FSLR-20231231000127449412/312023财年错误0.0010.0010.001500,000,000500,000,000500,000,000106,847,475106,847,475106,609,094106,609,094106,847,475106,609,0945782,6391,4971,3401,67855P4YP5Y25405153715Http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfGoodsAndServicesSoldHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent1.752.0000012744942023-01-012023-12-3100012744942023-06-30ISO 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期成员Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-12-310001274494Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember美国-公认会计准则：商品合同成员2023-01-012023-12-310001274494Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember美国-公认会计准则：商品合同成员2022-01-012022-12-310001274494Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember美国-公认会计准则：商品合同成员2021-01-012021-12-310001274494Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2023-01-012023-12-310001274494Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-12-310001274494Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-12-310001274494FSLR：其他成员2023-01-012023-12-310001274494FSLR：其他成员2023-12-310001274494FSLR：其他成员2022-01-012022-12-310001274494FSLR：其他成员2022-12-310001274494FSLR：模块分段成员2021-01-012021-12-310001274494FSLR：其他成员2021-01-012021-12-310001274494FSLR：其他成员2021-12-310001274494国家：美国2023-01-012023-12-310001274494国家：美国2022-01-012022-12-310001274494国家：美国2021-01-012021-12-310001274494国家：法国2023-01-012023-12-310001274494国家：法国2022-01-012022-12-310001274494国家：法国2021-01-012021-12-310001274494国家：JP2023-01-012023-12-310001274494国家：JP2022-01-012022-12-310001274494国家：JP2021-01-012021-12-310001274494国家/地区：CL2023-01-012023-12-310001274494国家/地区：CL2022-01-012022-12-310001274494国家/地区：CL2021-01-012021-12-310001274494FSLR：其他外国国家成员2023-01-012023-12-310001274494FSLR：其他外国国家成员2022-01-012022-12-310001274494FSLR：其他外国国家成员2021-01-012021-12-310001274494国家：美国2023-12-310001274494国家：美国2022-12-310001274494国家/地区：我的2023-12-310001274494国家/地区：我的2022-12-310001274494国家/地区：VN2023-12-310001274494国家/地区：VN2022-12-310001274494国家/地区：在2023-12-310001274494国家/地区：在2022-12-310001274494FSLR：其他外国国家成员2023-12-310001274494FSLR：其他外国国家成员2022-12-310001274494SRT：最小成员数US-GAAP：客户集中度风险成员美国-美国公认会计准则：销售成员2023-01-012023-12-310001274494US-GAAP：客户集中度风险成员美国-美国公认会计准则：销售成员FSLR：CustomerOneMember2023-01-012023-12-310001274494US-GAAP：客户集中度风险成员美国-美国公认会计准则：销售成员FSLR：CustomerOneMember2022-01-012022-12-310001274494US-GAAP：客户集中度风险成员FSLR：客户两个成员美国-美国公认会计准则：销售成员2022-01-012022-12-310001274494US-GAAP：客户集中度风险成员美国-美国公认会计准则：销售成员FSLR：客户三个成员2022-01-012022-12-310001274494US-GAAP：客户集中度风险成员FSLR：客户4名成员美国-美国公认会计准则：销售成员2021-01-012021-12-310001274494US-GAAP：客户集中度风险成员美国-美国公认会计准则：销售成员FSLR：客户5名成员2021-01-012021-12-310001274494US-GAAP：客户集中度风险成员SRT：最大成员数美国-美国公认会计准则：销售成员2023-01-012023-12-31 美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止2023年12月31日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：001-33156
第一太阳能公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 20-4623678 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
西华盛顿大街350号，套房：600
坦佩, 亚利桑那州85288
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(602) 414-9300
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | 单反 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所界定的知名经验丰富的发行人。是 ☒不，不是。☐
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示是。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不，不是。☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不，不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ |
| 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第12b-2条所定义)。☐不，不是。☒
截至2023年6月30日（注册人最近完成的第二财政季度的最后一个营业日），注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为$20.2十亿美元（基于注册人普通股当日收盘价）。截至2024年2月23日， 106,848,929登记人的普通股，每股面值0.001美元，已发行。
以引用方式并入的文件
本表格10-K第三部分所要求的信息，在本表格未规定的范围内，通过引用并入注册人与2024年举行的股东年会相关的最终代理声明，该声明将在本表格10-K相关的财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会。
第一太阳能公司
截至2023年12月31日止年度的表格10-K
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 |
| 第1项。 | 业务 | 3 |
| 关于我们的执行官员的信息 | 15 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 18 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 42 |
项目1C。 | 网络安全 | 43 |
| 第二项。 | 属性 | 44 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 44 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 44 |
| | |
| 第II部 |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 45 |
| 第六项。 | 已保留 | 46 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 46 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 64 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 66 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 66 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 66 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 67 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 67 |
| | |
| 第三部分 |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 67 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 67 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 68 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 68 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 68 |
| | |
| 第四部分 |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 69 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 124 |
签名 | 125 |
在本年度报告Form 10-K中，我们将First Solar公司及其合并子公司称为“First Solar”、“The Company”、“We”、“Us”和“Our”。电力单位通常以兆瓦(MW)和吉瓦(GW)表示。
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份Form 10-K年度报告包含1934年《证券交易法》(下称《交易法》)和1933年《证券法》(下称《证券法》)中定义的前瞻性陈述，这些陈述会受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响。本年度报告中10-K表格中的所有陈述，除历史事实陈述外，均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是根据“1995年私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的。前瞻性表述包括但不限于以下表述：某些模块制造变化造成的影响；我们的业务战略，包括我们的业务和我们经营的市场的预期趋势和发展以及管理计划；未来的财务结果、经营结果、模块产量、模块销量、收入、毛利率、运营费用、产品、预计成本(包括估计的未来模块收集和回收成本)、保修、太阳能组件技术和成本降低路线图、重组、产品可靠性、投资和资本支出；我们成功整合收购业务的能力；我们继续降低太阳能组件每瓦成本的能力；这些风险包括：我们可能面临的挑战和挑战；我们面临的挑战和挑战；公共政策的影响；旨在通过税收抵免鼓励可再生能源投资的立法的潜在影响；我们在全球范围内扩大制造能力的能力，包括我们在美国建设新的制造设施的计划以及相关的产能增加；供应链中断的影响；可能影响我们制造过程中使用的原材料的采购和组件分销的影响；研发计划和我们提高太阳能组件瓦数的能力；销售和营销计划；以及竞争。在某些情况下，您可以通过前瞻性词汇来识别这些陈述，例如“估计”、“预期”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“寻求”、“相信”、“预测”、“预见”、“可能”、“可能”、“应该”、“目标”、“目标”、“可能”、“将”、“可能”、““继续”，“或有”，以及这些词的否定或复数，以及其他类似的术语。
前瞻性陈述只是基于我们目前的预期和我们对未来事件的预测。本Form 10-K年度报告中包含的所有前瞻性陈述均基于截至本Form 10-K年度报告提交日期我们所掌握的信息，因此仅在提交日期发表。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。我们没有义务以任何理由更新这些前瞻性陈述中的任何一项，无论是由于新的信息、未来的发展或其他原因。这些前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些陈述明示或暗示的大不相同。这些因素包括但不限于：
•全球光伏太阳能组件供需结构性失衡；
•我们的竞争地位和其他关键竞争因素；
•减少、取消或到期政府对太阳能项目和其他可再生能源项目的补贴、政策和支持计划；
•公共政策的影响，如对太阳能电池和组件征收关税或其他贸易补救措施；
•通过旨在通过税收抵免鼓励可再生能源投资的立法，如2022年的《降低通货膨胀法案》；
•我们执行长期战略计划的能力，包括我们获得融资和实现战略收购和投资的潜在好处的能力；
•我们执行太阳能组件技术和降低成本路线图的能力；
•我们有能力将技术改进融入我们的制造过程中，包括实施我们的铜更换计划；
•我们能够避免制造中断，包括在我们的系列7模块制造设施的坡道期间；
•我们提高太阳能组件瓦数的能力；
•利率波动和我们客户获得融资的能力；
•失去我们的任何大客户，或我们的客户和交易对手根据与我们签订的合同履行合同的能力；
•公共卫生威胁的严重程度和持续时间，包括对公司业务、财务状况和经营结果的潜在影响；
•我们有能力吸引新客户，发展和维护现有的客户和供应商关系；
•我们有能力建造新的生产设施来支持新的生产线；
•一般经济和商业情况，包括受美国、国际和地缘政治事件影响的情况；
•环境责任，包括与碲化镉和其他半导体材料有关的责任；
•不断演变的公司治理和公开披露法规和期望，包括在环境、社会和治理事项方面；
•我们有限保证义务项下的索赔；
•改变或未能遵守政府法规以及环境、健康和安全要求；
•未决诉讼产生的影响和结果；
•我们的太阳能组件收集和回收计划涵盖了未来太阳能组件的收集和回收成本；
•供应链中断，包括滞期费和滞留费用；
•我们保护知识产权的能力；
•我们预防和/或最大限度地减少网络安全事件或信息或安全漏洞影响的能力；
•我们在研究和开发方面的持续投资；
•零部件和原材料，包括碲化镉的供应和价格；
•我们吸引、培训、留住和成功地将关键人才整合到我们团队中的能力；以及
•第1A项所讨论的所有其他事项。在本年度报告“Form 10-K”及本年度报告中的其他部分，我们随后向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交了Form 10-Q季度报告以及其他文件(“美国证券交易委员会”)。
您应仔细考虑本节所述的风险和不确定性。以下对我们业务、财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本年度10-K表格报告中的合并财务报表及其相关附注一并阅读。
第I部分
第1项。业务
公司概述
我们是一家领先的美国太阳能技术公司和全球光伏（“PV”）太阳能解决方案供应商。我们在加利福尼亚州和俄亥俄州的研发（“研发”）实验室开发，生产和销售采用先进薄膜半导体技术的光伏太阳能组件，为传统晶体硅光伏太阳能组件提供高性能、低碳的替代品。从原材料采购到报废模块回收，我们致力于减少产品在整个生命周期中对环境的影响，并提高其社会和经济效益。我们是世界上最大的薄膜光伏太阳能组件制造商，也是西半球最大的光伏太阳能组件制造商。
在解决全球总体电力需求方面，光伏太阳能组件以较低的平准化电力成本（“LCOE”）提供能源，这意味着与传统形式的能源发电相比，系统的总生命周期成本的净现值除以预期在系统寿命期间产生的能源数量。仅在过去10年中，我们的累计研发投资就超过10亿美元，我们拥有创新和持续改进的历史。我们相信，我们的战略和差异化点为我们的竞争地位奠定了基础，并使我们能够继续成为光伏太阳能组件的首选供应商之一。
业务战略
先进模块技术
我们目前的模块半导体结构是使用碲化镉（“CdTe”）作为吸收层的单结多晶薄膜。CdTe具有与太阳光谱良好匹配的吸收特性，并且可以使用用于制造传统晶体硅模块的半导体材料量的约2%至3%来提供具有竞争力的瓦数。 在性能方面，在许多气候条件下，我们的太阳能组件相对于竞争晶体硅组件具有一定的能源生产优势。例如，我们的CdTe太阳能技术提供：
•优越的温度系数，在典型的高日照气候条件下可实现更强的系统性能，因为系统的大部分发电平均发生在模块温度远高于25°C（标准测试条件）时;
•相对于标准测试条件，在大气湿度改变太阳光谱的潮湿环境中具有优异的光谱响应;
•·比竞争晶体硅技术更好的部分遮蔽响应，当发生部分遮蔽时，晶体硅技术可能比CdTe太阳能技术经历显著更低的能量产生;以及
•对电池破裂及其导致的功率输出损失的免疫力，这是在晶体硅模块中经常观察到的由不良制造、处理、天气或其他条件引起的常见故障。
除了这些技术优势外，我们还保证我们的太阳能组件在第一年内将产生至少98%的额定功率输出，保修范围将根据组件系列的不同而降低0.3%至0.5%之间的降级系数，此后每年在有限功率输出保修期内， 30年由于这些因素和其他因素，我们的太阳能组件在现实世界的操作条件下可以比具有相同容量的传统晶体硅组件产生更多的年能量。
制造过程和分布式制造存在
我们的组件将我们领先的CdTe技术与卓越的制造和质量控制结合在一起，这是因为我们是世界上最有经验的薄膜太阳能组件生产商。我们在全球销售了超过6000万千瓦的模块，在制造成功和创新方面有着举世瞩目的历史。我们的全球制造足迹包括在美国、马来西亚、越南和印度的工厂。在2023年，我们开始生产我们的系列7TM在我们位于俄亥俄州的第三家制造厂和在印度的第一家制造厂，我们采用了一种新型(“系列7”)组件，该组件将我们的薄膜CdTe技术与更大的外形尺寸和创新的钢背导轨安装结构相结合，从而缩短了模块的安装时间。此外，我们正在将我们的制造能力扩大约8千兆瓦，包括建设我们在阿拉巴马州的第四个美国制造设施，预计将于2024年下半年开始运营；我们在路易斯安那州的第五个美国制造设施，预计将于2025年底开始运营；以及扩大我们在俄亥俄州现有设施的制造足迹，预计将于2024年上半年完成。
我们的模块是在高产量的自动化环境中制造的，该环境将所有制造步骤集成到一个连续的流程中。这一过程消除了用于生产晶硅模块的多个供应链运营商和资源密集型批处理步骤，这些步骤通常需要几天时间并跨越多个工厂。在我们的模块生产开始时，一片玻璃进入生产线，在几个小时内就会转化为准备发货的完整模块。
这一专利生产过程包括以下三个阶段：(I)沉积阶段，(Ii)电池定义和处理阶段，以及(Iii)组装和测试阶段。在沉积阶段，使用我们的蒸气传输沉积技术，将透明氧化物镀膜玻璃面板自动装载到生产线上，在生产线上进行清洁、激光标记和序列号识别，加热，并在薄层CdTe和其他半导体材料上涂覆，然后快速冷却半导体镀膜平板以增加玻璃强度。在电池定义和处理阶段，我们使用高速激光将玻璃板上的大型连续半导体涂层转化为一系列相互连接的电池，以提供所需的电流和电压输出。在这一阶段，我们还使用某些化学和工艺来处理半导体薄膜，以提高器件的性能并施加背接触。在组装和测试阶段，我们使用母线、夹层材料和后部玻璃盖板来封装设备。然后我们在基板玻璃上涂上减反射涂层材料，通过增加模块吸收阳光的能力来进一步提高模块的性能。最后，应用接线盒、终端导线和框架来完成模块装配。
我们保持着强大的质量和可靠性保证计划，监控关键工艺参数并测量产品性能，以确保满足行业和更严格的内部标准。我们还在准备发货模块之前，在太阳能模拟器上进行漏电、视觉质量和功率测量的验收测试。我们的质量和可靠性测试通过持续的监控计划来补充生产监控，对生产模块进行加速寿命压力测试，以帮助确保持续符合国际电工委员会和保险商实验室公司的要求。这些计划和测试有助于确保在现场以高水平的产品质量和可靠性交付功率和性能。
研究与开发
我们的研发模式使我们从许多竞争对手中脱颖而出，因为它的垂直集成，从先进的研究到产品开发、制造和应用。我们继续将大量资源投入到我们的研发工作中，总体来说，我们的重点是不断提高我们太阳能组件的瓦数和能量产量。我们还制定了研发计划，以提高模块的耐用性和制造效率，包括产能、产量提升和材料成本降低。我们继续在这些举措上投入大量财政资源，包括建设一条专门的钙钛矿开发线，以及建设一条专门的
在美国的研发设施，支持我们的技术路线图的实施。我们预计这一研发设施将于2024年完工，并将拥有一条高科技中试生产线，从而能够生产全尺寸的薄膜和串联光伏组件原型。根据公开的信息，我们是光伏组件制造商中研发投资的领先者之一。
在我们的研发活动中，我们探索各种技术，努力在我们的模块中保持竞争差异化。我们主要在俄亥俄州佩里斯堡的工厂进行研发活动，鉴定工艺和产品改进，以便全面生产，并将其系统地部署到我们的其他工厂。我们相信，我们对技术变更管理的系统方法能够实现持续改进，并确保在我们的生产线上统一采用。此外，我们的生产线是彼此的复制品或接近复制品，因此，一条生产线上的工艺或生产改进可以在其他生产线上快速可靠地复制。
我们定期在我们的实验室生产研究电池，其中一些经过独立实验室的性能测试和认证，如国家可再生能源实验室。电池效率衡量的是在标准测试条件下，单个太阳能电池中光转化为电能的比例。我们的研究单元是使用实验室设备和方法生产的，并不是为了代表我们的制造能力。在过去的10年里，我们的模块转换效率平均每年提高0.5%以上。我们目前保持着两项镉镉光伏电池效率的世界纪录，实现了独立认证的研究电池效率22.6%和模块孔径面积效率19.9%。我们继续评估在由镉、硅或其他材料组成的多结应用中开发和利用其他太阳能电池技术的机会。例如，在2023年，我们收购了欧洲钙钛矿技术开发商Evolar AB(“Evolar”)。通过将Evolar的专业技术与First Solar现有的研发能力、知识产权组合以及在开发和商业规模薄膜光伏产品方面的专业知识相结合，此次收购有望加快高效多结器件的开发。我们相信，这种多结应用具有显著提高光伏组件效率的潜力，超越了传统单结器件的限制。
可持续性
我们致力于提高我们产品的社会效益和经济效益，减少我们的碳足迹，即使我们继续增加我们的制造能力和模块产能。我们的薄膜模块是通过集成工艺制造的，比传统的晶硅模块使用更少的能源、水和半导体材料。因此，我们的模块为应对气候变化、能源安全和水资源短缺提供了一种生态领先的解决方案。我们的薄膜组件技术在任何竞争对手的光伏太阳能技术中拥有最快的能源回收时间、最小的碳足迹和最低的用水量，以生命周期为基础进行衡量，该生命周期考虑了整个供应链、制造过程和报废模块回收的能源、原材料、水的使用和运输。
我们的Series 7模块是迄今为止最环保的产品，其碳和水足迹比中国生产的传统晶硅模块低约四倍，能量回收期快约五倍。在高辐射条件下，短短两个月内，我们的Series 7模块产生的能量就超过了制造它们所需的能量。这相当于在30年的项目生命周期内实现180倍的能源投资回报，为电网提供了充足的净能源收益。我们的Series 7模块也由大约16%的回收材料制成。
First Solar组件是为高价值回收而设计的，以最大限度地回收材料。我们的回收工艺回收了90%以上的模块材料可重复使用，为新的太阳能组件和其他玻璃、橡胶和铝产品提供了高质量的二次资源。First Solar在光伏回收领域拥有独特和长期的领先地位，该公司于2005年建立了行业首个全球回收计划，迄今回收了超过30万吨光伏组件。
我们的系列6TM(“系列6”)和系列6+TM6系列增强型)模块是世界上第一个也是唯一一个被列入电子产品环境评估工具(“EPEAT”)注册处的光伏模块和逆变器产品类别的光伏产品，我们希望在短期内将我们的7系列模块注册到EPEAT注册处。EPEAT注册能够根据几个因素从广泛的制造商那里识别可信的可持续电子产品，这些因素包括产品中的物质管理、制造能源、水的使用、产品包装、报废回收、企业责任和人权。我们目前还在努力满足全球电子理事会2023年发布的新的超低碳太阳能标准。
2023年，我们成为世界上第一个通过基于科学的目标倡议验证我们的基于科学的和净零目标的太阳能制造商。我们制定了以科学为基础的目标，到2028年将温室气体的绝对直接(范围1)和间接(范围2)排放量减少34%，到2050年实现温室气体净零排放，两者都相对于2020年。我们还致力于RE100活动，这是一个由致力于100%可再生电力的有影响力的企业共同发起的全球倡议，我们计划到2028年利用可再生能源为我们的制造业务提供动力。由于这些承诺以及我们与主要供应商的合作，以最大限度地减少我们模块组件的碳足迹，我们预计到2028年，我们的模块碳足迹将减少65%以上，进一步使我们的客户能够实现他们的可持续发展目标。
金融稳定
除了我们的可持续发展承诺外，我们还致力于通过提供增长、盈利和流动性平衡的决策框架来创造长期股东价值。这一框架使我们能够主要使用我们业务产生的现金流，并根据现金流预期维持适当的债务水平，为我们的模块制造和产能扩展计划提供资金。我们的财务稳定性为我们评估如何投资于我们的业务并为我们的股东创造回报提供了战略选择。我们的财务稳定也使我们能够提供有意义的担保，这为我们提供了相对于太阳能行业许多同行的竞争优势。此外，随着我们继续扩大业务规模，我们预计我们的财务纪律和管理运营成本的能力将增强我们的盈利能力。
市场概述
太阳能是增长最快的可再生能源形式之一，具有许多经济和环境效益，使其成为传统能源发电的有吸引力的补充和/或替代品。近年来，光伏太阳能发电系统的发电成本已经下降到与许多市场的批发电价竞争或低于批发电价的水平。这种价格下降为在许多地方开发系统提供了新的可能性，而财政激励措施有限或没有，从而促进了太阳能的广泛采用。该行业的其他技术发展，如储能能力的提高，进一步增强了太阳能作为传统能源发电替代形式的前景。除了这些经济效益外，太阳能还有很大的环境效益。例如，与传统的能源发电资产相比，光伏太阳能发电系统不会产生温室气体或其他排放，并且使用的水量最少。由于这些因素和其他因素，全球太阳能市场继续发展和扩大。
最近颁布的政府支持计划，如2022年通胀削减法案(IRA)，已经并预计将继续为这一势头做出贡献，为太阳能组件制造商、项目开发商和项目所有者提供税收优惠，以加快正在进行的向清洁能源的过渡。除其他事项外，IRA(I)为符合某些工资和学徒要求的合资格太阳能项目恢复30%的投资税收抵免，(Ii)扩大生产税收抵免(“PTC”)以包括太阳能项目产生的能源，(Iii)为满足某些国内含量和地点要求的太阳能项目提供增量投资和生产税收抵免，以及(Iv)为在美国制造并销售给第三方的太阳能组件和太阳能组件提供税收抵免。鉴于这样的监管
为应对未来的发展，我们最近开始或完成了在美国和印度的某些制造扩张活动，并继续评估未来在全球范围内扩张的机会，如下文“全球市场”所述。有关与爱尔兰共和军有关的某些风险的更多信息，请参见第1A项。风险因素-我们预计2022年通胀降低法案提供的税收激励措施会带来一定的财务好处。如果这些预期的财务收益与我们的假设大不相同，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。“
尽管许多全球市场的模块平均售价几年来普遍下降，但我们的主要市场美国的短期模块定价仍然强劲，这主要是由于爱尔兰共和军对国内制造模块的需求上升。鉴于这样的市场现实，我们继续专注于我们的战略和差异化点，包括我们先进的模块技术、我们的制造工艺和分布式制造存在、我们的研发能力、我们模块的可持续性优势以及我们的金融稳定性。
全球市场
从本质上讲，能源市场是本地化的，有不同的因素影响特定区域或特定应用的发电和需求。因此，我们的业务正在全球范围内发展，并受到我们的模块能够为不同市场的能源需求提供引人注目且经济可行的解决方案的不同方式的影响。我们目前正专注于包括以下市场在内的市场：在这些市场中，我们的CdTe太阳能组件提供了比传统晶体硅太阳能组件更多的优势，包括在高日照条件下我们的组件可提供出色的温度系数；在潮湿环境中，我们的组件可提供出色的光谱响应；在市场中，我们的组件更有利于光伏技术的卓越可持续发展；在市场中，通过透明的供应链报告和道德商业实践重视负责任采购的市场；以及通过支持性政策环境促进可再生能源投资的市场。只要我们的产能在未来一段时间内扩大，我们就有可能将重点扩展到更多的地理市场。
美国。美国国内的多个市场，占我们2023年净销售额的96%，体现了太阳能市场的有利特征，包括(I)巨大的电力需求，特别是在不断增长的人口中心和工业区周围；(Ii)对可再生能源发电的强劲需求；(Iii)丰富的太阳能资源；以及(Iv)对国内制造组件的需求。在这些因素更加明显的领域和应用中，我们的光伏太阳能组件在经济基础上与传统形式的能源发电形成了竞争优势。光伏太阳能的市场渗透率也受到下面“支持计划”中所述的某些联邦和州支持计划的影响。美国目前的太阳能发电装机容量约为160千兆瓦，预计到2027年将翻一番，部分原因是爱尔兰共和军提供的经济激励措施。此外，政府还制定了到2050年实现净零碳排放的目标。由于这些市场机会和可再生目标，我们正在将我们在美国的制造能力扩大约80亿千瓦，包括建设我们在美国的第四个制造设施，预计将于2024年下半年开始运营；我们在美国的第五个制造设施，预计将于2025年底开始运营；以及扩大我们在俄亥俄州现有设施的制造足迹，预计将于2024年上半年完成。
印度。印度仍然是光伏太阳能最大和增长最快的市场之一，其太阳能发电装机容量约为72千兆瓦。此外，政府制定了积极的可再生能源目标，包括到2030年将国家总体可再生能源装机容量提高到500千兆瓦，到2047年实现能源独立，到2070年建立净零碳排放目标。基于这些目标，预计太阳能发电装机容量将达到3.5亿GW。 到2030年。政府还宣布了一系列政策和监管措施，以鼓励国内制造光伏太阳能组件，如下文“支持计划”所述。这些目标、政策和监管措施预计将有助于创造对光伏太阳能的巨大和持续需求。除了这些因素外，我们的CdTe太阳能技术非常适合印度市场，因为它的气候条件炎热潮湿。由于……
考虑到这样的市场机遇和可再生能源目标，我们最近开始在印度的第一家制造工厂生产系列7模块，使我们在印度安装的铭牌产能达到3.2GW。
欧洲。欧洲各地的大多数市场反映出对光伏太阳能的强劲需求，因为它有能力在经济上与更传统的能源发电形式竞争，最近还作为一种建立更大能源独立性的手段。2023年期间，欧盟成员国总共增加了56千兆瓦的太阳能装机容量，这是该地区最大的年度太阳能装机容量。这种扩张主要是由德国、西班牙、意大利、波兰、荷兰和法国的太阳能发电能力增加推动的，使该地区的装机容量达到约263千兆瓦。我们继续在上述许多国家开展模块销售活动。
支持计划
尽管我们在不需要特定于太阳能的政府补贴或支持计划的市场上竞争，但我们的净销售额和利润仍然受到基于税收和生产激励、可再生投资组合标准、招标系统和其他旨在刺激经济、实现脱碳计划和/或建立更大能源独立性的支持计划范围的影响。这样的项目继续影响着世界各地对光伏太阳能的需求。
美国。在美国，联邦和州两级都有支持计划，可以采取投资和生产税收抵免、销售和财产税豁免和减免、和/或可再生能源目标的形式。这些激励措施包括以下几点：
•先进制造生产信用。2022年8月，美国总裁签署了《爱尔兰共和军》，使之成为法律，旨在加快中国正在进行的向清洁能源的过渡。爱尔兰共和军的规定一般在2022年后开始的纳税年度有效。如上所述，爱尔兰共和军根据《国内税法》(IRC)第45X节的规定，为在美国制造并出售给第三方的太阳能组件和某些太阳能组件提供各种税收抵免，包括先进制造生产抵免。这种抵免可由美国国税局(IRS)退还或转让给第三方，有效期至2032年，但从2030年开始逐步取消。对于符合条件的部件，积分等于(I)光伏晶片每平方米12美元，(Ii)4美分乘以光伏电池的容量，以及(Iii)7美分乘以光伏组件的容量。这种信贷预计将在短期内增加太阳能组件和太阳能组件的国内制造。有关与我们在个人退休帐户下可获得的利益相关的某些风险的更多信息，请参见第1A项。风险因素-我们预计2022年通胀降低法案提供的税收激励措施会带来一定的财务好处。如果这些预期的财务收益与我们的假设大不相同，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。“关于与爱尔兰共和军有关的未决和正在进行的事态发展的更多信息，见项目7。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--某些趋势和不确定性。”
•投资和生产税收抵免。在联邦一级，商业和住宅太阳能系统的投资和生产税收抵免在过去几十年里经历了几个颁布和失效的周期。目前针对太阳能资产的联邦能源投资税收抵免(ITC)要求项目满足一定的工资和学徒要求，并在一定日期前开始建设，这可以通过某些合格的采购活动来实现。2020年，美国国会将26%的ITC税率延长至2022年，作为其新冠肺炎援助努力的一部分。2022年，美国国会恢复了30%的ITC，作为上文讨论的爱尔兰共和军的一部分。同样，爱尔兰共和军延长了可再生电力PTC，在系统运行的头10年为太阳能和其他符合条件的技术产生的电力提供税收抵免。ITC和PTC都可以使用，直到触发四年的减排，这将发生在2032年晚些时候或电力部门排放量达到2022年水平的25%的年份。ITC和PTC一直是
在美国的太阳能安装和合格采购活动。贸易中心和技术合作中心的积极影响取决于项目融资是否有税收权益，或是否有能力将这种抵免转让给其他纳税人。
•研发经费。2022年7月，美国能源部太阳能技术办公室(SETO)宣布了2022年太阳能制造孵化器资助机会，为符合条件的太阳能研发项目提供了高达2400万美元的资金，其中包括与镉镉相关的项目。2023年4月，Seto宣布了这一融资机会的获奖者，其中包括First Solar的一个研发项目。2023年9月，Seto宣布了推进中的美国薄膜太阳能光伏融资机会，为符合条件的太阳能研发项目提供高达3600万美元的资金，这些项目与CdTe开发和钙钛矿串联光伏产品的制造有关。这一融资机会的获奖者预计将在2024年上半年公布。这些赠款旨在加快和扩大国内太阳能研发，以加强美国的太阳能制造，并为可再生能源目标做出贡献。
•可再生资产组合标准。许多州已经制定了采用可再生投资组合标准(RPS)机制的立法。根据RPS，受监管的公用事业和其他负荷服务实体必须在指定日期前从符合条件的可再生资源(如太阳能发电设施)采购其向最终用户客户出售的零售电力总额的指定百分比。例如，加州的RPS计划是美国最重要的RPS计划之一，就满足其RPS任务所需的可再生电电量而言，目前要求公用事业公司和其他义务负荷服务实体到2030年从符合条件的可再生资源中获得其零售电力需求的60%，到2045年从可再生资源和无碳资源中获得100%的这种电力需求。一些计划可能进一步要求可再生能源总百分比中的特定比例必须来自太阳能发电设施或其他技术。RPS机制和其他立法在各州之间差异很大，特别是在实现州RPS所需的可再生能源百分比、合格可再生能源资源的定义以及可再生能源信用符合RPS要求的程度方面。
印度。在印度，联邦和州两级的激励措施促进了国内光伏太阳能组件制造和太阳能安装的增长。这些激励措施包括以下几点：
•与生产挂钩的激励。2023年3月，印度政府根据与生产挂钩的激励(PLI)计划向包括第一太阳能在内的某些光伏组件制造商分配了财政激励。PLI计划预计将提供总计1,850亿印度卢比(23亿美元)的资金，旨在促进印度高效太阳能组件的制造，并减少印度对外国进口太阳能组件的依赖。关于与解放军倡议有关的未决和正在进行的事态发展的更多信息，见项目7。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--某些趋势和不确定性。”
•绿色氢靶。2023年1月，印度政府宣布了其国家绿色氢气计划(NGHM)，旨在使印度成为绿色氢气的生产和出口中心，并为更广泛的能源转型做出贡献，从化石燃料转向可再生能源。NGHM为试点项目和研发提供了约2.25亿美元的初始支出，除其他计划投资外，预计到2030年将产生500万公吨的绿色氢气年产能和1.25亿兆瓦的增量可再生能源产能等倡议。新能源和可再生能源部将负责NGHM的整体协调和实施，包括制定财政激励计划，其他中央政府和州政府机构将负责执行各种政策、法规和合规标准。
欧洲。在欧洲，可再生能源目标，特别是与公用事业规模的光伏太阳能招标和其他支持措施一起，推动了光伏太阳能市场的增长。可再生能源目标规定了多少能源消费必须来自可再生能源，而激励政策和竞争性招标政策旨在通过为投资者提供确定性来支持新的供应发展。这些目标和政策包括：
•重新启动欧盟计划。2022年5月，欧盟委员会提出了REPowerEU计划，旨在到2027年减少对俄罗斯化石燃料的依赖。REPowerEU计划支持欧盟迅速部署包括太阳能在内的可再生能源，以此作为建立更大能源独立性的一种手段。该计划为所有欧盟成员国制定了目标，其中包括到2030年欧盟能源结构中可再生能源占45%的比例。同期的太阳能目标包括到2025年安装3亿吉瓦，到2030年安装600千兆瓦。REPowerEU计划还旨在通过更容易获得土地和加快国家和地方各级许可的框架，促进太阳能的部署。
•净零工业法案。2024年2月，欧盟委员会、欧洲理事会和欧洲议会制定了净零工业法案(NZIA)，旨在将欧洲40%的清洁技术需求带回当地供应链。除其他外，NZIA规定了公共采购和可再生拍卖的加速许可、资金和某些市场准入规则，例如引入强制性环境标准，或在某些条件下，对公共采购或可再生拍卖提出当地含量要求。NZIA目前正在等待通过。
•可再生能源招标。欧洲的某些市场，如法国，已经通过了可再生能源公开招标的规定，以优先考虑使用低碳制造过程中生产的太阳能组件的光伏太阳能发电系统。这些规定要求开发商提供其公用事业规模项目中使用的光伏太阳能组件的碳足迹信息，并排除使用不符合某些最低碳足迹门槛的组件技术。如果NZIA被采纳，更多的欧盟成员国可能会引入可持续性和弹性标准，作为光伏太阳能系统公开招标的要求。例如，2024年1月，西班牙通过了一项法律，规定其光伏太阳能发电系统的公开招标必须包括至少占定价30%的可持续性和弹性标准。
各种拟议和考虑的环境和税收政策可能会在可再生能源部门(包括太阳能部门)造成监管不确定性，并可能导致旨在遏制气候变化的各种清洁能源计划和倡议的减少或取消。有关与这些潜在的政府行动相关的风险的更多信息，请参见项目1A。风险因素-政府补贴、经济激励、税收激励、可再生能源目标和其他对并网太阳能应用的支持的修改、减少、取消或到期，或其他公共政策的影响，如对太阳能电池和组件或相关原材料征收的关税或其他贸易补救措施，可能会对我们的太阳能组件的需求和/或价格水平产生负面影响，限制我们的增长，或导致我们的净销售额减少或增加我们的成本，从而对我们的运营业绩产生不利影响。
模块业务
我们的主要业务是我们的组件业务，包括设计、制造和销售将阳光转化为电能的CdTe太阳能组件。自First Solar成立以来，我们的组件一直使用我们先进的薄膜半导体技术。我们的Series 6 Plus模块是一个大小约为4英尺x 6英尺的玻璃层压板，用于封装薄膜光伏半导体材料。我们的Series 7模块于2023年初在美国的最新制造厂开始生产，2023年下半年开始在印度生产，其外形尺寸更大，约为4英尺x 7英尺。截至2023年底，我们的系列6 Plus和系列7模块的平均功率分别为467瓦和533瓦。
原材料
我们的模块制造流程使用了大约30种原材料和组件来构建太阳能组件，包括CdTe、透明导电氧化物涂层的前玻璃、其他半导体材料、胶粘剂等有机物、热强化后玻璃、框架、中间层、电源板/电源板盖、铅线和太阳能连接器等封装组件。在我们的制造过程中使用这些材料和部件之前，供应商必须经过严格的资格认证程序，我们不断评估新供应商，作为我们降低成本路线图和扩张活动的一部分。在可能的情况下，我们尝试使用能够提供靠近我们制造地点的原材料供应来源的供应商，从而降低此类材料的成本和交货期。有关与我们的供应链相关的风险的更多信息，请参阅项目1A。“风险因素--我们的几个关键原材料和部件要么是单一来源，要么来自有限数量的供应商，它们不能执行可能会导致制造延迟，并削弱我们以对我们有利可图的价格向客户交付所需质量和数量的太阳能组件的能力。”
顾客
我们的客户包括系统开发商、独立电力生产商、公用事业公司、商业和工业公司以及其他系统所有者和运营商。2023年，我们的第三方组件销售额约占我们总净销售额的99%，我们将大部分太阳能组件卖给了美国的客户。2023年，LightSourceBP是唯一一家在我们的模块业务净销售额中占比超过10%的客户。有关与我们客户相关的风险的更多信息，请参见项目1A。风险因素--失去我们的任何大客户，或者我们的客户和交易对手无法履行他们与我们签订的合同，可能会大大减少我们的净销售额，并对我们的经营业绩产生负面影响。
我们继续专注于某些关键的地理市场，特别是在拥有丰富的太阳能资源和可观的电力需求以及其他客户关系的地区，以使我们的客户基础多样化。批发、商业和工业市场继续代表着广泛采用光伏太阳能技术的良好机会，因为企业承担了某些可持续发展承诺。随着世界各地的企业致力于RE100活动，对企业可再生能源的需求继续加速。我们相信我们在商业和工业市场上也拥有竞争优势，因为许多客户对其供应商和不同地理位置的运营地点的可持续性、经验和财务稳定性非常敏感。凭借我们的可持续发展优势、财务实力和全球足迹，我们有能力满足这些需求。
考虑到他们的长期所有权状况，公用事业公司所有的发电客户通常寻求与稳定的公司合作，这些公司可以提供低成本的替代或替代老化的化石燃料发电资源，包括可靠的光伏太阳能技术，从而降低他们的长期所有权风险。
竞争
在光伏太阳能组件制造商中，主要的竞争方式是每瓦的销售价格，这可能受到几个模块价值属性的影响，包括瓦数(通过更大的外形系数或更高的转换效率)、能量产量、降级、可持续性和可靠性。每瓦的销售价格也可能受到保修条款、客户付款条款和/或模块内容属性的影响。我们面临着太阳能组件销售的激烈竞争，这可能会导致销售价格下降和市场份额的丧失。我们的主要竞争来源是晶硅模块制造商，其中大部分与中国有关。我们的差异化技术，
集成的制造流程和严格控制的供应链有助于限制与外包和传统晶体硅模块制造的多个供应层相关的风险。
我们还希望与未来进入光伏太阳能行业的公司以及提供新的或差异化技术解决方案的现有市场参与者展开竞争。有关更多信息，请参见第1A项。风险因素-我们未能进一步完善我们的技术，开发和推出改进的光伏产品，包括推迟实施计划中的进步，可能会使我们的太阳能组件失去竞争力，并降低我们的净销售额、盈利能力和/或市场份额。
我们现有或未来的某些竞争对手，包括许多与中国有关的竞争对手，可能直接或间接获得主权资本或其他形式的国家支持，这可能使这些竞争对手能够在持续一段时间内以最低或负的运营利润率运营。如果竞争对手将模块定价降至低于其成本的水平，为模块销售协议出价过低，或者能够在持续一段时间内以最低或负的运营利润率运营，我们的运营结果可能会受到不利影响。我们认为，太阳能行业可能会经历供需结构性失衡的时期，这可能会导致价格波动的时期。有关更多信息，请参见第1A项。风险因素-全球太阳能市场和整个太阳能价值链的竞争是激烈的，并可能在很长一段时间内保持这种情况。太阳能行业可能会经历全球光伏组件供需结构性失衡的时期，这会导致价格波动，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
有限的太阳能组件保修
我们提供有限的光伏太阳能组件保修，包括在正常使用和服务条件下的材料和工艺缺陷，保修期限长达12.5年。我们通常还保证，按照商定的规格安装的模块将在第一年产生至少98%的标签功率输出额定功率，此后在长达30年的有限功率输出保修期内，保修范围每年都会降低一个降级系数。除其他事项外，我们的太阳能组件保修还包括因电池破裂而导致的功率输出损失。有关我们的太阳能组件保修计划的更多信息，请参阅第1a项。“风险因素-产品质量或性能的问题可能会导致我们遭受重大和/或意外的合同损害和/或保修及相关费用，损害我们的市场声誉，并阻止我们保持或增加市场份额。”
太阳能组件的回收和回收
我们致力于减轻我们产品在整个生命周期中对环境的影响。作为这些努力的一部分，我们提供回收服务，帮助模块所有者履行他们的报废(“EOL”)义务。2005年，我们自愿建立了行业内第一个全球全面的模块收集和回收计划，并于2013年实施了即付即用的回收服务。我们继续投资于模块回收技术的改进，以提高回收效率，为客户降低回收价格。我们的模块回收流程旨在最大限度地回收用于新模块或其他产品的材料，包括玻璃和封装的半导体材料，并增强我们模块的可持续性。收集的每个First Solar组件中，大约90%可以回收利用，制成重复使用的材料。我们目前在美国、马来西亚和越南的制造基地以及我们以前在德国的制造工厂运营回收设施。我们预计将于2024年上半年在我们的印度制造工厂开始回收活动。
对于2005年模块收集和回收计划所涵盖的某些遗留客户销售合同，我们同意支付合格太阳能组件的收集和回收费用，最终用户同意通知我们，拆卸他们的太阳能系统，打包发货，并在模块的使用寿命结束时将模块的所有权归还给我们。
对于我们计划涵盖的以前在欧盟销售和安装的模块，我们将继续承诺支付与我们历史计划一致的估计收集和回收成本。欧盟废旧电器和电子设备(“WEEE”)指令将回收(包括收集、处理和无害环境处置)电气和电子设备产品的义务强加于生产者，并适用于欧盟成员国的所有光伏太阳能组件。由于欧盟成员国调换了WEEE指令，我们已根据需要调整了我们的回收产品，以确保符合欧盟成员国特定的WEEE法规。
知识产权
我们的成功在一定程度上取决于我们维护和保护我们的专有技术以及在不侵犯他人专有权利的情况下开展业务的能力。我们主要依靠专利、商标和商业秘密的组合，以及关联和第三方保密协议来保护我们的知识产权。我们定期提交专利申请，以保护我们在美国和其他国家的研发活动产生的发明。此外，我们已在美国和一些外国注册和/或申请注册“First Solar”商标和服务商标。
对于不可申请专利的专有技术和难以实施专利的方法，我们依靠商业秘密保护和保密协议等来保障我们的利益。我们相信，我们光伏组件制造过程中的许多元素，包括我们独特的材料采购，都涉及专利或专利申请未涵盖的专有技术、技术或数据，包括技术流程、设备设计、算法和程序。我们已经采取了安全措施来保护这些因素。我们的研发人员已经与我们签订了保密和专有信息协议。这些协议涉及知识产权保护问题，并要求我们的合伙人在法律允许的范围内，将他们在受雇于我们期间开发的、针对我们的实际或预期业务的所有发明、设计和技术转让给我们。
监管、环境、健康和安全事务
