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美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-K
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| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至本财政年度： | 12月31日, 2023 |
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 的过渡期 至 |
委员会档案编号： 1-38962
费瑟夫公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 威斯康星州 | | 39-1506125 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (I.R.S.雇主
识别号码) |
| | | | | | | | | | | |
| 费瑟夫大道255号 | 布鲁克菲尔德， | 无线 | 53045 |
| (主要行政办事处地址及邮政编码) |
(262) 879-5000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
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| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | FI | | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2027年到期，息率1.125 | | FI27 | | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2030年到期，息率1.625 | | 图30 | | 纽约证券交易所 |
| 优先债券2025年到期，息率2.250 | | 图25 | | 纽约证券交易所 |
| 3.000厘优先债券，2031年到期 | | FI31 | | 纽约证券交易所 |
| 2031年到期的4.500%优先票据 | | FI31A | | 纽约证券交易所 |
根据该法第(12)款(G)项登记的证券：不适用，不适用，不适用。
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☑*☐
如果注册人根据法案第13条或第15条（d）款不需要提交报告，则用复选标记进行标记。 是的 ☐ 不是 ☑
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*☑
截至2023年6月30日（第二财政季度的最后一个交易日），非关联公司持有的注册人普通股的总市值为美元，76,750,418,162根据注册人的普通股在纳斯达克全球精选市场的收盘价。注册人普通股的股票数量，每股面值0.01美元，截至2024年2月16日， 590,402,536.
以引用方式并入的文件
本报告第三部分通过参考注册人2024年年度股东大会的委托书纳入信息，该委托书将在截至2023年12月31日的财年结束后不迟于120天内向美国证券交易委员会提交。
目录
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| | 页面 | |
| 第一部分 | | |
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| 第1项。 | 业务 | 2 | |
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| 项目1A. | 风险因素 | 11 | |
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| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 21 | |
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项目1C。 | 网络安全 | 21 | |
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| 第二项。 | 属性 | 22 | |
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| 第三项。 | 法律诉讼 | 22 | |
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| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 23 | |
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| 关于我们的执行官员的信息 | 24 | |
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| 第II部 | | |
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| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 25 | |
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| 第六项。 | [已保留] | 26 | |
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| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 26 | |
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| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 | |
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| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 45 | |
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| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 96 | |
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| 第9A项。 | 控制和程序 | 96 | |
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| 项目9B。 | 其他信息 | 98 | |
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| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 98 | |
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| 第三部分 | | |
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| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 98 | |
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| 第11项。 | 高管薪酬 | 98 | |
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| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 98 | |
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| 第13项。 | 若干关系及关联交易及董事独立性 | 99 | |
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| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 99 | |
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| 第四部分 | | |
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| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 100 | |
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| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 103 | |
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| 签名 | 104 | |
前瞻性陈述
本年度报告表格10—K包含"前瞻性陈述"，旨在获得1995年私人证券诉讼改革法案确立的责任安全港。前瞻性陈述包括那些表达计划、信念、期望、估计、预期、意图、偶然性、未来发展、展望或类似表达的陈述，通常可以被识别为前瞻性，因为它们包括诸如“相信”、“预期”、“可能”、“应该”、“有信心”、“可能”、“计划”或类似含义的词语。描述我们未来计划、目标或目标的声明也属于前瞻性声明。
本报告中的前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性，以及许多可预见和不可预见的因素，可能导致实际结果与我们目前的预期有重大差异。可能影响我们业绩的因素包括，其中包括：我们与新的和现有的竞争对手进行有效竞争的能力，并继续以及时、具有成本效益的方式推出具有竞争力的新产品和服务；客户对我们产品和服务需求的变化；我们的技术跟上快速发展的市场步伐的能力；我们的商业联盟的成功，其中一些并不属于我们的控制；安全漏洞或运营故障对我们业务的影响，包括全球金融体系中的其他参与者造成的中断；因欺诈或我们的供应商和商家未能履行其义务而导致的退款、退款或退货损失；地方、区域、国家和国际经济或政治状况的变化，包括因通货膨胀加剧、利率上升、经济衰退、银行倒闭或国际敌对行动加剧而造成的变化，以及它们可能对我们和我们的员工、客户、供应商、供应链、运营和销售产生的影响；拟议和颁布的影响我们或整个金融服务行业的立法和监管行动的影响；我们遵守政府法规和适用的卡协会和网络规则的能力；知识产权的保护和有效性；未决和未来诉讼和政府诉讼的结果；我们成功识别、完成和整合收购的能力，以及实现与收购相关的预期利益；我们战略举措的影响；我们吸引和留住关键人员的能力；金融市场的波动和干扰可能影响我们获得首选融资来源的能力以及我们能够获得的条件融资或增加我们的借贷成本；货币汇率或货币管制的不利影响；公司税和利率的变化；以及本年度报告中关于表格10—K截至2023年12月31日止年度以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中确定的其他因素，这些文件可在www.example.com上查阅。http://www.sec.gov我们没有义务更新前瞻性陈述以反映本报告日期后发生的事件或情况。我们不会将此处所指网站上提供的信息作为本10—K表格年报的一部分，或以引用的方式将该等信息纳入本年报。
第一部分
在本报告中，所有提及的“我们”、“我们的”和“Fiserv”均指Fiserv，Inc.。及（除文意另有所指外）其综合附属公司。
项目1. 业务
概述
Fiserv公司是全球领先的支付和金融服务技术解决方案提供商。我们在纽约证券交易所公开交易，也是标准普尔500指数的一部分。我们为全球各地的客户提供服务，包括商家、银行、信用社、其他金融机构和企业客户。我们通过在以下领域致力于创新和卓越，帮助客户实现一流的结果：账户处理和数字银行解决方案；发卡机构处理和网络服务；支付；电子商务；商家收购和处理；以及Clover®基于云的销售点（POS）和业务管理平台。我们提供的大部分产品和服务是客户经营业务所必需的，因此，非酌情性质。我们通过在不同地区（包括美利坚合众国）的地理团队合作，为全球客户群提供服务。加拿大；欧洲、中东和非洲；拉丁美洲和亚太地区。
2023年，我们的总收入为191亿美元，营业收入为50亿美元，经营活动提供的现金净额为52亿美元。于二零二三年，加工及服务收入占我们总收入的82%，主要来自多年期合约下的账户及交易费用，该合约一般具有较高的续约率。我们在美国和加拿大以及国际上都设有业务和办事处。来自产品及服务之收益占总收益之百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总收入 | | $ | 19,093 | | | $ | 17,737 | | | $ | 16,226 | |
| 国内 | | 85 | % | | 86 | % | | 86 | % |
国际(1) | | 15 | % | | 14 | % | | 14 | % |
(1)代表以下国际区域的收入：EMEA（欧洲、中东和非洲）、拉丁美洲（拉丁美洲）和亚太地区（亚太地区）。
我们通过签约新客户、扩大我们向现有客户提供的产品和服务、提供通过创新和收购开发的新的和增强的产品和服务，以及扩大我们的能力，有机地和通过收购来实现我们的业务增长，所有这些都使我们能够提供广泛的产品和服务，并创造了新的增长机会。我们的业务包括商户接受（“接受”）分部、金融科技（“金融科技”）分部和支付和网络（“支付”）分部。
我们的总部位于威斯康星州布鲁克菲尔德市费瑟夫大道255号，电话号码是（262）879—5000。我们将于2024年3月将全球总部迁至威斯康星州密尔沃基。
验收
我们的Acceptance部门的业务提供广泛的支持解决方案，并为世界各地各种规模的商家提供服务。接受解决方案使企业能够安全地接受在线或面对面的支付交易。支付交易包括在线或通过物理POS或移动终端（诸如智能手机或平板电脑）进行的信用、借记、储值和忠诚度支付。
该分部的解决方案包括商户收单及数码商务服务；移动支付服务；安全及防欺诈产品；Clover，我们为中小型企业（“SMB”）及独立软件供应商（“ISV”）而设计的基于云的POS及集成商务操作系统；以及Carat℠，我们为大型企业设计的集成操作系统。我们的Acceptance分部的业务通过多种渠道分销产品和服务，包括直销团队、与代理销售团队的战略合作伙伴关系、ISV、金融机构以及以合资企业联盟、收入分享联盟（“RSA”）和转介协议形式的其他战略伙伴。Acceptance分部的商户、金融机构和分销合作伙伴经常是我们其他分部的客户。
三叶草
Clover是我们为中小企业和ISV设计的基于云的POS和集成商务操作系统。Clover平台包括使中小企业商家能够接受支付、处理交易、提供在线订购、维持电子商务存在以及通过Clover的客户互动工具产生消费者忠诚度所必需的硬件和软件技术。通过整合下一代硬件和软件即服务（“SaaS”）应用程序以及增值解决方案，Clover已成为为中小型企业和ISV提供全渠道商务解决方案的领导者，包括通过基于二维码的支付、在线订购解决方案和虚拟终端实现无接触商务。我们还为小企业主提供资金通过我们的三叶草资本现金预付计划。
克拉
Carat是我们面向大型企业的集成操作系统，旨在使客户能够接受更多的支付，吸引更多客户，并优化商业。Carat帮助客户最大限度地提高批准率、减少拒绝、减少欺诈和退款、降低成本并通过启用新的功能（如在线购买、在店提货或提前订购）改善客户体验。通过这个集成的操作系统，可以访问许多支付和商务解决方案，包括支付接受、支付优化、网络路由、欺诈检测、在线电子福利转移和数字支付。这种广泛的服务使Carat能够帮助客户创造更多收入，降低支付成本，接触更多消费者，并实现创新的全渠道交易，如语音商务和支付。
分销渠道和伙伴关系
验收部门业务通过直销团队以及间接销售渠道（如代理销售队伍、ISV、增值经销商（“VAR”）和支付服务提供商（“PSP”）分发解决方案和服务。我们为代理销售人员、ISV、VAR和PSP提供专业销售能力和集成商家技术解决方案，帮助他们发展业务并管理投资组合。合作伙伴技术工具可实时访问产品组合活动和定价管理。我们还提供营销服务、数据分析和其他工具，使合作伙伴能够进一步扩大其在当地社区、特定行业垂直领域的业务，并通过电子商务渠道。
此外，我们验收部门的业务利用面向金融机构和非金融机构合作伙伴的强大销售能力，通过包括合资企业联盟、RSA和推荐协议在内的战略安排来分销其产品和解决方案。这些战略联盟将我们的商务支持技术、加工能力和管理专业知识与我们合作伙伴的分销能力、足迹和客户关系结合在一起。
金融科技
我们金融科技部门的业务为世界各地的金融机构提供运营所需的技术解决方案，包括使金融机构能够处理客户存贷款账户以及管理机构总分类账和中央信息文件的产品和服务。作为核心账户处理功能的补充，金融科技细分业务还提供数字银行、金融和风险管理、专业服务和咨询、支票处理以及其他支持多种类型金融交易的产品和服务。金融科技部门的某些业务为企业客户提供产品或服务，以促进财务流程和交易的管理。金融科技部门提供的许多产品和服务都与我们其他部门提供的产品和服务相结合。
核心客户处理解决方案
我们为我们的存款机构客户提供账户服务和管理技术产品和服务，以及一系列集成的、增值的银行产品和服务。帐户处理解决方案使金融机构能够运行处理客户存款和贷款帐户、机构总账、中央信息文件和其他财务信息的系统。这些解决方案还包括安全、报告生成和金融机构为其客户处理交易所需的其他功能。尽管我们的许多客户的大部分处理要求都来自我们，但我们的软件设计允许客户从一个应用程序开始，并根据需要添加由我们或第三方开发的应用程序和功能。我们支持由多家供应商生产的各种客户拥有的外围设备，这些设备减少了新客户的初始转换费用，增强了现有客户改变技术的能力，并拓宽了我们的市场机会。
我们的存款机构客户使用的主要帐户处理解决方案是Finxact、Clearouch®，DNA®，Precision®，总理®，签名®和门廊®。所有这些系统都可在美国使用，DNA和签名平台也可在全球使用。帐户处理解决方案主要作为外包服务提供，或者可以安装在客户拥有的计算机系统或由第三方托管的计算机系统上。
我们的账户处理业务还提供咨询服务、业务运营服务和相关软件产品，使支票捕获从分行和柜员渠道过渡到包括移动、商家和ATM在内的数字自助存款渠道。通过费瑟夫®清算网络，我们提供支票清算和图像交换服务。其他产品和服务包括具有在线检索、结算、例外和退货、报表和欺诈检测的图像档案。
我们的存款流动性解决方案使我们的客户能够保留、货币化并扩大他们的存款账户基础，同时分析客户需求并实现客户的短期流动性。我们的决策管理解决方案包括内容管理产品Nautilus®和Prologue™财务，它结合了企业绩效管理和财务控制产品，为我们的客户提供预算、规划、财务会计以及自动对账和账户认证工具。通过我们的欺诈和金融犯罪风险管理解决方案，这些解决方案进一步得到了欺诈检测和缓解的补充。
数字金融解决方案
我们的数字金融解决方案业务包括Experience Digital(“XD”)，这是我们主要的消费者和企业数字银行平台，其中包括我们的配置™，建筑师™Corillian Online®，Mobiliti™并创建™产品. XD是一个基于云的平台，使客户能够执行余额查询、查看交易历史记录和访问电子账单支付、个人对个人数字支付、卡服务、账户和贷款发放、资金转账和个人财务管理工具。XD可以高度定制并集成到多种产品和服务中，使客户能够快速高效地部署新服务，以提高客户获取、参与度和洞察力。
企业支付解决方案
我们的企业支付解决方案产品和服务通过为金融机构提供处理、路由和结算非卡电子支付所需的基础设施，包括自动结算所（ACH）、电汇和即时支付，以及有效管理相关信息流，从而提高运营效率和管理洞察力。我们的企业支付解决方案业务包括我们的Payments Exchange平台，该平台提供多种支付功能，包括国内和国际电汇以及与FedNow服务和RTP网络的实时支付连接。企业支付平台是一个多实体、多国家、多货币、多结算、单一支付平台，处理所有支付类型，将金融机构与结算和往来机构连接起来，无论他们在哪里运营。PEP+是另一个企业支付解决方案产品，这是一个大型系统，允许金融机构通过ACH网络以直通式处理方式自动接收和发起电子支付。客户可以在授权或托管的基础上使用我们的支付平台应用程序，并将其作为现有传统技术的附加组件或作为独立的综合现代支付平台。
付款
我们的支付部门的业务为金融机构、企业和公共部门客户提供处理数字支付交易所需的产品和服务。这包括卡交易，如借记卡、信用卡和预付卡处理和服务；一系列网络服务，如资金接入、借记卡支付、无卡ATM接入和免附加费ATM网络；安全和防欺诈产品；以及卡生产和打印服务。此外，支付部门业务提供非卡数字支付软件和服务，包括账单支付，账户到账户转账，个人到个人支付，电子账单，以及安全和欺诈保护产品。支付业务的客户反映了广泛的行业，包括我们其他业务的商家、分销合作伙伴和金融机构客户。
数据库和网络处理
我们的借记和网络处理业务通过各种产品和服务提供全面的支付解决方案。我们为金融机构客户提供全方位的借记处理服务，包括令牌化、忠诚度和奖励计划；定制授权处理；支付网络网关处理；ATM管理服务和现金和物流管理；以及风险管理产品。我们的借记处理还提供安全、风险和欺诈管理解决方案，其中融合了基于机器学习的预测技术，帮助金融机构通过防止欺诈来安全地运营和发展业务。CardHub为我们客户的客户提供移动、可定制的卡管理和警报工具，以推动发卡机构的参与度和收入。Credit Choice是一个完全管理的信用卡发行即服务解决方案，允许社区金融机构为客户提供一张品牌信用卡，该信用卡集成到其借记解决方案中，而无需管理自己的信用卡组合的运营负担。
我们拥有并运营Accel®，STAR®关于MoneyPass®网络，提供通过任何物理和在线渠道购买借记卡的资金，无论是否有PIN/签名；并支持ATM机上的交易，无论是否有附加费，包括无卡现金℠.这些网络可供美国所有发行商和商家使用。
信用处理
我们的信贷处理业务为金融机构及其他信贷发行人（如集团服务提供商、零售商及消费金融公司）提供解决方案，使他们能够代表客户处理信用卡交易。根据客户的需求，我们通过我们的专有处理平台、软件应用许可证或云端托管的软件即服务来提供这些解决方案。我们在北美的解决方案主要使用我们的Optis℠平台提供交易授权和发布、账户维护和结算。我们的VisionPLUS®软件在美国以外用作处理解决方案和许可软件解决方案，使一些客户端能够自行处理事务。我们还为金融机构提供支持持卡人生命周期的解决方案，包括收购、欺诈检测、信用风险管理、服务、收款和专业服务。
输出解决方案
我们的输出解决方案业务为各行各业的客户提供商业对账单和卡片产品和服务，包括金融服务、医疗保健、零售、公用事业、电信、保险以及旅游和娱乐。我们的产品和服务包括通过我们的电子文件交付产品和服务进行电子文件管理；卡片制造、个性化和邮寄；报表制作和邮寄；以及直接邮寄服务的设计和实现。
数字支付和帐单支付
我们的数字和账单支付业务包括电子账单支付和提交服务，以及其他面向企业和消费者的数字支付解决方案，包括个人支付、账户到账户转账以及开户和融资。我们为金融机构和其他机构提供的主要电子账单支付和提示产品，CheckFree®RXP®使我们客户的客户可以通过一个简单易用的在线工具管理家庭账单；查看账单和支付信息；在一个地方支付和管理他们的所有账单；以及完成对各种收银员和其他人的当天或次日账单付款。此外，现金流中心℠，一体化的数字支付和现金流管理体验，使金融机构能够更好地满足小企业的支付需求。
我们的个人对个人支付和账户对账户转账服务为消费者提供了一种便捷的收发资金方式，同时为金融机构提供了创造新的基于交易的收入、吸引新账户并提高现有客户忠诚度的机会。我们与早期预警服务有限责任公司合作，提供ZELLE的交钥匙实施®实时个人对个人支付服务。我们的交钥匙解决方案通过向客户提供界面、风险管理、警报、结算和其他服务，简化了ZELL的实施。
比勒解决方案
我们的账单解决方案业务为向客户交付账单的公司提供电子账单和支付服务，如公用事业公司、电话和有线电视公司、贷款机构和保险提供商。这些服务使我们的客户能够降低成本，通过多种渠道更快地收取款项，提高客户满意度，并为客户提供灵活、易于使用的查看和支付账单的方式。我们客户的客户通过金融机构的账单支付应用程序、使用记帐员网站、移动应用程序、自动电话系统或客户服务代表查看或支付账单，或通过在全国众多步行支付地点之一亲自付款，即可访问我们的电子账单和支付系统。因为我们的计费客户能够从我们那里获得所有这些服务，所以我们可以消除支持多个供应商系统或内部开发系统的运营复杂性和成本。
预付费解决方案
我们的预付费解决方案包括由我们的礼品解决方案和货币网络提供的储值卡®做生意。Gift Solutions业务提供端到端、全方位的解决方案，以安全地实施和管理礼品卡计划，帮助客户提高收入、参与度和忠诚度。这些解决方案包括实体和数字礼品卡履行、计划管理、电子商务礼品卡店面、安全和欺诈保护、交易处理服务、奖励和返点卡以及可与各种移动应用程序一起使用的可重新加载和不可重新加载的预付卡。Money Network服务简化了组织的付款分配，同时减少或消除了与签发传统纸质支票相关的费用。这项服务还为没有银行账户的消费者提供了快速、数字化的资金获取途径，包括工资。货币网络解决方案包括电子工资发放、政府支付、数字支付和公司奖励，以及单次加载和可重新加载的预付帐户选项。帐户持有人
货币网络电子工资交付服务的所有成员都可以使用货币网络卡、货币网络支票和强大的移动应用程序随时随地管理他们的账户。
管段重新对齐
我们正在对我们的业务进行改革，旨在进一步提高向我们的金融机构客户提供我们的综合产品和解决方案组合的运营业绩。因此，我们预计将重新调整我们的可报告部门，以适应这些组织变化，我们预计这些变化将在截至2024年3月31日的季度完成。我们继续根据当前可报告的部门结构分配资源和评估业绩。
我们的战略
我们的抱负是以一种感动世界的方式转移资金和信息。我们的宗旨是通过领先的技术、有针对性的创新和我们所做的一切卓越为我们的客户提供卓越的价值。我们专注于运营我们拥有的业务：深厚的行业专业知识使我们能够高效地服务于市场；强大的竞争地位，目前或在可预见的未来通过明确的路径；基于经常性服务和交易的长期、值得信赖的客户关系；通过整合和创新为客户提供价值的差异化解决方案；以及以有纪律的方式执行战略的强大管理。与这一重点一致，我们继续按照以下战略框架运营我们的业务：
•客户关系价值.我们计划通过以下行动来增加客户关系的数量和广度：继续整合我们的产品和服务；推出符合市场需求的新产品和服务；将产品和服务相结合，以提供增强的、综合的价值主张；以及为客户提供优质的服务和支持。
•创新.我们致力于成为创新领导者，利用我们的资产和能力走在行业的前列，并使我们的客户能够提供一流的结果。
•作战效能.我们相信，我们可以进一步提高客户交付的质量，同时利用我们的规模和规模创造的机会降低成本。
•投资组合管理.我们希望在确定以下情况时收购业务：一个引人注目的战略需求，例如有助于满足客户需求的产品、服务或技术；一个改变行业动态的机会；一个实现业务规模以促进竞争和运营效率的方法；或类似考虑因素。我们希望剥离与我们的市场、产品或财务策略不一致的业务。
•资本纪律.我们打算作出资本分配决定，为我们的长期增长和盈利能力提供最佳前景，其中可能包括（其中包括）内部投资；偿还债务；回购我们自己的股份；或收购。
服务市场
金融科技行业是高度动态的，新的创新进入市场，并推动我们全球客户的期望。我们解决方案的市场有特定的需求和要求，客户非常重视质量、安全性、服务可靠性、及时引入新功能和功能、灵活性和价值。这要求我们继续专注于产品和服务的交付、整合和创新，以满足并超越客户的特定需求。我们相信，我们的财务实力和专业的市场知识使我们能够支持我们的客户，以满足他们不断变化的偏好。此外，我们相信，我们对质量、创新、客户服务的关注以及我们对培训和技术支持的大量资源的承诺，有助于我们识别和满足客户的需求。
产品开发
为了满足客户不断变化的技术需求，我们不断开发、维护和改进我们的产品和系统。我们的开发和技术运营运用多个团队的专业知识来设计、开发和维护专业产品和加工系统。我们的产品和解决方案旨在满足我们客户的国际、国家、区域或本地市场特定商户和金融服务环境的偏好和多样化要求。在开发我们的产品时，我们使用当前的软件开发原则，如面向服务的架构，以提高效率，我们强调与客户的需求的交互和响应。此外，我们利用数据和人工智能（“AI”）帮助我们创建新产品和服务，并增强现有产品和服务。我们目前以多种方式使用人工智能，包括实现更高质量的客户服务体验、平台分析以及跨多个解决方案的欺诈缓解。
资源
我们的业务依赖于各种资源，包括第三方向我们提供的产品和服务。例如，我们依赖我们的人力资本资源进行产品开发（包括产品设计及编码）、销售、运营（包括客户服务、技术支持、安全和合规）及管理；接入金融及电讯网络；计算机、服务器、大型机、微芯片及其他计算机设备；以及Clover及其他POS设备。我们定期检讨我们的资源需求和来源，以及我们与主要供应商的关系，以最佳地满足我们的业务需求，包括全球采购工作和替代供应商资源。我们相信，我们可以获得满足当前业务需求所需的资源。有关供应链风险的更多信息，请在标题"竞争和商业风险"下找到。”我们的人力资本资源可在下文“人力资本”标题下找到。
知识产权
我们将我们的软件、交易处理服务和相关产品视为专有的，我们使用专利、版权、商标和商业秘密法、内部安全措施、员工保密和转让协议以及第三方保密协议的组合来保护我们的知识产权资产。我们的专利涵盖了与众多金融软件和硬件产品和服务相关的创新，我们继续在适当的情况下寻求和获得与我们正在进行的创新相关的专利。我们相信我们拥有开展业务所需的所有权。
竞争
我们服务的行业中的技术产品和服务市场是分散的，竞争激烈，由众多大小企业提供服务。我们的主要竞争对手包括其他大型综合金融服务技术和支付系统提供商、大公司的数据处理子公司、作为用户合作社拥有或运营的处理中心、金融机构、商户收购方、ISP、支付公司和支付网络运营商。我们的竞争对手还包括全球和本地IT产品和服务公司以及支付服务提供商和处理商。我们预计，随着新公司进入我们的市场，以及现有竞争对手扩大或整合其产品线和服务，竞争将继续加剧。其中一些竞争对手拥有大量的财务、销售和市场营销资源，并可以通过各种方式与我们竞争，包括通过使用综合产品产品以及通过定价和长期关系。根据产品或服务的不同，竞争因素可能包括质量、安全性、创新性、特性和功能的广度或新颖性、客户满意度、市场机会、集成性、可靠性、敏捷性、全球覆盖率、多分销渠道、服务可靠性和性能标准、及时推出新产品和特性、平台的可扩展性和灵活性以及价值。我们相信，我们在这些类别中都具有竞争优势。有关我们细分市场竞争的其他信息如下所示。
验收
我们的Acceptance部门与商家收购方和金融机构竞争，这些机构为企业提供收购和处理服务。在许多情况下，我们的联盟和商业合作伙伴（如ISO和ISV）相互竞争。我们还与商业服务提供商竞争，在美国以外的许多国家，我们的Acceptance部门与越来越多的本地和区域供应商竞争。此外，支付网络和大型技术、媒体和其他集成支付软件提供商正在提供越来越多的产品和服务，与我们的商家收单解决方案套件竞争。
金融科技
我们在Fintech领域的产品和服务与大型、多元化的软件和服务公司以及独立的软件产品供应商竞争。现有和潜在的金融机构客户也可以开发和使用自己的内部系统。此外，我们还与向金融机构提供类似交易处理产品和服务的供应商竞争。
付款
我们的支付部门的业务主要与提供消费者支付解决方案的业务以及一些支付和发卡处理器竞争。除了传统的支付竞争对手，大型技术、媒体和其他新兴金融技术提供商也越来越多地寻求提供替代支付和融资解决方案。现有和潜在的金融机构和其他企业客户也可以开发和使用自己的内部系统或定制设计的解决方案，而不是我们的产品和服务。
政府监管
我们的运营以及我们提供的产品和服务受各种美国联邦、州和地方法规以及美国境外的法规约束。我们还受非政府发布的规则和要求约束，例如由各种支付网络发布的规则和要求。不遵守这些规则和条例可能会导致执照或注册被暂停或吊销、服务的限制、暂停或终止以及民事和刑事处罚，包括罚款。我们还可能被要求（其中包括）进行重大额外投资以遵守规则和法规、修改我们的产品或服务或提供这些产品或服务的方式，或限制或改变我们能够产生的收入的金额或类型。
金融机构条例。由于我们的许多业务向受监管的金融机构提供服务，我们是《银行服务公司法》下的重要服务提供商，因此我们受到美国联邦银行机构的审查，该机构由美联储理事会、联邦存款保险公司和货币监理办公室组成。我们根据联邦金融机构审查委员会（FFIEC）制定的统一原则、标准和指导进行监管。FFIEC是一个正式的机构间机构，有权规范和促进金融机构监督的统一。FFIEC的成员机构包括联邦储备委员会、联邦存款保险公司、货币监理署、国家信用合作社管理局和消费者金融保护局（“CFPB”），它们被授权进行与联邦消费者金融法有关的规则制定和监督以及执行，其中部分适用于我们客户提供的产品和服务。
在美国，我们还受《多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》（Dodd—Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act）的约束，该法案与联邦储备委员会（Federal Reserve Board）的法规II一起，对某些借记卡和预付卡发行商的借记卡交换率进行了限制；禁止发卡机构和支付网络限制商家引导借记卡交易路由的能力；要求美国所有借记卡发卡机构至少参与两个独立的借记支付卡网络；禁止支付卡网络限制借记卡和预付卡发卡机构与其他支付卡网络签约；并一般禁止借记卡和预付卡发卡机构的网络独占安排。这些法规影响了我们的卡处理业务和我们的客户创造收入的能力。
我们的若干附属公司持有支付机构或电子货币牌照。该等附属公司须受其经营所在司法权区的监管及监察，并可能须符合最低资本维持要求或其他责任。此外，我们在美国以外的多个子公司提供诸如商户终端租赁、借记处理、收购、发行、保理和结算等服务，使其受到金融服务监管机构的监管，包括英国（“英国”）的金融行为监管局（“FCA”），德国联邦金融监督局、波兰国家银行、澳大利亚储备银行、巴西中央银行和新加坡金融管理局。
协会和网络规则。 我们遵守各种支付网络的规则，如Visa和Mastercard。为了提供处理服务，我们的多个子公司在Visa和/或Mastercard注册为会员机构的服务提供商。我们在美国境外的许多子公司都是Visa和Mastercard的直接会员或准会员，用于进行商户收购。多个子公司也是其他借记和电子利益交易网络的处理器级成员，或者在处理服务和我们提供的其他服务方面受各种网络规则的约束。因此，我们受适用的卡协会、网络和国家计划规则的约束，这些规则可能使我们受到罚款或处罚。我们遵守Nacha颁布的与我们使用ACH网络处理的支付交易相关的网络运营规则，以及与此类运营相关的各种联邦和州法律，包括与电子利益交易相关的法律。
隐私和网络安全条例。我们提供的服务受各种联邦、州、地方和外国隐私和网络安全法律法规以及协会和网络隐私和网络安全规则的约束，其中包括管理个人信息的收集、处理、存储、删除、使用和披露。这些法律和规则包含各种义务，包括保护个人信息、提供通知以及使用和披露权。法规和规则复杂且不断演变，可能会规定重大处罚或暂停或终止我们的注册或认证。
在美国，我们受各种联邦和州隐私和网络安全法律法规的约束。美国《Gram—Leach—Bliley法案》（“GLBA”）要求金融机构向客户解释其信息共享做法，并保护客户数据。在某些情况下，我们会受到GLBA的约束，我们对受GLBA监管的客户负有隐私和信息安全义务。在某些情况下，我们受1996年《美国健康保险携带和责任法案》（“HIPAA”）的约束，该法案规范了受保护实体及其业务伙伴在医疗保健治疗、支付和运营中使用和披露受保护的健康信息。我们也受到
《联邦贸易委员会法》授权美国联邦贸易委员会（“FTC”）禁止不公平和欺骗行为，包括与隐私和网络安全有关的行为。除《联邦贸易委员会法》外，FTC与CFPB还负责监督和执行GLBA和《公平信用报告法》（“FCRA”）某些方面的隐私和信息安全规定，其中每项都适用于我们的业务在某些情况下。我们也有各种州法律的义务，如加利福尼亚州消费者隐私法，除其他外，该法律允许消费者对企业持有的个人信息有更多的控制权。
在欧洲联盟（"欧盟"）还有英国我们受《通用数据保护条例》（"GDPR"）的约束，该条例对个人数据保护采取了全面的方法，并包括对违规行为的处罚，最高可达2000万欧元或公司全球综合收入的4%（以较高者为准）。我们在世界各地的业务适用许多额外的隐私法律和法规，这些法律和法规也规定了重大的处罚。其中一些数据保护法，包括欧盟，印度、阿拉伯联合酋长国和中国对数据权利和安全提出了要求，要么禁止个人数据的国际转移，要么在没有法律认可的转移机制的情况下限制这种转移。此外，由于我们在金融服务行业提供服务，或被视为向客户提供关键基础设施，我们还需要承担额外的义务。这些例子包括澳大利亚的《SOCI法案》、欧盟的《EBA外包要求》。以及印度的CERT—In义务。
货币传输和支付工具许可证和条例。我们遵守各种美国联邦、州和外国法律法规，管理货币传输以及支付工具的发行和销售，包括我们的部分预付产品。在美国，大多数州对汇款人和支付工具发行人发放许可证。许多州对我们与汇款和支付工具相关的服务的运作行使权力，并作为这一权力的一部分，对我们进行定期检查。许多州要求汇款人、支付工具发行人及其代理人遵守联邦和州的反洗钱法律法规，并经常要求持牌人保持一定水平的净资产。
信用报告和债务回收条例。TeleCheck，我们的支票承兑业务，受FCRA和各种类似的州法律的约束。我们的子公司TRS Recovery Services，Inc.的收集业务。（“TRS”）受美国联邦公平债务收集实践法和多个类似州法律的约束。TRS在一些州持有许可证，以便在这些州从事收集工作。TeleCheck和TRS也受到CFPB的监管、监督和审查。此外，我们的若干附属公司须遵守有关收款活动及获取信贷报告的可比当地法律，而我们的英国法律亦须遵守有关该等法律。上述分行亦持有FCA收债活动的许可证。
不公平贸易惯例条例。我们和我们的客户受各种联邦、州和外国法律的约束，禁止不公平或欺骗性的贸易行为。包括联邦贸易委员会和州检察长在内的各种监管执法机构有权对从事不公平或欺骗性贸易行为或违反其他法律、规则和条例的当事人采取行动。如果我们处理商家或其他客户的付款违反法律、规则和法规，我们可能会受到执法行动，并产生可能影响我们业务的损失和责任。
反洗钱、反贿赂和制裁条例。我们遵守反洗钱法律法规，包括美国银行保密法（“BSA”）。除其他外，BSA要求货币服务企业，如汇款人、汇票和官方支票的发行人以及预付费接入提供商，制定和实施反洗钱方案。我们在美国境外的收购业务须遵守其经营所在国家的反洗钱法律法规。我们的Money Network Financial，LLC子公司为各种开环预付费程序提供预付费访问，它是程序管理者，因此必须满足金融犯罪执法网络的要求。
我们遵守反腐败法律及法规，包括美国《反海外腐败法》（“FCPA”）及美国境外（如英国）的类似法律。《反贿赂法》，禁止向外国政府官员和政治人物支付或提供不当款项。《反海外腐败法》涉及面广，要求保持适当的记录和适当的内部控制，以防止和发现可能的违反《反海外腐败法》的行为。
我们还受到美国财政部外国资产管制办公室（“OFAC”）管理的某些经济和贸易制裁计划的约束，该计划禁止或限制与特定国家、政府、被特别指定为这些国家的国民的个人和实体进行交易，或与这些国家、政府、个人和实体进行交易，包括毒品贩运者和恐怖分子或恐怖组织。其他集团实体可能会受到其他相关司法管辖区的额外当地制裁要求的约束。
类似的反洗钱、打击资助恐怖主义和犯罪所得法适用于通过电子交易进行的货币流动和支付，适用于与其他几个国家外国资产管制处所列清单所列人员的交易，并要求中间人在支付过程中遵守具体的数据保留义务。我们在这些司法管辖区的业务受这些数据保留义务的约束。
通信法。 我们受各种联邦和州法律的约束，这些法律管辖向美国客户和消费者发送电话和短信，以及对向美国居民发送营销电子邮件的要求。我们的国际子公司受适用司法管辖区的同等法律约束。
间接监管要求。 我们的许多客户受到各种法规和合规义务的约束，这些法规和义务并不直接适用于我们，但会影响我们向客户提供的服务。为保持竞争力，我们已投入并预期将继续投入大量资源开发和更新我们的产品和服务，以协助客户履行各项合规义务。此外，独立核数师每年审阅我们的多项业务，为我们的客户及其核数师提供内部监控评估。
人力资本
董事会之人才及薪酬委员会协助董事会制定薪酬理念及策略，并监督人力资本管理策略，包括维持致力吸引、发展及挽留顶尖人才的文化，支持多元化及共融努力，促进创新，以及促进员工敬业度、安全及福祉。
发展和保留
我们致力于创造一个高绩效的文化，持续为客户带来卓越，为股东带来长期价值，同时为员工提供重视协作、创新和多元化的工作体验。职业发展和内部流动性是我们对员工价值主张的重要方面。我们为员工提供了众多的培训和发展机会，包括专门针对全球技术人员的在线学习平台；我们的领导女性计划，旨在加速全球各地区女性顶尖人才的专业成长；我们的领导费瑟夫计划，旨在为一线管理人员培养关键领导技能；我们的愿景到结果领导力计划，专注于推动企业目标；以及一个在线学习平台，提供全球超过15，000门课程。内部流动通常是我们填补空缺职位和促进员工职业发展的首选方法。为鼓励内部流动性，我们维持可持续的内部人才管道，增加员工留任、工作满意度以及个人及专业发展机会。
我们已采纳按绩效计薪的理念，旨在表彰绩效，并奖励策略性业务目标及财务业绩的成就。薪酬总额包括具有竞争力的基本薪酬和年度奖励机会，通常以现金和股权的混合形式提供，旨在促进留用和奖励实现既定业绩目标。我们致力于为员工提供公平的薪酬，不论其性别、种族、民族或任何其他受保护的特征，并进行薪酬审计，以跟踪、衡量和评估员工薪酬。此外，我们全年通过基于同行的全球表彰计划，表彰员工的贡献和成就，以表彰员工并给予经济奖励。
多样性和包容性
我们致力于通过以下方式培养一个多元化、相互尊重和包容的工作场所：
•在组织的各级提供晋升机会，包括考虑董事会和高级领导职位的不同候选人，提供军事招聘机会，并加深与历史上黑人学院和大学，行业网络，军事和退伍军人组织的关系，以及支持残疾人的组织，提供代表性不足的人口；和
•通过教育和参与多样性和包容性计划（例如我们的包容性领导者评估和辅导计划）来提高员工意识，以培养创建包容性工作场所所需的能力；八个员工资源小组（“ERG”），由约8，000名准成员组成，相互支持，相互促进专业发展；以及为所有员工提供的多元化和包容性培训课程。
截至2023年12月31日，我们在全球拥有超过42，000名员工，其中约40%为女性。在美国，我们约有39%的员工自认为种族/族裔多元化。
我们继续致力于通过多项措施支持社区，包括：
•通过提供财务支持、业务专业知识和领先的技术解决方案，以及通过战略伙伴关系和社区参与，投资于各种拥有的小型企业；
•加强与关注人权、种族平等和社会正义的组织的伙伴关系，包括通过我们的专家小组与各种社区组织和团体的合作。
员工敬业度
我们重视员工的参与和反馈。全年，我们通过午餐学习、季度全体会议、市政厅、领导会议和其他论坛等活动与员工互动。我们鼓励管理人员定期与他们的团队会面，并鼓励跳过级别的讨论。
为评估员工敬业度，我们定期透过员工敬业度调查（包括年度企业范围调查及特定问题调查）收集员工反馈。这些调查涵盖了各种主题，如参与度、福祉、客户体验、沟通、团队合作、经理效率、信任和多样性以及包容性。除评估敬业度外，调查结果使我们能够深入了解员工的观点和问题，以加强流程、设定优先事项及回应员工关注的事项。
