10-Q
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电源集成电路成员2022-03-262022-12-230000866291US-GAAP：非控股权益成员2022-09-242022-12-230000866291国家：中国2023-09-302023-12-290000866291国家：韩国2023-04-012023-12-290000866291国家：韩国2023-09-302023-12-290000866291US-GAAP：员工股票会员2023-09-302023-12-290000866291US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-09-242022-12-2300008662912022-09-242022-12-230000866291ALGM：其他终端市场成员2022-09-232022-12-230000866291US-GAAP：留存收益会员2023-09-302023-12-290000866291US-GAAP：留存收益会员2022-12-230000866291ALGM：工业终端市场成员2022-06-252022-09-220000866291US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-290000866291US-GAAP：循环信贷机制成员ALGM：摩根士丹利高级基金公司成员2023-12-290000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteember2022-03-262022-12-230000866291US-GAAP：在建会员2023-03-310000866291ALGM: 电源集成电路成员2022-09-242022-12-230000866291US-GAAP：多数股东成员ALGM：关联方收入会员2022-03-262022-12-230000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：LoansPayble会员ALGM: 初始 PSLloanMember2021-12-022021-12-020000866291US-GAAP：机械和设备成员2023-03-310000866291US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：贸易账户应收账款会员ALGM: SankenMember2023-04-012023-12-290000866291ALGM：基于无形资产的无限活跃技术会员2023-12-2900008662912022-09-2300008662912021-06-262021-09-2400008662912022-12-230000866291US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-290000866291US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310000866291US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-302023-12-290000866291国家：美国2022-09-242022-12-230000866291US-GAAP：多数股东成员ALGM：关联方收入会员2023-04-012023-12-290000866291国家：日本2022-03-262022-12-230000866291美国通用会计准则：Landmember2023-03-310000866291ALGM：汽车终端市场成员2021-12-252022-03-250000866291ALGM：汽车终端市场成员2022-06-252022-09-220000866291SRT: 欧洲会员2022-09-242022-12-230000866291ALGM：其他美洲会员2023-04-012023-12-290000866291US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-230000866291国家：美国2023-04-012023-12-290000866291US-GAAP：研发费用会员2023-04-012023-12-290000866291US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员US-GAAP：信用证会员2023-04-012023-12-290000866291US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-290000866291ALGM：建筑物建筑改善和租赁物业改善会员2023-03-310000866291ALGM：其他终端市场成员2023-07-012023-09-290000866291US-GAAP：绩效股成员2022-03-262022-12-230000866291ALGM：汽车终端市场成员2022-09-232022-12-230000866291ALGM: 使用权资产会员2023-12-290000866291US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-09-302023-12-290000866291ALGM：工业终端市场成员2021-06-262021-09-240000866291US-GAAP：绩效股成员2022-09-242022-12-230000866291US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：贸易账户应收账款会员US-GAAP：其他客户会员2022-03-262023-03-310000866291US-GAAP：循环信贷机制成员ALGM：Rovernight Indexs SwapRate成员一个月的隔夜融资利率US-GAAP：信用证会员2023-04-012023-12-290000866291国家：美国2022-03-262022-12-230000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteemberALGM: 晶圆铸造协议具有约束力的年度会员2023-01-262023-01-260000866291US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-03-310000866291ALGM：定期存款和货币市场基金会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-290000866291US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：信用证会员2023-04-012023-12-290000866291US-GAAP：非控股权益成员2023-03-310000866291ALGM: Crocus 会员2023-09-110000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：LoansPayble会员ALGM: 二级 PSLoanLoan会员2021-12-0200008662912023-04-012023-06-300000866291US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员US-GAAP：信用证会员2023-04-012023-12-290000866291ALGM: TermLoanFacilityMember2023-10-312023-10-310000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteemberALGM: 晶圆铸造协议口罩定价条款会员2023-01-262023-01-260000866291US-GAAP：多数股东成员2023-03-3100008662912021-09-252021-12-240000866291US-GAAP：客户集中度风险成员US-GAAP：贸易账户应收账款会员ALGM: SankenMember2022-09-242022-12-230000866291ALGM: 客户会员2023-09-302023-12-290000866291国家：韩国2022-09-242022-12-230000866291美国通用会计准则：普通股成员2022-12-230000866291美国通用会计准则：普通股成员2023-12-290000866291美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000866291ALGM：已完成的技术会员ALGM: Crocus 会员2023-04-012023-12-290000866291US-GAAP：循环信贷机制成员ALGM：伦敦银行同业拆借利率会员SRT: 最低成员ALGM: 瑞穗银行有限公司会员2020-09-300000866291ALGM：汽车终端市场成员2023-04-012023-06-300000866291美国公认会计准则：销售成员成本2022-09-242022-12-230000866291美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-12-290000866291ALGM: Crocusloan的初始会员SRT: 最大成员US-GAAP：LoansPayble会员ALGM: EquityMethod Investee1 会员2023-09-110000866291ALGM: Crocusloan的初始会员US-GAAP：LoansPayble会员ALGM: EquityMethod Investee1 会员2023-09-110000866291ALGM：工业终端市场成员2021-12-252022-03-250000866291ALGM：工业终端市场成员2022-09-232022-12-230000866291美国通用会计准则：专利会员2023-12-290000866291US-GAAP：在建会员2023-12-290000866291ALGM：非关联方收入会员2023-04-012023-12-290000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：LoansPayble会员ALGM: 初始 PSLloanMember2023-12-290000866291美国通用会计准则：专利会员2023-03-310000866291US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000866291US-GAAP：多数股东成员2023-12-290000866291US-GAAP：基于技术的无形资产成员2023-03-310000866291ALGM：其他美洲会员2022-09-242022-12-230000866291US-GAAP：留存收益会员2022-03-262022-12-230000866291US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteember2023-03-310000866291US-GAAP：多数股东成员ALGM：关联方收入会员2023-09-302023-12-2900008662912022-12-242023-03-310000866291US-GAAP：研发费用会员2022-03-262022-12-230000866291US-GAAP：留存收益会员2023-12-290000866291ALGM：已完成的技术会员ALGM: Crocus 会员2023-09-110000866291ALGM：汽车终端市场成员2021-09-252021-12-240000866291US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-290000866291ALGM：工业终端市场成员2022-03-262022-06-240000866291ALGM: 客户会员2022-03-262022-12-2300008662912022-06-252022-09-2200008662912021-12-252022-03-250000866291ALGM：其他亚洲会员2022-03-262022-12-230000866291美国通用会计准则：办公设备会员2023-03-310000866291US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-12-290000866291ALGM: EquityMethod Investee1 会员2023-10-312023-10-310000866291美国通用会计准则：Landmember2023-12-290000866291ALGM：工业终端市场成员2021-09-252021-12-240000866291US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000866291US-GAAP：非控股权益成员2023-12-290000866291ALGM：汽车终端市场成员2023-07-012023-09-290000866291US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员ALGM：Rovernight Indexs SwapRate成员一个月的隔夜融资利率US-GAAP：信用证会员2023-04-012023-12-290000866291ALGM: Sanken 分销协议一次性销售退货会员US-GAAP：多数股东成员2023-03-312023-03-310000866291ALGM：定期存款和货币市场基金会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-290000866291ALGM：其他亚洲会员2022-09-242022-12-230000866291ALGM：其他亚洲会员2023-04-012023-12-290000866291ALGM: 客户会员2022-09-242022-12-230000866291US-GAAP：客户关系成员ALGM: Crocus 会员2023-09-110000866291SRT: 欧洲会员2023-04-012023-12-2900008662912023-09-302023-12-290000866291SRT: 最低成员US-GAAP：绩效股成员2023-12-290000866291ALGM：其他终端市场成员2023-04-012023-12-290000866291US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-250000866291US-GAAP：循环信贷机制成员ALGM: 瑞穗银行有限公司会员2020-09-300000866291国家：中国2022-03-262022-12-230000866291ALGM：其他终端市场成员2021-09-252021-12-240000866291国家：美国2023-09-302023-12-290000866291US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-03-310000866291US-GAAP：循环信贷机制成员ALGM: 瑞穗银行有限公司会员2023-06-210000866291US-GAAP：非控股权益成员2022-09-2300008662912022-03-262022-06-240000866291SRT: 欧洲会员2023-09-302023-12-290000866291US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-290000866291ALGM：其他终端市场成员2021-03-272021-06-250000866291US-GAAP：EquityMethodInvesteemberUS-GAAP：LoansPayble会员ALGM: 初始 PSLloanMember2022-07-010000866291US-GAAP：非控股权益成员2023-09-290000866291美国公认会计准则：优先股成员2022-09-230000866291美国公认会计准则：销售成员成本2023-04-012023-12-290000866291ALGM: 电源集成电路成员2023-04-012023-12-290000866291ALGM：工业终端市场成员2023-09-302023-12-290000866291ALGM：工业终端市场成员2023-07-012023-09-290000866291US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：信用证会员ALGM：摩根士丹利高级基金公司成员2023-06-210000866291US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-23xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

（Mark One）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 十二月 29, 2023

要么

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内 到 _____________

委员会档案编号： 001-39675

 

ALLEGRO 微系统有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

 

特拉华

46-2405937

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主
证件号）

955 Perimeter Road

曼彻斯特， 新罕布什尔

03103

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

(603) 626-2300

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

 

交易

符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股，面值每股0.01美元

 

ALGM

 

纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是 ☒

截至 2024 年 2 月 2 日，注册人已经 193,125,832普通股，面值每股0.01美元，已发行。

 

 

 

 

目录

 

 

 

页面

 

 

 

 

前瞻性陈述

2

第一部分

财务信息

3

第 1 项。

简明合并财务报表（未经审计）

3

 

截至 2023 年 12 月 29 日和 2023 年 3 月 31 日的简明合并资产负债表（未经审计）

3

 

截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月和九个月期间的简明合并运营报表（未经审计）

4

 

截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月和九个月期间的简明综合收益表（未经审计）

5

 

截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月和九个月期间的简明综合权益变动报表（未经审计）

6

 

截至2023年12月29日和2022年12月23日的九个月期间的简明合并现金流量表（未经审计）

8

 

未经审计的简明合并财务报表附注

9

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

21

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

31

第 4 项。

控制和程序

31

第二部分。

其他信息

32

第 1 项。

法律诉讼

32

第 1A 项。

风险因素

32

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

32

第 5 项。

其他信息

32

第 6 项。

展品

33

 

签名

34

 

 

 

向前-LO开玩笑的声明

本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中有关前瞻性陈述的安全港条款。除本季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略、潜在产品以及管理层未来运营计划和目标的陈述，均可能是前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。

关于我们未来经营业绩和财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述，包括有关流动性、增长和盈利能力战略以及影响我们业务的因素和趋势的陈述，均为前瞻性陈述。在不限制前述内容的情况下，在某些情况下，你可以通过诸如 “目标”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“探索”、“计划”、“预测”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“将”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“寻找” 等术语来识别前瞻性陈述” 或 “继续” 或否定这些条款或其他类似表述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。任何前瞻性陈述都不能保证未来的业绩、业绩或成就，应避免过分依赖此类陈述。

前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及我们目前获得的信息。这样的信念和假设可能被证明是正确的，也可能不是。此外，此类前瞻性陈述受许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，由于各种因素，包括但不限于第一部分第2项中确定的因素，实际结果可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和第二部分，第1A项。本季度报告和第一部分第1A项中的 “风险因素”。我们于2023年5月25日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年3月31日年度的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中的 “风险因素”，因为任何此类因素可能会在我们的10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时更新。

您应该完整阅读本季度报告和我们引用的文件，并了解我们的实际未来业绩可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。所有前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日，除非适用法律要求，否则我们不计划公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化还是其他原因。

除非上下文另有要求，否则提及 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “Allegro” 是指Allegro MicroSystems, Inc.及其合并子公司的业务。

2

 

第一部分 — 财务社交信息

第 1 项。浓缩的硬币合并财务报表（未经审计）

ALLEGRO 微系统有限公司

浓缩控制台过时的资产负债表

（以千计，面值和股份金额除外）

（未经审计）

 

 

12月29日
2023

 

 

3月31日
2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

214,308

 

 

$

351,576

 

限制性现金

 

 

9,427

 

 

 

7,129

 

贸易应收账款，净额

 

 

114,324

 

 

 

111,290

 

关联方应付的贸易和其他应收账款

 

 

154

 

 

 

13,494

 

库存

 

 

165,553

 

 

 

151,301

 

预付费用和其他流动资产

 

 

41,980

 

 

 

27,289

 

关联方应收票据的当期部分

 

 

3,750

 

 

 

3,750

 

流动资产总额

 

 

549,496

 

 

 

665,829

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

325,822

 

 

 

263,099

 

