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最大成员2023-01-012023-09-300001212545WAL：商业板块成员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300001212545WAL：消费者相关细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300001212545US-GAAP：企业非细分市场成员WAL：企业和其他细分市场成员2023-09-300001212545WAL：商业板块成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300001212545WAL：消费者相关细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300001212545US-GAAP：企业非细分市场成员WAL：企业和其他细分市场成员2023-07-012023-09-300001212545WAL：商业板块成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300001212545WAL：消费者相关细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300001212545US-GAAP：企业非细分市场成员WAL：企业和其他细分市场成员2023-01-012023-09-300001212545WAL：商业板块成员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310001212545WAL：消费者相关细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310001212545US-GAAP：企业非细分市场成员WAL：企业和其他细分市场成员2022-12-310001212545WAL：商业板块成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300001212545WAL：消费者相关细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300001212545US-GAAP：企业非细分市场成员WAL：企业和其他细分市场成员2022-07-012022-09-300001212545WAL：商业板块成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001212545WAL：消费者相关细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001212545US-GAAP：企业非细分市场成员WAL：企业和其他细分市场成员2022-01-012022-09-300001212545WAL：数字支付会员2022-01-252022-01-250001212545WAL：数字支付会员2022-01-250001212545WAL：数字支付会员2022-01-012022-09-300001212545WAL：数字支付会员US-GAAP：客户关系成员2022-01-250001212545US-GAAP：发达技术权利会员WAL：数字支付会员2022-01-250001212545US-GAAP：商标名会员WAL：数字支付会员2022-01-25 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | | | | |
| | | |
| ☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 __________ 到 __________ 的过渡期内
委员会文件编号： 001-32550
西方联盟银行
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 88-0365922 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 华盛顿东街一号，1400号套房 | 凤凰 | 亚利桑那州 | | 85004 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(602) 389-3500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易
符号 | | 每个交易所的名称
在哪个注册了 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 墙 | | 纽约证券交易所 |
存托股份，每股代表1/400第四股份的利息 4.250% 固定利率重置非累积永久优先股，A 系列 | | WAL PrA | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ý 没有 ¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ý 没有 ¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
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| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 是的 ☐ 没有 ☒
截至2023年10月27日，西方联盟银行已经 109,473,703已发行普通股。
索引
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分财务信息 | |
| |
| 第 1 项。 | 实体和术语词汇表 | 3 |
| 财务报表（未经审计） | |
| 合并资产负债表 | 4 |
| 合并损益表 | 4 |
| 合并综合收益表 | 6 |
| 股东权益合并报表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 9 |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 11 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 59 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 86 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 88 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 88 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 89 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 90 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 90 |
| 第 6 项。 | 展品 | 91 |
| | |
签名 | 92 |
| |
第一部分
实体和术语词汇表
以下缩略语和缩写用于本10-Q表格的各个部分，包括第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，以及本10-Q表格第1项中的合并财务报表和未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
| 实体/部门： |
| ABA | 亚利桑那联盟银行 | FIB | 第一独立银行 |
| 美国之家 | AmeriHome 抵押贷款有限责任公司 | TPB | 托里派恩斯银行 |
| BON | 内华达银行 | WA PWI | 西方联盟公共福利投资有限责任公司 |
| 桥 | 桥牌银行 | WAB 或银行 | 西方联盟银行 |
| 公司 | 西方联盟银行及其子公司 | 想要 | 西方联盟商业信托 |
| CSI | CS 保险公司 | WAL 或家长 | 西方联盟银行 |
| DST | 数字结算技术有限责任公司 | 观看 | 西方联盟信托公司，N.A. |
| 条款： |
| ACL | 信用损失备抵金 | 联邦公开市场委员会 | 联邦公开市场委员会 |
| AFS | 可供出售 | FRB | 联邦储备银行 |
| ALCO | 资产负债管理委员会 | FVO | 公允价值期权 |
| AOCI | 累计其他综合收益 | GAAP | 美国公认会计原则 |
| ASC | 会计准则编纂 | GNMA | 政府全国抵押贷款协会 |
| ASU | 会计准则更新 | GSE | 政府资助的企业 |
| 巴塞尔协议三 | 银监局2010年12月的最终资本框架 | HFI | 为投资而持有 |
| BOD | 董事会 | HFS | 暂时出售 |
| BTFP | 银行定期资助计划 | HTM | 持有至到期 |
| 资本规则 | 联邦储备银行、OCC和联邦存款保险公司2013年批准了最终规则 | HUD | 美国住房和城市发展部 |
| CDARS | 证书存款账户注册服务 | ICS | 投保现金大扫服务 |
| CECL | 当前的预期信贷损失 | IRLC | 利率锁定承诺 |
| 首席执行官 | 首席执行官 | ISDA | 国际掉期和衍生品协会 |
| CET1 | 普通股等级 1 | LIBOR | 伦敦银行同业拆借利率 |
| 首席财务官 | 首席财务官 | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
| CLO | 抵押贷款债务 | MBS | 抵押贷款支持证券 |
| 新冠肺炎 | 2019年冠状病毒病 | MSR | 抵押贷款服务权 |
| CRA | 《社区再投资法》 | NPV | 净现值 |
| CRE | 商业地产 | OCI | 其他综合收入 |
| 数据 | 递延所得税资产 | PPNR | 预置净收入 |
| EBO | 提前收购 | 秒 | 证券交易委员会 |
| EPS | 每股收益 | SERP | 行政人员补充退休计划 |
| ESG | 环境、社会和治理 | 软弱 | 有担保的隔夜融资利率 |
| 夏娃 | 股权的经济价值 | TDR | 陷入困境的债务重组 |
| 《交易法》 | 经修订的 1934 年《证券交易法》 | TEB | 等值税基础 |
| FASB | 财务会计准则委员会 | TSR | 股东总回报 |
| 联邦存款保险公司 | 联邦存款保险公司 | UPB | 未付本金余额 |
| FHA | 联邦住房管理局 | 美国农业部 | 美国农业部 |
| FHLB | 联邦住房贷款银行 | VA | 退伍军人事 |
| FHLMC | 联邦住房贷款抵押贷款公司 | 竞争 | 可变利息实体 |
| FNMA | 联邦全国抵押贷款协会 | XBRL | 可扩展的业务报告语言 |
第 1 项。财务报表
西方联盟银行及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | （未经审计） | | | | |
| | | | | | |
| | （以百万计，
股份和每股金额除外） | | |
| 资产： | | | | | | |
| 现金和银行应付款 | | $ | 289 | | | $ | 259 | | | |
| | | | | | |
| 其他金融机构的计息存款 | | 3,208 | | | 784 | | |
| | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | 3,497 | | | 1,043 | | | |
| | | | | | |
投资证券-AFS，按公允价值计算；摊销成本为美元10,6722023 年 9 月 30 日和 $7,973截至 2022 年 12 月 31 日（ACL 为 $5和 $0分别在2023年9月30日和2022年12月31日） | | 9,689 | | | 7,092 | | | |
投资证券——HTM，按摊销成本计算，扣除信贷损失备抵金后的净额7和 $5（公允价值为美元1,140和 $1,112) 分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | | 1,394 | | | 1,284 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 投资证券-股票 | | 121 | | | 160 | | | |
| 按成本计算投资限制性股票 | | 219 | | | 224 | | | |
| 贷款 HFS | | 1,766 | | | 1,184 | | | |
| HFI 贷款，扣除递延费用和成本 | | 49,447 | | | 51,862 | | | |
| 减去：信用损失备抵金 | | (327) | | | (310) | | | |
| 为投资而持有的净贷款 | | 49,120 | | | 51,552 | | | |
| 抵押贷款服务权 | | 1,233 | | | 1,148 | | | |
| 房舍和设备，净额 | | 327 | | | 276 | | | |
| 经营租赁使用权资产 | | 150 | | | 163 | | | |
| 银行自有的人寿保险 | | 184 | | | 182 | | | |
| 商誉和无形资产，净额 | | 672 | | | 680 | | | |
| 递延所得税资产，净额 | | 365 | | | 311 | | | |
| 对LIHTC和可再生能源的投资 | | 545 | | | 624 | | | |
| | | | | | |
| 其他资产 | | 1,609 | | | 1,811 | | | |
| 总资产 | | $ | 70,891 | | | $ | 67,734 | | | |
| 负债： | | | | | | |
| 存款： | | | | | | |
| 无息需求 | | $ | 17,991 | | | $ | 19,691 | | | |
| 计息 | | 36,296 | | | 33,953 | | | |
| 存款总额 | | 54,287 | | | 53,644 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他借款 | | 8,745 | | | 6,299 | | | |
| 符合条件的债务 | | 890 | | | 893 | | | |
| 经营租赁责任 | | 180 | | | 185 | | | |
| 其他负债 | | 1,043 | | | 1,357 | | | |
| 负债总额 | | 65,145 | | | 62,378 | | | |
| 承付款和或有开支（注14） | | | | | | |
| 股东权益： | | | | | | |
优先股（面值 $）0.0001每股清算价值为美元25; 20,000,000授权; 12,000,000已于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日发行并尚未到期） | | 295 | | | 295 | | | |
普通股（面值 $）0.0001; 200,000,000授权; 112,174,8182023 年 9 月 30 日发行的股票以及 111,465,292截至2022年12月31日）和额外的实收资本 | | 2,189 | | | 2,163 | | | |
库存股，按成本计算（2,702,124截至2023年9月30日的股票以及 2,550,766截至2022年12月31日的股票） | | (116) | | | (105) | | | |
| 累计其他综合亏损 | | (733) | | | (661) | | | |
| 留存收益 | | 4,111 | | | 3,664 | | | |
| 股东权益总额 | | 5,746 | | | 5,356 | | | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 70,891 | | | $ | 67,734 | | | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （以百万计，每股金额除外） |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 贷款，包括费用 | | $ | 860.8 | | | $ | 657.0 | | | $ | 2,550.7 | | | $ | 1,608.3 | |
| 投资证券 | | 121.0 | | | 74.0 | | | 325.6 | | | 178.3 | |
| 分红及其他 | | 44.8 | | | 8.4 | | | 120.0 | | | 16.9 | |
| | | | | | | | |
| 利息收入总额 | | 1,026.6 | | | 739.4 | | | 2,996.3 | | | 1,803.5 | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
| 存款 | | 316.2 | | | 77.6 | | | 798.9 | | | 118.8 | |
| 符合条件的债务 | | 9.5 | | | 8.9 | | | 28.3 | | | 25.9 | |
| 其他借款 | | 113.9 | | | 50.8 | | | 421.9 | | | 82.2 | |
| 利息支出总额 | | 439.6 | | | 137.3 | | | 1,249.1 | | | 226.9 | |
| 净利息收入 | | 587.0 | | | 602.1 | | | 1,747.2 | | | 1,576.6 | |
| 信贷损失准备金 | | 12.1 | | | 28.5 | | | 53.3 | | | 65.0 | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | 574.9 | | | 573.6 | | | 1,693.9 | | | 1,511.6 | |
| 非利息收入： | | | | | | | | |
| 贷款发放和销售活动的净收益 | | 52.0 | | | 14.5 | | | 145.7 | | | 78.6 | |
| 净贷款服务收入 | | 27.2 | | | 23.0 | | | 93.2 | | | 109.5 | |
| 服务费和费用 | | 23.3 | | | 6.5 | | | 53.6 | | | 21.1 | |
| 商业银行相关收入 | | 5.6 | | | 5.1 | | | 17.8 | | | 16.0 | |
| 股票投资收入 | | 0.5 | | | 4.3 | | | 2.6 | | | 13.6 | |
| 从信贷担保中收回的（亏损）收益 | | (4.0) | | | 0.4 | | | 0.5 | | | 11.7 | |
| 投资证券销售收益（亏损） | | 0.1 | | | — | | | (26.0) | | | 6.7 | |
| 公允价值收益（亏损）调整，净额 | | 17.8 | | | (2.8) | | | (117.3) | | | (19.4) | |
| 其他收入 | | 6.7 | | | 10.8 | | | 20.1 | | | 25.3 | |
| 非利息收入总额 | | 129.2 | | | 61.8 | | | 190.2 | | | 263.1 | |
| 非利息支出： | | | | | | | | |
| 工资和员工福利 | | 137.2 | | | 136.5 | | | 431.7 | | | 413.8 | |
| 存款成本 | | 127.8 | | | 56.2 | | | 305.7 | | | 83.6 | |
| 数据处理 | | 33.9 | | | 21.8 | | | 88.9 | | | 59.1 | |
| 保险 | | 33.1 | | | 8.1 | | | 81.8 | | | 22.2 | |
| 法律费、专业费和董事费 | | 28.3 | | | 24.8 | | | 77.8 | | | 73.9 | |
| 占用率 | | 16.8 | | | 13.9 | | | 48.7 | | | 39.7 | |
| 贷款服务费用 | | 11.9 | | | 15.2 | | | 44.1 | | | 40.7 | |
| 贷款获取和发放费用 | | 5.6 | | | 5.8 | | | 15.6 | | | 18.7 | |
| 业务发展和营销 | | 4.9 | | | 5.0 | | | 15.1 | | | 14.8 | |
| 偿还债务的收益 | | — | | | — | | | (13.4) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他费用 | | 26.7 | | | 18.5 | | | 65.5 | | | 56.8 | |
| 非利息支出总额 | | 426.2 | | | 305.8 | | | 1,161.5 | | | 823.3 | |
| 所得税准备金前的收入 | | 277.9 | | | 329.6 | | | 722.6 | | | 951.4 | |
| 所得税支出 | | 61.3 | | | 65.6 | | | 148.1 | | | 187.1 | |
| 净收入 | | 216.6 | | | 264.0 | | | 574.5 | | | 764.3 | |
| 优先股股息 | | 3.2 | | | 3.2 | | | 9.6 | | | 9.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 213.4 | | | $ | 260.8 | | | $ | 564.9 | | | $ | 754.7 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.97 | | | $ | 2.43 | | | $ | 5.22 | | | $ | 7.06 | |
| 稀释 | | 1.97 | | | 2.42 | | | 5.21 | | | 7.03 | |
| 已发行普通股的加权平均数： | | | | | | |
| 基本 | | 108.3 | | | 107.5 | | | 108.3 | | | 107.0 | |
| 稀释 | | 108.5 | | | 107.9 | | | 108.4 | | | 107.4 | |
| 每股普通股申报的股息 | | $ | 0.36 | | | $ | 0.36 | | | $ | 1.08 | | | $ | 1.06 | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
综合收益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （单位：百万） |
| 净收入 | | $ | 216.6 | | | $ | 264.0 | | | $ | 574.5 | | | $ | 764.3 | |
| 其他综合收益（亏损），净额： | | | | | | | | |
扣除税收影响后的AFS证券未实现亏损41.2, $74.2, $31.7，以及 $248.2分别地 | | (120.2) | | | (219.9) | | | (94.3) | | | (752.3) | |
| | | | | | | | |
次级次级债务的未实现（亏损）收益，扣除税收影响（美元）0.4, $(0.5), $(0.9) 和 $ (1.9）分别是 | | (1.2) | | | 1.6 | | | 2.7 | | | 5.8 | |
AFS证券出售的已实现（收益）亏损包含在收入中，扣除税收影响（美元）0.1, $0, $(6.4) 和 $1.8分别地 | | (0.4) | | | — | | | 19.1 | | | (5.4) | |
收入中包含的AFS证券减值的已实现亏损，扣除税收影响后的美元0, $0, $(0.4) 和 $0分别地 | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | |
| 其他综合亏损净额 | | (121.8) | | | (218.3) | | | (71.3) | | | (751.9) | |
| 综合收入 | | $ | 94.8 | | | $ | 45.7 | | | $ | 503.2 | | | $ | 12.4 | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
股东权益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 国库股 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | |
| （单位：百万） |
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.3 | | | $ | — | | | $ | 2,094.8 | | | $ | (104.3) | | | $ | (517.9) | | | $ | 3,191.7 | | | $ | 4,958.8 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264.0 | | | 264.0 | |
| 限制性股票、绩效股票单位和其他补助金，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.4 | | | — | | | — | | | — | | | 9.4 | |
| 限制性股票已交出 (1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.9) | |
| 普通股发行量，净额 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 50.0 | | | — | | | — | | | — | | | 50.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付给优先股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
| 支付给普通股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39.0) | | | (39.0) | |
| 其他综合亏损，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (218.3) | | | — | | | (218.3) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,154.2 | | | $ | (105.2) | | | $ | (736.2) | | | $ | 3,413.5 | | | $ | 5,020.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,180.3 | | | $ | (116.2) | | | $ | (610.5) | | | $ | 3,936.8 | | | $ | 5,684.9 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 216.6 | | | 216.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票、绩效股票单位和其他补助金，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.9 | | | — | | | — | | | — | | | 8.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付给优先股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | |
| 支付给普通股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39.4) | | | (39.4) | |
| 其他综合亏损，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (121.8) | | | — | | | (121.8) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,189.2 | | | $ | (116.2) | | | $ | (732.3) | | | $ | 4,110.8 | | | $ | 5,746.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 国库股 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | |
| （单位：百万） |
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 106.6 | | | $ | — | | | $ | 1,966.2 | | | $ | (86.8) | | | $ | 15.7 | | | $ | 2,773.0 | | | $ | 4,962.6 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 764.3 | | | 764.3 | |
| 限制性股票、绩效股票单位和其他补助金，净额 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 30.3 | | | — | | | — | | | — | | | 30.3 | |
| 限制性股票已交出 (1) | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (18.4) | | | — | | | — | | | (18.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股发行量，净额 | — | | | — | | | 1.9 | | | — | | | 157.7 | | | — | | | — | | | — | | | 157.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付给优先股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.6) | | | (9.6) | |
| 支付给普通股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (114.2) | | | (114.2) | |
| 其他综合亏损，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (751.9) | | | — | | | (751.9) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,154.2 | | | $ | (105.2) | | | $ | (736.2) | | | $ | 3,413.5 | | | $ | 5,020.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 108.9 | | | $ | — | | | $ | 2,163.7 | | | $ | (105.3) | | | $ | (661.0) | | | $ | 3,664.1 | | | $ | 5,356.0 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 574.5 | | | 574.5 | |
| 限制性股票、绩效股票单位和其他补助金，净额 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | 25.5 | | | — | | | — | | | — | | | 25.5 | |
| 限制性股票已交出 (1) | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (10.9) | | | — | | | — | | | (10.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付给优先股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.6) | | | (9.6) | |
| 支付给普通股股东的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (118.2) | | | (118.2) | |
| 其他综合亏损，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71.3) | | | — | | | (71.3) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 12.0 | | | $ | 294.5 | | | 109.5 | | | $ | — | | | $ | 2,189.2 | | | $ | (116.2) | | | $ | (732.3) | | | $ | 4,110.8 | | | $ | 5,746.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)股份金额代表库存股。
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | （单位：百万） |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
| 净收入 | | $ | 574.5 | | | $ | 764.3 | |
| 为将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整： | | | | |
| 信贷损失准备金 | | 53.3 | | | 65.0 | |
| 折旧和摊销 | | 43.9 | | | 36.1 | |
| 基于股票的薪酬 | | 25.4 | | | 30.3 | |
| 递延所得税 | | (31.8) | | | 47.7 | |
| 投资证券净（折扣）保费的摊销 | | (43.4) | | | 17.1 | |
| 税收抵免投资的摊销 | | 66.9 | | | 45.6 | |
| 经营租赁使用权资产的摊销 | | 17.6 | | | 16.4 | |
| 净递延贷款费用和净购买保费的摊销 | | (64.8) | | | (50.6) | |
| 贷款的购买和发放 HFS | | (32,403.8) | | | (37,064.4) | |
| | | | |
| 销售收益和待售贷款的付款 | | 31,552.2 | | | 38,294.5 | |
| 抵押贷款出售后资本化的抵押贷款还款权 | | (653.0) | | | (578.1) | |
| 以下方面的净（收益）亏损： | | | | |
| 贷款（HFS）、抵押贷款还本付息权和相关衍生品的公允价值的变化 | | (44.6) | | | (139.3) | |
| 公允价值调整 | | 122.2 | | | 20.4 | |
| 出售投资证券 | | 26.0 | | | (6.7) | |
| 债务的消除 | | (13.4) | | | — | |
| 其他 | | 8.1 | | | (3.6) | |
| 其他资产和负债，净额 | | 94.9 | | | (43.8) | |
| 经营活动提供的（用于）净现金 | | $ | (669.8) | | | $ | 1,450.9 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | |
| 投资证券-AFS | | | | |
| 购买 | | $ | (6,853.5) | | | $ | (2,286.4) | |
| 本金还款和到期日 | | 3,559.2 | | | 511.8 | |
| 销售收益 | | 777.8 | | | 124.6 | |
| 投资证券-HTM | | | | |
| 购买 | | (163.2) | | | (230.3) | |
| 本金还款和到期日 | | 51.5 | | | 68.1 | |
| 按公允价值计值的股权证券 | | | | |
| 购买 | | (0.5) | | | (35.2) | |
| 赎回 | | 9.0 | | | 1.1 | |
| 销售收益 | | 1.5 | | | 14.1 | |
| 出售抵押贷款还本付息权及相关抵押品的收益，净额 | | 615.6 | | | 382.2 | |
| 购买其他投资 | | (116.6) | | | (300.3) | |
| 银行自有人寿保险的收益，净额 | | 0.7 | | | — | |
| | | | |
| 贷款净减少（增加）HFI | | 1,926.5 | | | (11,736.5) | |
| 购置场所、设备和其他资产，净额 | | (87.0) | | | (84.2) | |
| | | | |
| 为收购支付的现金对价，扣除收购的现金 | | — | | | (50.0) | |
| 用于投资活动的净现金 | | $ | (279.0) | | | $ | (13,621.0) | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | （单位：百万） |
| 来自融资活动的现金流： | | | | |
| 存款净增加 | | $ | 642.9 | | | $ | 7,976.7 | |
| 发行长期债务的净收益 | | 9.9 | | | 485.5 | |
| 偿还长期债务 | | (538.4) | | | (24.8) | |
| 短期借款净增加 | | 2,962.9 | | | 4,810.3 | |
| 回购债务的净收益 | | 2,661.8 | | | — | |
| 回购义务的付款 | | (2,198.0) | | | — | |
| | | | |
| 为既得限制性股票和其他股票的预扣税而支付的现金 | | (10.9) | | | (18.4) | |
| | | | |
| 支付普通股和优先股的现金分红 | | (127.8) | | | (123.8) | |
| 发行普通股的收益，净额 | | — | | | 157.7 | |
| | | | |
| 融资活动提供的净现金 | | $ | 3,402.4 | | | $ | 13,263.2 | |
| 现金和现金等价物的净增长 | | 2,453.6 | | | 1,093.1 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | | 1,043.4 | | | 516.4 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 3,497.0 | | | $ | 1,609.5 | |
| | | | |
| 补充披露： | | | | |
| 在此期间支付的现金用于： | | | | |
| 利息 | | $ | 1,108.5 | | | $ | 211.4 | |
| 所得税，净额 | | 57.0 | | | 190.7 | |
| 非现金活动： | | | | |
| | | | |
| 抵押贷款支持证券的转让以结算有担保借款 | | 461.2 | | | 452.9 | |
| 无准备金的承付款和债务净增加 | | 29.1 | | | 281.1 | |
| | | | |
| 将证券化贷款 HFS 转移到 AFS 证券 | | 182.0 | | | 131.0 | |
| 扣除公允价值损失调整后向HFS转移贷款 (1) | | 6,646.8 | | | — | |
| 按摊销成本向HFI转账 HFS 贷款 | | 2,357.2 | | | 1,505.7 | |
(1)不包括原名为HFS的4.264亿美元贷款，其销售活动被归类为运营现金流。
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
西方联盟银行及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
1。重要会计政策摘要
操作性质
WAL是一家银行控股公司，总部位于亚利桑那州菲尼克斯，根据特拉华州法律注册成立。WAL提供全方位的定制贷款、存款和资金管理功能，包括通过其全资银行子公司WAB提供的全天候资金转账和其他数字支付服务。
WAB经营以下提供全方位服务的银行部门：ABA、BON、FIB、Bridge和TPB。该公司还通过全国专业金融服务平台为企业客户提供服务，包括通过AmeriHome提供的抵押贷款银行服务，以及通过DST为集体诉讼法律行业提供数字支付服务。此外，该公司拥有以下非银行子公司：CSI，一家根据亚利桑那州法律成立和获得许可的专属保险公司，是公司整体企业风险管理战略的一部分；WATC，提供企业信托服务和杠杆贷款管理解决方案。
列报依据
随附的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的合并财务报表是根据中期财务信息公认会计原则和第S-X条例第10条编制的，因此不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。因此，这些报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表一起阅读。公司及其合并子公司的账目包含在合并财务报表中。
这些中期报表中提供的信息反映了管理层认为公允地陈述所列各期业绩所必需的所有调整。这种调整属于正常的、反复出现的性质。中期报表中的经营业绩不一定代表任何其他季度或全年的预期业绩。
最近的会计公告
使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理
2023 年 3 月，财务会计准则委员会在亚利桑那州立大学 2023-02 内发布了指导方针， 投资—股权法和合资企业（主题323）。 本更新中的修正案允许实体选择在满足某些条件的情况下使用比例摊还法对税收权益投资进行入账，无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免。以前，此选项仅适用于LIHTC投资。此外，本更新中的修正案要求使用比例摊销法进行核算的所有税收权益投资均应适用副主题323-740中的延迟股权出资指南，并披露实体税收权益投资的性质及其对实体财务状况和经营业绩的影响。
本更新中的修正案适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，并在修改后的追溯或追溯基础上适用。该指导方针的通过预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
最近通过的会计指南
陷入困境的债务重组和过期披露
2022年3月，财务会计准则委员会在亚利桑那州立大学发布了2022-02年的指导方针， 金融工具——信贷损失（主题 326）。 本更新中的修正案取消了副主题310-40中债权人对TDR的会计指导和相关披露， 应收账款——债权人陷入困境的债务重组，同时加强对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求，并要求实体披露本期按发放年份对应收账款融资和租赁净投资的注销总额， 金融工具——信用损失——以摊销成本计量.
