RXT-2023123100018100192023财年假象1Http://www.rackspace.com/20231231#AssetsImpairmentChargesExcludingGoodwillHttp://www.rackspace.com/20231231#AssetsImpairmentChargesExcludingGoodwillP3Y0M0D00018100192023-01-012023-12-3100018100192023-06-30ISO 4217：美元00018100192024-03-07Xbrli：共享00018100192022-12-3100018100192023-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023.
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
委托文件编号：001-39420
Rackspace技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 81-3369925 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主身分证号码) |
19122美国高速公路281 N.
128套房
圣安东尼奥, 德克萨斯州78258
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
1-800-961-4454
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | RXT | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是一个著名的经验丰富的发行人，则通过复选标记进行注册，如《证券法》第405条所定义。 是的， 不是 ☑
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑ 没有 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑ 没有 ☐
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☑ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☑ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☑
截至2023年6月30日，也就是我们最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为 $139万以该等股份在纳斯达克股票市场有限责任公司当日的收市价为基准。
2024年3月7日，219,755,451注册人普通股的流通股每股面值为0.01美元。
以引用方式并入的文件
注册人的最终委托书中与2024年股东年会有关的部分在本文所述的范围内以引用的方式并入本年度报告的10-K表格第三部分。此类委托书将在注册人财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会2023年12月31日.
Rackspace技术公司
目录
| | | | | | | | |
第一部分 | | |
| 第1项。 | 业务 | 7 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 17 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 45 |
项目1C。 | 网络安全 | 45 |
| 第二项。 | 属性 | 47 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 47 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 47 |
| | |
第II部 | | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 48 |
| 第六项。 | [已保留] | 49 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 50 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 86 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 87 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 145 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 145 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 146 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 146 |
| | |
第三部分 | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 147 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 147 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 147 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 147 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 147 |
| | |
第四部分 | | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 148 |
| 第16项。 | 10-K摘要 | 148 |
| | |
签名 | 153 |
常用或定义的术语
| | | | | | | | | | |
| 术语 | | 定义 | | |
| 2017年激励计划 | | Rackspace Technology Inc.股权激励计划 | | |
| 2020年激励计划 | | Rackspace Technology Inc. 2020年股权激励计划 | | |
| 3.50% FLSO票据 | | 2028年到期的3.50%FLSO高级担保票据 | | |
| 3.50% FLSO Notes假牙 | | 管理3.50% FLSO票据的契约 | | |
| 3.50%笔记假牙 | | 管理3.50%高级担保票据的契约 | | |
| 3.50%高级担保票据 | | 2028年到期的3.50%高级担保票据 | | |
| 5.375%票据义齿 | | 债券占优先债券的5.375%。 | | |
| 5.375厘高级债券 | | 优先债券2028年到期，息率5.375 | | |
| 阿布里 | | Abry Partners，LLC和ABRY Partners II，LLC | | |
AI | | 人工智能 | | |
| 年报 | | 截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告 | | |
| 亚太地区 | | 亚太地区和日本 | | |
| 阿波罗 | | 阿波罗全球管理公司及其子公司 | | |
| 阿波罗全球证券 | | 阿波罗全球证券有限责任公司 | | |
| ASC | | 会计准则编撰 | | |
| ASC 420 | | 会计准则汇编第420号，退出或处置成本负债 | | |
| ASC 606 | | 会计准则第606号，客户合同收入 | | |
| ASC 842 | | 会计准则第842号，租赁 | | |
ASC 860 | | 会计准则第860号，转账和服务 | | |
| ASU | | 会计准则更新 | | |
| AWS | | AmazonWeb服务 | | |
| 花旗 | | 北卡罗来纳州花旗银行 | | |
| Datapipe | | Datapipe Parent，Inc | | |
| 欧盟 | | 欧盟 | | |
| EBITDA | | 扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益 | | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 欧洲、中东和非洲 | | |
| 易办事 | | 每股收益 | | |
| ESPP | | 员工购股计划 | | |
| 《交易所法案》 | | 经修订的1934年证券交易法 | | |
| FASB | | 财务会计准则委员会 | | |
| 2021年2月再融资交易 | | 2021年2月9日的债务再融资交易，我们根据定期贷款融资借入23亿美元，并发行5亿美元的3. 50%优先有抵押票据 | | |
| 首份留置权信贷协议 | | 管理高级贷款的信贷协议 | | |
| FLFO定期贷款 | | 优先留置权先出优先担保定期贷款 | | |
| FLSO定期贷款 | | 第一留置权第二次优先担保定期贷款 | | |
| 公认会计原则 | | 美国普遍接受的会计原则 | | |
| 奖励计划 | | 2017年奖励计划和2020年奖励计划， | | |
| 初始化家长 | | Inception Parent公司 | | |
| 契约 | | 5.375% Notes Intenture和3.50% Notes Intenture，合计 | | |
| IRC | | 国内税收代码 | | |
| 美国国税局 | | 美国国税局 | | |
| 2021年7月重组计划 | | 内部重组计划承诺于2021年7月21日 | | |
| Just Analytics | | Pte.公司 | | |
| 伦敦银行同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 | | |
| MD&A | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | |
| MoIC | | 投资资本倍数 | | |
| | | | | | | | | | |
| 纳斯达克 | | 纳斯达克股市有限责任公司 | | |
| 新的优先留置权信用协议 | | 管理新高级贷款的信贷协议 | | |
| 新循环信贷 | | 高级担保第一留置权先出循环信贷安排 | | |
| 新建高级设施 | | FLFO定期贷款融资、FLSO定期贷款融资和新的循环信贷融资 | | |
PNC | | PNC银行，全国协会 | | |
| PSU | | 业绩存量单位 | | |
| 优先定期贷款安排 | | 于2016年11月3日订立的高级担保第一留置权定期贷款融资，并连同2021年2月再融资交易悉数偿还 | | |
| 研发 | | 研发 | | |
| Rackspace收购 | | 2016年11月3日收购Rackspace Hosting，Inc. (now Rackspace Technology Global，Inc.）Inception Parent，Inc. | | |
| Rackspace Hosting | | Rackspace Hosting，Inc. | | |
| Rackspace技术 | | Rackspace Technology Inc. | | |
| Rackspace Technology Global | | Rackspace Technology Global，Inc | | |
| Rackspace美国 | | Rackspace美国公司 | | |
采购设施 | | 2023年9月29日签订的应收账款购买协议 | | |
| 应收账款融资安排 | | 2020年3月19日签订的应收账款融资协议 | | |
| 循环信贷安排 | | 高级担保第一留置权循环信贷 | | |
| RSU | | 限制性股票单位 | | |
| SaaS | | 软件即服务 | | |
| 美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 | | |
| 证券法 | | 经修订的1933年证券法 | | |
| 高级融资 | | 定期贷款融资和循环信贷融资 | | |
| SG&A | | 销售、一般和行政 | | |
软性 | | 有担保的隔夜融资利率 | | |
| SPV | | 特殊用途车辆 | | |
| SSP | | 单机售价 | | |
| 定期贷款安排 | | 高级担保第一留置权定期贷款 | | |
| 英国 | | 英国 | | |
| 美国 | | 美国 | | |
关于前瞻性陈述的特别说明
本年度报告包含的某些信息可能构成1995年美国私人证券诉讼改革法案所指的“前瞻性陈述”。虽然我们已明确指出某些信息是前瞻性的，在其列报的背景下，包括关于公共定期贷款交易所和公共票据交易所，但我们提醒您，本报告中包含的所有陈述不具有明确的历史性质，包括有关预期财务业绩，管理层未来运营的计划和目标，业务前景，市场状况等事项具有前瞻性。公共定期贷款交易所和公共票据交易所受惯例成交条件的约束。前瞻性陈述主要包含在本报告标题为“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节中。在不限制前一句的一般性的情况下，任何时候我们使用"期望"、"打算"、"将"、"预期"、"相信"、"继续"、"提议"、"寻求"、"可能"、"应该"、"估计"、"预测"、"可能"、"目标"、"计划"、"项目"和类似表达，我们打算明确表示，这些信息涉及未来可能发生的事件，具有前瞻性。然而，没有这些词语或类似表述并不意味着声明不具有前瞻性。
前瞻性信息涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际结果与这些陈述中明示或暗示的或合理推断的结果有重大差异，d或在第一部分第1A项中提及。的t他的报告标题是"风险因素"因此，应谨慎行事，不要过分依赖任何此类前瞻性陈述。本报告中有关公司未来业绩的大部分信息是基于各种因素和关于可能或可能不会实际发生的未来事件的重要假设。因此，我们未来的经营和财务业绩可能与我们在本年报中所载的前瞻性陈述中所讨论的有重大和重大差异。我们不承担任何义务（并明确否认任何此类义务）公开更新或修订任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。
商标、商号和服务标志
“Rackspace”、“Rackspace Technology”、“Fanatical”、“Fanatical Experience”、“Rackspace Fabric”、“Rackspace Data Freedom”、“Rackspace Services for VMware Cloud ™”和“MyRackspace”是Rackspace US，Inc.的注册或未注册商标。在美国和/或其他国家。OpenStack®是OpenStack，LLC和OpenStack基金会在美国的注册商标。仅为方便起见，本年度报告中提及的商标、商品名和服务商标可能不带®或™符号出现，但此类引用并不旨在以任何方式表明，我们不会在适用法律的最大范围内主张我们或适用许可人对这些商标的权利，商标和服务商标。本年报中出现的其他商标、商号及服务标记均为其各自持有人的财产。我们无意使用或展示其他公司的商号、商标或服务标记暗示与任何其他公司的关系，或由任何其他公司对我们的认可或赞助。
第一部分
项目1—业务
概述
Rackspace Technology是一家领先的端到端、混合、多云和人工智能解决方案公司。我们在所有主要技术平台上设计、构建和运营客户的云环境，无论技术堆栈或部署模式如何。我们在客户云计算之旅的每个阶段都与他们合作，帮助他们实现应用程序现代化、构建新产品并采用创新技术。
云技术正在重塑企业存储、处理和管理数据的方式。
近年来，企业加快了对云技术的采用，原因是：
•高可变性、高规模工作负载（由业务应用程序执行的计算任务）的强劲增长，如移动应用程序、设备遥测和相关营销、跟踪和数据。这些工作负载还推动了数据量的爆炸式增长。所有这些工作负载在灵活、敏捷、可变成本的云技术环境中以及相关的高扩展数据存储都能更高效地运行。
•需要与“数字原住民”（在数字时代开始在线存在的技术公司，没有遗留的基础设施或技术来维护和支持）竞争。
•基于云的业务工具的出现，如数据分析、机器学习和人工智能，帮助企业优化业务绩效。
•这场全球性的大流行病使公司不得不适应日益偏远的劳动力。
此外，维护公司拥有的数据中心（在行业术语中称为“本地”或“本地”数据中心）的成本已经变得高昂，因为公司必须不断升级硬件，维护物理基础设施，并不断应用安全补丁来应对新出现的安全威胁。企业还在寻求减少本地运营预算，以资助其云管理运营和技能基础的建设。
与此同时，云计算行业出现了几个主要的参与者：“超大规模者”——AWS、Google Cloud和Microsoft Azure，它们是领先的公共云提供商；以及博通公司的VMware，是领先的私有云技术提供商。这些技术提供商大规模运营云环境，与公司拥有的本地数据中心相比，具有显著的成本效益优势。他们还可以轻松地投资数十亿美元用于产品开发和创新、物理基础设施的维护以及重要的安全协议和技术的维护。
由于这些发展，在未来几年，大多数公司将越来越依赖云技术来处理其大部分新工作负载以及部分现有工作负载。
多云模式为企业迁移到云计算带来了额外的复杂性。
迁移到云并不像选择单一平台和迁移数据那么简单。云计算正在占据市场份额，因为它是一个结构上不同的平台，具有结构上不同的成本动态。通常情况下，必须编写新代码，或者必须重写现有代码，以充分利用云计算的能力。同样，简单地将现有代码迁移到云端（称为“提升和转移”）通常会导致高昂或不可预见的成本超支。云计算的效率是真实的，但要实现它们需要付出大量的努力。
企业还面临着管理多个云的挑战。他们通常出于以下几个商业原因而使用多个云解决方案：
•防止与任何一个云提供商锁定；
•确保数据存储冗余，防止业务中断；
•加强安全、合规和治理；
•访问在一个云平台上运行得比另一个云平台更好的业务工具；或
•以适应与先前部署和/或收购相关的过去决策，这两者都可能迫使大多数大型公司管理位于多个云中的工作负载。
此外，由于各种原因，某些业务应用程序无法迁移到云，必须保留在成熟的云平台上，如私有云，甚至本地数据中心上：
•公司治理要求金融或健康信息等敏感数据拥有数据主权。
•旧的应用程序通常是在内部构建的，并不适合云，现代化或替换它们的成本超过了迁移到云的好处。
•数据出口费用（超大规模商为将数据移出其存储环境而收取的费用）突出了将频繁访问的数据保留在非超大规模平台上的必要性。
因此，企业很快发现自己处于多云模式中，其中包括两个或多个超大规模平台、私有云以及本地托管或托管设施中的数据和应用程序。在如此复杂的环境中，即使是最大的跨国公司中最先进的IT组织也需要外部资源来管理其多云战略。
Rackspace Technology是一家领先的纯混合、多云和人工智能解决方案公司。
我们帮助各种规模的公司管理其向云的过渡，了解其IT基础设施，将数据迁移到云，持续优化其云存在，加速负责任地采用人工智能，并管理最好留给托管托管或其他成熟平台的工作负载。
很少有公司拥有有效管理向云过渡所需的内部资源。要建立一个全面而有能力的内部团队，需要在所有三个超大规模平台以及私有云、托管和托管方面聘请专家。我们认为，拥有这些技能的专业人士对公司来说是一个挑战，因为他们通常更喜欢在技术公司工作。我们相信，这为Rackspace Technology这样的服务合作伙伴创造了机会，使企业能够充分利用所有云技术的力量。
我们由5，800名高技能的Rackers团队（包括顾问和工程师）组成，在云转型之旅的每个阶段都与企业合作，帮助他们：
•选择合适的平台满足他们的业务需求；
•管理应用程序和数据到云的移动，并重新托管最适合托管托管的应用程序；
•战略性地定位和管理不断增长的相关数据存储容量，以最大限度地降低成本和业务风险；
•通过利用超大规模商提供的新产品和新定价模式以及新的云计算技术，优化其云足迹；
•运营其云环境；
•监控安全并确保安全基础设施处于最新状态；
•使他们的传统业务应用程序现代化，以便优化它们以在云中运行；
•加速在其组织中负责任地采用人工智能；以及
•使用云数据分析工具挖掘他们的业务数据以获得可操作的洞察。
我们的目标是成为客户在实现云转型的道路上最值得信赖的顾问和服务合作伙伴，并加快他们的云投资的价值。我们让客户能够在选择合适的技术时做出明智的决定，并根据每个客户的独特目标推荐解决方案。通过这种方式，我们使我们的客户能够充分利用云采用带来的好处。
我们与其他服务提供商的不同之处在于：
•只专注于云，作为唯一一家纯发挥云解决方案的公司；
•自动化大部分体力劳动，为我们的客户降低成本；
•为客户提供享有盛誉的狂热体验；
•与主要的云提供商-AWS、Google Cloud、Microsoft Azure和VMware by Broadcom保持密切关系；以及
•提供跨公共云和私有云的全套云服务，以及托管托管和托管服务，使企业能够经济高效地维护未做好云准备的传统应用，同时逐步将其业务迁移到云。
我们有一种创新的文化，渗透到我们所做的一切中。我们的Racker收集客户、云合作伙伴和彼此的见解，以设计、实施和运营先进的云环境。凭借我们深厚的技术专业知识，我们与我们的客户一起构建解决方案，以解决他们最复杂的业务挑战，并探索他们最有前途的商机。我们与领先的云合作伙伴建立了紧密的关系，使Racker能够站在云技术的最前线，并在我们的云合作伙伴发布新解决方案时率先利用云的最新功能。我们的合作伙伴关系、Racker和文化相结合，确保我们处于主要技术趋势的前沿，包括云本地应用程序开发、物联网、人工智能和容器。我们相信，这些专业知识以及我们有效提供这些专业知识的能力，使我们的客户能够实现他们想要的业务成果，更快地创新，并保持在竞争中的领先地位。
我们的专有云软件Rackspace Fabric是一个显著的与众不同之处。
Rackspace Fabric是支撑我们业界领先的Autom的专有软件阿齐兹。它包括200多种独特的工具和组件来提供我们的服务，并代表着超过10亿美元的投资和1200万小时F高技能专业人士的时间。我们相信，它为我们提供了可持续的竞争优势，这将是竞争对手难以复制的，如果不是不可能的话。Rackspace Fabric是一个单一的平台，客户可以通过它管理他们的整个云存在，并提供自动化、人工智能、预测性分析和专有工具，使我们的服务更加可靠和更易于使用。
Rackspace Fabric是在我们二十年的云业务经验中建立起来的。我们利用自动化来减少与服务客户相关的体力劳动，并提高效率。每当有与客户相关的任务相关的重复性、体力劳动时，我们都会自动执行任务。我们还使用先进的机器学习工具来识别可以自动化的额外工作。这为Rackspace Technology提供了基于机构知识和诀窍的临界量自动化，我们每年都在不断增长。
这与我们的竞争对手形成了直接对比，他们中的许多人对他们的服务收取高于劳动力成本的加价，因此没有激励他们采用自动化来降低客户成本。
大约75%的我们 如今，工作负载实现了自动化，这是近年来大幅增长的行业领先数字。我们不断努力优化我们的自动化，以进一步提高我们的业务效率。
Rackspace Fabric包括从服务交付到自我修复基础设施的自动化，为我们提供了 预测和主动应对机遇和威胁的能力。它确保了我们客户体验的一致性，并允许我们的Rackers自动化关键服务和应用程序管理流程，释放资源专注于战略性、高价值的业务机会。这推动了一个高效的商业模式，截至2022年12月31日止年度，每位员工的收入超过45万美元，截至2023年12月31日止年度，每位员工的收入超过50万美元，我们相信这一数字领先于竞争对手，并与领先的SaaS公司保持一致。
我们的市场准入和服务交付战略。
我们的业务得益于高效的市场营销策略。我们的销售工作主要由700多名配额代表和客户成功经理组成的团队领导。我们的合作伙伴生态系统 作为我们直销队伍的延伸，提供额外的新商机。我们的客户互动模式始于我们的专业服务，我们与客户合作评估其目标并设计最佳云策略以满足其需求，并继续提供灵活的经常性服务。
我们通过综合服务交付模式向全球客户群提供服务。我们在周边60多个城市设有办事处世界。这一足迹使我们能够更好地服务于不同国家的客户，特别是需要跨境解决方案的跨国公司。
我们的成功得到了第三方和客户的认可。截至2023年12月31日，我们为120个国家的95，000多名客户提供服务。我们在领先的分析公司报告中得到认可，包括Gartner的Magic Quadrant and Critical Capabilities for Public Cloud IT Transformation Services，Forrester Wave：Multiccloud托管服务提供商，IDC全球托管的Multiccloud Services Marketscape，IDC全球托管的Public Cloud Services Marketscape，以及多份ISG Provider Lens报告，专注于公共云和私有云/混合云和数据中心解决方案。2023年，我们获得了以下全球领先技术研究和咨询公司ISG的报告提供商透镜领导者称号：多公共云服务和解决方案、网络安全解决方案和服务、Google云合作伙伴生态系统、AWS合作伙伴生态系统、Microsoft合作伙伴生态系统和私有云/混合云—数据中心服务。
此外，我们还获得了多个行业合作伙伴奖项，包括荣获Google年度第3次合作伙伴奖，包括2021年Google Cloud突破北美年度合作伙伴奖、2021年AWS迁移合作伙伴（美国）、Microsoft Azure高级专业化认证Kubernetes和2021年虚拟桌面高级专业化认证。VMware CloudHealth 2021年度全球合作伙伴，以及戴尔技术全球联盟—卓越扩展奖，2021年EMEA奖。2023年，我们获得了多个行业合作伙伴奖项，包括AWS SI年度合作伙伴—NAMER、AWS年度可持续发展合作伙伴—NAMER和AWS教育年度合作伙伴—EMEA和VMware 2023年美洲地区服务奖、戴尔技术卓越服务器和存储销售、美洲和2023年Microsoft Azure智能数据平台年度合作伙伴，数据与人工智能—新加坡。