经营租赁使用权资产

 

 

21,620

 

 

 

16,866

 

递延所得税资产

 

 

79,420

 

 

 

50,359

 

善意

 

 

214,709

 

 

 

27,691

 

无形资产，净额

 

 

293,699

 

 

 

52,378

 

关联方应收票据，减去流动部分

 

 

5,625

 

 

 

8,438

 

对关联方的股权投资

 

 

25,974

 

 

 

27,265

 

其他资产

 

 

48,936

 

 

 

69,230

 

总资产

 

$

1,565,301

 

 

$

1,181,155

 

负债、非控股权益和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

贸易应付账款

 

$

37,633

 

 

$

56,256

 

应付给关联方的款项

 

 

3,158

 

 

 

9,682

 

应计费用和其他流动负债

 

 

69,951

 

 

 

94,894

 

经营租赁负债的流动部分

 

 

5,486

 

 

 

4,493

 

长期债务的当前部分

 

 

3,959

 

 

 

—

 

流动负债总额

 

 

120,187

 

 

 

165,325

 

长期债务

 

 

250,464

 

 

 

25,000

 

经营租赁负债，减去流动部分

 

 

16,321

 

 

 

13,048

 

递延所得税负债

 

 

27,740

 

 

 

—

 

其他长期负债

 

 

15,103

 

 

 

10,967

 

负债总额

 

 

429,815

 

 

 

214,340

 

承付款和或有开支（注11）

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.01面值； 20,000,000授权股份， 不已发行或流通的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01面值； 1,000,000,000授权股份， 193,047,658截至2023年12月29日已发行和流通的股票； 1,000,000,000授权股份， 191,754,292已于 2023 年 3 月 31 日发行并尚未到期

 

 

1,931

 

 

 

1,918

 

额外的实收资本

 

 

684,063

 

 

 

674,179

 

留存收益

 

 

470,127

 

 

 

310,315

 

累计其他综合亏损

 

 

(21,889

)

 

 

(20,784

)

归属于 Allegro 微系统公司的股权

 

 

1,134,232

 

 

 

965,628

 

非控股权益

 

 

1,254

 

 

 

1,187

 

股东权益总额

 

 

1,135,486

 

 

 

966,815

 

负债总额、非控股权益和股东权益

 

$

1,565,301

 

 

$

1,181,155

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

3

 

ALLEGRO 微系统有限公司

压缩合并运营声明

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

净销售额

 

$

254,984

 

 

$

203,672

 

 

$

802,625

 

 

$

572,356

 

向关联方的净销售额

 

 

—

 

 

 

45,117

 

 

 

6,161

 

 

 

131,852

 

净销售总额

 

 

254,984

 

 

 

248,789

 

 

 

808,786

 

 

 

704,208

 

销售商品的成本

 

 

121,156

 

 

 

84,776

 

 

 

354,561

 

 

 

247,805

 

向关联方出售商品的成本

 

 

—

 

 

 

21,419

 

 

 

2,944

 

 

 

63,413

 

毛利

 

 

133,828

 

 

 

142,594

 

 

 

451,281

 

 

 

392,990

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

44,396

 

 

 

39,593

 

 

 

130,799

 

 

 

109,017

 

销售、一般和管理

 

 

52,746

 

 

 

37,373

 

 

 

140,135

 

 

 

143,770

 

运营费用总额

 

 

97,142

 

 

 

76,966

 

 

 

270,934

 

 

 

252,787

 

营业收入

 

 

36,686

 

 

 

65,628

 

 

 

180,347

 

 

 

140,203

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(3,854

)

 

 

(613

)

 

 

(5,381

)

 

 

(1,581

)

利息收入

 

 

857

 

 

 

360

 

 

 

2,550

 

 

 

1,144

 

其他收入（支出），净额

 

 

2,682

 

 

 

6,716

 

 

 

30

 

 

 

3,659

 

所得税前收入

 

 

36,371

 

 

 

72,091

 

 

 

177,546

 

 

 

143,425

 

所得税准备金

 

 

2,969

 

 

 

7,540

 

 

 

17,584

 

 

 

17,943

 

净收入

 

 

33,402

 

 

 

64,551

 

 

 

159,962

 

 

 

125,482

 

归属于非控股权益的净收益

 

 

57

 

 

 

32

 

 

 

150

 

 

 

102

 

归属于Allegro MicroSystems, Inc.的净收益

 

$

33,345

 

 

$

64,519

 

 

$

159,812

 

 

$

125,380

 

归属于Allegro的每股普通股净收益
微系统公司：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.17

 

 

$

0.34

 

 

$

0.83

 

 

$

0.66

 

稀释

 

$

0.17

 

 

$

0.33

 

 

$

0.82

 

 

$

0.65

 

已发行股票的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

192,724,541

 

 

 

191,328,538

 

 

 

192,384,315

 

 

 

191,082,141

 

稀释

 

 

194,570,380

 

 

 

193,935,908

 

 

 

194,925,040

 

 

 

193,100,762

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

4

 

ALLEGRO 微系统有限公司

简明合并报表综合收益的百分比

（以千计）

（未经审计）

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

净收入

 

$

33,402

 

 

$

64,551

 

 

$

159,962

 

 

$

125,482

 

归属于非控股权益的净收益

 

 

57

 

 

 

32

 

 

 

150

 

 

 

102

 

归属于Allegro MicroSystems, Inc.的净收益

 

 

33,345

 

 

 

64,519

 

 

 

159,812

 

 

 

125,380

 

其他综合损失：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外币折算调整

 

 

3,618

 

 

 

8,303

 

 

 

(1,188

)

 

 

(6,414

)

综合收入

 

 

36,963

 

 

 

72,822

 

 

 

158,624

 

 

 

118,966

 

归属于非控股权益的其他综合收益

 

 

2

 

 

 

(56

)

 

 

83

 

 

 

81

 

归属于Allegro MicroSystems的综合收益
公司

 

$

36,965

 

 

$

72,766

 

 

$

158,707

 

 

$

119,047

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

5

 

ALLEGRO 微系统有限公司

简明合并报表股权变动的股份

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

兴趣爱好

 

 

权益总额

 

2022年9月23日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

191,308,141

 

 

$

1,913

 

 

$

662,082

 

 

$

183,819

 

 

$

(33,028

)

 

$

1,089

 

 

$

815,875

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

64,519

 

 

 

—

 

 

 

32

 

 

 

64,551

 

股票补偿，扣除没收和限制性股票归属

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

127,728

 

 

 

1

 

 

 

8,862

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,863

 

支付净结算股权奖励时预扣的税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,036

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,036

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,247

 

 

 

56

 

 

 

8,303

 

截至2022年12月23日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

191,435,869

 

 

$

1,914

 

 

$

667,908

 

 

$

248,338

 

 

$

(24,781

)

 

$

1,177

 

 

$

894,556

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

兴趣爱好

 

 

权益总额

 

截至2023年9月29日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

192,469,731

 

 

$

1,925

 

 

$

683,891

 

 

$

436,782

 

 

$

(25,509

)

 

$

1,199

 

 

$

1,098,288

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33,345

 

 

 

—

 

 

 

57

 

 

 

33,402

 

股票补偿，扣除没收和限制性股票归属

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

577,927

 

 

 

6

 

 

 

10,904

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,910

 

支付净结算股权奖励时预扣的税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,732

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,732

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,620

 

 

 

(2

)

 

 

3,618

 

2023 年 12 月 29 日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

193,047,658

 

 

$

1,931

 

 

$

684,063

 

 

$

470,127

 

 

$

(21,889

)

 

$

1,254

 

 

$

1,135,486

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

6

 

ALLEGRO 微系统有限公司

简明综合权益变动报表—续

（以千计，股票金额除外）

（未经审计）

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

兴趣爱好

 

 

权益总额

 

2022年3月25日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

190,473,595

 

 

$

1,905

 

 

$

627,792

 

 

$

122,958

 

 

$

(18,448

)

 

$

1,156

 

 

$

735,363

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

125,380

 

 

 

—

 

 

 

102

 

 

 

125,482

 

员工股票购买计划的发行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

89,454

 

 

 

1

 

 

 

1,572

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,573

 

股票补偿，扣除没收和限制性股票归属

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

872,820

 

 

 

8

 

 

 

51,186

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

51,194

 

支付净结算股权奖励时预扣的税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,642

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12,642

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,333

)

 

 

(81

)

 

 

(6,414

)

截至2022年12月23日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

191,435,869

 

 

$

1,914

 

 

$

667,908

 

 

$

248,338

 

 

$

(24,781

)

 

$

1,177

 

 

$

894,556

 

 

 

优先股

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

已保留

 

 

累积的
其他
全面

 

 

非控制性

 

 

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

兴趣爱好

 

 

权益总额

 

截至2023年3月31日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

191,754,292

 

 

$

1,918

 

 

$

674,179

 

 

$

310,315

 

 

$

(20,784

)

 

$

1,187

 

 

$

966,815

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

159,812

 

 

 

—

 

 

 

150

 

 

 

159,962

 

员工股票购买计划的发行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

76,204

 

 

 

1

 

 

 

1,898

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,899

 

股票补偿，扣除没收和限制性股票归属

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,217,162

 

 

 

12

 

 

 

32,809

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32,821

 

支付净结算股权奖励时预扣的税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24,823

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24,823

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,105

)

 

 

(83

)

 

 

(1,188

)

2023 年 12 月 29 日的余额

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

193,047,658

 

 

$

1,931

 

 

$

684,063

 

 

$

470,127

 

 

$

(21,889

)

 

$

1,254

 

 

$

1,135,486

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

7

 

ALLEGRO 微系统有限公司

压缩合并 现金流量表

（以千计）

（未经审计）

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

159,962

 

 

$

125,482

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

49,548

 

 

 

36,705

 

递延融资成本的摊销

 

 

292

 

 

 

74

 

递延所得税

 

 

(28,253

)

 

 

(28,387

)

基于股票的薪酬

 

 

32,839

 

 

 

51,242

 

资产处置损失

 

 

18

 

 

 

287

 

或有对价公允价值的变化

 

 

—

 

 

 

(2,700

)

存货和预期信贷损失准备金

 

 

9,851

 

 

 

1,744

 

有价证券公允价值的变化

 

 

3,579

 

 

 

5

 

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

贸易应收账款

 

 

(2,564

)

 

 

(5,894

)

应收账款-其他

 

 

(462

)

 

 

2,000

 

库存

 

 

(19,909

)

 

 

(39,136

)

预付费用和其他资产

 

 

(12,623

)

 

 

(17,761

)

贸易应付账款

 

 

(9,604

)

 

 

19,553

 

应因（来自）关联方

 

 

6,817

 

 

 

(3,273

)

应计费用和其他流动和长期负债

 

 

(20,540

)

 

 

5,717

 

经营活动提供的净现金

 

 

168,951

 

 

 

145,658

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

购置不动产、厂房和设备

 

 

(110,500

)

 

 

(49,563

)

收购业务，扣除获得的现金

 

 

(408,119

)

 

 

(19,728

)

出售有价证券的收益

 

 

16,175

 

 

 

—

 

用于投资活动的净现金

 

 

(502,444

)

 

 

(69,291

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

向关联方提供的贷款

 

 

—

 

 

 

(7,500

)

扣除递延融资成本后的优先有担保债务的借款

 

 

245,452

 

 

 

—

 

偿还定期贷款额度

 

 

(25,000

)

 

 

—

 

偿还其他债务

 

 

(743

)

 

 

—

 

关联方应收票据的收款

 

 

2,813

 

 

 

1,875

 

支付与股权奖励净股结算相关的税款

 

 

(24,823

)

 

 

(12,642

)

根据员工股票购买计划发行普通股的收益

 

 

1,899

 

 

 

1,573

 

偿还债务发行成本

 

 

(1,450

)

 

 

—

 

由（用于）融资活动提供的净现金

 

 

198,148

 

 

 

(16,694

)

汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响

 

 

375

 

 

 

(5,344

)

现金和现金等价物及限制性现金净增加（减少）

 

 

(134,970

)

 

 

54,329

 

期初的现金和现金等价物以及限制性现金

 

 

358,705

 

 

 

289,799

 

期末的现金和现金等价物以及限制性现金：

 

$

223,735

 

 

$

344,128

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

8

 

ALLEGRO 微系统有限公司

未经审计的附注 合并财务报表

（金额以千计，股票和每股金额除外）

1。业务性质和陈述基础

Allegro MicroSystems, Inc. 及其合并子公司（“公司”）是全球领先的汽车和工业市场运动控制和节能系统的传感和电源解决方案的设计者、开发商、无晶圆厂制造商和营销商。该公司总部位于新罕布什尔州曼彻斯特，业务遍及全球多个大洲。