公司预计于2023年1月1日采用了该会计指导。该指导方针的通过并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
估计数的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层的估计和判断是持续的，基于经验、当前和预期的未来状况、第三方评估以及管理层认为在这种情况下合理的其他各种假设。这些估计的结果构成了判断资产和负债账面价值以及确定和评估承付款和意外开支会计处理的基础。实际业绩可能与合并财务报表和相关附注中使用的估计和假设有所不同。短期内可能发生重大变化的重大估计涉及：1）ACL的确定；2）某些资产和负债按公允价值衡量标准进行计算或评估；以及3）所得税的核算。
整合原则
截至2023年9月30日，WAL拥有以下重要的全资子公司：WAB和 八在发行信托优先证券时用作商业信托的未合并子公司。
WAB拥有以下重要的全资子公司：1) WABT，持有某些投资证券、市政和非营利性贷款及租赁；2) WA PWI，持有主要投资于低收入住房税收抵免和小型企业投资公司的某些有限合伙企业的权益；3) Helios Prime，持有投资于可再生能源项目的某些有限合伙企业的权益；4) BW Real Estate, Inc.，它以房地产投资信托基金的形式运营，持有WAB的某些房地产贷款和相关证券；以及5）西方金融公司，该公司购买和发放设备融资租赁，并通过其全资子公司AmeriHome提供抵押银行服务。
该公司没有任何其他应合并的重要实体。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
改叙
前期合并损益表中的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。如先前报告的那样，重新分类对净收入或股东权益没有影响。
商誉和其他无形资产
公司评估了2023年初银行倒闭的持续影响是否可能导致触发事件，并选择进行第0步商誉减值评估，其中包括评估公司的财务业绩和分析适用于公司的定性因素。截至2023年9月30日，公司认为这些事件或情况并未显著改变公司的长期财务业绩。因此，已经确定，截至2023年9月30日，公司及其申报单位的公允价值很可能超过其各自的账面价值。该公司的商誉总额为 $527截至2023年9月30日和2022年12月31日为百万美元，其中美元290百万和美元237百万美元分别分配给商业和消费者相关领域。
2。投资证券
投资证券的账面金额和公允价值汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现总额（亏损） | | 公允价值 |
| | （单位：百万） |
| 持有至到期 | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | (51) | | | $ | 138 | |
| 免税 | | 1,212 | | | — | | | (210) | | | 1,002 | |
| HTM 证券总额 | | $ | 1,401 | | | $ | — | | | $ | (261) | | | $ | 1,140 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
| CLO | | $ | 2,183 | | | $ | 1 | | | $ | (19) | | | $ | 2,165 | |
| GSE发行的商业MBS | | 212 | | | — | | | (13) | | | 199 | |
| 公司债务证券 | | 411 | | | — | | | (51) | | | 360 | |
| | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,340 | | | — | | | (272) | | | 1,068 | |
| GSE发行的住宅MBS | | 2,333 | | | — | | | (475) | | | 1,858 | |
| 免税 | | 918 | | | — | | | (143) | | | 775 | |
| | | | | | | | |
| 美国国债 | | 3,201 | | | — | | | (3) | | | 3,198 | |
| 其他 | | 74 | | | 3 | | | (11) | | | 66 | |
| AFS 债务证券总额 | | $ | 10,672 | | | $ | 4 | | | $ | (987) | | | $ | 9,689 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现总额（亏损） | | 公允价值 |
| | （单位：百万） |
| 持有至到期 | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 159 | |
| 免税 | | 1,091 | | | — | | | (138) | | | 953 | |
| HTM 证券总额 | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | (177) | | | $ | 1,112 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
| CLO | | $ | 2,796 | | | $ | — | | | $ | (90) | | | $ | 2,706 | |
| GSE发行的商业MBS | | 104 | | | 1 | | | (8) | | | 97 | |
| 公司债务证券 | | 429 | | | — | | | (39) | | | 390 | |
| | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,442 | | | — | | | (243) | | | 1,199 | |
| GSE发行的住宅MBS | | 2,123 | | | — | | | (383) | | | 1,740 | |
| 免税 | | 1,004 | | | 2 | | | (115) | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 75 | | | 6 | | | (12) | | | 69 | |
| AFS 债务证券总额 | | $ | 7,973 | | | $ | 9 | | | $ | (890) | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
此外，公司持有股票证券，主要包括优先股和CRA投资，公允价值为美元121百万和美元160截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。美元股票证券的未实现收益5.1百万美元和损失3.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，亏损为美元3.3百万和美元20.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别将百万美元确认为公允价值收益（亏损）调整的一部分。
账面金额约为美元的证券5.5十亿和美元1.7根据法律要求或允许，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为各种目的认捐了10亿美元。
下表汇总了公司处于未实现亏损状况的AFS债务证券，按主要证券类型和处于持续未实现亏损状况的时间长度进行了汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 少于十二个月 | | 超过十二个月 | | 总计 |
| 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| （单位：百万） |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
| CLO | $ | 1 | | | $ | 129 | | | $ | 18 | | | $ | 1,757 | | | $ | 19 | | | $ | 1,886 | |
| GSE发行的商业MBS | 2 | | | 145 | | | 11 | | | 53 | | | 13 | | | 198 | |
| 公司债务证券 (1) | — | | | — | | | 51 | | | 352 | | | 51 | | | 352 | |
| 自有品牌住宅 MBS | 1 | | | 25 | | | 271 | | | 1,016 | | | 272 | | | 1,041 | |
| GSE发行的住宅MBS | 12 | | | 380 | | | 463 | | | 1,475 | | | 475 | | | 1,855 | |
| 免税 | 6 | | | 69 | | | 137 | | | 706 | | | 143 | | | 775 | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 3 | | | 2,444 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2,444 | |
| 其他 | 1 | | | 9 | | | 10 | | | 44 | | | 11 | | | 53 | |
| AFS 证券总额 | $ | 26 | | | $ | 3,201 | | | $ | 961 | | | $ | 5,403 | | | $ | 987 | | | $ | 8,604 | |
(1)包括公允价值为美元的ACL的证券143百万美元，未实现损失为美元29百万。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少于十二个月 | | 超过十二个月 | | 总计 |
| 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| （单位：百万） |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | |
| CLO | $ | 81 | | | $ | 2,467 | | | $ | 9 | | | $ | 216 | | | $ | 90 | | | $ | 2,683 | |
| GSE发行的商业MBS | 4 | | | 46 | | | 4 | | | 14 | | | 8 | | | 60 | |
| 公司债务证券 | 28 | | | 263 | | | 11 | | | 120 | | | 39 | | | 383 | |
| 自有品牌住宅 MBS | 27 | | | 279 | | | 216 | | | 912 | | | 243 | | | 1,191 | |
| GSE发行的住宅MBS | 82 | | | 600 | | | 301 | | | 1,101 | | | 383 | | | 1,701 | |
| 免税 | 93 | | | 752 | | | 22 | | | 78 | | | 115 | | | 830 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 4 | | | 26 | | | 8 | | | 26 | | | 12 | | | 52 | |
| AFS 证券总额 | $ | 319 | | | $ | 4,433 | | | $ | 571 | | | $ | 2,467 | | | $ | 890 | | | $ | 6,900 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日，处于未实现亏损状况的AFS债务证券总数为 869，相比之下 8322022年12月31日。
公司每季度对期末处于未实现亏损状况的AFS债务证券进行减值分析，以确定是否应确认这些证券的信用损失。
下文将进一步讨论公司在减值分析中做出的定性考虑。
政府发行的证券
美国国库证券以及商业和住宅抵押贷款由政府机构或GSE发行。这些证券由美国政府明示或默示担保，并受到主要评级机构的高度评价。此外，这些证券的本金和利息继续按时支付。
非政府发行的证券
公司在评估非美国政府发行和担保的证券的信用损失时使用的定性因素包括考虑与其证券的特定证券、行业或地理区域相关的任何不利条件，任何低于投资等级的信用评级，证券的支付结构和发行人未来能够支付增加的还款的可能性，以及发行人未能按期支付任何本金或利息。
对于公司的公司债务和免税证券，公司还考虑了发行人的各种指标，包括手头现金天数、长期债务与总资产的比率、报告期之间的净现金变化以及对任何违反契约要求的考虑。该公司的公司债务证券主要是投资级证券，发行人继续按时支付本金和利息，这些证券投资组合的未实现亏损主要与利率的变化和其他不被视为信贷相关问题的市场状况有关。该公司继续及时收到免税证券的本金和利息，其中大多数发行人承诺在支付其他类型的费用之前支付还本付息的收入。
考虑到2023年初银行倒闭的持续影响，该公司对区域银行在其公司债务证券投资组合中发行的AFS债务证券进行了有针对性的减值分析。公司考虑了发行人的信用评级、违约概率和其他因素。分析结果是，a $0.3百万和美元21.8在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别确认了100万美元的信贷损失准备金。截至2023年9月30日的九个月的信贷损失准备金包括确认一美元17.1一家地区银行发行的一张被出售的债务证券可获得百万美元的扣款。公司不打算出售，而且很可能不要求公司在预期的收回之前出售这些区域银行债务证券的剩余部分，因此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，尚未确认公司剩余投资组合的额外信贷损失。
对于公司的自有品牌住宅抵押贷款，包括由住宅抵押贷款池担保的非机构抵押贷款债务，该公司还考虑了证券化风险权重系数、当前信贷支持、是否存在因基础抵押贷款拖欠付款而导致的抵押贷款本金损失以及过去十二个月的信用违约率等指标。这些证券主要具有投资级信用评级，这些证券的本金和利息继续按时支付，对这些证券的信贷支持被认为是足够的。
该公司的CLO投资组合由高评级证券化部分组成，包括大中型企业的高收益贷款池。这些是投资等级评级为Single-A或以上的浮动利率证券。这些证券的未实现亏损主要是与要约价格和估值中间市场价格的差异以及利率变化的函数。
公司其他证券投资组合的未实现亏损与应纳税的市政和信托优先证券有关。该公司继续及时收到应纳税市政证券的本金和利息，这些证券的评级仍然很高，手头现金的天数也很强劲。该公司的信托优先证券为投资级证券，发行人继续按时支付本金和利息。
下表按主要证券类型显示了公司AFS债务证券ACL的向前滚动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 |
| | 平衡，
2023年6月30日 | | | | 信贷损失准备金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | | $ | 4.4 | | | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 |
| | 平衡，
2022年12月31日 | | | | 信贷损失准备金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
| 公司债务证券 | | $ | — | | | | | $ | 21.8 | | | $ | (17.1) | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
有 不在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，AFS证券确认的信用损失。
适用于HTM债务证券的ASC 326-20下的信用损失模型要求在购买证券时通过补贴账户确认终身预期信用损失。
下表按主要证券类型显示了公司HTM债务证券ACL的向前滚动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 |
| | 平衡，
2023年6月30日 | | | | 信贷损失准备金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 6.0 | | | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 |
| | 平衡，
2022年12月31日 | | | | 信贷损失准备金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三个月： |
| | 平衡，
2022年6月30日 | | | | 信贷损失准备金 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡
2022年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 3.2 | | | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的九个月： |
| | 平衡，
2021年12月31日 | | | | 追回信贷损失 | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡
2022年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 持有至到期的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
| 免税 | | $ | 5.2 | | | | | $ | (0.8) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
由于公司在这些证券中担任高级职位，预计不会出现亏损，因此该公司的HTM自有品牌住宅MBS没有确认任何补贴。
HTM证券的应计应收利息总额为美元5百万和美元3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，不包括在预期信贷损失的估计中。
下表汇总了公司投资评级状况的账面金额，这些账面金额每季度更新一次，用于监测公司证券的信用质量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | AAA | | 分离评级 AAA/AA+ | | AA+ 到 AA- | | A+ 到 A- | | BBB+ 到 BBB- | | BB+ 及以下 | | 未评级 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 189 | | | $ | 189 | |
| 免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,212 | | | 1,212 | |
| HTM 证券总额 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,401 | | | $ | 1,401 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CLO | | $ | 121 | | | $ | — | | | $ | 1,980 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,165 | |
| GSE发行的商业MBS | | — | | | 199 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 199 | |
| 公司债务证券 | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | 225 | | | 60 | | | — | | | 360 | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,044 | | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,068 | |
| GSE发行的住宅MBS | | — | | | 1,858 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,858 | |
| 免税 | | 8 | | | 15 | | | 329 | | | 348 | | | — | | | — | | | 75 | | | 775 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | | — | | | 3,198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,198 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 29 | | | 3 | | | 16 | | | 66 | |
| AFS 证券总额 (1) | | $ | 1,173 | | | $ | 5,270 | | | $ | 2,342 | | | $ | 496 | | | $ | 254 | | | $ | 63 | | | $ | 91 | | | $ | 9,689 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRA 投资 | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24 | |
| 优先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 34 | | | 11 | | | 97 | |
| 总股本证券 (1) | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52 | | | $ | 34 | | | $ | 11 | | | $ | 121 | |
(1)对于评级证券，如果评级不同，公司将使用主要信贷机构可用评级的平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | AAA | | 分离评级 AAA/AA+ | | AA+ 到 AA- | | A+ 到 A- | | BBB+ 到 BBB- | | BB+ 及以下 | | 未评级 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | | | $ | 198 | |
| 免税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,091 | | | 1,091 | |
| HTM 证券总额 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,289 | | | $ | 1,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CLO | | $ | 310 | | | $ | — | | | $ | 2,121 | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
| GSE发行的商业MBS | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
| 公司债务证券 | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 316 | | | — | | | — | | | 390 | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,158 | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | |
| GSE发行的住宅MBS | | — | | | 1,740 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,740 | |
| 免税 | | 11 | | | 15 | | | 392 | | | 425 | | | — | | | — | | | 48 | | | 891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 27 | | | 6 | | | 18 | | | 69 | |
| AFS 证券总额 (1) | | $ | 1,479 | | | $ | 1,852 | | | $ | 2,563 | | | $ | 783 | | | $ | 343 | | | $ | 6 | | | $ | 66 | | | $ | 7,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| CRA 投资 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 49 | |
| 优先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 17 | | | 9 | | | 108 | |
| 总股本证券 (1) | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | 17 | | | $ | 37 | | | $ | 160 | |
(1)对于评级证券，如果评级不同，公司将使用主要信贷机构可用评级的平均值。
根据协议条款，证券在合同期满30天后即被视为逾期未到期。截至2023年9月30日，公司没有大量过期或处于非应计状态的投资证券。
按合同到期日分列的公司债务证券的摊销成本和公允价值如下所示。MBS单独列出，因为个人MBS由不同期限的贷款池组成。因此，这些证券在到期摘要中单独列出。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 摊销成本 | | 估计公允价值 |
| | （单位：百万） |
| 持有至到期 | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 21 | | | $ | 21 | |
| 一年到五年后 | | 14 | | | 14 | |
| 五年到十年之后 | | 77 | | | 64 | |
| 十年后 | | 1,100 | | | 903 | |
| 抵押贷款支持证券 | | 189 | | | 138 | |
| HTM 证券总额 | | $ | 1,401 | | | $ | 1,140 | |
| | | | |
| 可供出售 | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 3,201 | | | $ | 3,198 | |
| 一年到五年后 | | 166 | | | 155 | |
| 五年到十年之后 | | 900 | | | 855 | |
| 十年后 | | 2,520 | | | 2,356 | |
| 抵押贷款支持证券 | | 3,885 | | | 3,125 | |
| AFS 证券总额 | | $ | 10,672 | | | $ | 9,689 | |
下表列出了投资证券销售的总收益和亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | （单位：百万） | | |
| 可供出售证券 | | | | | | | | | | |
| 总收益 | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 4.0 | | | $ | 7.3 | | | |
| 总损失 | | — | | | — | | | (29.6) | | | — | | | |
| AFS证券的净收益（亏损） | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | (25.6) | | | $ | 7.3 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | |
| 总收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 总损失 | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | (0.6) | | | |
| 股票证券的净亏损 | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.6) | | | |
在截至2023年9月30日的三个月中，公司出售了账面价值为美元的证券7百万美元，确认净收益为美元0.1百万。在截至2023年9月30日的九个月中，公司出售了账面价值为美元的证券821百万美元，确认净亏损为 $26.0百万。CLO的销售是公司资产负债表重新定位战略的一部分，导致AFS证券亏损总额达到上述水平。MBS和免税市政证券的销售已完成，以确保收益。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司出售了账面价值为美元的证券5百万和美元132分别为百万，确认的净收益为 零和 $6.7分别是百万。
3.待售贷款
该公司购买和发放住宅抵押贷款，通过其AmeriHome抵押贷款银行业务渠道出售或证券化。此外，作为公司资产负债表重新定位战略的一部分，公司转移了美元5.9截至2023年3月31日，扣除对HFS的公允价值损失调整（主要是商业和工业贷款）后的数十亿笔贷款。从HFI转移到HFS的贷款是按其摊销成本基础（经扣除任何扣除额调整后）或公允价值的较低者进行转移的。如果转让贷款的摊销成本基础超过其公允价值，则在转让日确定等于这些金额差额的估值补贴，随后估值补贴的任何变化均计入收益。先前记录在转账贷款上的任何ACL都将被撤销，并在转账时计入收益。
公司从该转移的贷款池中完成了总额为$的贷款处置4.3由于管理层意图的改变，截至2023年9月30日为10亿美元，并在期末将所有剩余的HFS贷款转回了HFI。
以下是按类型划分的HFS贷款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （单位：百万） |
| 政府保险或担保： | | | | |
| EBO (1) | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 非 EBO | | 1,165 | | | 591 | |
| 政府保险或担保的总额 | | 1,168 | | | 591 | |
| 符合机构要求 | | 585 | | | 593 | |
| 非机构 | | 13 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 贷款总额 HFS | | $ | 1,766 | | | $ | 1,184 | |
(1) EBO贷款是根据GNMA MBS计划的条款从GNMA资金池中购买的拖欠的联邦住房管理局、弗吉尼亚州或美国农业部贷款，当贷款通过借款人的再履行或完成贷款修改后可以进行重新集资。
以下是待出售或证券化的住宅抵押贷款的贷款购买、发放和销售活动的净收益摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （单位：百万） |
| 出售贷款后资本化的抵押贷款还本付息权 | | $ | 265.8 | | | $ | 180.6 | | | $ | 653.0 | | | $ | 578.1 | |
| 出售贷款的净收益 (1) | | (274.7) | | | (207.1) | | | (612.7) | | | (905.7) | |
| 陈述和担保项下损失赔偿责任估计数的准备金和变动，净额 | | 0.1 | | | 0.7 | | | 2.8 | | | 2.3 | |
| 公允价值的变化 | | (10.1) | | | (75.1) | | | (13.2) | | | (82.0) | |
| | | | | | | | |
| 衍生品公允价值的变化： | | | | | | | | |
| 衍生品的未实现收益（亏损） | | 10.3 | | | 80.7 | | | 25.3 | | | 112.1 | |
| 衍生品的已实现收益 | | 44.5 | | | 18.3 | | | 47.0 | | | 321.8 | |
| 衍生品公允价值的总变动 | | 54.8 | | | 99.0 | | | 72.3 | | | 433.9 | |
| 住宅抵押贷款的净收益 HFS | | $ | 35.9 | | | $ | (1.9) | | | $ | 102.2 | | | $ | 26.6 | |
| 贷款收购和发放费 | | 16.1 | | | 16.4 | | | 43.5 | | | 52.0 | |
| 贷款发放和销售活动的净收益 | | $ | 52.0 | | | $ | 14.5 | | | $ | 145.7 | | | $ | 78.6 | |
(1) 代表结算时收到的现金收益与贷款基础上的差额.
4。贷款、租赁和信贷损失备抵金
公司HFI贷款组合的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 6,439 | | | $ | 5,561 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,474 | | | 1,524 | |
| 科技与创新 | | 2,254 | | | 2,293 | |
| 股票基金资源 | | 1,034 | | | 3,717 | |
| 其他商业和工业 | | 7,317 | | | 7,793 | |
| CRE-业主占用 | | 1,624 | | | 1,656 | |
| 酒店特许经营融资 | | 3,837 | | | 3,807 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 5,952 | | | 5,457 | |
| 住宅 | | 13,301 | | | 13,996 | |
| 住宅-EBO | | 1,343 | | | 1,884 | |
| 建筑和土地开发 | | 4,652 | | | 3,995 | |
| 其他 | | 220 | | | 179 | |
| HFI 贷款总额 | | 49,447 | | | 51,862 | |
| 信用损失备抵金 | | (327) | | | (310) | |
| HFI 贷款总额，扣除补贴 | | $ | 49,120 | | | $ | 51,552 | |
归类为HFI的贷款按未付本金额列报，并根据净递延费用和成本、收购和购买贷款的溢价和折扣以及ACL进行了调整。净递延费用为 $112百万和美元141截至2023年9月30日和2022年12月31日，百万美元分别减少了贷款的账面价值。收购和购买贷款的未摊销净购买溢价为美元177百万和美元195截至2023年9月30日和2022年12月31日，百万美元分别增加了贷款的账面价值。
非应计和逾期贷款
当管理层确定不再可能根据合同条款全额偿还本金和收取利息时，通常是在贷款逾期90天或更长时间时，贷款处于非应计状态。
下表按贷款组合分部列出了不良贷款余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 非应计账款，不设信用损失备抵金 | | 有信用损失备抵的非应计账款 | | 非应计总额 | | 逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款 |
| | （单位：百万） |
| | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
| 科技与创新 | | — | | | 7 | | | 7 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | 52 | | | 17 | | | 69 | | | — | |
| CRE-业主占用 | | 8 | | | 1 | | | 9 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 77 | | | — | | | 77 | | | — | |
| 住宅 | | — | | | 62 | | | 62 | | | — | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 439 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 137 | | | $ | 100 | | | $ | 237 | | | $ | 439 | |
根据合同拖欠90天或更长时间但仍在累积的贷款总额为美元439截至2023年9月30日，为百万欧元，包括政府担保的EBO住宅贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 非应计账款，不设信用损失备抵金 | | 有信用损失备抵的非应计账款 | | 非应计总额 | | 逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款 |
| | （单位：百万） |
| | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 科技与创新 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | 1 | | | 23 | | | 24 | | | — | |
| CRE-业主占用 | | 10 | | | 2 | | | 12 | | | — | |
| 酒店特许经营融资 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 5 | | | 3 | | | 8 | | | — | |
| 住宅 | | — | | | 19 | | | 19 | | | — | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | — | | | 582 | |
| 建筑和土地开发 | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 20 | | | $ | 65 | | | $ | 85 | | | $ | 582 | |
根据合同拖欠90天或更长时间但仍在累积的贷款总额为美元582截至2022年12月31日，为百万欧元，包括政府担保的EBO住宅贷款。
与非应计贷款相关的利息收入减少了约美元4.5百万和美元1.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元8.1百万和美元3.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
下表按贷款组合细分显示了对逾期贷款的账龄分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 当前 | | 30-59 天
逾期未交 | | 60-89 天
逾期未交 | | 超过 90 天
逾期未交 | | 总计
逾期未交 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 6,439 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,439 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,474 | |
| 科技与创新 | | 2,254 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,254 | |
| 股票基金资源 | | 1,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,034 | |
| 其他商业和工业 | | 7,317 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,317 | |
| CRE-业主占用 | | 1,622 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 1,624 | |
| 酒店特许经营融资 | | 3,837 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,837 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 5,923 | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | | | 5,952 | |
| 住宅 | | 13,216 | | | 68 | | | 17 | | | — | | | 85 | | | 13,301 | |
| 住宅-EBO | | 643 | | | 158 | | | 103 | | | 439 | | | 700 | | | 1,343 | |
| 建筑和土地开发 | | 4,579 | | | 54 | | | 19 | | | — | | | 73 | | | 4,652 | |
| 其他 | | 220 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 220 | |
| 贷款总额 | | $ | 48,558 | | | $ | 309 | | | $ | 141 | | | $ | 439 | | | $ | 889 | | | $ | 49,447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 当前 | | 30-59 天
逾期未交 | | 60-89 天
逾期未交 | | 超过 90 天
逾期未交 | | 总计
逾期未交 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,561 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,524 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,524 | |
| 科技与创新 | | 2,270 | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | | | 2,293 | |
| 股票基金资源 | | 3,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,717 | |
| 其他商业和工业 | | 7,791 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 7,793 | |
| CRE-业主占用 | | 1,656 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,656 | |
| 酒店特许经营融资 | | 3,807 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,807 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 5,454 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 5,457 | |
| 住宅 | | 13,955 | | | 37 | | | 4 | | | — | | | 41 | | | 13,996 | |
| 住宅-EBO | | 969 | | | 217 | | | 116 | | | 582 | | | 915 | | | 1,884 | |
| 建筑和土地开发 | | 3,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,995 | |
| 其他 | | 178 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 179 | |
| 贷款总额 | | $ | 50,877 | | | $ | 283 | | | $ | 120 | | | $ | 582 | | | $ | 985 | | | $ | 51,862 | |
信贷质量指标
公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如当前的财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等因素，将贷款归类为风险类别。该公司对贷款进行单独分析，将贷款归类为信用风险。该分析每季度进行一次。 下表按贷款组合细分市场和发放年份列出了风险评级。起源年份是发起年份或续订年份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 截至2023年9月30日的九个月中 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | |
| （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 594 | | | $ | 260 | | | $ | 4 | | | $ | 289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,290 | | | $ | 6,437 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 594 | | | $ | 260 | | | $ | 4 | | | $ | 289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,292 | | | $ | 6,439 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 14 | | | $ | 152 | | | $ | 192 | | | $ | 182 | | | $ | 69 | | | $ | 834 | | | $ | — | | | $ | 1,443 | |
| 特别提及 | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 18 | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | — | | | 13 | |
| 总计 | $ | 14 | | | $ | 159 | | | $ | 192 | | | $ | 182 | | | $ | 75 | | | $ | 852 | | | $ | — | | | $ | 1,474 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 406 | | | $ | 683 | | | $ | 196 | | | $ | 58 | | | $ | 53 | | | $ | 1 | | | $ | 785 | | | $ | 2,182 | |
| 特别提及 | 8 | | | 11 | | | 1 | | | 6 | | | — | | | — | | | 17 | | | 43 | |
| 机密 | 14 | | | 7 | | | 2 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 29 | |
| 总计 | $ | 428 | | | $ | 701 | | | $ | 199 | | | $ | 67 | | | $ | 53 | | | $ | 1 | | | $ | 805 | | | $ | 2,254 | |
| 本期扣除总额 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票基金资源 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 280 | | | $ | 32 | | | $ | 47 | | | $ | 37 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | 1,034 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 280 | | | $ | 32 | | | $ | 47 | | | $ | 37 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | 1,034 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 1,555 | | | $ | 1,691 | | | $ | 668 | | | $ | 193 | | | $ | 100 | | | $ | 225 | | | $ | 2,625 | | | $ | 7,057 | |
| 特别提及 | 94 | | | 53 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 149 | |
| 机密 | 1 | | | 38 | | | 63 | | | 1 | | | 4 | | | 1 | | | 3 | | | 111 | |
| 总计 | $ | 1,650 | | | $ | 1,782 | | | $ | 733 | | | $ | 194 | | | $ | 104 | | | $ | 226 | | | $ | 2,628 | | | $ | 7,317 | |
| 本期扣除总额 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE-业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 93 | | | $ | 347 | | | $ | 330 | | | $ | 165 | | | $ | 136 | | | $ | 491 | | | $ | 36 | | | $ | 1,598 | |
| 特别提及 | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | 1 | | | 5 | | | — | | | 14 | |
| 机密 | — | | | — | | | 4 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | | | — | | | 12 | |
| 总计 | $ | 97 | | | $ | 351 | | | $ | 334 | | | $ | 167 | | | $ | 138 | | | $ | 501 | | | $ | 36 | | | $ | 1,624 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店特许经营融资 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 454 | | | $ | 1,531 | | | $ | 618 | | | $ | 95 | | | $ | 470 | | | $ | 173 | | | $ | 134 | | | $ | 3,475 | |
| 特别提及 | 37 | | | 22 | | | 67 | | | — | | | — | | | 68 | | | — | | | 194 | |
| 机密 | 46 | | | 9 | | | 20 | | | 26 | | | 43 | | | 24 | | | — | | | 168 | |
| 总计 | $ | 537 | | | $ | 1,562 | | | $ | 705 | | | $ | 121 | | | $ | 513 | | | $ | 265 | | | $ | 134 | | | $ | 3,837 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 截至2023年9月30日的九个月中 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | |
| （单位：百万） |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 1,370 | | | $ | 2,227 | | | $ | 739 | | | $ | 535 | | | $ | 186 | | | $ | 257 | | | $ | 246 | | | $ | 5,560 | |
| 特别提及 | 16 | | | 42 | | | 72 | | | 71 | | | 29 | | | — | | | — | | | 230 | |
| 机密 | 48 | | | 1 | | | 93 | | | 1 | | | 15 | | | 4 | | | — | | | 162 | |
| 总计 | $ | 1,434 | | | $ | 2,270 | | | $ | 904 | | | $ | 607 | | | $ | 230 | | | $ | 261 | | | $ | 246 | | | $ | 5,952 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 277 | | | $ | 3,603 | | | $ | 8,022 | | | $ | 827 | | | $ | 275 | | | $ | 212 | | | $ | 23 | | | $ | 13,239 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 机密 | — | | | 21 | | | 32 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 62 | |
| 总计 | $ | 277 | | | $ | 3,624 | | | $ | 8,054 | | | $ | 830 | | | $ | 278 | | | $ | 215 | | | $ | 23 | | | $ | 13,301 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 1 | | | $ | 10 | | | $ | 239 | | | $ | 564 | | | $ | 268 | | | $ | 261 | | | $ | — | | | $ | 1,343 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 1 | | | $ | 10 | | | $ | 239 | | | $ | 564 | | | $ | 268 | | | $ | 261 | | | $ | — | | | $ | 1,343 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 910 | | | $ | 1,985 | | | $ | 418 | | | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,190 | | | $ | 4,573 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 6 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| 机密 | — | | | 19 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
| 总计 | $ | 910 | | | $ | 2,004 | | | $ | 424 | | | $ | 123 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,190 | | | $ | 4,652 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 112 | | | $ | 220 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 4 | | | $ | 66 | | | $ | 112 | | | $ | 220 | |
| 本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按风险类别划分的总计 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 5,962 | | | $ | 12,535 | | | $ | 11,476 | | | $ | 3,027 | | | $ | 1,563 | | | $ | 2,521 | | | $ | 11,077 | | | $ | 48,161 | |
| 特别提及 | 159 | | | 139 | | | 148 | | | 89 | | | 30 | | | 84 | | | 19 | | | 668 | |
| 机密 | 109 | | | 95 | | | 214 | | | 78 | | | 72 | | | 44 | | | 6 | | | 618 | |
| 总计 | $ | 6,230 | | | $ | 12,769 | | | $ | 11,838 | | | $ | 3,194 | | | $ | 1,665 | | | $ | 2,649 | | | $ | 11,102 | | | $ | 49,447 | |
| 本期扣除总额 | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 优先的 | | |
| （单位：百万） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 仓库贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 397 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,518 | |
| 特别提及 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 440 | | | $ | 41 | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,928 | | | $ | 5,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 917 | | | $ | — | | | $ | 1,517 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 总计 | $ | 107 | | | $ | 185 | | | $ | 187 | | | $ | 78 | | | $ | 43 | | | $ | 924 | | | $ | — | | | $ | 1,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 813 | | | $ | 374 | | | $ | 87 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 853 | | | $ | 2,198 | |
| 特别提及 | 36 | | | 22 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 81 | |