我们的历史
Rackspace Technology的前身公司成立于1998年，主要专注于为中小型企业提供外包的专用IT基础设施。该前身公司从2008年8月首次公开募股开始公开交易，直到2016年11月在杠杆收购中被私有化。Rackspace Technology其后于二零二零年八月透过首次公开发售重返公开市场。
在2016年至2020年期间，Rackspace Technology是一家私营公司，管理层专注于转型业务，为正在迁移到云计算的公司提供服务。这包括通过Broadcom与AWS、Google、Microsoft和VMware等主要基础设施提供商建立和加强合作伙伴关系；增强公司的服务产品，包括专业服务、托管安全和数据服务；建立企业销售队伍和专业服务驱动的销售方法，以渗透更广泛的市场机会；以及扩大公司的地理分布。
如今，我们是全球云生态系统值得信赖的合作伙伴。我们与主要的云基础设施和应用程序供应商保持着密切的关系，使我们能够通过我们的单一客户界面为客户提供完整、公正的混合和多云服务。
我们的综合服务组合
自2023年1月1日起，Rackspace Technology围绕公共云和私有云两个业务部门的运营模式进行了重组。公共云和私有云具有非常不同的业务动态，需要不同的技能集和投资水平来管理。这种两个业务部门的运营模式确保了我们的客户更专注、交付和服务质量。自2023年开始，我们更改了分部报告，以反映这一重组，反映在两个报告分部：公共云和私有云。该两个分部的服务详情如下：
•私有云：Rackspace私有云使我们的客户能够在我们的世界级数据中心或主机托管或边缘设施中实现业务成果，这些设施对客户的成功具有战略意义，并通过RackConnect连接TM全球网络服务、虚拟主干或基于提供商的网络服务。私有云产品组合包括：
•程序性基础设施：程序性基础架构是私有云的基础，包括用于计算、网络、存储和数据保护服务的硬件和服务。我们与戴尔、思科、Palo Alto Networks和NetApp等OEM合作，根据客户的特定需求提供大规模的标准产品或解决方案。
•云操作系统：这些服务通过由Broadcom或OpenStack提供的VMware软件定义的数据中心为物理设备提供操作层。这些服务包括企业套餐、商务套餐、Flex套餐和Anywhere套餐，以满足客户的需求和地点。
•平台即服务：我们的PaaS产品包括RMPK(托管的Kubernetes服务)、RXDB(专门用于高可用性NoSQL数据库的私有托管数据库即服务解决方案)、RSDM(管理和优化您的数据库资产的数据库专家团队)和Spot(在公开市场拍卖的独特的云基础设施产品，作为全面托管的Kubernetes集群在公开市场拍卖)。
•私有云解决方案：这些解决方案特定于某些客户使用案例，包括人工智能、SAP和甲骨文等企业资源规划服务、我们医疗垂直领域客户的Epic工作负载，以及符合主权和政府规定的服务。
•私有云服务：为了解决客户的挑战并满足他们在数字化转型中的需求，我们提供托管服务、专业服务、弹性工程服务和安全服务。此外，我们的Rackspace电子邮件服务还为客户和运营商提供全面管理的电子邮件平台。
•公共云： 这些产品解决了在AWS、Microsoft Azure和Google Cloud公共云上管理应用程序和数据的挑战。我们将底层公共云基础设施与我们的专业知识和经验、托管服务和专有工具捆绑在一起。虽然基础设施提供商负责其数据中心、服务器、存储、网络和操作系统软件，但我们帮助客户在这些领先的公共云平台上导航、迁移、现代化、架构和部署其应用程序。迁移后，我们使用我们的工具、自动化和专业知识持续管理、保护和优化客户的环境，同时通过强大的服务级别协议为客户提供支持。考虑到第三方提供基础设施，这些产品不需要我们承担重大资本支出。
在公共云中，我们提供使用服务(专业服务、弹性工程和托管服务)交付的创新云产品(预定义实战手册)，以跨所有三个公共云(AWS、Azure和Google Cloud)为客户问题提供解决方案。这些解决方案通过Rackspace资产和加速器加速了实现云转型的“不用”方法。我们通过云平台、云应用、云安全和云数据四条服务线将这些解决方案带给我们的客户。
•云平台：云平台服务线专注于提供云战略和架构、平台和基础设施迁移、现代云基础设施等平台相关服务。其结果是在云平台上拥有架构良好、优化的可持续工作负载。
•云应用：应用服务系列专注于在云技术堆栈中构建和管理应用。它涉及在AWS、Azure和Google Cloud上构建新的云本地应用程序，以及通过重新平台、容器采用、重构和重写等方法实现传统应用程序的现代化。
•云安全：我们提供完全集成的安全解决方案，将尖端技术与我们内部的安全运营中心相结合，为客户提供威胁检测、分析和补救能力。此外，我们还将安全平台集成到我们的管理工具中，让我们的客户了解其组织的脆弱性和威胁。
我们在(I)安全威胁评估和预防、(Ii)主动威胁检测和响应、(Iii)快速补救、(Iv)跨多个云平台的治理、风险和合规协助以及(V)隐私和数据保护服务，包括详细的访问限制和报告等方面为客户提供额外的托管安全服务。我们的24x7x365客户安全运营中心配备了经验丰富的全球信息保证认证(GIAC)安全分析师。
•云数据：云数据服务致力于帮助客户加快采用现代数据解决方案，同时实现业务转型。利用我们的知识产权、交付框架和参考架构，我们跨AWS、Azure和Google Cloud提供跨数据现代化、云本地数据平台、自助服务分析、人工智能和机器学习的专业服务和托管服务。
2023年6月，我们推出了Foundry for Artitical Intelligence(FAILTM)，这是一种开创性的做法，致力于帮助组织加快在所有行业负责任和可持续地采用人工智能解决方案。广交会提供三种服务，旨在满足每个行业和组织的需求。Fair Ideate是一个互动和协作的思维研讨会，帮助组织发现具有明确业务影响的生成性人工智能的可操作用例。人工智能就绪诊断为成功采用人工智能提供了关键考虑因素。公平孵化是一个敏捷和迭代的计划，共同创建了企业的第一个生成性AI解决方案。它建立技术堆栈并评估人工智能的可行性，确保无缝集成到组织流程中。公平工业化是一项系统化的努力，旨在将AI解决方案转化为产品，实施治理，定义指标，并优化AI模型和分布式云基础设施以实现持续改进。
我们在整个产品组合中提供专业服务，包括混合、多云解决方案、应用、安全和数据。作为我们专业服务流程的一部分，我们在客户的云之旅的每个阶段都会与他们会面，并设计专注于使他们的基础设施和应用程序现代化以提升他们的云技术价值的解决方案。此流程通常作为新业务机会的起点；在我们最初的专业服务项目之后，客户通常会根据长期合同使用我们的托管服务的任何组合，并且随着其技术需求的不断发展，通常会多次使用我们的专业服务。对于一些新的客户关系，关系的早期阶段可以侧重于基础设施收入；在这些情况下，我们的客户成功销售团队的任务是追加销售和交叉销售其他服务，包括专业服务，以增强整体客户关系。
我们的技术平台
我们的技术平台是我们为客户提供的狂热体验的中心。我们的技术致力于消除多云部署的复杂性，为客户统一引人注目的体验，并使我们能够提供可扩展的解决方案。
•创新的自动化为我们和我们的客户提高效率，使我们能够快速、一致地向客户交付我们的解决方案规模化的多个产品和云。Rackspace Business Automation是一个定制平台，每月可跨物理设备、虚拟设备、系统和工具处理1200多万个事件和10多亿个操作。数据中心自动化提供服务和应用程序，以自动执行数据中心基础设施的调配、配置和停用。UIPath Robotic Process Automation在我们的业务范围内部署，以自动执行重复性任务。我们可以自动Omate 75%的CU托默基于我们整个支持组织中数千个独特流程的自动化来支持工作负载。
•AIOPS是一个新的软件领域，它结合了监控、机器学习和自动化来增强IT运营。我们的AIOps平台将我们客户的物理和虚拟设备上的监控事件关联到单个事件或问题中，显著缩短了解决复杂事件的时间。我们开发了首个此类多租户AIOps解决方案，每月处理数百万个与法规遵从性相关的事件。
•预测操作使我们的数据科学家能够构建复杂的模型，为我们的业务领导者提供可操作的见解，提高我们的灵活性和能力，以发现改善我们的客户关系的机会。
•自助服务api使我们的客户能够以编程方式访问数据和资源，将我们的自动化和服务交付扩展到他们的本地工具和流程中。我们支持与票务系统的集成，以实现双向集成支持工作流和计费系统集成，以在多云环境中访问合并的计费数据。此外，我们预先构建的int与ServiceNow的集成使企业客户能够简化我们的工具和ServiceNow之间的连接。
•MyRackspace以及其他门户网站和相关移动应用程序为超过550，000个月活跃用户提供服务，并支持特定产品的自助服务、洞察、账户管理、安全管理、票务和计费。这些门户网站与我们的定制框架和设计语言Pilot和Houtlet相统一，提供一致的体验和产品线和功能之间的集成导航。我们的自定义身份管理系统可以验证对我们用户界面和API的访问。这 包括与客户身份提供商集成的联盟功能。
•统一计费使我们能够在所有多云部署中为客户提供集成的单一发票。我们的系统从公共云超级计算器提取和重新评级账单，并合并产品和服务中的数据，每月生成一张发票，同时应用复杂的计费和折扣模型。
•服务管理应用程序确保我们提供服务的规模，速度，质量和一致性。这些应用程序，包括我们的定制CORE和Encore工具，支持可配置规则和路由引擎、集成升级管理、详细的队列管理和管理可见性和报告。这些工具还配备了先进的劳动力管理解决方案，通过利用票务、聊天和电话方面的历史数据和趋势来管理工作班次，以维持我们的24x7x365运营并适当配备人员。
我们的增长战略
为了继续推动增长并抓住我们巨大的市场机遇，我们增长战略的关键要素包括：
•通过Rackspace软件定义数据中心、行业云、主权云、私有AI云和Edge等新解决方案，发展我们的私有云业务；
•构建创新解决方案以扩大我们的产品组合，包括在我们的公共云平台上的可扩展云原生解决方案，以及针对基础设施、应用程序和数据的全栈云产品；
•加快销售行动，以捍卫我们的商业业务，扩展到中端市场，并选择性地利用我们的差异化解决方案瞄准企业客户；
•识别尚未满足需求的新领域，并进行智能技术押注，以抓住趋势之前的机遇。例如，推出了Rackspace Data Freedom和托管Kubernetes等新产品，以要求云市场中先前未填充的空白空间；
•为我们的客户点燃Racker创新和狂热体验的文化，并通过践行我们的核心价值观，拥抱增长心态，在庆祝成就的同时加快运营速度，建立我们独特的文化；
•扩展自动化，为我们和我们的客户提高运营效率和持续改进流程，同时保持在自动化竞争中的领先地位，巩固我们的优势。
我们的竞争对手
我们相信，我们的技术和服务专长使我们能够与其他技术和服务供应商竞争。我们面临的竞争主要来自：
•我们客户和潜在客户的内部IT部门他们为各自的组织提供服务，但通常需要帮助扩展大型技术环境，并最大限度地提高其云投资的价值，特别是在速度、成本和创新成为关键制约因素的情况下。
•传统的全球IT系统集成商例如埃森哲、Atos、Capgemini、Cognizant、Deloitte、DXC Technology和IBM，以劳动密集型模式为大型企业客户提供咨询和外包服务。其中许多企业在很大程度上支持传统技术，在存在云计算能力的情况下，传统的收入流会阻碍这些公司完全采用云计算技术。
•云服务提供商和数字系统集成商为数字工作流提供咨询和实施服务，或为单一云供应商提供云服务。这些公司提供的解决方案通常范围狭窄，不适合具有复杂混合多云目标的公司。
•区域管理服务提供商使用本地市场化方法，并在单个区域或少数区域内提供云服务。这些公司无法满足跨国客户的全部需求。
•托管服务提供商例如Equinix、CyrusOne和QTS，为硬件和网络连接访问提供了安全的环境。我们认为，这些公司提供的服务差异化有限，其客户并没有从基于云的技术的经济效益中受益。
我们相信，市场的主要竞争因素包括但不限于：
•专注于云
•技术和服务专长
•客户体验
•创新速度
•与技术合作伙伴的关系
•自动化和可扩展性
•标准化业务流程
•地理范围
•品牌认知度和声誉
•价格
我们认为，基于上述因素，我们的业绩比较有利。然而，我们的许多竞争对手比我们拥有更多的财务、技术和营销资源；与大型供应商合作伙伴的关系；更大的全球影响力；更大的客户群；更长的运营历史；更高的品牌知名度；以及在行业中更牢固的关系。此外，目前不被视为竞争对手的新进入者可以通过收购、伙伴关系或战略关系进入市场。
我们的客户
我们为不同地域、规模和行业的广泛客户提供服务。
•geography.我们为全球客户群服务。截至2023年12月31日，我们为超过120个国家的95，000名客户提供服务。
•尺寸我们拥有各种规模的客户，包括企业业务（收入超过30亿美元），中端市场业务（收入3亿美元至30亿美元）和商业客户（收入低于3亿美元）。
•行业我们为所有行业的客户提供服务，包括具有复杂安全性、合规性和治理要求的高度监管行业。
我们的客户集中度低；没有客户代表ed 4%或以上我们2023年总收入。
我们的伙伴关系方针
我们受益于与所有主要公共和私有云供应商的差异化合作关系，包括AWS、Microsoft Azure、Google Cloud和VMware by Broadcom。这些合作伙伴关系为我们提供了竞争对手无法比拟的竞争优势，涵盖多个领域，包括：
•全面对齐： 我们与主要技术合作伙伴通过系统化的参与模式，涵盖六个关键业务领域：行政、联盟、解决方案、市场营销、销售和服务交付，以确保关键计划的一致性。我们的战略计划包括解决方案里程碑、绩效评估和长期战略计划。
•新商机： 我们的销售团队和售前工程专家与技术合作伙伴的销售团队合作，通过联合进入市场的努力提供捆绑解决方案。这将为我们的共同客户带来更具说服力的价值主张和更大的价值。我们相信，我们的合作伙伴将我们视为其云技术的顶级服务合作伙伴，因为我们经常被称为新商机的“首选”服务供应商。
•创新的解决方案：我们与合作伙伴的产品工程团队密切合作，作为我们路线图开发的基准，并为我们合作伙伴的发展计划提供投入。这一关键投入使我们和我们的合作伙伴能够开发补充服务和技术。这帮助我们远远领先于竞争对手，达到并保持在创新的前沿，并开发与云本地应用开发、机器学习和人工智能等新兴技术相关的服务和工具。
我们相信这些关系对我们、我们的合作伙伴和我们的客户都是有益的。我们和我们的合作伙伴都收到了进一步创新的关键投入，并从联合上市计划中受益，而我们的客户能够更有效地最大限度地利用创新技术，减少上市时间并保持竞争力。
销售和交付
我们的服务是通过全球直销团队销售的拥有220多名销售代表和520多项服务电子交付经理，截至2023年12月31日，通过第三方渠道合作伙伴和我们网站上的在线订单。我们的销售模式基于分布式和集中式销售团队，销售线索来自客户推荐、渠道合作伙伴和公司营销工作。
专业服务是我们咨询销售模式的核心，通常是我们平台的门户。对于新的业务机会，我们的专业服务组织与客户密切接触，评估和设计适合该客户的最佳云解决方案。这通常是与客户达成长期服务协议的第一步，我们管理客户的云运营，并为他们提供灵活性，以随着他们的需求随着时间的推移而变化他们的支出。
我们的网络渠道的数量L和技术合作伙伴在我们的销售努力中也发挥着重要作用。我们的渠道合作伙伴-包括管理和技术咨询公司、技术集成商、软件应用程序提供商、增值经销商和网络开发商-是新商机的来源，主要面向中小型客户。我们的技术合作伙伴是我们销售队伍的延伸，通常会带来新的商机，因为他们的客户认识到需要服务合作伙伴来最大限度地利用他们的技术投资。在某些情况下，我们会直接与这些合作伙伴合作，将产品推向市场。
我们的客户成功团队包括520多名袭击者和在客户关系、合同管理、可交付成果管理、客户保留和客户群增长方面。该团队负责了解现有客户不断变化的业务需求，并将其转化为IT需求，从而成功执行项目或协调我们的其他服务产品。
我们的文化
狂热体验的核心是我们独特的文化。我们投资于我们的Racker的招聘、开发和留住。包容性和多样性是我们公司的首要任务；我们吸引和培养来自世界各地的具有不同背景和一系列专业知识的顶尖人才。我们有很高的选择性。在我们招聘最优秀的人才的过程中，乐SS占所有招聘者会被提供职位。我们努力确保我们的员工不仅是技术专家，而且还痴迷于客户成果并提供狂热的体验。
我们通过Rackspace University为Rackers提供各种专业发展机会，以及屡获殊荣的入职和领导力发展计划，使他们能够增强跨技术的能力，并进一步促进他们的专业发展。
此外，于2023年，我们荣获多个与工作场所相关的奖项：
•#1 Most Expiring Workplace—Global，出版者：Expiring Workplace
•Top 50 Most Respiring Workplies—EMEA，由Respiring Workplies发布
•Top 50 Most Respiring Workplies—North America，由Respiring Workplies出版
•Top 10 Most Respiring Workplies—Australasia，由Respiring Workplace出版
•成就者50个最受欢迎的工作场所，由成就者劳动力研究所出版
•最佳女性工作场所（Best Places to Work for Women），由Great Place to Work Institute出版，墨西哥
•拉丁美洲人在美国工作的50家最佳公司出版社：Latina Style Magazine
•Tech Cares Awardee，由Trust Radius出版
•Great Place to Work—墨西哥Great Place to Work认证
•企业大学年度团队决赛，由企业学习网络出版
我们的Rackers也热衷于为我们的社区服务。Rackspace Technology每年为每个Racker提供至少40小时的有偿志愿者时间，截至2023年12月31日止的一年内，志愿者的工作时间超过20，000小时。Rackspace基金会是一个由Racker资助的非营利组织，自2008年以来一直通过慈善赠款支持圣安东尼奥地区服务不足的学校。
我们的员工
截至2023年12月31日，我们在22个国家雇用了约5，800名Rackers，包括北美2，300名Rackers、EMEA 1，000名Rackers、亚太及日本2，400名Rackers以及澳大利亚和新西兰100名Rackers。在我们的北美Rackers中，大约有500名来自我们位于德克萨斯州圣安东尼奥的公司总部。截至2023年12月31日，约70%的Rackers分类为在家工作。我们概无雇员由集体谈判协议代表，亦无任何停工事件。
季节性
我们的业务不会受到季节性趋势的重大影响。
其他信息
我们的表格10—K年度报告、表格10—Q季度报告、表格8—K年度报告、年度股东大会的委托书以及对这些报告的修订可在我们的网站www.rackspace.com免费查阅。本公司网站及网站所载或可透过本公司网站查阅的资料将不会被视为以提述方式纳入本年报，亦不被视为本年报的一部分。此外，我们将应要求免费提供我们的文件的电子或纸质副本。
SEC维护一个互联网网站，其中包含报告、代理和信息声明以及其他有关向SEC电子提交的注册人的信息。您可以在SEC网站上查看这些文件的副本。SEC的网站地址是www.sec.gov。
任何对网站的引用都只用于非活动的文本引用。
项目1A--风险因素
摘要
我们执行策略的能力受到一定风险的影响。本摘要后“风险因素”标题下描述的风险可能导致我们无法充分发挥竞争优势的优势，或可能导致我们无法成功执行全部或部分战略。我们面临的一些更重大的挑战和风险包括：
•吸引新客户、留住现有客户及向客户销售额外服务及类似毛利率服务；
•与一般经济状况、影响我们经营所在市场的不确定性以及可能对我们业务造成不利影响的经济波动相关的风险，包括利率波动；
•我们成功执行我们的战略并适应不断变化的客户需求的能力，包括低毛利率产品的趋势；
•与商誉、无形资产或其他长期资产减值相关的风险；
•与我们的巨额债务相关的风险以及我们偿还该等债务的义务；
•我们对第三方供应商、供应商、顾问和软件的依赖；
•成功地与当前和未来的竞争对手竞争；
•安全漏洞、网络攻击和其他对我们和我们的第三方服务提供商的技术和物理基础设施的干扰；以及
•我们有能力满足我们对客户的服务水平承诺，包括网络安全要求。
风险因素
除本报告载列的其他资料外，阁下应审慎考虑下文所述的风险及不确定因素，这些风险及不确定因素可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。此外，过去的财务执行情况可能不是未来执行情况的可靠指标，历史趋势可能无法预测未来期间的结果或趋势。
与我们的业务相关的风险
倘我们未能吸引新客户、挽留现有客户及以相若毛利率向客户出售额外服务，则我们的收益及经营业绩可能会受到不利影响。
我们维持或增加收入及溢利的能力可能受到多项因素的影响，包括我们吸引新客户、留住现有客户及以可比毛利率向客户销售额外服务的能力。此外，由于我们寻求透过对外销售增加客户基础，我们预期会产生较高的客户获取成本，而在我们无法保留及向现有客户出售额外服务的情况下，我们的收益及经营业绩可能会减少。
对我们服务的需求增长可能受到抑制，我们可能无法盈利地维持或扩大我们的客户群，原因如下：
•我们无法向新客户和现有客户提供令人信服的服务或有效地推销这些服务；
•失去我们与第三方云服务提供商的良好关系；
•客户迁移到我们不具备管理专业知识的平台；
•客户无法将我们的服务与我们的竞争对手的服务区分开来，或者我们无法有效地传达这些区别；
•客户决定在内部托管、第三方云基础设施或第三方托管设施中托管，以替代使用我们的服务；
•客户决定使用内部或其他第三方资源来管理其平台和应用程序；
•减少客户或潜在客户的IT支出；
•我们无法打入国际市场；
•我们经营所在市场的宏观经济因素导致对我们服务的需求减少；
•我们无法加强品牌意识；
•过去或未来与网络安全相关的事件；以及
•我们服务的可靠性、质量或兼容性问题。
此外，我们可能会面临长期留住现有客户的困难。某些客户合同，特别是我们的私有云领域，通常有初始期限（通常为12至36个月），除非终止，否则可能会在初始期限后续约或自动延长较短的滚动期。我们的客户在初始合约期届满后并无义务续订服务，而与提前终止有关的任何终止费用可能不足以收回我们与该等合约有关的成本。此外，我们在公共云部门和传统OpenStack业务中的大多数服务都基于消费模式，可以随时取消，而不会受到处罚。因此，如果我们无法满足客户的需求、要求和偏好，我们可能会面临高客户流失率。
我们与从现有客户产生收益有关的成本一般低于与从新客户产生收益有关的成本，而视乎客户及服务提供，与现有及新客户有关的毛利率可能会有重大差异。倘我们未能继续吸引新客户或增加现有客户的收益，则可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
我们的业务受整体经济状况及影响我们经营所在市场的不确定因素所影响，而经济波动可能对我们的业务造成不利影响。
我们的整体表现部分取决于全球经济和地缘政治状况。美国，英国经济活动受到各种商品和服务需求下降、信贷受限、流动资金不足、企业盈利能力下降、信贷波动和利率波动、股票和外汇市场、破产和整体经济不明朗等因素的影响。这些经济条件可能突然出现，而且这些条件的全面影响仍然不确定。此外，地缘政治发展，如现有和潜在的战争、贸易战或其他冲突，以及其他我们无法控制的事件。任何形式的内乱或其他冲突都可能增加区域或全球政治和经济不可预测性的程度，并有可能增加全球金融市场的动荡。任何该等影响均可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
如果我们无法成功执行我们的策略，并继续开发和销售客户所需的服务和解决方案，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到影响。
我们必须适应迅速变化的客户需求和偏好，以成功执行我们的战略。这要求我们预测并回应客户需求和偏好，应对业务模式的转变，通过改善成本结构优化我们的上市执行，使销售覆盖与战略目标保持一致，改善渠道执行，并加强我们在战略重点领域的服务和能力。任何未能成功执行我们的策略，包括未能投资于策略性增长领域，均可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们的策略需要大量投资，这可能会对我们的短期收入增长和经营业绩造成不利影响。
我们预期实施我们的策略需要大量投资，而我们必须作出的投资可能导致毛利率下降，并增加我们的营运开支和资本开支。我们在策略方面面临的风险和挑战包括升级和整合我们的服务产品、扩大我们的专业服务能力、扩展到新的地区、在我们现有业务的地区发展，以及确保我们的服务产品和我们的客户服务的性能、功能和可靠性在迅速变化的技术环境中保持竞争力。这些投资可能会对我们的短期收入增长和经营业绩造成不利影响，我们无法保证这些投资最终会取得成功。
我们有亏损的历史，未来可能无法实现盈利。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止财政年度，我们分别录得净亏损2. 183亿美元、8. 048亿美元及8. 378亿美元。我们可能无法在未来或持续的基础上实现盈利。我们已经花费了大量的费用和大量的资源来营销，推广和销售我们的服务，我们有大量的偿债支付。我们实现或维持盈利能力的能力将取决于我们增加收入、管理成本结构和避免重大负债的能力。收入增长可能放缓或收入可能下降，原因包括整体宏观经济状况、竞争加剧或我们经营所在市场增长放缓。此外，我们可能会遇到不可预见的营运开支、困难、并发症、延误及其他未知因素，可能导致未来期间亏损。任何未能增加收入或管理开支的情况可能会妨碍我们实现盈利能力或持续实现盈利能力，从而导致我们的业务、财务状况及经营业绩受到影响。
我们可能需要确认商誉、无形资产或其他长期资产减值支出。
