10-Q
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CustomerONE美国公认会计准则：销售收入净成员国家：中国2022-12-312023-06-300000718937US-GAAP：销售和营销费用会员2022-12-312023-06-300000718937美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-07-010000718937美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000718937国家：中国US-GAAP：地理分布外国会员2023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：机械和设备成员2022-12-300000718937US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-010000718937美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-07-010000718937STAA：非寄售销售会员2022-01-012022-07-010000718937US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-300000718937US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-010000718937STAA: 其他外科产品会员2022-04-022022-07-010000718937STAA: UNVESTED 受限股票会员2022-04-022022-07-010000718937US-GAAP：存款证会员2022-12-300000718937US-GAAP：销售和营销费用会员2023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：一般和管理费用会员2023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：留存收益会员2022-12-300000718937SRT: 最低成员2023-06-300000718937US-GAAP：员工股权会员2022-04-022022-07-010000718937STAA: 可植入式眼镜片成员2022-01-012022-07-010000718937US-GAAP：地理分布外国会员2022-04-022022-07-010000718937STAA：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2022-01-012022-07-010000718937美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000718937US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-06-3000007189372022-01-012022-07-0100007189372023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：地理分布外国会员2022-01-012022-07-010000718937STAA: 白内障入眼镜会员2023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：地理集中度风险成员STAA: CustomerONE国家：中国US-GAAP：应收账款会员2022-01-012022-12-300000718937美国公认会计准则：销售成员成本2022-04-022022-07-010000718937US-GAAP：地理分布国内会员2022-12-312023-06-300000718937US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-300000718937STAA: 白内障入眼镜会员2022-01-012022-07-010000718937STAA：限制性股票奖励和限制性股票单位会员2022-04-022022-07-010000718937US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-300000718937国家：日本STAA: 白内障入眼镜会员STAA: 专利和许可会员2023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310000718937国家：中国US-GAAP：地理分布外国会员2022-01-012022-07-010000718937STAA: 寄售销售会员2023-04-012023-06-300000718937STAA: 可植入式眼镜片成员2023-04-012023-06-300000718937STAA: 白内障入眼镜会员2022-12-312023-06-300000718937美国公认会计准则：销售收入净成员STAA: 眼科手术产品会员US-GAAP：产品浓度风险成员2022-12-312023-06-300000718937US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2022-12-312023-06-300000718937US-GAAP：研发费用会员2022-04-022022-07-010000718937STAA: 其他国家成员US-GAAP：地理分布外国会员2022-12-312023-06-300000718937US-GAAP：美国财政证券会员2022-01-012022-12-300000718937STAA：非寄售销售会员2023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-07-010000718937US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000718937US-GAAP：地理分布国内会员2023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000718937US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-07-010000718937US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-300000718937US-GAAP：房地产会员2023-06-3000007189372022-07-010000718937US-GAAP：地理集中度风险成员STAA: CustomerONE美国公认会计准则：销售收入净成员国家：中国2022-04-022022-07-010000718937US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-07-010000718937US-GAAP：地理分布国内会员2022-01-012022-07-010000718937US-GAAP：地理分布外国会员2023-04-012023-06-300000718937STAA: 综合计划成员2023-06-150000718937US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-07-010000718937US-GAAP：绩效股成员2023-04-012023-06-300000718937US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000718937US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债务证券会员2023-06-300000718937US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-07-01STAA: 区段xbrli: purexbrli: 股票STAA: 国家iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

 

（Mark One）

☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度中： 6月30日 2023

或者

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

 

委员会文件编号： 0-11634

 

STAAR 外科公司

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

 

特拉华

95-3797439

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

证件号）

25651 大西洋大道
森林湖, 加利福尼亚

 

92630

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

 

(626) 303-7902

（注册人的电话号码，包括区号）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

常见

STAA

纳斯达克

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☑没有 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☑没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器

☑

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

 

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

 

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☑

注册人有 48,499,892截至2023年7月28日已发行和流通的普通股，面值每股0.01美元。

 

明星外科公司

 

索引

 

 

 

 

页面

数字

 

 

 

 

第一部分 — 财务信息

 

1

 

 

 

 

第 1 项

财务报表

 

1

 

 

 

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

17

 

 

 

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

 

23

 

 

 

 

第 4 项。

控制和程序

 

23

 

 

 

 

第二部分 — 其他信息

 

23

 

 

 

 

第 1 项。

法律诉讼

 

23

 

 

 

 

第 1A 项。

风险因素

 

24

 

 

 

 

第 4 项。

矿山安全披露

 

24

 

 

 

 

第 5 项。

其他信息

 

24

 

 

 

 

第 6 项。

展品

 

25

 

 

 

第一部分 — 金融所有信息

第 1 项。财务所有声明

明星外科公司

压缩合并TED 资产负债表

（以千计，面值金额除外）

（未经审计）

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月30日

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

94,695

 

 

$

86,480

 

可供出售的投资

 

 

97,312

 

 

 

125,159

 

应收账款贸易，扣除信贷损失备抵后的净额
   $31和 $20，分别地

 

 

94,442

 

 

 

62,447

 

库存，净额

 

 

25,482

 

 

 

24,161

 

预付款、存款和其他流动资产

 

 

16,072

 

 

 

13,476

 

流动资产总额

 

 

328,003

 

 

 

311,723

 

可供出售的投资

 

 

17,525

 

 

 

13,902

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

55,924

 

 

 

50,921

 

融资租赁使用权资产，净额

 

 

257

 

 

 

342

 

经营租赁使用权资产，净额

 

 

31,530

 

 

 

30,270

 

无形资产，净额

 

 

—

 

 

 

173

 

善意

 

 

1,786

 

 

 

1,786

 

递延所得税

 

 

4,672

 

 

 

4,824

 

其他资产

 

 

954

 

 

 

957

 

总资产

 

$

440,651

 

 

$

414,898

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

11,441

 

 

$

11,576

 

融资租赁下的债务

 

 

162

 

 

 

169

 

经营租赁下的债务

 

 

4,013

 

 

 

3,524

 

销售退货补贴

 

 

6,653

 

 

 

5,706

 

其他流动负债

 

 

31,925

 

 

 

30,741

 

流动负债总额

 

 

54,194

 

 

 

51,716

 

融资租赁下的债务

 

 

125

 

 

 

210

 

经营租赁下的债务

 

 

28,189

 

 

 

27,136

 

递延所得税

 

 

1,295

 

 

 

1,489

 

资产报废债务

 

 

101

 

 

 

220

 

养老金责任

 

 

3,050

 

 

 

1,935

 

负债总额

 

 

86,954

 

 

 

82,706

 

承付款和意外开支

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01面值； 60,000授权股份： 48,499和
   48,2122023 年 6 月 30 日已发行和流通的股票，以及
分别是2022年12月30日

 

 

485

 

 

 

482

 

额外的实收资本

 

 

419,594

 

 

 

404,189

 

累计其他综合收益（亏损）

 

 

(2,521

)

 

 

156

 

累计赤字

 

 

(63,861

)

 

 

(72,635

)

股东权益总额

 

 

353,697

 

 

 

332,192

 

负债和股东权益总额

 

$

440,651

 

 

$

414,898

 

 

参见简明合并财务报表的附注。

1

明星外科公司

压缩合并 S收入报表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

净销售额

 

$

92,306

 

 

$

81,101

 

 

$

165,834

 

 

$

144,301

 

销售成本

 

 

21,580

 

 

 

17,229

 

 

 

37,546

 

 

 

31,165

 

毛利

 

 

70,726

 

 

 

63,872

 

 

 

128,288

 

 

 

113,136

 

销售、一般和管理费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般和行政

 

 

18,097

 

 

 

13,983

 

 

 

36,195

 

 

 

25,923

 

销售和营销

 

 

32,277

 

 

 

24,233

 

 

 

58,631

 

 

 

41,503

 

研究和开发

 

 

11,755

 

 

 

8,636

 

 

 

22,065

 

 

 

16,577

 

销售、一般和管理费用总额

 

 

62,129

 

 

 

46,852

 

 

 

116,891

 

 

 

84,003

 

营业收入

 

 

8,597

 

 

 

17,020

 

 

 

11,397

 

 

 

29,133

 

其他收入（支出），净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

1,775

 

 

 

43

 

 

 

