rblx—2022123100013150982022财年错误Http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent0.6700013150982022-01-012022-12-3100013150982022-06-30ISO 4217：美元0001315098美国-公认会计准则：公共类别成员2023-02-15Xbrli：共享0001315098美国-公认会计准则：公共类别成员2023-02-1500013150982022-12-3100013150982021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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表格10-K
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(标记一) | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止12月31日, 2022 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 在过渡时期， 阿托·阿托·阿托 |
佣金文件编号001-04321
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罗伯克斯公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | |
特拉华州 | 20-0991664 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
公园广场970号, 圣马特奥, 钙 | 94403 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(888) 858-2569
注册人的电话号码，包括区号
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根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股，每股票面价值0.0001美元 | RBLX | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。 是☒没有☐
如果注册人不需要根据法案第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。 是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
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大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12（b）条登记的，则用复选标记表明申报中包含的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误的更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是，☐不是☒
注册人的非关联公司于2022年6月30日（注册人最近完成的第二财政季度的最后一个营业日）持有的有表决权和无表决权股票的总市值（根据纽约证券交易所报告的2022年6月30日每股32.86美元的收盘价计算）约为美元。12.0 亿仅出于本披露的目的，截至该日期，执行人员、董事和持有注册人普通股10%以上的普通股的人持有的普通股股份已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。对于其他目的，这种附属机构地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2023年2月15日，注册人已 553,798,118A类普通股和51,337,302B类普通股，每股面值0.0001美元，已发行。
以引用方式并入的文件
注册人有关其二零二三年股东周年大会之最终委任声明书（“二零二三年委任声明书”）之部分以提述方式纳入本年报第三部分，表格10—K（如注明）。2023年委托书将于本报告所涉财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交。
目录
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关于前瞻性陈述的特别说明 | |
关于运营指标的特别说明 | |
| | 书页 |
第一部分 | |
| 项目1.业务 | 7 |
| 第1A项。风险因素 | 23 |
| 项目1B。未解决的员工意见 | 70 |
| 项目2.财产 | 70 |
| 项目3.法律诉讼 | 70 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 70 |
第II部 | |
| 项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 71 |
| 第六项。[已保留] | 72 |
| 项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 72 |
| 第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 91 |
| 项目8.合并财务报表和补充数据 | F-1 |
| 项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 99 |
| 第9A项。控制和程序 | 99 |
| 项目9B。其他信息 | 99 |
| 项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 99 |
第三部分 | |
| 项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 100 |
| 项目11.高管薪酬 | 100 |
| 项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项 | 100 |
| 第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 100 |
| 项目14.主要会计费用和服务 | 100 |
第IV部 | |
| 项目15.物证、财务报表附表 | 101 |
| 项目16.表格10-K摘要 | 102 |
签名 | 103 |
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-K年度报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“预期”、“预期”、“应该”、“相信”、“希望”、“目标”、“项目”、“计划”、“目标”、“估计”、“潜力”、“预测”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“将”、“打算”、“应该”等词语。“考虑”、“机会”或“继续”或这些词的否定或其他与我们的期望、战略、计划或意图有关的类似术语或表述。本年度报告中有关Form 10-K的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述：
•我们对未来财务业绩的预期，包括但不限于我们对收入、收入成本、估计付费用户寿命的变化、运营费用、运营亏损和我们的关键指标的预期，以及我们实现和维持未来盈利能力的能力；
•我们成功执行我们的业务和增长战略的能力，包括我们扩大和发展我们的国际用户、开发者和创作者的潜力，以及我们创造新收入机会的能力；
•我们的现金和现金等价物是否足以满足我们的流动性需求；
•经济、季节和行业趋势；
•移动操作系统平台的功能性和经济性；
•对我们平台的总体需求；
•我们留住和增加用户、开发人员和创建者数量的能力；
•COVID—19疫情的影响以及与COVID—19疫情相关的限制放宽，包括对我们的用户、开发者和创作者的使用和消费习惯的影响；
•通货膨胀和全球经济状况对我们业务的影响；
•与我们未来工作计划相关的挑战；
•我们有能力为我们的平台开发增强功能，并及时将其推向市场；
•我们对未来行动的信念和目标；
•我们有能力吸引和留住员工和关键人员，并保持我们的企业文化；
•未来的收购或投资，包括增加运力的基础设施投资；
•开发人员为用户构建、发布、扩展和盈利体验的能力；
•我们对我们从用户那里获得收入的能力的期望；
•我们将用户转化为开发者和创造者的能力;
•我们对新目标人群的期望;
•我们有能力继续提供一个安全和文明的在线环境，特别是为儿童;
•我们发展和保护我们品牌的能力；
•我们维护平台安全性和可用性的能力；
•供应链中断对我们扩大或增加平台容量或更换有缺陷设备的能力的影响;
•我们的业务模式、对未来增长的预期和管理，包括在国际市场的扩张和与此增长相关的支出；
•我们与现有和新的竞争对手竞争的能力;
•我们对悬而未决的诉讼以及法律和监管事项的期望；
•我们对现有和正在制定的法律法规的影响的预期，包括在美国和国际上对隐私、数据保护、在线安全和Robux作为安全的监管，包括这些法律法规可能如何干扰用户、开发者和创作者访问我们的平台和体验;
•我们对Robux作为一种有吸引力的虚拟货币的期望;
•我们的目标是尽可能增加开发者和创作者的收入;
•地缘政治事件的影响，包括乌克兰战争及其对欧洲和全球经济的影响；
•我们对新会计准则的期望;
•我们实现和保持对财务报告的有效控制的能力;
•外币汇率和利率上升对经营业绩的影响;
•我们对基于股票的补偿费用的估计;
•产生足够的现金来偿还我们的债务和适用于我们债务的其他义务;以及
•与上市公司相关的增加的费用。
我们提醒您，上述列表可能不包含本年度报告中以Form 10-K格式做出的所有前瞻性陈述。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们在10-K表格上的本年度报告中所载的前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响，包括标题为“风险因素”一节和本10-K表格年度报告其他地方描述的因素。此外，我们在一个竞争激烈和迅速变化的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测可能对本年度报告中包含的前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定性。我们无法向您保证，前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。
我们或任何其他人均不对任何这些前瞻性陈述的准确性和完整性负责。此外，本年报表格10—K中所作的前瞻性陈述仅涉及截至陈述日期的事件。我们没有义务更新本年报表格10—K中的任何前瞻性陈述，除非法律规定。我们可能无法实际实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或期望，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并不反映我们可能进行的任何未来收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。
关于操作指标的特别说明
我们透过追踪多项营运指标管理业务，包括每日活跃用户（“DAU”）、占用时间及每日平均预订量（“ABPDAU”）。作为一个管理团队，我们相信这些运营指标中的每一个都为投资者和其他人提供了有用的信息。有关我们衡量的这些指标的信息，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
虽然这些指标是基于我们认为在适用的测量期间对我们的用户群的合理估计，但在测量我们的平台如何使用方面存在固有的挑战。这些指标是使用我们开发和运营的分析平台上收集的内部数据确定的，未经独立第三方验证。该平台跟踪用户帐户和会话活动。如果我们未能维持有效的分析平台，我们的指标计算可能不准确。这些指标也由用户提供给我们的某些人口统计数据确定，例如年龄或性别。如果我们的用户向我们提供了不正确或不完整的信息，那么我们的估计可能是不准确的。
我们相信，这些指标是我们在适用的测量期内对用户群的合理估计，我们为创建这些指标而采用和不时更新的方法是识别用户行为趋势的合理基础。由于我们更新了用于创建指标的方法，我们的DAU或其他指标可能无法与之前的数据进行比较。此外，这些指标的准确性可能会受到用户活动和系统相关的某些因素的影响，以及我们识别和检测复制合法用户活动的尝试（通常被称为“漫游”）的能力。请参阅标题为“风险因素—我们的用户指标和其他估计在测量中受到固有挑战，这些指标中的真实或感知不准确可能严重损害和负面影响我们的声誉和业务。
道斯
我们将DAU定义为在给定日历日通过我们的网站或应用程序以唯一注册帐户登录并访问Roblox的用户。如果注册、登录用户在两个日历日内的24小时内访问Roblox超过一次，则该用户仅在第一个日历日被计为DAU。我们认为，与纯粹基于工作日截止日期的方法相比，这种方法更好地反映了平台上的全球参与度。指定期间的DAU是该期间每天DAU的平均值。例如，9月份的DAU将是这30天期间DAU的平均值。
其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算DAU。
我们跟踪DAU，作为我们平台上参与的受众规模的指标。DAU还按地理区域划分，以帮助我们了解我们平台上的全球参与度。
所收集的地理位置数据基于账户最初在Roblox上注册时与账户相关的IP地址。IP地址可能并不总是准确地反映用户使用我们平台时的实际位置。我们不收集Xbox用户的地理位置，这些数据被分组为世界其他地区DAU以供我们报告。收集的平台数据基于账户最初在Roblox上注册时与该账户关联的平台。收集的人口统计数据是自我报告给我们的，可能并不总是准确地代表用户的实际属性。
由于DAU衡量的是账户活动，并且个人用户可能会在特定一天内在该个人注册的多个账户上积极使用我们的平台，因此我们的DAU并不是访问Roblox的唯一个人的衡量标准。此外，如果未被发现，欺诈和未经授权访问我们的平台可能会不时导致DAU的高估。在许多情况下，欺诈账户是由机器人创建的，以夸大我们平台上特定开发者内容的用户活动，从而使开发者的体验或其他内容看起来比实际更受欢迎。我们努力检测并最大限度地减少欺诈和未经授权的访问我们的平台。请参阅标题为“风险因素—我们的用户指标和其他估计在测量过程中受到固有挑战，这些指标中的真实或感知不准确可能严重损害和负面影响我们的声誉和业务”和“风险因素—我们平台上的某些开发者、创作者和用户可能未经授权、欺诈或非法使用我们平台上的Robux和其他数字产品或体验，包括通过未经授权的第三方网站或“作弊”程序。
小时数
我们将参与时间定义为用户在平台上花费的时间，其中包括在体验上花费的时间，体验指的是开发人员创建的标题，以及在平台功能内（如聊天和化身个性化）所花费的时间。我们计算的总占用时间为给定时间段内用户会话长度的总和。我们使用跟踪平台上用户活动的公司内部系统来确定这一时间长度，并将离散的活动聚合到用户会话中。
ABPDAU
我们将ABPDAU定义为给定期间的预订量除以该期间的DAU。我们主要使用ABPDAU来了解我们如何通过销售虚拟货币和订阅来在所有用户中实现货币化。
第一部分
项目1.业务
概述
Roblox运营着一个免费的人类共同体验平台，来自世界各地的数百万人每天与朋友联系（“Roblox平台”或“平台”）。用户可以一起在数百万个完全由用户生成的3D数字世界中玩、学习、交流、探索和扩展他们的关系，这些世界由数百万活跃的开发者和创作者组成。
我们的平台由Roblox Client、Roblox Studio和Roblox Cloud组成。Roblox Client是允许用户无缝探索3D数字世界的应用程序。Roblox Studio是一个免费的工具集，允许开发者和创作者构建、发布和操作3D体验和其他使用Roblox Client访问的内容。Roblox Cloud包括支持我们人类共同体验平台的服务和基础设施。
我们的使命是以乐观和文明的方式连接10亿人。我们正在构建Roblox平台，以丰富人们通过共享体验联系、创造和表达自己的方式。我们不断改进平台支持共享体验的方式，从开发者和创作者参与社区如何构建这些体验，到全球用户如何享受和安全访问这些体验。
Roblox的增长主要是由对技术的重大投资和两个相辅相成的网络效应推动的：内容和社交。
首先，由我们的开发者和创作者社区构建的用户生成内容为我们的平台提供动力。随着开发者和创作者构建越来越高质量的内容，更多的用户被我们的平台吸引。我们平台上的用户越多，Roblox的参与度就越高，对开发者和创作者的吸引力就越大。随着更多的用户，更多的Robux花费在我们的平台上，激励创作者设计越来越吸引人的内容，并鼓励新的开发者和创作者开始在我们的平台上进行构建。
第二，我们的平台是社交的。当用户加入时，他们通常会和朋友一起玩。这激励他们邀请更多的朋友，而朋友反过来又邀请他们的朋友，推动有机增长。我们的每个用户在平台上玩的朋友越多，平台就越有价值和吸引力。这促使更多用户通过平台上现有朋友的口碑访问我们的平台。
我们的社区
Roblox由用户生成的内容提供支持，这些内容来自我们的开发人员和创建者社区，他们创建了仅在Roblox上才能找到的身临其境的引人入胜的体验，以及绝大多数用于定制化身的项目。在注册Roblox后，用户可以通过选择体型、衣服和装备来个性化他们的头像。然后，用户能够沉浸在数以百万计的开发人员构建的体验中。开发者和创造者可以通过体验中的微交易、出售虚拟物品和基于参与度的奖励来赚取我们的虚拟货币Robux。Robux可以通过我们的开发者交换计划兑换成现实世界的货币。这种创收能力鼓励开发者和创作者投资于更多、更好的内容，以吸引更多用户。随着用户彼此享受我们的平台，并邀请更多的朋友加入Roblox，开发人员和创作者吸引了更多的受众，并被鼓励进行更多的创作。很多用户最终成为开发者和创造者，几乎所有的开发者和创造者都是从用户开始的，最近，我们看到更多的品牌作为开发者和创造者加入了这个平台.
我们的用户
在截至2022年12月31日的一年中，全球平均DAU为5600万超过180个国家/地区享受跨移动、桌面和控制台平台使用Roblox的体验。我们的用户在多个维度上都是多样化的，包括年龄、地理位置、平台和性别。每天，用户通过他们的头像表达自己，探索不同的世界，并与Roblox社区中的其他人互动。在截至2022年12月31日的一年中，有超过2400次体验产生了至少100万小时的敬业度，超过450次体验产生了1000万小时或更长的参与度。在截至2022年12月31日的一年中，用户在我们的平台上花费了493亿小时，或平均每天每个DAU 2.4小时。在同一时期，我们的用户平均每月在Roblox平台上探索超过19种不同的体验。
我们的用户明细(1)
全球DAU=5600万(2)
(1)有关所使用的运营指标的详细信息，请参阅“关于运营指标的特别说明”。提供的百分比是从基础数字(以千为单位)计算的，由于四舍五入的原因，可能不会添加到各自的总数中。
(2)截至2022年12月31日的年度平均值。
我们的开发者和创建者
我们为用户提供了构建引人入胜、身临其境的体验和市场项目的能力，他们可以轻松地与Roblox社区共享。我们将创造体验和市场项目的用户称为创建者，而开发者则代表在平台上创造体验的创建者社区的子集。开发人员还可以构建和销售定制工具和3D模型，以帮助其他开发人员创造体验。通过这种方式，我们的开发人员和创建者使我们能够提供各种各样的体验和化身项目，并经济高效地众包我们的体验、市场内容和开发环境。在截至2022年12月31日的一年中，我们拥有数百万活跃的开发商覆盖170多个国家和地区，他们在Roblox平台上创建或更新了体验。我们的开发人员和克雷ator社区包括具有广泛专业能力和团队规模的个人，从年轻学生和独立爱好者到全职工作室。
我们根据开发者和创作者社区的收入和用户对他们体验的参与度来衡量他们的健康和成功程度。随着我们平台的规模扩大，我们的货币化开发人员和创作者随着时间的推移享受到了有意义的收入增长，反映出我们平台的货币化程度越来越高，并推动了我们的开发人员和创作者继续构建高质量内容的日益增长的动力。
开发人员和创建者可以通过两种主要方法赚取Robux：(1)通过虚拟物品的微交易(包括体验中和阿凡达市场中的交易)和(2)通过我们基于参与度的奖励计划(“Premium Payout”)，该计划根据开发人员在游戏中花费的时间来奖励他们Roblox Premium订户的体验。有近420万人开发人员和在截至2022年12月31日的一个月内在Roblox平台上获得Robux的创作者，其中超过11,000人开发人员和创作者有资格参加我们的开发人员交换计划，并已在其中注册。为了有资格参加我们的开发者交换计划，并有资格将赚取的Robux兑换为真实货币，开发者和创建者必须满足某些条件，例如已经赚取了有资格参加该计划所需的最低Robux金额、经过验证的开发者帐户以及良好的帐户。这样的人中开发人员和截至2022年12月31日的一年中，创作者超过8,800人开发人员和创建者实际上通过我们的开发者交换计划将他们赢得的Robux兑换成了现实世界的货币。在同一时期，有3000多人开发人员和在Robux赚10,000美元或更多的创作者和675人开发人员和在罗布克斯赚了10万美元或更多的创作者。
奖励和体验明细
我们通过Roblox Studio提供一套全面的工具和服务，使他们能够轻松地构建、发布和盈利体验，从而投资于我们的开发人员和创建者社区。此外，我们的开发者关系功能专注于为所有开发者和创建者提供适当的支持，以确保我们的开发者和创建者社区的参与度和增长。这包括创建自学教程，管理和管理我们的在线开发人员和创建者论坛，以及为有抱负的和顶尖的开发人员和创建者运营特殊计划，例如我们的年度Roblox开发人员大会。
我们对开发人员和创作者社区的投资带来了不断变化的多样化内容，供我们的用户探索和参与上车吧。下图显示了2022年1月1日至2022年12月31日期间，按月排名前1000的体验中体验参与度的百分比。
我们的产品和技术
Roblox平台是支持共享体验的底层技术和基础设施，由三个元素组成：
•Roblox客户端-允许用户探索3D数字世界的免费应用程序。
•罗伯克斯工作室-免费工具集，允许开发人员和创建者构建、发布和操作3D体验以及通过Roblox客户端访问的其他内容。
•罗伯克斯云-为人类共同体验平台提供动力的服务和基础设施。
自成立以来，我们投入巨资打造Roblox平台，截至2022年12月31日， 我们75%的员工致力于维护、改进和扩展它。我们的技术支持Roblox平台的以下关键特征：身份、朋友、身临其境、低摩擦、内容多样性、随时随地、经济和安全。
身份
Roblox头像系统允许用户创建和个性化他们独特的3D身份。我们的虚拟化身技术支持各种各样的角色风格，从最小运动和不真实比例的经典“块状”虚拟化身，到具有真人比例和真实运动的高度详细的风格化虚拟化身。
Roblox客户端以虚拟形象编辑器为特色，它使用户能够操纵虚拟形象的大小和体型，并为其虚拟形象配备服装、装备、动画、模拟手势或表情以及来自虚拟形象市场的其他配件。我们的头像系统允许用户将几乎任何附件附加到任何头像上，最大限度地提高平台支持的头像配置的组合多样性。用户通过一组一致的表情控制、基本移动和适应动态变化的虚拟环境的点击移动功能来操纵他们的头像。Roblox客户端对来自不同设备外形的相机和头像控制输入进行标准化，包括移动、平板电脑、台式机和游戏机，以简化构建多人、多平台和基于头像的体验的过程。
在大多数体验中，化身完全按照他们在化身编辑器中的配置显示，创造了一种持久的认同感。然而，开发人员在设计体验时，可以自由地动态重新配置所有或部分参与的化身，以满足开发人员的虚拟体验的特定需求。
朋友
Roblox客户端允许用户通过各种方式进行连接，包括匹配他们的电话号码和电子邮件地址，检测附近的玩家，或者简单地在3D体验中会面。这些联系创建的社交图存储在Roblox Cloud中，需要相互选择加入才能避免不需要的交流。
社交图是人类共同体验的核心。当用户选择加入体验时，Roblox Cloud旨在自动将该用户置于与通过社交图连接的其他人相同的虚拟环境中。此外，大多数开发商允许用户购买私人服务器，允许一群朋友分享独家的、仅限邀请的3D体验实例。
Roblox平台支持共享相同3D体验的用户之间以及通过社交图连接的用户之间基于文本的聊天。为了安全起见，每条短信都会通过过滤器，阻止个人身份信息、亵渎和攻击性语言。使用高级模式匹配和机器学习，我们的聊天过滤器不断发展，每天处理数十亿条消息。
身临其境
Roblox平台允许开发人员构建深度沉浸式的3D环境，用户可以与他人共享同步体验，而与他们可能在物理位置无关。Roblox客户端为用户提供直观的摄像头和输入控件，这些控件针对每个设备的外形进行了调整。通过从开发人员那里抽象这些控件，构建跨平台3D体验的过程被大大简化。
开发人员使用Roblox Studio轻松构建3D体验，然后在Roblox平台上进行渲染和模拟。Roblox Client利用高效的低级别硬件特定设备API，例如Android设备的Vulkan和Apple设备的Metal，来高效地呈现这些体验。每个体验都结合了数千个网格、纹理、3D模型和动画。
每个3D体验都是在Roblox Cloud中模拟的，其中包含了专为刚体和基于约束的物理学而构建的自定义物理引擎。使用新颖的数学公式和积极的优化相结合，发动机可以以高逼真度模拟大量复杂的机构。为了在延迟、规模和一致性之间实现最佳平衡，模拟计算将分布在Roblox客户端和Roblox Cloud上。
构成3D体验的资产存储在持久树层次结构中，这是协作编辑和交互式多人体验的基础。该层次结构可以通过API进行修改，API作为一个强大的抽象层，使创建跨所有Roblox客户端一致的体验变得容易，无论设备类型如何。在模拟过程中，这些数据在Roblox Cloud中动态复制，并有选择地传输到Roblox客户端。Roblox Client随后构建并呈现其自己的3D体验视图。
低摩擦
Roblox平台使用户能够在大多数流行的客户端设备上几乎即时地与体验进行交互，并通过现有的宽带和蜂窝网络从世界任何地方进行交互。截至2022年12月31日，Roblox Client可在iOS、Android、PC、Mac和Xbox上运行，并支持使用Oculus Rift和HTC Vive头显的PC上的VR体验。有了Roblox，开发人员可以构建一个体验，然后期望该体验在所有受支持的设备上一致地运行。
Roblox客户端是为用户在体验之间的快速移动而设计的。在推出一种新体验后，Roblox客户端几乎立即开始模拟和渲染虚拟世界，使用低细节级别的环境的部分表示。随着Roblox客户端接收到更多更高保真的资产，体验的保真度会自动提高。
资产通过地理分布的内容交付网络交付到Roblox客户端。Roblox Cloud确定发送的每个资产的格式、细节级别和优先级，以优化客户端设备可用的功能和带宽。对于大型体验，Roblox Client可以从设备内存中动态清除不必要的资产，确保可以在不同设备上同时播放单个大型体验，而不管设备内存容量如何。
Roblox Cloud是在拥有数百万并发玩家的3D环境中实现低延迟、响应式游戏的核心。当用户加入3D体验时，Roblox Cloud会根据用户的社交图谱、地理位置、口语和年龄组等因素将该用户分配到特定的游戏实例。当给定体验中的用户数量增加时，Roblox Cloud会自动生成支持其他用户所需的额外服务器实例。平台将这些实例最佳地打包到物理服务器上，并根据每个实例的资源需求分配计算资源。开发人员可以选择允许o 100一个实例内的用户，但可以选择较少的数量来优化他们的体验。
开发人员可以访问Roblox Cloud中的高速数据存储，其中可以保存有关用户和每个模拟环境的信息。这与Roblox Cloud中托管的其他服务一起，使开发人员可以在无需任何额外工具或服务的情况下构建、启动、扩展和货币化3D体验。
这个Roblox Cloud运营的大多数服务都托管在Roblox托管的数据中心。对于我们的一些高速数据库、可伸缩对象存储和消息队列服务，我们利用了Amazon Web Services。所有负责模拟虚拟环境和优化Roblox客户端资产的服务器均归Roblox所有，并在分布于北美、亚洲和欧洲23个城市的数据中心和区域边缘数据中心运行。截至 2022年12月31日Roblox Cloud使用超过10万台服务器。The Roblox ClOUD旨在容错并为灾难恢复做好准备，我们将继续扩展到地理区域内和跨地理区域的多个数据中心，以提高可靠性和容错能力。
Roblox Cloud中的数据中心通过高性能专用骨干网络连接，绕过公共互联网进行服务器到服务器的呼叫，我们在开放对等政策下运营，我们与全球互联网供应商直接互联。运营我们自己的网络可以最大限度地提高性能并增加用户体验的沉浸感。
内容的多样性
开发者和创作者为Roblox平台构建了几乎所有的内容。他们的努力有助于扩大内容库，其中包括截至2022年12月31日止年度的Avatar Marketplace超过1500万次活跃体验和数百万个项目。
开发人员使用Roblox Studio构建、发布和操作3D体验，Roblox Studio是一套免费的工具，适用于从新手到专业的所有技能级别。团队可以使用内置的访问控制管理和协作编辑来协同工作。内容一旦构建完毕，就可以在多个体验中复制和共享，使开发人员能够扩展其工作并进行快速更新。
除了构建3D对象和环境外，开发人员还可以使用Roblox Luau将复杂的行为脚本化到他们的虚拟体验中。基于Lua，一种在游戏行业流行的解释性轻量级编程语言，Roblox Luau增加了一个可选的静态类型系统和一个高度优化的解释器，以最大限度地提高Roblox Client和Roblox Cloud的性能。使用脚本，开发人员可以修改环境，控制对象行为，并为用户创建与虚拟环境交互的新方法。在Roblox Studio中，开发人员可以访问一个强大的脚本编辑器，它支持自动完成，调试，并能够模拟在支持的设备上运行的Roblox Client。
开发人员可以通过Studio Marketplace与其他开发人员分享他们的工作。Studio Marketplace推动了我们开发者社区内的协作，加速了新体验的创建，并为开发者提供了更多的方式来将其工作货币化。截至2022年12月31日，Studio Marketplace包含数百万个模型、网格、纹理、脚本、音频剪辑、开发人员工具以及这些项目的打包组合。
我们为开发人员提供参考资料、教程、社区论坛和分析，以构建他们的作品。Creator Hub包括参考资料、API文档和开发人员教程。开发者论坛是一个面向合格开发者的私人论坛，提供关于新功能、社区倡议、招聘机会、bug报告以及与员工直接互动的见解。Edu Hub为使用Roblox作为学习编码、3D设计和数字文明的工具的教育工作者、学生和家长提供内容。Roblox平台上的所有开发人员都可以访问显示每天访问量并赢得Robux的仪表板。对于顶级开发人员，我们提供更强大的报告。
在Roblox Client中，用户通过个性化的内容推荐和搜索来寻找体验。推荐是基于过去的用户行为、社交图和在注册时收集的基本人口统计信息。重点总是放在与你有联系的人在场的经历上。搜索引擎自动学习用户意图，考虑拼写错误、俚语和多语言查询。
随处
Roblox平台服务于全球观众。截至2022年12月31日止年度，来自170多个国家的开发者和180多个国家的用户访问了我们的平台。
嵌入在Roblox客户端和Roblox Cloud中的本地化和合规系统有助于降低文化障碍，使我们的开发人员几乎不需要额外的努力就能满足地区要求。
开发人员可以用他们的母语构建体验，然后使用机器翻译和高级模式识别，Roblox Cloud将这些体验自动翻译成15种语言，包括简体中文、繁体中文、法语、德语、印度尼西亚语、意大利语、日语、韩语、波兰语、葡萄牙语、俄语、西班牙语、泰语、土耳其语和越南语。开发人员还可以根据需要定制全部或部分翻译。
为了适应不断变化的全球监管环境，Roblox客户端可以根据用户的年龄、设备类型、当前位置和获取客户端应用程序的位置来调整用户的体验和可用内容。这使得Roblox可以动态应用相关的内容过滤器、反成瘾规则、支付限制和父母同意要求。
经济
Roblox拥有一个充满活力的经济体，它建立在一种名为Robux的货币之上，可以通过Roblox Client和Roblox网站购买，也可以通过在线和实体零售商购买的预付卡购买。Roblox可与多种支付和预付卡处理器合作，包括亚马逊，苹果，黑鹰，ePay，谷歌，Increase，PayPal，Stripe，Vantiv和Xsolla。Roblox依赖支付处理器合作伙伴来存储账户信息。
用户还可以通过每月订阅Roblox Premium来获取Robux。通过订阅，用户可以获得折扣Robux以及在Avatar Marketplace中使用独家或折扣商品。开发者还可以选择以折扣虚拟商品或访问独家体验功能的形式向活跃的高级用户提供额外的好处。
开发者和创作者通过出售虚拟内容的访问来赚取Robux。开发人员还可以通过Premium Payouts推动Roblox Premium订阅者的参与来赚取Robux。当Roblox Premium订阅者花费时间在开发者的体验中时，该开发者将按比例获得用户每月订阅费的份额。溢价支付激励开发者投资于他们的体验。支付系统旨在防止欺诈，并计算开发人员的潜在收入每天。
Roblox允许开发者和创作者通过我们的开发者交流计划将赚取的Robux转换为他们选择的现实世界货币。所有开发者交流计划的申请都将根据基于风险的方法进行审查，以减少欺诈和洗钱。参与该计划的开发者和创作者必须在我们的合作伙伴Tipalti创建一个账户，该合作伙伴负责收集税务信息，确保合规性，并执行支出。
安全问题
Roblox平台集成了多个系统，以倡导文明，确保我们用户的安全。这些系统旨在执行我们的政策，保护用户的个人信息，并遵守当地法律。我们利用文本过滤、内容审核系统和自动化系统来主动识别可能违反我们政策的行为。
开发者和创作者提交的内容，包括图像、模型、网格和音频，在出现在平台上之前，都要经过多步审核。使用PhotoDNA对儿童性虐待材料进行评估，标记图像自动报告给国家失踪和受剥削儿童中心。使用Audible Magic扫描音频文件是否侵犯知识产权。最后，尚未自动移除的资产将受到100%人工审核政策的约束。截至2022年12月31日止年度，我们的人力审核团队评估了超过2亿资产。资产是指开发人员上传到Roblox的图像、网格、音频文件和视频文件，这些文件包括在他们的体验和Avatar Marketplace中。
当我们在Roblox平台上发布或更新体验时，我们会通过一套工具对这些体验进行评估，这些工具会识别有问题的语言、我们安全系统的潜在旁路以及超出我们政策范围的内容。一个人的审查小组正在持续运作，以评估标记的经验。Roblox平台包括一套反入侵者技术，利用机器学习，节流器和断路器来阻止自动化的机器人攻击，并减轻试图向用户发送垃圾邮件和中断服务的人类的影响。我们还利用自动渗透测试、漏洞奖励计划、代码威胁评估和漏洞管理工具来确保我们的用户和平台的安全。
Roblox运营着一个客户服务门户，提供自助信息，以及通过电子邮件或Roblox客户端联系Roblox的方式。在截至2022年12月31日的一年中，Roblox回应了数百万 客户询问，并在提交后平均不到15分钟内由人工对可采取行动的安全问题作出回应。
安全与数字文明
我们渴望建立一个安全、文明的网络社会。我们在我们的平台上不容忍违反我们的社区标准的内容或行为。安全和文明系统内置于我们的平台中，并适用于每一种体验。在许多情况下，我们的系统超出了最低监管要求。
我们的平台旨在遵守儿童网络隐私保护法(COPPA)和一般数据保护法规(GDPR)的规定。我们与许多国家的监管机构、当局和安全组织密切合作。我们努力及时向有关当局报告任何涉嫌剥削或虐待儿童的材料。
我们与专注于儿童和互联网安全的全球领先组织合作，包括WeProtect全球联盟、数字健康实验室、家庭在线安全研究所、英国安全互联网中心和kidSAFE等。我们也是多个组织的成员，如英国互动娱乐协会和技术联盟，其目标是跨行业合作，知识和技术交流在用户安全和儿童安全领域。作为技术联盟的成员，我们致力于提供透明度并促进在线儿童安全。我们将继续与其他数字平台合作，报告不良行为者和不当内容，以便他们也可以在其平台上采取适当行动。
我们的信任和安全系统
我们使用机器扫描和专门的人类审核员团队来审核上传到我们平台的内容，包括图像、声音和视频。我们先进的机器扫描算法还可以审查和监控流经Roblox的通信，以阻止和保护用户免受不当行为的影响，例如有关个人信息的问题以及如何在保护性较差的第三方聊天应用程序上进行连接的说明。我们的聊天过滤器中的算法对年龄敏感：它们根据用户的年龄监控用户可以说什么和看到什么。
在我们的网站和经验中，我们为我们的用户提供报告他们认为令人反感的活动的能力。用户还可以阻止或静音他们不想与之互动的玩家。我们还为家长提供可定制的家长控制，以限制或禁用在线聊天，或限制访问适当年龄体验的精选列表。
我们有一个专门的团队和数以千计的信任和安全代理，通过机器扫描和人工审核的组合，专注于检测不适当的内容和行为，保护我们的用户。一旦发现任何违反我们使用条款的内容或开发者或创作者，我们将迅速采取行动。我们有一个由全球行业专家组成的安全顾问委员会，负责就保护社区的最佳实践提供建议。
我们继续投资于技术和人员，以打击试图破坏我们连接数百万人的努力的不良行为者。我们的首要任务仍然是我们社区的安全和数码文明。
罗伯克斯经济
我们支持我们的开发者和创作者社区，为他们提供构建、发布、运营和货币化内容的工具。我们的经济启用开发人员和创造者通过Roblox创造收入。有近420万人 开发人员和在截至2022年12月31日的一个月内，在Roblox平台上获得Robux的创作者，其中超过11，000名 开发商符合并在我们的开发人员交换计划中注册，因此满足某些条件，例如已获得资格所需的最低Robux金额，拥有经过验证的开发人员帐户，以及拥有良好的帐户，因此有资格将他们赚取的Robux兑换为现实世界的货币。这样的人中开发人员和截至2022年12月31日的一年中，创作者超过8,800人开发人员和通过我们的开发者交流计划，创作者实际上将他们赚取的Robux兑换成现实世界的货币。在同一时期，有超过3，000名开发者和创作者在Robux上赚了10，000美元或以上，675名开发者和创作者在Robux上赚了100，000美元或以上。
商业模式
当用户注册Roblox时，他们可以创建一个虚拟形象并免费探索我们的绝大多数体验，尽管任何给定体验的商业模式最终取决于开发者。大多数免费体验允许用户通过购买特定体验的增强功能来使用Robux。用户还可以使用Robux从我们的Avatar Marketplace获取服装、配饰和表情等物品。Roblox保留每笔Robux交易的一部分，并将剩余的分配给开发者和创作者。Robux只能以我们设定的价格从我们这里购买，并且只能在我们的平台上消费。除了每日和每月的限制以防止欺诈，没有限制任何用户或所有用户可以购买的Robux数量。Robux在我们的平台之外没有货币或内在价值，只能通过我们的开发者交流计划转换为现实世界的货币。我们知道，有些用户试图使用未经授权的第三方网站将Robux兑换为真实世界的货币，这是我们的使用条款所不允许的。我们会定期监控和审查我们平台的使用情况，以识别和防止这些活动，并定期向提供欺诈性Robux或数字商品优惠的第三方网站运营商发送停止和终止信。
用户如何购买Robux
用户可以通过两种方式购买Robux，一次性购买或通过Roblox Premium，这是一种按月计费的订阅服务，包括Robux折扣，访问独家体验优惠，独家和折扣的市场项目，以及购买，出售和交易某些Avatar项目的能力。Roblox接受通过应用商店、信用卡和预付卡付款。截至2022年12月31日止年度，Robux的平均价格为0.01美元。
开发人员和创建者如何赚取Robux
如果开发者或创建者通过Roblox平台收到它们作为第三方虚拟商品交易的付款，Robux被视为“赚取”。我们目前为开发者和创作者提供四种机制来赚取Robux：
•出售获得其经验的机会和增强其经验；
•Premium Payouts，奖励开发者付费用户在体验中花费的时间；
•在开发人员之间销售内容和工具；以及
•通过Avatar Marketplace向用户出售物品。
当用户购买Robux并随后在Roblox上消费时，虚拟项目的开发者将获得Robux 30%的份额，虚拟项目的销售商或分销商将获得Robux 40%的份额，平台将获得Robux 30%的份额。通常情况下，虚拟物品的开发者也是该物品的销售者。在他们的体验中销售自己的作品的开发者可以获得Robux花费的70%，因为他们既是开发者又是销售者。开发人员还可以获得Robux花费的70%用于Studio Marketplace中的项目。通过Avatar Marketplace提供虚拟物品的开发者可以获得Robux花费的30%，因为Roblox既是这些交易的卖家，也是这些交易的平台。
赚取的Robux被存入开发者和创作者的虚拟账户，开发者和创作者可以将Robux转换为现实世界的货币，该汇率由Roblox自行决定，自2022年12月31日起为1 Robux兑0.0035美元，前提是他们有资格参加我们的开发者Excha。nge程序。接受开发者交流计划需要满足某些要求，例如获得资格所需的最低Robux金额，拥有经过验证的帐户，以及拥有信誉良好的帐户。2022年，超过11，000人 开发人员和在我们的开发者交流计划中获得资格并注册的创作者获得了6.239亿美元的收入，高于超过7000名这样的人， 开发人员和2021年收入5.383亿美元的创作者。
我们的开发者和创作者并不总是将他们的Robux兑换成现实世界的货币。有些人选择将Robux重新投资到Studio Marketplace的开发者工具中，通过我们的内部广告网络推广他们的体验，或者像其他用户一样使用Robux。
我们的增长战略
我们不断创新Roblox平台，包括在高保真化身、更逼真的体验、3D空间音频技术和其他社交功能方面进行重大投资。我们相信，这些创新有可能改变人们在世界各地表达自己、社交、沟通、娱乐、学习、工作和共同交易的方式。我们专注于以下关键增长战略：
•平台扩展： 我们相信，我们正在进行的投资将促进Roblox上更具沉浸感和吸引力的体验，将我们的平台扩展到品牌合作、教育和传播等新的垂直领域。例如，在2022年，包括Gucci、Nike、Chipotle、National Football League、华纳兄弟和Netflix在内的品牌在Roblox平台上推出了自己的体验和/或更新，使他们能够以全新的方式与观众建立联系和互动关系。此外，Roblox平台用于托管虚拟会议，与音乐艺术家包括The Chainsmokers、Soccer Mommy、Elton John和Mariah Carey合作，聆听派对和专辑发行派对。
•年龄人口扩展: 由于……Roblox平台的创新、开发者和创作者现在能够构建更高质量的体验和内容，以吸引老年人。我们b相信我们有很大的潜力，以提高我们的渗透率和参与度在所有年龄的人口统计。我们最终的目标是成为一个服务于所有年龄段的品牌。一个可能的早期迹象：截至2022年12月31日止年度，我们17至24岁用户年龄组的DAU增长速度超过任何其他年龄组。
•国际影响力： 我们认为，我们有巨大潜力扩大平台的全球影响力。我们相信，其中一些将通过我们在美国等市场看到的相同的有机口碑用户、创作者和开发者增长而发生，加拿大和英国。此外，我们正在投资技术，这也将促进我们在世界各地的增长。例如，我们相信自动翻译和内置的区域合规性等功能将使我们能够扩大在全球市场的使用范围，允许开发人员以多种语言发布，并允许用户即使在使用不同语言时也能相互沟通。
•货币化： 我们相信，我们的平台上有很大的潜力增加货币化。首先，我们正积极与我们的开发者和创作者社区合作，帮助他们改善他们的货币化。第二，我们相信我们的订阅服务Roblox Premium将增加我们免费用户向付费用户的转化，并保留付费用户。第三，我们希望与领先品牌合作，建立独特的商业机会，并帮助他们通过一种称为沉浸式广告的新广告形式，在Roblox体验中大规模接触受众。一般来说，沉浸式广告包括图像广告和沉浸式门户广告，这些广告类似于可以放置到体验中的交互式广告牌，以及沉浸式门户广告，这些广告将用户传送到品牌的体验并再次返回。我们的沉浸式广告系统的设计是本地的体验，并将为平台上的品牌提供独特的商业机会。沉浸式广告还将为开发者和创作者提供平台上的另一种货币化方法。
品牌与营销
我们的走向市场的方法是由品牌的实力和持续增强、用户、创作者和开发者社区的有机采用以及基于影响力的营销策略所驱动的，其目标是展示平台在人口统计、地理和兴趣方面的广泛吸引力。
用户通过建立单一身份并创建社交图谱与Roblox品牌建立直接关系。用户能够在我们的平台上浏览一个完整的体验世界，并在平台上与他们的社交图谱中的其他用户互动。我们相信，这种方法有助于创建一个飞轮，将新用户带到平台，并提高忠诚度和参与度。
我们在Roblox上有数以百万计的体验可供选择，开发人员不断在平台上构建新的体验，并每天发布它们。随着在该平台上的体验越来越受欢迎，这种成功归功于Roblox品牌，并有助于吸引新的受众。我们的方法是在获得和拥有的渠道上放大这些经验，从而为Roblox建立知名度和亲和力。这种方法包括教育我们的创建者、用户和品牌了解平台的能力和创新，所有这些都提升了每个利益相关者的体验。
我们相信，安全和文明是我们品牌不可或缺的和与众不同的一部分。我们投入巨资创建了一个安全和文明的平台，这让我们既增长了用户基础，又保留了用户基础。
高效营销模式
我们采用高效的营销模式。我们的方法几乎完全是有机的，我们的用户、创作者和开发者采用由相互加强的内容和社交网络效应驱动。我们还利用我们的影响者社区来提高品牌知名度和我们对所有年龄段人口的影响力。
竞争
