圣保罗企业大厦
Av。 Juscelino Kubitschek 总统，1.909
Vila Nova Conceição
04543-011-圣保罗-SP-巴西
电话： +55 11 2573-3000
ey.com.br
附录 99.1
未经审计的中期简报
合并财务报表
StoneCo Ltd.
2023年6月30日
合并财务报表索引
| 中期简明合并财务报表 | 页面 | |
| 中期简明综合财务资料审阅报告 | F-3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计的中期合并财务状况表 | F-4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月和三个月未经审计的中期合并损益表 | F-5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月和三个月未经审计的其他综合收益中期合并报表 | F-6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的中期合并权益变动表 | F-7 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的中期合并现金流量表 | F-8 | |
| 2023年6月30日未经审计的中期简明合并财务报表附注 | F-9 |
|
圣保罗企业大厦 Av。 Juscelino Kubitschek 总统，1.909 Vila Nova Conceição 04543-011-圣保罗-SP-巴西 电话： +55 11 2573-3000 ey.com.br |
关于审阅中期简明综合财务信息的报告
给 的股东和管理层
StoneCo 有限公司
简介
我们 已审查了随附的StonEco Ltd（“公司”）截至2023年6月30日的中期简明合并财务报表，其中包括截至2023年6月30日的中期合并财务状况表以及截至该日止的三个月和六个月期间的相关中期 合并损益表和其他综合收益表，以及截至该日止的六个月期间的权益和现金流变动 笔记。
管理层 负责根据国际会计准则理事会（IASB）发布的IAS 34 — 中期财务报告编制和列报本中期合并财务信息。我们的责任是根据我们的审查对该中期合并财务信息得出结论 。
审查范围
我们 根据该实体独立审计师执行的《审查活动国际标准2410——中期财务信息审查》进行了审查。对中期财务信息的审查包括询问，主要是 负责财务和会计事务的人员，以及运用分析和其他审查程序。与根据《国际审计准则》进行的审计相比，审查的范围要小得多 ，因此我们无法获得 的保证，即我们会意识到审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不表示 审计意见。
结论
根据我们的审查，我们没有注意到任何事情使我们认为随附的中期简明合并 财务报表在所有重大方面都没有按照国际会计准则理事会（IASB）发布的 发布的国际会计准则第34号——中期财务报告编制。
圣保罗，2023 年 8 月 11 日。
ERNST & YOUNG
审计师 Independentes S/S Ltda
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并财务状况表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（以千巴西雷亚尔计）
| 注意事项 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 4 | 2,202,713 | 1,512,604 | |||||||||
| 短期投资 | 5.1 | 3,493,438 | 3,453,772 | |||||||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | 5.4 | 4,099,308 | 3,960,871 | |||||||||
| 发卡机构的应收账款 | 5.2.1 | 18,503,084 | 20,694,523 | |||||||||
| 贸易应收账款 | 5.3.1 | 440,946 | 484,722 | |||||||||
| 可收回的税款 | 6 | 220,054 | 150,956 | |||||||||
| 预付费用 | 126,777 | 129,256 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 5.6 | 21,991 | 36,400 | |||||||||
| 其他资产 | 281,789 | 236,099 | ||||||||||
| 29,390,100 | 30,659,203 | |||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 长期投资 | 5.1 | 33,077 | 214,765 | |||||||||
| 发卡机构的应收账款 | 5.2.1 | 70,329 | 54,334 | |||||||||
| 贸易应收账款 | 5.3.1 | 33,193 | 37,324 | |||||||||
| 来自关联方的应收款 | 10.1 | 11,984 | 10,053 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 7.2 | 558,055 | 679,971 | |||||||||
| 预付费用 | 57,297 | 101,425 | ||||||||||
| 其他资产 | 91,763 | 105,101 | ||||||||||
| 对员工的投资 | 107,237 | 109,754 | ||||||||||
| 财产和设备 | 8.1 | 1,700,423 | 1,641,178 | |||||||||
| 无形资产 | 9.1 | 8,697,243 | 8,632,332 | |||||||||
| 11,360,601 | 11,586,237 | |||||||||||
| 总资产 | 40,750,701 | 42,245,440 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 来自银行客户的存款 | 5.4 | 3,918,621 | 4,023,679 | |||||||||
| 应付给客户的账款 | 5.2.2 | 15,530,175 | 16,578,738 | |||||||||
| 贸易应付账款 | 423,380 | 596,044 | ||||||||||
| 贷款和融资 | 5.5.1 | 1,591,316 | 1,847,407 | |||||||||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 5.5.1 | 318,021 | 975,248 | |||||||||
| 劳动和社会保障负债 | 468,030 | 468,599 | ||||||||||
| 应付税款 | 382,799 | 329,105 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 5.6 | 340,238 | 209,714 | |||||||||
| 其他负债 | 134,627 | 145,605 | ||||||||||
| 23,107,207 | 25,174,139 | |||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 应付给客户的账款 | 5.2.2 | 25,640 | 35,775 | |||||||||
| 贷款和融资 | 5.5.1 | 2,527,501 | 2,728,470 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 7.2 | 504,888 | 500,247 | |||||||||
| 应急准备金 | 11.2 | 212,505 | 210,376 | |||||||||
| 劳动和社会保障负债 | 14,112 | 35,842 | ||||||||||
| 其他负债 | 604,906 | 610,567 | ||||||||||
| 3,889,552 | 4,121,277 | |||||||||||
| 负债总额 | 26,996,759 | 29,295,416 | ||||||||||
| 公平 | 12 | |||||||||||
| 已发行资本 | 12.1 | 76 | 76 | |||||||||
| 资本储备 | 12.2 | 13,888,793 | 13,818,819 | |||||||||
| 库存股 | 12.3 | (15,815 | ) | (69,085 | ) | |||||||
| 其他综合收入 | (283,935 | ) | (432,701 | ) | ||||||||
| 留存收益（累计亏损） | 108,805 | (423,203 | ) | |||||||||
| 归属于控股股东的股权 | 13,697,924 | 12,893,906 | ||||||||||
| 非控股权益 | 56,018 | 56,118 | ||||||||||
| 权益总额 | 13,753,942 | 12,950,024 | ||||||||||
| 负债和权益总额 | 40,750,701 | 42,245,440 | ||||||||||
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并损益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月和三个月中
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 截至6月30日的六个月 | 截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 交易活动和其他服务的净收入 | 14.1 | 1,573,125 | 1,161,814 | 840,069 | 606,894 | |||||||||||||||
| 订阅服务和设备租赁的净收入 | 14.1 | 902,459 | 869,991 | 457,330 | 437,840 | |||||||||||||||
| 财务收入 | 14.1 | 2,837,639 | 2,054,743 | 1,462,595 | 1,104,993 | |||||||||||||||
| 其他财务收入 | 14.1 | 353,216 | 287,855 | 194,789 | 154,417 | |||||||||||||||
| 总收入和收入 | 5,666,439 | 4,374,403 | 2,954,783 | 2,304,144 | ||||||||||||||||
| 服务成本 | 15 | (1,406,579 | ) | (1,300,538 | ) | (685,302 | ) | (626,170 | ) | |||||||||||
| 行政开支 | 15 | (601,948 | ) | (510,269 | ) | (303,900 | ) | (272,020 | ) | |||||||||||
| 销售费用 | 15 | (801,819 | ) | (719,664 | ) | (411,891 | ) | (335,922 | ) | |||||||||||
| 财务费用，净额 | 16 | (1,997,483 | ) | (1,662,958 | ) | (1,073,844 | ) | (954,711 | ) | |||||||||||
| 在FVPL指定的股票证券按市值计价 | 15 | 30,574 | (850,079 | ) | — | (527,083 | ) | |||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | 15 | (158,251 | ) | (102,142 | ) | (56,747 | ) | (70,315 | ) | |||||||||||
| (4,935,506 | ) | (5,145,650 | ) | (2,531,684 | ) | (2,786,221 | ) | |||||||||||||
| 对关联公司的投资损失 | (1,848 | ) | (2,001 | ) | (826 | ) | (1,324 | ) | ||||||||||||
| 所得税前利润（亏损） | 729,085 | (773,248 | ) | 422,273 | (483,401 | ) | ||||||||||||||
| 当期所得税和社会缴款 | 7.1 | (117,753 | ) | (152,354 | ) | (74,199 | ) | (84,544 | ) | |||||||||||
| 递延所得税和社会缴款 | 7.1 | (78,431 | ) | 123,304 | (40,863 | ) | 78,685 | |||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | 532,901 | (802,298 | ) | 307,211 | (489,260 | ) | ||||||||||||||
| 净收益（亏损）归因于： | ||||||||||||||||||||
| 控股股东 | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||||||
| 非控股权益 | 893 | (1,684 | ) | 1,842 | (1,870 | ) | ||||||||||||||
| 532,901 | (802,298 | ) | 307,211 | (489,260 | ) | |||||||||||||||
| 每股收益（亏损） | ||||||||||||||||||||
| 该期间归属于控股股东的每股基本收益（亏损）（以巴西雷亚尔计） | 13 | R$ 1.70 | R$ (2.57) | R$ 0.98 | R$ (1.56) | |||||||||||||||
| 归属于控股股东的当期摊薄后每股收益（亏损）（以巴西雷亚尔计） | 13 | R$ 1.57 | R$ (2.57) | R$ 0.90 | R$ (1.56) | |||||||||||||||
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-5
StoneCo 有限公司
未经审计的其他综合收益中期合并报表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月和三个月中
（以千巴西雷亚尔计）
| 截至6月30日的六个月 | 截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | 532,901 | (802,298 | ) | 307,211 | (489,260 | ) | ||||||||||||||
| 其他综合收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他可能在后续时期重新归类为损益的综合收益（亏损）（扣除税款）： | ||||||||||||||||||||
| 以公允价值计入其他综合收益的发卡机构应收账款公允价值的变动 | 92,298 | (55,789 | ) | 31,738 | (25,155 | ) | ||||||||||||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 | (8,768 | ) | (17,089 | ) | (4,303 | ) | 8,602 | |||||||||||||
| 现金流对冲公允价值的变化 | 5.6.1 | 65,457 | (175,107 | ) | (40,524 | ) | (86,535 | ) | ||||||||||||
| 在后续期间（扣除税款）不会重新归类为损益的其他综合收益（亏损）： | ||||||||||||||||||||
| 恶性通货膨胀经济体的净货币状况 | 920 | 1,987 | 62 | 1,112 | ||||||||||||||||
| 以公允价值计入其他综合收益的股票工具的公允价值变动 | 5.1 | (1,141 | ) | (1,345 | ) | (748 | ) | (1,345 | ) | |||||||||||