3,597

 

 

 

37

 

外币交易损失

 

 

(1,890

)

 

 

(1,860

)

 

 

(1,856

)

 

 

(2,775

)

特许权使用费收入

 

 

—

 

 

 

177

 

 

 

—

 

 

 

450

 

其他收入，净额

 

 

10

 

 

 

89

 

 

 

73

 

 

 

151

 

其他收入（支出）总额，净额

 

 

(105

)

 

 

(1,551

)

 

 

1,814

 

 

 

(2,137

)

所得税前收入

 

 

8,492

 

 

 

15,469

 

 

 

13,211

 

 

 

26,996

 

所得税准备金

 

 

2,428

 

 

 

2,431

 

 

 

4,437

 

 

 

4,356

 

净收入

 

$

6,064

 

 

$

13,038

 

 

$

8,774

 

 

$

22,640

 

每股净收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.13

 

 

$

0.27

 

 

$

0.18

 

 

$

0.47

 

稀释

 

$

0.12

 

 

$

0.26

 

 

$

0.18

 

 

$

0.46

 

已发行股票的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

48,418

 

 

 

47,889

 

 

 

48,333

 

 

 

47,822

 

稀释

 

 

49,516

 

 

 

49,223

 

 

 

49,524

 

 

 

49,264

 

 

参见简明合并财务报表的附注。

2

明星外科公司

简明合并报表综合收益的

（以千计）

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

净收入

 

$

6,064

 

 

$

13,038

 

 

$

8,774

 

 

$

22,640

 

其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定福利计划：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

计划资产的净变动

 

 

(547

)

 

 

2,593

 

 

 

(1,724

)

 

 

6,661

 

重新分类为其他收入（支出），净额

 

 

(51

)

 

 

33

 

 

 

(103

)

 

 

85

 

可供出售的投资：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现收益（亏损）的变化

 

 

(142

)

 

 

—

 

 

 

(26

)

 

 

—

 

重新分类为其他收入（支出），净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

外币折算收益（亏损）

 

 

(1,342

)

 

 

(1,502

)

 

 

(1,471

)

 

 

(2,516

)

税收影响

 

 

498

 

 

 

188

 

 

 

649

 

 

 

67

 

其他综合收益（亏损），扣除税款

 

 

(1,584

)

 

 

1,312

 

 

 

(2,677

)

 

 

4,297

 

综合收入

 

$

4,480

 

 

$

14,350

 

 

$

6,097

 

 

$

26,937

 

 

参见简明合并财务报表的附注。

3

明星外科公司

简明的股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

常见
股票股票

 

 

常见
股票面值
价值

 

 

额外
付费
资本

 

 

累积的
其他
比较-
尖刻的
收入
（损失）

 

 

累积的
赤字

 

 

总计

 

余额，截至2023年3月31日

 

 

48,331

 

 

$

483

 

 

$

409,303

 

 

$

(937

)

 

$

(69,925

)

 

$

338,924

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,064

 

 

 

6,064

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,584

)

 

 

—

 

 

 

(1,584

)

行使期权时发行的普通股

 

 

155

 

 

 

2

 

 

 

1,475

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,477

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,951

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,951

 

回购员工普通股以预扣税款

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

(135

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(135

)

未归属的限制性股票

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得限制性股票和绩效股票

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

余额，截至2023年6月30日

 

 

48,499

 

 

$

485

 

 

$

419,594

 

 

$

(2,521

)

 

$

(63,861

)

 

$

353,697

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，截至2022年4月1日

 

 

47,810

 

 

$

478

 

 

$

378,690

 

 

$

(1,063

)

 

$

(101,788

)

 

$

276,317

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,038

 

 

 

13,038

 

其他综合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,312

 

 

 

—

 

 

 

1,312

 

行使期权时发行的普通股

 

 

202

 

 

 

2

 

 

 

2,232

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,234

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,406

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,406

 

未归属的限制性股票

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得限制性股票和绩效股票

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

余额，截至2022年7月1日

 

 

48,024

 

 

$

480

 

 

$

387,328

 

 

$

249

 

 

$

(88,750

)

 

$

299,307

 

 

参见简明合并财务报表的附注。

 

 

4

明星外科公司

简明的股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）

 

 

 

六个月已结束

 

 

 

常见
股票股票

 

 

常见
股票面值
价值

 

 

额外
付费
资本

 

 

累积的
其他
比较-
尖刻的
收入
（损失）

 

 

累积的
赤字

 

 

总计

 

余额，截至2022年12月30日

 

 

48,212

 

 

$

482

 

 

$

404,189

 

 

$

156

 

 

$

(72,635

)

 

$

332,192

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8,774

 

 

 

8,774

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,677

)

 

 

—

 

 

 

(2,677

)

行使期权时发行的普通股

 

 

195

 

 

 

2

 

 

 

2,004

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,006

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,385

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,385

 

回购员工普通股以预扣税款

 

 

(34

)

 

 

—

 

 

 

(1,984

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,984

)

未归属的限制性股票

 

 

10

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得限制性股票和绩效股票

 

 

116

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

余额，截至2023年6月30日

 

 

48,499

 

 

$

485

 

 

$

419,594

 

 

$

(2,521

)

 

$

(63,861

)

 

$

353,697

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额，截至2021年12月31日

 

 

47,716

 

 

$

477

 

 

$

373,519

 

 

$

(4,048

)

 

$

(111,390

)

 

$

258,558

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,640

 

 

 

22,640

 

其他综合收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,297

 

 

 

—

 

 

 

4,297

 

行使期权时发行的普通股

 

 

251

 

 

 

3

 

 

 

3,143

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,146

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,666

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,666

 

未归属的限制性股票

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

既得限制性股票和绩效股票

 

 

50

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

余额，截至2022年7月1日

 

 

48,024

 

 

$

480

 

 

$

387,328

 

 

$

249

 

 

$

(88,750

)

 

$

299,307

 

 

参见简明合并财务报表的附注。

 

5

明星外科公司

压缩合并 S现金流量表

（以千计）

（未经审计）

 

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

8,774

 

 

$

22,640

 

调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金：

 

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备的折旧

 

 

2,398

 

 

 

2,024

 

无形资产的摊销

 

 

171

 

 

 

15

 

可供出售投资的增值/摊销

 

 

(1,824

)

 

 

—

 

递延所得税

 

 

75

 

 

 

—

 

净养老金负债的变化

 

 

(627

)

 

 

52

 

处置财产和设备损失

 

 

24

 

 

 

—

 

股票薪酬支出

 

 

14,488

 

 

 

9,648

 

资产退休义务的变化

 

 

(107

)

 

 

—

 

销售回报和坏账准备金

 

 

1,004

 

 

 

800

 

库存供应

 

 

3,630

 

 

 

1,428

 

营运资金的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(32,344

)

 

 

(20,137

)

库存

 

 

(4,382

)

 

 

(1,825

)

预付款、存款和其他流动资产

 

 

(2,665

)

 

 

(2,260

)

应付账款

 

 

(1,447

)

 

 

3,243

 

其他流动负债

 

 

1,432

 

 

 

(6,992

)

由（用于）经营活动提供的净现金

 

 

(11,400

)

 

 

8,636

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

购置财产和设备

 

 

(5,915

)

 

 

(7,810

)

购买可供出售的投资

 

 

(42,602

)

 

 

—

 

可供出售的投资的出售收益或到期日

 

 

68,622

 

 

 

—

 

由（用于）投资活动提供的净现金

 

 

20,105

 

 

 

(7,810

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

偿还融资租赁债务

 

 

(82

)

 

 

(45

)

回购员工普通股以预扣税款

 

 

(1,984

)

 

 

—

 

行使股票期权的收益

 

 

2,006

 

 

 

3,146

 

既得限制性股票的收益

 

 

1

 

 

 

—

 

由（用于）融资活动提供的净现金

 

 

(59

)

 

 

3,101

 

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

 

(431

)

 

 

(1,143

)

现金和现金等价物的增加

 

 

8,215

 

 

 

2,784

 

期初的现金和现金等价物

 

 

86,480

 

 

 

199,706

 

期末的现金和现金等价物

 

$

94,695

 

 

$

202,490

 

 

参见简明合并财务报表的附注。

6

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

附注1 — 列报基础和重要会计政策

公司的简明合并财务报表列出了STAAR Surgical Company及其全资子公司的财务状况、经营业绩和现金流。所有重要的公司间账户和交易均已清除。随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会第10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。根据这些细则和条例，根据这些细则和条例，通常包含在综合财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。截至的合并资产负债表 2022年12月30日来自该日的经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有信息和脚注。这些财务报表应与公司截至2022年12月30日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。

管理层认为，截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月的简明合并财务报表包括所有调整，仅包括公允列报公司财务状况和经营业绩所必需的正常经常性调整。截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。

公司的每个财务报告期均在最接近季度结束日期的星期五结束，通常为13周。除非文中另有说明，否则 “我们”、“公司” 和 “STAAR” 是指STAAR外科公司及其合并子公司。

供应商集中度

有一家供应商占了上风 10截至本公司合并应付账款的百分比 2023年6月30日。没有供应商的解释过多 10截至本公司合并应付账款的百分比 2022年12月30日.

