Atlassian 公布 2024 财年第二季度业绩
季度收入为10.6亿美元,同比增长21%
季度订阅收入为9.32亿美元,同比增长31%
季度GAAP营业利润率为(5%),非GAAP营业利润率为24%
季度运营现金流为2.9亿美元,自由现金流为2.84亿美元
Team Anywhere/旧金山(2024年2月1日)——领先的团队协作和生产力软件提供商Atlassian Corporation(纳斯达克股票代码:TEAM)今天公布了截至2023年12月31日的第二季度财务业绩,并在Atlassian的工作生活博客上发布了股东信函,网址为 http://atlassian.com/blog/announcements/shareholder-letter-q2fy24。股东信函还发布在Atlassian网站的投资者关系栏目上,网址为 https://investors.atlassian.com。
Atlassian联合创始人兼联席首席执行官斯科特·法夸尔表示:“第二季度充满了令人难以置信的里程碑,我们创下了有史以来的第一个10亿美元收入季度,Jira Software的云ARR突破了10亿美元,我们的客户超过了30万个。”“我们继续表现良好,季度收入同比增长21%,这得益于订阅收入同比增长31%。尽管我们为自己的成就感到非常自豪,但我们仍然专注于执行我们的首要战略优先事项:云迁移、为企业客户服务、ITSM 和人工智能。”
Atlassian联合创始人兼联席首席执行官迈克·坎农-布鲁克斯表示:“随着我们将第一波Atlassian Intelligence功能全面推向可用,从而加快了客户的生产力,在云平台上实现创新的步伐仍在继续。”“我们在技术和非技术团队如何规划、跟踪、交付和协作方面拥有 20 多年的经验和知识,在利用人工智能的力量为团队注入活力方面处于独特的地位。我们在第二季度正式欢迎 Loom 加入 Atlassian 大家庭,很高兴看到该团队通过一系列新功能实现了他们雄心勃勃的人工智能愿景,包括增强的编辑体验,使更新视频像编辑文本文档一样简单。将异步视频添加到我们的工具包中,结合其人工智能功能,将帮助我们的客户以更深入、更有意义的方式进行协作。”
2024财年第二季度财务摘要:
以下2024财年第二季度的财务业绩包括对Loom的收购所产生的影响,该收购于2023年11月30日结束。
根据公认会计原则,Atlassian 报告说:
•收入:2024财年第二季度的总收入为10.601亿美元,较2023财年第二季度的8.727亿美元增长21%。
•营业亏损和营业利润率:2024财年第二季度的营业亏损为4,910万美元,而2023财年第二季度的营业亏损为9,920万美元。2024财年第二季度的营业利润率为(5%),而2023财年第二季度的营业利润率为(11%)。
•净亏损和摊薄后每股净亏损:2024财年第二季度的净亏损为8,450万美元,而2023财年第二季度的净亏损为2.05亿美元。2024财年第二季度摊薄后每股净亏损为0.33美元,而2023财年第二季度摊薄后每股净亏损为0.80美元。
•资产负债表:截至2024财年第二季度末,现金和现金等价物以及有价证券总额为16亿美元。
在非公认会计准则的基础上,Atlassian 报告说:
•营业收入和营业利润率:2024财年第二季度的营业收入为2.506亿美元,而2023财年第二季度的营业收入为1.748亿美元。2024财年第二季度的营业利润率为24%,而2023财年第二季度的营业利润率为20%。
•净收益和摊薄后每股净收益:2024财年第二季度的净收益为1.895亿美元,而2023财年第二季度的净收入为1.147亿美元。网
2024财年第二季度的摊薄每股收益为0.73美元,而2023财年第二季度的摊薄后每股净收益为0.45美元。
•自由现金流:2024财年第二季度的运营现金流为2.896亿美元,自由现金流为2.843亿美元。2024财年第二季度的自由现金流利润率为27%。
本新闻稿中包含的财务报表中提供了GAAP与非GAAP财务指标的对账情况。下文 “关于非公认会计准则财务指标” 标题下还对这些指标进行了解释。
最近的业务亮点:
•Atlassian平台上的人工智能:Atlassian宣布Atlassian Intelligence正式上市,为Jira Software、Confluence和Jira Service Management的高级版和企业版带来了人工智能功能。这些 Atlassian Intelligence 功能以 20 年来对数百万个团队的工作和互动方式的见解开发而成,从数据中收集切实可行的见解,到 Jira Software 中的自然语言查询,再到 Confluence 中的文本生成和摘要,将帮助团队以快速、高效和卓越的方式尽力完成工作。
•企业平台增强:Atlassian扩展了Atlassian云平台的企业级功能,在加拿大推出了数据驻留,Jira Software中的自带密钥加密,Jira Software、Confluence和Jira服务管理的所有付费计划均提供HIPAA合规性以及增强管理员的API令牌控制。这些功能使更多的企业客户能够迁移到 Atlassian 云平台。
•Forrester Wave™:企业服务管理领域的领导者:Atlassian被评为2023年第四季度Forrester Wave™:企业服务管理的领导者,Jira Service Management 在策略类别中获得了尽可能高的分数。Jira Service Management 是一套全面的集成工具,可无缝连接开发、IT 和业务团队,从而在整个服务交付生命周期中增强协作和工作流程效率。
