 Maison El Monte 的收入约为 $
该公司记录了 $
截至2024年1月31日,公司提交的截至2020年12月31日的年度及之后提交的 美国所得税申报表将接受相关税务 机构的审查。
25
梅森解决方案公司
合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
16。其他收入
在截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的三个月中,其他收入主要包括 $
17。承诺和意外开支
突发事件
除此以外,公司会定期 参与与其业务开展相关的各种法律诉讼,包括但不限于就业歧视 索赔、客户伤害索赔和调查。当可以估计某一事项的潜在责任并且认为 可能的损失时,公司将记录估计的损失。由于与解决诉讼、调查和索赔相关的不确定性, 最终结果可能与估计值有所不同。尽管公司无法确定地预测针对其提起的任何 诉讼、调查和索赔的最终解决办法,但管理层认为 公司参与的任何当前未决法律诉讼都不会对其财务报表产生重大不利影响。
2024 年 1 月 2 日,公司 和我们的执行官和董事,以及 公司首次公开募股的承销商 Joseph Stone Capital LLC 和 AC Sunshine Securities LLC(合称 “被告”)在纽约州 最高法院提起的集体诉讼中被点名,指控其违反了经修订的1933年《证券法》第11条和第15条(伊利诺伊州)San Kim 诉Maison Solutions Inc.等人,指数编号:150024/2024)。作为救济,除其他外,原告正在寻求补偿性赔偿。
2024 年 1 月 4 日,在美国加利福尼亚中区地方法院提起的集体诉讼中点名了被告 ,指控其违反了经修订的 1933 年《证券法》第 11 条和第 15 条,以及违反经修订的 1934 年《证券交易所 法》第 10 (b) 条和第 20 (a) 条(Rick Green 和 Evgenia Nikitina 诉 Maison Solutions 案)Inc. 等人,案例编号 2:24-cv-00063)。作为救济, 原告正在寻求补偿性赔偿等。
公司和被告认为 两起投诉中的指控毫无根据,并打算为每起诉讼进行有力辩护。
2020年5月,在一个消费者权益组织提起的指控违反加州健康与安全 法规的申诉中,Maison El Monte 被列为共同被告。该案尚待加利福尼亚州高等法院审理,因此,公司没有累计截至2023年4月30日的年度以及截至2024年1月31日的期间与该案有关的 可能的损失。
2022年6月,Maison San
Gabriel与原告签订了保密和解协议,该协议涉及加利福尼亚州就业法案件,
Maison San Gabriel同意支付美元
承诺
2021年4月19日,京东电子商务美国
有限公司(“京东美国”)和公司根据
签订了合作协议(“合作协议”),根据该协议,京东将向Maison提供服务,重点是通过开发新的移动应用程序、
更新新的店内技术以及修改门店布局以提高效率来更新店内技术。合作协议规定了
咨询费和初始化费 $
26
梅森解决方案公司
合并财务报表附注
2024 年 1 月 31 日(未经审计)和 2023 年 4 月 30 日
18。收购子公司
2022年6月30日,公司
购买了
总体购买注意事项 | $ | |||
收购的有形资产的公允价值: | ||||
应收账款 | ||||
应向关联方收取款项 | ||||
财产和设备 | ||||
保证金 | ||||
库存 | ||||
递延所得税资产 | ||||
经营租赁使用权资产 | ||||
获得的无形资产(商标) | ||||
购置的可识别资产总额 | ||||
假设负债的公允价值: | ||||
银行透支 | ( | ) | ||
应付账款 | ( | ) | ||
合同负债 | ( | ) | ||
应缴所得税 | ( | ) | ||
应计负债和其他应付款 | ( | ) | ||
租户保证金 | ( | ) | ||
经营租赁负债 | ( | ) | ||
递延所得税负债 | ( | ) | ||
承担的负债总额 | ( | ) | ||
收购的净可识别资产 | ||||
此次收购产生的商誉 | $ |
以下简要的未经审计的 公司截至2023年1月31日的九个月的合并经营业绩显示了公司和Maison Monterey Park的经营业绩 ,就好像收购分别发生在2022年5月1日一样。
在结束的九个月里 1月31日 2023 | ||||
(未经审计) | ||||
收入 | $ | |||
运营成本和支出 | ||||
运营收入 | ||||
其他收入 | ||||
所得税支出 | ( | ) | ||
净收入 | $ |
19。后续活动
公司遵循FASB ASC 855-10中关于披露后续事件的指导方针
。公司评估了截至财务
报表发布之日的后续事件,并确定公司有以下重大后续事件需要披露:2023 年 8 月 22 日,
公司签订了收购意向书
27
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
该管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。有关与 这些陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论,请参阅 “关于前瞻性陈述的警告 说明”。您应将以下讨论与我们的合并财务报表和相关附注 一起阅读,这些附注包含在本10-Q表季度报告的其他地方。由于各种因素,包括但不限于 “风险因素”、 中描述的以及本10-Q表季度报告其他部分中包含的因素,我们的实际业绩可能与 前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。
关于前瞻性 陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包括 前瞻性陈述。我们根据当前对 未来事件的预期和预测制定了这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,即 可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下,您可以通过诸如 “可能”、“应该”、“可以”、“会”、 “期望”、“计划”、“预测”、“相信”、“估计”、“继续”、 等术语来识别 前瞻性陈述,或者此类术语的否定词或其他类似表述。可能导致或促成这种差异的因素包括但 不限于我们在其他证券交易委员会(“SEC”)文件中描述的因素。提及的 “我们”、 “我们”、“我们的”、“Maison” 或 “公司” 均指Maison Solutions Inc.,除非 上下文另有要求。
概述