注2 — 可供出售的投资

2022年下半年，公司开始将现金投资于收益率略高的证券。 可供出售的投资（“AFS”）和相关的公允价值计量包括以下内容（千美元）：

 

 

 

2023年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值测量

 

 

 

摊销成本

 

 

未实现收益

 

 

未实现的亏损

 

 

估计公允价值

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

商业票据

 

$

28,519

 

 

$

—

 

 

$

(19

)

 

$

28,500

 

 

$

—

 

 

$

28,500

 

存款证

 

 

10,774

 

 

 

1

 

 

 

(13

)

 

 

10,762

 

 

 

—

 

 

 

10,762

 

美国国债

 

 

30,318

 

 

 

—

 

 

 

(203

)

 

 

30,115

 

 

 

30,115

 

 

 

—

 

美国机构证券

 

 

11,034

 

 

 

—

 

 

 

(32

)

 

 

11,002

 

 

 

—

 

 

 

11,002

 

公司债务证券

 

 

34,625

 

 

 

3

 

 

 

(170

)

 

 

34,458

 

 

 

—

 

 

 

34,458

 

总投资 AFS

 

$

115,270

 

 

$

4

 

 

$

(437

)

 

$

114,837

 

 

$

30,115

 

 

$

84,722

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值测量

 

 

 

摊销成本

 

 

未实现收益

 

 

未实现的亏损

 

 

估计公允价值

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

商业票据

 

$

44,054

 

 

$

11

 

 

$

(62

)

 

$

44,003

 

 

$

—

 

 

$

44,003

 

存款证

 

 

17,355

 

 

 

4

 

 

 

(75

)

 

 

17,284

 

 

 

—

 

 

 

17,284

 

美国国债

 

 

21,847

 

 

 

3

 

 

 

(15

)

 

 

21,835

 

 

 

21,835

 

 

 

—

 

美国机构证券

 

 

10,688

 

 

 

16

 

 

 

(3

)

 

 

10,701

 

 

 

—

 

 

 

10,701

 

公司债务证券

 

 

45,522

 

 

 

4

 

 

 

(288

)

 

 

45,238

 

 

 

—

 

 

 

45,238

 

总投资 AFS

 

$

139,466

 

 

$

38

 

 

$

(443

)

 

$

139,061

 

 

$

21,835

 

 

$

117,226

 

 

7

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

注2 — 可供出售的投资（续）

公司从第三方定价服务中获得公允价值。定价服务使用行业标准估值模型，包括基于收入和市场的方法以及可观察的市场输入来确定价值。这些可观察的市场输入包括可报告的交易、基准收益率、信用利差、经纪商/交易商报价、出价、报价和其他行业和经济事件。

公司对每项未实现亏损总额的债务证券进行了减值评估。作为评估的一部分，该公司得出结论，它不打算出售，而且在摊销成本基础恢复之前，公司很可能无需出售。该公司做到了 不t 确认损失 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月。

下表显示了按合同到期日划分的投资AFS的公允价值（千美元）：

 

 

 

截至2023年6月30日

 

 

 

一年之内

 

 

一年到五年后

 

 

 

总计

 

商业票据

 

$

28,500

 

 

$

—

 

 

 

$

28,500

 

存款证

 

 

10,762

 

 

 

—

 

 

 

 

10,762

 

美国国债

 

 

16,613

 

 

 

13,502

 

 

 

 

30,115

 

美国机构证券

 

 

10,030

 

 

 

972

 

 

 

 

11,002

 

公司债务证券

 

 

31,407

 

 

 

3,051

 

 

 

 

34,458

 

总投资 AFS

 

$

97,312

 

 

$

17,525

 

 

 

$

114,837

 

 

在截至2023年6月30日的六个月中，该公司出售了美元600,000由于信用评级下调，2023年第一季度进入证券市场。公司确认了出售的已实现收益 $2,000在 截至2023年6月30日的六个月.

 

注释 3 — 库存

库存净额按成本和可变现净值中较低者列报，按先入先出的原则确定，包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月30日

 

原材料和购买的零件

 

$

7,341

 

 

$

6,703

 

工作正在进行中

 

 

5,865

 

 

 

5,499

 

成品

 

 

16,502

 

 

 

13,633

 

库存总额，毛额

 

 

29,708

 

 

 

25,835

 

减少库存储备

 

 

(4,226

)

 

 

(1,674

)

库存总额，净额

 

$

25,482

 

 

$

24,161

 

 

附注4 — 预付款、存款和其他流动资产

预付款、存款和其他流动资产包括以下内容（以千计）：

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月30日

 

预付款和存款

 

$

4,968

 

 

$

3,986

 

预付保险

 

 

1,190

 

 

 

2,620

 

预付营销费用

 

 

3,353

 

 

 

2,534

 

应收消费税

 

 

802

 

 

 

864

 

应收增值税 (VAT)

 

 

3,880

 

 

 

2,661

 

BVG（瑞士养老金）预付款

 

 

1,211

 

 

 

111

 

其他(1)

 

 

668

 

 

 

700

 

预付款、存款和其他流动资产总额

 

$

16,072

 

 

$

13,476

 

 

(1)
“其他流动资产” 中的任何个人类别均不超过 5占预付款、存款和其他流动资产总额的百分比。

8

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

附注5 — 财产、厂房和设备

财产、厂房和设备，净额包括以下各项（以千计）：

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月30日

 

机械和设备

 

$

29,836

 

 

$

28,026

 

计算机设备和软件

 

 

9,591

 

 

 

9,266

 

家具和固定装置

 

 

4,491

 

 

 

4,276

 

租赁权改进

 

 

16,840

 

 

 

14,965

 

施工中

 

 

35,109

 

 

 

32,269

 

不动产、厂场和设备总额，毛额

 

 

95,867

 

 

 

88,802

 

减去累计折旧

 

 

(39,943

)

 

 

(37,881

)

不动产、厂房和设备总额，净额

 

$

55,924

 

 

$

50,921

 

 

附注6 — 无形资产

无形资产，净额包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月30日

 

长期摊销的无形资产

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

网

 

 

格罗斯
携带
金额

 

 

累积的
摊销

 

 

网

 

专利和许可

 

$

9,195

 

 

$

(9,195

)

 

$

—

 

 

$

9,240

 

 

$

(9,067

)

 

$

173

 

 

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司确认了全部减值美元154,000以获得与白内障人工晶体相关的日本专利和许可。

 

附注7——其他流动负债

其他流动负债包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月30日

 

应计薪金和工资

 

$

11,511

 

 

$

10,862

 

应计奖金

 

 

1,707

 

 

 

6,925

 

应缴所得税

 

 

7,202

 

 

 

3,845

 

营销义务

 

 

1,354

 

 

 

1,374

 

其他(1)

 

 

10,151

 

 

 

7,735

 

其他流动负债总额

 

$

31,925

 

 

$

30,741

 

 

(1)
“其他” 中的任何单个类别都不超过 5其他流动负债的百分比。

注8 — 租赁

融资租赁

该公司签订的融资租赁主要与购买用于制造的设备、计算机相关设备或家具和固定装置有关。这些融资租赁是 二到 五年在合同期限内有固定的付款金额，并且可以选择在租赁期结束时购买资产。 与融资租赁相关的补充资产负债表信息包括以下内容（千美元）：

9

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

附注8 — 租赁（续）

融资租赁（续）

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月30日

 