•云端ARR超过1万美元的客户:Atlassian在2024财年第二季度末有42,864名客户的云ARR超过1万美元,同比增长18%。对Loom的收购使拥有超过1万美元的Cloud ARR的客户数量增加了326个。
•获得全球认可的理想工作场所:Atlassian 在 “最佳工作场所™” 榜单中排名第 16 位,在《财富》杂志的北美 100 家最佳工作公司名单中排名第 7 位。这些成就证明了宝贵的团队成员坚定不移的承诺、不懈的奉献精神和日常努力,他们让 Atlassian 成为尽其所能的首选目的地。
财务目标:
2024财年第三季度和2024财年的以下财务目标包括收购Loom的影响。
Atlassian 提供的财务目标如下:
2024 财年第三季度:
•总收入预计将在10.85亿美元至11.05亿美元之间。
•云收入同比增长预计将在30.0%至32.0%之间。
•数据中心收入同比增长预计约为35.0%。
•按公认会计原则计算,毛利率预计约为81.0%,非公认会计准则毛利率约为83.5%。
•按公认会计原则计算,营业利润率预计约为(7.5%),非公认会计准则的营业利润率约为19.5%。
2024 财年:
•云收入同比增长预计将在28.5%至30.5%之间。
•数据中心收入同比增长预计约为36.0%。
•按公认会计原则计算,毛利率预计约为81.0%,非公认会计准则毛利率约为83.5%。
•按公认会计原则计算,营业利润率预计在(6.5%)至(6.0%)之间,按非公认会计准则计算,营业利润率将在20.5%至21.0%之间
有关财务目标的更多评论,请参阅Atlassian于2024年2月1日发布的2024财年第二季度股东信函。
关于Atlassian在上述 “财务目标” 下的预期,本新闻稿中包含的财务报表中提供了GAAP与非GAAP毛利率和营业利润率的对账情况。
股东信函和网络直播详情:
详细的股东信函可在Atlassian的工作生活博客上查阅,网址为 https://atlassian.com/blog/announcements/shareholder-letter-q2fy24,以及Atlassian网站的 “投资者关系” 部分,网址为 https://investors.atlassian.com。Atlassian 今天将举办网络直播来回答问题:
•时间:太平洋时间 2024 年 2 月 1 日星期四下午 2:00(东部时间下午 5:00)。
•网络直播:电话会议的网络直播可从Atlassian网站的 “投资者关系” 部分观看,网址为 https://investors.atlassian.com。电话会议结束后,将在同一网站上重播。
Atlassian已经并将继续使用其投资者关系网站 https://investors.atlassian.com 作为公开重要信息并履行其披露义务的手段。
关于 Atlassian
Atlassian 可以释放每个团队的潜力。我们的敏捷和 DevOps、IT 服务管理和工作管理软件可帮助团队组织、讨论和完成共享工作。大多数财富500强企业和全球超过300,000家各种规模的公司,包括NASA、奥迪、Kiva、德意志银行和Dropbox,都依赖我们的解决方案来帮助他们的团队更好地合作,按时交付高质量的结果。要详细了解我们的产品,包括 Jira Software、Confluence 和 Jira Service Management,请访问 https://atlassian.com。
投资者关系联系人
马丁·林
IR@atlassian.com
媒体联系人
玛丽-克莱尔·枫树
press@atlassian.com
前瞻性陈述
本新闻稿包含经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述,这些陈述涉及重大风险和不确定性。在某些情况下,您可以通过诸如 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、“预期”、“打算”、“可能”、“应该”、“估计” 或 “继续” 等前瞻性词语以及类似的表述或变体来识别这些陈述,但这些词语并不是识别此类陈述的唯一手段。除历史事实陈述以外的所有陈述均可视为前瞻性陈述,包括与我们的产品、产品功能(包括人工智能能力)、客户、云迁移、宏观经济环境、预期增长、前景、Loom和其他收购、技术和其他关键战略领域的潜在收益和协同效应、技术和其他关键战略领域以及我们的财务目标(例如总收入、云和数据中心收入,以及包括毛利率和营业利润率在内的GAAP和非GAAP财务指标)相关的风险和不确定性。
除非法律要求,否则我们没有义务更新本新闻稿中的任何前瞻性陈述以反映本新闻稿发布之日之后的事件或情况,也没有义务反映新信息或意外事件的发生。
此类前瞻性陈述所涵盖事项的成就或成功涉及已知和未知的风险、不确定性和假设。如果出现任何此类风险或不确定性,或者如果任何假设得到证实
不正确,我们的业绩可能与我们所做的前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。前瞻性陈述仅代表我们管理层在发表此类陈述之日的信念和假设。
有关这些因素和其他可能影响我们财务业绩的因素的更多信息包含在我们不时向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的文件中,包括我们最近提交的10-K和10-Q表格中标题为 “风险因素” 的部分。这些文件可在我们网站投资者关系部分的美国证券交易委员会申报部分找到,网址为 https://investors.atlassian.com。
