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料处理AMHMembers国家：美国2021-01-012021-12-310001101302国家：美国entg：IntersegmentSalesEliminationMember2021-01-012021-12-310001101302国家：美国2021-01-012021-12-310001101302Eng：材料解决方案MS成员国家：台湾2021-01-012021-12-310001101302Eng：微污染控制MCM成员国家：台湾2021-01-012021-12-310001101302Eng：高级材料处理AMHMembers国家：台湾2021-01-012021-12-310001101302entg：IntersegmentSalesEliminationMember国家：台湾2021-01-012021-12-310001101302国家：台湾2021-01-012021-12-310001101302Eng：材料解决方案MS成员国家：KR2021-01-012021-12-310001101302Eng：微污染控制MCM成员国家：KR2021-01-012021-12-310001101302Eng：高级材料处理AMHMembers国家：KR2021-01-012021-12-310001101302entg：IntersegmentSalesEliminationMember国家：KR2021-01-012021-12-310001101302国家：KR2021-01-012021-12-310001101302Eng：材料解决方案MS成员国家：JP2021-01-012021-12-310001101302Eng：微污染控制MCM成员国家：JP2021-01-012021-12-310001101302Eng：高级材料处理AMHMembers国家：JP2021-01-012021-12-310001101302entg：IntersegmentSalesEliminationMember国家：JP2021-01-012021-12-310001101302国家：JP2021-01-012021-12-310001101302Eng：材料解决方案MS成员国家：CN2021-01-012021-12-310001101302国家：CNEng：微污染控制MCM成员2021-01-012021-12-310001101302Eng：高级材料处理AMHMembers国家：CN2021-01-012021-12-310001101302entg：IntersegmentSalesEliminationMember国家：CN2021-01-012021-12-310001101302国家：CN2021-01-012021-12-310001101302Eng：材料解决方案MS成员SRT：欧洲成员2021-01-012021-12-310001101302SRT：欧洲成员Eng：微污染控制MCM成员2021-01-012021-12-310001101302Eng：高级材料处理AMHMembersSRT：欧洲成员2021-01-012021-12-310001101302entg：IntersegmentSalesEliminationMemberSRT：欧洲成员2021-01-012021-12-310001101302SRT：欧洲成员2021-01-012021-12-310001101302Eng：材料解决方案MS成员Eng：东南亚成员2021-01-012021-12-310001101302Eng：东南亚成员Eng：微污染控制MCM成员2021-01-012021-12-310001101302Eng：高级材料处理AMHMembersEng：东南亚成员2021-01-012021-12-310001101302entg：IntersegmentSalesEliminationMemberEng：东南亚成员2021-01-012021-12-310001101302Eng：东南亚成员2021-01-012021-12-310001101302国家：美国2023-12-310001101302国家：美国2022-12-310001101302国家：美国2021-12-310001101302国家：KR2023-12-310001101302国家：KR2022-12-310001101302国家：KR2021-12-310001101302国家：JP2023-12-310001101302国家：JP2022-12-310001101302国家：JP2021-12-310001101302国家/地区：我的2023-12-310001101302国家/地区：我的2022-12-310001101302国家/地区：我的2021-12-310001101302交换：GSXC2023-12-310001101302交换：GSXC2022-12-310001101302交换：GSXC2021-12-310001101302国家：台湾2023-12-310001101302国家：台湾2022-12-310001101302国家：台湾2021-12-310001101302美国-GAAP：所有其他部门成员2023-12-310001101302美国-GAAP：所有其他部门成员2022-12-310001101302美国-GAAP：所有其他部门成员2021-12-310001101302entg：TSMCMember2023-01-012023-12-310001101302entg：TSMCMember2022-01-012022-12-310001101302entg：TSMCMember2021-01-012021-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________
表格10-K
________________________________________
(标记一) | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止2023年12月31日
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：001-32598
_______________________________________
Entigis，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
_______________________________________
| | | | | |
| 特拉华州 | 41-1941551 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
康科德路129号, 比勒里卡, 马萨诸塞州01821
(主要执行机构地址和邮政编码)
(978) 436-6500
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册所在的交易所名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | ENTG | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
_______________________________________________________
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。☒ 是 ☐编号：
如果注册人不需要根据该法第13或15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐是☒ 不是
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类备案要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速后的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示登记人的财务报表是否反映在备案文件中
对以前发布的财务报表的错误进行更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对以下任何人收到的基于激励的薪酬进行恢复分析
根据第240.10D-1(B)节的规定，在相关的恢复期内登记人的执行官员。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权股票的总市值，基于2023年7月3日普通股的最后销售价格，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，为美元14.71000亿美元。登记人的每一位高级职员和董事以及持有已发行普通股百分之十或以上的每一位人士持有的股份都不在计算范围内，因为这些人可能被视为登记人的联属公司。为此目的确定附属公司地位不一定是为其他目的而确定。
截至2024年2月12日，150,396,207注册人的普通股已发行。
以引用方式并入的文件
注册人计划于2024年4月24日召开的2024年股东年会的最终委托书(以下简称“2024年委托书”)定于2023年12月31日后不迟于120天提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，其部分内容通过引用并入本年度报告的第三部分-10-K表格。除非2024年委托书通过引用明确包含在本10-K年度报告中，否则该文件不得被视为构成本10-K年度报告的一部分。
| | | | | | | | |
| 审计师姓名 | 审计师位置 | 审计师事务所ID |
| 毕马威会计师事务所 | 明尼苏达州明尼阿波利斯 | 185 |
Entigis，Inc.
表格10-K中的年度报告索引
截至2023年12月31日的财政年度
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| | | 标题 | 页面 |
| 第I部分 | | | |
| 第1项。 | | 业务 | 1 |
| 项目1A. | | 风险因素 | 16 |
| 项目1B。 | | 未解决的员工意见 | 29 |
| 项目1C。 | | 网络安全 | 29 |
| 第二项。 | | 属性 | 31 |
| 第三项。 | | 法律诉讼 | 31 |
| 第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | 31 |
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| 第II部 | | | |
| 第5项。 | | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 32 |
| 第6项。 | | 已保留 | 33 |
| 第7项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 34 |
| 项目7A。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
| 第8项。 | | 财务报表和补充数据 | 50 |
| 第9项。 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 50 |
| 项目9A。 | | 控制和程序 | 50 |
| 项目9B。 | | 其他信息 | 52 |
| 项目9C。 | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 53 |
| | | |
| 第III部 | | | |
| 第10项。 | | 董事、高管与公司治理 | 53 |
| 第11项。 | | 高管薪酬 | 55 |
| 第12项。 | | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 55 |
| 第13项。 | | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 55 |
| 第14项。 | | 首席会计师费用及服务 | 55 |
| | | |
| 第IV部 | | | |
| 第15项。 | | 展示和财务报表明细表 | 56 |
| 第16项。 | | 表格10-K摘要 | 60 |
| | 签名 | 61 |
| | 财务报表索引 | F-1 |
第一部分
项目1.业务。
我们公司
公司是半导体和其他高科技行业关键任务先进材料和工艺解决方案的领先供应商。我们利用我们独特的能力来帮助我们的客户在最先进的制造环境中提高他们的生产率、性能和技术。
半导体或集成电路是电子设备中的关键部件，这些电子设备已经改变，我们相信将继续改变我们生活，交流和工作的方式。智能手机、可穿戴技术、自动驾驶汽车、人工智能、物联网、游戏和虚拟现实、高性能和云计算以及智能医疗等产品和新兴应用将需要更快、更强大、更紧凑和更节能的半导体。我们相信，这些趋势与现有应用相结合，将推动半导体的长期长期增长。我们相信，到2030年，半导体销售额将翻一番，达到1万亿美元，我们预计这将为我们的产品创造重大机遇。
先进的产品和应用需要改进的芯片性能、更高的芯片密度和更高的能效。 为了满足这些要求，半导体制造工艺已经迅速变得越来越复杂，例如，通过移动到更小的几何形状和采用新的器件架构。这些复杂的工艺是由新的和创新的材料和不断增长的需要，以确保材料的纯度在整个过程中的步骤。 我们相信，Entegris提供业界最全面的电子材料产品组合，尤其是在材料科学、材料纯度和辅助解决方案等领域，可加快产量。我们相信，这些能力正在迅速成为我们客户技术路线图的关键推动力。我们预计这些趋势将转化为我们产品的更高服务目标市场，并扩大Entegris在每个半导体晶圆上的含量，我们相信这将使我们实现超越市场的增长。
于二零二三年第三季度，本公司将其分部重新调整为下文所述的三个可报告分部，与先进半导体制造生态系统的关键要素保持一致。本年度及其后年度期间将披露可呈报分部，而过往期间将予重订以反映有关变动。
•材料解决方案部门（MS）提供基于材料的解决方案，例如化学机械平面化（“CMP”）浆料和衬垫，沉积材料，工艺化学品和气体，配方清洁剂，蚀刻剂和其他特种材料，使我们的客户能够实现更好的设备性能和更快的产量，同时降低总拥有成本。
•微污染控制部门（MC）提供先进的解决方案，通过过滤和净化半导体制造工艺和其他高科技行业中使用的关键液体化学品和气体，提高客户的产量，设备可靠性和成本。
•先进材料处理部门（AMH）开发解决方案，通过在制造，运输和存储过程中保护关键材料来提高客户的产量，包括监控，保护，运输和交付关键液体化学品，晶圆和其他基板的产品，用于半导体，生命科学和其他高科技行业的广泛应用。
这些细分市场共享共同的业务系统和流程、技术中心和技术路线图。凭借这些细分市场的互补能力，我们相信我们处于独特的地位，可以为客户创造新的、共同优化的和日益集成的解决方案，这将转化为更高的设备性能、更低的拥有成本和更快的上市时间。随着收购CMC Materials，这一能力得到了进一步增强。例如，我们现在可以开发和提供互补产品，解决客户在沉积、CMP工艺和CMP后模块方面的复杂制造挑战，并利用我们每个部门的共同优化产品，例如MS部门的先进沉积材料、CMP浆料、抛光垫和CMP后清洁化学品，MC部门的CMP浆料过滤器，和CMP浆料高纯度包装和流体监控系统。
收购和资产剥离
于二零二二年七月六日（“完成日期”），我们完成收购CMC Materials，Inc.。(now CMC Materials LLC）（简称“CMC Materials”）。我们以133.00美元现金和每股0.4506股普通股的价格收购了CMC Materials的所有已发行和流通普通股，相当于总收购价格（包括已偿还债务和假设现金）60亿美元（基于我们2022年6月30日的收盘价），包括向CMC Materials股东支付的38亿美元现金，发行1290万股普通股（不包括未归属的CMC股票期权和未归属的CMC材料限制性股票单位，限制性股票和业绩股单位股权奖励），9亿美元的债务
退休和大约3亿美元的收购现金。我们通过债务融资为购买价格的现金部分提供资金。
2023年2月10日，公司终止了一项最终协议，将其管道和工业材料（“PIM”）业务出售给Infineum USA L. P.，该业务随着收购CMC Materials而成为公司的一部分。
于2023年3月1日，本公司完成出售QED Technologies International，Inc。（“QED”），其成为本公司的一部分，收购CMC材料，以联属公司的Quad-C管理公司。1.343亿美元
2023年6月5日，本公司终止了本公司与Element Solutions Inc.的全球业务部门MacdermidEnthone Inc.(“MacDermidEnthone”)之间的联盟协议(“联盟协议”)。与终止联盟协议有关，Entigis获得约1.912亿美元的净收益。
2023年10月2日，该公司完成了将其电子化学品(EC)业务出售给Fujifilm Holdings America Corporation(“Fujifilm”)，现金收益为7.371亿美元，净收益为6.752亿美元，这取决于交易完成后的惯例最终调整。EC业务是MS可报告部门中的一个独立报告单元，在2022年7月被Entigis通过收购CMC材料而被收购。
半导体生态系统
半导体的制造需要数百个高度复杂和敏感的制造步骤，在此期间，各种材料被反复施加到硅片上，以在晶片表面建立集成电路。半导体生态系统中最依赖我们的产品和解决方案的领域如下所述。
光刻。光刻是在半导体制造过程中重复进行的一种工艺，用于将复杂的电路图案打印到晶片上。在这一过程中，晶片上覆盖着一层名为光致抗蚀剂的光敏材料薄膜。光被投射到光刻胶上曝光，然后光刻胶被显影以产生图案。我们在整个光刻过程中使用的产品包括：
•液体过滤、高纯度包装和高精度分配系统，旨在确保光致抗蚀剂在晶片上的纯、准确和均匀分布，使制造商能够在制造过程中实现最佳产量；以及
•气体微污染控制解决方案，旨在消除经常扰乱有效光刻工艺的空气污染物。
蚀刻和抗蚀剂条。在蚀刻过程中，去除已经沉积在晶片表面上的特定区域的薄膜以留下所需的电路图案。在蚀刻过程之后，必须完全去除硬化的抗蚀剂，并且必须清洁蚀刻区域，这需要使用高纯度的化学品。我们的几个产品在蚀刻过程中和之后被使用，包括：
•选择性蚀刻化学以实现高深宽比结构，例如3D-NAND；
•配制清洁溶液以去除光刻胶和蚀刻后的残留物；
•过滤器和净化器，有助于确保配方清洁剂的纯度，并在蚀刻处理步骤中达到所需的产量；以及
•精密设计的涂层可阻挡蚀刻环境中的腐蚀性化学物质，保护设备部件表面不受侵蚀，并最大限度地减少颗粒生成。
沉积。沉积是将某些材料转移到晶片表面的过程。沉积过程包括物理气相沉积(PVD)、化学气相沉积(CVD)、原子层沉积(ALD)和电镀。我们提供在这些沉积过程中使用的产品，这些产品对于实现新的设备架构至关重要。这些产品旨在确保器件性能并实现半导体制造商的目标制造产量，包括：
•先进的前体材料，用于满足半导体行业对沉积薄膜的成分、均匀性和厚度的要求；以及
•过滤和净化产品，用于在沉积过程中去除污染物，从而减少晶片上的缺陷。
离子注入。离子注入是一种在半导体制造过程中重复多次的方法，即在半导体晶片中引入掺杂剂以增强导电性。我们在离子注入过程中使用的产品包括：
•安全输送来源®(“十二烷基硫酸钠®”)和真空驱动钢瓶(“®”)气体输送系统，旨在确保安全、有效和高效地输送必要的特殊气体；以及
•用于核心部件的静电卡盘和专有低温等离子涂层工艺，这些都是离子注入设备的关键要素。
化学机械平面化。化学机械抛光是半导体制造商用来将沉积在硅片上的许多材料层平坦化或扁平化的抛光工艺。通过收购CMC材料，我们扩大了在化学机械抛光过程中和之后立即使用的产品。我们的服务包括：
•化学机械抛光浆料，用于抛光半导体中使用的各种材料，包括钨、电介质材料、铜、钽(通常称为“屏障”)、铝、碳化硅(“碳化硅”)和氮化镓(“氮化镓”)；
•化学机械抛光垫，在化学机械抛光过程中与浆料一起用于各种抛光工具和晶片上，涉及一系列技术节点和应用，包括钨、铜和电介质；
•配方清洁化学剂，可在化学机械抛光过程后去除晶片表面的残留物；
•过滤和净化溶液，用于从浆料和清洁化学物质中去除可能导致晶片表面缺陷的选定颗粒和污染物；
•滚筒刷子，与我们配方的清洗化学品一起使用，在化学机械抛光过程完成后清洁晶片，以便为制造过程中的后续步骤准备晶片；以及
•过程监测和控制设备，用于维护化学机械抛光浆料的完整性。
晶片和网纹的运输。我们的晶圆载体是高纯度的“微环境”，可在制造工艺步骤之间运送晶圆。这些关键产品可保护晶圆免受损坏或磨损，并将运输和自动化处理过程中的污染降至最低。保护经过处理的晶片对我们的客户至关重要，因为晶片加工涉及数百个步骤，可能需要几周时间，这使得损坏晶片的报废成本高昂。我们的极紫外线(“EUV”)掩模吊舱旨在为运输、储存、搬运和真空转移操作期间的EUV掩模提供无缺陷保护。
化学品处理。半导体制造和其他高科技制造工艺使用大量高纯度和危险化学品。我们为此类化学品的处理提供解决方案，包括：
•超高纯度化学容器产品，如桶、软包装和相关的编码连接系统，其设计目的是保持化学纯度、最大限度地利用和确保从散装化学制造到制造过程中的使用点的有价值的、超清洁的工艺液体的安全运输、密封和分配；以及
•超纯阀、管件、管材以及传感和控制产品，用于在工厂和湿法加工工具中分配这些化学品。
晶圆和封装测试。在我们的高级清洁材料业务中，我们开发和制造高性能耗材产品，用于清洁半导体制造设施中的高级探针卡和测试插座。我们还为半导体工厂设计创新的聚合物产品，以延长前端工具正常运行时间并降低运营成本。
行业趋势
新兴应用程序和现有应用程序. 半导体市场在过去几十年里显著增长，我们预计这一长期趋势将继续下去。我们相信，智能手机、可穿戴技术、自动驾驶汽车、人工智能、物联网、游戏和虚拟现实、高性能和云计算以及智能医疗将推动半导体需求的增长，推动晶圆启动，并为我们的产品创造巨大的机遇。数据处理、无线通信、宽带基础设施、个人计算机、手持设备等领域的现有应用
预计电子设备和其他消费电子产品也将推动对半导体的需求，进而推动对我们产品的需求。
制造复杂性和架构. 新兴的应用需要更强大、更快、更节能的半导体。相应地，半导体架构正在发生变化，晶体管设计的复杂性增加，多层图案化(例如，极端紫外线光刻)的使用，FinFET、3D NAND和全栅极等结构的使用，以及尺寸的缩小。这些先进的体系结构需要更多的工艺步骤、新的创新材料和更复杂的污染控制解决方案。例如，领先的半导体制造商正在向原子层规模发展，在这种规模下，制造过程的精度和所用材料的纯度对于保持器件的完整性至关重要。这些材料的供应和交付需要提高纯度和控制水平，从生产点到晶片上的分配点，以提高和最大限度地提高产量。我们相信，制造尖端半导体所需的光刻、沉积、化学机械抛光、蚀刻和清洁等工艺步骤的增加，将有利于对我们材料和消耗品的需求。
新材料和先进材料. 新材料和先进材料在提高设备性能方面发挥了重要作用，我们预计这一趋势将继续下去。随着尺寸变得更小，将需要更多新材料来实现晶体管连接。我们相信，我们的关键材料产品组合解决了我们的客户在引入更复杂的架构和寻找新材料以提高其设备性能时面临的挑战。这些关键材料包括先进的沉积材料、植入气体、化学机械抛光浆料、配方清洁化学品、选择性蚀刻化学品和高纯度湿化学品。
材料纯度. 随着特征尺寸的减小和3D结构的激增，污染控制已成为我们的半导体客户实现可接受的器件良率的关键因素。我们先进的过滤和净化产品以及空气、散装或特种气体和湿化学品的解决方案旨在减少缺陷并为我们的客户提供更高的产量。我们的材料处理解决方案在整个制造过程中保护关键材料，使我们的客户能够在整个制造过程中在超纯环境中存储、加工和运输关键材料。我们相信，提高材料纯度的趋势将为利用我们的能力为半导体客户提供创新的材料管理、过滤、净化、运输和工艺解决方案提供机会。
半导体产业的地缘政治影响。我们已经看到，并预计将继续看到，各国政府有兴趣促进国内或当地半导体生态系统的发展。例子包括美国(“U.S.”)以及日本和韩国的欧盟(EU)芯片法案和类似的倡议。鉴于这些趋势，我们一直积极主动地制定制造战略，以更好地服务于我们的客户，因为他们在不同的国家建立新的工厂，并寻求当地可靠的供应链合作伙伴。最近这一战略的例子包括我们位于台湾高雄科学园区(“KSP”)和科罗拉多州科罗拉多斯普林斯的新设施。我们于2023年5月开业的KSP工厂将成为我们最大的制造工厂，并将增强我们为台湾和其他亚太地区的客户提供高效服务的能力。此外，我们最近开始建设我们最先进的科罗拉多斯普林斯制造厂，旨在将我们的服务水平提高到预计将在美国建造的新晶圆厂，并通过增强业务连续性计划的形式为我们提供更强的制造弹性。
依赖值得信赖的供应商. 我们的客户要求他们的主要材料供应商在其流程中表现出更强的能力和效率，包括可持续性、可扩展性、灵活的制造、质量控制、供应链管理以及有效协作解决问题的能力。我们相信，我们将能够利用我们的制造、运营和技术能力，以及我们广泛的技术组合和不断扩大的规模，成为我们客户日益重要的战略供应商。我们在战略位置部署了技术和制造资源，使我们能够与客户合作。此外，我们相信通过收购CMC材料获得的更大规模将使我们能够更好地服务我们的客户，在工程、研发(“ER&D”)上投入更多资金，并比以往任何时候都更快地将互补的、共同优化的解决方案推向市场。
持续整合. 我们在半导体行业的客户群近年来通过合并和收购得到了巩固。因此，与我们的客户保持和发展牢固而密切的关系变得更加重要。我们还寻求通过利用我们在服务半导体应用方面的产品、技术、专业知识和核心能力来进一步扩大我们的客户基础，以应对邻近的市场机遇，包括氢气净化、清洁能源、电池、LED、光学空间系统和生命科学应用产品的制造工艺。
我们的竞争优势和业务战略
我们认为，我们的平台定位良好，使我们有别于我们的竞争对手，原因有几个。
•2023年，我们约75%的收入来自半导体制造过程中重复消耗的产品，其本质上是单位驱动或经常性的。因此，我们的收入通常更多地受到全球整体半导体需求和全球GDP增长的影响，而不是半导体资本设备的销售，后者在历史上更具周期性。
•我们的解决方案越来越具体和量身定做，以满足客户独特的工艺条件和技术路线图。我们与我们的客户密切合作，创建跨平台和模块的端到端解决方案，使他们能够优化价值并加快实现目标的时间。因此，更换我们的产品对我们的客户来说可能是昂贵和耗时的，并可能给他们的制造产量带来风险。
•我们的产品组合范围很广，不会过于集中在任何单一产品或产品平台上。截至2023年12月31日，我们提供了超过28,000种标准和定制产品，2023年没有一个单一产品平台占我们净销售额的4%以上。
•我们拥有广泛和多样化的客户基础。截至2023年12月31日，我们的前十大客户占我们销售额的43%。我们的客户包括半导体生态系统的广泛领域，从化学公司、设备制造商到半导体工厂。
•我们一直在积极评估我们产品组合的某些部分，并正在执行交易，以简化我们的平台，专注于我们业务的核心领域，我们相信这些领域在支持我们的客户及其技术路线图方面具有最大的战略价值。为此，如上所述，在2023年期间，我们完成了对QED和我们的EC业务的剥离，并终止了与麦克德米德·安通的联盟协议。
•我们相信，业务产生的现金，加上上述战略交易的收益，将使我们能够偿还债务，同时投资于研发和先进制造能力，以保持和扩大我们的技术领先地位，并推动有机增长。
客户协作。我们认为，我们与客户(包括领先的逻辑和存储器半导体制造商、原始设备制造商(“OEM”)和半导体材料供应商)之间的牢固关系是我们长期成功的关键。我们广泛的全球业务使我们能够在客户运营的地方与他们见面，这使我们能够与他们建立牢固的关系。我们在台湾的KSP制造工厂的建设和在韩国的一个新的研究中心是公司致力于与当地客户有效合作的例子，共同发现解决他们的产量、可靠性和性能挑战的新解决方案。我们正在积极与我们的主要客户合作，设计专门为他们的短期和长期战略计划量身定做的技术路线图。这些客户关系为我们提供了在早期产品设计阶段(在某些情况下是在商业化前几年)进行合作的机会，这有助于我们有能力推出满足客户需求的新产品和应用程序。除其他外，我们打算通过合作和共同发展活动来巩固和进一步加强这些关系。由于我们产品的专业性、客户制造流程的复杂性、客户资质要求以及与重新制定和重新资质相关的成本，我们相信我们在客户中拥有强大的地位。
支持新材料的集成。我们理解我们的客户在将新材料引入制造日益创新和复杂的半导体芯片的过程中所面临的重大挑战。新材料的性能必须超过现有材料，并提供同等或更高的产量，而不会导致与其他工艺步骤的集成问题。例如，在半导体制造过程的沉积阶段引入新材料的决定将影响化学机械抛光和化学机械抛光后的清洁，以及在该过程的其他几个阶段中对过滤器的选择。我们相信，我们的价值主张之一是我们既有能力制造新材料，又有能力支持我们的客户评估这些新材料如何与制造过程中的其他阶段相互作用。具体地说，我们利用我们对单元工艺步骤之间上游和下游相互作用的了解，并定制我们的产品，以降低由于将新材料引入这些工艺而产生问题的风险。我们相信，这种方法对于加快新材料创新的引入至关重要，因为它缩短了学习的开发周期，同时加快了我们客户的上市时间和产量。
技术领先和强大、多样化的产品组合。我们的客户需要供应商能够提供广泛的先进、定制、可靠和具有成本效益的产品和材料，以及必要的技术和应用专业知识，以提高他们的生产率、质量和产量，特别是在他们迈向更先进的技术节点的时候。我们致力于为客户提供创新的技术和解决方案，以满足他们不断发展的制造需求。例如，我们推出了5纳米以下的过滤产品，先进的沉积材料
我们推出了新一代晶体管和互连技术、具有清洗后配方的抛光浆料和焊盘解决方案以满足先进存储应用的需求、用于EUV光刻应用的先进掩模盒、先进的300毫米晶片载体和先进的涂层，以满足先进技术节点制造的严格缺陷规格。我们相信，我们全面的材料和产品供应创造了竞争优势，因为它使我们能够满足广泛的客户需求，并为半导体器件和设备制造商提供单一的产品供应来源，这往往可以为我们的客户缩短解决方案和上市时间。此外，它还允许我们为半导体制造生态系统的许多方面提供服务，并利用我们的技术开发共同优化的解决方案。
我们在ER&D计划上进行了大量投资，以继续推进我们的技术和产品供应，特别是满足下一代技术节点的需求。2023年、2022年和2021年，我们在此类活动上的支出分别约为2.773亿美元、2.29亿美元和1.676亿美元，分别占我们2023年、2022年和2021年净销售额的7.9%、7.0%和7.3%。我们的研发工作越来越多地针对先进技术节点的创新。我们计划继续在ER&D活动上进行大量投资。
全球基础设施。我们拥有设计、制造、物流、配送、服务和技术支持设施的全球基础设施，以满足我们全球客户的需求。2023年5月，我们在台湾开设了一个新的卓越制造中心-我们的KSP工厂，这将成为我们最大的制造工厂，从而进一步扩大了这一足迹。此外，我们最近开始在科罗拉多州的科罗拉多州斯普林斯建设一个新的制造设施，以及在韩国的一个新的、最先进的研究设施。此外，我们最近增加了马萨诸塞州比勒里卡和日本Yonezawa的液体过滤能力，安大略省多伦多的沉积材料能力，以及韩国明尼苏达州查斯卡和Jangan的材料处理能力。这些投资旨在更好地支持我们的地区客户，并更好地响应我们客户未来的增长和创新。
卓越运营. 我们的客户越来越关注其供应链的有效性、可靠性和一致性。我们的战略是继续发展和改进我们广泛的供应链和制造能力，通过推动卓越的运营和确保员工安全和产品质量的方式运营，形成竞争优势。我们在台湾的新KSP工厂和科罗拉多州科罗拉多州斯普林斯的工厂的重大投资旨在提高我们的运营水平，因为我们专注于以下优先事项，我们相信这些优先事项使我们能够在客户期望的高水平上发挥作用。
•投资和使用采用尖端工艺技术的制造设备和设施，包括先进的洁净室和清洁程序；
•实施自动化制造、统计过程控制、质量和供应链管理系统；以及
•保持一个高技能和敏捷的组织，有能力快速设计、原型制作和大量生产，同时迅速响应新的客户要求和反馈。
利用我们的集体专业知识。我们利用我们在三个细分市场和我们广泛的先进材料、材料处理和净化能力组合中的专业知识，创建创新的、新的和共同优化的解决方案，以满足未得到满足的客户需求。例如，我们的某些配方清洁化学产品是由我们的MS部门开发和制造的，与我们在MC部门的过滤专业知识合作，与我们的AMH部门制造的超清洁容器和连接器系统一起包装，并通过我们的AMH部门制造的流体处理系统交付给工艺工具。在工艺工具中，这些化学物质可能会通过我们MC部门生产的净化系统。同样，我们的先进沉积材料业务需要跨多个学科的综合能力，包括独特分子的合成、如何提纯这些材料的专业知识，以及以高产量安全地将它们运输和输送到晶片上的能力。随着CMC材料的加入和我们MS部门的创建，我们正在努力开发共同优化的端到端解决方案，并更快地将其推向市场，例如用于新沉积材料的抛光解决方案和用于新研磨材料的优化过滤解决方案。此外，随着半导体行业寻找新的互连金属，如钼，我们的沉积前驱体、化学机械抛光浆料和焊盘、化学机械抛光后清洗、选择性蚀刻配方，与我们的过滤、传感和交付产品相结合，将使我们能够创建端到端解决方案，并使我们的客户能够提高他们的设备性能和优化生产时间。
企业社会责任。我们寻求将我们的企业社会责任计划嵌入到我们的商业战略中。我们的计划围绕创新、安全、个人发展、包容性和可持续性这四个核心支柱而建立。该计划包括四大支柱中每一个的目标，以指导我们迈向2030年。在2023年期间，我们发布了我们的第三份年度企业社会责任报告，其中引入了新的和更新的2030年目标，包括收购CMC的影响，提供了我们实现现有2030年目标的最新进展，以及2020年以来我们目标的表现
基线。我们最近的企业社会责任成就包括获得EcoVadis的“金牌”评级，排名在第97个百分位数，以及MSCI的“A”评级。年度企业社会责任报告发布在我们的网站http://www.Entegris.com上，标题为“关于我们-企业社会责任”。
邻近街市。我们利用我们为半导体行业服务所获得的专业知识，以及我们在材料科学和材料纯度方面的核心能力，为采用需要材料完整性管理、高纯度流体和集成分配系统的技术和生产工艺的其他行业开发产品。例如，在短短几年内，我们将用于生产包括新冠肺炎疫苗在内的生物制品的Aramus高纯度袋装组件推向市场。我们计划将这些解决方案的使用扩展到非新冠肺炎生物制剂中，为我们的Aramus袋子提供辅助解决方案，并扩大我们用于生物处理应用的过滤器产品。此外，我们的产品和技术非常适合在氢气净化、清洁能源、电池、发光二极管(“LED”)和光学空间系统等行业创造创新。我们计划继续识别并有选择地开发满足邻近市场需求的衍生产品。通过这样做，我们希望增加我们产品的总可用市场，并增加我们的ER&D投资回报。
战略性收购、伙伴关系和相关交易。由于剥离QED和我们的EC业务以及终止与MacdermidEnthone的联盟协议，我们已基本完成CMC材料与公司的整合，并在减少我们的未偿债务方面取得了重大进展。随着我们在实现我们的债务削减目标方面继续取得进展，我们将继续寻求战略收购和业务合作伙伴关系，使我们能够填补产品供应中的缺口，获得新客户，多元化进入互补产品市场，扩大我们的技术能力和产品供应，进入当地或地区市场，并实现规模扩大的效益。我们相信，我们在执行这些交易及其整合方面有着良好的记录。 我们对CMC材料的收购极大地拓宽了我们的产品和技术能力，并扩大了我们的规模。在过去的几年里，我们通过以下收购加强和扩大了我们的产品组合：2021年收购了巴斯夫的精密微型化学品业务；2020年收购了Sinmat(用于硬衬底应用的化学机械研磨浆料)；2020年收购了全球测量技术公司(用于化学管理和监测的分析仪器)。此外，我们将不时重新评估我们现有的业务，并可能决定出售、重组或取代一项或多项业务。最后，我们定期评估战略联盟、联合开发计划和其他战略投资的机会，以实现各种目标，包括扩大我们的制造能力，生产更接近客户的产品，更快地开发优化产品，以及开发新的供应来源，为我们提供竞争优势。
我们的部门
经过2023年第三季度的部门重组，我们的业务分为三个部门进行组织和运营，这些部门与先进半导体制造生态系统的关键要素保持一致：材料解决方案(MS)、微污染控制(MC)和先进材料处理(AMH)。我们利用我们在这三个细分市场的专业知识，为我们的客户创建新的、日益一体化的解决方案。以下是对我们三个细分市场的详细描述。
材料解决方案细分市场
MS部门是由高级平坦化解决方案(“APS”)部门和特种化学品和工程材料(“SCEM”)部门合并而成的部门，这两个部门都是单位驱动的，提供高度互补的产品。MS围绕半导体制造工艺和新兴的先进封装领域的主要模块提供端到端材料解决方案。这些模块包括集成电路化学机械抛光解决方案、高性能蚀刻和清洁化学、气体和材料，以及安全高效的材料输送系统，以增强客户的产品性能。我们能够提供高纯度的先进材料，再加上化学机械抛光浆料和焊盘等关键产品，使我们的客户能够制定技术路线图，改善器件性能，提高产量，对于实现领先的逻辑和存储器件的性能至关重要。我们相信，先进逻辑和存储器市场不断增长的长期需求、新材料和器件设计方案带来的挑战，以及对专业清洁解决方案的需求，将推动我们MS细分市场的需求。
MS部门与我们的其他两个部门密切合作，为我们的客户创建跨各种流程和模块的解决方案。例如，MS部门利用AMH部门的专业知识，确保以确保最大纯度和稳定性的方式运输、交付和监控其产品和解决方案。此外，由于诸如化学机械抛光液和清洁剂等产品在制造过程中和半导体制造环境中的使用点都需要先进的过滤，MS部门与我们的MC部门合作优化其产品和工艺，以实现行业领先的纯度水平和最大产量。
沉积和蚀刻解决方案. 我们提供以下沉积和蚀刻解决方案产品：
先进沉积材料产品。我们的先进沉积材料包括先进的液体、气体和固体前体，包括用于沉积钨、钛、钴、铝、钼和其他新兴金属薄膜的有机金属前体，以及用于沉积二氧化硅、氮化硅和先进介电材料薄膜的有机硅烷前体。这些前体是在与OEM工艺工具制造商和设备制造商密切合作的情况下设计的，以生产与用于制造半导体设备的材料解决方案的复杂集成兼容的特定应用解决方案。我们提供输送系统和容器，能够可靠地储存和输送原子层沉积过程中所需的低挥发性固体和液体前体。当与我们MC部门的专有防腐涂层和过滤解决方案相结合时，我们相信我们先进的沉积解决方案能够实现行业最高的纯度水平，从而提高设备性能。
表面处理和集成产品。我们提供一系列材料，用于在制造过程中准备半导体晶片的表面，并与晶片上使用的材料相结合。我们提供广泛的清洗解决方案，用于半导体蚀刻后残留物去除、晶片蚀刻、有机物去除、负极抗蚀剂去除、边缘珠去除和防腐。此外，我们还提供选择性蚀刻产品，旨在支持3D-NAND等先进架构。我们的湿化学解决方案与MC部门的过滤解决方案和AMH部门的流体处理解决方案相结合，旨在提供更高的纯度，从而改善我们客户的工艺。
先进清洁材料。我们开发和制造高性能耗材产品，用于清洁半导体制造设施中的高级探针卡和测试插座。这些经过精心设计的聚合物解决方案旨在提高半导体设备制造商、铸造厂和外包半导体组装和测试(OSAT)设施的晶片和封装测试操作的客户产量和产量。我们还为半导体工厂设计创新的聚合物产品，以延长前端工具正常运行时间并降低运营成本。
干法解决方案。我们提供以下干法解决方案产品：
特种气体。我们的特种气体解决方案为半导体、显示器和太阳能电池板制造商提供先进的安全和加工能力。我们的十二烷基硫酸钠钢瓶通过使用我们专有的碳基吸附材料，在亚大气压下安全地储存和输送危险气体，如砷、磷化氢、四氟化锗和三氟化硼。这些产品旨在最大限度地减少运输和使用过程中的潜在泄漏，并允许更多的气体存储在钢瓶中。与传统的高压钢瓶相比，这些特点提供了显著的安全、环保和生产率优势。我们还提供VAC，这是对十二烷基硫酸钠的补充技术，其中精选的植入物气体和气体混合物在高压下储存，但在亚大气层中输送。
特种材料。我们的高性能特种涂料，如飞马™和CEARUS™涂料，可提供耐腐蚀性，最大限度地减少颗粒产生，并防止半导体环境和其他高科技制造作业中的关键部件受到污染。我们的特殊材料为具有独特温度、腐蚀性、化学或工艺环境的应用提供定制的解决方案，例如用于在加工过程中固定晶片的静电卡盘。
集成电路(IC)抛光解决方案。我们的IC抛光解决方案通过提供以下产品，使我们能够充分利用我们作为半导体行业化学机械抛光解决方案供应商的能力：
化学机械抛光浆。我们开发、生产和销售用于抛光半导体器件中使用的各种材料的化学机械抛光浆料，包括用于半导体器件制造的钨、介质材料、铜、势垒、铝和其他新兴材料。我们相信，我们处于得天独厚的地位，能够开发和优化可用于半导体器件制造中的新兴材料(如钼和Ru)的新浆料。
化学机械抛光垫。化学机械抛光焊盘在化学机械抛光工艺中对平整和抛光晶片至关重要，并可能对工艺性能产生重大影响。我们的化学抛光垫，如我们的NexPlanar™、美迪雅™和超垫产品，旨在提供所需的精确硬度、孔径大小、可压缩性和沟槽图案，以满足和超过各种化学抛光应用的要求。我们的Epic电源™化学机械抛光焊盘专为碳化硅晶圆设计，可提供同类最佳的性能、质量和拥有成本之间的平衡。
化学抛光后清洗。我们的化学抛光后清洁化学产品，如PlanarClean®和ESC784，旨在有效地去除化学机械抛光后晶片中的磨料颗粒和有机残留物，去除可能影响产量的残留物，同时不会造成污染。此外，我们的消耗性聚乙烯醇辊刷产品用于清洁化学机械抛光工艺后的晶片。
先进材料市场(“AMM”)。AMM专注于开发和向半导体制造工艺以外的新市场和新兴市场领域的客户销售产品。AMM包括我们的POCO®优质石墨产品，用于制造用于电火花加工的精密耗材电极，用于玻璃产品制造和成型的热玻璃接触材料，以及用于各种工业应用的其他耗材产品，包括航空航天、光学、医疗设备、空气轴承和印刷。它还包括用于抛光裸硅片和其他超硬表面材料的浆料产品，包括用于电力电子和高级通信终端市场的碳化硅和氮化镓衬底，以及用于硬盘驱动器的磁盘衬底和磁头。AMM还提供特殊化学品和特殊材料，以在包括飞机、航空航天、伤口护理和医疗设备在内的广泛终端市场实现产品解决方案的先进性能。
此外，我们的PIM业务包括减阻剂、阀门润滑脂、清洁剂和密封剂，以及支持管道和邻近行业的相关设备，报告到我们的MS部门。
微通信控制段
MC部门提供用于半导体制造工艺和其他高科技行业的关键液体化学物质和工艺气体的净化解决方案。我们的液体和气体过滤和净化产品对半导体制造工艺至关重要，因为它们消除了污染，直接减少了缺陷，提高了制造产量，并增强了半导体器件的长期可靠性。我们的专利过滤器可从制造过程中使用的各种流体和气体中去除有机和无机纳米级污染物，包括光刻、沉积、平坦化以及表面蚀刻和清洁。我们认为，随着生产这些器件所需的增量制造步骤的增加，产量损失的风险和成本不断增加，逻辑半导体的节点不断缩小和3D NAND市场的斜坡正在推动对净化和过滤产品的需求。我们利用AMH部门在聚合物科学、MS部门在配方清洗化学和浆料配方方面的专业知识，为我们的客户开发差异化的过滤和净化解决方案。
液体微污染控制产品。我们提供各种各样的产品来控制我们客户湿法生产过程中的污染物，无论是在工厂环境中还是在上游的化学品制造商。例如，我们的托伦托®系列过滤器用于半导体工厂和特种化学品制造商的腐蚀性酸和碱的过滤，包括我们的MS部门。高纯度化学品和半导体工厂的制造商使用我们的Trinzik®和Microgard™产品来过滤化学品和超纯水。我们的Impact®系列过滤器用于使用点光化学分配应用，包括我们的AMH部门提供的应用，在这些应用中，提供卓越的流速性能和减少微泡形成至关重要。我们的Protego®系列液体净化器/过滤器产品用于减少化学制造中的金属污染，以及客户在关键的晶片漂洗和干燥应用中的污染。此外，我们还为半导体、制药和医疗应用提供膜和液体过滤产品。