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，并根据美国证券交易委员会的规章制度进行了简要或省略。未经审计的简明合并财务报表包括公司及其子公司的账目。所有公司间余额均已在合并中清除。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。公司管理层认为，所列的中期财务报表反映了公允列报公司财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整。这些未经审计的简明合并财务报表中报告的业绩不一定代表全年可能的预期业绩。

财政周期

公司第三季度的三个月期限为13周。该公司的2024财年第三季度截至2023年12月29日，公司的2023财年第三季度截至2022年12月23日。

2。重要会计政策摘要

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响未经审计的简明合并财务报表之日报告的资产、负债和意外开支披露金额以及报告期内报告的净销售和支出金额。此类估计与固定和无形资产的使用寿命、预期信贷损失准备金以及客户回报和销售补贴有关。此类估计还涉及应计负债、股票奖励的估值、递延所得税估值补贴、库存的可变现净值和其他储备。管理层持续评估其估计数。实际业绩可能与这些估计有所不同，这种差异可能对未经审计的简明合并财务报表具有重要意义。

改叙

对上期数额进行了某些重新分类，以符合本期报告分类。

信用风险的集中度

截至 2023 年 12 月 29 日，有两个客户占据 24.3%公司未清的贸易应收账款，净额。截至该日净额，没有其他客户占未清贸易应收账款的10％或以上。截至2023年3月31日，三垦电气有限公司（“三垦电气”）和另一位客户占 10.6%和 17.3%分别是公司未清的贸易应收账款（净额），包括关联方贸易应收账款。

在截至2023年12月29日的九个月期间，一位客户占据 11.0%占总净销售额的比例。在截至2022年12月23日的三个月和九个月期间，Sanken占 18.1%和 18.7%分别占总净销售额的百分比。在截至2022年12月23日的三个月或九个月期间，以及截至2023年12月29日的三个月期间，没有其他客户占总净销售额的10％或以上。

9

ALLEGRO 微系统有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注—（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

最近的会计公告

2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-09号会计准则更新（“亚利桑那州立大学”），所得税（主题740），所得税披露的改进。ASU 2023-09 要求各实体提供有关公司税率对账的更多信息，以及有关司法管辖区缴纳的所得税的额外披露。亚利桑那州立大学 2023-09 年对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内有效，允许提前采用。亚利桑那州立大学2023-09年度应该是前瞻性的，但各实体可以选择将其追溯应用于所提出的每个时期。该公司目前正在评估采用该指南的影响。

2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-06号 “参考利率改革（主题848），推迟主题848的日落日期”。2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号 “参考利率改革（主题848），促进参考利率改革对财务报告的影响”，该文件为在截至2022年12月31日的原始过渡期内从伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）过渡到有担保隔夜融资利率（“SOFR”）或其他适用利率提供了临时缓解。2021年3月，英国金融行为监管局宣布，隔夜1、3、6和12个月的美元伦敦银行同业拆借利率的预期终止日期为2023年6月30日，这已经超过了主题848目前的日落日期。鉴于这一事态发展，财务会计准则委员会发布了本次更新，将主题848的终止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后将不再允许实体在主题848中申请救济。该新指南的通过并未对公司的财务状况、经营业绩、现金流或相关披露产生重大影响。

最近的所有其他会计声明均被确定不会对公司的财务状况、经营业绩、现金流或相关披露产生重大影响。

3。与客户签订合同的收入

下表汇总了截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月和九个月期间按应用、产品和地区分列的净销售额。按应用对净销售额的分类是根据产品的各种特征以及将公司产品纳入的应用来确定的。按地理位置对净销售额的分类是根据产品的发货地点确定的。

按应用划分的净销售额：

在编制2024财年第三季度中期简明合并财务报表时，公司发现按应用程序对净销售额进行分类时存在非实质性错误，即客户退货和销售补贴被错误地按应用在汽车、工业和其他领域进行了分类。在任何时期，先前报告的总净销售额或净收入均未受到影响。

公司对修订的重要性进行了定性和定量评估，并确定修订对上一期2024财年中期财年、2023财年年度和2022财年年度合并财务报表无关紧要。下表对前一期间的所有金额进行了修订。

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

汽车

 

$

194,764

 

 

$

164,719

 

 

$

577,515

 

 

$

467,959

 

工业

 

 

45,949

 

 

 

53,737

 

 

 

180,021

 

 

 

146,797

 

其他

 

 

14,271

 

 

 

30,333

 

 

 

51,250

 

 

 

89,452

 

净销售总额

 

$

254,984

 

 

$

248,789

 

 

$

808,786

 

 

$

704,208

 

 

 

 

 

三个月期限已结束

 

 

2023年6月30日

 

 

2023年9月29日

 

汽车

 

$

185,430

 

 

$

197,321

 

工业

 

 

73,110

 

 

 

60,962

 

其他

 

 

19,753

 

 

 

17,226

 

净销售总额

 

$

278,293

 

 

$

275,509

 

 

10

ALLEGRO 微系统有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注—（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

 

 

三个月期限已结束

 

 

2022年6月24日

 

 

2022年9月22日

 

 

2022年12月23日

 

 

2023年3月31日

 

汽车

 

$

148,070

 

 

$

155,170

 

 

$

164,719

 

 

$

178,802

 

工业

 

 

42,718

 

 

 

50,342

 

 

 

53,737

 

 

 

61,807

 

其他

 

 

26,965

 

 

 

32,154

 

 

 

30,333

 

 

 

28,836

 

净销售总额

 

$

217,753

 

 

$

237,666

 

 

$

248,789

 

 

$

269,445

 

 

 

三个月期限已结束

 

 

2021年6月25日

 

 

2021年9月24日

 

 

2021 年 12 月 24 日

 

 

2022年3月25日

 

汽车

 

$

131,827

 

 

$

124,435

 

 

$

128,536

 

 

$

137,997

 

工业

 

 

31,190

 

 

 

38,785

 

 

 

34,669

 

 

 

38,622

 

其他

 

 

25,125

 

 

 

30,390

 

 

 

23,424

 

 

 

23,674

 

净销售总额

 

$

188,142

 

 

$

193,610

 

 

$

186,629

 

 

$

200,293

 

按产品划分的净销售额：

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

电源集成电路

 

$

101,426

 

 

$

94,513

 

 

$

305,151

 

 

$

272,500

 

磁性传感器

 

 

153,558

 

 

 

154,276

 

 

 

503,635

 

 

 

431,708

 

净销售总额

 

$

254,984

 

 

$

248,789

 

 

$

808,786

 

 

$

704,208

 

 

按地域划分的净销售额：

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

28,481

 

 

$

33,613

 

 

$

125,029

 

 

$

87,135

 

其他美洲

 

 

7,718

 

 

 

6,473

 

 

 

25,765

 

 

 

20,204

 

欧洲、中东：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

欧洲

 

 

36,870

 

 

 

39,650

 

 

 

139,209

 

 

 

115,693

 

亚洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大中华区

 

 

77,331

 

 

 

64,305

 

 

 

209,010

 

 

 

182,624

 

日本

 

 

42,250

 

 

 

45,117

 

 

 

131,105

 

 

 

131,852

 

大韩民国

 

 

27,710

 

 

 

25,504

 

 

 

86,277

 

 

 

67,414

 

其他亚洲

 

 

34,624

 

 

 

34,127

 

 

 

92,391

 

 

 

99,286

 

净销售总额

 

$

254,984

 

 

$

248,789

 

 

$

808,786

 

 

$

704,208

 

 

公司确认扣除回报和销售补贴后的销售额，这些补贴包括发放的信贷、价格保护调整和股票周转权。截至2023年12月29日和2023年3月31日，与退货和销售补贴（包括关联方调整）相关的负债为 $35,342和 $30,571分别从未经审计的简明合并资产负债表中的应收贸易账款中扣除。

未履行的履约义务主要是指具有未来交货日期的产品的合同。公司选择不披露未履行的履约义务金额，因为这些合同最初的预期期限不到一年。

 

11

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未经审计的简明合并财务报表附注—（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

4。业务合并

2023年8月7日，公司与Crocus Technology International Corp.（“Crocus”）签订了协议和合并计划。根据合并协议的条款和条件，2023年10月31日（“截止日期”），公司以美元的价格收购了Crocus的所有未偿股权412,274现金，视营运资本调整而定。对Crocus的收购预计将补充和加快该公司的隧道磁电阻传感器路线图，并巩固其在磁感市场的地位。

来自 Crocus 的应收票据

2023年9月11日，为了在合并完成之前为Crocus的持续运营提供资金，该公司与Crocus签订了票据购买协议，其中公司同意购买不超过美元的期票7,000。最初的期票为美元4,000于 2023 年 9 月 11 日发行，2023 年 10 月 2 日又发行了一张期票，价格为 $3,000。期票在合并结束时已全额偿还，并包含在已支付的对价的估计公允价值中。

购买价格的分配

对Crocus的收购被视为业务合并。收购的收购价格是根据对所购资产和承担负债的公允价值的估值分配的。收购的资产和承担的负债均按收购之日的估计公允价值入账。管理层采用收益法下的多期超额收益法来估算已完成的技术资产的公允价值，并应用收益法下的分销商法来估算客户关系资产的公允价值。无形资产的公允价值基于管理层制定的估计和假设。估算可识别无形资产公允价值的过程需要使用重要的估计值和假设，包括估算未来的现金流和制定适当的贴现率。收购价格超过有形资产、可识别无形资产和假定负债的公允价值的部分作为收购的商誉入账。由于获得了有关截至收购之日存在的事实和情况的更多信息，公司在确定某些资产和负债的估计公允价值方面的估计和假设可能会在衡量期内（自收购之日起一年）发生变化。

初步的收购价格分配如下：

 

总购买对价

 

$

412,274

 

现金

 

 

4,155

 

库存

 

 

4,208

 

应收账款

 

 

455

 

预付费用和其他流动资产

 

 

2,400

 

不动产、厂房和设备

 

 

7,683

 

使用权资产*

 

 

9,770

 

已完成的技术**

 

 

234,000

 

客户关系**

 

 

12,000

 

其他资产

 

 

229

 

购置的可识别资产总额

 

 

274,900

 

应付账款

 

 

(5,134

)

应计费用和其他流动负债

 

 

(2,525

)

长期债务

 

 

(842

)

租赁责任***

 

 

(10,390

)

其他长期负债

 

 

(3,404

)

递延所得税负债

 

 

(26,876

)

可识别净资产总额

 

 

225,729

 

善意

 

$

186,545

 

*主要包含在未经审计的简明合并资产负债表中的不动产、厂房和设备中。

**包含在无形资产中，未经审计的简明合并资产负债表净额。

***主要包含在未经审计的简明合并资产负债表中的长期债务中。

12

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（金额以千计，股票和每股金额除外）

截至2023年12月29日，收购价格分配是初步的，尚待收购无形资产的公允价值、某些所得税事项和净营运资本调整的最终确定。

出于美国所得税的目的，所获得的商誉不可扣除。收购的无形资产的摊还期为 12完成技术的年限，以及 15多年来与客户建立关系。记录的商誉代表未来现金流的预期增量价值，可能归因于：（i）Crocus有能力与现有和新客户一起发展业务，包括利用公司的客户群；（ii）Crocus通过推出新产品发展业务的能力；（iii）将Crocus的业务整合到公司现有基础设施中而导致的成本改善。

Crocus的经营业绩已包含在公司自2023年10月31日开始的运营报表中。自收购之日起归属于Crocus的收入和收益并不重要。

收购相关成本

与收购相关的成本为 $8,799截至2023年12月29日的三个月和九个月期间，并包含在未经审计的简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中。收购Crocus的相关成本与专业费用和交易费用有关。

5。公允价值测量

下表显示了截至2023年12月29日和2023年3月31日的公司金融资产和负债的信息，按公允价值定期计量：

 

 

2023 年 12 月 29 日的公允价值计量：

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金存款

 

$

35,727

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

35,727

 

定期存款

 

 

—

 

 

 

6,392

 

 

 

—

 

 

 

6,392

 

限制性现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金存款

 

 

9,427

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,427

 

总资产

 

$

45,154

 

 

$

6,392

 

 

$

—

 

 

$

51,546

 

 

 

2023 年 3 月 31 日的公允价值计量：

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金存款

 

$

102,019

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

102,019

 

限制性现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金存款

 

 

7,129

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,129

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对有价证券的投资

 

 

19,929

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,929

 

总资产

 

$

129,077

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

129,077

 

 

定期以公允价值计量的资产和负债还包括有价证券、单位投资信托基金、贷款、债券、股票和其他投资，它们构成公司的固定收益计划资产。

在截至2023年12月29日和2022年12月23日的九个月期间，一级、二级和三级资产或负债之间没有转移。

13

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未经审计的简明合并财务报表附注—（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