关于非公认会计准则财务指标
除了简明合并财务报表中列出的指标外,我们还定期审查不符合美国公认会计原则(“GAAP”)(美国证券交易委员会定义为非公认会计准则财务指标)列报的其他指标,以评估我们的业务,衡量我们的业绩,确定趋势,准备财务预测并做出战略决策。我们考虑的关键指标是非公认会计准则毛利率和非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益、摊薄后每股非公认会计准则净收益和自由现金流(统称为 “非公认会计准则财务指标”)。这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的标题相似的非公认会计准则指标不同,它们提供了有关我们在非公认会计准则基础上的经营业绩的补充信息,其中不包括某些非现金性质或相对较少发生的收益、损失和/或管理层认为与我们的核心业务无关的收益、损失和费用。管理层认为,跟踪和提交这些非公认会计准则财务指标使管理层、董事会、投资者和分析师界能够更好地评估以下问题:我们持续的核心业务,包括不同时期之间以及与行业中其他公司的比较;我们产生现金来偿还债务和为运营提供资金的能力;以及影响我们业绩的潜在业务趋势。
我们的非公认会计准则财务指标包括:
•非公认会计准则毛利率和非公认会计准则毛利率。不包括与股票薪酬和收购的无形资产摊销相关的费用。
•非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率。不包括与股票薪酬和收购的无形资产摊销相关的费用。
•非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则净收益。不包括与股票薪酬、收购无形资产摊销、非现金出售子公司控股权益的收益以及相关的所得税调整相关的支出。
•自由现金流。自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去资本支出,包括购买财产和设备。
我们知道,尽管投资者和分析师界在评估我们的财务业绩时经常使用这些非公认会计准则财务指标,但这些指标作为分析工具存在局限性,您不应孤立地考虑它们,也不应将其作为对根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。我们通过将这些非公认会计准则财务指标与最具可比性的GAAP财务指标进行对账来弥补这些限制。我们鼓励您查看本新闻稿中标题为 “GAAP与非GAAP业绩的对账” 和 “GAAP与非GAAP财务目标的对账” 的表格,这些表中提供了此类对账情况。
云端 ARR
我们将Cloud ARR定义为云订阅协议在某个时间点的年化经常性收入运行率。我们通过使用云端每月经常性收入(“Cloud MRR”)运行率乘以 12 来计算云端 ARR。每月的Cloud MRR是通过汇总某一时间点承诺合同金额的每月经常性收入来计算的。基于单一产品的云 ARR 定义为来自该特定产品的订阅的云 ARR。Cloud ARR和Cloud MRR应与收入分开查看,并不代表我们在GAAP下的收入,因为它们是运营指标,可能会受到合同开始和结束日期以及续订率的影响。
云端 ARR 超过 10,000 美元的客户
我们将任何特定时期结束时云端 ARR 大于 10,000 美元的客户数量定义为拥有唯一域且拥有有效云订阅且云端 ARR 大于 10,000 美元的组织数量。
Atlassian 公司
简明合并运营报表
(美元和千股股票,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 932,181 | | | $ | 711,199 | | | $ | 1,784,163 | | | $ | 1,362,183 | |
保养 | 69,102 | | | 106,023 | | | 147,700 | | | 219,588 | |
其他 | 58,827 | | | 55,482 | | | 106,022 | | | 98,325 | |
总收入 | 1,060,110 | | | 872,704 | | | 2,037,885 | | | 1,680,096 | |
收入成本 (1) (2) | 194,536 | | | 155,945 | | | 372,565 | | | 295,337 | |
毛利 | 865,574 | | | 716,759 | | | 1,665,320 | | | 1,384,759 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究与开发 (1) (2) | 536,779 | | | 473,676 | | | 1,018,517 | | | 872,682 | |
市场营销和销售 (1) (2) | 220,513 | | | 186,191 | | | 414,080 | | | 346,319 | |
一般和行政 (1) | 157,344 | | | 156,131 | | | 300,654 | | | 299,024 | |
运营费用总额 | 914,636 | | | 815,998 | | | 1,733,251 | | | 1,518,025 | |
营业亏损 | (49,062) | | | (99,239) | | | (67,931) | | | (133,266) | |
其他收入(支出),净额 | (4,639) | | | (6,749) | | | (12,974) | | | 22,540 | |