| 机密 | 2 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 总计 | $ | 851 | | | $ | 408 | | | $ | 90 | | | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 873 | | | $ | 2,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票基金资源 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 1,020 | | | $ | 1,189 | | | $ | 191 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,301 | | | $ | 3,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 2,968 | | | $ | 1,272 | | | $ | 262 | | | $ | 277 | | | $ | 312 | | | $ | 206 | | | $ | 2,406 | | | $ | 7,703 | |
| 特别提及 | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 47 | |
| 机密 | 3 | | | 21 | | | 10 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | | | 43 | |
| 总计 | $ | 2,971 | | | $ | 1,337 | | | $ | 272 | | | $ | 280 | | | $ | 315 | | | $ | 207 | | | $ | 2,411 | | | $ | 7,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE-业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 338 | | | $ | 359 | | | $ | 174 | | | $ | 157 | | | $ | 211 | | | $ | 339 | | | $ | 29 | | | $ | 1,607 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 机密 | — | | | 14 | | | 7 | | | 1 | | | 5 | | | 10 | | | 11 | | | 48 | |
| 总计 | $ | 338 | | | $ | 373 | | | $ | 181 | | | $ | 158 | | | $ | 216 | | | $ | 350 | | | $ | 40 | | | $ | 1,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 酒店特许经营融资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 1,762 | | | $ | 726 | | | $ | 54 | | | $ | 528 | | | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,581 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
| 机密 | 18 | | | 20 | | | — | | | 117 | | | 45 | | | — | | | — | | | 200 | |
| 总计 | $ | 1,780 | | | $ | 746 | | | $ | 80 | | | $ | 645 | | | $ | 335 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 3,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 2,344 | | | $ | 1,201 | | | $ | 870 | | | $ | 264 | | | $ | 160 | | | $ | 218 | | | $ | 315 | | | $ | 5,372 | |
| 特别提及 | 3 | | | 38 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 1 | | | 54 | |
| 机密 | — | | | 4 | | | — | | | 12 | | | 10 | | | 5 | | | — | | | 31 | |
| 总计 | $ | 2,347 | | | $ | 1,243 | | | $ | 870 | | | $ | 288 | | | $ | 170 | | | $ | 223 | | | $ | 316 | | | $ | 5,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 4,041 | | | $ | 8,474 | | | $ | 878 | | | $ | 308 | | | $ | 150 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,977 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 机密 | 6 | | | 9 | | | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 19 | |
| 总计 | $ | 4,047 | | | $ | 8,483 | | | $ | 878 | | | $ | 311 | | | $ | 151 | | | $ | 90 | | | $ | 36 | | | $ | 13,996 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅-EBO | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 3 | | | $ | 268 | | | $ | 712 | | | $ | 454 | | | $ | 191 | | | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | 1,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 优先的 | | |
| （单位：百万） |
| 建筑和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 273 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,893 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 总计 | $ | 1,533 | | | $ | 815 | | | $ | 371 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,258 | | | $ | 3,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 61 | | | $ | 64 | | | $ | 178 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 机密 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 23 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 62 | | | $ | 64 | | | $ | 179 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按风险类别划分的总计 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 15,349 | | | $ | 14,914 | | | $ | 3,853 | | | $ | 2,167 | | | $ | 1,363 | | | $ | 2,191 | | | $ | 11,308 | | | $ | 51,145 | |
| 特别提及 | 82 | | | 104 | | | 127 | | | 12 | | | — | | | 2 | | | 24 | | | 351 | |
| 机密 | 29 | | | 80 | | | 17 | | | 140 | | | 64 | | | 23 | | | 13 | | | 366 | |
| 总计 | $ | 15,460 | | | $ | 15,098 | | | $ | 3,997 | | | $ | 2,319 | | | $ | 1,427 | | | $ | 2,216 | | | $ | 11,345 | | | $ | 51,862 | |
为遇到财务困难的借款人进行重组
该公司通过了亚利桑那州立大学2022-02年的修正案，该修正案取消了对债权人TDR贷款的会计指导，并要求加强对2023年1月1日当天或之后向遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的披露。请参阅 “注释 1。这些未经审计的财务报表附注的 “重要会计政策摘要”，以进一步讨论本更新中的修正案。
下表显示了在此期间按贷款组合细分市场修改的HFI贷款的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的摊销成本基础 |
| | 延迟付款和期限延长 | | 任期延长 | | 延迟付款 | | 总计 | | 占应收融资总类别的百分比 |
| 三个月已结束 | | （以百万美元计） |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | — | | | 1 | | | 12 | | | 13 | | | 0.2 | |
| CRE-业主占用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 0.2 | |
| 酒店特许经营融资 | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 0.5 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 19 | | | $ | 63 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的摊销成本基础 |
| | 延迟付款和期限延长 | | 任期延长 | | 延迟付款 | | 总计 | | 占应收融资总类别的百分比 |
| 九个月已结束 | | （以百万美元计） |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 9 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | — | | | 24 | | | 12 | | | 36 | | | 0.5 | |
| CRE-业主占用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 0.2 | |
| 酒店特许经营融资 | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | | | 1.2 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | — | | | 48 | | | — | | | 48 | | | 0.8 | |
| 住宅 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 2 | | | $ | 121 | | | $ | 20 | | | $ | 143 | | | 0.3 | % |
修改后的这些贷款的表现将在修改后的12个月内受到监测。截至2023年9月30日，非应计状态的修改贷款总额为美元36百万美元和剩余的美元107百万美元是按合同支付的。
在正常业务过程中，公司还修改EBO贷款，这些贷款是根据GNMA MBS计划的条款回购的拖欠的联邦住房管理局、弗吉尼亚州或美国农业部的保险或担保贷款，可以在贷款到期后重新组合或转售。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司完成了对EBO贷款的修改，摊销成本为美元84百万和美元176分别为百万。这些修改主要是延迟付款和延期，或两者兼而有之。
陷入困境的债务重组
在采用亚利桑那州立大学2022-02年度之前，该公司考虑了对贷款合同条款的修改，该修改导致向遇到财务困难的借款人发放了特许权作为TDR。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低规定的利率、延长贷款到期日或以低于当前市场的利率续期、减少债务面额、减少应计利息或延期支付利息。公司的大部分修改是延长付款期限或延期付款，这不会导致本金或利息损失。根据监管指导，随后在另一项重组协议中修改但表现持续并被归类为TDR的TDR贷款将被取消TDR地位，前提是修改后的条款在修改时以市场为基础。
下表按贷款组合分部列出了TDR贷款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款数量 | | 记录在案的投资 |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他商业和工业 | | 4 | | | $ | 2 | |
| CRE-业主占用 | | 1 | | | 1 | |
| 酒店特许经营融资 | | 1 | | | 10 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | | 7 | | | $ | 14 | |
截至2022年12月31日，TDR贷款的ACL总额为美元4一百万还有 不TDR贷款的未兑现承诺。
在截至2022年9月30日的三个月中，该公司 二新的TDR贷款，记录的投资额为美元14百万。在截至2022年9月30日的九个月中，该公司 四新的TDR贷款，记录的投资额为美元17百万。没有免除本金，也没有免除这些TDR产生的费用或其他费用。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中， 不在修改后的12个月内出现还款违约的贷款。
抵押依赖贷款
下表按贷款组合分部列出了抵押依赖贷款的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 房地产抵押品 | | 其他抵押品 | | 总计 | | 房地产抵押品 | | 其他抵押品 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| | | | | | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
| 科技与创新 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | — | | | 8 | | | 8 | | | — | | | 30 | | | 30 | |
| CRE-业主占用 | | 6 | | | — | | | 6 | | | 42 | | | — | | | 42 | |
| 酒店特许经营融资 | | 125 | | | — | | | 125 | | | 186 | | | — | | | 186 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 160 | | | — | | | 160 | | | 27 | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 建筑和土地开发 | | 61 | | | — | | | 61 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 352 | | | $ | 20 | | | $ | 372 | | | $ | 259 | | | $ | 43 | | | $ | 302 | |
在截至2023年9月30日期间，该公司没有发现抵押品为抵押品依赖贷款提供担保的程度有任何重大变化，无论是总体恶化还是其他因素造成的。
信用损失备抵金
ACL由关于HFI融资贷款的ACL和关于无准备金贷款承诺的ACL组成。HTM证券的ACL与贷款分开估算，见 “注2。这些未经审计的合并财务报表附注中的 “投资证券” 以供进一步讨论。管理层认为，截至2023年9月30日，ACL水平是对公司HFI贷款组合中固有的预期信贷损失的合理且可支持的估计。
下表反映了ACL中按贷款组合细分市场划分的HFI贷款活动，其中包括对未来回收的估计：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 |
| | 平衡，
2023年6月30日 | | （追回）信贷损失准备金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 5.2 | | | $ | (0.5) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
| 市政和非营利组织 | | 16.5 | | | 0.2 | | | | | — | | | — | | | 16.7 | |
| 科技与创新 | | 33.6 | | | (1.6) | | | | | — | | | — | | | 32.0 | |
| 股票基金资源 | | 1.7 | | | — | | | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 其他商业和工业 | | 51.8 | | | 22.8 | | | | | 5.4 | | | (0.3) | | | 69.5 | |
| CRE-业主占用 | | 8.0 | | | (0.3) | | | | | — | | | — | | | 7.7 | |
| 酒店特许经营融资 | | 45.7 | | | (5.1) | | | | | — | | | — | | | 40.6 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 90.1 | | | 8.6 | | | | | 3.0 | | | — | | | 95.7 | |
| 住宅 | | 33.9 | | | (7.9) | | | | | — | | | (0.1) | | | 26.1 | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 建筑和土地开发 | | 31.7 | | | (2.6) | | | | | — | | | — | | | 29.1 | |
| 其他 | | 2.9 | | | 0.7 | | | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 3.6 | |
| 总计 | | $ | 321.1 | | | $ | 14.3 | | | | | $ | 8.5 | | | $ | (0.5) | | | $ | 327.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 |
| | 平衡，
2022年12月31日 | | （追回）信贷损失准备金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2023年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 8.4 | | | $ | (3.7) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
| 市政和非营利组织 | | 15.9 | | | 0.8 | | | | | — | | | — | | | 16.7 | |
| 科技与创新 | | 30.8 | | | 3.0 | | | | | 1.8 | | | — | | | 32.0 | |
| 股票基金资源 | | 6.4 | | | (4.7) | | | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 其他商业和工业 | | 85.9 | | | (2.0) | | | | | 18.7 | | | (4.3) | | | 69.5 | |
| CRE-业主占用 | | 7.1 | | | 0.6 | | | | | — | | | — | | | 7.7 | |
| 酒店特许经营融资 | | 46.9 | | | (6.3) | | | | | — | | | — | | | 40.6 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 47.4 | | | 53.5 | | | | | 5.2 | | | — | | | 95.7 | |
| 住宅 | | 30.4 | | | (4.4) | | | | | — | | | (0.1) | | | 26.1 | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| 建筑和土地开发 | | 27.4 | | | 1.7 | | | | | — | | | — | | | 29.1 | |
| 其他 | | 3.1 | | | 0.6 | | | | | 0.2 | | | (0.1) | | | 3.6 | |
| 总计 | | $ | 309.7 | | | $ | 39.1 | | | | | $ | 25.9 | | | $ | (4.5) | | | $ | 327.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
| | 平衡，
2022年6月30日 | | （追回）信贷损失准备金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2022年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 3.7 | | | $ | 0.7 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
| 市政和非营利组织 | | 13.6 | | | 1.6 | | | | | — | | | — | | | 15.2 | |
| 科技与创新 | | 25.4 | | | (0.2) | | | | | — | | | — | | | 25.2 | |
| 股票基金资源 | | 14.0 | | | (3.1) | | | | | — | | | — | | | 10.9 | |
| 其他商业和工业 | | 119.2 | | | (14.7) | | | | | 2.1 | | | (3.8) | | | 106.2 | |
| CRE-业主占用 | | 7.5 | | | (0.8) | | | | | — | | | — | | | 6.7 | |
| 酒店特许经营融资 | | 33.8 | | | 17.2 | | | | | — | | | — | | | 51.0 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 22.1 | | | 11.2 | | | | | — | | | (0.1) | | | 33.4 | |
| 住宅 | | 18.8 | | | 6.8 | | | | | — | | | — | | | 25.6 | |
| 建筑和土地开发 | | 12.2 | | | 10.1 | | | | | — | | | (0.1) | | | 22.4 | |
| 其他 | | 2.9 | | | 0.2 | | | | | — | | | — | | | 3.1 | |
| 总计 | | $ | 273.2 | | | $ | 29.0 | | | | | $ | 2.1 | | | $ | (4.0) | | | $ | 304.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| | 平衡，
2021年12月31日 | | （追回）信贷损失准备金 | | | | 扣款 | | 回收率 | | 平衡，
2022年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 3.0 | | | $ | 1.4 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.4 | |
| 市政和非营利组织 | | 13.7 | | | 1.5 | | | | | — | | | — | | | 15.2 | |
| 科技与创新 | | 25.7 | | | (2.5) | | | | | — | | | (2.0) | | | 25.2 | |
| 股票基金资源 | | 9.6 | | | 1.3 | | | | | — | | | — | | | 10.9 | |
| 其他商业和工业 | | 103.6 | | | 4.7 | | | | | 7.0 | | | (4.9) | | | 106.2 | |
| CRE-业主占用 | | 10.6 | | | (4.0) | | | | | — | | | (0.1) | | | 6.7 | |
| 酒店特许经营融资 | | 41.5 | | | 9.5 | | | | | — | | | — | | | 51.0 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 16.9 | | | 16.4 | | | | | — | | | (0.1) | | | 33.4 | |
| 住宅 | | 12.5 | | | 13.1 | | | | | — | | | — | | | 25.6 | |
| 建筑和土地开发 | | 12.5 | | | 9.8 | | | | | — | | | (0.1) | | | 22.4 | |
| 其他 | | 2.9 | | | 0.1 | | | | | 0.1 | | | (0.2) | | | 3.1 | |
| 总计 | | $ | 252.5 | | | $ | 51.3 | | | | | $ | 7.1 | | | $ | (7.4) | | | $ | 304.1 | |
应计应收利息 $290百万和美元304截至2023年9月30日和2022年12月31日的百万美元分别未包括在信贷损失的估计中。鉴于，与公司住宅-EBO贷款投资组合板块相关的应计应收利息已包含在信贷损失估算中，备抵额为美元5百万和美元9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
除了HFI融资贷款的ACL外，公司还单独维持与资产负债表外信用风险敞口（包括无准备金的贷款承诺）相关的ACL。该备抵金包含在合并资产负债表上的其他负债中。
下表反映了ACL中关于无准备金贷款承诺的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （单位：百万） |
| 期初余额 | | $ | 41.1 | | | $ | 53.8 | | | $ | 47.0 | | | $ | 37.6 | |
| 信贷损失准备金 | | (3.2) | | | (1.7) | | | (9.1) | | | 14.5 | |
| 余额，期末 | | $ | 37.9 | | | $ | 52.1 | | | $ | 37.9 | | | $ | 52.1 | |
下表按衡量方法分列了公司对融资贷款（HFI）和贷款余额的ACL：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 贷款 | | 津贴 |
| | 对信用损失进行集体评估 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 | | 对信用损失进行集体评估 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 6,439 | | | $ | — | | | $ | 6,439 | | | $ | 4.7 | | | $ | — | | | $ | 4.7 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,461 | | | 13 | | | 1,474 | | | 13.2 | | | 3.5 | | | 16.7 | |
| 科技与创新 | | 2,225 | | | 29 | | | 2,254 | | | 27.9 | | | 4.1 | | | 32.0 | |
| 股票基金资源 | | 1,034 | | | — | | | 1,034 | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
| 其他商业和工业 | | 7,209 | | | 108 | | | 7,317 | | | 63.3 | | | 6.2 | | | 69.5 | |
| CRE-业主占用 | | 1,615 | | | 9 | | | 1,624 | | | 7.7 | | | — | | | 7.7 | |
| 酒店特许经营融资 | | 3,669 | | | 168 | | | 3,837 | | | 40.6 | | | — | | | 40.6 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 5,791 | | | 161 | | | 5,952 | | | 95.7 | | | — | | | 95.7 | |
| 住宅 | | 13,301 | | | — | | | 13,301 | | | 26.1 | | | — | | | 26.1 | |
| 住宅 EBO | | 1,343 | | | — | | | 1,343 | | | — | | | — | | | — | |
| 建筑和土地开发 | | 4,592 | | | 60 | | | 4,652 | | | 29.1 | | | — | | | 29.1 | |
| 其他 | | 220 | | | — | | | 220 | | | 3.6 | | | — | | | 3.6 | |
| 总计 | | $ | 48,899 | | | $ | 548 | | | $ | 49,447 | | | $ | 313.6 | | | $ | 13.8 | | | $ | 327.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款 | | 津贴 |
| | 对信用损失进行集体评估 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 | | 对信用损失进行集体评估 | | 对信用损失进行单独评估 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 5,561 | | | $ | — | | | $ | 5,561 | | | $ | 8.4 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,517 | | | 7 | | | 1,524 | | | 13.4 | | | 2.5 | | | 15.9 | |
| 科技与创新 | | 2,280 | | | 13 | | | 2,293 | | | 30.3 | | | 0.5 | | | 30.8 | |
| 股票基金资源 | | 3,717 | | | — | | | 3,717 | | | 6.4 | | | — | | | 6.4 | |
| 其他商业和工业 | | 7,754 | | | 39 | | | 7,793 | | | 80.4 | | | 5.5 | | | 85.9 | |
| CRE-业主占用 | | 1,612 | | | 44 | | | 1,656 | | | 7.1 | | | — | | | 7.1 | |
| 酒店特许经营融资 | | 3,607 | | | 200 | | | 3,807 | | | 44.7 | | | 2.2 | | | 46.9 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 5,428 | | | 29 | | | 5,457 | | | 47.4 | | | — | | | 47.4 | |
| 住宅 | | 13,996 | | | — | | | 13,996 | | | 30.4 | | | — | | | 30.4 | |
| 住宅 EBO | | 1,884 | | | — | | | 1,884 | | | — | | | — | | | — | |
| 建筑和土地开发 | | 3,991 | | | 4 | | | 3,995 | | | 27.4 | | | — | | | 27.4 | |
| 其他 | | 179 | | | — | | | 179 | | | 3.1 | | | — | | | 3.1 | |
| 总计 | | $ | 51,526 | | | $ | 336 | | | $ | 51,862 | | | $ | 299.0 | | | $ | 10.7 | | | $ | 309.7 | |
贷款购买和销售
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，贷款购买总额为美元329百万和美元1.4分别为十亿，主要包括商业、工业和住宅贷款。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，购买的贷款总额为美元2.7十亿和美元8.2分别为十亿，主要包括住宅贷款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有购买任何贷款的信贷质量下降幅度微不足道。
公司转账了美元6.0截至2023年3月31日，向HFS提供的数十亿HFI贷款（主要是商业和工业贷款）。扣除公允价值亏损调整后，贷款已转移到HFS123.5百万，或账面价值为 $5.9十亿。从 2023 年 3 月 31 日到 2023 年 9 月 30 日，公司额外转账了 $0.7数十亿美元来自HFI向HFS的贷款。公司完成了该HFS贷款池中的贷款处置，总额为 $4.3由于管理层意图的改变，截至2023年9月30日已达到10亿美元，并在期末将该资金池中所有剩余的贷款转回了HFI。
5。抵押贷款服务权
下表显示了公司与抵押银行业务相关的MSR投资组合的公允价值变化以及与其服务投资组合相关的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （单位：百万） |
| 期初余额 | $ | 1,007 | | | $ | 826 | | | $ | 1,148 | | | $ | 698 | |
| | | | | | | |
| 在保留还本付息权的情况下出售的贷款中增加的款项 | 266 | | | 180 | | | 653 | | | 578 | |
| 已售MSR的账面价值 | (112) | | | — | | | (611) | | | (350) | |
| 公允价值的变化 | 98 | | | 63 | | | 114 | | | 206 | |
| 按市值进行调整 | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 实现现金流 | (26) | | | (25) | | | (75) | | | (88) | |
| 期末余额 | $ | 1,233 | | | $ | 1,044 | | | $ | 1,233 | | | $ | 1,044 | |
| | | | | | | |
| 为他人偿还的按揭贷款的未偿本金余额 | $ | 70,261 | | | $ | 62,841 | | | | | |
在合并损益表中，MSR公允价值的变动记为净贷款服务收入。由于MSR对资本比率的监管资本影响，该公司在正常业务过程中出售某些MSR和相关的服务预付款。公司还可能出售与公司提供的某些抵押贷款相关的超额还本付息差。在截至2023年9月30日的三个月中，MSR的销售总净销售价格为美元110百万美元，这些销售所依据的贷款总额为美元16.0十亿美元，其中大部分与出售超额服务利差有关。在截至2023年9月30日的九个月中，MSR的销售总净销售价格为美元611百万美元，这些销售所依据的贷款总额为美元44.3十亿。在截至2022年9月30日的三个月中，该公司做到了 不出售任何 MSR。在截至2022年9月30日的九个月中，MSR的销售总净销售价格为美元350百万美元，这些销售所依据的贷款总额为美元24.1十亿。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的剩余应收账款余额为美元34百万和美元39分别为百万美元与服务转账的MSR销售的滞留有关，这些资金记录在合并资产负债表的其他资产中。
公司根据标的贷款的UPB收取减去子服务成本后的贷款服务费。贷款服务费是从借款人的付款中收取的。公司可能会从各种借款人合同费用的权利中获得其他报酬，例如滞纳金、抵押品再转让费用和资金不足费用。合同中规定的与公司MSR投资组合相关的服务费、滞纳金和辅助收入共计 $56.4百万和美元173.3截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元48.9百万和美元140.7截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别为百万美元，在合并损益表中记录为净贷款还本付息收入。
根据其合同贷款还款义务，当借款人不付款时，公司必须向投资者或代表投资者预付资金。公司为托管账户中资金不足的借款人预缴财产税和保险费，以及用于保护房地产的任何其他费用。公司还可以预付资金来维护、修复和销售止赎的房地产。公司有权向已恢复和履行贷款的借款人、清算财产的收益或政府机构或GSE已扣除贷款的担保人处收回全部或部分预付款。当服务预付款被认为无法收回时，将从中扣除。截至2023年9月30日和2022年12月31日，净服务预付款总额为美元51百万和美元102分别在合并资产负债表上记录为其他资产。
下表显示了用于确定公允价值的利率、贴现率和预付款速度的假设即时变化所导致的MSR公允价值的假设变化的影响：
| | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | |
| | （单位：百万） |
| 抵押贷款还本付息权的公允价值 | | $ | 1,233 | | | |
| 公允价值的增加（减少）是由于： | | | | |
| 利率变动50个基点 | | | | |
| 不利变化 | | (59) | | | |
| 有利的变化 | | 52 | | | |
| 贴现率变动 50 个基点 | | | | |
| 增加 | | (25) | | | |
| 减少 | | 26 | | | |
| 有条件的预付款率变动了1％ | | | | |
| 增加 | | (29) | | | |
| 减少 | | 32 | | | |
| 服务成本变动 10% | | | | |
| 增加 | | (15) | | | |
| 减少 | | 15 | | | |
敏感性是公允价值的假设变化，无法推断，因为假设变动与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，这些结果中没有考虑套期保值活动的抵消效应，而且，计算特定假设变化的影响时不改变任何其他假设，而一个因素的变化可能导致另一个因素的变化。因此，无法保证实际结果与这些估计的结果一致。因此，未来MSR值的实际变化可能与报告的变化有很大不同。
6。存款
下表按类型汇总了存款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （单位：百万） |
| 无息活期存款 | | $ | 17,991 | | | $ | 19,691 | |
| 计息交易账户 | | 12,843 | | | 9,507 | |
| 储蓄和货币市场账户 | | 14,672 | | | 19,397 | |
| 定期存款证（25万美元或以上） | | 6,690 | | | 3,815 | |
| 其他定期存款 | | 2,091 | | | 1,234 | |
| 存款总额 | | $ | 54,287 | | | $ | 53,644 | |
截至2023年9月30日，所有定期存款的合同到期日摘要如下：
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | （单位：百万） |
| 2023 | | $ | 3,311 | |
| 2024 | | 4,870 | |
| 2025 | | 594 | |
| 2026 | | 5 | |
| 2027 | | 1 | |
| | |
| | |
| 总计 | | $ | 8,781 | |
经纪存款提供了额外的存款来源，通过第三方经纪人存入银行。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有的批发经纪存款为美元6.5十亿和美元4.8分别为十亿，不包括互惠存款。此外，WAB还是IntraFi网络的参与者，该网络提供存款投放服务，例如CDARS和ICS，以及其他互惠存款网络，提供符合联邦存款保险公司保险资格的大额存款的产品。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司有 $12.5十亿美元的互惠存款，相比之下2.8截至 2022 年 12 月 31 日，已达十亿。这些互惠存款结构通过为其他网络银行的存款提供全额保险，为存款人提供保护，还为公司提供了资金稳定性，推动了公司自2022年12月31日起保险存款比率的提高。
此外，公司向账户持有人提供收益抵免额或推荐费的存款总额为 $17.1十亿和美元12.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为10亿。公司产生了美元123.7百万和美元17.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，这些存款的存款相关成本分别为百万美元。公司产生了美元297.1百万和美元26.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，这些存款的存款相关成本分别为百万美元。这些成本以非利息支出形式列报为存款成本。与上年相比，这些成本的增加是由于平均收入抵免率的提高以及有资格获得收益抵免或推荐费的平均存款余额的增加。
7。其他借款
下表按类型汇总了公司的借款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （单位：百万） |
| 短期： | | | | |
| 购买的联邦资金 | | $ | 122 | | | $ | 640 | |
| BTFP 进展 | | 1,300 | | | — | |
| FHLB 的进展 | | 4,700 | | | 4,300 | |
| 仓库借款 | | 1,334 | | | — | |
| 回购协议 | | 490 | | | 27 | |
| 担保借款 | | 36 | | | 25 | |
| 短期借款总额 | | $ | 7,982 | | | $ | 4,992 | |
| 长期： | | | | |
| | | | |
| 扣除公允价值调整后的AmeriHome优先票据 | | $ | 313 | | | $ | 315 | |
| 信用挂钩票据，净额 | | 450 | | | 992 | |
| 长期借款总额 | | $ | 763 | | | $ | 1,307 | |
| | | | |
| 其他借款总额 | | $ | 8,745 | | | $ | 6,299 | |
短期借款
联邦基金信贷额度
公司维持隔夜联邦基金信贷额度，总额为 $1.4截至2023年9月30日为10亿美元，其利率与联邦基金有效利率相当 0.10% 至 0.20%.
FHLB 和 FRB Advances
该公司还向FHLB和FRB维持有担保的隔夜信贷额度。公司的借贷能力是根据借款时质押的抵押品（通常包括投资证券和贷款）确定的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司在FHLB中的额外可用信贷额度约为美元7.6十亿和美元6.8分别为十亿。FHLB预付款的加权平均利率为 5.77% 和 4.70分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
2023年3月，联邦储蓄银行成立了BTFP，向银行、储蓄协会、信用合作社和其他符合条件的存款机构提供长达一年的贷款，这些存款机构质押美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产作为面值的抵押品。BTFP预付款利率为一年期隔夜指数掉期利率加上 10基点，在预付款期限内是固定的。BTFP预付款的加权平均利率为 4.76截至 2023 年 9 月 30 日的百分比。联邦储备银行的其他可用积分总额为 $14.8十亿和美元5.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为十亿。
仓库借款
仓库借款信贷额度用于通过使用回购协议为贷款的收购提供资金。回购协议是一种融资，根据该融资，公司转移贷款以担保这些借款。借款金额基于抵押贷款的属性，并在每个仓库贷款人的回购协议中定义。公司保留转让贷款的实益所有权，并将在全额偿还借款后从贷款人那里获得贷款。如果现有转让贷款的估计公允价值下降，回购协议可能要求公司向贷款人转移额外资产。
截至2023年9月30日，该公司已获得约美元3.0十亿美元的未承诺仓库资金，其中美元1.3十亿美元是按加权平均借款利率提取的 6.91%。截至2022年12月31日，没有未偿还的仓库借款。
回购协议
其他回购工具包括CLO证券、EBO贷款和客户回购协议。曾经有 不截至2023年9月30日或2022年12月31日未偿还的CLO证券回购协议。
EBO贷款回购协议的余额和加权平均利率为美元481百万，扣除发行成本 $2百万和 7.23截至 2023 年 9 月 30 日，分别为百分比。这些回购协议以美元作为抵押1.3数十亿的EBO贷款。曾经有 不2022年12月31日的EBO贷款支持回购协议。
客户回购协议的余额为 $9百万和美元27截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万，加权平均利率为 0.22% 和 0.15分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
担保借款
担保借款包括HFS不符合销售会计处理条件的贷款转移。有担保借款的加权平均利率为 6.31% 和 6.39分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的百分比。
长期借款
AmeriHome 高级笔
在公司收购AmeriHome之前，AmeriHome于2020年10月发行了本金总额为美元的优先票据300百万，将于2028年10月26日到期。优先票据的累计利率为 6.50每年百分比，每半年支付一次。优先票据包含允许最多赎回的条款 40第一期票据原始本金总额的百分比 三年发行后，价格等于 106.50%，加上应计和未付利息。在这三年期限之后，AmeriHome可能会以等于的价格赎回部分或全部优先票据 103.25未偿本金的百分比，加上应计和未付利息。2025年，这些优先票据的赎回价格下降至 100未偿本金余额的百分比。优先票据的账面金额包括美元的公允价值调整（溢价）19截至收购之日确认的百万美元，将在票据期限内摊销。
信用挂钩票据
该公司进行了信用挂钩票据交易，这实际上将公司某些仓库和股票基金资源贷款池的首次亏损风险转移给了这些票据的购买者。如果相关债务人未能付款、相关债务人破产或此类贷款的重组导致任何参考池中的贷款出现亏损，则票据的本金余额将减少到此类损失的程度，收回信贷担保的收益将在合并损益表的非利息收入中确认。如果债务人违约，票据的购买者可以选择收购标的参考贷款。信贷和股票基金资源贷款的仓库额度没有历史损失。
该公司还进行了信用挂钩票据交易，这实际上将公司根据其住宅抵押贷款购买计划购买的贷款参考池的首次损失风险转移给了票据的购买者。如果担保贷款出现以下情况之一，则这些票据的应付本金和利息可以减去公司此类贷款损失的一部分：（i）公司在贷款清算或某些其他事件后发生的已实现贷款损失，或（ii）贷款的修改导致还款减少。每个付款日的总亏损（如果有）将按类别优先顺序进行分配，以减少类别本金和（用于修改）票据的当前利息。住宅抵押贷款的损失通常不大。
公司未偿还的信用挂钩票据发行情况详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校长 | | 债务发行成本 |
| | | | | | | | （单位：百万） |
| 住宅抵押贷款 (1) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR + 7.80% | | $ | 91 | | | $ | 2 | |
| 住宅抵押贷款 (2) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR + 6.00% | | 181 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 (4) | | 2021 年 12 月 29 日 | | 2059年7月25日 | | SOFR + 4.67% | | 194 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 466 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校长 | | 债务发行成本 |
| | | | | | | | （单位：百万） |
| 住宅抵押贷款 (1) | | 2022年12月12日 | | 2052年10月25日 | | SOFR + 7.80% | | $ | 95 | | | $ | 2 | |
| 住宅抵押贷款 (2) | | 2022年6月30日 | | 2052年4月25日 | | SOFR + 6.00% | | 189 | | | 3 | |
| 股票基金资源贷款 (3) | | 2022年6月23日 | | 2028年6月30日 | | SOFR + 6.75% | | 300 | | | 4 | |
| 住宅抵押贷款 (4) | | 2021 年 12 月 29 日 | | 2059年7月25日 | | SOFR + 4.67% | | 202 | | | 3 | |
| 仓库贷款 (5) | | 2021年6月28日 | | 2024年12月30日 | | LIBOR + 5.50% | | 242 | | | 2 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 1,028 | | | $ | 14 | |
(1) 这些票据有多种类别，每种票据的利率均为SOFR，利差范围为 2.25% 至 11.00%（或，加权平均点差为 7.80%) 参考池余额为 $1.8截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，已达十亿。
(2) 这些票据有多种类别，每种票据的利率均为SOFR，利差范围为 2.25% 至 15.00%（或，加权平均点差为 6.00%) 参考池余额为 $3.6十亿和美元3.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为10亿。
(3) 这些票据的参考池余额为美元1.6截至 2022 年 12 月 31 日，已达十亿。
(4) 这些票据分为六类，每类票据的利率均为SOFR，利差范围为 3.15% 至 8.50%（或，加权平均点差为 4.67%) 参考池余额为 $3.8十亿和美元4.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为10亿。
(5) 这些票据的参考池余额为美元689截至2022年12月31日，为百万。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认了清偿债务的收益13.4百万美元与偿还其仓库和股票基金资源贷款的信用挂钩票据有关。
8。符合条件的债务
次级债务
该公司的次级债务发行详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校长 | | 债务发行成本 |
| | | | | | | | （单位：百万） |
| WAL 固定至可变利率 (1) | | 2021 年 6 月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 7 | |
| WAB 固定至可变利率 (2) | | 2020 年 5 月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 描述 | | 发行日期 | | 到期日 | | 利率 | | 校长 | | 债务发行成本 |
| | | | | | | | （单位：百万） |
| WAL 固定至可变利率 (1) | | 2021 年 6 月 | | 2031年6月15日 | | 3.00 | % | | $ | 600 | | | $ | 7 | |
| WAB 固定至可变利率 (2) | | 2020 年 5 月 | | 2030年6月1日 | | 5.25 | % | | 225 | | | 1 | |
| 总计 | | | | | | | | $ | 825 | | | $ | 8 | |
(1) 自2026年6月15日起，票据可全部或部分赎回，其本金加上应计和未付利息，固定利率为 3.00%。这些票据还转换为三个月SOFR plus的可变利率 225该日期的基点。
(2) 债务可在2025年6月1日当天或之后全部或部分赎回，其本金加上应计和未付利息，固定利率为 5.25在 2025 年 6 月 1 日之前为百分比，然后转换为相当于三个月的 SOFR plus 的年浮动利率 512基点。
所有次级债务发行的账面价值总额为 $817截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，为百万人。
初级次级债务
公司通过收购成立或收购 八法定商业信托，其存在的唯一目的是发行累积信托优先证券。
除Bridge Capital Trust I和Bridge Capital Trust II发行的债务外，由于公司根据ASC 825选择了FVO，次级次级债务在每个报告日均按公允价值入账。该公司没有为收购Bridge时收购的次级次级债务选择FVO。因此，这些信托的账面价值不反映债务的当前公允价值，包括收购时确定的公允市场价值调整，该调整将在信托的剩余期限内累计。
次级次级债务的账面价值为美元73百万和美元76截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万元，到期日从2033年到2037年不等。截至2023年9月30日，所有初级次级债务的加权平均利率为 8.00%，等于三个月的期限 SOFR 加上调整后的 0.26% 和合约价差 2.34%，相比之下，加权平均利率为 7.11截至2022年12月31日的百分比，基于三个月的伦敦银行同业拆借利率。
如果监管要求或联邦税收规则发生某些变化或修改，则债务可以全部赎回。这些工具下的债务由公司全额无条件担保，在公司所有其他负债的偿付权中处于从属和次要地位。根据联邦储备银行发布的指导方针，该公司的证券继续符合一级资本的资格。
9。股东权益
股票薪酬
限制性股票奖励
发放给员工的限制性股票奖励通常归于 3 年向非雇员 WAL 董事提供的期限和股票补助通常归于 六个月。公司根据授予日的公允价值估算股票补助的补偿成本。股票补偿费用在整个奖励的必要服务期内以直线方式确认。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内授予的限制性股票奖励的总授予日公允价值为美元0.3百万和美元45.5分别为百万。与授予员工的限制性股票奖励相关的股票薪酬支出包含在合并损益表的工资和员工福利中。对于授予WAL董事的限制性股票奖励，相关的股票薪酬费用包含在法律、专业和董事费用中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了美元7.5百万和美元25.1与员工和WAL董事股票补助相关的股票薪酬支出分别为百万美元，而股票薪酬支出为美元7.1百万和美元21.8截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。
高性能库存单位
公司向其执行管理层成员发放绩效股票单位，除非公司实现规定的累计每股收益目标和股东总回报率绩效指标，否则这些单位不归属 三年演出期。发行的股票数量将根据累计每股收益目标和实现的相对股东总回报率绩效系数而有所不同。公司根据授予日期、公允价值和预期归属百分比来估算绩效股票单位的成本 三年演出期。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的股票薪酬支出为美元1.4百万和美元0.3百万（其中包括 $2.5由于业绩预期的修订，2023年第一季度确认的支出净逆转额为百万美元，相比之下2.3百万和美元8.5在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，此类单位的购买量分别为百万美元。
这个 三年2020年补助金的业绩期截至2022年12月31日，根据公司业绩期内的累计每股收益和股东总回报率业绩指标，这些股票归属于 180补助条款下目标奖励的百分比。结果， 157,784股票在2023年第一季度完全归属并分配给执行管理层。
这个 三年2019年补助金的绩效期于2021年12月31日结束，公司业绩期内的累计每股收益和股东总回报率业绩指标超过了补助金条款下的最高奖励所需的水平。结果， 203,646股票已完全归属，并于2022年第一季度分配给执行管理层。
优先股
该公司有 12,000,000已发行存托股份，每股代表公司股份的四分之一的所有权 4.250% 固定利率重置非累积永久优先股，A系列，面值美元0.0001每股，清算优先权为美元25每股存托股份（相当于 $10,000A系列优先股的每股）。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司宣布并支付了每季度现金分红美元0.27每股存托股份，向优先股股东支付的股息总额为美元3.2百万和美元9.6分别为百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司宣布并支付了每季度现金分红美元0.27每股存托股份，向优先股股东支付的股息总额为美元3.2百万和美元9.6分别是百万。
普通股发行
根据自动柜员机分销协议
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司出售了 0.6百万和 1.9根据自动柜员机计划，分别持有百万股股票，加权平均售价为美元78.27和 $83.89每股收益总额为 $50.3百万和美元158.7分别为百万。自动柜员机计划下的销售是根据2021年5月14日的招股说明书以及在公司S-3表格（编号333-256120）的上架注册声明（编号333-256120）中向美国证券交易委员会提交的股票发行中提交的招股说明书补充文件进行的。截至2022年9月30日的三个月和九个月的相关发行成本总额为美元0.3百万和美元1.0分别为百万美元，几乎所有这些都与支付给分销代理商的补偿费用有关。有 不在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，根据自动柜员机计划进行的销售额，截至2023年9月30日，根据该协议可以出售的剩余股票总数为 1,107,769.