商誉及无限期无形资产不予摊销，并须至少每年进行减值测试。未来事件可能会导致我们的商誉或长期资产的减值，基于因素，如我们的普通股价格，预计现金流量，所使用的假设或其他变量。
此外，如果我们以低于其资产价值的价格出售长期资产，我们必须将其减记至公允价值，导致长期资产减值支出，这可能对我们的财务状况或经营业绩造成不利影响。我们无法准确预测任何资产减值的金额及时间。吾等已确认，且吾等可能须确认额外商誉或其他资产减值支出，而该等支出可能对吾等的经营业绩造成重大不利影响。 见第二部分项目8，财务报表和补充数据，以供进一步讨论。
我们的经营业绩在历史上各不相同，可能会大幅波动，这可能会使我们的未来业绩难以预测，并可能导致我们的经营业绩低于投资者或分析师的预期。
我们的经营业绩可能因多种因素而波动，包括本节所述的许多风险，其中许多风险超出我们的控制范围。我们无法控制的这些因素中有许多可能导致成本增加、预期收入减少以及管理层的时间和精力转移，从而可能对我们的业务造成重大不利影响。我们的期内经营业绩不一定是我们未来经营表现的指标。此外，在计算非公认会计准则净收入（亏损）时，我们使用净有效税率的估计，该税率可能会根据许多因素波动，包括税法变化和我们损益的地域分布。因此，我们对非GAAP净收入（亏损）的计算可能会因期间而异，包括由于与我们的财务业绩无关的因素。此外，我们在任何特定期间的收入、毛利率和盈利能力部分取决于相应期间反映的服务、客户和地域组合。各业务单位及服务之成本结构及毛利率变动可能导致经营溢利每年及季度波动。我们的收入波动可能导致我们的经营业绩波动更大。我们的预算开支水平部分取决于我们对未来长期收入的预期。鉴于与我们的人员及设施有关的若干营运成本的固定性质，我们很难对开支作出任何重大调整以反映低于预期的收益水平。因此，如果我们的收入未能达到预期水平，我们的经营开支将相对于我们的收入较高，这将对我们的经营表现产生负面影响。如果我们的收入或经营业绩没有达到或超过投资者或证券分析师的预期，我们的普通股价格可能会下跌。
我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争。
我们的服务市场竞争激烈，发展迅速，技术变化迅速。随着我们的服务市场持续增长，我们预期未来将继续面对来自现有竞争对手的激烈竞争，以及来自新市场进入者的额外竞争。
我们现有和潜在的竞争对手因规模、服务产品和地理区域而异。这些竞争对手可能会选择彼此合作或与专注于此的公司合作，以发展自己的业务。它们包括：
•我们的客户和潜在客户的内部IT部门；
•传统的全球IT系统集成商，包括大型跨国供应商，如埃森哲、Atos、凯捷、Cognizant、德勤、DXC Technology和IBM；
•云服务提供商和数字系统集成商；
•区域托管服务提供商；以及
•主机托管解决方案提供商，如Equinix、CyrusOne和QTS。
我们市场的主要竞争因素是：专注于云计算、技术和服务专业知识、客户体验、创新速度、与技术合作伙伴的关系强度、自动化和可扩展性、标准化运营流程、地理覆盖率、品牌知名度、声誉和价格。
我们的许多现有和潜在的竞争对手拥有比我们更多的财务、技术和营销资源；与大型供应商合作伙伴的关系；更大的全球业务；更大的客户群；更长的运营历史；更高的品牌知名度；以及更牢固的行业关系。因此，其中一些竞争对手可能能够：
•开发优质产品或服务，获得更大的市场认可，并更有效或更迅速地扩展其服务范围；
•更快地适应新技术或新兴技术以及客户需求的变化；
•将其产品（包括托管服务）与其以低价提供的其他服务捆绑在一起；
•简化其运营结构，获得更好的定价或获得更优惠的合同条款，使其能够以更低的成本提供服务和产品；
•更容易地利用收购，合资和其他机会；
•采取更积极的定价政策，并投入更多资源推广、市场推广和销售其服务，这可能导致我们不得不降低某些服务的价格，以保持市场竞争力；以及
•投入更多资源于产品和服务的研发。
在我们面临日益激烈的价格竞争的情况下，我们可能需要在未来降低某些服务的价格以保持竞争力，同时寻求维持或提高我们的收入和毛利率。
此外，通过战略合并、收购和合资企业进行的整合活动可能会产生新的竞争对手，这些竞争对手可以提供更广泛的产品和服务，可能具有更大的规模或更低的成本结构。若该等整合导致垂直整合公司较本公司更有能力为客户提供更多整合服务，则客户可能会选择单一来源的方式，并将更多业务直接交给该等竞争对手，从而削弱本公司的竞争地位。此外，目前不被视为竞争对手的新进入者可以通过收购、伙伴关系或战略关系进入市场。当我们向潜在客户推销和销售我们的服务时，我们必须说服他们的内部利益相关者，我们的服务优于他们目前的解决方案。倘我们未能预见或应对该等竞争挑战，我们的竞争地位将削弱，从而可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们可能不时与一个或多个竞争对手建立战略关系。例如，我们与AWS、Microsoft和Google建立了非独家托管服务提供商关系，并与主机托管服务提供商签订了协议，为我们提供主机托管空间。
我们的业务高度依赖于我们与第三方云基础设施提供商保持良好关系的能力，以及这些第三方云基础设施提供商提供客户所需服务和功能的能力。
我们与AWS、Microsoft和Google建立了非独家托管服务提供商关系。我们的一些客户首先选择他们的云基础设施平台提供商，然后让我们为所选平台提供托管服务，而且我们通常会将云基础设施转售给客户（尽管有些客户可能会选择直接从提供商处购买云基础设施）。我们与AWS、Microsoft和Google的协议可能会被交易对手随意终止。倘我们未能以有利条款或根本无法维持该等关系，则我们可能无法保留现有客户或吸引新客户，这可能会对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。此外，如果我们的云基础设施供应商无法提供满足客户需求的服务和功能类型，我们的客户可能会迁移到我们可能没有能力转售和/或支持，或可能无法在具有竞争力的成本结构下提供支持的替代云基础设施供应商，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩造成重大不利影响。
我们依靠与第三方云基础设施提供商的关系来帮助我们的业务增加收入。这些供应商大多提供与我们服务互补的服务；然而，一些供应商可能会在我们的一项或多项服务中与我们竞争。这些供应商可能会在未来决定终止与我们的协议和/或营销和销售竞争对手或他们自己的服务而不是我们的服务，这可能导致我们的收入下降。此外，我们从与其中一些供应商的联系中获得了有形和无形的利益，特别是通过互联网接触到大量公司的知名供应商。如果大量此类供应商终止与我们的关系，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的转介和合作伙伴为我们的业务提供收入，我们从与他们的联系中受益。失去该等参与者可能会对我们的业务造成不利影响。
我们的推荐和合作伙伴为我们的业务带来收入。这些合作伙伴中的大多数提供的服务与我们的服务是互补的；然而，有些合作伙伴可能实际上在我们的一项或多项服务中与我们竞争。这些转介合作伙伴可能会在未来决定终止与我们的协议和/或营销和销售竞争对手或他们自己的服务而不是我们的服务，这可能导致我们的收入下降。此外，我们从与我们的一些推荐和合作伙伴的联系中获得了有形和无形的利益，特别是通过互联网接触到大量公司的知名合作伙伴。如果大量该等合作伙伴终止与我们的关系，我们的业务、财务状况及经营业绩可能会受到不利影响。
我们还从我们的一些推荐和分销合作伙伴处收到付款和积分，包括根据数量奖励计划和共享营销费用计划的考虑。我们的转介及其他合作伙伴可能会决定终止或减少其奖励计划下的福利，或改变我们可能获得该等福利的条件，而我们可能无法达到我们对奖励付款及积分的预测所依据的金额。根据该等计划收取福利的任何大幅减少、终止或重大延迟均可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。倘吾等未能及时应对吾等转介及合作伙伴计划之任何变动，例如取消部分吾等过往已获补偿之活动之资金，则该等变动可能会对吾等之业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
如果我们未能聘用和留住合格的员工和管理人员，我们的策略和业务可能会受到损害。
我们的成功和执行战略的能力取决于我们是否有能力识别、雇用、培训和留住合格的管理人员、IT专业人员、技术工程师、软件开发人员、运营员工以及销售和高级管理人员，这些人员与我们的客户保持关系，并能够提供我们公司发展所需的技术、战略和营销技能。我们执行销售策略的能力亦取决于我们识别、雇用、培训及保留足够数量的合格销售人员的能力。这些领域的合格人员短缺，与许多其他公司一样，我们最近在招聘和留住合格人员方面遇到了额外的挑战。我们与其他公司竞争，争夺这一有限的潜在员工。此外，实施我们的策略将导致整个业务发生变化，这可能会给我们的员工带来不确定性。该等不确定因素可能会削弱我们吸引、挽留及激励关键人员的能力，并可能导致客户、供应商及与我们有交易的其他人士寻求改变现有业务关系。此外，我们经营所在行业的特点一般是对技术人才的激烈竞争，随着行业竞争日趋激烈，留住具有独特需求技能和知识的人才可能变得特别困难，我们预计这些人才将成为竞争对手的招聘目标。我们无法保证我们将能够招聘或留住合格人员或成功地从离职员工那里转移知识，而这一失败可能会导致我们以服务为导向的文化淡化，以及我们无法开发和提供现有或新的运营和服务，从而可能导致我们的业务受到负面影响。
安全漏洞、网络攻击和对我们或我们的第三方服务提供商基础设施的其他中断已经中断并可能继续中断我们的内部运营，我们可能面临索赔和责任，失去客户，损害我们的声誉，失去业务关键合规认证，并产生额外成本。
我们在很大程度上依赖我们的网络、信息技术基础设施和相关技术系统来向客户提供服务、管理我们的内部运营和支持我们的战略目标。我们的许多客户需要持续访问我们的服务，并可能因我们或我们的第三方服务提供商的基础设施中断而受到重大影响。我们提供的服务还涉及通过公共通信网络传输大量敏感和专有信息，以及处理和存储机密客户信息，其中可能包括受严格的国内和国外数据保护法约束的信息，包括管理个人身份信息、受保护的健康信息或其他类型敏感数据的法律。我们还处理、存储和传输我们自己的数据，作为我们业务和运营的一部分，其中可能包括个人识别、机密或专有信息。
网络攻击在我们的行业中变得越来越普遍，用于破坏或获得对系统的未经授权访问的技术正在不断扩展和发展。恶意行为者在其方法、战术、技术和程序方面越来越复杂，试图窃取资金、未经授权访问、破坏或操纵数据以及破坏操作，并且他们的一些攻击在启动或最初进入环境后可能不会被识别或发现，例如在补丁可用和防御准备就绪之前启动的新型攻击或零日攻击。恶意行为者还越来越多地制定各种方法，以避免预防、侦查和警报能力，包括采用反法医战术，使应对活动更加困难。与许多公司一样，我们也经历过这些攻击，包括勒索软件事件，导致托管交易所客户的服务中断，如先前于2022年12月披露的。当这些网络攻击发生时，我们会根据我们的网络安全政策和程序并依法应对这些事件。我们的网络安全政策和程序旨在防止和减轻未经授权的访问、基础设施攻击、恶意文件攻击、勒索软件、数据盗窃、错误、蠕虫、恶意软件程序、剩余数据暴露、计算机病毒、拒绝服务攻击、事故、员工错误或渎职、计算机黑客故意不当行为、“国家支持的网络攻击和外部方试图欺诈性地诱使我们的员工或客户披露或授权访问我们的数据或客户的数据。我们目前的网络安全框架由首席安全官管理和监督。我们董事会的审计委员会定期收到网络安全更新。必要时，我们的内部事件响应团队会与外部顾问（包括外部法律顾问或外部网络安全公司）进行调查和补救。
我们目前的安全措施受到监控和定期审查。然而，我们的安全措施过去并可能继续被规避，或未能击败或减轻网络安全攻击。此外，还可能发生其他中断，例如基础设施缺口、硬件和软件漏洞、安全控制不足或缺失、暴露或未受保护的客户数据以及前任或现任员工意外或故意泄露源代码或其他机密信息。任何此类事件可能（i）干扰向我们客户提供服务；（ii）妨碍我们客户开展业务的能力；（iii）危及基础设施、系统和数据的安全；（iv）导致向第三方传播有关我们、我们员工或我们客户的专有信息或敏感、个人或机密数据；包括与我们的客户及其最终用户相关的个人可识别信息；（v）影响我们在正常过程中开展业务的能力。当我们以数字形式将信息存储在连接到互联网的服务器上时，这些风险中的每一个都可能进一步加剧，特别是考虑到网络攻击和入侵的频率、范围和复杂性不断增加。我们的部分系统或供应商的系统过去曾经历过安全漏洞，尽管这些漏洞对我们的经营业绩并无重大不利影响，但不能保证将来会出现类似的结果。网络漏洞和其他安全事件可能使我们面临更大的索赔和责任风险，包括诉讼、监管执行、通知义务和赔偿义务，以及现有或潜在客户的损失、损害我们的声誉、增加我们的安全成本。（包括花费物质资源调查或纠正违规行为或事件，并防止未来的安全违规行为和事件），正常业务运营中断、行业认证减值或损失以及政府制裁（包括取消资格），所有这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
我们的服务的安全性在客户购买或使用我们的服务的决策中非常重要。对我们基础设施的威胁不仅可能影响我们拥有的数据，还可能影响属于我们客户的数据。当客户使用我们的服务时，他们依赖我们基础设施的安全性，包括第三方提供的硬件和其他元素，以确保我们服务的可靠性和保护他们的数据。我们还为客户提供专业服务，为客户提供数据中心解决方案咨询并协助实施。我们在国内和美国以外的一些司法管辖区提供托管服务。我们的云存储系统和网络的实际或感知到的破坏或其他与之相关的安全事故可能会导致重大损失。倘发生索偿，我们可能须就重大损害赔偿承担责任，而赔偿金额可能大幅超出我们的责任保险范围，达未知但数额重大，可能对我们的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。此外，我们无法确定我们的保险范围将涵盖与任何此类事故有关的任何索赔，将继续以经济合理的条款提供给我们，或在所有，或我们的保险公司将不会拒绝为任何此类索赔提供保险。成功向我们提出一项或多项超出现有保险范围的大额索赔，或我们的保单发生变动，包括保费增加或施加大额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的声誉、业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。监管罚款和处罚、通知成本以及品牌和声誉损害导致的收入损失可能会加剧成本。
我们的业务合作伙伴和第三方供应商也存在类似的安全风险，这些供应商是我们在IT支持服务和行政职能方面依赖的，包括由其他非关联运营商拥有、运营或控制的系统，我们依赖该等系统向客户提供服务的程度。我们的网络安全政策和程序旨在审查第三方供应商，并就第三方供应商的网络安全事件提供充分的监督和合作，但我们监控第三方服务供应商数据安全的能力有限。因此，我们面临的风险是，网络攻击或影响我们的业务合作伙伴和第三方供应商的其他安全事件可能对我们的业务造成不利影响，即使攻击或漏洞不会直接影响我们的系统。我们的竞争对手遭受的安全漏洞或其他影响我们的安全事件也可能导致我们整个行业的负面宣传，间接损害我们的声誉并减少对我们服务的需求。
此外，我们的客户要求并期望我们保持与行业相关的合规性认证，例如国际标准化组织(“ISO”)27001、服务组织控制(“SOC 1、2、3”)和支付卡行业(“PCI”)、联邦信息安全管理法案(“FISMA”)、联邦风险和授权管理计划(“FEDRAMP”)和美国健康信息信任联盟(“HITRUST”)。澳大利亚的信息安全注册评估员计划(“IRAP”)和英国的公共服务网络(“PSN”)。维护现有和实施任何新采用的行业相关合规性认证会产生大量成本，包括与将安全控制追溯构建到可能涉及重新设计技术、流程和人员的服务相关的成本。无法保持适用的合规认证可能会导致罚款、因违规而中断对法医审计的参与、与安全相关的控制失败、违反客户合同、客户流失以及品牌和声誉损害。
关于更多信息，见项目1C--“网络安全”。
我们无法防止服务中断并确保网络正常运行，可能会导致巨额成本，损害我们的商业声誉，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们对客户的价值主张高度依赖于现有和潜在客户在可接受的时间内随时访问我们的服务和平台功能的能力。我们过去经历过服务中断，未来可能会遇到由于停电、电源设备故障、冷却设备故障、网络连接中断、路由问题、安全问题、硬盘故障、数据库损坏、系统故障、自然灾害、软件故障、人为和软件错误、拒绝服务攻击和其他计算机故障等原因造成的服务中断。因为我们吸引和留住客户的能力取决于我们为客户提供高度可靠的服务的能力，所以即使我们服务的轻微中断也可能损害我们的声誉。
由于我们的服务不需要我们的数据中心在地理上靠近我们的客户，因此我们的基础设施被整合到几个大型设施中。因此，我们其中一个数据中心设施的任何故障或停机都可能影响到我们的相当大比例的客户。如果我们的任何数据中心设施遭到完全破坏或严重损坏，都可能导致我们的服务严重停机并丢失客户数据。此外，维护和改进我们的性能可能会变得越来越困难，特别是在使用高峰期，随着我们的服务和平台功能变得更加复杂，以及我们的用户流量增加。如果我们的设施发生故障或停机，或者我们没有根据需要有效地升级我们的系统，或者我们没有继续开发我们的技术和网络架构以适应技术的实际和预期变化，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。服务中断仍然是我们面临的重大风险，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
未来的任何服务中断都可能：
•使我们的客户要求赔偿所造成的损失；
•延迟客户给我们的付款；
•导致对我们的法律索赔；
•转移我们的资源；
•要求我们更换现有设备或增加多余设施；
•影响我们作为可靠的托管服务提供商的声誉；
•导致现有客户取消或选择不续签合同；或
•使我们更难吸引新客户。
我们的客户协议包括对客户的某些服务级别承诺，主要涉及网络正常运行时间、关键基础设施可用性和硬件更换。如果我们不能履行规定的服务水平承诺，我们可能有合同义务为这些客户提供服务积分，以支付我们客户支付的部分服务费。因此，如果不能在相对较短的时间内提供服务，我们可能会向大量受影响的客户发放这些积分。此外，我们不能保证我们的客户会接受这些信用，而不是他们可能获得的其他法律补救措施。我们未能履行我们的承诺也可能导致客户的严重不满或损失。我们未能履行对客户的服务水平承诺可能会导致未来的收入损失，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们运营数据中心的能力依赖于获得足够和可靠的电力。
由于我们的数据中心依赖第三方提供足够的电力来满足运营需求，因此我们的数据中心可能只有有限或不足的电力资源来满足我们的客户需求。我们和其他数据中心运营商试图通过使用备用发电机和电源来限制因停电而造成的系统停机风险。然而，这些保护措施可能不会完全限制我们面临电力短缺或停电的风险。由于电源不足或停电导致的任何系统停机都可能导致设备物理损坏，增加我们对安全漏洞的敏感性，损害我们的声誉，并导致我们失去现有和潜在客户，这将损害我们的业务、财务状况和运营结果。
没有可靠的互联网、电信和光纤网络连接和容量可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们网络基础设施的容量、可靠性和性能，包括我们的互联网、电信和光纤网络连接提供商。我们依赖这些公司通过他们的电信网络提供不间断和无差错的服务。其中一些供应商也是我们的竞争对手。我们对这些提供商几乎没有控制，这增加了我们在他们提供的服务出现问题时的脆弱性。我们已经并预计将继续经历网络服务中断或延迟。如果我们或我们的第三方供应商未能实现或保持较高的数据传输能力、可靠性或性能，可能会显著降低客户对我们服务的需求，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们也不能保证我们的裁员计划是有效的。
随着客户对电信容量的使用增加，我们将被要求对我们的容量进行额外投资，以保持足够的数据传输速度，其可用性可能是有限的，或者其成本可能是我们无法接受的条款。如果随着客户使用量的增加，我们没有足够的容量可用，我们的网络可能无法达到或保持足够高的数据传输容量、可靠性或性能。此外，如果我们的网络供应商提高他们的服务价格，而我们无法成功地将增加的成本转嫁给我们的客户，我们的业务和运营结果将受到影响。
我们过去高估了我们的数据中心容量需求。如果我们高估或低估了我们的数据中心容量需求，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
数据中心的建设、租赁和维护成本占我们资本和运营费用的很大一部分。为了管理我们的容量，同时最大限度地减少不必要的过剩容量成本，我们不断评估我们的短期和长期数据中心容量需求，而且我们过去高估了我们的数据中心容量需求。然而，我们租赁的许多数据中心站点都是长期租赁的。如果我们的容量需求减少，或者如果我们决定关闭数据中心，我们仍可能承诺履行适用租赁规定的义务，其中包括支付租赁期剩余部分的基本租金。此外，由于不断变化的技术趋势，我们看到客户需求转向在第三方云基础设施提供商的基础设施上提供的产品，这降低了我们的数据中心容量需求。此外，我们提供的解决方案和我们以客户为本的方法可能会鼓励我们的客户转向公共云，这可能会减少我们的数据中心容量需求。如果我们高估了我们的数据中心容量需求，从而确保了过剩的数据中心容量，我们的运营利润率可能会大幅下降。如果我们低估了我们的数据中心容量需求，我们可能无法满足现有客户不断扩大的需求，并可能被要求限制新客户的获取或签订非最佳的租赁，这两者都可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。
我们的客户解决方案、软件或技术中的真实或感知错误、故障或漏洞可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成不利影响。
我们的客户解决方案、软件或技术或我们从第三方获得许可的技术或软件（包括开源软件）中可能存在或将来发生未检测到的真实或感知到的错误、故障、错误或缺陷。尽管我们进行了测试，但在客户使用我们的服务之前，可能无法发现真实或感知的错误、故障、bug或缺陷。我们的客户解决方案中的真实或感知错误、故障、错误或缺陷可能导致负面宣传、市场对我们服务的接受度丧失或延迟以及对我们品牌的损害、我们的竞争地位被削弱、客户对其遭受的损失提出索赔或未能达到我们客户协议中所述的服务水平承诺。在这种情况下，出于客户关系或其他原因，我们可能会被要求或选择花费大量额外资源来帮助解决问题。我们的客户解决方案中的任何实际或感知的错误、故障、错误或缺陷也可能削弱我们吸引新客户、留住现有客户或扩大他们对我们服务的使用的能力，从而可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。
我们依赖第三方软件，这些软件可能难以替换，或者可能导致我们服务的错误或故障，从而导致客户流失或损害我们的声誉。
我们依赖第三方授权的软件来提供我们的服务。本软件可能无法继续以商业上合理的条款提供给我们，或根本无法提供。任何使用本软件的权利的丧失可能导致我们的服务延迟，直到我们开发出等同技术，或者（如果可用）被识别、获得和集成，这可能会损害我们的业务，并且我们不能保证我们能够成功开发、识别、获得或集成等同或类似的技术。可能导致我们的服务或服务中可用的功能的损失或限制。第三方软件中的任何错误或缺陷，或者我们的第三方许可方提供的支持不足或延迟，都可能导致我们的服务出现错误或故障，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
如果我们的第三方供应商（包括我们的第三方软件许可方）提高价格，而我们无法将这些增加的成本转嫁给客户，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
倘第三方供应商提高价格，而我们未能成功将该等成本转嫁予客户，则可能会对我们的经营业绩造成重大不利影响。我们与客户签订的许多合同赋予我们不时提高价格的灵活性；然而，尽管我们有合同权利这样做，但提高价格可能会减少对我们服务的需求、导致客户终止与我们的现有关系或限制我们吸引新客户的能力。我们试图以其他方式缓解成本增加或实现成本降低，也可能在短期和中期造成中断和运营影响，包括成本增加和分散管理层的注意力。
我们的服务部分依赖于知识产权和所有权以及从第三方获得许可的技术。
我们的大部分业务和服务依赖于第三方开发或授权的关键技术。例如，我们出售或以其他方式提供使用第三方软件的许可证，以销售我们的部分托管服务合作伙伴产品。这些第三方软件组件可能过时、有缺陷或与我们未来版本的服务不兼容，或者与第三方许可方的关系可能恶化，或者我们与第三方许可方的协议可能过期或终止。此外，其中一些许可证在未来可能无法以可接受的条款或使我们的服务产品保持竞争力的条款提供给我们。我们未能以优惠条款取得许可证或权利，可能会对我们的业务及经营业绩造成重大不利影响。此外，在我们的服务中纳入知识产权或以非独占的方式授权的所有权可能会限制我们保护服务中的知识产权和所有权的能力，以及限制第三方使用相同的第三方知识产权或所有权开发、销售或以其他方式提供类似或竞争性技术的能力。
向企业客户的销售涉及的风险可能不存在于或比向较小实体的销售更大。
我们继续将销售努力的很大一部分集中在企业客户身上。向该等客户的销售通常具有较长的销售周期、较复杂的客户要求、大量的前期销售成本以及对我们不利的合同条款，包括与定价和责任限制有关的合同条款。许多因素会影响我们销售周期的长度和可变性，包括需要向潜在客户宣传我们解决方案的用途和好处、采购和预算周期的自由裁量性质以及评估和采购审批流程的竞争性质。因此，我们的销售周期长度，从发现机会到交易结束，可能因客户而异，对大型企业的销售通常需要更长的时间才能完成。
我们与客户的部分专业服务约定是基于估计定价条款。如果我们的估计不正确，这些条款可能会变得无利可图。