于2023年，92%的员工参与了我们的敬业度调查。在其他积极的结果中，我们在“信任”方面获得了87%的好评，这是调查中排名最高的项目，并且得分在所有基准中的前10位。我们的基准得分继续高于平均水平，员工认为Fiserv创造了一个包容的环境，让不同背景的人都能取得成功。
安全和福祉
我们致力于员工的安全，并维持全球安全计划，旨在保护我们员工在工作场所的安全和福祉，最大限度地减少伤害和事故的频率和严重性，最大限度地减少财产、设备和运营中断的损失，并提高员工满意度和生产力。
我们亦致力于为员工提供全面及具竞争力的福利，以满足他们的身体、财务、社交及情感需求。我们的福利包括各种医疗和牙科计划选择，心理健康和咨询计划，护理人员支持计划，增强家庭形成和计划资源，以及带薪休假。我们控制员工的医疗福利成本，尽管该等福利对公司造成的成本增加。以这种方式投资于员工，有助于我们留住顶尖人才，并表明我们对员工的承诺，员工是我们最重要的资产。
可用信息
我们的网址是www.fiserv.com。我们不会将网站上提供的信息纳入本表格10—K年报的一部分，或以引用方式纳入本年报。在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供该等材料后，我们在合理可行的范围内，尽快通过我们的网站免费提供10—K表格的年度报告、10—Q表格的季度报告、8—K表格的当前报告以及这些报告的修订。
第1A项：风险因素
阁下在作出有关本公司证券的投资决定前，应仔细考虑以下所述的每项风险，以及本年报10—K表格所载的所有其他资料。如果以下任何风险发展为实际事件，我们的业务、经营业绩或财务状况可能受到重大不利影响，您可能会损失全部或部分投资。
竞争和商业风险
我们在竞争激烈的商业环境中经营，可能无法有效竞争。
我们产品和服务的市场与新的和现有的竞争对手竞争激烈。我们的主要竞争对手包括金融服务技术和支付系统的其他供应商和供应商、大公司的数据处理子公司、作为用户合作社拥有或运营的处理中心、金融机构、独立销售组织（“ISO”）、独立软件供应商、支付公司和支付网络运营商。我们的竞争对手在规模、服务的范围和广度上各不相同。我们许多现有和潜在的大型客户都在内部开发了关键应用程序。因此，我们可能会与现有或潜在客户的内部能力竞争。此外，我们预计我们竞争的市场将继续吸引新技术和资金雄厚的竞争对手，包括大型科技、电信、媒体和其他历史上不在金融服务和支付行业的公司，初创企业和与我们类似的产品和服务的国际供应商。此外，金融服务、支付和技术行业的参与者可以合并、创建合资企业或从事其他业务。
企业合并、联盟和合并，以加强其现有产品和服务，或创造与我们竞争的新产品和服务。我们不能保证我们将能够成功地与现有或未来的竞争对手竞争，或我们在经营所在市场所面临的竞争压力不会对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
如果我们不能跟上技术变革的步伐，包括人工智能带来的变化，我们可能会失去客户或难以吸引新客户，我们的增长能力可能会受到限制。
我们产品和服务的市场特点是不断快速的技术变革、不断发展的行业标准、频繁推出新产品和服务以及不断提高的客户期望。我们及时应对这些变化的能力，包括加强现有产品和服务，以及开发和推出新产品和服务，将对我们未来的成功产生重大影响。此外，我们某些产品和服务的成功部分依赖于金融机构、业务合作伙伴和其他第三方推广使用或分销我们的产品和服务。如果我们未能成功开发、营销和销售获得市场认可的产品或服务，或第三方未能充分推广或分销我们的产品和服务，这可能会对我们留住现有客户、吸引新客户和盈利增长的能力造成重大不利影响。
我们相信，数据以及数据所带来的洞察力可用于创建或增强我们为客户提供的产品和服务。因此，我们正在使用人工智能和机器学习，并希望继续扩大我们的使用。然而，美国正在考虑在州和地方层面以及国外制定管理人工智能开发或使用的立法。因此，使用人工智能和机器学习的能力可能会受到当前或未来的法律、监管或自律要求的限制。
倘我们未能以优惠条款续订合约或合约提前终止，我们可能会失去客户，而我们的经营业绩及财务状况可能会受到不利影响。
未能实现客户合同的有利续签可能会对我们的业务造成负面影响。在合同期限结束时，客户有机会与我们重新谈判合同，或考虑是否聘请我们的一个或多个竞争对手提供产品和服务，或在内部提供服务。我们的一些竞争对手可能会提供更有吸引力的价格、功能或其他我们不提供的服务，有些客户可能希望自己提供这些服务。较大的客户在续订或延长合同或客户业务量发生重大变化时，可能会向我们寻求更低的价格。此外，如果大客户决定将服务转移到内部，他们可能会减少我们提供的服务。此外，我们的小商户业务客户可能会因价格竞争、自身财务状况或来自客户的压力而寻求降低费用。
我们还与美国联邦、州和地方政府签订了合同。与该等客户签订的合约可能包含非政府客户的典型条款，例如为方便而终止合约的权利、单方面修改或减少合约下所提供的工作的权利、重大或无限制的赔偿责任，以及须为政府合约计划拨款。此外，倘我们的任何政府合约因违约而被终止，我们日后可能会被暂停或禁止与该实体订约，这亦可能给予其他政府客户终止合约的权利。
这些因素可能导致客户的收入低于我们根据与该客户的协议所预期的。倘我们未能成功达致高合约续约率及优惠合约条款，倘合约被终止，或倘我们日后无法为该等客户履行工作，则我们的经营业绩及财务状况可能会受到重大不利影响。
卡协会和借记网络费用或产品的变化可能会增加成本或以其他方式限制我们的运营。
信用卡协会和借记网络（包括我们拥有和运营的信用卡网络）不时增加其收取的处理费和其他费用（包括通常所谓的“交换费”）。竞争及其他压力可能会导致我们在未来吸收部分该等增加，或无法增加我们本身的费用，这会增加我们的经营成本，降低我们的利润率，限制我们的增长，并对我们的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响。此外，各种卡协会和网络规定了某些资本要求。所需资本水平的任何增加将进一步限制我们将资本用于其他用途。
我们的业务部分取决于我们的商家关系和联盟，如果我们无法维持这些关系和联盟，我们的业务可能会受到不利影响。
根据我们的联盟计划，银行或其他机构与我们结成联盟，通常是以排他性的基础，通过合同或单独的法律实体。我们和/或银行可能会向联盟贡献商家合同，
机构。银行和其他机构通常提供卡协会赞助、清算和结算服务，并且当机构与这样的商家具有现有的银行或其他关系时，通常充当商家转介源。我们为联盟提供交易处理和相关功能。我们和我们的联盟合作伙伴还可以提供管理、销售、营销和其他行政服务。联盟结构允许我们成为多个金融机构的处理器，商家可以选择其中任何一个作为其银行合作伙伴。我们的商家收购业务部分取决于我们的商家关系、联盟和其他分销渠道。我们无法保证我们将在我们的商家关系、联盟或其他分销渠道中实现增长。此外，我们与商家及商家联盟伙伴的合约安排为固定条款，并可于发生若干事件时提早终止。我们无法保证我们将能够以类似条款或根本与这些商家或商家联盟合作伙伴续签合同安排。失去商家关系或联盟伙伴可能对我们的业务造成负面影响，并对我们的经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
银行及金融服务业的整合可能会减少现有或潜在客户，使我们更依赖更少的客户，从而对我们的收入产生不利影响。
金融机构的合并、合并和倒闭减少了我们的客户和潜在客户的数量，这可能会对我们的收入造成不利影响。如果我们的客户与非我们客户的其他实体合并或被其收购，或使用我们的服务较少，他们可能会停止或减少使用我们的服务。我们的联盟战略也可能受到合并的负面影响，特别是当涉及的金融机构致力于与我们竞争的内部商户处理业务时。合并或合并产生的大型金融机构也可能有更大的能力与我们谈判条款，或可能决定在内部执行我们目前或可能提供的部分或全部服务。任何该等发展可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
运营和安全风险
涉及我们或我们客户、合作伙伴或供应商的系统和数据的安全事故或其他技术风险可能使我们承担责任或损害我们的声誉。
我们的运营依赖于接收、存储、处理和传输与我们的业务、员工、客户及其客户有关的敏感信息。根据信用卡网络规则、各种联邦、州和国际法律以及客户合同，我们对金融机构、商家、ISO、第三方服务提供商和其他人提供给我们的信息负责。保护敏感业务和个人信息的机密性对我们的业务至关重要。任何未经授权的访问、入侵、渗透、网络中断、勒索、拒绝服务或类似事件都可能破坏我们系统或数据的完整性、连续性、安全性和信任，或我们客户、合作伙伴或供应商的系统或数据。这些事件往往难以发现，而且不断演变。我们预计，未经授权的各方将继续试图通过各种方式以日益复杂的方式访问我们以及我们的客户、合作伙伴和供应商的系统或设施，特别是当网络犯罪分子试图从增加的网上银行、电子商务和其他在线活动中获利时。这些事件可能会导致高昂的诉讼、重大的财务责任、监管审查加强、财务制裁以及对我们服务客户的能力失去信心，并导致现有或潜在客户选择另一家服务提供商，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。此外，我们已投入并预期将继续投入大量资源，以维持和加强我们的信息安全和控制，或调查和缓解安全漏洞。虽然我们相信我们维持健全的信息安全和控制计划，且迄今为止我们遇到的事件均未对我们造成重大影响，但我们无法确定我们为检测安全事故和保护敏感数据而采取的安全措施和程序将成功或足以应对所有当前和新出现的风险和威胁。涉及我们或我们客户、合作伙伴或供应商的系统和数据的重大事件的影响可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
运营故障以及由此导致的产品或服务可用性中断可能会损害我们的业务和声誉。
我们的业务在很大程度上依赖于系统的可靠性。导致我们产品和服务供应中断的运营故障可能会损害我们的业务或导致我们失去客户。运营故障可能涉及我们提供服务所依赖的硬件、软件、数据、网络或系统，也可能是由我们的行为、第三方的行为或我们可能有限或无法控制的事件造成的。可能导致运营故障的事件包括但不限于硬件和软件缺陷或故障、勒索软件、拒绝服务和其他网络攻击、人为错误、地震、飓风、洪水、火灾、自然灾害、流行病、停电、电信服务中断、欺诈、军事或政治冲突、恐怖袭击、计算机病毒或其他恶意软件或其他事件。如果因这些事件而导致的运营故障或业务损坏或中断，
我们可能无法通过业务连续性计划成功或快速恢复所有关键业务功能、资产和数据。实施延迟、服务中断或硬件设备缺陷可能会损害我们与客户的关系，并可能导致我们产生大量费用，包括与支付服务积分、产品召回或其他责任相关的费用。我们的服务或网络长时间中断可能会导致我们经历数据丢失或收入减少，并对我们客户的业务和他们所服务的客户造成重大影响。此外，服务或产品召回的严重中断可能会对我们的声誉产生负面影响，并可能导致我们现有和潜在客户选择另一家服务提供商。作为支付解决方案和其他金融服务的提供商，客户、监管机构和其他人可能需要增强业务连续性和灾难恢复计划，包括经常测试此类计划。满足这些不同的要求可能需要投入大量的时间和金钱。任何这些事态发展都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
全球金融体系中其他参与者的运营中断，可能会阻止我们交付产品和服务。
全球金融体系中许多参与者的业务和系统是相互关联的。许多涉及我们产品和服务的交易依赖于全球金融体系中的多个参与者来转移资金并将信息传达给交易链中的下一个参与者。全球金融系统参与者的业务因任何原因而中断，都可能影响我们获取或提供信息的能力，或导致资金以成功提供我们的产品和服务的方式转移。尽管我们与其他参与者一道努力避免任何干扰，但不能保证这种努力将是有效的。这样的中断可能会导致我们无法提供产品和服务、声誉受损、客户和收入的损失、客户及其客户信心的丧失以及额外的成本，所有这些都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们依赖第三方提供产品和服务，如果我们将来无法获得此类产品或服务，或者如果这些第三方未能充分履行这些服务，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们依赖我们无法控制的第三方向我们提供产品和服务，包括支付卡网络、收款处理器、支付卡发行商、金融机构和自动结算所(“ACH”)网络，这些网络传输交易数据、处理按存储容量使用计费和退款以及执行与我们的结算活动相关的清算服务。例如，如果此类第三方停止提供清算服务或限制我们的交易量，我们将需要找到其他金融机构来提供这些服务。如果这些第三方未能充分或及时地提供这些服务，包括由于他们的系统错误或他们无法控制的事件，或者拒绝以我们可以接受的条款或根本不能提供这些服务，并且我们无法及时找到合适的替代方案，我们可能无法再向客户提供某些服务，这可能会使我们和我们的客户面临信息安全、财务、合规和声誉风险。我们可能会受到供应链或第三方交付服务提供商中断的负面影响，包括生产我们的销售点设备、支付卡或支付卡计算机芯片或纸张库存的工厂暂时关闭或出现劳动力短缺；运输服务中断或延迟；某些材料和组件的交付期增加、短缺或成本上升；或者我们的第三方客户支持、软件开发或技术托管设施出现劳动力短缺。如果我们无法与主要供应商和服务提供商续签现有合同，我们可能无法以完全或相同的成本更换相关产品或服务。这些风险中的任何一个都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们可能会遇到软件缺陷、开发延迟或安装困难，这将损害我们的业务和声誉，并使我们面临潜在的责任。
我们的服务基于复杂的软件和计算机系统，在开发新的应用程序和服务时，我们可能会遇到延误。此外，我们服务的基础软件在首次引入或发布新版本时可能包含未检测到的错误或缺陷。我们也可能会遇到在系统上或与客户使用的其他程序集成我们的技术的困难。我们的软件缺陷、电子交易处理过程中的错误或延迟或其他困难可能导致业务运营中断、市场接受延迟、额外的开发和补救成本、技术和其他资源的转移、客户或客户数据的丢失、负面宣传或面临责任索赔。虽然我们试图通过许可证和客户协议中的声明和责任限制条款来限制我们的潜在责任，但我们不能确定这些措施是否会成功限制我们的责任。
全球市场风险
我们的业务可能会受到与美国境外业务相关的地缘政治和其他风险的不利影响，随着我们继续向国际扩张，我们可能会产生高于预期的成本，并可能会更容易受到这些风险的影响。
我们提供美国以外的商家收购，处理和发行服务，包括在英国德国、墨西哥、乌拉圭、阿根廷、印度和巴西。我们在美国以外的设施，我们的供应商和供应商（包括制造、客户支持、软件开发和技术托管设施）面临风险，包括自然灾害、公共卫生危机、政治危机、恐怖主义、战争、政治不稳定以及我们或我们的供应商无法控制的其他事件。随着我们继续向国际扩张，并扩大我们在美国以外的客户群，我们可能会面临挑战，因为存在更多成熟的竞争对手，以及我们在此类非美国市场相对缺乏经验，我们可能会产生高于预期的成本。倘我们未能成功管理与国际经营及业务扩展有关的风险，我们的经营业绩及财务状况可能会受到负面影响。
我们的业务受到美国和全球市场和经济状况的影响。
在可预见的将来，我们预期将继续主要来自我们向金融服务行业提供的产品和服务以及我们的商户收单业务。鉴于此重点，我们面临全球经济状况的风险，不利的经济趋势可能加快我们财务表现风险的时机或增加风险的影响。这些趋势可能包括但不限于以下方面：
•通货膨胀，外汇波动，经济衰退，社会动荡，自然灾害，公共卫生危机，包括传染病或疾病的发生，以及经济复苏的步伐，都可能改变消费者的消费行为，而消费者的消费行为，而消费者的收入很大一部分依赖这些行为；
•消费者和企业信心水平较低，通常与经济衰退环境和经历相对较高的通胀和/或失业率有关，可能导致持卡人减少支出；
•美国和世界其他国家的预算担忧可能会影响美国和其他特定的主权信用评级，影响消费者信心和支出，并增加在这些国家经营的风险；
•新兴市场经济体往往比我们在美国和欧洲服务的较成熟市场更不稳定，不利的经济趋势，包括高通胀率，可能在这些新兴市场更为明显；
•金融机构可限制对持卡人的信贷额度或限制新卡的发行，以减轻持卡人的违约；
•我们客户业务表现的不确定性和波动性可能使我们对收入、回扣、奖励和预付资产变现的估计难以预测；
•我们的客户可能会减少增值服务的支出；以及
•政府干预，包括法律、法规、条约和/或政府对我们客户的投资的影响，可能会对我们的业务、运营和我们与客户的关系产生潜在的负面影响，或以其他方式改变客户的战略方向，使其远离我们的产品。
经济疲软或来自其他零售商的竞争可能会迫使一些零售商关闭，导致潜在的信贷损失和交易减少，并由于潜在的转向大型折扣商家而减少交易收益。此外，信用卡发卡机构可能会降低信用限额，并在发卡实践中变得更具选择性。
长期低迷的经济环境，包括美国或我们业务经营所在的其他经济体的潜在衰退，可能导致现有和潜在客户对我们产品和服务的需求以及我们处理的交易或我们服务的账户的数量和金额大幅下降，这可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
潜在的关税或贸易战可能会增加我们产品的成本，从而对我们产品的竞争力和我们的财务业绩造成不利影响。
美国已经对来自中国的某些进口产品征收关税，包括我们在中国制造的一些硬件设备。如果美国政府征收额外关税，或者如果美国实施额外关税或贸易限制，
我们在中国生产的硬件设备可能会受到影响。虽然难以预测从中国或其他地方进口的产品的当前或未来关税将如何影响我们的业务，但我们在中国生产和进口到美国或其他国家的产品成本可能会增加，进而可能对该等产品的需求造成不利影响，并对我们的业务和经营业绩造成重大不利影响。
监管和合规风险
如果我们或我们的合作伙伴或合同的第三方未能遵守适用的法律和法规，我们可能承担责任，我们的业务可能受到损害。
我们的业务受州、联邦和外国法律法规的约束，包括支付、网络安全、消费者保护、资金传输、数据隐私、反洗钱、经济和贸易制裁、支付机构、电子货币许可、信用报告和债务收集法律法规。我们的客户还受到适用于美国和海外银行、金融机构和发卡机构的众多法律法规的约束，因此，我们有时会受到这些联邦、州、地方和外国法律法规的影响。该等法律及法规可能会有所变动，并定期采纳新法律、法规及诠释。
我们的业务遍布全球，包括在某些发展中经济体的外国国家，在这些国家，公司经常从事适用于我们的法律（包括美国反海外腐败法和英国）所禁止的商业行为。反贿赂法。除其他外，这些法律禁止为获得或保留业务而向外国政府及其官员和政党不正当付款或提议付款。我们还从涉及向美国联邦、州和地方政府及其各自机构销售的交易中获得收入，并受与这些合同相关的各种采购法律、法规和合同条款的约束。我们已实施政策和培训计划，以遵守适用法律、法规和义务；然而，不能保证我们所有的员工、顾问和代理人都将遵守我们的政策和所有适用法律，任何不遵守行为都可能导致我们面临罚款、处罚和业务损失。
直接或间接影响我们业务的法规数量和复杂性将继续增加我们的经营成本。如果我们或我们的合作伙伴或合同的第三方未能遵守适用的法律和法规，我们可能面临诉讼或监管程序，我们的客户关系和声誉可能受到损害，我们获得新客户的能力可能受到限制，我们可能被要求改变我们开展业务的方式或暂停或终止某些服务，我们可能会招致巨额罚款。所有这些可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
如果我们未能遵守支付卡网络和Nacha的适用要求，他们可能会寻求罚款，暂停我们或终止我们的注册，这可能会对我们的业务造成不利影响。
为了提供我们的交易处理服务，我们的几个子公司在Visa和Mastercard以及其他网络注册为会员机构的会员或服务提供商。我们在美国境外的许多子公司是Visa和Mastercard的直接会员或准会员，用于进行商家收购，并且多个子公司也是众多借记和电子利益交易网络的处理器级会员。因此，我们受卡协会和网络规则的约束，这些规则可能会使我们或我们的客户因我们、收购客户、处理客户或商家的某些行为或不作为而受到各种罚款或处罚。此外，我们还受Nacha与我们使用ACH网络处理的支付交易相关的规则以及与此类操作相关的各种联邦和州法律的约束，包括与电子资金转账和电子利益交易相关的法律，以及主要卡品牌执行的支付卡行业数据安全标准。Nacha和卡网络的规则由各自的董事会制定，其中一些董事会是我们的竞争对手，卡网络规则可能受到发卡机构的影响，其中一些机构提供竞争性的交易处理服务。
如果我们未能遵守这些规则，我们可能会被罚款，我们的会员注册或认证可能会被暂停或终止。暂停或终止我们的会员注册或认证，或任何我们未能成功解决的协会和网络规则的任何更改，或任何其他行为限制我们在这些网络上处理交易的能力，可能会限制我们向客户提供交易处理服务的能力，并导致收入减少或运营成本增加，在任何情况下，可能对我们的业务及经营业绩造成重大不利影响。
金融服务行业的监管环境加强可能会对我们的客户和业务产生不利影响。
自《多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》颁布以来，美国通过了一些影响金融服务业监管和运作的实质性法规，包括那些，
设立消费者金融保护局（CFPB）。CFPB根据美国消费者金融保护法发布了适用于“受监管银行和非银行”以及像我们这样的“受监管服务提供商”的法规和指导，并对其进行直接审查。CFPB的规则、审查和执法行动可能要求我们调整我们的活动，并可能增加我们的合规成本。适用的金融服务法律或法规的变更可能会对我们的借记网络业务和其他业务造成不利影响。此外，我们的某些联盟合作伙伴受到联邦和州当局的监管，因此，可能会将其中一些合规义务转嫁给我们。
对我们业务的其他监管、检查或监督可能要求我们修改与客户签订合同或向客户提供产品和服务的方式；直接或间接限制我们对服务收取的费用；要求我们投入额外的时间和资源以遵守此类监督和法规，包括与我们或第三方有关的审计、调查或执法行动；或限制我们更新现有产品和服务的能力，或要求我们开发新产品和服务。如果该监督或监管对我们客户的业务、运营或财务状况造成负面影响，我们的业务和运营业绩可能受到重大不利影响，原因包括：我们的客户可能无法向我们购买产品和服务，可能会决定避免或放弃某些业务，或可能通过谈判降价将增加的成本转嫁给我们。任何该等事件如发生，均可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
有关网络安全和数据隐私的立法或监管措施可能对我们的业务和财务业绩造成不利影响。
网络安全和数据隐私风险受到了立法和监管部门的高度关注。在欧洲，《通用数据保护条例》（“GDPR”）扩大了欧盟的适用范围。数据保护法适用于所有处理欧盟内部个人数据的公司，无论公司所在地，受某些限制。法律要求公司满足有关个人数据处理的严格要求。欧盟数据保护法不断发展，并要求我们对政策和程序作出重大修改。我们也受到英国的影响。GDPR跟随英国It’我们将退出欧盟。单一市场和关税同盟。我们努力遵守欧盟，英国以及适用于我们业务的世界各地其他隐私和数据保护法律可能涉及巨额开支，从其他计划和项目转移资源，并限制我们能够提供的服务。此外，在阿拉伯联合酋长国、中国和印度等世界各地的数据本地化要求也越来越受到关注，这可能会影响我们在个人数据存储和传输方面的业务模式。
此外，包括美国联邦银行机构和美国联邦贸易委员会在内的美国监管机构已采纳或提议加强网络和隐私安全标准，适用于我们和我们的金融机构客户，并解决网络风险治理和管理、内部和外部依赖性管理、事件响应、网络弹性和态势感知等问题。有关网络安全、数据隐私和数据本地化的法律和法规可能会迫使我们增强或修改我们的系统、投资于新系统或改变我们的业务惯例或我们的数据治理和隐私政策。如果出现任何这些结果，我们的运营成本可能会大幅增加。不遵守这方面的适用法律也可能导致巨额罚款、处罚和声誉损害。
不遵守州和联邦反垄断要求可能会对 我们的 公事。
通过我们的商家联盟，我们在多个竞争对手的商家收购业务中持有所有权权益，同时担任这些业务的电子处理器。为了满足州和联邦的反垄断要求，我们积极维护反垄断合规计划。尽管我们有合规计划，但察觉或实际违反州或联邦反垄断要求的行为可能会引发监管执法调查或行动。对遵守州和联邦反垄断要求的监管审查或监管执法行动可能会对我们的声誉和业务产生重大不利影响。
我们可能因侵犯他人知识产权而被起诉。
第三方可能声称我们侵犯了他们的知识产权。当我们同意为客户辩护或赔偿第三方侵权索赔时，我们将承担额外的责任。如果知识产权所有者确定我们或我们有义务赔偿的客户侵犯了其知识产权，我们可能被迫更改我们的产品或服务，而此类更改可能是昂贵的或不切实际的，或者我们可能需要向此类权利所有者寻求版税或许可协议。如果我们无法就可接受的条款达成协议，我们可能会被要求停止销售主要产品或停止其他方面的业务。我们还可能对侵犯知识产权的经济损失负责，并且我们可能会因赔偿客户遭受的损失而产生费用。任何与侵犯第三方知识产权有关的不利结果可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利损害。即使对我们提出的知识产权索赔没有法律依据，它们可能会导致成本高昂且耗时的诉讼，并可能需要我们的管理层和关键人员的高度关注。
盗用我们的知识产权和所有权可能会损害我们的竞争地位。
我们的竞争能力取决于专利系统和技术。我们积极寻求保护我们的知识产权和所有权。然而，未经授权的方可能会试图复制我们的服务，或获取和使用我们视为专有的信息。此外，使用人工智能工具可能会导致机密或专有信息的泄露，这可能会限制我们保护知识产权的能力，或阻止我们保护知识产权。我们采取的措施可能无法防止技术被盗用。为此目的而订立的协议可能无法强制执行或为我们提供充分的补救措施。其他人也可能会独立开发相同或类似的技术。此外，我们在解决方案中使用开源软件。将开源软件纳入其解决方案的公司不时面临对使用开源软件开发的解决方案所有权的挑战。因此，我们可能会受到声称拥有我们认为是开源软件的所有权的各方的诉讼。我们的申请和服务可能并非在每个国家都能有效地保护专利、商标、服务商标、版权和商业秘密。我们在未来开展业务或打算开展业务的某些非美国国家的法律可能不承认知识产权或保护知识产权的程度与美国法律相同。盗用我们的知识产权或与该等事宜有关的潜在诉讼可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
税法和法规的变化可能会对 我们的经营业绩和经营现金流量。
我们的业务受联邦、州、地方和国际税务管辖区的征税。我们主要税务司法管辖区的税法或其诠释的变动可能会大幅增加我们所欠税款的金额，从而对我们的经营业绩以及经营现金流量造成负面影响。此外，未来税法、法规或美国国税局、美国证券交易委员会或财务会计准则委员会的指导意见可能会导致我们在未来期间调整当前估计，这可能会影响我们的收益，并对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。
美国国会、经济合作与发展组织（“经合组织”）及我们业务所在司法管辖区的其他政府机构仍专注于跨国公司的税务。经合组织代表了包括美国在内的成员国联盟，正在考虑改变许多长期存在的税收原则，包括确保所有公司缴纳全球最低税，并扩大市场国家的征税权。由于参与国家的实施时间及所采取的具体措施各不相同，因此有关该等措施的影响仍存在重大不确定性，而其实施可能会对我们的业务或财务业绩造成不利影响。
此外，我们实施旨在遵守不断变化的税务法律及法规的新常规及流程，可能要求我们对业务常规作出重大改变、分配额外资源及增加成本，这可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成负面影响。
税务或有事项的不利解决可能会对 我们的经营业绩和经营现金流量
我们的纳税申报表和职位须接受联邦、州、地方和国际税务机关的审查和审计。税务审计的不利结果可能导致较高的税务开支，从而对我们的经营业绩以及经营现金流量产生负面影响。吾等已就有关扣除、交易及其他涉及有关该项目适当税务处理的不确定因素的已知税务风险设立或然储备。该等储备反映了我们认为合理的假设，即税务当局提出的每项问题可能最终解决方案。虽然吾等相信储备足以应付合理预期的税务风险，但概不能保证在所有情况下，税务机关提出的问题最终将以不超过任何相关储备的财务成本得到解决。因此，不利的解决方案可能会对我们的实际税率、财务状况、经营业绩和本期及╱或未来期间的现金流量产生负面影响。
组织和财务风险
如果不能吸引和留住关键人员，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们依赖高级管理层及其他主要雇员的经验、技能及贡献。如果我们未能吸引、激励和留住高素质的管理人员、技术人员、合规人员和销售人员，我们未来的成功可能会受到损害。我们的高级管理层为我们的公司提供战略方向，如果我们失去了领导团队的成员，我们的管理资源可能不得不从其他优先事项上转移，以解决这一损失。我们的产品和服务需要精通金融服务行业、适用的监管和行业要求、计算机系统，
如果我们无法雇用或保留必要的技术人员，我们可能会在新产品开发方面受到延误，难以遵守适用的要求，或无法满足客户的要求。
因退款、退款或退货而产生的亏损可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
如果我们的商家或有义务向持卡人提供商品或服务的其他方未能履行其义务，我们可能会承担责任。例如，我们和我们的商家收单联盟可能因我们最初获得的交易而受到持卡人争议并向商家或其他方收取费用而承担或有责任。这些争议可能由欺诈、滥用、无意使用、结算延迟或失败、资金不足、退货、未能履行服务或其他原因引起。如果我们或联盟因商家或其他方无力偿债或其他原因而无法向商家或其他方收取这笔款项，我们或联盟将承担向持卡人支付的退款金额的损失。尽管我们有积极的计划管理我们的信贷风险，并经常通过获取抵押品来减轻我们的风险，但我们的一个或多个商户或其他人违约可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
此外，我们可能对欺诈交易承担潜在责任，包括电子支付和信用卡交易或商家或其他人发起的信用。商家欺诈的例子包括当商家或其他方故意使用被盗或伪造的信用卡、借记卡或预付卡、卡号或其他凭证记录虚假销售交易、处理无效卡或故意不交付在其他有效交易中销售的商品或服务。犯罪分子正在使用越来越复杂的方法从事诸如伪造和欺诈等非法活动。我们还依赖ISO销售我们的商家处理服务，他们可以通过与自己的子ISO签订合同来实现这一点。我们依靠这些ISO和次级ISO来实施适当的控制措施，以避免欺诈交易。今后欺诈事件可能会增加。未能有效管理风险及防止欺诈，或以其他方式有效管理我们的退款责任，将增加我们的退款责任，并使我们面临罚款或其他责任。退款、罚款或其他负债的增加可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
收购使我们面临风险，包括承担不可预见的负债和整合业务的困难。
自成立以来，我们收入和盈利增长的主要贡献者一直是我们识别、收购和整合互补业务的能力。我们预期我们将继续寻求收购互补业务、产品及服务。我们可能无法在未来确定合适的收购对象或完成收购，这可能对我们的未来增长造成不利影响；或我们收购的业务表现可能不如预期，或整合和管理可能比预期更困难或成本更高，这可能对我们的业务和经营业绩造成不利影响。我们可能无法成功地整合所收购业务的所有方面，或实现将它们整合在一起的潜在好处。此外，整合这些收购的过程可能会扰乱我们的业务并转移我们的资源。
此外，在美国以外的收购往往涉及额外或增加的风险，例如：
•管理地理上分散的组织、系统和设施；
•整合具有不同商业背景和组织文化的人员；
•符合非美国监管要求；
•货币汇率的波动；
•在一些非美国国家执行知识产权；
•由于消费者对这些新市场的接受度和商业知识等原因，难以进入新的非美国市场；
•一般的经济和政治条件。
这些风险可能基于多个原因而产生：我们可能无法找到合适的业务以可负担的估值或其他可接受的条款进行收购；我们可能面临来自其他潜在收购者的收购竞争；我们可能需要借款或出售股权或债务证券予公众以资助收购，而该等融资条款可能对我们不利；会计、税务、证券或其他法规的变化可能会增加我们完成收购的难度或成本；我们可能会发现与我们收购的公司或资产相关的债务、缺陷或其他索赔，但事先没有发现，这可能会导致重大的意外成本；我们尽职调查审查的有效性和我们评估此类尽职调查结果的能力取决于声明的准确性和完整性
以及我们收购的公司或其代表所做的披露或采取的行动，以及执行收购的有限时间。此外，我们可能无法准确预测收购或其他战略性交易的财务影响，包括税项和会计费用；我们可能会因收购而产生不可预见的义务或负债；我们可能需要为收购业务投入意外的财务和管理资源；我们可能无法从收购中实现预期的运营效率或产品整合效益；我们可能会进入我们过往经验最少的市场；我们可能会因非现金减值支出而经历收益减少。
我们可能有责任根据相关买卖协议的条款向业务买家作出赔偿。
我们在过去和将来可能销售业务。就业务销售而言，我们可能会就业务及其财务事务作出陈述和保证，并同意保留与我们在业务销售前经营业务相关的若干负债。本公司向买方作出赔偿的责任及保留负债的协议可能会对本公司的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
我们的资产负债表包括大量商誉和无形资产。这些资产中很大一部分的减值将对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的资产负债表包括商誉及无形资产，占我们于2023年12月31日总资产的53%。该等资产主要包括商誉及与我们收购有关的已识别无形资产。我们至少每年评估商誉账面值是否出现减值。此外，当事件或情况变化显示资产账面值可能无法收回时，我们会检讨无形资产的减值。倘资产之账面值被厘定为减值，则透过经营盈利之非现金支出撇减至公平值。大部分商誉或无形资产减值可能对我们的经营业绩造成重大负面影响。
现有或未来的杠杆可能会损害我们的财务状况和经营业绩。
截至2023年12月31日，我们的债务约为231亿美元。我们及我们的附属公司日后可能会产生额外债务。我们的债务可能：降低我们为营运资金、资本开支、一般企业或其他目的获得额外融资的能力；限制我们进行收购的灵活性；增加我们为支付利息所需的现金；限制我们在规划或应对业务和行业变化方面的灵活性；以及增加我们在整体经济和行业状况不利变化方面的脆弱性。我们支付债务本金及利息的能力取决于我们未来的表现，而未来的表现将受整体经济状况以及影响我们综合业务的财务、业务及其他因素所规限，其中许多因素并非我们所能控制。此外，如果我们的若干未偿还优先票据或商业票据被降级至低于投资级别，我们可能会产生额外利息开支。倘我们未能从未来的经营活动中产生足够现金流以偿还债务及满足我们的其他现金需求，包括由于经济及市场状况进一步恶化，我们可能需要（其中包括）在债务或股票市场寻求额外融资；为我们的全部或部分债务进行再融资或重组；或减少或延迟计划的资本或经营开支。这些措施可能不足以使我们偿还债务和满足我们的其他现金需求。此外，任何该等融资、再融资或出售资产可能根本无法获得或以经济上有利的条款获得。
加价 利率可能会对我们的经营业绩和财务状况造成负面影响。
我们的若干借贷（包括循环信贷融资、定期贷款、海外信贷额度及商业票据计划项下的借贷）按浮动利率计息。自二零二二年开始并持续至二零二三年年中，利率大幅上升，未来利率可能会继续上升或维持在高于近期历史水平。利率上升会导致利息开支增加，从而对我们的经营业绩造成负面影响。于2023年12月31日，我们拥有约23亿美元的可变利率债务，其中包括从我们的循环信贷安排和外国信贷额度提取的5.16亿美元，以及我们的美元和欧元商业票据计划下的未偿还总额17亿美元。根据2023年12月31日的未偿还债务余额及利率，浮动利率增加1%将导致年度利息开支增加2，300万美元。
我们的经营业绩可能会受到外币汇率变动的不利影响。
由于我们于海外业务的投资以及以美元以外的货币产生的收入，我们面临与汇率变动有关的风险。该等国际业务产生之收益及溢利将因外币汇率变动而较过往期间有所增加或减少。我们不时利用外汇远期合约及其他对冲工具，以减低与以下各项相关的市值风险：
以外币计价的交易和投资。然而，该等对冲策略可能无法消除与外币换算有关的所有风险，而倘货币汇率变动对我们有利，我们可能会放弃我们原本享有的利益。此外，我们可能因在高通胀经济体系中重新计量货币资产及负债而产生重大外汇汇兑亏损。我们亦发行以外币支付利息及本金的以外币计值的优先票据及商业票据，外币汇率波动可能导致与此等付款相关的开支增加。此外，我们可能会受到外汇管制法规的约束，这些法规限制或禁止将我们的外汇收入货币兑换为美元。任何该等因素均可能降低我们从国际业务获得的收入及盈利价值，并对我们的业务造成重大不利影响。
项目1B：未解决的工作人员意见
没有。
项目1C：网络安全
企业风险管理
我们维持一个企业风险管理计划，旨在系统地识别和管理风险，包括网络安全威胁的风险。董事会风险委员会负责监督我们的企业风险管理计划，并每年由董事会风险委员会及审核委员会审阅。风险委员会亦监察风险管治架构及风险管理职能表现所产生的问题，并向董事会汇报。董事会整体及透过其委员会定期与首席风险官、管理层及外部顾问接触，以识别、评估及管理本公司风险，并确保风险管理职能拥有适当资源及权力履行其职责。执行风险委员会由我们业务线和公司职能的高级领导人组成，为企业风险管理计划提供执行层面的责任。
我们持续识别、分类、评估、监控及应对业务风险。我们考虑风险可能影响我们业务的各种方式，方法包括对我们的营运、财务表现、客户、技术、声誉、业务策略及监管环境的潜在影响。董事会风险委员会审阅及批准企业最高风险及与该等风险有关的风险偏好清单。我们的企业风险管理计划包括的最大风险之一是网络安全风险。针对超出可接受容许水平的剩余风险，制定、跟踪和实施应对计划。
网络安全风险
管理层在网络安全中的作用
我们的全球网络安全服务团队负责评估我们的技术环境，识别新出现的网络安全威胁和不断发展的网络安全威胁能力，并实施业务流程和技术防御，以保护我们的技术环境和服务。我们的管理层已成立网络安全及技术风险委员会，专注于管理网络安全及技术风险，并实施网络安全及技术计划、策略及目标。该委员会由副首席信息安全官担任主席，副首席信息安全官通过首席信息安全官向首席运营官汇报，并由负责提供产品和服务的高级业务、网络安全和技术领导人组成。我们的网络安全计划旨在使我们能够检测和响应网络安全事件，不断提高网络安全控制的有效性，并动态应对不断变化的威胁环境。
我们的网络安全运营中心监控我们的环境，以检测网络安全事件，识别可疑活动或异常行为，并以尽量减少对运营的潜在影响为目标作出回应。我们使用各种安全技术和控制以及现代分析，旨在检测、预防和应对网络安全威胁。我们的全球网络安全服务团队从私营和公共部门收集与网络安全威胁、新兴对抗活动和漏洞有关的情报。全球网络安全服务团队利用这些信息，以及内部情报和分析，评估潜在的网络安全威胁，并制定安全策略，以降低风险和改善应对措施。
我们维持一项全球网络安全政策，该政策纳入了美国国家标准与技术研究所认可的行业标准，包括《网络安全框架》和《信息系统和组织的安全和隐私控制》特别出版物800—53，以及各种安全认证。
我们的员工在保护我们和客户的数据方面发挥着至关重要的作用。我们为员工提供有关网络安全威胁的定期强制性培训，为员工配备有效的工具来应对网络安全威胁，并传达我们不断发展的信息安全政策、标准、流程和实践。对相关网络安全培训的传统要求得到了频繁的安全教育和提高认识活动的补充。每个月，我们都会推出不同的安全主题，例如防止数据丢失、网络钓鱼和勒索软件。我们亦维持第三方风险管理计划，以识别、评估、减轻及监控与我们使用的第三方软件及服务有关的风险。
我们的首席信息安全官在公共和私营部门担任信息技术和信息安全的多个高级职位超过二十年，并保持注册首席信息安全官专业认证。同样，我们的全球网络安全服务团队的其他成员在公共部门（包括军事和执法部门）和私营部门都接受过网络安全培训和经验，并持有相关学科的各种认证。
董事会监督
董事会对公司的战略、运营和财务风险保持主要监督，包括网络安全风险。董事会风险委员会协助董事会监督此类风险，主要负责监督网络安全风险。风险委员会定期审查并与管理层讨论当前的网络安全威胁形势、新出现的趋势和发展，以及公司监控、管理和缓解网络安全风险的指导方针、政策和流程。
董事会和风险委员会定期听取管理层和外部专家关于网络安全风险的介绍和报告，这些报告涉及广泛的主题，包括最近的发展、不断发展的标准、脆弱性评估、第三方和独立审查、威胁环境、技术趋势和与我们的同行和第三方有关的信息安全考虑因素。董事会和风险委员会每年都会与我们的首席风险官、首席合规官和首席信息官等讨论我们对网络安全风险管理的方法。董事会和风险委员会收到有关任何符合既定报告门槛的网络安全事件的及时信息，以及有关任何此类事件的持续更新，直到事件得到解决。
网络安全威胁的影响
到目前为止，我们的运营结果和财务状况尚未受到网络安全威胁或事件的实质性影响。然而，为了评估、识别和管理网络安全威胁的重大风险，包括之前的网络安全事件，我们已经并预计将继续投入大量资源来维护和加强我们的信息安全和控制，或调查和缓解安全漏洞。因此，涉及我们系统的网络安全威胁和其他技术风险对我们的业务战略和流程产生了实质性影响。尽管我们相信我们保持着强大的信息安全和控制计划，而且我们迄今遇到的网络安全事件都没有对我们产生实质性影响，但我们不能确定我们为检测安全事件和保护敏感数据而采取的安全措施和程序是否成功或足以应对所有当前和正在出现的风险和威胁。涉及我们的系统和数据，或我们的客户、合作伙伴或供应商的系统和数据的重大网络安全事件的影响，可能会对我们的业务战略、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
第2项：酒店物业
截至2023年12月31日，我们在全球拥有18处和租赁117处物业。我们的房地产战略包括在美国各地的战略位置开发最先进的集中式校园环境，包括佛罗里达州、佐治亚州、内布拉斯加州、新泽西州和威斯康星州。这些位置用于运营、数据中心、销售、管理和行政目的。作为我们业务运营的正常组成部分，包括与我们收购的公司的整合相关的业务，我们会定期审查我们的房地产投资组合。我们可能会选择收购或出售物业，以维持房地产足迹，以最大化合作、创新和沟通，使我们能够最好地服务于我们的客户，并为我们的员工创造更多的职业成长和发展机会。
第三项：其他法律程序
在正常业务过程中，我们或我们的子公司在诉讼中被指定为被告，在这些诉讼中，我们被声称是针对我们的索赔。管理层认为，该等诉讼最终可能导致的负债(如有)预计不会对我们的综合财务报表产生重大不利影响。
第二项第四项：煤矿安全信息披露
不适用。
关于我们的执行官员的信息
截至2024年2月22日，我们的高管姓名以及他们的年龄、职位和商业经验如下：
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| 名字 | 年龄 | 标题 |
| 弗兰克·J·比西尼亚诺 | 64 | 董事长、总裁、首席执行官 |
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| 盖伊·基亚雷洛 | 64 | 首席运营官 |
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约翰吉本斯 | 64 | 金融机构小组负责人 |
| Robert W.厚 | 58 | 首席财务官 |
詹妮弗·拉克莱尔 | 52 | 全球业务解决方案负责人 |
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| 亚当湖罗斯曼 | 58 | 首席行政官和首席法务官 |
Bisignano先生自2022年起担任董事会主席，自2020年起担任首席执行官，并自2019年起担任董事兼总裁。彼于二零一九年至二零二零年担任首席运营官。Bisignano先生于2019年加入Fiserv，作为收购First Data Corporation的一部分，自2013年起担任首席执行官，自2014年起担任董事长。2005年至2013年，他曾在摩根大通公司担任多个行政职务，一家全球金融服务公司，包括联席首席运营官、抵押贷款银行首席执行官和首席行政官。从2002年到2005年，Bisignano先生担任花旗集团全球交易服务业务的首席执行官和花旗集团管理委员会的成员。
