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AndInvestmentBankMember2022-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2022-09-300000019617JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-07-012023-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-07-012022-09-300000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2023-07-012023-09-300000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-07-012022-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2023-01-012023-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员JPM：Consumer Community BankingMember2022-01-012022-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：Corporation AndInvestmentBankMember2023-01-012023-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：Corporation AndInvestmentBankMember2022-01-012022-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2023-01-012023-09-300000019617美国公认会计准则：运营部门成员摩根大通：商业银行成员2022-01-012022-09-300000019617JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-09-300000019617JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-012023-09-300000019617美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-09-300000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2023-01-012023-09-300000019617美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-01-012022-09-300000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-05-010000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-07-012023-09-300000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-01jpm：协议0000019617jpm：CommercialLoansAndroidRealEstateMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-05-010000019617jpm：SecuredByMortgagesOnRealPropertyOrCooperativeSharesThatArePrimaryResidenceMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-05-010000019617摩根大通：Purche eMoneyNoteMembers摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-05-010000019617摩根大通：Purche eMoneyNoteMembers摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-010000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-03-160000019617摩根大通：FirstRepublic BankMemberJPM：ConsortiumOfLargeUSBanksMembers2023-03-160000019617JPM：ConsortiumOfLargeUSBanksMembers摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-092023-05-090000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-09-300000019617美国-GAAP：核心储存库成员摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-09-300000019617US-GAAP：客户关系成员摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-09-300000019617US-GAAP：客户关系成员摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-05-010000019617美国-GAAP：核心储存库成员摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-05-012023-05-010000019617美国-GAAP：核心储存库成员摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-09-300000019617US-GAAP：客户关系成员摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-09-300000019617Jpm:ConsumerExcludingCreditCardLoanPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：汽车贷款会员摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-09-300000019617美国-GAAP：消费者投资组合细分成员摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-09-300000019617jpm：NoninterestIncomeMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-07-012023-09-300000019617jpm：管理收入支出NetMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-07-012023-09-300000019617jpm：NoninterestIncomeMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-01-012023-09-300000019617jpm：管理收入支出NetMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2023-01-012023-09-300000019617jpm：NoninterestIncomeMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2022-07-012022-09-300000019617jpm：NoninterestIncomeMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2022-01-012022-09-300000019617jpm：管理收入支出NetMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2022-07-012022-09-300000019617jpm：管理收入支出NetMember摩根大通：FirstRepublic BankMember2022-01-012022-09-300000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2022-07-012022-09-300000019617摩根大通：FirstRepublic BankMember2022-01-012022-09-300000019617jpm：AshleyBaconMember2023-07-012023-09-300000019617jpm：MaryErdoesMember2023-07-012023-09-300000019617jpm：MarianneLakeMember2023-07-012023-09-300000019617jpm：DougPetnoMember2023-07-012023-09-300000019617jpm：piepszak Member2023-07-012023-09-300000019617jpm：PeterScherMember2023-07-012023-09-30

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

根据《公约》第13或15(D)条提交季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末

佣金档案

2023年9月30日

数

1-5805

摩根大通.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州									13-2624428
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)									(税务局雇主 识别号码)
麦迪逊大道383号
纽约，			纽约						10179
(主要执行办公室地址)									(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(212) 270-6000

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股			JPM			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于5.75%非累积优先股股份的百分之一权益，DD系列			摩根大通公关部			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于6.00%非累积优先股股份的百分之一权益，EE系列			JPM PR C			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.75%非累积优先股股份的百分之一权益，GG系列			摩根大通公关J			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.55%非累积优先股股份的百分之一权益，JJ系列			JPM PR K			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.625%非累积优先股股份的百分之一权益，系列11			摩根大通公关L			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.20%非累积优先股股份的百分之一权益，MM系列			JPM公关经理			纽约证券交易所
2024年5月24日到期的Alerian MLP指数ETN			AMJ			纽约证券交易所Arca，Inc.
摩根大通金融公司2032年6月10日到期的可赎回固定利率票据的担保			JPM/32			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否已提交所有报告 须根据《证券交易法》第13或15(D)条提交 1934在过去12个月内(或在较短的期间内 注册人被要求提交此类报告)，以及(2)已受到 过去90天的备案要求。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件服务器			☐			规模较小的报告公司			☐
						新兴成长型公司			☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ 是 ☒ 不是

截至2023年9月30日已发行普通股股份数量： 2,891,008,341

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表格10-Q

目录

第一部分-财务信息									页面
第1项。			财务报表。
			合并财务报表-摩根大通：
			截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月的合并损益表（未经审核）						96
			截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月的综合全面收益表（未经审核）						97
			2023年9月30日及2022年12月31日的合并资产负债表（未经审核）						98
			截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月的合并股东权益变动表（未经审核）						99
			截至2023年及2022年9月30日止九个月的合并现金流量表（未经审核）						100
			合并财务报表附注(未经审计)						101
			独立注册会计师事务所报告						197
			截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月之综合平均资产负债表、利息及利率（未经审核）						198
			术语和首字母缩略词词汇以及业务指标线						200
第二项。			管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
			综合财务亮点						3
			引言						4
			高管概述						5
			综合经营成果						10
			合并资产负债表和现金流量分析						16
			对公司使用非公认会计准则财务指标的解释和协调						19
			业务细分结果						21
			全公司风险管理						47
			资本风险管理						48
			流动性风险管理						54
			消费信贷组合						65
			批发信贷组合						70
			投资组合风险管理						83
			市场风险管理						84
			国家/地区风险管理						90
			公司使用的关键会计估计						91
			会计和报告的发展						94
			前瞻性陈述						95
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露。						209
第四项。			控制和程序。						209
第二部分--其他资料
第1项。			法律诉讼。						209
第1A项。			风险因素。						209
第二项。			未登记的股权证券的销售和收益的使用。						209
第三项。			高级证券违约。						210
第四项。			煤矿安全信息披露。						210
第五项。			其他信息。						210
第六项。			展品。						212

2

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摩根大通。

综合财务摘要(未经审计)

截至或截至期末，(以百万为单位，每股、比率、员工人数数据除外，另有说明)																											截至9月30日的9个月，
						3Q23						2Q23			1Q23			4Q22			3Q22						2023						2022
选定的损益表数据
净收入合计						$	39,874					$	41,307		$	38,349		$	34,547		$	32,716					$	119,530					$	94,148
总非利息支出						21,757						20,822			20,107			19,022			19,178						62,686						57,118
拨备前利润(a)						18,117						20,485			18,242			15,525			13,538						56,844						37,030
信贷损失准备金						1,384						2,899			2,275			2,288			1,537						6,558						4,101
所得税前收入支出						16,733						17,586			15,967			13,237			12,001						50,286						32,929
所得税费用						3,582						3,114			3,345			2,229			2,264						10,041						6,261
净收入						$	13,151					$	14,472		$	12,622		$	11,008		$	9,737					$	40,245					$	26,668
每股收益数据
净收入： 基本						$	4.33					$	4.76		$	4.11		$	3.58		$	3.13					$	13.20					$	8.53
稀释						4.33						4.75			4.10			3.57			3.12						13.18						8.51
平均份额：基本						2,927.5						2,943.8			2,968.5			2,962.9			2,961.2						2,946.6						2,966.8
稀释						2,932.1						2,948.3			2,972.7			2,967.1			2,965.4						2,951.0						2,970.9
市场和每股普通股数据
市值						419,254						422,661			380,803			393,484			306,520						419,254						306,520
期末普通股						2,891.0						2,906.1			2,922.3			2,934.3			2,933.2						2,891.0						2,933.2
每股账面价值						100.30						98.11			94.34			90.29			87.00						100.30						87.00
每股有形账面价值(“TBVPS”)(a)						82.04						79.90			76.69			73.12			69.90						82.04						69.90
宣布的每股现金股息						1.05						1.00			1.00			1.00			1.00						3.05						3.00
选定的比率和指标
普通股权益报酬率(ROE)(b)						18		%				20		%	18		%	16		%	15		%				19		%				14		%
有形普通股权益回报率(“ROTCE”)(A)(B)						22						25			23			20			18						23						17
资产回报率(b)						1.36						1.51			1.38			1.16			1.01						1.42						0.92
间接费用比						55						50			52			55			59						52						61
贷存比						55						54			47			49			46						55						46
公司流动资金覆盖率(“LCR”)(平均值)(c)						112						112			114			112			113						112						113
摩根大通银行，N.A.LCR(平均)(c)						123						129			140			151			165						123						165
普通股一级资本比率(“CET1”)(d)						14.3						13.8			13.8			13.2			12.5						14.3						12.5
一级资本充足率(d)						15.9						15.4			15.4			14.9			14.1						15.9						14.1
总资本比率(d)						17.8						17.3			17.4			16.8			16.0						17.8						16.0
第1级杠杆率(C)(D)						7.1						6.9			6.9			6.6			6.2						7.1						6.2
补充杠杆率(SLR)(C)(D)						6.0						5.8			5.9			5.6			5.3						6.0						5.3
选定的资产负债表数据(期末)
交易资产						$	601,993					$	636,996		$	578,892		$	453,799		$	506,487					$	601,993					$	506,487
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额						585,380						612,203			610,075			631,162			618,246						585,380						618,246
贷款						1,310,059						1,300,069			1,128,896			1,135,647			1,112,633						1,310,059						1,112,633
总资产						3,898,333						3,868,240			3,744,305			3,665,743			3,773,884						3,898,333						3,773,884
存款						2,379,526						2,398,962			2,377,253			2,340,179			2,408,615						2,379,526						2,408,615
长期债务						362,793						364,078			295,489			295,865			287,473						362,793						287,473
普通股股东权益						289,967						285,112			275,678			264,928			255,180						289,967						255,180
股东权益总额						317,371						312,516			303,082			292,332			288,018						317,371						288,018
人员编制						308,669			(e)			300,066			296,877			293,723			288,474						308,669			(e)			288,474
信用质量指标
信贷损失准备						$	24,155					$	24,288		$	22,774		$	22,204		$	20,797					$	24,155					$	20,797
贷款损失准备占留存贷款总额的比例						1.73		%				1.75		%	1.85		%	1.81		%	1.70		%				1.73		%				1.70		%
不良资产						$	8,131					$	7,838		$	7,418		$	7,247		$	7,243					$	8,131					$	7,243
净冲销						1,497						1,411			1,137			887			727						4,045						1,966
净冲销率						0.47		%				0.47		%	0.43		%	0.33		%	0.27		%				0.46		%				0.25		%

截至2023年9月30日止期间，该公司的业绩包括第一共和国的影响。有关额外资料，请参阅第23页之业务分部业绩及附注28。

(a)拨备前利润、TBVPS和ROTCE均为非GAAP财务指标。普通股权益（“TCE”）也是一种非公认会计原则的财务指标。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第19—20页的《公司使用非公认会计准则财务措施的解释与核对》。

(b)比率以年化金额为基础。

(c)截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九个月，该百分比指截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月的平均比率。

(d)该比率反映当期预期信贷亏损（“CECL”）资本过渡条文。有关更多信息，请参阅本表格10—Q第48—53页和摩根大通2022年表格10—K第86—96页的资本风险管理。

(e)包括4，774名与第一共和国有关的个人，他们于2023年7月2日成为雇员。

3

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引言

以下为管理层对JPMorgan Chase & Co.（“JPMorgan Chase”或“该公司”）二零二三年第三季度财务状况及经营业绩（“MD & A”）的讨论及分析。

本2023年第三季度表格10—Q季度报告（“表格10—Q”）应与摩根大通截至2022年12月31日止年度的表格10—K年报（“2022年表格10—K”）一并阅读。有关本表10—Q中使用的术语和首字母缩写词的定义，请参阅第200—208页的术语和首字母缩写词以及业务线指标。

本表格10—Q包含1995年私人证券诉讼改革法案所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于摩根大通管理层当前的信念和期望，仅限于本10—Q表格日期，并受重大风险和不确定性影响。请参阅以下方面的前瞻性声明： 第95页 本表10—Q的第一部分，第1A项，2022年表10—K第9—32页的风险因素；和第二部分，第1A项，风险因素， 第209页 本表格10—Q的讨论，以讨论某些风险和不确定性，以及可能导致摩根大通的实际业绩因该等风险和不确定性而出现重大差异的因素。没有保证实际结果将符合本文所载的任何展望信息，本公司不承诺更新任何前瞻性陈述。

JPMorgan Chase & Co.（纽约证券交易所代码：JPM）是一家于1968年根据特拉华州法律注册成立的金融控股公司，是一家总部位于美利坚合众国（"美国"）的领先金融服务公司，在全球范围内的业务。截至2023年9月30日，摩根大通拥有3.9万亿美元的资产和3174亿美元的股东权益。该公司是投资银行、消费者和小企业金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理的领导者。在摩根大通和大通品牌下，该公司为数百万客户提供服务，主要是在美国，以及全球许多最著名的企业、机构和政府客户。

摩根大通的主要银行子公司是摩根大通银行全国协会(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，这是一个全国性的银行协会，在美国48个州和华盛顿特区设有分支机构。摩根大通的主要非银行子公司是美国经纪自营商摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的银行和非银行子公司在全国范围内运营，并通过海外分行和子公司、代表处和附属外国银行开展业务。该公司在美国以外的主要运营子公司是摩根大通证券公司和摩根大通证券公司(“JPMSE”)，这两家公司是摩根大通银行的子公司，总部设在英国。和德国。

为了管理报告的目的，公司的活动被组织成四个主要的可报告的业务部门，以及一个公司部门。该公司的消费者业务部门是消费者和社区银行(“建行”)。该公司的批发业务部门是企业和投资银行(“CIB”)、商业银行(“CB”)和资产与财富管理(“AWM”)。有关公司业务部门及其向各自客户群提供的产品和服务的说明，请参阅本10-Q表格第21-46页和附注27以及摩根大通2022表格10-K的附注32。2023年5月1日，摩根大通从联邦存款保险公司(FDIC)手中收购了First Republic Bank的某些资产和承担了First Republic Bank的某些负债(“First Republic收购”)。有关其他信息，请参阅附注28。

该公司的网站是www.jpmganche e.com。摩根大通根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节的规定，在合理可行的范围内尽快以电子方式将这些材料存档或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并在合理可行的范围内免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告。摩根大通在其网站https://www.jpmorganchase.com，上提供了有关该公司的新的重要信息，包括在其网站https://www.jpmorganchase.com/ir.的投资者关系部分公司网站上的信息并未通过引用并入本10-Q表格或公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中。

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高管概述

这份MD&A的执行概述重点介绍了选定的信息，并不包含对本10-Q表的读者很重要的所有信息。为了完整地描述趋势和不确定性，以及影响公司的风险和关键会计估计，本10-Q表格和2022年10-K表格应一并阅读。

摩根大通的财务表现
(未经审计) 截至该期间或截至该期间为止， (单位：百万，不包括每股数据和比率)			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2023						2022						变化						2023						2022						变化
选定的损益表数据
非利息收入			$	17,148					$	15,198					13		%				$	54,314					$	47,630					14		%
净利息收入			22,726						17,518						30						65,216						46,518						40
净收入合计			39,874						32,716						22						119,530						94,148						27
总非利息支出			21,757						19,178						13						62,686						57,118						10
拨备前利润			18,117						13,538						34						56,844						37,030						54
信贷损失准备金			1,384						1,537						(10)						6,558						4,101						60
净收入			13,151						9,737						35						40,245						26,668						51
稀释后每股收益			4.33						3.12						39						13.18						8.51						55
选定的比率和指标
普通股权益回报率			18		%				15		%										19		%				14		%
有形普通股权益回报率			22						18												23						17
每股账面价值			$	100.30					$	87.00					15						$	100.30					$	87.00					15
每股有形账面价值			82.04						69.90						17						82.04						69.90						17
资本比率(a)
CET1资本			14.3		%				12.5		%										14.3		%				12.5		%
一级资本			15.9						14.1												15.9						14.1
总资本			17.8						16.0												17.8						16.0
备注：
NII不包括市场(b)			$	23,173					$	16,923					37						$	66,479					$	42,357					57
NIR(不包括市场)(b)			10,932						9,797						12						33,963						31,040						9
市场(b)			6,581						6,771						(3)						21,981						23,314						(6)
净收入共计-管理基础			$	40,686					$	33,491					21						$	122,423					$	96,711					27

截至2023年9月30日及截至2023年9月30日，该公司的业绩包括First Republic的影响。有关其他信息，请参阅第23页和附注28.

(a)这些比率反映了CECL的资本过渡拨备。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第48-53页和摩根大通2022表格10-K的第86-96页的资本风险管理。

(b)NII和NIR分别指净利息收入和非利息收入。Markets由CIB的固定收益市场和股票市场业务组成。

除非另有说明，以下各节中的比较是2023年第三季度与2022年第三季度的比较。

固件范围概述

2023年第三季度，摩根大通公布的净利润为132亿美元，增长35%，每股收益为4.33美元，净资产收益率为18%，净资产收益率为22%。该公司2023年第三季度的业绩包括财政部和首席信息官6.69亿美元的投资证券损失，以及6.65亿美元的法律费用，其中主要是CIB。

•净收入合计399亿美元，增长22%，反映：

–净利息收入227亿美元，增长30%，原因是利率上升、First Republic的影响以及信用卡服务循环余额增加，但被平均存款余额下降和信用卡服务循环余额下降部分抵消

市场净利息收入。不包括市场的NII为232亿美元，增长37%。

–非利息收入(NIR)为171亿美元，增长13%，原因是Markets非利息收入增加、First Republic的影响、资产管理费增加以及财政部和首席信息官投资证券净亏损减少，但被CIB股权投资的减值损失部分抵消。

–市场总收入下降，反映市场NII下降，主要被较高的NIR所抵消。

•非利息支出为218亿美元，增长13%，主要是由于First Republic的影响，薪酬支出增加，包括前台和技术员工人数的增长以及工资通胀，以及法律费用增加。

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•这个信贷损失准备金为14亿美元，反映了15亿美元的净注销和1.13亿美元的信贷损失准备金净减少。年净减排量信贷损失准备反映：

–1.84亿美元批发，主要是受CIB贷款和与贷款相关的承诺组合变化的影响，但部分被公司宏观经济情景变化的净影响所抵消，

部分偏移量

–净增加5 800万美元，消费者主要由中国建设银行推动，包括3.01亿美元的信用卡服务，主要由住宅贷款净减少2.5亿美元所抵销。

净冲销增加了7.7亿美元， 主要由建行推动，主要是信用卡服务。

上一年包括信贷损失备抵净额8.08亿美元和核销净额7.27亿美元。

•总数信贷损失准备2023年9月30日为242亿美元。本公司的贷款亏损拨备与保留贷款覆盖率为1. 73%，而去年则为1. 70%。

•该公司的不良资产截至2023年9月30日，该公司的贷款总额为81亿美元，增长12%，受批发非应计贷款的推动，这反映了评级下调的影响。有关更多信息，请分别参阅第70—79页和第65—69页的批发信贷组合和消费信贷组合。

•全固件平均贷款1.3万亿美元增长了17%，主要是由建行和CB的贷款增加推动，主要是由于第一共和国的影响。

•全固件平均存款2.4万亿美元的收入下降了4%，驱动者:

–AWM继续转移到更高收益的投资；建行净下降反映了客户在现有账户中的支出增加；以及CB的存款持续流失，

部分偏移量

–建行与First Republic相关的业务、与公司的国际消费者计划相关的公司业务增加，以及CIB由于客户需求导致的结构性票据净发行而增加。

有关更多信息，请参阅第54-61页的流动性风险管理。

选定的资本和其他指标

•CET1资本2420亿美元，标准化和高级CET1比率分别为14.3%和14.5%。

•单反是6.0%。

•TBVPS增长17%，2023年第三季度结束时为82.04美元。

•截至2023年9月30日，该公司有资格的期末优质流动资产(“HQLA”)约7,960亿美元和未担保的有价证券公允价值约5,900亿美元，产生约1.4万亿美元的流动性来源。有关更多信息，请参阅第54-61页的流动性风险管理。

有关公司业绩的进一步讨论，请参阅第10-15页和第16-18页的综合经营业绩和综合资产负债表分析；关于First Republic收购的其他信息，请参阅第23页和附注28的业务部门业绩。

拨备前利润、ROTCE、TCE、TBVPS、NII和NIR不包括市场，以及管理基础上的总净收入是非GAAP财务指标。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第19-20页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

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业务细分市场亮点

下面列出了2023年第三季度该公司四个业务线(LOB)中每一个的选定业务指标，包括First Republic的影响。

建行 ROE 41%						•平均存款下降3%；客户投资资产增长43% •平均贷款按年增长27%，按季增长9%；卡服务净撇帐率为2.49% •借记卡和信用卡销售量(a)上涨8% •活跃的移动客户(b)增长9%
CIB ROE 11%						•全球投资银行费用排名第一，年初至今钱包份额为8.6% •总市场收入66亿美元，下降3%，其中固定收益市场增长1%，股票市场下降10%
CB 净资产收益率25%						•投资银行和市场总收入为8.21亿美元，增长8% •平均贷款同比增长24%，环比增长4%；平均存款下降7%
AWM ROE 32%						•管理资产（“AUM”）3.2万亿美元，增长22% •平均贷款同比增长3%，环比增长2%；平均存款下降20%

(a)不包括商业卡。

(b)过去90天内登录的所有移动平台的用户。截至2023年9月30日，第一共和国除外。

有关按业务分部划分之业绩详情，请参阅第21至46页之业务分部业绩。

提供的信贷和筹集的资本

摩根大通继续支持全球各地的消费者、企业和社区。本所于二零二三年首九个月为批发及消费客户提供新及续贷，并筹集资金，包括：

1.7万亿美元						提供的信贷总额和筹集的资本（包括贷款和承诺）
$182 十亿						为消费者提供信贷
$27 十亿						为美国小企业提供信贷
7750亿美元						为企业提供信贷
7090亿美元						企业客户和非美国政府实体的资本
$37 1000亿美元						非营利组织和美国政府实体的信贷和资本(a)

(a)包括州、市、医院和大学。

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展望

这些当前的预期是1995年私人证券诉讼改革法案所指的前瞻性陈述。该等前瞻性陈述基于摩根大通管理层当前的信念和期望，仅在本10—Q表格日期发表，并受重大风险和不确定性影响。参见前瞻性声明， 第95页 本表10—Q的第一部分，第1A项，2022年表10—K第9—32页的风险因素；和第二部分，第1A项，风险因素， 第209页 以进一步讨论某些风险和不确定性，以及其他可能导致摩根大通实际业绩因这些风险和不确定性而大不相同的因素。不能保证2023年的实际结果与下文所述的展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。

摩根大通目前对2023年全年的展望应该放在全球和美国经济的背景下来看待， 金融市场活动、地缘政治环境、竞争环境、客户和客户活动水平，以及公司在美国和其他开展业务的国家的监管和立法发展。这些因素中的每一个都会影响公司的业绩。该公司将继续对其业务和运营进行适当的调整，以应对其运营所在的商业、经济、监管和法律环境的持续发展。

2023年5月，FDIC发布了一份拟议规则制定通知，建议对2023年3月12日作出的系统风险确定进行特别评估，以追回存款保险基金(DIF)因保护未投保的储户而因最近的银行决议而产生的损失。按照目前的形式，该规则将对某些银行截至2022年12月31日报告的估计无保险存款实施12.5个基点的特别评估。如果这一规则保持不变，公司预计在规则最终敲定时，将确认约30亿美元的估计评估费用(税前)。

2023年全年

•管理层预计净利息收入约为885亿美元，不包括市场的净利息收入约为890亿美元，这取决于市场。

•管理层预计调整后的支出约为840亿美元，这取决于市场，不包括任何FDIC特别评估。

•管理层预计信用卡服务的净冲销率约为2.5%。

净利息收入(不包括Uding Markets和调整后费用是非GAAP财务指标。请参阅《关于公司使用非公认会计准则财务措施的解释和协调》第19-20页.

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业务发展

First Republic收购

2023年5月1日，摩根大通从作为接管人的联邦存款保险公司(FDIC)手中收购了First Republic Bank的某些资产和承担了First Republic Bank的某些负债(“First Republic收购”)。

摩根大通截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的综合财务报表反映了First Republic的影响。在对披露有意义的情况下，First Republic收购的影响以及随后的相关业务和活动在本10-Q表格的不同部分中披露。该公司继续转换某些业务，并整合与First Republic收购相关的客户、产品和服务，以与公司的业务和运营保持一致。该公司还继续评估某些客户、产品和服务，主要是存款，应该分配给哪些细分市场。因此，报告分类和分配在未来期间可能会发生变化，包括公司各个部门。

有关First Republic的其他信息，请参阅附注28和第23页。

当前市场和经济状况

请参阅摩根大通2022年10-K表格第9-32页的第I部分，第1A项，风险因素，以及第II部分，第1A项，风险因素第209页 表格10-Q，以讨论可能影响公司的重大风险因素。这些风险因素包括与当前市场和经济状况有关的对公司的潜在影响，包括通胀压力、更高的利率和持续的地缘政治紧张局势和敌对行动，任何或所有这些都可能导致额外的市场混乱、政府行动(包括货币政策)、对全球供应链的持续影响以及其他地缘政治风险。

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综合经营成果

本部分对摩根大通截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合运营业绩进行了比较讨论，除非另有说明。主要与单一业务部门有关的因素在该业务部门的业绩中进行了更详细的讨论。请参阅本Form 10-Q第91-93页和摩根大通2022年Form 10-K第149-152页，以讨论公司使用的影响综合经营结果的关键会计估计。

收入
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
投资银行手续费			$	1,722					$	1,674					3		%				$	4,884					$	5,268					(7)		%
主要交易记录			6,210						5,383						15						20,735						15,478						34
与贷款和存款相关的费用			2,039						1,731						18						5,487						5,443						1
资产管理费			3,904						3,495						12						11,143						10,664						4
佣金及其他费用			1,705						1,574						8						5,139						5,007						3
投资证券损失			(669)						(959)						30						(2,437)						(1,506)						(62)
按揭费用及相关收入			414						314						32						913						1,152						(21)
信用卡收入			1,209						1,086						11						3,537						3,194						11
其他收入(A)(B)(C)			614						900						(32)						4,913						2,930						68
非利息收入			17,148						15,198						13						54,314						47,630						14
净利息收入			22,726						17,518						30						65,216						46,518						40
净收入合计			$	39,874					$	32,716					22		%				$	119,530					$	94,148					27		%

（a） 包括截至2023年及2022年9月30日止三个月的经营租赁收入分别为6. 95亿元及8. 70亿元，以及截至2023年及2022年9月30日止九个月的经营租赁收入分别为22亿元及29亿元。

(b)包括截至2023年9月止三个月的1亿美元的计量期调整，使截至2023年9月30日止九个月与第一共和国收购有关的企业的估计议价收购收益增加至28亿美元。有关额外资料，请参阅第23页之业务分类业绩以及附注6及28。

（c） 我包括税收导向投资的损失。有关其他信息，请参阅附注6。

季度业绩

投资银行手续费在CIB中包括:

•高收益债券的发行活动增加，以及反映钱包份额增加的杠杆贷款的发行活动增加，导致债务承销费用增加，部分被高利率影响的高等级债券的发行活动减少所抵消，以及

•咨询费减少是由于已完成交易数量减少，反映在充满挑战的环境下，过往期间公布的交易数量减少。

参考业务分部业绩及 CIB分部业绩分别载于第21—46页及第29—35页，以及附注6以了解额外资料。

本金交易收入增加，反映在CIB：

•股票市场（主要是股票衍生工具和Prime Finance）的主要交易收入增加。股票主要交易收入的增加被股票市场净利息收入的减少所抵消，主要是由于融资成本的增加，

•在固定收益市场，主要交易收入相对平稳，主要是由于利率和货币及新兴市场收入减少，但被证券化产品和固定收益融资收入增加所抵销。

主要交易收入的增加还包括目前利率环境导致财务处和首席信息干事短期现金部署活动增加的影响。

CIB的主要交易收入通常与其他收入项目（包括净利息收入）抵销。本公司以总净收入为基础评估其市场业务的表现s.

有关额外资料，请参阅分别载于第29至35页及第45至46页的CIB及公司分部业绩，以及附注6。

与贷款和存款相关的费用incr由于：

•与第一共和国（主要是AWM和CB）相关的某些收购贷款相关承诺的公允价值贴现摊销推动了贷款相关收入的增加，

部分偏移量

•CIB和CB的现金管理费较低，原因是客户赚取的信贷水平较高，从而降低了此类费用。

有关First Republic收购的额外资料，请参阅分别载于第29—35页、第36—39页及第40—44页的CIB、CB及AWM分部业绩，以及附注6及附注28。

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资产管理费增加d受AWM和建行强劲的净流入和较高的平均市场水平以及第一共和国对建行的影响所推动。

有关第一共和国的更多信息，请分别参见第24—28页和第40—44页的CCB和AWM分部业绩，以及附注6；有关第一共和国的更多信息，请参见第23页的业务分部业绩。

佣金及其他费用增长主要是由于经纪活动佣金增加及行政费用增加所致。

有关额外资料，请参阅分别载于第29—35页及第40—44页的CIB及AWM分部业绩及附注6。

投资证券损失反映美国国债、美国GSE和政府机构MBS销售净亏损减少，与重新定位财政部和CIO的投资证券组合有关. R有关更多资料，请参阅第45至46页之公司分部业绩及附注10。

按揭费用及相关收入住房贷款增加，反映了First Republic的影响，更高的生产收入和更高的净抵押贷款服务收入.

有关更多信息，请参阅第24-28页和附注6和15中的建行分部结果。

信用卡收入增加了 CIB和CB，反映#年商户加工量的增长摩根大通支付.

建行的信用卡收入增加，反映借记卡和信用卡销售量增加所带来的净互换增加，以及年费增加，但主要由与新账户设立成本有关的摊销增加所抵销。

请参阅业务细分结果，建行、CIB和CB分部结果分别在第21-46页、第24-28页、第29-35页和第36-39页，关键会计估计第91-93页，和附注6了解更多信息。

其他收入迪克雷已定址，反映：

•建行汽车经营租赁收入下降，原因是销量下降，以及

•对联昌国际股权投资的净影响，包括当期减值损失，

基本上抵消了

•计量期调整为1亿美元，导致与First Republic收购相关的估计便宜货购买收益增加。

有关First Republic收购的更多信息，请参阅第23页和附注28上的业务部门业绩；以及注意事项5有关净投资对冲的更多信息。

净利息收入由于利率的上涨， 第一共和国的影响，以及卡服务循环余额增加，部分被平均存款余额下降和市场净利息收入下降所抵消。

该公司的平均生息资产为3.3万亿美元，下降了130亿美元，收益率为5.32%，上升了227个基点。这些资产的净收益率（按FTE计算）为2.72%，增长63个基点。不包括市场的净收益率为3.89%，上升108个基点。

有关第一共和国收购的更多信息，请参阅第198页的综合平均资产负债表、利率和利率表；以及第23页的业务分部业绩和附注28。

不包括市场的净收益率是非GAAP财务指标。关于不包括市场的净收益率的进一步讨论，请参阅第19—20页的公司使用非公认会计准则财务指标的解释和调节。

年初至今的业绩

投资银行手续费减少，反映在CIB中：

•由于市场环境充满挑战，债务承销费用下降，主要是在今年上半年，导致杠杆贷款、高等级债券和投资级贷款的发行活动减少。这部分被全行业发行量增加带动的高收益债券发行活动增加所抵消，

•咨询费减少是由于已完成交易数量减少，反映在充满挑战的环境下，过往期间公布的交易数量减少。

本金交易收入 增加，反映在CIB中：

•股票市场主要交易的净收入增加，主要是主要金融和股票衍生品，

•固定收益市场主要交易的净收入增加，主要是证券化产品和固定收益融资，主要由收入减少所抵消， 率和 货币和新兴市场，

–市场主要交易收入的增加被市场净利息收入的减少所抵消，主要是由于融资成本的增加，

•信贷调整和其他损失1.78亿美元，主要是由于 公允价值期权选择负债的某些组成部分的亏损，去年亏损7.73亿美元。

主要交易收入的增加还包括目前利率环境导致财务处和首席信息干事短期现金部署活动增加的影响.

与贷款和存款相关的费用是相对平坦的，:

•与第一共和国（主要是AWM和CB）相关的某些收购贷款相关承诺的公允价值贴现摊销推动了贷款相关收入的增加，

主要偏移量为

•CIB和CB的现金管理费较低，原因是客户赚取的信贷水平较高，从而降低了此类费用。

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资产管理费在……里面受第一共和国的影响、平均市场水平上升和建行强劲的净流入、AWM强劲的净流入以及取消大部分货币市场基金费用豁免所推动的增长。

佣金及其他费用由于建行的旅游相关服务及年金销售佣金上升，

投资证券损失反映美国国债、美国GSE和政府机构MBS销售净亏损增加，与财政部和CIO两个时期重新定位投资证券组合有关.

按揭费用及相关收入 房屋贷款减少，反映：

•由于产量下降，生产收入下降，以及

•由于MSR风险管理净收益减少和营业收入减少，抵押贷款服务净收入减少。

信用卡收入CIB和CB增加，反映了商户处理量和商业卡交易量的增长， 摩根大通支付.

建行卡收入增长，反映了

•2023年第一季度借记卡和信用卡销售量增加，以及奖励成本和合作伙伴付款减少的影响，与兑换航空里程的定期退税有关，但在很大程度上被2023年第二季度某些奖励计划条款的调整导致的奖励负债增加所抵消，以及

•其他卡收入减少，原因是与新账户发起成本相关的摊销增加，主要被更高的年费抵消。

其他收入在……里面褶皱，反映：

•与第一共和国收购公司相关的28亿美元的估计议价收购收益，

•净投资对冲的影响，主要是在2023年上半年，在财务处和首席信息官， 和

•2023年第一季度，AWM在收购CIFM剩余51%股权后确认的原始少数股权收益为3.39亿美元，

部分偏移量

•建行汽车经营租赁收入下降，原因是销量下降，

•CIB股权投资的净影响，包括2023年第三季度的减值亏损，

•上一年度保险结算没有收益，

•于上一年度，为部分清偿可换股债券贷款而收取的权益法投资并无收益，及

•与某些其他公司投资有关的净收益减少.

净利息收入由于利率上升、卡服务循环余额上升，以及 第一共和国的影响，部分被市场净利息收入下降和平均存款余额下降所抵消。

该公司的平均生息资产为3.3万亿美元，下降800亿美元，收益率为5.01%，上升263个基点。这些资产的净收益率（按FTE计算）为2.66%，增长81个基点。不包括市场的净收益率为3.84%，上升150个基点。

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信贷损失准备金
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
消费者，不包括信用卡			$	(75)					$	(69)					(9)		%				$	728					$	166					339		%
信用卡			1,527						592						158		%				4,073						1,828						123
总消费额			1,452						523						178						4,801						1,994						141
批发			(81)						1,000						NM						1,730						2,088						(17)
投资证券			13						14						(7)						27						19						42
信贷损失准备金总额			$	1,384					$	1,537					(10)		%				$	6,558					$	4,101					60		%

季度业绩

这个信贷损失准备金14亿美元，反映了15亿美元的核销净额和1.13亿美元的信贷损失备抵净额减少。

净撇帐增加7.7亿美元，主要由中国建设银行的卡服务推动，因为投资组合继续正常化至疫情前水平。

信贷损失备抵净减少1.13亿美元，包括：

•1.84亿美元，批发, 主要受CIB贷款和贷款相关承诺组合变化的影响所驱动，部分被公司宏观经济情景变化的净影响所抵消，

部分偏移量

•净增加5 800万美元 在……里面消费者主要由中国建设银行推动，包括3.01亿美元的信用卡服务，主要由住宅贷款净减少2.5亿美元所抵销。信用卡服务的净增加是由贷款增长推动的，包括循环余额的增加，主要被公司宏观经济前景的变化所抵消，包括预测失业率下降，以及借款人不确定性减少。房屋贷款净减少是受房价前景改善的推动。

上一年包括信贷损失备抵净额8.08亿美元和核销净额7.27亿美元。

请参阅第24—28页的建行分部业绩，第29—35页的CIB分部业绩，第36—39页的CB分部业绩，第40—44页的AWM分部业绩，第45—46页的公司分部业绩；第80—82页的信贷损失备抵；有关信贷组合和信贷损失备抵的其他信息，请参阅附注10和13；第23页和业务分部业绩，以了解关于第一共和国的更多信息。

年初至今的业绩

这个信贷损失准备金为66亿美元，反映出40亿美元的核销净额和25亿美元的信贷损失备抵净额。

净撇帐增加21亿美元，主要由中国建设银行的卡服务推动，因为投资组合继续正常化至疫情前水平。

信贷亏损拨备之增加净额包括：

•7.07亿美元， 消费者主要由中国建设银行推动，包括8.01亿美元的信用卡服务，部分被住宅贷款净减少2亿美元所抵销。卡服务的净增加是由贷款增长推动的，包括循环余额的增加，部分被借款人不确定性减少和公司加权平均宏观经济前景变化的净影响所抵消。房屋贷款净减少主要是由于房价前景改善，

•6.16亿美元的 批发受净降级活动带动，公司加权平均宏观经济前景变动（包括可换股债券商业地产前景恶化）的净影响，部分被CIB贷款及贷款相关承担组合于二零二三年第三季度变动的影响所抵销。

净增加额还包括12亿美元，用于在2023年第二季度为第一共和国贷款和贷款相关承诺提供备抵。

上一年包括21亿美元的信贷损失备抵净额和20亿美元的注销净额。

13

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非利息支出
(单位：百万)			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2023						2022						变化						2023						2022						变化
补偿费用(a)			$	11,726					$	10,539					11		%				$	34,618					$	31,627					9		%
非补偿费用：
入住率			1,197						1,162						3						3,382						3,425						(1)
技术、通信和设备(b)			2,386						2,366						1						6,837						7,102						(4)
专业和外部服务			2,620						2,481						6						7,629						7,522						1
营销			1,126						1,017						11						3,293						2,818						17
其他费用(c)			2,702						1,613						68						6,927						4,624						50
非补偿费用总额(d)			10,031						8,639						16						28,068						25,491						10
总非利息支出			$	21,757					$	19,178					13		%				$	62,686					$	57,118					10		%

(a)包括与第一共和国有关的4，774名个人的影响，他们于2023年7月2日成为雇员。

(b)包括与汽车经营租赁资产相关的折旧费用。

(c)包括截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月的全律所法律费用分别为6.65亿元及4700万元，以及截至2023年及2022年9月30日止九个月的分别为13亿元及2.39亿元；以及截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月的FDIC相关费用分别为3.42亿美元和2.09亿美元，截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月分别为9.97亿元及6.23亿元。更多信息请参见附注6。

(d)包括第一共和国在截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为4.24亿美元和10亿美元的影响。截至2023年9月30日止九个月，包括2023年第二季度记录的与第一共和国个人有关的费用，这些个人在2023年7月2日之前不是该公司的雇员。有关其他资料，请参阅第23页之业务分类业绩。

季度业绩

补偿费用 增长由以下因素推动：

•增加的员工人数，主要是前台和技术部门，以及工资通胀的影响，

•第一共和国的影响，主要是在CCB。

非补偿费用由于:

•第一共和国在建行和企业中的影响，

•更高的法律费用，主要是CIB，

•增加对业务的投资，包括技术和营销，

•其他费用增加，包括间接税费用增加 在CIB和2022年10月宣布的FDIC评估的增加，

部分偏移量

•降低汽车租赁资产的折旧费用。

有关第一共和国的更多信息，请参阅第23页的业务分部业绩。

年初至今的业绩

补偿费用 增长由以下因素推动：

•增加的员工人数，主要是在前台和技术，以及工资通胀的影响，

•第一共和国在2023年第三季度的影响，主要是在建行，

•AWM和CCB的收入相关补偿增加，部分被CIB的下降所抵销。

非补偿费用由于:

•First Republic对企业和建行的影响，

•加大对业务的投资，包括营销和技术，

•更高的法律费用，主要是CIB和公司，以及

•其他支出增加，包括2022年10月宣布的FDIC评估增加，CIB间接税支出增加，以及各部门的差旅和娱乐支出增加，

部分偏移量

•降低汽车租赁资产的折旧费用。

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所得税费用
(单位：百万)			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2023						2022						变化						2023						2022						变化
所得税前收入支出			$	16,733					$	12,001					39		%				$	50,286					$	32,929					53		%
所得税费用			3,582						2,264						58						10,041						6,261						60
实际税率			21.4		%				18.9		%										20.0		%				19.0		%

季度业绩

这个实际税率增长的主要原因是与税务审计结算相关的福利下降以及受美国联邦、州和地方税的收入和支出水平和组合的变化。

年初至今的结果

这个实际税率增长由以下因素推动：

•税前收入水平较高，受美国联邦、州和地方税影响的收入和支出组合的变化，以及与税务审计结算和基于员工股票的奖励归属相关的福利降低，

部分偏移量

•与第一共和国收购相关的所得税费用的影响反映在估计议价收购收益中，这导致了公司的实际税率降低。

15

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合并资产负债表和现金流分析

合并资产负债表分析

以下为2023年9月30日至2022年12月31日期间的重大变动的讨论。

选定的合并资产负债表数据
(单位：百万)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022			变化
资产
现金和银行到期款项			$	24,921					$	27,697		(10)		%
在银行的存款			486,448						539,537			(10)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			350,059						315,592			11
借入的证券			188,279						185,369			2
交易资产			601,993						453,799			33
可供出售的证券			197,119						205,857			(4)
持有至到期证券			388,261						425,305			(9)
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			585,380						631,162			(7)
贷款			1,310,059						1,135,647			15
贷款损失准备			(21,946)						(19,726)			11
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,288,113						1,115,921			15
应计利息和应收账款			127,752						125,189			2
房舍和设备			29,677						27,734			7
商誉、MSR和其他无形资产			64,910						60,859			7
其他资产			150,801						182,884			(18)
总资产			$	3,898,333					$	3,665,743		6		%

银行的现金和应付款项以及银行存款主要由于第一共和国，其中包括美国大型银行财团于2023年3月偿还第一共和国银行存款的影响，以及支付给FDIC的金额，以及贷款增长。在银行的存款反映了本公司在包括联邦储备银行在内的各中央银行的超额现金。

根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券受市场推动，反映对证券的需求增加，以弥补空头头寸及抵押品要求增加，但部分被客户主导的做市活动减少所抵销，扣除净额净额较低水平。

有关根据转售协议购买的证券的其他资料，请参阅附注11，借入的证券.

交易资产增加主要由CIB带动，原因是市场上的债务及股本工具水平较高，以回应客户主导的做市活动的需求，以及与年底季节性较低的水平比较。增加的另一个原因是，由于目前的利率环境，财务处和首席信息干事短期现金部署活动增加。有关更多信息，请参阅附注2和5。

投资证券由于以下原因而减少：

•可供出售（“AFS”）证券受到期日和支付额推动，部分被净购买、第一共和国的影响以及2023年第一季度证券从持有至到期（“HTM”）的转移所抵消，以及

•在到期日和还款以及将证券转移到AFS的推动下，HTM证券走低。

请参阅第45—46页的公司分部业绩，

投资组合风险管理 第83页，以及附注2和10以供补充资料。

贷款增加，反映:

•与第一共和国有关的1470亿美元贷款，主要反映在建行、CB和AWM。

增加额还包括：

•卡服务新账户和循环余额的增长，随着业务组合继续正常化至大流行前水平，

•更高的旋转器利用率和起源在CB，和

•汽车贷款增长。

这个贷款损失准备 增加，反映：

•贷款损失备抵净额增加17亿美元， c支持：

–10亿美元， 批发，受净降级活动和公司加权平均宏观经济前景变化的净影响，包括可换股债券商业地产前景恶化，部分被2023年第三季度CIB贷款组合变化的影响所抵消，以及

–7.25亿美元， 消费者主要由中国建设银行推动，包括8.01亿美元的信用卡服务，部分被住宅贷款净减少2亿美元所抵销。卡服务的净增加是由贷款增长推动的，包括循环余额的增加，部分被借款人不确定性减少和公司加权平均宏观经济前景变化的净影响所抵消。房屋贷款净减少主要是由于房价前景改善，

•$1.1 2023年第二季度为第一共和国贷款设立备抵.

贷款损失备抵也反映了减少，

16

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2023年1月1日，由于采用了《金融工具—信贷损失：问题债务重组》会计指南。本表10—Q中提及的"TDR会计指南的变更"与本所采用本指南有关。

合并资产负债表其他负债中确认的贷款相关承付款备抵也净减少3.08亿美元。

有关贷款和信贷损失准备总额的额外资料，请参阅第62—83页的信贷和投资风险管理，以及附注2、3、12和13；有关第一共和国收购的额外资料，请参阅第23页的业务分部业绩和附注28。

应计利息和应收账款由于与美国国债相关的应收款项在财政部和CIO到期，

未结算交易，主要被市场部客户驱动活动相关的客户应收账款减少所抵销。

商誉、MSR和其他无形资产 增加的主要原因是：

•与本公司收购CIFM剩余51%股权有关的其他无形资产和商誉，

•与First Republic收购相关的核心存款无形资产，以及

•由于主要来自购买的净增加以及利率上升的影响，MSR较高，但部分被预期现金流的实现所抵消。

更多信息请参见附注15和28。

其他资产减少，反映向中央对手方（“中央对手方”）投放的抵押品类别由现金转为证券的影响。

选定的综合资产负债表数据(续)
(单位：百万)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022			变化
负债
存款			$	2,379,526					$	2,340,179		2		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			268,750						202,613			33
短期借款			45,470						44,027			3
贸易负债			207,457						177,976			17
应付帐款和其他负债			292,070						300,141			(3)
综合可变利益实体(“VIE”)发行的实益权益			24,896						12,610			97
长期债务			362,793						295,865			23
总负债			3,580,962						3,373,411			6
股东权益			317,371						292,332			9
总负债和股东权益			$	3,898,333					$	3,665,743		6		%

存款 增加，反映：

·由于客户需求，CIB结构性票据的净发行，以及证券服务和支付中客户驱动的活动相关的存款流入，

·与本公司的国际消费者倡议相关的企业增加，

·建行净增加，原因是与第一共和国有关的640亿美元存款，主要由现有账户中客户支出增加的净减少所抵消，

· 由于利率环境上升，AWM因持续迁移至高收益投资而净减少，部分被新产品带来的新客户和现有客户的增长所抵消，以及

· 可换股债券存款持续流失受利率上升及季节性资金流出所带动，部分被二零二三年第一季度市场混乱导致的资金流入留存所抵销。

根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券在……里面由于交易资产的担保融资增加，以及净额较低对Markets客户主导的做市活动的影响。

请参阅流动性风险管理第54—61页的存款、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券的其他信息，短期借款；关于存款的附注2和16以及关于购买的联邦基金和借出的证券的附注11

根据回购协议出售；第23页的业务部门业绩和关于First Republic收购的更多信息的附注28。

贸易负债增加的原因是固定收益市场的客户驱动的做市活动导致债务工具的空头头寸水平增加，但主要是由于市场波动导致衍生品应付款项减少，部分抵消了这一增长。有关更多信息，请参阅附注2和5。

应付帐款和其他负债减少的主要原因是与市场中客户驱动的活动相关的客户应付账款减少。

合并VIE发行的实益权益CIB的增长主要是由于第三方持有的公司管理的多卖家管道商业票据的水平较高，反映了公司短期流动性管理的变化。新增内容请参阅第54-61页和附注14和24的流动性风险管理国际信息，特别是公司赞助的VIE和贷款证券化信托基金。

长期债务增加，反映First Republic的影响，其中包括向FDIC发行的购买货币票据以及FHLB预付款，但被财政部和首席信息官的到期和赎回部分抵消。有关First Republic收购的更多信息，请参阅第54-61页的流动性风险管理；以及附注28。

股东权益：参阅股东权益变动合并报表于第99页， 死刑诉讼第52页，和附注21，用于其他信息。

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合并现金流分析

以下是对截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月期间现金流活动的讨论。

(单位：百万)												截至9月30日的9个月，
																		2023						2022
提供的现金净额/(用于)
经营活动																		$	(47,257)					$	5,897
投资活动																		(12,239)						(86,289)
融资活动																		10,326						16,087
汇率变动对现金的影响																		(6,695)						(32,342)
现金和银行应付款项及银行存款净减少																		$	(55,865)					$	(96,647)

经营活动

•于二零二三年，所用现金乃由于交易资产增加及应付账款及其他负债减少，部分被其他资产减少及交易负债增加所抵销。

•于二零二二年，现金拨备反映应付账款及其他负债、贸易负债及持作出售贷款所得款项净额增加，主要被贸易资产增加所抵销。

投资活动

•于2023年，所用现金来自根据转售协议购买的证券增加、贷款净额增加以及第一共和国收购所用现金净额，主要由投资证券的支付和到期以及持作投资的贷款的销售和证券化所得款项所抵销。

•于二零二二年，所用现金来自贷款净额及根据转售协议购入的较高证券，部分被投资证券所得款项净额所抵销。

融资活动

•于2023年，所提供现金反映根据回购协议借出或出售的证券增加及综合VIE发行的实益权益增加，主要被存款净流出所抵销，其中包括本所承担的作为First Republic收购一部分的美国大型银行财团偿还向First Republic Bank提供的存款的影响。

•于二零二二年，所拨备现金反映根据回购协议借出或出售的证券增加及长期及短期借贷所得款项净额，但主要被存款减少所抵销。

•在这两个期间，现金用于回购普通股以及普通股和优先股的现金股息。

* * *

请参阅第16—18页的综合资产负债表分析、第48—53页的资本风险管理和第54—61页的流动性风险管理，以及本表格10—Q第100页的综合现金流量表，以及摩根大通2022年表格10—K第97—104页的综合现金流量表，以进一步讨论影响公司现金流量的活动。

18

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对公司使用非公认会计准则财务计量的解释和核对

本公司根据美国公认会计原则编制其合并财务报表，此列报称为“报告”基础；这些财务报表见第96—100页。

除了在报告的基础上分析公司的业绩外，该公司还在Firmwide和部门层面审查和使用某些非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP衡量标准包括：

•公司范围内的“管理”基础结果，包括间接费用比率，其中包括某些重新分类，以呈现从获得税收抵免和免税证券的投资获得的总净收入，其基础与应课税投资和证券（“FTE”基础）相当；

•拨备前利润，即总净收入减去总非利息支出；

•净利息收入、净收益率和非利息收入（不包括市场）；

•TCE、ROTCE和TBVPS；

•调整后的费用，即非利息费用，不包括公司范围的法律费用；以及

•期末留存贷款的贷款损失备抵，不包括贸易融资和渠道。

请参阅摩根大通2022年10—K表格第58—60页的《公司使用非公认会计准则财务指标和关键绩效指标的解释和对账》，以进一步讨论管理层使用非公认会计准则财务指标的情况。

以下汇总表提供了公司报告的美国公认会计原则结果与管理基础的对账。

			截至9月30日的三个月，
			2023																					2022
(单位：百万，比率除外)			已报告						全额应税-等值调整(a)									受管 基础						已报告						全额应税-等值调整(a)									受管 基础
其他收入			$	614					$	682								$	1,296					$	900					$	663								$	1,563
非利息收入总额			17,148						682									17,830						15,198						663									15,861
净利息收入			22,726						130									22,856						17,518						112									17,630
净收入合计			39,874						812									40,686						32,716						775									33,491
总非利息支出			21,757						北美									21,757						19,178						北美									19,178
拨备前利润			18,117						812									18,929						13,538						775									14,313
信贷损失准备金			1,384						北美									1,384						1,537						北美									1,537
所得税前收入支出			16,733						812									17,545						12,001						775									12,776
所得税费用			3,582						812									4,394						2,264						775									3,039
净收入			$	13,151					北美									$	13,151					$	9,737					北美									$	9,737
间接费用比			55		%				NM									53		%				59		%				NM									57		%
			截至9月30日的9个月，
			2023																					2022
(单位：百万，比率除外)			已报告						全额应税-等值调整(a)									受管 基础						已报告						全额应税-等值调整(a)									受管 基础
其他收入			$	4,913					$	2,539								$	7,452					$	2,930					$	2,250								$	5,180
非利息收入总额			54,314						2,539									56,853						47,630						2,250									49,880
净利息收入			65,216						354									65,570						46,518						313									46,831
净收入合计			119,530						2,893									122,423						94,148						2,563									96,711
总非利息支出			62,686						北美									62,686						57,118						北美									57,118
拨备前利润			56,844						2,893									59,737						37,030						2,563									39,593
信贷损失准备金			6,558						北美									6,558						4,101						北美									4,101
所得税前收入支出			50,286						2,893									53,179						32,929						2,563									35,492
所得税费用			10,041						2,893									12,934						6,261						2,563									8,824
净收入			$	40,245					北美									$	40,245					$	26,668					北美									$	26,668
间接费用比			52		%				NM									51		%				61		%				NM									59		%

(a)主要在CIB、CB和公司中得到认可。

19

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下表提供了净利息收入、净收益率和非利息收入（不包括市场）的信息。

(单位：百万，不包括差饷)			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
			2023			2022						变化						2023			2022						变化
净利息收入—报告			$	22,726		$	17,518					30		%				$	65,216		$	46,518					40		%
全额应税-等值调整			130			112						16						354			313						13
净利息收入--管理基础(a)			$	22,856		$	17,630					30						$	65,570		$	46,831					40
减去：市场净利息收入(b)			(317)			707						NM						(909)			4,474						NM
不包括市场的净利息收入(a)			$	23,173		$	16,923					37						$	66,479		$	42,357					57
平均生息资产			$	3,331,728		$	3,344,949					—						$	3,297,843		$	3,377,390					(2)
减去：平均市场生息资产(b)			970,789			952,488						2						985,703			957,837						3
平均可赚取利息的资产，不包括市场			$	2,360,939		$	2,392,461					(1)						$	2,312,140		$	2,419,553					(4)
平均生息资产净收益率-管理基础			2.72		%	2.09		%										2.66		%	1.85		%
平均市场生息资产的净收益率(b)			(0.13)			0.29												(0.12)			0.62
不含市场的平均生息资产净收益率			3.89		%	2.81		%										3.84		%	2.34		%
非利息收入--报告			$	17,148		$	15,198					13						$	54,314		$	47,630					14
全额应税-等值调整			682			663						3						2,539			2,250						13
非利息收入管理基础			$	17,830		$	15,861					12						$	56,853		$	49,880					14
减少：市场非利息收入(b)			6,898			6,064						14						22,890			18,840						21
不包括市场的非利息收入			$	10,932		$	9,797					12						$	33,963		$	31,040					9
备注：总市场净收入(b)			$	6,581		$	6,771					(3)						$	21,981		$	23,314					(6)

(a)利息包括相关套期保值的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(b)有关市场的更多信息，请参阅第34页。

下表提供了从公司普通股股东权益到TCE的对账。

			期末									平均值
(单位为百万，不包括每股和比率数据)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
												2023			2022						2023			2022
普通股股东权益			$	289,967		$	264,928					$	284,798		$	252,944					$	278,010		$	251,147
减值：商誉			52,492			51,662						52,427			51,323						52,164			50,739
减去：其他无形资产			3,309			1,224						3,511			1,208						2,342			1,076
补充：某些递延税项负债(a)			3,025			2,510						3,080			2,512						2,846			2,504
有形普通股权益			$	237,191		$	214,552					$	231,940		$	202,925					$	226,350		$	201,836
有形普通股权益回报率			北美			北美						22		%	18		%				23		%	17		%
每股有形账面价值			$	82.04		$	73.12					北美			北美						北美			北美

(a)指与可扣税商誉和在非应税交易中产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，在计算TCE时从商誉和其他无形资产中扣除。

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业务细分结果

本公司以LOB为基础进行管理。有四个主要的可报告业务部门—消费者和社区银行，企业和投资银行，商业银行和资产和财富管理。此外，还有一个公司部门。

业务分部是根据所提供的产品和服务，或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部业绩按管理基准呈列。关于管理基础的定义，请参阅第19—20页上的公司使用非公认会计准则财务指标的解释和对账。

业务分类报告方法说明

业务分部之业绩拟呈列各分部，犹如其为独立业务。产生业务分部业绩的管理层报告过程包括分配若干收入及开支项目。本公司定期评估分部报告所使用的假设、方法和报告分类，并可能在未来期间实施进一步完善。本所还至少每年评估每个LOB所需的资本水平。本公司的LOB还提供各种业务指标，供本公司及其投资者和分析师在评估业绩时使用。

收入分享

当业务部门共同努力向公司的客户和客户销售产品和服务时，参与的业务部门可能会同意分享这些交易的收入。收入一般在负责相关产品或服务的部门确认，并分配给参与交易的另一部门(S)。该部门的业绩反映了这些收入分享协议。

资金转移定价

资金转移定价（“FTP”）是公司将利息收入和费用分配给LOB和其他公司，并将主要利率风险和流动性风险转移给财务部和CIO的过程。

资金转移定价过程考虑资产负债及表外产品的利率风险及流动性风险特征。于FTP过程中使用的方法及假设会定期调整，以反映经济状况及其他因素，而这些因素可能会影响利息收入净额分配至分部。

外汇风险

外汇风险从LOB和其他公司转移到财务部和CIO，以获得某些收入和支出。财务处和首席信息干事集中管理这些风险，并在其结果中报告与转移风险有关的外汇汇率变动的影响。有关更多信息，请参阅第84—89页的市场风险管理。

资本配置

分配予各业务分部之资本金额称为权益。分配资本所用的假设、判断及方法至少每年重新评估一次，因此分配至业务线的资本可能会有所变动。有关资本分配的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第51页和第93页的业务权益。

有关该等方法的进一步讨论，请参阅第61至62页的业务分部业绩—业务分部报告方法描述及摩根大通2022年10—K表格附注32。

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分部成果--管理的基础

下表按部门汇总了该公司在所示时期的业绩。

截至9月30日的三个月，			个人和社区银行业务															企业与投资银行															商业银行业务
(单位：百万，比率除外)			2023			2022						变化						2023			2022						变化						2023			2022						变化
净收入合计			$	18,362		$	14,281		(a)			29		%				$	11,730		$	11,925		(a)			(2)		%				$	4,031		$	3,048					32		%
总非利息支出			9,105			7,983			(a)			14						7,443			6,682			(a)			11						1,375			1,180						17
拨备前利润/(亏损)			9,257			6,298						47						4,287			5,243						(18)						2,656			1,868						42
信贷损失准备金			1,446			529						173						(185)			513						NM						90			618						(85)
净收益/(亏损)			5,895			4,344			(a)			36						3,092			3,522			(a)			(12)						1,935			946						105
股本回报率(“ROE”)			41		%	34		%										11		%	13		%										25		%	14		%

截至9月30日的三个月，			资产与财富管理															公司															总计
(单位：百万，比率除外)			2023			2022						变化						2023			2022						变化						2023			2022						变化
净收入合计			$	5,005		$	4,539					10		%				$	1,558		$	(302)					NM						$	40,686		$	33,491					21		%
总非利息支出			3,138			3,028						4						696			305						128						21,757			19,178						13
拨备前利润/(亏损)			1,867			1,511						24						862			(607)						NM						18,929			14,313						32
信贷损失准备金			(13)			(102)						87						46			(21)						NM						1,384			1,537						(10)
净收益/(亏损)			1,417			1,219						16						812			(294)						NM						13,151			9,737						35
罗			32		%	28		%										NM			NM												18		%	15		%

截至9月30日的9个月，			个人和社区银行业务															企业与投资银行															商业银行业务
(单位：百万，比率除外)			2023			2022						变化						2023			2022						变化						2023			2022						变化
净收入合计			$	52,051		$	39,021		(a)			33		%				$	37,849		$	37,504		(a)			1		%				$	11,530		$	8,129					42		%
总非利息支出			25,483			23,296			(a)			9						21,820			20,855			(a)			5						3,983			3,465						15
拨备前利润/(亏损)			26,568			15,725						69						16,029			16,649						(4)						7,547			4,664						62
信贷损失准备金			4,710			1,968						139						(89)			1,017						NM						1,604			984						63
净收益/(亏损)			16,444			10,360			(a)			59						11,605			11,611			(a)			—						4,490			2,790						61
罗			40		%	27		%										14		%	14		%										20		%	14		%

截至9月30日的9个月，			资产与财富管理															公司															总计
(单位：百万，比率除外)			2023			2022						变化						2023			2022						变化						2023			2022						变化
净收入合计			$	14,732		$	13,160					12		%				$	6,261		$	(1,103)					NM						$	122,423		$	96,711					27		%
总非利息支出			9,392			8,807						7						2,008			695						189						62,686			57,118						10
拨备前利润/(亏损)			5,340			4,353						23						4,253			(1,798)						NM						59,737			39,593						51
信贷损失准备金			160			96						67						173			36						381						6,558			4,101						60
净收益/(亏损)			4,010			3,231						24						3,696			(1,324)						NM						40,245			26,668						51
罗			32		%	25		%										NM			NM												19		%	14		%

(a)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

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选定的Firmwide指标

下表列出了财富管理的关键指标，包括AWM的全球私人银行和建行的J.P.Morgan财富管理；以及J.P.Morgan Payments的总收入和关键指标，其中包括CIB和CB的支付活动。本演示文稿旨在为投资者提供有关财富管理和摩根大通支付的更多信息，其中每一项都包括跨LOB开展的类似业务活动，以服务于不同类型的客户和客户。

精选指标-财富管理

			9月30日， 2023						9月30日， 2022
客户资产(以十亿计)(a)			$	2,929		(b)			$	2,302
客户顾问的数量			8,867						8,127

（a） 由AWM的全球私人银行和中国建设银行的摩根大通财富管理公司的客户投资资产组成。

(b)截至2023年9月30日，包括与第一共和国相关的1406亿美元客户投资资产。

精选指标-摩根大通支付

(单位：百万，除非另有说明)			截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
			2023			2022			2023			2022
净收入合计(a)			$	4,504		$	3,762		$	13,691		$	9,487
商户处理量 (以十亿计)			610.1			545.4			1,769.0			1,575.2
平均存款(以十亿计)			702			748			710			794

(a)包括报告为投资银行业务的某些收入，可换股债券之收入，并不包括股本投资之净影响。

与First Republic相关的细分市场信息

下表列出了自2023年5月1日收购之日起对建行、CB、AWM和与First Republic相关的公司的部分影响。

			截至二零二三年九月三十日止三个月
(单位：百万)			个人和社区银行业务						商业银行业务						资产与财富管理						公司						总计
选定的损益表数据
收入
资产管理费			$	142					$	—					$	—					$	—					$	142
所有其他收入			191						144						203						81			(a)			619
非利息收入			333						144						203						81						761
净利息收入			1,022						222						233						(3)						1,474
净收入合计			1,355						366						436						78						2,235
信贷损失准备金			(2)						26						(31)						—						(7)
非利息支出			583						18						17						240						858
净收入			589						245						342						(99)						1,077
选定的资产负债表数据(期末)
贷款			$	94,333					$	38,729					$	12,026					$	—					$	145,088		(b)
存款			63,945						—						—						—						63,945
			截至或截至2023年9月30日的9个月
(单位：百万)			个人和社区银行业务						商业银行业务						资产与财富管理						公司						总计
选定的损益表数据
收入
资产管理费			$	249					$	—					$	—					$	—					$	249
所有其他收入			296						144						377						2,843			(a)			3,660
非利息收入			545						144						377						2,843						3,909
净利息收入			1,641						400						362						(32)						2,371
净收入合计			2,186						544						739						2,811						6,280
信贷损失准备金			406						634						115						—						1,155
非利息支出			620						18						17						802						1,457
净收入			882						(82)						461						2,202						3,463
选定的资产负债表数据(期末)
贷款			$	94,333					$	38,729					$	12,026					$	—					$	145,088		(b)
存款			63,945						—						—						—						63,945

(a)包括其他收入中记录的初步估计议价收购收益27亿美元。截至2023年9月30日止三个月，反映了1亿美元的计量期调整，将截至2023年9月30日止九个月的估计议价收购收益增加至28亿美元。更多信息请参见附注28。

(b)不包括作为第一共和国收购的一部分转移给CIB的19亿美元贷款。

除非另有说明，以下各节提供本公司截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月按分部划分的业绩的比较讨论。

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个人和社区银行业务

请参阅摩根大通2022年10—K表格和业务线表第63—66页。 第206页f或进一步讨论建设银行的业务概况。

选定的损益表数据
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万，比率除外)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	836					$	822					2		%				$	2,500					$	2,482					1		%
资产管理费			891			(d)			662						35						2,383			(d)			2,072						15
按揭费用及相关收入			417						313						33						914						1,146						(20)
信用卡收入			626						613			(f)			2						1,848						1,775			(f)			4
所有其他收入(a)			1,212			(d)			1,302			(f)			(7)						3,503			(d)			3,942			(f)			(11)
非利息收入			3,982						3,712						7						11,148						11,417						(2)
净利息收入			14,380			(d)			10,569						36						40,903			(d)			27,604						48
净收入合计			18,362						14,281						29						52,051						39,021						33
信贷损失准备金			1,446			(d)			529						173						4,710			(d)			1,968						139
非利息支出
补偿费用			3,975						3,345						19						11,148						9,753						14
非补偿费用(b)			5,130						4,638			(f)			11						14,335						13,543			(f)			6
总非利息支出			9,105			(d)			7,983						14						25,483			(d)			23,296						9
所得税前收入支出			7,811						5,769						35						21,858						13,757						59
所得税费用			1,916						1,425			(f)			34						5,414						3,397			(f)			59
净收入			$	5,895					$	4,344					36						$	16,444					$	10,360					59
按业务分类的收入
银行与财富管理			$	11,345		(e)			$	7,960		(f)			43						$	32,322		(e)			$	20,477		(f)			58
住房贷款			1,252			(e)			920						36						2,979			(e)			3,090						(4)
信用卡服务和自动售卡			5,765						5,401						7						16,750						15,454						8
按揭费用及相关收入详情：
生产收入			162						93						74						339						454						(25)
抵押贷款服务收入净额(c)			255						220						16						575						692						(17)
按揭费用及相关收入			$	417					$	313					33%						$	914					$	1,146					(20)		%
财务比率
股本回报率			41		%				34		%	(f)									40		%				27		%
间接费用比			50						56												49						60

(a)主要包括经营租赁收入及佣金及其他费用。截至2023年及2022年9月30日止三个月，经营租赁收入分别为6. 85亿元及8. 54亿元，截至2023年及2022年9月30日止九个月分别为21亿元及28亿元。

(b)包括截至2023年及2022年9月30日止三个月的租赁资产折旧开支分别为4. 58亿元及6. 05亿元，以及截至2023年及2022年9月30日止九个月的租赁资产折旧开支分别为13亿元及20亿元。

(c)包括截至2023年及2022年9月30日止三个月的MSR风险管理业绩分别为1. 11亿元及5，400万元，以及截至2023年及2022年9月30日止九个月的分别为1. 24亿元及1. 91亿元。

(d)包括第一共和国。更多信息请参见第23页。

(e)银行及财富管理及房屋贷款包括截至2023年9月30日止三个月与第一共和国相关的收入分别为10亿美元及3.51亿美元，以及截至2023年9月30日止九个月分别为16亿美元及5.86亿美元。

(f)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

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季度业绩

净收入为59亿美元，增长36%。

净收入为184亿美元，增长29%。

净利息收入为144亿美元，增长36%，主要原因是：

•存款保证金因利率上升而扩大，部分被银行及财富管理（“BWM”）平均存款减少所抵销，以及

•由于卡服务循环余额增加，以及第一共和国在家庭贷款方面的影响，NII上升。

非利息收入为40亿美元，增长7%，主要原因是：

•第一共和国对宝马的影响，主要是资产管理费，以及

•房屋贷款的抵押贷款费用和相关收入较高，

部分偏移量

•汽车经营租赁收入下降，原因是， 量的下降。

卡收入增长2%，反映了借记卡和信用卡销售量增加的影响，以及年费增加的影响，主要被新账户发起成本相关的摊销增加所抵消。

有关卡收入、资产管理费、佣金及其他费用的其他资料，请参阅附注6；有关卡收入的重要会计估计，请参阅第91—93页。

有关MSR资产价值变动及相关对冲、按揭费用及相关收入之进一步资料，请参阅附注15。

有关第一共和国收购的其他资料，请参阅附注28。

非利息支出为91亿美元，增长14%，反映出：

•薪酬支出增加，主要是由员工人数增加和工资通胀推动的，包括第一共和国的影响，

•更高的非补偿费用，主要是由第一共和国的影响推动，包括技术支出和无形资产摊销。非补偿费用的增加还反映了技术和营销方面的额外投资，以及上一年宣布的FDIC评估增加，这在很大程度上被汽车租赁资产降低的汽车租赁折旧所抵消。

信贷损失准备金为14亿美元，反映出：

•净冲销14亿美元，增加7.2亿美元，主要由信用卡服务推动，因为投资组合继续正常化至疫情前水平；

•信用损失备抵净增加4700万美元，由信用卡服务的3.01亿美元驱动，主要由家庭贷款的2.5亿美元净减少所抵消。卡服务的净增加是由贷款增长推动的，包括循环余额的增加，主要被公司的变化所抵消，

宏观经济前景包括预测失业率下降降低借款人的不确定性。房屋贷款净减少是受房价前景改善的推动。

上一年包括建行信贷损失备抵减少1.5亿美元。

有关信贷组合及信贷亏损拨备的进一步讨论，请参阅第62—83页的信贷及投资风险管理及第80—82页的信贷亏损拨备。

年初至今的业绩

净利润为164亿美元，增长59%。

净营收为521亿美元，增长33%。

净利息收入为409亿美元，增长48%，原因是：

•存款保证金因利率上升而扩大，但部分被较低的平均存款和BWM较低的购买力平价贷款宽免率的影响所抵消，以及

•信用卡服务的循环余额增加以及First Republic在住房贷款方面的影响推动了更高的NII。

非利息收入为111亿美元，下降2%，原因是：

•汽车运营租赁收入因销量下降而下降，以及

•在Home Lending方面，销量下降带来的生产收入下降，以及MSR风险管理净收益和营业收入下降推动的抵押贷款服务净收入下降，

基本上抵消了

•第一共和国对宝马的影响，主要是资产管理费，以及

•信用卡服务中与旅行相关的佣金更高。

信用卡收入增长了4%，反映出

•2023年第一季度借记卡和信用卡销售量增加，以及奖励成本和合作伙伴付款减少的影响，与兑换航空里程的定期退税有关，但在很大程度上被2023年第二季度某些奖励计划条款的调整导致的奖励负债增加所抵消，以及

•其他卡收入减少，原因是与新账户发起成本相关的摊销增加，主要被更高的年费抵消。

非利息支出255亿美元，增长9%，反映：

•薪酬支出增加，受员工人数增加和工资通胀的推动，包括2023年第三季度First Republic的影响，以及与收入相关的薪酬增加，以及

•受First Republic、营销和技术投资以及前一年宣布的FDIC评估增加的影响，非补偿支出增加，但这在很大程度上被较低的汽车租赁资产的较低汽车租赁折旧所抵消。