我们的部分专业服务客户合同是固定价格合同，我们在向这些客户提供服务之前就已承诺。在为该等固定价格客户合约定价时，我们须于订立该等合约时作出可能与实际结果不同的估计及假设。因此，合同开始时预期的利润得不到保证。我们的估计反映了我们对委聘性质及提供订约服务的预期成本的最佳判断。然而，与我们履行这些合同有关的任何增加或意外的成本或任何意外的延迟，包括由我们的第三方供应商或我们无法控制的因素造成的延迟，都可能使这些合同利润减少或无利可图，并可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
倘我们未能维持、提升及保护我们的品牌，我们扩大客户群的能力将受到削弱，我们的业务、财务状况及经营业绩可能受到影响。
我们相信，维持、提升及保护我们的品牌对于支持向新客户营销及销售我们现有及未来的服务以及扩大向现有客户销售服务十分重要。我们亦相信，随着市场竞争的加剧，品牌认知的重要性将日益增加。成功地维持、提升和保护我们的品牌将在很大程度上取决于我们的营销努力的有效性、我们以具有竞争力的价格提供持续满足客户需求的可靠服务的能力、我们保持客户信任的能力、我们成功地将我们的服务和平台能力与竞争性服务区分开来的能力以及我们获得、维护、保护和执行我们品牌的商标和其他知识产权保护。我们的品牌推广活动可能不会提高客户知名度或增加收入，即使有，任何增加的收入也不会抵销建立及维护我们品牌所产生的开支。倘我们未能成功推广、维持及保护我们的品牌，我们的业务、财务状况及经营业绩可能受到不利影响。
我们经营和扩展业务的能力易受国际销售和运营相关风险的影响。
我们的业务遍及全球。我们预计，我们的大部分收入将继续来自美国以外的来源。我们战略的一个关键因素是进一步扩大我们的国际客户群，并在国外市场成功运营数据中心。管理一个全球性的组织是困难的、耗时的和昂贵的。倘我们未能管理全球业务及地域扩张策略的风险，我们的业务、经营业绩及增长能力可能受到重大不利影响。此外，开展国际行动使我们面临我们一般没有面临的新风险。这些风险包括：
•我们的服务本地化，包括翻译成外语，适应当地的做法和法规要求以及不同的技术标准或客户要求；
•对国外监管要求的不熟悉和意外变化；
•应收账款支付周期较长，收款困难；
•国际业务的管理和人员配置方面的困难；
•货币汇率的波动；
•对转移现金能力的限制；
•潜在的不利税收后果，包括转让定价和外国增值税制度的复杂性；
•与以节税方式将在国外产生或持有的收入汇回国内有关的挑战以及税法的变化；
•依赖某些第三方，包括我们没有广泛经验的渠道合作伙伴；
•遵守各种各样的外国法律和法律标准的负担；
•增加财务会计和报告的负担和复杂性；
•影响服务生产、定价和营销的贸易条例和程序及行动，包括国家采取的可能拥护或以其他方式偏向国内公司和技术而不是外国竞争者的政策；
•海外政治、社会和经济不稳定和腐败、恐怖袭击、内乱和一般安全问题；
•流行病和突发公共卫生事件；以及
•一些国家对知识产权和所有权的保护有所减少或有所改变。
在国际市场开展业务还需要大量的管理关注和财政资源。在其他国家建立业务和管理增长所需的投资和额外资源可能不会产生理想的收入或盈利水平。
未能开发和维护足够的内部系统可能导致我们无法适当地为客户提供服务，导致我们失去客户、损害我们的声誉并产生额外成本。
我们的一些企业系统设计用于支持单个服务产品，导致跨产品、平台、服务、功能和地理位置的各种内部系统、工具和流程缺乏标准化，从而难以为使用多种服务产品的客户提供服务。这种缺乏标准化的现象导致我们不得不实施人工流程来克服分散性，这可能导致成本增加和人工错误。
我们不断寻求提高基础设施和业务流程的效率。我们无法管理竞争的优先事项、执行多个并行项目、有效规划和管理资源以及满足最后期限和预算要求，可能导致我们无法实施加快客户解决方案实施所需的系统，并以令人信服的方式向客户提供我们的服务。如果我们无法提高基础设施和业务流程的效率，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们可能无法按我们可接受的条款（如有）重续现有设施的租约，这可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们不拥有现有数据中心占用的设施，但根据商业租赁安排占用这些设施。我们现有的主要数据中心租赁的初始条款将于2015年3月到期。他接下来的15年。 在我们的数据中心设施租约到期或终止时，我们可能无法按照我们可以接受的条款续订这些租约（如果有的话）。即使我们能够续订现有数据中心的租约，我们预计租金（将根据续订选择期的当时现行市场租金厘定，并将在续订选择期后与业主协商厘定）将高于我们目前根据现有租赁协议支付的租金。迁移到新设施也可能成本高昂，并带来技术挑战，可能导致受影响客户停机或数据丢失。也不能保证我们为受影响客户减少客户停机时间的计划会成功。这可能会损害我们的声誉，并导致我们失去现有和潜在客户，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们依赖许多第三方提供商提供数据中心空间、设备、维护和其他服务，其中一个或多个提供商的损失或问题可能会阻碍我们的增长或导致我们失去客户。
我们依靠第三方供应商提供数据中心空间、设备和维护。例如，我们从第三方业主处租赁数据中心空间，从设备供应商处购买设备，并通过第三方进行设备维护。虽然我们已就租赁数据中心空间、设备、维护和其他服务签订了各种协议，但第三方可能无法遵守这些协议下的合同义务。例如，数据中心业主可能无法充分维护其设施或提供其负责的适当数据中心基础设施。如果发生这种情况，我们可能无法根据我们的标准或根本无法向客户提供我们同意提供的服务。此外，如果我们依赖的第三方未能履行其义务，我们的客户可能会对我们的公司失去信心，这将使我们可能无法留住这些客户，并可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们遵守有关保护个人信息机密性和适当使用的各种法律、指令、法规、合同义务和政策。
我们受制于与收集、使用、保留、安全、披露、传输和其他信息处理有关的各种联邦、州、当地和国际法律、指令和法规，以及合同义务和政策，包括敏感、专有、医疗保健、金融和个人信息。全世界隐私和安全问题的监管框架是复杂和迅速演变的，因此，在可预见的未来，执行标准和执法做法可能仍然不确定。如果我们、我们的供应商或与我们有业务往来的其他各方未能遵守我们的合同承诺、政策或联邦、州、地方或国际法规，可能会导致政府实体或其他人对我们提起诉讼。在许多司法管辖区，执法行动和不遵守规定的后果正在上升。在美国，这些措施包括根据联邦机构、州总检察长、立法机构和消费者保护机构颁布的规则和条例采取执法行动。此外，安全倡导者和行业团体经常提出，并可能在未来提出我们必须合法遵守或合同适用于我们的自律标准。如果我们不遵守这些安全标准，即使没有个人信息被泄露，我们可能会招致巨额罚款或成本大幅增加。
在国际上，几乎每个我们经营的司法管辖区都建立了我们或我们的客户必须遵守的数据安全和隐私法律框架，包括但不限于英国。和欧盟欧盟的通过了《通用数据保护条例》（“欧盟”）。GDPR”），于2018年5月生效，并与欧盟的国家立法、法规和指导方针一起生效。欧盟成员国，包含了许多要求和与以前存在的欧盟的变化。这些法律包括扩大欧盟委员会的管辖范围、对数据处理器的更强有力的义务以及公司对数据保护合规计划的额外要求。欧盟欧盟成员国的任务是GDPR颁布并已颁布某些立法，以增加和/或进一步解释欧盟。GDPR要求，并可能延长我们的义务和未能履行此类义务的潜在责任。除其他要求外，欧盟。GDPR规范受欧盟约束的个人数据传输。GDPR适用于美国以及其他未被发现为此类个人数据提供充分保护的第三国。虽然我们已采取措施减轻数据传输对我们的影响，例如实施标准合同条款，但这些传输机制的有效性和寿命仍然不确定。英国脱欧后，颁布了《数据保护法》，实质上实施了GDPR，并进行了修订，以与欧盟保持一致。GDPR目前还不清楚英国如何。数据保护法律或法规将在中长期内发展。我们必须遵守欧盟的规定。GDPR和英国GDPR，每个政权都有能力罚款高达2000万欧元（在欧盟的情况下，GDPR）或1700万英镑（在英国GDPR）和年总收入的4%。此类处罚是对客户和数据主体提出的任何民事诉讼索赔的补充。GDPR要求不仅适用于第三方交易，也适用于我们与子公司之间的信息传输，包括员工信息。
不遵守相关数据隐私法律、指令和法规，如欧盟。或英国GDPR可能导致政府实体、客户、数据主体或其他人对我们提起诉讼。由于法律要求、合规成本、潜在风险敞口和这些实体的不确定性，我们也可能难以留住或获得新的欧洲或多国客户，并且根据我们与这些客户的约定中所载的条款，我们可能会遇到与这些客户相关的责任显著增加。
这方面的国内法也很复杂，发展迅速。许多州的立法机构已经通过了规范企业如何在线运营的立法，包括与隐私、数据安全和数据泄露有关的措施，消费者金融保护局和联邦贸易委员会已经通过或正在考虑通过有关个人信息和数据安全的法律法规。此外，所有50个州的法律都要求企业向因数据泄露而泄露个人身份信息的客户提供通知。法律并不一致，在大规模数据泄露的情况下遵守法规的成本很高。各国还在不断修订现行法律，需要注意经常变化的监管要求。
由于许多隐私和数据保护法律以及合同规定的行业标准的解释和应用是不确定的，这些法律的解释和应用可能与我们现有的数据管理惯例或我们的服务和平台功能的特点不一致。如果是这样，除了罚款、诉讼、监管调查、监禁公司官员和公众谴责、其他索赔和处罚、重大补救费用和损害我们的声誉外，我们可能被要求从根本上改变我们的业务活动和惯例，或修改我们的服务和平台功能，其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。
此外，我们的董事会已采纳一套适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的行为守则，其中包括我们关于保护客户、第三方、专有和机密信息的政策。我们还通过我们网站上提供的信息、新闻声明和我们的隐私政策就我们使用和披露个人信息发表公开声明，我们有一名首席隐私官负责监督我们遵守这些政策的情况。虽然我们努力遵守我们的公开声明和文件，包括我们的行为准则和隐私政策，但我们有时可能未能这样做或被指控未能这样做。我们发布的隐私政策和其他声明提供了关于数据隐私和安全的承诺和保证，如果发现这些声明具有欺骗性、不公平或歪曲我们的实际做法，可能会使我们面临潜在的政府或法律行动。
任何不能充分解决隐私和安全问题(即使毫无根据)或遵守适用的隐私和数据安全法律、法规、合同义务和政策的情况，都可能导致我们承担额外的成本和责任，损害我们的声誉，抑制销售，并对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，遵守适用于我们客户业务的法律、法规、合同义务和政策的成本和其他负担可能会限制我们服务的使用和采用，并减少对我们服务的总体需求。隐私和数据安全方面的顾虑，无论是否有效，都可能阻碍市场采用我们的服务，特别是在某些行业和外国。如果我们不能适应与互联网相关的不断变化的法律、法规和标准，我们的业务可能会受到损害。
客户可能会让我们因利润损失或损害而面临诉讼，这可能会损害我们的运营结果。
由于我们的服务对许多客户的业务至关重要，我们服务的任何重大中断都可能导致利润损失或对客户造成其他间接或后果性的损害。虽然我们通常要求我们的客户签署协议，其中包含试图限制我们对服务中断的责任的条款，但我们不能保证，如果我们的客户之一因服务中断或他们可能归咎于我们的其他互联网网站或应用程序问题而对我们提起诉讼，法院会强制执行对我们责任的任何合同限制。任何此类诉讼的结果将取决于案件的具体事实以及我们可能无法减轻的任何法律和政策考虑。在这种情况下，我们可能要为超出保险覆盖范围的巨额损害赔偿承担责任，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大和不利的影响。
我们的客户包括国家、省、州和地方政府实体。
我们的政府工作在政府承包过程中蕴含着各种风险。这些风险包括但不限于以下风险：
•政府实体通常通过拨款为项目提供资金，需求受到公共部门预算周期和供资授权的影响。虽然这些项目通常作为多年项目进行规划和执行，但政府实体通常保留因缺乏批准的资金和/或在方便时改变或终止这些项目范围的权利，这也可能限制我们收回在终止之前完成的工作的已发生费用、可偿还费用和利润。
•与与商业客户的合同相比，政府合同面临更高的声誉和合同风险。例如，政府合同和围绕这些合同的程序往往受到更广泛的审查和公开。负面宣传，包括对不当或非法活动的指控，无论其准确性如何，或者对授予我们的政府合同的挑战，都可能对我们的声誉造成不利影响。
•政府合同可能会受到其他相关方的挑战，这种挑战即使不成功，也会增加成本，造成延误，并推迟项目的实施和收入的确认。
•政府合同的条款和条件也往往更加繁琐，往往更难谈判。例如，这些合同通常包含很高的违约责任，付款条款不太有利，有时还要求我们承担第三方的责任。
•政治和经济因素，如悬而未决的选举、选举结果、关键行政或立法决策者的领导层更迭、政府税收或其他政策的修订以及税收收入的减少，可能会影响新签署的政府合同的数量和条款或新合同的签署速度，降低我们竞标项目的未来支出水平和授权，将支出重点转移到我们不提供服务的领域的项目和/或导致执法方面的变化，或如何评估相关规则或法律的合规性。
•如果政府客户在审计或调查过程中发现不当或非法活动，我们可能会受到各种民事和刑事处罚，包括美国民事虚假申报法和行政制裁，其中可能包括终止合同、没收利润、暂停付款、罚款和暂停或禁止与该政府其他机构开展业务。内部控制的固有局限性可能无法防止或发现所有不当或非法活动。
•美国政府的合同规定规定了严格的合规和披露义务。如果某些公司人员知道涉及欺诈、利益冲突、贿赂或不当小费、违反美国民事虚假申报法或从政府获得大量多付款项的联邦刑法，则需要披露这些信息。除了违反特定合同外，未能进行必要的披露可能成为暂停和/或禁止联邦政府签订合同的基础，还可能影响超出美国联邦水平的合同。报告的事项还可能导致审计或调查以及其他民事、刑事或行政制裁。此外，与联邦政府机构签订合同可能会使我们受到运营要求或禁令的约束，这将增加我们的合规成本或增加不合规的风险。
上述事件或情况不仅可能影响我们与所涉政府实体的业务，亦可能影响我们与同一或其他政府机构的其他实体或若干商业客户的业务，并可能对我们的经营业绩造成重大不利影响。
此外，我们的政府解决方案业务的成功高度依赖于我们的FISMA和FedRAMP认证，这证明了我们有能力满足某些联邦政府安全合规要求。未能保持FedRAMP认证将导致我们的许多政府合同违约，这反过来又可能使我们承担责任，并导致声誉受损以及客户和员工流失。此外，政府合同越来越多地要求FedRAMP授权的服务产品托管在公共云基础设施上。如果我们无法相应地扩大FedRAMP授权的服务范围，可能会影响我们成功竞标政府合同的能力。
我们在美国以外国家的营运及第三方渠道合作伙伴的营运须遵守多项反腐败、反贿赂、反洗钱及类似法律，不遵守该等法律可能会使我们承担刑事或民事责任，并损害我们的业务、财务状况及经营业绩。
我们在国际范围内开展业务，必须遵守复杂的外国和美国法律，包括《反海外腐败法》（“FCPA”）、英国《反海外腐败法》。2010年《反腐败法》和《联合国反腐败公约》禁止从事某些活动以获取或保留业务或影响以官方身份工作的人。我们还必须遵守美国财政部外国资产管制办公室（“OFAC”）和美国商务部基于美国外交政策和国家安全目标对目标外国国家、组织和个人实施的经济和贸易制裁，以及我们开展活动的国家的其他反腐败和反洗钱法律。我们在可能直接或间接面对官员或私营实体的腐败要求的国家和地区开展业务，并可能在未来开展其他业务，这些要求预期会出现腐败要约。此外，我们的许多业务需要我们使用第三方开展业务或与根据《反海外腐败法》被视为政府官员的人员互动。因此，我们面临员工、承包商或代理人未经授权付款或提供付款或其他有价值物品的风险。虽然我们的政策是实施合规程序以禁止这些做法，但我们的尽职调查政策和我们采取的程序可能无法在与第三方渠道合作伙伴订立合同关系之前充分审查这些风险。因此，尽管我们的政策和任何保障措施以及未来对其进行的任何改进，但我们的员工、承包商、第三方渠道合作伙伴和代理商可能会从事我们可能需要承担责任的行为，无论此类行为是发生在美国境内还是境外。或在收购后但在我们能够建立合规程序之前。违反任何这些法律，即使我们的政策禁止，也可能导致严厉的刑事和/或民事制裁和其他处罚，并可能对我们的业务产生重大的不利影响。
遵守由外国资产管制处和美国商务部管理的美国贸易制裁和禁运条例也对我们构成风险。我们不能向某些受美国贸易制裁的国家提供服务。此外，有关进口活动、出口记录保存和报告、出口管制和经济制裁的法律和条例复杂且不断变化。任何不遵守适用的法律和管制贸易义务的行为都可能导致刑事和民事处罚和制裁，如罚款、监禁、取消政府合同、扣押货物和丧失进出口特权。例如，2017年，在我们收购Datapipe之前，Datapipe的一家欧洲子公司向一家受到外国资产管制处制裁的伊朗实体提供网络互连和分布式拒绝攻击保护服务。Datapipe自行向外国资产管制处报告该事件，我们已采取补救措施，以防止再次发生。如果我们将来违反适用的出口法或经济制裁，向受制裁的目标提供服务，我们可能会受到政府的调查、处罚和声誉损害。
发现、调查和解决实际或据称违反反腐败法的行为可能需要大量转移高级管理层的时间、资源和注意力。此外，不遵守反腐败、反贿赂或反洗钱法律可能使我们遭受举报人投诉、调查、制裁、和解、检控、执法行动、罚款、损害赔偿、其他民事或刑事处罚或禁令、暂停或禁止与某些人士订约、声誉受损、负面媒体报道及其他附带后果。如果发出任何传票或调查，或实施政府或其他制裁，或如果我们在任何可能的民事或刑事诉讼中未能胜诉，我们的业务、财务状况和经营成果可能会受到损害。此外，对任何行动的回应都可能导致管理层的注意力和资源的重大转移，以及大量的辩护费用和其他专业费用。
我们的某些国际业务是在腐败或不稳定的国家或地区进行的，这使我们面临更高的法律和经济风险。
我们在某些腐败问题严重的国家或地区开展业务，未来可能还会开展更多业务。此外，为了在某些非美国司法管辖区有效地竞争，经常需要或要求与当地运营商、合作伙伴或代理商建立合资企业、战略联盟或营销安排。在某些情况下，这些当地运营商、合作伙伴或代理商的利益可能并不总是与我们的利益一致。依赖本地运营商、合作伙伴或代理可能会使我们面临无法控制我们海外服务的范围或质量的风险，或者根据任何反腐败法律，我们的战略合作伙伴或本地合作伙伴或代理所采取的行动可能会被追究责任，即使这些合作伙伴或代理本身可能不受此类反腐败法律的约束。任何认定我们违反了反腐败法的行为都可能对我们的业务、运营结果、声誉或前景产生实质性的不利影响。
我们可能对内容提供商通过我们的网络分发的材料负责，我们可能不得不终止提供被确定为非法的内容的客户，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
在许多司法管辖区，有关专用网络运营商对其网络中携带、存储或传播的信息的责任的法律尚未确定或正在演变。我们一直并预计将继续受到与我们网络上传播的内容有关的法律索赔，包括根据1998年《数字千年版权法》、其他类似的立法、法规和普通法提出的索赔。此外，还有其他潜在的客户活动，如在线赌博和色情，在这些活动中，我们作为托管提供商，可能会被追究协助或教唆客户的责任。如果我们需要采取代价高昂的措施来减少对这些风险的敞口，终止客户关系和相关收入，或针对此类索赔为自己辩护，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到负面影响。
政府监管在不断演变，根据其演变，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在我们提供服务的每个司法管辖区，我们都受到不同程度的监管。这些司法管辖区之间的地方法律和条例及其解释和执行有很大不同。这些条例和法律可能涵盖税收、隐私、数据保护、定价、内容、知识产权和专有权利、分销、移动通信、电子设备认证、电子废物、电子合同和其他通信、消费者保护、网络服务、提供在线支付服务、无障碍互联网接入我们的服务、网站的设计和运营以及服务的特点和质量。这些法律的遵守成本可能很高，可能会严重分散管理层的时间和精力，并可能使我们受到索赔或其他补救措施的影响，以及负面宣传。其中许多法律是在互联网和相关技术出现之前通过的，因此没有考虑或解决互联网和相关技术目前产生的独特问题。一些确实涉及互联网和相关技术的法律已经并将继续得到法院的解释，但它们的适用性和范围在很大程度上仍然不确定。
如果我们未能成功识别、管理、完成和整合收购和其他重大交易，包括处置，都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
作为我们战略的一部分，我们预计将继续收购公司或业务，建立战略联盟和合资企业，并进行投资，以促进我们在国内和全球的业务(“战略交易”)。与这些战略交易相关的风险包括以下风险，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响：
•如果我们不能确定并成功完成和整合推进我们战略目标的战略交易，我们可能需要花费资源在内部开发服务和技术，这可能会使我们处于竞争劣势。
•由于尽职调查程序的固有限制，吾等可能无法识别可能影响战略交易的估值或表现的所有事件和情况，并导致吾等在寻找、调查和寻找合适的机会时产生各种费用，无论交易是否完成。
•管理战略交易需要不同程度的管理资源，这可能会分散我们对其他业务运营的注意力。
•我们尚未从之前的某些战略交易中实现所有预期收益、协同效应和成本节约举措，而且在未来，我们可能无法完全实现任何特定战略交易的所有或任何预期收益。
•我们可能会受到我们从我们收购或投资的公司承担的债务的不利影响，无论是已知的还是未知的。
•我们的组织结构可能会使我们难以有效地将战略交易整合到我们正在进行的运营中，并留住和吸收我们组织或收购业务的员工。如果关键员工因整合问题而离职，或者如果客户、供应商或其他人因为这些变化而试图改变他们与我们的交易，我们的业务可能会受到负面影响。
•我们之前的某些战略交易已产生，未来我们进行的任何此类战略交易可能会导致重大成本和开支，包括与遣散费、提前退休成本、员工福利成本、消除重复设施的费用、其他负债、法律、会计和财务咨询费用以及根据留任计划向高管和关键员工支付的必要款项有关的费用和支出。
•我们可能会发行股本或与股本挂钩的证券，或借入资金进行战略交易，而任何潜在的未来收购相关或其他稀释发行股本或借款的金额和条款，以及其他因素，都可能对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
此外，我们可能会剥离不再属于我们战略一部分的资产或业务。这些资产剥离同样需要投入大量时间和资源，可能扰乱我们的业务，分散管理层对其他责任的注意力，并可能导致被剥离业务的处置或持续财务参与的损失，包括通过赔偿或其他财务安排，在交易完成后一段时间内，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的经营业绩可能会受到外币汇率波动的重大不利影响。
虽然我们以美元报告我们的经营业绩，但我们的收入和支出的很大一部分是以美元以外的货币计价的。此外，我们的大多数客户是由我们或我们的子公司分别以我们公司或我们子公司的本位币开出的发票，我们的大部分费用是由我们或我们的子公司分别以我们公司或我们子公司的本位币支付的。然而，我们的一些客户目前以适用本位币以外的货币开具发票。因此，我们可能会因发票开具之日和收款之日之间汇率的变化而蒙受外币损失。此外，相对于我们的功能货币，外汇汇率的大幅变化可能会增加我们向非美国客户提供的服务相对于当地竞争对手的成本，从而导致我们的现有或潜在客户流失到这些当地竞争对手手中。因此，我们的经营结果会受到外币汇率变化的影响。此外，随着我们扩大国际业务，我们面临的外汇风险可能会变得更加严重。我们已经签订了外币对冲合约，未来可能还会签订，以减少外币的波动性。然而，我们目前并不维持所有外币的外币对冲合约，我们已经或可能订立的任何合约可能不会完全减轻我们的外币风险，可能会被证明是不利的，或可能会产生额外的风险。
我们面临大宗商品和市场价格风险，这些风险会影响我们的运营结果。
我们运营数据中心消耗了大量电力，因此面临与电价波动相关的风险。在2023年期间，我们遇到了AP近4700万美元的成本为我们的数据中心提供动力。我们预计，如果我们的私有云销售增长，我们未来的电力消耗将会增加。电力成本因地区而异，并受到能源价格大幅季节性波动和变化的影响。我们的某些数据中心位于放松管制的能源市场内。在历史上，电力成本一直跟踪能源的一般成本，电力成本的持续增长可能会对我们的毛利率产生负面影响。我们定期评估签订固定价格公用事业合同的可取性，并已就我们的部分电力消耗签订了某些固定价格公用事业合同。如果我们选择不签订固定价格合同，我们的成本结构就暴露在这种商品价格风险之下。如果我们选择签订固定价格合同，如果电价低于固定成本，我们就失去了降低电力成本的机会。因此，我们电力成本的增加可能会导致毛利率下降，并对我们的运营业绩产生实质性的不利影响。
对温室气体排放和全球气候变化的担忧可能会导致环境税、收费、评估或罚款，从而导致电价上涨。
人类活动对全球气候变化的影响已经引起了公众和科学界的广泛关注，也引起了美国政府的重视。正在努力减少温室气体排放，特别是发电厂的燃煤排放，我们依赖其中一些作为动力。对这些发电厂征收的任何环境税、收费、评估或罚款的额外成本可能会转嫁到我们身上，从而增加我们数据中心的运营成本。此外，环境税、收费、评估或处罚可以按照我们的碳足迹比例直接向我们征收。美国或我们开展业务的任何国内或国外司法管辖区制定或通过有关温室气体排放的任何法律或法规，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们使用开源软件来提供我们的大部分服务。我们对开源软件的使用以及我们对开源项目的贡献可能会限制我们提供服务的能力，使我们面临诉讼，导致我们损害我们的资产，并允许第三方访问和使用我们在业务中使用的软件和技术，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成不利影响。
我们使用开源软件，包括基于Linux的软件，提供我们的大部分服务，我们希望在未来继续将开源软件纳入我们的大部分服务。许多开源许可证的条款尚未被美国法院解释，并且存在这样一种风险，即这些许可证可能被解释为可能对我们提供服务的能力施加意想不到的条件或限制。此外，我们无法确保我们没有以与适用许可证条款不一致的方式合并其他开源软件。如果我们未能遵守这些许可证，或者如果我们以某种方式将我们的专有软件与开源软件结合在一起，我们可能会受到某些要求，包括我们提供免费包含开源软件的解决方案，我们提供源代码用于修改或基于开源软件创建的衍生作品，并且我们根据适用的开源许可条款对此类修改或衍生作品进行许可。