Chiarello先生自2021年起担任首席运营官，并于2019年至2021年担任首席行政官。Chiarello先生于2019年加入Fiserv，作为收购First Data Corporation的一部分，自2013年以来一直担任该公司总裁。2007年至2013年，他担任摩根大通公司首席信息官，一家全球金融服务公司。从1985年到2007年，Chiarello先生担任多个技术和领导职务，包括全球金融服务公司Morgan Stanley的首席信息官。
吉本斯先生 自2023年10月起担任金融机构集团负责人，自2023年3月起担任金融机构集团联席负责人，自2019年加入Fiserv作为收购First Data Corporation的一部分以来担任欧洲、中东和非洲（EMEA）地区负责人，自2018年起担任EMEA地区负责人。在加入第一数据公司之前，Gibbons先生于2016年至2018年在全球金融服务公司德意志银行领导全球交易银行业务，并在摩根大通公司担任多个领导职务。2011年至2016年，担任一家全球金融服务公司，包括EMEA区域执行官以及财资服务银行和经纪交易商全球负责人。
侯先生自2016年起担任首席财务官。在加入Fiserv之前，Hau先生曾担任TE Connectivity Ltd.的执行副总裁兼首席财务官，2012年至2016年，一家全球性的技术和制造公司。2009年至2012年，他担任Lennox International Inc.的执行副总裁兼首席财务官，在供暖，空调和制冷市场的产品和服务提供商；2006年至2009年，他担任副总裁兼首席财务官霍尼韦尔国际公司航空航天业务集团，一家技术和制造公司。
拉克莱尔女士 自2024年1月起担任全球业务解决方案主管，并自2023年7月起担任首席收入官。在加入Fiserv之前，LaClair女士于2017年至2022年担任Ally Financial的首席财务官，该公司是一家数字化银行和全国性零售汽车贷款机构。从2007年到2017年，LaClair女士在PNC Financial Services担任多个领导职务，包括消费者、商业和企业银行、抵押贷款和资产管理所有业务的首席财务官，以及PNC商业银行（包括商户服务）负责人。在此之前，从2001年到2007年，LaClair女士在麦肯锡公司工作，在那里她是北美运营业务的战略顾问和业务经理。
罗斯曼先生自二零二一年起担任首席行政官及首席法律官。在加入Fiserv之前，Rosman先生于2020年至2021年担任消费贷款机构OneMain Financial的总法律顾问。此前，他曾于2014年至2019年担任第一数据公司的总法律顾问。在加入第一数据公司之前，Rosman先生是Willis Group Holdings plc的集团总法律顾问， 跨国风险顾问、保险经纪和再保险经纪公司， 2012年至2014年，副总法律顾问2009年至2012年。罗斯曼此前还担任过美国助理检察官、总统副助理和威廉·J·克林顿总统的副参谋长。
第II部
第五项登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
市场价格信息
我们的普通股在纽约证券交易所（“NYSE”）以“FI”交易。于2023年6月7日，我们将普通股从纳斯达克全球精选市场（NASDAQ Global Select Market）的上市转移至纽交所，该市场此前以“FISV”交易。截至2023年12月31日，我们的普通股由1，538名记录在案的股东持有，以及在经纪人的代理人或街道名称账户中持有股份的股东数量显著增加。我们从未为普通股支付股息，我们预计在可预见的将来也不会支付股息。有关我们预期资本用途的更多信息，请参阅本报告标题为“管理层对财务状况及经营业绩的讨论与分析—流动资金及资本资源”的讨论。
发行人购买股票证券
下表列出了截至2023年12月31日止三个月期间，由或代表我们或任何“关联买家”（定义见1934年证券交易法第10b—18（a）（3）条）购买我们普通股股份的信息：
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| 期间 | | 总人数：
购买了股份 | | 平均价格
每股派息1美元 | | 总人数： 购买了股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 或程序(1) | | 最大数量 在那一年的5月里 但仍将被购买 根据计划或 节目(1) |
| 2023年10月1日至31日 | | 3,300,000 | | | $ | 113.22 | | | 3,300,000 | | | 57,243,104 | |
| 2023年11月1日至30日 | | 2,330,468 | | | 122.71 | | | 2,330,468 | | | 54,912,636 | |
| 2023年12月1日至31日 | | 2,933,402 | | | 133.08 | | | 2,933,402 | | | 51,979,234 | |
| 总计 | | 8,563,870 | | | | | 8,563,870 | | | |
| | | | | | | | |
(1)2023年2月22日，我们的董事会授权购买最多7500万股普通股。此授权不会过期。
股票表现图表
下列股票表现图及相关信息不被视为“征集材料”或“备案”。根据证券交易委员会或根据1934年证券交易法第14A或14C条或1934年证券交易法第18条的责任，并且不会被视为以引用的方式纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，除非我们特别将其纳入此类文件中。
下图比较了截至2023年12月31日止五年我们普通股的累计股东总回报与标准普尔500指数、标准普尔500金融指数及纳斯达克美国基准交易处理服务指数（“指数”）。在2020年9月21日之前，该指数被称为纳斯达克美国基准金融管理指数。该指数（更名后）与纳斯达克美国基准金融管理指数（NASDAQ US Benchmark Financial Administration Index）于2020年9月21日更名前相同。关于我们的普通股于2023年从纳斯达克全球精选市场转移至纽约证券交易所上市，我们认为标准普尔500金融指数是一个更适合未来比较的已发布行业指数，因为它包含了我们的许多同行。该图表假设100美元在2018年12月31日投资于我们的普通股和每个指数，所有股息都进行了再投资。我们的普通股没有宣布现金股利。图表中的比较是美国证券交易委员会要求的，并不旨在预测或指示我们普通股的未来可能表现。
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| | 12月31日， |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 费瑟夫公司 | $ | 100 | | | $ | 157 | | | $ | 155 | | | $ | 141 | | | $ | 138 | | | $ | 181 | |
| 标准普尔500指数 | 100 | | | 131 | | | 156 | | | 200 | | | 164 | | | 207 | |
S金融指数 | 100 | | | 132 | | | 130 | | | 175 | | | 157 | | | 176 | |
| 纳斯达克美国基准交易处理服务指数 | 100 | | | 139 | | | 187 | | | 178 | | | 139 | | | 169 | |
第6项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是对我们的综合财务报表和附注的补充，以帮助了解我们的财务状况、财务状况的变化和我们的经营结果。本节一般讨论与2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日终了年度有关的资料和结果。未列入本文件的关于2021年12月31日终了年度结果的资料和讨论见第二部分，“项目7”。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析我们于2023年2月23日向美国证券交易委员会提交的2022财年Form 10-K年度报告。我们的讨论安排如下：
•概述。本部分包含有关我们公司和我们提供的产品和服务的背景信息、收购和处置、我们的企业优先事项以及影响我们行业的趋势，以便为管理层讨论和分析我们的财务状况和运营结果提供背景。
•关键会计政策和估算。本节讨论会计政策，我们认为这些政策对我们的财务状况和经营结果很重要，需要管理层在应用这些政策时作出判断和估计。我们的关键会计政策也在随附的综合财务报表附注1中概述。
•行动的结果。本节通过将截至2023年12月31日的年度业绩与截至2022年12月31日的年度业绩进行比较，对所附综合收益表中列报的经营业绩进行了分析。
•流动资金和资本资源。本节提供对我们现金流的分析，以及对我们截至2023年12月31日的未偿债务和承诺的讨论。
概述
公司背景
我们是全球领先的支付和金融服务技术解决方案提供商。我们为全球各地的客户提供服务，包括商人、银行、信用社、其他金融机构和企业客户。我们提供账户处理和数码银行解决方案；发卡机构处理和网络服务；支付；电子商务；商户收购和处理；以及三叶草®基于云的销售点(POS)和业务管理平台。我们的业务包括商业承兑(“承兑”)部分、金融科技(“金融科技”)部分和支付及网络(“支付”)部分。
我们验收部门的企业提供广泛的商业支持解决方案，并为世界各地的各种规模的商家提供服务。这些解决方案包括商户收购和数字商务服务；移动支付服务；安全和防欺诈产品；我们的基于云的POS和面向中小型企业(SMB)和独立软件供应商(ISV)的集成商业操作系统CLOVER；以及CaratSM，我们为大型企业设计的集成操作系统。我们透过多种渠道分销Acceptance分部业务的产品及服务，包括直销团队、与代理销售队伍、独立软件供应商、金融机构及其他策略伙伴以合资企业联盟、收益分享联盟及转介协议形式的策略合作伙伴。Acceptance分部的商户、金融机构和分销合作伙伴经常是我们其他分部的客户。
我们金融科技部门的业务为世界各地的金融机构提供运营所需的技术解决方案，包括使金融机构能够处理客户存贷款账户以及管理机构总分类账和中央信息文件的产品和服务。作为核心账户处理功能的补充，金融科技细分业务还提供数字银行、金融和风险管理、专业服务和咨询、支票处理以及其他支持多种类型金融交易的产品和服务。金融科技部门的某些业务为企业客户提供产品或服务，以促进财务流程和交易的管理。金融科技部门提供的许多产品和服务都与我们其他部门提供的产品和服务相结合。
我们的支付部门的业务为金融机构、企业和公共部门客户提供处理数字支付交易所需的产品和服务。这包括借记卡、信用卡和预付卡处理和服务等卡交易；一系列网络服务；安全和防欺诈产品；以及卡生产和打印服务。此外，支付部门业务提供非卡数字支付软件和服务，包括账单支付，账户到账户转账，个人到个人支付，电子账单，以及安全和欺诈保护产品。支付业务的客户反映了世界各地的广泛行业，包括我们其他业务的商家、分销合作伙伴和金融机构客户。
企业及其他支持上述可报告分部，包括与收购相关的无形资产、未分配企业开支及我们评估分部表现时未考虑的其他活动的摊销，例如销售业务、若干资产或投资的收益或亏损；与收购及剥离活动相关的成本；与各种处置相关的若干服务收入；以及我们的输出解决方案邮费报销。
我们正在对我们的业务进行改革，旨在进一步提高向我们的金融机构客户提供我们的综合产品和解决方案组合的运营业绩。因此，我们预计将重新调整我们的可报告部门，以适应这些组织变化，我们预计这些变化将在截至2024年3月31日的季度完成。我们继续根据当前可报告的部门结构分配资源和评估业绩。
收购和处置
我们经常检讨我们的业务，以确保我们有必要的资产来执行我们的策略。我们希望在确定以下情况时收购业务：一个引人注目的战略需求，例如有助于满足客户需求的产品、服务或技术；一个改变行业动态的机会；一个实现业务规模以促进竞争和运营效率的方法；或类似考虑因素。我们希望剥离与我们的市场、产品或财务不一致的业务
战略布局以下已收购及出售业务的经营业绩自各自收购日期起至各自出售日期止计入我们的综合业绩。
收购业务
于2023年10月9日，我们收购了Skytef Soluccées em Captura de Transaçées Ltda（“Skytef”），该公司为ISV合作伙伴及我们的电子资金转账支付软件商家提供分销商。Skytef被纳入Acceptance部门，并扩展了我们的分销网络和POS应用程序。2023年11月1日，我们收购了Sled S.A.。（“Sled”），即时支付解决方案提供商。Sled被纳入Acceptance部门，并扩大了我们的直接支付服务能力。我们在拉丁美洲收购了这些业务，总收购价（包括延期）约为1700万美元。
于2022年12月29日，我们收购了OrangeData S.A.。（“Yacaré”），一家总部位于阿根廷的支付服务提供商，使客户能够使用QR码在商家地点进行交易。Yacaré被纳入Acceptance部门，并增强了我们的即时支付交易能力。于二零二二年十二月二十日，我们收购Merchant One，Inc.。（“Merchant One”），一家独立销售组织（“ISO”），专注于利用创新的直接及数码营销策略组合收购餐饮、零售及电子商务行业的商户。Merchant One包含在Acceptance分部内，并加强了我们的商家分销和销售渠道。2022年9月1日，我们收购了NexTable，Inc.。（“NexTable”），为餐厅提供云端预订及餐桌管理解决方案。NexTable包含在Acceptance部门，并扩展了我们的端到端餐厅解决方案。于2022年6月1日，我们收购The LR2 Group，LLC（“City POS”），该公司为商户推广支付处理服务及促进POS设备销售的ISO。City POS包含在Acceptance分部内，并扩展了我们的商户服务业务。于2022年4月1日，我们收购Finxact，Inc.的剩余多数控股权益。（“Finxact”），一家云原生银行解决方案开发商，为整个金融服务行业的数字化转型提供动力。Finxact被纳入Fintech部门，并推进我们的数字银行战略，扩大我们的账户处理，数字和支付解决方案。我们于2022年收购该等业务，总收购价为9. 94亿美元，扣除收购现金2，800万美元，并包括估计公平值为6，000万美元的盈利拨备。
企业处置
2023年7月25日，我们出售了财务对账业务，该业务在Fintech部门报告，现金收益为2.35亿美元。截至2023年12月31日止年度，我们确认出售的税前收益1.72亿美元。
2022年10月17日，我们出售了位于哥斯达黎加的Fiserv S.A.和我们的系统集成服务(SIS)业务，该业务在美国提供信息技术工程服务。和印度，只卖给一个买家。Fiserv哥斯达黎加、S.A.和SIS主要是在金融科技片段中报道的。2022年9月30日，我们出售了韩国业务，并在验收部分内进行了报告。我们在2022年以9900万美元的总代价出售了这些业务，并确认了8300万美元的销售税前净亏损总额。在截至2023年12月31日的年度内，我们确认了与处置Fiserv Costa，S.A.相关的最终营运资本调整相关的税前亏损300万美元。
其他交易
2023年9月25日，我们以5600万美元收购了总部位于荷兰的商户承兑业务European Merchant Services B.V.剩余49%的所有权权益。我们之前持有这家子公司的多数控股财务权益，该子公司将继续在验收分部内进行合并和报告。
自2022年3月起，我们与一家少数合作伙伴共同同意终止我们的一家商家联盟合资企业。伴随着终止，合资少数合伙人选择行使其选择权，以1.75亿美元购买合资企业的某些额外商户合同，从而在截至2022年12月31日的年度内确认了1.37亿美元的税前收益。
企业优先事项
我们渴望以一种能够改变世界的方式来转移资金和信息。我们的宗旨是通过领先的技术、有针对性的创新和卓越的一切为客户提供卓越的价值。我们专注于通过组建一支高绩效及多元化的团队、整合我们的解决方案、提供卓越的运营、以严格的方式分配资本（包括股票回购及并购活动）以及提供突破性创新来推动增长及创造价值。我们的长期优先事项是履行我们的财务承诺；继续建立高质量的收入；深化客户关系，重点放在数字解决方案和增值服务；提供创新
和整合，为客户带来差异化价值；并产生整合价值，包括收购带来的成本和收入协同效应。
行业趋势
全球支付格局继续发展，技术迅速发展，数字支付、电子商务和实时支付基础设施稳步扩展。由于这种增长，竞争也在继续加剧。企业和消费者的期望持续上升，重点是速度、便利、选择和安全。为了满足这些期望，支付公司正专注于实现技术现代化，扩大数据的使用并增强客户体验。
商户
在消费者对更简单、更高效购物体验的渴望的推动下，移动和电子商务的快速增长和全球化为商家创造了一个机会，可以通过任何设备几乎在任何地方接触消费者，这通常需要商家收单提供商来启用和优化支付的接受。商家需要更简单、集成和灵活的系统，以使他们能够为客户服务，并帮助管理现金流和日常业务运营。当与消费者支付商品和服务的方式不断增加时，商家在其整个增长周期中寻求现代端到端解决方案，以简化复杂性。此外，商家现在可以搜索、发现、比较、购买甚至通过直接的、纯数字化的体验安装新系统。这种直接的、纯数字化的渠道是新商家收购机会的来源，特别是对于较小的商家而言。
此外，业内有许多软件即服务（“SaaS”）解决方案提供商，其中许多已选择将商家收购集成到其软件中，作为从现有客户关系中产生收入的一种方式。这些供应商是独立的软件供应商，通常称为ISV，我们相信有数千个潜在的分销合作机会交叉销售多种增值解决方案。
我们相信，我们的商家获取产品和解决方案为各种规模的商家客户创造了令人信服的价值主张，从中小型企业到中型区域企业再到全球企业商家。我们的全渠道解决方案的深度和广度，以及为不同渠道和地区的客户提供服务的灵活性，推动了与所有垂直领域新老客户的更高产品附着率。此外，我们相信，我们在分销方面的优势、不断增长的软件和服务，以及我们在操作系统上的持续投资以价值为基础的定价，为我们的增长奠定了坚实的基础。
金融机构和其他金融技术提供商
金融服务提供商定期推出和实施新的支付、存款、风险管理、贷款和投资产品，而不同类型的金融机构和其他金融技术提供商传统上提供的产品和服务之间的差异随着他们寻求服务于相同的客户而不断缩小。与此同时，不断演变的全球监管和网络安全格局继续为金融机构创造了一个充满挑战的经营环境。这些条件正在推动人们对帮助金融机构赢得并留住客户、创造收入、遵守法规和提高运营效率的解决方案的兴趣。此外，金融机构及其客户对客户体验（包括通过移动和在线互动）的关注，以及市场上支付交易的数量和类型不断增加，继续提升金融机构的数据和交易处理需求。
金融机构现在必须能够为客户提供量身定制的解决方案，并在客户需要的时候提供这些解决方案。这就要求金融机构不仅要处理交易，而且要整合其产品和服务，以便客户在需要时能够轻松获得这些整合解决方案。金融机构正在努力实现客户活动的单一、综合视图。我们相信，我们的产品和服务的整合为客户创造了令人信服的价值主张，其中包括提供新的收入来源和降低成本的机会。我们已投资整合我们的平台和增值解决方案，以使客户轻松购买我们的完整产品套件。
我们预计，金融机构和其他金融技术提供商将继续投入大量资金，以处理交易、管理信息、保持监管合规性，并在这个从传统银行向数字银行转变的快速发展和竞争环境中为客户提供创新的新服务。我们相信，在这样的环境中，开发和维护必要的基础设施、技术、产品、服务和网络的规模经济对于证明这些投资的合理性至关重要，我们预计，对促进客户与金融机构互动的产品（包括跨移动和在线渠道的统一、无缝的客户体验）的需求将继续增加。我们希望能为我们创造收入机会。
我们专注于长期客户关系以及经常性的、以交易为导向的产品和服务，减少了金融服务行业整合对我们的影响。这些合并并没有减少整个市场，而是在金融机构之间转移账户。倘因合并或收购而导致客户流失，我们通常会根据客户规模及合约终止的早期时间收取合约终止费。我们相信，我们庞大而多样化的客户基础，加上我们作为非全权委托、经常性收入为基础的产品和服务的领先供应商的地位，为我们的增长奠定了坚实的基础。
近期市况
全球宏观经济状况，包括利率上升、通胀、银行倒闭、全球供应链中断、消费者支出变动、国际敌对行动及限制贸易或影响我们提供产品或服务能力的法规的影响，可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。虽然二零二三年初的银行倒闭给全球金融市场带来不确定性，但对我们的经营业绩并无重大影响。然而，未来银行倒闭可能会影响我们的应收账款和现金流，或影响我们寻找商家联盟合作伙伴的能力。此外，近年来，我们观察到全球供应链中对我们业务所需的零部件和投入物（如销售点设备、半导体、纸张和塑料）的短缺和延误加剧，未来可能难以及时或以历史价格采购这些零部件和投入物。预计2024年美国的个人消费和消费者储蓄增长将放缓，这也可能对我们的业务和财务业绩造成负面影响。我们积极监察及管理我们的业务，以应对该等不可预测的地缘政治及市场状况，因为它们可能对我们的营运及财务业绩造成不利影响。
此外，我们在若干海外国家的经营业绩可能会受到美元以外货币（包括欧元、英镑及阿根廷比索）的汇率波动的不利影响。美元兑我们经营所在国家的若干外币走强将对我们的收入及盈利产生负面影响。我们亦面临若干国家货币贬值相关风险，倘当地货币相对于美元长期贬值或倘该等国家的经济状况恶化，则可能对我们的国际经营业绩造成负面影响。虽然我们的大部分收入来自国内，但我们积极监测外汇环境，以努力管理这些风险。
阿根廷附属公司的业务正经历较历史平均水平较高的利率及较高的通胀率。我们预期二零二四年因高于平均水平的利息及通胀而产生的较高短期收益的预期收益可能全部或部分被阿根廷比索大幅贬值所导致的外汇汇兑亏损所抵销。
有关供应链潜在影响、地缘政治及宏观经济挑战对我们业务、经营业绩及财务状况的讨论，请参阅“第一部分”。项目1a.风险因素”。有关管理层对市场风险（包括利率和外汇风险）的评估，见"第二部分。项目7A.关于市场风险的定量和定性披露。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表及随附附注乃根据美国公认会计原则编制，要求管理层作出影响资产、负债、收入及开支呈报金额的估计、判断及假设。吾等持续评估吾等编制综合财务报表所使用的会计政策及估计，包括最近采纳的会计公告，并根据过往经验及吾等认为在当前情况下合理的假设作出估计。实际金额及结果可能与该等估计有重大差异。
收购
我们不时进行可能对我们的综合经营业绩或财务状况造成重大影响的战略收购。吾等按估计公平值将所收购业务之收购价分配至交易中所收购资产及承担负债。用以厘定长期资产（如无形资产）之公平值之估计可能较为复杂，并需要作出重大判断。吾等使用可得之资料厘定公允值，并于有需要时委聘独立估值专家协助厘定重大收购长期资产之公允值。厘定公平值需要估计贴现率、增长率及保留率、特许权使用费率、预期未来现金流量及其他属于判断性质的未来事件。虽然我们使用我们的最佳估计和假设作为购买价格分配过程的一部分，但我们的估计本身就不确定性，并有待改进。因此，于计量期间（可能由收购日期起计最长一年），吾等记录对所收购资产及所承担负债的调整，并相应抵销商誉。于计量期间结束或最终厘定所收购资产或所承担负债的价值（以较早者为准）后，任何其后调整均计入综合收益表。吾等亦须估计可使用年期
无形资产以确定与收购相关的无形资产摊销费用的金额，以记录在未来期间。我们定期审阅分配给无形资产的估计可使用年期，以确定该等估计可使用年期是否继续适当。有关我们收购事项的额外资料载于综合财务报表附注4。
商誉与无形资产
我们每年检讨商誉的账面值是否减值，或倘有事件或情况显示账面值可能无法收回，则更频密地检讨商誉的账面值。商誉在报告单位层面（低于我们的报告分部一级）进行减值测试。在审阅商誉减值时，吾等会考虑先前测试的公平值超出各报告单位账面值的金额、自报告单位上次进行定量测试以来的时间、重组或出售改变一个或多个报告单位的组成的程度，以及其他因素，以决定是否首先进行定性测试。在进行定性测试时，我们会评估多个因素，以确定我们报告单位的公平值是否更有可能低于其各自的账面值。我们评估的定性因素的例子包括我们的股价、我们的财务表现、我们行业的市场和竞争因素以及我们报告单位的其他特定事件。倘吾等得出结论认为报告单位之公平值较有可能低于其账面值，则吾等会进行定量减值测试。
定量减值测试将报告单位的估计公平值与其账面值进行比较，并就报告单位的账面值超出其公平值的金额确认减值亏损，但不超过分配给该报告单位的商誉总额。我们采用贴现现金流量分析及市场法厘定报告单位的公平值。厘定报告单位之公平值涉及判断及使用重大估计及假设，其中包括有关用以计算估计未来现金流量、经风险调整贴现率及未来经济及市场状况之收益增长率及经营利润率之假设。
我们于2023年第四季度对报告单位进行的最新年度减值评估确定，由于各报告单位的估计公平值超过账面值，因此372亿美元的商誉并无减值。然而，就我们的三个报告单位而言，商誉总额为108亿美元，各自报告单位的公允价值超出账面价值的幅度为16%至36%。倘未来经营表现低于我们的预期，或预测收入增长率或经营利润率、风险调整贴现率、外币汇率、实际所得税率或其组合出现重大变动，则报告单位的公允价值下降可能导致商誉减值支出，而我们可能需要记录商誉减值支出。此外，商家联盟业务关系或经营表现的重大变动可能导致重大商誉减值支出。与利率环境有关的未来发展、策略措施的转变或我们若干报告单位组成的重大变动亦合理可能对一项或多项用于评估商誉减值的估计及假设造成未来重大影响。截至二零二三年十二月三十一日，我们并无累计商誉减值。有关商誉的额外资料载于综合财务报表附注7。
当事件或情况变化显示资产账面值可能无法收回时，我们会检讨无形资产的减值。我们于各报告日期检讨资本化软件开发成本的减值。无形资产之可收回性乃按资产之账面值与预期由资产产生之未贴现未来现金流量或资产之可变现净值（视乎资产类别而定）进行比较而评估。厘定未来现金流量及可变现净值涉及判断及使用有关未来经济及市况之重大估计及假设。任何减值亏损乃按估计公平值计量。有关无形资产的额外资料载于综合财务报表附注6。鉴于商誉及无形资产结余的重要性，公平值的不利变动可能导致减值支出，而减值支出对我们的综合财务报表可能属重大。
收入确认
收益乃根据与客户订立之合约所订明之代价计量，并不包括代表第三方收取之任何金额。作为可行权宜方法，倘于合约开始时，预期客户付款与货品或服务转让之间的期间为一年或以下，吾等不会就重大融资成分的影响调整交易价格。
加工及委托服务
处理和服务收入来自基于账户和交易的费用，包括数据处理、商业交易处理和获取、电子账单和支付服务、电子资金转账和借记/贷记处理服务、咨询和专业服务以及用于持续客户支持的软件维护。
我们在提供特定服务期间确认加工及服务收入，除非加工及服务收入不被视为有别于其他货品或服务，该收入将于合并货品及服务的控制权转移时确认。我们的加工及服务安排通常包括按需要向客户提供特定服务的责任（备用责任），而收入则按应向客户收取的金额从履行履约责任中确认。这些服务通常根据服务量以固定或递减的（基于等级的）单位价格提供；然而，服务定价也可能根据最低每月使用费来确定。我们处理和服务安排的费用通常按月计费和支付。
产品
产品收入来自打印和卡片生产销售，以及软件许可证和硬件（主要是POS设备）销售。对于不同的软件许可协议，我们在交付时确认软件许可收入，假设合同被视为存在。与客户订立的安排（包括重大定制、修改或生产软件，以致软件并非独特）的收入，通常会根据所付出的努力（例如工时）随时间推移确认，以计量完成进度。对于涉及为客户托管特许软件的安排，只要客户有合同权利在托管期间的任何时间接管该软件而不受重大处罚，并且客户可以在自己的硬件上操作该软件或与另一供应商签订合同托管该软件，则软件元素被视为存在。我们销售或租赁硬件（POS设备）和其他外围设备，作为我们与客户的合同的一部分。硬件通常由终端或Clover设备组成。我们不生产硬件，而是从第三方供应商购买硬件，并将该等硬件保存在库存中，直至客户购买。我们将硬件销售入账为单独履约责任，并于客户取得硬件控制权时按独立售价确认收入。
重大判决
我们使用以下方法、输入数据及假设厘定须确认的收入金额。就多元素安排而言，倘个别货品或服务是不同的，倘货品或服务可与安排中的其他项目分开识别，以及倘客户可自行或以客户可随时获得的其他资源从货品或服务中获益，则吾等会将个别货品或服务入账为独立履约责任。倘不符合该等标准，则承诺货品或服务入账列作合并履约责任。厘定货品或服务是否为应单独入账的独立履约责任可能需要重大判断。
来自第三方的技术或服务组件经常嵌入我们的应用程序或服务产品中或与之结合。我们是否根据向客户收取的总金额或保留的净额确认收入涉及取决于相关事实和情况的判断，包括向最终客户提供解决方案的合同责任和义务水平，以确定我们是否在货品和服务转移给客户之前取得其控制权。
交易价格乃根据我们向客户转让产品或服务而有权获得的代价厘定。我们在合同中包括任何固定费用，作为总交易价格的一部分。在可变代价不受限制的情况下，吾等在总交易价格内包括可变金额的估计（如适用），并于合约期间更新吾等的假设。倘因费用可能调整的时间较长，故最终代价金额存在高度不确定性，吾等可能限制估计交易价格。交易价格（包括任何折扣或回扣）乃根据其相对独立售价于多元素安排中的不同货品及服务之间分配。对于并非单独销售的项目，我们使用市场状况及内部批准的定价指引等现有资料估计独立售价。厘定各项履约责任的独立售价，以及其是否反映我们预期就交换相关货品或服务而收取的金额时可能需要作出判断。
当我们和我们的客户同意修改现有客户合同以更改合同的范围或价格（或两者）时，或当客户终止我们提供的部分或全部现有服务时，发生合同修改。当发生合同修改时，我们需要作出判断，以确定该修改是否应作为（i）单独合同、（ii）终止原合同并订立新合同或（iii）对原合同的累计追赶调整入账。此外，合同修改要求识别和评估经修改合同的履约责任，包括将收入分配至剩余履约责任，以及
每项已识别履约责任的确认期。有关收益确认政策的额外资料载于综合财务报表附注3。
所得税
厘定所得税拨备需要管理层在使用估计以及解释和应用复杂税法时作出判断，包括因我们全球足迹而产生的若干复杂性。评估可扣税及应课税项目之时间及金额亦须作出判断。我们就与扣除、交易及其他涉及该项目适当税务处理的不确定性的事项有关的已知税务风险建立负债。在就已知税务风险确立负债时，会作出假设以厘定税务状况是否会持续及程度。有关税务状况的税务优惠仅在经相关税务机关根据技术优势并考虑到截至报告日期可得的事实及情况进行审查后较有可能维持的情况下，方予确认。已确认之税务利益金额反映我们认为在与相关税务机关结算时较有可能实现之最大利益。随着其他信息的出现，我们评估我们的税务状况，并适当调整我们对已知税务风险的负债。
我们在多个税务司法管辖区保留经营亏损结转净额，从而建立递延税项资产。当根据所有可用证据的权重，我们相信部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，我们会就递延税项资产计提估值拨备。在作出此决定时，吾等已考虑所有有关未来应课税收入来源及可用税务规划策略的可用正面及负面证据的相对影响。然而，倘吾等之判断出现重大变动，则可能会对吾等之实际所得税率造成重大影响。倘吾等之判断有变，则估值拨备会于发生事实及情况变动之期间酌情调整（一般透过所得税拨备）。有关所得税的额外资料载于综合财务报表附注17。
经营成果
收入和支出的构成
以下概要描述综合收益表呈列的收入及开支组成部分。
加工及委托服务
加工及服务收入占二零二三年总收入的82%，主要来自多年期合约下的账户及交易费用。加工及服务收入最能反映我们的业务表现，因为我们的经营溢利总额中有很大一部分来自该等服务。处理和服务费用包括与向客户提供服务直接有关的费用，包括：人员；设备和数据通信；基础设施费用，包括维护软件应用程序的费用；客户支助；某些折旧和摊销；以及其他业务费用。
产品
产品收入占二零二三年总收入的18%，来自打印及卡片生产销售，以及软件许可证及硬件（主要是POS设备）销售。产品成本包括与销售产品直接相关的成本，包括以下各项：材料成本及邮费；软件开发；硬件成本（主要是POS设备）；人员；基础设施成本；若干折旧及摊销；以及与产品收益直接相关的其他成本。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政开支主要包括：支付给销售人员、行政雇员及管理层的薪金、工资、佣金及相关开支；第三方佣金；广告及促销成本；若干折旧及摊销；以及其他销售及行政开支。
财务业绩
下表列出了我们合并损益表中包含的某些金额、这些金额占收入的相对百分比以及这些金额每年的变化情况。这些信息应与合并财务报表和附注一并阅读。下列财务结果受到收购、处置和外币波动的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 占收入的百分比(1) | | | | 增加(减少) |
| (单位：百万) | | | | | 2023 | | 2022 | | | | $ | | % | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加工和服务 | $ | 15,630 | | | $ | 14,460 | | | | | 81.9 | % | | 81.5 | % | | | | $ | 1,170 | | | 8 | % | | | |
| 产品 | 3,463 | | | 3,277 | | | | | 18.1 | % | | 18.5 | % | | | | 186 | | | 6 | % | | | |
| 总收入 | 19,093 | | | 17,737 | | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | 1,356 | | | 8 | % | | | |
| 费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加工和服务的成本 | 5,332 | | | 5,771 | | | | | 34.1 | % | | 39.9 | % | | | | (439) | | | (8) | % | | | |
| 产品成本 | 2,338 | | | 2,221 | | | | | 67.5 | % | | 67.8 | % | | | | 117 | | | 5 | % | | | |
| 小计 | 7,670 | | | 7,992 | | | | | 40.2 | % | | 45.1 | % | | | | (322) | | | (4) | % | | | |
| 销售、一般和行政 | 6,576 | | | 6,059 | | | | | 34.4 | % | | 34.2 | % | | | | 517 | | | 9 | % | | | |
| 出售企业和其他资产的净收益 | (167) | | | (54) | | | | | (0.9) | % | | (0.3) | % | | | | 113 | | | N/m | | | |
| 总费用 | 14,079 | | | 13,997 | | | | | 73.7 | % | | 78.9 | % | | | | 82 | | | 1 | % | | | |
| 营业收入 | 5,014 | | | 3,740 | | | | | 26.3 | % | | 21.1 | % | | | | 1,274 | | | 34 | % | | | |
| 利息支出，净额 | (976) | | | (733) | | | | | (5.1) | % | | (4.1) | % | | | | 243 | | | 33 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他费用，净额 | (140) | | | (94) | | | | | (0.7) | % | | (0.5) | % | | | | 46 | | | 49 | % | | | |
| 所得税前收入和对未合并附属公司的投资（亏损）收入 | 3,898 | | | 2,913 | | | | | 20.4 | % | | 16.4 | % | | | | 985 | | | 34 | % | | | |
| 所得税拨备 | (754) | | | (551) | | | | | (3.9) | % | | (3.1) | % | | | | 203 | | | 37 | % | | | |
| 对未合并附属公司的投资（损失）收入 | (15) | | | 220 | | | | | (0.1) | % | | 1.2 | % | | | | (235) | | | N/m | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | 3,129 | | | 2,582 | | | | | 16.4 | % | | 14.6 | % | | | | 547 | | | 21 | % | | | |
| 减：非控股权益应占净收入及可赎回非控股权益 | 61 | | | 52 | | | | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | | | 9 | | | 17 | % | | | |
| 归属于Fiserv，Inc. | $ | 3,068 | | | $ | 2,530 | | | | | 16.1 | % | | 14.3 | % | | | | $ | 538 | | | 21 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)收益百分比乃按相关收益、开支或收益金额除以总收益计算，惟加工及服务成本及产品成本金额除以收益的相关部分除外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 验收 | | 金融科技 | | 付款 | | 公司
以及其他 | | 总计 |
| 总收入： | | | | | | | | | |
| 2023 | $ | 8,132 | | | $ | 3,171 | | | $ | 6,696 | | | $ | 1,094 | | | $ | 19,093 | |
| 2022 | 7,292 | | | 3,170 | | | 6,262 | | | 1,013 | | | 17,737 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收入增长 | $ | 840 | | | $ | 1 | | | $ | 434 | | | $ | 81 | | | $ | 1,356 | |
| 收入增长百分比 | 12 | % | | — | % | | 7 | % | | | | 8 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损)： | | | | | | | | | |
| 2023 | $ | 2,856 | | | $ | 1,159 | | | $ | 3,189 | | | $ | (2,190) | | | $ | 5,014 | |
| 2022 | 2,321 | | | 1,157 | | | 2,823 | | | (2,561) | | | 3,740 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 营业收入增长 | $ | 535 | | | $ | 2 | | | $ | 366 | | | $ | 371 | | | $ | 1,274 | |
| 营业收入增长百分比 | 23 | % | | — | % | | 13 | % | | | | 34 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润率： | | | | | | | | | |
| 2023 | 35.1 | % | | 36.6 | % | | 47.6 | % | | | | 26.3 | % |
| 2022 | 31.8 | % | | 36.5 | % | | 45.1 | % | | | | 21.1 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
营业利润率增长(1) | 330 | 10bps | | 10 | 10bps | | 250 | 10bps | | | | 520 | 10bps |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)代表营业利润率的基点增长。
营业利润率是使用实际的、未舍入的金额计算的。
总收入
与2022年相比，2023年总收入增加了13.56亿美元，增幅为8%。收入增长主要是由于全球加工收入增加，但因2023年外币汇率波动导致收入下降3%而被部分抵消。
与2022年相比，2023年我们验收部门的收入增加了8.4亿美元，增幅为12%。收入增长主要是由于商户收购支付金额增加，主要来自我们的国际业务，以及全球商户收购交易量增加。收入增长还包括来自我们的三叶草和Carat操作系统的贡献，以及通过增值服务扩大我们的商家关系。2023年，由于外币汇率波动，承兑业务收入下降8%，部分抵消了承兑业务收入的增长。
与2022年相比，我们金融科技部门2023年的收入相对持平。金融科技分部处理收入的增加主要被2023年许可和终止费收入减少5,400万美元所抵消。
与2022年相比，2023年我们支付部门的收入增加了4.34亿美元，增幅为7%。2023年，我们的借记和信贷处理业务分别为支付部门收入增长贡献了2%，主要是由借记交易和活跃账户的增加推动的。我们的泽尔®2023年，在交易增加和有利的产品组合的推动下，产出解决方案业务分别为支付部门收入增长贡献了1%。
与2022年相比，2023年公司和其他部门的收入增加了8100万美元，增幅为8%，这主要是由于2023年邮费上涨带来的邮费收入增加。
总费用
与2022年相比，2023年的总支出增加了8200万美元，增幅为1%。与2022年相比，2023年总支出占总收入的百分比下降了520个基点，降至73.7%。总支出占总收入的百分比在2023年受到与收购相关的无形资产摊销和遣散费成本分别减少约100个基点和70个基点的有利影响。总支出占总收入的百分比也受到了2023年出售财务对账业务的1.72亿美元税前收益的有利影响。总支出占总收入百分比的其余下降是由于我们各种业务的经营杠杆所致。
加工及服务成本占加工及服务收益的百分比由二零二二年的39. 9%下降至二零二三年的34. 1%。加工及服务成本占加工及服务收益的百分比于二零二三年受到强劲经营杠杆及可扩展收入增长及开支管理措施的良好影响。
产品成本占产品收益的百分比由二零二二年的67. 8%轻微下降至二零二三年的67. 5%。二零二三年的产品成本占产品收益的百分比受授权费与硬件收益之间的收益组合影响。
销售、一般及行政开支占总收益的百分比由二零二二年的34. 2%轻微上升至二零二三年的34. 4%。于二零二三年，销售、一般及行政开支占总收益的百分比包括员工成本及支付予分销伙伴的款项增加，惟被收购相关无形资产摊销减少约90个基点所抵销。
二零二三年出售业务及其他资产的净收益主要包括出售财务对账业务的税前收益1. 72亿美元。二零二二年出售业务及其他资产的净收益为54，000，000元，包括出售若干商业合约（连同相互终止我们的一间商业联盟合营企业）的税前收益137，000，000元，以及出售Fiserv Costa Rica，S. A.还有我们的情报局行动二零二二年的收益部分被出售韩国业务产生的1. 27亿美元税前亏损所抵销。
营业收入和营业利润率
2023年的总营业收入较2022年增加12. 74亿元或34%。二零二三年的总经营利润率较二零二二年增加520个基点至26. 3%。总营业收入及总营业利润得益于可持续的收入增长，以及收购相关无形资产摊销及遣散费的减少。二零二三年的总经营利润率亦受到出售财务对账业务所得1. 72亿美元税前收益的良好影响。
2023年，我们的验收分部的营业收入较2022年增加5.35亿美元或23%。二零二三年的经营利润率较二零二二年增加330个基点至35. 1%。我们的验收分部的营业收入和营业利润率增长主要是由于经营杠杆。
金融科技分部于二零二三年的经营收入及经营利润率较二零二二年相对持平。我们的金融科技分部来自经营杠杆和费用管理措施的营业收入和营业利润率增长主要被高利润许可证和终止费收入减少5400万美元所抵消。