我们为用户、开发者和创作者而竞争。我们根据我们的内容和用户体验竞争以吸引和留住用户的注意力。我们与亚马逊、苹果、Meta Platforms、谷歌、微软和腾讯等全球技术领导者、康卡斯特、迪士尼和维亚康姆CBS等全球娱乐公司、动视暴雪、艺电、Take—Two、Epic Games、Krafton和Valve等全球游戏公司、Netflix、Spotify和YouTube等在线内容平台展开竞争，以及Facebook、TikTok、Instagram、Pinterest、Twitter、Reddit、Discord和Snap等社交平台。我们能够根据我们的各种内容、个性化用户体验以及各种吸引力和社交功能来竞争这些用户。
我们依赖开发人员和创作者来创建内容，以引导和维护用户参与度(包括维护体验质量)。我们通过向开发者和创作者提供免费工具来轻松构建、发布、运营内容并将其货币化，从而吸引和留住他们。我们与Epic游戏、Unity、Meta Platform和Valve Corporation等游戏平台争夺开发人员、创作者和工程人才，这些平台为开发人员和创作者提供创建或分发互动内容的能力。我们能够争夺这些开发者和创作者，是因为我们提供全面的服务，在我们的平台上构建、发布和运营体验，我们免费且易于使用的技术，我们广泛的用户覆盖范围，我们的经济回报体系，我们的品牌，我们的创新声誉，我们以开发者和创作者为中心的文化，以及我们的使命。
季节性
我们在平台上的货币化过程中经历了季节性的变化，并倾向于在今年第四季度产生更高水平的预订，主要是由于年底假日季节。我们通常也会看到在6月、7月和8月（这是北半球的夏季时期）的参与水平较高，而在夏季之后的9月、10月和11月，参与水平较低。虽然预订通常在第四季度最强劲，但由于我们确认收入的时间，这一趋势可能不会反映在同期确认的收入中（见第8项“收入确认”一节）。财务报表及补充资料，附注1，“主要会计政策概要及概要”，以供进一步讨论本公司的收入确认政策）。我们的用户和货币化增长，加上COVID—19的影响，部分掩盖了最近历史时期（尤其是2020年）的这些趋势，而季节性影响在未来可能会更加明显或完全不同。
安全、隐私、数据保护和监管事项
我们受多项涉及我们业务核心事项的美国联邦、州和外国法律法规的约束。这些法律和法规可能涉及隐私、数据保护、安全、公开权、内容监管、知识产权、竞争、未成年人保护、消费者保护、通信、信用卡处理、税务、反贿赂、反洗钱和腐败、经济或其他贸易禁令或制裁、证券法合规或其他主题。这些法律和法规中的许多仍在演变中，并在法庭上进行测试，其解释和应用的方式可能与国家或州与州之间不一致，与我们当前的政策和实践不一致，并可能损害我们的业务。此外，该等法律及法规的应用及诠释往往不明朗，尤其是在我们经营所在的新兴及迅速发展的行业。遵守这些法律法规的成本很高，未来可能会增加，特别是随着监管程度的提高、我们的业务增长和我们的地理范围扩大。此外，与拥有更多资源的科技行业同行相比，该等法律及法规的影响可能对我们的业务造成不成比例的影响。本公司如未能遵守该等法律及法规，可能须承担重大责任或罚款，或以其他方式对本公司的业务、财务状况或经营业绩造成不利影响。我们必须保护对我们业务至关重要的创意资产、性能和用户数据。我们投入了大量资源用于我们的安全计划，并定期测试我们的服务的安全性，旨在确保用户资产被安全地存储和分离。我们让内容开发者和创作者能够在我们的平台上安全地构建和分发他们的内容。
我们依赖各种法定和普通法框架以及与我们服务上可用的内容相关的辩护，包括《数字千年版权法》（“DMCA”）、《通信体面法》和美国的合理使用原则。以及欧洲联盟（“欧盟”）的电子商务指令。然而，这些法规中的每一项都受到不确定或不断演变的司法解释以及监管和立法修正案的制约。此外，欧盟正在进行或最近通过的立法可能会对我们施加与用户上传到我们平台的内容相关的额外义务或责任。如果规则、原则或当前可用的抗辩发生变化，如果国际司法管辖区拒绝适用类似于美国或欧盟目前可用的保护措施，或者如果法院不同意我们对我们的服务适用这些规则，我们可能需要花费大量资源来尝试遵守新规则或承担责任，我们的业务，收入和财务结果可能受到损害。
我们还受美国联邦、州和外国有关隐私和数据保护的法律法规的约束，包括有关个人数据的收集、存储、共享、使用、处理、传输、披露和保护。例如，加州消费者隐私法（“CCPA”）于2020年1月1日生效。CCPA要求被覆盖的公司，除其他外，提供新的披露给加州消费者，并为这些消费者提供新的能力，以选择不出售个人信息。此外，加州隐私权法案（CPRA） 自2023年1月1日起生效。CPRA对CCPA进行了重大修改，可能导致进一步的不确定性，并要求我们承担额外的成本和开支以努力遵守。其他州也提出或通过了类似的立法。CCPA和这些其他州法律和法规的各个方面及其执行情况仍然不明确，我们可能需要修改我们的做法以努力遵守它们。加州还颁布了《加州适当设计规范法》（“ADCA”），该法案将于2024年7月1日生效。ADCA将英国的某些原则落实为法律。《年龄适宜设计规范》（“AADC”）于2021年9月生效，并对提供“可能被儿童访问”的在线服务、产品或功能的公司施加了大量新的义务，根据ADCA定义为18岁以下的任何人。此外，外国数据保护、隐私、消费者保护、通信、内容监管和其他法律法规可能会更具限制性和负担。例如，GDPR对处理个人信息的实体实施了严格的操作要求，并对违规行为进行了严厉的处罚。根据GDPR，违法行为可处以高达2000万欧元或高达侵权者全球年收入的4%的罚款，以较高者为准。此外，2020年7月，欧盟法院（“CJEU”）否决了欧盟—美国隐私盾计划，该计划被5，000家公司用于将数据从欧盟传输至美国。这是从欧洲经济区（"EEA"）到美国的数据传输的替代方法，在未来可能会受到挑战。2020年9月8日，瑞士联邦数据保护和信息专员发布了一份意见，认为瑞士—美国隐私盾没有根据瑞士数据保护法为从瑞士到美国的数据传输提供足够的保护。2021年6月，欧盟委员会根据GDPR和CJEU关于SCC的裁决发布了两套新的SCC，要求所有现有SCC在2022年12月之前更新。此外，我们正在监测欧盟《数字服务法》的发展，该法于2022年11月16日生效，并将于2024年2月17日全面适用。不断演变的国际监管环境导致不确定性，可能需要我们承担额外成本和开支以遵守。
儿童隐私也是最近执法活动的重点，并使我们的业务承担可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响的潜在责任。美国联邦贸易委员会和州总检察长近年来加大了COPPA的执行力度，该法案要求公司在收集13岁以下儿童的个人信息之前，必须征得父母的同意。此外，GDPR禁止在没有父母同意的情况下处理13-16岁以下儿童的某些个人信息(取决于国家)。CCPA要求公司在出售个人信息之前，必须征得加州16岁以下儿童的同意(或13岁以下儿童的父母同意)。实际或认为不遵守AADC可能会导致英国信息专员办公室(在英国为维护信息权利而设立的机构)以及欧洲经济区或瑞士的其他监管机构进行审计或进行其他诉讼，因为不遵守AADC可能表明不遵守适用的数据保护法。尽管我们采取了合理的努力来遵守这些法律和法规，但我们未来可能会面临COPPA、GDPR、CCPA、ADCA和AADC的索赔，或其他法律或与儿童隐私有关的实际或断言的义务。美国国会、各州立法机构和外国政府也面临着一些关于内容监管和数据保护的立法提案，如果未来通过，这些提案可能会影响我们。
我们采取了各种技术和组织安全措施以及其他旨在保护我们的数据的措施，包括与我们的用户、员工和业务合作伙伴有关的数据。尽管我们采取了措施，但我们可能无法预测或防止未经授权访问此类数据。
如果不遵守任何适用的法律法规，可能会受到处罚或承担重大法律责任。尽管我们采取合理努力遵守所有适用的法律和法规，但不能保证我们不会在发生事件或监管调查的结果下受到监管行动，包括罚款。如果扩大法律或法规以要求改变我们或我们的第三方服务提供商的业务做法，或者如果管辖司法管辖区以对我们或我们的第三方服务提供商的业务、运营结果或财务状况产生负面影响的方式解释或实施其法律或法规，我们或我们的第三方服务提供商可能会受到不利影响。
美国以外的政府当局也可能试图限制或阻止我们的平台的访问，禁止或阻止托管通过我们的平台提供的某些内容，或者施加其他限制，这些限制可能会在一段时间内甚至无限期地影响我们的平台在该国的可访问性或可用性。此外，一些国家颁布了法律，允许网站因托管某些类型的内容而被屏蔽，或者可能要求网站删除某些受限制的内容。我们的隐私政策以及使用条款和条件描述了我们关于用户信息的使用、传输和披露的做法，并发布在我们的网站上。
有关更多信息，请参阅标题为“风险因素--与我们业务相关的风险--如果我们平台的安全受到威胁，可能会危及我们和我们的开发者、创建者和用户的专有信息，扰乱我们的内部运营，损害公众对我们平台的看法，这可能会导致我们的业务和声誉受损”的章节，“风险因素--与我们业务相关的风险--我们预计我们正在进行的与隐私、数据保护、安全、数据安全相关的努力，和内容审查将发现更多滥用用户数据或第三方在我们的平台上进行其他不良活动的情况“以及”风险因素-与政府法规相关的风险-由于我们存储、处理和使用数据，其中一些包含个人信息，因此我们受到有关隐私、数据安全、数据保护、内容和其他事项的复杂和不断变化的联邦、州和国际法律和法规的约束。其中许多法律和法规可能会发生变化和不确定的解释，可能会导致调查、索赔、我们业务做法的变化、运营成本增加以及用户增长、留住或参与度下降，其中任何一项都可能严重损害我们的业务。
知识产权
知识产权是我们业务的一个重要方面，我们的成功在一定程度上取决于我们执行和捍卫知识产权的能力。我们依靠专利、版权、商标、商业秘密、技术诀窍、商业许可协议、合同条款、保密协议和保密程序来建立和保护我们的知识产权。除了我们的知识产权提供的保护外，我们还维持一项政策，要求我们的员工、顾问和其他第三方签订保密和专有权利协议，以控制对我们知识产权的访问。
截至2022年12月31日，我们拥有90多项美国专利，涉及我们实际或预期的运营和技术的各个方面。我们颁发的专利计划在2025年至2041年之间到期。我们在美国和国外也有180多项待决的专利申请。我们不能保证我们的每一项专利申请都会导致一项专利的颁发。此外，任何由此产生的已颁发专利可能具有比我们专利申请中的权利要求更窄的权利要求。我们寻求通过专利保护来保护与我们的业务相关的专利发明；然而，我们的业务运营并不依赖于任何特定的专利或申请。
我们已经在美国和其他司法管辖区注册了“Roblox”、“Robux”和我们的公司徽标作为商标。截至2022年12月31日，我们总共拥有420多件商标申请，并在美国和其他国家/地区提出了60多项商标申请。我们不能保证我们的每一次商标申请都会导致商标的颁发，也不能保证每一次商标注册都能保持下去。截至2022年12月31日，我们注册了1675个国内和国际域名。我们持续监测我们的域名、商标和服务标志在美国和美国以外的某些地方的注册情况。
尽管我们做出了努力，但我们可能无法获得或维持对我们的知识产权的足够保护或成功执行。我们目前和将来拥有或许可的任何专利、商标和其他知识产权或其他专有权利，或以其他方式有权使用的任何专利、商标和其他知识产权，可能会受到争议、规避或被发现不可执行或无效。我们现有和未来的专利、版权、商标、商业秘密、域名和其他知识产权可能不会为我们提供竞争优势，将我们的产品与竞争对手的产品区分开来，或者阻止竞争对手推出类似的产品。我们还可能依赖与我们的业务相关的第三方内容、技术和知识产权。此外，我们可能无法阻止第三方侵犯、稀释或以其他方式挪用或侵犯我们的知识产权，我们可能面临对我们知识产权的有效性或可执行性的挑战。我们不能保证我们的业务不会也不会侵犯或挪用第三方的权利。我们预计将继续面临第三方的指控，包括我们的竞争对手和其他“非执业实体”，指控我们侵犯或以其他方式侵犯了他们的知识产权。虽然我们预计，如果这些指控导致针对我们的诉讼，会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响，但不能保证此类诉讼不会对我们造成实质性的不利影响。此外，美国的某些联邦法规可能适用于我们的用户的各种活动，包括DMCA，为我们等在线服务提供商提供豁免，使其免受用户上传到我们平台的侵权内容的金钱损害，前提是我们遵守某些法律要求。豁免权是法定避风港的一部分。为了享受安全港的好处，并免除我们用户上传的侵权内容的金钱损害，我们必须向美国版权局注册一名指定代理，并定期向美国版权局进行备案。我们还必须在获得侵权行为的实际知识后，或者在缺乏实际知识的情况下，如果我们了解到明显存在侵权活动的事实或情况，则必须迅速删除任何侵权内容。我们还必须采用、合理实施并向我们平台的用户告知一项政策，该政策规定在适当的情况下终止反复侵犯第三方版权的用户。如果我们不符合获得避风港保护资格的条件，我们可能会因我们平台上的侵权内容而受到金钱赔偿。侵犯版权的损害赔偿金从750美元到3万美元不等，如果是故意侵权，则最高可达15万美元。或者，版权所有者可以寻求追回他们的实际损害和我们的利润。由于我们托管着数百万用户上传的作品，如果我们决定不遵守DMCA安全港，我们可能会受到重大损害索赔。知识产权纠纷在我们的行业中很常见，随着我们面临日益激烈的竞争或业务增长，我们可能会卷入涉及知识产权索赔的法律纠纷，这是一个持续的风险。除了我们的知识产权提供的保护外，我们还维持一项政策，要求我们的员工、顾问和其他第三方签订保密和专有权利协议，以控制对我们知识产权的访问。
有关知识产权相关风险的其他信息，请参阅标题为“风险因素-与知识产权相关的风险-其他人声称我们侵犯了他们的专有技术或其他权利，我们用户的活动或我们平台上的体验内容可能使我们承担责任并损害我们的业务”的章节，“风险因素-与知识产权相关的风险-未能保护或执行我们的知识产权或此类执法所涉及的成本将损害我们的业务”，以及“风险因素-与知识产权相关的风险-我们在我们的平台上使用开源软件，并与我们平台上的某些经验相关。这可能会对我们的业务构成特别的知识产权风险，并可能产生负面影响。
人力资本
截至2022年12月31日，我们雇佣了2128名全职员工。此外，我们在全球拥有数千名信托和安全代理人。为了继续发展Roblox平台，我们必须继续投入巨资吸引和留住关键人才，特别是那些专注于产品和工程的人才。我们通过人力资本指标来监控我们的进展，如人员流动率、填补空缺职位的时间、内部开发的人才与外部招聘的比例、技术人才与整体员工的比例以及员工敬业度。我们的品牌、市场地位、创新声誉以及以开发人员和创作者为中心的文化支持我们招聘一流工程人才的能力。截至2022年12月31日，我们有产品和工程部门的员工超过1600人，占我们全职员工总数的75%，超过100人我们的全职员工中有一半位于美国以外
自创立Roblox以来，我们秉持着四大核心价值观，并专注于将它们融入我们的日常行动：
•尊重社区。我们考虑我们对世界的影响，努力尊重每个人的最佳利益，并真诚地进行沟通。我们把社区放在公司之前，公司放在团队之前，团队放在个人之前。
•我们有责任。我们对我们行为的预期和非预期后果负责。
•从长远来看。我们制定长期愿景，即使在做出短期决策时也是如此。挑战现状，大胆思考，并在我们所做的任何事情中寻求创新。
•把事情做好。我们通过采取主动和不懈地迭代实现长期目标来推动执行。
为帮助聚焦我们的核心价值观，促进和支持多样性、包容性和公平，我们成立了多个亲和小组。我们的亲和力小组是包容性的、自愿性的和以志愿者为主导的，旨在促进公司的包容性，并为专业和个人发展提供网络、指导和其他机会。他们包括妇女、种族和族裔少数群体，以及认定为LGBTQIA+的人。
企业信息
我们于2004年成立。我们的主要行政办公室位于970 Park Place，San Mateo，California 94403，我们的电话号码是（888）858—2569。我们的网址是www.roblox.com。本公司网站所载或可透过本网站查阅的资料，并不以引用方式纳入本年报表格10—K。“Roblox”、“Robux”、我们的标志以及我们其他注册或普通法商标、服务商标或商品名出现在本年度报告中的表格10—K是Roblox Corporation的财产。本年报表格10—K中提及的其他商标和商号均为其各自拥有人的财产。仅为方便起见，本年度报告10—K表格中提及的商标和商号（包括标识、艺术品和其他视觉显示）可能没有商标符号出现，但此类提及并不旨在以任何方式表明我们不会在适用法律的最大范围内主张我们或适用许可人对这些商标和商号的权利。我们无意使用或展示其他实体的商号、商标或服务标记暗示与任何其他实体的关系，或由任何其他实体对我们的认可或赞助。
可用信息
我们以电子方式向美国证券交易委员会（“SEC”）提交10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表当前报告以及根据《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告修正案。在我们以电子方式向SEC提交这些材料或将其提供给SEC后，我们会在合理可行的情况下尽快在我们的网站ir.roblox.com上免费提供这些报告和其他信息的副本。
投资者、媒体和其他人士应注意，我们打算通过向SEC提交文件、我们网站上的投资者关系页面（www.example.com）、新闻稿、公开电话会议和网络广播等方式向公众公布重要信息。我们使用这些渠道，以及社交媒体，我们的博客www.example.com和我们的创作者中心页面https：//brow.roblox.com/docs，与我们的开发者和创作者，用户和公众就我们的公司，我们的平台和其他问题进行沟通，并且上述渠道披露的信息可以被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体及其他人士遵循上述渠道，并审阅透过该等渠道披露的资料。然而，这些渠道所载或可通过这些渠道获取的信息并不构成本招股章程的一部分，也不以引用的方式纳入本招股章程。我们将通过其公布信息的披露渠道列表的任何更新将张贴在我们网站的投资者关系页面上。
第1A项。风险因素
风险因素
与我们业务有关的风险及不确定因素的描述载于下文。阁下应仔细考虑下列风险，以及本年报表格10—K中的其他资料，包括我们的综合财务报表和“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。发生下述任何事件或发展可能对我们的业务、财务状况、经营业绩及增长前景造成重大不利影响。在这种情况下，我们A类普通股的市场价格可能会下跌，您可能会失去全部或部分投资。我们目前未知或我们目前认为不重大的额外风险和不确定性也可能损害我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景。
风险因素摘要
以下是使投资我们的A类普通股具有投机性或风险的主要因素摘要：
•我们在过去几个时期经历了快速增长，我们之前的增长可能不能预示我们未来的增长或我们市场的增长。
•我们有过净亏损的历史，未来可能无法实现或保持盈利。
•我们的财务状况和运营结果将在每个季度波动，这使得它们很难预测，它们可能不能完全反映我们业务的基本表现。
•我们的业务受到季节性需求的影响，我们的季度运营业绩也因此而波动。
•我们依赖于与我们无法控制的移动操作系统、硬件和网络一起有效运营；任何这些或我们平台的更改可能会严重损害我们的用户保留、增长、参与度和货币化，或者要求我们更改数据收集和隐私、数据安全和数据保护实践、商业模式、运营、实践、广告活动或应用内容，这可能会限制我们通过这些系统、硬件和网络维护我们平台的能力，并将对我们的业务产生不利影响。
•由于我们在付费用户的估计平均寿命内确认预订收入，或在消费虚拟物品时确认收入，因此我们业务的变化可能不会立即反映在我们的运营业绩中。
•如果我们的业务受到不断变化的法律和监管要求的限制，包括隐私、数据安全和数据保护、消费者保护、通信和用户生成内容方面的要求，或者政府监管机构的执法，包括在美国或我们运营所在的其他司法管辖区的罚款、命令或同意法令，我们的经营业绩将受到影响。
•我们商业模式的成功取决于我们是否有能力为儿童提供一个安全的在线环境来体验，如果我们不能继续提供一个安全的环境，我们的业务将受到严重影响。
•我们有能力为我们的开发人员、创建者和用户提供足够可靠的服务，并在我们的服务和平台发生停机、限制、中断或降级的情况下保持我们平台的性能。
•如果我们平台的安全受到损害，可能会危及我们和我们的开发者、创建者和用户的专有信息，扰乱我们的内部运营，损害公众对我们平台的看法，这可能会导致我们的业务和声誉受损。
•全球新冠肺炎疫情对我们的业务和运营造成了重大影响。
•如果我们失去一名或多名高级管理团队成员或其他关键人员(或无法吸引高级管理人员或其他关键人员)，特别是我们的创始人、首席执行官兼董事会主席David·巴祖基，可能会对我们的业务造成重大损害。
•我们必须继续在竞争激烈的市场中吸引和留住高素质的人员，以继续执行我们的业务战略和增长计划。
•本公司可能发现重大弱点或未能维持有效的内部控制制度，从而可能导致本公司合并财务报表的重大错报或导致本公司未能履行定期报告义务。
•我们的业务和经营结果受到货币汇率波动的影响。
•我们可能会因使用我们的平台发布的内容或由于与我们的开发者、创作者和用户生成的内容相关的索赔(包括侵犯版权)而招致责任，而监管我们平台上的内容的法律可能会要求我们改变我们的平台或商业实践。
•我们A类普通股的公开交易价格波动很大，可能会下跌。
•我们普通股的双重股权结构具有将投票权集中在我们创始人手中的效果，这可能会限制或排除您影响公司事务的能力，包括董事选举和批准任何控制权变更交易。
•我们可能无法产生足够的现金来偿还我们的债务和其他债务，包括我们在2030年到期的3.875%优先债券(“2030年债券”)下的债务。
•我们的负债可能会对我们产生重要后果。
与我们的业务有关的一般风险
我们在以前的时期经历了快速增长，我们以前的增长率可能并不代表我们未来的增长或我们市场的增长。
我们于过往期间经历快速增长，部分原因是COVID—19疫情所致。这些活动水平并没有持续，我们的增长率在大多数市场已经放缓。例如，我们的预订由截至二零一九年十二月三十一日止年度至截至二零二零年十二月三十一日止年度增加171%，二零二二财政年度的预订增长率为5%。我们的收入和预订增长率已经放缓，并可能继续放缓，在我们与COVID—19受影响的期间相比，我们的预订或用户群可能不会出现任何增长（即截至二零二零年三月三十一日、二零二零年六月三十日、二零二零年九月三十日、二零二零年十二月三十一日、二零二一年三月三十一日、二零二一年六月三十日、二零二一年九月三十日止三个月期间，2021年12月31日及2022年3月31日）。我们的历史收入、预订量和用户基础增长不应被视为我们未来表现的指标。我们相信，我们的整体接受度、收入增长和预订量增加取决于多个因素，包括但不限于我们的能力：
•增强我们提供给开发人员用于开发内容的工具；
•扩大我们平台上的开发者、创作者和用户数量；
•增加我们平台上的付费用户数量；
•扩展我们的开发者可以为用户构建的体验类型；
•继续为所有用户提供并被视为能够提供安全和文明的环境；
•维护我们平台的安全性和可靠性；
•为在互联网接入遇到挑战的地区的用户提供访问我们平台的权限；
•遵守特定国家和地区的监管环境，涉及隐私、数据安全、数据保护、知识产权、儿童保护、广告和其他要求；
•吸引高素质人才，培养、激励和管理高素质人才；
•有效管理我们的业务增长、员工人数和运营；
•为我们的开发者、创作者和用户提供卓越的客户体验和客户支持；
•在平台上成功建立广告模式；
•成功地与提供多种互动娱乐产品的老牌公司和新市场进入者竞争；以及
•提高我们品牌的全球知名度。
如果我们无法完成这些任务，我们的平台将对开发者、创作者和用户没有吸引力，他们可能不再在我们的平台上寻求新的体验，这将导致预订减少和收入降低，并可能损害我们的运营。
我们有过净亏损的历史，未来可能无法实现或保持盈利。
自成立以来，我们已产生净亏损，我们预计在不久的将来将继续产生净亏损。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我们产生的归属于普通股股东的净亏损分别为9.244亿美元、4.917亿美元和2.533亿美元。截至2022年12月31日，我们的累计赤字为19. 083亿美元。我们还预计未来期间的营运开支将大幅增加，如果我们的DAU增长不能抵消预期的营运开支增加，我们的业务、营运业绩和财务状况将受到损害，我们可能无法实现或维持盈利能力。我们预计，未来期间，我们的成本和投资将继续增加，因为我们打算继续进行投资以增长我们的业务，包括预期的基础设施，股票薪酬支出和收购增加。这些努力的成本可能比我们预期的要高，并且可能不会导致我们的收入增加或业务增长。除了增长业务的预期成本外，作为一家最近上市的公司，我们已经产生并预计将继续产生大量额外的法律、会计和其他费用。倘我们未能增加收入以充分抵销营运开支的增加，我们将无法在未来达致或维持盈利能力。
我们的财务状况和运营结果将在每个季度波动，这使得它们很难预测，它们可能不能完全反映我们业务的基本表现。
我们的季度经营业绩过去波动，未来也会波动，这取决于我们业务的季节性以及影响全球经济、我们行业和我们公司的外部因素。因此，您不应依赖我们过去的季度经营业绩作为未来业绩的指标。您应该考虑到公司在快速发展的细分市场中经常遇到的风险和不确定性。我们在任何特定季度的财务状况和经营业绩可能受到许多因素的影响，其中许多因素是我们无法预测或超出我们的控制范围，包括但不限于：
•我们维持和发展我们的用户基础和用户参与度的能力；
•我们有能力保留和发展我们的开发者基础，并鼓励他们继续在我们的平台上开发体验和市场项目；
•更新的体验和市场项目与更成熟的体验和化身项目一样有效地货币化的能力；
•对我们平台的需求水平；
•在我们的平台或我们竞争对手的平台和其他产品上开发和引入新的或重新设计的功能；
•我们平台上用户参与度的季节性波动；
•我们的定价模式；
•市场营销、销售和其他运营费用的增加，这可能会导致我们增长和扩大业务并保持竞争力；
•我们有能力成功地在国际上扩张并渗透到关键的人口统计数据中；
•在某些地理市场中将我们的用户货币化的能力；
•我们引入新收入来源的能力，如广告；
•我们维持营业利润率、经营活动中使用的现金和自由现金流的能力；
•系统故障或实际或感觉到的数据安全或隐私的违反，以及与此类故障、违反和补救相关的成本；
•无法访问我们的平台，或我们平台中的某些功能；
•人员费用增加（包括股票薪酬费用，如本文所述的CEO长期绩效奖）；
•我们有效激励员工和开发人员的能力；
•不利的诉讼判决、和解或其他诉讼和与纠纷有关的费用；
•媒体的不良报道或者不良宣传；
•立法或监管环境的变化，包括在隐私、数据安全和数据保护、消费者保护和用户上传内容方面的变化，或政府监管机构的执法，包括罚款、命令或同意法令；
•货币汇率的波动以及我们以外币计价的收入、预订和费用所占比例的变化；
•我们资产组合投资的市值波动和资产负债表上任何资产的利率或减值；
•我国财务报告内部控制的有效性；
•我们的实际税率的变化；
•会计准则、政策、指引、解释或原则的变更；
•国内和全球商业或宏观经济状况的变化，如高通胀或乌克兰战争。
我们的业务受到季节性需求的影响，我们的季度运营业绩也因此而波动。
从历史上看，我们的业务一直是高度季节性的，我们的预订比例最高出现在第四季度，假期允许我们的用户在我们的平台上花费更多的时间，并导致预付费Robux礼品卡的支出增加，我们预计这一趋势将继续下去。我们通常还会在北半球夏季的6月、7月和8月看到较高的参与度，而在夏季结束后的9月、10月和11月则会看到较低的参与度。我们也可能会经历波动，这些因素可能是我们无法控制的，这些因素会影响用户或开发者和创作者与我们平台的参与度，例如新冠肺炎疫情的影响。此外，美国和其他主要地理市场不时受到经济和地缘政治不稳定的影响，例如高通胀、持续的失业、工资和收入停滞；利率上升；经济和贸易制裁；俄罗斯入侵乌克兰；货币汇率波动，特别是美元走强，以及整体经济不确定性，这可能会影响我们用户、开发商和创建者的购买力，并导致对我们平台的需求减少，并以难以预测的方式影响我们的运营结果。此外，我们寻求进一步开发我们平台上提供的现场体验，如虚拟音乐会、教室、会议和会议，并在关键活动(如产品发布会)的同时为商业合作伙伴提供品牌推广机会。这些时断时续的经历也可能导致我们季度运营业绩的波动。随着我们业务的成熟，其他季节性趋势可能会发展，或者这些现有的季节性趋势可能会变得更加极端。
我们依赖于与我们无法控制的移动操作系统、硬件和网络一起有效运营；任何这些或我们平台的更改可能会严重损害我们的用户保留、增长、参与度和货币化，或者要求我们更改数据收集和隐私、数据安全和数据保护实践、商业模式、运营、实践、广告活动或应用内容，这可能会限制我们通过这些系统、硬件和网络维护我们平台的能力，并将对我们的业务产生不利影响。
在截至2022年12月31日的一年中，我们32%的收入来自通过Apple App Store销售Robux，18%的收入来自通过Google Play Store销售Robux。由于我们的平台在移动设备上的大量使用，我们的应用程序必须保持与这些和其他流行的移动应用程序商店和平台以及相关硬件的互操作性。此外，我们受制于这些操作系统的标准策略和服务条款，以及使我们的应用程序和体验可供我们的开发人员、创建者和用户使用的各种应用程序商店的策略和服务条款。这些政策和服务条款管理此类操作系统和商店上应用程序和体验的可用性、推广、分发、内容和操作。这些操作系统和商店的每个提供商都有广泛的自由裁量权来更改和解释与我们平台有关的服务条款和政策，这些更改可能不利于我们和我们的开发者、创建者和用户使用我们的平台。如果我们违反或操作系统提供商或应用商店认为我们违反了其服务条款或策略，该操作系统提供商或应用商店可能会限制或停止我们对其操作系统或商店的访问。在某些情况下，这些要求可能不明确，或者我们对要求的解释可能与操作系统提供商或应用商店的解释不一致，这可能会导致针对我们的这些服务条款或策略的执行不一致，还可能导致操作系统提供商或应用商店限制或停止对其操作系统或商店的访问。对我们访问任何第三方平台或应用程序商店的任何限制或中断都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
我们可能无法成功地培养与关键行业参与者的关系，也无法开发使用这些技术、系统、网络、法规或标准有效运行的产品。如果我们的用户在他们的移动设备上访问和使用我们的平台变得更加困难，如果我们的用户选择不在他们的移动设备上访问或使用我们的平台应用程序，或者如果我们的用户选择使用不提供对我们平台的访问的移动产品，我们的业务和用户的留存、增长和参与度可能会受到严重损害。
这些移动应用平台的所有者和运营商，主要是苹果和谷歌，都有权批准我们的平台在他们的系统上的部署，并向消费者提供与我们竞争的产品。此外，移动设备由多家公司制造。这些公司没有义务测试新移动设备与我们的平台应用程序的互操作性，并可能生产与我们的平台不兼容或不是最适合我们平台的新产品。我们无法控制这些操作系统、应用程序商店或硬件，对这些系统或硬件的任何更改都会降低我们平台的功能，或对竞争产品给予优惠待遇，可能会严重损害我们在移动设备上的平台使用。如果操作系统提供商或应用商店与我们的一个或多个竞争对手建立了更有利的关系，或推出了竞争产品本身，或者它以其他方式确定这样做符合其商业利益，则操作系统提供商或应用商店也可以限制或中断我们对其操作系统或商店的访问。我们的竞争对手控制着我们的应用程序运行在其上的操作系统和相关硬件，可能会使我们的平台与这些移动操作系统的互操作性变得更加困难，或者比我们的竞争产品更突出地展示他们的竞争产品。此外，控制操作系统应用商店标准的我们的竞争对手可能会使我们的平台应用程序或我们平台的某些功能在潜在的很长一段时间内无法访问。我们计划继续定期在我们的平台上引入新技术，并经历了优化这些技术以与这些操作系统、硬件和标准一起运行需要时间，这将影响我们新技术和功能的普及，我们预计这一趋势将继续下去。
此外，我们的平台需要高带宽的数据能力。如果数据使用成本增加或对蜂窝网络的访问受到限制，我们的用户保留、增长和参与度可能会受到严重损害。此外，为了通过移动蜂窝网络提供高质量的视频和其他内容，我们的平台必须与我们无法控制的一系列移动技术、系统、网络、法规和标准良好地协同工作。特别是，未来对iOS或Android操作系统或应用程序商店的任何更改都可能影响我们平台的可访问性、速度、功能和其他性能方面，并不时导致未来的问题。此外，任何对互联网的增长、普及或使用产生不利影响的法律、法规或举措的提出或通过，包括管理互联网中立性的法律，都可能会减少对我们平台的需求，并增加我们的业务成本。
对于我们通过Apple App Store和Google Play Store等移动平台访问的体验，我们需要与平台提供商分享游戏内销售收益的一部分。对于通过Apple App Store和Google Play Store进行的运营，我们有义务向Apple和Google支付高达用户购买Robux金额的30%，这一金额可能会增加。预计在可预见的未来，这些成本仍将是一笔可观的运营费用。如果这些平台提供商的收费增加，可能会对我们向开发者支付费用的能力和我们的运营结果产生实质性影响。操作系统或应用商店的每个提供商还可以改变其费用结构，增加与访问和使用其操作系统相关的费用，改变其客户能够在其操作系统上做广告的方式，改变或限制其用户的个人或其他信息在其操作系统上向应用程序开发者提供的方式，限制将个人信息用于广告目的，或限制终端用户如何在其操作系统上或跨其他平台共享信息。
对我们按需收集、处理和使用数据的能力的限制可能会对我们利用有关开发人员创建的体验的数据的能力产生负面影响。这反过来可能会影响我们平台的资源规划和功能开发规划。同样，这些操作系统提供商或应用商店可以在任何时候改变其关于我们如何在其操作系统或其应用商店中操作的策略，例如，通过对应用和广告应用内容审核或施加技术或代码要求。操作系统提供商或应用程序商店(如Apple App Store和Google Play Store)的操作可能会影响我们从最终用户设备收集、处理和使用数据的方式。因此，苹果或谷歌未来实施的变化可能会对我们的收入产生不利影响。此外，这些操作系统和应用商店可能会改变其商业模式，例如，可能会增加应用商店的费用，这可能会对我们的业务产生不利影响。已经有关于应用商店费用的诉讼和政府调查，苹果或谷歌可能会以一种可能损害我们的方式修改他们的平台，以回应诉讼和调查。
由于我们在付费用户的估计平均寿命内确认预订收入，或在消费虚拟物品时确认收入，因此我们业务的变化可能不会立即反映在我们的运营业绩中。
Roblox平台上可用的大多数虚拟物品都是持久性的虚拟物品，当获得这些物品时，在用户可用的估计时间段（估计为付费用户的平均寿命）内被可持续地识别。每个季度，我们都会完成对我们估计的付费用户寿命的评估，该评估用于持久虚拟物品的收入确认，并根据每个付费用户队列的历史月度保留数据进行计算，以预测未来在Roblox平台上的参与情况。于二零二一年，我们估计付费用户寿命为23个月。2022年第一季度，我们将我们的估计付费用户寿命更新至25个月，随后于2022年第三季度再次更新至28个月。根据递延收益及递延收益成本于二零二一年十二月三十一日之账面值，该等估计变动导致截至二零二二年十二月三十一日止十二个月之收益减少344. 9百万元及收益成本减少79. 3百万元。因此，我们每个季度报告的大部分收入都是由于前期购买Robux的结果。因此，任何一个季度Robux采购量的下降都不会完全反映在我们该季度的收入和经营业绩中。然而，任何此类下降将对我们未来季度的收入和经营业绩产生负面影响。因此，由于各种原因，Robux购买短期大幅下滑的影响可能不会在未来期间完全反映在我们的经营业绩中。
如果我们的业务受到不断变化的法律和监管要求（包括隐私、数据安全和数据保护、消费者保护和用户生成的内容）或政府监管机构的强制执行（包括美国或我们经营所在的其他司法管辖区的罚款、命令或同意令）的限制，我们的经营业绩将受到影响。
我们未来的成功将在一定程度上取决于市场对我们平台的接受程度和跨人口统计和地理位置的广泛采用，而不是其他互动娱乐产品。有关游戏和其他互动娱乐产品的法律法规的不确定性或变化可能会对我们的运营能力或我们的开发商将其在某些地区的体验货币化的能力产生不利影响。此外，我们的开发人员和创作者在我们的平台上广泛提供的内容是一个较新的发展，广泛传播这些内容的监管框架是新的和不断发展的。例如，英国的适龄设计守则(“AADC”)就是英国采用的一种监管框架，侧重于在线安全和保护儿童在线隐私，其他司法管辖区也正在考虑采用类似的框架。加州还颁布了《加州适龄设计代码法案》，该法案将于2024年7月1日生效。除其他事项外，ADCA将AADC的某些原则付诸实施，并对提供在线服务、产品或功能的公司施加大量新的义务，根据ADCA的定义，儿童“可能”访问的在线服务、产品或功能是指任何未满18岁的人。此外，欧盟的DSA于2022年11月16日生效，并将于2024年2月17日全面适用。DSA对数字平台施加了新的内容审核义务、通知和透明度义务、广告限制和其他要求，以保护消费者及其在线权利。此外，联邦贸易委员会监管欺骗性或不公平的商业活动，包括与定向广告有关的活动，并可对违规行为实施重大的禁令和金钱补救。我们为我们的开发者和创作者提供了在世界各地发布他们的内容的能力，每个国家都在制定法规和政策来规范这个新的空间，包括隐私、生物识别、数据保护、数据安全、赌博、赃物盒子、知识产权、儿童保护、消费者保护、评级和税收。如果我们不能允许开发者和创造者遵守世界各地可能相互冲突的法规，我们执行我们商业模式的能力将受到严重影响，我们发展业务的能力可能会受到损害。此外，遵守世界各地的监管要求可能会增加我们的适度和合规相关成本和支出。此外，当我们在平台上引入广告时，我们将受到有关广告的规定，特别是针对儿童的广告，这些规定可能会根据用户的管辖权而有所不同。我们可能无法在我们运营的所有司法管辖区实施符合法规的广告模式。此外，这些法律、法规、标准或义务的变化可能要求我们改变我们的商业模式，承担更繁重的义务，包括但不限于申请政府颁发的经营许可证、在某些司法管辖区建立本地业务或开发本地化产品，并影响我们平台的功能。如果我们有义务从根本上改变我们的业务活动和做法或修改我们的平台，我们可能无法以商业合理的方式进行这些必要的更改和修改，或者根本无法进行这些更改和修改，我们进一步发展和增强我们平台的能力可能会受到限制。遵守这些法律、法规、标准和义务的成本以及这些法律、法规、标准和义务带来的其他负担，或无法充分解决这些问题，可能会限制我们运营我们平台的能力，限制我们平台的使用或减少对我们平台的总体需求，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们商业模式的成功取决于我们是否有能力为儿童提供一个安全的在线环境来体验，如果我们不能继续提供一个安全的环境，我们的业务将受到严重影响。
我们的平台为不同年龄段的观众举办了一些体验，其中很大一部分是为儿童设计的。作为一个用户生成的内容平台，开发者、创作者和用户可以相对容易地上传可以广泛观看的内容。我们继续努力为所有年龄段的用户提供安全和愉快的体验。我们投入了大量的技术和人力资源，通过在上传时审查所有图像、音频、视频和3D模型来防止不适当内容出现在我们的平台上，以便在用户有机会在我们的平台上遇到不适当内容之前阻止不适当内容。尽管我们作出了努力，但不时不适当的内容会成功上传到我们的平台上，并在我们识别和删除之前被其他人查看。此外，旨在使我们的平台对年龄已验证的年长受众更具吸引力的措施，例如不太高的主持或不太受欢迎的聊天以及引入成熟内容的体验，以及新的沟通方式，可能无法获得目标受众的充分市场接受，并可能造成我们的平台对年轻用户不安全的印象。此外，儿童可能会试图逃避我们的年龄验证系统，这可能导致他们通过参与不适合年龄或具有空间语音聊天功能的体验而暴露于不适当的行为。这些内容可能会对我们的观众和我们为儿童在线游戏提供安全环境的声誉造成伤害。如果我们无法阻止或被认为无法充分阻止所有或几乎所有不适合年龄的内容出现在我们的平台上，家长和孩子将失去对我们平台安全性的信任，这将损害我们在这些受众中的整体接受度，并可能导致收入、预订、盈利能力大幅下降，最终，我们有能力继续成功运营我们的平台。
除了一般屏蔽不适合年龄的内容外，根据美国联邦法律，我们还有法定义务屏蔽或删除儿童色情，并向国家失踪和受剥削儿童中心报告违法行为。虽然我们拥有专门的技术和训练有素的人类版主人员，可以检测和删除涉及儿童的性内容，但也有此类内容被上传的情况，我们未来的任何不遵守或指控我们不遵守有关儿童色情或儿童性剥削的美国联邦法律可能会严重损害我们的声誉，产生刑事责任，并且解决或防御可能是昂贵和耗时的。根据其他国内和国际法律法规，我们还可能承担与儿童色情制品或儿童性剥削有关的额外刑事责任。
此外，我们面临并目前正在为以下指控进行辩护：犯罪分子利用我们的平台识别儿童并与他们沟通，并可能诱使他们在平台外互动，超出我们的聊天、内容拦截器和其他平台安全措施的限制。虽然我们投入了大量资源来防止这种情况的发生，但我们无法阻止所有此类互动的发生。任何涉及Roblox的犯罪事件或指控，无论我们是否负有直接责任，都可能对我们作为儿童安全场所的声誉产生不利影响，并损害我们的业务。
此外，各种地方、国家和外国法律法规适用于我们的运营，包括美国的儿童在线隐私保护法（“COPPA”），欧盟《通用数据保护条例》（“GDPR”）第8条以及其他司法管辖区的类似条例。COPPA对针对13岁以下儿童（或其他监管制度下的16岁）的网站或在线服务的运营商提出了严格的要求。截至2022年12月31日止年度，我们46%的DAU年龄在13岁以下。COPPA要求公司在收集13岁以下儿童的个人信息之前必须征得父母的同意。美国联邦政府和各州都可以执行COPPA，违反COPPA可能导致巨额罚款。我们无法保证我们的合规努力足以避免违反COPPA的指控，任何不遵守或不遵守的指控都可能使我们面临重大责任、处罚和收入损失，严重损害我们的声誉，并且可能花费高昂的成本和时间来解决或辩护。在我们根据GDPR处理个人数据时需要征得同意的情况下，在某些情况下，处理16岁以下儿童的个人数据需要获得父母责任人的同意或授权，成员国可能会颁布法律将该年龄降低至13岁。此外，我们一直是代表儿童用户提起的诉讼的主体，法院可能会允许未成年人否认或避免执行我们的使用条款，这取决于具体情况。如果我们被发现违反了这些规定，或者如果我们平台上的未成年人可以避免执行我们的使用条款，这可能会对我们的业务、财务状况、经营成果和现金流产生重大不利影响。
我们作为儿童安全和文明环境的声誉对我们的成功非常重要，如果我们未能保护用户或我们被认为未能保护用户，我们的业务将受到影响，我们的经营业绩可能受到重大不利影响。
我们已经得到并可能继续得到媒体高度的报道。关于我们的隐私、数据安全或数据保护实践、服务条款、产品变更、产品质量、诉讼或监管活动、我们用户的行为、我们的开发者或产品与我们平台集成的创造者的行为等不利宣传；将我们的平台用于非法或令人反感的目的（包括使用我们的平台可能诱使儿童在平台外互动）、实际或感知的事件或用户数据的滥用或其他隐私或安全事件，我们的社区标准的实质或执行情况，我们平台上共享的内容的质量、完整性、特性和年龄适当性，或向我们提供类似服务的其他公司的行为，过去并可能在未来对我们的声誉造成不利影响。例如，我们经历了与我们部分开发者的年龄、开发者为之制作的内容或用户在我们平台上的行为有关的负面媒体宣传，这些行为可能被视为非法、露骨、亵渎或其他令人反感。虽然我们正在推出体验指南，允许用户标记我们游戏中的某些明确内容，以及如何更好地优化我们的家长控制，但用户仍可能接触到可能不适合年龄的内容。此外，随着我们推出旨在使我们的平台对年龄经过验证的年长用户更具吸引力的措施，这可能会增加我们平台上的儿童接触到可能不适合年龄的内容的风险，例如由于试图逃避我们的年龄验证系统。 虽然非法活动违反了我们的条款和政策，我们试图阻止令人反感的材料，但我们无法防止所有此类违规行为的发生，旨在使我们的平台对年龄验证的用户更具吸引力的措施可能会造成我们的平台对年轻用户不安全的印象。此外，我们还面临指控，即犯罪分子利用我们的平台识别儿童并与他们沟通，并可能诱使他们在平台外互动，超出我们的聊天、内容拦截和其他平台安全措施的限制。虽然我们投入了大量资源来防止这种情况的发生，但任何负面宣传都可能造成我们无法提供安全的在线环境的印象，并可能对我们的开发者、创作者和用户社区的规模、参与度和忠诚度产生不利影响，这将对我们的业务和财务业绩造成不利影响。
我们的业务依赖于强大的品牌，如果发生损害我们声誉和品牌的事件，我们可能无法维持和增加平台上的开发者、创作者和用户数量。
我们相信，维护、保护和提升我们的声誉和品牌对于增加我们平台上的开发者、创作者和用户数量至关重要，特别是考虑到我们努力为我们的用户（其中许多是儿童）实现的安全和文明的氛围。维护、保护和提升我们的品牌将在很大程度上取决于我们继续在我们的平台上提供可靠的高质量、吸引力和共享体验的能力。如果用户、开发者或创作者不认为我们的平台是可靠的或高质量的，我们的品牌价值可能会降低，从而降低我们的平台对用户的吸引力。
我们的声誉和品牌也可能受到开发者和用户的敌意、不当或非法行为的负面影响，无论是在我们的平台上还是在我们的平台上。此外，用户、开发者或创作者可能会对我们的计费或支付政策、我们对个人数据的处理或我们平台的其他方面感到不满。如果我们未能充分解决这些或其他用户、开发者或创作者的投诉，关于我们或我们平台的负面宣传可能会削弱对我们平台的信心和使用。维护、保护和提升我们的声誉和品牌可能需要我们进行大量投资，而这些投资可能不会成功。我们的声誉和品牌对于吸引和留住高素质员工也很重要。倘我们未能成功推广及维持我们的声誉及品牌，或倘我们为此付出重大开支，我们的业务及财务业绩可能会受到不利影响。
我们平台上的通信缺乏全面加密可能会增加数据安全事件的影响。
我们平台上的通信目前尚未全面加密。因此，任何涉及未经授权的访问、获取、披露或使用的数据安全事件可能对我们的业务造成更大的影响。我们可能会遇到更大的事件响应取证、数据恢复、法律费用和与任何此类潜在事件相关的通知成本，我们可能面临更大的声誉损害、监管执行和消费者诉讼风险，这可能会进一步损害我们的业务、财务状况、经营业绩和未来的业务机会。
我们依赖开发人员来创建用户认为有吸引力的数字内容，如果我们无法娱乐用户、改善用户体验或适当激励开发人员和创作者开发内容并将内容货币化，我们的业务将受到影响.