利息收入 | 22,593 | | | 8,963 | | | 47,819 | | | 14,106 | |
利息支出 | (9,001) | | | (7,508) | | | (17,977) | | | (13,629) | |
所得税准备金前的亏损 | (40,109) | | | (104,533) | | | (51,063) | | | (110,249) | |
所得税准备金 | (44,360) | | | (100,498) | | | (65,289) | | | (108,523) | |
净亏损 | $ | (84,469) | | | $ | (205,031) | | | $ | (116,352) | | | $ | (218,772) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.33) | | | $ | (0.80) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.86) | |
稀释 | $ | (0.33) | | | $ | (0.80) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.86) | |
用于计算归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损的加权平均股数: | | | | | | | |
基本 | 258,601 | | | 255,874 | | | 258,254 | | | 255,520 | |
稀释 | 258,601 | | | 255,874 | | | 258,254 | | | 255,520 | |
(1) 金额包括股票薪酬,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 19,213 | | | $ | 18,553 | | | $ | 36,034 | | | $ | 29,166 | |
研究和开发 | 187,819 | | | 169,342 | | | 338,265 | | | 279,471 | |
市场营销和销售 | 38,168 | | | 38,156 | | | 70,449 | | | 61,351 | |
一般和行政 | 44,645 | | | 39,734 | | | 80,678 | | | 69,428 | |
(2) 金额包括收购的无形资产的摊销,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 7,056 | | | $ | 5,697 | | | $ | 12,828 | | | $ | 11,394 | |
研究和开发 | 93 | | | 93 | | | 187 | | | 187 | |
市场营销和销售 | 2,712 | | | 2,506 | | | 5,077 | | | 5,011 | |
Atlassian 公司
简明合并资产负债表
(以千美元计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,460,497 | | | $ | 2,102,550 | |
有价证券 | 150,831 | | | 10,000 | |
应收账款,净额 | 526,379 | | | 477,678 | |
| | | |
| | | |
预付费用和其他流动资产 | 133,834 | | | 146,136 | |
流动资产总额 | 2,271,541 | | | 2,736,364 | |
非流动资产: | | | |
财产和设备,净额 | 78,095 | | | 81,402 | |
经营租赁使用权资产 | 189,195 | | | 184,195 | |
战略投资 | 223,405 | | | 225,538 | |
无形资产,净额 | 329,010 | | | 69,072 | |
善意 | 1,285,896 | | | 727,211 | |
递延所得税资产 | 3,859 | | | 9,945 | |
其他非流动资产 | 68,497 | | | 73,052 | |
总资产 | $ | 4,449,498 | | | $ | 4,106,779 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 160,469 | | | $ | 159,293 | |
应计费用和其他流动负债 | 410,377 | | | 423,131 | |
递延收入,当期部分 | 1,451,023 | | | 1,362,736 | |
经营租赁负债,流动部分 | 46,230 | | | 44,930 | |
定期贷款额度,流动部分 | 50,000 | | | 37,500 | |
| | | |
| | | |
流动负债总额 | 2,118,099 | | | 2,027,590 | |
非流动负债: | | | |
递延收入,扣除流动部分 | 202,860 | | | 182,743 | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | 237,481 | | | 237,835 | |
定期贷款额度,扣除流动部分 | 937,180 | | | 962,093 | |
递延所得税负债 | 16,819 | | | 10,669 | |