气体微污染控制产品。我们提供广泛的产品组合，旨在从半导体、平板显示器和LED工厂的受控环境和气流中去除颗粒和分子污染物。我们的Wafergard®气体过滤器减少了排气并去除了颗粒污染。我们的GateKeeper®气体净化器和大型工厂范围的气体净化系统通过化学反应和吸收污染物，为客户工厂提供从气体垫上的创建点到晶片使用点的持续净化气体供应，有效地将气体污染物去除到万亿分之一的水平。我们的Chambergard™气体扩散器为半导体设备制造商提供了快速将工具排放到大气中的能力，从而在不向晶片中添加颗粒的情况下大幅缩短了工艺周期。此外，我们的Vaporsorb产品用于消除工厂关键工艺工具区或洁净室的空气中的分子污染。这些产品用于或与关键加工工具一起使用，以提高产量和减少工具停机时间。
先进的物料搬运部门
AMH部门为半导体和其他高科技行业的广泛应用开发监控、保护、运输和交付关键液体化学物质、晶片和衬底的解决方案。这些系统和产品通过保护晶片免受磨损、降解和污染来提高我们客户的产量
通过确保先进化学品从化学制造商到半导体工厂的使用地点的一致、清洁和安全的交付，以及通过制造和运输实现这一目标。AMH部门与我们的MS部门密切合作，开发与先进化学物质兼容的产品，以提高产量，并集成液体过滤技术，以提供一致和纯的化学物质。
微环境解决方案。我们的大批量Ultrapak®产品系列适用于尺寸从100毫米到200毫米的晶圆，确保晶圆从晶片制造商到半导体工厂的清洁和安全的运输。我们还提供用于300毫米晶圆片运输和自动化接口的前开式装运箱(“FOSB”)。我们在用于200毫米晶圆应用的300毫米前开式统一吊舱(“FOUP”)、晶片运输和工艺托架以及标准机械接口吊舱(“SMIF吊舱”)方面处于市场领先地位。我们是光刻掩模保护产品的领先者，包括在掩模制造过程中保护高价值EUV光刻掩模及其在半导体工厂中使用的产品。
流体管理产品。我们广泛的包装和容器产品组合，从小容量容器到运输高价值光致抗蚀剂化学品，如我们的NOWPak®产品，到大型中型散装容器，如我们的氟纯®产品，确保了它们所含化学品的纯度。我们是高纯度流体处理产品的领先者，例如阀门、管件、管道和相关连接系统，例如我们的PrimeLock®连接，用于高纯度化学应用。我们专有的数字流量控制技术提高了应用于晶片上的化学物质的一致性。例如，我们的IntelliGen®集成高精度液体分配系统能够在晶圆制造过程中统一应用先进的化学物质，将我们的阀门控制专业知识与MC部门的过滤设备技术相结合，以保护高价值的化学物质并减少晶圆上的缺陷。此外，我们提供市场领先的仪器解决方案，以确保复杂混合化学品的一致性和监控，例如我们的工具上Accusizer®系统，该系统通过半导体和生命科学行业的应用程序执行自动化的在线颗粒大小和计数分析，以及我们的SemiChem®系统和我们的INVUE®产品，该系统测量化学研磨液和配方清洗化学品中的化学浓度。
我们的客户和市场
我们的客户包括逻辑和存储半导体器件制造商、半导体设备制造商、气体和化学制造公司以及服务于全球半导体行业的晶片种植公司。我们还向外包半导体组装和测试(OSAT)工厂、平板显示设备制造商、面板制造商、硬盘驱动器组件和设备制造商及其相关生态系统销售我们的产品。
我们的其他高科技市场包括太阳能和生命科学行业的制造商和供应商、电火花加工客户、玻璃和玻璃容器制造商、航空航天制造商和生物医学植入设备制造商。
下表显示了最近三个会计年度我们对顶级客户的净销售额百分比和我们国际净销售额的百分比。
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| 2023 | 2022 | 2021 |
| 面向顶级客户的净销售额百分比： | | | |
| **台积电 | 11 | % | 12 | % | 12 | % |
| **剩下的前十大客户 | 32 | % | 31 | % | 31 | % |
| *总计十大客户 | 43 | % | 43 | % | 43 | % |
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| 按市场划分的净销售额百分比： | | | |
| 美国国内/美国。 | 25 | % | 24 | % | 23 | % |
| 《华尔街日报》外国版/国际版 | 75 | % | 76 | % | 77 | % |
我们可以与客户签订供货协议。这些协议通常不包含任何长期采购承诺。相反，我们与客户密切合作，制定对未来订单量的非约束性预测。但是，客户可能会取消订单、更改预计产量或由于我们无法控制的原因而延迟生产。
销售、市场营销和支持
我们的产品销往世界各地，主要通过我们在所有主要半导体市场的直销队伍和战略独立分销商。我们还在其他市场区域和特定的细分市场使用独立分销商。截至2023年12月31日，我们的销售和营销团队在全球拥有约783名员工。
我们独特的能力和长期的行业关系为我们提供了在产品设计阶段与客户进行重大合作的机会，这促进了我们推出满足客户需求的新材料和新解决方案的能力。我们不断寻求为我们的客户确定我们的产品解决方案可能解决的各种材料、污染和工艺控制挑战。我们的销售代表为我们的客户提供全球范围的技术支持以及关于我们的产品和材料的信息。
我们相信，我们的技术和应用支持服务对我们的销售和营销工作非常重要。这些服务包括帮助确定客户的需求、评估替代产品和材料、设计特定的系统以执行所需的操作、培训用户以及帮助客户遵守相关政府法规。此外，我们的现场应用工程师位于我们服务的主要市场，他们直接与我们的客户合作，在他们的设施中进行产品鉴定和工艺改进。我们在国际和美国的主要市场保持着服务中心、应用实验室和技术中心的网络，以支持我们的产品和客户的高级开发需求，提供当地的技术服务和应用支持，并帮助确保快速的周转时间。
竞争
我们产品的市场竞争非常激烈。虽然价格是一个重要因素，但我们的竞争主要基于以下因素： | | | | | |
| 拥有丰富的技术专长； | 没有足够的时间来解决； |
| 提高产品质量和性能； | 提供互补的解决方案； |
| 拥有先进的制造能力； | 增强了供应链的弹性； |
| 降低总拥有成本； | 地理存在的广度； |
| 建立历史客户关系； | 加强客户协作、服务和支持；以及 |
| 扩大产品供应的广度； | 它还提供售后服务。 |
我们相信，在上述因素方面，我们的竞争是有利的。我们相信，我们的主要竞争优势包括我们广泛的产品供应、我们强大的研发基础设施和投资、我们卓越的制造、我们先进的质量控制系统、我们产品的低总拥有成本、我们愿意与客户密切合作创建与他们的短期和长期战略相一致的技术路线图、我们共同优化产品的能力以及我们在半导体制造工艺方面的应用专长。然而，我们的竞争地位取决于细分市场和这些细分市场中的特定产品领域。虽然我们与许多半导体和其他电子设备制造商有着长期的合作关系，但我们仍然面临着来自与其他半导体和电子设备制造商也有长期关系的公司的激烈竞争，因此，我们能够让这些客户指定他们的产品用于其制造设施。
竞争格局是多种多样的，从大型跨国公司的业务部门到小型地区性或专注于地区性的公司。虽然产品质量和技术仍然至关重要，但总体而言，行业趋势表明正在转向本地化、具有成本竞争力和整合的供应链。由于我们能力的独特广度，我们相信，在我们提供的所有产品范围内，没有任何全球竞争对手与我们竞争。在某些特定产品领域，著名的竞争对手包括Pall公司(Danaher公司的一部分)、信越聚合物有限公司、默克KGaA公司的EMD性能材料部门、杜邦公司的电子和工业部门、液化空气公司的电子先进材料部门、林德公司、安吉微电子(上海)有限公司和默森公司。
工程、研究和开发
我们相信，技术对我们业务的成功非常重要。我们计划继续在ER&D上投入大量资源，在短期市场需求和长期投资之间取得平衡。截至2023年12月31日，我们在ER&D中约有1,361名员工。我们已经并可能继续通过从第三方获得技术许可和/或获得有关采用外部所有技术的产品的权利来补充我们的内部研发工作。我们的研发费用包括内部资助项目开发的人员和其他直接和间接成本，包括使用外部服务提供商。
我们相信，我们有丰富的开发项目管道。我们的研发工作专注于开发和改进半导体和先进工艺应用的技术平台，并识别和开发适用于新应用的产品，通常直接与我们的客户合作，满足他们的特定需求。
我们在客户运营的许多地点拥有研发能力，包括台湾、韩国、美国、日本、加拿大、中国、新加坡和马来西亚。我们使用复杂的方法来研究、开发和表征我们的材料和产品。我们测试和表征我们的材料和产品的能力专注于不断降低客户在制造过程中使用的关键材料的完整性风险和威胁。
此外，我们还与一流的大学和行业联盟合作，如斯坦福大学、耶鲁大学、麻省理工学院、伊利诺伊大学(香槟)、纽约州立大学奥尔巴尼分校、弗劳恩霍夫研究所、大学间微电子中心(IMEC®)和中国电子工业研究院。我们进行这项工作是为了扩大我们内部ER&D的覆盖范围，并获得超越我们内部开发活动的时间范围的领先想法和概念。
专利和其他知识产权
截至2023年12月31日，我们在全球拥有约4400项有效专利，其中约815项是美国专利。此外，我们在全球拥有约2200项未决专利申请。我们还授权第三方拥有的某些专利。我们依靠专利、版权、商标和商业秘密法律以及许可协议来建立和保护我们的专有权利。我们寻求通过持续创新不断更新我们的知识产权。虽然我们许可并期望继续许可第三方产品的制造和分销中使用的技术，但我们不认为任何特定的专利或许可对我们的业务具有实质性影响。
我们大力保护和捍卫我们的知识产权。我们要求我们的每一位员工，包括我们的高管，与我们签订协议，根据协议，员工同意对我们的专有信息保密，并将在受雇期间做出的发明转让给我们。我们还要求外部科学合作者、赞助研究人员以及其他获得机密信息的顾问和顾问执行与我们的保密协议。这些协议一般规定，在实体或个人与本公司的关系过程中开发或向该实体或个人披露的所有机密信息应保密，除非在特定的有限情况下，否则不得向第三方披露。
制造业
我们的客户依赖我们的产品和材料，通过提供纯度、清洁度、一致的性能、尺寸精度和稳定性来确保其制造过程中使用的关键材料的完整性。我们满足客户期望的能力，再加上我们在全球制造能力和全面供应链战略方面的大量投资，使我们能够很好地满足客户对提高产量的材料和解决方案日益增长的需求。
为了满足全球客户的需求，我们建立了广泛的全球制造网络，在美国、加拿大、中国、日本、马来西亚、新加坡、韩国和台湾设有工厂。由于我们所在的行业非常重视污染控制，因此我们拥有100至10,000级的制造和组装洁净室。我们相信，我们在全球范围内的先进制造能力是重要的竞争优势。这些措施包括：
| | | | | |
| 提供工程聚合物转化和加工技术； | 拥有强大的特种涂层能力； |
| 支持先进的膜改性和清洗； | 负责固体和粉末的配制和处理； |
包括化学配方、混合、蒸馏、
完成合成和提纯； | 研究了石墨合成； |
| 改进天然气输送系统； | 进行吹塑成型； |
| 支持高纯度气体处理和转运； | 采用旋转成型； |
| 采用高纯度材料包装； | 支持机械加工；以及 |
| 采用膜铸造法； | 这是一次组装。 |
| 从事药筒制造和组装； | |
我们在系统和设备方面进行了大量投资，以创造创新的产品和工具设计，包括用于快速分析和原型生产的计量和3D打印能力。此外，我们在美国和亚洲的某些产品都使用合同制造商。
原材料
我们的产品是由各种各样的原材料制成的，这些原材料通常可以从多种来源获得。我们的战略是确保不同原材料的各种来源，以使我们的产品达到预期的性能，并在必要时监控这些来源，以提供供应保证。虽然我们寻求有多种原材料供应来源，但我们产品中包括的某些材料，如MC部门的某些滤膜、MS部门的某些工程磨料颗粒、特种和商品化学品和石油焦，以及AMH部门的某些聚合物树脂，都是从单一来源、有限的供应商或单一国家的供应商那里获得的。为了保证供应和控制成本，我们已经与某些供应商签订了购买原材料的多年供应协议。
政府监管
我们的业务受联邦、州和地方有关出口管制、环境、废物管理以及健康和安全事项的监管要求，包括与污染物、危险物质和废物的释放、使用、储存、处理、运输、排放、处置和补救有关的措施，以及适用于我们工厂建设和运营的做法和程序。尽管与这些事项相关的一些成本和责任风险是我们业务固有的，但我们相信我们的业务基本上是在遵守适用法规的情况下运营的。然而，可能会采用新的、修改的或更严格的要求或执行政策，这可能会对我们造成不利影响。虽然我们预计资本支出将是确保任何新的制造设施符合环境、健康和安全法律所必需的，但我们预计这些支出不会是实质性的。
见“第1A项。有关我们面临的监管风险的更详细描述，请参阅《风险因素》。
人力资本资源
我们相信，我们的员工是实现我们的使命的关键资产，通过为最先进的制造环境提供增强的材料和工艺解决方案，帮助我们的客户提高生产力，性能和技术。为了吸引和留住顶尖人才，我们专注于创造一个多元化、包容和安全的工作场所。我们致力为雇员提供具竞争力的整体薪酬及优质发展及培训机会。
截至2023年12月31日，我们拥有约8，000名员工，其中约55%、13%、9%、9%、6%、5%及2%分别位于北美、东南亚、日本、台湾、韩国、中国及欧洲。鉴于半导体行业业务周期的多变性以及客户要求的快速响应时间，我们必须能够快速调整生产员工的规模，以满足客户的需求并最大限度地提高效率，并在可能的情况下使用熟练的临时劳动力。除某些国际司法管辖区的法定程序外，我们的员工均无工会代表或集体谈判协议。我们认为，我们的劳资关系总体上是好的。
文化.我们的组织是围绕我们所谓的PACE价值观建立的：我们的核心价值观是尊重和尊严地对待他人，诚实和始终如一地行事，鼓励创造力和创新以及追求卓越。我们相信，通过继续关注这些价值观，我们为员工提供了积极的工作环境，使他们能够专业发展，并鼓励他们继续创新。
我们定期对员工进行调查，以了解他们对多个主题的看法。于二零二三年，该等主题包括对Entegris核心价值观的承诺、安全及一般员工满意度。管理层利用从这些调查中收集的信息，为员工事务的决策提供信息，旨在继续成为首选雇主。
多样性和包容性.我们相信，保持多元化和包容性的文化有助于我们更有效地创新，并在整体上表现更好。我们致力于在我们的多元化和包容性之旅中取得进展。为此，我们致力于在整个组织内推广多元化的背景和观点，并努力为所有员工提供公平平等的职业发展和晋升机会。 我们致力于促进和促进Entegris的多样性和包容性的一个例子是我们的员工网络小组，旨在促进多样性和包容性，并促进我们的工作场所成为一个所有人都能发挥其才能并感到有能力充分发挥其潜力的环境。截至2023年12月31日，我们的六个员工网络包括专注于性别认同、有色人种、性取向、年龄、可持续性和退伍军人身份的团体。
健康与安全.我们的成功取决于员工的福祉。我们保持高度重视安全的文化，并努力识别、消除和控制工作场所的风险，以防止伤害和疾病。我们的员工可以使用全球安全管理系统，并鼓励他们在系统中报告事故、未遂事故或其他观察结果。管理层使用系统生成的信息来设定安全相关政策和未来绩效目标。
我们还在设计产品时考虑到使用者的安全。我们的Safe Delivery Source产品旨在最大限度地减少危险气体运输和使用过程中的潜在泄漏，与传统高压气瓶相比，这些功能具有显著的安全性、环境和生产力优势。此外，我们的流体处理产品，如管道、阀门、接头和桶产品，用于安全地储存、运输和分配挥发性和危险化学品，保护使用这些化学品的人员。
总奖励.我们的总体奖励计划旨在具有吸引力和竞争力，并通过直接影响员工的财务安全，职业发展机会以及他们及其家人的健康和福祉，使我们的员工能够发挥最大的潜力。我们通过提供具有竞争力的薪酬、健康和福利、工作、工作和工作机会等全面的奖励方案，/生活福利和财务健康计划。我们设计我们的计划的核心信念是，当我们的员工优先考虑他们的情绪和身体健康时，他们处于最佳状态。我们提供全球员工支持计划，通过该计划，我们的员工及其家人可以获得支持其精神和情感健康的资源。我们的医疗计划通过奖励完成健康活动的员工来鼓励健康行为。我们的员工教育援助计划旨在鼓励我们的员工继续参加有助于他们在Entegris发展职业生涯的课程。
人才培养与发展。我们致力于员工的持续培训和发展。我们通过投资于运营、供应链和工程方面的轮换发展项目，培养了一种在职培训和发展文化。我们正在不断扩大和提供内部人才的技术和领导力培训，通过我们的EnIntegris伟大领导者简介、管理成就和主管培训计划，旨在为当前和未来的职业发展提高领导力和管理技能。通过全年的正式和非正式审查会议，为员工提供反馈和持续的发展讨论。在继续从外部招聘中寻找新的视角和见解的同时，我们也寻求为我们的员工提供机会，让他们在公司发展自己的职业生涯，并定期用内部候选人填补空缺。此外，管理层定期评估某些关键职位的继任计划，并审查我们的员工队伍，以确定未来增长和发展的高潜力员工。对于我们的组织来说，投资于团队成员的成长仍然至关重要，以便培养他们的独特才华和视角，以推动创新和卓越。
慈善事业。认识到我们作为一家以科学为基础的公司实现积极变革的独特机会，EnIntegris基金会于2020年成立，以扩大在代表性不足的社区接受科学、技术、工程和数学(“STEM”)教育的机会。在美国、韩国、台湾和日本的大学里，Entigis基金会为攻读STEM专业的人数不足的学生提供奖学金机会。2023年，Entigis向Entigis基金会投资了300万美元，我们制定了到2030年投资超过3500万美元的目标，为来自代表性不足社区的妇女和个人提供STEM奖学金和工程实习机会。
监督。我们的董事会通过管理发展和薪酬委员会，通过各种方法和程序对人力资本事务进行监督。这包括定期接收我们全球人力资源部高级副总裁的最新消息，并促进与人力资本管理工作和其他影响员工队伍的计划、健康和安全问题、员工调查结果、招聘和留任、员工人口统计、劳动关系、薪酬和福利、继任规划和员工培训计划的讨论。我们相信，董事会对这些问题的监督有助于识别和减少对劳动力和人力资本管理风险的敞口，是指导我们如何吸引、留住和培养符合我们的价值观和战略的员工队伍的更广泛框架的一部分。
有关这些重要举措的更多信息，请参阅我们网站http://www.Entegris.com上“关于我们-企业社会责任”下的企业社会责任年度报告。
我们的历史
该公司于2005年3月17日在特拉华州注册成立，与Entegris，Inc.，明尼苏达州的一家公司和特拉华州的一家公司Mykrolis Corporation。2014年4月30日，公司收购了位于康涅狄格州丹伯里的ATMI。2022年7月6日，公司收购了位于伊利诺伊州奥罗拉的CMC Materials。 Entegris已经
55年来，我们一直在帮助客户解决关键材料挑战，提高制造产量，其公司起源可追溯到Fluoroware，Inc.，1966年开始运营。
可用信息
我们的网址是www.entegris.com。在本网站的“关于我们-投资者信息-财务信息”部分，我们在向美国证券交易委员会（SEC）提交电子文件或提供文件后，在合理可行的情况下尽快发布以下文件：我们的年度、季度和当前报表10-K、10-Q和8-K;我们的代理声明;对该等报告或报表的任何修订，以及表格SD。所有这些文件都可以在我们的网站上免费获得。SEC还维护一个网站（www.sec.gov），其中包含报告、代理和信息声明，以及有关以电子方式向SEC提交的发行人的其他信息。除非另有明确说明，否则我们网站和本10-K表格年度报告中提及的任何其他网站上的内容不以引用方式并入本10-K表格年度报告。
第1A项。风险因素。
除了10-K表年度报告中的其他信息外，在评估我们和我们的普通股时应仔细考虑以下风险因素。以下任何风险，其中许多是我们无法控制的，可能会对我们的财务状况，经营业绩或现金流产生重大不利影响，或导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中的预测存在重大差异。我们亦可能面对其他风险及不明朗因素，而这些风险及不明朗因素现时并不为人所知，现时相信并不重大，或因其为所有业务所共有而未于下文识别。过去的财务表现可能不是未来表现的可靠指标，历史趋势不应用于预测未来期间的结果或趋势。有关更多信息，请参见本年度报告表格10-K第7项中的“警示性声明”。
与我们的商业和工业有关的风险
半导体需求和半导体制造总量的波动可能会减少对我们产品的需求，并可能对我们的业务产生不利影响。
我们的收入主要取决于半导体生态系统的需求。半导体行业历史上一直是，并可能继续是周期性的周期性衰退，导致对我们产品的需求减少。半导体行业可能受到消费者支出减少、宏观经济不确定性以及经济增长缓慢或负增长等因素的负面影响。这些因素中的每一个都可能减少消费者支出和企业对含有半导体的技术和产品的投资。我们以前曾在半导体行业低迷期间经历过收入减少和经营亏损，这可能会突然发生。在这种低迷时期，我们通常会经历更大的定价压力以及产品和客户组合的变化，这可能会对我们的毛利率和净收入产生不利影响。 半导体行业亦受季节性需求变动影响，因此，我们的经营业绩可能会于不同期间出现短期波动。我们无法预测半导体行业当前或未来衰退的时间、持续时间或严重程度。
为了保持在半导体行业的竞争力，我们可能会保持甚至增加我们的ER&D活动，并投资于我们的基础设施，即使在经济低迷时期。由于这些支出，销售量下降可能对我们的盈利能力产生巨大且不成比例的影响。半导体行业的波动性要求我们保持灵活性，以应对需求变化，尤其是在行业低迷时期，这可能会影响我们有效管理产能、劳动力和库存的能力。 此外，我们可能会产生意外或额外的成本，以使我们的运营与需求保持一致。 如果我们没有或无法充分预测业务环境的变化，我们可能缺乏基础设施、制造能力和资源来扩大业务规模，以满足客户的期望，并在增长期内成功竞争。相反，我们可能会过快地扩大产能，导致固定成本过高，盈利能力下降。
全球经济的不确定性可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
不确定和波动的经济状况，包括不确定和波动的金融市场、通胀和利率上升、经济放缓和/或衰退、国家债务和银行倒闭，可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。 我们任何主要销售或制造地区的不确定性和波动性可能导致或加剧业务和消费者支出的负面趋势，并在历史上影响了客户对我们产品的需求以及制造和交付我们产品的成本。
这些情况可能导致我们的经营业绩和财务状况发生重大不利变化，包括：
•对我们产品的需求下降，这将对我们的收入产生直接的负面影响;
•由于客户无力向我们付款而增加的应收账款准备金；
•生产设施利用率较低，可能导致利润率较低；
•我们不能出售的过剩或陈旧库存的注销增加；
•与商誉、无形资产、制造设备或其他长期资产有关的潜在减值费用，只要任何低迷表明该资产的账面价值可能无法收回；
•限制供应商交付零部件和原材料的能力，这将对我们管理运营、管理成本和销售产品的能力产生负面影响；
•半导体制造商的其他供应商之间的整合或战略联盟，这可能会对我们的有效竞争能力产生不利影响；
•在预测经营业绩、作出业务决策、识别业务风险和确定业务风险的优先顺序方面面临更大挑战；以及
•额外的成本削减努力，包括额外的重组活动，这可能会对我们利用机会的能力产生不利影响。
我们的收入和经营业绩在过去和未来都会波动，这可能会影响我们的股价。
由于许多因素，我们的收入和经营业绩可能会在季度之间或每年之间大幅波动，其中许多因素是我们无法控制的。我们管理开支的部分依据是对未来收入的预期。由于我们的一些费用在短期内是相对固定的，收入时间或我们从少量交易中产生的利润金额的变化可能会对特定时期的经营业绩产生不利影响。可能导致我们的财务业绩出现不可预测的波动的因素包括：
•法律、税收、会计或监管变化(包括进出口法规和关税的变化，如美国政府对中国出口的限制)或对现有要求的解释或执行的变化；
•半导体行业的趋势、宏观经济和市场状况以及地缘政治不确定性，包括俄罗斯入侵乌克兰、以色列和哈马斯之间的战争、目前红海冲突或银行倒闭造成的影响；
•客户订单的规模和时间；
•巩固我们的客户，这可能会影响他们的购买决策，并对我们的收入产生负面影响；
•采购短缺、价格上涨、供应商未能履行其义务以及对任何供应短缺或其他供应商问题作出迅速反应的额外费用；
•决定增加或加快我们对原材料、零部件或其他供应的采购，以努力降低供应风险；
•资本支出要求的变化，如我们在台湾和科罗拉多州的新设施，以及时间表和时间，包括可能的延误；
•制造困难；
•客户决定降低订单速度以减少库存；
•客户取消或延迟发货、安装或客户接受，或者加快客户订单以增加其库存；
•我们的客户更换我们的消费品的速度或决定推迟扩建项目；
•平均售价、客户结构和产品结构的变化；
•我们有能力及时开发、推出和销售新的、增强的和有竞争力的产品；
•我们竞争对手推出新产品的情况；
•交通、通信、需求、信息技术(“IT”)或供应中断，包括罢工、天灾、战争、恐怖活动和自然灾害或人为灾难；
•我们预计税率的变动；以及
•外币汇率波动。
我们供应链的中断，包括来自我们单一和有限来源供应商的中断，可能会影响我们生产产品和满足需求的能力，进而可能对我们的收入和运营结果产生不利影响。
我们提高产品销量的能力部分取决于我们在很短的时间内提高制造能力和调动供应链的能力。如果我们不能及时扩大我们的制造能力，有效地管理扩张并获得更多的原材料，我们的客户可能会从我们的竞争对手那里获得产品，这将减少我们的市场份额，损害我们作为值得信赖的合作伙伴的声誉，并影响我们的经营业绩。确保强大和有弹性的供应链对于我们满足客户的需求、质量和技术要求至关重要。我们依赖我们的供应商和合同制造商及时交付部件、材料和服务，包括部件和组件。虽然我们寻求限制依赖唯一或有限来源供应商的情况，但利用e替代来源为了减少任何单一供应商或供应商的失败将对我们的业务造成不利影响的风险，这些策略包括在所有情况下都不可行或实际的解决方案。例如，我们依赖单一或有限的供应商提供对我们的产品制造至关重要的某些原材料，如塑料聚合物、滤膜、研磨颗粒、石油焦和其他材料。如果我们失去这些或其他关键来源中的任何一个，或者整个行业对原材料或其他资源的需求增加或停产
如果我们的产品中使用的零部件，我们可能很难或无法找到替代供应商来提供某些原材料和零部件，在这种情况下，我们的运营可能会受到不利影响。
对半导体和其他我们无法控制的因素的需求已经并可能在未来导致制造和交付我们的产品所需的原材料和零部件短缺、原材料成本上升、使用新原材料生产的产品重新鉴定成本高昂且耗时，以及运输中断导致发货延迟和不可预测。这些结果可能会损害我们的声誉或我们产品的竞争力。此类短缺、延误和不可预测性已对并可能在未来继续产生不利影响或影响：(1)我们的供应商满足我们需求的能力；(2)我们的制造业务；(3)我们满足客户需求的能力；(4)我们的毛利率；(5)我们的其他经营业绩。我们抵消对毛利率和其他经营业绩的不利影响的行动可能会失败或减少需求，这将对我们的收入产生不利影响。此外，我们的支持IERS可能没有能力满足我们对原材料和其他零部件需求的增加，进而使我们无法满足客户对我们产品的需求。如果我们的供应商或分供应商由于经营限制或经济放缓或衰退造成的财务困难而无法维持运营，我们可能会增加我们的原材料或零部件的安全库存，或者改变我们与这些供应商的付款条件，包括预付原材料，这可能会给我们的现金流带来下行压力。
此外，对一类被称为全氟烷基物质和多氟烷基物质(“PFAS”)的化学品施加更多限制，这些化学品用于许多产品，包括我们产品中包含的部件和材料，这可能会由于含有PFAS的产品的供应减少或无法获得而对我们的供应链产生负面影响。正在考虑的拟议法规可能要求我们停止使用含全氟辛烷磺酸的产品，这可能会对我们的业务、运营、收入、成本和竞争地位产生不利影响。含有全氟辛烷磺酸的部件和材料的合适替代品可能无法以类似的成本获得，或者根本没有。
由于我们的大量销售和制造活动发生在美国以外，我们在经营全球业务时面临固有的风险。
2023年、2022年和2021年，面向美国以外客户的销售额分别约占我们净销售额的75%、76%和77%。我们预计国际销售将继续占我们净销售额的大部分。此外，我们的一些主要国内客户的收入有很大一部分来自国际市场的销售。我们还在美国以外生产我们的很大一部分产品，我们的许多零部件和原材料都依赖国际供应商。我们打算继续在国际上寻求销售和制造方面的机会。我们的国际业务受到一些风险和潜在成本的影响，这些风险和潜在成本可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响，包括：
•贸易和出口法规(包括对中国出口某些技术的新法规和不断变化的法规)、贸易政策和制裁、关税、国际贸易争端和任何报复措施的变化和不确定性，这些都影响到我们开展重要业务的国家会不会(1)给我们的运营带来额外的成本，(2)限制我们运营业务的能力以及(3)对我们、我们的客户或我们的供应商造成不利影响；
•政府机构对开发、销售或出口某些原材料、产品和技术可能引起的国家、商业和/或安全问题的立场；
•地缘政治紧张或冲突，如俄罗斯入侵乌克兰、以色列和哈马斯之间的战争、目前的红海冲突和与中国日益紧张的关系，以及其他政治和经济不稳定和不确定因素，这可能导致流动性和信贷供应严重减少、主权债务评级下调、某些投资估值下降、消费者信心下降、经济增长下降、失业率波动、物流成本增加、延迟和经济稳定方面的不确定性；
•在不同国家雇用和整合工人方面的挑战；
•在管理具有不同经验水平、语言、文化、习俗、商业做法和工人期望的多样化劳动力方面的挑战，以及不同的就业做法和劳工问题；
•在维持适当的业务流程、程序和内部控制以及遵守法律、环境、健康和安全、反贿赂、反腐败、数据隐私、网络安全和其他监管要求方面面临的挑战，这些要求因司法管辖区而异；
•与当地客户、供应商和政府发展关系方面的挑战；
•原材料价格和可获得性的波动以及供应链中断或放缓，包括运输业各部门面临的财务或其他困难所致；
•公共卫生危机，如新冠肺炎疫情及其相关影响；
•遵守美国和外国进出口法规的费用和复杂性，包括获得和更新所需的进出口许可证的能力；
•利率和货币汇率的波动，包括美元对对我们的业务重要的外国货币的相对强弱，包括日元、欧元、台币、韩元、人民币、新加坡元、马来西亚林吉特、加拿大元或以色列谢克尔，这可能导致我们的销售额和盈利能力下降；
•按高于国内业务适用税率的税率评估的外国税负；
•实行全球最低税率，包括由经济合作与发展组织(“经合组织”)实施；
•在世界各地与保护我们的知识产权相关的挑战和成本；
•与管理全球和区域第三方服务提供商有关的挑战，包括某些工程、软件开发、制造、信息技术和其他职能；以及
•客户或政府鼓励在特定国家(如韩国或中国)开展业务和采购的努力，包括努力发展和壮大当地竞争对手，要求在当地制造，并向有政府支持的当地客户提供特别激励，让他们从当地竞争对手那里购买产品。
过去，这些因素扰乱了我们的运营，增加了我们的成本，我们预计未来这些因素还会继续这样做。此外，基于中国与日本、韩国、台湾和美国之间的复杂关系，存在固有的风险，即政治、外交和国家安全影响可能导致贸易争端、影响和/或中断，特别是影响半导体行业的争端、影响和/或中断。这可能会对我们与中国、日本、韩国和/或台湾的业务产生不利影响，并可能影响整个亚太地区或全球经济。在我们开展业务的任何领域发生重大贸易争端、影响和/或中断，都可能对我们未来的收入和利润产生实质性的不利影响。
国际贸易争端、紧张的国际关系以及外交和国家安全政策的变化，特别是与中国有关的关税、出口管制和其他贸易法律和限制，可能会对我们的业务产生不利影响，并降低我们产品相对于当地和全球竞争对手的竞争力或可用性。
关税、附加税、贸易壁垒和其他措施，特别是美国和中国之间的关系产生的措施，可能会增加原材料成本和我们的制造成本，降低利润率，降低我们产品的竞争力，或者抑制我们销售产品或购买必要设备和用品的能力，任何这些都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。美国和中国都对对方进口的某些产品实施了几轮关税和反制措施，其中一些影响了我们使用的某些原材料。
此外，我们受到出口管制和经济制裁法律和法规的限制，这些法律和法规限制将我们的某些产品和服务交付给某些国家(及其国民)、某些最终用户和某些最终用途。这些限制可能禁止转让我们的某些产品、服务和技术，并可能要求我们在交付受管制项目或服务之前获得美国政府的许可证。获得出口许可证可能是困难、昂贵和耗时的，我们可能无法及时收到我们申请的许可证，甚至根本得不到许可证。我们还必须遵守其他国家实施的出口管制和经济制裁法律法规。我们的出口和贸易管制合规计划可能无效或被规避，使我们面临法律责任。遵守这些法律可能会大大限制我们未来的销售。美国贸易管制的变化和应对可能会降低我们产品的竞争力，导致我们的销售额下降，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
在过去的几年里，美国政府大幅扩大了对某些技术和商品对某些市场的出口管制，特别是对中国的半导体和其他高科技出口。2023年10月17日，美国商务部、工业和安全局(BIS)宣布对最初于2022年10月7日发布的出口管制条例进行更新，涉及销售与先进计算项目、半导体制造设备以及与先进节点集成电路和半导体制造设备的开发和生产等相关的最终用途相关的某些产品和服务。更新的规则修改和扩大了对美国人在未经美国政府事先授权的情况下向某些公司和位于相关国家的国内工厂(包括中国)销售产品和提供某些服务的限制。此外，从2020年6月29日起，美国商务部对许多美国产品和技术实施了新的出口管制，包括许多商业级电子产品，转让给中国所称的“军事最终用户”，这一术语可能包括许多向军方销售产品或与军方有业务往来的中国商业公司。这些法规和其他法规降低了我们向中国客户销售产品的能力，未来的法规可能会进一步
减少对我们产品的需求。由于这些限制性措施，我们的某些客户已努力在国内采购产品，以减轻其供应链的风险。如果这些努力取得成功，并在我们的客户中广泛传播，并广泛扩展到我们的产品和解决方案，那么全球对我们客户的产品或在美国生产或制造的其他产品或基于美国技术的其他产品的总体需求可能会减少，进而减少对我们产品的需求，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，政府当局可能会采取报复行动，施加条件要求使用当地供应商或与当地公司建立合作伙伴关系，或要求许可或以其他方式转让知识产权，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。这些风险可能尤其加剧，因为它们与中国有关，这是一个对我们的业务非常重要的市场，约占我们2023年销售额的16%。
我们很大一部分销售额集中在有限数量的关键客户身上，如果我们失去一个或多个这些客户，我们的净销售额和盈利能力可能会大幅下降。
面向有限数量的大客户的销售在我们的总收入、出货量、现金流、收款和盈利能力中占很大比例。2023年、2022年和2021年，我们的前十大客户分别占我们净销售额的43%、43%和43%。如果我们的客户在事先通知我们有限的情况下决定停止在他们的制造过程中购买和使用我们的产品，我们将没有合同追索权或合同追索权有限。这些客户中的任何一个取消、减少或推迟购买我们的产品，都可能显著减少我们在任何特定季度的收入。如果我们失去任何重要客户，如果我们的产品没有为我们重要客户的产品指定，或者如果我们遭受他们订单的大幅减少，我们的收入可能会下降，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。由于我们的大部分产品需要较长的设计和开发周期以及较长的客户产品资格期，因此我们可能无法迅速更换这些客户(如果有的话)。此外，我们的主要客户拥有相当大的购买力，并且可能能够协商导致定价降低、成本增加、利润率降低和/或限制我们与其他公司共享联合开发技术的能力的销售条款。半导体行业可能会继续进行整合，如果我们的任何客户合并或被收购，我们对合并或合并公司的整体销售额可能会下降。
我们的客户群在地理上也很集中，特别是在台湾、韩国、日本、中国和美国。因此，适用于某些国家/地区客户的出口法规或其他趋势，如中国的客户，已经暴露并可能进一步使我们的业务和运营结果面临更大的波动性。我们客户的地理集中度可能会随着时间的推移而发生变化，这是政府发展地区半导体产业的政策和激励措施的结果。
如果我们不能通过继续创新和推出新的和增强的产品和解决方案来预测和响应快速的技术变化和客户要求，我们可能会失去市场份额，销售额、收入、盈利能力和声誉受损。
半导体行业受到快速技术变化、不断变化的客户要求和频繁推出新产品的影响。在我们的行业中，第一家推出创新产品以满足确定的市场需求的公司通常比竞争对手的产品具有显著的优势。在开发之后，一种新产品的销售可能需要几年时间才能达到实质性的水平，如果有的话。如果产品概念在开发阶段没有取得进展，或者在市场上的接受度有限，我们的支出可能得不到直接回报，我们可能会失去市场份额和收入，盈利能力可能会下降。过去，我们为开发制造450毫米晶圆的能力而产生的资本支出产生了重大减值费用，主要半导体制造商宣布在可预见的未来不会开始生产这些产品。
我们相信，我们未来的成功将取决于我们继续开发关键任务解决方案的能力，以最大限度地提高客户的制造产量，并实现更高性能的半导体设备。如果不能通过开发、营销和制造新产品或对现有产品的改进来成功预测和应对技术变化，可能会损害我们的业务前景，并显著减少我们的销售额。我们不能保证我们选择开发和销售的新产品和技术一定会成功。此外，如果新产品有可靠性或质量问题，我们可能会遇到订单减少、制造成本上升、验收和付款延迟、额外的服务和保修费用以及我们的声誉受损的情况。
生产中断或延迟，或我们运营的其他中断，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的制造过程很复杂，需要使用昂贵和技术先进的设备和材料。这些工艺经常被修改以提高制造产量、工艺稳定性和产品质量。我们
有时遇到制造困难，例如关键设备故障或在制造过程中引入杂质。未来的任何困难都可能导致更低的产量，使我们的产品滞销和/或推迟向客户交货。此外，对产品制造流程的任何修改都可能要求产品由客户重新鉴定，这可能会增加我们的成本，并推迟我们向客户销售该产品的能力。我们已经并可能再次将某些产品的生产从一家工厂转移到另一家工厂。如果我们不能高效地转移和重新建立目标工厂的制造流程，我们可能无法满足客户的需求，我们可能会失去客户的信誉，我们的业务可能会受到损害。即使我们成功地转移了我们的制造流程，我们也可能无法实现预期的成本节约或效率水平(如果有的话)。这些和其他制造困难可能会导致销售损失，并可能面临保修和产品责任索赔。
我们业务的中断可能是由我们无法控制的因素造成的，包括恶劣天气事件和自然灾害、内乱、疾病爆发和恐怖主义行动。我们旨在减轻中断对我们运营的影响的连续性计划可能不够充分，任何长期的中断可能会阻碍我们制造产品并向客户交付产品的能力，从而对我们的业务和运营结果造成不利影响。
我们的业务使用危险材料，使我们面临各种风险，包括潜在的人身伤害责任和潜在的补救义务。
我们的业务涉及危险材料的使用和制造，而且我们面临与之相关的风险。特别是，我们制造特种化学品，这是一个可能导致事故的固有危险过程，并在各种设施中储存和运输危险原材料、产品和废物。可能扰乱我们的运营或使我们面临重大损失和责任的潜在风险包括爆炸和火灾、化学品泄漏和其他排放、有毒或危险物质或气体的泄漏，以及管道和储罐的泄漏和破裂。这些和其他危险可能导致(1)人身伤害、死亡、财产损失和环境污染的责任；(2)暂停运营；(3)施加民事或刑事罚款、惩罚和其他制裁；(4)清理费用；(5)政府实体或第三方的索赔；(6)声誉损害；(7)我们的保险费用增加；以及(8)对我们的运营结果的其他不利影响。此外，如果我们的产品在客户现场出现故障，可能会中断客户的业务运营。例如，虽然我们相信我们的十二烷基硫酸钠和VAC输送系统是安全的，可以运输、储存和输送有毒气体，但任何泄漏都可能对暴露在这些有毒气体中的任何人造成严重损害，包括受伤或死亡，从而可能给我们带来重大的产品责任风险。我们的保险覆盖范围可能不足以支付任何此类债务，我们的财务业绩或财务状况可能会受到不利影响。
我们的资产负债表上有大量的商誉。
截至2023年12月31日，我们的商誉为39.459亿美元。未来出现潜在的减值指标，例如商业环境的重大不利变化、监管机构的不利行动或评估、意料之外的竞争、与重要客户关系的重大负面变化、针对经济或竞争状况做出的战略决定、关键人员的流失或更有可能预期报告单位或报告单位的大部分将被出售或处置，都可能导致商誉减值费用。我们过去曾记录商誉减值费用，这些费用对我们的历史运营业绩产生了重大影响。欲了解更多信息，请参阅所附合并财务报表附注10--商誉和无形资产。
失去我们的任何关键人员都可能损害我们的业务，而我们无法吸引和留住新的合格人员可能会抑制我们成功运营和发展业务的能力。
我们的许多关键人员在半导体行业拥有丰富的经验和深厚的技术专长。失去我们任何关键员工的服务，或无法吸引、招聘、培训和留住合格和熟练的员工，特别是研发和工程人员，包括移民政策的变化，都可能导致业务中断，并抑制我们运营和发展业务的能力。随着半导体行业近年来的发展，对合格人才的竞争加剧，特别是那些具有丰富行业经验的人才。我们过去经历过，未来可能还会继续经历竞争日益激烈和受限的劳动力市场，这可能会限制我们增加满足客户需求所需的员工人数的能力，由于缺乏经验的工人的涌入而降低我们的生产率，并导致我们的劳动力成本增加和我们的盈利能力下降。因此，与吸引和留住员工相关的困难和成本上升，并可能继续上升。
如果我们不能获得、保护和执行知识产权，我们的业务和前景可能会受到损害。
我们未来的成功和竞争地位，在一定程度上取决于我们获得、维护和执行知识产权的能力。我们依靠专利、商业秘密和商标法来保护我们的许多主要产品平台。虽然我们经常提交新的专利申请，但我们正在处理的申请可能不会获得批准。此外，我们拥有或获得的任何专利可能不会为我们提供任何竞争优势，或者可能是被设计出来的。这些专利也可能到期或被第三方挑战、无效、规避、不可执行或以其他方式损害。此外，任何未能在我们服务的国际司法管辖区获得知识产权保护的情况，都可能使我们面临更激烈的竞争，这可能会限制我们的增长和未来的收入。我们为保护我们的专有信息和技术而与我们的员工和某些第三方签订的保密协议可能不足以保护我们的利益，我们可以获得的任何违规行为的补救措施也可能不足以缓解任何违规行为。我们的保密和专有信息和技术可能会被复制或通过合法手段获得。此外，我们可能会因我们、我们的员工或第三方的行为或不作为而失去商业秘密保护。此外，未能有效实施人工智能战略可能会导致知识产权的损失，并引发复杂的合规、知识产权等问题。 侵犯或挪用我们的知识产权可能会导致市场和收入机会的无偿损失，这可能会对我们的业务和财务状况造成不利影响。
第三方可能会盗用我们的知识产权，也可能会出现知识产权纠纷。我们可能会提起诉讼，以执行我们的专利、版权或其他知识产权，保护我们的商业秘密，确定他人专有权利的有效性和范围，或针对侵权索赔进行抗辩。此类诉讼可能(1)导致大量成本和资源转移，(2)要求我们支付损害赔偿或特许权使用费，改变我们的产品或工艺，或获得继续销售受影响产品的许可证，而我们可能无法按照商业上可接受的条款这样做，或者根本不能这样做，以及(3)对我们的销售、盈利和前景产生负面影响。WE继续大力捍卫和执行我们的专利和权利，这将导致我们产生成本。我们可能会对我们的竞争对手或其他第三方提起其他代价高昂的诉讼，以保护我们的知识产权。我们无法预测任何现有或未来的诉讼将如何解决，或者它可能对我们产生什么影响。
第三方不时地主张，并可能继续主张对我们和我们的产品的知识产权索赔。声称我们的产品侵犯了他人的权利，无论是否有价值，辩护和解决都可能是昂贵和耗时的，并可能分散管理层和人员的努力和注意力。如果无法以商业上合理的条款获得第三方知识产权的使用权，可能会对我们的业务产生不利影响。我们可能面临基于第三方商业秘密和其他机密商业信息的盗窃、未经授权使用或泄露的索赔。任何此类事件和索赔都可能严重损害我们的业务和声誉，导致巨额费用，损害我们的竞争地位，并阻止我们销售某些产品，所有这些都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到IT系统故障、网络中断和数据安全漏洞的影响，这可能会损害我们的声誉，并对我们的财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。有关数据隐私的新法律法规也可能增加我们的成本。