25

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信贷损失准备金为47亿美元，反映：

•净冲销37亿美元，增加19亿美元，主要由信用卡服务推动，因为投资组合继续正常化至大流行前的水平，以及

•信贷损失准备金净增加10亿美元，其中包括8.01亿美元的信用卡服务，但部分被住房贷款净减少2亿美元所抵消。信用卡服务业务的净增加是由贷款增长推动的，包括循环余额的增加，但被借款人不确定性的减少部分抵消，以及公司加权平均宏观经济前景变化的净影响，包括对

2023年第三季度的核心情景和2023年第一季度对不利情景的额外权重的影响。住房贷款的净减少很大程度上是由于房价前景的改善。

增加的净额还包括4.08亿美元，用于在2023年第二季度确定第一共和国贷款和与贷款有关的承诺的拨备。

前一年包括了1.25亿美元的建行信贷损失准备金。

选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，															截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括人数)			2023						2022			变化						2023						2022						变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	626,196					$	500,752		25		%				$	626,196					$	500,752					25		%
贷款：
银行与财富管理(a)			30,574			(d)			30,230			1						30,574			(d)			30,230						1
住房贷款(b)			261,858			(d)			174,618			50						261,858			(d)			174,618						50
信用卡服务			196,955						170,462			16						196,955						170,462						16
自动			74,831						67,201			11						74,831						67,201						11
贷款总额			564,218						442,511			28						564,218						442,511						28
存款			1,136,884			(e)			1,173,241			(3)						1,136,884			(e)			1,173,241						(3)
权益			55,500						50,000			11						55,500						50,000						11
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	622,760					$	498,858		25						$	569,076					$	494,704					15
贷款：
银行与财富管理			30,686			(f)			30,788			—						29,947			(f)			32,264						(7)
住房贷款(c)			264,041			(f)			176,852			49						222,248			(f)			176,891						26
信用卡服务			195,245						168,125			16						187,629						158,721						18
自动			74,358						66,979			11						71,416						68,258						5
贷款总额			564,330						442,744			27						511,240						436,134						17
存款			1,143,539			(g)			1,174,227			(3)						1,138,050			(g)			1,169,474						(3)
权益			55,500						50,000			11						53,962						50,000						8
人员编制			141,125						133,803			5		%				141,125						133,803						5		%

(a)于2023年9月30日及2022年9月30日，包括公私营伙伴关系下商业银行贷款分别为1.29亿美元及7.91亿美元。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格第108—109页的信贷组合。

(b)于2023年及2022年9月30日，持作出售之房屋贷款及按公平值列账之贷款均为41亿元。

(c)截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月的平均持作出售房屋贷款及按公平值计算的贷款分别为57亿元及59亿元，截至2023年及2022年9月30日止九个月的平均持作出售房屋贷款及按公平值计算的贷款分别为48亿元及83亿元。

(d)截至2023年9月30日，包括与第一共和国有关的银行和财富管理和住房贷款分别为31亿美元和912亿美元。

(e)包括第一共和国。更多信息请参见第23页。

(f)截至2023年9月30日止三个月，与第一共和国相关的平均银行及财富管理和房屋贷款贷款分别为32亿美元和911亿美元，截至2023年9月30日止九个月分别为20亿美元和498亿美元。

(g)包括截至2023年9月30日止三个月和九个月与第一共和国相关的667亿美元和382亿美元。

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，比率数据除外)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
信用数据和质量统计
非权责发生制贷款(A)(B)			$	3,690					$	3,936					(6)		%				$	3,690					$	3,936					(6)		%
净撇账/(回收)
银行与财富管理			88						105						(16)						259						275						(6)
住房贷款			(16)						(59)						73						(62)						(196)						68
信用卡服务			1,227						592						107						3,273						1,678						95
自动			100						41						144						232						86						170
净冲销总额/(回收)			$	1,399					$	679					106						$	3,702					$	1,843					101
净撇账/(收回)比率
银行与财富管理(c)			1.14		%				1.35		%										1.16		%				1.14		%
住房贷款			(0.02)						(0.14)												(0.04)						(0.16)
信用卡服务			2.49						1.40												2.33						1.41
自动			0.53						0.24												0.43						0.17
总净撇账/(收回)比率			0.99		%				0.62		%										0.98		%				0.58		%
30天以上拖欠率
住房贷款(D)(E)			0.59		%				0.78		%										0.59		%				0.78		%
信用卡服务			1.94						1.23												1.94						1.23
自动			1.13						0.75												1.13						0.75
90天以上拖欠率—卡服务			0.94		%				0.57		%										0.94		%				0.57		%
贷款损失准备
银行与财富管理			$	686					$	722					(5)						$	686					$	722					(5)
住房贷款			573			(f)			667						(14)						573			(f)			667						(14)
信用卡服务			11,901						10,400						14						11,901						10,400						14
自动			742						715						4						742						715						4
贷款损失准备总额			$	13,902		(g)			$	12,504					11		%				$	13,902		(g)			$	12,504					11		%

(a)截至2023年9月30日及2022年9月30日，非应计贷款不包括逾期90天或以上且由美国政府机构投保的抵押贷款，分别为1.23亿美元及2.19亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。此外，本公司的政策一般是免除信用卡贷款被置于非应计状态，以符合监管指南的允许。

(b)于2023年及2022年9月30日，一般不包括为应对2019冠状病毒疫情而提供的延期付款计划下的贷款。有关消费者援助的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第108—109页的信贷组合。

(c)于2023年9月30日及2022年9月30日，包括公私营伙伴关系下商业银行贷款分别为1.29亿美元及7.91亿美元。本公司预计不会就PPP贷款实现重大信贷损失，因为该等贷款由SBA担保。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格第108—109页的信贷组合。

(d)于2023年及2022年9月30日，因应COVID—19疫情而提供的延期付款计划贷款本金结余分别为8，900万元及4. 54亿元。根据其修改条款履行的贷款一般不被视为拖欠。有关消费者援助的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第108—109页的信贷组合。

(e)截至2023年9月30日和2022年9月30日，不包括美国政府机构投保的1.75亿美元和2.84亿美元的抵押贷款，这些贷款逾期30天或以上。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(f)截至2023年9月30日，包括与第一共和国有关的3.96亿美元津贴。

(g)2023年1月1日，该公司通过了对TDR会计准则的修改。采用这一指导意见后，贷款损失准备金净减少5.91亿美元，主要原因是住宅房地产和信用卡。有关详细信息，请参阅注1。

27

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(除比率及另有注明外，以十亿计)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
业务指标
分支机构数量			4,863						4,802						1%						4,863						4,802						1%
活跃的数字客户(以千计)(a)			66,765			(f)			61,985						8						66,765			(f)			61,985						8
活跃的移动客户(以千计)(b)			53,221			(f)			48,904						9						53,221			(f)			48,904						9
借记卡和信用卡销售量			$	426.3					$	395.8					8						$	1,237.6					$	1,144.3					8
支付总交易量(万亿)(c)			1.5			(f)			1.4						7						4.4			(f)			4.2						5
银行与财富管理
平均存款			$	1,127.8		(g)			$	1,156.9					(3)						$	1,123.1		(g)			$	1,152.2					(3)
存款保证金			2.92		%				1.83		%										2.84		%				1.46		%
商业银行平均贷款			$	19.5					$	21.3					(8)						$	19.7					$	22.9					(14)
商业银行业务发放量			1.3						1.0						35						3.6						3.2						13
客户投资资产(d)			882.3						615.0						43						882.3						615.0						43
客户顾问的数量			5,424						5,017						8						5,424						5,017						8
住房贷款
按渠道划分的按揭发放量
零售			$	6.8		(h)			$	7.8					(13)						$	17.7		(h)			$	33.9					(48)
通讯员			4.2						4.3						(2)						10.2						24.8						(59)
按揭贷款总额(e)			$	11.0					$	12.1					(9)						$	27.9					$	58.7					(52)
已偿还的第三方按揭贷款(期末)			$	637.8					$	586.7					9						637.8						$	586.7					9
MSR账面价值(期末)			9.1						8.1						12						9.1						8.1						12
信用卡服务
销售量，不包括商务卡			$	296.2					$	272.3					9						$	856.4					$	779.9					10
净收入率			9.60		%				9.92		%										9.69		%				9.79		%
平均贷款净收益			9.54						9.81												9.58						9.76
自动
贷款和租赁发放量			$	10.2					$	7.5					36						$	31.4					$	22.9					37
平均汽车营运租赁资产			10.7						13.5						(21)%						11.1						14.9						(26)%

(a)在过去90天内登录的所有网络和/或移动平台的用户。

(b)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。

(c)总支付交易量包括借记卡和信用卡销售额以及ACH、ATM、柜员机、电汇、BillPay、PayChase、Zelle、个人对个人和支票的总流出。

(d)包括投资于管理账户和摩根大通共同基金的资产，其中AWM是投资经理。有关更多信息，请参阅第40-44页的AWM分段结果。截至2023年9月30日，包括与First Republic相关的1406亿美元客户投资资产。

(e)截至2023年9月30日及2022年9月30日止的三个月内，全公司按揭贷款总额分别为130亿元及152亿元，而截至2023年9月30日及2022年9月30日止的九个月则分别为328亿元及733亿元。

(f)不包括第一共和国。

(g)包括截至2023年9月30日的三个月和九个月与First Republic相关的667亿美元和382亿美元。

(h)包括截至2023年9月30日的三个月和九个月与First Republic相关的7.3亿美元和19亿美元。

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公司和投资银行

有关CIB业务概况的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的第67-72页和第206页的业务线指标。

选定的损益表数据
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万，比率除外)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
收入
投资银行手续费(a)			$	1,717					$	1,762					(3)%						$	4,928					$	5,462					(10)%
主要交易记录			5,918						5,258						13						20,023						15,529						29
与贷款和存款相关的费用			556						589						(6)						1,628						1,871						(13)
佣金及其他费用			1,174						1,198						(2)						3,627						3,858						(6)
信用卡收入			374						293			(c)			28						1,089						896			(c)			22
所有其他收入			131						181			(c)			(28)						900						474			(c)			90
非利息收入			9,870						9,281						6						32,195						28,090						15
净利息收入			1,860						2,644						(30)						5,654						9,414						(40)
净收入合计(b)			11,730						11,925						(2)						37,849						37,504						1
信贷损失准备金			(185)						513						NM						(89)						1,017						NM
非利息支出
补偿费用			3,425						3,311						3						10,971						10,827						1
非补偿费用			4,018						3,371			(c)			19						10,849						10,028			(c)			8
总非利息支出			7,443						6,682						11						21,820						20,855						5
所得税前收入支出			4,472						4,730						(5)						16,118						15,632						3
所得税费用			1,380						1,208			(c)			14						4,513						4,021			(c)			12
净收入			$	3,092					$	3,522					(12)%						$	11,605					$	11,611					—%
财务比率
股本回报率			11		%				13		%										14		%				14		%
间接费用比			63						56												58						56			(c)
薪酬费用占总净收入的百分比			29						28												29						29

(a)包括CB通过CIB向CB客户销售的投资银行产品的收入份额，该收入份额受收入分享安排的限制，并在所有其他收入中报告为减少。

(b)包括税收等值调整，主要是由于所得税抵免和与替代能源投资有关的其他税收优惠；所得税抵免和负担得起的住房项目投资成本摊销；截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，市政债券的免税收入分别为6.43亿美元和6.26亿美元，截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九个月分别为24亿元及21亿元。

(c)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

选定的损益表数据
			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						变化			2023						2022						变化
按业务划分的收入
投资银行业务			$	1,613					$	1,713					(6)		%	$	4,667					$	5,121					(9)		%
付款			2,094						2,039			(b)			3			6,941						5,459			(b)			27
放贷			291						323						(10)			857						1,054						(19)
银行业务总额			3,998						4,075						(2)			12,465						11,634						7
固定收益市场			4,514						4,469						1			14,780						14,878						(1)
股票市场			2,067						2,302						(10)			7,201						8,436						(15)
证券服务			1,212						1,110						9			3,581						3,329						8
信用调整和其他(a)			(61)						(31)						(97)			(178)						(773)						77
总市场和证券服务			7,732						7,850						(2)			25,384						25,870						(2)
净收入合计			$	11,730					$	11,925					(2)		%	$	37,849					$	37,504					1		%

(a)主要包括中央管理信贷估值调整(“CVA”)、衍生工具融资估值调整(“FVA”)、其他估值调整及公允价值选择权选择负债的若干组成部分，主要于本金交易收入中列报。业绩是扣除相关对冲活动以及分配给固定收益市场和股票市场的CVA和FVA金额后的净额。

(b)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

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季刊 结果

净收入为31亿美元，下降12%。

净收入为117亿美元，下降2%。

银行业收入为40亿美元，下降2%。

•投资银行业务收入为16亿美元，下降6%。 投资银行业务费用下降3%，受咨询费下降的推动，但主要被债务承销费上涨所抵消。根据Dealogic的数据，该公司在全球投资银行费用方面排名第一。

–咨询费为7.67亿美元，下降10%，原因是已完成交易数量减少，反映在充满挑战的环境下，前期已宣布的交易水平较低。

–DEBT承销费为6.76亿美元，增长8%，主要是由于高收益债券发行活动增加和杠杆贷款发行量增加，反映钱包份额增加，但部分被高利率影响的高等级债券发行活动减少所抵消。

–股票承销费为2.74亿美元，下降6%，反映私募活动减少。

•支付收入为21亿美元，增长3%。撇除股本投资之净影响（反映本期间之减值），收益上升12%，乃由于利率上升导致存款溢利扩大，部分被平均存款下降所抵销。

•贷款收入为2.91亿美元，下降10%，其中包括保留贷款对冲的7900万美元公允价值亏损。

市场和证券服务收入为77亿美元，下降2%。市场收入为66亿美元，下降3%。

•固定收益市场收入为45亿美元，增长1%，主要由证券化产品的金融和交易活动增加以及信贷业务的改善推动，主要由货币和新兴市场收入下降所抵消。

•股票市场收入为21亿美元，下降10%，原因是产品收入下降，而去年第三季度的表现更强劲。

•证券服务收入为12亿美元，增长9%，受利率上升导致存款保证金扩大的推动，但部分被较低的平均水平所抵消，ge沉积物。

•信贷调整及其他亏损6100万美元，而上一年亏损3100万美元。

非利息支出为74亿美元，增长11%，主要是由较高的法律支出和较高的薪酬支出推动，主要是由于工资上涨。

信贷损失备抵净收益为1.85亿美元，反映信贷损失备抵净减少2.30亿美元，原因是贷款和贷款相关承付款组合的变化以及中心设想方案的变化。注销净额为4 500万美元。

上一年拨备为5.13亿美元，p主要受信贷亏损拨备增加的驱动。

有关信贷组合及信贷亏损拨备的进一步讨论，请参阅第62—83页的信贷及投资风险管理及第80—82页的信贷亏损拨备。

年初至今的结果

净收入116亿美元，与上一年比较持平。

净收入为378亿美元，增长1%.

银行业收入为125亿美元，增长7%。

•投资银行业务收入为47亿美元，下降9%。扣除2022年第二季度录得的2. 57亿美元持作出售头寸（主要是无资金承担）的减值，投资银行业务收入下跌13%。投资银行业务费用下降10%，受债务承销和咨询费用下降的推动。根据Dealogic的数据，该公司在全球投资银行费用方面排名第一。

–债务承销费为20亿美元，下跌14%，主要是由于市场环境挑战（主要在今年上半年）导致杠杆贷款、高等级债券和投资级贷款的发行活动减少。这部分被全行业发行量增加带动的高收益债券发行活动增加所抵消。

–咨询费为21亿美元，下降11%，原因是已完成交易数量减少，反映了在充满挑战的环境下，前期已宣布的交易水平较低。

–股票承销费为8. 27亿元，上升5%，主要原因是股票市场波动性降低导致后续发行增加，以及利率上升带来的可换股证券发行增加，但在充满挑战的环境下，私募活动减少所抵销。

•支付收入为69亿美元，增长27%。撇除权益投资的净影响（反映于二零二三年第三季度减值），收益增长31%，主要是由于利率上升导致存款利润率扩大，部分被平均存款下降所抵销。

•贷款收入为8.57亿美元，下降19%，主要由保留贷款对冲的公允价值亏损2.62亿美元推动，而上一年的收益为8600万美元，部分被较高的净利息收入所抵消。

市场和证券服务收入为254亿美元，下降2%。市场收入为220亿美元，下降6%。

•固定收益市场收入为148亿美元，下降1%，反映货币和新兴市场和大宗商品收入下降，主要被证券化产品组、信贷交易和利率收入上升所抵消。

•股票市场收入为72亿美元，下降15%，受股票衍生品和现金股票收入下降的推动。

30

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•证券服务收入为36亿美元，增长8%，主要由较高利率下存款保证金扩大推动，但费用降低和平均存款减少所抵消其.

•信贷调整及其他亏损1.78亿美元，主要由公允价值选择权负债的某些组成部分的亏损所带动，而上一年的亏损为7.73亿美元。

非利息支出为218亿美元，增长5%，主要受较高的法律费用、间接税费用和薪酬费用（包括工资通胀）推动。

信贷损失准备金净收益为8 900万美元，反映信贷损失准备金净减少2.4亿美元，原因是贷款和贷款相关承付款组合变化的影响以及公司加权平均宏观经济前景变化的净影响，部分被净降级活动抵消。注销净额为1.51亿美元。

上一年拨备为10亿美元主要由信贷损失备抵的净增加推动，.

选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括人数)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	1,446,231					$	1,384,618					4		%				$	1,446,231					$	1,384,618					4		%
贷款：
留存贷款(a)			194,255						180,604						8						194,255						180,604						8
持有待售贷款和公允价值贷款(b)			39,069						40,357						(3)						39,069						40,357						(3)
贷款总额			233,324						220,961						6						233,324						220,961						6
权益			108,000						103,000						5						108,000						103,000						5
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	1,423,182					$	1,403,247					1						$	1,438,210					$	1,413,662					2
交易性资产--债务和股权工具			522,845						386,895						35						515,023						405,655						27
交易资产--衍生品应收账款			65,774						83,084						(21)						64,301						77,846						(17)
贷款：
留存贷款(a)			$	193,683					$	176,469					10						$	189,499					$	169,175					12
持有待售贷款和公允价值贷款(b)			39,227						45,150						(13)						39,964						48,176						(17)
贷款总额			$	232,910					$	221,619					5						$	229,463					$	217,351					6
存款			726,617						721,690						1						716,439						750,538						(5)
权益			108,000						103,000						5						108,000						103,000						5
人员编制			74,900						71,797						4		%				74,900						71,797						4		%

(a)保留的贷款包括信贷组合贷款、由综合公司管理的多卖方渠道持有的贷款、贸易融资贷款、其他持有的投资贷款和透支。

(b)持作出售贷款及按公平值列账之贷款主要反映于Markets产生及购买之贷款相关头寸，包括持作证券化之贷款。

31

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，比率除外)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	45					$	17					165		%				$	151					$	75					101		%
不良资产：
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)			$	978					$	583					68						$	978					$	583					68
非权责发生制贷款 持有待售及按公允价值发放贷款(b)			801						824						(3)						801						824						(3)
非权责发生制贷款总额			1,779						1,407						26						1,779						1,407						26
衍生应收账款			293						339						(14)						293						339						(14)
在贷款中获得的资产			126						85						48						126						85						48
不良资产总额			$	2,198					$	1,831					20						$	2,198					$	1,831					20
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	2,414					$	2,032					19						$	2,414					$	2,032					19
与贷款有关的承付款的免税额			1,095						1,582						(31)						1,095						1,582						(31)
信贷损失准备总额			$	3,509					$	3,614					(3)		%				$	3,509					$	3,614					(3)		%
净撇账/(收回)比率(c)			0.09		%				0.04		%										0.11		%				0.06		%
保留的期末贷款的贷款损失准备			1.24						1.13												1.24						1.13
保留的期末贷款的贷款损失准备，不包括贸易融资和管道(d)			1.74						1.49												1.74						1.49
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)			247						349												247						349
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.76		%				0.64		%										0.76		%				0.64		%

(a)于2023年9月30日及2022年9月30日，该等非应计贷款分别计提贷款亏损拨备1. 82亿元及1. 11亿元。

(b)截至2023年9月30日和2022年9月30日，非应计贷款不包括逾期90天或以上并由美国政府机构投保的抵押贷款，分别为6500万美元和1.43亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(c)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

(d)管理层使用贷款损失备抵期末保留贷款，不包括贸易融资和管道，一个非公认会计原则的财务措施，以提供一个更有意义的评估CIB的备抵覆盖率。请参阅第19—20页上的公司使用非公认会计准则财务指标的解释和对账。

投资银行手续费
			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
咨询			$	767					$	848					(10)%						$	2,063					$	2,313					(11)%
股权承销			274						290						(6)						827						784						5
债务承销(a)			676						624						8						2,038						2,365						(14)
投资银行手续费总额			$	1,717					$	1,762					(3)%						$	4,928					$	5,462					(10)%

(a)代表长期债务和贷款辛迪加。

32

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排行榜结果-钱包份额
			截至9月30日的三个月，																								截至9月30日的9个月，																								2022年全年
			2023												2022												2023												2022
			职级						分享						职级						分享						职级						分享						职级						分享						职级						分享
根据费用计算(a)
并购重组(b)
全球			#	2					11.1		%				#	2					8.6		%				#	2					9.5		%				#	2					7.8		%				#	2					7.9		%
美国			2						12.6						3						8.2						2						11.8						2						8.4						2						8.9
股权和股权相关(c)
全球			2						7.3						2						5.9						1						7.2						2						5.8						2						5.7
美国			3						11.3						1						16.0						2						12.9						1						14.3						1						13.8
长期债务(d)
全球			1						7.2						2						6.3						1						6.7						1						7.3						1						6.9
美国			2						10.3						2						12.0						2						10.1						1						12.3						1						12.2
贷款辛迪加
全球			1						11.6						1						9.2						1						12.1						1						10.8						1						11.0
美国			1						12.5						1						13.0						1						14.6						1						12.1						1						12.9
全球投行费用(e)			#	1					9.3		%				#	1					7.7		%				#	1					8.6		%				#	1					7.8		%				#	1					7.8		%

(a)资料来源：Dealogic截至2023年10月2日。反映收入钱包和市场份额的排名。

(b)全球并购不包括任何撤回的交易。美国并购收入钱包代表来自美国客户父母的钱包。

(c)全球股票和股权相关排名包括配股和中国A股。

(d)长期债务评级包括投资级、高收益、超国家、主权、机构、担保债券、资产支持证券（“ABS”）及抵押贷款支持证券（“MBS”）；不包括货币市场、短期债务及美国市政证券。

(e)全球投行手续费不包括货币市场、短期债务和货架证券。

33

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市场收入

下表概述市场业务的选定损益表数据。市场包括固定收益市场和股票市场。市场收入包括主要交易、费用、佣金和其他收入，以及净利息收入。本公司以总收入为基础评估其市场业务表现，因为收入项目可能会发生抵销。例如，产生净利息收入的证券可能由衍生品进行风险管理，

按公允价值计入主要交易收入。有关该等收益表项目的组成，请参阅附注6及7。有关进一步信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第70页的市场收入。

在下文所列期间，主要交易收入的主要来源是在执行新交易时确认的金额。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的三个月，
			2023												2022
(单位：百万)			固定收益市场			权益 市场			总计 市场						固定收益市场			权益 市场			总计 市场
主要交易记录			$	2,985		$	2,921		$	5,906					$	3,113		$	2,070		$	5,183
与贷款和存款相关的费用			81			10			91						75			7			82
佣金及其他费用			147			454			601						139			450			589
所有其他收入			319			(19)			300						213			(3)			210
非利息收入			3,532			3,366			6,898						3,540			2,524			6,064
净利息收入(a)			982			(1,299)			(317)						929			(222)			707
净收入合计			$	4,514		$	2,067		$	6,581					$	4,469		$	2,302		$	6,771
			截至9月30日的9个月，												截至9月30日的9个月，
			2023												2022
(单位：百万)			固定收益市场			权益 市场			总计 市场						固定收益市场			权益 市场			总计 市场
主要交易记录			$	10,503		$	9,300		$	19,803					$	9,436		$	6,802		$	16,238
与贷款和存款相关的费用			227			24			251						229			15			244
佣金及其他费用			442			1,448			1,890						423			1,513			1,936
所有其他收入			1,019			(73)			946						496			(74)			422
非利息收入			12,191			10,699			22,890						10,584			8,256			18,840
净利息收入(a)			2,589			(3,498)			(909)						4,294			180			4,474
净收入合计			$	14,780		$	7,201		$	21,981					$	14,878		$	8,436		$	23,314

(a)市场净利息收入下降是由于融资成本上升所致。

选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，除非另有说明)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
按资产类别分列的托管资产(“AUC”)(期末) (以十亿计)：
固定收益			$	14,397					$	14,025					3		%				$	14,397					$	14,025					3		%
权益			11,633						9,767						19						11,633						9,767						19
其他(a)			3,695						3,365						10						3,695						3,365						10
总AUC			$	29,725					$	27,157					9						$	29,725					$	27,157					9
商户加工量(单位：十亿)(b)			$	610.1					$	545.4					12						$	1,769.0					$	1,575.2					12
客户存款和其他第三方负债(平均)(c)			$	638,119					$	669,215					(5)%						$	639,792					$	700,095					(9)%

(a)由共同基金、单位投资信托、货币、年金、保险合同、期权和其他合同组成。

(b)表示Firmwide商户处理量。

(c)客户存款和其他第三方负债与支付和证券服务业务有关。

34

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国际度量标准
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，除非另有说明)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	3,174					$	3,653					(13)		%				$	11,255					$	12,625					(11)		%
亚太			1,826						2,060						(11)						5,848						6,068						(4)
拉丁美洲/加勒比			555						549						1						1,660						1,690						(2)
国际净收入合计			5,555						6,262						(11)						18,763						20,383						(8)
北美			6,175						5,663			(c)			9						19,086						17,121			(c)			11
净收入合计			$	11,730					$	11,925					(2)						$	37,849					$	37,504					1
留存贷款(期末)(a)
欧洲/中东/非洲			$	40,080					$	38,244					5						$	40,080					$	38,244					5
亚太			14,444						16,670						(13)						14,444						16,670						(13)
拉丁美洲/加勒比			8,688						8,035						8						8,688						8,035						8
国际贷款总额			63,212						62,949						—						63,212						62,949						—
北美			131,043						117,655						11						131,043						117,655						11
留存贷款总额			$	194,255					$	180,604					8						$	194,255					$	180,604					8
客户存款和其他第三方负债(平均)(b)
欧洲/中东/非洲			$	226,137					$	240,548					(6)						$	228,469					$	253,300					(10)
亚太			125,087						123,024						2						126,452						129,059						(2)
拉丁美洲/加勒比			38,294						38,231						—						38,646						41,207						(6)
国际合计			$	389,518					$	401,803					(3)						$	393,567					$	423,566					(7)
北美			248,601						267,412						(7)						246,225						276,529						(11)
客户存款总额和其他第三方负债			$	638,119					$	669,215					(5)						$	639,792					$	700,095					(9)
AUC(期末)(b) (以十亿计)
北美			$	20,049					$	18,285					10						$	20,049					$	18,285					10
所有其他地区			9,676						8,872						9						9,676						8,872						9
总AUC			$	29,725					$	27,157					9		%				$	29,725					$	27,157					9		%

(a)总净收入和留存贷款(不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)是根据交易部门的地点、预订地点或客户住所(如果适用)计算的。

(b)与支付和证券服务业务以及AUC有关的客户存款和其他第三方负债以客户的住所为基础。

(c)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

35

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商业银行业务

有关CB业务概况的讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的第73-75页和第207页的业务线指标。

选定的损益表数据
			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022			变化						2023						2022			变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	410		(b)			$	288		42		%				$	886		(b)			$	1,000		(11)		%
信用卡收入			198						177			12						572						514			11
所有其他收入			364						371			(2)						1,130						1,093			3
非利息收入			972						836			16						2,588						2,607			(1)
净利息收入			3,059			(b)			2,212			38						8,942			(b)			5,522			62
净收入合计(a)			4,031						3,048			32						11,530						8,129			42
信贷损失准备金			90			(b)			618			(85)						1,604			(b)			984			63
非利息支出
补偿费用			730			(b)			577			27						2,027			(b)			1,689			20
非补偿费用			645						603			7						1,956						1,776			10
总非利息支出			1,375						1,180			17						3,983						3,465			15
所得税前收入支出			2,566						1,250			105						5,943						3,680			61
所得税费用			631						304			108						1,453						890			63
净收入			$	1,935					$	946		105		%				$	4,490					$	2,790		61		%

(a)净收入总额包括与指定社区发展实体和为修复历史财产而设立的实体的股权投资有关的所得税抵免的税收等值调整，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月与市政融资活动有关的免税收入分别为1.03亿美元和8000万美元，截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月分别为2.74亿元及2.22亿元。

(b)包括第一共和国。更多信息请参见第23页。

选定的损益表数据(续)
			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
(单位：百万，比率除外)			2023						2022			变化						2023						2022						变化
按产品分类的收入
放贷			$	1,662		(d)			$	1,176		41		%				$	4,364		(d)			$	3,339					31		%
付款(a)			2,045						1,568			30						6,205						3,754						65
投资银行业务(A)(B)			290						274			6						869						816						6
其他			34						30			13						92						220						(58)
净收入合计			$	4,031					$	3,048		32						$	11,530					$	8,129					42
投资银行和市场收入，毛收入(c)			$	821					$	761		8						$	2,469					$	2,278					8
按客户细分市场划分的收入
中间市场银行业务			$	1,876		(e)			$	1,366		37						$	5,473		(e)			$	3,515					56
企业客户银行业务			1,208						1,052			15						3,613						2,809						29
商业地产银行业务			921			(e)			624			48						2,369			(e)			1,795						32
其他			26						6			333						75						10						NM
净收入合计			$	4,031					$	3,048		32		%				$	11,530					$	8,129					42		%
财务比率
股本回报率			25		%				14		%							20		%				14		%
间接费用比			34						39									35						43

(a)2023年第三季度，CIB Markets产品的某些收入从支付给投资银行业务重新分类。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(b)包括CB通过CIB销售给CB客户的投资银行和市场产品的收入份额，该份额在所有其他收入中报告。

(c)包括本公司所赚取的总收入，但须遵守CB与CIB就向CB客户销售的投资银行及市场产品达成的收入分享安排。这包括与固定收益和股票市场产品有关的收入。有关收益分享之讨论，请参阅第21页之业务分类业绩。

(d)包括第一共和国。更多信息请参见第23页。

(e)中间市场银行业务和商业房地产银行业务包括截至2023年9月30日的三个月分别为9300万美元和2.73亿美元，以及截至2023年9月30日的九个月分别为1.41亿美元和4.03亿美元，与第一共和国相关。

36

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季度业绩

净收入为19亿美元，增长105%。

净收入为40亿美元，增长32%。净利息收入为31亿美元，增长38%，主要是由于较高利率和较高平均贷款（主要是第一共和国）导致的存款保证金扩大，部分被较低的平均存款所抵消。

非利息收入为9.72亿美元，增长16%，主要原因是：

•与第一共和国相关的某些已收购贷款相关的承诺的公允价值折扣摊销推动了贷款相关的收入增加，以及

•更高的卡收入，

部分偏移量

•与存款有关的费用较低，因为客户赚取的信贷水平较高，从而降低了此类费用。

非利息支出为14亿美元，增长17%，原因是薪酬支出增加，包括前台和技术投资在内的员工人数增加，以及包括新客户收购的影响在内的业务量相关支出增加。

信贷损失准备金为9 000万美元，表明注销净额5 300万美元，信贷损失准备金净增加3 700万美元，原因是某些商业房地产定价变量的更新，但主要被中心假设的其他变化以及贷款和贷款相关承付款组合变化的影响所抵消。

上一年拨备为6.18亿美元，反映出信贷损失备抵净额增加。

有关贷款相关费用的其他资料，请参阅附注6.

有关信贷组合及信贷亏损拨备的进一步讨论，请参阅第62—83页的信贷及投资风险管理及第80—82页的信贷亏损拨备。

年初至今 结果

净收入为45亿美元，增长61%。

净收入为115亿美元，增长42%。净利息收入为89亿美元，增长62%，受利率上升和平均贷款（主要是第一共和国）带动的存款利润率扩大，部分被平均存款下降所抵消。

非利息收入为26亿美元，下降1%，主要原因是：

•由于客户赚取的信贷水平较高，存款相关费用降低，

主要偏移量为

•与第一共和国相关的某些已收购贷款相关的承诺的公允价值折扣摊销推动了贷款相关的收入增加，以及

•更高的卡收入。

非利息支出为40亿美元，增长15%，原因是薪酬支出增加，包括前台和技术投资在内的员工人数增加，以及包括新客户收购的影响在内的业务量相关支出增加。

信贷损失拨备为16亿美元，反映出信贷损失拨备净增加14亿美元，主要是由于公司加权平均宏观经济前景变化的净影响，包括宏观经济前景恶化，r商业地产，以及净降级活动。

净增加额还包括6.08亿美元，用于在2023年第二季度为第一共和国贷款和贷款相关承付款准备金。

上一年拨备为10亿美元，反映出信贷损失备抵净额增加。

37

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，															截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括人数)			2023						2022			变化						2023						2022			变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	300,367					$	247,485		21		%				$	300,367					$	247,485		21		%
贷款：
留存贷款			281,389			(b)			231,829			21						281,389			(b)			231,829			21
持有待售贷款和公允价值贷款			915						137			NM						915						137			NM
贷款总额			$	282,304					$	231,966		22						$	282,304					$	231,966		22
权益			30,000						25,000			20						30,000						25,000			20
按客户类别分列的期末贷款
中间市场银行业务(a)			$	78,955		(c)			$	71,707		10						$	78,955		(c)			$	71,707		10
企业客户银行业务			59,645						52,940			13						59,645						52,940			13
商业地产银行业务			143,413			(c)			107,241			34						143,413			(c)			107,241			34
其他			291						78			272						291						78			272
贷款总额(a)			$	282,304					$	231,966		22						$	282,304					$	231,966		22
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	301,964					$	246,318		23						$	282,939					$	239,772		18
贷款：
留存贷款			281,602			(d)			227,539			24						262,998			(d)			218,255			21
持有待售贷款和公允价值贷款			1,378						1,589			(13)						1,087						1,578			(31)
贷款总额			$	282,980					$	229,128		24						$	264,085					$	219,833		20
按客户群划分的平均贷款
中间市场银行业务			$	78,774		(e)			$	70,002		13						$	76,635		(e)			$	66,387		15
企业客户银行业务			60,816						52,432			16						58,868						48,645			21
商业地产银行业务			142,955			(e)			106,546			34						128,292			(e)			104,659			23
其他			435						148			194						290						142			104
贷款总额			$	282,980					$	229,128		24						$	264,085					$	219,833		20
存款			262,148						281,276			(7)						267,748						299,337			(11)
权益			30,000						25,000			20						29,341						25,000			17
人员编制			17,281						14,299			21		%				17,281						14,299			21		%

(a)截至2023年9月30日及2022年9月30日，贷款总额分别包括4，800万美元及2. 05亿美元的贷款，其中4，300万美元及1. 87亿美元分别为中间市场银行业务。有关购买力平价的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格第108—109页的信贷组合。

(b)包括第一共和国。更多信息请参见第23页。

(c)截至2023年9月30日，包括与第一共和国有关的中间市场银行和商业房地产银行分别为61亿美元和327亿美元。

(d)截至2023年9月30日止的三个月和九个月，与第一共和国相关的平均保留贷款分别为390亿美元和227亿美元。

(e)截至2023年9月30日的三个月，与第一共和国相关的平均中间市场银行和商业房地产银行贷款分别为62亿美元和328亿美元，截至2023年9月30日的九个月分别为35亿美元和191亿美元。

38

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精选指标(续)
			三个月或三个月 截至9月30日，																		截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，比率除外)			2023						2022						变化						2023						2022						变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	53					$	42					26		%				$	190					$	49					288		%
不良资产
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)			$	889					$	836					6		%				$	889					$	836					6		%
持有待售非权责发生制贷款和公允价值贷款			24						—						NM						24						—						NM
非权责发生制贷款总额			$	913					$	836					9						$	913					$	836					9
在贷款中获得的资产			47						7						NM						47						7						NM
不良资产总额			$	960					$	843					14						$	960					$	843					14
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	4,721					$	3,050					55						$	4,721					$	3,050					55
与贷款有关的承付款的免税额			845						864						(2)						845						864						(2)
信贷损失准备总额			$	5,566		(c)			$	3,914					42		%				$	5,566		(c)			$	3,914					42		%
净撇账/(收回)比率(b)			0.07		%				0.07		%										0.10		%				0.03		%
保留的期末贷款的贷款损失准备			1.68						1.32												1.68						1.32
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)			531						365												531						365
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.32						0.36												0.32						0.36

(a)于2023年9月30日及2022年9月30日保留的非应计贷款分别计提贷款亏损拨备1. 64亿元及1. 50亿元。

(b)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

(c)截至2023年9月30日，包括对First Republic的6.3亿美元津贴。

39

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资产与财富管理

有关AWM业务概况的讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K表的第76-78页和第207-208页的业务线指标。

选定的损益表数据
(单位：百万，比率除外)			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
			2023						2022			变化						2023						2022						变化
收入
资产管理费			$	2,988					$	2,803		7		%				$	8,679					$	8,499					2		%
佣金及其他费用			177						241			(27)						554						697						(21)
所有其他收入			266			(a)			82			224						889			(a)			253						251
非利息收入			3,431						3,126			10						10,122						9,449						7
净利息收入			1,574			(b)			1,413			11						4,610			(b)			3,711						24
净收入合计			5,005						4,539			10						14,732						13,160						12
信贷损失准备金			(13)			(b)			(102)			87						160			(b)			96						67
非利息支出
补偿费用			1,777						1,649			8						5,258						4,687						12
非补偿费用			1,361						1,379			(1)						4,134						4,120						—
总非利息支出			3,138			(b)			3,028			4						9,392			(b)			8,807						7
所得税前收入支出			1,880						1,613			17						5,180						4,257						22
所得税费用			463						394			18						1,170						1,026						14
净收入			$	1,417					$	1,219		16						$	4,010					$	3,231					24
按业务分类的收入
资产管理			$	2,164					$	2,209		(2)						$	6,726					$	6,660					1
环球私人银行			2,841			(b)			2,330			22						8,006			(b)			6,500						23
净收入合计			$	5,005					$	4,539		10		%				$	14,732					$	13,160					12		%
财务比率
股本回报率			32		%				28		%							32		%				25		%
间接费用比			63						67									64						67
税前利润率：
资产管理			29						31									31						31
环球私人银行			44						40									38						34
资产与财富管理			38						36									35						32

(a)包括对与First Republic有关的某些收购贷款相关承诺的公允价值折价摊销。有关其他信息，请参阅附注6。

(b)包括《第一共和国》。有关其他信息，请参阅第23页。

季度业绩

净利润为14亿美元，增长16%。

净收入为50亿美元，增长10%。净利息收入为16亿美元，增长11%。非利息收入为34亿美元，增长10%。

资产管理的收入为22亿美元，下降2%，主要原因是：

•更低的表演费，

•由于供资成本增加，净收入指数下降；

•净投资估值损失，

主要偏移量为

•资产管理费上升反映强劲净流入。

全球私人银行的收入为28亿美元，增长22%，主要原因是：

•净利息收入增加， 平均贷款和更高的贷款相关收入驱动， 摊销

有关的若干已收购贷款相关承担的公平值折让 第一共和国,

部分偏移量

•存款净利息收入减少，主要由平均结余减少带动，但主要被利润率扩大所抵销。

非利息支出为31亿美元，增长4%，主要得益于收购摩根大通资产管理中国和全球股份、第一共和国的影响以及私人银行顾问团队的持续增长。

信贷损失准备金净收益为1 300万美元。

上一年的准备金为净收益1.02亿美元，主要是由于信贷损失准备金净减少所致。

有关贷款相关费用的其他资料，请参阅附注6。

40

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有关信贷组合及信贷亏损拨备的进一步讨论，请参阅第62—83页的信贷及投资风险管理及第80—82页的信贷亏损拨备。

年初至今的结果

净收入为40亿美元，增长24%。

净收入为147亿美元，增长12%。净利息收入为46亿美元，增长24%。非利息收入为101亿美元，增长7%。

资产管理的收入为67亿美元，增长1%，主要原因是：

•在公司收购CIFM剩余51%的权益后，从原来的少数股权中获得3.39亿美元的收益，以及

•资产管理费上升反映强劲净流入，加上上一年大部分货币市场基金费用豁免取消，但主要被市场水平下跌所抵销，

主要偏移量为

•更低的表演费，

•由于供资成本增加，净收入指数下降；

•净投资估值亏损。

全球私人银行的收入为80亿美元，增长23%，主要原因是：

•存款净利息收入增加，受利润率扩大带动，反映平均结余较低，及

•贷款相关收入增加主要由摊销推动，有关的若干已收购贷款相关承担的公平值折让 第一共和国。

非利息支出为94亿美元，增长7%，主要受私人银行顾问团队持续增长、收购环球股份和摩根大通资产管理中国的影响以及收入相关薪酬上涨的推动。

信贷损失拨备为1.6亿美元，主要是由于在2023年第二季度为第一共和国贷款和贷款相关承付款增加了1.46亿美元。

上一年的信贷亏损拨备为9600万美元，原因是信贷亏损拨备净增加。

41

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选定的指标
			三个月或三个月 截至9月30日，															截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括排名数据、员工人数和比率)			2023						2022			变化						2023						2022			变化
摩根大通共同基金资产和评级为4星或5星的ETF的百分比(a)			70		%				75		%							70		%				75		%
摩根大通共同基金资产和ETF的百分比排名在1ST或2发送四分位数：(b)
1年			39						72									39						72
3年			67						76									67						76
5年			81						83									81						83
选定的资产负债表数据(期末)(c)
总资产			$	249,866					$	232,303		8		%				$	249,866					$	232,303		8		%
贷款			228,114			(d)			214,989			6						228,114			(d)			214,989			6
存款			215,152						242,315			(11)						215,152						242,315			(11)
权益			17,000						17,000			—						17,000						17,000			—
选定的资产负债表数据(平均值)(c)
总资产			$	245,616					$	232,748		6						$	237,870					$	233,209		2
贷款			223,760			(e)			216,714			3						218,278			(e)			216,065			1
存款			201,975						253,026			(20)						212,652						269,754			(21)
权益			17,000						17,000			—						16,560						17,000			(3)
人员编制			28,083						25,769			9						28,083						25,769			9
全球私人银行客户顾问数量			3,443						3,110			11						3,443						3,110			11
信用数据和质量统计(c)
净撇账/(回收)			$	1					$	(13)		NM						$	1					$	(5)		NM
非权责发生制贷款			621						467			33						621						467			33
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	642					$	461		39						$	642					$	461		39
与贷款有关的承付款的免税额			32						21			52						32						21			52
信贷损失准备总额			$	674		(f)			$	482		40		%				$	674		(f)			$	482		40		%
净撇账/(收回)比率			—		%				(0.02)		%							—		%				—		%
为期末贷款计提贷款损失准备			0.28						0.21									0.28						0.21
非权责发生贷款的贷款损失准备			103						99									103						99
非权责发生制贷款到期末贷款			0.27						0.22									0.27						0.22

(a)代表除使用野村证券的日本投资基金外的所有投资基金的晨星评级。仅包括资产管理零售活跃开放式共同基金和有评级的活跃ETF。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

(b)四分位数排名来自Morningstar、Lipper和Nomura基于居住国。仅包括资产管理零售活跃开放式共同基金和由上述来源排名的活跃ETF。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

(c)贷款、存款及相关信用数据和质量统计与环球私人银行业务相关。

(d)包括《第一共和国》。有关其他信息，请参阅第23页。

(e)截至2023年9月30日的三个月和九个月，分别包括与第一共和国有关的130亿美元和76亿美元。

(f)截至2023年9月30日，包括与第一共和国有关的1.15亿美元津贴。

42

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客户资产

管理资产3.2万亿美元增长22%，而客户资产4.6万亿美元增长21%，受持续净流入和市场水平上涨的推动。

客户资产
			截至9月30日，
(以十亿计)			2023						2022			变化
按资产类别划分的资产
流动性			$	867					$	615		41		%
固定收益			707						612			16
权益			780						609			28
多资产			626						577			8
替代方案			206						203			1
管理的总资产			3,186						2,616			22
托管/经纪/管理/存款			1,458						1,207			21
客户总资产(a)			$	4,644					$	3,823		21
按客户细分市场划分的资产
私人银行业务			$	888					$	698		27
全球机构			1,424						1,209			18
全球基金			874						709			23
管理的总资产			$	3,186					$	2,616		22
私人银行业务			$	2,249					$	1,848		22
全球机构			1,514						1,261			20
全球基金			881						714			23
客户总资产(a)			$	4,644					$	3,823		21		%

(a)包括投资于管理账户的建行客户投资资产和由AWM担任投资经理的摩根大通共同基金。

客户资产(续)
			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(以十亿计)			2023			2022						2023			2022
管理下的资产前滚
期初余额			$	3,188		$	2,743					$	2,766		$	3,113
净资产流动：
流动性			40			(36)						193			(88)
固定收益			1			9						64			5
权益			16			6						58			26
多资产			1			(5)						2			(2)
替代方案			2			2						4			8
市场/业绩/其他影响			(62)			(103)						99			(446)
期末余额，9月30日			$	3,186		$	2,616					$	3,186		$	2,616
客户端资产前滚
期初余额			$	4,558		$	3,798					$	4,048		$	4,295
净资产流动			132			(15)						396			(21)
市场/业绩/其他影响			(46)			40						200			(451)
期末余额，9月30日			$	4,644		$	3,823					$	4,644		$	3,823

43

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国际
			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022			变化						2023			2022			变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	807		$	868		(7)		%				$	2,507		$	2,357		6		%
亚太			451			458			(2)						1,425			1,370			4
拉丁美洲/加勒比			260			237			10						747			736			1
国际净收入合计			1,518			1,563			(3)						4,679			4,463			5
北美			3,487			2,976			17						10,053			8,697			16
净收入合计(a)			$	5,005		$	4,539		10		%				$	14,732		$	13,160		12		%

(a)地区收入以客户的住所为基础。

			截至9月30日，												截至9月30日，
(以十亿计)			2023			2022			变化						2023			2022			变化
管理的资产
欧洲/中东/非洲			$	510		$	455		12		%				$	510		$	455		12		%
亚太			242			205			18						242			205			18
拉丁美洲/加勒比			80			67			19						80			67			19
管理的国际总资产			832			727			14						832			727			14
北美			2,354			1,889			25						2,354			1,889			25
管理的总资产			$	3,186		$	2,616		22						$	3,186		$	2,616		22
客户资产
欧洲/中东/非洲			$	681		$	566		20						$	681		$	566		20
亚太			379			306			24						379			306			24
拉丁美洲/加勒比			218			181			20						218			181			20
国际客户总资产			1,278			1,053			21						1,278			1,053			21
北美			3,366			2,770			22						3,366			2,770			22
客户总资产			$	4,644		$	3,823		21		%				$	4,644		$	3,823		21		%

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公司

有关公司的讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格的第79-80页。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至9月30日，																					截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，不包括人数)			2023						2022									变化						2023						2022						变化
收入
主要交易记录			$	128					$	(76)								NM						$	323					$	(220)					NM
投资证券损失			(669)						(959)									30%						(2,437)						(1,506)						(62)%
所有其他收入			116			(c)			(59)									NM						2,914			(c)			43						NM
非利息收入			(425)						(1,094)									61						800						(1,683)						NM
净利息收入			1,983			(c)			792									150						5,461			(c)			580						NM
净收入合计(a)			1,558						(302)									NM						6,261						(1,103)						NM
信贷损失准备金			46						(21)									NM						173						36						381
非利息支出			696			(c)			305									128						2,008			(c)			695						189
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			816						(586)									NM						4,080						(1,834)						NM
所得税支出/(福利)			4			(d)			(292)									NM						384			(d)			(510)						NM
净收益/(亏损)			$	812					$	(294)								NM						$	3,696					$	(1,324)					NM
净收入合计
财政部和首席信息官			$	1,640					$	(180)								NM						$	4,007					$	(1,042)					NM
其他公司			(82)			(c)			(122)									33						2,254			(c)			(61)						NM
净收入合计			$	1,558					$	(302)								NM						$	6,261					$	(1,103)					NM
净收益/(亏损)
财政部和首席信息官			$	1,129					$	(68)								NM						$	2,810					$	(728)					NM
其他公司			(317)			(c)			(226)									(40)						886			(c)			(596)						NM
净收益/(亏损)合计			$	812					$	(294)								NM						$	3,696					$	(1,324)					NM
总资产(期末)			$	1,275,673					$	1,408,726								(9)						$	1,275,673					$	1,408,726					(9)
贷款(期末)			2,099						2,206									(5)						2,099						2,206						(5)
存款（期末）(b)			20,363						14,449									41						20,363						14,449						41
人员编制			47,280						42,806									10%						47,280						42,806						10%

(a)包括在市政债券免税收入的推动下，截至2023年和2022年9月30日的三个月分别为5700万美元和5900万美元，以及截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的九个月分别为1.58亿美元和1.77亿美元。

(b)主要与该公司的国际消费者倡议有关。

(c)包括收购First Republic的影响。有关其他信息，请参阅附注28。

(d)与First Republic收购相关的所得税反映在估计的便宜货收购收益中。

季度业绩

净收益为8.12亿美元，而上一年净亏损2.94亿美元。

净收入为16亿美元，而上一年净亏损3.02亿美元，原因是利率上升导致净利息收入增加。

非利息收入亏损4.25亿美元，而上一年亏损11亿美元，原因是：

•通过重新定位投资证券组合，降低了出售美国国债、美国政府证券交易所和政府机构MBS的投资证券净亏损，

•上一年与财政部和首席信息官管理的汇率变动风险相关的某些收入出现了更高的亏损，

•当前利率环境导致短期现金部署活动增加的影响，以及

•计量期调整为1亿美元，导致与First Republic收购相关的估计便宜货购买收益增加。

非利息支出6.96亿美元，增加3.91亿美元，原因是：

•与First Republic相关的2.4亿美元，主要由整合和重组成本推动，

•上一年与汇率变动相关的某些费用的较大收益由财政部和首席信息官管理的风险，以及

•更高的法律费用，

部分偏移量

•更低的薪酬支出。

有关First Republic的更多信息，请参阅第23页的业务部门结果。

与转移到财政部和首席信息官的外汇风险相关的汇率变动对某些收入和

45

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费用对净利润来说并不重要。有关更多信息，请参阅第21页的外汇风险。

本期税收支出是由于美国联邦、州和地方税的收入和支出的水平和组合发生变化，这也影响了公司的税收储备，包括收到与退税相关的利息。

年初至今的业绩

净收益为37亿美元，而上一年净亏损13亿美元。

净收入为63亿美元，而上一年亏损11亿美元，这是由于利率上升导致净利息收入增加，但可用于财政部和首席信息官的Firmwide平均存款余额下降部分抵消了这一影响。

非利息收入为8亿美元，而亏损为17亿美元，原因是：

•与First Republic收购相关的估计28亿美元的便宜货收购收益，

•由财政部和首席信息官管理的与汇率变动相关的某些收入在上一年出现更高的亏损，以及

•当前利率环境导致短期现金部署活动增加的影响，

部分偏移量

•与出售美国国债和美国政府证券交易所以及政府机构MBS相关的更高的投资证券净亏损，与重新定位投资证券组合有关，

•上一年未从保险和解中获得收益，以及

•与某些其他公司投资有关的净收益减少.

20亿美元的非利息支出增加了13亿美元，原因是：

•与First Republic有关的8.02亿美元，主要是2023年第二季度记录的费用，用于First Republic在2023年7月2日之前不是公司雇员的个人，以及整合和重组费用，

•前一年与财政部和首席信息官管理的汇率变动风险相关的某些费用的更大收益，以及

•更高的法律费用，

部分偏移量

•更低的薪酬支出。

有关第一共和国的更多信息，请参阅第23页的业务分部业绩。

信贷损失拨备为1.73亿美元，主要原因是增加了与单一名称风险有关的信贷损失拨备。

请参阅备注10有关投资证券组合的额外资料，以及附注13有关信贷亏损拨备的额外资料。

本期税项支出受益于与第一共和国收购相关的所得税支出，反映在估计议价收购收益中，部分被收入水平和组合的变化所抵消，

受美国联邦、州和地方税影响的支出也影响了公司的税收储备。

其他公司也反映了该公司的国际消费者倡议，其中包括大通英国，该公司在英国的数字零售银行；英国数字财富管理公司Nutmeg；以及巴西数字银行C6银行40%的股权。

财政部和首席信息官概述

于2023年9月30日，组成下表所示投资组合的库务及首席投资官投资证券的平均信贷评级为AA+（根据可用的外部评级，如无可用的，则主要根据内部风险评级）。有关本公司投资证券组合和内部风险评级的进一步信息，请参阅附注10。

有关流动资金及资金风险的进一步资料，请参阅第54至61页的流动资金风险管理。有关利率及外汇风险的资料，请参阅第84至89页的市场风险管理。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至9月30日，															截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万)			2023						2022						变化			2023						2022						变化
投资证券损失			$	(669)					$	(959)					30%			$	(2,437)					$	(1,506)					(62)%
可供出售证券(平均值)			$	201,875					$	209,008					(3)			$	201,087					$	254,798					(21)
持有至到期证券(平均值)(a)			402,816						436,302						(8)			410,200						406,915						1
投资证券组合(平均值)			$	604,691					$	645,310					(6)			$	611,287					$	661,713					(8)
可供出售证券(期末)			$	195,200		(c)			$	186,441					5			$	195,200		(c)			$	186,441					5
持有至到期证券（期末）(a)			388,261						430,106						(10)			388,261						430,106						(10)
投资证券组合，扣除信贷损失备抵（期末）(b)			$	583,461					$	616,547					(5)%			$	583,461					$	616,547					(5)%

(a)自2023年1月1日起，本公司采纳了新的对冲会计准则。根据指导意见的允许，该公司选择将71亿美元的HTM证券转让给AFS。于2022年，本公司将783亿美元的投资证券从美国财务转移至HTM，以进行资本管理。有关新对冲会计指引的其他资料，请参阅附注1及附注10。

(b)截至2023年9月30日及2022年9月30日，投资证券的信贷亏损拨备分别为8，700万元及5，200万元。

(c)截至2023年9月30日，包括与第一共和国相关的229亿美元的AFS证券。更多信息请参见附注28。

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FIRMWIDE风险管理

风险是摩根大通业务活动固有的一部分。当公司发放消费者或批发贷款，就客户和客户的投资决策提供建议，进行证券市场交易，或提供其他产品或服务时，公司将承担一定程度的风险。该公司的总体目标是以一种平衡的方式管理其业务和相关风险，以服务于其客户、客户和投资者的利益，并保护公司的安全和稳健。

本公司认为，有效的风险管理需要，除其他外：

•承担责任，包括公司内所有人员识别和上报风险；

•在每个LOB和公司内拥有风险识别、评估、数据和管理的所有权；以及

•全公司的风险治理和监督结构。

本公司遵循纪律及均衡的薪酬框架，并由董事会（“董事会”）进行强有力的内部管治及独立监督。风险和控制问题的影响在公司的绩效评估和激励薪酬过程中被仔细考虑。

风险治理框架

本公司的风险治理框架包括理解风险驱动因素、风险类型和风险影响。

请参阅摩根大通2022年10—K表格第81—84页，以进一步讨论全公司的风险管理治理和监督。

风险治理和监督职能

本表10—Q和2022年表10—K的以下部分讨论了风险治理和监督职能，以管理公司业务活动中固有的风险。

风险治理和监督职能			表格10-Q页参考			表单10-K页参考
战略风险						85
资本风险			48–53			86-96
流动性风险			54–61			97-104
声誉风险						105
消费信贷风险			65–69			110-115
批发信贷风险			70–79			116-126
投资组合风险			83			130
市场风险			84–89			131-138
国家风险			90			139-140
气候风险						141
操作风险						142-148
合规风险						145
行为风险						146
法律风险						147
估计与模型风险						148

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资本风险管理

资本风险是指在正常经济环境和压力条件下，企业没有足够的资本水平或资本构成来支持企业的业务活动的风险以及相关的风险。

有关公司资本风险的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表第86-96页、本10-Q表附注23和公司网站上的第三支柱监管资本披露报告。

巴塞尔协议III概述

《巴塞尔协议III》下的资本规则为国际上活跃的大型美国银行控股公司(BHC)和银行(包括该公司及其保险存款机构(IDI)子公司，包括北卡罗来纳州摩根大通银行)设定了最低资本比率和整体资本充足率标准。BHC和银行必须持有的最低监管资本额是通过计算风险加权资产(RWA)来确定的，风险加权资产是根据风险加权的资产和表外敞口。规定了计算RWA的两种综合方法：标准化方法(“巴塞尔协议III标准化”)和高级方法(“巴塞尔协议III高级”)。对于每个基于风险的资本比率，公司的资本充足率是根据标准化方法或高级方法中与各自监管资本比率要求相比较低的方法进行评估的。该公司的巴塞尔III标准化风险基础比率目前比巴塞尔III高级风险基础比率更具约束力。

《巴塞尔协议III》还要求包括该公司在内的高级方法银行组织计算其SLR。有关其他信息，请参阅第51页上的单反。

主要的监管发展

CECL监管资本转型

从2022年1月1日开始，美联储为应对新冠肺炎大流行而提供的29亿美元的CECL资本收益将在三年内以每年25%的速度逐步取消。截至2023年9月30日，该公司的CET1资本反映了与CECL资本过渡条款相关的剩余14亿美元收益。

同样，截至2023年1月1日，该公司已逐步取消了影响二级资本、调整后平均资产、总杠杆敞口和RWA的其他CECL资本过渡条款的50%。

有关CECL资本过渡条款和CECL会计指导的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第86-96页和附注1中的资本风险管理。

美国《巴塞尔协议III》的敲定

2023年7月，美联储、货币监理署(OCC)和联邦存款保险公司发布了一份修订基于风险的资本框架的提案，题为《监管资本规则：适用于大型银行组织和有大量交易活动的银行组织的修正案》。根据该提案，变化将包括用扩展的基于风险的方法取代先进的方法，这将不允许使用内部模型来计算市场风险以外的风险加权资产。此外，压力缓冲资本要求将适用于扩大的基于风险的办法和标准化办法。该提案将大幅修改所有资产在1,000亿美元或以上的银行的基于风险的资本金要求，包括摩根士丹利和其他美国全球系统重要性银行(GSIB)。拟议的生效日期为2025年7月1日，三年过渡期适用于扩大的基于风险的方法。根据该公司对该提案的理解，截至2023年6月30日，该提案适用于其合并资产负债表，过渡期结束时的估计影响将是RWA增加约30%，这导致CET1资本增加约25%，以满足其CET1比率要求，其他条件相同。这些估计并不反映该公司可能采取的任何行动，以减轻目前提议的规则的影响。

在美国巴塞尔III提案最终敲定之前，该公司预计将继续在当前水平上建立资本，因此该公司之前设定的13.5%的CET1目标(相对于当前标准化的RWA衡量标准)不再有意义。该公司的季度资本充足率可能会根据市场状况和其他因素而变化。

GSIB附加费

2023年7月，美联储也发布了修改GSIB附加费计算的提案。如果按建议通过，这些修订将要求该公司每年使用整个日历年的季度附加费计算的平均值来评估其GSIB附加费，附加费计算中的某些措施需要每日平均。附加费增量将从50个基点降至10个基点，方法2的计算还将进行其他技术性修订。拟议的修正案将修改该公司和其他美国GSIB的基于风险的资本金要求，并将在最终规则通过后的两个日历季度生效。有关GSIB附加费的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第89-90页的基于风险的资本监管要求。

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TLAC和符合条件的LTD要求

2023年8月，美联储、FDIC和OCC发布了一项提案，扩大现有总吸收亏损能力(TLAC)规则下的合格长期债务(“合格有限公司”)和清洁控股公司要求，以适用于总合并资产达到或超过1000亿美元的非GSIB银行。虽然美国的GSIB已经受到这些要求的限制，但该提案将减少

剩余期限不到两年的LTD计入美国GSIB的TLAC要求。这项建议亦会扩大由GSIB发行的现有资本扣除框架，以包括非GSIB银行发行的LTD，但须受LTD的规定所规限。

选定的资本和RWA数据

下表列出了本公司在巴塞尔协议III标准化和高级方法下的基于风险的资本指标以及基于风险的资本指标。有关这些资本指标的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格第86—96页的资本风险管理。有关摩根大通银行（N.A.），请参阅附注23。基于风险和基于成本的资本指标。第一共和国银行不受先进方法监管资本要求的约束。因此，对于与第一共和国收购有关的某些风险，Advanced RWA和对Advanced总资本的任何影响是根据美国资本规则过渡条款允许的标准化方法计算的。有关第一共和国收购的其他资料，请参阅附注28。

			标准化																		进阶
(单位：百万，比率除外)			2023年9月30日						2022年12月31日						资本比率要求(b)						2023年9月30日						2022年12月31日						资本比率要求(b)
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	241,825					$	218,934											$	241,825					$	218,934
一级资本			268,579						245,631												268,579						245,631
总资本			300,859						277,769												287,560			(c)			264,583
风险加权资产			1,692,219						1,653,538												1,671,593			(c)			1,609,773
CET1资本比率			14.3		%				13.2		%				12.5		%				14.5		%				13.6		%				11.0		%
一级资本充足率			15.9						14.9						14.0						16.1						15.3						12.5
总资本比率			17.8						16.8						16.0						17.2						16.4						14.5

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)代表截至2023年9月30日的期间适用于公司的最低要求和监管缓冲。在截至2022年12月31日的期间，适用于该公司的巴塞尔III标准化CET1、一级资本比率和总资本比率要求分别为12.0%、13.5%和15.5%；适用于该公司的巴塞尔III高级CET1、一级资本比率和总资本比率要求分别为10.5%、12.0%和14.0%。有关其他信息，请参阅附注23。

(c)包括与First Republic相关的某些资产的影响，美国资本规则中的过渡条款允许对这些资产应用标准化方法。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			2023年9月30日			2022年12月31日						资本比率要求(c)
基于杠杆的资本指标：(a)
调整后平均资产(b)			$	3,785,641		$	3,703,873
第1级杠杆率			7.1		%	6.6		%				4.0		%
总杠杆敞口			$	4,500,253		$	4,367,092
单反			6.0		%	5.6		%				5.0		%

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。

(c)代表适用于公司的最低要求和监管缓冲。有关其他信息，请参阅附注23。

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资本构成

下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日，股东权益总额与巴塞尔III CET1资本、一级资本和总资本的对账。

(单位：百万)			2023年9月30日						十二月三十一日， 2022
股东权益总额			$	317,371					$	292,332
减去：优先股			27,404						27,404
普通股股东权益			289,967						264,928
添加：
某些递延税项负债(a)			3,025						2,510
其他CET1资本调整(b)			6,234						6,221
更少：
商誉(c)			54,092						53,501
其他无形资产			3,309						1,224
标准化/高级CET1资本			$	241,825					$	218,934
新增：优先股			27,404						27,404
减去：其他第1级调整			650						707
标准化/高级第1级资本			$	268,579					$	245,631
符合二级资本资格的长期债务和其他工具			$	12,520					$	13,569
符合条件的信贷损失准备(d)			20,313						19,353
其他			(553)						(784)
标准化第2级资本			$	32,280					$	32,138
标准化总资本			$	300,859					$	277,769
高级二级资本信贷损失拨备的调整(e)			(13,299)			(f)			(13,186)
高级第2级资本			$	18,981					$	18,952
预付总资本			$	287,560					$	264,583

(a)指与可扣税商誉及非课税交易产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，于计算CET1资本时与商誉及其他无形资产抵销。

(b)截至2023年9月30日及2022年12月31日，包括AOCI记录的与结构性票据相关的现金流量对冲及借方估值调整（“DVA”）相关的净收益58亿美元及52亿美元，以及CECL资本过渡拨备的收益14亿美元及22亿美元。

(c)自资本扣除之商誉包括根据监管规定与于非综合财务机构之权益法投资有关之商誉。有关更多信息，请参阅第83页的本金投资风险。

(d)代表符合资格计入二级资本的信用损失拨备，最多为信用风险RWA的1.25%，包括CECL资本过渡准备金的影响，并从RWA中扣除任何超出部分。

(e)指合资格信贷准备金超出预期信贷亏损的数额（最多为信贷风险RWA的0. 6%）对合资格信贷亏损拨备的调整，包括CECL资本过渡拨备的影响，并从RWA中扣除任何超出部分。

(f)根据美国资本规则过渡条款的允许，包括与第一共和国相关的某些资产的信贷损失增加6.63亿美元准备金，这些资产已适用标准化方法。

资本前滚

下表呈列截至2023年9月30日止九个月的巴塞尔协议III CET1资本、一级资本及二级资本的变动。

截至9月30日的9个月， (单位：百万)			2023
截至2022年12月31日的标准化/高级CET1资本			$	218,934
适用于普通股权益的净收益			39,130
普通股宣布的股息			(8,991)
库存股净买入			(6,641)
新增实收资本变动情况			855
适用于资本的与AOCI相关的更改：
投资证券未实现收益/(亏损)			1,019
折算调整，模糊限制语净额(a)			(73)
公允价值对冲			(15)
固定收益养老金和其他退休后员工福利(“OPEB”)计划			(82)
与CET1其他资本调整相关的变化(b)			(2,311)
标准化/高级CET1资本的变化			22,891
2023年9月30日标准化/高级CET1资本			$	241,825
截至2022年12月31日的标准化/高级一级资本			$	245,631
CET1资本的变化(b)			22,891
非累积永久优先股的赎回			—
其他			57
标准化/高级一级资本的变化			22,948
2023年9月30日标准化/高级一级资本			$	268,579
2022年12月31日的标准化二级资本			$	32,138
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			(1,049)
更改符合资格的信贷损失拨备(b)			960
其他			231
标准化二级资本的变化			142
2023年9月30日标准化二级资本			$	32,280
2023年9月30日的标准化总资本			$	300,859
2022年12月31日的高级二级资本			$	18,952
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			(1,049)
更改符合资格的信贷损失拨备(B)(C)			847
其他			231
高级二级资本的变化			29
2023年9月30日的高级二级资本			$	18,981
截至2023年9月30日的资本总额			$	287,560

(a)包括外币换算调整和相关衍生品的影响。

(b)包括CECL资本过渡条款的影响和会计原则变化的累积影响。更多信息请参见附注1。

(c)根据美国资本规则过渡条款的允许，包括与第一共和国相关的某些资产的信贷损失增加6.63亿美元准备金，这些资产已适用标准化方法。

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RWA前滚

下表列示截至2023年9月30日止九个月，根据巴塞尔协议三标准化及高级方法，RWA组成部分的变动。前滚类别中的数额是根据变动的主要驱动因素估计的。

			标准化												进阶
九个月结束 2023年9月30日 (单位：百万)			信用风险RWA(c)			市场风险RWA			总RWA						信用风险RWA(C)(D)			市场风险RWA			操作风险 RWA			总RWA
2022年12月31日			$	1,568,536		$	85,002		$	1,653,538					$	1,078,076		$	85,432		$	446,265		$	1,609,773
模型和数据更改(a)			(9,240)			(4,786)			(14,026)						(13,119)			(4,786)			—			(17,905)
投资组合级别的变动(b)			62,585			(9,878)			52,707						93,553			(9,757)			(4,071)			79,725
RWA的变化			53,345			(14,664)			38,681						80,434			(14,543)			(4,071)			61,820
2023年9月30日			$	1,621,881		$	70,338		$	1,692,219					$	1,158,510		$	70,889		$	442,194		$	1,671,593

(a)模型和数据变化是指由于修订了方法和/或根据法规指南进行处理(不包括规则变化)而导致的RWA水平上的材料移动。

(b)投资组合水平的变动(包括规则变化)指的是：对于信用风险RWA，账面规模的变化，与First Republic收购相关的影响，包括与FDIC签订的分担损失协议的好处，住房贷款遗留投资组合中的头寸滚转，组成和信用质量的变化，市场走势，以及扣除不符合纳入二级资本条件的信贷损失的超额合格拨备；对于市场风险RWA，头寸的变化，市场走势，以及监管VaR回测例外导致公司监管乘数的变化；以及操作风险RWA，累积损失和宏观经济模型投入的更新。

(c)截至2023年9月30日和2022年12月31日，巴塞尔协议III标准化信用风险风险协议分别包括217.9亿美元和210.1亿美元的表外批发和零售信用风险协议；巴塞尔协议III高级信用风险协议分别包括193.4亿美元和180.8亿美元的批发和零售表外协议。

(d)截至2023年9月30日，信用风险RWA反映了根据美国资本规则过渡条款允许的与First Republic相关的某些资产的标准化方法计算的约531亿美元的RWA。

有关信用风险RWA、市场风险RWA和操作风险RWA的更多信息，请参阅公司网站上的第三支柱监管资本披露报告。

补充杠杆率

有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第93页的补充杠杆率。

下表列出了该公司单反的组成部分。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			9月30日， 2023			2022年12月31日
一级资本			$	268,579		$	245,631
总平均资产			3,839,777			3,755,271
减去：监管资本调整(a)			54,136			51,398
调整后平均资产总额(b)			3,785,641			3,703,873
新增：表外风险敞口(c)			714,612			663,219
总杠杆敞口			$	4,500,253		$	4,367,092
单反			6.0		%	5.6		%

(a)就计算特别提款权而言，包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉、其他无形资产及对CECL资本转移拨备的调整。

(b)用于计算第1级杠杆率的调整后平均资产。

(c)表外风险敞口按报告季度内适用监管风险敞口的三个月末现货余额的平均值计算。有关更多信息，请参阅该公司的第三支柱监管资本披露报告。

业务部门权益

每个业务部门的资本分配都会考虑到各种因素，包括评级类似的同行的资本水平和适用的监管资本要求。

有关资本配置的其他信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第93页的业务领域股权。

下表列出了分配给每个业务部门的资本。

业务线权益(已分配资本)
(以十亿计)			2023年9月30日(a)									十二月三十一日， 2022
个人和社区银行业务			$	55.5								$	50.0
企业与投资银行			108.0									103.0
商业银行业务			30.0									25.0
资产与财富管理			17.0									17.0
公司			79.5									69.9
普通股股东权益总额			$	290.0								$	264.9

(a)包括收购First Republic的影响。

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资本诉讼

普通股分红

2023年9月19日，该公司宣布董事会宣布季度普通股股息，从每股1.00美元增加到1.05美元，从2023年10月31日支付的股息生效。该公司的分红须经董事会每季度批准一次。