我们受到各种联邦、州、地方和国际法律和法规的约束，并经常受到与建筑法规、安全和其他事项有关的国家和地方法规的监督和监管。这些法律和要求的影响可能会增加我们的总体成本，并可能延迟、阻止或增加光伏组件的制造成本。当我们在美国和国际上开展业务时，我们也受到美国贸易法和其他国家贸易法的适用。鉴于我们的全球业务，此类贸易法律和政策或任何其他美国或全球贸易补救措施或其他贸易壁垒可能会直接或间接影响我们的业务、财务状况和运营结果。见第1A项。风险因素-现有法规和政策、其变化以及新法规和政策可能会给光伏太阳能产品的购买和使用带来技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们组件的需求。
我们还受到各种反贿赂法律的适用，其中一些法律禁止向政府和非政府个人和实体支付不正当款项，另一些法律(例如，美国《反海外腐败法》(“FCPA”)和英国《反贿赂法案》)将其适用范围扩大到其来源国以外的活动。我们可能会在需要大量政府接触、规范可能不同于美国标准的国家/地区竞争合同和/或从这些国家/地区采购材料，而且并非所有竞争对手都遵守相同的反贿赂法律。见第1A项。风险因素--“任何违反《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他外国反贿赂法律的行为都可能对我们产生不利影响。
我们还受制于与环境保护有关的各种联邦、州、地方和国际法律和法规，包括管理向空气和水中排放污染物；使用、管理和处置危险材料和废物；职业健康和安全；以及清理受污染场地的法律和法规。我们的业务包括危险材料和废物的使用、搬运、储存、运输、产生和处置。因此，我们可能会产生大量成本，包括清理费用、罚款、民事或刑事制裁，以及因违反环境和职业健康安全法律法规或违反环境和职业健康安全法律法规或不遵守我们运营所需的环境许可证而产生的第三方财产损失或人身伤害索赔的费用。我们相信，我们目前基本上遵守了适用的环境和职业健康与安全要求，预计在可预见的未来不会在环境和职业健康与安全控制方面产生重大支出。然而，未来的发展，如实施新的、更严格的法律和法规、更积极的执法政策，或发现未知的环境条件，可能需要支出，这些支出可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。见项目1a。风险因素-环境义务和责任可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大负面影响。
有时，我们也可能受制于政府旨在保护人权的政策或法律。例如，美国总裁在2021年底签署了《维吾尔强迫劳动预防法案》，该法案禁止从中国所在的新疆地区向美国进口商品，原因是担心该地区的强迫劳动行为，该地区提供了世界上三分之一以上的多晶硅供应。虽然我们没有在我们的太阳能组件中使用多晶硅，从而减轻了与此类进口禁令相关的潜在供应链中断和人权风险，但对维持我们制造业务所需的某些材料或设备的采购实施类似的限制或贸易禁运可能需要支出和流程变化，以确保我们的供应链保持没有此类材料，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。我们致力于保护人权，执行公平的劳动做法，并解决我们自己的业务和我们供应商的业务中强迫劳动的潜在风险。
人力资本
截至2023年12月31日，我们约有6,700名员工(我们指的是全职和兼职员工)，其中大部分在美国、马来西亚、越南和印度工作。
我们公司的成功在很大程度上取决于我们吸引、培训和留住管理、运营、销售和技术人才的能力，包括在外国司法管辖区的员工。我们努力在全球范围内吸引、聘用和留住合格的人才，以推进我们的使命，即通过严格的安全实践、创新、客户参与、行业领导和卓越运营，提供具有成本优势的太阳能技术。我们对我们的招聘做法采取了有意识的包容性方法，我们通过每季度审查应聘者和新员工的指标来监督这一做法。我们禁止基于种族、肤色、宗教、性别、年龄、国籍、退伍军人身份、残疾、性取向或性别认同的歧视。作为我们全球人才管理流程的一部分，我们通过优先发展和保留关键职位的员工来参与继任规划。
我们遵循按绩效支付薪酬的模式，员工因实现目标和相关指标并展示First Solar价值而获得补偿。我们定期审查员工薪酬，以确保内部和外部公平，其中包括我们全球业务的最低工资和最低生活工资评估。我们为员工提供具有竞争力的薪酬和福利，包括医疗保健和其他保险福利、退休计划、带薪假期、带薪育儿假、弹性工作时间和教育援助，具体取决于资格。
我们致力于为我们的员工开发和提供职业成长机会。我们相信，强大的以价值观为基础和包容的文化是我们公司成功的关键。我们通过各种方式收集和回应同事反馈，包括匿名、定期的同事参与度和包容性调查、脉搏调查、市政厅和一对一互动。此外，我们还整合了职业发展、导师和领导力计划，以确保我们在全球范围内多样化人才的专业成长和发展。
除了我们在越南和瑞典的员工外，我们的员工目前没有工会代表，也没有集体谈判协议的涵盖范围。我们在越南的同事由越南总工会代表。我们在瑞典的同事由瑞典工程师代表。随着我们继续在国内和国际上扩张，我们可能会遇到要求工会代表或希望工会代表或集体谈判协议的同事的地区性法律。我们认识到，在我们运营的地点，员工有权根据当地法律自由地与第三方劳工组织联合或不联合，以及有权集体讨价还价。
可用信息
我们的网站是www.firstsolar.com。在我们以电子方式向SEC提交此类材料或将其提供给SEC后，我们将在合理可行的情况下尽快在我们的网站上免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告、代理声明以及根据《交易法》第13（a）或15（d）节提交或提供的这些报告的任何修订。本网站所载或与本网站有关的资料并不以提述方式纳入本报告。我们使用我们的网站作为披露重要非公开信息的一种方式，并遵守SEC FD法规规定的披露义务。此类披露通常包含在我们网站investor.firstsolar.com的投资者关系部分。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、SEC文件以及公开电话会议和网络广播外，还应监控我们网站的这些部分。美国证券交易委员会还维护一个网站www.sec.gov，其中包含有关发行人（如First Solar）的报告和其他信息，这些信息以电子方式提交给美国证券交易委员会。
关于我们的执行官员的信息
截至2024年2月27日，我们的高级管理人员及其年龄和职务如下：
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| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 马克·R·威德马 | | 58 | | 首席执行官 |
| 亚历山大·R·布拉德利 | | 42 | | 首席财务官 |
| 乔治·安图恩 | | 61 | | 首席商务官 |
| 迈克尔·科拉列夫斯基 | | 52 | | 首席供应链官 |
| 库塔尔·库马尔·维尔马 | | 51 | | 首席制造官 |
| 帕特里克·比勒 | | 46 | | 首席产品官 |
| 马库斯·格勒克勒 | | 50 | | 首席技术官 |
| 卡罗琳·斯托克代尔 | | 60 | | 首席人事和通信官 |
| 贾森·丁博特 | | 46 | | 总法律顾问兼秘书 |
马克·R·威德马尔于2016年7月被任命为首席执行官。他于2011年4月加入第一太阳能担任首席财务官，并在2012年2月至2015年6月期间担任第一太阳能的首席会计官。自2015年3月至2016年6月，Widmar先生担任首席财务官，直至2018年6月，Widmar先生一直担任8point t3 Energy Partners LP(“8point t3”)普通合伙人董事会的董事董事，8point t3 Energy Partners LP(“8point t3”)是First Solar和SunPower Corporation于2015年成立的合资公司，拥有并运营一系列选定的太阳能发电资产。在加入First Solar之前，Widmar先生于2006年5月至2011年3月担任全球领先的先进碳和石墨材料制造商GrafTech International Ltd.的首席财务官。在加入GrafTech之前，Widmar先生在2005-2006年间担任NCR Inc.的公司总监，并是
从2002年11月起担任NCR的业务部门首席财务官，直到他被任命为财务总监。他还在2000年8月至2002年11月期间担任戴尔公司的部门主管。Widmar先生还在Lucent Technologies Inc.、Allied Signal，Inc.和Bristol Myers/Squibb，Inc.担任过各种财务和管理职位。他于1987年在安永会计师事务所开始了他的职业生涯。2024年2月，威德马尔被任命为美国清洁能源协会董事会成员。他拥有印第安纳大学的商业会计学士学位和工商管理硕士学位。
亚历山大·R·布拉德利于2016年10月被任命为首席财务官。他于2008年5月加入第一太阳能，之前担任财政部和项目融资部副总裁，领导或支持超过100亿美元和约2.7GW的公司全球开发资产的结构、销售和融资，包括北美几个最大的光伏发电厂项目。2016年6月至2018年6月，布拉德利先生还担任了8point 3普通合伙人的高级管理人员和董事会成员。在加入First Solar之前，Bradley先生曾在汇丰银行伦敦和纽约的投资银行和杠杆融资部门工作，负责能源和公用事业部门。他获得了苏格兰爱丁堡大学的文学硕士学位。
乔治·安图于2016年7月被任命为首席商务官。他于2012年7月加入第一太阳能，担任首席运营官，2015年7月被任命为美国总裁。安图先生拥有30多年的运营和技术经验，包括在几家全球科技公司担任领导职务。在加入First Solar之前，Anturn先生在2011年7月加入的私募股权和风险投资公司Technology Crossover Ventures(“TCV”)担任风险投资合伙人。在加入TCV之前，安图先生是爱立信公司产品区域IP和宽带网络的负责人，总部设在加利福尼亚州圣何塞。安图恩于2007年加入爱立信，当时爱立信收购了电信设备公司红背网络，安图恩在该公司担任全球销售与运营部门的高级副总裁。收购完成后，安图恩被提升为红背网络子公司的首席执行官。在加入Redback Networks之前，安通先生在思科工作了五年，先后担任全球系统工程和现场营销副总裁总裁、全球光运营副总裁总裁和运营商销售副总裁总裁。在加入思科之前，他是数据和语音网络公司新桥网络系统工程的董事。安图恩的职业生涯始于NyneX(现在的Verizon Communications)，在那里他是科学和技术部的一员。安图先生是马拉松数码控股的董事会成员。他也是路易斯安那大学工程学院院长咨询委员会的主席。他获得了路易斯安那大学拉斐特分校的工程学学士学位和纽约大学保利分校的信息系统工程理学硕士学位。
Michael Koralewski于2022年11月被任命为首席供应链官，负责维持对First Solar全球战略供应链的执行监督。他之前曾担任First Solar的首席制造运营官，并为执行领导团队提供了超过25年的全球运营经验。Koralewski先生于2006年加入第一太阳能，在运营和质量管理方面担任过多个高级职位，包括自2015年起担任全球制造部门的高级副总裁；自2011年起担任全球现场运营和工厂经理的总裁副主任；以及自2009年起担任全球质量部副主任的总裁副主任。在所有这些角色中，Koralewski先生从First Solar的制造、规模和扩张开始，从选址到持续运营和供应链发展，一直发挥着重要的作用。在加入First Solar之前，Koralewski先生曾在Dana公司工作，在那里他担任过多个职位，负责运营和质量管理方面的全球责任。他在凯斯西储大学获得化学工程理学学士学位，并在鲍林格林州立大学获得工商管理硕士学位。
昆塔尔·库马尔·维尔马于2022年11月被任命为首席制造官，此前曾担任第一太阳能的首席制造工程官。他负责First Solar的全球制造业务和工程，包括其性能和改进路线图、全球技术扩展、新工厂启动和战略举措。维尔马先生于2002年加入第一太阳能，在工程和制造领域担任越来越多的高级职位，包括自2012年起担任全球制造工程副总裁总裁。在加入First Solar之前，Verma先生在印度信实工业有限公司担任过几个工程和运营职位。他是六西格玛/精益制造中的黑带大师，拥有田口的专家认证
方法(稳健工程)和美国生产和库存控制协会颁发的生产和库存管理证书。他在印度国家理工学院获得机械工程理学学士学位，在托莱多大学获得工业工程理学硕士学位，并在鲍林格林州立大学获得工商管理硕士学位。
Patrick Buehler于2022年12月被任命为首席产品官，此前他曾担任首席质量和可靠性官。Buehler先生拥有20多年的运营和技术经验。在他的职位上，布勒先生负责产品生命周期管理的所有方面，包括了解市场需求、技术趋势和竞争，以促进新产品或增强型产品的实施。Buehler先生负责质量和可靠性、环境、健康、安全和安保、回收技术流程开发和运营、客户服务、项目管理和战略计划等方面的全球领导责任。Buehler先生于2006年加入第一太阳能，自2019年以来一直担任更高级的技术和运营职位，包括总裁副总裁，负责质量和可靠性。在加入First Solar之前，Buehler先生在杜邦公司和康明斯公司担任过制造、工程、维护和产品开发等多个职位。他在辛辛那提大学获得机械工程理学学士学位，并在普渡大学获得机械工程理学硕士学位。
Markus Gloeckler在2020年7月被任命为联席首席技术官后，于2020年11月被任命为首席技术官。他专注于推动First Solar的薄膜光伏组件技术。格勒克勒先生具有丰富的指导战略研发活动的经验，在晋升为高级副总裁模块研发部之前，曾担任第一太阳能副董事长总裁和首席科学家。他为First Solar创造了与镉镉太阳能电池转换效率相关的多项世界纪录，发挥了重要作用。在2013年的知识产权收购之后，他领导了从通用电气到第一太阳能的薄膜技术转让，担任研究部副主任总裁。他于2005年加入First Solar，在最初推出Series 2模块后，担任支持First Solar技术开发的工程职能。Gloeckler先生拥有德国雷根斯堡应用科学大学微系统工程学士学位和科罗拉多州立大学物理学哲学博士学位。
卡洛琳·斯托克代尔于2019年10月加入第一太阳能，担任人力资源和公关部执行副总裁总裁，并于2020年10月被任命为首席人事和公关官。在加入First Solar之前，她曾担任First Performance的首席执行官，First Performance是一家为从财富100强公司到网络初创企业的各种客户提供人力资源服务的公司。此前，她曾在2010年至2013年担任美敦力首席人力资源官，并于2005年至2009年担任华纳音乐集团首席人力资源官。在加入华纳音乐集团之前，她于2002年至2005年担任美国运通全球部门高级人力资源主管，1997年至2002年担任通用电气全球部门高级人力资源主管。斯托克代尔是福布斯人力资源理事会成员。斯托克代尔女士拥有英国谢菲尔德大学的政治理论和制度以及哲学学士学位。
Jason Dymbort于2008年3月加入第一太阳能，并于2020年7月被任命为总法律顾问兼秘书。他负责监督First Solar在全球的法律部门，包括交易、贸易、知识产权、合规和公司治理职能。除了作为总法律顾问和秘书的职责外，Dymbort先生还指导公司的宣传战略，确定公司对贸易和产业政策等领域的挑战和机遇的反应。Dymbort先生在First Solar工作了15年，他的经验涵盖了太阳能价值链的方方面面，从开发和建设太阳能项目到营销和销售公用事业规模的太阳能资产，再到制造和供应链。2015年至2018年，Dymbort先生担任8point 3 Energy Partners的总法律顾问兼普通合伙人秘书，当时8point 3 Energy Partners是一家上市的Year dco，也是第一太阳能的附属公司。在加入First Solar之前，Dymbort先生是Cravath，Swine&Moore LLP的公司律师。他拥有宾夕法尼亚大学法学院的法学博士学位，是宾夕法尼亚大学法律评论的成员，并拥有布兰代斯大学的学士学位。
项目1A.风险因素
投资我们的股票有很高的风险。在购买我们的股票之前，您应该仔细考虑以下信息以及本年度报告中的10-K表格中的其他信息。如果发生以下任何风险或不确定因素，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响，我们股票的交易价格可能会下跌。
风险因素摘要
以下是主要风险和不确定性的摘要，这些风险和不确定性可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响，并使对我们的股票的投资具有投机性或风险性。您应该阅读此摘要以及下面包含的每个风险因素的更详细说明。
与我们的市场和客户相关的风险
•全球太阳能市场和整个太阳能价值链的竞争是激烈的，并可能在很长一段时间内保持这种情况。太阳能行业可能会经历全球光伏组件供需结构性失衡的时期，这会导致价格波动的时期。如果我们的竞争对手将组件价格降低到接近或低于其制造成本的水平，或者能够在持续一段时间内以最低或负的运营利润率运营，或者如果全球对光伏组件的需求相对于安装的产能有所下降，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
•修改、减少、取消或到期政府补贴、经济激励、税收激励、可再生能源目标和其他对并网太阳能电力应用的支持，或其他公共政策，可能会对我们的太阳能组件的需求和/或价格水平产生负面影响。对我们的产品或其相关原材料和组件征收关税可能会大幅增加我们根据与客户的合同履行合同的成本，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
•失去我们的任何大客户，或者我们的客户和交易对手无法履行他们与我们签订的合同，可能会显著减少我们的净销售额，并对我们的运营结果产生负面影响。
与我们的运营、制造和技术相关的风险
•我们面临着来自晶体硅太阳能组件制造商的激烈竞争；如果全球供过于求，可能会导致光伏太阳能组件的平均售价进一步下降，这可能会减少我们的净销售额，并对我们的运营业绩产生不利影响。
•产品质量或性能问题可能会导致我们招致重大和/或意想不到的合同损害和/或保修及相关费用，损害我们的市场声誉，并阻止我们保持或增加市场份额。
•我们未能进一步完善我们的技术以及开发和推出改进的光伏产品，包括延迟实施计划中的进步，可能会使我们的太阳能组件失去竞争力，并降低我们的净销售额、盈利能力和/或市场份额。
•我们的几个关键原材料和组件，特别是镉镉和衬底玻璃，以及制造设备都是单一来源或从有限数量的供应商那里采购的，如果它们不能执行，可能会导致制造延迟，特别是在我们扩大或寻求扩大业务的时候，和/或削弱我们以所需的质量和数量以及对我们有利的价格向客户交付太阳能组件的能力。
•我们未能有效管理组件制造生产和销售成本，包括与原材料和物流服务相关的成本，可能会使我们的太阳能组件失去竞争力，并降低我们的净销售额、盈利能力和/或市场份额。
•我们未来的成功取决于我们能否有效地平衡制造生产与市场需求，有效管理我们的每瓦成本，并在必要时继续建设新的制造工厂，以响应市场需求，所有这些都受到风险和不确定因素的影响。
•我们可能无法产生足够的现金流，或无法获得必要的外部融资来源，为计划中的制造能力和产品开发资本投资提供资金。
与法规相关的风险
•我们预计，2022年通胀降低法案提供的税收优惠将带来一定的经济利益。如果这些预期的财务收益与我们的假设大不相同，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
•现有的法规和政策、其变化以及新的法规和政策可能会对购买和使用光伏太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们组件的需求。
与我们的市场和客户相关的风险
全球太阳能市场和整个太阳能价值链的竞争是激烈的，并可能在很长一段时间内保持这种情况。太阳能行业可能会经历全球光伏组件供需结构性失衡的时期，从而导致价格波动，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
总体而言，我们认为，相对于全球需求，太阳能电池和组件制造商拥有相当大的装机容量，并有能力扩大额外的产能。例如，我们估计2023年太阳能组件制造商大约增加了305千兆瓦的产能，主要是在中国。我们认为，太阳能行业可能会不时经历供需结构性失衡的时期，产能过剩将继续给定价带来压力。尽管许多全球市场的模块平均售价几年来普遍下降，但我们的主要市场美国的短期模块定价仍然强劲，这主要是由于爱尔兰共和军对国内制造模块的需求上升。未来全球需求和平均售价可能会因某些主要太阳能市场的需求波动而面临额外压力，例如中国。如果我们的竞争对手将组件价格降低到接近或低于其制造成本的水平，或者能够在持续一段时间内以最低或负的运营利润率运营，或者如果全球对光伏组件的需求相对于安装的产能有所下降，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
政府补贴、经济激励、税收激励、可再生能源目标和其他对并网太阳能电力应用的支持的修改、减少、取消或到期，或其他公共政策的影响，如对太阳能电池和组件或相关原材料征收关税或其他贸易补救措施，可能会对我们的太阳能组件的需求和/或价格水平产生负面影响，限制我们的增长，或导致我们的净销售额减少或增加我们的成本，从而对我们的经营业绩产生不利影响。
尽管我们相信，在没有任何支持计划的情况下，太阳能将在那些与传统能源形式在经济上竞争的应用中得到广泛采用，但在某些市场，我们的净销售额和利润仍然受到基于政府补贴和经济激励措施的可用性和规模的变化。许多国家的联邦、州和地方政府机构以上网电价结构、回扣、税收优惠和其他激励措施的形式向最终用户、分销商、系统集成商、
以及光伏太阳能产品的制造商。这些支持计划中的许多都会到期，随着时间的推移逐步减少，需要由适用的机构续订，或者可能会被修改。可能影响我们业务的主要政府支持计划的某些最新发展摘要列在项目1下。“商业支持计划。”如果这些支持计划比之前预期的更早减少、追溯更改或不续订，这些更改可能会对我们的太阳能组件的需求和/或价格水平产生负面影响，导致我们的净销售额减少，并对我们的运营业绩产生不利影响。
当前的监管政策，或此类政策的任何未来变化或威胁变化，可能会使我们面临重大风险，包括：
•减少或取消清洁能源计划和倡议及其提供的激励措施可能会减少未来太阳能承购协议的市场，减缓老化的化石燃料工厂的退役，包括燃煤发电厂的退役，并降低太阳能项目开发商竞争承购协议的能力，这可能会减少光伏太阳能组件的销售；
•对有利于太阳能生产、销售或项目的税收优惠的价值或对制造商或潜在投资者的任何限制，如第45条先进制造生产抵免、ITC和PTC，都可能导致这些制造商或投资者的经济回报下降，并可能导致融资减少，从而减少对光伏太阳能组件的需求；
•取决于国内模块生产的任何激励措施，例如IRA规定的税收激励措施，可能会限制我们销售在某些外国司法管辖区制造的模块的能力，这可能会对我们的模块平均销售价格产生不利影响，并且如果我们确定这些外国司法管辖区的制造设备受损，可能会要求我们记录重大的收益费用;以及
•任何试图推翻支持太阳能发电的联邦和州法律、法规或政策，或取消与太阳能项目竞争的其他类型发电的成本或其他限制的努力，都可能对我们与传统发电形式竞争的能力产生负面影响，并对我们的业务产生实质性和不利影响。
贸易法的应用也可能直接或间接影响我们的经营业绩。在某些情况下，贸易法的应用目前对公司有利，其应用的变化可能会产生不利影响。最近的事态发展包括：
•美国-对某些进口晶体硅光伏电池和组件征收关税.美国目前对来自不同国家的若干进口晶体硅光伏电池及组件征收不同类型的关税及╱或其他贸易补救措施。2022年2月，美国总统宣布将根据1974年贸易法第201条实施的全球保障措施延长四年，该措施规定对进口晶体硅太阳能组件征收关税，并对进口晶体硅太阳能电池征收关税配额。薄膜太阳能电池产品，如我们的CdTe技术，被明确排除在关税之外。此外，延长措施不适用于双面模块的进口关税。延长措施的关税税率最初设定为14.75%，在四年期限的剩余时间内每年降低0.25个百分点。目前的税率为14.25%。该延长措施还提供了年度关税配额，据此，关税适用于进口的第一个5.0吉瓦以上的进口晶体硅太阳能电池。
•美国-对某些进口晶体硅光伏电池和组件征收反倾销和反补贴税。 美国目前对来自中国及台湾的若干进口晶体硅光伏电池及组件征收反倾销及反补贴税（“反倾销╱反补贴税”）。根据美国商务部（“USDOC”）进行的年度审查，此类AD/CVD可能会随时间发生变化，
税率下降或USDOC未能充分执行美国反倾销/反补贴法可能对我们的经营业绩产生不利影响。2023年8月，美国商务部发布了最终肯定性规避裁决，发现在柬埔寨、马来西亚、泰国和越南使用中国生产的零部件完成的太阳能电池板规避了先前对中国的反倾销/反补贴税订单。这些关税将适用于2024年6月7日或之后的规避进口，以及在该日期之前违反某些要求的任何规避进口，包括在2024年的某些日期之前进口，使用和安装。如果美国商务部和其他美国政府机构没有按预期执行肯定规避裁决，或者如果未决诉讼挑战导致裁决修改，我们的经营业绩可能会受到不利影响。相反，有效的执法可能会对我们的经营业绩产生积极影响。
•美国-对某些进口铝型材征收反倾销和反补贴税。2023年10月，美国铝挤压机联盟和工会向美国商务部提交了与来自15个国家的铝挤压机有关的AD/CVD请愿书。美国商务部已根据请愿书展开调查。First Solar进口的某些物品似乎属于调查范围。如果美国商务部对此类进口产品征收关税，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
•美国：对某些中国进口产品征收关税.美国目前根据《1974年贸易法》第301条的调查，对从中国进口的各种物品征收25%的关税，包括晶体硅太阳能电池和组件。于二零二二年五月，美国贸易代表办公室对该等关税行动展开为期四年的法定审查，可能导致终止或修改关税。审查仍然悬而未决，我们无法预测其结果。如果审查导致终止或降低来自中国的晶体硅太阳能电池和组件的关税，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
•美国-对某些外国进口的铝和钢铁征收关税。 根据1962年《贸易扩展法》第232条，美国目前对来自某些外国司法管辖区的某些进口铝和钢制品征收关税，税率一般分别为10%和25%。此类关税和政策，或任何其他美国或全球贸易救济措施或其他贸易壁垒，可能直接或间接影响美国或全球太阳能市场以及我们的业务、财务状况和经营业绩。
•印度-国内和国外进口。由MNRE制定的批准的模块制造商名单(ALMM)于2021年引入，作为鼓励国内制造光伏模块的非关税壁垒。只有ALMM上列出的光伏组件和组件制造商才能用于印度的某些太阳能项目，包括政府项目或政府援助项目。2023年3月，印度政府暂停了ALMM，从而免除了太阳能项目开发商从ALMM所包括的公司采购组件的义务。如果这种暂停在未来时期延长，或者如果ALMM限制大幅放宽，允许从东南亚国家联盟成员国进口模块，我们的业务结果可能会受到不利影响。2023年5月，对ALMM进行了修改，以包括新的最低模块效率阈值，大多数应用的最低模块效率阈值为19%，公用事业规模的应用最低模块效率阈值为20%。我们在印度市场销售模块的能力取决于我们的模块是否包含在ALMM上，目前我们预计我们将被纳入ALMM。然而，我们的模块最初可能被排除在印度的公用事业规模应用之外，直到我们达到上述最低模块效率。
•印度--进口关税。2022年4月，印度政府开始对太阳能组件征收40%的进口关税，对太阳能电池征收25%的进口关税。在这类关税方面，印度政府还实施了一项规定，要求任何与联邦公用事业公司、州公用事业公司或商业和工业承购商通过政府拥有的输电线路互联的太阳能项目只能使用ALMM中包括的制造商提供的太阳能组件，并要求所有联邦采购的太阳能组件只能来自国内生产的电池和组件。
•欧盟--外国补贴。2023年1月，欧盟通过了《外国补贴条例》(FSR)，该条例旨在授权欧盟委员会调查外国政府向在欧盟内经营的企业提供的财政捐助。2023年7月，FSR生效，欧盟委员会发布了申请指导意见。目前尚不清楚FSR是否以及在多大程度上会影响我们的业务、财务状况或运营结果。
这些例子表明，现有的光伏太阳能开发市场面临着政策、监管和政府行动带来的不确定性。虽然我们瞄准的市场的预期潜力是巨大的，但政策颁布和市场发展尤其容易受到政府惰性、政治不稳定、强加或降低贸易补救措施和其他贸易壁垒、地缘政治风险、化石燃料补贴、可能严格的本地化要求以及可用基础设施有限的影响。
失去我们的任何大客户，或者我们的客户和交易对手无法履行他们与我们签订的合同，可能会显著减少我们的净销售额，并对我们的运营结果产生负面影响。
我们的客户包括系统开发商和运营商、公用事业公司、独立电力生产商、商业和工业公司以及其他系统所有者，他们可能会在系统层面经历激烈的竞争，从而限制这些客户维持有意义和持续的盈利能力。失去我们的任何大客户，他们无法履行合同，或他们拖欠款项，都可能显著减少我们的净销售额和/或对我们的经营业绩产生不利影响。虽然我们与客户的合同通常有某些确定的购买承诺，并可能包括在合同终止的某些情况下向我们支付款项的条款，但这些合同可能会受到我们或客户要求的修改。这些修改可能会减少合同下销售的模块数量，调整交付时间表，或以其他方式减少这些合同下的预期收入。尽管我们相信，如果需要，我们可以通过将模块重新分配给其他客户来部分缓解这种风险，但我们可能无法以类似的条款或根本无法做到这一点。我们也可以通过要求客户提供某种形式的付款担保来减轻这种风险，例如现金存款、父母担保、银行担保、担保债券或商业信用证。然而，如果此类支付担保的提供者未能履行其义务，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
提高利率或收紧全球金融市场的资本供应(包括税收权益总额的减少)可能会使客户难以支付光伏太阳能系统的成本，并可能减少对我们组件的需求和/或导致我们组件的平均售价下降。
我们的许多客户依靠债务和/或股权融资来为开发、建造和/或购买光伏太阳能系统所需的初始资本支出提供资金。因此，提高利率，或减少项目债务融资或税收股权投资的供应，可能会减少获得融资的太阳能项目的数量，或者使我们的客户难以获得必要的融资，以优惠的条款开发、建造、购买或安装光伏太阳能发电系统，或者根本就是这样，从而降低对我们太阳能组件的需求，这可能会限制我们的增长或减少我们的净销售额。有关更多信息，请参阅风险因素，题为“修改、减少、取消或到期政府补贴、经济激励、税收激励、可再生能源目标和其他对并网太阳能电力应用的支持，或其他公共政策的影响，如对太阳能电池和组件或相关原材料征收的关税或其他贸易补救措施，可能会对我们的太阳能组件的需求和/或价格水平产生负面影响，限制我们的增长或导致我们的净销售额减少或增加我们的成本，从而对我们的运营业绩产生不利影响。”此外，我们认为，我们有相当大比例的客户将安装系统作为一项投资，通过股权和债务的组合为初始资本支出提供资金。利率上升可能会降低投资者对系统的投资回报，提高股本回报要求，或者使替代投资相对于光伏和太阳能发电系统更具吸引力，在每种情况下，都可能导致这些客户寻求替代投资。
我们可能无法执行我们的长期战略计划，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们在执行我们的长期战略计划方面面临许多困难，特别是在新的外国司法管辖区，包括：
•难以与那些可能拥有更多财政资源和/或更有效或更成熟的本地化业务和/或有能力在持续一段时间内以最低或负的营业利润率运营的公司竞争；
•难以成功地与其他技术竞争，如晶体硅、混合钙钛矿、串联太阳能电池或其他薄膜；
•难以准确确定我们可以通过我们的太阳能组件产品最有效和最有利可图地服务的地理市场的优先顺序，包括高估或低估潜在市场需求的错误计算；
•在我们开展业务和/或正在执行的国家的不利公共政策，包括当地含量要求、实施贸易补救措施、消除贸易壁垒或资本投资要求；
•像中国这样的商业环境，可能会使外国公司相对于国内公司处于劣势；
•不稳定或不利的经济、社会和/或经营环境，包括社会动荡、货币、通货膨胀和利率不确定性；
•有可能对目标市场采用无效的商业方法，包括提供可能不符合市场需要的产品；
•在经济上可持续的盈利水平上难以产生足够的销售量；
•难以及时发现、吸引、培训和留住目标扩张地区的合格销售、技术和其他人才；
•难以实现战略性收购和投资的潜在利益；
•当我们在地理范围内扩大业务运营时，难以保持适当的控制和程序，包括将某些业务职能转移到低成本地区，任何重大控制失误都可能导致声誉损害和对我们的财务报告失去信心；
•由于参与其他太阳能领域的公司的成功，我们很难在整个太阳能市场上成功竞争市场份额，而我们在这些领域没有重大的历史经验，例如住宅；
•难以建立和实施足以满足我们所追求的市场的具体需要的商业和业务方法；
•难以找到有效的当地合作伙伴，难以以商业上可接受的条件与当地企业发展任何必要的伙伴关系；以及
•难以有效和及时地平衡市场需求和制造生产，可能导致我们的制造能力在未来一些时期受到限制，或在另一些时期供过于求。
另请参考题为“我们的大规模国际业务使我们面临许多风险，包括美国和/或外国不利的政治、监管、劳工和税收条件”的风险因素，“修改、减少、取消或终止政府补贴、经济激励、税收激励、可再生能源目标和其他对并网太阳能电力应用的支持，或其他公共政策的影响，如对太阳能电池和组件或相关原材料征收关税或其他贸易补救措施，可能会对我们太阳能组件的需求和/或价格水平产生负面影响，限制我们的增长，或导致我们的净销售额减少或成本增加，从而对我们的经营业绩产生不利影响“，以及”我们可能无法产生足够的现金流或获得必要的外部融资来源，为计划中的制造产能和产品开发资本投资提供资金。“
与我们的运营、制造和技术相关的风险
我们面临着来自晶体硅太阳能组件制造商的激烈竞争；如果全球供过于求，可能会导致光伏太阳能组件的平均售价进一步下降, 这可能会减少我们的净销售额，并对我们的运营结果产生不利影响。
太阳能和可再生能源行业竞争激烈，随着参与者努力在其市场中脱颖而出并与规模更大的电力行业竞争，该行业正在不断发展。在全球光伏太阳能行业，我们面临着来自晶体硅组件制造商的激烈竞争。现有或未来的模块制造商可能会被拥有大量资本资源的较大公司收购，从而进一步加剧与我们的竞争。此外，引入低成本的颠覆性技术可能会对我们的竞争能力产生不利影响，这可能会减少我们的净销售额，并对我们的运营结果产生不利影响。
我们希望与光伏太阳能行业的未来进入者和提供新的或差异化技术解决方案的现有市场参与者竞争。例如，虽然传统的太阳能组件是单面的，这意味着它们产生能量的能力是正面直接和漫射辐射的函数，但大多数组件制造商提供的双面组件也可以捕获模块背面的漫射辐射。这种技术在某些应用中应用时，可以相对于铭牌效率提高模块的整体能量生产，与使用传统太阳能模块的系统相比，这可能会降低系统的整体LCOE，包括我们目前生产的模块。此外，某些模块制造商已经推出了n型单晶模块，如隧道氧化物钝化接触模块，预计将在模块效率、温度系数和双面性能方面提供一定的改进，并声称与其他单晶模块相比具有一定的退化优势。最后，我们的许多竞争对手都在推广基于使用更大硅片的更大总面积的模块。虽然向这种更大的晶圆过渡会增加铭牌瓦数，但我们认为相关的生产成本不会有显著改善。
即使太阳能组件的需求继续增长，中国和东南亚某些地区的许多组件制造商，特别是晶体硅片、电池和组件制造商的快速产能扩张，已经并可能继续造成供需结构性失衡的时期。欲了解更多信息，请参阅题为“全球太阳能市场和整个太阳能价值链的竞争是激烈的，并可能在很长一段时间内保持这种竞争”的风险因素。太阳能行业可能会经历全球光伏组件供需结构性失衡的时期，这会导致价格波动，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们认为，硅原料或多晶硅成本的任何大幅下降都将降低晶体硅组件的制造成本，并导致太阳能组件的进一步定价压力，并可能导致太阳能组件供过于求。
我们的竞争对手可以决定降低销售价格以应对竞争，甚至低于他们的制造成本，以创造销售，并可能持续这样做。某些竞争对手，包括中国的许多竞争对手，可能直接或间接获得主权资本或其他形式的国家支持，这可能使这些竞争对手能够在持续一段时间内以极低的运营利润率或负运营利润率运营。因此，在太阳能组件供应过剩的任何时期，我们可能无法以有吸引力的价格出售我们的太阳能组件，或无法盈利，这将减少我们的净销售额，并对我们的运营业绩产生不利影响。此外，我们可能决定降低我们在某些市场对客户的平均销售价格，以应对竞争，这也可能减少我们的净销售额，并对我们的运营结果产生不利影响。
产品质量或性能问题可能会导致我们招致重大和/或意想不到的合同损害和/或保修及相关费用，损害我们的市场声誉，并阻止我们保持或增加市场份额。
我们在不同的环境条件下进行各种模块质量和寿命测试，以此作为我们在保修期内对未来模块性能进行评估的基础。然而，如果我们的薄膜太阳能组件表现低于预期，我们可能会经历巨额保修和相关费用，损害我们的市场声誉，并侵蚀我们的市场份额。对于我们的模块，我们提供有限保修，包括在正常使用和服务条件下的材料和工艺缺陷，保修期限长达12.5年。我们通常还保证，按照商定的规格安装的模块将在第一年产生至少98%的标签功率输出额定功率，此后在长达30年的有限功率输出保修期内，保修范围每年都会降低一个降级系数。除其他事项外，我们的太阳能组件保修还包括因电池破裂而导致的功率输出损失。作为标准有限模块功率输出保修的另一种形式，我们还提供聚合或系统级有限模块性能保修。这项系统级有限模块性能保修专为公用事业级系统设计，提供25年的系统级能量降级保护。该保修是一种实际的权宜之计，可以通过关注系统产生的总能量而不是单个模块的功率输出，从安装在公用事业规模的系统中的潜在数百万个模块中识别可能在保修阈值以下运行的单个模块。系统级有限模块性能保修通常按系统预期发电量的百分比计算，并根据某些实际现场条件进行调整，保修性能水平每年呈线性下降，但在保修期内绝不会低于80%。由于这些保修计划，我们在销售太阳能组件并确认净销售额之后很久才承担产品保修索赔的风险。
如果在评估我们的模块保修时使用的任何假设被证明是不正确的，我们可能会被要求产生额外的费用，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。尽管我们已采取重大预防措施以避免发生制造偏差，但任何制造偏差，包括我们对受影响模块采取超出保修规定的补救措施的任何承诺，都可能对我们的声誉、财务状况、经营业绩和现金流造成不利影响。
虽然我们的组件性能保修期长达30年，但在我们的试验生产线资格鉴定期间制造的最旧的太阳能组件自2001年才开始使用。因此，我们的保修基于各种质量和寿命测试，能够预测耐用性和未来性能。然而，这些预测可能被证明与保修期内的实际表现有很大不同，导致我们在未来维修或更换有缺陷的太阳能组件或提供财务报酬方面产生大量费用。例如，我们的太阳能组件可能遭受各种故障，包括断裂、分层、腐蚀或性能降级，超出预期，我们的制造业务或供应链可能受到材料或工艺变化的影响，可能导致受影响的模块出现故障或与我们的预期相比表现不佳。作为我们长期战略计划的一部分，随着我们努力改进我们的产品和加快模块瓦数，随着我们实施设计和工艺更改，这些风险可能会放大。此外，如果我们在极端气候下增加安装数量，我们可能会遇到更多
由于部署到这样的现场条件而导致的故障率。任何广泛的产品故障都可能损害我们的市场声誉，导致我们的净销售额下降，要求我们维修或更换有缺陷的模块或提供经济补偿，并导致我们采取超出标准保修条款要求的自愿补救措施，以提高客户满意度，这可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
在解决有限缺陷和功率输出保修下的索赔时，我们通常可以选择维修或更换所涵盖的模块，或者在有限功率输出保修下，提供额外的模块以弥补电力短缺或支付某些现金；然而，我们模块保修的历史版本不提供退款补救措施。因此，我们可能有义务维修或更换此类历史计划所涵盖的模块。由于我们的制造流程可能会根据我们的技术路线图不时发生变化，因此我们可能会选择停止生产将构成兼容替换模块的较旧版本的模块。在某些司法管辖区，我们无法提供兼容的更换模块可能会使我们承担超出模块保修限制的债务，这可能会对我们的声誉、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
除了上文所述的有限太阳能组件保修外，对于我们以前为客户建造的光伏太阳能发电系统，我们还在系统或系统内的一个模块基本完成后的一至两年内，为工程设计、安装和系统平衡(BOS)部件工艺方面的缺陷提供有限保修。BOS部件代表光伏太阳能系统中使用的安装、电气和其他部件。在解决此类BoS保证下的索赔时，我们可以选择通过维修或更换来补救缺陷。与我们的模块一样，这些保修基于各种质量和寿命测试，从而能够预测耐用性和未来的性能。任何超出我们预期的BOS设备故障也可能对我们的声誉、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
此外，我们与客户的合同可能包括特定产品规格、最低瓦数要求和特定交付时间表的条款。如果我们不履行合同义务，这些合同可能被终止，或者我们可能招致重大违约金或其他损害赔偿。此外，我们在这些合同下的执行成本可能会超过我们的估计，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。任何未能遵守我们的模块销售合同的行为都可能对我们的声誉、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们未能进一步完善我们的技术以及开发和推出改进的光伏产品，包括延迟实施计划中的进步，可能会使我们的太阳能组件失去竞争力，并降低我们的净销售额、盈利能力和/或市场份额。
我们需要继续在研发上投入大量的财政资源，以进一步提高我们组件的能源产量，否则就会跟上太阳能行业的技术进步。然而，研发活动本质上是不确定的，我们在将研究成果商业化方面可能会遇到困难。我们寻求不断改进我们的产品和工艺，例如，包括对我们的CDTe模块技术和制造能力的某些计划改进，例如增加我们的模块外形系数(我们称为系列7)，由此产生的变化具有潜在的风险，形式为延迟、性能、额外成本或其他意外情况。例如，我们预计在2024年第四季度完成铜替代(CURE)计划的主要实施。固化计划旨在通过用某些其他元素取代铜来改善我们目前的半导体结构，这些元素有望通过改善模块的双面性特性、提高其温度系数和改善其合理的降级来提高模块性能。必须证明这些技术属性在现实世界的操作条件下是有效的。当我们实施与CURE计划和其他技术改进相关的设计和工艺更改时，我们可能会遇到意想不到的挑战。
我们可能会扩展我们的产品组合，以包括基于我们的核心能力但我们没有重大历史经验的解决方案，包括我们的传统产品或与某些市场相关的其他产品的变化。我们不能保证我们的重大研发支出会产生相应的效益。其他公司正在开发各种相互竞争的光伏技术，包括先进的单晶硅电池、先进的p型晶硅电池、高效的n型晶硅电池，以及混合钙钛矿、串联太阳能电池或其他薄膜等新的新兴技术，这些技术可能会导致太阳能组件被证明比我们的太阳能组件更具成本效益或更好的性能。如果我们无法实现必要的技术改进以保持竞争力，我们的整体增长和财务表现可能会相对于我们的竞争对手有限，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们经常对产品进行远期定价，以期看到未来的技术进步。此外，我们与客户的某些合同可能包括与未来模块技术改进相关的交易价格调整，包括对某些能源相关属性的增强。因此，无法进一步完善我们的技术和执行我们的模块技术路线图，或改变此类技术改进纳入我们制造过程的预期时间，可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们的一些制造设备是定制的和独家采购的。如果我们的生产设备出现故障或我们的设备供应商未能履行其合同，我们可能会遇到生产中断，无法满足我们的合同要求。
我们的一些制造设备是根据我们提供给设备制造商的设计或规格为我们的生产线定制的，然后设备制造商进行专门的工艺来制造定制设备。因此，设备不容易从多个供应商处获得，如果延迟、损坏或停止工作，将很难进行维修或更换。如果任何一台设备发生故障，整个生产线的生产可能会中断。此外，如果我们的设备制造商未能及时或按商业上合理的条款供应设备，可能会推迟我们的扩张或转换计划，否则会扰乱我们的生产计划，和/或增加我们的制造成本，所有这些都会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的若干主要原材料及组件为单一来源或来自有限数目的供应商，其未能履约可能导致生产延迟，并削弱我们以所需质量及数量向客户交付太阳能组件的能力，以及以对我们有利的价格向客户交付太阳能组件的能力。
我们未能及时获得符合我们质量、数量和成本要求的原材料和组件，可能会中断或削弱我们制造太阳能组件的能力，或增加我们的制造成本。我们的几种关键原材料和组件，特别是CdTe和基板玻璃，要么是单一来源，要么是从有限的供应商那里采购。因此，我们的任何供应商未能履约可能会扰乱我们的供应链，并对我们的营运造成不利影响。此外，我们的部分供应商为规模较小的公司，在我们扩大或寻求扩大业务时，可能无法满足我们对原材料和零部件日益增长的需求。我们可能无法及时识别新供应商或使其产品符合资格并以商业上合理的条款在我们的生产线上使用。我们的生产受到限制，可能导致我们无法履行产能计划及╱或客户合约项下的责任，从而对我们的业务造成不利影响。此外，我们产量的减少可能会给供应商带来压力，导致材料和零部件成本增加。
我们的CdTe、其他关键原材料或设备供应链中断可能会中断或削弱我们制造太阳能组件的能力，并可能对我们的盈利能力和长期增长前景产生不利影响。
我们模块生产过程中使用的关键原材料是CdTe化合物。碲是CdTe的主要成分之一，主要作为铜精炼的副产品生产，因此，其供应在很大程度上取决于铜的需求。如果我们的竞争对手开始使用碲或增加对碲的需求，我们对碲的需求增加，碲的新应用出现，或不利的贸易法律或政策限制我们从国外供应商获得碲的能力或使这样做的成本过高，碲和相关CdTe化合物的供应可能会减少，价格可能会上涨。
此外，倘我们任何现有或未来供应商未能履行或无法及时或以商业上合理的价格获得充足供应，则我们的供应链可能受到限制。如果我们的现有或未来供应商无法获得足够的原材料或关键设备，他们可能会大幅提高价格或无法履行合同。此外，我们也可能无法有效地管理与我们生产过程中使用的原材料或设备采购相关的物流服务的可用性和成本的波动。如果我们无法将成本增加转嫁给客户，价格大幅上涨或供应链的任何限制或中断都可能对我们的盈利能力和长期增长目标产生不利影响。
我们未能有效管理组件制造生产和销售成本，包括与原材料和物流服务相关的成本，可能会使我们的太阳能组件失去竞争力，并降低我们的净销售额、盈利能力和/或市场份额。
我们的某些主要原材料采购合同包括可变定价条款，这些条款由铝、钢铁和天然气等某些商品的基础指数驱动。相关商品指数的波动可能会增加我们的原材料成本。此外，价格水平普遍上涨，例如与原材料、关键制造设备、劳动力和物流服务成本相关的通货膨胀，可能对我们的盈利能力产生不利影响。我们可能会不时利用衍生对冲工具，以减轻与我们的原材料或主要制造设备有关的价格变动。如果我们无法有效地对冲这些价格或将这些成本增加转嫁给我们的客户，我们的盈利能力可能会受到不利影响。我们经常在预期未来成本降低的情况下对产品进行远期定价，因此，无法执行成本降低路线图可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们未来的成功取决于我们能否有效地平衡制造生产与市场需求，有效管理我们的每瓦成本，并在必要时继续建设新的制造工厂，以响应市场需求，所有这些都受到风险和不确定因素的影响。
我们未来的成功取决于我们能否有效地平衡制造生产与市场需求，有效地管理我们的每瓦成本，并以具有成本效益和高效的方式提高我们的制造能力。如果我们不能做到这一点，我们可能会在与客户的合同中遭受损失，或者无法降低我们的每瓦成本，保持我们的竞争地位，维持盈利能力，扩大我们的业务或创造长期股东价值。我们有效管理每瓦成本或成功扩大产能的能力受到重大风险和不确定性的影响，包括：
•未能降低制造材料、劳动力或间接成本;
•无法增加生产吞吐量或每个模块的平均功率输出，或最小化制造产量损失;
•未能有效管理与我们的制造过程中使用的原材料或设备的采购以及我们模块的运输、搬运、储存和分销相关的物流服务的可用性和成本;
•由于多种因素导致的延迟和成本超支，其中许多因素可能超出我们的控制范围，例如我们无法与设备供应商签订经济合同;
•我们的定制设备耗时更长，制造成本比预期的更高，而且没有按设计运行；
•拖延或拒绝获得有关政府当局的必要批准；
•无法雇用合格的工作人员;
•在扩大和建设我们的制造和研发设施方面的资本支出超过了我们的初步估计;
•难以有效和及时地平衡市场需求和制造生产，可能导致我们的制造能力在未来一些时期受到限制，或在其他时期供过于求；以及
