美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度期间
或者
在过渡期内 到
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
（主要行政办公室地址）
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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根据该法第12（g）条注册的证券：无
I用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
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☒ |
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非加速文件管理器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐ 是
截至 2024 年 1 月 9 日，有
目录
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页面 |
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第一部分 |
财务信息 |
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第 1 项。 |
财务报表 |
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2 |
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未经审计的合并资产负债表 |
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2 |
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未经审计的综合（亏损）收益合并报表 |
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3 |
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未经审计的合并现金流量表 |
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4 |
|
未经审计的合并股东权益表 |
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5 |
|
未经审计的合并财务报表附注 |
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7 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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17 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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26 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
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26 |
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第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
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27 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
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27 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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27 |
第 5 项。 |
其他信息 |
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27 |
第 6 项。 |
展品 |
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28 |
展品索引 |
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28 |
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签名 |
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29 |
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1
第一部分财务社交信息
第 1 项。国际泳联财务报表
理查森电子有限公司
合并后B资产负债表
（以千计，每股金额除外）
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未经审计 |
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已审计 |
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2023年12月2日 |
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2023 年 5 月 27 日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，减去美元备抵金 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产： |
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财产、厂房和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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使用权租赁资产 |
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递延所得税 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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应计负债 |
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当前租赁负债 |
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流动负债总额 |
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非流动负债： |
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非流动递延所得税负债 |
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租赁负债非流动性 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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负债总额 |
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股东权益 |
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普通股，$ |
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B类普通股，可兑换，美元 |
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优先股，$ |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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2
理查森电子有限公司
未经审计的合并报表综合（亏损）收益的百分比
（以千计，每股金额除外）
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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净销售额 |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理费用 |
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处置资产的亏损（收益） |
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营业（亏损）收入 |
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其他费用（收入）： |
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投资/利息收入 |
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外汇损失 |
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其他，净额 |
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其他支出总额 |
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所得税前（亏损）收入 |
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所得税（福利）准备金 |
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净（亏损）收入 |
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扣除税款的外币折算收益（亏损） |
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综合（亏损）收入 |
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每股净（亏损）收益： |