| 扣除税款后的该期间其他综合收益（亏损） | 148,766 | (247,343 | ) | (13,775 | ) | (103,321 | ) | |||||||||||||
| 扣除税款后的当期综合收益（亏损）总额 | 681,667 | (1,049,641 | ) | 293,436 | (592,581 | ) | ||||||||||||||
| 归因于以下因素的总综合收益（亏损）： | ||||||||||||||||||||
| 控股股东 | 680,774 | (1,046,424 | ) | 291,594 | (595,405 | ) | ||||||||||||||
| 非控股权益 | 893 | (3,217 | ) | 1,842 | 2,824 | |||||||||||||||
| 扣除税款后的当期综合收益（亏损）总额 | 681,667 | (1,049,641 | ) | 293,436 | (592,581 | ) | ||||||||||||||
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-6
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并权益变动表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
（以千巴西雷亚尔计）
| 归属于控股 股东 | |||||||||||||||||||||||||
| 资本储备 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 已发行资本 | 额外 实收资本 | 股东之间的交易 | 特殊 保护区 | 其他 储备 | 总计 | 库存股 | 其他综合收入 | 留存收益 | 总计 | 非控股权益 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | 76 | 13,825,325 | 299,701 | 61,127 | 354,979 | 14,541,132 | (1,065,184) | (35,792) | 96,214 | 13,536,446 | 90,774 | 13,627,220 | |||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | — | (800,614) | (800,614) | (1,684) | (802,298) | |||||||||||||
| 该期间的其他综合收益（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | (245,810) | — | (245,810) | (1,533) | (247,343) | |||||||||||||
| 综合收入总额 | — | — | — | — | — | — | — | (245,810) | (800,614) | (1,046,424) | (3,217) | (1,049,641) | |||||||||||||
| 库存股——通过业务合并 交割并出售 | — | — | (703,656) | — | — | (703,656) | 873,520 | — | — | 169,864 | — | 169,864 | |||||||||||||
| 与 非控股权益的看跌期权相关的股权交易 | — | — | — | — | (166,811) | (166,811) | — | — | — | (166,811) | — | (166,811) | |||||||||||||
| 基于股份的支付 | — | — | — | — | 76,955 | 76,955 | — | — | — | 76,955 | 10 | 76,965 | |||||||||||||
| 企业合并产生的非控股权益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (941) | (941) | |||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (933) | (933) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 7 | 7 | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | 76 | 13,825,325 | (403,955) | 61,127 | 265,123 | 13,747,620 | (191,664) | (281,602) | (704,400) | 12,570,030 | 85,700 | 12,655,730 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085) | (432,701) | (423,203) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | |||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | — | 532,008 | 532,008 | 893 | 532,901 | |||||||||||||
| 该期间的其他综合收益（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | — | 148,766 | — | 148,766 | |||||||||||||
| 综合收入总额 | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | 532,008 | 680,774 | 893 | 681,667 | |||||||||||||
| 基于股份的支付 | — | — | — | — | 136,991 | 136,991 | — | — | — | 136,991 | (114) | 136,877 | |||||||||||||
| 为企业合并发行股票 | — | — | (47,591) | — | (4,873) | (52,464) | 53,270 | — | — | 806 | — | 806 | |||||||||||||
| 与 非控股权益的看跌期权相关的股权交易 | — | — | — | — | (14,531) | (14,531) | — | — | — | (14,531) | 1,007 | (13,524) | |||||||||||||
| 非控股权益的股权交易 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 49 | 49 | |||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,935) | (1,935) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | (22) | — | — | (22) | — | — | — | (22) | — | (22) | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | 76 | 13,825,325 | (492,675) | 61,127 | 495,016 | 13,888,793 | (15,815) | (283,935) | 108,805 | 13,697,924 | 56,018 | 13,753,942 |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-7
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并现金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
（以千巴西雷亚尔计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | 532,901 | (802,298 | ) | |||||||||
| 调整以将该期间的净收入（亏损）与净现金流进行对账： | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 8.2 | 434,182 | 381,743 | |||||||||
| 递延所得税和社会缴款 | 7.1 | 78,431 | (123,304 | ) | ||||||||
| 对关联公司的投资损失 | 1,848 | 2,001 | ||||||||||
| 利息、货币和汇兑变动，净额 | (175,839 | ) | (221,463 | ) | ||||||||
| 应急准备金 | 11.2 | 5,099 | 1,580 | |||||||||
| 基于股份的支付支出 | 120,525 | 76,965 | ||||||||||
| 预期信用损失备抵金 | 32,465 | 51,395 | ||||||||||
| 处置财产、设备和无形资产的损失 | 18.4 | 45,065 | 23,984 | |||||||||
| 施加恶性通货膨胀的影响 | 1,195 | 1,525 | ||||||||||
| FVPL金融工具的公允价值调整 | 18.1 | 93,997 | 1,137,182 | |||||||||
| 衍生品的公允价值调整 | 8,615 | 64,905 | ||||||||||
| 其他 | 1,217 | — | ||||||||||
| 营运资金调整： | ||||||||||||
| 发卡机构的应收账款 | 3,900,802 | 2,639,765 | ||||||||||
| 来自关联方的应收款 | 11,627 | 6,338 | ||||||||||
| 可收回的税款 | (60,054 | ) | (37,228 | ) | ||||||||
| 预付费用 | 46,607 | 114,062 | ||||||||||
| 交易应收账款、银行解决方案和其他资产 | (10,534 | ) | 465,068 | |||||||||
| 应付给客户的账款 | (3,794,545 | ) | (3,138,412 | ) | ||||||||
| 应付税款 | 92,626 | 183,950 | ||||||||||
| 劳动和社会保障负债 | (7,632 | ) | 92,917 | |||||||||
| 意外开支的支付 | 11.2 | (16,869 | ) | (2,944 | ) | |||||||
| 贸易应付账款和其他负债 | (2,094 | ) | 16,217 | |||||||||
| 已付利息 | (437,099 | ) | (252,166 | ) | ||||||||
| 扣除成本后收到的利息收入 | 18.1 | 1,145,657 | 914,594 | |||||||||
| 缴纳的所得税 | (47,294 | ) | (86,601 | ) | ||||||||
| 净现金（用于）/在经营活动中提供 | 2,000,899 | 1,509,775 | ||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||
| 购买财产和设备 | 18.4 | (536,511 | ) | (305,592 | ) | |||||||
| 购买和开发无形资产 | 18.4 | (212,072 | ) | (153,078 | ) | |||||||
| （收购）短期投资的收益，净额 | 106,346 | (404,932 | ) | |||||||||
| 收购股权证券 | — | (15,000 | ) | |||||||||
| 出售长期投资的收益——股权证券 | 5.1 | 218,105 | 180,596 | |||||||||
| 处置非流动资产的收益 | 18.4 | 245 | 20,552 | |||||||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 | — | (62,373 | ) | |||||||||
| 支付联营公司和子公司的利息 | (32,562 | ) | (21,551 | ) | ||||||||
| 投资活动提供的（用于）净现金 | (456,449 | ) | (761,378 | ) | ||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||
| 借款收益 | 5.5.1 | 2,798,229 | 2,749,993 | |||||||||
| 借款的支付 | (2,981,210 | ) | (3,598,552 | ) | ||||||||
| 向 FIDC 配额持有者付款 | (645,000 | ) | (625,000 | ) | ||||||||
| 租赁的支付 | 5.5.1 | (40,755 | ) | (45,423 | ) | |||||||
| 出售自有股票 | — | 53,406 | ||||||||||
| 收购非控股权益 | (1,175 | ) | (691 | ) | ||||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (1,935 | ) | (933 | ) | ||||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (871,846 | ) | (1,467,200 | ) | ||||||||
| 外汇对现金和现金等价物的影响 | 17,505 | 10,005 | ||||||||||
| 现金和现金等价物的变化 | 690,109 | (708,798 | ) | |||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 4 | 1,512,604 | 4,495,645 | |||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | 4 | 2,202,713 | 3,786,847 | |||||||||
| 现金和现金等价物的变化 | 690,109 | (708,798 | ) | |||||||||
随附的附注是这些 未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 1. | 运营 |
StoneCo Ltd.（“公司”）， 是一家开曼群岛豁免有限责任公司，于2014年3月11日注册成立。该公司的注册办公室位于 南教堂街 103 号海港广场 4 楼，邮政信箱 10240 Grand Cayman E9 KY1-1002。
2022年11月29日，公司宣布 巴西中央银行（“BACEN”）已批准公司 提交的控制权变更技术要求 ，该重组涉及将爱德华多·庞特斯在公司B类超级投票权股份中的权益从 HR Holdings, LLC（通过控股公司间接持有）转换为其家族车辆直接拥有的A类股份（“企业 重组”））。
由于公司重组， 公司创始股东持有的选票集中度有所下降，HR Holdings, LLC成为公司31％投票权的所有者 ，其最终母公司是一家投资基金VCK Investment Fund Limited SAC A，由公司联合创始人安德烈街拥有 。
该公司的股票在纳斯达克公开交易 （股票代码为STNE），代表公司 股票的存托凭证 “BDR” 在圣保罗交易所B3上市（股票代码为 STOC31）。
公司及其子公司（统称 “集团”）通过店内、移动和在线设备为客户提供金融服务和软件解决方案，帮助 他们更好地管理业务，提高生产力，增加在线和线下销售。
集团截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的中期简明合并 财务报表已于2023年8月11日获得审计委员会的批准。
1.1。运营的季节性
由于消费者支出模式，该集团的收入受季节性波动的影响。从历史上看，由于巴西假日季销售额增加，今年最后一个季度 的收入一直最为强劲。这是由于与季节性零售活动相关的电子 支付交易的数量和金额的增加。在这几个月中发生的不利事件可能会对整个财年的经营业绩产生不成比例的影响 。由于这些因素和其他因素造成的季节性波动， 过渡期的业绩可能无法代表整个财年的预期。
| 2. | 集团会计政策及估算的编制依据和变更 |
| 2.1. | 准备的基础 |