我们的平台使我们的开发人员能够创建体验和虚拟项目，我们称之为用户生成的内容。我们的平台依赖于我们的开发人员在我们的平台上创建体验和虚拟物品，以供我们的用户获取和/或使用。我们的用户与这些体验互动，这些体验基本上是免费的。这些用户还可以选择通过我们的Avatar Marketplace购买虚拟物品，并在体验中增加他们的乐趣。我们相信，我们平台上的开发者、创作者和用户社区之间和内部的互动创造了一个繁荣和有机的生态系统，这种网络效应推动了我们的增长。为了促进和激励开发者创建体验和虚拟物品，我们的平台为开发者提供了一个机会，让他们在我们平台上的开发工作中赚取Robux（一种虚拟货币），尽管我们的一些开发者可能选择不将其体验货币化，或者可能无法有效地将其体验货币化。当在我们的平台上购买虚拟物品时，原始开发者或创作者将获得为该物品支付的Robux的一部分。开发人员可以在我们的开发人员交流计划中列出的特定条件下，将累积的Robux兑换为现实世界的货币。如果我们未能为开发者提供足够的回报，他们可能会选择在其他平台上开发用户生成的内容，这将导致收入损失。如果我们不向开发者提供适当的技术、教育或财务奖励，他们可能开发的体验或虚拟物品可能会减少，或者无法将其体验货币化，而我们的用户可能会选择不参与体验或购买虚拟物品，因此，我们的平台、收入和预订可能会受到不利影响。
如果我们的服务、平台支持和/或技术基础设施出现中断、限制、中断或降级，我们向客户提供足够可靠的服务并维持平台性能的能力可能会受到负面影响，这可能会损害我们与开发者、创作者和用户的关系，进而损害我们的业务。
我们的用户期望快速、可靠和弹性的系统来增强他们的体验并支持他们的活动，因为他们在体验之间和体验内快速移动，并为他们的化身获取虚拟物品或增强他们的体验，这取决于我们的信息技术系统的持续运行和可用性，这些系统由我们和我们的外部服务提供商控制和运营的全球数据中心网络。包括第三方“云”计算服务。我们还通过我们的平台为我们的开发者和创作者社区提供服务，包括DevForum和Creator Hub，用于教程、托管、客户服务、法规遵从性和翻译等。我们平台上的经验和技术是复杂的软件产品，维护可靠交付这些经验和技术所需的复杂内部和外部技术基础设施是昂贵和复杂的。我们平台的可靠交付和稳定性已经并且在未来可能受到我们网络和相关基础设施或我们合作伙伴或服务提供商的中断、中断、故障或降级的不利影响。自我们成立以来，当平台对我们的所有或部分用户、开发者和创作者不可用时，我们不时会遇到中断。例如，2022年5月3日，我们经历了持续约12小时的中断，2021年10月28日，我们的平台经历了持续约三个日历日的中断。中断可能由多种因素引起，包括转向新技术、对我们平台的需求超过我们技术基础设施的能力、地震、恶劣天气条件、其他自然灾害、流行病、电力损失、恐怖主义、地缘政治冲突、其他物理安全威胁、网络攻击或其他灾难性事件导致的延迟或故障，数据中心之间的数据迁移以及向第三方托管环境的迁移，以及与我们依赖第三方软件和在我们不运营自己数据中心的区域托管我们平台的第三方有关的问题。全球气候变化还可能导致自然灾害更频繁地发生或影响更严重，从而可能造成业务中断。我们平台的不可用性，特别是如果停机变得更频繁或持续时间更长，可能导致我们的用户寻求其他娱乐选项，包括我们的竞争对手提供的娱乐选项，这可能会对我们的财务业绩造成不利影响。我们还可能会因平台使用量减少或向开发者和创作者支付的减少而对我们的财务业绩造成负面影响。我们可能无法在任何时候都为所有系统提供完全冗余，我们的灾难恢复计划可能不足以解决任何意外后果或事故的所有方面，也不足以使我们在盈利水平上或根本无法维持业务连续性。此外，在发生损坏或服务中断的情况下，我们的业务中断保险将不足以补偿我们可能遭受的任何损失。这些因素反过来又可能进一步减少我们的收入，使我们承担责任，或以其他方式损害我们的业务、财务状况或经营业绩。
除上述事件外，我们的数据中心还可能受到当地行政行动、法律或许可要求的变更以及可能停止、限制或延迟运营的诉讼的影响。尽管可靠性计划专注于预测和解决可能影响我们平台可用性的问题，以及在我们数据中心采取的预防措施，例如灾难恢复和业务连续性安排、使用量激增的发生、自然灾害、黑客事件或恐怖主义行为的发生、在没有充分通知的情况下关闭设施的决定，或我们无法根据需要确保额外或替换数据中心容量，或我们数据中心的其他意外问题可能导致平台中断或延迟，阻碍我们扩展运营的能力，或对我们的业务产生其他不利影响，并对我们为开发人员提供服务的能力产生不利影响，创作者和用户。
我们的开发人员或用户可能会因各种原因而在访问我们的平台时遭受各种中断或中断，包括与他们的技术提供商的问题。如果我们或我们的合作伙伴或第三方服务提供商遇到中断，我们的平台不可用，或者如果我们的开发者、创作者和用户无法在合理时间内访问我们的平台，或由于任何此类事件，我们的声誉和品牌可能会受到损害，开发者、创作者和用户与我们平台的互动可能会减少，我们的收入可能会受到损害。预订和盈利能力可能受到负面影响。
客户支持人员和技术对于解决问题以及让开发人员、创建者和用户实现我们的平台提供的全部好处至关重要。高质量的支持对于留住我们现有的开发人员、创建者和用户并鼓励他们扩大对我们平台的使用非常重要。我们必须继续投资于支持我们的平台所需的基础设施。如果我们不帮助我们的开发人员、创建者和用户快速解决问题并提供有效的持续支持，我们维护和扩展我们的平台给现有和新的开发人员、创建者和用户的能力可能会受到影响。此外，如果我们不对服务器、软件或人员进行足够的投资来支持我们的基础设施，不能有效地扩展和适应对我们基础设施的日益增长的需求，我们底层基础设施的可靠性将受到损害，我们为开发人员、创建者和用户提供高质量体验的能力将受到严重损害。这将导致我们平台上的开发人员、创建者和用户数量减少，我们的收入、预订量和竞争能力减少，我们在现有或潜在的开发人员、创建者或用户中的声誉可能会受到影响。
我们未来的增长取决于我们继续创新我们平台的能力，为我们的开发人员提供有吸引力的功能，为我们的开发人员、创建者和用户提供安全、可靠和文明的体验。
我们花费大量时间和金钱来研究、开发和增强我们平台的版本，以纳入附加功能、改进功能或其他增强功能，并优先考虑用户安全和安全性，以满足我们的开发人员、创建者和用户快速变化的需求。保持充足的研究和开发资源，如适当的人员和开发技术，以满足市场需求是至关重要的。我们平台上的开发和创新可能依赖于仍在开发中或可能永远不会完全开发的新技术或不断发展的技术。如果我们不能预见开发者和创作者的需求，他们创造的内容的质量可能无法吸引用户参与我们的体验，并导致我们平台上的用户减少。当我们为我们的平台开发新的或增强的功能时，我们通常会产生费用，并预先花费资源来开发、营销、推广和销售新功能。因此，当我们开发和引入新的或增强的功能时，它们必须获得开发人员、创建者和用户的高度接受，以便证明在开发和将它们推向市场方面的投资是合理的。在过去，很难删除我们引入的未被接受的功能，因此，我们仍然要以一定的成本进行维护。此外，我们已经并可能在未来对我们的平台进行更改或添加我们的用户、 开发人员或创建者不喜欢或不觉得有用。这样的变化和新功能可能很难从平台上删除，维护成本也很高。
Roblox Cloud集成了硬件、加速的机器学习和人工智能(AI)，包括用于广泛计算任务的生成式AI，包括非玩家角色的控制、改进的个性化、合成内容生成和玩家体验的自动化，因此未来可能会被依赖于越来越复杂的决策。在某些时候，Roblox Cloud可能会做出不可预测或自主的决策，这可能会引发新的或加剧现有的道德、技术、法律和其他挑战，并可能对Roblox平台的性能以及用户、开发人员和创建者的体验产生负面影响。
我们平台现有功能的新功能或增强和更改，如空间语音和年龄验证，可能无法获得足够的市场接受度，原因有很多，包括：
•未能在功能方面准确预测市场需求，并及时提供满足这一需求的功能；
•缺陷、错误或故障；
•对绩效或效果的负面宣传；
•延迟在我们的平台上发布新功能或增强功能；以及
•竞争对手对竞争产品的介绍或预期推出。
如果不能获得市场认可，将对我们的业务、财务状况、运营结果和品牌产生负面影响。
如果我们平台的安全受到损害，可能会危及我们和我们的开发者、创建者和用户的专有信息，扰乱我们的内部运营，损害公众对我们平台的看法，这可能会导致我们的业务和声誉受损。
我们在业务运营过程中收集和存储个人数据和某些其他敏感和专有信息，包括开发者、创建者和用户信息以及其他机密数据。虽然我们已采取措施防止未经授权访问或丢失我们的机密数据，但移动恶意软件、勒索软件、病毒、黑客攻击、社交工程、垃圾邮件和网络钓鱼攻击已经发生，并可能发生在我们的平台和我们的系统以及我们的第三方服务提供商的系统上。由于我们平台的受欢迎程度，我们相信我们是这类攻击的一个有吸引力的目标，并且已经看到这类攻击的频率在增加。
用于获得未经授权访问或破坏系统或网络的技术不断发展，通常在针对目标发射之前才被识别。因此，我们可能无法预测这些技术、及时检测或作出反应，或实施预防措施，这可能导致我们在检测或补救安全漏洞和其他安全相关事件时出现延误。我们平台中使用的开源软件的广泛可用性使我们在过去暴露于安全漏洞，并可能在未来继续暴露于安全漏洞。例如，2021年12月，热门日志软件Log4j中的漏洞被公开公布。如果不打补丁，Log4j漏洞可能会被利用，允许未经授权的参与者在使用Log4j的系统上远程执行代码。我们已采取措施确保这些漏洞已在我们的系统中得到修补，但我们不能保证所有漏洞已在我们依赖的每个系统中得到修补，也不能保证Log4j或我们依赖的其他开源软件的其他关键漏洞不会被发现。我们在检测和防止安全漏洞和其他安全相关事件方面产生了大量成本，包括确保产品开发、测试、评估和部署活动安全的事件，我们预计随着我们改进系统和流程以防止未来的漏洞和事件，我们的成本将增加。我们会不时识别产品漏洞，包括通过我们的bug赏金计划。虽然我们已制定政策和程序，旨在快速表征此类漏洞的潜在影响，并制定适当的修补或升级建议，并维持与漏洞扫描和管理我们内部公司系统和网络相关的政策和程序，但这些政策和程序可能无法被遵守或检测到每一个问题。
我们的平台和服务与第三方产品、服务和组件协同运行，并且我们依赖这些产品、服务和组件。我们监控第三方服务提供商数据安全的能力是有限的，无论如何，攻击者都可能绕过我们第三方服务提供商的数据安全措施。我们的某些第三方提供商已经并可能继续受到重大攻击，我们不能保证我们或我们的第三方提供商的系统和网络没有被攻破，或者它们不包含可被利用的缺陷或错误，这些缺陷或错误可能会导致我们的系统和网络或支持我们和我们的平台和服务的第三方的系统和网络遭到破坏或中断。如果这些第三方产品、服务或组件中的一个存在安全漏洞、错误或其他错误，并且存在针对它们的安全漏洞，我们可能面临成本增加、索赔、责任、收入减少以及对我们的声誉或竞争地位的损害。我们和我们的服务提供商可能无法预见这些技术、及时应对、补救或以其他方式处理任何安全漏洞、漏洞或其他事件，或实施足够的预防措施。
如果发生或相信已经发生任何未经授权的访问我们的网络、系统或数据，包括我们的敏感和专有信息，我们的用户、开发者或创建者的个人数据，或其他数据，或任何其他安全损失或不可用，或未经授权的使用或披露个人数据或任何其他安全漏洞或事故，无论是由于第三方行为，员工疏忽，错误或渎职、缺陷、社交工程技术、勒索软件攻击或其他原因，我们的声誉、品牌和竞争地位可能受损，我们和我们的用户、开发者和创作者的数据和知识产权可能丢失或受损，我们可能会要求投入资金和其他资源，以缓解这些实际或感知到的违规行为或事件造成的问题，并进行补救，我们的系统。我们亦可能面临损失、诉讼或监管行动及可能的责任风险，而我们的业务经营能力可能会受损。在过去，我们曾经历过社交工程攻击（包括通过网络钓鱼攻击），如果发生类似的攻击并成功，这可能会对我们的业务产生负面影响或导致不利的宣传。此外，我们与某些第三方签订合同，为我们存储和处理某些数据，包括我们的分销渠道，这些第三方面临着类似的实际和潜在的安全漏洞和事件风险，这可能会对我们的业务、声誉、财务状况和运营结果带来类似的风险。
我们减少或减轻网络或其他安全问题的经济成本，如垃圾邮件发送者、错误、漏洞、“欺骗”程序、缺陷或损坏的数据，可能是巨大的，可能难以预测或衡量。即使对这些问题的看法也可能导致开发者、创作者和用户减少使用我们的平台或完全停止使用，并且成本可能转移我们的注意力和资源，其中任何一种可能导致索赔、要求和法律责任、监管调查和其他诉讼，并以其他方式损害我们的业务、声誉、财务状况或运营结果。还可能对世界各地发生的某些数据泄露行为处以监管罚款。此外，隐私、生物识别、数据安全和数据保护法（如加州消费者隐私法（“CCPA”））允许私人诉讼权，这可能导致消费者因涉及特定个人信息集的某些数据泄露而提起诉讼。
虽然我们保留网络和隐私保险，但受适用免赔额和保单限额的限制，此类保险可能不涵盖所有类型的隐私和数据安全事故，并且可能不足以涵盖与此类事故相关的所有成本和开支。此外，我们将来可能无法以经济合理的条款继续提供此类保险，或根本无法获得此类保险，并且保险公司可能拒绝我们就未来的任何索赔提供保险。成功向我们提出一项或多项超出现有保险范围的大额索赔，或我们的保险政策发生变化，包括保费增加或征收大额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务（包括我们的财务状况、经营业绩和声誉）造成重大不利影响。
全球新冠肺炎疫情对我们的业务和运营造成了重大影响。
COVID—19疫情及其各种应对措施或COVID—19疫情复苏对我们的业务、营运及财务业绩的全面影响将取决于我们可能无法准确预测的多个不断演变的因素，包括但不限于：
•大流行病的持续时间和范围，包括全球和美国境内任何潜在的大流行波；
•政府、企业和个人为应对疫情已经采取并继续采取的行动；以及疫情后，如疫情期间宽松货币政策带来的通货膨胀和利率上升；
•支持我们平台的供应链材料中断；
•资本市场的可获得性和进入成本；
•疫情对我们的开发人员、创建者和用户的影响；
•针对COVID—19现有和新的亚变种的有效疫苗的可用性；
•干扰或限制我们员工的工作和旅行能力；
•与我们的基础设施和合作伙伴有关的中断；以及
•随着经济复苏和社会恢复到更正常的活动，消费者行为或消费模式的变化。
最初，COVID—19疫情及其导致的社交距离、就地避难和类似限制导致开发者、创作者和用户在平台上的参与度相对于我们的季度预测和历史趋势有所提高。这些用户活动的增加并不代表我们未来期间的财务和经营业绩。我们看到增长率及其他营运指标温和，原因是疫苗接种率上升、儿童重返课堂，以及人们适应新冠肺炎疫情，尽管用户及参与程度仍高于新冠肺炎疫情爆发前。COVID—19疫情及其复苏对社会以及开发者、创作者及用户参与度的长期影响仍然不确定，且无法保证开发者、创作者及用户参与度不会继续下降，包括低于历史水平，原因是COVID—19疫情影响导致我们业务加速增长的情况不太可能持续。
我们依赖供应商提供我们用来操作我们平台的设备的某些组件，这些组件供应的任何中断都可能推迟我们扩大或增加平台容量或更换有缺陷的设备的能力。
我们依赖供应商提供我们用于操作平台的设备的多个组件。我们对这些供应商的依赖使我们面临风险，包括对生产成本的控制降低，以及基于这些组件的当前可用性、条款和定价的限制。虽然我们所采购的网络设备及服务器一般为商品设备，而我们相信可迅速找到以大致类似条款提供网络设备及服务器的替代供应来源，但在该等努力完成前，我们的业务可能会受到不利影响。此外，技术设备行业经历了组件短缺和交付延迟，我们已经并可能在未来经历短缺或延迟，包括由于行业需求增加、自然灾害或我们的供应商缺乏足够的权利，在我们拥有支持我们平台的数据中心和边缘数据中心的所有司法管辖区供应组件。例如，持续的COVID—19疫情及我们营运所需服务器及其他设备的供应链限制，已导致并可能于未来导致该等组件的中断及延迟，以及在我们的数据中心及边缘数据中心交付及安装该等组件的延误。如果我们的某些组件供应中断或延迟，则无法保证额外的供应或组件可作为现有组件的足够替代品，或供应将以对我们有利的条款供应（如果有的话）。我们硬件组件供应的任何中断或延迟都可能延迟新数据中心、边缘数据中心、共址设施的开放或完全冗余操作的创建，限制容量扩展，或替换现有数据中心和边缘数据中心有缺陷或过时的设备，或对我们的运营造成其他限制，从而损害我们为开发者、创建者和用户提供服务的能力。
我们已经看到用户的增长率波动，并预计随着时间的推移会继续变化。如果我们未能留住用户或增加新用户，或者如果我们的用户降低了对我们平台的参与度，收入、预订和运营业绩都会受到影响。
截至2022年12月31日止年度，我们平均为56，000，000天。我们认为DAU是衡量用户参与度的关键指标，增加、维护和参与用户对于我们的持续增长一直是必要的。我们的DAU增长率过去波动，未来可能因各种因素而放缓，包括：在我们的平台上引入新体验或虚拟物品、COVID—19避难所订单、我们的平台性能问题、更高的市场渗透率、我们的平台跨市场和用户人口统计数据的可用性，而各种娱乐资源对我们的用户和他们的时间的竞争也可能导致我们的增长率波动。例如，虽然我们的DAU在过去几年的大部分时间里都是按季度连续增长的，但也有几个月没有增长或增长速度较慢，这通常是由于季节性或其他因素。在某种程度上，季节性因素可能受到COVID—19疫情的影响，我们预计季节性因素可能再次导致用户活动减少，包括低于历史水平。此外，我们的策略旨在扩大构成我们用户的年龄组和地区市场，如果我们在任何特定用户群体中以及特定地区市场中达到最大市场渗透率，那么DAU的未来增长将需要来自其他市场的其他年龄或地区群体，这对我们来说可能是困难的、昂贵的或耗时的。接入互联网、带宽或连接限制以及监管要求也可能影响我们在不同地区进一步扩大用户群的能力。如果我们的DAU增长率放缓或停滞，或者DAU下降，或者我们未能有效地将某些地区市场的用户货币化，我们的财务表现将越来越依赖于我们提升用户活跃度或提高用户货币化的能力。
我们的商业计划假设，在可预见的未来，对互动娱乐产品的需求，特别是采用一个虚拟世界，用户通过玩，交流，连接，工作，交朋友，学习或只是闲逛，一起互动，所有这些都是在3D环境中，将增加。然而，如果这个市场萎缩或增长比预期的慢，如果虚拟宇宙没有被广泛采用作为体验论坛，社交互动和创造性表达我们的用户，或者如果对我们平台的需求没有像我们预期的那样快速增长，无论是由于竞争，产品过时，我们的开发者，创造者和用户的预算限制，技术变化，不利的经济状况、不确定的地缘政治或监管环境或其他因素，我们可能无法充分增加收入和预订量以实现盈利，我们的股价将下跌。
其他娱乐选项、在线游戏和其他交互式体验的数量很高，因此很难留住对我们平台不满意并寻求其他娱乐选项的用户。此外，我们的许多用户都在13岁以下。与其他人口统计相比，这种人群可能对品牌忠诚度较低，更有可能追随潮流，包括病毒式的趋势。这些和其他因素可能导致用户迅速切换到另一种娱乐选项，这可能会干扰我们预测使用或DAU的能力，并对我们的用户保留率、增长和参与度产生负面影响。我们也可能无法以有意义的方式渗透其他人口统计数据，以弥补该年龄组DAU的损失。用户保留率、增长率或参与率下降可能严重损害我们的业务。
如果我们失去一名或多名高级管理团队成员或其他关键人员(或无法吸引高级管理人员或其他关键人员)，特别是我们的创始人、首席执行官兼董事会主席David·巴祖基，可能会对我们的业务造成重大损害。
我们依赖于我们的创始人、总裁、首席执行官兼董事会主席David Baszucki、我们的高级管理团队成员和其他关键人员的持续服务和表现。David Baszucki一直负责我们的战略愿景，如果他出于任何原因停止为我们工作，我们不太可能立即找到合适的替代者。我们不为David Baszucki持有关键人物人寿保险，并且不相信任何金额的关键人物保险将允许我们从大卫Baszucki出于任何原因离开公司的损害中恢复过来。同样，我们的高级管理团队成员及其他关键人员备受追捧，其他人可能会试图鼓励该等人士离开本公司。由于任何原因失去一名或多名高级管理团队成员或其他关键人员，或未能在未来吸引新的或替换高级管理团队成员或其他关键人员，可能扰乱我们的运营，给投资者带来不确定性，对员工留任和士气造成不利影响，并对我们的业务造成重大损害。
我们必须继续在竞争激烈的市场中吸引和留住高素质的人员，以继续执行我们的业务战略和增长计划。
为了执行我们的增长计划，我们必须在未来几年雇佣大量员工。此外，我们需要留住高素质的员工。我们面临着来自其他互联网和高增长上市公司和私营公司的激烈竞争，特别是在我们的行业，特别是在我们总部所在的旧金山湾区，具有高水平经验的工程师。尽管旧金山湾区的多家公司最近实施了裁员，工资增长在近几个月有所放缓，但美国的失业率仍然低于历史水平，我们不断评估我们吸引、补偿和留住员工的策略。
我们不时经历，并预期将继续遇到招聘及挽留具有适当资历水平的雇员方面的困难。许多与我们竞争的合格员工的公司拥有比我们更多的资源，可能会提供被认为比我们更好的薪酬方案。例如，我们向绝大多数求职者和现有员工提供股权奖励，作为其整体薪酬方案的一部分。如果我们的股权奖励的感知价值下降，包括由于我们A类普通股的市场价格波动或下跌或对我们未来前景的看法改变，这可能会对我们招聘和留住高素质员工的能力产生不利影响。我们的若干雇员已收到并可能在未来收到从公开市场出售我们股权所得的大量款项，这可能会降低他们继续为我们工作的动力。此外，我们的薪酬结构的变动可能会受到员工的负面影响，导致减员或导致招聘过程中的困难。我们面临着众多技术公司对合格人才的激烈竞争。我们可能会花费大量成本来吸引和留住这些合格的人才，而且我们可能会在我们意识到我们在招聘和培训方面的投资好处之前，失去新员工给竞争对手或其他技术公司。此外，我们目前和未来的办公环境或工作政策可能无法满足员工或潜在员工的期望，并且当我们过渡到主要办公室混合工作环境时，由于某些员工可能希望保持完全远程，我们可能会经历减员。倘我们未能吸引新雇员或未能挽留及激励现有雇员，我们的业务及未来增长前景可能会受到不利影响。移民法的变化或移民法的不同应用，以限制某些工作签证的可用性或增加美国签证费用，可能会影响我们聘请工程师和其他人才的能力，以继续加强我们的平台，这可能会对我们的业务，财务状况和运营结果产生不利影响。很难预测可能会影响移民法的政治和经济事件，或者它们可能对我们的技术专业人员获得或续签工作签证产生的限制性影响。
我们的企业文化为我们的成功作出了贡献，如果我们不能在成长过程中保持这种文化，我们可能会失去由我们文化培养的创新方法、创造力和团队精神，我们的业务可能会受到损害。
我们相信，我们成功的一个关键因素是我们的文化。我们已投入大量时间及资源，以建立团队，强调共同价值观及致力于多元化及包容。随着我们继续发展和发展与上市公司和混合工作模式相关的基础设施，我们将需要付出巨大努力，在分散在不同地理区域的大量员工中维护我们的文化。混合工作模式可能会带来挑战，包括维持我们的企业文化、增加减员或限制我们吸引员工的能力，如果个人更愿意继续全职在家或办公室工作。任何未能保护我们的文化都可能对我们未来的成功产生负面影响，包括我们留住和招聘人员的能力，以及有效地专注于和追求我们的使命，即以乐观和文明的方式联系10亿人。
如果我们不能成功地扩大我们的用户基础，无法有效地与其他平台竞争，并进一步将我们的平台货币化，我们的业务将受到影响。
我们已经并将继续进行投资，以使我们的开发人员能够设计和构建引人注目的内容，并在我们的平台上将其交付给我们的用户。现有的和潜在的开发人员可能无法成功地创建导致和保持用户参与的内容（包括维持体验质量），或者它们可能无法扩展我们的开发人员可以为用户构建的体验类型，其他全球娱乐公司、在线内容平台和社交平台可能会诱使我们的用户和潜在用户远离我们的平台，或者减少与我们的平台的时间。每一项都可能对用户对我们平台的兴趣产生不利影响，导致收益机会的损失，并损害我们的经营业绩。
此外，我们可能无法成功地进一步将我们的平台和用户群货币化。因此，如果出现以下情况，我们的用户增长、用户参与度、财务业绩和收入增长能力可能会受到严重损害：
•我们没有增加或维持DAU；
•我们的用户增长超过了我们将用户货币化的能力，包括如果我们的用户增长发生在非盈利市场；
•我们未能建立我们的开发人员、创建者和用户的国际基础；
•我们未能向开发者和创作者提供工具和教育，使他们能够将自己的体验货币化；
•未能建立一个成功的广告模式；
•我们未能增加或维持在我们平台上花费的时间，我们的用户与朋友分享和探索的体验数量，或我们的开发人员使用我们的技术；
•我们不开发和建立平台的社交功能，使其能够更广泛地服务于娱乐、教育和商业市场；
•我们未能在所有年龄段的人口统计数据中提高渗透率和参与度，或旨在使我们的平台对老年验证用户更具吸引力的措施，造成我们的平台对年轻用户不安全的印象；
•开发者不会为用户创造引人入胜的或新的体验；
•用户减少在我们平台上购买Robux；或
•我们平台上的体验不会保持或获得受欢迎程度。
如果我们能够继续增长，我们将需要有效地管理我们的增长，这可能需要扩展我们的内部IT系统、技术运营基础设施、金融基础设施以及运营和管理系统和控制。此外，我们在过去和将来可能花费大量资源在我们的平台上推出我们无法赚钱的新功能和更改，这可能会严重损害我们的业务。任何未来的增长都将增加我们的组织的复杂性，并需要整个组织的有效协调，而不能这样做将对我们的业务、财务状况和运营结果造成不利影响。
我们向用户介绍了基于订阅的Robux产品。虽然我们打算通过这些努力从现有用户群中增加经常性收入，但它们可能会导致用户减少Robux的购买，并减少这些用户在我们平台上的总支出。我们能否继续吸引及留住付费订阅服务的用户，部分取决于我们能否始终如一地为用户提供优质体验。如果我们的用户不认为这些产品有价值，或者如果我们引入新的或调整现有的功能或定价，他们不太满意，我们可能无法吸引和留住用户，或无法说服用户成为这些额外服务产品的用户，我们可能无法增加用户群的经常性收入。用户可能会因多种原因取消订阅我们的服务，包括认为他们没有充分使用服务，需要减少家庭开支，提供更好价值或体验的竞争性服务，或由于价格变化。如果我们在吸引及留住用户方面的努力未能成功，我们的业务、经营业绩及财务状况可能会受到不利影响。
我们依赖于我们总用户中的一小部分，我们从平台获得的大部分收入和预订。
我们几乎所有的收入都是通过销售我们的虚拟货币“Robux”来产生的，玩家可以使用该虚拟货币来购买由我们的开发者和创作者社区在平台上开发的虚拟物品。与任何时期使用我们平台的所有用户相比，只有一小部分用户定期购买Robux。我们依靠开发人员来创建吸引人的内容，推动用户获取数字产品 以增加他们的享受。如果用户未能以与历史相似或更高的价格购买Robux，如果我们未能吸引新的付费用户，或者如果我们的付费用户未能继续与平台互动并随着年龄的增长购买Robux，我们的收入将受到影响。
新技术的引入可能会损害我们的业务和经营结果。
人类共同体验平台市场是一个新的和不断发展的市场，其特点是技术和用户、开发者和创作者需求的快速、复杂和颠覆性变化，这可能使我们难以有效竞争。我们的用户、开发者和创作者的期望和需求在不断变化。我们未来的成功取决于多个因素，包括我们持续创新的能力、有效地推出新产品和服务、以及时和具成本效益的方式增强和整合我们的产品和服务、将我们的核心技术扩展到新的应用领域以及预测技术发展。如果我们无法对新的技术趋势做出快速反应，例如生成人工智能解决方案的持续增长，这会破坏开发人员创造体验的方式，或者可能破坏用户消费虚拟商品的方式，这可能会损害我们的业务和运营结果。此外，我们在平台的各个方面使用生成人工智能可能会带来风险和挑战，随着人工智能解决方案变得越来越普遍，这些风险和挑战可能会增加。例如，人工智能算法可能存在缺陷。数据集可能不足或包含有偏见的信息。人工智能系统的这些缺陷和其他故障可能会使我们遭受竞争损害、监管行动、法律责任以及品牌或声誉损害。
我们的平台在美国以外的扩张使我们暴露在国际业务固有的风险之下。
我们的平台遍布全球，并面临与国际业务相关的风险和挑战。截至2022年12月31日止年度，我们约77%的DAU及34%的收入来自美国及加拿大地区以外地区。我们打算继续在国际上扩张，而这一扩张是我们未来业务策略的关键因素。然而，随着我们继续在国际上扩张，包括消费者可自由支配支出相对疲弱的发展中国家，而我们的DAU增加，我们的预订增长率可能会因来自这些地区的用户支出减少而放缓，我们的ABPDAU已经并可能继续受到负面影响。虽然我们有许多开发者，创作者和用户在美国以外，我们在美国和加拿大以外的办事处有限，无法保证我们的国际努力会取得成功。扩大我们的国际影响力，让开发者、创作者和用户在美国境外，以及那些可能影响国际运营并对我们的业务和运营结果产生负面影响的风险和挑战，包括：
•在我们的追索权可能更有限、收款期更长的国家，执行合同和管理收款的难度更大；
•在国际上开展业务的成本更高，包括遵守与隐私、数据安全、数据保护、内容监控、排除和删除以及在线娱乐产品相关的当地法规（特别是这些法规适用于与儿童的互动）以及为我们的国际运营建立和维护办公空间所产生的成本；
•对我们的国际收益进行双重征税，以及由于美国或我们经营所在的外国司法管辖区税法的变化而可能产生的不利税收后果；
•遵守多项、模糊或不断演变的政府法律和法规，包括与就业、税务、内容监管、隐私、数据保护、反腐败、进出口、海关、反抵制、制裁和禁运、反垄断、数据传输、存储和安全、内容监控、排除和删除、广告和消费者一般以及行业特定法律和法规有关的法律和法规，我们的服务本地化，包括翻译成外语和相关费用；
•与监督和遵守不同的劳工法规有关的费用，特别是在劳动法可能比美国更有利于员工的司法管辖区；
•在我们开展业务的市场中，美元与外币之间的汇率波动风险增加，特别是美元走强；
•在国外高效招聘和留住有才华、有能力的员工，并在我们所有办事处保持公司文化和员工计划所固有的挑战；
•由于语言或文化差异和地域分散造成的管理沟通和整合问题；
•一些国家知识产权保护的不确定性；
•我们面临知识产权侵权的第三方索赔的不确定性，以及在一些国家是否有法定避风港；
•外汇管制可能会阻止我们将在美国境外赚取的现金汇回国内；
•与贸易限制和外国法律要求相关的风险，以及监管要求、关税和税法、贸易法以及出口和其他贸易限制发生意外变化的更大风险；
•与实施外汇管制有关的风险，包括外国资产管制办公室颁布的限制措施，以及其他类似的贸易保护条例和措施；
•暴露于区域或全球公共卫生问题，以及各国政府为应对此类问题而采取的旅行限制和其他措施；
•这些外国市场的一般经济和政治状况，包括一些国家的政治和经济不稳定；
•能够在新的和不断发展的市场和不同的语言监控我们的平台，以确认我们维持与我们的品牌和声誉一致的标准；
•有利于当地竞争对手的监管框架或商业做法；
•我们运营或计划运营的地区的政府对我们平台的看法发生了变化；
•关于美国实施和变化的不确定性。以及其他国家政府的贸易法规、贸易战、关税、其他限制或其他地缘政治事件，且不限于，包括中美关系的演变 由于俄罗斯入侵乌克兰，与俄罗斯关系的发展；
•自然灾害、战争行为和恐怖主义，以及由此引起的法律法规变化，包括旨在保护当地企业的变化；
•在国际招聘高素质员工和管理海外业务方面存在困难；
•地区经济和政治状况。
这些因素和其他因素可能会损害我们在美国以外创造收入和预订的能力，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。我们可能无法扩大我们的业务并在国际市场吸引用户，这样做将需要相当大的管理层关注和资源。国际扩张面临着在多种语言、文化、习俗、法律制度、替代争端制度、监管制度和商业基础设施的环境中支持一家企业的特殊挑战。我们可能无法在某些国家提供我们的平台，扩大我们的国际关注点可能会使我们面临以前从未面临过的风险，或者增加我们目前面临的风险。
我们的用户指标和其他估计在衡量方面受到固有挑战，这些指标中真实或感知的不准确可能会严重损害我们的声誉和业务，并对我们的业务产生负面影响。
我们定期审查指标，包括DAU、工作时间、用户人口统计数据和ABPDAU，以评估增长趋势、衡量我们的绩效并做出战略决策。这些指标是使用我们开发和运营的分析平台上收集的内部数据计算的，这些数据未经独立第三方验证。我们的指标和估计也可能与第三方发布的估计或与竞争对手类似标题的指标不同，原因是我们所依赖的方法或假设不同。如果我们的估计不准确，那么投资者对我们的公司和前景的信心就会降低，这可能会导致我们A类普通股的市场价格下跌，我们的声誉和品牌可能会受到损害。
虽然这些指标是基于我们认为在适用的测量期间内对我们用户群的合理估计，但在测量我们平台的使用方式时存在固有的挑战，因此，这些指标可能会夸大DAU的数量、工作时间和ABPDAU。例如，有些用户拥有多个账户、虚假用户账户或由机器人创建的欺诈账户，以夸大平台上特定开发者或创作者的用户活动，从而使开发者或创作者的体验或其他内容看起来比实际更受欢迎。我们努力检测并尽量减少欺诈和未经授权访问我们的平台，这些行为在我们的服务条款中被禁止，我们采取措施来检测和制止这种行为。我们的部分人口统计数据可能不完整或不准确。例如，由于用户自行报告其出生日期，我们的年龄人口统计数据可能与用户的实际年龄不同。如果我们的用户向我们提供了不正确或不完整的关于他们的年龄或其他属性的信息，那么我们的估计可能会被证明是不准确的。
我们的指标或数据中的错误或不准确也可能导致不正确的业务决策和效率低下。例如，如果活跃用户数量大幅低估或夸大，我们可能会花费资源实施不必要的业务措施，或未能采取必要措施吸引足够数量的用户以满足我们的增长策略。如果我们的开发人员认为我们的用户、地理或其他人口统计指标不能准确反映我们的用户群，或者如果我们发现我们的用户、地理或其他人口统计指标存在重大不准确性，我们的声誉可能会受到严重损害。我们的开发者、创作者和合作伙伴也可能不太愿意将他们的预算或资源分配给我们的平台，这可能会严重损害我们的业务。
我们平台上的一些开发者、创建者和用户可能未经授权、欺诈或非法使用我们平台上的Robux和其他数字产品或体验，包括通过未经授权的第三方网站或“作弊”程序。
我们平台上的Robux和数字商品在我们平台之外没有货币价值，但用户已经并可能在未来在我们平台上或之外进行未经授权的、欺诈性的或非法的销售和/或购买Robux和其他数字商品，包括通过未经授权的第三方网站以换取现实世界的货币。例如，某些用户在我们的平台上欺诈性地使用他人拥有的信用卡购买Robux，并在第三方网站上以折扣价出售所购买的Robux。截至2022年12月31日止年度，该欺诈向我们收取的退款总额约占预订额的3. 16%。
虽然我们定期监控和审查我们平台的使用情况，以识别和防止这些活动，并定期监控第三方网站的欺诈性Robux或数字商品报价，并定期向这些第三方网站的运营商发送停止和终止信，但我们无法控制或阻止所有未经授权的、欺诈性的，或在我们平台上或外发生的Robux或其他数字商品的非法交易。虽然我们不对这些第三方进行的此类未经授权、欺诈和/或非法活动承担直接责任，但我们的用户体验可能会受到不利影响，如果这些活动普遍存在，用户和/或开发人员可能会选择离开我们的平台。这些活动还可能导致负面宣传、争议甚至法律索赔，我们采取的应对措施可能昂贵、耗时且破坏我们的运营。
此外，未经授权、欺诈和/或非法购买和/或销售Robux或其他数字商品，包括通过第三方网站、机器人、虚假账户或使用户能够利用我们平台或我们合作伙伴网站和平台上体验中的漏洞的“欺骗”或恶意程序，可能会减少我们的收入和预订，其中包括：减少授权和合法交易的收入，增加未经授权的信用卡交易的退款，导致我们失去收入和预订，因为他们停止使用我们的平台上的体验，或增加我们开发技术措施以遏制未经授权的交易和其他恶意程序的成本。
根据我们平台的社区规则（开发者、创作者和用户有义务遵守这些规则），我们保留暂时或永久禁止个人违反适用法律或Roblox政策（包括在平台上从事非法活动）违反我们的使用条款的权利。我们已禁止个人未经授权、欺诈或非法使用Robux或我们平台上的其他数字产品。我们还采取了技术措施来帮助检测未经授权的Robux交易，并继续开发其他方法和流程，通过这些方法和流程，我们可以识别未经授权的交易并阻止此类交易。然而，我们无法保证我们为防止或减少这些未经授权、欺诈或非法交易所做的努力将取得成功。
我们的业务竞争激烈，变化迅速。我们面临着吸引和留住我们的用户、开发者和创作者的巨大竞争，我们预计这些竞争将继续加剧。如果我们未能吸引和留住用户、开发者和创作者，我们的业务和运营成果可能会受到影响。
我们为用户、开发者和创作者而竞争。我们根据我们的内容和用户体验竞争以吸引和留住用户的注意力。我们与亚马逊、苹果、Meta Platforms、谷歌、微软和腾讯等全球技术领导者、康卡斯特、迪士尼和维亚康姆CBS等全球娱乐公司、动视暴雪、艺电、Take—Two、Epic Games、Krafton和Valve等全球游戏公司、Netflix、Spotify和YouTube等在线内容平台展开竞争，以及Facebook、TikTok、Instagram、Pinterest、Twitter、Reddit、Discord和Snap等社交平台。
我们依赖开发人员创建的内容，导致并保持用户参与（包括保持体验质量）。我们通过为开发人员提供工具来轻松构建、发布、运营和货币化内容，来吸引和留住开发人员。我们与游戏和虚拟宇宙平台（如Epic Games、Unity、Meta Platforms和Valve Corporation）竞争开发人员和工程人才，这些平台也使开发人员能够创建或分发交互式内容。
我们没有与开发人员签订任何协议，要求他们在任何时间段内继续使用我们的平台。我们的一些开发者已经在我们的平台上开发了有吸引力的内容（包括游戏）。未来，如果我们无法继续为这些开发者提供价值，并且他们有其他方法来发布和商业化他们的产品，他们可能不会继续向我们的平台提供内容。如果我们未能为开发者提供令人信服的优势，继续使用我们的生态系统，他们可能会选择在竞争对手的互动娱乐平台上开发内容。如果我们的大量开发者不再提供内容，我们可能会经历体验质量的整体下降，这可能会对用户对我们平台的兴趣产生不利影响，导致收益机会的损失，并损害我们的运营业绩。
我们现有的许多竞争对手，以及我们的一些潜在竞争对手，都拥有相当大的竞争优势，例如：
•更大的销售和营销预算和资源；
•与用户、开发人员和创建者建立更广泛和更成熟的关系；
•有更多的资源进行收购和建立战略伙伴关系；
•降低劳动力和研发成本；
•更大、更成熟的知识产权组合；以及
•更多的财政、技术和其他资源。
我们预计未来竞争将继续加剧。由于技术进步、新进入者的出现、竞争对手的合作或收购、持续的市场整合，或不断的开发者、创作者和用户偏好的变化，我们的市场状况可能会迅速而显著地变化，这可能难以预测或准备。我们的竞争对手规模各不相同，有些公司可能拥有更广泛和更多样化的产品，或者可能能够为开发商采用更有利可图的支付政策或结构。未能充分识别和适应这些竞争性的定价压力可能会对我们的业务造成负面影响。
我们将业务重点放在我们的开发者、创建者和用户身上，从长远来看，为了他们的利益行事可能会与分析师和投资者的短期预期相冲突。
我们的商业战略和文化的一个重要组成部分是专注于长期增长和开发者、创作者和用户体验，而不是短期财务业绩。我们预计，随着我们扩大我们的开发者、创作者和用户社区，随着开发者、创作者和用户增加他们在我们平台上提供的体验和虚拟物品的数量和类型以及他们消费的内容，随着我们继续寻求增加对开发者的支付，随着我们开发和进一步增强我们的平台，我们的费用将在未来继续增加。扩大我们的技术基础设施和数据中心，并雇佣更多的员工来支持我们不断扩大的业务。因此，在近期和中期，我们可能会继续亏损经营，或者我们的近期和中期盈利能力可能低于如果我们的战略是最大限度地提高近期和中期盈利能力的水平。我们希望继续投入大量资金来发展我们的平台，并为我们的平台开发新功能、集成、功能和增强功能，以造福我们的开发者、创作者和用户。该等开支可能不会带来长期改善业务业绩或盈利能力。如果我们最终无法在证券或行业分析师、投资者和我们的股东预期的时间内实现或改善盈利能力，我们A类普通股的交易价格可能会下跌。
我们依靠第三方分销渠道来促进我们的平台用户购买Robux。如果我们无法与这些供应商保持良好的关系，如果他们的条款和条件发生变化，或者未能处理或确保用户支付的安全，我们的业务将受到影响。
购买Robux和其他产品（例如，我们平台上的预付礼品卡）均通过第三方在线分销渠道提供便利。我们利用这些分销渠道，如亚马逊、苹果、黑鹰、ePay、谷歌、Increase、PayPal、Vantiv、Stripe和Xsolla，通过在我们的平台上直接购买获得销售Robux的现金收益。我们的用户与该等分销渠道进行交易的能力的任何计划或计划外的中断都可能对我们的收款产生不利影响，进而对我们的收入和预订产生不利影响。
如果我们无法与这些分销渠道保持良好关系，或与新兴渠道发展关系，如果他们的条款和条件或费用结构发生变化，对我们不利，如果我们违反，或如果渠道认为我们违反了他们的条款和条件，我们的业务将受到影响，或者这些分销渠道中的任何一个失去市场份额、失宠或长期无法使用。任何影响我们使用这些分销渠道的变更都可能降低我们平台的可见性或可用性、限制我们的分销能力、阻止访问我们的平台，或导致我们的平台在这些分销渠道上被排除或限制。
我们不会直接在我们的平台上处理Robux的购买，因此，这些购买的任何信息（例如，借记卡和信用卡号和有效期、个人信息和账单地址）将被披露给第三方在线平台和服务提供商，以方便用户购买Robux。我们无法控制这些供应商的安全措施，他们的安全措施可能不够充分。如果我们的用户涉及Robux购买的交易信息被泄露，我们可能会面临诉讼和可能的责任，这可能会损害我们的声誉和吸引用户的能力，并可能对我们的业务造成重大不利影响。
我们亦依赖该等分销渠道及其支付传输的稳定性，以确保向我们的用户提供持续的支付服务。如果这些供应商中的任何一个因任何原因未能处理或确保用户的支付安全，我们的声誉可能会受损，我们可能会失去付费用户，用户可能会在未来不购买Robux，这反过来又会对我们的业务、财务状况和前景造成重大不利影响。
此外，我们不时会遇到欺诈性使用支付方式的情况，这可能会影响我们的运营结果，如果控制和管理不当，可能会造成消费者对我们的服务的负面看法。如果我们无法将欺诈和按存储容量使用计费比率保持在可接受的水平，卡网络可能会处以罚款，我们的卡审批率可能会受到影响，我们可能会受到额外的卡身份验证要求的约束。终止我们处理任何主要支付方式的支付的能力将严重损害我们运营业务的能力。
我们可能需要额外的资本来履行我们的财务义务和支持业务增长，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，或者根本不能获得。
我们打算继续进行重大投资以支持我们的业务增长，并可能需要额外的资金来应对业务挑战，包括开发人员和创作者开发新体验和虚拟项目、增强我们现有体验、改善我们的运营基础设施或获取补充业务、人员和技术的需求。因此，我们可能需要进行更多的股权或债务融资，以确保获得更多资金。如果我们通过未来发行股本或可转换债务证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受重大稀释，我们发行的任何新股本证券可能拥有高于我们A类普通股的权利、优先和特权。我们未来获得的任何债务融资可能涉及提供担保权益和承诺与我们的筹资活动和其他财务和运营事宜有关的限制性契约，这可能会使我们更难获得额外资本和寻求商业机会，包括潜在的收购。由于新冠肺炎疫情、乌克兰冲突、市场低迷、通胀以及对国家或全球经济衰退的日益担忧，科技公司的交易价格一直高度波动，这可能会降低我们以有利条件获得资金的能力，甚至根本没有。此外，经济衰退、萧条或其他持续的不利市场事件可能会对我们的业务和A类普通股的价值产生不利影响。如果我们无法获得足够的融资或在我们需要时以令我们满意的条款获得融资，我们继续支持我们的业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到严重损害，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到损害。
如果我们被要求为购买我们的虚拟货币收取销售、增值税或其他类似税，我们的运营成果可能会受到损害。
虽然我们直接或通过第三方分销渠道向某些国家和地区的用户收取和汇出税款，但我们在某些司法管辖区的业务目前没有向用户收取税款。一个或多个州或国家可能会试图向我们强加过去的、增量的或新的销售额、增值额或其他收税义务。一个州、国家或其他司法管辖区成功断言我们应该或应该收取额外的销售额、增值税或其他税款，除其他外，可能会导致大量的税款支付，为我们造成重大的行政负担，阻止潜在用户、开发者或创作者订阅我们的平台，因为任何此类销售额或其他类似税款的增量成本。或以其他方式损害我们的业务、经营成果和财务状况。
我们的Lua脚本语言用于定制和创建虚拟世界、虚拟商品和服务是内容创建和与我们平台互动的关键驱动力。如果其他编程语言或平台在我们的开发人员中变得越来越受欢迎，可能会影响我们平台的参与和内容创建，我们的业务可能会受到损害。
Roblox体验是在Roblox平台上使用Lua脚本语言编写的。为了增强我们平台对潜在开发人员的吸引力，我们免费提供Lua脚本语言。Lua脚本语言允许Roblox平台上的开发人员为自己或其他人开发定制的附加功能，我们已经培训了我们的开发人员如何使用Lua脚本语言编写附加程序。作为这一战略的一部分，我们鼓励开发一个活跃的Lua程序员社区，类似于为其他软件平台出现的社区。我们Lua脚本语言的广泛使用和流行对于在我们的平台上创建引人入胜的内容和需求至关重要。如果开发者发现Lua脚本语言或我们的平台对于开发内容来说并不简单和有吸引力，或者认为我们的Lua脚本语言或我们平台的其他功能不受欢迎或不如其他脚本语言或平台，或者Lua脚本语言因任何原因无法供开发者使用，他们可能会将他们的资源转移到其他平台上开发内容，我们的业务可能会受到损害。
我们在某些领域的部分云基础设施依赖于亚马逊网络服务，因此，任何AWS中断都将对我们的运营产生负面影响，并严重损害我们的业务。
我们依赖Amazon Web Services（“AWS”），一个第三方提供商提供我们的部分后端服务，包括一些高速数据库、可伸缩对象存储和消息队列服务。对于基于位置的支持领域，我们外包了与云原生平台相关的基础设施的某些方面。因此，我们的运营在一定程度上取决于AWS保护其服务免受各种因素的损害或中断的能力，包括基础设施变更、人为或软件错误、自然灾害、电力或电信故障、犯罪行为、容量限制和类似事件。我们的开发者、创作者和用户需要能够随时访问我们的平台，而不会中断或降低性能。我们的平台部分依赖于AWS中托管的虚拟云基础设施。虽然我们有利用多个AWS可用区来支持我们的要求的灾难恢复计划，但任何影响其基础设施的事件可能由火灾、洪水、严重风暴、地震或其他自然灾害、停电、电信故障、网络攻击、恐怖分子或其他攻击以及我们无法控制的其他类似事件引起，都可能对我们的云原生平台造成不利影响。对我们使用AWS的任何破坏或干扰都可能削弱我们向开发者、创作者和用户可靠地交付平台的能力。
此外，来自计算机恶意软件、勒索软件、病毒、社交工程（包括网络钓鱼攻击）、拒绝服务或其他攻击、员工盗窃或滥用以及一般黑客攻击的威胁或攻击已经发生，并且在我们的行业中变得越来越普遍，特别是针对云原生服务和安全解决方案供应商。如果AWS遭遇任何此类安全事故，可能导致未经授权访问、损坏、禁用或加密、使用或滥用、披露、修改、销毁或丢失我们的数据或开发人员、创建者和用户的数据，或破坏我们提供平台或服务的能力。由于上述任何原因，影响我们的云原生平台的AWS服务长期中断将对我们为用户、开发者和创作者提供服务的能力产生不利影响，并可能损害我们在当前和潜在用户、开发者和创作者中的声誉，使我们承担责任，导致大量的补救成本，导致我们失去用户、开发者和创作者，或以其他方式损害我们的业务、财务状况，或操作的结果。和用户使用替代托管云基础设施服务或采取其他行动以应对损害或干扰我们使用的AWS服务的事件，我们也可能会产生重大成本。
我们与AWS签订了企业协议，并签署了一份补充的私人定价附录，该附录将持续至2023年11月。如果我们的AWS服务协议被终止，或服务失效、我们使用的AWS服务或功能被取消，我们可能会遇到访问我们平台的中断，以及在安排或创建新设施或重新设计我们的平台以部署到不同的云基础设施服务提供商时出现重大延误和额外费用，这将对我们的业务造成不利影响。财务状况和经营成果。
倘吾等未能维持有效的披露控制及财务报告内部控制，吾等编制及时准确的财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
我们遵守经修订的1934年证券交易法（“交易法”）、萨班斯—奥克斯利法案以及纽约证券交易所上市标准的规则和法规的报告要求。我们预计，这些规则和法规的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本，使某些活动更加困难、耗时和成本更高，并对我们的人员、系统和资源造成巨大压力。
《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。我们正在继续发展和完善我们的披露控制和其他程序，旨在确保我们在提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保根据交易所法案要求在报告中披露的信息得到积累并传达给我们的主要高管和财务官。我们还在继续改善对财务报告的内部控制。为了保持和提高我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性，我们已经并预计将继续花费大量资源，包括与会计相关的成本和重要的管理监督。
我们目前的控制和我们开发的任何新控制可能会因为我们业务条件的变化而变得不够充分。此外，会计原则或解释的变化也可能挑战我们的内部控制，并要求我们建立新的业务流程、系统和控制来适应这种变化。我们在实施上市公司运营所需的制度和控制以及采用相关监管机构要求的会计原则或解释方面的经验有限。此外，如果这些新的系统、控制或标准以及相关的流程变化没有带来我们预期的好处或没有按预期运行，可能会对我们的财务报告系统和流程、我们编制及时准确财务报告的能力或财务报告内部控制的有效性产生不利影响。此外，如果我们遇到任何新系统和控制的问题，导致延迟实施或增加纠正可能出现的任何实施后问题的成本，我们的业务可能会受到损害。
此外，我们过去曾发现，将来亦可能会发现我们在管制方面的不足之处。任何未能发展或维持有效控制，或在实施或改善过程中遇到任何困难，均可能损害我们的经营业绩，或导致我们未能履行我们的报告义务，并可能导致我们重述前几个期间的财务报表。未能对财务报告实施和维持有效的内部控制，也可能对定期管理评价和独立注册会计师事务所年度认证报告的结果产生不利影响。无效的披露控制和程序以及财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能对我们A类普通股的交易价格产生负面影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纽约证交所上市。
我们被要求提供一份关于财务报告内部控制有效性的年度管理报告。我们的独立注册会计师事务所被要求正式证明我们对财务报告的内部控制的有效性。我们的独立注册会计师事务所可能会出具一份不利的报告，如果它对我们对财务报告的内部控制进行记录、设计或操作的水平不满意。任何未能对财务报告保持有效的披露控制和内部控制都可能损害我们的业务，并可能导致我们A类普通股的交易价格下降。