普通股

根据董事会之前批准的普通股回购计划，该公司有权购买高达300亿美元的股票。

下表列出了该公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内回购普通股的情况。

			截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022(a)			2023			2022(a)
回购的普通股股份总数			15.6			—			54.3			23.1
普通股回购合计收购价			$	2,364		$	—		$	7,597		$	3,122

(a)2022年第三季度，该公司暂停了股票回购。

有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第94页的资本行动。

有关公司股权证券回购的更多信息，请分别参阅本10-Q表第209-210页和摩根大通2022年报10-K表第34页上的第II部分第2项：股权证券的未登记销售和收益的使用以及第II部分第5项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。

优先股

截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，宣布的优先股股息分别为3.86亿美元和4.32亿美元，11亿美元和12亿美元。

有关公司优先股的其他信息，包括优先股的发行和赎回，请参阅本Form 10-Q的附注19和摩根大通2022年Form 10-K的附注21。

次级债务

有关公司次级债务的更多信息，请参阅第60页和附注18中的长期融资和发行。

资本规划和压力测试

全面的资本分析和审查

2023年6月30日，该公司宣布已完成美联储2023年全面资本分析和审查(CCAR)压力测试过程。

2023年7月27日，美联储确认了该公司2023年SCB要求的2.9%(低于4.0%)，以及

公司的标准化CET1资本比率要求，包括监管缓冲，为11.4%(低于12.5%)。渣打银行的要求于2023年10月1日生效，有效期至2024年9月30日。

有关CCAR的其他信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第86-87页的资本规划和压力测试。

其他资本要求

总吸收损耗能力

美联储的TLAC规则要求包括该公司在内的美国GSIB顶级控股公司保持最低水平的外部TLAC和合格有限公司。

下表列出了符合条件的外部TLAC和符合条件的LTD金额，以及这些金额占公司总RWA和总杠杆敞口的百分比，适用于截至2023年9月30日和2022年12月31日的CECL资本过渡条款的影响。

			2023年9月30日						2022年12月31日
(单位：十亿，比率除外)			外部TLAC			有限公司			外部TLAC			有限公司
符合条件的总金额			$	496.2		$	216.4		$	486.0		$	228.5
RWA的百分比			29.3		%	12.8		%	29.4		%	13.8		%
监管要求			23.0			10.0			22.5			9.5
盈余/(缺口)			$	107.0		$	47.2		$	114.0		$	71.4
总杠杆敞口的百分比			11.0		%	4.8		%	11.1		%	5.2		%
监管要求			9.5			4.5			9.5			4.5
盈余/(缺口)			$	68.7		$	13.9		$	71.2		$	32.0

自2023年1月1日起，由于公司对GSIB的要求增加，该公司对TLAC与RWA的监管要求和LTD与RWA的比率分别增加了50个基点至23.0%和10.0%。有关GSIB附加费的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第89-90页的基于风险的资本监管要求。

关于母公司发行的长期债务的更多信息，请参阅第54-61页的流动性风险管理。

请参阅摩根大通2022年10-K表格第9-32页第I部分，第1A项：风险因素，了解在清盘方案中对公司债务和股权证券持有者的财务后果。

有关TLAC的其他信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K第95页的其他资本要求。

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美国经纪自营商监管资本

摩根大通证券

摩根大通在美国的主要经纪自营商子公司是摩根大通证券。摩根大通证券须遵守1934年证券交易法规则15c3-1的监管资本要求(“净资本规则”)。摩根大通证券也注册为期货佣金商人，并受监管资本要求的约束，包括美国证券交易委员会、商品期货交易委员会、金融业监管局和美国国家期货协会实施的要求。

下表显示了摩根大通证券的净资本：

2023年9月30日
(单位：百万)			实际			最低要求
净资本			$	25,406		$	5,229

非美国子公司监管资本

摩根大通证券公司

J.P. Morgan Securities plc为JPMorgan Chase Bank，N.A.之全资附属公司。并有权从事银行、投资银行和经纪交易商活动。摩根大通证券有限公司在英国受联合监管。由审慎监管局（PRA）和金融行为监管局（FCA）。J.P. Morgan Securities plc受英国采纳的欧盟（“EU”）资本要求法规（“CRR”）约束，以及PRA资本规则，其中每一项都实施了巴塞尔协议III，从而使摩根大通证券有限公司遵守其要求。

英格兰银行要求英国。银行，包括英国。海外集团受监管的子公司，维持对自有资金和合资格负债（“MREL”）的最低要求。截至2023年9月30日，J.P. Morgan Securities plc符合其MREL要求。

自2023年1月1日起，摩根大通证券公司必须满足PRA规定的3.25%的最低一级杠杆率要求，外加监管缓冲。

下表列出了摩根大通证券有限公司基于风险和基于成本的资本指标：

2023年9月30日						监管最低比率(a)
(单位：百万，比率除外)			估计数
总资本			$	53,817
CET1资本比率			16.7		%	4.5		%
一级资本充足率			21.9			6.0
总资本比率			28.2			8.0
第1级杠杆率			7.2			3.3			(b)

(a)代表PRA规定的最低支柱1要求。截至2023年9月30日，摩根大通证券有限公司的资本比率超过了最低要求，包括PRA规定的额外资本要求。

(b)至少75%的第1级杠杆率必须满足CET1资本。

摩根大通

JPMSE是JPMorgan Chase Bank，N.A.的全资子公司，有权从事银行、投资银行和市场活动。JPMSE受到欧洲央行以及其业务所在国家的当地监管机构的监管，并受巴塞尔协议III规定的欧盟资本金要求的约束。

欧盟单一决议委员会要求JPMSE维持MREL。截至2023年9月30日，JPMSE符合其MREL要求。

下表列出了JPMSE基于风险和基于杠杆的资本指标：

2023年9月30日						监管最低比率(a)
(单位：百万，比率除外)			估计数
总资本			$	42,352
CET1资本比率			19.2		%	4.5		%
一级资本充足率			19.2			6.0
总资本比率			34.5			8.0
第1级杠杆率			5.7			3.0

(a)表示欧盟CRR指定的最低支柱1要求。截至2023年9月30日，摩根大通SE的资本和杠杆率超过了最低要求，包括欧盟监管机构规定的额外资本要求。

有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第96页上的美国经纪自营商和非美国子公司监管资本。

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流动性风险管理

流动性风险是指公司在合同和或有财务义务出现时无法履行，或没有适当的资金和流动性的数额、组成和期限来支持其资产和负债的风险。有关公司流动性风险的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格第97-104页和公司的美国LCR披露报告，这些报告可以在公司网站上找到。

LCR和HQLA

LCR规则要求该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)维持一定数量的合格HQLA，足以满足他们在预期的30个日历日的重大压力期间各自估计的现金净流出总额。

根据LCR规则，JPMorgan Chase Bank，N.A.持有的合格HQLA金额超过其独立的100%最低LCR要求，且不能转移到非银行附属公司，必须从该公司报告的合格HQLA中剔除。该公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.的LCR都被要求至少为100%。

下表汇总了该公司和摩根大通银行S根据该公司对LCR框架的解释，在截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的三个月的平均LCR。

			截至三个月
平均金额 (单位：百万)			9月30日， 2023			2023年6月30日			9月30日， 2022
摩根大通：
HQLA
符合条件的现金(a)			$	402,663		$	440,294		$	589,158
符合条件的证券(B)(C)			378,702			327,837			126,913
HQLA总数(D)(E)			$	781,365		$	768,131		$	716,071
现金净流出			$	696,668		$	683,446		$	635,072
LCR			112		%	112		%	113		%
合格HQLA净超额(d)			$	84,697		$	84,685		$	80,999
摩根大通银行：
LCR			123		%	129		%	165		%
合格HQLA净超额			$	167,096		$	211,233		$	450,260

(a)代表存放在中央银行的现金，主要是联邦储备银行。

(b)主要是美国国债、美国GSE和政府机构MBS，以及根据LCR规则扣除适用的折减后的主权债券。

(c)符合条件的HQLA证券可以在公司合并资产负债表中以借入或购买的证券、交易资产或投资证券的形式报告。

(d)不包括摩根大通银行（N.A.）的平均超额合格HQLA。不能转让给非银行关联公司。

(e)期末HQLA余额分别约为7956亿美元，7915亿美元和7090亿美元，2023年9月30日，2023年6月30日和2022年9月30日。

JPMorgan Chase Bank，N.A.与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的平均LCR下降，反映了第一共和国在第三季度的整个季度影响，因为第一共和国收购发生在2023年5月1日。摩根大通银行其HQLA进一步受到现金减少的影响，主要是由平均存款下降和平均贷款上升所带动，主要由CIB市场活动所抵消。

摩根大通银行截至2023年9月30日止三个月的平均LCR较去年同期有所下降，反映摩根大通银行（N.A.）的下降。由于平均存款和贷款增长减少，以及第一共和国的影响和符合HQLA资格的投资证券的市场价值下降，HQLA的现金减少。

有关本公司投资证券组合和第一共和国收购的其他信息，请参阅附注10和附注28。

美联储的行动影响了储户行为，导致全系统存款减少，包括该公司持有的存款。本公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.平均LCR可能因其各自的合资格HQLA和估计净现金流出（由于持续的业务活动和美联储行动的持续影响以及其他因素）而波动。

有关HQLA和净现金流出的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表和该公司的美国LCR披露报告第98页。

内部应力测试

公司进行内部流动性压力测试 旨在确保本所及其重要法律实体在各种不利情况下（包括作为本所解决方案和恢复计划一部分而分析的情况）有充足的流动性。内部压力情景会定期编制，其他压力测试会因应特定市场事件或关注而进行。压力测试的结果在制定公司的融资计划和评估其流动性状况时被考虑。

本公司将母公司、中间控股公司（“IHC”）和运营子公司的流动性保持在足以符合流动性风险承受能力和最低流动性要求的水平，并在正常资金来源可能中断时管理压力期。

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其他流动资金来源

除上述公司合格HQLA中报告的资产外，公司还拥有未受支配的有价证券，如股权和债务证券，公司认为这些证券可用于提高流动性。这包括在JPMorgan Chase Bank，N.A.的超额合资格HQLA证券。不能转让给非银行关联公司。截至2023年9月30日及2022年12月31日，该等证券的公允价值分别约为5900亿美元及6940亿美元，尽管在任何特定时间可筹集的流动性将取决于当时的市况。较二零二二年十二月三十一日减少，乃由于摩根大通银行（N.A.）的超额合资格HQLA证券减少，部分被CIB交易资产增加所抵销。

由于本公司于2023年9月30日及2022年12月31日分别向联邦住房贷款银行（“联邦住房贷款银行”）及联邦储备银行贴现窗口质押的抵押品约为3，470亿美元及3，230亿美元，故本公司亦拥有可供借贷能力。该借款能力不包括公司合格HQLA报告的现金和证券收益或目前在联邦储备银行贴现窗口和其他中央银行质押的其他无抵押证券。可用借贷能力自2022年12月31日起增加，主要由于于联邦储备银行抵押的商业贷款及信用卡应收款项增加所致。尽管可用，但本公司并不认为美联储贴现窗口和其他中央银行的借贷能力是流动性的主要来源。

NSFR

净稳定资金比率(“NSFR”)是大型银行机构的一项流动资金要求，旨在衡量“可用”稳定资金的充分性，足以满足它们在一年内的“所需”稳定资金数额。

截至二零二三年九月三十日，本公司及JPMorgan Chase Bank，N.A.根据本所对最终规则的解释，均符合100%最低NSFR要求。有关更多信息，请参阅本公司网站上涵盖2023年6月30日和2023年3月31日的美国NSFR披露报告。

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资金来源

资金来源

管理层认为，该公司的无担保和担保融资能力足以满足其表内和表外债务，其中包括短期和长期现金需求。

本公司通过各种资金来源为其全球资产负债表提供资金，包括稳定存款、资本市场的担保和无担保资金以及股东权益。存款为摩根大通银行的主要资金来源。此外，摩根大通银行，N.A.可通过短期或长期担保借款、发行无担保长期债务或从IHC借款获得资金。的

该公司的非银行子公司主要由长期无抵押借贷和短期有抵押借贷提供资金，这些借贷主要是根据回购协议借出或出售的证券。财务部和CIO根据其利率和流动性风险特征，将超额资金投资于公司的投资证券组合，或部署在现金或其他短期流动性投资中。

有关资产负债表外债务的其他资料，请参阅附注24。

存款

下表概述按业务线及公司划分的截至二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日的期末存款结余，以及截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月的平均存款结余。

			2023年9月30日			2022年12月31日									截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
															平均值									平均值
(单位：百万)															2023			2022						2023			2022
个人和社区银行业务			$	1,136,884		$	1,131,611								$	1,143,539		$	1,174,227					$	1,138,050		$	1,169,474
企业与投资银行			751,477			689,893									726,617			721,690						716,439			750,538
商业银行业务			255,650			271,342									262,148			281,276						267,748			299,337
资产与财富管理			215,152			233,130									201,975			253,026						212,652			269,754
公司			20,363			14,203									21,462			15,151						19,785			8,385
合计公司			$	2,379,526		$	2,340,179								$	2,355,741		$	2,445,370					$	2,354,674		$	2,497,488

该公司认为，存款提供了稳定的资金来源，并减少了公司对批发融资市场的依赖。该公司很大一部分存款是消费者存款和批发经营性存款，这两种存款都被认为是稳定的流动性来源。批发营业存款通常被认为是稳定的流动性来源，因为它们是从与公司保持经营服务关系的客户那里产生的。

该公司认为，平均存款余额通常比期末存款余额更能代表存款趋势。然而，在市场动荡时期，这些趋势可能会受到影响。

截至2023年9月30日的三个月的平均存款低于截至2022年9月30日的三个月。净减幅反映：

·由于利率环境上升，AWM继续转向收益更高的投资，但部分被新产品带来的新客户和现有客户的增长所抵消，

·建行的净下降反映出客户在现有账户中的支出增加，但在很大程度上被First Republic的影响所抵消。

·随着客户寻求更高收益的替代产品，可转换债券的存款继续流失，但2023年第一季度与市场混乱相关的资金流入保持不变，部分抵消了这一影响。

·与公司的国际消费者倡议相关的公司数量增加，以及

·由于客户需求导致的结构性票据净发行量增加，主要被持续的存款流失(包括减少某些存款的行动)所抵消。

截至2023年9月30日的9个月的平均存款低于截至2022年9月30日的9个月。净减幅反映：

·由于利率环境上升，AWM继续转向收益更高的投资，但部分被新产品带来的新客户和现有客户的增长所抵消，

·CIB的存款继续流失，包括减少某些存款的行动，但由于客户需求，结构性票据的净发行量在很大程度上抵消了这一损失。

·以CB为单位的持续存款损耗 随着客户寻求更高收益的替代产品，2023年第一季度与市场混乱相关的资金流入得到部分抵消。

·建行净下降，反映客户在现有账户中的支出增加，但在很大程度上被First Republic的影响所抵消

·与公司的国际消费者计划相关的公司数量增加。

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期末存款较2022年12月31日有所增加。净增长反映：

·由于客户需求，CIB结构性票据的净发行，以及证券服务和支付中客户驱动的活动相关的存款流入，

·与本公司的国际消费者倡议相关的企业增加，

·建行因与First Republic相关的640亿美元存款而净增加，但主要被反映客户在现有账户中支出增加的净减少所抵消，

· 由于利率环境上升，AWM因持续迁移至高收益投资而净减少，部分被新产品带来的新客户和现有客户的增长所抵消，以及

· 可换股债券存款持续流失受利率上升及季节性资金流出所带动，部分被二零二三年第一季度市场混乱导致的资金流入留存所抵销。

有关存款和负债余额趋势的进一步信息，请分别参见本公司的综合资产负债表分析和业务分部业绩，分别参见第16—18页和第21—46页。有关结构性票据的进一步资料，请参阅附注3。

某些存款受保险保护，提供额外的资金稳定性，并为LCR带来好处。存款保险保障可向存款所在国家的存款人提供。例如，FDIC为存放在美国存款机构的存款提供存款保险保护。于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日(a)，全公司估计未投保存款分别为13，324亿元及13，531亿元，主要反映批发经营存款。

未投保存款总额包括定期存款。下表列出了未投保的美国和非美国定期存款及其剩余期限的估计数。该公司对其未投保的美国定期存款的估计是基于该公司根据适用的FDIC法规定期计算的数据。就本演示而言，所有非美国定期存款均被视为未投保。

(单位：百万)						9月30日， 2023									十二月三十一日， 2022
						美国			非美国						美国						非美国
三个月或更短时间						$	47,770		$	76,943					$	25,910		(a)			$	68,765
超过3个月但在6个月内						23,581			10,137						8,670						3,658
超过6个月但在12个月内						9,127			4,728						7,035						2,850
超过12个月						905			2,445						787						2,634
总计						$	81,383		$	94,253					$	42,402					$	77,907

(a)本公司范围内估计的无保险存款（包括无保险的美国定期存款）的前期金额已修订，以符合当前的列报方式，反映了对计算方法的改进。

R请参阅摩根大通2022年10—K表格第100—101页，以了解有关该公司存款余额的额外披露。

下表列示于2023年9月30日及2022年12月31日的贷款及存款结余、贷存比率以及存款占总负债的百分比。

(除比率外，以十亿计)			2023年9月30日						2022年12月31日
存款			$	2,379.5					$	2,340.2
存款占总负债的百分比			66		%				69		%
贷款			$	1,310.1					$	1,135.6
贷存比			55		%				49		%

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下表概述摩根大通截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月之存款平均结余及平均利率。

(未经审计) (单位：百万)			平均余额
			截至三个月															九个月结束
			2023年9月30日						2022年9月30日									2023年9月30日						2022年9月30日
美国办事处
不计息			$	636,730					$	689,709								$	636,079					$	702,694
计息
需求(a)			274,951						312,420									280,635						334,687
储蓄(b)			855,846						961,130									876,671						984,340
时间			158,112						67,369									132,155						57,779
有息存款总额			1,288,909						1,340,919									1,289,461						1,376,806
美国办事处的总存款			1,925,639						2,030,628									1,925,540						2,079,500
美国以外的办事处
不计息			24,253						26,809									25,007						28,122
计息
需求			317,003						320,125									319,339						327,566
时间			88,846						67,808									84,788						62,300
有息存款总额			405,849						387,933									404,127						389,866
美国以外办事处的存款总额			430,102						414,742									429,134						417,988
总存款			$	2,355,741					$	2,445,370								$	2,354,674					$	2,497,488

(未经审计)			平均利率
			截至三个月															九个月结束
			2023年9月30日						2022年9月30日									2023年9月30日						2022年9月30日
美国办事处
不计息			北美						北美									北美						北美
计息
需求(a)			3.85		%				1.23		%							3.34		%				0.52		%
储蓄(b)			1.19						0.36									1.04						0.17
时间			4.68						2.38									4.59						1.31
有息存款总额			2.18						0.63									1.90						0.31
美国办事处的总存款			1.47						0.44									1.27						0.20
美国以外的办事处
不计息			北美						北美									北美						北美
计息
需求			2.90						0.71									2.55						0.25
时间			6.23						2.18									5.64						1.04
有息存款总额			3.61						0.95									3.20						0.37
美国以外办事处的存款总额			3.41						0.23									3.01						0.35
总存款			1.83		%				0.52		%							1.59		%				0.23		%

(a)包括可转让提款令(“现在”)账户和某些信托账户。

(b)包括货币市场存款账户(“MMDA”)。

请参阅附注16 有关存款的其他信息，请访问。

58

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下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的短期和长期资金(不包括存款)，以及分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的平均余额。有关其他信息，请参阅第16-18页和附注11的综合资产负债表分析。

资金来源(不包括存款)

			2023年9月30日						2022年12月31日						截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
												平均值												平均值
(单位：百万)												2023						2022									2023						2022
商业票据			$	13,760					$	12,557					$	13,004					$	16,926								$	12,292					$	17,039
其他借入资金			8,860						8,418						9,250						12,351									9,701						12,821
购买的联邦基金			1,711						1,684						1,799						1,685									1,753						1,541
短期无担保资金总额			$	24,331					$	22,659					$	24,053					$	30,962								$	23,746					$	31,401
根据回购协议出售的证券(a)			$	260,383					$	198,382					$	246,761					$	232,581								$	250,447					$	234,383
借出证券(a)			6,656						2,547						5,545						5,316									4,517						5,095
其他借入资金			22,850			(g)			23,052						22,110						23,994									22,071						26,088
商号管理的多卖方渠道的义务(b)			19,817						9,236						18,353						7,602									13,890						6,954
短期担保资金总额			$	309,706					$	233,217					$	292,769					$	269,493								$	290,925					$	272,520
高级笔记			$	175,384					$	188,025					$	178,395					$	193,730								$	181,336					$	190,447
次级债务			19,454						21,803						19,695						19,510									20,681						19,628
结构化笔记(c)			76,552						70,839						77,182						67,901									75,347						68,354
长期无担保资金总额			$	271,390					$	280,667					$	275,272					$	281,141								$	277,364					$	278,429
信用卡证券化(b)			$	2,997					$	1,999					$	1,347					$	1,781								$	1,175					$	1,933
联邦住房金融局取得进展			37,882			(g)			11,093						36,040						11,100									25,275						11,105
购货款票据(d)			48,936						北美						48,901						北美									27,394						北美
其他长期担保资金(e)			4,585						4,105						4,627						3,729									4,485						3,814
长期担保资金总额			$	94,400					$	17,197					$	90,915					$	16,610								$	58,329					$	16,852
优先股(f)			$	27,404					$	27,404					$	27,404					$	32,838								$	27,404					$	33,065
普通股股东权益(f)			$	289,967					$	264,928					$	284,798					$	252,944								$	278,010					$	251,147

(a)主要包括根据回购协议借出或出售的短期证券。

(b)计入公司综合资产负债表上综合可变权益实体发行的实益权益。

(c)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

(d)反映了与第一共和国收购相关的购买货币票据。更多信息请参见附注28。

(e)包括有担保的长期结构性票据。

(f)参见第48—53页的资本风险管理和第99页的合并股东权益变动表 本表格10—Q的附注21和附注22以及摩根大通2022年10—K的附注21和附注22，以获取有关优先股和普通股股东权益的更多信息。

(g)截至2023年9月30日，包括与第一共和国有关的短期和长期FHLB预付款分别为23亿美元和239亿美元。更多信息请参见附注28。

短期融资

该公司的短期担保资金来源主要包括根据协议借出或出售的证券， 回购这些工具主要以优质证券抵押品作抵押，包括政府发行的债券和美国GSE和政府机构MBS。根据回购协议出售的证券于2023年9月30日较2022年12月31日有所增加，原因是交易资产的有抵押融资增加以及净额净额结算水平降低对Markets客户主导的做市活动的影响。

与根据回购协议借出或出售的证券有关的余额随时间波动，原因包括客户的投资和融资活动、本公司的融资需求、本公司负债组合的持续管理，包括其有抵押和无抵押融资（投资证券和做市组合），以及其他市场和组合因素。

该公司的短期无担保资金来源主要是发行批发商业票据和其他借款资金。

截至2023年9月30日止三个月及九个月的平均商业票据较去年同期减少，以及于2023年9月30日的商业票据较2022年12月31日增加，主要是由于短期流动性管理的净发行水平变动所致。

截至2023年9月30日止三个月及九个月的平均无抵押其他借入资金较去年同期减少，主要由于透支水平较低。

59

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长期融资和发行

长期资金为公司提供了额外的稳定资金和流动性来源。该公司的长期融资计划主要是由预期的客户活动、流动性考虑和监管要求推动的，包括TLAC。长期筹资目标包括保持多样化、最大限度地扩大市场准入和优化筹资成本。该公司评估各种融资市场、期限和货币，以制定其最佳的长期融资计划。

本公司绝大部分长期无抵押资金由母公司发行，以提供灵活性，支持银行及非银行子公司的资金需求。母公司向其附属公司IHC垫付绝大部分资金所得款项净额。IHC不向外部对手方发行债务。下表概述了长期无担保发行和到期日或赎回 对于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。有关IHC和长期债务的更多信息，请参阅本Form 10-Q的附注18和摩根大通2022年Form 10-K第97-104页的流动性风险管理。

长期无担保资金
			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，									截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
(名义单位为百万)			母公司																		附属公司
发行
美国市场发行的高级票据			$	4,500		$	8,500					$	7,000		$	29,600					$	—		$	—					$	—		$	—
在非美国市场发行的优先票据			—			—						—			2,752						—			—						—			—
高级票据合计			4,500			8,500						7,000			32,352						—			—						—			—
次级债务			—			3,500						—			3,500						—			—						—			—
结构化笔记(a)			755			416						2,199			2,341						10,028			9,733						25,693			29,395
长期无担保融资总额--发行			$	5,255		$	12,416					$	9,199		$	38,193					$	10,028		$	9,733					$	25,693		$	29,395
到期日/赎回
高级笔记			$	4,535		$	4,495					$	17,968		$	13,188					$	—		$	—					$	67		$	64
次级债务			41			—						2,068			—						—			—						—			—
结构化笔记			499			72						1,270			1,464						7,282			6,108						21,263			21,178
长期无担保资金总额--到期日/赎回			$	5,075		$	4,567					$	21,306		$	14,652					$	7,282		$	6,108					$	21,330		$	21,242

(a)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

该公司还可以通过消费者信用卡贷款和FHLB预付款的证券化来筹集有担保的长期资金。下表汇总了分别适用于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的证券化发行、FHLB预付款及其各自的到期日或赎回。此外，该表还包括与First Republic相关的FHLB预付款和购买货币票据。有关其他信息，请参阅附注28。

长期担保资金
			截至9月30日的三个月，																								截至9月30日的9个月，
			发行												到期日/赎回												发行												到期日/赎回
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
信用卡证券化			$	1,998					$	997					$	—					$	750					$	1,998					$	997					$	1,000					$	1,400
联邦住房金融局取得进展			6,000						—						4,230			(c)			3						31,775			(c)			—						4,834			(c)			9
购货款票据(a)			—						北美						—						北美						50,000						北美						—						北美
其他长期担保资金(b)			177						73						164						49						919						357						276						141
长期担保资金总额			$	8,175					$	1,070					$	4,394					$	802					$	84,692					$	1,354					$	6,110					$	1,550

(a)反映了与第一共和国收购相关的购买货币票据。更多信息请参见附注28。

(b)包括有担保的长期结构性票据。

(c)截至2023年9月30日，包括与第一共和国相关的FHLB预付款。更多信息请参见附注28。

本公司的批发业务也为客户驱动的交易进行贷款证券化；这些客户驱动的贷款证券化不被视为本公司的资金来源，也不包括在上表中。有关客户主导贷款证券化的进一步描述，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注14。

60

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信用评级

融资成本及可得性受信贷评级影响。降低这些评级可能对公司获得流动性来源产生不利影响，增加资金成本，触发额外的抵押品或融资要求，并减少愿意向公司贷款的投资者和交易对手的数量。评级下调的影响的性质和程度取决于许多合同和行为因素，本公司认为这些因素包含在其流动性风险中，

和压力测试指标。该公司认为，其保持足够的流动性，以承受因评级下调而可能导致的融资能力下降。

此外，本公司对VIE和其他第三方承诺的资金需求可能会受到信用评级下降的不利影响。更多信息请参阅附注5和附注14。

截至2023年9月30日，母公司及本所主要银行及非银行子公司的信用评级如下：

摩根大通。

摩根大通银行，N.A.

摩根大通证券有限责任公司 *摩根大通证券公司 *摩根大通SE

2023年9月30日

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

穆迪投资者服务公司

A1

P-1

稳定

AA2

P-1

稳定

AA3

P-1

稳定

标准普尔(a)

A-

A-2

稳定

A+

A-1

稳定

A+

A-1

稳定

惠誉评级

AA-

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

(a)2023年3月31日，标准普尔确认母公司及本所主要银行及非银行子公司的信用评级，并将前景由正面修订为稳定。

有关可能影响母公司及本公司主要银行及非银行附属公司信贷评级的因素，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格第104页。

61

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信贷和投资风险管理

信用和投资风险是与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险；或本金损失或投资预期收益减少的风险，包括消费者信用风险，

批发信贷风险和投资组合风险。参考消费信贷组合，批发信贷组合，

第65—82页的信用损失准备金，以进一步讨论信用风险。

有关投资组合风险的进一步讨论，请参阅第83页。请参阅摩根大通2022年10—K表格第106—130页的信贷和投资风险管理，以进一步讨论该公司的信贷和投资风险管理框架。

62

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信贷组合

信用风险是指与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险。

在下表中，贷款总额包括保留贷款（即，持作投资）；持作出售贷款；及若干按公平值入账的贷款。下表不包括本公司按公允价值入账并分类为交易资产的贷款；有关该等贷款的进一步信息请参阅附注2和3。有关本公司贷款、贷款相关承诺和衍生应收款项的其他信息，请参阅附注12、24和5。

本公司投资证券组合固有的信用风险见附注10；证券融资组合固有的信用风险见附注11。有关消费信贷环境及消费贷款的进一步讨论，请参阅第65至69页的消费信贷组合及附注12。有关批发信贷环境及批发贷款的进一步讨论，请参阅第70—79页的批发信贷组合及附注12。

于2023年1月1日，本所采纳了对TDR会计指引的变更，取消了TDR的会计及披露要求，包括评估修订是否合理预期或涉及特许权的要求。新指引要求向遇到财务困难的借款人披露贷款修改，包括免除本金、降低利率、非重大延迟付款、延长期限或该等修改的组合。本公司已将这些类型的修改定义为财务困难修改（“FDM”）。由于取消了评估修改是否合理预期或是否涉及特许权的要求，被视为发展机制的贷款数量不同于以前被视为贸易和发展报告的数量。详情请参阅附注1及附注12。

总信贷组合
			信用风险敞口												不良资产(d)
(单位：百万)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
留存贷款			$	1,265,941					$	1,089,598					$	6,673		$	5,837
持有待售贷款			5,310						3,970						97			54
公允价值贷款			38,808						42,079						750			829
贷款总额			1,310,059						1,135,647						7,520			6,720
衍生应收账款			67,070						70,880						293			296
客户应收账款(a)			43,376						49,257						—			—
与信贷相关的总资产			1,420,505						1,255,784						7,813			7,016
在贷款中获得的资产
自有房地产			北美						北美						280			203
其他			北美						北美						38			28
总计 在贷款中获得的资产			北美						北美						318			231
与贷款有关的承诺			1,478,784						1,326,782						387			455
总信贷组合			$	2,899,289		(c)			$	2,582,566					$	8,518		$	7,702
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b)			$	(32,199)					$	(19,330)					$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(27,832)						(23,014)						北美			北美

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)指透过信贷衍生工具及信贷相关票据购买及出售的保障名义净额，用以管理信贷风险。

(c)包括与第一共和国相关的信贷风险敞口，包括消费信贷组合中的1033亿美元和批发信贷组合中的952亿美元。

(d)于2023年9月30日及2022年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上且由美国政府机构投保的按揭贷款，分别为1.88亿美元及3.02亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。此外，本公司的政策一般是免除信用卡贷款被置于非应计状态，以符合监管指南的允许。

63

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下表提供了Firmwide非应计贷款占总贷款的信息。

(单位：百万， 除比率外)			2023年9月30日			2022年12月31日
非权责发生制贷款总额			$	7,520		$	6,720
贷款总额			1,310,059			1,135,647
全公司非应计贷款占未偿还贷款总额的比例			0.57		%	0.59		%

下表提供了有关公司净冲销和收回的信息。

(单位：百万， 除比率外)			截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
			2023			2022			2023			2022
净冲销			$	1,497		$	727		$	4,045		$	1,966
平均留存贷款			1,259,845			1,059,962			1,179,419			1,033,586
净冲销率			0.47		%	0.27		%	0.46		%	0.25		%

64

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消费信贷组合

该公司的保留消费者组合主要包括住房房地产、信用卡、得分汽车和商业银行贷款相关承诺。消费信贷组合还包括与第一共和国有关的贷款和贷款相关承诺，主要是住宅房地产。该公司的重点是主要服务于消费信贷市场的主要部分。请参阅本表格10—Q的附注12；第110—115页的消费信贷组合和摩根大通2022年表格10—K的附注12，以了解有关消费贷款的更多信息，以及本公司的非应计和冲销会计政策。有关贷款相关承担的进一步资料，请参阅本表格10—Q附注24及摩根大通2022年表格10—K附注28。

下表载列中国建设银行、AWM、CIB及企业所持之评分信贷组合之消费信贷相关资料。

消费信贷组合
(单位：百万)			信用风险敞口												非权责发生制贷款(J)(K)(L)
			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
消费者，不包括信用卡
住宅房地产(a)			$	327,635					$	237,561					$	3,604		$	3,745
汽车等(B)(C)			69,419						63,192						162			129
贷款总额--留存			397,054						300,753						3,766			3,874
持有待售贷款			438						618						19			28
公允价值贷款(d)			11,277						10,004						389			423
消费总额，不包括信用卡贷款			408,769						311,375						4,174			4,325
与贷款有关的承诺(e)			48,313						33,518
消费者总风险敞口，不包括信用卡			457,082			(i)			344,893
信用卡
留存贷款(f)			196,935						185,175						北美			北美
信用卡贷款总额			196,935						185,175						北美			北美
与贷款有关的承诺(E)(G)			898,903						821,284
信用卡总风险敞口			1,095,838						1,006,459
总消费信贷组合			$	1,552,920					$	1,351,352					$	4,174		$	4,325
信贷组合管理活动中使用的与信贷有关的票据(h)			$	(882)					$	(1,187)

			截至9月30日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			净撇账/(回收)									平均贷款--留存									净撇账/(收回)比率(m)
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
消费者，不包括信用卡
住宅房地产			$	(16)		$	(59)					$	327,826		$	237,261					(0.02)		%	(0.10)		%
汽车等			183			135						68,962			64,086						1.05			0.84
总消费额，不包括信用卡-留存			167			76						396,788			301,347						0.17			0.10
信用卡-保留			1,227			592						195,232			168,125						2.49			1.40
总消费者-留存			$	1,394		$	668					$	592,020		$	469,472					0.93		%	0.56		%

			截至9月30日的9个月，
(单位：百万，比率除外)			净撇账/(回收)									平均贷款--留存									净撇账/(收回)比率(m)
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
消费者，不包括信用卡
住宅房地产			$	(61)		$	(193)					$	286,239		$	232,028					(0.03)		%	(0.11)		%
汽车等			482			342						66,431			66,812						0.97			0.68
总消费额，不包括信用卡-留存			421			149						352,670			298,840						0.16			0.07
信用卡-保留			3,273			1,678						187,624			158,721						2.33			1.41
总消费者-留存			$	3,694		$	1,827					$	540,294		$	457,561					0.91		%	0.53		%

(a)包括建行和AWM持有的已评分抵押贷款和房屋净值贷款。

(b)截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别不包括106亿美元和120亿美元的经营租赁资产。这些经营租赁资产包括在公司综合资产负债表上的其他资产中。有关详细信息，请参阅附注17。

(c)包括计分的汽车和商业银行贷款，以及透支。

(d)包括建行和CIB持有的已评分按揭贷款，以及CIB持有的其他消费无担保贷款。

(e)信用卡、房屋净值和某些与商业银行贷款相关的承诺代表了这些产品可用的总信用额度。该公司没有经历过，也没有预料到，所有可用的信贷额度都会同时使用。对于信用卡承诺，如果满足某些条件，房屋净值承诺和某些商业银行承诺，公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下无需通知来减少或取消这些信用额度。有关详细信息，请参阅附注24。

(f)包括账单利息和手续费。

(g)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

65

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(h)表示通过发行信贷相关票据获得的名义保护金额，这些票据引用了保留的消费者投资组合中的某些住宅房地产和汽车贷款池。

(i)包括与First Republic相关的1033亿美元的信贷敞口，其中包括1005亿美元的住宅房地产和28亿美元的汽车和其他资产。

(j)截至2023年9月30日和2022年12月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上的抵押贷款，并由美国政府机构担保，分别为1.88亿美元和3.02亿美元。这些金额已被排除在基于政府担保的非应计贷款之外。此外，该公司的政策通常是在监管指导允许的情况下，免除信用卡贷款被置于非应计项目状态。

(k)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(l)截至2023年9月30日和2022年12月31日，非权责发生贷款分别不包括由SBA担保的逾期90天或以上的PPP贷款3500万美元和1.01亿美元。

(m)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，平均持有的待售消费贷款和公允价值贷款分别为144亿美元和149亿美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，平均持有可供销售消费贷款和公允价值贷款分别为129亿美元和190亿美元。在计算净冲销/(收回)比率时，不包括这些数额。

期限和对利率变化的敏感度

下表载列按预定还款、按贷款类别划分的贷款到期日，以及根据贷款协议所述条款在固定利率和浮动利率之间的分配情况。有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第110-115页的消费信贷组合。

2023年9月30日 (单位：百万)			在 1年(d)						1-5 年份						5-15 年份						15年后						总计
消费者，不包括信用卡
住宅房地产			$	16,633					$	27,489					$	110,166					$	183,145					$	337,433
汽车等			19,889			(e)			46,531						4,911						5						71,336
消费总额，不包括信用卡贷款(a)			$	36,522					$	74,020					$	115,077					$	183,150					$	408,769
信用卡贷款总额			$	196,292					$	640					$	3					$	—					$	196,935
消费贷款总额			$	232,814					$	74,660					$	115,080					$	183,150					$	605,704
一年后以固定利率到期的贷款
住宅房地产(b)									$	20,352					$	59,714					$	90,811
汽车等									46,453						3,747						5
信用卡									640						3						—
一年后以浮动利率到期的贷款
住宅房地产(c)									$	7,137					$	50,452					$	92,334
汽车等									78						1,164						—
消费贷款总额									$	74,660					$	115,080					$	183,150

(a)包括与第一共和国有关的35亿美元、46亿美元、277亿美元和573亿美元的贷款，分别是1年内、1—5年内、5—15年后和15年后的贷款。

(b)包括与第一共和国相关的30亿美元、88亿美元和154亿美元，分别为1—5年、5—15年和15年后。

(c)包括与第一共和国相关的16亿美元、189亿美元和419亿美元，分别为1—5年、5—15年和15年后。

(d)包括持有待售贷款和公允价值贷款。

(e)包括透支。

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消费者，不包括信用卡

投资组合分析

与2022年12月31日相比，贷款增加，受与第一共和国相关的住宅房地产贷款和更高的汽车贷款推动。

住宅房地产：住宅房地产组合（包括持作出售贷款及按公平值列账之贷款）主要包括优先按揭贷款及房屋净值信贷额度。

保留贷款较2022年12月31日有所增加，主要是受与第一共和国相关的住宅房地产贷款的推动。保留非应计贷款较二零二二年十二月三十一日减少。净回收率较低， 截至2023年9月30日止三个月及九个月，较去年同期有所增加，主要是由于利率上升导致预付款项减少。

按公平值列账的贷款自2022年12月31日起减少，主要由贷款发放超过仓库贷款销售而导致的CIB减少所带动。按公允价值计量的非应计贷款较2022年12月31日减少，主要由CIB带动。

于2023年9月30日及2022年12月31日，免息住宅按揭贷款的账面值分别为909亿元及363亿元。这是由第一共和国推动的。这些贷款有一个只计息的付款期，通常随后是一个可调利率或固定利率的全额摊销付款期至到期日，通常是作为较高余额贷款提供给高收入借款人。此组合的信贷表现与更广泛的优质抵押贷款组合的表现相若，且截至2023年9月30日止三个月及九个月并无与第一共和国相关的撇销。

截至2023年9月30日，未偿还住房净值信贷额度的账面值为164亿美元，其中包括与第一共和国相关的26亿美元。未偿还房屋净值信贷额度的账面值包括45亿美元的HELOC，这些HELOC已从只利息改为完全摊销付款或已被修改，以及45亿美元的只利息气球HELOC，主要在2030年后到期。当借款人的信贷风险状况出现重大恶化时，本公司通过在法律允许的范围内关闭或减少未提款额度来管理HELOC的风险。

下表概述了本公司由美国政府机构投保和/或担保的住宅抵押贷款组合，主要是持作出售贷款和公允价值贷款。本公司监控其面对若干与政府担保贷款有关的潜在不可收回索赔付款的风险，并在估计贷款损失拨备时考虑此风险。

(单位：百万)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
当前			$	632		$	659
逾期30-89天			103			136
逾期90天或以上			188			302
政府担保贷款总额			$	923		$	1,097

住宅房地产贷款的地域构成和当前估计的按揭成数

截至2023年9月30日，2,293亿美元，或全部留存住宅房地产贷款组合的70%，集中在加利福尼亚州、纽约州、佛罗里达州、德克萨斯州和马萨诸塞州，而2022年12月31日为1,478亿美元，或62%。

关于该公司住宅房地产贷款的地理构成和当前估计LTV的信息，请参阅附注12。

改良型住宅房地产贷款

截至2023年9月30日的三个月和九个月，住宅房地产FDM分别为4,300万美元和1.1亿美元。除FDM外，该公司还拥有2,700万美元和5,900万美元的贷款，但贷款条款尚未永久修改，以及截至2023年9月30日的3个月和9个月的300万美元和700万美元的贷款根据破产法第7章破产程序(“第7章贷款”)须予解除。对TDR会计准则的修改取消了TDR合理预期和特许权评估标准。因此，试行修改和第7章贷款被视为TDR，而不是FDM。有关详细信息，请参阅附注1和附注12。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，住宅房地产TDR分别为8000万美元和3.13亿美元。有关前期TDR的详细信息，请参阅附注12。

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汽车和其他：汽车和其他贷款组合，包括公允价值贷款，包括优质汽车和商业银行贷款、其他消费者无担保贷款和透支。与2022年12月31日相比，投资组合有所增加，这是由于计分汽车贷款的起源以及与First Republic相关的其他消费者无担保公允价值期权贷款的增加，主要被偿还所抵消。与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净冲销增加，这是因为随着拖欠水平的增加和车辆估值的下降，计分汽车贷款的冲销增加。 截至2023年、2023年和2022年9月30日止三个月，计分汽车贷款的净撇账率分别为0.61%和0.27%；截至2022年9月30日、2023年和2022年9月30日止九个月的净撇账率分别为0.50%和0.19%。

不良资产

下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日关于消费者(不包括信用卡)不良资产的信息。

不良资产(a)
(单位：百万)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
非权责发生制贷款
住宅房地产(b)			$	4,009					$	4,196
汽车等(c)			165						129
非权责发生制贷款总额			4,174						4,325
在贷款中获得的资产
自有房地产			122						129
其他			36						28
在贷款满足中获得的总资产			158						157
不良资产总额			$	4,332					$	4,482

(a)于2023年9月30日及2022年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上且由美国政府机构投保的按揭贷款，分别为1.88亿美元及3.02亿美元。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(b)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(c)于2023年9月30日及2022年12月31日，非应计贷款分别不包括逾期90天或以上并由SBA担保的PPP贷款3500万美元及1.01亿美元。

非权责发生制贷款

下表呈列截至2023年及2022年9月30日止九个月的消费者（不包括信用卡）非应计贷款的变动。

非应计贷款活动
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			2023			2022
期初余额			$	4,325		$	5,350
加法			2,038			1,648
削减：
本金付款及其他(a)			934			1,209
冲销			329			176
返回到正在执行状态			795			1,099
止赎和其他清算			131			136
总减排量			2,189			2,620
净变动量			(151)			(972)
期末余额			$	4,174		$	4,378

(a)其他削减包括贷款销售。

有关消费信贷组合的进一步资料，请参阅附注12，包括拖欠款项、其他信贷质素指标、贷款修改及正在进行或暂停取消抵押品赎回权的贷款。

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信用卡

信用卡贷款总额自2022年12月31日起增加，反映新账户及循环结余的增长，持续恢复至疫情前水平。二零二三年九月三十日30+及90+天拖欠率分别为1. 94%及0. 94%，较二零二二年十二月三十一日30+及90+天拖欠率分别为1. 45%及0. 68%有所上升。截至2023年9月30日止三个月及九个月的撇销净额较去年同期有所增加，原因是拖欠已正常化。

根据公司的政策，所有信用卡贷款通常保持应计状态，直到注销。然而，本公司的贷款损失准备金包括应计和账单利息和费用收入中估计无法收回的部分。有关此投资组合的进一步资料，包括有关拖欠的资料，请参阅附注12。

信用卡贷款的地域和FICO构成

有关本公司信用卡贷款的地域和FICO组成的信息，请参阅附注12。

修改信用卡贷款

截至2023年9月30日的三个月和九个月，信用卡FDM分别为1.97亿美元和4.89亿美元。截至2023年9月30日止三个月及九个月的FDM与去年同期的信用卡TDRs相比有所增加，原因是拖欠已正常化。除FDM外，该公司还拥有2900万美元的贷款，这些贷款条款在截至2023年9月30日止的三个月和九个月内均未被永久修改。贸易和发展报告会计指引的变动取消了贸易和发展报告合理预期和特许权评估标准。因此，试验修改被视为TDR，而不是FDM。

截至2022年9月30日止三个月及九个月，信用卡存托凭证分别为1. 11亿元及2. 74亿元。

详情请参阅附注1及附注12。

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批发信贷组合

在其批发业务中，本公司主要通过与客户及交易对手进行承销、贷款、做市及对冲活动，以及通过各种经营服务（如现金管理及结算活动）、证券融资活动及存放于银行的现金而承受信贷风险。本公司批发业务产生或获得的部分贷款通常保留在资产负债表上。本公司将其产生的贷款的很大一部分分配到市场，作为其银团贷款业务的一部分，并管理投资组合集中度和信贷风险。批发投资组合是积极管理的，部分是通过持续深入检讨客户信贷质素及交易结构（包括抵押品（如适用），以及行业、产品及客户集中度。更多信息请参阅第72—75页的行业讨论。

本公司的批发信贷组合包括在CIB、CB、AWM和Corporate持有的风险敞口，以及在建行持有的风险评级BWM和汽车经销商风险敞口，在确定贷款损失准备金时采用批发方法。该公司继续转换某些业务，并整合与第一共和国相关的客户，产品和服务，以符合该公司的业务和运营。因此，批发投资组合的报告分类和内部风险评级概况可能在未来期间有所改变。请参阅业务发展， 第9页以获取更多信息。

截至2023年9月30日，保留贷款增加了683亿美元，主要受第一共和国影响的推动。与贷款相关的承付款增加了596亿美元，受第一共和国的影响，以及CIB和CB的净投资组合活动的推动。

截至2023年9月30日，不良风险敞口的增加由贷款推动，包括银行和金融公司的单一名称以及房地产和医疗保健的客户特定降级，部分被民间组织的客户特定升级所抵消。截至2023年9月30日止九个月，尽管办公室房地产的撇销有所增加，但批发撇销仍然处于低位。

批发信贷组合
			信用风险敞口												不良资产
(单位：百万)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
留存贷款			$	671,952					$	603,670					$	2,907		$	1,963
持有待售贷款			4,872						3,352						78			26
公允价值贷款			27,531						32,075						361			406
贷款			704,355						639,097						3,346			2,395
衍生应收账款			67,070						70,880						293			296
客户应收账款(a)			43,376						49,257						—			—
与批发信贷相关的总资产			814,801						759,234						3,639			2,691
在贷款中获得的资产
自有房地产			—						北美						158			74
其他			—						北美						2			—
在贷款满足中获得的总资产			—						北美						160			74
与贷款有关的承诺			531,568						471,980						387			455
总批发信贷组合			$	1,346,369		(c)			$	1,231,214					$	4,186		$	3,220
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b)			$	(31,317)					$	(18,143)					$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(27,832)						(23,014)						—			北美

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)代表通过信用衍生品和信用相关票据买卖的净名义保护金额，用于管理履约和不良批发信用敞口；这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计。有关更多信息，请参阅第79页和注5中的信用衍生品。

(c)包括与First Republic相关的952亿美元的信贷敞口。

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批发信贷敞口-到期日和评级概况

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日批发信贷组合的到期日和内部风险评级概况。该公司通常将质量特征相当于BBB-/Baa3或更高的内部评级视为投资级别，并在确定每项信贷安排的内部风险评级时考虑抵押品和结构支持。有关内部风险评级的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注12。

			成熟度概况(d)															收视率档案
			1年或1年以下			1年至5年			5年后			总计						投资级						非投资级			总计			IG的总百分比
2023年9月30日， (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	215,482		$	278,606		$	177,864		$	671,952					$	463,711					$	208,241		$	671,952		69		%
衍生应收账款												67,070															67,070
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(27,832)															(27,832)
衍生应收账款总额，抵押品净额			12,685			10,215			16,338			39,238						31,320						7,918			39,238			80
与贷款有关的承诺			141,421			368,108			22,039			531,568						348,656						182,912			531,568			66
小计			369,588			656,929			216,241			1,242,758						843,687						399,071			1,242,758			68
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												32,403															32,403
客户应收账款												43,376															43,376
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,318,537														$	1,318,537
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)			$	(3,034)		$	(24,676)		$	(3,607)		$	(31,317)					$	(27,162)					$	(4,155)		$	(31,317)		87		%

			成熟度概况(d)															收视率档案
			1年或1年以下			1年至5年			5年后			总计						投资级						非投资级			总计						IG的总百分比
2022年12月31日 (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	204,761		$	253,896		$	145,013		$	603,670					$	425,412					$	178,258		$	603,670					70		%
衍生应收账款												70,880															70,880
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(23,014)															(23,014)
衍生应收账款总额，抵押品净额			13,508			14,880			19,478			47,866						36,231						11,635			47,866						76
与贷款有关的承诺			101,083			347,456			23,441			471,980						327,168						144,812			471,980						69
小计			319,352			616,232			187,932			1,123,516						788,811						334,705			1,123,516						70
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												35,427															35,427
客户应收账款												49,257															49,257
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,208,200														$	1,208,200
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)			$	(2,817)		$	(13,530)		$	(1,796)		$	(18,143)					$	(15,115)					$	(3,028)		$	(18,143)					83		%

(a)持有待售贷款主要与银团贷款和从保留的投资组合转移的贷款有关。

(b)根据美国公认会计原则，这些衍生品不符合对冲会计标准。

(c)名义金额乃按相关参考实体按净额基准呈列，而所示评级概况乃根据已购买保障的参考实体的评级而定。大多数情况下，本公司在购买信贷组合管理活动中使用的保护时订立的所有信贷衍生工具均与投资级对手方执行。此外，本公司透过发行信贷相关票据，就保留贷款组合中若干贷款获得信贷保障。

(d)保留贷款、贷款相关承担及衍生应收款项之到期日一般以剩余合约到期日为基准。于2023年9月30日处于应收状况的衍生工具合约可能会根据其现金流量状况或市况变动而于到期前到期应付。

71

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批发信贷敞口-行业敞口

本公司专注于管理和多元化其行业风险，并特别关注有实际或潜在信贷问题的行业。

被认为受到批评的风险敞口与美国银行业监管机构对受到批评的风险敞口的定义一致，包括特别提及、不合格和可疑类别。截至2023年9月30日及2022年12月31日，总批评风险（不包括持作出售贷款及按公允价值计算的贷款）为377亿美元及313亿美元，分别占总批发信贷风险约3.0%及2.7%。. 批评曝光率的增加主要是由房地产推动的，包括与第一共和国、技术、媒体和电信（主要是技术）和医疗保健相关的曝光率。 的截至2023年9月30日，377亿美元受到批评的风险敞口中，341亿美元表现出色。

下表按行业概述了本公司截至2023年9月30日及2022年12月31日的风险敞口。风险类别的行业通常基于客户或交易对手的主要业务活动。有关行业集中度的更多信息，请参阅附注4。

批发信贷敞口-行业(a)
																		选定的指标
																		逾期30天或更长时间并累积 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信贷衍生工具对冲和信贷相关票据(i)			流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
									非投资级
截至或截至以下九个月			信用风险敞口(F)(G)(H)			投资级			不受批评			被批评的表演			被批评的不良表现
2023年9月30日
(单位：百万)
房地产			$	206,067		$	152,504		$	47,272		$	5,471		$	820		$	443		$	144		$	(558)		$	—
资产管理公司			145,707			94,525			51,088			88			6			329			1			—			(11,778)
个人和个人实体(b)			143,786			118,435			24,690			218			443			645			—			—			—
消费者和零售业			127,978			63,142			56,377			7,989			470			198			96			(3,797)			—
工业类股			75,865			42,697			29,923			3,120			125			178			27			(2,694)			—
技术、媒体和电信			73,047			39,576			24,456			8,772			243			50			82			(3,833)			—
医疗保健			62,126			41,630			17,251			2,860			385			48			14			(2,956)			(19)
银行和财务公司			56,886			31,752			24,054			568			512			4			8			(522)			(908)
州政府和市政府(c)			37,016			33,391			3,590			25			10			32			—			(12)			—
公用事业			36,454			24,899			10,681			752			122			30			(2)			(2,060)			—
汽车			34,217			23,804			9,781			488			144			98			—			(610)			—
油气			33,253			18,644			14,400			170			39			47			15			(1,920)			—
保险			23,733			17,749			5,691			293			—			1			—			(718)			(9,451)
化工与塑料			20,261			11,606			7,520			965			170			17			—			(1,006)			—
中央政府			15,819			15,335			359			122			3			22			—			(3,907)			(142)
交通运输			15,180			6,857			6,910			1,358			55			28			(24)			(596)			—
金属与矿业			15,136			8,143			6,552			410			31			16			(6)			(213)			—
证券公司			8,928			6,008			2,919			1			—			—			—			(13)			(2,707)
金融市场基础设施			4,096			3,758			338			—			—			—			—			(3)			—
所有其他(d)			135,035			115,659			18,944			423			9			9			(4)			(5,899)			(2,827)
小计			$	1,270,590		$	870,114		$	362,796		$	34,093		$	3,587		$	2,195		$	351		$	(31,317)		$	(27,832)
持有待售贷款和公允价值贷款			32,403
客户应收账款			43,376
总计(e)			$	1,346,369

72

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(续上一页)
																								选定的指标
																								逾期30天或更长时间并累积 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信贷衍生工具对冲和信贷相关票据(i)						流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
												非投资级
截至或截至该年度			信用风险敞口(F)(G)						投资级			不受批评						被批评的表演			被批评的不良表现
2022年12月31日
(单位：百万)
房地产			$	170,857					$	129,866		$	36,945					$	3,609		$	437		$	543		$	19		$	(113)					$	—
资产管理公司			95,656						78,925			16,665						61			5			15			(1)			—						(8,278)
个人和个人实体 (b)			130,815						112,006			18,104						360			345			1,038			1			—						—
消费者和零售业			120,555						60,781			51,871						7,295			608			321			49			(1,157)						—
工业类股			72,483						39,052			30,500						2,809			122			282			44			(1,258)						—
技术、媒体和电信			72,286						39,199			25,689						7,096			302			62			39			(1,766)						—
医疗保健			62,613						43,839			17,117						1,479			178			43			27			(1,055)						—
银行和财务公司			51,816						27,811			22,994						961			50			36			—			(262)						(994)
州政府和市政府(c)			33,847						33,191			529						126			1			36			—			(9)						(5)
公用事业			36,218						25,981			9,294						807			136			21			15			(607)						(1)
汽车			33,287						23,908			8,839						416			124			198			(2)			(513)						—
油气			38,668						20,547			17,616						474			31			57			(6)			(414)						—
保险			21,045						15,468			5,396						181			—			1			—			(273)						(7,296)
化工与塑料			20,030						12,134			7,103						744			49			10			3			(298)						—
中央政府			19,095						18,698			362						35			—			—			10			(4,591)						(677)
交通运输			15,009						6,497			6,862						1,574			76			24			2			(339)						—
金属与矿业			15,915						8,825			6,863						222			5			7			(1)			(27)						(4)
证券公司			8,066						4,235			3,716						115			—			—			(13)			(26)						(2,811)
金融市场基础设施			4,962						4,525			437						—			—			—			—			—						—
所有其他(d)			123,307						105,284			17,555						223			245			4			(5)			(5,435)						(2,948)
小计			$	1,146,530					$	810,772		$	304,457					$	28,587		$	2,714		$	2,698		$	181		$	(18,143)					$	(23,014)
持有待售贷款和公允价值贷款			35,427
客户应收账款			49,257
总计(e)			$	1,231,214

(a)表中所列截至2022年12月31日的行业排名乃基于截至2023年9月30日的相应风险的行业排名，而非截至2022年12月31日的该等风险的实际排名。

(b)个人和个人实体主要由AWM的全球私人银行客户和建行的J.P.摩根财富管理公司组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的风险敞口。

(c)除对州及市政府（包括美国及非美国）的信贷风险敞口外，如上所述，截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司分别持有63亿美元和66亿美元的交易资产；分别持有197亿美元和68亿美元的AFS证券；以及分别持有107亿美元和197亿美元的美国州和市政府发行的HTM证券。详情请参阅附注2及附注10。

(d)所有其他包括：截至2023年9月30日，SPE、私立教育和民间组织分别占约94%和6%，截至2022年12月31日，分别占95%和5%。

(e)不包括存放在银行的现金和其他存款5028亿美元 截至2023年9月30日和2022年12月31日，该数据分别为5，566亿美元，主要存放于各央行，主要是联邦储备银行。

(f)信贷敞口是扣除风险参与后的净额，不包括用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据的利益，这些票据是以衍生应收账款或贷款、流动证券和其他以衍生应收账款为抵押的现金抵押品。

(g)信贷敞口包括持有待售和公允价值期权选择的贷款相关承诺。

(h)包括与第一共和国相关的952亿美元信贷敞口，主要涉及资产管理公司、房地产公司、个人和个人实体。

(i)代表通过信用衍生品和用于管理信用风险的信用相关票据买卖的净名义保护金额；这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计。所有其他类别包括针对某些信用指数购买的信用保护。

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以下是该公司某些行业风险敞口的更多细节。

房地产

截至2023年9月30日，房地产风险敞口为2061亿美元。批评风险敞口增加了23亿美元，从截至2022年12月31日的40亿美元增加到截至2023年9月30日的63亿美元，这是由客户特定的降级和与第一共和国相关的风险敞口推动的，部分被客户特定的升级所抵消。

			2023年9月30日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(e)
多个家庭(a)			$	120,401					$	6					$	120,407					81		%				89		%
工业			20,375						2						20,377						71						74
办公室			17,105						25						17,130						58						81
其他可产生收入的物业(b)			16,300						160						16,460						60						65
服务与非创收			14,765						62						14,827						69						52
零售			12,784						24						12,808						74						74
住宿			4,045						13						4,058						29						50
房地产总风险敞口(c)			$	205,775					$	292					$	206,067		(d)			74		%				81		%
			2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(e)
多个家庭(a)			$	99,555					$	17					$	99,572					82		%				87		%
工业			15,928						1						15,929						72						71
办公室			14,917						25						14,942						74						73
其他可产生收入的物业(b)			12,701						150						12,851						70						62
服务与非创收			13,968						10						13,978						65						48
零售			10,192						8						10,200						75						68
住宿			3,347						38						3,385						6						37
房地产总风险敞口			$	170,608					$	249					$	170,857					76		%				77		%

(a)多个家庭的接触主要发生在加利福尼亚州。

(b)其他创收物业包括拥有多元化物业类型或上表所列类别以外的其他物业类型的客户。

(c)房地产风险敞口约81%有担保；无担保风险敞口约75%为投资级。

(d)其中包括与First Republic相关的329亿美元信贷敞口。

(e)按信贷敞口的百分比表示提取的风险敞口。

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消费者和零售业

截至2023年9月30日，消费者和零售敞口为1280亿美元。截至2022年12月31日，受到批评的风险敞口增加了5.56亿美元，从79亿美元增加到85亿美元2023年9月30日，由特定于客户端评级下调主要被特定客户的升级和净投资组合活动所抵消。

			2023年9月30日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(d)
零售(a)			$	35,990					$	246					$	36,236					52		%				32		%
商业和消费者服务			34,025						475						34,500						45						41
餐饮服务			32,798						947						33,745						56						37
硬性消费品			14,448						162						14,610						48						34
休闲(b)			8,812						75						8,887						30						46
总消费额和零售额(c)			$	126,073					$	1,905					$	127,978					49		%				37		%
			2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(d)
零售(a)			$	33,891					$	309					$	34,200					50		%				33		%
商业和消费者服务			31,256						384						31,640						50						40
餐饮服务			31,706						736						32,442						59						39
硬性消费品			13,879						172						14,051						51						39
休闲(b)			8,173						49						8,222						21						45
总消费额和零售额			$	118,905					$	1,650					$	120,555					50		%				38		%

(a)零售业包括家居装修和特色零售商、餐馆、超市、折扣和药店、特色服装和百货商店。

(b)休闲包括游戏，艺术和文化，旅游服务和体育和娱乐。截至2023年9月30日，约90%的非投资级Leisure投资组合已获担保。

(c)消费者和零售风险约为57%；无担保风险约为80%投资级。

(d)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

油气

截至2023年9月30日，石油和天然气风险敞口为333亿美元，其中2.09亿美元被认为是批评风险敞口。

			2023年9月30日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(c)
勘探与生产（"E & P"）和油田服务			$	15,819					$	1,963					$	17,782					53		%				29		%
其他石油和天然气(a)			15,048						423						15,471						59						26
石油和天然气共计(b)			$	30,867					$	2,386					$	33,253					56		%				27		%
			2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(c)
勘探与生产（"E & P"）和油田服务			$	17,729					$	4,666					$	22,395					50		%				25		%
其他石油和天然气(a)			15,818						455						16,273						57						25
石油和天然气共计			$	33,547					$	5,121					$	38,668					53		%				25		%

(a)其他石油和天然气包括综合石油和天然气公司，中游/石油管道公司和炼油厂。

(b)石油和天然气风险约为39%，其中一半以上为勘探和生产子部门的储备贷款；无抵押风险约为67%投资级。

(c)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

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贷款

在批发业务中，该公司向各种客户提供贷款，从大型企业和机构客户到高净值个人。有关贷款的进一步讨论，请参阅附注12，包括拖欠、贷款修改和其他信用质量指标的信息。

下表列出了年内非应计贷款组合的变化。九个月结束2023年和2022年9月30日。自2022年9月30日以来，非应计贷款风险增加了11亿美元，原因是银行和金融公司的单一名称以及房地产和医疗保健的客户特定降级，部分被民间组织的客户特定升级所抵消。

批发非应计项目贷款活动
截至9月30日的9个月， (单位：百万)						2023			2022
期初余额						$	2,395		$	2,445
加法						2,843			1,635
削减：
付款和其他						783			1,108
总冲销						414			127
返回到正在执行状态						550			516
销售额						145			33
总减排量						1,892			1,784
净变动量						951			(149)
期末余额						$	3,346		$	2,296

下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月之撇销╱收回净额（定义为撇销毛额减收回）。下表中的数额不包括在非利息收入中确认的非应计贷款的销售收益或损失。

批发净撇账/(回收)
(单位：百万，比率除外)			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
			2023			2022						2023			2022
贷款
平均留存贷款			$	667,825		$	590,490					$	639,125		$	576,025
总冲销			141			109						435			232
已收集的总回收率			(38)			(50)						(84)			(93)
净撇账/(回收)			103			59						351			139
净撇账/(收回)比率			0.06		%	0.04		%				0.07		%	0.03		%

修改后的批发贷款

截至2023年9月30日止三个月和九个月，批发FDM的摊销成本分别为14亿美元和20亿美元。详情请参阅附注1及附注12。

截至2022年9月30日止三个月及九个月的批发期存托凭证分别为1.08亿元及5.87亿元。

由于取消了评估修改是否合理预期或涉及优惠的要求，被视为FDM的贷款人数超过了以前被认为是TDR的人数。有关前期TDR的详细信息，请参阅附注12。

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期限和对利率变化的敏感度

下表载列按预定还款、按贷款类别划分的贷款到期日，以及根据贷款协议所列条款划分的固定利率与浮动利率之间的分布。请参阅批发信贷组合，请参阅摩根大通2022年10—K表格第116—126页以了解更多信息。请参阅备注12了解更多关于贷款类别的信息。

2023年9月30日 (单位：百万，比率除外)			1年或更短时间(f)						一年到五年后						在5年到15年之后						15年后						总计
批发贷款：
以房地产为抵押(a)			$	16,152					$	60,962					$	50,006					$	42,123					$	169,243
工商业			52,042						111,879						9,781						150						173,852
其他(b)			179,440						138,475						37,526						5,819						361,260
批发贷款总额			$	247,634					$	311,316					$	97,313					$	48,092					$	704,355
一年后以固定利率到期的贷款
以房地产为抵押(c)									$	15,531					$	11,640					$	678
工商业									5,156						1,418						34
其他									25,108						15,294						3,910
一年后以浮动利率到期的贷款
以房地产为抵押(d)									$	45,431					$	38,366					$	41,445
工商业									106,723						8,362						115
其他(e)									113,367						22,233						1,910
批发贷款总额									$	311,316					$	97,313					$	48,092

(a)其中包括与第一共和国有关的63亿美元、167亿美元和102亿美元的贷款，分别为1年或更短时间内、1年后至5年后和5年后至15年后的贷款。

(b)包括与第一共和国有关的106亿美元和38亿美元的贷款，分别为1年或更短时间内以及1年至5年后的贷款。

(c)包括96亿美元，1年后至5年后和5年后至15年后分别与第一共和国有关的59亿美元。

(d)包括71亿美元，1年后至5年后，以及5年后至15年后，分别与第一共和国有关的43亿美元。

(e)包括与第一共和国相关的1年至5年后的31亿美元。

(f)包括持作出售贷款、活期贷款及透支。

下表按贷款类别列出截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三个月和九个月的净撇账/收回额、平均留存贷款和净撇账/回收率。

			截至9月30日的三个月，
			以房地产为抵押									商业广告 商业和工业									其他									总计
(单位：百万，比率除外)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
净撇账/(回收)			$	41		$	—					$	45		$	27					$	17		$	32					$	103		$	59
平均留存贷款			161,765			124,187						170,998			165,287						335,062			301,016						667,825			590,490
净撇账/(收回)比率			0.10		%	—		%				0.10		%	0.07		%				0.02		%	0.04		%				0.06		%	0.04		%

			截至9月30日的9个月，
			以房地产为抵押									商业广告 商业和工业									其他									总计
(单位：百万，比率除外)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
净撇账/(回收)			$	131		$	7					$	196		$	77					$	24		$	55					$	351		$	139
平均留存贷款			147,171			121,867						171,289			158,132						320,665			296,026						639,125			576,025
净撇账/(收回)比率			0.12		%	0.01		%				0.15		%	0.07		%				0.01		%	0.02		%				0.07		%	0.03		%

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与贷款有关的承诺

本公司使用与贷款相关的金融工具，如承诺（包括循环信贷）和担保，以满足客户的融资需求。倘客户提取该等承诺或本公司履行其在该等担保下的责任，而客户其后未能根据该等合约条款履约，则该等金融工具的合约金额代表最大可能信贷风险。大部分该等承诺及担保过往已获再融资、延期、注销或到期，而未动用或未发生违约。因此，本公司不认为这些批发贷款相关承诺的总合同金额代表本公司的预期未来信贷风险或资金需求。有关批发贷款相关承担的进一步资料，请参阅附注24。

客户应收账款

来自客户的贷款反映向CIB、中国建设银行及AWM的经纪客户提供的持作投资保证金贷款，该等贷款以客户经纪账户中的资产作抵押（例如，存款现金、流动性和易买卖的债务或股本证券）。由于该抵押，一般不会就该等应收款项计提信贷亏损拨备。为管理其信贷风险，本公司制定保证金要求，并持续监控所需保证金水平，并要求客户存入额外现金或其他抵押品，或在适当时减少头寸。这些应收款项在公司合并资产负债表中的应计利息和应收账款中报告。

衍生工具合约

衍生工具使客户及交易对手可管理风险，包括信贷风险及利率、外汇及股票及商品价格波动所产生的风险。本公司在衍生工具中做市以满足该等需要，并使用衍生工具管理与其做市活动的未平仓风险净额相关的若干风险，包括衍生工具应收款产生的交易对手信贷风险。本公司亦使用衍生工具管理其本身的信贷风险及其他市场风险。交易对手之性质及衍生工具之结算机制影响本公司所承受之信贷风险。就场外（“场外”）衍生工具而言，本公司须承受衍生工具交易对手方之信贷风险。就交易所交易衍生工具（“ETD”）（如期货及期权）及场外结算（“场外结算”）衍生工具而言，本公司亦可能面临相关中央对手方结算所（“CCP”）之信贷风险。在可能的情况下，本公司通过使用可依法强制执行的主净额结算安排及抵押协议，寻求减轻衍生工具合约所产生的信贷风险。

本公司受抵押品协议约束的场外衍生品交易（不包括外汇现货交易（由于到期日较短而通常不在抵押品协议范围内）以及每日结算的中央结算交易）的百分比分别约为88%和87%。有关本公司使用抵押品协议的更多信息，以及有关衍生品合同、交易对手和结算类型的进一步讨论，请参阅附注5。

于2023年9月30日及2022年12月31日，综合资产负债表呈报的衍生应收款项的公允价值分别为671亿元及709亿元。该减少主要由市场变动所带动。衍生应收款项指衍生合约于合法强制执行的总净额结算协议生效后的公平值及本公司持有的相关现金抵押品。

此外，本公司持有流动性证券和其他现金抵押品，当客户的风险敞口的公允价值对本公司有利时，这些抵押品可用作担保。就此而言，流动证券的定义与《资产负债表规则》所界定的优质流动资产的定义一致。

管理层认为，对当前信用风险的适当衡量还应考虑到其他抵押品，这些抵押品通常代表根据LCR规则不符合优质流动资产资格的证券。该等额外抵押品金额对各交易对手的利益须受法律上可强制执行的总净额结算协议所规限，并限于各交易对手的衍生应收账款净额。

本公司还持有客户在交易启动时交付的额外抵押品（主要是现金、G7政府证券、其他流动性政府机构和担保证券、企业债务和股本证券），以及与非每日调用频率的合同相关的抵押品，以及本公司同意返还但截至报告日期尚未结算的抵押品。虽然此抵押品不会减少余额，且未包括在下表中，但它可用作防范客户衍生合约公允价值向本公司有利的方向移动时可能产生的潜在风险的担保。有关本公司在衍生品交易中使用抵押品协议的其他信息，请参阅附注5。

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下表概述了所列期间的衍生应收账款净额和内部评级概况。

衍生应收账款
(单位：百万)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
现金抵押品净额合计			$	67,070		$	70,880
针对衍生应收账款持有的流动证券和其他现金抵押品			(27,832)			(23,014)
总额，扣除流动证券及其他现金抵押品			$	39,238		$	47,866
衍生应收款持有的其他抵押品			(1,682)			(1,261)
抵押品净额合计			$	37,556		$	46,605