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普通股-基本 |
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B类普通股——基本 |
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普通股-摊薄 |
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B 类普通股——摊薄 |
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加权平均股票数量： |
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普通股—基本 |
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B类普通股—基本 |
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普通股——摊薄 |
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B 类普通股——摊薄 |
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每股分红： |
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普通股 |
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B类普通股 |
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3
理查森电子有限公司
未经审计的合并 S现金流量表
（以千计）
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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经营活动： |
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净（亏损）收入 |
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为使净（亏损）收入与经营活动提供的（用于）的现金进行对账而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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库存条款 |
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基于股份的薪酬支出 |
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处置资产的亏损（收益） |
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递延所得税 |
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资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他资产 |
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应付账款 |
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应计负债 |
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其他 |
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由（用于）经营活动提供的净现金 |
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投资活动： |
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资本支出 |
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出售不动产、厂房和设备的收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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筹资活动： |
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发行普通股的收益 |
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普通股和B类普通股的现金分红 |
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其他 |
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融资活动提供的（用于）净现金 |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物减少 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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4
理查森电子有限公司
未经审计的合并报表股东权益净额
（以千计，每股金额除外）
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常见 |
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B 级 |
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标准杆数 |
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额外 |
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已保留 |
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累积的 |
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总计 |
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余额 2023 年 5 月 27 日 |
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综合（亏损）收入： |
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外币折算，扣除税款 |
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基于股份的薪酬： |
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限制性股票 |
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股票期权 |
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普通股： |
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行使的期权 |
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限制性股票发行 |
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股息支付给： |
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常见 ($) |
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B 类普通股 ($) |
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余额 2023 年 12 月 2 日 |
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余额 2023 年 9 月 2 日 |
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综合（亏损）收入： |
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净亏损 |
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外币折算，扣除税款 |
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基于股份的薪酬： |
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限制性股票 |
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股票期权 |
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限制性股票发行 |
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2022年8月27日余额： |
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余额 2022年11月26日 |
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6
理查森电子有限公司
未经审计的控制台注释注明日期的财务报表
1。公司的描述
理查森电子有限公司（“公司”、“我们”、“我们的”）是全球领先的制造商，产品包括工程解决方案、电网和微波管及相关耗材；功率转换和射频和微波组件；诊断成像设备的高价值替换部件、管道和服务培训；以及定制的显示解决方案。差不多
我们的产品包括电子管和相关组件、微波发生器、半导体制造中使用的子系统和视觉技术解决方案。这些产品用于控制、切换或放大电力信号，或用作各种工业、商业、医疗和通信应用中的显示设备。
公司报告了以下运营和可报告部门的财务业绩：
功率和微波技术（“PMT”）将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的颠覆性射频、无线和电力技术相结合。作为设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，PMT的战略是基于我们的核心工程和制造能力，在全球范围内提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修来提供解决方案和增值——所有这些都通过我们现有的全球基础设施实现。PMT专注于为5G、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供功率、射频和微波应用产品。PMT 专注于各种应用，包括广播传输、二氧化碳激光切割、诊断成像、介电和感应加热、高能量传输、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和放射肿瘤学。PMT还为客户提供微波和工业设备技术服务。
绿色能源解决方案（“GES”）结合我们的关键技术合作伙伴和工程解决方案能力，为快速增长的储能市场和电源管理应用设计和制造创新产品。作为设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，GES的战略是利用我们的核心设计工程和制造能力，在全球范围内提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修来提供解决方案和增值——所有这些都通过我们现有的全球基础设施实现。GES专注于众多绿色能源应用的产品，例如风能、太阳能、氢气和电动汽车，以及其他支持绿色解决方案（例如人造金刚石制造）的电源管理应用。
Canvys提供定制的显示解决方案，服务于企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场。我们的工程师设计、制造、采购和支持全方位的解决方案，以满足客户的需求。我们提供长期可用性和久经考验的定制显示器解决方案，包括触摸屏、保护面板、定制外壳、一体式计算机、专用机柜表面处理以及特定应用软件包和认证服务。我们与自有品牌制造公司和领先的品牌硬件供应商合作，提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健为医疗保健市场（包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立服务组织和多供应商服务提供商）制造、维修、翻新和分销高价值的替换零件和设备。产品包括 CT 和 MRI 系统的诊断成像替换部件；替换 CT 和 MRI 管；CT 服务培训；磁共振成像线圈、冷头和射频放大器；氢气晶闸管、速调管、磁控管；平板探测器升级；二手 CT 系统；以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他替代解决方案。通过将新开发的产品和合作伙伴关系、服务产品和培训计划相结合，我们相信我们可以帮助客户提高效率，同时降低医疗保健服务的成本。
我们目前在以下主要地理区域开展业务：北美、亚洲/太平洋、欧洲和拉丁美洲。
7
2。列报基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）中期财务信息以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。
我们的财政季度在最接近季度末的星期六结束。2024财年第二季度和2023财年均包含13周。2024财年的前六个月包含27周，2023财年的前六个月包含26周。
管理层认为，为公允列报过渡期结果所必需的所有调整均已作出，这些调整属于正常和经常性质。所有公司间交易和余额均已清除。此处列出的未经审计的合并财务报表包括我们全资子公司的账目。根据适用的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。我们截至2023年12月2日的六个月的经营业绩不一定代表截至2024年6月1日的财年的预期业绩。
如注1中所述， 公司的描述还有注释 9， 分部报告，该公司报告其财务业绩的依据是
3.新会计准则
亚利桑那州立大学2016-13年度（经亚利桑那州立大学2018-19年、亚利桑那州立大学2019-04年、亚利桑那州立大学2019-05年、亚利桑那州立大学2019-10年、亚利桑那州立大学2019-11年度和2020-02修订）引入了一种新的前瞻性方法，以估计某些类型金融工具的信贷损失，包括贸易应收账款。对预期信贷损失的估算要求各实体考虑历史信息、当前信息以及合理和可支持的预测。该亚利桑那州立大学还扩大了披露要求，使财务报表的用户能够了解该实体估算预期信用损失的假设、模型和方法。该公司
4。关键会计政策和估计
库存，净额：我们的合并库存通常使用加权平均成本法，以成本和可变现净值中较低者列报。我们的净库存包括大约 $
目前，我们预计不会有任何与未来可能的库存减记相关的重大风险或不确定性。过时或流动缓慢的库存准备金是根据对库存周转特权、过时、某些市场的退出以及对未来需求和市场状况的假设的定期分析来记录的。如果该行业未来的需求变化或市场状况与管理层的估计不同，则可能需要额外的准备金。库存储备约为 $
收入确认： 我们的客户通常不是经销商，而是将我们的产品纳入其流程并从中产生经济利益的企业。这些商品的不同之处在于，出售给客户的每件物品在采购订单和由此产生的发票上都有明确的标识。我们销售的每种产品都会使客户受益，这与其他产品无关。客户的每份采购订单上的每件商品均可由客户使用，与我们提供给客户的任何其他产品无关。该公司的收入包括以下来源：
制造/组装通常包括在我们的制造工厂制造或组装的产品。这些产品可以根据客户的印刷/设计制造，也可以是我们在仓库中储存的产品，出售给下订单的任何客户。除产品外，制造业务不包括与销售或销售的产品捆绑在一起的单独服务。如果客户取消订单，我们的定制产品合同通常包括终止条款。但是，我们会在某个时间点确认收入，因为终止条款通常不要求客户在取消后
8
支付与所做工作相称的费用。每份采购订单都明确说明了我们承诺向客户转让的商品或服务。对客户的承诺仅限于这些商品或服务。履行义务是我们承诺交付公司生产的货物和转售我们从供应商处购买的货物。我们对目的地货物的运输和处理活动是在客户获得控制权之前进行的。因此，它们不是一项单独的承诺服务。公司选择将运输和装卸视为履行转移货物的承诺的活动。我们向客户提供的商品与众不同，因为我们的客户通过在自己的流程中使用我们向他们出售的商品将从中受益。
分销通常包括从我们的供应商处购买、储存在我们的仓库然后出售给客户的产品。分销业务不包括与在产品之上销售或销售的产品捆绑销售的单独服务。当承诺商品的控制权移交给我们的客户时，即确认收入，同时将所有权移交给客户，其金额反映了我们预期为换取这些商品而获得的交易价格对价。控制是指客户指导使用商品并从中获得几乎所有剩余收益的能力。除非下文作为可变对价另行披露，否则我们的交易价格对价是固定的。通常，我们的合同要求客户在我们向他们交付产品后支付货款。条款通常以未结账户为准，在北美净支付30天，在亚太地区、欧洲和拉丁美洲各不相同，视惯例信用检查而定。
维修、安装或培训活动产生服务收入。我们提供的服务时间相对较短，通常在一到两周内完成。因此，在每个报告日，未开账的工作量微不足道。服务收入一直低于
与客户签订的合同： 一旦收到、审查和接受客户的采购订单，收入合同即存在。每份接受的采购订单都将不同的商品或服务确定为公司的履约义务。这些商品包括从供应商处购买并存放在我们货架上的标准产品、从供应商处购买的定制产品、在发货给客户之前在内部定制或具有增值的产品以及制成品。在接受客户采购订单之前，我们会审查客户的信贷价值。一旦客户的信贷获得批准，采购订单即被视为符合可收性标准。公司在确认收入之前从客户那里收到预付款或存款，从而产生合同负债。合同负债包含在未经审计的合并资产负债表中的应计负债中。
合同负债：已确认的合同负债和收入如下（以千计):
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2023 年 5 月 27 日 |
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补充 |
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收入 |
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2023年12月2日 |
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合同负债 |
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) |
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参见注释 9， 细分报告， 用于按应报告的细分市场和地理区域对收入进行分类，这代表我们的首席运营决策者如何审查内部信息，以评估我们的财务业绩，为公司做出资源分配和其他决策。
意外损失：当可能已发生负债且金额可以合理估计时，我们会累积意外损失负债。当只能确定可能的损失范围时，应计该范围内最可能的金额。如果此范围内的任何金额都不比该范围内的任何其他金额更准确的估计值，则应计该范围内的最低金额。如果我们确定至少存在合理的损失可能性，我们将包括一份描述突发事件的披露内容。
9
无形资产： 无形资产最初按其公允市场价值入账，其公允市场价值由活跃市场的报价（如果有）或公认的估值模型确定。使用寿命有限的无形资产将在其使用寿命内按直线分摊或在预计的未来现金流中摊销，并在发生表明可能减值的事件或情况变化时进行减值测试。我们的无形资产代表与先前收购相关的客户关系协议的公允价值。技术代表通过收购和独家许可、制造和分销协议获得的公允价值。
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2023年12月2日 |
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2023 年 5 月 27 日 |
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总金额： |
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客户关系(1) |
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科技 |
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总金额总额 |
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累计摊销： |
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客户关系 |
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$ |
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科技 |
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累计摊销总额 |
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$ |
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净无形资产 |
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下表列出了与未来五年应摊销的无形资产相关的摊销费用 （以千计）:
财政年度 |
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摊销 |
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剩下的 2024 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
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2028 |
|
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此后 |
|
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摊销总额 |
|
$ |
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剩余摊销费用的加权平均年数为
所得税：我们根据财务报表账面金额与资产和负债税基之间的差异确认递延所得税资产和负债。我们会定期审查递延所得税资产的可收回性，并根据包括正面和负面证据在内的多种因素确定是否需要估值补贴。这些因素包括历史应纳税收入或亏损、预计的未来应纳税收入或亏损、扭转现有临时差异的预期时间以及税收筹划策略的实施。如果我们或我们的任何关联公司遭受了三年的累计亏损，构成重大负面证据，则在确认可扣除的临时差额和亏损结转的税收优惠之前，需要具有同等或更大意义的正面证据来克服负面证据。
10
应计负债：
|
|
2023年12月2日 |
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2023 年 5 月 27 日 |
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薪酬税和工资税 |
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$ |
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$ |
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应计遣散费 |
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专业费用 |
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递延收入 |
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其他应计费用 |
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应计负债 |
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质保： 我们为我们生产的有限数量的特定产品提供保证型担保。我们估算保修义务下的执行成本，并在销售相关产品时确认该估计成本。我们在合并的综合（亏损）收入报表中将与保修义务相关的费用记录为销售成本。每个季度，我们都会评估逐个产品产生的实际保修成本，并将保修成本与我们估计的保修义务进行比较。对于新产品，估算通常基于对产品的了解和保修经验。
保修储备金是针对保修期内产品的销售和交付后预计产生的成本而设立的。保修准备金包含在我们未经审计的合并资产负债表上的应计负债中。保修储备金是根据已知的产品故障、历史经验和其他可用证据确定的。保修储备金约为 $
5。循环信贷额度
公司签订了信贷协议（“信贷协议”），内容涉及
信贷协议规定，公司必须遵守根据信贷协议确定的最大合并杠杆率协议和最低合并固定费用覆盖率。信贷协议还包含此类融资惯用的肯定、否定和财务契约，除其他外，包括对某些其他债务、贷款和投资、留置权、合并、资产出售和与关联公司交易的限制，以及此类融资的惯常违约事件。截至2023年12月2日，公司完全遵守了所有财务契约。
循环信贷额度下的借款将按公司从以下选项中选择的年利率计息：(a) 定期SOFR利率（适用于适用的利息期）加上SOFR调整（适用于适用的利息期）+
11
6。租赁义务和其他承诺
公司在正常业务过程中根据各种经营租赁租赁租赁不动产和个人财产。该公司使用运营租赁来购买设施空间和汽车。大部分租赁的设施空间用于销售和一般办公用途。整个公司都使用汽车租赁。
一些租约包含续订条款，这些条款的长度各不相同，可能不包括特定的租金续订金额。当公司合理确定续订时，公司将修改使用权资产和相关租赁负债的价值。
与经营租赁相关的资产和负债总额如下 （以千计）:
租赁类型 |
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2023年12月2日 |
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2023 年 5 月 27 日 |
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$ |
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$ |
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租赁费用的组成部分如下 （以千计）:
|
|
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|
三个月已结束 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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合并运营租赁费用 |
|
运营费用 |
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$ |
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$ |
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|
|
|
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六个月已结束 |
|
|||||
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2023年12月2日 |
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|
2022年11月26日 |
|
||
合并运营租赁费用 |
|
运营费用 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
截至2023年12月2日，经营租赁下的未来最低租赁付款额大致如下 （以千计）:
财政年度 |
|
经营租赁 |
|
|
剩下的 2024 |
|
$ |
|
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2025 |
|
|
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2026 |
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2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
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|
|
此后 |
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|
|
|
租赁付款总额 |
|
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|
|
减去估算的利息 |
|
|
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最低租赁付款净额 |
|
$ |
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截至2023年12月2日，公司持有的租赁的加权平均剩余租赁条款和利率如下：
租赁类型 |
|
剩余加权平均值 |
|
加权平均利率 |
经营租赁 |
|
|
截至2023年12月2日和2022年11月26日的六个月中，公司作为承租人的租赁活动的现金流出量如下 （以千计）:
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
现金流来源 |
|
分类 |
|
2023年12月2日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
||
来自经营租赁的运营现金流 |
|
经营活动 |
|
$ |
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12
7。所得税
我们记录的所得税优惠为$
在正常业务过程中，我们要接受世界各地税务机构的审查。通常，根据美国联邦、美国州和地方或非美国税务管辖区的诉讼时效，2019财年之前的年份的审查截止。我们的主要外国税务管辖区是德国和荷兰。我们在德国的纳税年度从2019财年开始，荷兰的纳税年度从2021财年开始。
从历史上看，我们已经确定，在可用现金的范围内，我们的外国子公司的某些未分配收益将汇回美国。外部基础差额的递延所得税负债现在主要是未来股息分配的预扣税。与我们的外国子公司未分配收益相关的递延所得税负债低于美元
该公司做到了
公司维持估值补贴，代表管理层认为递延所得税资产中不太可能变现的部分。估值补贴为 $
8。每股收益的计算
我们已经授权
我们的B类普通股被视为参与证券，需要使用两类方法来计算每股基本收益和摊薄后的每股收益。每个时期的两类计算方法反映了每类股票的每股现金分红，以及使用反映每类股票股息权的参与百分比计算的每股分配未分配（亏损）收益金额。基本和摊薄后的每股收益是使用两类方法计算的。B类普通股的股票被视为参与式可转换证券，因为B类普通股的股票可以逐股转换为普通股，并且可以根据预先确定的公式（即普通股现金分红金额的90％）参与普通股的分红。
13
我们未经审计的综合（亏损）收益报表中列报的每股收益（“EPS”）基于以下金额（以千计，每股金额除外):
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三个月已结束 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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基本 |
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稀释 |
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基本 |
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基本和稀释后每股收益的分子： |
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净（亏损）收入 |
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减去分红： |
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B 类普通股 |
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未分配（亏损）收益 |
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普通股未分配（亏损）收益 |
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B类普通股未分配（亏损）收益 |
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未分配（亏损）收益总额 |
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基本每股收益和摊薄后每股收益的分母： |
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普通股加权平均股数 |
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稀释性证券的影响 |
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稀释性股票期权 |
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经加权平均份额和假设转换调整后的摊薄后每股收益的分母 |
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B类普通股加权平均股和摊薄后每股收益折算法下的股份 |
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每股净（亏损）收益： |
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普通股 |
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B 类普通股 |
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注意：有
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六个月已结束 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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基本 |
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稀释 |
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基本 |
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稀释 |
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基本和稀释后每股收益的分子： |
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净（亏损）收入 |
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减去分红： |
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普通股 |
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B 类普通股 |
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未分配（亏损）收益 |
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普通股未分配（亏损）收益 |
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B类普通股未分配（亏损）收益 |
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未分配（亏损）收益总额 |
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基本每股收益和摊薄后每股收益的分母： |
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普通股加权平均股数 |
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稀释性证券的影响 |
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稀释性股票期权 |
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经加权平均份额和假设转换调整后的摊薄后每股收益的分母 |
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B类普通股加权平均股和摊薄后每股收益折算法下的股份 |
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每股净（亏损）收益： |
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普通股 |
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B 类普通股 |
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$ |
( |
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$ |
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注意：有
14
9。分部报告
如注1中所述， 公司的描述和注释 2， 演示基础，公司根据运营和可报告分部报告其财务业绩，这些分部定义如下：
电力和微波技术（“PMT”）将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的颠覆性射频、无线和电源技术相结合。作为设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，PMT的战略是基于我们的核心工程和制造能力，在全球范围内提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修来提供解决方案和增值——所有这些都通过我们现有的全球基础设施实现。PMT专注于为5G、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供功率、射频和微波应用产品。PMT 专注于各种应用，包括广播传输、二氧化碳激光切割、诊断成像、介电和感应加热、高能量传输、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和放射肿瘤学。PMT还为客户提供微波和工业设备技术服务。
绿色能源解决方案（“GES”）结合了我们的关键技术合作伙伴和工程解决方案能力，为快速增长的储能市场和电源管理应用设计和制造创新产品。作为设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，GES的战略是利用我们的核心设计工程和制造能力，在全球范围内提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修来提供解决方案和增值——所有这些都通过我们现有的全球基础设施实现。GES专注于众多绿色能源应用的产品，例如风能、太阳能、氢气和电动汽车，以及其他支持绿色解决方案（例如人造金刚石制造）的电源管理应用。
Canvys提供定制的显示解决方案，为企业企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场提供服务。我们的工程师设计、制造、采购和支持全方位的解决方案，以满足客户的需求。我们提供长期可用性和久经考验的定制显示器解决方案，包括触摸屏、保护面板、定制外壳、一体式计算机、专用机柜表面处理以及特定应用软件包和认证服务。我们与自有品牌制造公司和领先的品牌硬件供应商合作，提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健为医疗保健市场（包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立服务组织和多供应商服务提供商）制造、维修、翻新和分销高价值的替换零件和设备。产品包括 CT 和 MRI 系统的诊断成像替换部件；替换 CT 和 MRI 管；CT 服务培训；磁共振成像线圈、冷头和射频放大器；氢气晶闸管、速调管、磁控管；平板探测器升级；二手 CT 系统；以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他替代解决方案。通过将新开发的产品和合作伙伴关系、服务产品和培训计划相结合，我们相信我们可以帮助客户提高效率，同时降低医疗保健服务的成本。
首席执行官是首席运营决策者，主要根据每个细分市场的毛利来评估业绩并分配公司资源。
下表汇总了按细分市场划分的经营业绩 (以千计):
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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PMT |
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净销售额 |
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毛利 |
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Canvys |
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净销售额 |
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毛利 |
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医疗保健 |
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净销售额 |
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毛利 |
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地理净销售信息主要按客户目的地分为五个区域：北美、亚洲/太平洋、欧洲、拉丁美洲和其他。
下表汇总了按地理区域划分的净销售额和毛利（以千计):
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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2023年12月2日 |
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2022年11月26日 |
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净销售额 |
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北美 |
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亚洲/太平洋 |
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欧洲 |
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拉丁美洲 |
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其他 (1) |
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总计 |
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毛利 |
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北美 |
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$ |
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$ |
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$ |
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亚洲/太平洋 |
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欧洲 |
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拉丁美洲 |
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其他 (1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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我们向多元化行业的客户销售我们的产品，并定期对客户的财务状况进行信用评估。付款条件通常为未结账户，在北美净支付30天，在亚太地区、欧洲和拉丁美洲各不相同。根据每月对未清账目的审查，信贷损失估计数记录在财务报表中。
10。风险和不确定性
管理层继续监测全球经济因素对其财务状况、流动性、运营、供应商、行业和劳动力的影响。我们预测和应对未来变化（包括Covid-19大流行的残余影响）的能力尚不确定。在我们运营的经济体中，Covid-19疫情可能会对我们的业务行为和客户产生持续的长期影响，这可能会严重干扰我们的运营，并可能对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。
11。关联方交易
2015年6月15日，该公司与LDL, LLC签订了IMES设施的租赁协议。该租赁协议已延长至
16
第 2 项。管理层的讨论和分析财务状况
和操作结果
本报告中的某些陈述可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性” 陈述。术语 “可能”、“应该”、“可能”、“预期”、“相信”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“目标”、“计划”、“潜力”、“项目” 和类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些陈述不能保证未来的表现，涉及难以预测的风险、不确定性和假设。这些陈述基于管理层当前的预期、意图或信念，受许多因素、假设和不确定性的影响，这些因素、假设和不确定性可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异或可能以其他方式影响业务的因素包括：经济、劳动和政治状况；俄罗斯入侵乌克兰和相关制裁造成的全球业务中断；货币汇率波动；以及公司管理增长的能力以及我们在2023年7月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中列出的风险因素。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们都没有义务更新任何此类因素，也没有义务公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果。
此外，尽管我们会不时与证券分析师沟通，但向他们或任何外部第三方披露任何重要的非公开信息或其他机密商业信息是违反我们的政策的。因此，股东不应假设我们同意任何证券分析师或外部第三方发布的任何声明或报告，无论声明或报告的内容如何。因此，如果证券分析师发布的报告包含任何预测、预测或观点，则此类报告不属于我们的责任。
导言
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）旨在帮助读者更好地了解我们的业务、经营业绩、财务状况、财务状况的变化和重大发展。MD&A 是对我们的合并财务报表和本文件其他地方的附注的补充，应与之一起阅读。本节的组织方式如下：
业务概述
Richardson Electronics, Ltd.（“公司”、“我们”、“我们的”）是工程解决方案、电网和微波管及相关耗材、功率转换和射频和微波组件、诊断成像设备的高价值替换部件、管道和服务培训以及定制显示解决方案的全球领先制造商。我们近 55% 的产品在伊利诺伊州的拉福克斯、马萨诸塞州的马尔伯勒或德国的多瑙艾辛根制造，或者由我们在世界各地的制造合作伙伴制造。我们所有的合作伙伴都按照我们严格的规格和供应商行为准则进行生产。我们为替代能源、医疗保健、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供服务。该公司的战略是根据我们的核心工程和制造能力提供专业技术专长和 “工程解决方案”。该公司通过设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务以及通过其全球基础设施进行维修，提供解决方案并增加价值。
该公司的部分产品在中国制造并进口到美国。美国贸易代表办公室（“USTR”）对从中国进口的许多产品征收10％至25％的额外关税，自2018年7月6日起生效，其他产品将于2018年8月23日和2018年9月24日增加。这些额外关税是对美国贸易代表办公室认为中国的某些不公平贸易行为的回应。现在，该公司在中国生产的许多产品进口到美国时需要缴纳25％的额外关税。
管理层继续与供应商和客户合作，以减轻关税对客户市场的影响。但是，如果公司无法成功抵消这些关税的额外成本，或者如果价格上涨减少了对公司产品的需求，则将对公司的销售和毛利率产生负面影响。
17
公司根据运营和可报告分部报告其财务业绩，其定义如下：
电力和微波技术（“PMT”）将我们的核心工程解决方案能力、电网和微波管业务与新的颠覆性射频、无线和电源技术相结合。作为设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，PMT的战略是基于我们的核心工程和制造能力，在全球范围内提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修来提供解决方案和增值——所有这些都通过我们现有的全球基础设施实现。PMT专注于为5G、航空、广播、通信、工业、海洋、医疗、军事、科学和半导体市场的客户提供功率、射频和微波应用产品。PMT 专注于各种应用，包括广播传输、二氧化碳激光切割、诊断成像、介电和感应加热、高能量传输、高压开关、等离子体、功率转换、雷达和放射肿瘤学。PMT还为客户提供微波和工业设备技术服务。
绿色能源解决方案（“GES”）结合了我们的关键技术合作伙伴和工程解决方案能力，为快速增长的储能市场和电源管理应用设计和制造创新产品。作为设计师、制造商、技术合作伙伴和授权分销商，GES的战略是利用我们的核心设计工程和制造能力，在全球范围内提供专业的技术专长和工程解决方案。我们通过设计支持、系统集成、原型设计和制造、测试、物流和售后技术服务和维修来提供解决方案和增值——所有这些都通过我们现有的全球基础设施实现。GES专注于众多绿色能源应用的产品，例如风能、太阳能、氢气和电动汽车，以及其他支持绿色解决方案（例如人造金刚石制造）的电源管理应用。
Canvys提供定制的显示解决方案，为企业企业、金融、医疗保健、工业和医疗原始设备制造商市场提供服务。我们的工程师设计、制造、采购和支持全方位的解决方案，以满足客户的需求。我们提供长期可用性和久经考验的定制显示器解决方案，包括触摸屏、保护面板、定制外壳、一体式计算机、专用机柜表面处理以及特定应用软件包和认证服务。我们的产量承诺低于大型显示器制造商，这使我们成为具有非常特殊设计要求的公司的理想选择。我们与自有品牌制造公司和领先的品牌硬件供应商合作，提供最高质量的显示和触摸解决方案以及定制的计算平台。
医疗保健为医疗保健市场（包括医院、医疗中心、资产管理公司、独立服务组织和多供应商服务提供商）制造、维修、翻新和分销高价值的替换零件和设备。产品包括 CT 和 MRI 系统的诊断成像替换部件；替换 CT 和 MRI 管；CT 服务培训；磁共振成像线圈、冷头和射频放大器；氢气晶闸管、速调管、磁控管；平板探测器升级；二手 CT 系统；以及目前正在为诊断成像服务市场开发的其他替代解决方案。通过将新开发的产品和合作伙伴关系、服务产品和培训计划相结合，我们相信我们可以帮助客户提高效率，同时降低医疗保健服务的成本。
请参阅注释 9， 分部报告，请参阅我们未经审计的合并财务报表，以获取有关运营和可报告部门的更多信息。
我们目前在以下主要地理区域开展业务：北美、亚洲/太平洋、欧洲和拉丁美洲。
18
操作结果
财务摘要 — 截至2023年12月2日的三个月
财务摘要 — 截至2023年12月2日的六个月
净销售额和毛利润分析
2024财年第二季度和前六个月以及2023财年按细分市场划分的净销售额和百分比变化如下（以千计):
净销售额 |
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三个月已结束 |
|
|
24 财年与 23 财年 |
|
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2023年12月2日 |
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|
2022年11月26日 |
|
|
% 变化 |
|
|||
PMT |
|
$ |
31,292 |
|
|
$ |
40,585 |
|
|
|
-22.9 |
% |
GES |
|
|
2,609 |
|
|
|
12,293 |
|
|
|
-78.8 |
% |
Canvys |
|
|
7,291 |
|
|
|
10,079 |
|
|
|
-27.7 |
% |
医疗保健 |
|
|
2,938 |
|
|
|
2,948 |
|
|
|
-0.3 |
% |
总计 |
|
$ |
44,130 |
|
|
$ |
65,905 |
|
|
|
-33.0 |
% |
|
|
六个月已结束 |
|
|
24 财年与 23 财年 |
|
||||||
|
|
2023年12月2日 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
% 变化 |
|
|||
PMT |
|
$ |
67,036 |
|
|
$ |
85,939 |
|
|
|
-22.0 |
% |
GES |
|
|
7,003 |
|
|
|
20,804 |
|
|
|
-66.3 |
% |
Canvys |
|
|
17,180 |
|
|
|
20,492 |
|
|
|
-16.2 |
% |
医疗保健 |
|
|
5,492 |
|
|
|
6,227 |
|
|
|
-11.8 |
% |
总计 |
|
$ |
96,711 |
|
|
$ |
133,462 |
|
|
|
-27.5 |
% |
在2024财年第二季度，合并净销售额与2023财年第二季度相比下降了33.0％。PMT的销售额下降了22.9％，GES的销售额下降了78.8％，Canvys的销售额下降了27.7％，医疗保健的销售额下降了0.3％。PMT的下降主要是由于半晶圆制造行业的周期性衰退。GES的减少反映了该细分市场的项目性质，主要是由于风力涡轮机产品的电池模块的出货量减少以及
19
电动机车原型制造的第一阶段完成。Canvys的下降主要是由于北美市场的销售下降。医疗保健行业的下降主要是由于设备销售下降，但部分被零部件和CT管销售的增加所抵消。
在2024财年的前六个月中，合并净销售额与2023财年的前六个月相比下降了27.5％。PMT的销售额下降了22.0％，GES的销售额下降了66.3％，Canvys的销售额下降了16.2％，医疗保健的销售额下降了11.8％。PMT的销售额下降主要是由于半晶圆制造行业的周期性衰退。GES销售额的下降反映了该细分市场的项目性质，主要是由于风力涡轮机产品电池模块的出货量减少以及电动机车原型制造的第一阶段完成。Canvys的销售额下降主要是由于北美市场的销售下降。医疗保健销售额的下降主要是由于零件和设备销售的减少。
2024财年第二季度和前六个月以及2023财年按细分市场划分的毛利和净销售额的百分比如下（以千计):
毛利 |
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三个月已结束 |
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2023年12月2日 |
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占净销售额的百分比 |
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2022年11月26日 |
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|
占净销售额的百分比 |
|
||||
PMT |
|
$ |
8,905 |
|
|
|
28.5 |
% |
|
$ |
14,011 |
|
|
|
34.5 |
% |
GES |
|
|
761 |
|
|
|
29.2 |
% |
|
|
4,162 |
|
|
|
33.9 |
% |
Canvys |
|
|
2,440 |
|
|
|
33.5 |
% |
|
|
2,995 |
|
|
|
29.7 |
% |
医疗保健 |
|
|
436 |
|
|
|
14.8 |
% |
|
|
683 |
|
|
|
23.2 |
% |
总计 |
|
$ |
12,542 |
|
|
|
28.4 |
% |
|
$ |
21,851 |
|
|
|
33.2 |
% |
|
|
六个月已结束 |
|
|||||||||||||
|
|
2023年12月2日 |
|
|
占净销售额的百分比 |
|
|
2022年11月26日 |
|
|
占净销售额的百分比 |
|
||||
PMT |
|
$ |
20,416 |
|
|
|
30.5 |
% |
|
$ |
29,546 |
|
|
|
34.4 |
% |
GES |
|
|
2,341 |
|
|
|
33.4 |
% |
|
|
7,184 |
|
|
|
34.5 |
% |
Canvys |
|
|
5,805 |
|
|
|
33.8 |
% |
|
|
6,261 |
|
|
|
30.6 |
% |
医疗保健 |
|
|
1,244 |
|
|
|
22.7 |
% |
|
|
1,887 |
|
|
|
30.3 |
% |
总计 |
|
$ |
29,806 |
|
|
|
30.8 |
% |
|
$ |
44,878 |
|
|
|
33.6 |
% |
毛利反映了分销和制造产品利润率减去制造差异、库存报废费用、客户退货、报废和周期盘点调整、工程成本和其他准备金。
2024财年第二季度的合并毛利从2023财年第二季度的2190万美元降至1,250万美元。合并毛利率占净销售额的百分比在2024财年第二季度下降至28.4％，而2023财年第二季度为33.2％，这主要是由于不利的产品组合和PMT中制造业吸收不足，GES不利的产品组合以及医疗保健行业的制造业吸收不足。Canvys产品组合的改善和运费成本的降低部分抵消了PMT、医疗保健和GES的不利利润影响。
2024财年前六个月的合并毛利下降至2980万美元，而2023财年六个月的合并毛利为4,490万美元。合并毛利率占净销售额的百分比在2024财年前六个月下降至30.8％，而2023财年前六个月为33.6％，这主要是由于不利的产品组合和PMT中制造业吸收不足，GES不利的产品组合和吸收的制造不足，以及医疗保健领域的零部件报废支出增加。Canvys产品组合的改善和运费成本的降低部分抵消了PMT、医疗保健和GES的不利利润影响。
20
功率和微波技术
PMT净销售额从2023财年第二季度的4,060万美元下降了22.9％，至2024财年第二季度的3,130万美元。下降的主要原因是半晶圆制造产品的销售减少，这主要反映了该市场的周期性放缓。由于不利的产品结构和制造业吸收不足，毛利率占净销售额的百分比在2024财年第二季度下降至28.5％，而2023财年第二季度为34.5％。
PMT净销售额从2023财年前六个月的8,590万美元下降了22.0％，至2024财年前六个月的6,700万美元。下降是由于半晶圆制造产品的销售减少，这反映了该市场的周期性放缓。由于产品结构不利和制造业吸收不足，毛利率占净销售额的百分比在2024财年前六个月下降至30.5％，而2023财年前六个月为34.4％。
绿色能源解决方案
GES的净销售额从2023财年第二季度的1,230万美元下降了78.8％，至2024财年第二季度的260万美元。下降反映了该细分市场的项目性质，主要是由于风力涡轮机产品的电池模块出货量减少以及我们的电动机车原型的第一阶段已于2023财年完成。电动机车原型的第二阶段将于2025财年第二季度开始。由于产品组合，毛利率占净销售额的百分比在2024财年第二季度下降至29.2％，而2023财年第二季度为33.9％。
GES净销售额从2023财年前六个月的2,080万美元下降了66.3％，至2024财年前六个月的700万美元。下降反映了该细分市场的项目性质，主要是由于风力涡轮机产品的电池模块出货量减少以及我们的电动机车原型的第一阶段已于2023财年完成。电动机车原型的第二阶段将于2025财年第二季度开始。由于产品组合，2024财年前六个月的毛利率为33.4％，而2023财年前六个月的毛利率为34.5％。
Canvys
由于北美市场销售额下降，Canvys的净销售额从2023财年第二季度的1,010万美元下降了27.7％，至2024财年第二季度的730万美元。毛利率占净销售额的百分比从2023财年第二季度的29.7％增至2024财年第二季度的33.5％，这主要是由于产品组合的改善和运费成本的降低。
由于北美市场销售额下降，Canvys的净销售额从2023财年前六个月的2,050万美元下降了16.2％，至2024财年前六个月的1,720万美元。毛利率占净销售额的百分比从2023财年前六个月的30.6％增至2024财年前六个月的33.8％，这主要是由于产品组合的改善和运费成本的降低。
医疗保健
医疗保健净销售额从2023财年第二季度的290万美元下降了0.3％，这主要是由于设备销售的减少，但部分被零件和CT管销售的增长所抵消。毛利率占净销售额的百分比在2024财年第二季度下降至14.8％，而2023财年第二季度为23.2％，这主要是由于制造业吸收不足。
医疗保健净销售额从2023财年前六个月的620万美元下降了11.8％，至2024财年前六个月的550万美元，这主要是由于零件和设备销售的减少。毛利率占净销售额的百分比在2024财年前六个月下降至22.7％，而2023财年前六个月为30.3％，这主要是由于制造业吸收不足和零部件报废支出增加。
21
销售、一般和管理费用
2024财年第二季度的销售、一般和管理费用（“SG&A”）略有下降至1,450万美元，而去年同期为1,470万美元。与2023财年第二季度相比的下降反映了激励措施的降低，这是由于财务业绩导致的激励措施有所降低，但被较高的工资和附带支出部分抵消。以净销售额的百分比表示，2024财年第二季度的销售和收购增至32.8％，而2023财年第二季度为22.3％。
与上年相比，2024财年前六个月的SG&A增加了140万美元，至3,030万美元。与2023财年上半年相比的增长主要反映了员工薪酬支出的增加。以净销售额的百分比表示，2024财年前六个月的销售和收购增长至31.3％，而2023财年前六个月的销售和收购增至21.7％。
其他收入/支出
2024财年第二季度的其他支出为30万美元，而2023财年第二季度的其他支出为10万美元。2024财年第二季度的其他支出包括利息收入和外汇损失。我们的外汇收益和亏损主要归因于非美国实体持有的美元的折算。我们目前不使用衍生工具来管理我们的外币敞口。
2024财年前六个月的其他支出为10万美元，而2023财年前六个月的其他支出为50万美元。2024财年前六个月的其他支出包括利息收入和外汇损失。我们的外汇收益和亏损主要归因于非美国实体持有的美元的折算。
所得税准备金
我们在2024财年第二季度和2023财年第二季度分别记录了50万美元的所得税优惠和150万美元的所得税准备金。2024财年第二季度的有效所得税税率为21.6％，而2023财年第二季度的有效所得税税率为21.5％。与2023财年第二季度相比，2024财年第二季度的税率差异反映了收入地域分配（亏损）的变化，这主要是由美国2024财年收入的下降和州所得税准备的减少以及美国研发信贷的使用所致。由于我们的收入（亏损）地域分配和美国研发信贷的使用情况，21.6％的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同。
我们在2024财年的前六个月和2023财年的前六个月分别记录了10万美元的所得税优惠和360万美元的所得税准备金。2024财年前六个月的有效所得税税率为16.5％，而2023财年前六个月的税收准备金为23.4％。与2023财年前六个月相比，2024财年前六个月的税率差异反映了收入地域分配（亏损）的变化，这主要是由2024财年美国收入下降和州所得税准备以及美国研发信贷的使用所推动的。16.5％的有效所得税税率与21％的联邦法定税率不同，这是由于我们的收入（亏损）地域分配和美国研发信贷的使用情况。
在正常业务过程中，我们要接受世界各地税务机构的审查。通常，根据美国联邦、美国州和地方或非美国税务管辖区的诉讼时效，2019财年之前的年份的审查截止。我们的主要外国税务管辖区是德国和荷兰。我们在德国的纳税年度从2019财年开始，荷兰的纳税年度从2021财年开始。
截至2023年12月2日和2023年5月27日，该公司没有任何不确定的税收状况。如果适用，我们在综合（亏损）收入合并报表的所得税支出项中记录与不确定税收状况相关的罚款和利息。德国审计储备金在2023财年被撤销。
22
净（亏损）收入和每股数据
2024财年第二季度的净亏损为180万美元，摊薄后每股普通股亏损0.13美元，B类普通股摊薄每股亏损0.12美元，而2023财年第二季度的净收益为550万美元，摊薄后每股普通股收益为0.39美元，B类普通股摊薄每股收益0.35美元。
2024财年前六个月的净亏损为60万美元，摊薄后每股普通股亏损0.04美元，B类普通股摊薄每股亏损0.04美元，而2023财年前六个月的净收益为1190万美元，摊薄后每股普通股收益为0.83美元，稀释后每股B类普通股收益为0.75美元。
23
流动性、财务状况和资本资源
我们的运营和现金需求主要通过手头现金提供资金。
截至2023年12月2日，现金及现金等价物为2,280万美元。截至2023年12月2日，按地理区域划分的现金及现金等价物包括北美的930万美元、欧洲的660万美元、拉丁美洲的110万美元和亚太地区的580万美元。我们在2024财年第二季度从我们在墨西哥的实体向美国汇回了30万美元。尽管《减税和就业法》普遍取消了未来向美国汇回现金的联邦所得税，但现金汇回可能需要缴纳州和地方税、预扣税或类似税。参见注释 8， 所得税，我们于2023年7月31日向美国证券交易委员会提交的截至2023年5月27日财年的10-K表年度报告第二部分第8项中的合并财务报表附注，以获取更多信息。
截至2023年5月27日，现金及现金等价物为2500万美元。截至2023年5月27日，按地理区域划分的现金及现金等价物包括北美的810万美元、欧洲的860万美元、拉丁美洲的150万美元和亚太地区的680万美元。2023财年，我们的外国实体没有向美国汇回任何资金。
我们的短期和长期流动性要求主要来自：（i）营运资金需求，（ii）资本支出需求和（iii）现金股息支付（如果董事会宣布）。我们为这些需求提供资金的能力将部分取决于我们未来的现金流，这取决于我们未来的经营业绩，因此受当前的全球宏观经济状况以及金融、商业和其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的。
根据过去的表现和当前的预期，我们认为，包括当前现金在内的现有流动性来源将提供足够的资源，以满足未来十二个月的已知资本需求和营运资金需求。此外，尽管我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括但不限于经济和市场增长前景，但我们认为我们现有的流动性来源以及产生运营现金流的能力将满足我们未来的债务和现金需求。
2023年3月20日，公司与PNC银行签订了优先担保循环信贷额度协议，期限为三年，本金总额不超过3000万美元，包括摇摆贷款和信用证次级贷款（统称为 “循环信贷额度”）。循环信贷额度由公司的国内子公司担保。循环信贷额度下的借款收益预计将用于公司及其子公司的营运资金和一般公司用途。截至2024财年第二季度末和本报告发布之日，循环信贷额度下没有未清款项。
来自经营活动的现金流
来自经营活动的现金流主要是我们经非现金项目调整后的净（亏损）收入以及运营资产和负债变化的结果。
在2024财年的前六个月，经营活动产生了180万澳元的现金。在2024财年的前六个月，我们的净亏损为60万美元，其中包括与发行股票期权和限制性股票奖励相关的80万美元非现金股票薪酬支出、30万美元的库存储备准备金以及与我们的财产和设备相关的210万美元折旧和摊销费用以及无形资产的摊销。在2024财年的前六个月中，我们的运营资产和负债的变化使用了90万美元的现金，扣除外币汇兑损益包括库存增加620万美元，应付账款减少110万美元，预付款增加20万美元。应收账款减少630万美元，应计负债增加40万美元，部分抵消了现金使用量。应收账款减少的主要原因是本季度我们各运营部门的销售水平降低。库存增加的大部分支持了电子管和GES的产品。应付账款和应计负债的变化与时间有关。
24
在2023财年的前六个月，经营活动使用了720万美元的现金。在2023财年的前六个月，我们的净收入为1190万美元，其中包括与发行股票期权和限制性股票奖励相关的50万美元非现金股票薪酬支出、20万美元的库存储备准备金以及与我们的财产和设备相关的180万美元折旧和摊销费用以及无形资产的摊销。在2023财年的前六个月中，我们的运营资产和负债使用了2150万美元的现金，减去了外币汇兑损益，其中包括应收账款增加550万美元，库存增加1,810万美元，预付费用增加40万美元。应付账款和应计负债增加190万美元，部分抵消了应收账款、库存和预付费用的现金使用量。应收账款的增加主要是由于销售额的增加。库存增加的大部分是为了支持LaFox制造、绿色能源解决方案和Canvys的产品增长，此外还增加了电子管库存。应付账款的增加与库存增加有关，应计负债的增加与时间有关。
来自投资活动的现金流
在2024财年的前六个月中，用于投资活动的270万美元现金来自资本支出。资本支出主要与我们的IT系统以及LaFox的制造和设施翻新有关。LaFox制造主要支持电子器件组（“EDG”）和绿色能源解决方案（“GES”）。
2023财年前六个月用于投资活动的260万美元现金主要来自资本支出。资本支出主要与我们的IT系统以及我们的LaFox制造业务和设施有关，后者也支持EDG和绿色能源解决方案。在2023财年的前六个月，该公司没有任何投资购买或到期日。
来自融资活动的现金流
融资活动中使用的现金流主要包括现金分红，融资活动提供的现金流主要包括股票发行的收益。未来的所有股息支付均由董事会自行决定。股息支付取决于收益、资本要求、运营状况以及董事会可能认为相关的其他因素。
在2024财年的前六个月中，融资活动使用的150万美元现金主要来自向股东支付的170万美元股息，被股票发行的30万美元收益部分抵消。
2023财年前六个月融资活动提供的120万美元现金主要来自发行股票的290万美元收益减去向股东支付的170万美元股息。
25
第 3 项。定量和定性VE 有关市场风险的披露
风险管理和市场敏感金融工具
我们所服务的各个行业面临许多不同的市场风险。我们面临的主要财务风险是外币兑换，因为我们的某些业务、资产和负债是以外币计价的。我们通过正常的运营和融资活动来管理这些风险。
不应孤立地考虑对这些披露的解释和分析，因为这种汇率差异可能会影响其他经济因素。这些因素不容易量化，也可能会影响我们的运营。有关各种市场风险的更多披露载于我们于2023年7月31日向美国证券交易委员会提交的截至2023年5月27日财年的10-K表年度报告的第一部分第1A项 “风险因素”。
第 4 项。控件和程序
(a) 评估披露控制和程序
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月2日公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条））的设计和运作的有效性。
披露控制和程序旨在合理地保证公司《交易法》报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序在本报告所涉期末生效。
(b) 财务报告内部控制的变化
在2024财年第二季度发生的《交易法》第13a-15条或第15d-15条（d）段要求的评估中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或合理地可能产生重大影响。
26
第二部分。其他信息
第 1 项。合法的诉讼
第 1A 项。罗得岛州SK 因子
我们先前于2023年7月31日向美国证券交易委员会提交的截至2023年5月27日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册销售的股票TY 证券和所得款项的使用
没有。
第 5 项。其他信息
没有。
27
第 6 项。E展出
展览索引
展览 数字 |
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描述 |
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3.1 |
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经修订和重述的公司注册证书（参照2014年8月22日委托书附件三纳入）。 |
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3.2 |
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经修订和重述的公司章程（参照公司于2017年6月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
31.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对爱德华·理查森进行认证。 |
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31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对罗伯特·本进行认证。 |
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32 |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行的认证。 |
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101 |
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以下财务信息来自我们于2024年1月11日向美国证券交易委员会提交的2024财年第二季度10-Q表季度报告，格式为行内可扩展商业报告语言（ixBRL）：（i）未经审计的合并资产负债表，（ii）未经审计的综合（亏损）收益表，（iii）未经审计的合并现金流量表，（iv）未经审计的合并股东权益表以及（v）) 未经审计的合并财务报表附注。 |
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104 |
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封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。 |
28
签名URES
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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理查森电子有限公司 |
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日期：2024 年 1 月 11 日 |
来自： |
/s/ 罗伯特 ·J· 本 |
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罗伯特 ·J· 本 首席财务官兼首席会计官（代表注册人并作为负责人） 财务官员） |
29