在开展业务时，我们使用、收集和存储敏感数据，包括我们的财务信息、知识产权、机密信息、专有业务信息和员工和其他人的个人身份信息，以及我们的客户、供应商和业务合作伙伴的类似信息。我们在我们的数据中心、我们的网络以及由第三方拥有和维护的IT系统上维护这些信息。这些信息的安全处理、维护和传输对我们的行动至关重要。所有IT系统都会受到中断、安全漏洞、停机和故障的影响。我们和我们的第三方供应商已经经历并预计将继续受到网络安全威胁和事件的影响，范围从员工或承包商的错误或误用，到个人试图未经授权访问系统，再到称为高级持续威胁的复杂和有针对性的措施。网络安全威胁可能直接或间接地通过我们的第三方供应商和全球供应链针对我们。网络安全攻击的数量正在增加，攻击者越来越有组织，资金也越来越充足，有时还会得到国家行为者的支持。地缘政治紧张或冲突，如俄罗斯入侵乌克兰或加剧与中国的紧张关系，可能会造成网络安全攻击的风险增加。威胁行为者可能会利用人工智能能力来识别漏洞，并策划越来越复杂的网络安全攻击。我们、我们的客户、供应商和其他业务伙伴以及第三方提供商使用人工智能可能会给我们的IT系统和数据带来漏洞。我们继续在网络安全、威胁监控和其他措施上投入大量资源，以保护我们的系统和数据免受未经授权的访问或滥用，而且我们未来可能需要花费更多的资源，特别是面对不断发展和日益复杂的网络安全威胁和法律、法规以及我们正在或可能要承担的其他与隐私、数据保护和网络安全有关的实际和声称的义务。
IT系统故障、网络中断和数据安全漏洞可能(1)导致我们的运营中断、客户沟通和订单管理出现问题、敏感信息未经授权或无意泄露或交易处理中断，或(2)破坏我们的披露控制和程序以及我们的
对财务报告的内部控制可能会影响我们的声誉，导致重大负债和支出，对我们及时报告财务结果的能力产生不利影响，并可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们努力遵守当前和不断变化的法律、法规和其他义务，例如我们客户或其他第三方在隐私、网络安全和数据保护方面的合同或商业义务，这增加了我们的合规成本，并可能导致大量额外费用。任何实际或据称未能履行这些义务的行为都可能导致监管机构或其他第三方对我们进行调查、调查和其他诉讼。
我们的环境、社会及管治承诺可能会导致额外成本，而我们若无法实现这些承诺，可能会对我们的声誉及表现造成不利影响。
我们不时传达与可持续发展、碳排放、多样性和包容性、人权以及其他环境、社会和治理事项有关的战略、承诺和目标。这些战略、承诺和目标反映了我们目前的计划和愿望，我们可能无法实现它们。不断变化的客户可持续发展要求以及我们的可持续发展目标可能会导致我们不时改变我们的制造、运营或产品，并产生大量额外费用来满足这些要求和目标。未能或被认为未能及时满足这些可持续发展要求或目标，可能会对我们的产品需求产生不利影响，并使我们面临重大成本和负债以及声誉风险，可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，衡量和报告碳排放和其他可持续性指标的标准和流程可能会随着时间的推移而变化，并导致数据不一致或对我们的战略、承诺和目标以及实现这些目标的能力进行重大修订。对我们碳排放或其他可持续发展披露的任何审查，或我们未能实现相关战略、承诺和目标，或我们未能披露符合适用法律法规或令我们的利益相关者满意的可持续发展措施，都可能对我们的声誉或业绩造成负面影响。
与我们收购CMC材料相关的风险
我们收购CMC材料涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务产生不利影响，我们可能无法实现预期的财务和战略目标。
2022年7月，我们完成了对CMC材料的收购，我们在本风险因素中将其称为“收购”。收购的最终成功将取决于除其他事项外，继续以促进增长机会的方式合并这两项业务的能力。虽然我们已经完成了许多关键的集成步骤，例如将核心遗留CMC材料业务迁移到我们的企业资源规划系统中，但我们仍在继续集成其他流程、政策、程序、运营和系统。合并后的公司已经并可能继续产生正在进行的重组、整合以及与合并两家公司的业务相关的其他成本。例如，我们最近合并了两个传统部门，即高级平坦化解决方案部门和特种化学品和工程材料部门，形成了材料解决方案部门，以更好地定位我们的业务，以便在关键的半导体工艺步骤(如蚀刻、沉积、化学机械抛光和化学机械抛光后)为客户提供服务，这导致了组织结构重组。正在进行的整合过程可能导致(1)客户流失，(2)正在进行的业务中断，(3)标准、控制程序和政策不一致，(4)意外的整合问题，(5)高于预期的整合成本，以及(6)整个整合过程花费的时间比最初预期的更长。如果实现实际增长，可能会低于我们的预期，并且可能需要比预期更长的时间才能实现。即使我们成功地整合了CMC材料，我们也可能无法以最大限度地最大化合并后的业务的方式做到这一点。如果我们不能成功实现我们的目标，收购的好处可能没有完全实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。此外，在完成将EC业务出售给富士胶片的情况下，我们正在积极努力将与这项业务相关的企业支持服务转移到富士胶片，这一过程可能会导致我们对核心业务的注意力分散、意外的过渡问题、高于预期的过渡成本以及比最初预期更长的过渡过程。
与政府监管相关的风险
我们受到各种环境法律法规的约束，这些法律法规可能导致我们承担重大责任和费用。
与危险化学品的释放、使用、储存、处理、运输、排放、处置和补救以及人类暴露于危险化学品有关的各种联邦、州、地方和非美国监管要求可能导致未来
责任、补救措施或暂停生产或装运。这些要求是动态的，随着时间的推移变得更加严格。这些法律法规增加了将我们的产品从生产国运输到客户的复杂性和成本。如果这些法规和类似法规发生进一步变化或我们未能遵守这些法规和类似法规，可能会（1）限制我们扩大、建造或收购新设施的能力，（2）要求我们购买昂贵的控制设备，（3）导致我们产生与污染补救相关的费用，（4）导致我们修改制造或运输流程，或（5）以其他方式增加我们的业务成本，这可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流量产生负面影响。此外，可能采用与气候变化以及使用或销售含PFAS产品相关的新法律、规则或法规会带来风险，包括使我们承担未来成本和责任，这可能会损害我们的经营业绩或影响我们开展业务的方式。例如，新的或修改后的法规可能要求我们投入大量资金，以加强我们的环境合规工作。
我们面临来自监管环境的各种风险。
我们可能会面临与我们运营所在国家的立法或执行机构和/或监管机构可能制定的新的、不同的、不一致的甚至相互冲突的法律、规则和法规有关的风险;与国际贸易有关的分歧或争议;以及法律、规则和法规的解释和应用。作为一家全球运营的上市公司，我们遵守多个司法管辖区的法律以及各管理机构的规则和法规，包括与健康和安全、出口管制、财务和其他披露、公司治理、隐私、反腐败相关的规则和法规，如《反海外腐败法》和其他禁止向政府官员或客户支付腐败款项的当地法律，冲突矿产或其他社会责任立法、就业惯例、移民或旅行法规以及反垄断法规等。这些法律、规则和法规中的每一项都会给我们的业务带来成本，包括财务成本和管理层注意力的潜在转移，并可能给我们的业务带来风险，包括潜在的罚款、对我们行动的限制以及如果我们不完全遵守的声誉损害。在我们运营所在的国家，此类法律、规则和法规的变更量可能会增加。
为维持高水平的企业管治及公开披露，我们拟投入适当资源，以符合不断演变的标准。法律、法规和标准的变化或模糊解释可能会对合规事宜造成不确定性。为遵守新的和不断变化的条例而作出的努力已经导致并可能继续导致行政开支增加，并将管理层的时间和注意力从创收活动转移到合规活动上。如果我们被法院或监管机构发现不遵守法律法规，我们的声誉、业务、财务状况和/或经营业绩可能会受到不利影响，我们可能会被取消资格或被禁止参与某些活动，我们可能会被迫修改我们的运营以实现完全合规。
税务变动或不利的税务裁决可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在许多国家开展业务，并受到不同税率的税收和多个税务机关的审计。我们的经营业绩可能会受到税务审计、税率变动、管理赚取利润的计算、地点和税收的法律法规变动、影响我们实现资产负债表上递延税项资产的能力的法律法规变动以及与将现金汇回美国有关的法律法规变动的影响。每个季度，我们根据我们对每个税收管辖区全年业绩的预测来预测我们的纳税义务。如果我们的业绩预测发生变化，我们的预测纳税义务也可能发生变化，可能是重大变化。
我们已经并将继续对我们的海外子公司进行一系列复杂的内部重组，以合理化和精简我们的海外业务，将我们的管理工作集中在某些当地机会上，并利用某些地区的有利商业条件。这些或任何未来的重组可能会导致一个或多个司法管辖区的不利税务后果，这可能会对我们的海外业务盈利能力产生不利影响，并导致我们的经营业绩大幅下降。
包括经济合作与发展组织成员国在内的其他各管辖区正在考虑修改其税法，包括旨在解决税基侵蚀和纳税人利润转移问题的规定。这些国家或其他国家采取的任何税收改革都可能加剧上述风险。
风险R为我们的负债感到高兴
我们背负着大量的债务，未来可能会产生更多的债务，每一项债务都可能对我们未来获得融资和应对业务变化的能力产生不利影响。
截至2023年12月31日，我们的未偿还债务本金总额为47亿美元，包括2029年到期的优先担保定期贷款工具(“定期贷款工具”)的14亿美元，2029年4月15日到期的4.75%优先担保票据的本金总额16亿美元，2030年6月15日到期的5.95%优先无担保票据的本金总额17亿美元，2028年4月15日到期的4.375%优先无担保票据，以及2029年5月1日到期的3.625%优先无担保票据(统称为“票据”)。此外，我们的优先担保循环信贷安排(“循环贷款”)下约有575.0,000,000美元的未使用产能将于2027年到期。我们将定期贷款融资和循环融资称为“信贷融资”。管理信贷安排的信贷协议统称为“经修订信贷协议”。此外，我们未来可能会产生大量额外的有担保和无担保债务。
尽管管理票据的契约(“契约”)和经修订的信贷协议限制了我们产生额外债务的能力，但这些限制有许多重要的限制和例外情况。例如，经修订的信贷协议规定，我们可以申请额外的贷款和承诺，最高可达11亿美元或EBITDA的100%，以及如果我们的担保净杠杆率低于指定比率，则要求额外的金额。此外，这些限制并不能阻止我们承担不构成债务的货币义务。如果我们在目前的债务水平上增加新的债务和其他货币义务，我们现在面临的相关风险将会加剧。
我们的债务可能会产生重要的后果，包括：
•限制我们获得额外融资以资助未来营运资本、资本支出、收购或其他一般公司目的的能力；
•要求我们的现金流中有很大一部分专门用于偿还债务，而不是其他用途；
•使我们更容易受到总体经济、工业和竞争状况不利变化的影响；
•使我们为浮动利率借款，包括信贷安排下的借款，承担更多利息支出；以及
•使我们与其他杠杆率较低的竞争对手或拥有可比债务的竞争对手相比处于劣势，这些竞争对手的条款更优惠。
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们的债务，并可能被迫采取其他可能不会成功的行动来履行我们债务下的义务。
我们可能无法维持来自经营活动的足够现金流，以使我们能够支付债务的本金、保费(如果有的话)和利息。我们是否有能力按计划偿还债务或为债务进行再融资，取决于我们的财务状况和经营业绩，以及资本市场的状况，这受到当前经济、行业和竞争状况的影响，以及许多我们无法控制的金融、商业、立法、政治、监管和其他因素的影响。如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金，我们可能面临严重的流动性问题，被迫减少或推迟投资和资本支出，处置重大资产或业务，寻求额外的债务或股权资本，或重组或再融资我们的债务，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。此外，我们的收益、运营、业务和管理等方面的水平和质量将影响我们信用评级的确定。评级机构对我们的评级降低可能会对我们进入债务资本市场的机会产生负面影响，并增加我们的借贷成本。此外，我们可能无法维持公司目前的信用或未来的信用评级。该等信贷评级的任何实际或预期的改变或下调，可能会对我们的流动资金、资本状况或进入资本市场的机会产生负面影响，并影响我们以可接受的条款或根本不接受的条款获得任何未来所需融资的能力。
对我们的债务进行任何再融资可能会以更高的利率进行，并可能要求我们遵守更繁琐的公约，这可能会进一步限制我们的业务运营。我们可能无法以商业上合理的条款进行任何再融资，或者根本无法实施任何再融资，即使成功，再融资也可能无法让我们履行预定的偿债义务。管理我们债务的协议限制了我们处置资产和使用此类处置的收益的能力，我们可能无法完成任何处置或产生足够的收益来履行我们的偿债义务。
如果我们不能按计划偿还我们的债务，票据持有人和信贷安排下的贷款人可以宣布所有未偿还本金和利息到期并应支付，循环安排下的贷款人可以终止他们对进一步贷款的承诺，我们的有担保的贷款人可以取消其借款担保资产的抵押品赎回权，我们可能会被迫破产或清算。
经修订的信贷协议和契约的条款可能会限制我们的业务，特别是我们应对变化或筹集额外资金的能力。
经修订的信贷协议包含限制性契约，这些契约施加了重大的运营和财务限制，可能会限制我们和我们的受限制子公司采取可能符合我们长期最佳利益的行动的能力，包括限制我们和我们的受限制子公司的能力：
•承担额外债务和担保债务；
•就股本支付股利或者进行其他分配，或者回购、赎回股本；
•提前偿还、赎回或回购某些债务；
•进行投资、贷款、垫款和收购；
•从事售后回租或套期保值交易；
•设立资产留置权、出售或以其他方式处置资产，包括子公司的股本；
•与关联公司进行交易；
•签订协议，限制设立留置权、支付股息或偿还贷款的能力；
•改变我们开展的业务；以及
•合并或出售我们的全部或几乎所有资产，或导致我们的股本所有权的控制权发生变化。
此外，该等契约包含有限契约，例如一项契约限制本公司及某些附属公司招致某些以留置权作抵押的债务、从事售后回租及任何受限制附属公司招致额外债务的能力。
此外，管限循环融资的信贷协议下的限制性契约可能会要求我们维持有担保的净杠杆率，这取决于循环借款的金额、未偿还的信用证提款和未提取的信用证，我们可能无法满足这一要求。我们不遵守这些公约可能导致我们的部分或全部债务加速，这可能导致破产、重组或资不抵债。
与持有我们的普通股相关的风险
我们普通股的价格一直并可能继续波动。
我们普通股的价格一直不稳定。2023年，我们股票在纳斯达克全球精选市场(纳斯达克)的收盘价从64.13美元的低点到121.60美元的高点不等，和过去几年一样，未来我们普通股的价格可能会显示出更大的波动性。我们普通股的交易价格受许多因素的影响而大幅波动，其中许多因素不在我们的控制范围内，或者可能与我们的经营业绩无关，包括以下因素：
•我们财务指导的变化，以及对我们提供的任何指导的信心可能下降；
•全球经济和地缘政治条件的变化，包括贸易紧张、通胀上升和外币汇率和利率波动造成的变化；
•未能达到证券分析师的预期，这可能与我们的实际结果有很大差异；
•证券分析师财务估计的变动；
•可比公司的新闻稿、公告或市值变动；
•高科技股票市场的价格和成交量波动较大；
•公众对上市公司股权价值的认知；
•我们经营业绩的波动；以及
•在本Form 10-K年度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的其他风险和不确定性。
我们经营业绩的波动可能会导致我们的股票价格大幅下跌。我们认为，对我们的经营业绩进行逐期比较可能没有意义，您不应依赖它们作为我们未来业绩的指标。未来股价的下跌可能会对我们未来筹集足够额外资本的能力产生不利影响，如果需要的话。
我们可能会减少或停止现金股息，也可能永远不会采用新的计划回购我们的普通股。
未来季度股息的支付和我们普通股的任何未来回购取决于资本供应和董事会定期做出的决定，即它们符合我们股东的最佳利益，并符合所有法律和适用的协议。未来的股息和任何未来的股票回购可能会受到其他因素的影响，包括收购的潜在资本要求和我们研发活动的资金；法律风险；联邦和州所得税法律或公司法的变化；合同限制，如我们债务安排中的财务或运营契约；国内现金流的可用性；以及我们商业模式的变化。我们的数量
股息支付可能会随时发生变化，我们可能会随时决定减少、暂停或停止股息支付或股份回购。减少、暂停或停止我们的股息支付或停止我们的股票回购计划可能会对我们的普通股价格产生负面影响，并可能损害我们的声誉。
我们的章程文件和特拉华州法律中的条款可能会推迟或阻止对我们的收购，这可能会降低我们的股票价值。
我们的公司注册证书，我们的章程和特拉华州法律包含的条款可能会使第三方在未经董事会同意的情况下更难收购我们。这些条款包括对股东书面同意的行动的限制。
我们的公司注册证书使我们受到《特拉华州普通公司法》第203条的反收购规定的约束。一般来说，第203条禁止特拉华州的上市公司在交易之日起三年内与“利益相关的股东”进行“业务合并”，除非该业务合并以规定的方式获得批准。这一规定可能会阻止各方竞购我们的普通股，因此，如果投标人试图购买我们的普通股，可能会降低我们普通股价格上涨的可能性。
我们的公司注册证书授权我们的董事会在未经股东进一步批准的情况下，发行一个或多个系列的最多5，000，000股优先股，并确定和指定优先股的权利，优先权，特权和限制，包括股息权，转换权，投票权，赎回权和清算优先权。任何优先股的持有人都可以在股息和清算权方面优先于我们的普通股持有人。任何优先股的发行都可能具有延迟、阻止或防止控制权变更的效果。任何优先股的发行都可能减少可分配给普通股持有人的收益和资产，并可能对普通股持有人的权利和权力（包括投票权）产生不利影响。发行优先股可能会降低我们普通股的市场价格。
一般风险
来自新公司或现有公司的竞争可能会损害我们的财务状况、经营业绩和现金流。
我们处于一个竞争激烈的全球性行业。我们面临着许多国内和国际竞争对手，其中一些竞争对手的制造、财务、研发和营销资源远远超过我们。此外，我们的一些竞争对手可能比我们拥有更好的客户关系，这可能使他们能够更频繁、更快地指定这些客户使用他们的产品。我们还面临着来自专注于为所在地区客户提供服务的小型区域性公司的竞争。此外，客户不断评估内部制造与外包的好处，客户决定内部制造我们提供的产品可能会对我们产生负面影响。倘我们无法维持竞争地位，则我们可能面临价格下调压力、客户订单减少、利润率下降、无法把握新商机及市场份额流失，任何情况均可能对我们的经营业绩造成重大不利影响。此外，我们预计现有和新的竞争对手将改进其产品，并推出具有增强性能特征的新产品。竞争对手推出新产品或更有效地生产现有产品可能会减少我们的市场份额，并增加我们产品的定价压力。
我们的竞争对手包括美国以外的公司，包括外国政府寻求建立以国内为中心的半导体生态系统的国家的公司。世界各地的政府可能会不时提供激励措施或进行其他投资，使我们的竞争对手受益并获得竞争优势。例如，于二零二二年八月，美国政府颁布《二零二二年芯片及科学法案》（“芯片法案”），为美国半导体行业提供财务激励。政府激励措施，包括可能与CHIPS法案有关的任何激励措施，可能无法以可接受的条款或根本无法向我们提供。倘我们的竞争对手可受惠于该等政府奖励而我们则不能，则可能加强竞争对手的相对地位，并对我们的业务造成重大不利影响。
我们可能会收购其他业务、成立合资企业或剥离业务，其中任何一项都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
我们打算继续进行业务合并、收购、合资企业、投资、资产剥离或其他类型的合作，以（1）解决我们产品供应的差距，（2）调整我们的业务和产品组合，以满足我们的持续战略目标，（3）多元化进入新的互补市场，（4）扩大我们的规模或（5）实现其他战略目标。这些交易对我们的业务、财务状况和经营业绩构成诸多风险，包括但不限于：
•由于对收购目标的竞争激烈，难以及时、以成本效益的方式确定合适的收购对象并以适当的估值完成交易，或根本无法完成交易;
•无法将任何收购的业务成功整合到我们的业务运营中;
•未能实现任何此类交易的预期协同效应或其他利益;
•进入我们经验有限或没有经验的市场;
•为不再符合我们战略目标的业务寻找收购方并获得足够的价值;
•围绕分拆业务的困难，包括从我们的业务运营中转移资源以解决此类问题;
•由于未能或无法获得监管或其他批准等因素而无法完成拟议或待完成的交易，这可能会因最近在全球范围内对合并控制采取更激进的监管方法而加剧，例如美国司法部和联邦贸易委员会2023年7月19日发布的反垄断政策联合声明，以及中国领导的国家市场监管总局2023年4月15日发布的《关于审查经营者集中审查的规定》等；
•政府监管机构在审查交易时提出的要求，其中可能包括资产剥离和对我们现有业务或收购业务的行为的限制；
•同时进行多项交易，以便利用确实出现的收购或剥离机会，这可能会削弱我们有效执行和整合此类交易的能力；
•由于将大量管理资源用于此类交易，转移了管理层对我们日常业务的注意力；
•员工在整合过程中的不确定性和缺乏重点，这也可能扰乱我们的业务；
•与拟议或已完成的交易相关的诉讼或索赔风险；
•与管理新的、更多样化和更广泛的业务、项目和人员相关的挑战，这些业务、项目和人员可能位于我们历史上没有开展或运营业务的地区；
•对不熟悉或不太安全的供应链的依赖以及被收购实体的低效率规模；
•增加尽职调查的成本，以满足投资者和政府监管机构的期望；
•尽管我们进行了尽职调查，但我们可能会承担未知、低估或或有负债，例如潜在的环境、健康和安全负债，其中任何一项都可能导致代价高昂的诉讼或缓解行动；
•获得的技术或产品可能没有充分或无效的知识产权保护，或可能受到第三方的侵权要求，这可能导致损害赔偿要求和低于预期的收入；
•业务稀释结果和/或与收购相关的收购资产未来潜在减值(包括商誉)对我们报告的运营结果的负面影响；
•被收购公司可能在财务报告、披露控制和程序、网络安全、隐私、环境、健康和安全、反贿赂、反腐败、人力资源或其他政策或做法方面存在不充分或无效的内部控制，这可能需要意外或额外的整合、缓解和补救费用；
•减少现金或增加债务以资助交易，这会减少可用于一般公司或其他目的的现金流，包括股票回购和股息；以及
•难以留住被收购企业的关键员工或客户。
气候变化可能会对我们的业务产生长期影响。
无论我们在哪里开展业务，都存在与气候相关的固有风险。市场动态、利益相关者的预期、地方、国家和国际气候变化政策的变化，以及美国和国外关键基础设施上极端天气事件的频率和强度，都有可能扰乱我们的业务和运营。此类事件可能导致我们的成本和支出大幅增加，并损害我们未来的收入、现金流和财务业绩。全球气候变化正在并可能继续导致某些自然灾害和不利天气事件，如干旱、野火、风暴、海平面上升和洪水，这些事件更频繁或更强烈地发生，可能造成业务中断，并影响员工有效通勤或在家工作的能力。
项目1B。未解决的员工评论。
不适用。
项目1C。网络安全
风险管理和战略
作为半导体生态系统中的主要供应商，我们的技术系统和流程的安全和风险管理对于确保我们能够不间断地为客户提供服务至关重要。
网络安全风险管理
我们对网络安全风险的管理被整合到我们的全公司企业风险管理计划中。作为这一过程的一部分，我们的风险管理团队与我们的IT部门密切合作，识别和评估公司面临的潜在网络安全风险，并制定控制措施，以缓解和防范这些风险。
每个季度，我们的首席信息安全官(“首席信息安全官”)都会向我们的企业风险管理委员会提交公司网络安全风险状况的概览，该委员会成员包括执行领导团队和内部审计总裁副主任。此外，我们的CISO理事会，包括我们的CISO和我们的首席信息和数字官，每季度与我们的行政领导团队举行会议，以进一步详细审查这些网络安全风险和缓解措施。
我们的网络安全风险管理计划与国家标准与技术研究所(NIST)的网络安全框架保持一致。我们识别对我们的业务至关重要的关键资产，并评估与这些资产及其实现的操作相关的潜在网络威胁和漏洞。在评估之后，我们实施战略并设计控制措施来管理这些风险。例如，我们使用单点登录来限制对网络的访问，并使用多因素身份验证来验证用户的身份。我们还持续监控我们的系统和网络，以防范内部和外部威胁因素。我们制定了政策和程序，例如我们的特权访问管理流程，以限制和控制我们的供应商和其他第三方对我们的机密信息的访问。我们还对访问我们系统或数据的第三方的网络安全政策进行尽职调查和审查。此外，我们专注于将我们的制造流程与公司的其他网络分开，以最大限度地减少因网络入侵而导致我们的制造业务中断的风险。为了提高员工对网络安全风险的警觉，并教育他们与这些风险相关的最佳实践，我们开展了网络安全培训和提高认识活动，例如季度网络钓鱼活动。
第三方的参与
鉴于网络安全威胁的复杂和不断变化的性质，公司聘请第三方帮助我们开发和维护有效的网络安全风险管理。与第三方合作使我们能够利用专业知识和洞察力，确保我们的网络安全战略和流程设计良好且有效。例如，2023年，我们聘请了一家全球律师事务所对我们的网络安全治理框架和流程进行外部评估，并提出建议，以改善我们的网络安全准备和态势。我们还与第三方专家合作，他们执行威胁和漏洞评估、审计并制定战略，以缓解与网络安全相关的风险。
第三方风险监管
我们意识到与第三方服务提供商接洽相关的网络安全风险。为了降低此类风险，我们在参与之前对高风险第三方提供商进行安全评估，并保持持续监测，以确保符合我们的网络安全标准。监控包括我们CISO的年度评估和我们安全工程师的持续评估。此方法旨在降低与数据泄露或第三方引发的其他安全事件相关的风险。
网络安全威胁带来的风险
本公司的信息和运营技术系统及其第三方提供商的系统一直并可能继续受到网络安全威胁，例如计算机病毒或其他恶意代码、勒索软件、
未经授权的访问尝试、商业电子邮件泄露、网络勒索、拒绝服务攻击、网络钓鱼、社会工程、黑客攻击和其他试图利用漏洞的网络攻击。
到目前为止，该公司还没有意识到其业务或运营受到这些网络攻击的实质性影响。然而，公司的安全努力及其第三方提供商的努力可能无法防止或及时检测到公司或其第三方服务提供商的数据库或系统遭受的攻击和由此造成的破坏或故障。
治理
董事会的监事会
本公司董事会的审计及财务委员会(“审计及财务委员会”)负责检讨及监察一般资讯科技及网络安全事宜，包括相关风险，并向董事会报告与此有关的决定、行动及建议。我们的审计和财务委员会由具有广泛行政领导和风险管理经验的独立董事组成。我们的CISO与我们的首席信息和数字官(“CIO”)一起，每季度向我们的审计和财务委员会提供关于网络安全风险格局、影响公司的特定风险和缓解这些风险的解决方案以及与网络安全相关的法律和法规要求的最新信息。这些更新有助于审计委员会履行其监督和风险管理职能。此外，董事会全体成员还直接从CISO收到有关网络安全的年度报告。
管理人员在管理风险中的作用
我们的CISO负责实施、运行和监控我们的网络安全风险管理计划。我们目前的CISO向我们的首席信息官汇报工作，拥有20多年在大型全球性组织中管理信息技术和网络安全运营的经验。他在评估和缓解网络安全风险、实施治理结构和开发员工培训计划方面拥有丰富的经验，这对制定和执行我们的网络安全战略至关重要。
监控网络安全事件
我们的网络安全事件响应计划确定了我们如何监控和响应影响我们环境的网络安全事件。 首席信息安全官与我们的行政领导团队及其网络安全团队成员密切合作，以监控网络安全事件的预防、检测、缓解和补救。我们聘请第三方安全管理服务提供商（MSSP）为公司的IT和运营技术环境提供24/7持续监控，以防范潜在的网络安全事件。如果我们的MSSP或我们的任何员工发现此类事件，我们的网络安全团队将为该事件分配严重程度分类（轻微、中度或重大），并相应升级。根据事件的严重程度，我们会通知某些关键人员，并共同努力进一步调查事件，并采取行动作出回应，这可能包括与外部专家、监管机构和我们的网络安全保险公司合作。 CISO每天和每周都会收到有关所有事件和事件响应的最新信息，并每周与我们的行政领导团队分享。我们的网络安全团队对所有重大网络安全事件进行事后审查，审查包括识别漏洞、评估事件对公司的影响以及帮助防止未来发生类似事件的建议。
项目2.财产。
我们的主要执行办事处位于马萨诸塞州比勒里卡。关于我们的主要设施和某些其他设施的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | |
位置 | 主函数 | 近似值 平方英尺 | 租赁/ 拥有 | 报告细分市场 |
马萨诸塞州贝德福德 | 研究与制造 | 80,000 | 拥有 | MC和MS |
比勒里卡，马萨诸塞州(1) | 研究与制造执行办公室 | 175,000 | 租赁 | MC、MS和AMH |
伯内特，德克萨斯州 | 研究与制造 | 86,000 | 拥有 | 女士 |
德州迪凯特 | 制造业 | 359,000 | 拥有 | 女士 |
沃勒，德克萨斯州 | 制造业 | 210,000 | 拥有 | 女士 |
明尼苏达州查斯卡 | 研究与制造执行办公室 | 186,000 | 拥有 | AMH |
科罗拉多斯普林斯，科罗拉多州 | 制造业 | 82,000 | 拥有 | AMH |
康涅狄格州丹伯里 | 研究与制造 | 73,000 | 租赁 | 女士 |
加利福尼亚州圣路易斯奥比斯波 | 制造业 | 57,867 | 拥有 | 司仪 |
加利福尼亚州圣路易斯奥比斯波 | 制造业 | 59,124 | 租赁 | 司仪 |
伊利诺伊州奥罗拉 | 制造业 | 414,000 | 拥有 | 女士 |
俄勒冈州希尔斯伯勒 | 制造业 | 112,344 | 租赁 | 女士 |
台湾新竹 | 销售研究与制造执行办公室 | 146,330 | 租赁 | MC、MS和AMH |
台湾高雄市(北) | 制造业 | 105,874 | 拥有 | 女士 |
台湾高雄市(南部) | 制造业 | 573,696 | 拥有 | MC、MS和AMH |
韩国延安 | 制造业 | 127,000 | 拥有 | MC、MS和AMH |
韩国大城 | 制造业 | 108,355 | 拥有 | 女士 |
水原，韩国 | 执行办公室和研究 | 42,000 | 租赁 | MC和MS |
马来西亚库利姆 | 制造业 | 195,000 | 拥有 | MS AMH(&A) |
与泽国，日本 | 制造业 | 185,000 | 拥有 | MC和AMH |
Mie Tsu，日本 | 制造业 | 160,259 | 拥有 | 女士 |
新加坡 | 制造业 | 215,235 | 拥有 | 女士 |
(1) 该租约已延长至2026年9月30日，并受一个五年期续订选项的限制。
此外，我们在美国、加拿大、中国、德国、法国、以色列、日本、马来西亚、新加坡、韩国和台湾拥有和租赁用于制造、分销、技术支持、销售、服务、维修和一般行政目的的空间。我们设施的租约将于2031年10月到期。我们目前期望能够延长即将到期的租约的期限，或以合理的条款找到合适的替代设施。我们相信，我们的设施维护得很好，适合他们各自的业务。我们定期评估我们全球基础设施的规模、能力和位置，并根据这些评估定期进行调整。
第三项：法律诉讼。
我们不时地涉及到与我们的业务、员工、知识产权和其他事项有关的各种索赔、诉讼和诉讼。这些事情的结果不在我们的完全控制之内，可能在很长一段时间内都不会知道。在一些诉讼中，索赔人寻求损害赔偿和其他救济，这可能需要大量支出或导致收入损失。当已知或被认为可能发生损失，且损失金额可合理估计时，我们将为这些事项记录负债。如果对已知或可能的损失的合理估计是一个范围，而该范围内的任何金额都不是比任何其他估计值更好的估计，则应计该范围的最小金额。在确定结果的可能性时需要有判断力，如有必要，还需要确定潜在结果的估计或范围。根据目前的资料，本公司并不认为任何已知事项有合理的可能用于诉讼或与法律程序有关的其他或有事项。
第四项矿山安全披露。
不适用。
第II部
第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
市场信息和持有者
Entigis的普通股每股面值0.01美元，在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“Entigis”。截至2024年2月12日，登记在册的股东有1,030人。
股利政策
当公司董事会宣布分红时，公司普通股的持有者有权获得分红。公司董事会宣布，2023年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度的现金股息为每股0.10美元，总额为6030万美元。
2024年1月17日，公司董事会宣布将于2024年2月21日向截至2024年1月31日登记在册的股东支付季度现金股息每股0.10美元。
未来的股息声明(如果有的话)以及此类股息的记录和支付日期，将由我们的董事会最终决定。此外，管理信贷安排的信贷协议包含可能限制我们支付股息的能力的限制。
过去三年未注册证券的发行人销售情况
没有。
比较股票表现
下图将Entigis，Inc.2018年12月31日至2023年12月31日普通股的累计股东总回报与(1)纳斯达克综合指数和(2)费城半导体指数的累计总回报进行了比较，假设在2018年12月31日收盘时将100美元投资于Entigis，Inc.普通股、纳斯达克综合指数和费城半导体指数，并且所有股息都进行了再投资。
由扎克斯投资研究公司编写，经许可使用。版权所有。版权所有1980-2023。
索引数据：纳斯达克版权所有，经许可使用。版权所有。
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| 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| Entigis，Inc. | $100.00 | | $180.85 | | $348.72 | | $504.19 | | $239.52 | | $439.54 |
| 纳斯达克复合体 | 100.00 | | 136.69 | | 198.09 | | 242.03 | | 163.27 | | 236.15 |
| 费城半导体指数 | 100.00 | | 163.26 | | 250.87 | | 358.36 | | 233.36 | | 389.73 |
发行人购买股票证券
根据董事会批准的普通股回购计划，该公司在2023年没有回购任何普通股。
公司根据股权激励计划发行普通股奖励。在综合财务报表中，公司将代表其员工就归属或行使奖励而预扣的普通股股份视为普通股回购，因为这些股份减少了归属或行使奖励时本应发行的普通股数量。根据董事会批准的普通股回购计划，这些被扣留的普通股不被视为普通股回购。
第6项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对公司综合财务状况和经营结果的讨论和分析应与本年度报告10-K表中其他部分的综合财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含涉及许多风险和不确定因素的前瞻性陈述，包括但不限于以下项目A“风险因素”和本项目7“警示陈述”部分所述的风险和不确定性。在讨论可能导致实际结果与以下讨论和分析中所包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素时，您应阅读本年度报告的10-K表格中的第1A项“风险因素”。除分部分析外，本公司已选择省略对综合财务报表所涵盖的三年中最早的一年的讨论。有关2021财年经营业绩的信息，以及截至2022年和2021年12月31日的财务状况和经营结果变化的年度比较，可在我们于2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中找到。
警示声明
本Form 10-K年度报告和本Form 10-K年度报告中引用的公司最终委托书的部分包含“前瞻性陈述”。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“预测”、“项目”、“应该”、“可能”、“将会”、“将会”或其否定，以及类似的表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能包括以下陈述：供应链问题；通货膨胀压力；未来时期的指导或预测；公司相对于其市场的表现，包括这种表现的驱动因素；市场和技术趋势，包括任何增长趋势的持续时间和驱动因素；新产品的开发和推出的成功；公司ER&D项目的重点；公司执行我们的业务战略的能力，包括公司在台湾扩大制造业务的能力 和科罗拉多州斯普林斯；公司的资本分配战略，可随时因任何原因修改，包括股票回购、股息、债务偿还和潜在收购；公司已进行的收购和剥离的影响以及公司已建立的商业伙伴关系，包括收购CMC材料公司(现称为CMC材料有限责任公司)(“CMC材料公司”)；与货币汇率波动有关的趋势；未来资本和其他支出，包括估计；公司的预期税率；任何组织变动的财务或其他影响；会计声明的影响；关于市场风险的定量和定性披露；和其他事情。这些前瞻性陈述仅基于截至本年度报告之日的当前管理层预期和假设，并不是对未来业绩的保证，涉及大量风险和不确定性，这些风险和不确定性很难预测，可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于：全球和/或地区经济状况的减弱，总体上或特别是半导体行业，这可能会减少对公司产品和解决方案的需求；公司的负债水平和与之相关的债务，包括与收购CMC材料有关的债务；与收购和整合CMC材料有关的风险，包括与此相关的意外困难或支出；实现收购CMC材料预期的协同效应和价值创造的能力，以及管理时间被转移到与交易相关的事务上；原材料短缺、供应和劳动力限制、价格上涨、通胀压力和利率上升；公司国际业务的经营、政治和法律风险；公司对独家和有限来源供应商的依赖；公司满足快速需求变化的能力；公司继续技术创新和推出新产品以满足客户迅速变化的需求的能力；激烈的竞争；公司集中的客户群；公司识别、完成和整合收购、合资企业、资产剥离或其他类似交易的能力；公司有效实施任何组织变革的能力；公司保护和执行知识产权的能力；区域和全球不稳定、敌对行动和地缘政治不确定性的影响，包括但不限于乌克兰和俄罗斯之间、以色列和哈马斯之间的持续冲突以及红海目前的冲突，以及全球对此的反应；这些因素包括：某些制造流程日益复杂；本公司运营所在国家的政府法规的变化，包括征收关税、出口管制和其他贸易法律以及限制；国家安全和国际贸易政策的变化，尤其是与中国有关的变化；货币汇率的波动；本公司股票市场价格的波动；以及其他事项。这些前瞻性陈述仅基于截至本年度报告10-K表格日期的当前管理层预期和假设。它们不是对未来业绩的保证，涉及很大的风险和不确定性，这些风险和不确定性很难预测，可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于本10-K表格年度报告中“风险因素”标题下的风险因素和其他信息、本10-K表格年度报告的其他部分以及公司的其他定期申报文件中描述的风险因素和其他信息。除联邦证券法和美国证券交易委员会规章制度另有规定外，本公司承担
没有义务公开更新本文中包含的任何前瞻性陈述或信息，这些陈述或信息表明了各自的日期。
概述
本概述并不是对公司财务状况、财务状况变化和经营结果的完整讨论；它只是为了促进对公司财务状况和经营业绩最突出方面的了解，并为随后的详细讨论和分析提供背景，必须阅读全文，以全面了解公司的财务状况和经营结果。
该公司是半导体和其他高科技行业的关键任务先进材料和工艺解决方案的领先供应商。我们利用我们独特的能力来帮助我们的客户在最先进的制造环境中提高他们的生产率、性能和技术。
于二零二三年第三季度，本公司将其分部重新调整为下文所述的三个可报告分部，与先进半导体制造生态系统的关键要素保持一致。本年度及其后年度期间将披露可呈报分部，而过往期间将予重订以反映有关变动。
•材料解决方案部门（MS）提供基于材料的解决方案，例如化学机械平面化（“CMP”）浆料和衬垫，沉积材料，工艺化学品和气体，配方清洁剂，蚀刻剂和其他特种材料，使我们的客户能够实现更好的设备性能和更快的产量，同时降低总拥有成本。
▪微污染控制部门（MC）提供先进的解决方案，通过过滤和净化半导体制造工艺和其他高科技行业中使用的关键液体化学品和气体，提高客户的产量，设备可靠性和成本。
▪先进材料处理部门（AMH）开发解决方案，通过在制造，运输和存储过程中保护关键材料来提高客户的产量，包括监控，保护，运输和交付关键液体化学品，晶圆和其他基板的产品，用于半导体，生命科学和其他高科技行业的广泛应用。
这些细分市场共享共同的业务系统和流程、技术中心和技术路线图。有了这些细分市场的互补能力，我们相信我们处于独特的地位，可以为我们的客户创建新的、共同优化的和日益集成的解决方案，这应该会转化为更高的设备性能、更低的拥有成本和更快的上市时间。通过收购CMC材料公司，这一能力得到了进一步增强。例如，我们现在可以开发和提供互补的产品，以解决客户在沉积、化学机械抛光工艺和化学机械抛光后模块方面的复杂制造挑战，并利用我们每个部门共同优化的产品，如MS部门的先进沉积材料、化学机械抛光浆料、焊盘和化学机械抛光后清洗化学品，MC部门的化学机械抛光浆料过滤器，以及AMH部门的化学机械抛光浆料高纯度包装和流体监控系统。
新出口管制条例的影响
2023年10月17日，美国商务部、工业和安全局(BIS)宣布对最初于2022年10月7日发布的出口管制法规进行更新，涉及销售与先进计算项目、半导体制造设备以及与先进节点集成电路和半导体制造设备的开发和生产相关的终端用途相关的某些产品和服务。更新的规则修改和扩大了对美国人员在未经美国政府事先授权的情况下向某些国家的一些公司和国内工厂(包括中国)销售产品和提供某些服务的限制。有关新出口管制法规影响的风险的更多信息，请参阅本年度报告10-K表中的第1A项“风险因素”，其中包括“关税、出口管制和其他贸易法律以及国际贸易争端、紧张的国际关系和外交和国家安全政策的变化，特别是与中国有关的变化，可能会对我们的业务产生不利影响，并降低我们产品相对于本地和全球竞争对手的竞争力或可获得性。”
中东冲突的影响
以色列与哈马斯领导的激进组织之间的军事冲突，以及目前在红海发生的冲突，给全球市场带来了不确定性，包括但不限于航道中断。与来自或通过该地区采购的原材料或组件制造的产品相关的收入并不构成我们业务的重要部分，从历史上看，我们在该地区的收入并不高。关于这些冲突将对全球经济、供应链、物流、燃料价格、原材料定价和我们的业务产生的最终影响，仍然存在不确定性。
最近发生的事件
2023年2月10日，该公司终止了与英飞凌出售其PIM业务的最终协议。在终止时，该交易尚未根据《高铁法案》获得批准。根据最终协议的条款，公司于2023年第一季度从英飞凌获得了1,200万美元的终止费。同样在2023年第一季度，该公司向其聘请的协助交易的第三方财务顾问支付了110万美元的费用。截至2023年12月31日，PIM业务的资产和负债被归类为持有待售。请参阅我们的合并财务报表附注5以作进一步讨论。
于2023年3月1日，本公司完成QED业务的剥离。该公司收到了1.343亿美元的收益。有关进一步讨论，请参阅综合财务报表附注5。
于二零二三年三月十日及二零二三年九月十一日，本公司修订其现有信贷协议。第一次修订，日期为2023年3月10日，规定（其中包括）对公司当时未偿还的定期贷款B进行再融资，该贷款B是2029年到期的高级有担保定期贷款融资项下的定期贷款，本金总额为24.95亿美元，新一期定期贷款B的本金总额为24.95亿美元。根据第一项修订，经修订贷款按相等于有抵押隔夜融资利率（“有抵押隔夜融资利率”）加适用息差2. 75%（较第一项修订前之适用息差3. 00%有所减少）之年利率计息。第二次修订，日期为2023年9月11日，规定了（其中包括）公司在2029年到期的高级担保定期贷款融资下的未偿还定期贷款B的再融资，本金总额为23.18亿美元，新一期定期贷款B的本金总额为23.18亿美元。 于二零二九年到期之经修订优先有抵押定期贷款融资项下之未偿还定期贷款B按相等于最高财务储备加适用息差2. 50%之年利率计息，该利率较第一项修订所规定之适用息差2. 75%有所减少。有关进一步讨论，请参阅综合财务报表附注11。
2023年6月5日，公司宣布终止公司与Element Solutions Inc.的全球业务部门麦克德米德·安通公司(以下简称“麦克德米德·安通”)之间的联盟协议(“联盟协议”)。与终止联盟协议有关，Entigis在2023年获得1.912亿美元的净收益。请参阅我们的合并财务报表附注5以作进一步讨论。
2023年10月2日，公司完成了对电子化学品(EC)业务的剥离。该公司收到的现金收益为7.371亿美元，净收益为6.752亿美元。请参阅我们的合并财务报表附注5以作进一步讨论。