普通股现金分红
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司宣布并支付了每季度现金分红美元0.36每股，向股东支付的股息总额为美元39.4百万和美元118.2分别为百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司宣布并支付了每季度现金分红美元0.35今年前两个季度的每股收益，并将季度现金分红提高到美元0.36第三季度每股，向股东支付的股息总额为美元39.0百万和美元114.2分别是百万。
库存股
库存股购买是指向公司交还的股票，其价值等于因员工限制性股票奖励的归属而产生的法定工资税预扣义务。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司购买了以下公司的库存股 139和 151,358，分别以加权平均价格为美元48.56和 $72.47分别为每股。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司购买了以下公司的库存股 11,039和 199,208，分别以加权平均价格为美元77.36和 $92.40分别为每股。
10。累计其他综合收益（亏损）
下表汇总了所示期间按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
| | AFS证券的未实现持有收益（亏损） | | SERP 上未实现的持仓损失 | | 次级次级债务的未实现持有收益（亏损） | | 证券减值损失 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | | $ | (618.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | 6.9 | | | $ | 1.2 | | | $ | (610.5) | |
| 重新分类前的其他综合损失 | | (120.2) | | | — | | | (1.2) | | | — | | | (121.4) | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 本期其他综合亏损净额 | | (120.6) | | | — | | | (1.2) | | | — | | | (121.8) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | | $ | (738.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | 5.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | (732.3) | |
| | | | | | | | | | |
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | | $ | (521.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | (517.9) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | | (219.9) | | | — | | | 1.6 | | | — | | | (218.3) | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 本期其他综合（亏损）净收益 | | (219.9) | | | — | | | 1.6 | | | — | | | (218.3) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | | $ | (741.0) | | | $ | (0.3) | | | $ | 5.1 | | | $ | — | | | $ | (736.2) | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | AFS证券的未实现持有收益（亏损） | | SERP 上未实现的持仓损失 | | 次级次级债务的未实现持有收益（亏损） | | 证券减值损失 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | | $ | (663.7) | | | $ | (0.3) | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | (661.0) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | | (94.3) | | | — | | | 2.7 | | | 1.2 | | | (90.4) | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | | 19.1 | | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | |
| 本期其他综合（亏损）净收益 | | (75.2) | | | — | | | 2.7 | | | 1.2 | | | (71.3) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | | $ | (738.9) | | | $ | (0.3) | | | $ | 5.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | (732.3) | |
| | | | | | | | | | |
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | | $ | 16.7 | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.7) | | | $ | — | | | $ | 15.7 | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | | (752.3) | | | — | | | 5.8 | | | — | | | (746.5) | |
| 从 AOCI 中重新分类的金额 | | (5.4) | | | — | | | — | | | — | | | (5.4) | |
| 本期其他综合（亏损）净收益 | | (757.7) | | | — | | | 5.8 | | | — | | | (751.9) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | | $ | (741.0) | | | $ | (0.3) | | | $ | 5.1 | | | $ | — | | | $ | (736.2) | |
11。衍生品和套期保值活动
本公司是各种衍生工具的当事方。公司使用的主要衍生品类型是利率合约、远期买入和销售承诺以及利率期货。通常，这些工具用于帮助管理公司与IRLC及其贷款HFS和MSR相关的利率风险敞口，也用于满足客户的融资和套期保值需求。
在考虑了双边抵押品和主净额结算协议的影响后，衍生品以公允价值记录在合并资产负债表上。这些协议允许公司按净额结算与同一交易对手持有的所有衍生品合约，并在适用的情况下使用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。
对冲关系中指定的衍生品
根据适用的会计指南，公司利用被指定为对冲关系一部分的衍生品来最大限度地减少基准利率变动的风险，从而降低资产敏感度和净利息收入和前夕对利率波动的波动性，从而使利率风险处于董事会批准的限额之内。用于管理利率风险的主要衍生工具是利率互换，它将商定资产和负债金额（即名义金额）的合同利率指数从固定利率转换为浮动利率，或从可变利率转换为固定利率。
公司已支付固定/收到的浮动利率互换，这些互换被指定为某些固定利率贷款的公允价值套期保值。因此，公司在不交换名义金额的情况下获得浮动利率利息，以换取在合同有效期内支付固定利率的款项。浮动利率利息支付基于伦敦银行同业拆借利率，在2023年6月伦敦银行同业拆借利率终止后转换为SOFR外加利差调整。
该公司还拥有固定/收取浮动利率互换，这种互换被指定为公允价值套期保值，使用投资组合层方法来管理因指定基准利率（联邦基金利率）变动而产生的与固定利率贷款相关的公允价值变动的风险。这些投资组合层套期保值使公司能够对与类似预付资产投资组合相关的利率风险进行公允价值对冲。根据这些利率互换合约，公司根据SOFR获得浮动利率，并对未偿还的名义金额支付固定利率。
该公司还进行了固定/收取的浮动利率互换，使用最后一层方法将其指定为公允价值套期保值。在2022年终止这些最后一层套期保值后，这些套期保值的累计基数调整将分配给剩余的贷款池，并在剩余期限内摊销。截至2023年9月30日，已终止的最后一轮套期保值的剩余累积基差调整总额为美元12百万。
对冲关系中未指定的衍生品
管理层签订了某些未被指定为会计套期保值的外汇衍生合约、连续利率合约和风险参与协议。外汇衍生品合约包括现货、远期、远期窗口和掉期合约。这些衍生合约的目的是降低或代表客户签订的交易的外币风险。与客户签订的合约以及公司进行的相关衍生品交易均按公允价值重新计量，并被称为经济套期保值，因为它们在经济上抵消了公司的风险敞口。该公司的连续利率合约用于允许客户管理长期利率风险。与某些贷款银团的主要银行签订风险参与协议，以分担参与贷款利率互换的违约风险。
该公司还使用衍生金融工具来管理其抵押贷款银行业务中与IRLC及其HFS和MSR贷款库存相关的利率风险敞口。公司通常通过使用远期销售承诺、利率期货和利率互换，从经济上对冲与利率变动相关的公允价值变化。
公允价值套期保值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，以下金额反映在合并资产负债表中，与未偿公允价值套期保值的累计基础调整有关：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 对冲资产/（负债）的账面价值 | | 累计公允价值套期保值调整 (1) | | 对冲资产/（负债）的账面价值 | | 累计公允价值套期保值调整 (1) |
| | （单位：百万） |
| HFI 贷款，扣除递延贷款费用和成本 (2) | | $ | 3,863 | | | $ | 128 | | | $ | 447 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | |
(1)包含在对冲资产/（负债）的账面价值中。
(2)截至2023年9月30日，包括以美元计价的投资组合层方法衍生工具3.5十亿美元指定为对冲金额（来自账面价值为美元的封闭式预付固定利率贷款投资组合）6.8十亿）。这些套期保值项目账面价值中包含的累积基差调整总额为美元98百万。
对于公司指定并符合公允价值套期保值条件的衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及归因于对冲风险的套期保值项目的抵消损失或收益将在本期收益中确认。对冲项目的亏损或收益与相关利率互换的抵消损失或收益在同一细列项目中确认。 对于贷款，对冲项目的损益包含在利息收入中，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 损益表分类 | | 掉期收益/（亏损） | | 对冲项目的收益/（亏损） | | 掉期收益/（亏损） | | 对冲项目的收益/（亏损） |
| | （单位：百万） |
| 利息收入 | | $ | 76.5 | | | $ | (76.0) | | | $ | 27.5 | | | $ | (27.5) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 损益表分类 | | 掉期收益/（亏损） | | 对冲项目的收益/（亏损） | | 掉期收益/（亏损） | | 对冲项目的收益/（亏损） |
| | （单位：百万） |
| 利息收入 | | $ | 111.2 | | | $ | (110.7) | | | $ | 76.3 | | | $ | (76.2) | |
| | | | | | | | |
除了上表中列出的公司未偿公允价值套期保值的损益外，公司还确认了美元3.0百万和美元8.9百万美元的利息收入分别与截至2023年9月30日的三个月和九个月中已终止的最后一轮套期保值的累计基差调整摊销有关，以及美元3.0百万和美元7.0截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。
与衍生工具相关的公允价值、活动量和损益信息
下表汇总了截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日公司衍生工具的总公允价值。从2022年9月30日到2023年9月30日，这些衍生品的名义金额变化表明了公司在此期间的衍生品交易活动量。在适用双边抵押品和主净额结算协议之前，衍生资产和负债余额按总额列报。对衍生资产和负债总额进行了调整，以考虑法律上可执行的主净额结算协议的影响，这些协议允许公司按净额与同一个交易对手结算所有衍生合约，并用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。如果主净额结算协议无效或根据破产法不可执行，则公司不会与交易对手调整这些衍生品金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| 名义上的
金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义上的
金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义上的
金额 | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| （单位：百万） |
| 被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 3,899 | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 476 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 483 | | | $ | 22 | | | $ | — | |
| 总计 | $ | 3,899 | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 476 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 483 | | | $ | 22 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品 (1)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 74 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 146 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| 远期购买合同 | 3,397 | | | 1 | | | 20 | | | 2,709 | | | 1 | | | 13 | | | 8,226 | | | 3 | | | 249 | |
| 远期销售合同 | 6,256 | | | 42 | | | 1 | | | 4,985 | | | 16 | | | 8 | | | 11,792 | | | 380 | | | 6 | |
| 期货购买合约 (2)、(3) | 150 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期货销售合约 (2)、(3) | 13,695 | | | — | | | — | | | 8,706 | | | — | | | — | | | 8,121 | | | — | | | — | |
| 利率锁定承诺 | 1,761 | | | 3 | | | 6 | | | 1,459 | | | 5 | | | 3 | | | 1,918 | | | 3 | | | 31 | |
| 利率合约 | 3,187 | | | 20 | | | 20 | | | 1,538 | | | 6 | | | 6 | | | 2,155 | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险参与协议 | 44 | | | — | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 28,564 | | | $ | 67 | | | $ | 47 | | | $ | 19,695 | | | $ | 29 | | | $ | 39 | | | $ | 32,358 | | | $ | 393 | | | $ | 292 | |
| 利润 | | | 66 | | | 25 | | | | | 4 | | | 1 | | | | | (100) | | | (11) | |
| 总计，包括毛利 | $ | 28,564 | | | $ | 133 | | | $ | 72 | | | $ | 19,695 | | | $ | 33 | | | $ | 40 | | | $ | 32,358 | | | $ | 293 | | | $ | 281 | |
(1)与经济套期保值安排有关。
(2)该公司签订期货买入和销售合约，这些合约每天都要进行再保证金，几乎所有合约都基于三个月的SOFR，以对冲其MSR的估值敞口。这些合约的名义金额巨大，因为这些合约的期限很短，旨在涵盖更长的MSR套期套期保值。
(3)此前报告的2022年12月31日和2022年9月30日的名义金额已进行了调整，以考虑抵消合约的影响。为了在结算前关闭期货合约，公司购买的抵消期货与原始合约的条款相同，这些合约不再需要结算。
在考虑主净额结算协议的影响后，衍生品合约的公允价值包含在合并资产负债表上的其他资产或其他负债中，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 已确认资产（负债）的总额 | | 总抵消额 | | 净资产（负债） | | 已确认资产（负债）的总额 | | 总抵消额 | | 净资产（负债） | | 已确认资产（负债）的总额 | | 总抵消额 | | 净资产（负债） |
| （单位：百万） |
| 受主净额结算安排约束的衍生品： | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 远期购买合同 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 远期销售合同 | 42 | | | — | | | 42 | | | 13 | | | — | | | 13 | | | 360 | | | — | | | 360 | |
| 利率合约 | 148 | | | — | | | 148 | | | 18 | | | — | | | 18 | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| 利润 | 66 | | | — | | | 66 | | | 4 | | | — | | | 4 | | | (100) | | | — | | | (100) | |
| 净额结算 | — | | | (43) | | | (43) | | | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | (233) | | | (233) | |
| $ | 257 | | | $ | (43) | | | $ | 214 | | | $ | 36 | | | $ | (17) | | | $ | 19 | | | $ | 285 | | | $ | (233) | | | $ | 52 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 远期购买合同 | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (12) | | | $ | (242) | | | $ | — | | | $ | (242) | |
| 远期销售合同 | (1) | | | — | | | (1) | | | (8) | | | — | | | (8) | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利润 | (25) | | | — | | | (25) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 净额结算 | — | | | 43 | | | 43 | | | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 233 | | | 233 | |
| $ | (46) | | | $ | 43 | | | $ | (3) | | | $ | (21) | | | $ | 17 | | | $ | (4) | | | $ | (237) | | | $ | 233 | | | $ | (4) | |
| 不受主净额结算安排约束的衍生品： | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 远期销售合同 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| 利率锁定承诺 | 3 | | | — | | | 3 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 利率合约 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 30 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币合约 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 远期购买合同 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | (7) | | | — | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率锁定承诺 | (6) | | | — | | | (6) | | | (3) | | | — | | | (3) | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| 利率合约 | (20) | | | — | | | (20) | | | (6) | | | — | | | (6) | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| $ | (26) | | | $ | — | | | $ | (26) | | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | (44) | | | $ | — | | | $ | (44) | |
| 衍生品总额和保证金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 261 | | | $ | (43) | | | $ | 218 | | | $ | 51 | | | $ | (17) | | | $ | 34 | | | $ | 315 | | | $ | (233) | | | $ | 82 | |
| 负债 | $ | (72) | | | $ | 43 | | | $ | (29) | | | $ | (40) | | | $ | 17 | | | $ | (23) | | | $ | (281) | | | $ | 233 | | | $ | (48) | |
下表汇总了收入中包含的衍生品的净收益（亏损）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （单位：百万） |
| 贷款发放和销售活动的净收益（亏损）： | | | | | | |
| 利率锁定承诺 | | $ | (5.2) | | | $ | (39.3) | | | $ | (4.9) | | | $ | (36.9) | |
| 远期合约 | | 68.7 | | | 145.3 | | | 87.5 | | | 487.6 | |
| | | | | | | | |
| 利率互换 | | (8.4) | | | (8.6) | | | (11.8) | | | (8.6) | |
| 其他合同 | | (0.3) | | | 1.6 | | | 1.5 | | | (8.2) | |
| 总收益 | | $ | 54.8 | | | $ | 99.0 | | | $ | 72.3 | | | $ | 433.9 | |
| 净贷款服务收入： | | | | | | | | |
| 远期合约 | | $ | (19.2) | | | $ | (18.0) | | | $ | (34.0) | | | $ | (60.9) | |
| | | | | | | | |
| 期货合约 | | (2.4) | | | 2.4 | | | 12.3 | | | (41.5) | |
| 利率互换 | | (82.4) | | | (52.8) | | | (100.0) | | | (52.8) | |
| 总损失 | | $ | (104.0) | | | $ | (68.4) | | | $ | (121.7) | | | $ | (155.2) | |
交易对手信用风险
与其他金融工具一样，衍生品也包含信用风险因素。这种风险以合同的预期重置价值来衡量。管理层签订双边抵押品和主净额结算协议，规定与同一交易对手的所有合同进行净结算。此外，管理层监控每张合约的交易对手信用风险敞口，以确定公司所有产品类型的总信用风险敞口的适当限额，这可能要求公司在这些合约处于净负债状况时向交易对手过账抵押品，相反，交易对手在这些合约处于净资产状况时向公司发布抵押品。管理层每天审查公司的抵押品头寸，并根据ISDA标准文件和其他相关协议与交易对手交换抵押品。公司通常以美国财政部或政府赞助企业（FNMA和FHLMC）发行的现金存款或高评级证券的形式发布或持有抵押品，或由GNMA担保。截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日，公司向交易对手质押的衍生品抵押品总额为美元72百万，美元11百万，以及 $23分别是百万。
12。每股收益
摊薄后的每股收益是使用该期间已发行普通股的加权平均值计算得出的，包括普通股等价物。基本每股收益是使用该期间已发行普通股的加权平均值计算得出的。
下表显示了基本每股收益和摊薄后每股收益的计算，并汇总了由于其抗稀释效应而从摊薄后每股收益计算中排除的加权平均普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | （以百万计，每股金额除外） |
| 加权平均股票——基本 | | 108.3 | | | 107.5 | | | 108.3 | | | 107.0 | |
| 股票奖励的稀释效应 | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| 加权平均股票-摊薄 | | 108.5 | | | 107.9 | | | 108.4 | | | 107.4 | |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 213.4 | | | $ | 260.8 | | | $ | 564.9 | | | $ | 754.7 | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.97 | | | $ | 2.43 | | | $ | 5.22 | | | $ | 7.06 | |
| 稀释 | | 1.97 | | | 2.42 | | | 5.21 | | | 7.03 | |
| | | | | | | | |
| 已发行的反稀释限制性股票 | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
13。所得税
该公司的有效税率为 22.1% 和 19.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百分比。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司的有效税率为 20.5% 和 19.7分别为％。三个月和九个月有效税率的提高主要是由于不可扣除的离散项目的增加。
截至 2023 年 9 月 30 日，净数据流量余额总计 $365百万，增加了 $54百万美元起311截至2022年12月31日为百万美元。净DTA的总体增长主要是由于AFS证券的公允市场价值下降以及MSR递延所得税负债减少的结果。
尽管无法保证变现，但公司认为，已确认的递延所得税资产的变现365根据对未来应纳税所得额的预期，以及在必要时可以实施的防止结转到期的可用税收筹划策略，截至2023年9月30日的百万很可能性很大。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司已经 不递延所得税估值补贴。
LIHTC 和可再生能源项目
该公司持有投资经济适用住房和可再生能源项目的有限合伙企业和有限责任公司的所有权。这些投资旨在主要通过实现联邦税收抵免和减免来产生回报。
对LIHTC和可再生能源的投资总额为$545百万和美元624截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。无准备金的LIHTC和可再生能源债务包含在合并资产负债表上的其他负债中，总额为美元332百万和美元398截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，美元27.9百万和美元16.8与LIHTC投资相关的摊销额分别为百万美元，被确认为所得税支出的组成部分。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，美元66.9百万和美元45.6与LIHTC投资相关的摊销额分别为百万美元，被确认为所得税支出的组成部分。
14。承诺和突发事件
无准备金的承付款和信用证
该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信用证和信用证的承诺。它们在不同程度上涉及超过合并资产负债表确认金额的信用风险要素。
信贷额度是向借款人贷款的义务。当借款人当前的财务状况可能表明支付能力低于最初作出承诺时时，就会出现信用风险。就信用证而言，风险源于客户可能未能按照合同条款履行义务。在这种情况下，第三方可能会使用信用证来支付合同的完成费用，公司将寻求其客户以利息偿还这些资金。为了将风险降至最低，公司在做出承诺和有条件债务时使用与向该客户贷款相同的信贷政策。
信用证和财务担保是公司签发的承诺，旨在担保客户在借款安排中向第三方履行义务。公司通常有权向客户追回根据担保支付的任何款项。通常，签发的信用证的到期日在 一年.
无准备金承付款和信用证的合同金额汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | （单位：百万） |
提供信贷的承诺，包括美元的无抵押贷款承诺1,0242023 年 9 月 30 日和 $1,209截至 2022 年 12 月 31 日 | | $ | 14,148 | | | $ | 18,674 | |
| 信用卡承诺和财务担保 | | 414 | | | 379 | |
信用证，包括美元的无抵押信用证42023 年 9 月 30 日和 $7截至 2022 年 12 月 31 日 | | 246 | | | 265 | |
| 总计 | | $ | 14,808 | | | $ | 19,318 | |
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是没有违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。公司签订的信贷安排通常规定在发生违反契约或其他违约事件时终止预付款。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每位客户的信誉。如果公司认为在提供信贷时有必要，获得的抵押品金额是基于管理层对该方的信用评估。这些承诺由用作贷款抵押品的相同类型的资产抵押。
该公司面临因无准备金的承诺和信用证而造成的信用损失。由于尚未根据这些承诺支付资金，因此未将它们列为未偿贷款。与这些承诺相关的信贷损失作为单独的应急损失包含在其他负债中，不包含在 “附注4” 中报告的ACL中。这些未经审计的合并财务报表附注中的 “贷款、租赁和信贷损失备抵金”。无准备金的贷款承诺和信用证的应急损失为 $38百万 和 $47截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。该负债的变动通过合并损益表中的信贷损失准备金进行调整。
投资可再生能源项目的承诺
如 “附注13” 所述，该公司在资产负债表外承诺投资可再生能源项目。这些未经审计的合并财务报表附注中的 “所得税”，前提是标的项目符合某些里程碑。这些有条件的承诺总额为 $70百万和美元117截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
贷款活动的集中
公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。截至2023年9月30日和2022年12月31日，承诺和融资贷款水平上的借款人关系均未超过HFI贷款总额的5％。该公司没有一个外部客户可以从中获得10％或以上的收入。已发放的商业和工业贷款 37% 和 40截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别占HFI贷款总额的百分比。该公司的贷款组合还包括对CRE市场的信贷敞口。截至2023年9月30日和2022年12月31日，CRE非业主自用贷款约占 20% 和 18分别占HFI贷款总额的百分比。此外，大约 $2.6十亿，或 5.3百分比，截至2023年9月30日，HFI由CRE非业主自用办公贷款组成，而贷款总额为美元2.4十亿，或 4.6%，截至2022年12月31日。这些办公贷款主要包括短期过渡贷款，使借款人能够重新定位或重新开发项目，其中绝大多数位于郊区。建筑和土地贷款是 9% 和 8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别占HFI贷款总额的百分比。
突发事件
公司参与了各种例行性质的诉讼，这些诉讼是在公司正常业务过程中处理和辩护的。这些诉讼产生了与这些诉讼相关的费用，但管理层认为，部分基于与外部法律顾问的磋商，这些诉讼和相关的辩护费用的解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
租赁承诺
该公司有运营租约，根据该租约租赁其分支机构、公司总部、其他办公室和数据设施中心。运营租赁成本总计 $7.0百万和美元21.5在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，为百万美元6.2百万和美元18.3截至2022年9月30日的三个月和九个月为百万美元。其他租赁费用，包括公共区域维护、停车费和税费，并列为占用费用，总计 $1.5百万和美元4.0在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，为百万美元1.2百万和美元3.3截至2022年9月30日的三个月和九个月中为百万美元。
15。公允价值会计
资产或负债的公允价值是在该资产或负债的主市场（或没有主要市场的情况下的最有利市场）进行的有序交易中出售该资产或为转移该负债而支付的价格。在估算公允价值时，公司使用与市场方针、收益方法和/或成本方法一致的估值技术。此类估值技术一直得到应用。估值技术的输入包括市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。ASC 825建立了公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的输入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），对不可观察的投入（三级衡量标准）给予最低优先级。
通常，公允价值以市场报价为基础（如果有）。如果没有这样的报价市场价格，则公允价值基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察的基于市场的参数作为投入。可以进行估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉等的金额，以及不可观察的参数。任何此类估值调整都将随着时间的推移而持续适用。公司的估值方法可能得出的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层认为公司的估值方法是适当的，并且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对报告日的公允价值的估算有所不同。此外，自列报之日以来，报告的公允价值金额尚未经过全面重新估值，因此，资产负债表日之后的公允价值估计值可能与本报告列报的金额有很大差异。下文更详细地说明了按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法。
根据ASC 825，公司选择了WAL发行的次级次级债务的FVO待遇。此次选择是不可撤销的，将在每个报告日确认债务的未实现收益和亏损。这些未实现的收益和亏损在OCI中确认，而不是在收益中确认。该公司没有为收购Bridge Capital Holdings时承担的次级次级债务选择FVO待遇。
下表列出了次级次级债务公允价值变动产生的未实现损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （单位：百万） |
| 未实现（亏损）收益 | | $ | (1.6) | | | $ | 2.1 | | | $ | 3.6 | | | $ | 7.7 | |
| OCI 中包含的变动，扣除税款 | | (1.2) | | | 1.6 | | | 2.7 | | | 5.8 | |
经常性公允价值
经常性以公允价值计量的金融资产和金融负债包括以下内容：
AFS 债务证券：归类为AFS的证券使用1级和2级投入按公允价值报告。对于这些证券，公司从独立定价服务获得公允价值衡量标准。公允价值衡量标准考虑了可观察到的数据，其中可能包括活跃市场的报价、交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
股权证券： 优先股、普通股和CRA投资主要使用1级投入按公允价值列报。
独立定价服务：公司的独立定价服务提供公司大多数1级和2级AFS债务证券的定价信息。对于一小部分证券，使用其他定价来源，包括公开交易证券的观察价格和交易商报价。管理层通过多个审查步骤独立评估从公司第三方定价服务获得的公允价值衡量标准。首先，管理层审查市场在利率、信用利差、波动率和抵押贷款利率等方面发生的情况，并对证券估值与上一季度相比的变化做出预期。然后，管理层选择投资证券样本，将其主要第三方定价服务提供的价值与从次要来源（包括其他定价服务和保管声明）获得的市场价值进行比较，并评估差异显著的证券。在不同来源的定价和管理层的预期存在差异的情况下，管理层可能会使用当前观察到的市场数据手动对证券进行定价，以确定它们是否可以制定出相似的价格，或者可以利用经纪交易商的出价信息。任何剩余的差异
在管理层的审查和供应商提供的价格之间，将与供应商和/或公司的其他估值顾问进行讨论。
贷款 HFS: 政府保险或担保和符合机构要求的贷款HFS可向活跃市场出售。因此，这些贷款的公允价值基于报价或合同销售价格或等价市场价格，在公允价值层次结构中被归类为二级。
抵押贷款服务权: MSR 是根据使用第 3 级输入的估值技术来衡量的。公司使用贴现现金流模型，该模型包含市场参与者在估算服务权公允价值时将使用的假设，包括但不限于期权调整后的利差、有条件的预付款利率、服务费率、收回率和服务成本。
衍生金融工具：远期买入和销售合同是根据估值技术进行衡量的，使用二级投入，例如报价市场价格、合同销售价格或等价市场价格。利率和外币合约使用二级投入按公允价值报告。公司获取交易商报价以对其利率合约进行估值。IRLC是根据估值技术来衡量的，这些估值技术考虑了贷款类型、基础贷款金额、到期日、票据利率、贷款计划和预计结算日期，第三级输入是服务发放溢价和提现率。这些衡量标准在贷款层面上进行了调整，以考虑每笔贷款特定的服务发放溢价和贷款定价调整。然后根据拉通率调整基准值。根据历史经验，提现率和服务费倍数是不可观察的输入。
初级次级债务：公司使用贴现现金流模型估算其初级次级债务的公允价值，该模型将公司自身信用风险对负债公允价值的影响（第三级）纳入其中。公司的现金流假设基于合同现金流，因为公司预计将根据合同条款偿还债务。
定期以公允价值计量的资产和负债的公允价值是使用以下输入确定的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 报告期末的公允价值衡量使用以下方法： |
| | 相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级） | | 重要的其他可观测输入
（第 2 级） | | 大量不可观察的输入
（第 3 级） | | 公允价值 |
| 2023年9月30日 | | （单位：百万） |
| | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
| CLO | | $ | — | | | $ | 2,165 | | | $ | — | | | $ | 2,165 | |
| GSE发行的商业MBS | | — | | | 199 | | | — | | | 199 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 360 | | | — | | | 360 | |
| 自有品牌住宅 MBS | | — | | | 1,068 | | | — | | | 1,068 | |
| GSE发行的住宅MBS | | — | | | 1,858 | | | — | | | 1,858 | |
| 免税 | | — | | | 775 | | | — | | | 775 | |
| | | | | | | | |
| 美国国债 | | 3,198 | | | — | | | — | | | 3,198 | |
| 其他 | | 28 | | | 38 | | | — | | | 66 | |
| AFS 债务证券总额 | | $ | 3,226 | | | $ | 6,463 | | | $ | — | | | $ | 9,689 | |
| 股权证券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| CRA 投资 | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 优先股 | | 97 | | | — | | | — | | | 97 | |
| 股票证券总额 | | $ | 121 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121 | |
| 贷款 HFS (2) | | $ | — | | | $ | 1,731 | | | $ | 3 | | | $ | 1,734 | |
| MSR | | — | | | — | | | 1,233 | | | 1,233 | |
| 衍生资产 (1) | | — | | | 192 | | | 3 | | | 195 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 初级次级债务 (3) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59 | | | $ | 59 | |
| 衍生负债 (1) | | — | | | 41 | | | 6 | | | 47 | |
(1)请参阅 “注释 11”。衍生品和套期保值活动。”此外，贷款的账面价值减少了美元128截至2023年9月30日，套期保值的有效部分为百万美元，这与为减轻利率波动而设立的套期保值的公允价值有关。衍生资产和负债不包括美元的保证金66百万和美元25分别是百万。
(2)仅包括根据选择FVO待遇在每个报告期以公允价值记录的HFS贷款部分。
(3)仅包括根据选择FVO待遇在每个报告期以公允价值记录的次级次级债务部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 报告期末的公允价值衡量使用以下方法： |
| | 相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级） | | 重要的其他可观测输入
（第 2 级） | | 大量不可观察的输入
（第 3 级） | | 公允价值 |
| 2022年12月31日 | | （单位：百万） |
| | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | | |
| CLO | | $ | — | | | $ | 2,706 | | | $ | — | | | $ | 2,706 | |
| GSE发行的商业MBS | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
| 公司债务证券 | | — | | | 390 | | | — | | | 390 | |
| 自有品牌住宅 MBS | | — | | | 1,199 | | | — | | | 1,199 | |
| GSE发行的住宅MBS | | — | | | 1,740 | | | — | | | 1,740 | |
| 免税 | | — | | | 891 | | | — | | | 891 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 24 | | | 45 | | | — | | | 69 | |
| AFS 债务证券总额 | | $ | 24 | | | $ | 7,068 | | | $ | — | | | $ | 7,092 | |
| 股权证券 | | | | | | | | |
| 普通股 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| CRA 投资 | | 24 | | | 25 | | | — | | | 49 | |
| 优先股 | | 108 | | | — | | | — | | | 108 | |
| 股票证券总额 | | $ | 135 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 160 | |
| 贷款-HFS (2) | | $ | — | | | $ | 1,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,173 | |
| 抵押贷款服务权 | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
| 衍生资产 (1) | | — | | | 42 | | | 5 | | | 47 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 初级次级债务 (3) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | 63 | |
| 衍生负债 (1) | | — | | | 36 | | | 3 | | | 39 | |
(1)请参阅 “注释 11”。衍生品和套期保值活动。”此外，贷款的账面价值减少了美元17截至2022年12月31日，套期保值的有效部分为百万美元，这与为减轻利率波动而设立的套期保值的公允价值有关。衍生资产和负债不包括美元的保证金4百万和美元1分别是百万。
(2)仅包括根据选择FVO待遇在每个报告期以公允价值记录的HFS贷款部分。
(3)仅包括根据选择FVO待遇在每个报告期以公允价值记录的次级次级债务部分。
OCI中包含的按公允价值计量的第三级负债的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初级次级债务 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （单位：百万） |
| 期初余额 | | $ | (57.3) | | | $ | (61.8) | | | $ | (62.5) | | | $ | (67.4) | |
| 公允价值变动 (1) | | (1.6) | | | 2.1 | | | 3.6 | | | 7.7 | |
| 期末余额 | | $ | (58.9) | | | $ | (59.7) | | | $ | (58.9) | | | $ | (59.7) | |
(1)归因于次级次级债务公允价值变动的未实现（亏损）收益计入OCI，扣除税款，总额为美元（1.2) 百万和美元1.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元2.7百万和美元5.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
在衡量这些三级负债的公允价值时使用的不可观察的重要输入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 估值技术 | | 大量不可观察的输入 | | 输入值 |
| | （单位：百万） | | | | | | |
| 次级债务 | | $ | 59 | | | 折扣现金流 | | 本公司的隐含信用评级 | | 9.88 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 估值技术 | | 大量不可观察的输入 | | 输入值 |
| | （单位：百万） | | | | | | |
| 次级债务 | | $ | 63 | | | 折扣现金流 | | 本公司的隐含信用评级 | | 8.13 | % |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司初级次级债务的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是公司的隐含信用风险。截至的隐含信用风险利差
2023年9月30日是根据10年期和15年期 “BB” 评级金融指数的平均值与相应的掉期指数之间的差额计算得出的。截至2022年12月31日，隐含信用风险利差按15年期 “BB” 和 “BBB” 评级金融指数的平均值与相应的掉期指数之差计算。
截至2023年9月30日，该公司估计折扣率为 9.88%，表示隐含信贷利差为 4.48% 加上三个月的 SOFR (5.40%)。截至2022年12月31日，该公司估计折扣率为 8.13%，这是 3.36% 信用利差加上三个月伦敦银行同业拆借利率 (4.77%).