6。贸易应收账款，净额

净贸易应收账款（包括关联方贸易应收账款）包括以下内容：

 

 

12月29日
2023

 

 

3月31日
2023

 

贸易应收账款

 

$

149,666

 

 

$

150,914

 

减去：

 

 

 

 

 

 

预期信贷损失准备金

 

 

(90

)

 

 

(102

)

退货和销售补贴

 

 

(35,252

)

 

 

(26,269

)

扣除退货和销售补贴后的关联方贸易应收账款

 

 

—

 

 

 

(13,253

)

总计

 

$

114,324

 

 

$

111,290

 

 

除关联方调整外，公司预期信贷损失、回报和销售补贴的变化如下：

 

描述

 

编列的经费
预期信贷
损失

 

 

退货
和销售
津贴

 

 

总计

 

截至2023年3月31日的余额

 

$

102

 

 

$

26,269

 

 

$

26,371

 

条款（福利）

 

 

(14

)

 

 

140,402

 

 

 

140,388

 

扣除额

 

 

2

 

 

 

(131,419

)

 

 

(131,417

)

2023 年 12 月 29 日的余额

 

$

90

 

 

$

35,252

 

 

$

35,342

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年3月25日的余额

 

$

105

 

 

$

14,819

 

 

$

14,924

 

规定

 

 

42

 

 

 

78,737

 

 

 

78,779

 

扣除额

 

 

—

 

 

 

(74,807

)

 

 

(74,807

)

截至2022年12月23日的余额

 

$

147

 

 

$

18,749

 

 

$

18,896

 

 

7。库存

库存包括材料、人工和管理费用，包括以下内容：

 

 

12月29日
2023

 

 

3月31日
2023

 

原材料和用品

 

$

13,966

 

 

$

15,049

 

工作正在进行中

 

 

107,042

 

 

 

98,836

 

成品

 

 

44,545

 

 

 

37,416

 

总计

 

$

165,553

 

 

$

151,301

 

 

公司记录的库存准备金总计 $429和 $9,865分别在截至2023年12月29日的三个月和九个月期间，以及 $654和 $5,716分别在截至2022年12月23日的三个月和九个月期间。

14

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（金额以千计，股票和每股金额除外）

8。财产、厂房和设备，净额

不动产、厂房和设备净额按成本列报，包括以下各项：

 

 

12月29日
2023

 

 

3月31日
2023

 

土地

 

$

20,498

 

 

$

15,384

 

建筑物、建筑物改良和租赁权改善

 

 

66,169

 

 

 

61,500

 

机械和设备

 

 

685,242

 

 

 

611,459

 

办公设备

 

 

6,986

 

 

 

6,119

 

使用权资产

 

 

8,389

 

 

 

—

 

在建工程

 

 

43,139

 

 

 

48,378

 

总计

 

 

830,423

 

 

 

742,840

 

减去累计折旧

 

 

(504,601

)

 

 

(479,741

)

总计

 

$

325,822

 

 

$

263,099

 

 

折旧费用总额为 $15,124和 $41,472分别在截至2023年12月29日的三个月和九个月期间，以及 $11,128和 $32,958分别在截至2022年12月23日的三个月和九个月期间。

9。商誉和无形资产

下表汇总了商誉账面金额的变化如下：

 

 

总计

 

截至2023年3月31日的余额

 

$

27,691

 

收购

 

 

186,545

 

调整

 

 

280

 

外币折算

 

 

193

 

2023 年 12 月 29 日的余额

 

$

214,709

 

 

无形资产，净额如下：

 

 

2023年12月29日

描述

 

格罗斯

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

 

加权-
平均寿命

专利

 

$

43,638

 

 

$

21,006

 

 

$

22,632

 

 

4年份

客户关系

 

 

15,344

 

 

 

3,354

 

 

 

11,990

 

 

15年份

工艺技术

 

 

262,508

 

 

 

8,162

 

 

 

254,346

 

 

12年份

无限期的传统工艺技术

 

 

4,667

 

 

 

—

 

 

 

4,667

 

 

 

商标和其他

 

 

289

 

 

 

225

 

 

 

64

 

 

2年份

总计

 

$

326,446

 

 

$

32,747

 

 

$

293,699

 

 

 

 

 

2023年3月31日

描述

 

格罗斯

 

 

累积的
摊销

 

 

净负载
金额

 

 

加权-
平均寿命

专利

 

$

40,213

 

 

$

18,335

 

 

$

21,878

 

 

10年份

客户关系

 

 

3,281

 

 

 

3,115

 

 

 

166

 

 

9 年份

工艺技术

 

 

28,508

 

 

 

2,963

 

 

 

25,545

 

 

12 年份

无限期的传统工艺技术

 

 

4,696

 

 

 

—

 

 

 

4,696

 

 

 

商标和其他

 

 

287

 

 

 

194

 

 

 

93

 

 

5 年份

总计

 

$

76,985

 

 

$

24,607

 

 

$

52,378

 

 

 

 

无形资产摊销费用为 $5,071和 $8,076分别在截至2023年12月29日的三个月和九个月期间，以及 $1,420和 $3,650分别在截至2022年12月23日的三个月和九个月期间。

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（金额以千计，股票和每股金额除外）

10。债务和其他借款

2023 年循环信贷额度

2023年6月21日，公司与作为行政代理人、抵押代理人、信用证发行人和贷款人的摩根士丹利高级融资公司以及其他代理人、贷款人和信用证发行方签订了循环信贷协议（“2023年循环信贷协议”）。该协议规定了 $224,000担保循环信贷额度（“2023年循环信贷额度”），其中包括美元20,000信用证子设施。2023年循环信贷额度将持续到期，在此基础上发放的贷款将在以下日期到期： 2028年6月21日。根据2023年循环信贷协议的条款，利息的计算利率等于（i）有效的定期SOFR（定义见协议），加上适用的利差（范围从 1.50% 至 1.75%) 或 (ii) 纽约联邦储备银行公布的 (x) 联邦基金利率中的最高值，以及 0.50%、(y) 优惠贷款利率，或 (z) 一个月的期限SOFR plus 1.0有效百分比，加上适用的价差（范围从 0.50% 至 0.75%)。适用的利差基于公司在适用借款时的总净杠杆比率（定义见协议）。截至 2023 年 12 月 29 日，有 不2023年循环信贷额度下的未偿借款。

公司还将支付的季度承诺费为 0.20% 至 0.252023年循环信贷额度下的承诺超过2023年循环信贷额度下未偿贷款和信用证的每日金额的百分比。该协议包含适用于公司及其子公司的某些契约，包括对额外债务的限制、留置权、各种基本面变革、股息和分配、投资（包括收购）、与关联公司的交易、资产出售、初级融资的预付、业务变更以及优先担保信贷额度中常见的其他限制。此外，公司必须将总净杠杆率维持在不超过 4.00每个财政季度末的1.00，在某些限制的前提下，可以增加到 4.50在公司完成超过美元的收购之后的四个财政季度内升至1.00500,000.

2023年循环信贷协议规定了惯常的违约事件。发生违约事件时，行政代理人经持有人同意或应其要求 50占贷款和承诺本金的百分比，可以终止承诺，加快贷款的到期并强制执行某些其他补救措施。

2023 年定期贷款机制

2023 年 10 月 31 日，公司签订了 $250,000定期贷款将于2030年到期，由摩根士丹利高级融资公司担任行政代理人和抵押代理人，其他代理人、安排人和贷款方（“2023年定期贷款机制”）。使用了2023年定期贷款机制的收益 偿还美元25,0002020年定期贷款额度（定义见下文）下的未清余额，部分用于为与Crocus的合并提供资金。2023年定期贷款机制是作为2023年循环信贷协议的渐进修正案执行的，因此受相同的契约和限制的约束。2023年定期贷款额度的摊销和支付利率为 0.25每季度百分比，剩余部分在到期时支付，适用于2023年定期贷款机制的初始保证金为 2.75基于SOFR的贷款的百分比以及 1.75基准利率贷款的百分比。

2020 年定期贷款工具

2020年9月30日，公司与作为行政代理人和抵押代理人的瑞士信贷股份公司开曼群岛分行及其其他代理人、安排人和贷款方签订了定期贷款信贷协议，规定了美元325,000将于2028财年到期的高级有担保定期贷款额度（“2020年定期贷款额度”）。2023年6月28日，公司修订了2020年定期贷款额度，将伦敦银行同业拆借利率改为基于定期SOFR的利率作为适用的利率基准。2023年10月31日，与2023年定期贷款机制相关的2020年定期贷款额度已全额支付。

2020 年循环信贷额度

2020年9月30日，公司与作为行政代理人和抵押代理人的瑞穗银行有限公司及其其他代理人、安排人和贷款方签订了循环信贷协议，规定了美元50,000高级担保循环信贷额度将于2000年到期 2023（“2020年循环信贷额度”）。2020年循环信贷额度由留置权担保，其抵押品和基础与2020年定期贷款机制相同。2020年循环信贷额度的利息按伦敦银行同业拆借利率+计算 3.75% 至 4.00百分比基于公司的净杠杆率，伦敦银行同业拆借利率受 0.5% 楼层。在2023年6月21日签订2023年循环信贷协议后，公司终止了2020年循环信贷额度下的所有承诺和义务， 不终止时未偿还的借款。2020年循环信贷额度被2023年循环信贷额度所取代。

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（金额以千计，股票和每股金额除外）

11。承付款和或有开支

法律诉讼

公司面临正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和监管审查或调查，其结果存在很大的不确定性，公司的最终责任（如果有）难以预测。当公司确定可能已发生负债并且可以合理估计损失金额时，将记录法定意外开支的应计额。在做出此类决定时，除其他外，公司会评估出现不利结果的可能性，以及在可能发生负债的情况下，对损失做出合理估计的能力。如果责任发生的可能性和可预测性，公司将披露意外事件的性质，如果可以估计，将提供此类损失的可能金额或损失范围。该公司认为，目前不存在任何可能对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的此类问题。

12。每股净收益

下表列出了归属于Allegro MicroSystems, Inc.的普通股每股基本净收益和摊薄后的净收益。

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

归属于普通股股东的净收益

 

$

33,402

 

 

$

64,551

 

 

$

159,962

 

 

$

125,482

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股的基本加权平均股

 

 

192,724,541

 

 

 

191,328,538

 

 

 

192,384,315

 

 

 

191,082,141

 

普通股等价物的稀释效应

 

 

1,845,839

 

 

 

2,607,370

 

 

 

2,540,725

 

 

 

2,018,621

 

摊薄后的普通股加权平均股

 

 

194,570,380

 

 

 

193,935,908

 

 

 

194,925,040

 

 

 

193,100,762

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于普通股股东的每股基本净收益

 

$

0.17

 

 

$

0.34

 

 

$

0.83

 

 

$

0.66

 

归属于普通股股东的摊薄后每股净收益

 

$

0.17

 

 

$

0.33

 

 

$

0.82

 

 

$

0.65

 

 

截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月和九个月期间计算出的每股净收益不假设证券的转换会对每股收益产生反稀释作用。以下是限制性股票单位（“RSU”）下的临时可发行股票和基于业绩的限制性股票单位（“PSU”），不包括在每股净收益的计算范围内，因为此类证券将对每股净收益产生反稀释作用：

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

限制性库存单位

 

 

882,656

 

 

 

12,620

 

 

 

18,811

 

 

 

24,273

 

高性能库存单位

 

 

246,073

 

 

 

—

 

 

 

110,263

 

 

 

—

 

 

下表显示了我们在相应时期内未偿还的限制性股票单位、PSU和参与员工股票购买计划所依据的已发行和可发行加权平均股票信息：

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

限制性库存单位

 

 

557,405

 

 

 

973,417

 

 

 

917,491

 

 

 

752,637

 

高性能库存单位

 

 

1,287,519

 

 

 

1,612,824

 

 

 

1,607,797

 

 

 

1,244,855

 

员工股票购买计划

 

 

915

 

 

 

21,129

 

 

 

15,437

 

 

 

21,129

 

总计

 

 

1,845,839

 

 

 

2,607,370

 

 

 

2,540,725

 

 

 

2,018,621

 

 

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未经审计的简明合并财务报表附注—（续）

（金额以千计，股票和每股金额除外）

13。普通股和股票薪酬

限制性股票单位

下表汇总了截至2023年12月29日的九个月中公司的RSU活动：

 

 

股份

 

 

加权平均值
授予日期
公允价值

 

截至 2023 年 3 月 31 日已发放

 

 

2,251,224

 

 

$

23.85

 

已授予

 

 

1,093,856

 

 

 

36.25

 

已发行

 

 

(897,837

)

 

 

23.11

 

被没收

 

 