关键会计政策和估算
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以公司的综合财务报表为基础的，这些综合财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。在编制这些综合财务报表时，公司需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计、假设和判断。在每个资产负债表日，管理层评估其估计，包括但不限于与长期资产(财产、厂房和设备以及已确认的无形资产)、商誉和所得税有关的估计。本公司根据过往经验及管理层认为在当时情况下合理的其他各种假设作出估计。管理层使用不同的判断或估计可能导致公司在任何时期的经营业绩的金额和时间上的重大差异。此外，实际结果可能与公司目前的估计不同，可能导致未来对收益的费用增加。
我们的关键会计政策受编制公司综合财务报表时使用的估计、假设和判断的影响最大，这些政策与业务收购有关，将在下文讨论。有关公司其他重要会计政策的更多信息，请参阅公司合并财务报表附注1。
商誉减值
自8月31日起，每年对商誉进行减值测试。如果在年度测试之间的过渡期内情况发生变化，很可能会使报告单位的公允价值低于其账面价值，本公司将测试商誉减值。需要进行中期商誉减值评估的因素包括：公司股价持续下跌，对报告单位的影响，如净资产构成或账面金额的变化，长期的负面行业或经济趋势，或与预期、历史或预测的未来经营业绩相比表现严重不佳。管理层使用判断来决定是使用定性分析法还是使用定量公允价值计量来进行商誉减值测试。本公司的公允价值计量方法结合了本公司每个具有商誉的报告单位的收入和市场估值技术。这些估值技术使用估计和假设，包括但不限于对适当市场的确定。
可比、预计的未来现金流(包括时机和盈利能力)、反映未来现金流固有风险的贴现率、永久增长率以及预计的未来经济和市场状况。
如果报告单位未能通过量化减值测试，减值费用立即计入报告单位的公允价值与账面价值之间的差额，不得超过所记录的商誉金额。
商业收购
本公司采用收购会计方法对被收购的业务进行会计核算，该方法要求收购的资产和承担的负债在收购之日按各自的公允价值入账。在确定分配给每一类收购资产和承担的负债的估计公允价值以及资产寿命时作出的判断，可能会对净收入产生重大影响。因此，对于重要项目，公司通常会从第三方评估公司获得帮助。
有几种方法可以用来确定企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值。对于无形资产，本公司通常采用“收益法”，首先预测可归因于该主题无形资产的所有预期未来净现金流量。然后，通过应用反映与现金流相关的风险因素的适当贴现率，将这些现金流量调整为现值。根据资产价值的不同，关键假设包括以下一项或多项：(1)未来收入增长率、(2)未来毛利率、(3)未来销售、一般和行政费用、(4)特许权使用费和(5)贴现率。
评估无形资产的使用寿命也需要判断。例如，不同类型的无形资产将有不同的使用寿命，受资产性质、竞争环境和行业变化率的影响。某些资产甚至可以被认为具有无限期的使用寿命。所有这些判断和估计都会对无形资产摊销期限的确定产生重大影响，从而影响净收益。
经营成果
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
下表列出了2023年和2022年的业务结果和业务各组成部分之间的关系，以占净销售额的百分比表示。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| | | 销售净销售额的% | | | | 销售净销售额的% |
| 净销售额 | $ | 3,523,926 | | | 100.0 | % | | $ | 3,282,033 | | | 100.0 | % |
| 销售成本 | 2,026,321 | | | 57.5 | | | 1,885,620 | | | 57.5 | |
| 毛利 | 1,497,605 | | | 42.5 | | | 1,396,413 | | | 42.5 | |
| 销售、一般和行政费用 | 576,194 | | | 16.4 | | | 543,485 | | | 16.6 | |
| 工程、研发费用 | 277,313 | | | 7.9 | | | 228,994 | | | 7.0 | |
| 无形资产摊销 | 214,477 | | | 6.1 | | | 143,953 | | | 4.4 | |
| 商誉减值 | 115,217 | | | 3.3 | | | — | | | — | |
| 联盟协议终止带来的收益 | (184,754) | | | (5.2) | | | — | | | — | |
| 营业收入 | 499,158 | | | 14.2 | | | 479,981 | | | 14.6 | |
| 利息支出 | 312,378 | | | 8.9 | | | 212,669 | | | 6.5 | |
| 利息收入 | (11,257) | | | (0.3) | | | (3,694) | | | (0.1) | |
| 其他费用，净额 | 25,367 | | | 0.7 | | | 23,926 | | | 0.7 | |
| 所得税前收入 | 172,670 | | | 4.9 | | | 247,080 | | | 7.5 | |
| 所得税(福利)费用 | (8,413) | | | (0.2) | | | 38,160 | | | 1.2 | |
| 关联公司净亏损中的权益 | 414 | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入 | $ | 180,669 | | | 5.1 | | | $ | 208,920 | | | 6.4 | |
净销售额2023年，净销售额为35.239亿美元，比2022年增加了2.419亿美元，增幅为7%。下表分析了净销售额增长的原因： | | | | | |
| (单位：千) | |
2022年净销售额 | $ | 3,282,033 | |
| 与CMC材料收购相关的增长 | 537,837 | |
| 与资产剥离相关的减少 | (116,211) | |
| 减少主要与不含CMC材料的体积有关 | (146,503) | |
| 与外币换算影响相关的减少 | (33,230) | |
2023年净销售额 | $ | 3,523,926 | |
销售额的增长部分归因于收购CMC材料公司带来的总计5.378亿美元的新产品销售额。这一增长因QED和电子化学品业务的剥离以及联盟协议的终止而未实现总计1.162亿美元的销售额而被部分抵消。总净销售额还反映了3320万美元的不利外币换算影响，这主要是由于日元对美元的大幅贬值，以及半导体市场客户需求的减少，导致截至2022年12月31日的一年前减少了1.465亿美元。
2023年和2022年按地域分列的销售额百分比以及2023年销售额与2022年销售额相比增加(减少)的百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 销售额增加(减少)的百分比 |
| 北美 | 25 | % | | 24 | % | | 12 | % |
| 台湾 | 17 | % | | 20 | % | | (11) | % |
| 中国 | 16 | % | | 15 | % | | 13 | % |
| 韩国 | 13 | % | | 13 | % | | 7 | % |
| 日本 | 10 | % | | 11 | % | | 5 | % |
| 欧洲 | 11 | % | | 10 | % | | 24 | % |
| 东南亚 | 7 | % | | 7 | % | | 12 | % |
上表所列所有国家及地区(台湾除外)的销售增长主要是由于计入收购CMC材料的销售所致。台湾地区销售额的下降主要是由于AMH和MC产品的销售需求下降，部分被计入CMC材料收购的销售额所导致的销售额增加所抵消。
毛利率
下表列出了毛利率占净销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 百分点变动 |
| 毛利率占净销售额的百分比： | 42.5 | % | | 42.5 | % | | — | |
2023年的毛利率与2022年持平，这主要是由于在截至2022年12月31日的年度内出售的收购CMC材料库存的公允价值减记没有产生6190万美元的费用，部分抵消了2023年工厂利用率下降的影响。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政(“销售及行政”)开支主要包括销售及行政人员的薪金及相关开支、专业费用(包括会计、法律及技术成本及开支)，以及销售及市场推广成本。2023年的SG&A支出从2022年的5.435亿美元增加到5.762亿美元，增幅为3270万美元，增幅为6%。
对SG&A费用增加的原因分析见下表： | | | | | |
| (单位：千) | |
2022年的销售、一般和行政费用 | $ | 543,485 | |
| 员工成本，主要由纳入CMC材料推动 | 35,671 | |
| 长期资产减值，见公司合并财务报表附注3 | 30,464 | |
| 出售业务亏损，见公司合并财务报表附注5 | 23,822 | |
| 专业成本，主要由纳入CMC材料推动 | 14,321 | |
| 计算机用品费用，主要由纳入CMC材料推动 | 6,367 | |
| 项目相关费用，主要由纳入CMC材料推动 | 3,995 | |
| 整合、交易和交易成本，主要是由于上一年CMC材料的收购 | (95,712) | |
| 其他增加，净额 | 13,781 | |
2023年销售、一般和行政费用 | $ | 576,194 | |
工程、研发费用
研发费用包括支持现有生产线以及开发新产品和制造技术的费用。2023年和2022年的这些支出分别为2.773亿美元和2.29亿美元。
下表分析了研发费用增加的原因： | | | | | |
| (单位：千) | |
2022年工程、研发费用 | $ | 228,994 | |
| 员工成本，主要由纳入CMC材料推动 | 27,434 | |
| 折旧费用，主要由纳入CMC材料推动 | 11,983 | |
| 与项目相关的成本，主要由纳入CMC材料推动 | 4,902 | |
| 其他增加，净额 | 4,000 | |
2023年工程、研发费用 | $ | 277,313 | |
该公司的整体研发工作将继续专注于开发和完善其半导体和先进工艺应用的技术平台，并确定和开发用于新应用的产品。该公司经常直接与其客户合作，以满足他们的特定需求。
无形资产摊销2023年无形资产摊销为2.145亿美元，而2022年为1.44亿美元。这一增长主要反映了与CMC材料收购中收购的无形资产相关的全年摊销费用。
商誉减值本公司于2023年录得商誉减值费用1.152亿美元。见本公司合并财务报表附注3以作进一步讨论。
联盟协议终止带来的收益与终止联盟协议有关，公司于2023年确认税前收益净额为1.848亿美元。见本公司合并财务报表附注5以作进一步讨论。
利息支出2023年的利息支出为3.124亿美元，2022年为2.127亿美元。利息支出包括与未偿债务相关的利息以及与此类借款相关的债务发行成本的摊销。这一增长主要是由于根据CMC Material在2022年关闭的时间计算的全年利息支出。
利息收入2023年和2022年的利息收入分别为1130万美元和370万美元。这一增长反映了平均利率和现金余额的上升。
其他费用，净额2023年，其他支出净额为2540万美元，而2022年为2390万美元。
2023年，其他费用净额主要包括与偿还公司过渡性信贷安排和优先担保定期贷款安排以及修订公司现有信贷协议(见公司综合财务报表附注11)有关的债务清偿和债务修改损失2,990万美元，以及570万美元的外币交易损失，但因终止与Infineum的最终协议而收到的与PIM业务有关的净收益1,090万美元部分抵消了这一损失。
2022年，其他费用净额主要由外币交易损失2300万美元构成。
所得税费用该公司在2023年录得840万美元的所得税优惠，而2022年的所得税支出为3820万美元。该公司2023年的实际税率为(4.9%)%，而2022年的实际税率为15.4%。
2022年至2023年实际税率的下降涉及2023年与资产剥离和减值活动有关的1740万美元的税收优惠。此外，2023年的税率较低，这是由于收购CMC材料导致的司法收入组合发生了变化，以及与外国税收抵免有关的美国税收法规的临时变化。2022年的税率较高，原因是不可扣除的收购相关成本以及与基于股份的薪酬相关的离散福利减少。
净收入2023年净收入为180.7美元，或每股稀释后收益1.2美元，而2022年净收入为208.9美元，或每股稀释后收益1.46美元。这一减少反映了上文更详细描述的公司前述经营业绩。
非GAAP财务指标信息该公司的综合财务报表是按照美国公认的会计原则编制的。为了更好地评估和反映影响公司业务和经营结果的趋势，公司还利用某些非公认会计原则财务措施作为根据公认会计原则提供的财务措施的补充。有关更多细节，包括公司的非GAAP衡量标准与最直接可比的GAAP衡量标准的对账，请参阅本节中的“非GAAP信息”。
该公司的非GAAP财务指标包括调整后的EBITDA和调整后的营业收入，以及相关的百分比变化，以及非GAAP每股收益。
调整后的EBITDA在2023年降至9.424亿美元，而2022年为9.732亿美元。2023年调整后的EBITDA占净销售额的百分比为26.7%，而2022年为29.7%。2023年调整后的营业收入下降8.1%，至7.697亿美元，而2022年为8.379亿美元。2023年，调整后的营业收入占净销售额的百分比为21.8%，而2022年为25.5%。2023年，非GAAP每股收益下降29.2%，至2.64美元，而2022年为3.73美元。调整后EBITDA和调整后营业收入的减少主要是由于工厂利用率降低和运营费用增加所致。非GAAP每股收益减少主要是由于与收购CMC材料有关的债务融资相关的利息支出增加所致。
细分市场分析
2023年第三季度，为了使分部财务报告与业务结构的变化保持一致，公司重新调整了分部。在部门调整后，公司的三个可报告部门如下：(1)材料解决方案、(2)微污染控制和(3)先进材料处理。因此，我们的部门信息在2023财年第三季度进行了追溯重述。分部的调整对微污染控制或先进材料处理分部的财务报告没有影响。有关本公司三个分部的额外资料，请参阅综合财务报表附注21。
下表和讨论反映了本公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三个可报告部门的运营结果。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
材料解决方案 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 1,689,467 | | | $ | 1,380,208 | | | $ | 711,291 | |
| 分部利润 | 296,375 | | | 219,189 | | | 167,807 | |
微污染控制 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 1,127,555 | | | $ | 1,105,996 | | | $ | 919,363 | |
| 分部利润 | 395,348 | | | 411,475 | | | 321,300 | |
先进的物料搬运 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 758,648 | | | $ | 846,492 | | | $ | 704,946 | |
| 分部利润 | 136,100 | | | 183,738 | | | 159,995 | |
| | | | | |
| 未分配的总务和行政费用 | $ | 114,188 | | | $ | 190,468 | | | $ | 49,478 | |
材料解决方案(MS)
2023年，微软净销售额增至16.895亿美元，较2022年的13.802亿美元增长22%。销售额增长主要是由于计入了因收购CMC材料而产生的总计5.378亿美元的产品线销售额，但由于剥离QED和EC业务、终止联盟协议以及整个半导体市场需求下降而导致的总计1.162亿美元的销售额减少，部分抵消了这一增长。
微软报告称，2023年该部门利润为2.964亿美元，较2022年的2.192亿美元增长35%。微软2023年利润的增长主要与终止联盟协议产生的1.848亿美元收益(见我们的综合财务报表附注5进一步讨论)有关，没有因出售收购的CMC材料库存而产生的6,190万美元的公允价值减记费用，以及归因于CMC材料收购的分部利润，但被与EC报告单位有关的1.048亿美元的商誉减值费用部分抵消(见我们的综合财务报表附注3，以供进一步讨论)。与EC报告部门相关的待售资产亏损890万美元，商誉减值费用1,040万美元，长期资产减值费用3,050万美元(请参阅我们综合财务报表的附注3以供进一步讨论)，以及出售QED亏损1,490万美元。
2022年，微软净销售额增至13.802亿美元，较2021年的7.113亿美元增长94%。销售额的增长主要反映了归因于收购的5.944亿美元的销售额，主要是对CMC材料公司的收购，也反映了先进沉积材料、配方清洁剂、选择性蚀刻和特种涂层产品的销售略有改善。
微软报告称，2022年该部门利润为2.192亿美元，较2021年的1.678亿美元增长31%。微软于2022年的盈利增长主要是由于收购CMC材料的分部利润增加所致，但部分被不利的产品组合以及出售收购的CMC材料库存所产生的公允价值减记费用6190万美元所抵消。
微污染控制(MC)
2023年，MC净销售额增至11.276亿美元，较2022年的11.06亿美元增长2%。销售额的增长主要是由于液体过滤产品的销售有所改善。
MC报告2023年部门利润为3.953亿美元，与2022年的4.115亿美元相比下降了4%。MC在2023年的利润下降主要是由于我们在台湾的新制造设施的扩建和研发投资的增加导致了成本的增加。
2022年，MC净销售额增至11.06亿美元，较2021年的9.194亿美元增长20%。销售额的增长是由于几乎所有平台的业绩都有所改善，其中液体过滤和气体过滤产品的增长尤为强劲。
MC报告2022年部门利润为4.115亿美元，与2021年的3.213亿美元相比增长了28%。MC数量的增加
2022年的利润主要是由于与销售量增加相关的毛利润增加，但部分被更高的运营所抵消
支出17%，主要是由于较高的薪酬成本。
高级物料搬运(AMH)
2023年，AMH的净销售额从2022年的8.465亿美元下降到7.586亿美元，降幅为10%。销售额的下降主要是由于我们的微环境解决方案产品的销售额下降。
AMH公布2023年部门利润为1.361亿美元，与2022年的1.837亿美元相比下降了26%。AMH在2023年的利润下降主要是由于销售额下降和工厂利用率下降。
2022年，AMH的净销售额从2021年的7.049亿美元增长到8.465亿美元，增幅为20%。销售额的增长主要是由于晶片处理和流体处理的销售有所改善。
AMH公布2022年部门利润为1.837亿美元，与2021年的1.6亿美元相比增长了15%。2022年AMH利润的增长主要是由于销售量增加，但主要由于薪酬成本增加，运营费用增加了16%，部分抵消了这一增长。
未分配的总务和行政费用
2023年未分配的一般和行政费用总额为1.142亿美元，而2022年为1.905亿美元。7,630万美元的减少主要是由于与收购CMC材料相关的交易、交易和整合成本减少了9,570万美元，但员工成本增加了1,410万美元，部分抵消了这一减少。
流动性与资本资源
在评估我们的流动性和资本资源时，我们会考虑以下几点： | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 456,929 | | | $ | 563,439 | |
| 营运资本 | 1,463,332 | | | 1,573,254 | |
| 债务总额 | 4,577,141 | | | 5,784,893 | |
该公司历来通过经营活动的现金流、长期贷款、租赁融资以及国内和国际短期信贷额度下的借款为其运营和资本需求提供资金。
根据我们的分析，我们相信我们现有的国内现金和现金等价物余额以及我们目前预期的运营现金流将足以满足我们在未来12个月和更长时间内在正常业务过程中产生的现金需求。
我们可能寻求利用机会，通过额外的债务融资或通过公开或私人出售证券来筹集额外资本。如果未来我们的可用流动资金不足以满足公司到期的运营和偿债义务，管理层将需要通过额外的股权或债务融资寻求替代安排，以满足公司的现金需求。不能保证任何这样的融资将以商业上可接受的条款获得，或者根本不能保证。在2023年期间，我们没有遇到进入资本和信贷市场的困难，但未来资本和信贷市场的波动可能会增加与发行债务工具相关的成本，或影响我们进入这些市场的能力。此外，在我们希望或需要进入资本和信贷市场的时候，我们进入资本和信贷市场的能力可能会受到限制，这可能会对我们为即将到期的债务进行再融资和/或对不断变化的经济和商业状况做出反应的能力产生不利影响。
总而言之，我们每个时期的现金流如下： | | | | | | | | | | | | | |
(单位：千) | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 629,562 | | | $ | 352,283 | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 553,071 | | | (4,945,709) | | | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (1,282,629) | | | 4,766,203 | | | |
| (减少)现金及现金等价物增加 | (106,510) | | | 160,874 | | | |
经营活动
经营活动提供的现金是经某些非现金项目及资产负债变动调整后的净收益。
与2022年相比，2023年经营活动提供的现金增加了2.773亿美元，主要是由经营资产和负债的2.889亿美元变化推动的，但经非现金调节项目调整后的净收入减少了1170万美元。
营业资产和负债的变化是由于贸易账户和应收票据、库存、应付账款和应计负债、应付所得税和可退还所得税的变化。应收贸易账款的变化主要是由于销售额下降。库存的变化是由公司减少库存的倡议推动的。应付账款和应计负债的变化是由于供应商采购量减少和付款时间缩短所致。应付所得税和可退还所得税的变化是由于与上一年相比缴纳的税款较多。
投资活动
I归属现金流主要包括资本支出、用于收购的现金、出售业务的收益以及出售财产和设备的收益。
2023年，投资活动提供的现金为5.531亿美元，而2022年投资活动提供的现金为49.457亿美元。减少的主要原因是上一年没有收购CMC材料公司，但部分被出售QED和EC业务的收益总额8.15亿美元、本年度终止联盟协议的净收益总额1.993亿美元以及本年度资本支出比上年减少940万美元所抵消。
2023年购置的财产和设备总额为4.568亿美元，主要反映在设施、设备和工具方面的投资，而2022年为4.662亿美元，这也主要反映在设备和工具方面的投资。2023年的资本支出总体上反映了与增长能力相关的更多支出，包括我们之前宣布的对我们在科罗拉多州科罗拉多州斯普林斯的KSP站点和新设施的投资。
2022年，该公司收购了CMC材料公司。用于收购这些资产的现金为44.749亿美元，扣除所获得的现金。该交易在本公司综合财务报表附注4中有更详细的说明。
融资活动
融资现金流主要包括回购普通股、向股东支付股息、发行和偿还短期和长期债务以及通过员工股权激励计划出售普通股的收益。
2023年，融资活动中使用的现金为12.826亿美元，而2022年融资活动中使用的现金为47.662亿美元。这一变化主要是由于净债务活动，2023年使用的现金为12.597亿美元，而现金来源为48.313亿美元。有关年内债务融资的进一步讨论，请参阅本公司综合财务报表附注11。
2023年底，公司的股息支付总额为6020万美元，而2022年底为5730万美元。自2017年第四季度以来，公司每个季度都派发现金股息。2024年1月17日，公司董事会宣布将于2024年2月21日向截至2024年1月31日登记在册的股东支付季度现金股息每股0.10美元。
其他流动资金和资本资源考虑因素
按面值计算的未偿债务
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 2029年到期的优先担保定期贷款 | $ | 1,373,774 | | | $ | 2,495,000 | |
| 2029年到期的高级担保票据，利率为4.75% | 1,600,000 | | | 1,600,000 | |
| 2030年到期的优先无担保票据，利率为5.95% | 895,000 | | | 895,000 | |
| 2029年到期的优先无担保票据，利率为3.625 | 400,000 | | | 400,000 | |
| 2028年到期的优先无担保票据，利率为4.375 | 400,000 | | | 400,000 | |
| 过渡性信贷安排将于2023年到期 | — | | | 135,000 | |
| 循环设施将于2027年到期 | — | | | — | |
| 债务总额（面值） | $ | 4,668,774 | | | $ | 5,925,000 | |
2023年3月10日和2023年9月11日，公司修改了现有的信贷协议。日期为2023年3月10日的第一修正案规定，除其他事项外，对本公司2029年到期的优先担保定期贷款安排下的未偿还定期贷款B进行再融资，本金总额24.95亿美元，以及本金总额24.95亿美元的新一批定期贷款B。第一修正案项下经修订贷款的年利率相等于有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)加上2.75%的适用保证金，较第一修正案前3.00%的适用保证金有所减少。日期为2023年9月11日的第二修正案规定，除其他事项外，对公司2029年到期的优先担保定期贷款安排下的未偿还定期贷款B进行再融资，本金总额为23.18亿美元，以及新一批本金总额为23.18亿美元的定期贷款B。根据第二修正案，2029年到期的经修订优先抵押定期贷款安排下的未偿还定期贷款B将计息，年利率相当于SOFR外加2.50%的适用保证金，较第一修正案规定的2.75%的适用保证金有所减少。见本公司合并财务报表附注11以作进一步讨论。
在2023财政年度，本公司偿还了新一批B期定期贷款中的11亿美元未偿还借款，以及全额偿还过渡性信贷安排下的所有未偿还借款1.35亿美元。
截至2023年12月31日，本公司遵守其债务安排条款中包括的所有适用财务契诺。
本公司在循环融资机制下的承担额为5.75亿美元。循环贷款的年利率相当于基本利率(如最优惠利率)或SOFR，并在每种情况下加适用保证金，由本公司选择。于截至二零二三年十二月三十一日止十二个月内，本循环贷款并无借款，于二零二三年十二月三十一日亦无未偿还余额。
该公司还与一家银行有一项信贷额度，为该公司的日本子公司提供日元借款，总额约为710万美元。在此信贷额度下没有未偿还的借款，截至2023年12月31日也没有未偿还的余额。
现金和现金需求
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 456,929 | | | $ | 561,559 | |
| 在美国。 | 154,015 | | | 136,262 | |
| 包括美国以外的国家。 | 302,914 | | | 425,297 | |
| | | |
| 受限现金-美国 | — | | | 1,880 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 456,929 | | | $ | 563,439 | |
我们的现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日为三个月或更短的高流动性债务证券，这些证券按成本和大约公允价值估值。我们利用各种筹资战略，努力确保我们在全球范围内的现金可以在需要的地方获得。
我们的受限现金指的是“拉比”信托基金持有的现金，不能用于一般企业用途。更多信息见合并财务报表附注6。截至2023年12月31日，该公司没有限制性现金。
现金需求
我们有现金需求，以支持营运资金需求、资本支出、业务收购、合同义务、承诺、债务本金和利息支付以及与我们业务相关的其他流动性需求。我们一般打算使用我们业务产生的可用现金和资金来满足这些现金需求，但如果需要额外的流动资金，我们也可以从我们的循环贷款中借款。
下表汇总了我们截至2023年12月31日的短期和长期现金需求：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 总计 | | 截止日期为2023年12月31日起一年内 | | 应于2023年12月31日起一年内到期 |
| 长期债务(本金) | $ | 4,668,774 | | | $ | — | | | $ | 4,668,774 | |
| 长期债务的利息支付 | 1,314,383 | | | 236,790 | | | 1,077,593 | |
| 资本购买义务 | 136,357 | | | 57,363 | | | 78,994 | |
| 供应和购买义务 | 11,658 | | | 6,333 | | | 5,325 | |
| 经营租赁和融资租赁 | 105,841 | | | 20,343 | | | 85,498 | |
| 所得税负债 | 267,545 | | | 77,403 | | | 190,142 | |
| 总计 | $ | 6,504,558 | | | $ | 398,232 | | | $ | 6,106,326 | |
长期债务和长期债务的利息支付。我们有合同义务支付长期债务的本金和利息。更多信息见综合财务报表附注11。债务根据其声明的到期日进行分类，而不考虑其在公司综合资产负债表上的分类。 对浮动和固定利率长期债务的利息预测都是基于截至2023年12月31日的利率，不包括9160万美元的未摊销净折扣和债务发行成本。2022年7月28日，该公司签订了一项浮动利率至固定利率掉期协议，以对冲与其24.95亿美元初始定期贷款安排中19.5亿美元相关的基于SOFR的利息支付的变化。截至2023年12月31日，掉期的名义金额为14亿美元，按计划每季度减少一次，将于2025年12月30日到期。上述利息支付并未考虑利率互换的影响。
资本购买义务。我们有资本购买义务，代表建造或购买财产、厂房和设备的承诺。截至2023年12月31日，由于本公司尚未收到相关货物或取得该物业的所有权，该等款项并未在本公司的综合资产负债表中记作负债。
我们预计2024年的资本支出约为3.5亿美元，用于增长能力投资和我们在科罗拉多州的新制造设施的建设。
供应和购买义务。我们有不可取消的承诺，包括接受或支付合同，这些承诺没有在上面的资本购买承诺中列出。截至2023年12月31日，由于本公司尚未收到相关货物或取得该物业的所有权，该等款项并未在本公司的综合资产负债表中记作负债。
经营和融资租赁承诺。经营及融资租赁项下的承担主要涉及租赁物业。更多信息见综合财务报表附注15。
所得税负债。在上表所列的纳税负债中，6770万美元与不确定的纳税状况有关。我们无法准确预测这些金额将在何时变现或释放。然而，由于不可预见的事件(例如税务审计结算)，我们的未确认税收优惠在未来12个月可能会出现重大变化。更多信息见综合财务报表附注17。
新会计公告
最近采用的会计公告关于2023年实施的会计公告的讨论，请参阅公司合并财务报表附注1。
最近发布的会计声明有关最近发布但尚未采用的会计声明的讨论，请参阅公司合并财务报表附注1。
非GAAP信息该公司的综合财务报表是按照公认会计准则编制的。
为了更好地评估和反映影响公司业务和经营结果的趋势，公司还利用某些非公认会计原则财务措施作为根据公认会计原则提供的财务措施的补充。这些非GAAP财务指标包括调整后EBITDA和调整后营业收入及其相关指标、非GAAP每股收益以及讨论公司财务业绩时包括的某些其他非GAAP补充性财务指标。
经调整的EBITDA由公司定义为适用的(1)所得税(利益)支出，(2)利息支出，(3)利息收入，(4)其他费用，净额，(5)商誉减值，(6)交易和交易成本，(7)整合成本，(8)合同成本和非现金整合成本，(9)重组成本，(10)出售业务的损失(收益)，(11)出售收购存货的公允价值计提费用，(12)终止联盟协议收益、(13)长期资产减值、(14)无形资产摊销及(15)折旧。本公司将经调整营业收入定义为经调整EBITDA，不包括上文提及的折旧回拨。本公司还使用非公认会计准则财务指标的比率，如调整后EBITDA与公司净销售额和调整后营业收入的比率(分别称为调整后EBITDA利润率和调整后营业利润率)。
本公司将非公认会计原则下的净收入定义为适用前的净收益，(1)商誉减值，(2)交易和交易成本，(3)整合成本，(4)合同成本和非现金整合成本，(5)重组成本，(6)债务清偿和修改损失，(7)出售业务损失(收益)，(8)终止联盟协议收益，(9)英飞凌终止费，净额，(10)出售收购库存的公允价值减记费用，(11)利息支出，净额，(12)长期资产减值，(13)无形资产摊销，(14)上述调整对每股净收益的税收影响，除以稀释后的加权平均流通股。非GAAP每股收益被定义为我们的非GAAP净收入除以我们稀释后的加权平均流通股。
该公司提供非公认会计准则的补充财务措施，以帮助管理层和投资者更好地了解其业务，并相信这些措施为投资者和分析师提供了更多有意义的信息，用于评估公司正在进行的业绩。管理层还使用这些非GAAP衡量标准来协助评估其业务部门的业绩并作出经营决策。
管理层认为，公司的非公认会计准则衡量标准有助于显示公司在扣除某些损益或其他费用之前的基准业绩，这些损益或其他费用可能不能代表公司的业务或未来前景，并提供了一种有用的业务业绩视角，因为这些衡量标准提供了一种更一致的比较业绩的手段。该公司相信，非GAAP衡量标准通过为此类项目提供更高的透明度并提供一定程度的披露，帮助投资者了解管理层如何计划、衡量和评估公司的经营业绩，从而帮助投资者全面了解公司的业绩。管理层认为，纳入非公认会计准则的衡量标准使其逐期财务报告更加一致，并通过提供额外的基础与以往期间进行比较，促进了投资者对公司历史经营趋势的了解。
管理层使用经调整的EBITDA和经调整的营业收入，剔除管理层认为与其持续经营业绩无关的项目，以协助其评估公司的经营业绩。在内部，管理层使用这些非GAAP衡量标准进行计划和预测，包括编制内部预算；分配资源以提高财务业绩；评估经营战略的有效性；以及评估公司为资本支出提供资金、获得融资和扩大业务的能力。
此外，由于这些非GAAP财务衡量标准在管理其业务方面的重要性，公司董事会在评估过程中使用非GAAP财务衡量标准来确定管理层薪酬。
本公司认为，某些分析师和投资者将调整后的EBITDA、调整后的营业收入和非GAAP每股收益作为评估本公司行业公司整体经营业绩的补充指标。此外，贷款人或潜在贷款人使用调整后的EBITDA衡量标准来评估公司的信誉。
非公认会计准则财务计量的列报不应被孤立地视为替代或优于根据公认会计准则提供的财务计量或信息。管理层强烈鼓励投资者全面审查公司的综合财务报表，不要依赖任何单一的财务衡量标准。
管理层指出，非公认会计准则衡量标准的使用有局限性，包括但不限于：
首先，非公认会计准则财务指标不规范。因此，用于编制该公司非GAAP财务计量的方法不是根据GAAP计算的，可能与其他公司使用的方法有显著不同。例如，该公司调整后EBITDA的非GAAP衡量标准可能无法直接与EBITDA或其他公司报告的调整后EBITDA衡量标准进行比较。
其次，该公司的非公认会计准则财务指标不包括诸如摊销和折旧等经常性项目。无形资产的摊销和折旧在可预见的未来一直是、而且将继续是对公司经营业绩产生影响的重大经常性支出，尽管对现金流没有直接影响。
第三，不能保证本公司未来不会对收购的存货、重组活动、交易和交易成本、整合成本、资产或商誉减值、债务清偿损失或类似项目计入公允价值费用，因此可能需要记录与该等项目相关的额外费用(或信用)，包括
税收对其的影响。将这些项目排除在公司的非GAAP措施中，不应被解释为暗示这些成本是不寻常的、不常见的或非经常性的。
管理层考虑这些限制的方法是，提供有关不包括在这些非GAAP财务指标中的GAAP金额的具体信息，并评估这些非GAAP财务指标及其根据GAAP计算的最直接可比财务指标。调整后EBITDA、调整后营业收入和非GAAP每股收益的计算，以及这些财务指标与其最直接可比的GAAP等价物之间的对账，见下表。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，GAAP措施与调整后营业收入和调整后EBITDA的对账情况如下： | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | |
| 净销售额 | $ | 3,523,926 | | | $ | 3,282,033 | | | |
| 净收入 | $ | 180,669 | | | $ | 208,920 | | | |
| 净收入--占净销售额的百分比 | 5.1 | % | | 6.4 | % | | |
| 对净收入的调整 | | | | | |
| 关联公司净亏损中的权益 | 414 | | | — | | | |
| 所得税(福利)费用 | (8,413) | | | 38,160 | | | |
| 利息支出 | 312,378 | | | 212,669 | | | |
| 利息收入 | (11,257) | | | (3,694) | | | |
| 其他费用，净额 | 25,367 | | | 23,926 | | | |
| GAAP-营业收入 | 499,158 | | | 479,981 | | | |
| 营业利润率-占净销售额的百分比 | 14.2 | % | | 14.6 | % | | |
*商誉减值1 | 115,217 | | | — | | | |
交易和交易成本2 | 3,001 | | | 39,543 | | | |
| 集成成本： | | | | | |
*专业人士收费3 | 36,650 | | | 35,422 | | | |
*成本4 | 1,478 | | | 6,269 | | | |
*5 | 1,687 | | | 1,987 | | | |
这笔钱花了很多钱，其他费用也花光了。6 | 13,710 | | | 7,053 | | | |
| **控制合同和非现金整合成本： | | | | | |
降低CMC材料保留成本。7 | — | | | 18,030 | | | |
*8 | — | | | 21,584 | | | |
*9 | — | | | 22,350 | | | |
重组成本10 | 14,745 | | | — | | | |
出售业务的亏损(收益) 11 | 23,839 | | | (254) | | | |
对出售的收购存货的公允价值减记不收取费用。12 | — | | | 61,932 | | | |
联盟协议终止带来的收益13 | (184,754) | | | — | | | |
长期资产减值准备14 | 30,464 | | | — | | | |
无形资产摊销15 | 214,477 | | | 143,953 | | | |
| 调整后的营业收入 | 769,672 | | | 837,850 | | | |
| 调整后的营业利润率 | 21.8 | % | | 25.5 | % | | |
| 折旧 | 172,683 | | | 135,371 | | | |
| 调整后的EBITDA | $ | 942,355 | | | $ | 973,221 | | | |
| 调整后的EBITDA-占净销售额的百分比 | 26.7 | % | | 29.7 | % | | |
1 与商誉相关的非现金减值费用。
2与CMC材料收购以及已完成和宣布的资产剥离相关的交易和交易成本。
3 代表与顾问、会计师、律师和其他第三方服务提供商提供的服务相关的专业费用和供应商费用，以帮助我们将CMC材料整合到我们的运营中。这些费用发生在我们持续运营的正常过程之外。
4 代表与CMC材料收购整合相关的遣散费。
5 代表与CMC材料收购以及已完成和宣布的资产剥离直接相关的保留费用，不属于我们正常的经常性现金运营费用。
6 代表其他与员工相关的成本，以及与CMC材料收购以及已完成和宣布的资产剥离相关的其他成本。这些成本发生在我们持续运营的正常过程之外。
7 代表与CMC材料保留计划相关的非经常性成本，该计划已达成协议并在最终收购协议中阐明。
8代表与采用EnIntegris股权奖励的退休归属义务相关的非现金增量支出，类似于CMC Material股权奖励的支出。
9涉及收购前与CMC材料管理层签订的控制协议的变更以及收购后的相关费用。
10 成本节约举措产生的重组费用。
11 出售我们业务的损失(收益)。
12 指与CMC材料采购相关的库存估值上升而确认的销售货物的额外成本。
13 终止与麦克德米德·安通的联盟协议的收益。
14 长期资产减值。
15 与收购中获得的无形资产相关的非现金摊销费用。
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的GAAP措施与非GAAP每股收益的对账情况如下： | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | |
| 净收入 | $ | 180,669 | | | $ | 208,920 | | | |
| 对净收入的调整： | | | | | |
*商誉减值 1 | 115,217 | | | — | | | |
降低交易和交易成本 2 | 3,001 | | | 39,543 | | | |
| 综合集成成本： | | | | | |
*专业人士收费3 | 36,650 | | | 35,422 | | | |
*成本4 | 1,478 | | | 6,269 | | | |
* 5 | 1,687 | | | 1,987 | | | |
这笔钱花了很多钱，其他费用也花光了。6 | 13,710 | | | 7,053 | | | |
| 包括合同和非现金整合成本： | | | | | |
降低CMC材料保留成本。 7 | — | | | 18,030 | | | |
*8 | — | | | 21,584 | | | |
* 9 | — | | | 22,350 | | | |
降低重组成本 10 | 14,745 | | | — | | | |
减少债务清偿和改装的损失 11 | 29,896 | | | 3,287 | | | |
减少出售业务的亏损(收益) 12 | 23,839 | | | (254) | | | |
*在终止联盟协议时获得收益13 | (184,754) | | | — | | | |
支付Infineum终止费，净额14 | (10,877) | | | — | | | |
*对已售出的购进存货的公允价值计提费用15 | — | | | 61,932 | | | |
扣除利息支出，净额16 | — | | | 29,822 | | | |
计提长期资产减值准备17 | 30,464 | | | — | | | |
**无形资产摊销18 | 214,477 | | | 143,953 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
*净收益和离散税目调整的税收影响19 | (71,284) | | | (65,728) | | | |