机械和设备

 

$

—

 

 

$

30

 

计算机设备和软件

 

 

6

 

 

 

18

 

家具和固定装置

 

 

475

 

 

 

475

 

融资租赁使用权资产，总额

 

 

481

 

 

 

523

 

减去累计折旧

 

 

(224

)

 

 

(181

)

融资租赁使用权资产，净额

 

$

257

 

 

$

342

 

 

 

 

 

 

 

 

当前的融资租赁债务

 

$

162

 

 

$

169

 

长期融资租赁债务

 

 

125

 

 

 

210

 

融资租赁负债总额

 

$

287

 

 

$

379

 

加权平均剩余租赁期限（以年为单位）

 

 

1.8

 

 

 

2.2

 

加权平均折扣率

 

 

4.23

%

 

 

4.10

%

 

与融资租赁相关的补充现金流信息包括以下内容（千美元）：

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

融资租赁使用权资产的摊销

 

$

38

 

 

$

39

 

 

$

77

 

 

$

82

 

融资租赁负债的利息

 

 

3

 

 

 

5

 

 

 

7

 

 

 

8

 

为计量融资租赁负债所含金额而支付的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营现金流

 

 

3

 

 

 

5

 

 

 

7

 

 

 

8

 

为现金流融资

 

 

40

 

 

 

27

 

 

 

82

 

 

 

45

 

经营租赁

该公司签订的经营租赁主要与不动产（办公室、制造和仓库设施）、汽车和复印机有关。这些经营租赁是 二到 十年长度有扩展选项。除非公司合理确定会延长租约，否则公司在初始估值中不包括任何租约延期。根据租约的不同，有些人在整个合同期限内有固定的付款金额，或者按照合同中的规定定期增加或按通货膨胀率指标增加的付款。对于使用通货膨胀率指标增加的经营租约，公司在租赁期限内使用租约签订时的通货膨胀率。 与经营租赁相关的补充资产负债表信息包括以下内容（千美元）：

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年12月30日

 

机械和设备

 

$

752

 

 

$

789

 

计算机设备和软件

 

 

446

 

 

 

446

 

不动产

 

 

36,756

 

 

 

34,465

 

经营租赁使用权资产，总额

 

 

37,954

 

 

 

35,700

 

减去累计折旧

 

 

(6,424

)

 

 

(5,430

)

经营租赁使用权资产，净额

 

$

31,530

 

 

$

30,270

 

 

 

 

 

 

 

 

当前的经营租赁债务

 

$

4,013

 

 

$

3,524

 

长期经营租赁债务

 

 

28,189

 

 

 

27,136

 

经营租赁负债总额

 

$

32,202

 

 

$

30,660

 

加权平均剩余租赁期限（以年为单位）

 

 

7.2

 

 

 

7.5

 

加权平均折扣率

 

 

4.44

%

 

 

3.87

%

 

10

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

附注8 — 租赁（续）

经营租赁（续）

与经营租赁相关的补充现金流信息如下（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

运营租赁成本

 

$

1,357

 

 

$

1,166

 

 

$

2,464

 

 

$

2,304

 

为计量经营租赁负债所含金额支付的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营现金流

 

 

1,152

 

 

 

1,034

 

 

 

2,325

 

 

 

1,966

 

为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产

 

 

1,511

 

 

 

2,081

 

 

 

3,420

 

 

 

2,756

 

租赁负债的未来到期日

截至目前，初始或剩余不可取消租赁条款超过一年的运营和融资租赁下的租赁负债的估计未来到期日 2023 年 6 月 30 日情况如下（以千计）：

.

截至2023年6月30日
12 个月已结束

 

经营租赁

 

 

融资租赁

 

2024 年 6 月

 

$

5,990

 

 

$

171

 

2025 年 6 月

 

 

5,834

 

 

 

127

 

2026 年 6 月

 

 

4,463

 

 

 

—

 

2027 年 6 月

 

 

4,432

 

 

 

—

 

2028 年 6 月

 

 

4,476

 

 

 

—

 

此后

 

 

13,433

 

 

 

—

 

未来最低租赁付款总额

 

$

38,628

 

 

$

298

 

减去代表利息的金额

 

 

(6,426

)

 

 

(11

)

租赁负债总额

 

$

32,202

 

 

$

287

 

 

附注 9 — 所得税

公司记录的所得税准备金如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

所得税准备金

 

$

2,428

 

 

$

2,431

 

 

$

4,437

 

 

$

4,356

 

截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月的有效税率为 28.6%和 15.7分别为% 和 33.6% 和 16.1% 为 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 7 月 1 日的六个月，分别地。该公司的有效税率不同于美国联邦的法定税率 21% 为 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 7 月 1 日的三个月和六个月，这分别主要是由于外国司法管辖区产生的所得税支出。

11

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

附注10 — 固定福利养老金计划

该公司已经制定了涵盖其瑞士和日本业务员工的福利计划。下表汇总了公司固定福利养老金计划中记录的定期净养老金成本的组成部分（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

服务成本(1)

 

$

254

 

 

$

309

 

 

$

503

 

 

$

635

 

利息成本(2)

 

 

90

 

 

 

21

 

 

 

177

 

 

 

41

 

计划资产的预期回报率(2)

 

 

(91

)

 

 

(123

)

 

 

(178

)

 

 

(241

)

先前的服务积分(2),(3)

 

 

(45

)

 

 

(46

)

 

 

(90

)

 

 

(91

)

本期确认的精算损失(2),(3)

 

 

(6

)

 

 

79

 

 

 

(13

)

 

 

176

 

定期养老金净成本

 

$

202

 

 

$

240

 

 

$

399

 

 

$

520

 

 

(1)
在出售简明合并损益表中的一般和管理费用时确认。
(2)
在其他支出中确认，扣除简明合并损益表中的净额。
(3)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额。

该公司目前不要求也不向其日本养老金计划缴款。该公司对瑞士养老金计划的缴款如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

雇主缴款

 

$

245

 

 

$

220

 

 

$

462

 

 

$

436

 

 

附注11——股东权益

股票薪酬

从股票薪酬收入中扣除的成本列示如下（以千计）：

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

员工股票期权

 

$

3,479

 

 

$

2,457

 

 

$

6,456

 

 

$

4,784

 

限制性股票

 

 

79

 

 

 

442

 

 

 

146

 

 

 

551

 

限制性库存单位

 

 

2,148

 

 

 

1,231

 

 

 

3,749

 

 

 

1,993

 

高性能库存单位

 

 

2,403

 

 

 

1,310

 

 

 

3,509

 

 

 

1,692

 

非员工股票期权

 

 

314

 

 

 

314

 

 

 

628

 

 

 

628

 

股票薪酬支出总额

 

$

8,423

 

 

$

5,754

 

 

$

14,488

 

 

$

9,648

 

 

该公司记录的股票薪酬成本分为以下类别（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

销售成本

 

$

223

 

 

$

106

 

 

$

372

 

 

$

176

 

一般和行政

 

 

3,695

 

 

 

2,806

 

 

 

7,058

 

 

 

4,587

 

销售和营销

 

 

2,492

 

 

 

1,324

 

 

 

3,349

 

 

 

2,213

 

研究和开发

 

 

2,013

 

 

 

1,518

 

 

 

3,709

 

 

 

2,672

 

股票薪酬支出总额，净额

 

 

8,423

 

 

 

5,754

 

 

 

14,488

 

 

 

9,648

 

作为库存一部分资本化的金额

 

 

528

 

 

 

652

 

 

 

897

 

 

 

1,018

 

股票薪酬支出总额，总额

 

$

8,951

 

 

$

6,406

 

 

$

15,385

 

 

$

10,666

 

 

12

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

附注11——股东权益（续）

激励计划

经修订和重述的综合股权激励计划（“计划”）规定了各种形式的股票激励措施。迄今为止，在该计划下的可用奖励形式中，公司仅授予股票期权、限制性股票、非限制性股票补助、限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”）。本计划下的期权在授予之日按公允市场价值授予，通常可在授予之日行使 三年期限，或由董事会决定，有效期不超过 10自授予之日起的几年。某些期权和股票奖励规定，如果控制权发生变化且符合预先设定的财务指标（如计划中所定义），则可以加速归属。本计划下未偿还的限制性股票的补助通常在以下期限内归属 一到 三年。根据本计划未偿还的RSU和PSU的补助金通常根据服务、绩效或两者的组合进行归属。2023年6月15日，股东批准了一项提案，将该计划下的股票数量增加到 2,170,000股份，总计 20,205,000股份。截至 2023 年 6 月 30 日，有 2,844,500 本计划下可供授予的股份。