(82,938

)

 

 

27.20

 

截至2023年12月29日未平息

 

 

2,364,305

 

 

$

29.78

 

 

截至2023年12月29日，发放的奖励的未确认薪酬支出总额为 $51,039，预计将在加权平均期内得到确认 2.25年份。归属的限制性股票单位的总授予日公允价值为 $20,696截至2023年12月29日的九个月中。

高性能库存单位

下表汇总了截至2023年12月29日的九个月中公司的PSU活动：

 

 

股份

 

 

加权平均值
授予日期
公允价值

 

截至 2023 年 3 月 31 日已发放

 

 

2,748,347

 

 

$

23.47

 

已授予

 

 

333,333

 

 

 

39.06

 

因达到业绩条件而发行的超额股份

 

 

500,451

 

 

 

17.65

 

已发行

 

 

(1,062,884

)

 

 

21.43

 

被没收

 

 

(86,539

)

 

 

23.70

 

截至2023年12月29日未平息

 

 

2,432,708

 

 

$

25.64

 

 

流通股中包括有 396,171和 76,306分别截至2023年3月31日和2023年12月29日的已归属但尚未发行的股票。PSU 包含在 0% - 200目标目标的百分比。截至2023年12月29日尚未记录的与未归属奖励相关的总薪酬成本为 $19,537，预计将在加权平均期内得到确认 2.07年份。归属PSU的总授予日公允价值为 $22,777截至2023年12月29日的九个月中。

该公司在未经审计的简明合并运营报表中按以下支出类别记录了股票薪酬支出：

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

销售成本

 

$

1,073

 

 

$

1,156

 

 

$

4,625

 

 

$

3,112

 

研究和开发

 

 

3,870

 

 

 

3,174

 

 

 

10,340

 

 

 

6,013

 

销售、一般和管理

 

 

5,977

 

 

 

4,572

 

 

 

17,874

 

 

 

42,117

 

股票薪酬总额

 

$

10,920

 

 

$

8,902

 

 

$

32,839

 

 

$

51,242

 

 

14。所得税

公司在其未经审计的简明合并运营报表中记录了以下税收条款：

 

 

三个月期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

所得税准备金

 

$

2,969

 

 

$

7,540

 

 

$

17,584

 

 

$

17,943

 

有效税率

 

 

8.2

%

 

 

10.5

%

 

 

9.9

%

 

 

12.5

%

 

公司的所得税准备金由年初至今的税收组成，该税基于年度有效税率的估算值加上离散项目的税收影响。

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（金额以千计，股票和每股金额除外）

公司在美国和各个外国司法管辖区均需纳税。公司的有效所得税税率波动主要是由于其美国和国外收入组合的变化、离散交易和法律变更的影响、州税影响和国外衍生无形收入（“FDII”）扣除产生的税收优惠，包括《国税法》第174条资本和研究信贷的永久影响；由不可扣除的股票薪酬费用所抵消。

同比有效税率（“ETR”）主要受到全球无形低税收收入（“GILTI”）和不可扣除的股票薪酬费用的减少的影响，被外国直接投资福利的减少所抵消。与截至2023年12月29日期间实现的股票薪酬意外收入相关的离散税收优惠也减少了ETR的同比增长。

15。关联方交易

涉及 Sanken 的交易

该公司向Sanken销售产品并从Sanken购买在制产品。截至 2023 年 12 月 29 日，Sanken 举行了大约 51.0%公司已发行普通股的份额。

本公司产品对三垦的净销售总额 $6,161在截至2023年12月29日的九个月期间，以及 $45,117和 $131,852分别在截至2022年12月23日的三个月和九个月期间。曾经有 不在截至2023年12月29日的三个月期间向Sanken的销售。尽管某些成本是分担或分配的，但销售的成本和关联方销售的毛利率与第三方客户的毛利率一致。贸易应收账款，扣除备抵后的净额 $4,200来自 Sanken，总计 $13,253截至 2023 年 3 月 31 日。曾经有 不截至2023年12月29日来自三肯的净贸易应收账款。来自三肯的其他应收账款总计 $102和 $241分别截至 2023 年 12 月 29 日和 2023 年 3 月 31 日。曾经有 不截至 2023 年 12 月 29 日或 2023 年 3 月 31 日应付给 Sanken 的账款。

2023年3月30日，公司终止了与Sanken的分销协议（“终止协议”）。终止协议正式终止了公司与Sanken之间自2007年7月5日起生效的分销协议（“分销协议”），该协议自2023年3月31日起生效。分销协议为Sanken提供了在日本分销公司产品的专有权利。与分销协议的终止有关，根据终止协议的规定，公司一次性支付了美元5,000给Sanken以换取取消Sanken在日本的独家分销权，这笔分销权记录在简明的合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。在终止协议的同时，Allegro MicroSystems LLC（“AML”）和Sanken还签订了短期、非排他性的分销协议（“短期分销协议”）和咨询协议（“咨询协议”），每份协议均有效2023 年 4 月 1 日。此外，该公司允许Sanken一次性退还可转售库存的销售额，金额为美元4,200。短线期限m 分销协议规定管理和销售公司产品库存，期限为 24 个月。根据咨询协议的条款，随着客户的订单从Sanken过渡到公司，Sanken同意继续向战略客户提供为期六个月的过渡服务，公司同意向Sanken支付提供这些过渡服务的费用。

涉及极地半导体有限责任公司（“PSL”）的交易

该公司从PSL购买在制产品。PSL 是 Sanken 的子公司， 70% 由 Sanken 拥有 30% 归公司所有。

从 PSL 购买的各种产品的总金额 $14,982和 $45,714分别在截至2023年12月29日的三个月和九个月期间，以及 $15,995和 $45,145分别在截至2022年12月23日的三个月和九个月期间。应付给 PSL 的账款包含在应付给关联方的总金额中 $3,128和 $4,682分别截至2023年12月29日和2023年3月31日。

自2023年1月26日起，公司和PSL签订了新的晶圆代工协议（“WFA”），用于制造晶圆。WFA用2013年4月12日的PSL取代了之前的晶圆代工协议，该协议将于2023年3月31日到期。WFA 有一个三年期限和自动续订以备后续使用 一年条款，除非任何一方提供条款终止 两年注意。如果该公司在前两年的任何一年都未能购买预计的硅片数量，则将为该年度的任何缺口支付罚款。根据WFA，公司将提供滚动的年度预测 三年，第一个 两年其中将具有约束力。如果公司未能购买第一批晶圆的预测数量 两年，它将为给定年度的任何短缺支付罚款。双方还商定了第一批生产交货时间以及晶圆、校准和掩膜定价两年该术语的。此类定价的任何变更均须经双方同意。

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（金额以千计，股票和每股金额除外）

PSL 的应收票据

2021年12月2日，AML与PSL签订了贷款协议，其中PSL向AML提供了本金为美元的初始期票7,500（“初始PSL贷款”）。初始PSL贷款将等额分期偿还，包括应计的本金和利息 1.26每年百分比，期限为 四年，付款应在每个日历年季度的第一天（4月1日、7月1日、10月1日和1月1日）支付。2022年7月1日，PSL 额外借了美元7,500根据与PSL贷款相同的条款（“二级PSL贷款”，以及与初始PSL贷款一起的 “PSL本票”）。二级PSL贷款将分期偿还，包括应计的本金和利息 2.99每年百分比，期限为 四年，付款应在每个日历年季度的第一天（4月1日、7月1日、10月1日和1月1日）支付。PSL使用贷款资金购买了深紫外线扫描仪和其他相关的制造工具，以提高晶圆制造能力，以支持公司不断增长的晶圆需求。截至2023年12月29日，PSL本票的未清余额为 $9,375。在截至2023年12月29日的九个月中，PSL向反洗钱支付了所需的季度款项，总额为 $2,998，其中包括 $185感兴趣的。

 

 

20

第 2 项。管理层的讨论与分析财务状况和经营业绩之六。

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他部分中未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及其他信息一起阅读，以及我们提交的截至2023年3月31日的10-K表年度报告中在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “业务” 下的讨论和美国证券交易委员会于2023年5月25日发布（“2023年年度报告”）。

除历史数据外，本讨论还包含有关我们的业务、经营业绩、现金流、财务状况和前景的前瞻性陈述，这些陈述基于当前预期，涉及风险、不确定性和假设。我们的实际业绩可能与此类前瞻性陈述存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于下文列出的因素以及标题为 “前瞻性陈述” 的部分和第一部分第1A项中讨论的因素。我们的2023年年度报告和第二部分第1A项的 “风险因素”。我们于2023年11月6日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月29日的季度10-Q表季度报告中的 “风险因素”。此外，我们的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果。

我们的财政年度为期52至53周，截至3月的最后一个星期五。每个财政季度有 13 周，但在 53 周的年度中，第四财季有 14 周。所有提及截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月和九个月期间分别涉及截至2023年12月29日和2022年12月23日的13周和39周期间。所有提及 “2024”、“2024财年” 或类似提及的内容均涉及截至2024年3月29日的52周期间。所有提及 “2023”、“2023财年” 或类似提及的内容均涉及截至2023年3月31日的53周期间。

概述

我们是传感器集成电路（“IC”）和特定应用模拟电源IC的全球领先设计师、开发商、无晶圆厂制造商和营销商，为汽车和工业市场中的最关键技术提供支持。在我们在汽车市场的市场领导地位的推动下，根据市场份额，我们是全球磁传感器集成电路解决方案的领先供应商。我们的产品是汽车和工业电子系统的基础。我们的传感器 IC 使客户能够精确测量运动、速度、位置和电流，而我们的功率 IC 包括耐高温和高压电机驱动器、电源管理 IC、发光二极管驱动器 IC 和隔离式栅极驱动器。我们相信，我们的技术专长，加上我们深厚的应用知识和牢固的客户关系，使我们能够开发出比普通集成电路为客户提供更多价值的解决方案。与典型的集成电路相比，我们的解决方案更加集成、智能和复杂，适用于复杂的应用，并且更易于客户使用。

我们的总部位于新罕布什尔州的曼彻斯特，业务遍及全球多个大洲。我们的产品组合现在包括1,500多种产品，每年向全球10,000多名客户运送超过15亿件产品。在截至2023年12月29日的三个月和九个月期间，我们的总净销售额分别为2.55亿美元和8.088亿美元，净收入分别为3,340万美元和1.6亿美元。在截至2022年12月23日的三个月和九个月期间，我们的总净销售额分别为2.488亿美元和7.042亿美元，净收入分别为6,460万美元和1.255亿美元。

业务更新

2023 年 8 月 7 日，我们与公司（仅限合并协议‎5 .15 条和第‎Article IX 的适用条款）、特拉华州有限责任公司兼公司全资子公司 Allegro MicroSystems, LLC（“AML”）、特拉华州有限责任公司Silicon Structures LLC、特拉华州有限责任公司和 AML 的全资子公司 Silicon Structures LLC（“Sub Merger”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）），特拉华州的一家公司Crocus Technology International Corp.（“Crocus”）和NanoDimension管理有限公司作为Crocus股东的代表。根据合并协议的条款和条件，2023年10月31日（“截止日期”），Merger Sub与Crocus合并并入Crocus，Crocus继续作为幸存的公司和AML的全资子公司（“交易”）。公司在截止日期支付的总收购价为4.123亿美元现金，但须进行某些剩余的营运资本调整。

2023年9月11日，AML与Crocus签订了票据购买协议，在该协议中，AML同意购买本金不超过700万美元的次级期票，但须遵守票据购买协议中包含的某些条款和条件。AML于2023年9月11日向Crocus发行了本金为400万澳元的初始次级次级本票，并于2023年10月2日又发行了本金为300万美元的次级期票（统称为 “番红花贷款”）。每笔Crocus贷款的利息自未付本金余额票据出具之日起累计，年利率等于12.5％，该利率是根据实际经过的天数和包括365天的一年计算得出的。所有未付本金，以及当时未付和应计的利息及其他应付金额，均应在（i）2027年9月11日或（ii）违约事件发生时和持续期间，AML宣布此类金额到期应付或根据其条款自动到期应付，在任何情况下均按其条款自动到期和支付。在上述交易完成后，Crocus贷款已全额偿还。

21

2023年10月31日，我们签订了2.5亿美元的定期贷款，将于2030年到期（“2023年定期贷款额度”），其所得款项用于偿还2020年9月30日定期贷款协议下的所有未偿定期贷款，瑞士信贷股份公司开曼群岛分行担任行政代理人、抵押代理人以及其他代理人、安排人和贷款方，并为交易提供部分资金。2023年定期贷款机制是作为2023年6月21日的循环信贷协议（“2023年循环信贷协议”）的渐进修正案执行的，该协议由摩根士丹利高级融资公司担任行政代理人、抵押代理人、信用证发行人和贷款人，以及其他代理人、贷款人和信用证发行方。2023年定期贷款机制的摊销利率为每季度0.25％，适用于2023年定期贷款机制的初始利润率为2.75％，基于SOFR的定期贷款为1.75％，基准利率贷款的初始利润率为1.75％。