此外，开源软件的使用和分发可能比使用第三方商业软件带来更大的风险，因为一些开源项目存在已知的漏洞，并且开源软件不附带关于侵权索赔或代码质量的保证或其他合同保护。有时，缔约方会对在其产品和服务中分发或使用开源软件的公司提出索赔，声称开源软件侵犯了他们的知识产权。我们一直受到诉讼，而且将来可能受到诉讼，诉讼的当事方声称侵犯了我们认为是开源软件的知识产权。诉讼对我们来说可能是昂贵的辩护，在这种情况下，我们可能需要寻求第三方的许可，以继续使用此类软件或提供我们的某些服务。如果我们无法获得所需的许可，我们可能不得不停止使用此类软件或销售受影响的服务，这可能导致我们违反客户协议并对客户承担责任。获得该等许可证的成本或未能获得该等许可证的后果，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。
我们还参与开源项目，包括为这些开源项目贡献部分我们的专有软件代码。我们参与开源项目，以及我们在大部分服务中使用开源解决方案，可能会导致设计和开发资产的减值。此外，我们与这些开源项目的活动可能会使我们面临额外的诉讼风险，包括由于我们参与这些项目而基于第三方贡献者的间接侵权索赔。此外，我们参与开源项目可能会允许第三方（包括我们的竞争对手）访问我们在业务中使用的软件，这可能会限制我们限制第三方开发、销售或以其他方式提供类似或竞争性技术或服务的能力，并可能使我们的竞争对手以更少的开发努力和时间提供类似服务。最终会导致我们的销售额损失虽然我们可能可以根据其他权利（如商业秘密或合同权利）要求保护我们的知识产权，但我们参与开源项目限制了我们对第三方主张某些专利权的能力（即使我们得出结论认为使用这些专利权侵犯了我们与竞争产品的专利权），除非这些第三方主张对我们的专利权。这种限制我们向他人主张专利权的能力可能会损害我们的业务和竞争能力。
我们的业务取决于我们继续获取、维护、保护和执行我们业务所依赖的知识产权和所有权的能力。倘我们未能成功取得、维持、保护及执行我们的知识产权及所有权，我们的业务、财务状况及经营业绩可能受到重大不利影响。
除了使用开源软件外，我们还依赖专利、版权、商标、服务商标和商业秘密法，以及保密程序和合同限制，来建立和保护我们的知识产权和所有权，所有这些都只提供有限的保护。例如，我们不拥有与我们的专有工具、技术、流程和系统（包括Rackspace Fabric）相关的任何专利权，并依赖保密协议来保护这些专有权。我们不能向您保证任何未来的专利、版权、商标或服务标志注册将为未决或未来的申请发布，也不能向您保证任何已注册或未注册的版权、商标或服务标志将是可强制执行的，或为我们的知识产权和所有权提供充分的保护。此外，关于知识产权和所有权的有效性、可执行性和保护范围的法律标准不确定。
我们认为我们的商标、商号和服务商标具有重要价值，我们的品牌是营销服务的重要因素。我们打算依靠注册和普通法保护我们的商标。但是，我们可能无法阻止竞争对手获取与我们的商标和服务标志以及其他知识产权和所有权类似、侵犯、盗用、侵犯或降低其价值的商标和服务标志以及其他知识产权和所有权。如果其他人主张对我们的知识产权或所有权或与我们商标相似的商标拥有权利或所有权，我们的知识产权和所有权的价值可能会降低。
我们还努力与我们的员工、承包商和与我们有业务往来的各方达成协议，以限制访问和披露我们的专有信息。但是，我们不能保证我们已经与已经或可能已经访问我们的专有信息（包括我们的专有技术和商业秘密）的各方签订了此类协议。此外，我们目前在美国和欧盟已经颁发了专利和专利申请，主要与我们的传统OpenStack业务有关。然而，我们的专利申请可能会受到质疑和/或最终拒绝，我们发布的专利可能会受到争议、规避、被发现无法执行或无效。即使我们在未来继续寻求专利保护，我们也可能无法获得或维持对我们技术的专利保护。此外，任何由我们拥有或将来授权给我们的未决或未来专利申请所发布的专利可能不会为我们提供竞争优势，或可能通过行政程序（包括复审）被规避或成功质疑、无效或无法执行。 各方间审查、干扰和派生程序以及外国法域的同等程序（例如，诉讼）或诉讼。可能存在已发布的专利，或可能导致已发布的专利的未决专利申请，我们不知道这些专利由第三方持有，如果被发现有效和可执行，可能会被我们当前或未来的技术或服务侵犯。
第三方可能会独立开发与我们在服务中使用的技术实质等同、优于或以其他方式具有竞争力的技术，或者侵犯、盗用或以其他方式侵犯我们的知识产权和所有权。如果我们未能充分保护我们的知识产权和所有权，我们的竞争对手可能会获得我们的专有技术，并开发和商业化实质上相同的服务或技术，我们采取的步骤可能无法防止未经授权的使用、访问、分发、盗用、逆向工程或披露我们的知识产权和所有权信息，包括我们的专有技术和商业秘密。我们的知识产权和所有权的执行还取决于对侵权者和盗用或以其他方式侵犯我们的知识产权和所有权（包括我们的专有信息和商业秘密）的当事人采取的法律行动是否成功，但即使我们的权利遭到侵犯、盗用或以其他方式侵犯，这些行动也可能不会成功。此外，一些外国国家的法律不像美国法律那样保护我们的知识产权和所有权，我们可能无法在提供我们服务的每个国家都获得专利、商标、版权和商业秘密的保护。
尽管我们采取了措施，但第三方可能未经授权复制或以其他方式获取和使用我们的知识产权和所有权，包括我们的技术和信息。对未经授权使用我们的专有技术和其他知识产权以及我们的服务进行监管是困难的、耗时的和昂贵的，未来可能需要诉讼来保护或执行我们的知识产权和专有权利。任何该等诉讼均可能耗时且成本高昂，导致管理层的注意力及资源大量转移，并损害我们的业务及经营业绩。此外，任何此类诉讼最终可能不成功，并可能导致我们部分知识产权和所有权的减值或损失。此外，我们在执行知识产权和所有权方面的努力可能会遇到攻击我们知识产权和所有权有效性和可撤销性的抗辩、反诉和反诉，如果该等抗辩、反诉或反诉成功，我们可能会失去宝贵的知识产权和所有权。
第三方声称的知识产权或所有权侵犯、盗用或其他侵权行为可能会导致辩护成本高昂，并可能限制或破坏我们销售服务的能力。
知识产权或所有权侵犯、盗用或其他侵权行为的第三方索赔在技术相关行业中屡见不鲜。技术行业的公司、控股公司、非执业实体和其他不利的知识产权所有者，他们可能拥有或可能没有相关的服务收入，但正在寻求从与授予许可证有关的使用费中获利，拥有大量专利、版权、商标、服务商标和商业秘密，并经常提出侵权指控，盗用或其他侵犯知识产权和所有权的行为，并可能对我们提起诉讼。这些或其他方过去声称，并且将来可能声称，我们盗用、侵犯或滥用知识产权。我们为任何该等诉讼辩护可能会招致巨额费用，而任何该等诉讼，无论案情或结果如何，解决或诉讼可能耗时且昂贵，且可能分散我们技术及管理人员的注意力，并可能损害我们的业务、经营业绩及声誉。任何此类诉讼中的不利裁决可能会阻止我们向客户提供服务，并可能要求我们采购或开发不侵犯、盗用或以其他方式违反的替代服务，这可能是昂贵的、耗时的或不可能的，或要求我们获得昂贵的和/或不利的许可证。我们与客户和其他第三方的某些协议包括赔偿条款，根据该条款，我们同意赔偿或以其他方式对客户因侵权、盗用或其他侵犯知识产权的索赔而遭受或招致的损失。对于针对我们或我们的客户或其他第三方的任何知识产权或所有权索赔，我们可能还需要支付损害赔偿金。（包括三倍的损害赔偿和律师费，如果我们被发现故意侵犯一方的权利），赔偿我们的客户或其他第三方的损害赔偿，或停止使用发现侵犯第三方权利的技术或知识产权，这会影响我们的生意我们可能无法用具有相同特性或功能且在商业上合理的条款或根本上具有同等质量和性能标准的技术替换或获得这些技术的许可。许可替代技术及知识产权可能会大幅增加我们的营运开支，或可能要求我们在一个或多个方面限制我们的业务活动。我们还可能被要求开发非侵权、盗用或违反的替代技术和知识产权，这可能需要大量的努力、时间和费用，最终可能无法成为一个功能以及原始或被市场接受的替代品。
我们可能会有额外的税务负担。
我们在美国（联邦和州）和许多外国司法管辖区须缴纳各种税款和收税义务。在厘定我们的全球所得税拨备时需要作出重大判断。我们可能会确认额外税项开支，并须承担额外税项负债，包括因税务相关法律、法规、行政惯例、原则及诠释变动（包括全球税务框架、竞争及其他法律及不同司法权区会计规则变动）而产生的其他税项负债。这些变化可能是经济、政治和其他条件的结果，或者某些司法管辖区为了增加额外税收而积极解释其法律的结果。越来越多的司法管辖区正在考虑或已单方面采纳法律或国别报告要求，这可能对我们的实际税率产生不利影响，或导致我们产生其他成本，从而对我们的经营业绩产生不利影响。
我们目前还接受多个司法管辖区的税务审计，这些司法管辖区可能会评估我们的额外税务责任。审计、调查或其他税务争议的发展可能会对我们的经营业绩或现金流量产生重大不利影响，该等发展发生的期间或期间，以及过往及后续期间。我们定期评估该等程序导致不利结果的可能性，以确定我们的应计税项是否充足。虽然我们相信我们的税务估计是合理的，但审计、调查和任何其他税务争议的最终结果可能与我们的历史应计税款有重大差异。
美国贸易政策的变化，包括征收关税及其所导致的后果，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
美国政府采取了新的贸易政策方针，在某些情况下，重新谈判或可能终止某些现有的双边或多边贸易协定。它还对某些外国商品，包括信息和通信技术产品征收关税。这些措施可能会大幅增加进口到美国的商品的成本。这反过来又可能意味着我们客户的IT支出中有很大一部分将用于硬件成本，而用于我们服务的支出将减少，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩造成不利影响。
与我们的负债有关的风险
我们的巨额债务可能会对我们筹集额外资金以资助我们的业务的能力产生重大不利影响，限制我们应对经济或行业变化的能力，并阻止我们偿还债务。
我们是一家高杠杆的公司。截至2023年12月31日，我们的未偿债务面值为28.925亿美元，此外， 至3.75亿美元循环信贷机制下的100万美元未动用承付款和据此签发的350万美元信用证。截至2023年12月31日，我们的未偿还债务包括定期贷款融资项下的借款2，181. 2百万美元、5. 375%优先票据197. 6百万美元及3. 50%优先有抵押票据513. 7百万美元。截至二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，wE偿还债务总额(包括所需本金及利息支付)分别约为1.663亿美元及2.07亿美元，分别占本公司营运现金流量的67.4%及53.5%(或分别占扣除现金利息付款前计算的营运现金流量的42.6%及36.3%)。
我们的巨额债务可能会产生重要的后果。例如，它可以：
•限制我们借钱用于营运资金、资本支出、偿债要求、战略举措或其他目的的能力；
•使我们更难就我们的债务履行我们的义务，任何未能履行我们任何债务工具的义务，包括限制性契诺和借款条件，都可能导致3.50%的FLSO票据契约、5.375%的票据契约、3.50%的票据契约、新的第一留置权协议、第一留置权协议和管理其他债务的协议下的违约事件；
•要求我们将业务现金流的很大一部分用于支付利息和偿还债务，从而减少了我们可用于其他目的的资金；
•限制我们在计划或应对运营或业务中的变化时的灵活性；
•使我们的杠杆率高于我们的一些竞争对手，这可能使我们处于竞争劣势；
•影响我们租赁空间的租金支出和融资租赁的利息支出，这可能是重大的；
•使我们更容易受到业务、行业或经济低迷的影响；
•限制我们进行战略性收购、从事开发活动、引进新技术或开拓商机；
•导致我们进行非战略性资产剥离；
•限制我们借入更多资金或处置资产的能力，以及我们负债方面的财务和其他限制性契约；
•防止本行筹集所需资金，在控制权发生某些变动时回购所有投标予吾等的3.50%FLSO票据、5.375%优先票据或3.50%优先抵押票据，而未能回购该等票据将构成3.50%FLSO票据契约、5.375%票据契约或3.50%票据契约下的违约事件，或在控制权改变时为新高级融资或高级融资再融资，而根据新第一留置权协议及第一留置权信贷协议，这属违约事件；或
•使我们面临利率上升的风险，因为我们的某些借款，包括新高级贷款和高级贷款下的借款，利率是可变的。
此外，新的第一留置权贷款协议、第一留置权贷款协议、3.50%的FLSO票据契约、5.375%的票据契约和3.50%的票据契约包含限制性契约，这些契约将限制我们从事可能符合我们长期最佳利益的活动的能力。如果我们不遵守这些公约，可能会导致违约事件，如果不治愈或免除违约，可能会导致我们几乎所有债务的加速。请参阅我们合并财务报表的附注1“公司概况、列报基础和重要会计政策摘要-后续事件”，以讨论影响或预期影响高级融资、3.50%优先担保票据和5.375%优先票据的公共和私人债务交换和相关交易。
尽管我们负债累累，但我们仍可能产生更多债务，包括有担保的债务，这可能会加剧与我们的债务相关的风险。
我们和我们的子公司未来可能会招致巨额债务。尽管3.50%的FLSO票据契约、5.375%的票据契约、3.50%的票据契约、新的第一留置权贷款协议和第一留置权贷款协议的条款对我们的子公司产生额外债务的能力有限制，但这些限制受到一些重要的限制和例外情况的约束，而因遵守这些限制而产生的债务可能是巨大的。该等限制并不阻止吾等招致债务或我们的附属公司招致不构成债务的债务，而该等债务是根据3.50厘的FLSO票据契约、5.375厘的票据契约、3.50厘的票据契约、新的第一留置权信贷协议及第一留置权信贷协议的条款而产生的。在我们招致额外债务或该等其他债务的范围内，上述风险因素下与我们的巨额债务相关的风险我们的巨额债务可能会对我们筹集额外资本为我们的运营提供资金的能力产生实质性的不利影响，限制我们对经济或行业变化的反应能力，并阻止我们偿还债务。“包括我们潜在的无力偿还债务的能力，将会增加。
截至2023年12月31日，我们有375美元 在我们的高级融资循环信贷融资部分下可供额外借贷的200万美元（连同据此发出的350万美元信用证），所有这些都将有抵押。除3. 50% FLSO票据、5. 375%优先票据、3. 50%优先有抵押票据及我们根据新优先融资及优先融资的借款外，3. 50% FLSO票据契约、5. 375%票据契约、3. 50%票据契约、新第一留置权信贷协议和第一留置权信贷协议以及我们现有或未来任何其他债务工具项下的契诺，允许我们承担大量额外债务，并在某些限制的情况下，这些额外的债务是可以担保的。
我们可能无法产生足够现金偿还我们的所有债务，并为我们的营运资金和资本开支提供资金，并可能被迫采取其他行动以履行我们的债务责任，但这些行动可能无法成功。
除其他事项外，我们履行债务的能力将取决于：
•我们未来的财务及营运表现，将受当前的经济、行业及竞争环境以及财务、商业、立法、监管及其他因素的影响，其中许多因素并非我们所能控制；
•我们未来对现有债务进行再融资或重组的能力，这取决于资本市场的状况、我们的财务状况以及现有或未来债务协议的条款；以及
•我们未来根据我们的循环信贷融资借贷的能力，其可用性取决于（其中包括）我们是否遵守第一份留置权信贷协议中的契诺。
我们无法确定我们的业务将从经营中产生现金流，或我们将能够根据我们的循环信贷融资或其他方式提取足以满足我们的流动资金需求的金额。倘我们的现金流及资本资源不足以满足我们的债务及其他流动性需求，我们可能被迫减少或延迟资本开支、出售资产、寻求额外资本或重组债务或再融资。这些替代措施可能不会成功，可能无法使我们履行预定的偿债义务。我们重组债务或再融资的能力将取决于当时资本市场的状况和我们的财务状况。我们的债务再融资可能会以更高的利率进行，并可能要求我们遵守更繁重的契约，这可能会进一步限制我们的业务运营。我们无法确定我们将能够按商业上合理的条款或根本不可能重组或再融资我们的任何债务。此外，现有或未来债务协议的条款，包括新的第一留置权信贷协议、第一留置权信贷协议和3. 50% FLSO票据契约、5. 375%票据契约和3. 50%票据契约的条款，可能会限制我们采纳部分该等替代方案。在缺乏该等经营业绩及资源的情况下，我们可能面临重大流动资金问题，并可能需要出售重大资产或业务，以履行我们的债务偿还及其他责任。我们可能无法完成该等处置以达到公平市价或根本无法完成。此外，我们从任何此类处置中获得的任何收益可能不足以偿还我们到期的偿债责任。我们的股权持有人（包括Apollo及其关联公司）没有持续义务向我们提供债务或股权融资。倘吾等未能产生足够现金流以履行债务责任，或按商业上合理的条款或根本无法为债务再融资，将对吾等的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
倘吾等未能按计划偿还债务，吾等将违约，而3. 50% FLSO票据、5. 375%优先票据及3. 50%优先有抵押票据的持有人以及新优先融资及优先融资项下的贷款人可宣布所有未偿还本金及利息到期应付，新优先贷款及优先贷款下的贷款人可终止其贷款承诺，我们的担保贷款人（包括优先融资项下的贷款人）及3. 50% FLSO票据持有人及3. 50% FLSO票据持有人高级有抵押票据可能会取消其债务担保资产的赎回权，我们可能会被迫破产或清盘。
我们的债务协议包含限制我们经营业务灵活性的限制。
第一份留置权信贷协议及该等债券包含（而我们的任何其他现有或未来债务很可能包含）多项对我们施加重大经营及财务限制的契诺，包括限制我们的附属公司（其中包括）：
•承担额外债务、担保债务或发行某些优先股；
•支付股息或作出分派，或回购或赎回我们的股本或作出其他限制性付款；
•提前偿还、赎回或回购某些债务;
•提供贷款或进行某些投资；
•出售某些资产；
•对某些资产设立留置权；
•合并、合并、出售或以其他方式处置我们的全部或几乎所有资产；
•与我们的附属公司达成某些交易；
•实质性改变我们经营的业务；
•签订协议，限制我们的子公司支付股息的能力；以及
•指定我们的子公司为不受限制的子公司。
此外，循环信贷融资要求我们在若干情况下遵守净第一留置权杠杆比率。
由于这些契约，我们在开展业务的方式上受到限制，我们可能无法从事有利的业务活动或为未来运营或资本需求提供资金。如未能遵守新第一留置权信贷协议、第一留置权信贷协议、3.50% FLSO票据契约、5.375%票据契约、3.50%票据契约或我们任何其他现有或未来债务中的契诺，可能会导致规管该等债务的适用协议下的违约事件，倘未能补救或豁免，可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。倘发生任何该等违约事件，优先融资项下的贷款人（如适用）：
•将不会要求向我们借出任何额外金额；
•可选择宣布所有未偿还借款，连同应计及未付利息及费用到期应付，并终止提供进一步信贷的所有承诺；
•可能要求我们动用可用现金偿还该等借款；或
•有效阻止我们就3.50% FLSO票据、5.375%优先票据及3.50%优先有抵押票据支付偿债款项；
其中任何一项都可能导致3.50% FLSO债券契约、5.375%债券契约和3.50%债券契约的违约事件。
贷款人的此类行动可能导致我们其他债务的交叉违约。倘吾等未能偿还该等款项，优先融资项下的贷款人及吾等任何其他现有或未来有抵押债务可就授予彼等作为优先融资或该等其他债务担保的抵押品进行偿还。吾等已抵押绝大部分资产作为优先融资项下的抵押品。
倘吾等优先融资项下的任何未偿还债务或吾等其他债务（包括3. 50% FLSO票据、5. 375%优先票据及3. 50%优先有抵押票据）加速偿还，吾等无法保证吾等的资产将足以悉数偿还该等债务。
我们的浮动利率负债使我们面临利率风险，这可能导致我们的偿债义务显著增加。
优先融资项下之借贷乃按浮动利率计息，令我们承受利率风险。于2023年12月31日，假设循环信贷融资已悉数提取，假设混合利率每变动0. 125%将导致优先融资项下债务的年度利息开支变动3，000，000元。我们已订立利率掉期，并于未来可能订立利率掉期，涉及以浮动利率换取固定利率支付，以减低利率波动。然而，我们目前并无就我们所有浮息债务维持利率掉期，而我们已或可能订立的任何掉期未必能完全减轻我们的利率风险，可能会证明不利或可能产生额外风险。
高级融资按浮动利率计息，并与SOFR挂钩。纽约联邦储备银行作为SOFR的管理者，可能会做出可能改变SOFR价值的方法或其他变更，包括与计算SOFR的方法、适用于计算SOFR的交易的资格标准或与发布SOFR相关的时间等相关的变更。倘计算SOFR的方式有所改变，该改变可能导致我们在优先融资项下债务的年度利息开支金额有所改变。
我们的信贷评级任何下调均可能限制我们取得未来融资的能力、增加我们的借贷成本及对我们现有债务证券的市价造成不利影响，或以其他方式损害我们的业务、财务状况及经营业绩。
国家认可的信用评级机构已对我们的长期债务发布了信用评级。我们的新优先融资、优先融资、3. 50% FLSO票据、5. 375%优先票据及3. 50%优先有抵押票据项下的未偿还债务目前具有非投资级评级。其中一些组织过去曾下调过我们的信用评级。我们不能保证授予我们任何债务证券或贷款的任何评级将在任何特定期间内保持有效，或评级机构在其判断情况下不会完全降低、暂停或撤销任何该等评级。
我们的信用评级的任何额外实际或预期变动或降级，包括任何有关我们的评级正在接受降级审查的公告，可能：
•对我们部分或全部未偿还债务证券或贷款的市场价格造成不利影响；
•限制我们进入资本市场的机会，或以其他不利的方式影响以优惠条件获得其他新融资的机会；
•导致在协议中订立新的或更具限制性的约定，规管我们可能产生的任何未来债务的条款；
•增加我们的借贷成本；
•影响我们的业务、财务状况和经营业绩。
与我们普通股所有权相关的风险
我们的股票价格可能会大幅波动。
我们普通股的市场价格可能会因许多因素而大幅变化，其中一些因素超出了我们的控制范围。以下因素可能会影响我们的股价：
•我们的经营和财务业绩及前景；
•我们的财务或运营指标增长率的季度变化（如有），如每股收益，净收入，收入，非GAAP净收入，非GAAP营业利润和调整后EBITDA；
•公众对我们的新闻稿、我们的其他公开公告和我们向美国证券交易委员会提交的文件的反应；
•我们的竞争对手的战略行动；
•其他公司的经营业绩和股票市场估值的变化；
•与诉讼有关的公告；
•我们未能达到研究分析师或其他投资者的收入或盈利预期；
•股票研究分析师的收入或收益估计的变化，或建议的变化或研究范围的撤回；
•新闻界或投资界的投机行为；
•我们或我们的股东出售我们的普通股，或认为可能发生这种出售；
•会计原则、政策、指引、解释或准则的变更；
•关键管理人员的增减；
•我们股东的行动；
•一般市场状况；
•与我们的业绩无关的国内和国际经济、法律和监管因素；
•我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷；以及
•本“风险因素”部分所述的任何风险的实现，或将来可能发生的其他风险。
股票市场一般而言，受影响的金融服务公司均经历了极高的波动，而这些波动往往与特定公司的经营表现无关。这些广泛的市场波动可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响。证券集体诉讼往往是在整体市场和公司证券市价波动的时期后对公司提起的。此类诉讼，如果对我们提起，可能会导致非常大的成本，转移我们管理层的注意力和资源，并损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
未来在公开市场上出售我们的普通股，或者在公开市场上认为可能会发生这样的出售，可能会降低我们的股价。
自.起2023年12月31日根据2017年激励计划及2020年激励计划，我们已发行2.205亿股普通股，以及约3830万股普通股相关未行使购股权及限制性股票，我们已根据2020年激励计划额外预留1410万股普通股供发行， 8.9万 根据ESPP发行的普通股股份，我们可能需要根据与收购Datapipe有关的合并协议向ABRY的关联公司发行额外的普通股股份。此外，我们的某些现有股东，包括Apollo和ABRY，有某些权利要求我们登记出售他们持有的普通股，包括与承销发行有关的普通股。此外，我们就根据2017年激励计划、2020年激励计划和ESPP可能发行的所有普通股股份提交了登记声明。注册后，这些股份可在发行时在公开市场自由出售。在适用的禁售协议到期后在公开市场出售大量股票，认为此类出售可能发生，或任何禁售协议的提前解除，可能会对我们普通股的现行市场价格造成不利影响，或使您更难以在您认为合适的时间和价格出售您的普通股股份。
如果我们不保持有效的内部控制，我们的财务报表可能不准确，您在我们普通股的投资价值可能会下降。
我们预计将继续产生大量开支，并投入大量管理努力，以确保遵守《萨班斯—奥克斯利法案》的要求，包括遵守《萨班斯—奥克斯利法案》第404（b）条的要求。倘吾等未能达致及维持有效之内部监控环境，吾等之综合财务报表可能出现重大错误陈述，且未能履行吾等之申报责任，可能导致投资者对吾等所呈报之财务资料失去信心。此外，对财务报告的内部控制不力可能使我们面临欺诈或滥用公司资产的风险增加，并使我们可能从纳斯达克退市、监管调查、民事或刑事制裁和诉讼，其中任何一项都会对我们的业务、财务状况、经营业绩和我们普通股的市价产生重大不利影响。
我们继续由Apollo控制，Apollo的利益可能与我们的利益和其他股东的利益发生冲突。
自.起2023年12月31日，Apollo实益拥有我们发行在外普通股约59%的投票权。因此，Apollo的关联个人将对所有需要我们股东批准的事项的投票结果拥有有效控制权，包括选举董事、进行重大公司交易，如合并、要约收购、出售我们的全部或绝大部分资产以及发行额外债务或股权。Apollo及其关联公司的利益可能与我们或我们其他股东的利益发生冲突或不同。例如，Apollo持有的所有权集中可能会延迟、推迟或阻止本公司控制权的变更，或阻碍合并、收购或其他业务合并，而这些合并可能对本公司有利。此外，Apollo及其关联公司从事投资于公司的业务，并可能不时收购并持有与我们直接或间接竞争的业务，或为我们的供应商或客户提供咨询意见。Apollo及其关联公司亦可能寻求可能与我们业务互补的收购机会，因此，我们可能无法获得该等收购机会。任何此类投资都可能增加本风险因素中讨论的利益冲突的可能性。只要Apollo继续直接或间接实益拥有我们的大量股权，即使该金额少于50%，Apollo将继续能够实质性影响或有效控制我们进行公司交易的能力。Apollo亦有权提名若干董事，根据彼等对我们已发行普通股（四舍五入至最接近的整数）投票权的实益拥有权，该等投票权目前至少占我们董事会的大多数。此外，我们有一个执行委员会，由董事会酌情决定，包括两名由Apollo提名的成员，他们有权采取他们合理认为适当的行动（但某些例外情况除外）。