二零二三年，我们的支付分部的营业收入较二零二二年增加3.66亿美元或13%。二零二三年的经营利润率较二零二二年增加250个基点至47. 6%。2023年支付分部的营业收入及利润率增长主要由于我们的借贷及信贷处理业务的可扩展收入增长，以及2023年的开支管理措施。
2023年企业及其他经营亏损较2022年减少3. 71亿元。2023年的经营亏损因收购相关无形资产摊销及遣散费分别减少1. 91亿元及1. 35亿元而受到有利影响。2023年的经营亏损包括出售财务对账业务产生的1. 72亿美元税前收益，以及2022年的5，400万美元税前收益净额，如上文所述。
利息支出，净额
利息支出净额较2022年增加2.43亿美元，或33%，由于我们分别于2023年3月、2023年5月及2023年8月公开发售及发行18亿美元、8亿欧元及20亿美元较高固定利率优先票据，以及与我们在拉丁美洲的结算预付现金计划相关的浮动利率借款增加。
其他费用，净额
2023年的其他开支净额较2022年增加4，600万美元。其他开支净额包括外币交易收益及亏损、若干股本证券投资公平值变动产生的收益或亏损，以及若干合营企业债务担保安排相关金额。2023年，外币交易亏损净额增加1.14亿美元，包括阿根廷高通胀经济中重新计量阿根廷附属公司的货币资产及负债所产生的贬值亏损。二零二二年的其他开支净额包括与合营企业债务担保有关的税前开支净额4，800万元。
所得税拨备
于二零二三年及二零二二年，所得税拨备占除所得税前收入及来自于未合并联营公司之投资之（亏损）收入之百分比分别为19. 3%及18. 9%。
二零二三年及二零二二年之实际所得税率包括附属公司重组之离散税务利益及股权补偿相关税务利益。2023年的实际所得税率还包括购买可转让联邦税收抵免的税收优惠。
对未合并附属公司的投资（损失）收入
我们应占使用权益法入账的未合并联营公司净收入（亏损）呈报为来自未合并联营公司的投资（亏损）收入，而相关税务利益（开支）则于综合收益表的所得税拨备内呈报。于2023年及2022年，来自于未合并附属公司的投资（亏损）收入（包括收购会计估值产生的收购无形资产摊销）分别为（15）百万美元及2.2亿美元。2022年来自于未合并附属公司的投资的收入包括税前净收益合共2. 09亿美元，主要与收购日期公允价值重新计量我们先前持有的Finxact股权110亿美元，以及我们与第三方的Sagent M & C，LLC交易摊薄所有权权益所产生的80亿美元有关。
可归因于非控股权益的净收入
非控股权益及可赎回非控股权益应占净收入与少数合伙人应占综合附属公司净收入有关。2023年及2022年，归属于非控股权益的净收入（包括采购会计估值的已收购无形资产摊销）分别为6100万美元及5200万美元。
每股净收益-稀释后收益
归属于Fiserv，Inc.二零二三年及二零二二年每股摊薄分别为4.98美元及3.91美元。除对Fiserv，Inc.应占净收入产生有利影响外，如上所述，我们回购了4000万股普通股，全年稀释加权平均流通股减少了5%。
流动性与资本资源
一般信息
我们在日常业务过程中的主要流动资金需求为：（i）为正常经营开支提供资金；（ii）满足未偿还债务（包括融资租赁）的利息及本金要求；及（iii）为资本开支及经营租赁付款提供资金。我们相信，这些需求将在短期和长期内得到满足，使用我们的经营产生的现金流，连同我们的现金和现金等价物12亿美元，从发行美元和欧元商业票据的收益，以及我们22亿美元循环信贷额度下的可用能力（扣除未偿还循环借款及根据我们的商业票据计划、2024年到期的优先票据及信用证指定用于未偿还借款的38亿美元容量）。
下表概述了我们按经营活动或经营现金流量及资本支出提供的现金净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
12月31日， | | 增加(减少) |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 净收入 | $ | 3,129 | | | $ | 2,582 | | | $ | 547 | | | |
| 折旧及摊销 | 3,162 | | | 3,212 | | | (50) | | | |
| | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | 342 | | | 323 | | | 19 | | | |
| | | | | | | |
| 递延所得税 | (511) | | | (558) | | | 47 | | | |
| 出售企业和其他资产的净收益 | (167) | | | (54) | | | (113) | | | |
对未合并附属公司的投资损失（收入） | 15 | | | (220) | | | 235 | | | |
| 来自未合并关联公司的分配 | 55 | | | 73 | | | (18) | | | |
| | | | | | | |
| 非现金减值费用 | — | | | 14 | | | (14) | | | |
| 周转金和其他净变动 | (863) | | | (754) | | | (109) | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 5,162 | | | $ | 4,618 | | | $ | 544 | | | 12 | % |
资本支出，包括资本化的软件和其他无形资产 | $ | 1,388 | | | $ | 1,479 | | | $ | (91) | | | (6) | % |
| | | | | | | |
二零二三年，我们的经营现金流为52亿元，较二零二二年的46亿元增长12%。此增加乃由于盈利能力及相应现金流量改善，部分被营运资金使用增加所抵销。
我们于多间联营公司维持投资，并按权益法投资入账。于2023年及2022年，来自未合并联属公司的分派总额（包括分类为投资活动现金流量的分派）分别为1. 91亿元及2. 11亿元。
我们目前的政策是将经营现金流主要用于资本支出、股票回购、收购以及偿还债务而非支付股息。于二零二三年及二零二二年，我们的资本开支分别占总收入约7%及8%。
现金需求
下表详列我们于二零二三年十二月三十一日根据若干合约责任之未来现金需求：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 总计 | | 不到
1年 | | 1-3岁 | | 3-5年 | | 超过
5年 |
长期债务，包括利息(1) (2) | | $ | 28,937 | | | $ | 1,576 | | | $ | 5,322 | | | $ | 9,120 | | | $ | 12,919 | |
最低融资租赁付款额 (1) | | 686 | | | 216 | | | 336 | | | 128 | | | 6 | |
最低经营租赁付款额 (1) (2) | | 946 | | | 131 | | | 239 | | | 190 | | | 386 | |
购买义务(1) (3) | | 1,890 | | | 688 | | | 768 | | | 292 | | | 142 | |
| 所得税义务 | | 84 | | | 5 | | | 10 | | | 23 | | | 46 | |
| 总计 | | $ | 32,543 | | | $ | 2,616 | | | $ | 6,675 | | | $ | 9,753 | | | $ | 13,499 | |
| | | | | | | | | | |
(1)利息、融资租赁、经营租赁及购买责任按税前基准呈报。
(2)计算假设仅进行强制性债务偿还，不会发生额外的再融资或贷款，除了我们于2024年7月到期的2.750%优先票据，以及美元和欧元商业票据计划，因为我们有意通过在到期时发行新的商业票据票据，为该债务进行长期再融资。我们有能力在2027年6月到期的循环信贷额度下这样做。循环信贷融资之浮动利率按二零二三年十二月三十一日之有效利率定价。
(3)指根据截至2023年12月31日已签署的合约购买货品或服务的可执行及具法律约束力的协议。
股份回购
2023年8月8日，我们以每股121.98美元的价格回购了410万股普通股，与ValueAct Capital Master Fund，L.P.进行了私下谈判，总收购价为5亿美元。包括这笔交易在内，我们分别在2023年和2022年回购了47亿美元和25亿美元的普通股。2023年2月22日，我们的董事会批准了额外7500万股股份的回购授权。截至2023年12月31日，我们在当时现有的回购授权下持有约5200万股股份。购回的股份一般持作与我们的股本计划有关的发行。
收购和处置
收购业务
我们于2023年10月收购Skytef及于2023年11月收购Sled，总收购价（包括延期）约为1，700万美元。我们于2022年12月收购Yacaré及Merchant One、于2022年9月收购NexTable及于2022年6月收购City POS。此外，我们于2022年4月收购Finxact余下多数控股权益。我们于2022年收购该等业务，总收购价为9. 94亿美元，扣除收购现金2，800万美元，并包括估计公平值为6，000万美元的盈利拨备。
我们利用可用现金和发行商业票据所得款项为这些收购提供资金。该等被收购业务之经营业绩自各自收购日期起计入我们的综合业绩。
企业处置
我们于2023年7月出售财务对账业务，现金收益为2. 35亿美元。出售所得款项净额主要用于偿还债务和回购普通股股份。
我们卖了费瑟夫哥斯达黎加公司以及于二零二二年十月及二零二二年九月的SIS业务及于二零二二年九月的韩国业务，现金所得净额总额为7700万美元，以及于韩国买方的少数非控股股权
运营该等出售所得款项净额主要用于偿还债务及回购普通股股份。
其他交易
于2023年9月，我们收购了European Merchant Services B. V.剩余49%的所有权权益，我们先前以5600万美元持有该合并附属公司的多数控股财务权益。我们利用可用现金和发行商业票据所得的组合为这笔交易提供资金。
自2022年3月起，我们双方同意终止与少数合伙人的商户联盟合营企业。与此同时，合营企业少数合伙人选择行使其选择权，以现金收益1.75亿美元购买合营企业的若干额外商业合约。本次交易所得款项净额主要用于偿还债务和回购普通股股份。
负债
我们的债务包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 长期债务的短期和当期到期： | | | | |
| 外国信贷额度 | | $ | 442 | | | $ | 198 | |
| 融资租赁和其他融资义务 | | 313 | | | 270 | |
| 长期债务的短期和本期共计 | | $ | 755 | | | $ | 468 | |
| | | | |
| 长期债务： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 2023年7月到期的0.375%优先票据（欧元计价） | | $ | — | | | $ | 531 | |
| 2023年10月到期的3.800%优先票据 | | — | | | 1,000 | |
| 2.750%优先票据到期日期为2024年7月 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 2025年6月到期的3.850%优先票据 | | 900 | | | 900 | |
| 2.250%于2025年7月到期的优先票据（英镑计价） | | 672 | | | 632 | |
| 2026年7月到期的200%优先票据 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 2.250%优先票据到期日期为2027年6月 | | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2027年7月到期的1.125%优先票据（欧元计价） | | 555 | | | 531 | |
| 2028年3月到期的5.450%优先票据 | | 900 | | | — | |
| 2028年8月到期的5.375%优先票据 | | 700 | | | — | |
| 2028年10月到期的200%优先票据 | | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2029年7月到期的3.500%优先票据 | | 3,000 | | | 3,000 | |
| 2.650%优先票据到期日期为2030年6月 | | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2030年7月到期的1.625%优先票据（欧元计价） | | 555 | | | 531 | |
| 2031年5月到期的4.500%优先票据（欧元计价） | | 889 | | | — | |
| 2031年7月到期的3.000%优先票据（英镑计价） | | 672 | | | 632 | |
| 2033年3月到期的5.600%优先票据 | | 900 | | | — | |
| 2033年8月到期的5.625%优先票据 | | 1,300 | | | — | |
| 2049年7月到期的400%优先票据 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 美元商业票据 | | 418 | | | 2,329 | |
| 欧元商业票据 | | 1,321 | | | 1,210 | |
| 循环信贷安排 | | 74 | | | 35 | |
| | | | |
| 定期贷款安排 | | — | | | 200 | |
| 未摊销贴现和递延融资成本 | | (145) | | | (120) | |
| 融资租赁和其他融资义务 | | 652 | | | 539 | |
| 长期债务总额 | | $ | 22,363 | | | $ | 20,950 | |
于2023年8月，我们完成公开发售及发行20亿元的优先票据，包括本金总额为7亿元的于2028年8月到期的5. 375%优先票据及本金总额为13亿元的于2033年8月到期的5. 625%优先票据。于2023年5月，我们完成公开发售及发行本金总额为8亿欧元的4. 500%优先票据，于2031年5月到期。于2023年3月，我们完成公开发售及发行18亿元优先票据，包括本金总额为9亿元的于2028年3月到期的5. 450%优先票据及本金总额为9亿元的于2033年3月到期的5. 600%优先票据。我们将该等优先票据发售所得款项净额用作一般企业用途，包括偿还美元商业票据、股份回购、于二零二三年七月偿还0. 375%欧元优先票据及于二零二三年十月偿还3. 800%优先票据。
于2023年12月31日，我们的债务主要包括200亿美元的固定利率优先票据和17亿美元的商业票据计划下的未偿还借款。我们以美元计值的优先票据的利息每半年支付一次，而以欧元及英镑计值的优先票据的利息则每年支付一次。我们的循环信贷融资和商业票据的利息一般每周支付，或偶尔更频繁地支付，而我们的定期贷款的利息每月支付。
于2023年12月31日，于2024年7月到期的2. 750%优先票据在综合资产负债表中分类为长期，原因是我们有意为该债务进行长期再融资，并有能力根据我们的循环信贷融资进行该等融资。商业票据计划项下的未偿还借贷亦于综合资产负债表分类为长期，原因是我们有意透过于到期时继续发行新商业票据以长期基准为该商业票据再融资，并有能力根据我们的循环信贷融资为该等商业票据再融资。
可变利率债务
截至2023年12月31日，我们的可变利率债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 成熟性 | | 加权平均利率 | | 未偿还借款 |
| 外国信贷额度 | 不适用 | | 63.060% | | $ | 442 | |
| 美元商业票据 | 多种多样 | | 5.454% | | 418 | |
| 欧元商业票据 | 多种多样 | | 4.029% | | 1,321 | |
| 循环信贷安排 | 2027年6月 | | 6.450% | | 74 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 浮动利率债务总额 | | | 15.882% | | $ | 2,255 | |
| | | | | |
我们与外国银行和联盟伙伴维持某些短期信贷额度和其他借款安排，主要是为了为与拉丁美洲业务有关的结算活动提供资金。我们签订了一项每年可续期的定期贷款安排，于2023年4月获得全额资金，为巴西的结算预付现金提供资金。这笔定期贷款的名义价值为5.14亿巴西雷亚尔(1.06亿美元等值美元)，2023年12月31日到期，2024年4月到期，利息为浮动的银行间同业拆借利率(CDI)，外加1.70%的指定保证金。
下表按国家汇总了截至2023年12月31日我国对外信贷额度和其他借款安排的未偿还借款和加权平均利率：
| | | | | | | | | | | | | |
| 未偿还借款 (单位：百万) | | 加权平均利率 |
阿根廷 | $ | 208 | | | | | 121.581 | % |
巴西 | 123 | | | | | 13.500 | % |
乌拉圭 | 55 | | | | | 11.125 | % |
其他 | 56 | | | | | 4.912 | % |
总计 | $ | 442 | | | | | 63.060 | % |
我们维持无担保的美元和欧元商业票据计划，期限一般从一天到四个月不等。我们商业票据计划下的未偿还借款根据发行时的现行利率计息。
我们还维持着一项高级无担保多货币循环信贷安排，该安排将于2027年6月到期，并提供最高可用本金总额60亿美元。信贷安排下的借款按浮动利率计息，利率基于有担保隔夜融资利率(SOFR)或美元借款的基本利率，在每种情况下，外加基于我们不时生效的长期债务评级的特定保证金。我们被要求根据信贷协议下不时生效的总承诺支付融资费。
2023年6月，我们利用发行美元商业票据所得款项和手头营运现金偿还了现有定期贷款安排的所有剩余未偿还借款，从而终止了此类贷款安排。定期贷款工具下的借款以一个月伦敦银行同业拆息或基本利率为基础，按浮动利率计息，在每种情况下，均根据我们不时生效的长期债务评级，加上指定的保证金。
债务契约和遵约
管理我们优先票据的契约包含限制(I)我们合并或合并、或转让、转让或出租我们的全部或几乎所有财产及资产予另一人的能力，(Ii)我们及若干附属公司创造或承担留置权的能力，以及(Iii)我们及若干附属公司从事出售及回租交易的能力。吾等可选择以适用的赎回价格在任何时间及不时赎回全部或部分优先票据。
循环信贷安排包含各种限制和契约，其中要求我们将截至每个财政季度末的综合债务限制为不超过当时结束的四个财政季度期间利息、税项、折旧、摊销、非现金费用和费用以及某些其他调整前综合净收入的3.75倍，但某些例外情况除外。
在截至2023年12月31日的年度内，我们遵守了所有金融债务公约。我们满足未来债务契约要求的能力将取决于我们继续创造收益和现金流的能力。我们预计将继续遵守与我们的未偿债务相关的所有条款和条件，包括金融债务契约。
债务担保
我们持有Sagent M&C，LLC和Defi Solutions Group，LLC(统称为“贷款合资企业”)的非控股所有权权益。贷款合资企业维持经2022年4月修订的浮动利率定期贷款安排，截至2023年12月31日，未偿还优先无担保债务总额为4.37亿美元，与银行银团的浮动利率循环信贷安排的总借款能力为8300万美元，将于2027年4月到期。截至2023年12月31日，循环信贷安排有2400万美元的未偿还借款。我们已为贷款合营公司的债务提供担保，并不预期贷款合营公司将无法履行其债务义务。截至2023年12月31日，我们为准备在担保安排期间随时履行的非或有债务的估计公允价值保留了3100万美元的负债。这种担保将在未来期间在债务的合同期限内摊销。此外，截至2023年12月31日，我们维持了2300万美元的或有负债，相当于我们目前面临的预期信贷损失。该或有负债乃根据贷款合营公司的若干财务指标及历史行业数据估计，该等数据被用来就受保方违约的可能性及一旦发生违约时的信贷损失水平作出假设。我们没有在担保下支付任何款项，也没有被要求这样做。
其他
进入资本市场影响我们的资本成本，以及我们为即将到期的债务再融资和为未来的收购提供资金的能力。我们能否以有利的条件获得资本取决于许多因素，包括一般市场条件、利率、我们债务证券的信用评级、对我们未来潜在收益的看法以及我们普通股的市场价格。截至2023年12月31日，我们对我们的优先无担保债务证券的企业信用评级为Baa2，穆迪投资者服务公司(穆迪)和BBB对我们的优先无担保债务证券的展望为稳定，标准普尔评级服务公司(S)的展望为稳定。截至2023年12月31日，我们的商业票据信用评级分别为穆迪的P-2和S的A-2。
如果穆迪或S改变适用于票据的债务评级，我们某些优先票据和商业票据计划的应付利率可能会不时调整。如果穆迪或S的评级降至投资级以下，某些优先债券的年利率可能会增加至多2%。在任何情况下，年利率的总增幅不会超过原始利率的2%，年利率也不会低于适用于优先票据的原始利率。
现金和现金等价物
原到期日为90日或以下且可随时转换为现金的投资（不包括结算资产）被视为现金等价物，如我们的综合资产负债表所反映。
下表详列我们持有的现金及现金等价物： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 可用 | $ | 450 | | | $ | 288 | |
不可用 (1) | 754 | | | 614 | |
| 总计 | $ | 1,204 | | | $ | 902 | |
(1)指合营企业持有之现金，除非相关实体之董事会宣布派发股息，否则不可用作该等实体以外之业务，以及受若干国家外汇管制或监管资本规定所规限之其他实体持有之现金。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指一个或多个市场价格、利率、货币汇率、指数、相关性或其他市场因素（如流动性）的水平变化将导致某金融工具或一组金融工具损失的风险。我们的高级管理层积极监察我们所面对的若干市场风险，主要来自利率及外币汇率波动。为限制我们所承受的该等风险，我们可能与信誉良好的机构订立衍生工具，以对冲利率变动及外币汇率波动。我们目前使用远期外汇合约、固定对固定交叉货币利率掉期合约及其他非衍生对冲工具管理风险。
利率风险
除现有现金及现金等价物结余以及经营活动提供的现金外，我们使用固定利率及浮动利率债务工具组合为我们的经营提供资金。我们就若干该等债务承担承受利率风险。于2023年12月31日，我们持有不同期限的固定利率及浮息债务（不包括融资租赁及其他融资责任），总账面值分别为200亿元及23亿元。于2023年12月31日，我们的定息债务主要包括公允价值为193亿美元的定息优先票据，其基于矩阵定价，考虑了可比较证券的容易观察输入数据。我们的定息优先票据公平值因假设的市场利率变动1%而出现的潜在变动，并不会单独影响在到期前回购我们尚未偿还定息债务工具的任何决定。于2023年12月31日，我们的浮息债务主要包括未偿还美元及欧元商业票据以及浮息海外信贷额度的借款。根据我们于2023年12月31日的未偿还债务余额和利率，假设与我们浮息债务相关的市场利率上升1%将使年度利息支出增加约2，300万美元。此敏感度分析假设于2023年12月31日的未偿还债务结余，而市场利率变动适用于全年。
在处理电子支付交易时，从用户收到的资金将投资于短期、高流动性投资，从我们收集资金到付款给适用的收款人。市场利率波动影响我们从该等投资赚取的利息相关收入。我们亦从代理商、支付网络、银行合作伙伴、商户或我们代表商户持有的直接消费者收取的中间结算现金结余赚取利息，直至商户或收款人到期为止。截至2023年12月31日止年度，订户资金及中介结算现金结余赚取利息平均为34亿美元。认购人资金及中介结算现金所赚取之利息于综合收益表内列作总收益之一部分。截至2023年12月31日止年度，假设市场利率下降1%将使年度利息相关收入减少约34，000，000元。此敏感度分析使用截至2023年12月31日止年度的平均认购资金及中介结算现金结余，并假设市场利率变动适用于全年。
我们有关利率波动的风险已因浮息债务及与认购者资金及中介结算现金有关的生息流动投资的抵销影响而大大减轻。
外币风险
我们在全球范围内开展业务，并因非美元计值的外国投资及外币交易的相关资产及负债价值变动而承受外汇风险。我们透过使用外汇远期外汇合约、固定对固定交叉货币利率掉期合约及非衍生投资净额对冲管理该等风险。来自非美国附属公司的汇兑收益及亏损一般于综合资产负债表股东权益内反映为累计其他全面亏损的一部分。就位于高通胀经济体系之附属公司而言，财务报表乃重新计量为美元，而重新计量货币资产及负债之外币收益及亏损乃于综合收益表而非股东权益反映。于截至2023年及2022年12月31日止年度，重新计量阿根廷附属公司的货币资产及负债导致除税前外币汇兑亏损净额分别为1. 64亿元及5，200万元。
我们所面对的外汇风险一般来自我们的国际业务，惟该等业务以当地货币进行。于二零二三年，本集团总收入约15%来自国际。我们的收入所涉及的主要货币为阿根廷比索、巴西雷亚尔、英镑、欧元和印度卢比。
美元相对于我们收入的货币升值或贬值10%将分别导致我们呈报的经营收入减少或增加如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
EMEA（欧洲、中东和非洲） | $ | 1 | | | $ | 5 | |
亚太地区（亚太） | — | | | 1 |
拉丁美洲（拉丁美洲） | 51 | | | 9 |
| | | |
| 合计增加或减少 | $ | 52 | | | $ | 15 | |
我们维持外汇远期合约，指定为现金流量对冲，对冲印度卢比的外汇风险。于2023年12月31日，该等衍生工具的名义金额为4. 43亿元，公允价值为2百万元。此外，我们维持固定对固定交叉货币利率掉期合约，以对冲我们于功能货币为欧元及新加坡元的若干附属公司的部分净投资。于2023年12月31日，名义固定至固定交叉货币利率掉期总额为4亿欧元及7. 51亿新加坡元，被指定为净投资对冲。我们亦指定若干以欧元及英镑计值的优先票据及欧元商业票据票据作为净投资对冲，以对冲我们于功能货币为欧元及英镑的若干附属公司的部分净投资。此外，我们维持固定对固定交叉货币掉期合约，指定为公平值对冲，以减低若干外币计值债务本金额的即期外汇风险。
第8项：财务报表和补充数据
合并财务报表索引
| | | | | |
| | 页面 |
合并损益表 | 46 |
综合全面收益表 | 47 |
合并资产负债表 | 48 |
合并权益表 | 49 |
合并现金流量表 | 50 |
合并财务报表附注 | 51 |
附表二-估值及合资格账目 | 92 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34) | 93 |
费瑟夫公司
合并损益表
(单位：百万，不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | |
加工及委托服务 (1) | | $ | 15,630 | | | $ | 14,460 | | | $ | 13,307 | |
| 产品 | | 3,463 | | | 3,277 | | | 2,919 | |
| 总收入 | | 19,093 | | | 17,737 | | | 16,226 | |
| 费用： | | | | | | |
| 加工和服务的成本 | | 5,332 | | | 5,771 | | | 6,084 | |
| 产品成本 | | 2,338 | | | 2,221 | | | 2,044 | |
| 销售、一般和行政 | | 6,576 | | | 6,059 | | | 5,810 | |
| 出售企业和其他资产的净收益 | | (167) | | | (54) | | | — | |
| 总费用 | | 14,079 | | | 13,997 | | | 13,938 | |
| 营业收入 | | 5,014 | | | 3,740 | | | 2,288 | |
| 利息支出，净额 | | (976) | | | (733) | | | (693) | |
| | | | | | |
| 其他(费用)收入，净额 | | (140) | | | (94) | | | 71 | |
| 所得税前收入和对未合并附属公司的投资（亏损）收入 | | 3,898 | | | 2,913 | | | 1,666 | |
| 所得税拨备 | | (754) | | | (551) | | | (363) | |
| 对未合并附属公司的投资（损失）收入 | | (15) | | | 220 | | | 100 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 净收入 | | 3,129 | | | 2,582 | | | 1,403 | |
| 减：非控股权益应占净收入及可赎回非控股权益 | | 61 | | | 52 | | | 69 | |
| 归属于Fiserv，Inc. | | $ | 3,068 | | | $ | 2,530 | | | $ | 1,334 | |
| | | | | | |
| 归属于Fiserv，Inc.每股： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 5.02 | | | $ | 3.94 | | | $ | 2.01 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 稀释 | | $ | 4.98 | | | $ | 3.91 | | | $ | 1.99 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 用于计算归属于Fiserv，Inc.的净收入的股份。每股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 611.7 | | | 642.3 | | | 662.6 | |
| 稀释 | | 615.9 | | | 647.9 | | | 671.6 | |
| | | | | | |
(1)包括向按权益法入账的关联方投资收取的加工费和其他费用，178百万，$201百万美元和美元203截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团的财务状况分别为百万美元（见附注19）。
费瑟夫公司
综合全面收益表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 3,129 | | | $ | 2,582 | | | $ | 1,403 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | |
| 衍生工具的公平市值调整 | | 14 | | | (15) | | | 8 | |
| 加工和服务成本中所列现金流量套期的已实现净亏损（收益）的重新分类调整 | | 4 | | | 2 | | | (10) | |
| 利息支出净额中所列现金流量套期净已实现亏损的重新分类调整 | | 15 | | | 19 | | | 21 | |
| 衍生品的税务影响 | | (8) | | | (2) | | | (5) | |
| 固定福利养恤金计划未实现收益（损失） | | 7 | | | (78) | | | 67 | |
| 固定福利养老金计划的税务影响 | | (2) | | | 18 | | | (17) | |
外币折算 | | 288 | | | (421) | | | (497) | |
计入出售业务及其他资产净收益的出售海外实体累计外币换算影响的重新分类调整 | | 10 | | | 56 | | | — | |
外币换算的税务影响 | | 68 | | | (73) | | | 36 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 396 | | | (494) | | | (397) | |
| 综合收益 | | $ | 3,525 | | | $ | 2,088 | | | $ | 1,006 | |
| 减：非控股权益应占净收入及可赎回非控股权益 | | 61 | | | 52 | | | 69 | |
| 减去：可归因于非控股权益的其他全面亏损 | | (10) | | | (50) | | | (39) | |
| Fiserv，Inc. | | $ | 3,474 | | | $ | 2,086 | | | $ | 976 | |
费瑟夫公司
合并资产负债表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,204 | | | $ | 902 | |
| 应收账款，减去坏账准备 | | 3,582 | | | 3,585 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 2,344 | | | 1,575 | |
| 结算资产 | | 27,681 | | | 21,482 | |
| 流动资产总额 | | 34,811 | | | 27,544 | |
| 财产和设备，净额 | | 2,161 | | | 1,958 | |
| 客户关系，网络 | | 7,075 | | | 8,424 | |
| 其他无形资产，净额 | | 4,135 | | | 3,991 | |
| 商誉 | | 37,205 | | | 36,811 | |
| 合同成本，净额 | | 968 | | | 905 | |
| 对未合并关联公司的投资 | | 2,262 | | | 2,403 | |
| 其他长期资产 | | 2,273 | | | 1,833 | |
| 总资产 | | $ | 90,890 | | | $ | 83,869 | |
| 负债与权益 | | | | |
| 应付账款和应计费用 | | $ | 4,355 | | | $ | 3,883 | |
| 长期债务的短期和当期到期 | | 755 | | | 468 | |
| 合同责任 | | 761 | | | 625 | |
| 清偿义务 | | 27,681 | | | 21,482 | |
| 流动负债总额 | | 33,552 | | | 26,458 | |
| 长期债务 | | 22,363 | | | 20,950 | |
| 递延所得税 | | 3,078 | | | 3,602 | |
| 长期合同负债 | | 250 | | | 235 | |
| 其他长期负债 | | 978 | | | 936 | |
| 总负债 | | 60,221 | | | 52,181 | |
承付款和或有事项(见附注18) | | | | |
| 可赎回的非控股权益 | | 161 | | | 161 | |
| Fiserv，Inc.股东权益： | | | | |
优先股，不是面值：25授权股数为1.7亿股；无已发布 | | — | | | — | |
普通股，$0.01面值：1,800授权发行股份1.8亿股；784已发行1.8亿股 | | 8 | | | 8 | |
| 额外实收资本 | | 23,103 | | | 23,011 | |
| 累计其他综合损失 | | (783) | | | (1,189) | |
| 留存收益 | | 20,444 | | | 17,376 | |
国库股，按成本价计算，1901000万美元和154分别为2.5亿股和2.5亿股 | | (12,915) | | | (8,378) | |
| Total Fiserv，Inc.股东权益总额 | | 29,857 | | | 30,828 | |
| 非控制性权益 | | 651 | | | 699 | |
| 总股本 | | 30,508 | | | 31,527 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 90,890 | | | $ | 83,869 | |
费瑟夫公司
合并权益表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fiserv，Inc.股东权益 | | |
| | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 金额 |
| 普通股 | 国库股 | | 普通股 | 其他内容
已缴费
资本 | 累计
其他
全面
损失 | 保留
收益 | 库存股 | 非控制性权益 | 总股本 |
| 2021年1月1日的余额 | 789 | | 121 | | | $ | 8 | | $ | 23,643 | | $ | (387) | | $ | 13,441 | | $ | (4,375) | | $ | 740 | | $ | 33,070 | |
净收入(1) | | | | | | | 1,334 | | | 25 | | 1,359 | |
| | | | | | | | | | |
支付给非控股权益的分配(2) | | | | | | | | | (6) | | (6) | |
可赎回非控制权益赎回价值变动(见附注13) | | | | | (18) | | | | | | (18) | |
| 其他综合损失 | | | | | | (287) | | | | (39) | | (326) | |
前期调整 (见注9) | | | | | | (71) | | 71 | | | — | |
| 基于股份的薪酬 | | | | | 239 | | | | | | 239 | |
| 根据股票计划发行的股份 | | (5) | | | | (293) | | | | 212 | | | (81) | |
| 购买库存股 | | 23 | | | | | | | (2,565) | | | (2,565) | |
库存股票的报废（见附注19） | (5) | | (5) | | | | (588) | | | | 588 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 784 | | 134 | | | 8 | | 22,983 | | (745) | | 14,846 | | (6,140) | | 720 | | 31,672 | |
净收入(1) | | | | | | | 2,530 | | | 24 | | 2,554 | |
| | | | | | | | | | |
支付给非控股权益的分配(2) | | | | | | | | | (8) | | (8) | |
| | | | | | | | | | |
| 其他综合损失 | | | | | | (444) | | | | (50) | | (494) | |
| | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | | | | 323 | | | | | | 323 | |
| 根据股票计划发行的股份 | | (5) | | | | (295) | | | | 262 | | | (33) | |
| 购买库存股 | | 25 | | | | | | | (2,500) | | | (2,500) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非控股权益出资 | | | | | | | | | 13 | | 13 | |
| 2022年12月31日的余额 | 784 | | 154 | | | 8 | | 23,011 | | (1,189) | | 17,376 | | (8,378) | | 699 | | 31,527 | |
净收入(1) | | | | | | | 3,068 | | | 35 | | 3,103 | |
| | | | | | | | | | |
支付给非控股权益的分配 (2) | | | | | | | | | (8) | | (8) | |
收购合并附属公司的非控股权益 (3) | | | | | 6 | | | | | (65) | | (59) | |
| | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | 406 | | | | (10) | | 396 | |
| | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | | | | 342 | | | | | | 342 | |
| 根据股票计划发行的股份 | | (4) | | | | (256) | | | | 207 | | | (49) | |
| 购买库存股 | | 40 | | | | | | | (4,744) | | | (4,744) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日余额 | 784 | | 190 | | | $ | 8 | | $ | 23,103 | | $ | (783) | | $ | 20,444 | | $ | (12,915) | | $ | 651 | | $ | 30,508 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，综合权益表呈列的总净收入与综合收益表呈列的金额不同，原因是可赎回非控股权益应占净收入为$。26百万，$281000万美元和300万美元44 100万元，不计入权益。
(2)截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合权益表内呈列的分派总额不包括美元。26百万，$341000万美元和300万美元43 截至2021年12月31日止年度，不包括美元，13 与美国银行商业服务合资企业解散有关的分配，不包括在股权中。
(3)公司收购了剩余的 49欧洲商业服务公司的%所有权权益，a荷兰的商业承兑业务，截至2023年12月31日止年度。本公司先前持有该综合附属公司之多数控股财务权益。
费瑟夫公司
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 3,129 | | | $ | 2,582 | | | $ | 1,403 | |
| | | | | | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 折旧及其他摊销 | | 1,479 | | | 1,320 | | | 1,158 | |
| 与收购相关的无形资产摊销 | | 1,642 | | | 1,849 | | | 2,038 | |
| 融资成本摊销和债务贴现 | | 41 | | | 43 | | | 52 | |
| | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | 342 | | | 323 | | | 239 | |
| | | | | | |
| 递延所得税 | | (511) | | | (558) | | | (262) | |
| 出售企业和其他资产的净收益 | | (167) | | | (54) | | | — | |
| 对未合并附属公司的投资损失（收入） | | 15 | | | (220) | | | (100) | |
| 来自未合并关联公司的分配 | | 55 | | | 73 | | | 34 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非现金减值费用 | | — | | | 14 | | | 15 | |
| | | | | | |
| 其他经营活动 | | 49 | | | (10) | | | (48) | |