假设

每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型估算的，该模型应用下表中列出的加权平均假设。预期的波动率基于公司股票的历史波动率。期权授予的预期期限来自历史行使和归属后的取消情况，代表授予的期权预计到期的到期时间。该公司计算了一个 7根据历史没收经验估算的没收率百分比。 无风险利率基于与拨款时的预期期限相对应的美国国债收益率曲线。

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

预期股息收益率

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

 

 

0

%

预期波动率

 

 

58

%

 

 

54

%

 

 

59

%

 

 

54

%

无风险利率

 

 

3.41

%

 

 

3.27

%

 

 

3.87

%

 

 

1.83

%

预期期限（以年为单位）

 

 

4.87

 

 

 

5.10

 

 

 

5.02

 

 

 

5.10

 

 

股票期权

计划下的股票期权活动摘要 截至2023年6月30日的六个月如下所示：

 

 

 

股票
选项
（以 000 年代为单位）

 

 

最低限度
运动
价格

 

 

最大值
运动
价格

 

截至2022年12月30日未平息

 

 

2,469

 

 

 

 

 

 

 

已授予

 

 

584

 

 

 

 

 

 

 

已锻炼

 

 

(195

)

 

 

 

 

 

 

被没收或已过期

 

 

(31

)

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 6 月 30 日的未付款

 

 

2,827

 

 

$

5.54

 

 

$

154.96

 

可于 2023 年 6 月 30 日开始行使

 

 

1,903

 

 

 

 

 

 

 

 

限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位

本计划下的限制性股票、限制性股票单位和PSU活动摘要 截至2023年6月30日的六个月如下所示（千股）：

 

 

 

受限
股票

 

 

RSU

 

 

PSU

 

截至 2022 年 12 月 30 日未归属

 

 

4

 

 

 

192

 

 

 

118

 

已授予

 

 

10

 

 

 

259

 

 

 

178

 

既得

 

 

(4

)

 

 

(80

)

 

 

(36

)

被没收或已过期

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

(11

)

截至 2023 年 6 月 30 日未归投资

 

 

10

 

 

 

365

 

 

 

249

 

 

13

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

附注12-承付款和意外开支

应付遣散费

截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 30 日应付的遣散费为 $508,000和 $410,000，分别在合并资产负债表上的其他流动负债中确认，其中包括约美元341,000和 $300,000，分别向日本STAAR的某些主要从事IOL销售工作的员工支付一次性员工福利。在此期间 截至2023年6月30日的三个月零六个月，公司确认了 $159,000和 $1,351,000分别与此有关。预计到2023年底，公司将获得约为美元的一次性员工福利1,440,000与此有关。这些一次性员工福利在合并收益表中确认一般费用和管理费用。

诉讼和索赔

公司不时参与各种法律诉讼和正常业务过程中出现的其他事项。除其他外，这些法律诉讼和其他事项可能与合同权利和义务、雇佣问题或产品责任索赔有关。STAAR为各种事项提供保险，包括产品责任和某些证券索赔。尽管公司认为任何已知索赔都不可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响，但新的索赔或现有索赔的意外结果可能会导致重大的财务损失。

雇佣协议

公司首席执行官与公司签订了雇佣协议，该协议自2023年1月1日起生效。他和某些高管在协议中规定了某些权利，包括在 “控制权变更” 时继续获得现金补偿和福利，这可能包括收购其几乎所有资产，或按照雇佣协议的规定 “无故或出于正当理由” 解雇。

附注13 — 基本和摊薄后的每股净收益

下表列出了每股基本净收益和摊薄后净收益（除每股金额外，以千计）的计算结果：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

6,064

 

 

$

13,038

 

 

$

8,774

 

 

$

22,640

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均普通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股

 

 

48,428

 

 

 

47,893

 

 

 

48,343

 

 

 

47,826

 

减去：未归属的限制性股票

 

 

(10

)

 

 

(4

)

 

 

(10

)

 

 

(4

)

基本计算的分母

 

 

48,418

 

 

 

47,889

 

 

 

48,333

 

 

 

47,822

 

可能摊薄后的普通股的加权平均影响：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票期权

 

 

986

 

 

 

1,299

 

 

 

1,050

 

 

 

1,386

 

未归属的限制性股票

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

3

 

 

 

2

 

RSU

 

 

46

 

 

 

24

 

 

 

77

 

 

 

45

 

PSU

 

 

63

 

 

 

8

 

 

 

61

 

 

 

9

 

稀释计算的分母

 

 

49,516

 

 

 

49,223

 

 

 

49,524

 

 

 

49,264

 

每股净收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.13

 

 

$

0.27

 

 

$

0.18

 

 

$

0.47

 

稀释

 

$

0.12

 

 

$

0.26

 

 

$

0.18

 

 

$

0.46

 

下表（以千计）列出了购买普通股、限制性股票、限制性股票单位和PSU股票的加权平均期权数量，这些股票的行使价或未确认的每股薪酬成本高于公司普通股每股的平均市场价格，这些期权不包括在摊薄后的每股金额的计算中，因为其影响将是反稀释的。

14

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

附注13 — 基本和摊薄后的每股净收益（续）

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

股票期权

 

 

1,874

 

 

 

1,153

 

 

 

1,625

 

 

 

862

 

限制性股票、限制性股票单位和PSU

 

 

127

 

 

 

267

 

 

 

24

 

 

 

122

 

总计

 

 

2,001

 

 

 

1,420

 

 

 

1,649

 

 

 

984

 

 

附注14 — 销售额、地域销售额和产品销售额的分类

在下表中，销售额按类别分列，销售额按地域市场分列，销售额按产品数据分类。以下将销售额细分为以下类别（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

非寄售销售

 

$

88,068

 

 

$

76,444

 

 

$

155,231

 

 

$

134,013

 

寄售销售

 

 

4,238

 

 

 

4,657

 

 

 

10,603

 

 

 

10,288

 

净销售总额

 

 

92,306

 

 

 

81,101

 

 

$

165,834

 

 

$

144,301

 

 

该公司在全国范围内营销和销售其产品 75国家，并在美国进行制造。除中国和日本外，公司不在其销售额超过的任何国家开展业务 10占全球合并净销售额的百分比。销售额根据客户所在地归因于各个国家/地区。 公司对非关联客户的净销售额构成如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

国内

 

$

4,346

 

 

$

3,872

 

 

$

8,897

 

 

$

6,502

 

国外：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中国

 

 

61,339

 

 

 

46,150

 

 

 

96,429

 

 

 

74,389

 

日本

 

 

8,415

 

 

 

10,302

 

 

 

19,351

 

 

 

21,935

 

其他(1)

 

 

18,206

 

 

 

20,777

 

 

 

41,157

 

 

 

41,475

 

国外销售总额

 

 

87,960

 

 

 

77,229

 

 

 

156,937

 

 

 

137,799

 

净销售总额

 

$

92,306

 

 

$

81,101

 

 

$

165,834

 

 

$

144,301

 

 

(1)
没有其他地点单独超过 10占总销售额的百分比。

100公司销售额的百分比来自眼科手术产品板块，首席运营决策者根据合并的经营业绩做出运营决策和分配资源，因此公司的运作方式为 一用于财务报告目的的运营部门。该公司的主要产品是用于屈光手术的可植入式Collamer镜片（“ICL”）和用于白内障手术的人工晶体（“IOL”）。 按产品线划分的公司净销售额构成如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

ICL

 

$

93,112

 

 

$

77,922

 

 

$

163,737

 

 

$

136,597

 

其他产品销售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

白内障精油

 

 

40

 

 

 

2,547

 

 

 

1,516

 

 

 

5,449

 

其他手术产品(1)

 

 

(846

)

 

 

632

 

 

 

581

 

 

 

2,255

 

其他产品总销售额

 

 

(806

)

 

 

3,179

 

 

 

2,097

 

 

 

7,704

 

净销售总额

 

$

92,306

 

 

$

81,101

 