截至2023年6月30日的六个月的中期简明合并 财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《IAS 34 — 中期财务报告》 编制的。
中期简明合并 财务报表以巴西雷亚尔（“雷亚尔”）列报，除非另有说明，否则所有价值均四舍五入至最接近的千人（000雷亚尔）， 。
中期简明合并 财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露，应与截至2022年12月31日的集团年度合并财务报表一起阅读 。
在本中期报告期内采用的会计政策与上一财政年度的会计政策一致。
| 2.2. | 估计数 |
编制集团 财务报表要求管理层做出判断和估计，并采用影响财务报表日收入、支出、资产和负债所列金额的假设。实际结果可能与这些估计值不同。
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
判断、估计和假设 经常被修订，任何影响都会在修订期和任何未来受影响的时期内得到确认。这些 修订的目标是降低未来估计结果与实际结果之间出现实质性差异的风险。
在编制这些中期简要 合并财务报表时，管理层在应用集团会计 政策时做出的重大判断和估计以及估算不确定性的主要来源与截至2022年12月31日的 年度合并财务报表的判断和估计相同，除了附注11.1中描述的更新外，没有变化。
| 3. | 群组信息 |
| 3.1. | 子公司 |
根据国际财务报告准则第10号——合并 财务报表，子公司均为StoneCo Ltd.控制的实体。
下表显示了主要的 合并实体，它们对应于集团最相关的运营车辆。
| 集团股权的百分比 | ||||||
| 实体名称 | 主要活动 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||
| Stone Instituião de Pagamento S.A.（“Stone Pagamentos”） | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
| Pagar.me 支付研究所 S.A.（“Pagar.me”） | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
| Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.（“Stone SCD”） | 金融服务 | 100.00 | 100.00 | |||
| Linx 系统和咨询有限公司（“Linx 系统”） | 科技服务 | 100.00 | 100.00 | |||
| Fundo de Investimento em Direitos de Creditórios-Bancos Emissores de Credito — Stone III | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
| Tapso 债权投资基金（“FIDC TAPSO”） | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
在本季度，我们完成了对前子公司Cappta S.A. 进行的业务重组 。重组后，我们不再对为分期付款提供技术解决方案的活动感兴趣，我们对 电子转账技术解决方案的兴趣增加到100％。截至2023年6月30日，这两项活动均由Cappta开展，我们拥有其59.6％的股份。 由于这笔交易，我们不再对Cappta进行投资，我们持有Stef S.A. 100％的权益。该交易 对我们的财务报表没有任何重大影响。
在截至2023年6月30日的六个月中，没有其他公司重组会改变公司在其子公司的权益。
集团持有看涨期权，以收购其部分子公司 的额外权益（注5.6），并向非控股投资者发行看跌期权（注5.9）。
| 3.2. | 同事 |
| % 集团的股权 | ||||||
| 实体名称 | 主要活动 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||
| Alpha-Logo Servicos de Informática Services S.A.（“平板电脑云”） | 科技服务 | 25.00 | 25.00 | |||
| Trinks 互联网服务有限公司（“Trinks”） | 科技服务 | 19.90 | 19.90 | |||
| Neostore 计算机软件开发有限公司（“Neomode”） | 科技服务 | 40.02 | 40.02 | |||
| 牙科诊所 S.A.（“RH 软件”） | 科技服务 | 20.00 | 20.00 | |||
| APP Sistemas S.A.（“APP”） (a) | 科技服务 | 19.90 | 20.00 | |||
| Delivery Much Tecnologia S.A.（“多送货”） | 送餐市场 | 29.50 | 29.50 | |||
| StoneCo CI Ltd（“Creditinfo Caribean”） | 控股-征信局服务 | 47.75 | 47.75 | |||
| (a) | 2023年4月，根据长期激励计划发行新股 ，我们对APP的所有权被稀释了，接纳了新股东。 |
集团持有看涨期权以收购其部分关联公司的 额外权益（注5.6。）。
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 4. | 现金和现金等价物 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 短期银行存款-以雷亚尔计价 | 2,154,190 | 1,388,616 | ||||||
| 短期银行存款-以美元计价 | 48,495 | 123,959 | ||||||
| 短期银行存款-以其他货币计价 | 28 | 29 | ||||||
| 2,202,713 | 1,512,604 | |||||||
| 5. | 金融工具 |
| 5.1. | 短期和长期投资 |
| 短期 | 长期 |
2023年6月30日 | ||||||||
| 上市证券 | 非上市证券 | 上市证券 | 非上市证券 | |||||||
| 债券(a) | ||||||||||
| 巴西主权债券 | 1,000,883 | — | — | — | 1,000,883 | |||||
| 与巴西主权债券相关的结构性票据 | — | 2,434,569 | — | — | 2,434,569 | |||||
| 公司债券 | 56,785 | — | — | — | 56,785 | |||||
| 股权证券(b) | — | — | — | 33,077 | 33,077 | |||||
| 投资基金(c) | — | 1,201 | — | — | 1,201 | |||||
| 1,057,668 | 2,435,770 | — | 33,077 | 3,526,515 | ||||||
| 短期 | 长期 | 2022 年 12 月 31 | ||||||||
| 上市证券 | 非上市证券 | 上市证券 | 非上市证券 | |||||||
| 债券(a) | ||||||||||
| 巴西主权债券 | 926,559 | — | — | — | 926,559 | |||||
| 与巴西主权债券相关的结构性票据 | — | 2,176,019 | — | — | 2,176,019 | |||||
| 公司债券 | 349,540 | — | — | — | 349,540 | |||||
| 股权证券(b) | — | — | 182,139 | 32,626 | 214,765 | |||||
| 投资基金(c) | — | 1,654 | — | — | 1,654 | |||||
| 1,276,099 | 2,177,673 | 182,139 | 32,626 | 3,668,537 | ||||||
| (a) | 截至2023年6月30日，上市证券的债券主要与CDI和Selic挂钩。 |
| (b) | 由上市和非上市实体的普通股组成。这些资产按公允价值计量， ，集团选择的资产是通过损益（“FVPL”）或其他综合收益（“FVOCI”）确认现有上市和非上市股票工具 的公允价值变化。截至2023年6月30日，非上市股票工具 的公允价值是根据最近完成的年度估值报告和随后的 证券谈判确定的。 |
| • | FVPL 的资产 |
由2021年6月收购的Banco Inter S.A.（“Banco Inter”）的股份组成。2023年第一季度，集团出售了其在国际银行剩余的 股份，相当于1,680万股。这些股票以12.96雷亚尔的价格出售，相当于218,105雷亚尔。截至2023年6月30日的六个月中，FVPL股票证券公允价值的变化 为收益30,574雷亚尔（截至2022年6月30日的六个月为亏损850,079雷亚尔），这已在损益表中确认。
| • | FVOCI 的资产 |
2023年6月30日， ，主要由未在活跃市场交易的实体的普通股组成。截至2023年6月30日的六个月中，FVOCI股票 证券的公允价值变动为雷亚尔（1,141），（截至2022年6月30日的六个月为雷亚尔（1,345雷亚尔）， 已计入其他综合收益。
| (c) | 由外国投资基金份额组成。 |
短期和长期投资 以巴西雷亚尔和美元计价。
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.2. | 来自发卡机构的应收账款和应付账款 |
| 5.2.1. | 发卡机构应收账款的构成 |
应收账款是发卡机构和收单机构在正常业务过程中与持卡人进行交易时应付的款项 。
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 发卡机构的应收账款 (a) | 18,010,892 | 20,053,392 | ||||||
| 来自其他收购方的应收账款 (b) | 585,337 | 718,228 | ||||||
| 预期信用损失备抵金 | (22,816 | ) | (22,763 | ) | ||||
| 18,573,413 | 20,748,857 | |||||||
| 当前 | 18,503,084 | 20,694,523 | ||||||
| 非当前 | 70,329 | 54,334 | ||||||
| (a) | 处理与客户的交易 后从发卡机构收取的应收账款（扣除交换费）。 |
| (b) | 与PSP（支付服务提供商）交易相关的其他收购方的应收账款。 |
集团 向收购客户预付款的部分现金需求通过向第三方最终出售应收账款来满足。当向我们拥有次级股份或配额的实体出售应收账款 时，出售的应收账款将保留在我们的资产负债表中，因为这些 实体合并到我们的财务报表中。截至2023年6月30日，通过Fundo de Investimento em Direitos Creditórios-Bancos Emissores de Cartão de Crédito-Stone III（“FIDC AR III”）合并了总额为325,420雷亚尔，其中 集团持有次级股份（2022年12月31日——1,116,264雷亚尔）。当向我们无法控制的实体出售应收账款时，在我们没有持续参与的交易中，转账的金额将从发卡机构的应收账款 中注销。截至2023年6月30日，出售我们资产负债表中 发卡机构应收账款中已取消确认的应收账款的应收账款是集团为我们的预付款业务提供资金的主要融资形式。
FIDC持有的应收账款担保 对FIDC配额持有者的义务。
| 5.2.2. | 应付给客户的账款 |
应付给客户的账款是指向经认证的客户支付的与信用卡和借记卡交易有关的 金额，扣除发卡机构保留的交换费和支付给支付计划网络的 评估费，以及集团作为代理商收取的净商户折扣率费用。
| 5.3. | 贸易应收账款 |
| 5.3.1. | 贸易应收账款的构成 |
贸易应收账款是客户应付的金额 ，主要与订阅服务和设备租赁有关。
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 订阅服务应收账款 | 276,482 | 294,516 | ||||||
| 设备租赁应收账款 | 129,964 | 135,479 | ||||||
| 退款 | 60,883 | 58,302 | ||||||
| 提供的服务 | 40,573 | 36,089 | ||||||
| 登记业务产生的应收账款 | 20,426 | 35,150 | ||||||
| FVPL 指定的贷款 | 2,384 | 26,866 | ||||||
| 预期信用损失备抵金 | (104,346 | ) | (108,434 | ) | ||||
| 其他 | 47,773 | 44,078 | ||||||
| 474,139 | 522,046 | |||||||
| 当前 | 440,946 | 484,722 | ||||||
| 非当前 | 33,193 | 37,324 | ||||||
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.4. | 来自银行解决方案的金融资产和来自银行客户的存款 |
根据BACEN法规的要求， 银行解决方案产生的金融资产必须存放在BACEN托管的账户中或投资于巴西国际 国债，以担保银行客户的存款。
2023年6月30日，在途余额 为86,573雷亚尔（2022年12月31日——243,782雷亚尔）。
| 5.5. | 贷款和融资以及对FIDC配额持有者的义务 |
| 5.5.1. | 对FIDC配额持有人的贷款、融资和义务的变化 |
| 2022年12月31日 | 补充 | 处置 | 付款 | 汇率的变化 | 利息 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 对FIDC AR III配额持有者的义务（注释5.5.2.1） | 952,780 | — | — | (681,441 | ) | — | 46,682 | 318,021 | ||||||||||||||||||||
| 对FIDC TAPSO配额持有者的义务（注释5.5.2.2） | 22,468 | — | — | (23,021 | ) | — | 553 | — | ||||||||||||||||||||
| 租赁（注 5.5.2.3） | 200,147 | 58,610 | (23,243 | ) | (40,755 | ) | (204 | ) | 7,737 | 202,292 | ||||||||||||||||||
| 债券（注 5.5.2.4） | 2,587,303 | — | — | (47,856 | ) | (199,349 | ) | 49,990 | 2,390,088 | |||||||||||||||||||
| 银行借款（附注 5.5.2.5） | 1,788,427 | 2,798,229 | — | (3,155,919 | ) | 4,748 | 90,952 | 1,526,437 | ||||||||||||||||||||
| 5,551,125 | 2,856,839 | (23,243 | ) | (3,948,992 | ) | (194,805 | ) | 195,914 | 4,436,838 | |||||||||||||||||||
| 当前 | 2,822,655 | 1,909,337 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非当前 | 2,728,470 | 2,527,501 | ||||||||||||||||||||||||||
| 5.5.2. | 对FIDC配额持有者的贷款、融资和义务的描述 |
在正常业务过程中， 集团通过自有现金、债务和应收账款销售为其预付款业务提供资金。
| 5.5.2.1. | 对FIDC AR III配额持有者的义务 |
2020年8月，第一批 FIDC AR III 高级配额发放，金额高达 250万雷亚尔，到期日为 2023 年 8 月。它们的发行期限为36个月， 的宽限期为15个月，用于偿还本金。在宽限期内，每三个月支付一次利息。 在此期限之后，每三个月摊还本金和支付利息。基准回报率为CDI + 每年 1.5%。
62.5万雷亚尔是指本金的摊销，56,441雷亚尔是指第一批FIDC AR III的利息支付。
| 5.5.2.2. | 对FIDC TAPSO配额持有者的义务 |
2021年3月，集团通过谈判 修改合同，将本金的支付日期推迟到2022年3月，基准回报率变为每年CDI 的100％+ 1.50％。