收入中按经常性公允价值计量的第三级资产和负债的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年9月30日的三个月 | | | 截至2023年9月30日的九个月 |
| | | | MSR | | Net IRLCs (1) | | | | MSR | | Net IRLCs (1) |
| | | | （单位：百万） |
| 期初余额 | | | | $ | 1,007 | | | $ | 2 | | | | | $ | 1,148 | | | $ | 2 | |
| 购买和添加 | | | | 266 | | | 4,616 | | | | | 653 | | | 11,772 | |
| 销售和付款 | | | | (112) | | | — | | | | | (611) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在收购或发放贷款时结算IRLC HFS | | | | — | | | (4,619) | | | | | — | | | (11,773) | |
| 公允价值的变化 | | | | 98 | | | (2) | | | | | 114 | | | (4) | |
| 按市值进行调整 | | | | — | | | — | | | | | 4 | | | — | |
| 实现现金流 | | | | (26) | | | — | | | | | (75) | | | — | |
| 期末余额 | | | | $ | 1,233 | | | $ | (3) | | | | | $ | 1,233 | | | $ | (3) | |
| 该期间未实现收益的变动 (2) | | | | $ | 97 | | | $ | (3) | | | | | $ | 128 | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| | | | MSR | | Net IRLCs (1) | | | | MSR | | Net IRLCs (1) |
| | | | （单位：百万） |
| 期初余额 | | | | $ | 826 | | | $ | 12 | | | | | $ | 698 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 购买和添加 | | | | 180 | | | 5,205 | | | | | 578 | | | 16,104 | |
| 销售和付款 | | | | — | | | — | | | | | (350) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在收购或发放贷款时结算IRLC HFS | | | | — | | | (5,235) | | | | | — | | | (16,099) | |
| 公允价值的变化 | | | | 63 | | | (10) | | | | | 206 | | | (42) | |
| 实现现金流 | | | | (25) | | | — | | | | | (88) | | | — | |
| 期末余额 | | | | $ | 1,044 | | | $ | (28) | | | | | $ | 1,044 | | | $ | (28) | |
| 该期间未实现收益的变动 (2) | | | | $ | 62 | | | $ | (28) | | | | | $ | 150 | | | $ | (28) | |
(1) IRLC的资产和负债头寸按净额列报。
(2) 确认为非利息收入一部分的金额。
在衡量这些三级资产和负债的公允价值时使用的不可观察的重要输入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月30日 | | | | |
| 资产/负债 | | 关键输入 | | 范围 | | 加权平均值 | | | | |
| MSR： | | 期权调整后的利差（以基点为单位） | | 88 - 252 | | 233 | | | | |
| 有条件的预付款率 (1) | | 8.6% - 18.4% | | 13.7% | | | | |
| 夺回率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0% | | | | |
| 服务费率（以基点为单位） | | 25.0 - 56.5 | | 33.9 | | | | |
| 服务成本 | | $93 - $100 | | $ | 94 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| IRLC： | | 服务费倍数 | | 3.2 - 5.8 | | 4.5 | | | | |
| 穿透率 | | 76% - 100% | | 91% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| 资产/负债 | | 关键输入 | | 范围 | | 加权平均值 |
| MSR： | | 期权调整后的利差（以基点为单位） | | 190 - 621 | | 378 |
| 有条件的预付款率 (1) | | 8.5% - 18.5% | | 13.4% |
| 夺回率 | | 20.0% - 20.0% | | 20.0% |
| 服务费率（以基点为单位） | | 25.0 - 56.5 | | 33.2 |
| 服务成本 | | $87 - $94 | | $90 |
| | | | | | |
| IRLC： | | 服务费倍数 | | 2.9 - 5.5 | | 4.3 |
| 穿透率 | | 69% - 100% | | 89% |
(1) 按年计算的终身总预付款速度。
以下是当选FVO的贷款HFS的总公允价值与总UPB之间的差异摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 公允价值 | | UPB | | 区别 | | 公允价值 | | UPB | | 区别 |
| | （单位：百万） |
| 贷款 HFS： | | | | | | | | | | | | |
| 目前已拖欠89天 | | $ | 1,732 | | | $ | 1,705 | | | $ | 27 | | | $ | 1,172 | | | $ | 1,138 | | | $ | 34 | |
| 违约 90 天或更长时间 | | 2 | | | 3 | | | (1) | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 总计 | | $ | 1,734 | | | $ | 1,708 | | | $ | 26 | | | $ | 1,173 | | | $ | 1,139 | | | $ | 34 | |
非经常性的公允价值
某些资产按非经常性公允价值计量。也就是说，资产不是持续按公允价值计量的，而是在某些情况下（例如，当有信用恶化的证据时）需要进行公允价值调整。 下表按标题和ASC 825层次结构中的级别列出了合并资产负债表上记载的此类资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 报告期末的公允价值衡量标准使用 |
| | | 总计 | | 相同资产在活跃市场中的报价
（第 1 级） | | 类似资产的活跃市场
（第 2 级） | | 不可观察的输入
（第 3 级） |
| | | （单位：百万） |
| 截至2023年9月30日： | | | | | | | | |
| HFI 贷款 | | $ | 367 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 367 | |
| 通过止赎获得的其他资产 | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日： | | | | | | | | |
| HFI 贷款 | | $ | 295 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 295 | |
| 通过止赎获得的其他资产 | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
对于截至期末以非经常性公允价值计量的三级资产，公允价值衡量中使用的重大不可观察输入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 估值技术 | | 大量不可观察的输入 | | 范围 |
| （单位：百万） | | | | | | | | |
| HFI 贷款 | $ | 367 | | | 抵押方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 6.0% 至 10.0% |
| 折扣现金流法 | | 折扣率 | | 合同贷款利率 | | 3.0% 至 8.0% |
| | 定期收取现金 | | 违约概率 | | 0% 至 20.0% |
| | 非房地产抵押品的收益 | | 如果违约，则亏损 | | 0% 至 70.0% |
| 通过止赎获得的其他资产 | 8 | | | 抵押方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0% 至 10.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 估值技术 | | 大量不可观察的输入 | | 范围 |
| （单位：百万） | | | | | | | | |
| HFI 贷款 | $ | 295 | | | 抵押方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 6.0% 至 10.0% |
| 折扣现金流法 | | 折扣率 | | 合同贷款利率 | | 3.0% 至 8.0% |
| | 定期收取现金 | | 违约概率 | | 0% 至 20.0% |
| | 非房地产抵押品的收益 | | 如果违约，则亏损 | | 0% 至 70.0% |
| 通过止赎获得的其他资产 | 11 | | | 抵押方法 | | 第三方评估 | | 销售成本 | | 4.0% 至 10.0% |
HFI 贷款：非经常性按公允价值计量的贷款包括附属抵押贷款。这些贷款的具体储备金基于抵押品价值，扣除估计的处置成本和其他已确定的量化投入。抵押品价值是根据独立的第三方评估或内部开发的贴现现金流分析确定的。评估可以采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额和收入法。在可能的情况下，使用评估或评估得出的市场价格来确定公允价值，这些市场价格被视为二级。但是，评估师通常使用某些假设和不可观察的输入，因此在公允价值层次结构中将资产列为第三级。此外，当对评估价值进行调整以反映评估年龄或市场或抵押品的已知变化等各种因素时，此类估值输入被视为不可观察，公允价值计量被归类为三级衡量标准。内部贴现现金流分析还用于估算这些贷款的公允价值，其中考虑了内部开发的、不可观察的投入，例如贴现率、违约率和损失严重程度。
3级抵押依赖贷款总额的估计公允价值为美元367百万和美元295扣除特定 ACL 为 $ 后，2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日分别为 100 万5百万和美元7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
通过止赎获得的其他资产：通过取消抵押品赎回权获得的其他资产包括因丧失抵押品赎回权而获得的财产。这些资产最初按公允价值进行报告，该公允价值由独立评估确定，使用评估价值减去估计的出售成本。此类房产通常每12个月重新评估一次。与资产开发或改善有关的成本被资本化，与持有资产有关的成本记作支出。
在可能的情况下，使用评估或评估得出的市场价格来确定公允价值，这些市场价格被视为二级。但是，评估师通常使用某些假设和不可观察的输入，因此在公允价值层次结构中将资产列为第三级。当重大调整基于不可观察的输入时，例如当前的评估价值不可用，或者管理层确定抵押品的公允价值进一步减值至评估价值以下，并且没有可观察的市场价格，则由此产生的公允价值衡量标准被归类为三级衡量标准。该公司有 $8百万和美元11截至2023年9月30日和2022年12月31日，此类资产分别为百万个。
金融工具的公允价值
公司金融工具的估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
| HTM | | $ | 1,401 | | | $ | — | | | $ | 1,140 | | | $ | — | | | $ | 1,140 | |
| AFS | | 9,689 | | | 3,226 | | | 6,463 | | | — | | | 9,689 | |
| 公平 | | 121 | | | 121 | | | — | | | — | | | 121 | |
| 衍生资产 (1) | | 195 | | | — | | | 192 | | | 3 | | | 195 | |
| 贷款 HFS | | 1,766 | | | — | | | 1,743 | | | 22 | | | 1,765 | |
| HFI 贷款，净额 | | 49,120 | | | — | | | — | | | 45,202 | | | 45,202 | |
| 抵押贷款服务权 | | 1,233 | | | — | | | — | | | 1,233 | | | 1,233 | |
| 应计应收利息 | | 348 | | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | |
| 金融负债： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 54,287 | | | $ | — | | | $ | 54,297 | | | $ | — | | | $ | 54,297 | |
| 其他借款 | | 8,745 | | | — | | | 8,659 | | | — | | | 8,659 | |
| 符合条件的债务 | | 890 | | | — | | | 680 | | | 71 | | | 751 | |
| 衍生负债 (1) | | 47 | | | — | | | 41 | | | 6 | | | 47 | |
| 应计应付利息 | | 176 | | | — | | | 176 | | | — | | | 176 | |
(1) 衍生资产和负债不包括美元的保证金66百万和美元25分别是百万。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
| HTM | | $ | 1,289 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | | | $ | — | | | $ | 1,112 | |
| AFS | | 7,092 | | | 24 | | | 7,068 | | | — | | | 7,092 | |
| 股权证券 | | 160 | | | 135 | | | 25 | | | — | | | 160 | |
| 衍生资产 (1) | | 51 | | | — | | | 42 | | | 5 | | | 47 | |
| 贷款 HFS | | 1,184 | | | — | | | 1,172 | | | 1 | | | 1,173 | |
| HFI 贷款，净额 | | 51,552 | | | — | | | — | | | 47,679 | | | 47,679 | |
| 抵押贷款服务权 | | 1,148 | | | — | | | — | | | 1,148 | | | 1,148 | |
| 应计应收利息 | | 357 | | | — | | | 357 | | | — | | | 357 | |
| 金融负债： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 53,644 | | | $ | — | | | $ | 54,297 | | | $ | — | | | $ | 54,297 | |
| 其他借款 | | 6,299 | | | — | | | 6,261 | | | — | | | 6,261 | |
| 符合条件的债务 | | 893 | | | — | | | 735 | | | 75 | | | 810 | |
| 衍生负债 (1) | | 40 | | | — | | | 36 | | | 3 | | | 39 | |
| 应计应付利息 | | 35 | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
(1) 衍生资产和负债不包括美元的保证金4百万和美元1分别是百万。
利率风险
由于正常运营，公司承担利率风险（利率水平变动对公司收益和资本造成的风险）。因此，随着利率水平的变化，公司金融工具的公允价值及其未来的净利息收入将发生变化，这种变化可能对公司有利或不利。
利率风险敞口是使用利率敏感度分析来衡量的，以确定公司EVE的变化以及假设利率变化产生的净利息收入。如果假设利率变动导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在董事会规定的限额内，则董事会可以指示管理层调整资产和负债组合，将利率风险控制在央行批准的限额内。
WAB的ALCO负责在英国央行批准的限额内管理利率风险。限额的结构旨在排除未经ALCO批准的利率风险状况不符合管理层和董事会风险承受能力。利率风险也在母公司层面进行评估，并向董事会及其财务和投资委员会报告。
承诺的公允价值
由于借款人的信誉没有重大变化，截至2023年9月30日和2022年12月31日的未偿信用证的估计公允价值接近零。截至2023年9月30日和2022年12月31日，承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺微不足道。
16。区段
该公司的应报告的细分市场以所提供的产品和服务为重点，包括 三可报告的细分市场：
•商业：为中小型企业提供商业银行和财资管理产品和服务，为复杂的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，为房地产行业提供金融服务。
•消费者相关：既向消费者相关领域的企业提供商业银行服务，也为住宅抵押贷款银行等个人银行服务。
•企业及其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配给其他应申报部门的收入和支出项目以及分部间冲销。
公司的分部报告流程首先是将所有贷款和存款账户直接分配给这些产品的发源和/或服务的细分市场。权益资本是根据其资产和负债的风险状况分配给每个细分市场的。商誉除外，商誉的分配是 100权重百分比，股权资本配置范围为 0% 至 20年内百分比。根据风险未分配给细分市场的任何多余或不足的股权都将分配给企业及其他板块。
净利息收入、信贷损失准备金和非利息支出金额均记录在各自的分部中，前提是这些金额可直接归因于这些分部。每个分部的净利息收入记录在TEB上，所得税支出相应增加，而企业及其他板块则不包括所得税支出。
此外，应申报分部的净利息收入包括资金转移定价流程，该流程与具有相似利率敏感度和到期特征的资产和负债相匹配。使用这种资金转移定价方法，流动性可以在用户和提供商之间转移。资金净用户的贷款/投资超过存款/借款，而净资金提供者的存款/借款超过贷款/投资。对使用资金的分部收取资金使用费，而资金提供者则通过资金转移定价进行贷记，资金转移定价是根据投资组合中资产或负债的平均估计寿命确定的。剩余资金转移定价不匹配可分配到企业及其他板块，并以净利息收入形式列报。
每个应申报分部的净收入金额通过使用费用分配进一步得出。某些不能直接归因于特定细分市场的支出是根据关键指标分配给所有细分市场的，例如员工人数、处理的贷款和存款交易数量以及平均贷款和存款余额。这些类型的支出包括信息技术、运营、人力资源、财务、风险管理、信用管理、法律和营销。
所得税根据估计的有效税率适用于每个细分市场。公司税率和各分部总有效税率的任何差异均在公司及其他板块中进行调整。
以下是所示期间的运营分部信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表： | | 合并后的公司 | | 商用 | | 消费者相关 | | 企业及其他 |
| 2023 年 9 月 30 日： | | （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和投资证券 | | $ | 14,920 | | | $ | 11 | | | $ | 125 | | | $ | 14,784 | |
| 贷款 HFS | | 1,766 | | | — | | | 1,766 | | | — | |
| HFI 贷款，扣除递延费用和成本 | | 49,447 | | | 28,720 | | | 20,727 | | | — | |
| 减去：信用损失备抵金 | | (327) | | | (277) | | | (50) | | | — | |
| 净贷款 HFI | | 49,120 | | | 28,443 | | | 20,677 | | | — | |
| 通过取消抵押品赎回权获得的其他资产，净额 | | 8 | | | 8 | | | — | | | — | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | 672 | | | 292 | | | 380 | | | — | |
| 其他资产 | | 4,405 | | | 409 | | | 1,902 | | | 2,094 | |
| 总资产 | | $ | 70,891 | | | $ | 29,163 | | | $ | 24,850 | | | $ | 16,878 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 54,287 | | | $ | 22,643 | | | $ | 25,094 | | | $ | 6,550 | |
| 借款和符合条件的债务 | | 9,635 | | | 9 | | | 2,164 | | | 7,462 | |
| 其他负债 | | 1,223 | | | 136 | | | 264 | | | 823 | |
| 负债总额 | | 65,145 | | | 22,788 | | | 27,522 | | | 14,835 | |
| 已分配权益： | | 5,746 | | | 2,672 | | | 1,805 | | | 1,269 | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 70,891 | | | $ | 25,460 | | | $ | 29,327 | | | $ | 16,104 | |
| 提供的多余资金（已使用） | | — | | | (3,703) | | | 4,477 | | | (774) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 损益表： | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月： | | （单位：百万） |
| 净利息收入 | | $ | 587.0 | | | $ | 331.5 | | | $ | 243.8 | | | $ | 11.7 | |
| （追回）信贷损失准备金 | | 12.1 | | | 14.1 | | | (3.0) | | | 1.0 | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | 574.9 | | | 317.4 | | | 246.8 | | | 10.7 | |
| 非利息收入 | | 129.2 | | | 25.9 | | | 89.4 | | | 13.9 | |
| 非利息支出 | | 426.2 | | | 147.2 | | | 267.3 | | | 11.7 | |
| 所得税前收入 | | 277.9 | | | 196.1 | | | 68.9 | | | 12.9 | |
| 所得税支出（福利） | | 61.3 | | | 64.9 | | | 28.8 | | | (32.4) | |
| 净收入 | | $ | 216.6 | | | $ | 131.2 | | | $ | 40.1 | | | $ | 45.3 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月： | | （单位：百万） |
| 净利息收入 | | $ | 1,747.2 | | | $ | 1,077.5 | | | $ | 647.8 | | | $ | 21.9 | |
| 信贷损失准备金 | | 53.3 | | | 29.7 | | | 0.4 | | | 23.2 | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入（支出） | | 1,693.9 | | | 1,047.8 | | | 647.4 | | | (1.3) | |
| 非利息收入 | | 190.2 | | | (40.1) | | | 226.6 | | | 3.7 | |
| 非利息支出 | | 1,161.5 | | | 430.9 | | | 691.6 | | | 39.0 | |
| 所得税准备金前的收入（亏损） | | 722.6 | | | 576.8 | | | 182.4 | | | (36.6) | |
| 所得税支出（福利） | | 148.1 | | | 125.1 | | | 39.4 | | | (16.4) | |
| 净收益（亏损） | | $ | 574.5 | | | $ | 451.7 | | | $ | 143.0 | | | $ | (20.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表： | | 合并后的公司 | | 商用 | | 消费者相关 | | 企业 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日： | | （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和投资证券 | | $ | 9,803 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 9,791 | |
| 持有待售贷款 | | 1,184 | | | — | | | 1,184 | | | — | |
| 贷款，扣除递延费用和成本 | | 51,862 | | | 31,414 | | | 20,448 | | | — | |
| 减去：信用损失备抵金 | | (310) | | | (262) | | | (48) | | | — | |
| 贷款总额 | | 51,552 | | | 31,152 | | | 20,400 | | | — | |
| 通过取消抵押品赎回权获得的其他资产，净额 | | 11 | | | 11 | | | — | | | — | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | | 680 | | | 293 | | | 387 | | | — | |
| 其他资产 | | 4,504 | | | 435 | | | 2,180 | | | 1,889 | |
| 总资产 | | $ | 67,734 | | | $ | 31,903 | | | $ | 24,151 | | | $ | 11,680 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 53,644 | | | $ | 29,494 | | | $ | 18,492 | | | $ | 5,658 | |
| 借款和符合条件的债务 | | 7,192 | | | 27 | | | 340 | | | 6,825 | |
| 其他负债 | | 1,542 | | | 83 | | | 656 | | | 803 | |
| 负债总额 | | 62,378 | | | 29,604 | | | 19,488 | | | 13,286 | |
| 已分配权益： | | 5,356 | | | 2,684 | | | 1,691 | | | 981 | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 67,734 | | | $ | 32,288 | | | $ | 21,179 | | | $ | 14,267 | |
| 提供的多余资金（已使用） | | — | | | 385 | | | (2,972) | | | 2,587 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 损益表： | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月： | | （单位：百万） |
| 净利息收入 | | $ | 602.1 | | | $ | 413.0 | | | $ | 235.0 | | | $ | (45.9) | |
| 信贷损失准备金 | | 28.5 | | | 19.9 | | | 7.6 | | | 1.0 | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入（支出） | | 573.6 | | | 393.1 | | | 227.4 | | | (46.9) | |
| 非利息收入 | | 61.8 | | | 16.1 | | | 44.2 | | | 1.5 | |
| 非利息支出 | | 305.8 | | | 111.0 | | | 178.4 | | | 16.4 | |
| 所得税前收入（亏损） | | 329.6 | | | 298.2 | | | 93.2 | | | (61.8) | |
| 所得税支出（福利） | | 65.6 | | | 71.0 | | | 22.3 | | | (27.7) | |
| 净收益（亏损） | | $ | 264.0 | | | $ | 227.2 | | | $ | 70.9 | | | $ | (34.1) | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的九个月： | | （单位：百万） |
| 净利息收入 | | $ | 1,576.6 | | | $ | 1,118.3 | | | $ | 637.7 | | | $ | (179.4) | |
| （追回）信贷损失准备金 | | 65.0 | | | 53.1 | | | 12.9 | | | (1.0) | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入（支出） | | 1,511.6 | | | 1,065.2 | | | 624.8 | | | (178.4) | |
| 非利息收入 | | 263.1 | | | 51.0 | | | 198.0 | | | 14.1 | |
| 非利息支出 | | 823.3 | | | 341.4 | | | 442.5 | | | 39.4 | |
| 所得税前收入（亏损） | | 951.4 | | | 774.8 | | | 380.3 | | | (203.7) | |
| 所得税支出（福利） | | 187.1 | | | 184.4 | | | 90.8 | | | (88.1) | |
| 净收益（亏损） | | $ | 764.3 | | | $ | 590.4 | | | $ | 289.5 | | | $ | (115.6) | |
17。与客户签订合同的收入
ASC 606范围内的收入来源包括服务费和费用、信用卡和借记卡交换费、成功费和法律和解服务费。这些收入总额为 $29.6百万和美元9.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元67.9百万和美元34.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元。截至2023年9月30日或2022年12月31日，公司没有重大未履行的履约义务。
18。合并、收购和处置
收购数字支出
2022年1月25日，公司完成了对DST的收购，业务名为数字支付，这是集体诉讼法律行业的数字支付平台。对DST的收购为集体诉讼市场和更广泛的法律行业提供了数字支付平台，从而扩大了公司的数字支付工作。
根据收购会计方法，该交易被记作业务合并。购买的资产和承担的负债均在各自的收购日入账，估计公允价值为截至2022年12月31日的最终公允价值。
对价总额为 $57.0百万，包括收盘时支付的现金50.6百万美元和或有对价，估计公允价值为美元6.4百万美元，用于兑换 DST 的所有已发行和未偿还的会员权益。收购条款包括基于公司业绩的或有对价安排 三年收购之后的时期。或有对价协议的条款没有规定要求的最低或最高付款金额。收购日确认的或有对价的公允价值是使用贴现现金流法估算的。
夏令时的经营业绩已纳入公司自2022年1月25日起的业绩中，并作为消费者相关板块的一部分进行报告。收购和重组费用 $0.4截至2022年9月30日的九个月中，百万美元作为非利息支出的一部分包含在合并损益表中，所有这些费用均为ASC 805定义的收购相关成本。
收购夏令时所收购的可识别资产的公允价值金额和承担的负债如下：
| | | | | | | | |
| | 2022年1月25日 |
| | （单位：百万） |
| 收购的资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 0.6 | |
| 已确定的无形资产 | | 20.1 | |
| 其他资产 | | 0.1 | |
| 总资产 | | $ | 20.8 | |
| 假设的负债： | | |
| 其他负债 | | $ | 0.4 | |
| 负债总额 | | 0.4 | |
| 收购的净资产 | | $ | 20.4 | |
| 已支付对价 | | |
| 现金 | | $ | 50.6 | |
| 或有考虑 | | 6.4 | |
| 全部对价 | | $ | 57.0 | |
| 善意 | | $ | 36.6 | |
与收购有关, 公司收购了总额为 $ 的可识别无形资产20.1百万，详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收购日期公允价值 | | 预计使用寿命 |
| | （单位：百万） | | （以年为单位） |
| 客户关系 | | $ | 15.7 | | | 7 |
| 开发的技术 | | 4.1 | | | 5 |
| 商标名称 | | 0.3 | | | 10 |
| 总计 | | $ | 20.1 | | | |
商誉金额为 $36.6百万美元获得认可，其中 $31.8出于税收目的，预计可扣除百万美元。商誉完全分配给消费者相关板块，代表了此次收购的预期战略、运营和财务收益，包括扩大公司的结算服务产品、实现收入来源的多元化、整合数字支出产生的收购后协同效应，以及收购员工的价值。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
本次讨论旨在深入了解管理层对与公司合并财务状况、经营业绩、流动性、资本资源和利率敏感度相关的重大趋势的评估。本10-Q表季度报告应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及本报告其他地方的未经审计的中期合并财务报表和未经审计的合并财务报表附注一起阅读。除非上下文另有要求，否则术语 “公司”、“我们” 和 “我们的” 是指西方联盟银行及其合并后的全资子公司。
前瞻性信息
根据经修订的1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条的定义，本截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告中包含的某些陈述是 “前瞻性陈述”。公司打算将此类前瞻性陈述纳入前瞻性陈述的安全港条款。就联邦和州证券法而言，除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性陈述”，包括但不限于有关我们对业务、财务和经营业绩的预期的陈述，包括我们的存款、流动性和资金、经济状况变化以及对公司业务的相关影响，以及与预期、信念、预测、未来计划和战略相关的估计或假设的陈述事件或趋势，以及与非历史事实有关的类似表述。
本10-Q表中包含的前瞻性陈述反映了公司当前对未来事件和财务业绩的看法，并涉及某些风险、不确定性、假设和情况变化，这些风险和情况变化可能导致公司的实际业绩与历史业绩和任何前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。风险和不确定性包括公司向美国证券交易委员会提交的文件中提出的风险和不确定性以及可能导致实际业绩与所列结果存在重大差异的以下因素：1) 不利的金融市场和经济状况，包括美国任何衰退的影响、2023年初发生的银行倒闭的影响以及银行业的相关不利发展、供应链中断对借款人的潜在影响以及美国军事冲突的经济和市场影响乌克兰和中部East；2) 利率变化和利率竞争加剧；3) 金融工具面临某些市场风险，这些风险可能会增加收益和AOCI的波动性；4) 与会计估算相关的固有风险，包括对补贴、信贷损失准备金和资本水平的影响；5) 我们经营的市场中自然和人为灾害的风险敞口以及气候变化和ESG做法对我们和客户的影响；6) 潜在的不利影响不寻常和不经常发生的事件的影响，例如与天气相关的灾害、恐怖行为、地缘政治冲突或公共卫生事件（例如 COVID-19 疫情），以及政府和社会对此的反应；7）对房地产和对房地产市场产生负面影响的事件的依赖；8）我们的贷款组合中某些业务领域或产品类型的集中；9）我们在信用挂钩票据所涵盖的参考池中保留的剩余风险；10）与我们收购所有权的房产相关的环境负债敞口；11) 在高度竞争中的能力竞争激烈的市场；12) 通过收购或实施可能不成功的新业务领域或新产品和服务来实现扩张战略；13) 与数字支付计划相关的不确定性；14) 招聘和留住合格员工并实施适当的继任计划以减轻我们高级管理团队关键成员流失的能力；15) 满足资本充足率和流动性要求的能力；16) 对低成本存款的依赖；17) 与第三方贷款陈述和担保相关的风险销售；18) 向FHLB或FRB借款的能力；19) 我们的信誉发生变化；20) 信息安全漏洞；21) 依赖第三方提供我们基础设施的关键组件；22) 欺诈行为；23) 实施和改善控制和流程以跟上增长步伐的能力；24) 取代伦敦银行同业拆借利率；25) 在高度监管的行业中运营的风险以及我们的维持能力合规；26) 适应技术变革的能力；27) 不遵守州和联邦银行机构法律以及法规；28）任何税务审计结果、对我们税收状况的质疑或税法的不利变化或解释的结果；以及29）与普通股所有权和价格相关的风险；30）继续申报季度股息的能力。
有关可能导致公司实际业绩与任何前瞻性陈述存在重大差异的风险的更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中的 “风险因素” 和本10-Q表第二部分第1A项中的 “风险因素”。本警示通知明确对所有作出或归因于我们的前瞻性陈述进行了全面限定。此处包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格发布之日作出。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
最近的银行业和市场发展
2023年初发生的银行倒闭对美国银行业造成了重大干扰，尤其是在公司等中型银行中。这些银行的关闭引发了许多中型银行的存款外流激增和股价波动。
为了应对这些银行倒闭，联邦储蓄银行宣布了BTFP，该计划向银行、储蓄协会、信用合作社和其他符合条件的存款机构提供长达一年的贷款，这些存款机构质押美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产作为面值的抵押品。根据该计划，该银行有机会获得13亿美元的借贷能力。在2023年第一季度，该公司从BTFP中提取了13亿美元，截至2023年9月30日，所有资金均未偿还。
此外，财政部、联邦储备银行和联邦存款保险公司发表了一份联合声明，声明将通过对银行的特别评估来弥补这些倒闭银行未投保存款的损失。联邦存款保险公司提议的年度特别分摊率约为12.5个基点。特别评估的评估基础将等于机构截至2022年12月31日的估计未投保存款，调整后不包括估计的未投保存款中的前50亿美元。特别摊款将在八个季度的收款期内收取，季度特别摊款率为3.13个基点，第一个季度评估期从2024年1月1日开始。该提案的意见征询期于2023年7月21日结束，最终规则预计将于今年晚些时候出台。如果按提议获得通过，公司预计将确认6200万美元的一次性费用。
近期银行业的波动和最近的其他监管行动已经并将继续对公司的运营产生重大影响，下文将进一步讨论。
资本和流动性
尽管公司认为自己有足够的资本、资金和获得或有流动性来源的机会，但该公司已采取多项行动来确保其资本和流动性状况的强劲。这些行动包括在截至2023年9月30日的九个月内处置选定资产，包括8.21亿美元的AFS证券和43亿美元的贷款，以及提高其向联邦储备银行的借贷能力。
