2SEVENTY BIO,Inc.
赔偿追讨政策
自2023年9月26日起采用
270BIO,Inc.,一家特拉华州的公司(“公司”),已经通过了补偿追回政策(本“政策”),如下所述。本政策取代并取代本公司于2021年9月_日就生效日期(定义见下文)后收到的奖励薪酬所制定的奖励补偿收回政策(下称“先行政策”)。
1.《世界经济展望》
本政策规定了公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)和纳斯达克股票市场发布的规则,向承保人追讨错误判给的赔偿的情况和程序。本文中使用的大写术语和未作其他定义的术语应具有下文第3节中给出的含义。
2.取消赔偿追讨要求
如果公司被要求编制财务重述,公司应合理迅速地追回就该财务重述错误判给的所有赔偿。
3.报告的定义
A.“适用的恢复期”是指紧接财务重述日期之前的三个完整的会计年度。此外,倘若本公司更改其财政年度:(I)在该三个已完成的财政年度内或紧随其后的任何少于九个月的过渡期亦应为该等适用的恢复期的一部分,及(Ii)任何九至十二个月的过渡期将被视为已完成的财政年度。
B.“适用规则”指交易所根据“交易所法”第10D-1条通过的任何规则或条例,以及美国证券交易委员会根据“交易所法”第10D节通过的任何适用规则或条例。
“董事会”是指本公司的董事会。
D.“委员会”指董事会的薪酬委员会,或在没有该委员会的情况下,指在董事会任职的大多数独立董事。
E.“承保人”指董事会或委员会指定受本政策约束的任何执行人员和任何其他人,如本政策附件中所列,该附表可由委员会不时更新。任何人就错误判给的补偿而言作为承保人的地位应自收到该错误判给的补偿之时起确定,无论此人目前在公司的角色或地位如何(例如,如果某人在适用的恢复期开始后开始担任高管,则该人将不被视为承保人