本公司可能发现重大弱点或未能维持有效的内部控制制度，从而可能导致本公司合并财务报表的重大错报或导致本公司未能履行定期报告义务。
我们可能会发现我们的内部财务和会计控制系统和程序中的弱点，这可能会导致我们的合并财务报表出现重大错报。我们对财务报告的内部控制不会阻止或发现所有错误和欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制系统的目标将会实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而造成的错误陈述，也不能绝对保证所有控制问题和舞弊情况都会被发现。
如果我们不能及时遵守萨班斯-奥克斯利法案的要求，或者如果我们不能对财务报告保持适当和有效的内部控制，我们可能无法编制及时和准确的财务报表。如果发生这种情况，我们的投资者可能会对我们报告的财务信息失去信心，我们A类普通股的交易价格可能会下跌，我们可能会受到美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。
作为一家上市公司，我们需要承担大量的成本，需要大量的管理层关注。
我们已经产生并预计将继续产生大量的法律、会计和其他费用，这些费用是我们作为一家私人公司没有发生的。例如，我们须遵守《交易所法案》的申报要求、《萨班斯-奥克斯利法案》、《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》的适用要求、美国证券交易委员会的规则和规定，以及纽约证券交易所的上市标准。《交易法》要求我们提交关于我们的业务、财务状况和经营结果的年度、季度和当前报告。我们还被要求对财务报告保持有效的披露控制和程序以及内部控制。遵守这些规则和法规的情况有所增加，并将继续增加我们的法律和财务合规成本，并增加对我们系统的需求。此外，我们可能会受到股东激进主义的影响，这可能会导致额外的巨额成本，分散管理层的注意力，并影响我们以目前无法预料的方式运营业务的方式。由于上市公司需要在申报文件中披露信息，我们的业务和财务状况将变得更加明显，这可能会导致威胁或实际的诉讼，包括竞争对手的诉讼。
作为一个团队，这个管理团队在管理一家上市公司方面经验有限。因此，我们的管理团队可能无法成功或有效地管理我们作为一家上市公司的义务，受制于联邦证券法规定的重大监管和报告义务，以及对证券分析师和投资者的持续审查。这些新的义务和构成需要我们的高级管理层给予极大的关注，并可能转移他们对我们业务日常管理的注意力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们预计，我们正在进行的与隐私、数据保护、安全、数据安全和内容审查相关的努力将发现更多滥用用户数据或第三方在我们平台上进行的不良活动的情况。
除了努力降低网络安全风险外，我们已经并将继续在隐私、数据保护、用户安全、数据安全和内容审查方面进行投资，以打击第三方滥用我们的服务和用户数据，包括对我们已确定试图访问、在某些情况下未经授权访问用户数据的个人进行调查。我们的内部团队还持续监控和解决任何未经授权尝试访问我们拥有或控制的服务器上存储的数据或我们的第三方客户服务提供商可用的数据的行为。作为这些努力的结果，我们已经发现并披露，并预计我们将继续发现和披露第三方滥用或未经授权访问用户数据或其他不良活动的更多事件。我们已采取措施保护我们有权访问的数据，但尽管做出了这些努力，我们或我们第三方服务提供商的安全措施可能会由于第三方行为、渎职、员工错误、服务提供商错误、技术限制、缺陷或漏洞或其他原因而不足或被攻破。此外，我们的许多员工和能够访问用户数据的第三方服务提供商目前正在远程工作，未来可能也会远程工作，这可能会增加我们或我们的第三方服务提供商的安全漏洞或事件的风险。此外，在全球范围内，自俄罗斯入侵乌克兰以来，网络安全攻击有所增加。国家支持的和地缘政治相关的网络攻击的风险可能会随着乌克兰战争以及任何相关的政治或经济反应和反击而增加。我们可能无法发现所有此类事件或活动，或能够迅速、充分地或根本不对它们作出回应或以其他方式解决它们。此类事件和活动在过去和未来可能涉及以与我们的条款、合同或政策不一致的方式使用用户数据或我们的系统、存在虚假或不受欢迎的用户帐户、盗窃有效用户帐户中的游戏内货币或虚拟物品，以及威胁线上或线下人员安全的活动。我们也可能在执行我们的政策或以其他方式补救任何此类事件的努力中失败。上述任何发展，无论是实际的还是感知的，都可能对用户的信任和参与度产生负面影响，损害我们的声誉和品牌，要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的业务做法，并对我们的业务和财务业绩产生不利影响。任何此类发展还可能使我们面临未来的诉讼和监管查询、调查和诉讼，包括我们提供服务和/或拥有用户的国家/地区的数据保护当局，这可能会使我们受到罚款和损害，分散管理层的时间和注意力，并导致加强监管监督。
我们可能无法通过我们的中国合资企业实现预期的利益，该合资企业可能会对我们的业务产生不利影响。
于二零一九年二月，我们与松花江投资有限公司（简称松花江投资有限公司）订立合营协议，该公司为中国领先的互联网公司及全球最大的游戏公司之一腾讯控股有限公司（“腾讯控股”）的附属公司。根据合资协议，我们创建了Roblox中国控股公司，我们称之为中国合资企业，我们拥有该合资企业51%的股权。通过位于深圳的全资子公司Roblox（深圳）数字科技有限公司，中国合资公司是一家名为“罗布”的中国合资企业，从事Roblox Studio中文版的开发、本地化和授权给创作者，同时也发展和监督与中国本地开发商的关系。于二零二零年十二月，深圳市腾讯计算机系统有限公司（“腾讯”）获中国政府国家新闻出版署颁发的所需出版许可证。该许可证使腾讯能够在中国以“Luobulesi”的名称发布Roblox Client的本地化版本。Luobulesi应用程序目前不提供给中国用户，而我们和腾讯正在开发Luobulesi的下一个版本。罗布将继续专注于为中国本地开发者创造学习Roblox Studio本地化版本的机会，以便在我们的全球平台上构建和发布体验和内容。
美国和中国之间的紧张关系导致了贸易限制，这可能会损害我们参与中国市场的能力，而且两国还威胁要实施许多额外的此类限制。当前全球经济状况的持续不确定性或恶化，以及美中贸易紧张局势的进一步升级，可能导致全球经济放缓和全球贸易的长期变化，包括可能限制我们在中国经营能力的报复性贸易限制。由于我们在中国的持续业务经营是我们当前及未来用户增长计划的一部分，与中国有关的经济及政治政策的进一步不利变动可能会对我们的业务造成重大不利影响。例如，美国政府过去曾禁止或威胁禁止美国公司与某些中国科技公司开展业务。反过来，中国政府威胁要限制那些因这一规定或其他类似规定而停止与中国公司做生意的公司的投资或贸易特权。我们可能会发现难以或不可能遵守美国和中国的这些或其他相互冲突的法规，这可能会导致难以或不可能实现我们在中国的业务目标或实现我们在中国的投资回报。
如果美国在货币、经济或社会政策方面向中国政府施压，两国关系也可能受到损害。中国政治状况的变化及中美关系的变化难以预测，并可能对中国合资企业的营运或财务状况造成不利影响。此外，由于我们提议涉足中国市场，任何政治或贸易关系的恶化都可能在美国或其他地方引起公众的看法，从而导致我们的产品吸引力下降。美国外国投资委员会（Committee on Foreign Investment in the United States）继续对美国公司的某些外国投资（包括中国实体的投资）实施更严格的审查，并就腾讯控股对我们的股权投资和参与中国合资企业向我们提出了询问。我们无法预测美国外国投资委员会对我们与腾讯和腾讯控股的关系或中美关系的整体变化的任何进一步调查可能对我们有效支持中国合资企业的能力或中国合资企业的运营或成功产生什么影响。
中国的经济、法律和政治格局在许多方面也与其他国家不同，包括政府参与和监管的水平、外汇管制和资源配置以及知识产权保护的可持续性和范围的不确定性。中国的法律、法规及法律规定亦经常变动，而法律及法规的确切责任及执行情况往往受未公布的内部政府诠释及政策所规限，因此难以确定遵守该等法律。例如，法律法规规定，中国18岁以下的用户在Roblox等娱乐平台上的时间不得超过一小时，只能在周五、周六、周日和特定节假日。中国最近还通过了新的网络隐私法。我们可能会增加与中国的数据安全和数据保护相关的运营开支，包括访问用户数据和机密公司信息，以及任何网络互连和跨境系统集成。任何未经授权访问此类数据、网络或系统，或仅仅对其进行感知，都可能对我们的声誉产生重大负面影响，并导致监管调查和监督的增加。
于二零二零年十二月授予腾讯的出版许可证，如我们未能遵守任何现有或未来的法规，可能会严重损害或消除在中国出版及经营《罗布勒斯》的能力。中国政府采取的任何行动及政策，特别是有关知识产权及非中国企业互联网限制，或中国经济的任何长期放缓，均可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响。
除了市场和监管因素外，中国合资公司未来的任何成功都需要与腾讯控股合作，共同建设和运营罗布和罗布雷斯，它们将构成我们在中国市场不断增长的独家基础。此外，一旦发生某些事件，例如终止适用于罗布的若干合约关系、吾等控制权的变更或若干指定的中国行业参与者收购吾等已发行证券的20%，吾等可能须按收购时厘定的公平市价购买松华于中国合营公司的权益。未来向松华购买中国合营公司权益的任何要求，可能会对本公司的流动资金、财务状况及经营业绩产生重大不利影响，原因包括购买该等权益，以及吾等需要物色另一家中国合作伙伴并与其合作，才能继续在中国市场开展业务。
我们的业务和经营结果受到货币汇率波动的影响。
随着我们不断扩大国际业务，我们越来越容易受到货币汇率波动的影响。我们一般以当地货币从国际市场收取收入。截至2022年12月31日止年度，我们约77%的DAU及34%的收入来自美国及加拿大地区以外地区。虽然我们定期调整Robux的价格，以考虑当地货币对美元的相对价值，但这些调整并不是立即进行的，也通常不会准确跟踪潜在货币波动。因此，美元对这些外币的快速升值已经损害并可能在未来损害我们的报告业绩，并导致我们来自外国用户的收入和整体收入减少。此外，即使我们确实调整了Robux在国外市场的成本，以跟踪美元的升值，这种升值可能会增加我们在美国以外的用户购买Robux的成本。对我们的业务、经营业绩及财务状况造成不利影响。
我们亦以当地货币支付雇员薪酬及其他营运开支。此外，全球事件以及地缘政治发展，包括欧洲冲突和通货膨胀，已经并可能在未来引起全球经济不确定性和利率环境的不确定性，这可能扩大货币波动的波动。美元与其他货币之间的汇率波动可能导致我们开支的美元等值较高，但以当地货币赚取的额外收入可能无法抵销。这可能会对我们报告的经营业绩产生负面影响。迄今为止，吾等并无采用任何对冲策略，而任何该等策略，例如吾等日后为减低此风险而实施之与交易风险相关之远期合约、期权及外汇掉期未必能消除吾等所承受之外汇波动风险。此外，倘我们无法以对冲工具构建有效对冲，则使用对冲工具可能会带来额外风险。
我们计划继续收购和投资其他公司，这可能需要管理层的高度关注，扰乱我们的业务，稀释我们的股东，并严重损害我们的业务。
作为我们业务战略的一部分，我们已经进行并打算进行收购，以增加专业员工和补充公司、功能和技术。我们收购并成功整合更大或更复杂的公司、功能和技术的能力未经证实。未来，我们可能无法找到其他合适的收购或投资候选人，我们可能无法以有利的条件完成收购或类似的战略交易。寻求潜在收购可能会转移管理层的注意力，并导致我们在识别、调查和寻求合适收购（无论是否完成）方面产生重大费用。我们之前和未来的收购可能无法实现我们的目标，我们未来完成的任何收购都可能被用户、开发者、创作者、合作伙伴或投资者负面看待。此外，如果我们未能成功完成交易或将新团队整合到我们的企业文化中，或未能整合与这些收购相关的功能和技术，我们的业务可能会受到严重损害。任何整合过程都可能需要大量的时间和资源，我们可能无法成功管理该过程。我们可能无法成功评估或使用所收购的产品、技术和人员，或准确预测收购的财务影响，包括可能被确认为当期费用的会计费用。我们也可能无法从所收购业务中获得预期的协同效益，可能在将所收购的功能和技术整合到我们的平台中，同时保持与我们品牌一致的质量和安全标准方面遇到挑战，或者可能在与我们的技术和平台集成之前未能识别所收购技术中的安全漏洞。我们还可能因收购公司而承担意外责任，包括与被收购公司、其产品或技术有关的索赔，或因被收购企业先前或持续的作为或不作为而在尽职调查中未发现的潜在违反适用法律或行业规则和法规的行为。我们将支付现金、债务或发行股本证券，以支付任何收购，其中任何收购都可能严重损害我们的业务。出售股权为任何此类收购提供资金也会稀释我们的股东。持续债务将增加我们的固定债务，也可能包括契约或其他限制，这将妨碍我们管理业务的能力。
此外，收购完成后通常需要几个月的时间才能最终确定收购价格分配。因此，我们对收购的估值可能会发生变化，导致意外撇销或支出、商誉减值，或与特定收购有关的资产和负债的公允价值发生重大变化，其中任何情况都可能对我们的业务造成重大损害。
如果我们不能保持对目标公司的吸引力或迅速完成交易，我们的收购策略可能不会成功。如果我们因难以收购或工作环境不利而名声大噪，或者目标公司对我们的A类普通股持不利态度，我们可能无法完成对我们公司战略至关重要的关键收购交易，我们的业务可能会受到严重损害。
我们使用净经营亏损结转和某些其他税收属性的能力可能有限，每一项都可能严重损害我们的业务。
截至2022年12月31日，我们的联邦净经营亏损结转为20.266亿美元，尚未到期，州净经营亏损结转为8.93亿美元，将于2023年开始到期，海外净经营亏损结转为5450万美元，将于2024年开始到期。使用我们的净经营亏损结转和其他税收属性，如研发税收抵免，可能受到年度限制，或可能受到其他限制，由于1986年国内税收法典（经修订）第382和383条规定的所有权变更限制，以及其他类似条款。所有20.266亿美元的联邦净经营亏损均无限期结转，但一般限于应课税收入的80%。我们的净经营亏损结转也可能受到州法律的限制。如果我们的净经营亏损结转和其他税务属性在使用前过期或受到限制，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。
现行财务会计准则或做法的改变可能会损害我们的经营结果。
现有会计规则或惯例的变更、新会计公告规则或现行会计公告惯例的不同诠释可能会损害我们的经营业绩或我们开展业务的方式。此外，该等变动可能会影响我们在该等变动生效前完成交易的报告。公认会计原则由财务会计准则委员会、SEC和为颁布和解释适当会计原则而成立的各种机构进行解释。我们定期监察我们对适用会计原则的遵守情况，并审阅与我们相关的新公告及诠释。该等原则或诠释的变动可能会对我们呈报的财务业绩产生重大影响，并可能影响于公布变动前完成的交易的报告。
采纳该等变动及在执行该等公告时出现任何困难，均可能导致我们未能履行财务申报责任，进而导致监管纪律及损害投资者对我们的信心。
我们与我们的关键会计政策有关的估计或判断可能基于改变或证明不正确的假设，这可能导致我们的经营业绩低于证券分析师和投资者的预期，导致我们A类普通股的市场价格下跌。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表及其附注中报告金额的估计和假设。吾等根据过往经验及吾等认为在有关情况下合理之各种其他假设作出估计，详情见“管理层对财务状况及经营业绩之讨论及分析”一节。该等估计之结果构成就确认及计量若干资产及负债以及收入及开支作出判断之基准，而该等判断并非从其他来源显而易见。我们涉及判断的会计政策包括与收入确认、付费用户平均寿命的估计、用于估计普通股公允价值以计算基于股票的报酬的假设、内部使用软件成本的资本化、商誉和无形资产的估值、若干应计负债以及与所得税相关的估值备抵。如果我们的假设发生变化或实际情况与我们的假设不同，我们的经营业绩可能受到不利影响，这可能导致我们的经营业绩低于证券分析师和投资者的预期，导致我们A类普通股的市场价格下跌。
与我们的受限制股份单位及其他未行使股权奖励有关的股份补偿开支于最近期间增加了我们的开支，并可能因向新雇员及现有雇员授出受限制股份单位而于未来期间继续增加。我们亦可能动用大量资金以履行因归属及╱或结算若干受限制股份单位而产生的部分预扣税及汇款责任，这可能对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们于直接上市后授出的受限制股份单位于三年或四年期间内归属。我们还授予基于业绩的股票单位奖励给我们的管理人员，这些奖励基于持续服务以及公司在三年业绩期内的股票表现而归属。
2021年2月，我们的领导力发展和薪酬委员会将首席执行官长期绩效奖授予David·巴祖基，这是我们2017年计划下的一项RSU奖项，涵盖了我们A类普通股的1150万股。我们使用基于多种股票价格路径的模型估计了CEO长期业绩奖的授予日期公允价值，该模型通过使用蒙特卡罗模拟开发，该模型将某些价格目标可能无法实现的可能性纳入估值。CEO长期绩效奖的加权平均授予日期公允价值估计为每股20.19美元，我们估计，我们将确认CEO长期绩效奖七个独立部分中每一部分的派生服务期内基于股票的薪酬支出总额约为2.322亿美元，这些部分有资格基于某些股票价格目标的实现而授予。如果这些股票价格目标的实现早于派生服务期，我们将调整基于股票的薪酬费用，以反映与既得奖励相关的累计费用。如果巴斯祖基先生在必要的服务期内提供服务，无论股价目标是否实现，我们都将确认基于股票的补偿费用。
此外，我们可能会在归属和/或结算我们的未偿还RSU时产生的预扣税和汇款义务方面支出大量资金，包括CEO长期绩效奖。根据美国税法，RSU的就业和所得税预扣和汇款义务与RSU的归属和结算有关。为支付与归属和结算归属RSU相关的就业和所得税预扣及汇款义务，如未获履行，吾等将(I)扣留本应就该归属RSU发行的A类普通股股份，并以现金向相关税务机关支付该等税务义务，或(Ii)该等归属RSU的持有人利用一名或多名经纪商向市场出售该等股份的一部分，并将出售所得款项交付吾等，以便吾等汇回相关税务机关，以履行该等雇佣及所得税扣缴及汇款义务。我们为履行在归属和/或结算RSU时产生的部分预扣税和汇款义务而花费大量资金的任何此类支出，都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
与政府监管有关的风险
我们受到各种政府出口管制、贸易制裁和进口法律法规的约束，这些法规要求我们遵守这些规定，如果我们违反这些控制，我们可能会承担责任。
我们受到法律法规的限制，这些法律法规可能会限制我们向某些人以及在某些国家或地区提供访问或完全访问我们的平台和体验的能力。例如，由美国财政部外国资产控制办公室(简称OFAC)管理和执行的某些美国法律和法规可能会限制我们向用户、开发者和创建者提供对我们平台和体验的某些方面的访问权限。我们将OFAC与其他适用的出口管制和经济制裁法律和法规统称为贸易管制法律和法规。贸易管制法律和条例是复杂和动态的，监测和确保遵守可能具有挑战性。此外，我们依赖我们的支付处理商遵守这些贸易控制法律和法规中的某些规定，防止用户、开发商和创建者试图从OFAC全面制裁的不同司法管辖区访问我们的平台的付费活动，包括古巴、伊朗、朝鲜、叙利亚和乌克兰的制裁地区。来自这些国家和地区的用户、开发商和创建者可以访问我们的平台和体验，并且不能保证我们将被发现在所有相关时期完全遵守贸易管制法律和法规。如果我们或我们的支付处理商未能遵守贸易控制法律和法规，可能会导致违反贸易控制法律和法规，从而使我们承担责任。此外，在俄罗斯入侵乌克兰后，美国和其他国家对俄罗斯实施了一定的经济制裁和严格的出口管制限制，如果冲突进一步升级，美国和其他国家可能会实施广泛的制裁和出口限制，并采取其他行动。任何不遵守适用法律法规的行为也可能给我们带来负面后果，包括声誉损害、政府调查和罚款。
此外，各种外国政府还可能对我们的平台和体验实施管制、出口许可证要求和/或限制。遵守这些适用的法规要求可能会延迟我们的平台在某些国际市场的推出，或阻止某些国际用户访问我们的平台。
税法的变化可能会对我们的业务、现金流、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们受多个税务管辖区的税法、法规和政策约束。税法变动及其他因素可能导致我们的税务责任及实际税率出现波动，并对我们的税务状况及╱或税务负债造成不利影响。例如，美国最近颁布了对股票回购征收1%的消费税，对调整后的财务报表收入征收15%的替代最低税。 此外，许多国家和组织（如经济合作与发展组织）已提议对现有税法实施修改，包括提议的15%的全球最低税率。联邦、州或国际税法或税务规则的任何这些发展或变化都可能对我们的实际税率和我们的经营业绩造成不利影响。我们无法保证我们的实际税率、税款支付或税收抵免及优惠不会因该等或其他发展或法律变动而受到不利影响。
政府机构可能会限制对平台、我们的网站、移动应用程序或一般互联网的访问，这可能导致我们的用户群流失或增长放缓。
我们、我们的用户、开发者或创作者所在的任何国家的政府机构不时寻求并可能寻求阻止访问，以限制或要求对我们的平台、我们的网站、操作系统平台、应用商店或互联网提供许可证，通常出于多种原因，包括数据安全、隐私、数据保护、机密性，或监管问题，其中可能包括政府对特定国家的某些内容的限制，在特定司法管辖区建立本地存在的要求，以及将用户信息存储在我们运营所在国家的服务器上的要求。例如，中国最近限制了18岁以下用户在游戏平台上花费的时间。此外，中国政府于二零二零年十二月授予腾讯的出版许可证可能被撤回，这可能会严重损害或消除《罗布勒斯》在中国出版及运营的能力。政府机构可以发出罚款或处罚，如果有情况，发现我们没有遵守任何这些领域的规定。用户通常需要访问互联网，包括地理位置不同的地区，以及移动平台，如Apple App Store和Google Play Store，以在我们的平台上进行体验。如果政府或其他实体阻止、限制或限制开发者、创作者和用户访问我们的平台，或用户在我们的平台上使用体验，我们可能需要承担更繁重的义务，限制我们平台的功能，和/或建立某些本地实体，其中每一个实体都可能对我们的运营结果产生不利影响，或使我们受到额外的罚款和处罚。
由于我们存储、处理和使用数据，其中一些数据包含个人信息，因此我们必须遵守有关隐私、数据安全、数据保护、内容和其他事项的复杂且不断演变的联邦、州和国际法律法规。这些法律和法规中的许多可能会发生变化和不确定的解释，并可能导致调查、索赔、我们的业务惯例的改变、运营成本的增加以及用户增长、保留或参与度的下降，其中任何一种都可能严重损害我们的业务。
我们受美国和其他国家的各种法律法规的约束，这些法律法规涉及我们业务的核心事项，包括用户隐私、数据安全、数据保护、公开权、内容、知识产权、分销、电子合同和其他通信、竞争、未成年人保护、消费者保护、税务和在线支付服务。全球范围内的隐私、数据安全、数据保护和数据传输监管框架正在迅速演变，在可预见的未来可能仍然不确定。
某些隐私、生物识别、数据安全和数据保护法律法规已经并将继续对我们这样的组织承担重要的隐私、数据保护和数据安全义务，并可能要求我们继续更改我们的政策和程序。例如，2018年5月生效的GDPR对欧盟个人数据实施了更严格的数据保护要求，其条款包括将欧盟监管机构可能对最严重违规行为处以的最高罚款水平提高到2000万欧元或上一年全球年收入的4%，以较大者为准。这些罚款将是除以下各项之外的补充：（i）个人有权就导致其遭受伤害的任何数据隐私侵犯提起诉讼，（ii）个别成员国有权在GDPR规定的行政罚款之外施加额外制裁，以及（iii）监管机构有权下令要求公司修改其做法。如果我们被发现不符合GDPR或类似要求，我们可能会面临巨额罚款和民事诉讼风险。此外，即使这种不遵守的感觉也可能导致声誉受损，我们的业务可能受到严重损害。
2020年7月，欧盟法院宣布欧盟—美国隐私盾框架无效，该框架为企业提供了一种机制，以便在将个人数据从欧盟转移到美国时遵守数据保护要求。9月8日，2020年，瑞士联邦数据保护和信息专员发布了一项意见，结论是瑞士—根据瑞士数据保护法，美国隐私盾没有为从瑞士到美国的数据传输提供足够的保护。我们依赖其他数据传输机制，如欧盟委员会的标准合同条款（“SCC”），该条款也经历了一些变化。2021年6月4日，欧盟委员会公布了两套新的SCC，并于2021年6月27日开始生效。旧SCC仍可用于新的数据传输，该三个月过渡期于2021年9月27日结束。依赖旧SCC的现有数据传输可能会继续有效，直到2022年12月27日，之后所有数据传输必须使用新SCC。此外，数据保护当局可能要求除SSC外还采取措施，以便向欧洲经济区（“EEA”）以外的国家以及瑞士和英国转移。我们的第三方服务提供商也可能受到这些变化的影响。除其他影响外，我们可能会经历与此决定后合规负担增加相关的额外成本，我们和我们的客户面临着欧洲经济区、瑞士或英国的监管机构可能会对个人数据从欧洲经济区、瑞士或英国转移到美国和其他非欧洲经济区国家的问题适用不同的标准，并阻止，或要求对从欧洲经济区、瑞士和英国到美国和其他非欧洲经济区国家的某些数据流采取的措施进行临时验证。我们还可能需要与帮助代表我们处理数据的第三方进行新的合同谈判，前提是我们的任何服务提供商或顾问一直依赖无效或不充分的合同保护来遵守根据GDPR对跨境数据传输的不断演变的解释和指导。我们可能无法找到替代服务提供商，这可能会限制我们处理来自欧洲经济区、瑞士或英国的个人数据的能力，并增加我们的成本。
英国脱欧给英国数据保护监管带来了不确定性。英国维持2018年数据保护法和英国GDPR，共同实施和补充GDPR，并规定对不遵守规定的处罚高达1750万英镑或全球收入的4%（以较高者为准），英国数据保护的未来仍存在不确定性。2021年6月28日，欧盟委员会宣布了一项“充分性”决定，结论是英国确保与GDPR同等水平的数据保护，这为欧洲经济区持续向英国流动的个人数据的合法性提供了一些救济。然而，该决定必须在四年后重续，并可在此期间修改或撤销。我们无法完全预测《数据保护法》、《英国通用数据保护条例》和其他英国数据保护法律或法规在中长期内的发展情况，也无法预测关于如何监管进出英国的数据传输的不同法律和指导的影响。我们将继续监控和审查欧盟、英国或瑞士法律或指引的任何变更，从而可能影响我们的运营。例如，我们正在监察与英国和瑞士有关的《最低成本公约》和类似条款的潜在发展。我们还在评估英国的AADC，该机构专注于在线安全和儿童在线隐私保护。AADC于2021年9月2日生效，不遵守AADC可能导致英国信息专员办公室（“ICO”）（为维护英国信息权利而设立的监管机构）以及欧洲经济区或瑞士的其他监管机构进行审计或其他程序，因为不遵守AADC可能表明不遵守适用的数据保护法。此外，我们正在监测DSA的发展，该DSA于2022年11月16日生效，并将于2024年2月17日全面适用。DSA对数字平台施加了新的内容审核义务、通知和透明度义务、广告限制和其他要求，以保护消费者及其在线权利。不遵守《每日生活津贴》的行为可能导致高达全球年收入6%的罚款，这是民间社会组织和非政府组织提起集体诉讼的能力之外的。根据GDPR以及适用欧盟成员国和英国的法律法规，我们可能会因我们为遵守这些法规而采取的任何措施而承担责任、费用、成本和其他运营损失。
其他司法管辖区也通过了针对隐私、数据保护和数据安全的法律法规，其中许多法规与GDPR有相似之处。例如，巴西的第13.709/2018号法律，Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais或LGPD，于2020年9月18日生效，授权私人对侵权行为提起诉讼。处罚可能包括最高可达该组织上一年在巴西收入的2%或5000万雷亚尔（约950万美元）的罚款。LGPD适用于处理巴西境内用户个人数据的企业（巴西境内和境外）。LGPD为用户提供了与GDPR类似的关于其数据的权利。巴西建立了一个巴西数据保护局，即巴西国家数据保护局（Autoridade Nacional de Proteção de Dados），以提供关于如何解释和执行LGPD要求的规则和指导，包括关于处理通知、数据传输要求和其他合规义务，如安全措施、记录保存、培训和治理。此外，中华人民共和国（“中国”）的《个人信息保护法》（简称PPL）于2021年8月20日通过，并于2021年11月1日生效。PPL与GDPR有相似之处，包括域外适用、数据最小化、数据本地化和目的限制要求，以及向中国公民提供某些通知和权利的义务。PIPL允许罚款最高为5000万元人民币或被覆盖公司上一年收入的5%。我们对LGPD和PIPL的方法可能会受到进一步评估和更改，我们的合规措施可能不完全充分，可能需要修改，我们可能会花费大量的时间和成本来开发和维护隐私治理计划、数据传输或本地化机制，或其他流程或措施，以遵守LGPD、PIPL以及这些制度下的任何实施法规或指南。我们可能面临与LGPD或PIPL有关的索赔、诉讼、调查或其他诉讼或责任，并可能根据LGPD和PIPL以及我们为遵守这些规定而采取的任何措施承担责任、费用、成本和其他运营损失。
此外，CCPA为我们等涵盖的业务建立了新的隐私框架，并于2020年1月生效，要求我们修改我们的数据处理惯例和政策，并产生与合规相关的成本和开支。CCPA规定了对违规行为的民事处罚，以及对数据泄露行为的私人诉讼权，这可能会增加数据泄露诉讼的可能性和成本。此外，加州隐私权法案（“CPRA”）已于二零二零年十一月获批准。CPRA对CCPA进行了重大修改，可能导致进一步的不确定性，并要求我们承担额外的成本和开支以努力遵守。CPRA自2023年1月1日起生效，除其他外，赋予加州居民限制其敏感信息的使用的能力，规定对16岁以下加州居民违反CPRA的行为进行处罚，并设立一个新的机构来实施和执行法律。加州还颁布了ADCA，将于2024年7月1日生效。ADCA将来自AADC的某些原则纳入法律，并对提供在线服务、产品或功能的公司施加了大量新的义务，这些服务、产品或功能的公司“可能被”儿童（根据ADCA的定义为18岁以下的任何人）。此外，《CCPA》在美国其他州也促进了类似的立法发展，如弗吉尼亚州，2021年3月颁布了《消费者数据保护法》，该法案自2023年1月1日起生效；科罗拉多州，2021年6月颁布了《科罗拉多隐私法》，将于2023年7月1日生效；犹他州，2022年3月颁布了《犹他州消费者隐私法》，将于2023年12月31日生效；康涅狄格州，该法案于2022年5月颁布了《个人数据隐私和在线监控法案》，该法案将于2023年12月31日生效。这些发展创造了一个重叠但不同的州法律拼凑的潜力。一些国家正在考虑或已经通过立法，要求本地存储和处理数据，或类似的要求，这可能会增加运营我们产品和服务以及我们业务的其他方面的成本和复杂性。 与隐私、数据安全和数据保护相关的新法规和不断发展的法规的潜在影响是深远的，可能导致重叠但不同的法律拼凑，并可能要求我们修改惯例和政策，产生大量成本和开支以努力遵守或限制我们的运营。
我们相信，我们会尽合理努力遵守与隐私、数据安全和数据保护有关的所有适用法律、政策、法律义务和某些行业行为准则。但是，适用的隐私、数据安全和数据保护法律法规，或行业行为准则或其他与隐私、数据安全或数据保护有关的实际或声称的义务，可能以不同司法管辖区的方式解释和应用，并可能与其他司法管辖区的其他规则或我们的实践相冲突。此外，由于我们服务的性质，我们无法完全控制数据安全或实施降低数据安全事故风险的措施。例如，我们的客户可能会意外地泄露他们的密码，或将密码存储在"SIM卡交换"、丢失或被盗的移动终端上，从而造成我们的系统不安全的第三方访问。我们未能或认为未能遵守我们的隐私政策、我们对用户或其他第三方的与隐私、数据安全或数据保护有关的义务、或我们与隐私、数据安全或数据保护有关的其他政策或义务，或任何实际或感知的安全损害，包括导致未经授权发布或传输个人信息或其他用户的任何此类损害；开发者或创作者的数据，可能导致政府调查和执法行动、诉讼、索赔或消费者权益团体或其他人针对我们的公开声明，并可能导致我们的开发者、创作者和用户失去对我们的信任，其中任何或所有可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
允许ISP限制用户使用互联网数据的美国或国际规则，包括在提供宽带互联网接入服务时的不合理歧视，可能会损害我们的业务。
美国目前有关互联网监管的立法和监管环境，特别是互联网中立性，存在不确定性。2018年1月，美国联邦通信委员会（FCC）发布了一项命令，废除了“开放互联网规则”，通常被称为“网络中立”，该规则禁止美国移动提供商阻碍访问大多数内容。或以其他方式对像我们这样的内容提供商进行不公平的歧视，并禁止移动提供商与特定内容提供商达成协议，以获得更快或更好的访问通过他们的数据网络。FCC废除开放互联网规则的命令于2018年6月生效，并在Mozilla Corp.诉联邦通信委员会一案中得到哥伦比亚特区上诉法院的支持。为了回应这一决定，加州和一些州实施了自己的网络中立规则，其中一些规则在很大程度上反映了被废除的联邦法规。此外，2021年7月，拜登总统签署了一项关于促进美国经济竞争的行政命令，指示FCC通过适当的规则制定恢复网络中立规则。FCC尚未采取行动执行这项行政命令。我们无法预测任何诉讼的结果，也无法预测FCC命令或监管供应商的州举措是否会被法律诉讼、联邦立法（“FCC”）修改、推翻或撤销，或者这一废除将对我们的业务产生不利影响的程度（如果有的话）。同样，欧盟要求平等访问互联网内容，但作为其数字单一市场倡议的一部分，欧盟可能会强加网络安全和残疾人访问要求，这可能会增加我们的成本。如果FCC对开放互联网规则的废除得以维持，州的倡议被修改、推翻或撤销，或者欧盟修改其开放互联网规则，移动和互联网供应商可能会限制我们的用户访问我们平台的能力，或者使我们的平台成为竞争对手应用程序的吸引力较低的替代品。如果发生这种情况，我们保留现有用户或吸引新用户的能力可能会受损，成本可能会增加，我们的业务将受到严重损害。
我们受世界各地的法律及法规约束，其中许多法律及法规尚未确定且仍在发展中，这可能会增加我们的成本或对我们的业务造成不利影响。
我们受影响我们业务的美国和国外的各种法律约束。作为一个拥有180多个国家/地区用户的全球平台，我们遵守有关消费者保护的各种法规和法律，包括预付卡的使用、订阅、广告、电子营销、未成年人保护、隐私、生物识别、数据安全、数据保护和数据本地化要求、人工智能、在线服务、在线游戏、反竞争、言论自由、劳工、房地产、税收、欺诈、知识产权拥有和侵权、税收、出口和国家安全、关税、反腐败和电信等领域，所有这些都在不断演变和发展。适用于或可能适用于我们的法律的范围和解释，在某些情况下，这些法律可以由私人当事方以及政府实体执行，通常是不确定的，并且可能存在冲突，特别是美国以外的法律。遵守法律、规章和类似要求可能是负担沉重和昂贵的。不同司法管辖区的法律法规可能不一致，这可能会增加合规成本和开展业务的成本，并使我们面临可能的诉讼、处罚或罚款。任何此类成本，未来可能因这些法律法规或其解释的变化而上升，可能会降低我们的平台对我们的用户、开发者或创作者的吸引力，或导致我们改变或限制我们销售平台的能力。我们有旨在确保遵守适用法律和法规的政策和程序，但我们不能向您保证我们不会遇到违反此类法律和法规或我们的政策和程序的情况。
我们可能会受到一些影响某些类型内容提供的外国和国内法律法规的约束，例如描述暴力的法律法规，其中许多法律法规模糊不清，仍在演变中，可能会被解释为可能损害我们的业务或使我们承担责任。外国政府可能会在其国家审查我们的平台，完全限制从其国家访问我们的平台，施加其他可能影响其公民长期或甚至无限期访问我们平台的能力的限制，要求数据本地化，或施加其他我们无法遵守的法律或法规，我们将难以遵守，或需要我们重建平台或平台的基础设施。包括德国在内的许多国家都制定了与此相关的法规，它们可能会对未能遵守某些内容删除和披露义务的行为处以巨额罚款。其他国家，包括新加坡、印度、土耳其、墨西哥、澳大利亚、法国和英国，已经实施或正在考虑类似的立法，对未能删除某些类型的内容施加惩罚。另一方面，如果我们积极监管内容，一些用户、开发者和创作者可能会选择不使用我们的平台。此外，新的内容相关法规，包括2022年11月16日生效并将于2024年2月17日全面适用的DSA，可能会增加我们的合规成本。
此外，美国正在进行学术、政治和监管方面的讨论，加拿大、欧洲、英国、澳大利亚和其他司法管辖区，关于我们平台上的体验中可能包含的某些机制（例如通常称为"战利品盒"的功能）以及可能奖励赌博的某些类型的体验（例如社交赌场）是否应受到比其他类型体验更高级别或不同类型的监管，以保护消费者，特别是未成年人和易上瘾的人，以及如果是，有关规定应包括哪些内容。2022年7月，西班牙博彩监管机构推出了一项旨在禁止未成年人访问“战利品箱”的法案，如果该法案获得通过，可能会要求我们限制某些功能在西班牙的可用性。联合王国也可能实行类似的限制。其他国家可能会采用类似的规则，这可能会对我们的收入产生负面影响。此外，我们可能会在巴西或其他司法管辖区提起类似诉讼。此外，美国联邦政府及其机构（如联邦贸易委员会、州机构或外国司法管辖区）的新法规可能会要求修改或删除我们平台上体验中的某些内容，增加操作或监控我们平台上体验的成本，影响用户参与，从而影响我们平台的功能和有效性，或以其他方式损害我们的业务绩效。很难预测现有或新的法律将如何适用。如果我们根据这些法律或法规直接或间接承担责任，我们可能会受到损害，我们可能会被迫采取新措施来减少我们的责任风险。这可能需要我们花费大量资源或修改我们的平台，这将损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，由于诉讼和立法建议而引起的对责任问题的关注日益增加，可能会损害我们的声誉或以其他方式影响我们的业务增长。因此潜在责任而产生的任何费用可能会损害我们的业务、财务状况或经营成果。
也有可能通过或解释为适用于我们或我们的用户或我们在美国和其他地方的开发者的许多法律和法规，这些法律和法规可能限制在线和移动行业，包括开发者、创作者和用户隐私、数据保护、数据安全、广告、用户获取做法、税收、内容适宜性、版权、分销和反垄断，而我们的平台、体验或其组件可能被视为或被视为非法或不公平做法。此外，电子商务和虚拟物品的增长和发展可能会促使人们呼吁制定更严格的消费者保护法，这可能会给我们和开发商、创造者以及通过互联网和移动设备开展业务的用户等公司带来额外的负担。我们预计，对我们行业的审查和监管将会加强，我们将被要求投入法律和其他资源来解决此类监管问题。例如，关于应用内购买的营销、我们免费体验的标签或货币监管、银行机构、无人认领的财产或资金传输的现有法律或新法律可能被解读为涵盖使用我们的技术的体验以及我们从我们的平台获得的收入和预订。如果发生这种情况，我们可能需要保留某些记录，并寻求相关监管机构的许可证、授权或批准，批准可能取决于我们是否满足某些资本、运营和其他要求，我们可能受到额外的监管和监督以及其他运营要求，所有这些都可能显著增加我们的运营成本。现行法律或法规的变化或在美国或其他地方实施新的法律和法规，或我们因此类行动而退出某些国家/地区，都将对我们的DAU和其他运营指标产生不利影响，包括让我们的竞争对手有机会渗透我们无法进入的地理市场。因此，我们的用户增长、留存和参与度可能会受到严重损害。
对Robux等虚拟货币的法律和监管限制可能会对我们的平台、体验和我们平台上的虚拟物品产生负面影响，这可能会对我们的收入、预订、业务和声誉产生负面影响。
用户可以在我们的平台上购买使用Robux的许可证，以各种方式丰富他们的体验。例如，Robux经常被用来为用户的头像获取虚拟衣服和配饰。在我们开展业务的司法管辖区，适用于虚拟货币的法规可能会发生变化。美国或其他地方的监管机构未来可能会采取监管行动，限制我们许可Robux的能力，允许用户获取或使用我们平台上提供的其他数字产品，或者禁止我们平台上的开发者或创建者赚取Robux。我们还在国际上销售预付礼品卡，可以用来兑换Robux，监管机构可能会对此类预付礼品卡的销售施加限制或禁止。任何此类限制或禁令都可能对我们的平台、业务、收入和预订产生不利影响。在美国，美国证券交易委员会及其工作人员和类似的州监管机构已将某些虚拟货币视为受联邦和州证券法监管的证券。虽然我们不认为Robux是一种证券，但如果Robux受到美国联邦或州证券法的约束，我们可能需要大幅重新设计我们的平台，其方式将扰乱运营并降低实施成本，这可能会威胁到平台的生存能力。我们还可能面临联邦或州监管机构的执法或其他监管行动，以及私人诉讼，这些诉讼的解决成本可能会很高。
包括年轻消费者在内的消费者越来越多地使用像我们这样的互动娱乐产品，这可能会促使世界各地呼吁制定更严格的消费者保护法律和法规，这可能会给我们这样的公司带来额外的负担，使Robux等虚拟货币可以出售。任何这样的变化都需要我们投入法律和其他资源来解决这种监管问题。例如，一些关于监管货币、货币转账机构和其他金融机构以及无人认领财产的现有法律被解释为涵盖虚拟货币，如Robux。
尽管我们已将Robux以及我们在我们平台上的其他数字商品和预付卡的销售结构化，考虑到了适用的法律和法规，包括与洗钱和货币传输服务相关的适用法律，并相信我们遵守了所有适用的法律，但相关监管机构可能会不同意，这可能会使我们受到处罚。如果相关监管机构不同意我们对适用法律的分析和遵守，我们可能被要求向这些监管机构寻求许可证、授权或批准，这可能取决于我们是否满足某些资本和其他要求，并可能使我们受到额外的监管和监督，所有这些都可能显著增加我们的运营成本。
当前法律或法规的变化或在美国或其他地方强制实施新的法律和法规，禁止我们在我们的平台上使用Robux，将要求我们对我们的平台进行重大更改，这将严重损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们受《反海外腐败法》和类似的反腐败和反贿赂法律以及反洗钱法律的约束，不遵守这些法律可能会使我们承担刑事或民事责任，并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
在我们开展活动的国家，我们受《反海外腐败法》、美国国内行贿法、英国《反贿赂法》和其他反腐败和反贿赂法律以及反洗钱法律的约束。近年来，反腐败和反贿赂法律得到了积极的执行，并被广泛解释为普遍禁止公司、其雇员、代理人、代表、商业伙伴和第三方中间人直接或间接地授权、提供或提供不正当的付款或福利给公共或私营部门的接受者，以影响官方行动，将业务导向任何人，获得任何不正当利益，或获得或保留业务。随着我们增加国际业务，我们在这些法律下的风险可能会增加。
关于我们的国际业务，我们已经与业务合作伙伴和第三方中介机构接洽，以营销我们的解决方案，并获得必要的许可、执照和其他监管批准。此外，我们或我们的员工、代理商、代表、业务合作伙伴或第三方中介与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动。我们可能被要求对我们的员工、代理、代表、业务合作伙伴或第三方中间人的腐败或其他非法活动负责，即使我们没有授权此类活动。随着我们增加国际销售和业务，我们在这些法律下的风险可能会增加。
这些法律还要求我们保持准确的账簿和记录，并保持旨在防止任何此类行为的内部控制和合规程序。虽然我们有政策、培训和程序来解决此类法律的合规性问题，但我们不能向您保证，我们的任何员工、代理、代表、业务合作伙伴或第三方中介机构都不会采取违反我们的政策和适用法律的行为，我们可能最终要对此负责。
检测、调查和解决实际或涉嫌违反反腐败和反贿赂法律以及反洗钱法律的行为，可能需要大量转移高级管理层的时间、资源和注意力，以及巨额国防成本和其他专业费用。此外，不遵守反腐败、反贿赂或反洗钱法律可能会使我们面临举报人投诉、调查、制裁、和解、起诉、执法行动、罚款、损害赔偿、针对我们、我们的官员或员工的其他民事或刑事处罚或禁令、利润返还、暂停或禁止与美国政府或其他人签订合同、声誉损害、不利的媒体报道和其他附带后果。如果发出任何传票或展开调查，或实施政府或其他制裁，或者如果我们在任何可能的民事或刑事诉讼中不获胜，我们的声誉、业务、财务状况、经营前景和结果以及我们A类普通股的价格可能会受到损害。对任何调查或行动的回应可能会导致管理层的注意力和资源的重大转移，以及巨额的国防费用和其他专业费用。
我们可能会因使用我们的平台发布的内容或由于与我们的开发者、创作者和用户生成的内容相关的索赔(包括侵犯版权)而招致责任，而监管我们平台上的内容的法律可能会要求我们改变我们的平台或商业实践。
我们的成功在一定程度上依赖于开发人员和创作者推动具有挑战性、引人入胜、有趣和新奇的内容的参与能力。开发者和创建者有责任清除他们上传到我们服务的所有内容的权利，但一些开发者或创建者可能会上传侵犯第三方条款和权利的内容，违反我们的使用条款。我们依赖不同司法管辖区的法律保护，以保护我们免受在我们用户的指示下上传到我们系统并存储在我们系统中的内容的金钱损害索赔，但随着时间的推移，这些保护可能会改变或消失，从而增加我们面临版权或其他知识产权侵权索赔的风险。如果我们失去或没有资格获得法定或其他法律保护，使我们免受知识产权侵权的金钱损害，损害可能是巨大的，并对我们的业务产生实质性影响。虽然我们已采取措施限制我们对知识产权侵权索赔的风险，但知识产权所有者可能会指控我们未能采取适当措施防止我们的系统发生侵权活动，我们对侵权行为视而不见，或者我们为侵权行为提供便利、诱导或促成侵权行为。
尽管我们在美国没有被要求监控上传的内容是否侵犯版权，但我们选择了通过第三方音频监控服务来监控。我们现在监控所有上传的录音，以排除主要唱片公司和任何其他向第三方音频监控服务提供音乐的唱片公司拥有或控制的录音。这些唱片公司向我们的服务提供商注册了他们的某些内容。当音频上传到我们的平台时，我们检查服务提供商的系统，以排除这些唱片公司拥有或控制的录音在我们的平台上发布。如果我们的监控被证明是无效的，或者我们停止依赖第三方监控服务将某些内容排除在我们的平台之外，我们的责任风险可能会增加。
过去，某些唱片公司和音乐出版商直接或通过其授权代表声称，我们对上传的涉嫌侵权内容负有责任，并可能继续存在于我们的平台上。我们对此类唱片公司和出版商的侵权指控提出了强烈异议，并达成了和解。然而，我们未来可能会受到更多索赔的影响。在任何此类诉讼中对我们不利的判决可能要求我们解决任何金额未确定的索赔，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。
欧盟颁布了版权法，如2019年6月6日生效的版权指令，可能要求我们按照专业勤勉的行业高标准，尽最大努力从我们的平台上排除可能由我们的用户上传的侵权内容。欧盟成员国必须在2021年6月7日之前通过立法，在各自的国家实施版权指令。为了遵守这项新法律，我们可能不得不花费大量的时间和资源来制定和执行一项计划，以实施防止侵权内容上载到我们的平台的技术，并在侵权内容进入我们的平台的情况下，迅速删除此类内容并实施防止此类内容重新上载的措施。尽管欧盟法律没有强制要求监控，但如果不采用某种形式的强大内容识别系统，我们可能没有实际方法来遵守法律的严格新要求(如果它们可能适用的话)。此外，《数字服务法》的监测和报告义务也可能适用于超出《版权指令》范围的版权侵权行为。
我们还可能需要与各种许可方（包括唱片公司、音乐出版商、表演权组织和集体管理组织）签订许可协议，以获得授权存储和使用我们用户上传的内容的许可。我们可能无法以经济合理的条款开发技术解决方案以遵守该等许可协议，且无法保证我们将能够以我们认为合理的条款与所有相关权利持有人订立协议。因此，合规可能会对我们的财务前景产生负面影响。
有关知识产权的风险
其他人声称我们侵犯了他们的专有技术或其他权利、我们用户的活动或我们平台上的体验内容，这可能会使我们承担责任并损害我们的业务。
我们已经并可能在未来成为知识产权纠纷的对象，并可能因这些纠纷而受到责任、费用、损害赔偿和/或禁令救济的约束。我们的成功在一定程度上取决于我们在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知识产权的情况下开发和商业化我们的平台的能力。然而，不能保证我们的技术或平台不会被发现侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方的知识产权。我们还与第三方达成协议，根据我们平台上的用户内容制造和分发商品，此类内容有可能被发现是侵权的。解决诉讼既耗时又昂贵，而且会分散管理层的时间和注意力。此外，由于知识产权诉讼需要大量的发现，我们有可能在这类诉讼中泄露我们的机密信息。互联网、技术和游戏行业的公司拥有大量专利、版权、商标、域名和商业秘密，并经常因侵犯、挪用或其他侵犯知识产权或其他权利的指控而提起诉讼。随着我们面临日益激烈的竞争和获得更高的知名度，针对我们的知识产权和其他索赔的可能性也越来越大。我们的技术可能经不起任何第三方对其使用的索赔。此外，许多公司有能力投入更多的资源来执行其知识产权，并为可能对其提出的索赔进行辩护。
我们拥有多项专利授权。我们还提交了一些额外的美国和外国专利申请，但这些申请可能不会成功地产生专利。任何针对我们的专利诉讼可能涉及没有相关产品收入的专利控股公司或其他不利的专利所有人，因此，我们的专利和专利申请可能几乎没有或没有威慑作用，因为如果我们对这些实体或个人主张这些专利和专利申请，我们将无法达成有意义的损害赔偿。如果第三方能够获得禁止我们访问此类第三方知识产权的禁令，或者如果我们无法针对我们业务的任何侵权方面许可或开发替代技术，我们将被迫限制或停止访问我们的平台或停止与此类知识产权相关的业务活动。此外，我们可能需要以对我们不利的条件解决诉讼和纠纷。我们可能被要求支付大量法律费用、和解费用、损害赔偿、特许权使用费、许可费或其他与索赔人确保做出不利于我们的判决有关的费用。尽管我们承保一般责任保险，但我们的保险可能不包括这类潜在的索赔，或者可能不足以覆盖可能施加的所有责任。我们不能预测诉讼的结果，也不能确保任何此类行动的结果不会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。对我们提出的任何知识产权索赔，或我们被要求提供赔偿的任何知识产权索赔，可能要求我们执行以下一项或多项操作：
•停止销售、使用或召回包含我们涉嫌侵犯、挪用或侵犯的知识产权的产品；
•支付大量法律费用、和解款项或其他费用或损害赔偿；
•获得出售或使用相关技术的许可证，但该许可证可能无法按合理条款或根本无法获得；或
•重新设计或重新命名涉嫌侵权的产品，以避免侵权、挪用或违规行为，这可能是昂贵、耗时或不可能的。
此外，美国的某些联邦法规可能适用于我们的用户的各种活动，包括DMCA，它为我们等在线服务提供商提供豁免，使我们等在线服务提供商在我们遵守某些法律要求的情况下，免受用户上传到我们平台的侵权内容的金钱损害赔偿，以及通信体面法案(CDA)的第230条，该条款针对互联网上的内容进行拦截和筛选，并为审查他们认为不适当的通信的平台提供豁免权。例如，我们根据为所有用户创造一个文明和安全的场所的目标，过滤通信以消除我们认为具有攻击性的言论。最近，国会提出了一系列法案，要求对CDA第230条进行一系列修改，其中包括完全推翻该法规，对其进行修改，将某些社交媒体公司从其保护中移除。如果CDA第230条被如此废除或修改，如果我们继续审查言论，即使该言论冒犯了我们的用户，我们可能会承担责任，或者如果我们无法为我们的用户维护安全的环境，如果某些屏蔽和屏蔽活动被法律禁止，我们可能会经历用户活动和收入的下降。此外，某些州已经通过或正在辩论法律，这些法律可能会产生限制或删除某些用户内容的潜在责任。虽然我们认为，根据美国宪法和CDA第230条，这些法律的有效性值得怀疑，但它们仍对我们未来的内容节制努力构成了一些风险。