•在我们闲置、放缓、关闭或以其他方式调整我们的制造能力期间，产生制造资产减记、注销以及其他可能很大的费用和成本。
如果我们的生产设施的建设或扩建出现延误或中断，我们可能会因这些设施产生的延迟生产而产生成本。
我们可能无法产生足够的现金流，或无法获得必要的外部融资来源，为计划中的制造能力和产品开发资本投资提供资金。
我们的业务和未来扩张计划属于资本密集型，我们预计我们的运营和资本支出需求可能会增加。为了开发新产品、支持未来增长并保持产品质量，我们可能需要在制造技术、设施和资本设备以及研发方面进行重大资本投资。因此，我们可能会寻求通过发行股票、股票相关证券或债务证券，通过从金融机构获得信贷来筹集额外资金，连同我们的传统流动资金来源，开发和制造我们当前或未来产品的成本，或通过出售税收抵免。我们无法确定我们是否能够产生足够的现金流，或在需要时以优惠条款向我们提供额外资金，或根本无法确定。如果我们不能从经营现金流中为所需投资提供资金或在需要时筹集额外资金，我们可能无法全面执行业务计划，我们的财务状况、经营业绩和业务前景可能受到重大不利影响。
如果我们对太阳能组件收集和回收计划所涵盖的CdTe太阳能组件的未来收集和回收成本的估计不正确，我们可能需要计提额外费用并面临重大的计划外现金负担。
如有需要，我们会根据收集及回收有盖组件的估计成本、受限制有价证券的估计回报率及太阳能组件25年的估计寿命，每年为估计收集及回收责任的任何增量金额拨备资金，减去过往年度已拨备的金额。我们根据收集及回收太阳能组件的预期未来成本的现值估计收集及回收责任的成本，当中包括包装成本的估计
材料;从太阳能电池组件安装地点到回收中心的运费;材料、劳动力和资本成本;回收过程中回收的某些材料的副产品信贷;该计划所涵盖的组件的估计使用寿命;以及预计回收的组件数量。我们根据收集及回收太阳能电池组件的经验以及收集及回收太阳能电池组件时有关成本的若干假设作出该等估计。如果我们的估计被证明是不正确的，我们可能会被要求增加额外的费用，并且当我们意识到我们的估计是不正确的或最终用户返回他们的模块时，我们也可能面临重大的计划外现金负担，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。参与的最终用户可以随时归还他们在收集和回收计划下的模块。因此，我们可能需要比预期更早地收集和回收覆盖的CdTe太阳能组件。
我们未能保护或成功商业化我们的知识产权可能会损害我们的竞争地位，而保护我们的知识产权或针对第三方侵权指控进行辩护的诉讼可能代价高昂。
保护我们的专有流程、方法和其他技术对我们的业务至关重要。如果不能保护和监测我们现有知识产权的使用，或不能成功地将未来的知识产权商业化，可能会导致宝贵技术的损失。我们主要依靠专利、商标、商业秘密、版权和合同限制来保护我们的知识产权。我们定期提交专利申请，以保护我们的研发产生的某些发明，目前正在根据我们在该司法管辖区的知识产权战略在不同的国家进行此类专利申请。我们现有的专利和未来的专利可能会受到挑战、无效、规避或无法强制执行。我们未决的专利申请可能不会产生已颁发的专利，或者如果向我们颁发了专利，这些专利可能不足以提供针对竞争对手或竞争技术的有意义的保护。
我们还依靠非专利的专有制造专业知识、持续的技术创新和其他商业秘密来发展和保持我们的竞争地位。虽然我们通常与我们的合作伙伴和第三方签订保密协议以保护我们的知识产权，但此类保密协议的期限有限，可能会被违反，并且可能无法为我们的商业秘密或专有制造专业知识提供有意义的保护。在未经授权使用或披露我们的商业秘密和制造专业知识的情况下，可能没有足够的补救措施。此外，其他人可以通过自主开发或法律手段获取我们的商业秘密。如果我们的专利或保密协议未能保护我们的工艺、设备、技术、商业秘密和专有制造专业知识、方法和化合物，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，有效的专利、商标、版权和商业秘密保护在一些外国国家可能无法获得或受到限制，特别是在我们可以扩大业务的任何发展中国家。在一些国家，我们没有申请专利、商标或版权保护。
第三方可能侵犯或盗用我们的专有技术或其他知识产权，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。监管未经授权使用专有技术可能是困难和昂贵的。此外，诉讼可能是必要的，以执行我们的知识产权，保护我们的商业秘密，或确定他人的专有权利的有效性和范围。我们无法确保此类潜在诉讼的结果对我们有利，此类诉讼可能代价高昂，并可能转移管理层的注意力和其他资源。任何此类诉讼中的不利决定可能会损害我们的知识产权，并可能损害我们的业务、前景和声誉。此外，我们并无就该等诉讼费用购买保险，并须承担该等诉讼所产生的所有费用，惟以我们无法向其他各方收回的程度为限。
如果任何未来的生产线没有按照承诺的时间表建设，可能会对我们未来的增长计划产生不利影响。如果未来的任何生产线没有达到与我们现有生产线类似的运营指标，我们的太阳能组件的表现可能会低于预期，并导致我们失去客户。
如果我们不能随着时间的推移系统地复制我们的生产线，并实现与现有生产线类似的运营指标，我们的制造能力可能会受到很大限制，我们的每瓦特制造成本可能会增加，我们的增长可能会受到限制，我们可能会因为未能交付模块而违反与客户的合同。这些因素可能会导致净销售额和/或净收益低于我们的预期。未来的生产线可能会生产转换效率更低、故障率更高、和/或降级率更高的太阳能组件，而我们可能无法确定运行指标较低的原因，也无法开发和实施解决方案来提高性能。
我们正在将我们的制造能力扩大约800万千瓦，包括建设我们在美国的第四个制造设施，预计将于2024年下半年开始运营；我们在美国的第五个制造设施，预计将于2025年底开始运营；以及扩大我们在俄亥俄州现有设施的制造足迹，预计将于2024年上半年完成。如果我们不能成功执行我们目前的产能扩张计划，我们可能会产生超过我们对这些新设施的预期投资的巨额成本。如果我们不能有效地管理当前或未来的扩张活动或实现其预期的好处，可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们庞大的国际业务使我们面临许多风险，包括美国和/或外国不利的政治、监管、劳工和税收条件。
我们在美国国内外都有重要的制造、销售和营销业务，并预计将继续扩大我们在全球的业务。我们的全球业务要求我们对全球市场状况的快速变化做出反应。我们的总体成功在一定程度上取决于我们在不同的法律、法规、经济、社会和政治条件下取得成功的能力。我们可能无法及时制定和实施在我们开展业务的每个地点都有效的政策和战略。国际业务固有的风险包括但不限于以下几点：
•在外国法律制度中执行协议的困难；
•在我们开展业务的国家为外国投资提供的不同程度的保护，以及在这些司法管辖区对法律和法规的不规范解释和执行；
•外国可以征收额外的所得税和预扣税，或以其他方式对我们的对外业务征税，征收关税，或对对外贸易和投资采取其他限制措施，包括外汇管制；
•汇率波动可能会影响对我们产品和服务的需求，并可能对我们的盈利能力和以美元计价的现金流产生不利影响，因为我们的净销售额或成本是以外币计价的，而与对冲美元等值风险相关的成本令人望而却步；这种外币敞口的持续时间越长，风险就越大；
•反腐败合规问题，包括与减轻这类风险有关的费用；
•私营企业国有化或其他被征用的风险；
•我们开展业务的国家的总体经济和政治条件的变化，包括政府奖励条款的变化；
•美国或外国法律或法规要求的意外不利变化，包括环境保护、进出口关税和配额方面的变化；
•审批过程不透明，缺乏透明度可能会造成延误并增加项目审批的不确定性；
•在人员配置和管理广泛业务方面遇到困难；
•收入汇回困难；
•在适用的外国司法管辖区谈判一项成功的集体谈判协议有困难；
•贸易壁垒，如出口要求、关税、税收、当地含量要求、反倾销条例和要求，以及其他限制和费用，这可能会提高我们太阳能组件的有效价格，降低我们在一些国家的竞争力，或增加我们根据现有合同履行合同的成本；以及
•遵守我们提供和销售太阳能组件的海外国家的不同商业和法律要求的困难和相关成本。
尽管我们已经实施了旨在确保遵守我们运营的每个司法管辖区的法律、法规和政策的政策和程序，但不能保证我们的所有员工、承包商、服务提供商、业务合作伙伴和代理都会遵守这些法律、法规和政策。
与法规相关的风险
我们预计，2022年通胀降低法案提供的税收优惠将带来一定的经济利益。如果这些预期的财务收益与我们的假设大不相同，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
2022年8月，美国总裁签署了《爱尔兰共和军》，使之成为法律，旨在加快中国正在进行的向清洁能源的过渡。爱尔兰共和军的规定一般在2022年后开始的纳税年度有效。我们继续评估我们可以获得的好处的程度，我们预计这将对我们未来的运营结果产生积极影响。例如，我们目前预计有资格获得IRC第45x条下的先进制造生产抵免，该条款为在美国制造并销售给第三方的太阳能组件和某些太阳能组件提供了某些特定的好处。对于符合条件的部件，积分等于(I)光伏晶片每平方米12美元，(Ii)4美分乘以光伏电池的容量，以及(Iii)7美分乘以光伏组件的容量。根据我们模块的当前外形因素，我们预计在美国生产并销售给第三方的每个模块都有资格获得每瓦约17美分的信用额度。此类抵免可由美国国税局退还或转让给第三方，有效期为2023年至2032年，但须从2030年开始逐步取消。
2023年5月12日，美国财政部和美国国税局以国税局通知的形式发布了初步指导，根据IRC第45、48、45Y和48E条提供了关于国内内容奖金抵免的初步指导。国内内容奖金积分尚未出台进一步的指导意见或规定。
2023年6月21日，美国财政部和美国国税局发布了关于拟议的规则制定和公开听证会的通知以及临时规定，对IRC第6417条下的直接支付选举和IRC第6418条下的选择性转移条款提供了初步指导。2023年12月15日，美国财政部和美国国税局发布了一份拟议的规则制定和公开听证会的通知，就45X条款的信用提供了初步指导，确认了信用的关键方面，包括：(I)垂直集成的太阳能组件制造商有权获得集成到太阳能中的每个合格组件的信用金额之和
模块，(Ii)基于标准测试条件的信用金额的确定，和(Iii)第45x节制造设施的定义。IRC第45X、6417和6418条下的临时或拟议法规尚未敲定。
目前，爱尔兰共和军有几个关键而复杂的方面有待美国国税局和美国财政部的进一步技术指导和最终法规，包括但不限于以下内容：
•根据第45X条规定的总贷方。预计最终法规将确认，垂直集成太阳能组件制造商有权获得集成到太阳能组件中的每个合格组件的信用额度之和，包括光伏晶片、电池和模块的信用额度，前提是这些组件在美国生产。这一澄清可能会影响我们在多大程度上有资格获得基于我们模块当前外形因素的每瓦约17美分的信用额度。
•每瓦测量的标准化。最终法规预计将确认和/或澄清计算瓦数的方法，以确定适用于光伏电池和组件的信用额度。我们目前对现有优势的评估是基于使用全行业标准测试条件来确定光伏电池和组件的铭牌容量。预计最终法规将通过标准化确定太阳能组件铭牌容量的过程，为信用计算创造有意义的一致性。这些澄清可能会影响我们为符合条件的光伏电池和组件提供的信用额度。
•直接支付和转移支付选举。预计最终条例将澄清纳税人关于第45X条抵免的直接付款选择是否仅适用于单一的5年期，或者纳税人是否有权在随后的5年期内在10年期内进行第二次直接付款选择。这一澄清将影响我们是否可以在整个10年信用期内以政府直接支付现金的形式将信用货币化，或者我们是否需要在单一的5年直接付款期限后通过向另一名或多名纳税人出售信用来货币化信用。预计最终条例还将澄清第45X条制造设施的定义，以及纳税人是否有权在逐个设施的基础上进行直接付款选择，特别是对于在纳税人做出初始直接付款选择后开始生产的新制造设施。这种澄清可能会影响我们将能够在多个纳税年度为多个制造设施进行额外直接付款选择的程度。此外，预计最终条例将涉及(I)纳税人如何以及何时申请抵免，包括核实抵免金额所需的信息的类型；(Ii)抵免是否必须用于任何季度估计税款的减少，或作为对纳税人在选择直接付款的任何纳税年度的所得税申报单上报告的任何税款的抵销；以及(Iii)美国国税局或任何其他机构的审查或审查的程度，包括这种审查或审查是否将是接受任何直接付款的条件。这些澄清可能会影响我们可获得现金优惠的时间和程度，如果不能第二次进行直接支付选择，我们将税收抵免转移到另一名或多名纳税人的能力，这取决于未来对此类抵免的需求。
•国内含量要求。进一步的指导(以技术指导或法规的形式)预计将确认，与制成品相比，国内含量规则分别适用于钢铁和钢铁，这将要求此类制成品组件的总成本中只有一定比例的成本来自美国。这些澄清可能会影响我们的模块是否符合国内内容要求，这是当前和未来客户的关键价值主张。或者，如果最终指南定义的国内含量规则被宽泛地定义，我们可能面临在美国国内模块销售方面的重大额外竞争。如果我们在美国制造的模块不符合最终指南定义的国内含量要求，或者如果指南定义被宽泛地定义，这可能会对我们的太阳能模块和未来在美国的扩张计划的需求和/或价格水平产生不利影响。
对法律或其影响的任何修改，例如，通过(I)来自美国国税局和美国财政部的技术指导和法规，包括上文披露的某些方面，(Ii)国税局、美国财政部或法院对法律的后续修订或解释，(Iii)未来的法律或法规使爱尔兰共和军的某些条款全部或部分不那么有效或无效，和/或(Iv)2024年选举周期导致美国政府优先事项、政策和/或倡议的变化，这可能会导致未来预期和/或实际收益的变化，这可能会对我们的太阳能组件的需求和/或价格水平、我们在美国的净销售额和未来的扩张计划产生重大不利影响，和/或以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
现有的法规和政策、其变化以及新的法规和政策可能会对购买和使用光伏太阳能产品造成技术、监管和经济障碍，这可能会显著减少对我们组件的需求。
发电产品市场受到联邦、州、地方和外国政府有关电力公用事业行业的法规和政策以及电力公用事业公司颁布的政策的严重影响。这些法规和政策往往涉及电价和客户所有发电的互联互通。在美国和其他某些国家，这些法规和政策在过去已经修改过，未来可能会再次修改，这可能会阻止最终用户购买光伏太阳能产品。例如，如果光伏太阳能发电系统没有强制性的监管例外，系统所有者通常会因将分布式发电接入电力公用事业电网而被收取互联或备用费用。就这些互连备用费用适用于光伏太阳能系统而言，它们很可能会增加此类系统的成本，这可能会使系统变得不那么可取，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。另一个例子是政府土地利用规划政策和环境政策对公用事业规模光伏太阳能发展的影响。采用限制性的土地用途指定或环境法规，禁止或限制公用事业规模的太阳能设施的选址，可能会对这种开发的边际成本产生不利影响。
我们的模块经常根据与建筑规范、安全、环境保护和其他事项有关的国家和地方法规受到监督和监管，跟踪个别司法管辖区的要求是复杂的。与我们的模块相关的任何新的政府法规或公用事业政策都可能导致我们或我们的客户的大量额外费用，从而可能导致对我们产品的需求大幅减少。此外，任何监管合规失误都可能导致严重的管理分心、计划外成本和/或声誉损害。
任何违反《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他外国反贿赂法的行为都可能对我们造成不利影响.
《反海外腐败法》一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务而向非美国政府官员支付不当款项。我们开展业务的其他国家也有反贿赂法律，其中一些法律禁止向政府和非政府个人和实体支付不正当款项，其他法律(如《反海外腐败法》和英国《反贿赂法案》)将其适用范围扩大到其来源国以外的活动。我们的政策要求遵守所有适用的反贿赂法律。我们目前在世界关键地区开展业务，并可能进一步扩展到这些地区，这些地区在某种程度上经历了政府腐败，在某些情况下，严格遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突。此外，由于我们行业的监管水平，我们在某些规范可能不同于美国标准的司法管辖区的运营可能需要大量的政府联系，无论是我们直接联系还是通过我们不太直接控制的中介机构，如分包商、代理和合作伙伴(如合资伙伴)。虽然我们已经实施了旨在促进遵守这些反贿赂法律的政策、程序，在某些情况下还实施了合同安排，但我们的高级管理人员、董事、合伙人、分包商、代理人和合作伙伴可能会采取违反我们的政策、程序、合同安排和反贿赂法律的行为。任何此类违规行为，即使我们的政策禁止，也可能使我们和这些人受到刑事和/或民事处罚或其他可能由政府检察官实施的制裁
这可能会对我们的业务、财务状况、现金流和声誉产生实质性的不利影响。
环境义务和责任可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大负面影响。
我们的业务涉及危险材料的使用、处理、产生、加工、储存、运输和处置，并遵守国家、州、地方和国际层面的广泛环境法律法规。这些环境法律和法规包括管理向空气和水中排放污染物，使用，管理和处置危险材料和废物，清理污染场地以及职业健康和安全的法律和法规。随着我们将业务扩展至全球各地的外国司法管辖区，我们的环境合规负担可能会在规模和复杂性方面继续增加。我们已经并可能继续为遵守该等法律及法规而产生重大成本。此外，违反环境法律或许可证或承担环境法律或许可证下的责任可能会导致我们的经营活动受到限制，或我们受到巨额罚款、处罚、刑事诉讼、第三方财产损失或人身伤害索赔、清理费用或其他费用。虽然我们相信我们目前基本上符合适用的环境要求，但未来的发展，如更积极的执法政策，实施新的，更严格的法律和法规，或发现目前未知的环境条件，可能需要支出，可能会对我们的业务，财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的太阳能组件包含CdTe和其他半导体材料。元素镉及其某些化合物由于人体接触可能引起的不良健康影响而被规定为危险材料。根据现有研究，由于CdTe的生物利用度有限，因此认为接触CdTe的风险不像接触元素镉的风险那么严重。在我们的制造业务中，我们维持工程控制，以尽量减少员工接触镉化合物，并要求处理镉化合物的员工遵守若干安全程序，包括使用个人防护设备，如消毒器、化学护目镜及防护服。我们的技术的相关研究和第三方同行评审得出结论，我们的最终产品暴露于镉或镉化合物的风险可以忽略不计。此外，我们产品中这些材料的封装性质、我们产品中使用的镉化合物的物理特性以及我们模块的回收或负责任的处置，进一步降低了暴露风险。虽然我们相信这些因素和程序足以保护我们的员工、最终用户和公众免受镉暴露可能引起的不良健康影响，但我们无法确保人类或环境不会暴露于我们产品中使用的镉或镉化合物。任何此类风险都可能导致未来第三方对我们提出索赔，损害我们的声誉，并加强监管审查，这可能会限制或削弱我们销售和分销产品的能力。此类未来事件的发生可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
镉或镉化合物在各种产品中的使用也受到越来越严格的政府监管。这一领域的未来法规可能会影响太阳能组件的制造、销售、收集和回收，并可能要求我们进行不可预见的环境支出，或限制我们销售和分销产品的能力。例如，欧盟指令2011/65/EU限制在电气和电子设备中使用有害物质（“RoHS”）（“RoHS指令”）限制在所有销售到欧洲市场的电子设备中使用某些有害物质，包括镉及其化合物，除非被排除在法律之外。目前，光伏太阳能组件被明确排除在2011年6月通过的RoHS（第2条）范围之外。其他司法管辖区已通过类似的立法或正在考虑这样做。RoHS指令的下一次修订预计将在2025年。如果光伏组件在没有豁免的情况下被纳入未来RoHS修订的范围，我们将被要求重新设计我们的太阳能组件，以将镉和其他受影响的有害物质减少到RoHS指令中的最大允许浓度阈值，以便继续在欧盟范围内销售。由于这种行动不切实际，因此，
监管发展将有效地关闭欧盟市场，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的业务受到不断变化的公司治理和公开披露法规和期望的影响，包括环境，社会和治理事项，这可能使我们面临众多风险。
许多行业的公司都面临着与其环境、社会和治理(ESG)实践相关的日益严格的审查。投资者权益倡导团体、某些机构投资者、投资基金和其他有影响力的投资者也越来越关注ESG做法，近年来也越来越重视其投资的非金融影响。虽然我们的愿景是通过具有生态效率和社会责任感的太阳能技术引领世界可持续能源的未来，但如果我们的ESG实践不能满足投资者或其他行业利益相关者的期望，而这种期望仍在不断发展，我们可能会产生额外的成本，我们的品牌、业务以及吸引和留住合格员工的能力可能会受到损害。
此外，客户、投资者、监管机构和员工对ESG等领域的期望一直在快速发展和提高。具体地说，全球各地的监管机构继续制定ESG报告要求，其中许多要求将接受独立审计。例如，美国证券交易委员会、欧盟和其他监管机构正在考虑要求披露某些ESG事项的规则，加利福尼亚州在2023年10月颁布了新的环境披露法，一般要求在2026年前进行额外的披露和报告。加利福尼亚州的新法律《气候企业数据责任法案》和《气候相关金融风险法案》都对在加利福尼亚州开展业务的大公司提出了额外的气候相关报告要求。我们预计我们将受到这些新法律的约束，这些法律规定了关于温室气体排放和与气候相关的金融风险的广泛报告义务。我们还预计将遵守欧盟企业可持续发展报告指令，该指令要求在欧盟监管的市场上市的公司披露有关各种ESG事项的信息。我们的竞争能力和满足投资者或其他行业利益相关者期望的能力，还取决于我们对负责任的采购和供应链尽职调查的有效执行。利益相关者更加关注与First Solar相关的ESG问题，需要持续监测各种不断发展的标准和相关的报告要求。未能充分满足监管要求和利益相关者的期望，或未能实现我们的ESG相关目标，可能会导致业务损失、市场估值被稀释、无法吸引客户或无法吸引和留住顶尖人才。
截至本文件提交之日，我们已经就我们打算减少温室气体排放和运营负责任的供应链做出了几项公开承诺，对强迫劳动零容忍。尽管我们打算履行这些承诺，实现我们的温室气体减排和可再生能源目标，但我们可能需要花费大量资源来做到这一点，这可能会增加我们的运营成本。我们的ESG计划可能会因各种原因而失败，包括我们不断扩大的制造基地、某些司法管辖区缺乏非现场可再生能源选择，以及我们的供应商违反适用的法律、法规和供应商行为准则。例如，2023年，我们发现外国工厂的某些第三方服务提供商从事不道德的劳动行为。根据我们对透明和对强迫劳动零容忍的承诺，我们公开披露了审计结果、采取的纠正措施和向受影响工人提供的补救措施。鉴于ESG标准、预期和法规的动态性质，可能会随着时间的推移而变化，我们可能需要不时更新或以其他方式修改我们当前的目标、做法和倡议，包括响应立法或法律的发展。任何实际或被认为无法履行这些承诺和/或实现我们的目标都可能导致投资者、维权团体和其他利益相关者的负面宣传和反应，这可能会对现有和潜在客户以及投资者对First Solar和我们的产品和服务的看法产生不利影响，进而可能对我们的运营结果产生不利影响。
一般风险因素
网络安全事件或信息或安全漏洞，或与我们有业务往来的第三方发生的事件，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的运营依赖于我们的信息系统，包括硬件、软件和网络，以及与我们有业务往来的第三方(包括其上游和/或下游服务提供商，视情况适用)的信息系统，以安全地处理、存储和传输专有、机密和其他信息，包括知识产权和个人身份信息。我们还严重依赖这些信息系统来运营我们的生产线。这些信息系统可能会受到网络安全事件(包括计算机病毒、恶意软件、勒索软件和其他网络攻击引起的事件)以及其他事件(包括信息和安全漏洞)的危害，这些事件可能会对我们的业务运营造成实质性破坏，并可能使我们和与我们有业务往来的第三方的信息安全面临被挪用或破坏的风险。近年来，此类网络安全事件和事件日益频繁和复杂，针对或以其他方式影响到广泛的公司。
威胁领域最近的事态发展包括使用人工智能和机器学习，以及网络勒索攻击数量增加，金融赎金需求增加，勒索软件技术和方法日益复杂和多样化。虽然我们已经制定了安全措施并购买了保险，以减轻网络安全事件和其他事件(包括信息和安全漏洞)的可能性和影响，但不能保证这些措施或与我们有业务往来的第三方的措施在未来将是足够的。如果这些措施不充分，除了其他影响外，有价值的信息可能会丢失；我们的运营可能会中断；我们可能无法履行客户义务；我们的声誉可能会受到损害。此外，任何影响我们自动化生产线的网络安全事件都可能对我们生产太阳能组件的能力造成不利影响，或以其他方式影响所生产组件的质量和性能。
我们还可能受到诉讼、监管制裁、执法行动、政府罚款、补救费用和超出我们保险覆盖范围或限制的财务损失的影响。安全措施失败的这些后果可能单独或总体上对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。虽然我们和与我们有业务往来的第三方已经并可能继续经历网络安全事件和其他事件，包括信息和安全漏洞，但我们没有经历任何针对我们或我们的第三方的网络安全事件或其他此类事件对我们的业务、财务状况或运营结果的任何重大不利影响，或任何其他重大后果。
与气候相关的物理风险，包括天气事件和自然灾害，可能会影响我们的制造业务、供应链和客户，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
天气事件和自然灾害与气候有关的物理影响高度不确定、不可预测，并因地理位置而异，包括但不限于洪水、飓风和龙卷风。虽然我们承保业务中断保险，并且通常在我们的合同中有条款，在某些事件中保护我们，但我们的保险范围可能不足以补偿由于天气事件或自然灾害可能直接或间接导致的所有损失。
我们在经历过洪水、飓风和龙卷风等极端天气的地区有制造业务。在发生上述或其他天气事件或自然灾害的情况下，(I)我们的制造和研发设备、现场IT设施和库存可能会损坏或销毁，这可能会导致大量注销或修复或更换某些操作的巨额费用；(Ii)我们太阳能组件的生产和发货可能会因以下原因而中断：(A)我们的设施和基础设施受损或被摧毁，(B)停电，(C)设备和原材料的延迟或取消交付，和/或(D)
除其他事项外，我们无法清楚、安全地进出我们的制造设施；以及(Iii)我们可能无法及时执行我们的技术路线图。我们还考虑与天气事件和自然灾害相关的风险，作为我们制造地点选择、设计和施工过程的一部分。
我们的供应商可能会受到天气事件和自然灾害的不利影响，这可能会扰乱他们在较长时间内交付某些制造设备、材料和/或服务的能力。我们的供应商还可能产生维修或更换其自身运营的额外成本，这可能导致他们要求更高的价格作为当前和未来合同的一部分，和/或无法履行其现有合同承诺。有关采购我们的制造设备和原材料的风险的更多信息，请参阅题为“我们的一些制造设备是定制的和独家采购的”的风险因素。如果我们的制造设备发生故障，或者如果我们的设备供应商未能履行合同，我们可能会遭遇生产中断，无法满足我们的合同要求。“我们的几个关键原材料和部件要么是单一来源，要么来自有限的供应商，如果它们不能履行，可能会导致制造延迟，并削弱我们以对我们有利可图的价格向客户交付所需质量和数量的太阳能组件的能力。有关供应链中断相关风险的更多信息，请参阅题为“我们的镉镉、其他关键原材料或设备的供应链中断可能中断或削弱我们制造太阳能组件的能力，并可能对我们的盈利能力和长期增长前景产生不利影响的风险因素”。
我们的客户可能会受到天气事件和自然灾害的不利影响，这可能会导致现场严重损坏，包括我们安装在这些场所的太阳能组件的损坏。损害可能会对我们的客户造成财务上的不利影响，相关的业务中断可能会推迟或加快某些项目的时间表，这可能会导致无法履行他们的合同或以其他方式向我们及时付款(如果有的话)。此外，由于我们自身上述潜在的运营延迟，我们履行客户订单的能力可能会受到损害或延迟，我们可能会招致重大损失。有关与我们的客户相关的风险的更多信息，请参阅题为“失去我们的任何大客户，或我们的客户和交易对手无法履行他们与我们的合同，可能会显著减少我们的净销售额并对我们的经营结果产生负面影响的风险因素”。
公共卫生威胁的严重程度和持续时间可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。
公共健康威胁(包括新冠肺炎等流行病或类似传染病)在未来对我们的影响程度是高度不确定和不可预测的，这将在很大程度上取决于后续的事态发展，包括但不限于(I)任何公共健康威胁的严重程度和持续时间，(Ii)为控制任何公共健康威胁的蔓延而采取的措施，例如限制人员旅行和集会，暂时关闭或限制企业及其他商业活动，(Iii)政府当局实施政策的时间和性质，以及(Iv)公共健康威胁未来的任何变体，随着时间的推移可能会激增。由于任何公共健康威胁和任何相关的遏制措施，我们、我们的供应商或客户可能面临重大风险，包括供应链和业务运营，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们不能吸引、培养、留住和成功地将关键人才整合到我们的团队中，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们吸引、培训和留住管理、运营、销售和技术人才的能力，包括在外国司法管辖区的合伙人。招聘和留住有能力的人，特别是那些在光伏太阳能和相关行业拥有各种技术专业知识的人，对我们的成功至关重要。我们还依赖于我们的高管和高级管理团队其他成员的服务。失去这些关键合伙人中的一个或多个可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。我们有一个全面的继任规划程序，考虑到组织各级的人才。然而，我们可能无法及时留住或更换这些关键员工。
尽管我们目前的几名主要合伙人，包括我们的高管，都受到包含离职后竞业禁止条款的雇佣条件或安排的约束，但这些安排允许这些合伙人在发出很少通知或没有通知的情况下终止与我们的雇佣关系。此外，2023年1月5日，美国联邦贸易委员会投票通过了一项拟议的规则制定通知，如果获得通过，将禁止任何竞业禁止条款，包括现有就业协议中的条款。虽然目前还不确定该规则是否会被采纳，或者如果该规则被采纳，该规则的最终措辞将是什么，但禁止竞争条款的实施可能会使我们更难留住合格的合伙人。
对合格的技术和制造人员的竞争非常激烈，虽然我们继续根据我们市场空间的广泛业务对我们的组织进行基准，以保持经济竞争力，但不能保证我们将能够吸引和留住技术人员。随着我们继续在国内和国际上扩张，我们可能会遇到要求工会代表或希望工会代表或集体谈判协议的同事的地区性法律。如果我们无法吸引和留住合格的员工，或者在我们的业务中遇到意想不到的劳动力中断，我们可能会受到实质性的不利影响。
我们可能面临第三方的侵权或盗用索赔，如果对我们不利，可能导致我们支付重大损害赔偿金或禁止我们制造和销售我们的太阳能组件或使用我们的技术。
我们的成功在很大程度上取决于我们能否在不侵犯或盗用第三方知识产权的情况下使用和发展我们的技术和诀窍。与光伏太阳能技术专利相关的权利要求的有效性和范围涉及复杂的科学、法律和事实考虑和分析，因此可能具有高度的不确定性。我们可能会受到涉及专利侵权或侵犯第三方知识产权的诉讼。例如，在2022年期间，我们收到了来自某些客户的各种赔偿要求，我们为这些客户提供工程、采购和建筑(“EPC”)服务，这些客户的光伏跟踪器系统部分侵犯了Trabant Solar，Inc.的所有者Rovshan Sade(“Sade”)拥有的专利。有关我们的法律程序的更多信息，请在我们的合并财务报表中添加“承诺和或有事项--法律诉讼”。知识产权诉讼、专利异议诉讼以及相关法律和行政程序的辩护和起诉可能既昂贵又耗时，可能会极大地分散我们技术和管理人员的精力和资源。在我们可能成为其中一方的任何此类诉讼或诉讼中做出不利裁决，可能会使我们对第三方承担重大责任，要求我们向第三方寻求可能无法以合理条款获得的许可证，或根本无法获得许可证，或支付持续的特许权使用费，要求我们重新设计我们的太阳能组件，或禁止我们制造和销售我们的太阳能组件或使用我们的技术。旷日持久的诉讼还可能导致我们的客户或潜在客户推迟或限制他们购买或使用我们的太阳能组件，直到此类诉讼得到解决。
货币换算及交易风险可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
虽然我们的报告货币是美元，但我们以我们开展业务的大多数国家/地区的当地货币开展某些业务并产生成本。因此，我们受到货币兑换和交易风险的影响。例如，美国以外的某些商业安排涉及并可能涉及以当地货币计价的重大投资。外币与美元之间汇率的变化可能会影响我们的运营结果，并导致汇兑损益。我们无法准确预测未来汇率波动对我们经营业绩的影响。
我们还可以将业务扩展到新兴市场，其中许多市场在货币政策方面的监管环境不确定。在这些新兴市场开展业务可能会导致我们对汇率变化的敞口增加，这是因为新兴市场货币的波动性相对较高，而且我们的收益可能会有更长的付款期限。
我们对冲外汇敞口的能力取决于我们在愿意并有能力与我们做生意的银行的信用状况。我们的信贷状况恶化或信贷市场状况大幅收紧，可能会限制我们对冲外汇风险的能力；因此，会导致汇兑损益。
税收条款的意外变化、新税法的制定或承担额外的所得税负担，都可能影响我们的盈利能力。
在我们经营业务的各个司法管辖区，我们都要缴纳所得税。因此，我们受制于各种税法以及当地税务机关对这些法律的解释。由于基数侵蚀和利润转移申报要求以及经济合作与发展组织(经合组织)建议的全球最低税额的引入，确定每个国家在跨境国际贸易中的管辖权税权的长期国际税法继续演变。例如，OECD第二支柱框架对全球收入高于某些门槛的公司引入了15%的全球最低企业税率。虽然目前尚不确定美国是否会立法实施第二支柱，但我们开展业务的某些司法管辖区已经通过了立法，其他司法管辖区正在介绍实施第二支柱的立法。随着这些法律变化的发展和扩大，我们的实际税率和纳税义务可能会受到重大影响。鉴于第二支柱的复杂性，我们将继续监测这些事态发展，并评估对我们业务结果的潜在影响。
此外，2022年8月，美国总裁签署了《税法》，修订了美国税法，其中包括对某些大型公司征收15%的新公司替代最低税(CAMT)，对股票回购征收1%的消费税，以及提供各种激励措施来应对气候变化，包括根据IRC第45X条引入先进制造业生产抵免。爱尔兰共和军的规定一般在2022年后开始的纳税年度有效。鉴于爱尔兰共和军的复杂性，它正在等待美国国税局和美国财政部的技术指导和法规，我们将继续监测这些事态发展，并评估未来对我们业务结果的潜在影响。欲了解更多信息，请参阅题为《风险因素》的文章《我们预计2022年通胀降低法案提供的税收激励措施将带来某些财务利益]。如果这些预期的财务收益与我们的假设大不相同，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。“这些和其他税收法律法规的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们在不同的司法管辖区面临潜在的税务审查，税务机关可能不同意我们对美国和外国税法的解释，并可能评估额外的税收。我们定期评估这些审查的可能结果，以确定我们的税务拨备是否适当；然而，税务审查的结果不能肯定地预测。因此，最终在解决此类审查时支付的金额可能与我们以前计入所得税拨备的金额存在实质性差异，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，我们未来的有效税率可能会受到以下因素的不利影响：我们经营结构的变化、免税期的损失、拥有免税期或法定税率不同的国家之间收入司法组合的变化、递延税资产和负债估值的变化、税法的变化以及在我们的纳税申报单准备过程中发现新的信息。我们有效税率的任何变化都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
我们已经并可能受到或卷入诉讼或威胁诉讼，其结果可能难以预测，而且可能会花费高昂的辩护费用、转移管理层的注意力、要求我们支付损害赔偿金或限制我们的业务运营。
我们不时会或可能会遇到纠纷和诉讼，不论是否有正当理由，这些纠纷和诉讼可能代价高昂，并且可能会分散我们管理层和一般资源的注意力，无论任何纠纷是否真的演变为诉讼。复杂的法律程序的结果很难预测。此外，针对我们的投诉可能没有具体说明原告寻求的损害赔偿金额，因此，如果针对我们的诉讼得到解决，我们可能无法估计可能招致的损害赔偿范围。即使我们能够估计与这些行动相关的损失，最终的损失金额也可能远远高于我们的估计。任何诉讼或威胁诉讼的解决方案可能涉及我们支付损害赔偿或费用，这可能是重大的，或涉及限制我们业务运营的条款的协议。即使未来任何针对我们的诉讼都得不到解决，为此类诉讼辩护的成本可能也是巨大的。这些费用可能超过我们保单的美元限额，也可能根本不在我们保单的承保范围之内。由于我们普通股的价格一直不稳定，而且可能继续波动，我们不能保证未来不会对我们提起额外的证券或其他诉讼。见附注14。有关我们的法律程序的更多信息，请在我们的合并财务报表中添加“承诺和或有事项--法律诉讼”。
隐私法律、法规和标准的任何变化或任何不遵守都可能对我们的业务产生不利影响。
在我们开展业务的司法管辖区，个人隐私和数据安全已成为重大问题。全球隐私和安全问题的监管框架正在迅速演变，在可预见的未来可能仍然不确定。此外，联邦、州或外国政府机构或机构过去已经通过，将来也可能通过影响数据隐私的法律和法规，所有这些法律和法规都可能被相关的外国司法机构宣布无效。行业组织也定期采用和倡导这一领域的新标准。
在美国，这些包括在联邦机构、州总检察长、立法机构和消费者保护机构的授权下颁布或待定的规则和法规。在国际上，我们开展业务的许多司法管辖区都建立了自己的数据安全和隐私法律框架，我们、相关供应商和客户必须遵守这些框架。在许多司法管辖区，执法行动和不遵守规定的后果也在增加。除了政府监管外，隐私倡导者和行业团体可能会提出新的、不同的自我监管标准，这些标准在法律上或合同上适用于我们。尽管我们已经实施了旨在促进遵守适用的隐私和数据安全法律和标准的政策、程序，在某些情况下还实施了合同安排，但任何不能或被认为不能充分解决隐私和安全问题(即使没有根据)或无法遵守适用的隐私和数据安全法律、法规和政策，都可能导致对我们的额外罚款、成本和责任，损害我们的声誉，抑制销售，并对我们的业务造成不利影响。
我们修订和重新修订的章程指定位于特拉华州的州或联邦法院作为我们与我们股东之间基本上所有纠纷的独家论坛，并指定美国联邦地区法院作为解决根据1933年证券法提出诉讼原因的任何投诉的独家论坛，这可能限制我们的股东选择司法论坛处理与我们或我们的董事、高级管理人员、员工、代理人或股东的纠纷。
本公司经修订及重新修订的附例(下称“附例”)规定，除非吾等以书面形式同意选择另一法院，否则特拉华州衡平法院(或如特拉华州衡平法院缺乏事由管辖权，则为特拉华州联邦地区法院)是(I)代表吾等提起的任何衍生诉讼或法律程序，(Ii)声称吾等任何董事、高级职员、其他雇员、代理人或股东违反对吾等或吾等股东所负受信责任的任何诉讼或法律程序的唯一及独家法院。(Iii)针对吾等或吾等任何董事、高级职员、其他雇员、代理人或股东而根据特拉华州一般公司法(“DGCL”)、吾等经修订及重新修订的公司注册证书或吾等附例的任何条文而产生的任何诉讼或法律程序，(Iv)针对吾等或吾等任何董事、高级职员或其他雇员提出受内部事务原则管辖的申索的任何诉讼或法律程序，或(V)根据DGCL的定义声称“内部公司申索”的任何诉讼或法律程序。我们的附例还规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则美国联邦地区法院是解决根据证券法提出诉因的任何投诉的唯一论坛。在我们的章程中，没有任何规定禁止根据《交易法》主张索赔的股东在任何法院提起此类索赔，但须符合适用法律。
任何个人或实体持有、拥有或以其他方式获得我们任何证券的任何权益，应被视为已知悉并同意这些规定。这些排他性法院条款可能会限制股东在与我们或我们的董事、高级管理人员、其他员工、代理或股东发生纠纷时在司法法院提出索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高级管理人员、其他员工、代理或股东的诉讼。在其他公司的管理文件中选择类似的法院条款的可执行性在法律程序中受到了质疑，法院可能会认为这些类型的条款不适用或不可执行。例如，2018年12月，特拉华州衡平法院裁定，一项规定美国联邦地区法院是解决根据《证券法》提出的诉因的申诉的独家论坛的规定不可执行。尽管这一决定于2020年3月被特拉华州最高法院推翻，但其他州的法院可能仍会发现这些条款不适用或不可执行。如果法院发现我们章程中的专属法院条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决纠纷相关的额外费用，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
First Solar维护着一个旨在识别、评估和管理网络安全风险的网络风险管理计划。网络风险管理计划的基本控制纳入了公认的网络安全最佳实践和标准，包括来自国家标准与技术研究所(NIST)网络安全框架的指导。我们的网络风险管理计划包括定期完成的各种风险评估，包括(I)与内部和外部审计合作伙伴进行的信息安全控制评估，(Ii)与第三方专家进行的架构和技术评估，(Iii)与第三方服务提供商进行的内部和外部渗透测试，(Iv)持续的网络风险登记审查，以及(V)与我们的高管确定风险优先顺序。网络安全风险的识别得到了一套技术工具以及第三方服务提供商提供的威胁追踪和反间谍服务的协助。这些风险评估和技术工具集为我们的信息安全路线图提供信息，该路线图将资源分配给战略计划，以缓解、转移和/或降低网络安全风险。我们的员工每年都会参加网络安全培训，并定期进行有针对性的网络钓鱼模拟演习。此外，还定期向能够访问个人身份信息、居住在某些司法管辖区或拥有特权访问权限的员工提供机密信息保护培训。
First Solar的第三方风险管理包括评估我们供应商的信息安全计划和能力的筛选流程，包括定期审查供应商控制评估，如系统和组织控制(SOC)2类型2报告，这些报告由First Solar Associates执行的最终用户控制补充。这些流程使我们能够监督和识别与我们使用第三方服务提供商相关的网络安全威胁带来的潜在重大风险。
信息安全负责人负责监督信息安全团队，作为我们信息安全计划的一部分，该团队评估和管理First Solar的网络安全风险。信息安全负责人和我们的信息安全团队成员共同持有国家公司董事协会颁发的网络风险监督证书、认证系统安全官和注册信息系统经理证书，以及注册信息系统安全专业人员和系统安全认证从业者证书。信息安全主管拥有20多年的信息技术经验，包括在First Solar担任领导职务10多年，他向首席信息官汇报工作，并定期向首席财务官和董事会审计委员会通报网络安全问题。被确认为我们信息安全计划一部分的网络安全风险被整合到我们的企业风险管理计划中。审计委员会审查我们的网络安全控制和程序与我们的整体风险管理系统和流程的整合，并与管理层审查和讨论First Solar的主要信息安全风险(包括网络安全)以及管理层为监测、控制和限制此类暴露和风险而采取的步骤。信息安全指导委员会由来自不同部门的高级管理人员组成，就信息安全计划的实施、支持和管理以及遵守适用的州和联邦法律法规提供咨询服务。该委员会将业务计划、重大数字风险、风险容忍度和安全要求与信息安全路线图保持一致。
信息安全团队通过全面的技术工具、报告、合作伙伴关系和流程积极管理网络安全威胁和事件。入侵防御、检测和响应系统、访问管理系统以及事件和漏洞管理系统都是First Solar信息安全团队为保护我们的信息技术环境而采用的技术工具。我们的事件响应计划包括确定确定的网络安全事件的潜在影响的具体标准，以及确定应涉及哪些内部和外部利益相关者以及适当的沟通渠道的定义的上报协议，包括考虑基于监管要求的任何报告。网络安全事件以个案为基础进行评估，并根据定性和定量因素将其归类为低、中或高影响事件，这些因素包括但不限于其运营影响、妥协程度、法律或监管影响以及数据泄露影响。如果发现潜在的重大事件，董事会审计委员会将收到通知，并审查我们的
应对重大网络安全事件，包括披露考虑因素、聘请法医专家和其他技术专家以确定事件的严重程度、补救行动以及预防或减轻未来事件的应对措施。
作为持续监测的结果，我们没有从网络安全威胁(包括之前的网络安全事件)中发现任何对公司产生重大影响或合理地可能对公司产生重大影响的风险，包括公司的业务战略、财务状况或运营结果。尽管有上述网络安全流程和程序，我们仍可能无法成功预防或缓解可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响的网络安全事件。虽然我们维持网络安全保险，但与网络安全事件相关的成本，包括信息和安全漏洞，或其他中断可能无法完全投保。有关网络安全事件和其他事件(包括信息和安全漏洞)给我们带来的风险以及此类风险可能如何影响公司的更多信息，请参阅题为“网络安全事件或信息或安全漏洞，或与我们有业务往来的第三方的风险因素，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响”的风险因素。
第二项。属性
截至2023年12月31日，我们的主要物业包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自然界 | | 主要细分(S)使用属性 | | 位置 | | vbl.持有 |
公司总部 | | 模块和其他 | | 美国亚利桑那州坦佩 | | 租赁 |
行政办公室 | | 模块和其他 | | 乔治敦，槟城，马来西亚 | | 租赁 |
研发设施 | | 模块 | | 圣克拉拉，加利福尼亚州，美国 | | 租赁 |
研发设施 | | 模块 | | 瑞典乌普萨拉 | | 租赁 |
| 制造工厂、研发设施和行政办公室 | | 模块 | | 美国俄亥俄州佩里斯堡和莱克镇 | | 自己人 |
制造厂和行政办公室 | | 模块 | | 库利姆，基达，马来西亚 | | 出租土地，拥有自己的建筑物 |
制造厂 | | 模块 | | 越南胡志明市 | | 出租土地，拥有自己的建筑物 |
制造厂 | | 模块 | | 泰米尔纳德邦，印度 | | 出租土地，拥有自己的建筑物 |
制造厂(1) | | 模块 | | 美国阿拉巴马州三一 | | 自己人 |
制造厂(2) | | 模块 | | 美国路易斯安那州伊比利亚教区 | | 出租土地，拥有自己的建筑物 |
制造厂(3) | | 模块 | | 法兰克福/奥德，德国 | | 自己人 |
——————————
(1)目前正在建设的制造工厂；预计将于2024年下半年开始运营。
(2)目前正在建设的制造工厂；预计将于2025年底开始运营。
(3)2012年12月，我们停止了德国工厂的生产。自它关闭以来，我们不时地出售这类物业。
第三项。法律诉讼
见附注14。在我们的合并财务报表中加入“承付款和或有事项--法律诉讼”，以获取有关法律诉讼和相关事项的信息。
第四项。煤矿安全信息披露
没有。
第II部
第5项。注册人普通股市场、关联股东市场 事项和发行人购买股票证券
市场信息
我们的普通股在纳斯达克上市，代码是FSLR。
持有者
截至2024年2月23日，我们普通股的记录持有者有41人，这并不反映我们股票的受益所有者。
股利政策
我们从来没有支付过，也不希望在可预见的未来支付普通股的股息。宣布和支付股息取决于我们董事会的酌情决定权，并取决于各种因素，包括我们的净收益、财务状况、现金需求、未来前景以及我们董事会认为相关的其他因素。我们预计，在向股东返还资本之前，我们将优先考虑营运资金要求、产能扩大和其他资本支出需求、研发和技术投资以及并购机会。
股价表现图
下图将我们普通股的五年累计总回报与S指数和景顺太阳能ETF的累计总回报进行了比较，景顺太阳能ETF代表了太阳能公司的同行集团。出于图表的目的，假设在2018年12月31日对我们的普通股、S指数和景顺太阳能ETF进行了100亿美元的投资(包括所有股息的再投资)，并跟踪了其相对表现至2023年12月31日。此图表不是“征集材料”，也不被视为已在美国证券交易委员会备案，并且不会以引用的方式纳入我们根据证券法或交易法提交的任何文件，无论是在本文件日期之前或之后作出的，也无论在任何此类文件中使用的任何一般合并语言。图表中显示的股价表现代表过去的表现，并不一定代表未来的股价表现。
最近出售的未注册证券
没有。
发行人购买股本证券及联属公司购买
没有。
第6项。已保留
没有。
第7项。管理层对财务状况和财务状况的探讨与分析 经营成果