我们是一家快速发展的专业杂货零售商 向现代美国消费者,尤其是亚裔美国人社区的成员提供传统的亚洲食品和商品。 我们致力于提供亚洲新鲜农产品、肉类、海鲜和其他日用品,以满足传统的亚裔美国人家庭 价值观和文化规范,同时考虑到年轻一代新的、更快节奏的生活方式以及我们经营所在社区的多样化构成 。为了实现这一目标,我们正在开发一个中心卫星门店网络。自2019年7月成立 以来,我们已经收购了位于加利福尼亚州洛杉矶的四(4)家传统亚洲超市的股权。自 2022年4月30日以来,我们一直将这些超市作为中心门店经营。中心商店面向传统的亚裔美国人、 以家庭为导向的顾客,提供各种肉类、新鲜农产品和其他商品,同时还储备了吸引更广泛社区的物品。我们经营这些传统的亚裔美国人、以家庭为导向的超市,我们的管理层对消费者独特的消费习惯有着深刻的文化理解。除传统超市外, 2021 年 12 月 31 日,我们还收购了位于加利福尼亚州阿罕布拉的一家新杂货店(“Alhambra 商店”)的 10% 股权,这是一个年轻而活跃的社区。阿罕布拉门店由我们的首席执行官(“首席执行官”)、 董事长兼总裁约翰·徐先生的配偶格蕾丝·徐女士100%拥有。我们打算用首次公开募股的部分净收益 收购阿罕布拉商店剩余的90%股权。我们的意图是让阿罕布拉商店成为我们的第一家卫星商店。对阿罕布拉商店 的投资被视为关联方交易,因为徐女士是我们的首席执行官、董事长和 总裁徐先生的配偶。请参阅 “某些关系和关联方交易” 以获取更多解释。2021 年 5 月, 公司收购了 Dai Cheong 10% 的股权。戴昌是一家批发企业,主要供应从亚洲进口的食品和杂货,由我们的首席执行官、董事长兼总裁约翰·徐拥有。我们打算用 首次公开募股净收益的一部分收购大昌的控股权。通过将戴昌加入我们的投资组合,我们将朝着 创建垂直整合的供应零售结构迈出第一步。将进口商作为我们投资组合的一部分将使我们有机会 提供更多种类的产品,并从优惠的批发价格中受益。2023年6月27日,我们投资144万美元购买了位于加利福尼亚州阿卡迪亚市的超市HKGF Market of Arcadia, LLC(“HKGF Arcadia”)40%的股权,以进一步将我们的足迹扩展到新社区。2023 年 12 月 6 日,我们额外投资了 360,000 美元,购买了 HKGF Arcadia 的 10% 股权 。
与京东合作
2021 年 4 月 19 日, 京东 美国电子商务有限公司 (”京东的美国子公司JD US”)和Maison签订了一项合作协议 (“合作协议”),根据该协议,京东将向Maison提供服务,重点是通过开发新的移动应用程序、更新新的店内技术和修改门店布局来提高效率,更新店内技术 。 该协议包括22万美元的咨询和初始化费,其中 40% 应在生效后的三 (3) 天内支付 并已支付,其中 40% 应在合作协议 中概述的初始化服务完成和交付后的三 (3) 天内支付,其余 20% 应在实施 服务完成和交付后的三 (3) 天内支付,如所述合作协议。合作协议还包括某些由各方确定的额外存储和实施 费用,以及京东开发的平台商业推出后的特许权使用费,根据平台生成的信息,占商品总价值的1.2%。对于每增加一个需要咨询和初始化 服务的门店,将额外收取 50,000 美元的费用,用于为此类新增门店编制可行性计划。合作协议 的初始期限为 10 年,并有惯例终止和赔偿条款。 协作协议生效的同时,京东美国和Maison签订了知识产权许可协议(“知识产权协议”) ,概述了合作协议中概述的与零售超市 业务相关的某些商标、徽标和设计以及其他知识产权,其中包括10年的初始期限和惯例终止条款。
28
影响经营业绩的关键因素
通胀
根据美国劳工统计局的数据,截至2024年1月31日的九个月中,美国 的通货膨胀率为3.1%,截至2023年4月30日的年度为4.9%,截至2022年4月30日的年度为8.3%。通货膨胀增加了我们的购买成本、入住成本和工资成本。为了抵消截至2024年1月31日的九个月的通货膨胀压力,我们提高了产品的销售价格以弥补这些增加的成本。
首次公开发行后 的运营成本增加
我们历来是作为一家私营公司经营我们的业务 。我们于 2023 年 10 月 10 日完成了首次公开募股。作为一家上市公司,我们在纳斯达克上市的相关运营 成本会增加,包括与遵守《证券法》和《交易法》的定期报告 相关的成本增加、年度审计费用、法律服务费用和相关的咨询服务费用。
竞争
食品零售是一个竞争激烈的行业。我们的 竞争各不相同,包括全国、地区和地方的传统超市、全国性超市、替代食品零售商、 天然食品商店、小型专卖店、农贸市场、超级中心、在线零售商、大众或折扣零售商以及 会员仓库俱乐部。我们的主要竞争对手包括传统超市的99牧场市场和H-Mart以及Weee! 用于在线杂货。这些商店中的每一家都会根据产品选择、产品质量、客户服务、价格、商店 格式、位置或这些因素的组合来与我们竞争。此外,一些竞争对手正在积极扩大其门店数量或 其产品供应。其中一些竞争对手的经营时间可能更长,可能拥有更多运营多家门店 分店的经验,或者可能拥有比我们更多的财务或营销资源。
随着某些领域的竞争加剧 或竞争对手在我们的门店附近开设门店,我们的经营业绩可能会因销售损失、 市场份额下降、竞争性价格变动造成的利润减少或运营成本增加而受到负面影响。此外,其他知名的 食品零售商可能会进入我们的市场,从而加剧市场份额的竞争。
工资单
截至 2024 年 1 月 31 日,我们有大约 175 名员工。我们的员工没有加入工会,据我们所知,他们也没有任何组建工会的计划。我们从未经历过 罢工或重大停工。我们认为我们的员工关系良好。一些州的最低工资率最近有所提高 。例如,在加利福尼亚州,从2020年到2021年,最低工资从每小时13美元提高到14美元,并在2023年提高到每小时15.50美元 。根据加州劳资关系部的数据,加利福尼亚州的最低时薪将在 2024 年 1 月 1 日 提高到 16 美元。截至2024年1月31日和2023年1月 31日的三个月,我们的工资税和工资税支出分别为180万美元和220万美元。截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,我们的工资税和工资税支出分别为520万美元和500万美元。
供应商和供应管理
Maison认为,集中高效的 供应商和供应管理系统是盈利的关键。Maison拥有主要供应商,包括Drop in The Ocean, Inc.、ONCO Food Corp.、GF Distribution, Inc.和XHJC Holding Inc.。在截至2024年1月31日的三个月中,两家供应商分别占公司总采购量的25%和 16%。在截至2023年1月31日的三个月中,三家供应商分别占公司总采购量的46%、 27%和25%。在截至2024年1月31日的九个月中,三家供应商分别占公司总采购量的30%、18%和9%。在截至2023年1月31日的九个月中,三家供应商 分别占公司总采购量的20%、18%和18%。Maison认为,其集中化的供应商管理 增强了其谈判能力,提高了其管理供应商应付账款的能力。
商店维护和装修
Maison 不时对其门店的固定装置和设备进行维护 。任何维护或装修都可能中断我们商店的运营,导致 顾客量下降。重大维护或翻新将影响我们的运营和经营业绩。同时,改善 商店环境也可以吸引更多的顾客并导致销售额的增加。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月中,Maison专注于改善门店。在截至2024年1月31日的三个月中,我们花费了35万美元用于维修和保养 和超市装修,与截至2023年1月31日的三个月的55,338美元相比,增加了29万美元。在截至2024年1月31日的九个月中,我们花费了44万美元用于维修和维护以及超市装修,与截至2023年1月31日的九个月的196,980美元相比,增加了25万美元 。
29
关键 会计政策
关联方
公司根据ASC主题850 “关联方披露” 和 其他相关的ASC标准,确定关联方, 对关联方交易进行账户和披露。如果双方通过一个 或多个中介机构直接或间接控制、受公司控制或与公司共同控制,则双方被视为与公司有关系。关联方还包括公司的主 所有者、其管理层、公司主要所有者及其管理层的直系亲属以及公司可以与之打交道的其他 方,前提是一方控制或可能对另一方的管理或运营政策产生重大影响 ,以至于交易方之一可能无法完全追求自己的单独利益。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务 报表要求管理层做出估算和假设,以影响截至合并财务报表之日的 资产负债报告金额和或有资产负债的披露以及 所列期间报告的收入和支出金额。重要会计估算值用于但不限于 财产和设备的使用寿命、承付款和意外开支、库存储备、估计不可收回账款备抵金 应收账款和其他应收账款备抵金、长期资产减值、合同负债和递延所得税资产估值。鉴于 全球经济环境以及 COVID-19 疫情带来的额外或不可预见的影响,这些估计变得更具挑战性, 实际结果可能与这些估计存在重大差异。