 

$

165,834

 

 

$

144,301

 

 

(1) 其他外科产品包括输送系统和正常的经常性销售调整，例如销售退货补贴。

 

 

15

明星外科公司

简明合并财务报表附注（未经审计）（续）

 

附注14 — 销售额、地域销售额和产品销售额的分类（续）

一家客户，该公司在中国的分销商，占据 66% 和 57截至三个月净销售额的百分比 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 7 月 1 日，分别是同一个客户所占比例 58% 和 52% 为 分别截至2023年6月30日和2022年7月1日的六个月。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 30 日，分别有一位客户，即该公司在中国的分销商 74% 和 59合并贸易应收账款的百分比。

注释 15 — COVID-19 的发展

2019 年 12 月，COVID-19 浮出水面，2020 年 3 月，世界卫生组织宣布了一场与 COVID-19 在全球的快速传播有关的疫情。COVID-19 疫情对美国和世界其他地区的企业和经济的影响现在是不确定的，而且预计将继续是不确定的，随着 COVID-19 变种菌株的出现，这种影响可能会继续很大。该公司的收入受到不利影响，从2020年3月20日开始，该公司在被描述为 COVID-19 病毒 “热点” 的全球地区（包括欧洲、北美、亚洲、中东和印度的部分地区）的销售大幅放缓。在其中某些市场，由于不鼓励进行选择性手术以支持 COVID-19 相关需求，销售已暂停。尽管此后在 2022 年全球范围内有所放松，但 COVID-19 疫情在全球各地卷土重来，视其持续时间和严重程度而定，可能会对全球经济以及公司的行业、运营和财务状况和业绩产生重大不利影响。COVID-19该公司继续监测 COVID-19 新变体在其市场上的商业和运营影响。

16

 

第 2 项。管理层对以下内容的讨论和分析财务状况和经营业绩

本项目2中涉及的非历史信息的事项构成经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。读者可以通过在讨论未来运营或财务业绩时使用 “预测”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“预测” 等词语来识别前瞻性陈述。特别是，其中包括有关以下任何内容的陈述：对收益、收入、销售、利润率、支出率、现金、有效税率、产品组合、资本支出或任何其他财务项目的任何预测或指导；COVID-19 疫情和相关公共卫生措施的预期影响（包括但不限于其对全球销售、运营或临床试验的影响）， 管理层对未来运营的计划、战略和目标或实现此类计划的前景；有关新产品、现有产品或改进产品的声明，包括但不限于对新产品、现有产品和改进产品在美国或国际市场取得成功的预期，或政府批准新产品或改进产品的商业化；未来的经济状况或市场机会规模；预期运营成本；信念声明，包括对2023年商业计划的实现;预期的监管活动和批准、产品发布以及上述任何内容所依据的任何假设陈述。

尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但此类陈述本质上存在风险，我们无法保证我们的预期会被证明是正确的。由于许多因素，实际结果可能与本报告中描述的有所不同，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于我们在10-K表年度报告 “第1A项” 中描述的因素。风险因素” 于 2023 年 2 月 23 日提交。在本报告发布之日之后，我们没有义务更新这些前瞻性陈述以反映未来的事件或情况或反映实际结果。

以下讨论应与本报告中提供的STAAR经审计的合并财务报表，包括相关附注一起阅读。

我们打算使用我们的网站作为披露重大非公开信息的手段，并用于遵守我们在FD法规下的披露义务。此类披露将包含在我们的网站的 “投资者关系” 部分中。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件、公开电话会议和网络直播外，还应监控我们网站的此类部分。

概述

STAAR Surgical Company设计、开发、制造和销售用于眼睛的植入式镜片和用于将镜片输送到眼睛的配套输送系统。我们是全球领先的人工晶体制造商，为寻求屈光视力矫正的患者提供人工晶状体，我们还生产用于手术治疗白内障的镜片。我们制造的所有镜片都是可折叠的，这使外科医生可以在微创手术期间通过小切口将其插入眼中。进行屈光手术是为了治疗传统上使用眼镜或隐形眼镜来纠正的视觉障碍。我们将用于屈光手术的镜片称为 “植入式 Collamer® 镜片” 或 “ICL”。屈光手术领域既包括基于镜头的手术，使用我们的ICL系列产品等产品，也包括基于激光的手术，例如LASIK。成功的屈光手术可以纠正常见的视力障碍，例如近视、远视和散光。白内障手术是一种常见的门诊手术，将随着年龄增长而变得混浊的眼睛天然晶状体摘除，并用一种称为人工晶状体（“IOL”）的人造晶状体取而代之，以恢复患者的视力。STAAR采用商业化战略，努力实现可持续的盈利增长。我们的目标是将我们的折射镜片定位在全球各地，作为患者在不佩戴眼镜或隐形眼镜的情况下寻求视觉自由的主要和优质的解决方案，同时通过屈光视力矫正获得出色的视力。我们根据质量和价值对用于治疗白内障的手术中使用的白内障人工晶状体进行定位。

 

最近的事态发展

与2022年第二季度相比，STAAR在第二季度实现了19％的ICL销售额增长，亚太市场的销售增长了26％，欧洲、中东和非洲市场的销售增长了9％，美国增长了10％。在中国，ICL的销售额与2022年第二季度相比增长了33％。我们欧洲、中东和非洲市场的销售受到持续的宏观经济和地缘政治环境的影响，以及由于特定国家/地区的产品标签变更而无法向一个非欧洲国家运送ICL。我们已经采取了多项措施并实施了举措，我们预计随着2023年及以后的退出，这些措施将加快EVO在美国的采用。此外，由于我们仍然致力于谨慎的支出和投资回报，我们调整了某些营销投资的时机。鉴于与全球相关的保守主义加剧

17

 

环境以及美国的增长低于预期，我们将2023财年的ICL销售展望更新至约3.2亿美元至3.25亿美元之间。

作为我们先前披露的关闭（即不再生产和减少支持）其他产品业务（即我们的低利润白内障人工晶体和相关交付系统）的决定的一部分，我们决定为剩余的其他产品业务提取额外的销售回报和库存储备。这包括70万美元的丙烯酸IOL预期回报储备；120万美元的丙烯酸IOL库存储备；以及160万美元的有机硅IOL库存储备。正如先前披露的那样，2023年3月，我们向欧洲和日本部分地区的受影响客户发布了现场安全通知，要求停止使用我们的丙烯酸白内障人工晶体。这是对另一家公司发布的有关类似制造产品的现场安全通知的预防措施。迄今为止，对我们的丙烯酸性白内障人工晶体和注射器系统的测试尚未得出结论，也没有确定导致安全问题的根本原因。尽管如此，出于谨慎考虑，日本STAAR已要求诊所停止使用丙烯酸人工授精系统，并将其退还以获得信贷。

关键会计估计

本管理层对财务状况和收益业绩的讨论和分析讨论和分析了我们在本报告中提供的未经审计的简明合并财务报表中的数据，该报告是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表要求管理层做出估计和假设，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。管理层的估计基于历史经验以及它认为在当时情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。高级管理层已与董事会审计委员会讨论了这些估算的制定、选择和披露问题。实际情况可能与我们的假设不同，实际结果可能与我们的估计有所不同。

管理层认为，在截至2023年6月30日的六个月中，我们在管理层讨论和分析截至2022年12月30日财年的10-K表年度报告中作为关键会计估计披露的项目没有重大变化。

运营结果

下表显示了在所述期间我们的简明合并收益表中反映的某些项目占总销售额的百分比。

 

 

 

净值百分比
三个月的销售额

 

 

净值百分比
六个月的销售额

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

净销售额

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

销售成本

 

 

23.4

%

 

 

21.2

%

 

 

22.6

%

 

 

21.6

%

毛利

 

 

76.6

%

 

 

78.8

%

 

 

77.4

%

 

 

78.4

%

一般和行政

 

 

19.6

%

 

 

17.2

%

 

 

21.8

%

 

 

18.0

%

销售和营销

 

 

35.0

%

 

 

29.9

%

 

 

35.4

%

 

 

28.8

%

研究和开发

 

 

12.7

%

 

 

10.7

%

 

 

13.3

%

 

 

11.4

%

销售总额、一般销售和行政销售额

 

 

67.3

%

 

 

57.8

%

 

 

70.5

%

 