2022年2月，集团就合同修正案进行了谈判，将本金的支付日期推迟到2023年3月，基准回报率变为 CDI的100％+ 1.80％。夹层配额已于 2023 年 3 月 2 日确定。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.5.2.3. | 租赁 |
集团签订了运营中各种 件办公室、车辆和软件的租赁合同。集团在租赁合同下的义务由出租人对租赁资产的 所有权担保。通常，集团不得转让和转租租赁资产。
| 5.5.2.4. | 债券 |
债券于2021年发行，筹集了5亿美元的7年期国债，最终收益率为3.95％。总发行量为2510,350雷亚尔（扣除发行交易 成本后的2477,408雷亚尔，将在债务期间摊销）。集团已进行套期保值以保护其货币风险，见注 5.6.1。
| 5.5.2.5. | 银行借款 |
集团发行了CCB（双边无抵押 定期贷款），有多个交易对手，期限最长为12个月。此类贷款的本金和利息主要在到期时支付。这些贷款的收益主要用于向收购客户支付预付款。
| 5.6. | 衍生金融工具，净额 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 用作对冲会计工具的跨货币利率互换（注释5.6.1） | (322,863 | ) | (190,902 | ) | ||||
| 用作经济对冲工具的衍生品（注 5.6.2） | (9,781 | ) | (6,395 | ) | ||||
| 收购子公司额外权益的看涨期权 | 14,397 | 23,983 | ||||||
| 衍生金融工具，净额 | (318,247 | ) | (173,314 | ) | ||||
| 5.6.1 | 对冲会计 |
2021 年，集团开展 对冲业务以保护其首张美元债券（注释5.5.2.4），但须使用跨货币利息 利率互换合约进行外汇敞口。此外，2023年5月，集团开展了对冲业务以保护银行借款（附注5.5.2.5.）， 使用跨货币利率互换合约进行外汇敞口。这些交易已被指定用于对冲会计 ，并归类为现金流对冲因汇率变化而应付的美元计价债券/银行借款 的指定现金流变性。衍生品收益或亏损的有效部分最初作为累计 其他综合收益的一部分报告，记录在特定的权益账户中，随后在 对冲对象影响收益的同期内重新归类为收益，而任何无效部分（如果适用）都立即计入损益。截至 2023 年 6 月 30 日，跨货币互换的详细信息 及其财务状况如下所示。
| 以美元计的名义 | 名义上以雷亚尔计 | 以当地货币支付费率 | 交易日期 | 截止日期 | 截至2023年6月30日的公允价值——资产（负债） | 截至2023年6月30日的六个月收入中确认的收益（亏损）(a) | 截至2023年6月30日的六个月中，OCI确认的收益(b) | 截至2022年12月31日的公允价值——资产（负债） | ||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 2021年6月23日 | 2028年6月16日 | (29,144) | (73,380) | 6,085 | (15,274) | ||||||||
| 50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (28,631) | (59,104) | 6,160 | (14,836) | ||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (29,710) | (59,124) | 6,207 | (15,961) | ||||||||
| 75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (46,661) | (29,933) | 9,451 | (26,179) | ||||||||
| 50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (31,485) | (19,956) | 6,317 | (17,846) | ||||||||
| 50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (31,060) | (43,285) | 6,298 | (17,403) | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (17,142) | (9,978) | 3,210 | (10,374) | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (17,209) | (9,978) | 3,224 | (10,455) | ||||||||
| 50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 2021年7月16日 | 2028年6月16日 | (38,138) | (19,956) | 6,611 | (24,793) | ||||||||
| 25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 2021年8月6日 | 2028年6月16日 | (18,835) | (9,978) | 3,244 | (12,101) | ||||||||
| 25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 2021年8月10日 | 2028年6月16日 | (19,605) | (9,978) | 3,290 | (12,917) | ||||||||
| 25,000 | 130,878 | CDI + 2.81% | 2021年8月11日 | 2028年6月16日 | (19,466) | (9,978) | 3,275 | (12,763) | ||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 1.80% | 2023年5月22日 | 2023年11月22日 | 4,223 | 2,138 | 2,085 | — | ||||||||
| 净额 | (322,863) | (352,490) | 65,457 | (190,902) |
| (a) | 在损益表的 “财务费用，净额” 中确认。在截至2022年6月30日的六个月中， 确认的金额为亏损173,021雷亚尔。 |
| (b) | 在 “其他综合收益” 中以权益形式确认。截至2023年6月30日，现金流对冲 储备金的余额为亏损195,909雷亚尔（2022年6月30日——亏损175,107雷亚尔）。 |
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
此外，该集团在 2023 年支付了 155,072 雷亚尔，用于支付上述跨货币掉期的息票。
| 5.6.2 | 经济对冲 |
| 5.6.2.1 | 货币对冲 |
集团是不可交割的 远期（“NDF”）合同的当事方，该合同由董事会根据交易对手政策 批准，与不同的交易对手签订，以对冲其美元和欧元的外币风险。截至2023年6月30日，该集团使用 NDF合约对名义上的817.1万美元进行套期保值，每1美元汇率为4.7698至5.0492巴西雷亚尔，使用NDF合约对名义额度为57万欧元 ，每1.00欧元的汇率在5.3040至5.4718巴西雷亚尔之间。这些业务的到期日截止到 2023 年 8 月 。在截至2023年6月30日的六个月中，损益表 中确认的与这些衍生品相关的金额为19,212雷亚尔的收益（截至2022年6月30日的六个月中收益14,631雷亚尔）。
| 5.6.2.2 | 利率对冲 |
集团缓解了应收账款预付款（固定利率）与 混合到期日的融资活动（固定或浮动）之间的差距所产生的利率 风险。该套期保值由多家金融机构在场外交易（“OTC”）执行，遵循其交易对手 政策。合同规定的年利率在11.3％至14.3％之间。这些业务的名义价值为558.6万雷亚尔，其到期日 截至2024年12月。在截至2023年6月30日的六个月中， 损益表中确认的与这些衍生品相关的金额为11,795雷亚尔的支出（截至2022年6月30日的六个月中支出为2625雷亚尔）。
| 5.7. | 金融风险管理 |
集团的活动使其面临市场、流动性、信贷和交易对手风险。集团面临的两个主要市场风险是利率和汇率。 利率风险源于集团以固定利率（信用卡预付款和贷款）发放资产， 本身以固定利率和浮动利率提供资金，这些资产的到期日无与伦比。第二个是由 巴西雷亚尔与集团拥有子公司的国家的货币之间的汇率产生的，此外其债务和支出以其他货币而不是巴西雷亚尔计价 。集团的主要流动性风险是其无法筹集资金来继续其预付款业务， 虽然不是法律义务，但却是其收入的相关部分。有两个。交易对手风险主要由集团签订套期保值、投资和承诺融资的金融合同的 交易对手产生，此外还包括其对信用卡发卡机构的固有信用风险敞口。
董事会已批准其财务风险管理的 政策和限额。本集团仅使用金融衍生品来降低市场风险敞口。 是集团的政策，不以投机为目的从事衍生品。根据金融工具的性质和相关风险类型，订立金融工具需要不同的管理层批准 。
财务风险管理由全球财政部（“全球财政”）在集团层面进行 。全球财政部与集团运营部门密切合作，识别、评估和对冲 财务风险。
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.8. | 按类别划分的金融工具 |
| 5.8.1 | 按类别划分的金融资产 |
| 摊销成本 | FVPL | FVOCI | 总计 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||
| 短期和长期投资 | — | 3,493,438 | 33,077 | 3,526,515 | ||||||||||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | — | 4,099,308 | — | 4,099,308 | ||||||||||||
| 发卡机构的应收账款 | — | — | 18,573,413 | 18,573,413 | ||||||||||||
| 贸易应收账款 | 471,755 | 2,384 | — | 474,139 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(a) | — | 21,991 | — | 21,991 | ||||||||||||
| 来自关联方的应收款 | 11,984 | — | — | 11,984 | ||||||||||||
| 其他资产 | 373,552 | — | — | 373,552 | ||||||||||||
| 857,291 | 7,617,121 | 18,606,490 | 27,080,902 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 短期和长期投资 | — | 3,636,687 | 31,850 | 3,668,537 | ||||||||||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | — | 3,960,871 | — | 3,960,871 | ||||||||||||
| 发卡机构的应收账款 | 6,992 | — | 20,741,865 | 20,748,857 | ||||||||||||
| 贸易应收账款 | 495,180 | 26,866 | — | 522,046 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(a) | — | 36,400 | — | 36,400 | ||||||||||||
| 来自关联方的应收款 | 10,053 | — | — | 10,053 | ||||||||||||
| 其他资产 | 341,200 | — | — | 341,200 | ||||||||||||
| 853,425 | 7,660,824 | 20,773,715 | 29,287,964 | |||||||||||||
| (a) | 截至2023年6月30日，322,863兰特（2022年12月31日——R$ 190,902）的衍生金融工具被指定为现金流套期保值工具，因此套期保值的有效部分计入 OCI。 |
| 5.8.2 | 按类别划分的金融负债 |
| 摊销成本 | FVPL | 总计 | ||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
| 来自银行客户的存款 | 3,918,621 | — | 3,918,621 | |||||||||
| 应付给客户的账款 | 15,555,815 | — | 15,555,815 | |||||||||
| 贸易应付账款 | 423,380 | — | 423,380 | |||||||||
| 贷款和融资 | 4,118,817 | — | 4,118,817 | |||||||||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 318,021 | — | 318,021 | |||||||||
| 衍生金融工具 | — | 340,238 | 340,238 | |||||||||
| 其他负债 | 134,633 | 604,900 | 739,533 | |||||||||
| 24,469,287 | 945,138 | 25,414,425 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||
| 来自银行客户的存款 | 4,023,679 | — | 4,023,679 | |||||||||
| 应付给客户的账款 | 16,614,513 | — | 16,614,513 | |||||||||
| 贸易应付账款 | 596,044 | — | 596,044 | |||||||||
| 贷款和融资 | 4,575,877 | — | 4,575,877 | |||||||||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 975,248 | — | 975,248 | |||||||||
| 衍生金融工具 | — | 209,714 | 209,714 | |||||||||
| 其他负债 | 144,893 | 611,279 | 756,172 | |||||||||
| 26,930,254 | 820,993 | 27,751,247 | ||||||||||
| 5.9. | 公允价值计量 |
| 5.9.1. | 按公允价值等级划分的资产和负债 |
下表显示了按公允价值层次结构级别对按公允价值记录的金融工具的分析 ：
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 公允价值 | 层次结构级别 | 公允价值 | 层次结构级别 | |||||||||
| 按公允价值计量的资产 | ||||||||||||
| 短期和长期投资(a) | 3,526,515 | I /II | 3,668,537 | I /II | ||||||||
| 来自银行解决方案的金融资产(b) | 4,099,308 | I | 3,960,871 | I | ||||||||
| 发卡机构的应收账款(c) | 18,573,413 | II | 20,741,865 | II | ||||||||
| 贸易应收账款 (d) | 2,384 | II/III | 26,866 | II/III | ||||||||
| 衍生金融工具(e) | 21,991 | II | 36,400 | II | ||||||||
| 26,223,611 | 28,434,539 | |||||||||||
| 以公允价值计量的负债 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(e) | 340,238 | II | 209,714 | II | ||||||||
| 其他负债(f) (g) | 604,900 | II/III | 611,279 | II/III | ||||||||
| 945,138 | 820,993 | |||||||||||
| (a) | 上市证券被归类为一级证券，非上市证券被归类为二级，对于那些 ，公允价值是使用估值技术确定的，估值技术使用市场可观察的投入。 |