虽然我们依赖各种法定和普通法框架和抗辩，包括由DMCA、CDA、美国的合理使用原则和欧盟的电子商务指令提供的框架和抗辩，但在我们运营的许多司法管辖区，法规、豁免权限制、保持豁免权的要求和适度努力之间的差异可能会影响我们依赖这些框架和抗辩的能力，或者造成对开发者、创建者或用户上传的信息或内容或第三方以其他方式贡献到我们的平台的责任的不确定性。例如，欧盟通过了《数字单一市场版权指令》第17条，赋予版权所有者一些执法权利，这些权利可能与美国《数字单一市场指令》赋予我们的安全港保护相冲突。欧盟成员国正在确定第17条将如何在其特定国家实施。此外，欧盟数字服务法案于2022年11月16日生效，并将于2024年2月17日全面适用。《数字服务法》规定了《电子商务指令》规定的额外义务，包括新的内容审核义务、通知和透明度义务、广告限制和其他要求，以保护消费者及其在线权利。在亚洲和拉丁美洲的国家，通常没有类似于CDA或数字服务法案的法规。亚洲和拉丁美洲国家的法律一般规定，如果平台参与创建此类内容或实际知道内容而未采取行动将其删除，则应承担直接责任。此外，一些亚洲国家的法律还规定，如果平台没有采取足够的措施防止此类内容被上传，则承担主要或次要责任，其中可能包括刑事责任。虽然这些和其他类似的法律条款为我们这样的平台提供了有限的责任保护，但如果我们被发现没有受到DMCA、CDA或其他类似法律的安全港条款的保护，或者如果我们被认为受到其他国家/地区的法律的约束，而这些法律可能没有同样的保护，或者可能对我们施加更繁重的义务，包括第17条，我们可能会承担重大损害，我们的品牌、声誉和财务结果可能会受到损害。
即使索赔不会导致诉讼或以有利于我们的方式解决，这些索赔以及解决这些索赔所需的时间和资源也可能转移我们管理层的资源，损害我们的业务和经营业绩。此外，可能会公开宣布听证会、动议或其他临时程序或事态发展的结果，如果证券分析师或投资者认为这些结果是负面的，可能会对我们A类普通股的价格产生重大不利影响。我们预计，随着我们平台市场的增长，侵权索赔的发生可能会增加。因此，我们因侵权索赔而面临的损害可能会增加，这可能会进一步耗尽我们的财务和管理资源。
各种协议中的赔偿条款可能会使我们面临侵犯知识产权和其他损失的重大责任。
我们与第三方的协议一般包括赔偿条款，根据这些条款，我们同意赔偿这些第三方因知识产权侵权索赔或与我们的软件、服务、平台或其他合同义务有关或产生的其他责任而遭受或发生的损失。巨额赔偿可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。尽管我们通常在合同上限制我们对此类赔偿义务的责任，但这些限制可能并不是在所有情况下都能完全强制执行，我们仍可能根据这些协议承担重大责任。与第三方就此类义务发生的任何纠纷都可能对我们与第三方的关系产生不利影响，并损害我们的业务和运营结果。
如果不能保护或强制执行我们的知识产权或此类强制执行所涉及的成本，将损害我们的业务。
我们的成功在很大程度上取决于我们获取、维护、保护和执行我们的知识产权的能力，包括我们的专有软件技术、专有技术和我们的品牌。我们依靠商标、商业秘密法、专利、版权、服务商标、合同限制和其他知识产权法以及保密程序的组合来建立和保护我们的所有权。然而，我们为获取、维护、保护和执行我们的知识产权而采取的步骤可能并不充分。如果我们无法执行我们的权利，或者如果我们没有发现未经授权使用我们的知识产权，我们将无法保护我们的知识产权。如果我们未能充分保护我们的知识产权，或未能持续创新和推进我们的技术，我们的竞争对手可能会获得我们的专有技术，并开发和商业化实质上相同的产品、服务或技术。此外，保护我们的知识产权可能会带来巨大的费用，并且可能最终不会成功。
此外，我们拥有或可能获得的任何专利、商标或其他知识产权都可能被他人质疑或规避，或通过行政程序（包括复审、各方间审查、干扰和派生程序以及外国司法管辖区的等同程序，如异议程序或诉讼）而无效或无法执行。此外，尽管我们正在申请专利，但我们不能向您保证我们的专利申请将导致已发布的专利。即使我们在未来继续寻求专利保护，我们也可能无法获得或维持对我们技术的专利保护。此外，任何来自未决或未来专利申请的专利或未来授权给我们的专利可能不会为我们提供竞争优势，或可能会被第三方成功挑战。此外，关于知识产权的有效性、可执行性和保护范围的法律标准不确定。尽管我们采取了预防措施，未经授权的第三方可能会复制我们的平台，并使用我们认为是专有的信息来创建与我们竞争的产品。专利、商标、版权和商业秘密的保护不一定适用于我们的产品所在的每个国家。如果其他人主张对我们的商标和其他知识产权或与我们商标相似的商标的权利或所有权，我们的知识产权的价值可能会降低。我们可能无法成功地解决这些类型的冲突。在某些情况下，诉讼或其他行动可能是必要的，以保护或执行我们的商标和其他知识产权。此外，有些国家的法律对知识产权的保护可能不如美国，知识产权执法机制可能不足。随着我们在全球范围内的业务活动的扩大，未经授权的复制和使用我们的平台和专有信息的风险可能会增加。此外，监管未经授权使用我们的技术、商业秘密和知识产权可能是困难、昂贵和耗时的。因此，尽管我们作出了努力，我们可能无法防止第三方侵犯、盗用或以其他方式侵犯我们的知识产权。
我们部分依赖于商业秘密、专有技术和其他机密信息来维持我们的竞争地位。虽然我们与我们的员工和顾问签订了保密和发明转让协议，并与其他第三方（包括供应商和其他合作伙伴）签订了保密协议，但我们不能保证我们已经与已经或可能已经访问我们的专有信息的各方签订了此类协议。知识和商业秘密，或已或可能已开发知识产权与他们与我们的业务。此外，我们无法向您保证，这些协议将有效地控制对我们专有信息、专有技术和商业秘密的访问、分发、使用、滥用、盗用、逆向工程或披露。此外，这些协议可能不会阻止我们的竞争对手独立开发实质上等同或优于我们平台的技术。这些协议可能被违反，即使我们知道，我们可能无法发现任何该等违反，也可能无法对任何该等违反行为采取足够的补救措施。
我们在我们的平台上使用开源软件，并结合我们平台上的某些体验，这可能会对我们的业务构成特定的知识产权风险，并可能对我们的业务产生负面影响。
我们过去和将来可能会继续在我们的代码库和我们的平台中使用开放源码软件。一些开放源码软件许可证要求，将开放源码软件作为其专有软件的一部分提供的用户，在开放源码许可条款下，向此类专有软件公开披露全部或部分源代码，或免费提供此类软件的任何衍生作品。法院尚未解释各种开源许可证的条款，而且此类许可证有可能被解释为对我们使用开源软件施加意想不到的条件或限制。开源许可证的强制执行活动也可能是不可预测的。如果确定我们的使用不符合特定许可，我们可能会被要求发布我们的专有源代码，为索赔辩护，为违反合同或侵犯版权支付损害赔偿，向我们的专利授予许可，重新设计我们的游戏或产品，在无法及时完成重新设计的情况下停止分发，或者采取其他补救措施，可能会转移我们游戏开发工作的资源，其中任何一项都可能对我们的业务产生负面影响。开源合规性问题还可能导致声誉受损，并在招聘或留住工程人员方面带来挑战。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们A类普通股的公开交易价格波动很大，无论我们的经营业绩如何，都可能下降。
到目前为止，我们A类普通股的公开交易价格一直不稳定，与历史上经历过高度波动的其他新上市公司类似。我们A类普通股的公开交易价格可能会因各种因素而波动，包括本年报10-K表格中列出的因素，其中一些是我们无法控制的。这些波动可能会导致您失去对我们A类普通股的全部或部分投资，因为您可能无法以或高于您支付的价格出售您的股票。可能导致我们A类普通股公开交易价格波动的因素包括：
•可供交易的A类普通股数量；
•A类普通股持有人出售A类普通股的销售或预期；
•整体股市的价格和成交量不时出现波动；
•科技股交易价格和成交量的波动；
•其他科技公司，特别是本行业公司的经营业绩和股票估值的变化；
•证券分析师未能保持对我们的报道，跟踪我们的证券分析师的财务估计发生变化，或者我们未能满足这些估计或投资者的预期；
•我们可能必须提供或不提供某些关键指标、财务指导或预测的任何计划，这可能会增加我们的财务结果被视为与分析师预期不符的可能性；
•如果我们确实披露了某些关键指标、财务指导或预测、与时间有关的任何变化或我们未能满足这些预测；
•我们或我们的竞争对手宣布新服务或平台功能；
•公众对我们的新闻稿、其他公告和提交给美国证券交易委员会的文件的反应；
•涉及我们或本行业其他公司的谣言和市场投机行为；
•经营业绩的实际或预期变化或经营业绩的波动；
•我们的业务、我们竞争对手的业务或总体竞争格局的实际或预期发展；
•涉及我们、我们的行业或两者的诉讼，或监管机构对我们或我们竞争对手的业务进行的调查；
•实际或感知的隐私或安全漏洞或其他事件；
•关于我们的知识产权或其他专有权利的发展或争议；
•我们或我们的竞争对手宣布或完成了对业务、服务或技术的收购；
•新的法律或法规，公众对新的法律或法规的期望，或对适用于我们业务的现有法律或法规的新解释；
•会计准则、政策、准则、解释或原则的变更；
•管理层或其他关键人员的任何重大变动；
•其他事件或因素，包括由战争引起的事件或因素，如俄罗斯入侵乌克兰、恐怖主义事件、流行病或野火、地震或恶劣天气、停电或对这些事件的反应；以及
•总体经济状况和我们市场的缓慢或负增长。
此外，股票市场，特别是科技公司的市场，经历了价格和成交量的波动，已经并将继续影响许多公司的股权证券的市场价格。包括科技公司在内的许多公司的股价一直在波动，其波动方式往往与这些公司的经营业绩无关。在过去，在整体市场和某一公司证券的市场价格出现波动后，这些公司经常会被提起证券集体诉讼。如果对我们提起诉讼，可能会导致巨额费用，并转移我们管理层的注意力和资源。
我们普通股的双重股权结构具有将投票权集中在我们的创始人、首席执行官兼董事会主席David·巴祖基手中的效果，这限制或排除了您影响公司事务的能力，包括董事选举和批准任何控制权变更交易。
我们的B类普通股每股有20票，我们的A类普通股每股有一票。我们的创始人、首席执行官兼董事会主席总裁及最大股东David·巴祖基及其关联公司实益拥有我们100%的已发行B类普通股，作为一个单一类别，占我们股本的投票权的相当大比例，随着巴祖基先生行使或授予他的股权奖励，投票权可能会随着时间的推移而增加。Baszucki先生及其附属公司可以对需要我们的股东批准的事项施加重大影响。这种所有权的集中可能限制或排除您在可预见的未来影响公司事务的能力，包括选举董事、修改我们的组织文件，以及任何合并、合并、出售我们的全部或几乎所有资产，或其他需要股东批准的重大公司交易。此外，这可能会阻止或阻止对我们股本的主动收购建议或要约，因为您可能认为作为我们的股东之一，这符合您的最佳利益。我们相信，我们有资格，但不打算利用纽约证交所上市公司的公司治理规则的“受控公司”豁免。允许巴祖基先生及其关联公司施加这一影响的我们普通股的双层股票结构将一直有效，直到(I)持有当时已发行B类普通股三分之二的持有人以赞成票指定的日期，(Ii)在2021年3月2日已发行的B类普通股中少于30%的股份的日期，(Iii)2036年3月10日，(Iv)在巴祖基先生去世或永久残疾后九个月，和(V)巴斯祖基先生不再担任我们的首席执行官或董事会成员之日起九个月后。未来转让B类普通股通常会导致这些股票转换为A类普通股，但有限的例外情况除外。
我们无法预测我们的双重股权结构可能对我们A类普通股的交易价格产生的影响。
我们无法预测我们的双重股权结构是否会导致我们A类普通股的交易价格更低或更不稳定，造成负面宣传，或其他不利后果。例如，某些指数提供商，如S和道琼斯，将拥有多种普通股的公司排除在某些股票指数之外，包括S指数。因此，我们普通股的双重股权结构可能 引发股东咨询公司或机构投资者批评我们的公司治理做法或资本结构的行动或发布，或阻止我们的A类普通股纳入某些指数，因此，试图被动跟踪这些指数的大型机构投资者、共同基金、交易所交易基金和其他投资工具可能不会投资于我们的A类普通股。任何被排除在某些指数之外的行为都可能导致我们A类普通股的交易市场不那么活跃。因此，我们A类普通股的交易价格可能会受到不利影响。特拉华州的法律和我们修订和重述的公司证书以及修订和重述的章程中的条款可能会使合并、要约收购或代理权竞争变得困难，从而压低我们A类普通股的市场价格。
特拉华州法律和我们修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程中的规定可能会使合并、要约收购或代理权竞争变得困难，从而压低我们A类普通股的市场价格。
我们作为特拉华州公司的地位和特拉华州普通公司法的反收购条款可能会阻止、延迟或阻止控制权的变更，禁止我们在交易日期后三年内与有利害关系的股东进行业务合并，即使控制权的变更对我们现有的股东有利。此外，我们的修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程将包含可能使收购我们公司更加困难的条款，包括以下内容：
•对本公司经修订及重列的公司注册证书或本公司经修订及重列的章程的任何修订均须获得本公司当时尚未行使的投票权的至少662/3%的批准；
•我们的董事会分为三类董事，交错三年任期，股东只能以正当理由罢免董事；
•当我们的A类普通股和B类普通股转换为单一类别普通股时，我们的股东将只能在股东会议上采取行动，而不能就任何事项通过书面同意采取行动；
•我们修订和重述的公司注册证书没有规定累积投票权；
•董事会的空缺只能由董事会填补，而不能由股东填补;
•我们的股东特别会议只能由我们的董事会主席、我们的首席执行官、我们的总裁或我们的董事会的大多数成员召开；
•某些针对我们的诉讼只能在特拉华州提起；
•本公司经修订及重述的公司注册证书授权1亿股未指定优先股，其条款可予确立，且无需股东采取进一步行动即可发行；及
•预先通知程序适用于股东提名董事选举候选人或将事项提交年度股东大会。
这些条款单独或共同可能会阻碍、延迟或阻止涉及本公司控制权变更的交易。这些规定还可能阻止代理权竞争，使股东更难选举他们选择的董事，并导致我们采取他们希望的其他公司行动，其中任何一个，在某些情况下，可能会限制我们的股东获得溢价的机会，我们的A类普通股，也可能影响一些投资者愿意为我们A类普通股支付的价格。
我们修订和重述的章程规定，特拉华州衡平法院和美国联邦地区法院将是我们与股东之间的所有争议的专属论坛，这可能会限制我们的股东获得与我们或我们的董事，管理人员或员工发生争议的有利司法论坛的能力。
我们修订和重述的附例规定，特拉华州衡平法院(或者，如果衡平法院没有管辖权，则是特拉华州的另一个州法院或特拉华州地区的联邦地区法院)是下列案件的专属法院(该法院认定存在不受该法院管辖权管辖的不可或缺的一方(且不可或缺的一方在作出该裁决后10天内不同意该法院的属人管辖权)的任何索赔除外)，该法院属于该法院以外的法院或法院的专属管辖权，或者该法院对该法院没有主题管辖权的案件除外：
•代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序；
•主张违反受托责任的任何诉讼；
•根据特拉华州公司法、我们修订和重述的公司证书或我们的修订和重述的章程(两者均可不时修订)对我们提出索赔的任何诉讼；以及
•任何主张受内政原则管辖的针对我们的索赔的行为。
这一规定不适用于为执行《交易法》规定的义务或责任而提起的诉讼，也不适用于美国联邦法院拥有专属管辖权的任何其他索赔。
我们修订和重述的附则进一步规定，美国联邦地区法院将成为解决根据证券法提出的任何诉因的独家论坛。
这些排他性论坛条款可能会限制股东在司法论坛上提出其认为有利于与我们或我们的董事、高管或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高管和其他员工的诉讼。任何个人或实体购买或以其他方式获得我们任何证券的任何权益，应被视为已知悉并同意这些规定。法院是否会强制执行这些规定还存在不确定性，其他公司章程文件中类似选择的法院条款的可执行性在法律程序中受到了质疑。我们还注意到，股东不能放弃遵守(或同意不遵守)联邦证券法及其下的规则和条例。法院可能会发现这些类型的条款不适用或不可执行，如果法院发现我们修订和重述的法律中的排他性法院条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决纠纷相关的额外费用，这可能会严重损害我们的业务。
如果证券或行业分析师不发表关于我们、我们的业务或我们的市场的研究报告或发表不准确或不利的研究报告，或者如果他们对我们的A类普通股做出不利的建议，我们A类普通股的市场价格和交易量可能会下降。
我们A类普通股的市场价格和交易量将在一定程度上取决于证券或行业分析师发布的关于我们、我们的业务、我们的市场或我们的竞争对手的研究和报告。分析师的估计是基于他们自己的意见，往往与我们的估计或预期不同。如果跟踪我们的任何分析师改变了他们对我们A类普通股的推荐，提供了关于我们竞争对手的更有利的相对建议，或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告，我们A类普通股的价格可能会下跌。如果很少有证券分析师开始对我们进行报道，或者如果其中一位或多位分析师停止对我们的报道或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的可见度，对我们证券的需求可能会减少，这可能会导致我们A类普通股的价格和交易量下降。
由于有关我们经验的第三方数据，我们的A类普通股价格可能会波动。
此外，第三方定期发布关于我们和其他移动、游戏和社交平台公司的数据，涉及DAU、收入、预订量、顶级体验或游戏图表、参与时数以及其他有关社交游戏应用程序使用的信息。这些指标是提供商的专有指标，在许多情况下并不能准确反映我们在所有平台上的实际预订水平、收入或使用情况。第三方有可能在未来改变他们计算这些指标的方法。就证券分析师或投资者基于此类第三方数据对我们的业务或前景的看法而言，我们A类普通股的价格可能会波动，可能不能反映我们的业务表现。
增发我们的股票可能会导致我们的股东的股权被严重稀释。
增发我们的股票将导致我们现有股本持有人的股权被稀释。此外，只要受购买我们股本的期权和认股权证约束的已发行额外股份获得授权和行使，将会进一步稀释。稀释的金额可能很大，这取决于发行或行使的规模。作为我们业务战略的一部分，我们可能会收购或投资于公司、产品或技术，并发行股权证券来支付任何此类收购或投资。任何此类额外股本的发行可能会导致股东的所有权权益大幅稀释，我们A类普通股的每股价值下降。
我们预计在可预见的未来不会支付股息。
我们从未宣布或支付过我们股本的现金股息。我们目前打算保留未来的任何收益，为我们业务的运营和扩张提供资金，我们预计在可预见的未来不会宣布或向我们股本的持有者支付任何股息。因此，您可能需要依赖于在价格升值后出售我们的A类普通股，这可能永远不会发生，作为实现未来投资收益的唯一途径。
与票据有关的风险及我们的负债
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们的债务和其他义务，包括我们在2030年票据下的义务。
我们偿还债务(包括2030年债券)和其他债务的能力将取决于我们的财务和经营表现，这受到当时的经济和竞争状况以及某些金融、商业和其他我们无法控制的因素的影响。我们不能向您保证，我们将保持足够的经营活动现金流水平，使我们能够支付债务的本金、保费(如果有的话)和利息，包括2030年债券和其他债务。
如果我们无法从现金流中偿还债务及其他责任，我们可能需要在到期前对全部或部分债务进行再融资或重组。我们为债务及其他责任再融资或重组的能力将取决于当时资本市场的状况及我们的财务状况。任何再融资或重组的利率可能会更高，并可能要求我们遵守更繁重的契约，这可能会进一步限制我们的业务运营。倘我们的现金流量不足以偿还债务及其他责任，我们可能无法按商业上合理的条款或根本无法为任何该等责任再融资或重组，而任何再融资或重组均可能对我们的业务、经营业绩或财务状况造成重大不利影响。
倘我们的现金流不足以为债务及其他责任提供资金，而我们无法再融资或重组该等责任，我们可能面临重大流动资金问题，并可能被迫减少或延迟投资及资本开支，或出售重大资产或业务以偿还债务及其他责任。吾等无法向阁下保证，吾等将能够以令人满意的条款或根本实施任何该等替代措施，或该等替代措施的所得款项足以偿还当时到期的任何债务或其他责任。倘有必要实施任何该等替代措施，我们的业务、经营业绩或财务状况可能受到重大不利影响。
我们的负债可能会对我们产生重要后果。
我们的债务可能对我们产生重大影响，包括以下方面：
•使我们更难履行关于2030年票据的债务和我们的其他债务；
•要求我们将大部分经营现金流用于支付我们和我们的子公司的债务，这减少了可用于营运资金、资本支出、收购和其他一般企业用途的资金；
•要求吾等遵守规管2030年票据或契约中的限制性契诺，该等契诺限制吾等开展业务的方式；
•限制我们在计划或应对我们所在行业的变化方面的灵活性；
•使我们与杠杆率较低的任何竞争对手相比处于竞争劣势；
•增加我们在一般和特定行业不利经济状况下的脆弱性；以及
•限制了我们获得额外债务或股权融资的能力，为未来的营运资本、资本支出、收购或其他一般公司需求提供资金，并增加了我们的借款成本。
一般风险
任何针对我们的法律程序或索赔都可能是昂贵和耗时的辩护，并可能损害我们的声誉，无论结果如何。
我们正在和/或将来可能会在日常业务过程中受到法律诉讼和索赔，包括知识产权、隐私、生物识别、数据安全、数据保护、产品责任、消费者保护、雇佣、集体诉讼、举报人、合同、证券和其他诉讼索赔，以及政府和其他监管机构的调查和诉讼。例如，2022年3月9日，一名被指控的股东对我们以及我们的某些高管和董事提起了推定的证券集体诉讼，指控他们违反了与我们直接上市注册声明有关的《证券法》第11、12（a）（2）和15条。双方已规定驳回高等法院的案件，此事于2022年8月2日被驳回，但我们预计股东将在联邦法院重新提起诉讼。此外，我们已经并可能继续受到法律诉讼，声称我们禁止访问违反我们的使用条款的虚拟物品的指控引起索赔。在代表儿童用户提起的这起诉讼和类似诉讼中，法院可能会允许未成年人否认或避免执行我们的使用条款，具体取决于具体情况。此类事项可能会耗费时间、分散管理层的注意力和资源、导致我们承担重大费用或责任，或要求我们改变业务惯例。诉讼费用及该等费用的各期时间难以估计，可能会有所变动，并可能对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。由于诉讼的潜在风险、费用和不确定性，我们可能会不时通过同意和解协议来解决争议，即使我们有值得信赖的索赔或抗辩。上述任何情况均可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。
灾难性事件可能会扰乱我们的业务。
自然灾害或其他灾难性事件可能会对我们的运营、国际商业和全球经济造成损害或中断，从而可能损害我们的业务。我们在加利福尼亚州圣马特奥市设有总部和大量员工，该地区近年来越来越容易受到火灾、恶劣天气事件和停电的影响，其中任何一种都可能扰乱我们的运营，并且该地区包含活跃的地震带。如果发生重大地震、飓风或灾难性事件，如火灾、停电、停电、电信故障、流行病、网络攻击、战争或恐怖袭击，我们可能无法继续运营，并可能遭受系统中断、声誉损害、平台开发延迟、平台长期中断、安全漏洞和关键数据丢失等。所有这些都会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。恐怖主义行为和类似事件也会对互联网或整个经济造成破坏。此外，我们所持有的保险可能不足以弥补我们因灾难或其他业务中断而造成的损失。我们的灾难恢复计划可能不足以解决任何意外后果或事故的所有方面，我们可能无法将业务连续性维持在盈利水平或根本无法维持，我们的保险可能不足以补偿我们可能发生的损失。
我们的业务受到不断上升的通货膨胀率和动荡的全球经济状况的影响。
美国、欧洲和其他主要的全球市场最近经历了历史高位的通货膨胀。如果通胀率持续上升，可能会影响我们所有的开支，包括但不限于员工薪酬开支和能源开支，并可能减少消费者的可自由支配开支，这可能会影响我们的用户、开发者和创作者的购买力，并导致对我们平台的需求减少。
此外，地缘政治的发展，如乌克兰战争和与中国的紧张局势，以及中央银行当局控制通胀的反应，可能增加全球政治和经济的不可预测性，并增加全球金融市场的波动性。不利的宏观经济状况，包括消费者信心下降、增长放缓或衰退、财政及货币政策变动、通货膨胀、利率上升、货币波动、信贷供应及成本，以及我们及我们的用户所处经济体的实力，对我们的综合财务状况及经营业绩造成不利影响，并可能继续对我们的综合财务状况及经营业绩造成不利影响。
如果我们决心成为一家“投资公司”，将大大影响我们的经营灵活性和经营业绩。
如果美国证券交易委员会决定我们必须注册为“投资公司”，将导致通过适用1940年联邦投资公司法而强加额外的公司治理和运营要求。任何此类负担都可能是物质性的。根据1940年《投资公司法》，作为一家“投资公司”，我们可能会受到短期或长期影响，以及增加我们的资本成本和运营费用，所有这些都会对我们的经营业绩产生不利影响。这样的结果可能会威胁到我们业务的生存能力。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
截至2022年12月31日，我们的公司总部位于加利福尼亚州圣马特奥市，面积约为427，271平方英尺，租期于2027年至2031年期间届满。此外，于二零二二年三月，我们于加利福尼亚州圣马特奥签署一份约438，385平方呎办公室面积的新租约，包括两幢楼宇，租期分别约为13年及12年。本公司已取得其中一幢面积为218，554平方呎的楼宇的拥有权，但尚未占用。拥有面积为219，831平方呎的第二幢楼宇预期将于二零二三年第二季度取得。
于2023年2月11日，本公司作为分租人签立一份租赁转让书，据此，本公司将分租位于加利福尼亚州圣马特奥市约179，496平方呎的办公室空间，租期约为7年（“分租协议”）。于签立分租协议之同时，本公司作为分租人签立分租，据此，本公司将将其加利福尼亚州圣马特奥公司总部约78，911平方呎分租予分租承租人，租期约为4年（“分租出租人协议”）。分租协议及分租出租人协议均须视乎各业主同意而定，其中包括其他或然事项。
我们在加拿大、英国和中国租赁了更多的国际办公空间。我们还根据各种租赁协议在美国佛罗里达州、乔治亚州、伊利诺伊州、新泽西州、德克萨斯州、弗吉尼亚州、加利福尼亚州和华盛顿以及世界各地包括法国、德国、香港、日本、波兰、新加坡、荷兰、印度、澳大利亚和英国运营多个数据中心。我们相信我们现有的设施足以满足我们目前的需求。
我们相信，我们的现有设施（包括根据新签订的租约进行的计划扩建）足以满足我们目前的需求及我们在可预见未来的运营。
项目3.法律诉讼
本年度报告表格10-K第二部分第8项附注9“承诺和或有事项”中标题“法律诉讼”下所列的信息以引用方式并入本文。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的A类普通股，每股面值0.0001美元，在纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）上市，代码为“RBLX”，并于2021年3月10日开始交易。在此之前，我们的A类普通股没有公开交易市场。
我们的B类普通股未在任何证券交易所上市或交易，但可以一对一的方式转换为A类普通股。
纪录持有人
截至2023年2月15日，我们的A类普通股共有1，596名股东。我们A类普通股的实际持有人数量大于记录持有人的数量，包括实际拥有人，但其股份由经纪人或其他代名人持有的股东。此处列出的记录持有人数目也不包括其股份可能由其他实体以信托方式持有的股东。
截至2023年2月15日，我们的B类普通股共有3名持有人。我们B类普通股的所有股份均由David Baszucki实益拥有。
股利政策
我们从未宣布或支付过我们股本的任何现金股息。我们目前打算保留任何未来的收益，并预计在可预见的未来不会支付任何股息。未来宣布现金股息的任何决定将由我们的董事会酌情决定，取决于适用的法律，并将取决于许多因素，包括我们的财务状况、经营结果、资本要求、合同限制、一般业务条件以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。
股票表现图表
就交易法第18节的目的而言，下面的绩效图表不应被视为“征求材料”或被美国证券交易委员会“存档”，也不应被视为受该节下的责任约束，也不应被视为通过引用纳入我们根据证券法提交的任何文件中。
下图显示二零二一年三月十日（我们的A类普通股开始在纽约证券交易所交易的日期）至二零二二年十二月三十一日期间，我们股东的累计总回报与标准普尔500指数及标准普尔500信息技术指数的比较。该图表假设（i）以各自于二零二一年三月十日的收盘价投资于我们的A类普通股、标准普尔500指数及标准普尔500信息技术指数各100美元及（ii）总股息再投资。图中所示的股价表现代表过去的表现，不应被视为未来股价表现的指示。
* 21年3月10日投资于股票或21年2月28日投资于指数，包括股息再投资。截至12月31日的财政年度。
股权证券的未登记销售
截至2022年12月31日止年度，除已根据表格8—K的当前报告或表格10—Q的季度报告披露的任何销售外，本公司并无其他未注册证券销售。
发行人购买股票证券
没有。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们的财务状况、经营成果和现金流量的讨论和分析应与合并财务报表以及本文件第8项中“合并财务报表和补充数据”中出现的相关附注一并阅读。本年度报告表格10—K的讨论和分析以及其他部分包含前瞻性陈述，例如涉及风险、不确定性和假设的计划、目标、预期、意图和信念。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述存在重大差异，原因包括本年报10—K表格其他地方所载的标题为“风险因素”、“关于前瞻性陈述的特别说明”和“关于经营风险的特别说明”一节中所讨论的因素。我们的历史业绩未必代表未来任何期间可能预期的业绩。除非文意另有所指，本报告中所有提及的“Roblox”、“公司”、“我们的”或类似术语均指Roblox Corporation及其附属公司。
我们的10—K表格年度报告的这一部分讨论了截至2022年和2021年12月31日止财政年度的财务状况和经营业绩，以及2022年和2021年财政年度之间的年度比较。有关截至2020财年的财务状况和经营业绩的讨论以及2021财年与2020财年之间的同比比较，但未包括在10—K表格的年度报告中，可在“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”中找到。截至2021年12月31日止年度之净现值。
报告的金额以百万为单位，以千为单位进行四舍五入。因此，由于四舍五入，以百万为单位报告的组件之和可能不等于以百万为单位报告的总金额。此外，所列百分比是从基础数字(以千为单位)计算出来的，由于四舍五入的原因，可能不会加到各自的总数中。
概述
来自世界各地的人们每天都会来到Roblox与朋友联系。他们一起玩，学习，交流，探索和扩大他们的友谊，所有这些都是完全由用户生成的3D数字世界，由我们的开发者社区构建。我们把这一新兴类别称为“人类共同体验”，我们认为这是社会互动的新形式。我们的平台由用户生成的内容提供支持，并从游戏、娱乐、社交媒体甚至玩具中汲取灵感。
我们的Roblox人类协同体验平台由Roblox Client、Roblox Studio和Roblox Cloud（统称为“Roblox Platform”或“Platform”）组成。Roblox Client是一个免费的应用程序，允许用户探索3D数字世界。Roblox Studio是一个免费的工具集，允许开发者和创作者构建、发布和操作3D体验和其他使用Roblox Client访问的内容。Roblox Cloud包括支持我们人类共同体验平台的服务和基础设施。
我们的使命是以乐观和文明的方式连接10亿人。我们不断改进Roblox平台支持共享体验的方式，从参与的开发者社区如何构建这些体验，到全球用户如何享受和安全访问这些体验。
我们的主要投资领域一直是，我们预计将继续是，我们的开发者和创作者社区，以及不断改进Roblox平台所需的人员，技术，房地产和基础设施。这些重点领域是我们推动业务的方式，并反映在我们的运营成本结构中，主要包括四个主要领域：付款处理和其他费用、薪酬和福利、开发商收入和直接基础设施。
关键指标
我们相信我们的业绩取决于许多因素，包括下面描述的关键指标，我们跟踪和审查这些指标以衡量我们的业绩、确定趋势、制定财务预测和做出战略决策。
运营指标
我们透过追踪多项营运指标管理业务，包括每日活跃用户（“DAU”）、占用时间及每日平均预订量（“ABPDAU”）。作为一个管理团队，我们相信这些运营指标中的每一个都为投资者和其他人提供了有用的信息。有关这些指标的完整定义和局限性，请参阅本年报表格10—K中标题为“关于经营业绩的特别说明”的章节。
道斯
我们将DAU定义为在特定日历日通过我们的网站或应用程序以唯一的注册账户登录并访问Roblox的用户。如果一个注册用户在两个日历日的24小时内访问Roblox不止一次，则该用户仅在第一个日历日被算作DAU。我们跟踪DAU，作为我们平台上参与的受众规模的指标。DAU还按地理区域细分，以帮助我们了解平台上的全球参与。我们相信DAU的增长反映了我们平台的价值不断增加。
忙碌的时间
我们将投入的时间定义为用户在平台上花费的时间，其中包括在体验上花费的时间，也包括在聊天和头像个性化等功能上花费的时间。我们认为，工作时间的增长反映了我们平台的价值不断增加。
ABPDAU
我们将ABPDAU定义为给定期间的预订量除以同一期间的DAU。我们使用ABPDAU作为一种方式，通过销售虚拟货币和订阅来了解我们在用户中的货币化。有关预订的定义和讨论，包括其作为非GAAP财务指标的限制，请参阅标题为“非GAAP财务指标”的章节。
非公认会计准则--财务指标
除了根据公认会计原则确定的业绩外，我们相信以下非公认会计原则财务指标对评估我们的业绩是有用的。我们使用该非公认会计准则财务资料评估我们的持续经营，以进行内部规划和预测，并评估我们的经营表现，以符合管理2030年票据的契约（“契约”）所载限制性契约中所列的若干契约。我们认为，非GAAP财务信息可能对投资者有帮助，因为它提供了与过去财务表现的一致性和可比性。然而，非GAAP财务指标对投资者的效用有局限性，因为它们没有GAAP规定的标准化含义，也没有根据任何全面的会计规则或原则编制。此外，其他公司，包括本行业的公司，可能会以不同方式计算类似标题的非GAAP财务指标，或可能使用其他指标来评估其业绩，所有这些都可能降低我们的非GAAP财务信息作为比较工具的有用性。因此，我们的非GAAP财务信息仅用于补充信息目的，不应被视为独立于或替代根据GAAP财务信息。
预订
预订指特定期间内的销售活动，不影响若干非现金调整，详情如下。实际上，我们所有的预订都来自虚拟货币的销售，这些货币可以在Roblox平台上转换为虚拟物品。反映为预订的虚拟货币销售包括一次性购买或通过支付处理器或通过预付卡购买的每月订阅。预订最初记录在递延收入中，并在Roblox平台上可用使用虚拟货币购买的虚拟物品的估计时间段内（估计为付费用户的平均寿命）或使用虚拟货币购买的虚拟物品被消费时确认为收入。预订亦包括来自广告及授权安排之不重大金额。
我们相信预订能更及时地反映我们经营业绩的趋势，而这些趋势并不一定反映在我们的收入中，因为我们在付费用户的估计平均寿命内确认大部分收入。递延收入的变动构成收入与预订对账差额的绝大部分。透过剔除该等非现金调整，我们能够根据与用户的实际交易时间及该等交易产生的现金，衡量及监控我们的业务表现。从长远来看，影响我们收入和预订趋势的因素是相同的。然而，在短期内，有一些因素可能导致收入和预订趋势在任何时期都有所不同。
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| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位：千) |
预订 | $ | 2,872,258 | | | $ | 2,725,706 | | | $ | 1,882,543 | |
下表列出了收入(根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标)与预订量的对账情况，每个列报期间的收入和预订量(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入与预订量的对账： | | | | | |
| 收入 | $ | 2,225,052 | | | $ | 1,919,181 | | | $ | 923,885 | |
| 加(减)： | | | | | |
| 递延收入变动 | 662,378 | | | 819,927 | | | 965,919 | |
| 其他 | (15,172) | | | (13,402) | | | (7,261) | |
| 预订 | $ | 2,872,258 | | | $ | 2,725,706 | | | $ | 1,882,543 | |
自由现金流
我们将自由现金流量定义为经营活动提供的现金净额减去通过资产收购获得的物业、设备和无形资产的购买。我们相信，自由现金流量是衡量我们单位经济和流动性的有用指标，为管理层和投资者提供有关我们核心业务产生的现金金额的信息，这些现金金额在购买通过收购获得的物业、设备和无形资产后，可用于战略计划。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位：千) |
自由现金流 | $ | (58,367) | | | $ | 557,980 | | | $ | 411,220 | |
下表列出了根据公认会计准则计算的最直接可比财务计量--经营活动的现金净额与自由现金流量之间的对账，每个列报期间的现金净额(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 将经营活动的现金净额与自由现金流进行对账： | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 369,296 | | | $ | 659,109 | | | $ | 524,340 | |
| 加(减)： | | | | | |
| 购置财产和设备 | (426,163) | | | (93,273) | | | (104,153) | |
| 购买无形资产 | (1,500) | | | (7,856) | | | (8,967) | |
| 自由现金流 | $ | (58,367) | | | $ | 557,980 | | | $ | 411,220 | |
购置财产和设备主要包括服务器、基础设施设备和租户改善。
调整后的EBITDA
就下表而言，经调整的EBITDA是根据管理2030年票据的契约(“契约”)所界定的“综合EBITDA”的计算而计算的。经调整EBITDA是在契约中指定的某些契约计算中使用的经营业绩的衡量标准，不是按照公认会计原则计算的，在其他情况下可能不符合EBITDA的计算。管理层相信，当与报告金额一起考虑时，这一衡量标准有助于投资者和管理层了解我们的持续运营和运营趋势，以便分析契约中规定的契约。调整后的EBITDA应与我们的综合财务报表和根据公认会计原则列报的结果一起考虑。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | (单位：千) |
| 调整后的EBITDA | $ | 356,456 | | | $ | 673,926 | | | $ | 600,177 | |
下表列出了根据公认会计准则计算的最直接可比财务指标--合并净亏损与调整后EBITDA的对账情况，每一列报期间(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合并净亏损与调整后EBITDA的对账： | | | | | |
| 合并净亏损 | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | | | $ | (257,691) | |
| 加(减)： | | | | | |
| 利息收入 | (38,842) | | | (92) | | | (1,822) | |
| 利息支出 | 39,903 | | | 6,998 | | | — | |
其他(收入)/支出，净额 | 5,744 | | | 1,796 | | | 32 | |
| 所得税准备金[受益于]所得税 | 3,552 | | | (320) | | | (6,656) | |
| 折旧及摊销 | 130,083 | | | 75,622 | | | 43,808 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 589,498 | | | 341,942 | | | 79,158 | |
| 认股权证公允价值变动 | — | | | — | | | 1,890 | |
| 有价证券的增值和摊销 | — | | | — | | | 5 | |
| 递延收入变动 | 662,378 | | | 819,927 | | | 965,919 | |
| 递延收入成本变动 | (101,719) | | | (172,828) | | | (230,404) | |
| 与股票发行有关的费用 | — | | | 50,586 | | | 5,938 | |
| 与某些法律和解有关的费用 | — | | | 53,775 | | | — | |
| 调整后的EBITDA | $ | 356,456 | | | $ | 673,926 | | | $ | 600,177 | |
共建新冠肺炎带来的影响
虽然从2020年1月开始，新冠肺炎疫情在全球范围内造成了普遍的业务中断，但它导致了我们的运营业绩、现金流和财务状况的增加。在实施避难所就地订单以缓解新冠肺炎疫情后，我们的用户和预订量都出现了增长。新冠肺炎的流行加速了我们平台的采用，这为我们创造了更多的机会。
然而，这种参与和货币化的增加是暂时的，随着儿童继续返回教室和就地避难所订单的取消，我们看到这种增加是温和的。我们有早期迹象表明，某些冠状病毒影响会持续存在，例如与冠状病毒感染前相比，访问平台的频率增加，但关于新冠肺炎大流行的长期影响或从新冠肺炎大流行到平台的恢复仍存在不确定性。不能保证，由于新冠肺炎疫情、疫情复苏或其他全球经济状况(包括外币汇率、利率和通胀的波动)，用户在Robux上的可自由支配支出不会减少、续订或可能以其他方式增加或维持他们对我们平台的使用，这可能会对我们的收入和财务状况产生不利影响。
对于我们的员工，在2022年第二季度，我们转向了我们的“未来工作”计划，其中包括一种混合模式，即我们的大多数员工每周在其中一个办公室工作一到五天，其余员工远程工作。
我们继续监测新冠肺炎疫情，如果感染率或住院率上升，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合我们员工、客户和业务合作伙伴利益的情况采取进一步行动。新冠肺炎疫情或从新冠肺炎疫情中恢复过来，将在多大程度上直接或间接影响全球经济、持久的社会影响，以及对我们的业务、运营结果和财务状况的影响，将取决于高度不确定和无法准确预测的未来发展。有关更多详细信息，请参阅标题为“风险因素--全球新冠肺炎疫情对我们的业务和运营造成重大影响”的部分。
会计估计的变更
每个季度，我们都会完成对我们估计的付费用户寿命的评估，该评估用于耐用虚拟物品的收入确认，并基于每个付费用户队列的历史月度保留数据进行计算，以预测未来在Roblox平台上的参与情况。2021年，我们预计付费用户寿命为23个月。在2022年第一季度，我们更新了我们的预计付费用户寿命为25个月，随后在2022年第三季度再次更新为28个月。基于截至2021年12月31日的递延收入和递延收入成本的账面金额，上述估计的变化导致截至2022年12月31日的12个月收入减少3.449亿美元，收入成本减少7930万美元。
有关公司收入确认政策的完整讨论，请参阅下文后面的标题“关键会计政策和估计--收入确认”。
经营成果的构成部分
收入
我们几乎所有的收入都来自于在Roblox平台上销售虚拟物品。用户可以购买和消费Robux获得虚拟物品，以增强他们在Roblox平台上的社交体验。我们确认在虚拟物品在Roblox平台上向用户提供的估计时间段内(付费用户的估计平均寿命)或在虚拟物品被消费时的收入。付费用户的平均寿命是根据每个付费用户队列的每月保留数据计算的。然后，我们通过确定付费用户在平台上花费的、预计参与Roblox环境的加权平均期限来计算平均保留期。截至2022年12月31日，付费用户的平均寿命为28个月，截至2021年12月31日和2020年12月31日，付费用户的平均寿命为23个月。有关这一估计数逐年变化的更多信息，请参阅上一节“会计估计数的变化”。
其他收入来源包括来自广告、许可证和版税的微不足道的收入。我们的所有收入都是扣除政府当局评估的税款后入账的，这些税款是在我们和我们的用户之间的特定收入交易以及估计的退款和退款的同时征收的。
成本和开支
我们根据员工人数分配分担成本，例如设施（包括租金、设备折旧及租赁物业改良）及软件成本。因此，分配的分担成本反映在每个支出类别中，但收入成本和开发商交换费除外。
人事成本一般包括薪金、福利、差旅相关费用和基于股票的薪酬，并反映在每个费用类别中，但收入成本和开发人员交换费除外。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，人事成本分别为11.805亿美元、7.489亿美元和2.929亿美元。
于截至2021年12月31日止年度，我们录得一次性追收股票补偿开支2，130万美元，涉及于我们的A类普通股在纽交所直接上市前授出的受限制股票单位（“受限制股票单位”）（“直接上市”），即于服务条件及与流动性事件相关的表现归属条件达成后归属，其中后者已于我们2021年3月2日的最终招股说明书生效日期（“生效日期”）达成，并于2021年3月10日根据规则424（b）（4）向SEC提交。此外，于二零二一年二月授出的首席执行官长期表现奖励应占的股份薪酬开支（有关此奖励的更多讨论请参阅下文“首席执行官长期表现奖励”一节）及于我们直接上市后授予雇员的受限制股份单位占二零二一年人事成本的大部分。
收入成本
收益成本主要包括各分销渠道就销售我们的虚拟货币收取的第三方支付处理费。我们最初递延支付处理费，并在相应收入的同期内确认为开支。
我们打算利用这一领域随着时间的推移获得的几乎所有效率来增加我们的开发者和创作者的收入。此外，收入成本占收入的百分比受到用户购买偏好和趋势的变化的影响。具体而言，我们观察到我们的销售额转向预付卡分销渠道，与其他分销渠道（如Apple App Store和Google Play Store）相比，该渠道的处理费较低。
开发商交换费
开发者交换费代表开发者和创作者在平台上赚取的金额。开发者和创作者可以在我们的开发者交换计划中列出的特定条件下，将他们赚取的Robux兑换成现实世界的货币。开发者和创作者可以通过销售他们的体验和增强体验，通过Studio Marketplace在开发者之间销售内容和工具，以及通过Avatar Marketplace向用户销售项目来赚取Robux。开发者还可以通过我们基于奖励的奖励计划来赚取Robux，该计划根据Roblox Premium订阅者在体验中花费的小时数来奖励开发者。
在接下来的几年里，我们的主要目标是通过在其他业务领域实现的成本效益，在保持合理利润率的同时，尽可能增加我们的开发人员和创建者的收入。
基础设施和信任与安全
基础设施和信任与安全支出主要包括与我们的数据中心和技术基础设施运营相关的支出。这些成本包括第三方服务提供商成本，例如云计算或其他托管和数据存储、我们租赁和运营的共用数据中心和边缘数据中心的租金和设施相关费用、网络和带宽成本，以及我们服务器和基础设施设备的折旧和相关支持和维护。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，与基础设施和信托与安全相关的折旧费用分别为1.08亿美元、6080万美元和4040万美元。
基础设施及信任与安全开支亦包括主要责任与支持我们的基础设施及信任与安全计划有关的雇员的人事成本及分配间接开支。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，与基础设施和信托与安全相关的股票薪酬分别为5620万美元、3530万美元和740万美元。
我们计划继续提高基础设施的容量、能力和可靠性，以支持更复杂的内容、更多的用户和更高的参与度。随着我们继续建设全球基础设施，我们预计在可预见的将来将增加基础设施投资的美元数额。我们打算通过建立和维护我们自己的技术基础设施来实现可扩展性和运营杠杆。
研发
研发费用主要包括我们的工程、设计、产品管理、数据科学以及其他参与维护和增强平台功能的员工的人事成本和分配间接费用。我们计划在可预见的未来增加研发开支，主要是由于增加员工人数，以开发我们的产品的新特性、功能和创新。
一般和行政
一般及行政开支主要包括人事成本及分配给我们的财务及会计、法律、人力资源、人才招聘及其他行政团队的间接费用。一般和行政费用还包括专业服务费，如外部法律、会计、审计和外包服务，以及其他公司费用，以及与法律诉讼相关的某些应计费用和结算。我们计划于可见将来增加一般及行政开支，以支持业务增长。
销售和市场营销
销售和营销费用主要包括用户获取费用和人员成本，以及为我们的营销、业务开发和开发人员关系职能分配的管理费用。其他费用包括与市场研究、品牌推广、公共关系和开发商关系项目相关的费用，包括我们一年一度的Roblox开发者大会。我们计划在可预见的未来增加我们的销售和营销费用，主要是因为增加了员工人数，以支持我们的开发商关系和品牌合作团队。
利息收入
利息收入主要包括现金、现金等价物和受限制现金结余（如有）所赚取的利息。
利息支出
利息开支主要包括合约利息及二零三零年票据的债务发行成本摊销。
其他收入/(支出)，净额
其他收入（开支）净额主要包括外币汇兑损益。
所得税准备金[受益于]所得税
所得税准备金/（受益）主要包括州、外国和美国联邦所得税。我们对所有递延税项资产维持全额估值拨备，原因是我们认为递延资产不大可能被动用。
经营成果