| 非公认会计准则净收益 | $ | 398,918 | | | $ | 534,170 | | | |
| 稀释后每股普通股收益 | $ | 1.20 | | | $ | 1.46 | | | |
| 调整对净收入的影响 | $ | 1.45 | | | $ | 2.27 | | | |
| 稀释后非公认会计准则普通股每股收益 | $ | 2.64 | | | $ | 3.73 | | | |
| | | | | |
| 稀释加权平均流通股 | 150,945 | | | 143,146 | | | |
1 与商誉相关的非现金减值费用。
2 与CMC材料收购以及已完成和宣布的资产剥离相关的交易和交易成本。
3 代表与顾问、会计师、律师和其他第三方服务提供商提供的服务相关的专业费用和供应商费用，以帮助我们将CMC材料整合到我们的运营中。这些费用发生在我们持续运营的正常过程之外。
4 代表与CMC材料整合相关的遣散费。
5 代表与CMC材料收购以及已完成和宣布的资产剥离直接相关的保留费用，不属于我们正常的经常性现金运营费用。
6 代表其他与员工相关的成本，以及与CMC材料收购以及已完成和宣布的资产剥离相关的其他成本。这些成本发生在我们持续运营的正常过程之外。
7 代表与最终收购协议中商定和规定的CMC保留计划相关的非经常性成本。
8 代表与采用EnIntegris股权奖励的退休归属义务相关的非现金增量支出，类似于CMC Material股权奖励的支出。
9涉及收购前与CMC材料管理层签订的控制协议的变更以及收购后的相关费用。
10 成本节约举措产生的重组费用。
11 债务清偿和债务修改造成的非经常性损失。
12 出售我们业务的损失(收益)。
13 终止与麦克德米德·安通的联盟协议的收益。
14 从与英飞凌的终止费中获得的非经常性收益。
15 指与CMC材料收购相关的库存估值上升而确认的销售货物的额外成本。
16 与CMC材料收购融资相关的非经常性利息成本。
17 长期资产减值。
18 与收购中获得的无形资产相关的非现金摊销费用。
19 税前调整对净收入的税收影响是使用各自年度的适用边际税率计算的。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
Entigis的主要金融市场风险是对利率和外币汇率的敏感性。该公司的计息现金和现金等价物以及可变利率债务受到利率波动的影响。该公司的现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日不超过三个月的高流动性债务证券。利率变化100个基点，可能会使截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度净收入分别增加或减少约340万美元和1550万美元。2022年7月28日，该公司签订了一项浮动利率至固定利率掉期协议，以对冲与其24.95亿美元初始定期贷款安排中19.5亿美元相关的基于SOFR的利息支付的变化。截至2023年12月31日，掉期的名义金额为14亿美元，按计划每季度减少一次，将于2025年12月30日到期。
公司在国外的业务的现金流和经营结果会受到外币汇率波动的影响。本公司于2023年至2022年期间的销售额中，约有22.0%和22.7%以韩元、新台币、人民币、加元、马来西亚林吉特、新加坡元、欧元、以色列谢克尔和日元共同计价。因此，财务业绩将受到货币汇率变化的影响。如果在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，所有外币兑美元汇率都下降10%，收入将分别受到约7680万美元和6260万美元的负面影响。
该公司偶尔使用衍生金融工具来管理与其海外业务相关的外币汇率风险。然而，我们不太可能完全对冲这些敞口。我们不为投机或交易目的而订立远期合约或其他衍生工具。更多信息见综合财务报表附注13。
项目8.财务报表和补充数据。
本项目要求提供的资料载于本报告末尾独立注册会计师事务所报告所涵盖的综合财务报表。
第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。
不适用。
项目9A. 控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
根据管理层的评估(在本公司首席执行官和首席财务官的参与下)，截至本报告所述期间结束时，我们的首席执行官和首席财务官认为，我们的披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)有效地提供合理保证，确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被累积并传达给管理层。包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
财务报告内部控制管理报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制（如交易法规则13 a-15（f）和15 d-15（f）所定义），以合理保证我们的财务报告的可靠性，并根据GAAP编制合并财务报表供外部使用。
管理层评估了截至2023年12月31日的财务报告内部控制。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架（2013年框架）中制定的标准进行评估。管理层的评估包括对关键财务报告控制、流程文件、会计政策和我们的整体控制环境的设计和运营有效性等要素的评估。
根据其评估，管理层得出的结论是，截至本财政年度末，我们对财务报告的内部控制是有效的，为财务报告的可靠性提供了合理的保证，并根据公认会计原则为外部报告目的编制了合并财务报表。我们与董事会审计和财务委员会一起审查了管理层的评估结果。
独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所（KPMG LLP）审计了本年度10-K表格报告中的综合财务报表，并就我们对财务报告的内部控制出具了证明报告。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制将防止或发现所有错误和所有欺诈行为。一个控制系统，无论其设计和运作如何完善，都只能合理而非绝对地保证控制系统的目标得以实现。控制系统的设计必须反映资源限制的事实，并且必须相对于其成本考虑控制的好处。此外，由于所有控制制度的内在局限性，任何控制评价都不能绝对保证不会发生因错误或欺诈而造成的误报，或绝对保证发现所有控制问题和欺诈情况。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Entegris，Inc.：
财务报告内部控制之我见
我们对Entegris，Inc.进行了审计。及子公司（本公司）截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）上市公司会计监管委员会（PCAOB），本公司截至2023年和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日止三年期间各年度的相关合并经营报表、综合收益表、权益表和现金流量表，及相关附注（统称为综合财务报表），而我们日期为二零二四年二月十四日的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《财务报告内部控制管理报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
明尼苏达州明尼阿波利斯
2024年2月14日
项目9B。其他信息。
没有。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
除下文所述外，本报告中略去了本第10项所要求的信息，本报告参考了我们对EnIntegris，Inc.股东年度会议的最终委托书，该会议目前计划于2024年4月24日举行，并将根据第14A条在我们2023财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
2005年，我们的董事会通过了一套适用于我们所有高管、董事和员工的商业道德守则，即Entigis，Inc.商业道德守则，以及一套公司治理指南，并已不时更新。公司商业道德准则、公司治理准则以及我们的审计和财务委员会、环境、健康、安全和可持续发展委员会、治理和提名委员会以及我们的管理发展和薪酬委员会的章程都出现在我们的网站http://www.Entegris.com上的“投资者关系-公司治理”下。公司商业道德准则、公司治理准则和委员会章程的印刷本也免费提供给任何要求副本的股东。可通过我们的公司总部联系我们的秘书获取副本。本公司有意遵守Form 8-K第(5.05)项有关修订或豁免适用于注册人的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监的《企业道德守则》条文的规定，并在本公司网站的同一位置张贴有关任何此类修订或豁免的通知。
关于我们的执行官员的信息
以下是截至本年度报告(Form 10-K)的日期，我们的主管人员名单、他们的年龄和职位。 | | | | | | | | |
| 名字 | 年龄 | 办公室 |
| 伯特兰·洛伊 | 58 | 总裁与首席执行官 |
| 琳达·拉戈尔加 | 55 | 高级副总裁，首席财务官 高级职员兼司库 |
| 苏·赖斯 | 65 | 高级副总裁，环球人力资源 |
| Joe·科莱拉 | 42 | 高级副总裁，总法律顾问、首席合规官兼秘书 |
| 吉姆·奥尼尔 | 59 | 高级副总裁和首席技术官 |
| 奥利维尔·布拉契尔 | 50 | 高级副总裁，商业与新市场开发 |
| 克林特·哈里斯 | 51 | 高级副总裁、总裁，《微污染控制》 |
| 威廉·沙纳 | 56 | 高级副总裁、总裁，先进物资搬运 |
| Daniel林地 | 53 | 高级副总裁、总裁，材料解决方案 |
| 迈克尔·贝斯纳德 | 53 | 高级副总裁与首席商务官 |
| 尼尔·理查兹 | 51 | 高级副总裁，全球运营、供应链和质量 |
| 迈克尔·D·鲍尔 | 58 | 副总裁、财务总监兼首席会计官 |
伯特兰·洛伊自2012年11月起担任董事首席执行官总裁，并自2023年起担任董事会主席。2008年7月至2012年11月，担任公司执行副总裁总裁、首席运营官。2005年8月至2008年7月，他担任我们的执行副总裁总裁，负责我们的IT、全球供应链和制造业务。2001年1月至2005年8月，他担任麦可乐斯副总裁兼首席财务官，麦可乐斯是从生命科学产品公司米利波特公司剥离出来的公司。在此之前，洛伊先生曾在1999至2000年间担任米利波尔公司的首席信息官，并曾在米利波尔和制药公司Sandoz PharmPharmticals(现为诺华)担任过各种战略规划、全球供应链和财务职务。自2014年11月以来，他一直担任哈佛生物科学公司的董事会成员，该公司是一家提供广泛生命科学解决方案的全球制造商，目前是董事的首席独立董事。自2013年7月以来，洛伊还一直担任SEMI的董事会成员，直到2022年12月。SEMI是代表电子制造供应链的全球行业协会。
琳达·拉戈尔加自2023年5月以来一直担任我们的高级副总裁兼首席财务官。拉戈尔加女士从霍尼韦尔加入公司，她在2022年3月至2023年4月期间在霍尼韦尔联合石化事业部担任副总裁总裁兼首席财务官，该事业部为炼油、天然气加工和石化行业提供工艺技术、催化剂、吸附剂和设备。此前，从2021年至2022年，她担任霍尼韦尔航空航天机械系统及部件业务副总裁兼首席财务官。2018年至2021年，她领导霍尼韦尔的企业财务规划和分析组织。 在加入霍尼韦尔之前，从2013年到2018年，LaGorga女士在博世健康公司担任全球财务主管并领导业务发展。在她职业生涯的早期，她在高盛担任过各种职位，责任越来越大，最近担任的职务是投资银行部门董事的董事总经理。
苏·赖斯自2017年9月以来一直担任我们环球人力资源部的高级副总裁。在此之前，赖斯女士于2013年至2017年在科学设备公司Thermo Fisher Science担任高级副总裁兼首席人力资源官，2009年至2013年担任亚太及新兴市场区域副总裁总裁，2006年至2009年担任人力资源分析技术集团集团副总裁总裁。在此之前，赖斯女士曾在富达人力资源服务公司和Sherbrooke Associates担任高级人力资源职位。
Joe·科莱拉自2020年4月起担任我们的总法律顾问、首席合规官兼秘书高级副总裁。在此之前，Colella先生于2018年12月至2020年4月担任我们的副总法律顾问总裁，于2018年4月至2018年12月担任助理总法律顾问，并于2013年12月至2018年4月担任高级企业法律顾问。在加入Entigis之前，Colella先生于2007至2013年间在一家国际律师事务所担任助理。
吉姆·奥尼尔，博士。自2019年9月以来一直担任我们的高级副总裁兼首席技术官，之前曾担任我们的副首席技术官总裁，从2014年4月开始担任首席技术官，当时他作为我们收购ATMI的一部分加入了Entigis。2012年1月至2014年4月，奥尼尔博士在ATMI担任电子材料公司的高级副总裁。在此之前，他在IBM工作了23年，在半导体研发方面担任过许多技术和领导职务。
奥利维尔·布拉契尔自2021年11月以来，高级副总裁一直担任我们的业务和新市场开发部部长，负责公司的并购活动和新兴业务的商业化。在加入Entigis之前，Blacher先生在2007年至2021年期间在液化空气集团担任过多个高级领导职位，该集团是工业和医疗保健行业气体、技术和服务的全球领先者。最近，他于2018年9月至2021年6月担任液化空气远东公司的总裁，并于2021年6月至2021年10月担任亚太地区氢与能源过渡副总裁总裁。1997年至2007年，布拉契尔先生在中银集团下属的全球真空与减排流程领导者爱德华兹有限公司工作，在美国和英国担任多个职位，包括领导收购和合资企业。
克林特·哈里斯自2022年7月以来，一直是我们的高级副总裁和总裁，微污染控制。在此之前，他曾于2016年7月至2022年7月担任我们的高级副总裁兼总经理，并于2014年8月至2016年7月担任我们的副总裁总裁，负责液体微污染控制。在加入Entigis之前，Haris先生在Brooks Automation Inc.担任过各种高管职务，包括2010年至2014年担任生命科学系统部门的高级副总裁，以及2009年至2010年担任系统解决方案部门的高级副总裁和总经理。
威廉·沙纳自2022年7月以来一直是我们的高级副总裁和总裁，高级物资搬运。在此之前，他曾于2016年7月至2022年7月担任我们的高级副总裁和先进材料处理部总经理，于2014年2月至2016年7月担任我们的高级副总裁，于2014年2月至2016年7月担任我们的全球运营，并于2007年至2014年2月担任我们的微环境事业部副总裁兼总经理。在此之前，自1995年加入Entigis以来，他曾担任过各种销售、营销、业务开发和工程职务。
Daniel·伍德兰博士。作为收购CMC材料的一部分，于2022年加入Entigis。2023年9月，伍德兰博士成为高级副总裁和总裁，负责材料解决方案。2022年7月至2023年9月，伍德兰博士担任高级平坦化解决方案的高级副总裁和总裁。在加入Entigis之前，Woodland博士自2003年起在CMC材料(前身为卡博特微电子)担任过多个职务，包括2019年9月至2022年7月担任电子材料副总裁总裁和总裁，2017年10月至2018年11月担任总裁副兼首席营销和运营官，以及2015年1月至2017年10月担任市场营销部副总裁。
迈克尔·贝斯纳德自2016年以来一直担任我们的高级副总裁和首席商务官。在此之前，贝斯纳德先生于2014年至2016年担任全球战略客户副总裁总裁。在加入Entigis之前，Besnard先生在ATMI担任全球战略客户副总裁总裁，并在麦克德米德·安通(前身为安通)担任董事铜镀业务开发部经理。
尼尔·理查兹自2019年9月以来，一直是我们的高级副总裁，负责全球运营、供应链和质量。在此之前，理查兹先生担任公司特种化学品和工程材料运营部副总裁
分部于2016年至2019年9月。在加入Entigis之前，理查兹曾在中银集团担任过多个职位，中银集团于2006年与林德合并。
迈克尔·D·鲍尔自2012年6月起担任公司副董事长、财务总监兼首席财务官总裁。在此之前，他自2008年以来一直担任公司财务总监。自2005年8月与美高乐合并时起至2008年4月，鲍尔先生担任董事财务与风险管理部。鲍尔先生于1988年加入明尼苏达州安捷利公司的前身--福陆威公司，并担任过各种财务和会计职位，直到2001年，他成为明尼苏达州安捷乐斯公司的业务开发部董事，该公司是福陆威公司的继任者，在与米克罗利斯公司合并之前一直担任该职位。
项目11.高管薪酬
本报告省略了本报告第11项所要求的信息，并参考了我们将于2024年4月24日举行的EnIntegris，Inc.年度股东大会的最终委托书，该陈述将在我们的2023财年结束后120天内根据第14A条提交给证券交易委员会。
第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项。
根据股权补偿计划授权发行的证券：
截至2023年12月31日，我们的股权薪酬计划信息如下：
股权薪酬计划信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 将发行的证券数量
将在演习后立即发放
在未完成的选项中，
认股权证及权利 | | 加权平均 行权价格 未偿还的股票期权， 认股权证及权利(1) | | 剩余证券的数量： 可供未来发行 在股权薪酬下 计划(不包括证券 反映在(A)栏)(2) (3) |
| 计划类别 | | (a) | | (b) | | (c) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | 2,697,007 | | | $ | 63.08 | | | 8,596,920 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | 2,697,007 | | | $ | 63.08 | | | 8,596,920 | |
(1)加权平均行权价不计入归属已发行的限制性股票单位时可发行的股份，这些股份没有行权价。
(2)根据2020年股票计划的条款，这些股票可根据2020年股票计划以股票期权、限制性股票单位、绩效股票和其他股票奖励的形式供未来发行。
(3)包括截至2023年12月31日公司员工购股计划下剩余可供未来发行的1,067,981股。
本报告省略了本报告第12项所要求的其他信息，并参考了我们将于2024年4月24日举行的EnIntegris，Inc.股东年度会议的最终委托书，该声明将在我们的2023财年结束后120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会。
项13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
本报告省略了本报告第13项所要求的信息，并参考了我们将于2024年4月24日举行的EnIntegris，Inc.股东年度会议的最终委托书，该委托书将在我们的2023财年结束后120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会。
项目14.首席会计师费用和服务
本报告省略了第14项所要求的信息，并参考了我们将于2024年4月24日举行的EnIntegris，Inc.年度股东大会的最终委托书，该陈述将在我们2023财年结束后120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会。
第四部分
项目15. 附件和财务报表附表。
(a)本报告第8项包括下列财务报表：
| | |
1.财务报表： |
| 独立注册会计师事务所报告 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 |
| 截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 |
| 截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 |
| 截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表 |
| 截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表 |
| 合并财务报表附注 |
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| 2.财务报表明细表--所有财务报表明细表都被省略，因为这些信息要么不适用，要么包含在其合并财务报表附注中。 |
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| 3.展品--以下展品以引用方式并入本10-K表格年度报告中： |
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注册S-K
第601(B)项
参考 | | 已合并文档 | | 委员会备案的参考文件 |
| 2.1 | | 合并协议和计划，日期为2021年12月14日，由Entigis，Inc.、CMC Material，Inc.和Yosemite Merge Sub，Inc.之间签署。 | | Entigis，Inc.于2021年12月16日向美国证券交易委员会提交的8-K表格当前报告的附件2.1 |
| 3.1 | | 经修订及重订的公司注册证书(经修订) | | 附件3.1 Entigis，Inc.截至2011年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告 |
| 3.2 | | 经2022年12月8日修订的Entigis，Inc.章程 | | 附件3.1 Entigis，Inc.于2022年12月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.1 | | 代表普通股的股票格式，每股面值$0.01 | | 附件4.1Entigis，Inc.和Eagle DE，Inc.的S-4注册表(第333-124719号) |
| 4.2 | | 契约，日期为2020年4月30日，由本公司、本公司的某些子公司和作为受托人的富国银行全国协会之间签署，包括代表2028年票据的票据形式 | | 附件4.1 Entigis，Inc.于2020年4月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表格当前报告 |
| 4.3 | | 债券，日期为2021年4月30日，由本公司、本公司的某些子公司和作为受托人的富国银行全国协会之间签署，包括代表2029年票据的票据形式 | | 附件4.1 Entigis，Inc.于2021年4月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.4 | | 契约，日期为2022年4月14日，由作为托管发行人和真实银行作为受托人和票据抵押品代理人的Entigis托管公司及其之间的契约，包括根据该契约可发行的票据的形式 | | 附件4.1 Entigis，Inc.于2022年4月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.5 | | 作为受托人的Entigis和Truist Bank之间的、日期为2022年6月30日的契约，包括代表高级无担保票据的票据形式 | | 附件4.1 Entigis，Inc.于2022年6月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.6 | | 2029年有担保票据契约的第一份补充契约，日期为2022年7月6日，由作为受托人和票据抵押品代理人的Entigis和Truist Bank的某些子公司Entigis及其之间发行 | | 附件4.3 Entigis，Inc.于2022年7月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.7 | | 2030年无担保票据契约的第一份补充契约，日期为2022年7月6日，由Entigis、Entigis和Truist Bank的某些子公司作为受托人。 | | 附件4.4 Entigis，Inc.于2022年7月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 同等优先权债权人协议，日期为2022年7月6日，由Entigis、Entigis的某些子公司、摩根士丹利高级融资有限公司作为高级信贷安排抵押品代理，以及Truist Bank作为票据抵押品代理达成。 | | 附件4.5 Entigis，Inc.于2022年7月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.9 | | 2028年票据契约的第一个补充契约，日期为2022年7月6日，由Entigis公司的某些子公司和ComputerShare Trust Company，National Association作为受托人，作为Wells Fargo银行的继任者。 | | 附件4.7 Entigis，Inc.于2022年7月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.10 | | 2029年票据契约的补充契约，日期为2022年7月6日，由Entigis的某些子公司和ComputerShare Trust Company，National Association作为受托人的Wells Fargo Bank的继任者。 | | 附件4.9 Entigis，Inc.于2022年7月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.11 | | 契约，日期为2022年6月30日，由作为托管发行人的Entigis托管公司和作为受托人的真实银行之间签署，包括根据该契约可以发行的票据的形式。 | | 附件4.1 Entigis，Inc.于2022年6月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.12 | | 修订和重述协议，日期为2022年7月6日，由Entigis作为借款人，Entigis的某些子公司作为担保人，贷款方、开证行和摩根士丹利高级融资有限公司作为行政代理和抵押品代理。 | | 附件4.10 Entigis，Inc.于2022年7月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.13 | | 364天过桥信贷与担保协议，日期为2022年7月6日，由Entigis作为借款人，Entigis的某些子公司作为担保人，贷款方作为其贷款人，摩根士丹利高级融资有限公司作为行政代理。 | | 附件4.11 Entigis，Inc.于2022年7月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.14 | | CMC材料公司2021年综合激励计划第1号修正案* | | 附件4.3 EnIntegris，Inc.于2022年7月7日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册说明书 |
| 4.15 | | 第1号修正案，日期为2023年3月10日，由Entigis，Inc.作为借款人，其其他贷款方、贷款方和摩根士丹利高级基金公司作为行政代理人。 | | 附件10.1 Entigis，Inc.于2023年3月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的当前报告 |
| 4.16 | | 第2号修正案，日期为2023年9月11日，由Entigis，Inc.作为借款人，其其他贷款方、贷款方和摩根士丹利高级基金公司作为行政代理人。 | | 附件10.1提交给Entigis，Inc.的当前Form 8-K报告于2023年9月13日提交给证券交易委员会 |
| 4.17 | | 股本说明 | | 附件4.1 Entigis，Inc.于2020年2月7日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告 |
| 10.1 | | CMC材料公司2021年综合激励计划* | | 2022年7月7日提交给美国证券交易委员会的《S-3表格登记说明书》附件10.1 |
| 10.2 | | 卡博特微电子公司2012年综合激励计划* | | 2022年7月7日提交给美国证券交易委员会的《S-3表格Entigis注册说明书》附件10.2 |
| 10.3 | | Entigis，Inc.-2010年股票计划，经修订* | | 附件10.1 Entigis，Inc.截至2010年7月3日的10-Q季度报表 |
| 10.4 | | Entigis，Inc.2020股票计划* | | Entigis，Inc.附表14附件1 2020年股东年度会议的委托书(第001-32598号)，于2020年3月18日提交给美国证券交易委员会 |
| 10.5 | | EnIntegris，Inc.外部董事股票期权计划* | | 《S-1表格》(第333-33668号) |
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| 10.6 | | Entigis，Inc.修订和重新制定员工股票购买计划* | | S-8表格(第333-211444号)Entigis，Inc.注册说明书附件 |
| 10.7 | | 第二次修订和重新修订的Entigis激励计划* | | 附件10.1 Entigis，Inc.于2017年5月24日向美国证券交易委员会提交的8-K表格当前报告 |
| 10.8 | | Entigis，Inc.2007递延薪酬计划* | | 附件10.2 Entigis，Inc.截至2007年6月30日的财务期Form10-Q季度报告 |
| 10.9 | | 2002年4月1日，北电网络HPOCS公司和Mykrois公司签订的租赁协议，涉及位于马萨诸塞州康科德路129号的行政办公室、研发和制造设施 | | Mykrolis Corporation截至2002年3月31日的10-Q表格季度报告附件10.1.3 |
| 10.10 | | EnIntegris，Inc.与KBS Rivertech，LLC之间的租约修正案，日期为2012年4月1日 | | 截至2012年6月30日的10-Q表格季度报告附件10.1 |
| 10.11 | | Entigis，Inc.和KBS Rivertech，LLC之间的第二次租赁修正案，日期为2016年3月8日 | | 附件10.1 Entigis，Inc.于2016年3月11日向美国证券交易委员会提交的8-K表格当前报告 |
| 10.12 | | EnIntegris，Inc.和Rivertech Owner LLC之间的第三次租赁协议修正案，日期为2021年10月21日 | | 附件10.4 Entigis，Inc.截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告 |
| 10.13 | | 公司和Rivertech Owner LLC之间的租赁协议第四修正案，日期为2022年9月16日 | | 截至2022年10月1日的10-Q表格季度报告附件10.1 |
| 10.14 | | Entigis，Inc.与其每一位高管和董事之间的赔偿协议格式* | | 附件10.30截至2005年8月27日的10-K表格年度报告 |
| 10.15 | | Entigis，Inc.与其某些高管之间的高管变更终止协议的格式* | | 附件10.31截至2005年8月27日的10-K表格年度报告 |
| 10.16 | | Entigis，Inc.与其在2015年签署的某些高管(执行先前提交的表格的高管除外)之间的经修订的高管变更终止协议表格* | | 附件10.1 EnIntegris，Inc.于2016年2月29日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告 |
| 10.17 | | Entigis，Inc.2017年股票期权奖励协议* | | 附件10.3 EnIntegris，Inc.于2018年2月15日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告 |
| 10.18 | | Entigis，Inc.2018年股票期权奖励协议* | | 附件10.3 Entigis，Inc.于2019年2月11日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告 |
| 10.19 | | EnIntegris，Inc.2019年股票期权奖励协议* | | 附件10.3 EnIntegris，Inc.于2020年2月7日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告 |
| 10.20 | | Entigis，Inc.2020 RSU奖励协议(根据2010股票计划)* | | 附件10.2 Entigis，Inc.截至2020年3月28日的10-Q表格季度报告 |
| 10.21 | | Entigis，Inc.2020年股票期权奖励协议(根据2010年股票计划)* | | 附件10.3 EnIntegris，Inc.截至2020年3月28日的Form 10-Q季度报告 |
| 10.22 | | Entigis，Inc.2020 RSU奖励协议(根据2020股票计划)* | | 附件10.1 Entigis，Inc.截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告 |
| 10.23 | | Entigis，Inc.2021基于绩效的RSU奖励协议* | | 附件10.2 Entigis，Inc.截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告 |
| 10.24 | | Entigis，Inc.2021 RSU奖励协议* | | 附件10.3 Entigis，Inc.截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.25 | | EnIntegris，Inc.2021年股票期权奖励协议* | | 附件10.4 Entigis，Inc.截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告 |
| 10.26 | | Entigis，Inc.2022基于绩效的RSU奖励协议* | | 附件10.1 Entigis，Inc.截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告 |
| 10.27 | | Entigis，Inc.2022 RSU奖励协议* | | 截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件10.2 |
| 10.28 | | EnIntegris，Inc.2022年股票期权奖励协议* | | 附件10.3 Entigis，Inc.截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告 |
| 10.29 | | Entigis，Inc.2023基于绩效的RSU奖励协议* | | 附件10.1截至2022年12月31日的财年10-K表格年度报告 |
| 10.30 | | Entigis，Inc.2023 RSU奖励协议* | | 截至2022年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件10.2 |
| 10.31 | | Entigis，Inc.2023年股票期权奖励协议* | | 附件10.3 Entigis，Inc.截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告 |
| 10.32 | | Entigis，Inc.和Bertrand Loy之间的高管聘用协议，2012年11月28日生效* | | 截至2012年12月31日的财年10-K表格年度报告附件10.1 |
| 10.33 | | 2013年4月26日，Entigis，Inc.和Bertrand Loy之间的高管变更终止协议的第1号修正案* | | 附件99.1提交给Entigis，Inc.的当前Form 8-K报告于2013年4月26日提交给美国证券交易委员会 |
| 10.34 | | Entigis，Inc.和Bertrand Loy之间的高管变更终止协议的第2号修正案，日期为2020年2月5日* | | 附件10.4 EnIntegris，Inc.于2020年2月7日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告 |
| 10.35 | | 本公司与托德·埃德伦德之间的分居协议和解除协议，日期为2022年9月1日*
| | 截至2022年10月1日的10-Q表格季度报告附件10.2 |
| 10.36 | | EnIntegris，Inc.和Linda LaGorga之间的聘书，日期为2023年4月8日* | | 截至2023年4月1日的10-Q表格季度报告附件10.1 |
| 10.37 | | Entigis，Inc.和Gregory B.Graves之间的过渡服务协议，2023年4月11日生效* | | 截至2023年4月1日的10-Q表格季度报告附件10.2 |
*“管理合同或补偿计划”
公司现以10-K表格形式将下列文件作为本年度报告的附件：
注册S-K
第601(B)项 | | | | | | | | | | | | | | |
| 参考 | | 展品编号： | | 随同送交存档的文件 |
| (10) | | 10.38 | | 修订和重新启动Entigis，Inc.关键受薪员工补充高管退休计划* |
| (10) | | 10.39 | | EnIntegris，Inc.基于绩效的RSU奖励协议的形式(2024+)* |
| (10) | | 10.40 | | EnIntegris，Inc.全球RSU奖励协议的形式(2024+)* |
| (10) | | 10.41 | | Entigis，Inc.股票期权奖励协议(2024+)* |
| (21) | | 21.1 | | EnIntegris公司的子公司。 |
| (23) | | 23.1 | | 独立注册会计师事务所的同意 |
| (24) | | 24.1 | | EnIntegris，Inc.董事授权书 |
| (31) | | 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，规则13a-14(A)所要求的证明。 |
| (31) | | 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，规则13a-14(A)所要求的证明。 |
| (32) | | 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的第13a-14(B)条和《美国法典》第18编第1350条所要求的证明。 |
| (32) | | 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的第13a-14(B)条和《美国法典》第18编第1350条所要求的证明。 |
| (97) | | 97 | | 修订和重新启用Entigis，Inc.退还政策 |
| (101) | | 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| (101) | | 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| (101) | | 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| (101) | | 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| (101) | | 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| (101) | | 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| (104) | | 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*签署“管理合同或补偿计划”
第16项.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | |
| Entigis，Inc. |
| | | |
| 日期：2024年2月14日 | 通过 | | /S/BErtrand LOY |
| | | 伯特兰·洛伊 |
| | | 总裁&首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。 | | | | | | | | | | | | | | |
SIGNAURE | | T小镇 | | D吃 |
/S/BErtrand LOY | | 董事首席执行官总裁
(首席行政官) | | 2024年2月14日 |
| 伯特兰·洛伊 | | | |
| | | | |
| 撰稿S/琳达·拉戈尔加 | | 首席财务官(首席财务官)高级副总裁 | | 2024年2月14日 |
| 琳达·拉戈尔加 | | | |
| | | | |
/秒/分冰川D.S奥尔 | | 总裁副主计长兼首席会计官(首席会计官) | | 2024年2月14日 |
| 迈克尔·D·鲍尔 | | | |
| | | | |
詹姆斯·R·安德森* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 詹姆斯·R·安德森 | | | | |
| | | | |
| 罗德尼·克拉克* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 罗德尼·克拉克 | | | | |
| | | | |
詹姆士·F·真蒂尔科尔* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 詹姆士·F·真蒂尔科尔 | | | | |
| | | | |
| 伊维特·卡努夫* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 伊维特·卡努夫 | | | | |
| | | | |
| 詹姆斯·P·莱德尔* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| 詹姆斯·P·莱德尔 | | | | |
| | | | |
| Azita Saleki-Gerhardt* | | 董事 | | 2024年2月14日 |
| Azita Saleki-Gerhardt | | | | |
| | | | | | | | |
| *由 | | 撰稿S/琳达·拉戈尔加 |
| 琳达·拉戈尔加，事实检察官 |
Entigis，Inc.