| (b) | 主权债券使用Anbima公开定价方法的报价进行定价。 |
| (c) | 对于以FVOCI计量的发卡机构应收账款，公允价值是通过使用类似项目的市场利率折现未来 现金流来估算的。对于以摊销成本计量的股票，考虑到这些余额的实现和短期结算条件，假设账面价值接近其 公允价值。 |
| (d) | 贸易应收账款中包括FVPL指定的贷款，金额为2,384雷亚尔。 在截至2023年6月30日的六个月中，该投资组合亏损7,288雷亚尔（2022年6月30日亏损287,103雷亚尔），总净现金流效应为流入31,770雷亚尔（387,233雷亚尔——2022年6月30日）。贷款的公允价值使用估值技术进行估值， 使用市场不可观察的投入，因此在等级制度中被归类为三级。 |
| (e) | 集团与具有投资等级 信用评级的金融机构签订衍生金融工具。衍生金融工具使用估值技术进行估值，估值技术使用市场可观察的投入。 |
| (f) | 企业合并产生的其他负债中包含了以FVPL计量的或有注意事项 。公允价值是根据与卖出股东签订的合同中明确规定的预先确定的公式估算的。 归类于 公允价值层次结构三级的或有对价的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入基于对收入、净负债、客户数量、净利润率和用于评估 负债的贴现率的预测。 |
| (g) | 该集团对Reclame Aqui的非控股权益发行了看跌期权，而该业务 的合并发生在2022年。集团目前对非控股股东持有的股份没有所有权， 因此，集团选择将此类看跌期权的会计政策选择在每个报告日 取消承认非控股权益 ，就好像该日收购一样，并按行使非控股 权益看跌期权应付金额的现值确认财务负债。每个时期确认为财务负债的金额与被取消确认的非控股权益 之间的差额被确认为股权交易。截至2023年6月30日，合并财务状况表 中记录了277,815雷亚尔作为其他负债下的财务负债（2022年6月30日——264,291雷亚尔）。 |
截至2023年6月30日，一级和二级的公允价值衡量标准之间以及二级和三级的公允价值衡量标准之间没有 转移。
| 5.9.2。未按公允价值计量的 金融工具的公允价值 |
下表按类别显示了集团金融工具账面价值和公允价值之间的比较 ，账面金额与公允价值的合理近似值除外：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 应付给客户的账款(a) | 15,555,815 | 15,074,069 | 16,614,513 | 16,025,373 | ||||||||||||
| 贷款和融资(b) | 4,118,817 | 3,988,703 | 4,575,877 | 4,564,864 | ||||||||||||
| 对FIDC配额持有者的义务(b) | 318,021 | 317,861 | 975,248 | 973,614 | ||||||||||||
| 19,992,653 | 19,380,633 | 22,165,638 | 21,563,851 | |||||||||||||
| (a) | 应付给客户的账款的公允价值是通过按适用于预付款业务的平均利率对未来的合同现金流 进行折扣来估算的。 |
| (b) | 贷款和融资的公允价值以及对FIDC配额持有者的债务是通过按集团可用于类似金融工具的市场可用利率折现 未来的合同现金流来估算的。 |
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 6. | 可收回的税款 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 对财务收入预扣所得税(a) | 164,933 | 87,701 | ||||||
| 其他预扣所得税 | 23,595 | 36,212 | ||||||
| 所得税和社会缴款 | 16,852 | 9,872 | ||||||
| 捐款超过收入(b) | 650 | 3,410 | ||||||
| 其他税收 | 14,024 | 13,761 | ||||||
| 220,054 | 150,956 | |||||||
| (a) | 指预扣的财务收入所得税，该所得税将抵消未来应缴的所得税。 |
| (b) | 指从社会融合计划（PIS）和社会 保障（COFINS）的总收入缴款中扣除的抵免额，将在下一期间抵消应纳税款。 |
| 7. | 所得税 |
StoneCo Ltd. 注册地在开曼 ，该司法管辖区没有所得税。StoneCo Ltd.从海外业务中获得的收入可以按15％的主要税率缴纳所得税 。
| 7.1. | 所得税支出的对账 |
考虑到StonEco Ltd. 是一家位于开曼的实体，没有所得税，为了对截至2023年6月30日和2022年6月30日的所得税支出与利润 （亏损）进行以下对账，采用了34％的巴西合并法定税率。
在巴西，这种合并税率 一般适用于所有实体，包括企业所得税（“IRPJ”）和净收入社会缴款（“CSLL”） ，以每个巴西法人实体的应纳税所得额为基础（非合并计算）。
| 截至6月30日的六个月 | 截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 所得税前利润（亏损） | 729,085 | (773,248 | ) | 422,273 | (483,401 | ) | ||||||||||
| 巴西法定税率 | 34 | % | 34 | % | 34 | % | 34 | % | ||||||||
| 法定税率的税收优惠/（支出） | (247,889 | ) | 262,904 | (143,573 | ) | 164,356 | ||||||||||
| 新增（排除项）： | ||||||||||||||||
| 受不同税率影响的实体的利润（亏损） | 46,503 | 25,274 | 19,977 | (271 | ) | |||||||||||
| 适用不同税率的实体的利润（亏损）——在FVPL指定的股权证券上按市价计价 | 10,395 | (289,027 | ) | — | (179,208 | ) | ||||||||||
| 其他永久性差异 | (1,110 | ) | (10,570 | ) | 8,245 | (8,542 | ) | |||||||||
| 员工股权回购 | 303 | (680 | ) | 651 | (450 | ) | ||||||||||
| 未确认的递延税 | (9,904 | ) | (22,539 | ) | (4,965 | ) | 13,123 | |||||||||
| 使用以前未确认的税收损失 | 1,955 | 188 | 1,597 | 188 | ||||||||||||
| 研发税收优惠 | 2,242 | 4,664 | 2,242 | 4,664 | ||||||||||||
| 其他税收优惠 | 1,321 | 736 | 764 | 281 | ||||||||||||
| 所得税和社会缴款福利总额/（支出） | (196,184 | ) | (29,050 | ) | (115,062 | ) | (5,859 | ) | ||||||||
| 有效税率 | 26.9 | % | 不适用 | 27.2 | % | 不适用 | ||||||||||
| 当期所得税和社会缴款 | (117,753 | ) | (152,354 | ) | (74,199 | ) | (84,544 | ) | ||||||||
| 递延所得税和社会缴款 | (78,431 | ) | 123,304 | (40,863 | ) | 78,685 | ||||||||||
| 所得税和社会缴款福利总额/（支出） | (196,184 | ) | (29,050 | ) | (115,062 | ) | (5,859 | ) | ||||||||
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 7.2. | 按性质划分的递延所得税 |
| 2022年12月31日 | 与其他综合收益一起确认 | 按损益确认 | 与善意背道而驰 (a) | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| FVOCI 的资产 | 215,730 | (46,751 | ) | — | — | 168,979 | ||||||||||||||
| 可用于抵消未来应纳税所得额的损失 | 385,634 | — | (1,831 | ) | — | 383,803 | ||||||||||||||
| 其他暂时差异 | 273,625 | — | (50,674 | ) | — | 222,951 | ||||||||||||||
| 免税商誉 | 69,017 | — | (19,752 | ) | — | 49,265 | ||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 58,815 | — | 14,837 | — | 73,652 | |||||||||||||||
| 企业合并引起的意外开支 | 51,313 | — | (654 | ) | — | 50,659 | ||||||||||||||
| FVPL 的资产 | (993 | ) | — | 1,045 | — | 52 | ||||||||||||||
| 技术创新的好处 | (31,557 | ) | — | 13,648 | — | (17,909 | ) | |||||||||||||
| FIDC下的临时差异 | (147,924 | ) | — | (53,599 | ) | — | (201,523 | ) | ||||||||||||
| 企业合并产生的无形资产、财产和设备 | (693,936 | ) | — | 18,549 | (1,375 | ) | (676,762 | ) | ||||||||||||
| 递延所得税，净额 | 179,724 | (46,751 | ) | (78,431 | ) | (1,375 | ) | 53,167 | ||||||||||||
| (a) | 更多细节请参见注释 19.1.1。 |
| 7.3. | 未确认的递延税 |
集团在某些子公司累计的税收亏损 结转和其他暂时差额为151,866雷亚尔（2022年12月31日——144,529雷亚尔） ，这些资产未被确认，可以无限期抵消产生亏损的 公司的未来应纳税利润。这些损失的递延所得税资产尚未得到确认，因为它们不能用于抵消集团子公司之间的应纳税利润，也没有其他证据表明在不久的将来可以收回。
| 8. | 财产和设备 |
| 8.1. | 财产和设备的变动 |
| 2022年12月31日 | 补充 | 处置 (a) | 转账 | 恶性通货膨胀的影响 | 外汇汇率变动的影响 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 密码板和 POS | 1,948,382 | 345,504 | (123,520 | ) | — | — | — | 2,170,366 | ||||||||||||||||||||
| 信息技术设备 | 262,405 | 18,613 | (3,123 | ) | 106 | — | 12 | 278,013 | ||||||||||||||||||||
| 设施 | 91,820 | 1,569 | (20,765 | ) | 3,411 | (39 | ) | (285 | ) | 75,711 | ||||||||||||||||||
| 机械和设备 | 23,521 | 3,419 | (51 | ) | — | (73 | ) | (379 | ) | 26,437 | ||||||||||||||||||
| 家具和固定装置 | 24,150 | 379 | (2,509 | ) | 949 | (30 | ) | 16 | 22,955 | |||||||||||||||||||
| 车辆和飞机 | 27,296 | 48 | (5 | ) | — | (59 | ) | (4 | ) | 27,276 | ||||||||||||||||||
| 在建工程 | 50,320 | — | (7,056 | ) | (4,466 | ) | — | — | 38,798 | |||||||||||||||||||
| 使用权资产-设备 | 4,823 | 64 | (7 | ) | — | — | — | 4,880 | ||||||||||||||||||||
| 使用权资产-车辆 | 43,794 | 2,335 | (9,452 | ) | — | — | — | 36,677 | ||||||||||||||||||||
| 使用权资产-办公室 | 205,450 | 23,662 | (32,925 | ) | — | — | (603 | ) | 195,584 | |||||||||||||||||||
| 2,681,961 | 395,593 | (199,413 | ) | — | (201 | ) | (1,243 | ) | 2,876,697 | |||||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 密码板和 POS | (740,468 | ) | (219,649 | ) | 102,605 | — | — | — | (857,512 | ) | ||||||||||||||||||
| 信息技术设备 | (145,406 | ) | (25,390 | ) | 2,833 | — | — | 8 | (167,955 | ) | ||||||||||||||||||
| 设施 | (37,739 | ) | (6,992 | ) | 20,550 | — | — | 97 | (24,084 | ) | ||||||||||||||||||
| 机械和设备 | (18,571 | ) | (2,060 | ) | 171 | — | — | 138 | (20,322 | ) | ||||||||||||||||||
| 家具和固定装置 | (7,054 | ) | (1,336 | ) | 1,938 | — | — | 6 | (6,446 | ) | ||||||||||||||||||
| 车辆和飞机 | (2,437 | ) | (1,561 | ) | 51 | — | — | 11 | (3,936 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用权资产-设备 | (1,031 | ) | (65 | ) | 10 | — | — | — | (1,086 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用权资产-车辆 | (21,663 | ) | (7,900 | ) | 8,352 | — | — | — | (21,211 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用权资产-办公室 | (66,414 | ) | (18,668 | ) | 11,938 | — | — | (578 | ) | (73,722 | ) | |||||||||||||||||
| (1,040,783 | ) | (283,621 | ) | 148,448 | — | — | (318 | ) | (1,176,274 | ) | ||||||||||||||||||
| 财产和设备，净额 | 1,641,178 | 111,972 | (50,965 | ) | — | (201 | ) | (1,561 | ) | 1,700,423 | ||||||||||||||||||
| (a) | 包括因客户在一段时间后未使用而被取消识别的 Pin Pad 和 POS 以及 Cappta S.A. 于 2023 年 6 月 30 日分拆出来的。 |
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 8.2. | 折旧和摊销费用 |
折旧和摊销费用 已计入合并损益表的以下细列项目：
| 截至6月30日的六个月 | 截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 服务成本 | 290,339 | 240,855 | 150,969 | 117,286 | ||||||||||||