下表载列本集团以美元呈列之期间经营业绩及各呈列期间收益之百分比（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 2,225,052 | | | 100 | % | | $ | 1,919,181 | | | 100 | % |
成本和费用： | | | | | | | |
收入成本(1) | 547,658 | | | 25 | % | | 496,870 | | | 26 | % |
开发商交换费 | 623,855 | | | 28 | % | | 538,321 | | | 28 | % |
基础设施和信任与安全(2) | 689,081 | | | 31 | % | | 456,498 | | | 24 | % |
研发(2) | 873,477 | | | 39 | % | | 533,207 | | | 28 | % |
一般和行政(2) | 297,317 | | | 13 | % | | 303,020 | | | 16 | % |
销售和市场营销(2) | 117,448 | | | 5 | % | | 86,363 | | | 4 | % |
总成本和费用 | 3,148,836 | | | 142 | % | | 2,414,279 | | | 126 | % |
运营亏损 | (923,784) | | | (42) | % | | (495,098) | | | (26) | % |
利息收入 | 38,842 | | | 2 | % | | 92 | | | — | % |
| 利息支出 | (39,903) | | | (2) | % | | (6,998) | | | — | % |
其他收入/(支出)，净额 | (5,744) | | | — | % | | (1,796) | | | — | % |
所得税前亏损 | (930,589) | | | (42) | % | | (503,800) | | | (26) | % |
所得税准备金[受益于]所得税 | 3,552 | | | — | % | | (320) | | | — | % |
合并净亏损 | (934,141) | | | (42) | % | | (503,480) | | | (26) | % |
非控股权益应占净亏损 (3) | (9,775) | | | — | % | | (11,829) | | | (1) | % |
普通股股东应占净亏损 | $ | (924,366) | | | (42) | % | | $ | (491,651) | | | (26) | % |
普通股股东应占每股基本亏损和稀释后每股净亏损 | $ | (1.55) | | | | | $ | (0.97) | | | |
计算归属于普通股股东的每股净亏损时使用的加权平均数-基本和摊薄 | 595,559 | | | | | 505,858 | | | |
______________________________
(1)服务器和基础设施设备的折旧包括在基础设施和信任与安全中。
(2)包括基于股票的薪酬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 |
基础设施和信任与安全 | $ | 56,197 | | | $ | 35,255 | |
研发 | 398,899 | | | 219,851 | |
一般和行政 | 109,607 | | | 72,929 | |
销售和市场营销 | 24,795 | | | 13,907 | |
基于股票的薪酬总额 | $ | 589,498 | | | $ | 341,942 | |
于截至二零二一年十二月三十一日止年度，我们录得一次性弥补以股票为基础的补偿开支21. 3百万元，该等受限制股份单位于服务条件及于生效日期达成流动资金事件相关表现归属条件后归属。
(3)我们的综合财务报表包括我们的主要控股子公司Roblox China Holding Corp.少数投资者Songhua River Investment Limited的所有权权益记录为非控股权益。
截至2022年和2021年12月31日止年度的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的变化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
收入 | $ | 2,225,052 | | | $ | 1,919,181 | | | 16 | % |
截至2022年12月31日止年度的收入较截至2021年12月31日止年度增加305. 9百万元或16%。增加主要由于前期递延收入摊销增加及预订增加所致。预订增加主要由于二零二二年每日独立付费用户平均人数增加所致，由二零二一年约678，000人增加至二零二二年约725，000人。每日唯一付费用户的平均数量是指在相应期间内平均每天在平台上进行购买的用户账户数量，包括通过为Robux兑换预付卡进行购买。收入的整体增长被我们估计付费用户寿命的变化所抵消，该变化由截至2021年12月31日的23个月增加至截至2022年12月31日的28个月。
有关付费用户寿命估计变动的更多信息，请参阅本节前面的标题“会计估计变动”。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的变化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
收入成本 | $ | 547,658 | | | $ | 496,870 | | | 10 | % |
截至二零二二年十二月三十一日止年度的收益成本较截至二零二一年十二月三十一日止年度增加50. 8百万元或10%。增加主要是由于支付处理费相关支出净增加4920万美元，主要由预订量增长带动，部分被本期和前期预订量的支付处理费支出摊销减少所抵消，因为这些成本在估计支付用户寿命内摊销。
有关付费用户寿命估计变动的更多信息，请参阅本节前面的标题“会计估计变动”。
开发商交换费
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的变化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 开发商交换费 | $ | 623,855 | | | $ | 538,321 | | | 16 | % |
截至2022年12月31日止年度，开发商交换费较截至2021年12月31日止年度增加85. 5百万元或16%。增长主要是由于同期预订量增长导致开发商和创作者赚取的金额增加。然而，我们的保费支付计划（基于用户参与度，而不是预订）的增加导致开发商交换费以比预订更快的速度增长。
基础设施建设和信任与安全
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的变化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 基础设施和信任与安全 | $ | 689,081 | | | $ | 456,498 | | | 51 | % |
截至2022年12月31日止年度的基础设施及信托及安全开支较截至2021年12月31日止年度增加232. 6百万元或51%。增加的主要原因是我们的数据中心和技术基础设施费用增加了1.652亿美元，与向我们的用户提供平台相关，以及我们的服务器和基础设施设备的折旧有关。人事成本增加4010万美元，其中包括2090万美元的股票薪酬支出增加，主要是由于员工人数增加，以支持我们的基础设施增长。
研发
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的变化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 研发 | $ | 873,477 | | | $ | 533,207 | | | 64 | % |
与截至2021年12月31日的财年相比，截至2022年12月31日的财年，研发支出增加了3.403亿美元，增幅为64%。增加的主要原因是人事费用增加3.021亿美元，其中包括基于股票的薪酬支出增加1.791亿美元。这一增长主要是由于支持我们的工程、设计和产品团队的员工人数持续增长。设施配置增加了1,930万美元，软件增加了900万美元，收购产生的无形资产摊销增加了560万美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的变化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 一般和行政 | $ | 297,317 | | | $ | 303,020 | | | (2) | % |
与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度一般和行政费用减少了570万美元，或2%。减少的主要原因是专业服务支出减少9,700万美元，主要是由于与2021年初直接上市相关的一次性费用5,070万美元，以及2021年期间与全国音乐出版商协会诉讼和其他诉讼(包括和解)有关的费用，总计5,840万美元。一般和行政费用的总体减少被为支持增加员工而增加的7480万美元所抵消，其中包括基于股票的薪酬增加3670万美元，设施分配增加600万美元，一般软件分配增加340万美元，差旅和娱乐费用增加330万美元，招聘费用增加210万美元。
销售和市场营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的变化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 销售和市场营销 | $ | 117,448 | | | $ | 86,363 | | | 36 | % |
与截至2021年12月31日的财年相比，截至2022年12月31日的财年，销售和营销费用增加了3110万美元，增幅为36%。增加的主要原因是人事费用增加1450万美元，其中包括基于股票的薪酬支出增加1090万美元。此外，营销和促销费用增加了1160万美元，主要是由于广告费用。
利息收入、利息支出、其他收入/(支出)和所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， | | 2021年至
2022 |
| 2022 | | 2021 | | %的变化 |
| | | | | |
| (千美元) | | |
| 利息收入 | $ | 38,842 | | | $ | 92 | | | 42,120 | % |
| 利息支出 | $ | (39,903) | | | $ | (6,998) | | | 470 | % |
| 其他收入/(支出)，净额 | $ | (5,744) | | | $ | (1,796) | | | 220 | % |
| 所得税准备金[受益于]所得税 | $ | 3,552 | | | $ | (320) | | | 不适用 |
与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度利息收入增加了3880万美元。增加的主要原因是，与上一期间相比，现金等价物投资的平均金额较高，加上利率上升。
与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的利息支出增加了3290万美元。增加的原因是2021年10月发行的2030年债券的合同利息和债务发行成本的摊销。
其他收入/(支出)，截至2022年12月31日的年度与2021年相比净变化390万美元。这一变化主要是由于外汇波动导致截至2022年12月31日的年度内外汇损失增加。
与截至2021年12月31日的前一年相比，截至2022年12月31日的一年的所得税准备金/(收益)增加了390万美元。这一变化主要是由于州所得税支出增加，主要是由于某些州的税收属性限制，以及外国所得税支出的增加，主要是由于海外业务的增加。
流动性与资本资源
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我们的主要流动性来源是30亿美元的现金和现金等价物，主要用于营运资本、资本支出和收购。
自我们成立以来，我们主要通过运营产生的现金来为我们的运营提供资金，其次是出售可转换优先股，我们的信贷安排下的借款，以及最近出售我们的2030年票据。我们要求预付几乎所有的预订费用。
我们在2021年10月29日发行了2030年债券，除非提前回购或赎回，否则将于2030年5月1日到期。利息每半年支付一次，从2022年5月1日开始，每年5月1日和11月1日拖欠一次。2030年债券发行的净收益约为9.875亿美元，我们打算将净收益用于一般企业用途，其中可能包括资本用途、资本支出和收购。
截至2022年12月31日，与2030年票据相关的合同义务是从2023年到2029年每年剩余支付3880万美元，2030年到期10.194亿美元。这些金额代表2030年债券期限内的本金和利息现金支付。2030年债券的任何未来赎回都可能影响我们支付现金的金额或时间。关于2030年附注的更多信息，见合并财务报表附注8“债务”。
截至2022年12月31日，我们对数据中心运营的办公设施和空间有不可取消的租赁安排，这些安排将在2035年前的不同年份到期。截至2022年12月31日，公司有固定租赁付款义务739.2,000,000美元，其中6,320万美元应在12个月内支付。有关经营租赁承诺的更多信息，请参阅合并财务报表附注3“租赁”。
我们的其他购买义务主要包括与我们的数据中心托管提供商和软件供应商的不可取消义务。截至2022年12月31日，我们有2.344亿美元的其他购买债务，其中2.257亿美元将在12个月内支付。有关我们合约责任的更多资料，请参阅综合财务报表附注附注9“承担及或然事项”。
于所有呈列期间，我们已产生经营亏损及经营活动产生正现金流量。我们经营活动提供的现金的主要来源是递延收入，该递延收入作为负债计入我们的综合资产负债表。递延收入包括我们尚未履行履约责任的预订的未赚取部分。我们的递延收入责任在付费用户的估计平均寿命或虚拟物品被消耗时确认为收入。
我们预期在可预见的将来将继续产生经营亏损，原因是我们计划对我们的业务进行投资，包括但不限于与我们的技术基础设施相关的资本开支。
我们相信，我们现有的现金及现金等价物，连同营运提供的现金，将足以满足我们未来12个月的需求。然而，我们未来的资本需求将取决于多个因素，包括我们的增长率、员工人数的投资、建设新设施和购买基础设施硬件的资本开支、支持我们发展平台的开支时间和范围，以及通胀对这些不同开支的影响等因素。我们可能在未来达成协议，收购或投资互补性业务、服务和技术，包括知识产权。倘需要从外部来源获得额外融资，我们可能会寻求随时透过股权、股权挂钩安排或债务筹集额外资金。倘吾等未能按需要及以合理比率筹集额外资金，吾等之业务、经营业绩及财务状况将受到不利影响。见第1部分，项目1A。“风险因素”获取更多信息。
现金流
下表汇总了所列期间的现金流(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的一年， |
| 2022 | | 2021 |
现金流量数据合并报表： | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 369,296 | | | $ | 659,109 | |
净现金(用于)投资活动 | $ | (441,051) | | | $ | (146,821) | |
融资活动提供的现金净额 | $ | 43,642 | | | $ | 1,598,124 | |
经营活动
我们最大的运营现金来源是销售Robux和每月订阅的现金收入。我们来自运营活动的现金主要用于支付处理费、与人员相关的费用、与数据中心和基础设施相关的运营、开发人员交换费和其他运营费用。
截至2022年12月31日止年度，经营活动提供的现金及现金等价物为3.693亿美元，其中包括综合净亏损9.341亿美元（经非现金支出7.903亿美元调整）及经营资产及负债净额变动产生的现金流入净额5.131亿美元。非现金费用主要包括5.895亿美元的库存补偿和1.301亿美元的折旧和摊销。本集团经营资产及负债净额变动产生的现金及现金等价物净流入主要由于递延收入增加662，400，000美元及开发商交换负债增加67，800，000美元，但被递延收入成本增加101，700，000美元所抵销，所有这些均主要由于二零二二年预订增加所致。总增加额被应收账款余额增加7 250万美元（由于收款时间的原因）以及经营租赁负债减少4 790万美元而部分抵消。
投资活动
截至2022年12月31日止年度，用于投资活动的现金及现金等价物为4.411亿美元，主要包括用于资本支出的现金4.262亿美元，为收购业务支付的款项1340万美元（扣除收购现金），以及与购买无形资产相关的款项150万美元。
融资活动
截至2022年12月31日止年度，融资活动提供的现金及现金等价物为43. 6百万美元，主要包括行使购股权及购买雇员购股地点下股份所得款项45. 8百万美元，部分被软件许可证付款合共1. 7百万美元所抵销。
表外安排
截至2022年12月31日，我们与加利福尼亚州圣马特奥的办公室设施和弗吉尼亚州阿什伯恩的数据中心设施相关的未偿还信用证金额为990万美元。我们与未合并实体或金融伙伴关系没有任何关系，例如为促进表外安排或其他目的而设立的结构性融资或特殊目的实体。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制这些财务报表时，我们需要做出影响合并财务报表和相关附注中报告金额的估计和假设。我们的估计是基于我们认为合理的各种因素。实际结果可能与这些估计不同。如果我们的估计与实际结果之间存在差异，我们未来的财务报表列报、财务状况、经营结果和现金流都将受到影响。
如一项会计政策要求根据作出估计时高度不确定事项的假设作出会计估计，且如合理地可采用不同的估计，或合理地可能定期发生的会计估计的变动，可能对综合财务报表造成重大影响，则该政策被视为关键。
我们认为，以下讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更重要的领域，涉及管理层的判断和估计。
有关我们的收入确认和基于股票的薪酬政策的完整描述，请参阅本年度报告Form 10-K中包含的我们的综合财务报表的附注1“重要会计政策概述和摘要”。
收入确认
根据ASC 606，来自与客户的合同收入，收入在服务控制权转移到客户手中时确认。确认的收入金额反映了公司预期有权换取这些服务的对价。为实现本标准的核心原则，本公司通过以下方式确定收入确认：
•识别与客户的一份或多份合同；
•确定合同中的履行义务；
•确定交易价格；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•当公司通过转让承诺的服务履行履行义务时，确认收入。
该公司几乎所有的收入都来自在Roblox平台上销售虚拟物品。
Roblox平台
该公司将Roblox平台作为直播服务运营，允许用户免费与他人玩耍和社交。然而，在体验中，用户可以购买虚拟货币(“Robux”)来获得虚拟物品，以增强他们的社交体验。出售Robux的收益最初记录在递延收入中，并在用户购买和使用虚拟物品时确认为收入。本公司确定的履行义务是向用户提供在虚拟物品可供用户使用的估计时间段内或在虚拟物品被消费之前，向用户提供获取、使用和持有Roblox平台上的虚拟物品的能力。
用户可以一次性购买Robux，也可以通过支付处理器或预付卡按月订阅。来自用户的付款是不可退还的，并且涉及到规定公司义务的固定价格的不可取消的合同。收入记录为扣除政府当局评估的税款后的净额，这些税款是在公司与其用户之间的特定收入交易中征收的，并与之同时进行的，以及估计的退款和退款。
公司履行义务的履行情况取决于所购买的虚拟物品的性质，因此，公司将其虚拟物品归类为消耗品或耐用品。
•可消费虚拟物品表示可由特定用户操作消费的物品。消耗性虚拟物品的共同特征可以包括在短时间后不再显示在用户库存上的物品，或者在消费之后不再向用户提供任何持续好处的物品。对于销售消耗性虚拟物品，公司将收入确认为该物品的消费。
•耐用虚拟物品表示导致用户的角色或物品集(例如，虚拟帽子、宠物或房子)的持久改变的物品。只要这些物品在Roblox平台上，客户通常就可以持有、使用或展示这些物品。该公司确认耐用虚拟物品销售的收入，在估计为付费用户的平均寿命的估计时间段内按比例确认这些物品可供用户使用。
为了将消耗品和耐用虚拟物品分开核算，该公司特别确定了在Roblox平台上购买的大多数虚拟物品的每次购买。对于剩余的人群，该公司根据具体确定的购买数据和用户在类似体验中的预期行为来估计购买的消耗品和耐用虚拟物品的数量。对未具体确定的购买人群购买的消耗品和耐用虚拟物品的估计需要管理层的判断，因为公司使用类似经历中已知购买的信息来评估和估计人群中用户的预期行为。
付费用户的平均寿命估计是根据每个用户队列的历史每月保留数据计算的，以预测未来在Roblox平台上的参与。确定付费用户的估计平均寿命需要管理层的判断，因为公司分析了玩家群体活动和其他定性因素的最新趋势。本公司还考虑了先前分析的结果，以确定付费用户的估计平均寿命。该公司认为，这一估计是耐用虚拟物品平均寿命的最佳代表。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日，估计付费用户寿命分别为28个月、23个月和23个月。
该公司通过在线和实体零售商以及公司网站提供预付卡。本公司通过考虑适用的赎回和欺诈法律的历史模式来估计预期的破坏。
基于股票的薪酬费用
公司计量和确认未登记的所有股票奖励的股票薪酬支出，包括股票期权限制性股票奖励(RSA)、限制性股票单位(RSU)，以及授予员工、董事和非员工的绩效股票单位(“PSU”)，以及根据2020年ESPP授予员工的股票购买权，基于奖励的估计授予日期公允价值。对于所有基于股票的奖励，当发生没收时，公司都会记录下来。
授予的每个股票期权和股票购买权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，并在奖励的必要服务期内以直线基础确认为补偿费用。布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要一定的主观投入和假设，包括公司A类普通股的公允价值、预期期限、无风险利率、预期股价波动以及我们A类普通股的预期股息收益率。用于确定期权奖励公允价值的假设代表管理层的最佳估计。这些估计涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。这些假设和估计如下:
•A类普通股的公允价值—在直接上市之前，我们估计了A类普通股的公允价值，如下文“普通股估值”一节所讨论。于直接上市完成后，我们A类普通股的公平值乃根据授出日期的纽约证券交易所收盘价厘定。
•预期期限-预期期限代表基于股票的奖励预期未偿还的期间。预期期限假设是根据归属条款、估计的行使行为、归属后的取消和授予的合同期限确定的。
•无风险利率-无风险利率基于授予美国国库券时生效的隐含收益率，条款大致等于奖励的预期期限。
•预期股价波动-在直接上市之前，我们使用了类似上市同行公司A类普通股的历史波动率。在完成直接上市后，由于我们没有建立足够的公开交易历史，我们继续使用类似上市同行公司股价的历史波动性。
•预期股息率-我们使用零股息率，因为我们没有宣布普通股股息的历史或计划。
RSU的公允价值是根据我们普通股在授予之日的公允价值估计的。在直接上市之前，我们估计了A类普通股的公允价值，这在下文的“普通股估值”一节中进行了讨论。对于直接上市后授予的RSU，我们A类普通股的公允价值是根据授予日纽约证券交易所的收盘价确定的。
CEO长期绩效奖
2021年2月，公司领导力发展与薪酬委员会董事会授予CEO长期表现奖(“CEO长期表现奖”)，这是一个包括服务和市场状况的RSU奖。CEO长期绩效奖的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。作为奖励基础的普通股的公允价值由公司的董事会与管理层一起考虑了一些客观和主观因素。本公司根据估值日期至业绩期末的时间段估计预期期限。无风险利率是基于发行零息美国国债时有效的美国国债收益率曲线。预期波动率是根据选定同行在相当于CEO长期表现奖预期期限的期间内的历史股票波动率得出的。相关的基于股票的薪酬是在派生的服务期间内使用加速归因法记录的。如果股价目标早于派生服务期实现，公司将调整基于股票的薪酬费用，以反映与CEO长期业绩奖励既得部分相关的累计费用。如果David·巴祖基继续担任公司首席执行官，则无论股价目标是否实现，基于股票的薪酬支出都将在派生服务期内确认。
普通股估值
在直接上市之前，由于我们的普通股没有公开交易市场，并根据作为补偿发布的美国注册会计师协会会计和估值指南：私人持有的公司股权证券的估值，我们的董事会与管理层行使其合理判断，并考虑了许多客观和主观因素来确定我们普通股的公允价值的最佳估计，包括：
•我们或其他持有者在公平交易中向外部投资者出售我们的普通股和可转换优先股的价格；
•由一家不相关的第三方评估公司进行的同期估值；
•我们的经营和财务业绩；
•我们的普通股缺乏市场性；
•可比公司的估值；
•行业前景；
•在当时的市场条件下，实现流动性事件的可能性，如首次公开募股或出售我们公司；以及
•美国和全球经济和资本市场的状况和前景。
我们使用我们可获得的最可观察到的投入来确定普通股的公允价值，包括收益法以及最近我们股票的销售。收益法基于我们预期产生的折现至现值的未来现金流量，使用适当的贴现率来评估我们业务的价值，以反映实现预期现金流量的风险。
我们还考虑了任何涉及我们股本的二级交易。在评估这些交易时，我们考虑了每笔交易的事实和情况，以确定它们在多大程度上代表了公允价值交换。考虑的因素包括交易量、交易时间、交易是否发生在愿意和无关的各方之间，以及交易是否涉及能够获得我们财务信息的投资者。
近期会计公告
关于最近会计公告的讨论，见项目8.财务报表和补充资料附注1“重要会计政策概览和摘要”中的“最近会计公告”一节。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。
外币兑换风险
我们的大部分收入是以美元产生的，其中以欧元、加拿大元、澳元和英镑产生的收入主要占我们收入的其余部分。我们的费用通常以我们开展业务的司法管辖区的货币计价，这些司法管辖区主要是美国、英国、加拿大、欧洲和中国。因此，我们目前和未来的业务和现金流的结果会受到外币汇率变化的影响。然而，外币汇率的影响对我们的历史经营业绩并不是实质性的。此外，由于外币汇率对我们历史经营业绩的影响不大，我们没有进行衍生品或对冲交易，但如果我们对外币的敞口变得更大，我们可能会在未来这样做。
由于当前宏观经济环境导致的汇率波动，以及美元相对于欧元和英镑走强的部分原因，我们的收入和以美元以外的货币计价的运营支出受到负面影响，未来可能也会遇到这种影响。
利率风险
我们的现金和现金等价物主要包括手头现金和货币市场工具的高流动性投资。截至2022年12月31日，我们拥有30亿美元的现金和现金等价物。我们不以交易或投机为目的进行投资。我们的投资政策和战略侧重于保存资本和支持我们的流动性要求。我们的货币市场工具的利率风险非常低，因为它们的到期日很短，利率立即上升或下降10%不会对我们投资组合的公平市场价值产生实质性影响。此外，只有当我们在到期前出售投资时，任何此类影响才会实现。因此，我们预计我们的经营业绩或现金流不会因市场利率的突然变化而受到重大影响。
2021年10月，我们发行了本金总额为10亿美元的2030年债券。2030年债券是按面值发行的，我们产生了大约1250万美元的债务发行成本。2030年债券的利息每半年支付一次，分别在每年的5月1日和11月1日支付，由2022年5月1日开始支付，2030年债券的全部未偿还本金将于2030年5月1日到期。2030年债券的利率是固定的，因此，我们不存在与2030年债券的利率变化相关的财务报表风险。此外，我们按面值减去未摊销折价及债务发行成本列账2030年期票据，我们呈列2030年期票据的公允价值仅作披露之用。2030年债券的公平市值面临利率风险。我们的2030年债券的公允价值将随着利率的变动而波动，在利率下降期间增加，在利率上升期间下降。
通货膨胀风险
通货膨胀因素，如间接费用的增加，可能会对我们的运营结果产生不利影响。到目前为止，我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营结果产生了实质性影响。如果我们的成本受到严重的通胀压力，我们可能无法通过价格上涨来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果。此外，通货膨胀率的上升可能会减少消费者的可自由支配支出，这可能会影响我们的用户、开发者和创建者的购买力，并导致对我们平台的需求减少。
项目8.合并财务报表和补充数据
罗伯克斯公司
合并财务报表索引
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID34) | F-2 |
合并资产负债表 | F-5 |
合并业务报表 | F-6 |
综合全面收益/(损益)表 | F-7 |
股东权益合并报表/(亏损) | F-8 |
合并现金流量表 | F-9 |
合并财务报表附注 | F-10 |
独立注册会计师事务所报告
致Roblox公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了Roblox Corporation及其子公司的合并资产负债表，（“本公司”）于2022年及2021年12月31日，截至2022年12月31日止三年各年的相关综合经营报表、全面收益（亏损）、可转换优先股及股东权益（亏损）及现金流量，及相关附注（统称“财务报表”）。我们认为，财务报表在所有重大方面公允列报了贵公司于2022年及2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止三个年度各年的经营成果和现金流量，符合美利坚合众国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年2月28日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计和合规委员会，(1)涉及对财务报表至关重要的账目或披露，(2)涉及特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认— 见财务报表附注1
关键审计事项说明
该公司几乎所有的收入都来自Roblox平台上的虚拟物品销售。本公司向用户销售虚拟物品时的履约义务是向这些用户提供在虚拟物品可供用户使用的估计时间段内获取、使用和持有Roblox平台上的虚拟物品的能力，估计为付费用户的平均寿命（对于耐用的虚拟物品）或直到虚拟物品被消费（对于可消耗的虚拟物品）。为了分别识别和说明消耗品和耐用品，公司专门识别了Roblox平台上购买的大多数虚拟品的每次购买。对于剩余人群，本公司根据特定购买数据以及类似体验中用户的预期行为估计购买的消耗品和耐用虚拟物品的数量。
管理层在（1）估计付费用户的平均寿命（“客户寿命”）时，行使重大判断，包括分析玩家群组活动的最新趋势（2）估计为未具体识别的剩余购买人群购买的消耗品和耐用虚拟物品的数量
（"剩余群体分配"），其包括使用来自类似体验中已知购买的信息来评估和估计群体中用户的预期行为。
鉴于估计客户寿命和剩余人口分配的复杂性，审计这些估计需要高度的审计师判断，并在执行审计程序以评估公司的判断和结论时增加努力程度。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司估计的客户寿命和剩余人口分配相关的审计程序包括以下内容：
•我们了解了该公司制定预计客户寿命和剩余人口分配的方法。
•对于客户寿命估计，我们（1）测试了球员队列历史每月保留数据的准确性和完整性，（2）测试了公司预测未来保留的计算的数学准确性，和（3）评估了质量因素的影响，以评估管理层对未来保留的判断，利用公开可用的竞争对手信息和队列中的最新历史趋势，活动
•对于剩余的人口分配估计，我们（1）通过选择购买的虚拟物品样本以及Roblox平台的物品样本，测试了管理层分析中使用的特定识别购买的基础数据，并确认这些物品在消耗品或耐用虚拟物品之间正确分类，（2）测试了具体确定的采购的消耗品和耐用品百分比的数学准确性，（3）将购买的虚拟物品的组成进行了具体识别与那些没有具体识别，以评估是否存在的性质，（4）测试了消费品和耐用虚拟物品的百分比是否适用于剩余人群。
/s/ 德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2023年2月28日
自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致股东和Roblox公司董事会
财务报告内部控制之我见
截至2022年12月31日，我们已根据《财务报告准则》中确立的标准，审计了Roblox Corporation及其附属公司（以下简称“公司”）财务报告的内部控制。 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的综合财务报表以及我们2023年2月28日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2023年2月28日
罗伯克斯公司
合并资产负债表
(单位为千，面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,977,474 | | | $ | 3,004,300 | |
应收账款--扣除备抵后的净额 | 379,353 | | | 307,349 | |
预付费用和其他流动资产 | 61,641 | | | 32,091 | |
递延收入成本，本期部分 | 420,136 | | | 406,025 | |
流动资产总额 | 3,838,604 | | | 3,749,765 | |
财产和设备--净值 | 592,346 | | | 271,352 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 526,030 | | | 221,285 | |
递延收入成本，长期 | 225,132 | | | 137,524 | |
无形资产，净额 | 54,717 | | | 59,666 | |
商誉 | 134,335 | | | 118,071 | |
其他资产 | 4,323 | | | 2,933 | |
总资产 | $ | 5,375,487 | | | $ | 4,560,596 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债： | | | |
应付帐款 | $ | 71,182 | | | $ | 64,395 | |
应计费用和其他流动负债 | 236,006 | | | 180,769 | |
开发商交换责任 | 231,704 | | | 163,906 | |
递延收入-流动部分 | 1,941,943 | | | 1,758,022 | |
流动负债总额 | 2,480,835 | | | 2,167,092 | |
递延收入-流动部分净额 | 1,095,291 | | | 616,834 | |
| 经营租赁负债 | 494,590 | | | 194,616 | |
| 长期债务，净额 | 988,984 | | | 987,723 | |
其他长期负债 | 10,752 | | | 1,408 | |
总负债 | 5,070,452 | | | 3,967,673 | |
承付款和或有事项(附注9) | | | |
股东权益 | | | |
普通股，$0.0001票面价值；5,000,000自2022年12月31日和2021年12月31日起授权，604,674和585,878分别于2022年12月31日和2021年12月31日发行和发行的股份；A类普通股-4,935,000截至2022年12月31日和2021年12月31日授权的股票，553,337和534,541分别于2022年12月31日和2021年12月31日发行和发行的股份；B类普通股-65,000截至2022年12月31日和2021年12月31日授权的股票，51,337截至2022年12月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | 59 | | | 58 | |
额外的实收资本 | 2,213,603 | | | 1,568,638 | |
累计其他综合收益 | 671 | | | 62 | |
累计赤字 | (1,908,307) | | | (983,941) | |
罗伯克斯公司股东权益总额 | 306,026 | | | 584,817 | |
非控制性权益 | (991) | | | 8,106 | |
股东权益总额 | 305,035 | | | 592,923 | |
总负债和股东权益 | $ | 5,375,487 | | | $ | 4,560,596 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
罗伯克斯公司
合并业务报表
(以千为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 2,225,052 | | | $ | 1,919,181 | | | $ | 923,885 | |
成本和费用： | | | | | |
收入成本(1) | 547,658 | | | 496,870 | | | 239,898 | |
开发商交换费 | 623,855 | | | 538,321 | | | 328,740 | |
基础设施和信任与安全 | 689,081 | | | 456,498 | | | 264,226 | |
研发 | 873,477 | | | 533,207 | | | 201,433 | |
一般和行政 | 297,317 | | | 303,020 | | | 97,341 | |
销售和市场营销 | 117,448 | | | 86,363 | | | 58,384 | |
总成本和费用 | 3,148,836 | | | 2,414,279 | | | 1,190,022 | |
运营亏损 | (923,784) | | | (495,098) | | | (266,137) | |
利息收入 | 38,842 | | | 92 | | | 1,822 | |
| 利息支出 | (39,903) | | | (6,998) | | | — | |
其他收入/(支出)，净额 | (5,744) | | | (1,796) | | | (32) | |
所得税前亏损 | (930,589) | | | (503,800) | | | (264,347) | |
所得税准备金[受益于]所得税 | 3,552 | | | (320) | | | (6,656) | |
合并净亏损 | (934,141) | | | (503,480) | | | (257,691) | |
非控股权益应占净亏损 | (9,775) | | | (11,829) | | | (4,437) | |
普通股股东应占净亏损 | $ | (924,366) | | | $ | (491,651) | | | $ | (253,254) | |
普通股股东应占每股基本亏损和稀释后每股净亏损 | $ | (1.55) | | | $ | (0.97) | | | $ | (1.39) | |
计算归属于普通股股东的每股净亏损时使用的加权平均数-基本和摊薄 | 595,559 | | | 505,858 | | | 182,108 | |
_______________
(1)服务器和基础设施设备的折旧包括在基础设施和信任与安全中。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
罗伯克斯公司
综合全面收益/(亏损)表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
合并净亏损 | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | | | $ | (257,691) | |
其他综合收益/(亏损)，税后净额： | | | | | |
外币折算调整 | 1,287 | | | (55) | | | 168 | |
可供出售有价证券未实现收益（损失）净变动 | — | | | — | | | (33) | |
其他综合收益/(亏损)，税后净额 | 1,287 | | | (55) | | | 135 | |
全面亏损总额，包括非控股权益 | (932,854) | | | (503,535) | | | (257,556) | |
减去：非控股权益应占净亏损 | (9,775) | | | (11,829) | | | (4,437) | |
减去：可归因于非控股权益的累计换算调整 | 678 | | | (27) | | | 84 | |
非控股权益应占其他全面亏损（扣除税项） | (9,097) | | | (11,856) | | | (4,353) | |
普通股股东应占全面亏损总额 | $ | (923,757) | | | $ | (491,679) | | | $ | (253,203) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
罗伯克斯公司
综合可换股债券及股东权益╱（亏损）报表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 敞篷车
优先股 | | | A类和B类普通股 | | 额外实收资本 | | 累计
其他
全面
收入 | | 累计赤字 | | 非-
控股权 | | 股东合计
权益/(赤字) |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | | |
2020年1月1日的余额 | 324,304 | | $ | 187,191 | | | | 166,768 | | $ | 17 | | | $ | 101,671 | | | $ | 39 | | | $ | (239,036) | | | $ | 24,360 | | | $ | (112,949) | |
行使股票期权后发行普通股和结算受限制股份单位 | — | | — | | | | 20,871 | | 2 | | | 15,156 | | | — | | | — | | | — | | | 15,158 | |
从资产购买中发行普通股 | — | | — | | | | 80 | | — | | | 2,854 | | | — | | | — | | | — | | | 2,854 | |
收购企业发行普通股 | — | | — | | | | 933 | | — | | | 35,203 | | | — | | | — | | | — | | | 35,203 | |
与企业合并一起授予的非注册限制性股票奖励的发行 | — | | — | | | | 388 | | — | | | 5,493 | | | — | | | — | | | — | | | 5,493 | |
发行G系列优先股 | 23,645 | | 149,669 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在行使现金认股权证时发行D—1系列认股权证(1) | 1,573 | | 8,225 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 将A系列优先股转换为普通股 | (11,642) | | (233) | | | | 11,642 | | 1 | | | 232 | | | — | | | — | | | — | | | 233 | |
| D系列优先股转换为普通股 | (645) | | (25) | | | | 645 | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | | 79,158 | | | — | | | — | | | — | | | 79,158 | |
| 其他 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 累计换算调整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | 84 | | | — | | | 84 | | | 168 | |
| 合并净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (253,254) | | | (4,437) | | | (257,691) | |
2020年12月31日余额 | 337,235 | | $ | 344,827 | | | | 201,327 | | $ | 20 | | | $ | 239,792 | | | $ | 90 | | | $ | (492,290) | | | $ | 20,007 | | | $ | (232,381) | |
行使股票期权时发行普通股 | — | | — | | | | 33,372 | | 3 | | | 65,284 | | | — | | | — | | | (45) | | | 65,242 | |
与收购业务有关的非注册限制性股票奖励的发放 | — | | — | | | | 487 | | — | | | 31,274 | | | — | | | — | | | — | | | 31,274 | |
员工购股计划下普通股的发行 | — | | — | | | | 191 | | — | | | 11,268 | | | — | | | — | | | — | | | 11,268 | |
发行H系列优先股，净额 | 11,889 | | 534,286 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与直接上市相关的可转换优先股向普通股的转换 | (349,124) | | (879,113) | | | | 349,124 | | 35 | | | 879,078 | | | — | | | — | | | — | | | 879,113 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | | | — | | — | | | 341,942 | | | — | | | — | | | — | | | 341,942 | |
有限制股份单位的归属 | — | | — | | | | 1,376 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | — | | — | | | | 1 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
累计换算调整 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | (27) | | | (55) | |
| 合并净亏损 | — | | — | | | | — | | — | | | — | | | — | | | (491,651) | | | (11,829) | | | (503,480) | |
2021年12月31日的余额 | — | | $ | — | | | | 585,878 | | $ | 58 | | | $ | 1,568,638 | | | $ | 62 | | | $ | (983,941) | | | $ | 8,106 | | | $ | 592,923 | |
| 行使股票期权时发行普通股 | — | | | — | | | | 9,615 | | | 1 | | | 22,777 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 22,778 | |
与收购业务有关的非注册限制性股票奖励的发放 | — | | | — | | | | 385 | | | — | | | 10,138 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 10,138 | |
员工购股计划下普通股的发行 | — | | | — | | | | 575 | | | — | | | 22,702 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 22,702 | |
| 有限制股份单位的归属 | — | | | — | | | | 8,169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 限售股单位股份净结清相关预提税金 | — | | | — | | | | (3) | | | — | | | (150) | | | — | | | — | | | — | | | $ | (150) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 589,498 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 589,498 | |
| 其他 | — | | | — | | | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 累计换算调整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 609 | | | — | | | 678 | | | $ | 1,287 | |
| 合并净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (924,366) | | | (9,775) | | | $ | (934,141) | |
2022年12月31日的余额 | — | | $ | — | | | | 604,674 | | $ | 59 | | | $ | 2,213,603 | | | $ | 671 | | | $ | (1,908,307) | | | $ | (991) | | | $ | 305,035 | |
______________________________
(1)就总收益$行使认股权证0.1和认股权证负债的重新分类公平市场价值为#美元8.1百万截至演练日期.