财务报表索引 | | | | | |
独立注册会计师事务所报告 | F-2 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | F-4 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | F-5 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | F-6 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表 | F-7 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表 | F-8 |
合并财务报表附注 | F-10 |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Entegris，Inc.：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Entigis，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营表、全面收益、权益和现金流量，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
分部调整前APS报告单位的商誉减值评估
如综合财务报表附注10所述，截至2023年12月31日的商誉余额为39.459亿美元，其中36.313亿美元与材料解决方案(MS)可报告部分有关。MS可报告部门是2023年第三季度重新调整的结果，合并了高级平面化解决方案(APS)可报告部门和特种化学品和工程材料(SCEM)可报告部门。在调整之前，APS可报告部门与APS报告单位保持一致。本公司每年进行商誉减值测试，每当事件或环境变化显示报告单位的账面价值超过其公允价值时。这一调整被确定为与APS报告股有关的触发事件。在确定APS报告单位的公允价值时，该公司利用了贴现现金流模型和某些市场信息。
我们将分部重组前APS报告单位的商誉减值评估确定为关键审计事项。我们进行敏感度分析以厘定商誉估值的重大假设。高度主观的审计判断是需要评估该公司的估计未来收入增长率中使用的贴现现金流模型。具体而言，用于估计报告单位公允价值的收入增长率难以评估，因为其涉及对未来的主观评估，
市场和经济条件对变化敏感。收入增长率的轻微变动可能对公平值产生重大影响。
以下为我们处理此重大审核事项所执行的主要程序。我们评估了与公司商誉减值流程相关的某些内部控制的设计和运行有效性。这包括与公司对用于确定APS报告单位公允价值的未来收入增长率的估计有关的控制。我们通过将APS报告单位的预测收入增长率与公司及其同行公司的分析师报告和行业报告中的预测未来增长率进行比较，评估了公司的预测收入增长率。此外，我们将公司的历史收入预测与实际结果进行了比较，以评估公司准确预测的能力。
/s/毕马威律师事务所
自1966年以来，我们或我们的前身公司一直担任公司的审计师。
明尼苏达州明尼阿波利斯
2024年2月14日
ENTEGRIS公司和子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 456,929 | | | $ | 561,559 | |
| 受限现金 | — | | | 1,880 | |
| 应收贸易账款和票据，净额 | 457,052 | | | 535,485 | |
| 库存，净额 | 607,051 | | | 812,815 | |
| 递延税项费用和可退还所得税 | 63,879 | | | 47,618 | |
| 持有待售资产 | 278,753 | | | 246,531 | |
| 其他流动资产 | 113,663 | | | 129,297 | |
| 流动资产总额 | 1,977,327 | | | 2,335,185 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 1,468,043 | | | 1,393,337 | |
| 其他资产： | | | |
| 使用权资产-经营租赁 | 57,990 | | | 79,228 | |
| 使用权资产-融资租赁 | 22,409 | | | 15,712 | |
| 商誉 | 3,945,860 | | | 4,408,331 | |
| 无形资产，净额 | 1,281,969 | | | 1,841,955 | |
| 递延所得税资产和其他非流动所得税资产 | 31,432 | | | 28,867 | |
| 其他非流动资产 | 27,561 | | | 36,242 | |
| 总资产 | $ | 8,812,591 | | | $ | 10,138,857 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 短期债务，包括长期债务的当期部分 | $ | — | | | $ | 151,965 | |
| 应付帐款 | 134,211 | | | 172,488 | |
| 应计工资总额和相关福利 | 109,559 | | | 142,340 | |
| 应计应付利息 | 24,759 | | | 25,571 | |
| 持有待售负债 | 19,223 | | | 10,637 | |
| 其他应计负债 | 148,840 | | | 160,873 | |
| 应付所得税 | 77,403 | | | 98,057 | |
| 流动负债总额 | 513,995 | | | 761,931 | |
| 长期债务，不包括本期债务 | 4,577,141 | | | 5,632,928 | |
| 养恤金福利债务和其他负债 | 53,733 | | | 54,090 | |
| 递延税项负债和其他非流动税项负债 | 190,142 | | | 391,192 | |
| 长期租赁负债--经营租赁 | 49,719 | | | 68,091 | |
| 长期租赁负债--融资租赁 | 19,267 | | | 12,625 | |
| 股本： | | | |
优先股，面值$.01; 5,000,000授权股份；无截至2023年12月31日和2022年12月31日已发行和未偿还 | — | | | — | |
普通股，面值$.01; 400,000,000授权股份；截至2023年12月31日的已发行和流通股：150,566,007和150,363,607分别；截至2022年12月31日的已发行和流通股：149,339,486和149,137,086，分别 | 1,506 | | | 1,493 | |
国库股，普通股，按成本价：202,400截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的股票 | (7,112) | | | (7,112) | |
| 额外实收资本 | 2,305,367 | | | 2,205,325 | |
| 留存收益 | 1,151,765 | | | 1,031,391 | |
| 累计其他综合损失 | (42,932) | | | (13,097) | |
| 总股本 | 3,408,594 | | | 3,218,000 | |
| 负债和权益总额 | $ | 8,812,591 | | | $ | 10,138,857 | |
见随附的综合财务报表附注。
ENTEGRIS公司和子公司
合并业务报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 净销售额 | $ | 3,523,926 | | | $ | 3,282,033 | | | $ | 2,298,893 | |
| 销售成本 | 2,026,321 | | | 1,885,620 | | | 1,239,229 | |
| 毛利 | 1,497,605 | | | 1,396,413 | | | 1,059,664 | |
| 销售、一般和行政费用 | 576,194 | | | 543,485 | | | 292,408 | |
| 工程、研发费用 | 277,313 | | | 228,994 | | | 167,632 | |
| 无形资产摊销 | 214,477 | | | 143,953 | | | 47,856 | |
| 商誉减值 | 115,217 | | | — | | | — | |
| 联盟协议终止带来的收益 | (184,754) | | | — | | | — | |
| 营业收入 | 499,158 | | | 479,981 | | | 551,768 | |
| 利息支出 | 312,378 | | | 212,669 | | | 41,240 | |
| 利息收入 | (11,257) | | | (3,694) | | | (243) | |
| 其他费用，净额 | 25,367 | | | 23,926 | | | 31,695 | |
| 所得税(福利)支出前收入 | 172,670 | | | 247,080 | | | 479,076 | |
| 所得税(福利)费用 | (8,413) | | | 38,160 | | | 69,950 | |
| 关联公司净亏损中的权益 | 414 | | | — | | | — | |
| 净收入 | $ | 180,669 | | | $ | 208,920 | | | $ | 409,126 | |
| | | | | |
| 每股普通股基本净收入 | $ | 1.21 | | | $ | 1.47 | | | $ | 3.02 | |
| 稀释后每股普通股净收益 | $ | 1.20 | | | $ | 1.46 | | | $ | 3.00 | |
| | | | | |
| 加权平均流通股 | | | | | |
| 基本信息 | 149,900 | | | 142,294 | | | 135,411 | |
| 稀释 | 150,945 | | | 143,146 | | | 136,574 | |
见随附的综合财务报表附注。
ENTEGRIS公司和子公司
综合全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 净收入 | $ | 180,669 | | | $ | 208,920 | | | $ | 409,126 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | | | | | |
| 外币折算调整 | (12,797) | | | (10,220) | | | (2,275) | |
| 养老金调整 | 397 | | | 1,139 | | | (382) | |
利率掉期-现金流对冲，扣除税（福利）费用$（5,085)及$10,5202023年12月31日和2022年12月31日 | (17,435) | | | 36,069 | | | — | |
| 其他综合(亏损)收入 | (29,835) | | | 26,988 | | | (2,657) | |
| 综合收益 | $ | 150,834 | | | $ | 235,908 | | | $ | 406,469 | |
见随附的综合财务报表附注。
ENTEGRIS公司和子公司
合并权益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 普普通通
股票
已发布 | | 国库股 | | 普普通通
股票
杰出的 | | 普普通通
库存 | | 库存股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 留存收益 | | 外币折算调整 | | | | 固定收益养恤金调整 | | 利率互换-现金流对冲 | | 总计 |
| 2020年12月31日余额 | 135,149 | | | (202) | | | 134,947 | | | $ | 1,351 | | | $ | (7,112) | | | $ | 844,850 | | | $ | 577,833 | | | $ | (36,588) | | | | | $ | (840) | | | $ | — | | | $ | 1,379,494 | |
| 根据股票计划发行的股份 | 1,133 | | | — | | | 1,133 | | | 11 | | | — | | | 8,643 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 8,654 | |
| 基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,884 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 29,884 | |
| 普通股回购和注销 | (563) | | | — | | | (563) | | | (5) | | | — | | | (3,547) | | | (63,557) | | | — | | | | | — | | | — | | | (67,109) | |
宣布的股息($0.32每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | (43,626) | | | — | | | | | — | | | — | | | (43,611) | |
| 养老金调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (382) | | | — | | | (382) | |
| 外币折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,275) | | | | | — | | | — | | | (2,275) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 409,126 | | | — | | | | | — | | | — | | | 409,126 | |
| 2021年12月31日的余额 | 135,719 | | | (202) | | | 135,517 | | | 1,357 | | | (7,112) | | | 879,845 | | | 879,776 | | | (38,863) | | | | | (1,222) | | | — | | | 1,713,781 | |
| 根据股票计划发行的股份 | 692 | | | — | | | 692 | | | 7 | | | — | | | (6,659) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (6,652) | |
| 基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,578 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 66,578 | |
| 与CMC材料收购相关的普通股发行 | 12,928 | | | — | | | 12,928 | | | 129 | | | — | | | 1,265,561 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,265,690 | |
宣布的股息($0.40每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,305) | | | — | | | | | — | | | — | | | (57,305) | |
| 利率互换-现金流对冲 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 36,069 | | | 36,069 | |
| 养老金调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,139 | | | — | | | 1,139 | |
| 外币折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,220) | | | | | — | | | — | | | (10,220) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 208,920 | | | — | | | | | — | | | — | | | 208,920 | |
| 2022年12月31日的余额 | 149,339 | | | (202) | | | 149,137 | | | 1,493 | | | (7,112) | | | 2,205,325 | | | 1,031,391 | | | (49,083) | | | | | (83) | | | 36,069 | | | 3,218,000 | |
| 根据股票计划发行的股份 | 1,227 | | | — | | | 1,227 | | | 13 | | | — | | | 38,671 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 38,684 | |
| 基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,371 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 61,371 | |
宣布的股息($0.40每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,295) | | | — | | | | | — | | | — | | | (60,295) | |
| 利率互换-现金流对冲 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (17,435) | | | (17,435) | |
| 养老金调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 397 | | | — | | | 397 | |
| 外币折算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,797) | | | | | — | | | — | | | (12,797) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 180,669 | | | — | | | | | — | | | — | | | 180,669 | |
| 2023年12月31日的余额 | 150,566 | | | (202) | | | 150,364 | | | $ | 1,506 | | | $ | (7,112) | | | $ | 2,305,367 | | | $ | 1,151,765 | | | $ | (61,880) | | | | | $ | 314 | | | $ | 18,634 | | | $ | 3,408,594 | |
见随附的综合财务报表附注。
ENTEGRIS公司和子公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | $ | 180,669 | | | $ | 208,920 | | | $ | 409,126 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧 | 172,683 | | | 135,371 | | | 90,311 | |
| 摊销 | 214,477 | | | 143,953 | | | 47,856 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 61,371 | | | 66,577 | | | 29,884 | |
| 购入存货出售公允价值加价收费 | — | | | 61,932 | | | 428 | |
| 递延所得税准备金 | (145,606) | | | (102,744) | | | (18,433) | |
| 商誉减值 | 115,217 | | | — | | | — | |
| 债务清偿损失 | 27,865 | | | 3,287 | | | 23,338 | |
| 出售业务造成的损失 | 23,839 | | | — | | | — | |
| 长期资产减值 | 30,464 | | | — | | | — | |
| 联盟协议终止带来的收益 | (184,754) | | | — | | | — | |
| 超额和过时存货的收费 | 38,184 | | | 28,896 | | | 17,103 | |
| 债务发行成本摊销 | 21,243 | | | 15,725 | | | 1,714 | |
| 其他 | 23,341 | | | 28,733 | | | (4,142) | |
| 扣除收购影响后的营业资产和负债变动： | | | | | |
| 应收贸易账款和应收票据 | 608 | | | (59,643) | | | (86,766) | |
| 盘存 | 102,751 | | | (203,335) | | | (168,372) | |
| 应付账款和其他应计负债 | (29,547) | | | 4,519 | | | 53,577 | |
| 其他流动资产 | (11,912) | | | (13,641) | | | 2,870 | |
| 应付所得税和可退还所得税 | (10,177) | | | 21,751 | | | (3,292) | |
| 其他 | (1,154) | | | 11,982 | | | 5,252 | |
| 经营活动提供的净现金 | 629,562 | | | 352,283 | | | 400,454 | |
| 投资活动： | | | | | |
| 购置财产和设备 | (456,847) | | | (466,192) | | | (210,626) | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | — | | | (4,474,925) | | | (91,942) | |
| 出售业务所得收益 | 814,960 | | | — | | | — | |
| 终止联盟协议所得收益 | 191,151 | | | — | | | — | |
| 其他 | 3,807 | | | (4,592) | | | 4,450 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 553,071 | | | (4,945,709) | | | (298,118) | |
| 融资活动： | | | | | |
| 循环信贷安排和短期债务的收益 | — | | | 476,000 | | | 101,000 | |
| 支付循环信贷安排和短期债务 | (135,000) | | | (341,000) | | | (101,000) | |
| 长期债务收益 | 217,449 | | | 4,940,753 | | | 400,000 | |
| 偿还长期债务 | (1,338,675) | | | (145,000) | | | (550,000) | |
| 支付债务发行成本 | (3,475) | | | (99,488) | | | (5,069) | |
| 支付债务清偿费用 | — | | | — | | | (19,080) | |
| 股息的支付 | (60,221) | | | (57,309) | | | (43,545) | |
| 从员工股票计划中发行普通股 | 50,792 | | | 16,168 | | | 24,744 | |
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (12,108) | | | (22,820) | | | (16,090) | |
| 普通股回购和注销 | — | | | — | | | (67,109) | |
| 其他 | (1,391) | | | (1,101) | | | (348) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (1,282,629) | | | 4,766,203 | | | (276,497) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (6,514) | | | (11,903) | | | (4,167) | |
| (减少)现金、现金等价物和限制性现金增加 | (106,510) | | | 160,874 | | | (178,328) | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 563,439 | | | 402,565 | | | 580,893 | |
| 年终现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 456,929 | | | $ | 563,439 | | | $ | 402,565 | |
见合并财务报表附注
ENTEGRIS公司和子公司
合并现金流量表(续)
补充现金流信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 非现金交易： | | | | | |
| 收购CMC材料公司的股权对价。 | $ | — | | | $ | 1,265,690 | | | $ | — | |
| 递延收购和资产剥离付款，净额 | 5,474 | | | — | | | 250 | |
| 应付账款中的设备采购 | 20,573 | | | 28,295 | | | 29,042 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应付股息 | 730 | | | 654 | | | 658 | |
| 已支付利息和所得税明细表： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 287,846 | | | $ | 164,183 | | | $ | 46,791 | |
| 已缴纳所得税，扣除收到的退款后的净额 | 138,875 | | | 113,666 | | | 88,059 | |
见合并财务报表附注
Entigis，Inc.
合并财务报表附注
2023年12月31日
1. 重要会计政策摘要
运营的性质公司是为半导体和其他高科技行业提供先进材料和工艺解决方案的领先供应商。
合并原则综合财务报表包括本公司及其控股子公司的账目。公司间利润、交易和余额已在合并中冲销。
预算的使用 和陈述的基础按照美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出影响合并财务报表和附注所报告金额的判断、估计和假设。Entigis持续评估其估计，包括与应收账款、库存、物业、厂房和设备、商誉、无形资产、应计负债、所得税和基于股份的薪酬等有关的估计。实际结果可能与这些估计不同。对上一年的某些数额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。
现金和现金等价物现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日为三个月或以下的高流动性债务证券，按成本和大约公允价值估值。
信贷损失准备坏账准备是根据注销历史、账龄分析和任何特定的、已知的问题账户来估计的。本公司维持一项信贷损失准备金，管理层认为该准备金足以弥补应收贸易账款的预期损失。
盘存存货按成本和可变现净值中较低者列报。成本由先进先出(FIFO)方法确定。本公司将超额和陈旧存货计入销售成本，以将存货的账面价值降至可变现净值。
租契公司在一开始就确定一项安排是否为租约。使用权(ROU)资产包括经营和融资租赁。短期经营租赁负债在合并资产负债表中分类为“其他应计负债”，长期经营租赁负债分类为“长期租赁负债-经营租赁”。在我们的综合资产负债表中，短期融资租赁被归类为“其他应计负债”，长期融资租赁负债被归类为“长期租赁负债-融资租赁”。
超过12个月的租赁资产及负债于生效日期按租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大部分租赁没有提供隐含利率，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。在容易确定的情况下，我们使用隐含利率。ROU资产包括预付租赁付款，不包括租赁激励。租赁条款可包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。原始期限为12个月或以下的租赁不计入随附的综合资产负债表。
租赁和非租赁部分一般在房地产租赁中单独核算。对于非房地产租赁，我们将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。
物业、厂房及设备物业、厂房及设备按成本入账，并按资产的估计使用年限采用直线折旧。当资产报废或处置时，成本和相关的累计折旧从账户中扣除，并在同一时期确认收益或损失。维护和维修在发生时计入费用，而重大增加和改进则计入资本化。当事件或环境变化显示一项资产或一组资产的账面金额根据估计未来未贴现现金流量可能无法收回时，包括物业、厂房及设备在内的长期资产会被检视减值。减值金额(如有)以资产账面净值与估计公允价值之间的差额计量(S)。
金融工具的公允价值由于这些工具到期日较短，现金等价物、应收账款、应付账款、应计工资和相关福利以及其他应计负债的账面价值接近公允价值。公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间有秩序地交易该资产或负债时，在本金或最有利的市场上为该资产或负债转移负债而收取的或支付的价格(退出价格)。信息披露的三个层次是基于用于估计公允价值的判断的程度和水平。一级投入包括以活跃市场对相同资产或负债的报价为基础的估值。第2级投入包括基于类似资产或负债的报价、相同资产的报价或
不活跃市场中的负债，或其他可观察到的投入。3级投入包括基于不可观察的投入的估值，这些投入得到很少或没有市场活动的支持。
商誉与无形资产商誉是指收购成本超过被收购企业净资产公允价值的部分。商誉不需要摊销，但每年在公司年度测试日期8月31日以及当事件或情况变化表明可能发生减值时进行减值测试。该公司将其报告单位的账面价值(包括商誉)与其公允价值进行比较。对于评估显示公允价值大于其账面价值的报告单位，商誉不被视为减值。如果报告单位的账面价值超过公允价值，商誉被视为减值。
2023年第三季度，公司宣布将特种化学和工程材料以及高级平坦化解决方案可报告部门合并为一个可报告部门，称为材料解决方案，导致商誉减值评估的报告单位发生变化，这是一个触发事件。在评估变更前后报告单位的公允价值时，公司利用贴现现金流量模型和某些市场信息来确定公允价值。该公司确定没有与报告单位变化有关的商誉减值。
截至2023年8月31日，公司进行了年度商誉减值测试。并无就本公司报告单位的年度商誉减值测试确认任何减值费用。
应摊销无形资产包括(其中包括)专利、非专利及其他已开发技术和基于客户的无形资产，并在其各自的估计使用年限内采用直线方法摊销。如果情况变化或事件的发生表明剩余价值可能无法收回，本公司将审查无形资产和其他长期资产的减值。
衍生金融工具本公司面临各种市场风险，包括与利率和外币汇率相关的风险。我们进行某些衍生品交易，以减轻与这些风险敞口相关的波动性。我们已经制定了政策，定义了我们可以进入的可接受的工具类型，并建立了控制措施，以限制我们的市场风险敞口。我们不将衍生金融工具用于交易或投机目的。此外，所有衍生工具，不论是否以套期保值关系指定，均按公允价值按毛数计入综合资产负债表。
利率互换
利率互换的公允价值是使用基于市场的可观察输入的标准估值模型在合同期限内估计的，其中包括基于一个月担保隔夜融资利率(“SOFR”)的收益率曲线等。我们在计算公允价值时考虑了违约风险，包括交易对手信用风险。我们已将这项掉期协议指定为现金流对冲。作为现金流对冲，未实现收益被确认为资产，未实现损失被确认为负债。未实现损益根据利率掉期的公允价值变动与被对冲的相关风险的公允价值变动的比较而被界定为有效或无效。有效部分记为累计其他综合损失的组成部分，无效部分记为利息费用组成部分。将我们支付一个月SOFR的利息的方法更改为另一个利率，可能会导致掉期无效，并导致金额从其他全面收益(亏损)重新归类为净收益。每季度对套期保值有效性进行测试，以确定对冲处理是否合适。已实现损益与套期保值项目记在同一财务报表行上，即利息支出。
未指定为对冲的外币合约
我们定期订立远期外汇合约，以减低与若干外币资产负债表风险有关的货币波动风险。该等外汇合约并不符合对冲会计法;因此，因汇率变动对我们的远期外汇合约的影响而产生的收益及亏损于汇率变动期间在随附的综合经营报表中确认为其他开支（收入）净额。
外币折算若干海外附属公司之资产及负债按期末汇率由外币换算为美元，而换算位于美国境外之资产净值所产生之收益及亏损则记录为累计换算调整，即综合资产负债表内累计其他全面亏损之组成部分。收益表金额按年内平均汇率换算。由于绝大部分换算调整均与于非美国附属公司的永久投资有关，故不会就所得税作出换算调整。外币交易产生的收益和损失计入公司合并经营报表中的其他费用（收入）净额。
收入确认收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的，不包括任何销售奖励和代表第三方收取的金额。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时，公司确认收入。
由政府当局评估的税项，如与特定创收交易同时征收，由本公司向客户收取，则不包括在收入内。
在产品控制权转移到客户手中后，与出站运费相关的运输和搬运成本被计入履行成本，并计入销售成本。
如果本公司本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，则本公司将获得合同的增量成本在发生时确认为支出。
当本公司在根据销售合同条款将货物或服务转让给客户之前收到客户的对价，或该对价无条件到期时，本公司将记录递延收入，这是一项合同负债。这种递延收入通常来自公司产品销售收到的预付款。本公司在综合财务报表附注2中作出有关递延收入的规定披露。
本公司不披露最初预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息。
以下是对该公司产生收入的主要活动的描述。该公司有三个可报告的部门。有关可报告分部的详细资料，请参阅综合财务报表附注21。对于三个应报告分部中的每一个分部，关于分部提供的商品和服务的性质的收入确认类似，并在下文中描述。根据相关合同的条款，公司在产品控制权移交给客户后的某个时间点确认产品销售收入，这通常发生在发货或交付时。对于包含多个履约义务的产品销售合同，本公司根据相对独立销售价格或该等价格的估计，将交易价格分配给合同中确定的每一项履约义务，并确认相关收入，因为为履行相应的履约义务，每个单独产品的控制权转移给了客户。所有物质收入都是在某个时间点确认的。
公司一般在履行履约义务后确认服务销售收入。确认的付款条件和收入是基于时间和材料的。
该公司还签订了许可其知识产权的安排。这些安排通常允许客户使用专门的制造工艺，作为回报，公司将获得特许权使用费。该公司确认基于销售或基于使用的特许权使用费的收入，承诺在随后的销售或使用发生时换取知识产权许可。
该公司为某些客户提供现金折扣和批量回扣作为销售激励。折扣和数量回扣在确认收入时记为销售额的减少，数额根据历史经验和合同义务进行估计。该公司定期审查其折扣和数量回扣估计所依据的假设，并相应地调整其收入。
此外，该公司还向某些客户提供免费的产品回扣。该公司利用调整后的市场方法来估计忠诚度计划的独立销售价格，并将收到的对价的一部分分配给免费产品提供。免费提供的产品可在以后购买本公司产品时兑换。与免费产品回扣相关的金额在资产负债表上被记录为递延收入，并在免费产品被赎回或赎回可能性微乎其微时被确认为收入。本公司认为该金额并不重要，须予披露。
在确认相关收入时，本公司计入履行产品保修义务的估计成本。该公司根据历史故障率、预计维修成本和对特定产品故障(如果有)的了解来估算成本。具体的保修条款和条件根据销售的产品和我们开展业务的国家/地区而有所不同，但通常包括90天到一年不等的部件和人工。本公司定期重新评估其估计，以评估已记录的保修负债的充分性，并在必要时调整金额。
该公司的合同一般都是短期合同。大多数合同不超过12个月。付款条件因公司客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。开具发票和到期付款之间的期限并不重要。对于某些产品或服务和客户类型，公司要求在将产品或服务交付给客户之前付款。在履行履约义务之前，预付款的客户以合同债务为代表。
工程、研究和开发费用工程、研究和开发费用在发生时计入费用。
基于股份的薪酬本公司根据授予日授予股权工具的公允价值来计量为换取股权工具而获得的员工服务的成本。基于股份的薪酬支出采用直线归属法确认，以确认奖励服务期内的基于股份的薪酬，并在发生没收时记录调整。发放给符合退休资格或接近退休资格的员工的奖励将在加速的基础上支出。
政府补助金该公司与科罗拉多州达成了某些激励安排。我们通过减少资产成本（如果补助与资本支出有关）或费用（可能是销售成本、销售、一般和行政费用以及研究和开发费用），在满足补助的条件和限制并收到付款后，在综合收益表中对我们从政府补助中获得的资金进行入账。截至2023年12月31日，由于本公司尚未满足相关协议项下的所有条件，因此本公司未记录来自该等协议的任何激励。
所得税本公司根据资产负债法对所得税进行会计处理，该方法要求就已计入财务报表的事项的预期未来税务后果确认递延所得税资产和负债。根据此方法，递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债之税基之间之差额，按预期拨回该等差额之年度生效之已颁布税率厘定。税率变动对递延税项资产及负债之影响于包括颁布日期之期间内于所得税开支中确认。
本公司确认递延所得税资产的程度是它认为这些资产很可能比不可能实现。当本公司很可能无法实现其全部或部分递延税项资产时，则记录估值备抵以减少递延税项资产。在作出此决定时，本公司会考虑所有可用的正面和负面证据，包括现有暂时性差异的未来逆转、预计未来应课税收入、税务规划策略以及近期经营业绩。如果本公司确定其未来能够实现的递延所得税资产超过其净记录金额，本公司将对递延所得税资产评估准备进行调整，这将减少所得税准备。
公司记录与审计和未确认的税收优惠相关的利息和罚款的政策是将这些项目记录为税前收入的组成部分。应支付或收取的罚金和利息在业务报表中记作其他支出（收入）净额。
综合收益全面收益指股东投资及分派以外项目产生之权益变动。本公司的外币换算调整、可供出售投资的未实现损益、利率掉期-现金流对冲和最低养老金调整计入累计其他全面亏损。全面收益及累计其他全面亏损之组成部分于随附之综合全面收益表及综合权益表呈列。
2023年采用的最新会计公告 本公司相信，最近颁布的会计准则不会对其合并财务报表产生重大影响，或适用于其业务。
近期尚未采纳的会计公告
于2023年11月，FASB发布会计准则第2023-07号“分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进”，主要透过加强对重大分部开支的披露，扩大可报告分部的年度及中期披露规定。更新后的准则对我们自2024财政年度开始的年度期间及自2025财政年度第一季度开始的中期期间生效。允许提前采用。我们目前正在评估更新后的准则对我们财务报表披露的影响。
于2023年12月，FASB发布ASU 2023-09，“所得税（主题740）：所得税披露的改进”。ASU 2023-09旨在提高所得税披露的透明度和决策有用性。ASU 2023-09中的修订主要通过更改税率调节和已付所得税信息来解决投资者对增强所得税信息的要求。允许提前采用。更新后的准则于2025财政年度开始的年度期间生效。本公司目前正在评估该准则对我们的综合财务报表及相关披露的影响。
本公司目前并无其他重大近期会计公告尚待采纳。
2. 收入
下表提供有关来自客户合约的流动合约负债的资料。合约负债计入综合资产负债表的其他应计负债结余。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 年初余额 | $ | 60,476 | | | $ | 23,050 | |
| 因收购而增加的费用 | — | | | 11,108 | |
| 在期初计入合同负债余额的已确认收入 | (37,830) | | | (30,667) | |
| 因收到现金而增加，不包括在该期间确认为收入的数额 | 52,720 | | | 57,490 | |
| 作为处置的一部分并为出售而持有的合同责任 | (6,315) | | | (505) | |
| 年终余额 | $ | 69,051 | | | $ | 60,476 | |
3.商誉和长期资产减值
电子化学品(“EC”)
在2023年第一季度，虽然尚未达到将报告单位归类为持有待售的标准，但该公司正在探索在现在的材料解决方案部门(由我们之前的高级平坦化解决方案部门与特种化学品和工程材料部门合并而成的部门)内潜在出售EC报告部门的市场兴趣。在出售过程中，管理层确定存在某些减值指标，并评估了截至2023年4月1日的季度的无形资产、长期资产和减值商誉。
长期资产，包括有限寿命的无形资产
本公司将资产组产生的估计未贴现未来现金流量与报告单位的资产组账面金额进行比较，确定未贴现现金流量预计将超过持有并使用的账面价值，因此没有在长期资产或有限寿命无形资产上计入减值。本公司考虑触发事件是否会对资产的使用年限造成潜在的改变，并确定无需对资产的使用年限进行修改。
商誉
该公司将报告单位的公允价值与其截至2023年4月1日的账面价值(包括商誉)进行了比较。由于报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值，本公司确定商誉已减值，并计入减值#美元。88.9在截至2023年4月1日的三个月内减值100万美元和递增减值费用1美元15.9在截至2023年9月30日的三个月中，由于某些购买价格调整，录得1.2亿欧元。减值在公司的综合经营报表中被归类为商誉减值。商誉减值不能扣税。报告单位的公允价值是采用以市场为基础的方法确定的，并与预期销售价格保持一致。我们认为这是公允价值层次结构中的第三级计量。
在2023财年第三季度结束后，即2023年10月2日，我们完成了EC报告部门的出售，该部门向材料解决方案部门进行了报告。有关更多信息，请参见注5。
其他业务
在2023年第四季度，该公司开始出售一家小型工业特种化学品业务，该业务报告在MS细分市场内。截至2023年12月31日，该业务的相关资产和负债在公司的综合资产负债表中被归类为持有待售。在出售过程中，管理层确定存在某些减值指标，并评估了截至2023年12月31日的季度的商誉、无形资产和长期资产的减值。
商誉
该公司将截至2023年12月31日的报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面价值进行了比较。由于报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值，本公司确定商誉已减值，并计入减值#美元。10.4在截至2023年12月31日的年度内，减值在公司的综合经营报表中被归类为商誉减值。商誉减值不能在税务上扣除。报告单位的公允价值是采用基于市场和收入的办法确定的。我们认为这是公允价值层次结构中的第三级计量。
长期资产，包括有限寿命的无形资产
本公司将资产组产生的估计未贴现未来现金流量与报告单位的资产组账面金额进行比较，确定未贴现现金流量没有超过账面价值。接下来，该公司将报告单位的公允价值与其账面价值进行了比较。作为报告单位的账面金额
