musa-20230930
假的000157351612/312023Q3包括截至2023年9月30日的第三和第九个税收的5.821亿美元和17.210亿美元的消费税，以及截至2022年9月30日的第三和第九个税分别为5.697亿美元和16.384亿美元。 P2D7http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations51000015735162023-01-012023-09-3000015735162023-09-30xbrli: 股票iso421:USD00015735162022-12-31iso421:USDxbrli: 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延期薪酬计划资产会员2022-12-310001573516US-GAAP：公允价值计量常任成员MUSA：延期薪酬计划负债成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001573516US-GAAP：公允价值计量常任成员MUSA：延期薪酬计划负债成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001573516US-GAAP：公允价值计量常任成员MUSA：延期薪酬计划负债成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001573516US-GAAP：公允价值计量常任成员MUSA：延期薪酬计划负债成员2022-12-310001573516US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001573516US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001573516US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001573516US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-31musa: 超级基金网站0001573516SRT: 最低成员2023-09-300001573516SRT: 最大成员2023-09-30MUSA: 扩展选项0001573516美国通用会计准则：Landmember2023-01-012023-09-30musa: lease0001573516MUSA: 终端会员2023-01-012023-09-30musa: 分段0001573516US-GAAP：运营部门成员MUSA: 市场营销部门成员2023-09-300001573516MUSA: 企业与和解项目会员2023-09-300001573516MUSA: RMadisonMurphy 会员2023-01-012023-09-300001573516MUSA: RMadisonMurphy 会员2023-07-012023-09-300001573516MUSA: RMadisonMurphy 会员2023-09-30


美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q
 
             （标记一）
 ☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
 
在截至的季度期间 2023年9月30日
 
或者

☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
 
在从 _______________ 到 _______________ 的过渡期内
 
委员会档案编号 001-35914

musacoverpagelogo.jpg
美国墨菲公司.

（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华46-2279221
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
桃花街 200 号 
埃尔多拉多，阿肯色州71730-5836
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
 
(870) 875-7600
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元MUSA纽约证券交易所

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☑ 是的☐没有
 
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☑  是的☐没有
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
大型加速过滤器  ☑ 加速过滤器 ☐非加速过滤器 ☐规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐是的 ☑没有
截至2023年9月30日，已发行普通股数量，面值0.01美元 21,277,031.


 
墨菲美国公司
 
目录
 
 
 页面
第一部分—财务信息
 
   第 1 项。财务报表（未经审计）
 
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表
2
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并损益表（未经审计）
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益表（未经审计）
4
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表（未经审计）
5
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并权益变动报表（未经审计）
6
 
合并财务报表附注（未经审计）
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
42
第 4 项。控制和程序
42
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
43
第 1A 项。风险因素
43
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用以及发行人购买股权证券
43
第 5 项。其他信息
43
第 6 项。展品
44
签名
45


1



第 1 项。 财务报表
墨菲美国公司
合并资产负债表
9月30日十二月三十一日
（百万美元，股份金额除外）20232022
（未经审计）
资产  
流动资产  
现金和现金等价物$124.8 $60.5 
有价证券，当前8.5 17.9 
应收账款——交易，减去美元可疑账款备抵额1.5和 $0.3分别在 2023 年和 2022 年
344.2 281.7 
库存，以较低的成本或市场价格计算335.4 319.1 
预付费用和其他流动资产27.4 47.6 
流动资产总额840.3 726.8 
有价证券，非流通7.4 4.4 
不动产、厂房和设备，按成本减去累计折旧和摊销额的美元计算1,694.2和 $1,553.1分别在 2023 年和 2022 年
2,520.1 2,459.3 
经营租赁使用权资产，净额451.9 449.6 
扣除摊销后的无形资产139.9 140.4 
善意328.0 328.0 
其他资产17.7 14.7 
总资产$4,305.3 $4,123.2 
负债和股东权益  
流动负债  
长期债务的当前到期日$15.0 $15.0 
贸易应付账款和应计负债800.6 839.2 
应缴所得税11.6 — 
流动负债总额827.2 854.2 
长期债务，包括资本化租赁债务1,786.4 1,791.9 
递延所得税327.7 327.4 
资产报废债务44.0 43.3 
非流动经营租赁负债449.8 444.2 
递延贷项和其他负债26.1 21.5 
负债总额3,461.2 3,482.5 
股东权益  
优先股，面值 $0.01（已授权 20,000,000股份， 无出类拔萃）
— — 
普通股，面值 $0.01（已授权 200,000,000股份， 46,767,164分别于 2023 年和 2022 年发行的股票）
0.5 0.5 
库存股（25,490,133和 25,017,324分别在 2023 年和 2022 年持有的股份）
(2,795.9)(2,633.3)
额外实收资本 (APIC)502.7 518.9 
留存收益3,136.8 2,755.1 
累计其他综合收益（亏损）（AOCI）— (0.5)
股东权益总额844.1 640.7 
负债和股东权益总额$4,305.3 $4,123.2 

见合并财务报表附注。
2


墨菲美国公司
合并收益表
（未经审计）

 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（百万美元，股票和每股金额除外）2023202220232022
营业收入  
石油产品销售1
$4,658.8 $5,078.6 $13,103.6 $14,917.3 
商品销售1,055.6 1,027.2 3,070.8 2,913.8 
其他营业收入83.5 88.9 286.1 248.7 
总营业收入5,797.9 6,194.7 16,460.5 18,079.8 
运营费用  
石油产品销售商品的成本1
4,322.5 4,699.3 12,273.1 13,903.3 
所售商品的商品成本843.8 821.5 2,465.1 2,335.7 
商店和其他运营费用265.6 254.5 760.6 729.4 
折旧和摊销57.5 54.4 171.7 164.5 
销售、一般和管理60.0 52.4 178.4 150.8 
增加资产报废债务0.7 0.6 2.2 2.0 
与收购和整合相关的成本— 0.4 — 1.4 
运营费用总额5,550.1 5,883.1 15,851.1 17,287.1 
出售资产的收益（亏损）(0.5)0.3 (0.6)2.2 
运营收入（亏损）247.3 311.9 608.8 794.9 
其他收入（支出）  
投资收益2.1 1.4 4.7 1.8 
利息支出(24.6)(21.8)(74.5)(61.6)
其他营业外收入（支出）(1.4)(0.8)(0.9)(2.7)
其他收入总额（支出）(23.9)(21.2)(70.7)(62.5)
所得税前收入223.4 290.7 538.1 732.4 
所得税支出（福利）55.7 71.2 131.3 177.2 
净收入 $167.7 $219.5 $406.8 $555.2 
普通股基本收益和摊薄后每股收益  
基本$7.83 $9.46 $18.80 $23.17 
稀释$7.69 $9.28 $18.47 $22.76 
已发行普通股的加权平均值（千股）：  
基本21,401 23,206 21,635 23,963 
稀释21,790 23,650 22,020 24,398 
补充信息：  
1包括以下消费税：
$582.1 $569.7 $1,721.0 $1,638.4 

见合并财务报表附注。


3


墨菲美国公司
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计）

（百万美元）三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
净收入 $167.7 $219.5 $406.8 $555.2 
其他综合收益（亏损），扣除税款
利率互换：
重新分类：
将未实现（收益）损失摊销为利息支出0.1 0.2 0.6 0.7 
0.1 0.2 0.6 0.7 
递延所得税（福利）支出— 0.1 0.1 0.2 
其他综合收益（亏损）0.1 0.1 0.5 0.5 
综合收入 $167.8 $219.6 $407.3 $555.7 

见合并财务报表附注。
4


墨菲美国公司
合并现金流量表
（未经审计）

 （百万美元）
九个月已结束
9月30日
20232022
运营活动  
净收入 $406.8 $555.2 
调整净收益（亏损）与经营活动提供的净现金（必要） 
折旧和摊销171.7 164.5 
递延和非流动所得税费用（福利）0.1 15.0 
增加资产报废债务2.2 2.0 
出售资产所得（收益）亏损0.6 (2.2)
非现金运营营运资金净减少（增加）(97.2)18.8 
其他经营活动——净额26.7 18.2 
经营活动提供（必需）的净现金510.9 771.5 
投资活动  
增加房产(224.6)(223.1)
出售资产的收益2.3 8.5 
投资有价证券(11.3)— 
赎回有价证券18.0 — 
其他投资活动——净额(1.4)(0.6)
投资活动提供的（必需）净现金(217.0)(215.2)
融资活动  
购买库存股票(172.7)(566.9)
已支付的股息(24.7)(22.1)
借入债务8.0 — 
偿还债务(19.6)(11.4)
与基于股份的薪酬相关的金额(20.6)(19.6)
融资活动提供（必需）的净现金(229.6)(620.0)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）64.3 (63.7)
期初的现金、现金等价物和限制性现金60.5 256.4 
期末现金、现金等价物和限制性现金$124.8 $192.7 

见合并财务报表附注。
5


墨菲美国公司
综合权益变动表
（未经审计）

 普通股    
（百万美元，股份金额除外）股份标准杆数国库股APIC留存收益AOCI总计
截至2021年12月31日的余额46,767,164 $0.5 $(1,839.3)$534.8 $2,112.4 $(1.2)$807.2 
净收入— — — — 152.4 — 152.4 
摊销扣除税款后的未实现利率对冲亏损— — — — — 0.2 0.2 
申报的现金分红 ($)0.29每股）
— — — — (7.2)— (7.2)
购买库存股票— — (151.8)— — — (151.8)
发行库存股— — 8.8 (8.8)— — — 
与基于股份的薪酬相关的金额— — — (12.2)— — (12.2)
基于股份的薪酬支出— — — 2.9 — — 2.9 
截至 2022 年 3 月 31 日的余额46,767,164 0.5 (1,982.3)516.7 2,257.6 (1.0)791.5 
净收入 — — — — 183.3 — 183.3 
摊销扣除税款后的未实现利率对冲亏损— — — — — 0.20.2 
申报的现金分红 ($)0.31每股）
— — — — (7.4)— (7.4)
应计股息等值单位— — — 0.2 (0.2)— — 
购买库存股票— — (203.6)— — — (203.6)
发行库存股— — 2.5 (2.6)— — (0.1)
与基于股份的薪酬相关的金额— — — (5.3)— — (5.3)
基于股份的薪酬支出— — — 4.1 — — 4.1 
截至2022年6月30日的余额46,767,164 $0.5 $(2,183.4)$513.1 $2,433.3 $(0.8)$762.7 
净收入 — — — — 219.5 — 219.5 
摊销扣除税款后的未实现利率对冲亏损— — — — — 0.1 0.1 
申报的现金分红 ($)0.32每股）
— — — — (7.5)— (7.5)
购买库存股票— — (211.5)— — — (211.5)
发行库存股— — 0.9 (0.8)— — 0.1 
与基于股份的薪酬相关的金额— — — (2.1)— — (2.1)
基于股份的薪酬支出— — — 4.7 — — 4.7 
截至2022年9月30日的余额46,767,164 $0.5 $(2,394.0)$514.9 $2,645.3 $(0.7)$766.0 


6


墨菲美国公司
综合权益变动表
（未经审计）

 普通股    
（百万美元，股份金额除外）股份标准杆数国库股APIC留存收益AOCI总计
截至2022年12月31日的余额46,767,164 $0.5 $(2,633.3)$518.9 $2,755.1 $(0.5)$640.7 
净收入— — — — 106.3 — 106.3 
摊销扣除税款后的未实现利率对冲亏损— — — — — 0.2 0.2 
申报的现金分红 ($)0.37每股）
— — — — (8.1)— (8.1)
应计股息等值单位— — — 0.1 (0.1)— — 
购买库存股票— — (13.7)— — — (13.7)
发行库存股— — 8.7 (8.7)— — — 
与基于股份的薪酬相关的金额— — — (13.5)— — (13.5)
基于股份的薪酬支出— — — 4.9 — — 4.9 
截至2023年3月31日的余额46,767,164 0.5 (2,638.3)501.7 2,853.2 (0.3)716.8 
净收入— — — — 132.8 — 132.8 
摊销扣除税款后的未实现利率对冲亏损— — — — — 0.2 0.2 
申报的现金分红 ($)0.38每股）
— — — — (8.2)— (8.2)
应计股息等值单位— — — 0.1 (0.1)— — 
购买库存股票— — (95.1)— — — (95.1)
发行库存股— — 0.3 (0.4)— — (0.1)
与基于股份的薪酬相关的金额— — — (0.8)— — (0.8)
基于股份的薪酬支出— — — 5.2 — — 5.2 
截至2023年6月30日的余额46,767,164 $0.5 $(2,733.1)$505.8 $2,977.7 $(0.1)$750.8 
净收入 — — — — 167.7 — 167.7 
摊销扣除税款后的未实现利率对冲亏损— — — — — 0.1 0.1 
申报的现金分红 ($)0.39每股）
— — — — (8.4)— (8.4)
应计股息等值单位— — — 0.2 (0.2)— — 
购买库存股票— — (65.3)— — — (65.3)
发行库存股— — 2.5 (2.7)— — (0.2)
与基于股份的薪酬相关的金额— — — (6.3)— — (6.3)
基于股份的薪酬支出— — — 5.7 — — 5.7 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额46,767,164 $0.5 $(2,795.9)$502.7 $3,136.8 $— $844.1 

见合并财务报表附注。

7

墨菲美国公司
合并财务报表附注
（未经审计）



注意 1 — 业务描述和陈述依据
 
业务描述— Murphy USA Inc.及其合并子公司（“Murphy USA”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）通过零售汽油商店网络向无品牌的批发客户销售成品油。此外，我们在特定市场经营非燃料便利店。该公司拥有并经营着一家名为Murphy USA品牌的连锁零售店® 还有墨菲快车，其中大部分都位于沃尔玛商店附近，还有一些便利店，有无零售汽油，都以 QuickChek 的名义经营®。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司共有 1,724公司旗下门店 1,568被冠以 Murphy 的名字而且 156是 QuickChek 的品牌。该公司还拥有某些产品供应和批发资产，包括产品分销终端和管道位置。
 