库存
库存由可供销售的 产品组成,主要使用先入先出方法进行核算,并按成本和可变现净值 的较低值进行估值。这种估值要求我们根据当前可用信息,对可能的处置方式做出判断, ,例如向个人客户销售、向产品供应商退货或清算,以及每种处置 类别的预期可收回价值。公司根据历史数据和管理层的估计记录库存萎缩,并为截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月和九个月的 库存萎缩提供了储备金。
收入确认
从2020年5月1日起,公司采用了ASC主题606,即 “客户合同收入 ”(“ASC主题606”),对所有未对2020年5月1日的初始留存收益产生影响的合同 采用了修改后的追溯过渡方法 。自ASC主题606采用之日起生效的集团收入确认 政策如下所示。
根据ASC主题606,公司的 履约义务在向客户转让货物时即告履行,转让发生在销售点。收入在扣除折扣、销售税、退货和补贴后, 入账。
公司向客户出售公司礼品卡。 未使用的礼品卡不收取管理费,而且礼品卡没有有效期。礼品卡销售在售出时被记录为合同责任 ,当兑换礼品卡或兑换礼品卡 的可能性很小(“礼品卡损坏”)时,则将其确认为收入。该公司的礼品卡破损率基于历史兑换 模式,并使用兑换确认方法确认破损收入。该公司还为出售给客户的礼品 卡提供折扣。兑换礼品卡时,折扣将记录为销售折扣。
截至2024年1月31日和2023年4月30日,公司与礼品卡相关的合同负债分别为308,326美元和449,334美元。
租赁
2020 年 5 月 1 日,公司采用了 ASU 2016-02,Lease(FASB ASC 主题 842)。主题842的采用导致在合并资产负债表上列报了经营租赁使用权(“ROU”) 资产和经营租赁负债。参见注释 14 —”租赁” 以获取其他 信息。
30
公司在ASC Topic 842下的合同开始时 确定一项安排是否包含租约。在每份租约开始时,管理层将其归类为运营或融资 租赁。对于符合经营租赁资格的租赁,ROU资产和负债在开始之日根据租赁期内所有剩余租赁付款的当前 价值予以确认。为此,公司仅考虑启动时固定且可确定的付款 。由于其大多数租约都不提供隐性利率,因此该公司使用基于开始日期可用信息的 增量借款利率来确定租赁付款的现值。ROU 资产包括应计租赁付款的调整 。
ROU 资产还包括开工前支付的所有租赁付款 ,并扣除收到的任何租赁激励后入账。公司的租赁条款可能包括在合理确定将行使此类期权时延长或终止租约的选项 。
短期租赁的定义是 在开始之日租赁期限为12个月或更短的租赁,不包括购买承租人合理确定会行使的标的资产 的期权。在确定租赁是否符合短期租赁资格时,公司 会评估租赁期限和购买选项。因此,公司不确认任何运营租赁ROU资产和短期租赁的经营租赁 负债。
如果有减值指标,公司将评估 ROU 资产的账面价值,并审查相关资产组的可收回性。如果 资产组的账面价值被确定为不可收回且超过估计的公允价值,则公司将在合并运营报表中记录其他支出中的减值损失 。
该公司还将超市内的某些迷你商店 转租给其他方。公司向这些转租租户收取保证金和租金。向转租租户收取的 租金收入确认为租金收入并扣除的入住成本。
最近发布的会计公告
请参阅注释 2 —”重要会计政策摘要 ” 了解详情。
如何评估我们的表现
在评估业绩时,管理层考虑 各种业绩和财务指标,包括净收入的本金增长、毛利润和销售以及一般和 管理费用。下文列出了我们用来评估业务绩效的关键指标。
网 收入
我们的净收入包括扣除 退货和折扣后的总收入。我们不将销售税记录为零售收入的一部分,因为它被视为征收和汇出销售税的直通渠道 。
毛利
我们将毛利润计算为净收入 减去收入成本和入住成本。毛利率代表毛利占净收入的百分比。占用成本包括 商店租金费用。我们的收入成本和占用成本的组成部分可能与竞争对手的组成部分不同。 的结果是,我们的毛利润和毛利率可能无法与竞争对手提供的类似数据相提并论。
收入成本包括消费品的购买价格 、入库和出库运费,包括与我们的分拣和配送中心相关的成本,该中心是附属于艾尔蒙特商店的仓库 ,也是我们作为运输服务提供商的地方。从供应商处接收产品的运费 包含在我们的库存中,并计入向客户销售产品的收入成本。
销售、一般和管理 费用
销售、一般和管理费用 主要包括零售运营费用、管理工资和福利成本、营销成本、广告费用和 公司管理费用。
销售费用主要包括广告 成本、促销费用以及从事销售和营销活动的人员的工资和相关费用。
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一般和管理费用 主要包括公司职能成本,包括工资和相关费用;设施和设备费用,例如折旧 和摊销费用和租金;以及专业费用和诉讼费用。
截至 2024 年 1 月 31 日和 2023 年 1 月 31 日的三个月 的经营业绩
截至1月31日的三个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比变化 | |||||||||||||
净收入 | $ | 13,598,479 | $ | 15,637,095 | $ | (2,038,616 | ) | (13.0 | )% | |||||||
收入成本 | 10,410,684 | 11,626,723 | (1,216,039 | ) | (10.5 | )% | ||||||||||
毛利 | 3,187,795 | 4,010,372 | (822,577 | ) | (20.5 | )% | ||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售费用 | 2,438,846 | 2,664,054 | (225,208 | ) | (8.5 | )% | ||||||||||
一般和管理费用 | 1,056,118 | 1,394,570 | (338,452 | ) | (24.3 | )% | ||||||||||
运营费用总额 | 3,494,964 | 4,058,624 | (563,660 | ) | (13.9 | )% | ||||||||||
运营损失 | (307,169 | ) | (48,252 | ) | (258,917 | ) | 536.6 | % | ||||||||
其他收入(亏损),净额 | (50,306 | ) | 1,277,741 | (1,328,047 | ) | (103.9 | )% | |||||||||
利息收入(支出) | (19,425 | ) | 76,052 | (95,477 | ) | (125.5 | )% | |||||||||
所得税前收入(亏损) | (376,900 | ) | 1,305,541 | (1,682,441 | ) | (128.9 | )% | |||||||||
所得税条款 | 158,656 | 99,070 | 59,586 | 60.1 | % | |||||||||||
净收益(亏损) | (535,556 | ) | 1,206,471 | (1,742,027 | ) | (144.4 | )% | |||||||||
归属于非控股权益的净收益 | 13,398 | 217,997 | (204,599 | ) | (93.9 | )% | ||||||||||
归属于Maison Solutions Inc.的净收益(亏损) | $ | (548,954 | ) | $ | 988,474 | $ | (1,537,428 | ) | (155.5 | )% |
收入
截至1月31日的三个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比变化 | |||||||||||||