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合我们的合并财务报表及其相关附注阅读，这些报表包括在本年度报告中的Form 10-K。除了历史财务信息外，以下讨论和分析还包含前瞻性陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，如本年度报告10-K表格中较早时出现的“关于前瞻性陈述的说明”所述。由于许多因素，包括项目1a中讨论的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同。“风险因素”，以及本年度报告10-K表格中的其他部分。本讨论和分析不涉及截至2021年12月31日的年度的某些项目。见第7项。在我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，用于对我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的经营结果、流动性和资本资源进行比较讨论。
高管概述
我们是美国领先的太阳能技术公司和光伏太阳能解决方案的全球供应商。我们在加州和俄亥俄州的研发实验室进行开发，制造和销售采用先进薄膜半导体技术的光伏太阳能组件，为传统的晶体硅光伏组件提供了高性能、低碳的替代方案。从原材料采购到报废模块回收，我们致力于减少对环境的影响，并提高我们产品在整个生命周期中的社会和经济效益。我们是世界上最大的薄膜光伏组件制造商，也是西半球最大的光伏组件制造商。
截至2023年12月31日的年度，我们的某些财务业绩和其他关键运营发展包括：
•与2022年的26亿美元相比，2023年的净销售额增长了27%，达到33亿美元。净销售额的增长主要是由于销售给第三方的组件数量增加以及每瓦特平均销售价格的增加，但这一增长被前一年我们销售的Luz del Norte光伏发电厂部分抵消。
•毛利由2022年的2.7%上升36.5个百分点至2023年的39.2%，主要是由于确认了IRC第45X条下的先进制造生产抵免、销售运费成本降低、我们组件的平均销售价格每瓦特上升、组件成本持续降低以及Luz del Norte太阳能发电厂的前期销售和相关减值。
•2023年，我们在俄亥俄州的第三个制造厂和印度的第一个制造厂开始生产系列7模块，使我们所有工厂安装的铭牌总产能达到约16.6GW。2023年，我们生产了12.1千兆瓦的太阳能组件，销售了11.4千兆瓦的太阳能组件。在2024年期间，我们预计产量将在15.6亿千瓦之间 和16.0 GW，销售在15.6 GW到16.3 GW之间。
•2023年6月，我们与几家金融机构签订了一项信贷协议，为我们提供了总借款能力为10亿美元的优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)。截至2023年12月31日，这笔贷款尚未提取，将于2028年到期。参见附注13。“债务”到我们的综合财务报表，以了解有关循环信贷安排的更多信息。
•2023年7月，我们宣布计划通过在美国建设第五家制造工厂，将我们的制造能力再扩大350万千瓦。该设施将位于路易斯安那州伊比利亚教区，预计将于2025年底开始运营。这样的扩张计划，再加上我们之前宣布的扩张计划，预计将使我们的制造能力增加约800万千瓦 到2026年。
•2023年10月，我们在美国的某些制造工厂开始商业化生产我们的双面系列6 Plus模块。我们的双面模块具有创新的透明背面触点，除了转换正面和背面的辐照度外，还允许红外光通过而不是作为热量被吸收。这种设计降低了模块的工作温度，从而产生更高的能量产量。
•2023年12月，我们与费瑟夫公司(Fiserv，Inc.)达成了一项协议，出售我们在2023年期间产生的45X税收抵免中的687.2美元，总现金收益为659.7美元。我们在2024年1月收到了336.0美元的初始现金收益，预计将在2024年上半年收到剩余的现金收益。
市场概述
太阳能是增长最快的可再生能源形式之一，具有许多经济和环境效益，使其成为传统能源发电的有吸引力的补充和/或替代品。近年来，光伏太阳能发电系统的发电成本已经下降到与许多市场的批发电价竞争或低于批发电价的水平。这种价格下降为在许多地方开发系统提供了新的可能性，而财政激励措施有限或没有，从而促进了太阳能的广泛采用。该行业的其他技术发展，如储能能力的提高，进一步增强了太阳能作为传统能源发电替代形式的前景。除了这些经济效益外，太阳能还有很大的环境效益。例如，与传统的能源发电资产相比，光伏太阳能发电系统不会产生温室气体或其他排放，并且使用的水量最少。由于这些因素和其他因素，全球太阳能市场继续发展和扩大。最近颁布的政府支持计划，如前面讨论的爱尔兰共和军，已经并预计将继续推动这一势头，为太阳能组件制造商、项目开发商和项目所有者提供各种激励措施，以加快正在进行的向清洁能源的过渡。有关这些支持计划的更多信息，请参见第7.1项。“商业支持计划。”
供求关系。由于上述市场机遇及需求增加，我们正扩大生产能力约8吉瓦，包括在美国兴建第四座生产设施，预计将于二零二四年下半年开始营运;在美国兴建第五座生产设施，预计将于二零二五年年底开始营运;以及在美国兴建第三座生产设施，预计将于二零二一年下半年开始营运。以及扩大我们在俄亥俄州现有设施的制造足迹，预计将于2024年上半年完成。我们将继续评估未来全球扩张的机会。总的来说，我们
我们相信，太阳能电池和组件制造商，特别是中国的太阳能电池和组件制造商，相对于全球需求而言，拥有相当大的装机产能，并有能力进行额外的产能扩张。因此，我们认为太阳能行业可能会经历供需结构性失衡的时期，这可能导致价格波动。鉴于这样的市场现实，我们继续专注于我们的战略和差异化点，包括我们先进的组件技术，我们的制造工艺和分布式制造业务，我们的研发能力，我们组件的可持续性优势以及我们的财务稳定性。由于这一重点，我们最近开始在俄亥俄州的第三家制造工厂和印度的第一家制造工厂生产7系列模块。
价格竞争。 太阳能行业的特点是激烈的价格竞争，无论是在模块层面还是系统层面。这种竞争可能会导致定价迅速下降的环境，这可能会增加对太阳能解决方案的需求，但会限制项目开发商和模块制造商保持有意义和持续的盈利能力。如果竞争对手将价格降至低于成本，为模块销售协议出价过低，或者能够在持续一段时间内以最低或负的运营利润率运营，我们的运营结果可能会受到不利影响。对于我们的某些竞争对手，包括中国的许多竞争对手来说，这些做法可能是因为他们直接或间接地获得了主权资本或其他形式的国家支持。尽管许多全球市场的模块平均售价几年来普遍下降，但我们的主要市场美国的短期模块定价仍然强劲，这主要是由于爱尔兰共和军对国内制造模块的需求上升。
多样化的产品。我们面临着来自晶硅太阳能组件和其他新兴技术制造商的激烈竞争。太阳能组件制造商在每瓦销售价格上相互竞争，这可能会受到几个模块价值属性的影响，包括能量产量、瓦数(通过更大的外形系数或更高的转换效率)、降级、可持续性和可靠性。每瓦的销售价格也可能受到保修条款、客户付款条款和/或模块内容属性的影响。我们相信，公用事业规模的太阳能将继续是一个有吸引力的产品，并将继续在整个发电组合中占越来越大的比例。然而，这种对公用事业规模模块产品的关注存在于当前的市场环境中，其中包括屋顶和分布式发电太阳能，这可能会影响我们未来的产品。
我们将继续投入大量资源来支持我们技术路线图的实施，并提高我们模块的能量输出。在我们的研发活动中，我们探索各种技术，努力保持我们模块的竞争差异化。这些技术包括双面组件的开发，我们固化计划的实施，以及正在进行的多结太阳能组件的研究和开发。
•两面朝天。虽然传统的太阳能组件是单面的，这意味着它们产生能量的能力是正面直接和漫反射辐射的函数，但大多数组件制造商提供的双面组件也可以捕获模块背面的漫射辐射。双面性降低了铭牌效率，但通过转换正面和背面辐照度，这种技术在某些应用中应用时，相对于铭牌效率，可能会提高模块的整体能量产生，与使用单面太阳能组件的系统相比，这可能会降低系统的整体LCOE。我们最近开始在俄亥俄州的某些制造工厂进行双面太阳能组件的商业生产。我们的双面模块具有创新的透明背部接触，除了转换正面和背面的辐照度外，还允许红外光通过而不是被吸收为热量。这种设计降低了模块的工作温度，从而产生更高的能量产量。
•治愈。我们的固化计划旨在通过用某些其他元素替换铜来改善我们目前的半导体结构，这些元素有望通过改善模块的双面性特性、提高其温度系数和改善其合理的降级来提高模块性能。作为这些性能改进的结果，我们的光伏太阳能组件预计在其估计的使用寿命内，在实际运行条件下产生的能量比具有相同性能的晶体硅组件产生的能量更多
铭牌容量。2023年9月和2024年1月，我们基于我们的CURE计划并通过了美国能源部国家可再生能源实验室的认证，分别创造了新的世界纪录，镉镉研究电池的转换效率分别为22.4%和22.6%。我们目前预计在2024年第四季度完成CURE的主要实施。
•多结点。我们继续评估在多结应用中开发和利用其他太阳能电池技术的机会，这些应用将我们的薄膜光伏技术与另一种高效光伏半导体相结合，每一层都针对不同的太阳能光谱范围进行了优化。我们相信，这类应用预计将使用至少一种薄膜半导体，具有显著提高光伏组件效率的潜力，超越了传统单结器件的限制。我们最近对Evolar的收购预计将通过将Evolar的技术诀窍与First Solar的现有研发能力相结合，加快高效多结器件的开发。
产品效率。根据公开信息，我们相信我们是太阳能行业中每瓦组件成本最低的组件制造商之一。这种成本竞争力使我们能够在模块和系统价格极具竞争力的市场中进行有利的竞争。我们的成本竞争力在很大程度上基于我们先进的薄膜半导体技术、模块瓦数（或转换效率）、专有制造工艺（使我们能够使用连续和高度自动化的工业制造工艺在几个小时内生产CdTe模块，而不是批量工艺）以及我们对卓越运营的关注。此外，我们的CdTe组件使用的半导体材料量约为用于制造传统晶体硅太阳能组件的2%至3%。多晶硅的成本是晶体硅太阳能组件制造成本的重要驱动因素，硅原料和多晶硅成本的变化时间和速度可能导致太阳能组件定价水平的变化。近年来，通过各种举措降低了每个电池的多晶硅消耗，这有助于降低我们相对于传统晶体硅模块制造商的相对制造成本竞争力。
能源绩效。 在许多气候条件下，我们的太阳能组件相对于竞争的晶体硅太阳能组件具有一定的能源生产优势。因此，我们的太阳能组件在现实世界的运行条件下可以比具有相同光伏容量的传统晶体硅组件产生更多的年能量。有关这些优势的详细信息，请参见 项目1.“商业-商业战略”。此外，我们保证，我们的太阳能组件在第一年内将产生至少98%的额定功率输出，保修范围根据组件系列的不同而减少0.3%至0.5%之间的降级系数，此后每年在有限功率输出保修期内， 30好几年了。
虽然我们的模块在成本、可靠性和性能方面具有竞争力，但不能保证这种竞争力在未来将继续存在。我们产品竞争力的任何下降都可能导致我们组件的平均售价进一步下降，并进一步压缩利润率。我们继续专注于通过我们的组件技术和降低成本路线图来提高我们的太阳能组件的竞争力。
某些趋势和不确定性
我们认为，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到以下趋势和不确定性的有利或不利影响。见第1A项。“风险因素”及本年报10-K表格的其他部分，以讨论可能影响我们的其他风险。
我们的业务正在全球范围内发展，我们的产品可以成为各种市场能源需求的具有吸引力和经济可行性的解决方案，这些方式对我们的业务产生了不同的影响。在满足电力需求方面，我们专注于在我们认为对大规模光伏太阳能发电有重大需求的关键地理市场提供公用事业规模的模块产品，包括美国、印度和欧洲的市场。我们密切评估和监控支持这些市场及其相关销售机会所需的适当资源水平。当部署在公用事业规模的应用中时，我们的模块提供的能源比LCOE更低
替代传统的能源生产形式，使它们成为老化的化石燃料发电资源的有吸引力的替代品或替代品。因此，未来老化的能源发电资源的退役代表着太阳能潜在市场的显著增长。
对我们光伏太阳能组件产品的需求在一定程度上取决于我们无法控制的市场因素。例如，许多政府提出或颁布了旨在鼓励可再生能源投资以实现脱碳目标和/或建立更大的能源独立性的政策或支持计划。虽然我们在不需要特定于太阳能的政府补贴或支持计划的市场上竞争，但我们的净销售额和利润仍然受到基于政府补贴和经济激励措施的可用性和规模的变化。这些因素的不利变化可能会增加公用事业规模系统的成本，这可能会减少对我们太阳能组件的需求。政府支持计划的最新发展包括：
•美国。2022年8月，美国总裁签署了《爱尔兰共和军》，使之成为法律，旨在加快中国正在进行的向清洁能源的过渡。此外，爱尔兰共和军提供的财政激励措施显著增加了对美国制造的模块的需求。因此，对这些太阳能组件的需求预计将在短期内增加国内制造，这可能导致我们的某些关键原材料(包括衬底玻璃和盖板玻璃)的本地化供应链限制和通胀定价期。爱尔兰共和军提供的财政激励措施也增加了对太阳能组件的总体需求，这是因为可为合格的由可再生资源提供动力的清洁氢气的生产提供递增的税收抵免。爱尔兰共和军的几个方面正在等待美国国税局和美国财政部的技术指导和法规，这两个部门今年早些时候发布了一份意向通知，将发布国内内容奖金税收抵免的拟议法规，以及关于直接支付选举和税收抵免转移选举的拟议规则制定和临时法规的通知。在美国国税局和美国财政部发布最终规定之前，这一初步指导意见可能会进行修订。鉴于爱尔兰共和军的复杂性，我们继续评估我们可以获得的好处的程度，我们预计这将对我们未来的运营结果产生有利影响。例如，我们目前预计有资格获得IRC第45x条下的先进制造生产抵免，该条款为在美国制造并销售给第三方的太阳能组件和太阳能组件提供了某些特定的好处。有关与我们在个人退休帐户下可获得的利益相关的某些风险的更多信息，请参见第1A项。风险因素-我们预计2022年通胀降低法案提供的税收激励措施会带来一定的财务好处。如果这些预期的财务收益与我们的假设大不相同，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。“
•印度。2023年3月，印度政府根据其PLI计划向包括First Solar在内的某些光伏组件制造商提供了财政激励。PLI计划预计将提供总计1,850亿印度卢比(23亿美元)的资金，其中118亿印度卢比(1.43亿美元)分配给First Solar，以促进印度高效太阳能组件的制造，并减少印度对外国进口太阳能组件的依赖。根据PLI计划，制造商是通过竞争性投标程序挑选出来的，并可能有权在其制造设施投产后的五年内获得一定的现金奖励。除其他外，这种激励措施需要达到模块效率和温度系数的某些最低门槛，并要求一定比例的原材料来自国内市场。此类条件将在2026年至2031年期间每季度进行一次评估。目前，还不确定我们在多大程度上有资格享受这种激励措施。
我们对太阳能解决方案的需求还取决于国内或国际贸易政策和政府法规，这些政策和法规可能会在短期和长期范围内提出、修订和/或颁布，对我们的净销售额、利润和制造业务产生不同程度的影响。这些政策和法规的变化可能会对太阳能市场的竞争格局产生不利影响，这可能会减少对我们太阳能组件的需求。最近对贸易政策和政府条例进行的修订或拟议的更改包括：
•美国。2022年6月，美国总裁授权美国商务部长对来自东南亚某些国家的进口太阳能电池板提供为期24个月的反倾销和反补贴关税豁免。关于这一发展的更多信息，见项目1A。风险因素-政府补贴、经济激励、税收激励、可再生能源目标和其他对并网太阳能应用的支持的修改、减少、取消或到期，或其他公共政策的影响，如对太阳能电池和组件或相关原材料征收的关税或其他贸易补救措施，可能会对我们的太阳能组件的需求和/或价格水平产生负面影响，限制我们的增长，或导致我们的净销售额减少或增加我们的成本，从而对我们的运营业绩产生不利影响。
•美国。2023年10月，美国铝挤压机联盟和工会向美国商务部提交了与来自15个国家的铝挤压机有关的AD/CVD请愿书。美国商务部已根据请愿书展开调查。First Solar进口的某些物品似乎属于调查范围。如果美国商务部对此类进口产品征收关税，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
•印度。ALMM于2021年推出，作为一种非关税壁垒，旨在通过批准可以参与某些太阳能开发项目的型号和制造商名单来激励国内光伏组件制造。ALMM是由MNRE批准的，对ALMM及其应用的任何修改都可能影响未来在印度太阳能组件制造方面的投资。有关ALMM的更多信息，请参见第1A项。风险因素-政府补贴、经济激励、税收激励、可再生能源目标和其他对并网太阳能应用的支持的修改、减少、取消或到期，或其他公共政策的影响，如对太阳能电池和组件或相关原材料征收的关税或其他贸易补救措施，可能会对我们的太阳能组件的需求和/或价格水平产生负面影响，限制我们的增长，或导致我们的净销售额减少或增加我们的成本，从而对我们的运营业绩产生不利影响。
我们以具有经济吸引力的条款提供太阳能组件的能力也受到物流服务的可用性和成本的影响，这些服务与我们制造过程中使用的原材料或设备的采购以及我们组件的运输、搬运、储存和分销相关。为了降低某些物流成本，我们采用了模块合同结构，如果不包括滞期费和滞留的物流服务成本超过规定的门槛，我们将提供额外的考虑。我们还可能调整发货计划，以包括模块交付的额外交货期和/或利用我们的美国配送中心网络。此外，我们在美国和印度的产能扩张预计将使制造活动更接近客户需求，进一步降低我们对海运成本的敞口。
我们通常以每瓦为基础对太阳能组件进行定价和销售。截至2023年12月31日，我们已与客户签订了未来销售78.3GW太阳能组件的合同，总交易价格为1美元。23.310亿美元，随着我们将模块的控制权移交给客户，我们预计到2030年将确认为收入。这一数量包括391千兆瓦太阳能组件的销售合同，其中包括与未来组件技术改进相关的交易价格调整，包括对某些能源相关属性的改进。基于这些潜在的技术改进、截至2023年12月31日的合同模块数量、预期将此类技术改进纳入我们的制造流程的时间，以及预期的模块交付时间，如果实现此类调整，可能会带来高达5亿美元的额外收入，其中大部分将在2025年、2026年和2027年确认。除了这些价格调整外，我们与客户的某些合同可能包括相关的优惠价格调整
销售运费超过规定的门槛。我们与客户的某些合同还可能包括与某些商品价格和/或承诺交付的模块瓦数的变化相关的有利或不利的价格调整。因此，从这类合同确认的收入可能在未来期间相对于原始交易价格增加或减少。
我们通过提高生产能力、增加模块瓦数(或转换效率)和减少制造产量损失，继续提高现有制造设施的铭牌生产能力。此外，我们最近开始在俄亥俄州的第三个制造工厂和印度的第一个制造工厂生产系列7模块，我们正在将我们的制造能力扩大约8GW，包括建设我们在美国的第四个制造设施，预计将于2024年下半年开始运营；我们在美国的第五个制造设施，预计将于2025年底开始运营；以及扩大我们在俄亥俄州现有工厂的制造足迹，预计将于2024年上半年完成。这项额外的产能以及任何其他潜在投资，以增加或以其他方式修改我们现有的制造能力，以回应市场需求和竞争，可能需要大量的内部和可能的外部资本来源，并可能受到第1A项所述的某些风险和不确定因素的影响。“风险因素”，包括标题“我们未来的成功取决于我们有效地平衡制造生产与市场需求的能力，有效地管理我们的每瓦成本，并在必要时根据市场需求随着时间的推移继续建造新的制造工厂，所有这些都会受到风险和不确定因素的影响”以及“如果任何未来的生产线没有按照承诺的时间表建设，可能会对我们未来的增长计划产生不利影响”。如果未来的任何生产线没有达到与我们现有生产线类似的运营指标，我们的太阳能组件的表现可能会低于预期，并导致我们失去客户。
经营成果
下表列出了我们截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合营业报表占净销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 销售成本 | | 60.8 | % | | 97.3 | % | | 75.0 | % |
| 毛利 | | 39.2 | % | | 2.7 | % | | 25.0 | % |
| 销售、一般和行政 | | 6.0 | % | | 6.3 | % | | 5.8 | % |
| 研发 | | 4.6 | % | | 4.3 | % | | 3.4 | % |
| 投产投产 | | 2.0 | % | | 2.8 | % | | 0.7 | % |
| 诉讼败诉 | | 1.1 | % | | — | % | | — | % |
| 企业销售收益，净额 | | 0.2 | % | | 9.7 | % | | 5.0 | % |
| 营业收入(亏损) | | 25.8 | % | | (1.0) | % | | 20.1 | % |
| 净外币损失 | | (0.6) | % | | (0.6) | % | | (0.3) | % |
| 利息收入 | | 2.9 | % | | 1.3 | % | | 0.2 | % |
| 利息支出，净额 | | (0.4) | % | | (0.5) | % | | (0.4) | % |
| 其他(费用)收入，净额 | | (0.9) | % | | 1.2 | % | | — | % |
| 所得税费用 | | (1.8) | % | | (2.0) | % | | (3.5) | % |
| 净收益(亏损) | | 25.0 | % | | (1.7) | % | | 16.0 | % |
细分市场概述
我们的主要业务是我们的组件业务，包括设计、制造和销售将阳光转化为电能的CdTe太阳能组件。我们模块部门的第三方客户包括系统开发商、独立电力生产商、公用事业公司、商业和工业公司以及其他系统所有者和运营商。我们的剩余业务包括某些项目开发活动、运营和维护(“O&M”)服务、我们在某些国际地区拥有和运营的光伏太阳能发电系统的运营结果，以及向第三方客户销售此类系统。
净销售额
我们通常以每瓦为基础对太阳能组件进行定价和销售。在2023年期间，LightSourceBP是唯一一家占我们组件业务净销售额10%或更多的客户，我们的大部分太阳能组件都卖给了美国的系统开发商和运营商。2023年，我们几乎所有的模块业务净销售额都以美元计价。我们在模块控制权移交给客户后的某个时间点确认模块销售收入，这通常发生在发货或交付时，具体取决于相关合同的条款。模块销售的收入确认政策在附注2中进一步说明。本公司合并财务报表中的“重要会计政策摘要”。我们剩余业务业务的净销售额主要包括为销售开发项目或已完成的系统(包括安装在该等系统中的任何模块)而确认的收入，以及该等系统产生的任何能源收入。在之前的某些时期，我们的剩余业务还包括我们向第三方提供的运营和维护服务。
下表按可报告细分市场显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度净销售额：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
模块 | | $ | 3,296,809 | | | $ | 2,428,278 | | | $ | 2,331,380 | | | $ | 868,531 | | | 36 | % | | $ | 96,898 | | | 4 | % |
| 其他 | | 21,793 | | | 191,041 | | | 591,997 | | | (169,248) | | | (89) | % | | (400,956) | | | (68) | % |
| 净销售额 | | $ | 3,318,602 | | | $ | 2,619,319 | | | $ | 2,923,377 | | | $ | 699,283 | | | 27 | % | | $ | (304,058) | | | (10) | % |
2023年，我们模块部门的净销售额增加了8.685亿美元，主要是由于销售量增加了28%，每瓦平均售价增加了6%。2023年，我们剩余业务的净销售额减少了1.692亿美元，这主要是由于前一年出售了我们的Luz del Norte光伏太阳能发电厂。
销售成本
我们的组件业务销售成本包括制造太阳能组件的原材料和组件成本，如玻璃、透明导电涂层、CdTe和其他薄膜半导体、层压材料、连接器组件、边缘密封材料和框架。此外，我们的销售成本包括制造太阳能组件的直接劳动力和制造费用，如工程、设备维护、质量和生产控制以及信息技术。我们的销售成本还包括制造厂房和设备的折旧、与设施相关的费用、环境健康和安全成本，以及与运输、保修、太阳能组件收集和回收(不包括积聚)相关的成本。我们剩余业务运营的销售成本包括与项目相关的成本，如开发成本(法律、咨询、输电升级、互联、许可和其他类似成本)、EPC成本(主要由太阳能组件、逆变器、电气和安装硬件、项目管理和工程以及建筑劳动力组成)，以及现场特定成本。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按可报告细分市场的销售成本：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
模块 | | $ | 2,019,388 | | | $ | 2,312,881 | | | $ | 1,858,454 | | | $ | (293,493) | | | (13) | % | | $ | 454,427 | | | 24 | % |
| 其他 | | (1,465) | | | 236,580 | | | 334,969 | | | (238,045) | | | (101) | % | | (98,389) | | | (29) | % |
| 销售成本 | | $ | 2,017,923 | | | $ | 2,549,461 | | | $ | 2,193,423 | | | $ | (531,538) | | | (21) | % | | $ | 356,038 | | | 16 | % |
净销售额的百分比 | | 60.8 | % | | 97.3 | % | | 75.0 | % | | | | | | | | |
销售成本 与2022年相比，2023年下降了5.315亿美元，降幅为21%，占净销售额的比例下降了36.5个百分点。销售成本的下降主要是由于我们的模块部门的销售成本减少了2.935亿美元，主要原因如下：
•根据IRC第45x条确认先进制造生产抵免，减少了6.597亿美元的销售成本；
•销售运费、滞期费和滞留费用降低3.062亿美元；以及
•持续降低模块成本，使销售成本减少8 530万美元；部分抵消
•由于销售的模块数量增加，成本增加6.262亿美元；
•与我们在俄亥俄州和印度的第一个Series 7制造设施的初始坡道相关的8150万美元的较高使用不足费用。
销售成本的下降也是由于我们的剩余业务运营销售成本减少了2.38亿美元，这主要是由于2022年出售我们的Luz del Norte太阳能发电厂以及同期的相关减值损失。参见附注8。在我们的合并财务报表中列出“综合资产负债表细节”，以讨论我们的北路项目的减值。
毛利
毛利可能会受到许多因素的影响，包括我们模块的销售价格和我们剩余业务运营中包括的项目和服务的销售价格、我们的制造成本、我们制造设施的产能利用率以及汇率。毛利润还可能受到我们模块业务的净销售额和剩余业务业务的组合的影响。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的毛利润：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 毛利 | | $ | 1,300,679 | | | $ | 69,858 | | | $ | 729,954 | | | $ | 1,230,821 | | | >500% | | $ | (660,096) | | | (90) | % |
净销售额的百分比 | | 39.2 | % | | 2.7 | % | | 25.0 | % | | | | | | | | |
毛利由2022年的2.7%上升36.5个百分点至2023年的39.2%，主要由于(I)上述先进制造信贷，(Ii)销售运费成本下降，(Iii)我们组件的平均销售价格每瓦特上升，(Iv)模块成本持续降低，及(V)上文所述的Luz del Norte项目的前期销售及相关减值。
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用主要包括工资和其他与人员相关的费用、专业费、保险费以及其他业务开发和销售费用。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度销售、一般和行政费用：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 销售、一般和行政 | | $ | 197,622 | | | $ | 164,724 | | | $ | 170,320 | | | $ | 32,898 | | | 20 | % | | $ | (5,596) | | | (3) | % |
净销售额的百分比 | | 6.0 | % | | 6.3 | % | | 5.8 | % | | | | | | | | |
与2022年相比，2023年的销售、一般和行政费用有所增加，主要是因为与诉讼相关的专业费用增加，以及向Fiserv出售第45x节税收抵免，与实施新的全球企业资源规划系统相关的成本增加，由于员工人数增加而导致的员工薪酬支出增加，以及基于股份的薪酬支出增加，这些费用被前一时期与出售我们的Luz del Norte项目相关的更高的专业费用部分抵消。
研发
研发费用主要包括工资和其他与人员相关的成本；我们研发活动中使用的产品、材料和外部服务的成本；以及与研发特定设施和设备相关的折旧和摊销费用。我们维持着一系列计划和活动来改进我们的技术和工艺，以提高我们的太阳能组件的性能并降低成本。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度研发费用：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 研发 | | $ | 152,307 | | | $ | 112,804 | | | $ | 99,115 | | | $ | 39,503 | | | 35 | % | | $ | 13,689 | | | 14 | % |
净销售额的百分比 | | 4.6 | % | | 4.3 | % | | 3.4 | % | | | | | | | | |
与2022年相比，2023年的研发费用有所增加，主要原因是员工人数增加导致员工薪酬支出增加，材料和模块测试成本增加，以及研究服务增加导致专业费用增加。
投产投产
生产启动费用包括与在生产线获得商业生产资格之前运营该生产线相关的成本，包括在资格认证阶段通过生产线的太阳能组件的原材料成本、支持生产启动活动的个人的员工补偿以及适用的设施相关成本。生产启动费用还包括与选择新地点有关的费用，以及在我们无法将这些费用资本化的情况下用于制造工艺改进的实施费用。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的投产启动费用：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 投产投产 | | $ | 64,777 | | | $ | 73,077 | | | $ | 21,052 | | | $ | (8,300) | | | (11) | % | | $ | 52,025 | | | 247 | % |
净销售额的百分比 | | 2.0 | % | | 2.8 | % | | 0.7 | % | | | | | | | | |
在2023年期间，我们的生产启动费用主要用于我们在印度的第一个制造设施，我们在美国的第三个和第四个制造设施，以及我们马来西亚工厂的某些制造升级。在2022年期间，我们的生产启动费用主要用于我们在美国的第三个制造工厂和我们马来西亚工厂的某些制造升级。
企业销售收益，净额
下表显示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的企业销售净收益：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 企业销售收益，净额 | | $ | 6,883 | | | $ | 253,511 | | | $ | 147,284 | | | $ | (246,628) | | | (97) | % | | $ | 106,227 | | | 72 | % |
净销售额的百分比 | | 0.2 | % | | 9.7 | % | | 5.0 | % | | | | | | | | |
在2022年，我们完成了将日本项目开发业务和日本运营与维护业务出售给PAG Real Assets(“PAG”)，以及将某些其他国际运营与维护业务出售给Clairvest Group，Inc.(“Clairvest”)的子公司。2023年，我们确认了与先前出售我们的日本项目开发业务相关的某些关闭后调整和溢价。请参阅注释4。在我们的合并财务报表中列出“出售业务”，以获得与这些交易相关的进一步信息。
净外币损失
外币亏损，净额包括持有资产和负债以及进行以子公司功能货币以外的货币计价的交易所产生的收益和亏损的净影响。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的净外币损失：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 净外币损失 | | $ | (21,533) | | | $ | (16,414) | | | $ | (7,975) | | | $ | (5,119) | | | 31 | % | | $ | (8,439) | | | 106 | % |
与2022年相比，2023年外币亏损增加，主要是由于我们在印度的子公司对冲的外币风险增加，以及前一时期日本某些对冲活动的有利影响，导致对冲成本上升。
利息收入
利息收入来自我们的现金、现金等价物、有价证券、受限现金和受限有价证券。利息收入还包括迟交客户付款所赚取的利息。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度利息收入：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 利息收入 | | $ | 97,667 | | | $ | 33,284 | | | $ | 6,179 | | | $ | 64,383 | | | 193 | % | | $ | 27,105 | | | 439 | % |
与2022年相比，2023年的利息收入增加，主要是由于有价证券的平均余额增加以及现金和现金等价物以及有价证券的利率上升，但现金和现金等价物的平均余额较低部分抵消了这一增长。
利息支出，净额
利息支出，净额主要由债务产生的利息组成。当我们的物业、厂房和设备的成本符合利息资本化的条件时，我们可以将这些成本资本化，从而减少在任何给定时期报告的净利息支出金额。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的净利息支出：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 利息支出，净额 | | $ | (12,965) | | | $ | (12,225) | | | $ | (13,107) | | | $ | (740) | | | 6 | % | | $ | 882 | | | (7) | % |
利息支出，2023年净额与2022年持平。
其他(费用)收入，净额
除其他(费用)收入外，净额主要包括杂项项目以及出售有价证券和受限制有价证券的已实现损益。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的其他(费用)收入净额：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 其他(费用)收入，净额 | | $ | (29,145) | | | $ | 31,189 | | | $ | 314 | | | $ | (60,334) | | | (193) | % | | $ | 30,875 | | | >500% |
与2022年相比，2023年净额增加，主要原因是2023年的一项战略投资减值，以及2022年与出售北路项目有关的一笔贷款的部分免除。
所得税费用
所得税费用或利益、递延税收资产和负债以及未确认税收优惠的负债反映了我们对当前和未来应缴纳税款的最佳估计。我们在美国和我们经营业务的许多外国司法管辖区，主要是新加坡、马来西亚、越南和印度都要缴纳所得税。要确定我们的综合所得税支出，需要做出重大判断和估计。美国的法定联邦企业所得税税率为21%，新加坡、马来西亚、越南和印度的税率分别为17%、24%、20%和17%。在马来西亚，我们获得了计划于2027年到期的长期免税期，根据这一规定，我们在马来西亚赚取的几乎所有收入都可以免征所得税，条件是我们继续遵守某些就业和投资门槛。在越南，我们获得了一项计划于2036年底到期的长期税收优惠，根据这项优惠，在越南赚取的收入将享受降低的年度税率，条件是我们继续遵守某些收入和研发支出门槛。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度所得税支出：
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| | | 截止的年数 | | 变化 |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年比2022年 | | 2022年比2021年 |
| 所得税费用 | | $ | (60,513) | | | $ | (52,764) | | | $ | (103,469) | | | $ | (7,749) | | | 15 | % | | $ | 50,705 | | | (49) | % |
实际税率 | | 6.8 | % | | 613.7 | % | | 18.1 | % | | | | | | | | |
我们的税率受到经常性项目的影响，例如在外国司法管辖区的税率以及我们在这些司法管辖区赚取的相对收入金额。这一比率还受到离散项目的影响，这些项目可能出现在任何给定的时期，但在不同时期并不一致。与2022年相比，2023年所得税支出增加了770万美元，这主要是由于本年度税前收入增加，但被与爱尔兰共和军相关的税法变化的有利影响以及某些司法管辖区较高的前期亏损(无法记录税收优惠)部分抵消。
流动性与资本资源
截至2023年12月31日，我们相信我们的现金、现金等价物、有价证券、经营活动的现金流以及与客户签订的未来太阳能组件销售合同将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。此外，我们在循环信贷安排下可以使用，在该安排下，截至2023年12月31日，我们没有借款。如果有必要，我们还相信我们将有足够的机会进入资本市场。我们监控我们的营运资金，以确保我们在国内和国际上都有足够的流动性。我们打算根据现金流预期、我们的总资本成本和运营的预期现金需求，包括近期建设活动和为我们在美国的最新制造和研发设施购买制造设备，来维持适当的债务水平。然而，如果由于公司特定、行业范围或更广泛的市场担忧而导致贷款人或投资者兴趣不足，我们以商业上可接受的条款筹集资金的能力可能会受到限制。任何增加的债务融资都可能导致偿债费用和/或限制性契约的增加，这可能会限制我们实施战略计划的能力。
截至2023年12月31日，我们拥有21亿美元的现金、现金等价物和有价证券，而截至2022年12月31日的现金、现金等价物和有价证券为26亿美元。这一下降主要是由于为我们的美国和印度工厂购买物业、厂房和设备、各种运营支出和某些原材料预付款，部分被债务协议借款的收益和模块销售的现金收入(包括未来销售的预付款)所抵消。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的现金、现金等价物和有价证券中有12亿美元由我们的海外子公司持有，主要以美元计价持有。我们的投资政策旨在保护我们的投资本金，并保持充足的流动性，以满足我们的现金流要求，同时优化我们的投资回报。这一政策适用于所有投资的基金，无论是内部管理的还是外部管理的。根据这一政策，我们将我们的投资放在一个由高质量金融机构组成的多元化集团，并限制此类投资集中在任何一个交易对手。我们非常重视金融机构的信誉，并在做出投资决策时评估我们交易对手金融机构的信用评级和财务状况。
我们利用各种税收规划和融资策略，努力确保我们在全球范围内的现金可以在需要的地方获得。如果我们在美国的业务需要某些国际资金，我们可能需要积累和支付某些美国和外国税款才能将这些资金汇回国内。我们保持将我们积累的收益永久再投资于美国以外的意图和能力，但某些子公司除外，这些子公司截至2023年12月31日已记录适用的所得税。此外，外国政府银行监管规定的变化可能会限制我们在某些情况下在不同司法管辖区之间转移资金的能力，这可能会对我们获得资本的渠道产生负面影响，从而对我们的流动性和资本资源造成不利影响。
尽管我们在不需要特定于太阳能的政府补贴或支持计划的市场上竞争，但这种激励措施继续影响着世界各地对光伏太阳能的需求。例如，爱尔兰共和军提供的财政激励措施预计将增加美国对太阳能组件的需求和国内制造。我们继续评估爱尔兰共和军为我们提供的好处的程度，预计这将对我们未来时期的流动性和资本资源产生有利影响。例如，我们目前预计有资格获得IRC第45x条下的先进制造生产抵免，该条款为在美国制造并销售给第三方的太阳能组件和太阳能组件提供了某些特定的好处。此类抵免可由美国国税局退还或转让给第三方，有效期为2023年至2032年，但须从2030年开始逐步取消。根据我们模块的当前外形因素，我们预计在美国生产并销售给第三方的每个模块都有资格获得每瓦约17美分的信用额度。因此，我们预计先进制造业生产信贷将在其10年内为我们提供重要的资金来源。2023年12月，我们与费瑟夫达成协议，出售我们在2023年期间产生的45X部分税收抵免中的687.2美元，总现金收益为659.7美元。我们在2024年1月收到了336.0美元的初始现金收益，并预计将收到
2024年上半年的剩余现金收益。有关与我们在个人退休帐户下可获得的利益相关的某些风险的更多信息，请参见第1A项。风险因素--我们预计2022年《通胀降低法案》提供的税收优惠将带来一定的经济利益。如果这些预期的财务收益与我们的假设大不相同，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。“请参阅注释9。有关政府补助金的进一步资料，请参阅我们的综合财务报表中的“政府补助金”。
由于各种市场机会和对我们产品的需求增加，我们于2023年在俄亥俄州的第三家制造厂和印度的第一家制造厂开始生产系列7模块。我们正在将我们的制造能力扩大约8千兆瓦，包括建设我们在美国的第四个制造设施，预计将于2024年下半年开始运营；我们在美国的第五个制造设施，预计将于2025年底开始运营；以及扩大我们在俄亥俄州现有设施的制造足迹，预计将于2024年上半年完成。总体而言，我们目前预计我们在这些设施和升级方面的剩余投资约为17亿美元，我们预计这笔投资将在整个2024年和2025年发生。扩大产能所需的资本支出可能部分来自客户对未来期间模块销售的预付款、上述先进制造生产信贷和/或短期过渡性融资工具。
除了上述扩展计划外，我们还通过提高产能、增加模块瓦数(或转换效率)和减少制造产量损失，继续提高现有制造设施的铭牌产能。在我们对各种研发活动的重大投资推动下，我们拥有创新、持续改进和制造成功的历史。我们将继续在此类计划中投入大量财务资源，包括约2亿美元的剩余投资，用于在美国建立专门的研发设施，以支持我们技术路线图的实施。我们希望这样的研发设施拥有一条高科技的中试生产线，能够生产全尺寸的薄膜和多结光伏组件的原型。这样的研发设施预计将在2024年上半年完成。在2024年期间，我们预计将花费17亿至19亿美元用于资本支出，包括上述新设施，以及机械和设备的升级，我们相信这将进一步增加我们的模块瓦数，并扩大我们制造设施的产能和生产能力。这些资本投资以及实施我们的技术路线图的任何其他潜在投资可能需要大量的内部和可能的外部资金来源，并可能受到项目1A所述的某些风险和不确定因素的影响。“风险因素”，包括标题“我们未来的成功取决于我们能否有效地平衡制造生产与市场需求，有效地管理我们的每瓦成本，并在必要时，随着时间的推移继续建设新的制造工厂以响应市场需求，所有这些都会受到风险和不确定因素的影响”以及“如果任何未来的生产线没有按照承诺的时间表建设，可能会对我们未来的增长计划产生不利影响”。如果未来的任何生产线没有达到与我们现有生产线类似的运营指标，我们的太阳能组件的表现可能会低于预期，并导致我们失去客户。
我们还承诺并预计将继续投入大量营运资金购买我们的模块制造过程中使用的各种原材料。我们未能及时获得符合我们质量、数量和成本要求的原材料和组件，可能会中断或削弱我们制造太阳能组件的能力或增加我们的制造成本。因此，我们可能会签订长期供应协议，以缓解与采购关键原材料和零部件相关的潜在风险，此类协议可能是不可取消的，也可能是可取消的，但会受到重大处罚。例如，我们签订了长期供应协议，为我们的光伏太阳能组件购买特定最低数量的衬底玻璃和盖板玻璃。我们有权在支付指定的终止罚款(截至2023年12月31日总计高达5.95亿美元，并在剩余供应期内下降)后终止其中某些协议。此外，对于某些战略供应商，我们已经支付了某些预付款，未来可能需要支付某些预付款，以确保我们的模块制造所需的原材料。
我们还承诺投入一定的财政资源来履行我们的太阳能组件收集和回收义务，并建立了一个信托基金，根据该信托基金，这些资金将存入一家已建立且信誉良好的银行的托管账户。截至2023年12月31日，此类基金包括198.3美元的限制性有价证券和620万美元的限制性现金和现金等价物余额。截至2023年12月31日，我们的模块收集和回收负债为135.1美元。信托基金可用于支付合格的模块收集和回收成本(包括资本和设施相关的回收成本)，支付给客户承担收集和回收义务的款项，以及偿还任何超额资金。该信托基金的投资必须符合某些投资质量标准，可与评级较高的政府或机构债券相媲美。如有必要，我们根据收集和回收所涵盖组件的估计成本、我们受限制的有价证券的估计回报率以及估计的太阳能组件寿命25年减去前几年已经提供的资金，调整我们估计的收集和回收义务的资金金额。
截至2023年12月31日，我们没有资产负债表外债务或类似责任，但财务担保相关工具除外，这些工具未分类为债务。我们不担保任何第三方债务。见附注14。有关我们财务担保相关工具的进一步资料，请参阅我们综合财务报表中的“承担及或有事项”。
现金流
下表概述截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的主要现金流量活动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 602,260 | | | $ | 873,369 | | | $ | 237,559 | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (472,791) | | | (1,192,574) | | | (99,040) | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 336,853 | | | 309,392 | | | 40,550 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | | 5,285 | | | 47,438 | | | 3,174 | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增 | | $ | 471,607 | | | $ | 37,625 | | | $ | 182,243 | |
经营活动
2023年经营活动提供的现金净额减少，主要是由于支持我们持续制造扩张的经营开支增加，以及就未来组件销售收取的预付款项减少，部分被本年度出售组件的现金收入增加所抵销。
投资活动
于二零二三年，投资活动所用现金净额减少主要由于本年度有价证券到期日增加，惟部分被本年度购买物业、厂房及设备增加及去年出售日本项目开发业务所得款项所抵销。
融资活动
2023年融资活动提供的现金净额增加，主要是由于本年度印度信贷融资项下的借款高于去年各种债务安排项下的借款净额。
近期会计公告
于2023年12月，财务会计准则委员会发布会计准则更新（“会计准则更新”）2023-09， 所得税（专题740）-所得税披露的改进，这要求对实体的所得税披露进行更大程度的分解。除其他事项外，ASU 2023-09要求实体披露（i）实际税率调节中的特定类别，（ii）来自持续经营业务的税前收入或亏损，在国内和外国司法管辖区之间分开，（iii）来自持续经营业务的所得税费用或收益，按联邦，州和外国司法管辖区分开，以及（iv）支付给联邦，州，州和外国司法管辖区的所得税。和外国司法管辖区。ASU 2023-09适用于上市公司，于2024年12月15日之后开始的年度期间生效，并允许提前采用。我们目前正在评估ASU 2023-09将对我们的综合财务报表和相关披露产生的影响。