截至2023年3月20日，该公司的存款余额趋于稳定，从该日起至2023年9月30日，存款有所增加，较2022年12月31日增加了6.43亿美元。该公司还将其保险存款比率从截至2022年12月31日的45％提高到2023年9月30日的77％。截至2023年9月30日，投保和抵押存款占存款总额的百分比为82％，截至2022年12月31日，为47％。
财务状况和经营业绩
截至2023年9月30日的九个月中，公司的财务状况和经营业绩受到了这种中断的影响。银行业最近发生的事件促成了截至2023年9月30日的九个月中确认的5,330万美元信贷损失准备金，其中1710万美元与从金融机构发行人扣除的公司债务证券有关。该公司加强其资本和流动性状况的行动促成了1.173亿美元的税前公允价值亏损调整，主要与向HFS转让贷款、2,600万美元的投资证券销售亏损以及1,340万美元的债务清偿收益有关。银行业波动的严重程度和持续时间以及相关经济影响的持续不确定性可能会继续影响公司对其信贷损失备抵额和由此产生的信贷损失准备金的估计。在某种程度上，近期银行业波动的影响是长期的，经济状况恶化或持续的时间比预期的要长，那么这样的估计可能不够，并且可能在未来发生重大变化。如果公司的借款保持较高水平，公司的净利率也可能在未来时期受到负面影响。这些不确定性和经济环境将继续影响收益和增长，并可能导致公司贷款和投资组合的资产质量恶化。
人们普遍认为，科技行业的存款人受这些不利事件的影响最大，与其他类型的企业相比，他们对银行业最近的波动可能更敏感，复苏期可能更长。截至2023年9月30日，该公司对科技行业的存款敞口总额为41亿美元，占存款总额的7.6％。
资产估值
公司股价的持续下跌和/或其他与流动性相关的影响，例如存款流出量的增加，可能会在未来引发触发事件，从而导致我们的商誉价值减记，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
财务概述和亮点
WAL是一家银行控股公司，总部位于亚利桑那州菲尼克斯，根据特拉华州法律注册成立。WAL提供全方位的定制贷款、存款和资金管理功能，包括通过其全资银行子公司WAB提供的全天候资金转账和其他数字支付服务。
WAB经营以下提供全方位服务的银行部门：ABA、BON和FIB、Bridge和TPB。该公司还在全国范围内提供一系列专业金融服务，包括通过AmeriHome提供的抵押贷款银行服务，以及通过DST为集体诉讼法律行业提供数字支付服务。
2023 年第三季度财务业绩摘要
•普通股股东可获得的净收益为2.134亿美元，而2022年第三季度为2.608亿美元
•摊薄后的每股收益为1.97美元，而2022年第三季度的每股收益为2.42美元
•净收入为7.162亿美元，而2022年第三季度为6.639亿美元，非利息支出为4.262亿美元，而2022年第三季度为3.058亿美元
•PPNR为2.90亿美元，较2022年第三季度的3.581亿美元下降19.0％1
•HFI贷款总额为494亿美元，较2022年12月31日下降24亿美元，下降4.7％
•存款总额为543亿美元，较2022年12月31日增长6.43亿美元，增长1.2％
•股东权益为57亿美元，较2022年12月31日增加了3.9亿美元
•不良资产（非应计贷款和收回的资产）增至总资产的0.35％，而截至2022年9月30日的这一比例为0.15％
•年化净贷款扣除（回收额）占平均未偿贷款的0.07％，而2022年第三季度为（0.02）％
•净利率为3.67％，低于2022年第三季度的3.78％
•有形普通股权比率为6.8％，与2022年9月30日的5.9％相比有所增加1
•普通股每股账面价值为49.78美元，较2022年9月30日的43.39美元增长了14.7％
•扣除税后的每股有形账面价值为43.66美元，较2022年9月30日的37.16美元增长6.50美元，增长17.5％1
•2023年第三季度的效率比率为58.8％，而2022年第三季度为45.5％1
下文将更详细地讨论这些项目以及其他正面和负面项目对公司的影响，因为它们与公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的整体比较业绩有关。
1 参见第64页开头的非公认会计准则财务指标部分。
作为一家银行控股公司，管理层在评估公司的财务状况和经营业绩时侧重于关键比率。
经营业绩和财务状况
下表中包含公司的经营业绩、财务状况和选定指标的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | | | 2022 | | 2023 | | 2023 年调整后 (1) | | 2022 |
| | （以百万计，每股金额除外） |
| 净收入 | | $ | 216.6 | | | | | $ | 264.0 | | | $ | 574.5 | | | $ | 670.4 | | | $ | 764.3 | |
| 普通股股东可获得的净收益 | | 213.4 | | | | | 260.8 | | | 564.9 | | | 660.8 | | | 754.7 | |
| 每股收益-基本 | | 1.97 | | | | | 2.43 | | | 5.22 | | | 6.10 | | | 7.06 | |
| 每股收益——摊薄 | | 1.97 | | | | | 2.42 | | | 5.21 | | | 6.10 | | | 7.03 | |
| 平均资产回报率 | | 1.24 | % | | | | 1.53 | % | | 1.09 | % | | 1.28 | % | | 1.60 | % |
| 平均净资产回报率 | | 14.7 | | | | | 20.3 | | | 13.5 | | | 15.7 | | | 20.2 | |
| 平均有形普通股回报率 (1) | | 17.3 | | | | | 24.9 | | | 16.0 | | | 18.7 | | | 24.8 | |
| 净利率 | | 3.67 | | | | | 3.78 | | | 3.62 | | | | | 3.56 | |
(1)参见第64页开头的非公认会计准则财务指标部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （单位：百万） |
| 总资产 | | $ | 70,891 | | | $ | 67,734 | |
| 贷款 HFS | | 1,766 | | | 1,184 | |
| HFI 贷款，扣除递延费用和成本 | | 49,447 | | | 51,862 | |
| 投资证券 | | 11,211 | | | 8,541 | |
| 存款总额 | | 54,287 | | | 53,644 | |
| 其他借款 | | 8,745 | | | 6,299 | |
| 符合条件的债务 | | 890 | | | 893 | |
| 股东权益 | | 5,746 | | | 5,356 | |
| 有形普通股权，扣除税款 (1) | | 4,781 | | | 4,383 | |
(1)参见第64页开头的非公认会计准则财务指标部分。
对于所有银行和银行控股公司而言，资产质量在机构的整体财务状况和经营业绩中起着重要作用。该公司以非应计贷款占贷款总额的百分比来衡量资产质量，净扣除额占平均贷款的百分比。净扣除额是根据已扣除的贷款与先前扣除的贷款收到的回收款之间的差额计算得出的。下表汇总了公司贷款HFI的关键资产质量指标：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百万美元计） |
| 非应计贷款 | | $ | 237 | | | $ | 85 | |
| 收回的资产 | | 8 | | | 11 | |
| 不良资产 | | 352 | | | 98 | |
| 非应计贷款改为融资贷款 | | 0.48 | % | | 0.16 | % |
| 非应计资产和收回资产占总资产的比例 | | 0.35 | | | 0.14 | |
| 融资贷款的贷款损失备抵金 | | 0.66 | | | 0.60 | |
| 融资贷款的信贷损失备抵金 | | 0.74 | | | 0.69 | |
| 平均未偿贷款的净扣除额 (1) | | 0.07 | | | 0.00 | |
(1)截至2023年9月30日的三个月，按实际/实际情况按年计算。截至2022年12月31日止年度的实际年初至今。
资产和存款增长
公司的资产和负债主要由贷款和存款组成。因此，发放新贷款和吸引新存款的能力是公司增长的基础。
总资产从2022年12月31日的677亿美元增加到2023年9月30日的709亿美元。总资产增加32亿美元，增幅4.7％，是由借款增加所推动的，这导致投资证券增加了27亿美元，现金增加了25亿美元。截至2023年9月30日，HFI贷款减少了24亿美元，至494亿美元，下降了4.7％，而截至2022年12月31日为519亿美元。自2022年12月31日以来，HFI贷款的减少是由2023年第一季度向HFS转移的60亿美元贷款推动的。截至2023年9月30日，公司完成了总额为43亿澳元的转让贷款池中的贷款处置，并由于管理层意图的改变，在期末将所有剩余的HFS贷款转回了HFI。按贷款类型划分，自2022年12月31日起，商业和工业贷款以及住宅房地产贷款分别减少了24亿美元和11亿美元，部分被建筑和土地开发贷款以及CRE的增加所抵消，非业主自用贷款分别为6.56亿美元和4.91亿美元。由于非EBO贷款的增加，HFS的贷款从截至2022年12月31日的12亿美元增加了5.82亿美元。
截至2023年9月30日，存款总额从截至2022年12月31日的536亿美元增加了6.43亿美元，增幅为1.2％。按类型划分，自2022年12月31日以来的存款增加是由37亿美元的存款证和33亿美元的计息活期存款的增加所推动的，但部分被储蓄和货币市场账户减少的47亿美元以及非计息活期存款的减少17亿美元所抵消。
操作结果
下表列出了财务概览摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 增加 | | 截至9月30日的九个月 | | 增加 |
| | 2023 | | 2022 | | （减少） | | 2023 | | 2022 | | （减少） |
| | （以百万计，每股金额除外） |
| 合并损益表数据： | | | | |
| 利息收入 | | $ | 1,026.6 | | | $ | 739.4 | | | $ | 287.2 | | | $ | 2,996.3 | | | $ | 1,803.5 | | | $ | 1,192.8 | |
| 利息支出 | | 439.6 | | | 137.3 | | | 302.3 | | | 1,249.1 | | | 226.9 | | | 1,022.2 | |
| 净利息收入 | | 587.0 | | | 602.1 | | | (15.1) | | | 1,747.2 | | | 1,576.6 | | | 170.6 | |
| 信贷损失准备金 | | 12.1 | | | 28.5 | | | (16.4) | | | 53.3 | | | 65.0 | | | (11.7) | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | 574.9 | | | 573.6 | | | 1.3 | | | 1,693.9 | | | 1,511.6 | | | 182.3 | |
| 非利息收入 | | 129.2 | | | 61.8 | | | 67.4 | | | 190.2 | | | 263.1 | | | (72.9) | |
| 非利息支出 | | 426.2 | | | 305.8 | | | 120.4 | | | 1,161.5 | | | 823.3 | | | 338.2 | |
| 所得税准备金前的收入 | | 277.9 | | | 329.6 | | | (51.7) | | | 722.6 | | | 951.4 | | | (228.8) | |
| 所得税支出 | | 61.3 | | | 65.6 | | | (4.3) | | | 148.1 | | | 187.1 | | | (39.0) | |
| 净收入 | | 216.6 | | | 264.0 | | | (47.4) | | | 574.5 | | | 764.3 | | | (189.8) | |
| 优先股股息 | | 3.2 | | | 3.2 | | | — | | | 9.6 | | | 9.6 | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 213.4 | | | $ | 260.8 | | | $ | (47.4) | | | $ | 564.9 | | | $ | 754.7 | | | $ | (189.8) | |
| 每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 1.97 | | | $ | 2.43 | | | $ | (0.46) | | | $ | 5.22 | | | $ | 7.06 | | | $ | (1.84) | |
| 稀释 | | 1.97 | | | 2.42 | | | (0.45) | | | 5.21 | | | 7.03 | | | (1.82) | |
非公认会计准则财务指标
以下讨论和分析包含由GAAP规定的方法以外的方法确定的财务信息。公司管理层在分析公司业绩时使用这些非公认会计准则财务指标。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标的列报提供了有用的补充信息，这些信息对于全面了解公司的经营业绩至关重要。由于这些非公认会计准则绩效指标的列报方式及其影响因公司而异，因此不应将这些非公认会计准则披露视为根据公认会计原则确定的经营业绩的替代品，也不一定可以与其他公司提供的非公认会计准则绩效指标相提并论。
预置净收入
银行法规将PPNR定义为净利息收入和非利息收入的总和减去损失准备金前的支出。管理层认为，这是一个重要的指标，因为它说明了公司的基本业绩，它使投资者和其他人能够评估公司在信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力，并根据银行监管机构使用的关键指标提供一致的报告。
下表显示了计算 PPNR 时使用的分量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （单位：百万） |
| 净利息收入 | | $ | 587.0 | | | $ | 602.1 | | | $ | 1,747.2 | | | $ | 1,576.6 | |
| 非利息收入总额 | | 129.2 | | | 61.8 | | | 190.2 | | | 263.1 | |
| 净收入 | | $ | 716.2 | | | $ | 663.9 | | | $ | 1,937.4 | | | $ | 1,839.7 | |
| 非利息支出总额 | | 426.2 | | | 305.8 | | | 1,161.5 | | | 823.3 | |
| 预先准备金净收入 | | $ | 290.0 | | | $ | 358.1 | | | $ | 775.9 | | | $ | 1,016.4 | |
| 减去： | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | 12.1 | | | 28.5 | | | 53.3 | | | 65.0 | |
| 所得税支出 | | 61.3 | | | 65.6 | | | 148.1 | | | 187.1 | |
| 净收入 | | $ | 216.6 | | | $ | 264.0 | | | $ | 574.5 | | | $ | 764.3 | |
效率比
下表显示了计算效率比率时使用的组成部分，管理层使用效率比率作为评估成本效率的指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以百万美元计） |
| 非利息支出总额 | $ | 426.2 | | | $ | 305.8 | | | $ | 1,161.5 | | | $ | 823.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 除以： | | | | | | | |
| 净利息收入总额 | 587.0 | | | 602.1 | | | 1,747.2 | | | 1,576.6 | |
| 另外： | | | | | | | |
| 等值税利息调整 | 8.9 | | | 8.5 | | | 26.4 | | | 24.7 | |
| 非利息收入总额 | 129.2 | | | 61.8 | | | 190.2 | | | 263.1 | |
| | | | | | | |
| $ | 725.1 | | | $ | 672.4 | | | $ | 1,963.8 | | | $ | 1,864.4 | |
| 效率比率-等值税基础 | 58.8 | % | | 45.5 | % | | 59.1 | % | | 44.2 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
调整后的每股收益
截至2023年3月31日的三个月中，该公司的收益受到重大非营业外亏损的影响，这些亏损是由于公司采取行动调整资产负债表，以确保其资本和流动性状况以应对2023年初的银行倒闭。下表显示了截至2023年9月30日的九个月中计算每股收益时使用的组成部分，经调整后不包括非经营项目，管理层认为这些项目更符合历史收益趋势：
| | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | （单位：百万） |
| 净收入 | $ | 574.5 | |
| 调整为： | |
| 出售投资证券亏损 | 26.0 | |
| 公允价值亏损调整，净额 | 117.3 | |
| 偿还债务的收益 | (13.4) | |
| 调整的税收影响 | (34.0) | |
| 调整后的净收益 | $ | 670.4 | |
| 优先股股息 | 9.6 | |
| 经调整后，普通股股东可获得的净收益 | $ | 660.8 | |
| 已发行普通股的加权平均数： | |
| 基本 | $ | 108.3 | |
| 稀释 | 108.4 | |
| 调整后的每股收益： | |
| 基本，调整后 | $ | 6.10 | |
| 稀释、调整 | 6.10 | |
有形普通股和平均有形普通股回报率
下表列出了与有形普通股相关的财务指标。有形普通股是指减去商誉和无形资产以及优先股的股东权益总额。管理层认为，有形普通股财务指标有助于评估公司的资本实力、财务状况和管理潜在损失的能力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| （以百万美元为单位的美元和股份） |
| 股东权益总额 | $ | 5,746 | | | $ | 5,356 | | | $ | 5,021 | |
| 减去： | | | | | |
| 商誉和无形资产 | 672 | | | 680 | | | 682 | |
| 优先股 | 295 | | | 295 | | | 295 | |
| 有形普通股股东权益总额 | 4,779 | | | 4,381 | | | 4,044 | |
| 另外：递延所得税——归因于无形资产 | 2 | | | 2 | | | 3 | |
| 扣除税后的有形普通股权总额 | $ | 4,781 | | | $ | 4,383 | | | $ | 4,047 | |
| | | | | |
| 总资产 | $ | 70,891 | | | $ | 67,734 | | | $ | 69,165 | |
| 减去：商誉和无形资产，净额 | 672 | | | 680 | | | 682 | |
| 有形资产 | 70,219 | | | 67,054 | | | 68,483 | |
| 另外：递延所得税——归因于无形资产 | 2 | | | 2 | | | 3 | |
| 扣除税款后的有形资产总额 | $ | 70,221 | | | $ | 67,056 | | | $ | 68,486 | |
| | | | | |
| 有形普通股权比率 | 6.8 | % | | 6.5 | % | | 5.9 | % |
| 已发行普通股 | 109.5 | | | 108.9 | | | 108.9 | |
| 普通股每股账面价值 | $ | 49.78 | | | $ | 46.47 | | | $ | 43.39 | |
| 每股普通股的有形账面价值，扣除税款 | 43.66 | | | 40.25 | | | 37.16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以百万美元计） |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 213.4 | | | $ | 260.8 | | | $ | 564.9 | | | $ | 754.7 | |
| 除以： | | | | | | | |
| 平均股东权益 | 5,854 | | | 5,150 | | | 5,699 | | | 5,054 | |
| 减去： | | | | | | | |
| 平均商誉和无形资产 | 673 | | | 694 | | | 676 | | | 690 | |
| 平均优先股 | 295 | | | 295 | | | 295 | | | 295 | |
| 平均有形普通股权益 | 4,886 | | | 4,161 | | | 4,728 | | | 4,069 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均有形普通股回报率 (1) | 17.3 | % | | 24.9 | % | | 16.0 | % | | 24.8 | % |
| | | | | | | |
(1) 使用普通股股东可获得的调整后净收益6.608亿美元，截至2023年9月30日的九个月中，有形普通股的平均回报率为18.7％。
监管资本
下表列出了与巴塞尔协议三下的监管资本相关的某些财务指标，其中包括CET1和总资本。联邦储备银行和其他银行监管机构使用CET1和总资本作为评估银行资本充足率的基础；因此，管理层认为使用同样的基础评估财务状况和资本充足率是有用的。具体而言，总资本比率考虑了资产和资产负债表外金融工具的风险水平。此外，管理层认为，CET1的分类资产加上补贴措施是评估资产质量的重要监管指标。
在监管资本规则允许的情况下，公司选择在截至2024年12月31日的五年过渡期内推迟CECL对其监管资本的估计影响。因此，2022年的资本比率和金额包括将资本收益减少25％，这是由于采用ASC 326而增加的ACL所致，资本收益已增加到包括从2023年开始减少50％。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （以百万美元计） |
| 普通股等级 1： | | | |
| 普通股权 | $ | 5,475 | | | $ | 5,097 | |
| 减去： | | | |
| 不符合条件的商誉和无形资产 | 661 | | | 672 | |
| | | |
| 不允许的递延所得税资产 | 6 | | | 12 | |
| AOCI 相关调整 | (738) | | | (664) | |
| 公允价值负债变动的未实现收益 | 6 | | | 4 | |
| 普通股等级 1 | $ | 5,540 | | | $ | 5,073 | |
| 除以：风险加权资产 | $ | 52,447 | | | $ | 54,461 | |
| 普通股第一级比率 | 10.6 | % | | 9.3 | % |
| | | |
| 普通股等级 1 | $ | 5,540 | | | $ | 5,073 | |
| | | |
| 另外：优先股和信托优先证券 | 376 | | | 376 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 一级资本 | $ | 5,916 | | | $ | 5,449 | |
| 除以：有形平均资产 | $ | 69,296 | | | $ | 69,814 | |
| 第 1 层杠杆比率 | 8.5 | % | | 7.8 | % |
| | | |
| 总资本： | | | |
| 一级资本 | $ | 5,916 | | | $ | 5,449 | |
| 另外： | | | |
| 次级债务 | 818 | | | 817 | |
| 调整后的信贷损失备抵金 | 344 | | | 320 | |
| | | |
| 二级资本 | 1,162 | | | 1,137 | |
| | | |
| | | |
| 资本总额 | $ | 7,078 | | | $ | 6,586 | |
| 总资本比率 | 13.5 | % | | 12.1 | % |
| | | |
| 将资产归入一级资本加上补贴： | | | |
| 机密资产 | $ | 639 | | | $ | 393 | |
| | | |
| 除以：一级资本 | 5,916 | | | 5,449 | |
| 另外：调整后的信贷损失备抵金 | 344 | | | 320 | |
| 一级资本总额加上调整后的信贷损失准备金 | $ | 6,260 | | | $ | 5,769 | |
| 将资产归类为一级资本加上补贴 | 10.2 | % | | 6.8 | % |
净利率
净利率在TEB上报告。增加了等值税调整以反映某些免征联邦和州所得税的证券和贷款的利息。下表列出了所示时期的平均余额、利息收入、利息支出和平均收益率（按完全TEB计算）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 | | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 |
| | （以百万美元计） |
| 赚取利息的资产 | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | | $ | 3,069 | | | $ | 47.3 | | | 6.11 | % | | $ | 3,993 | | | $ | 49.0 | | | 4.87 | % |
| 为投资而持有的贷款： | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | | 16,855 | | | 324.3 | | | 7.70 | | | 21,551 | | | 282.1 | | | 5.25 | |
| CRE-非自住 | | 9,950 | | | 196.1 | | | 7.83 | | | 8,128 | | | 111.4 | | | 5.44 | |
| CRE-自住 | | 1,790 | | | 26.4 | | | 5.97 | | | 1,839 | | | 23.3 | | | 5.12 | |
| 建筑和土地开发 | | 4,545 | | | 110.3 | | | 9.63 | | | 3,471 | | | 59.5 | | | 6.80 | |
| 住宅房地产 | | 14,914 | | | 155.0 | | | 4.12 | | | 15,125 | | | 130.9 | | | 3.43 | |
| 消费者 | | 73 | | | 1.4 | | | 7.43 | | | 63 | | | 0.8 | | | 5.32 | |
| 贷款总额 HFI (1)、(2)、(3) | | 48,127 | | | 813.5 | | | 6.73 | | | 50,177 | | | 608.0 | | | 4.84 | |
| 证券： | | | | | | | | | | | | |
| 证券-应税 | | 8,272 | | | 101.1 | | | 4.85 | | | 6,680 | | | 56.4 | | | 3.35 | |
| 证券-免税 | | 2,103 | | | 21.7 | | | 5.12 | | | 2,047 | | | 19.5 | | | 4.73 | |
| 证券总数 (1) | | 10,375 | | | 122.8 | | | 4.91 | | | 8,727 | | | 75.9 | | | 3.66 | |
| 现金和其他 | | 2,911 | | | 43.0 | | | 5.87 | | | 1,239 | | | 6.5 | | | 2.07 | |
| 赚取利息的资产总额 | | 64,482 | | | 1,026.6 | | | 6.37 | | | 64,136 | | | 739.4 | | | 4.62 | |
| 非利息收益资产 | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行应付款 | | 279 | | | | | | | 242 | | | | | |
| 信用损失备抵金 | | (334) | | | | | | | (282) | | | | | |
| 银行自有的人寿保险 | | 184 | | | | | | | 180 | | | | | |
| 其他资产 | | 4,513 | | | | | | | 4,100 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 69,124 | | | | | | | $ | 68,376 | | | | | |
| 计息负债 | | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | | |
| 计息交易账户 | | $ | 12,947 | | | $ | 98.9 | | | 3.03 | % | | $ | 8,466 | | | $ | 24.5 | | | 1.15 | % |
| 储蓄和货币市场账户 | | 13,832 | | | 106.3 | | | 3.05 | | | 18,515 | | | 44.5 | | | 0.95 | |
| 存款证 | | 9,125 | | | 111.0 | | | 4.83 | | | 2,843 | | | 8.6 | | | 1.19 | |
| 计息存款总额 | | 35,904 | | | 316.2 | | | 3.49 | | | 29,824 | | | 77.6 | | | 1.03 | |
| 短期借款 | | 6,260 | | | 97.2 | | | 6.16 | | | 4,136 | | | 27.0 | | | 2.59 | |
| 长期债务 | | 764 | | | 16.7 | | | 8.68 | | | 1,228 | | | 23.8 | | | 7.69 | |
| 符合条件的债务 | | 888 | | | 9.5 | | | 4.26 | | | 891 | | | 8.9 | | | 3.94 | |
| 计息负债总额 | | 43,816 | | | 439.6 | | | 3.98 | | | 36,079 | | | 137.3 | | | 1.51 | |
| 为盈利资产提供资金的利息成本 | | | | | | 2.70 | | | | | | | 0.84 | |
| 无息负债 | | | | | | | | | | | | |
| 无息活期存款 | | 18,402 | | | | | | | 25,865 | | | | | |
| 其他负债 | | 1,052 | | | | | | | 1,282 | | | | | |
| 股东权益 | | 5,854 | | | | | | | 5,150 | | | | | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 69,124 | | | | | | | $ | 68,376 | | | | | |
| 净利息收入和利润 (4) | | | | $ | 587.0 | | | 3.67 | % | | | | $ | 602.1 | | | 3.78 | % |
(1)贷款和证券的收益率已调整为TEB。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，应纳税等值调整分别为890万美元和850万美元。
(2)收益率计算中包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，净贷款费用分别为2,800万美元和3,190万美元。
(3)包括非应计贷款。
(4)净利率的计算方法是将净利息收入除以总平均收益资产，按实际/实际年计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 | | 平均值
平衡 | | 利息 | | 平均值
收益率/成本 |
| | （以百万美元计） |
| 赚取利息的资产 | | | | | | | | | | | | |
| 贷款 HFS | | $ | 3,858 | | | $ | 183.8 | | | 6.37 | % | | $ | 4,939 | | | $ | 142.5 | | | 3.86 | % |
| HFI 贷款： | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | | 17,669 | | | 994.7 | | | 7.59 | | | 19,553 | | | 653.5 | | | 4.53 | |
| CRE-非业主占用 | | 9,743 | | | 546.2 | | | 7.50 | | | 7,328 | | | 267.6 | | | 4.89 | |
| CRE-业主占用 | | 1,805 | | | 76.2 | | | 5.76 | | | 1,844 | | | 68.8 | | | 5.08 | |
| 建筑和土地开发 | | 4,399 | | | 307.1 | | | 9.34 | | | 3,301 | | | 148.9 | | | 6.03 | |
| 住宅房地产 | | 15,250 | | | 438.8 | | | 3.85 | | | 13,087 | | | 325.0 | | | 3.32 | |
| 消费者 | | 73 | | | 3.9 | | | 7.14 | | | 58 | | | 2.0 | | | 4.57 | |
| 贷款总额 HFI (1)、(2)、(3) | | 48,939 | | | 2,366.9 | | | 6.49 | | | 45,171 | | | 1,465.8 | | | 4.37 | |
| 证券： | | | | | | | | | | | | |
| 证券-应税 | | 7,609 | | | 267.7 | | | 4.70 | | | 6,300 | | | 127.5 | | | 2.71 | |
| 证券-免税 | | 2,094 | | | 63.6 | | | 5.08 | | | 2,067 | | | 55.7 | | | 4.51 | |
| 证券总数 (1) | | 9,703 | | | 331.3 | | | 4.79 | | | 8,367 | | | 183.2 | | | 3.14 | |
| 其他 | | 2,941 | | | 114.3 | | | 5.20 | | | 1,646 | | | 12.0 | | | 0.97 | |
| 赚取利息的资产总额 | | 65,441 | | | 2,996.3 | | | 6.18 | | | 60,123 | | | 1,803.5 | | | 4.06 | |
| 非利息收益资产 | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行应付款 | | 268 | | | | | | | 250 | | | | | |
| 信用损失备抵金 | | (321) | | | | | | | (270) | | | | | |
| 银行自有的人寿保险 | | 183 | | | | | | | 180 | | | | | |
| 其他资产 | | 4,600 | | | | | | | 3,724 | | | | | |
| 总资产 | | $ | 70,171 | | | | | | | $ | 64,007 | | | | | |
| 计息负债 | | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | | |
| 计息交易账户 | | $ | 11,800 | | | $ | 247.4 | | | 2.80 | % | | $ | 8,188 | | | $ | 35.2 | | | 0.57 | % |
| 储蓄和货币市场账户 | | 15,006 | | | 308.9 | | | 2.75 | | | 18,474 | | | 70.6 | | | 0.51 | |
| 存款证 | | 7,437 | | | 242.6 | | | 4.36 | | | 2,271 | | | 13.0 | | | 0.76 | |
| 计息存款总额 | | 34,243 | | | 798.9 | | | 3.12 | | | 28,933 | | | 118.8 | | | 0.55 | |
| 短期借款 | | 8,578 | | | 355.2 | | | 5.54 | | | 2,745 | | | 37.4 | | | 1.82 | |
| 长期债务 | | 953 | | | 66.7 | | | 9.36 | | | 930 | | | 44.8 | | | 6.45 | |
| 符合条件的债务 | | 892 | | | 28.3 | | | 4.24 | | | 893 | | | 25.9 | | | 3.87 | |
| 计息负债总额 | | 44,666 | | | 1,249.1 | | | 3.74 | | | 33,501 | | | 226.9 | | | 0.91 | |
| 为盈利资产提供资金的利息成本 | | | | | | 2.56 | | | | | | | 0.50 | |
| 无息负债 | | | | | | | | | | | | |
| 无息活期存款 | | 18,534 | | | | | | | 24,269 | | | | | |
| 其他负债 | | 1,272 | | | | | | | 1,183 | | | | | |
| 股东权益 | | 5,699 | | | | | | | 5,054 | | | | | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 70,171 | | | | | | | $ | 64,007 | | | | | |
| 净利息收入和利润 (4) | | | | $ | 1,747.2 | | | 3.62 | % | | | | $ | 1,576.6 | | | 3.56 | % |
(1)贷款和证券的收益率已调整为TEB。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，应纳税等值调整分别为2640万美元和2470万美元。
(2)收益率计算中包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净贷款费用分别为1.004亿美元和9,740万美元。
(3)包括非应计贷款。
(4)净利率的计算方法是将净利息收入除以总平均收益资产，按实际/实际年计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 年对比 2022 | | 2023 年对比 2022 |
| | 由于 (1) 的变化而增加（减少） | | 由于 (1) 的变化而增加（减少） |
| | 音量 | | 费率 | | 总计 | | 音量 | | 费率 | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售贷款 | | $ | (14.2) | | | $ | 12.5 | | | $ | (1.7) | | | $ | (51.5) | | | $ | 92.8 | | | $ | 41.3 | |
| 贷款： | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | | (90.4) | | | 132.6 | | | 42.2 | | | (106.0) | | | 447.2 | | | 341.2 | |
| CRE-非业主占用 | | 35.9 | | | 48.8 | | | 84.7 | | | 135.4 | | | 143.2 | | | 278.6 | |
| CRE-自住 | | (0.7) | | | 3.8 | | | 3.1 | | | (1.6) | | | 9.0 | | | 7.4 | |
| 建筑和土地开发 | | 26.1 | | | 24.7 | | | 50.8 | | | 76.7 | | | 81.5 | | | 158.2 | |
| 住宅房地产 | | (2.2) | | | 26.3 | | | 24.1 | | | 62.2 | | | 51.6 | | | 113.8 | |
| 消费者 | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.8 | | | 1.1 | | | 1.9 | |
| HFI 贷款总额 | | (31.1) | | | 236.6 | | | 205.5 | | | 167.5 | | | 733.6 | | | 901.1 | |
| 证券： | | | | | | | | | | | | |
| 证券-应税 | | 19.5 | | | 25.2 | | | 44.7 | | | 46.0 | | | 94.2 | | | 140.2 | |