影响我们经营业绩的其他关键因素和趋势

我们的财务状况和经营业绩已经并将继续受到许多其他因素和趋势的影响，包括：

通胀

我们经营所在市场的通货膨胀率已经上升，并可能继续上升。过去几个季度的通货膨胀导致我们面临更高的成本，包括更高的劳动力成本、供应商的晶圆和其他材料成本以及运输和能源成本。我们的供应商已经提高了价格，并可能继续提高价格，在我们运营的竞争激烈的市场中，我们可能无法相应地提高价格以保持我们的毛利率和盈利能力。如果通货膨胀率持续上升或持续保持较高水平，则可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响。尽管我们通常能够通过各种生产力和成本降低举措，以及调整销售价格和发布毛利率提高的新产品来抵消这些成本的增加，但我们提高平均销售价格的能力取决于市场条件和竞争动态。考虑到我们采取行动的时机与这些通货膨胀压力的时机相比，在某些时期我们可能无法完全收回成本的增加。

设计赢得新老客户的青睐

我们的终端客户不断在现有和新的应用领域开发新产品，我们与大多数目标市场的重要原始设备制造商客户密切合作，以了解他们的产品路线图和战略。对于新产品，从设计开始和制造到实现销售的时间可能很长，通常在两到四年之间。因此，我们未来的销售在很大程度上取决于我们在赢得客户设计要求方面的持续成功。此外，尽管目前处于通货膨胀和定价状况，但我们预计产品的平均销售价格（“ASP”）将随着时间的推移而下降，我们认为设计胜利对我们未来的成功至关重要。我们预计，我们的新产品将越来越依赖新设计中标的收入。选择过程通常很漫长，可能需要我们花费大量的设计和开发支出来实现设计胜利，而无法保证我们的解决方案会被选中。因此，失去任何关键设计胜利，或者客户产品设计成产品的批量生产出现任何重大延迟，都可能对我们的业务产生不利影响。此外，批量生产取决于客户终端产品的成功推出和市场的接受程度，这可能会受到我们无法控制的多种因素的影响。

客户需求、订单和预测

对我们产品的需求在很大程度上取决于客户经营的终端市场的市场状况，这些市场条件通常受季节性、周期性和竞争条件的影响。此外，我们总净销售额的很大一部分来自向大量购买我们产品的客户的销售。这些客户通常会定期预测其需求。但是，这些预测并未要求此类客户达到最低购买量，客户可以修改这些预测而不会受到处罚。此外，按照半导体行业的惯例，客户通常可以在指定期限内取消我们产品的订单。虽然我们历来允许大多数客户取消订单，但我们当前的大部分客户积压订单是不可取消的，这有助于减少我们面临不可预见的订单取消的风险。但是，如果我们没有足够的时间减少库存和运营费用，取消订单可能会导致预期销售损失。此外，预测或客户下单时间的变化使我们面临库存短缺或库存过剩的风险。我们目前在通货膨胀的环境中运作。

制造成本和产品组合

毛利率已经并将继续受到多种因素的影响，包括我们产品的ASP、给定时期内的产品组合、材料成本、产量、制造成本和效率。我们认为，毛利率的主要驱动因素是我们与客户之间就材料成本和收益率达成的ASP。我们的定价和利润取决于我们生产和销售给客户的产品的数量和特点。尽管目前的价格杠杆率很高，但随着我们产品的成熟和单位数量的增加，我们预计他们的ASP将长期下降。我们不断监控并努力降低产品成本，提高我们的解决方案为客户提供的潜在价值，因为我们瞄准新的设计赢得机会，管理现有客户设计的产品生命周期。我们还与供应商和分包商保持密切关系，以改善

22

质量，提高产量和降低制造成本。因此，这些下降通常与制造良率的提高以及晶圆、组装和测试成本的降低同时发生，这抵消了ASP下降导致的部分或全部利润率下降。但是，我们预计，由于产品组合、新产品的推出、向批量制造和制造成本的过渡导致的ASP的变化，我们的毛利率将每季度波动。如果由于需求减少而导致产量降低，毛利率通常会降低，这会导致固定制造成本的吸收减少。当情况相反时，毛利率通常会增加。

半导体行业的周期性质

半导体行业历来是高度周期性的，其特点是技术变革越来越快，产品过时，竞争性的定价压力，不断变化的标准，消费者和其他快速变化的市场的产品生命周期较短以及产品供需波动。新技术可能会导致系统设计或平台的突然变化，这可能会使我们的某些产品过时，并要求我们投入大量的研发资源来进行有效的竞争。快速增长和产能的时期 扩张之后偶尔会出现重大的市场调整，包括销售下降，库存积累，设施未得到充分利用。在扩张期间，由于固定成本分散在更高的制造量和单位销售上，我们的利润率通常会提高。此外，在这段时间内，我们可能会增加库存以满足市场对我们产品不断增长的需求，这有助于进一步吸收固定成本并提高我们的毛利率。在扩张周期中，我们可能会增加资本支出和招聘以增加我们的生产能力。在增长放缓或行业收缩时期，我们的销售、产量、生产率和利润率通常会下降。

2017 年减税和就业法案

根据2017年《减税和就业法》，从2023财年开始，美国税法现在要求我们在五年和十五年内分别对国内和国外研究的国内外研发支出进行资本化和摊销（“174资本化”）。2024财年174资本的影响是每年的现金税增加约2000万美元，外国衍生的无形收入（“FDII”）收益增加900万美元。尽管国会有可能修改该条款，可能具有追溯效力，但我们无法保证该条款会被撤销。此外，美国国税局已发布2024-12号通知，预计将发布最终指导方针，该指导意见可能会修改该法律变更或其影响。

运营结果

截至2023年12月29日的三个月期与截至2022年12月23日的三个月期相比

下表汇总了截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月期间我们的经营业绩和经营业绩占总净销售额的百分比。

 

 

三个月期限已结束

 

 

三个月期限已结束

 

 

改变

 

 

12月29日
2023

 

 

占的百分比
净销售额

 

 

十二月 23,
2022

 

 

占的百分比
净销售额

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

净销售总额 (1)

 

$

254,984

 

 

 

100.0

%

 

$

248,789

 

 

 

100.0

%

 

$

6,195

 

 

 

2.5

%

销售商品的成本 (1)

 

 

121,156

 

 

 

47.5

%

 

 

106,195

 

 

 

42.7

%

 

 

14,961

 

 

 

14.1

%

毛利

 

 

133,828

 

 

 

52.5

%

 

 

142,594

 

 

 

57.3

%

 

 

(8,766

)

 

 

(6.1

)%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

44,396

 

 

 

17.4

%

 

 

39,593

 

 

 

15.9

%

 

 

4,803

 

 

 

12.1

%

销售、一般和管理

 

 

52,746

 

 

 

20.7

%

 

 

37,373

 

 

 

15.0

%

 

 

15,373

 

 

 

41.1

%

运营费用总额

 

 

97,142

 

 

 

38.1

%

 

 

76,966

 

 

 

30.9

%

 

 

20,176

 

 

 

26.2

%

营业收入

 

 

36,686

 

 

 

14.4

%

 

 

65,628

 

 

 

26.4

%

 

 

(28,942

)

 

 

(44.1

)%

其他收入（支出），净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(3,854

)

 

 

-1.5

%

 

 

(613

)

 

 

(0.2

)%

 

 

(3,241

)

 

 

528.7

%

利息收入

 

 

857

 

 

 

0.3

%

 

 

360

 

 

 

0.1

%

 

 

497

 

 

 

138.1

%

其他收入（支出），净额

 

 

2,682

 

 

 

1.1

%

 

 

6,716

 

 

 

2.7

%

 

 

(4,034

)

 

 

(60.1

)%

所得税准备金前的收入

 

 

36,371

 

 

 

14.3

%

 

 

72,091

 

 

 

29.0

%

 

 

(35,720

)

 

 

(49.5

)%

所得税准备金

 

 

2,969

 

 

 

1.2

%

 

 

7,540

 

 

 

3.0

%

 

 

(4,571

)

 

 

(60.6

)%

净收入

 

 

33,402

 

 

 

13.1

%

 

 

64,551

 

 

 

25.9

%

 

 

(31,149

)

 

 

(48.3

)%

归属于非控股权益的净收益

 

 

57

 

 

 

0.0

%

 

 

32

 

 

 

0.0

%

 

 

25

 

 

 

78.1

%

归属于Allegro MicroSystems, Inc.的净收益

 

$

33,345

 

 

 

13.1

%

 

$

64,519

 

 

 

25.9

%

 

$

(31,174

)

 

 

(48.3

)%

 

(1)
我们在上述期间的总净销售额和销售成本包括关联方的净销售额和Sanken产生的销售商品成本。有关上述期间关联方净销售额的更多信息，请参阅本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表。

 

23

净销售总额

与截至2022年12月23日的三个月期间相比，截至2023年12月29日的三个月期间的总净销售额有所增加。这一增长主要归因于我们的电动汽车产品的出货量增加，其中包括我们的高级驾驶辅助系统（“ADAS”）和电动汽车（“EV”）应用、安全、舒适和便利应用以及数据中心应用，但部分被我们的内燃机（“ICE”）应用和包括清洁能源和自动化在内的广泛和其他工业应用以及消费和智能家居市场的下降所抵消。

按市场划分的销售趋势

在编制2024财年第三季度中期简明合并财务报表时，公司发现按应用程序对净销售额进行分类时存在非实质性错误，即客户退货和销售补贴被错误地按应用在汽车、工业和其他领域进行了分类。在任何时期，先前报告的总净销售额或净收入均未受到影响。

公司对修订的重要性进行了定性和定量评估，并确定修订对上一期2024财年中期财年、2023财年年度和2022财年年度合并财务报表无关紧要。下表对前一期间的所有金额进行了修订。

下表汇总了按市场划分的总净销售额。按市场对净销售额进行分类是基于最终产品和产品设计应用的特征。

 

 

三个月期限已结束

 

 

改变

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

汽车

 

$

194,764

 

 

$

164,719

 

 

$

30,045

 

 

 

18.2

%

工业

 

 

45,949

 

 

 

53,737

 

 

 

(7,788

)

 

 

(14.5

)%

其他

 

 

14,271

 

 

 

30,333

 

 

 

(16,062

)

 

 

(53.0

)%

净销售总额

 

$

254,984

 

 

$

248,789

 

 

$

6,195

 

 

 

2.5

%

 

在截至2023年12月29日的三个月期间，汽车净销售额与截至2022年12月23日的三个月期间相比有所增长，这主要是由于对我们电动汽车应用的需求增加。

与截至2022年12月23日的三个月期相比，截至2023年12月29日的三个月期间工业净销售额有所下降，这主要是由于对我们基础广泛的和其他工业应用的需求减少。

与截至2022年12月23日的三个月期相比，截至2023年12月29日的三个月期间，其他净销售额有所下降，这主要是由于对我们的消费和智能家居应用的需求减少。

按产品划分的销售趋势

下表汇总了按产品划分的净销售额。

 

 

三个月期限已结束

 

 

改变

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

电源集成电路（“PIC”）

 

$

101,426

 

 

$

94,513

 

 

$

6,913

 

 

 

7.3

%

磁性传感器（“MS”）和其他

 

 

153,558

 

 

 

154,276

 

 

 

(718

)

 

 

(0.5

)%

净销售总额

 

$

254,984

 

 

$

248,789

 

 

$

6,195

 

 

 

2.5

%

 

产品净销售额的增长是由PIC的销售推动的。PIC 的销售是由我们的高性能动力和电机产品推动的。MS和其他销售额的下降是由于MS销售的下降，但被电流和隔离器产品的增长所抵消。

24

按地理位置划分的销售趋势

下表汇总了基于收货地点按地理位置划分的净销售额。

 

 

三个月期限已结束

 

 

改变

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

28,481

 

 

$

33,613

 

 

$

(5,132

)

 

 

(15.3

)%

其他美洲

 

 

7,718

 

 

 

6,473

 

 

 

1,245

 

 

 

19.2

%

欧洲、中东：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

欧洲

 

 

36,870

 

 

 

39,650

 

 

 

(2,780

)

 

 

(7.0

)%

亚洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大中华区

 

 

77,331

 

 

 

64,305

 

 

 

13,026

 

 

 

20.3

%

日本

 

 

42,250

 

 

 

45,117

 

 

 

(2,867

)

 

 

(6.4

)%

大韩民国

 

 