易腐物品 | $ | 7,243,469 | $ | 8,701,876 | $ | (1,458,407 | ) | (16.8 | )% | |||||||
不易腐烂的物品 | 6,355,010 | 6,935,219 | (580,209 | ) | (8.4 | )% | ||||||||||
净收入 | $ | 13,598,479 | $ | 15,637,095 | $ | (2,038,616 | ) | (13.0 | )% |
截至2024年1月31日的三个月,我们的净收入约为1,360万美元 ,较截至2023年1月31日的三个月的约1,560万美元减少了约200万美元,下降了13.0%。净收入下降的主要原因是来自Maison San Gabriel附近两家新开业的亚洲 超市的竞争加剧,以及某些Covid-9大流行时期的救济计划在秋季结束的影响,例如由于食品券的恢复工作要求而无法获得食品券,以及Maison El Monte商店因装修而暂时放缓。在截至2024年1月31日的三个月中,我们 花费了30万美元对Maison El Monte门店进行翻新。
收入成本
截至1月31日的三个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比变化 | |||||||||||||
总收入成本 | $ | 10,410,684 | $ | 11,626,723 | $ | (1,216,039 | ) | (10.5 | )% |
收入成本包括超市 产品销售成本和占用成本,即商店租金支出、商店财产和设备的折旧、库存缩减成本 和商店用品。折旧费用来自机械和设备,例如冰箱、热水器、叉车和 冰柜以及家具和固定装置,例如金属架子、购物车和 LED 灯。不同的 类型的产品的收缩成本不同。例如,水果和蔬菜在收货和展示过程中的允许率很高。海鲜 和肉类部门的补贴率很低,因为非新鲜产品在削减后可以冷冻并以相同的价格甚至更高的 价格出售。收入成本减少了约120万美元,从截至2023年1月31日的三个月的1160万美元下降到截至2024年1月31日的三个月的约1,040万美元。收入成本的下降 是由于销售额下降和超市运费的降低。
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毛利和毛利率
截至1月31日的三个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比变化 | |||||||||||||
毛利 | $ | 3,187,795 | $ | 4,010,372 | $ | (822,577 | ) | 20.5 | % | |||||||
毛利率 | 23.4 | % | 25.6 | % | (2.2 | )% |
截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月,毛利分别约为320万美元 和400万美元。截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个月 的毛利率分别为23.4%和25.6%。与截至2023年1月31日的三个月相比,截至2024年1月31日的三个月,我们的超市的销售利润率下降了2.2%,这主要是由于附近新开的两家亚洲超市的竞争加剧,以及消费品高通胀导致库存成本增加。我们提高了部分产品的销售价格 ,但是,由于竞争加剧,我们产品的总体销售价格上涨率低于我们产品的 购买价格。
总运营费用
截至1月31日的三个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比变化 | |||||||||||||
销售费用 | $ | 2,438,846 | $ | 2,664,054 | $ | (225,208 | ) | (8.5 | )% | |||||||
一般和管理费用 | 1,056,116 | 1,394,570 | (338,452 | ) | (24.3 | )% | ||||||||||
运营支出总额 | $ | 3,494,964 | $ | 4,058,624 | $ | (563,660 | ) | (13.9 | )% | |||||||
收入百分比 | 25.7 | % | 26.0 | % | (0.3 | )% |
截至2024年1月31日的三个月,总运营支出约为350万美元,与截至2023年1月31日的三个月的约410万美元相比,减少了约60万美元。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的三个 个月中,总运营支出占收入的百分比分别为25.7%和26.0%。运营费用的减少主要是由于销售费用减少 以及一般和管理费用减少。一般和管理费用的减少主要是由于专业 费用在截至2024年1月31日的三个月中与截至2023年1月31日的三个月相比减少了448,460美元。一般 和管理费用的减少被摊销费用和办公费用的增加部分抵消。与截至2023年1月31日的三个月相比,摊销费用增加了 59,840美元,这是我们为改善门店运营和未来业务收购而购买的两个新系统,而办公室 的支出在截至2024年1月31日的三个月中增加了31,800美元。
在截至2024年1月31日的 三个月中,销售费用减少的主要原因是营销费用减少。
其他收入(支出),净额
截至2024年1月31日的三个月 的其他支出为50,306美元,截至2023年1月31日的三个月,其他支出为1,277,741美元。在截至2024年1月31日的三个月中,其他 支出主要包括来自HKGF Arcadia的51,204美元的投资亏损,部分被898美元的其他收入所抵消。在截至2023年1月31日的 三个月中,其他收入主要包括2023年1月获得的 130万美元员工留用抵免额(“ERC”)。ERC是一项可退还的税收抵免,适用于在因 COVID-19 疫情而关闭期间继续向员工支付工资或在2020年3月13日至2021年12月31日期间总收入大幅下降的企业。
利息收入(支出),净额
截至2024年1月31日的三个 个月的利息支出为19,425美元,较截至2023年1月31日的三个月的76,052美元的利息收入增加了95,477美元。 利息支出用于小企业管理局贷款和AFNB贷款。截至2023年1月31日的三个月中,利息收入来自Drop in the Ocean, Inc.的 应收贷款,该应收账款已于2023年1月31日全额偿还。
所得税条款
截至2024年1月31日的三个月中, 个月的所得税支出为158,656美元,较截至2023年1月31日的三个月的所得税支出99,070美元增加了59,586美元。 增长的主要原因是,尽管 我们增加了母公司的应纳税亏损,但在截至2024年1月31日的三个月中,我们超市业务的应纳税所得额增加。
净收益(亏损)
截至2024年1月31日的三个月,归属于公司的净亏损为548,954美元,较截至2023年1月31日的三个月归属于公司 的988,474美元净收益减少了1,537,428美元,下降了155.5%。这主要归因于上述原因,其中包括毛利减少约822,577美元,非营业支出增加约140万美元,所得税支出增加59,586美元,但部分被运营支出减少563,660美元所抵消。
33
截至2024年和2023年1月31日的九个月 个月的经营业绩
截至1月31日的九个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比变化 | |||||||||||||
净收入 | $ | 41,116,998 | $ | 41,215,255 | $ | (98,257 | ) | (0.2 | )% | |||||||
收入成本 | 31,699,886 | 31,815,554 | (115,668 | ) | (0.4 | )% | ||||||||||