关键会计估计
在按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制我们的综合财务报表时，我们会做出一些估计和假设，这些估计和假设会影响所报告的资产、负债、收入和费用以及或有负债的披露。我们的一些会计政策要求在选择作出这些估计的适当假设时应用重大判断。就其性质而言，这些判断受到固有程度的不确定性的影响。我们的判断和估计是基于我们的历史经验、我们的预测和其他适当的可用信息。我们所经历的实际结果可能与我们的估计大不相同。如果我们的估计与实际结果之间存在重大差异，我们未来的运营结果将受到影响。我们的重要会计政策载于附注2。本公司合并财务报表中的“重要会计政策摘要”。需要最重要的判断和估计的会计政策包括：
应计太阳能组件回收和回收负债。我们之前建立了一个模块收集和回收计划，一旦模块的使用寿命结束，我们就会收集和回收根据该计划出售和覆盖的模块。对于本计划涵盖的传统客户销售合同，我们在销售时将费用确认为我们收集和回收此类模块的义务的估计成本。我们根据收集和回收太阳能组件的预期未来成本的现值估计我们收集和回收义务的成本，其中包括包装材料成本的估计；从太阳能组件安装地点到回收中心的运费成本；材料、劳动力和资本成本；以及回收过程中回收的某些材料的副产品信用。我们根据收集和回收太阳能组件的经验，以及关于该计划涵盖的模块的估计使用寿命和预计将回收的模块数量的某些假设，做出这些估计。在销售时间和收集和回收义务的相关结算之间的期间，我们累加相关负债的账面价值，并在我们的综合经营报表上将相应的费用归类为“销售、一般和行政”费用。我们定期审查对预期未来回收成本的估计，并可能相应地调整我们的负债。此类调整列在我们综合经营报表的“销售成本”内。截至2023年12月31日，预计未来回收成本增加10%，将使负债增加1530万美元。
产品保修。我们提供有限的光伏太阳能组件保修，包括在正常使用和服务条件下的材料和工艺缺陷，保修期限长达12.5年。我们通常还保证，按照商定的规格安装的模块将在第一年产生至少98%的标签功率输出额定功率，此后在长达30年的有限功率输出保修期内，保修范围每年都会降低一个降级系数。除其他事项外，我们的太阳能组件保修还包括因电池破裂而导致的功率输出损失。
作为我们标准的有限模块功率输出保修的另一种形式，我们还提供了聚合或系统级有限模块性能保修。该系统级有限模块性能保修是为公用事业规模的系统设计的，并提供25年的系统级能量降级保护。该保修是一种实际的权宜之计，可以通过关注系统产生的总能量而不是单个模块的功率输出，从安装在公用事业规模的系统中的潜在数百万个模块中识别可能在保修阈值以下运行的单个模块。系统级有限模块性能保修通常按系统预期发电量的百分比计算，并根据某些实际现场条件进行调整，保修性能水平每年呈线性下降，但在保修期内绝不会低于80%。
当我们确认销售模块或项目的收入时，我们为履行有限保修义务而估计的未来成本应计负债。我们主要根据安装在客户位置的保修太阳能组件的数量、我们在保修索赔方面的历史经验和预测以及我们估计的每个模块的更换成本来制定和修订这些估计。我们还通过某些质量和可靠性测试以及在某些现场安装地点的实际性能来监控我们预期的未来模块性能。在截至2023年12月31日的一年中，我们根据有关保修索赔的最新信息修订了这一估计，从而将我们的产品保修责任减少了540万美元。这一最新信息反映了我们旧系列模块技术的保修索赔低于预期，以及对预计解决方案的修订，导致我们预计的模块退货率下降。一般来说，我们预计我们的系列6和系列7模块的退货率将低于我们的旧系列，我们估计这种较新的模块技术系列的退货率将低于1%。截至2023年12月31日，所有系列模块技术的退货率每增加1%，我们的产品保修责任将增加1.644亿美元。
政府拨款。我们将继续评估根据《个人退休制度》为我们提供的好处的程度，我们预计这将对我们未来的运营结果产生积极影响。例如，我们目前预计有资格获得IRC第45x条下的先进制造生产抵免，该条款为在美国制造并销售给第三方的太阳能组件和某些太阳能组件提供了某些特定的好处。对于符合条件的组件，积分等于(I)光伏晶片每平方米12美元，(Ii)4美分乘以光伏电池的容量，以及(Iii)7美分乘以光伏组件的容量。根据我们模块的当前外形因素，我们预计在美国生产并销售给第三方的每个模块都有资格获得每瓦约17美分的信用额度。在截至2023年12月31日的一年中，我们确认了687.2美元的第45x条信用额度，以降低“销售成本”。
目前，IRA有几个关键而复杂的方面有待美国国税局和美国财政部的技术指导和法规，这些方面可能会影响我们已经认识到并预计将从先进制造业生产抵免中认识到的估计收益。关于有待技术指导的爱尔兰共和军的关键方面的进一步信息，见项目1a。风险因素-我们预计2022年通胀降低法案提供的税收激励措施会带来一定的财务好处。如果这些预期的财务收益与我们的假设大不相同，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。“对法律或其影响的任何修改，例如，通过(I)美国国税局和美国财政部的技术指导和法规，(Ii)对法律的后续修订或解释，和/或(Iii)未来的法律或法规使爱尔兰共和军的某些条款整体或部分不那么有效或无效，可能会导致我们已经确认和预期确认的利益发生重大不利变化。
我们承认，预计将按规定的价值直接从政府实体获得赠款。当我们预期将赠款转让给第三方时，我们将按预期从交易中收到的金额确认赠款，或将其账面价值调整为预期金额。因此，赠款预期变现的变化可能会影响我们的业务结果。此外，预计从向第三方转让中获得的金额可能会根据市场状况或其他因素而波动，这些因素会影响买家是否愿意购买此类信贷，以及购买多少。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
现金流敞口。我们预计我们的某些子公司未来的现金流将以子公司功能货币以外的货币计价。我们子公司的功能货币与它们进行交易的其他货币之间的汇率变化将导致我们预期在这些现金流实现或结算时收到或支付的现金流的波动。因此，我们可能不时订立外汇远期合约，以对冲这些预测现金流的一部分。根据会计准则编纂(“ASC”)815，这些外汇远期合约有资格作为现金流量对冲进行会计处理，我们将其指定为现金流量对冲。我们在“累计其他综合损失”中报告此类合同的未实现收益或损失，然后在对冲交易发生并影响收益时将适用金额重新归类为收益。有关我们的衍生对冲工具和活动的更多详情，请参阅附注10。将“衍生金融工具”纳入我们的综合财务报表。
我们的某些国际业务，例如我们在马来西亚和越南的制造工厂，以当地货币支付部分运营费用，包括相关工资和水电费，这使我们面临外汇兑换风险。我们的制造设施也面临着从国际供应商购买某些设备和原材料的外汇兑换风险。只要我们向新市场扩张，尤其是新兴市场，我们在规模和汇率波动性方面的总外汇风险，以及我们面临的外汇风险，都可能大幅增加。
交易风险。 我们许多子公司的资产和负债(主要是现金、应收账款、递延税金、应付账款、应计费用、租赁负债、债务以及太阳能组件回收和回收负债)以子公司功能货币以外的货币计价。我们子公司的功能货币与这些资产和负债计价的其他货币之间的汇率变化将在我们报告的综合经营报表中造成波动。我们可以订立外汇远期合约或其他金融工具，以在经济上对冲资产和负债，使其免受货币汇率波动的影响。这类外汇远期合约的损益将在经济上抵消我们在相关外币资产和负债的收益中确认的全部或部分交易损益。有关我们的经济套期保值工具和活动的更多细节，请参阅附注10。将“衍生金融工具”纳入我们的综合财务报表。
截至2023年12月31日，美元相对于我们的主要外币敞口的10%的变化不会对我们的净外币收入或损失产生重大影响，包括我们对冲活动的影响。
利率风险
可变利率债务敞口。我们面临利率风险，因为我们的某些债务安排具有可变利率，使我们面临利息支出和现金流的变化。参见附注13。“债务”到我们的综合财务报表，以获得关于我们的债务借款利率的更多信息。在我们的某些债务安排下，相关利率的上升将增加借贷成本。在截至2023年12月31日的一年中，这种浮动利率变化100个基点不会对我们的利息支出产生重大影响。
客户融资风险敞口。我们还间接面临利率风险，因为我们的许多客户依赖债务融资来购买模块。利率的提高可能会使我们的客户难以获得以优惠条件进行此类购买所需的资金，或者根本不能。这些因素可能会减少需求或降低我们模块的价格，从而减少我们的净销售额和毛利润。
有价证券和受限有价证券风险敞口。我们投资于各种债务证券，这使我们面临利率风险。我们投资活动的主要目标是保本和提供流动性，同时最大化我们的投资回报。我们投资的许多证券可能会面临市场风险。因此，现行利率的变化可能会导致此类投资的市场价值波动。例如，如果我们持有一种证券，其发行的利率固定在当时的利率，而当时的利率随后上升，我们投资的市场价值可能会下降。
截至2023年12月31日止年度，我们的有价证券回报率为5%，包括标的证券价格波动的影响，于期末的加权平均到期日为1个月。根据我们截至2023年12月31日的投资头寸，假设利率变化100个基点，将导致我们有价证券投资组合的市值变化40万美元。截至2023年12月31日止年度，我们的受限可买卖证券产生8%的亏损，包括标的证券价格波动的影响，于期末的加权平均到期日约为11年。根据我们截至2023年12月31日的受限可交易证券头寸，假设利率变化100个基点，将导致我们受限可交易证券投资组合的市值变化1740万美元。
商品和零部件风险
我们的一些原材料和部件来自有限数量的供应商或单一供应商。虽然我们可能会签订某些原材料和组件的长期供应合同，但我们可能会受到用于制造我们的太阳能组件的某些原材料和组件的价格变化的影响，这些原材料和组件我们无法获得长期供应合同，或者我们的需求超过了我们的承诺供应。我们可能会不时利用衍生工具对冲，以缓和这类原材料价格的变动。此外，一个关键供应商的失败可能会扰乱我们的供应链，这可能会导致更高的价格和/或我们制造过程的中断。因此，如果我们遇到制造中断，我们可能会拖欠交货义务。除了制造过程中使用的原材料和组件的价格变化外，我们还面临与模块的运输、搬运、存储和分销相关的价格变化。为了缓解这种价格变化，我们已经使用，并预计将继续使用模块合同结构，如果某些原材料或物流服务的成本超过规定的门槛，我们将提供额外的考虑。然而，我们可能无法将原材料、零部件和物流服务等成本增加的全额转嫁给我们的客户。
信用风险
我们有某些金融和衍生品工具，使我们面临信用风险。这些主要包括现金、现金等价物、有价证券、应收账款、限制性现金、限制性现金等价物、限制性有价证券、外汇远期合同和商品互换合同。如果我们的金融和衍生品工具的交易对手不履行义务，我们将面临信用损失。我们将这些工具存放在各种高质量的金融机构，并限制任何一个交易对手的信用风险。我们监控我们交易对手金融机构的信用状况。我们的净销售额主要集中在有限数量的客户中。我们监控客户的财务状况，并在必要时进行信用评估。我们通常要求客户提供某种形式的付款担保，包括但不限于预付款、父母担保、信用证、银行担保或担保债券。
第8项。财务报表和补充数据
合并财务报表
本项目所要求的我们的合并财务报表列入项目15。“展品和财务报表明细表”我们的合并财务报表一览表见项目15(A)。
第9项。关于会计和会计的变更和与会计师的分歧 财务披露
没有。
项目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对交易法规则第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义的“披露控制和程序”的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的适当的“财务报告内部控制”。我们还在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据《内部控制法--综合框架(2013)》由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。我们对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。基于这样的评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性也已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所示。
财务报告内部控制的变化
我们还在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的“财务报告内部控制”进行了评估，以确定在截至2023年12月31日的季度内，我们的财务报告内部控制是否发生了任何重大影响或合理地可能重大影响财务报告内部控制的变化。根据这一评估，在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生这样的变化。
对控制措施有效性的限制
无论控制系统的设计和操作有多好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。此外，任何控制系统的设计都必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑到所有控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能是由于错误或错误而发生的。控制系统也可以通过一些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理优先来规避。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度的恶化，控制可能会变得不充分。
项目9B。其他信息
内幕交易安排
我们的董事和高级管理人员可能会不时采用购买或出售我们的证券的计划。此类计划可能旨在满足交易法规则10b5-1的肯定防御条件，也可能构成非规则10b5-1的交易安排(如S-K规则第408(C)项所定义)。在截至2023年12月31日的三个月内，我们的高级管理人员或董事通过或已终止规则10B5-1交易安排或通过或已终止非规则10b5-1交易安排。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第III部
第10项。董事、高管与公司治理
关于我们执行干事的资料，见项目1。“商务--有关我们高管的信息。”有关我们董事会和董事会审计委员会的信息将出现在我们2024年的委托书中的“董事”和“公司治理”部分下，而关于第16(A)节受益所有权报告合规性的信息将出现在我们的2024年委托书中的“第16(A)节受益所有权报告合规性”部分。我们已经通过了适用于第一太阳能所有董事、高级管理人员和合伙人的商业行为和道德准则。有关该代码的信息将出现在我们的2024年委托书中的“公司治理”一节下。委托书中这些部分的信息以引用的方式并入本10-K表格年度报告中。
第11项。高管薪酬
有关高管薪酬和相关信息的信息将出现在我们2024年的委托书中的“高管薪酬”部分，而有关我们董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)的信息将出现在“公司治理”和“薪酬委员会报告”部分。2024年委托书中这些部分的信息以引用的方式并入本年度报告Form 10-K中。
第12项。某些实益所有人和管理层的担保所有权 及相关股东事宜
有关某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事项的信息，包括与我们的股权补偿计划有关的某些信息，将出现在我们的2024年委托书中“某些受益所有者和管理层的担保所有权及相关股东事项”一节下。委托书这一部分的信息以引用的方式并入本年度报告10-K表格。
股权补偿计划
下表列出了截至2023年12月31日根据我们的股权补偿计划授权发行的证券的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 在行使未偿还期权和权利时将发行的证券数量
(a)(1) | | 未到期期权和权利的加权平均行权价
(b)(2) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)
(c) |
| 股东批准的股权补偿计划 | | 960,448 | | | $ | — | | | 6,581,106 |
| 未经股东批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | 960,448 | | | $ | — | | | 6,581,106 |
——————————
(1)包括960,448股根据我们2020年综合激励薪酬计划(“2020综合计划”)授予的限制性股票单位归属时可发行的股份。这些限制性股票单位包括我们针对主要高管和合伙人的长期激励计划下可供发行的业绩单位的最大金额。
(2)加权平均行权价不计入归属已发行的限制性股票单位时可发行的股份，这些股份没有行权价。
见附注17。在我们的合并财务报表中加入“基于股份的薪酬”，以进一步讨论我们的股权薪酬计划。
第13项。 某些关系和相关交易，以及董事 独立
有关某些关系和关联方交易的信息将出现在我们2024年的委托书中“某些关系和关联方交易”一节下，有关董事独立性的信息将出现在我们2024年的委托书中“公司治理”一节下。委托书这些部分中的信息以引用的方式并入本年度报告的Form 10-K中。
第14项。首席会计师费用及服务
有关主要会计费用和服务以及我们董事会对这些项目的预批准政策和程序的审计委员会的信息将出现在我们的2024年委托书中“主要会计师费用和服务”一节下。委托书这一部分的信息以引用的方式并入本年度报告10-K表格。
第IV部
项目15. 展品和财务报表附表
(a)文件。以下文件作为本年度报告的一部分以Form 10-K形式提交：
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号238)
合并资产负债表
合并业务报表
综合全面收益表
股东权益合并报表
合并现金流量表
合并财务报表附注
(b)展品。除非另有说明，否则所附展品索引中所列展品均以10-K表格的形式提交本年度报告或通过引用将其纳入本年度报告。
(c)财务报表明细表。所有财务报表附表均被省略，因为所需资料不适用或对列报附表并不重要，或因为所需资料已包括在本年度报告的合并财务报表及其附注中，格式为10-K。
独立注册会计师事务所报告
致第一太阳能公司董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计第一太阳能公司及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。 我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架 (2013) 由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。
吾等认为，上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况，以及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度内各年度的经营业绩及现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，本公司于2023年12月31日在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是就公司的合并发表意见 财务报表和基于我们审计的公司对财务报告的内部控制。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并报告的整体列报情况。 财务报表。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对合并财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
根据《通货膨胀率降低法》核算某些税收抵免
如综合财务报表附注2所述，管理层采用赠款会计模式核算不受所得税会计约束的政府援助，类似于政府赠款和披露政府援助的国际会计准则。当有合理保证，公司将遵守赠款的条件，并且赠款将收到时，管理层才会认可此类赠款。与长期资产无关的政府赠款被视为基于收入的赠款，最初被确认为应收政府赠款，并被视为减少产生收益的活动的相关成本。如合并财务报表附注9所述，2022年8月，美国总裁签署了《降低通货膨胀法案》(IRA)。除其他事项外，爱尔兰共和军根据《国税法》(IRC)第45X条，为在美国生产并销售给第三方的太阳能组件和组件提供税收抵免。此类抵免可由美国国税局退还或转让给第三方，有效期为2023年至2032年，但须从2030年开始逐步取消。管理层预计，对于在美国生产并出售给第三方的每个模块，都有资格获得每瓦特约17美分的信用额度。管理层确认，在将模块出售给客户期间，该抵免减少了销售成本，并相应地收取了政府赠款。该公司确认截至2023年12月31日的年度销售成本收益为6.597亿美元，截至2023年12月31日的政府赠款净额为6.597亿美元。
我们确定与个人退休帐户下的某些税收抵免相关的会计程序是关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在确定与第45x条税收抵免相关的适用会计模式时的重大判断；(Ii)在执行程序和评估与管理层对与第45x条税收抵免相关的会计模式相关的审计证据时，审计师的高度判断力和主观性；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对与爱尔兰共和军有关的法律和条例有关的适用会计模式的评估有关的控制措施的有效性。这些程序还包括(I)阅读管理层对(A)用于核算政府援助的模式的评估；(B)在确定适用于可转让信贷的会计模式时的主要考虑因素；(C)财务报表披露；以及(D)考虑的潜在替代会计观点；以及(Ii)评估管理层的评估是否与适用的法律和法规一致，以及在财务报表中列报第45x节税收抵免，包括确认税收抵免为模块出售给客户期间销售成本的减少和作为政府应收赠款。拥有专门技能和知识的专业人员被用来协助评价管理部门对适用法律和条例的评估是否适当。
/s/ 普华永道会计师事务所
亚利桑那州凤凰城
2024年2月27日
自2000年以来，我们一直担任公司或其前身的审计师，包括在公司受到美国证券交易委员会报告要求之前的一段时间。
第一太阳能公司及附属公司
合并资产负债表
(单位：千，共享数据除外) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,946,994 | | | $ | 1,481,269 | |
| 有价证券 | | 155,495 | | | 1,096,712 | |
| 应收账款贸易净额 | | 660,776 | | | 324,337 | |
| 应收政府赠款，净额 | | 659,745 | | | — | |
| 盘存 | | 819,899 | | | 621,376 | |
| 其他流动资产 | | 391,900 | | | 267,727 | |
| 流动资产总额 | | 4,634,809 | | | 3,791,421 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 4,397,285 | | | 3,536,902 | |
| 递延税项资产，净额 | | 142,819 | | | 78,680 | |
| 受限制的有价证券 | | 198,310 | | | 182,070 | |
| 应收政府补助金 | | 152,208 | | | — | |
| 商誉 | | 29,687 | | | 14,462 | |
| 无形资产，净额 | | 64,511 | | | 31,106 | |
| 盘存 | | 266,899 | | | 260,395 | |
| 其他资产 | | 478,604 | | | 356,192 | |
| 总资产 | | $ | 10,365,132 | | | $ | 8,251,228 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 207,178 | | | $ | 341,409 | |
| 应付所得税 | | 22,134 | | | 29,397 | |
| 应计费用 | | 524,829 | | | 382,782 | |
| 债务的当期部分 | | 96,238 | | | — | |
| 递延收入 | | 413,579 | | | 263,215 | |
| 其他流动负债 | | 42,200 | | | 21,245 | |
| 流动负债总额 | | 1,306,158 | | | 1,038,048 | |
| 应计太阳能组件收集和回收负债 | | 135,123 | | | 128,114 | |
| 长期债务 | | 464,068 | | | 184,349 | |
| 递延收入 | | 1,591,604 | | | 944,725 | |
| 其他负债 | | 180,710 | | | 119,937 | |
| 总负债 | | 3,677,663 | | | 2,415,173 | |
| 承付款和或有事项 | | | | |
| 股东权益： | | | | |
| 普通股，每股面值0.001美元；授权股份5亿股；分别于2023年12月31日和2022年12月31日发行和发行106,847,475股和106,609,094股 | | 107 | | | 107 | |
| 额外实收资本 | | 2,890,427 | | | 2,887,476 | |
| 累计收益 | | 3,971,066 | | | 3,140,289 | |
| 累计其他综合损失 | | (174,131) | | | (191,817) | |
| 股东权益总额 | | 6,687,469 | | | 5,836,055 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 10,365,132 | | | $ | 8,251,228 | |
见这些合并财务报表的附注。
第一太阳能公司及附属公司
合并业务报表
(以千为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | $ | 3,318,602 | | | $ | 2,619,319 | | | $ | 2,923,377 | |
| 销售成本 | | 2,017,923 | | | 2,549,461 | | | 2,193,423 | |
| 毛利 | | 1,300,679 | | | 69,858 | | | 729,954 | |
| 运营费用： | | | | | | |
| 销售、一般和行政 | | 197,622 | | | 164,724 | | | 170,320 | |
| 研发 | | 152,307 | | | 112,804 | | | 99,115 | |
| 投产投产 | | 64,777 | | | 73,077 | | | 21,052 | |
| 诉讼败诉 | | 35,590 | | | — | | | — | |
| 总运营费用 | | 450,296 | | | 350,605 | | | 290,487 | |
| 企业销售收益，净额 | | 6,883 | | | 253,511 | | | 147,284 | |
| 营业收入(亏损) | | 857,266 | | | (27,236) | | | 586,751 | |
| 净外币损失 | | (21,533) | | | (16,414) | | | (7,975) | |
| 利息收入 | | 97,667 | | | 33,284 | | | 6,179 | |
| 利息支出，净额 | | (12,965) | | | (12,225) | | | (13,107) | |
| 其他(费用)收入，净额 | | (29,145) | | | 31,189 | | | 314 | |
| 税前收入 | | 891,290 | | | 8,598 | | | 572,162 | |
| 所得税费用 | | (60,513) | | | (52,764) | | | (103,469) | |
| 净收益(亏损) | | $ | 830,777 | | | $ | (44,166) | | | $ | 468,693 | |
| | | | | | |
| 每股净收益(亏损)： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 7.78 | | | $ | (0.41) | | | $ | 4.41 | |
| 稀释 | | $ | 7.74 | | | $ | (0.41) | | | $ | 4.38 | |
| 加权-计算中使用的平均每股股份数： | | | | | | |
| 基本信息 | | 106,795 | | | 106,551 | | | 106,263 | |
| 稀释 | | 107,372 | | | 106,551 | | | 106,924 | |
见这些合并财务报表的附注。
第一太阳能公司及附属公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | | $ | 830,777 | | | $ | (44,166) | | | $ | 468,693 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 3,107 | | | (32,021) | | | (13,213) | |
| 可交易证券和受限可交易证券的未实现收益(亏损)，税后净额分别为578美元、2639美元和1497美元 | | 10,170 | | | (56,744) | | | (24,666) | |
| 衍生工具的未实现收益(亏损)，税后净额分别为1,340美元、1,678美元和55美元 | | 4,409 | | | (6,690) | | | 3,243 | |
| 其他综合损益 | | 17,686 | | | (95,455) | | | (34,636) | |
| 综合收益(亏损) | | $ | 848,463 | | | $ | (139,621) | | | $ | 434,057 | |
见这些合并财务报表的附注。
第一太阳能公司及附属公司
合并股东权益报表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计收益 | | 累计
其他
综合(亏损)收益 | | 总计
股东的
权益 |
| | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | | 105,980 | | | $ | 106 | | | $ | 2,866,786 | | | $ | 2,715,762 | | | $ | (61,726) | | | $ | 5,520,928 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 468,693 | | | — | | | 468,693 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,636) | | | (34,636) | |
| 为基于股份的薪酬而发行的普通股 | | 561 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与归属限制性股票有关的预扣税款 | | (209) | | | — | | | (15,989) | | | — | | | — | | | (15,989) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | — | | | — | | | 20,555 | | | — | | | — | | | 20,555 | |
| 2021年12月31日的余额 | | 106,332 | | | 106 | | | 2,871,352 | | | 3,184,455 | | | (96,362) | | | 5,959,551 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (44,166) | | | — | | | (44,166) | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (95,455) | | | (95,455) | |
| 为基于股份的薪酬而发行的普通股 | | 444 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 与归属限制性股票有关的预扣税款 | | (167) | | | — | | | (12,092) | | | — | | | — | | | (12,092) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | — | | | — | | | 28,216 | | | — | | | — | | | 28,216 | |
| 2022年12月31日的余额 | | 106,609 | | | 107 | | | 2,887,476 | | | 3,140,289 | | | (191,817) | | | 5,836,055 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 830,777 | | | — | | | 830,777 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,686 | | | 17,686 | |
| 为基于股份的薪酬而发行的普通股 | | 392 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与归属限制性股票有关的预扣税款 | | (154) | | | — | | | (31,130) | | | — | | | — | | | (31,130) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | — | | | — | | | 34,081 | | | — | | | — | | | 34,081 | |
| 2023年12月31日余额 | | 106,847 | | | $ | 107 | | | $ | 2,890,427 | | | $ | 3,971,066 | | | $ | (174,131) | | | $ | 6,687,469 | |
见这些合并财务报表的附注。
第一太阳能公司及附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 830,777 | | | $ | (44,166) | | | $ | 468,693 | |
| 对净收益(亏损)与经营活动提供的现金进行核对的调整： | | | | | | |
| 折旧、摊销和增值 | | 307,994 | | | 269,724 | | | 259,900 | |
| 处置长期资产的减值和净亏损 | | 1,568 | | | 63,338 | | | 22,876 | |
| 基于股份的薪酬 | | 34,219 | | | 28,656 | | | 20,902 | |
| 递延所得税 | | (60,813) | | | (12,799) | | | 49,847 | |
| 企业销售收益，净额 | | (6,883) | | | (253,511) | | | (147,284) | |
| 出售有价证券和受限制有价证券的损失(收益) | | 9 | | | — | | | (11,696) | |
| 客户因出售系统而承担的法律责任 | | — | | | (145,281) | | | (85,490) | |
| 债务减免带来的收益 | | — | | | (30,201) | | | — | |
| 其他，净额 | | 22,053 | | | (1,029) | | | (3,484) | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | | |
| 应收账款、贸易账款和未开单账款 | | (304,183) | | | 118,724 | | | (96,951) | |
| 盘存 | | (205,106) | | | 16,693 | | | (136,365) | |
| 项目资产和光伏太阳能系统 | | 8,626 | | | (14,336) | | | 23,402 | |
| 应收政府补助金 | | (659,745) | | | — | | | — | |
| 其他资产 | | (224,333) | | | (72,602) | | | (69,942) | |
| 应收和应付所得税 | | 8,656 | | | 43,592 | | | (13,062) | |
| 应付账款和应计费用 | | 79,328 | | | 5,569 | | | 48,968 | |
| 递延收入 | | 783,207 | | | 912,946 | | | 47,062 | |
| 其他负债 | | (13,114) | | | (11,948) | | | (139,817) | |
| 经营活动提供的净现金 | | 602,260 | | | 873,369 | | | 237,559 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 购买房产、厂房和设备 | | (1,386,775) | | | (903,605) | | | (540,291) | |
| 购买有价证券和受限制有价证券 | | (3,612,801) | | | (3,375,008) | | | (2,147,136) | |
| 出售有价证券和受限制有价证券的收益和到期日 | | 4,563,890 | | | 2,646,787 | | | 2,294,595 | |
| 出售企业所得款项，扣除出售的现金和限制性现金 | | 7,680 | | | 442,302 | | | 300,499 | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | | (35,739) | | | — | | | — | |
| 其他投资活动 | | (9,046) | | | (3,050) | | | (6,707) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (472,791) | | | (1,192,574) | | | (99,040) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 债务安排下的借款收益，扣除发行成本 | | 367,983 | | | 397,380 | | | 129,215 | |
| 偿还债务 | | — | | | (75,896) | | | (72,676) | |
| 为限售股份预扣税款的支付 | | (31,130) | | | (12,092) | | | (15,989) | |
| | | | | | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 336,853 | | | 309,392 | | | 40,550 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | | 5,285 | | | 47,438 | | | 3,174 | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增 | | 471,607 | | | 37,625 | | | 182,243 | |
| 期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | | 1,493,462 | | | 1,455,837 | | | 1,273,594 | |
| 期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | | $ | 1,965,069 | | | $ | 1,493,462 | | | $ | 1,455,837 | |
| 补充披露非现金投资和融资活动： | | | | | | |
| 由负债提供资金的财产、厂房和设备购置 | | $ | 249,455 | | | $ | 315,961 | | | $ | 61,598 | |
| 从以资产为基础的政府赠款中获得的收益 | | $ | 152,208 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 由或有对价提供资金的收购 | | $ | 18,500 | | | $ | — | | | $ | — | |
见这些合并财务报表的附注。
第一太阳能公司及附属公司
合并财务报表附注
1.第一太阳能及其业务
我们是美国领先的太阳能技术公司和光伏太阳能解决方案的全球供应商。我们在加州和俄亥俄州的研发实验室进行开发，制造和销售采用先进薄膜半导体技术的光伏太阳能组件，为传统的晶体硅光伏组件提供了高性能、低碳的替代方案。从原材料采购到报废模块回收，我们致力于减少对环境的影响，并提高我们产品在整个生命周期中的社会和经济效益。我们是世界上最大的薄膜光伏组件制造商，也是西半球最大的光伏组件制造商。
2.主要会计政策摘要
陈述的基础。这些合并财务报表包括First Solar，Inc.及其子公司的账目，并根据美国公认会计准则编制。我们在合并期间消除了所有公司间交易和余额。对上一年的某些余额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。
估计的使用。根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，我们需要做出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。在持续的基础上，我们评估我们的估计，包括与应计太阳能组件收集和回收责任、产品保修和政府拨款相关的估计。尽管我们打算建立准确的估计和合理的假设，但实际结果可能与这些估计和假设大不相同。
公允价值计量。吾等以公允价值计量若干资产及负债，公允价值定义为于计量日期在资产或负债的主要或最有利市场的市场参与者之间的有序交易中，出售资产或支付转移负债所收取的价格(即退出价格)。我们的公允价值计量使用以下层次结构，根据市场上可观察到的投入程度来确定估值投入的优先顺序。
•一级评估-所有重要投入都是活跃市场对与被计量资产或负债相同的资产或负债的未经调整的报价。
•二级估值技术，其中重要的投入包括活跃市场对与正在计量的资产或负债相似的资产或负债的报价，和/或与从非活跃市场计量的资产或负债相同或类似的资产或负债的报价。模型衍生估值是二级估值技术，其中所有重要投入在活跃的市场中都可以观察到。
•第三级--一项或多项重要投入无法观察到的估值技术。这些投入反映了我们对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。
现金和现金等价物。我们将购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物，定期存款和美国国债除外，它们以有价证券的形式呈现。
限制性现金和限制性现金等价物。限制性现金和限制性现金等价物包括多家银行为确保我们某些信用证的安全而持有的存款，以及托管账户中的存款，用于支付我们太阳能组件收集和回收义务的估计未来成本。我们信用证的受限现金根据相应信用证的到期日分为活期或非活期。托管账户中持有的受限现金和受限现金等价物被归类为非流动现金，以与相应模块收集和回收负债的性质保持一致。
有价证券和限制性有价证券。我们在购买时确定我们的有价证券和受限制有价证券的分类，并在每个资产负债表日期重新评估此类指定。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们所有的有价证券和受限有价证券均被归类为可供出售的债务证券。因此，我们按公允价值记录它们，并将未实现净收益和净亏损计入“累计其他综合亏损”，直至实现。我们将出售我们的有价证券和限制性有价证券的已实现收益和损失计入使用特定识别方法计算的“其他(费用)收入净额”。
在考虑了我们的流动性要求后，我们可能会在规定的到期日之前出售有价证券。因此，我们认为到期日超过12个月的无限制证券可用于支持我们目前的业务，并在我们的综合资产负债表中将该等证券归类为流动资产。受限有价证券包括我们在托管账户中持有的长期有价证券，用于支付我们的太阳能组件收集和回收义务的估计未来成本。因此，我们在合并资产负债表中将受限可上市证券归类为非流动资产，归类为“受限可上市证券”。
应收账款贸易。我们记录贸易应收账款，因为我们无条件地享有根据与客户的合同履行合同而产生的对价。该等应收账款的账面价值扣除信贷损失准备后，代表其估计可变现净值。我们的模块销售通常包括在将产品控制权移交给客户后最长45天的付款条款。此外，某些模块销售协议要求在签订协议或相关采购订单时或之后不久支付部分交易价格的首付款。作为一种实际的权宜之计，当我们在合同开始时预期，从我们向客户转让承诺的产品到客户支付该产品的时间将不超过一年时，我们不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。
信贷损失准备。信贷损失准备是从金融资产的摊销成本中扣除的估值账户，用于表示我们预期从此类资产中收取的净金额。我们使用来自内部和外部来源的相关可用信息来估计信贷损失准备。我们监控与我们的应收账款相关的估计信贷损失，主要基于我们每年审查的收款历史，以及我们根据该等应收账款的账龄确定的欠我们款项的拖欠状况。我们根据我们从第三方获得的该等投资的外部信用评级和与该等信用评级相关的历史损失率来估计与我们的有价证券和受限制有价证券相关的信用损失。这些方法和估计将根据相关的过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测进行适当调整。当与我们的金融资产相关的现金收入被认为无法收回时，我们在信贷损失准备内确认冲销。
政府拨款。我们使用赠款会计模式，类推国际会计准则20，对不属于ASC 740范围的政府援助进行核算。政府补助金的会计核算和政府援助的披露，并在我们有合理保证我们将遵守赠款的条件并且将收到赠款时承认此类赠款。以购买、建造或获取长期资产为主要条件的政府赠款被视为基于资产的赠款，并被确认为降低了此类资产的成本基础，从而降低了未来的折旧。其他与长期资产无关的政府赠款被视为基于收入的赠款，最初被确认为“应收政府赠款”，并被视为减少产生收益的相关活动费用。我们认可助学金
预计将按其声明的价值直接从政府实体收到。当我们预期将赠款转让给第三方时，我们将按预期从交易中收到的金额确认赠款，或将其账面价值调整为预期金额。从资产赠款收到的收益在综合现金流量表上作为投资活动的现金流入列报，而从收入赠款收到的收益作为业务活动的现金流入列报。
库存-当前和非当前。 我们按成本或可变现净值两者中的较低者呈报存货。我们按先进先出基准厘定成本，并将收购及制造成本计入存货成本。这些成本包括直接材料、直接人工和间接制造成本，包括折旧和摊销。我们的间接成本资本化是基于我们工厂的正常利用率。如果我们的工厂利用率异常低，则与异常利用率水平相关的间接制造成本部分在产生时支销。其他非正常制造成本，如废料或超额产量损失，亦于产生时支销。
根据需要，我们可能会购买核心生产过程中使用的关键原材料，其数量超过我们正常运营周期（12个月）内的预期消耗量。我们将预期不会于正常营运周期内消耗的原材料分类为非流动。
我们定期检讨存货（包括非流动存货）的成本与其估计可变现净值，倘任何存货的成本超过其可变现净值，则记录撇减。我们亦根据当前市况及趋势等因素定期评估存货（包括非流动存货）的数量及价值，并就任何超出需求的数量或任何陈旧存货作出撇减。该评估考虑了我们产品保修中模块的使用、模块销售价格、产品过时、战略原材料要求和其他因素。