演示基础— Murphy USA于2013年3月注册成立，Murphy USA在注册时发行了Murphy USA 100普通股，面值 $0.01每股以美元的价格向墨菲石油公司（“墨菲石油”）1.00。2013年8月30日，美国墨菲通过分销与墨菲石油公司分离 100墨菲美国普通股占墨菲石油股票持有者的百分比。墨菲美国公司、墨菲石油美国公司及其某些子公司按日历年运营，而QuickChek子公司则使用每周零售日历，每个季度有13周。在截至2023年9月30日的三个月期间，QuickChek的业绩涵盖2023年7月1日至2023年9月29日期间以及从2022年12月31日开始的2023年年初至今期间。在截至2022年9月30日的三个月期间，QuickChek的业绩涵盖2022年7月2日至2022年9月30日这段时间以及从2022年1月1日开始的2022年年初至今期间。期限结束时间的差异对总体合并业绩无关紧要。
 
在根据美国普遍接受的会计原则编制Murphy USA的财务报表时，管理层对资产、负债、收入、支出以及或有资产和负债的披露做出了许多估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。

临时财务信息— 管理层认为，这些合并财务报表中列报的中期财务信息未经审计，包括所有已知的应计和调整，这是公允列报Murphy USA的合并财务状况及其在所列期间的经营业绩和现金流所必需的。所有这些调整都是正常和经常性的。
 
这些中期合并财务报表应与截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的经审计的财务报表一起阅读，这些报表包含在2023年2月15日根据1934年《证券交易法》向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（文件编号001-35914）中。

最近发布的会计准则— 

2021年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08 “与客户签订的合同资产和合同负债的会计处理（主题606）”，要求企业合并中的收购方使用主题606中的收入确认指南确认和衡量所收购合同中的合同资产和合同负债（递延收入）。在主题606下，收购方采用收入模式，就好像签订合同一样。这与目前按公允价值衡量合同资产和合同负债的要求背道而驰。该ASU自2023年1月1日起对公司生效，允许提前采用。公司已确定这没有对公司的合并财务报表产生重大影响。


注意 2 — 收入

收入确认

当与客户签订的合同条款下的义务得到履行时，即确认收入；通常，这发生在转让我们的石油产品、便利商品、可再生能源产品的控制权时
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墨菲美国公司
合并财务报表附注
（未经审计）


向我们的第三方客户提供的识别码（“RIN”）和其他资产。收入的衡量标准是我们期望通过转让商品或提供服务而获得的对价金额。我们在确定自己是交易主体的情况下征收的消费税和销售税已按司法管辖区记录为收入。

当石油产品存放在一个地点但需要在另一个地点时，公司会签订买入/卖出和类似的安排。公司通常根据位置或质量差异支付或接收与买入/卖出安排相关的资金。根据现有会计指导，公司继续将这些交易记作非货币交易所，通常在合并收益表中按净额进行报告。

下表分别按主要来源分列了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的收入：

截至2023年9月30日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
（百万美元）市场营销公司和其他资产合并市场营销公司和其他资产合并
石油产品销售
（零售店） 1
$4,134.8 $— $4,134.8 $4,550.4 $— $4,550.4 
石油产品销售
（批发） 1
524.0 — 524.0 528.2 — 528.2 
石油产品总销售额4,658.8 — 4,658.8 5,078.6 — 5,078.6 
商品销售1,055.6 — 1,055.6 1,027.2 — 1,027.2 
其他营业收入：
RIN81.7 — 81.7 87.6 — 87.6 
其他收入 2
1.7 0.1 1.8 1.0 0.3 1.3 
总收入$5,797.8 $0.1 $5,797.9 $6,194.4 $0.3 $6,194.7 

截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（百万美元）市场营销公司和其他资产合并市场营销公司和其他资产合并
石油产品销售
（零售店） 1
$11,693.7 — $11,693.7 $13,361.7 $— $13,361.7 
石油产品销售
（批发） 1
1,409.9 — 1,409.9 1,555.6 — 1,555.6 
石油产品总销售额13,103.6 — 13,103.6 14,917.3 — 14,917.3 
商品销售3,070.8 — 3,070.8 2,913.8 — 2,913.8 
其他营业收入：
RIN281.2 — 281.2 243.6 — 243.6 
其他收入 2
4.7 0.2 4.9 4.7 0.4 5.1 
总收入$16,460.3 $0.2 $16,460.5 $18,079.4 $0.4 $18,079.8 
1 包括仍有资格纳入主题 606 的消费税和销售税
2 主要包括消费税和销售税及其他杂项的征收补贴

营销板块

石油产品销售（零售）。对于我们的零售门店，与石油产品销售相关的收入在向客户注入燃料时予以确认。加油站的交易价格通常包括相应司法管辖区征收的部分销售税或消费税。通过直通方式向政府实体汇款而征收的税款不被确认为收入，而是记录在案
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墨菲美国公司
合并财务报表附注
（未经审计）


存入负债账户，直到付清为止。我们的客户通常在收到我们的产品时混合使用现金、支票、信用卡和借记卡来支付我们的产品。我们随时都有来自各种信用卡/借记卡提供商的应收账款，这些账款与信用卡和借记卡的产品销售有关。这些应收账款通常收在 二到 七天，取决于与特定信用卡/借记卡提供商的条款。信用卡/借记卡提供商保留的付款费用在合并收益表中记录为商店和其他运营费用。

石油产品销售（批发）。当产品交付且产品的合法所有权移交给客户时，我们的石油产品批发销售通常记作收入。 散装精炼产品销售的所有权转让通常发生在管道监管点和卡车在产品终端装货时。对于批量管道销售，我们会记录来自客户的应收账款，这些应收账款通常在自托管移交之日起一周内收取。对于我们的机架产品销售，我们的大多数客户账户都是由我们在内部起草的 10产品转让后的天数。

商品销售。对于我们的零售门店，与商品销售相关的收入将在客户在我们的地点完成购买时予以确认。交易价格通常包括相应司法管辖区征收的部分销售税。通过直通方式向政府实体汇款而征收的税款不被确认为收入，在缴纳之前会记入负债账户。如上所述，这些收入使用了多种付款类型，并且实现了相同的信用卡/借记卡应收账款条款。

对商品销售收入的最重要判断是确定我们是某些类别的商品的委托人还是代理商，例如彩票、乐透、报纸和其他小类商品。对于刮刮彩票，我们已经确定我们是大多数司法管辖区的主要彩票，因此我们将这些销售额按总额进行记录。我们有某些类别的商品（例如乐透），我们是代理商，这些交易记录的收入仅是我们的净佣金。

该公司通过其美国墨菲、墨菲快车和QuickChek品牌的零售点提供忠诚度计划。客户根据其支出或其他促销活动获得奖励。这些计划规定了履约义务，要求我们将部分销售收入推迟给忠诚度计划参与者，直到他们兑换奖励为止。奖励可以在所有商店以及在墨菲美国和墨菲快运商店购买燃料时使用免费或打折的商品或现金折扣。在账户处于非活动状态一段时间后，获得的奖励将过期 90在美国墨菲和墨菲快车停留天数，而某些 QuickChek 奖励需要在一个月内使用。当客户兑换获得的奖励时，我们会确认忠诚度收入。与这两个奖励计划相关的递延收入包含在我们的合并资产负债表中的贸易应付账款和应计负债中。截至2023年9月30日和2022年12月31日的递延收入余额并不重要。

RIN 的销售额。对于 RIN 的销售，我们在 RIN 转让给交易对手并完成销售时确认收入。与RIN销售相关的交易对手的应收账款通常在内部收取 五天的销售。

其他收入。列为其他营业收入的项目包括消费税和销售税及其他杂项的征收补贴，在交易完成时被确认为收入。

应收账款

资产负债表上的贸易应收账款既代表与客户合同相关的应收账款，也代表其他贸易应收账款。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们有 $215.8百万和美元164.1分别有数百万笔应收账款与记录在案的客户合同有关。与每个期末未清的客户合同有关的所有贸易应收账款都是在下一个季度收取的。这些应收账款通常与信用卡和借记卡交易以及向客户的短期批量销售和批发销售有关，后者的结算窗口很短。

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（未经审计）


注意 3 — 库存

库存包括以下内容：
（百万美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
石油产品-FIFO 基础$430.5 $367.0 
存储商品以供转售-以 FIFO 为基础203.6 192.1 
减去 LIFO 储备金(313.7)(250.7)
石油产品和商店商品库存总额320.4 308.4 
材料和用品15.0 10.7 
库存总额$335.4 $319.1 
 
Murphy USA和Murphy Express品牌的石油产品使用后进先出（LIFO）方法进行估值，某些QuickChek商店的转售商品使用后进先出（LIFO）方法进行估值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，LIFO库存的重置成本（市场价值）比石油产品的后进先出账面价值高出美元311.6百万和美元249.1分别为百万美元，用于按美元转售的商店商品2.1百万和美元1.62023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元。

注意事项 4 — 有价证券

公司将其多余的运营现金的一部分投资于有价证券。按优先顺序排列，公司投资政策的目标如下：（1）保留本金，（2）保持高度的流动性以满足现金流需求，以及（3）根据当前市场状况和公司与安全和流动性相关的既定目标提供有竞争力的回报。 该政策中没有任何内容旨在表明管理层必须投资多余的运营现金；它允许对其施加特定的限制。

通常要求证券的最终到期日为 24月或更短，投资组合的加权平均到期日不超过 12几个月，并且必须有一个活跃的二级市场。投资可能包括美国国库券、票据和债券、美国机构证券、回购协议、存款证、机构、维持美元稳定的政府货币市场基金1.00净资产价值、国内外商业票据、市政证券、公司或金融机构发行的国内外债务，其主要目标是最大限度地减少潜在的本金损失风险。公司根据购买时的投资策略确定其有价证券的分类。列报期内的所有有价证券均被归类为可供出售。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，有价证券的账面价值和资产负债表位置包括以下内容：

2023年9月30日
（百万美元）摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公允价值
可供出售证券：
当前有价证券
美国政府债券$5.9 $— — $5.9 
美国公司债券2.5 — — 2.5 
应收投资收益0.1 — — 0.1 
8.5 — — 8.5 
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合并财务报表附注
（未经审计）


2023年9月30日
（百万美元）摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公允价值
有价证券非流动证券
美国公司债券5.9 — — 5.9 
非美国公司债券1.5 — — 1.5 
7.4 — — 7.4 
有价证券总额$15.9 $— $— $15.9 

2022年12月31日
（百万美元）摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公允价值
可供出售证券：
当前有价证券
美国政府债券$8.8 $— $— $8.8 
美国公司债券6.0 — — 6.0 
非美国公司债券3.0 — — 3.0 
应收投资收益0.1 — — 0.1 
17.9 — — 17.9 
有价证券非流动证券
美国公司债券4.4 — — 4.4 
有价证券总额$22.3 $— $— $22.3 

截至2023年9月30日，按合同到期日划分的公司可供出售有价证券的摊销成本基础和公允价值如下：

（百万美元)
摊销成本公允价值
少于 1 年$15.8 $15.8 
1 到 2 年— — 
总计$15.8 $15.8 


截至2023年9月30日或2022年12月31日，任何可供出售的有价证券均未出现减值。

注意 5 — 商誉和无形资产

该公司的商誉分配给其营销部门， 不出于税收目的，其中一项商誉是可以扣除的。

（百万美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
善意$328.0 $328.0 

我们根据资产或负债的经济利益的预期实现期限，按直线摊销的无形资产。需要摊销的无形资产包括管道空间，该空间将通过以下方式摊销 40-年寿命，以及从QuickChek获得的无形租赁负债，该负债将在标的租赁的剩余期限内摊销。
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（未经审计）


截至2023年9月30日和2022年12月31日需要摊销的无形资产包括以下内容：

剩余使用寿命（以年为单位）2023年9月30日2022年12月31日
（百万美元）成本网成本网
需要摊销的无形资产：
管道空间31.9$39.6 $31.9 $39.6 $32.7 
无形租赁负债10.7(9.1)(7.4)(9.1)(7.9)
待摊销的无形资产总额30.5 24.5 30.5 24.8 
无需摊销的无形资产，无限期寿命：
商标名称115.4 115.4 115.4 115.4 
酒类许可证— — 0.2 0.2 
无需摊销的无形资产总额115.4 115.4 115.6 115.6 
扣除摊销后的无形资产$145.9 $139.9 $146.1 $140.4 

注意 6 — 长期债务
 
长期债务包括以下内容：
（百万美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
5.6252027年到期的优先票据百分比（扣除未摊销的美元折扣）1.32023 年 9 月 30 日和 $1.6在 2022 年 12 月 31 日)
$298.7 $298.4 
4.752029年到期的优先票据百分比（扣除未摊销的美元折扣）3.72023 年 9 月 30 日和 $4.2在 2022 年 12 月 31 日)
496.3 495.8 
3.752031年到期的优先票据百分比（扣除未摊销的美元折扣）4.62023 年 9 月 30 日和 $5.1在 2022 年 12 月 31 日)
495.4 494.9 
2028 年到期的定期贷款（实际利率为 7.22截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 5.95截至 2022 年 12 月 31 日的百分比，扣除未摊销的 $ 折扣0.62023 年 9 月 30 日和 $0.7在 2022 年 12 月 31 日)
390.4 393.3 
2026年到期的资本化租赁债务、汽车和设备2.9 2.3 
2059年到期的资本化租赁债务，建筑物125.4 131.3 
减去未摊销的债务发行成本(7.7)(9.1)
长期债务总额1,801.4 1,806.9 
减少当前到期日15.0 15.0 
长期债务总额，扣除当期债务$1,786.4 $1,791.9 