超过其公允价值，公司确定长期资产已减值并计入减值#美元。30.5在截至2023年12月31日的年度内，在公司的综合经营报表中，减值被归类为销售、一般和行政费用。报告单位的公允价值是采用基于市场的方法确定的。我们认为这是公允价值层次结构中的第三级计量。
4.收购
CMC材料公司
于2022年7月6日(“截止日期”)，本公司完成了对特拉华州CMC材料公司(“CMC材料”)的收购，价格约为$6.0根据日期为2021年12月14日的收购协议和计划(“收购协议”)，现金和股票(“收购”)为1，00亿美元。作为收购的结果，CMC材料成为本公司的全资子公司。此次收购按照收购会计方法入账，CMC材料的运营结果包括在公司截至2022年7月6日及自2022年7月6日的综合财务报表中。CMC材料向公司的MS部门汇报工作。直接成本为$39.5于截至2022年12月31日止十二个月内，与收购CMC材料有关之百万元开支，主要包括专业及顾问费。这些成本在公司的综合经营报表中被归类为销售、一般和行政费用。净销售额和CMC材料自收购日起的净亏损计入年度综合经营报表十二个月截至2022年12月31日aRe$581.0百万美元和美元75.8分别为100万美元。
CMC材料是一家主要向半导体制造商供应消耗品的全球供应商。该公司的产品在先进半导体设备的生产中发挥着关键作用，帮助其客户制造更小、更快和更复杂的设备。此次收购是为了扩大公司的产品供应基础和技术基础，更好地为客户服务，为最先进的制造环境改进公司的材料和工艺解决方案，并帮助客户提高生产率、业绩和总拥有成本。
CMC材料的收购价格包括以下内容：
| | | | | |
| (单位：千) | |
| 支付给CMC材料股东的现金 | $ | 3,836,983 | |
| 支付给CMC材料公司股东的股票 | 1,265,690 | |
| CMC物资公司债务的偿还 | 918,578 | |
| 购买总价 | 6,021,251 | |
| 获得的现金和现金等价物减少 | 280,636 | |
| 购买总价，扣除购入现金后的净额 | $ | 5,740,615 | |
根据收购协议的条款，该公司支付了$133.00每股CMC材料的所有流通股(不包括库存股)。此外，除若干未归属业绩单位被本公司的限制性股份单位取代外，本公司已按每股相同价格结算CMC Material员工持有的所有尚未支付的股份薪酬奖励。收购会计方法要求公司计入与合并前服务相关的金额，作为收购的收购价格，如上表所示。
收购的资金来自现有现金余额以及公司通过发行新的定期贷款融资筹集的资金，本金总额为#美元。2,495.02000万，2029年到期的优先担保票据，本金总额为$1,600.02000万，2030年到期的优先无担保票据，本金总额为$895.0600万美元，以及本金总额为364天的过桥信贷安排275.02000万(统称为CMC材料收购融资)。
下表汇总了在收购之日和截至2022年12月31日的收购之日和截至2022年12月31日的收购价格对分配给收购资产和承担的负债的公允价值的分配：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2022年7月6日 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 280,636 | | | | |
| 应收账款和其他流动资产 | 207,472 | | | | |
| 库存 | 256,598 | | | | |
| 财产、厂房和设备 | 537,387 | | | | |
| 可识别无形资产 | 1,736,219 | | | | |
| 其他非流动资产 | 39,725 | | | | |
| 流动负债 | (211,417) | | | | |
| 递延税项负债和其他非流动负债 | (452,805) | | | | |
| 取得的净资产 | 2,393,815 | | | | |
| 商誉 | 3,627,436 | | | | |
| 购买总价 | $ | 6,021,251 | | | | |
收购的资产和承担的与收购有关的负债的最后估值已于第二年完成。
2023年的第四季度。
购入存货的公允价值为#美元。256.6估值为估计售价减去出售成本及出售活动的合理利润。购进产成品存货的公允价值减记为#美元。61.91000万美元。这一金额被记录为销售费用的增量成本，在截至2022年12月31日的一年中，在收购库存的预期周转期间摊销。
购置的财产、厂房和设备的公允价值为#美元537.4除非有市场数据支持公允价值，否则假设持有和使用，百万美元按其公允价值估值。
公司将下列无形资产确认为收购CMC材料公司的一部分，有限活资产将按直线摊销：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 金额 | | 加权
中国人的平均寿命
年份 |
| 发达的技术 | $ | 1,043,000 | | | 7.3 |
| 商标和商品名称 | 236,600 | | | 14.9 |
| 客户关系 | 414,300 | | | 18.3 |
正在进行的研究和开发(1) | 31,400 | | | |
| 其他 | 10,919 | | | 1.2 |
| $ | 1,736,219 | | | 11.0 |
(1)进行中的研究和开发资产被视为无限期寿命，直至相关的研究和开发项目完成或放弃，届时将确定适当的使用寿命。
收购的可识别有限无形资产的公允价值采用收益法确定，该方法利用贴现现金流量对每项可识别无形资产进行公允价值评估。该公司通常采用“收益法”，首先预测可归因于相关无形资产的所有预期未来净现金流量。然后，通过应用反映与现金流相关的风险因素的适当贴现率，将这些现金流量调整为现值。根据资产价值的不同，关键假设包括以下一项或多项：(1)未来收入增长率、(2)未来毛利率、(3)未来销售、一般和行政费用、(4)特许权使用费和(5)贴现率。估值是基于收购日可获得的信息以及公司管理层认为合理的预期和假设。在这些决定中存在固有的不确定性和管理判断力。收购资产和承担负债的公允价值计量是基于涉及重大不可观察投入的估值，或公允价值等级中的第三级。
CMC材料的收购价超过收购日净额、收购的可确认资产和承担的负债后的公允价值#美元。3,627.4百万美元。用于确定收购价格的现金流包括公司特有的战略和协同效益(投资价值)，导致收购价格超过可识别净资产的公允价值。收购价格还包括无法识别、根据会计规则无法单独确认的其他资产(例如，集合的劳动力)或非实质性价值的其他资产的公允价值，以及代表公司从资产组中赚取高于估值过程中确定的单独资产的预期回报率的持续经营要素。这种额外的投资价值带来了商誉。任何数额的商誉预计都不能为税务目的而扣除。
预计结果(未经审计)
以下未经审计的备考财务信息显示了公司经营的综合结果，就好像收购CMC材料的交易在本年度开始时发生了一样。未经审计的预计财务信息不一定表明，如果收购发生在每年年初，公司的综合经营结果将是什么。此外，未经审计的备考财务信息并未试图预测合并后公司未来的经营结果。预计信息不包括此次收购可能带来的任何潜在收入增加、成本协同效应或其他运营效率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| (单位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 净销售额 | | $ | 3,920,850 | | | $ | 3,518,893 | |
| 净收益(亏损) | | 292,867 | | | (145,732) | |
| | | | |
| 每股金额： | | | | |
| 每股普通股净收益(亏损)-基本 | | $ | 1.97 | | | $ | (0.98) | |
| 每股普通股净收益(亏损)-稀释后 | | $ | 1.95 | | | $ | (0.98) | |
上述未经审计的备考财务信息符合下列情况：
•取消Entigis和CMC Material之间的交易，这些交易在收购完成后将被视为公司间交易。这反映了公司间销售和相关公司间账户的取消。
•递增摊销和折旧费用与可确认无形资产以及从收购价格分配中获得的财产、厂房和设备的估计公允价值相关。
•所筹新债的利息开支，部分用于支付按实际利率进行收购所支付的代价。
•利息支出的消除，扣除终止两个掉期工具的收益，这两个掉期工具于2022年6月24日终止，与CMC Material已清偿的未偿债务相关。
•取消与偿还#美元有关的利息支出145.02025年到期的100万优先担保定期贷款安排。
•与新债务融资总额相关的递延融资成本和原始发行折价的摊销。
•直接可归因于收购的交易和整合成本在上一个可比年度报告期开始时重新归类。
•股票期权、限制性股票单位、限制性股票、虚拟单位和其他递延限制性股票单位的控制权变更时加速归属的增量预计股票补偿费用。
•已售出货物的额外成本与购进产成品库存的减记有关，确认为#美元61.91000万美元。减记在出售存货时在销售成本中确认，就这些备考财务报表而言，这被假定发生在收购后的第一季度内。
•与收购有关的交易会计调整的所得税影响，采用混合法定所得税税率计算。22.5%.
5.持有待售资产和资产剥离
持有待售资产-PIM
2022年10月11日，该公司宣布达成一项最终协议，将其管道和工业材料(“PIM”)业务出售给英飞凌美国有限公司(“英飞凌”)，该业务在收购CMC材料后成为公司的一部分。PIM业务专门从事减阻剂和一系列阀门维护产品和服务的制造和销售，并向公司的材料解决方案部门(由高级平坦化解决方案与特种化学品和工程材料部门合并而成的部门)报告。自2023年2月10日起，本公司终止了最终协议。 根据协议条款，公司收到了一美元。12.02023年第一季度从英飞凌获得了100万美元的终止费，并产生了1美元的交易顾问费1.11000万美元。 净额为$10.91000万美元记入其他费用，在合并经营报表中为净额。
于2022年第四季度，相关资产及负债在本公司综合资产负债表中被分类为持有待售，并根据持有待售准则按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者进行计量。资产和负债继续在市场上出售，并根据账面价值于2023年12月31日归类为持有待售。
PIM业务的计划出售不符合在公司财务报表中被归类为非持续经营的标准，因为该出售不代表对公司的运营和财务业绩产生或将会产生重大影响的战略转变。
截至2023年12月31日，PIM资产-持有待售包括以下内容：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 资产： | | 2023年12月31日 |
| 流动资产 | | $ | 50,975 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 115,920 | |
| 无形资产，净额 | | 76,692 | |
| 商誉 | | 12,707 | |
| 其他资产 | | 1,373 | |
| 总资产-持有待售资产 | | $ | 257,667 | |
| | |
| 负债： | | |
| 应付帐款 | | $ | 8,867 | |
| 应计费用 | | 7,662 | |
| 长期负债 | | 1,508 | |
| 总负债--持有待售 | | $ | 18,037 | |
可归因于PIM业务的所得税前收入为$45.01000万美元，税费总额为7.5截至2023年12月31日的12个月。
持有待售资产-其他
2023年第四季度，该公司开始出售一家小型工业特种化学品业务，该业务在材料解决方案部门内进行报告。该业务的相关资产及负债在本公司的综合资产负债表中被分类为持有待售，并按账面金额或公允价值减去出售成本中较低者计量。
拟议的业务处置不符合在公司财务报表中被归类为非持续经营的标准，因为处置不代表对公司的运营和财务业绩产生或将会产生重大影响的战略转变。
截至2023年12月31日，其他持有待售资产包括以下内容：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 资产： | | 2023年12月31日 |
| 流动资产 | | $ | 8,315 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 2,454 | |
| 无形资产，净额 | | 10,317 | |
| 总资产-持有待售资产 | | $ | 21,086 | |
| | |
| 负债： | | |
| 应付帐款 | | $ | 711 | |
| 应计费用 | | 475 | |
| 总负债--持有待售 | | $ | 1,186 | |
该业务的所得税前亏损为$45.01000万美元，税收优惠1,000万美元9.2截至2023年12月31日的12个月。应占业务的所得税前亏损包括商誉减值费用#美元。10.42000万美元和长期资产减值准备30.51000万美元。
资产剥离-EC业务
在2023年第二季度，该公司宣布达成最终协议，将其EC业务出售给Fujifilm Holdings America Corporation，该业务在收购CMC材料后成为公司的一部分。EC业务专门从事半导体和微电子制造工艺中使用的高纯度工艺化学品的提纯、配方、混合、包装和分销。电子商务业务是现在的材料解决方案部门的一部分，并在收购CMC材料后成为公司的一部分。
公司于2023年10月2日完成了EC业务的剥离。公司收到的现金收益总额为#美元。737.12000万美元，或预计净收益为$675.22000万美元，仍需按照惯例在结账后进行最后调整。下表汇总了与资产剥离有关的销售收益的公允价值，这些收益在完成交易后需要作进一步的最后调整：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2023年10月2日 |
| 收到的现金收益，毛额 | | $ | 737,100 | |
| 初步营运资金调整 | | (5,474) | |
| 期末资产负债表上转给买方的现金 | | (42,845) | |
| 销售的直接成本 | | (13,581) | |
| *出售的公允价值对价 | | $ | 675,200 | |
电子商务业务的处置不符合在公司财务报表中被归类为非持续经营的标准，因为处置不代表对公司的运营和财务业绩产生或将会产生重大影响的战略转变。
与电子商务业务相关的净资产账面价值约为#美元。681.51000万美元。出售的主要资产和负债类别如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 资产： | | 2023年10月2日 |
| 流动资产 | | $ | 103,927 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 177,397 | |
| 无形资产，净额 | | 263,686 | |
| 商誉 | | 250,638 | |
| 其他资产 | | 7,966 | |
| 总资产-持有待售资产 | | $ | 803,614 | |
| | |
| 负债： | | |
| 应付帐款 | | $ | 18,975 | |
| 应计费用 | | 21,141 | |
| 长期负债 | | 81,963 | |
| 总负债--持有待售 | | $ | 122,079 | |
由于电子商务业务剥离，该公司确认税前亏损$8.91000万美元，其中包括1美元2.6 截至二零二三年十二月三十一日止十二个月，就外币换算及最低退休金负债自累计其他全面收益重新分类之亏损于综合经营报表之销售、一般及行政开支呈列。该公司录得与EC业务剥离相关的所得税优惠约$63.41000万美元。
资产剥离- QED
于2023年第一季度，本公司宣布订立最终协议，出售QED Technologies International，Inc。（“QED”），提供磁流变精加工抛光和子孔径拼接干涉计量制造解决方案，以Quad-C管理公司。QED是现在的材料解决方案部门的一部分（该部门由高级平面化解决方案和特种化学品和工程材料部门合并而成），并通过收购CMC Materials成为公司的一部分。
公司于2023年3月1日完成对QED的剥离，并收到收益$134.3在现金、营运资金、负债和交易费用调整后为100万美元。QED的处置不符合在公司财务报表中被归类为非持续经营的标准，因为处置并不代表对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变. 下表汇总了与资产剥离有关的销售收益的公允价值：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2023年3月1日 |
| 出售代价的公允价值 | | $ | 137,500 | |
| 最终营运资金调整 | | 1,031 | |
| 期末资产负债表上转给买方的现金 | | (1,465) | |
| 销售的直接成本 | | (2,780) | |
| *出售对价的公允价值，净收益 | | $ | 134,286 | |
与QED业务相关的净资产账面价值约为#美元149.21000万美元。出售的主要资产和负债类别如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | |
| 资产： | | 2023年3月1日 |
| 流动资产 | | $ | 19,219 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 2,663 | |
| 商誉 | | 90,005 | |
| 无形资产，净额 | | 48,661 | |
| 其他资产 | | 841 | |
| 总资产 | | $ | 161,390 | |
| | |
| 负债： | | |
| 应付帐款 | | $ | 1,340 | |
| 应计费用 | | 8,750 | |
| 长期负债 | | 2,067 | |
| --总负债 | | $ | 12,157 | |
| | |
作为QED资产剥离的结果，公司确认税前亏损#美元14.9在截至2023年12月31日的12个月的综合经营报表上，销售、一般和行政费用为1.2亿美元。该公司记录了与QED资产剥离相关的所得税支出约为#美元16.91000万美元。
终止-联盟协议
2023年6月5日，公司宣布终止公司与Element Solutions Inc.的全球业务部门麦克德米德·安通公司(以下简称“麦克德米德·安通”)之间的联盟协议(“联盟协议”)。根据联盟协议，Entigis被授予独家经销MacdermidEnthone的Viaform产品的权利，但须受某些条件的限制。与终止联盟协议有关，Entigis收到净收益#美元。191.2截至2023年12月31日的12个月。公司确认的税前收益为#美元。184.82000万美元(税费为$41.7(百万美元)于截至2023年12月31日止12个月的综合经营报表终止联盟协议时的收益列报.
6.受限现金
下表对合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账，这些现金、现金等价物和限制性现金的总和与合并现金流量表中显示的相同数额之和相同。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 456,929 | | | $ | 561,559 | |
| 受限现金 | — | | | 1,880 | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 456,929 | | | $ | 563,439 | |
受限制现金指于“拉比”信托持有之现金。 CMC材料公司的控制权变更离职保护协议要求CMC材料公司在被公司收购之前建立一个拉比信托，并为该信托提供全部资金，以支付根据协议应支付的所有离职福利。本公司于二零二三年十二月三十一日并无受限制现金。
7.应收贸易帐及票据
于2023年及2022年12月31日，应收客户贸易账款及应收票据包括以下各项： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 应收账款 | $ | 457,566 | | | $ | 536,256 | |
| 应收票据 | 5,898 | | | 4,672 | |
| 应收账款和应收票据共计 | 463,464 | | | 540,928 | |
| 信贷损失拨备减少 | 6,412 | | | 5,443 | |
| 应收贸易账款和票据，净额 | $ | 457,052 | | | $ | 535,485 | |
8.库存
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的存货包括以下各项： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 248,656 | | | $ | 337,576 | |
| 在制品 | 49,704 | | | 60,182 | |
成品(1) | 308,691 | | | 415,057 | |
| 库存，净额 | $ | 607,051 | | | $ | 812,815 | |
(1) 包括客户持有的寄售库存#美元20.8百万美元和美元46.2分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。
9.物业、厂房及设备
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的房地产、厂房和设备包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 估计数
在中国生活的有用的人
年份 |
| 土地 | $ | 44,177 | | | $ | 62,192 | | | |
| 建筑物和改善措施 | 779,589 | | | 490,903 | | | 5-35 |
| 制造设备 | 685,504 | | | 569,224 | | | 5-10 |
| 气罐和气瓶 | 186,231 | | | 168,516 | | | 3-12 |
| 模具 | 83,745 | | | 76,388 | | | 3-5 |
| 办公家具和实验室设备 | 299,438 | | | 330,284 | | | 3-8 |
| 在建工程 | 297,448 | | | 465,923 | | | |
| 财产、厂房和设备合计 | 2,376,132 | | | 2,163,430 | | | |
| 减去累计折旧 | 908,089 | | | 770,093 | | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 1,468,043 | | | $ | 1,393,337 | | | |
下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的折旧费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧费用 | $ | 172,683 | | | $ | 135,371 | | | $ | 90,311 | |
10.商誉和无形资产
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司的每个可报告部门--材料解决方案(MS)、微污染控制(MC)和先进材料处理(AMH)--的商誉活动如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 女士 | | 司仪 | | AMH | | 总计 |
| 2021年12月31日 | $ | 470,875 | | | $ | 248,725 | | | $ | 74,102 | | | $ | 793,702 | |
| 因收购而增加的费用 | 3,628,457 | | | — | | | — | | | 3,628,457 | |
| 采购会计调整 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | |
| 持有待售资产中的商誉 | (8,822) | | | — | | | — | | | (8,822) | |
| 外币折算 | 1,626 | | | (6,637) | | | — | | | (5,011) | |
| 2022年12月31日 | 4,092,141 | | | 242,088 | | | 74,102 | | | 4,408,331 | |
| 商誉减值 | (115,217) | | | — | | | — | | | (115,217) | |
| 业务的处置 | (340,643) | | | — | | | — | | | (340,643) | |
| 采购会计调整 | (1,021) | | | — | | | — | | | (1,021) | |
| 持有待售资产中的商誉 | (3,885) | | | — | | | — | | | (3,885) | |
| 外币折算 | (25) | | | (1,680) | | | — | | | (1,705) | |
| 2023年12月31日 | $ | 3,631,350 | | | $ | 240,408 | | | $ | 74,102 | | | $ | 3,945,860 | |
截至2023年12月31日，商誉金额约为$3,945.92000万美元，减少了1美元。462.5从2022年12月31日的余额中提取1000万美元。2023年商誉的减少反映了(1)欧共体报告单位的商誉减值#美元104.8100万美元，以及一家小型工业特种化学品企业10.43.如附注3所述，(2)出售QED和EC业务及各自业务的相关商誉#美元90.01000万美元和300万美元250.6如附注5所述，(3)一年计量期间确认的购进会计调整数为#美元。1.01000万，(4)商誉重新归类为持有待售资产，金额为$3.9附注5和(5)外币折算为#美元，涉及PIM业务1.71000万美元。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的可识别无形资产包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| (单位：千) | 总运费
金额 | | 累计
摊销 | | 净载运
价值 | | 加权
中国人的平均寿命
年份 |
| 发达的技术 | $ | 1,256,469 | | | $ | 455,720 | | | $ | 800,749 | | | 7.2 |
| 商标和商品名称 | 172,031 | | | 37,877 | | | 134,154 | | | 14.0 |
| 客户关系 | 630,743 | | | 293,782 | | | 336,961 | | | 14.0 |
正在进行的研究和开发 (1) | 7,100 | | | — | | | 7,100 | | | |
| 其他 | 23,924 | | | 20,919 | | | 3,005 | | | 5.6 |
| $ | 2,090,267 | | | $ | 808,298 | | | $ | 1,281,969 | | | 9.7 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (单位：千) | 总运费
金额 | | 累计
摊销 | | 净载运
价值 | | 加权
中国人的平均寿命
年份 |
| 发达的技术 | $ | 1,302,101 | | | $ | 313,876 | | | $ | 988,225 | | | 7.3 |
| 商标和商品名称 | 250,473 | | | 29,565 | | | 220,908 | | | 14.3 |
| 客户关系 | 863,947 | | | 273,039 | | | 590,908 | | | 15.4 |
正在进行的研究和开发 (1) | 31,100 | | | — | | | 31,100 | | | |
| 其他 | 31,206 | | | 20,392 | | | 10,814 | | | 4.3 |
| $ | 2,478,827 | | | $ | 636,872 | | | $ | 1,841,955 | | | 10.8 |
(1)在企业合并中获得并用于研究和开发活动的无形资产被认为是无限期存在的，直到研究和开发工作完成或放弃。一旦研究和开发工作完成，我们就确定资产的使用寿命并开始摊销资产。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度有限寿命无形资产的摊销费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 摊销费用 | $ | 214,477 | | | $ | 143,953 | | | $ | 47,856 | |
截至2023年12月31日，公司合并资产负债表中目前记录的与有限寿命无形资产有关的随后五年及以后每年的摊销费用估计如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：万人) | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
| 未来摊销费用 | $ | 191,213 | | | 185,102 | | | 182,265 | | | 178,479 | | | 175,983 | | | 368,927 | | | $ | 1,281,969 | |
11.债务
该公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的债务包括： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
2029年到期的优先担保定期贷款(1) | $ | 1,373,774 | | | $ | 2,495,000 | |
2029年到期的高级担保票据，日期为4.75% | 1,600,000 | | | 1,600,000 | |
2030年到期的优先无担保票据，将于5.95% | 895,000 | | | 895,000 | |
2029年到期的高级无担保票据， 3.625% | 400,000 | | | 400,000 | |
2028年到期的高级无担保票据， 4.375% | 400,000 | | | 400,000 | |
| 2023年到期的过桥信贷融资 | — | | | 135,000 | |
2027年到期的循环基金 (2) | — | | | — | |
| $ | 4,668,774 | | | $ | 5,925,000 | |
| 未摊销贴现和债务发行成本 | 91,633 | | | 140,107 | |
| 总债务，净额 | $ | 4,577,141 | | | $ | 5,784,893 | |
| 减短期债务，包括长期债务的流动部分 | — | | | 151,965 | |
| 长期债务总额，净额 | $ | 4,577,141 | | | $ | 5,632,928 | |
截至2023年12月31日到期的长期债务（不包括未摊销贴现和发行成本）的年度到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
| 合同债务到期日 * | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | 400,000 | | | 4,268,774 | | | $ | 4,668,774 | |
* 视乎向贷款人支付的超额现金流量而定。
(1) 自2023年9月11日信贷及担保协议第2号修订案起，2029年到期的定期贷款按相等于SOFR加适用息差的年利率计息。 2.50%.
(2) 循环贷款的年利率等于（由公司选择）基本利率（如最优惠利率）或SOFR，在每种情况下，加上适用的保证金。
于2023年3月10日及2023年9月11日，本公司及其若干附属公司分别与贷款方及Morgan Stanley Senior Funding，Inc.订立第1号修订（“第一号修订”）及第2号修订（“第二号修订”），作为行政代理人，修订了2018年11月6日的信贷和担保协议（于2022年7月6日修订和重述，以及在第一次修订和第二次修订生效前进一步修订、重述、修订和重述、补充、修改和以其他方式生效的“现有信贷协议”，以及，经第一次修订和第二次修订的现有信贷协议（“经修订的信贷协议”），由本公司（作为借款人）、本公司的若干附属公司（作为借款人）、本公司的贷款人（作为贷款人）和摩根士丹利高级融资公司（Morgan Stanley Senior Funding，Inc.）共同签署，作为行政代理人和担保代理人。
第一修正案规定，除其他事项外，再融资的公司的未偿还的长期B贷款根据现有信贷协议的本金总额为美元2.495 本公司已根据经修订信贷协议向本公司提供本金总额为美元之新一批B期贷款（“原B期贷款”），2.495 10亿美元（“新B批定期贷款”）。根据第一次修订，新B批定期贷款按年利率计息，该年利率等于（由本公司选择）（i）定期SOFR加上适用的利润率， 2.75%或(Ii)基本税率加适用边际为1.75%.
第二修正案规定(其中包括)降低本公司现有信贷协议(经第一修正案修订)下未偿还B期贷款的适用利率。在第二修正案生效后，该等未偿还的B期贷款按年利率计息，利率等于(I)SOFR加适用保证金2.50%或(Ii)基本税率加适用边际为1.50%。与原有的B批定期贷款一致，新的B批定期贷款于2029年7月6日到期。除本文所述(并在第二修正案中更全面地描述)外，经修订信贷协议的条款与现有信贷协议的条款实质上相似。
此外，截至2023年12月31日，在2023财年，公司已偿还美元1.1经修订信贷协议项下的未偿还借款中的1，00亿美元。由于这笔偿还和加入第一修正案和第二修正案，公司因清偿和修改债务而产生税前亏损#美元。29.2在截至2023年12月31日的12个月内，扣除综合经营报表后，包括在其他费用中的净额为100万美元。
2023年4月20日，公司偿还了本金美元135.01亿过桥信贷安排。与偿还这笔债务有关，公司因清偿债务而产生税前亏损#美元。0.7在截至2023年12月31日的12个月内，扣除综合经营报表后，包括在其他费用中的净额为100万美元。
12.金融工具的公允价值
公司必须按公允价值记录某些资产和负债。用于按层次确定这些金融工具公允价值的估值方法如下：
1级 现金和现金等价物包括各种银行账户，用于支持我们在活跃市场交易的机构货币市场基金的运营和投资。限制性现金是指在“拉比”信托基金中持有的现金，附注6进一步说明了这一点。
2级衍生金融工具包括利率互换合约和外汇合约。我们衍生工具的公允价值是使用标准估值模型及合约期限内以市场为基础的可观察资料估计，包括现行的基于SOFR的利率掉期收益率曲线，以及远期汇率及/或远期外汇合约的隔夜指数掉期曲线等。我们债务的公允价值是根据独立经纪商/交易商的报价或通过与其他具有类似期限、收益率和信用评级的债务证券进行比较来估计的。
3级第三级金融工具
下表列出了我们按公允价值经常性计量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报告日的公允价值计量使用 |
| (单位：千) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 现金和现金等价物 | $ | 456,929 | | $ | 561,559 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 456,929 | | $ | 561,559 | |
| 受限现金 | — | | 1,880 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | 1,880 | |
| 衍生金融工具.利率互换.现金流对冲 | — | | — | | | 24,069 | | 46,589 | | | — | | — | | | 24,069 | | 46,589 | |
| 衍生金融工具.远期外汇合同 | — | | — | | | — | | 726 | | | — | | — | | | — | | 726 | |
| 总资产 | $ | 456,929 | | $ | 563,439 | | | $ | 24,069 | | $ | 47,315 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 480,998 | | $ | 610,754 | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具.远期外汇合同 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 193 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 193 | |
| 总负债 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 193 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 193 | |
其他公允价值披露
我们债务的公允价值被认为是二级。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们债务的估计公允价值和账面价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：千) | | 账面价值 | 公允价值 | | 账面价值 | 公允价值 |
| 总债务，净额 | | $ | 4,577,141 | | $ | 4,536,238 | | | $ | 5,784,893 | | $ | 5,428,900 | |
13.衍生工具
本公司面临各种市场风险，包括与利率和外币汇率相关的风险。该公司风险管理计划的一个目标是使用衍生工具降低这些风险。
现金流对冲-利率掉期合约
于2022年7月，本公司根据定期贷款安排就其浮动利率债务订立浮动至固定互换协议。利率互换是专门为定期贷款安排指定的，非常有效，符合现金流对冲的条件。名义金额计划每季度减少一次，将于2025年12月30日到期。作为现金流套期保值，未实现收益确认为资产，未实现亏损确认为负债。未实现损益根据利率掉期的公允价值变动与被对冲的相关风险的公允价值变动的比较而被界定为有效或无效。有效部分记为累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并将在对冲交易影响收益期间反映在收益中，而无效部分记为利息支出组成部分。
未指定为对冲的外币合约
本公司订立外汇合约，以减低与某些外币资产负债表风险敞口的汇率波动有关的风险。这些外汇合约不符合对冲会计的资格。这个
公司在合并报表中确认其外币远期合约的公允价值变动
行动计划。
我们的衍生工具的名义金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | |
| 利率互换合约-现金流对冲 | $ | 1,350,000 | | | $ | 1,950,000 | |
| | | |
| | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | |
| 购买美元的外汇合约 | $ | — | | | $ | 3,995 | |
| 抛售美元的外汇合约 | — | | | 26,255 | |
综合资产负债表中包含的衍生工具的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 合并资产负债表位置 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 指定为套期保值工具的衍生工具.利率掉期合约.现金流对冲 | | | | | | | |
| 其他流动资产 | $ | 21,451 | | | $ | 32,481 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他资产--长期 | 2,618 | | | 14,108 | | | — | | | — | |
| 未被指定为套期保值工具的衍生工具.外汇合约 | | | | | | | |
| 其他流动资产 | $ | — | | | 726 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他应计负债 | — | | | — | | | — | | | 193 | |
下表汇总了我们的衍生工具对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度综合运营报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 合并业务报表 | | | (收益)在简明合并损益表中确认的损失 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利率互换合约-现金流对冲 | 利息支出，净额 | | | $ | (37,220) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外汇合约 | 其他费用，净额 | | | $ | (374) | | | $ | (3,435) | | | $ | — | |
下表汇总了我们的衍生工具对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度累计其他全面(亏损)收入的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在其他全面收益(亏损)中确认的损益 |
| (单位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
| 利率互换合约-现金流对冲 | | $ | (17,435) | | | $ | 36,069 | | | $ | — | |
我们预计大约为$21.5将从累积的其他综合(亏损)收入中重新分类为利息支出，根据截至2023年12月31日的SOFR远期曲线的预测利率，在未来12个月内与我们的利率互换相关的净额。
14.其他费用，净额
下表列出了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的其他费用净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| Infineum终止费，净额 | $ | (10,876) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外币重新计量损失 | 5,718 | | | 23,034 | | | 7,857 | |
| 债务清偿损失及变更 | 29,896 | | | 3,287 | | | 23,338 | |
| 其他，净额 | 629 | | | (2,395) | | | 500 | |
| 其他费用，净额 | $ | 25,367 | | | $ | 23,926 | | | $ | 31,695 | |
Infineum终止费，净额
2022年10月11日，本公司与英飞凌就出售本公司的PIM业务达成最终协议。2023年2月10日，公司终止了最终协议。根据最终协议的条款，公司收到了一美元12.02023年第一季度从英飞凌获得了100万美元的终止费，并产生了1美元的交易费。1.1向其聘请的协助这笔交易的第三方财务顾问支付了100万美元。
15.租契
于2023年12月31日，根据营运及融资租赁协议，本公司须承担若干办公空间及制造设施、制造设备、车辆、资讯科技设备及仓库空间的责任。我们的租约剩余的租约条款为1年份至30几年，其中一些可能包括将租约延长至10几年，其中一些可能包括选择在一年内终止租约.