27,710

 

 

 

25,504

 

 

 

2,206

 

 

 

8.6

%

其他亚洲

 

 

34,624

 

 

 

34,127

 

 

 

497

 

 

 

1.5

%

净销售总额

 

$

254,984

 

 

$

248,789

 

 

$

6,195

 

 

 

2.5

%

 

与截至2022年12月23日的三个月期相比，截至2023年12月29日的三个月期间的净销售额有所增长，这主要是由于产品组合和亚洲市场份额的增加。美国的下降是由清洁能源和自动化应用推动的，而欧洲的下降是由基础广泛的应用以及清洁能源和自动化应用的减少被汽车销售的增长所抵消。

亚洲的增长主要是由中国推动的，其中包括汽车市场（ADAS）和电动汽车（EV）的增长，这掩盖了工业市场销售和其他销售的下降。

销售商品的成本和毛利

与截至2022年12月23日的三个月期相比，截至2023年12月29日的三个月期间，商品销售成本有所增加，这主要是由于产量和产品组合的增加，以及从Crocus收购的商品销售成本增加。

与截至2022年12月23日的三个月期相比，截至2023年12月29日的三个月期间的毛利有所下降，部分原因是上文讨论的商品销售成本增加以及产品组合的变化，抵消了净销售额的620万美元增长。

研究和开发费用

与2023财年同期相比，截至2023年12月29日的三个月期间，研发（“研发”）费用有所增加，这主要是由于人员和外部服务成本的共同增加。

在截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月期间，研发费用占我们总净销售额的百分比分别为17.4％和15.9％。增加的主要原因是上述费用增加。

销售、一般和管理费用

与截至2022年12月23日的三个月期相比，销售、一般和管理（“SG&A”）支出在截至2023年12月29日的三个月期间有所增加，这主要是由于人员和遣散费以及外部服务成本的合并增加，以及一般运营支出的增加，但部分被可变薪酬支出的减少所抵消。

在截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月期间，销售和收购费用占我们总净销售额的百分比分别为20.7％和15.0％。增加的主要原因是上述因素。

利息支出和利息收入

与截至2022年12月23日的三个月期相比，截至2023年12月29日的三个月期间的利息支出有所增加，这是由于用于为收购Crocus融资的2023年定期贷款机制的利息支付额度增加。与截至2022年12月23日的三个月期间相比，利息收入有所增加，这主要是由于同期现金余额的增加和利率的提高。

其他收入（支出），净额

在截至2023年12月29日和2022年12月23日的三个月期间，我们均录得外币收益。截至2023年12月29日的三个月期间记录的外汇收益主要来自我们在菲律宾和法国的已实现和未实现收益。截至2022年12月23日的三个月期间记录的外币收益为

25

主要是由于以欧元计价的股票证券的未实现收益，部分被我们在英国和菲律宾的亏损所抵消。

在截至2023年12月29日的三个月期间，我们还录得与有价证券投资和货币市场基金存款收益相关的70万美元收益，而截至2022年12月23日的三个月期间的杂项收益为50万美元。

所得税准备金

截至2023年12月29日的三个月期间，所得税准备金和有效所得税税率分别为300万美元和8.2％，在截至2022年12月23日的三个月期间，所得税准备金和有效所得税税率分别为750万美元和10.5％。同比有效税率（“ETR”）主要受到全球无形低税收收入（“GILTI”）和不可扣除的股票薪酬费用的减少的影响，被外国直接投资福利的减少所抵消。与截至2023年12月29日期间实现的股票薪酬意外收入相关的离散税收优惠也减少了ETR的同比增长。

26

截至2023年12月29日的九个月期与截至2022年12月23日的九个月期相比

下表汇总了截至2023年12月29日和2022年12月23日的九个月期间我们的经营业绩和经营业绩占总净销售额的百分比。

 

 

九个月的期限已结束

 

 

九个月的期限已结束

 

 

改变

 

 

12月29日
2023

 

 

占的百分比
净销售额

 

 

十二月 23,
2022

 

 

占的百分比
净销售额

 

 

$

 

 

%

 

 

（千美元）

 

净销售总额 (1)

 

$

808,786

 

 

 

100.0

%

 

$

704,208

 

 

 

100.0

%

 

$

104,578

 

 

 

14.9

%

销售商品的成本 (1)

 

 

357,505

 

 

 

44.2

%

 

 

311,218

 

 

 

44.2

%

 

 

46,287

 

 

 

14.9

%

毛利

 

 

451,281

 

 

 

55.8

%

 

 

392,990

 

 

 

55.8

%

 

 

58,291

 

 

 

14.8

%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

130,799

 

 

 

16.2

%

 

 

109,017

 

 

 

15.5

%

 

 

21,782

 

 

 

20.0

%

销售、一般和管理

 

 

140,135

 

 

 

17.3

%

 

 

143,770

 

 

 

20.4

%

 

 

(3,635

)

 

 

(2.5

)%

运营费用总额

 

 

270,934

 

 

 

33.5

%

 

 

252,787

 

 

 

35.9

%

 

 

18,147

 

 

 

7.2

%

营业收入

 

 

180,347

 

 

 

22.3

%

 

 

140,203

 

 

 

19.9

%

 

 

40,144

 

 

 

28.6

%

其他收入（支出），净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(5,381

)

 

 

(0.7

)%

 

 

(1,581

)

 

 

(0.2

)%

 

 

(3,800

)

 

 

240.4

%

利息收入

 

 

2,550

 

 

 

0.3

%

 

 

1,144

 

 

 

0.2

%

 

 

1,406

 

 

 

122.9

%

其他收入（支出），净额

 

 

30

 

 

 

0.0

%

 

 

3,659

 

 

 

0.5

%

 

 

(3,629

)

 

 

(99.2

)%

所得税准备金前的收入

 

 

177,546

 

 

 

22.0

%

 

 

143,425

 

 

 

20.4

%

 

 

34,121

 

 

 

23.8

%

所得税准备金

 

 

17,584

 

 

 

2.2

%

 

 

17,943

 

 

 

2.5

%

 

 

(359

)

 

 

(2.0

)%

净收入

 

 

159,962

 

 

 

19.8

%

 

 

125,482

 

 

 

17.8

%

 

 

34,480

 

 

 

27.5

%

归属于非控股权益的净收益

 

 

150

 

 

 

0.0

%

 

 

102

 

 

 

0.0

%

 

 

48

 

 

 

47.1

%

归属于Allegro MicroSystems, Inc.的净收益

 

$

159,812

 

 

 

19.8

%

 

$

125,380

 

 

 

17.8

%

 

$

34,432

 

 

 

27.5

%

 

(1)
我们在上述期间的总净销售额和销售成本包括关联方的净销售额和Sanken产生的销售商品成本。有关上述期间关联方净销售额的更多信息，请参阅本季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表。

净销售总额

与截至2022年12月23日的九个月期间相比，截至2023年12月29日的九个月期间的总净销售额有所增加。这一增长主要归因于我们的电动汽车产品、安全舒适和便利应用以及包括清洁能源和自动化在内的广泛应用和其他工业应用的出货量增加，但被我们的数据中心应用以及消费品和智能家居产品的下降所抵消。

按市场划分的销售趋势

在编制2024财年第三季度中期简明合并财务报表时，公司发现按应用程序对净销售额进行分类时存在非实质性错误，即客户退货和销售补贴被错误地按应用在汽车、工业和其他领域进行了分类。在任何时期，先前报告的总净销售额或净收入均未受到影响。

公司对修订的重要性进行了定性和定量评估，并确定修订对上一期2024财年中期财年、2023财年年度和2022财年年度合并财务报表无关紧要。下表对前一期间的所有金额进行了修订。

下表汇总了按市场划分的总净销售额。按市场对净销售额进行分类是基于最终产品和产品设计应用的特征。

 

 

九个月的期限已结束

 

 

改变

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

汽车

 

$

577,515

 

 

$

467,959

 

 

$

109,556

 

 

 

23.4

%

工业

 

 

180,021

 

 

 

146,797

 

 

 

33,224

 

 

 

22.6

%

其他

 

 

51,250

 

 

 

89,452

 

 

 

(38,202

)

 

 

(42.7

)%

净销售总额

 

$

808,786

 

 

$

704,208

 

 

$

104,578

 

 

 

14.9

%

 

截至2023年12月29日的九个月期间，汽车净销售额与截至2022年12月23日的九个月期间相比有所增长，这主要是由于对我们的电动汽车产品以及安全、舒适和便利应用的需求增加。

与截至2022年12月23日的九个月期间相比，截至2023年12月29日的九个月期间工业净销售额有所增长，这主要是由于广泛的工业和其他应用的增长，包括对清洁能源和自动化应用的需求。这些增长被我们的数据中心应用程序的下降部分抵消。

27

与截至2022年12月23日的九个月期间相比，截至2023年12月29日的九个月期间，其他净销售额有所下降，这主要是由于对我们的消费和智能家居产品的需求减少。

按产品划分的销售趋势

下表汇总了按产品划分的净销售额。

 

 

九个月的期限已结束

 

 

改变

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

PIC

 

$

305,151

 

 

$

272,500

 

 

$

32,651

 

 

 

12.0

%

多发性硬化症等

 

 

503,635

 

 

 

431,708

 

 

 

71,927

 

 

 

16.7

%

净销售总额

 

$

808,786

 

 

$

704,208

 

 

$

104,578

 

 

 

14.9

%

 

产品净销售额的增长是由PIC和MS以及其他产品销售的增长推动的。MS 和其他销售主要由我们的电流和隔离器产品以及磁传感器推动，而 PIC 的销售则由我们的电机和高性能电源产品推动。

按地理位置划分的销售趋势

下表汇总了基于收货地点按地理位置划分的净销售额。

 

 

九个月的期限已结束

 

 

改变

 

 

12月29日
2023

 

 

十二月 23,
2022

 

 

金额

 

 

%

 

 

（千美元）

 

美洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

125,029

 

 

$

87,135

 

 

$

37,894

 

 

 

43.5

%

其他美洲

 

 

25,765

 

 

 

20,204

 

 

 

5,561

 

 

 

27.5

%

欧洲、中东：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

欧洲

 

 

139,209

 

 

 

115,693

 

 

 

23,516

 

 

 

20.3

%

亚洲：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大中华区

 

 

209,010

 

 

 

182,624

 

 

 

26,386

 

 

 

14.4

%

日本

 

 

131,105

 

 

 

131,852

 

 

 

(747

)

 

 

(0.6

)%

大韩民国

 

 

86,277

 

 

 

67,414

 

 

 

18,863

 

 

 

28.0

%

其他亚洲

 

 

92,391

 

 

 

99,286

 

 

 

(6,895

)

 

 

(6.9

)%

净销售总额

 

$

808,786

 

 

$

704,208

 

 

$

104,578

 

 

 

14.9

%

 

与截至2022年12月23日的九个月期间相比，截至2023年12月29日的九个月期间的净销售额有所增长，这主要是由于所有地区的产品组合和市场份额的增加，日本和其他亚洲除外，日本和其他亚洲地区受到数据中心需求减少的负面影响。

我们最大的增长来自北美和欧洲，这得益于我们广泛的工业市场、工业自动化和电动汽车应用。亚洲的增长是由中国和韩国共同推动的，其中包括汽车市场所有领域的增长，包括ICE、安全、舒适和便利、ADAS和电动汽车。

销售商品的成本和毛利

与截至2022年12月23日的九个月期间相比，截至2023年12月29日的九个月期间，商品销售成本有所增加，这主要是由于产量和产品结构的增加，以及从Crocus收购的商品的销售成本增加，以及在较小程度上增加了库存储备。

如上所述，在截至2023年12月29日的九个月期间，毛利与截至2022年12月23日的九个月期间相比有所增加，这得益于几乎所有市场的净销售额增长1.046亿美元以及销售成本的增加。

研究和开发费用

在截至2023年12月29日的九个月期间，研发费用与2023财年同期相比有所增加，这主要是由于人员、股票薪酬和外部服务成本的综合增加，以及为新产品开发提供资金的运营费用普遍增加，但可变薪酬支出的减少部分抵消了这一增长。

在截至2023年12月29日和2022年12月23日的九个月期间，研发费用占总净销售额的百分比分别保持相对稳定的16.2％和15.5％。

28

销售、一般和管理费用

与截至2022年12月23日的九个月期间相比，截至2023年12月29日的九个月期间，销售和收购支出有所下降，这主要是因为在截至2022年12月23日的九个月期间，除了本期的可变薪酬支出外，还包括了与前首席执行官退休相关的2630万美元股票加速薪酬支出和因领导层变动而产生的380万美元遣散费。在截至2023年12月29日的九个月期间，专业费用、外部服务成本和人员增加的增加部分抵消了这些成本。