| 资产和负债变动，扣除收购和处置的影响： | | | | | | |
| 应收贸易账款 | | 23 | | | (770) | | | (358) | |
| 预付费用和其他资产 | | (790) | | | (253) | | | (248) | |
| 合同费用 | | (246) | | | (290) | | | (269) | |
| 应付帐款和其他负债 | | (54) | | | 511 | | | 303 | |
| 合同责任 | | 155 | | | 58 | | | 77 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 5,162 | | | 4,618 | | | 4,034 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 资本支出，包括资本化的软件和其他无形资产 | | (1,388) | | | (1,479) | | | (1,160) | |
| 出售业务及其他资产所得款项净额 | | 234 | | | 246 | | | — | |
| 收购业务的付款，扣除收购的现金 | | (13) | | | (988) | | | (848) | |
| 来自未合并关联公司的分配 | | 136 | | | 138 | | | 115 | |
| 购买投资 | | (39) | | | (52) | | | (256) | |
| 出售投资所得收益 | | 5 | | | 23 | | | 519 | |
| 其他投资活动 | | (3) | | | — | | | — | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (1,068) | | | (2,112) | | | (1,630) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 债务收益 | | 5,567 | | | 1,624 | | | 6,435 | |
| 偿还债务 | | (3,015) | | | (3,315) | | | (7,881) | |
| 商业票据和短期借款所得款项（偿还）净额 | | (1,456) | | | 1,837 | | | 1,741 | |
| 支付债务融资成本 | | (38) | | | (10) | | | — | |
| 发行库藏股所得款项 | | 101 | | | 149 | | | 140 | |
| 购买库存股票，包括为纳税义务而预扣的雇员股票 | | (4,827) | | | (2,677) | | | (2,786) | |
| | | | | | |
| 结算活动，净额 | | (527) | | | (78) | | | 711 | |
| 支付给非控制性权益和可赎回非控制性权益的分配 | | (34) | | | (42) | | | (62) | |
| 收购合并附属公司非控股权益的付款 | | (56) | | | — | | | — | |
| 与收购有关的或有对价的支付 | | (35) | | | (2) | | | (37) | |
| 其他融资活动 | | (36) | | | 36 | | | (2) | |
| 用于融资活动的现金净额 | | (4,356) | | | (2,478) | | | (1,741) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 33 | | | (41) | | | (27) | |
| 现金和现金等价物净变化 | | (229) | | | (13) | | | 636 | |
| | | | | | |
| 现金及现金等价物，期初余额 | | 3,192 | | | 3,205 | | | 2,569 | |
| 现金及现金等价物，期末余额 | | $ | 2,963 | | | $ | 3,192 | | | $ | 3,205 | |
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费瑟夫公司
合并财务报表附注
1. 重要会计政策摘要
业务描述
Fiserv，Inc.及其子公司(统称为“本公司”)是支付和金融服务技术解决方案的全球领先提供商，为包括商人、银行、信用社、其他金融机构和企业客户在内的客户提供服务。该公司提供账户处理和数字银行解决方案；发卡机构处理和网络服务；支付；电子商务；商家收购和处理；以及三叶草® 基于云的销售点(POS)和业务管理平台。本公司须申报的分部包括商业承兑汇票(“承兑汇票”)、金融科技(“金融科技”)及支付及网络(“支付”)。
合并原则
合并财务报表包括Fiserv公司及其子公司的账目，该公司在这些子公司中持有多数控股财务权益。本公司与其子公司之间的所有公司间交易和余额已在合并中注销。当一个实体的所有权和投票权权益超过50%时，通常会建立控制权。本公司有重大影响但不受控制的投资采用权益会计方法核算，公司应占净收益或亏损的份额在投资于非合并关联公司的(亏损)收入中报告，相关的税项支出或收益在综合收益表的所得税拨备中报告。对联属公司运营的重大影响通常与20%至50%的所有权权益相吻合；然而，对于合伙企业和有限责任公司，3%至50%的所有权权益或董事代表的董事会也可能构成重大影响。
本公司于若干实体中持有多数控股权，主要与合并商户联盟有关(见附注19)。非控股权益代表少数股东在合并子公司的净收益或亏损和权益中所占的份额。本公司在综合损益表中列报的非控制性权益包括应占非控制性权益和可赎回非控制性权益的净收入。非控股权益在合并资产负债表中作为权益的一部分列示。于非完全在本公司控制范围内的事件发生时可赎回的非控股权益于股本以外呈列，并于超过可赎回权益的初始账面值时按其估计赎回价值入账(见附注13)。
预算的使用
按照美国(“美国”)公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计大相径庭。
收入确认
该公司从提供加工、服务和产品解决方案中获得收入。收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的，不包括代表第三方收取的任何金额。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时，公司确认收入。有关本公司收入确认政策的其他资料载于综合财务报表附注3。
现金和现金等价物
现金及现金等价物包括原到期日为90日或以下之现金及投资，并于综合资产负债表按成本（与市值相若）列账。因监管或其他规定而限制使用的现金及现金等价物计入合并资产负债表的其他长期资产。代商户及其他收款人持有之现金及现金等价物计入综合资产负债表之结算资产。结算现金及现金等价物之变动计入结算活动，并计入综合现金流量表融资活动现金流量净额。
下表提供了合并资产负债表和合并现金流量表上的现金和现金等价物之间的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
综合资产负债表中的现金和现金等价物 | $ | 1,204 | | | $ | 902 | | | $ | 835 | | |
计入结算资产的现金及现金等价物（见附注5） | 1,756 | | | 2,283 | | | 2,361 | | |
| 其他限制用途现金 | 3 | | | 7 | | | 9 | | |
综合现金流量表中的现金及现金等价物总额 | $ | 2,963 | | | $ | 3,192 | | | $ | 3,205 | | |
| | | | | | |
坏账准备
本公司在评估呆账拨备的充足性时，会考虑历史坏账及已发行客户信贷、客户信誉、当前经济趋势、客户付款条款的变动及收款趋势，分析应收贸易账款的可收回性。分析特定应收账款所用假设之任何变动可能导致于变动发生期间确认额外呆账拨备。坏账准备为#美元。86百万美元和美元52分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
租契
本公司保留若干与POS终端机租赁业务相关的租赁应收款项。租赁应收款项计入合并资产负债表中的预付费用及其他流动资产及其他长期资产。本公司租赁应收款的利息收入采用实际利率法确认，并计入综合收益表的产品收入。为取得经营租赁及其他销售类租赁而产生的初始直接成本，其中相关资产的公允价值等于其于租赁开始日的账面值，则递延并在租赁期内确认。倘相关资产的公平值与其于租赁开始日期的账面值不同，则取得销售类租赁的初始直接成本于产生时支销。 有关本公司租赁政策的其他资料载于综合财务报表附注11。
预付费用和其他流动资产
预付费用是指为将来消费的商品和服务而预付的款项，例如维修费、邮费和保险费，合计为美元423百万美元和美元431于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。其他流动资产，包括净所得税应收款、三叶草资本现金预付款和结算预付款现金，共计美元1,921百万美元和美元1,144于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。应收所得税净额余额，包括与可转让联邦税收抵免相关的应收款项（见附注17），为美元。534截至2023年12月31日，为3.5亿美元。
该公司通过其三叶草资本现金预付计划为商家提供提前获得资本。根据该计划，商家向公司出售固定金额的未来信用卡应收款，以换取预付货款。公司根据Clover Capital计划购买的未来信用卡应收款为美元，2811000万美元和300万美元164 于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。本公司维持的储备为美元，121000万美元和300万美元7 于2023年及2022年12月31日，根据无法收回金额的估计，分别为百万美元。
该公司还为国际业务的商户提供提前获得资金的机会，让他们有机会提前收到结算现金，以换取发卡机构的应收款项，包括持卡人选择分期付款。本公司与外国银行及联盟伙伴维持短期信贷额度，为该等预期结算活动提供资金（见附注12）。这些以当地货币计值的安排主要与本公司在拉丁美洲的业务有关，其中最重要的业务以阿根廷比索和巴西雷亚尔计值。该公司与此结算筹资活动有关的发卡机构未偿还现金预付款为美元，381百万美元和美元264分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
结算资产和债务
结算资产和债务指结算过程中产生的中间余额，其中涉及发卡机构、支付网络、处理器、商家和消费者之间的资金转移，以及为管理商家信贷风险而持有的抵押品金额，主要与本公司的商家收单服务有关。作为处理器，本公司促进商户的清算和结算活动，并在处理支付交易时记录结算资产和债务。结算资产指从代理人收到的现金或应收款项，
网络、银行合作伙伴、商家或直接消费者。结算责任指应付商户及收款人之款项。
与结算责任有关的若干商户结算资产（包括在结算应收款项内）由本公司并无法定所有权但本公司有权使用的伙伴银行持有，以履行相关结算责任。本公司记录应付商户款项及尚未呈列结算的未偿还付款工具的结算责任。有关本公司结算资产及债务的其他资料载于综合财务报表附注5。
商业信贷损失备抵
关于本公司的商户收购业务，本公司的商户客户有法律义务退还任何由持卡人适当取消的费用。然而，如果本公司无法向商户收取退还的金额，本公司可能会对逆转的收费负责。该公司在这方面的风险主要涉及持卡人购买了将来要交付的商品或服务的情况。该公司要求某些商家提供现金保证金、担保、信用证或其他类型的抵押品，以减轻这一风险。本公司持有的抵押品或合伙银行为本公司的利益而持有的抵押品被归类为结算资产，偿还抵押品的义务在综合资产负债表中归类为结算义务。该公司还利用许多系统和程序来管理商户信用风险。尽管做出了这些努力，但该公司仍因商家违约而蒙受损失。经本公司在综合损益表的处理及服务成本内确认的商户信贷损失支出总额为#美元。80百万，$62百万美元和美元41截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
本公司为预期超过商户抵押品金额的商户信贷损失拨备。该公司可获得的商户抵押品金额为#美元。0.73亿美元和3,000美元1.5分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。该拨备包括已处理但尚未向本公司呈报的商户付款交易所发生的预期扣款及欺诈事件的估计亏损，该等亏损记入综合资产负债表的应付账款及应计开支内，以及尚未向商户收取的持卡人退款金额的估计亏损，该亏损记入综合资产负债表内的预付开支及其他流动资产内。这项津贴主要是根据本公司过往的信贷损失经验，以及其他因素，例如经济状况的改变或商户欺诈活动的增加而厘定。商户信贷损失拨备总额为$361000万美元和300万美元29分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
财产和设备
财产和设备按成本价报告。财产和设备的折旧主要按资产的估计使用年限或租赁期间(如适用)较短的时间以直线法计算。财产和设备包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 估计数
有用的生命 | | 2023 | | 2022 |
| 土地 | — | | $ | 48 | | | $ | 47 | |
| 数据处理设备 | 3从现在到现在5年份 | | 3,630 | | | 3,025 | |
| 建筑物和租赁设施的改进 | 5从现在到现在40年份 | | 801 | | | 724 | |
| 家具和设备 | 5至8年份 | | 365 | | | 370 | |
| | | 4,844 | | | 4,166 | |
| 减去：累计折旧 | | | (2,683) | | | (2,208) | |
| 总计 | | | $ | 2,161 | | | $ | 1,958 | |
| | | | | |
所有财产和设备的折旧费用共计美元566百万，$555百万美元和美元498截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
无形资产
客户相关无形资产指作为所收购业务的一部分而获得的客户合约及关系，并采用加速摊销法摊销，该方法与无形资产的初始估值所用的客户流失率相对应，一般而言， 十至二十年.所收购软件及技术指作为所收购业务的一部分而获得的软件及技术无形资产，并采用直线摊销，
一般而言， 四至十年.一般而言，商号按其估计可使用年期以直线法摊销， 八至二十年.非竞争协议一般按其估计可使用年期以直线法摊销， 四至五年.
采购软件指从第三方购买的软件许可证，一般而言， 五年.
公司不断开发、维护和改进其产品和系统。产品开发支出约占 7占本公司截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度各年总收入的%。于确定技术可行性前产生之研究及开发成本于产生时支销。软件产品的日常维护、设计费用和在确定产品技术可行性之前发生的其他开发费用也在发生时列为支出。当软件的技术可行性确定后，费用即开始资本化。
资本化软件开发成本指开发新软件或增强外部销售或本公司用于处理客户交易的现有软件所产生的若干成本的资本化。资本化的软件开发成本通常在其估计使用寿命内采用直线法摊销， 五年.
本公司可酌情协商向独立销售组织（“ISO”）支付一笔商定的预付金额，以换取ISO放弃其从本公司收取与ISO所指商家的未来交易有关的佣金付款的权利（“剩余收购”）。本公司为这些剩余收购支付的金额被资本化，随后在商家投资组合的预期寿命内使用直线法摊销，通常， 五至九年. 本公司也可能获得剩余收购，作为所收购业务的一部分。有关本公司可识别无形资产的额外资料载于综合财务报表附注6。
商誉
商誉指收购价超出业务合并中所收购可识别资产及所承担负债公平值之差额。本公司每年评估商誉减值，或倘情况显示可能减值，则更频密地评估商誉减值。商誉在报告单位层面进行减值测试，这比本公司的报告分部低一级。在评估商誉减值时，本公司考虑（i）上一年度公允价值超出每个报告单位账面值的金额，（ii）自报告单位上次量化测试以来的时间段，（iii）重组或处置改变一个或多个报告单位的组成的程度，以及（iv）确定是否首先进行定性测试的其他因素。于进行定性测试时，本公司会评估多项因素，以厘定其报告单位之公平值是否较有可能低于其各自之账面值。本公司评估的定性因素包括其股价、财务表现、行业内的市场及竞争因素以及其报告单位特有的其他事件。倘本公司认为报告单位之公平值较有可能低于其账面值，则本公司会透过比较报告单位之账面值与估计公平值进行量化减值测试。
本公司选择对若干报告单位进行定量测试，包括那些组成发生变化或上一年度公允价值超出账面值的金额较低的报告单位，并使用定性方法测试其报告单位的其余部分。本公司于2023年第四季度对其报告单位进行的最新年度减值评估确定其商誉并无减值，原因是估计公平值超过账面值。然而，有理由认为，未来的事态发展与利率或货币汇率环境有关；战略举措的转变；特定报告单位内的财务执行情况恶化；或组成的重大变化，或使用的假设，对公司某些报告单位的定量测试，（如风险调整贴现率上升）可能对评估商誉减值所用的一项或多项估计及假设产生重大影响。此外，商家联盟业务关系或经营表现的重大变动可能导致重大商誉减值支出。的确有不是本公司截至2023年12月31日的累计商誉减值。有关本公司商誉之额外资料载于综合财务报表附注7。
资产减值
当有事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回时，本公司会检讨物业及设备、租赁使用权（“使用权”）资产、无形资产及其于未综合附属公司的投资是否减值。本公司于各报告日期检讨已资本化软件开发成本的减值。物业及设备、租赁使用权资产、资本化软件开发成本及其他无形资产之可收回性乃按资产之账面值与预期由资产产生之未贴现未来现金流量或资产之可变现净值（视乎资产类别而定）进行比较而评估。本公司通过比较租赁使用权资产的账面值与估计分租付款的贴现现金流量，评估在不可撤销租赁期前退出的租赁使用权资产。本公司于未合并附属公司的投资乃通过比较投资的账面值与其估计公平值进行评估，倘公平值的任何下跌被确定为非暂时性，则会减值。任何减值亏损乃按估计公平值计量。本公司在未合并商业联盟的投资的估计公允价值假设在现有合同期限之后继续进行。某些商家联盟协议的续期超出当前合同期限并不完全在本公司的控制范围之内。商户联盟业务关系的重大变动可能导致对该未合并附属公司的权益法投资账面值作出重大减值支出。
公允价值计量
本公司对在其综合财务报表中按公允价值确认或披露的所有资产和负债采用公允价值会计法。公平值指市场参与者于计量日期进行有序交易时出售资产所收取或转让负债所支付的金额。在确定资产和负债的公允价值计量时，本公司使用会计准则编纂（“ASC”）820中规定的层级， 公允价值计量（“ASC主题820”），并考虑主要或最有利的市场以及市场参与者在定价资产或负债时使用的基于市场的风险度量或假设。该层级的三个层级如下：
•第一层—于计量日期可取得的活跃市场相同资产或负债的报价（未经调整）。
•第二级—可直接或间接观察的输入数据（第一级内的报价除外），包括但不限于不活跃市场的报价、类似资产或负债在活跃市场的报价以及报价除外的可观察输入数据（如利率或收益率曲线）。
•第3层—反映管理层对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设（包括风险假设）的判断的不可观察输入数据。
有关本公司公允价值计量的其他资料载于综合财务报表附注10。
应付账款和应计费用
应付账款和应计费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 应付贸易帐款 | | $ | 449 | | | $ | 652 | |
| 客户存款 | | 931 | | | 871 | |
可转让的联邦税收抵免(见附注17) | | 804 | | | — | |
| 应计薪酬和福利 | | 344 | | | 279 | |
| 应计税 | | 203 | | | 432 | |
| 应计利息 | | 298 | | | 216 | |
| 应计支付网络费用 | | 232 | | | 219 | |
| 经营租赁负债 | | 118 | | | 124 | |
| 应计专业费用 | | 96 | | | 108 | |
| 其他应计费用 | | 880 | | | 982 | |
| 总计 | | $ | 4,355 | | | $ | 3,883 | |
| | | | |
外币
美元是该公司总部设在美国的业务和某些设在国外的业务的功能货币。如果功能货币与美元不同，资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算成美元。收入和支出按报告所述期间的平均汇率换算。外币折算损益作为累计其他综合损失单独计入。外币交易的损益计入确定本报告所述期间的净收入。
位于美国以外高通胀经济体的子公司的财务报表以美元重新计量，重新计量货币资产和负债的外币损益在综合损益表中反映，而不是在综合资产负债表中作为累计其他全面亏损的外币换算。包括阿根廷在内的高度通货膨胀经济体的货币资产和负债的重新计量导致外汇汇兑损失#美元。1641000万，$521000万美元和300万美元5于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集团已于综合收益表内计入其他（开支）收入净额。
为减少因外币汇率变动而导致本公司于若干外币计值附属公司的净投资价值变动的风险，本公司使用固定对固定交叉货币利率掉期合约及外币计值债务作为其于该等外币计值附属公司的净投资的经济对冲。合资格净投资对冲工具之外币交易收益或亏损于综合全面收益表之其他全面收益（亏损）内列作外币换算（扣除税项），并将保留于综合资产负债表之累计其他全面亏损，直至相关海外附属公司出售或完全清盘为止。
衍生品
衍生工具的订立期与相关相关风险一致，并于综合资产负债表中记录为按公平值计量的资产或负债。倘衍生工具被指定为现金流量对冲，则衍生工具之公平值变动记录为累计其他全面亏损之一部分，并于对冲项目影响盈利时于综合收益表确认。倘衍生工具被指定为净投资对冲，则衍生工具之公平值变动（扣除税项）于其他全面收益（亏损）之外币换算部分入账，直至相关净投资出售或完全清盘为止。倘衍生工具被指定为公平值对冲，则衍生工具之公平值变动与被对冲项目之公平值变动计入同一项目，并于综合收益表确认。倘衍生工具并无指定为对冲，则公平值变动于综合收益表确认。本公司的政策是与信誉良好的机构订立衍生工具，而不为投机目的订立此类衍生工具。
员工福利计划
本公司维持冻结的界定福利退休金计划，涵盖若干欧洲及美国雇员。本公司于综合资产负债表中记录精算收益╱亏损及过往服务成本，并于发生变动的年度内透过其他全面收益（亏损）确认该等金额的变动。在计算与本公司的界定福利退休金计划责任及其相关开支（包括计划资产的贴现率和预期回报率）有关的金额时，使用了各种假设。若干该等冻结界定福利退休金计划已于二零二三年九月三十日终止。有关本公司雇员福利计划的其他资料载于综合财务报表附注15。
加工、服务和产品成本
处理和服务费用包括与向客户提供服务直接有关的费用，包括：人员；设备和数据通信；基础设施费用，包括维护软件应用程序的费用；客户支助；某些折旧和摊销；以及其他业务费用。
产品成本包括与销售产品直接相关的成本，包括以下各项：材料成本及邮费；软件开发；硬件成本（主要是POS设备）；人员；基础设施成本；若干折旧及摊销；以及与产品收益直接相关的其他成本。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政开支主要包括：支付予销售人员、行政雇员及管理层的薪金、工资、佣金及相关开支；支付予分销伙伴的第三方佣金及付款；广告及促销成本；若干折旧及摊销；以及其他销售及行政开支。
利息支出，净额
利息支出净额包括主要与本公司未偿还借款和融资租赁责任有关的利息支出，以及主要与本公司投资证券有关的利息收入。利息支出，净额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
利息支出 | $ | (1,004) | | | $ | (746) | | | $ | (696) | | |
利息收入 | 28 | | | 13 | | | 3 | | |
利息支出，净额 | $ | (976) | | | $ | (733) | | | $ | (693) | | |
所得税
递延税项资产及负债因现有资产及负债的财务报表账面值与其各自的计税基准之间的差额，以及营业亏损净额及税项抵免结转之间的差异而确认预期未来税项后果。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。如果部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则计入递延税项资产的估值准备。
未确认税务利益的负债被确定为可归因于纳税申报表中所采取或预期所采取的税务立场与财务报表中所确认的利益之间的差异。在确定未确认税收优惠的负债时，在确定一个税收状况是否将持续以及在多大程度上将持续下去时，需要做出假设。只有在相关税务机关根据其技术价值进行审查后更有可能维持的情况下，才会确认税务头寸。已确认的税收优惠金额反映了公司认为在最终和解时更有可能实现的最大利益。随着获得更多信息，未确认税收优惠的负债将被重新评估和适当调整。由于不确定性，最终实现的税收优惠可能与先前确认的金额不同，任何此类差异通常都会影响所得税拨备。有关本公司所得税的其他资料载于综合财务报表附注17。
每股净收益
每年可归因于Fiserv公司的每股净收入是使用实际的、未四舍五入的数额计算的。每股基本净收入的计算方法是将可归因于Fiserv公司的净收入除以普通股的加权平均数量
年内表现出色。每股摊薄净收入的计算方法是将可归因于Fiserv公司的净收入除以当年已发行普通股和普通股等价物的加权平均数。普通股等价物包括已发行的股票期权、未归属的限制性股票单位和未归属的限制性股票奖励，并采用库存股方法计算。不包括该公司0.3百万，1.7百万美元和1.52023年、2022年和2021年分别从反稀释股票期权的普通股等价物计算中获得的百万股加权平均股份。计算每股基本净收益和稀释后净收益所用股份的计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加权平均已发行普通股，用于计算Fiserv，Inc.每股应占净收益-基本 | | 611.7 | | | 642.3 | | | 662.6 | |
| 普通股等价物 | | 4.2 | | | 5.6 | | | 9.0 | |
| 用于计算Fiserv，Inc.应占净收入的加权平均已发行普通股。每股—摊薄 | | 615.9 | | | 647.9 | | | 671.6 | |
补充现金流信息
补充现金流量资料包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 支付的利息 | | $ | 879 | | | $ | 703 | | | $ | 648 | |
| 已缴纳的所得税 | | 1,219 | | | 709 | | | 666 | |
| 资产负债表日后结算的库存股票购买 | | 29 | | | 6 | | | — | |
| | | | | | |
| 根据融资安排获得的软件 | | 188 | | | 104 | | | 143 | |
| | | | | | |
2. 近期会计公告
最近采用的会计公告
2022年，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2022—03号， 公允价值计量(主题820): 合同销售限制下股权证券的公允价值计量（“ASU 2022—03”），澄清了ASC主题820中的指导， 公允价值计量，当计量受禁止出售股本证券的合同限制的股本证券的公允价值时，并根据ASC主题820对受合同销售限制的股本证券引入新的披露要求，以公允价值计量。对于公共实体，ASU 2022—03在2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的临时期间。ASU 2022—03中的规定将前瞻性地应用，并于采纳日期披露因采纳而产生的任何调整。该公司采纳ASU 2022—03，自2024年1月1日起生效，该采纳对公司的综合财务报表没有重大影响。
2022年，FASB发布ASU No.2022—02， 金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露（“ASU 2022—02”），除其他项目外，要求实体按产生年份披露本期应收融资款和租赁投资净额的总核销。对于公共实体，ASU 2022—02中的条款将前瞻性地应用，并在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的临时期间。本公司采纳ASU 2022—02，自2023年1月1日起生效，该采纳对本公司截至2023年12月31日止年度的财务报表披露并无重大影响。
近期发布的会计公告
2023年，FASB发布ASU No.2023—09所得税（主题740）—改善所得税披露 （“ASU 2023—09”）),除修改和取消某些现有要求外，还制定了新的所得税披露要求。ASU 2023—09要求实体在所得税对账中一致地分类和提供更大的分类信息，以使财务报表的用户能够了解导致有效税率和法定税率之间差异的因素的性质和程度。对于公共实体，ASU 2023—09中的条款在2024年12月15日之后开始的财政年度有效，并在之后开始的财政年度的临时期间，
2025年12月15日本公司现正评估采纳ASU 2023—09对其综合财务报表披露的影响。
2023年，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)--对可报告分部披露的改进（“ASU 2023—07”），加强及扩大目前有关分部资料披露的年度及中期规定。根据新披露规定，实体将须按年度及中期基准披露：各可报告分部之重大分部开支类别及金额，并计入分部损益之呈报计量，并定期提供予主要营运决策者（“主要营运决策者”）；各可报告分部损益的各项报告计量所包括的其他分部项目的总额及定性描述；主要经营决策者用以评估分部表现及决定如何分配资源之分部损益计量；及披露个别人士之职衔及职位或被识别为主要经营决策者之集团名称。对于公共实体，ASU 2023—07中的规定将追溯应用于所有比较期间，并于2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度的中期期间生效。本公司现正评估采纳ASU 2023—07对其综合财务报表披露的影响。
3. 收入确认
重大会计政策
ASC主题606，与客户签订合同的收入（“ASC 606”）概述了一个单一全面模型，用于会计处理与客户合约产生的收益。收入模式的核心原则（涉及五步程序）为实体确认收入，以描述向客户转让承诺货品或服务的金额，该金额反映实体预期就交换该等货品或服务而有权收取的代价。
收益乃根据与客户订立之合约所订明之代价计量，并不包括代表第三方收取之任何金额。本公司向客户收取的由政府机关评估的税项，即对特定产生收益的交易征收及同时征收的税项，不包括在收益内。于产品控制权转移至客户后，与出境运费相关的运输及处理活动入账列作履约活动，并于货品控制权转移至客户的时间点确认为收益。作为可行权宜方法，倘于合约开始时，预期客户付款与货品或服务转让之间的期间为一年或以下，则本公司不会就重大融资成分的影响调整交易价格。
商品和服务的性质
该公司的业务包括验收部门、金融科技部门和付款部门（见附注20）。以下为本公司产生收益之主要业务之描述。由于合约可能包括下文所述的多种货品及服务，故与客户的合约按个别合约基准进行评估。
加工及委托服务
处理和服务收入来自基于账户和交易的费用，包括：商家交易处理和获取、电子账单和支付服务、电子资金转账和借记/贷记处理服务；咨询和专业服务；以及用于持续客户支持的软件维护。
本公司在提供特定服务的期间确认加工和服务收入，除非它们被认为与其他商品或服务没有区别，在其他商品或服务中，收入将被确认为转移了对合并商品和服务的控制权。该公司的处理和服务安排通常包括在需要时和在需要的基础上向客户提供特定服务的义务(随时待命的义务)，收入从履行义务的履行中确认，向客户支付的金额。这些服务通常根据服务量以固定的或递减的(基于分级的)单位价格提供；但是，服务的定价也可以基于最低月费。该公司的加工和服务安排的费用通常按月计费和支付。
产品
产品收入来自打印和制卡、软件许可和硬件(主要是POS设备)销售。
对于不同的软件许可协议，公司在交付时确认软件许可收入，假设合同被视为存在。与客户达成协议的收入，包括大量定制、修改或
软件的生产使得软件不明显通常是基于花费的努力(例如，工作时间)来衡量完成进度而随着时间的推移而确认的。对于涉及客户的托管许可软件的安排，如果客户有合同权利在托管期间的任何时间拥有软件而不会受到重大处罚，并且客户可以在其自己的硬件上运行软件或与另一供应商签订托管软件的合同，则认为存在软件元素。在某些情况下，公司可能会提供超过一年的付款期限。在存在重大融资部分的情况下，使用反映单独融资交易的贴现率将其计算为软件许可费的承诺对价和现值之间的差额，并确认为延长付款期间的利息收入。软件许可费的现金售价在软件转让给客户时确认为收入。
作为与客户合同的一部分，该公司销售或租赁硬件(POS设备)和其他外围设备。硬件通常由POS终端或三叶草组成® 设备。该公司不制造硬件；相反，它从第三方供应商购买硬件，并将这些硬件保存在库存中，直到客户购买。该公司将硬件销售作为单独的履约义务进行会计处理，并在客户获得硬件控制权时按其独立的销售价格确认收入。
《指导意见》适用中的重大判断
该公司在确定收入数额时使用以下方法、投入和假设来确认：
确定履行义务
为了确定其履约义务，本公司考虑合同中承诺的所有商品或服务，无论这些商品或服务是明确声明的还是按惯例商业惯例默示的。对于多要素安排，如果个别商品或服务是不同的，并且可以与安排中的其他项目分开识别，并且如果客户可以单独受益或利用客户随时可用的其他资源，则公司将个别商品或服务作为单独的履约义务进行会计处理。如果不满足这些标准，承诺的货物或服务将作为综合履约义务入账。确定货物或服务是否是不同的履约义务，应当单独核算，可能需要作出重大判断。
来自第三方的技术或服务组件经常嵌入或结合到公司的应用程序或服务产品中。本公司是否根据向客户开出的账单总额或留存净额确认收入，取决于相关事实和情况，包括向最终客户交付解决方案的合同责任和义务的水平，以确定在将商品和服务转移给客户之前是否获得了控制。
交易价格的确定
交易价格是根据公司为向客户转让产品或服务而有权获得的对价确定的。该公司在其合同中包括任何固定费用，作为总交易价格的一部分。在可变对价不受限制的范围内，公司酌情将可变金额的估计包括在总交易价格内，并更新其对合同期限的假设。
可变对价估计数的评估
公司与客户的许多合同包含可变对价的某些部分；然而，这种限制通常不会导致大多数形式的可变对价的估计交易价格下降。在最终对价金额存在高度不确定性的情况下，由于费用可以调整的时间延长，公司可能会限制估计的交易价格。
成交价的分配
交易价格（包括任何折扣或回扣）乃根据其相对独立售价于多元素安排中的不同货品及服务之间分配。独立售价乃根据本公司单独销售各项货品或服务之价格厘定。对于非独立销售的项目，本公司使用市场状况及内部批准的定价指引等现有资料估计独立售价。厘定各项履约责任的独立售价，以及其是否反映本公司预期就交换相关货品或服务而收取的金额，可能需要作出判断。
合同修改
当本公司及其客户同意修改现有客户合同以更改合同范围或价格（或两者），或当客户终止本公司提供的部分或全部现有服务时，合同修改发生。当发生合同修改时，本公司须作出判断，以确定该修改是否应入账为（i）单独合同、（ii）终止原合同并订立新合同或（iii）累计追上原合同调整。此外，合约修订要求识别及评估经修订合约的履约责任，包括分配代价至剩余履约责任及就各已识别履约责任的收入确认期。
收入的分类
下表呈列本公司按收入类别分类的收入，包括与其可报告分部的对账。公司的大部分收入来自国内，国际收入约占 15%, 14%和14分别占截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度总收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 可报告的细分市场 | | | | |
| 收入类别 | | 验收 | | 金融科技 | | 付款 | | 公司
以及其他 | | 总计 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 正在处理中 | | $ | 6,942 | | | $ | 1,671 | | | $ | 4,902 | | | $ | 23 | | | $ | 13,538 | |
硬件、印刷和卡片生产 | | 978 | | | 60 | | | 1,091 | | | — | | | 2,129 | |
专业服务 | | 25 | | | 469 | | | 318 | | | — | | | 812 | |
软件维护 | | — | | | 531 | | | 40 | | | — | | | 571 | |
许可证和终止费 | | 40 | | | 198 | | | 189 | | | — | | | 427 | |
输出解决方案邮费 | | — | | | — | | | — | | | 1,071 | | | 1,071 | |
其他 | | 147 | | | 242 | | | 156 | | | — | | | 545 | |
| 总收入 | | $ | 8,132 | | | $ | 3,171 | | | $ | 6,696 | | | $ | 1,094 | | | $ | 19,093 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
正在处理中 | | $ | 6,226 | | | $ | 1,608 | | | $ | 4,709 | | | $ | 22 | | | $ | 12,565 | |
硬件、印刷和卡片生产 | | 918 | | | 42 | | | 1,036 | | | — | | | 1,996 | |
专业服务 | | 21 | | | 484 | | | 278 | | | — | | | 783 | |
软件维护 | | — | | | 553 | | | 24 | | | — | | | 577 | |
许可证和终止费 | | 69 | | | 252 | | | 114 | | | — | | | 435 | |
输出解决方案邮费 | | — | | | — | | | — | | | 989 | | | 989 | |
| 其他 | | 58 | | | 231 | | | 101 | | | 2 | | | 392 | |
| 总收入 | | $ | 7,292 | | | $ | 3,170 | | | $ | 6,262 | | | $ | 1,013 | | | $ | 17,737 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
正在处理中 | | $ | 5,511 | | | $ | 1,544 | | | $ | 4,497 | | | $ | 32 | | | $ | 11,584 | |
硬件、印刷和卡片生产 | | 830 | | | 44 | | | 913 | | | — | | | 1,787 | |
专业服务 | | 43 | | | 471 | | | 265 | | | — | | | 779 | |
软件维护 | | — | | | 557 | | | 11 | | | — | | | 568 | |
许可证和终止费 | | 47 | | | 186 | | | 65 | | | — | | | 298 | |
输出解决方案邮费 | | — | | | — | | | — | | | 860 | | | 860 | |
| 其他 | | 48 | | | 220 | | | 82 | | | — | | | 350 | |
| 总收入 | | $ | 6,479 | | | $ | 3,022 | | | $ | 5,833 | | | $ | 892 | | | $ | 16,226 | |
合同余额
下表提供有关来自客户合约之合约资产及合约负债之资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 合同资产 | $ | 754 | | | $ | 551 | | | $ | 541 | |
| 合同责任 | 1,011 | | | 860 | | | 810 | |
合约资产（于综合资产负债表内其他长期资产内呈报）主要与客户折扣有关，而合约项下的收益确认及代价支付取决于合约期间内向客户转让服务。合约负债主要与发生控制权转移的客户预付代价（递延收入）有关，因此收入于提供服务时确认。合约结余于各报告期末按合约基准按合约资产净值或负债状况呈报。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，合约资产及合约负债增加主要由于于各年度内取得的长期合约相关的客户折扣、客户预付维修费及递延转换收益所致。本公司确认美元625百万美元和美元585截至2023年及2022年12月31日止年度，本集团于年初计入合约负债结余的收入中，分别为百万元。
分配给剩余履约义务的交易价格
下表包括预计将于未来确认的与于2023年12月31日未履行（或部分未履行）的履约责任有关的估计加工、服务及产品收入：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 2,435 | |
| 2025 | 1,876 | |
| 2026 | 1,304 | |
| 2027 | 837 | |
| 此后 | 799 | |
本公司应用ASC 606项下的选择性豁免，并不披露有关根据发票实际权宜方法符合确认资格的账户及交易处理费的剩余履约责任的资料。这些多年期合同包含随时准备履行义务的可变对价，其中要处理的交易的确切数量和组合取决于客户的要求。本公司亦应用ASC 606项下的选择性豁免，并不披露可变代价的资料，即承诺以销售或使用为基础的特许权使用费，或完全分配至完全未履行的履约责任或完全未履行的转让一系列特定商品或服务的承诺。上文披露的剩余履约义务金额主要包括根据原预期期限超过一年的合同支付的固定或每月最低加工费和维护费。
合同费用
该公司为获得合同而产生的增量成本，以及为履行与客户的合同而预计将收回的成本。这些成本包括只有在获得合同时才产生的销售佣金，以及与客户转换或实施相关的成本。资本化的销售佣金和转换或实施费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 资本化销售佣金 | | $ | 496 | | | $ | 485 | |
| 资本化转换或实施成本 | | 472 | | | 420 | |
资本化的合同成本根据与资产有关的货物或服务的转移进行摊销。摊销期限还考虑预期客户寿命，以及资产是否与根据特定条款转移的货物或服务有关
预期合同。已资本化销售佣金的摊销计入销售、一般和行政费用，以及资本化转换或实施成本的摊销，计入加工和服务成本。这些费用总计为$195百万，$173百万美元和美元148在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内分别为100万美元。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度确认的与资本化合同成本相关的减值损失并不显著。
4. 收购和处置
收购被视为使用根据ASC主题805的会计的收购方法的业务组合，企业合并。收购价根据收购日的估计公允价值分配给各自收购的可识别资产和承担的负债。以下被收购和被剥离业务的经营结果包括在本公司从各自的收购日期到各自的处置日期的综合业绩中。没有提供这些被收购业务的预计信息，因为它们对公司的综合经营业绩没有实质性影响，无论是单独的还是总体的。