衍生应收账款的评级概况
			2023年9月30日									2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			担保品风险净额			扣除抵押品后风险敞口百分比						担保品风险净额						扣除抵押品后风险敞口百分比
投资级			$	29,817		79		%				$	35,097					75		%
非投资级			7,739			21						11,508			(a)			25
总计			$	37,556		100		%				$	46,605					100		%

信贷组合管理活动

本公司使用信贷衍生工具有两个主要目的：首先，作为做市商，其次，作为最终用户，管理本公司自身与传统借贷活动（贷款和借贷相关承诺）相关的信贷风险以及本公司批发业务中衍生工具交易对手风险。此外，本公司透过发行信贷相关票据，就保留的批发组合中的若干贷款获得信贷保障。下表提供了信贷组合管理活动的资料。

用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据
			名义保护额 购买和出售(a)
(单位：百万)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
用于管理的信用衍生工具和与信用相关的票据：
贷款和与贷款有关的承诺			$	20,092					$	6,422
衍生应收账款			11,225						11,721
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据			$	31,317					$	18,143

(a)考虑到公司针对每个标的参考实体或指数买入或卖出的净保护，金额是净额列报的。

请参阅本10-Q表附注5和摩根大通2022年10-K表附注5中的信用衍生品，了解有关信用衍生品和用于信贷组合管理活动的衍生品的更多信息。

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信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。信贷损失准备一般包括:

•贷款损失准备金，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，

•与贷款有关的承担准备，反映在综合资产负债表上的应付账款和其他负债中；以及

•投资证券的信贷损失准备，反映在综合资产负债表的投资证券中。

关于免税额变化的探讨

截至2023年9月30日的信贷损失拨备为242亿美元，较2022年12月31日净增25亿美元。

信贷损失准备金的净增加额包括14亿美元，包括：

•7.07亿美元， 消费者主要由中国建设银行推动，包括8.01亿美元的信用卡服务，部分被住宅贷款净减少2亿美元所抵销。卡服务的净增加是由贷款增长推动的，包括循环余额的增加，部分被借款人不确定性减少和公司加权平均宏观经济前景变化的净影响所抵消。房屋贷款净减少主要是由于房价前景改善，

•6.23亿美元， 批发受净降级活动带动，公司加权平均宏观经济前景变动（包括可换股债券商业地产前景恶化）的净影响，部分被CIB贷款及贷款相关承担组合于二零二三年第三季度变动的影响所抵销。

净增加额还包括12亿美元，用于在2023年第二季度为第一共和国贷款和贷款相关承诺提供备抵。

该公司加权平均宏观经济展望的变动包括对二零二三年第三季度中心情景的更新，以反映预测失业率下降与GDP增长率上升一致。该公司的加权平均宏观经济展望也反映了对2023年第一季度不利情景的额外权重的影响，反映了高通胀和金融环境收紧导致的衰退风险上升。

由于2023年1月1日采纳了TDR会计指引的变更，信贷亏损拨备也减少了5.87亿美元。详情请参阅附注1。

本公司的信贷损失准备金是使用五个内部开发的宏观经济情景的加权平均值估计的。不利情景包含比下表所提供的中心案例假设更多的惩罚性宏观经济因素，导致美国加权平均失业率于二零二四年第四季度达到5. 5%的峰值，而美国实际GDP在二零二四年第四季度结束时下降1. 8%。

该公司的核心案例假设反映了美国失业率和美国实际GDP如下：

			2023年9月30日的假设
			4Q23			2Q24			4Q24
美国失业率(a)			3.9		%	4.2		%	4.6		%
美国实际GDP同比增长(b)			2.1		%	1.2		%	0.7		%
			2022年12月31日的假设
			2Q23			4Q23			2Q24
美国失业率(a)			3.8		%	4.3		%	5.0		%
美国实际GDP同比增长(b)			1.5		%	0.4		%	—		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

(b)在中心情景预测范围内，美国实际GDP的年比增长是以美国实际GDP水平较上一年的百分比变化计算的。

此预测及相关估计之其后变动将反映于未来期间之信贷亏损拨备。

请参阅摩根大通2022年10—K表格附注13及附注10，以了解本公司厘定贷款、贷款相关承担及投资证券信贷亏损拨备所采用的政策、方法及判断。

有关消费及批发信贷组合的其他资料，请参阅第65至69页的消费信贷组合、第70至79页的批发信贷组合及附注12。

有关信贷亏损拨备及相关管理层判断的进一步资料，请参阅第91至93页的本公司使用的关键会计估计。

80

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信贷损失准备及相关信息
			2023															2022
截至9月30日的9个月，			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计						消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计
(单位：百万，比率除外)
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	2,040		$	11,200		$	6,486		$	19,726					$	1,765		$	10,250		$	4,371		$	16,386
会计原则变更的累积影响(a)			(489)			(100)			2			(587)						北美			北美			北美			北美
总冲销			809			3,852			435			5,096						590			2,294			232			3,116
已收集的总回收率			(388)			(579)			(84)			(1,051)						(441)			(616)			(93)			(1,150)
净撇账/(回收)			421			3,273			351			4,045						149			1,678			139			1,966
贷款损失准备金			723			4,073			2,047			6,843						202			1,828			1,733			3,763
其他			1			—			8			9						1			—			1			2
截至9月30日，			$	1,854		$	11,900		$	8,192		$	21,946					$	1,819		$	10,400		$	5,966		$	18,185
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	76		$	—		$	2,306		$	2,382					$	113		$	—		$	2,148		$	2,261
与贷款有关的承诺拨备			5			—			(313)			(308)						(36)			—			325			289
其他			—			—			1			1						—			—			1			1
截至9月30日，			$	81		$	—		$	1,994		$	2,075					$	77		$	—		$	2,474		$	2,551
减值方法学
特定于资产(b)			$	(942)		$	—		$	732		$	(210)					$	(702)		$	218		$	450		$	(34)
基于投资组合			2,796			11,900			7,460			22,156						2,521			10,182			5,516			18,219
贷款损失准备总额			$	1,854		$	11,900		$	8,192		$	21,946					$	1,819		$	10,400		$	5,966		$	18,185
减值方法学
特定于资产			$	—		$	—		$	61		$	61					$	—		$	—		$	84		$	84
基于投资组合			81			—			1,933			2,014						77			—			2,390			2,467
与贷款有关的承付款的总免税额			$	81		$	—		$	1,994		$	2,075					$	77		$	—		$	2,474		$	2,551
投资证券总免税额			北美			北美			北美			$	117					北美			北美			北美			$	61
信贷损失准备总额(C)(D)			$	1,935		$	11,900		$	10,186		$	24,138					$	1,896		$	10,400		$	8,440		$	20,797
备注：
期末留存贷款			$	397,054		$	196,935		$	671,952		$	1,265,941					$	301,403		$	170,462		$	596,208		$	1,068,073
留存贷款，平均			352,670			187,624			639,125			1,179,419						298,840			158,721			576,025			1,033,586
信贷比率
留存贷款的贷款损失准备			0.47		%	6.04		%	1.22		%	1.73		%				0.60		%	6.10		%	1.00		%	1.70		%
留存非应计贷款的贷款损失准备(e)			49			北美			282			329						46			北美			317			314
留存非应计贷款(不包括信用卡)的贷款损失准备			49			北美			282			151						46			北美			317			134
净核销/（回收）率			0.16			2.33			0.07			0.46						0.07			1.41			0.03			0.25

(a)表示公司于2023年1月1日采用TDR会计指导时对贷款损失准备的影响。该指导意见的通过取消了对TDR的现有会计和披露要求，包括要求使用贴现现金流(“DCF”)方法来衡量拨备。该公司选择从资产特定拨备方法改为非DCF、基于投资组合的拨备方法，用于向陷入困境的借款人提供所有投资组合的修改后的贷款，抵押品依赖型贷款和非应计风险评级贷款除外，这些贷款将继续适用资产特定拨备方法。有关详细信息，请参阅注1。

(b)包括抵押品依赖型贷款，包括那些被认为可能丧失抵押品赎回权的贷款，以及所有呈报期间的非应计风险评级贷款。过往期间亦包括非抵押品依赖的TDR或合理预期的TDR及经修订的购入信贷恶化(“PCD”)贷款。

(c)截至2022年9月30日、2023年和2022年，除上表中的信贷损失准备金外，公司还分别计入与CIB某些应收账款相关的1,700万美元和3,000万美元的信贷损失准备金。

(d)截至2023年9月30日，2023年包括与First Republic相关的12亿美元信贷损失准备金。

(e)该公司的政策通常是免除信用卡贷款在监管指导允许的情况下被置于非应计项目状态。

81

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贷款损失拨备的分配

下表按贷款类别分列了贷款损失拨备。有关贷款类别的进一步信息，请参阅附注12。

			2023年9月30日									2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款损失准备			留存贷款占留存贷款总额的百分比						贷款损失准备			留存贷款占留存贷款总额的百分比
住宅房地产			$	815		26		%				$	1,070		22		%
汽车等			1,039			5						970			6
消费者，不包括信用卡			1,854			31						2,040			28
信用卡			11,900			16						11,200			17
总消费额			13,754			47						13,240			45
以房地产为抵押			2,725			13						1,782			12
工商业			3,635			13						3,507			15
其他			1,832			27						1,197			28
总批发			8,192			53						6,486			55
总计(a)			$	21,946		100		%				$	19,726		100		%

(A)截至2023年9月30日，包括11亿美元的与First Republic相关的贷款损失津贴，其中包括3.96亿美元的住宅房地产，4.73亿美元的房地产抵押，以及1.95亿美元的商业和工业。

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投资组合风险管理

投资组合风险是指与投资证券组合或本金投资产生的投资本金损失或预期收益减少有关的风险。投资证券组合主要由财政部和首席信息官持有，与公司的资产负债表和资产负债管理目标有关。本金投资主要是私人持有的金融工具，由LOB和公司管理。投资通常是长期持有的，因此，公司对这些投资的短期实现收益没有预期。

投资证券风险

投资证券风险包括与本金和利息支付违约相关的风险。鉴于财政部和首席信息官持有的投资证券组合主要由高质量证券组成，这种风险得到了缓解。截至2023年9月30日，财政部和首席信息官的投资证券组合，扣除信贷损失准备后，净额为5835亿美元，组成投资组合的证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，在可用的情况下，在没有的情况下，主要基于内部风险评级)。有关投资证券组合和内部风险评级的进一步信息，请参阅第45-46页和附注10中的公司分部业绩。有关相关流动性风险的进一步信息，请参阅第54-61页的流动性风险管理。有关投资组合固有的市场风险的进一步信息，请参阅第84-89页的市场风险管理。

本金投资风险

本金投资通常是代表所有权利益或其他形式的初级资本的私人持有的金融工具。一般来说，本金投资包括以税收为导向的投资，以及为加强或加速公司的业务战略而进行的投资，但不包括那些整合在公司资产负债表上的投资。这些投资是由专门的投资企业进行的，或者是作为更广泛的商业战略的一部分。该公司的主要投资由LOB和公司管理，并反映在各自的财务业绩中。该公司的投资将继续根据其战略发展，包括该公司承诺支持服务不足的社区和少数族裔拥有的企业。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的本金投资组合账面价值合计。

(以十亿计)			2023年9月30日						2022年12月31日
以税收为导向的投资，主要是在替代能源和经济适用房方面(a)			$	27.6					$	26.2
私募股权、各种债务和股权工具以及不动产(b)			10.7						10.8
总账面价值			$	38.3					$	37.0

(a)截至2023年9月30日，包括与First Republic相关的CIB约11亿美元的税收导向投资。

(b)包括该公司在C6银行40%的股份和Viva Wallet 49%的股份。

有关该公司投资组合风险管理治理和监督的讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的第130页。

83

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市场风险管理

市场风险是指与市场因素的变化有关的风险，如利率和外汇汇率、股票和大宗商品价格、信贷利差或隐含波动率，这些因素对短期和长期持有的资产和负债的价值都有影响。有关公司的市场风险管理组织、市场风险衡量、风险监测和控制以及导致市场风险的主要业务活动的讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格第131-138页的市场风险管理。

用于衡量市场风险的模型本质上是不精确的，在衡量某些风险或预测损失方面能力有限。当市场状况发生突然或严重的变化时，这种不精确性可能会加剧。有关模型不确定性的其他讨论，请参阅摩根大通2022年10-K报表第148页的估计和模型风险管理。

市场风险管理定期审查公司现有的市场风险衡量标准，以确定增强的机会，并在适当的程度上，随着时间的推移相应地校准这些衡量标准。

风险价值

摩根大通利用风险价值(VaR)这一统计风险衡量指标来估计当前市场环境下不利市场走势可能造成的损失。该公司有一个单一的VaR框架，用作计算风险管理VaR和监管VaR的基础。

该公司的风险管理VaR是在假设一天的持有期和大约95%的置信度的预期尾部损失方法的情况下计算的。出于风险管理的目的，该公司认为，这种方法提供了与LOB和公司做出的风险管理决策密切一致的每日风险衡量标准，并与其他市场风险衡量标准一起，提供了应对风险事件所需的适当信息。该公司根据监管规则(“监管VaR”)单独计算每日合计VaR，用于推导公司根据巴塞尔协议III基于监管VaR的资本要求。

公司的VaR模型计算会根据公司投资组合的变化、市场状况的变化、公司建模技术和测量的改进以及其他因素进行定期评估和改进。这样的变化可能会影响VaR结果的历史比较。有关模型审查和批准的信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第148页的估计和模型风险管理。

有关VaR的更多信息，包括风险管理VaR和监管VaR之间的内在限制以及主要区别，请参阅摩根大通2022 Form 10-K的第133页。请参考摩根大通的巴塞尔III支柱3监管资本披露报告，该报告可在摩根大通的网站上获得， f或关于监管VaR和公司市场风险监管资本的其他组成部分的其他信息(例如，基于VaR的衡量标准、强调的基于VaR的衡量标准和各自的回测)。请参阅的第136-138页的其他风险措施摩根大通2022年Form 10-K有关该公司使用的非统计市场风险衡量标准的进一步信息。

84

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下表显示了该公司使用95%的置信度进行风险管理VaR测量的结果。VaR可以随着头寸的变化、市场波动性的波动以及多样化收益的变化而显著变化。

合计VaR
						截至三个月
						2023年9月30日																					2023年6月30日																					2022年9月30日
(单位：百万)						*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值
按风险类型划分的CIB交易VaR
固定收益						$	49					$	34					$	63								$	57					$	50					$	66								$	64					$	45					$	82
外汇						17						9						26									12						7						24									9						6						15
股票						7						5						11									8						5						11									11						8						14
大宗商品和其他						10						8						13									12						8						17									14						11						20
多元化对CIB交易VaR的好处(a)						(48)						-NM						-NM									(48)						NM						NM									(47)						NM						NM
CIB交易VaR						35						27						44									41						31						50									51						36						69
信贷组合VaR(b)						15						12						18									14						11						18									10						6						17
多元化对CIB VaR的好处(a)						(12)						-NM						-NM									(11)						NM						NM									(8)						NM						NM
CIB VaR						38						30						47									44						34						55									53						38						71
建行VaR						5						2						9									9						6						14									6						4						11
企业和其他LOB VaR(c)						11						9						13									13						11						15									12						10						13
多元化对其他VaR的好处(a)						(4)						-NM						-NM									(7)						NM						NM									(4)						NM						NM
其他VaR						12						9						15									15						13						19									14						11						17
多元化对CIB和其他VaR的好处(a)						(9)						-NM						-NM									(12)						NM						NM									(13)						NM						NM
合计VaR						$	41					$	32					$	52								$	47					$	36					$	56								$	54					$	40					$	71

(a)潜水员变现收益表示投资组合VaR与其各个组成部分的总和之间的差额。这反映了由于LOB、公司和风险类型之间的不完全相关性而导致的VaR的非累加性质。对于最大和最小VaR，分散收益没有意义，因为每个投资组合的最大和最小VaR可能发生在与成分股不同的交易日。

(b)信贷组合VaR包括衍生产品CVA、CVA的套期保值和留存贷款组合的套期保值，在本金交易收入中报告。该VaR不包括未按公允价值报告的留存贷款组合。2022年第一季度，根据公司的内部模式治理，与某些交易对手相关的CVA的信用风险部分从信用组合VaR中删除，原因是这些交易对手的信用利差扩大到更高的水平。相关的对冲也被移除，以保持一致性。这种风险敞口现在反映在其他基于敏感性的指标上。

(c)公司和其他LOB VaR包括上市公司的遗留私募股权头寸。

季度业绩环比

与2023年6月30日相比，截至2023年9月30日的三个月的平均总VaR减少了600万美元，这主要是由于一年历史回顾期间的市场波动主要影响了固定收益，但外汇风险类型的增加部分抵消了这一影响。

按年计算的业绩

与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月的平均总VaR减少了1300万美元，原因是市场波动性降低以及影响固定收益的风险降低，但外汇风险类型的增加部分抵消了这一下降。

下图显示了五个往绩季度的每日风险管理VaR。

每日风险管理VaR

第三季度 2022

第四季度 2022

第一季度 2023

第二季度 2023

第三季度 2023

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VaR回测

该公司进行每日VaR模型回溯测试，将每日风险管理VaR结果与用于VaR回溯测试目的的每日损益进行比较。下表所示损益并不反映公司的报告收入，因为它们不包括净收入总额的某些组成部分，例如与执行新交易有关的部分(即，日内客户驱动的交易和日内风险管理活动)、费用、佣金、其他估值调整和净利息收入。这些不包括在总净收入中的组成部分可能会抵消某一天的回溯测试收益或损失。上述回溯测试损益的定义与《巴塞尔协议III》资本规则对回溯测试的要求一致。

当每日回测损失超过前一天的每日风险管理VaR时，发生回测例外。根据该公司的风险管理VaR方法，假设当前市值的变化与模拟中使用的历史变化一致，该公司预计平均每100个交易日将发生5次VaR回测例外。如果当前市场波动水平与用于VaR计算的12个月历史数据期间的市场波动水平存在重大差异，则观察到的VaR回溯测试例外情况的数量可能与统计上预期的回溯测试异常情况数量不同。

在截至2023年9月30日的12个月里，该公司在258天中有137天公布了回溯测试收益，并观察到9个VaR回溯测试例外。在截至2023年9月30日的三个月里，该公司在65天中有36天公布了回测收益，并观察到了一项VaR回测例外。

下表显示了截至2023年9月30日的过去12个月和3个月的Firmwide每日回测收益和亏损的分布。每日回溯测试损失显示为相应每日风险管理VaR的百分比。回溯测试损失的天数以50个百分点的间隔汇总显示。回溯测试异常显示在大于100%的间隔内。下表中的结果与该公司巴塞尔III支柱3监管资本披露报告的市场风险部分披露的回溯测试结果不同，该报告基于应用于该公司担保头寸的监管VaR。

每日回溯测试损益的分布

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结构性利率风险管理

利率风险对公司报告的净收入的影响是重要的，因为利率风险是公司的重要市场风险之一。利率风险不仅来自交易活动，也来自公司的传统银行活动，包括延长贷款和信贷安排、吸收存款、发行债务和投资证券组合。

该公司评估其结构性利率风险的一种方式是通过在险收益。在险收益估计了公司在给定利率情景下的利率敞口。它表现为对基线的敏感性，包括净利息收入和某些利率敏感型费用。基准利率使用市场利率，对于存款，则使用定价假设。该公司对以美元和其他货币(“非美元”货币)计价的利率敏感型资产和负债对这一基线的变化进行模拟。这些模拟主要包括留存贷款、存款、银行存款、投资证券、长期债务和任何相关的利率对冲，以及风险管理VaR和其他基于敏感性的措施中其他头寸的资金转移定价，如摩根大通2022 Form 10-K第132页所述。

风险收益情景利用多个假设估计了在接下来的12个月中净利息收入基线的潜在变化。这些情景包括同时改变短期和长期利率的等量变化；更陡峭的收益率曲线，保持短期利率不变，增加长期利率；以及更平坦的收益率曲线，包括增加短期利率，保持长期利率不变，或保持短期利率不变，降低长期利率。这些方案考虑了许多不同的因素，包括：

•基准利率的瞬时变化对风险敞口的影响。

•预测的资产负债表，以及模拟的提前还款和再投资行为，但不包括公司或其客户和客户可能采取的行动的假设，以应对瞬时利率变化。按揭提前还款假设是基于方案中使用的利率与基础合同利率的比较、自发放以来的时间以及根据历史经验定期更新的其他因素。存款预测是该公司风险收益的一个关键假设。基准线反映了与逆转量化宽松政策相关的某些假设，这些假设具有高度不确定性，需要管理层做出判断。因此，该公司在任何特定时间持有的实际存款金额都可能受到美联储可能采取的行动的影响，这些行动可能是货币政策的一部分，包括通过使用逆回购工具。此外，还有其他影响公司存款金额的因素，如

由于整个行业的贷款水平和对存款的竞争。

•存款的定价敏感性被称为存款贝塔系数，它代表了存款利率在市场利率发生变化时可能发生变化的幅度。作为该公司持续评估和定期增强其在险收益计算的一部分，该公司在2023年第二季度更新了其模型，将影响消费者和批发存款的存款重新定价滞后纳入其中。模型的变化纳入了在利率上升和下降环境下观察到的定价和客户行为。实际支付的存款利率可能与建模的假设不同，主要是由于客户行为和对存款的竞争。

公司的风险收益情景会根据公司资产负债表构成的变化、市场状况的变化、公司模拟的改进和其他因素进行定期评估和增强。虽然风险收益分析是对公司利率风险敞口的相关衡量标准，但它并不代表对公司净利息收入的预测。请参阅Outlook On第8页以获取更多信息。

该公司对美元的敏感性如下表所示。

(以十亿计)			2023年9月30日			(a)			2022年12月31日
平移：
+100个基点的速率变化			$	2.5					$	(2.0)
-速率变化100个基点			(2.2)						2.4
收益率曲线更陡峭：
长期利率+100个基点的变化			0.6						0.8
-短期利率变动100个基点			(1.5)						3.2
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点			1.9						(2.8)
-长期利率变化100个基点			(0.6)						(0.9)

(a)反映了上述模型更新的影响，以纳入存款重新定价滞后。以前的期间没有修订。

由于2023年第二季度没有纳入存款重新定价滞后的模型更新，截至2023年9月30日，在短期和平行利率情景下，利率将降低42亿美元，达到+100个基点的变动，短期利率将降低44亿美元，达到—100个基点的变动，长期和平行利率方案。

此外，与2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，公司美元敏感度的变化反映了公司资产负债表变化的影响，包括收购First Republic的影响。

截至2023年9月30日，该公司对利率+/—100个基点平行变动的敏感性主要是由于资产重新定价的影响大于负债重新定价的影响。

87

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该公司继续转换某些业务，并整合与第一共和国收购相关的产品，以符合该公司的业务和运营。该公司还继续评估与第一共和国收购相关的某些产品，主要是存款，应分配到哪些部门。因此，风险盈利结果可能会在未来期间受到影响。

该公司的非美元敏感度如下表所示。

(以十亿计)			2023年9月30日						2022年12月31日
平移：
+100个基点的速率变化			$	0.9					$	0.7
-速率变化100个基点			(0.9)						(0.6)
收益率曲线更陡峭：
-短期利率变动100个基点			(0.8)						(0.6)
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点			0.9						0.6

非美元利率情景的结果，包括更陡峭/更平坦的收益率曲线，长期利率上升/下降100个基点，短期利率保持在当前水平，对公司的风险收益并不重要2023年9月30日和2022年12月31日.

除了风险收益，该公司还衡量经济价值敏感度(EVS)。EV通过衡量公司当前资产负债表的敏感性，主要是留存贷款、存款、债务和投资证券以及相关对冲，在各种利率情景下测试股权的长期经济价值。根据CTC结构性利率风险政策，该公司对电动汽车占TCE的百分比设定了限制。

有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格第136-138页的其他风险衡量标准。

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其他基于敏感度的措施

该公司通过评估相关市场变量的变化对净收入、其他全面收益(“OCI”)和非利息支出的潜在影响，量化了某些债务和股权以及信贷和融资相关敞口的市场风险。请参考摩根大通2022年10-K表格第138页上导致市场风险的主要商业活动，以了解其他基于敏感性的衡量标准中获取的头寸的更多信息。

下表显示了不包括在VaR或在险收益中的市场风险敏感型工具对净收入、保证金或非利息支出的潜在影响。在适当的情况下，用于套期保值目的的工具应在被套期保值的头寸后净额报告。下表中披露的敏感性可能不代表在2023年9月30日和2022年12月31日本应实现的实际损益，因为不同期限的市场参数的变动可能有所不同，并不意味着管理层对这些敏感性未来变化的预期。

得/(失)(单位：百万)

2023年9月30日

2022年12月31日

活动

描述

灵敏度测量

债务和股权(a)

资产管理活动

包括种子资本和相关的对冲；基金共同投资(c)以及某些递延补偿和相关的对冲(d)

市值下跌10%

$

(73)

$

(56)

其他债务和权益

由某些与房地产相关的公允价值选择权贷款、私人持有的股权和以公允价值持有的其他投资组成(c)

市值下跌10%

(1,053)

(1,046)

与信贷和融资相关的风险敞口

非美元有限公司交叉货币基础

代表衍生工具的基本风险，用以对冲非美元有限公司的外汇风险。(e)

交叉货币基数同时收紧1个基点

(10)

(12)

非美元有限公司对冲外币(外汇)风险敞口

主要指对衍生工具套期保值的公允价值进行外汇重估(e)

货币贬值10%

5

3

衍生品融资分散风险

与衍生产品FVA相关的利差变化的影响(c)

利差平行增加1个基点

(3)

(4)

CVA-交易对手信用风险(b)

CVA及相关套期保值的信用风险构成

10%的信贷利差扩大

(1)

(1)

公允价值期权选择负债--融资分散风险

与公允价值期权选择负债相关的利差变动的影响(e)

利差平行增加1个基点

43

43

公允价值期权选择负债-利率敏感度

由于公司自身信用利差的变化而导致的公允价值期权选择负债的利率敏感性(e)

利差平行增加1个基点

—

—

与上述公允价值期权选择负债的公司自身信用利差变化的风险管理有关的利率敏感性(c)

利差平行增加1个基点

—

—

(a)不包括根据计量替代方案计量的、没有可随时确定的公允价值的权益证券。有关更多信息，请参阅注释2。

(b)于2022年第一季度，根据本公司的内部模式管治，由于该等交易对手的信贷息差扩大至较高水平，与若干交易对手有关的CVA信贷风险成分已从信贷组合VaR中移除。相关对冲亦已移除以保持一致性。这一风险现在反映在其他基于敏感性的措施中。

(c)通过净收入确认的影响。

(d)通过非利息支出确认的影响。

(e)通过保监处确认的影响。

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国家风险管理

公司通过其LOB和公司，可能因金融、经济、政治或其他重大事态发展而面临国家风险，这些事态发展对公司与特定国家或一组国家相关的风险敞口的价值产生了不利影响。国家风险管理小组积极监测可能受到这些事态发展影响的各种投资组合，并衡量考虑到公司相对于国家的战略和风险容忍度，公司风险敞口的多样化程度。

有关该公司国家风险管理的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格的第139-140页。

风险报告

下表列出了该公司按国家/地区列出的前20大风险敞口(不包括美国)截至2023年9月30日及其截至2022年12月31日的比较敞口。根据公司的内部国家风险管理方法，对国家的选择代表了公司按单个国家计算的最大总风险敞口，并不代表公司对任何现有或潜在不利信贷状况的看法。由于客户活动和市场流动，国家风险敞口可能会在不同时期波动。

与2022年12月31日相比，在日本的敞口减少是由于公司开展的流动性管理活动和客户驱动的活动导致存放在日本央行的现金减少。

与2022年12月31日相比，对澳大利亚的敞口减少，原因是2023年第一季度存放在澳大利亚央行的现金减少，原因是利率变化导致客户驱动的活动。。

此外，2023年第三季度，与2023年6月30日相比，对德国和英国的敞口分别减少了186亿美元和136亿美元，这主要是由于公司开展的流动性管理活动和客户驱动的活动导致存放在这些国家中央银行的现金减少。

该公司继续监控其在俄罗斯的敞口，根据该公司的内部国家风险衡量，截至2023年9月30日，该公司在俄罗斯的敞口约为4亿美元。 框架。这一数额不包括代表客户在俄罗斯存托保险机构存入的某些存款。

前20个国家/地区风险敞口(不包括美国)(a)
(以十亿计)			2023年9月30日																		2022年12月31日(f)
			在银行的存款(b)			放贷(c)			贸易和投资(d)			其他(e)			总暴露剂量						总暴露剂量
德国			$	77.0		$	11.6		$	4.5		$	0.7		$	93.8					$	93.2
英国			25.8			25.6			20.8			2.8			75.0						70.1
日本			26.0			2.5			4.6			0.3			33.4						55.8
加拿大			2.0			11.8			3.6			0.2			17.6						14.4
巴西			2.6			4.8			7.8			—			15.2						17.8
中国			5.1			5.6			3.5			—			14.2						13.7
澳大利亚			5.2			6.4			2.4			—			14.0						25.7
法国			0.4			10.0			1.7			1.1			13.2						18.1
瑞士			5.4			3.9			1.4			0.7			11.4						15.3
比利时			8.0			1.6			1.1			—			10.7						9.2
新加坡			1.6			3.6			3.6			0.2			9.0						9.9
印度			1.3			3.6			3.5			0.2			8.6						9.0
韩国			1.2			3.7			3.3			0.2			8.4						10.0
荷兰			—			6.6			0.7			0.3			7.6						7.1
墨西哥			0.7			4.3			1.9			—			6.9						5.4
沙特阿拉伯			1.3			3.8			1.4			—			6.5						7.9
西班牙			0.3			4.9			0.7			—			5.9						5.8
意大利			—			5.0			(0.3)			0.5			5.2						3.4
卢森堡			0.8			2.4			1.3			—			4.5						5.3
香港特别行政区			2.4			1.0			0.9			0.2			4.5						4.5

(a)表中提供的国家敞口反映了Firmwide非美国敞口总额的87%，根据公司的内部国家风险管理方法，敞口归因于单个国家，截至2023年9月30日和2022年12月31日。

(b)主要代表存放在央行的现金。

(c)包括贷款和应计应收利息、与贷款有关的承付款(扣除符合条件的抵押品和信贷损失准备)。不包括日内及营运风险，例如来自结算及结算活动的风险。

(d)包括做市存货、投资证券、衍生产品和证券融资的交易对手风险敞口(不包括符合条件的抵押品和对冲)。包括来自单一参考实体(“单一名称”)、指数和其他多参考实体交易的风险，其中一个或多个基础参考实体位于上表所列国家。

(e)包括实物商品库存和结算所担保资金。

(f)表中显示的截至2022年12月31日的国家/地区排名是基于相应风险敞口的国家/地区排名，网址为2023年9月30日，而不是截至2022年12月31日的此类风险敞口的实际排名。

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该公司使用的关键会计估计

摩根大通的会计政策和预估的使用是理解其公布的业绩不可或缺的一部分。该公司最复杂的会计估计需要管理层的判断，以确定资产和负债的适当账面价值。公司制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法，包括作为此类方法一部分作出的任何判断，受到良好控制，独立审查，并在一段时期内始终如一地应用。所使用的方法和作出的判断除其他因素外，还反映了资产或负债的性质以及相关的业务和风险管理战略，这些因素可能会因公司的业务和投资组合而异。此外，政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。该公司认为，其确定资产和负债账面价值的估计是适当的。以下是对该公司涉及重大判断的关键会计估计的简要描述。

信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。信贷损失准备一般包括：

•贷款损失准备金，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)。

•与贷款有关的承担准备，反映在综合资产负债表上的应付账款和其他负债中；以及

•投资证券的信贷损失准备，反映在综合资产负债表的投资证券中。

信贷损失准备涉及对若干事项的重大判断，包括制定和加权宏观经济预测、纳入历史损失经验、评估风险特征、分配风险评级、对抵押品进行估值以及确定剩余预期寿命。请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注10和附注13，以了解有关这些判断的进一步信息，以及公司用于确定公司信贷损失准备的政策和方法；有关详细信息，请参阅本表格10-Q第80-82页和附注13中的信贷损失拨备。

在估计公司的信贷损失准备时涉及的最重要的判断之一涉及到在公司的方法中用于估计八个季度预测期的信贷损失的宏观经济预测。八个季度的预测纳入了数百个与整个公司风险敞口相关的宏观经济变量(MEV)，建模的信贷损失主要由不到20个变量的子集驱动

变量。对每个投资组合的建模损失影响最大的具体变量因投资组合和地理位置而异。

•消费者投资组合的关键MEV包括美国地区性失业和HPI。

•批发投资组合的关键MEV包括美国失业率、美国实际GDP、美国股市价格、美国利率、企业信用利差、油价、商业房地产价格和HPI。

公司对经济状况的假设和预测的变化可能会显著影响其对资产负债表日期投资组合中预期信贷损失的估计，或者导致不同报告期之间的估计值发生重大变化。

作为First Republic收购的结果，该公司记录了截至2023年5月1日收购的贷款和承担的与贷款相关的承诺的信贷损失准备金。鉴于First Republic投资组合的风险评级方法不同，以及产品和系统的持续整合，收购的批发投资组合的信贷损失准备金是根据该公司承保的具有类似风险特征的其他设施来衡量的，而不是基于模型化的估计。因此，First Republic批发投资组合被排除在下面的建模估计敏感性分析之外。主要是所有消费者投资组合的信贷损失准备金是使用该公司的建模方法衡量的，因为消费者投资组合主要是住宅房地产，具有更常见的定义风险特征，包括贷款与价值比率和信用评分，因此反映在下文的敏感性分析中。有关First Republic收购的其他信息，请参阅附注28。

很难估计任何一个因素或投入的潜在变化可能如何影响整个信贷损失拨备，因为管理层在估算信贷损失拨备时考虑了各种各样的因素和投入。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有地区或产品类型的变化都是一致的，因素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个因素或投入的改善可能会抵消其他因素或投入的恶化。

为了考虑假设的替代宏观经济预测的影响，该公司比较了使用其中心宏观经济情景和相对不利的宏观经济情景确定的模拟信贷损失，这是在估计贷款损失拨备和与贷款相关的承诺时考虑的五种情景中的两种。中心和相对不利的情景都包括一整套MEV，但在八个季度的预测期内，这些变量的水平、路径和高峰/低谷有所不同。

例如，与第80页和附注13中所示的公司的中心情景相比，公司的亲属

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不利情景假设美国失业率上升，平均高出约1.9%

在八个季度的预测上，峰值差值为

2024年第三季度为2.7%；更低

复苏较慢的美国实际GDP，在八个季度预测结束时保持在约3.7%的低水平，2024年第三季度的峰值差异约为4.5%；以及较低的全国HPI，峰值差异约16.2%在2025年第二季度。

这一分析并不是为了估计信贷损失准备金未来的预期变化，原因有很多，包括：

•截至2023年9月30日的拨备反映了由于对不利情景的重视而超出了中心情景下估计的信贷损失。

•许多新兴市场指标变化的影响既是相互关联的，也是非线性的，因此这一分析的结果不能简单地推断为宏观经济变量发生更严重的变化。

•对投资组合构成和借款人行为未来变化的预期可能会显著影响信贷损失拨备。

为了证明信贷损失估计对截至2023年9月30日的宏观经济预测的敏感性，该公司将其相对不利情景下的建模估计与其核心情景进行了比较。在不考虑公司信用损失准备的其他质量部分的抵消或相关影响的情况下，这两种情况之间的比较反映了以下差异：

•增加约9.5亿美元，用于住宅房地产贷款和与贷款有关的承诺，包括第一共和国的投资组合

•信用卡贷款增加约31亿美元

▪批发贷款和与贷款有关的承诺增加约41亿美元，不包括First Republic投资组合。

这项分析仅涉及模拟信贷损失估计数，并不打算估计信贷损失准备总额的变化，因为它不反映对量化计算的其他调整的任何潜在变化，这也将受到判断管理适用于模拟终身损失估计数的影响，以反映基于当时的情况和条件的这些模拟终身损失估计数的不确定性和不精确性。

认识到对宏观经济状况的预测本质上是不确定的，特别是考虑到最近的经济状况，该公司认为其考虑可用信息及相关风险和不确定性的过程得到了适当的管理，其对截至2023年9月30日期间的预期信贷损失的估计是合理和适当的。

公允价值

摩根大通的部分资产和负债按公允价值计价。该等资产及负债大部分按公允价值按经常性基础计量，包括衍生工具、结构性票据产品及若干证券融资协议。若干资产及负债在非经常性基础上按公允价值计量，包括若干按揭、房屋净值及其他贷款，而账面价值则以相关抵押品的公允价值为基础。

按公允价值计量的资产

下表包括按公允价值计量的公司资产以及归入公允价值层次结构第3级的这类资产的部分。有关详细信息，请参阅注释2。

2023年9月30日 (单位：百万，比率除外)			按公允价值计算的总资产									3级总资产
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	344,193								$	—
借入的证券			68,046									—
交易资产：
交易--债务和股权工具			534,881									2,922
衍生应收账款(a)			67,070									10,644
总交易资产			601,951									13,566
AFS证券			197,119									60
贷款			38,808									3,683
MSR			9,109									9,109
其他			13,171									888
计量的总资产 按公允价值经常性计算			1,272,397									27,306
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			2,993									2,290
计量的总资产 按公允价值计算			$	1,275,390								$	29,596
公司总资产			$	3,898,333
按公允价值计算的3级资产占公司总资产的百分比(a)												0.8		%
公允价值第3级资产占公司公允价值总资产的百分比(a)												2.3		%

(a)就上表而言，衍生应收款总额反映了净额调整的影响；然而，分类为第3级的106亿美元衍生应收款并不反映净额调整，因为这种净额调整与根据资产估值输入的透明度编制的列报无关。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额结算收益，则第3级结余将减少。

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估值

估计公平值需要应用判断。所需判断的类型及水平主要取决于本公司可获得的可观察市场资料的数量。就使用内部开发的估值模型及其他估值技术估值（其使用重大不可观察输入数据，因此分类为公平值等级第三级）的工具而言，估计公平值所用的判断较估计分类为第一级及第二级的工具公平值所需者更为重要。

在对第3级以内的工具作出公允价值估计时，管理层必须首先确定要使用的适当估值模型或其他估值技术。其次，由于某些重大投入缺乏可观察性，管理层在得出估值投入时需要评估相关的经验数据，例如，交易细节、收益率曲线、利率、提前还款速度、违约率、波动性、相关性、价格(如商品、股票或债务价格)、可比工具的估值、汇率和信用曲线。请参阅附注2，进一步讨论3级工具的估值，包括所使用的不可观察到的投入。

对于分类为第2级和第3级的工具，必须应用管理层判断来评估适当的估值调整水平，以反映交易对手的信用质量、公司的信誉、市场融资利率、流动性考虑因素、不可观察的参数，对于满足特定标准的投资组合，则应评估净敞口风险头寸的规模。所作出的判断通常受产品类型及其特定合约条款，以及产品或整体市场的流动性水平所影响。在市场波动和不确定性加剧的时期，判断会进一步受到合理估值估计的更大变化的影响，特别是对于流动性较低的头寸。有关本公司应用估值调整的进一步讨论，请参阅附注2。

估计不可观察到的市场投入或其他因素的不准确可能会影响特定头寸的收益或亏损金额。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但所使用的方法和假设反映了管理层的判断，可能会因公司的业务和投资组合而异。

本公司在厘定公允价值时使用多种方法及假设。使用与本公司所用不同的方法或假设可能导致对报告日公允价值的估计不同。有关公司估值流程和层级的详细讨论，以及对单个金融工具公允价值的确定，请参阅附注2。

信用卡奖励责任

于2023年9月30日及2022年12月31日，信用卡奖励负债分别为129亿元及113亿元，并计入综合资产负债表的应付账款及其他负债。负债增加主要是由于2023年全年支出增加及促销优惠超过兑换所赚取的奖励积分持续增长，以及（在较小程度上）于2023年第二季度对若干奖励计划条款的调整。有关与本公司信用卡奖励责任相关的重大假设和敏感性的描述，请参阅摩根大通2022年10—K表格第151—152页。

所得税

有关所得税会计处理相关的重大假设、判断及诠释的描述，请参阅摩根大通2022年10—K表格第152页的所得税。

商誉减值

管理层于测试商誉减值时应用重大判断。有关商誉减值的重大估值判断的描述，请参阅摩根大通2022年10—K表格第151页的商誉减值。

有关商誉的额外资料，包括截至二零二三年九月三十日的商誉减值评估，请参阅附注15。

诉讼准备金

参见本表10—Q的注释26，以及注释 30摩根大通2022年10—K表格，以描述与设立诉讼准备金有关的重大估计和判决。

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会计和报告事项

2021年1月1日起采用的财务会计准则委员会(“FASB”)准则
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
参考汇率 改革 3月发布 2020年，更新2021年1月， 2022年12月			•当金融工具、套期保值会计关系和其他交易因参考汇率改革而被修订时，为当前会计指导提供可选的权宜之计和例外。						•于2020年3月12日发布并生效。2021年1月7日和2022年12月21日的更新自发布时起生效。 •有关进一步信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第153页的会计和报告发展。
2023年1月1日起采用的财务会计准则
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
衍生工具和套期保值：公允价值套期保值--投资组合分层法 2022年3月发布			•扩展了当前对冲预付资产组合的能力，以允许更多的投资组合被对冲。非预付资产也可以包括在同一投资组合中，从而增加投资组合的规模和可用于对冲的金额。 •阐明了可用作套期的衍生工具类型，以及对冲会计调整的资产负债表列报和披露要求。 •允许在采用时一次性从HTM重新分类到AFS。						•于二零二三年一月一日前瞻性采纳。 •有关详细信息，请参阅注1。
金融工具—信贷损失：麻烦债务重组和老式披露 2022年3月发布			•取消对问题债务重组的现有会计和披露要求，包括使用贴现现金流方法衡量拨备的要求。 •要求披露遇到财务困难的借款人的贷款修改，包括本金豁免、利率下调、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些修改的组合。 •要求披露本期贷款冲销信息起源年份。 •可按预期采用，或采用经修订的追溯法，采用的效果反映为对生效日期留存收益的调整。						•根据修改后的追溯法于2023年1月1日通过。 •有关详细信息，请参阅注1。
已发布但尚未采用的FASB标准
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
投资-权益法和合资企业：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资 2023年3月发布			•扩展了在逐个计划的基础上为更多类型的税收导向型投资(除了低收入住房税收抵免投资)选择按比例摊销的能力。 •可采用完全追溯法或修正追溯法，其中采用的效果反映为对生效日期留存收益的调整。						•要求生效日期：2024年1月1日。 (a) •本公司目前正在评估对综合财务报表的潜在影响。

(A)准许及早领养。

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前瞻性陈述

该公司已经并将不时发表前瞻性声明。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用诸如“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述提供摩根大通对未来事件、情况、结果或抱负的当前预期或预测。摩根大通在10-Q表格中披露的内容包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。该公司还可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，该公司的高级管理层可以向投资者、分析师、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。

从本质上讲，所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性都不在公司的控制范围之内。摩根大通未来的实际业绩可能与其前瞻性声明中陈述的大不相同。虽然不能保证任何风险和不确定因素或风险因素的清单是完整的，但以下是可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的某些因素：

•地方、区域和全球商业、经济和政治状况以及地缘政治事件，包括地缘政治紧张局势和敌对行动；

•法律、规则和监管要求的变化，包括影响公司业务的资本和流动性要求，以及公司满足这些要求的能力；

•加强监管和政府对摩根大通商业行为的监督和审查，包括与零售客户的交易；

•贸易、货币和财政政策和法律的变化；

•通货膨胀水平的变化；

•所得税法律、规章和条例的变更；

•联邦存款保险公司评估的变化；

•证券和资本市场行为，包括市场流动性和波动性的变化；

•投资者情绪或消费者支出或储蓄行为的变化；

•公司有效管理其资本和流动性的能力；

•分配给公司或其子公司的信用评级的变化；

•对公司声誉的损害；

•公司有能力适当地解决可能出现的社会、环境和可持续发展问题，包括其业务活动；

•公司有效应对经济放缓或其他经济或市场混乱的能力，包括但不限于利率环境；

•由公司、其交易对手或竞争对手提出的技术变更；

•公司控制议程的有效性；

•公司开发或停止产品和服务的能力，以及公司以前销售的产品或服务要求公司承担责任或承担在其发起或发起时未考虑到的损失的程度；

•公司新的和现有的产品和服务被市场接受，以及公司创新和增加市场份额的能力；

•公司吸引和留住合格和多样化员工的能力；

•公司控制费用的能力；

•竞争压力；

•公司客户、客户和交易对手的信用质量发生变化；

•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；

•不利的司法或监管程序；

•公司确定某些资产和负债的准确价值的能力；

•自然或人为灾害或灾难的发生，包括卫生紧急情况、传染病、流行病或流行病的传播、敌对行动的爆发或升级或其他地缘政治不稳定、气候变化或本所无法控制的非常事件的影响，以及本所有效应对上述事件造成的干扰的能力；

•公司维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全的能力；

•公司承受其运营系统或第三方系统故障可能造成的中断的能力；

•公司有效防御网络攻击的能力，以及未经授权的各方获取公司或其客户的信息或扰乱公司系统的其他企图；以及

•其他风险和不确定性详见第一部分第1A项：摩根大通2022年10—K表中的风险因素。

摩根大通所作或代表公司所作的任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，摩根大通不承诺更新任何前瞻性陈述。然而，读者应查阅公司可能在随后的任何Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告或Form 8-K当前报告中所作的任何前瞻性进一步披露。

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摩根大通。

合并损益表(未经审计)

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万，不包括每股数据)			2023						2022						2023						2022
收入
投资银行手续费			$	1,722					$	1,674					$	4,884					$	5,268
主要交易记录			6,210						5,383						20,735						15,478
与贷款和存款相关的费用			2,039						1,731						5,487						5,443
资产管理费			3,904						3,495						11,143						10,664
佣金及其他费用			1,705						1,574						5,139						5,007
投资证券损失			(669)						(959)						(2,437)						(1,506)
按揭费用及相关收入			414						314						913						1,152
信用卡收入			1,209						1,086						3,537						3,194
其他收入			614						900						4,913						2,930
非利息收入			17,148						15,198						54,314						47,630
利息收入			44,556						25,611						123,204						59,753
利息支出			21,830						8,093						57,988						13,235
净利息收入			22,726						17,518						65,216						46,518
净收入合计			39,874						32,716						119,530						94,148
信贷损失准备金			1,384						1,537						6,558						4,101
非利息支出
补偿费用			11,726						10,539						34,618						31,627
入住费			1,197						1,162						3,382						3,425
技术、通信和设备费用			2,386						2,366						6,837						7,102
专业和外部服务			2,620						2,481						7,629						7,522
营销			1,126						1,017						3,293						2,818
其他费用			2,702						1,613						6,927						4,624
总非利息支出			21,757						19,178						62,686						57,118
所得税前收入支出			16,733						12,001						50,286						32,929
所得税费用			3,582						2,264						10,041						6,261
净收入			$	13,151					$	9,737					$	40,245					$	26,668
适用于普通股股东的净收益			$	12,685					$	9,255					$	38,889					$	25,295
普通股每股净收益数据
基本每股收益			$	4.33					$	3.13					$	13.20					$	8.53
稀释后每股收益			4.33						3.12						13.18						8.51
加权平均基本股份			2,927.5						2,961.2						2,946.6						2,966.8
加权平均稀释后股份			2,932.1						2,965.4						2,951.0						2,970.9

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

综合全面收益表(未经审计)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)						2023						2022						2023						2022
净收入						$	13,151					$	9,737					$	40,245					$	26,668
其他综合收益/(亏损)，税后
投资证券未实现收益/(亏损)						(1,950)						(2,145)						1,019						(13,629)
折算调整，模糊限制语净额						(340)						(581)						(73)						(1,322)
公允价值对冲						(5)						38						(15)						199
现金流对冲						(583)						(1,698)						(282)						(5,837)
固定收益养老金和OPEB计划						(21)						(1,004)						(82)						(917)
关于公允价值期权选择负债的DVA						85						625						(330)						2,456
税后其他综合收益/(亏损)合计						(2,814)						(4,765)						237						(19,050)
综合收益						$	10,337					$	4,972					$	40,482					$	7,618

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

97

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摩根大通。

合并资产负债表(未经审计)

(单位：百万，共享数据除外)			2023年9月30日						2022年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	24,921					$	27,697
在银行的存款			486,448						539,537
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券(包括$344,193及$311,883按公允价值计算)			350,059						315,592
借入的证券(包括 $68,046及$70,041按公允价值计算)			188,279						185,369
营业资产(包括质押资产$132,750及$93,687)			601,993						453,799
可供出售证券(摊销成本$206,500及$216,188；包括的质押资产$12,548及$9,158)			197,119						205,857
持有至到期证券			388,261						425,305
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			585,380						631,162
贷款(包括$38,808及$42,079按公允价值计算)			1,310,059						1,135,647
贷款损失准备			(21,946)						(19,726)
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,288,113						1,115,921
应计利息和应收账款			127,752						125,189
房舍和设备			29,677						27,734
商誉、MSR和其他无形资产			64,910						60,859
其他资产(包括$14,168及$14,921按公允价值和资产质押$5,701及$7,998)			150,801						182,884
总资产(a)			$	3,898,333					$	3,665,743
负债
存款(含$65,006及$28,620按公允价值计算)			$	2,379,526					$	2,340,179
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券(包括$211,571及$151,999按公允价值计算)			268,750						202,613
短期借款(包括$19,289及$15,792按公允价值计算)			45,470						44,027
贸易负债			207,457						177,976
应付帐款和其他负债(包括$4,492及$7,038按公允价值计算)			292,070						300,141
合并VIE发放的实益权益(包括$66及$5按公允价值计算)			24,896						12,610
长期债务(包括$78,357及$72,281按公允价值计算)			362,793						295,865
总负债(a)			3,580,962						3,373,411
承付款和或有事项(见附注24、25和26)
股东权益
优先股($1面值；授权200,000,000股份；已发行2,740,375股份)			27,404						27,404
普通股($1面值；授权9,000,000,000股份；已发行4,104,933,895股份)			4,105						4,105
额外实收资本			89,899						89,044
留存收益			327,044						296,456
累计其他综合损失			(17,104)						(17,341)
库存股，按成本计算(1,213,925,554和1,170,676,094股份)			(113,977)						(107,336)
股东权益总额			317,371						292,332
总负债和股东权益			$	3,898,333					$	3,665,743

(a) 下表呈列本公司于2023年9月30日及2022年12月31日合并的与VIE相关的资产及负债的资料。综合可变实体之资产用于结算该等实体之负债。实益权益持有人一般对摩根大通之一般信贷并无追索权。下表所列资产及负债包括合并VIE的第三方资产及负债，并不包括于合并中对销的公司间结余。有关进一步讨论，请参阅附注14。

(单位：百万)			2023年9月30日						2022年12月31日
资产
交易资产			$	1,780					$	2,151
贷款			38,176						34,411
所有其他资产			593						550
总资产			$	40,549					$	37,112
负债
合并VIE发行的实益权益			$	24,896					$	12,610
所有其他负债			244						279
总负债			$	25,140					$	12,889

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

合并股东权益变动表(未经审计)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万，不包括每股数据)						2023						2022						2023						2022
优先股
期初余额						$	27,404					$	32,838					$	27,404					$	34,838
发行						—						—						—						—
救赎						—						—						—						(2,000)
9月30日的余额						27,404						32,838						27,404						32,838
普通股
期初和期末的余额						4,105						4,105						4,105						4,105
额外实收资本
期初余额						89,578						88,614						89,044						88,415
以员工股份为基础的薪酬奖励的已发行股票和发行普通股的承诺，以及相关的税收影响						321						251						855						450
9月30日的余额						89,899						88,865						89,899						88,865
留存收益
期初余额						317,359						282,445						296,456						272,268
会计原则变更的累积影响						—						—						449						—
净收入						13,151						9,737						40,245						26,668
宣布的股息：
优先股						(386)						(432)						(1,115)						(1,239)
普通股($1.05及$1.00每股及$3.05及$3.00分别为每股)						(3,080)						(2,974)						(8,991)						(8,921)
9月30日的余额						327,044						288,776						327,044						288,776
累计其他综合收益/(亏损)
期初余额						(14,290)						(14,369)						(17,341)						(84)
其他综合收益/(亏损)，税后						(2,814)						(4,765)						237						(19,050)
9月30日的余额						(17,104)						(19,134)						(17,104)						(19,134)
库存股，按成本计算
期初余额						(111,640)						(107,490)						(107,336)						(105,415)
回购						(2,387)						—						(7,658)						(3,122)
重新发行						50						58						1,017						1,105
9月30日的余额						(113,977)						(107,432)						(113,977)						(107,432)
股东权益总额						$	317,371					$	288,018					$	317,371					$	288,018

自2023年1月1日起，该公司采用了《金融工具-信用损失：问题债务重组和衍生品与对冲：公允价值对冲-投资组合层法会计指南》。有关详细信息，请参阅注1。

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

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摩根大通。

合并现金流量表(未经审计)

			截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022
经营活动
净收入			$	40,245					$	26,668
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			6,558						4,101
折旧及摊销			4,175						5,380
递延税金(福利)/费用			(4,544)						(3,455)
与First Republic收购相关的便宜货购买收益			(2,812)						—
其他			3,611						3,815
持有待售贷款的来源和购买			(83,534)						(131,589)
销售、证券化的收益和持有待售贷款的偿还			83,169						149,420
净变动率：
交易资产			(151,151)						(114,006)
借入的证券			(2,852)						12,347
应计利息和应收账款			(166)						(41,621)
其他资产			39,371						(17,114)
贸易负债			30,787						34,950
应付帐款和其他负债			(11,955)						75,961
其他经营调整			1,841						1,040
经营活动提供的(用于)现金净额			(47,257)						5,897
投资活动
净变动率：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			(34,101)						(40,741)
持有至到期证券：
还款和到期日收益			34,152						33,542
购买			(4,141)						(29,329)
可供出售的证券：
还款和到期日收益			39,160						30,646
销售收入			82,922						62,252
购买			(82,075)						(75,204)
出售和证券化持有的投资贷款的收益			34,541						36,199
贷款的其他变动，净额			(60,094)						(96,151)
第一共和国收购所用现金净额			(9,920)						—
所有其他投资活动，净额			(12,683)						(7,503)
用于投资活动的现金净额			(12,239)						(86,289)
融资活动
净变动率：
存款			(43,083)						(44,336)
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			66,050						45,910
短期借款			1,303						(4,813)
合并VIE发行的实益权益			10,823						2,042
长期借款收益			42,817						68,944
偿还长期借款			(48,757)						(37,470)
优先股赎回			—						(2,000)
回购库存股			(7,549)						(3,162)
已支付的股息			(10,037)						(10,186)
所有其他筹资活动，净额			(1,241)						1,158
融资活动提供的现金净额			10,326						16,087
汇率变动对现金和银行到期存款及银行存款的影响			(6,695)						(32,342)
现金和银行应付款项及银行存款净减少			(55,865)						(96,647)
期初银行的现金和应付款项以及银行存款			567,234						740,834
期末银行的现金和应付款项以及银行存款			$	511,369					$	644,187
支付的现金利息			$	55,775					$	11,075
已支付的现金所得税，净额			5,541						226

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

100

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请参阅第200—205页的术语及首字母缩略词词汇表，以了解综合财务报表附注所用术语及首字母缩略词的定义。

合并财务报表附注(未经审计)

注1-陈述的基础

JPMorgan Chase & Co.（“JPMorgan Chase”或“该公司”）是一家于1968年根据特拉华州法律注册成立的金融控股公司，是一家总部位于美国的领先金融服务公司，在全球范围内的业务。该公司是投资银行、消费者和小企业金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理的领导者。于二零二三年五月一日，JPMorgan Chase向联邦存款保险公司（“FDIC”）收购First Republic Bank之若干资产及承担若干负债（“First Republic收购”）。该公司继续转换某些业务，并整合与第一共和国收购相关的客户，产品和服务，以符合该公司的业务和运营。该公司还将继续评估某些客户、产品和服务（主要是存款）应分配到哪些细分市场。因此，报告分类和分配在未来期间可能会发生变化，包括整个公司的部门。有关本公司业务部门的进一步讨论，请参阅附注27，有关第一共和国收购的更多信息，请参阅附注28。

摩根大通及其子公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计准则。此外，在适用的情况下，这些政策符合监管机构规定的会计和报告准则。

根据美国公认会计原则编制的未经审核综合财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和开支的呈报金额以及或然资产和负债的披露的估计和假设。实际结果可能与该等估计不同。管理层认为，所有正常及经常性调整均已计入，以使本中期财务资料公允列报。

该等未经审核综合财务报表应与摩根大通2022年10—K表格所载经审核综合财务报表及其相关附注一并阅读。

过往期间呈报的若干金额已予修订，以符合现行列报方式。

整固

合并财务报表包括摩根大通和该公司拥有控股权的其他实体的账户。所有重要的公司间余额和交易均已注销。

该公司以代理或受托身份为客户持有的资产不是摩根大通的资产，也不包括在合并资产负债表中。

本公司通过首先评估实体是否为投票权权益实体或可变权益实体，以确定其是否在实体中拥有控制性财务权益。

有关摩根大通有关综合会计政策的进一步说明，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注1及14。

抵销资产和负债

美国公认会计原则允许实体在存在可依法强制执行的主净额结算协议时，以净额基准在综合资产负债表上呈列与同一对手方的衍生应收款及衍生应付款以及相关现金抵押品应收款及应付款。美国公认会计原则还允许在满足特定条件时，以净额为基准呈列证券融资余额，包括存在可依法强制执行的主净额结算协议。本公司已选择在确定符合特定条件的情况下对该等余额进行净额计算。有关抵销资产及负债的进一步资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注1。

2023年1月1日采用的会计准则

衍生工具和套期保值：公允价值套期保值--投资组合分层法

采用这一指导意见扩大了对应预付资产组合进行对冲的能力，以便对组合中的更多部分进行对冲。不可预付资产也可以包括在同一投资组合中，从而增加了投资组合的规模和可供对冲的金额。该指引还明确了可用作套期保值的衍生品类型，以及对冲会计调整的资产负债表列报和披露要求。在指南允许的情况下，该公司选择将HTM证券转让给AFS，并在采用时将这些证券指定为投资组合层法对冲。转让对留存收益的采用影响并不大。

有关其他信息，请参阅附注5和附注10。

金融工具—信贷损失：麻烦债务重组和老式披露

该指导意见的通过取消了对TDR的会计和披露要求，包括要求使用贴现现金流(“DCF”)方法来衡量拨备，并允许选择非基于DCF组合的方法来修改对陷入困境的借款人的贷款。如果这些修改后的贷款仍采用贴现现金法，则贴现率必须是-

101

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修改实际利率，而不是修改前的实际利率。

该公司选择将其非DCF、基于投资组合的拨备方法应用于所有投资组合的问题借款人的修改贷款，但抵押品依赖型贷款和非应计风险评级贷款除外，该公司选择继续应用DCF方法。请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注13，了解基于投资组合的拨备方法和资产特定拨备方法的说明。

这一指导方针是根据修改后的追溯法通过的，导致信贷损失准备金净减少#美元。587 百万美元及保留盈利增加$446 万美元，税后，主要由住宅房地产和信用卡驱动。

该指导意见的通过取消了对TDR的披露要求，包括评估修改是否合理预期或是否涉及让步的要求。新的指导意见要求向遇到财务困难的借款人披露贷款修改，这些修改包括本金豁免、利率下调、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些修改的组合。该公司将这些类型的修改定义为财务困难修改(“FDM”)。由于取消了评估修改是否合理预期或涉及优惠的要求，被视为FDM的贷款人数与以前被视为TDR的人数有所不同。本指南还要求披露按年份划分的当期总冲销金额。

有关详细信息，请参阅附注12。

102

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注2-公允价值计量

请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注2，了解该公司以公允价值和公允价值层次计量的资产、负债和贷款相关承诺的估值方法。

103

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下表按主要产品类别和公允价值层次列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值报告的资产和负债。

按公允价值经常性计量的资产和负债
			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2023年9月30日（百万）			1级			2级						3级									总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	344,193					$	—					$	—		$	344,193
借入的证券			—			68,046						—						—			68,046
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			88,624						779						—			89,403
住宅--非机构			—			2,164						5						—			2,169
商业性-非代理性			—			1,677						13						—			1,690
抵押贷款支持证券总额			—			92,465						797						—			93,262
美国财政部、GSE和政府机构(a)			123,392			9,100						—						—			132,492
美国各州和市政当局的义务			—			6,265						9						—			6,274
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			2,760						—						—			2,760
非美国政府债务证券			34,373			54,850						151						—			89,374
公司债务证券			—			32,734						652						—			33,386
贷款			—			7,098						1,048						—			8,146
资产支持证券			—			2,960						6						—			2,966
债务工具总额			157,765			208,232						2,663						—			368,660
股权证券			135,880			976						151						—			137,007
实物商品(b)			2,657			10,409						5						—			13,071
其他			—			16,040						103						—			16,143
债务和权益工具总额(c)			296,302			235,657						2,922						—			534,881
衍生应收账款：
利率			5,929			280,613						4,399						(259,844)			31,097
信用			—			10,418						1,198						(10,298)			1,318
外汇			275			235,721						1,320						(214,708)			22,608
权益			—			54,647						3,531						(52,458)			5,720
商品			—			17,272						196						(11,141)			6,327
衍生应收账款总额			6,204			598,671						10,644						(548,449)			67,070
总交易资产(d)			302,506			834,328						13,566						(548,449)			601,951
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			6			82,511						—						—			82,517
住宅--非机构			—			3,578						—						—			3,578
商业性-非代理性			—			2,558						—						—			2,558
抵押贷款支持证券总额			6			88,647						—						—			88,653
美国财政部和政府机构			53,241			118						—						—			53,359
美国各州和市政当局的义务			—			19,662						—						—			19,662
非美国政府债务证券			18,196			8,317						—						—			26,513
公司债务证券			—			134						60						—			194
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			5,703						—						—			5,703
其他(a)			—			3,035						—						—			3,035
可供出售证券总额			71,443			125,616						60						—			197,119
贷款(e)			—			35,125						3,683						—			38,808
抵押贷款偿还权			—			—						9,109						—			9,109
其他资产(d)			6,054			6,229						888						—			13,171
按公允价值经常性计量的总资产			$	380,003		$	1,413,537					$	27,306					$	(548,449)		$	1,272,397
存款			$	—		$	63,154					$	1,852					$	—		$	65,006
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			211,571						—						—			211,571
短期借款			—			17,344						1,945						—			19,289
交易负债：
债务和股权工具(c)			132,323			33,130						41						—			165,494
派生应付款：
利率			3,880			268,415						5,510						(261,831)			15,974
信用			—			10,728						647						(10,493)			882
外汇			269			233,348						807						(221,519)			12,905
权益			—			57,499						4,830						(55,424)			6,905
商品			—			17,238						319						(12,260)			5,297
衍生品应付款总额			4,149			587,228						12,113						(561,527)			41,963
总贸易负债			136,472			620,358						12,154						(561,527)			207,457
应付帐款和其他负债			2,999			1,430						63						—			4,492
合并VIE发行的实益权益			—			66						—						—			66
长期债务			—			53,510						24,847						—			78,357
按公允价值经常性计量的负债总额			$	139,471		$	967,433					$	40,861					$	(561,527)		$	586,238

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			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2022年12月31日(百万)			1级			2级						3级												总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	311,883					$	—					$	—					$	311,883
借入的证券			—			70,041						—						—						70,041
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			68,162						759						—						68,921
住宅--非机构			—			2,498						5						—						2,503
商业性-非代理性			—			1,448						7						—						1,455
抵押贷款支持证券总额			—			72,108						771						—						72,879
美国财政部、GSE和政府机构(a)			61,191			8,546						—						—						69,737
美国各州和市政当局的义务			—			6,608						7						—						6,615
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			2,009						—						—						2,009
非美国政府债务证券			18,213			48,429						155						—						66,797
公司债务证券			—			25,626						463						—						26,089
贷款			—			5,744						759						—						6,503
资产支持证券			—			2,536						23						—						2,559
债务工具总额			79,404			171,606						2,178						—						253,188
股权证券			82,483			2,060						665						—						85,208
实物商品(b)			9,595			16,673						2						—						26,270
其他			—			18,146						64						—						18,210
债务和权益工具总额(c)			171,482			208,485						2,909						—						382,876
衍生应收账款：
利率			3,390			292,956						4,069						(271,996)						28,419
信用			—			9,722						607						(9,239)						1,090
外汇			169			240,207						1,203						(218,214)						23,365
权益			—			57,485						4,428						(52,774)						9,139
商品			—			24,982						375						(16,490)						8,867
衍生应收账款总额			3,559			625,352						10,682						(568,713)						70,880
总交易资产(d)			175,041			833,837						13,591						(568,713)						453,756
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			3			71,500						—						—						71,503
住宅--非机构			—			4,620						—						—						4,620
商业性-非代理性			—			1,958						—						—						1,958
抵押贷款支持证券总额			3			78,078						—						—						78,081
美国财政部和政府机构			92,060			—						—						—						92,060
美国各州和市政当局的义务			—			6,786						—						—						6,786
非美国政府债务证券			10,591			9,105						—						—						19,696
公司债务证券			—			118						239						—						357
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			5,792						—						—						5,792
其他			—			3,085						—						—						3,085
可供出售证券总额			102,654			102,964						239						—						205,857
贷款(e)			—			40,661						1,418						—						42,079
抵押贷款偿还权			—			—						7,973						—						7,973
其他资产(d)			7,544			6,065						405						—						14,014
按公允价值经常性计量的总资产			$	285,239		$	1,365,451					$	23,626					$	(568,713)					$	1,105,603
存款			$	—		$	26,458					$	2,162					$	—					$	28,620
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			151,999						—						—						151,999
短期借款			—			14,391						1,401						—						15,792
交易负债：
债务和股权工具(c)			98,719			28,032						84						—						126,835
派生应付款：
利率			2,643			284,280						3,368						(274,321)						15,970
信用			—			9,377						594						(9,217)						754
外汇			160			250,647						714						(232,665)						18,856
权益			—			57,649						4,812						(53,657)						8,804
商品			—			22,748						521						(16,512)						6,757
衍生品应付款总额			2,803			624,701						10,009						(586,372)						51,141
总贸易负债			101,522			652,733						10,093						(586,372)						177,976
应付帐款和其他负债			5,702			1,283						53						—						7,038
合并VIE发行的实益权益			—			5						—						—						5
长期债务			—			48,189						24,092						—						72,281
按公允价值经常性计量的负债总额			$	107,224		$	895,058					$	37,801					$	(586,372)					$	453,711

(a)于2023年9月30日及2022年12月31日，包括美国GSE债务总额为美元。90.810亿美元73.8分别为10亿美元，这与抵押贷款相关。

(b)实物商品库存一般按成本或可变现净值中较低者入账。“可变现净值”是美国公认会计原则中定义为不超过公允价值减去销售成本(“交易成本”)的术语。该公司实物商品库存的交易成本要么不适用，要么对库存价值无关紧要。因此，公司实物商品库存的可变现净值接近公允价值。当采用公允价值对冲时(或当可变现净值低于成本时)，实物商品的账面价值接近公允价值，因为在公允价值对冲会计下，成本基础根据公允价值的变化进行调整。有关公司的对冲会计关系的进一步讨论，请参阅附注5。为提供一致的公允价值披露信息，所有实物商品库存均已计入列报的每个期间。

105

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(c)余额反映了已持有的证券(多头头寸)减去出售但尚未购买的相同证券的金额(空头头寸)。

(d)以每股资产净值（或其同等价值）按公平值计量的若干投资（作为可行权宜方法）毋须分类为公平值等级。于2023年9月30日及2022年12月31日，该等投资（包括若干对冲基金、私募股权基金、房地产及其他基金）的公平值为美元。1.010亿美元950百万，分别。于2023年9月30日及2022年12月31日，计入该等结余的交易资产为美元。42百万美元和美元43分别为100万美元和其他资产为997百万美元和美元907分别为100万美元。

(e)于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，包括美元9.410亿美元9.7亿美元，分别为住宅第一留置权抵押贷款和6.210亿美元6.8分别为10亿美元的商业第一留置权抵押贷款。住宅抵押贷款包括符合要求的抵押贷款，其目的是向美国政府支持企业和政府机构出售价值$3.710亿美元2.4分别为10亿美元。

(f)根据美国公认会计原则的允许，该公司已选择在存在可合法执行的主净额结算协议时，对收到和支付的衍生品应收账款和衍生品应付款以及相关现金抵押品进行净值计算。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。

3级估值

请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注2，以了解有关该公司估值过程的更多信息，并详细讨论如何确定单个金融工具的公允价值。

下表介绍了该公司的主要3级金融工具、用于衡量这些金融工具的公允价值的估值技术、重要的不可观察的投入、这些投入的价值范围以及这些投入的加权或算术平均值。虽然将一项金融工具归类于第三级的决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性，但第三级金融工具通常包括可观察的组成部分(即被积极引用并可向外部来源确认的组成部分)。表中不包括1级和/或2级输入。此外，该公司使用被归类于公允价值层次的第1或第2级的证券和衍生头寸来管理第3级金融工具的可观察组成部分的风险。

表中的数值范围代表了用于对产品/仪器分类中的重要仪器组进行估值的最高和最低水平的输入。在提供的情况下，表中列出的投入价值的加权平均值是根据投入被用来估值的工具的公允价值计算的。

在公司看来，投入范围、加权和算术平均值不能反映投入的不确定性程度，也不能反映公司估计和假设的合理性。相反，它们反映了公司持有的各种工具的特征以及在特征范围内工具的相对分布。例如，两个期权合约可能具有相似的市场风险敞口和估值不确定性水平，但可能具有显著不同的隐含波动率水平，因为这些期权合约具有不同的基础、期限或执行价格。因此，根据公司在每个资产负债表日期持有的工具的特点，输入范围和加权平均值将因期间和参数的不同而有所不同。

106

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第3级输入(a)
2023年9月30日
产品/仪器			公允价值 (单位：百万)						本金估值法			不可观测的输入(g)			输入值范围									平均值(i)
住房抵押贷款证券和贷款(b)			$	1,664					贴现现金流			产率			0%						80%						8%
												提前还款速度			3%						11%						8%
												条件违约率			0%						5%						0%
												损失严重程度			0%						110%						3%
商业抵押贷款支持证券和贷款(c)			2,255						市场可比性			价格			$0						$100						$81
公司债务证券			712						市场可比性			价格			$0						$242						$99
贷款(d)			1,609						市场可比性			价格			$0						$118						$75
非美国政府债务证券			151						市场可比性			价格			$6						$102						$89
净利率衍生品			(1,101)						期权定价			利率波动性			26Bps						814Bps						136Bps
												利差波动率			37Bps						77Bps						64Bps
												百慕大开关值			0%						52%						18%
												利率相关性			(85)%						90%						15%
												IR-FX相关性			(35)%						60%						3%
			(10)						贴现现金流			提前还款速度			0%						20%						5%
净信用衍生品			520						贴现现金流			信用关联			35%						65%						49%
												信用利差			0Bps						13,323Bps						340Bps
												回收率			10%						90%						41%
			31						市场可比性			价格			$0						$115						$73
净外汇衍生品			582						期权定价			IR-FX相关性			(40)%						60%						20%
			(69)						贴现现金流			提前还款速度			11%												11%
												利率曲线			0%						14%						6%
净权益衍生品			(1,299)						期权定价			远期权益价格(h)			83%						162%						102%
												股票波动性			3%						203%						32%
												股权相关性			17%						100%						57%
												股权-外汇相关性			(80)%						59%						(30)%
												权益-IR相关性			10%						20%						18%
商品衍生品净额			(123)						期权定价			石油商品远期			37$/BBL						273$/BBL						155$/BBL
												天然气商品远期			1$/MMBTU						8$/MMBTU						5$/MMBTU
												大宗商品波动性			5%						23%						14%
												商品关联性			(35)%						80%						23%
MSR			9,109						贴现现金流			请参阅附注15
长期债务、短期借款和存款(e)			27,295						期权定价			利率波动性			26Bps						814Bps						136Bps
												百慕大开关值			0%						52%						18%
												利率相关性			(85)%						90%						15%
												IR-FX相关性			(35)%						60%						3%
												股权相关性			17%						100%						57%
												股权-外汇相关性			(80)%						59%						(30)%
												权益-IR相关性			10%						20%						18%
			1,349						贴现现金流			信用关联			35%						65%						49%
												产率			5%						20%						13%
												条件违约率			0%						1%						1%
												损失严重程度			0%						100%						50%
其他3级资产和负债，净额(f)			1,058

(a)表中所列类别是根据产品类别汇总而成，而产品类别可能与综合资产负债表上的类别不同。此外，在某些情况下，表中为每种估值技术提供的投入并不适用于使用该技术进行估值的每一种工具，因为这些工具的特点可能不同。

(b)由美国政府证券交易所和政府机构证券组成，金额为$779百万美元的非机构证券5百万美元和非交易贷款880百万美元。

(c)包括美元的非机构证券13百万美元，交易贷款为$72百万美元和非交易贷款2.2十亿美元。

(d)包括#美元的交易贷款976百万美元和非交易贷款633百万美元。

(e)长期债务、短期借款和存款包括公司发行的结构性票据，这些票据是通常包含嵌入式衍生品的金融工具。结构性票据的公允价值估计包括工具内嵌入的衍生特征。重大不可观察到的投入与衍生应收账款的列报大致一致。

(f)包括#美元的股权证券830百万美元，包括$680其他资产为百万美元，其报价难以获得，公允价值一般基于内部估值技术，如EBITDA倍数和比较分析。所有其他3级资产和负债无论是单独还是总体而言都是微不足道的。

(g)对于某些工具来说，价格是一个重要的、不可观察的输入。当没有现成的市场报价时，通常依赖以价格为基础的内部估值技术。输入的价格是假设面值为$。100.