毛利 | 9,417,112 | 9,399,701 | 17,411 | 0.2 | % | |||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售费用 | 6,984,543 | 6,670,088 | 314,455 | 4.7 | % | |||||||||||
一般和管理费用 | 2,702,660 | 2,649,419 | 53,241 | 2.0 | % | |||||||||||
运营费用总额 | 9,687,203 | 9,319,507 | 367,696 | 3.9 | % | |||||||||||
运营收入(亏损) | (270,091 | ) | 80,194 | (350,285 | ) | (436.8 | )% | |||||||||
其他收入,净额 | 319,967 | 1,321,533 | (1,001,566 | ) | (75.8 | )% | ||||||||||
利息收入(支出) | (95,956 | ) | 15,705 | (111,661 | ) | (711.0 | )% | |||||||||
所得税前收入(亏损) | (46,080 | ) | 1,417,432 | (1,463,512 | ) | (103,3 | )% | |||||||||
所得税条款 | 424,722 | 189,151 | 235,571 | 124.5 | % | |||||||||||
净收益(亏损) | (470,802 | ) | 1,228,281 | (1,699,083 | ) | (138.3 | )% | |||||||||
归属于非控股权益的净收益 | 91,626 | 307,655 | (216,029 | ) | (70.2 | )% | ||||||||||
归属于Maison Solutions Inc.的净收益(亏损) | $ | (562,428 | ) | $ | 920,626 | $ | 1,483,054 | (161.1 | )% |
收入
截至1月31日的九个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比变化 | |||||||||||||
易腐物品 | $ | 22,438,157 | $ | 23,069,855 | $ | (631,698 | ) | (2.7 | )% | |||||||
不易腐烂的物品 | 18,678,841 | 18,145,400 | 533,441 | 2.9 | % | |||||||||||
净收入 | $ | 41,116,998 | $ | 41,215,255 | $ | (98,257 | ) | (0.2 | )% |
截至2024年1月31日的九个月中,我们的净收入约为4,110万美元,较截至2023年1月31日的九个月的约4,120万美元 略有下降约98,257美元,跌幅0.2%。净收入下降的主要原因是来自圣加布里埃尔之家附近两家新开业的 亚洲超市的竞争加剧,以及由于门店装修,Maison El Monte门店暂时放缓。
收入成本
截至1月31日的九个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比 更改 |
|||||||||||||
总收入成本 | $ | 31,699, 886 | $ | 31,815,554 | $ | (115,668) | (0.4) | % |
收入成本包括超市产品销售成本和占用成本 ,即商店租金支出、商店财产和设备的折旧、库存缩减成本和商店用品。 折旧费用来自机械和设备,例如冰箱、热水器、叉车、冰柜和家具 和固定装置,例如金属架子、购物车和 LED 灯。不同类型的产品的收缩成本不同。 例如,水果和蔬菜在收货和展示过程中的配给率很高。海鲜和肉类部门 的补贴率很低,因为非新鲜产品在被 削减后可以冷冻并以相同的价格甚至更高的价格出售。收入成本减少了115,668美元,从截至2023年1月31日的九个月的3180万美元下降到截至2024年1月31日的九个月的约3,170万美元 。收入成本略有下降的主要原因是我们的收入略有下降。
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毛利和毛利率
截至1月31日的九个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比变化 | |||||||||||||
毛利 | $ | 9,417,112 | $ | 9,399,701 | $ | 17,411 | 0.2 | % | ||||||||
毛利率 | 22.9 | % | 22.8 | % | 0.1 | % |
截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月中,毛利分别约为940万美元 和940万美元。截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月 的毛利率分别为22.9%和22.8%。与截至2023年1月31日的九个月相比,我们超市在截至2024年1月31日的九个月中, 的销售利润率略有增长0.1%,后者处于我们利润率的正常范围内。
总运营费用
截至1月31日的九个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 改变 | 百分比变化 | |||||||||||||
销售费用 | $ | 6,984,543 | $ | 6,670,088 | $ | 314,455 | 4.7 | % | ||||||||
一般和管理费用 | 2,702,660 | 2,649,419 | 53,241 | 2.0 | % | |||||||||||
运营支出总额 | $ | 9,687,203 | $ | 9,319,507 | $ | 367,696 | 3.9 | % | ||||||||
收入百分比 | 23.6 | % | 22.6 | % | 1.0 | % |
截至2024年1月31日的九个月中,总运营支出约为970万美元,与截至2023年1月31日的九个月的约930万美元相比,增加了约40万美元。截至2024年1月31日和2023年1月31日的 九个月中,总运营支出占收入的百分比分别为23.6%和22.6%。运营费用的增加主要归因于 销售支出的增加,其中包括工资支出、公用事业费用、商业服务费的增加。由于每小时 费率的提高,截至2024年1月31日的九个月中,与截至2023年1月31日的九个月相比, 的工资支出增加了 美元。与截至2023年1月31日的九个月相比,截至2024年1月31日的九个月中,公用事业支出增加了83,110美元。由于Maison Monterey Park门店的销售额增加,在截至2024年1月31日的九个月中,商家电子服务费用与截至2023年1月31日的九个月相比增加了140,130美元。
在截至2024年1月31日的九个月中,一般和管理 支出的增加主要是由于办公费用增加了约15万美元, 摊销费用增加了54,830美元,保险费用增加了68,540美元,膳食和娱乐费用增加了45,430美元。
其他收入,净额
截至2024年1月31日的九个月 的其他收入为319,967美元,截至2023年1月31日的九个月的其他收入为1,321,533美元。其他收入的减少主要归因于 我们在2023年1月收到的员工留用抵免(“ERC”)(截至2024年1月31日的九个月为零), 被HKGF Arcadia门店63,982美元的投资亏损部分抵消。
利息收入(支出),净额
截至2024年1月31日的九个月 个月的利息支出为95,956美元,较截至2023年1月31日的九个月的15,705美元的利息收入减少了111,661美元。 利息支出用于小企业管理局贷款和AFNB贷款。