房地产、厂房和设备。我们按成本减累计折旧呈报物业、厂房及设备。成本包括购买或建造资产所支付的价格、所需的安装成本、建造期间资本化的利息以及任何大幅增加资产价值或大幅延长资产使用寿命的支出。我们将与为内部使用而获取或开发的计算机软件相关的成本资本化，这通常包括我们为满足特定运营要求而定制的企业级业务和财务软件。我们在发生维修和维护费用时将其计入费用。
当资产投入使用时，我们开始对我们的物业、厂房和设备进行折旧。我们认为该等资产于其位置及状况符合其拟定用途时投入使用。我们按资产的估计可使用年期采用直线法计算折旧开支，如下表所示。我们按租赁物业装修的估计可使用年期或剩余租赁期（以较短者为准）计提折旧。每当适用的事实和情况表明资产的估计使用寿命发生变化时，即对资产的估计使用寿命进行重新评估。
| | | | | | | | |
| | 有用的寿命
以年为单位 |
| 建筑和建筑改进 | | 25 – 40 |
| 制造机械和设备 | | 5 – 15 |
| 家具、固定装置、计算机硬件和计算机软件 | | 3 – 7 |
| 租赁权改进 | | 最多15个 |
资产减值。我们评估分类为“持有及使用”的长期资产，包括物业、厂房及设备;租赁资产;以及无形资产，以于出现可能显示该等资产的账面值可能无法收回的事件或情况变化时（包括考虑技术过时）进行减值。这些事件和情况变化可包括：长期资产的市场价格大幅下跌;长期资产的使用程度或方式或其实际状况发生重大不利变化;商业环境发生重大不利变化，可能影响长期资产的价值;成本的积累大大超过购置或建造长期资产的最初预期数额;当期业务或现金流动损失，加上这种损失的历史或与使用寿命长的资产有关的未来损失的预测;或当前预期，即一项长期资产很可能在其先前估计的使用寿命结束之前被出售或以其他方式处置。就确认及计量减值亏损而言，长期资产与其他资产及负债按可识别现金流量大致上独立于其他资产及负债现金流量的最低级别分类。
当出现减值指标时，我们比较未贴现的未来现金流，包括资产组最终按市值处置的现金流量与资产组的账面价值，以确定资产组是否可收回。公允价值一般是根据(I)资产组内部发展的贴现现金流量、(Ii)第三方估值及/或(Iii)有关该等资产当前市场价值的现有资料而厘定。估计未来的现金流需要大量的判断，而这样的预测可能与最终实现的现金流不同。
我们认为长期资产在我们停止使用该资产后即被放弃，并且我们无意在未来使用或重新使用该资产。弃置的长期资产按其残值记录。
只有在满足某些标准后，我们才将计划出售的长期资产或资产组在合并资产负债表中分类为“持作出售”，这些标准包括：（i）管理层有权并承诺出售资产的计划，（ii）资产可在其现状下立即出售，（iii）寻找买家的积极计划和出售资产的计划已经启动，（iv）该资产很可能在12个月内出售，（v）该资产正以相对于其当前公允价值的合理销售价格积极营销，及（vi）出售计划不大可能撤回或对该计划作出重大变动。我们以账面价值或公允价值减去出售成本的较低者记录持有待售的资产或资产组。倘因非预期情况，该等资产或资产组于分类为持作出售后12个月内并未出售，则只要仍符合上述标准，则分类为持作出售将继续。
善意。商誉是指被收购企业的收购价格超过分配给所收购的个人资产和承担的负债的估计公允价值。我们不摊销商誉，而是至少每年测试一次商誉的减值。本公司于第四季度于预定年度测试期间进行减值测试，前提是事实及情况显示，拥有商誉的报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值。
我们可以首先对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估，以确定是否需要进行商誉减值量化测试。此类定性减值测试考虑了各种因素，包括宏观经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、报告单位的整体财务表现以及影响我们公司或报告单位的任何其他相关事件。如果我们通过定性评估确定报告单位的公允价值更有可能大于其账面价值，则不需要进行量化减值测试。如果定性评估显示报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，我们将进行量化减值测试。我们也可以选择直接进行定量减损测试，而不考虑定性因素。
量化减值测试是报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)的比较。我们将报告单位的公允价值定义为在计量日期市场参与者之间的有序交易中出售该单位作为一个整体而收到的价格。我们的模块业务是我们唯一的报告单位，我们主要使用收益法来估计其公允价值。在估计报告单位的公允价值时，需要作出重大判断，包括对未来经营业绩的预测，以及用于确定预计现金流的贴现和预期未来增长率的选择。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，商誉不会减损，也不需要进一步分析。相反，如果报告单位的账面价值超过其估计公允价值，我们将记录与超出部分相等的减值损失，但不超过分配给报告单位的商誉总额。
无形资产。无形资产主要包括收购的技术、来自先前业务收购的正在进行的研发(“IPR&D”)，以及我们内部产生的无形资产，基本上所有这些都是与我们的产品和生产流程相关的技术专利。在专利颁发后，我们根据为获得专利而产生的法律、申请和其他成本来记录专利资产。知识产权研发最初按公允价值作为无形资产进行资本化，期限不确定，并定期进行减值评估。当知识产权研发项目完成后，它被重新归类为有限寿命的无形资产。我们在估计使用年限内以直线方式摊销有限年限的无形资产，估计使用年限通常为5至20好几年了。
租约。于租赁开始时，吾等就尚未支付的租赁付款现值确认租赁负债，并以利率贴现，该利率代表吾等在接近租赁期限的期间内以抵押方式借款的能力。我们还确认租赁资产，这代表我们有权控制相关物业、厂房或设备的使用，金额等于租赁负债，并根据预付款、初始直接成本和收到的任何激励措施进行调整。
随后，我们按直线法确认租期内经营租赁的成本。融资租赁使用权资产按标的资产的估计使用年限或租赁期中较短的一项摊销，融资租赁负债的利息支出按租赁期的实际利息法确认。任何可变租赁成本，即欠出租人的金额，不是根据合同条款确定的，在发生这些成本的期间确认。我们租赁安排中包括的与租赁资产没有直接关系的任何成本，如维护费，都作为租赁成本的一部分计入。初始期限为一年或以下的租赁被视为短期租赁，不确认为租赁资产和负债。我们在基础协议期限内按直线原则确认此类短期租赁的成本。
我们的许多租约包含续订或终止选项，可由我们酌情行使。于租赁开始日期，吾等将续期选择权所涵盖的任何期间包括在租赁期内，并在合理确定行使该等选择权的范围内，将终止选择权所涵盖的任何期间排除于租赁期内。在作出这一决定时，适用的租赁期不会超过标的资产的预期经济寿命。
递延收入。当我们在根据销售合同的条款将货物转让给客户之前收到客户的对价或此类对价无条件到期时，我们记录递延收入，这是一项合同负债。这种递延收入来自销售太阳能组件时收到的预付款。递延收入根据每份销售合同模块发货的预期日期分为当期或非当期。作为一种实际的权宜之计，当我们在合同开始时预期客户预付款与我们向客户转让承诺的产品或服务之间的时间不超过一年时，我们不会调整合同中重大融资部分的对价。此外，当收到作为履约保障形式的对价时，我们不会调整合同中的对价，以考虑重要融资组成部分的影响。
产品保修。我们为在正常使用和服务条件下的材料和工艺缺陷提供有限的光伏组件保修，最高可达12.5好几年了。我们通常还保证，按照商定的规格安装的模块将至少生产98在第一年内，其标示的输出功率额定值的%，此后在最高可达30好几年了。作为我们标准有限模块功率输出保修的另一种形式，我们还不时提供聚合或系统级有限模块性能保修，该保修专为公用事业规模的系统而设计，并提供25年的系统级能量降级保护。该保修是一种实际的权宜之计，可以通过关注系统产生的总能量而不是单个模块的功率输出，从安装在公用事业规模的系统中的潜在数百万个模块中识别可能在保修阈值以下运行的单个模块。
当我们确认销售模块的收入时，我们为履行有限保修义务而估计的未来成本应计负债。我们主要根据安装在客户位置的保修太阳能组件的数量、我们在保修索赔方面的历史经验和预测以及我们估计的每个模块的更换成本来制定和修订这些估计。我们还通过质量和可靠性测试以及某些现场安装地点的实际性能来监控我们预期的未来模块性能。
应计太阳能组件回收和回收负债。从历史上看，我们在销售时确认的费用是我们未来收集和回收太阳能组件的义务的估计成本，我们的太阳能组件收集和回收计划涵盖了这些费用。有关进一步信息，请参阅附注：我们合并财务报表中的“承付款和或有事项”。
衍生品公司。我们在综合资产负债表上按公允价值确认衍生工具。在订立衍生工具合约之日，我们将衍生工具指定为公允价值对冲、现金流量对冲、对境外业务净投资的对冲，或将不会使用对冲会计方法入账的衍生工具。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们的所有衍生品工具均被指定为现金流对冲或未使用对冲会计方法核算的衍生品工具。
我们在“累计其他全面亏损”中记录被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动，直至我们的收益受到来自相关对冲项目的现金流量变化的影响。我们将本期收益中被排除在有效性测试之外的任何金额记录在报告被套期项目的收益影响的同一个损益表项目中。我们在本期收益中报告未被指定或不符合对冲会计资格的衍生工具的公允价值变化。我们在综合现金流量表上对衍生工具产生的现金流量进行分类，归入与被套期保值项目相同类别或与工具性质一致的基础上。
在套期保值开始时，我们正式记录套期保值工具和被套期保值项目之间的所有关系，以及我们进行套期保值交易的风险管理目标和策略。我们亦正式评估(无论是在开始时或持续进行)我们的衍生工具在抵销相关对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否高度有效，以及该等衍生工具在未来期间是否预期保持高度有效。当我们确定一种衍生工具作为对冲工具不是很有效时，我们就会前瞻性地停止对冲会计。当我们终止对冲会计而衍生工具仍未清偿时，我们将衍生工具按其公允价值计入综合资产负债表，并在本期收益中确认其公允价值的后续变化。
累计其他全面收益或亏损。我们累积的其他全面收益或亏损包括外币换算调整、可供出售债务证券的未实现损益以及指定和符合现金流量对冲资格的衍生工具的未实现损益。我们记录累积的其他全面收益或税后净亏损的这些组成部分，并在基础组成部分影响收益时公布此类税收影响。
收入确认-模块销售。我们在模块控制权移交给客户后的某个时间点确认模块销售收入，这通常发生在发货或交付时，具体取决于相关合同的条款。此类合同可能包含一些条款，要求我们在未能按预定日期发货或交付模块的情况下向客户支付违约金。对于某些合同，如果我们不能交付满足某些美国国内内容要求的模块，我们还可能被要求支付违约金。我们承认这些违约金是我们将模块控制权移交给客户期间收入的减少。
运输和处理费用。我们将与客户合同相关的运输和搬运活动计入成本，以履行我们转让相关产品的承诺。因此，我们将运输和搬运成本的账单金额记录为净销售额的组成部分，并将此类成本归类为销售成本的组成部分。
向客户征收的税款，并汇给政府当局。 我们对交易价格的衡量不包括所有税金。由政府当局评估，既包括(I)对特定创收交易征收的费用，也包括(Ii)向客户收取的费用。因此，这些税额不包括在内。作为净销售额或销售成本的组成部分。
研究和开发。我们在研究和开发新产品以及改进现有产品、技术和制造工艺的过程中产生研究和开发成本。我们的研发成本主要包括员工薪酬、材料、外部服务和折旧。我们将这些成本计入所产生的费用，直到最终产品完成、测试并准备好进行商业生产。
生产启动。生产启动费用包括与在生产线获得商业生产资格之前运营该生产线相关的成本，包括在资格认证阶段通过生产线的太阳能组件的原材料成本、支持生产启动活动的个人的员工补偿以及适用的设施相关成本。生产启动费用还包括与选择新地点有关的费用，以及在我们无法将这些费用资本化的情况下用于制造工艺改进的实施费用。
基于股份的薪酬。我们确认以股份为基础的补偿开支，以作为在所需服务期内向雇员作出补偿而发行的股权奖励于授出日期的估计公平值， 四或五年就附带表现条件的奖励而言，倘表现条件很可能达成，则我们确认以股份为基础的补偿开支。我们将股份奖励的没收于没收发生时入账。因此，当联营公司的雇佣关系终止时，所有先前授予该联营公司的未归属奖励将被没收，导致该联营公司终止期间的股份报酬开支利益等于截至终止日期未归属奖励的累计开支。我们就具有分级归属时间表的奖励按奖励的每个独立归属部分的所需服务期以直线法确认以股份为基础的报酬开支，犹如每个奖励实质上为多重奖励。
外币折算。我们若干海外附属公司的功能货币为彼等的当地货币。因此，我们采用期末汇率将其资产和负债换算为美元，并采用每日交易汇率将其收入、费用、收益和损失换算为美元。我们将相关换算调整作为“累计其他全面亏损”的独立组成部分计入股东权益内。我们在马来西亚、新加坡和越南的子公司的功能货币为美元;因此，我们不翻译其财务报表。重新计量以附属公司功能货币以外货币计值之货币资产及负债所产生之收益及亏损于产生期间计入“外币亏损净额”。
所得税。我们使用资产负债法将所得税入账，据此，我们使用适用于任何暂时性差异预期拨回时的已颁布税率及税法计算递延税项资产或负债。我们在必要时设立估值备抵，以减少递延所得税资产，直至该等递延所得税资产很可能无法变现。我们不会就我们于海外附属公司的投资提供与美国公认会计原则基准有关的递延税项，而该等递延税项超出外部税项基准，惟以该等金额与该等海外附属公司的无限期再投资盈利及溢利有关为限。
所得税开支包括（i）递延税项开支，一般指年内递延税项资产或负债之变动净额加任何估值拨备变动;及（ii）即期税项开支，指现时应付或应收税务机关之税项金额。我们仅确认与不确定税务状况相关的税务利益，而这些税务利益在审查后很有可能持续存在。就符合该等确认标准的状况而言，我们确认的税务利益金额为最终结算不确定税务状况时很可能持续的最大税务利益金额。
每股数据。每股基本净收益或亏损的计算方法是，净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益的计算适用于所有潜在摊薄普通股，包括限制性股票和业绩单位，除非该期间出现净亏损。我们使用库藏股法计算每股摊薄净收益.
3.业务收购
2023年5月，我们收购了 100钙钛矿技术开发商Evolar的50%股份，现金支付100万美元。35.52000万美元，扣除获得的现金净额为$0.51000万美元，并承诺支付高达美元的额外代价42.5600万美元，取决于某些技术里程碑的实现。这种或有对价的公允价值被确定为#美元。18.5在收购之日为1.2亿美元。关于应用会计的收购法，$47.0购买价格代价的1百万美元被分配给知识产权研发无形资产，在基础项目成功完成后在其使用寿命内摊销，美元。15.01000万美元分配给商誉，$9.21000万美元被分配给递延纳税义务，以及#美元2.01000万美元被分配给房地产、厂房和设备。
收购的知识产权研发包括与钙钛矿技术的某些生产能力相关的技术信息、专有技术和其他专有信息。通过将Evolar的专业技术与First Solar现有的研发能力、知识产权组合以及在开发和商业规模薄膜光伏产品方面的专业知识相结合，此次收购预计将加快高效多结器件的开发。商誉归因于收购的Evolar技术人员，以及公司期望通过整合收购的技术来加快下一代光伏技术发展的协同效应。这笔交易产生的商誉预计不能在所得税方面扣除。
4.出售业务
出售日本项目开发业务
2022年5月，我们与私人投资公司PAG的某些子公司就出售我们的日本项目开发业务达成了各种协议。这笔交易包括我们约293兆瓦的公用事业规模的太阳能项目开发平台，其中包括开发、承包建设和销售公用事业规模的光伏太阳能系统的业务。
2022年6月，我们完成了对日本项目开发业务的出售，收购总价为人民币66.430亿美元(约合人民币490.8(百万)和转账现金及限制现金人民币8.430亿美元(约合人民币61.91000万)给PAG。作为这笔交易的结果，我们确认了#美元的收益。245.2在截至2022年12月31日的年度内，扣除交易成本后的净额为3.6亿美元，计入我们综合经营报表中的“业务销售收益净额”。
在截至2023年12月31日的年度内，我们确认了与先前出售我们的日本项目开发业务相关的某些关闭后调整和溢价，这些调整和溢价在我们的综合经营报表中计入了“业务销售收益，净额”。
北美和国际运维业务的销售
2021年3月，我们完成了将北美运营和维护业务出售给Clairvest的子公司，并获得了总代价$149.11000万美元。作为这笔交易的结果，我们确认了#美元的收益。115.8在截至2021年12月31日的年度内，扣除交易成本和完成交易后调整后的净额为3.6亿美元，计入我们综合经营报表中的“业务销售收益，净额”。
2022年1月，我们完成了将智利运营和维护业务出售给Clairvest的一家子公司的交易，并获得了总代价$1.91000万美元。作为这笔交易的结果，我们确认了#美元的收益。1.6在截至2022年12月31日的年度内，扣除交易成本和完成交易后调整后的净额，这一数字计入了我们综合经营报表中的“业务销售收益，净额”。
2022年9月，我们完成了将澳大利亚运营与维护业务出售给Clairvest的另一家子公司的交易，代价为1美元6.01000万美元。作为这笔交易的结果，我们确认了#美元的收益。4.4在截至2022年12月31日的年度内，扣除交易成本和完成交易后调整后的净额，这一数字计入了我们综合经营报表中的“业务销售收益，净额”。
2022年9月，我们还完成了将我们的日本运营与维护业务出售给PAG的一家子公司，代价是人民币692.72000万(美元)4.8(亿美元)。作为这笔交易的结果，我们确认了#美元的收益。1.4在截至2022年12月31日的年度内，扣除交易成本和完成交易后调整后的净额，这一数字计入了我们综合经营报表中的“业务销售收益，净额”。
在截至2023年12月31日的年度内，我们确认了与先前出售我们在外国司法管辖区的运营和维护业务相关的某些关闭后调整，这些调整被计入我们综合经营报表中的“业务销售收益，净额”。
出售美国项目开发业务
2021年1月，我们与安大略省市政雇员退休制度的子公司Leeward达成协议，出售我们的美国项目开发业务。2021年3月，我们完成了这笔交易，并获得了$151.41000万美元用于出售此类业务。作为这笔交易的结果，我们确认了#美元的收益。31.5在截至2021年12月31日的年度内，扣除交易成本和完成交易后调整后的净额为3.6亿美元，计入我们综合经营报表中的“业务销售收益，净额”。
5.商誉和无形资产
商誉
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，模组业务的商誉包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 收购(减值) | | 外币折算调整 | | 2023年12月31日 |
| 毛额（1） | | $ | 407,827 | | | $ | 14,952 | | | $ | 273 | | | $ | 423,052 | |
| 累计减值损失 | | (393,365) | | | — | | | — | | | (393,365) | |
| 总计 | | $ | 14,462 | | | $ | 14,952 | | | $ | 273 | | | $ | 29,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 收购(减值) | | 外币折算调整 | | 2022年12月31日 |
| 毛额（1） | | $ | 407,827 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 407,827 | |
| 累计减值损失 | | (393,365) | | | — | | | — | | | (393,365) | |
| 总计 | | $ | 14,462 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,462 | |
——————————
(1)见注3。“业务收购”加入我们的综合财务报表，以讨论我们的业务收购。
我们于二零二三年、二零二二年及二零二一年第四季度进行年度减值分析。ASC 350-20允许公司对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估，以确定是否有必要进行定量商誉减值测试。此类定性评估考虑了各种因素，包括宏观经济状况、行业和市场因素、成本因素、报告单位的整体财务业绩以及影响我们公司或报告单位的任何其他相关事件。
我们于各相关期间对模组业务进行了定性评估，并得出结论认为模组业务的公平值低于其账面值的可能性不大。因此，于任何呈列期间毋须就模组业务进行定量商誉减值测试。
无形资产，净额
下表汇总了我们截至2023年12月31日、2023年12月和2022年的无形资产(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 |
| 发达的技术 | | $ | 97,645 | | | $ | (78,659) | | | $ | 18,986 | |
| 正在进行的研究和开发(1) | | 43,159 | | | — | | | 43,159 | |
| 专利 | | 9,438 | | | (7,072) | | | 2,366 | |
| 总计 | | $ | 150,242 | | | $ | (85,731) | | | $ | 64,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 |
| 发达的技术 | | $ | 97,347 | | | $ | (68,650) | | | $ | 28,697 | |
| 专利 | | 8,970 | | | (6,561) | | | 2,409 | |
| 总计 | | $ | 106,317 | | | $ | (75,211) | | | $ | 31,106 | |
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(1)请参阅注释3。“商业收购” 在我们的合并财务报表中讨论我们的业务收购。
无形资产摊销为#美元。10.5百万，$10.9百万美元，以及$10.9截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万。
截至2023年12月31日，我们已确定的无形资产的未来摊销费用估计如下(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| | 摊销费用 |
| 2024 | | $ | 10,487 | |
| 2025 | | 4,016 | |
| 2026 | | 2,633 | |
| 2027 | | 2,533 | |
| 2028 | | 813 | |
| 此后 | | 870 | |
| 摊销总费用 | | $ | 21,352 | |
6.现金、现金等价物和有价证券
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，现金、现金等价物和有价证券包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 现金和现金等价物： | | | | |
| 现金 | | $ | 841,310 | | | $ | 1,476,945 | |
| 货币市场基金 | | 1,105,684 | | | 4,324 | |
| 现金和现金等价物合计 | | 1,946,994 | | | 1,481,269 | |
| 有价证券： | | | | |
| 外债 | | 34,895 | | | 59,777 | |
| | | | |
| 美国债务 | | 44,089 | | | 56,463 | |
| 定期存款 | | 76,511 | | | 980,472 | |
| 有价证券总额 | | 155,495 | | | 1,096,712 | |
| 现金、现金等价物和有价证券总额 | | $ | 2,102,489 | | | $ | 2,577,981 | |
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日在我们的合并资产负债表中报告的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物与合并现金流量表中列报的这些金额的总额(以千计)的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表行项目 | | 2023 | | 2022 |
| 现金和现金等价物 | | 现金和现金等价物 | | $ | 1,946,994 | | | $ | 1,481,269 | |
| 受限现金--流动 | | 其他流动资产 | | 8,262 | | | 3,175 | |
| 受限现金--非流动现金 | | 其他资产 | | 3,621 | | | 2,734 | |
| 受限现金等价物--非流动 | | 其他资产 | | 6,192 | | | 6,284 | |
| 现金总额、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | | | | $ | 1,965,069 | | | $ | 1,493,462 | |
在截至2023年12月31日的年度内，我们出售了有价证券，收益为34.9百万美元，并实现了不到$0.1在这样的销售上有100万美元。在截至2021年12月31日的年度内，我们出售了有价证券，收益为5.5百万美元，实现收益不到$0.1在这样的销售中有100万美元。参见附注12。在我们的合并财务报表中使用“公允价值计量”，以获取有关我们有价证券的公允价值的信息。
下表按主要证券类型汇总了截至2022年12月31日、2023年和2022年与我们可供销售的有价证券相关的未实现损益(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日 |
| | 摊销
成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 信贷损失准备 | | 公平
价值 |
| 外债 | | $ | 35,000 | | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | 14 | | | $ | 34,895 | |
| 美国债务 | | 45,625 | | | 88 | | | 1,614 | | | 10 | | | 44,089 | |
| 定期存款 | | 76,533 | | | — | | | — | | | 22 | | | 76,511 | |
| 总计 | | $ | 157,158 | | | $ | 88 | | | $ | 1,705 | | | $ | 46 | | | $ | 155,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日 |
| | 摊销
成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 信贷损失准备 | | 公平
价值 |
| 外债 | | $ | 59,940 | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 23 | | | $ | 59,777 | |
| 美国债务 | | 58,308 | | | — | | | 1,823 | | | 22 | | | 56,463 | |
| 定期存款 | | 980,810 | | | — | | | — | | | 338 | | | 980,472 | |
| 总计 | | $ | 1,099,058 | | | $ | — | | | $ | 1,963 | | | $ | 383 | | | $ | 1,096,712 | |
截至2023年12月31日，我们可交易证券的合同到期日如下(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| | 公平
价值 |
| 一年或更短时间 | | $ | 141,892 | |
| 一年到两年 | | 5,156 | |
| 两年到三年 | | 4,554 | |
| 三年到四年 | | — | |
| 四年到五年 | | — | |
| 五年多 | | 3,893 | |
| 总计 | | $ | 155,495 | |
7.受限制的有价证券
截至2022年12月31日、2023年和2022年，受限可交易证券包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 外国政府的义务 | | $ | 51,229 | | | $ | 46,886 | |
| 超国家债务 | | 15,339 | | | 8,661 | |
| 美国债务 | | 113,326 | | | 109,328 | |
| 美国政府的义务 | | 18,416 | | | 17,195 | |
| 限制性有价证券共计 | | $ | 198,310 | | | $ | 182,070 | |
我们的限制性有价证券为长期投资，为我们的太阳能组件收集和回收计划下收集和回收组件的估计未来成本提供资金。我们已经建立了一个信托基金，根据该信托基金，估计的资金将存入一家知名银行的托管账户，First Solar，Inc.; First Solar Malaysia Sdn. Bhd.;和First Solar Manufacturing GmbH是授予人。截至2023年及2022年12月31日，该等托管账户亦包括非流动受限制现金及现金等价物结余$6.21000万美元和300万美元6.7100万美元，分别列在“其他资产”项下。信托基金可用于支付合格的模块收集和回收成本（包括资本和设施相关的回收成本），向客户支付承担收集和回收义务的费用，以及偿还任何超额资金。对信托的投资必须符合与高评级政府或机构债券相当的某些投资质量标准。如有必要，我们每年根据收集和回收有盖组件的估计成本、我们的受限制有价证券的估计回报率以及太阳能组件的估计寿命，为我们的估计收集和回收义务提供任何增量资金。 25减往年已供资的数额。
于截至2021年12月31日止年度，我们出售所有受限制有价证券，所得款项为$258.9 已实现收益11.7亿元，并回购了255.6 作为我们对托管账户持续管理的一部分，我们管理了2000万美元的限制性有价证券。见附注12。有关我们受限制有价证券的公平值资料，请参阅我们的综合财务报表“公平值计量”一节。
下表概述截至2023年及2022年12月31日按主要证券类型划分的与我们的受限制有价证券相关的未实现收益及亏损（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日 |
| | 摊销
成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 信贷损失准备 | | 公平
价值 |
| 外国政府的义务 | | $ | 65,202 | | | $ | — | | | $ | 13,963 | | | $ | 10 | | | $ | 51,229 | |
| 超国家债务 | | 17,688 | | | — | | | 2,349 | | | — | | | 15,339 | |
| 美国债务 | | 146,484 | | | — | | | 33,129 | | | 29 | | | 113,326 | |
| 美国政府的义务 | | 24,460 | | | — | | | 6,039 | | | 5 | | | 18,416 | |
| 总计 | | $ | 253,834 | | | $ | — | | | $ | 55,480 | | | $ | 44 | | | $ | 198,310 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日 |
| | 摊销
成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 信贷损失准备 | | 公平
价值 |
| 外国政府的义务 | | $ | 64,008 | | | $ | — | | | $ | 17,112 | | | $ | 10 | | | $ | 46,886 | |
| 超国家债务 | | 11,146 | | | — | | | 2,485 | | | — | | | 8,661 | |
| 美国债务 | | 148,288 | | | — | | | 38,932 | | | 28 | | | 109,328 | |
| 美国政府的义务 | | 24,551 | | | — | | | 7,352 | | | 4 | | | 17,195 | |
| 总计 | | $ | 247,993 | | | $ | — | | | $ | 65,881 | | | $ | 42 | | | $ | 182,070 | |
截至2023年12月31日，这些证券的合同到期日在7年和16好几年了。
8.合并资产负债表明细
应收账款贸易净额
应收账款贸易，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的净额如下(千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 应收账款贸易毛额 | | $ | 662,390 | | | $ | 325,379 | |
| 信贷损失准备 | | (1,614) | | | (1,042) | |
| 应收账款贸易净额 | | $ | 660,776 | | | $ | 324,337 | |
盘存
截至2023年12月31日、2023年和2022年的库存包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 原料 | | $ | 478,138 | | | $ | 397,912 | |
| Oracle Work in Process | | 78,463 | | | 66,641 | |
| 成品 | | 530,197 | | | 417,218 | |
| 盘存 | | $ | 1,086,798 | | | $ | 881,771 | |
| 库存-当前 | | $ | 819,899 | | | $ | 621,376 | |
| 库存--非流动资产 | | $ | 266,899 | | | $ | 260,395 | |
其他流动资产
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，其他流动资产包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 备用维修材料和部件 | | $ | 148,218 | | | $ | 114,428 | |
| 间接税应收账款 | | 65,301 | | | 5,274 | |
| 预付费用 | | 62,480 | | | 43,262 | |
| 经营供应品 | | 43,995 | | | 47,492 | |
| 应计诉讼应收保险金(1) | | 21,800 | | | — | |
| 受限现金 | | 8,262 | | | 3,175 | |
| 预缴所得税 | | 7,064 | | | 8,314 | |
| 衍生工具：(2) | | 1,778 | | | 2,018 | |
| 其他 | | 33,002 | | | 43,764 | |
| 其他流动资产 | | $ | 391,900 | | | $ | 267,727 | |
——————————
(1)关于我们的法律程序的讨论，请参阅附注：我们合并财务报表中的“承付款和或有事项”。
(2)请参阅附注10。将“衍生金融工具”列入我们的综合财务报表，以讨论我们的衍生工具。
财产、厂房和设备、净值
截至2022年12月31日、2023年和2022年的财产、厂房和设备净额包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | $ | 35,364 | | | $ | 35,259 | |
| 建筑物和改善措施 | | 1,037,421 | | | 893,049 | |
| 机器和设备 | | 3,593,347 | | | 2,762,801 | |
| 办公设备和家具 | | 161,187 | | | 146,467 | |
| 租赁权改进 | | 40,084 | | | 40,160 | |
| 在建工程 | | 1,223,998 | | | 1,121,938 | |
| 财产、厂房和设备，毛额 | | 6,091,401 | | | 4,999,674 | |
| 累计折旧 | | (1,694,116) | | | (1,462,772) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 4,397,285 | | | $ | 3,536,902 | |
不动产、厂房和设备折旧为#美元。310.0百万，$244.9百万美元，以及$233.2截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万。
其他资产
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的其他资产包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 原材料预付款 | | $ | 204,370 | | | $ | 91,260 | |
| 租赁资产(1) | | 101,468 | | | 93,185 | |
| 应收所得税 | | 68,591 | | | 56,993 | |
| 项目资产 | | 28,430 | | | 30,108 | |
| 预付费用 | | 23,954 | | | 11,714 | |
| 受限现金等价物 | | 6,192 | | | 6,284 | |
| 受限现金 | | 3,621 | | | 2,734 | |
其他(2) | | 41,978 | | | 63,914 | |
| 其他资产： | | $ | 478,604 | | | $ | 356,192 | |
——————————
(1)参见备注11。将“租赁”列入我们的综合财务报表，以讨论我们的租赁安排。
(2)包括$6.2截至2022年12月31日，我们合并资产负债表上的光伏太阳能系统达到1.2亿欧元。在2022年期间，我们收到了多个购买我们的Luz del Norte光伏发电厂的非约束性报价，并选择与该项目的贷款人协调寻求此类机会。作为预期出售的结果，我们将项目的未贴现未来现金流与其账面价值进行了比较，并确定该项目不可收回。因此，我们使用市场法估值技术计量该项目的公允价值，并记录了减值损失#美元。57.8在我们的综合经营报表中，销售成本为1000万美元。2022年12月，我们完成了将该项目出售给Toesca资产管理公司子公司的交易。
应计费用
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，应计费用包括以下内容(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 应计财产、厂房和设备 | | $ | 210,233 | | | $ | 148,777 | |
| 应计存货 | | 101,161 | | | 44,679 | |
| 应计运费 | | 58,494 | | | 77,136 | |
| 应计薪酬和福利 | | 55,960 | | | 47,939 | |
| 应计其他税种 | | 26,781 | | | 19,765 | |
| 应计利息 | | 11,011 | | | 2,920 | |
| 产品保修责任(1) | | 5,920 | | | 10,660 | |
| 其他 | | 55,269 | | | 30,906 | |
| 应计费用 | | $ | 524,829 | | | $ | 382,782 | |
——————————
(1)有关我们的“产品保证”的讨论，请参阅附注14.我们合并财务报表中的“承诺及或有事项”。
其他流动负债
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的其他流动负债包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 应计诉讼(1) | | $ | 21,800 | | | $ | — | |
| 租赁负债(2) | | 10,358 | | | 9,193 | |
| 或有对价(3) | | 7,500 | | | — | |
| 衍生工具(四) | | 1,744 | | | 6,668 | |
| 其他 | | 798 | | | 5,384 | |
| 其他流动负债 | | $ | 42,200 | | | $ | 21,245 | |
——————————
(1)关于我们的法律程序的讨论，请参阅附注：我们合并财务报表中的“承付款和或有事项”。
(2)参见备注11。将“租赁”列入我们的综合财务报表，以讨论我们的租赁安排。
(3)关于或有对价安排的讨论，见合并财务报表附注14.“承付款和或有事项”。
(4)请参阅附注10。将“衍生金融工具”列入我们的综合财务报表，以讨论我们的衍生工具。
其他负债
其他负债包括截至2022年12月31日、2023年和2022年的以下负债(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 租赁负债(1) | | $ | 53,725 | | | $ | 40,589 | |
| 递延税项负债净额(2) | | 42,771 | | | 28,929 | |
| 其他应缴税金 | | 39,431 | | | 13,284 | |
| 产品保修责任(三) | | 19,571 | | | 23,127 | |
| 或有对价(4) | | 11,000 | | | — | |
| 其他 | | 14,212 | | | 14,008 | |
| 其他负债 | | $ | 180,710 | | | $ | 119,937 | |
——————————
(1)参见备注11。将“租赁”列入我们的综合财务报表，以讨论我们的租赁安排。
(2)参见附注18。在我们的合并财务报表中列出“所得税”，以讨论我们的递延税金净负债。
(3)关于我们的“产品保证”的讨论，请参阅附注：我们合并财务报表中的“承诺和或有事项”。
(4)关于或有对价安排的讨论，见合并财务报表附注14.“承付款和或有事项”。
9.政府补助金
政府拨款代表联邦、州或地方政府提供的不受ASC 740范围限制的福利。当我们有合理的保证我们将遵守赠款的条件，并且赠款将被收到时，我们就承认赠款。以购买、建造或获取长期资产为主要条件的政府赠款被视为基于资产的赠款，并被确认为降低了此类资产的成本基础，从而降低了未来的折旧。其他与长期资产无关的政府赠款被视为基于收入的赠款，它被确认为减少了产生收益的活动的相关成本。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日在我们的综合资产负债表中确认的基于资产的政府赠款的好处(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表行项目 | | 2023 | | 2022 |
| 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 146,348 | | | $ | — | |
| 其他资产 | | 5,860 | | | — | |
2021年2月，泰米尔纳德邦政府向First Solar提供了与我们在印度建设第一家制造工厂相关的某些激励措施。除其他外，此类激励措施为符合条件的资本投资提供24%的补贴，条件是满足某些最低投资和就业承诺。预计从模块生产初期开始的财政年度开始，资本补贴将分六次每年支付。在截至2023年12月31日的一年中，模块开始生产。这些信贷反映在我们的综合资产负债表中的“应收政府补助金”中。
下表列出了我们截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的综合业务报表中确认的基于收入的政府赠款的好处(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 损益表行项目 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售成本 | | $ | 659,745 | | | $ | — | | | $ | — | |
2022年8月，美国总裁将《爱尔兰共和军》签署为法律。除其他事项外，爱尔兰共和军根据IRC第45X条，为在美国制造并出售给第三方的太阳能组件和太阳能组件提供税收抵免。此类抵免可由美国国税局退还或转让给第三方，有效期为2023年至2032年，但须从2030年开始逐步取消。对于符合条件的部件，抵免等于(I)光伏晶片每平方米12美元，(Ii)4美分乘以光伏电池的容量，以及(Iii)7美分乘以光伏组件的容量。根据我们模块的当前外形因素，我们预计在美国生产并销售给第三方的每个模块都有资格获得每瓦约17美分的信用额度。我们认为，在模块销售给客户的这段时间里，这种信用可以降低“销售成本”。这种信贷也反映在我们的综合资产负债表中的“应收政府赠款”中。
2023年12月，我们与Fiserv达成了一项协议，出售$687.2我们在2023年期间产生的45x条款税收抵免中的80万美元，现金收益总额为659.71000万美元。我们最初收到的现金收益为#美元。336.02024年1月将获得3.5亿美元，预计将在2024年上半年收到剩余的现金收益。在这笔交易中，我们确认了一笔#美元的损失27.5在截至2023年12月31日的年度内，我们的销售成本反映在我们的综合经营报表中。
10.衍生金融工具
作为一家全球公司，我们在正常业务过程中面临利率、外汇和大宗商品价格风险，这些风险可能会影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们使用衍生品工具来对冲这些风险，持有此类工具只是为了对冲目的，而不是为了投机或交易目的。
视特定衍生工具的条款及市场情况而定，我们的部分衍生工具在任何特定资产负债表日可能为资产及其他负债。我们按公允价值报告所有衍生工具，并在衍生工具符合对冲会计资格的情况下，将衍生工具的公允价值变动计入“累计其他综合亏损”内。对于那些不符合套期保值会计条件的衍生工具(即“经济套期保值”)，我们将公允价值的变化直接计入收益。参见附注12。在我们的合并财务报表中使用“公允价值计量”，以获取有关我们用来计量衍生工具公允价值的技术的信息。
下表显示了截至2022年12月31日、2023年和2022年合并资产负债表中包括的衍生工具的公允价值(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | 其他流动资产 | | | | 其他流动负债 | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 大宗商品掉期合约 | | $ | — | | | | | $ | 344 | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | | $ | — | | | | | $ | 344 | | | |
| | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 1,778 | | | | | $ | 1,400 | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | $ | 1,778 | | | | | $ | 1,400 | | | |