(h)远期权益价格以当前权益价格的百分比表示。

(i)金额代表加权平均值，但使用算术平均值的与导数相关的输入除外。

107

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不可观察到的输入的变化和范围

有关不可观察输入数据变动对公允价值的影响、不可观察输入数据之间的关系，以及相关工具属性的描述以及影响本公司头寸估值所用输入数据范围的外部市场因素，请参阅JPMorgan Chase 2022年表格10—K附注2。

第3级经常性公允价值计量的变化

下表载列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，本公司分类为公平值层级第三级之金融工具之综合资产负债表金额（包括公平值变动）之结转。当决定将金融工具分类为第三级时，该决定乃基于不可观察输入数据对整体公平值计量的重要性。然而，第三级金融工具除不可观察或第三级组成部分外，一般包括可观察组成部分（即主动报价并可向外部来源验证的组成部分）；因此，下表所列收益及亏损包括部分由于属于估值方法一部分的可观察因素而导致的公允价值变动。此外，本公司使用分类为公允价值层级第一或第二层的证券及衍生工具头寸对第三层金融工具的可观察成分进行风险管理；由于该等第一和第二层风险管理工具未包括在下文中，因此下表中的收益或亏损并不反映本公司与该等第三层工具相关的风险管理活动的影响。

108

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2023年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 7月1日， 2023						已实现/未实现收益/(亏损)总额																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2023年9月30日									相关未实现收益/(亏损)变动 至2023年9月30日持有的金融工具
															购买(g)			销售额						聚落(h)
资产：(a)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—					$	—					$	—		$	—					$	—		$	—		$	—					$	—					$	—
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			706						(4)						118			(20)						(21)			—			—						779						(4)
住宅--非机构			5						—						—			—						—			—			—						5						—
商业性-非代理性			6						6						1			—						—			—			—						13						7
抵押贷款支持证券总额			717						2						119			(20)						(21)			—			—						797						3
美国各州和市政当局的义务			6						—						—			—						—			3			—						9						—
非美国政府债务证券			199						9						16			(53)						—			—			(20)						151						18
公司债务证券			522						15						191			(56)						(1)			8			(27)						652						4
贷款			1,105						(56)						161			(172)						(12)			108			(86)						1,048						(56)
资产支持证券			14						1						—			(8)						—			—			(1)						6						1
债务工具总额			2,563						(29)						487			(309)						(34)			119			(134)						2,663						(30)
股权证券			631						2						26			(100)						(442)			41			(7)						151						7
实物商品			6						(2)						1			—						—			—			—						5						(2)
其他			113						(3)						9			—						(15)			—			(1)						103						(2)
交易资产总额--债务和股权工具			3,313						(32)			(c)			523			(409)						(491)			160			(142)						2,922						(27)			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			(1,122)						(162)						79			(127)						349			(56)			(72)						(1,111)						(267)
信用			689						11						2			—						(150)			(4)			3						551						11
外汇			389						88						55			(18)						(5)			7			(3)						513						51
权益			(1,881)						1,013						145			(222)						(385)			70			(39)						(1,299)						1,060
商品			(353)						113						3			(101)						31			—			184						(123)						104
衍生应收账款净额			(2,278)						1,063			(c)			284			(468)						(160)			17			73						(1,469)						959			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			267						(4)						—			(165)						—			—			(38)						60						(3)
可供出售证券总额			267						(4)			(d)			—			(165)						—			—			(38)						60						(3)			(d)
贷款			3,808						110			(c)			24			(34)						(442)			276			(59)						3,683						25			(c)
抵押贷款偿还权			8,229						596			(e)			650			(101)						(265)			—			—						9,109						596			(e)
其他资产			417						(1)			(c)			498			(11)						(14)			—			(1)						888						(1)			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2023年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 7月1日， 2023						已实现/未实现(收益)/亏损合计																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2023年9月30日									未实现(收益)/相关损失的变化 至2023年9月30日持有的金融工具
															购买			销售额			发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	2,053					$	(34)		(C)(F)			$	—		$	—		$	341		$	(468)		$	—		$	(40)					$	1,852					$	(34)		(C)(F)
短期借款			1,704						22			(C)(F)			—			—			1,371			(1,150)			—			(2)						1,945						2			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			63						(5)			(c)			(2)			2			—			(2)			—			(15)						41						—
应付帐款和其他负债			68						(7)			(c)			(11)			13			—			—			—			—						63						(7)			(c)
长期债务			25,425						(764)			(C)(F)			—			—			3,380			(3,130)			18			(82)						24,847						(774)			(C)(F)

109

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2022年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 7月1日， 2022						已实现/未实现收益/(亏损)总额																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2022年9月30日									相关未实现收益/(亏损)变动 至2022年9月30日持有的金融工具
															购买(g)			销售额									聚落(h)
资产：(a)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	1					$	—					$	1		$	—								$	(1)					$	—		$	—					$	1					$	—
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			803						5						5			—									(32)						—			(5)						776						5
住宅--非机构			14						—						1			(5)									—						—			(1)						9						—
商业性-非代理性			10						(1)						—			(1)									—						3			—						11						(1)
抵押贷款支持证券总额			827						4						6			(6)									(32)						3			(6)						796						4
美国各州和市政当局的义务			7						1						—			(1)									—						—			—						7						1
非美国政府债务证券			205						(11)						21			(22)									(4)						8			(31)						166						(11)
公司债务证券			574						2						45			(75)									(28)						66			(236)						348						11
贷款			898						(15)						103			(144)									(43)						252			(186)						865						(16)
资产支持证券			20						5						15			(13)									—						—			(1)						26						1
债务工具总额			2,531						(14)						190			(261)									(107)						329			(460)						2,208						(10)
股权证券			661						(43)						16			(60)									(2)						18			(10)						580						(46)
实物商品			2						(1)						1			—									—						—			—						2						(1)
其他			87						19						10			—									(32)						1			(1)						84						15
交易资产总额--债务和股权工具			3,281						(39)			(c)			217			(321)									(141)						348			(471)						2,874						(42)			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			420						(574)						60			(108)									(38)						848			(53)						555						(552)
信用			249						56						6			(1)									41						2			(10)						343						69
外汇			245						217						31			(43)									43						(1)			15						507						166
权益			(1,234)						904						272			(424)									385						(134)			(95)						(326)						902
商品			26						116						14			(51)									29						4			61						199						141
衍生应收账款净额			(294)						719			(c)			383			(627)									460						719			(82)						1,278						726			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			186						(6)						—			—									—						—			—						180						(6)
可供出售证券总额			186						(6)			(d)			—			—									—						—			—						180						(6)			(d)
贷款			2,020						(53)			(c)			37			(85)									(102)						213			(456)						1,574						(52)			(c)
抵押贷款偿还权			7,439						504			(e)			510			(79)									(234)						—			—						8,140						504			(e)
其他资产			408						11			(c)			2			(1)									(44)						—			—						376						11			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2022年9月30日 (单位：百万)			公允价值在 7月1日， 2022						已实现/未实现(收益)/亏损合计																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2022年9月30日									未实现(收益)/相关损失的变化 至2022年9月30日持有的金融工具
															购买			销售额						发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	2,032					$	(152)		(C)(F)			$	—		$	—					$	24		$	(18)					$	—		$	(60)					$	1,826					$	(154)		(C)(F)
短期借款			2,101						(22)			(C)(F)			—			—						863			(1,354)						—			(4)						1,584						(51)			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			56						3			(c)			(5)			14						—			—						7			(4)						71						7			(c)
应付帐款和其他负债			73						(4)			(c)			—			—						—			—						—			—						69						(4)			(c)
长期债务			23,077						(1,037)			(C)(F)			—			—						2,943			(2,404)						297			(448)						22,428						(1,075)			(C)(F)

110

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至2023年9月30日的9个月 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2023						已实现/未实现收益/(亏损)总额																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2023年9月30日									相关未实现收益/(亏损)变动 至2023年9月30日持有的金融工具
															购买(g)			销售额									聚落(h)
资产：(a)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—					$	—					$	—		$	—								$	—					$	—		$	—					$	—					$	—
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			759						3						249			(133)									(85)						—			(14)						779						3
住宅--非机构			5						7						—			(6)									(2)						1			—						5						—
商业性-非代理性			7						6						1			—									(1)						8			(8)						13						5
抵押贷款支持证券总额			771						16						250			(139)									(88)						9			(22)						797						8
美国各州和市政当局的义务			7						—						—			(1)									—						3			—						9						—
非美国政府债务证券			155						49						116			(149)									—						—			(20)						151						86
公司债务证券			463						39						301			(116)									(3)						38			(70)						652						34
贷款			759						(54)						843			(299)									(125)						233			(309)						1,048						(28)
资产支持证券			23						1						5			(11)									(1)						5			(16)						6						(1)
债务工具总额			2,178						51						1,515			(715)									(217)						288			(437)						2,663						99
股权证券			665						(45)						134			(207)									(442)						181			(135)						151						(28)
实物商品			2						(2)						7			—									(2)						—			—						5						5
其他			64						(43)						105			—									(19)						1			(5)						103						(25)
交易资产总额--债务和股权工具			2,909						(39)			(c)			1,761			(922)									(680)						470			(577)						2,922						51			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			701						(859)						174			(219)									376						(1,135)			(149)						(1,111)						(789)
信用			13						485						5			(4)									52						22			(22)						551						487
外汇			489						140						134			(126)									(206)						126			(44)						513						114
权益			(384)						1,036						758			(1,584)									(1,111)						530			(544)						(1,299)						936
商品			(146)						71						42			(219)									(80)						(11)			220						(123)						57
衍生应收账款净额			673						873			(c)			1,113			(2,152)									(969)						(468)			(539)						(1,469)						805			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			239						24						—			(165)									—						—			(38)						60						22
可供出售证券总额			239						24			(d)			—			(165)									—						—			(38)						60						22			(d)
贷款			1,418						133			(c)			2,309			(107)									(1,027)						1,193			(236)						3,683						29			(c)
抵押贷款偿还权			7,973						860			(e)			1,227			(191)									(760)						—			—						9,109						860			(e)
其他资产			405						20			(c)			515			(13)									(44)						8			(3)						888						56			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至2023年9月30日的9个月 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2023						已实现/未实现(收益)/亏损合计																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2023年9月30日									未实现(收益)/相关损失的变化 至2023年9月30日持有的金融工具
															购买			销售额						发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	2,162					$	(37)		(C)(F)			$	—		$	—					$	608		$	(716)					$	—		$	(165)					$	1,852					$	(41)		(C)(F)
短期借款			1,401						162			(C)(F)			—			—						3,613			(3,209)						2			(24)						1,945						12			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			84						(18)			(c)			(29)			8						—			(4)						18			(18)						41						3			(c)
应付帐款和其他负债			53						(3)			(c)			(13)			20						—			—						8			(2)						63						(3)			(c)
长期债务			24,092						917			(C)(F)			—			—						8,780			(8,655)						222			(509)						24,847						667			(C)(F)

111

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至2022年9月30日的9个月 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2022						已实现/未实现收益/(亏损)总额																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2022年9月30日									相关未实现收益/(亏损)变动 至2022年9月30日持有的金融工具
															购买(g)			销售额									聚落(h)
资产：(a)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—					$	—					$	1		$	—								$	(1)					$	1		$	—					$	1					$	—
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			265						31						670			(125)									(60)						—			(5)						776						29
住宅--非机构			28						—						6			(5)									(12)						—			(8)						9						(1)
商业性-非代理性			10						(1)						—			(1)									—						3			—						11						(1)
抵押贷款支持证券总额			303						30						676			(131)									(72)						3			(13)						796						27
美国各州和市政当局的义务			7						1						—			(1)									—						—			—						7						2
非美国政府债务证券			81						(53)						426			(288)									(4)						51			(47)						166						(50)
公司债务证券			332						(33)						378			(146)									(65)						164			(282)						348						(27)
贷款			708						(52)						522			(406)									(202)						777			(482)						865						(25)
资产支持证券			26						5						17			(23)									—						5			(4)						26						1
债务工具总额			1,457						(102)						2,019			(995)									(343)						1,000			(828)						2,208						(72)
股权证券			662						(955)						337			(361)									(2)						977			(78)						580						(407)
实物商品			—						(1)						3			—									—						—			—						2						(1)
其他			160						86						36			—									(195)						1			(4)						84						58
交易资产总额--债务和股权工具			2,279						(972)			(c)			2,395			(1,356)									(540)						1,978			(910)						2,874						(422)			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			(16)						(181)						285			(337)									218						865			(279)						555						25
信用			74						387						14			(8)									(120)						—			(4)						343						367
外汇			(419)						755						178			(86)									75						17			(13)						507						716
权益			(3,626)						3,472						932			(1,449)									688						(692)			349						(326)						3,106
商品			(907)						920						82			(257)									297						3			61						199						878
衍生应收账款净额			(4,894)						5,353			(c)			1,491			(2,137)									1,158						193			114						1,278						5,092			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			161						2						17			—									—						—			—						180						2
可供出售证券总额			161						2			(d)			17			—									—						—			—						180						2			(d)
贷款			1,933						(37)			(c)			431			(185)									(633)						829			(764)						1,574						79			(c)
抵押贷款偿还权			5,494						2,117			(e)			1,981			(750)									(702)						—			—						8,140						2,117			(e)
其他资产			306						136			(c)			48			(29)									(81)						2			(6)						376						131			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至2022年9月30日的9个月 (单位：百万)			公允价值在 1月1日， 2022						已实现/未实现(收益)/亏损合计																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2022年9月30日									未实现(收益)/相关损失的变化 至2022年9月30日持有的金融工具
															购买			销售额						发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	2,317					$	(454)		(C)(F)			$	—		$	—					$	270		$	(87)					$	—		$	(220)					$	1,826					$	(446)		(C)(F)
短期借款			2,481						(409)			(C)(F)			—			—						3,249			(3,737)						15			(15)						1,584						17			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			30						(13)			(c)			(39)			48						—			—						51			(6)						71						14			(c)
应付帐款和其他负债			69						(10)			(c)			(28)			43						—			—						1			(6)						69						(9)			(c)
长期债务			24,374						(5,345)			(C)(F)			—			—						10,463			(6,925)						739			(878)						22,428						(5,097)			(C)(F)

(a)按公允价值计算的第3级资产占按公允价值计算的公司总资产的百分比(包括按公允价值非经常性基础计量的资产)22023年9月30日及2022年12月31日的%。按公平值计量的第三级负债占按公平值计量的公司负债总额的百分比（包括按非经常性基准按公平值计量的负债） 7%和8于2023年9月30日及2022年12月31日，分别为%。

112

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(b)所有3级衍生品均按净额列报，与标的交易对手无关。

(c)主要于主要交易收入中列报，但建行按揭贷款及源于出售意向的贷款相关承担的公允价值变动，以及于按揭费用及相关收入中列报的按揭贷款购买承诺除外。

(d)可供出售证券的已实现收益/（损失）列报为投资证券收益/（损失）。未实现收益/（损失）在其他全面收益中列报。截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月，第三级可供出售证券录得的已实现及未实现收益╱（亏损）均不重大。

(e)MSR的公允价值变动在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(f)就公允价值期权选择负债应付DVA的已实现（收益）╱亏损于主要交易收入中呈报，且于截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月均不重大。未实现（收益）/损失在其他全面收益中列报，为美元15百万美元和$(256截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月，分别为百万元及百万元（277)百万元及(829截至2023年及2022年9月30日止九个月，分别为百万元。

(g)贷款来源包括在购买中。

(h)包括已到期、已部分或全数偿还的金融资产及负债、修订的影响、与VIE的实益权益有关的解除合并及其他项目。

3级分析

合并资产负债表的变化

下文描述自2022年12月31日以来第三级资产的重大变动，该等项目以经常性基准按公平值计量。有关影响按非经常性基准按公平值计量项目之变动之进一步资料，请参阅第115页按非经常性基准按公平值计量之资产及负债。

三零九个月 截至2023年9月30日

第3级资产为$27.32023年9月30日，反映增加了#美元523从2023年6月30日起增加100万美元，增加3.7从2022年12月31日开始。

截至2023年9月30日的三个月的增长是由以下因素推动的：

•$8802000万的MSR。

截至2023年9月30日的9个月增长主要是由以下因素推动的：

•$2.330亿美元的非交易贷款，主要是由于1.8CIB中与First Republic相关的贷款有1000亿美元。

•$1.1170亿MSR。

有关MSR的信息，请参阅注15。

有关其他信息，请参阅以下各节。

按公允价值经常性列账的票据的水平之间的转移

在截至2023年9月30日的三个月里，没有从2级到3级的重大转移。

在截至2023年9月30日的三个月里，没有从3级到2级的重大转移。

在截至2023年9月30日的9个月中，从2级向3级的重大转移包括：

•$1.8由于某些利率期权过渡到期限SOFR，应支付的利率衍生品应付款总额为10亿美元。

•$1.2由于可观察性下降和不可观察投入的重要性增加，应收股本衍生工具应收账款总额为140亿美元。

•$1.21,000亿美元的非交易贷款，是由可观测性下降推动的。

在截至2023年9月30日的9个月中，从3级向2级的重大转移包括：

•$1.73亿美元和3,000美元1.2分别由于可观察性增加和不可观察投入重要性减少而产生的应收股本衍生品应收账款和应付股本衍生品应付账款总额。

在截至2022年9月30日的三个月里，从2级向3级的重大转移包括：

•$1.1由于可观察性下降和不可观察投入重要性增加，应收利率衍生品应收账款总额为140亿美元。

在截至2022年9月30日的三个月里，从3级到2级的重大转移包括：

•$524由于可观察性增加和不可观察投入的重要性减少，应收股本衍生工具应收账款总额为1000万美元。

在截至2022年9月30日的9个月中，从2级向3级的重大转移包括：

•$2.0债务和股权工具总额为140亿美元，主要是股权证券977由于某些市场准入受到限制，可观察性下降，交易贷款达#美元。777在可观测性下降的推动下，这一数字达到了1.8亿。

•$1.53亿美元和3,000美元639由于可观察性下降和不可观察投入重要性增加，分别产生了毛利率衍生应收账款和毛利率衍生品应付款。

•$9631000万美元和300万美元1.8分别由于可观察性下降和不可观察投入重要性增加而产生的应收股本衍生品应收账款和应付股本衍生品应付账款总额。

•$829在可观测性下降的推动下，非交易贷款达到1.8亿美元。

•$739由于可观察性下降和某些结构性票据不可观察投入的重要性增加，导致长期债务增加。

在截至2022年9月30日的9个月中，从3级向2级的重大转移包括：

•$1.03亿美元和3,000美元758 于二零一九年十二月三十一日，由于可观察输入数据的可观察性增加及不可观察输入数据的重要性减少，利率衍生工具应收款项总额及应付利率衍生工具总额分别增加百万美元。

113

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•$1.43亿美元和3,000美元1.8分别由于可观察性增加和不可观察投入重要性减少而产生的应收股本衍生品应收账款和应付股本衍生品应付账款总额。

•$764在可观察性增加的推动下，非交易贷款达到1.8亿美元。

•$878 由于某些结构性票据的可观察性增加和不可观察输入数据的重要性减少，导致数百万美元的长期债务。

所有转移都是基于估值投入的可观测性和/或重要性的变化，并假定发生在发生转移的季度报告期开始时。

得失

下文描述所示期间按经常性基准按公允价值计量的工具的已实现/未实现收益/（亏损）总额的主要组成部分。这些金额不包括本公司风险管理活动的任何影响，其中金融工具被分类为公允价值等级的第一和第二级。有关该等工具的进一步资料，请参阅第108至113页第3层经常性公平值计量变动结转表。

截至2023年9月30日的三个月

•$1.710亿美元的资产净收益，主要由市场变动导致的股本衍生工具应收账款净额收益以及反映较高利率下提前还款速度较低的MSR收益推动。

•$7882000万美元的负债净收益，受市场波动导致的长期债务收益推动。

截至2022年9月30日的三个月

•$1.1十亿资产净收益，受市场变动导致股本衍生工具应收账款净额收益及反映较高利率下提前还款速度较低的多个服务供应商收益所带动。

•$1.210亿美元的负债净收益，主要由市场波动导致的长期债务收益推动。

截至2023年9月30日的9个月

•$1.92000亿美元的资产净收益，受市场波动导致的股本衍生工具应收账款净额收益以及反映较高利率下提前还款速度较低的MSR收益推动。

•$1.0负债净亏损10亿美元，主要是由于市场波动导致的长期债务亏损。

截至2022年9月30日的9个月

•$6.6十亿资产净收益，主要由市场变动导致的股本衍生工具应收款项净额收益以及反映较高利率下提前还款速度较低的MSR收益所带动。

•$6.2十亿负债净收益，主要由市场变动导致的长期债务收益推动。

有关MSR的信息，请参阅注15。

信贷和资金调整--衍生品

下表提供了信贷和资金调整对各个时期本金交易收入的影响，不包括任何相关对冲活动的影响。下文提出的FVA包括公司自身信用质量对负债初始价值的影响，以及随着时间的推移公司自身信用质量变化的影响。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022
信贷和资金调整：
衍生品CVA			$	90					$	(6)					$	211					$	(171)
衍生品FVA			56						5						111						(46)

有关信贷及资金调整的进一步资料，以及有关公允价值选择权选择负债估值调整的资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注2。

114

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按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

下表列出了截至的资产和负债2023年、9月30日和2022年在截至2009年9月30日止的9个月期间， 2023年、9月30日和2022年，按主要产品类别及公允价值层级划分。

			公允价值层次结构															总公允价值
2023年9月30日（百万）			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	666					$	1,014		(b)			$	1,680
其他资产(a)			—			37						1,276						1,313
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	703					$	2,290					$	2,993
应付帐款和其他负债			—			—						—						—
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	—					$	—

			公允价值层次结构															总公允价值
2022年9月30日(百万)			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	1,142					$	927					$	2,069
其他资产			—			37						1,119						1,156
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	1,179					$	2,046					$	3,225
应付帐款和其他负债			—			—						112						112
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	112					$	112

(a)包括若干权益法投资的减值，以及并无容易厘定公平值的股本证券，其根据同一发行人相同或类似投资的有序交易中的可观察价格变动作出调整（计量选择）。的$1.3截至2023年9月30日，以非经常性基准按公允价值计量的第三级资产中，396100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之权益证券，按计量替代方案调整。由于可观察到的价格和/或对股份的限制，这些股权证券被归类为3级。

(b)在美元中1.0截至2023年9月30日，以非经常性基准按公允价值计量的第三级贷款，60百万美元与按相关抵押品的可变现净值列账的住宅房地产贷款有关（例如，依赖抵押贷款）。这些金额被分类为第3级，因为它们使用经纪人的价格意见，评估和自动估值模型的信息进行估值，并根据公司的实际清算价值的经验进行贴现。这些折扣包括： 10%至56%，加权平均值为25%.

非经常性公允价值变动

下表列示截至2009年12月12日止三个月和九个月已确认公允价值调整的资产和负债价值变动总额。 2023年、9月30日和2022年与该等日期持有的资产和负债有关。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022
贷款			$	(75)					$	(28)					$	(200)					$	(77)
其他资产(a)			(376)						(76)						(536)						(122)
应付帐款和其他负债			—						52						—						(108)
非经常性公允价值收益/(亏损)总额			$	(451)					$	(52)					$	(736)					$	(307)

(a)包括$33百万美元和$(76截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为100万美元和(60)百万元及(105)分别为截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的净收益/(亏损)作为计量替代方案的结果。本期还包括某些权益法投资的减值。

有关抵押品依赖型贷款的计量详情，请参阅附注12。

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没有易于确定的公允价值的股权证券

该公司按成本减去减值(如有)计量若干股权证券，但没有按成本减去减值(如有)的可随时厘定的公允价值，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动(即计量替代方案)，并在其他收益中确认该等变动。

在根据可观察到的价格变化确定新的账面价值时，如果公司认为有必要调整价格以达到公司的估计公允价值，则可以调整价格。此类调整可能包括反映类似证券的不同权利和义务的调整，以及与公司对私募股权直接投资的估值方法相一致的其他调整。

下表列出了截至以下日期持有的公允价值不容易确定的股权证券的账面价值2023年、9月30日和2022年，按计量替代方案计量，并于呈列期间就价格有可见变动的证券记录相关调整。当可观察到适用的价格变化时，这些证券包括在非经常性公允价值表中。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
截至或截至该期间为止，(单位：百万)			2023						2022						2023						2022
其他资产
账面价值(a)			$	4,499					$	4,229					$	4,499					$	4,229
账面价值向上变动(b)			50						40						90						486
账面价值向下变动/减值(c)			(17)						(116)						(150)						(591)

(a)截至2022年12月31日的账面价值为$4.1亿期末账面值反映累计采购及销售额以及账面值向上及向下变动。

(b)2018年1月1日至2023年9月30日的累计账面值向上变动为美元，1.3十亿美元。

(c)2018年1月1日至2023年9月30日期间累计账面值下降变动╱减值为美元（1.1）亿美元。

包括在上述其他资产中的是该公司在大约37100万股Visa B类普通股（“Visa B股”）。该等股份受若干转让限制所规限，并可于涉及Visa的若干诉讼事宜最终解决后按指定兑换率转换为Visa A类普通股（「Visa A股」）。2023年10月2日，Visa向美国证券交易委员会提交了一份表格8—K的当前报告，显示Visa B股到Visa A股的转换率从 1.5902至1.58752023年9月28日生效。转换率可能会由Visa根据与诉讼事项相关的发展情况进一步调整。该等诉讼事项之结果以及该等事项之解决可能对兑换率产生之影响尚不清楚。因此，截至2023年9月30日，Visa B股份的转让限制何时终止以及Visa B股份的最终兑换率将如何存在重大不确定性。由于这些考虑因素以及投票权的差异，Visa B股份不被视为与Visa A股份相似，并继续以其名义账面值持有。

就先前出售Visa B股份而言，本公司已与股份购买者订立衍生工具，根据该工具，本公司保留与转换率变动相关的风险。根据衍生工具的条款，本公司将（a）根据转换率的后续变动作出或收取付款，及（b）定期向Visa B股份的购买者支付利息。只要Visa B股份仍受转让限制，衍生工具项下的付款将继续进行。衍生工具乃根据本公司对诉讼事项最终解决的时间及规模的估计，采用贴现现金流量法按公允价值入账。衍生工具计入交易负债，公允价值变动计入其他收入。截至2023年9月30日，本公司持有与 23 该公司之前出售的100万股Visa B股，均受类似条款和条件的约束。

2023年9月13日，Visa向SEC提交了一份8—K表格的当前报告，宣布Visa正在与其普通股股东就其注册证书的潜在修订进行接触，以授权Visa进行交换要约计划（“该计划”），并解除对Visa B类普通股部分的转让限制。只有在Visa A类、B类和C类普通股的多数流通股批准后，这些修正案才能生效，每种普通股作为一个单独的类别投票。该计划，如果按提议获得批准，将有权出售最多， 50%的公司Visa B股份通过初始交换要约提供，并将为未来交换要约的潜在可能提供资金。

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关于未按公允价值计入综合资产负债表的金融工具公允价值的额外披露

下表按公平值层级分类呈列金融资产及负债（不包括按经常性基准按公平值列账之金融工具）于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日之账面值及估计公平值，及其于公平值层级分类。

			2023年9月30日																					2022年12月31日
						估计公允价值层级																					估计公允价值层级
(以十亿计)			携带 价值			1级			2级			3级						估计总数 公允价值						携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值
金融资产
现金和银行到期款项			$	24.9		$	24.9		$	—		$	—					$	24.9					$	27.7		$	27.7		$	—		$	—		$	27.7
在银行的存款			486.4			485.7			0.7			—						486.4						539.5			539.3			0.2			—			539.5
应计利息和应收账款			127.4			—			127.3			0.1						127.4						124.7			—			124.6			0.1			124.7
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			5.9			—			5.9			—						5.9						3.7			—			3.7			—			3.7
借入的证券			120.2			—			120.2			—						120.2						115.3			—			115.3			—			115.3
持有至到期的投资证券			388.3			170.0			178.7			—						348.7						425.3			189.1			199.5			—			388.6
贷款，扣除贷款损失准备后的净额(a)			1,249.4			—			270.4			942.1						1,212.5						1,073.9			—			194.0			853.9			1,047.9
其他			71.1			—			69.2			2.0						71.2						101.2			—			99.6			1.7			101.3
金融负债
存款			$	2,314.5		$	—		$	2,314.6		$	—					$	2,314.6					$	2,311.6		$	—		$	2,311.5		$	—		$	2,311.5
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			57.2			—			57.2			—						57.2						50.6			—			50.6			—			50.6
短期借款(b)			26.2			—			26.2			—						26.2						28.2			—			28.2			—			28.2
应付帐款和其他负债			249.0			—			239.8			8.7						248.5						257.5			—			251.2			5.6			256.8
合并VIE发行的实益权益			24.8			—			24.8			—						24.8						12.6			—			12.6			—			12.6
长期债务(b)			284.4			—			227.8			49.9						277.7						223.6			—			216.5			2.8			219.3

(a)公平值通常采用贴现现金流量模型估计，该模型包括相关贷款（包括本金、合约利率及合约费用）的特征及其他主要输入数据（包括预期全期信贷亏损、利率、预付利率及一级或二级市场利差）。就若干贷款而言，公平值乃根据相关抵押品之价值计量。贷款的账面值考虑到贷款的贷款损失备抵，即贷款在其剩余预期年期内的预期信贷损失。贷款之估计公平值与账面值之间的差异一般归因于市场利率变动，包括信贷息差、市场流动资金溢价及其他影响贷款公平值但不影响其账面值的因素。

(b)包括与第一共和国有关的第2级长期债务和短期借款中的FHLB预付款以及第3级长期债务中的购买款票据。更多信息请参阅附注18和28。

本公司的大部分贷款相关承诺并不是在合并资产负债表中按经常性的公允价值列账。于所示期间，该等批发贷款相关承担之账面值及估计公平值如下。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
						估计公允价值层级																		估计公允价值层级
(以十亿计)			账面价值(A)(B)(C)			1级			2级			3级			总估计公允价值						账面价值(A)(B)			1级			2级			3级			总估计公允价值
与批发贷款有关的承诺			$	3.3		$	—		$	—		$	5.1		$	5.1					$	2.3		$	—		$	—		$	3.2		$	3.2

(a)不包括担保负债和抵销资产的当前账面价值，两者均在担保开始时按公允价值确认。

(b)包括与贷款有关的承担的批发备抵。

(c)截至2023年9月30日，包括与第一共和国有关的其他无资金承诺的公允价值调整，以提供总计美元的信贷。1.3在综合资产负债表中记录的应付账款和其他负债中，更多信息请参见附注24和28。

本公司不估计消费者资产负债表外贷款相关承诺的公允价值。在许多情况下，本公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下，不经通知而减少或取消这些承诺。有关贷款相关承担估值的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格第169页。

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注3-公允价值期权

公允价值选择权提供选择选定金融资产、金融负债、未确认的确定承担和书面贷款承担的公允价值的选择权。

本公司选择以公允价值计量某些工具，有几个原因，包括减少因选定工具的计量基准（例如，本集团的风险管理安排（包括按应计基准入账的若干工具）及按公平值基准入账的相关风险管理安排，以及更好地反映按公平值基准管理的工具。

该公司的公允价值选择包括以下工具：

•作为证券化仓储活动的一部分购买或产生的贷款，受分立会计处理，或按公允价值管理，包括与贷款有关的承诺

•某些证券融资协议

•在包含嵌入信用衍生品的证券化金融资产中拥有的实益权益，否则这些资产将被要求作为衍生工具单独入账

•结构性票据和其他混合工具，主要是包含嵌入衍生品的金融工具，作为客户驱动活动的一部分发行或交易

•标的资产按公允价值列账的CIB合并证券化信托发行的某些长期受益利益

公允价值选择权下的公允价值变动

下表载列截至2023年、2023年及2022年9月30日止三个月及九个月综合损益表所载公允价值变动，有关项目选择公允价值选择。下文列示的损益资料仅包括选择按公允价值计量的金融工具；要求按公允价值计量的相关风险管理工具不包括在表中。

			截至9月30日的三个月，
			2023																					2022
(单位：百万)			主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)									主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	146					$	—					$	146								$	(185)					$	—					$	(185)
借入的证券			29						—						29									(209)						—						(209)
交易资产：
债务和股权工具，不包括贷款			200						—						200									(1,782)						—						(1,782)
报告为交易资产的贷款：
特定于工具的信用风险的变化			17						—						17									34						—						34
公允价值的其他变动			4						—						4									(36)						—						(36)
贷款：
特定于工具的信用风险的变化			31						4			(c)			35									(133)						3			(c)			(130)
公允价值的其他变动			(74)						(78)			(c)			(152)									(340)						(107)			(c)			(447)
其他资产			32						(1)			(d)			31									12						(7)			(d)			5
存款(a)			(454)						—						(454)									364						—						364
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			(17)						—						(17)									104						—						104
短期借款(a)			(130)						—						(130)									85						—						85
贸易负债			4						—						4									9						—						9
合并VIE发行的实益权益			—						—						—									—						—						—
其他负债			(2)						—						(2)									(2)						—						(2)
长期债务(A)(B)			2,606						(14)			(C)(D)			2,592									1,828						125			(C)(D)			1,953

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			截至9月30日的9个月，
			2023																					2022
(单位：百万)			主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)									主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	366					$	—					$	366								$	(560)					$	—					$	(560)
借入的证券			57						—						57									(508)						—						(508)
交易资产：
债务和股权工具，不包括贷款			2,955						—						2,955									(2,693)						—						(2,693)
报告为交易资产的贷款：
特定于工具的信用风险的变化			248						—						248									(109)						—						(109)
公允价值的其他变动			9						2			(c)			11									(58)						—						(58)
贷款：
特定于工具的信用风险的变化			102						—						102									(210)						26			(c)			(184)
公允价值的其他变动			45						26			(c)			71									(1,560)						(881)			(c)			(2,441)
其他资产			46						(2)			(d)			44									21						(6)			(d)			15
存款(a)			(1,322)						—						(1,322)									1,148						—						1,148
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			(86)						—						(86)									310						—						310
短期借款(a)			(399)						—						(399)									858						—						858
贸易负债			(26)						—						(26)									(3)						—						(3)
合并VIE发行的实益权益			—						—						—									(1)						—						(1)
其他负债			(3)						—						(3)									(6)						—						(6)
长期债务(A)(B)			(855)						(42)			(C)(D)			(897)									11,193						158			(C)(D)			11,351

(a)选择公允价值选择权的负债因工具特定信贷风险（DVA）而产生的未实现收益╱（亏损）计入其他全面收益，而已实现收益╱（亏损）则计入主要交易收入。截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月，主要交易收益中记录的因特定工具信贷风险而产生的已实现收益╱（亏损）均不重大。

(b)按公允价值计量的长期债务主要与结构性票据有关。虽然与结构性票据有关的风险得到积极管理，但本表报告的收益/(损失)不包括用于管理此类风险的风险管理工具对损益表的影响。

(c)在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(d)在其他收入中报告。

(e)公平值变动不包括合约利息，该合约利息计入CIB若干混合金融工具除外的所有工具的利息收入及利息开支。有关利息收入及利息开支的进一步资料请参阅附注7。

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公允价值总额与未偿还合同本金余额总额之间的差额

下表反映选择公允价值选择权的贷款、长期债务及长期实益权益的公允价值总额与于2023年9月30日及2022年12月31日的未偿还合约本金余额总额之间的差额。

			2023年9月30日															2022年12月31日
(单位：百万)			未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]						未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]
贷款
非权责发生制贷款
报告为经营性资产的贷款			$	3,080					$	572		$	(2,508)					$	2,517					$	368		$	(2,149)
贷款			875						750			(125)						967						829			(138)
小计			3,955						1,322			(2,633)						3,484						1,197			(2,287)
逾期90天或以上，政府担保
贷款(a)			71						65			(6)						124						115			(9)
所有其他履约贷款(b)
报告为经营性资产的贷款			9,009						7,574			(1,435)						7,823						6,135			(1,688)
贷款			39,212						37,993			(1,219)						42,588						41,135			(1,453)
小计			48,221						45,567			(2,654)						50,411						47,270			(3,141)
贷款总额			$	52,247					$	46,954		$	(5,293)					$	54,019					$	48,582		$	(5,437)
长期债务
本金保护债务			$	45,221		(d)			$	34,331		$	(10,890)					$	41,341		(d)			$	31,105		$	(10,236)
非本金保护债务(c)			北美						44,026			北美						北美						41,176			北美
长期债务总额			北美						$	78,357		北美						北美						$	72,281		北美
长远利益
非本金保护债务(c)			北美						$	66		北美						北美						$	5		北美
长期利益总额			北美						$	66		北美						北美						$	5		北美

(a)这些余额不包括在非应计贷款中，因为这些贷款由美国政府机构提供保险和/或担保。

(b)有几个不是截至2023年9月30日及2022年12月31日已逾期90天或以上的履约贷款。

(c)剩余合同本金不适用于非本金保护的结构性票据和长期受益利益。与本金保护的结构性票据和长期受益权益不同，公司有义务在到期时返还一定数量的本金，而非本金保护的结构性票据和长期受益权益不要求公司在到期时返还规定数量的本金，而是要求结构性票据根据票据中嵌入的标的变量或衍生特征的表现返还金额。然而，投资者作为非本金保护票据和本金保护票据的发行人，都面临着公司的信用风险。

(d)如果公司发行本金保护的零息或贴现票据，余额反映到期时的合同本金支付，或者如果适用，公司下一次赎回日的合同本金支付。

于2023年9月30日及2022年12月31日，选择公平值选择权的贷款相关承担的合约金额为美元，13.010亿美元7.6分别为10亿美元，相应的公允价值为247百万美元和美元24百万，分别。有关表外贷款相关金融工具的进一步资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注28及本10—Q表格附注24。

120

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按资产负债表分类和风险构成的结构性票据产品

下表按资产负债表分类和主要风险类型列出了结构性票据的公允价值。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
(单位：百万)			长期债务			短期借款			存款						总计						长期债务			短期借款			存款						总计
风险敞口
利率			$	34,449		$	271		$	60,595					$	95,315					$	31,973		$	260		$	24,655					$	56,888
信用			4,746			365			—						5,111						4,105			170			—						4,275
外汇			2,373			953			112						3,438						2,674			788			50						3,512
权益			34,007			5,850			2,986						42,843						30,864			4,272			3,545						38,681
商品			1,989			21			1			(a)			2,011						1,655			16			2			(a)			1,673
结构化票据合计			$	77,564		$	7,460		$	63,694					$	148,718					$	71,271		$	5,506		$	28,252					$	105,029

(a)不包括与未选择公允价值期权的贵金属有关的存款#美元587百万美元和美元602截至2023年9月30日及2022年12月31日止期间，分别为百万美元。

121

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注4-信用风险集中度

当若干客户、交易对手或客户在同一地理区域从事类似的商业活动或活动，或当他们具有相似的经济特征，导致其履行合同义务的能力受到经济条件变化的类似影响时，就会出现信用风险集中。

摩根大通定期监控其信贷投资组合的各个部分，以评估潜在的信贷风险集中，并在被认为必要且公司协议允许的情况下获得额外抵押品。高级管理层在很大程度上参与了信贷审批和审查过程，风险水平根据需要进行调整，以反映公司的风险偏好。

在该公司的消费者投资组合中，集中度主要按产品和美国地理区域进行管理，重点放在投资组合层面的趋势和集中度上，其中潜在的信用风险集中可以通过改变承保政策和投资组合指南来补救。请参阅备注12 有关该公司消费贷款组合的地理构成的更多信息，请访问。在批发投资组合中，信用风险集中主要按行业进行评估，并在总投资组合水平和单个客户或交易对手的基础上进行定期监测。

该公司的批发敞口是通过贷款辛迪加和参与、贷款销售、证券化、信用衍生品、主要净额结算协议、抵押品和其他降低风险的技术来管理的。有关贷款的其他信息，请参阅附注12。

该公司不认为其对任何特定贷款产品或行业部门的敞口会导致信用风险的显著集中。

贷款产品的条款和抵押物覆盖范围包括在公司的评估中，当扩大信贷和建立其贷款损失准备金。

122

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下表列示本公司三个信贷组合分部截至2023年9月30日及2022年12月31日的资产负债表内及表外消费者及批发信贷风险。风险类别的批发行业一般基于客户或交易对手的主要业务活动。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
			信用风险敞口(H)(I)			资产负债表内									表外(j)						信用风险敞口(h)			资产负债表内									表外(j)
(单位：百万)						贷款						衍生品												贷款						衍生品
消费者，不包括信用卡			$	457,082		$	408,769					$	—		$	48,313					$	344,893		$	311,375					$	—		$	33,518
信用卡(a)			1,095,838			196,935						—			898,903						1,006,459			185,175						—			821,284
总消费额(a)			1,552,920			605,704						—			947,216						1,351,352			496,550						—			854,802
批发(b)
房地产			206,067			166,446						292			39,329						170,857			131,681						249			38,927
资产管理公司			145,707			54,485						18,893			72,329						95,656			40,511						16,397			38,748
个人和个人实体 (c)			143,786			124,859						720			18,207						130,815			120,424						434			9,957
消费者和零售业			127,978			47,013						1,905			79,060						120,555			45,867						1,650			73,038
工业类股			75,865			26,958						2,058			46,849						72,483			26,960						1,770			43,753
技术、媒体和 中国电信			73,047			20,151						2,525			50,371						72,286			21,622						2,950			47,714
医疗保健			62,126			23,947						1,111			37,068						62,613			22,970						1,683			37,960
银行和财务公司			56,886			33,769						3,510			19,607						51,816			32,172						3,246			16,398
州政府和市政府(d)			37,016			20,827						275			15,914						33,847			18,147						585			15,115
公用事业			36,454			7,666						2,852			25,936						36,218			9,107						3,269			23,842
汽车			34,217			15,813						469			17,935						33,287			14,735						529			18,023
油气			33,253			9,117						2,386			21,750						38,668			9,632						5,121			23,915
保险			23,733			2,753						10,085			10,895						21,045			2,387						8,081			10,577
化工与塑料			20,261			6,393						448			13,420						20,030			5,771						407			13,852
中央政府			15,819			4,078						9,944			1,797						19,095			3,167						12,955			2,973
交通运输			15,180			5,174						507			9,499						15,009			5,005						567			9,437
金属与矿业			15,136			4,606						237			10,293						15,915			5,398						475			10,042
证券公司			8,928			860						3,442			4,626						8,066			556						3,387			4,123
金融市场基础设施			4,096			67						1,672			2,357						4,962			13						3,050			1,899
所有其他(e)			135,035			96,970						3,739			34,326						123,307			87,545						4,075			31,687
小计			1,270,590			671,952						67,070			531,568						1,146,530			603,670						70,880			471,980
持有待售贷款和公允价值贷款			32,403			32,403						—			—						35,427			35,427						—			—
客户应收账款(f)			43,376			—						—			—						49,257			—						—			—
总批发			1,346,369			704,355						67,070			531,568						1,231,214			639,097						70,880			471,980
总暴露剂量(G)(H)			$	2,899,289		$	1,310,059					$	67,070		$	1,478,784					$	2,582,566		$	1,135,647					$	70,880		$	1,326,782

(a)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(b)表所列截至2022年12月31日的行业排名乃基于截至2023年9月30日的相应风险的行业排名，而非该等风险于2022年12月31日的实际排名。

(c)个人和个人实体主要由AWM的全球私人银行客户和建行的J.P.摩根财富管理公司组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的风险敞口。

(d)除对州及市政府（包括美国及非美国）的信贷风险敞口外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，如上所述，该公司持有：美元6.310亿美元6.6分别为10亿美元的交易资产；19.710亿美元6.8分别为10亿美元的AFS证券；和10.710亿美元19.7美国州政府和市政府分别发行了10亿美元的HTM证券。详情请参阅附注2及附注10。

(e)所有其他包括：SPE和私立教育和民间组织，代表大约94%和6截至2023年9月30日， 95%和5%，分别截至2022年12月31日。有关SPE暴露的更多信息，请参阅附注14。

(f)来自客户的应收账款反映向CIB、CCB和AWM的经纪客户提供的为投资而持有的保证金贷款，这些贷款以客户经纪账户中的资产(例如存款现金、流动和随时可出售的债务或股权证券)为抵押。由于这种抵押品，这些应收账款一般不计信贷损失准备金。为了管理其信用风险，该公司建立了保证金要求，并持续监测所需的保证金水平，并要求客户在适当的时候存入额外的现金或其他抵押品，或减少头寸。这些应收账款在公司综合资产负债表的应计利息和应收账款中报告。

(g)不包括存入银行的现金#美元502.810亿美元556.610亿美元，分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，主要存放在各种央行，主要是联邦储备银行。

(h)信贷敞口是扣除风险参与后的净额，不包括用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具的利益，这些衍生工具是以衍生应收账款或贷款、流动证券及其他现金抵押品作为衍生应收账款的抵押。

(i)包括与First Republic相关的信贷风险，包括$103.3十亿在消费者中，不包括信用卡投资组合，以及$95.2批发投资组合中的10亿美元主要投资于资产管理公司、房地产以及个人和个人实体。

(j)指与借贷有关的金融工具。

123

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注5-衍生工具

摩根大通为客户做衍生品交易，还利用衍生品对冲或管理自身的风险敞口。有关公司对衍生工具的使用和会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注5。

该公司的披露是基于这些衍生品的会计处理和目的。该公司有限数量的衍生品被指定为对冲产品

会计关系，按套期保值类型(公允价值套期保值、现金流量套期保值或净投资对冲)披露。未在对冲会计关系中指定的衍生品包括用于管理与特定资产和负债(“特定风险管理”头寸)相关风险的某些衍生品，以及用于公司做市业务或其他目的的衍生品。

下表概述了该公司对衍生品的主要用途以及相关的对冲会计名称或披露类别。

衍生工具的类型

使用衍生工具

指定及披露

受影响 细分市场或单位

10-Q页面参考

在合格的对冲会计关系中管理具体确定的风险敞口：

•利率

对冲固定利率资产和负债

公允价值对冲

公司

130-131

•利率

对冲浮动利率资产和负债

现金流对冲

公司

132

•外汇

对冲外币计价的资产和负债

公允价值对冲

公司

130-131

•外汇

对冲以外币计价的预测收入和支出

现金流对冲

公司

132

•外汇

对冲该公司在非美元功能货币实体的投资价值

净投资对冲

公司

133

•商品

对冲商品库存

公允价值对冲

CIB，AWM

130-131

管理合格的对冲会计关系中未指定的具体确定的风险敞口：

•利率

管理与抵押贷款承诺、仓库贷款和MSR相关的风险

特定风险管理

建行

134

•信用

管理与批发贷款风险相关的信用风险

特定风险管理

CIB

134

•利率和外汇

管理与某些其他特定资产和负债相关的风险

特定风险管理

公司

134

做市衍生工具及其他活动：

•五花八门

做市和相关风险管理

做市和其他

CIB

134

•五花八门

其他衍生品

做市和其他

CIB、AWM、企业

134

124

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衍生工具合约的名义金额

下表概述于2023年9月30日及2022年12月31日尚未行使的独立衍生工具合约的名义金额。

			名义金额(b)
(以十亿计)			2023年9月30日			2022年12月31日
利率合约
掉期			$	26,430		$	24,491
期货和远期			2,934			2,636
书面期权			3,324			3,047
购买的选项			3,349			2,992
总利率合约			36,037			33,166
信用衍生品(a)			1,275			1,132
外汇合约
交叉货币互换			4,417			4,196
现货、期货和远期			8,669			7,017
书面期权			851			775
购买的选项			819			759
外汇合同总额			14,756			12,747
股权合同
掉期			667			618
期货和远期			90			110
书面期权			796			636
购买的选项			734			580
股权合同总额			2,287			1,944
商品合同
掉期			133			136
现货、期货和远期			152			136
书面期权			129			117
购买的选项			106			98
商品合同总额			520			487
总派生名义金额			$	54,875		$	49,476

(a)有关信贷衍生工具合约数量和类型的更多信息，请参阅第135页的信贷衍生工具讨论。

(b)表示总多头和总空头第三方名义衍生品合约的总和。

虽然上述披露的名义金额表明了公司衍生品活动的规模，但在公司看来，名义金额大大超过了此类交易可能产生的损失。对于大多数衍生品合约，名义金额并不交换；它只是用于计算付款的参考金额。

125

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衍生工具对综合资产负债表的影响

下表概述了截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司合并资产负债表中反映的衍生应收款和应付款的信息（净额调整前后），按会计名称（例如，不论衍生工具是否在合资格对冲会计关系中指定）及合约类型。

独立衍生应收账款和应付款(a)
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2023年9月30日 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	290,941					$	—					$	290,941					$	31,097					$	277,798					$	7					$	277,805					$	15,974
信用			11,616						—						11,616						1,318						11,375						—						11,375						882
外汇			235,863						1,453						237,316						22,608						233,104						1,320						234,424						12,905
权益			58,178						—						58,178						5,720						62,329						—						62,329						6,905
商品			17,214						254						17,468						6,327						17,445						112						17,557						5,297
营业资产和负债的公允价值总额			$	613,812					$	1,707					$	615,519					$	67,070					$	602,051					$	1,439					$	603,490					$	41,963
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2022年12月31日 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	300,411					$	4					$	300,415					$	28,419					$	290,291					$	—					$	290,291					$	15,970
信用			10,329						—						10,329						1,090						9,971						—						9,971						754
外汇			239,946						1,633						241,579						23,365						248,911						2,610						251,521						18,856
权益			61,913						—						61,913						9,139						62,461						—						62,461						8,804
商品			23,652						1,705						25,357						8,867						20,758						2,511						23,269						6,757
营业资产和负债的公允价值总额			$	636,251					$	3,342					$	639,593					$	70,880					$	632,392					$	5,121					$	637,513					$	51,141

(a)余额不包括选择了公允价值选项的结构性票据。有关更多信息，请参阅注3。

(b)在美国公认会计原则允许的情况下，公司已选择在存在可依法强制执行的主净额结算协议时，对衍生应收账款和衍生应付账款以及相关的现金抵押品应收账款和应付款进行净值计算。

126

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衍生品净额结算

下表按合约及结算类型呈列截至2023年9月30日及2022年12月31日的衍生应收及应付款项毛额及净额。衍生应收款及应付款以及来自同一交易对手方的相关现金抵押品已于综合资产负债表中扣除，而本公司已就主净额结算协议获得适当法律意见。倘并无寻求或取得有关法律意见，则有关款项不符合资格于综合资产负债表内净额结算，而该等衍生应收及应付款项分别于下表列示。

除了与衍生工具应收款和应付款一起按净额基准列示的收到和转让的现金抵押品外，公司还收到和转让额外的抵押品（金融工具和现金）。这些金额降低了与公司衍生工具相关的交易对手信用风险，但不符合净额列报的条件：

•由第三方托管人持有的流动性证券及其他现金抵押品组成的抵押品，其在下表中单独列示为“合并资产负债表中不存在的抵押品”，直至公允价值风险金额为止。就本披露而言，流动性证券的定义与LCR规则所界定的优质流动性资产的定义一致；

•截至报告日期，持有或转让的抵押品金额超过了个别交易对手的公允价值风险敞口，不包括在下表中;以及

•在未就主净额结算协议寻求或获得适当法律意见的情况下，持有或转让的与衍生工具应收款或应付款相关的抵押品，下表不包括此类情况。

						2023年9月30日															2022年12月31日
(单位：百万)						应收衍生产品应收账款总额			综合资产负债表中净额						衍生应收账款净额						应收衍生产品应收账款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生工具应收款项
美国公认会计原则可净额衍生应收账款
利率合约：
场外交易(“OTC”)						$	201,719		$	(172,743)					$	28,976					$	203,922					$	(178,261)					$	25,661
场外交易--清盘						86,803			(86,563)						240						93,800						(93,424)						376
交易所交易(a)						543			(538)						5						559						(311)						248
总利率合约						289,065			(259,844)						29,221						298,281						(271,996)						26,285
信贷合同：
场外交易						8,807			(7,725)						1,082						8,474						(7,535)						939
场外交易--清盘						2,618			(2,573)						45						1,746						(1,704)						42
信贷合同总额						11,425			(10,298)						1,127						10,220						(9,239)						981
外汇合约：
场外交易						234,022			(214,033)						19,989						237,941						(216,796)						21,145
场外交易--清盘						699			(664)						35						1,461						(1,417)						44
交易所交易(a)						13			(11)						2						15						(1)						14
外汇合同总额						234,734			(214,708)						20,026						239,417						(218,214)						21,203
股权合同：
场外交易						24,226			(21,392)						2,834						30,323						(25,665)						4,658
交易所交易(a)						32,140			(31,066)						1,074						28,467						(27,109)						1,358
股权合同总额						56,366			(52,458)						3,908						58,790						(52,774)						6,016
商品合约：
场外交易						9,611			(5,130)						4,481						14,430						(7,633)						6,797
场外交易--清盘						126			(118)						8						120						(112)						8
交易所交易(a)						5,899			(5,893)						6						9,103						(8,745)						358
商品合同总额						15,636			(11,141)						4,495						23,653						(16,490)						7,163
具有适当法律意见的衍生应收账款						607,226			(548,449)						58,777			(d)			630,361						(568,713)						61,648			(d)
未征求或未取得适当法律意见的衍生应收账款						8,293									8,293						9,232												9,232
综合资产负债表确认的衍生应收账款总额						$	615,519								$	67,070					$	639,593											$	70,880
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(27,832)																		(23,014)
净额															$	39,238																	$	47,866

127

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						2023年9月30日															2022年12月31日
(单位：百万)						应付衍生品应付款总额			综合资产负债表中净额						衍生品应付款净额						应付衍生品应付款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生应付账款
美国公认会计准则净额衍生工具应付款
利率合约：
场外交易						$	185,270		$	(171,572)					$	13,698					$	190,108					$	(176,890)					$	13,218
场外交易--清盘						89,861			(89,739)						122						97,417						(97,126)						291
交易所交易(a)						520			(520)						—						327						(305)						22
总利率合约						275,651			(261,831)						13,820						287,852						(274,321)						13,531
信贷合同：
场外交易						8,947			(8,140)						807						8,054						(7,572)						482
场外交易--清盘						2,353			(2,353)						—						1,674						(1,645)						29
信贷合同总额						11,300			(10,493)						807						9,728						(9,217)						511
外汇合约：
场外交易						231,710			(220,852)						10,858						246,457						(231,248)						15,209
场外交易--清盘						749			(665)						84						1,488						(1,417)						71
交易所交易(a)						5			(2)						3						20						—						20
外汇合同总额						232,464			(221,519)						10,945						247,965						(232,665)						15,300
股权合同：
场外交易						26,659			(24,354)						2,305						29,833						(26,554)						3,279
交易所交易(a)						32,967			(31,070)						1,897						28,291						(27,103)						1,188
股权合同总额						59,626			(55,424)						4,202						58,124						(53,657)						4,467
商品合约：
场外交易						8,850			(6,235)						2,615						11,954						(7,642)						4,312
场外交易--清盘						109			(109)						—						112						(112)						—
交易所交易(a)						6,147			(5,916)						231						9,021						(8,758)						263
商品合同总额						15,106			(12,260)						2,846						21,087						(16,512)						4,575
具有适当法律意见的衍生品应付款						594,147			(561,527)						32,620			(d)			624,756						(586,372)						38,384			(d)
未寻求或未取得适当法律意见的衍生应付款						9,343									9,343						12,757												12,757
综合资产负债表确认的衍生应付款总额						$	603,490								$	41,963					$	637,513											$	51,141
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(4,382)																		(3,318)
净额															$	37,581																	$	47,823

(a)与期货合约相关的交易所交易衍生品余额每天都会进行结算。

(b)包括已获得适当法律意见的第三方托管人持有的与衍生工具有关的流动证券和其他现金抵押品。对于一些交易对手，金融工具的抵押品金额可能超过衍生品应收账款和衍生品应付款余额。在这种情况下，报告的总金额限于衍生品应收账款净额和与交易对手的衍生品应付账款净额。

(c)衍生品抵押品只涉及场外和场外清算的衍生工具。

(d)应收衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。57.810亿美元51.52023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。应付衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。70.910亿美元69.22023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。衍生现金抵押品涉及场外和场外清算的衍生工具。

128

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流动性风险与信贷相关或有特征

有关流动性风险和与公司衍生品合约相关的信用相关或有特征的更详细讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注5。

下表显示了在2023年9月30日和2022年12月31日，与场外和场外清算衍生品相关的衍生品应付款净额的公允价值合计，这些衍生品包含可能在评级下调时触发的或有抵押品或终止功能，以及公司在正常业务过程中发布的相关抵押品。

场外和场外清算的包含降级触发因素的衍生品应付款
(单位：百万)			2023年9月30日									2022年12月31日
衍生工具应付款净额的公允价值合计						$	14,023								$	16,023
已过帐抵押品						13,990									15,505

下表显示了摩根大通及其子公司(主要是摩根大通银行)在2023年9月30日和2022年12月31日对其长期发行人评级下调一档和两档的影响，这些影响与场外和场外清算的衍生品合约有关，这些衍生品合约具有或有抵押品或终止特征，可能会在评级下调时触发。衍生品合约通常需要提交额外的抵押品，或者在违反预定评级门槛时触发终止交易。单一评级机构的降级不会导致评级低于另一家主要评级机构提供的先前存在的相应评级，一般不会导致额外的抵押品(除非在某些情况下，评级下调后可能需要额外的初始保证金)，也不会导致终止付款要求。表中的流动性影响是根据评级下调至衍生品合同中所指评级机构的当前最低评级以下计算的。

降级触发因素对场外和场外清算衍生品的流动性影响
			2023年9月30日									2022年12月31日
(单位：百万)			单级降级			降级两级						单级降级			降级两级
降级后要过帐的额外抵押品金额(a)			$	111		$	1,335					$	128		$	1,293
降级时使用终止触发器结算合同所需的金额(b)			98			725						88			925

(a)包括为初始保证金而过帐的额外抵押品。

(b)金额代表衍生品应付账款的公允价值，不反映已过账的抵押品。

为考虑出售标的金融资产而执行的衍生品

在某些情况下，公司进行交易，在交易中转让金融资产，但在考虑初始转让时，通过与同一交易对手签订衍生品来维持对转让资产的经济风险。该公司通常将此类转让视为附注11中所述的抵押融资交易，但在有限的情况下，它们可能有资格被视为美国公认会计原则下的销售和衍生品。在相关衍生品未偿还的情况下，此类转让的金额在2023年9月30日和2022年12月31日都不是实质性的。

129

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衍生工具对合并损益表的影响

下表提供了根据衍生工具的对冲会计名称或目的记录的损益相关信息。

公允价值对冲损益

下表按合约类别列载于公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及分别于截至2023年9月30日、2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月就该等衍生工具及相关对冲项目录得的税前收益/(亏损)。公司将套期保值衍生工具的收益/(亏损)计入合并损益表中与相关套期保值项目相同的项目。

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2023年9月30日的三个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	620					$	(577)					$	43					$	—		$	61					$	—
外汇(c)			(18)						71						53						(145)			53						(7)
商品(d)			938						(799)						139						—			145						—
总计			$	1,540					$	(1,305)					$	235					$	(145)		$	259					$	(7)

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2022年9月30日的三个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	(2,947)					$	2,819					$	(128)					$	—		$	(93)					$	—
外汇(c)			(1,044)						1,082						38						(170)			39						50
商品(d)			5,000						(4,992)						8						—			26						—
总计			$	1,009					$	(1,091)					$	(82)					$	(170)		$	(28)					$	50

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2023年9月30日的9个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	1,641					$	(1,516)					$	125					$	—		$	75					$	—
外汇(c)			394						(211)						183						(474)			183						(20)
商品(d)			(180)						536						356						—			362						—
总计			$	1,855					$	(1,191)					$	664					$	(474)		$	620					$	(20)

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2022年9月30日的9个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	(14,484)					$	14,167					$	(317)					$	—		$	(238)					$	—
外汇(c)			(2,552)						2,600						48						(350)			49						262
商品(d)			3,288						(3,381)						(93)						—			(84)						—
总计			$	(13,748)					$	13,386					$	(362)					$	(350)		$	(273)					$	262

(a)主要包括基准的套期保值（例如，固定利率长期债务及可供出售证券之利率风险。损益计入利息收入净额。

(b)包括与应用于套期保值项目的初始套期保值会计调整相关的收入/费用摊销。不包括利率掉期及相关对冲项目的应计利息。

(c)主要包括对长期债务外币风险的对冲和针对现货外币汇率变化的AFS证券。与衍生工具及对冲项目有关的损益主要计入本金交易收入及净利息收入，因外币汇率变动及不包括部分的损益表影响。

(d)包括一般按成本或可变现净值（可变现净值与公平值相若）两者中较低者列账的实物商品存货的整体公平值对冲。损益计入主要交易收入。

(e)对冲有效性的评估不包括衍生工具及对冲项目公平值变动的若干部分，例如外汇远期合约的远期点数、时间值及跨货币基准差。不包括的组成部分可能会通过在衍生工具的有效期内摊销初始金额，或通过本期确认的公允价值变动影响收益。

(f)表示根据摊销办法不包括在效益评估之外的数额的价值变化，主要是交叉货币基差。在对冲开始时被排除的金额在衍生工具有效期内的收益中确认。

130

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于2023年9月30日及2022年12月31日，综合资产负债表中记录的以下金额与若干累计公允价值对冲基准调整有关，该等调整预期将于未来期间透过收益表拨回，作为收益率调整。

						套期保值项目的账面价值(A)(B)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2023年9月30日 (单位：百万)												积极的对冲关系(d)			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	129,501		(c)			$	(5,006)		$	(3,636)		$	(8,642)
负债
长期债务						180,160						(7,717)			(9,191)			(16,908)
						套期保值项目的账面价值(B)(C)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2022年12月31日 (单位：百万)												积极的对冲关系(d)			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	84,073		(c)			$	(4,149)		$	(1,542)		$	(5,691)
负债
长期债务						175,257						(11,879)			(3,313)			(15,192)

(a)不包括账面价值为#美元的实物商品11.910亿美元26.0本公司分别于2023年9月30日和2022年12月31日应用公允价值对冲会计。由于采用套期会计，该等存货按公允价值列账，因此在本期确认未实现损益。由于本公司以公允价值退出该等头寸，因此未来期间的净收益不会增加。

(b)不包括仅外币风险为指定对冲风险的对冲项目，原因是与外币对冲有关的基准调整不会于未来期间在收益表中拨回。于2023年9月30日及2022年12月31日，不包括可供出售证券的账面值为美元，24.910亿美元20.310亿美元，长期债务为美元209百万美元和美元221分别为100万美元。

(c)账面值指摊销成本，扣除拨备（如适用）。自2023年1月1日起，本公司采纳了新的投资组合层法对冲会计指引，扩大了对预付资产组合进行对冲的能力，以允许更多的投资组合进行对冲。于2023年9月30日，投资组合分层法封闭投资组合的摊余成本为美元，64.9亿美元，其中63.5亿美元被指定为对冲。基准调整累计金额为美元（3.1）亿美元，反映美元（2.9)亿美元和(207）活跃和终止对冲关系分别为百万美元。更多信息请参阅附注1和附注10。

(d)与资产相关的正(负)金额为累计公允价值对冲基础调整，这将减少(增加)未来期间的净利息收入。与负债相关的正(负)金额为累计公允价值对冲基础调整，这将增加(减少)未来期间的净利息收入。

(e)代表资产负债表日存在的基差调整，与已从符合公允价值对冲关系中取消指定的对冲项目相关联。

131

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现金流对冲损益

下表分别呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月现金流量对冲会计关系所使用的衍生工具（按合约类型划分），以及该等衍生工具录得的税前收益╱（亏损）。本公司将对冲衍生工具的收益╱（亏损）计入综合收益表中与相关对冲项目现金流量变动相同的项目。

			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2023年9月30日的三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	(514)					$	(1,087)		$	(573)
外汇(b)			71						(122)			(193)
总计			$	(443)					$	(1,209)		$	(766)
			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2022年9月30日的三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	(160)					$	(2,279)		$	(2,119)
外汇(b)			(118)						(232)			(114)
总计			$	(278)					$	(2,511)		$	(2,233)
			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2023年9月30日的9个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	(1,416)					$	(1,825)		$	(409)
外汇(b)			25						64			39
总计			$	(1,391)					$	(1,761)		$	(370)
			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2022年9月30日的9个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	169					$	(7,149)		$	(7,318)
外汇(b)			(186)						(548)			(362)
总计			$	(17)					$	(7,697)		$	(7,680)

(a)主要由Sofr指数浮动利率资产的对冲组成。损益记入净利息收入。

(b)主要包括对非美元计价收入和支出的外币风险进行对冲。损益表的损益分类紧跟在套期项目之后--主要是非利息收入和薪酬支出。

截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月，本公司并无发生任何未能发生的预测交易。

该公司预计，在未来12个月内，该公司将在未来12个月内减少约300万美元的投资。1.7于2023年9月30日，AOCI录得的与现金流量对冲有关的净亏损，将于收益中确认。就已终止的现金流量对冲而言，AOCI中记录的衍生产品结果将于收益中确认的最长时间约为 七年了，对应于最初对冲的预测现金流的时间。对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为七年了.该公司的长期预测交易涉及核心借贷活动。

132

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净投资对冲损益

下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月，净投资对冲会计关系中所使用的对冲工具按合约类型列示，以及该等工具录得的除税前收益╱（亏损）。

			在收入和其他综合收益/(亏损)中记录的收益/(亏损)
			2023															2022
截至9月30日的三个月， (单位：百万)			记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额						记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额
外汇衍生品						$	26					$	1,650								$	26					$	2,992
			在收入和其他综合收益/(亏损)中记录的收益/(亏损)
			2023															2022
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额						记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额
外汇衍生品						$	231					$	558								$	(221)					$	6,850

(a)对冲衍生品的某些组成部分被允许排除在对冲有效性评估之外，例如外汇远期合约的远期点数。公司选择将这些金额的公允价值变化直接记录在其他收入中。

(b)不包括由AOCI重新分类至出售或清盘对冲实体收入的金额。截至2023年9月30日止九个月，本公司重新分类除税前亏损净额$（38）其他收入主要与收购CIFM有关。截至2023年9月30日止三个月及截至2022年9月30日止九个月的重新分类金额为 不材料详情请参阅附注21。

133

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用于特定风险管理目的的衍生工具的损益

下表呈列为数有限的衍生工具（并非在对冲会计关系中指定）所记录的除税前收益╱（亏损），该衍生工具用于管理与若干特定资产及负债有关的风险，包括按揭承担、仓库贷款、MSR、批发贷款风险及外币列值资产及负债所产生的若干风险。

			衍生工具收益/(亏损) 在收入中记录
			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023			2022
合同类型
利率(a)			$	(259)		$	(215)					$	(385)		$	(753)
信用(b)			(39)			(17)						(202)			105
外汇(c)			(22)			(3)						21			(79)
总计			$	(320)		$	(235)					$	(566)		$	(727)

(a)主要是指用于对冲抵押贷款承诺、仓储贷款和MSR固有的利率风险的利率衍生品，以及发起仓储贷款的书面承诺。损益主要计入按揭费用及相关收入。

(b)涉及信用衍生品，用于缓解与该公司批发业务中的贷款敞口相关的信用风险。该等衍生工具不包括用于减轻衍生应收账款所产生的交易对手信贷风险的信贷衍生工具，衍生工具应收账款计入与做市活动有关的衍生工具及其他衍生工具的损益。损益记入本金交易收入。

(c)主要涉及用于降低特定外币资产和负债的外汇风险的衍生品。损益记入本金交易收入。

与做市活动有关的衍生品和其他衍生品的损益

本公司于衍生工具做市以满足客户的需要，并使用衍生工具管理与其做市活动的未平仓风险净额相关的若干风险，包括衍生工具应收款产生的交易对手信贷风险。所有未包括在上述对冲会计或指定风险管理类别内的衍生工具均包括在此类别内。该等衍生工具之收益及亏损主要计入主要交易收益。有关主要交易收入的资料请参阅附注6。