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所得税条款
截至2024年1月31日的九个月 个月的所得税支出为424,722美元,较截至2023年1月31日的九个月的所得税支出189,151美元增加了235,571美元。 增长的主要原因是截至2024年1月31日的九个月中,尽管我们的母公司出现了巨额应纳税亏损,但与截至2023年1月31日的九个月相比,我们门店的应纳税所得额有所增加。
净亏损
截至2024年1月31日的九个月中,归属于公司的净亏损为562,428美元,较截至2023年1月31日的九个月归属于公司 的920,626美元净收益减少了1,483,054美元,下降了161.1%。这主要归因于上述原因,其中包括 其他收入减少约110万美元,运营费用增加约40万美元,所得税支出增加约20万美元。
流动性和资本资源
截至2024年1月31日的九个月的现金流与截至2023年1月31日的九个月的现金流对比
截至2024年1月31日,我们的现金、现金 等价物和限制性现金约为940万美元。截至2024年1月31日的九个月中,我们的应占净亏损为562,428美元,截至2024年1月31日,营运资金约为800万美元。截至2024年1月31日,公司欠美国第一国民银行、国家银行协会(“美国 第一国民银行”)的 未偿贷款额度约为57,369美元,应付给小企业管理局的约258万美元。美国第一国民银行 的贷款契约要求,只要贷款协议仍然有效,每位借款人必须将还本付息的比率维持在 1.3 到 1.0 之间。该覆盖率是从每个财政年度末开始评估的。截至2022年4月30日,Maison Monrovia的覆盖率 为1.01,Maison San Gabriel的覆盖率为2.00。该公司向美国第一 国民银行报告了这种情况,截至公司发布这些合并财务报表之日,该票据的期限没有变化。 但是,由于自2022年4月30日起违反契约的行为,该公司将Maison Monrovia旗下截至2022年4月30日 30日的313,278美元的贷款余额重新归类为自那时以来的应付贷款。
在评估其流动性时,管理层监控 并分析公司的手头现金、未来产生足够收入来源的能力以及其运营和 资本支出承诺。过去,我们主要通过股东的 股权出资、运营现金流、政府补助金和银行贷款为我们的营运资金、运营和其他资本需求提供资金。需要现金来支付库存、租金支出、工资、所得税、其他运营费用和偿还债务的购买 成本。我们偿还当前 费用和债务的能力将取决于我们当前资产的未来变现。管理层考虑了历史经验、 经济、零售杂货行业的趋势、应收账款的预期可收性以及截至2024年1月31日和2023年4月30日的 库存的实现情况。我们继续为这些项目提供资金的能力可能会受到总体经济、 竞争和其他因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的。
2023年10月4日,我们与约瑟夫·斯通资本有限责任公司签订了承保 协议,内容涉及该公司以每股4.00美元的价格进行250万股A类普通股的首次公开募股(“首次公开募股”),面值0.0001美元,减去承保折扣和佣金。首次公开募股 于2023年10月10日结束,在扣除承保折扣 和佣金以及公司应付的预计首次公开募股发行费用后,公司获得了约872万美元的净收益。
2023 年 11 月 22 日,我们与某些投资者(“投资者”)签订了某些 证券购买协议(“证券购买协议”)。 根据证券购买协议,我们以每股收购价4.20美元(“PIPE发行”)向投资者出售了公司共计1,190,476股A类普通股, 面值每股0.0001美元。PIPE 发行 已于 2023 年 11 月 22 日结束。扣除投资银行家的折扣 和佣金以及公司应付的发行费用后,我们获得了约435万美元的净收益。
我们计划用首次公开募股和PIPE发行的部分收益收购和开设更多超市 ,以将我们的业务范围扩大到西海岸和东海岸。这 包括完成对阿罕布拉商店和大昌剩余90%股权的收购;在2024年或2025年在南加州和北加州开设新的卫星 门店;作为我们 东海岸扩张的一部分,在2024年和2025年收购最多五(5)家中心门店;以及在纽约市建立新的仓库,到2025年底为东海岸提供服务。 我们的东海岸扩建项目完成后,我们预计到2025年底总共将运营十家中心门店。
为了完成这样的扩张计划,我们估计 的相关资本投资和支出总额约为3500万至4000万美元,其中在未来12个月内将需要约1,300万至1,600万美元,以支持我们在南加州和北加州筹建和开设新门店 以及在东海岸收购更多超市。这是基于管理层截至本报告发布之日的最佳 估计。我们还需要大约5.7万美元来全额偿还美国第一国民 银行的贷款。
36
我们认为,经营活动提供的当前现金和现金 流将足以满足自财务报表发布之日起未来12个月 内我们现有业务的营运资金需求。但是,我们计划将首次公开募股的部分收益用于支持上述 业务扩张。我们也可能在需要的范围内寻求额外的融资,并且无法保证这类 融资会以优惠条件提供,或者根本无法保证。此类融资可能包括使用额外债务或出售额外 股权证券。任何涉及出售股权证券或可转换为股权证券的工具的融资 都可能立即导致我们现有股东的严重稀释。如果确定现金需求 超过公司的手头现金金额,则公司还可能寻求发行额外债务或获得 股东的财务支持。公司的主要股东已承诺在必要时向公司提供财务支持。
我们所有的业务扩张都涉及 风险,将需要大量的管理、人力资源和资本支出。无法保证我们按照未来扩张计划的设想对 的投资会成功并产生预期的回报。如果我们无法 有效管理增长或执行战略,或者根本无法管理我们的战略,我们的业务、经营业绩和前景可能会受到重大 和不利影响。
下表汇总了我们截至2024年1月31日和2023年1月31日的九个月的现金流 数据。
截至1月31日的九个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | (887,439 | ) | $ | 364,225 | |||
由(用于)投资活动提供的净现金 | (5,142,083 | ) | 1,886,085 | |||||
融资活动提供的净现金 | 12,866,382 | (641,396 | ) | |||||
现金和限制性现金的净变动 | $ | 6,836,860 | $ | 1,608,914 |
运营活动
截至2024年1月31日的九个月中,经营活动使用的净现金约为90万美元,其中主要包括净亏损470,802美元,净收益的非现金调整 包括274,476美元的折旧费用,105,322美元的坏账逆转, 1,088美元的库存萎缩准备金,50%股权投资方HKGF Arcadia商店的投资损失为63,982美元,递延税变动为6,135美元。此外, 在截至2024年1月31日的九个月中,我们的现金流出来自1)关联方 的未清应收账款增加了219,260美元,2)手头库存增加了40,147美元,3)未清应收账款增加了440,985美元,4)支付了1,451,371美元的应付账款,以及5)合同负债减少了141,009美元。
截至2024年1月31日的九个月中,经营活动 使用的净现金流入主要被以下因素所抵消:1) 预付额为1,065,243美元,2) 未偿其他应收账款和其他流动资产减少124,182美元,3) 经营租赁负债增加227,728美元,4) 应付税款增加108,247美元,以及 5) 应付给关联方的账款增加了128,599美元。
截至2023年1月31日的九个月中,经营活动 提供的净现金约为40万美元,主要包括约120万美元的净收益、约30万美元的非现金折旧和摊销支出;29,479美元的库存缩减准备金 ;从关联方应收账款中收取的款项85,981美元;库存减少约20万美元;前期减少付款约70万美元;未清应付账款增加至关联方为94,193美元, ,未缴应付税款增加了约20万美元。