| 总衍生工具 | | $ | 1,778 | | | | | $ | 1,744 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 其他流动资产 | | 其他资产 | | 其他流动负债 | | 其他负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 大宗商品掉期合约 | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 4,447 | | | $ | 144 | |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 4,447 | | | $ | 144 | |
| | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | $ | 2,018 | | | $ | — | | | $ | 2,221 | | | $ | — | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | $ | 2,018 | | | $ | — | | | $ | 2,221 | | | $ | — | |
| 总衍生工具 | | $ | 2,018 | | | $ | 17 | | | $ | 6,668 | | | $ | 144 | |
下表列出了与被指定为影响累积其他全面收益(亏损)的现金流对冲的衍生工具相关的税前金额，以及我们截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的综合经营报表(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外汇远期合约 | | 大宗商品掉期合约 | | 总计 |
| 2020年12月31日的余额 | | $ | (3,644) | | | $ | 1,472 | | | $ | (2,172) | |
| 在其他全面收益(亏损)中确认的金额 | | 2,864 | | | 1,531 | | | 4,395 | |
| 重新分类为销售成本的金额 | | 1,906 | | | (3,003) | | | (1,097) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 1,126 | | | — | | | 1,126 | |
| 在其他全面收益(亏损)中确认的金额 | | 545 | | | (8,101) | | | (7,556) | |
| 重新分类为销售成本的金额 | | (1,671) | | | 859 | | | (812) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | — | | | (7,242) | | | (7,242) | |
| 在其他全面收益(亏损)中确认的金额 | | — | | | (977) | | | (977) | |
| 重新分类为销售成本的金额 | | — | | | 6,726 | | | 6,726 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | — | | | $ | (1,493) | | | $ | (1,493) | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们确认的未实现亏损低于美元0.1对于被指定为现金流对冲的外汇远期合约的有效性测试之外的金额，在“销售成本”内为1000万美元。
下表列出了在截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度中，与未被指定为影响我们综合运营报表的对冲的衍生工具相关的损益(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在收入中确认的(损失)收益的数额 |
| | 损益表行项目 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外汇远期合约 | | 销售成本 | | $ | — | | | $ | 583 | | | $ | 57 | |
| 外汇远期合约 | | 净外币损失 | | (8,406) | | | 75,421 | | | 15,053 | |
| 利率互换合约 | | 利息支出，净额 | | — | | | — | | | (315) | |
外币风险
现金流敞口
我们预计我们的某些子公司未来的现金流将以子公司功能货币以外的货币计价。我们子公司的功能货币与它们进行交易的其他货币之间的汇率变化将导致我们预期在这些现金流实现或结算时收到或支付的现金流的波动。因此，我们可能不时订立外汇远期合约，以对冲这些预测现金流的一部分。根据ASC 815，这些外汇远期合约有资格作为现金流量对冲进行会计处理，我们将其指定为现金流量对冲。我们在“累计其他综合损失”中报告此类合同的未实现收益或损失，然后在对冲交易发生并影响收益时将适用金额重新归类为收益。
交易风险与经济套期保值
我们许多子公司的资产和负债(主要是现金、应收账款、递延税金、应付账款、应计费用、租赁负债、债务以及太阳能组件回收和回收负债)以子公司功能货币以外的货币计价。我们子公司的功能货币与这些资产和负债计价的其他货币之间的汇率变化将在我们报告的综合经营报表中造成波动。我们可以订立外汇远期合约或其他金融工具，以在经济上对冲资产和负债，使其免受货币汇率波动的影响。这类外汇远期合约的损益将在经济上抵消我们在相关外币资产和负债的收益中确认的全部或部分交易损益。
我们还签订外汇远期合约，以经济地对冲资产负债表和与我们某些子公司之间的交易以及与第三方交易相关的其他风险。这类合约被认为是经济对冲，不符合对冲会计的要求。因此，我们在综合经营报表的“外币损失净额”中确认外汇汇率波动和这些衍生合约的公允价值的收益或损失。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们不符合对冲会计资格的外汇远期合约的名义价值如下(名义金额和美元等价物，以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 交易记录 | | 货币 | | 名义金额 | | 美元等值 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 卖 | | 加元 | | 计算机辅助设计4.2 | | $3.2 |
| | | | | | |
| 卖 | | 智利比索 | | 中电1,372.6 | | $1.6 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 购买 | | 欧元 | | €98.3 | | $108.7 |
| 卖 | | 欧元 | | €14.1 | | $15.6 |
| | | | | | |
| 卖 | | 印度卢比 | | INR62,967.4 | | $756.9 |
| 购买 | | 日元 | | ¥1,053.6 | | $7.5 |
| 卖 | | 日元 | | ¥705.2 | | $5.0 |
| 购买 | | 马来西亚林吉特 | | 麦尔160.7 | | $35.0 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 卖 | | 墨西哥比索 | | MXN34.6 | | $2.0 |
| | | | | | |
| 购买 | | 新加坡元 | | SGD6.5 | | $4.9 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 交易记录 | | 货币 | | 名义金额 | | 美元等值 |
| 卖 | | 加元 | | 计算机辅助设计4.2 | | $3.1 |
| 卖 | | 智利比索 | | 中电5,996.5 | | $7.0 |
| 购买 | | 欧元 | | €160.2 | | $170.5 |
| 卖 | | 欧元 | | €38.4 | | $40.9 |
| 卖 | | 印度卢比 | | INR27,119.5 | | $327.4 |
| 购买 | | 日元 | | ¥2,982.7 | | $22.4 |
| 卖 | | 日元 | | ¥8,950.3 | | $67.1 |
| 购买 | | 马来西亚林吉特 | | 麦尔99.8 | | $22.6 |
| 卖 | | 马来西亚林吉特 | | 麦尔13.7 | | $3.1 |
| 卖 | | 墨西哥比索 | | MXN34.6 | | $1.8 |
| 购买 | | 新加坡元 | | SGD1.4 | | $1.0 |
商品价格风险
我们不时使用大宗商品掉期合约，以减轻我们在生产我们的模块时使用的某些原材料的大宗商品价格波动风险。在截至2022年12月31日的年度内，我们签订了各种大宗商品掉期合约，以对冲我们在2022年7月至2023年12月期间购买铝框的部分预测现金流。此类掉期的初始总价值以预测的铝购买量为基础，相当于#美元。70.5100万美元，并使我们有权获得三个月的伦敦金属交易所铝的平均价格，同时要求我们支付某些固定价格。商品掉期合约的名义金额根据铝框的预测购买量进行比例调整。截至2023年12月31日，没有与这些合同相关的名义价值。
根据ASC 815，这些商品掉期合约有资格作为现金流量对冲进行会计处理，我们将其指定为现金流量对冲。我们在“累计其他综合损失”中报告此类合同的未实现收益或损失，然后在对冲交易发生并影响收益时将适用金额重新归类为收益。我们确定，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这些衍生金融工具作为现金流对冲非常有效。在接下来的12个月里，我们预计将重新分类为收入$1.5于2023年12月31日，由于我们意识到相关预测交易的收益影响，与这些商品掉期合约相关的未实现净亏损被计入“累计其他综合亏损”。
11.租契
我们的租赁安排包括与我们的公司和行政办公室相关的土地，我们的制造设施的土地，以及我们的某些制造设备。此类租赁主要涉及位于美国、马来西亚、印度和越南的资产。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度以及截至2022年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的租赁安排的某些量化信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
融资租赁成本： | | | | |
使用权资产摊销 | | $ | 14 | | $ | — |
| 租赁负债利息 | | 51 | | — |
| 经营租赁成本 | | 12,090 | | 14,634 |
| 可变租赁成本 | | 3,421 | | 2,517 |
| 短期租赁成本 | | 472 | | 339 |
| 总租赁成本 | | $ | 16,048 | | $ | 17,490 |
| | | | |
| 支付计入经营租赁负债的金额 | | $ | 11,815 | | $ | 15,359 |
租赁资产的交换条件是： | | | | |
| 经营租赁负债 | | $ | 7,163 | | $ | 4,394 |
| 融资租赁负债 | | 17,063 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， 2023 | | 2022年12月31日 |
| | 经营租约 | | 金融
租契 | | 经营租约 |
租赁资产 | | $ | 84,419 | | $ | 17,049 | | $ | 93,185 |
租赁负债--流动负债 | | 10,307 | | 51 | | 9,193 |
租赁负债--非流动负债 | | 36,662 | | 17,063 | | 40,589 |
| | | | | | |
| 加权平均剩余租期 | | 5年份 | | 40年份 | | 6年份 |
| 加权平均贴现率 | | 5.2 | % | | 5.4 | % | | 5.1 | % |
于2023年12月31日，与我们的租赁负债相关的未来付款如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租约 | | 金融 租契 |
| 2024 | | $ | 12,251 | | | $ | 158 | |
| 2025 | | 11,476 | | | 196 | |
| 2026 | | 9,916 | | | 1,014 | |
| 2027 | | 7,346 | | | 1,014 | |
| 2028 | | 6,978 | | | 1,016 | |
| 此后 | | 5,315 | | | 43,266 | |
| 未来付款总额 | | 53,282 | | | 46,664 | |
| 减去：利息 | | (6,313) | | | (29,550) | |
| 租赁总负债 | | $ | 46,969 | | | $ | 17,114 | |
12.公允价值计量
以下是我们用来计量资产和负债公允价值的估值技术的说明，这些公允价值是我们以公允价值计量和报告的经常性基础：
•现金等价物和受限现金等价物。 于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我们的现金等价物及受限制现金等价物包括货币市场基金。我们使用反映具有相同特征的证券报价的可观察输入数据对现金等价物及受限制现金等价物进行估值，并将使用该等输入数据的估值技术分类为第一级。
•有价证券和限制性有价证券。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我们的有价证券包括外债、美国债务及定期存款，而我们的受限制有价证券包括外国及美国政府债券、超国家债务及美国债务。我们使用可观察输入数据（反映具有相同特征的证券的报价或具有类似特征的证券的报价）及其他可观察输入数据（如在通常报价区间可观察的利率）对我们的有价证券及受限制有价证券进行估值。因此，我们视乎所使用的输入数据将使用该等输入数据的估值技术分类为第一级或第二级。我们亦考虑交易对手的信贷状况对该等公平值计量的影响。
•衍生工具资产和负债.于2023年及2022年12月31日，我们的衍生资产及负债包括涉及主要货币的外汇远期合约及涉及主要商品价格的商品掉期合约。由于我们的衍生资产和负债不在交易所交易，我们使用标准行业估值模型对其进行估值。在适用情况下，该等模式预测未来现金流量，并使用基于市场的可观察输入数据（包括信贷风险、外汇汇率、货币的远期及现货价格以及商品的远期价格）将金额贴现至现值。该等输入数据于我们持有的衍生工具的合约期内于活跃市场可观察，因此，我们将估值技术分类为第二级。在评估信贷风险时，我们考虑交易对手及我们自身的信贷状况分别对衍生工具资产及负债的公平值计量的影响。
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的资产和负债按经常性基础计量的公允价值计量如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 报告时的公允价值计量
日期使用 |
| | 2023年12月31日 | | 报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 1,105,684 | | | $ | 1,105,684 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | 6,192 | | | 6,192 | | | — | | | — | |
| 有价证券： | | | | | | | | |
| 外债 | | 34,895 | | | — | | | 34,895 | | | — | |
| 美国债务 | | 44,089 | | | — | | | 44,089 | | | — | |
| 定期存款 | | 76,511 | | | 76,511 | | | — | | | — | |
| 受限制的有价证券 | | 198,310 | | | — | | | 198,310 | | | — | |
| 衍生资产 | | 1,778 | | | — | | | 1,778 | | | — | |
| 总资产 | | $ | 1,467,459 | | | $ | 1,188,387 | | | $ | 279,072 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 衍生负债 | | $ | 1,744 | | | $ | — | | | $ | 1,744 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 报告时的公允价值计量
日期使用 |
| | 2022年12月31日 | | 报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 4,324 | | | $ | 4,324 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | 6,284 | | | 6,284 | | | — | | | — | |
| 有价证券： | | | | | | | | |
| 外债 | | 59,777 | | | — | | | 59,777 | | | — | |
| 美国债务 | | 56,463 | | | — | | | 56,463 | | | — | |
| 定期存款 | | 980,472 | | | 980,472 | | | — | | | — | |
| 受限制的有价证券 | | 182,070 | | | — | | | 182,070 | | | — | |
| 衍生资产 | | 2,035 | | | — | | | 2,035 | | | — | |
| 总资产 | | $ | 1,291,425 | | | $ | 991,080 | | | $ | 300,345 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 衍生负债 | | $ | 6,812 | | | $ | — | | | $ | 6,812 | | | $ | — | |
金融工具的公允价值
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们未按公允价值计量的金融工具的账面价值和公允价值如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 携带
价值 | | 公平
价值 | | 携带
价值 | | 公平
价值 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 应收政府赠款--非流动 | | $ | 152,208 | | | $ | 107,111 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | | |
长期债务(1) | | $ | 500,000 | | | $ | 453,015 | | | $ | 185,000 | | | $ | 160,986 | |
——————————
(1)不包括原始到期日不足一年的未摊销发行成本和债务安排。
本公司综合资产负债表中的应收贸易账款、应收账款、限制性现金、应付账款、应计开支及原始到期日少于一年的债务安排的账面价值因其性质及相对较短的到期日而接近其公允价值，因此，吾等将其剔除于上表。我们的非当期政府赠款、应收款项和长期债务的公允价值计量被认为是公允价值等级下的第二级计量。
信用风险
我们有某些金融和衍生品工具，使我们面临信用风险。这些主要包括现金、现金等价物、有价证券、应收账款、限制性现金、限制性现金等价物、限制性有价证券、外汇远期合同和商品互换合同。如果我们的金融和衍生品工具的交易对手不履行义务，我们将面临信用损失。我们将这些工具存放在各种高质量的金融机构，并限制任何一个交易对手的信用风险。我们监控我们交易对手金融机构的信用状况。我们的净销售额主要集中在有限数量的客户中。我们监控客户的财务状况，并在必要时进行信用评估。我们通常要求客户提供某种形式的付款担保，包括但不限于预付款、父母担保、信用证、银行担保或担保债券。
13.债务
我们的债务安排在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 余额(美元) |
| 贷款协议 | | 货币 | | 2023 | | 2022 |
| 循环信贷安排 | | 美元 | | $ | — | | | $ | — | |
| 印度信贷安排 | | 美元 | | 500,000 | | | 185,000 | |
| 印度营运资金安排 | | INR | | 60,827 | | | — | |
| 债务本金总额 | | | | 560,827 | | | 185,000 | |
| 减去：未摊销发行成本 | | | | (521) | | | (651) | |
| 债务总额 | | | | 560,306 | | | 184,349 | |
| 减：当前部分 | | | | (96,238) | | | — | |
| 非流动部分 | | | | $ | 464,068 | | | $ | 184,349 | |
循环信贷安排
2023年6月，我们与几家金融机构签订了信贷协议，作为贷款人，摩根大通银行作为行政代理，为我们提供了循环信贷安排，总借款能力为#美元。1.01000亿美元。循环信贷安排下的借款按年利率计息，利率为：(I)定期担保隔夜融资利率(“期限SOFR”)，外加0.10%的信贷利差，外加1.25%至2.25%的保证金或(Ii)信贷协议中定义的替代基本利率，外加0.25%至1.25%的保证金。。循环信贷融资项下的保证金以本公司的净杠杆率为基准，或如本公司在投资级评级触发日期(定义见信贷协议)后选择改用以信贷评级为基础的系统，则保证金以本公司的公共债务评级为基础。
除支付循环信贷安排下未偿还本金的利息外，我们还须支付一笔未使用的承诺费，范围为0.125%至0.375根据上文讨论的相同因素和该贷款项下每天未使用的承付款计算的年利率。吾等亦须按每份信用证的面值支付(I)基于SOFR定期贷款适用保证金的信用证费用，(Ii)由本公司与该开证贷款人协定的信用证预付费用，及(Iii)其他惯常的信用证费用。我们的循环信贷安排将于2028年6月到期。
截至2023年12月31日，我们的循环信贷安排下没有借款或信用证。在循环信贷机制下发放的贷款和信用证以公司几乎所有有形和无形资产的留置权为抵押。
印度信贷安排
2022年7月，我们的间接全资子公司FS India Solar Ventures Private Limited与美国国际开发金融公司(DFC)签订了一项融资协议(印度信贷安排)，总借款高达#美元500.0百万美元用于开发和建设一个 位于印度的太阳能组件制造厂。印度信贷安排的本金将按计划每半年支付一次，从2024年下半年开始，到2029年8月该安排预计到期为止。印度信贷安排由First Solar，Inc.担保。
印度营运资金安排
2022年12月，我们的间接全资子公司FS India Solar Ventures Private Limited与北卡罗来纳州摩根大通银行签订了一项营运资本融资协议(“印度营运资本融资”)，以发行银行担保、债券和其他类似形式的证券。2023年，印度营运资金
对贷款进行了修改，以包括某些高达印度卢比的营运资金贷款。6.230亿美元(约合人民币74.8(亿美元)。营运资金贷款分别按适用的印度国库券利率或以印度卢比或美元计价的定期SOFR利率计息，外加双方不时共同决定的保证金。截至2023年12月31日，印度营运基金的未偿还余额为印度卢比5.110亿(美元)60.8(亿美元)。未偿还余额将于2024年上半年到期。印度营运基金由First Solar，Inc.担保。
利率
截至2023年12月31日，我们的债务借款利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款协议 | | 利率 | | 实际利率 |
| 印度信贷安排 | | 美国国债固定到期日收益率加1.75% | | 5.72% |
印度营运资金安排 | | 印度国库券利率加2% | | 8.87% |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的几年中，我们支付了15.0百万，$11.6百万美元，以及$12.7分别为与我们的债务安排相关的利息。
未来本金付款
截至2023年12月31日，我们债务安排的未来本金支付如下(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| | 债务总额 |
| 2024 | | $ | 96,277 | |
| 2025 | | 90,900 | |
| 2026 | | 90,900 | |
| 2027 | | 90,950 | |
| 2028 | | 91,000 | |
| 此后 | | 100,800 | |
| 总债务未来本金偿付总额 | | $ | 560,827 | |
14.承付款和或有事项
商业承诺
在正常业务过程中，我们以信用证和保证金的形式作出商业承诺，为第三方提供财务和履约保证。截至2023年12月31日，这些承诺项下的已发行和未偿还金额以及可用能力如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行和未偿还 | | 可用容量 |
循环信贷安排(1) | | $ | — | | | $ | 250.0 | |
双边设施(2) | | 188.8 | | | 116.3 | |
| 担保债券 | | 21.6 | | | 232.0 | |
——————————
(1)我们的循环信贷安排为我们提供了一笔次要额度：250.0开立信用证，费用基于SOFR定期贷款的适用保证金、预付费和其他惯例信用证费用。
(2)在双边融资项下签发的信用证总额中，有#美元。9.3百万美元是用现金担保的。
产品保修
当我们确认销售模块或项目的收入时，我们为履行模块和系统余额的有限保修义务而估计的未来成本应计负债。我们根据每一系列模块技术的退货率估计我们在正常使用和服务条件下对功率输出以及材料和工艺缺陷的有限产品保修责任。我们主要根据安装在客户位置的保修太阳能组件的数量、我们在保修索赔方面的历史经验和预测以及我们估计的每个模块的更换成本来制定和修订这些估计。我们还通过某些质量和可靠性测试以及在某些现场安装地点的实际性能来监控我们预期的未来模块性能。我们会不时对超出有限保修范围的受影响模块采取补救措施，并可能在将来选择这样做，在这种情况下，我们将产生额外费用。如果我们承诺采取任何此类补救行动，这种超越我们有限保修义务的潜在自愿未来补救行动可能对我们的综合运营报表具有重要意义。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，产品保修活动如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 产品保修责任，期初 | | $ | 33,787 | | | $ | 52,553 | | | $ | 95,096 | |
| 签发新保修的应计项目 | | 5,416 | | | 4,727 | | | 9,266 | |
| 聚落 | | (6,058) | | | (12,690) | | | (12,337) | |
| 产品保修责任估计的变动 | | (7,654) | | | (10,803) | | | (39,472) | |
| 产品保修责任，期限结束 | | $ | 25,491 | | | $ | 33,787 | | | $ | 52,553 | |
| 保修责任的当前部分 | | $ | 5,920 | | | $ | 10,660 | | | $ | 13,598 | |
| 保修责任的非当期部分 | | $ | 19,571 | | | $ | 23,127 | | | $ | 38,955 | |
在截至2023年12月31日的年度内，我们根据有关保修索赔的最新信息修订了我们的有限产品保修责任估计，从而将我们的产品保修责任减少了$5.41000万美元。这一最新信息反映了我们旧系列模块技术的保修索赔低于预期，以及对预计解决方案的修订，导致我们预计的模块退货率下降。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们根据有关保修索赔的最新信息修订了估计，从而将我们的产品保修责任减少了美元。10.21000万美元和300万美元33.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这一最新信息反映了我们旧系列模块技术的保修索赔低于预期，以及我们最新系列模块技术不断变化的索赔情况，导致我们预计的模块退货率下降。
或有对价
作为收购Evolar的一部分，我们同意支付高达$的额外对价42.5向出售股东支付100万美元，取决于某些技术里程碑的成功实现。请参阅注释3。在我们的合并财务报表中列出“业务收购”，以进一步讨论这项收购。截至2023年12月31日，我们记录了$7.51亿美元的流动负债和1美元11.0根据估计的公允价值，为这类或有债务支付长期负债1.8亿欧元。
太阳能组件回收和回收责任
我们之前建立了一个模块收集和回收计划，一旦模块的使用寿命结束，我们就会收集和回收根据该计划出售和覆盖的模块。对于本计划涵盖的传统客户销售合同，我们同意支付合格太阳能组件的收集和回收费用，最终用户同意通知我们，拆卸他们的太阳能发电系统，打包发货，并在模块的使用寿命结束时将模块的所有权归还给我们。因此，我们根据收集和回收所涵盖的太阳能组件的估计成本，在销售时的“销售成本”内记录了任何收集和回收义务。
我们根据收集和回收太阳能组件的预期未来成本的现值估计我们收集和回收义务的成本，其中包括包装材料成本的估计；从太阳能组件安装地点到回收中心的运费成本；材料、劳动力和资本成本；以及回收过程中回收的某些材料的副产品信用。我们根据收集和回收太阳能组件的经验以及关于收集和回收太阳能组件时的成本的某些假设来做出这些估计。在销售时间和收集和回收义务的相关结算之间的期间，我们累加相关负债的账面价值，并在我们的综合经营报表上将相应的费用归类为“销售、一般和行政”费用。
我们定期审查对预期未来回收成本的估计，并可能相应地调整我们的负债。此类调整列在我们综合经营报表的“销售成本”内。在截至2022年12月31日的年度内，我们完成了模块收集和回收计划下义务的年度成本研究，并将相关负债减少了$7.5这主要是由于我们的模块回收技术的改进降低了估计的资本和化学成本。在截至2021年12月31日的年度内，我们完成了模块收集和回收计划下义务的年度成本研究，并将相关负债增加了$10.8主要由于在回收过程中回收的某些半导体材料的副产品信用估计较低，以及对某些估值假设的更新。
我们的模块收集和回收责任为$135.11000万美元和300万美元128.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，我们确认的增值费用为5.51000万，$5.5百万美元和美元5.4百万美元，分别与这一负债相关。请参阅注释7。有关我们为这一负债提供资金的安排的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中的“限制性可销售证券”。
法律诉讼
集体诉讼
202年1月，美国亚利桑那州地区法院(以下简称“亚利桑那州地区法院”)对本公司和我们的某些现任高级职员(统称为“假定集体诉讼被告”)提起了一项可能的集体诉讼，标题为“庞蒂亚克市通用雇员退休系统诉第一太阳能公司”，案件编号2：22-cv-00036-mtl。这起诉讼是代表一个所谓的阶层提起的，该阶层包括2019年2月至22日至2020年2月20日(含)期间购买第一太阳能普通股的所有买家。起诉书声称违反了1934年证券交易法第10(B)和20(A)条以及规则10b-5，理由是与公司的6系列太阳能组件及其项目开发业务有关的陈述据称是虚假和误导性的。它要求未指明的损害赔偿以及费用和费用的裁决。2022年4月25日，亚利桑那州地区法院发布命令，指定棕榈港特别消防救援地区消防员养老金计划和大宾夕法尼亚州木匠养老基金为主要原告。2022年6月23日，主要原告提交了一份修改后的起诉书，提出了与原始起诉书相同的索赔，并寻求同样的救济。2023年1月10日，法院批准了推定的集体诉讼被告的动议
完全解散，并允许在2023年2月10日之前进行修改。2023年2月10日，主要原告提交了第二份修改后的起诉书。2023年2月24日，可能的集体诉讼被告提交了一项动议，要求驳回第二次修订后的起诉书。2023年3月10日，主要原告提交了对驳回动议的反对意见，2023年3月17日，可能的集体诉讼被告提交了答辩书，支持他们的驳回动议。2023年6月23日，法院批准了推定的集体诉讼被告以偏见驳回诉讼的动议。2023年7月14日，法院书记员做出了有利于推定集体诉讼被告的判决。主要原告没有提出上诉，假定的集体诉讼被告胜诉的判决现在是最终的。
派生诉讼
2022年9月，一名据称代表公司的股东向亚利桑那州地方法院提起了名为费德曼诉威玛等人的衍生品诉讼，案件编号2：22-cv-01541-jat，指控违反1934年证券交易法第14(A)节、违反受托责任、贡献和赔偿、协助和教唆以及严重管理不善。起诉书一般声称，衍生品诉讼被告导致或纵容有关公司系列6模块和项目开发业务的虚假和误导性陈述。这起诉讼包括对有利于公司的损害赔偿的索赔，以及对假定原告股东的费用和开支的裁决，包括律师费。本公司认为，衍生诉讼中的原告没有资格代表第一太阳能提起诉讼。2023年2月17日，案件移交给利布尔迪法官，他也主持了相关的推定集体诉讼。2023年3月10日，原告提出修改后的诉状。2023年4月10日，派生诉讼被告提出动议，要求驳回修改后的起诉书。原告于2023年5月17日提交了对驳回动议的反对意见，衍生品诉讼被告于2023年6月17日提交了答辩书，支持他们的驳回动议。鉴于法院驳回了推定的集体诉讼，双方同意应在有偏见的情况下驳回派生诉讼中的索赔，并于2023年9月7日提交了一项有关这方面的联合规定。2023年9月8日，法院命令书记官以偏见驳回诉讼。
其他事项及申索
2021年7月，南方电力公司及其某些附属公司(“南方”)向美国仲裁协会提交了针对该公司两家子公司的仲裁请求，指控该公司的子公司在美国的五个项目违反了EPC协议，而该公司的子公司是该项目的EPC承包商。仲裁要求声称违反了根据EPC协议设计和设计项目的义务，特别是因为这种义务涉及到跟踪器系统和逆变器的采购。该公司及其子公司否认了这些指控，并在2023年2月结束的仲裁听证会上为这些指控进行了辩护。2023年5月，当事各方向仲裁小组提交了关于个别裁决书的最终提案。2023年7月，仲裁小组向Southern作出了一项临时裁决，赔偿金额为#美元。35.62000万美元，在截至2023年12月31日的年度内支付。因此，我们在截至2023年12月31日的年度运营业绩中确认了此类中期奖励的亏损。临时裁决允许各方向仲裁小组提出更多问题，Southern提出了判决前和判决后的利息以及有限的律师费索赔。2023年10月，仲裁小组驳回了Southern的利息和律师费动议。最终仲裁裁决于2023年11月6日签署，没有改变临时裁决的结果。2024年2月2日，First Solar在纽约县最高法院提起诉讼，寻求撤销最终裁决的某些方面。
在截至2022年12月31日的一年中，我们收到了来自某些客户的多项赔偿要求，我们为这些客户提供了EPC服务，这些客户的光伏跟踪器系统部分侵犯了Trabant Solar，Inc.的所有者Rovshan Sade(“Sade”)拥有的专利。2023年1月，我们的两名客户通知我们，Sade向他们提供了专利侵权投诉，我们已经为这些索赔进行了辩护。我们已经对专利和索赔进行了尽职调查，并相信我们将在诉讼中获胜。2023年4月，我们在美国专利商标局开始了一项各方间审查(“IPR”)，试图使该等主张无效。2023年11月16日，美国专利
审判和上诉委员会拒绝听取第一个太阳能知识产权案。因此，诉讼中的暂缓诉讼已被解除，诉讼将继续进行。原告提交的初步信息要求是2023年12月28日，被告认为这是不够的。在这个问题解决之前，实质性的发现不会开始。由于我们仍处于诉讼的早期阶段，目前我们无法评估任何潜在损失或对我们财务状况的不利影响的可能性，也无法估计这些行动可能造成的损失的金额或范围。
2019年4月，First Solar的一名分包商在前项目工地施工时受伤，并于2019年5月开始对本公司的一家子公司提起法律诉讼。2023年6月，陪审团裁定赔偿约美元。51.3向原告支付100万美元。2023年9月21日，加利福尼亚州蒙特利县高等法院在回应公司提出的汇款动议时裁定，判给原告的损害赔偿金过高，并将赔偿金从#美元降至51.32000万美元至2000万美元21.81000万美元。原告和被告已就判决和汇款的不同方面提出上诉和交叉上诉。因此，由于围绕多项裁决和上诉的不确定性，截至2023年12月31日，我们记录了$21.81百万应计应付诉讼包括在我们综合资产负债表中的“其他流动负债”内。我们相信赔偿的全部金额将由我们的各种保险单承保。因此，我们还记录了一美元21.8截至2023年12月31日，在我们的综合资产负债表中，有100万美元的应收账款计入了“其他流动资产”。原告不接受法院下令的2023年10月10日最后期限减少的裁决，因此，21.8100万美元的赔偿金已被腾出，将安排新的审判。我们与我们的保险公司一起，在上诉法院对这一判决提出质疑。在等待上诉结果之前，没有裁决，我们正在等待安排新的审判。
2023年9月29日，本公司收到《美国证券交易委员会》执行部的传票，要求提供自2019年以来本公司在印度的业务、本公司与印度客户签订光伏组件供应协议以及本公司技术路线图的某些方面等文件和信息。本公司正在与美国证券交易委员会合作，无法预测此事的最终时间、范围或结果。
在我们的正常运营过程中，我们是其他法律问题和索赔的一方。虽然我们相信这些事项和索赔的最终结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响，但这些事项和索赔的结果不能确定，负面结果可能会对我们产生不利影响。
15.与客户签订合同的收入
下表列出了截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度与客户的合同收入，以及每个类别的可报告部分(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 类别 | | 细分市场 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 太阳能组件 | | 模块 | | $ | 3,296,809 | | | $ | 2,428,278 | | | $ | 2,331,380 | |
| 太阳能发电系统 | | 其他 | | 19,951 | | | 153,290 | | | 513,362 | |
| 运维服务 | | 其他 | | 1,861 | | | 11,995 | | | 43,060 | |
能源发电 | | 其他 | | (19) | | | 25,756 | | | 37,614 | |
EPC服务（1） | | 其他 | | — | | | — | | | (2,039) | |
| 净销售额 | | | | $ | 3,318,602 | | | $ | 2,619,319 | | | $ | 2,923,377 | |
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(1)对于我们的某些EPC协议，我们在系统运行的第一年或第二年提供能源性能测试，以证明在经过某些调整后，适用期间的实际发电量达到或超过建模的能源预期。如果在这些测试中出现表现不佳的事件，我们可能会按照适用的EPC协议中的规定承担违约赔偿金。于截至2021年12月31日止年度，我们就若干该等协议计提违约金，并将其确认为收入减少。
我们在模块控制权移交给客户后的某个时间点确认模块销售收入，这通常发生在发货或交付时，具体取决于相关合同的条款。此类合同可能包含一些条款，要求我们在未能按预定日期发货或交付模块的情况下向客户支付违约金。对于某些合同，如果我们不能交付满足某些美国国内内容要求的模块，我们还可能被要求支付违约金。我们承认这些违约金是我们将模块控制权移交给客户期间收入的减少。
我们于订立相关销售合约时确认销售开发项目或已完成系统的收入。就若干过往项目销售而言，有关收入包括可变代价之估计金额。该等估计可能需要作出重大判断以厘定合约收入净额之最可能金额。估计数订正的累积影响在确定订正额和可以合理估计数额的期间记录。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，收入增加$12.3百万，$1.5百万美元和美元71.3由于我们先前出售的若干项目的估计成交价有所调整， 3.1%, 0.9%，以及2.1这些项目的总收入的百分比。截至2021年12月31日止年度的变动主要是由于65.1 2000万美元解决了与项目先前销售有关的未决赔偿安排。
下表反映截至2023年12月31日止年度我们分类为“递延收入”的合约负债的变动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 递延收入 | | $ | 2,005,183 | | | $ | 1,207,940 | | | $ | 797,243 | | | 66 | % |
截至2023年12月31日止年度，我们的合约负债增加$797.2这主要是由于本年度收到的未来太阳能组件销售预付款，但因确认前几年收到付款的太阳能组件销售收入而部分抵消。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们确认的收入为432.7百万美元和美元279.1在本期间开始时，已列入相应的合同负债余额的数额分别为1000万美元。
截至2023年12月31日，我们已与客户签订了未来销售78.3GW太阳能组件的合同，总交易价格为1美元。23.310亿美元，随着我们将模块的控制权移交给客户，我们预计到2030年将确认为收入。此类交易总价不包括与(I)未来组件技术改进相关的可变对价估计，包括对某些能源相关属性的改进，(Ii)超过规定门槛的销售运费，(Iii)某些商品价格的变化，以及(Iv)承诺交付的组件瓦数等。因此，从这类合同确认的收入可能在未来期间相对于原始交易价格增加或减少。这些合同还可以根据合同各方商定的情况进行修改。这些修改可能会增加或减少合同下销售的模块数量、更改交付时间表或以其他方式调整这些合同下的预期收入。
16.股东权益
优先股
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们已经授权30,000,000*未指定优先股的股份，$0.001票面价值，无其中一笔已发行且未偿还。我们的董事会有权决定我们可能发行的任何系列优先股的权利、偏好和限制。
普通股
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们已经授权500,000,000普通股，$0.001票面价值，其中106,847,475和106,609,094股票分别发行和流通股。普通股每股只有一次投票权。截至2023年12月31日，我们没有宣布或支付任何股息。
17.股份酬金
下表呈列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度于我们的综合经营报表确认的以股份为基础的薪酬开支（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售成本(1) | | $ | 4,798 | | | $ | 3,174 | | | $ | 892 | |
| 销售、一般和行政(1) | | 25,217 | | | 22,367 | | | 19,578 | |
| 研究与开发（2） | | 4,133 | | | 3,080 | | | 432 | |
| 投产投产 | | 71 | | | 35 | | | — | |
| 基于股份的薪酬总支出 | | $ | 34,219 | | | $ | 28,656 | | | $ | 20,902 | |
——————————
(1)于2021年3月31日，我们完成出售北美运营及维护业务及美国项目开发业务，导致作为交易的一部分没收离开本公司的联营公司的未归属股份。见注4。有关该等交易的进一步资料，请参阅我们的综合财务报表的“业务出售”部分。
(2)自2021年3月15日起，我们的前首席技术官自本公司退任，导致其未归属股份于截至2021年12月31日止年度被没收。
截至2023年12月31日，我们拥有36.3与未归属的限制性股票和业绩单位有关的未确认的股份报酬费用为100万美元，我们预计将在大约100万美元的加权平均期内确认 1.4年截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我们在经营报表中确认的所得税优惠为$19.31000万，$7.3百万美元，以及$7.5分别与股份报酬费用有关，包括超额税收优惠。我们授权我们的转让代理人发行新股，扣除适当的税收，用于授予限制性股票和业绩单位或授予无限制股票。
基于股份的薪酬计划
于截至二零二零年十二月三十一日止年度，我们采纳二零二零年综合计划，据此，FirstSolar，Inc.的董事、高级职员、雇员及顾问将于二零二零年十二月三十一日获委任为董事。（包括其任何联属公司）有资格参与各种形式的股份报酬。2020年综合计划由薪酬委员会（或董事会指定的任何其他委员会）管理，该委员会获授权（其中包括）厘定根据2020年综合计划作出的任何奖励的授出人、行使价及归属时间表。我们的董事会可以在未经股东批准的情况下修改、修改或终止2020年综合计划，但以下修改除外：增加2020年综合计划下可用于奖励的普通股最大数量，增加可通过激励股票期权交付的普通股最大数量，或修改参与2020年综合计划的要求。
2020年综合计划规定授出激励性股票期权、非合资格股票期权、股票增值权、限制性股份、限制性股票单位、绩效单位、现金激励奖励、绩效补偿奖励以及其他以股权为基础的奖励和与股权相关的奖励。此外，任何被没收、届满、终止或取消的奖励的相关股份可用作新奖励授出。2030年之后，我们可能不会根据2020年综合计划授予奖励，这是2020年综合计划获得股东批准的十周年。截至2023年12月31日，我们拥有 6,581,106 根据2020年综合计划可供未来发行的股份。
限制性股票和业绩单位
我们在受限股归属的日期向受限股持有者发行股票。大多数已发行的股票是扣除适用的预扣税后的净额，我们代表我们的联营公司支付。因此，实际发行的股票数量将少于授予的限制性股票单位数量。在归属之前，限制性股票单位没有股息等价权或投票权，限制性股票单位相关的股票不被视为已发行和流通股。
2019年7月，薪酬委员会批准向关键高管发放绩效单位，用于在2021年12月至2021年12月结束的多年绩效期间赚取薪酬。2019年绩效单位赠款的归属取决于目标每瓦特成本、模块瓦数、毛利润和运营收入指标的相对实现情况。2022年3月，赔偿委员会证明达到了适用于赠款的归属条件，接近最高业绩水平。因此，扣除任何预扣税款后，每个参与者获得的每一个既得业绩单位将获得一股普通股。
2020年3月，薪酬委员会批准向主要高管额外发放业绩单位，用于在2022年12月至2022年12月结束的多年业绩期间赚取薪酬。2020年绩效单位赠款的归属取决于目标合同收入、模块瓦数和资本回报率指标的相对实现情况。2023年3月，赔偿委员会证明达到了适用于赠款的归属条件，接近目标业绩水平。因此，扣除任何预扣税款后，每个参与者获得的每一个既得业绩单位将获得一股普通股。
2021年5月，薪酬委员会批准为主要执行干事在2023年12月结束的多年业绩期间额外发放业绩单位赠款。2021年绩效单位赠款的授予取决于目标合同收入、每瓦成本、增量平均销售价格和运营收入指标的相对实现情况，这些指标将在2024年由薪酬委员会认证。
2022年3月，薪酬委员会批准为主要执行干事额外发放业绩单位。这类赠款预计将在2024年12月结束的多年业绩期间内获得。2022年绩效单位赠款的授予取决于目标合同收入、每瓦成本和资本回报率指标的相对实现情况。
2023年3月，薪酬委员会批准为主要执行干事额外发放业绩单位。这类赠款预计将在2025年12月结束的多年业绩期间内获得。2023年绩效单位赠款的归属取决于目标合同收入、生产和营业利润率指标的相对实现情况。