附注是这些合并财务报表的组成部分。
罗伯克斯公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流： | | | | | |
合并净亏损 | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | | | $ | (257,691) | |
对包括非控制性权益在内的净亏损与运营提供的净现金、现金等价物和限制性现金进行调整： | | | | | |
折旧及摊销 | 130,083 | | | 75,622 | | | 43,808 | |
基于股票的薪酬费用 | 589,498 | | | 341,942 | | | 79,158 | |
认股权证公允价值变动 | — | | | — | | | 1,890 | |
| 经营租赁非现金费用 | 69,100 | | | 43,794 | | | — | |
其他非现金费用/（贷项） | 361 | | | 680 | | | 1,139 | |
| 债务发行成本摊销 | 1,261 | | | 216 | | | — | |
扣除收购影响后的营业资产和负债变动： | | | | | |
应收账款 | (72,479) | | | (61,044) | | | (156,865) | |
应付帐款 | 10,302 | | | 23,369 | | | 4,488 | |
预付费用和其他流动资产 | (33,769) | | | (13,593) | | | (4,826) | |
其他资产 | (1,221) | | | (1,367) | | | 1,373 | |
开发商交换责任 | 67,798 | | | 82,994 | | | 49,905 | |
应计费用和其他流动负债 | 19,560 | | | 58,809 | | | 30,906 | |
其他长期负债 | 10,159 | | | (1,189) | | | (4,460) | |
| 经营租赁负债 | (47,875) | | | (34,743) | | | — | |
递延收入 | 662,378 | | | 819,927 | | | 965,919 | |
递延收入成本 | (101,719) | | | (172,828) | | | (230,404) | |
经营活动提供的现金净额、现金等价物和限制性现金 | 369,296 | | | 659,109 | | | 524,340 | |
投资活动产生的现金流： | | | | | |
购置财产和设备 | (426,163) | | | (93,273) | | | (104,153) | |
与企业合并有关的付款，扣除收购现金后的净额 | (13,388) | | | (45,692) | | | (40,919) | |
购买短期投资 | — | | | — | | | (5,991) | |
短期投资到期日 | — | | | — | | | 63,000 | |
购买无形资产 | (1,500) | | | (7,856) | | | (8,967) | |
用于投资活动的现金净额、现金等价物和限制性现金 | (441,051) | | | (146,821) | | | (97,030) | |
融资活动的现金流： | | | | | |
发行优先股以供行使认股权证所得款项 | — | | | — | | | 147 | |
发行普通股所得款项 | 45,752 | | | 76,177 | | | 15,156 | |
| 支付期限许可证相关义务 | (1,656) | | | — | | | — | |
| 与限售股单位股份净结算有关的预提税款的缴纳 | (150) | | | — | | | — | |
发行优先股所得款项净额 | — | | | 534,286 | | | 149,669 | |
| 2030年票据收益 | — | | | 990,000 | | | — | |
| 支付债务发行成本 | (154) | | | (2,339) | | | — | |
| 与企业合并相关的付款，在收购日期之后 | (150) | | | — | | | — | |
融资活动提供的现金净额、现金等价物和限制性现金 | 43,642 | | | 1,598,124 | | | 164,972 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 1,287 | | | (55) | | | 168 | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加/(减少) | (26,826) | | | 2,110,357 | | | 592,450 | |
Cash, cash equivalents, and restricted cash | | | | | |
年初 | 3,004,300 | | | 893,943 | | | 301,493 | |
年终 | $ | 2,977,474 | | | $ | 3,004,300 | | | $ | 893,943 | |
补充披露现金流量信息： | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 38,965 | | | — | | | — | |
缴纳所得税的现金 | $ | 953 | | | — | | | — | |
补充披露非现金投资和融资活动： | | | | | |
应付账款和应计费用中的财产和设备增加 | $ | 57,199 | | | $ | 50,388 | | | $ | 13,990 | |
作为企业合并对价发行的普通股和未登记受限制单位的公允价值 | $ | 10,138 | | | $ | 31,274 | | | $ | 40,696 | |
购买无形资产所发行普通股的公允价值 | — | | | — | | | $ | 2,854 | |
| 可转换优先股在直接上市时转换为普通股 | — | | | $ | 879,113 | | | — | |
| 未偿债务发行成本 | — | | | $ | 154 | | | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
罗伯克斯公司
合并财务报表附注
1.主要会计政策概述和摘要
业务的组织和描述-Roblox公司(“公司”或“Roblox”)于2004年3月根据特拉华州法律注册成立。该公司运营着一个人与人之间的共同体验平台(Roblox Platform)，在这个平台上，用户可以相互互动，探索和创造身临其境的、用户生成的3D体验。用户可以自由地沉浸在Roblox平台上的体验中，并可以通过购买我们的虚拟货币Robux来获得特定体验的增强功能或头像物品。任何用户都可以是该平台上的开发人员或创建者，使用Roblox Studio，这是一套自由软件工具。开发人员构建发布在Roblox上的体验，并可以通过体验中的微交易、基于参与度的支付以及在Roblox虚拟经济中销售虚拟物品来赚取Robux。
直接上市--2021年3月10日，公司完成其A类普通股在纽约证券交易所(NYSE)的直接上市(“直接上市”)。本公司产生的费用主要涉及与直接上市有关的财务咨询服务、审计和法律费用，并记录了一般和行政费用#美元。50.7在截至2021年3月31日的财年第一季度，紧接直接上市前，所有已发行可转换优先股的股份均已转换为同等数目的A类普通股。
主要会计政策的列报依据和摘要
财政年度-公司的财政年度将于12月31日结束。例如，2022财年、2021财年和2020财年分别是指截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的财年。
陈述的基础-所附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的适用规则和条例编制的。
合并原则-合并财务报表包括本公司和本公司控制的子公司的账目。所有公司间交易和余额均已注销。合并财务报表包括全资子公司和控股子公司100%的账目，少数投资者的所有权权益被记录为非控股权益。
预算的使用—根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表及其附注所报告金额的估计和假设。综合财务报表中反映的重大估计和假设包括但不限于虚拟物品可供用户使用的估计时间段，估计为付费用户的平均寿命，以及本公司缺乏我们用于收入确认的具体信息的购买消耗性和耐用性虚拟物品的估计数量，不动产和设备以及无形资产的使用年期、通过收购获得的资产和负债的公允价值、应计负债（包括应计开发商交换费）、或有负债、递延税项资产及负债的估值、以股票为基础的补偿、计量经营租赁负债所用的贴现率，经营租赁使用权资产的账面值，以及商誉、无形资产和长期资产的可收回性评估。 管理层相信，根据作出该等估计及判断时可得之资料，彼等所依赖之估计及判断属合理。实际结果可能与该等估计不同，而任何有关差异对综合财务报表可能属重大。倘该等估计与实际结果有重大差异，则本公司之综合财务报表将受到影响。
COVID—19疫情已并可能继续对宏观经济状况造成重大不确定性。COVID—19疫情或COVID—19疫情复苏将直接或间接影响全球经济的全面程度、持久的社会影响以及对本公司业务、经营业绩及财务状况的影响均高度不确定，无法准确预测。随着事件的不断发展和更多信息的可用，公司的估计和假设可能会在未来期间发生重大变化。
外币交易—本公司国际子公司的功能货币为美元，Roblox China Holding Corp.全资拥有的中国子公司除外，如本综合财务报表附注附注14“合营企业”所述。我们将非美元功能性附属公司的财务报表按期末资产和负债的汇率以及收入和支出的期内平均汇率换算为美元。外币换算之影响计入股东权益╱（亏绌），作为累计其他全面收益之组成部分，而定期变动则于综合全面收益表内列作一个项目。
我们将交易货币兑换为功能货币所产生的外汇交易收益及亏损（包括重新计量资产及负债的收益及亏损）反映为其他收入（开支）净额的一部分。
股票拆分—2020年1月31日，公司董事会批准了对其公司注册证书的修订，以实现已发行和发行在外普通股和可转换优先股的股份分割， 2—对—1比率。股份分拆已获本公司股东批准，并于2020年1月31日生效。
本综合财务报表所载之所有已发行及流通普通股及可转换优先股股份、股息率、转换率、购买普通股之购股权、行使价及相关每股金额均已作出调整，以反映所有呈列期间之股份分拆。
细分市场—本公司作为一个单一的运营和可报告部门运营，处于合并实体层面。本公司的首席运营决策者是其首席执行官(“CEO”)，他根据综合基础上提供的财务信息做出资源分配决策和评估业绩。
收入确认
收入确认政策
根据ASC 606，来自与客户的合同收入，收入在服务控制权转移到客户手中时确认。确认的收入金额反映了公司预期有权换取这些服务的对价。为实现本标准的核心原则，本公司通过以下方式确定收入确认：
•识别与客户的一份或多份合同；
•确定合同中的履行义务；
•确定交易价格；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•当公司通过转让承诺的服务履行履行义务时，确认收入。
该公司几乎所有的收入都来自在Roblox平台上销售虚拟物品。
Roblox平台
该公司将Roblox平台作为直播服务运营，允许用户免费与他人玩耍和社交。然而，在体验中，用户可以购买虚拟货币(“Robux”)来获得虚拟物品，以增强他们的社交体验。出售Robux的收益最初记录在递延收入中，并在用户购买和使用虚拟物品时确认为收入。本公司确定的履行义务是向用户提供在虚拟物品可供用户使用的估计时间段内或在虚拟物品被消费之前，向用户提供获取、使用和持有Roblox平台上的虚拟物品的能力。
用户可以一次性购买Robux，也可以通过支付处理器或预付卡按月订阅。来自用户的付款是不可退还的，并且涉及到规定公司义务的固定价格的不可取消的合同。收入记录为扣除政府当局评估的税款后的净额，这些税款是在公司与其用户之间的特定收入交易中征收的，并与之同时进行的，以及估计的退款和退款。
公司履行义务的履行情况取决于所购买的虚拟物品的性质，因此，公司将其虚拟物品归类为消耗品或耐用品。
•可消费虚拟物品表示可由特定用户操作消费的物品。消耗性虚拟物品的共同特征可以包括在短时间后不再显示在用户库存上的物品，或者在消费之后不再向用户提供任何持续好处的物品。对于销售消耗性虚拟物品，公司将收入确认为该物品的消费。
•耐用虚拟物品表示导致用户的角色或物品集(例如，虚拟帽子、宠物或房子)的持久改变的物品。只要这些物品在Roblox平台上，客户通常就可以持有、使用或展示这些物品。该公司确认耐用虚拟物品销售的收入，在估计为付费用户的平均寿命的估计时间段内按比例确认这些物品可供用户使用。
为了将消耗品和耐用虚拟物品分开核算，该公司特别确定了在Roblox平台上购买的大多数虚拟物品的每次购买。对于剩余的人群，该公司根据具体确定的购买数据和用户在类似体验中的预期行为来估计购买的消耗品和耐用虚拟物品的数量。对未具体确定的购买人群购买的消耗品和耐用虚拟物品的估计需要管理层的判断，因为公司使用类似经历中已知购买的信息来评估和估计人群中用户的预期行为。
付费用户的平均寿命估计是根据每个用户队列的历史每月保留数据计算的，以预测未来在Roblox平台上的参与。确定付费用户的估计平均寿命需要管理层的判断，因为公司分析了玩家群体活动和其他定性因素的最新趋势。本公司还考虑了先前分析的结果，以确定付费用户的估计平均寿命。该公司认为，这一估计是耐用虚拟物品平均寿命的最佳代表。估计付费用户寿命为 28月份,23个月和 23截至2022年、2021年和2020年12月31日的月份。
作为上述过程的一部分，于2022年第一季度，本公司更新了其估计付费用户寿命， 25月，随后再次更新， 282022年第三季度。根据递延收入及递延收入成本于二零二一年十二月三十一日的账面值，该等估计变动导致收入减少$344.9100万美元，收入成本减少1美元79.3在截至2022年12月31日的一年中，
该公司通过在线和实体零售商以及公司网站提供预付卡。本公司通过考虑适用的赎回和欺诈法律的历史模式来估计预期的破坏。
委托人代理注意事项
本公司评估Robux通过第三方支付处理商的销售情况，以确定其收入是应报告毛收入还是应扣除支付处理商保留的费用或支付给开发商和创建者的费用(“开发商交换费”)。公司是与最终用户进行交易的委托人，其结果是控制、托管和集成向最终用户交付的虚拟物品。本公司将收入总额记录为本金，并将支付给支付处理商的费用记录为收入成本的组成部分，将支付给开发商和创建者的费用记录为开发商交换费用支出的组成部分。
其他收入
其他收入主要包括来自广告、许可证和版税的收入。本公司根据相关协议的履约义务确认收入，金额反映本公司预期有权获得的对价。
收入成本—收入成本主要包括各种分销渠道收取的支付处理费。
递延收入成本—本公司推迟合同成本，直接和增量，以获得用户合同（即，Robux的销售）。递延收入成本包括第三方支付处理器收取的支付处理费。支付处理费按确认收入的比例在虚拟物品可在Roblox平台上供用户使用的估计时间内摊销（根据虚拟物品的消耗性或耐用性）。本公司根据本公司预计确认费用的时间将收入递延成本分类为短期或长期。收入的短期和长期递延成本计入本公司的综合资产负债表。收益之递延成本会定期检讨减值。
信用风险集中与大客户—可能使本公司承受集中信贷风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。现金和现金等价物存放在高质量的金融机构，有时可能超过联邦保险限额。管理层认为，持有本公司存款的金融机构在财务上具有信誉，因此，有关该等结余的信贷风险极小。一般而言，该等存款可按要求赎回，因此所承担的利率风险极低。
本公司使用各种分销渠道收取及汇款用户款项。截至2022年及2021年12月31日，一个分销渠道占 37%和35分别占应收账款的%，而第二个分销渠道占19%的应收账款。
截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度，处理了一个分销渠道 32%, 35%，以及35分别占我们总营收交易的1%和处理的第二个分销渠道18%, 19%，以及19分别占我们总营收交易的1%。
公允价值层次结构-在合并财务报表中按公允价值记录的资产和负债根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类。与这些资产或负债的估值投入直接相关的、与主观性有关的层级如下：
第1级-在计量日期相同资产或负债的未经调整的、在活跃市场上报价的投入。
二级-通过与测量日期和工具预期寿命的市场数据的关联，直接或间接可观察到的资产或负债的投入(第1级所包括的报价除外)。
第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，对资产或负债的公允价值具有重大意义，并反映了管理层对市场参与者在计量日期将使用什么为资产或负债定价的最佳估计。考虑到估值技术中固有的风险和模型投入中固有的风险。
在厘定公允价值时，本公司采用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入及尽量减少使用不可观察到的投入，并在评估公允价值时考虑交易对手的信用风险。
现金、现金等价物和限制性现金-现金和现金等价物主要包括手头现金和自购买之日起90天或更短期限的货币市场工具。
我们有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的受限现金余额。
应收账款及相关准备—应收账款是指根据与我们客户的合同义务而欠我们的金额。公司用户支付的款项由支付处理商收取，并通常在以下时间内汇给公司30开具发票的天数。如认为有需要，本公司会保留潜在信贷损失拨备。到目前为止，该公司没有经历任何重大的信贷损失。在公司意识到可能损害特定客户履行其财务义务的能力的情况下，公司会将特定拨备记录为应收账款余额的减值，以将其减少至可变现净值。此外，该公司根据历史数据和当前趋势和预测为退款和退款预留了准备金。具体津贴、按存储容量使用计费和退款准备金在本报告所述期间的任何期间都不是实质性的。
财产和设备--净值—物业及设备按历史成本减累计折旧及摊销入账。折旧及摊销乃按有关资产之估计可使用年期以直线法入账。维修及保养成本于产生时支销。 每种资产类别的估计使用年限如下：
| | | | | |
| 财产和设备 | 估计有用寿命 |
服务器及相关设备 | 5年份 |
计算机硬件和软件 | 2 - 5年份 |
家具和固定装置 | 2年份 |
租赁权改进 | 更短的时间10年或剩余租期 |
商誉与无形资产-商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值，并分配给预计将从企业合并中受益的报告单位。商誉不摊销，而是在第四季度每年进行减值测试，或者如果事件或情况变化表明商誉可能受损，则更频繁地进行减值测试。在进行年度商誉减值评估时，我们通过比较我们单一报告单位的估计公允价值进行量化评估，该估计公允价值是根据公司截至测试日期的市值确定的，与其账面价值进行比较。当量化评估导致账面价值超过公允价值时，确认商誉减值，在这种情况下，如果账面价值超过公允价值，则计入减值费用。于列报的任何期间内，并无商誉减值费用。
具有有限寿命的无形资产按成本计提，减去累计摊销。具有有限寿命的无形资产一般以直线方式在各自资产的估计使用年限内摊销，一般最高可达五年.
企业合并和资产收购-为了确定一笔交易是作为资产收购还是业务合并入账，公司应用筛选测试来评估收购的总资产的公允价值是否基本上全部集中在单一可识别资产或一组类似可识别资产中。如果筛选测试没有导致公允价值基本上全部集中在单一可识别资产或类似可识别资产组中，本公司将进行第二次测试，以评估转移的资产和活动是否包括投入和实质性流程，这些投入和实质性流程共同显著有助于创造产出的能力，这将构成一项业务。如果第二次测试的结果表明，收购的资产和活动构成了一项业务，公司将该交易作为业务合并进行会计处理。
对于企业合并，购买对价根据各自的估计公允价值分配给收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产。购买对价的公允价值超过其公允价值的部分计入商誉。本公司对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本身是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计不同。因此，在可能长达收购日期后一年的计量期内，如果获得关于截至收购日期存在的事实和情况的新信息，本公司可能会对这些资产和负债的公允价值进行调整，并对商誉进行相应的抵销。于计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终确定后(以先发生者为准)，任何后续调整均记入随附的综合经营报表内。
当收购的总资产的公允价值基本上全部集中于单一可识别资产或一组类似可识别资产，或不符合业务定义时，本公司将交易视为资产收购。与资产收购相关的成本作为一项或多项资产的一部分资本化。
软件开发成本-公司产生与开发Roblox平台和相关支持系统相关的成本。当初步开发工作成功完成，管理层已授权并承诺项目资金，并且项目有可能完成并按预期使用软件时，公司将对开发成本进行资本化。在本报告所述期间，符合公司资本化标准的开发成本并不重要。
长期资产减值-本公司定期评估在存在减值指标时应持有和使用的长期资产的账面价值。将持有及使用的长期资产的账面价值，当预期因使用该资产及其最终处置而产生的估计可单独确认的未贴现现金流量少于该资产的账面价值时，被视为减值。在这种情况下，减值损失根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认。
要估计未来现金流的数额和时间，以及实现这些现金流的相对风险，需要做出重大判断。对未来价值和剩余可用寿命的假设和估计是复杂的，往往是主观的。它们可能受到各种因素的影响，包括行业和经济趋势等外部因素，以及公司业务战略和内部预测的变化等内部因素。
有几个不是在列报的任何期间记录的长期资产的减值费用。
开发人员交换费用费用-该公司为开发人员和创建者制定了一项激励计划，鼓励他们在Roblox环境中构建和运营虚拟世界。开发者和创造者可能会向其他用户收取虚拟货币，让他们参与他们的世界。在开发者交换计划与开发者和创建者协议中概述的某些条件下，并遵守适用的法律，这些开发者和创建者可以根据累计赚取的Robux金额获得现金支出。该公司确认这笔费用，因为Robux是由合格的开发人员赚取的。
基础设施和信任与安全费用-基础设施和信任与安全费用主要包括与我们的数据中心和技术基础设施的运营相关的费用，以便将我们的平台交付给我们的用户，并在发生时计入费用。基础设施费用还包括员工和团队成员的人员成本和分配的管理费用，他们的主要责任与支持我们的基础设施以及信任和安全计划有关。
研发成本- 研发成本主要包括人员成本及分配的间接费用，并于产生时支销。
基于股票的薪酬费用—本公司根据奖励的估计授出日期公允价值，计量及确认所有以股票为基础的奖励，包括授予雇员、董事及非雇员的购股权、未注册限制性股票奖励（“限制性股票奖励”）、限制性股票单位（“限制性股票单位”）及表现性股票单位（“PSU”），以及根据二零二零年特别计划授予雇员的股票购买权。
授予的每个股票期权和股票购买权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，并在奖励的必要服务期内以直线基础确认为补偿费用。布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要一定的主观投入和假设，包括公司A类普通股的公允价值、预期期限、无风险利率、预期股价波动以及我们A类普通股的预期股息收益率。用于确定期权奖励公允价值的假设代表管理层的最佳估计。这些估计涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。这些假设和估计如下：
•A类普通股的公允价值-在直接上市之前，作为股票期权和RSU基础的A类普通股的股票的公允价值历来由公司董事会与管理层共同确定，因为相关普通股没有公开市场。公司董事会与管理层一起，通过考虑一些客观和主观因素来确定公司普通股的公允价值，这些因素包括：同期第三方对公司普通股的估值、可比较公司的估值、在公平交易中向外部投资者出售公司普通股和可转换优先股、公司的经营和财务表现、市场缺乏以及总体和行业特定的经济前景等因素。在完成直接上市后，公司A类普通股的公允价值将根据授予日纽约证券交易所的收盘价确定。
•预期期限—预期期限指预期尚未偿还的基于股票的奖励期间。预期年期假设乃根据奖励之归属期、估计行使行为、归属后注销及合约年期厘定。
•无风险利率-无风险利率基于授予美国国库券时生效的隐含收益率，条款大致等于奖励的预期期限。
•预期股价波动-在直接上市之前，公司使用的是类似上市同行公司A类普通股的历史波动率。在完成直接上市后，由于没有建立足够的公开交易历史，本公司继续使用类似上市同行公司股价的历史波动率。
•预期股息率-该公司采用零股息率，因为它没有宣布普通股股息的历史或计划。
本公司于二零二一年三月前授出的受限制股份单位于满足服务归属条件（通常为四年）及流动资金事件相关表现归属条件后归属。流动资金事件相关表现归属条件已于二零二一年三月二日（“生效日期”）达成，而本公司就服务归属条件已达成的受限制股份单位于直接上市日期录得累计以股份为基础的补偿开支。与流动性事件相关的表现归属条件达成后剩余服务期相关的股份补偿乃使用加速归属法于剩余所需服务期内记录。就直接上市后授出的受限制股份单位而言，吾等根据授出日期的公平值以直线法于整个奖励所需服务期内确认以股份为基础的补偿开支。日E授予日期与直接上市后授予的与我们的RSU相关的A类普通股的公允价值是根据授予日纽约证券交易所的收盘价确定的。
2021年2月，公司领导力发展与薪酬委员会董事会授予CEO长期表现奖(“CEO长期表现奖”)，这是一个包括服务和市场状况的RSU奖。CEO长期绩效奖的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。作为奖励基础的普通股的公允价值由公司的董事会与管理层一起考虑了一些客观和主观因素。本公司根据估值日期至业绩期末的时间段估计预期期限。无风险利率是基于发行零息美国国债时有效的美国国债收益率曲线。预期波动率是根据选定同行在相当于CEO长期表现奖预期期限的期间内的历史股票波动率得出的。相关的基于股票的薪酬是在派生的服务期间内使用加速归因法记录的。如果股价目标早于派生服务期实现，公司将调整基于股票的薪酬费用，以反映与CEO长期业绩奖励既得部分相关的累计费用。如果David·巴祖基继续担任公司首席执行官，则无论股价目标是否实现，基于股票的薪酬支出都将在派生服务期内确认。
对于所有基于股票的奖励，当发生没收时，公司都会记录下来。
广告费-广告成本主要在发生时计入费用，并在我们的综合经营报表中计入销售和营销费用。广告费用总计为1美元36.2百万，$26.8百万美元，以及$25.7截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
普通股基本净亏损和摊薄净亏损-在截至2020年12月31日的年度，普通股股东的基本和稀释后每股净亏损是按照参与证券所要求的最新两类净损方法计算的。本公司将其所有系列的可转换优先股视为参与证券，因为如果普通股派发股息，该等股票的持有人有权按同等原则收取不可没收的股息。在新的两类股东法下，普通股股东应占的净亏损不分配给可转换优先股，因为优先股东没有合同义务分担公司的亏损。
在列报的所有年度中，每股基本净亏损的计算方法为：普通股股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净亏损是通过将所有潜在摊薄普通股等价物在其摊薄程度上生效来计算的。就此计算而言，可换股优先股、购股权、RSA、可换股优先股权证及普通股认股权证(视何者适用而定)被视为普通股等价物，但已被剔除于普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算范围内，因为其影响在所有呈列期间均为反摊薄效应。
所得税-公司采用资产负债法核算所得税。递延所得税的确认方法是将适用于未来年度的法定税率适用于现有资产和负债及其各自计税基础的综合财务报表与营业亏损和税项抵免结转之间的差额。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的经营报表中确认。如有必要，递延税项资产的计量将通过对未来变现不确定的任何税收优惠的估值扣除来减少。
只有当一种头寸仅基于其截至报告日的技术价值更有可能持续时，该头寸的税务影响才会被确认。本公司在评估和估计其税务状况和税收优惠时会考虑许多因素，这些因素可能需要定期调整。
租契-自2021年1月1日起，公司通过了会计准则更新(ASU)第2016-02号，“租赁(主题842)”连同适用于2021年1月1日本公司的所有后续ASU澄清和改进，采用修改后的追溯过渡法，要求对留存收益的期初余额进行累积效果调整(如果有)，以在采用之日确认，而不重述以前的期间。
该公司根据不可撤销的经营租赁协议租赁设施。这些租约有不同的条款，最高可达12并包含租赁改善激励、租金节假日和升级条款。此外，其中一些租约有续订选项，最高可达五年在初始期限届满后。本公司决定一项安排在开始时是否包含租约。本公司根据我们是否有权从使用确定的资产中获得基本上所有的经济利益以及我们是否有权指示使用确定的资产以换取对价来确定合同是否包含租赁。
经营租赁使用权(“ROU”)资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利。经营租赁负债指吾等于开始日期支付租赁所产生的租赁款项的责任，并根据租赁开始日租赁期限内的租赁付款现值确认。经营租赁ROU资产确认为租赁负债，根据收到的租赁激励、初始直接成本和已支付的预付款进行调整。
在厘定租赁付款的现值时，本公司使用其递增借款利率(“IBR”)对未来的租赁付款进行贴现，因为我们各种租赁中的隐含利率是未知的。IBR代表在类似经济环境下，本公司在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率，其金额相当于租赁付款。该公司采用以市场为基础的方法来估计IBR，这需要重大的判断。本公司主要考虑当前经济环境、租赁期限和租赁计价货币，以及(I)信用评级与本公司类似的公司债券的收益率；(Ii)未偿还无担保债务的收益率；以及(Iii)从潜在贷款人(如有)收到的担保和无担保债务的指示性定价。某些租赁协议包括续签或提前终止租约的选项，我们包括有理由确定将会行使的该等延展期，以及包括有理由确定不会提前终止的该等超过提前终止日期的期间。
租赁费用在租赁期内以直线法确认。
可变租赁付款在基本不确定性消除时支出，一般是在产生该等成本的义务并不计入使用权资产和租赁负债的情况下计入。可变租赁付款主要包括公共区域维护费、水电费、税金或其他业务费用，这些费用通常是根据实际支出的百分比或合同开始时未知的波动率计算的。
初始期限为12个月或以下的租赁(“短期租赁”)不在资产负债表上确认。本公司按直线法确认租期内短期租赁的租赁费用。本公司不将租赁部分(例如，固定付款，包括租金)与非租赁部分(例如，公共区域维护费用)分开核算。
截至2020年12月31日止年度，租金开支总额为美元42.9百万美元。
近期会计公告
最近采用的会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具信用损失，主题326：金融工具信用损失的计量该准则要求按摊余成本基准计量的金融资产按预期收取的净额呈列，并于最近进一步澄清应计利息的处理、贷款和债务证券分类之间的转移、收回，以及为按摊余成本计量的合资格金融资产选择公允价值选择权（按个别工具基准）。新准则要求实体计量并确认按摊余成本持有的金融资产的预期信贷损失，并以需要考虑更广泛信息以估计信贷损失的方法取代先前美国公认会计准则中的已发生损失减值方法。本公司于截至2021年9月30日止季度按修订追溯基准采纳该指引，截至2021年1月1日。采纳该准则并无导致本公司于2021年1月1日采纳时之简明综合财务报表产生任何累计影响调整。
2016年2月，FASB发布ASU No.2016—02， “租赁(主题842)”，修订现行租赁会计准则。新准则要求承租人于资产负债表记录使用权资产及相应租赁负债（短期租赁除外）。就承租人而言，租赁将继续于收益表分类为经营或融资。本公司于二零二一年一月一日采纳该指引，采用经修订追溯过渡法，于二零二一年第一季度初通过累积影响调整。本公司选择过渡指引允许的实际权宜方案，允许本公司结转其历史租赁分类、对合同是否为租赁或包含租赁的评估以及2021年1月1日之前存在的租赁的初始直接成本。本公司亦选择合并其租赁及非租赁部分，且不就初始年期为12个月或以下的租赁确认使用权资产及租赁负债。
2018年8月，FASB发布了ASU No.2018—15，无形商誉和内部使用软件（子主题350—40）：客户对服务合同云计算安排中产生的实施成本的核算"，它将服务合同托管安排中产生的实施成本资本化的要求与开发或获取内部使用软件所产生的实施成本资本化的要求相一致。新准则要求资本化成本一般在安排期限内以直线法摊销，这些资本化成本的财务报表列报方式与托管安排相关费用的列报方式相同。该新指引自2021年1月1日起生效，对公司的综合财务报表并无重大影响。
2019年12月，FASB发布ASU No.2019—12， “所得税（主题740）：简化所得税会计”美国税务局的目的是通过删除某些例外情况以及澄清某些分配来降低所得税会计准则的复杂性。这次更新删除了在持续经营和收入产生损失或从其他项目(例如，非持续经营或其他全面收入)产生收益时采用递增法进行期间内税收分配的例外情况。本次更新还解决了部分基于收入的特许经营税在所得税和非所得税之间的分离确认问题。公司于2021年1月1日选择采用ASU，这一采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
近期尚未采用的会计公告
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，“企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债”。根据ASU 2021-08，购买方必须按照专题606确认和计量在企业合并中取得的合同资产和合同负债，就好像是它发起了合同一样。在此之前，收购方一般确认收购日以公允价值与客户签订的合同所产生的收购合同资产和承担的合同负债。本指南在2022年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，并允许提前采用。该公司计划从2023年1月1日起前瞻性地采用ASU 2021-08。公司将继续评估这一ASU的影响，这将取决于在未来的业务合并中获得的合同资产和负债。
2.与客户签订合同的收入
收入的分类
下表汇总了基于用户计费国家/地区的收入(单位为千，但百分比除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金额 | | 百分比
的
收入 | | 金额 | | 百分比
的
收入 | | 金额 | | 百分比
的
收入 |
美国和加拿大(1) | $ | 1,465,955 | | | 66 | % | | $ | 1,298,938 | | | 68 | % | | $ | 638,354 | | | 69 | % |
欧洲 | 404,431 | | | 18 | | | 357,656 | | | 19 | | | 168,303 | | | 18 | |
亚太地区，包括澳大利亚和新西兰 | 204,261 | | | 8 | | | 145,464 | | | 7 | | | 70,530 | | | 8 | |
世界其他地区 | 150,405 | | | 7 | | | 117,123 | | | 6 | | | 46,698 | | | 5 | |
总计 | $ | 2,225,052 | | | 100 | % | | $ | 1,919,181 | | | 100 | % | | $ | 923,885 | | | 100 | % |
(1)该公司在美国的收入为62%, 63%，以及65分别在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的每一年中占合并收入的百分比。
除上述披露的国家/地区外，任何国家/地区的总营收均未超过本公司所列任何期间的10%。
耐用的虚拟物品占了90%, 89%，以及87在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，分别占Roblox平台收入的1%。消耗性虚拟物品占比10%, 11%，以及13在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，分别占Roblox平台收入的1%。
递延收入
该公司根据其合同中确定的付款条件从其用户那里获得付款。此类付款最初记入递延收入，并在公司履行其业绩义务时确认为收入。分配给未履行履约义务的收入总额包括在我们的递延收入余额中。
截至2022年12月31日止年度的递延收入增长是由于期内销售额超过从履行我们的履约中确认的收入，其中包括在期初计入当前部分递延收入余额的期间确认的收入。
3.租契
该公司拥有房地产和共用数据中心的运营租约。租赁费用的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 经营租赁费用 | $ | 90,933 | | | $ | 53,442 | |
| 变动和短期租赁费用 | $ | 11,586 | | | $ | 3,860 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日，我们的短期经营租赁负债总额为美元。73.2百万美元和美元51.3分别包括在 应计费用和其他流动负债在我们的综合资产负债表上。
下表呈列本公司截至2022年12月31日的不可撤销经营租赁项下的未来租赁付款（千）：
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | $ | 63,226 | |
| 2024 | 114,195 | |
| 2025 | 103,100 | |
| 2026 | 88,077 | |
| 2027 | 66,767 | |
| 此后 | 303,844 | |
| 租赁付款总额 | $ | 739,209 | |
减去：推定利息(1) | 171,384 | |
| 租赁负债现值 | $ | 567,825 | |
(1)使用每个租赁的增量借款利率计算。
此外，本公司已就房地产及共用数据中心签订经营租约，但截至2022年12月31日尚未开始。该等租赁的不可撤销租赁付款总额为美元354.5截至2022年12月31日，租赁期为 7至12好几年了。
在上述数额中，约为美元212.52022年3月10日，该公司在加利福尼亚州圣马特奥签署了一份约为1000万美元的办公空间租赁合同。 218,554平方英尺，其中约为 12年和二续订选项：5每年本公司预计将于二零二三年第二季度取得该办公室的拥有权。此外，该公司预计将获得美元22.9100万元的租户改善办公空间津贴。
下表呈列于2022年12月31日及2021年12月31日的加权平均剩余租期及贴现率：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 加权平均剩余租期 | 7.8 | | 5.8 |
| 加权平均贴现率 | 5.5 | % | | 4.0 | % |
与经营租赁有关的补充现金和非现金信息如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
为计入租赁负债的金额支付的现金(1) | $ | 70,515 | | | $ | 52,942 | |
| 因获得新的使用权资产而产生的租赁负债(非现金) | $ | 373,844 | | | $ | 70,068 | |
(1)截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止年度不包括美元1.81000万美元和300万美元9.1分别为从房东那里获得的租赁激励措施。
4.公允价值计量
金融资产
我们按公允价值经常性计量的金融资产的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值 |
| | 公允价值层次结构 | | 十二月三十一日， |
| 金融工具 | | | 2022 | | 2021 |
金融资产： | | | | | | |
归类为现金等价物的货币市场基金 | | 第1级 | | $ | 1,903,880 | | | $ | 2,853,055 | |
金融负债
该公司在经常性基础上未按公允价值计量的财务负债由其2030年票据组成。有关详细信息，请参阅合并财务报表附注8“债务”。
截至2022年和2021年12月31日，2030年票据的估计公允价值约为美元788.2百万美元和美元1,016.22030年债券的价格分别是根据报告期最后一个交易日在非活跃市场的交易价格确定的，这代表二级投入。
5.收购
Byfron Technologies，LLC收购
2022年10月11日(“Byfron收购日期”)，该公司收购了Byfron Technologies，LLC(“Byfron”)的所有未偿还股权，该公司是一家私人持股公司，为游戏发行商运营安全和反作弊软件。这笔收购已被计入业务合并。对价总额为$。9.62000万美元，其中包括$2.0400万美元现金将被扣留18在Byfron收购日期之后的几个月。购买总对价包括以下各项(以千计)：
| | | | | |
| |
| | 公允价值 |
| 支付的现金 | $ | 7,603 | |
| 现金滞留 | 2,000 | |
| 购买总价 | $ | 9,603 | |
在收购方面，公司还与Byfron创始人签订了协议，后者为他们提供了#美元。9.6在一年多的时间里三年彼等于彼等于彼等于该等协议被确定为主要使本公司受益，并与业务合并分开确认。与这些协议有关的费用将在所需的服务期内按比例确认， 三年作为研发费用的组成部分。
下表汇总了公司根据收购日收购的资产和承担的负债的公允价值分配的收购对价(以千为单位)：
| | | | | |
| | 2022年10月11日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 380 | |
| 商誉 | 3,882 | |
| 已确认的无形资产 | 5,500 | |
| 其他资产 | 169 | |
| 其他流动负债 | $ | (328) | |
| 购买总价 | $ | 9,603 | |
下表列出了购置的可识别资产的详细情况(以千计，估计使用寿命除外)：
| | | | | | | | |
| 携带
金额 | 预计使用寿命(年) |
| 发达的技术 | $ | 5,500 | | 5 |
| 总计 | $ | 5,500 | | |
商誉主要归因于集结的劳动力和收购带来的预期协同效应。在收购中记录的商誉预计可为所得税目的扣除。
Hamul，Inc.收购
于2022年4月1日（“Hamul收购日期”），本公司收购Hamul，Inc.所有未行使股权。（“Hamul”）是一家私人控股公司，提供连接游戏社区的平台。收购事项已入账列作业务合并。所转让代价之公平值为美元19.32000万美元，其中包括美元9.21000万美元以现金支付385,093A类普通股，公允价值为美元4.01000万美元。购买总对价由以下部分组成(以千计)：
| | | | | |
| |
| | 公允价值 |
| 支付的现金 | $ | 9,185 | |
| 已发行普通股 | 4,009 | |
| 可归因于收购前服务的更换奖励 | 6,129 | |
| 购买总价 | $ | 19,323 | |
关于此次收购，本公司与Hamul创始人订立了一项基于股票的对价重新启用协议。如上所述，与HAMUL创始人收购前服务相关的普通股公允价值部分是总购买对价的一部分。剩余公允价值$7.6这些已发行股票中的1.8亿股被排除在收购价之外。受助人须继续在本公司服务的这些股份，将按比率确认为基于股票的薪酬开支，作为所需服务期间研究及发展开支的一部分3在Hamul收购日期之后的几年内。
总购买对价按收购日各自的公允价值分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。管理层根据若干因素确定了初步公允价值。购买价格超过取得的净资产的部分记为商誉。商誉可归因于集结的劳动力和收购带来的预期协同效应。已确认的商誉预计不能在所得税中扣除。
下表汇总了公司根据在Hamul收购日收购的资产和承担的负债的公允价值对收购对价的初步分配(以千为单位)：
| | | | | |
| | 2022年4月1日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,020 | |
| 商誉 | 12,382 | |
| 已确认的无形资产 | 4,500 | |
| 递延税项负债 | (579) | |
| 购买总价 | $ | 19,323 | |
下表列出了购置的可识别资产的详细情况(以千计，估计使用寿命除外)：
| | | | | | | | |
| 携带
金额 | 预计使用寿命(年) |
| 发达的技术 | $ | 4,500 | | 5 |
| 总计 | $ | 4,500 | | |
行业性收购
于2021年8月16日(“Guilded收购日期”)，本公司收购了Guilded，Inc.(“Guilded”)的所有未偿还股权，Guilded是一家私人持股公司，运营着连接游戏社区的通信平台。这笔收购已被计入业务合并。转让代价的公允价值为$。77.6百万美元，其中包括$46.3以现金支付， 0.5百万股Roblox的A类普通股，公允价值为$31.3百万美元。Guilded的总购买对价包括以下内容(以千计)：
| | | | | |
| | 公允价值 |
| 支付的现金 | $ | 46,285 | |
| Roblox发行A类普通股 | 22,744 | |
| 可归因于收购前服务的更换奖励 | 8,530 | |
| 购买总价 | $ | 77,559 | |
与收购相关的成本并不重要，在公司截至2021年12月31日的年度综合经营报表中记为一般和行政费用。
关于此次收购，该公司与Guilded创始人签订了一项基于股票的对价重新启用协议。如上所述，与行会创始人收购前服务相关的普通股公允价值部分代表了全部购买对价的一部分。剩余公允价值$8.5这些已发行的股票中有100万股被排除在收购价格之外。受助人须继续在本公司服务的这些股份，将按比率确认为基于股票的薪酬开支，作为所需服务期间研究及发展开支的一部分3好几年了。
Guilded收购的总购买对价是根据收购日期各自的公允价值分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。管理层根据一系列因素确定初步公允价值，包括独立第三方评估公司的估值。购买价格超过取得的净资产的部分记为商誉。商誉可归因于集结的劳动力和收购带来的预期协同效应。在收购中记录的商誉不能在所得税方面扣除。
下表汇总了公司根据所收购资产的公允价值和在行会收购日承担的负债分配的收购对价(单位：千)：
| | | | | |
| | 2021年8月16日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 593 | |
| 商誉 | 58,503 | |
| 已确认的无形资产 | 19,600 | |
| 递延税项负债 | (999) | |
| 应计费用和其他流动负债 | (138) | |
| 购买总价 | $ | 77,559 | |
下表列出了在Guilded收购日获得的可识别无形资产的详细情况(单位为千，估计使用寿命除外)：
| | | | | | | | |
| 账面金额 | 预计使用寿命(年) |
| 发达的技术 | $ | 19,100 | | 5 |
| 商号 | 500 | | 5 |
| 总计 | $ | 19,600 | | |
其他收购
截至2021年12月31日止年度，本公司完成二单独的非实质性收购。这些交易被列为资产购置，因为它们不符合企业的定义。收购的资产全部由集结的劳动力组成，公允价值为#美元。8.51000万美元，估计使用寿命为3好几年了。购买总对价为#美元。8.51000万美元，现金支付。
Loom.ai
于2020年12月11日，本公司收购www.example.com，该公司为使用深度学习、计算机视觉和视觉特效的3D化身提供实时面部动画技术的私人控股公司。收购事项已入账列作业务合并。收购日期所转让代价之公平值为美元86.7百万美元，其中包括现金， 1.3Roblox的A类普通股，公允价值为美元，40.71000万美元。www.example.com的总购买代价包括以下各项（以千计）：
| | | | | |
| 公允价值 |
支付的现金 | $ | 45,998 | |
已发行普通股 | 35,203 | |
可归因于收购前服务的更换奖励 | 5,493 | |
购买总价 | $ | 86,694 | |
现金代价包括偿还与收购有关的交易费用，0.8100万美元由www.example.com执行交易。此外，收购相关成本并不重大，并在本公司截至2020年12月31日止年度的综合经营报表中记录为一般及行政费用。
就收购事项而言，本公司与www. example.com创始人订立以股票为基础的代价重新投资协议。与www.example.com创始人收购前服务相关的普通股公平值部分代表总购买代价的一部分，如上所述。剩余公平值为美元9.2这些已发行的股票中有100万股被排除在收购价格之外。受助人须继续在本公司服务的这些股份，将按比率确认为基于股票的薪酬开支，作为所需服务期间研究及发展开支的一部分3好几年了。
收购www.example.com之总购买代价乃根据所收购有形及无形资产及所承担负债于收购日期各自之公平值分配至所收购有形及无形资产及所承担负债。管理层根据多项因素厘定公平值，包括独立第三方估值公司的估值。收购价超出所收购资产净值之差额入账列作商誉。商誉乃由于已集结的员工队伍及收购所产生的预期协同效应所致。在与收购www.example.com有关的总商誉中，6.71000万美元可用于税务目的。
下表概述于收购日期所收购资产及所承担负债之公平值（千）：
| | | | | |
| 2020年12月11日 |
现金和现金等价物 | $ | 5,080 | |
预付费用和其他流动资产 | 45 | |
商誉 | 59,568 | |
已确定的无形资产—已开发的技术 | 29,000 | |
递延税项负债 | (6,681) | |
应计费用和其他流动负债 | (318) | |
购买总价 | $ | 86,694 | |
所收购的可识别无形资产全部由现有技术组成，其公允价值为美元，29.0估计剩余使用寿命， 5截至2020年12月31日。
Imbellus收购
于2020年11月30日，本公司完成从Imbellus，Inc.收购绝大部分资产，一家私营软件公司，开发了基于模拟的认知评估，测量人类思维过程。资产收购完全由现有技术组成，其公允价值为美元，11.7估计剩余使用寿命， 5截至2020年12月31日。购买代价包括： 80,000Roblox的A类普通股，公允价值为美元，2.9百万美元，以及$8.8100万元现金，包括直接交易成本。
6.商誉与无形资产
商誉
商誉于收购之购买价超过所收购有形及已识别无形资产净值之公平值时入账。
下表载列自二零二零年十二月三十一日至二零二二年十二月三十一日之商誉变动（以千计）：
| | | | | |
| 账面金额 |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 59,568 | |
收购所带来的额外收入 | 58,503 | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 118,071 | |
收购所带来的额外收入 | 16,264 | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 134,335 | |
并无列报任何期间的累计减值亏损。
无形资产
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的有限存续期无形资产的详细情况（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 总账面金额 | 累计摊销 | 净载运
金额 |
| 发达的技术 | $ | 72,059 | | $ | (24,240) | | $ | 47,819 | |
| 集结的劳动力 | 10,000 | | (4,042) | | 5,958 | |
| 商号 | 500 | | (133) | | 367 | |
| 无形资产总额 | $ | 82,559 | | $ | (28,415) | | $ | 54,144 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 总账面金额 | 累计摊销 | 净载运
金额 |
| 发达的技术 | $ | 62,059 | | $ | (11,233) | | $ | 50,826 | |
| 集结的劳动力 | 8,500 | | (708) | | 7,792 | |
| 商号 | 500 | | (25) | | 475 | |
| 无形资产总额 | $ | 71,059 | | $ | (11,966) | | $ | 59,093 | |
以上表格不包括$0.6 截至2022年12月31日及2021年12月31日，有1000万元无限期无形资产。
截至2022年12月31日，我们有限寿命无形资产的加权平均剩余可使用年期为 3.3几年来的发达技术，3.7商标名称的年份， 1.8年的组装劳动力，和 3.1对于所有有限寿命的无形资产，总计为数年。
摊销费用为$16.4百万，$10.8百万美元，以及$1.1截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
截至2022年12月31日，与无形资产相关的预期未来摊销费用如下(以千为单位)：
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | $ | 17,749 | |
| 2024 | 16,696 | |
| 2025 | 14,036 | |
| 2026 | 4,613 | |
| 2027 | 1,050 | |
此后 | — | |
剩余摊销总额 | $ | 54,144 | |
7.其他资产负债表组成部分
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
预付费用 | $ | 45,173 | | | $ | 27,671 | |
其他流动资产 | 16,468 | | | 4,420 | |
预付费用和其他流动资产总额 | $ | 61,641 | | | $ | 32,091 | |
财产和设备，净额
财产和设备净额由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
服务器及相关设备和软件 | $ | 741,418 | | | $ | 361,227 | |
计算机硬件和软件 | 23,647 | | | 16,154 | |
家具和固定装置 | 446 | | | 179 | |
租赁权改进 | 69,311 | | | 30,482 | |
在建工程 | 24,306 | | | 16,837 | |
总资产和设备 | 859,128 | | | 424,879 | |
减去：累计折旧和摊销 | (266,782) | | | (153,527) | |
财产和设备--净值 | $ | 592,346 | | | $ | 271,352 | |
正在进行的建设主要涉及对公司租用的办公楼和网络设备基础设施的租赁改进，以支持公司的数据中心。
折旧费用为$113.7百万，$64.9百万美元，以及$42.7截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，分别为百万美元。
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
应计营业费用 | $ | 80,122 | | | $ | 56,134 | |
| 短期经营租赁负债 | 73,235 | | | 51,303 | |
| 2030年发行的债券的应计利息 | 6,458 | | | 6,781 | |
| 应缴税金 | 49,361 | | | 43,286 | |
| 应计薪酬和其他与雇员有关的负债 | 21,003 | | | 14,511 | |
其他流动负债 | 5,827 | | | 8,754 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 236,006 | | | $ | 180,769 | |
8.债务
2030年笔记
长期债务，净额由以下部分组成(以千计)： | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 2030年笔记 | | | |
本金 | $ | 1,000,000 | | | $ | 1,000,000 | |
未摊销发行成本 | 11,016 | | | 12,277 | |
账面净额 | $ | 988,984 | | | $ | 987,723 | |
2021年10月29日，该公司发行了美元1.0亿美元的ITS本金总额3.8752030年到期的优先债券百分比(“2030年债券”)。2030年债券将於2030年5月1日期满。2030年发行的债券的息率为3.875年利率。2030年债券的利息每半年派息一次，由2022年5月1日开始，每年5月1日及11月1日派息一次。
发行2030年期债券所得款项总额约为987.5在扣除贷款人成本和本公司发生的其他发行成本后，为1000万欧元。发行成本为$12.5100,000,000美元在2030年债券期限内使用实际利息方法摊销为利息支出。
在下列情况下，公司可自愿全部或部分赎回2030年期票据：
(1)在2024年11月1日之前的任何时间，公司可在任何一次或多次赎回40该批债券本金总额的百分比，赎回价格为103.875本金的%，包括应计利息和未付利息，以及某些股权发行的现金净收益；但条件是：(1)至少50在紧接赎回事件发生后，原先发行的2030年期票据本金总额中仍未偿还的2030年期票据(不包括本公司及其附属公司持有的2030年期票据)；及180这类股权发行结束之日起数日。
(2)在2024年11月1日或之后，公司可以以下赎回价格(以本金的百分比表示)赎回全部或部分2030年债券，另加到但不包括适用赎回日期的应计和未付利息：
| | | | | | | | |
| 年 | | 百分比 |
2024 | | 101.938 | % |
2025 | | 100.969 | % |
2026年及其后 | | 100.000 | % |
(3)公司可于2024年11月1日前随时赎回全部或部分2030年债券，赎回价格相当于1002030年债券赎回本金的百分比，包括应计及未付利息(如有的话)，另加管理2030年债券的契约(下称“契约”)所载于赎回日期的适用“全盘”溢价；及
(4)就2030年债券的任何投标要约（包括购买要约）而言，如持有人不少于 90未偿还的2030年债券的本金总额合计为有效投标而不在该投标要约中撤回该等票据，而本公司(或代本公司提出该投标要约的任何第三方)购买该等持有人有效投标而未撤回的所有2030年债券，则本公司(或该第三方)将有权在不少于10，但不超过60提前不超过几天的通知30于该购买日期后数日内，向2030年债券持有人及受托人发出通知，赎回所有在购买后仍未偿还的2030年债券，赎回价格相等于该投标要约向每名2030年债券持有人提出的价格(不包括任何提早投标或奖励费用)，另加未包括在投标要约付款内的应计及未付利息(如有)。
在涉及控制权变动触发事件（定义见契约）的若干情况下，本公司将须于以下日期提出要约，以购回所有或按持有人的选择购回各持有人2030年票据的任何部分， 101本金总额的%，加上至适用回购日期的应计及未付利息（如有）。
二零三零年票据为无抵押债务，而契约载有契诺，限制本公司及其附属公司：（i）设立若干留置权及订立售后租回交易；（ii）设立、承担、产生或担保债务；或（iii）合并或合并，或并入，或出售或以其他方式出售本公司及其附属公司绝大部分资产予另一人士。这些契约受契约中规定的若干限制和例外情况的约束。
于综合经营报表中确认与二零三零年票据有关的利息开支如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
合同利息支出 | | $ | 38,642 | | | $ | 6,781 | |
债务发行成本摊销 | | 1,261 | | | 216 | |
利息支出总额 | | $ | 39,903 | | | $ | 6,997 | |
2030年债券的债务发行成本在2030年债券期限内摊销为利息开支，年利率为4.05%.