高级票据

2017年4月25日，我们的主要运营子公司墨菲石油美国公司发行了美元300百万的 5.6252027年到期的优先票据百分比（“2027年优先票据”）。2027年优先票据由Murphy USA提供全面无条件的担保，并由某些100％拥有的子公司提供担保，这些子公司为我们的信贷额度提供担保，定义见本文。管理2027年优先票据的契约包含限制性契约，除其他外，限制了墨菲美国、墨菲石油美国公司和受限制子公司承担额外债务或留置权、处置资产、进行某些限制性付款或投资、与关联公司进行交易或与其他实体合并或合并的能力。

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墨菲美国公司
合并财务报表附注
（未经审计）


2019年9月13日，墨菲石油美国公司发行了美元500百万的 4.752029年到期的优先票据百分比（“2029年优先票据”）。发行2029年优先票据的净收益部分用于为先前发行的票据的要约和赎回提供资金。2029年优先票据由Murphy USA提供全面无条件的担保，并由某些为我们的信贷额度提供担保的100％自有子公司提供担保。管理2029年优先票据的契约包含限制性契约，与2027年优先票据的契约基本相似。

2021年1月29日，墨菲石油美国公司发行了美元500百万的 3.752031年到期的优先票据百分比（“2031年优先票据” 以及2027年优先票据和2029年优先票据一起，“优先票据”）。发行2031年优先票据的净收益部分用于为收购QuickChek和与该交易相关的其他债务提供资金。2031年优先票据由公司和为我们的信贷额度提供担保的公司无条件地提供全额担保。管理2031年优先票据的契约包含限制性契约，这些契约与2027年和2029年优先票据的契约基本相似。

优先票据和担保与我们和担保人现有和未来的所有优先无抵押债务排名相同，就担保此类债务的资产价值而言，实际上低于我们和担保人现有和未来的有担保债务（包括与信贷额度有关的债务）。优先票据在结构上从属于我们现有和未来不为优先票据提供担保的子公司所有现有和未来的第三方负债，包括贸易应付账款。

循环信贷额度和定期贷款

我们的信贷协议包括现金流循环信贷额度和优先担保定期贷款。

信贷协议规定优先担保定期贷款，本金总额为 $400百万美元（“定期贷款”）（于2021年1月29日全额借款）和总额等于美元的循环信贷承诺350百万（“循环贷款”，与定期贷款一起称为 “信贷额度”）。定期贷款的未偿余额为美元391截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和394截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。定期贷款将于2028年1月到期，我们需要按季度支付本金1百万，始于 2021 年 7 月 1 日。截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 不循环融资机制下的未偿还借款，并且有 $6.2百万未偿信用证（这减少了循环融资机制下的可用借款额）。

定期贷款的应付利息基于以下任一条件：
 
•定期隔夜融资利率，加上适用的替代参考利率委员会（“ARRC”）建议的信用利差调整（“调整后的定期SOFR利率”）；

要么

•替代基准利率，其定义为：(a)《华尔街日报》上次报价为 “最优惠利率” 的利率，(b) 联邦基金有效利率和纽约联邦储备银行不时确定的隔夜银行融资利率中较高者加上 0.50每年百分比和 (c) 一个月的调整后定期SOFR利率加上 1.00每年百分比，

另外，（A）对于调整后的定期SOFR利率借款，利差为 1.75年利率百分比，（B）对于替代基准利率借款，利差为 0.75每年%。

循环贷款的应付利息基于以下任一条件：
 
•担保隔夜融资利率一词，再加上 0.10所有利息期的信用利差调整百分比（“调整后的SOFR利率”），视情况而定 0.0% 下限；

要么

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墨菲美国公司
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（未经审计）


•替代基准利率，其定义为：(a)《华尔街日报》上次报价为 “最优惠利率” 的利率，(b) 联邦基金有效利率和纽约联邦储备银行不时确定的隔夜银行融资利率中较高者加上 0.50每年百分比和 (c) 一个月的调整后SOFR利率加上 1.00每年百分比，

另外，（A）对于调整后的SOFR利率借款，利差为 1.75% 到 2.25每年百分比取决于总债务与息税折旧摊销前利润的比率，(B) 对于替代基准利率借款，利差为 0.75% 到 1.25每年百分比取决于总债务与息税折旧摊销前利润的比率。

定期融资从2021年7月1日开始，按季度分期偿还，利率为 1.00每年百分比。Murphy USA还必须用其部分超额现金流、某些资产出售和意外事件的部分净现金收益（受某些再投资权约束）以及信贷协议不允许的债务发行的净现金收益来预付定期贷款。信贷协议允许Murphy USA在事先通知的情况下预付全部或部分未偿定期贷款以及任何应计和未付利息，但除了破损和重新部署费用外，无需支付保费或罚款。

信贷协议包含某些契约，除其他外，限制了公司及其某些子公司承担额外债务或留置权、进行某些投资、进行售后回租交易、支付某些限制性付款、进行合并、合并或出售重大资产和其他根本性变革的能力、与关联公司进行交易、签订限制子公司获得留置权能力的协议或支付股息，或进行某些会计变动。循环贷款信贷协议还规定了总杠杆比率和有担保净杠杆比率财务维护契约，这些契约每季度进行一次测试。根据总杠杆率财务维护协议，公司必须将总杠杆率维持在不超过 5.0到 1.0，在某些情况下可以暂时将该限制增加到 5.5至 1.0，最大有担保净杠杆率不超过 3.75到 1.0，在某些情况下可以暂时将该限制增加到 4.25到 1.0。信贷协议还包含惯常的违约事件。

根据信贷协议中限制某些限制性付款的契约，当按预计计算的总杠杆率大于时，与我们的股权有关的某些付款，包括股息 3.0可能会限制为 1.0。2023 年 9 月 30 日，我们的总杠杆率为 1.75到 1.0，这意味着我们当时进行限制性付款的能力不受限制。如果我们的总杠杆率在预计基础上超过 3.0改为 1.0，在此之后支付的任何限制性付款，直到该比率按预期计算再次低于该比率为止 3.0到 1.0 将受到契约的限制，该契约包含某些例外情况，包括能够以现金支付限制性付款，总金额不超过美元中的较大值116.1百万或 4.50信贷协议有效期内合并净有形资产的百分比。

信贷协议下的所有债务均由墨菲美国公司及其附属担保方提供担保，信贷协议下的所有债务，包括这些债务的担保，均由墨菲美国公司、墨菲石油美国公司及其担保和抵押协议的担保方的某些资产担保。

注意 7 — 资产退休义务 (ARO)

该公司在2023年9月30日和2022年12月31日认可的大部分ARO与拆除和放弃其某些零售汽油商店的估计成本有关。该公司尚未记录其某些营销资产的ARO，因为目前没有足够的信息来估计该债务的潜在结算日期。这些资产正在不断升级，预计将在可预见的将来投入运营。在这些情况下，债务将在有足够信息估算债务的时期内得到初步确认。
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墨菲美国公司
合并财务报表附注
（未经审计）


下表显示了ARO的期初和期末总账面金额的对账情况。
 
（百万美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
期初余额$43.3 $39.2 
增值费用2.2 2.7 
负债结算(3.1)(2.3)
产生的负债1.6 3.7 
期末余额$44.0 $43.3 
 
对未来ARO的估计基于一些需要专业判断的假设。由于缺乏其他信息，公司无法预测未来可能需要对这些假设进行何种修订。

注意 8 — 所得税
 
有效税率的计算方法是所得税支出（福利）金额除以所得税支出（福利）前的收入。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司的大致有效税率如下：

 20232022
截至9月30日的三个月24.9%24.5%
截至9月30日的九个月24.4%24.2%

在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认了约美元2.5百万美元与员工股票薪酬相关的超额税收优惠和美元0.5百万美元的其他离散税收优惠。在截至2022年9月30日的九个月中，公司确认了约美元2.5百万美元与员工股票薪酬相关的超额税收优惠和美元0.4百万美元的其他离散税收优惠。
 
截至2023年9月30日，联邦审计和/或和解的最早剩余年份是2019年，州审计和/或和解的最早剩余年份是2018年。尽管公司认为未结债券的入账负债是足够的，但未决事项的解决可能会在未来时期产生额外的收益或损失。

注意 9 — 激励计划

2013 年长期激励计划
自2013年8月30日起，我们的某些员工开始参与墨菲美国2013年长期激励计划，该计划随后经过修订并重申，自2017年2月8日起生效（“MUSA 2013年计划”）。MUSA 2013 计划授权我们董事会的高管薪酬委员会（“委员会”）向员工授予非合格或激励性股票期权、股票增值权、股票奖励（包括限制性股票和限制性股票单位奖励）、股息等值单位、现金奖励和绩效奖励。不超过 5.5根据MUSA 2013计划，可以交付百万股MUSA普通股，但不超过 1可以向任何一名员工授予百万股普通股，但须根据资本变动进行调整。根据任何 “基于绩效” 的奖励，在任何日历年内向任何参与者支付的最大现金金额为美元5.0百万。2023年5月4日，2023年综合激励薪酬计划（“MUSA 2023年计划”）获得股东批准，并对未来向员工和董事发放的所有补助金生效，如脚注后面所述。

从2020年12月的初始季度股息开始，公司为所有未偿还的未归属股票奖励（股票期权除外）发行股息等值单位（“DEU”），金额与普通股的定期季度分红相称。DEU的条款反映了基础奖励，只有在相关奖励归属的情况下才会归属。发放的DEU包含在每个相应表中的补助金中（视情况而定）。
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（未经审计）


 
股票期权 —委员会将授予的每种期权的期权价格定为不低于公允市场价值（FMV），并将期权期限定为不超过公允市场价值（FMV） 7从该日期起的几年。2023年2月，委员会向公司的某些员工授予了不合格股票期权。Black-Scholes对这些奖项的估值为 $88.53每个选项。

用于估值奖励的假设：
股息收益率0.53 %
预期波动率33.1 %
无风险利率3.8 %
预期寿命（年）4.9
估值日的股票价格$263.48

下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期间公司员工未偿还期权的变化：

2013 年计划 — 选项 股票数量加权平均行使价加权平均剩余合同期限（年）总内在价值（百万美元）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行313,950 $112.06 
已授予38,100 $263.48 
已锻炼(54,450)$76.08 
截至2023年9月30日未付清297,600 $138.02 4.1$60.6 
可在 2023 年 9 月 30 日行使167,100 $97.47 3.1$40.8 

限制性股票单位（MUSA 2013 计划）—自成立以来，该委员会已授予限时股票单位（RSU），作为其高管和某些其他员工薪酬计划的一部分。本年度发放的奖励根据MUSA 2013计划发放，按授予日的公允价值估值，并归属 三年. 

下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期间公司员工未偿还的限制性股票单位的变化：

2013 年计划 — 员工限制性股票单位 单位数量加权平均拨款日期公允价值公允价值总额（百万美元）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行149,366 $125.51 
已授予34,600 $256.84 
已归属并已发行(60,735)$80.07 $16.0 
被没收(2,642)$176.19 
截至2023年9月30日未付清120,589 $198.08 $41.2 

基于绩效的限制性股票单位（MUSA 2013 计划）—2023 年 2 月，委员会向某些员工发放了基于绩效的限制性股票单位（绩效单位或 PSU）。一半的表演单位背心基于 三年平均已动用资本回报率（“ROACE”）计算，另一半基于 三年将MUSA与一组股东回报率（“TSR”）进行比较的股东总回报率（“TSR”） 17同行公司。根据股东总回报率授予的部分奖励符合市场条件，必须使用蒙特卡罗估值模型进行估值。对于奖励的TSR部分，公允价值确定为美元330.18每单位。对于奖励的ROACE部分，估值将基于授予日的公允价值 $263.48将定期评估每个单位和奖励数量，以确定授予的可能性。
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（未经审计）



下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期间公司员工未偿还的基于绩效的限制性股票单位的变化：

2013 年计划 — 员工 PSU单位数量加权平均拨款日期公允价值公允价值总额（百万美元）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行106,001 $160.03 
已授予62,275 $292.52 
已归属并已发行(72,799)$121.83 $19.0 
截至2023年9月30日未付清95,477 $218.97 $32.6 

2013 年非雇员董事股票计划
 
自2013年8月8日起，墨菲美国通过了2013年墨菲美国非雇员董事股票计划（“2013年董事计划”）。Murphy USA的董事将获得现金支付和股票奖励的混合报酬。董事计划下的奖励可以采用限制性股票、限制性股票单位、股票期权或其组合的形式。的总和 500,000根据董事计划，普通股留作发放补助金。2023年综合计划获得批准后，所有未来的董事补助金都将根据该计划发放。
 
限制性库存单位（2013 年董事计划）— 委员会还向公司非雇员董事授予了基于时间的限制性股份，作为其担任董事会成员的整体薪酬待遇的一部分。2023 年之前的奖项将在 2023 年底颁发 三年而那些在 2023 年获得批准的将在 2023 年年底背心 一年.