收购
收购Merchant One
2022年12月20日，本公司以1美元收购了Merchant One，Inc.(“Merchant One”)，这是一家独立的销售组织，专注于利用直接营销和数字营销战略的创新组合收购餐饮、零售和电子商务行业的商家3021000万美元，净额为$1百万现金收购。商家一是包括在验收部分，并加强了公司的商家分销和销售力量渠道。
截至2023年12月31日止年度，本公司识别并记录初步Merchant One购买价分配的计量期间调整，包括对所收购无形资产估值的改进，该等调整是根据截至收购日期存在的事实和情况进行的额外分析和识别的资料的结果。该等计量期间调整导致商誉增加1000美元，61而可识别无形资产（包括客户关系）相应减少。该等计量期间调整对本公司的综合收益表并无重大影响。购买价的分配已于二零二三年第二季度完成，并导致确认可识别无形资产为美元。118百万美元，商誉179百万美元和其他净资产6万商誉，这是可扣除的目的，主要归因于预期价值，所创造的范围扩大三叶草，®基于云计算的POS和业务管理平台，并选择增值服务，使公司能够为Merchant One的客户提供新的和创新的功能。
分配至可识别无形资产的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 剩余收购 | $ | 83 | | | 9年份 |
| 客户关系 | 35 | | | 10年份 |
| 总计 | $ | 118 | | | 9年份 |
收购Finxact
于2022年4月1日，本公司收购Finxact，Inc.的剩余所有权权益。Finxact是一家云原生银行解决方案开发商，为整个金融服务行业的数字化转型提供动力，645百万，净额为$27获得了百万美元的现金。本公司先前持有Finxact的非控股股权，按权益法入账。将公司以前持有的股权重新计量为收购日的公允价值，导致确认税前收益#美元。1102000万美元，计入截至2022年12月31日的年度综合收益表中对未合并关联公司的投资收入。Finxact被纳入金融科技部门，并推动了公司的数字银行战略，扩大了其账户处理、数字和支付解决方案。
Finxact记录的采购价格分配在2022年第四季度最后确定如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 现金 | $ | 27 | |
| 其他净资产 | 1 | |
| 无形资产 | 105 | |
| 商誉 | 670 | |
| 总对价 | $ | 803 | |
| 减去：以前持有的股权的公允价值 | (131) | |
| 购买总价 | $ | 672 | |
商誉不能在纳税时扣除，主要归因于向各种规模的金融机构提供的综合规模、核心平台现代化和加快提供增强型数字银行解决方案所创造的预期价值。分配给可识别无形资产的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 收购的软件和技术 | $ | 90 | | | 6年份 |
| 商号 | 9 | | | 5年份 |
| 客户关系 | 6 | | | 8年份 |
| | | |
| 总计 | $ | 105 | | | 6年份 |
收购BentoBox
于2021年11月22日，本公司收购BentoBox CMS，Inc（“BentoBox”），该公司是一个数字营销和商务平台，帮助餐厅与客人建立联系，价格为美元。317百万，净额为$24百万现金收购。BentoBox被包括在验收部分，并扩大了公司的三叶草®餐饮解决方案以及商业和商业管理能力。
于截至2022年12月31日止年度，本公司识别并记录初步BentoBox购买价分配的计量期间调整，包括对所收购无形资产估值的调整，该等调整乃根据截至收购日期存在的事实及情况进行的额外分析及识别的资料的结果。该等计量期间调整导致商誉增加1000美元，622000万美元，与因可识别无形资产（包括所收购软件和技术）减少而导致的商誉变动相抵销，841000万美元及递延税项调整22万该等计量期间调整对本公司的综合收益表并无重大影响。购买价分配已于二零二二年第二季度完成，并导致确认可识别无形资产为美元。52百万美元，商誉266百万美元和其他净资产23万商誉，这是不可扣税的目的，主要归因于增强公司的全渠道平台的实力创造的预期价值，以推动提高餐厅的运营效率，使经营者能够提供无缝和独特的酒店体验为他们的食客。
分配给可识别无形资产的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 收购的软件和技术 | $ | 25 | | | 6年份 |
| 客户关系和其他 | 27 | | | 4年份 |
| 总计 | $ | 52 | | | 5年份 |
收购Pineapple Payments
2021年5月4日，公司收购了Pineapple Payments Holdings，LLC（“Pineapple Payments”），该公司为商家提供支付处理、专有技术和支付接受解决方案的独立销售机构，207百万，净额为$6百万美元的收购现金，包括按公允价值估计的盈余准备金30万Pineapple Payments被包括在Acceptance部门，并通过其技术和关系主导的分销渠道扩大了公司支付解决方案的覆盖范围。
购买价分配已于二零二一年第四季度完成，并导致确认可识别无形资产为美元。127百万美元，商誉79百万美元和其他净资产7万商誉，其中美元592000万美元可扣税，主要是由于加速向商家客户交付新的和创新的能力所创造的预期价值。
分配给可识别无形资产的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 90 | | | 17年份 |
| 剩余收购 | 20 | | | 8年份 |
| 收购的软件和技术 | 6 | | | 7年份 |
| 竞业禁止协议和其他 | 11 | | | 5年份 |
| | | |
| 总计 | $ | 127 | | | 14年份 |
收购Ondot
于二零二一年一月二十二日，本公司收购Ondot Systems，Inc.的剩余所有权权益。（“Ondot”）是一家金融机构数字体验平台提供商，271百万，净额为$13100万美元的现金和现金等价物。本公司先前持有Ondot的非控股股权，其按成本入账。将本公司先前持有的股权重新计量至其收购日期的公允价值，导致确认税前收益$12截至二零二一年十二月三十一日止年度，计入综合收益表的其他（开支）收入净额。Ondot被纳入支付部门，并扩展了公司的数字能力，增强了其集成支付，银行和商家解决方案套件。
Ondot录得的购买价分配已于二零二一年第三季度完成，详情如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 现金和现金等价物 | $ | 13 | |
| 应收账款和其他资产 | 9 | |
| 无形资产 | 142 | |
| 商誉 | 173 | |
| 应付账款和其他负债 | (31) | |
| 总对价 | $ | 306 | |
| 减去：以前持有的股权的公允价值 | (22) | |
| 购买总价 | $ | 284 | |
商誉（不可扣税）主要归因于为消费者、商户、收单方、网络及发卡行综合数字解决方案的合并规模所创造的预期价值。 分配给可识别无形资产的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 收购的软件和技术 | $ | 90 | | | 6年份 |
| 客户关系 | 35 | | | 6年份 |
| 竞业禁止协议和其他 | 17 | | | 4年份 |
| 总计 | $ | 142 | | | 6年份 |
其他收购
2023年10月9日，公司收购了Skytef Solucóes em Captura de Transaçóes Ltd.(“Skytef”)，这是一家为独立软件供应商合作伙伴和公司电子资金转移支付软件商家提供服务的分销商。Skytef被包括在验收部分中，并扩展了公司的分销网络和POS应用。2023年11月1日，本公司收购了即时支付解决方案提供商SLED S.A.(以下简称SLED)。SLED包含在
受理部分，并扩大了公司的直接支付服务能力。该公司在拉丁美洲以包括扣留在内的总收购价格约为#美元收购了这些业务。17百万美元。
2022年12月29日，公司收购了总部位于阿根廷的支付服务提供商OrangeData S.A.(“Yacaré”)，使客户能够使用二维码在商户位置进行交易。Yacaré包括在验收部分，并增强了公司的即时支付交易能力。2022年9月1日，该公司收购了为餐厅提供基于云的预订和餐桌管理解决方案的NexTable，Inc.(简称NexTable)。NexTable包括在验收部分中，扩展了公司的端到端餐厅解决方案。2022年6月1日，公司收购了LR2 Group，LLC(城市POS)，这是一家促进支付处理服务并促进商户POS设备销售的独立销售机构。City POS被纳入验收部分，扩大了公司的商业服务业务。该公司以总计#美元的收购价格收购了这些业务442000万美元，包括估计为公允价值#美元的赚取准备金62000万美元(见附注10)。这些收购的购买价格分配导致确认可确认的无形资产#美元。231000万美元，商誉为$22和其他承担负债净额为#美元11000万美元。CityPOS和NexTable收购的收购价格分配分别于2022年第三季度和第四季度敲定。收购Yacaré的收购价格分配于2023年第二季度敲定。计量期调整对本公司的综合损益表没有重大影响。这些收购的商誉，其中171000万美元可在税收方面扣除，主要归因于扩大公司支付解决方案的覆盖范围和增强全方位能力所创造的价值。
分配给2022年收购的其他收购的可识别无形资产的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 收购的软件和技术 | $ | 12 | | | 7年份 |
| 客户关系 | 11 | | | 10年份 |
| 总计 | $ | 23 | | | 9年份 |
于2021年11月15日，本公司收购NetPay Solutions Group（“NetPay”）的剩余所有权权益，NetPay是一家多渠道支付服务提供商，为各种规模的企业提供一系列入职、客户生命周期、风险管理和结算能力。本公司先前持有NetPay的非控股股权，该股权按权益法入账，并与收购日期的公允价值相若。NetPay被纳入Acceptance部门，并扩大了公司的商家服务业务。于2021年10月1日，本公司收购诚信支付有限责任公司（“AIP”），该公司为商户推广支付处理服务，并纳入Acceptance分部。于二零二一年六月十四日，本公司收购Spend Labs Inc.。（“SpendLabs”），一家基于移动端的、基于云的商业卡支付解决方案软件提供商。SpendLabs被纳入支付部门，并扩展了公司在移动和桌面设备上的数字能力，为中小型企业。于二零二一年三月一日，本公司收购Radius8，Inc.。（“Radius8”），即使用消费者位置和其他信息推动增量商家交易的平台提供商。Radius8包含在Acceptance部分，并增强了公司的能力，以帮助商家增加销售，扩大移动应用程序注册和改善一对一目标营销。本公司收购这些业务的总收购价为美元，87 100万美元，扣除本公司先前持有的NetPay非控股股权的公允价值，14 1000万美元，包括按公允价值估计的盈余准备金42000万美元(见附注10)。这些收购的购买价格分配导致确认可确认的无形资产#美元。471000万美元，商誉为$61 100万美元，承担负债净额为美元7 万收购Radius8的收购价分配已于二零二一年第三季度敲定，SpendLabs的收购价分配已于二零二一年第四季度敲定。收购NetPay及AIP的收购价格分配已于2022年第一季度完成。计量期间调整对综合收益表并无重大影响。这些收购的商誉，其中美元14 100万美元可用于税务目的，主要归因于协同效应，通过推进数字化能力为公司客户创造的预期价值，以及向被收购企业的现有客户群销售公司的产品和服务。
于二零二一年收购的其他收购事项分配至可识别无形资产的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 收购的软件和技术 | $ | 31 | | | 6年份 |
| 客户关系 | 9 | | | 10年份 |
| 剩余收购 | 7 | | | 5年份 |
| 总计 | $ | 47 | | | 7年份 |
性情
财务对账业务处置
2023年7月25日，公司出售其财务对账业务，该业务在Fintech部门报告，现金收益为美元，2351000万美元。公司确认的税前收益为#美元。172 100万美元，计入出售业务及其他资产净收益，相关税项支出为美元48 于截至2023年12月31日止年度的综合收益表中记录的所得税拨备内。除税前收益包括已收代价与业务账面净值（包括美元）之间的差额。38 百万美元分配商誉，美元15 其他净资产，主要包括应收贸易账款和资本化软件，以及美元10 已从累计其他全面亏损重新分类的累计外币汇兑亏损。
Fiserv Costa Rica和系统集成服务公司的处置
于二零二二年十月十七日，本公司出售Fiserv Costa Rica，S.A.以及其系统集成服务（SIS）业务，该业务在美国和印度提供信息技术工程服务，向一个买家提供总销售价格为美元491000万美元。公司确认的税前收益为#美元。44 100万美元的销售额，计入销售业务及其他资产净收益，相关税项支出为美元8于截至2022年12月31日止年度的综合收益表内记录的所得税拨备内。本公司确认税前亏损为美元，3截至2023年12月31日止年度，录得出售业务及其他资产净收益，与出售Fiserv Costa Rica，S.A.有关的最终营运资金调整有关。费瑟夫哥斯达黎加，S.A.和SIS主要是在Fintech部门报告的。
韩国业务处置
于2022年9月30日，本公司出售其韩国业务，该业务在验收分部报告，总代价为美元，502000万美元，其中包括美元43 100万美元的净现金和买方的股权，7 万本公司确认税前亏损为美元，127 于截至2022年12月31日止年度的综合收益表内，录得出售业务及其他资产的净收益。除税前亏损包括已收代价与业务账面净值（包括美元）之间的差额。40 百万美元分配商誉，美元48 客户关系无形资产净额和美元56 累计外币换算亏损，自累计其他全面亏损重新分类。
5. 结算资产和债务
结算资产和债务指结算过程中产生的中间余额，其中涉及发卡机构、支付网络、商家和消费者之间的资金转移，以及为管理商家信贷风险而持有的抵押品金额，主要与本公司的商家收单服务有关。本公司在处理付款交易时记录结算资产和债务。结算资产指就提交的商家交易而应收代理商、支付网络、银行合作伙伴、商家或直接消费者的款项，以及本公司在支付给商家或收款人之前收到的资金。结算责任指应付商户及受款人之付款交易及抵押按金之未付款项。
本公司结算资产和债务的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 结算资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,756 | | | $ | 2,283 | |
| 应收账款 | 25,925 | | | 19,199 | |
| 结算资产共计 | $ | 27,681 | | | $ | 21,482 | |
| 清偿义务 | | | |
| 未付付款票据 | $ | 733 | | | $ | 650 | |
| 付给商户的信用卡结算和抵押金 | 26,948 | | | 20,832 | |
| 结算债务共计 | $ | 27,681 | | | $ | 21,482 | |
6. 无形资产
可确认的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 |
| (单位：百万) | |
2023年12月31日 | | | | | | |
| 客户关系 | | $ | 14,669 | | | $ | 7,594 | | | $ | 7,075 | |
| 收购的软件和技术 | | 2,148 | | | 1,148 | | | 1,000 | |
| 商号 | | 641 | | | 356 | | | 285 | |
| 购买的软件 | | 1,087 | | | 520 | | | 567 | |
| 资本化的软件和其他无形资产 | | 3,356 | | | 1,073 | | | 2,283 | |
| 总计 | | $ | 21,901 | | | $ | 10,691 | | | $ | 11,210 | |
| | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | |
| 客户关系 | | $ | 14,795 | | | $ | 6,371 | | | $ | 8,424 | |
| 收购的软件和技术 | | 2,510 | | | 1,234 | | | 1,276 | |
| 商号 | | 633 | | | 295 | | | 338 | |
| 购买的软件 | | 1,146 | | | 595 | | | 551 | |
| 资本化的软件和其他无形资产 | | 2,601 | | | 775 | | | 1,826 | |
| 总计 | | $ | 21,685 | | | $ | 9,270 | | | $ | 12,415 | |
为新产品和现有产品增强而资本化的软件开发总成本共计 $870百万, $807百万美元和美元613截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。与上述可识别无形资产有关的摊销费用为美元，2,360百万，$2,441百万美元和美元2,548截至12月31日的年度，2023, 2022和2021，分别为。
本公司估计于2023年12月31日记录的无形资产的年度摊销费用如下：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | | $ | 2,276 | |
| 2025 | | 2,007 | |
| 2026 | | 1,759 | |
| 2027 | | 1,395 | |
| 2028 | | 1,047 | |
| 此后 | | 2,726 | |
| 总计 | | $ | 11,210 | |
| | |
7. 商誉
下表呈列截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之商誉变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可报告的细分市场 | | | | |
| (单位：百万) | | 验收 | | 金融科技 | | 付款 | | | | 总计 |
商誉—2021年12月31日 | | $ | 21,382 | | | $ | 2,039 | | | $ | 13,012 | | | | | $ | 36,433 | |
| 购置和估值调整 | | 202 | | | 670 | | | — | | | | | 872 | |
| 性情 | | (40) | | | (5) | | | — | | | | | (45) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | (344) | | | (2) | | | (103) | | | | | (449) | |
商誉—2022年12月31日 | | 21,200 | | | 2,702 | | | 12,909 | | | | | 36,811 | |
| 购置和估值调整 | | 66 | | | — | | | — | | | | | 66 | |
| 性情 | | — | | | (38) | | | — | | | | | (38) | |
| | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | 302 | | | 2 | | | 62 | | | | | 366 | |
商誉—2023年12月31日 | | $ | 21,568 | | | $ | 2,666 | | | $ | 12,971 | | | | | $ | 37,205 | |
8. 对未合并关联公司的投资
本公司维持对各种附属公司的投资，这些投资以权益法投资入账，其中最重要的投资与本公司的商业联盟有关。本公司应占这些投资的净收入或亏损在未合并附属公司的投资收入（亏损）内呈报，相关税项开支或利益在合并收益表的所得税拨备内呈报。
商家联盟
本公司于多个商户联盟拥有所有权权益。商家联盟是本公司与金融机构之间的协议，将本公司的处理能力和管理专长与金融机构的知名度和分销渠道相结合。商家联盟从商家那里获取信用卡和借记卡交易。本公司向联盟提供加工及其他服务，并根据合约定价向联盟收取费用（见附注19）。该公司在其商业联盟中的投资为美元，1.910亿美元2.1于2023年12月31日及2022年12月31日分别为10亿美元，并于合并资产负债表中于未合并联营公司的投资中呈报。
其他权益法投资
本公司于Sagent M & C，LLC（“Sagent”）及defi SOLUTIONS Group，LLC（统称“借贷合营企业”）持有非控股拥有权权益，该等企业乃按权益法入账。于二零二二年三月，Sagent与第三方完成一项交易，该第三方出资及出售若干无形及有形个人财产权予Sagent，导致本公司于Sagent的所有权权益被摊薄。由于该交易，本公司确认税前净收益为美元，80 在未合并附属公司的投资（亏损）收入中，百万美元，相关税收支出为美元19 于截至2022年12月31日止年度的综合收益表中，通过所得税拨备入账的净亏损为百万美元。公司剩余的非控股所有权权益，
Sagent继续按权益法投资入账。本公司于贷款合营企业的净投资为美元，55百万美元和美元72于2023年及2022年12月31日分别为百万美元，并于合并资产负债表中于未合并联营公司的投资中呈报。此外，本公司维持按权益法入账的其他策略投资。本公司在该等实体的总投资为美元，254百万美元和美元257于2023年及2022年12月31日分别为百万美元，并于合并资产负债表中于未合并联营公司的投资中呈报。
贷款合营企业维持（经二零二二年四月修订）浮息定期贷款融资，未偿还借贷总额为美元。437于2023年12月31日的优先无抵押债务，以及总借贷能力为美元的可变利率循环信贷融资。832027年4月到期的银行辛迪加。有$24 于2023年12月31日，循环信贷融资的未偿还借贷总额为百万美元。本公司已就贷款合营企业的债务提供担保，并预期贷款合营企业不会履行其债务责任（见附注10）。
于二零二一年二月，就导致本公司于InvestCloud Holdings，LLC（“InvestCloud”）的股权权益被摊薄的第三方合并交易，本公司额外出资$。200 合并后的实体，并确认税前收益28在综合收益表中对未合并附属公司的投资（亏损）收入中，百万美元，相关税项开支为美元6于截至二零二一年十二月三十一日止年度，透过所得税拨备入账之金额为百万美元。于二零二一年六月，本公司以美元出售其于InvestCloud的全部拥有权权益。466100万美元，税前收益为1美元332000万美元，计入综合损益表中对未合并联营公司的投资收入（亏损），相关税项支出为美元8于截至二零二一年十二月三十一日止年度，透过所得税拨备入账之金额为百万美元。
本公司采用累计盈利法将其投资的分派分类于综合现金流量表内以权益法入账。根据此方法，自未综合入账联属公司收取之分派分类为经营活动现金流量，惟累计分派不得超过投资之累计盈利。倘本期分派超过投资累计盈利，则分派被视为投资回报，并分类为投资活动现金流量。本公司从未合并附属公司收到现金分配，191百万，$211百万美元和美元149100万美元，其中136百万，$138百万美元和美元115 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的本公司综合现金流量表中分别记录为投资活动产生的现金流量。
其他股权投资
本公司亦于并无重大影响力之多项股本证券持有投资，而并无可轻易厘定之公平值。此类投资总额为美元156百万美元和美元135于2023年及2022年12月31日，本集团的资产净值分别为百万元，并计入综合资产负债表的其他长期资产。本公司于各报告期间审阅该等投资，以厘定该投资是否出现减值或可观察价格变动。倘发生该等事件或变动，本公司会评估投资之公平值与其成本基准比较。出售该等投资或公平值变动产生之收益或亏损计入期内综合收益表之其他（开支）收入净额。于截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司于收购剩余所有权权益后重新计量其于Ondot的股权至公平值，导致确认除税前收益$12百万（见附注4）。于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，对若干股本证券所记录价值及出售股本证券收益及亏损作出的其他调整并不重大。
9. 衍生工具和套期保值工具
为减少风险，本公司与信誉良好的机构持有衍生工具，以对冲利率变动及外币汇率波动。本公司利用远期外汇合约、固定对固定交叉汇率掉期合约及其他非衍生对冲工具管理该等风险。本公司已将该等工具指定为现金流量对冲、净投资对冲或公平值对冲，详情如下。本公司持有之衍生工具按经常基准计量，并于综合资产负债表按公平值列账为资产或负债（见附注10）。
现金流对冲
本公司维持远期外汇合约，指定为现金流对冲，对冲对印度卢比的外汇风险。这些衍生工具的名义金额为美元，443百万美元和美元346于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。根据2023年12月31日累计其他全面亏损记录的金额，
估计将确认收益约为美元2在未来12个月内，随着外汇远期合约的结算，加工和服务成本将增加1000万美元。
本公司先前已订立财资锁定协议（“财资锁定”），指定为现金流量对冲，以管理预期就收购及再融资第一数据公司（“第一数据”）及其附属公司若干债务而发行定息债务时所承受的基准利率波动风险。于二零一九年，在发行以美元计值的优先票据的同时，国库锁已结清，导致亏损（扣除所得税），并计入累计其他全面亏损，并按原预测利息付款期限摊销至盈利。与金库锁有关的累计其他全面亏损中记录的未摊销余额为美元116百万美元和美元130于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。根据2023年12月31日累计其他全面亏损中记录的金额，本公司估计将确认约美元，14在未来十二个月内，与已结算的利率对冲合约有关的利息支出净额为百万美元。
净投资对冲
为减少因外币汇率变动而导致本公司于若干外币计值附属公司的净投资价值变动的风险，本公司使用固定对固定交叉货币利率掉期合约及外币计值债务作为其于该等外币计值附属公司的净投资的经济对冲。
于2023年12月31日，名义固定对固定交叉货币利率掉期总额为 400亿欧元和 751本公司已指定以百万新加坡元为净投资对冲，以对冲本公司于功能货币为欧元及新加坡元的若干附属公司的部分净投资。
本公司亦已指定若干欧元及英镑优先票据及欧元商业票据票据为净投资对冲，以对冲其于若干附属公司（其功能货币为欧元及英镑）的部分净投资。于2023年5月24日，随着本公司公开发行及发行， 4.500%于二零三一年五月到期的欧元计价优先票据（见附注12），本公司选择指定该等票据为净投资对冲，同时取消其现有净投资对冲选择， 0.375%于2023年7月到期的以欧元计值的优先票据。为减少外汇风险， 0.375%以欧元计值的优先票据，本公司订立了一份远期外汇合约（并非指定为对冲），附带配对关键条款，并于二零二三年七月于优先票据到期日一并结算。
合资格净投资对冲工具的外币交易收益或亏损于综合全面收益表内的其他全面收益（亏损）内列作外币换算，并将保留于综合资产负债表内的累计其他全面亏损，直至相关海外附属公司出售或完全清盘为止。
于综合全面收益表内其他全面收益（亏损）内记录为外币换算之与净投资对冲有关之外币交易收益（亏损）（扣除所得税）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
跨币种汇率互换合约 | | | | | $ | (29) | | | $ | (17) | | | $ | — | |
外币计价债务 | | | | | (177) | | | 236 | | | 110 | |
该公司录得所得税影响，681000万，$(73)300万美元和300万美元36 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，外币优先票据、欧元商业票据票据及交叉货币利率互换合约的其他全面收益（亏损）分别为百万元。
公允价值对冲
本公司维持固定对固定交叉货币利率互换合约， 525 100万英镑名义英镑，指定为公允价值对冲，以减轻其英镑计价的本金额的即期外汇风险。 2.250%于二零二五年七月到期的优先票据。因英镑/美元即期汇率波动而导致的跨货币汇率互换公平值变动，以及优先票据公平值抵销变动，均于综合收益表内确认为其他（开支）收入净额。该公司还维持固定对固定交叉货币利率掉期合约，名义总额为 157 100万欧元，指定为公允价值对冲，以降低以欧元计值的公司间票据本金额的即期外汇风险。变化
由于欧元/美元即期汇率波动，交叉货币利率掉期的公允价值连同公司间票据公允价值的抵销变动，均于综合收益表内的其他（开支）收入净额确认。
10. 公允价值计量
现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产、结算资产及责任、应付账款及客户存款之公平值与其各自之账面值相若，原因为距到期日较短。本公司持有之衍生工具（见附注9）乃根据外汇即期汇率及银行及外汇交易商所报远期汇率按经常性基准计量，并于各期间按市价计价。与本公司若干收购有关的或然代价（见附注4）乃根据达到盈利标准的可能性，采用概率加权评估法的现值进行估计。本公司与债务担保相关的当前预期信贷亏损的或然负债（如下文进一步描述）的公允价值是根据未来违约风险的假设以及违约时的相应信贷亏损水平估计的。
按经常性基准按公平值计量的资产及负债包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值于12月31日， |
| (单位：百万) | 分类 | 公允价值层次结构 | | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | | | |
| 指定为现金流量套期保值的远期外汇合同 | 预付费用和其他流动资产 | 2级 | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 指定为公允价值对冲的跨币种利率掉期合约 | 其他长期资产 | 2级 | | 3 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 负债 | | | | | | |
指定为公允价值对冲的跨币种利率掉期合约 | 其他长期负债 | 2级 | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 指定为现金流量套期保值的远期外汇合同 | 应付账款和应计费用 | 2级 | | — | | | 7 | |
| 指定为现金流量套期保值的远期外汇合同 | 其他长期负债 | 2级 | | — | | | 1 | |
| 被指定为净投资对冲的交叉货币利率掉期合约 | 其他长期负债 | 2级 | | 61 | | | 23 | |
| 或有对价 | 应付账款和应计费用 | 3级 | | 2 | | | 6 | |
| 或有对价 | 其他长期负债 | 3级 | | — | | | 2 | |
| | | | | | |
| 或有债务担保 | 其他长期负债 | 3级 | | 23 | | | 21 | |
债务
本公司的优先票据按摊销成本入账，但为披露目的以公允价值计量。优先票据的估计公允价值是基于矩阵定价，该定价考虑了容易观察到的可比证券的投入(公允价值等级的第二级)。本公司的境外信贷额度、定期贷款信贷协议、商业票据及循环信贷借贷的账面价值接近公允价值，因为该等工具的利率不定，而本公司的信贷评级并无任何变动(公允价值等级的第二级)。总债务估计公允价值为#美元，不包括融资租赁和其他融资债务。21.610亿美元19.22023年12月31日和2022年12月31日分别为10亿美元，账面价值为22.210亿美元20.6于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为10亿元。
债务担保安排
本公司就其于其与贷款合营企业的债务担保安排期限内履行的责任而维持负债（见附注8），并于综合资产负债表内的其他长期负债内呈报。于二零二二年四月，贷款合营企业修订其各自的定期贷款及循环信贷融资，使总借贷能力增加$75 百万美元，并将到期日延长至2027年4月。本公司选择担保此增量债务，导致担保总额为美元520 1000万美元，税前支出为美元48 与该等债务担保责任有关的，计入其他（开支）收入，净额计入综合收益表，并计入
于截至二零二二年十二月三十一日止年度，综合现金流量表内的其他经营活动。本公司有权收取定额费用，以换取其对该债务的增量担保。本公司并无根据该等担保作出任何付款，亦无被要求作出付款，且预期借贷合营企业将不会履行其债务责任。
本公司债务担保安排的非或有部分按摊余成本入账，但为披露目的按公允价值计量。本公司非或有负债的账面值为美元，311000万美元和300万美元40 于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日之公平值（公平值层级第三级）。该等担保将于未来期间按债务合约期摊销。本公司债务担保安排的或有部分指本公司面临的当前预期信贷损失。负债金额乃根据贷款合营企业之若干财务指标及过往行业数据估计，有关数据用于就担保方违约之可能性及倘发生违约时之信贷亏损水平作出假设。本公司确认美元7百万，$12百万美元和美元12于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集团于综合收益表内分别计入其他（开支）收入净额，与其根据非或然担保解除风险有关，以及与贷款合营企业债务有关的估计信贷亏损拨备变动。
其他非金融资产
本公司若干非金融资产按非经常性基准按公允价值计量，包括物业及设备、租赁使用权资产、并无可随时厘定公允价值的股本证券、商誉及其他无形资产，并于若干情况下须作出公允价值调整。有关截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度按非经常性基准记录的公平值调整的额外资料载于附注1及8。
11. 租契
作为承租人的公司
本公司主要向第三方租赁办公室、数据中心和设备。本公司于开始时厘定合约是否为租赁。倘合约为换取代价而赋予在一段时间内控制已识别资产使用的权利，则该合约包含租赁。租赁期自开始日期（即本公司接管或取得资产控制权之日）开始，并可包括在合理确定将行使选择权时延长或终止租赁的选择权。本公司的许多租约包含不同时期的续租选择权，可由本公司自行决定行使。租赁乃根据租赁期、租赁付款、经济年期、公允价值及估计剩余价值等因素分类为经营租赁或融资租赁。某些租赁包括在租赁期结束时购买租赁资产的选择权，这被评估为本公司租赁分类确定的一部分。本公司的租赁剩余租赁期限为： 一个月至20好几年了。
该公司使用使用权模式来核算其租赁。净收益资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。净收益资产以租赁负债为基础，按预付租赁付款增加，按收到的租赁奖励减少。对于本公司合理确定将行使续期选择权的租约，该等选择权期限已计入本公司的ROU资产及租赁负债的厘定中。某些租赁要求公司支付与租赁资产相关的税款、保险、维护和其他运营费用。此类金额不计入净收益资产和租赁负债的计量范围内，因为它们的性质是可变的。这些可变租赁成本在发生时确认为可变租赁费用。作为一种实际的权宜之计，包含租赁和非租赁组成部分的租赁协议被视为所有资产类别的单一租赁组成部分。本公司估计或有租赁奖励时，本公司可能有权在租赁开始时获得奖励。该公司为所有符合条件的租约选择了短期租约确认豁免。因此，初始租期为12个月或以下的租约不会记录在合并资产负债表中；相反，租赁付款在租赁期内按直线原则确认为租赁费用。除非本公司合理确定所有权或购买选择权的转让，否则ROU资产的折旧年限和租赁改进受预期租赁期的限制。在计算租赁负债和ROU资产时，公司根据每份租赁开始之日的信息，使用其递增借款利率对未来的租赁付款进行贴现。该公司的租约通常不提供隐含费率。递增借款利率的确定需要判断，并使用公司当前的无担保借款利率确定，该利率根据各种因素进行调整，如抵押、货币和期限，以与租赁条款保持一致。
租赁余额
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
经营性租赁资产(1) | $ | 628 | | | $ | 586 | |
融资租赁资产(2) | 623 | | | 541 | |
| 租赁资产总额 | $ | 1,251 | | | $ | 1,127 | |
| | | |
| 负债 | | | |
当前： | | | |
经营租赁负债(1) | $ | 118 | | | $ | 124 | |
融资租赁负债(2) | 187 | | | 156 | |
非当前： | | | |
经营租赁负债(1) | 665 | | | 628 | |
融资租赁负债(2) | 430 | | | 366 | |
| --租赁总负债 | $ | 1,400 | | | $ | 1,274 | |
(1)*经营租赁资产包括在其他长期资产，而经营租赁负债则包括在应付账款和应计费用（本期部分）和 其他长期负债（非流动部分）在综合资产负债表中。
(2)融资租赁资产包括在财产和设备，净额和融资租赁负债包括在长期债务的短期和当期到期（本期部分）和 长期债务（非流动部分）在综合资产负债表中。
租赁成本的构成
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本(1) | $ | 185 | | | $ | 186 | | | $ | 162 | |
融资租赁成本：(2) | | | | | |
**要求对使用权资产进行摊销 | 189 | | | 169 | | | 122 | |
**取消租赁负债的利息 | 31 | | | 17 | | | 23 | |
总租赁成本 | $ | 405 | | | $ | 372 | | | $ | 307 | |
(1)经营租赁开支计入综合收益表的加工及服务成本、产品及销售成本、一般及行政开支，视乎使用权资产的性质及用途而定。经营租赁费用包括约2000美元41百万，$38百万美元和美元39在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，可变租赁成本分别为100万美元。
(2)融资租赁费用计入加工和服务成本、产品和销售成本、一般和行政费用(视ROU资产的性质和用途而定)内的折旧和摊销费用，以及综合损益表中的利息费用净额。
补充现金流信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
**运营现金流--运营租赁 | $ | 134 | | | $ | 131 | | | $ | 153 | |
**运营现金流--融资租赁 | 31 | | | 17 | | | 23 | |
**融资现金流-融资租赁 | 207 | | | 183 | | | 161 | |
| | | | | |
| 以租赁负债换取的使用权资产： | | | | | |
| * | $ | 76 | | | $ | 109 | | | $ | 197 | |
| *融资租赁 | 279 | | | 234 | | | 231 | |
租赁期限和贴现率
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 加权平均剩余租期： | | | |
| * | 10年份 | | 10年份 |
| *融资租赁 | 4年份 | | 4年份 |
| 加权平均贴现率： | | | |
| * | 2.8 | % | | 2.7 | % |
| *融资租赁 | 4.8 | % | | 3.8 | % |
租赁负债到期日
于二零二三年十二月三十一日，初步不可撤销租期超过一年之租赁的未来最低租金付款到期如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 经营租约(1) | | 融资租赁(2) |
| 2024 | $ | 131 | | | $ | 216 | |
| 2025 | 121 | | | 187 | |
| 2026 | 118 | | | 149 | |
| 2027 | 109 | | | 95 | |
| 2028 | 81 | | | 33 | |
| 此后 | 386 | | | 6 | |
| *租赁付款总额 | 946 | | | 686 | |
| 减去：利息 | (163) | | | (69) | |
| **租赁负债的现值。 | $ | 783 | | | $ | 617 | |
(1)经营租赁付款包括#美元52100,000,000美元与延长租赁期限的选择权有关，这些选择权合理地确定将被行使。
(2)融资租赁付款不包括美元59为已签署但尚未开始的租赁支付100万美元的具有法律约束力的最低租赁付款。已签署但尚未开始的融资租赁为设备，将于2024年开始，租期最长为 5好几年了。
作为出租人的公司
本公司拥有租赁予商户的若干POS终端设备。租赁根据租赁期、租赁付款、经济年期、公允价值及估计剩余价值等因素分类为经营或销售类租赁。租赁条款一般介乎 一个月至四年.就经营租赁而言，已收取的最低租赁付款按租期以直线法确认为租赁收入，租赁资产计入物业及设备，并于综合资产负债表内净额，并按其估计可使用年期折旧。就销售类租赁而言，销售溢利于租赁开始日期确认，惟相关资产之公平值与其账面值不同时。销售利润直接受本公司对租赁期结束时资产剩余价值的估计影响。资产之剩余价值乃采用多项假设计算，包括相关资产于租期结束时之预期价值。未完成收入于租赁期内确认为利息收入。对于销售类租赁，本公司终止确认相关租赁资产的账面价值，并在合并资产负债表中确认租赁资产的净投资。于租赁资产之净投资乃根据尚未收到之最低租赁付款之现值，连同该资产之余值减未赚取利息收入之现值计算。
租赁收入组成部分
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售型租赁： | | | | | |
销售利益 (1) | $ | 56 | | | $ | 55 | | | $ | 61 | |
利息收入 (1) | 81 | | | 99 | | | 85 | |
经营租赁收入(2) | 259 | | | 279 | | | 297 | |
(1)销售利润包括美元160百万，$147百万美元和美元141百万美元记录在产品收入相应费用为$104百万，$92百万美元和美元80于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的综合收益表内分别录得于产品成本内的金额。利息收入计入综合收益表的产品收益内。
(2)经营租赁收入包括可变租赁收入的名义金额，并包括在 产品收入于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度各年之综合收益表内。
销售型租赁净投资构成
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
最低租赁费 | $ | 465 | | | $ | 428 | |
残值 | 20 | | | 20 | |
减：未偿还利息收入 | (177) | | | (169) | |
租赁净投资(1) | $ | 308 | | | $ | 279 | |