| 证券-免税 | | 0.6 | | | 1.6 | | | 2.2 | | | 0.8 | | | 7.1 | | | 7.9 | |
| 证券总额 | | 20.1 | | | 26.8 | | | 46.9 | | | 46.8 | | | 101.3 | | | 148.1 | |
| 现金和其他 | | 24.7 | | | 11.8 | | | 36.5 | | | 50.3 | | | 52.0 | | | 102.3 | |
| 利息收入总额 | | (0.5) | | | 287.7 | | | 287.2 | | | 213.1 | | | 979.7 | | | 1,192.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 计息交易账户 | | 34.2 | | | 40.2 | | | 74.4 | | | 75.7 | | | 136.5 | | | 212.2 | |
| 储蓄和货币市场账户 | | (36.0) | | | 97.8 | | | 61.8 | | | (71.4) | | | 309.7 | | | 238.3 | |
| 存款证 | | 76.4 | | | 26.0 | | | 102.4 | | | 168.5 | | | 61.1 | | | 229.6 | |
| 存款总额 | | 74.6 | | | 163.9 | | | 238.6 | | | 172.9 | | | 507.2 | | | 680.1 | |
| 短期借款 | | 33.0 | | | 37.2 | | | 70.2 | | | 241.5 | | | 76.3 | | | 317.8 | |
| 长期债务 | | (10.1) | | | 3.0 | | | (7.1) | | | 1.6 | | | 20.3 | | | 21.9 | |
| 符合条件的债务 | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | | | — | | | 2.4 | | | 2.4 | |
| 利息支出总额 | | 97.5 | | | 204.7 | | | 302.3 | | | 416.0 | | | 606.2 | | | 1,022.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净变化 | | $ | (98.0) | | | $ | 83.0 | | | $ | (15.1) | | | $ | (202.9) | | | $ | 373.5 | | | $ | 170.6 | |
(1) 可归因于音量和费率的变化被指定为音量变化。
利息收入、利息支出和净利息率的比较
公司的主要收入来源是利息收入。截至2023年9月30日的三个月，利息收入为10亿美元，与截至2022年9月30日的三个月的7.394亿美元相比，增长了2.872亿美元，增长了38.8％。这一增长主要是由于HFI贷款的利息收入增加了2.055亿美元，这主要是由收益率提高以及投资收益率提高导致的投资证券利息收入增加了4,690万美元以及平均投资余额增加16亿美元所致。现金和其他方面的利息收入也增加了3,650万美元，这是由于短期借款增加和利率环境提高导致现金余额增加。
在截至2023年9月30日的九个月中，利息收入为30亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的18亿美元相比，增长了12亿美元，增长了66.1％。这一增长主要是由于HFI贷款利率的提高以及平均余额增加了38亿美元，这推动了截至2023年9月30日的九个月中HFI贷款利息收入增加了9.011亿美元。投资收益率和13亿美元的平均投资余额增加1.481亿美元，使利息收入增加1.481亿美元，现金余额和这些余额利率的增加推动利息收入增加了1.023亿美元。
截至2023年9月30日的三个月，利息支出为4.396亿美元，与截至2022年9月30日的三个月的1.373亿美元相比，增加了3.023亿美元。利息支出的增加是由于利率提高以及平均计息存款余额增加61亿美元的推动，存款利息支出增加了2.386亿美元，加上平均借款增加17亿美元和借款利率提高导致其他借款的利息支出增加了6,310万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，利息支出为12亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的2.269亿美元相比，增加了10亿美元。存款利息支出增加了6.801亿美元，这得益于
存款利率上升，平均计息存款余额增加53亿美元，加上其他借款平均余额增加59亿美元，推动利息支出增加3.397亿美元。
截至2023年9月30日的三个月，净利息收入为5.87亿美元，与截至2022年9月30日的三个月的6.021亿美元相比，减少了1,510万美元，下降了2.5％。净利息收入的减少是由较高的利率环境推动的，反映了平均计息负债增加了77亿美元，但部分被计息资产收益率的增加所抵消。净利率下降11个基点至3.67％，这在很大程度上是存款和借款利率和余额增加的结果，与2022年同期相比，HFI贷款收益率的提高部分抵消了这一点。
在截至2023年9月30日的九个月中，净利息收入为17亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的16亿美元相比，增长了1.706亿美元，增长了10.8％。净利息收入的增长是由更高的利率环境推动的，反映了平均计息资产增加了53亿美元，但平均计息负债增加112亿美元部分抵消。净利率增加6个基点至3.62％，这是贷款收益率和余额增加的结果，但与2022年同期相比，存款和其他借款余额的增加以及更高的利率部分抵消了这一点。
信贷损失准备金
每个时期的信贷损失准备金反映为该期间收益的减少，包括与融资贷款、无准备金贷款承诺和投资证券相关的金额。该准备金等于将ACL维持在足以吸收贷款和投资证券投资组合中固有的估计终身信用损失所需的金额，该水平基于剩余合同到期日，并根据每个期末的估计预付款进行了调整。该公司的CECL模型在衡量预期信用损失时纳入了历史经验、当前状况以及合理且可支持的预测。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的信贷损失准备金分别为1,210万美元和5,330万美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为2,850万美元和6,500万美元。自截至2022年9月30日的三个月和九个月以来，信贷损失准备金的减少主要与贷款增长的大幅下降有关，但被经济不确定性的加剧，尤其是商业房地产市场的不确定性所抵消。
非利息收入
下表汇总了非利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 增加（减少） | | 2023 | | 2022 | | 增加（减少） |
| | （单位：百万） |
| 贷款发放和销售活动的净收益 | | $ | 52.0 | | | $ | 14.5 | | | $ | 37.5 | | | $ | 145.7 | | | $ | 78.6 | | | $ | 67.1 | |
| 净贷款服务收入 | | 27.2 | | | 23.0 | | | 4.2 | | | 93.2 | | | 109.5 | | | (16.3) | |
| 服务费和费用 | | 23.3 | | | 6.5 | | | 16.8 | | | 53.6 | | | 21.1 | | | 32.5 | |
| 商业银行相关收入 | | 5.6 | | | 5.1 | | | 0.5 | | | 17.8 | | | 16.0 | | | 1.8 | |
| 股票投资收入 | | 0.5 | | | 4.3 | | | (3.8) | | | 2.6 | | | 13.6 | | | (11.0) | |
| 从信贷担保中收回的（亏损）收益 | | (4.0) | | | 0.4 | | | (4.4) | | | 0.5 | | | 11.7 | | | (11.2) | |
| 投资证券销售收益（亏损） | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | (26.0) | | | 6.7 | | | (32.7) | |
| 公允价值收益（亏损）调整，净额 | | 17.8 | | | (2.8) | | | 20.6 | | | (117.3) | | | (19.4) | | | (97.9) | |
| 其他收入 | | 6.7 | | | 10.8 | | | (4.1) | | | 20.1 | | | 25.3 | | | (5.2) | |
| 非利息收入总额 | | $ | 129.2 | | | $ | 61.8 | | | $ | 67.4 | | | $ | 190.2 | | | $ | 263.1 | | | $ | (72.9) | |
截至2023年9月30日的三个月，与2022年同期相比，非利息收入总额增加了6,740万美元。自截至2022年9月30日的三个月以来，非利息收入的增长主要是由抵押贷款银行收入的净增长所推动的，原因是产量和利差的增加使贷款发放和销售活动的净收益增加了3,750万美元，与HFS贷款相关的净公允价值收益调整为1,780万美元，而去年股票证券的净公允价值损失调整为280万美元，服务费用增加了1,680万美元和费用。
截至2023年9月30日的九个月中，非利息收入总额与2022年同期相比减少了7,290万美元。非利息收入的减少主要是由公司执行资产负债表重新定位战略后在2023年第一季度产生的营业外费用所致，该战略包括出售部分贷款和投资证券，以及向HFS转移60亿美元的HFI贷款。因此，在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认的净公允价值亏损调整总额为1.173亿美元，主要与向HFS的贷款转让和投资证券销售的净亏损2600万美元有关。由于产量和利差的增加，抵押贷款银行收入净增加5,080万美元，部分抵消了这些下降。
非利息支出
下表汇总了非利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 增加（减少） | | 2023 | | 2022 | | 增加（减少） |
| （单位：百万） |
| 工资和员工福利 | $ | 137.2 | | | $ | 136.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 431.7 | | | $ | 413.8 | | | $ | 17.9 | |
| 存款成本 | 127.8 | | | 56.2 | | | 71.6 | | | 305.7 | | | 83.6 | | | 222.1 | |
| 数据处理 | 33.9 | | | 21.8 | | | 12.1 | | | 88.9 | | | 59.1 | | | 29.8 | |
| 保险 | 33.1 | | | 8.1 | | | 25.0 | | | 81.8 | | | 22.2 | | | 59.6 | |
| 法律费、专业费和董事费 | 28.3 | | | 24.8 | | | 3.5 | | | 77.8 | | | 73.9 | | | 3.9 | |
| 占用率 | 16.8 | | | 13.9 | | | 2.9 | | | 48.7 | | | 39.7 | | | 9.0 | |
| 贷款服务费用 | 11.9 | | | 15.2 | | | (3.3) | | | 44.1 | | | 40.7 | | | 3.4 | |
| 贷款获取和发放费用 | 5.6 | | | 5.8 | | | (0.2) | | | 15.6 | | | 18.7 | | | (3.1) | |
| 业务发展和营销 | 4.9 | | | 5.0 | | | (0.1) | | | 15.1 | | | 14.8 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 偿还债务的收益 | — | | | — | | | — | | | (13.4) | | | — | | | (13.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他费用 | 26.7 | | | 18.5 | | | 8.2 | | | 65.5 | | | 56.8 | | | 8.7 | |
| 非利息支出总额 | $ | 426.2 | | | $ | 305.8 | | | $ | 120.4 | | | $ | 1,161.5 | | | $ | 823.3 | | | $ | 338.2 | |
截至2023年9月30日的三个月，非利息支出总额与2022年同期相比增加了1.204亿美元。非利息支出的增加主要是由存款和保险成本的增加推动的。与上年相比，存款成本的增加主要与平均ECR利率的提高有关，而保险成本的增加是由于投保和经纪存款水平的提高所致。
截至2023年9月30日的九个月中，非利息支出总额与2022年同期相比增加了3.382亿美元。同期非利息支出的增加也主要是由存款和保险成本的增加所致，其原因与上文讨论的三个月同期相同，此外，九个月同期存款成本的增加也与2022年以来存款总额的增加有关。
所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，该公司的有效税率分别为22.1％和19.9％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司的有效税率分别为20.5％和19.7％。三个月和九个月有效税率的提高主要是由于不可扣除的离散项目的增加。
业务板块业绩
公司的应申报细分市场汇总在一起，重点是所提供的产品和服务，由三个可报告的细分市场组成：
•商业：为中小型企业提供商业银行和财资管理产品和服务，为复杂的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，为房地产行业提供金融服务。
•消费者相关：向消费者相关领域的企业提供消费者银行服务，例如抵押银行和商业银行服务。
•企业及其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配给其他应申报部门的收入和支出项目以及分部间冲销。
下表显示了选定的运营部门信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并后的公司 | | 商用 | | 消费者相关 | | 企业及其他 |
| 2023 年 9 月 30 日 | | （单位：百万） |
| HFI 贷款，扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 49,447 | | | $ | 28,720 | | | $ | 20,727 | | | $ | — | |
| 存款 | | 54,287 | | | 22,643 | | | 25,094 | | | 6,550 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | |
| HFI 贷款，扣除递延贷款费用和成本 | | $ | 51,862 | | | $ | 31,414 | | | $ | 20,448 | | | $ | — | |
| 存款 | | 53,644 | | | 29,494 | | | 18,492 | | | 5,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | （单位：百万） |
| 税前收入 | | $ | 277.9 | | | $ | 196.1 | | | $ | 68.9 | | | $ | 12.9 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | |
| 税前收入（亏损） | | $ | 722.6 | | | $ | 576.8 | | | $ | 182.4 | | | $ | (36.6) | |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | | | | | |
| 税前收入（亏损） | | $ | 329.6 | | | $ | 298.2 | | | $ | 93.2 | | | $ | (61.8) | |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | |
| 税前收入（亏损） | | $ | 951.4 | | | $ | 774.8 | | | $ | 380.3 | | | $ | (203.7) | |
资产负债表分析
截至2023年9月30日，总资产增加了32亿美元，达到709亿美元，而截至2022年12月31日为677亿美元。总资产的增长是由借款的增加推动的，这导致投资证券增加了27亿美元，现金增加了25亿美元。截至2023年9月30日，HFI贷款减少了24亿美元，至494亿美元，下降了4.7％，而截至2022年12月31日为519亿美元。自2022年12月31日以来，HFI贷款的减少是由2023年第一季度向HFS转移的60亿美元贷款推动的。截至2023年9月30日，公司完成了总额为43亿澳元的转让贷款池中的贷款处置，并由于管理层意图的改变，在期末将所有剩余的HFS贷款转回了HFI。按贷款类型划分，自2022年12月31日起，商业和工业贷款以及住宅房地产贷款分别减少了24亿美元和11亿美元，部分被建筑和土地开发贷款以及CRE的增加所抵消，非业主自用贷款分别为6.56亿美元和4.91亿美元。由于非EBO贷款的增加，HFS的贷款从截至2022年12月31日的12亿美元增加了5.82亿美元。
截至2023年9月30日，总负债增加了28亿美元，至651亿美元，而截至2022年12月31日为624亿美元。负债增加的主要原因是借款增加以及存款总额增加6.43亿美元，增幅1.2％，至543亿美元。按类型划分，自2022年12月31日以来的存款增加是由37亿美元的存款证和33亿美元的计息活期存款的增加所推动的，但部分被储蓄和货币市场账户减少的47亿美元以及非计息活期存款的减少17亿美元所抵消。由于短期借款的增加，其他借款自2022年12月31日起增加了24亿美元。
截至2023年9月30日，股东权益总额为57亿美元，较2022年12月31日增加了3.9亿美元，增长了7.3％。股东权益的增加主要是净收入的函数，由普通股和优先股股东的季度股息以及扣除税款计入其他综合收益的AFS证券的未实现公允价值亏损所抵消。
投资证券
根据各种因素，包括资产/负债管理策略、流动性和盈利能力目标以及监管要求，债务证券在收购时被归类为HTM、AFS或交易。HTM证券按摊销成本记账，并根据保费摊销或折扣的增加进行调整。AFS证券是可以根据资产/负债管理决策在到期前出售的债务证券。归类为AFS的投资证券按公允价值记账，这些证券的未实现收益或亏损计入AOCI的股东权益，扣除税款。MBS的保费摊销或折扣的增加会定期根据预计的预付款进行调整。交易证券按公允价值列报，这些证券的未实现损益包含在本期收益中。
公司的投资证券投资组合用作借款抵押品、公共存款和回购协议所需的抵押品，以及管理流动性、资本和利率风险。
下表汇总了公司投资证券投资组合的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 增加
（减少） |
| | （单位：百万） |
| 债务证券 | | | | | | |
| CLO | | $ | 2,165 | | | $ | 2,706 | | | $ | (541) | |
| GSE发行的商业MBS | | 199 | | | 97 | | | 102 | |
| 公司债务证券 | | 360 | | | 390 | | | (30) | |
| | | | | | |
| 自有品牌住宅 MBS | | 1,257 | | | 1,397 | | | (140) | |
| GSE发行的住宅MBS | | 1,858 | | | 1,740 | | | 118 | |
| 免税 | | 1,987 | | | 1,982 | | | 5 | |
| | | | | | |
| 美国国债 | | 3,198 | | | — | | | 3,198 | |
| 其他 | | 66 | | | 69 | | | (3) | |
| 债务证券总额 | | $ | 11,090 | | | $ | 8,381 | | | $ | 2,709 | |
| | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | |
| 普通股 | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (3) | |
| CRA 投资 | | 24 | | | 49 | | | (25) | |
| 优先股 | | 97 | | | 108 | | | (11) | |
| 股票证券总额 | | $ | 121 | | | $ | 160 | | | $ | (39) | |
贷款 HFS
该公司通过其AmeriHome抵押贷款银行业务渠道购买和发放住宅抵押贷款，这些贷款以待售或证券化。这些贷款历来构成了HFS贷款的全部余额。但是，作为公司资产负债表重新定位战略的一部分，截至2023年3月31日，公司向HFS转移了扣除公允价值损失调整（主要是商业和工业贷款）后的59亿美元贷款。截至2023年9月30日，公司完成了总额为43亿澳元的转让贷款池中的贷款处置，并由于管理层意图的改变，在期末将所有剩余的HFS贷款转回了HFI。截至2023年9月30日，HFS的贷款余额总额为18亿美元，而截至2022年12月31日为12亿美元，增加5.82亿美元，主要与非电子逆向回报贷款的增加有关。
HFI 贷款
下表汇总了公司持有的投资贷款投资组合的分布：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 增加
（减少） |
| | （单位：百万） |
| 仓库贷款 | | $ | 6,439 | | | $ | 5,561 | | | $ | 878 | |
| 市政和非营利组织 | | 1,474 | | | 1,524 | | | (50) | |
| 科技与创新 | | 2,254 | | | 2,293 | | | (39) | |
| 股票基金资源 | | 1,034 | | | 3,717 | | | (2,683) | |
| 其他商业和工业 | | 7,317 | | | 7,793 | | | (476) | |
| CRE-业主占用 | | 1,624 | | | 1,656 | | | (32) | |
| 酒店特许经营融资 | | 3,837 | | | 3,807 | | | 30 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 5,952 | | | 5,457 | | | 495 | |
| 住宅 | | 13,301 | | | 13,996 | | | (695) | |
| 住宅-EBO | | 1,343 | | | 1,884 | | | (541) | |
| 建筑和土地开发 | | 4,652 | | | 3,995 | | | 657 | |
| 其他 | | 220 | | | 179 | | | 41 | |
| HFI 贷款总额 | | 49,447 | | | 51,862 | | | (2,415) | |
| 信用损失备抵金 | | (327) | | | (310) | | | (17) | |
| HFI 贷款总额，扣除补贴 | | $ | 49,120 | | | $ | 51,552 | | | $ | (2,432) | |
归类为HFI的贷款按未付本金额列报，并根据净递延费用和成本、收购和购买贷款的溢价和折扣以及ACL进行了调整。截至2023年9月30日和2022年12月31日，1.12亿美元和1.41亿美元的净递延贷款费用分别减少了贷款的账面价值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，收购和已购贷款的净未摊销收购溢价分别增加了1.77亿美元和1.95亿美元的贷款账面价值。
贷款活动的集中
公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。截至2023年9月30日和2022年12月31日，承诺和融资贷款水平上的借款人关系均未超过HFI贷款总额的5％。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，商业和工业贷款分别占HFI贷款总额的37％和40％。
该公司的贷款组合还包括对CRE市场的信贷敞口，因为截至2023年9月30日和2022年12月31日，CRE非所有者占用的贷款分别约占HFI贷款总额的20％和18％。截至2023年9月30日，HFI贷款总额中约有26亿美元，占5.3％，由CRE非业主自用办公贷款组成，而截至2022年12月31日，这一数字为24亿美元，占4.6％。这些办公贷款主要包括短期过渡贷款，使借款人能够以更现代的标准重新定位或重新开发项目，这些标准在当今环境中对在职雇主具有吸引力，包括改善现场设施。这些项目中的绝大多数位于郊区，中央商务区或市中心的风险敞口总额约为3％，中城区的风险敞口总额约占办公贷款的9％。
办公贷款组合主要由增值贷款组成，需要机构赞助商以及大型区域和国家开发商提供大量的预付现金股权捐款。杠杆率低，初始贷款价值比率低于55％，贷款与成本的加权平均值约为62％。这些贷款所依据的房产有
稳定的业务趋势和低空缺率。除了遵守保守的承保标准外，通过发起人对项目的持续支持，公司重新评估权利、再保证金要求和持续还本付息以及债务收益率契约，可以缓解特定资产的信用风险。在很大程度上，这些贷款的融资结构不附带次级留置权或夹层债务，这为与客户和赞助商合作提供了最大的灵活性。
此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，建筑和土地贷款分别占HFI贷款总额的9％和8％。
不良资产
不良贷款总额从2022年12月31日的8700万美元增加了2.57亿美元，至2023年9月30日的3.44亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （以百万美元计） |
| 非应计贷款总额 (1) | | $ | 237 | | | $ | 85 | |
| 应计状态逾期 90 天或更长时间的贷款 (2) | | — | | | — | |
| 应计重组贷款 | | 107 | | | 2 | |
| 不良贷款总额 | | $ | 344 | | | $ | 87 | |
| | | | |
| | | | |
| 通过取消抵押品赎回权获得的其他资产，净额 | | $ | 8 | | | $ | 11 | |
| | | | |
| 非应计贷款转为融资贷款 HFI | | 0.48 | % | | 0.16 | % |
| 按应计状态逾期90天或更长时间的贷款（HFI） | | — | | | — | |
(1)包括对截至2023年9月30日和2022年12月31日遇到财务困难的借款人的贷款修改，以及分别为1,200万澳元的TDR贷款。
(2)不包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为4.39亿美元和5.82亿元的政府担保住宅抵押贷款。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，根据非应计贷款的原始条款记录的利息收入分别为450万美元和130万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为810万美元和360万美元。
按贷款组合分部划分的非应计贷款HFI的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 不可累积
平衡 | | 非应计余额的百分比 | | 的百分比
HFI 贷款总额 |
| | （以百万美元计） |
| | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | $ | 13 | | | 5.5 | % | | 0.03 | % |
| 科技与创新 | | 7 | | | 3.0 | | | 0.01 | |
| | | | | | |
| 其他商业和工业 | | 69 | | | 29.1 | | | 0.14 | |
| CRE-业主占用 | | 9 | | | 3.8 | | | 0.02 | |
| | | | | | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 77 | | | 32.5 | | | 0.16 | |
| 住宅 | | 62 | | | 26.1 | | | 0.12 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非应计贷款总额 | | $ | 237 | | | 100.0 | % | | 0.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| | 不可累积
平衡 | | 非应计余额的百分比 | | 的百分比
HFI 贷款总额 | | | | | | |
| | （以百万美元计） |
| | | | | | | | | | | | |
| 市政和非营利组织 | | $ | 7 | | | 8.2 | % | | 0.01 | % | | | | | | |
| 科技与创新 | | 1 | | | 1.2 | | | 0.00 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | 24 | | | 28.2 | | | 0.04 | | | | | | | |
| CRE-业主占用 | | 12 | | | 14.1 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 酒店特许经营融资 | | 10 | | | 11.8 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 8 | | | 9.4 | | | 0.02 | | | | | | | |
| 住宅 | | 19 | | | 22.4 | | | 0.04 | | | | | | | |
| 建筑和土地开发 | | 4 | | | 4.7 | | | 0.01 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非应计贷款总额 | | $ | 85 | | | 100.0 | % | | 0.16 | % | | | | | | |
为遇到财务困难的借款人进行重组
公司通过了亚利桑那州立大学2022-02年的修正案，该修正案取消了对债权人TDR贷款的会计指导，并要求加强对2023年1月1日当天或之后向遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的披露。
下表显示了在此期间按贷款组合细分市场修改的HFI贷款的摊销成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的摊销成本基础 |
| | 延迟付款和期限延长 | | 任期延长 | | 延迟付款 | | 总计 | | 占应收融资总类别的百分比 |
| 三个月已结束 | | （单位：百万） |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | — | | | 1 | | | 12 | | | 13 | | | 0.2 | |
| CRE-业主占用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 0.2 | |
| 酒店特许经营融资 | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 0.5 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | 19 | | | $ | 63 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的摊销成本基础 |
| | 延迟付款和期限延长 | | 任期延长 | | 延迟付款 | | 总计 | | 占应收融资总类别的百分比 |
| 九个月已结束 | | （以百万美元计） |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 科技与创新 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 9 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | — | | | 24 | | | 12 | | | 36 | | | 0.5 | |
| CRE-业主占用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 0.2 | |
| 酒店特许经营融资 | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | | | 1.2 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | — | | | 48 | | | — | | | 48 | | | 0.8 | |
| 住宅 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 0.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 建筑和土地开发 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 2 | | | $ | 121 | | | $ | 20 | | | $ | 143 | | | 0.3 | % |
修改后的这些贷款的表现将在修改后的12个月内受到监测。截至2023年9月30日，非应计贷款的修改后贷款总额为3,600万美元，其余1.07亿美元是当期合同付款。
在正常业务过程中，公司还修改EBO贷款，这些贷款是根据GNMA MBS计划条款回购的拖欠的联邦住房管理局、弗吉尼亚州或美国农业部的保险或担保贷款，可以在贷款到期后重新组合或转售。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司完成了对EBO贷款的修改，摊销成本分别为8400万美元和1.76亿美元。这些修改主要是延迟付款和延期，或两者兼而有之。
陷入困境的债务重组贷款
在采用亚利桑那州立大学2022-02年度之前，该公司考虑了对贷款合同条款的修改，该修改导致向遇到财务困难的借款人发放了特许权作为TDR。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低规定的利率、延长贷款到期日或以低于当前市场的利率续期、减少债务面额、减少应计利息或延期支付利息。公司的大部分修改是延长付款期限或延期付款，这不会导致本金或利息损失。根据监管指导，随后在另一项重组协议中修改但表现持续并被归类为TDR的TDR贷款将被取消TDR地位，前提是修改后的条款在修改时以市场为基础。
下表列出了TDR贷款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款数量 | | 记录在案的投资 |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他商业和工业 | | 4 | | | $ | 2 | |
| CRE-业主占用 | | 1 | | | 1 | |
| 酒店特许经营融资 | | 1 | | | 10 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | | 7 | | | $ | 14 | |
截至2022年12月31日，TDR贷款的ACL总额为400万美元，TDR贷款没有未偿承诺。
贷款信贷损失备抵金 HFI
ACL 由贷款和无准备金贷款承诺的 ACL 组成。AFS和HTM证券的ACL与贷款分开估算，将在投资证券部分中讨论。
下表汇总了按贷款组合细分对HFI贷款ACL的分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 信用损失备抵金 | | 信贷损失备抵总额的百分比 | | 贷款类型占贷款总额的百分比 HFI | | 信用损失备抵金 | | 信贷损失备抵总额的百分比 | | 贷款类型占贷款总额的百分比 HFI |
| | （以百万美元计） |
| 仓库贷款 | | $ | 4.7 | | | 1.4 | % | | 13.0 | % | | $ | 8.4 | | | 2.7 | % | | 10.7 | % |
| 市政和非营利组织 | | 16.7 | | | 5.1 | | | 3.0 | | | 15.9 | | | 5.1 | | | 3.0 | |
| 科技与创新 | | 32.0 | | | 9.8 | | | 4.6 | | | 30.8 | | | 10.0 | | | 4.4 | |
| 股票基金资源 | | 1.7 | | | 0.5 | | | 2.1 | | | 6.4 | | | 2.1 | | | 7.2 | |
| 其他商业和工业 | | 69.5 | | | 21.2 | | | 14.8 | | | 85.9 | | | 27.7 | | | 15.0 | |
| CRE-业主占用 | | 7.7 | | | 2.4 | | | 3.3 | | | 7.1 | | | 2.3 | | | 3.2 | |
| 酒店特许经营融资 | | 40.6 | | | 12.4 | | | 7.8 | | | 46.9 | | | 15.2 | | | 7.4 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 95.7 | | | 29.2 | | | 12.0 | | | 47.4 | | | 15.3 | | | 10.5 | |
| 住宅 | | 26.1 | | | 8.0 | | | 26.9 | | | 30.4 | | | 9.8 | | | 27.0 | |
| 住宅-EBO | | — | | | — | | | 2.7 | | | — | | | — | | | 3.6 | |
| 建筑和土地开发 | | 29.1 | | | 8.9 | | | 9.4 | | | 27.4 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
| 其他 | | 3.6 | | | 1.1 | | | 0.4 | | | 3.1 | | | 1.0 | | | 0.3 | |
| 总计 | | $ | 327.4 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | $ | 309.7 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，平均未偿贷款的净贷款扣除（回收额）分别为0.07％和（0.02）％，以及0.06％和0.00％。
除了HFI融资贷款的ACL外，公司还单独维持与资产负债表外信用风险敞口（包括无准备金的贷款承诺）相关的ACL。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该备抵余额分别为3,790万美元和4,700万美元，并包含在合并资产负债表的其他负债中。
问题贷款
该公司使用九类分级系统对贷款进行分类，以符合联邦银行法规的要求。下表列出了有关潜在和实际问题贷款的信息，包括评级为 “特别提及”、“不合格”、“可疑” 和 “亏损” 的贷款，但其表现仍然良好：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 贷款数量 | | 贷款余额问题 | | 问题贷款余额的百分比 | | HFI 贷款总额的百分比 |
| | （以百万美元计） |
| 仓库贷款 | | 1 | | | $ | 2 | | | 0.3 | % | | 0.00 | % |
| 市政和非营利组织 | | 2 | | | 18 | | | 2.4 | | | 0.04 | |
| 科技与创新 | | 15 | | | 43 | | | 5.8 | | | 0.09 | |
| | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | 60 | | | 151 | | | 20.5 | | | 0.31 | |
| CRE-业主占用 | | 16 | | | 16 | | | 2.2 | | | 0.03 | |
| 酒店特许经营融资 | | 6 | | | 194 | | | 26.3 | | | 0.39 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 14 | | | 230 | | | 31.2 | | | 0.47 | |
| 住宅 | | 132 | | | 65 | | | 8.8 | | | 0.13 | |
| | | | | | | | |
| 建筑和土地开发 | | 2 | | | 18 | | | 2.4 | | | 0.03 | |
| 其他 | | 19 | | | 1 | | | 0.1 | | | 0.00 | |