递延库存单位（2013年董事计划）——自2023年1月1日起，非雇员董事可以选择以递延股票单位（“DSU”）的形式领取年度现金储备。DSU在拨款之日按其公允价值进行确认。递延到DSU的董事费是按季度赚取的费用除以本季度最后一个交易日的普通股收盘价来计算和支出的。每个 DSU 代表领取权 一董事任期结束后的普通股份额。此外，从2023年向非雇员董事发放年度股权补助开始，董事可以选择将既得限制性股票的接收推迟到其任期结束为止。这些限制性股票单位包含在下方董事限制股表中，将归属 一年，之后将成为递延股票单位。

下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期间公司非雇员董事未偿还的限制性股票单位的变化：

2013 年计划 — 董事限制性股票单位和存款股份 单位数量加权平均拨款日期公允价值公允价值总额（百万美元）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行26,923 $132.38 
已授予6,584 $258.35 
已归属并已发行(9,880)$110.19 $2.7 
截至 2023 年 9 月 30 日的未偿还债务，包括 DSU
23,627 $177.98 $8.1 

在截至2023年3月31日的三个月期间，我们批准了 421DSU 和已记录的董事费用 $0.1百万与2013年计划下的补助金有关。 一个DEU股份是在第三季度授予并归属于这些DSU的。2023 年 9 月 30 日有 422未偿还的董事 DSU，平均授予日公允价值为 $258.05根据2013年计划。


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（未经审计）


2023 年综合激励薪酬计划

2023年5月4日，经公司股东批准，MUSA 2023年计划生效。MUSA 2023年计划的制定旨在在预期的基础上取代MUSA 2013年计划和2013年董事计划，这两个计划均于2023年8月8日到期。MUSA 2023 计划授权我们董事会的高管薪酬委员会（“委员会”）向公司或其任何子公司的非雇员董事、员工和顾问授予股票期权（激励性股票期权（“ISO”）和非合格股票期权（“NQSO”）、股票增值权（“SAR”）、限制性股票（“RSU”）、绩效奖励或其他基于现金的奖励和其他股票奖励。MUSA 2023 计划下可供发行的最大股票总数不得超过 1,725,000股份（需进行某些调整）。截至2023年9月30日，除了下述递延股票单位外，根据MUSA 2023年计划没有提供其他补助金。

递延库存单位 — 非雇员董事可以选择以DSU的形式领取年度现金储备。DSU在拨款之日按其公允价值进行确认。递延到DSU的董事费是按季度赚取的费用除以本季度最后一个交易日的普通股收盘价来计算和支出的。每个 DSU 代表领取权 一董事任期结束后的普通股份额。

下表列出了2022年12月31日至2023年9月30日期间公司2023年计划中未偿还的限制性股票单位的变化：

2023 年计划 — 限制性股票单位和董事 DSU 单位数量加权平均拨款日期公允价值公允价值总额（百万美元）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行— $— 
已授予
692
$325.32 
已归属并已发行
0
$— $— 
截至 2023 年 9 月 30 日的未偿还债务，包括 DSU
692 $325.32 $0.2 


在截至2023年9月30日的三个月期间，我们批准了 692DSU 和已记录的董事费用 $0.2百万与补助金有关。2023 年 9 月 30 日，有 692已归属和未偿还的董事 DSU，平均授予日公允价值为 $325.32根据MUSA 2023年计划。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，基于股份的薪酬为美元15.8百万和美元11.7分别为百万。有 $0.4截至2023年9月30日的九个月中，行使期权的税收减免实现了100万美元的所得税优惠，其中有美元1.1在截至2022年9月30日的九个月中，为百万美元。

注意事项 10 — 金融工具和风险管理
 
衍生工具 — 公司有限地使用衍生工具来管理与大宗商品价格和利率相关的某些风险。使用衍生工具进行风险管理受运营政策的保护，并受到公司高级管理层的密切监督。公司不持有任何用于投机目的的衍生品，也不使用具有杠杆或复杂特征的衍生品。衍生工具主要与信誉良好的主要金融机构进行交易，或通过纽约商品交易所（“NYMEX”）等全国性交易所进行交易。出于会计目的，公司未将大宗商品衍生品合约指定为套期保值，因此，该公司在其合并收益表中确认了这些衍生品合约的所有收益和亏损。某些利率衍生品合约被列为套期保值，与记录这些合约的公允价值相关的损益在AOCI中推迟到预期的交易发生之后。 截至2023年9月30日，所有当前的大宗商品衍生品活动都不重要。

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（未经审计）


有 $0.3截至 2023 年 9 月 30 日，百万现金存款以及 无截至2022年12月31日，与合并资产负债表中预付费用和其他流动资产中报告的商品衍生品合约有关。截至2023年9月30日或2022年12月31日，这些现金存款未用于增加报告的净资产或减少衍生品合约报告的净负债。

利率风险

公司用于进行套期保值的利率衍生品于2019年8月签订的利率衍生品在截至2023年9月30日的季度到期。重新归类为利息支出的累计其他综合亏损的税前收益金额为美元0.1百万和美元0.6在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。重新归类为利息支出的累计其他综合亏损的税前收益金额为美元0.2百万和美元0.7截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元。

注意事项 11 — 每股收益
 
普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均值。普通股摊薄后每股收益根据股票期权和限制性股票在稀释期内的影响调整每股普通股的基本收益。
 
2021 年 12 月 1 日，我们的董事会批准了最高金额的股票回购授权120亿美元将于2026年12月31日到期，不包括消费税。截至 2023 年 9 月 30 日，大约 $41.02021 年的授权仍有 100 万个。此外，2023 年 5 月 2 日，我们宣布董事会批准了一项新的股票回购授权，金额最高为 $1.5十亿美元将在当前美元完成后开始1十亿份授权，将在2028年12月31日之前执行。在截至2023年9月30日的九个月中，公司回购了 584,086平均价格为美元的普通股298.12每股包括经纪费和消费税。在截至2022年9月30日的九个月中， 2,482,804股票被回购，平均价格为美元228.33每股。
 
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益和摊薄后每股收益计算的对账情况：


 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（百万美元，股票和每股金额除外）2023202220232022
每股普通股收益：  
每股净收益-基本
归属于普通股股东的净收益$167.7 $219.5 $406.8 $555.2 
已发行普通股加权平均值（千股）21,401 23,206 21,635 23,963 
普通股每股收益$7.83 $9.46 $18.80 $23.17 
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（未经审计）


三个月已结束
3月31日		九个月已结束
9月30日
（百万美元，股票和每股金额除外）2023202220232022
普通股每股收益——假设摊薄：  
每股净收益——摊薄
归属于普通股股东的净收益$167.7 $219.5 $406.8 $555.2 
已发行普通股加权平均值（千股）21,401 23,206 21,635 23,963 
普通等价股：  
摊薄型股权奖励389 444 385 435 
已发行普通股的加权平均值——假设摊薄
（以千计）		21,790 23,650 22,020 24,398 
假设摊薄后的每股普通股收益$7.69 $9.28 $18.47 $22.76 

我们在每股收益计算中排除了某些股票期权和根据库存股法被认为具有反稀释性的股票，如下表所示。

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
可能具有稀释性的股票被排除在计算范围之外，因为这些股票的纳入将具有反稀释作用2023202220232022
股票期权38,100 — 38,100 3,250 
PSU— — 12,800 1,353 
反摊薄股票总额38,100 — 50,900 4,603 

注意事项 12 — 其他财务信息
  
现金流披露—扣除退款后的现金所得税缴纳额为美元94.5百万和美元141.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间分别为百万美元。扣除资本化金额后的已付利息为美元75.3百万和美元66.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间分别为百万美元。

营运资金的变化：
 九个月已结束
9月30日
（百万美元）20232022
应收账款$(63.8)$(60.3)
库存(16.3)11.8 
预付费用和其他流动资产21.0 (8.5)
应付账款和应计负债(49.7)60.5 
应缴所得税11.6 15.3 
非现金运营营运资金净减少（增加）$(97.2)$18.8 

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（未经审计）


注意事项 13 — 按公允价值计量的资产和负债
 
公司在其合并资产负债表中按公允价值持有某些资产和负债。公允价值层次结构以用于衡量公允价值的投入的质量为基础，第一级为最高质量，第三级为最低质量。1级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。第 2 级输入是除第 1 级中包含的报价以外的可观察输入。第 3 级输入是不可观察的输入，反映了市场参与者对定价的假设。

该公司的可供出售有价证券由来自不同发行人的高质量投资级证券组成。我们按截至报告期最后一个工作日的主要活跃市场的收盘价对这些证券进行估值。截至2023年9月30日的合并财务报表附注4 “有价证券” 中描述了按资产类别划分的公司有价证券的公允价值。我们根据衡量日期活跃市场的报价对递延薪酬计划资产（包括货币市场和共同基金）进行估值。有关递延薪酬计划的更多信息，另请参阅我们的10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表中的附注14 “员工和退休福利计划”。

在资产负债表日，大宗商品衍生品合约的公允价值是根据纽约商品交易所的报价确定的，利率掉期衍生品的价值是使用第三级投入得出的。下表不包括现金和现金等价物、应收账款交易以及贸易应付账款和应计负债，所有这些债券的公允价值均接近账面金额。有关更多信息，另请参阅截至2023年9月30日的合并财务报表中的附注10 “金融工具和风险管理”。

定期按公允价值计量的金融资产和负债

下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司定期按公允价值计量的金融资产和负债：

 2023年9月30日
（百万美元）第 1 级第 2 级第 3 级公允价值
金融资产
有价证券，当前
美国政府债券$— $5.9 $— $5.9 
美国公司债券— 2.6 — 2.6 
预付费用和其他流动资产：
燃料衍生物— — 0.2 0.2 
有价证券，非流通
美国公司债券— 5.9 — 5.9 
非美国公司债券— 1.5 — 1.5 
其他资产
递延薪酬计划资产11.5 — — 11.5 
金融负债
递延贷项和其他负债
递延补偿计划负债(18.7)— — (18.7)
$(7.2)$15.9 $0.2 $8.9 
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（未经审计）


 2022年12月31日
（百万美元）第 1 级第 2 级第 3 级公允价值
金融资产
有价证券，当前
美国政府债券$— $8.8 $— $8.8 
美国公司债券— 6.1 — 6.1 
非美国公司债券— 3.0 — 3.0 
应收账款——贸易
利率互换衍生品— — 1.3 1.3 
有价证券，非流通
美国公司债券— 4.4 — 4.4 
其他资产
递延薪酬计划资产9.5 — — 9.5 
金融负债
递延贷项和其他负债
递延补偿计划负债(14.7)— — (14.7)
$(5.2)$22.3 $1.3 $18.4 

未按公允价值确认的金融工具的公允价值
金融工具的公允价值是自愿方在当前交易中可以交换该工具的金额。当前和长期债务的公允价值是根据当时向公司提供的相同期限债务的利率估算的。该公司的资产负债表外风险敞口与某些财务担保和信用证有关。这些工具的公允价值是微不足道的，代表与购买这些工具相关的费用。

下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的金融工具的账面金额和估计公允价值。

 2023 年 9 月 30 日截至2022年12月31日
 携带 携带 
（百万美元）金额公允价值金额公允价值
金融负债    
当前和长期债务，不包括融资租赁$(1,673.1)$(1,644.8)$(1,673.3)$(1,643.0)

注意事项 14 — 突发事件 
 
公司的运营和收益已经并且可能受到各种形式的政府行动的影响。此类政府行动的例子包括但不限于：增税和追溯性税收索赔；进出口管制；价格管制；原油和石油产品及其他商品供应的分配；旨在促进安全、保护和/或补救环境的法律法规；政府对其他形式能源的支持；以及影响公司与员工、供应商、客户、股东和其他人关系的法律和法规。由于政府行动通常是出于政治考虑，可能在没有充分考虑其后果的情况下采取行动，并且可能是针对其他政府的行动而采取的，因此试图预测此类行动的可能性、可能采取的行动形式或此类行动可能对公司产生的影响是不切实际的。
 
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（未经审计）


环境事务和法律事务 — Murphy USA受许多与环境有关的联邦、州和地方法律法规的约束。违反此类环境法律、法规和许可证可能会导致实施重大的民事和刑事处罚、禁令和其他制裁。如果此类事件没有保险，则向环境排放危险物质可能会使公司承担巨额费用，包括遵守适用法规的费用以及邻近土地所有者和其他第三方就可能造成的任何人身伤害、财产损失和其他损失提出的索赔。
 
公司目前拥有或租赁已经或正在处理危险物质的房产，过去曾拥有或租赁过。尽管该公司认为其使用了当时行业标准的运营和处置方法，但危险物质可能已在公司拥有或租赁的物业上或下方，或在其他处置地点或下方处置或释放。此外，这些物业中有许多是由第三方经营的，这些第三方的危险物质的管理不受公司的控制。根据现行法律，公司可能需要修复受污染的财产（包括受污染的地下水）或采取补救措施以防止未来的污染。这些受污染的财产中有一些处于不同的谈判、调查和/或清理阶段，公司正在调查任何相关责任的范围以及适用的防御措施的可用性。随着2011年出售美国炼油厂，墨菲石油保留了与环境问题有关的某些负债。墨菲石油公司还获得了涵盖一定程度的环境暴露的保险。关于任何剩余的潜在负债，公司认为，与这些房产相关的成本在未来一段时间内不会对Murphy USA的净收入、财务状况或流动性产生重大不利影响。

公司可能会从其他来源收回某些环境支出，主要是某些州维持的环境基金。由于无法保证未来会从其他来源追回资金，因此截至2023年9月30日，公司尚未记录可能的回收收益，但是某些司法管辖区为记录净风险敞口时考虑的这些费用提供了补偿。美国环境保护署（EPA）目前将该公司视为潜在责任方（PRP） 一超级基金网站。至于场地，各方在该场地进行必要的补救工作的潜在总成本可能是巨大的。但是，根据目前的谈判和现有信息，该公司认为，在超级基金所在地的最终责任方面，它只是最低限度的一方。因此，截至2023年9月30日，公司尚未记录超级基金场地的补救费用负债。公司可能需要按比例承担因未参与的PRP而产生的费用，也可能被赋予额外责任在本网站或其他超级基金场所进行补救。该公司认为，其在清理该场地的最终成本中所占的份额将是微不足道的，也不会对未来一段时期的净收入、财务状况或流动性产生重大不利影响。