我们是纳斯达克规则所指的“受控公司”，因此，我们有资格并打算依赖某些公司治理要求的豁免。
阿波罗控制着我们发行的有表决权股票的大部分投票权，因此，我们是纳斯达克公司治理标准意义上的受控公司。根据纳斯达克规则，一家公司的50%以上的投票权由另一个人或一群人共同行动，是一家受控制的公司，并可以选择不与其他人合作。符合某些公司治理要求，包括：
•董事会成员中独立董事占多数;
•提名和公司治理委员会应完全由独立董事组成，或以其他方式要求董事被提名人由董事会的独立成员根据涉及提名程序和联邦证券法可能要求的相关事项的正式决议确定或推荐给董事会；和
•薪酬委员会全部由独立董事组成。
我们打算利用只要我们仍然是一家受控制的公司，这些豁免就可以获得。因此，你可能没有给予那些受纳斯达克所有公司治理要求约束的公司股东相同的保护。无法保证我们将继续是一家“受控公司”，在失去此类地位后，我们可能需要修改董事会和委员会的组成，以符合适用的纳斯达克规则。
我们为控股公司，依赖股息、分派及其他付款、垫款及来自附属公司的资金转移来履行我们的责任。
我们是一家控股公司，不进行任何自己的业务运营。因此，我们在很大程度上依赖附属公司的现金股息及分派以及其他转让（包括就我们债务的付款）来履行我们的责任。规管附属公司债务的协议对附属公司向我们派付股息或其他分派的能力施加限制。见第二部分第7项，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析—"流动资金和资本资源"。“我们的每个子公司都是一个独立的法律实体，在某些情况下，法律和合同限制可能会限制我们从他们获得现金的能力，我们可能会限制我们促使任何未来合资企业向我们分配其收益的能力。我们附属公司的盈利或其他可用资产因任何原因恶化，亦可能限制或损害彼等向我们支付股息或其他分派的能力。
我们预计在可预见的将来不会支付普通股股息。
我们不预期在可预见的将来支付任何股息。我们拟保留所有未来盈利，用于经营及扩展业务以及偿还未偿还债务。我们的优先融资及债券包含（任何未来债务可能将包含）限制性契约，对我们施加重大经营及财务限制，包括限制我们支付股息及作出其他受限制付款的能力。
如果证券或行业分析师不发表有关我们业务的研究或报告，或发表负面报告，我们的股价可能会下跌。
我们普通股的交易市场将受到行业或证券分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告的影响。如果其中一名或多名分析师停止对我们的报道或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的知名度，进而导致我们的股价或交易量下跌。此外，如果一个或多个分析师谁负责我们的普通股降级，发表对我们业务不利的研究，或如果我们的经营业绩没有达到他们的预期，我们的股票价格可能会下跌。
项目1B—未解决的工作人员意见
没有。
项目1C--网络安全
我们在很大程度上依赖我们的网络、信息技术基础设施和相关技术系统来向客户提供服务、管理我们的内部运营和支持我们的战略目标。网络攻击在我们的行业中已经变得普遍，用于破坏或获得对系统的未经授权访问的技术正在不断扩展和发展。恶意行为者的方法、战术、技术和程序越来越复杂，企图窃取资金、未经授权访问、破坏或操纵数据以及扰乱业务。
截至本报告日期，我们尚未发现任何网络安全威胁或网络安全事件，影响或合理预期会对我们的业务产生重大不利影响。然而，我们已经经历并预计将继续经历网络安全威胁和网络安全事件。例如，于2022年12月，我们曾披露一宗勒索软件事件，导致托管交易所客户服务中断。 我们致力于维持对网络安全风险的强有力的治理和监督，并实施公认的行业最佳实践，以帮助预防、检测、缓解和应对这些风险；然而，我们无法保证网络安全风险不会对我们未来的业务造成重大影响，包括我们的业务策略、经营业绩或财务状况，或我们的控制，我们的程序将完全遵守，或者我们的计划将完全有效地保护我们的信息系统的机密性、完整性和可用性。
网络安全威胁，无论是否成功，都可能导致我们产生与重建内部系统、减记库存价值、实施额外威胁防护措施、对产品和服务进行修改或更换、防范诉讼、回应监管查询或行动、支付损害赔偿、为客户提供与我们保持业务关系的激励措施、或对第三方采取其他补救措施，造成重大声誉损害的。此外，这些威胁不断演变，从而增加了成功防范或采取适当预防措施的难度。我们看到网络攻击数量、频率和复杂程度都在增加。
请参阅“风险因素—安全漏洞、网络攻击和对我们或我们第三方服务提供商基础设施的其他中断已经中断并可能继续中断我们的内部运营，我们可能面临索赔和责任，失去客户，损害我们的声誉，失去业务关键合规认证，并产生额外成本。"了解更多关于我们网络安全风险的信息。
风险管理和战略
网络安全风险管理是公司更广泛的企业风险管理计划的组成部分，我们制定了网络安全政策和程序，以防范和减轻网络安全事件造成的伤害。我们根据我们的网络安全政策和程序以及适用法律应对网络安全事件。Rackspace对网络安全风险采取跨职能的方法，旨在帮助预防、识别、评估、管理、缓解和应对网络安全威胁。
我们的网络安全策略侧重于实施有效且高效的控制、技术和其他流程，以评估、识别、管理和应对重大网络安全风险。其中包括：每年和持续的员工安全意识培训；检测和监控异常网络活动的机制；遏制和事件响应工具。我们监控内部发现或外部报告的可能影响我们的运营、系统、网络、数据、产品和/或服务的问题，并制定流程来评估这些问题的潜在网络安全影响或风险。
我们定期评估和部署旨在保护我们的信息系统免受网络安全威胁的技术保障措施。根据脆弱性评估、网络安全威胁情报和事故应对经验，定期评估和改进此类保障措施。我们的网络安全政策及程序包括事件应对计划，该计划指导我们的员工、高级管理层、审核委员会及董事会应对网络安全事件，包括升级程序（如适用）。
我们的团队在必要或适当时与外部网络安全顾问和专家接触，包括外部法律顾问和外部网络安全公司、评估员、审计师和顾问。我们还为我们业务的各个方面维护了许多行业相关的合规性认证，例如国际标准化组织（“ISO”）27001、服务组织控制、（“SOC 1，2，3”）和支付卡行业（“PCI”），联邦信息安全管理法案（“FISMA”），美国联邦风险和授权管理计划（“FedRAMP”）和健康信息信托联盟（“HITRUST”），澳大利亚的信息安全注册评估员计划（IRAP）和英国的公共服务网络（PSN）。
我们的网络安全政策和程序旨在审查关键的第三方供应商，并就网络安全事件提供监督和合作。此外，我们的网络安全政策和程序要求我们的第三方提供商满足适当的安全要求，我们会酌情调查影响我们的第三方提供商的安全事件；然而，我们监控我们的第三方服务提供商数据安全的能力有限。
治理
董事会监督
董事会（“董事会”）辖下审核委员会监督我们的网络安全风险。审核委员会定期从管理层（包括首席安全官（“首席安全官”）及╱或其他主要人员）收到有关网络安全威胁及网络安全事件的预防、侦测、缓解及补救，以及不断发展的网络安全环境、近期的计划改进及其他相关议题的最新资料。审核委员会向董事会汇报，而多名审核委员会及董事会成员均具备评估及管理网络安全风险的经验。除定期报告外，重大网络安全风险或威胁亦可能按需要上报至审核委员会及╱或董事会。
管理层的角色
我们的CSO领导我们的整体网络安全职能，并监督我们的网络安全团队预防、检测、缓解和补救网络安全风险和事件的努力。她直接定期向审计委员会提供最新情况，通常是每季度一次。她在信息安全领导职位上拥有20多年的经验，包括在大型科技和医疗保健公司以及几家大型金融机构任职。她拥有亚利桑那州立大学的学士学位，自2019年以来一直在我们这里工作。
我们的首席技术官向我们的总裁汇报-人工智能、技术和可持续发展，他曾担任另外两家大型上市公司的首席信息官或首席技术官。他为公司的技术部门，包括网络安全团队提供全面的领导和指导。他拥有俄亥俄州立大学的国际商务MBA学位，孟买大学的计算机科学硕士学位，马德拉斯大学的物理学学士学位，自2021年以来一直在我们公司工作。
包括高级管理层在内的跨职能部门内部利益相关方的关键安全、风险和合规性人员定期开会，以制定并持续评估我们的网络安全政策和程序，包括讨论以下内容：
•保护公司和客户信息的机密性、完整性和可用性的网络安全战略；
•识别、预防和缓解网络安全威胁和事件；以及
•有效应对网络安全事件(包括某些网络安全事件的上报程序，以便有关人员能够及时作出关于公开披露和其他必要报告的决定)。
项目2--财产
办公空间
我们的公司总部位于德克萨斯州的温德克雷斯特，位于德克萨斯州的圣安东尼奥地区，占地67英亩，占地120万平方英尺。除公司总部外，我们还在美国、欧洲、亚太地区、墨西哥和世界各地租用办公地点。为了保持运营灵活性，我们越来越多地使用短期共享办公设施，而不是签订传统的长期办公室租赁。
2023年2月，我们签署了一项协议，在德克萨斯州圣安东尼奥租赁了约93,000平方英尺的办公空间，作为我们新的公司总部。初始租期为11年，有三个5年续期选项。自.起2023年12月31日，我们可以出于扩建目的进入该空间，但我们预计在扩建完成之前不会开始占用该空间。
2023年7月，我们与目前公司总部的潜在买家签订了一项买卖协议。经修订的买卖协议于2023年12月签署，目前预计交易将于2024年第一季度完成。
数据中心
自.起2023年12月31日，我们在美国、英国、香港、澳大利亚和世界各地租用了数据中心。
我们相信，我们现有的办公空间和数据中心设施足以满足我们当前的需求，未来将提供合适的额外或替代空间来满足我们的预期需求。
项目3--法律诉讼
我们有各种诉讼、索赔和承诺导致的意外情况。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时，我们记录或有损失的应计项目。与这些事项有关的最终支付金额可能与记录的应计项目不同，这种支付的时间也不确定。
我们可能会不时地在正常业务过程中受到各种法律程序的影响。此外，第三方可能会不时向我们提出知识产权索赔，声称我们的某些产品、服务和技术侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人的知识产权或专有权利。
吾等并不参与任何诉讼，而诉讼的结果若被裁定为对吾等不利，则合理地预期个别或整体将对吾等的业务、财务状况或营运结果产生重大不利影响。
托管的Exchange事件
我们在几起诉讼中被点名，这些诉讼与之前披露的一起勒索软件事件有关，该事件导致我们的托管Exchange电子邮件业务服务中断。除其他事项外，这些诉讼寻求公平和补偿性的救济。我们积极为这些事项辩护，并预计这些索赔中的任何一项，无论是个别索赔还是合计索赔，都不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们维持保险，包括网络攻击的保险，但受某些免赔额和保单限制的限制，金额为我们认为适当的。
项目4--矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5--注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的普通股于2020年8月5日在纳斯达克上市，代码为RXT。在此之前，我们的普通股没有公开市场。
纪录持有人
截至2024年3月7日，我们普通股的登记股东有22名。由于我们的许多普通股由经纪人和其他机构代表股东持有，我们无法估计这些登记在册的股东代表的股东总数。
股利政策
到目前为止，我们还没有对我们的普通股支付任何现金股息，我们目前也不打算在可预见的未来对我们的普通股支付现金股息。然而，我们未来可能会决定为我们的普通股支付股息。未来宣布和支付现金股息(如果有)将由我们的董事会酌情决定，并将取决于以下因素：收益水平、现金流、资本要求、负债水平、适用法律施加的限制、我们的整体财务状况、我们债务协议中的限制以及我们董事会认为相关的任何其他因素。
作为一家控股公司，我们支付股息的能力取决于我们从运营中的子公司获得现金股息。因此，我们支付股息的能力将受到限制，因为他们根据我们的高级融资机制、契约以及我们或他们可能产生的其他当前和未来债务向我们支付股息的能力受到限制。见第一部分“风险因素--与我们普通股所有权有关的风险”和第二部分“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源”的第7项。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
有关根据股权补偿计划授权发行的证券的信息，见第三部分第12项--“某些受益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项”。
股票表现图表
下图比较了我们普通股自2020年8月5日(我们的普通股在纳斯达克开始交易之日)和2023年12月31日按同期(I)标准普尔(“S”)500指数及(Ii)S资讯科技指数的累计总回报计算。所有价值都假设在2020年8月5日对我们的普通股和其他两个指数的投资为100美元，并假设股息再投资。该图使用2020年8月5日的收盘价每股16.39美元作为我们普通股的初始价值。下面显示的比较是基于历史数据。我们警告说，所显示的股价表现不一定表明，也不打算预测我们普通股的潜在未来表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/指数 | | 2020年8月5日 | | 2020年12月31日 | | 2021年6月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| Rackspace技术公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 116.29 | | | $ | 119.65 | | | $ | 82.18 | | | $ | 43.75 | | | $ | 18.00 | | | $ | 16.60 | | | $ | 12.20 | |
| 标准普尔500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 112.87 | | | $ | 129.14 | | | $ | 143.22 | | | $ | 113.75 | | | $ | 115.38 | | | $ | 133.73 | | | $ | 143.33 | |
| S&P500信息技术指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 114.45 | | | $ | 129.59 | | | $ | 152.62 | | | $ | 111.04 | | | $ | 108.50 | | | $ | 154.14 | | | $ | 169.69 | |
股权证券的未登记销售
不适用。
发行人购买股票证券
没有。
第6项--[已保留]
项目7—管理层对财务状况的讨论和分析
以及行动的结果
以下管理层旨在帮助读者了解我们的经营业绩、财务状况及现金流量，并应与本年报其他部分所载的经审核综合财务报表及相关附注一并阅读。提及“Rackspace Technology”、“我们”、“我们的公司”、“公司”、“我们”或“我们的”是指Rackspace Technology及其合并子公司。
以下讨论包含涉及风险、假设和不确定性的前瞻性陈述，例如我们的计划、目标、预期、意图和预测的陈述。我们的实际结果和选定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果有重大差异，原因包括本年报标题为“风险因素”一节和本年报其他地方所载的因素。您应仔细阅读“风险因素”，以了解可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述存在重大差异的重要因素。另请参阅本年报其他部分所载“有关前瞻性陈述的特别说明”。
概述
我们是一家领先的端到端、混合、多云和人工智能解决方案公司。我们在所有主要技术平台上设计、构建和运营客户的云环境，无论技术堆栈或部署模式如何。我们在客户云计算之旅的每个阶段都与他们合作，帮助他们实现应用程序现代化、构建新产品并采用创新技术。我们为客户提供独特的专有技术组合，这些技术来自于超过10亿美元的投资和服务，来自高技能的顾问和工程师团队。我们为客户提供公正的专业知识和技术解决方案，通过世界领先的云服务交付，所有这些都包裹在狂热的体验中。
我们的目标是成为客户在云转型之路上最值得信赖的顾问和服务合作伙伴，并加速其云投资的价值。我们让客户能够在选择正确的技术时做出灵活的决策，并根据客户的独特目标推荐解决方案。通过这种方式，我们使客户能够充分利用采用云计算的全部好处。
我们由5，800名高技能的Rackers团队（包括顾问和工程师）组成，在云转型之旅的每个阶段都与企业合作
我们通过综合服务交付模式向全球客户群提供服务。我们在全球60多个城市设有办事处。这一足迹使我们能够更好地服务于不同国家的客户，特别是需要跨境解决方案的跨国公司。我们拥有各种规模的客户，包括企业业务（收入超过30亿美元），中端市场业务（收入3亿美元至30亿美元）和商业客户（收入低于3亿美元）。
自2023年1月1日起，我们围绕公共云和私有云两个业务部门的运营模式进行了重组。这种两个业务部门的运营模式确保了我们的客户的专注度、交付和服务质量。自2023年开始，我们更改了分部报告，以反映两个可报告分部的重组：公共云和私有云。我们已在本MD & A中呈列的所有历史比较期间反映了这一变化。
我们的公共云 业务部门是一个以服务为中心、轻资本模式，提供增值云解决方案，托管服务、弹性工程和专业服务产品，适用于托管在AWS、Microsoft Azure和Google Cloud公共云平台上的客户环境.我们的私有云部门是一个技术领先、资本密集型的模式， 为托管在我们的某个数据中心以及客户或托管提供商等第三方拥有的数据中心中的客户环境提供托管服务。私有云还包括我们在2017年停止积极向客户推销的传统OpenStack公共云业务.有关分部的其他资料，请参阅第二部分第8项财务报表及补充数据—附注18“分部报告”。
我们主要通过销售以消费为基础的服务合同来产生收入，这些合同本质上是重复的。我们还通过销售与设计和构建客户解决方案相关的专业服务获得收入，这些服务本质上是非经常性的。我们私有云部门内的安排通常有固定期限，通常为12至36个月，并根据客户提供和使用的计算资源、底层基础架构的复杂性以及我们提供的支持级别收取每月经常性费用。我们的其他主要收入来源是公共云部门内的服务和旧的OpenStack业务。这些安排的合同通常以消费模式运作，可以随时取消，而不会受到惩罚。
我们通过直销团队、第三方渠道合作伙伴和在线订单销售我们的服务。我们的销售模式基于分布式和集中式销售团队，销售线索来自技术合作伙伴、客户推荐、渠道合作伙伴和企业营销工作。我们为客户提供选择最佳资源组合的灵活性，以满足其独特应用的要求，并提供无缝运营和管理多个云计算环境的技术。
2021年7月21日，我们承诺执行2021年7月的重组计划，以推动某些职位的类型和地点的变化，预计这将导致大约10%的员工被解雇。在截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们分别记录了与这一重组计划相关的总费用5050万美元和520万美元。2021年的费用包括2,540万美元的员工相关成本和ASC 420项下的其他成本，如第二部分财务报表和补充数据-附注11“2021年7月重组计划”第8项所述。与员工相关的成本包括一次性离职福利和与高管签订的某些合同离职福利。其他费用包括与第三方终止合同有关的专业费用和非现金费用。2021年费用和2022年费用总额中的其余2510万美元主要包括一次性离岸建设成本，这些成本未在ASC 420项下计入退出和处置成本。
2022年12月，我们经历了一次勒索软件事件，导致我们托管的Exchange客户的服务中断。托管Exchange电子邮件业务、在我们的私有云部门中报告，是为中小型企业提供的托管电子邮件解决方案，约占我们年收入的1%所有收入。在发现该事件后，我们聘请了一家行业领先的全球网络安全公司来帮助调查该事件并在必要时进行补救。该公司证实，事件很快得到控制，并仅限于托管的Exchange电子邮件业务。我们已经完成了本地托管Exchange平台，并通过与Microsoft的经销商协议将许多客户从托管Exchange平台过渡到了Microsoft 365。截至2022年12月31日及2022年12月31日止年度3，我们分别录得590万美元和520万美元LY，与Hosted Exchange事件相关的费用，包括调查和补救成本、法律和其他专业服务以及为向客户提供支持而部署的补充人员资源。我们维持与业务规模相称的网络安全保险，与Hosted Exchange事件相关的很大一部分增量成本已由保险覆盖。然而，保险报销的时间与确认相关费用的时间不同。在截至2023年12月31日的年度内，我们录得1000万美元已收到或预计将收到的与托管交易所事件相关的损失追回保险收益。
后续事件
有关后续事件的说明，请参阅第二部分财务报表和补充数据--附注1“公司概况、列报依据和重要会计政策摘要”第8项中的“后续事件”。
影响我们业绩的关键因素
我们相信，我们的专有技术、自动化能力和技术专长的结合，为我们的客户创造了竞争对手和内部IT部门都难以复制的价值主张。我们能否继续取得成功，在很大程度上取决于我们能否应对竞争激烈、充满活力的市场所带来的挑战，这些挑战包括以下几个关键因素：
在竞争激烈的市场环境中使我们的服务产品与众不同
我们的成功在很大程度上取决于我们根据不断发展的客户需求继续差异化、扩展和升级我们的服务产品的能力，同时深化我们与领先的公共云服务提供商的关系，并建立新的关系，包括与销售合作伙伴的关系。我们是一些最大的云计算平台的认证主要咨询和托管服务合作伙伴，包括AWS、Microsoft Azure、Google Cloud、Oracle、SAP和VMware by Broadcom。我们相信，我们在提供狂热体验的同时，能够通过主要技术堆栈和部署选项为客户提供服务，这方面我们是独一无二的。我们的现有和潜在客户也面临着越来越大的压力，要求他们从本地或自我管理的IT转移到云，以便在数字经济中有效竞争并最大限度地实现其云投资的价值，我们认为这为专业服务项目以及新的经常性业务。
客户关系和保留率
我们的成功在很大程度上取决于我们能否保留和发展现有客户的机会，以及吸引新客户。我们在一个不断增长但竞争激烈和不断变化的市场环境中运营，需要创新来区分我们与竞争对手。我们相信，我们的集成云服务组合以及差异化的客户体验和技术是保留和增加现有客户收入以及获取新客户的关键。例如，我们相信Rackspace Fabric为客户提供了跨越整个云和安全足迹的统一体验，我们的Rackspace Elastic Engineering模型帮助客户采用云原生方法，并按需访问由高技能云架构师和工程师组成的专门团队。这些产品使我们与传统IT服务提供商区别开来，传统IT服务提供商在长期固定和基于项目的收费结构下运营，这些结构通常依赖于其现有技术，自动化程度较低。
业务组合转变
近年来，收入结构发生了变化，从我们的私有云产品转向公共云内的基础设施转售和服务。私有云产品通常托管在我们自己的基础设施上，并提供更高的部门运营利润率，但也需要更高水平的资本支出。相反，公共云部门的运营利润率较低，这是由于基础设施转售收入的大量驱动，而利润率明显较低。然而，公共云需要的资本支出显著减少。展望未来，我们将继续采取以工作负载为中心的方法，公共云和私有云都将成为工作负载的净接收者。私有云的重点将是通过新的解决方案保护和扩大我们的收入。公共云的重点是通过提高成本效率和增加利润率更高的服务收入来扩大分部运营利润率。
运营说明书的主要组成部分
收入
我们的大部分收入，特别是私有云业务，是根据通常有固定期限（通常为12至36个月）的合同产生的。我们的客户一般有权在固定期限结束前通过向我们提供书面通知取消其合同，尽管我们的大部分合同规定了在合同期限结束前取消的终止费，通常相当于合同的未偿还价值。这些合同包括每月的经常性费用，该费用根据所使用和提供给客户的计算资源、底层基础设施的复杂性以及我们提供的支持水平而确定。我们在公共云部门和传统OpenStack业务中的大多数服务都产生基于使用率的收入，按月开具发票，可以随时取消，而不会受到处罚。我们亦从使用费及客户使用我们的托管及其他服务赚取的专业服务费中产生收入。我们通常在提供服务时每日确认收入，金额反映我们预期就交换服务而有权收取的代价。我们基于使用的安排一般包括可变代价部分，包括每月公用事业费，并有明确的价格和未明确的数量。我们的客户合约通常亦包含服务水平保证，包括有关网络安全要求的保证，当我们未能履行特定责任时提供折扣，而就某些产品而言，我们可能会根据使用情况提供批量折扣。由于该等可变代价组成部分包括就单一履约责任提供的单一独立日常服务，故吾等按提供及赚取的服务入账。
收入成本
收入成本主要包括第三方基础设施的使用费以及工程师、开发人员及其他参与向客户提供服务的员工的人员成本（包括薪金、花红、福利及股份薪酬）。收入成本还包括服务器、软件和其他系统基础设施的折旧、数据中心租金和其他基础设施维护和支持成本，包括软件许可证成本和公用事业。收入成本主要由特定地区对我们服务的需求、我们的服务组合和劳动力成本所推动。
销售、一般和行政费用
SG & A开支主要包括销售人员、行政团队及企业行政及支援员工（包括人力资源、财务、会计及法律职能）的人事成本（包括薪金、花红、佣金、福利及股份薪酬）。SG & A还包括研发成本、公司基础设施的维修和维护、设施租金、第三方咨询费（包括审计、法律和管理咨询费用）、营销和广告费用和保险，以及相关无形资产的摊销和固定资产的若干折旧。
SG & A还包括与收购和融资有关的交易成本，以及与整合和业务转型计划有关的成本，这些成本可能会影响不同时期SG & A的可比性.雇员相关成本和其他成本，如上文所述 第二部分项目8，财务报表和补充数据—注11， "2021年7月重组计划，"也包括在 SG & A.