截至2022年12月31日，本公司已遵守契约项下的所有契诺。
9.承付款和意外费用iES
租赁承诺额—本公司根据经营租约租赁办公设施和空间用于数据中心运营，该租约将于2035年到期。其中若干安排有免费或递增租金支付条款及选择性续期条款。本公司所有租赁均列作经营租赁。参阅 有关更多资料，请参阅综合财务报表附注附注3“租赁”。
购买义务—截至2022年12月31日，主要与公司数据中心托管提供商和软件供应商有关的不可撤销合同采购义务如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| 购买义务 | $ | 225,707 | | | $ | 7,073 | | | $ | 1,366 | | | $ | 201 | | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 234,403 | |
2030年笔记—截至2022年12月31日，与2030年票据有关的未来利息及本金付款如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| 2030年票据，包括利息 | $ | 38,750 | | | $ | 38,750 | | | $ | 38,750 | | | $ | 38,750 | | | $ | 38,750 | | | $ | 1,096,870 | | | $ | 1,290,620 | |
信用证-公司拥有与我们的经营租赁相关的信用证，截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些信用证没有反映在公司的综合资产负债表中。本公司尚未从信用证中提款，并有#美元9.9截至2022年12月31日和2021年12月31日，总计可用百万美元。
法律诉讼-本公司在日常业务过程中涉及法律程序、索偿和诉讼，未来也可能不时参与。
截至2022年12月31日，本公司已就与本公司认为可能发生并可合理估计损失金额的诉讼事项相关的重大损失应计。本公司考虑了这些案件的进展、其法律顾问和外部顾问的意见和意见、其在类似案件中的经验和解决办法以及其他因素，最终得出了可能发生损失的结论。鉴于所有这些事项处于诉讼过程的不同阶段，而且每个案件都受到诉讼固有不确定性的影响，公司无法确定所有这些事项的最大可能损失或损失范围的合理估计。在这些法律诉讼中，公司可能会产生大量的法律费用，这些费用将作为已发生的费用来支付。这些问题最终可能导致的最大责任金额无法绝对确定地预测，其中一个或多个问题的最终解决可能最终对我们的运营产生重大不利影响。
赔偿-在正常业务过程中，公司签订可能包括赔偿条款的协议。根据该等协议，本公司可就受赔方所蒙受或招致的损失向受赔方作出赔偿，使其不受损害，并为其辩护。其中一些条款将把损失限制在由第三方行为引起的损失。在某些情况下，赔偿将在协议终止后继续进行。根据这些规定，公司未来可能需要支付的最高潜在金额无法确定。到目前为止，该公司还没有为与这些赔偿条款相关的诉讼辩护或解决索赔而产生重大成本。
本公司还与其董事和高级管理人员签订了赔偿协议，可能要求公司在特拉华州公司法允许的最大范围内，对其董事和高级管理人员因其董事或高级管理人员的身份或服务而可能产生的责任进行赔偿。至目前为止，本公司并无产生任何重大成本，亦未产生任何与该等责任有关的负债。该公司目前还拥有董事和高级管理人员保险。
10.可转换优先股
2021年1月，本公司发布11,888,886H系列可转换优先股以私募方式出售给某些机构认可投资者，收购价为$45.00每股净收益合计约为$534.3百万美元。没有承销商或配售代理参与此次发售。
该公司在2021年前曾发行A系列、B系列、C系列、D系列、D-1系列、E系列、F系列和G系列。2020年11月，根据与本公司创始人、首席执行官兼董事会主席总裁的关联实体发出的转换通知和交换协议，该等实体持有的所有已发行可转换优先股均转换为我们的A类普通股，此后所有57.3这些实体持有的100万股A类普通股流通股被57.3百万股B类普通股。A类普通股和B类普通股持有人的权利相同，但投票权和转换权除外。
紧接在公司A类普通股于纽约证券交易所直接上市(“直接上市”)完成前，公司所有已发行的可转换优先股转换为合计349,123,976A类普通股。
下表汇总了紧接转换为普通股之前已发行的可转换优先股，以及公司在2021年3月直接上市前各自系列的权利和优惠(除每股数据外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 系列 | 股票 | | 每股收益：
价格
在发行时 | | 每股收益
转换率
价格 | | 集料
清算
偏好 | | 携带
价值评估：
择优 |
| 授权 | | 杰出的 | |
| A | 28,000 | | | 16,358 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | $ | 327 | | | $ | 313 | |
| B | 45,532 | | | 45,532 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 1,070 | | | 1,054 | |
| C | 95,290 | | | 95,290 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 2,935 | | | 4,150 | |
| D | 54,860 | | | 54,215 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.04 | | | 2,150 | | | 2,097 | |
| D-1 | 44,706 | | | 44,706 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.09 | | | 4,172 | | | 12,998 | |
| E | 24,340 | | | 24,340 | | | $ | 1.03 | | | $ | 1.03 | | | 25,000 | | | 24,906 | |
| F | 33,149 | | | 33,149 | | | $ | 4.53 | | | $ | 4.53 | | | 150,000 | | | 149,640 | |
| G | 23,645 | | | 23,645 | | | $ | 6.34 | | | $ | 6.34 | | | 150,000 | | | 149,669 | |
| H | 12,222 | | | 11,889 | | | $ | 45.00 | | | $ | 45.00 | | | 535,000 | | | 534,286 | |
| 总计 | 361,744 | | | 349,124 | | | | | | | $ | 870,654 | | | $ | 879,113 | |
下表汇总了转换为普通股之前已发行的可转换优先股，以及截至2020年12月31日公司各自系列的权利和优先股(除每股数据外，以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 系列 |
股票 | | 每股收益：
价格
在发行时 | | 每股收益
转换率
价格 | | 集料
清算
偏好 | | 携带
价值评估：
择优 |
| 授权 | | 杰出的 | |
| A | 28,000 | | | 16,358 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.02 | | | $ | 327 | | | $ | 313 | |
| B | 45,532 | | | 45,532 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 1,070 | | | 1,054 | |
| C | 95,290 | | | 95,290 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | 2,935 | | | 4,150 | |
| D | 54,860 | | | 54,215 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.04 | | | 2,150 | | | 2,097 | |
| D-1 | 44,706 | | | 44,706 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.09 | | | 4,172 | | | 12,998 | |
| E | 24,340 | | | 24,340 | | | $ | 1.03 | | | $ | 1.03 | | | 25,000 | | | 24,906 | |
| F | 33,149 | | | 33,149 | | | $ | 4.53 | | | $ | 4.53 | | | 150,000 | | | 149,640 | |
| G | 23,645 | | | 23,645 | | | $ | 6.34 | | | $ | 6.34 | | | 150,000 | | | 149,669 | |
| 总计 | 349,522 | | | 337,235 | | | | | | | $ | 335,654 | | | $ | 344,827 | |
11.股东权益(亏损)
优先股—经修订和重述的公司注册证书授权签发 100.0百万股面值为#美元的可转换优先股0.0001每股。
普通股—本公司经修订和重述的注册证书授权发行A类普通股和B类普通股。截至2022年12月31日，公司获授权发行 4,935.0百万股A类普通股和65.0百万股B类普通股。A类普通股和B类普通股的持有人有权在公司董事会宣布时按比例获得股息，但须符合公司可转换优先股持有人的权利。A类普通股持有者有权一每股投票权，B类普通股持有人有权20每股投票数。我们B类普通股的每股可转换为一A类普通股的股份，并将在某些转让时自动转换，并将在(I)持有当时已发行的B类普通股三分之二的持有者投赞成票指定的日期，(Ii)少于30在2021年3月2日发行的B类普通股中，有1%仍未发行，(Iii)2036年3月10日，(Iv)David·巴祖基先生去世或永久残疾后九个月，以及(V)巴祖基先生不再担任我们的首席执行官或董事会成员的日期后的九个月。A类普通股和B类普通股不能由持有人选择赎回。
在截至2021年12月31日的年度内，6.0本公司创始人、总裁、首席执行官兼董事会主席Baszucki先生的关联实体持有的1000万股B类普通股被转换为A类普通股。
除非另有说明，A类和B类普通股在合并财务报表附注中均称为普通股。
该公司已预留普通股供未来发行，具体如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
未偿还股票期权 | 51,591 | | | 63,267 | | | 98,502 | |
未完成的RSU | 30,322 | | | 14,684 | | | 3,061 | |
CEO长期绩效奖 | 11,500 | | | 11,500 | | | — | |
| 2022年PSU助学金 | 415 | | | — | | | — | |
2020年股权激励计划 | 59,945 | | | 52,811 | | | 15,448 | |
| 2020年员工购股计划 | 11,093 | | | 5,809 | | | — | |
已发行认股权证 | 264 | | | 324 | | | 324 | |
| 未缴登记册系统管理人 | 500 | | | 468 | | | 388 | |
可转换优先股的转换 | — | | | — | | | 337,235 | |
总计 | 165,630 | | | 148,863 | | | 454,958 | |
12.基于股票的薪酬
2004年激励股票计划
2004年，本公司批准了2004年激励股票计划（“2004年计划”），据此，董事会可向本公司及其附属公司的雇员授予激励股票期权，并向雇员、董事会成员和顾问授予非法定股票期权。
根据2004年计划，激励性股票期权和非法定股票期权可以不低于公允价值的价格授予， 852015年12月31日，中国人民银行（110授予本集团持有人之奖励购股权之公平值百分比 10%或以上的有表决权股票)。公允价值由董事会决定。期权可在不超过一段时间内行使10年份(五年授予持股人的奖励股票期权10%或以上的有表决权股票)。
二零零四年计划于二零一七年经修订及重列股权激励计划生效日期终止，因此， 不是根据2004年计划可供发行。2004年计划继续适用于根据该计划颁发的未偿奖励。
2017年修订和重新制定的股权激励计划
2017年，公司批准了《2017年度修订后股权激励计划》(《2017计划》)，董事会可向员工授予激励性股票期权，并向公司及其子公司的员工、董事会成员和顾问授予非法定股票期权、股票增值权、限制性股票和RSU。
根据2017年计划，激励性股票期权和非法定股票期权可以不低于公允价值的价格授予(110向持有者发行的期权的公允价值的百分比10%或以上的有表决权股票)。股票增值权可以不低于公允价值的价格授予。公允价值由董事会决定。期权可在不超过一段时间内行使10年份(五年授予持股人的奖励股票期权10%或以上的有表决权股票)。
关于直接上市，2017计划在2020年股权激励计划生效之前终止，因此，不是根据2017年计划，可以发行股票。2017年计划继续管理根据该计划颁发的未完成的奖项。
2020年股权激励计划
2020年，本公司董事会通过并经股东批准了2020年股权激励计划（“2020年计划”），该计划于本公司直接上市登记声明生效日期前一个营业日生效。根据2020年计划，董事会可向本公司及其附属公司的雇员授予激励性股票期权，并向雇员、董事会成员及顾问授予股票增值权、受限制股份单位及受限制股份单位、业绩单位及业绩股份。
根据2020年计划，激励性股票期权、非法定股票期权和股票增值权可以以不低于 100授予日相关普通股公平市场价值的%（110发行予本公司股东之奖励购股权公平值之百分比 10%或以上的股份）。购股权及股票增值权可于不超过 10年份(五年授予持股人的奖励股票期权10%或以上的有表决权股票)。
根据2020年计划， 60.0A类普通股最初保留为未来发行。根据我们的2020年计划，我们保留用于未来发行的A类普通股的股份数量于每年1月1日自动增加，增加幅度至少为（i）。 75,000,000（二）百分之五（5（三）公司董事会决议的表决权、执行董事的过半数通过;（四）公司决议的表决权、执行董事的过半数通过。2020年计划项下到期或被没收、注销或回购的股票奖励一般会返还至2020年计划项下可供发行的A类普通股股份池。此外，在2020年计划调整规定的规限下，2020年计划项下预留发行的股份还包括（i）截至登记声明生效日期前一日，已根据2017年计划授出的任何奖励予以保留但并未发行，且不受其项下任何奖励所规限;及（ii）根据我们的2017年计划和2004年计划授予的股票期权、受限制股份单位或类似奖励的任何股份，在登记声明生效日期后，到期或以其他方式终止，但尚未全部行使或发行，被提交给公司或由公司扣留，以支付行使价或履行预扣税义务，或因未能归属而被没收或被本公司购回。
员工购股计划
2020年，公司董事会通过并经股东批准了2020年员工股票购买计划（“2020年员工股票购买计划”），该计划与直接上市有关。2020年ESPP授权根据授予员工的购买权发行普通股。一开始， 6.0根据2020年ESPP，本公司的A类普通股中有000万股被保留用于未来发行。根据2020年ESPP保留供未来发行的A类普通股股份数量于每年1月1日自动增加，增幅至少为（i）。 15,000,000（二）百分之一（1（三）公司董事会决议的表决权和执行董事的过半数通过;（四）公司决议的表决权和执行董事人数;
2020年ESPP计划是一项补偿计划，包括两个组成部分：一个组成部分，允许公司根据1986年《国内税收法》（“法典”）第423条提供符合资格的产品，另一个组成部分，允许公司根据法典第423条提供不符合资格的产品。根据其中包含的任何限制，2020年ESPP允许符合条件的员工贡献（以工资扣除的形式或在管理员允许的范围内）管理员不时酌情确定的金额，以每股折扣价购买A类普通股。根据2020年ESPP购买A类普通股的价格等于 85公司A类普通股股份在登记日或行使日（以较低者为准）的公允市值的%。发售期一般为 24为期数月，从每年2月25日和8月25日或之后的第一个交易日开始，每个发行期 四采购期约为六个月每个人。
基于股票的薪酬费用
综合业务报表中包括的基于股票的薪酬支出如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
基础设施和信任与安全 | $ | 56,197 | | | $ | 35,255 | | | $ | 7,396 | |
研发 | 398,899 | | | 219,851 | | | 39,402 | |
一般和行政 | 109,607 | | | 72,929 | | | 25,939 | |
销售和市场营销 | 24,795 | | | 13,907 | | | 6,421 | |
基于股票的薪酬总额 | $ | 589,498 | | | $ | 341,942 | | | $ | 79,158 | |
股票期权
下表列出了在估计我们的股票期权授予日期公允价值时使用的假设，这些股票期权上一次授予是在截至2020年12月31日的年度内：
| | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2020 |
无风险利率 | 0.5% -1.8% |
预期波动率 | 35.4% - 39.8% |
股息率 | — |
预期期限(年) | 7 |
标的A类普通股公允价值(每股) | $4.61 - $21.06 |
下表总结了公司的股票期权活动（以千计，除期权数据和剩余合同期限外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 |
| 数量
股票
受制于
选项 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格(每个选项) | | 加权平均剩余
合同
术语
(年) | | 集料 固有的 价值 |
截至2019年12月31日的余额 | 99,682 | | | $ | 1.66 | | | | | |
授与 | 23,269 | | | $ | 4.73 | | | | | |
取消、没收和过期 | (3,859) | | | $ | 2.39 | | | | | |
已锻炼 | (20,590) | | | $ | 0.74 | | | | | |
截至2020年12月31日的余额 | 98,502 | | | $ | 2.55 | | | 7.76 | | $ | 3,838,994 | |
授与 | — | | | $ | — | | | | | |
取消、没收和过期 | (1,862) | | | $ | 3.95 | | | | | |
已锻炼 | (33,373) | | | $ | 1.95 | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 63,267 | | | $ | 2.82 | | | 6.97 | | $ | 6,348,395 | |
授与 | — | | | — | | | | | |
取消、没收和过期 | (2,061) | | | $ | 4.06 | | | | | |
已锻炼 | (9,615) | | | $ | 2.37 | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 51,591 | | | $ | 2.85 | | | 6.00 | | $ | 1,321,183 | |
自2022年12月31日起可行使 | 40,018 | | | $ | 2.42 | | | 5.65 | | $ | 1,042,119 | |
已归属及预期于二零二二年十二月三十一日归属 | 51,591 | | | $ | 2.85 | | | 6.00 | | $ | 1,321,183 | |
截至2020年12月31日止年度授出购股权于授出日期的加权平均公平值为美元。9.35.截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度行使购股权的总内在价值为美元。423.3百万，$2,548.3百万美元，以及$189.5百万，分别。总内在价值是指期权的行使价与本公司A类普通股在行使时的估计公允价值之间的差额。于截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度归属的购股权于授出日期的公允价值总额为美元。64.1百万，$79.9百万美元，以及$29.8分别为100万美元。
截至2022年12月31日，该公司拥有85.7与未归属期权相关的未确认股票报酬（百万美元），预计将在加权平均剩余必要服务期内确认， 1.7好几年了。
RSU和RSA
下表总结了公司的受限制股份单位和RSA活动（以千计，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股单位 | | 非注册限制性股票奖 |
| 数量
股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
每股价值 | | 数量
股票 | | 加权的-
平均值
授予日期
每股价值 |
截至2019年12月31日未归属 | 30 | | | $ | 3.35 | | | — | | | — | |
授与 | 3,061 | | | $ | 31.55 | | | 388 | | | $ | 37.75 | |
既得 | (30) | | | $ | 3.35 | | | — | | | — | |
截至2020年12月31日未归属 | 3,061 | | | $ | 31.55 | | | 388 | | | $ | 37.75 | |
授与 | 13,382 | | | $ | 78.92 | | | 209 | | | $ | 81.67 | |
既得 | (1,376) | | | $ | 38.46 | | | (129) | | | $ | 37.75 | |
| 取消 | (383) | | | $ | 52.78 | | | — | | | — | |
截至2021年12月31日未归属 | 14,684 | | | $ | 68.03 | | | 468 | | | $ | 57.37 | |
授与 | 25,540 | | | $ | 41.09 | | | 298 | | | $ | 46.00 | |
既得 | (8,169) | | | $ | 57.65 | | | (266) | | | $ | 53.67 | |
| 取消 | (1,733) | | | $ | 57.58 | | | — | | | — | |
截至2022年12月31日未归属 | 30,322 | | | $ | 48.73 | | | 500 | | | $ | 52.55 | |
截至2022年12月31日，该公司拥有1,422.0与RSU有关的未确认的基于股票的薪酬，预计将在#年的加权平均剩余必需服务期间确认2.9好几年了。
于本公司直接上市前授予的RSU于服务条件及流动资金事项相关表现归属条件于生效日期均获满足后获授予。在2021年第一季度，我们记录了基于股票的累计薪酬支出为$21.3100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的资产；与满足流动资金事项相关绩效归属条件后的剩余服务期相关的股票补偿将使用加速归属法在剩余的必需服务期内记录。
在我们直接上市后授予的RSU只有服务条件，而这些条件在历史上通常是在四年.就于二零二二年七月及之后作出的补助而言，服务条件一般于三年内达成。
截至2022年12月31日，该公司拥有13.2与特别津贴有关的未确认的基于股票的薪酬，预计将在#年剩余的必要服务期间确认1.8好几年了。
CEO长期绩效奖
2021年2月，领导力发展和薪酬委员会根据2017年计划授予CEO长期绩效奖，这为他提供了赚取最高数量的11,500,000购买A类普通股。首席执行官长期业绩奖授予对服务条件的满意度和某些A类普通股价格目标的实现(称为“公司股价障碍”)，如下所述。
CEO长期业绩奖有资格根据公司在不同业绩期间的股价表现授予，第一个业绩期间开始两年于生效日期后至生效日期的七周年。 CEO长期绩效奖分为： 七有资格授予的业绩期间基于各种公司股价障碍的实现，基于我们的股票价格连续90—日交易期适用于如下所述的表现期。此外，Baszucki先生必须在公司股价障碍达到日期之前继续担任我们的首席执行官，以赚取与适用公司股价障碍相关的受限制单位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司股票
价格障碍 | | 两个RSU的数量
有资格归属 | | 性能
期间
开课
测量日期
从有效的
日期 |
| 1 | $ | 165.00 | | | 750,000 | | | 2年份 |
| 2 | $ | 200.00 | | | 750,000 | | | 3年份 |
| 3 | $ | 235.00 | | | 2,000,000 | | | 4年份 |
| 4 | $ | 270.00 | | | 2,000,000 | | | 5年份 |
| 5 | $ | 305.00 | | | 2,000,000 | | | 5年份 |
| 6 | $ | 340.00 | | | 2,000,000 | | | 5年份 |
| 7 | $ | 375.00 | | | 2,000,000 | | | 5年份 |
如果公司股价障碍未能达到1美元165.00在生效日期七周年之前，CEO长期绩效奖的任何部分都不会授予。此外，任何与公司股价关卡相关的RSU在生效日期七周年前仍未达到，将被终止并被取消，不需要额外考虑巴祖基先生。公司股票价格门槛和有资格归属的RSU数量将进行调整，以反映2017年计划下的任何股票拆分、股票分红、合并、重组、重新分类或类似事件。根据CEO长期业绩奖授予的每个RSU将在RSU授予日期或之后的下一个公司季度结算日以我们A类普通股的一股进行结算，无论巴祖基先生是否在该日期继续担任CEO。为此，公司季度结算日期为2月20日、5月20日、8月20日和11月20日。
本公司估计授予日CEO长期业绩奖的公允价值使用的模型基于通过使用蒙特卡罗模拟开发的多个股价结果，该模型在估值中纳入了公司股价障碍可能未得到满足的可能性。蒙特卡洛模拟模型需要使用各种假设，包括标的股票价格、波动性和截至估值日期的无风险利率(对应于业绩期间的剩余时间长度)和预期股息收益率。CEO长期业绩奖的加权平均授予日期公允价值估计为#美元20.19每股，公司估计，截至授予日，将确认基于股票的薪酬支出总额约为#美元。232.2在派生服务期内，每个七介于以下两部分之间的单独部分3.45 – 5.38年，使用加速归因方法。如果公司股票价格障碍早于派生服务期，则基于股票的薪酬支出将进行调整，以反映与既得奖励相关的累计支出。如果Baszucki先生作为公司首席执行官提供服务，则基于股票的薪酬支出将在必要的服务期内确认，无论公司股票价格是否达到障碍。
该公司记录了$48.9百万美元和美元42.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，与CEO长期绩效奖励相关的股票薪酬支出分别为100万欧元，包括一般费用和行政费用。截至2022年12月31日，与CEO长期绩效奖相关的未确认股票薪酬支出为$141.3100万美元，将在每一档剩余的派生服务期内确认。
PSU
2022年，公司董事会向某些管理层成员授予了基于业绩的限制性股票单位奖励(“2022年PSU奖励”)。2022年PSU赠款的目标数量为207,284。可以赚取的股票数量将从0%至200目标股数的百分比，基于公司在第二年最后一个季度至第三年末的股价表现和某些股价障碍的实现情况三年制业绩期限(“2022年PSU授予股票价格障碍”)，并须在该日期之前连续受雇。
本公司估计2022年PSU赠款的授予日期公允价值所使用的模型基于通过使用蒙特卡罗模拟开发的多个股价结果，该模型在估值中纳入了2022年PSU授予股票价格障碍可能无法满足的可能性。2022年PSU赠款的授予日期公允价值估计为#美元43.13每股，该公司估计将确认基于股票的薪酬支出总额约为#美元8.9在每一次付款的派生服务期内使用加速归属法，相当于从第二年最后一个季度开始到第三年最后一个季度结束的五个计量期。如果早于派生服务期达到2022 PSU授予股票价格门槛，则基于股票的薪酬费用将进行调整，以反映与既得奖励相关的累计费用。如果管理层成员继续为公司提供服务，则将在必要的服务期内确认基于股票的薪酬支出，无论是否实现了2022年PSU授予股票价格的障碍。
该公司记录了$3.0在截至2022年12月31日的年度内，与2022年PSU补助金相关的基于股票的薪酬支出为100万美元。截至2022年12月31日，与2022年PSU赠款相关的未确认的基于股票的薪酬支出为$5.9百万美元，将在每个派生服务的剩余服务期内确认五一批一批。
员工购股计划
在截至2022年3月31日的季度内，公司股票在购买日(2022年2月25日)的公允市值低于公司股票在第一个和第二个发售期间的发售日的公允市值。因此，第一和第二个发行期被重置，新的较低价格成为新的发行价。此外，该计划还规定了一个展期功能，规定如果新的发售期间的发售价格低于当前发售期间的发售价格，则可以将发售期间滚动到新的较低价格的发售。相应地，第一个和第二个发行期滚动到一个新的24几个月的优惠期限。重置被视为一项修改，导致总计#美元的增量费用。4.71000万美元，在重置之日剩余的必要服务期内予以确认。
在截至2022年9月30日的季度中，公司股票在购买日(即2022年8月25日)的公允市值低于公司股票在发售日的公允市值。因此，有效的发行期被重置，新的较低价格成为新的发行价。此外，如上所述，由于该计划还提供了滚动特征，该特征规定如果新的销售期的发行价低于当前销售期的发行价，则将销售期滚动到新的较低价格的产品，所以将该产品滚动到新的销售期24几个月的优惠期限。重置被视为一项修改，导致总计#美元的增量费用。5.11000万美元，在重置之日剩余的必要服务期内予以确认。
下表列出了在估计授予日期根据2020年ESPP授予的购买权的公允价值时使用的假设，这些购买权适用于相应年度的发售，包括重置和展期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| 无风险利率 | 0.71% | - | 3.35% | | 0.06% | - | 0.25% |
| 预期波动率 | 54.16% | - | 81.51% | | 46.97% | - | 56.91% |
| 股息率 | —% | | —% |
| 预期期限(年) | 0.50 | - | 2.01 | | 0.44 | - | 2.00 |
该公司记录了$25.7百万美元和美元9.9在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，与2020年ESPP相关的股票薪酬支出分别为100万美元。
投标报价
2020年3月，就本公司出售5G系列可转换优先股一事，5G系列可转换优先股的买方进行要约收购，收购约31.1百万股A类普通股和24.0从员工、前员工和其他现有投资者那里获得100万股可转换优先股。就要约收购而言，本公司放弃任何优先认购权或适用于该等股份的其他转让限制。作为这笔交易的结果，我们总共记录了$35.2在截至2020年12月31日的年度内，我们的员工和前员工股东持有的股票支付的价格与交易当日的估计公平市场价值之间的差额，以股票为基础的薪酬支出为100万欧元。
13.员工福利计划
本公司为符合资格的员工发起401(K)固定缴款退休计划。根据该计划，该公司必须作出以下安全港贡献100第一个：%3员工缴费的百分比和50下一个的百分比2每个雇员的%，受美国国税局（“IRS”）规定的最高总缴款额限制。本公司作出相应贡献，金额为美元。14.6百万，$9.3百万美元，以及$5.1截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
14.合资企业
于二零一九年二月，本公司与腾讯控股有限公司（“腾讯控股”）之联属公司松花江投资有限公司（“松花江”）订立合营协议，以成立Roblox China Holding Corp.（Roblox持有一间附属公司）。 51%的所有权权益，因为它与有表决权的股份有关）。松花江捐款1000万美元50亿美元的资本，以换取 49合资企业的业务（直接或间接通过合资企业的全资子公司）是从事（i）开发、本地化和向深圳腾讯计算机系统有限公司授权Roblox应用程序，Ltd.在中国运营和发行游戏，以及（ii）开发、本地化和授权给Roblox Studio中文版的创作者，并监督与中国当地开发商的关系。
由于本公司透过投票权维持控股财务权益，而合营企业的少数股东并无实质参与权或否决权，故合营企业并入本公司的综合财务报表。本公司将 49于其综合资产负债表中，由松花持有之%拥有权权益列为非控股权益。
15.所得税
截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，本公司处于综合净亏损状况，且并无录得重大所得税利益或开支。
所得税前亏损的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
国内 | $ | (916,592) | | | $ | (472,141) | | | $ | (244,395) | |
外国 | (13,997) | | | (31,659) | | | (19,952) | |
| $ | (930,589) | | | $ | (503,800) | | | $ | (264,347) | |
所得税准备金/(受益)部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
当前拨备： | | | | | |
联邦制 | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | — | |
状态 | 2,405 | | | 678 | | | 10 | |
外国 | 1,582 | | | — | | | 25 | |
| 总当期拨备 | 4,131 | | | 678 | | | 35 | |
递延准备金： | | | | | |
联邦制 | (474) | | | (878) | | | (6,032) | |
状态 | (105) | | | (120) | | | (659) | |
外国 | — | | | — | | | — | |
| 递延准备金总额 | (579) | | | (998) | | | (6,691) | |
所得税准备金[受益于]所得税 | $ | 3,552 | | | $ | (320) | | | $ | (6,656) | |
所得税准备金与按法定税前收入(亏损)估算的数额不同，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
按法定税率缴纳的联邦税(福利) | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
按法定税率计算的州税(福利)，扣除联邦福利 | 2 | | | 2 | | | 1 | |
研发学分 | 2 | | | 10 | | | 3 | |
更改估值免税额 | (21) | | | (117) | | | (21) | |
基于股票的薪酬 | (4) | | | 84 | | | 0 | |
外币利差 | 0 | | | 0 | | | (2) | |
其他 | 0 | | | 0 | | | 1 | |
所得税准备金[受益于]所得税 | 0 | % | | 0 | % | | 3 | % |
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。下表列出了本报告所列期间公司递延税项资产(负债)的组成部分(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
递延税项资产： | | | | | |
应计费用 | $ | 13,593 | | | $ | 11,466 | | | $ | 5,781 | |
递延收入 | 198,130 | | | 107,221 | | | 35,026 | |
净营业亏损结转 | 490,309 | | | 505,668 | | | 76,509 | |
税收抵免结转 | 85,527 | | | 65,855 | | | 17,052 | |
基于股票的薪酬 | 28,238 | | | 35,368 | | | 3,891 | |
| 经营租赁负债 | 130,688 | | | 56,897 | | | — | |
| 资本化研究与开发 | 178,488 | | | — | | | — | |
| 利息 | — | | | 1,556 | | | — | |
其他 | 1,988 | | | 1,369 | | | 766 | |
递延税项总资产总额 | 1,126,961 | | | 785,400 | | | 139,025 | |
减去：估值免税额 | (907,226) | | | (711,297) | | | (122,328) | |
递延税项净资产 | 219,735 | | | 74,103 | | | 16,697 | |
递延税项负债： | | | | | |
固定资产 | (92,009) | | | (13,889) | | | (10,934) | |
无形资产 | (6,694) | | | (9,060) | | | (5,763) | |
| 经营性租赁使用权资产 | (121,032) | | | (51,154) | | | — | |
递延税项负债总额 | (219,735) | | | (74,103) | | | (16,697) | |
递延税金净额 | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
我们没有为我们盈利的外国子公司的未分配收益提供美国所得税或外国预扣税，因为我们打算将这些收益永久地再投资于海外业务。截至2022年12月31日和2021年12月31日，未计提所得税的累计收益金额并不重要。
本公司在ASC 740项下计入递延税项，所得税如果根据现有证据，递延税项资产更有可能无法变现，则需要通过估值拨备减少递延税项资产的账面价值。因此，根据ASC-740(更有可能实现门槛标准)定期评估是否需要为递延税项资产建立估值拨备。这项评估考虑了一些事项，如现有应税临时差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税收规划、战略和最近业务的结果。对递延税项资产可回收性的评估要求对所有正面和负面证据进行权衡，以得出所有或部分递延税项资产更有可能无法变现的结论。给予证据的权重与其可被客观核实的程度相称。由于我们没有美国的盈利历史，美国递延税净资产已被估值津贴完全抵消。
该公司的估值津贴增加了#美元。195.9百万，$589.0百万美元，以及$57.9在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，分别为100万美元。
截至2022年12月31日，我们有联邦净运营亏损结转$2,026.6百万美元，可无限期结转，但不得超过应纳税所得额的80%，国家净营业亏损结转#美元893.0100万美元，将于2023年到期，海外净营业亏损结转#美元54.5100万，它们将于2024年开始到期。
截至2022年12月31日，我们拥有美国联邦和加利福尼亚州的研发税收抵免约为$112.4百万美元和美元76.3分别为100万美元。联邦研发信贷将于2030年开始到期，而加州的信贷不会到期。
根据美国国税法第382条(“第382条”)，如果一个或多个股东或持有我们股票至少5%的一组股东在三年滚动期间内的持股比例比其最低持股百分比增加了50%以上，则通常会发生所有权变更。类似的规则可能适用于州税法。在截至2022年12月31日或之前的财政期间，公司确实经历了一次或多次所有权变更。在这方面，本公司已确定，根据所有权变更的时间和相应的第382条限制，其净营业亏损或其他税务属性似乎均不会因该等限制而失效。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初未确认的税收优惠 | $ | 72,919 | | | $ | 19,386 | | | $ | 10,121 | |
与本年度税收状况有关的增加 | 25,458 | | | 53,440 | | | 8,998 | |
与上一年税收状况有关的增加 | 865 | | | 93 | | | 481 | |
与上一年纳税状况有关的减少额 | (2,870) | | | — | | | (215) | |
年底未确认的税收优惠 | $ | 96,372 | | | $ | 72,919 | | | $ | 19,386 | |
我们将不确定的税务头寸归类为非流动负债，除非预期在一年内支付或与现有递延税项资产直接相关，在这种情况下，不确定的税项头寸在合并资产负债表上计入递延税项资产的抵销。截至2022年12月31日，我们有大约美元的未确认税收优惠总额96.4100万美元，其中1.1如果确认，100万美元将影响所得税支出。截至2021年12月31日，我们有大约美元的未确认税收优惠总额72.9百万美元。该公司做到了不预计在本报告日期后12个月内发生任何重大变化。
我们的政策是将与所得税相关的利息和罚款分别确认为利息费用和其他费用的组成部分。公司应计利息和罚款#美元。0.2截至2022年12月31日，与未确认的税收优惠相关的百万美元。《公司》做到了不截至2021年12月31日和2020年12月31日，与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。
本公司须在美国、各州和外国司法管辖区缴纳税款，但其诉讼时效尚未到期。所有司法管辖区和纳税年度目前仍开放供审查。截至2022年12月31日，本公司未接受国税局或任何州或外国税务司法管辖区的审查。
2022年1月1日，《2017年减税和就业法案》的一项条款取消了扣除研发支出的选项，而是要求纳税人在五年内摊销这些成本。该变动对本公司截至2022年12月31日止年度的所得税拨备并无重大影响，原因是本公司有结转经营亏损净额以抵销变动的影响，并对其递延税项资产维持全额估值拨备。此外，本公司预计此变动不会对截至二零二三年十二月三十一日止年度的所得税拨备造成重大影响，并将于未来期间继续评估其业务的影响。
16.普通股基本净亏损和摊薄净亏损
下表列出了每股基本净亏损和稀释后净亏损的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
每股基本和摊薄净亏损 | | | | | |
分子 | | | | | |
合并净亏损 | $ | (934,141) | | | $ | (503,480) | | | $ | (257,691) | |
减：非控股权益应占净亏损 | (9,775) | | | (11,829) | | | (4,437) | |
普通股股东应占净亏损 | $ | (924,366) | | | $ | (491,651) | | | $ | (253,254) | |
分母 | | | | | |
加权平均普通股-用于计算普通股股东应占每股净亏损的加权平均普通股，基于稀释后的 | 595,559 | | | 505,858 | | | 182,108 | |
普通股股东应占每股基本亏损和稀释后每股净亏损 | $ | (1.55) | | | $ | (0.97) | | | $ | (1.39) | |
被排除在本报告所述期间每股摊薄净亏损计算之外的潜在普通股如下(以千计)，因为包括它们将具有反摊薄作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
未偿还股票期权 | 51,591 | | | 63,267 | | | 98,502 | |
未完成的RSU | 30,322 | | | 14,684 | | | 3,061 | |
| 2020年ESPP | 2,311 | | | 523 | | | — | |
已发行认股权证 | 264 | | | 324 | | | 324 | |
未缴登记册系统管理人 | 500 | | | 468 | | | 388 | |
已发行可转换优先股 | — | | | — | | | 337,235 | |
总计 | 84,988 | | | 79,266 | | | 439,510 | |
上表不包括首席执行官长期业绩奖和2022年PSU赠款，因为截至所述期间，各自的股价目标尚未实现。
17.地理信息
有关按地区划分的收入，根据本公司用户的计费地点，请参阅综合财务报表附注附注2“客户合同收入”。
按地理区域分列的包括财产和设备在内的长期资产净值如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2022 | | 2021 |
美国 | $ | 553,127 | | | $ | 239,889 | |
世界其他地区 | 39,219 | | | 31,463 | |
总计 | $ | 592,346 | | | $ | 271,352 | |
18.后续事件
于2023年2月11日，本公司作为分租人签署租赁转让，据此，本公司将分租约 179,496位于加利福尼亚州圣马特奥的一平方英尺写字楼，租期约为7年（“子协议”）。在签订分租协议的同时，本公司作为分租人签署了一份分租，据此，本公司将分租约 78,911将其位于加利福尼亚州圣马特奥的公司总部的一平方英尺租给分租人，租期约为4年（“分包协议”）。分租协议及分租出租人协议均须视乎各业主同意而定，其中包括其他或然事项。
附属协议项下的初步年基租由约$12.0百万至美元15.0该公司预计将于2023年第二季度收购。根据分租出租人协议应付予本公司的初步年度基本租金介乎约$4.0百万至美元6.0本公司预计将在2023年第二或第三季度提供所有权。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官及首席财务官的参与下，已评估截至本年报10—K表格所涵盖期间结束时我们的披露控制及程序的有效性。1934年《证券交易法》第13a—15（e）条和第15d—15（e）条所定义的“披露控制和程序”一词，经修订（《交易法》）是指公司的控制措施和其他程序，旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总，并在SEC规则和表格规定的时间内报告。披露控制和程序包括但不限于，旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，或履行类似职能的人员，以便及时就所要求的披露作出决定。在设计及评估我们的披露监控及程序时，我们的管理层认识到，披露监控及程序无论构思及运作如何妥善，均只能合理保证披露监控及程序的目标已获达成。根据对我们于二零二二年十二月三十一日的披露监控及程序的评估，我们的首席执行官及首席财务官认为，截至该日，我们的披露监控及程序在合理保证水平下有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，如《交易法》第13a—15（f）条所定义。在首席执行官及首席财务官的监督及参与下，以及审计及合规委员会的监督下，管理层根据Treadway Commission发布的内部监控—综合框架（二零一三年框架）的框架，对财务报告内部监控的有效性进行评估。根据该评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制已于2022年12月31日生效。独立注册会计师事务所德勤会计师事务所（特殊合伙）已就截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性出具审计报告，该审计报告载于本年报表格10—K中第8项。
内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度，管理层根据《交易法》第13a—15（d）条或第15d—15（d）条进行的评估中，没有发现我们对财务报告的内部控制有重大影响或合理可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
回应本项目的信息通过引用我们关于我们2023年股东年会的最终委托书纳入本文，该最终委托书将在本年度报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给SEC。
项目11.高管薪酬
回应本项目的信息通过引用我们关于我们2023年股东年会的最终委托书纳入本文，该最终委托书将在本年度报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给SEC。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
回应本项目的信息通过引用我们关于我们2023年股东年会的最终委托书纳入本文，该最终委托书将在本年度报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给SEC。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
回应本项目的信息通过引用我们关于我们2023年股东年会的最终委托书纳入本文，该最终委托书将在本年度报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给SEC。
项目14.主要会计费用和服务
回应本项目的信息通过引用我们关于我们2023年股东年会的最终委托书纳入本文，该最终委托书将在本年度报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给SEC。
第IV部
项目15.证物和财务报表附表
陈列品
以下列出的证据作为本年度报告的10-K表格的一部分提交，或通过引用并入本文，每种情况如下所示。
财务报表明细表
所有财务报表附表都被省略，因为所要求的资料不是必需的，或者显示在合并财务报表或附注中。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品
数 | | | | 以引用方式并入 |
| 描述 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 |
| 3.1 | | 注册人注册证书的修订和重订。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 3.1 | | 2021年5月13日 |
| 3.2 | | 修订及重新编订注册人附例。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 3.2 | | 2021年5月13日 |
| 4.1 | | 一种注册人的普通股股票格式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 4.1 | | 2021年1月8日 |
| 4.2 | | 修订和重新签署了注册人和其股本的某些持有人之间的投资者权利协议，日期为2021年1月6日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 4.2 | | 2021年1月8日 |
| 4.3 | | 与注册人Jerome Boulon和CaliStream，LLC之间的收购有关的普通股认股权证形式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 4.3 | | 2021年1月8日 |
| 4.4 | | 注册人和美国银行全国协会之间的契约，日期为2021年10月29日，作为受托人。 | | 8-K | | 001-39763 | | 4.1 | | 2021年10月29日 |
| 4.5 | | 2030年到期的3.875厘优先债券表格(载于附件4.4)。 | | 8-K | | 001-39763 | | 4.2 | | 2021年10月29日 |
| 4.6 | | 股本说明。 | | 10-K | | 001-39763 | | 4.8 | | 2022年2月25日 |
| 10.1+ | | 注册人与其每一位董事和高级管理人员之间的赔偿协议格式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.1 | | 2021年1月8日 |
| 10.2*+ | | 2020年股权激励计划（经修订）及相关格式协议。 | | | | | | | | |
| 10.3+ | | 修订和重新制定了经修订的2017年股权激励计划和相关形式的协议。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.4 | | 2021年1月8日 |
| 10.4+ | | 经修订的2004年激励股票计划及相关格式协议。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.5 | | 2021年1月8日 |
| 10.5+ | | 2020年员工购股计划（经修订）及相关格式协议。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.6 | | 2021年1月8日 |
| 10.6 | | 注册人与某些股东之间的B类交换协议格式。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.7 | | 2021年1月8日 |
| 10.7+ | | 注册人与其每一名执行人员之间经修订和重述的变更控制和服务协议的格式。 | | 10-K | | 001-39763 | | 10.7 | | 2022年2月25日 |
| 10.8 | | 经修订的董事境外补偿政策 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.1 | | 2022年8月10日 |
| 10.9+ | | 注册人和David·巴祖基之间的确认书日期为2021年3月3日。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.6 | | 2021年5月13日 |
| 10.10+ | | 注册人和Craig Donato之间的正式要约函，日期为2020年11月20日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.11 | | 2021年1月8日 |
| 10.11+ | | 注册人和Michael Guthrie之间的正式要约函，日期为2020年11月20日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.12 | | 2021年1月8日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.12+ | | 注册人和芭芭拉·梅辛之间的正式要约函，日期为2020年11月20日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.13 | | 2021年1月8日 |
| 10.13+ | | 注册人和Daniel Sturman之间的正式要约函，日期为2020年11月20日。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.14 | | 2021年1月8日 |
| 10.14+ | | 注册人与Mark Rekera之间于2020年11月20日签署的意向性要约函。 | | S-1/A | | 333-250204 | | 10.15 | | 2021年1月8日 |
| 10.15+ | | 注册人和Manuel Bronstein之间的要约函，日期为2021年1月31日。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.4 | | 2021年5月13日 |
| 10.16+ | | 由注册人和Amy Rawlings签署的要约函，日期为2022年7月15日。 | | 10-Q | | 001-39763 | | 10.1 | | 2022年11月9日 |
| 21.1* | | 子公司名单。 | | | | | | | | |
| 23.1* | | 独立注册会计师事务所的同意。 | | | | | | | | |
| 24.1* | | 授权书，请参阅签名页。 | | | | | | | | |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14条对首席执行干事的认证。 | | | | | | | | |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14条认证首席财务官。 | | | | | | | | |
| 32.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行干事和首席财务官的认证。 | | | | | | | | |
| 101.INS* | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | |
| 101.Sch* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | |
| 101.卡尔* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | |
| 101.定义* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | |
| 101.实验所* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | |
| 101.前期* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | |
| 104* | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | |
___________*在此提交的文件。
+表示管理合同或补偿计划。
†在此，附件32.1中提供的证明被视为与本10-K年度报告一起提交，并不被视为已在美国证券交易委员会备案，并且不得通过引用的方式纳入注册人根据经修订的1933年证券法(“交易法”)提交的任何文件，无论是在本10-K年度报告日期之前或之后提交的。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据修订后的1933年《证券法》的要求，注册人已于2023年2月28日在加利福尼亚州圣马特奥正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
| | | | | | | | |
| 罗伯克斯公司 |
| | |
| 发信人： | 撰稿S/David·巴祖斯基 |
| | David·巴祖基 |
| | 创始人、总裁兼首席执行官 |
授权委托书
谨此声明，以下签名的每个人构成并指定David·巴祖基、迈克尔·格思里和马克·莱因斯特拉为他们真正合法的事实代理人和代理人，有充分的替代和再代理的权力，并以他们的名义、位置和替代，以任何和所有身份签署本10-K表格年度报告的任何和所有修正案，并将其连同所有证物和其他相关文件提交美国证券交易委员会，授予上述事实代理人和代理人，以及他们每一人，完全有权作出和执行与此相关的每一项必要和必要的作为和事情，尽其可能或可以亲自作出的所有意图和目的，在此批准并确认所有上述事实代理人和代理人或他们中的任何人，或他们中的一人，或他或她的一名或多名代理人，可以合法地作出或安排作出凭借本条例而作出的一切行为和事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，本10-K表格年度报告已由以下人员代表注册人以指定的身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| 撰稿S/David·巴祖斯基 | | 创始人、首席执行官兼董事会主席总裁 | | |
David·巴祖基 | | (首席行政主任) | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /s/迈克尔·格思里 | | 首席财务官 | | |
迈克尔·格思里 | | (首席财务官) | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /S/艾米·罗林斯 | | 首席会计官 | | |
艾米·罗林斯 | | (首席会计主任) | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /S/格雷戈里·巴祖基 | | 董事 | | |
格雷戈里·巴祖基 | | | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /发稿S/克里斯托弗·卡瓦略 | | 董事 | | |
克里斯托弗·卡瓦略 | | | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /S/安东尼·P·李 | | 董事 | | |
安东尼·P·李 | | | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /S/安德里亚·Wong | | 董事 | | |
安德烈·Wong | | | | 2023年2月28日 |
| | | | |
| /发稿S/吉娜·马斯坦托诺 | | 董事，审计与合规委员会主席 | | |
吉娜·马斯坦托诺 | | | | 2023年2月28日 |