134

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信用衍生品

有关信贷衍生工具的更详细讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注5。下表概述本公司于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日出售及购买的信贷衍生工具及信贷相关票据的名义金额。本所不使用信用衍生工具的名义金额作为该等衍生工具的风险管理的主要措施，因为名义金额未考虑信用事件发生的概率、参考债务的回收价值或相关现金工具和经济对冲，在本所看来，每一项都降低了与该等衍生工具相关的风险。

信贷衍生工具和与信贷有关的票据总额

			最高支付金额/名义金额
2023年9月30日（百万）			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(c)									净防护(已售出)/已购买(d)						购买的其他保护(e)
信用衍生品
信用违约互换			$	(561,857)					$	581,432					$	19,575					$	4,536
其他信用衍生品(a)			(46,909)						54,830						7,921						25,537
信用衍生品总额			(608,766)						636,262						27,496						30,073
信贷相关票据(b)			—						—						—						7,520
总计			$	(608,766)					$	636,262					$	27,496					$	37,593
			最高支付金额/名义金额
2022年12月31日(百万)			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(c)									净防护(已售出)/已购买(d)						购买的其他保护(e)
信用衍生品
信用违约互换			$	(495,557)					$	509,846					$	14,289					$	2,917
其他信用衍生品(a)			(47,165)						65,029						17,864						11,746
信用衍生品总额			(542,722)						574,875						32,153						14,663
信贷相关票据(b)			—						—						—						7,863
总计			$	(542,722)					$	574,875					$	32,153					$	22,526

(a)其他信用衍生品主要包括信用互换期权和总回报互换。

(b)代表CIB购买的其他保护，主要是在其做市业务。

(c)表示在标的参考工具与出售的保护参考工具相同的情况下购买的保护名义总额；为每个相同的标的参考工具购买的保护名义金额可能高于或低于出售的保护名义金额。

(d)在确定和解价值时，没有考虑参考债务在结算时的公允价值，这通常会减少保护卖方向保护买受人支付的金额。

(e)代表公司对参考工具(单一名称、投资组合或指数)购买的保护，其中公司没有出售相同参考工具的任何保护。

下表按信用衍生工具于2023年9月30日及2022年12月31日的评级、到期日及总公允价值概述名义金额，其中摩根大通为保障卖方。到期日概况乃基于信贷衍生工具合约的剩余合约到期日。评级概况乃基于信贷衍生工具合约所依据之参考实体之评级。JPMorgan Chase为保障购买者的信贷衍生工具的评级及到期情况与下文所反映的情况相若。

出售的保护—信贷衍生品评级(a)/成熟度概况
2023年9月30日 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(88,064)					$	(299,190)					$	(78,835)					$	(466,089)					$	3,584					$	(1,774)					$	1,810
非投资级			(34,254)						(86,100)						(22,323)						(142,677)						2,072						(1,799)						273
总计			$	(122,318)					$	(385,290)					$	(101,158)					$	(608,766)					$	5,656					$	(3,573)					$	2,083

2022年12月31日 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(90,484)					$	(294,791)					$	(30,822)					$	(416,097)					$	2,324					$	(1,495)					$	829
非投资级			(33,244)						(87,011)						(6,370)						(126,625)						1,267						(3,209)						(1,942)
总计			$	(123,728)					$	(381,802)					$	(37,192)					$	(542,722)					$	3,591					$	(4,704)					$	(1,113)

(a)评级标准主要基于标准普尔和穆迪定义的外部信用评级。

(b)金额在扣除可依法强制执行的主要净额结算协议(包括现金抵押品净额结算)之前按毛额列示。

135

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注6-非利息收入和非利息支出

非利息收入

有关公司非利息收入的构成和会计政策的讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注6。

投资银行手续费

下表列出了投资银行手续费的构成。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023						2022
承销
权益			$	274		$	271					$	824					$	743
债务			677			578						2,053						2,263
总承保金额			951			849						2,877						3,006
咨询			771			825						2,007						2,262
投资银行手续费总额			$	1,722		$	1,674					$	4,884					$	5,268

主要交易记录

下表列出了在本金交易收入中记录的所有已实现和未实现的损益。此表不包括交易资产和负债的利息收入和利息支出，这是该公司在CIB的客户驱动的做市活动以及在财政部和CIO的资金部署活动的整体表现的组成部分。有关利息收入及利息支出的详情，请参阅附注7。

交易收入主要按工具类型列示。该公司以客户为导向的做市业务通常在其做市和相关的风险管理活动中使用各种工具类型；因此，下表所示的交易收入并不代表任何个别LOB的总收入。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022
按工具类型划分的交易收入
利率(a)			$	1,383					$	1,092					$	4,950					$	1,937
信用(b)			487						488						1,540						1,224			(c)
外汇			1,219						1,398						4,205						4,147
权益			2,677						1,868						8,311						6,426
商品			450						562						1,744						1,808
总交易收入			6,216						5,408						20,750						15,542
私募股权投资亏损			(6)						(25)						(15)						(64)
主要交易记录			$	6,210					$	5,383					$	20,735					$	15,478

(a)包括融资估值调整变化对衍生品的影响。

(b)包括信贷估值调整变动对衍生工具的影响，扣除相关对冲活动。

(c)包括对过渡性融资组合中持有的待售头寸的减记，主要是无资金来源的承诺。

与贷款和存款相关的费用

下表列出了与贷款和存款相关的费用的组成部分。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023						2022
与贷款有关的费用(a)			$	777		$	379					$	1,736					$	1,103
存款相关费用			1,262			1,352						3,751						4,340
与贷款和存款相关的费用总额			$	2,039		$	1,731					$	5,487					$	5,443

(A)负债包括与First Republic相关的某些收购贷款相关承诺的公允价值折价摊销，主要是AWM和CB。折扣在其他负债中递延，并在承诺期内以直线方式确认。有关其他信息，请参阅附注28。

与存款相关的费用包括降低此类费用的客户赚取的信用的影响。

资产管理费

下表列出了资产管理费的组成部分。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023						2022
资产管理费
投资管理费(A)(B)			$	3,825		$	3,420					$	10,910					$	10,407
所有其他资产管理费(c)			79			75						233						257
总资产管理费			$	3,904		$	3,495					$	11,143					$	10,664

(a)代表公司客户管理资产所赚取的费用，包括公司赞助基金的投资者和单独管理的投资账户的所有者。

(b)包括第一共和国的影响。更多信息请参见附注28。

(c)指附属于投资管理服务的服务费，例如向客户销售或分销共同基金所赚取的佣金。

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佣金及其他费用

下表列出了佣金和其他费用的组成部分。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023						2022
佣金及其他费用
经纪佣金(a)			$	692		$	648					$	2,161					$	2,196
行政管理费(b)			589			558						1,721						1,781
所有其他佣金和费用 (c)			424			368						1,257						1,030
佣金及其他费用总额			$	1,705		$	1,574					$	5,139					$	5,007

(a)代表本公司作为经纪人，通过促进客户买卖证券和其他金融工具赚取的佣金。

(b)主要包括托管、证券借贷、基金服务和证券结算的费用。

(c)包括与旅行和年金有关的销售佣金、与存托凭证有关的服务费以及其他服务费，这些费用在提供服务时确认为收入。

信用卡收入

以下是下表列出信用卡收入的组成部分。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022
互通和商户加工收入			$	7,914					$	7,166					$	22,938					$	20,615
奖励成本和合作伙伴付款			(6,283)						(5,747)						(18,184)						(16,258)
其他信用卡收入(a)			(422)						(333)						(1,217)						(1,163)
信用卡总收入			$	1,209					$	1,086					$	3,537					$	3,194

(a)主要指账户发起成本和年费的摊销。

关于以下方面的更多信息，请参阅附注15。按揭费用及相关收入。

其他 i恩科姆

该收入类别包括经营租赁收入，以及与公司的税收导向投资相关的损失，主要是CIB的替代能源股权投资。

下表呈列其他收入的若干组成部分：

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023			2022
经营租赁 收入			$	695		$	870					$	2,166		$	2,863
以税收为导向的投资损失(a)			(316)			(312)						(1,190)			(1,147)
与第一共和国收购相关的估计议价收购收益(b)			100			—						2,812			—
与收购CIFM有关的收益(c)			—			—						339

(A)考虑到与这些以税收为导向的投资相关的损失被相关税收抵免的所得税支出减少所抵消。

(B)有关First Republic收购的更多信息，请参阅附注28。

(C)在公司收购剩余的CIFM时，从原来的少数股权中获得的收益51%的实体。

有关包括在其他收入内的经营租赁收入的资料，请参阅附注17。

非利息支出

其他费用

公司综合损益表的其他费用包括：

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022
律师费			$	665					$	47					$	1,261					$	239
FDIC相关费用			342						209						997						623
First Republic相关费用(a)			244						—						843						—

(A)在截至2023年9月30日的9个月中，包括了2023年第二季度就2023年7月2日之前不是公司雇员的First Republic个人向FDIC支付的款项。有关First Republic收购的其他信息，请参阅附注28。

FDIC特别评估

2023年5月，FDIC发布了一份拟议规则制定通知，建议对2023年3月12日作出的系统风险确定进行特别评估，以追回存款保险基金(DIF)因保护未投保的储户而因最近的银行决议而产生的损失。按照目前的形式，该规则将对某些银行截至2022年12月31日报告的估计无保险存款实施12.5个基点的特别评估。该公司预计将接受FDIC提出的特别评估。

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注7-利息收入和利息支出

有关摩根大通有关利息收入及利息开支的会计政策，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注7。

下表呈列利息收入及利息支出的组成部分。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023						2022
利息收入
贷款(a)			$	22,311		$	13,985					$	60,325					$	36,244
应税证券			4,513			2,696						12,674						6,964
免税证券(b)			360			236						951						726
总投资证券(a)			4,873			2,932						13,625						7,690
交易性资产.债务工具			4,164			2,390						11,823						6,206
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			3,951			1,413						10,849						2,353
借入的证券			2,085			772						5,667						858
在银行的存款			5,270			3,015						15,278						4,332
所有其他可产生利息的资产(c)			1,902			1,104						5,637						2,070
利息收入总额			$	44,556		$	25,611					$	123,204					$	59,753
利息支出
计息存款			$	10,796		$	3,159					$	28,024					$	4,239
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			3,523			1,194						9,727						1,752
短期借款(d)			512			228						1,361						385
贸易负债--债务和所有其他计息负债(e)			2,463			1,045						6,807						1,707
长期债务			4,239			2,405						11,428						5,042
合并VIE发行的实益利息			297			62						641						110
利息支出总额			$	21,830		$	8,093					$	57,988					$	13,235
净利息收入			$	22,726		$	17,518					$	65,216					$	46,518
信贷损失准备金			1,384			1,537						6,558						4,101
扣除信贷损失准备后的净利息收入			$	21,342		$	15,981					$	58,658					$	42,417

(a)包括未赚取收入的摊销/增加（例如，购买溢价/折扣及递延费用/成本净额）。

(b)代表美国联邦所得税免税的证券。

(c)包括经纪相关持作投资客户应收款项（分类为应计利息及应收账款）所赚取的利息，以及所有其他计息资产（分类为综合资产负债表其他资产）。

(d)包括商业票据。

(e)所有其他计息负债包括与经纪业务相关的客户应付款的利息支出。

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注8-养老金和其他退休后员工福利计划

有关JPMorgan Chase退休金及OPB计划的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注8。

下表列出了公司固定福利养老金、固定供款和OPEB计划的合并收益表中报告的净定期福利成本。

(单位：百万)			截至9月30日的三个月，															截至9月30日的9个月，
			2023						2022												2023						2022
			养老金和OPEB计划												养老金和OPEB计划
定期确定福利计划总净成本/(贷方)			$	(104)					$	(11)								(a)			$	(292)					$	(150)		(a)
固定缴款计划合计			403						353												1,165						1,054
包括在非利息支出中的养老金和OPEB总成本			$	299					$	342											$	873					$	904

(a)包括$58 百万养老金结算损失。有关退休金结算的其他资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注8。

截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司重大界定福利养老金及OPB计划的计划资产公允价值为美元，19.410亿美元19.9分别为10亿美元。

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注9-员工持股激励

有关会计政策及有关雇员股份奖励的其他资料的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年表格10—K附注9。

本公司在其综合收益表中确认了以下与其各种员工股权激励计划相关的非现金薪酬支出。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022
先前授出的限制性股票单位（“RSU”）、业绩股单位（“PSU”）及股票增值权（“SAR”）的成本，并在其适用的归属期内摊销			$	363					$	292					$	1,169					$	941
未来期间将授予的基于股票的奖励的估计成本的应计费用，主要是那些授予符合终身职业资格的员工的费用			419						392						1,317						1,368
与员工股份激励计划相关的非现金薪酬支出总额			$	782					$	684					$	2,486					$	2,309

在2023年第一季度，在与2022年业绩年度奖励计划有关的情况下，该公司授予2010万个RSU和8011000个PSU，加权平均授予日期公允价值为#美元138.57每个RSU和$139.81每个PSU。

140

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附注10-投资证券

投资证券包括被归类为AFS或HTM的债务证券。被归类为交易资产的债务证券将在附注2中讨论。该公司的所有AFS和HTM证券主要由财政部和首席信息官持有，与其资产负债管理活动有关。截至2023年9月30日，投资证券组合由平均信用评级为AA+的债务证券组成(如果有外部评级，则主要基于内部风险评级；如果没有，则主要基于内部风险评级)。

自2023年1月1日起，该公司采用了投资组合层法对冲会计指南，允许在采用时将HTM证券转移到AFS。该公司

美国各州和市政当局账面价值为#美元的已转移债务7.130亿美元，从而确认了美元38AOCI的税前未实现亏损净额为100万英镑。这笔转账是一笔非现金交易。有关其他信息，请参阅附注1和附注21。

在2022年间，该公司转移了78.31,000亿美元的投资证券从AFS到HTM，用于资本管理目的。AOCI包括税前未实现亏损#美元。4.8在转让之日，这些证券的价格为20亿美元。

有关投资证券组合的其他信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注10。

投资证券组合的摊余成本和估计公允价值如下所示日期。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
(单位：百万)			摊销成本(C)(D)			未实现收益总额			未实现亏损总额						公允价值						摊销成本(C)(D)			未实现收益总额			未实现亏损总额						公允价值
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			$	90,398		$	86		$	7,967					$	82,517					$	77,194		$	479		$	6,170					$	71,503
住宅：
美国			2,063			1			137						1,927						1,576			1			111						1,466
非美国			1,649			4			2						1,651						3,176			5			27						3,154
商业广告			2,723			1			166						2,558						2,113			—			155						1,958
抵押贷款支持证券总额			96,833			92			8,272						88,653						84,059			485			6,463						78,081
美国财政部和政府机构			54,823			237			1,701						53,359						95,217			302			3,459						92,060
美国各州和市政当局的义务			21,648			66			2,052						19,662						7,103			86			403						6,786
非美国政府债务证券			27,064			13			564						26,513						20,360			14			678						19,696
公司债务证券			218			—			24						194						381			—			24						357
资产支持证券：
抵押贷款债券			5,730			7			34						5,703						5,916			1			125						5,792
其他			3,075			4			44						3,035						3,152			2			69						3,085
未分配投资组合层公允价值 *基数调整。(a)			(2,891)			—			(2,891)						北美						北美			北美			北美						北美
可供出售证券总额			206,500			419			9,800						197,119			(e)			216,188			890			11,221						205,857
持有至到期证券(b)
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			107,718			—			17,696						90,022						113,492			35			13,709						99,818
美国住宅			9,979			1			1,413						8,567						10,503			3			1,244						9,262
商业广告			10,598			2			796						9,804						10,361			10			734						9,637
抵押贷款支持证券总额			128,295			3			19,905						108,393						134,356			48			15,687						118,717
美国财政部和政府机构			187,819			—			17,813						170,006						207,463			—			18,363						189,100
美国各州和市政当局的义务			10,730			1			1,304						9,427						19,747			53			1,080						18,720
资产支持证券：
抵押贷款债券			59,487			64			531						59,020						61,414			4			1,522						59,896
其他			1,930			1			76						1,855						2,325			—			110						2,215
持有至到期证券总额			388,261			69			39,629						348,701						425,305			105			36,762						388,648
投资证券总额，扣除信贷损失准备后的净额			$	594,761		$	488		$	49,429					$	545,820					$	641,493		$	995		$	47,983					$	594,505

(a)表示与封闭式投资组合中对冲的AFS证券相关的投资组合层法基差调整量。根据美国公认会计原则投资组合层法，基差调整不会分配给个别证券，但金额会影响所对冲证券类型的表格中的未实现收益或亏损。有关其他信息，请参阅附注1和附注5。

(b)有几个不是购买了截至2023年9月30日的三个月的HTM证券；该公司购买了$4.1截至2023年9月30日的9个月HTM证券的10亿美元和1.810亿美元29.3截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为10亿美元。

(c)投资证券的摊余成本报告为扣除信贷损失准备金#美元。1171000万美元和300万美元96分别为2023年9月30日和2022年12月31日。

(d)不包括$2.810亿美元2.52023年9月30日和2022年12月31日的应计应收利息分别为10亿美元。这家公司做到了。不是截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月，并无透过利息收入拨回任何应计应收利息。有关投资证券应计应收利息会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注10。

(e)截至2023年9月30日，包括$22.9与第一共和国相关的10亿美元美国金融服务公司证券。更多信息请参见附注28。

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可供出售证券减值

下表呈列可供出售证券于2023年9月30日及2022年12月31日按账龄类别划分的公平值及未变现亏损总额。该表不包括美国财政部和政府机构证券以及美国GSE和政府机构MBS，未实现亏损为美元。9.710亿美元9.6于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，该等证券价值的变动一般由利率变动而非信贷状况变动所带动，原因是美国政府提供的明示或默示担保。

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月												12个月或更长时间
2023年9月30日（百万）			公允价值						毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	682					$	15					$	1,232		$	122		$	1,914		$	137
非美国			—						—						1,317			2			1,317			2
商业广告			480						7						1,751			159			2,231			166
抵押贷款支持证券总额			1,162						22						4,300			283			5,462			305
美国各州和市政当局的义务			15,200						1,585						2,285			467			17,485			2,052
非美国政府债务证券			14,499						76						4,974			488			19,473			564
公司债务证券			13						1						83			23			96			24
资产支持证券：
抵押贷款债券			100						—						4,231			34			4,331			34
其他			672						14						1,600			30			2,272			44
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	31,646		(a)			$	1,698					$	17,473		$	1,325		$	49,119		$	3,023

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月									12个月或更长时间
2022年12月31日(百万)			公允价值			毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	1,187		$	71					$	260		$	40		$	1,447		$	111
非美国			2,848			25						70			2			2,918			27
商业广告			1,131			74						813			81			1,944			155
抵押贷款支持证券总额			5,166			170						1,143			123			6,309			293
美国各州和市政当局的义务			3,051			241						364			162			3,415			403
非美国政府债务证券			6,941			321						3,848			357			10,789			678
公司债务证券			150			2						207			22			357			24
资产支持证券：
抵押贷款债券			3,010			61						2,701			64			5,711			125
其他			2,586			51						256			18			2,842			69
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	20,904		$	846					$	8,519		$	746		$	29,423		$	1,592

(a)包括第一共和国的影响，主要是美国各州和市政当局的义务。有关其他信息，请参阅附注28。

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HTM证券-信用风险

信用质量指标

HTM证券的主要信用质量指标是分配给每种证券的风险评级。在2023年9月30日和2022年12月31日，所有HTM证券都被评为投资级，目前和应计，大约99%和98评级至少为AA+的比例分别为6%。

投资证券信贷损失准备

投资证券的信贷损失拨备为#美元。1171000万美元和300万美元61分别为2023年、2023年和2022年9月30日的9个月，其中包括对截至2023年9月30日的9个月与向AFS转让HTM证券相关的留存收益的累积影响调整。

有关AFS和HTM证券的会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注10。

投资证券对合并损益表的部分影响

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022									2023			2022
已实现收益			$	16		$	88								$	345		$	170
已实现亏损			(685)			(1,047)									(2,782)			(1,676)
投资证券损失			$	(669)		$	(959)								$	(2,437)		$	(1,506)
信贷损失准备金			$	13		$	14								$	27		$	19

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合同到期日和收益率

下表按合约到期日呈列摩根大通投资证券组合于二零二三年九月三十日的摊销成本及估计公平值。

剩余到期日 2023年9月30日（百万）			在一个月内到期 年或以下			应在一年至五年后到期			在五年至十年后到期			截止日期为 10年(c)						总计
可供出售的证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	14		$	4,401		$	5,996		$	86,422					$	96,833
公允价值			15			4,241			5,881			78,516						88,653			(d)
平均产量(a)			2.16		%	4.87		%	6.21		%	4.54		%				4.66		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	1		$	30,294		$	18,147		$	6,381					$	54,823
公允价值			1			29,643			18,146			5,569						53,359
平均产量(a)			5.47		%	5.16		%	6.37		%	7.14		%				5.77		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	9		$	63		$	833		$	20,743					$	21,648
公允价值			9			61			806			18,786						19,662			(d)
平均产量(a)			3.63		%	3.03		%	4.29		%	5.88		%				5.81		%
非美国政府债务证券
摊销成本			$	15,132		$	4,367		$	3,680		$	3,885					$	27,064
公允价值			15,128			4,273			3,285			3,827						26,513
平均产量(a)			4.68		%	3.60		%	1.94		%	3.88		%				4.02		%
公司债务证券
摊销成本			$	133		$	101		$	14		$	—					$	248
公允价值			81			100			13			—						194
平均产量(a)			16.24		%	9.80		%	4.10		%	—		%				12.95		%
资产支持证券
摊销成本			$	14		$	1,136		$	3,692		$	3,963					$	8,805
公允价值			14			1,121			3,675			3,928						8,738			(d)
平均产量(a)			6.09		%	3.67		%	6.38		%	6.52		%				6.09		%
可供出售证券总额
摊销成本(b)			$	15,303		$	40,362		$	32,362		$	121,394					$	209,421
公允价值			15,248			39,439			31,806			110,626						197,119			(d)
平均产量(a)			4.78		%	4.92		%	5.78		%	4.94		%				5.06		%
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	100		$	4,850		$	9,354		$	114,039					$	128,343
公允价值			97			4,411			7,898			95,987						108,393
平均产量(a)			6.41		%	2.66		%	2.55		%	3.00		%				2.96		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	64,545		$	74,372		$	48,902		$	—					$	187,819
公允价值			63,263			67,504			39,239			—						170,006
平均产量(a)			0.56		%	0.95		%	1.26		%	—		%				0.89		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	—		$	—		$	485		$	10,284					$	10,769
公允价值			—			—			447			8,980						9,427
平均产量(a)			—		%	—		%	4.20		%	4.00		%				4.01		%
资产支持证券
摊销成本			$	—		$	13		$	20,219		$	41,185					$	61,417
公允价值			—			13			20,097			40,765						60,875
平均产量(a)			—		%	6.49		%	6.24		%	6.34		%				6.31		%
持有至到期证券总额
摊销成本(b)			$	64,645		$	79,235		$	78,960		$	165,508					$	388,348
公允价值			63,360			71,928			67,681			145,732						348,701
平均产量(a)			0.57		%	1.05		%	2.71		%	3.89		%				2.52		%

(a)平均收益率是使用期末拥有的每种证券的有效收益率计算的，并根据每种证券的摊销成本进行加权。有效收益率考虑了合同票面利率、溢价摊销和折扣的增加，以及相关对冲衍生品的影响，包括封闭式投资组合对冲。应税-在适用的情况下使用等值金额。有效收益率不包括计划外本金预付款；因此，由于某些证券可能是预付的，证券的实际到期日可能与其合同或预期到期日不同。然而，对于某些可赎回债务证券，平均收益率计算到最早的赎回日期。

(b)就本表而言，可供出售证券的摊余成本不包括信贷损失准备$(30)1000万美元和投资组合层公允价值对冲基数调整为$(2.9)2023年9月30日。持有至到期证券的摊余成本也不包括信贷损失准备(87)截至2023年9月30日，为1.5亿美元。

(c)该公司几乎所有的美国住房抵押贷款证券和抵押贷款债券都将于#年到期。10年限或更长时间，基于合同到期日。反映预期未来提前还款的估计加权平均寿命约为八年对于机构住宅MBS，七年了对于机构住宅抵押抵押债券，以及六年适用于非机构住宅抵押贷款债券。

(d)包括与First Republic相关的AFS证券，主要在10年后到期。有关其他信息，请参阅附注28。

144

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注11-证券融资活动

有关与证券融资活动相关的会计政策的讨论，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注11。有关选择公允价值期权的证券融资协议的进一步信息，请参阅附注3。有关证券融资协议中质押资产及收到抵押品的进一步资料，请参阅附注25。

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日该公司证券融资协议的毛额和净额。当公司就与交易对手的主要净额结算协议获得适当的法律意见，并在符合美国公认会计原则下的其他相关净额结算标准的情况下，公司在综合资产负债表上净额计算其与同一交易对手的证券融资协议下的未偿还余额。此外，公司与其交易对手交换证券和/或现金抵押品，以减少与交易对手的经济风险，但此类抵押品不符合净额计算条件。

合并资产负债表列报。如果公司已就交易对手主净额结算协议获得适当的法律意见，则此类抵押品连同不符合美国公认会计原则下所有这些相关净额结算标准的证券融资余额，在下表中列示为“不能在综合资产负债表上净额结算的金额”，并减去列报的“净额”。如未征询或取得法律意见，证券融资余额将按以下“净额”总列示。在交易中，公司在证券换证券借贷协议中充当贷款人，并接受可以质押或出售作为抵押品的证券，公司确认在其他资产中以公允价值收到的证券，以及在综合资产负债表的应付账款和其他负债中返还这些证券的义务。

			2023年9月30日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	556,708		$	(206,711)		$	349,997		$	(339,936)					$	10,061
借入的证券			226,710			(38,431)			188,279			(137,150)						51,129
负债
根据回购协议出售的证券			$	467,094		$	(206,711)		$	260,383		$	(224,365)					$	36,018
借出的证券及其他(a)			49,530			(38,431)			11,099			(10,866)						233

			2022年12月31日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	597,912		$	(282,411)		$	315,501		$	(304,120)					$	11,381
借入的证券			228,279			(42,910)			185,369			(131,578)						53,791
负债
根据回购协议出售的证券			$	480,793		$	(282,411)		$	198,382		$	(167,427)					$	30,955
借出的证券及其他(a)			52,443			(42,910)			9,533			(9,527)						6

(a)包括#美元的证券换证券借贷协议4.410亿美元7.0本公司于2023年9月30日及2022年12月31日分别按公允价值入账，其中本公司担任贷款人。

(b)在某些情况下，与交易对手交换的抵押品超过与该交易对手的净资产或负债余额。在这种情况下，本栏中报告的金额仅限于与该交易对手有关的净资产或负债。

(c)包括提供担保权利的证券融资协议，但尚未寻求或获得关于总净额结算协议的适当法律意见。于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，包括美元6.210亿美元6.0根据转售协议购买的证券分别为10亿美元；46.710亿美元49.0分别借入10亿美元的证券；34.110亿美元29.1根据回购协议出售的证券，分别为亿元；及105百万美元和美元21000万美元的证券贷款和其他。

145

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下表呈列于2023年9月30日及2022年12月31日于证券融资协议质押的金融资产类型及证券融资协议的剩余合约到期日。

			总负债余额
			2023年9月30日												2022年12月31日
*(单位：百万)			根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他						根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他
抵押贷款支持证券
美国GSE和政府机构			$	75,190					$	—					$	58,050					$	—
住宅--非机构			1,979						—						2,414						—
商业性-非代理性			2,387						—						2,007						—
美国财政部、GSE和政府机构			199,410						715						191,254						1,464
美国各州和市政当局的义务			1,777						—						1,735						5
非美国政府债务			115,837						2,276						155,156						1,259
公司债务证券			39,542						991						37,121						461
资产支持证券			3,155						—						2,981						—
股权证券			27,817						45,548						30,075						49,254
总计			$	467,094					$	49,530					$	480,793					$	52,443

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2023年9月30日（百万）									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	248,186					$	105,278					$	34,859					$	78,771					$	467,094
已借出证券总额及其他			45,346						20						1						4,163						49,530

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2022年12月31日(百万)									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	205,235					$	170,696					$	37,120					$	67,742					$	480,793
已借出证券总额及其他			50,138						1,285						3						1,017						52,443

不符合销售会计条件的转移

于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本公司持有美元541百万美元和美元692本集团于2000年10月30日向第三方转让了1000万美元的金融资产；然而，根据美国公认会计原则，该等转让不符合出售条件。这些转让被确认为担保融资交易。所转让资产列作贸易资产及贷款，相应负债主要列作短期借款及长期债务。

146

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附注12-贷款

贷款会计框架

贷款的会计处理取决于管理层对贷款的策略。该公司根据以下类别对贷款进行核算：

•为投资而持有或购买的贷款(即“留存”)

•持有待售贷款

•公允价值贷款

有关贷款的详细讨论，包括会计政策，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注12。有关本公司在公允价值选择权下选择公允价值会计的更多信息，请参阅本表10—Q的附注3。有关按公允价值列账并分类为交易资产的贷款的资料，请参阅本表格10—Q附注2。

于2023年1月1日，本所采纳了《金融工具—信贷损失：问题债务重组和年份披露》会计指引，如附注1所述。该指南的采用消除了现有的贸易和发展报告的会计和披露要求，并对财务发展报告实施了额外的披露要求。有关FDM的披露规定于二零二三年一月一日或之后开始的期间生效。有关2023年1月1日之前的贷款修改的详细讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注12，该等贷款修改被入账并报告为TDR。此新指引亦要求按年份分类披露本期总撇销，于二零二三年一月一日或之后开始之期间生效。

贷款组合

该公司的贷款组合分为三投资组合部分，即公司用来确定贷款损失拨备的相同部分：消费者，不包括信用卡；信用卡；以及批发。在每个投资组合中，公司根据每个贷款类别的风险特征，监测和评估以下贷款类别的信用风险。

消费者，不包括 信用卡

信用卡

批发(C)(D)

·住宅房地产(a) ·汽车和其他(b)

·信用卡贷款

·以房地产为担保 ·工商业 ·其他(e)

(a)包括建行和AWM持有的抵押贷款和房屋净值贷款，以及CIB持有的抵押贷款。

(b)包括已评分的汽车、商业银行贷款和BWM中的透支以及CIB中的其他消费者无担保贷款。

(c)包括在CIB、CB、AWM、Corporation持有的贷款，以及在建行持有的风险评级的BWM和汽车经销商贷款，在确定贷款损失拨备时采用批发方法。

(d)批发投资组合部分的类别与银行监管机构根据贷款的抵押品、目的和借款人类型定义的贷款分类保持一致。

(e)包括对金融机构、州和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM的全球私人银行客户和建行的摩根大通财富管理公司)的贷款。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注14。

下表按投资组合细分汇总了公司的贷款余额。

2023年9月30日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(B)(C)
(单位：百万)
保留			$	397,054		(a)			$	196,935					$	671,952		(a)			$	1,265,941
持有待售			438						—						4,872						5,310
按公允价值计算			11,277			(a)			—						27,531						38,808
总计			$	408,769					$	196,935					$	704,355					$	1,310,059
2022年12月31日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(B)(C)
(单位：百万)
保留			$	300,753					$	185,175					$	603,670					$	1,089,598
持有待售			618						—						3,352						3,970
按公允价值计算			10,004						—						32,075						42,079
总计			$	311,375					$	185,175					$	639,097					$	1,135,647

(a)包括与First Republic有关的贷款，包括#美元91.230亿美元的留存贷款和美元1.8按公允价值发放的消费者贷款，不包括信用卡和美元53.8200亿美元的批发留存贷款。

(b)不包括$6.510亿美元5.2截至2023年9月30日和2022年12月31日的应计利息应收账款分别为10亿美元。在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月，应计利息应收账款的核销并不重要。

(c)贷款(已选择公允价值选择权的贷款除外)在扣除未摊销折扣和保费以及递延贷款费用或成本净额后列报。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些金额并不重要。

147

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下表提供了在所述期间购买、出售并重新分类为持有待售的留存贷款的账面价值信息。重新分类为待售并在后续期间出售的贷款不包括在此表的销售线中。

			2023																					2022
截至9月30日的三个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发						总计						消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计
购买			$	62		(B)(C)			$	—		$	539					$	601					$	447		(B)(C)			$	—		$	462		$	909
销售额			1,318						—			13,076						14,394						2,755						—			11,226			13,981
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a)			33						—			194						227						47						—			343			390
			2023																					2022
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发						总计						消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计
购买			$	92,143		(B)(C)(D)			$	—		$	59,100		(d)			$	151,243					$	1,539		(B)(C)			$	—		$	856		$	2,395
销售额			1,756						—			31,956						33,712						2,884						—			32,938			35,822
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a)			157						—			1,279						1,436						189						—			1,031			1,220

(a)将贷款重新分类为持有待售是非现金交易。

(b)包括购买住宅房地产贷款，包括公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内自愿从贷款池中回购某些拖欠贷款，这是政府全国抵押协会(Ginnie Mae)的指导方针所允许的。公司通常选择回购这些拖欠贷款，因为它继续根据Ginnie Mae、FHA、RHS和/或VA的适用要求提供服务和/或管理止赎程序。

(c)不包括购买留存贷款#美元1.910亿美元2.4截至2023年9月30日和2022年9月的三个月为10亿美元，以及4.210亿美元11.6分别为截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的10亿美元，主要通过对应来源渠道获得，并根据该公司的标准进行承保。

(d)包括在First Republic收购中获得的贷款，包括#美元91.910亿美元，不包括信用卡和美元58.4批发量为10亿美元。

出售贷款的损益

在截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息收入中确认的贷款销售和与贷款相关的承诺(包括对记录贷款和以成本或公允价值较低的方式持有待售的贷款相关承诺的调整)的净收益/(亏损)为$9百万美元和美元46分别为100万美元，其中91000万美元和300万美元52与贷款相关的贷款分别为1.6亿美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的贷款销售和贷款相关承诺的净收益/(亏损)为美元682000万美元和$(246)，其中(48)亿元及(80)，分别与贷款有关。此外，出售贷款还可能导致减记、收回或改变信贷损失准备金中确认的拨备。

148

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消费者，不包括信用卡贷款组合

消费贷款（不包括信用卡贷款）主要包括住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信贷额度、汽车和商业银行贷款，重点是服务于主要消费信贷市场。该组合还包括由初级留置权担保的房屋净值贷款、只支付利息期的优质按揭贷款以及可能导致负摊销的若干付款选择权贷款。

下表按类别提供了有关留存消费贷款(不包括信用卡)的信息。

(单位：百万)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
住宅房地产			$	327,635		(a)			$	237,561
汽车等			69,419						63,192
留存贷款总额			$	397,054					$	300,753

(a)包括$91.2与第一共和国有关的10亿美元贷款。

拖欠率是消费贷款的主要信贷质量指标。有关消费者信贷质量指标的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注12。

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住宅房地产

拖欠是保留住宅房地产贷款的主要信贷质量指标。 下表提供截至2023年9月30日止九个月的拖欠及撇销毛额的资料。

(单位：百万，比率除外)			2023年9月30日
			按起始年份分列的定期贷款(f)																					循环贷款									总计
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款
贷款拖欠(A)(B)
当前(c)			$	19,478		$	64,947		$	85,516		$	56,324		$	21,854		$	61,742					$	7,453		$	8,489					$	325,803
逾期30-149天			2			31			28			34			27			759						47			220						1,148
逾期150天或以上			1			7			13			1			25			466						3			168						684
留存贷款总额			$	19,481		$	64,985		$	85,557		$	56,359		$	21,906		$	62,967					$	7,503		$	8,877					$	327,635
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(D)(E)			0.02		%	0.06		%	0.05		%	0.06		%	0.24		%	1.92		%				0.67		%	4.37		%				0.55		%
总冲销			$	—		$	—		$	—		$	—		$	1		$	101					$	20		$	7					$	129

(单位：百万，比率除外)			2022年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款(f)																					循环贷款									总计
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款
贷款拖欠(A)(B)
当前			$	39,934		$	66,072		$	43,315		$	15,397		$	6,339		$	49,632					$	5,589		$	9,685					$	235,963
逾期30-149天			29			11			14			20			20			597						15			208						914
逾期150天或以上			1			1			6			10			7			480						4			175						684
留存贷款总额			$	39,964		$	66,084		$	43,335		$	15,427		$	6,366		$	50,709					$	5,608		$	10,068					$	237,561
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(d)			0.08		%	0.02		%	0.05		%	0.19		%	0.42		%	2.07		%				0.34		%	3.80		%				0.66		%

(a)个人拖欠分类包括由美国政府机构投保且于2023年9月30日及2022年12月31日并非重大的按揭贷款

(b)于2023年9月30日及2022年12月31日，为应对2019冠状病毒疫情而提供的延期计划项下的贷款，如仍在延期期内并根据其经修订条款履行，一般不被视为拖欠。

(c)包括$6.1亿，美元26.5亿，美元22.2亿，美元15.0亿，美元7.5亿美元，以及11.32023年、2022年、2021年、2020、2019年及2019年之前分别发放10亿美元定期贷款，以及2.5在与第一共和国相关的循环期内，提供10亿美元的循环贷款。

(d)不包括由美国政府机构投保且于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日并不重大的逾期30日或以上的按揭贷款。该等金额已根据政府担保而不包括在内。

(e)包括$165 与第一共和国相关的30天以上逾期贷款。

(f)购买的贷款包括在发放贷款的当年。

大致37循环贷款总额的%为优先留置权贷款；剩余部分为初级留置权贷款。公司持有的留置权头寸被考虑在公司的信贷损失准备金中。已转换为定期贷款的循环贷款的违约率高于仍在循环期间的循环贷款。这主要是因为这些产品通常要求的全额摊销付款高于循环期内可供循环贷款使用的最低付款选择。

150

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非权责发生制贷款和其他信贷质量指标

下表提供了留存住宅房地产贷款的非权责发生制和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，加权平均数据除外)			2023年9月30日						2022年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)(C)(D)(E)			$	3,604					$	3,745
当前估计的LTV比率(F)(G)(H)
超过125%并刷新了FICO分数：
等于或大于660			$	169					$	2
少于660			4						—
101%至125%，并更新了FICO分数：
等于或大于660			330						174
少于660			8						6
80%到100%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			10,813			(l)			12,034
少于660			197						184
低于80%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			305,108			(l)			215,096
少于660			10,083			(l)			8,659
没有可用的FICO/LTV			923						1,406			(k)
留存贷款总额			$	327,635		(m)			$	237,561
加权平均LTV比(F)(I)			50		%				51		%
加权平均FICO（g）㈠			772						769
地理区域（j）（k）
加利福尼亚			$	127,702		(n)			$	73,112
纽约			49,126			(n)			34,471
佛罗里达州			22,671			(n)			18,870
德克萨斯州			15,517						14,968
马萨诸塞州			14,292			(n)			6,380
伊利诺伊州			10,990						11,296
科罗拉多州			10,800						9,968
华盛顿			9,874						9,060
新泽西			8,101						7,108
康涅狄格州			7,155						5,432
所有其他			51,407						46,896
留存贷款总额			$	327,635					$	237,561

(a)I包括抵押品依赖型住宅房地产贷款，这些贷款计入标的抵押品的公允价值减去出售成本。根据监管指导，该公司报告已根据破产法第7章解除并未经借款人确认的住宅房地产贷款(“破产法第7章贷款”)为抵押品依赖型非应计贷款，无论其拖欠状况如何。在2023年9月30日，大约107%的住宅房地产贷款逾期30天或以上。

(b)被排除在非应计贷款之外的美国政府机构担保的抵押贷款在2023年9月30日和2022年12月31日并不重要。

(c)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值在减记后有所改善，相关拨备可能为负值。

(d)按现金基础确认的非应计贷款的利息收入为#美元。44百万美元和美元42百万美元和美元133百万美元和美元132截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

(e)一般不包括为应对新冠肺炎疫情而提供的延期付款计划下的贷款。

(f)表示贷款的未偿还本金余额总额除以估计的当前物业价值。目前的房地产价值至少是按季度根据房屋估值模型估计的，该模型使用国家认可的房价指数估值估值，在可获得的范围内纳入实际数据，在没有实际数据的情况下结合预测数据。目前估计的初级留置权房屋净值贷款的综合LTV考虑了与房产相关的所有可用的留置权头寸以及未使用的额度。

(g)更新后的FICO分数代表每个借款人的最新信用分数，该公司至少每季度获得一次。

(h)包括住宅房地产贷款，主要以AWM中没有刷新FICO分数的有限责任公司持有。根据管理层对借款人信用质量的估计，这些贷款已被纳入FICO范围。

(i)不包括没有FICO和/或LTV数据的贷款。

(j)表中显示的地理区域是根据2023年9月30日相应贷款余额的大小进行排序的。

(k)上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

(l)包括$2.6在80%至100%的LTV比率内，FICO得分等于或大于660分的10亿美元，以及86.310亿美元1.710亿分别等于或大于660分和小于660分，与First Republic相关的LTV比率不到80%。

(m)包括$91.2与第一共和国有关的10亿美元贷款。

(n)包括$55.2亿，美元15.0亿，美元3.610亿美元7.9分别在加利福尼亚州、纽约州、佛罗里达州和马萨诸塞州与第一共和国有关的10亿美元。

151

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贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人提供住宅房地产贷款的某些修改，从2023年1月1日起生效，报告为FDM。该公司的专有修改计划以及政府计划，包括美国GSE计划，通常为遇到财务困难的借款人提供各种修改，包括但不限于降息、延长期限、非微不足道的付款延迟和本金宽免，这些本来是原始协议条款所要求的，被视为FDM。

FDMS的财务影响

截至2023年9月30日的三个月和九个月，住宅房地产FDM为$431000万美元和300万美元110分别为2.5亿美元和2.5亿美元。货币发行机制的财务影响主要是延长贷款年期和降低利率，包括把贷款的加权平均年期延长22年和19年，并将加权平均合同利率从 7.22%至4.63%和7.04%至4.24截至2023年9月30日止三个月及九个月的财务报表分别为%。截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月， 不是向面临财政困难的借款人提供贷款的额外承诺，这些借款人的贷款已被修改为固定债务模式。

除了FDM，该公司还拥有$271000万美元和300万美元59 1000万美元的贷款将进行试验性修改，以及美元31000万美元和300万美元7 截至2023年9月30日止三个月和九个月，分别为第七章贷款的百万美元。贸易和发展报告会计指引的变动取消了贸易和发展报告合理预期和特许权评估标准。因此，试验性修改和第7章贷款被视为贸易和发展报告，而不是发展模式。

FDM和再违约的支付状况

截至2023年9月30日的三个月和九个月，住宅房地产FDM为美元，6百万美元和美元20逾期30天或以上，

截至2023年9月30日止三个月及九个月，再次违约的FDM并不重大。

贸易和发展报告的性质和范围

截至2023年1月1日之前的期间，本公司向遇到财务困难的借款人授予优惠的住宅房地产贷款的修改一般入账并报告为TDR。截至2022年9月30日止的三个月和九个月，新的TDRs为美元，801000万美元和300万美元313 百万，分别。对于住宅房地产贷款已在贸易和发展报告中修订的借款人，并无额外贷款承诺。有关TDRs的进一步资料，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注12。

下表提供了有关在所列期间在贸易和发展报告中如何修改住宅房地产贷款的信息。

			截至9月30日的三个月，			截至9月30日的9个月，
			2022			2022
批准用于试行修改的贷款数量			820			3,258
永久修改的贷款数量			784			3,615
特许权获批：(a)
降息			47		%	54		%
期限或付款延期			61			65
递延本金及/或利息			9			11
主体宽恕			—			1
其他(b)			46			38

(a)代表在永久修改中给予的优惠，占永久修改的贷款数量的百分比。百分比之和超过100%因为主要所有修改都包括一种以上的特许权。对试行修改提供的优惠通常与对永久修改给予的优惠一致。

(b)包括符合TDR定义的浮动利率到固定利率的修改和付款延迟。

TDR和再违约的财务影响

下表提供有关于呈列期内修订住宅房地产贷款而授出的各项优惠的财务影响及有关于中期发展报告中修订的若干贷款的再拖欠的资料。

(单位：百万，加权平均数据除外)			截至9月30日的三个月，			截至9月30日的9个月，
			2022			2022
减息贷款加权平均利率-TDR前			5.39		%	4.65		%
降息后贷款加权平均利率-TDR后			3.52			3.34
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之前			20			22
加权-有期限或付款延期的贷款的平均剩余合同期限(以年为单位)-TDR之后			37			38
在永久修改时确认的冲销			$	—		$	1
本金递延			4			15
本金已获原谅			—			1
在永久修改后一年内再次违约的贷款余额(a)			$	33		$	103

(a)代表在所列期间发生付款违约且付款违约发生在以下期间的TDR中永久修改的贷款： 一年的修改。列报的美元金额指该等贷款于报告期末发生违约的该等贷款余额。

152

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有效和暂停取消抵押品赎回权

于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司持有住宅房地产贷款（不包括美国政府机构投保的贷款），账面值为美元。589百万美元和美元565分别有100万未包括在REO中，但正在进行或暂停丧失抵押品赎回权的过程中。

汽车等

拖欠是留存汽车和其他贷款的主要信用质量指标。下表提供截至2023年9月30日止九个月的拖欠及撇销毛额的资料。

			2023年9月30日
(单位：百万，比率除外)			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当前			$	24,269		$	16,365		$	14,484		$	7,621		$	2,242		$	723					$	2,712		$	110		$	68,526
逾期30-119天			200			249			219			76			44			20						14			20			842
逾期120天或以上			—			—			21			13			—			1						2			14			51
留存贷款总额			$	24,469		$	16,614		$	14,724		$	7,710		$	2,286		$	744					$	2,728		$	144		$	69,419
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(a)			0.82		%	1.50		%	1.47		%	0.97		%	1.92		%	2.82		%				0.59		%	23.61		%	1.23		%
总冲销			$	211		$	233		$	121		$	42		$	25		$	46					$	—		$	2		$	680

			2022年12月31日
(单位：百万，比率除外)			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当前			$	22,187		$	20,212		$	11,401		$	3,991		$	1,467		$	578					$	2,342		$	118		$	62,296
逾期30-119天			263			308			100			68			33			17						12			10			811
逾期120天或以上			—			53			24			—			—			1						2			5			85
留存贷款总额			$	22,450		$	20,573		$	11,525		$	4,059		$	1,500		$	596					$	2,356		$	133		$	63,192
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(a)			1.17		%	1.15		%	0.83		%	1.68		%	2.20		%	3.02		%				0.59		%	11.28		%	1.18		%

(a)截至2023年9月30日和2022年12月31日，汽车和其他贷款不包括美元38百万美元和美元153分别有100万笔由小企业管理局担保的逾期30天或更长时间的PPP贷款。根据SBA的担保，这些金额已被排除在外。

153

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非权责发生制和其他信用质量指标

下表提供了留存汽车贷款和其他消费贷款的非应计项目和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万)			汽车和其他合计
			2023年9月30日			2022年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)(C)			$	162		$	129
地理区域(d)
加利福尼亚			$	10,580		$	9,689
德克萨斯州			8,280			7,216
佛罗里达州			5,500			4,847
纽约			4,750			4,345
伊利诺伊州			3,095			2,839
新泽西			2,530			2,219
佐治亚州			1,892			1,708
宾夕法尼亚州			1,887			1,822
亚利桑那州			1,747			1,551
北卡罗来纳州			1,677			1,481
所有其他			27,481			25,475
留存贷款总额			$	69,419		$	63,192

(a)于2023年9月30日及2022年12月31日，非应计贷款不包括美元，35百万美元和美元101由小企业管理局担保的逾期90天或以上的PPP贷款分别为100万美元，其中33百万美元和美元76 根据SBA制定的准则，2000万美元的贷款不再累计利息。一般情况下，贷款的本金余额是有保险的，利息是按指定的偿还率保证的，但须符合小企业管理局制定的准则。有 不是非SBA担保的贷款逾期90天或以上，并于2023年9月30日和2022年12月31日仍应计利息。

(b)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值在减记后有所改善，相关拨备可能为负值。

(c)截至2023年9月30日和2022年9月30日止三个月和九个月，按现金制确认的非应计贷款的利息收入并不重大，.

(d)本表所列地理区域乃根据于二零二三年九月三十日的相应贷款结余规模排序。

贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人授予汽车和其他贷款的某些修改，自2023年1月1日起，报告为FDM。为 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，汽车和其他FDM不是实质性的，有不是将对借款人的额外贷款承诺修改为FDM。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，汽车和其他TDR并不重要。

154

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信用卡贷款组合

信用卡投资组合部分包括公司发起和购买的信用卡贷款。拖欠率是信用卡贷款的主要信用质量指标。

有关信用卡贷款组合的进一步信息，包括信用质量指标，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注12。

下表提供截至2023年9月30日止九个月的拖欠及撇销毛额的资料。

(单位：百万，比率除外)			2023年9月30日
			在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当期且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	192,295		$	814		$	193,109
逾期30-89天，并仍在累积			1,901			76			1,977
逾期90天或以上，并仍在累积			1,810			39			1,849
留存贷款总额			$	196,006		$	929		$	196,935
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			1.89		%	12.38		%	1.94		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			0.92			4.20			0.94
总冲销			$	3,737		$	115		$	3,852

(单位：百万，比率除外)			2022年12月31日
			在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当期且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	181,793		$	696		$	182,489
逾期30-89天，并仍在累积			1,356			64			1,420
逾期90天或以上，并仍在累积			1,230			36			1,266
留存贷款总额			$	184,379		$	796		$	185,175
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			1.40		%	12.56		%	1.45		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			0.67			4.52			0.68

其他信用质量指标

下表提供了有关留存信用卡贷款的其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，比率除外)			2023年9月30日			2022年12月31日
地理区域(a)
加利福尼亚			$	30,227		$	28,154
德克萨斯州			20,654			19,171
纽约			15,996			15,046
佛罗里达州			13,957			12,905
伊利诺伊州			10,721			10,089
新泽西			8,148			7,643
科罗拉多州			5,989			5,493
俄亥俄州			5,987			5,792
宾夕法尼亚州			5,653			5,517
亚利桑那州			4,828			4,487
所有其他			74,775			70,878
留存贷款总额			$	196,935		$	185,175
基于账面价值和估计更新的FICO分数的投资组合百分比
等于或大于660			85.8		%	86.8		%
少于660			14.0			13.0
没有可用的FICO			0.2			0.2

(a)表中显示的地理区域是根据2023年9月30日相应贷款余额的大小进行排序的。

155

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贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人提供信用卡贷款的某些修改，从2023年1月1日起生效，报告为FDM。这些修改涉及将客户置于固定付款计划中，通常是60几个月，通常包括降低长期计划下的信用卡利率。如果持卡人不遵守修改后的付款条款，信用卡贷款将继续过期，并最终将根据公司的标准注销政策进行注销。在大多数情况下，公司不会恢复借款人的信用额度。

FDMS的财务影响

下表提供了被视为FDM的信用卡贷款修改的信息。

截至2023年9月30日的三个月 (单位：百万)			摊销 成本基础			贷款修改占留存信用卡贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响
贷款修改
延长期限和降低利率(A)(B)			$	197		0.10		%	期限延长，加权平均合同利率从23.48%至3.67%
总计			$	197

截至2023年9月30日的9个月 (单位：百万)			摊销 成本基础			贷款修改占留存信用卡贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响
贷款修改
延长期限和降低利率(A)(B)			$	489		0.25		%	期限延长，加权平均合同利率从23.15%至3.58%
总计			$	489

(a)延期包括信用卡贷款，其条款已根据长期计划通过将客户置于固定付款计划而修改。

(b)这些利率代表注册时的加权平均利率。

对于这两个三个月和九个月结束2023年9月30日，该公司还拥有$29百万信用卡贷款将试行修改。对TDR会计指导的修改消除了， 合理预期的贸易和发展报告和特许权评估标准。一因此，试验修改不被视为FDM。

FDM和再违约的支付状况

下表提供截至2023年9月30日止三个月及九个月内FDM付款状况的资料。

(单位：百万)			摊余成本法
			截至9月30日的三个月，			截至9月30日的9个月，
			2023			2023
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	143		$	414
逾期30-89天，并仍在累积			33			47
逾期90天或以上，并仍在累积			21			28
总计			$	197		$	489

有一笔美元18百万美元和美元24截至2023年9月30日止三个月和九个月内再次违约的1000万美元FDM，这是期限延长和利率降低的组合。

对于修改为FDM的信用卡贷款，当借款人未达到预期时，视为已发生付款违约二连续的合同付款。违约的修改后的信用卡贷款仍保留在修改计划中，并继续根据公司的标准注销政策进行冲销。

TDR和再违约的财务影响

截至2023年1月1日之前的期间，本公司向遇到财务困难的借款人授予优惠的信用卡贷款的修改一般入账并报告为TD。有关TDRs的进一步资料，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注12。

下表提供有关在贸易和发展报告中修订的信用卡贷款所给予的优惠及再拖欠的财务影响的资料。新入学人数少于 1留存信用卡贷款总额的百分比。

(单位：百万，但 加权平均数据)			截至9月30日的三个月，			截至9月30日的9个月，
			2022			2022
新TDR的平衡(a)			$	111		$	274
加权平均贷款利率-TDR之前			20.26		%	19.19		%
贷款加权平均利率-TDR后			3.81			4.37
在修改后一年内再次违约的贷款余额(b)			$	9		$	26

(a)表示修改前的未偿还余额。

(b)表示在TDR中修改的贷款，该贷款在所示期间内发生付款违约，并且在此期间内发生付款违约一年修改的版本。所列金额代表这些贷款截至违约季度末的余额。

156

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批发贷款组合

批发贷款包括向各种客户发放的贷款，从大型企业和机构客户到小企业和高净值个人。批发贷款的主要信用质量指标是分配给每笔贷款的内部风险评级。有关这些风险评级的详细信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注12。

内部风险评级是留存批发贷款的主要信用质量指标。下表提供了截至2023年9月30日的9个月的内部风险评级和总冲销信息。

			以房地产为抵押									工商业									其他(b)									留存贷款总额
(单位：百万，比率除外)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
按风险评级划分的贷款
投资级			$	124,446		$	99,552					$	71,287					$	76,275					$	267,978		$	249,585					$	463,711					$	425,412
非投资级：
不受批评			31,870			23,272						81,984						81,393						73,786			57,888						187,640						162,553
被批评的表演			5,071			3,662						11,586						8,974						1,037			1,106						17,694						13,742
被批评的非应计项目			490			246						1,320						1,018						1,097			699						2,907						1,963
非投资级共计			37,431			27,180						94,890						91,385						75,920			59,693						208,241						178,258
留存贷款总额(a)			$	161,877		$	126,732					$	166,177					$	167,660					$	343,898		$	309,278					$	671,952					$	603,670
投资级贷款占留存贷款总额的百分比			76.88		%	78.55		%				42.90		%				45.49		%				77.92		%	80.70		%				69.01		%				70.47		%
批评总额占留存贷款总额的百分比			3.44			3.08						7.77						5.96						0.62			0.58						3.07						2.60
被批评的非应计项目占留存贷款总额的百分比			0.30			0.19						0.79						0.61						0.32			0.23						0.43						0.33

(a)截至2023年9月30日，包括$33.910亿美元由房地产贷款担保，美元2.9亿美元的商业和工业贷款，以及17.0与第一共和国有关的100亿美元贷款。

(b)包括向金融机构、州和政治分支机构、SPE、非营利组织、个人投资公司和信托机构提供的贷款，以及向个人和个人实体提供的贷款（主要是AWM内部的全球私人银行客户， 建行内部摩根大通理财）.有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注14。

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2023年9月30日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	8,379		$	30,591		$	26,874		$	17,585		$	16,523		$	23,111					$	1,383		$	—					$	124,446
非投资级			3,653			10,811			7,147			3,508			3,609			7,607						1,095			1						37,431
留存贷款总额(a)			$	12,032		$	41,402		$	34,021		$	21,093		$	20,132		$	30,718					$	2,478		$	1					$	161,877
总冲销			$	—		$	35		$	22		$	—		$	17		$	63					$	—		$	1					$	138

    

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2022年12月31日
			按发放年份划分的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	24,134		$	22,407		$	14,773		$	14,666		$	5,277		$	17,289					$	1,006		$	—					$	99,552
非投资级			6,072			5,602			3,032			3,498			2,395			5,659						920			2						27,180
留存贷款总额			$	30,206		$	28,009		$	17,805		$	18,164		$	7,672		$	22,948					$	1,926		$	2					$	126,732

(a)截至2023年9月30日，包括$3.1亿，美元11.1亿，美元6.3亿，美元4.4亿，美元2.9亿美元，以及5.32023年、2022年、2021年、2020年、2019年和2019年之前分别有10亿美元的留存贷款，832在与第一共和国有关的循环期内，有100万美元的循环贷款。

157

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			工商业
(单位：百万)			2023年9月30日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	12,399		$	11,455		$	4,659		$	2,378		$	1,264		$	1,074					$	38,057		$	1					$	71,287
非投资级			13,327			17,731			10,654			2,540			1,478			1,395						47,680			85						94,890
留存贷款总额(a)			$	25,726		$	29,186		$	15,313		$	4,918		$	2,742		$	2,469					$	85,737		$	86					$	166,177
总冲销			$	1		$	7		$	23		$	1		$	2		$	8					$	220		$	7					$	269

			工商业
(单位：百万)			2022年12月31日
			按发放年份划分的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	21,072		$	8,338		$	3,045		$	1,995		$	748		$	989					$	40,087		$	1					$	76,275
非投资级			24,088			12,444			3,459			2,506			525			1,014						47,267			82						91,385
留存贷款总额			$	45,160		$	20,782		$	6,504		$	4,501		$	1,273		$	2,003					$	87,354		$	83					$	167,660

(a)截至2023年9月30日，包括$210百万，$609百万，$369百万，$223百万，$65百万美元，以及$1752023年、2022年、2021年、2020年、2019年及2019年之前的留存贷款分别为百万美元，1.3在与第一共和国相关的循环期内，提供10亿美元的循环贷款。

			其他(a)
(单位：百万)			2023年9月30日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	33,905		$	19,379		$	10,824		$	10,701		$	3,751		$	7,143					$	180,152		$	2,123					$	267,978
非投资级			9,380			11,697			6,480			2,406			651			2,174						43,049			83						75,920
留存贷款总额(b)			$	43,285		$	31,076		$	17,304		$	13,107		$	4,402		$	9,317					$	223,201		$	2,206					$	343,898
总冲销			$	1		$	8		$	9		$	6		$	—		$	1					$	3		$	—					$	28

			其他(a)
(单位：百万)			2022年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2022			2021			2020			2019			2018			2018年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	32,121		$	15,864		$	13,015		$	4,529		$	2,159		$	7,251					$	171,049		$	3,597					$	249,585
非投资级			16,829			7,096			1,821			699			451			475						32,240			82						59,693
留存贷款总额			$	48,950		$	22,960		$	14,836		$	5,228		$	2,610		$	7,726					$	203,289		$	3,679					$	309,278

(a)包括对金融机构、国家和政治分支机构、特殊目的企业、非营利组织、个人投资公司和信托基金的贷款，以及对个人和个人实体(主要是AWM内的全球私人银行客户)的贷款和建行旗下的摩根大通财富管理公司)。有关SPE的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注14。

(b)截至2023年9月30日，包括$176百万，$766百万，$763百万，$1.0亿，美元174百万美元，以及$1.32023年、2022年、2021年、2020、2019年和2019年之前发放的留存贷款分别为10亿美元12.8循环期间内的循环贷款10亿美元，以及67100万美元转换为与First Republic相关的定期贷款。

158

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下表提供了关于以房地产担保的留存贷款的补充信息，这些贷款包括完全或基本上由一项或多项不动产留置权担保的贷款。

(单位：百万，比率除外)			多个家庭									其他商业广告									房地产担保的留存贷款总额
			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
以房地产为抵押的留存贷款			$	100,839		$	79,139					$	61,038		$	47,593					$	161,877		(a)			$	126,732
受到批评			2,329			1,916						3,232			1,992						5,561						3,908
受批评的占房地产担保留存贷款总额的百分比			2.31		%	2.42		%				5.30		%	4.19		%				3.44		%				3.08		%
被批评的非应计项目			$	51		$	51					$	439		$	195					$	490					$	246
受批评的非权责发生制贷款占房地产担保的留存贷款总额的百分比			0.05		%	0.06		%				0.72		%	0.41		%				0.30		%				0.19		%

(A)包括$20.710亿美元13.1亿美元的多户和其他商业贷款，分别与第一共和国有关。

地域分布和犯罪

下表提供了留存批发贷款的地理分布和拖欠情况。

			以房地产为抵押									商业广告 商业和工业									其他									总计 留存贷款
(单位：百万)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
按地域分布分列的贷款(A)(B)
总计美国			$	159,200		$	123,740					$	125,997		$	125,324					$	264,656		$	230,525					$	549,853		$	479,589
非美国地区合计			2,677			2,992						40,180			42,336						79,242			78,753						122,099			124,081
留存贷款总额			$	161,877		$	126,732					$	166,177		$	167,660					$	343,898		$	309,278					$	671,952		$	603,670
贷款拖欠
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	160,861		$	126,083					$	164,179		$	165,415					$	341,810		$	307,511					$	666,850		$	599,009
逾期30-89天，并仍在累积			507			402						598			1,127						949			1,015						2,054			2,544
逾期90天或以上，并仍在累积(c)			19			1						80			100						42			53						141			154
被批评的非应计项目			490			246						1,320			1,018						1,097			699						2,907			1,963
留存贷款总额			$	161,877		$	126,732					$	166,177		$	167,660					$	343,898		$	309,278					$	671,952		$	603,670

(a)美国和非美国的分布主要是根据借款人的住所确定的。

(b)与First Republic有关联的借款人主要在美国注册。

(c)指被认为有良好抵押品的贷款，因此仍应计利息。

非权责发生制贷款

下表提供了保留的批发非应计贷款的资料。

(单位：百万)			以房地产为抵押									商业广告 和工业									其他									总计 留存贷款
			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
非权责发生制贷款
带着零用钱			$	106		$	172					$	885		$	686					$	873		$	487					$	1,864		$	1,345
没有零用钱(a)			384			74						435			332						224			212						1,043			618
总计 非权责发生制贷款(b)			$	490		$	246					$	1,320		$	1,018					$	1,097		$	699					$	2,907		$	1,963

(a)当贴现现金流或抵押品价值等于或超过贷款的摊销成本时，贷款不需要拨备。这通常发生在贷款已部分注销和/或已收到利息并用于贷款余额的情况下。

(b)在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月里，按现金基础确认的非权责发生制贷款的利息收入并不重要。

159

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贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人提供批发贷款的某些修改，从2023年1月1日起生效，报告为FDM。

FDMS的财务影响

下表提供了被视为FDM的房地产、商业和工业以及其他贷款修改的担保信息。

(单位：百万)			以房地产为抵押
			截至2023年9月30日的三个月												截至2023年9月30日的9个月
			摊余成本法			贷款修改占保留的工商业贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响						摊余成本法			贷款修改占保留的工商业贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响
贷款修改
单项修改
降息			$	—		—		%							$	5		—		%	加权平均合同利息减少 350Bps
期限延长			60			0.04		%	按加权平均数延长贷款， 14月份						112			0.07		%	按加权平均数延长贷款， 13月份
比不重要的付款延迟			—			—		%							2			—		%	提供延期付款，延期付款主要是在剩余期限内重新摊销，
多个修改
降低利率和延长期限			$	—		—		%							$	1		—		%	加权平均合同利息减少（271）按加权平均数计算， 9月份
延迟付款和降低利率			$	—		—		%							$	5		—		%	提供延期付款，延迟付款主要在到期时收回，并减少加权平均合同利息， 184Bps
总计			$	60											$	125

(单位：百万)			工商业
			截至2023年9月30日的三个月												截至2023年9月30日的9个月
			摊余成本法			贷款修改占保留的工商业贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响						摊余成本法			贷款修改占保留的工商业贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响
贷款修改
单项修改
期限延长			$	372		0.22		%	按加权平均数延长贷款， 21月份						$	669		0.40		%	按加权平均数延长贷款， 19月份
比不重要的付款延迟			309			0.19		%	提供延期付款，延期付款主要是在剩余期限内重新摊销，						310			0.19		%	提供延期付款，延期付款主要是在剩余期限内重新摊销，
多个修改
延迟付款和延期			$	32		0.02		%	提供延期付款，延期付款主要在到期时收回，并按加权平均数延长贷款， 6月份						$	32		0.02		%	提供延期付款，延期付款主要在到期时收回，并按加权平均数延长贷款， 6月份
延迟付款、降低利率和延长期限			2			—		%	提供延期付款，延期付款主要是通过在剩余期限内重新摊销重新收回，并减少加权平均合同利息， 75按加权平均值计算， 31月份						2			—		%	提供延期付款，延期付款主要是通过在剩余期限内重新摊销重新收回，并减少加权平均合同利息， 75按加权平均值计算， 31月份
任期延长和本金宽免			—			—		%							14			0.01		%	按加权平均数延长贷款， 73月和按摊销成本计算的贷款23Mm
降低利率和延长期限			—			—		%							1			—		%	加权平均合同利息减少（136）按加权平均数计算， 18月份
			$	715											$	1,028

160

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(单位：百万)			其他
			截至2023年9月30日的三个月												截至2023年9月30日的9个月
			摊余成本法			贷款修改占留存其他贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响						摊余成本法			贷款修改占留存其他贷款总额的百分比			贷款变更的财务影响
贷款修改
单项修改
降息			$	—		—		%							$	9		—		%	加权平均合同利息减少 654Bps
期限延长			100			0.03		%	按加权平均数延长贷款， 27月份						100			0.03		%	按加权平均数延长贷款， 30月份
多个修改
降低利率和延长期限			$	495		0.14		%	加权平均合同利息减少 1,708按加权平均值计算， 7月份						$	495		0.14		%	加权平均合同利息减少 1,708按加权平均值计算， 7月份
延迟付款和延期			—			—		%							233			0.07		%	提供延期付款，延期付款主要在延期期末收回，并按加权平均数延长贷款， 144月份
总计			$	595											$	837

FDM和再违约的支付状况

下表提供截至2023年9月30日止三个月及九个月内由房地产、工商业及其他FDM担保的付款状况的资料。

			摊余成本法
			以房地产为抵押						工商业						其他
(单位：百万)			截至2023年9月30日的三个月			截至2023年9月30日的9个月			截至2023年9月30日的三个月			截至2023年9月30日的9个月			截至2023年9月30日的三个月			截至2023年9月30日的9个月
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	60		$	117		$	504		$	703		$	16		$	248
逾期30-89天，并仍在累积			—			—			—			—			28			28
逾期90天或以上，并仍在累积			—			—			10			10			—			—
被批评的非应计项目			—			8			201			315			551			561
总计			$	60		$	125		$	715		$	1,028		$	595		$	837

下表提供于截至2023年9月30日止三个月及九个月内再次违约的房地产、商业及工业及其他FDM所抵押的资料。

(单位：百万)			摊余成本法
			以房地产为抵押						工商业						其他
			截至2023年9月30日的三个月			截至2023年9月30日的9个月			截至2023年9月30日的三个月			截至2023年9月30日的9个月			截至2023年9月30日的三个月			截至2023年9月30日的9个月
贷款修改
期限延长			—			1			11			18			32			32
降低利率和延长期限			—			1			—			—			—			—
总计(a)			$	—		$	2		$	11		$	18		$	32		$	32

(a)表示逾期30天或更长时间的FDM。

对经历财务困难的借款人的额外无资金承诺，其商业和工业贷款已修改为FDM为#美元。3631000万美元和300万美元1.5截至2023年9月30日的三个月和九个月，以及对以房地产和其他贷款为担保的借款人的额外无资金承诺，其FDM为$1截至2023年9月30日的三个月和九个月。

贸易和发展报告的性质和范围

在2023年1月1日之前，某些贷款修改被认为是TDR。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，新的TDR为$108百万美元和美元587分别为100万美元。

截至2022年9月30日的三个月和九个月的新TDR反映了到期日的延长和契约豁免，主要是商业和工业贷款类别。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，这些修改的影响对公司来说并不重要。

由于取消了评估修改是否合理预期或涉及优惠的要求，被视为FDM的贷款人数超过了以前被认为是TDR的人数。

161

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注13-信贷损失准备

本公司的信用损失拨备指管理层对本公司按摊余成本计量的金融资产剩余预期寿命内的预期信用损失的估计以及某些表外贷款相关承担。

2023年1月1日，该公司采用了附注1所述的《金融工具--信贷损失：问题债务重组会计指南》。

通过这一指导意见，取消了使用现金周转基金方法衡量贸易和发展报告备抵的要求，并允许对遇到财务困难的借款人的修改贷款采用非现金周转基金组合方法。倘贴现贴现率法仍适用于该等经修订贷款，则贴现率必须为经修订后的实际利率，而非经修订前的实际利率。

该公司选择从特定资产准备金方法改为其非DCF，以组合为基础的准备金方法，适用于所有投资组合的修改贷款，但依赖抵押品的贷款和非应计风险评级贷款除外，这类贷款将继续适用特定资产准备金方法。

这一指导方针是根据修改后的追溯法通过的，导致信贷损失准备金净减少#美元。587 百万美元及保留盈利增加$4463.8亿美元，主要由住宅房地产和信用卡推动。

有关信贷亏损拨备及相关会计政策的详细讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注13。

162

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信贷损失准备及相关信息

下表概述有关信贷亏损拨备的资料，并包括按减值方法划分的贷款及贷款相关承担的细目。有关投资证券信贷亏损拨备的进一步资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注10及本表格10—Q附注10。

			2023															2022
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发						总计						消费者，不包括信用卡			信用卡			批发						总计
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	2,040		$	11,200		$	6,486					$	19,726					$	1,765		$	10,250		$	4,371					$	16,386
会计原则变更的累积影响(a)			(489)			(100)			2						(587)						北美			北美			北美						北美
总冲销			809			3,852			435						5,096						590			2,294			232						3,116
已收集的总回收率			(388)			(579)			(84)						(1,051)						(441)			(616)			(93)						(1,150)
净撇账/(回收)			421			3,273			351						4,045						149			1,678			139						1,966
贷款损失准备金			723			4,073			2,047						6,843						202			1,828			1,733						3,763
其他			1			—			8						9						1			—			1						2
截至9月30日，			$	1,854		$	11,900		$	8,192					$	21,946					$	1,819		$	10,400		$	5,966					$	18,185
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	76		$	—		$	2,306					$	2,382					$	113		$	—		$	2,148					$	2,261
与贷款有关的承诺拨备			5			—			(313)						(308)						(36)			—			325						289
其他			—			—			1						1						—			—			1						1
截至9月30日，			$	81		$	—		$	1,994					$	2,075					$	77		$	—		$	2,474					$	2,551
投资证券总免税额															117						北美			北美			北美						61
信贷损失准备总额(B)(C)			$	1,935		$	11,900		$	10,186					$	24,138					$	1,896		$	10,400		$	8,440					$	20,797
按减值方法计提的贷款损失准备
特定于资产(d)			$	(942)		$	—		$	732					$	(210)					$	(702)		$	218		$	450					$	(34)
基于投资组合			2,796			11,900			7,460						22,156						2,521			10,182			5,516						18,219
贷款损失准备总额			$	1,854		$	11,900		$	8,192					$	21,946					$	1,819		$	10,400		$	5,966					$	18,185
按减值方法分列的贷款
特定于资产(d)			$	3,321		$	—		$	2,402					$	5,723					$	12,218		$	794		$	2,282					$	15,294
基于投资组合			393,733			196,935			669,550						1,260,218						289,185			169,668			593,926						1,052,779
留存贷款总额			$	397,054		$	196,935		$	671,952					$	1,265,941					$	301,403		$	170,462		$	596,208					$	1,068,073
抵押品依赖型贷款
净冲销			$	4		$	—		$	127					$	131					$	(29)		$	—		$	13					$	(16)
按抵押品公允价值减去销售成本计算的贷款			3,384			—			1,074						4,458						3,718			—			537						4,255
按减值方法分列的与贷款有关的承担准备
特定于资产			$	—		$	—		$	61					$	61					$	—		$	—		$	84					$	84
基于投资组合			81			—			1,933						2,014						77			—			2,390						2,467
与贷款有关的承付款的总免税额(e)			$	81		$	—		$	1,994					$	2,075					$	77		$	—		$	2,474					$	2,551
按减值方法分列的与贷款有关的承诺
特定于资产			$	—		$	—		$	387					$	387					$	—		$	—		$	470					$	470
基于投资组合(f)			30,245			—			514,937						545,182						22,259			—			452,530						474,789
与贷款有关的承诺总额			$	30,245		$	—		$	515,324					$	545,569					$	22,259		$	—		$	453,000					$	475,259

(a)指采纳金融工具后对贷款损失拨备的影响—信贷损失：问题债务重组 会计指导.