所得税
我们的所得税利益及递延税项资产及负债反映管理层对估计当期及未来应缴税项的最佳评估。迄今为止，我们已录得综合税务优惠，反映了我们的净亏损，尽管我们的若干非美国子公司已根据相关税务司法管辖区产生企业税开支。我们正在接受一些国内和国外税务审计。由于某些税务事项涉及的复杂性，各税务机关可能不同意我们在所得税申报表上提交的某些税务立场。吾等相信吾等已就所有不确定税务状况作出充足拨备。见第二部分项目8，财务报表和补充数据—注14， "税收。”
经营成果
我们讨论我们的过往经营业绩以及该等业绩的主要组成部分如下。过往财务业绩未必代表未来业绩。
截至二零二二年十二月三十一日止年度与截至二零二三年十二月三十一日止年度比较
下表载列我们于指定期间的经营业绩，以及期间间变动及占该等同期收入的百分比（由于四舍五入，表内的总额可能不包括在内）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 与去年同期比较 |
| 2022 | | 2023 | |
| (单位：百万，不包括%) | 金额 | | 收入百分比 | | 金额 | | 收入百分比 | | 金额 | | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 3,122.3 | | | 100.0 | % | | $ | 2,957.1 | | | 100.0 | % | | $ | (165.2) | | | (5.3) | % |
| 收入成本 | (2,265.4) | | | (72.6) | % | | (2,328.3) | | | (78.7) | % | | (62.9) | | | 2.8 | % |
| 毛利 | 856.9 | | | 27.4 | % | | 628.8 | | | 21.3 | % | | (228.1) | | | (26.6) | % |
| 销售、一般和行政费用 | (855.3) | | | (27.4) | % | | (767.2) | | | (25.9) | % | | 88.1 | | | (10.3) | % |
| 商誉减值 | (534.5) | | | (17.1) | % | | (708.8) | | | (24.0) | % | | (174.3) | | | 32.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 资产减值净额 | (146.1) | | | (4.7) | % | | (52.2) | | | (1.8) | % | | 93.9 | | | (64.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 运营亏损 | (679.0) | | | (21.7) | % | | (899.4) | | | (30.4) | % | | (220.4) | | | 32.5 | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (208.5) | | | (6.7) | % | | (221.6) | | | (7.5) | % | | (13.1) | | | 6.3 | % |
投资收益(亏损)净额 | (0.2) | | | (0.0) | % | | 0.3 | | | 0.0 | % | | 0.5 | | | NM |
债务清偿收益 | — | | | — | % | | 271.3 | | | 9.2 | % | | 271.3 | | | 100.0 | % |
| 其他费用，净额 | (10.0) | | | (0.3) | % | | (5.0) | | | (0.2) | % | | 5.0 | | | (50.0) | % |
| 其他收入(费用)合计 | (218.7) | | | (7.0) | % | | 45.0 | | | 1.5 | % | | 263.7 | | | NM |
| 所得税前亏损 | (897.7) | | | (28.8) | % | | (854.4) | | | (28.9) | % | | 43.3 | | | (4.8) | % |
| 所得税优惠 | 92.9 | | | 3.0 | % | | 16.6 | | | 0.6 | % | | (76.3) | | | (82.1) | % |
| 净亏损 | $ | (804.8) | | | (25.8) | % | | $ | (837.8) | | | (28.3) | % | | $ | (33.0) | | | 4.1 | % |
NM=没有意义。
收入
收益由二零二二年的31. 22亿元减少1. 65亿元或5. 3%至二零二三年的29. 57亿元。收入下降主要是由于私有云，部分被公共云的增长所抵消，如下所述。
收入并不受外币波动的重大影响，因为按固定汇率计算的收入亦下跌5. 3%。.下表呈列按分部划分的收益增长：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (单位：百万，不包括%) | 2022 | | 2023 | | 实际 | | 不变货币 (1) |
公共云 | $ | 1,740.8 | | | $ | 1,747.4 | | | 0.4 | % | | 0.4 | % |
私有云 | 1,381.5 | | | 1,209.7 | | | (12.4) | % | | (12.5) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 3,122.3 | | | $ | 2,957.1 | | | (5.3) | % | | (5.3) | % |
（1） 参考"非公认会计准则财务指标"以作进一步解释和核对。
公共云收入 2023按实际和不变汇率计算，较二零二二年增长0.4%。 基础增长由收购新客户及现有客户增加支出带动，部分被现有客户取消订单所抵销。该领域增长最快的服务包括AWS、Microsoft Azure和Google Cloud上的基础设施转售。
2023年的私有云收入按实际基准下降12. 4%，按固定汇率基准计算则下降12. 5%，原因是客户停用旧代私有云产品、预期旧版OpenStack产品将下降，以及2022年12月托管Exchange勒索软件事件的影响。
收入成本
收入成本从2022年的22.65亿美元增加6300万美元，或3%，至2023年的23.28亿美元， 主要是由于与这些产品的增长相关的第三方基础设施的使用费增加。咨询专业费用和数据中心成本的增加主要是为了支持某些大客户的增长。由于员工人数减少及非股权激励薪酬减少，员工成本于各期间有所下降，惟部分被二零二三年离职开支增加所抵销。
收入成本占收入的百分比由2022年的72. 6%上升610个基点至2023年的78. 7%， 主要是由于第三方基础设施的使用费增加了440个基点。较高的数据中心和专业费用也导致不同时期的基点增加。
毛利
我们于二零二三年的毛利为6. 29亿元，较二零二二年的8. 57亿元减少2. 28亿元。二零二三年的毛利率为21. 3%，较二零二二年的27. 4%下降610个基点。
销售、一般和行政费用
SG & A开支由二零二二年的8. 55亿美元减少8，800万美元或10%至二零二三年的7. 67亿美元。 部分业务优化计划在不同时期逐步减少，有助于减少开支。此外，由于员工人数减少及非股权激励薪酬及佣金减少，人事成本于各期间间有所下降，惟部分被遣散费增加所抵销。其他非人事成本波动包括营销支出、专业费用、折旧和摊销费用减少，但被办公室租金上涨所抵消。办公室租金的增加包括我们于2023年第二季度（租赁结束日期前）退出的英国办公室确认的1200万美元开支。
基于上文所述原因，SG及A开支占收益的百分比由二零二二年的27. 4%减少150个基点至二零二三年的25. 9%。
经营亏损、分部经营利润和非GAAP经营利润
我们于二零二三年的经营亏损为8. 99亿元，而二零二二年则为6. 79亿元。我们于二零二三年的非公认会计准则经营溢利为1. 83亿美元，较二零二二年的3. 64亿美元减少1. 80亿美元。非GAAP营业利润是非GAAP财务指标。更多信息请参见下文的“非GAAP财务指标”。
下表为经营亏损与非公认会计准则经营利润的对账。
| | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (单位：百万) | 2022 | | 2023 | |
| 运营亏损 | $ | (679.0) | | | $ | (899.4) | | |
| 基于股份的薪酬费用 | 69.5 | | | 65.4 | | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 10.0 | | | 12.1 | | |
与交易有关的调整数，净额 (b) | 11.0 | | | 5.2 | | |
重组和改造费用 (c) | 99.0 | | | 70.8 | | |
| 托管交易所事件费用，扣除根据我们的保险范围已收到或预计将收到的收益 | 5.9 | | | (4.8) | | |
| | | | |
| 商誉减值 | 534.5 | | | 708.8 | | |
英国办公室关闭 (d) | — | | | 12.1 | | |
| 资产减值净额 | 146.1 | | | 52.2 | | |
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| | | | |
无形资产摊销(e) | 166.8 | | | 161.0 | | |
| 非GAAP营业利润 | $ | 363.8 | | | $ | 183.4 | | |
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| (a) | 包括与留任奖金有关的费用，主要与重组和整合项目有关，以及与行使股票期权和归属限制性股票有关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用以及工资税。从2023年第二季度开始，包括与一次性发放长期激励奖金相关的费用，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。 |
| (b) | 包括与收购有关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司有关的某些一次性合规成本、被收购企业的整合成本、购买会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本、探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。 |
| (c) | 包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费用、为这些项目投入大量时间的员工支付的工资成本以及相关的遣散费、某些设施关闭成本和租赁终止费用。该金额还包括截至2022年12月31日止年度与2021年7月重组计划有关的总费用520万美元，这些费用未计入ASC 420项下的退出和处置成本，包括一次性离岸建设成本。 |
| (d) | 与关闭我们在租赁结束日期之前于2023年第二季度退出的英国办事处有关的确认费用。 |
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(e) | 我们的所有无形资产均归属于收购，包括2016年的Rackspace收购。 |
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我们于所示期间的分部经营溢利及分部经营利润率，以及期间间的变动载于下表：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | 与去年同期比较 |
| (单位：百万，不包括%) | 2022 | | 2023 | |
部门营业利润： | 金额 | | 部门收入的百分比 | | 金额 | | 部门收入的百分比 | | 金额 | | 更改百分比 |
公共云 | $ | 124.9 | | | 7.2 | % | | $ | 90.4 | | | 5.2 | % | | $ | (34.5) | | | (27.6) | % |
私有云 | 493.9 | | | 35.8 | % | | 340.8 | | | 28.2 | % | | (153.1) | | | (31.0) | % |
| 合并部门总营业利润 | 618.8 | | | | | 431.2 | | | | | (187.6) | | | (30.3) | % |
企业职能 | (255.0) | | | | | (247.8) | | | | | 7.2 | | | (2.8) | % |
非GAAP营业利润 | $ | 363.8 | | | | | $ | 183.4 | | | | | $ | (180.4) | | | (49.6) | % |
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2023年公共云经营溢利较2022年减少28%。分部经营溢利占分部收入的百分比下降200个基点，反映分部经营开支增加3%，原因是分部收入增长相对 平坦.成本增加主要是由于收入增加导致第三方基础设施成本增加，部分被人事成本减少所抵销。
2023年私有云经营溢利较2022年减少31%。分部经营溢利占分部收益的百分比减少760个基点，原因是分部收益减少12%，部分被分部经营开支减少2%所抵销。费用减少主要是由于人事费用减少所致。
为分部提供服务的集中企业职能（如会计、资讯科技、市场营销、法律及人力资源）不会分配给分部，而是列入表中的“企业职能”。上一页e.该开支于二零二三年减少3%，主要由于若干物业、设备及软件已达可使用年期，折旧开支减少所致。
有关分部经营溢利的更多资料，请参阅第二部分第8项财务报表及补充数据—附注18“分部报告”。”
商誉减值
我们共记录了7.09亿美元和5.35亿美元的非现金商誉减值费用， 2023年和分别为2022年。
由于截至二零二三年一月一日的业务重组导致分部报告发生变动，我们在上述变动前后完成了量化商誉减值分析。于2023年1月1日进行的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告单位出现减值，我们于2023年第一季度录得非现金减值支出2.71亿美元。
于二零二三年第一季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并报告单位的账面值。截至2023年3月31日，我们评估了若干可能影响用于厘定报告单位公允价值的重大输入数据的事件及情况，包括账面值超出公允价值的金额（如有）的重要性、经营利润率及现金流量的一致性、年内首三个月的预期与实际表现、经济气候的整体变化，行业和竞争环境的变化，以及盈利质量和可持续性。经考虑我们评估商誉减值指标时的所有可用证据后，我们认为于2023年3月31日对报告单位进行中期量化评估是合适的。此量化商誉减值分析的结果显示，我们的私有云报告单位出现减值，我们于2023年第一季度录得额外非现金减值支出2.72亿美元。
于二零二三年九月三十日，我们根据对若干事件及情况的评估，进行中期商誉减值分析，这些事件及情况会影响用于厘定报告单位公允值的重大输入数据，包括账面值超出公允值的金额的重要性、经营利润率及现金流量的一致性、预期与实际的表现、经济气候的整体变化，行业和竞争环境的变化，市值和盈利质量和可持续性。因此，我们确定私有云报告单位的账面值超过其公允价值，并于2023年第三季度录得1.66亿美元的非现金商誉减值。
截至2023年10月1日，我们重新评估了我们的报告单位，并将私有云和OpenStack公有云报告单位合并为一个新的私有云报告单位。于上述变动后，我们于二零二三年十月一日完成了量化商誉减值分析。量化商誉减值分析结果显示商誉并无减值。
于二零二二年第三季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并报告单位的账面值。于二零二二年九月一日，吾等根据对若干事件及情况的评估，进行了中期商誉减值分析，这些事件及情况会影响用于厘定报告单位公平值的重大输入数据，包括账面值超出公平值的金额的重要性、经营利润率及现金流量的一致性、与去年相比的预期与实际表现，经济环境的整体变化，行业和竞争环境的变化，以及盈利质量和可持续性。此外，截至2022年9月1日，我们下调了预期经营业绩，主要是由于产品组合的变化以及与通胀及其他宏观经济因素有关的市场担忧。因此，我们确定我们前Multicloud Services报告单位的账面值超过其公允价值，并于2022年第三季度录得商誉减值4.05亿美元。
于二零二二年十月一日，我们的年度商誉减值测试结果并无显示商誉出现任何减值。
在2022年第四季度，根据我们的年度商誉减值分析，我们经历了12月初的勒索软件事件导致我们的托管Exchange电子邮件业务服务中断后，我们的市值下降。因此，我们决定对截至2022年12月31日的报告单位进行中期量化评估。因此，我们确定我们以前的Apps&Cross Platform报告部门的账面价值超过了其公允价值，并在2022年第四季度记录了1.29亿美元的商誉减值。
见第二部分“财务报表和补充数据”--附注6“商誉和无形资产”项目8作进一步讨论。
资产减值净额
年内，我们共录得5,200万美元及1.46亿美元的净资产减值费用2023年和分别为2022年。
我们评估了截至2023年9月30日的无限期无形资产减值。作为这项评估的结果，我们在2023年第三季度记录了我们无限期无形资产的5700万美元减值。
同样，我们评估了截至2022年9月1日的无限期无形资产和长期资产的减值。作为这些评估的结果，我们在2022年第三季度记录的减值费用总额为5900万美元，其中包括我们的无限期商号无形资产减值2100万美元和OpenStack公共云长期资产减值3800万美元。
截至2022年12月31日，我们对我们的无限期商号无形资产额外记录了1200万美元的减值。
此外，截至2022年12月31日，我们的公司总部物业被归类为持有待售。该物业之前的账面价值8300万美元减记为估计公允价值减去估计销售成本1200万美元，导致2022年第四季度录得7100万美元减值费用。我们还注销了与持有待售分类相关的相关物业税减免资产的剩余500万美元账面净值。
在2023年期间，我们的公司总部的估计公允价值减去估计销售成本后净增加了500万美元。
见第二部分财务报表和补充数据第8项--附注5, "财产、设备和软件，净值和附注6，“商誉和无形资产”，供进一步讨论。
利息支出
2023年，利息支出从2023年的2.09亿美元增加到2.22亿美元，增幅为1300万美元，增幅为6%2022, 主要由于利率上升和对我们的浮动利率定期贷款安排的影响，部分抵消了2023年的债务回购，如下所述。
债务清偿收益
2023年，我们在债务清偿方面获得了2.28亿美元的收益 与回购3.52亿元本金5.375厘优先债券有关。此外，我们回购了3.50%高级担保票据本金3,600万美元和定期贷款安排本金5,600万美元，导致债务清偿收益分别为1,800万美元和2,600万美元。
进一步讨论见第二部分项目8，财务报表和补充数据—附注7，"债务"。
其他费用，净额
2023年其他支出减少净额为500万美元从一千万美元 2022年 主要与外币交易收益有关，部分被二零二三年九月订立的购股权融资于二零二三年产生的成本所抵销。
关于采购贷款安排的进一步讨论，见第二部分第8项，财务报表和补充数据—附注3，"销售贷款"。
所得税津贴
我们的所得税优惠由二零二二年的9，300万元减少7，600万元至二零二三年的1，700万元。我们的实际税率由二零二二年的10. 3%下降至二零二三年的1. 9%。实际税率按年减少主要由于与二零二三年录得的商誉减值有关的税务影响以及估值拨备变动所致。于二零二三年录得之大部分商誉减值均不可扣减所得税。二零二三年实际税率与法定税率之间的差异主要由于年内录得商誉减值、根据IRC第162（m）条不可扣减的行政人员薪酬、 这个溢利的地区分布、不可扣减股份薪酬的税务影响以及估值拨备的变动。
有关我们的实际税率与美国联邦法定税率的全面对账，以及我们所得税优惠的进一步解释，请参阅第二部分第8项财务报表和补充数据—注 14, "税费."