(1)租赁资产的净投资计入综合资产负债表的预付费用及其他流动资产（流动部分）及其他长期资产（非流动部分）。
未来最低租赁付款期限
于2023年12月31日，应收销售类租赁的未来最低租赁付款如下：
| | | | | | | |
| (单位：百万) | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | 销售型租赁 |
| 2024 | | | $ | 182 | |
| 2025 | | | 147 | |
| 2026 | | | 95 | |
| 2027 | | | 38 | |
| 2028 | | | 3 | |
| 此后 | | | — | |
| *最低租赁付款总额 | | | $ | 465 | |
租赁付款应收账款组合
该公司将与POS终端设备相关的租赁付款应收账款作为单一投资组合进行会计处理。本公司通过考虑租赁的期限、地理位置和内部信用风险评级，在租赁开始日确认租赁付款应收账款的预期信贷损失拨备。内部信用风险评级是根据承租人特定的风险因素建立的，例如FICO评分、承租人经营业务的年限和承租人所在行业的性质，这些被认为是承租人未来违约可能性的指标。租赁付款应收款的估计信贷损失备抵为#美元。50百万美元和美元60分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
本公司根据逾期日历天数确定租赁付款应收账款的拖欠状况。本公司将逾期90天或更短时间的租赁付款视为履约。逾期超过90天的租赁付款被置于利息收入不再确认的非应计状态。租赁付款应收账款在逾期180天以上的逾期期间全部注销。被确定为非应计状态的租赁付款应收账款在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年分别为名义应收账款。
12. 债务
该公司的债务包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 长期债务的短期和当期到期： | | | | |
| 外国信贷额度 | | $ | 442 | | | $ | 198 | |
| 融资租赁和其他融资义务 | | 313 | | | 270 | |
| 长期债务的短期和本期共计 | | $ | 755 | | | $ | 468 | |
| | | | |
| 长期债务： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
0.3752023年7月到期的优先债券(欧元计价) | | $ | — | | | $ | 531 | |
3.8002023年10月到期的优先票据百分比 | | — | | | 1,000 | |
2.7502024年7月到期的优先票据百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
3.8502025年6月到期的优先债券 | | 900 | | | 900 | |
2.250% 2025年7月到期的优先票据（英镑） | | 672 | | | 632 | |
3.2002026年7月到期的优先票据百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
2.2502027年6月到期的优先债券 | | 1,000 | | | 1,000 | |
1.1252027年7月到期的优先票据百分比（欧元计价） | | 555 | | | 531 | |
5.4502028年3月到期的优先债券百分比 | | 900 | | | — | |
5.3752028年8月到期的优先票据百分比 | | 700 | | | — | |
4.2002028年10月到期的优先票据百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.5002029年7月到期的优先票据百分比 | | 3,000 | | | 3,000 | |
2.6502030年6月到期的优先票据百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
1.6252030年7月到期的优先票据百分比（欧元计价） | | 555 | | | 531 | |
4.5002031年5月到期的优先票据百分比（欧元计价） | | 889 | | | — | |
3.000% 2031年7月到期的优先票据（英镑） | | 672 | | | 632 | |
5.6002033年3月到期的优先票据百分比 | | 900 | | | — | |
5.6252033年8月到期的优先票据百分比 | | 1,300 | | | — | |
4.4002049年7月到期的优先票据百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 美元商业票据 | | 418 | | | 2,329 | |
| 欧元商业票据 | | 1,321 | | | 1,210 | |
| 循环信贷安排 | | 74 | | | 35 | |
| | | | |
| 定期贷款安排 | | — | | | 200 | |
| 未摊销贴现和递延融资成本 | | (145) | | | (120) | |
| 融资租赁和其他融资义务 | | 652 | | | 539 | |
| 长期债务总额 | | $ | 22,363 | | | $ | 20,950 | |
截至2023年12月31日，公司总债务的年度到期日如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 截至2011年12月31日止的一年， | |
| 2024 | $ | 755 | |
| 2025 | 1,834 | |
| 2026 | 2,198 | |
| 2027 | 5,502 | |
| 2028 | 2,648 | |
| 此后 | 10,326 | |
| 本金支付总额 | 23,263 | |
| 未摊销贴现和递延融资成本 | (145) | |
| 债务总额 | $ | 23,118 | |
本公司于截至2023年12月31日止年度内遵守所有金融债务契诺。
高级附注
该公司有未偿还的美元20.0数十亿美元的各种固定利率优先票据，如上所述。管理本公司优先票据的契约包含限制(I)本公司与他人合并或合并，或向另一人转让、转让或出租其全部或实质所有财产及资产的能力，(Ii)本公司及其若干附属公司创设或承担留置权的能力，以及(Iii)本公司及其若干附属公司从事出售及回租交易的能力。本公司可选择按适用的赎回价格随时或不时赎回全部或部分优先票据。该公司以美元计价的优先票据的利息每半年支付一次，而以欧元和英镑计价的优先票据的利息则每年支付一次。适用于若干优先债券的利率，最高可达二如果分配给此类票据的信用评级被下调至投资级以下，则为10%。
2023年8月21日，公司完成公开发行和发行美元2.0 亿美元优先票据，包括美元700本金总额为1,000万美元5.375%于2028年8月到期的优先票据和美元1.330亿美元的本金总额5.625%于二零三三年八月到期的优先票据。本公司将该等优先票据发行所得款项净额用于一般企业用途，包括偿还美元商业票据票据、股份回购，以及于2023年10月偿还其 3.800%高级笔记。
于2023年5月24日，本公司完成公开发行及发行股份。 800 百万欧元本金总额 4.500%于二零三一年五月到期的优先票据。本公司将本次优先票据发行所得款项净额用于一般企业用途，包括偿还美元商业票据票据，并于2023年7月偿还其 0.375%欧元优先票据。
于2023年3月2日，本公司完成公开发行及发行2020美元。1.8 亿美元优先票据，包括美元900本金总额为1,000万美元5.450%于2028年3月到期的优先票据和美元900本金总额为1,000万美元5.600%于二零三三年三月到期的优先票据。本公司将这些优先票据发行所得款项净额用于一般企业用途，包括偿还美元商业票据。
于二零二三年十二月三十一日， 2.750%于二零二四年七月到期的优先票据在综合资产负债表中分类为长期，原因是本公司有意长期为该债务再融资，并有能力根据其循环信贷融资进行该等融资。
商业票据
该公司维持无担保的美元和欧元商业票据计划。本公司可不时根据这些计划发行到期日为 397自发行之日起计的天数，以及到期日为 183自发布之日起的天数。美元计划下的未偿还借款为美元，0.43亿美元和3,000美元2.3 于2023年12月31日及2022年12月31日分别为10亿美元，加权平均利率为 5.454%和4.818%，分别。欧元计划下的未偿还借款为美元，1.33亿美元和3,000美元1.2 于2023年12月31日及2022年12月31日分别为10亿美元，加权平均利率为 4.029%和1.918%，分别。本公司拟维持其循环信贷融资（如下所述）的可用能力，金额至少等于其商业票据计划下的未偿还借贷总额。商业票据计划项下的未偿还借款在综合资产负债表中分类为长期，因为本公司有意，
通过在到期时继续发行新的商业票据，对该商业票据进行长期再融资，并且本公司也有能力根据其循环信贷安排对该商业票据进行再融资。
循环信贷安排
本公司维持一项高级无抵押多货币循环信贷融资，该融资于二零二七年六月到期，并提供最高可动用本金总额为美元。6.0亿信贷融资项下的借贷按浮动利率计息，利率为有担保隔夜融资利率（SOFR），或美元借贷的基本利率，加上根据本公司不时生效的长期债务评级（6.450于二零二三年十二月三十一日的%）。信贷融资亦要求本公司根据该协议不时生效之总承担支付融资费。信贷融资包含各种限制和契约，要求公司（除其他外）将其截至每个财政季度末的合并债务限制在不超过 3.75乘以本公司在截至该日止的四个财政季度期间的未计利息、税项、折旧、摊销、非现金费用和支出以及某些其他调整前的综合净利润（“EBITDA”），但某些例外情况除外。
国外信贷额度
本公司与外国银行和联盟伙伴维持若干短期信贷额度和其他借贷安排，主要为拉丁美洲国际业务相关的结算活动提供资金。本公司订立一项每年可续期的定期贷款融资，该融资已于二零二三年四月悉数到位，为与巴西国际业务有关的结算预付现金支付提供资金。该定期贷款的名义价值为 514百万巴西雷亚尔（美元106于2023年12月31日到期，于2024年4月到期，并按可变证书（CDI）利率计息，加上指定保证金， 1.70年利率。
下表提供了截至12月31日按国家划分的本公司海外信贷额度和其他借贷安排的未偿还借贷及加权平均利率概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未偿还借款（百万美元） | | 加权平均利率 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
阿根廷 | | $ | 208 | | | $ | 68 | | | 121.581 | % | | 69.791 | % |
巴西 | | 123 | | | 61 | | | 13.500 | % | | 16.254 | % |
乌拉圭 | | 55 | | | 34 | | | 11.125 | % | | 12.188 | % |
其他 | | 56 | | | 35 | | | 4.912 | % | | 0.994 | % |
总计 | | $ | 442 | | | $ | 198 | | | 63.060 | % | | 30.578 | % |
定期贷款安排
于2023年6月，本公司利用发行美元商业票据票据所得款项及手头经营现金偿还其现有定期贷款融资的所有剩余未偿还借款，从而终止该融资。定期贷款融资下的借款按基于一个月伦敦银行同业拆息或基本利率的可变利率计息，在每种情况下，根据公司不时生效的长期债务评级加上指定的保证金。定期贷款融资借贷之浮动利率为 5.6392022年12月31日。
递延融资成本
递延融资成本按相关债务年期以实际利率法摊销为利息开支的一部分。递延融资成本，主要与公司的优先票据有关，共计美元，94百万美元和美元76于2023年及2022年12月31日，本集团已于综合资产负债表内呈报为直接减少相关债务工具。与本公司循环信贷融资有关的递延融资成本在综合资产负债表的其他长期资产中呈报，总额为美元，7百万美元和美元10分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
13. 可赎回的非控股权益
少数人的合伙人 一该公司现有的商业联盟合资企业中， 非控制性1权益以外呈列，并按估计赎回价值列账。少数合伙人有权享有按合同确定的实体收入份额，而合营企业协议包含赎回特征，即少数合伙人持有的权益可（i）按持有人的选择或（ii）在发生非本公司完全控制范围内的事件时赎回。为方便起见，任何一方均可终止合营企业
2024年12月31日之后的任何时间倘因原因终止，因控制权变动或于预定日期后为方便而终止，本公司可能须透过分派现金、合营企业的若干商业合约或其组合，以相等于少数股东权益公平市值的价格购买少数股东权益。在终止合营企业的同时，少数合伙人亦可行使选择权以公平市价购买若干额外的商业合约。
于二零二一年，本公司与一间合营企业少数合伙人相互同意终止本公司其中一间商户联盟合营企业，自二零二二年三月起生效。可赎回非控制性权益按美元调整，18 于截至2021年12月31日止年度的综合权益表内，有关调整记录在额外实缴股本内。于终止时，合营企业少数合伙人选择行使其选择权购买合营企业若干额外商业合约。本公司收到所得款项175 出售该合营企业的该等商业合约，确认税前收益$137出售业务及其他资产的净收益中的百万美元，相关税项开支为美元7于截至2022年12月31日止年度的综合收益表中，通过所得税拨备入账的净亏损为百万美元。
下表呈列截至十二月三十一日止年度之可赎回非控股权益活动概要：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 年初余额 | $ | 161 | | | $ | 278 | |
| 支付予可赎回非控股权益的分派 | (26) | | | (34) | |
| 收入份额 | 26 | | | 28 | |
| | | |
| 终止确认可赎回非控股权益 | — | | | (111) | |
| 年终余额 | $ | 161 | | | $ | 161 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
14. 累计其他综合损失
按组成部分划分之累计其他全面亏损变动（扣除所得税）包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 衍生品 | | 外国
货币
翻译 | | 养老金计划 | | 总计 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | (103) | | | $ | (1,064) | | | $ | (22) | | | $ | (1,189) | |
| 改叙前的其他全面收入 | | 11 | | | 366 | | | 5 | | | 382 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 14 | | | 10 | | | — | | | 24 | |
| 本期其他综合收益净额 | | 25 | | | 376 | | | 5 | | | 406 | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | (78) | | | $ | (688) | | | $ | (17) | | | $ | (783) | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | (107) | | | $ | (676) | | | $ | 38 | | | $ | (745) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | | (11) | | | (444) | | | (60) | | | (515) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 15 | | | 56 | | | — | | | 71 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | 4 | | | (388) | | | (60) | | | (444) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | (103) | | | $ | (1,064) | | | $ | (22) | | | $ | (1,189) | |
15. 员工福利计划
固定缴款计划
该公司及其子公司维持着覆盖其大多数员工的固定缴款储蓄计划。根据这些计划，符合条件的参与者可以选择缴纳工资的特定百分比，公司也会进行相应的缴费，每种缴费都受到一定的限制。这些计划为每个参与者提供递延纳税金额，包括
员工自选缴费、公司配对和公司可自由支配缴费。在截至2021年12月31日的年度内，公司的等额缴款为100第一个：%1贡献百分比和25下一张：%4为符合条件的参与者贡献的百分比。从2022年1月1日起，公司配对缴费增加到100第一个：%1贡献百分比和50下一张：%4为符合条件的参与者贡献的百分比。根据这些计划，公司缴费的费用总额为#美元。78百万，$79百万美元，以及$58截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
固定福利计划
本公司维持非供款固定收益退休金计划(统称为“计划”)，涵盖其在英国、美国、德国和奥地利的某些雇员。所有这些计划都被冻结，并根据雇员的平均最终补偿和服务年限向符合条件的雇员提供福利。
自2023年9月30日起，该公司终止了英国和美国的固定收益养老金计划，并预计将从某些保险公司购买集团年金合同，这些合同将规定管理未来向符合条件的计划参与者支付的款项。与此类终止相关，以及在预计于2024年完成的各个计划的结算后，公司将为美国固定收益养老金计划估计的计划终止负债缺口提供资金约$252000万美元，预计将确认约为#美元的非现金养老金结算费用110 百万元，其中包括确认累计其他全面亏损中记录的剩余精算亏损净额。参与人将获得的累计既得养恤金数额不受影响。
资金状况
下表提供截至12月31日及截至12月31日止年度的福利责任、计划资产及计划资金状况的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 英国计划 | | 美国及其他计划 |
(以百万计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务的变化： | | | | | | | | |
| 年初余额 | | $ | (418) | | | $ | (736) | | | $ | (169) | | | $ | (221) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息成本 | | (21) | | | (12) | | | (8) | | | (5) | |
| | | | | | | | |
精算（损失）收益 | | (5) | | | 230 | | | (1) | | | 41 | |
| 已支付的福利 | | 26 | | | 28 | | 14 | | | 14 | |
| 外币折算 | | (27) | | | 72 | | | — | | | 2 | |
| 年终余额 | | $ | (445) | | | $ | (418) | | | $ | (164) | | | $ | (169) | |
| | | | | | | | |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | | |
| 年初余额 | | $ | 570 | | | $ | 983 | | | $ | 130 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | | |
计划资产的实际回报率 | | 8 | | | (290) | | | 8 | | | (39) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已支付的福利 | | (26) | | | (28) | | | (14) | | | (14) | |
| 外币折算 | | 37 | | | (95) | | | — | | | — | |
| 年终余额 | | $ | 589 | | | $ | 570 | | | $ | 124 | | | $ | 130 | |
| | | | | | | | |
| 计划的资金状况 | | $ | 144 | | | $ | 152 | | | $ | (40) | | | $ | (39) | |
该等计划的资金状况在综合资产负债表内确认为其他长期资产或其他长期负债内的资产或负债。
预计福利义务
本公司根据包括精算假设（包括贴现率及计划资产的预期回报率）的计算，记录与计划责任有关的金额及其相关开支。任何假设的变动以及假设与实际经验之间的差额的摊销都会影响未来期间的养恤金开支数额。本公司至少每年检讨其精算假设，并根据当时的比率及趋势（如适用）修订假设。修订的影响即时于合并资产负债表内确认，一般于未来期间摊销至营业收入，递延金额计入合并资产负债表内的累计其他全面亏损。公司的融资政策是
按计划独立精算师的建议，按季度供款。公司根据这些计划提供的捐款， 不是在2023年和2022年都有。本公司在厘定计划资产的预期长期回报率时采用基本方法，并适当考虑多元化及再平衡。对历史市场进行了研究，并根据广泛接受的资本市场原则，即波动性较高的资产从长期来看会产生较大回报，保留了股票和固定收益证券之间的长期历史关系。在确定长期资本市场假设之前，对通货膨胀和利率等当前市场因素进行了评估。对同行数据和历史回报进行了审查，以检查其合理性和适当性。
本公司截至12月31日止年度的预计福利责任和定期福利支出净额的加权平均率假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 预计福利义务 | | 定期福利支出净额 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 贴现率 | | 4.81 | % | | 5.01 | % | | 5.01 | % | | 1.97 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | | 不适用 | | 不适用 | | 4.74 | % | | 2.19 | % |
未来养恤金付款的估计结算额为美元391 英国的百万美国固定福利养老金计划预计将在2024年12月31日前支付。
计划资产
终止前，本公司在英国的投资策略。计划是将资产分配到 二游泳池：（i）负债对冲资产，其中重点为相对于投资于（但不限于）货币市场基金、债务、英国证券及期货交易所的负债目标的风险管理、保障及保险。政府债券和英国政府指数挂钩债券；及（ii）追求回报的资产，重点是创造回报，并以受控制的方式承担风险。这些资产包括股票、政府债券、高收益债券、房地产、商品或对冲基金。终止前，本公司对美国计划的投资策略采用总回报投资方法，即采用多元化的股票和固定收益投资组合，以最大限度地提高计划资产的长期回报，以达到审慎的风险水平。本公司已设定必要的分配组合，以支持相关计划负债，受参与者的人口统计及计划冻结性质的重大影响。
于终止该等界定福利退休金计划后，本集团已采纳经修订的投资分配策略，以保障有关终止后各计划资产的资金状况。各计划之资产现仅投资于负债对冲资产。投资风险通过季度投资组合审查、年度负债计量以及定期资产和负债研究持续计量和监控。
下表载列于12月31日该等计划按经常性基准按公平值列账及计量的资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 1级 | | 2级 | | 3级 |
2023年12月31日 | | | | | |
现金和现金等价物(1) | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | — | |
股权证券(2) | — | | | — | | | — | |
固定收益证券(3) | 312 | | | — | | | — | |
其他投资(4) | 269 | | | 6 | | | — | |
| 按公允价值计算的投资共计 | $ | 608 | | | $ | 6 | | | $ | — | |
| | | | | |
2022年12月31日 | | | | | |
现金和现金等价物(1) | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | |
股权证券(2) | 1 | | | 40 | | | — | |
固定收益证券(3) | 137 | | | 86 | | | — | |
其他投资(4) | 301 | | | (26) | | | — | |
| 按公允价值计算的投资共计 | $ | 482 | | | $ | 100 | | | $ | — | |
(1)现金及现金等价物包括货币市场基金的高流动性投资。
(2)股票证券主要包括国内、国际和全球股票集合基金。
(3)固定收益证券主要包括由美国和外国政府机构发行的债务证券以及由各种私人和公共公司发行的债务。
(4)其他投资主要包括指数挂钩政府债券、衍生工具及其他投资。
除上文公平值层级表呈列之投资外，该等计划之资产包括于多项集体信托之投资，该等投资乃使用每股资产净值（或其等效物）可行权宜方法按公平值计量。此类投资总额为美元991000万美元和300万美元118截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。
定期收益净成本
定期福利费用净额（收入）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 29 | | | $ | 17 | | | $ | 16 | |
| 计划资产的预期回报 | | (26) | | | (18) | | | (23) | |
| | | | | | |
定期养恤金支出净额（收入） | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | (7) | |
16. 基于股份的薪酬
本公司于综合收益表内确认授予雇员以股份为基础的薪酬奖励的公平值，包括加工及服务成本、产品成本及销售成本、一般及行政开支。
公司的股份薪酬奖励通常在今年第一季度授予；然而，奖励也可能在全年与收购业务一起发生，主要包括以下内容：
•限制性股票单位和奖励—本公司向雇员和非雇员董事授予限制性股票单位和奖励。基于时间的限制性股票单位和奖励授予通常归属于 三-或四年制期以业绩为基础的限制性股票单位通常归属于 三-至五年制根据已确定的绩效目标的实现情况，包括收入增长、整合里程碑的实现情况和战略举措的完成情况。本公司根据其普通股于授出日期之市价于单位及奖励归属期间确认受限制股票单位及奖励之补偿开支。
•绩效份额单位—本公司向员工授予业绩份额单位。业绩期末发行的股份数量取决于实现预定业绩目标的水平，包括盈利、收入增长、整合实现和股东回报。本公司在奖励所需的履约期内按比例确认履约份额单位的补偿费用，一般 二至五年，在管理层认为业绩目标有可能实现的程度上。本公司于奖励所需服务期内就股东回报部分之公平值确认补偿开支。
•股票期权—本公司向雇员和非雇员董事授出股票期权，行使价等于授出日期本公司股票的公平市价。购股权授出一般于 三-或四年制期所有股票期权到期 十年从颁奖之日起。本公司在授出购股权所需服务期内就购股权的公允价值确认补偿费用。
•员工购股计划-公司维持着一项员工股票购买计划，允许符合条件的员工在每个日历季度的最后一个营业日以低于公司普通股收盘价的折扣，通过工资扣除购买有限数量的普通股。的员工折扣5员工股票购买计划下的%被认为是非补偿的，因此不会产生可确认的补偿成本。
该公司确认了$342百万，$323百万美元和美元239在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，以股份为基础的薪酬支出分别为100万美元。截至2023年12月31日，限制性股票单位和奖励、业绩股票单位和未归属股票期权的未确认补偿费用总额，扣除估计没收，为#美元。361预计将在加权平均期间确认100万美元1.9好几年了。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，购买的股票期权2.4百万，3.7百万美元和4.4分别行使了100万股。
基于股份的薪酬活动
不是股票期权奖励是在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内授予的。截至二零二一年十二月三十一日止年度内已授出之购股权之加权平均估计公允价值为$33.35每股。授予的股票期权的公允价值是在授予之日使用二叉项期权定价模型估计的，假设如下：
| | | | | | | | | | |
| | | | 2021 |
| 预期寿命(年) | | | | 6.5 |
| 平均无风险利率 | | | | 0.6 | % |
| 预期波动率 | | | | 29.3 | % |
| 预期股息收益率 | | | | 0 | % |
本公司使用历史数据厘定购股权的预期年期。无风险利率乃根据于授出日期生效之美国国债收益率曲线计算。预期波幅乃采用加权平均隐含市场波幅结合历史波幅厘定。本公司认为，历史波动率和隐含波动率的混合能更好地反映未来市场状况，并比纯粹的历史波动率更能显示预期波动率。
股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
(单位：万人) | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
期限(年) | | 集料
固有的
价值
(单位：百万美元) |
未行使的股票期权—2022年12月31日 | 6,336 | | | $ | 62.91 | | | | | |
| | | | | | | |
| 授与 | — | | | — | | | | | |
| 被没收 | (38) | | | 112.83 | | | | | |
| 已锻炼 | (2,433) | | | 47.11 | | | | | |
| 未行使的股票期权—2023年12月31日 | 3,865 | | | $ | 72.36 | | | 3.74 | | $ | 234 | |
| 可行使的股票期权—2023年12月31日 | 3,574 | | | $ | 69.10 | | | 3.52 | | $ | 228 | |
受限制股份单位、受限制股份奖励及表现股份单位活动概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票单位和奖励 | | 绩效份额单位 |
| | 股票
(单位：万人) | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 | | 股票
(单位：万人) | | 加权的-
平均值
授予日期
公允价值 |
| 单位和奖项-2022年12月31日 | | 5,530 | | | $ | 96.88 | | | 3,243 | | | $ | 100.93 | |
| | | | | | | | |
| 授与 | | 2,664 | | | 113.52 | | | 372 | | | 131.66 | |
| 被没收 | | (453) | | | 102.97 | | | (269) | | | 102.03 | |
| 既得 | | (2,322) | | | 99.51 | | | (127) | | | 101.54 | |
| 单位和奖项-2023年12月31日 | | 5,419 | | | $ | 103.11 | | | 3,219 | | | $ | 104.09 | |
在进行某些收购的同时，本公司授予限制性股票单位以业绩归属条款进行衡量二和五年，它们在上表中作为绩效份额单位列示。
下表提供了与股票期权和限制性股票单位活动相关的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 行使股票期权的总内在价值 | | $ | 177 | | | $ | 226 | | | $ | 339 | |
| 归属的限制性股票单位的公允价值 | | 267 | | | 335 | | | 332 | |
行使股票期权和授予限制性股票单位的所得税优惠 | | 101 | | | 109 | | | 142 | |
| 从行使股票期权中获得的现金 | | 62 | | | 105 | | | 91 | |
于二零二三年十二月三十一日， 19.7根据修订和重新修订的Fiserv，Inc.2007综合激励计划，有100万股票奖励可供授予。根据其员工股票购买计划，公司发布了0.4在截至2023年12月31日的年度内持有百万股及0.5于截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度各年，持有1000万股股份。截至2023年12月31日， 22.9根据员工购股计划可供发行的100万股股份。
17. 所得税
本公司的绝大部分税前盈利均来自所有呈列年度的国内业务。 所得税拨备如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税拨备（福利）组成部分： | | | | | |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 913 | | | $ | 802 | | | $ | 378 | |
| 状态 | 148 | | | 175 | | | 138 | |
| 外国 | 204 | | | 132 | | | 109 | |
| 1,265 | | | 1,109 | | | 625 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (380) | | | (339) | | | (186) | |
| 状态 | (12) | | | (84) | | | (106) | |
| 外国 | (119) | | | (135) | | | 30 | |
| (511) | | | (558) | | | (262) | |
| 所得税拨备 | $ | 754 | | | $ | 551 | | | $ | 363 | |
| | | | | |
| | | | | |
法定联邦所得税率与公司实际所得税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定联邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除联邦影响的州所得税 | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 1.6 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
外国税法变化 (1) | — | % | | — | % | | 8.0 | % |
| 外国衍生无形资产收入扣除 | (0.4) | % | | (0.9) | % | | (3.1) | % |
| 以股份为基础的奖励产生的超额税收收益 | (0.8) | % | | (0.8) | % | | (2.2) | % |
| 出售业务和子公司重组 | (1.3) | % | | (2.2) | % | | (2.1) | % |
| | | | | |
| 未确认的税收优惠 | (0.2) | % | | (0.5) | % | | (2.7) | % |
| 不可扣除的高管薪酬 | 0.2 | % | | 0.4 | % | | 0.7 | % |
可转让的联邦税收抵免 (2) | (1.4) | % | | — | % | | — | % |
| 估值免税额 | (0.6) | % | | (0.5) | % | | (1.3) | % |
| 其他，净额 | — | % | | (0.1) | % | | 1.9 | % |
| 有效所得税率 | 19.3 | % | | 18.9 | % | | 21.8 | % |
(1) 截至2021年12月31日止年度的外国税法变动包括134 本集团的所得税开支为与外国已颁布企业所得税税率变动有关的若干递延税项负债净额重估所致。于二零二一年，英国的已颁布税率自二零二三年起由19%增加至25%，阿根廷的税率由25%增加至35%。
(2) 根据《降低通货膨胀法》的规定，本公司于二零二三年向多个交易对手购买可转让的联邦税收抵免。该等联邦税收抵免乃按协商折扣购买，导致截至2023年12月31日止年度录得所得税优惠。与可转让联邦税收抵免相关的款项记录在预付费用及其他流动资产内，而就购买抵免欠对手方的款项记录在2023年12月31日的综合资产负债表内的应付账款及应计费用内。
递延税项资产及负债之主要组成部分包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 应计费用 | $ | 193 | | | $ | 170 | |
| | | |
| 基于股份的薪酬 | 122 | | | 116 | |
| 净营业亏损和贷方结转 | 642 | | | 805 | |
| | | |
| 租赁负债 | 183 | | | 170 | |
| 其他 | 252 | | | 163 | |
| 小计 | 1,392 | | | 1,424 | |
| 估值免税额 | (467) | | | (620) | |
| 递延税项资产总额 | 925 | | | 804 | |
| | | |
| 资本化的软件开发成本 | (331) | | | (481) | |
| 无形资产 | (2,047) | | | (2,319) | |
| 财产和设备 | (341) | | | (308) | |
| 资本化佣金 | (112) | | | (106) | |
| 对合资企业的投资 | (562) | | | (597) | |
| 租赁使用权资产 | (144) | | | (134) | |
| | | |
| 其他 | (386) | | | (405) | |
| 递延税项负债总额 | (3,923) | | | (4,350) | |
| 总计 | $ | (2,998) | | | $ | (3,546) | |
本公司维持估值拨备为美元467百万美元和美元620于2023年及2022年12月31日，本集团的递延税项资产分别为2023年及2022年12月31日。绝大部分估值拨备与若干国外和国家净经营亏损结转有关。
递延税项资产及负债于综合资产负债表呈报如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 非流动资产 | $ | 80 | | | $ | 56 | |
| 非流动负债 | (3,078) | | | (3,602) | |
| 总计 | $ | (2,998) | | | $ | (3,546) | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，非流动递延税项资产计入合并资产负债表中的其他长期资产。
下表列出了联邦、州和国外净营业亏损结转金额以及国外税收抵免结转金额：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
净营业亏损结转： (1) | | | |
| **联邦政府 | $ | 86 | | | $ | 214 | |
| 新泽西州 | 3,074 | | | 2,810 | |
| 《华尔街日报》外国版 | 1,880 | | | 2,373 | |
| 外国税收抵免结转 | 16 | | | 17 | |
(1)于2023年12月31日，公司有联邦净营业亏损结转美元。86百万美元，其中大部分未到期，结转净营业亏损#3.110亿美元，其中大部分将于2024年至2043年到期，海外净运营亏损结转#美元1.9亿美元，其中 $162百万 2024年至2043年到期，其余部分不会到期。
该公司声称，其在外国子公司的投资拟无限期再投资。其海外附属公司之未分派过往及未来盈利不被视为无限期再投资。如果这些收益在未来以股息或其他形式分配，公司可能需要缴纳外国或美国税款。本公司有能力及意图限制分派，以使分派不会超过其于该等附属公司之投资。本公司将继续监察其全球现金需求及确认递延税项负债的需要。
未确认的税务优惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未确认的税收优惠—年初 | $ | 96 | | | $ | 124 | | | $ | 171 | |
| | | | | |
| 本年度税收头寸的增加 | 2 | | | 3 | | | 16 | |
| 前几年税收头寸的增加 | 8 | | | — | | | 5 | |
| 前几年税收头寸减少额 | (10) | | | (18) | | | (41) | |
| 定居点减少额 | (3) | | | (2) | | | (1) | |
| 诉讼时效失效 | (9) | | | (11) | | | (26) | |
| 未确认的税收优惠—年底 | $ | 84 | | | $ | 96 | | | $ | 124 | |
于2023年12月31日，未确认的税务优惠为美元，49100万美元，扣除联邦和州福利的净额，如果确认，将影响实际所得税率。本公司认为，未确认税务优惠的负债可能会减少高达美元，5 由于联邦税务审计可能关闭，与某些州和外国的潜在和解，以及各州和外国司法管辖区的时效失效，未来12个月内将有100万美元的损失。
本公司将利息开支及与所得税有关的罚款分类为所得税拨备的组成部分。所得税拨备包括利息开支（利益）及未确认税务利益之罚款，为美元。22023年为100万美元，不到12022年为百万美元，(6）2021年的百万。应计利息支出和与未确认税务优惠有关的罚款共计美元15百万美元和美元13分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
该公司2022年和2023年的美国联邦所得税申报表，以及2017年至2023年在某些州和外国司法管辖区的纳税申报表，仍需接受税务机关的审查。
18. 承付款和或有事项
诉讼及立法事宜
在正常业务过程中，本公司或其附属公司在对本公司提出索赔的诉讼中被列为被告。公司维持的应计项目为美元321000万美元和300万美元21 于2023年12月31日及2022年12月31日，分别与其各项法律诉讼有关，主要与本公司的商户收购业务及若干税务事宜有关。本公司估计，超过应计金额的各种诉讼事项的可能风险范围为美元，亿美元到大约$90 万管理层认为，负债（如有），
该等法律程序最终可能导致的损失预计不会对本公司的综合财务报表造成重大不利影响。
2023年6月，加拿大颁布了一项有关支付卡服务的商品及服务税/协调销售税（GST/HST）处理的税法变更。该公司估计其与这一多年追溯税法变化有关的风险，并确认税前费用为美元，27 截至2023年12月31日止年度，综合收益表内销售、一般及行政开支中的支出为百万美元。
电子支付交易
就本公司处理的电子支付交易而言，该交易与附注5所述的结算支付交易不同，从用户收到的资金自本公司收取资金之时起进行投资，直至向适用的收款人付款为止。这些认购基金投资于短期、高流动性投资。订户资金，这不包括在公司的合并资产负债表，可以大幅波动的基础上，消费者账单支付和借记卡活动，总计约为美元，3.510亿美元1.7 于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为10亿元。
弥偿及保证