其他非流动负债 | 32,136 | | | 31,177 | |
负债总额 | 3,544,575 | | | 3,452,107 | |
股东权益 | | | |
普通股 | 3 | | | 3 | |
| | | |
| | | |
额外的实收资本 | 3,656,057 | | | 3,130,631 | |
累计其他综合收益 | 38,664 | | | 34,002 | |
累计赤字 | (2,789,801) | | | (2,509,964) | |
股东权益总额 | 904,923 | | | 654,672 | |
负债和股东权益总额 | $ | 4,449,498 | | | $ | 4,106,779 | |
Atlassian 公司
简明合并现金流量表
(以千美元计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | | | | |
净亏损 | $ | (84,469) | | | $ | (205,031) | | | $ | (116,352) | | | $ | (218,772) | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | | | |
折旧和摊销 | 17,012 | | | 15,476 | | | 32,096 | | | 30,096 | |
基于股票的薪酬 | 289,845 | | | 265,785 | | | 525,426 | | | 439,416 | |
| | | | | | | |
递延所得税 | (8,618) | | | 3,291 | | | (3,305) | | | 4,813 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以非现金方式出售子公司控股权的收益 | — | | | (2,066) | | | (1,378) | | | (45,158) | |
战略投资净亏损 | 1,442 | | | 7,563 | | | 7,690 | | | 19,076 | |
净外币损失(收益) | 2,237 | | | (2,203) | | | 2,418 | | | (5,828) | |
其他 | 154 | | | 112 | | | 286 | | | 230 | |
扣除业务合并后的经营资产和负债的变化: | | | | | | | |
应收账款,净额 | (156,163) | | | (107,805) | | | (46,675) | | | (46,491) | |
预付费用和其他资产 | (486) | | | (2,690) | | | (23,542) | | | (25,367) | |
应付账款 | 33,648 | | | 18,587 | | | 623 | | | 49,734 | |
应计费用和其他负债 | 59,140 | | | 58,260 | | | (12,191) | | | (50,183) | |
递延收入 | 135,852 | | | 101,246 | | | 91,454 | | | 91,401 | |
经营活动提供的净现金 | 289,594 | | | 150,525 | | | 456,550 | | | 242,967 | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | |
业务合并,扣除获得的现金 | (844,727) | | | — | | | (844,727) | | | (600) | |
| | | | | | | |
购买财产和设备 | (5,333) | | | (4,040) | | | (9,002) | | | (20,536) | |
购买战略投资 | (250) | | | (1,100) | | | (4,000) | | | (9,450) | |
购买有价证券和其他投资 | (69,783) | | | — | | | (139,146) | | | (10,000) | |
有价证券到期的收益 | 16,150 | | | 18,750 | | | 16,150 | | | 47,700 | |
| | | | | | | |
出售有价证券和战略投资的收益 | 41,513 | | | 363 | | | 61,392 | | | 621 | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (862,430) | | | 13,973 | | | (919,333) | | | 7,735 | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | | |
| | | | | | | |
定期贷款机制的本金还款 | (12,500) | | | — | | | (12,500) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
回购 A 类普通股 | (101,773) | | | — | | | (167,652) | | | — | |
其他融资安排的收益 | — | | | — | | | — | | | 1,396 | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (114,273) | | | — | | | (180,152) | | | 1,396 | |