| 行政开支 | 118,648 | 118,721 | 57,453 | 69,778 | ||||||||||||
| 销售费用 | 25,195 | 21,866 | 13,266 | 9,817 | ||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | — | 301 | — | — | ||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 434,182 | 381,743 | 221,688 | 196,881 | ||||||||||||
| 折旧费 | 283,621 | 246,414 | 146,989 | 128,118 | ||||||||||||
| 摊销费 | 150,561 | 135,329 | 74,699 | 68,763 | ||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 434,182 | 381,743 | 221,688 | 196,881 | ||||||||||||
| 9. | 无形资产 |
| 9.1. | 无形资产的变化 |
| 2022年12月31日 | 补充 | 处置 | 转账 | 恶性通货膨胀的影响 | 外汇汇率变动的影响 | 业务合并 (a) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉-收购子公司 | 5,647,421 | — | — | — | — | (3,831 | ) | (2,160 | ) | 5,641,430 | ||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | 1,793,405 | 6,285 | (3,883 | ) | — | — | — | 1,940 | 1,797,747 | |||||||||||||||||||||||
| 商标和专利 | 551,000 | — | (2 | ) | — | — | — | — | 550,998 | |||||||||||||||||||||||
| 软件 | 1,162,311 | 94,915 | (10,698 | ) | 9,569 | (74 | ) | (4,787 | ) | 2,104 | 1,253,340 | |||||||||||||||||||||
| 竞业禁止协议 | 26,024 | — | — | — | — | — | — | 26,024 | ||||||||||||||||||||||||
| 运营许可证 | 5,674 | — | — | — | — | — | — | 5,674 | ||||||||||||||||||||||||
| 软件正在开发中 | 66,820 | 104,995 | (14,888 | ) | (9,569 | ) | — | — | — | 147,358 | ||||||||||||||||||||||
| 使用权资产-软件 | 88,254 | 32,549 | (57,545 | ) | — | — | — | — | 63,258 | |||||||||||||||||||||||
| 9,340,909 | 238,744 | (87,016 | ) | — | (74 | ) | (8,618 | ) | 1,884 | 9,485,829 | ||||||||||||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | (278,032 | ) | (34,849 | ) | 3,338 | — | — | — | — | (309,543 | ) | |||||||||||||||||||||
| 商标和专利 | (10,816 | ) | (4,703 | ) | 1 | — | — | — | — | (15,518 | ) | |||||||||||||||||||||
| 软件 | (337,935 | ) | (93,048 | ) | 8,015 | — | — | 1,652 | — | (421,316 | ) | |||||||||||||||||||||
| 竞业禁止协议 | (7,751 | ) | (2,603 | ) | — | — | — | — | — | (10,354 | ) | |||||||||||||||||||||
| 运营许可证 | (6,108 | ) | (16 | ) | — | — | — | — | — | (6,124 | ) | |||||||||||||||||||||
| 使用权资产-软件 | (67,935 | ) | (15,342 | ) | 57,546 | — | — | — | — | (25,731 | ) | |||||||||||||||||||||
| (708,577 | ) | (150,561 | ) | 68,900 | — | — | 1,652 | — | (788,586 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 无形资产净额 | 8,632,332 | 88,183 | (18,116 | ) | — | (74 | ) | (6,966 | ) | 1,884 | 8,697,243 | |||||||||||||||||||||
| (a) | 更多细节请参见 Note 19.1.1 |
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 10. | 与关联方的交易 |
关联方包括集团的 母公司、主要管理人员以及由创始人、高级管理人员和 董事直接或间接控制或他们对其行使重大管理影响力的任何企业。关联方交易按集团管理层批准的价格和条款在 的正常业务过程中进行。
与关联方进行了以下交易：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 服务销售 | 2023 | 2022 | ||||||
| 合伙人（法律和行政服务）(a) | 76 | 14 | ||||||
| 76 | 14 | |||||||
| 购买商品和服务 | ||||||||
| 同事（交易服务） (b) | (1,526 | ) | (943 | ) | ||||
| (1,526 | ) | (943 | ) | |||||
| (a) | 对应于提供给 Trinks 的服务。 |
| (b) | 主要相当于支付给 Trinks、RH Software、APP 和 Tablet Cloud 的费用，用于咨询服务 、销售佣金和获取新客户的软件许可。 |
向关联方 提供的服务包括根据正常贸易条款提供的法律和行政服务，以及偿还相关方面产生的其他费用。
| 10.1. | 余额 |
在报告期结束时，以下与关联方交易有关的未清余额 ：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 向管理人员贷款 | 4,993 | 6,121 | ||||||
| 向合伙人贷款 | 6,991 | 3,932 | ||||||
| 来自关联方的应收款 | 11,984 | 10,053 | ||||||
截至2023年6月30日， 不计入关联方应收账款的预期信贷损失。没有就 任何涉及关联方的应收账款或应付账款提供或收到任何担保。
集团向 某些管理人员有未偿贷款。贷款自发行之日起三到七年内支付，并根据 全国消费者物价指数、巴西银行间同业拆借利率或伦敦银行同业拆借利率加上额外利差累积利息。
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| 11. | 应急准备金 |
集团公司是劳工当事方， 民事和税务诉讼正在进行中，这些诉讼正在行政和司法层面处理。对于某些突发事件， 集团已存入司法押金，这是巴西法院要求集团存入的法律储备金，作为集团因诉讼而可能需要支付的任何 损害赔偿或和解的担保。
| 11.1 | 重要判断、估计和假设 |
2023年3月，该集团重新评估了 其估计值，以衡量突发事件，这些突发事件 (a) 大多数是个人微不足道的金额，具有经常性质，(b) 尽可能归类为 的损失概率。以前的方法依赖于民事和劳资纠纷中的索赔总额 ，现已通过考虑类似交易开创的先例的方法进行了修订。根据新的估算方法， 集团已开始披露根据与投资组合表现相关的历史亏损尽可能分类的或有损失。这种会计估算的变化之所以成为可能，是因为诉讼组合的成熟。直到2022年12月， 估算是在每项民事和劳工索赔的层面上进行的。最终目标是提高 估计值的精度。
未对可能的突发事件的估计 进行任何更改，因为它们代表了现有的最佳信息。
| 11.2. | 财务状况表中开列的可能损失 |
管理层在其外部法律顾问 的意见支持下，根据诉讼的实际情况，对这些事项可能产生的损失 的准备金进行估算并定期进行调整。负债的数额、性质和变动汇总如下：
| 民用 | 劳动 | 税 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||||||||||
| 补充 | 17,361 | 9,229 | 8,400 | 34,990 | ||||||||||||
| 逆转 | (6,902 | ) | (18,277 | ) | (4,712 | ) | (29,891 | ) | ||||||||
| 兴趣爱好 | 2,121 | 1,929 | 9,849 | 13,899 | ||||||||||||
| 付款 (a) | (1,539 | ) | (633 | ) | (14,697 | ) | (16,869 | ) | ||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | 36,365 | 16,708 | 159,432 | 212,505 | ||||||||||||
| (a) | 集团加入了联邦税务机关发布的分期付款激励计划。 |
| 11.3. | 财务状况表中未列明的可能损失 |
根据法律顾问的评估，集团有以下涉及损失风险的民事、 劳动和税务诉讼，管理层对未确认估计可能损失准备金的 尽可能进行评估：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 民用 | 89,679 | 178,809 | ||||||
| 劳动 | 38,283 | 238,523 | ||||||
| 税 | 155,882 | 140,658 | ||||||
| 总计 | 283,844 | 557,990 | ||||||
集团主要 民事和劳动诉讼的性质概述如下：
本集团是因其日常业务而产生的多项合法 索赔的当事方。除了更新2023年3月实施的应急政策以及重新评估其估计 以衡量突发事件（注11.1）外，集团还增强了民事诉讼的根本原因分类树。
随着这种新 方法的实施，集团已采取措施根据集团提供的产品分离或有负债。在这方面， 民事诉讼已根据公司的主要服务产品进行分类，即：（i）收购，截至2023年6月30日（2022年12月31日——89,466雷亚尔），金额为38,380雷亚尔；（ii）银行业，截至2023年6月30日（2022年12月31日——73,198雷亚尔），金额为17,473兰特；（iii）信贷，截至2023年6月30日（2022年12月31日——6,808雷亚尔），总额为2,275雷亚尔；（iv）软件，截至2023年6月30日（2022年12月31日——5,605雷亚尔），总额为27,606雷亚尔。
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
值得注意的是，在收购 方面，负责部分收购和转介 商业机构的商业伙伴提起了一起值得注意的诉讼。截至2023年6月30日（2022年12月31日——10,309雷亚尔），被视为可能损失的金额为10,670雷亚尔。 此外，关于软件产品，间接供应商提起了重大赔偿诉讼，涉及合作伙伴自己提供的特定软件的使用 ，截至2023年6月30日，总额为25,510雷亚尔。
集团的劳资诉讼 包括：(i) 前雇员的索赔，以及 (ii) 集团供应商前雇员的劳工索赔。这些索赔通常围绕着诸如索赔人加入另一个工会和支付加班费等问题展开。 这些诉讼的初始价值由前雇员在诉讼开始时索赔。可能的意外开支的初始金额相当于索赔人要求的总金额的一小部分——这一部分是根据集团的损失记录计算得出的。 随着诉讼的进展，报告的风险金额可能会发生变化，特别是基于法院在法院诉讼期间的裁决。
税务诉讼的性质概述如下：
撤销与州税务机关发布的税收评估有关的税收扣款
的行动，前提是该集团将在2014年1月至2015年12月期间租赁设备
和数据中心空间，理由是这些业务将具有电信服务的性质
，因此将按25％的税率缴纳州税，并处以相当于更新税额50％的罚款
辅助纳税义务。截至2023年6月30日，记录为可能亏损的最新金额为26,307雷亚尔（2022年12月31日——24,715雷亚尔），
，28,980雷亚尔（2022年12月31日——28,130雷亚尔）被视为可能的损失（收购
Linx 产生的意外开支）。
在 2022 年第二季度，我们收到了市政税务局发布的税收评估，内容涉及
服务税缴纳不足。截至2023年6月30日，更新的索赔金额为101,533雷亚尔（2022年12月31日——93,605雷亚尔）。该案被归类为可能的损失
，正在法院的行政层面上受到质疑。
| 11.4. | 司法存款 |
对于某些突发事件，集团 已存入司法押金，这是巴西法院要求集团支付的法律储备金，作为集团因诉讼而可能需要支付的任何损失 或和解的担保。
截至2023年6月30日，司法存款 的金额为19,642雷亚尔（2022年12月31日——17,682雷亚尔），包含在非流动资产中的其他资产中。
| 12. | 公平 |
| 12.1 | 法定资本 |
该公司的法定股本 为5万美元，相当于6.3亿股授权股份，每股面值为0.000079365美元。因此， 公司有权将资本增加到此限额，但须经董事会批准。每个成员 的责任仅限于不时为该成员的股份支付的金额。
| 12.2. | 认购和实收资本和资本储备 |
公司章程规定 规定，在任何时候发行A类普通股时，B类普通股只能根据以下条件发行：（a）一股 股分割、细分或类似交易或公司章程中规定的交易；或（b）涉及 作为全部或部分对价发行B类普通股的业务合并。根据公司章程的定义，企业合并 将包括法定合并、合并、合并、合并、安排或其他重组。
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
额外的实收资本指 是指股东为股票支付的购买价格与其面值之间的差额。根据开曼法律，公司可以将此类账户中的 金额用于向成员支付分配款或分红，以全额支付方式支付待发行 的未发行股票，用于赎回和回购自有股份，用于注销初步费用、确认费用、佣金或其他原因 。所有分配均受开曼偿付能力测试的约束，该测试涉及公司偿还自然业务过程中到期的债务 的能力。
以下是截至2023年6月的六个月中 的股票走势：
| 股票数量 | ||||||||||||
| A 级 | B 级 | 总计 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 294,124,829 | 18,748,770 | 312,873,599 | |||||||||
| 既得奖励(a) | 323,829 | — | 323,829 | |||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | 294,448,658 | 18,748,770 | 313,197,428 | |||||||||
| (a) | 该公司通过发行股票交付了323,829份限制性股票。 |
| 12.3. | 库存股 |
重新收购的自有股权工具 （库存股）按成本确认并从权益中扣除。购买、出售、 发行或注销集团自有股票工具的损益不在损益中确认。如果 重新发行，账面金额与对价之间的任何差额均以权益形式确认。
2019年5月13日，公司 宣布采用总金额不超过2亿美元的股票回购计划（“回购计划”）。 回购计划于2019年第二季度生效，没有固定的到期日期。回购计划 可以根据《交易法》第10b-18条执行。
截至2023年6月，该公司持有 53,392股A类普通股库存股（2022年12月31日——233,772雷亚尔）。在截至2023年6月30日的六个月中 涉及库存股的主要交易是：(i) 向Pagar.me出售16,641股A类普通股，用于支付与收购Trampol.in Pagamentos S.A. 有关的 或有对价，收购最初发生在2021年8月；(ii) 向VittaPar LLC交付824股股票以支付或有对价；(iii) 根据签署的非竞争协议，向Linx创始人 股东交付了132,607股股票；(iv) 由于RSU的授予而交付了30,308股股票奖项（注意 17.1.1）。