(b)于二零二三年及二零二二年九月三十日，除上表所列信贷亏损拨备外，本公司亦有信贷亏损拨备$。171000万美元和300万美元30分别与CIB的某些应收账款相关。

(c)截至2023年9月30日，包括$1.2与第一共和国有关的信用损失的准备金。

(d)包括抵押品依赖型贷款，包括那些被认为可能丧失抵押品赎回权的贷款，以及所有呈报期间的非应计风险评级贷款。以前的期间还包括非抵押品依赖型TDR或合理预期的TDR和修改后的PCD贷款。

(e)与贷款有关的承担准备在综合资产负债表的应付帐款和其他负债中列报。

(f)于二零二三年及二零二二年九月三十日，贷款相关承担不包括美元18.110亿美元12.6消费者，不包括信用卡组合部门；美元898.910亿美元798.910亿美元，分别用于信用卡投资组合部门；和16.210亿美元20.0批发投资组合部分分别为10亿美元，不受与贷款有关的承付款拨备的限制。与批发贷款有关的承付款的上期数额，包括不受津贴限制的数额，已作了订正，以符合目前的列报方式。

163

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关于免税额变化的探讨

截至2023年9月30日的信贷损失拨备为美元。24.2亿美元，反映出净增加$2.5从2022年12月31日开始。

信贷损失准备金净额包括#美元。1.4亿美元，其中包括：

•$707百万英寸消费者，主要由建行推动，包括$801100万美元的信用卡服务，部分抵消了1美元200住房贷款净减少百万。信用卡服务业务的净增加是由贷款增长推动的，包括循环余额的增加，但被借款人不确定性的减少以及公司加权平均宏观经济前景变化的净影响部分抵消。住房贷款的净减少主要是由于房价前景的改善，以及

•$623百万英寸批发受净降级活动带动，公司加权平均宏观经济前景变动（包括可换股债券商业地产前景恶化）的净影响，部分被CIB贷款及贷款相关承担组合于二零二三年第三季度变动的影响所抵销。

净增加额还包括#美元。1.2在2023年第二季度确定第一共和国贷款和与贷款相关的承诺的拨备。

该公司加权平均宏观经济展望的变动包括对二零二三年第三季度中心情景的更新，以反映预测失业率下降与GDP增长率上升一致。该公司的加权平均宏观经济展望也反映了对2023年第一季度不利情景的额外权重的影响，反映了高通胀和金融环境收紧导致的衰退风险上升。

信贷损失备抵亦反映减少美元，587由于2023年1月1日采用了TDR会计指导的变更，详情请参阅附注1。

本公司的信贷损失准备金是使用五个内部开发的宏观经济情景的加权平均值估计的。不利情景包含比下表所提供的中心案例假设更多的惩罚性宏观经济因素，导致美国加权平均失业率于二零二四年第四季度达到5. 5%的峰值，而美国实际GDP在二零二四年第四季度结束时下降1. 8%。

该公司的核心案例假设反映了美国失业率和美国实际GDP如下：

			2023年9月30日的假设
			4Q23			2Q24			4Q24
美国失业率(a)			3.9		%	4.2		%	4.6		%
美国实际GDP同比增长(b)			2.1		%	1.2		%	0.7		%
			2022年12月31日的假设
			2Q23			4Q23			2Q24
美国失业率(a)			3.8		%	4.3		%	5.0		%
美国实际GDP同比增长(b)			1.5		%	0.4		%	—		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

(b)在中央情景的预测期内，美国实际GDP的同比增长是根据美国实际GDP水平与前一年相比的百分比变化来计算的。

此预测及相关估计之其后变动将反映于未来期间之信贷亏损拨备。

请参阅摩根大通2022年10—K表格附注13及附注10，以了解本公司厘定贷款、贷款相关承担及投资证券信贷亏损拨备所采用的政策、方法及判断。

有关消费及批发信贷组合的其他资料，请参阅第65至69页的消费信贷组合、第70至79页的批发信贷组合及附注12。

有关信贷亏损拨备及相关管理层判断的进一步资料，请参阅第91至93页的本公司使用的关键会计估计。

164

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附注14-可变利息实体

请参阅摩根大通2022年10—K表格附注1及附注14，以了解本公司会计政策及参与VIE的进一步说明。

下表概述按业务分部划分的最重要的企业保荐VIE类型。本公司认为“公司发起”的VIE包括任何实体，其中：（1）摩根大通为该结构的主要受益人；（2）该VIE被摩根大通用于证券化公司资产；（3）该VIE发行具有摩根大通名称的金融工具；或（4）该实体为摩根大通管理的资产支持商业票据渠道。

业务范围			交易类型			活动			表格10—Q页面参考
建行			信用卡证券化信托基金			原发信用卡应收账款证券化			165
			抵押贷款证券化信托			对已发放和已购买的住房抵押贷款进行服务和证券化			165–167
CIB			抵押贷款和其他证券化信托			住房和商业抵押贷款及其他消费贷款的证券化			165–167
			多卖家渠道			协助客户以符合成本效益的方式进入金融市场，并安排交易以满足投资者的需求			167
			市政债券工具			市政债券投资的融资			167

本所亦投资并向第三方赞助的VIE提供融资及其他服务。有关综合VIE资产及负债以及由第三方发起的VIE的更多资料，请参阅本附注第168至169页。

重要的公司赞助的VIE

信用卡证券化

由于该公司的持续参与，该公司被认为是其公司赞助的信用卡证券化信托，大通发行信托的主要受益人。

公司担保的抵押贷款和其他证券化信托

本公司主要在建行和CIB业务中将（或已）发起和购买的住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他消费贷款证券化。视乎特定交易及所涉及的相关业务，本公司可担任贷款服务商及/或保留证券化信托之若干实益权益。

165

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下表列示了本公司发起的私有证券化实体持有的资产的未付本金总额，包括本公司持续参与的资产，以及本公司合并的资产。持续参与包括偿还贷款，持有优先权益或次级权益（包括根据信贷要求持有的金额，

风险保留规则）、追索权或担保安排，以及衍生合约。在某些情况下，公司唯一的持续参与是偿还贷款。本公司的保留和购买权益的最大损失风险是这些权益的账面价值。

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2023年9月30日（百万）			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			摩根大通持有的全部权益 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	58,068		$	694		$	38,600					$	579		$	2,002		$	41		$	2,622
次贷			9,089			—			1,290						3			—			—			3
商业和其他(b)			167,402			80			129,838						899			5,634			1,368			7,901
总计			$	234,559		$	774		$	169,728					$	1,481		$	7,636		$	1,409		$	10,526

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2022年12月31日(百万)			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			持有的权益总额 摩根大通 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	55,362		$	754		$	37,058					$	744		$	1,918		$	—		$	2,662
次贷			9,709			—			1,743						10			—			—			10
商业和其他(b)			164,915			—			127,037						888			5,373			670			6,931
总计			$	229,986		$	754		$	165,838					$	1,642		$	7,291		$	670		$	9,603

(a)不包括美国政府支持企业和政府机构证券化和再证券化，它们不是由公司发起的。

(b)由商业房地产贷款和非抵押相关消费者应收账款支持的证券组成。

(c)不包括：留存服务；从与美国政府支持企业和政府机构有关的贷款销售和证券化活动中保留的证券；主要用于管理证券化实体的利率和外汇风险的利率和外汇衍生品；#美元的优先证券140百万美元和美元134分别在2023年9月30日和2022年12月31日为百万美元，以及次级证券为$115百万美元和美元34分别于2023年9月30日和2022年12月31日，该公司购买了与CIB二级市场做市活动有关的资金。

(d)包括在再证券化交易中持有的权益。

(e)于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日， 78%和84公司保留的证券化权益(主要以公允价值列账，包括根据信用风险保留规则必须持有的金额)中，按S-标普等值基准分别为风险评级为A或更高的百分比。优质住宅按揭的留存权益为$2.62023年9月30日和2022年12月31日的投资级留存利息为10亿美元66百万美元和美元27截至2023年9月30日和2022年12月31日的非投资级留存权益分别为100万英镑。商业信托和其他证券化信托的留存权益为#美元。6.210亿美元5.82023年9月30日和2022年12月31日的投资级留存权益分别为10亿美元和1.710亿美元1.1于2023年9月30日及2022年12月31日分别持有10亿美元非投资级保留权益。

166

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住宅抵押贷款

本所将中国建设银行发放的住房按揭贷款，以及中国建设银行或中国建设银行向第三方购买的住房按揭贷款证券化。

商业抵押贷款和其他消费证券化

CIB发起并证券化商业抵押贷款，从事涉及证券化信托发行证券的承销和交易活动。

再证券化

下表列出了转移到再证券化VIE的证券本金金额。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022
将证券转让给VIE
美国GSE和政府机构			$	4,521					$	1,417					$	14,188					$	14,866

截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月，本公司并无将任何自有品牌证券转让至再证券化VIE，而于2023年9月30日及2022年12月31日，于任何该等本公司发起的VIE的保留权益并不重大。

下表列示本公司在非合并再证券化可变权益实体中的权益。

			非整合 再证券化VIE
(单位：百万)			2023年9月30日						2022年12月31日
美国GSE和政府机构
对VIE的兴趣			$	3,287					$	2,580

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司没有整合任何美国GSE和政府机构再证券化VIE或任何公司赞助的私人品牌再证券化VIE。

多卖家渠道

在正常的业务过程中，摩根大通在公司管理的多卖方渠道发行的商业票据上做市和投资。该公司持有美元8.710亿美元13.8该公司管理的多卖方渠道分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行的商业票据中，有10亿美元已在整合中被淘汰。该公司的投资反映了该公司的资金需求和能力，并不是由市场流动性不足推动的。除根据信用风险保留规则规定必须持有的金额外，根据任何协议，公司没有义务购买由公司管理的多卖方渠道发行的商业票据。

该公司提供的特定于交易的流动性安排、整个计划的流动性和信用增强已在整合中取消。公司或公司管理的多卖方渠道向公司管理的多卖方渠道的某些客户提供与贷款相关的承诺。资金不足的承付款为#美元。9.910亿美元10.62023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元，并在其他无资金支持的信贷承诺中报告为表外贷款相关承诺。有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅附注24。

市政债券工具

市政债券工具或投标期权债券(“TOB”)信托允许机构以短期利率为其市政债券投资融资。TOB交易称为客户TOB信托和非客户TOB信托。客户TOB信托由第三方赞助。

该公司是所有非客户TOB交易的赞助商。

167

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合并VIE资产和负债

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日与公司合并的VIE相关的资产和负债信息。

			资产																		负债
2023年9月30日（百万）			交易资产			贷款						其他(b)			*总计 资产(c)						实益权益 VIE资产(d)			其他(e)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	9,003					$	112		$	9,115					$	2,997		$	6		$	3,003
公司管理的多卖家渠道			1			28,276						196			28,473						19,817			29			19,846
市政债券工具			1,725			—						26			1,751						1,888			11			1,899
抵押贷款证券化实体(a)			—			712						8			720						128			58			186
其他			54			185						251			490						66			140			206
总计			$	1,780		$	38,176					$	593		$	40,549					$	24,896		$	244		$	25,140
			资产																		负债
2022年12月31日(百万)			交易资产			贷款						其他(b)			*总计 资产(c)						实益权益 VIE资产(d)			其他(e)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	9,699					$	100		$	9,799					$	1,999		$	2		$	2,001
公司管理的多卖家渠道			—			22,819						170			22,989						9,236			39			9,275
市政债券工具			2,089			—						7			2,096						1,232			10			1,242
抵押贷款证券化实体(a)			—			781						10			791						143			67			210
其他			62			1,112			(f)			263			1,437						—			161			161
总计			$	2,151		$	34,411					$	550		$	37,112					$	12,610		$	279		$	12,889

(a)包括住宅抵押贷款证券化。

(b)包括综合资产负债表中分类为现金和其他资产的资产。

(c)包括在上述方案类型中的合并VIE的资产用于清偿这些实体的负债。资产和负债包括合并后的VIE的第三方资产和负债，不包括在合并中注销的公司间余额。

(d)综合投资企业所发行的计息实益负债在综合资产负债表上分类为“综合投资企业所发行的实益权益”。这些实益权益的持有者一般对摩根大通的一般信贷没有追索权。VIE资产的实益权益包括$的长期实益权益。3.210亿美元2.12023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。

(e)包括综合资产负债表中归类为应付帐款和其他负债的负债。

(f)主要包括在CIB购买的供应链融资应收账款和购买的汽车贷款证券化。

由第三方赞助的VIE

该公司与由其他各方构建的VIE进行交易。例如，这些机构包括充当衍生品交易对手、流动性提供者、投资者、承销商、配售代理、再营销代理、受托人或托管人。这些交易是在一定范围内进行的，个人信贷决定是基于对特定VIE的分析，并考虑到标的资产的质量。如果公司没有权力指导VIE的活动，而VIE的活动对VIE的经济表现最有影响，或者有可能产生重大影响的可变利益，公司通常不合并VIE，但它在综合资产负债表上记录和报告这些头寸的方式与记录和报告任何其他第三方交易的头寸的方式相同。

税收抵免工具

该公司持有非合并税收抵免工具的投资，这些工具是有限合伙企业和类似实体，拥有和运营经济适用房，能源和其他项目。这些实体主要被视为可变利益实体。第三方通常是普通合伙人或管理人员。

本公司为成员，并控制税收抵免工具的重大活动，因此本公司不合并税收抵免工具。本公司一般以有限合伙人的身份投资于这些合伙企业，并主要通过收取分配给项目的税收抵免赚取回报。以股本投资和供资承付款表示的最大亏损额为美元，32.510亿美元30.22023年9月30日和2022年12月31日，10亿美元，其中美元12.710亿美元10.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，有10亿美元资金未到位。本公司评估每个项目，并减少损失风险，可以扣留不同数额的资本投资，直到项目符合税收抵免资格。有关经济适用房税收抵免的更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注25，有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅本表格10—Q表格附注24。

168

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客户市政债券工具(TOB信托)

本公司可能向客户TOB信托提供各种服务，包括再营销代理、流动性或投标期权提供商。在某些客户TOB交易中，本公司作为流动性提供者，已与剩余持有人订立偿还协议。

在这些交易中，在工具终止时，本公司有权向第三方剩余持有人追索任何不足。本公司无意保护剩余持有人免受任何相关市政债券的潜在损失。本公司不合并客户TOB信托，因为本公司没有权力作出重大影响市政债券工具经济表现的决策。

本公司作为流动性提供者于2023年9月30日和2022年12月31日对客户TOB信托的最大风险敞口为$5.510亿美元5.8十亿，分别。该等VIE于2023年9月30日及2022年12月31日持有的资产的公允价值为美元。7.210亿美元8.2分别为10亿美元。

贷款证券化

该公司已经证券化并出售了各种贷款，包括住宅抵押贷款、信用卡应收账款、商业抵押贷款和其他消费贷款。

证券化活动

下表提供了与公司在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月的证券化活动有关的信息，涉及公司赞助的证券化实体持有的未经公司合并的资产，以及在证券化时实现销售会计的资产。

			截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
			2023									2022									2023									2022
(单位：百万)			住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)						住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)						住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)						住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)
本金证券化			$	2,721		$	2,737					$	386		$	1,297					$	6,010		$	3,113					$	9,909		$	8,355
期内所有现金流量：(a)
作为金融工具从贷款销售中获得的收益(B)(C)			$	2,585		$	2,726					$	375		$	1,278					$	5,738		$	3,106					$	9,504		$	8,253
收取维修费			6			2						12			—						18			3						56			—
收到的利息现金流			89			126						131			71						249			304						413			196

(a)不包括再证券化交易。

(b)主要包括二级资产。

(c)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

(d)代表优质抵押贷款。不包括与美国政府支持企业和政府机构相关的贷款证券化活动。

(e)包括商业抵押贷款和其他消费贷款。

出售给美国政府资助的贷款和多余的MSR

证券化交易中的企业和贷款

吉尼·梅指南

除了上述证券化活动表中报告的金额外，该公司在正常业务过程中，在无追索权的基础上出售起源和购买的抵押贷款和某些起源的超额MSR，主要是出售给美国GSE。这些贷款和多余的MSR主要是为了美国GSE的证券化目的而出售的，这些GSE提供某些担保条款(例如，贷款的信用增强)。该公司还根据Ginnie Mae准则将贷款销售到证券化交易中；这些贷款通常由另一家美国政府机构承保或担保。该公司不合并作为这些交易基础的证券化工具，因为它不是主要受益者。对于有限数量的贷款销售，公司有义务分享

与买方出售的贷款相关的信用风险的一部分。有关公司贷款销售和证券化相关赔偿的更多信息，请参阅本表格10-Q的附注24，有关公司出售某些多余MSR的影响的更多信息，请参阅附注15。

169

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下表汇总了与出售给美国政府支持企业的贷款以及根据Ginnie Mae准则进行的证券化交易中的贷款有关的活动。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023			2022
已出售贷款的账面价值			$	5,582		$	9,501					$	14,603		$	43,890
以现金形式收到的贷款销售收益			119			2						159			15
以证券形式出售贷款所得收益(A)(B)			5,397			9,352						14,279			43,161
从贷款销售收到的总收益(c)			$	5,516		$	9,354					$	14,438		$	43,176
贷款销售收益/(亏损)(D)(E)			$	—		$	(25)					$	—		$	(25)

(a)包括来自美国GSE和Ginnie Mae的证券，这些证券通常在收到后不久出售或作为公司投资证券组合的一部分保留。

(b)包括在2级资产中。

(c)不包括出售贷款时保留的MSR的价值。

(d)贷款销售的收益/(损失)包括MSR的价值。

(e)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

回购拖欠贷款的选择权

除本所有义务回购因严重违反陈述和保证（见附注24）而导致的某些贷款外，本所还有权选择回购其为Ginnie Mae贷款池以及其他美国政府提供服务的拖欠贷款

在某些安排下的机构。本公司通常选择回购Ginnie Mae贷款池拖欠贷款，因为它继续服务他们和/或管理止赎过程根据适用要求，这些贷款继续保险或担保。当公司的回购选择权变为可行使时，该等贷款必须在合并资产负债表上作为一项贷款报告，并附带相应负债。更多信息请参见附注12。

下表列示了本公司回购或有选择权回购的贷款、拥有的房地产和止赎的政府担保住宅抵押贷款，这些贷款在本公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的综合资产负债表上确认。几乎所有这些贷款和房地产都由美国政府机构投保或担保。

(单位：百万)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
回购的贷款或回购的选择权(a)			$	769		$	839
自有房地产			8			10
丧失抵押品赎回权的政府担保住宅按揭贷款(b)			24			27

(a)所有这些金额主要与从Ginnie Mae贷款池回购的贷款有关。

(b)涉及贷款的自愿回购，这些贷款包括在应计利息和应收账款中。

贷款拖欠和清算损失

下表包括有关公司发起的私人标签证券化实体持有的非合并证券化金融资产的组成部分和拖欠情况的信息，该公司于2023年9月30日和2022年12月31日继续参与其中。

																					清偿损失净额/（收回）
			证券化资产									逾期90天									截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023年9月30日			2022年12月31日						2023年9月30日			2022年12月31日						2023			2022						2023			2022
证券化贷款
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	38,600		$	37,058					$	471		$	511					$	2		$	(5)					$	12		$	(32)
次贷			1,290			1,743						131			212						1			(1)						5			(4)
商业和其他			129,838			127,037						2,342			948						40			11						59			22
证券化贷款总额			$	169,728		$	165,838					$	2,944		$	1,671					$	43		$	5					$	76		$	(14)

170

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注意事项 15 – 商誉和抵押服务权

有关商誉及按揭服务权的会计政策的讨论，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注15。

商誉

商誉在企业合并完成时记为收购价格与收购净资产公允价值之间的差额，并可在收购日起最多一年内进行调整，因为获得了更多关于收购日存在的事实和情况的信息，涉及收购资产和承担的负债的公允价值。

下表呈列归属于可呈报业务分部及公司之商誉。

(单位：百万)			9月30日， 2023			十二月三十一日， 2022
个人和社区银行业务			$	32,116		$	32,121
企业与投资银行			8,244			8,008
商业银行业务			2,985			2,985
资产与财富管理			8,492			7,902
公司			655			646
总商誉			$	52,492		$	51,662

下表显示了商誉账面金额的变化。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023			2022
期初余额			$	52,380		$	50,697					$	51,662		$	50,315
在此期间发生的变化如下：
企业合并(a)			166			882						853			1,352
其他(b)			(54)			(118)						(23)			(206)
截至9月30日的余额，			$	52,492		$	51,461					$	52,492		$	51,461

(a)截至2023年9月30日止三个月，为与收购AWM CIFM有关的商誉调整。截至2023年9月30日止九个月，该等资产为与收购Aumni Inc.有关的估计商誉。在第二季度的CIB，和收购剩余的， 51在第一季度，CIFM在AWM中的%权益。截至2022年9月30日止三个月及九个月，指收购Global Shares PLC于AWM及Figg，Inc.的估计商誉。第三季度在建行，Frosch Travel Group，LLC在建行和大众支付S.A.在第二季度，

(b)主要是外币调整。

商誉减值测试

商誉于每个财政年度第四季度进行减值测试，或倘有事件或情况（如业务环境的不利变化）显示可能出现减值，则会更频繁地进行减值测试。有关本公司商誉减值测试的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注15。

业务业绩的意外下降、信贷损失的增加、资本要求的增加、经济或市场状况的恶化、不利的监管或立法变化或估计的市场股权成本的增加，可能导致公司报告单位的估计公允价值在未来下降，这可能导致未来期间的盈利中就部分相关商誉作出重大减值支出。

截至2023年9月30日，本公司审阅了当前的经济状况、估计的股本市场成本以及实际业务业绩和业务表现预测。根据这些审查，本公司得出结论，商誉于2023年9月30日或2022年12月31日没有减值， 不是r为截至二零二三年或二零二二年九月三十日止九个月因减值而撇销的商誉。

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抵押贷款偿还权

MSR指为其他人进行服务活动的预期未来现金流量的公允价值。公平值考虑估计未来服务费及辅助收入，并被估计贷款服务成本所抵销，并一般随收到净服务现金流量而下降，实际上将MSR资产摊销至合约服务及辅助费用收入。MSR要么从第三方购买，要么在出售或抵押贷款证券化时确认，如果保留了服务。有关MSR资产、利率风险管理及MSR估值的进一步描述，请参阅JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注2及15。

下表概述截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月的MSR活动。

			三个月或三个月 截至9月30日，												截至或在过去九个月内 截至9月30日，
(单位：百万，除非另有说明)			2023						2022						2023						2022
期初公允价值			$	8,229					$	7,439					$	7,973					$	5,494
MSR活动：
MSR的起源			81						140						191						736
购买MSR(a)			569						370						1,036						1,245
MSR的处置(b)			(101)						(79)						(191)						(750)
净增加/(处置)			549						431						1,036						1,231
由于预期现金流的收集/变现而产生的变化			(265)						(234)						(760)						(702)
因投入和假设而引起的估值变化：
市场利率和其他因素造成的变化(c)			555						465						816						2,012
因其他投入和假设而引起的估值变化：
预计现金流(例如服务成本)			(26)						36						(24)						36
贴现率			14						—						14						—
提前还款模式的改变和其他(d)			53						3						54						69
因其他投入和假设而导致的估值变化总额			41						39						44						105
因投入和假设而导致的估值变化总额			596						504						860						2,117
于9月30日的公允价值，			$	9,109					$	8,140					$	9,109					$	8,140
截至9月30日持有的与MSR相关的收入中包括的未实现收益/（损失）的变化，			$	596					$	504					$	860					$	2,117
收入中包括的合同服务费、滞纳金和其他附属费用			409						391						1,185						1,156
截至9月30日已偿付的第三方按揭贷款（以亿计）			639						587						639						587
截至9月30日的服务业预付款，扣除无法收回款项备抵(e)			557						786						557						786

(a)包括与上一季度购买的MSR相关的购买价格调整，主要是由于在结算后90天内预付的贷款，使公司能够收回购买价格。

(b)包括转让给机构发起的信托以换取剥离抵押贷款支持证券（“SMBS”）的超额MSR。在每项交易中，SMBS的一部分于交易日期被第三方收购；本公司收购该等SMBS的剩余余额作为交易证券。

(c)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(d)指可归因于市场利率变化的预付款项的变动。

(e)代表公司作为服务商支付的金额(例如，预定本金和利息、税收和保险)，通常在信托或基础贷款的未来现金流预付款后的短时间内得到偿还。该公司与这些服务预付款相关的信用风险微乎其微，因为预付款的偿还通常优先于向投资者支付的所有现金。此外，如果抵押品不足以支付预付款，该公司仍有权停止向投资者付款。但是，如果这些预付款不是按照适用的规则和协议进行的，则这些预付款中的某些可能无法收回。

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下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的抵押贷款费用和相关收入的组成部分(包括MSR风险管理活动的影响)。

			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022						2023			2022
建行按揭手续费及相关收入
生产收入			$	162		$	93					$	339		$	454
抵押贷款服务收入净额：
营业收入：
还本付息收入			409			400						1,211			1,203
由于预期现金流的收集/变现而导致的MSR资产公允价值变化			(265)			(234)						(760)			(702)
营业总收入			144			166						451			501
风险管理：
受市场利率和其他因素影响的MSR资产公允价值变动(a)			555			465						816			2,012
模型中其他输入和假设导致的MSR资产公允价值的其他变化(b)			41			39						44			105
衍生公允价值变动及其他			(485)			(450)						(736)			(1,926)
全面风险管理			111			54						124			191
抵押贷款服务净收入总额			255			220						575			692
建行按揭费用及相关收入合计			417			313						914			1,146
所有其他			(3)			1						(1)			6
按揭费用及相关收入			$	414		$	314					$	913		$	1,152

(a)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(b)代表模型投入和假设变化的综合影响，例如预计现金流(例如服务成本)、贴现率和除可归因于市场利率变化的预付款变化以外的预付款变化(例如房价变化导致的预付款变化)。

基于假设变动的公允价值变动一般不容易推断，因为假设变动与公允价值变动之间的关系往往高度相关，可能不是线性的。在下表中，特定假设的变化可能对公允价值产生的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这将放大或抵消最初变化的影响。

下表概述了用于确定该公司在2023年9月30日和2022年12月31日的MSR公允价值的关键经济假设，并概述了这些公允价值对这些假设中立即发生的不利变化的假设敏感性，定义如下。

(单位：百万，不包括差饷)						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
加权平均提前还款速度假设(不变提前还款额)						5.80		%				6.12		%
10%的不利变动对公允价值的影响						$	(198)					$	(183)
20%的不利变动对公允价值的影响						(387)						(356)
加权平均期权调整价差(a)						5.85		%				5.77		%
100个基点不利变动对公允价值的影响						$	(394)					$	(341)
不利变动200个基点对公允价值的影响						(758)						(655)

(a)包括操作风险和监管资本的影响。

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附注16-存款

有关存款的更多信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注17。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，无息存款和有息存款如下。

(单位：百万)			9月30日， 2023						2022年12月31日
美国办事处
不计息(包括 $61,684及$26,363按公允价值计算)(a)			$	651,240					$	644,902
计息(包括 $560及$586按公允价值计算)(a)			1,295,609						1,276,346
美国办事处的总存款			1,946,849						1,921,248
美国以外的办事处
不计息(包括 $1,409及$1,398按公允价值计算)(a)			22,410						27,005
计息(包括 $1,353及$273按公允价值计算)(a)			410,267						391,926
美国以外办事处的存款总额			432,677						418,931
总存款			$	2,379,526					$	2,340,179

(a)包括分类为已选择公允价值选项的存款的结构性票据。有关详细讨论，请参阅注3。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，达到或超过投保限额的面额定期存款如下。

(单位：百万)						2023年9月30日						2022年12月31日
美国办事处						$	120,115					$	64,622
美国以外的办事处(a)						94,253						77,907
总计						$	214,368					$	142,529

(a)代表非美国办事处的所有定期存款，因为这些存款通常超过保险限额。

于二零二三年九月三十日，截至九月三十日止十二个月期间各计息定期存款的剩余到期日如下。

9月30日， (单位：百万)
						美国						非美国						总计
2024						$	174,134					$	91,403					$	265,537
2025						990						299						1,289
2026						278						21						299
2027						138						31						169
2028						97						885						982
5年后						509						205						714
总计						$	176,146					$	92,844					$	268,990

附注17-租契

有关租赁的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注18。

作为承租人的公司

于2023年9月30日，摩根大通及其附属公司根据多项不可撤销租赁承担，主要为主要用作业务用途的物业及设备的经营租赁。

经营租赁负债及使用权（“使用权”）资产于租赁开始日期根据租赁期内未来最低租赁付款额现值确认。

该公司经营租约的账面价值如下：

(单位：百万)			2023年9月30日						2022年12月31日
使用权资产			$	8,300		(a)			$	7,782
租赁负债			8,697			(b)			8,183

(a)包括$666与第一共和国相关的百万使用权资产。

(b)包括$732与第一共和国相关的租赁负债。

本公司的净租金支出为美元538百万美元和美元496截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元和1.5截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月均为10亿美元。

作为出租人的公司

公司的租赁融资主要是汽车经营租赁，并包括在公司合并资产负债表的其他资产中。

下表列出了公司的经营租赁收入，包括在 其他收入，及相关折旧开支，包括在综合收益表的技术、通讯及设备开支内：

			截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023			2022			2023			2022
经营租赁收入			$	695		$	870		$	2,166		$	2,863
折旧费用			468			620			1,344			1,998

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附注18-长期债务

摩根大通发行以多种货币（主要是美元）计值的长期债券，利率既有固定利率，也有浮动利率。以下优先及次级债项包括各种股权挂钩或其他指数化工具，本公司已选择按公平值计量；公平值变动计入综合收益表的主要交易收入，惟因DVA而产生的未实现收益╱（亏损）计入其他全面收益。下表为截至2023年9月30日按剩余合约到期日划分的长期债务账面值（包括未摊销溢价及折价、发行成本、估值调整及公允价值调整（如适用））概要。

按剩余期限计算 (单位：百万，不包括差饷)						2023年9月30日																								2022年12月31日
						1年以下						1-5年						5年后						总计						总计
母公司
优先债务：			固定费率			$	6,646					$	84,124					$	94,485					$	185,255					$	194,515
			可变利率			170						6,143						1,960						8,273						11,565
			利率(f)			2.31		%				2.88		%				3.58		%				3.20		%				3.06		%
次级债务：			固定费率			$	2,967					$	5,843					$	8,634					$	17,444					$	19,693
			可变利率			—						—						—						—						—
			利率(f)			3.88		%				4.88		%				4.69		%				4.62		%				4.50		%
			小计			$	9,783					$	96,110					$	105,079					$	210,972					$	225,773
附属公司
联邦住房贷款银行垫款：			固定费率			$	9,903					$	14,040					$	39					$	23,982		(g)			$	93
			可变利率			3,900						10,000						—						13,900						11,000
			利率(f)			4.75		%				4.69		%				6.06		%				4.72		%				4.32		%
购货款票据(a):			固定费率			$	—					$	48,936					$	—					$	48,936					北美
			利率(f)			—		%				3.40		%				—		%				3.40		%				北美
优先债务：			固定费率			$	3,287					$	7,800					$	5,996					$	17,083					$	15,383
			可变利率			18,410						22,230						5,270						45,910						41,506
			利率(f)			4.36		%				4.99%						1.50		%				1.86		%				2.02		%
次级债务：			固定费率			$	—					$	257					$	—					$	257					$	262
			可变利率			—						—						—						—						—
			利率(f)			—		%				8.25		%				—		%				8.25		%				8.25		%
			小计			$	35,500					$	103,263					$	11,305					$	150,068					$	68,244
次级债：			固定费率			$	—					$	—					$	520					$	520					$	550
			可变利率			—						420						813						1,233						1,298
			利率(f)			—		%				6.17		%				7.43		%				7.13		%				6.33		%
			小计			$	—					$	420					$	1,333					$	1,753					$	1,848
长期债务总额(B)(C)(D)						$	45,283					$	199,793					$	117,717					$	362,793		(H)(I)			$	295,865
长期利益：
			固定费率			$	—					$	2,997					$	—					$	2,997					$	1,999
			可变利率			—						—						193						193						143
			利率(f)			—		%				4.74		%				4.51		%				4.73		%				2.81		%
长期利益总额(e)						$	—					$	2,997					$	193					$	3,190					$	2,142

(a)反映了与第一共和国收购相关的购买货币票据。更多信息请参见附注28。

(b)包括长期债务#美元89.610亿美元13.810亿美元的资产担保231.410亿美元208.310亿美元2023年9月30日和2022年12月31日，分别。以资产担保的长期债务金额不包括与混合工具有关的金额。

(c)包括$78.410亿美元72.3亿美元长期债务按公允价值入账， 2023年9月30日和2022年12月31日，分别为。

(d)包括$10.110亿美元10.310亿美元未偿还零息票据， 2023年9月30日和2022年12月31日，分别。该等票据于各自到期日之本金总额为美元46.110亿美元45.3分别为10亿美元。本金总额反映到期时的合同本金支付，如果适用，可能会超过公司下一次赎回日的合同本金支付。

(e)计入综合资产负债表内由综合可变利益实体发行的实益权益。还包括$66百万美元和美元5按公允价值入账， 2023年9月30日和2022年12月31日.不包括短期商业票据及其他短期实益权益21.710亿美元10.510亿美元2023年9月30日和2022年12月31日，分别为。

(f)所示利率为2010年12月11日生效的合约利率加权平均数。 2023年9月30日和2022年12月31日，包括非美元定息及浮息发行，其中不包括对冲会计关系中使用的相关衍生工具（如适用）的影响。所示之利率不包括按公平值入账之结构性票据。

(g)截至2023年9月30日，包括$23.9与第一共和国有关的FHLB预付款。更多信息请参见附注28。

(h)自.起2023年9月30日，长期债务总额为美元189.010亿美元可根据各自工具中规定的条款，在到期前由摩根大通选择全部或部分赎回。

(i)截至2024年9月30日、2025年、2026年、2027年和2028年9月30日止的12个月期间到期的债务的总账面值为美元，45.3亿，美元52.0亿，美元40.8亿，美元31.610亿美元75.4分别为10亿美元。

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按公允价值入账的长期债务总额（不包括结构性票据）的加权平均合同利率为 3.53%和3.26于2023年9月30日及2022年12月31日，分别为%。为调整利率及货币汇率变动风险，摩根大通利用衍生工具，主要是利率及跨货币利率掉期，连同其部分债务发行。这些工具的使用修改了公司的相关债务利息支出。总长期债务的修订加权平均利率，包括相关衍生工具的影响， 5.15%和4.89于2023年9月30日及2022年12月31日，分别为%。

JPMorgan Chase & Co.为其子公司的某些长期债务提供担保，包括结构性票据。这些担保与公司的其他无抵押和非后偿债务享有同等地位。该等有担保长期债务及结构性票据的金额为36.910亿美元28.22023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。

公司的无担保债务不包含要求加速付款、到期或改变现有债务结构的要求，也不包含对未来借款的任何限制或要求额外抵押品的要求，这些要求基于公司信用评级、财务比率、收益或股价的不利变化。

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附注19-优先股

有关优先股的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注21。

以下为摩根大通截至2023年9月30日及2022年12月31日的未发行非累积优先股，以及截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月的季度股息申报摘要。

			股票(a)						账面价值 *(单位：百万)									2023年9月30日生效的合同利率			最早赎回日期(b)			浮动年化利率(c)			宣派股息 每股
			2023年9月30日			2022年12月31日			2023年9月30日			2022年12月31日			发行日期												截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
																											2023			2022			2023			2022
固定费率：
系列DD			169,625			169,625			$	1,696		$	1,696		9/21/2018			5.750		%	12/1/2023			北美			$	143.75		$	143.75		$431.25			$431.25
系列EE			185,000			185,000			1,850			1,850			1/24/2019			6.000			3/1/2024			北美			150.00			150.00			450.00			450.00
GG系列			90,000			90,000			900			900			11/7/2019			4.750			12/1/2024			北美			118.75			118.75			356.25			356.25
JJ系列			150,000			150,000			1,500			1,500			3/17/2021			4.550			6/1/2026			北美			113.75			113.75			341.25			341.25
LL系列			185,000			185,000			1,850			1,850			5/20/2021			4.625			6/1/2026			北美			115.63			115.63			346.89			346.89
系列MM			200,000			200,000			2,000			2,000			7/29/2021			4.200			9/1/2026			北美			105.00			105.00			315.00			315.00
固定利率到浮动利率：
系列I			—			—			$	—		$	—		4/23/2008			—		%	4/30/2018			—		%	$	—		$	163.87		$—			$375.03
Q系列			150,000			150,000			1,500			1,500			4/23/2013			SOFR+3.25			5/1/2023			SOFR+3.25			227.02			128.75			574.25			386.25			(d)
系列R			150,000			150,000			1,500			1,500			7/29/2013			SOFR+3.30			8/1/2023			SOFR+3.30			228.30			150.00			528.30			450.00			(e)
S系列			200,000			200,000			2,000			2,000			1/22/2014			6.750			2/1/2024			SOFR+3.78			168.75			168.75			506.25			506.25
系列U			100,000			100,000			1,000			1,000			3/10/2014			6.125			4/30/2024			SOFR+3.33			153.13			153.13			459.38			459.38
系列V			—			—			—			—			6/9/2014			—			7/1/2019			—			—			146.15			—			340.91
X系列			160,000			160,000			1,600			1,600			9/23/2014			6.100			10/1/2024			SOFR+3.33			152.50			152.50			457.50			457.50
Z系列			—			—			—			—			4/21/2015			—			5/1/2020			—			—			—			—			—
系列CC			125,750			125,750			1,258			1,258			10/20/2017			SOFR+2.58			11/1/2022			SOFR+2.58			209.90			115.63			594.05			346.88			(f)
系列FF			225,000			225,000			2,250			2,250			7/31/2019			5.000			8/1/2024			SOFR+3.38			125.00			125.00			375.00			375.00
HH系列			300,000			300,000			3,000			3,000			1/23/2020			4.600			2/1/2025			SOFR+3.125			115.00			115.00			345.00			345.00
系列II			150,000			150,000			1,500			1,500			2/24/2020			4.000			4/1/2025			SOFR+2.745			100.00			100.00			300.00			300.00
KK系列			200,000			200,000			2,000			2,000			5/12/2021			3.650			6/1/2026			CMT + 2.85			91.25			91.25			273.75			273.75
总优先股			2,740,375			2,740,375			$	27,404		$	27,404

(a)以存托股份为代表。

(b)每个系列的固定至浮动利率优先股在最早的赎回日期转换为浮动利率。

(c)从2023年6月30日起，CME术语SOFR是该公司发行的某些使用美元LIBOR作为参考利率的未偿还证券的替代参考利率，包括固定利率到浮动利率的优先股。表中所指的“SOFR”指的是浮动年化利率，相当于三个月期SOFR(加上每年0.26%的利差调整)加上注明的利差。所指的“CMT”是指浮动年化利率，等于五年期固定到期日国债(“CMT”)利率加上所注明的利差。

(d)自2023年5月1日起，Q系列优先股的股息率开始浮动并按季度支付；在此之前，股息率固定为5.15%或$257.50每股每半年支付一次。自2023年8月1日开始的每个季度股息期的股息率为三个月期SOFR(另加每年0.26%的利差调整)加3.25%.

(e)自2023年8月1日起，R系列优先股的股息率开始浮动，按季度支付；在此之前，股息率固定为6.00%或$300.00每股每半年支付一次。自2023年8月1日开始的每个季度股息期的股息率为三个月期SOFR(另加每年0.26%的利差调整)加3.30%.

(f)自2022年11月1日起，CC系列优先股的股息率变为浮动并按季度支付；在此之前，股息率固定为4.625%或$231.25每股每半年支付一次。自2023年8月1日开始的每个季度股息期的股息率为三个月期SOFR(另加每年0.26%的利差调整)加2.58%.

每一系列优先股的清算价值和每股赎回价格为#美元。10,000，外加应计但未支付的股息。清算总价值为#美元。27.7截至2023年9月30日，10亿美元。

赎回

2022年10月31日，该公司赎回了所有美元2.9其固定利率至浮动利率的非累积永久优先股，系列I。

2022年10月3日，该公司赎回了所有美元2.5数十亿美元的固定利率至浮动利率的非累积优先股，系列V。

2022年2月1日，该公司赎回了所有美元2.020亿美元的固定利率到浮动利率的非累积优先股，Z系列。

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附注20-每股收益

有关基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)计算的讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K中的附注23。下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月的基本及摊薄每股收益的计算。

(单位：百万，每股除外)			截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
			2023			2022						2023			2022
基本每股收益
净收入			$	13,151		$	9,737					$	40,245		$	26,668
减去：优先股股息			386			432						1,115			1,239
适用于普通股权益的净收益			12,765			9,305						39,130			25,429
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益			80			50						241			134
适用于普通股股东的净收益			$	12,685		$	9,255					$	38,889		$	25,295
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,927.5			2,961.2						2,946.6			2,966.8
每股净收益			$	4.33		$	3.13					$	13.20		$	8.53
稀释后每股收益
适用于普通股股东的净收益			$	12,685		$	9,255					$	38,889		$	25,295
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,927.5			2,961.2						2,946.6			2,966.8
补充：未经授权的PSU、非股息RSU和SARS的稀释影响			4.6			4.2						4.4			4.1
总加权平均稀释后已发行股份			2,932.1			2,965.4						2,951.0			2,970.9
每股净收益			$	4.33		$	3.12					$	13.18		$	8.51

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注21-累计其他综合收益/(亏损)

AOCI包括投资证券未实现损益的税后变化、外币换算调整(包括相关衍生品的影响)、不包括公允价值对冲的组成部分的公允价值变化、现金流量对冲活动、与公司的固定收益养老金和OPEB计划相关的净收益/(亏损)，以及公司自身信用风险(DVA)变化产生的公允价值期权选择负债。

截至或截至以下三个月 2023年9月30日 (单位：百万)			未实现 得/(失) 论投资证券												折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												确定的收益 养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2023年7月1日的余额						$	(6,155)											$	(1,278)								$	(43)					$	(5,355)											$	(1,512)								$	53								$	(14,290)
净变化						(1,950)												(340)									(5)						(583)												(21)									85									(2,814)
2023年9月30日的余额						$	(8,105)		(a)									$	(1,618)								$	(48)					$	(5,938)											$	(1,533)								$	138								$	(17,104)
截至或截至以下三个月 2022年9月30日 (单位：百万)			未实现 得/(失) 论投资证券												折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												固定收益养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2022年7月1日的余额						$	(8,844)											$	(1,675)								$	30					$	(4,435)											$	(123)								$	678								$	(14,369)
净变化						(2,145)												(581)									38						(1,698)												(1,004)									625									(4,765)
2022年9月30日的余额						$	(10,989)		(a)									$	(2,256)								$	68					$	(6,133)											$	(1,127)								$	1,303								$	(19,134)
截至终了九个月 2023年9月30日 (单位：百万)			未实现 得/(失) 论投资证券												折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												确定的收益 养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2023年1月1日的余额						$	(9,124)											$	(1,545)								$	(33)					$	(5,656)											$	(1,451)								$	468								$	(17,341)
净变化						1,019												(73)									(15)						(282)												(82)									(330)									237
2023年9月30日的余额						$	(8,105)		(a)									$	(1,618)								$	(48)					$	(5,938)											$	(1,533)								$	138								$	(17,104)
截至终了九个月 2022年9月30日 (单位：百万)			未实现 得/(失) 论投资证券												折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												固定收益养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2022年1月1日的余额						$	2,640											$	(934)								$	(131)					$	(296)											$	(210)								$	(1,153)								$	(84)
净变化						(13,629)												(1,322)									199						(5,837)												(917)									2,456									(19,050)
2022年9月30日的余额						$	(10,989)		(a)									$	(2,256)								$	68					$	(6,133)											$	(1,127)								$	1,303								$	(19,134)

(a)截至2023年9月30日，包括税后未摊销未实现收益/(亏损)净额(29)2023年1月1日通过的新对冲会计准则允许的与HTM证券相关的1.2亿美元已转移到AFS。截至2023年9月30日，2023年和2022年包括税后未摊销未实现收益/(亏损)净额(1.0)亿美元和(1.3)亿美元，分别与转移给HTM的AFS证券有关。有关详细信息，请参阅本Form 10-Q中的附注10和摩根大通2022 Form 10-K中的附注10。

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下表显示了《保险公司》各组成部分的税前和税后变化。

			2023																		2022
截至9月30日的三个月， (单位：百万)			税前						税收效应						税后						税前						税收效应						税后
投资证券的未实现收益/(亏损)：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			$	(3,234)					$	775					$	(2,459)					$	(3,785)					$	912					$	(2,873)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(a)			669						(160)						509						959						(231)						728
净变化			(2,565)						615						(1,950)						(2,826)						681						(2,145)
翻译调整(b):
翻译			(1,608)						18						(1,590)						(3,017)						164						(2,853)
套期保值			1,647						(397)						1,250						2,992						(720)						2,272
净变化			39						(379)						(340)						(25)						(556)						(581)
公允价值套期，净变动(c):			(7)						2						(5)						50						(12)						38
现金流对冲：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			(1,209)						290						(919)						(2,511)						602						(1,909)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(d)			443						(107)						336						278						(67)						211
净变化			(766)						183						(583)						(2,233)						535						(1,698)
固定收益养老金和OPEB计划，净变化(e):			(26)						5						(21)						(1,320)						316						(1,004)
公允价值期权选择负债的DVA，净变化：			111						(26)						85						823						(198)						625
其他综合收益/(亏损)合计			$	(3,214)					$	400					$	(2,814)					$	(5,531)					$	766					$	(4,765)
			2023																		2022
截至9月30日的9个月， (单位：百万)			税前						税收效应						税后						税前						税收效应						税后
投资证券的未实现收益/(亏损)：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			$	(1,097)					$	264					$	(833)					$	(19,443)					$	4,670					$	(14,773)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(a)			2,437						(585)						1,852						1,506						(362)						1,144
净变化			1,340						(321)						1,019						(17,937)						4,308						(13,629)
翻译调整(b):
翻译			(509)						(13)						(522)						(6,908)						381						(6,527)
套期保值			596						(147)						449						6,854						(1,649)						5,205
净变化			87						(160)						(73)						(54)						(1,268)						(1,322)
公允价值套期，净变动(c):			(20)						5						(15)						262						(63)						199
现金流对冲：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			(1,761)						422						(1,339)						(7,697)						1,847						(5,850)
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(d)			1,391						(334)						1,057						17						(4)						13
净变化			(370)						88						(282)						(7,680)						1,843						(5,837)
固定收益养老金和OPEB计划，净变化(e):			(105)						23						(82)						(1,197)						280						(917)
公允价值期权选择负债的DVA，净变化：			(436)						106						(330)						3,240						(784)						2,456
其他综合损失合计			$	496					$	(259)					$	237					$	(23,366)					$	4,316					$	(19,050)

    

(a)税前金额在综合收益表的投资证券收益/(损失)中列报。

(b)折算调整和相关套期的税前已实现收益/(亏损)的重新分类在综合损益表的其他收入/费用中列报。在截至2023年9月30日的9个月中，该公司重新归类为税前净亏损$(4)用于其他收入，主要与收购CIFM有关，其中(38)与净投资对冲损失有关的1.6亿美元。截至2023年9月30日的三个月和截至2022年9月30日的九个月的重新分类金额为不材料。

(c)指可归因于交叉货币基差变化的交叉货币掉期的公允价值变动，这些变动不包括在对冲有效性评估中，并记录在其他全面收益中。交叉货币基差的初始成本在收益中确认为交叉货币掉期应计利息的一部分。

(d)税前金额主要计入年度合并报表的非利息收入、利息净收入及薪酬支出收入。

(e)在截至2022年9月30日的期间，由于养老金和解，公司的美国本金固定收益计划需要重新衡量。重新计量导致净减少#美元。1.4200亿美元的税前AOCI。有关详细信息，请参阅注8。

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附注22-受限现金和其他受限现金

资产

有关该公司受限现金和其他受限资产的详细讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注26。

该公司的某些现金和其他资产在取款或使用方面受到限制。这些限制是由不同的监管机构根据公司子公司的特定活动施加的。

该公司还受到其他美国和非美国监管机构制定的规则和法规的约束。作为遵守各自监管要求的一部分，该公司的经纪-交易商活动受到现金和其他资产的某些限制。

下表列出了该公司受限现金的组成部分：

(以十亿计)			9月30日， 2023			2022年12月31日
为证券和清算衍生品客户的利益而分离			$	14.6		$	18.7
非美国中央银行的现金储备及为其他一般目的而持有			8.6			8.1
受限现金总额(a)			$	23.2		$	26.8

(a)包括$21.810亿美元25.410亿美元的银行存款，以及美元1.410亿美元1.4截至2023年9月30日及2022年12月31日的综合资产负债表中的现金及应收银行款项分别为10亿美元。

此外，截至2023年9月30日及2022年12月31日，本公司拥有以下其他受限制资产：

•为客户利益向结算组织质押的现金和证券#美元35.510亿美元42.4分别为10亿美元。

•公允价值为$的证券29.910亿美元31.710亿美元也分别受到与客户活动有关的限制。

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附注23-监管资本

有关监管资本的详细讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注27。

美联储为合并金融控股公司制定了资本要求，包括资本充足的要求。货币监理署（“OCC”）为该公司的主要IDI子公司JPMorgan Chase Bank，N.A.制定了类似的最低资本要求和标准。

根据美联储基于风险的资本和基于养老金的指引，摩根大通必须维持CET1资本、一级资本、总资本、一级杠杆和SLR的最低比率。未能达到这些最低要求可能导致美联储采取行动。IDI附属公司亦须遵守其各自主要监管机构订立的该等资本要求。

下表呈列本公司及其IDI附属公司于2023年9月30日及2022年12月31日须遵守的基于风险的监管资本比率要求及资本充足比率。

			标准资本比率要求									进阶 资本比率要求									资本充足率
			六六六(A)(B)			IDI(c)						六六六(A)(B)			IDI(c)						六六六(d)			IDI(e)
基于风险的资本比率
CET1资本			12.5		%	7.0		%				11.0		%	7.0		%				北美			6.5		%
一级资本			14.0			8.5						12.5			8.5						6.0		%	8.0
总资本			16.0			10.5						14.5			10.5						10.0			10.0

注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。

(a)代表适用于公司的监管资本比率要求。CET1、Tier 1和总资本比率要求分别包括最低要求和GSIB附加费4.0按方法2计算的%；加a4.0《巴塞尔协议III》标准比率的%SCB和固定的2.5巴塞尔协议III高级比率的资本保护缓冲百分比。反周期缓冲区当前设置为0%由联邦银行机构支付。

(b)在截至2022年12月31日的期间，适用于该公司的巴塞尔III标准化规定的CET1、第1级和总资本比率要求为12.0%, 13.5%和15.5适用于该公司的巴塞尔III高级CET1、一级资本比率和总资本比率要求分别为10.5%, 12.0%，以及14.0%。

(c)代表对摩根大通IDI子公司的要求。CET1、一级资本充足率和总资本充足率要求包括固定资本保存缓冲要求2.5适用于IDI子公司的%。IDI子公司不受GSIB附加费的约束。

(d)代表根据美联储发布的法规对银行控股公司的要求。

(e)代表根据《FDIC改善法案》发布的法规对IDI子公司的要求。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司及其IDI子公司必须遵守的基于杠杆的监管资本比率要求和资本充足率。

						资本比率要求(a)									资本充足率
						六六六			IDI						六六六(b)			IDI
基于杠杆的资本比率
第1级杠杆						4.0		%	4.0		%				北美			5.0		%
单反						5.0			6.0						北美			6.0

注：上表由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司及其IDI子公司必须遵守该法规。

(a)表示的最低SLR要求为3.0%，以及补充杠杆缓冲要求2.0%和3.0分别为BHC和IDI子公司的%。

(b)美联储的规定并没有为这些措施设定资本充足的门槛。

CECL监管资本转型

从2022年1月1日开始，美元2.9美联储为应对新冠肺炎大流行而提供的10亿CECL资本收益，将在三年内以每年25%的速度逐步取消。截至2023年9月30日，该公司的CET1资本反映了剩余的美元1.4与CECL资本过渡条款相关的10亿美元收益。

同样，截至2023年1月1日，该公司已逐步取消了影响二级资本、调整后平均资产、总杠杆敞口和RWA的其他CECL资本过渡条款的50%。

有关CECL资本转移条款的进一步信息，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注27。

182

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下表列出了根据巴塞尔协议三标准化和巴塞尔协议三高级方法基于风险的资本指标，以及摩根大通和摩根大通银行的基于风险的资本指标。截至2023年9月30日及2022年12月31日，JPMorgan Chase及JPMorgan Chase Bank，N.A.资本充足，并符合所有资本要求。

2023年9月30日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化												巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.						摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	241,825		$	282,480								$	241,825					$	282,480
一级资本			268,579			282,482									268,579						282,482
总资本			300,859			302,050									287,560			(b)			288,983
风险加权资产			1,692,219			1,636,819									1,671,593			(b)			1,527,444
CET1资本比率			14.3		%	17.3		%							14.5		%				18.5		%
一级资本充足率			15.9			17.3									16.1						18.5
总资本比率			17.8			18.5									17.2						18.9

2022年12月31日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化												巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.						摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	218,934		$	269,668								$	218,934					$	269,668
一级资本			245,631			269,672									245,631						269,672
总资本			277,769			288,433									264,583						275,255
风险加权资产			1,653,538			1,597,072									1,609,773						1,475,602
CET1资本比率			13.2		%	16.9		%							13.6		%				18.3		%
一级资本充足率			14.9			16.9									15.3						18.3
总资本比率			16.8			18.1									16.4						18.7

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)包括与First Republic相关的某些资产的影响，美国资本规则中的过渡条款允许对这些资产应用标准化方法。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			2023年9月30日												2022年12月31日
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于杠杆的资本指标：(a)
调整后平均资产(b)			$	3,785,641		$	3,309,068								$	3,703,873		$	3,249,912
第1级杠杆率			7.1		%	8.5		%							6.6		%	8.3		%
总杠杆敞口			$	4,500,253		$	4,013,044								$	4,367,092		$	3,925,502
单反			6.0		%	7.0		%							5.6		%	6.9		%

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。

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附注24-与表外贷款相关的贷款

金融工具、担保和其他

承诺

摩根大通提供与贷款相关的金融工具(如承诺和担保)，以满足客户和客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表客户或客户利用承诺或公司被要求履行担保义务，以及客户或客户随后未能按照合同条款履行义务时，公司可能面临的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都曾在没有提取或违约的情况下被再融资、延期、取消或到期。因此，在该公司看来，这些工具的合同总额并不代表其预期的未来信贷敞口或资金需求。有关贷款相关承诺和担保以及公司相关会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2022年Form 10-K的附注28。

提供所期望的 在批发和某些与消费贷款有关的承诺中的信贷损失，维持对与贷款有关的承诺的信贷损失拨备。关于与贷款有关的承付款的信贷损失准备的进一步情况，请参阅附注13。

下表汇总了2023年9月30日和2022年12月31日表外贷款相关金融工具、担保和其他承诺的合同金额和账面价值。下表中信用卡、房屋净值和某些已计分的商业银行贷款相关承诺的金额代表这些产品的可用信贷总额。该公司没有经历过，也没有预期到，这些产品的所有可用信贷额度将同时得到利用。公司可以通过向借款人提供通知，或者在法律允许的情况下，在没有通知的情况下，减少或取消信用卡和某些已评分商业银行的信用额度。此外，公司通常在借款人处于下列情况时关闭信用卡额度60逾期几天或更长时间。当标的财产的价值大幅下降，或当借款人的信誉明显下降时，公司可能会减少或关闭HELOC。

184

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与表外贷款有关的金融工具、担保和其他承诺
			合同金额																								账面价值(i)
			2023年9月30日																					十二月三十一日， 2022						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
按剩余期限计算 (单位：百万)			在1年或更短时间内到期			在此之后过期 1年至 3年			在此之后过期 3年前 5年			5年后到期			总计									总计
与贷款相关
消费者，不包括信用卡：
住宅房地产(a)			$	8,355		$	6,091		$	5,940		$	12,224		$	32,610								$	21,287					$	785		(j)			$	75
汽车等			12,829			257			—			2,617			15,703									12,231						189			(j)			—
总消费额，不包括信用卡			21,184			6,348			5,940			14,841			48,313									33,518						974						75
信用卡(b)			898,903			—			—			—			898,903									821,284						—						—
总消费额(c)			920,087			6,348			5,940			14,841			947,216									854,802						974						75
批发：
用于发放信贷的其他资金不足的承诺(d)			123,603			163,104			191,974			20,968			499,649									440,407						3,169			(H)(J)			2,328			(h)
备用信用证和其他财务担保(d)			14,411			9,058			3,743			1,071			28,283									27,439						438						408
其他信用证(d)			3,407			187			42			—			3,636									4,134						21						6
总批发(c)			141,421			172,349			195,759			22,039			531,568									471,980						3,628						2,742
与贷款相关的总贷款			$	1,061,508		$	178,697		$	201,699		$	36,880		$	1,478,784								$	1,326,782					$	4,602					$	2,817
其他担保和承诺
证券借贷弥偿协议及担保(e)			$	293,539		$	—		$	—		$	—		$	293,539								$	283,386					$	—					$	—
具备担保资格的衍生工具			2,344			325			11,622			40,841			55,132									59,180						294						649
未结算转售和证券借入协议			129,321			907			—			—			130,228									116,975						1						(2)
未结算回购及证券借出协议			80,018			530			—			—			80,548									66,407						—						(7)
贷款出售和证券化相关赔偿：
按揭回购责任			北美			北美			北美			北美			北美									北美						76						76
附追索权出售的贷款			北美			北美			北美			北美			803									820						28						28
交易所和结算所的担保和承诺(f)			118,140			—			—			—			118,140									191,068						—						—
其他担保和承诺(g)			11,482			523			146			3,468			15,619									8,634						36						53

(a)包括从代理行购买贷款的某些承诺。

(b)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(c)主要是与消费和批发贷款相关的所有承诺都在美国。

(d)截至2023年9月30日及2022年12月31日，反映扣除风险参与的合约金额共计$82百万美元和美元71分别用于提供信贷的其他无资金承诺；#亿美元8.2备用信用证和其他财务担保在两个期间均为亿美元；美元513百万美元和美元512对于其他信用证，则分别为100万美元。在提交给美联储的监管备案文件中，这些承诺显示了风险参与的总额。

(e)截至2023年9月30日及2022年12月31日，本所为支持证券借贷补偿协议而持有的抵押品为美元，310.310亿美元298.5十亿，分别。证券借贷抵押品主要包括现金、G7政府证券以及美国GSE和政府机构发行的证券。

(f)截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括根据发起成员回购计划向固定收益清算公司提供的担保，以及与该公司在某些清算所的会员资格相关的承诺和担保。

(g)于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日， 主要包括与若干税收导向的股权投资有关的无资金承诺、购买二级市场贷款的无资金承诺以及其他股权投资承诺。

(h)截至2023年9月30日及2022年12月31日，包括与过渡融资组合中无资金承诺有关的持作出售头寸的净减值。

(i)对于贷款相关产品，账面价值包括贷款相关承诺准备和担保责任；对于衍生产品，以及选择公允价值选项的贷款相关承诺，账面价值为公允价值。

(j)截至2023年9月30日，包括与第一共和国有关的住宅房地产贷款相关承诺总计美元的公允价值调整。660百万美元，用于汽车和其他与贷款相关的承诺，总额为美元189100万美元和其他未供资的承付款，用于发放总计#美元的信贷1.3亿更多信息请参见附注28。

185

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用于发放信贷的其他资金不足的承诺

其他无资金提供的信贷承诺一般包括用于周转资金和一般公司用途的承诺、为支持商业票据融资和债券融资而提供的信贷，如果这些债务不能再向新投资者出售，以及为结算组织提供的流动性融资。该公司还根据多用途贷款作出承诺，可采取多种形式，包括签发备用信用证。

备用信用证和其他财务担保

备用信用证及其他财务担保为本公司发出的有条件贷款承诺，以担保客户或客户根据若干安排（如商业票据融资、债券融资、收购融资、贸易融资及类似交易）向第三方履约。

下表概述备用信用证及其他财务担保以及其他信用证安排于2023年9月30日及2022年12月31日的合约金额及账面值。

备用信用证、其他财务担保和其他信用证

			2023年9月30日												2022年12月31日
(单位：百万)			备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度						备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度
投资级(a)			$	19,276					$	2,712					$	19,205					$	3,040
非投资级(a)			9,007						924						8,234						1,094
合同总金额			$	28,283					$	3,636					$	27,439					$	4,134
与贷款有关的承付款的免税额			$	94					$	21					$	82					$	6
保证责任			344						—						326						—
总账面价值			$	438					$	21					$	408					$	6
有抵押品的承诺			$	16,216					$	563					$	15,296					$	795

(a)评级标准是基于该公司的内部风险评级。有关内部风险评级的详细信息，请参阅附注12。

具备担保资格的衍生工具

本公司交易某些衍生合约，这些合约具有美国公认会计原则下的担保特征。有关该等衍生工具的进一步资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注28。

下表概述于2023年9月30日及2022年12月31日合资格作为担保的衍生工具。

(单位：百万)			2023年9月30日						2022年12月31日
名义金额
衍生品担保			$	55,132					$	59,180
具有合同限制风险敞口的稳定价值合约			31,869						31,820
具有合同限制敞口的稳定价值合约的最大敞口			1,472						2,063
公允价值
衍生应付账款			294						649

除了符合担保特征的衍生品合同外，该公司还是信用衍生品市场上信用保护的买家和卖家。有关信用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注5。

商家退款

根据支付网络的规则，作为商家收单者，本公司在CIB Payments的商家服务业务保留了有争议的已处理信用卡和借记卡交易的或有负债，这些交易导致商家退款。如果争议的解决有利于持卡人，本公司将（通过持卡人的发卡银行）贷记或退还金额给持卡人，并将交易费用退还给商家。如本公司未能向商户收取款项，本公司将承担已记入或退还给持卡人的款项的损失。本公司通过扣留未来结算、保留现金储备账户或获取其他抵押品来缓解此风险。此外，本公司确认估值拨备，涵盖与退款相关的付款或履约风险。

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贷款销售和证券化相关赔偿

关于本公司与GSE的抵押贷款销售和证券化活动，本公司已作出声明和保证，表明所出售的贷款符合某些要求，并可能要求本公司回购抵押贷款和/或在本公司违反此类声明和保证时向贷款购买者提供赔偿。

与自有品牌证券化相关的回购要求相关的责任由本所在建立诉讼准备金时单独评估。有关诉讼的其他信息，请参阅本表格10—Q附注26及摩根大通2022年表格10—K附注30。

赞助会员回购计划

本所作为赞助会员，代表根据FICC规则成为赞助会员的客户，通过固定收益结算公司（“FICC”）政府证券部，结算符合条件的隔夜和定期转售和回购协议。本所还向FICC保证，其赞助会员客户根据FICC规则及时全额付款并履行各自的义务。本所通过取得客户在结算所放置的现金或高质量证券抵押品的担保权益，最大限度地减少其在该等担保下的责任，因此本所预计损失的风险将很低。本所的最大可能风险敞口（不考虑相关抵押品）包含在第185页的交易所和结算所担保和承诺行中。有关转售协议的信贷风险缓解常规及回购协议下质押的抵押品类型的其他资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注11。

对附属公司的担保

母公司为其附属公司的若干长期债务及结构性票据提供担保，包括摩根大通金融公司(“JPMFC”)、100%拥有金融子公司。JPMFC发行的所有证券均由母公司全面无条件担保，母公司并无其他附属公司担保该等证券。该等担保与本公司的无抵押及非后偿债项享有同等权利，并不包括在本附注第185页的表内。有关更多信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注20。

附注25-质押资产和抵押品

有关本公司已抵押资产及抵押品的讨论，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注29。

质押资产

该公司将其拥有的金融资产抵押，以维持与美联储银行、其他各中央银行和FHLB的贴现窗口的潜在借贷能力。此外，本公司将资产质押作其他用途，包括抵押回购及其他证券融资协议、支付卖空交易及抵押衍生工具合约及存款。若干该等已抵押资产可出售或再抵押或由有抵押方以其他方式使用，并于综合资产负债表中以括号方式识别为已抵押资产。

下表列示本公司的已抵押资产。

(以十亿计)			2023年9月30日						2022年12月31日
可由担保当事人出售、再抵押或以其他方式使用的资产			$	151.0					$	110.8
担保当事人不得出售、再抵押或以其他方式使用的资产(a)			244.2						114.8
在联邦储备银行和FHLB质押的资产			652.1						567.6
质押资产总额			$	1,047.3					$	793.2

(a)截至2023年9月30日，包括$89.0与First Republic收购相关的质押给FDIC的10亿资产。有关其他信息，请参阅附注28。

质押资产总额不包括合并VIE的资产；这些资产用于清偿这些实体的负债。关于合并VIE的资产和负债的更多信息，请参阅附注14。有关公司证券融资活动的更多信息，请参阅附注11。有关该公司长期债务的更多信息，请参阅摩根大通2022年10-K表格的附注20。

抵押品

该公司接受金融资产作为抵押品，允许其出售或补充、交付或以其他方式使用。此类抵押品通常根据转售和其他证券融资协议、大宗经纪业务相关持有以供投资的客户应收账款和衍生品合同获得。抵押品通常用于回购和其他证券融资协议，以弥补卖空，并以衍生品合同和存款为抵押。

下表列出了所接受抵押品的公允价值。

(以十亿计)			2023年9月30日						2022年12月31日
允许出售、补充、交付或以其他方式使用的抵押品			$	1,327.1					$	1,346.9
抵押品出售、再抵押、交付或以其他方式使用			1,010.4						1,019.4

187

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附注26-诉讼

或有事件

截至2023年9月30日，该公司及其子公司和附属公司是许多法律诉讼的被告或答辩人，包括私人、民事诉讼、政府调查或监管执法事项。诉讼的范围从涉及单一原告的个人诉讼到可能涉及数百万阶级成员的集体诉讼。调查和监管执法事项涉及政府机构和自律组织的正式和非正式程序。这些法律程序处于判决、仲裁或调查的不同阶段，涉及公司的每一项业务和几个地区，以及各种各样的索赔(包括普通法侵权和合同索赔，以及法定反垄断、证券和消费者保护索赔)，其中一些提出了新的法律理论。

该公司认为，在其法律诉讼中，超过已建立的准备金的合理可能损失的总范围估计为美元。0到大约$1.3截至2023年9月30日，10亿美元。这一合理可能损失的估计合计范围是基于截至该日该公司认为可以对合理可能损失作出估计的那些诉讼程序所掌握的信息。对于某些情况，该公司不相信在该日期可以做出这样的估计。该公司对合理可能损失的总范围的估计涉及重大判断，因为：

•诉讼程序的数量、种类和不同阶段，包括其中许多处于初步阶段，

•在许多此类法律程序中是否存在多名被告，包括该公司，其责任份额(如有的话)尚未确定，

•许多诉讼程序中的许多尚未解决的问题，包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题，以及

•这类诉讼的各种潜在结果的不确定性，包括公司对法院或其他裁判员未来的裁决，或对对手或监管机构的行为或激励做出的假设，而这些假设被证明是不正确的。

此外，某一特定诉讼的结果可能是公司在其估计中没有考虑到的结果，因为公司认为该结果的可能性很小。因此，公司对合理可能损失的总范围的估计将不时变化，实际损失可能会有很大变化。

以下是对该公司重大法律程序的描述。

1MDB诉讼。摩根大通(瑞士)SA于2021年5月被马来西亚国有及控股投资基金1Malaysia Development Berhad(“1MDB”)列为一宗民事诉讼的被告。索赔称，对J.P.Morgan(Suisse)SA提供了“不诚实的协助”，涉及支付#美元。3001000万美元和300万美元5002009年和2010年分别从1MDB收到100万美元，并存入1MDB Petro沙特持有的J.P.Morgan Suisse(SA)账户有限，1MDB和沙特石油控股(开曼)有限公司的合资公司。2022年9月，该公司提交了一份申请，质疑送达的有效性和马来西亚法院审理索赔的管辖权。2023年4月，1MDB请求法院允许其停止索赔，并在未来重新提交新的索赔。2023年8月，法院驳回了这些请求，恢复了索赔。1MDB和该公司分别于2023年9月对该决定提出上诉。在上诉中，该公司试图阻止任何索赔继续进行。该公司对服务和管辖权的挑战定于2023年12月举行听证会。