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 4,063 | | | 3,522 | | | 783 | | | (1,417) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | (683,046) | | | 168,020 | | | (642,152) | | | 250,681 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 2,144,809 | | | 1,469,949 | | | 2,103,915 | | | 1,386,686 | |
持有待售资产中包含的现金和现金等价物的净减少额 | — | | | — | | | — | | | 602 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,461,763 | | | $ | 1,637,969 | | | $ | 1,461,763 | | | $ | 1,637,969 | |
Atlassian 公司
按部署选项划分的收入
(以千美元计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
云 | $ | 653,210 | | | $ | 512,335 | | | $ | 1,257,857 | | | $ | 987,378 | |
数据中心 | 274,758 | | | 194,264 | | | 517,701 | | | 365,492 | |
服务器 | 69,173 | | | 106,168 | | | 147,925 | | | 219,981 | |
市场及其他 (1) | 62,969 | | | 59,937 | | | 114,402 | | | 107,245 | |
总收入 | $ | 1,060,110 | | | $ | 872,704 | | | $ | 2,037,885 | | | $ | 1,680,096 | |
(1) 商城等包括主要支持收入。高级支持是一种基于订阅的安排,旨在为不同的部署选项提供更高级别的支持。由于服务是在协议期限内交付的,因此在简明合并运营报表中,Premier 支持被确认为订阅收入。
Atlassian 公司
GAAP 与非 GAAP 业绩的对账
(美元和千股股票,百分比和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
毛利 | | | | | | | |
GAAP 毛利 | $ | 865,574 | | | $ | 716,759 | | | $ | 1,665,320 | | | $ | 1,384,759 | |
另外:股票薪酬 | 19,213 | | | 18,553 | | | 36,034 | | | 29,166 | |
加:收购的无形资产的摊销 | 7,056 | | | 5,697 | | | 12,828 | | | 11,394 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则毛利 | $ | 891,843 | | | $ | 741,009 | | | $ | 1,714,182 | | | $ | 1,425,319 | |
毛利率 | | | | | | | |
GAAP 毛利率 | 82% | | 82% | | 82% | | 82% |
另外:股票薪酬 | 2 | | 2 | | 2 | | 2 |
加:收购的无形资产的摊销 | — | | 1 | | — | | 1 |
| | | | | | | |
非公认会计准则毛利率 | 84% | | 85% | | 84% | | 85% |
| | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | |
GAAP 营业亏损 | $ | (49,062) | | | $ | (99,239) | | | $ | (67,931) | | | $ | (133,266) | |
另外:股票薪酬 | 289,845 | | | 265,785 | | | 525,426 | | | 439,416 | |
加:收购的无形资产的摊销 | 9,861 | | | 8,296 | | | 18,092 | | | 16,592 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则营业收入 | $ | 250,644 | | | $ | 174,842 | | | $ | 475,587 | | | $ | 322,742 | |
营业利润率 | | | | | | | |
GAAP 营业利润率 | (5%) | | (11%) | | (3%) | | (8%) |
另外:股票薪酬 | 28 | | 30 | | 25 | | 26 |
加:收购的无形资产的摊销 | 1 | | 1 | | 1 | | 1 |
| | | | | | | |
非公认会计准则营业利润率 | 24% | | 20% | | 23% | | 19% |
净收入 | | | | | | | |
GAAP 净亏损 | $ | (84,469) | | | $ | (205,031) | | | $ | (116,352) | | | $ | (218,772) | |