经营活动提供的净现金主要被 截至2023年1月31日的九个月未清应收账款增加约90万美元;未偿还的 其他应收账款和其他流动资产增加约20万美元;应付账款付款增加130万美元;应计负债和其他应付账款的付款增加20万美元;合同负债的支付增加10万美元。
在截至2024年1月31日的九个月 中,我们的净亏损为470,802美元,与截至2023年1月31日的九个月的净收入为1,228,281美元相比,减少了1,699,083美元。截至2024年1月31日的九个月中,我们的现金流出量为887,439美元,这意味着现金流出量增加了1,251,664美元,而截至2023年1月31日的九个月中, 的现金流入为364,225美元。截至2024年1月 31日的九个月中,净现金流出增加的主要原因是应付账款现金流出增加160,830美元, 关联方应收账款的现金流出增加305,241美元,手头库存现金流出增加282,707美元,但未清应收账款现金流出减少439,967美元,现金流入增加部分抵消了这一点从预付款的362,220美元开始,来自 其他应收账款和其他流动资产的现金流入增加到362,657美元,现金流出减少来自应计费用和其他应付账款 的147,350美元。
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投资活动
截至2024年1月31日的九个月中,用于投资活动的净现金约为510万美元,其中主要包括商店装修和购买317,083美元的 设备,支付295万美元的无形资产,支付对TMA Liquor Inc7.5万美元的投资,以及支付 用于向好运阿卡迪亚超市约180万美元的50%投资。
在截至2023年1月31日的九个月中,投资活动 提供的净现金约为190万美元,其中主要包括向第三方 偿还的约440万美元的贷款,购买24185美元的设备和250万美元收购子公司 Maison Monterey Park的付款部分抵消了这笔贷款。
融资活动
截至2024年1月31日的九个月中,融资活动 提供的净现金约为1,290万美元,主要包括发行普通股 股的净收益约1,330万美元,部分被偿还的约30万美元应付贷款和15万美元应付票据的偿还款 所抵消。
截至2023年1月31日的九个月中,用于融资活动的净现金约为60万美元,其中主要包括银行透支281,941美元、偿还261,923美元的应付贷款 、关联方支付的62,932美元其他应收账款以及向相关 方的其他应付账款的还款34,600美元。
债务
美国第一国民银行 — 国家银行协会
2017年3月2日,蒙罗维亚好运超市有限责任公司 与美国第一国民银行签订了100万美元的商业贷款协议,到期日为2024年3月2日。 2017年3月2日,有限责任公司圣加布里埃尔好运超市与美国第一国民 银行签订了100万美元的商业贷款协议,到期日为2024年3月2日。根据独立指数的变化,这两笔贷款的利率可能会不时发生变化, 该指数是《华尔街日报》在《华尔街日报》货币利率栏目发布的美国主要指数。截至2023年1月31日的九个月中,AFNB贷款的 年利率在4.5%至7.75%之间,而截至2024年1月31日的九个月中, 为7.75%。 贷款契约要求,只要贷款协议 仍然有效,借款人将把还本付息的比率维持在1.300比1.000以内。将在每个财政年度结束时对该覆盖率进行评估 。由于自2022年4月30日起违反契约的行为,该公司将蒙罗维亚好运超市截至2022年4月30日313,278美元的贷款余额 重新归类为自那时以来的应付贷款。
美国小企业管理局
2020年6月15日,Maison Monrovia与小企业管理局签订了15万美元的商业贷款协议,年利率为3.75%,到期日为2050年6月15日。 2020年6月15日,Maison San Gabriel与小企业管理局签订了15万美元的商业贷款协议,年利率为3.75%,到期日 为2050年6月15日。2020年6月15日,Maison El Monte与小企业管理局签订了15万美元的商业贷款协议,年利率为3.75% ,到期日为2050年6月15日。根据小企业管理局的贷款协议,所有这三笔贷款的利息支付 都推迟到2022年12月。
2022年1月12日,Maison San Gabriel 从小企业管理局获得了额外的185万美元资金,年利率为3.75%,到期日为2050年6月15日。Maison El Monte 从小企业管理局额外获得了35万美元,年利率为3.75%,到期日为2050年6月15日。
承诺和合同义务
下表列出了公司截至2024年1月31日的 重大合同义务:
合同义务 | 总计 | 少于 1 年 | 1—3 年 | 3—5 年 | 此后 | |||||||||||||||
美国第一国民银行,全国银行协会 | $ | 57,369 | $ | 57,369 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
美国小企业管理局 | 2,577,247 | 64,573 | 135,605 | 144,774 | 2,232,295 | |||||||||||||||
运营租赁义务及其他 | 23,160,244 | 1,850,310 | 4,143,190 | 3,701,880 | 13,464,864 | |||||||||||||||
$ | 25,794,860 | $ | 1,972,252 | $ | 4,278,795 | $ | 3,846,654 | $ | 15,697,159 |
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突发事件
以其他方式,公司定期参与与其业务开展相关的各种法律诉讼 ,包括但不限于就业歧视索赔、客户伤害索赔、 和调查。当可以估计某一事项的潜在责任并且认为损失可能发生时,公司会记录 估计的损失。由于与解决诉讼、调查和索赔相关的不确定性,最终结果可能与估计的不同 。尽管公司无法确定地预测针对其提起的任何诉讼、调查和索赔 的最终解决方案,但管理层认为,公司参与的任何当前未决法律诉讼都不会对其财务报表产生重大不利影响 。
2024年1月2日,公司及其执行官和董事 以及公司首次公开募股的承销商约瑟夫·斯通资本有限责任公司和AC Sunshine Securities LLC(合称 “被告”)在向纽约州最高法院提起的集体诉讼中被点名,指控其违反了经修订的1933年《证券法》(伊利诺伊州)第11条和第15条 San Kim诉Maison Solutions Inc.等人,指数编号为150024/2024)。作为 救济,除其他外,原告正在寻求补偿性赔偿。
2024 年 1 月 4 日,在美国加利福尼亚中区地方法院提起的集体诉讼 中点名了被告,指控其违反了经修订的 1933 年《证券 法》第 11 条和第 15 条,以及违反经修订的 1934 年《证券交易法》第 10 (b) 条和第 20 (a) 条(Rick Green 和 Evgenia Nikitina 诉 Maison Solutions 案)Inc. 等人,案例编号 2:24-cv-00063)。作为救济,除其他外,原告正在寻求补偿性赔偿。
公司和被告认为,两起投诉 中的指控毫无根据,并打算为每起诉讼进行有力辩护。
2022年6月,Maison San Gabriel与原告就加州就业法案件达成了保密和解 协议,在该案中,Maison San Gabriel同意向 原告支付98,500美元,以全面解决该案的所有索赔。根据和解协议,公司在截至2022年4月30日的财年中累积了与该案有关的 亏损98,500美元。在截至2023年4月30日的年度中,公司额外累积了40,000美元 美元的诉讼损失。
2020年5月,在一个消费者权益组织提起的指控违反加州健康和安全法规的申诉中,Maison El Monte被指定为共同被告。该案尚待加利福尼亚州高等法院审理,因此,公司未累计截至2023年4月30日的年度以及截至2024年1月31日的与该案有关的可能损失。