本公司可以赔偿客户因使用本公司产品或服务而引起的专利、版权或商标侵权索赔而产生的某些费用。本公司还可以向客户保证其产品和服务将按照已确定的规范运行。本公司同意不时就出售业务向该等业务的买家提供与出售业务相关的责任赔偿。根据该等赔偿或保证条款支付的款项（扣除收回款项）对公司的综合财务报表并不重要。
19. 关联方交易
商家联盟
本公司的部分业务是透过本公司与金融机构之间的商业联盟进行的（见附注8）。商家联盟是本公司与金融机构之间的协议，将本公司的处理能力和管理专长与金融机构的知名度和分销渠道相结合。商家联盟从商家那里获取信用卡和借记卡交易。公司向联盟提供加工和其他服务，并根据合同定价向联盟收取费用。
如果本公司在一个联盟中拥有控股财务权益，则联盟的财务报表与本公司的财务报表合并，相关的处理费被视为公司间交易，并在合并中抵销。倘本公司对联盟有重大影响力但并无控制权，则本公司采用权益法将其于该联盟的投资入账。因此，按权益法入账的向商家联盟收取的加工费和其他服务费在公司的综合收益表中主要确认为加工费和服务收入。这些费用共计美元177百万，$1871000万美元和300万美元171 于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集团分别为百万美元。本公司董事或高级职员概无于任何该等联盟拥有所有权权益。各该等联盟的成立一般涉及本公司及金融机构向联盟提供与商户的合约，以及一名拥有人向另一名拥有人支付现金，以达到各自所需的拥有权百分比。本公司与金融机构签订了长期处理服务协议，该协议规范本公司向联盟提供交易处理服务。该公司拥有约$38百万美元和美元43本公司于2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表中，应收贸易账款净额分别计入本公司的应收贸易账款。
合资企业过渡服务协议
根据若干过渡服务协议，本公司按公平值在界定期间向若干按权益法入账的合营企业提供各种行政管理、业务流程外包以及技术及数据中心相关服务。透过该等协议（包括截至2021年6月与InvestCloud）进行的交易金额总计为美元51000万，$181000万美元和300万美元37 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团于2023年、2022年及2021年12月31日止年度分别为百万美元，并主要于综合收益表中确认为加工及服务收入。
股份回购
于2023年8月7日，本公司与ValueAct Capital Master Fund，L.P.订立股票购买协议，公司董事会的董事会成员，以回购公司的董事会成员。 4.1公司普通股
股票为美元121.98在私下谈判的总收购价为美元的交易中，500万该项购回乃根据现有的购回授权进行， 75.02023年2月22日经公司董事会批准发行的公司普通股1,000万股。股份回购于2023年8月8日完成，回购的公司普通股股份的公允价值于截至2023年12月31日止年度计入库藏股。
2021年5月3日，公司股东New Omaha Holdings L.P.(“New Omaha”)完成了承销的二次公开发行23.0Fiserv，Inc.普通股(“2021年发行”)。该公司没有出售2021年发行的任何股份，也没有从2021年的发行中获得任何收益。新奥马哈收到了2021年IPO的所有净收益。关于2021年的发行，公司从承销商手中回购5.02021年发行的100万股普通股，价格等于承销商在2021年发行时向New Omaha支付的每股价格(“2021年股票回购”)。2021年的股票回购总额为1美元。588100万美元，资金来自手头的现金。回购的股份于2021年股份回购完成后注销，不再流通股。在2021年上市之前，新奥马哈拥有大约13%的普通股，2021年发行后，新奥马哈拥有大约9占该等流通股的百分比。截至2022年12月31日，新奥马哈不拥有该公司普通股的任何流通股。
20. 业务细分信息
公司的业务由承兑部分、金融科技部分和付款部分组成。验收部分的企业提供广泛的商业支持解决方案，并为世界各地各种规模的商家提供服务。这些解决方案包括商家收购和数字商务服务；移动支付服务；安全和防欺诈产品；三叶草®，公司面向中小型企业和独立软件供应商的基于云的POS和集成商业操作系统；以及CaratSM，该公司面向大型企业的集成操作系统。该公司通过直销团队、与代理销售力量的战略伙伴关系、独立软件供应商、金融机构和其他战略合作伙伴以合资联盟、收入分享联盟和推荐协议的形式，通过多种渠道分销验收部门业务中的产品和服务。验收部门的商家、金融机构和分销合作伙伴往往是公司其他部门的客户。
金融科技部门的业务为世界各地的金融机构提供运营所需的技术解决方案，包括使金融机构能够处理客户存贷款账户以及管理机构总分类账和中央信息文件的产品和服务。作为核心账户处理功能的补充，金融科技细分业务还提供数字银行、金融和风险管理、专业服务和咨询、支票处理以及其他支持多种类型金融交易的产品和服务。金融科技部门的某些业务为企业客户提供产品或服务，以促进财务流程和交易的管理。金融科技部门提供的许多产品和服务与本公司其他部门提供的产品和服务相结合。
支付领域的业务为金融机构以及企业和公共部门客户提供处理数字支付交易所需的产品和服务。这包括借记卡、信用卡和预付卡处理和服务等卡交易；一系列网络服务；安全和防欺诈产品；以及卡制作和打印服务。此外，支付部门业务提供非卡数字支付软件和服务，包括账单支付、账户对账户转账、个人对个人支付、电子账单以及安全和防欺诈产品。支付部门业务的客户反映了世界各地的广泛行业，包括该公司其他部门的商家、分销合作伙伴和金融机构客户。
公司和其他部门支持上述可报告的部门，包括与收购相关的无形资产的摊销、未分配的公司费用和在管理层评估部门业绩时未考虑的其他活动，如出售业务、某些资产或投资的收益或损失；与收购和剥离活动相关的成本；与各种处置相关的某些服务收入；以及公司的输出解决方案邮资报销。
该公司正在对其业务进行改革，旨在进一步提高向其金融机构客户提供其综合产品和解决方案组合的经营业绩。因此，公司预计将调整其可报告部门，以适应这些组织变化，公司预计将在截至2024年3月31日的季度完成这一调整。本公司继续根据当前可报告的部门结构分配资源和评估业绩。
各部门的经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可报告的细分市场 | | | | |
| (单位：百万) | 验收 | | 金融科技 | | 付款 | | 公司
以及其他 | | 总计 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 加工和服务收入 | $ | 7,087 | | | $ | 2,982 | | | $ | 5,538 | | | $ | 23 | | | $ | 15,630 | |
| 产品收入 | 1,045 | | | 189 | | | 1,158 | | | 1,071 | | | 3,463 | |
| 总收入 | 8,132 | | | 3,171 | | | 6,696 | | | 1,094 | | | 19,093 | |
| 营业收入(亏损) | 2,856 | | | 1,159 | | | 3,189 | | | (2,190) | | | 5,014 | |
资本支出，包括资本化的软件和其他无形资产 | 465 | | | 254 | | | 304 | | | 365 | | | 1,388 | |
| 折旧及摊销费用 | 334 | | | 274 | | | 318 | | | 2,236 | | | 3,162 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 加工和服务收入 | $ | 6,288 | | | $ | 2,986 | | | $ | 5,164 | | | $ | 22 | | | $ | 14,460 | |
| 产品收入 | 1,004 | | | 184 | | | 1,098 | | | 991 | | | 3,277 | |
| 总收入 | 7,292 | | | 3,170 | | | 6,262 | | | 1,013 | | | 17,737 | |
| 营业收入(亏损) | 2,321 | | | 1,157 | | | 2,823 | | | (2,561) | | | 3,740 | |
| 资本支出，包括资本化的软件和其他无形资产 | 464 | | | 259 | | | 286 | | | 470 | | | 1,479 | |
| 折旧及摊销费用 | 276 | | | 241 | | | 275 | | | 2,420 | | | 3,212 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 加工和服务收入 | $ | 5,560 | | | $ | 2,832 | | | $ | 4,883 | | | $ | 32 | | | $ | 13,307 | |
| 产品收入 | 919 | | | 190 | | | 950 | | | 860 | | | 2,919 | |
| 总收入 | 6,479 | | | 3,022 | | | 5,833 | | | 892 | | | 16,226 | |
| 营业收入(亏损) | 1,996 | | | 1,081 | | | 2,557 | | | (3,346) | | | 2,288 | |
| 资本支出，包括资本化的软件和其他无形资产 | 314 | | | 222 | | | 272 | | | 352 | | | 1,160 | |
| 折旧及摊销费用 | 245 | | | 226 | | | 254 | | | 2,523 | | | 3,248 | |
本公司并无使用资产数据评估表现或分配资源至其可呈报分部。公司国际区域内的长期资产（不包括商誉和其他无形资产）约占 26%和25于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分别占综合长期资产总额（不包括商誉及其他无形资产）的%。
费瑟夫公司
附表二-估值及合资格账目
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加法 | | | | |
| 描述 | | 期初余额 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户 | | 扣除额 | | 期末余额 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 递延税项资产估值备抵 | | $ | 620 | | | 2 | | | (125) | | (1) | (30) | | | $ | 467 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 递延税项资产估值备抵 | | $ | 697 | | | 33 | | | (41) | | | (69) | | | $ | 620 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 递延税项资产估值准备 | | $ | 888 | | | 13 | | | (127) | | (1) | (77) | | (1) | $ | 697 | |
| | | | | | | | | | |
(1)递延税项资产估值拨备减少主要由于附属公司重组所致。
独立注册会计师事务所报告
本公司之股东及董事会。
对财务报表的几点看法
吾等已审核随附Fiserv，Inc.之综合资产负债表。本公司于2023年12月31日及2022年12月31日止三年各年的相关合并收益表、全面收益表、权益表和现金流量表，以及第8项所列的相关附注和附表（统称为“财务报表”）。我们认为，财务报表在所有重大方面公允列报了贵公司于2023年及2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日止三个年度各年的经营成果和现金流量，符合美利坚合众国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月22日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入—请参阅综合财务报表附注1及附注3
关键审计事项说明
本公司从交付加工、服务和产品解决方案中产生收入。收益乃根据与客户订立的合约中指定的代价计量，而本公司于其透过将产品或服务的控制权转移至客户（可能在某一时间点或随时间推移）履行履约责任时确认收益。该公司的收入包括来自多个系统和应用程序的大量交易。该等交易的处理及大部分收入的记录均由系统驱动，并根据与客户订立的合约条款。此外，当本公司及其客户同意修改现有客户合同以更改合同范围或价格（或两者）时，合同修改发生。当客户终止本公司提供的部分或全部现有服务，可能导致客户根据初始合同条款向本公司支付终止费时，也会发生合同修改。当发生合同变更时，本公司须作出判断，以确定该变更是否应按以下方式入账：（i）单独合同、（ii）终止原合同并订立新合同或（iii）累计追上原合同调整。此外，合同修改要求确定和评估修改后合同的履约义务，
包括将代价分配至剩余履约责任及每项已识别履约责任的确认期。
我们确定收入处理和收入确认的复杂性，包括客户合同修改，是一个关键的审计事项，因为在我们的事务所中，具有信息技术（IT）专业知识的专业人员越来越多地努力和参与，以识别、测试和评估公司的系统和自动化控制以及确定适当会计所需的管理判断。这就要求在执行审计程序以评价收入交易是否得到适当确认时作出更大的努力和高度的审计员判断。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与收入确认相关的审计程序包括以下内容：
•我们评估了管理层的重要会计政策。
•我们测试了相关收入业务流程内的内部控制，包括将从IT系统中提取的各种报告与公司总账进行核对的内部控制，以及与公司合同修改会计相关的内部控制。
•在我们公司拥有IT专业知识的专业人士的协助下，我们：
◦确定用于处理收入交易的相关系统，并测试每个系统的一般IT控制，包括测试用户访问控制、变更管理控制和IT操作控制。
◦测试相关收入来源内的系统界面控制和自动控制，以及旨在评估收入准确性和完整性的控制。
•我们根据历史交易价格及本年度交易量按分类水平制定收益预期。 我们将这些估计与公司确认的收入进行了比较。
•对于收入交易的样本，我们通过将确认的收入金额与原始文件一致来测试选定的交易，并测试记录收入的数学准确性。
•我们选择了一些重大客户合同修改的样本，并执行了以下程序：
◦获取并阅读客户合同。
◦评估合约是否代表新合约或合约修订，并（如适用）评估任何范围或价格修订的会计处理。
◦测试管理层对新的或剩余的履约义务的识别。
◦重新计算交易价格，并评估将代价分配至各履约责任的适当性。
◦评估了每项不同履约义务的交付模式。
商誉—若干报告单位—请参阅综合财务报表附注1及附注7
关键审计事项说明
本公司对商誉减值的评估涉及将各报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。本公司采用贴现现金流量模式及市场法厘定其报告单位之公平值。使用贴现现金流量模式厘定公平值需要管理层作出重大估计及假设，其中包括与收益增长率、利润增长率及贴现率有关的假设。截至2023年12月31日，商誉结余为372. 05亿美元。就所有报告单位而言，公平值超过账面值，因此并无确认减值。
我们识别为关键审计事项的三个报告单位的公允值超出其于年度评估时的账面值，范围介乎16%至36%。该三个报告单位的收益增长率、利润率增长率及贴现率对宏观经济环境、行业或市场状况的重大及长期恶化敏感。
吾等将该三个报告单位的商誉识别为关键审计事项，原因是管理层对估计该等报告单位的公允价值作出重大估计及假设，以及营运对宏观经济环境、行业或市况变动的敏感度。这需要审计师作出高度的判断和更大程度的努力，包括需要让本公司具有估值专业知识的专业人士参与，
执行审计程序，以评估管理层对收入增长率、利润率增长率和贴现率选择的估计和假设的合理性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们就三个报告单位的收入增长率、利润率增长率及选择贴现率相关的审计程序包括（其中包括）以下各项：
•我们测试了对管理层商誉减值评估的控制措施的有效性，包括对厘定该等报告单位公允价值的控制措施，特别是与管理层预测和选择贴现率有关的控制措施。
•我们通过比较实际结果与管理层的历史预测来评估管理层准确预测的能力。
•我们通过将预测与（1）历史结果、（2）包含公司及其竞争对手产品分析的行业报告以及（3）公司新闻稿以及公司及其同行集团公司的分析师和行业报告中包含的预测信息进行比较，评估管理层预测的合理性。
•在本公司具有估值专业知识的专业人士协助下，我们评估贴现率，包括测试相关来源资料及计算的数学准确性，以及制定一系列独立估计，并将该等估计与管理层选定的贴现率进行比较。
/s/ 德勤律师事务所
威斯康星州密尔沃基
2024年2月22日
自1985年以来，我们一直担任本公司的审计师。
第9项：报告会计和财务信息披露中与会计师的变更和分歧
不适用。
项目9A。控制和程序
(a)披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见1934年证券交易法第13a—15（e）条和第15d—15（e）条）的设计和运作。根据该评估，我们的首席执行官及首席财务官得出结论，我们的披露控制及程序已于2023年12月31日生效。
(b)财务报告内部控制管理报告
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，如1934年《证券交易法》第13a—15（f）条所定义的。我们对财务报告的内部监控旨在根据公认会计原则就财务报告的可靠性及为外部目的编制财务报表提供合理保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对今后各期的任何成效评价的预测也有可能由于条件的变化而变得不适当。
我们的管理层评估了截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了#年特雷德韦委员会赞助组织委员会提出的标准。内部控制--综合框架(2013).根据管理层的评估，我们的管理层相信，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制根据该等标准有效。
我们的独立注册会计师事务所已就我们的财务报告内部控制出具其认证报告。本报告载于下文"独立注册公共会计师事务所关于财务报告内部控制的报告"标题下。
(c)财务报告内部控制的变化
于截至2023年12月31日止三个月，财务报告内部监控并无发生对或合理可能对财务报告内部监控造成重大影响的变动。
(d)独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告
我们的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所（德勤会计师事务所）评估了我们对财务报告的内部监控的有效性，并已发布其报告如下。
独立注册会计师事务所报告
本公司之股东及董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了Fiserv，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的综合财务报表以及我们2024年2月22日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的 管理层财务报告内部控制年度报告。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
威斯康星州密尔沃基
2024年2月22日
项目9B。其他信息
(B)除以下所述外，在截至2023年12月31日的三个月内，本公司的董事或第16条规定的高级职员通过或已终止规则10b5-1交易计划或S-K条例第408(A)项所定义的“非规则10b5-1交易安排”。
在……上面2023年12月15日, 盖伊·基亚雷洛, 首席运营官公司的成员，通过出售公司普通股证券的交易安排(“规则10b5-1交易计划”)，旨在满足交易法规则10b5-1(C)的积极防御条件。Chiarello先生的规则10b5-1交易计划规定最多行使143,929员工股票期权和根据一个或多个限制令出售普通股标的股份，直至2024年8月30日。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事会董事、高管和公司治理
除了在本表格10-K第一部分“关于我们的执行人员的信息”的标题下包含的关于我们的执行人员的信息(在此通过引用并入)以及关于我们的行为准则的信息之外，第10项所要求的信息通过参考在“我们的董事会-我们是谁”、“我们的董事会-如何选择、选举和评估我们”标题下列出的信息并入，在我们2024年年度股东大会的最终委托书中，我们将在截至2023年12月31日的财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交最终委托书中的“我们的董事会-我们的组织方式-我们的委员会-审计委员会”和“拖欠第16(A)条报告”。
我们的董事会通过了一项适用于我们所有董事和员工的行为和商业道德准则(“行为准则”)，包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和其他履行类似职能的人员以及我们的其他高管。我们已在我们网站的“关于-投资者关系-公司治理-治理文件”部分张贴了我们的行为准则的副本，网址为www.fierv.com。我们打算在我们网站的“关于投资者关系”栏目中张贴此类信息，以满足8-K表格第5.05项中关于修订或豁免行为准则的披露要求。我们不会将我们网站上包含的信息作为本报告的一部分，也不会通过引用将其纳入本报告。
第11项：高管薪酬调整
第11项所要求的信息通过参考我们2024年年度股东大会的最终委托书中标题“我们的董事会—我们的薪酬方式”、“薪酬讨论和分析”、“薪酬委员会报告”、“薪酬委员会互锁和内幕人士参与”、“高管薪酬”和“薪酬比率”所载的信息而纳入，这将在截至2023年12月31日的财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交。
项目12. 若干实益拥有人及管理层的证券所有权及相关股东事宜
在我们的2024年年度股东大会的最终委托书中标题“我们的股东—普通股所有权”所载的信息，将在截至2023年12月31日的财政年度结束后不迟于120天提交给美国证券交易委员会，通过引用纳入本文。
股权薪酬计划信息
下表载列截至2023年12月31日获授权发行股本证券的薪酬计划的资料。
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| (a) | (b) | (c) |
| 计划类别 | 新股数量：
将在以下日期发出
演练
未偿还的股票期权，
认股权证及权利 | 加权平均
行权价格
未偿还的股票期权，
认股权证及权利 | 新股数量：
剩余部分可用于以下项目
根据以下条款未来发行
股权补偿
图则(不包括
反映在中的证券
(A)栏) |
股东批准的股权补偿计划 (1) | 6,052,880 (2) | 83.14 (3) | 19,724,910 (4) |
未经股东批准的股权补偿计划 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
总计(5) | 6,052,880 (2) | 83.14 (3) | 19,724,910 (4) |
(1)上表（a）及（c）栏不包括经修订及重列Fiserv，Inc.项下发行的5，241，872个未归属限制性股票单位。二零零七年综合奖励计划（“奖励计划”）或根据Fiserv，Inc.授权发行的22，934，827股股份。修订和重申员工股票购买计划。
(2)包括奖励计划项下尚未行使的购股权；奖励计划项下受目标奖励水平表现股份单位规限的3，219，338股股份；以及奖励计划项下受非雇员董事递延补偿名义单位规限的175，296股股份。
(3)代表奖励计划项下尚未行使购股权的加权平均行使价，并不计及奖励计划项下尚未行使的表现股份单位或非雇员董事递延薪酬名义单位。
(4)反映根据奖励计划可供日后发行的股份数目。
(5)本表不包括第一数据公司及其附属公司2007年主要员工股票激励计划下尚未行使的1，206，637份期权（“2007年第一数据计划”）和第一数据公司2015年综合激励计划（“2015年第一个数据计划”，连同2007年第一个数据计划，“第一个数据计划”），加权平均行使价为48.61美元。我们于2019年7月29日就收购First Data Corporation承担了First Data计划，并将若干尚未行使的First Data股权奖励转换为与Fiserv，Inc.普通股有关的相应股权奖励。按照合并协议中的兑换比例。本表亦不包括截至2023年12月31日根据2015年第一数据计划发行的1，492股限制性股票及限制性股票单位。根据第一个数据计划将不会作出额外的股权奖励。
项目13. 若干关系及关联交易及董事独立性
第13项所要求的信息通过参考我们2024年股东周年大会的最终委托书中标题“我们的董事会—我们的组织方式—我们的独立性”和“我们的董事会—我们的治理方式—与相关人士的交易的审查、批准或批准”所载的信息而纳入。这将在截至2023年12月31日的财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交。
项目14. 主要会计费用及服务
第14项所要求的资料已参考“独立注册会计师事务所及费用”及“审核委员会预先批准政策”标题所载的资料纳入本公司2024年股东周年大会的最终委托书中，这将在截至2023年12月31日的财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交。
第四部分
项目15.所有展品、财务报表附表
财务报表明细表
财务报表附表被省略，因为它们不适用，或者所需资料列于合并财务报表或附注中。
陈列品
所附展品索引中列出的展品作为本年度报告的10-K表格的一部分进行了归档。
展品索引
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展品 数 | 展品说明 |
| 3.1 | 重述公司章程(1) |
| 3.2 | 第(2)款修订及重订附例 |
| 4.1 | 注册人的证券说明 |
| 4.2 | 契约，日期为2007年11月20日，由Fiserv，Inc.、其中指定的担保人和美国银行全国协会签署(4) |
| 4.3 | 第十三份补充契约，日期为2015年5月22日，由Fiserv，Inc.和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)共同签署(5) |
| 4.4 | 第十五次补充契约，日期为2018年9月25日，由Fiserv，Inc.和美国银行全国协会(6) |
| 4.5 | 第16次补充契约，日期为2019年6月24日，由Fiserv，Inc.和美国银行全国协会(7) |
| 4.6 | 第17次补充契约，日期为2019年6月24日，由Fiserv，Inc.和美国银行全国协会(7) |
| 4.7 | 第18次补充契约，日期为2019年6月24日，由Fiserv，Inc.和美国银行全国协会(7) |
| 4.8 | 截至2019年6月24日，Fiserv，Inc.和美国银行全国协会之间的第19份补充契约(7) |
| 4.9 | 第21次补充契约，日期为2019年7月1日，由Fiserv，Inc.和美国银行全国协会(8) |
| 4.10 | 2019年7月1日，Fiserv，Inc.美国银行全国协会（8） |
| 4.11 | Fiserv，Inc.于2019年7月1日签署的第二十三份补充契约。美国银行全国协会（8） |
| 4.12 | 2019年7月1日，Fiserv，Inc.美国银行全国协会（8） |
| 4.13 | 2020年5月13日，Fiserv，Inc.美国银行全国协会（9） |
| 4.14 | 2020年5月13日，Fiserv，Inc.美国银行全国协会（9） |
| 4.15 | 2023年3月2日，Fiserv，Inc.美国银行信托公司，全国协会（10） |
| 4.16 | 2023年3月2日，Fiserv，Inc.美国银行信托公司，全国协会（10） |
| 4.17 | 2023年5月24日，Fiserv，Inc.美国银行和信托公司，全国协会（11） |
| 4.18 | 第三十份补充契约，日期为2023年8月21日，Fiserv，Inc.美国银行和信托公司，全国协会（12） |
| 4.19 | 第三十一份补充契约，日期为2023年8月21日，Fiserv，Inc.美国银行信托公司，全国协会（12） |
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| 4.20 | 代理协议，日期为2019年7月1日，由Fiserv，Inc. Elavon Financial Services DAC，英国分行和美国银行全国协会（8） |
| 4.21 | 代理协议，日期为2023年5月24日，由Fiserv，Inc.，Elavon Financial Services DAC，英国分行，美国银行信托公司，全国协会（11） |
| 4.22 | Fiserv，Inc.于2019年2月15日签订的定期贷款信贷协议。（13） |
| 4.23 | 定期贷款信贷协议第1号修正案，日期为2019年7月26日（14） |
| | 根据S—K法规第601（b）（4）（iii）项，本公司同意应要求向证券交易委员会提交任何界定长期债务持有人权利的文书，该文书未作为本表格10—K的附件提交。 |
| 10.1 | 修订和重述Fiserv，Inc. 2007年综合奖励计划（15）* |
| | 修订和重述Fiserv，Inc. 2007年综合奖励计划奖励协议形式 |
| 10.2 | - 受限制股票单位协议格式（非雇员董事）（16）* |
| 10.3 | - 限制性股票单位协议格式（EUSE—SO）* |
| 10.4 | *-限制性股票单位协议表格(员工-ST)* |
| 10.5 | -限制性股票单位协议表格(雇员-N)(17)* |
| 10.6 | 非限制性股票期权协议表格(非员工董事)(16)* |
| 10.7 | 表格-无限制股票期权协议第一修正案表格(非雇员董事-乐)(18)* |
| 10.8 | 非限制性股票期权协议表格(非雇员董事-EE)(18)* |
| 10.9 | 表格-无限制股票期权协议第二修正案表格(非雇员董事-乐/e)(19)* |
| 10.10 | A-股票期权协议表格(员工-F)(20)* |
| 10.11 | *-股票期权协议修订表格(雇员-雇员)(21)* |
| 10.12 | -股票期权协议表格(雇员-E)(20)* |
| 10.13 | -股票期权协议表格(雇员-SO)(17)* |
| 10.14 | -股票期权协议表格(员工-ST)(17)* |
| 10.15 | -绩效分享单位协议格式(员工-SO)* |
| 10.16 | -业绩份额单位协议格式(员工-ST)(17)* |
| 10.17 | 2007年第一数据公司及其附属公司关键员工股票激励计划(22)* |
| | 2007年第一数据公司及其关联公司关键员工股票激励计划奖励协议格式 |
| 10.18 | --执行委员会成员股票期权协议表格(23)* |
| 10.19 | 2014年1月或之后生效的美国员工股票期权协议表格(23)* |
| 10.20 | First Data Corporation 2015综合激励计划(22)* |
| | First Data Corporation 2015综合激励计划奖励协议格式 |
| 10.21 | *-管理委员会和董事期权协议表格(23)* |
| 10.22 | - 购股权授出通知书及购股权授出协议的格式（23）* |
| 10.23 | Fiserv公司行政人员离职及控制权变更政策，2021年8月10日生效（24）* |
| 10.24 | Fiserv公司行政总裁现金离职政策（2）* |
| 10.25 | 2022年12月21日，Fiserv，Inc.和Frank J. Bisignano（25）* |
| 10.26 | Fiserv公司修订及重述的非合格递延补偿计划（3）* |
| 10.27 | 非雇员董事弥偿协议的格式（26） |
| 10.28 | Fiserv公司非雇员董事递延补偿计划（19）* |
| 10.29 | 非雇员董事补偿表（27）* |
| 10.30 | 信贷协议，日期为2022年6月16日，Fiserv，Inc.，摩根大通银行，N.A.，（28）* |
| 21.1 | Fiserv，Inc. |
| 23.1 | 独立注册会计师事务所的同意 |
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| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| 97.1 | Fiserv公司补偿补偿政策 |
| 101.INS** | 内联XBRL实例文档—由于其XBRL标记嵌入了内联XBRL文档中，因此该文档不会出现在交互式数据文件中。 |
| 101.SCH** | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.卡尔** | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.定义** | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.实验室** | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.前** | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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* 本展览是管理合同或补偿计划或安排。
* * 与本年度报告表格10—K一起提交的是以下格式为iXBRL的文件（内联可扩展商业报告语言）：（i）截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的综合收益表，（ii）截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的综合全面收益表，（iii）于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的综合资产负债表，（iv）截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的综合权益表，（v）截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的综合现金流量表，（vi）综合财务报表附注，及（vii）第II部第9B（b）项所载的资料。
(1)之前作为本公司于2018年2月27日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(2)之前作为本公司于2022年11月21日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(3)之前作为本公司于2020年2月27日提交的10—K表格年度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(4)先前作为本公司于2007年11月13日提交的S—3表格（文件号：333—147309）的附件提交，并通过引用并入本文。
(5)先前作为本公司于2015年5月22日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(6)之前作为本公司于2018年9月25日提交的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(7)之前作为本公司于2019年6月24日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(8)之前作为本公司于2019年7月1日提交的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(9)之前作为本公司于2020年5月13日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(10)之前作为本公司于2023年3月2日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(11)之前作为本公司于2023年5月24日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(12)之前作为本公司于2023年8月21日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(13)之前作为本公司于2019年2月21日提交的10—K表格年度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(14)之前作为本公司于2019年7月29日提交的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(15)之前作为本公司于2018年5月2日提交的10—Q表格季度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(16)之前作为本公司2012年2月24日提交的10—K表格年度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(17)之前作为本公司于2023年2月23日提交的10—K表格年度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(18)之前作为本公司于2017年8月2日提交的10—Q表格季度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(19)之前作为本公司于2017年12月1日提交的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(20)之前作为本公司于2017年2月23日提交的10—K表格年度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(21)之前作为附件提交的公司的年度报告的表格10—K提交于2015年2月20日，并通过引用并入本文。
(22)之前作为本公司生效后修正案第1号的附件提交的，该修正案涉及的表格S—8至Fiserv，Inc.的表格S—4注册声明。本申请要求2019年7月29日提交的优先权，并通过引用并入本文。
(23)之前作为本公司于2019年11月7日提交的10—Q表格季度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(24)之前作为本公司于2021年8月12日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(25)之前作为本公司于2022年12月22日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(26)之前作为本公司2008年2月28日提交的10—K表格年度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(27)之前作为本公司于2022年7月27日提交的10—Q表格季度报告的附件提交，并通过引用并入本文。
(28)之前作为本公司于2022年6月21日提交的表格8—K的当前报告的附件提交，并通过引用并入本文。
第16项：表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2024年2月22日正式授权以下签署人代表其签署本报告。
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| FISERV，INC. |
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| 发信人： | /s/Frank J. Bisignano |
| | 弗兰克·J·比西尼亚诺 |
| | 董事长、总裁、首席执行官 |
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以2024年2月22日指定的身份签署。
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| 名字 | | 容量 |
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| /s/Frank J. Bisignano | | 董事会主席总裁和首席执行官
(首席行政主任) |
| 弗兰克·J·比西尼亚诺 | |
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| /s/Robert W.厚 | | 首席财务官
(首席财务官) |
| Robert W.厚 | |
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| /s/Kenneth F.最好 | | 首席会计官
(首席会计主任) |
| 肯尼斯·F.最好 | |
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| /s/Henrique De Castro | | 董事 |
| 恩里克·德·卡斯特罗 | |
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| /s/Harry F.迪西蒙尼 | | 董事 |
| 哈里·F·迪西蒙 | | |
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/s/Lance M.弗里茨 | | 董事 |
兰斯·M.弗里茨 | | |
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| /s/Dylan G.哈格特 | | 董事 |
| 迪伦·G·哈加特 | | |
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| /s/Wafaa Mamilli | | 董事 |
| 瓦法·马米利 | | |
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| /s/Heidi G.米勒 | | 董事 |
| 海蒂湾米勒 | | |
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| Doyle R.西蒙斯 | | 董事 |
| 多伊尔·R·西蒙斯 | | |
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| /s/Kevin M.沃伦 | | 董事 |
| 凯文·M·沃伦 | | |
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/s/Charlotte Yarkoni | | 董事 |
夏洛特·亚尔科尼 | | |
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