根据公司目前获得的信息，未来为解决已知污染场所而产生的补救费用预计不会对公司未来的净收入、现金流或流动性产生重大不利影响。但是，可能需要额外的环境支出来解决污染问题，包括发现更多污染或实施适用于已知污染的新要求或修订后的要求。
 
Murphy USA还参与了许多其他法律诉讼，该公司认为所有这些诉讼都是其业务的常规和附带诉讼。目前，南卡罗来纳州查尔斯顿市和特拉华州已对包括该公司在内的能源公司提起诉讼。这些诉讼指控气候变化造成了损失，原告正在根据各种侵权理论寻求未指明的赔偿和减免。在这个早期阶段，这些问题的最终结果仍不确定，既无法确定不利结果的可能性，也无法确定最终责任（如果有）。Murphy USA认为它有有效的辩护，并打算对这些指控进行有力的辩护。根据公司目前获得的信息，这些其他法律问题的最终解决预计不会对公司未来一段时间的净收益、财务状况或流动性产生重大不利影响。

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（未经审计）


保险 — 公司将保险覆盖范围维持在惯常水平，符合类似规模公司的行业标准。墨菲美国维持法定工伤补偿保险，免赔额为 $1.0每次发生百万美元，一般责任保险，自保保留金为美元3.0每次发生100万美元，汽车责任保险，免赔额为美元0.3每次发生一百万。截至2023年9月30日，有许多属于例行性质的未决索赔。与这些索赔相关的估计已发生但未付的负债包含在合并资产负债表的贸易账户应付账款和应计负债中。尽管目前无法确定这些索赔的最终结果，但管理层认为应计负债为美元49.6百万美元将足以支付所有保险索赔的相关责任，这些索赔的最终处置不会对公司的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
 
公司已为其所从事的业务获得了适当的保险，但可能蒙受的损失全部或部分不在保险或储备金范围内，此类损失可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
 
税务问题 — Murphy USA受多个司法管辖区征收的大量纳税义务的约束，包括所得税、间接税（消费税/关税、销售/使用税和总收入税）、工资税、特许经营税、预扣税和从价税。新的税法和法规以及现行税法和法规的变更正在不断颁布或提出，这可能会导致未来纳税负债支出增加。其中许多负债需要接受相应税务机构的定期审计。由于这些审计，我们的纳税义务随后发生变化，可能会使我们面临利息和罚款。

其他事项——在正常业务过程中，根据与各政府机构和其他机构签订的某些合同，公司必须提供财务担保或信用证，如果公司未能履行这些合同，则可以提取这些担保或信用证。截至2023年9月30日，该公司的或有负债为美元10.2逾期未付信用证金额为百万元。该公司在其资产负债表中没有累积与这些财务担保和信用证有关的负债，因为据信提取这些担保和信用证的可能性微乎其微。

注十五 — 租赁会计

公司在开始时就确定一项安排是租赁还是包含租约。经营租赁使用权资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值予以确认。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上；我们在租赁期限内以直线方式确认这些租赁的租赁费用。该公司的租约剩余租赁条款为 2一年或更短到 36年份，其中可能包括在合理确定公司将行使期权的情况下延长租约的选择权。大多数租约包括 一或更多续订选项，续订条款可以将租赁期限延长至 5到 20年或更长时间。租赁续订期权的行使由公司全权决定。由于未来市场的不确定性、经济因素、技术变化、人口结构变化和行为、环境监管要求以及影响门店位置决策的其他信息，管理层已确定行使合同期权并不完全确定，因此不包括在租赁期内。此外，短期租赁和具有可变租赁成本的租赁并不重要。公司审查延期、终止或以其他方式修改其租赁协议的所有选项，以确定是否需要更改使用权资产和负债。

由于在公司的大多数租赁协议中不容易确定隐性利率，因此公司使用根据开始日期可用信息估算的有担保增量借款利率来确定租赁付款的现值。

出租人 — 对于某些餐饮服务和自动售货设备的空间，以及我们作为出租人的转租，我们有各种安排。这些租赁符合经营租赁分类标准。与这些租赁相关的租赁收入并不重要。

承租人 — 我们租赁土地用于 435商店和商店网站， 一航站楼，机库和各种设备。我们的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保。我们的租赁土地中包括有 102
25

墨菲美国公司
合并财务报表附注
（未经审计）


从沃尔玛租赁的包含限制性契约的房产，尽管这些限制被认为没有实质性的影响。

租赁反映在以下资产负债表账户中：

（百万美元）分类9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
运营（使用权）经营租赁使用权资产，净额$451.9 $449.6 
财务
按成本计算的不动产、厂房和设备减去累计折旧的 $38.92023 年 9 月 30 日和 $30.52022 年 12 月 31 日
116.3 124.6 
租赁资产总额$568.2 $574.2 
负债
当前
运营贸易应付账款和应计负债$21.6 $20.5 
金融长期债务的当前到期日 11.0 11.0 
非当前
运营非流动经营租赁负债449.8 444.2 
金融长期债务，包括资本化租赁债务117.3 122.6 
租赁负债总额$599.7 $598.3 


租赁成本：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（百万美元）分类2023202220232022
运营租赁成本商店和其他运营费用$14.2 $13.6 $40.8 $38.1 
融资租赁成本
租赁资产的摊销折旧和摊销 3.8 4.0 11.4 11.9 
租赁负债的利息利息支出2.1 2.2 6.7 6.8 
净租赁成本$20.1 $19.8 $58.9 $56.8 

现金流信息：
九个月已结束
9月30日
（百万美元）20232022
为负债计量中包含的金额支付的现金
运营租赁产生的运营现金流$37.6 $33.8 
融资租赁产生的运营现金流$6.7 $6.8 
为融资租赁的现金流融资$8.6 $8.4 

26

墨菲美国公司
合并财务报表附注
（未经审计）



2023 年 9 月 30 日的租赁负债到期日：

（百万美元）经营租赁财务
租赁
2023$12.9 $4.9 
202452.2 18.8 
202551.1 17.7 
202650.4 16.5 
202749.6 15.8 
2027 年之后
568.4 122.2 
租赁付款总额784.6 195.9 
减去：利息313.2 67.6 
租赁负债的现值$471.4 $128.3 

租赁期限和折扣率：
九个月已结束
9月30日
2023
加权平均剩余租赁期限（年）
融资租赁12.4
经营租赁15.2
加权平均折扣率
融资租赁6.7 %
经营租赁6.5 %

注意事项 16 — 业务板块
 
我们的业务包括零售汽车燃料产品和便利商品的销售，以及我们的产品供应和批发集团的批发和批量销售能力。由于产品供应和批发集团的主要目的是支持我们的零售业务并为其日常运营提供燃料，因此散装和批发燃料销售仅次于该集团对零售业务的支持职能。因此，它们都被视为 一用于报告目的的细分市场，因为他们销售的产品相同，具有相似的经济特征。该营销部门基本上包含公司的所有创收活动。未包含在应报告分部的业绩包括公司和其他资产。应报告的细分市场是根据首席运营决策者审查的信息确定的。
 
  三个月已结束
  2023年9月30日2022年9月30日
（百万美元）截至 2023 年 9 月 30 日的总资产外部收入收入（亏损）外部收入收入（亏损）
市场营销$4,042.0 $5,797.8 $187.2 $6,194.4 $236.8 
公司和其他资产263.3 0.1 (19.5)0.3 (17.3)
总计$4,305.3 $5,797.9 $167.7 $6,194.7 $219.5 

27

墨菲美国公司
合并财务报表附注
（未经审计）


九个月已结束
2023年9月30日2022年9月30日
 外部收入收入（亏损）外部收入收入（亏损）
（百万美元）
市场营销$16,460.3 $464.8 $18,079.4 $605.0 
公司和其他资产0.2 (58.0)0.4 (49.8)
总计$16,460.5 $406.8 $18,079.8 $555.2 
28



第 2 项。 管理层对财务状况的讨论和分析 和 操作结果
 
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“管理层的讨论和分析” 或 “MD&A”）是公司对其财务业绩和可能影响未来业绩的重大趋势的分析。应将其与本10-Q表季度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。MD&A包含前瞻性陈述，除非联邦证券法要求，否则公司不承诺更新、修改或更正任何前瞻性信息。提醒读者，此类前瞻性陈述应与公司在本10-Q表季度报告中其他地方的 “前瞻性陈述” 和 “风险因素” 下的披露一起阅读。
 
在本管理层的讨论和分析中，提及的 “墨菲美国”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指墨菲美国公司及其子公司的合并数据。
 
管理层的讨论和分析组织如下：
 
•执行概述 —本节概述了我们的业务以及所列时期的经营业绩和财务状况。它包括有关管理层讨论和分析中提出的金额的信息，以及对影响我们业务的趋势的讨论。

•运营结果 — 本节分析了我们的经营业绩，包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的运营部门的业绩。

•资本资源和流动性 — 本节讨论了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的财务状况和现金流量。它还包括对我们的资本结构和可用流动性来源的讨论。

•关键会计政策 — 本节描述了我们认为对我们的业务最重要且需要做出重大判断的会计政策和估计。
 
执行概述
 
以下管理与分析旨在帮助读者了解我们的经营业绩和财务状况。本节旨在补充我们的合并财务报表以及本10-Q表季度报告、本管理与分析部分以及10-K表年度报告中的合并财务报表中其他地方的财务报表附注，应与这些财务报表的附注一起阅读。我们的10-K表格包含对本文件中未包含的事项的讨论，例如有关重要会计政策和估算的披露以及合同义务。

我们的业务
 
该公司拥有并经营着一家连锁零售店，以美国墨菲的品牌销售汽油和其他产品® 还有墨菲快车，其中大部分都位于沃尔玛门店附近，主要位于美国东南部、中西部和西南地区。我们在新泽西州和纽约州也有许多便利店和零售汽油商店，这些商店以QuickChek的品牌名称运营。®。截至2023年9月30日，我们在27个州共有1,724家公司门店，其中1,568家为墨菲品牌，1568家为QuickChek品牌。我们还通过公司自有终端和第三方终端向无品牌的批发客户销售石油产品。

演示基础
 
墨菲美国公司于2013年3月注册成立，在2013年8月30日完成与墨菲石油公司的分离之前，它尚未开始运营，也没有实质性资产、负债或承诺。本管理层的讨论和分析中提供的财务信息来自Murphy USA Inc.及其子公司所有时期的合并财务报表。我们的QuickChek子公司使用每周零售日历，每个季度有13周。2023 年第三季度，QuickChek 的业绩涵盖了 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 9 月 29 日期间，2023 年迄今为止的时间段开始
2022年12月31日。对于2022年第三季度，QuickChek的业绩涵盖2022年7月2日至2022年9月30日这段时间，2022年迄今为止的时间段从2022年1月1日开始。期限结束时间的差异对总体合并业绩无关紧要。

影响我们业务的趋势

我们的业务受到燃料和商品销售毛利率的重大影响。燃料毛利率以大宗商品为基础，每天都在变化，并且波动不定。尽管我们普遍预计我们的销量和毛利率将在正常化的环境中保持稳定，但由于许多因素，它们可能会迅速变化。这些因素包括但不限于成品油的价格、扰乱全球原油供应、需求和价格的地缘政治事件、恶劣天气或疫情造成的燃料和商品供应链中断、疫情期间实施的旅行限制和居家令等流行病的影响、有关烟草和电子烟以及燃油经济性和车辆排放标准的新立法或正在变化的立法、严格的机械炼油厂长时间失败，针对的网络攻击公司或我们的供应商，通货膨胀等降低消费者购买力的经济状况的变化，以及我们运营所在的当地市场的竞争。
 
我们的主要销售产品汽油和柴油的成本受到美国原油成本的极大影响。从历史上看，原油价格上涨的环境增加了公司购买批发燃料产品的成本，并提高了零售燃料价格。价格上涨可能导致消费者减少可支配燃料消耗，但是我们的低价模式也可以作为对冲工具，吸引新客户，并有可能抵消可支配量的潜在损失。2023年第三季度，原油价格继续波动，普遍高于2023年前六个月，从每桶70美元到每桶94美元不等，2023年第三季度的平均价格为每桶82美元，而2022年第三季度的平均价格较高，为每桶93美元。2023年第三季度的总燃料贡献（零售燃料利润率加上产品供应和批发（“PS&W”）业绩，包括可再生识别码（“RIN”））为每加仑（“cpg”）34.5美分，而2022年第三季度为37.6美分。与2022年第三季度相比，本季度零售燃料利润率下降了28.8％，零售燃料量下降了2.5％，这得益于大宗商品价格下跌的环境。

我们的收入受到利用我们多样化的供应基础设施来寻求最低成本的可用燃料供应的能力的影响；例如，将散装燃料与可再生燃料（乙醇和生物柴油）混合以捕获并随后出售可再生燃料等活动。根据2005年《能源政策法》，环境保护署（“EPA”）有权制定年度配额，规定美国消耗的汽车燃料中必须归因于可再生燃料的百分比。义务方必须通过向EPA提交一定数量的RIN来证明其已满足任何适用的配额。超过设定配额的 RIN 可以按当时的现行价格在 RIN 市场上出售。RIN的市场价格会根据多种因素波动，包括但不限于政府和监管行动。还有其他与市场相关的因素可能会对我们在全公司范围内从RIN中获得的净收益产生有利或不利的影响。可再生燃料标准（“RFS”）计划仍然不可预测，2023年第三季度乙醇RIN的平均价格为1.41美元，而2022年第三季度为1.58美元。我们的商业模式不取决于我们从RIN中获得收入的能力。RIN的销售收入包含在合并损益表的 “其他营业收入” 中。
 