另外:股票薪酬 | 289,845 | | | 265,785 | | | 525,426 | | | 439,416 | |
加:收购的无形资产的摊销 | 9,861 | | | 8,296 | | | 18,092 | | | 16,592 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
减去:以非现金方式出售子公司控股权的收益 | — | | | (2,067) | | | (1,378) | | | (45,158) | |
减去:所得税调整 (1) | (25,731) | | | 47,750 | | | (67,302) | | | 15,202 | |
非公认会计准则净收益 | $ | 189,506 | | | $ | 114,733 | | | $ | 358,486 | | | $ | 207,280 | |
每股净收益 | | | | | | | |
GAAP 每股净亏损——摊薄 | $ | (0.33) | | | $ | (0.80) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.86) | |
另外:股票薪酬 | 1.12 | | | 1.04 | | | 2.03 | | | 1.72 | |
加:收购的无形资产的摊销 | 0.04 | | | 0.03 | | | 0.07 | | | 0.06 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
减去:以非现金方式出售子公司控股权的收益 | — | | | (0.01) | | | (0.01) | | | (0.17) | |
减去:所得税调整 (1) | (0.10) | | | 0.19 | | | (0.26) | | | 0.06 | |
非公认会计准则每股净收益——摊薄 | $ | 0.73 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.38 | | | $ | 0.81 | |
加权平均摊薄后已发行股票 | | | | | | | |
用于计算摊薄后每股GAAP净亏损的加权平均股票 | 258,601 | | | 255,874 | | | 258,254 | | | 255,520 | |
另外:稀释证券的稀释 (2) | 1,051 | | | 304 | | | 1,030 | | | 673 | |
用于计算摊薄后的非公认会计准则每股净收益的加权平均股票 | 259,652 | | | 256,178 | | | 259,284 | | | 256,193 | |
自由现金流 | | | | | | | |
GAAP 运营活动提供的净现金 | $ | 289,594 | | | $ | 150,525 | | | $ | 456,550 | | | $ | 242,967 | |
减去:资本支出 | (5,333) | | | (4,040) | | | (9,002) | | | (20,536) | |
| | | | | | | |
自由现金流 | $ | 284,261 | | | $ | 146,485 | | | $ | 447,548 | | | $ | 222,431 | |
(1) 在2024财年,我们在计算非公认会计准则所得税调整时开始使用固定的长期预计非公认会计准则税率,以提高中期报告期的一致性。在预测这一长期非公认会计准则税率时,我们使用了三年财务预测,其中不包括上述其他非公认会计准则调整的直接和间接所得税影响。此外,我们还考虑了我们当前的运营结构和其他因素,例如我们在各个司法管辖区的现有税收状况以及我们经营的主要司法管辖区的关键立法。对于2024财年,我们确定预计的非公认会计准则税率为27%。这种固定的长期预计非公认会计准则税率消除了非经常性和特定时期项目的影响,这些项目的大小和频率可能会有所不同。非经常性和特定时期项目的示例包括但不限于与递延所得税资产相关的估值补贴的变化、收购产生的影响以及不寻常或不常发生的项目。如有必要,我们将定期重新评估重大事件的长期利率。该税率可能会因各种原因而发生变化,例如,地域收益结构的重大变化或公司运营所在的主要司法管辖区的基本税法变化。
(2) 这些摊薄证券的影响未包含在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的GAAP摊薄后每股净亏损的计算中,因为其影响本来是反稀释的。
Atlassian 公司
GAAP 与非 GAAP 财务目标的对账
| | | | | | | | | | | |
| 三个月结束 2024 年 3 月 31 日 | | 财政年度结束 2024 年 6 月 30 日 |
| | | |
| | | |
GAAP 毛利率 | 81.0% | | 81.0% |
另外:股票薪酬 | 2.0 | | 2.0 |
加:收购的无形资产的摊销 | 0.5 | | 0.5 |
非公认会计准则毛利率 | 83.5% | | 83.5% |
| | | |
GAAP 营业利润率 | (7.5%) | | (6.5%) 到 (6.0%) |
另外:股票薪酬 | 26.0 | | 26.0 |
加:收购的无形资产的摊销 | 1.0 | | 1.0 |
非公认会计准则营业利润率 | 19.5% | | 20.5% 至 21.0% |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |