附录 99.2
阿斯兰制药有限公司及其子公司
简明的合并资产负债表
（以美元计，股票或股票数据除外，或以其他方式注明）
（未经审计）
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物（附注6） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
贸易应收账款（附注7） |
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他资产（附注8） |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
投资联营公司（附注9及10） |
|
|
|
|
|
— |
|
|
不动产、厂房和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产 |
|
|
|
|
|
|
||
非流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
贸易应付账款（附注11） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他应付账款（附注11） |
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债—当前 |
|
|
|
|
|
|
||
当前借款（附注12） |
|
|
|
|
|
|
||
按公允价值计入损益的金融负债（附注20） |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
长期借款（附注12） |
|
|
|
|
|
|
||
非流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
归属于公司股东的股权 |
|
|
|
|
|
|
||
普通股（注13） |
|
|
|
|
|
|
||
资本盈余 |
|
|
|
|
|
|
||
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他储备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
归属于本公司股东的权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-1
阿斯兰制药有限公司及其子公司
综合亏损的简明合并报表
（以美元计，股票或股票数据除外，或以其他方式注明）
（未经审计）
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
收入净额（附注23） |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
收入成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
毛利 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
营运开支（附注14） |
|
|
|
|
|
|
||
一般和管理费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
研究和开发费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
运营费用总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
运营损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非营业收入和支出 |
|
|
|
|
|
|
||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
||
使用权益法核算关联公司的减值损失 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
其他收益和损失 |
|
|
|
|
|
|
||
财务成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
营业外支出总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
联营公司亏损份额，使用权益法核算 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前亏损（附注14） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税支出（附注15） |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
该期间的净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合损失 |
|
|
|
|
|
|
||
随后不会重新归类为损益的项目： |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
该时期的综合亏损总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净亏损归因于 |
|
|
|
|
|
|
||
本公司的股东 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
归因于的综合亏损总额 |
|
|
|
|
|
|
||
本公司的股东 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股普通股亏损（附注16） |
|
|
|
|
|
|
||
基本款和稀释版 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每笔同等广告的亏损（注16） |
|
|
|
|
|
|
||
基本款和稀释版 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
在公司于2023年3月13日完成比率变动（“ADS比率变动”）之前，每股美国存托股票（“ADS”）代表五股普通股，在ADS比率变更完成后，每股ADS代表25股普通股。对每同等ADS的损失进行了追溯调整。
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
阿斯兰制药有限公司及其子公司
简明合并权益变动表
（以美元计，股票或股票数据除外，或以其他方式注明）
（未经审计）
|
|
普通股（注13） |
|
|
资本盈余、股票期权及其他 |
|
|
|
|
|
通过其他方式按公允价值计算的金融资产的未实现估值损失 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股数量 |
|
|
面值金额 |
|
|
普通盈余 |
|
|
股票期权储备 |
|
|
股票工具 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
累积赤字 |
|
|
综合收入 |
|
|
权益总额 |
|
||||||||||
截至2022年1月1日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
本公司对员工股票期权的认可（附注17） |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
截至2022年6月30日的六个月的净亏损 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
截至2022年6月30日止六个月的综合亏损总额 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
截至 2022 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
公司对员工股票期权的认可（附注17） |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
发行新股本（附注13及A） |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||||
发行预先注资的认股权证（附注13及A） |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
发行批量认股权证（附注13及A） |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
可归因于发行普通股的交易成本（附注A） |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
截至2023年6月30日的六个月的净亏损 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
截至2023年6月30日的六个月的综合亏损总额 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
备注 A：总计 $
F-3
阿斯兰制药有限公司及其子公司
简明的合并现金流量表
（以美元计，股票或股票数据除外，或以其他方式注明）
（未经审计）
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税前亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
对以下各项的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧费用 |
|
|
|
|
|
|
||
摊销费用 |
|
|
|
|
|
|
||
计量金融资产和负债的公允价值变动净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财务成本 |
|
|
|
|
|
|
||
利息收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股份的支付交易确认的薪酬成本 |
|
|
|
|
|
|
||
使用权益法核算的员工在业绩中所占份额 |
|
|
|
|
|
|
||
使用权益法核算关联公司的减值损失 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
以公允价值计量的短期投资公允价值变动净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
未实现的外汇收益，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营资产和负债的变化 |
|
|
|
|
|
|
||
贸易应收账款增加 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他资产减少 |
|
|
|
|
|
|
||
应付贸易账款的增加/（减少） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他应付账款减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
运营中使用的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收到的利息 |
|
|
|
|
|
|
||
已付利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
缴纳的所得税 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
用于经营活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
不动产、厂房和设备的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买短期投资 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
处置或赎回短期投资所得收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
来自货币市场基金的利息收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
（用于）/来自投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
来自融资活动的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
||
长期借款的收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
偿还租赁负债的本金部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
偿还租赁负债的利息部分 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
来自新股本的收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行归类为股票工具的预先注资的认股权证和分批认股权证 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
发行归类为金融负债的批量认股权证 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
支付可归因于普通股发行的交易费用 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
融资活动产生的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物的净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
阿斯兰制药有限公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
（以美元计，股票或股票数据除外，或以其他方式注明）
（未经审计）
ASLAN Pharmicals Limited（“ASLAN Cayman”）于2014年6月在开曼群岛注册成立，是通过在美国发行美国存托股票（“ADS”）而在纳斯达克全球市场上市的上市工具。ASLAN Cayman及其子公司（统称为 “公司”）是一家专注于临床阶段免疫学的生物制药公司，开发创新疗法来改变患者的生活。
该公司的投资组合由 eblasakimab（也称为 ASLAN004），一种潜在的同类首创的人类单克隆抗体，可与 IL-13 受体结合，阻断两种促炎细胞因子 IL-4 和 IL-13 的信号传导，这两种促炎细胞因子是触发特应性皮炎症状（例如皮肤发红和瘙痒）的核心。
阿斯兰制药有限公司Ltd. 于 2010 年 4 月在新加坡注册成立，ASLAN Pharmicals Limited 于 2014 年 6 月作为上市载体在开曼群岛注册成立。该公司的ADS自2018年5月起在纳斯达克全球市场上市。
2022年9月14日，ASLAN Cayman向纳斯达克上市资格部门提交了申请，要求将其代表公司普通股的美国存托股票（“ADS”）从纳斯达克全球市场转移到纳斯达克资本市场。2022年9月27日，公司收到纳斯达克的通知，称其ADS的转让上市申请已获得批准。转让于2022年9月29日开业时生效。该公司继续以 “ASLN” 的代码进行交易。
迄今为止，该公司主要通过发行普通股为其运营提供资金。公司自成立以来一直出现净亏损。有关本公司目前的筹款活动的详情，请参阅附注13。
公司的报告货币和本位币均为美元。
随附的简明合并财务报表已于2023年8月11日获得公司审计委员会的批准。
《国际财务报告准则》第1号修正案和《国际财务报告准则实务说明2》修正案中的国际财务报告准则修正案的适用情况 会计政策的披露, “国际会计准则第8号修正案” 会计估算的定义, 国际财务报告准则第17号 保险合同 和《国际会计准则第12号修正案》 与单一交易产生的资产和负债相关的递延所得税对公司合并财务报表中的披露或金额没有重大影响。
F-5
在这些财务报表获得批准之日，公司尚未适用以下已发布但尚未生效的新的和修订后的国际财务报告准则准则：
新国际财务报告准则 |
|
描述 |
|
||
|
||
|
||
|
公司预计，如果发生此类交易，这些修正案的适用可能会对未来各期的合并财务报表产生影响。
简明合并财务报表是根据国际会计准则第34号编制的”中期财务报告”.
简明合并财务报表是根据历史成本编制的，但以公允价值计量的基于现金结算的股票支付安排产生的金融工具和长期激励计划应付账款除外。
简明合并财务报表包括ASLAN Cayman和ASLAN Cayman（其子公司）控制的实体的财务报表。必要时，会对子公司的财务报表进行调整，使其会计政策与公司使用的会计政策保持一致。
合并后，与公司成员之间交易有关的所有集团内资产和负债、权益、收入、支出和现金流均予以消除。
收入包括因在公司正常活动过程中向业务合作伙伴发放已达到 “概念验证” 的实验药物而获得或应收的对价的公允价值，用于持续的全球开发和推出。列报的收入扣除商品和服务税、回扣和折扣。有关公司许可协议的详细信息，请参阅附注22。
公司在完成向业务合作伙伴发放实验药物的外包许可后，即确认收入，这些合作伙伴已接受这些产品。因此，可以合理地保证相关应收款的可收回性。
通常，从外部许可中获得的对价可以采取预付款、期权付款、里程碑付款和许可产品的特许权使用费的形式。为了确定与客户签订的合同的收入确认，公司执行以下五个步骤：
F-6
在合同开始时，公司会评估每份合同中承诺的商品或服务，以确定每种承诺的商品或服务是否不同，并确定哪些是履约义务。公司将履约义务履行时（或作为）履行履约义务时分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。
预付许可费
如果确定公司知识产权的许可与协议中确定的其他履约义务不同，则公司将在许可转让给被许可人并且被许可人能够使用许可证并从中受益时确认分配给许可证的不可退还的预付费用所产生的收入。对于与其他履约义务捆绑在一起的许可证，公司使用判断来评估合并履约义务的性质，以确定合并履约义务是随着时间的推移还是在某个时间点得到履行，如果随着时间的推移，还包括衡量进展的适当方法，以确认收入。公司在每个报告期结束时评估进展指标，并在必要时调整业绩衡量标准和相关收入确认。
里程碑付款
在与客户签订的每份包括开发或监管里程碑付款（即可变对价）的合同开始时，公司在交易价格中包括部分或全部金额的可变对价，前提是与可变对价相关的不确定性随后得到解决后，确认的累计收入金额很可能不会发生重大逆转。在获得批准之前，以不确定或无法控制的事件（例如监管部门的批准）的实现为前提的里程碑付款，通常被认为不太可能实现。因此，它们不包含在交易价格中。在每个报告期结束时，公司会评估实现此类里程碑付款的可能性以及任何相关限制，并在必要时调整公司对总交易价格的估计。
特许权使用费
对于包括基于销售的特许权使用费（包括基于销售水平的商业里程碑付款）且许可证被视为与特许权使用费相关的主要项目的安排，公司按以下较晚者确认收入：
迄今为止，公司尚未确认任何外包许可安排产生的任何特许权使用费收入。
这些简明合并财务报表中适用的会计政策与截至2022年12月31日止年度的公司合并财务报表中适用的会计政策相同。
F-7
在适用附注4所述的公司会计政策时，董事们必须做出对确认金额有重大影响的判断（涉及估算的判断除外），并对资产和负债的账面金额做出无法从其他来源显而易见的估计和假设。估计数和相关假设以历史经验和其他被认为相关的因素为依据。实际结果可能与这些估计值有所不同。
对估计数和基本假设进行了持续审查。如果对会计估计数的修订仅影响该期间，则在修订估计数的期间确认；如果修订同时影响本期和未来期间，则在修订期间和未来期间予以确认。
有关简明合并财务报表中应用的关键会计判断以及估算不确定性和假设的关键来源，请参阅截至2022年12月31日止年度的合并财务报表。
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
手头现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
银行现金 |
|
|
|
|
|
|
||
货币市场基金 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
银行现金包括现金和短期银行存款，原始到期日为三个月。
2022年2月，公司聘请了一家资产管理银行，以根据公司的投资政策获得更好的公司现金回报，该政策旨在允许公司在限制风险、节约资本和保持流动性的同时获得有吸引力的利率和投资回报。公司将所有自购买之日起规定到期日为三个月或更短的高流动性投资归类为现金等价物，因为它们的价值变动风险微乎其微。货币市场基金具有很高的流动性，投资于高质量的短期货币市场工具，并且可以很容易地转换为已知数量的现金，而变动风险微乎其微。公司持续在现金流量表中披露此类投资产生的收益，例如投资活动产生的现金流。该货币市场基金于2023年3月21日被清算，2023年6月30日，该公司没有任何货币市场基金的股份。
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
贸易应收账款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
损失补贴 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
应收贸易款来自与善药工业株式会社签订的外包许可协议，详情请参阅附注22。该公司于2023年7月20日收到了应收账款。更多详情请参阅注释 24。
F-8
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
当前 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
预付款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
可退还押金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预付款是支付给公司合同研究组织（“CRO”）的预付资金，用于启动公司的临床试验和相关的准备工作。
可退还的押金是公司CRO在项目完成后应收的应收账款，以及在正常业务过程中可退还的办公室押金。所有可退还的存款均为截至2022年12月31日和2023年6月30日的有效期存款。
|
|
|
|
|
|
的比例 |
|
|||||
投资者 |
|
被投资者 |
|
活动性质 |
|
12 月 31 日 |
|
|
6 月 30 日 |
|
||
子公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
助理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||
F-9
同事的详细信息：
|
|
|
|
|
|
的比例 |
|
|||||
姓名 |
|
主要活动 |
|
校长广场 |
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
新药研发 |
|
|
|
% |
|
|
% |
||||
Jaguahr Therapeutics Pte 的财务信息摘要Ltd. 列举如下。以下汇总的财务信息代表了根据国际财务报告准则编制的联营公司财务报表中的金额。
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流动负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股权/（资本短缺） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，JAGUAHR的亏损为美元
贸易应付账款
贸易应付账款是供应商和供应商在正常业务过程中向公司交付的货物或消耗的服务向公司开具的款项。截至2022年12月31日和2023年6月30日，这些应付贸易账款的账面金额为美元
其他应付账款
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
以现金结算的长期激励计划的应付账款（注17） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付工资和奖金 |
|
|
|
|
|
|
||
应付专业费 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
成熟度分析： |
|
|
|
|
|
|
||
按需或在 1 年内 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
F-10
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
按摊销成本计算的无抵押借款 |
|
|
|
|
|
|
||
政府贷款 (a) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
按摊余成本计算的有抵押借款 |
|
|
|
|
|
|
||
其他长期借款 (b) |
|
|
|
|
|
|
||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
成熟度分析： |
|
|
|
|
|
|
||
按需偿还或在 1 年内按需偿还 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非当期且应偿还期超过1年 |
|
|
|
|
|
|
||
借款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2011年4月27日，新加坡经济发展局（EDB）向公司发放了不超过新加坡元的可偿还补助金（“补助金”）
如果公司的任何临床候选产品在第三阶段临床试验后获得商业批准，则公司将被要求偿还根据补助金加利息向公司支付的资金
截至2022年12月31日和2023年6月30日，包括应计利息在内的欧洲发展银行贷款调整后的期末余额为美元
与 K2 HealthVentures LLC 签订的贷款
2021年7月12日，ASLAN Cayman和ASLAN Pharmicals（美国）公司作为借款人与作为行政代理人的K2 HealthVentures LLC（“K2HV”）签订了贷款、担保和担保协议（“K2HV 贷款协议”），Ankura Trust Company, LLC作为抵押代理人。借款人在贷款协议下的义务由ASLAN Pharmicals Pte担保。Ltd.（“ASLAN Singapore”）和任何未来的重要子公司，几乎由借款人、ASLAN Singapore和任何未来的子公司担保人的资产担保，但知识产权除外。
K2HV 贷款协议规定最高可达 $
定期贷款按浮动利率计息，等于 (i)《华尔街日报》公布的最优惠利率中较大者
F-11
2021 年 7 月 12 日，第一批的全部资金将全部发放
K2HV融资下的借款以借款人在子公司的股权和公司所有现金、商品和其他个人财产的抵押品作为担保，但以下情况除外：(i) 公司的注册知识产权资产，(ii) 个人财产，前提是为任何此类个人财产提供担保将构成违反或导致终止任何许可证，或需要任何未获得任何许可的同意，证明或产生此类情况的协议、文书或其他文件财产，或任何法律要求禁止的其他行为，以及（iii）公司在JAGUAHR的股权。只有在发生贷款协议规定的违约事件时，才能强制执行此类质押和抵押品。截至2023年6月30日，公司完全遵守了贷款协议，没有发生违约事件。
在贷款融资的关闭方面，公司向K2HV发行了购买普通股的认股权证（“K2认股权证”）。根据K2认股权证可行使的普通股数量等于 (i)
2022年1月5日，该公司提取了第二批资金
2023年6月30日，公司与K2HV签订了贷款、担保和担保协议的第一修正案，根据该修正案，公司可以将K2HV贷款协议下的纯息期延长至2023年11月1日、2024年2月1日或2024年8月1日，具体取决于公司实现截至2023年6月30日尚未实现的某个里程碑。因此，截至2023年6月30日，纯息期仍保持到2023年8月1日。K2 权证价格已降至 $
截至2022年12月31日和2023年6月30日，K2认股权证的公允价值被重估为美元
F-12
普通股
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
授权的普通股数量 |
|
|
|
|
|
|
||
每股授权面值 |
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
已发行和全额支付的普通股数量 |
|
|
|
|
|
|
||
已发行并已全额支付的等值美国存托凭证数量 |
|
|
|
|
|
|
||
已发行和全额支付的股本面值金额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已发行并全额支付的股本盈余金额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
发行新的ADS
2023年2月24日，公司与隶属于BVF Partners L.P. 的基金实体（统称为 “BVF”）和其中提及的其他买方（“买方”）签订了单位购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意在私募发行中向买方出售总额为
作为私募的一部分，买方还获得了两批认股权证，总共可行使，最高可行使
发行的预先注资的认股权证没有到期日。由于预先注资的认股权证将通过交换固定数量的认股权证来结算
如果被行使，第1A批认股权证和第2A批认股权证将通过在行使认股权证时以固定现金对价发行固定数量的ADS来结算。因此，第 1A 批认股权证和第 2A 批认股权证均被确认为股票工具，第 1A 批认股权证和第 2A 批认股权证的价值约为 $
F-13
第 1B 批认股权证和第 2B 批认股权证的行使价基于指定的最低行使价中较高者和
截至 2023 年 6 月 30 日，第 1B 批认股权证和第 2B 批认股权证的公允价值被重估为 $
2020年10月9日，公司与Jefferies LLC签订了经2022年9月13日修订的公开市场销售协议（自动柜员机销售协议），根据该协议，我们可以不时通过市场发行发行和出售美国存托凭证，根据该协议，杰富瑞有限责任公司将担任销售代理和/或委托人。
在截至2023年6月30日的期间，公司筹集的净收益约为美元
向存管机构发行普通股
公司所有已发行普通股
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
一般和管理费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
一般和管理费用主要与参与研发的员工和专业费用以外的雇员开支有关。一般费用和管理费用的性质没有变化。
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
研究和开发费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与临床前和临床开发工作、制造和参与研发的员工费用相关的研发费用。研发费用的性质没有变化。增长是由临床开发费用和与之相关的制造成本推动的 eblasakimab以及 TREK-AD 2b 期试验，以及研发工作需要更多的人力。
F-14
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
政府贷款利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
K2HV 借款的利息 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债的利息 |
|
|
|
|
|
|
||
其他利息支出 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不动产、厂房和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，所有折旧和摊销费用均记为一般和管理费用。
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
短期福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
离职后福利 |
|
|
|
|
|
|
||
基于股份的支付 |
|
|
|
|
|
|
||
股权结算 |
|
|
|
|
|
|
||
现金已结算 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
雇员福利支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
按职能划分的员工福利支出 |
|
|
|
|
|
|
||
一般和管理费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
研究和开发费用 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
金融负债公允价值变动净收益为 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
净外汇收益 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在损益中确认的所得税
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
现行税收 |
|
|
|
|
|
|
||
就本期而言 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
F-15
公司累计未使用的税收损失为 $
ASLAN Cayman 在开曼群岛注册成立。根据开曼群岛的现行法律，公司无需缴纳所得税或资本利得税。此外，开曼群岛不对向股东支付股息征收预扣税。
阿斯兰制药有限公司Ltd. 在新加坡注册成立，其法定企业所得税税率为
ASLAN Pharmicals Australia Pty Ltd. 在澳大利亚注册成立，需缴纳法定企业所得税
ASLAN Pharmicals Hong Kong Limited 在香港注册成立，需缴纳法定企业所得税
阿斯兰制药（上海）有限公司Ltd. 在中国注册成立，其法定企业所得税税率为
ASLAN Pharmicals（美国）公司于 2018 年 10 月在美国特拉华州注册成立，其法定联邦所得税税率为
F-16
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
普通股每股基本亏损和摊薄亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每等值ADS的基本亏损和摊薄亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
计算每股亏损时使用的已发行普通股的亏损和加权平均数如下：
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
计算基本和摊薄后每股亏损时使用的亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
计算基本亏损时普通股的加权平均数 |
|
|
|
|
|
|
||
计算每个 ADS 基本损失时的 ADS 的加权平均数 |
|
|
|
|
|
|
||
F-17
员工股票期权计划
2014 年计划
在公司旗下 2014 员工股票期权计划（“2014年计划”），公司及其子公司的合格员工获得授予
有关2014年计划授予的员工股票期权的信息如下。每种期权都有权认购公司的两股普通股。以下信息以等值ADS的形式呈现（一股ADS代表25股普通股）：
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
的数量 |
|
|
加权- |
|
|
的数量 |
|
|
加权- |
|
||||
1 月 1 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
等效的 ADS 已过期 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
|
||
6月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
期末可行使的等值美国存托凭证 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2017 年计划
根据公司2017年员工股票期权计划（“2017年计划”），公司及其子公司的合格员工获得了授予
有关2017年计划授予的员工股票期权的信息如下。每种期权都有权认购公司的一股普通股。以下信息以等值ADS的形式呈现（一股ADS代表25股普通股）：
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
的数量 |
|
|
加权- |
|
|
的数量 |
|
|
加权- |
|
||||
1 月 1 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
等效的美国存托凭证被没收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
6月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
期末可行使的等值美国存托凭证 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
F-18
2020 年股权激励计划
2020 年 12 月 10 日，公司董事会（“董事会”）批准了公司的 2020 年股权激励计划（“2020 年 EIP”）。除其他外，2020年EIP规定向员工、高级管理人员、董事和顾问发放限制性股票奖励、股票期权和其他股票奖励。归属期最长为
每种期权都使持有人有权认购公司的一份ADS。授予的选项有效期为
随着2020年EIP的批准，根据2020年EIP可以发行的最大普通股数量最初为
2020 年 12 月 15 日，
如果根据2020年EIP发放的奖励到期、失效或被终止、兑换成现金、退出、回购、取消而未完全行使、没收或被扣留以履行与奖励相关的预扣税义务或满足奖励的购买或行使价格，则受该奖励约束的任何未使用股份将在适用的情况下变为或再次可用于2020年EIP下的新补助。根据2020年EIP授予的奖励以取代实体在与公司合并或合并或公司收购该实体的财产或股票之前授予的任何期权或其他股权或股票奖励，不会减少2020年EIP下可供授予的普通股数量，但将计入行使激励性股票期权时可能发行的最大普通股数量。本摘要中提及的普通股包括同等数量的公司存托凭证。
2022年7月，董事会薪酬委员会指出，先前授予公司某些高级管理人员和员工的期权的行使价大大超过了标的ADS（“水下期权”）的当前公允市场价值。因此，根据2020年EIP授权的权力，薪酬委员会决定降低水下期权的每股ADS行使价，认为这符合公司及其股东的最大利益，以激励和恢复对水下期权持有者的激励。因此，它决定修改每种水下期权，将每种期权的行使价降至美元
F-19
根据2020年EIP授予的员工股票期权信息如下。每种期权都使持有人有权认购公司的一份ADS：
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
的数量 |
|
|
加权- |
|
|
的数量 |
|
|
加权- |
|
||||
1 月 1 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已授予等效的 ADS |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
等效的美国存托凭证被没收 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
6月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
等值的ADS可行使，期末 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
F-20
截至2023年6月30日的未偿还期权信息如下：
|
|
七月 |
|
|
七月 |
|
|
七月 |
|
|
七月 |
|
|
十二月 |
|
|
一月至七月 |
|
|
一月 |
|
|
七月 |
|
|
一月 |
|
|
五月 |
|
||||||||||
ADS 行使价范围 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||||
合约剩余加权平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
七月 |
|
|
七月 |
|
|
七月 |
|
|
七月 |
|
|
十二月 |
|
|
一月至七月 |
|
|
一月 |
|
|
七月 |
|
|
一月 |
|
|
五月 |
|
||||||||||
Grant-date ADS 股价 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||||
ADS 行使价 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||||
预期波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||||||
预期寿命（年） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
无风险利率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
预期波动率基于授予日之前可比公司的平均年化历史股价波动率。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，确认的薪酬成本为美元
长期激励计划
公司维持高级管理团队（SMT）长期激励计划（LTIP），根据该计划，在2017年、2018年和2019年发放了奖金福利单位奖励。2017 年 8 月 23 日和 2018 年 2 月 1 日，公司授予
归属和赎回后，每笔单位奖励将转换为现金支付，等于公司收到赎回通知后的第二天单位数量乘以公司普通股的每股公允市场价值。自2023年6月30日起，根据2017年LTIP、2018年LTIP和2019年LTIP发放的奖金权利单位奖励要么全部归属，要么被没收。
最新，总计
LTIP 符合以现金结算的股票支付交易资格。公司确认与其在LTIP下的义务有关的负债，这些负债是根据公司在报告日的ADS的报价市场价格来衡量的，并考虑了迄今为止提供的服务的程度。
F-21
公司确认的总收益为 $
该公司的LTIP描述如下：
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
ADS 数量 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
1 月 1 日的余额 |
|
|
|
|
|
|
||
已行使的奖励 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
奖项已过 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
|
||
期末可行使余额 |
|
|
|
|
|
|
||
F-22
公司管理其资本，以确保公司各实体能够保护现金，保持财务流动性和灵活性，通过优化债务和股权余额，支持其候选产品和计划作为持续经营企业的开发。
公司的财务战略旨在维持与上述目标一致的灵活资本结构，并应对业务增长机会和经济状况的变化。公司的资本结构主要包括公司的借款和股权。公司主要管理人员定期审查资本结构。为了维持或平衡整体资本结构，公司可能会调整长期借款金额或发行新股资本或其他权益工具。
截至2023年6月30日，公司的资本管理政策没有变化，除K2HV贷款协议附注12中披露的限制外，公司不受任何外部施加的资本要求的约束。
下表详细说明了公司因融资活动而产生的负债变化，包括现金和非现金变动。融资活动产生的负债是指在公司合并现金流量表中将现金流归类为融资活动现金流的负债，或将来的现金流归类为融资活动产生的负债。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金变动 |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
1月1日 |
|
|
利息 |
|
|
网 |
|
|
附加内容/ |
|
|
其他* |
|
|
利息 |
|
|
6月30日 |
|
|||||||
租赁负债——当前 |
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