 

58.2

%

营业收入

 

 

9.3

%

 

 

21.0

%

 

 

6.9

%

 

 

20.2

%

其他收入（支出）总额，净额

 

 

(0.1

)%

 

 

(1.9

)%

 

 

1.1

%

 

 

(1.5

)%

所得税前收入

 

 

9.2

%

 

 

19.1

%

 

 

8.0

%

 

 

18.7

%

所得税准备金

 

 

2.6

%

 

 

3.0

%

 

 

2.7

%

 

 

3.0

%

净收入

 

 

6.6

%

 

 

16.1

%

 

 

5.3

%

 

 

15.7

%

 

18

 

净销售额

下表按产品列出了我们的净销售额（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

六个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

ICL

 

$

93,112

 

 

$

77,922

 

 

 

19.5

%

 

$

163,737

 

 

$

136,597

 

 

 

19.9

%

其他产品销售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

白内障精油

 

 

40

 

 

 

2,547

 

 

 

(98.4

)%

 

 

1,516

 

 

 

5,449

 

 

 

(72.2

)%

其他手术产品

 

 

(846

)

 

 

632

 

 

 

—

*

 

 

581

 

 

 

2,255

 

 

 

(74.2

)%

其他产品总销售额

 

 

(806

)

 

 

3,179

 

 

 

—

*

 

 

2,097

 

 

 

7,704

 

 

 

(72.8

)%

净销售额

 

$

92,306

 

 

$

81,101

 

 

 

13.8

%

 

$

165,834

 

 

$

144,301

 

 

 

14.9

%

 

* 表示变化大于 +100%.

截至2023年6月30日的三个月，净销售额比2022年同期增长了14％。净销售额的增长主要是由于ICL销售额增长了1,520万美元，但被其他产品销售额下降的400万美元略有抵消。外币变动对净销售额产生了40万美元的不利影响。

截至2023年6月30日的六个月的净销售额比2022年同期增长了15％。净销售额的增长主要是由于ICL销售额增长了2710万美元，但被其他产品销售额下降的560万美元略有抵消。外币变动对净销售额产生了240万美元的不利影响。

截至2023年6月30日的三个月，ICL的总销售额比2022年同期增长了19％，单位增长了21％。亚太地区的销售额增长了26％，单位增长了29％，这要归因于中国的销售增长了33％，印度增长了14％，日本增长了13％，但部分被韩国的销售下降15％所抵消。欧洲、中东、非洲和拉丁美洲地区的销售额下降了9％，单位下降了23％，这是由于我们的分销商市场的销售额下降了14％，直接市场的销售额下降了4％。北美地区的销售额增长了10％，单位增长了10％，这主要是由于美国的销售增长了10％。截至2023年6月30日的三个月，外币变化对ICL的销售额产生了40万美元的不利影响，这影响了我们的日本和欧洲、中东和非洲市场。截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月，ICL的销售额分别占我们总销售额的100.9％和96.1％。

截至2023年6月30日的六个月中，ICL的总销售额比2022年同期增长了20％，单位增长了21％。亚太地区的销售额增长了23％，单位增长了25％，这要归因于中国的销售增长了30％，其他亚太地区的销售增长了13％，印度增长了11％，日本增长了9％，韩国增长了5％。欧洲、中东、非洲和拉丁美洲地区的销售额持平，单位下降了7％，这是由于我们的分销商市场的销售下降了1％，但被直接市场的增长1％所抵消。北美地区的销售额增长了29％，单位增长了30％，这主要是由于美国的销售增长了34％。 2022年3月下旬，美国开始销售EVO ICL。 在截至2023年6月30日的六个月中，外币变动对ICL的销售额产生了210万美元的不利影响，这影响了我们的日本和欧洲、中东和非洲市场。截至2023年6月30日和2022年7月1日的六个月中，ICL的销售额分别占我们总销售额的98.7％和94.7％。

其他产品销售，包括白内障人工晶体、输送系统和正常的经常性销售调整，例如销售退货补贴。由于第三方材料和供应链挑战影响了我们的白内障人工晶体和相关的输送设备，我们将不再生产白内障人工晶体，尽管在供应允许的情况下，我们将在2023年底之前继续支持这些产品。我们预计这一决定不会对未来几年的收入增长产生重大影响。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他产品销售额分别比2022年同期下降了125％和73％，这主要是由于白内障人工晶体销售减少，白内障人工晶体注射器零件的销售减少以及与白内障人工晶体相关的销售回报储备。在截至2023年6月30日的六个月中，外币变化对其他产品的销售产生了30万美元的不利影响。截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月，其他产品销售额分别占我们总销售额的0.9％和3.9％，分别占截至2023年6月30日和2022年7月1日的六个月总销售额的1.3％和5.3％。

19

 

毛利

下表显示了我们的毛利和毛利率（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

六个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

毛利

 

$

70,726

 

 

$

63,872

 

 

 

10.7

%

 

$

128,288

 

 

$

113,136

 

 

 

13.4

%

毛利率

 

 

76.6

%

 

 

78.8

%

 

 

 

 

 

77.4

%

 

 

78.4

%

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三个月和六个月的毛利分别比2022年同期增长了10.7％和13.4％。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，毛利率分别下降至收入的76.6％和77.4％，而截至2022年7月1日的三个月和六个月收入分别为78.8％和78.4％，这主要是由于与白内障人工晶体相关的储备金。

一般和管理费用

下表列出了我们的一般和管理费用（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

六个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

一般和管理费用

 

$

18,097

 

 

$

13,983

 

 

 

29.4

%

 

$

36,195

 

 

$

25,923

 

 

 

39.6

%

占销售额的百分比

 

 

19.6

%

 

 

17.2

%

 

 

 

 

 

21.8

%

 

 

18.0

%

 

 

 

截至2023年6月30日的三个月的一般和管理费用比2022年同期增长了29.4％，这是由于与工资相关的和工资税支出、外部服务和设施成本的增加。

截至2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用比2022年同期增长了39.6％，这是由于奖金和股票薪酬支出、工资相关支出和工资税支出增加, 日本一次性员工福利、外部服务和设施成本。

销售和营销费用

下表列出了我们的销售和营销费用（以千美元计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

六个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

销售和营销费用

 

$

32,277

 

 

$

24,233

 

 

 

33.2

%

 

$

58,631

 

 

$

41,503

 

 

 

41.3

%

占销售额的百分比

 

 

35.0

%

 

 

29.9

%

 

 

 

 

 

35.4

%

 

 

28.8

%

 

 

 

截至2023年6月30日的三个月，销售和营销费用较2022年同期增长了33.2％，这要归因于广告和促销活动的增加，尤其是在美国，与工资相关的和工资税支出，奖金和股票薪酬支出，销售佣金支出以及贸易展览和销售会议费用。

截至2023年6月30日的六个月中，销售和营销费用比2022年同期增长了41.3％，这要归因于广告和促销活动的增加，尤其是在美国，与工资相关的和工资税支出，销售佣金支出，贸易展览和销售会议费用以及奖金和股票薪酬支出。

20

 

研发费用

下表列出了我们的研发费用（以千美元计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

六个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

研发费用

 

$

11,755

 

 

$

8,636

 

 

 

36.1

%

 

$

22,065

 

 

$

16,577

 

 

 

33.1

%

占销售额的百分比

 

 

12.7

%

 

 

10.7

%

 

 

 

 

 

13.3

%

 

 

11.4

%

 

 

 

截至2023年6月30日的三个月和六个月的研发费用分别比2022年同期增长了36.1％和33.1％，这主要是由于与我们的美国批准后临床试验相关的工资税和工资税支出以及临床费用增加；在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年7月1日的六个月相比，奖金和股票薪酬支出增加。

其他费用，净额

下表列出了我们的其他支出，净额（千美元）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

六个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

其他收入（支出），净额

 

$

(105

)

 

$

(1,551

)

 

 

93.2

%

 

$

1,814

 

 

$

(2,137

)

 

 

—

*

占销售额的百分比

 

 

(0.1

)%

 

 

(1.9

)%

 

 

 

 

 

1.1

%

 

 

(1.5

)%

 

 

 

 

* 表示变化大于 +100%.