截至2023年9月30日，我们有13亿美元的优先票据和3.91亿美元的未偿定期贷款。我们相信，我们将从运营中产生足够的现金，为我们持续的运营需求提供资金并偿还债务。截至2023年9月30日，我们在承诺的3.5亿美元现金流循环信贷额度下有了额外的可用容量，没有提取任何容量。我们预计将使用信贷额度为我们提供可用融资，以满足超过内部产生的现金流的任何短期持续现金需求。在必要的情况下，我们将在这些融资机制下借款，为我们持续的运营需求提供资金。无法保证我们将从运营中获得足够的现金，也无法保证我们能够提取信贷额度，也无法保证我们能够获得和提取其他信贷额度。有关更多信息，请参阅 “资本资源和流动性” 部分中的 “重要资本来源”。

该公司目前预计，2023年全年的总资本支出（包括未来开发用地）将在约3.25亿美元至3.75亿美元之间，具体取决于新门店的竣工数量。我们打算在2023年主要使用运营现金流为资本计划的其余部分提供资金，但将在必要时使用现金流循环信贷额度下的可用借款来补充资金。
 
我们相信，随着我们在网络中扩大食品和饮料能力，我们的业务将在未来继续增长。我们有大量理想的未来门店位置可供开发。我们的管理层持续监控这种增长的步伐，这些计划可以根据产生的运营现金流和债务融资的可用性进行修改。

我们目前估计，在今年剩余时间内，我们的持续有效税率在24％至26％之间。

季节性

由于我们的零售商店集中在某些地理区域，以及不同季节的客户活动和行为，我们的业务具有固有的季节性。总体而言，夏季活动月份的销售量和营业收入通常在第二和第三季度最高，而在冬季最低。因此，截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的剩余年度的预期业绩。
 
业务板块
 
该公司有一个运营部门，即市场营销。营销部门包括我们的零售营销门店以及产品供应和批发资产。更多运营部门信息，请参阅截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并财务报表附注23 “业务板块”，以及随附的截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并财务报表中附注16 “业务板块”。
 
运营结果
 
合并 结果

在截至2023年9月30日的三个月中，该公司公布的净收入为1.677亿美元，摊薄后每股收益7.69美元，收入为58亿美元。2022年同期净收益为2.195亿美元，摊薄每股收益为9.28美元，收入为62亿美元。净收入的下降主要是由于燃料总额的减少，以及门店运营费用、一般和管理费用、利息支出以及折旧和摊销支出的增加，但这些增加被商品缴款总额的增加、付款费用减少和所得税支出的减少所抵消。

在截至2023年9月30日的九个月中，该公司公布的净收入为4.068亿美元，摊薄后每股收益为18.47美元，收入为165亿美元。2022年同期的净收益为5.552亿美元，摊薄后每股收益为22.76美元，收入为181亿美元。净收入的减少主要是由于燃料总额的减少，以及门店运营费用、一般和管理费用、利息支出以及折旧和摊销支出的增加，但这些增加被商品缴款的增加、较低的付款费用和较低的所得税支出所部分抵消。

三 月 已结束 2023年9月30日 对比截至2022年9月30日的三个月
 
与2022年同期相比，2023年第三季度的收入下降了4亿美元，下降了6.4％。收入下降是由于零售燃料销售价格下降7.1％和燃料销售量下降2.5％，但部分被商品销售价格和单位的上涨所抵消。
 
与2022年第三季度相比，2023年第三季度的总销售成本下降了4亿美元，下降了6.4％。在本财年季度，下降的主要原因是燃料成本下降和燃料销量减少，但部分被商品成本的上涨所抵消。

2023年第三季度的门店和其他运营费用比2022年第三季度增加了1,110万美元，增长4.4％，这主要是由于员工相关费用、门店维护成本和库存缩减成本的增加，但部分被较低的付款费用所抵消。

29



2023年第三季度的销售、一般和管理（“SG&A”）费用比2022年第三季度增加了760万美元，增长了14.5％。销售和收购成本的增加主要是由于业务改善计划产生的员工和激励成本以及专业和技术费用增加。

与2022年同期相比，第三季度的折旧和摊销费用增加了310万美元，增长了5.7％，这主要是由于Murphy USA门店新的大型门店形式的成本增加以及同期的拆除和重建活动。

2023年第三季度的有效所得税税率约为24.9％，而2022年第三季度的有效所得税税率约为24.5％。

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月对比
 
与2022年同期相比，2023年九个月的年初至今收入下降了16亿美元，下降了9.0％。收入下降是由于零售燃料销售减少以及不包括RIN在内的产品供应和批发（“PS＆W”）收入减少，部分被零售燃料销售量的增加、商品销售的增加以及RIN收入的增加所抵消。
 
与2022年相比，年初至今的销售成本下降了15亿美元，下降了9.2％。在本年度，较低的成本主要是由于燃料批发价格的下跌，但销量的增加和商品成本的上涨部分抵消了这一下降。

门店和其他运营费用在2023年前九个月增加了3,120万美元，增长了4.3％，这主要是由于员工相关成本增加、门店维护费用增加和库存萎缩成本增加，但付款费用的降低部分抵消了这一点。

与2022年前九个月相比，2023年前九个月的销售和收购支出增加了2760万美元，增长了18.3％。销售和收购成本的增加主要是由于员工和激励成本以及业务改善计划的专业和技术服务的增加。

折旧和摊销费用今年迄今为止比2022年同期增加了720万美元，增长了4.4％，这主要是由于墨菲美国门店较新的大型门店形式的折旧率增加。
 
截至2023年9月30日的九个月中，有效所得税税率约为24.4％，而2022年同期的有效所得税税率为24.2％。


细分市场 结果

公司按业务板块划分的收益摘要如下：
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（百万美元）2023202220232022
市场营销$187.2 $236.8 $464.8 $605.0 
公司和其他资产(19.5)(17.3)(58.0)(49.8)
净收入$167.7 $219.5 $406.8 $555.2 


市场营销

三 月 已结束 2023年9月30日 对比截至2022年9月30日的三个月

截至2023年9月30日的三个月，营销板块的净收入与2022年同期相比有所下降，这主要是由于：

•降低总燃料消耗
•燃料销量降低
30



•更高的门店和其他运营费用
•更高的销售和收购费用

以下项目部分抵消了本期净收入的下降：

•更高的商品捐款
•较低的付款费用

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月对比

截至2023年9月30日的九个月中，营销板块的净收入与2022年同期的九个月相比有所下降，这主要是由于：
•降低总燃料消耗
•更高的门店和其他运营费用
•更高的销售和收购费用

以下项目部分抵消了九个月期间净收入的下降：
•更高的商品捐款
•更高的燃料销量
•较低的付款费用


（百万美元，每个商店月的收入（以千计）和门店数量除外）三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
营销板块2023202220232022
营业收入
石油产品销售$4,658.8 $5,078.6 $13,103.6 $14,917.3 
商品销售1,055.6 1,027.2 3,070.8 2,913.8 
其他营业收入83.4 88.6 285.9 248.3 
总营业收入5,797.8 6,194.4 16,460.3 18,079.4 
运营费用  
石油产品销售成本4,322.5 4,699.3 12,273.1 13,903.3 
所售商品的商品成本843.8 821.5 2,465.1 2,335.7 
商店和其他运营费用265.5 254.5 760.5 729.4 
折旧和摊销53.3 50.4 158.9 152.9 
销售、一般和管理60.0 52.4 178.4 150.8 
增加资产报废债务0.7 0.6 2.2 2.0 
运营费用总额5,545.8 5,878.7 15,838.2 17,274.1 
出售资产的收益（亏损）(0.4)0.1 (0.5)(0.6)
运营收入（亏损）251.6 315.8 621.6 804.7 
其他收入（支出）  
利息支出(2.2)(2.2)(6.7)(6.7)
其他营业外收入（支出）0.1 — 0.1 — 
其他收入总额（支出）$(2.1)$(2.2)$(6.6)$(6.7)
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（百万美元，每个商店月的收入（以千计）和门店数量除外）三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
营销板块2023202220232022
所得税前收入（亏损）$249.5 $313.6 $615.0 $798.0 
所得税支出（福利）62.3 76.8 150.2 193.0 
运营净收益（亏损）$187.2 $236.8 $464.8 $605.0 
烟草总销售收入同店销售额1,2
$132.1 $129.0 $126.6 $122.8 
非烟草总销售收入同店销售额1,2
74.7 75.1 73.5 69.5 
商品总销售收入同店销售额1,2
$206.8 $204.1 $200.1 $192.3 
12022 年金额未修改 2023 年毁灭重建活动
2包括兑换 MDR 的商店级别折扣，不包括未兑换 MDR 积分价值的变化
期末的门店数量1,7241,700 1,724 1,700 
在此期间的商店总月数5,1105,042 15,400 15,094 

平均每店月数 (APSM) 指标包括截至计算之日开业的所有门店，包括在此期间收购的门店。

同一门店销售额（SSS）指标包括两个时期内所有开业门店的个人门店的汇总业绩。对于显示的所有时段，商店必须在整个日历年内营业才能包含在比较中。在比较期间，开业或关闭时间很短（不到一个月）的改建门店仍采用相同的门店销售额。如果在同一地点更换商店（拆除并重建）或将其迁至新地点，则在停止服务期间，该商店将被排除在计算范围之外。新建门店要等到比较期间内每个完整日历年的营业时间（2023年与2022年比较的门店在2022年1月1日之前开业）后才进行计算。收购后的前12个月内，收购的门店不包括在同一门店的计算中。当列报前一时期同期门店的销售量或销售额时，并未针对本年度活动进行修改、资产收购和资产处置。

燃料

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
关键运营指标2023202220232022
零售燃料贡献总额（百万美元）$348.6 $489.5 $948.0 $1,063.8 
PS&W 捐款总额（百万美元）(11.4)(109.0)(114.5)(46.7)
RIN（包含在合并损益表的其他营业收入中）（百万美元）81.8 87.6 281.2 243.6 
燃料捐款总额（百万美元）$419.0 $468.1 $1,114.7 $1,260.7 
32



三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
关键运营指标2023202220232022
零售燃料量-连锁店（百万加仑）1,214.9 1,245.6 3,595.4 3,545.2 
零售燃料量-每家商店（K 加仑 APSM）1
245.8 256.4 241.8 244.0 
零售燃料量-每家商店（K 加仑 SSS）2
241.7 251.8 237.7 240.7 
总燃料投入（包括零售、PS&W 和 RIN）(cpg)34.5 37.6 31.0 35.6 
零售燃料利润率 (cpg)28.7 39.3 26.4 30.0 
PS&W 包括 RIN 捐款 (cpg)5.8 (1.7)4.6 5.6 
1APSM 指标包括截至计算之日开业的所有门店
22022 年金额未修改 2023 年毁灭重建活动

合并收益表中燃料缴费总额各组成部分的对账情况如下：

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（百万美元）2023202220232022
石油产品销售$4,658.8 $5,078.6 $13,103.6 $14,917.3 
减去石油产品销售商品的成本(4,322.5)(4,699.3)(12,273.1)(13,903.3)
加上 RIN 和其他（包含在 “其他营业收入” 项中）82.7 88.8 284.2 246.7 
燃料贡献总额$419.0 $468.1 $1,114.7 $1,260.7 

商品

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
关键运营指标2023202220232022
商品捐款总额（百万美元）$211.8 $205.7 $605.7 $578.1 
商品销售总额（百万美元）$1,055.6 $1,027.2 $3,070.8 $2,913.8 
商品总销售额（K美元 SSS）1,2
$206.8 $204.1 $200.1 $192.3 
商品单位利润 (%)20.1 %20.0 %19.7 %19.8 %
烟草捐款（K美元 SSS）1,2
$19.0 $18.5 $18.2 $17.8 
非烟草捐款（$K SSS）1,2
$22.9 $22.7 $21.6 $20.1 
商品捐款总额（K美元 SSS）1,2
$41.9 $41.2 $39.8 $37.9 
12022 年金额未修改 2023 年毁灭重建活动
2包括兑换 MDR 的商店级别折扣，不包括未兑换 MDR 积分价值的变化

三个月已结束 2023 年 9 月 30 日与截至三个月的对比 2022年9月30日

与2022年第三季度相比，2023年第三季度营销板块的净收入减少了4,960万美元，至1.872亿美元。下降的主要原因是燃料总额减少，门店运营费用和销售并购支出的增加被商品缴款的增加和所得税支出的减少部分抵消。

2023年第三季度，营销部门的总收入下降了4亿美元，至58亿美元，而2022年第三季度为62亿美元。收入减少是由于燃油价格下跌和零售燃料销量略有减少，但部分被商品销售的增加所抵消。收入包括2023年第三季度征收并汇给政府当局的5.821亿美元消费税和2022年第三季度5.697亿美元的消费税。

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由于受益于大宗商品价格下跌的环境，2023年第三季度的零售燃料利润率为28.7cpg，而2022年第三季度的零售燃料利润率为39.3cpg，零售燃料利润率下降了28.8％。此外，2023年第三季度的零售燃料量下降了2.5％。与2022年第三季度相比，以SSS为基础的燃料总销量在2023年期间下降了4.7％，至241.7万加仑。

PS&W 的总利润率（包括 RIN）较2022年第三季度的业绩增加了9180万美元。环比增长反映了库存定价调整的更高贡献被较低的现货点差所部分抵消。2023年第三季度包括销售5,800万个RIN，平均销售价格为每个RIN1.41美元，而2022年第三季度的销售额为5,560万个RIN，平均价格为每RIN1.58美元，导致RIN收入减少了580万美元。