长期借款（附注12） |
|
$ |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
$ |
|
||||
应付利息账款（附注11） |
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金变动 |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
1月1日 |
|
|
利息 |
|
|
网 |
|
|
附加内容/ |
|
|
其他* |
|
|
利息 |
|
|
6月30日 |
|
|||||||
租赁负债——当前 |
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
长期借款（附注12） |
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
$ |
|
|||
当前借款（附注12） |
|
$ |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
|
|||
按公允价值计入损益的金融负债**** |
|
$ |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
$ |
|
|||
* 其他主要包括长期借款的外币折算差额和按公允价值计量且计入损益的金融负债的公允价值变动净收益。
** 长期借款的转账是将长期借款的流动部分重新归类为流动借款。
*** 公司将租赁产生的利息归类为融资现金流活动，将借款产生的向非关联方支付的利息归类为运营现金流活动，该活动符合公司持续适用的会计政策。
**** 按公允价值计的金融负债产生的净收益计入损益代表认股权证在成立时的公允价值转移。
F-23
公司认为，未按公允价值计量的金融资产和金融负债的账面金额接近其公允价值。
2022年12月31日
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
按公允价值计入损益的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
按公允价值计入损益的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生金融负债 — K2 认股证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年6月30日
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
按公允价值计入损益的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生金融负债 — K2 认股证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
衍生金融负债 — 第 1B 批认股权证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
衍生金融负债——第 2B 批认股权证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
总计 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
以下三个投入水平用于衡量上述公允价值：
级别 1 — 相同资产和负债在活跃市场的报价。
级别 2 — 重要的其他可观测输入。
级别 3 — 不可观察的重要输入。
有
认股权证的公允价值是使用期权定价模型确定的，其中不可观察到的重大输入是历史波动。单独使用历史波动率的增加将导致公允价值的增加。
|
|
估值方法 |
|
剩余合同寿命（年） |
|
历史波动率 |
|
|||||||||
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|||
按公允价值计入损益的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
衍生金融负债 — K2 认股证 |
|
二项式树 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|||||
衍生金融负债 — 第 1B 批认股权证 |
|
蒙特卡罗 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
% |
||
衍生金融负债——第 2B 批认股权证 |
|
蒙特卡罗 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|||
F-24
|
|
十二月三十一日 |
|
|
6月30日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
||
按公允价值计入损益的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
按摊余成本计算的金融资产 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
||
按公允价值计入损益的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生金融负债 — K2 认股证 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
衍生金融负债 — 第 1B 批认股权证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
衍生金融负债——第 2B 批认股权证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
按摊余成本计算的金融负债 (2) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
股票工具 |
|
|
|
|
|
|
||
股票工具 |
|
|
|
|
|
|
||
预先融资认股权证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
第 1A 批认股权证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
第 2A 批认股权证 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
公司的财务风险管理目标是监测和管理与公司运营相关的财务风险。这些风险包括市场风险（包括外币风险和利率风险）、信用风险和流动性风险。为了最大限度地减少财务风险的影响，公司投入了时间和资源来识别和评估市场的不确定性，以减轻风险敞口。
该公司的活动主要使其面临外币汇率（见下文 (a)）和利率（见下文 (b)）变化的财务风险。
该公司有外币交易，这使公司面临外币风险。
公司以外币计价的大量金融资产和负债如下：
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
国外 |
|
|
交换 |
|
|
携带 |
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
货币物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
新加坡元 |
|
S |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