| 总计 | | 267 | | | $ | 738 | | | 100.0 | % | | 1.49 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 贷款数量 | | 贷款余额问题 | | 问题贷款余额的百分比 | | HFI 贷款总额的百分比 |
| | （以百万美元计） |
| 仓库贷款 | | 1 | | | $ | 43 | | | 11.3 | % | | 0.08 | % |
| | | | | | | | |
| 科技与创新 | | 27 | | | 81 | | | 21.4 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | |
| 其他商业和工业 | | 50 | | | 36 | | | 9.5 | | | 0.07 | |
| CRE-业主占用 | | 8 | | | 4 | | | 1.0 | | | 0.01 | |
| 酒店特许经营融资 | | 2 | | | 26 | | | 6.9 | | | 0.05 | |
| 其他 CRE-非业主自用 | | 9 | | | 55 | | | 14.5 | | | 0.10 | |
| 住宅 | | 39 | | | 20 | | | 5.3 | | | 0.04 | |
| 建筑和土地开发 | | 2 | | | 98 | | | 25.9 | | | 0.19 | |
| 其他 | | 18 | | | 16 | | | 4.2 | | | 0.03 | |
| 总计 | | 156 | | | $ | 379 | | | 100.0 | % | | 0.73 | % |
抵押贷款服务权
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司与住宅抵押贷款相关的MSR的公允价值分别为12亿美元和11亿美元。MSR的增长主要与MSR的新产量和估值增长有关，但部分被销售所抵消。
以下是按类型划分的公司MSR投资组合所依据的贷款UPB摘要：
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| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （单位：百万） |
| FNMA 和 FHLMC | | $ | 52,618 | | | $ | 38,113 | |
| GNMA | | 15,766 | | | 31,046 | |
| 非机构 | | 1,877 | | | 1,690 | |
| 未偿贷款本金余额总额 | | $ | 70,261 | | | $ | 70,849 | |
商誉和其他无形资产
商誉是指为企业合并中收购的净资产支付的超出其公允价值的额外对价。在企业合并中收购的商誉和其他无形资产，如果确定其使用寿命是无限期的，则无需摊销，但随后至少每年进行一次减值评估。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的商誉总额为5.27亿美元。
公司每年从10月1日起进行年度商誉和无形资产减值测试，如果事件或情况表明账面价值可能无法收回，则更频繁地进行减值测试。公司评估了2023年初银行倒闭的持续影响是否可能导致触发事件，并选择进行第0步商誉减值评估，其中包括评估公司的财务业绩和分析适用于公司的定性因素。截至2023年9月30日，公司认为这些事件或情况并未显著改变公司的长期财务业绩。因此，已经确定，截至2023年9月30日，公司及其申报单位的公允价值很可能超过其各自的账面价值。
递延所得税资产
截至2023年9月30日，净数据援助余额总额为3.65亿美元，较2022年12月31日的3.11亿美元增加了5400万美元。净DTA的总体增长主要是由于AFS证券的公允市场价值下降以及MSR递延所得税负债减少的结果。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有递延所得税估值补贴。
存款
存款是为公司资产增长提供资金的主要来源。存款总额从2022年12月31日的536亿美元增至2023年9月30日的543亿美元，增长6.43亿美元，增长1.2％。按存款类型划分，存款的增加归因于37亿美元的存款证和33亿美元的计息活期存款的增加，但部分被储蓄和货币市场账户减少47亿美元以及非计息活期存款减少17亿美元所抵消。
经纪存款提供了额外的存款来源，通过第三方经纪人存入银行。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司持有的批发经纪存款分别为65亿美元和48亿美元，不包括互惠存款。此外，WAB还是IntraFi网络的参与者，该网络提供存款投放服务，例如CDARS和ICS，以及其他互惠存款网络，提供符合联邦存款保险公司保险资格的大额存款的产品。截至2023年9月30日，该公司的互惠存款为125亿美元，而截至2022年12月31日为28亿美元。这些互惠存款结构通过为其他网络银行的存款提供全额保险来为存款人提供保护，还为公司提供了资金稳定性，并推动公司的保险存款比率从2022年12月31日的45％提高到2023年9月30日的77％，包括抵押存款，该比率从2022年12月31日的47％提高到2023年9月30日的82％。
此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司向账户持有人提供收益抵免或推荐费的存款总额分别为171亿美元和129亿美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司分别为这些存款承担了1.237亿美元和1,730万美元的存款相关费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司分别为这些存款承担了2.971亿美元和2,600万美元的存款相关费用。这些成本以非利息支出形式列报为存款成本。与上年相比，这些成本的增加是由于平均收入抵免率的提高以及有资格获得收益抵免或推荐费的平均存款余额的增加。
存款的平均余额和加权平均利率如下所示：
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| | 截至9月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均余额 | | 费率 | | 平均余额 | | 费率 |
| | （以百万美元计） |
| 计息交易账户 | | $ | 12,947 | | | 3.03 | % | | $ | 8,466 | | | 1.15 | % |
| 储蓄和货币市场账户 | | 13,832 | | | 3.05 | | | 18,515 | | | 0.95 | |
| 存款证 | | 9,125 | | | 4.83 | | | 2,843 | | | 1.19 | |
| 计息存款总额 | | 35,904 | | | 3.49 | | | 29,824 | | | 1.03 | |
| 无息活期存款 | | 18,402 | | | — | | | 25,865 | | | — | |
| 存款总额 | | $ | 54,306 | | | 2.31 | % | | $ | 55,689 | | | 0.55 | % |
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| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 平均余额 | | 费率 | | 平均余额 | | 费率 |
| | （以百万美元计） |
| 计息交易账户 | | $ | 11,800 | | | 2.80 | % | | $ | 8,188 | | | 0.57 | % |
| 储蓄和货币市场账户 | | 15,006 | | | 2.75 | | | 18,474 | | | 0.51 | |
| 存款证 | | 7,437 | | | 4.36 | | | 2,271 | | | 0.76 | |
| 计息存款总额 | | 34,243 | | | 3.12 | | | 28,933 | | | 0.55 | |
| 无息活期存款 | | 18,534 | | | — | | | 24,269 | | | — | |
| 存款总额 | | $ | 52,777 | | | 2.02 | % | | $ | 53,202 | | | 0.30 | % |
其他借款
短期借款
公司利用短期借入资金来支持短期流动性需求。这些短期借款中的大多数包括仓库借款、来自FHLB的预付款、BTFP、回购协议以及从代理银行或FHLB购买的联邦资金。公司在FHLB的借款能力是根据质押的抵押品确定的，通常包括证券和贷款。此外，公司还拥有以证券和EBO贷款为抵押的回购机制，包括根据回购协议出售的资产，这些资产反映在与交易相关的现金金额上，可能需要根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。短期借款总额从2022年12月31日的50亿美元增加到2023年9月30日的80亿美元。这一增长是由仓库和BTFP借款增加13亿美元、EBO回购协议增加4.81亿美元以及FHLB预付款4亿美元推动的。
长期借款
该公司的长期借款包括AmeriHome优先票据和信用挂钩票据，包括发行成本和公允市场价值调整。截至2023年9月30日，长期借款的账面价值为7.63亿美元，而截至2022年12月31日为13亿美元。自2022年12月31日以来，长期借款的减少主要与截至2023年9月30日的九个月中公司抵押贷款仓库和股票基金资源贷款的信用挂钩票据的偿还有关。
合格债务
合格债务包括次级债务和次级次级债务，包括发行成本和公允市场价值调整。截至2023年9月30日，符合条件的债务的账面价值为8.9亿美元，而截至2022年12月31日为8.93亿美元。
资本资源
公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会触发某些强制性或自由裁量权的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的业务和财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，公司和银行必须遵守具体的资本指导方针，这些指导方针涉及对其资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量（在 “附注14” 中进行了讨论）。根据监管会计惯例计算的未经审计的合并财务报表的 “承付款和意外开支”。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
在监管资本规则允许的情况下，公司选择了CECL过渡方案，该方案在截至2024年12月31日的五年过渡期内推迟了采用CECL对监管资本的估计影响。因此，2022年的资本比率和金额包括将资本收益减少25％，这是由于采用ASC 326而增加的ACL所致，资本收益已增加到包括从2023年开始减少50％。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司和银行已超过各银行机构定义的归类为资本充足所需的资本水平。下表列出了公司和银行的实际资本金额和比率：
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| | 总资本 | | 第 1 级资本 | | 风险加权资产 | | 有形平均资产 | | 总资本比率 | | 一级资本比率 | | 1 级杠杆比率 | | 普通股权
第 1 级 |
| | （以百万美元计） |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 墙 | | $ | 7,078 | | | $ | 5,916 | | | $ | 52,447 | | | $ | 69,296 | | | 13.5 | % | | 11.3 | % | | 8.5 | % | | 10.6 | % |
| WAB | | 6,726 | | | 6,158 | | | 52,339 | | | 69,221 | | | 12.9 | | | 11.8 | | | 8.9 | | | 11.8 | |
| 资本充足的比率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低资本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
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| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 墙 | | $ | 6,586 | | | $ | 5,449 | | | $ | 54,461 | | | $ | 69,814 | | | 12.1 | % | | 10.0 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
| WAB | | 6,280 | | | 5,737 | | | 54,411 | | | 69,762 | | | 11.5 | | | 10.5 | | | 8.2 | | | 10.5 | |
| 资本充足的比率 | | | | | | | | | | 10.0 | | | 8.0 | | | 5.0 | | | 6.5 | |
| 最低资本比率 | | | | | | | | | | 8.0 | | | 6.0 | | | 4.0 | | | 4.5 | |
公司还必须维持规定的资本水平，以保持某些联邦政府机构的良好信誉，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。这些资本要求通常与公司服务组合中包含的未偿贷款余额或贷款产量挂钩。不遵守这些资本要求可能会导致各种补救行动，包括取消公司向相应机构出售贷款和代表相应机构偿还贷款的能力。该公司认为，截至2023年9月30日，它符合这些要求。
关键会计估计
关键会计估算被定义为反映重大判断和不确定性，在不同的假设和条件下可能导致重大差异结果的估计。公司财务状况和经营业绩所依赖的关键会计估计以及最复杂的主观决策或评估，已包含在 “第7项” 中题为 “关键会计政策” 的讨论中。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，载于公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告及其所有修正案。10-K表年度报告中披露的关键会计政策没有重大变化。
流动性
流动性是指满足负债到期日和存款提取、为资产增长和业务运营提供资金以及通过不受限制地以合理的市场利率获得资金来履行合同义务的持续能力。流动性管理包括预测资金需求和保持足够的能力来满足需求，并适应因公司业务运营变化或意外事件而导致的资产和负债水平的波动。
拥有足以偿还完全到期负债的现成资金的能力对存款人、债权人和监管机构来说至关重要。公司的流动性，以现金和银行到期金额、出售的联邦资金、HFS贷款和非质押有价证券为代表，是公司运营、投资和融资活动及相关现金流的结果。公司积极监控和管理流动性，不少于每季度将估算12个月内可能的流动性需求。流动性需求也可以通过短期借款或处置短期资产来满足。
下表列出了公司信贷额度的可用和未清余额：
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| | 2023年9月30日 |
| | 可用
平衡 | | 未清余额 |
| | （单位：百万） |
| 代理银行的无抵押联邦基金信贷额度 | | $ | 1,417 | | | $ | 122 | |
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除信贷额度外，该公司还具有向FHLB和FRB的借款能力，包括质押贷款和证券以及仓库借款信贷额度。下表列出了借款能力、未偿借款和可用信贷：
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| | 2023年9月30日 |
| | （单位：百万） |
| FHLB： | | |
| 借款能力 | | $ | 12,524 | |
| 未偿借款 | | 4,700 | |
| 信用证 | | 195 | |
| 可用积分总额 | | $ | 7,629 | |
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| FRB: | | |
| 借款能力 | | $ | 16,073 | |
| 未偿借款（BTFP） | | 1,300 | |
| 可用积分总额 | | $ | 14,773 | |
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| 仓库借款： | | |
| 借款能力 | | $ | 3,000 | |
| 未偿借款 | | 1,334 | |
| 可用积分总额 | | $ | 1,666 | |
该公司制定了正式的流动性政策，管理层认为，其流动资产足以满足未来90-120天贷款融资和存款现金提取的现金流需求。截至2023年9月30日，共有89亿美元的流动资产，包括35亿美元的现金和现金等价物以及54亿美元的未质押有价证券。截至2022年12月31日，公司维持77亿美元的流动资产，包括11亿美元的现金及现金等价物、11亿美元的HFS贷款和55亿美元的未质押有价证券。
如果来自正常来源的资金中断，母公司保持的流动性足以为其运营和某些非银行关联公司的业务提供资金，则可以很长时间地为其运营和某些非银行关联公司的业务提供资金。在公司对母公司流动性的分析中，假设母公司无法通过额外的债务或股权发行筹集资金，没有从子公司获得股息收入，也没有向股东支付股息，同时继续支付维持运营所需的非全权支付，偿还母公司和关联公司所欠的合同本金和利息。在这种情况下，母公司及其非银行子公司在当前流动资产耗尽之前可以运营和履行所有义务的时间被视为母公司流动性分析的一部分。管理层认为，母公司在十二个月内保持足够的流动性能力，无需来自新来源的额外资金即可运营。
WAB保持足够的资金能力，以应对资金需求的大幅增加，例如存款外流。这种能力由资产水平下降产生的流动性和各种有担保的资金来源组成。从长远来看，公司的流动性将通过改变其资产组合的相对分配（例如，减少投资或贷款量，或出售或抵押资产）来满足。此外，公司可以通过促销活动和/或向代理银行、旧金山FHLB和FRB借款来筹集更高水平的存款账户，从而增加流动性。截至2023年9月30日，公司的长期流动性需求主要与支持贷款发放、承付和存款提取所需的资金有关，如有必要，可以通过投资支付和到期的现金流以及投资销售来满足。
公司的流动性由三个主要类别组成：1）经营活动提供的现金流；2）用于投资活动的现金流；以及3）融资活动提供的现金流。经营活动提供或用于经营活动的净现金主要包括净收入，经某些其他资产和负债账户的变动以及某些非现金收入和支出项目，例如信贷损失准备金、投资和其他摊销和折旧。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金（用于）分别为6.698亿美元和15亿美元。
公司的主要投资活动是发放房地产和商业贷款、收取这些贷款的还款以及证券的购买和出售。该公司用于投资活动的净现金主要受其贷款和证券活动的影响。在截至2023年9月30日的九个月中，由于贷款净减少，该公司的现金余额增加了19亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，由于贷款净增加，现金余额减少了117亿美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，投资证券净增分别为26亿美元和18亿美元，部分抵消了截至2023年9月30日的九个月中公司现金余额的增加，并促成了截至2022年9月30日的九个月中的减少。
融资活动提供的净现金受到存款水平的重大影响。在截至2023年9月30日的九个月中，净存款增加了6.429亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，净存款增加了80亿美元。
随着存款证到期或到期前提取，以及支票和储蓄账户余额等非到期存款被提取，核心存款水平的波动可能会增加公司对流动性的需求。此外，公司面临存款余额较大的客户提取全部或部分此类存款的风险，部分原因是联邦存款保险公司限制了向存款人提供的保险金额。为了降低未投保的存款风险，公司参与了CDARS和ICS计划，这些计划允许个人客户通过一家参与的金融机构分别投资高达5000万美元和1.5亿美元，或者每位个人客户总共投资2亿美元，全部金额由联邦存款保险公司保险承保。截至2023年9月30日，该公司的互惠存款总额为125亿美元。
截至2023年9月30日，该公司有65亿美元的批发经纪存款未偿还额，其中不包括125亿美元的互惠存款。尽管被归类为经纪存款，但该公司认为，由于这些存款的互惠性质，这些账户的提款风险和存款波动性较低。非互惠经纪存款通常被视为从代表他人从事存款业务的第三方那里收到的存款。传统的存款经纪人会将存款定向提供最高可用利率的银行机构。联邦银行法律和法规对存款机构施加了对经纪存款的限制，因为人们普遍担心这些存款不以关系为基础，被提取存入另一家提供更高利率的机构的风险更大，因此对收集大量经纪存款的机构构成流动性风险。
联邦和州银行法规对支付的股息规定了某些限制。可在任何日期支付的股息总额通常仅限于银行的留存收益。如果WAB向母公司支付的股息将导致银行的资本减少到适用的最低资本要求以下，则将禁止WAB向母公司支付股息。
在截至2023年9月30日的三个月中，WAB向母公司支付了6000万美元的股息。在截至2023年9月30日的九个月中，WAB和CSI分别向母公司支付了1.7亿美元和1亿美元的股息。
监督与监管
以下信息旨在更新公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “监督与监管” 标题下包含的信息，应与这些信息一起阅读。
银行定期资助计划
为了应对2023年初发生的银行倒闭，美联储系统建立了BTFP，旨在向符合条件的存款机构提供额外资金，以帮助确保银行有能力满足所有存款人的需求。BTFP向符合条件的存款机构提供长达一年的贷款，质押联邦储备银行有资格在公开市场业务中购买的任何抵押品（例如美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券），这些抵押品将按面值估值。美国财政部将向联邦储备银行提供与BTFP相关的250亿美元信贷保护。BTFP的目标是成为针对高质量证券的额外流动性来源，从而消除机构在压力时期快速出售这些证券的需求。截至2023年9月30日，该公司在BTFP下的借款总额为13亿美元。
联邦存款保险公司特别评估
为了弥补因2023年初发生的银行倒闭而造成的存款保险基金损失，联邦存款保险公司提议的年度特别评估率约为12.5个基点。特别评估的评估基础将等于机构截至2022年12月31日的估计未投保存款，调整后不包括估计的未投保存款中的前50亿美元。特别摊款将在八个季度的收款期内收取，季度特别摊款率为3.13个基点，第一个季度评估期从2024年1月1日开始。该提案的意见征询期于2023年7月21日结束，最终规则预计将于今年晚些时候出台。如果按提议获得通过，公司预计将确认6200万美元的一次性费用。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险是指由于市场价格和汇率、外币汇率、大宗商品价格和股票价格的不利变化而导致的金融工具损失风险。该公司的市场风险主要来自其贷款、投资和存款活动所固有的利率风险。为此，管理层积极监控和管理公司的利率风险敞口。公司通常通过评估盈利资产与融资负债收益资产的重新定价机会来管理其利率敏感度。
管理层使用各种资产/负债策略来管理公司资产和负债的重新定价特征，所有这些策略都旨在确保利率波动的风险敞口限制在公司可接受的风险承担水平的指导范围内。套期保值策略，包括贷款和存款的条款和定价以及证券部署的管理，用于减少投资组合资产及其资金来源的利率重新定价机会的不匹配情况。套期保值关系中的衍生品还用于最大限度地减少公司受基准利率变动和净利息收入波动的影响，以及EVE受利率波动的影响，其影响反映在下文讨论的模型结果中。
利率风险由ALCO负责处理，其中包括执行管理层、财务和运营部门的成员。ALCO通过分析利率潜在变化对净EVE和净利息收入的潜在影响来监控利率风险，并考虑替代策略或资产负债表结构变化的影响。尽管利率发生变化，公司管理资产负债表的部分原因是为了将对EVE和净利息收入的潜在影响保持在可接受的范围内。
ALCO至少每季度对公司的利率风险敞口进行一次审查。利率风险敞口是使用利率敏感度分析来衡量的，以确定假设利率发生变化时其EVE和净利息收入的变化。如果假设利率变动导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在董事会规定的限额内，或者ALCO决定应减少利率敞口，则ALCO将采取套期保值行动或调整资产和负债组合，使利率风险控制在董事会批准的限额之内或与ALCO提议的降息保持一致。ALCO还可能决定，违反限额的最佳行动方针是接受违规行为并向董事会提出理由。如果董事会不同意接受违反限额的行为，它将指示ALCO对违规行为进行补救。公司的净利息收入和EVE风险敞口限额每年由董事会批准，如果市场条件允许，则更频繁地批准。在截至2023年9月30日的九个月中，公司的风险敞口限额没有变化。
净利息收入模拟。为了衡量2023年9月30日的利率风险，该公司使用仿真模型来预测利率变动导致的净利息收入的变化。该分析计算了使用当前收益率曲线的基准净利息收入预测与利率立即平行向上或向下移动以及ALCO指导的其他情景所产生的预测净收入之间的差异。收入模拟模型包括有关公司每种产品的重新定价关系的各种假设。该公司的许多资产是浮动利率贷款，假设这些贷款将在下一个利率重设期进行重新定价，并且与市场利率的变化成正比，具体取决于其合同指数，包括上限或下限的影响。一些贷款和投资包含合同预付款功能（嵌入式期权），因此，模拟模型纳入了预付款假设。该公司的非定期存款产品根据基础市场利率的变化进行一定贝塔值的重新定价。公司定期对这一假设进行敏感度分析，以确定对利率风险状况的影响。这些beta是根据存款产品单独得出的，基于观测和预测的市场利率和余额趋势。目前的存款贝塔假设介于20％至90％之间，视产品而定，平均计息存款贝塔值为54％。
该分析表明了净利息收入变动对给定利率变动和假设的影响。它假设贷款和存款余额保持不变，并且在一年中没有变化。它没有考虑所有可能影响公司业绩的因素，包括管理层为缓解利率变化而进行的变动，或次要因素，例如利率变化时公司信用风险状况的变化。此外，贷款预付利率估算值和利差关系定期变化。利率变化会导致实际贷款预付速度的变化，这将与本分析中包含的市场估计有所不同。这些假设本质上是不确定的，因此，由于利率变动的时机、幅度和频率以及市场状况、客户行为和管理策略的变化等因素，实际结果可能与模拟结果有所不同，与模拟假设差异很大的变化可能会对公司的实际净利息收入产生重大影响。
该模拟模型评估了因市场利率瞬时持续上升或下降（冲击）而发生的净利息收入的变化。截至2023年9月30日，该模拟模型中还提出了向下200的情景，因为当前对未来市场利率的预测包括考虑利率的降低
当前的高速环境。公司将继续评估利率变化时出现的情景，并将酌情更新这些情景披露。
净利息收入的敏感度
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| | 向下 200 | | 向下 100 | | | | 向上 100 | | 向上 200 |
| | （基点的基点变动） |
| 平行移位场景 | | (8.3) | % | | (4.1) | % | | | | 3.8 | % | | 7.8 | % |
| 利率上升情景 | | (3.7) | % | | (2.0) | % | | | | 1.6 | % | | 3.4 | % |
截至2023年9月30日，我们在未来十二个月中与这些假设的市场利率变化相关的净利息收入敞口符合我们目前的指导方针。
股权的经济价值。公司使用仿真模型衡量市场利率变化对其资产、负债和资产负债表外项目（定义为EVE）的估计现金流净现值的影响。该公司的仿真模型侧重于平行利率冲击，并考虑了与贷款预付趋势相关的假设，这些假设是通过第三方预付款模型和内部历史经验、非到期存款的终期到期、衰减流失以及从公司数据和其他内部开发的分析和模型得出的定价敏感度来得出的。这些假设至少每年进行一次审查，并定期进行调整以反映市场状况和公司资产负债表构成的变化。由于模拟模型结果基于上述许多假设，包括预测的市场状况，因此如果市场状况与基本假设有所不同，则实际金额可能与下述预测有显著差异。该公司的EVE模型假设与2023年6月30日模拟中使用的假设没有变化。
该模拟模型评估了利率敏感金融工具的市场价值变化，这些变化将在市场利率的瞬间持续上升或下降（冲击）下发生。鉴于当前高利率环境下利率下降的预期，自2023年9月30日起，该模拟模型中不再提供向上300的情景，取而代之的是向下200的情景。公司将继续评估利率变化时出现的情景，并将酌情更新这些情景披露。
下表显示了该公司在2023年9月30日因这一系列利率冲击而预计的EVE变化：
股权的经济价值
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| | 利率情景 |
| | 向下 200 | | 向下 100 | | | | 向上 100 | | 向上 200 | | |
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| | | | （基点的基点变动） |
| % 变化 | | 15.1 | % | | 7.6 | % | | | | (6.0) | % | | (10.6) | % | | |
截至2023年9月30日，公司与这些假设的市场利率变化相关的EVE风险敞口在公司目前的指导方针范围内。
衍生合约。在正常业务过程中，公司使用衍生工具来满足客户的需求并管理利率波动的风险。有关如何使用套期保值关系中的衍生品（公允价值套期保值）管理公司利率风险的更多讨论，请参阅 “注11”。衍生品和套期保值活动” 改为未经审计的合并财务报表。
第 4 项。控制和程序。
披露控制评估
根据截至本10-Q表季度报告所涉期末的评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）可有效确保公司在其根据经修订的《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在内部记录、处理、汇总和报告 SEC 规则和表格中规定的时间段。此外，公司的披露控制和程序还有效地确保了公司在其提交的报告中要求披露的信息或根据《交易法》应予披露的信息，并将其传达给包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者合理地可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司作为当事方或其任何财产均不受任何重大法律诉讼的待决法律诉讼。据公司所知，没有任何政府机构可以考虑的重大诉讼。该公司在正常业务过程中不时参与各种诉讼事务，并预计将来会参与新的诉讼事务。
第 1A 项。风险因素。
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的风险因素包括对可能对我们的业务产生不利影响并影响我们的经营业绩或财务状况的重大风险和不确定性的讨论。以下提供的信息更新了10-K表年度报告中披露的风险因素和信息，应与这些信息一起阅读。
影响整个金融服务行业或与我们相似或可能被视为与我们相似的金融机构的负面事态发展或担忧，例如最近的银行关闭和美国银行业的混乱，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
涉及流动性有限、违约、不履行义务或其他影响金融服务行业或金融服务行业其他公司的不利事态发展的实际事件，或对任何此类事件或其他类似事件的担忧或传闻，过去和将来都可能导致客户对银行系统或某些银行的信心减弱、存款波动、流动性问题、股价波动和其他不利发展。2023年3月硅谷银行和Signature Bank的关闭导致了许多中型银行的这种混乱和波动，包括存款外流，从而增加了对流动性的需求。尽管财政部、美联储和联邦存款保险公司的一份声明表明，硅谷银行的所有存款人在关闭仅一个工作日后就可以获得所有资金，包括存放在未投保的存款账户中的资金，但不确定美联储或联邦存款保险公司是否会以同样的方式对待未来的银行倒闭。2023年5月1日，第一共和国银行也被其主要州监管机构关闭，该监管机构指定联邦存款保险公司为接管人，联邦存款保险公司宣布，摩根大通银行、全国协会同意承担第一共和国银行的所有存款和几乎所有资产.
在硅谷银行和Signature Bank关闭后不久，我们和其他一些银行经历了短暂的存款提款增加。尽管我们无法确定所有提款情况，但我们认为提款量增加至少部分是由于我们的贷款组合和存款筹集活动与这些银行的某些相似之处。截至2023年3月20日，我们的存款余额趋于稳定，从该日起至2023年9月30日，存款有所增加，较2022年12月31日增加了6.43亿美元。在此期间，我们采取了其他措施来确保流动性、增强资本状况和增强客户信心，其中包括提高我们在联邦储备银行的借款能力、出售某些资产以及将我们的保险和抵押存款比率从2022年12月31日的47％提高到2023年9月30日的82％。我们还参与了BTFP，截至2023年9月30日，共提取了13亿美元的资金。尽管自从我们经历了提款量增加的时期以来，我们的存款已经稳定并有所增加，但我们无法保证类似的异常存款提款活动不会影响整个银行或将来我们。如果公司的借款在未来时期保持较高的水平，我们的净利率也可能会受到负面影响。
通货膨胀和利率的快速上升导致先前发行的利率低于当前市场利率的政府证券的交易价值下降。金融机构出于流动性或其他目的出售处于未实现亏损状况的投资证券将导致实际亏损的实现。截至2023年9月30日，我们的HTM和AFS投资证券的未实现亏损总额分别为2.61亿美元和9.87亿美元。无法保证金融服务行业的特定领域或整个美国金融体系不会出现额外的银行倒闭或流动性问题。2023年银行关闭造成的波动和经济混乱尤其影响了包括我们在内的金融机构发行的股本和其他证券的价格。银行业波动的严重程度和持续时间以及相关经济影响的持续不确定性或恶化也可能对公司对其信贷损失准备金的估计以及由此产生的信贷损失准备金产生不利影响。
任何这些影响，或由上述事件或其他相关或类似事件造成的任何其他影响，都可能对我们的流动性以及我们当前和/或预计的业务运营、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
发行人购买股票证券
下表提供了有关公司在指定期限内购买公司根据《交易法》第12条注册的股权证券的信息：
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| 时期 | | 购买的股票总数 (1) (2) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2) | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
| 2023 年 7 月 | | 60 | | | $ | 52.31 | | | — | | | $ | — | |
| 2023 年 8 月 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2023 年 9 月 | | 79 | | | 45.71 | | | — | | | — | |
| 总计 | | 139 | | | $ | 48.56 | | | — | | | $ | — | |
(1) 在此期间购买的股票是从员工手中转移给公司的，以履行与该期间限制性股票奖励归属有关的最低预扣税义务。
(2) 公司目前没有普通股回购计划。
第 5 项。其他信息
内幕收养或终止交易安排
在截至2023年9月30日的季度中， 无我们的董事或高级管理人员向我们通报了任何 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排” 的采用或终止，这些条款的定义见S-K法规第408项。
第 6 项。展品
展品
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| 3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书，自2015年5月19日起生效（参照西方联盟于2019年3月1日向美国证券交易委员会提交的10-K表附录3.1纳入）。 |
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| 3.2 | | 指定自2021年9月22日起生效的A系列4.250％固定利率重置非累积永久优先股的修正证书（参照西方联盟于2021年9月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1纳入）。 |
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| 3.3 | | 经修订和重述的《西方联盟章程》，自2022年6月14日起生效（参照西方联盟于2022年6月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1并入）。 |
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| 3.4 | | 转换条款，于2014年5月29日向内华达州国务卿提交（参考西方联盟于2014年6月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.1）。 |
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| 3.5 | | 转换证书，于2014年5月29日向特拉华州国务卿提交（参考西方联盟于2014年6月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录3.2）。 |
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| 31.1* | | 根据第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行首席执行官认证。 |
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| 31.2* | | 根据第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行首席财务官认证。 |
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| 32** | | 首席执行官和首席财务官认证依据《美国法典》第18章第1350条，该条款根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过。 |
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| 101* | | 根据S-T法规第405条提交的交互式数据文件：（i）截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并综合收益表，（iii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月以及截至2023年9月30日的九个月的合并综合收益表以及2022年9月30日，（iv）三者的合并股东权益报表截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份以及2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表，以及（六）未经审计的合并财务报表附注。（根据S-T法规第406T条，就1933年《证券法》第11和12条以及1934年《证券交易法》第18条而言，这些信息被视为已提供且未归档。） |
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| 104* | | 西方联盟银行截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（载于附录101）。 |
* 随函提交。
** 随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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| | 西方联盟银行 |
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| 2023 年 10 月 31 日 | | 来自： | | /s/ Kenneth A. Vecchione |
| | | | 肯尼斯·A·韦基奥内 |
| | | | 总裁兼首席执行官 |
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| 2023 年 10 月 31 日 | | 来自： | | /s/ 戴尔·吉本斯 |
| | | | 戴尔·吉本斯 |
| | | | 副董事长兼首席财务官 |
| | | | |
| 2023 年 10 月 31 日 | | 来自： | | /s/ J. Kelly Ardrey Jr. |
| | | | J.Kelly Ardrey Jr. |
| | | | 首席会计官 |