资产负债表外安排
公司已为上述所有贷款 提供了担保,公司首席执行官、董事长兼总裁徐振英先生亲自向小企业管理局担保了这些贷款。 公司没有任何其他资产负债表外安排,这些安排要么对当前 或未来的财务状况产生重大影响,要么有合理的可能性。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
小型申报公司不需要此项。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官 的参与下,评估了截至本10-Q表季度报告 所涉期末我们的披露控制和程序(例如, 术语定义于《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据该评估和下述重大缺陷,我们的首席执行官兼首席财务官 得出结论,我们的披露控制和程序自2024年1月31日起未生效。
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正如我们在截至2023年4月30日的年度报告 10-K表中所述,在包括首席执行官 官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们的管理层根据 赞助组织委员会发布的 “内部控制——综合框架(2013)” 中的框架,对截至2023年4月30日的财务 报告的内部控制的有效性进行了评估特雷德威委员会。根据评估中发现的控制缺陷 以及下文所述,我们的管理层得出结论,由于财务报告的内部控制存在重大缺陷,截至2023年4月 30日,我们没有对财务报告保持有效的内部控制,如下所述。
如下所述,管理层将继续 采取措施纠正下文确定的控制缺陷。尽管存在下述控制缺陷,但我们 进行了额外的分析和其他程序,使管理层得出结论,本10-Q表中的合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了截至2024年1月31日的季度 的财务状况和经营业绩。
物质弱点
重大缺陷是指财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合,因此很可能无法及时防止或发现公司 年度或中期财务报表的重大误报。
管理层已确定,截至2024年1月31日的三个月和九个月期间,公司没有对财务报告保持 有效的内部控制,原因是 存在管理层发现的以下重大弱点,涉及:(i) 具备必要 水平的会计专业知识的全职员工不足以根据美国公认会计原则编制和分析 中的合并财务报表和相关披露并解决复杂的会计问题美国公认会计原则下的问题;(ii) 缺乏及时监控关联方交易 ,未能定期保存关联方清单和保存关联方交易记录;(iii) 未能保持最新的永久库存控制系统或在 财政年终日期或其附近及时进行全公司范围的库存盘点。具体而言,保留入库采购记录或让专业人员及时将货物 扫描到仓库;(iv) 在控制环境和控制 活动方面缺乏足够的政策和程序,无法确保公司的政策和程序按计划执行;(v) 信息技术 在以下领域的总体控制:(1) 风险和脆弱性评估;(2) 关键供应商的选择和管理/监测; (3) 系统开发和变更管理;(4) 备份管理; (5) 系统安全与访问: 审计跟踪记录控制、密码管理、漏洞扫描或渗透测试领域的缺陷;(6) 职责分离、 特权访问和监控控制;以及 (7) 系统监控和事件管理;以及 (vi) 会计人员 在会计系统中具有准备、审查和发布同一会计日记账分录的能力。
财务报告内部控制中的重大缺陷补救计划
在确定并沟通重大缺陷之后,管理层正在采取某些行动,以补救与我们在美国公认会计原则经验缺乏 经验相关的重大缺陷。我们计划雇用更多对美国公认会计原则和相关监管要求有更多了解 和经验的合格专业人员和咨询专业人员来监督我们的财务报告流程,以确保我们遵守美国公认会计原则和其他相关证券法。此外,我们计划为我们的会计人员提供有关 美国公认会计原则以及有关财务报表编制的其他监管要求的额外培训。在我们雇用具有必要美国公认会计原则知识和经验的合格会计 人员并培训我们目前的会计人员之前,我们聘请了一位具有美国公认会计原则知识和经验的外部 注册会计师来补充我们现有的内部会计人员,并协助我们编制 财务报表,以确保我们的财务报表按照美国公认会计原则编制。
财务报告内部控制的变化
在我们最近一个财季中,我们对财务报告的内部控制 没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的 内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序时, 管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么完善,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证 。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即 存在资源限制,管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和 程序相对于成本的好处。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们法律诉讼的信息可以在附注17中找到 — “承付款和或有开支”适用于本10-Q表季度报告中包含的合并财务 报表,并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
小型申报公司不需要。但是,截至本报告发布之日 ,我们截至2023年4月30日 年度的10-K表年度报告中包含的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
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第 6 项。展品
以下附录 作为本10-Q表季度报告的一部分提交,或以引用方式纳入本季度报告。
展品编号 | 描述 | |
10.1 | 证券购买协议表格(参照公司于2023年11月24日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入此处)。 | |
10.2 | 注册权协议表格(参照公司于2023年11月24日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2纳入此处)。 | |
31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
104* | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
* | 随函提交。 |
** | 随函提供。 |
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签名
根据交易所 法案的要求,注册人要求下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
麦森解决方案公司 | ||
日期:2024 年 3 月 18 日 | 来自: | /s/John Xu |
姓名: | 约翰·许 | |
标题: | 首席执行官、董事长兼总裁 | |
(首席执行官) | ||
日期:2024 年 3 月 18 日 | 来自: | /s/ 亚历山大 ·M· 洛佩兹 |
姓名: | 亚历山大·洛佩兹 | |
标题: | 首席财务官 | |
(首席财务官兼首席会计 官员) |
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