澳元 |
|
A |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
货币物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
新加坡元 |
|
S |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
F-25
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
国外 |
|
|
交换 |
|
|
携带 |
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
货币物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
新加坡元 |
|
S |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
澳元 |
|
A |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
货币物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
新加坡元 |
|
S |
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
灵敏度分析
该公司主要投资于新加坡元。
下表详细说明了公司对 a 的敏感度
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
盈利或亏损* |
|
|
|
|
|
|
||
新加坡元 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
澳元 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
* 这主要是由于报告期末银行未偿存款和外币贷款敞口。
公司面临利率风险，因为公司中的实体以固定基准利率加上浮动利率借入资金。
以下敏感度分析是根据公司在报告期末的固定利率借款利率敞口确定的，其编制假设报告期末的未偿负债金额是全年未偿还的。A
如果利率是
信用风险是指交易对手违约导致公司财务损失的风险。公司采取了仅在适当情况下与信誉良好的交易对手和金融机构打交道的政策，以此作为降低违约造成的财务损失风险的一种手段。
F-26
公司通过监控和维持现金及现金等价物水平来管理流动性风险，这些现金和现金等价物被认为足以为公司的运营提供资金并减轻现金流波动的影响。此外，管理层还监测长期借款的使用情况，并确保遵守还款条件。
由于公司正处于研发阶段，公司将根据其业务运营要求寻求未来的资金。公司能够行使自由裁量权和灵活性，根据筹款时间表在研发活动过程中部署其资本资源。公司打算探索各种筹款方式，以满足其开展业务运营的资金需求，例如发行赞助ADS的普通股。公司还可以使用其他融资方式，例如通过许可来创造收入和现金。管理层认为，它目前已经制定了计划和机会，这将使其能够为运营费用和资本支出提供资金和满足其运营费用和资本支出要求，并在2023年6月30日起的至少未来十二个月内履行其义务。
2023年2月24日，公司与隶属于BVF Partners L.P.（统称 “BVF”）私募的基金实体签订了单位购买协议（“购买协议”）。私募于2023年2月27日（“收盘”）生效，但须遵守惯例成交条件。公司获得的总收益为 $
作为公司关联方的公司之间的余额和交易已在合并时消除，未在本附注中披露。除了在其他附注中披露的信息外，公司与其他关联方之间的交易细节披露如下。
关联方名称 |
|
关联方类别 |
|
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
短期员工福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
离职后福利 |
|
|
|
|
|
|
||
已确认以股份为基础的付款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
董事和主要高管的薪酬由薪酬委员会根据个人表现和市场趋势确定。此外，非执行董事的薪酬为 $
Almirall
2012 年，该公司最初与 Almirall 签订了开发 DHODH 抑制剂 LAS186323 的全球许可协议，该公司将其称为 farudodstat，用于类风湿性关节炎（不包括任何外用配方），无需预付款。根据许可协议，公司同意资助和开发 farudodstat通过开发计划直到第二阶段结束。
F-27
最初的许可协议被新协议所取代, 执行于 并在中进行了修改 ，授予开发、制造和商业化的全球独家许可证 farudodstat适用于所有人类疾病的产品，不包括含有角质形成细胞和增生过度疾病化合物的局部给药产品，以及非黑色素瘤皮肤癌、基底细胞癌、鳞状细胞癌和戈林综合症。根据许可协议，Almirall有资格根据公司和/或分许可方的销售额获得里程碑式的付款和特许权使用费。截至2023年6月30日，由于尚未实现里程碑，公司尚未累计上述或有付款。
CSL
2014 年 5 月，公司与 CSL Limited（“CSL”）签订了全球许可协议，开发抗 IL13 受体单克隆抗体 CSL334（公司称之为 eblasakimab）及其抗原结合片段，用于治疗、诊断或预防人类疾病或病症，无需预付费用。本许可协议于2019年5月31日进行了修订，根据该协议，公司获得了CSL拥有或许可的某些知识产权的全球独家许可，包括专利和专有技术，用于临床试验的开发、制造和商业化 eblasakimab用于治疗、诊断或预防人类疾病或病症。根据该协议，该公司的发展目前侧重于治疗呼吸道和炎症性疾病，尤其是特应性皮炎。
根据修订后的协议，公司通常有义务努力开发 eblasakimab产品符合开发计划，以获得上市许可 eblasakimab产品遍布全球并实现商业化 eblasakimab产品，可以单独使用，也可以通过分许可方获得。
考虑到根据修订后的协议授予公司的权利，公司将支付第一笔款项 $
善药工业株式会社
2023年6月，公司与Zenyaku工业株式会社（“Zenyaku”）签订了开发和商业化协议，授予Zenyaku的专有开发权，并在满足某些条件的情况下实现商业化 eblasakimab在日本，用于特应性皮炎和所有其他适应症。Zenyaku 同意支付不可退还的预付款 $
根据协议条款，Zenyaku将全权负责以下所有开发活动以及可能的商业化活动 eblasakimab 在日本。Zenyaku计划启动一项第一阶段研究 eblasakimab 2024年上半年在日本。本公司对开发不承担任何风险和成本 eblasakimab作者：Zenyaku 在日本。因此，Zenyaku对相关活动拥有专属控制权，这些活动会显著影响开发和商业化的回报 eblasakimab在日本。由于除协议外，公司没有其他履约义务，因此公司确认了预付款 $
F-28
该公司的主要业务是研发，仅在
公司只有一个应报告的经营分部，因此，应报告的分部信息与财务报表相同。以下是对公司主要产品和服务收入的分析。
|
|
在截至6月30日的六个月中 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
外部许可 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
在截至2023年6月30日的期间，将日本的开发和商业化权外包给Zenyaku Kogyo Co., Ltd.，从而产生了收入 eblasakimab总额为 $
F-29