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司初始或剩余期限超过一年的经营和融资租赁组成部分在综合资产负债表上分类如下，并附有某些补充资产负债表信息： | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 分类 | 2023 | | 2022 | |
| 资产 | | | | | |
| 使用权资产： | | | | | |
| 签订经营租赁合同。 | 使用权资产 | 57,990 | | | 79,228 | | |
| 中国金融租赁公司 | 使用权资产 | 22,409 | | | 15,712 | | |
| **总使用权资产 | | $ | 80,399 | | | $ | 94,940 | | |
| 负债 | | | | | |
| 短期租赁负债： | | | | | |
| 购买经营租赁合同 | 其他应计负债 | 14,475 | | | 18,013 | | |
| 中国融资租赁公司 | 其他应计负债 | 1,880 | | | 1,012 | | |
| 短期租赁负债总额 | | $ | 16,355 | | | $ | 19,025 | | |
| 长期租赁责任： | | | | | |
| 签署经营租约。 | 长期租赁负债 | 49,719 | | | 68,091 | | |
| *中国金融租赁公司 | 长期租赁负债 | 19,267 | | | 12,625 | | |
| 长期租赁总负债 | | $ | 68,986 | | | $ | 80,716 | | |
| 租赁总负债 | | $ | 85,341 | | | $ | 99,741 | | |
| 租赁期限和贴现率 | | | | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年)--经营租赁 | 6.9 | | 7.2 | |
| 加权平均剩余租赁年限(年)-融资租赁 | 14.7 | | 11.3 | |
| 加权平均贴现率--经营租赁 | 4.2 | % | | 4.1 | % | |
| 加权平均贴现率-融资租赁 | 5.0 | % | | 4.4 | % | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年的一年中，租赁不到12个月的费用并不重要。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的租赁费用构成如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁成本 | $ | 18,107 | | | $ | 17,997 | | | $ | 13,127 | |
| 融资租赁成本： | | | | | |
| **对ROU资产进行摊销 | 1,841 | | | 1,213 | | | 408 | |
| *减少租赁负债的利息 | 821 | | | 401 | | | 155 | |
| | | | | |
公司将使用权资产的摊销和经营租赁负债的变动合并到现金流量表的同一行项目中。与本公司截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的经营租赁有关的其他资料如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 现金流--经营租赁 | $ | 18,528 | | | $ | 14,916 | | | $ | 11,009 | |
| *现金流-融资租赁 | 2,164 | | | 1,300 | | | 502 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产： | | | | | |
| 经营租约 | $ | 6,155 | | | $ | 16,241 | | | $ | 31,492 | |
| 融资租赁 | 8,806 | | | 7,357 | | | — | |
| | | | | |
于二零二三年十二月三十一日，不可撤销租赁的未来最低租赁付款如下： | | | | | | | | | | | |
| (单位：万人) | 经营租约 | | 融资租赁 |
| 一年 | $ | 17,624 | | | $ | 2,719 | |
| 两年 | 13,507 | | | 2,325 | |
| 三年 | 9,662 | | | 2,214 | |
| 四年 | 7,753 | | | 2,209 | |
| 五年 | 5,907 | | | 2,244 | |
| 于五年后 | 20,406 | | | 19,271 | |
| 最低租赁付款总额 | $ | 74,859 | | | $ | 30,982 | |
| 减去：利息 | 10,665 | | | 9,835 | |
| 租赁负债现值 | $ | 64,194 | | | $ | 21,147 | |
16.资产报废责任
公司有资产报废义务（“ARO”），与用于向客户提供气体产品的气瓶相关的环境处置义务有关，以及与其某些租赁设施相关的某些恢复义务。
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司的ARO账面值变动如下： | | | | | | | | | | | |
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 年初余额 | $ | 28,035 | | | $ | 17,494 | |
| 收购中承担的负债 | — | | | 12,531 | |
| 已结清的债务 | (7,254) | | | (453) | |
| 已发生的负债 | 2,869 | | | 788 | |
| 吸积费用 | 139 | | | 213 | |
| 处置 | — | | | (2,815) | |
| 预算的修订 | (2,074) | | | 277 | |
| 年终余额 | $ | 21,715 | | | $ | 28,035 | |
预计在12个月内结清的ARO负债在合并资产负债表中列入其他应计负债，而所有其他ARO负债则列入合并资产负债表中的养恤金负债和其他负债。
17.所得税
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的所得税前收入来源如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | (457,888) | | | $ | (272,365) | | | $ | 137,145 | |
| 外国 | 630,558 | | | 519,445 | | | 341,931 | |
| 所得税前收入支出 | $ | 172,670 | | | $ | 247,080 | | | $ | 479,076 | |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的所得税(福利)支出摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 10,835 | | | $ | 39,216 | | | $ | 9,187 | |
| 状态 | 1,267 | | | 4,077 | | | 2,939 | |
| 外国 | 125,091 | | | 97,611 | | | 76,257 | |
| 137,193 | | | 140,904 | | | 88,383 | |
| 递延(扣除估值免税额)： | | | | | |
| 联邦制 | (135,408) | | | (90,238) | | | (11,726) | |
| 状态 | (5,829) | | | (5,749) | | | (498) | |
| 外国 | (4,369) | | | (6,757) | | | (6,209) | |
| (145,606) | | | (102,744) | | | (18,433) | |
| 所得税(福利)费用 | $ | (8,413) | | | $ | 38,160 | | | $ | 69,950 | |
所得税(福利)支出与基于2023年、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度法定联邦税率的预期金额不同如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定税率的预期联邦所得税 | $ | 36,261 | | | $ | 51,887 | | | $ | 100,606 | |
| 扣除联邦税收影响后的估价免税额前的州所得税 | (9,374) | | | (5,907) | | | (1,333) | |
| 国外来源收入的影响 | (18,383) | | | (7,607) | | | (15,862) | |
| 税收或有事项 | 11,048 | | | 5,762 | | | 4,696 | |
| 估值免税额 | 9,032 | | | 8,052 | | | 9,984 | |
| 美国联邦研究学分 | (18,679) | | | (13,525) | | | (8,469) | |
| 股权补偿 | 7,431 | | | 5,290 | | | (8,899) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 国外取得的无形收入 | (5,144) | | | (15,265) | | | (6,496) | |
| 法人重组资本损失 | — | | | — | | | (5,079) | |
| 与收购相关的保留、遣散费和交易成本 | — | | | 8,924 | | | — | |
| 法人资产剥离活动 | (20,311) | | | — | | | — | |
| 其他项目，净额 | (294) | | | 549 | | | 802 | |
| 所得税(福利)费用 | $ | (8,413) | | | $ | 38,160 | | | $ | 69,950 | |
该公司已经对新加坡做出了就业和支出承诺。作为对这些承诺的回报，从2013年开始，该公司获得了为期八年的部分免税期。2017年，该协议被延长至2027年，以换取修订后的就业和支出承诺。可归因于税收状况的所得税优惠为$19.7百万(美元)0.13每股稀释后股份)，$24.8百万(美元)0.17每股摊薄股份）及13.9百万(美元)0.10分别截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的每股摊薄股份)。2023年、2022年和2021年的有效税率包括以下额外优惠：12.1百万，$14.2百万美元和美元8因为新加坡的公司税率低于美国的税率。
在2023年12月31日，大约有$136.0美国以外子公司累计未分配收益的1.8亿美元，所有这些都被认为是无限期再投资。管理层估计，大约有美元16.1如果这些未分配的收益被分配，将产生1.8亿美元的预扣税。
本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的递延税项资产和递延税项负债的重要组成部分如下： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 可归因于以下项目的递延税项资产： | | | |
| 应收账款 | $ | 1,304 | | | $ | 1,239 | |
| 库存 | 12,456 | | | 14,862 | |
| 应计项目目前不能在纳税时扣除 | 16,341 | | | 25,787 | |
| 净营业亏损和贷记结转 | 55,685 | | | 57,760 | |
| 资本损失结转 | 5,281 | | | 895 | |
| 股权补偿 | 11,382 | | | 15,249 | |
| 利息支出限制 | 37,691 | | | 8,067 | |
| R&D费用的资本化 | 100,832 | | | 53,179 | |
| 其他，净额 | 15,064 | | | — | |
| 递延税项总资产 | 256,036 | | | 177,038 | |
| 估值免税额 | (60,330) | | | (48,047) | |
| 递延税项资产总额 | 195,706 | | | 128,991 | |
| 可归因于以下项目的递延税项负债： | | | |
| 购入的无形资产 | (230,550) | | | (364,979) | |
| 其他，净额 | — | | | (2,397) | |
| 折旧及摊销 | (44,007) | | | (55,898) | |
| 递延税项负债总额 | (274,557) | | | (423,274) | |
| 递延税项净负债 | $ | (78,851) | | | $ | (294,283) | |
如果部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，则递延税项资产一般须减计估值拨备。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，该公司在美国的递延纳税净负债为1美元。76.7百万美元和递延税项资产298.5百万美元，分别由暂时性差异和各种税收抵免结转组成。该公司的国有经营亏损和信贷结转约为$23.3100万，它们将于2024年开始到期。管理层认为，某些州净营业亏损结转、州信贷结转、资本损失结转和某些联邦外国税收抵免结转的好处更有可能得不到实现。为认识到这一风险，管理层提供了#美元的估值津贴。29.7百万美元和美元18.5截至2023年12月31日及2022年12月31日，本集团分别就相关递延税项资产计提200，000，000港元的税项拨备。如果假设发生变化且管理层确定资产将被变现，则与2023年12月31日递延税项资产估值准备的任何转回相关的税务利益将被确认为所得税费用的减少。
截至2023年及2022年12月31日，本公司的非美国递延税项资产净额为$58.2百万美元和美元52.3管理层根据现有证据确定，30.6百万美元和美元29.5于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，非美国递延税项资产总额分别须动用200万美元。就其他非美国司法权区而言，管理层依赖对未来应课税收入的预测以利用递延税项资产。
于2023年12月31日，本公司的海外经营亏损结转为$60.82024年开始到期。
只有在充分了解所有相关信息的适当税务当局审查后，税务状况很可能持续存在的情况下，才应在财务报表中确认税务状况带来的好处。符合“可能性大于不可能性”确认门槛的税务状况是以最终结算时可能实现的收益大于50%的最大金额来衡量的。未能达到“可能性大于不可能”确认阈值的税务状况应在达到该阈值的第一个后续财务报告期内予以确认。先前确认的不再符合"很可能不确认“门槛的税务状况应在不再符合该门槛的首个后续财务报告期终止确认。这些规定还就未确认的税收优惠、利息和罚款的会计和披露提供了指导。
截至2023年及2022年12月31日止年度未确认税项利益总额的期初及期末结余如下： | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 年初未确认税收优惠总额 | $ | 53,478 | | | $ | 23,789 | |
| 购置增加额 | — | | | 24,452 | |
| 税收状况较前几年有所增加 | 242 | | | 175 | |
| 与往年相比税收状况减少 | — | | | (248) | |
| 增加本年度的税务头寸 | 17,111 | | | 13,577 | |
| 本年度税务状况结算 | — | | | (6,395) | |
| 诉讼时效失效 | (3,114) | | | (1,872) | |
| 年终未确认税收优惠总额 | $ | 67,717 | | | $ | 53,478 | |
如果确认，将影响实际税率的未确认税收优惠净额总额为#美元。53.42023年12月31日为100万人。
已支付或收到的罚金和利息记入其他收入，净额记入综合经营报表。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司已累计利息和与未确认税收优惠相关的罚款1美元。6.6百万美元和美元4.2分别为100万美元。开支$2.5百万，$2.0百万美元和美元1.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的综合业务报表中，分别确认了100万美元的利息和罚金。
该公司在美国以及各个州、地方和外国司法管辖区提交所得税申报单。与合并的联邦所得税报税表和州报税表相关的诉讼时效法规在以下所有年度均不适用2019和2019，分别为。关于外国司法管辖区，诉讼时效因国家而异，公司主要外国子公司的最早开业年为2017.
由于各种限制法规和审计结算的到期，公司未确认的税收利益总额可能在未来12个月内减少约1美元1.9百万美元。
经济合作与发展组织(OECD)引入了基数侵蚀和利润转移(BEPS)第二支柱规则，将全球最低税率定为15%。包括欧盟成员国在内的许多国家已经或预计将制定立法，最早将于2024年1月1日生效，并在2025年1月1日之前全面实施全球最低税率。我们目前正在评估对我们的合并财务报表和相关披露的潜在影响。
18.权益
分红
公司普通股的持有者有权在公司董事会宣布股息时获得股息。公司董事会宣布季度现金股息为#美元0.102023年，每股支付总额为$60.31000万美元。公司董事会宣布季度现金股息为#美元0.102022年，每股支付总额为$57.31000万美元。2021年，公司董事会宣布季度现金股息为#美元0.08每股，支付总额为$43.61000万美元。
2024年1月17日，公司董事会宣布季度现金股息为$0.10每股将于2024年2月21日支付给2024年1月31日登记在册的股东。
未来的股息声明(如果有的话)以及该等股息的记录和支付日期，将由公司董事会最终决定。
股份回购计划
2020年12月14日，公司董事会批准了一项回购计划，自2021年2月16日起生效，回购金额最高可达125.0百万美元的公司普通股, 在十二个月内，在公开市场交易中，并根据根据1934年《证券交易法》(经修订)下的第10b5-1条规则建立的一项或多项预先安排的股票交易计划。根据其条款，该回购计划已于2022年2月15日到期。由于预期将收购CMC材料，公司于2021年第四季度暂停了此前宣布的股份回购计划。根据董事会批准的普通股回购计划，该公司在2023年没有回购任何普通股。
本公司于截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度并无购回任何股份，并购回$67.1截至2021年12月31日的年度的百万股。
管理新信贷安排的信贷协议包含可能限制公司未来继续回购股票的能力的限制。
2020年库存计划
2020年，公司董事会和股东批准了Entigis，Inc.2020年股票计划(以下简称《2020年股票计划》)。在未来的股票奖励和股票期权授予方面，2020股票计划取代了Entigis，Inc.的2010股票计划。2020年股票计划的期限为十年并规定向选定的员工、董事和为本公司或其关联公司提供服务的其他个人或实体发放股票期权和其他基于股票的奖励。根据2020年股票计划，董事会或董事会选出的委员会将决定每项奖励的期限、价格、股份数量、可行使奖励的比率以及是否对受奖励限制的股票施加限制。期权奖励的行权价格一般不得低于授予日相关普通股的每股公平市价。2020年股票计划规定，在2019年12月31日之后，根据本公司到期计划授予的任何股票奖励，以及在未发行股票的情况下被没收、到期或以其他方式终止的任何股票，将再次可根据2020年股票计划进行发行。
从CMC物料假定的库存计划
收购CMC材料后，本公司董事会批准将CMC Material 2021综合激励计划(“OIP”)纳入本公司2020年股票计划剩余期限内。2021年OIP规定以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、基于业绩的奖励、其他基于股票的奖励(如与收购有关的替代奖励)和现金激励奖励的形式授予股权奖励。3.9在吸收OIP计划后，本公司可额外配发1,000,000股。
根据CMC材料的股票计划购买CMC材料普通股的每一项未偿还认购权，成为一种按照与CMC材料股票计划适用的相同条款和条件收购本公司普通股的选择权，其股份数量及其行使价格根据以下交换比例进行调整1.82。相应地，购买的选项0.61.3亿股CMC材料普通股被换成可购买的期权1.2 公司的普通股100万股。
根据CMC材料的股票计划，CMC材料的每个已发行业绩限制股票单位成为基于时间的限制股票单位，其条款和条件与CMC材料股票计划适用的条款和条件相同，CMC材料股票计划是本公司的普通股，其股份数量和行使价格根据交换比例进行调整1.82。因此，0.1CMC材料普通股以业绩为基础的限制性股票单位换取0.2 公司的普通股100万股。
对于所有计划，不包括员工股票购买计划，公司有股票可供未来授予10.2百万，10.9百万美元，以及8.7分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的100万股。
股票期权
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的股票期权活动摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千股) | 数量
股票 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 数量：
股票 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 数量：
股票 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
| 未偿还期权，年初 | 1,839 | | | $ | 62.59 | | | 657 | | | $ | 55.32 | | | 1,082 | | | $ | 33.38 | |
| 授与 | 232 | | | 81.79 | | | 146 | | | 128.44 | | | 167 | | | 98.11 | |
| 在CMC收购中假定 | — | | | — | | | 1,178 | | | 55.8 | | | — | | | — | |
| 已锻炼 | (715) | | | 51.04 | | | (141) | | | 40.00 | | | (592) | | | 27.32 | |
| 取消或没收 | (42) | | | 76.02 | | | (1) | | | 61.42 | | | — | | | — | |
| 未偿还期权，年终 | 1,314 | | | $ | 71.83 | | | 1,839 | | | $ | 62.59 | | | 657 | | | $ | 55.32 | |
| 可行使的期权，年终 | 900 | | | $ | 63.08 | | | 1,386 | | | $ | 54.53 | | | 111 | | | $ | 34.54 | |
截至2023年12月31日，公司股票计划下尚未行使的期权汇总如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千股) | 未偿还期权 | | 可行使的期权 |
| 行权价格区间 | 数
杰出的 | | 加权
平均值
剩余寿命
以年为单位 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 数
可操练 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
$0.00至$31.10 | 99 | | | 1.5年份 | | $ | 27.45 | | | 99 | | | $ | 27.45 | |
$31.11至$43.47 | 164 | | | 2.4年份 | | 33.54 | | | 164 | | | 33.54 | |
$43.48至$55.72 | 200 | | | 3.3年份 | | 54.33 | | | 153 | | | 53.91 | |
$55.73至$80.00 | 303 | | | 5.4年份 | | 69.47 | | | 303 | | | 69.47 | |
$80.01至$128.44 | 548 | | | 5.1年份 | | 98.90 | | | 181 | | | 106.16 | |
| 1,314 | | | 4.3年份 | | $ | 71.83 | | | 900 | | | $ | 63.08 | |
截至2023年12月31日，所有计划的未偿还期权和可行使期权的加权平均剩余合同期限为4.3年和3.9分别是几年。
根据股票计划，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，行使的股票期权的税前内在价值总额为$29.2百万美元和美元11.4分别为100万美元。合计内在价值，即根据公司股票收盘价$计算的税前内在价值总额119.82在2023年12月31日，如果所有期权持有人在2023年12月31日行使期权，理论上可以收到的期权是$64.3百万美元和美元51.6未偿还期权和可行使期权分别为100万欧元。
以股票期权奖励形式的基于股票的支付奖励0.2百万，0.1百万美元和0.2在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，分别向员工授予了100万股。补偿费用以授予日期的公允价值为基础。该奖项每年在一段时间内授予四年并有一个合同条款为7好几年了。该公司使用布莱克-斯科尔斯估值模型估计股票期权的公允价值。用于估计股票期权公允价值的关键输入和假设包括奖励的授予价格、预期的期权期限、公司股票的波动性、无风险利率和公司的股息率。公允价值估计不旨在预测实际未来事件或获得股权奖励的员工最终实现的价值，后续事件并不表明本公司对公允价值的原始估计是否合理。
每个股票期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。下表列出了估值中使用的加权平均假设以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日终了年度授予的每个期权的加权平均公允价值： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工股票期权： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 波动率 | 46.5 | % | | 40.9 | % | | 38.0 | % |
| 无风险利率 | 3.7 | % | | 1.5 | % | | 0.4 | % |
| 股息率 | 0.5 | % | | 0.3 | % | | 0.3 | % |
| 预期寿命(年) | 4.7 | | 4.2 | | 4.6 |
| 每个期权的加权平均公允价值 | $ | 34.40 | | | $ | 43.47 | | | $ | 30.69 | |
波动率的每日历史衡量是根据授予的期权的预期寿命确定的。无风险利率是参考未偿还美国国库券的收益率确定的，其期限等于授予的期权的预期寿命。预期寿命是根据本公司的历史经验确定的。公司通过将公司股票的预期年度股息除以期权行权价格来确定股息收益率。
员工购股计划
本公司维持Entigis，Inc.修订和重订的员工股票购买计划(“ESPP”)。ESPP允许员工每隔六个月选择缴纳最多10%的补偿，在某些限制的限制下，以折扣价购买公司普通股15在每六个月期间的第一天或最后一天，从公允市场价值中扣除1%。该公司将ESPP视为补偿计划。2023年12月31日，1.1根据ESPP，仍有100万股可供发行。购买的员工0.2百万，0.2百万美元和0.1百万股，加权平均价为$68.87, $65.25、和$90.89于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集团分别录得亏损。
限售股单位
限制性股票单位是根据股票计划授予的普通股，如果获奖者在限制失效前终止在本公司的雇佣，则有被没收的风险。此类限制性股票单位的价值是根据授予日的市场价格确定的。限制性股票单位的补偿费用一般采用直线单期权方法确认。下表汇总了公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度限制性股票单位活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
(股份于 数千人) | 数
的
股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 数
的
股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 数
的
股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 未归属，年初 | 844 | | | $ | 90.37 | | | 897 | | | $ | 62.69 | | | 1,083 | | | $ | 41.31 | |
| 授与 | 640 | | | 80.45 | | | 366 | | | 117.82 | | | 293 | | | 101.04 | |
| 在CMC收购中假定 | — | | | — | | | 155 | | | 92.96 | | | — | | | — | |
| 既得 | (389) | | | 78.17 | | | (523) | | | 64.77 | | | (439) | | | 35.58 | |
| 被没收 | (90) | | | 89.23 | | | (51) | | | 85.16 | | | (40) | | | 57.39 | |
| 未归属，年终 | 1,005 | | | 89.08 | | | 844 | | | 90.37 | | | 897 | | | 62.69 | |
于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度内，本公司授予以业绩为基础的限制性股票单位0.2百万，0.1百万美元和0.1根据公司的股票计划，当业绩达到时，将分别向某些高级管理人员发行100万股普通股。补偿费用以授予日期的公允价值为基础。如果表演条件已得到满足，奖励将在奖励日期的三周年时授予。该公司使用蒙特卡洛模拟程序估计业绩股票的公允价值。
截至2023年12月31日，与未归属股票期权、基于业绩的限制性股票单位和尚未确认的限制性股票单位奖励相关的总薪酬成本为美元。3.7百万，$3.1百万美元和美元46.9分别为100万美元，预计在接下来的几年里将被确认2.5按加权平均数计算的年份。
修改
在截至2022年12月31日的年度内，本公司修改了2022财年授予的所有限制性股票单位、期权和基于业绩的限制性股票单位的员工奖励，以规定奖励一般将与受赠人符合资格的退休有关。公司将此作为赔偿金的修改和确认的增量补偿费用#美元入账。15.31000万美元。增量补偿费用以必要服务期间的加速费用计量。修改后的奖励的公允价值计量与紧接修改前的原始奖励的公允价值计量相同，因为修改只影响奖励的服务期限。
于截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度内，本公司修订了于2022会计年度前授予若干员工的限制性股份单位、购股权及以业绩为基础的限制性股份单位，以加快在他们各自从本公司退休时的未归属奖励。公司将此作为赔偿金的修改和确认的增量补偿费用#美元入账。0.71000万美元和300万美元6.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为1.3亿美元和1.3亿美元。递增补偿成本计量为修改后裁决的公允价值超过紧接其条款修改前的原始裁决的公允价值，并在修改既有裁决之日确认为补偿成本。
估价和费用信息
本公司根据员工和董事于授予日的估计公允价值，确认支付给员工和董事的所有以股份为基础的薪酬支出。补偿费用采用直线归属法确认，以确认奖励服务期内以股份为基础的补偿，并在发生没收时记录调整。发放给符合退休资格或接近退休资格的员工的奖励将在加速的基础上支出。下表汇总了与员工股票购买计划下的员工股票期权、限制性股票奖励、基于业绩的限制性股票奖励和授予有关的基于股票的薪酬支出的分配情况
截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售成本 | $ | 8,896 | | | $ | 5,780 | | | $ | 3,844 | |
| 工程、研发费用 | 7,999 | | | 4,596 | | | 3,504 | |
| 销售、一般和行政费用 | 44,476 | | | 56,201 | | | 22,536 | |
| 基于股份的薪酬费用 | $ | 61,371 | | | $ | 66,577 | | | $ | 29,884 | |
| 税收优惠 | 12,472 | | | 13,977 | | | 5,488 | |
| 基于股份的薪酬费用，税后净额 | $ | 48,899 | | | $ | 52,600 | | | $ | 24,396 | |
19.福利计划
401(K)计划
该公司维持着覆盖美国员工的401(K)固定缴费计划。相关费用总计为$25.4百万，$21.9百万美元和美元10.1在截至2023年、2022年和2021年12月31日的财年中，分别为100万美元。在截至2023年12月31日的年度内，公司将员工的供款最高匹配为5旧员工和新员工符合条件的工资的%。在截至2023年12月31日的年度内，公司将传统CMC材料员工的贡献匹配到最高6每个此类员工的合格工资的%，这些员工也有资格获得3非选任供款的百分比。该公司的英国、新加坡和韩国子公司也向作为固定供款退休计划的退休计划提供非实质性贡献。
固定福利计划
本公司在日本、台湾、韩国、法国和德国的子公司的员工都在固定收益养老金计划的覆盖范围内。福利债务减少了#美元。1.4在截至2023年12月31日的年度内，因EC处置而产生的1000万美元。2023年12月31日，该公司将其韩国固定养老金计划转换为固定缴款计划。作为这一转换的结果，本公司结清并向受益人支付了#美元。2.32024年1月2日。该公司的养老金计划使用12月31日的衡量日期。这些综合计划的摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | $ | 12,618 | | | $ | 15,253 | |
| 计划资产的公允价值 | 1,407 | | | 1,014 | |
| 计划资产减去福利债务-确认的净额 | (11,211) | | | (14,239) | |
| 累积利益义务 | 10,375 | | | 12,151 | |
现金流
合并计划的收益为1.0百万，$0.7百万美元和美元0.1于二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度，本集团分别录得约100，000，000港元（主要由服务成本组成）。净服务成本包括在销售成本和运营费用中，所有其他成本记录在我们的合并运营报表中的其他费用净额中。 本公司预计支付以下福利： | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 付款 |
| 2024 | | $ | 700 | |
| 2025 | | 976 | |
| 2026 | | 404 | |
| 2027 | | 453 | |
| 2028 | | 641 | |
年份2029-2033 | | 3,029 | |
20.每股盈利（“EPS”）
基本每股收益的计算方法是净收入除以每个时期发行在外的普通股的加权平均数。下表呈列用于计算基本及摊薄股本之股份金额之对账
每股收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本每股收益-已发行加权普通股 | 149,900 | | | 142,294 | | | 135,411 | |
| 在行使期权和归属限制性股票单位时承担的加权普通股 | 1,045 | | | 852 | | | 1,163 | |
| 稀释后每股收益加权已发行普通股 | 150,945 | | | 143,146 | | | 136,574 | |
该公司在计算稀释每股收益时不包括以下股票奖励相关的股票，因为在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，这些股票的计入将具有反稀释作用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 不计入稀释后每股收益计算的股票 | 657 | | | 447 | | | 136 | |
21.细分市场信息
于二零二三年第三季度，本公司将其分部重新调整为下文所述的三个可报告分部，与先进半导体制造生态系统的关键要素保持一致。本年度及其后年度期间将披露可呈报分部，而过往期间将予重订以反映有关变动。
•材料解决方案：欧姆士提供基于材料的解决方案，例如化学机械平整(“CMP”)浆料和衬垫、沉积材料、工艺化学和气体、配方清洗剂、腐蚀剂和其他特殊材料，使我们的客户能够实现更好的器件性能和更快的生产时间，同时提供更低的总拥有成本。
•微污染控制：华为提供先进的解决方案，通过过滤和净化半导体制造工艺和其他高科技行业中使用的关键液体化学物质和气体，提高客户的产量、设备可靠性和成本。
•先进的物料搬运：AMH开发解决方案，通过在制造、运输和储存过程中保护关键材料来提高客户的产量，包括监控、保护、运输和交付关键液体化学物质、晶片和其他衬底的产品，用于半导体、生命科学和其他高科技行业的广泛应用。
这些细分市场共享共同的业务系统和流程、技术中心和技术路线图。有了这些细分市场的互补能力，我们相信我们处于独特的地位，可以为我们的客户创建新的、共同优化的和日益集成的解决方案，这应该会转化为更高的设备性能、更低的拥有成本和更快的上市时间。通过收购CMC材料公司，这一能力得到了进一步增强。例如，我们现在可以开发和提供互补的产品，以解决客户在沉积、化学机械抛光工艺和化学机械抛光后模块方面的复杂制造挑战，这些产品来自我们每个部门的共同优化产品，例如 来自MS部门的先进沉积材料、化学机械抛光浆料、焊盘和化学机械抛光后清洗化学品，来自MC部门的化学机械抛光浆料过滤器，以及来自AMH部门的化学机械抛光高纯度包装和流体监控系统。
分部利润被定义为净销售额减去直接和间接分部运营费用，包括公司人力资源、财务和信息技术职能的某些一般和行政成本。本公司一般对部门间销售和转让进行会计处理，就像销售或转让给第三方一样，即按大约市场价格计算。部门间销售额在下文中作为抵销项列示。剩余未分配费用主要包括公司职能以及利息费用、利息收入、无形资产摊销和所得税费用。
公司资产主要包括现金和现金等价物、财产、厂房和设备、递延税项资产和递延税项费用。
公司可报告部门的财务信息汇总如下表所示： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额： | | | | | |
| 女士 | 1,689,467 | | | 1,380,208 | | | 711,291 | |
| 司仪 | 1,127,555 | | | 1,105,996 | | | 919,363 | |
| AMH | 758,648 | | | 846,492 | | | 704,946 | |
| 分段性淘汰 | (51,744) | | | (50,663) | | | (36,707) | |
| 总净销售额 | $ | 3,523,926 | | | $ | 3,282,033 | | | $ | 2,298,893 | |
| | | | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 部门利润： | | | | | |
| 女士 | 296,375 | | | 219,189 | | | 167,807 | |
| 司仪 | 395,348 | | | 411,475 | | | 321,300 | |
| AMH | 136,100 | | | 183,738 | | | 159,995 | |
| 部门总利润 | $ | 827,823 | | | $ | 814,402 | | | $ | 649,102 | |
| | | | | |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总资产： | | | | | |
| 女士 | 6,405,693 | | | 7,535,706 | | | 1,191,465 | |
| 司仪 | 1,157,414 | | | 1,161,636 | | | 946,336 | |
| AMH | 697,243 | | | 801,591 | | | 598,547 | |
| 公司 | 552,241 | | | 639,924 | | | 455,548 | |
| 总资产 | $ | 8,812,591 | | | $ | 10,138,857 | | | $ | 3,191,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧和摊销： | | | | | |
| 女士 | 286,632 | | | 203,320 | | | 66,983 | |
| 司仪 | 57,432 | | | 42,514 | | | 41,536 | |
| AMH | 43,096 | | | 33,490 | | | 29,648 | |
| | | | | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 387,160 | | | $ | 279,324 | | | $ | 138,167 | |
| | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 资本支出： | | | | | |
| 女士 | 141,851 | | | 151,331 | | | 74,410 | |
| 司仪 | 227,996 | | | 178,800 | | | 69,120 | |
| AMH | 87,000 | | | 136,061 | | | 67,096 | |
| | | | | |
| 资本支出总额 | $ | 456,847 | | | $ | 466,192 | | | $ | 210,626 | |
下表将部门总利润与所得税前收入和附属公司净亏损中的权益进行核对： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 部门总利润 | $ | 827,823 | | | $ | 814,402 | | | $ | 649,102 | |
| 更少： | | | | | |
| 无形资产摊销 | 214,477 | | | 143,953 | | | 47,856 | |
| 未分配的总务和行政费用 | 114,188 | | | 190,468 | | | 49,478 | |
| 营业收入 | $ | 499,158 | | | $ | 479,981 | | | 551,768 | |
| 利息支出 | 312,378 | | | 212,669 | | | 41,240 | |
| 利息收入 | (11,257) | | | (3,694) | | | (243) | |
| 其他费用，净额 | 25,367 | | | 23,926 | | | 31,695 | |
| 所得税（福利）支出前收入 | $ | 172,670 | | | $ | 247,080 | | | $ | 479,076 | |
在下表中，根据客户截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，收入按国家或地区分列： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| (单位：千) | 女士 | | 司仪 | | AMH | | | 网段间 | | 总计 |
| 北美 | $ | 540,347 | | | $ | 170,816 | | | $ | 231,833 | | | | $ | (51,744) | | | $ | 891,252 | |
| 台湾 | 231,982 | | | 234,078 | | | 124,573 | | | | — | | | 590,633 | |
| 韩国 | 218,192 | | | 120,036 | | | 104,957 | | | | — | | | 443,185 | |
| 日本 | 104,977 | | | 219,340 | | | 42,991 | | | | — | | | 367,308 | |
| 中国 | 196,970 | | | 229,689 | | | 140,245 | | | | — | | | 566,904 | |
| 欧洲 | 229,368 | | | 93,059 | | | 79,923 | | | | — | | | 402,350 | |
| 东南亚 | 167,631 | | | 60,537 | | | 34,126 | | | | — | | | 262,294 | |
| $ | 1,689,467 | | | $ | 1,127,555 | | | $ | 758,648 | | | | $ | (51,744) | | | $ | 3,523,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| (单位：千) | 女士 | | 司仪 | | AMH | | | 网段间 | | 总计 |
| 北美 | $ | 422,185 | | | $ | 158,627 | | | $ | 265,510 | | | | $ | (50,663) | | | $ | 795,659 | |
| 台湾 | 202,565 | | | 305,899 | | | 151,663 | | | | — | | | 660,127 | |
| 韩国 | 162,601 | | | 129,750 | | | 121,726 | | | | — | | | 414,077 | |
| 日本 | 107,239 | | | 183,485 | | | 59,278 | | | | — | | | 350,002 | |
| 中国 | 198,022 | | | 184,609 | | | 119,325 | | | | — | | | 501,956 | |
| 欧洲 | 150,914 | | | 85,696 | | | 88,405 | | | | — | | | 325,015 | |
| 东南亚 | 136,682 | | | 57,930 | | | 40,585 | | | | — | | | 235,197 | |
| $ | 1,380,208 | | | $ | 1,105,996 | | | $ | 846,492 | | | | $ | (50,663) | | | $ | 3,282,033 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (单位：千) | 女士 | | 司仪 | | AMH | | | 网段间 | | 总计 |
| 北美 | $ | 208,997 | | | $ | 133,653 | | | $ | 219,853 | | | | $ | (36,707) | | | $ | 525,796 | |
| 台湾 | 117,056 | | | 225,086 | | | 111,968 | | | | — | | | 454,110 | |
| 韩国 | 97,568 | | | 114,211 | | | 105,493 | | | | — | | | 317,272 | |
| 日本 | 89,767 | | | 161,569 | | | 51,267 | | | | — | | | 302,603 | |
| 中国 | 102,791 | | | 164,471 | | | 97,157 | | | | — | | | 364,419 | |
| 欧洲 | 50,136 | | | 70,011 | | | 89,121 | | | | — | | | 209,268 | |
| 东南亚 | 44,976 | | | 50,362 | | | 30,087 | | | | — | | | 125,425 | |
| $ | 711,291 | | | $ | 919,363 | | | $ | 704,946 | | | | $ | (36,707) | | | $ | 2,298,893 | |
下表汇总了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的财产、厂房和设备净额，归因于重要国家： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 财产、厂房和设备，净额： | | | | | |
| 北美 | $ | 747,823 | | | $ | 776,913 | | | $ | 417,549 | |
| 韩国 | 101,107 | | | 84,253 | | | 58,725 | |
| 日本 | 118,872 | | | 104,282 | | | 56,357 | |
| 马来西亚 | 50,183 | | | 46,703 | | | 29,443 | |
| 中国 | 32,884 | | | 31,592 | | | 32,133 | |
| 台湾 | 412,346 | | | 253,285 | | | 58,444 | |
| 其他 | 4,828 | | | 96,309 | | | 1,447 | |
| $ | 1,468,043 | | | $ | 1,393,337 | | | $ | 654,098 | |
该公司报告称，一个客户的净销售额为10%或更多，金额为$382.9百万，$408.6百万美元和美元271.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元，所有这些都包括公司所有部门的销售额。
22.承付款和或有负债
我们不时地涉及到与我们的业务、员工、知识产权和其他事项有关的各种索赔、诉讼和诉讼。这些法律行动的结果不在我们的完全控制之内，可能在很长一段时间内都不会知道。在一些诉讼中，索赔人寻求损害赔偿和其他救济，这可能需要大量支出或导致收入损失。当已知或被认为可能发生损失，且损失金额可以合理估计时，我们会记录这些法律行动的责任。如果对已知或可能的损失的合理估计是一个范围，而该范围内的任何金额都不是比任何其他估计值更好的估计，则应计该范围的最小金额。在确定结果的可能性时需要有判断力，如有必要，还需要确定潜在结果的估计或范围。根据目前的资料，本公司并不认为任何已知事项有合理的可能用于诉讼或与法律程序有关的其他或有事项。
23.季度信息-未经审计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政季度结束 |
| (单位为千，每股数据除外) | 2023年4月1日 | | 2023年7月1日 | | 2023年9月30日 | | 2023年12月31日 |
| 净销售额 | $ | 922,396 | | | $ | 901,000 | | | $ | 888,239 | | | $ | 812,291 | |
| 毛利 | 401,685 | | | 384,166 | | | 367,074 | | | 344,680 | |
| 净(亏损)收益 | (88,166) | | | 197,646 | | | 33,212 | | | 37,977 | |
| 每股普通股基本净(亏损)收益 | (0.59) | | | 1.32 | | | 0.22 | | | 0.25 | |
| 稀释后每股普通股净(亏损)收益 | (0.59) | | | 1.31 | | | 0.22 | | | 0.25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政季度结束 |
| (单位为千，每股数据除外) | 2022年4月2日 | | 2022年7月2日 | | 2022年10月1日 | | 2022年12月31日 |
| 净销售额 | $ | 649,646 | | | $ | 692,489 | | | $ | 993,828 | | | $ | 946,070 | |
| 毛利 | 309,820 | | | 310,397 | | | 371,671 | | | 404,525 | |
| 净收益(亏损) | 125,705 | | | 99,491 | | | (73,703) | | | 57,427 | |
| 每股普通股基本净收益(亏损) | 0.93 | | | 0.73 | | | (0.50) | | | 0.39 | |
| 稀释后每股普通股净收益(亏损) | 0.92 | | | 0.73 | | | (0.50) | | | 0.38 | |
24.后续事件
自综合财务报表发布之日起，本公司已对后续事件进行了评估。本公司已确定，除上文披露的事项外，本期内并无发生任何需要披露或调整的事项。