截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月的净收益（支出）的变化是由于利息收入的增加，这主要是由于我们持有可供出售的投资，以及截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年7月1日的六个月相比，外汇损失有所减少。

所得税

下表列出了我们的所得税条款（以千美元计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

六个月已结束

 

 

百分比
改变

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

 

2023 年对比 2022

 

所得税准备金

 

$

2,428

 

 

$

2,431

 

 

 

(0.1

)%

 

$

4,437

 

 

$

4,356

 

 

 

1.9

%

截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月，有效税率分别为28.6％和15.7％，截至2023年6月30日和2022年7月1日的六个月的有效税率分别为33.6％和16.1％。我们的有效税率与美国联邦法定税率21％不同，这主要是由于外国司法管辖区产生的所得税支出。

我们未来的有效所得税率取决于各种因素，例如税法、法规、会计原则或其解释的变化，以及税前收入的地理构成。我们会仔细监控这些因素，并相应地调整我们的有效所得税税率。

21

 

流动性和资本资源

我们认为，当前的现金和现金等价物、可供出售的投资（“AFS”）以及来自经营活动的未来现金流将足以满足我们预期的现金需求，包括自本季度报告中包含的财务报表发布之日起至少12个月的营运资金需求、资本支出和合同义务。我们在2023年6月30日和2022年12月30日的财务状况包括以下内容（以千计）：

 

 

 

2023年6月30日

 

 

12月30日，
2022

 

 

2023 年对比 2022

 

现金和现金等价物

 

$

94,695

 

 

$

86,480

 

 

$

8,215

 

可供出售的投资

 

 

114,837

 

 

 

139,061

 

 

 

(24,224

)

总计

 

$

209,532

 

 

$

225,541

 

 

$

(16,009

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

$

328,003

 

 

$

311,723

 

 

$

16,280

 

流动负债

 

 

54,194

 

 

 

51,716

 

 

 

2,478

 

营运资金

 

$

273,809

 

 

$

260,007

 

 

$

13,802

 

 

现金和现金等价物包括在银行和金融机构持有的存款和货币市场账户中的现金和余额。我们的投资政策的主要目标是保护资本，同时最大限度地提高投资回报率。可供出售的投资可能包括美国政府和公司债务证券、商业票据、某些存款凭证和相关证券类型，这些证券由两个国家认可的统计评级机构评级，最低投资等级评级为AAA至A/A-1+至A-2或同等评级。个人投资的到期日不得自购买之日起延长24个月。任何给定证券类型的信用风险敞口金额也有限制。我们没有任何资产负债表外安排。

截至2023年6月30日和2022年7月1日的六个月的现金流摘要如下（以千计）：

 

 

 

六个月已结束

 

 

 

2023年6月30日

 

 

2022年7月1日

 

现金流来自：

 

 

 

 

 

 

经营活动

 

$

(11,400

)

 

$

8,636

 

投资活动

 

 

20,105

 

 

 

(7,810

)

筹资活动

 

 

(59

)

 

 

3,101

 

汇率变动的影响

 

 

(431

)

 

 

(1,143

)

现金和现金等价物的净增长

 

 

8,215

 

 

 

2,784

 

年初的现金和现金等价物

 

 

86,480

 

 

 

199,706

 

现金及现金等价物，年底

 

$

94,695

 

 

$

202,490

 

 

在截至2023年6月30日的六个月中，经营活动使用的净现金包括3,950万美元的营运资金变动，部分被1,930万美元的非现金项目和880万美元的净收入所抵消。

从2022年下半年开始，我们决定将现金投资于收益率略高的证券。在截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金为2,010万美元，其中包括AFS出售或到期投资的6,860万美元收益，部分被AFS的4,260万美元投资购买和590万美元的不动产、厂房和设备购买所抵消。在截至2022年7月1日的六个月中，用于投资活动的净现金包括780万美元购买不动产、厂房和设备。

截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为10万美元，其中包括200万美元用于回购员工普通股的预扣税款和10万美元用于偿还融资租赁债务，由行使股票期权的200万美元收益所抵消。在截至2022年7月1日的六个月中，融资活动提供的净现金包括行使股票期权的310万美元收益。

22

 

承诺

雇佣协议

公司首席执行官与公司签订了雇佣协议，该协议自2023年1月1日起生效。他和某些高管在协议中规定了某些权利，包括在 “控制权变更” 时继续获得现金补偿和福利，这可能包括收购其几乎所有资产，或按照雇佣协议的规定 “无故或出于正当理由” 解雇。

第 3 项。定量和定性VE 有关市场风险的披露

在截至2023年6月30日的六个月中，自公司截至2022年12月30日止年度的10-K表年度报告披露以来，公司的定性和定量市场风险没有发生重大变化。

第 4 项。控制和程序

披露控制和程序

截至本报告所涉期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的。就本声明而言，“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序，旨在确保公司在根据《证券交易法》（15 U.S.C. 78a等）提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制不一定能防止所有欺诈或重大错误。内部控制系统，无论构思和运作得多么周密，都只能为控制系统的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有内部控制系统固有的局限性，我们的内部控制系统只能为实现其目标提供合理的保证，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层推翻控制来规避控制。任何内部控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，只能为任何设计在未来所有潜在条件下成功实现其既定目标提供合理而非绝对的保证。随着时间的推移，由于情况的变化，控制措施可能会变得不足，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分 — 其他R 信息

公司不时参与各种法律诉讼和正常业务过程中出现的其他事项。除其他外，这些法律诉讼和其他事项可能与合同权利和义务、雇佣问题或产品责任索赔有关。STAAR为各种事项提供保险，包括产品责任和某些证券索赔。尽管公司认为任何已知索赔都不可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响，但新的索赔或现有索赔的意外结果可能会导致重大的财务损失。

23

 

第 1A 项。RISK 个因子

我们的短期和长期成功受许多我们无法控制的因素的影响。投资者和潜在投资者应仔细考虑本报告中包含的信息以及公司截至2022年12月30日财年的10-K表 “第一部分——第1A项——风险因素” 中描述的风险和不确定性。此类风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 4 项。我的安全ETY 披露

不适用。

第 5 项。其他信息

继2023年6月15日的年度股东大会之后，董事会决定延续我们过去的做法，在最新的非约束性股东咨询投票的支持下，每年在代理材料中纳入股东对高管薪酬的投票，直到下一次就股东就高管薪酬进行表决的频率进行必要的表决。

(c)
交易计划

在截至2023年6月30日的季度中，没有董事或高级职员 采用要么 终止:

(i)
任何旨在满足第10b51-1（c）条中肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划；以及
(ii)
S-K法规第408（a）项（c）段所定义的任何 “非规则10b5-1交易安排”。

 

 

24

 

第 6 项。 展品

 

    3.1

经修订和重述的公司注册证书。(1)

 

 

    3.2

经修订和重述的章程。(2)

 

 

    4.1

普通股证书表格，面值每股0.01美元。(3)

 

 

  †4.2

经修订和重述的综合股权激励计划。(4)

 

 

  31.1

根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条进行的认证，该法是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的。*

 

 

  31.2

根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条进行的认证，该法是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的。*

 

 

  32.1

根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过。**

 

 

  101

特此提交STAAR Surgical Company截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的财务报表以在线可扩展商业报告语言（ixBRL）格式提交，包括：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并收益表，（iv）简明合并股东权益表，（v）简明合并股东权益表，（v）简明合并收益表现金流量表和 (vi) 简明合并附注以文本块标记的财务报表。*

 

 

  104

公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式，适用的分类扩展信息载于附录101。

 

(1)
参照公司于2018年4月13日向委员会提交的DEF 14A表格委托书附录2纳入。
(2)
参照公司于2023年2月1日向委员会提交的8-K表最新报告合并。
(3)
参照2003年4月18日向委员会提交的公司8‑A/A表格注册声明第1号修正案附录4.1纳入。
(4)
参照公司于2020年8月5日向委员会提交的截至2020年7月3日的10-Q表季度报告的附录4.2纳入。

* 随函提交。

** 随函提供。

管理合同或补偿计划。

25

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

 

 

明星外科公司

 

 

 

 

 

 

注明日期：

 

2023年8月2日

来自：

 

/s/ 帕特里克·威廉姆斯

 

 

 

 

 

帕特里克·威廉姆斯

 

 

 

 

 

首席财务官

 

 

 

 

 

（代表注册人并作为其首席财务官）

 

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