绩效单位的归属还取决于计划参与者在适用的归属日期之前的雇用情况，只有在死亡、残疾、合格退休或第一太阳能控制权变更的情况下有有限的例外情况。未清偿业绩单位计入每股摊薄净收入的计算，计算依据是在报告期末为应变期结束时可发行的股份数量。
2022年2月，First Solar通过了一项适用于公司现任和前任16号部门高级管理人员的追回政策(以下简称政策)。本政策适用于所有激励性薪酬，包括任何基于绩效的年度激励奖励和基于绩效的股权薪酬。通过该政策是为了确保根据准确的财务结果和根据激励目标对业绩的正确计算来支付或奖励激励性薪酬。
以下是截至2023年12月31日的年度我们的限制性股票单位活动摘要，包括业绩单位活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
截至2022年12月31日的未归属限制性股票单位 | | 1,310,887 | | $ | 69.51 | |
| 已批出的限制性股票单位(1) | | 185,155 | | 210.45 | |
| 归属的限制性股票单位 | | (381,945) | | 52.44 | |
| 被没收的限制性股票单位 | | (153,649) | | 52.11 | |
截至2023年12月31日的未归属限制性股票单位 | | 960,448 | | $ | 106.25 | |
——————————
(1)授予的限制性股票单位包括我们针对主要高管和合伙人的长期激励计划下可供发行的业绩单位的最大金额。实际发行的股票数量将取决于上述业绩指标的相对实现程度。
我们根据授予日的股票价格估计我们的限制性股票单位奖励的公允价值。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，于该等年度批出的限制性股票单位之加权平均授出日期公允价值为89.21及$78.86，分别为。2023年、2022年和2021年期间归属的限制性股票单位的公允价值总额为$20.0百万，$26.4百万美元，以及$27.8分别为100万美元。
非限制性股票
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，我们授予11,246; 19,868及19,513分别向我们的董事会主席和独立成员出售我们普通股的完全既得、不受限制的股份，不包括预扣的税款。因此，我们确认了$2.11000万，$1.92000万美元，和美元1.8在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，这些奖励的基于股份的薪酬支出分别为1.6亿欧元。
18.所得税
2022年8月，美国总裁签署了《爱尔兰共和军》，对美国税法进行了修订，其中包括15%对某些大公司征收1对股票回购征收%的消费税，并提供各种激励措施来应对气候变化，包括根据IRC第45x条引入先进制造业生产抵免。爱尔兰共和军的规定一般在2022年后开始的纳税年度有效。2023年5月，美国财政部和美国国税局根据IRC的各个章节发布了关于国内内容奖金抵免的初步指导意见，包括45x节。2023年6月，美国财政部和美国国税局发布了关于拟议的规则制定和公开听证会的通知以及临时规定，对IRC第6417条下的直接支付选举和IRC第6418条下的选择性转移条款提供了初步指导。2023年12月，美国财政部和美国国税局发布了一份拟议规则制定和公开听证会的通知，提供了初步指导，确认了第45x条抵免的某些关键方面。鉴于爱尔兰共和军的复杂性，它正在等待美国国税局和美国财政部的技术指导和最终法规，我们将继续监测这些事态发展，并评估未来对我们业务结果的潜在影响。
2022年11月，美国财政部发布了拟议的外国税收抵免(FTC)法规，涉及美国FTC制度的各个方面。除其他事项外，这些拟议的条例为确定可抵扣的外国预扣税提供了某些例外情况。纳税人可参考这些拟议的规定，这些规定适用于2021年12月28日或之后开始的纳税年度。由于这些拟议的规定，外国预扣税将继续可抵免。2023年7月，美国财政部发布了2023-55年通知，从2021年12月28日或之后到2023年12月31日之前的纳税年度，为纳税人在确定外国税收是否有资格享受外国税收抵免方面提供临时救济。 2023年12月，美国财政部发布了2023-80年通知，将这一救济期延长至未来的指导意见发布。
2020年3月，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法”）签署成为法律。CARES法案包括一系列联邦公司税收减免条款，旨在支持美国公司的持续流动性。除其他规定外，CARES法案允许将2018年，2019年和2020年发生的净营业亏损结转至前五个纳税年度的每一年。由于CARES法案，我们于2023年修订了2016年美国企业所得税申报表，以结转我们2019年和2020年的净经营亏损，从而恢复了某些外国税收抵免。这些恢复的外国税收抵免用于我们同时修订的2017年和2018年美国企业所得税申报表。这些修订后的回报还恢复了其他一般业务抵免，我们预计将在未来的税收年度使用之前，信贷到期，并消除了过渡税收责任的外国子公司的累计收益产生的减税和就业法案。
尽管我们继续评估未汇出海外盈利的再投资或汇回计划，但我们预计将无限期地将海外子公司的盈利再投资，以资助我们的国际业务，但截至2023年12月31日已记录适用税项的若干子公司除外。因此，我们没有记录任何与我们预期无限期再投资其盈利的海外子公司的外部基准差异相关的额外美国或外国预扣税的准备。然而，我们未来汇回未汇出外汇收入的计划可能会受到我们当前和未来制造业扩张活动以及与IRA信贷相关的现金收款时间的影响。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我们除所得税前收入或亏损的美国及非美国部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国收益(亏损) | | $ | 787,598 | | | $ | (17,652) | | | $ | 315,297 | |
| 非美国收入 | | 103,692 | | | 26,250 | | | 256,865 | |
| 税前收入 | | $ | 891,290 | | | $ | 8,598 | | | $ | 572,162 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我们的所得税开支或利益组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
当期费用： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 44,693 | | | $ | 8,434 | | | $ | 9,531 | |
| 状态 | | 8,285 | | | 399 | | | 3,469 | |
| 外国 | | 20,767 | | | 49,984 | | | 10,109 | |
总当期费用 | | 73,745 | | | 58,817 | | | 23,109 | |
| 递延（福利）费用： | | | | | | |
| 联邦制 | | (23,390) | | | (13,928) | | | 58,510 | |
| 状态 | | (1,413) | | | (700) | | | 3,775 | |
| 外国 | | 11,571 | | | 8,575 | | | 18,075 | |
| 递延(福利)费用总额 | | (13,232) | | | (6,053) | | | 80,360 | |
所得税总支出 | | $ | 60,513 | | | $ | 52,764 | | | $ | 103,469 | |
我们的马来西亚子公司获得了2027年到期的长期免税期。免税期通常规定完全免除马来西亚的所得税，但条件是我们继续遵守某些就业和投资门槛，我们目前正在遵守这些门槛，并预计在2027年免税期结束之前将继续遵守。
我们的越南子公司已获得一项长期税收优惠，通常可在2023年之前完全免除越南所得税，随后降低5到2032年的百分比和10到2036年。此类长期税收激励是以我们继续遵守某些收入和研发支出门槛为条件的，我们目前正在遵守这些门槛，并预计在免税期结束前将继续遵守这些门槛。
由于以下原因，我们的所得税结果与在截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度中将相关的美国法定联邦企业所得税税率应用于我们的所得税前收入或亏损所计算的金额不同(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 税收 | | 百分比 | | 税收 | | 百分比 | | 税收 | | 百分比 |
| 法定所得税费用 | | $ | 187,171 | | | 21.0 | % | | $ | 1,806 | | | 21.0 | % | | $ | 120,154 | | | 21.0 | % |
| 不可扣除的费用(1) | | 20,283 | | | 2.3 | % | | 10,776 | | | 125.3 | % | | 3,955 | | | 0.7 | % |
| 估值免税额的变动 | | 10,873 | | | 1.2 | % | | 22,239 | | | 258.6 | % | | 2,603 | | | 0.5 | % |
| 国外股息收入 | | 9,115 | | | 1.0 | % | | 2,857 | | | 33.2 | % | | 2,611 | | | 0.5 | % |
| 扣除联邦福利后的州税 | | 5,468 | | | 0.6 | % | | 700 | | | 8.1 | % | | 4,757 | | | 0.8 | % |
| 国外税率差异 | | 1,018 | | | 0.1 | % | | (4,227) | | | (49.1) | % | | 4,632 | | | 0.8 | % |
| 或有税项变动 | | 9 | | | — | % | | 4,326 | | | 50.3 | % | | 2,198 | | | 0.4 | % |
| 返回拨备调整 | | (3,972) | | | (0.4) | % | | (1,767) | | | (20.5) | % | | (4,932) | | | (0.9) | % |
| 税收抵免 | | (9,337) | | | (1.0) | % | | (12,654) | | | (147.2) | % | | (3,395) | | | (0.6) | % |
| 免税期的影响 | | (11,501) | | | (1.3) | % | | 27,424 | | | 318.9 | % | | (32,339) | | | (5.7) | % |
| 基于股份的薪酬 | | (11,955) | | | (1.4) | % | | (1,017) | | | (11.8) | % | | (2,991) | | | (0.5) | % |
| 第45X节生产信用 | | (138,546) | | | (15.5) | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 其他 | | $ | 1,887 | | | 0.2 | % | | $ | 2,301 | | | 26.9 | % | | $ | 6,216 | | | 1.1 | % |
| 申报所得税费用 | | $ | 60,513 | | | 6.8 | % | | $ | 52,764 | | | 613.7 | % | | $ | 103,469 | | | 18.1 | % |
——————————
(1)除其他事项外，还包括根据《独立审查委员会》第162(M)条规定不能从税务目的扣除的执行干事的超额薪酬。
在截至2023年12月31日的年度内，我们支付了净税款$90.91000万美元。在截至2022年12月31日的年度内，我们收到净退税$3.91000万美元。在截至2021年12月31日的年度内，我们支付了净税款$38.21000万美元。
递延所得税反映了根据美国公认会计原则计算的资产和负债的账面金额与为准备我们的所得税申报单而计算的金额之间的临时差异所产生的净税收影响。截至2023年12月31日、2023年和2022年，导致我们递延纳税的项目如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | | |
| 长期合同 | | $ | 211,974 | | | $ | 23,531 | |
| 净营业亏损 | | 119,822 | | | 122,950 | |
| 资本化研究与开发 | | 53,146 | | | 32,932 | |
| 库存 | | 30,787 | | | 1,490 | |
| 应计费用 | | 29,503 | | | 28,226 | |
| 补偿 | | 16,451 | | | 13,167 | |
| 税收抵免 | | 14,800 | | | 103,260 | |
| 收益中的权益 | | 4,464 | | | 4,172 | |
| 递延费用 | | 1,590 | | | 1,735 | |
| 其他 | | 28,908 | | | 23,827 | |
| 递延税项资产，毛额 | | 511,445 | | | 355,290 | |
| 估值免税额 | | (149,424) | | | (135,763) | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | | 362,021 | | | 219,527 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 财产、厂房和设备 | | (234,394) | | | (150,477) | |
| 对外国子公司的投资 | | (6,034) | | | (5,689) | |
| 购置会计/基础差异 | | (3,964) | | | (4,065) | |
| 受限制的有价证券和衍生工具 | | (2,087) | | | — | |
| 资本化利息 | | (1,294) | | | (1,331) | |
| 其他 | | (14,200) | | | (8,214) | |
| 递延税项负债 | | $ | (261,973) | | | $ | (169,776) | |
| 递延税项净资产 | | $ | 100,048 | | | $ | 49,751 | |
我们采用递延法对投资税收抵免进行会计处理，在这种方法下，抵免被确认为相关资产账面价值的减值。递延方法的使用还导致了与确认递延税项资产和相关资产未来税项折旧的直接所得税优惠之间的基数差异。该等基准差额按损益表方法入账。
下表显示了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度我们的递延税项资产估值准备的变化(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 估值免税额，年初 | | $ | 135,763 | | | $ | 123,917 | | | $ | 127,711 | |
| 加法 | | 15,109 | | | 58,922 | | | 8,976 | |
| 反转 | | (1,448) | | | (47,076) | | | (12,770) | |
| 估值免税额，年终 | | $ | 149,424 | | | $ | 135,763 | | | $ | 123,917 | |
我们维持了#美元的估值津贴。149.4百万美元和美元135.8截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，分别针对我们的某些递延税项资产支付100万美元，因为这些金额很可能无法完全变现。在截至2023年12月31日的年度内，估值津贴增加了#美元。13.7主要由于某些司法管辖区的本年度营业亏损所致，部分抵销因司法管辖区本年度营业收入的估值拨备部分发放所抵销。
截至2023年12月31日，我们的联邦和州净运营亏损结转为$7.6百万美元和美元74.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2022年12月31日，我们的联邦和州净运营亏损结转为$9.0百万美元和美元423.3分别为100万美元。如果不使用，2018年前发生的联邦净营业亏损结转将于2030年开始到期，州净营业亏损结转将于2029年开始到期。从2018年开始的纳税年度产生的联邦净营业亏损可以无限期结转，相关扣除限于80应纳税所得额的%。由于所有权的变更，我们的净营业亏损结转的使用也受到IRC第382节的年度限制。根据我们的分析，我们认为这样的限制不会影响我们实现结转的净营业亏损，因为我们预计将在到期前利用这些限制。截至2023年12月31日，我们还拥有美国外国税收抵免结转美元。13.91000万美元。如果不使用，这些抵免将于2029年开始到期。
下表显示了截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年与不确定纳税状况相关的负债的期初和期末金额的对账(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未确认的税收优惠，年初 | | $ | 14,493 | | | $ | 7,811 | | | $ | 5,370 | |
| 与上一年税收状况有关的增加 | | 2,516 | | | 4,569 | | | — | |
| 与上一年纳税状况有关的减少额 | | (437) | | | — | | | (44) | |
| 因诉讼时效失效而减少 | | — | | | (361) | | | (492) | |
与当局和解有关的减少 | | (2,122) | | | — | | | — | |
| 与当前税收状况有关的增加 | | 2,273 | | | 2,474 | | | 2,977 | |
| 未确认的税收优惠，年终 | | $ | 16,723 | | | $ | 14,493 | | | $ | 7,811 | |
如果已识别，则$16.7数百万未确认的税收优惠，不包括利息和罚款，将降低我们的年度有效税率。由于税务法律和法规的应用不确定和复杂，最终解决不确定的税收状况可能会导致负债与这些估计值大不相同。在这种情况下，我们将在发生此类决议的期间记录额外的税收支出或福利。我们的政策是将我们可能产生的与我们的纳税状况相关的任何利息和罚款确认为所得税费用或福利的组成部分。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们确认了利息和罚款$0.4百万，$0.3百万美元，以及$0.3分别与未确认的税收优惠有关的收入为100万美元。
我们接受联邦、州、地方和外国税务机关的审计。我们目前正在印度、智利、新加坡和佛罗里达州接受检查。我们认为，已为税务审查可能导致的任何调整预留了足够的准备金。然而，税务审查的结果不能肯定地预测。如果我们的税务审查解决的任何问题没有以与我们预期一致的方式解决，我们可能被要求在解决期间调整我们的所得税拨备。
下表汇总了目前正在审计或仍处于开放状态并接受我们业务所在的最重要司法管辖区税务机关审查的纳税年度：
| | | | | | | | |
| | | 纳税年度 |
| 越南 | | 2013 - 2022 |
美国 | | 2016 - 2022 |
印度 | | 2017 - 2022 |
| 新加坡 | | 2018 - 2022 |
| 马来西亚 | | 2019 - 2022 |
在上述某些司法管辖区，我们透过一个以上的法律实体运作，每个法律实体都有不同的开放年度须予审查。上表列出了每个司法管辖区内最重要的法律实体的开放年数。此外，在每个司法管辖区的诉讼时效到期之前，纳税年度并不关闭。在上述法域，诉讼时效可延伸至受审查的开放年限以外。
每股净收益(亏损)
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度每股基本和稀释后净收益(亏损)计算如下(单位为千，每股金额除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每股基本净收益(亏损) | | | | | | |
| 分子： | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 830,777 | | | $ | (44,166) | | | $ | 468,693 | |
| 分母： | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | 106,795 | | 106,551 | | 106,263 |
| | | | | | |
| 每股摊薄净收益(亏损) | | | | | | |
| 分母： | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | 106,795 | | 106,551 | | 106,263 |
| 限制性股票和业绩单位的影响 | | 577 | | | — | | | 661 | |
| 用于计算每股摊薄净收益(亏损)的加权平均股份 | | 107,372 | | 106,551 | | 106,924 |
| | | | | | |
| 每股净收益(亏损)： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 7.78 | | | $ | (0.41) | | | $ | 4.41 | |
| 稀释 | | $ | 7.74 | | | $ | (0.41) | | | $ | 4.38 | |
下表汇总了在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度中，不包括在每股稀释净收益(亏损)计算中的普通股潜在股票，因为此类股票将具有反稀释效果(以千计)：
20.累计其他全面亏损
下表列出了截至2023年12月31日的年度累计其他综合亏损(扣除税项)的变化(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算调整 | | 有价证券和受限制有价证券的未实现(亏损)收益 | | 衍生工具合约的未实现(亏损)收益 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | (121,473) | | | $ | (64,780) | | | $ | (5,564) | | | $ | (191,817) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 1,487 | | | 10,739 | | | (977) | | | 11,249 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 1,620 | | | 9 | | | 6,726 | | | 8,355 | |
| 净税收效应 | | — | | | (578) | | | (1,340) | | | (1,918) | |
| 其他综合收益净额 | | 3,107 | | | 10,170 | | | 4,409 | | | 17,686 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | (118,366) | | | $ | (54,610) | | | $ | (1,155) | | | $ | (174,131) | |
下表列出了在截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度中，从累计其他全面亏损中重新分类到我们的综合经营报表中的税前金额(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 综合收入构成部分 | | 损益表行项目 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外币折算调整： | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 销售成本 | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 269 | |
| 外币折算调整 | | 企业销售收益，净额 | | — | | | 3,756 | | | — | |
| 外币折算调整 | | 其他(费用)收入，净额 | | (1,766) | | | 959 | | | (1,203) | |
| 外币换算调整总额 | | | | (1,620) | | | 4,715 | | | (934) | |
| 有价证券和受限有价证券的未实现(亏损)收益 | | 其他(费用)收入，净额 | | (9) | | | — | | | 11,696 | |
| 衍生工具合约的未实现(亏损)收益： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | | 销售成本 | | — | | | 1,671 | | | (1,906) | |
| 大宗商品掉期合约 | | 销售成本 | | (6,726) | | | (859) | | | 3,003 | |
| 衍生品合约的未实现(亏损)收益总额 | | | | (6,726) | | | 812 | | | 1,097 | |
| 总(亏损)收益重新分类 | | | | $ | (8,355) | | | $ | 5,527 | | | $ | 11,859 | |
21.细分市场和地理信息
我们的主要业务是我们的组件业务，包括设计、制造和销售将阳光转化为电能的CdTe太阳能组件。我们模块部门的第三方客户包括系统开发商、独立电力生产商、公用事业公司、商业和工业公司以及其他系统所有者和运营商。我们的剩余业务包括某些项目开发活动、运营和维护服务、我们在某些国际地区拥有和运营的光伏太阳能发电系统的运营结果，以及向第三方客户销售此类系统。
我们的业务由我们的首席执行官管理，他也被认为是我们的首席运营决策者(CODM)。我们的CODM认为太阳能组件的销售是我们综合经营业绩的主要驱动力。我们的模块部门通过提供推动我们业务和销售机会的基本技术和太阳能模块，为我们的运营业绩做出贡献。因此，我们的CODM通常根据我们模块部门的毛利润做出关于分配资源和评估公司业绩的决定。然而，关于我们的模块部门资产的信息不会报告给CODM，以便做出此类决定。因此，我们将此类资产信息排除在我们的可报告部分财务披露之外。
下表将我们可报告部门的某些财务信息与截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的合并财务报表中显示的信息进行了对账(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | 模块 | | 其他 | | 总计 |
| 净销售额 | | $ | 3,296,809 | | | $ | 21,793 | | | $ | 3,318,602 | |
毛利 | | 1,277,421 | | | 23,258 | | | 1,300,679 | |
| 折旧及摊销费用 | | 294,843 | | | 7 | | | 294,850 | |
| 商誉 | | 29,687 | | | — | | | 29,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | 模块 | | 其他 | | 总计 |
| 净销售额 | | $ | 2,428,278 | | | $ | 191,041 | | | $ | 2,619,319 | |
毛利(亏损) | | 115,397 | | | (45,539) | | | 69,858 | |
| 折旧及摊销费用 | | 230,827 | | | 9,361 | | | 240,188 | |
| 商誉 | | 14,462 | | | — | | | 14,462 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | 模块 | | 其他 | | 总计 |
| 净销售额 | | $ | 2,331,380 | | | $ | 591,997 | | | $ | 2,923,377 | |
| 毛利 | | 472,926 | | | 257,028 | | | 729,954 | |
| 折旧及摊销费用 | | 219,712 | | | 12,189 | | | 231,901 | |
| 商誉 | | 14,462 | | | — | | | 14,462 | |
下表显示了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的净销售额，按地理区域划分，以开票的客户国家/地区为基础(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | | $ | 3,187,603 | | | $ | 2,193,619 | | | $ | 2,456,597 | |
| 法国 | | 68,302 | | | 67,656 | | | 121,537 | |
| 日本 | | 6,949 | | | 46,426 | | | 207,609 | |
| 智利 | | 9 | | | 173,279 | | | 32,050 | |
| 所有其他国家/地区 | | 55,739 | | | 138,339 | | | 105,584 | |
| 净销售额 | | $ | 3,318,602 | | | $ | 2,619,319 | | | $ | 2,923,377 | |
下表列出了长期资产，其中包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的房地产、厂房和设备、租赁资产、项目资产和光伏太阳能系统，按资产的物理位置划分(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 美国 | | $ | 2,734,952 | | | $ | 1,876,218 | |
| 马来西亚 | | 718,692 | | | 791,750 | |
| 越南 | | 544,380 | | | 611,031 | |
| 印度 | | 478,667 | | | 341,616 | |
| 所有其他国家/地区 | | 50,492 | | | 45,822 | |
| 长寿资产 | | $ | 4,527,183 | | | $ | 3,666,437 | |
22.风险集中
客户集中度风险。 以下客户分别包括10占我们截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的总净销售额的百分比或更多：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 净销售额的百分比 | | 净销售额的百分比 | | 净销售额的百分比 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 1号客户 | | 10 | % | | 10 | % | | * |
| 2号客户 | | * | | 14 | % | | * |
| 客户#3 | | * | | 10 | % | | * |
| 客户#4 | | * | | * | | 12 | % |
| 客户#5 | | * | | * | | 10 | % |
——————————
*这些客户的净销售额低于10这一时期我们总的净销售额的百分比。
供应商风险。我们的几个关键原材料和部件，特别是镉镉和衬底玻璃，以及制造设备，要么是单一来源，要么是从有限数量的供应商那里采购。如果我们的任何主要供应商未能履行承诺，都可能扰乱我们的供应链，并通过损害我们向客户提供所需质量和数量以及对我们有利的价格的太阳能组件的能力，对我们的运营产生不利影响。
生产风险。由于需求增加或供应中断，可能会出现基本组件和设备的短缺，而物流服务的可用性可能会加剧这一情况，从而对我们满足客户对我们产品的需求的能力造成不利影响。我们的太阳能组件目前在俄亥俄州、马来西亚、越南和印度的工厂生产。这些设施的损坏或中断可能会中断我们的业务，并对我们产生净销售额的能力产生不利影响。
展品索引
本年度报告采用10-K表格，以下证物已存档或通过引用并入本年度报告：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
展品
数 | | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 日期
第一次提交 | | 展品
数 |
| 3.1 | | 第一太阳能公司注册证书的修订和重新签署。 | | S-1/A | | 333-135574 | | 10/25/06 | | 3.1 |
| 3.2 | | 修订和重新制定第一太阳能公司的章程。 | | 8-K | | 001-33156 | | 7/26/23 | | 3.1 |
| 4.1 | | 注册人的证券说明 | | 10-K | | 001-33156 | | 2/21/20 | | 4.1 |
| 10.1+ | | 变更控制权解除协议的格式 | | S-1/A | | 333-135574 | | 10/25/06 | | 10.15 |
| 10.2 | | 董事与军官赔付协议书的格式 | | 10-K | | 001-33156 | | 2/27/13 | | 10.20 |
| 10.3+ | | First Solar，Inc.和Mark Widmar之间2011年3月15日的雇佣协议和2011年4月4日的控制权变更协议 | | 10-Q | | 001-33156 | | 5/5/11 | | 10.3 |
| 10.4+ | | First Solar，Inc.与乔治·安图恩之间于2012年7月1日生效的雇佣协议和2012年7月1日生效的控制权变更协议 | | 10-Q | | 001-33156 | | 8/3/12 | | 10.1 |
| 10.5+ | | First Solar，Inc.和Mark Widmar之间的竞业禁止和竞业禁止协议，自2011年3月15日起生效 | | 10-Q | | 001-33156 | | 5/7/13 | | 10.2 |
| 10.6+ | | First Solar，Inc.与乔治·安图恩之间的控制权变更协议，自2012年7月1日起生效 | | 10-Q | | 001-33156 | | 5/7/13 | | 10.3 |
| 10.7+ | | 《控制权变更协议》修正案 | | 10-Q | | 001-33156 | | 8/7/13 | | 10.1 |
| 10.8 | | 存款的限制性现金转让 | | 10-Q | | 001-33156 | | 8/6/14 | | 10.2 |
| 10.9+ | | First Solar，Inc.2015综合激励薪酬计划 | | 定义14A | | 001-33156 | | 4/8/15 | | 应用程序。一个 |
| 10.10+ | | First Solar，Inc.和Mark Widmar之间的雇佣协议修正案，自2016年7月1日起生效；First Solar，Inc.和Mark Widmar之间的竞业禁止和竞业禁止协议修正案，自2016年7月1日起生效；以及First Solar，Inc.和Mark Widmar之间的第二修正案，自2016年7月1日起生效 | | 10-Q | | 001-33156 | | 4/28/16 | | 10.1 |
| 10.11+ | | First Solar，Inc.与Alexander Bradley之间自2016年10月24日起生效的雇佣协议和自2016年10月24日起生效的控制权变更协议 | | 10-Q | | 001-33156 | | 11/3/16 | | 10.1 |
| 10.12+ | | First Solar，Inc.与Caroline Stockdale之间的雇佣协议、控制权变更协议、保密和知识产权协议以及竞业禁止和竞业禁止协议，自2019年10月7日起生效 | | 10-K | | 001-33156 | | 2/21/20 | | 10.34 |
10.13+ | | First Solar，Inc.2020综合激励薪酬计划 | | 定义14A | | 001-33156 | | 4/1/20 | | 应用程序。一个 |
10.14+ | | First Solar，Inc.和Patrick Buehler之间的雇佣协议、雇佣协议第一修正案、控制权变更协议、保密和知识产权协议以及竞业禁止和竞业禁止协议，自2020年8月10日起生效 | | 10-Q | | 001-33156 | | 10/28/20 | | 10.1 |
10.15+ | | First Solar，Inc.与Jason Dymbort之间的雇佣协议、控制权变更协议、保密和知识产权协议以及竞业禁止和竞业禁止协议，自2020年8月10日起生效 | | 10-Q | | 001-33156 | | 10/28/20 | | 10.2 |
10.16+ | | First Solar，Inc.与Markus Gloeckler之间的雇佣协议、控制权变更协议、保密和知识产权协议以及竞业禁止协议，自2020年8月10日起生效 | | 10-Q | | 001-33156 | | 10/28/20 | | 10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
展品
数 | | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 日期
第一次提交 | | 展品
数 |
10.17+ | | First Solar，Inc.和Michael Koralewski之间的雇佣协议、雇佣协议第一修正案、控制权变更协议、保密和知识产权协议以及竞业禁止和竞业禁止协议，自2020年8月10日起生效 | | 10-Q | | 001-33156 | | 10/28/20 | | 10.4 |
| 10.18+ | | First Solar，Inc.与Caroline Stockdale之间的雇佣协议第一修正案，自2020年10月8日起生效 | | 10-Q | | 001-33156 | | 10/28/20 | | 10.5 |
| 10.19+ | | First Solar，Inc.和昆塔尔Kumar Verma之间的雇佣协议、雇佣协议第一修正案、控制权变更协议、保密和知识产权协议以及竞业禁止和竞业禁止协议，自2020年8月10日起生效 | | 10-Q | | 001-33156 | | 10/28/20 | | 10.6 |
| 10.20+ | | First Solar，Inc.与Markus Gloeckler之间的雇佣协议第一修正案，自2021年1月8日起生效 | | 10-K | | 001-33156 | | 2/26/21 | | 10.46 |
| 10.21+ | | 绩效单位奖励协议表-绩效单位-012 | | 10-K | | 001-33156 | | 2/26/21 | | 10.48 |
| 10.22+ | | 《2021-2023年高管绩效股权计划批准通知书》表格 | | 10-Q | | 001-33156 | | 7/30/21 | | 10.1 |
| 10.23+ | | 绩效单位奖励协议表-绩效单位-014 | | 10-Q | | 001-33156 | | 4/28/22 | | 10.1 |
| 10.24+ | | 《2022-2024年高管绩效股权计划批准通知书》表格 | | 10-Q | | 001-33156 | | 4/28/22 | | 10.6 |
10.25‡§ | | FS India Solar Ventures Private Limited与美国国际开发金融公司于2022年7月27日签订的融资协议 | | 10-Q | | 001-33156 | | 7/28/22 | | 10.7 |
10.26‡§ | | 第一太阳能公司与美国国际开发金融公司于2022年8月4日签订的担保协议 | | 10-Q | | 001-33156 | | 10/27/22 | | 10.1 |
10.27+ | | 绩效单位奖励协议表-绩效单位-015 | | 10-K | | 001-33156 | | 2/28/23 | | 10.37 |
10.28+ | | 《2023-2025年高管绩效股权计划批准通知书》表格 | | 10-Q | | 001-33156 | | 4/27/23 | | 10.1 |
10.29+§ | | First Solar，Inc.、不时的担保方、几家银行和其他金融机构或实体以及作为行政代理的摩根大通银行之间的信用和担保协议，日期为2023年6月30日 | | 8-K | | 001-33156 | | 7/6/23 | | 10.1 |
10.30+* | | 绩效单位奖励协议表-绩效单位-016 | | — | | — | | — | | — |
10.31+* | | RSU奖励协议格式 | | — | | — | | — | | — |
10.32+* | | 南洋理工大学获奖协议授权书格式 | | — | | — | | — | | — |
| 10.33+* | | 期权奖励协议格式 | | — | | — | | — | | — |
| 10.34+* | | 股份奖励协议的格式 | | — | | — | | — | | — |
| 10.35+* | | 现金奖励协议格式 | | — | | — | | — | | — |
| 10.36+* | | 绩效现金奖励协议格式 | | — | | — | | — | | — |
| 21.1* | | 第一太阳能公司子公司名单。 | | — | | — | | — | | — |
| 23.1* | | 独立注册会计师事务所的同意 | | — | | — | | — | | — |
| 31.1* | | 依据经修订的规则第13a-14(A)及15d-14(A)条核证行政总裁 | | — | | — | | — | | — |
| 31.2* | | 根据经修订的规则第13a-14(A)和15d-14(A)条核证首席财务官 | | — | | — | | — | | — |
| 32.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第1350条第18条对首席执行官和首席财务官的证明 | | — | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
展品
数 | | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 日期
第一次提交 | | 展品
数 |
| 97.1* | | First Solar，Inc.回收政策 | | — | | — | | — | | — |
| 101.INS* | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | | — | | — | | — | | — |
| 101.Sch* | | XBRL分类扩展架构文档 | | — | | — | | — | | — |
| 101.卡尔* | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | — | | — | | — | | — |
| 101.定义* | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | — | | — | | — | | — |
| 101.实验所* | | XBRL分类标签Linkbase文档 | | — | | — | | — | | — |
| 101.前期* | | XBRL分类扩展演示文稿文档 | | — | | — | | — | | — |
| 104* | | 封面格式为内联XBRL，包含在附件101中 | | — | | — | | — | | — |
——————————
+签署管理合同、补偿计划或安排。
‡表示，根据S-K法规第601(B)(10)项，本展品的所有部分已进行编辑。
§根据S-K条例第601(A)(5)项，所有展品和附表已被省略。
*在此提交的文件。
随函提供†。就1934年《证券交易法》第18节或以其他方式承担该节的责任而言，本展览不应被视为已存档，也不应被视为通过引用将其纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论是在本文件日期之前或之后进行的，也不应考虑任何文件中的任何一般合并语言。
第16项。表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| 第一太阳能公司 |
| | | |
| 日期：2024年2月27日 | 发信人： | | /S/拜伦·杰弗斯 |
| 姓名： | | 拜伦·杰弗斯 |
| 标题： | | 首席会计官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /S/马克·R·威德马 | | 董事首席执行官兼首席执行官 | | 2024年2月27日 |
| 马克·R·威德马 | | | | |
| | | | |
| /S/亚历山大·R·布拉德利 | | 首席财务官 | | 2024年2月27日 |
| 亚历山大·R·布拉德利 | | | | |
| | | | |
| /S/迈克尔·J·埃亨 | | 董事会主席 | | 2024年2月27日 |
| 迈克尔·J·埃亨 | | | | |
| | | | |
| /S/理查德·D·查普曼 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| Richard D.查普曼 | | | | |
| | | | |
| /S/安妮塔·马兰戈利·乔治 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 安妮塔·马兰戈利·乔治 | | | | |
| | | | |
| 乔治·A. Hambro | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| George A. Hambro | | | | |
| | | | |
| /S/莫莉·E·约瑟夫 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 莫莉·E·约瑟夫 | | | | |
| | | | |
| /s/ Craig Kennedy | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 克雷格·肯尼迪 | | | | |
| | | | |
| /S/丽莎·A·克罗 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 丽莎·A·克罗 | | | | |
| | | | |
| /s/ WILLIAM J. POST | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 威廉·J·波斯特 | | | | |
| | | | |
| /S/保罗·H·斯特宾斯 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 保罗·H·斯特宾斯 | | | | |
| | | | |
| /发稿S/迈克尔·斯威尼 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 迈克尔·斯威尼 | | | | |
| | | | |
| /S/诺曼·L·赖特 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
| 诺曼·L·赖特 | | | | |