就该人开始担任执行干事之前收到的错误判给的补偿而言,该人将被视为承保人,但就该人开始担任执行干事之后收到的错误判给的补偿而言,如果该人在业绩期间的任何时间因错误判给的补偿而担任执行干事,则将被视为承保人)。
F.“生效日期”指2023年9月26日。
G.“错误判给的赔偿”是指被保险人在生效日期或之后以及在适用的追偿期间收到的任何基于奖励的赔偿额,超过了如果根据财务重述中重述的数额确定此类赔偿额的话被保险人本应收到的数额,该数额的计算不考虑所支付的任何税款。就基于股票价格或股东总回报的激励性薪酬计算错误授予的补偿,如果错误授予的补偿金额不需要直接根据财务重述中的信息进行数学重新计算,则应基于对财务重述对收到基于激励的补偿的股价或股东总回报的影响的合理估计,公司应保存该合理估计的确定文件,并根据适用规则向交易所提供该文件。基于激励的薪酬在达到财务报告衡量标准时被视为收到、赚取或归属,而不是在实际支付、授予或归属发生时被视为已收到、赚取或归属。
H.“交易所”指纳斯达克股票市场有限责任公司。
I.“高管”是指在适用于激励薪酬的业绩期间,在担任该职位期间担任本公司任何职务的任何人员:总裁、主要财务官、主要会计官(如果没有该会计官,则为财务总监),负责主要业务单位、部门或职能(如销售、行政或财务)的任何副总裁,执行决策职能的任何其他高级管理人员,或为公司履行类似决策职能的任何其他人员。公司母公司或子公司的高管如果为公司履行该等决策职能,可被视为公司的高管。
J.“财务报告措施”是指根据编制公司财务报表时使用的会计原则确定和列报的措施、完全或部分源自该等措施的任何措施(例如,包括非公认会计原则的财务措施),以及股票价格和股东总回报。
K.“基于激励的薪酬”是指公司或其任何子公司直接或间接提供的任何薪酬,该薪酬全部或部分是基于实现财务报告措施而授予、赚取或归属的,以及公司或其任何子公司提供的任何基于股权的薪酬,包括但不限于股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和股票增值权,无论该等股权薪酬是基于全部或部分实现财务报告措施而授予、赚取或归属的。
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L:“财务重述”是指因公司重大不遵守证券法规定的财务报告要求而对公司已发布的财务报表进行重述的行为,包括为更正已发布的财务报表中的错误而需要进行的重述,该错误对已发布的财务报表具有重大意义,或者如果该错误在当期被更正或当期未被更正,将导致重大错报。
M.“重述日期”就财务重述而言,指以下日期中较早的日期:(I)董事会、董事会委员会或获授权采取有关行动的本公司高级管理人员(如董事会无须采取行动)得出或理应得出结论认为本公司须编制财务重述的日期,或(Ii)法院、监管机构或其他合法授权机构指示本公司编制财务重述的日期。
4.取消赔偿追讨要求的例外情况
如委员会认为追讨错误判给的赔偿并不可行,且符合下列一项或多项条件,以及适用规则所载的任何其他要求,则本公司可选择不追讨根据本保单错误判给的赔偿:(I)支付予第三方(包括外部法律顾问)以协助执行本政策的直接开支将超过须追讨的金额,而本公司已作出合理尝试追讨该等错误判给的赔偿;或(Ii)追讨可能会导致符合税务资格的退休计划未能符合适用法规的资格。
5.促进参与员工的复苏。
除(且不限制)上述第2段的规定外,如果公司在生效日期后被要求编制财务重述,本公司可向任何不是承保人员的公司现任或前任雇员(每名“参与雇员”)追讨,且在紧接董事会、董事会委员会或经授权采取此类行动的公司高级管理人员得出结论认为需要本公司编制财务重述的日期之前的三个完整的财政年度内从公司获得基于激励的薪酬。超出根据财务重述应支付给参加活动的雇员的金额;但本第5段仅适用于董事会(或其正式成立的委员会)在其全权酌情决定下认定参与雇员有任何行为或不作为对需要财务重述的情况有重大贡献,且该等作为或不作为涉及以下任何事项:(I)参与雇员在受雇过程中的不当行为、不当行为或违反本公司任何规则或任何适用法律或法规规定的行为;或(Ii)参与雇员违反对本公司或其股东的受信责任。
6.在故意不当行为的情况下,允许追回。
除上文第2段和第5段的规定外,如果本公司须在生效日期后编制财务重述,而董事会(或其正式成立的委员会)全权酌情决定承保人或参与雇员的作为或不作为导致需要财务重述的情况,而该等作为或不作为涉及下列任何事项:(I)故意、明知或故意的不当行为,或故意、明知或故意违反本公司的任何规则或任何适用的法律或监管规定
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如果承保人或参与雇员受雇于本公司,或(Ii)承保人或参与雇员受雇于本公司期间出现欺诈行为,则本公司可向该承保人或参与雇员追讨最多100%(由董事会或其正式成立的委员会全权酌情厘定)该承保人或参与雇员于本公司决定需要编制财务重述日期前三个财政年度从本公司收取的以奖励为基础的补偿。
7.增加税收方面的考虑
根据本政策,本公司有权追回被保险人收到的任何错误判给的赔偿,已收到的总金额(即在扣除任何预扣税款或其他付款之前,被保险人已收到或有权收到的金额)应由被保险人退还。
8.制定赔偿追回办法
委员会应自行决定追回本合同项下错误判给的赔偿的方法,其中可包括但不限于下列任何一项或多项:
A.要求偿还以前支付的基于现金奖励的薪酬;
B.寻求追回因授予、行使、和解、出售、转让或以其他方式处置基于股权的奖励而实现的任何收益;
C.取消或撤销部分或全部尚未完成的既得或非既得股权奖励;
(四)调整或者扣留未支付的赔偿金或者其他抵销款项;
E.取消或抵消未来计划授予的股权奖励;和/或
F.适用法律或合同允许的任何其他方法。
尽管如上所述,如果错误判给的赔偿以与收到赔偿完全相同的形式退还给本公司,承保人将被视为已履行其向本公司退还错误判给的赔偿的义务;前提是为履行纳税义务而预扣的股权将被视为以现金形式收到,金额相当于所支付的扣缴税款。
9、中国经济政策解读
应以与适用规则和任何其他适用法律一致的方式解释本政策。委员会在解释本政策时,应考虑对美国证券交易委员会的任何适用的解释和指导,包括例如在确定财务重述是否符合本政策项下的财务重述的资格时。如果适用规则要求在除上述规定之外的其他情况下追回基于激励的薪酬,本政策中的任何规定不得被视为限制或限制公司在适用规则要求的最大程度上追回基于激励的薪酬的权利或义务。
10.中国政府政策管理局
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本政策由委员会负责管理。委员会拥有与本公司的管理文件和适用法律相一致的与本政策的管理相关的权力和权力。委员会有充分的权力和权力采取或指示采取本政策所要求或规定的所有行动和决定,并有完全的权力和权力采取或指示采取所有其他行动,并作出委员会认为对本政策的管理必要或适当的、不与本政策的具体条款和规定相抵触的所有其他决定。委员会对本政策的任何规定的解释和解释以及委员会根据本政策作出的所有决定应是最终的、具有约束力的和决定性的。
11.退还不受赔偿限制的赔偿追回款项
即使与本公司或其任何附属公司的任何协议或组织文件中有任何相反规定,承保人士无权就错误判给的赔偿或因错误判给的赔偿而产生或以任何方式与根据本保单追回的赔偿有关的任何索偿或损失获得赔偿。

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附表A

尼克·莱施利,首席执行官
首席运营官威廉·贝尔德
史蒂文·伯恩斯坦,首席医疗官
菲利普·格雷戈里,首席科学官
苏珊·阿布-阿西,首席技术官
特蕾莎·于根森,总法律顾问
凯西·威尔金森,首席人事官
Kerri Jensen,人才与经验副总裁
Jenn Snyder,高级副总裁企业沟通


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