2023年第三季度的商品总销售额为11亿美元，2022年第三季度的商品总销售额为10亿美元。由于单位销售量和零售价格的增加，2023年第三季度的商品总贡献与2022年第三季度相比增长了3.0％。SSS的商品捐款总额增长了1.2％，其中包括烟草制品增长3.1％，非烟草制品下降0.3％。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的门店和其他运营支出增加了1,100万美元，这主要是由于员工相关费用、商店维护成本和库存缩减成本被较低的付款费用部分抵消。以APSM为基础，不包括付款费用和租金在内的适用于门店运营支出的费用增加了5.8％，这主要是由于员工相关费用、维护成本和库存缩减成本的增加。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的销售和收购支出增加了760万美元，这主要是由于更高的薪水和相关福利、业务改善计划产生的专业和技术费用以及员工激励支出。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的折旧和摊销费用增加了290万美元，增长了5.8％，这要归因于墨菲美国门店新的大型门店形式以及该季度的拆除和重建活动。

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月对比

截至2023年9月30日的九个月中，营销板块的净收入与截至2022年9月30日的九个月相比减少了1.402亿美元，这是由于燃料总缴款减少、门店运营费用增加、销售一般和管理成本的增加被商品缴款的增加和所得税支出的减少部分抵消。

截至2023年9月30日的九个月期间，营销部门的总收入约为165亿美元，而截至2022年9月30日的同期为181亿美元。收入下降是由于零售燃料销售价格下降了13.8％，包括RIN在内的PS＆W总收入减少，部分被加仑销售量增长1.4％和商品销售增长5.4％所抵消。收入包括截至2023年9月30日的九个月中征收并汇给政府当局的17亿美元消费税，以及2022年16亿美元的消费税。

在截至2023年9月30日的九个月期间，零售燃料利润率与去年同期的九个月相比下降了10.9％，利润率为26.4cpg，比2022年同期的30.0cpg的利润率低12.0％，这一下降被增长1.4％的总燃料量部分抵消。与2022年相比，以SSS为基础的燃料总销量在2023年下降了1.8％，至237.7万加仑。

包括RIN在内的PS＆W利润总额在2023年九个月期间创造了1.667亿美元的收入，而2022年前九个月的收入为1.969亿美元，减少了3,020万美元。下降是由于时机和库存定价调整所致，但部分被RIN收入的增加所抵消。截至2023年9月30日的九个月包括1.866亿卢比的销售额，平均销售价格为每RIN1.51美元，而去年同期的销售额为1.791亿卢比，平均价格为每RIN1.36美元，使RIN收入增加了3,760万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，商品总销售额增长了5.4％，达到31亿美元，而2022年前九个月为29亿美元，这要归因于大多数类别的整个连锁店的销量和价格的增加。与去年同期相比，2023年年初至今的商品贡献总额增长了4.8％
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2022年。SSS的商品利润总额增长了2.9％，烟草制品增长了3.3％，非烟草制品增长了2.6％。

与2022年同期相比，本年度的门店和其他运营支出增加了3,110万美元，这主要是由于员工相关费用、维护费用和库存缩减成本，但部分被较低的付款费用所抵消。以APSM为基础，不包括付款费用和租金在内的适用于商店运营支出的费用增长了5.1％，这主要是由于员工相关费用、维护成本和库存萎缩。

与2022年相比，2023年的销售和收购支出增加了2760万美元，这主要是由于工资和福利的增加、为业务改善计划提供的专业和技术服务以及员工激励支出。

折旧和摊销费用在2023年前九个月增加了600万美元，增长了3.9％，这要归因于墨菲美国门店采用了新的大型门店形式，再加上拆除和重建活动。


与 APSM 指标相比，门店销售信息相同
 与上一年相比的差异与上一年相比的差异
 三个月已结束九个月已结束
 2023年9月30日2023年9月30日
SSS1
APSM2
SSS1
APSM2
每月零售燃料量(4.7)%(4.2)%(1.8)%(0.9)%
商品销售1.0 %1.4 %3.2 %3.3 %
烟草销售2.6 %2.1 %3.6 %2.9 %
非烟草销售(1.6 %)0.4 %2.4 %4.1 %
商品利润1.2 %1.6 %2.9 %2.7 %
烟草利润3.1 %1.7 %3.3 %1.6 %
非烟草利润率(0.3 %)1.9 %2.6 %4.3 %
1包括兑换 MDR 的商店级别折扣，不包括未兑换 MDR 积分价值的变化
2包括所有 MDR 活动

公司和其他资产
 
三 月 2023 年 9 月 30 日结束，而截至三个月 2022年9月30日

2023年第三季度企业和其他资产的税后业绩为亏损1,950万美元，而2022年第三季度的亏损为1,730万美元。亏损的增加主要是由于利息支出和其他营业外亏损的增加，部分被投资收益的增加所抵消。

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月对比

截至2023年9月30日的九个月中，公司和其他资产的税后业绩为亏损5,800万美元，而2022年同期的亏损为4,980万美元。亏损的增加主要是由于利息和折旧费用增加，出售公司资产的收益降低，2023年与2022年相比的投资和营业外收入的增加部分抵消了亏损的增加。

非公认会计准则指标

下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的调整后息税折旧摊销前利润。息税折旧摊销前利润是指净收益（亏损）加上净利息支出，加上所得税支出、折旧和摊销，调整后的息税折旧摊销前利润加回（i）其他非现金项目（例如财产减值和资产报废义务的增加）以及（ii）管理层认为对评估我们的经营业绩没有意义的其他项目（例如，已停产的（收入）
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运营、净结算收益、出售资产的（收益）亏损、提前债务清偿损失、与收购相关的交易和整合成本以及其他非营业（收益）支出）。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的指标。

我们在运营和财务决策中使用调整后的息税折旧摊销前利润，认为该衡量标准有助于取消某些项目，以便将重点放在我们认为更可靠的持续经营业绩指标和我们从运营中产生现金流的能力上。我们的许多投资者、研究分析师、投资银行家和贷款人还使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的经营业绩。我们认为，调整后息税折旧摊销前利润的列报为投资者提供了有用的信息，因为它可以让投资者了解我们在制定运营和战略决策、编制年度计划和评估整体业绩时内部评估的一项关键指标。但是，非公认会计准则指标不能替代公认会计原则的披露，我们编制息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的方法可能与其他使用类似标题的非公认会计准则指标的公司不同。

净收益（亏损）与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下：

 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（百万美元）2023202220232022
净收入 $167.7 $219.5 $406.8 $555.2 
所得税支出（福利）55.7 71.2 131.3 177.2 
利息支出，扣除投资收入22.5 20.4 69.8 59.8 
折旧和摊销57.5 54.4 171.7 164.5 
EBITDA303.4 365.5 779.6 956.7 
增加资产报废债务0.7 0.6 2.2 2.0 
出售资产的（收益）亏损0.5 (0.3)0.6 (2.2)
与收购和整合相关的成本— 0.4 — 1.4 
其他非营业（收入）支出1.4 0.8 0.9 2.7 
调整后 EBITDA$306.0 $367.0 $783.3 $960.6 

资本资源和流动性
 
重要的资本来源
 
截至2023年9月30日，我们拥有1.248亿美元的现金及现金等价物以及1,590万美元的有价证券。我们的现金管理政策规定，超过一定门槛的现金余额可以再投资于某些类型的低风险投资。我们有3.5亿美元的承诺现金流循环信贷额度（“循环信贷额度”），该额度在2023年9月30日尚未提取，可用于营运资金和其他一般公司用途，包括支持本文所述的运营模式。
我们认为，我们的短期和长期流动性不仅足以为我们的运营提供资金，还足以为我们预期的短期和长期融资需求提供资金，包括资本支出计划、已宣布的股票回购计划的执行、潜在的股息支付、偿还到期债务以及最终可能与突发事件相关的其他金额。

运营活动

截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为5.109亿美元，2022年同期为7.715亿美元，减少2.606亿美元。本年度的下降主要与非现金营运资本金额同比变化1.16亿美元以及与2022年同期相比净收入减少1.484亿美元有关。本年度，非现金运营营运资金变动所需的运营现金为9,720万美元，这是由于减少所致
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与付款时间相关的应付账款和应计负债为4,970万美元，由于收款时机，应收账款增加了6,380万美元，由于商品价格和数量的上涨，库存增加了1,630万美元。经营活动提供的净现金减少也被2,100万美元的预付费用减少所部分抵消，这主要是由于软件许可和维护协议的时间安排以及应缴所得税增加了1160万美元。

投资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动所需的现金为2.17亿美元，而2022年为2.152亿美元。与上年相比，2023年投资现金需求增加了180万美元，这主要是由于项目时间安排导致资本支出增加了150万美元，出售公司资产的收益减少了620万美元，但其中一部分被有价证券到期后的670万美元净现金所抵消，其中扣除2022年没有新的有价证券投资。

融资活动

截至2023年9月30日的九个月中，融资活动需要2.296亿美元的现金，而截至2022年9月30日的九个月中，现金为6.2亿美元，减少了3.904亿美元。2023年前九个月包括支付的1.727亿美元普通股回购，与2022年期间的5.669亿美元回购相比，减少了3.942亿美元。与股份薪酬相关的金额在2023年所需的现金比2022年增加了100万美元。与2022年前九个月的股息支付额相比，2023年的股息支付额增加了260万美元。2023年期间，借款800万美元，偿还债务1,960万美元，而2022年偿还的债务为1140万美元。

分红

在截至2023年9月30日的九个月中，公司支付了每股普通股1.14美元的现金股息，总额为2470万美元，而截至2022年9月30日的期间支付的股息为每股0.92美元，现金分红总额为2,210万美元。作为我们资本配置战略的一部分，公司的意图是随着时间的推移实现每股股息的目标两位数增长。

2023年10月26日，董事会宣布季度现金分红为每股普通股0.41美元，按年计算每股1.64美元。股息将于2023年12月1日支付给截至2023年11月6日的登记股东。

股票回购计划

2021 年 12 月 1 日，我们董事会批准了高达 10 亿美元的股票回购授权。授权金额不包括可能产生的任何消费税。在截至2023年9月30日的九个月中，共回购了584,086股股票，价格为1.741亿美元，其中包括2021年计划下的消费税。截至2023年9月30日，根据2021年的授权，我们还剩下约4,100万美元。

2023 年 5 月 2 日，我们宣布，董事会批准了一项高达 15 亿美元的新股票回购授权，该授权将在当前的 2021 年授权完成后开始，并在 2028 年 12 月 31 日之前执行。新的授权重申了公司的承诺，即通过股东分配（包括我们的股息增长计划）来补充有机增长计划，以随着时间的推移最大限度地创造价值。该授权的全部内容自2023年9月30日起生效。

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债务

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的长期债务如下：
 
（百万美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
2027年到期的5.625％优先票据（扣除2023年9月30日1.3美元的未摊销折扣和2022年12月31日的1.6美元的未摊销折扣）$298.7 $298.4 
2029年到期的4.75％的优先票据（扣除2023年9月30日的3.7美元和2022年12月31日的4.2美元的未摊销折扣）496.3 495.8 
2031年到期的3.75％的优先票据（扣除2023年9月30日4.6美元的未摊销折扣和2022年12月31日的5.1美元的未摊销折扣）495.4 494.9 
2028年到期的定期贷款（2023年9月30日的实际利率为7.22％，2022年12月31日的实际利率为5.95％，扣除2023年9月30日0.6美元的未摊销折扣和2022年12月31日的0.7美元的未摊销折扣）390.4 393.3 
2026年到期的资本化租赁债务、汽车和设备2.9 2.3 
2059年到期的资本化租赁债务，建筑物125.4 131.3 
减去未摊销的债务发行成本(7.7)(9.1)
应付票据总额，净额1,801.4 1,806.9 
减少当前到期日15.0 15.0 
长期债务总额，扣除当期债务$1,786.4 $1,791.9 

高级票据

2017年4月25日，我们的主要运营子公司墨菲石油美国公司发行了3亿美元2027年到期的5.625％的优先票据（“2027年优先票据”）。2027年优先票据由Murphy USA提供全面无条件的担保，并由某些为我们的信贷额度提供担保的100％自有子公司提供担保。管理2027年优先票据的契约包含限制性契约，除其他外，限制了墨菲美国、墨菲石油美国公司和受限制子公司承担额外债务或留置权、处置资产、进行某些限制性付款或投资、与关联公司进行交易或与其他实体合并或合并的能力。

2019年9月13日，墨菲石油美国公司发行了2029年到期的5亿美元4.75％的优先票据（“2029年优先票据”）。发行2029年优先票据的净收益部分用于为先前发行的票据的要约和赎回提供资金。2029年优先票据由Murphy USA提供全面无条件的担保，并由某些为我们的信贷额度提供担保的100％自有子公司提供担保。管理2029年优先票据的契约包含限制性契约，与2027年优先票据的契约基本相似。

2021年1月29日，墨菲石油美国公司发行了5亿美元的2031年到期的3.75％的优先票据（“2031年优先票据”，以及与2027年优先票据和2029年优先票据一起的 “优先票据”）。发行2031年优先票据的净收益用于为收购QuickChek以及与之相关的其他债务提供资金。2031年优先票据由Murphy USA提供全面无条件的担保，并由某些为我们的信贷额度提供担保的100％自有子公司提供担保。管理2031年优先票据的契约包含限制性契约，这些契约与2027年和2029年优先票据的契约基本相似。

优先票据和担保与我们和担保人现有和未来的所有优先无抵押债务排名相同，就担保此类债务的资产价值而言，实际上低于我们和担保人现有和未来的有担保债务（包括与信贷额度有关的债务）。优先票据在结构上从属于我们现有和未来不为优先票据提供担保的子公司所有现有和未来的第三方负债，包括贸易应付账款。

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循环信贷额度和定期贷款

我们的信贷协议包括现金流循环信贷额度和优先担保定期贷款。

信贷协议规定了本金总额为4亿澳元的优先担保定期贷款（“定期贷款”）（于2021年1月29日全额借款）和总额等于3.5亿美元的循环信贷承诺（“循环额度”，加上定期贷款，“信贷额度”）。截至2023年9月30日，定期贷款的未偿余额为3.91亿美元，截至2022年12月31日为3.94亿美元。定期贷款将于2028年1月到期，从2021年7月1日开始，我们需要按季度偿还100万美元的本金。截至2023年9月30日，我们在循环融资机制下没有未偿还的借款，还有620万美元的未偿信用证（这减少了循环融资机制下的可用借款金额）。