| 13. | 每股收益（亏损） |
每股基本收益（亏损）为 ，计算方法是将该期间归属于控股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股 的加权平均数。
调整了每股收益 （“EPS”）计算的分子，以分配未分配收益，就好像该期间的所有收益都已分配一样。 在确定基本每股收益的分子时，归属于集团的收益分配如下：
| 截至6月30日的六个月 | 截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 归属于控股股东的净收益（亏损） | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||
| 基本和稀释后每股收益的分子 | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
下表包含截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月集团的每股收益 （以千计，每股和每股金额除外）：
| 截至6月30日的六个月 | 截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 基本每股收益的分子 | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||
| 已发行股票的加权平均数 | 312,912,323 | 311,240,266 | 313,074,253 | 312,161,248 | ||||||||||||
| 基本每股收益的分母 | 312,912,323 | 311,240,266 | 313,074,253 | 312,161,248 | ||||||||||||
| 每股基本收益（亏损）-雷亚尔 | 1.70 | (2.57 | ) | 0.98 | (1.56 | ) | ||||||||||
| 稀释后每股收益的分子 | 532,008 | (800,614 | ) | 305,369 | (487,390 | ) | ||||||||||
| 基于股份的支付(a) | 26,708,774 | — | 27,799,812 | — | ||||||||||||
| 已发行股票的加权平均数 | 312,912,323 | 311,240,266 | 313,074,253 | 312,161,248 | ||||||||||||
| 摊薄后每股收益的分母 | 339,621,097 | 311,240,266 | 340,874,065 | 312,161,248 | ||||||||||||
| 摊薄后每股收益（亏损）-雷亚尔 | 1.57 | (2.57 | ) | 0.90 | (1.56 | ) | ||||||||||
| (a) | 摊薄后的每股收益是通过调整加权平均已发行股票数量来计算的， 考虑了潜在的可转换工具。但是，由于截至2022年6月30日的亏损，这些发行的工具 具有非稀释作用，因此，在确定摊薄后的每股亏损 时，未将其计入已发行股票总数。 |
| 14. | 收入和收入 |
| 14.1. | 收入确认时间 |
交易活动 和其他服务的净收入是在某个时间点确认的。所有其他收入和收入将在一段时间内予以确认。
交易活动 和其他服务的净收入包括160,692雷亚尔的会员费（截至2022年6月30日的六个月为106,504雷亚尔）和注册业务55,149雷亚尔（截至2022年6月30日的六个月为68,172雷亚尔）。
| 15. | 按性质划分的费用 |
| 截至6月30日的六个月 | 截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 人事费用 | 1,351,287 | 1,116,103 | 662,927 | 560,702 | ||||||||||||
| 在FVPL指定的股票证券按市值计价（注5.1）(b)) | (30,574 | ) | 850,079 | — | 527,083 | |||||||||||
| 交易和客户服务成本 (b) | 578,430 | 557,498 | 290,770 | 252,982 | ||||||||||||
| 折旧和摊销（注8.2） | 434,182 | 381,743 | 221,688 | 196,881 | ||||||||||||
| 营销费用和销售佣金 (a) | 361,945 | 316,646 | 178,302 | 137,429 | ||||||||||||
| 第三方服务 | 109,186 | 158,167 | 47,918 | 91,950 | ||||||||||||
| 其他 | 133,567 | 102,456 | 56,235 | 64,483 | ||||||||||||
| 支出总额 | 2,938,023 | 3,482,692 | 1,457,840 | 1,831,510 | ||||||||||||
| (a) | 营销费用和销售佣金与营销和广告费用以及支付给销售相关合作伙伴的佣金 有关。 |
| (b) | 交易和客户服务成本包括信用卡交易记录服务、信用卡交易和 结算处理服务、物流成本、支付方案费用、云服务和其他成本。 |
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| 16. | 财务费用，净额 |
| 截至6月30日的六个月 | 截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 应收账款销售的财务成本 | 1,585,564 | 1,105,468 | 870,853 | 664,169 | ||||||||||||
| 债券成本（注 5.5.1 e 5.6.1） | 205,269 | 176,722 | 102,323 | 95,327 | ||||||||||||
| 贷款和融资的其他利息（注5.5.1） | 145,924 | 299,723 | 62,501 | 157,531 | ||||||||||||
| 外汇（收益）和损失 | (13,442 | ) | (4,436 | ) | (3,574 | ) | (6,570 | ) | ||||||||
| 其他 | 74,168 | 85,481 | 41,741 | 44,254 | ||||||||||||
| 总计 | 1,997,483 | 1,662,958 | 1,073,844 | 954,711 | ||||||||||||
| 17. | 雇员福利 |
| 17.1. | 基于股份的付款计划 |
集团通过基于股份的激励措施为员工 和集团董事会成员提供福利。下表概述了截至2023年6月30日和2022年12月31日的主要基于股份的奖励变动（以 股数计）。
| 公平 | ||||||||||||||||
| RSU | PSU | 选项 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 11,507,221 | 7,320,367 | 45,159 | 18,872,747 | ||||||||||||
| 已授予 | 4,048,920 | 600,719 | — | 4,649,639 | ||||||||||||
| 已取消 | (1,228,463 | ) | (30,220 | ) | — | (1,258,683 | ) | |||||||||
| 已送达 | (461,958 | ) | — | — | (461,958 | ) | ||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | 13,865,720 | 7,890,866 | 45,159 | 21,801,745 | ||||||||||||
| 17.1.1. | 限制性股票单位（“RSU”） |
集团提供长期激励 计划（“LTIP”），允许就其 A类普通股向员工和其他服务提供商发放基于股权的奖励，并已根据LTIP向某些关键员工授予RSU，以激励和奖励这些人。这些奖项 计划在长达十年的期限内授予，但要视某些绩效条件的实现情况而定。 假设达到这些绩效条件，则奖励以A类普通股结算或交付。如果未达到适用的 绩效条件，则奖励将被无偿没收。
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
2023年第一季度，公司 已授予280,700份RSU，授予日的平均公允价值为45.65兰特，该公允价值是根据授予日 股权工具的公允价值和汇率确定的。此外，第一季度归还了429,823股限制性股票， 通过发行扣除预扣税后的323,829股股票实现了交割。
2023年第二季度， 公司已授予3,768,220份RSU，授予日的平均公允价值为51.13兰特，该公允价值是根据授予日的股票工具的公允价值 和汇率确定的。此外，第二季度有1,228,463股RSU被取消， 和32,135股限制性股票，扣除预扣税后，通过库存股交付了30,308股。 2023 年 6 月 30 日，没有向受益人发放既得的 RSU。
| 17.1.2. | 绩效份额单位（“PSU”） |
作为LTIP的一部分，该集团授予了PSU的 奖励。这些奖励按股权分类，如果集团在特定时期内达到股东总回报率（“TSR”）的最低水平 ，则受益人有权获得股份。授予的PSU不会导致向受益人交付股份 ，如果不满足最低绩效条件，则过期。奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton 定价模型估算的，同时考虑了PSU的授予条款和条件，相关薪酬支出将在归属期内确认 。根据历史数据和当前预期，在估算授予日的公允价值和预计发行的 的PSU数量时，会考虑绩效条件，并不一定代表可能出现的业绩模式。 预期波动率反映了这样的假设，即与PSU寿命相似的时期内的历史波动率代表着未来趋势 ，但不一定是实际结果。该模型的主要两个输入是：基于公司和类似参与者的历史股价的无风险利率 和年度波动率。
为了估算 出于会计目的被视为归属的奖励数量，我们只考虑服务条件是否得到满足，但达到 TSR 目标 会被忽略。因此，即使最终未能实现股东总回报率目标，支出仍将得到确认。
在2023年第一季度，公司 授予了462,862个新的PSU，平均授予日公允价值为3.15雷亚尔。授予日的公允价值是根据历史 数据和当前预期确定的，不一定代表可能出现的业绩模式。
2023年第二季度， 公司授予了137,857个新的PSU，授予日的平均公允价值为3.91雷亚尔，该公司还取消了30,220个PSU。授予日期 公允价值是根据历史数据和当前预期确定的，不一定表示可能出现的绩效模式 。2023年6月30日，没有向受益人发放既得的PSU。
预期的波动率反映了 的假设，即与PSU寿命相似的时期内的历史波动率表明了未来的趋势，而未来趋势可能不一定是实际结果。对于上述补助金，该模型的主要两个输入是：（i）根据3年和5年伦敦银行同业拆借利率远期曲线，无风险利息 利率在4.0％至5.6％之间；（ii）根据公司的历史股价，年波动率在73.8％ 至83.4％之间。
| 17.1.3. | 选项 |
集团已授予股票 期权的奖励，其行使日期将在3至10年之间，根据Black-Scholes-Merton 的定价模型，在授予之日的公允价值估算。2023年6月30日，14,592雷亚尔的股票期权可供行使。
| 17.1.4 | 基于股份的付款费用 |
截至2023年6月30日的三个月，与基于股份的 计划相关的总支出，包括税收和社会费用，被确认为其他收入（支出），净额为120,525雷亚尔 ，截至2023年6月30日的三个月为50,407雷亚尔（截至2022年6月30日的六个月为73,413雷亚尔， ）。
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 18. | 关于现金流的其他披露 |
| 18.1. | 非现金经营活动 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 对FVPL指定贷款的公允价值调整 | (124,571 | ) | (287,103 | ) | ||||
| FVPL指定股票证券的公允价值调整（注5.1） | 30,574 | (850,079 | ) | |||||
| 对FVPL指定的金融工具的公允价值调整 | (93,997 | ) | (1,137,182 | ) | ||||
| 发卡机构应收账款公允价值的变化 | (139,846 | ) | 84,528 | |||||
| FVOCI指定的股票工具/上市证券的公允价值调整 | (1,141 | ) | (1,345 | ) | ||||
| 应付给客户的账款的利息收入 | 2,731,221 | 2,020,062 | ||||||
| 出售发卡机构应收账款应收账款的融资成本（附注16） | (1,585,564 | ) | (1,105,468 | ) | ||||
| 扣除成本后收到的利息收入 | 1,145,657 | 914,594 | ||||||
| 18.2. | 非现金投资活动 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 通过租赁获得的财产和设备及无形资产（附注8.1和9.1） | 58,610 | 41,649 | ||||||
| 18.3. | 非现金融资活动 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 收购非控股股份的未付对价 | 990 | 1,132 | ||||||
| 收购 Reclame Aqui 时交割的公司股份 | — | 169,864 | ||||||
| 18.4. | 财产和设备以及无形资产 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 增加财产和设备（注8.1） | (395,593 | ) | (426,939 | ) | ||||
| 增加使用权（国际财务报告准则第16号）（注8.1） | 26,061 | 26,341 | ||||||
| 前一期间的付款 | (176,835 | ) | (51,614 | ) | ||||
| 期末未支付购买的款项 | 10,100 | 46,393 | ||||||
| 预付购买 POS | (244 | ) | 100,227 | |||||
| 购买财产和设备 | (536,511 | ) | (305,592 | ) | ||||
| 增加无形资产（注9.1） | (238,744 | ) | (134,545 | ) | ||||
| 增加使用权（国际财务报告准则第16号）（注9.1） | 32,549 | 15,308 | ||||||
| 前一期间的付款 | (6,593 | ) | (41,898 | ) | ||||
| 期末未支付购买的款项 | 716 | 7,279 | ||||||
| 借款成本的资本化 | — | 778 | ||||||
| 购买和开发无形资产 | (212,072 | ) | (153,078 | ) | ||||
| 已处置资产的账面净值（附注8.1和9.1） | 69,081 | 86,161 | ||||||
| 已处置租约的账面净值（注 5.5.1） | (23,243 | ) | (24,141 | ) | ||||
| 处置财产和设备及无形资产的收益（亏损） | (45,065 | ) | (23,984 | ) | ||||
| 处置Cappta财产、设备和无形资产 | 1,767 | — | ||||||
| 未清余额 | (2,295 | ) | (17,484 | ) | ||||
| 处置财产和设备及无形资产的收益 | 245 | 20,552 | ||||||
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 19. | 业务合并 |
| 19.1. | 2022年的收购——评估于2023年结束 |
2022年，集团通过其子公司 Questor Sistemas S.A.（“Questor”）收购了Hubcount Tecnologia S.A.（“Hubcount”）的控制权。对该公司 的收购是在2022年根据初步评估进行衡量的，并包含在2022年12月31日的合并财务报表中。 评估于 2023 年第一季度完成。初步评估（最初 于2022年12月31日确认）与最终评估之间差异的影响如下所示。