安拉帕利。印度执法局正在调查摩根大通印度私人有限公司在2010年和2012年的投资二之前由摩根大通实体管理的离岸资金流入AmRapali Group开发的住宅住宅项目。2017年，许多债权人向AmRapali提起民事索赔，包括购房者就延迟交付或未能交付住宅单位提出的请愿。购房者的请愿书一直由印度最高法院监督，并正在进行中。2021年8月，教育署发出命令，对摩根大通印度私人有限公司处以约$31.5万事务所正在对命令和罚款提出上诉。相关的是，2019年7月，印度最高法院发布了一项命令，初步裁定Amrapali和其他各方，包括未指明的摩根大通实体和投资于该项目的离岸基金，违反了某些货币管制和洗钱规定，并命令教育署根据印度的《防止洗钱法》（PMLA）和《外汇管理法》（FEMA）进行进一步调查。于二零二零年五月，教育署收取约$25摩根大通印度私人有限公司因与PMLA刑事调查有关而获得1000万美元。该公司正在回应并配合PMLA的调查。

外汇调查和诉讼。本公司先前就其外汇（“外汇”）销售和交易活动以及与该等活动相关的控制与若干政府机构进行了结算。在这些决议中，2015年5月，该公司承认了一项违反联邦反垄断法的行为。的

188

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劳工部（“DOL”）授予本公司豁免，允许本公司及其附属公司继续依赖《雇员退休收入保障法》（“ERISA”）下的合格专业资产管理人豁免， 十年反垄断抗辩后的取消资格期限。唯一剩下的与外汇有关的政府调查是南非竞争委员会的一件事，目前正在南非竞争法庭待决。

就民事诉讼事宜而言，2018年8月，纽约南区美国地方法院最终批准本事务所就美国联邦法院提起的合并集体诉讼达成和解，原告主要指控违反联邦反垄断法，指控涉嫌阴谋操纵外汇汇率，并代表从事外汇期货和期货期权交易的人士寻求赔偿。尽管和解类别的若干成员向法院提出要求，要求被排除在该类别之外，但已于2022年12月达成协议，以解决他们的申索。在另一项推定集体诉讼中，区域法院于二零二三年三月拒绝对该公司及其他外汇交易商作出集体诉讼，并对指定原告作出简易判决。这些原告对地区法院判决的上诉正在等待中。此外，一些与FX相关的个人和推定的集体诉讼基于类似的被指控的基本行为已在美国境外提起，包括在英国以色列、荷兰、巴西和澳大利亚。2022年12月达成一项解决英国一项行动的协议。2023年7月，英国上诉法院推翻了竞争上诉审裁处早先拒绝以选择退出为基础的类别认证请求。在以色列，推定的集体诉讼原则上已达成解决办法，但仍需法院批准。

互换诉讼。商家和零售协会团体提出了一系列集体诉讼投诉，指控Visa和Mastercard以及某些银行合谋制定信用卡和借记卡交换费的价格，并制定了相关规则，违反了反垄断法。2012年，双方最初以现金支付的方式解决了案件，但该解决方案在上诉中被推翻，并发回美国纽约东区地区法院。

最初的集体诉讼分为 二单独的诉讼，一个主要寻求金钱救济，另一个主要寻求禁令救济。于二零一八年九月，货币集体诉讼之订约方最终达成协议，修订及取代先前之和解协议。根据这一和解协议，被告集体额外缴纳了1000美元。900100万美元，5.310亿美元以前从最初的结算。于二零一九年十二月，经修订和解协议获区域法院批准。2023年3月，美国联邦上诉法院

第二巡回法院确认了地区法院对和解的批准，该和解现已成为最终解决方案。根据选择退出修改后的阶级和解协议的商人的百分比，700根据和解协议，已从和解托管退还被告。该禁令集体诉讼单独继续进行，2021年9月，区域法院批准了原告要求集体认证的部分动议，并驳回了部分动议。

在选择退出修改后的赔偿类别和解的商家中，某些商家对Visa和Mastercard以及该公司和其他银行提出了类似指控。虽然其中一些诉讼仍悬而未决，但被告已与选择退出的商人达成和解， 65占万事达卡和Visa品牌支付卡总销售额的百分比。

杰弗里·爱泼斯坦诉讼。年，摩根大通银行被列为被告二在美国纽约南区地区法院提起的诉讼中，指控摩根大通银行，N.A.故意为杰弗里·爱泼斯坦的性交易和其他非法行为提供便利，直到2013年才向爱泼斯坦提供银行服务。其中一起案件是2022年11月提起的，可能是爱泼斯坦的一名性交易受害者提起的集体诉讼，另一起案件是2022年12月代表美属维尔京群岛政府提起的。2023年3月，摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)提起第三方诉讼，指控该公司前员工詹姆斯·爱德华·斯特利(James Edward Staley)二诉讼，主张赔偿、贡献、违反受托责任和违反失信佣人原则。2023年6月，法院批准了该假定类别的类别认证动议，并初步批准了该类别与摩根大通银行之间的和解协议，根据和解协议，摩根大通银行支付了$2901000万美元捐赠给爱泼斯坦幸存者基金。最终的和解批准听证会定于2023年11月9日举行，在听证会上，某些州总检察长试图反对释放受害者。2023年9月，摩根大通银行达成和解，和解金额总计为751000万美元与美属维尔京群岛政府，并分别与Staley达成协议，解决摩根大通银行N.A.对S的平权索赔，这些索赔的条款是保密的。

Libor和其他基准利率调查和诉讼。摩根大通回应了世界各地多个政府机构和实体的询问，这些询问主要涉及英国银行家协会(BBA)各种货币的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和欧洲银行业联合会的欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)。瑞士竞争委员会关于EURIBOR的调查仍在继续，该公司和另一家银行仍在接受调查。2016年12月，欧洲

189

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欧盟委员会发布了一项裁决，裁定该公司和其他银行违反了与EURIBOR相关的欧洲反垄断规则。该公司已就这一决定向欧洲总法院提起上诉，上诉仍在审理中。

此外，该公司还与其他银行一起被列为与基准利率相关的多起个人和可能的集体诉讼的被告，其中包括美元伦敦银行间同业拆借利率。在BBA管理期间与美元LIBOR有关的诉讼中，该公司已获得某些诉讼的驳回和某些其他诉讼的解决，其他诉讼正处于不同的诉讼阶段。美国纽约南区地区法院已经对与被告直接销售的债券和利率掉期相关的反垄断索赔授予了等级认证，其中包括该公司。与ICE Benchmark Administration管理美元LIBOR期间有关的合并假定集体诉讼已被驳回。此外，一群个人原告提起的反垄断诉讼于2023年10月被驳回，该诉讼声称该公司和其他被告参与了设定美元LIBOR的非法协议，并合谋垄断基于LIBOR的消费贷款和信用卡市场。2022年11月，该公司就与新加坡银行间同业拆借利率和新加坡掉期报价利率以及澳大利亚银行票据掉期参考利率相关的假定集体诉讼达成的和解获得最终法院批准，与瑞士法郎LIBOR相关的和解协议于2023年9月获得最终法院批准。

SEC查询.该公司正在回应美国证券交易委员会关于摩根大通证券有限责任公司某些咨询计划方面的要求，包括汇总账单账户，折扣咨询费和选择投资组合经理。另外，该公司正在回应美国证券交易委员会的要求，该要求与该公司清算以实物形式分发给某些投资于第三方管理的私人基金的投资工具的股票的时间有关。该公司正在就这两项调查与SEC合作。

证券借贷反垄断诉讼.摩根大通银行摩根大通证券有限责任公司，摩根大通Prime，Inc.，和摩根大通战略证券贷款公司被列为被告在推定集体诉讼提交给美国地方法院为纽约南区。该投诉声称违反了联邦反垄断法和纽约州普通法，涉嫌合谋阻止证券借贷交易的匿名交易所交易的出现。双方就此诉讼达成的和解已获初步批准，并有待法院最终批准。

股东诉讼.一些股东推定的集体诉讼，以及声称代表公司行事的股东衍生诉讼，已对公司，其董事会和某些现任和前任官员提起诉讼。

其中一些股东诉讼涉及贵金属和美国国债市场前雇员的历史交易行为和相关行为，这些行为是该公司于2020年9月与美国司法部、商品期货交易委员会和美国证券交易委员会达成的决议的主题，也是摩根大通银行和美国证券交易委员会于2020年11月达成的决议的主题。其中一宗股东衍生诉讼于2022年5月向纽约州最高法院提出，指称违反受托责任及不当得利申索与上述决议所述的历史交易惯例及相关行为及受信活动有关。2022年12月，法院批准了被告全面驳回这一诉讼的动议，2023年7月，原告提起上诉，目前仍悬而未决。第二宗股东派生诉讼于2022年12月向美国纽约东区地方法院提起，涉及历史交易惯例及相关行为，该诉讼声称违反受托责任及供款申索，并声称股东无须要求展开诉讼，因为这样的要求是徒劳的。被告已经采取行动，驳回了这一申诉。此外，纽约东区美国地区法院正在审理一项假定的集体诉讼，代表在假定的集体期间购买摩根大通普通股的股东，指控该公司的某些美国证券交易委员会备案文件具有重大虚假或误导性，因为它们没有披露与历史交易做法和行为相关的某些信息。在这起诉讼中，被告已采取行动驳回修改后的起诉书。

2022年3月，一项独立的股东衍生诉讼在纽约东区美国地方法院提起，声称违反受信责任和违反联邦证券法，理由是董事会被指控未能对公司遵守记录保存要求的情况进行充分监督，而这些要求是公司若干股东之间的决议案的主题。的子公司和SEC和CFTC。被告关于驳回经修正的申诉的动议尚待审理。

二股东衍生诉讼分别于2023年5月和6月在纽约南区美国地方法院提起，声称违反受托责任和不当得利，理由是董事会和James Dimon涉嫌未能就本公司向Jeffrey Epstein提供银行服务进行充分监督。该等诉讼指称，股东获豁免提出提起诉讼的要求，因为该等要求将属无效。该等诉讼已合并，并于2023年8月，法院驳回该合并诉讼。

190

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交易场所调查.该公司一直在回应政府关于其库存交易场所流程的询问，并确认向贸易监督平台提供的某些数据的完整性。本公司正在配合这些调查，已采取纠正措施，并承诺采取适当措施纠正发现的缺陷。某些美国监管机构建议通过支付民事罚款等方式解决他们的调查。该公司目前正在与这些美国监管机构进行决议讨论，并正在考虑这些决议的潜在影响。无法保证这种讨论会产生一项决议。

* * *

除了上面讨论的各种法律程序外，摩根大通及其子公司被列为被告，或以其他方式参与了大量其他法律程序。该公司认为，在目前悬而未决的法律诉讼中，它对针对自己的索赔拥有可取的辩护理由，并打算积极为自己辩护。今后可能会不时启动更多的法律程序。

该公司已为其目前悬而未决的数百起法律诉讼建立了准备金。根据美国公认会计原则关于或有事项的规定，当与诉讼相关的负债很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，公司应计提与诉讼相关的负债。该律师事务所每季度对其未决的法律诉讼进行评估，以评估其诉讼准备金，并根据管理层在咨询律师后的最佳判断，适当地上调或下调此类准备金。该公司的法律费用为$665百万美元和美元47截至2023年及2022年9月30日止三个月，分别为百万美元。我们不能保证本所的诉讼准备金将来不需要调整。

鉴于预测法律诉讼结果的内在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者在案件提出新的法律理论、涉及大量当事人或处于发现的早期阶段时，公司不能满怀信心地陈述目前悬而未决的案件的最终结果、最终解决这些案件的时间或与这些案件相关的最终损失、罚款、罚款或后果。摩根大通认为，根据其目前所知，并在咨询律师后，对上述重大法律程序的考虑，并在考虑到其目前的诉讼准备金和估计的总可能损失范围后，目前针对其的其他法律程序应不会对公司的综合财务状况产生重大不利影响。然而，该公司指出，鉴于此类诉讼中涉及的不确定性，不能保证这些问题的最终解决将

不会大幅超过其目前积累的准备金，或者一件事不会产生实质性的声誉后果。因此，特定事件的结果可能对摩根大通在特定时期的经营业绩具有重大影响，这取决于该时期施加的损失或负债的规模和摩根大通的收入水平等因素。

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附注27-业务细分

公司以LOB为基础进行管理。有 四主要可报告业务部门—消费者及社区银行、企业及投资银行、商业银行及资产及财富管理。此外，还有一个公司部门。业务分部是根据所提供的产品和服务，或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部业绩按管理基准呈列。有关JPMorgan Chase业务分部的进一步讨论，请参阅下文分部业绩及JPMorgan Chase 2022年10—K表格附注32。

细分结果

下表提供了本公司截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月的分部业绩概要，按管理方式进行。本公司对管理基础的定义始于报告的美国公认会计原则结果，并包括某些重新分类，以呈现本公司（以及每个可报告业务部门）在FTE上的总净收入

基础因此，来自获得税项抵免及免税证券之投资之收益乃按与应课税投资及证券相若之基准于管理业绩呈列。有关本公司管理基准的其他资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格附注32。

资本配置

分配予各业务分部之资本金额称为权益。分配资本所用的假设、判断及方法至少每年重新评估一次，因此分配至业务线的资本可能会有所变动。2023年第二季度，该公司更新了其业务线资本分配，以反映收购First Republic的影响。有关第一共和国收购的其他资料，请参阅本表格10—Q附注28，有关资本分配的其他资料，请参阅摩根大通2022年表格10—K附注32。

细分结果和对账(a)
三个月或三个月 截至9月30日， (单位：百万，比率除外)			消费者和 社区银行									公司和 投资银行									商业银行业务									资产与财富管理
			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	3,982		$	3,712		(b)			$	9,870		$	9,281		(b)			$	972		$	836					$	3,431		$	3,126
净利息收入			14,380			10,569						1,860			2,644						3,059			2,212						1,574			1,413
净收入合计			18,362			14,281						11,730			11,925						4,031			3,048						5,005			4,539
信贷损失准备金			1,446			529						(185)			513						90			618						(13)			(102)
非利息支出			9,105			7,983			(b)			7,443			6,682			(b)			1,375			1,180						3,138			3,028
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			7,811			5,769						4,472			4,730						2,566			1,250						1,880			1,613
所得税支出/(福利)			1,916			1,425			(b)			1,380			1,208			(b)			631			304						463			394
净收益/(亏损)			$	5,895		$	4,344					$	3,092		$	3,522					$	1,935		$	946					$	1,417		$	1,219
平均权益			$	55,500		$	50,000					$	108,000		$	103,000					$	30,000		$	25,000					$	17,000		$	17,000
总资产			626,196			500,752						1,446,231			1,384,618						300,367			247,485						249,866			232,303
罗			41		%	34		%				11		%	13		%				25		%	14		%				32		%	28		%
间接费用比			50			56						63			56						34			39						63			67

三个月或三个月 截至9月30日， (单位：百万，比率除外)			公司									对账项目(a)									总计
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	(425)		$	(1,094)					$	(682)		$	(663)					$	17,148		$	15,198
净利息收入			1,983			792						(130)			(112)						22,726			17,518
净收入合计			1,558			(302)						(812)			(775)						39,874			32,716
信贷损失准备金			46			(21)						—			—						1,384			1,537
非利息支出			696			305						—			—						21,757			19,178
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			816			(586)						(812)			(775)						16,733			12,001
所得税支出/(福利)			4			(292)						(812)			(775)						3,582			2,264
净收益/(亏损)			$	812		$	(294)					$	—		$	—					$	13,151		$	9,737
平均权益			$	74,298		$	57,944					$	—		$	—					$	284,798		$	252,944
总资产			1,275,673			1,408,726						北美			北美						3,898,333			3,773,884
罗			NM			NM						NM			NM						18		%	15		%
间接费用比			NM			NM						NM			NM						55			59

(a)分部管理业绩反映在全时当量基础上的收入，以及在所得税费用/(福利)中记录的相应所得税影响。这些调整在调整项目中被剔除，以得出该公司报告的美国公认会计原则结果。

(b)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

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细分结果和对账(a)
截至或在过去九个月内 截至9月30日， (单位：百万，比率除外)			消费者和 社区银行									公司和 投资银行									商业银行业务									资产与财富管理
			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	11,148		$	11,417		(b)			$	32,195		$	28,090		(b)			$	2,588		$	2,607					$	10,122		$	9,449
净利息收入			40,903			27,604						5,654			9,414						8,942			5,522						4,610			3,711
净收入合计			52,051			39,021						37,849			37,504						11,530			8,129						14,732			13,160
信贷损失准备金			4,710			1,968						(89)			1,017						1,604			984						160			96
非利息支出			25,483			23,296			(b)			21,820			20,855			(b)			3,983			3,465						9,392			8,807
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			21,858			13,757						16,118			15,632						5,943			3,680						5,180			4,257
所得税支出/(福利)			5,414			3,397			(b)			4,513			4,021			(b)			1,453			890						1,170			1,026
净收益/(亏损)			$	16,444		$	10,360					$	11,605		$	11,611					$	4,490		$	2,790					$	4,010		$	3,231
平均权益			$	53,962		$	50,000					$	108,000		$	103,000					$	29,341		$	25,000					$	16,560		$	17,000
总资产			626,196			500,752						1,446,231			1,384,618						300,367			247,485						249,866			232,303
罗			40		%	27		%				14		%	14		%				20		%	14		%				32		%	25		%
间接费用比			49			60						58			56						35			43						64			67

截至或在过去九个月内 截至9月30日， (单位：百万，比率除外)			公司									对账项目(a)									总计
			2023			2022						2023			2022						2023			2022
非利息收入			$	800		$	(1,683)					$	(2,539)		$	(2,250)					$	54,314		$	47,630
净利息收入			5,461			580						(354)			(313)						65,216			46,518
净收入合计			6,261			(1,103)						(2,893)			(2,563)						119,530			94,148
信贷损失准备金			173			36						—			—						6,558			4,101
非利息支出			2,008			695						—			—						62,686			57,118
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			4,080			(1,834)						(2,893)			(2,563)						50,286			32,929
所得税支出/(福利)			384			(510)						(2,893)			(2,563)						10,041			6,261
净收益/(亏损)			$	3,696		$	(1,324)					$	—		$	—					$	40,245		$	26,668
平均权益			$	70,147		$	56,147					$	—		$	—					$	278,010		$	251,147
总资产			1,275,673			1,408,726						北美			北美						3,898,333			3,773,884
罗			NM			NM						NM			NM						19		%	14		%
间接费用比			NM			NM						NM			NM						52			61

(a)分部管理业绩反映在全时当量基础上的收入，以及在所得税费用/(福利)中记录的相应所得税影响。这些调整在调整项目中被剔除，以得出该公司报告的美国公认会计原则结果。

(b)2023年第一季度，与商业服务收入分享协议相关的对建行的收入和费用分配停止，现在保留在CIB的付款中。上期数额已修订，以符合当前的列报方式。

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附注28-企业合并

2023年5月1日，摩根大通从作为接管人的联邦存款保险公司(FDIC)手中收购了First Republic Bank的某些资产和承担了First Republic Bank的某些负债(“First Republic Acquisition”)。该公司认为，对First Republic的收购是对该公司现有特许经营权的补充。此次收购产生了一项估计的讨价还价购买收益，即收购净资产的估计公允价值高于购买价的部分。

该公司已确定，此次收购构成了美国公认会计准则下的业务合并。因此，收购的资产和承担的负债的初始确认一般按截至2023年5月1日的估计公允价值计量。在确定这些公允价值时，管理层需要对收购时的预期未来现金流、贴现率和其他估值投入做出某些基于市场的假设。该公司认为，收购的资产和承担的负债的公允价值估计为确定估计的便宜货购买收益提供了合理的基础。

该公司和FDIC尚未完成结算程序，根据该程序，将最终确定收购价格以及所收购资产和承担的负债的识别。这一结算过程的最终完成可能会影响估计的便宜货购买收益的金额。与联邦存款保险公司签订的购买和假设协议允许在收购日期后最多一年进行最终结算。

此外，在管理层敲定收购日期之前，收购价格和估计的廉价收购收益可能会改变对某些收购资产和承担的负债(如贷款和承诺、无形资产和租赁)的公允价值估计，这可能在收购日期起一年内发生，这是美国公认会计准则允许的。

First Republic收购带来了初步估计的廉价收购收益#美元。2.7十亿美元。该公司继续在与FDIC的和解过程中取得进展，并完善了收购日期的公允价值估计。因此，在截至2023年9月30日的三个月，对收购净资产的公允价值进行了调整，使估计的便宜货购买收益增加了#美元。1002000万美元至2000万美元2.830亿美元截至2023年9月30日的9个月.

关于First Republic的收购，该公司和FDIC签订了二关于某些贷款和与贷款有关的承诺的分担损失协议(“分担损失资产”)：商业分担损失协议(“CSLA”)和单一家庭分担损失协议(“SFSLA”)。CSLA涵盖了80信贷损失的%，按平价计算，超过5几年后又有了3年制回收期为收购的某些商业贷款和其他房地产的风险敞口。SFSLA涵盖的内容80信贷损失的%，在平价基础上，

为7以不动产或构成主要住所的合作财产的股份为抵押的某些获得性贷款的期限。补偿资产，即CSLA和SFSLA于收购日的公允价值，反映在收购的总资产中。

作为支付的部分代价，摩根大通发布了一份五年制, $50给联邦存款保险公司的10亿美元担保票据(“购买货币票据”)。购买货币票据的固定息率为3.4%，并以某些收购的贷款为担保。购货汇票在通知持有人后即可预付。

该公司已将一笔美元52023年3月16日在第一共和国银行存款10亿美元，作为美元的一部分30由美国大型银行组成的财团提供的10亿美元存款。该公司的美元5作为收购的一部分，20亿按金已有效结清，相关信贷损失拨备于完成交易时拨备。该公司随后偿还了剩余的美元。25向银行财团支付的10亿美元存款，包括截至2023年5月9日付款日期的应计利息。

194

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收购价格的计算、作为First Republic收购一部分的收购资产和负债的估计公允价值以及相关的估计交易收购收益如下所示，并反映了截至2023年9月30日的三个月内对收购净资产公允价值的调整。

			公允价值购买 截止日期的价格分配 2023年5月1日
(单位：百万)
购买价格考虑因素
已支付/应支付给FDIC的金额，扣除所获得的现金(a)			$	13,524
购入钞票(按公允价值)			48,848
结算First Republic存款及其他关联方交易(b)			5,447
或有对价--分摊损失协议			15
购买价格考虑因素			$	67,834
资产
证券			$	30,285
贷款			152,482
核心存款和客户关系无形资产			1,455
赔偿资产--分担损失协议			675
应收账款和其他资产(c)			7,475
收购的总资产			$	192,372
负债
存款			$	87,572
联邦住房金融局取得进展			27,919
与贷款有关的承诺			2,589
应付帐款和其他负债(c)			2,758
递延税项负债			888
承担的总负债			$	121,726
购入净资产的公允价值			$	70,646
所得税后估计收购收益			$	2,812

(a)包括$10.6在收购时支付给联邦存款保险公司的现金和3.6应支付给FDIC的30亿美元，减去获得的现金#6801000万美元。

(b)包括$447 与第一共和银行进行的证券融资交易，于收购日期有效结算。

(c)其他资产包括 $1.21000亿美元以税收为导向的投资和美元683百万租赁使用权资产。其他负债包括 相关的税收导向投资负债6691000万美元和租赁负债为美元748万更多信息请参阅附注14和附注17。

美元的发行50 亿元购买款票据，有效结算公司的5 亿元存款， $447万与第一共和国银行的证券融资，以及美元3.6 作为购买价格代价的一部分，向联邦存款保险公司支付的10亿美元被视为非现金交易。

以下描述了公司对以下收购资产和承担负债通常使用的会计政策和公允价值方法：核心存款和客户关系无形资产、分担损失协议和相关赔偿资产、购买款票据和FHLB预付款。

请参阅摩根大通的2022年10—K表格，以了解本公司对证券、贷款、存款和贷款相关承诺的会计政策和估值方法。

核心存款和客户关系无形资产

核心存款和某些财富管理客户关系无形资产是作为第一共和国收购的一部分收购的。核心存款无形资产$1.3亿美元的估值是通过使用有利资金来源法对存款剩余使用寿命的估计税后成本节省进行贴现得出的。税后成本节约是根据维持核心存款基础的成本与市场参与者可获得的次佳替代资金来源的成本之间的差额估计的。客户关系无形资产为$180100万美元的估值是采用多期超额收益法，将估计税后收益按剩余使用年期贴现。这两项无形资产估值均采用了本公司认为市场参与者将用来估计公允价值的假设，

如增长率和流失率、预计费用收入以及服务关系的相关成本以及贴现率。核心存款和客户关系无形资产将在未来现金流量的预计期间摊销， 7年截至2023年9月30日，核心存款及客户关系无形资产的账面值为美元，1.210亿美元1692000万美元，反映累计摊销约为美元76百万美元和美元11分别为100万美元。

赔偿资产--分担损失协议

弥偿资产指于各股份亏损收回期内预期从FDIC收回与股份亏损资产有关的款项。补偿资产按公允价值列账于2009年12月20日综合资产负债表的其他资产。

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收购日期。弥偿资产之公平值乃根据相关信贷亏损拨备之预测亏损之时间估计。 其后按季度重新计量弥偿资产乃根据与分占亏损资产相关之信贷亏损拨备预测亏损金额及时间变动，并于其他收入入账。在某些情况下，本公司可能须根据实际亏损水平及股份亏损资产的收回额，于股份亏损协议终止时向FDIC支付款项。估计潜在未来付款反映为或然代价，作为购买价代价的一部分。

购货款票据和FHLB预付款

购货款票据在合并资产负债表中记录为长期债务。购买款项票据之公平值乃根据贴现现金流量法估计，并计入估计市场贴现率。

于收购中承担的FHLB垫款记录于短期借款及长期债务。丰隆银行垫款之公平值乃根据贴现现金流量法计算，并考虑所观察之丰隆银行垫款发行利率。

贷款

下表显示了截至2023年5月1日收购贷款的未偿还本金余额(“UPB”)和估计公允价值，并反映了截至2023年9月30日的三个月期间对收购日收购贷款公允价值所作的调整。

			2023年5月1日
(单位：百万)			UPB						公允价值
住宅房地产			$	106,240					$	92,053
汽车等			3,093						2,032
总消费额			109,333						94,085
以房地产为抵押			37,117						33,602
工商业			4,332						3,932
其他			22,599						20,863
总批发			64,048						58,397
贷款总额			$	173,381					$	152,482

未经审计的备考简明合并财务信息

公司的综合收益表中包括非利息收入、净利息收入和第一共和国贡献的净收入#美元。7611000万，$1.53亿美元和3,000美元1.1分别为2023年9月30日和2023年9月30日的三个月3.9亿，美元2.410亿美元3.5亿美元，分别为截至2023年9月30日的9个月。

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的某些未经审计的备考财务信息，就好像First Republic收购发生在2022年1月1日一样，包括确认估计的廉价收购收益#美元2.810亿美元和信贷损失准备金#美元。1.21000亿美元。其他调整包括购买货币票据的利息以及摊销和增加与无形资产、贷款和与贷款相关的承诺相关的某些估计公允价值调整的影响。

该公司预计此次收购将节省运营成本和其他业务协同效应，而这些并未反映在预计金额中。预计信息不一定表明收购发生在2022年1月1日的经营历史结果，也不代表未来时期的经营结果，特别是考虑到最近市场和经济状况的变化。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022
非利息收入			$	16,820					$	15,655					$	51,480					$	51,857
净利息收入			22,726						18,648						66,808						49,618
净收入			12,902						10,354						39,500						29,533

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独立注册会计师事务所报告

致摩根大通董事会和股东：

中期财务报表审核结果

我们已审核所附摩根大通及其附属公司(“本公司”)于2023年9月30日的综合资产负债表，以及截至2023年9月30日、2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月期间的相关综合收益表、全面收益表及股东权益变动表，以及截至2023年9月30日、2023年9月及2022年9月30日止九个月期间的综合现金流量表，包括相关附注(统称为“中期财务报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务报表须作出任何重大修改，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会的标准审计了公司截至2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至那时止年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表(未在本文中列出)，并在2023年2月21日的报告中有一段描述了2020年某些金融工具的信贷损失会计方式的变化，我们对这些综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2022年12月31日的综合资产负债表信息中所载的信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些中期财务报表由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

2023年11月1日

普华永道，纽约麦迪逊大道300号，邮编：10017

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摩根大通。
综合平均资产负债表、利率和利率(未经审计)
(应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷)
			截至2023年9月30日的三个月																		截至2022年9月30日的三个月
			平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)									平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)
资产
在银行的存款			$	456,954		$	5,270					4.58		%							$	652,321		$	3,015					1.83		%
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			309,848			3,951						5.06									322,053			1,413						1.74
借入的证券			188,279			2,085						4.39									204,479			772						1.50
交易性资产.债务工具			383,576			4,177						4.32									283,414			2,401						3.36
应税证券			575,028			4,513						3.11									619,517			2,696						1.73
免税证券(a)			31,565			421						5.29									27,648			300						4.30
总投资证券			606,593			4,934						3.23			(g)						647,165			2,996						1.84			(g)
贷款			1,306,322			22,367						6.79									1,112,761			14,022						5.00
所有其他可产生利息的资产(b)			80,156			1,902						9.42									122,756			1,104						3.57
生息资产总额			3,331,728			44,686						5.32									3,344,949			25,723						3.05
贷款损失准备			(21,972)																		(17,757)
现金和银行到期款项			24,232																		26,805
交易资产--股权和其他工具			173,998																		129,221
交易资产--衍生品应收账款			66,972																		83,950
商誉、MSR和其他无形资产			64,675																		60,085
所有其他非息资产			200,144																		214,994
总资产			$	3,839,777																	$	3,842,247
负债
计息存款			$	1,694,758		$	10,796					2.53		%							$	1,728,852		$	3,159					0.73		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			254,105			3,523						5.50									239,582			1,194						1.98
短期借款(c)			37,837			512						5.38									45,797			228						1.98
贸易负债--债务和所有其他计息债务 负债(D)(E)			288,007			2,463						3.39									278,049			1,045						1.49
合并VIE发行的实益权益			21,890			297						5.38									11,039			62						2.24
长期债务			315,267			4,239						5.33									253,012			2,405						3.77
计息负债总额			2,611,864			21,830						3.32									2,556,331			8,093						1.26
无息存款			660,983																		716,518
交易负债--股权和其他工具(e)			29,508																		36,985
交易负债--衍生品应付款			46,754																		56,994
所有其他负债，包括与贷款有关的承付款备抵			178,466																		189,637
总负债			3,527,575																		3,556,465
股东权益
优先股			27,404																		32,838
普通股股东权益			284,798																		252,944
股东权益总额			312,202																		285,782
总负债和股东权益			$	3,839,777																	$	3,842,247
利差												2.00		%																1.79		%
净利息收入和生息资产净收益率						$	22,856					2.72												$	17,630					2.09

(a)代表美国联邦所得税免税的证券。

(b)包括分类为应计利息及应收账款的经纪相关持作投资客户应收款项，以及分类为综合资产负债表内其他资产的所有其他生息资产。

(c)包括商业票据。

(d)所有其他计息负债包括经纪相关客户应付款项。

(e)截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，交易负债-债务和股权工具的综合余额分别为1534亿美元和1431亿美元。

(f)利息包括某些相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(g)截至2023年、2023年和2022年9月30日止三个月，基于摊余成本的证券年化利率分别为3.18%和1.80%，并不影响AOCI反映的公允价值变化。

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摩根大通。
综合平均资产负债表、利率和利率(未经审计)
(应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷)
			截至2023年9月30日的9个月																		截至2022年9月30日的9个月
			平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)									平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)
资产
在银行的存款			$	485,700		$	15,278					4.21		%							$	696,096		$	4,332					0.83		%
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			316,520			10,849						4.58									307,478			2,353						1.02
借入的证券			190,822			5,667						3.97									209,932			858						0.55
交易性资产.债务工具			377,829			11,862						4.20									276,464			6,234						3.01
应税证券			583,463			12,674						2.90									635,312			6,964						1.47
免税证券(a)			29,879			1,119						5.01									28,310			916						4.33
总投资证券			613,342			13,793						3.01			(g)						663,622			7,880						1.59			(g)
贷款			1,225,375			60,472						6.60									1,091,663			36,339						4.45
所有其他可产生利息的资产(b)			88,255			5,637						8.54									132,135			2,070						2.09
生息资产总额			3,297,843			123,558						5.01									3,377,390			60,066						2.38
贷款损失准备			(20,395)																		(17,127)
现金和银行到期款项			25,165																		27,823
交易资产--股权和其他工具			165,292																		145,712
交易资产--衍生品应收账款			64,955																		78,650
商誉、MSR和其他无形资产			62,701																		59,005
所有其他非息资产			205,295																		215,203
总资产			$	3,800,856																	$	3,886,656
负债
计息存款			$	1,693,588		$	28,024					2.21		%							$	1,766,672		$	4,239					0.32		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			256,717			9,727						5.07									241,019			1,752						0.97
短期借款(c)			37,308			1,361						4.88									48,159			385						1.07
贸易负债--债务和所有其他计息债务 负债(D)(E)			286,324			6,807						3.18									271,891			1,707						0.84
合并VIE发行的实益权益			17,137			641						5.00									10,836			110						1.36
长期债务			286,522			11,428						5.33									251,125			5,042						2.68
计息负债总额			2,577,596			57,988						3.01									2,589,702			13,235						0.68
无息存款			661,086																		730,816
交易负债--股权和其他工具(e)			29,262																		40,415
交易负债--衍生品应付款			47,672																		57,523
所有其他负债，包括与贷款有关的承付款备抵			179,826																		183,988
总负债			3,495,442																		3,602,444
股东权益
优先股			27,404																		33,065
普通股股东权益			278,010																		251,147
股东权益总额			305,414																		284,212
总负债和股东权益			$	3,800,856																	$	3,886,656
利差												2.00		%																1.70		%
净利息收入和生息资产净收益率						$	65,570					2.66												$	46,831					1.85

(a)代表美国联邦所得税免税的证券。

(b)包括分类为应计利息及应收账款的经纪相关持作投资客户应收款项，以及分类为综合资产负债表内其他资产的所有其他生息资产。

(c)包括商业票据。

(d)所有其他计息负债包括经纪相关客户应付款项。

(e)截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月，交易负债-债务和股权工具的综合余额分别为1502亿美元和1412亿美元。

(f)利息包括某些相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(g)截至2023年、2023年和2022年9月30日止九个月，基于摊余成本的证券年化利率分别为2.96%和1.57%，并不影响AOCI反映的公允价值变化。

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术语和缩略语词汇

2022年表格10-K：提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告。

ABS：资产支持证券

取消抵押品赎回权：贷款指的是正式的止赎程序正在进行的止赎。包括司法和非司法国家。

AFS：可供出售

贷款损失准备占留存贷款总额的比例：代表贷款损失的期末准备除以留存贷款。

摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据溢价、折扣和递延净费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。对于AFS证券，摊销成本也从收益中确认的任何减值损失中减去。除明确列示净额外，摊销成本不会因信贷损失准备而减少。

AOCI：累计其他综合收益/(亏损)

手臂：可调整利率抵押贷款

AUC："保管资产"：系指根据保管、保管和服务安排直接或间接代表客户持有的资产。

汽车贷款和租赁发起量：以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

AWM：资产与财富管理

合并VIE发行的实益权益: 指由摩根大通合并的VIE发行的债务、股本证券或其他债务的第三方持有人的权益。

六六六：银行控股公司

BWM：银行和财富管理

过渡性融资组合：持有待售无资金支持的贷款承诺和有资金支持的贷款的组合。无资金支持的承诺既包括最终将被较长期融资取代的短期过桥贷款承诺，也包括定期贷款承诺。有资金支持的贷款包括定期贷款和有资金支持的左轮手枪贷款。

CB：商业银行业务

CCAR：全面的资本分析和审查

建行：个人和社区银行业务

光盘：信用违约互换

CECL：当前预期信贷损失

首席执行官：首席执行官

CET1资本：普通股一级资本

首席财务官：首席财务官

CFTC：商品期货交易委员会

CIB：企业与投资银行

首席信息官：首席投资办公室

客户资产：指管理下的资产以及保管、经纪、管理和存款账户。

客户存款和其他第三方负债：作为客户现金管理计划的一部分，存款以及被清偿为资产负债表上负债的存款(例如，商业票据、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券)。

客户投资资产：指管理下的资产以及托管、经纪和年金账户以及投资账户中的存款。

CLTV：合并贷款与价值

CMT：恒定到期日国债

抵押品依赖：当贷款的偿还预期主要通过经营或出售贷款提供，则该贷款被视为依赖抵押品。 当借款人遇到财务困难时，包括基于借款人拖欠而被认为可能丧失抵押品赎回权时。

商务卡：透过商务卡产品为全球企业及公营机构客户提供广泛的付款服务。服务包括采购、企业差旅和娱乐、费用管理服务以及企业对企业支付解决方案。

信用衍生品: 其价值来源于与第三方发行人(参考实体)债务相关的信用风险的金融工具，允许一方(保护买方)将该风险转移给另一方(保护卖方)。参照实体发生信贷事件时，除其他事项外，可能包括破产或无力偿还债务，或参照实体债务的某些重组，任何一方均不得向参照实体追索。保护买方有权就信用衍生产品合同结算时CDS合同面值与公允价值之间的差额向保护卖方追偿。有关信贷事件是否已发生的决定，一般由有关的国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)决定委员会作出。

受到批评：为监管目的而被归类为特别提及、不合格和可疑类别的批评贷款、与贷款相关的承诺和衍生应收账款，并总体上符合标准普尔和穆迪定义的CCC+/CAA1及以下评级。

CRR：资本规定规例

CVA：信用估值调整

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存款保证金：代表净利息收入，以平均存款的百分比表示。

DVA：借方估值调整

欧共体：欧洲联盟委员会

符合条件的HQLA：在计算LCR时，合格的优质流动资产是指满足LCR规则中定义的某些运营考虑因素的未担保HQLA的金额。

符合条件的有限公司：符合某些资格标准的长期债务

嵌入式衍生品：指金融工具的隐含或明确条款或特征，以类似于衍生工具的方式影响部分或全部现金流量或工具价值。载有此类术语或特点的文书称为"混合"。作为非衍生工具的混合物的组成部分称为“主机”。例如，可赎回债务是一种混合工具，它包含一种普通的普通债务工具（即，主机）和允许发行人在指定日期以指定金额赎回所发行的债务（即，嵌入式衍生物）。然而，浮动利率工具并非由固定利率工具和利率互换组合而成。

每股收益：每股收益

ERISA：1974年《雇员退休收入保障法》

ESG：环境、社会和治理

ETD：“交易所交易衍生品”： 在交易所执行并通过中央结算所结算的衍生品合约。

欧盟：欧盟

分类：

•与数量和（或）收入有关 开支一般与相关业务/交易量或收入的变动有关。交易量及收益相关开支的例子包括佣金及奖励补偿、与经营租赁资产相关的折旧开支以及与股票交易量相关的经纪开支。

•投资包括与支持公司中长期战略计划相关的费用。投资的例子包括技术（包括相关薪酬）、市场营销以及新银行家和客户顾问的薪酬。

•结构性费用是指与银行日常经营费用有关的费用，不属于上述两类费用。结构性支出的例子包括员工工资和福利，以及非补偿性支出，如房地产和所有其他支出。

联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会

FASB财务会计准则委员会

FCA：金融市场行为监管局

FDIC：联邦存款保险公司

FDM：“财务困难修改” 适用于2023年1月1日生效的贷款修改，以及 被视为发生在公司修改原始贷款协议的特定条款时。以下类型的修改被认为是FDMS：本金宽免、利率降低、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些修改的组合。

美联储：美国联邦储备系统理事会

FFIEC：联邦金融机构考试委员会

FHA：联邦住房管理局

FHLB：联邦住房贷款银行

FICO得分：一种基于公平艾萨克公司生产的消费者信用报告中的信息来衡量消费者信用风险的指标。由于根据公平信用报告法的规则，某些陈旧数据被排除在信用报告之外，FICO评分可能不会反映消费者的所有历史信息。

FICC：固定收益结算公司

FINRA：金融业监管局

公司：摩根大通。

前进点：代表两种货币之间的利差，加或减当前汇率(即“即期汇率”)以确定远期汇率。

房地美：联邦住房贷款抵押公司

独立衍生品：是独立订立的衍生合同，与本公司的任何其他金融工具或股权交易分开。或者，与其他交易一起进行，并且在法律上是可分离的和可单独行使的。

FTE：全额应税-等值

FVA：融资估值调整

外汇：外汇

G7：“七国集团”： G7成员国包括加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国和美国。

G7国家政府证券: 由G7国家之一的政府发行的证券。

吉妮·梅国家抵押贷款协会

GSIB：全球具有系统重要性的银行

HELOC：房屋净值信贷额度

房屋净值-高级留置权: 指JPMorgan Chase持有该物业第一抵押权益之贷款及承担。

房屋净值-初级留置权: 指JPMorgan Chase持有的担保权益在等级上从属于其他留置权的贷款和承担。

HQLA：优质流动资产

HTM：持有至到期

银行同业拆借利率：同业拆借利率

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IDI：投保存款机构

IHC：中间控股公司摩根大通控股有限责任公司

投资级: 根据摩根大通的内部风险评估系统对信贷质量的指示。“投资等级”一般代表与独立评级机构所定义的“BBB—”/“Baa3”或更高评级类似的风险状况。

IR：利率

ISDA国际掉期和衍生品协会

摩根大通：摩根大通。

摩根大通银行，N.A.：摩根大通银行，全国协会

摩根大通基金会或基金会：为慈善和教育目的捐款的非营利性组织。

摩根大通证券：摩根大通证券有限责任公司

JPMSE：摩根大通

LCR：流动性覆盖率

伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行同业拆借利率

有限责任公司: 有限责任公司

LOB：业务范围

LTV：“按揭成数”：对于住宅房地产贷款，指贷款本金与担保该贷款的抵押品(即住宅房地产)的评估价值之间的关系，以百分比表示。

发货日期LTV比率

贷款发放日的LTV比率。起始日LTV比率根据起始日抵押品的实际评估价值(即贷款水平数据)计算。

当前估计的LTV比率

对某一特定日期的LTV的估计。目前的估计LTV比率是使用估计抵押品价值计算的，该抵押品价值来自国家认可的住房价格指数，该指数是在大都市统计区域(“MSA”)水平衡量的。这些MSA级别的房价指数由可用范围内的实际数据和没有实际数据的预测数据组成。因此，用于计算这些比率的估计抵押品价值并不代表实际评估的贷款水平抵押品价值；因此，由此得出的LTV比率必然不准确，因此应视为估计。

综合LTV比

LTV比率考虑了与房产相关的所有可用留置权头寸以及未使用的线路。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值产品。

宏观业务：宏观业务包括利率、货币和新兴市场、固定收益融资和CIB固定收益市场的商品。

管理基础：非公认会计准则的公司财务业绩，包括重新分类以呈现

在完全应课税的基础上。管理层亦于分部层面使用此财务计量，因为其相信此计量可提供资料让投资者了解特定业务分部的基本营运表现及趋势，并便于将业务分部与竞争对手的表现进行比较。

市场：包括CIB的固定收益市场和股票市场业务。

总净额结算协议：与交易对手达成的单一协议，允许终止或加速该协议管辖的多笔交易，并在发生违约(例如，破产、未能支付所需款项或证券转让或到期时交付抵押品或保证金)时通过单一货币的单一付款进行结算。

MBS：抵押贷款支持证券

MD&A：管理层的讨论与分析

测量备选方案：计量没有按成本减去减值(如有)的可随时确定的公允价值的股本证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化。

商户服务：为商家提供支付处理能力、欺诈和风险管理、数据和分析以及其他支付服务。通过Merchant Services，所有规模的商家都可以接受信用卡和借记卡支付，以及多种货币支付。

MEV：宏观经济变量

穆迪：穆迪投资者服务公司

抵押贷款产品类型:

Alt-A

Alt-A贷款通常比次级贷款的信用质量更高，但具有使借款人失去传统优质贷款资格的特点。Alt-A贷款特征可能包括以下一项或多项：(I)文件有限；(Ii)CLTV比率高；(Iii)以非业主自用物业作抵押；或(Iv)债务与收入比率高于正常限额。在该公司的Alt-A贷款中，很大一部分是借款人没有提供其资产或其收入的数额或来源的完整文件的贷款。

选项臂

期权ARM房地产贷款产品是一种可调整利率的抵押贷款，为借款人提供每月全额摊销、只计利息或最低还款额的选择。期权ARM贷款的最低还款额以介绍期内收取的利率为基础。这一介绍性汇率通常明显低于完全指数化汇率。完全指标率是使用指数率加上边际来计算的。一旦介绍期结束，对贷款收取的合同利率将增加到完全指数化利率，并每月进行调整，以反映指数的变动。最低还款额通常不足以支付利息。

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在前一个月应计的利息，任何未付利息都将递延并计入贷款本金余额。期权ARM贷款必须进行付款重铸，在满足指定的贷款余额和周年日触发时，将贷款转换为可变利率全额摊销贷款。

素数

优质按揭贷款是向信用记录良好的借款人发放的，这些借款人符合特定的承保要求，包括与收入和整体债务水平有关的规定要求。新的优质抵押贷款借款人提供完整的文件，通常有可靠的付款记录。

次贷

次级贷款是指在2008年年中之前向某些客户提供的贷款，这些客户具有一个或多个高风险特征，包括但不限于：(I)不可靠或不良的付款记录；(Ii)超过80%的LTV比率(没有借款人支付的按揭保险)；(Iii)高债务收入比率；(Iv)贷款的居住类型不是借款人的主要住所；或(V)贷款拖欠或逾期还款的历史。

MREL：自有资金和合格负债的最低要求

MSR：抵押贷款偿还权

北美: 数据在所显示的期间内不适用或不可用。

净资本规则：1934年《证券交易法》下的第15c3-1条。

净撇账/(收回)比率：代表净冲销/(回收)(年化)除以报告所述期间的平均留存贷款。

净交换收入包括以下组件：

•交换收入：信用卡和借记卡发卡机构在销售交易中赚取的费用。

•奖励成本：本公司所支付的积分费用，由参加信用卡奖励计划的持卡人赚取，通常与销售交易相关。

•合作伙伴付款：根据持卡人在信用卡交易中赚取的忠诚度计划奖励成本向联名信用卡合作伙伴支付款项。

生息资产的净收益：有息资产的平均利率减去所有资金来源支付的平均利率。

NFA：美国国家期货协会

NM: 没有意义

非权责发生制贷款：利息收入未按权责发生制确认的贷款。贷款(信用卡贷款和某些由美国政府机构承保的消费贷款除外)在不需要全额偿付本金和利息时被置于非应计状态，无论拖欠情况如何，或者当本金和

利息拖欠已达90天或更长时间，除非贷款担保良好且正在催收。抵押品依赖型贷款通常以非应计状态维持。

不良资产：不良资产包括非应计贷款、不良衍生品和在贷款中获得的某些资产，主要是房地产和其他商业和个人财产。

NSFR：净稳定资金比率

OCC：货币监理署

保监处：其他全面收益/(亏损)

OPEB：其他退休后员工福利

场外交易：“场外衍生工具”： 在两个衍生品交易对手之间进行双边谈判、执行和结算的衍生品合约，其中一方或双方是衍生品交易商。

场外交易清仓：“场外结算衍生工具”： 通过双边协商和执行，但随后通过中央结算所结算的衍生品合约，使得每一衍生品交易对手只面临该结算所违约的风险。

间接费用比率：非利息支出占总净收入的百分比。

母公司：摩根大通。

参与证券：代表以未归属股份为基础的补偿奖励，其中包含不可没收的股息或股息等价物权利(统称为“股息”)，该等股息包括在采用两级法计算的每股收益中。摩根大通根据其基于股份的薪酬计划向某些员工授予限制性股票和RSU，使接受者有权在授予期间获得与支付给普通股持有人的股息相同的不可没收股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。在两级法下，所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给每一类普通股和参与证券。

PCD：“购买的信用恶化”资产是指收购的金融资产，根据公司的判断，截至收购之日，这些资产的信用质量自产生以来经历了微不足道的恶化。

支柱1：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱1规定了最低资本要求，定义了符合条件的资本工具，并规定了计算RWA的规则。

支柱3：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱3通过披露要求鼓励市场纪律，允许市场参与者评估银行的风险和资本状况。

PPP：小企业协会(“SBA”)下的工资保障计划

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PRA：审慎监管局

拨备前利润/(亏损)：代表总净收入减去非利息支出。该公司认为，这一财务指标在评估贷款机构产生超过信贷损失拨备的收入的能力时是有用的。

本金交易收入: 本金交易收入受到许多因素的推动，包括买卖价差，即公司愿意购买金融或其他工具的价格与公司愿意出售该工具的价格之间的差额。它还包括主要用于客户驱动的做市活动和私募股权投资的金融和其他工具(包括根据公允价值期权入账的工具)的已实现(由于交易结束或终止，或临时现金支付)和未实现(由于估值变化)损益。在其客户驱动的做市活动中，该公司从事债务和股权工具、衍生品和商品(包括实物商品库存和参考商品的金融工具)的交易。本金交易收入亦包括与对冲会计及特定风险管理活动有关的若干已实现及未实现损益，包括：(A)在符合资格的对冲会计关系中指定的若干衍生工具(主要是商品及外汇风险的公允价值对冲)；(B)用于特定风险管理目的的若干衍生工具，主要用于减轻信用风险及外汇风险；及(C)其他衍生工具。

PSU(S)：绩效共享单位

监管VaR：根据监管规则计算的每日合计VaR。

REO：自有房地产

报告依据：根据美国公认会计原则编制的财务报表，其中不包括应税等值调整的影响。

留存贷款: 为投资而持有的贷款(即不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)。

收入钱包：总手续费收入基于整个行业从并购、股票和债务承销以及贷款等投资银行交易中产生的投资银行手续费估计(即收入钱包)辛迪加。来源：Dealogic，一家为上述行业产品提供投资银行竞争分析和基于交易量的排行榜的第三方提供商。

RHS：美国农业部农村住房服务

罗伊：股本回报率

RoTCE：有形普通股权益回报率

ROU资产：使用权资产

RSU：限制性股票单位

RWA：“风险加权资产”： 《巴塞尔协议III》确立了计算RWA(A)的两种综合方法

标准方法和高级方法)，其中包括信用风险、市场风险的资本要求，在巴塞尔III高级方法的情况下，还包括操作风险。标准化方法和高级方法在计算信用风险RWA方面的主要区别在于，对于巴塞尔III高级方法，信用风险RWA基于风险敏感型方法，而对于巴塞尔III标准化方法，信用风险RWA通常基于主要因交易对手类型和资产类别而异的监管风险权重。市场风险RWA是在巴塞尔III标准化和巴塞尔III高级之间大体上一致的基础上计算的。

标普(S&P)：标准普尔

SA-CCR：交易对手信用风险的标准化方法

与香港有关的特区：特别行政区

特区(S)，因为它与员工股票奖励有关：股票增值权

SCB: 压力资本缓冲

已评分投资组合：消费贷款组合，主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、个人汽车贷款和某些小企业贷款。

美国证券交易委员会：美国证券交易委员会

证券化产品组：由证券化产品和税收导向型投资组成。

种子资本：摩根大通的初始资本投资于共同基金等产品，目的是确保该基金的规模足以向客户提供可行的产品，使其能够为其股票定价，并使管理人能够发展历史记录。在实现这些目标后，目的是将公司的资本从投资中抽走。

搁置证券：根据搁置登记声明在美国证券交易委员会登记但尚未发行、发售或出售的证券。这些证券在实际发行之前不会被列入排行榜.

单一名称：单一参照-实体

单反：补充杠杆率

SOFR：有担保的隔夜融资利率

SPE：特殊目的实体

结构性利率风险：代表公司非交易资产和负债的利率风险。

结构化笔记：结构性票据是一种金融工具，其现金流与一个或多个指数、利率、汇率、大宗商品价格、提前还款利率、基础参考贷款池或其他市场变量的变动挂钩。这些票据通常包含嵌入的(但不能分离或分离的)衍生品。本金和/或利息的合同现金流可以在金额和时间上有所不同

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在票据的整个生命周期内，基于非传统指数或传统利率或指数的非传统用途。

暂停止赎：贷款指的是止赎，正式的止赎程序已经开始，但目前被搁置，这可能是由于破产或减少损失。包括司法和非司法国家。

应税-等值基础：在列报管理业绩时，每个业务部门和公司的总净收入是在税额等值的基础上列报的。因此，获得税收抵免和免税证券的投资收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基准列报；与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税支出。

TBVPS：每股有形账面价值

TCE：有形普通股权益

TDR“问题债务重组”适用于2023年1月1日之前授予的贷款修改，当本公司通过向遇到财务困难的借款人授予特许权来修改贷款协议的原始条款时被视为发生。不被视为宽减的短期及其他不重大修改的贷款不属于贸易和发展报告。

TLAC：总损耗吸收能力

英国：英国

美国：美利坚合众国

美国公认会计原则: 美国普遍接受的会计原则。

美国政府机构：美国政府机构包括但不限于Ginnie Mae和FHA等机构，不包括美国政府支持的企业房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。总体而言，美国政府机构的义务得到了充分和明确的保障，即在发生违约时，美国政府的全部信用和信用将及时支付本金和利息。

美国GSE“美国政府资助企业”是指由美国政府设立或特许的准政府私人控股实体，其服务于美国国会规定的公共目的，以改善对特定经济部门的信贷流动，并向公众提供某些基本服务。美国GSE包括房利美和房地美，但不包括Ginnie Mae或FHA。美国GSE债务并没有明确保证美国政府的充分信誉和信用及时支付本金和利息。

美国财政部: 美国财政部

未经审计：未经独立注册会计师事务所审计程序的财务报表和/或信息。

弗吉尼亚州：美国退伍军人事务部

VaR：“风险价值”是衡量在普通市场环境下不利市场波动造成的潜在损失的美元金额。

VIES：可变利息实体

仓储贷款: 包括以出售意向而产生的优先按揭，按公平值入账并分类为贷款。

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业务线指标

个人及社区银行(“建行”)

借记卡和信用卡销售额：卡会员购买的美元金额，扣除退货。

存款保证金：代表净利息收入，以平均存款的百分比表示。

住房贷款生产和住房贷款服务收入包括以下内容：

抵押贷款服务收入净额：包括在提供服务期间确认的第三方抵押贷款所赚取的营业收入；管理层抵押贷款公允价值的变动；与管理层抵押贷款相关的风险管理活动的影响；以及超额抵押贷款服务证券化的损益。净抵押贷款服务收入还包括销售收益和亏损，以及美国政府机构投保的若干回购贷款的成本或公允价值调整的较低。

生产收入：包括确认为销售意向的抵押贷款所赚取的费用和收入，以及与抵押贷款渠道和仓库贷款相关的风险管理活动的影响。生产收入还包括销售损益以及持有待售抵押贷款的成本或公允价值调整的较低部分(不包括由美国政府机构担保的某些回购贷款)，以及根据公允价值期权计量的金融工具的公允价值变化。

发放按揭贷款的渠道包括：

零售业：借款人通过分支机构、互联网或电话与公司雇用的抵押贷款银行家直接联系来购买或再融资房屋的人。借款人经常被大通分行的银行家、房地产经纪人、房屋建筑商或其他第三方推荐给抵押贷款银行家。

通讯员：向该公司出售封闭贷款的银行、储蓄机构、其他抵押贷款银行和其他金融机构。

信用卡服务：是一家主要向消费者和小企业发行信用卡的企业。

净收入比率：表示卡服务净收入（年化），以该期间平均贷款的百分比表示。

汽车贷款和租赁发放量:以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

企业与投资银行(“CIB”)

选定CIB收入的定义：

投资银行业务：包括与投资银行业务相关的所有收入，并按扣除与其他LOB分享的投资银行业务收入后的净额进行报告。

付款是一家提供现金管理解决方案的全方位服务提供商，主要包括为跨国公司、电子商务和市场运营商以及金融机构提供商户收购、跨境和国内支付、流动性和账户服务以及全球贸易。

贷款：包括净利息收入、费用、贷款销售活动的收益或损失、作为贷款重组一部分而收到的证券的收益或损失以及与信贷组合有关的风险管理结果。

固定收益市场：主要包括与全球固定收益市场做市有关的收入，包括外汇、利率、信贷和大宗商品市场。

股票市场：主要包括与全球股票产品做市相关的收入，包括现金工具、衍生品、可转换债券和大宗经纪业务。

证券服务：主要是 包括托管、基金会计和管理，以及主要销售给资产管理公司、保险公司以及公共和私人投资基金的证券借贷产品。还包括提供抵押品管理产品的抵押品管理和存托凭证业务，以及为美国和全球存托凭证计划提供的存托银行服务。

描述 的某些业务指标：

托管资产(“AUC”)：代表与证券服务赚取费用的资产的保管和服务有关的活动。

投资银行手续费：代表咨询、股票承销、债券承销和贷款银团费用。

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商业银行业务(“CB”)

商业银行提供全面的金融解决方案，包括贷款、支付、投资银行和资产管理产品，涵盖三个主要客户细分市场：中间市场银行、企业客户银行和商业房地产银行。其他包括与主要客户群不一致的金额。

中间市场银行业务：涵盖中小企业、地方政府和非营利性客户。

企业客户银行业务：涵盖大公司。

商业地产银行业务：封面 投资者、开发商和多户、写字楼、零售、工业和经济适用房物业的所有者。

CB产品收入包括以下内容：

贷款：包括各种融资选择，这些选择主要是在担保的基础上提供的；抵押品包括应收款、库存、设备、房地产或其他资产。产品包括定期贷款、循环信用额度、过渡性融资、基于资产的结构、租赁和备用信用证。

付款：包括现金管理解决方案，主要包括商家收购、跨境和国内支付、流动性和账户服务，以及为CB客户提供的全球贸易解决方案。

投资银行业务：包括为CB客户提供复杂的融资选择的一系列产品的收入，以及通过咨询、股票承销和贷款银团提供的资产负债表和风险管理工具。CB客户使用的固定收益和股票市场产品的收入也包括在内。

其他：收入主要包括社区发展银行业务和主要交易产生的活动产生的税收等值调整。

资产与财富管理公司(“AWM”)

管理资产(“AUM”)：代表AWM代表其私人银行、全球机构和全球基金客户管理的资产。包括“未催缴的承诺资本”。

客户资产：代表管理下的资产，以及托管、经纪、行政和存款账户。

多资产：将管理下的资产分配给一个以上资产类别的任何基金或账户。

另类资产：以下类型的资产构成另类投资--对冲基金、货币、房地产、私募股权和其他专注于非传统战略的投资基金。

AWM的业务范围包括以下内容：

资产管理：为机构和散户投资者提供涵盖股票、固定收益、另类投资和货币市场基金的多资产投资管理解决方案，满足客户广泛的投资需求。

全球私人银行： 为高净值客户提供退休产品及服务、经纪、托管、信托及遗产、贷款、按揭、存款及投资管理。

AWM的客户群由以下部分组成：

私人银行业务：客户包括高净值和超高净值个人、家庭、基金经理和企业主。

全球机构： 客户包括公司和公共机构、捐赠基金、基金会、非营利组织和世界各地的政府。

全球基金：客户包括金融中介机构和个人投资者。

资产管理公司有两个衡量其整体基金表现的高级指标：

在评级为4星或5星的基金中管理的主动共同基金和主动ETF资产的百分比共同基金评级服务根据基金在不同时期的风险调整后的表现对基金进行评级。5星级评级是最好的评级，代表了行业排名前10%的基金。4星评级代表了行业排名基金的下一个22.5%。3星级评级代表了整个行业排名基金的接下来35%。2星评级代表了行业排名基金的下一个22.5%。1星评级是最差的评级，代表了行业排名最低的10%基金。整体晨星评级是根据与基金三年、五年和十年（如适用）晨星评级指标相关的业绩加权平均值得出的。为了美国—基金在个人股票类别层面提供单独的星级评级。野村的“星级评级”仅基于三年风险调整后的业绩。历史少于三年的基金不予评级，因此被排除在这些评级之外。所有的收视率，

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所分配的同类类别及用以得出这些评级的资产价值均来自适用的基金评级提供者。在适用的情况下，基金评级提供者将资产价值重新计价为美元。管理资产的百分比乃基于美国股票类别级别的星级评级，除日本以外，野村在基金层面提供评级，并在“主要股票类别”级别代表所有其他基金的星级评级。如果将所有股份类别包括在内，业绩数据可能有所不同。过往业绩并不代表未来业绩。

活跃共同基金和活跃ETF资产在排名第一或第二四分位数（一年、三年和五年）的基金中的百分比：所有四分位数排名、指定的同类类别和用于得出这些排名的资产价值均来自基金评级提供商。四分位排名乃根据每只基金的净费用绝对回报而定。在适用的情况下，基金评级提供者会将资产价值重新换算为美元。管理资产管理百分比乃基于基金表现及美国股票类别水平的相关同业排名。处于"主要股票类别"水平的基金代表了英国的四分位数，卢森堡和香港的基金，以及所有其他基金的基金。如果将所有股份类别包括在内，业绩数据可能有所不同。过往业绩并不代表未来业绩。

“主要共享类"指欧洲基金的C股类别和香港和台湾基金的ACC股类别。如果这些共享类不可用，则使用最旧的共享类作为主共享类。

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第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。

有关市场风险的定量及定性披露的讨论，请参阅管理层讨论及分析的“市场风险管理”一节，以及摩根大通2022年10—K表格第131—138页。

第四项：控制措施和程序。

截至本报告所述期间结束时，在包括其董事长、首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评价。根据这项评价，主席兼首席执行官和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。关于董事长兼首席执行官和首席财务官提供的证明，请分别参阅附件31.1和31.2。

本公司致力于维持高标准的财务报告内部控制。然而，由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有错报。内部监控的缺陷或失误可能不时发生，且无法保证任何该等缺陷不会导致未来内部监控的重大缺陷或重大弱点及其附带后果。有关进一步资料，请参阅摩根大通2022年10—K表格第155页的“管理层关于财务报告内部控制的报告”。

2023年5月1日，本公司从FDIC收购第一共和国银行的若干资产并承担其若干负债。本公司已将对该等收购资产及承担负债的内部监控纳入其对披露监控及程序的有效性的评估。除此之外，截至2023年9月30日止三个月，公司对财务报告的内部控制（定义见1934年证券交易法第13a—15（f）条）没有发生任何变化，这对公司对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司的财务报告的内部控制产生重大影响。

第II部分--其他资料

项目1.法律诉讼

有关更新摩根大通2022年10—K表格第一部分第3项法律诉讼所载披露的信息，请参阅本表格10—Q附注26中有关本所重大法律诉讼的讨论。

第1A项。风险因素。

以下讨论补充了摩根大通2022年10—K表第1部分第1A项：第9—32页的风险因素和前瞻性声明中所述影响本公司的风险因素的讨论。 第95页 10—Q风险因素的讨论（经以上补充）载列可能影响摩根大通财务状况及营运的重大风险因素。读者不应认为对这些因素的任何描述是可能影响本公司的所有潜在风险的完整集合。

JPMorgan Chase收购First Republic Bank的若干资产及负债可能不会带来所有预期利益。

2023年5月1日，摩根大通银行（JPMorgan Chase Bank，N.A.）从FDIC收购了第一共和国银行的若干资产并承担了第一共和国银行的若干负债（“第一共和国收购”）。无法保证收购第一共和国将取得预期的积极成果，包括：

•集成的总成本

•完成整合所需的时间

•长期成本节约的数额

•在第一共和国收购中获得的资产和负债的整体表现，或

•摩根大通普通股的价格有所提高。

收购业务的整合可能是复杂和昂贵的，通常涉及相关会计和数据处理系统和管理控制的结合，以及管理与雇员、客户、供应商和其他业务伙伴的相关关系。整合努力可能会转移管理层的注意力和资源，从而对摩根大通的业务或业绩产生不利影响。此外，摩根大通可能会因收购第一共和国及其整合努力而产生意外成本或损失。

收购还可能导致业务中断，导致摩根大通失去客户和客户，或导致客户和客户将业务转移到竞争对手的金融机构。整合过程可能导致持续业务中断或标准、监控、程序及政策不一致，从而对摩根大通与客户、客户、存款人及雇员维持关系的能力造成不利影响。此外，与收购第一共和国有关的关键雇员的损失 可能会对摩根大通成功开展业务的能力造成不利影响。

监督和监管

有关监管及监管的信息，请参阅摩根大通2022年10—K表格第4—8页的监管及监管部分。

第二项禁止股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

截至二零二三年九月三十日止三个月，本公司并无任何未登记出售股本证券。

普通股回购计划下的回购

有关根据本公司普通股回购计划进行回购的信息，请参阅本表格10—Q第48—53页和摩根大通2022年表格10—K第86—96页的资本风险管理。

根据董事会之前批准的普通股回购计划，该公司有权购买高达300亿美元的股票。

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截至二零二三年九月三十日止九个月，根据普通股回购计划回购的股份如下。

截至2023年9月30日的9个月			回购的普通股股份总数						普通股每股平均支付价格(a)																		普通股回购合计收购价 *(单位：百万)(a)						剩余授权回购的美元价值 (单位：百万)(A)(B)
第一季度			21,995,253						$	133.67																	$	2,940					$	26,693
第二季度			16,711,299						$	137.20																	$	2,293					$	24,400
七月			8,918,702						153.30																		1,367						23,033
八月			3,439,871						151.30																		521						22,512
九月			3,250,265						146.58																		476						22,036
第三季度			15,608,838						151.46																		2,364						22,036
年初至今			54,315,390						$	139.87																	$	7,597					$	22,036

(a)不包括消费税和佣金成本。作为2022年《降低通胀法案》的一部分，自2023年1月1日起，对股票净回购征收1%的消费税。

(b)代表300亿美元回购计划下的剩余金额。

第三项高级证券违约。

没有。

第四项：披露煤矿安全信息。

不适用。

项目5.提供其他信息。

董事与高管交易安排

下表提供了有关规则10b5-1交易安排的信息(如证券下的S-K规则第408项所定义根据1934年《证券交易法》第16条的备案要求，于2023年第三季度由任何董事或任何执行人员采纳。这些交易安排旨在满足规则10b5—1（c）的肯定抗辩。本公司的某些董事和执行官可以参与本公司的员工股票购买计划、401（k）计划或股息再投资计划，这些计划旨在遵守规则10b5—1（c）。 没有采用非规则10b5—1交易安排（定义见1934年证券交易法S—K条例第408项）于二零二三年第三季度内，任何董事或执行官。此外， 没有终止规则10b5—1或非规则10b5—1的交易安排于二零二三年第三季度由任何董事或执行官担任。

名字

标题

领养日期

持续时间(b)

拟出售的股份总数(c)

阿什利·培根

首席风险官

2023年8月4日

2023年8月4日至2024年3月28日

受限制股票单位（“受限制股票单位”）于二零二四年一月十三日归属而收取的已发行股份净额的50%。

玛丽·埃尔多斯

AWM首席执行官

2023年8月8日

2023年8月8日至2024年3月28日

因受限制股份单位于二零二四年一月十三日归属而收取之已发行股份净额之50%。

玛丽安湖(a)

联合首席执行官，建设银行

2023年8月4日

2023年8月4日至2024年3月28日

由于受限制单位于2024年1月13日归属而收到的净已发行股份的50%；100%的未出售的股份从夫人的现有计划到期于2023年12月29日，如公司的季度报告10—Q表格中披露的，截至2023年6月30日的季度期间。

道格·佩特诺

首席执行官，CB

2023年8月9日

2023年8月9日至2024年3月28日

因受限制股份单位于二零二四年一月十三日归属而收取之已发行股份净额之50%。

詹妮弗·皮普萨克

联合首席执行官，建设银行

2023年8月8日

2023年8月8日至2024年3月28日

因受限制股份单位于二零二四年一月十三日归属而收取之已发行股份净额之25%。

彼得·谢尔

副主席

2023年8月8日

2023年8月8日至2024年3月28日

因受限制股份单位于二零二四年一月十三日归属而收取之已发行股份净额之50%。

(a)莱克女士是受托人和受益人的信托交易。

(b)在遵守规则10b5—1的前提下，有效期可早于上文所示的最后日期终止，惟根据交易安排将予出售的股份总数已售出。

(c)根据各项交易安排将予出售的股份总数取决于适用受限制股份单位的条款及条件以及税项，因此目前无法确定。

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伊朗减少威胁信息披露

根据2012年《伊朗减少威胁和叙利亚人权法》第219条，该条在1934年《证券交易法》中增加了第13（r）条，发行人必须在其年度或季度报告中披露其或其任何关联公司是否故意从事某些活动，与伊朗有关或与根据某些行政命令指认的个人或实体有关的交易或交易。即使活动、交易或交易是按照适用法律进行的，也可能要求披露。除下文所述外，截至本报告日期，本公司不知道其任何关联公司在截至2023年9月30日的季度内进行的任何其他活动，交易或交易需要根据第219条披露。

一名基金分销商的客户于2023年9月向本公司一间非美国附属公司管理的基金投资相当于约1，400美元，其后被美国海外资产控制办公室（Office of Foreign Assets Control）根据31 C.F.R.第544章.在识别此指定后，基金分销商的客户于2023年10月以相当于约1，400美元的金额悉数赎回其投资。公司没有收到交易费，并计算出这笔投资的管理费低于0.01美元。公司不打算在未来进行此类交易。

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项目6.所有展品。

证物编号：						展品说明
15						信函Re：未经审计的中期财务信息。(a)
22						担保证券的附属担保人和发行人.(a)
31.1						认证。(a)
31.2						认证。(a)
32						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。(b)
101.INS						实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。(c)
101.SCH						XBRL分类扩展架构文档。(a)
101.CAL						XBRL分类扩展计算链接库文档。(a)
101.DEF						XBRL分类扩展定义Linkbase文档。(a)
101.LAB						XBRL分类扩展标签Linkbase文档。(a)
101.PRE						XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。(a)
104						封面页交互式数据文件（嵌入在内联XBRL文档中并包含在附件101中）。

(a)现提交本局。

(b)随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

(c)根据法规S—T的第405条，包括以下财务信息包括在公司截至2023年9月30日的季度期间的表格10—Q季度报告中，格式为XBRL。（可扩展商业报告语言）交互式数据文件：（一）合并损益表（未经审核）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月，（ii）综合全面收益表（未经审核）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月，（iii）综合资产负债表（未经审计）截至2023年9月30日及2022年12月31日，（iv）合并股东权益变动表（未经审核）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月，（v）截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九个月之综合现金流量表（未经审核），及（vi）综合财务报表附注（未经审核）。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

摩根大通。
(注册人)

发信人：			Elena Korablina
			埃琳娜·科拉布琳娜
			管理董事和Firmwide控制器
			(首席会计主任)

日期：			2023年11月1日

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