定期贷款的应付利息基于以下任一条件：
 
•担保隔夜融资利率一词，加上适用的替代参考利率委员会（“ARRC”）建议的信贷利差调整（“调整后的定期SOFR利率”）；

要么

•替代基准利率，其定义是：（a）《华尔街日报》上次引用的利率为 “最优惠利率”，（b）纽约联邦储备银行不时确定的联邦基金有效利率和隔夜银行融资利率中较高者加上每年0.50％，（c）一个月的调整后定期SOFR利率加每年1.00％，
 
另外，（A）对于调整后的定期SOFR利率借款，利差为每年1.75％；（B）对于替代基准利率借款，利差为每年0.75％。

循环贷款的应付利息基于以下任一条件：
 
•期限担保隔夜融资利率，加上所有利息期的0.10％信用利差调整（“调整后的SOFR利率”），下限为0.0％；

要么

•替代基准利率，其定义是：（a）《华尔街日报》上次引用的利率为 “最优惠利率”，（b）纽约联邦储备银行不时确定的联邦基金有效利率和隔夜银行融资利率中较高者加上每年0.50％，（c）一个月的调整后SOFR利率加每年1.00％，
 
另外，（A）对于调整后的SOFR利率借款，利差从每年1.75％到2.25％不等，具体取决于总债务与息税折旧摊销前利润的比率；（B）对于替代基准利率借款，利差从每年0.75％到1.25％不等，具体取决于总债务与息税折旧摊销前利润的比率。

定期融资从2021年7月1日开始按季度分期偿还，年利率为1.00％。Murphy USA还必须用其部分超额现金流、某些资产出售、意外事故事件（受某些再投资权约束）的部分净现金收益以及信贷协议不允许的债务发行的净现金收益来预付定期贷款。信贷协议允许Murphy USA在事先通知的情况下预付全部或部分未偿定期贷款以及任何应计和未付利息，但除了破损和重新部署费用外，无需支付溢价或罚款。

信贷协议包含某些契约，除其他外，限制了公司及其某些子公司承担额外债务或留置权、进行某些投资、进行售后回租交易、支付某些限制性付款、进行合并、合并或出售重大资产和其他根本性变革的能力、与关联公司进行交易、签订限制子公司获得留置权能力的协议或支付股息，或进行某些会计变动。循环基金还规定了总杠杆比率和有担保的净杠杆比率财务维护契约，这些契约每季度进行一次测试。根据总杠杆率财务维护协议，公司必须将总杠杆率维持在不超过5.0比1.0的水平，并且在某些情况下能够暂时保持
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将该限额提高到5.5比1.0，最大有担保净杠杆比率为3.75比1.0，并且在某些情况下可以暂时将该限制提高到4.25比1.0。信贷协议还包含惯常的违约事件。

根据信贷协议中限制某些限制性付款的契约，当按预计计算的总杠杆率大于3.0比1.0时，与我们的股权有关的某些付款，包括股息，可能会受到限制。截至2023年9月30日，我们的总杠杆率为1.75比1.0，这意味着我们当时进行限制性付款的能力不受限制。如果我们的总杠杆率在预计基础上超过3.0比1.0，则在此之后支付的任何限制性付款，直到该比率再次低于3.0比1.0，都将受到该契约的限制，该契约包含某些例外情况，包括能够在信贷协议有效期内以现金支付限制性付款，总额不超过1.161亿美元或合并净有形资产的4.50％。

信贷协议下的所有债务均由墨菲美国公司及其附属担保方提供担保，信贷协议下的所有债务，包括这些债务的担保，均由墨菲美国公司、墨菲石油美国公司及其担保和抵押协议的担保方的某些资产担保。
担保人补充财务信息

以下是对优先票据和信贷额度的担保的描述，MOUSA是这些担保的主要债务人，公司和某些100％控股的子公司为这些担保提供联合和多项全额和无条件的担保。有关公司未偿债务的更多信息，请参阅上面的 “—债务”，所有这些债务的担保如下所述。另见随附的合并财务报表附注6 “长期债务”。

优先票据和相关担保与我们和担保人现有和未来的所有优先无抵押债务的排名相同，就担保此类债务的资产价值而言，实际上低于我们和担保人现有和未来的有担保债务（包括与信贷额度有关的债务）。优先票据和相关担保在结构上从属于我们现有和未来不为票据提供担保的子公司的所有现有和未来第三方负债，包括贸易应付账款。

信贷额度下的所有债务均由公司和为优先票据提供担保的相同子公司担保。信贷额度下的所有债务，包括这些债务的担保，均由公司、MOUSA和其他担保人的某些资产担保。

MOUSA和担保人的合并资产、负债和经营业绩与本文所列合并财务报表中列报的相应金额没有重大区别。MOUSA是我们的主要运营子公司，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们创造了收入的绝大部分，占截至2023年9月30日我们总资产的绝大部分。如果MOUSA本身无法偿还公司的合并债务，我们的业务和财务状况将受到重大不利影响。
资本支出

我们营销部门的资本支出和投资主要与收购土地和建设公司新门店有关。我们还根据需要部署营销资本来改善我们的现有门店，以确保可靠性和持续的业绩，我们称之为持续资本。我们还将资本投资于我们的公司和其他资产板块。

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下表概述了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间按细分市场划分的资本支出和投资：
 
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（百万美元）2023202220232022
营销：  
公司门店$53.8 $67.1 $160.5 $188.3 
航站楼1.0 — 3.9 — 
维护资本12.6 10.5 34.5 22.3 
公司和其他资产10.4 4.1 37.3 18.6 
总计$77.8 $81.7 $236.2 $229.2 
 
我们目前预计，2023年全年的资本支出将在约3.25亿美元至3.75亿美元之间，其中包括2.35亿美元至2.65亿美元用于零售增长，5000万至6000万美元用于维护资本，其余资金将专门用于其他企业投资和其他战略举措。有关更多信息，请参阅我们的10-K表年度报告中截至2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表附注19 “承诺”。
关键会计政策
自我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告以来，我们的关键会计政策没有重大更新。有关更多信息，请参阅10-K表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策”。


前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含某些陈述或可能暗示的 “前瞻性” 信息（定义见1995年《私人证券诉讼改革法》），这些信息涉及风险和不确定性，包括但不限于我们的并购活动、预期的门店开业、燃油利润率、商品利润率、RIN的销售、我们的运营趋势、股息和股票回购。此类陈述基于公司管理层当前的信念和预期，存在重大风险和不确定性。未来的实际业绩可能与历史业绩或当前预期存在重大差异，具体取决于以下因素，包括但不限于：公司成功扩大食品和饮料产品的能力；我们继续与沃尔玛保持良好业务关系的能力；成功执行增长战略，包括我们从此类增长计划中实现预期收益的能力，以及及时完成可能受到沃尔玛财务状况影响的新计划门店相关的施工第三方；我们有效管理库存的能力、供应链中断以及我们控制成本的能力；影响原油供需和价格的地缘政治事件；飓风、洪水和地震等恶劣天气事件的影响；全球健康疫情的影响、任何系统故障的影响、公司或其供应商合作伙伴的网络安全和/或安全漏洞，包括任何导致盗窃、转移或未经授权的安全漏洞客户、员工或公司的披露信息或我们在发生此类事件时遵守信息安全和隐私法律法规的情况；成功执行我们的信息技术战略；由于实施更严格的燃油经济性和温室气体减排要求或越来越广泛地采用电动汽车技术，对我们产品的需求减少；未来的烟草或电子烟立法以及任何其他使购买烟草制品变得更加昂贵或困难的努力都可能损害我们的收入并影响毛利率；变化公司的资本配置，包括任何未来股息的时间、申报、金额和支付或公司股票回购的水平，或运营现金的管理；不时出现的公司股票的市场价格、不时向公司提供的其他投资机会的性质、公司的运营现金流和总体经济状况；债务契约的遵守情况；信贷的可用性和成本；以及利率的变化。我们的美国证券交易委员会报告，包括我们最新的10-K表年度报告和10-Q表季度报告，包含有关这些因素和其他因素的其他信息，这些因素可能会影响我们的财务业绩，并导致实际业绩与我们可能提供的任何前瞻性信息存在重大差异。公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映后续事件、新信息或未来情况。
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第 3 项。 有关市场风险的定量和定性披露

大宗商品价格风险
我们面临与运营中使用的精炼产品（主要是汽油和柴油）价格波动相关的市场风险。这些波动会影响我们的收入和采购，以及运营、投资和融资活动的成本。我们有限地使用衍生工具来管理与大宗商品价格相关的某些风险。使用衍生工具进行风险管理受运营政策的保护，并受到我们的中台职能部门和公司高级管理层的密切监控。

正如随附的未经审计的合并财务报表附注10 “金融工具和风险管理” 中所述，截至2023年9月30日，已签订了短期大宗商品衍生品合约，以对冲成品的购买价格。这些衍生品合约所依据的大宗商品的相应基准价格上涨或下跌10％对公司来说并不重要。这些衍生品合约公允价值的变化通常会抵消同等数量的这些产品价值的变化。

利率风险
我们面临的利率风险与3.91亿美元的浮动利率定期贷款的波动以及目前未提取的循环融资机制有关。这两笔贷款都与调整后的定期SOFR利率挂钩，调整后的SOFR利率可以朝两个方向移动，并导致我们在任何时期确认的利息支出以及与利息支付相关的现金流出现波动。我们有限地使用利率互换来对冲部分利率变动的敞口。任何利率衍生品的收购均由高级管理层在适当的董事会级别委员会授权下进行。利率上调或降低10％将对公司截至2023年9月30日的财务报表产生非实质性影响。

正如随附的未经审计的合并财务报表附注10 “金融工具和风险管理” 中所述，在截至2023年9月30日的季度中，对冲一个月伦敦银行同业拆借利率敞口的利率互换到期。

有关我们使用衍生工具的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表附注15 “金融工具和风险管理”，以及随附的截至2023年9月30日的九个月未经审计的合并财务报表附注10 “金融工具和风险管理”。

第 4 项。 控制和程序
 
评估披露控制和程序。
我们的管理层在主要高管和财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15条）的有效性，得出的结论是，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的，可以适当地就所需的披露做出决定。

财务报告的内部控制
在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。


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第二部分 — 其他信息
 
第 1 项。 法律诉讼
 
截至2023年9月30日，公司参与了多起法律诉讼，公司认为所有这些诉讼都是其业务的例行和附带诉讼。见所附合并财务报表附注14 “意外开支”。根据公司目前获得的信息，本项目中提及的环境和法律问题的最终解决方案预计不会对公司未来一段时间的净收益、财务状况或流动性产生重大不利影响。

诉讼
南卡罗来纳州查尔斯顿市和特拉华州已对包括该公司在内的能源公司提起诉讼。这些诉讼指控气候变化造成损失，原告正在根据各种侵权理论寻求未指明的赔偿和减免。有关该诉讼的更多信息，请参阅随附的合并财务报表附注14 “意外开支”。

第 1A 项。 风险因素

我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况涉及各种风险和不确定性。我们的10-K表年度报告在 “风险因素” 标题下讨论了这些风险因素。我们尚未发现任何其他风险因素，此前未在10-K表和截至2023年9月30日的10-Q表季度报告中披露。

第 2 项。  未注册 出售股权证券、所得款项的使用和发行人购买股权证券

以下是公司在此期间购买自有股权证券的详细信息：

 发行人购买股票证券
   总数近似
   的股份的美元价值
   以身份购买那年五月的股票
 总数平均值公开的一部分还未被购买
 的股份已支付的价格已宣布的计划根据计划
经期持续时间已购买每股或程序
或程序 1,2
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日25,264 $308.44 25,264 $97,948,756 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日60,250 315.34 60,250 78,949,442 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日115,580 328.77 115,580 40,950,327 
截至2023年9月30日的三个月201,094 $322.19 201,094 $40,950,327 

1由墨菲美国公司董事会批准并于 2021 年 12 月 1 日宣布的回购计划的条款包括授权公司在 2026 年 12 月 31 日之前收购高达 10 亿美元的普通股，不包括股票回购的消费税。

2由墨菲美国公司董事会批准并于2023年5月2日宣布的回购计划的条款包括授权公司在2028年12月31日之前收购高达15亿美元的普通股，不包括股票回购的消费税。截至2023年9月30日，该授权尚未开始，也未包含在上表的余额中。


第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 和非规则 10b5-1 交易安排

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的某些高级管理人员和董事 采用要么 终止细则10b5-1的交易安排如下。

开启 2023年8月9日, R. 麦迪逊墨菲, 董事会主席, 采用旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条条件的交易计划。墨菲先生的计划是出售至多 30,000
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我们的普通股数量和价格根据计划中规定的公式确定，并于计划下所有股票出售之日和2024年12月31日终止，以较早者为准。


第 6 项。 展品
 
这个 展品索引本10-Q表报告的第46页列出了此处提交或以引用方式纳入此处的证物。
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签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

墨菲美国公司
（注册人）
由
__/s/ 小唐纳德 R. 史密斯___________
小唐纳德·史密斯，副总裁
和控制器 （首席会计官
和正式授权的官员）
2023年11月2日
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展览索引
展览
数字
描述
31.1*
根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条，第 13a-14 (a) 条要求首席执行官进行认证
31.2*
根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条，第 13a-14 (a) 条要求首席财务官进行认证
32.1*
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官进行认证
32.2*
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席财务官进行认证
101。INS行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101。SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档
101。CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101。DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101。实验室*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101。PRE*内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库
104封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
* 随函提交。
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