在截至2023年12月29日和2022年12月23日的九个月期间，销售和收购费用占我们总净销售额的百分比分别为17.3％和20.4％。下降的主要原因是将上述截至2022年12月23日的九个月期间的支出包括在内。

利息支出和利息收入

与截至2022年12月23日的九个月期相比，截至2023年12月29日的九个月期间的利息支出有所增加，这是由于用于为收购Crocus融资的2023年定期贷款机制的利息支付额度增加。与截至2022年12月23日的九个月期间相比，利息收入有所增加，这主要是由于同期内现金余额的增加和利率的提高。

其他收入（支出），净额

在截至2023年12月29日的九个月期间，我们录得了外币亏损，在截至2022年12月23日的九个月期间出现了收益。截至2023年12月29日的九个月期间记录的外币交易亏损与我们在菲律宾和英国的地点有关。在截至2022年12月23日的九个月期间，录得的外汇收益主要来自我们在英国的已实现和未实现收益，但部分被我们在菲律宾的已实现和未实现亏损所抵消。

截至2023年12月29日的九个月期间，与有价证券投资相关的1,120万美元未实现亏损被与有价证券投资和货币市场基金存款收益相关的1,130万美元收益所抵消，而截至2022年12月23日的九个月期间的杂项收益为80万美元。

所得税准备金

截至2023年12月29日的九个月期间，所得税准备金和有效所得税税率分别为1,760万美元和9.9％，在截至2022年12月23日的九个月期间，所得税准备金和有效所得税税率分别为1,790万美元和12.5％。ETR同比主要受GILTI减少和不可扣除的股票薪酬费用的影响，但部分被外国直接投资福利的减少所抵消。与截至2023年12月29日期间实现的股票薪酬意外收入相关的离散税收优惠也减少了ETR的同比增长。

流动性和资本资源

截至2023年12月29日，我们拥有2.143亿美元的现金及现金等价物以及4.293亿美元的营运资金，而截至2023年3月31日，现金及现金等价物和5.05亿美元的营运资金。营运资金受我们业务需求的时间和范围的影响。

除了增长计划外，我们对流动性和资本资源的主要要求是营运资金、资本支出、未偿债务的本金和利息支付以及其他一般公司需求。从历史上看，这些现金需求是通过经营活动提供的现金以及现金和现金等价物来满足的。我们目前的2024财年资本部署战略是利用2023年循环信贷额度下的手头现金和产能来支持我们在特定市场的持续增长计划、计划中的资本支出，并考虑潜在的收购。截至2023年12月29日，公司未参与任何已经或合理可能对我们的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来重大影响的资产负债表外安排。本财年剩余时间的现金需求与我们的运营租赁、运营和资本购买承诺以及对固定福利和缴款计划的预期缴款有关。此外，我们预计将继续进行战略投资，扩大我们在中国、欧洲、日本和印度的业务，以直接管理和服务我们在这些市场的客户，这可能会导致我们的总净销售额、销售成本和运营费用增加。有关公司与租赁、不可取消的购买承诺以及养老金和固定缴款计划相关的预期现金需求和付款时间的信息，请参阅公司2023年年度报告中经审计的合并财务报表附注12 “租赁”、附注16 “承付款和意外开支” 以及附注15 “退休计划”。

我们认为，我们现有的现金将足以为我们的持续运营、增长战略、计划资本支出以及我们预计在未来12个月中产生的额外支出提供资金。为了支持和实现我们未来的增长计划，我们可能需要或有利地寻求通过股权或债务融资获得额外资金。我们认为，我们目前的运营结构将促进足够的运营现金流，以满足我们未来12个月以后的预期长期流动性需求。如果由于情况的变化, 这些资源不足以满足我们的流动性需求,

29

我们可能需要根据2023年循环信贷额度借款或寻求额外融资。如果我们通过发行股票证券筹集更多资金，我们的股东将受到稀释。债务融资（如果有）可能包含严重限制我们的运营或我们未来获得额外债务融资能力的契约。我们筹集的任何额外融资可能包含对我们或我们的股东不利的条款。我们无法向您保证，我们将能够以对我们或现有股东有利的条件获得额外融资，或者根本无法获得更多融资。

来自运营、投资和融资活动的现金流

下表汇总了我们截至2023年12月29日和2022年12月23日的九个月期间的现金流量：

 

 

九个月的期限已结束

 

 

2023年12月29日

 

 

2022年12月23日

 

 

（千美元）

 

经营活动提供的净现金

 

$

168,951

 

 

$

145,658

 

用于投资活动的净现金

 

 

(502,444

)

 

 

(69,291

)

由（用于）融资活动提供的净现金

 

 

198,148

 

 

 

(16,694

)

汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响

 

 

375

 

 

 

(5,344

)

现金和现金等价物及限制性现金净增加（减少）

 

$

(134,970

)

 

$

54,329

 

 

运营活动

在截至2023年12月29日的九个月期间，经营活动提供的净现金为1.690亿美元，主要来自1.6亿美元的净收入和6,790万美元的非现金支出，但部分被净运营资产和负债增加5,890万美元造成的现金净减少所抵消。运营资产和负债的净增加包括库存增加1,990万美元，应计费用和其他流动和长期负债减少2,050万美元，预付费用和其他资产增加1,260万美元，贸易应收账款净额增加260万美元，贸易应付账款减少960万美元，但部分被应付给关联方的680万美元净额增加所抵消。库存增加的主要原因是库存增加，以支持2024财年剩余时间的预期销售增长。应计费用和其他流动和长期负债的减少主要是由于根据我们的年度激励性薪酬计划确定付款时机导致应计人员成本减少的结果。预付费用和其他资产的增加主要是由于长期存款的增加和纳税的时机。贸易应收账款净额的增加主要是销售额同比增长以及收款时机的结果。贸易应付账款减少的主要原因是向供应商和供应商付款的时间安排，包括220万美元的未付资本支出。应付给关联方的净金额增加主要是由于正常业务过程中此类付款的时间有所不同。

在截至2022年12月23日的九个月期间，经营活动提供的净现金为1.457亿美元，这主要来自我们的1.255亿美元净收入和5,900万美元的非现金支出，包括与前首席执行官退休后股票薪酬支出加速相关的约2630万美元的一次性费用，部分被净运营资产增加3,880万美元所产生的现金净减少所抵消。运营资产的净增加包括库存增加3,910万美元，预付费用和其他资产增加1,780万美元，贸易应收账款净额增加590万美元，应付关联方的净额减少330万美元，但部分抵消了应付贸易应付账款增加1,960万美元、应计费用和其他流动和长期负债增加570万美元以及其他应收账款减少200万美元。库存增加的主要原因是库存增加，以支持2023财年剩余时间和2024财年的预期销售增长。预付费用和其他资产的增加主要是由于长期存款的增加和纳税的时机，包括应收增值税、保险和合同成本。贸易应收账款净额的增加主要是由于销售量的增加和客户收款的时机。应付给关联方的净金额减少主要是由于正常业务过程中此类付款的时间有所不同。贸易应付账款的增加主要是由于向供应商和供应商付款的时间安排，但部分抵消了增加的运营采购，包括250万美元的未付资本支出。应计费用和其他流动和长期负债的增加主要是保修成本、应计人事成本、所得税和应计运营费用增加所致，但收购Voxtel, Inc.应付余额的减少部分抵消了这一增加。其他应收账款的减少主要是由于从Sanken收款的时间安排。

投资活动

截至2023年12月29日的九个月期间，用于投资活动的净现金为5.024亿美元，其中包括与收购Crocus相关的4.081亿美元以及购买1.105亿美元不动产、厂房和设备的款项，部分被出售有价证券的1,620万美元收益所抵消。

截至2022年12月23日的九个月期间，用于投资活动的净现金为6,930万美元，其中包括购买4,960万美元的不动产、厂房和设备以及与收购鼎盛集成电路相关的1,970万美元付款。

30

融资活动

在截至2023年12月29日的九个月期间，融资活动提供的净现金为1.981亿美元，其中包括2.455亿美元的优先担保债务借款、根据我们的员工股票购买计划发行普通股获得的收益以及与Polar Semiconductor, LLC（“PSL”）关联方贷款的季度付款相关的收益，部分抵消了与股票奖励净结算相关的税收以及债务发行成本的支付与2023年循环信贷额度有关以及2023 年定期贷款机制。

在截至2022年12月23日的九个月期间，用于融资活动的净现金为1,670万美元，其中包括与股权奖励净结算相关的税款以及根据我们的关联方贷款协议向PSL贷款的额外资金，部分抵消了根据我们的员工股票购买计划发行普通股所得的收益以及与PSL为关联方贷款支付的季度付款相关的收益。

债务义务

有关我们债务的信息，请参阅本季度报告中未经审计的简明合并财务报表中的附注10 “债务和其他借款”。

最近的会计公告

有关近期会计声明的完整描述，包括相应的通过日期或预期采用日期以及对本季度报告第1项所载简明合并财务报表的影响，请参阅本季度报告中未经审计的简明合并财务报表中的附注2 “重要会计政策摘要”。

关键会计估计

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产、负债和意外开支披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的重要会计政策在2023年年度报告中包含的合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要” 中进行了描述。自2023年3月31日以来，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。

第 3 项定量和定性关于市场风险的披露。

自2023年3月31日以来，我们的市场风险敞口没有任何实质性变化。有关公司利率、外币汇率和通货膨胀风险的详细信息，请参阅 “第一部分，第7A项。我们的2023年年度报告中的 “有关市场风险的定量和定性信息”。

第 4 项。控件 a和程序。

对控制和程序有效性的限制

在设计和评估我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。

评估披露控制和程序

我们的管理层在首席执行官和首席财务官（分别为我们的首席执行官和首席财务官）的参与下，评估了截至2023年12月29日的披露控制和程序的有效性。根据对截至2023年12月29日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。

财务报告内部控制的变化

在本季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15（d）-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

31

第二部分——第二部分她的信息

我们可能会不时参与我们正常业务过程中出现的索赔、监管审查或调查和诉讼。任何此类索赔或诉讼的结果，无论是非曲直如何，以及公司的最终责任（如果有），本质上是不确定的。我们目前不是任何重大法律诉讼的当事方，我们不知道有任何我们认为可能对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响的未决或威胁的法律诉讼。

第 1A 项。Risk 因子。

与我们的业务相关的各种风险因素包含在我们于2023年5月21日向美国证券交易委员会提交的年度报告中，并辅之以我们在2023年11月6日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月29日季度期间的10-Q表季度报告中包含的其他风险因素，每份报告均可在www.sec.gov上查阅。我们先前在年度报告中披露的风险因素没有实质性变化，我们截至2023年9月29日季度期间的10-Q表季度报告中包含的风险因素也对这些风险因素进行了补充。

第 2 项。的未注册销售 股权证券和收益的使用。

没有。

第 5 项。其他信息。

2023 年 12 月 8 日， 马克斯·格洛弗先生，该公司的 高级副总裁的全球销售额， 采用出售公司普通股的交易安排（“规则10b5-1交易计划”），旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件。格洛弗先生的第10b5-1条交易计划， 终止交易结束时 2024年12月31日，总持续时间为 389天数，最多可销售 97,000根据计划条款持有的普通股。

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第 6 项。 展品

(a) 展品

展品编号

 

展品描述

 

 

 

10.1

 

作为借款人的Allegro MicroSystems, Inc.、作为行政代理人和抵押代理人的摩根士丹利高级融资公司以及其他贷款人于2023年10月31日签订的循环信贷协议第一修正案（以引用方式纳入公司于2023年10月31日提交的8-K表最新报告附录10.1）。 †

 

 

 

31.1*

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证.

 

 

 

31.2*

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证.

 

 

 

32.1**

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证.

 

 

 

32.2**

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证.

 

 

 

101.INS

 

内联 XBRL 实例文档。该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

 

 

 

101.SCH

 

带有嵌入式链接库文档的内联 XBRL 分类扩展架构。

 

 

 

104

 

封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在此提交的附录 101 中）。

* 随函提交。

** 随函提供。

根据第S-K号法规第601 (a) (5) 项，某些附件和附表已被省略。公司将应要求向美国证券交易委员会提供省略的附件和附表。

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信号图雷斯

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

 

ALLEGRO 微系统有限公司

 

 

 

 

日期：2024 年 2 月 6 日

 

来自：

/s/ Vineet Nargolwala

 

 

 

Vineet Nargolwala

 

 

 

总裁兼首席执行官

（首席执行官）

 

 

 

 

日期：2024 年 2 月 6 日

 

来自：

/s/ Derek P. D'Antilio

 

 

 

德里克·P·德安蒂利奥

 

 

 

高级副总裁、首席财务官兼财务主管

（首席财务官）

 

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