| 19.1.1. | 收购企业的财务状况 |
下文列出了在企业合并之日按公允价值收购的净资产 以及考虑到初步和最终 评估后源自交易的商誉金额。
| 公允价值 | 初步金额 （于 2022 年 12 月 31 日发布） | 调整 | 最终金额 （于 2023 年 6 月 30 日发布） | |||||||||
| 现金和现金等价物 | 36 | — | 36 | |||||||||
| 贸易应收账款 | 235 | — | 235 | |||||||||
| 可收回的税款 | 42 | — | 42 | |||||||||
| 财产和设备 | 205 | — | 205 | |||||||||
| 无形资产-客户关系(a) | — | 1,940 | 1,940 | |||||||||
| 无形资产-软件(a) | — | 2,104 | 2,104 | |||||||||
| 其他资产 | 460 | — | 460 | |||||||||
| 总资产 | 978 | 4,044 | 5,022 | |||||||||
| 贸易应付账款 | 79 | — | 79 | |||||||||
| 劳动和社会保障负债 | 313 | — | 313 | |||||||||
| 应付税款 | 41 | — | 41 | |||||||||
| 递延所得税负债 | — | 1,375 | 1,375 | |||||||||
| 其他负债 | 87 | — | 87 | |||||||||
| 负债总额 | 520 | 1,375 | 1,895 | |||||||||
| 净资产和负债(b) | 458 | 2,669 | 3,127 | |||||||||
| 已付对价（注 19.1.3） | 10,615 | 509 | 11,124 | |||||||||
| 善意 | 10,157 | (2,160 | ) | 7,997 | ||||||||
| (a) | 集团对业务合并中收购的资产进行了公允价值评估， 将客户关系和软件确定为无形资产。有关评估这些 资产所采用的方法和假设的详细信息，请参见附注 19.1.2。 |
| (b) | 2022年12月31日财务报表中确认的净资产基于对其公允价值的临时评估 ，同时集团寻求对Hubcount拥有的无形资产进行独立估值。截至董事会批准发布2022年财务报表之日，估值尚未完成 。2023年第一季度， 估值已经完成。 |
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 19.1.2. | 从企业合并中确认的无形资产 |
下文描述了为衡量 业务合并中确定的无形资产的公允价值而采用的假设。
| 19.1.2.1. | 客户关系 |
| Hubcount | ||
| 金额 | 1,940 | |
| 评估方法 | 模因 (*) | |
| 预计使用寿命(a) | 7 年零 2 个月 | |
| 折扣率(b) | 15.3% | |
| 信息来源 | 收购方的管理层内部预测 |
| (*) | 多期超额收益法 (“MEEM”) |
| (a) | 使用寿命是根据内部基准估算的。 |
| (b) | 使用的贴现率等于加权平均资本成本加上该行业的 风险。 |
| 19.1.2.2. | 软件 |
| Hubcount | ||
| 金额 | 2,104 | |
| 评估方法 | 特许权使用费减免 | |
| 预计使用寿命(a) | 5 年 | |
| 折扣率(b) | 15.3% | |
| 信息来源 | 历史数据 |
| (a) | 使用寿命是根据内部基准估算的。 |
| (b) | 使用的贴现率等于加权平均资本成本加上该行业的 风险。 |
| 19.1.3. | 已支付对价 |
企业 组合支付的对价由以下价值（如果有）的总和组成：（i）转让的对价，（ii）被收购方的非控股权益，（iii）收购方先前持有的被收购方股权的公允价值。初步 和最终评估中支付的对价如下所示。
初步金额 （于 2022 年 12 月 31 日发布） | 调整 | 的最终金额 （于 2023 年 6 月 30 日发布） | ||||||||||
| 支付给出售股东的现金对价 | 7,500 | — | 7,500 | |||||||||
| 向出售股东支付的现金对价 | 3,000 | (341 | ) | 2,659 | ||||||||
| 看涨期权 | — | (1,534 | ) | (1,534 | ) | |||||||
| 或有考虑(a) | — | 1,717 | 1,717 | |||||||||
| 被收购方的非控股权益 | 115 | 667 | 782 | |||||||||
| 总计 | 10,615 | 509 | 11,124 | |||||||||
| (a) | 指可能在2024年支付的或有对价，该金额基于预先确定的公式 ，该公式主要考虑Hubcount在2023年底的净收入。 |
| 20. | 区段信息 |
根据集团的战略和组织结构，集团将提出两个应报告的部门，即 “金融服务” 和 “软件” 以及某些非分配活动：
• 金融服务：由我们的金融服务解决方案组成，主要包括支付解决方案、数字银行、信贷、 保险解决方案以及注册业务。
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
• 软件：由两项主要活动组成：(i) Core，由POS/ERP解决方案、TEF和QR Code网关、对账 和CRM组成；(ii) Digital，包括OMS、电子商务平台、参与工具、广告解决方案和市场中心。
• 非分配活动：由非战略业务组成，包括非核心业务处置/终止的业绩。
该集团使用并将继续使用 调整后净收益（亏损）作为向CODM报告的有关每个细分市场的业绩的衡量标准。
自2023年1月1日起，调整后净收益 （亏损）的衡量标准不再排除分段损益表中的基于股份的薪酬支出。此外，从 2022年4月1日起，分段损益表中不再将债券发行费用排除在外。因此，在截至2023年1月1日的损益 或亏损表中，股票和债券发行费用包含在分段损益表中。 前期信息（包括2023年1月1日至2023年6月30日的比较时期和业绩）已进行追溯调整 ，以反映下文所示的新标准。从2023年1月1日至2023年6月30日，调整后净收益（亏损）不再排除基于股份的薪酬 支出的影响为69,858雷亚尔。
| 20.1. | 按部门分列的损益表 |
| 截至2023年6月30日的六个月 | 截至2023年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
| 金融服务 | 软件 | 未分配 | 金融服务 | 软件 | 未分配 | |||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,887,149 | 741,088 | 38,202 | 2,551,223 | 382,870 | 20,690 | ||||||||||||||||||
| 服务成本 | (1,075,255 | ) | (328,973 | ) | (2,351 | ) | (519,983 | ) | (164,777 | ) | (543 | ) | ||||||||||||
| 行政开支 | (351,323 | ) | (162,979 | ) | (17,251 | ) | (180,393 | ) | (79,521 | ) | (9,187 | ) | ||||||||||||
| 销售费用 | (639,103 | ) | (148,344 | ) | (14,372 | ) | (324,276 | ) | (79,392 | ) | (8,223 | ) | ||||||||||||
| 财务费用，净额 | (1,942,837 | ) | (25,252 | ) | (459 | ) | (1,047,819 | ) | (11,621 | ) | (223 | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | (171,473 | ) | (13,629 | ) | 41 | (78,846 | ) | (2,618 | ) | 479 | ||||||||||||||
| 调整后的支出总额 | (4,179,991 | ) | (679,177 | ) | (34,392 | ) | (2,151,317 | ) | (337,929 | ) | (17,697 | ) | ||||||||||||
| 对关联公司的投资损失 | (2,991 | ) | 419 | 724 | (1,718 | ) | 526 | 367 | ||||||||||||||||
| 所得税前的调整后利润（亏损） | 704,167 | 62,330 | 4,534 | 398,188 | 45,467 | 3,360 | ||||||||||||||||||
| 所得税和社会缴款 | (197,602 | ) | (14,871 | ) | 34 | (118,521 | ) | (6,494 | ) | (5 | ) | |||||||||||||
| 该期间调整后的净收益（亏损） | 506,565 | 47,459 | 4,568 | 279,667 | 38,973 | 3,355 | ||||||||||||||||||
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2023年6月30日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 截至2022年6月30日的六个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||||
| 金融服务 | 软件 | 未分配 | 金融服务 | 软件 | 未分配 | |||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 3,653,880 | 677,349 | 43,174 | 1,932,621 | 350,732 | 20,790 | ||||||||||||||||||
| 服务成本 | (967,601 | ) | (327,028 | ) | (5,908 | ) | (468,645 | ) | (154,491 | ) | (3,033 | ) | ||||||||||||
| 行政开支 | (276,582 | ) | (149,444 | ) | (20,348 | ) | (145,452 | ) | (74,993 | ) | (11,165 | ) | ||||||||||||
| 销售费用 | (590,288 | ) | (120,040 | ) | (9,336 | ) | (267,328 | ) | (63,480 | ) | (5,114 | ) | ||||||||||||
| 财务费用，净额 | (1,623,996 | ) | (23,120 | ) | (608 | ) | (930,965 | ) | (14,559 | ) | (98 | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | (89,857 | ) | (4,756 | ) | (18,818 | ) | (66,887 | ) | (2,994 | ) | (17,766 | ) | ||||||||||||
| 调整后的支出总额 | (3,548,324 | ) | (624,388 | ) | (55,018 | ) | (1,879,277 | ) | (310,517 | ) | (37,176 | ) | ||||||||||||
| 对关联公司的投资损失 | — | (784 | ) | (1,217 | ) | — | (344 | ) | (980 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前的调整后利润（亏损） | 105,556 | 52,177 | (13,061 | ) | 53,344 | 39,871 | (17,366 | ) | ||||||||||||||||
| 所得税和社会缴款 | (22,987 | ) | (23,195 | ) | (114 | ) | (7,024 | ) | (13,052 | ) | 40 | |||||||||||||
| 该期间调整后的净收益（亏损） (a) | 82,569 | 28,982 | (13,175 | ) | 46,320 | 26,819 | (17,326 | ) | ||||||||||||||||
| 其他信息： | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬，扣除税款 | 29,702 | 55 | 78 | 20,590 | 53 | 69 | ||||||||||||||||||
| 债券费用 | 80,559 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 先前标准本期调整后的净收益（亏损）（如同期报告） (b) | 192,830 | 29,037 | (13,097 | ) | 66,910 | 26,872 | (17,257 | ) | ||||||||||||||||
| (a) | 包括基于股份的薪酬和债券支出。 |
| (b) | 考虑每个 报告期调整后净收入所使用的方法，不包括截至2022年3月31日的债券支出，不包括与一次性首次公开募股前资金池相关的补助金以及截至2022年12月31日的非经常性长期激励计划相关的股票薪酬支出。 |
| 20.2. | 本期分部调整后净收益（亏损）与合并 财务报表中的净收益（亏损）的对账 |
| 六个月已结束 | 三个月已结束 | |||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 调整后净收益——金融服务 | 506,565 | 82,569 | 279,667 | 46,320 | ||||||||||||
| 调整后净收益-软件 | 47,459 | 28,982 | 38,973 | 26,819 | ||||||||||||
| 调整后净收益（亏损）—未分配 | 4,568 | (13,175 | ) | 3,355 | (17,326 | ) | ||||||||||
| 调整后净收益 | 558,592 | 98,376 | 321,995 | 55,813 | ||||||||||||
| 从调整后的净收益到合并净收益（亏损）的调整 | ||||||||||||||||
| 投资国际银行的按市值计价 | 30,574 | (850,079 | ) | — | (527,083 | ) | ||||||||||
| 公允价值调整的摊销 (a) | (69,393 | ) | (71,443 | ) | (35,720 | ) | (46,535 | ) | ||||||||
| 其他收入 (b) | (3,126 | ) | 3,602 | 10,978 | 14,368 | |||||||||||
| 税收对调整的影响 | 16,254 | 17,246 | 9,958 | 14,177 | ||||||||||||
| 合并净收益（亏损） | 532,901 | (802,298 | ) | 307,211 | (489,260 | ) | ||||||||||
| (a) | 与收购有关。包括因应用收购方法而发生的公允价值调整 变更所产生的费用。 |
| (b) | 包括与关联公司看涨期权、并购相关的公允价值调整，以及与收购、子公司失去控制权和撤销Linx诉讼相关的收益权益 。如上所述，债券发行费用 是我们截至2022年31日使用的调整后净收入标准的一部分。2022年1月1日至2023年6月30日期间不再排除债券 发行支出的调整后净收入的影响为80,559雷亚尔。 |
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| 21. | 后续事件 |
| 21.1 | 敏捷收购 |
2023年8月1日，集团通过转换可转换贷款协议产生的信贷，以8,523雷亚尔的价格收购了总部位于巴西巴伊亚州的私营公司Agilize Tecnologia S.A. 33.33％的股权。Agilize开发了提供在线会计服务的技术， 公司希望通过这种技术在为客户提供的服务中获得协同效应。专家组仍在评估适当的会计处理方法。
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