截至二零二一年十二月三十一日止年度与截至二零二二年十二月三十一日止年度比较
下表载列我们于指定期间的经营业绩，以及期间间变动及占该等同期收入的百分比（由于四舍五入，表内的总额可能不包括在内）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 与去年同期比较 |
| 2021 | | 2022 | |
| (单位：百万，不包括%) | 金额 | | 收入百分比 | | 金额 | | 收入百分比 | | 金额 | | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 3,009.5 | | | 100.0 | % | | $ | 3,122.3 | | | 100.0 | % | | $ | 112.8 | | | 3.7 | % |
| 收入成本 | (2,072.7) | | | (68.9) | % | | (2,265.4) | | | (72.6) | % | | (192.7) | | | 9.3 | % |
| 毛利 | 936.8 | | | 31.1 | % | | 856.9 | | | 27.4 | % | | (79.9) | | | (8.5) | % |
| 销售、一般和行政费用 | (906.8) | | | (30.1) | % | | (855.3) | | | (27.4) | % | | 51.5 | | | (5.7) | % |
| 商誉减值 | (52.4) | | | (1.7) | % | | (534.5) | | | (17.1) | % | | (482.1) | | | NM |
资产减值净额 | — | | | — | % | | (146.1) | | | (4.7) | % | | (146.1) | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 卖地收益 | 19.9 | | | 0.7 | % | | — | | | — | % | | (19.9) | | | (100.0) | % |
运营亏损 | (2.5) | | | (0.1) | % | | (679.0) | | | (21.7) | % | | (676.5) | | | NM |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (205.1) | | | (6.8) | % | | (208.5) | | | (6.7) | % | | (3.4) | | | 1.7 | % |
投资损失净额 | (3.0) | | | (0.1) | % | | (0.2) | | | (0.0) | % | | 2.8 | | | (93.3) | % |
债务修改费用和债务清偿损失 | (37.5) | | | (1.2) | % | | — | | | — | % | | 37.5 | | | (100.0) | % |
其他费用，净额 | (1.0) | | | (0.0) | % | | (10.0) | | | (0.3) | % | | (9.0) | | | NM |
| 其他收入(费用)合计 | (246.6) | | | (8.2) | % | | (218.7) | | | (7.0) | % | | 27.9 | | | (11.3) | % |
| 所得税前亏损 | (249.1) | | | (8.3) | % | | (897.7) | | | (28.8) | % | | (648.6) | | | NM |
| 所得税优惠 | 30.8 | | | 1.0 | % | | 92.9 | | | 3.0 | % | | 62.1 | | | NM |
| 净亏损 | $ | (218.3) | | | (7.3) | % | | $ | (804.8) | | | (25.8) | % | | $ | (586.5) | | | NM |
NM=没有意义。
收入
收入增加1.13亿美元，或3.7%，由2022年的30.10亿美元增加至31.22亿美元，二零二一年主要由于公共云增长，部分被私有云下降所抵销，详情如下。
重新启动后扣除外汇波动的影响，按固定汇率计算，收入按年增长5.2%。下表呈列按分部划分的收益增长：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (单位：百万，不包括%) | 2021 | | 2022 | | 实际 | | 不变货币(1) |
公共云 | $ | 1,471.3 | | | $ | 1,740.8 | | | 18.3 | % | | 19.2 | % |
私有云 | 1,538.2 | | | 1,381.5 | | | (10.2) | % | | (8.2) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 3,009.5 | | | $ | 3,122.3 | | | 3.7 | % | | 5.2 | % |
（1） 参考"非公认会计准则财务指标"以作进一步解释和核对。
2022年的公共云收入按实际基准增长18%，按固定汇率基准增长19%。基础增长由收购新客户及现有客户增加支出带动，部分被现有客户取消订单所抵销。该领域增长最快的服务包括AWS、Microsoft Azure和Google Cloud上的基础设施转售。
2022年私有云收入较2021年实际下降10%，按固定汇率计算则下降8%，原因是客户停用旧代私有云产品，以及预期传统OpenStack产品会下降。
收入成本
收益成本由二零二一年的20. 73亿美元增加1. 93亿美元或9%至二零二二年的22. 65亿美元，主要由于第三方基础设施的使用费增加所致。开支增加部分被人事成本下降所抵销，主要是由于我们持续专注于业务优化措施（包括2021年7月重组计划）而将角色转移至成本较低的地点而节省成本所致。我们在上一个时期也有更高的遣散费。 此外，由于采取措施降低成本结构（包括数据中心设施的整合），数据中心开支同比减少。折旧开支亦于不同期间减少，主要由于若干物业、设备及软件已达折旧使用年限，因我们转向增长更快、增值服务产品，其资本需求远低于传统资本密集型收入来源。
收入成本占收入的百分比由二零二一年的68. 9%增加370个基点至二零二二年的72. 6%，主要是由于第三方基础设施的使用费增加640个基点，部分被人事成本、数据中心及折旧费用的减少所抵销。
毛利
我们于二零二二年的毛利为8. 57亿元，较二零二一年的9. 37亿元减少8，000万元。二零二二年的毛利率为27. 4%，较二零二一年的31. 1%下降370个基点。
销售、一般和行政费用
SG & A开支从2021年的9.07亿美元减少5200万美元，或6%至2022年的8.55亿美元，原因是， 由于将角色转移到成本较低的地点，作为我们持续关注业务优化计划的一部分，员工成本因成本节约而下降。我们在不同时期的遣散费也有所降低。上一期间包括2500万美元的与2021年7月重组计划有关的重组费用，计入ASC 420项下的退出及出售成本，其中1400万美元为人事相关成本。与上一期间相比，与其他业务优化和整合举措相关的成本也有所减少，以及与若干已达使用年限的无形资产有关的摊销费用也有所减少。该等开支减少部分被COVID—19限制放宽导致差旅开支增加及二零二二年与托管交易所事件有关的成本所抵销。
基于上述原因，销售及销售开支占收益的百分比由二零二一年的30. 1%减少270个基点至二零二二年的27. 4%。
经营亏损、分部经营利润和非GAAP经营利润
我们于二零二二年的经营亏损为6. 79亿元，而二零二一年则为3百万元。我们于二零二二年的非公认会计准则经营溢利为3. 64亿美元，较二零二一年的4. 84亿美元减少1. 20亿美元。非GAAP营业利润是非GAAP财务指标。更多信息请参见下文的“非GAAP财务指标”。
下表为经营亏损与非公认会计准则经营利润的对账。
| | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | |
| 运营亏损 | $ | (2.5) | | | $ | (679.0) | | |
| 基于股份的薪酬费用 | 75.4 | | | 69.5 | | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 11.8 | | | 10.0 | | |
与交易有关的调整数，净额 (b) | 25.7 | | | 11.0 | | |
重组和改造费用 (c) | 161.5 | | | 99.0 | | |
| 托管交易所事件费用，扣除根据我们的保险范围已收到或预计将收到的收益 | — | | | 5.9 | | |
| | | | |
| 商誉减值 | 52.4 | | | 534.5 | | |
| | | | |
| 资产减值净额 | — | | | 146.1 | | |
| | | | |
| 卖地收益 | (19.9) | | | — | | |
无形资产摊销(d) | 179.7 | | | 166.8 | | |
| 非GAAP营业利润 | $ | 484.1 | | | $ | 363.8 | | |
| | | | | |
| (a) | 包括与留用奖金有关的开支，主要与重组和整合项目有关，以及相关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁成本，以及与行使股票期权和授予限制性股票有关的工资税。 |
| (b) | 包括与收购有关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司有关的某些一次性合规成本、被收购企业的整合成本、购买会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本、探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。 |
| (c) | 包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费用、为这些项目投入大量时间的员工支付的工资成本以及相关的遣散费、某些设施关闭成本和租赁终止费用。该金额亦包括截至2021年12月31日止年度与2021年7月重组计划有关的雇员相关成本及其他成本2，540万元，该等成本于ASC 420项下入账为退出及出售成本。此外，它包括截至2021年12月31日及2022年12月31日止年度的总费用分别为2510万美元及520万美元，这些费用未计入ASC 420项下的退出及处置成本，包括一次性离岸扩建成本。 |
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(d) | 我们的所有无形资产均归属于收购，包括2016年的Rackspace收购。 |
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我们于所示期间的分部经营溢利及分部经营利润率，以及期间间的变动载于下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 与去年同期比较 |
| (单位：百万，不包括%) | 2021 | | 2022 | |
部门营业利润： | 金额 | | 部门收入的百分比 | | 金额 | | 部门收入的百分比 | | 金额 | | 更改百分比 |
公共云 | $ | 120.1 | | | 8.2 | % | | $ | 124.9 | | | 7.2 | % | | $ | 4.8 | | | 4.0 | % |
私有云 | 604.3 | | | 39.3 | % | | 493.9 | | | 35.8 | % | | (110.4) | | | (18.3) | % |
| 合并部门总营业利润 | 724.4 | | | | | 618.8 | | | | | (105.6) | | | (14.6) | % |
| 企业职能 | (240.3) | | | | | (255.0) | | | | | (14.7) | | | 6.1 | % |
非GAAP营业利润 | $ | 484.1 | | | | | $ | 363.8 | | | | | $ | (120.3) | | | (24.9) | % |
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2022年公有云营业利润较2021年增长4%。分部营业利润占分部收入的百分比下降100个基点，反映分部运营费用增加20%，但分部收入增加18%部分抵消了这一影响。成本增加主要是由于收入增加导致第三方基础设施成本上升。
2022年私有云运营利润比2021年下降了18%。分部营业利润占分部收入的百分比下降350个基点，这是由于分部收入减少10%，部分被分部运营费用减少5%所抵消。成本的下降主要是由于我们继续专注于业务优化计划，将角色转移到低成本地点，从而节省了人员成本，从而推动了成本的下降。
在会计、信息技术、营销、法律和人力资源等领域向各部门提供服务的中央公司职能不分配给各部门，并列入上表中的“公司职能”。这项支出在2022年增加了6%，主要是由于2022年与托管交易所事件相关的成本，以及新冠肺炎限制放宽导致的差旅费用增加。
有关分部经营溢利的更多资料，请参阅第二部分第8项财务报表及补充数据—附注18“分部报告”。”
商誉减值
于二零二二年第三季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并报告单位的账面值。于二零二二年九月一日，吾等根据对若干事件及情况的评估，进行了中期商誉减值分析，这些事件及情况会影响用于厘定报告单位公平值的重大输入数据，包括账面值超出公平值的金额的重要性、经营利润率及现金流量的一致性、与去年相比的预期与实际表现，经济环境的整体变化，行业和竞争环境的变化，以及盈利质量和可持续性。此外，截至2022年9月1日，我们下调了预期经营业绩，主要是由于产品组合的变化以及与通胀及其他宏观经济因素有关的市场担忧。因此，我们确定我们前Multicloud Services报告单位的账面值超过其公允价值，并于2022年第三季度录得商誉减值4.05亿美元。
于二零二二年十月一日，我们的年度商誉减值测试结果并无显示商誉出现任何减值。
在2022年第四季度，根据我们的年度商誉减值分析，我们经历了12月初的勒索软件事件导致我们的托管Exchange电子邮件业务服务中断后，我们的市值下降。因此，我们决定对截至2022年12月31日的报告单位进行中期量化评估。因此，我们确定我们以前的Apps&Cross Platform报告部门的账面价值超过了其公允价值，并在2022年第四季度记录了1.29亿美元的商誉减值。
根据我们于2021年第四季度进行的年度商誉减值测试，我们确定我们的OpenStack公共云报告单元的账面值超过其公允价值，并通过记录5200万美元的商誉减值支出，全面减值其商誉。减值乃由于报告单位内之预测利润率及现金流量恶化所致，主要由于即使考虑二零二一年七月重组计划之长期影响，经营成本下降速度较先前预期为慢。
见第二部分“财务报表和补充数据”--附注6“商誉和无形资产”项目8作进一步讨论。
资产减值净额
我们亦评估了截至2022年9月1日的无限期无形资产及长期资产的减值。由于这些评估，我们在2022年第三季度录得总减值支出5900万美元，其中包括2100万美元的无限期商标无形资产减值和3800万美元的OpenStack公共云长期资产减值。
截至2022年12月31日，我们对我们的无限期商号无形资产额外记录了1200万美元的减值。
此外，截至2022年12月31日，我们的公司总部物业分类为持作出售。该物业先前的账面值为8300万美元，减记至其估计公平值，减去估计销售成本，1200万美元，导致减值支出7100万美元。我们亦撇除与持作出售分类有关的相关物业税减免资产余下的500万美元账面净值。
二零二一年并无该等减值。
见第二部分项目8，财务报表和补充数据—注5，"财产、设备和软件，净值和附注6，“商誉和无形资产”，供进一步讨论。
土地出售收益
于二零二一年一月，我们录得有关出售英国一幅邻近现有数据中心的未开发土地的收益2，000万美元，详情见第二部分财务报表及补充数据第8项—附注5“物业、设备及软件，净额”。”
债务变更成本和债务消灭损失
于2021年，我们分别录得与2021年2月再融资交易有关的债务修改成本及债务清偿亏损37，000，000元及500，000元。进一步讨论见第二部分项目8，财务报表和补充数据—附注7，"债务"。
其他费用，净额
其他支出增加净额为1 000万美元， 2022年100万美元 2021年 主要是外汇交易损失。
所得税津贴
我们的所得税优惠由二零二一年的3，100万元增加6，200万元至二零二二年的9，300万元。我们的实际税率由二零二一年的12. 4%下降至二零二二年的10. 3%。实际税率按年减少主要由于商誉减值、溢利地区分布及不可扣减股份补偿之税务影响所致。二零二二年实际税率与法定税率之间的差异主要由于商誉减值、溢利的地域分配、根据IRC第162（m）条不可扣减的行政人员薪酬以及不可扣减股份薪酬的税务影响所致。
有关我们的实际税率与美国联邦法定税率的全面对账，以及我们所得税优惠的进一步解释，请参阅第二部分第8项财务报表和补充数据—注 14, "税费."
非公认会计准则财务指标
我们跟踪几项非GAAP财务指标，以监控和管理我们的基本财务业绩。以下讨论包括固定货币收入、非GAAP毛利、非GAAP净收入（亏损）、非GAAP营业利润、调整后EBITDA和非GAAP每股盈利（亏损）的列报，这些都是非GAAP财务指标，不包括某些成本、亏损和收益的影响，这些成本和收益需要纳入我们根据GAAP损益计量。虽然我们相信这些措施对投资者和分析师有用的原因与它们对管理层有用的原因相同，如下所述，这些措施不能替代或优于美国公认会计原则财务措施或披露。其他公司可能会以不同的方式计算类似的非GAAP指标，限制了它们作为比较指标的有用性。我们已将这些非GAAP指标与本MD & A中适用的最可比GAAP指标进行了调整。
不变货币收入
我们使用不变的货币收入作为了解和评估我们增长的额外指标，不包括外币汇率波动对我们国际业务运营的影响。恒定货币信息比较期间之间的结果，就好像汇率在一段时间内保持不变一样，并通过使用比较期间的平均汇率而不是相应期间的实际汇率将最当前期间的非美元损益表余额折算为美元来计算。我们还认为，这是一个重要的指标，可以帮助投资者评估我们与前几个时期相比的表现。
下表按分部列示所示期间及期间之间的实际和不变货币收入以及不变货币收入增长率：
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| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 更改百分比 |
| (单位：百万，不包括%) | 收入 | | 收入 | | 外币折算(a) | | 以不变货币计算的收入 | | 实际 | | 不变货币 |
公共云 | $ | 1,740.8 | | | $ | 1,747.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,747.8 | | | 0.4 | % | | 0.4 | % |
私有云 | 1,381.5 | | | 1,209.7 | | | (1.2) | | | 1,208.5 | | | (12.4) | % | | (12.5) | % |
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| 总计 | $ | 3,122.3 | | | $ | 2,957.1 | | | $ | (0.8) | | | $ | 2,956.3 | | | (5.3) | % | | (5.3) | % |
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| (a) | 外币的影响是通过使用上一比较期间的平均汇率换算本期结果来计算的。 |
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| 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 更改百分比 |
| (单位：百万，不包括%) | 收入 | | 收入 | | 外币折算(a) | | 以不变货币计算的收入 | | 实际 | | 不变货币 |
| 公共云 | $ | 1,471.3 | | | $ | 1,740.8 | | | $ | 13.0 | | | $ | 1,753.8 | | | 18.3 | % | | 19.2 | % |
| 私有云 | 1,538.2 | | | 1,381.5 | | | 30.6 | | | 1,412.1 | | | (10.2) | % | | (8.2) | % |
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| 总计 | $ | 3,009.5 | | | $ | 3,122.3 | | | $ | 43.6 | | | $ | 3,165.9 | | | 3.7 | % | | 5.2 | % |
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| (a) | 外币的影响是通过使用上一比较期间的平均汇率换算本期结果来计算的。 |
非公认会计准则毛利
我们在本MD & A中呈现非GAAP毛利，因为我们相信该指标在分析我们的潜在经常性毛利率趋势时是有用的。我们将非GAAP毛利定义为毛利，调整后排除了基于股份的薪酬费用和其他非经常性或不寻常的薪酬项目、采购会计相关影响、某些业务转型相关成本以及托管交易所事件相关成本的影响。
下表呈列毛利与非公认会计准则毛利之对账：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 毛利 | $ | 936.8 | | | $ | 856.9 | | | $ | 628.8 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 16.7 | | | 11.6 | | | 9.1 | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 2.7 | | | 1.9 | | | 4.0 | |
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采购会计对费用的影响 (b) | 4.7 | | | 2.7 | | | 2.6 | |
重组和改造费用 (c) | 35.5 | | | 10.9 | | | 16.9 | |
| 托管交易所事件费用，扣除根据我们的保险范围已收到或预计将收到的收益 | — | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 非公认会计准则毛利 | $ | 996.4 | | | $ | 884.2 | | | $ | 661.7 | |
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(a) | 主要与重组和转型项目有关的留任奖金的调整，以及与行使股票期权和授予限制性股票相关的工资税和工资税。从2023年第二季度开始，包括与一次性发放长期激励奖金相关的费用，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。 |
(b) | 就Rackspace收购的采购会计对开支的影响作出调整。 |
(c) | 对业务转型和优化活动以及相关遣散费、某些设施关闭费用和租赁终止费用的影响进行调整。这一金额还包括与2021年7月重组计划相关的某些成本，这些成本未被计入ASC 420项下的退出和处置成本，包括一次性离岸建设成本。 |
非GAAP净收益(亏损)、非GAAP营业利润和调整后的EBITDA
我们公布非GAAP净收益(亏损)、非GAAP营业利润和调整后的EBITDA是因为它们是管理层评估我们业绩的基础，我们相信它们对评估我们的财务业绩是有用的。我们认为，从净收入中剔除可能不能表明或与我们的核心经营业绩无关、频率或幅度可能不同的项目，可以增强我们业绩的可比性，并为分析我们业务的趋势提供更好的基线。
Rackspace收购的结构是对我们的前身Rackspace Technology Global的杠杆收购，并导致了多项会计和资本结构影响。例如，重估我们的资产及负债导致我们的可摊销无形资产及商誉大幅增加，产生大量债务以部分融资Rackspace收购导致利息支付，反映我们的高杠杆率及债务资本成本，以及将Rackspace Technology Global的未归属股权补偿转换为现金，已结算的花红计划及向权益持有人支付管理费的责任导致新的现金承担。此外，收购Rackspace所导致的所有权及管理层的变动导致我们的业务进行策略性调整，对我们的财务业绩产生重大影响。收购Rackspace后，我们收购了数项业务，出售了我们认为非核心业务和投资，并推出了多项整合和业务转型计划，旨在提高人员和运营效率，并确定经常性的成本节约和新的收入增长机会。我们认为，这些交易和活动导致了成本，这些成本在历史上一直是巨大的，可能不指示，或与我们的核心经营业绩无关，包括与发生额外债务有关的利息，以资助收购和第三方法律，咨询和咨询费以及遣散费，我们认为在没有该等交易和活动的情况下不会产生的留用奖金和其他内部成本，也可能不代表或与我们的核心经营业绩有关。
我们将非GAAP净收益(亏损)定义为调整后的净收益(亏损)，该净收益(亏损)不包括基于股票的薪酬、特别奖金和其他薪酬支出、交易相关成本和调整、重组和转型费用、与托管交易所事件相关的成本、已收购无形资产的摊销、商誉和资产减值费用、与关闭英国办事处有关的成本、某些其他非营业、非经常性或非核心损益的影响，以及这些非GAAP调整的税收影响。
我们将非GAAP营业利润定义为运营收入(亏损)，经调整后不包括基于股票的薪酬、特别奖金和其他薪酬支出、交易相关成本和调整、重组和转型费用、与托管交易所事件相关的成本、已收购无形资产的摊销、商誉和资产减值费用、与关闭英国办事处相关的成本以及某些其他非运营、非经常性或非核心损益的影响。
我们将调整后的EBITDA定义为调整后的净收益(亏损)，以剔除基于股票的薪酬、特别奖金和其他薪酬支出、交易相关成本和调整、重组和改造费用、与托管交易所事件相关的成本、与关闭英国办事处相关的成本、某些其他非营业、非经常性或非核心损益、利息支出、应收账款购买安排支出、所得税、折旧和摊销、商誉和资产减值费用的影响。
非GAAP营业利润和调整后的EBITDA是管理层衡量基本财务业绩的主要指标。非GAAP营业利润和调整后的EBITDA，以及其他定量和定性信息，也是管理层和董事会在确定管理层和关键员工的绩效薪酬时使用的主要财务指标。
这些非公认会计原则措施并不意味着如果Rackspace收购以及后续交易和举措没有发生，我们将产生更高的收入或避免净亏损。在未来，我们可能会产生费用或费用，如那些加回计算非GAAP净收入（亏损），非GAAP营业利润或调整后EBITDA。我们的非GAAP净收入（亏损），非GAAP营业利润和调整后EBITDA的列报不应被解释为我们未来的结果将不受这些项目影响的推断。其他公司，包括我们的同行公司，可能会以与我们不同的方式计算类似标题的指标，因此，我们的非GAAP指标可能无法与其他公司的类似瓷砖指标进行比较。我们警告投资者不要使用这些措施，以排除我们根据公认会计原则的业绩。
下表显示了非GAAP净收入（亏损）和调整后EBITDA与最直接可比的GAAP财务指标的对账。有关经营收入（亏损）与非公认会计准则经营利润的对账，请参阅"经营亏损、分部经营利润和非GAAP经营利润”在上文“经营业绩”一栏的按年比较中。
净亏损与非公认会计准则净收益（亏损）对账
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 净亏损 | $ | (218.3) | | | $ | (804.8) | | | $ | (837.8) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 75.4 | | | 69.5 | | | 65.4 | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 11.8 | | | 10.0 | | | 12.1 | |
与交易有关的调整数，净额 (b) | 25.7 | | | 11.0 | | | 5.2 | |
重组和改造费用 (c) | 161.5 | | | 99.0 | | | 70.8 | |
| 托管交易所事件费用，扣除根据我们的保险范围已收到或预计将收到的收益 | — | | | 5.9 | | | (4.8) | |
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| | | | | |
| 商誉减值 | 52.4 | | | 534.5 | | | 708.8 | |
英国办公室关闭 (d) | — | | | — | | | 12.1 | |
| 资产减值净额 | — | | | 146.1 | | | 52.2 | |
| 卖地收益 | (19.9) | | | — | | | — | |
资产剥离和投资的净(利)损(e) | 3.0 | | | 0.2 | | | (0.3) | |
债务修改成本和债务清偿(收益)损失(f) | 37.5 | | | — | | | (271.3) | |
其他调整(g) | 1.0 | | | 10.0 | | | (1.0) | |
无形资产摊销(h) | 179.7 | | | 166.8 | | | 161.0 | |
非公认会计原则调整的税收效应(i) | (103.3) | | | (133.3) | | | (5.1) | |
| 非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 206.5 | | | $ | 114.9 | | | $ | (32.7) | |
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调整后EBITDA的净亏损对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 净亏损 | $ | (218.3) | | | $ | (804.8) | | | $ | (837.8) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 75.4 | | | 69.5 | | | 65.4 | |
特别奖金和其他补偿费用 (a) | 11.8 | | | 10.0 | | | 12.1 | |
与交易有关的调整数，净额 (b) | 25.7 | | | 11.0 | | | 5.2 | |
重组和改造费用 (c) | 161.5 | | | 99.0 | | | 70.8 | |
| 托管交易所事件费用，扣除根据我们的保险范围已收到或预计将收到的收益 | — | | | 5.9 | | | (4.8) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商誉减值 | 52.4 | | | 534.5 | | | 708.8 | |
英国办公室关闭 (d) | — | | | — | | | 12.1 | |
| 资产减值净额 | — | | | 146.1 | | | 52.2 | |
| 卖地收益 | (19.9) | | | — | | | — | |
资产剥离和投资的净(利)损(e) | 3.0 | | | 0.2 | | | (0.3) | |
债务修改成本和债务清偿(收益)损失(f) | 37.5 | | | — | | | (271.3) | |
其他费用，净额(j) | 1.0 | | | 10.0 | | | 5.0 | |
| 利息支出 | 205.1 | | | 208.5 | | | 221.6 | |
| 所得税优惠 | (30.8) | | | (92.9) | | | (16.6) | |
折旧及摊销(k) | 421.4 | | | 387.5 | | | 366.4 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 725.8 | | | $ | 584.5 | | | $ | 388.8 | |
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| (a) | 包括与留任奖金有关的费用，主要与重组和整合项目有关，以及与行使股票期权和归属限制性股票有关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用以及工资税。从2023年第二季度开始，包括与一次性发放长期激励奖金相关的费用，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。 |
| (b) | 包括与收购有关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司有关的某些一次性合规成本、被收购企业的整合成本、购买会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本、探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。 |
| (c) | 包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费用、为这些项目投入大量时间的员工支付的工资成本以及相关的遣散费、某些设施关闭成本和租赁终止费用。该金额亦包括截至2021年12月31日止年度与2021年7月重组计划有关的雇员相关成本及其他成本2，540万元，该等成本于ASC 420项下入账为退出及出售成本。此外，它包括截至2021年12月31日及2022年12月31日止年度的总费用分别为2510万美元及520万美元，这些费用未计入ASC 420项下的退出及处置成本，包括一次性离岸扩建成本。 |
| (d) | 与关闭我们在租赁结束日期之前于2023年第二季度退出的英国办事处有关的确认费用。 |
| (e) | 包括投资和处置的损益。 |
| (f) | 包括与回购5.375%优先票据、3.50%优先担保票据和定期贷款安排、2021年2月再融资交易和终止应收账款融资安排有关的损益。 |
| (g) | 主要包括外币损益。 |
| (h) | 我们的所有无形资产均归属于收购，包括2016年的Rackspace收购。 |
| (i) | 我们采用估计的结构性长期非公认会计原则税率，以便在报告期间保持一致性，消除非经常性税收调整的影响，这些调整包括但不限于税率变化、美国税制改革、基于股票的薪酬、审计结论和估值免税额的变化。我们对所有期间使用26%的结构性非公认会计准则税率，这反映了非公认会计准则税前调整和非经常性税项调整的税收影响在同比基础上的消除。由于各种原因，非公认会计准则税率可能会发生变化，包括快速变化的全球税务环境、我们的地理收益组合的重大变化(包括收购活动)，或者我们战略或业务运营的其他变化。我们将适当地重新评估我们的长期非公认会计准则税率。我们认为，进行这些调整有助于更好地评估我们目前的经营业绩，并将其与以前的时期进行比较。 |
| (j) | 主要包括外币损益以及与我们的应收账款购买安排相关的费用。 |
| (k) | 不包括与工厂关闭相关的加速折旧费用。 |
非公认会计准则每股收益(亏损)
我们将非GAAP每股收益(亏损)定义为非GAAP净收益(亏损)除以该期间在摊薄基础上的GAAP加权平均流通股数量，并进一步根据与证券相关的加权平均股数进行调整，这些证券对GAAP每股亏损具有反摊薄作用，但对非GAAP每股收益(亏损)具有稀释作用。管理层使用非GAAP每股收益(亏损)在可比基础上逐期评估我们的业务表现，包括根据股票发行的影响进行调整，这将稀释非GAAP每股收益(亏损)。下表在摊薄的基础上将非GAAP每股收益(亏损)与我们的GAAP每股净亏损进行了核对：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万，每股除外) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 普通股股东应占净亏损 | $ | (218.3) | | | $ | (804.8) | | | $ | (837.8) | |
| 非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 206.5 | | | $ | 114.9 | | | $ | (32.7) | |
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| 加权平均股数--稀释股份 | 208.0 | | | 211.2 | | | 215.3 | |
稀释证券的影响(a) | 4.2 | | | 1.3 | | | 3.1 | |
| 非GAAP加权平均股数--稀释 | 212.2 | | | 212.5 | | | 218.4 | |
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| 每股净亏损-摊薄 | $ | (1.05) | | | $ | (3.81) | | | $ | (3.89) | |
每股调整对净亏损的影响(b) | 2.04 | | | 4.35 | | | 3.74 | |
经净亏损调整后摊薄股份的每股影响(a) | (0.02) | | | 0.00 | | | 0.00 | |
非公认会计准则每股收益(亏损) | $ | 0.97 | | | $ | 0.54 | | | $ | (0.15) | |
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| (a) | 反映本应对每股净亏损起反摊薄作用的奖励的影响，因此不包括在计算中，但将稀释到非GAAP每股收益(亏损)，因此计入本非GAAP计量的股份计数。潜在的普通股等价物包括在行使股票期权、归属限制性股票单位(包括基于业绩的限制性股票单位)或根据ESPP购买时可发行的股票，以及与我们收购Datapipe相关的或有股票。我们的某些潜在普通股等价物取决于阿波罗能否实现基于MoIC的预先设定的业绩目标，如果这些股票在报告期结束时可以发行，则这些目标将包括在整个期间的分母中，假设报告期结束是应急期间的结束。 |
| (b) | 反映了为对非GAAP净收益(亏损)与我们的净亏损(如上表所示)进行调整所做的综合调整，除以相关期间的GAAP稀释后流通股数量。 |
流动性与资本资源
概述
我们主要以营运及硬件租赁产生的内部现金及（如有需要）循环信贷融资下的借贷为营运及资本开支提供资金。截至2023年12月31日，循环信贷融资提供最多3. 75亿美元的借贷，截至2023年12月31日，该等借贷并无提取及未偿还。我们的现金主要用途是营运资金需求、偿债需求和资本支出。根据我们目前的经营水平和可用现金，我们相信我们的资金来源将至少在未来十二个月提供充足的流动资金。然而，吾等无法保证吾等的业务将从经营产生足够现金流量，或吾等将根据循环信贷融资或其他来源获得的未来借贷，金额足以使吾等能够偿还债务或满足吾等的其他流动资金需求。我们这样做的能力取决于当前的经济条件和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。此外，当发生若干事件（如控制权变动）时，我们可能须偿还债务或再融资。吾等无法保证吾等将能够按商业上合理的条款或根本不可能为吾等任何债务（包括优先融资、5. 375%优先票据及3. 50%优先有抵押票据）再融资。任何未来收购、合营企业或其他类似交易均可能需要额外资本，且无法保证吾等将按可接受条款或根本获得任何该等资本。
根据市场及其他条件，以及我们的现金余额和流动性，我们、我们的子公司或我们的关联公司可能不时收购（并已收购）我们的未偿还债务证券或我们的其他债务，通过公开市场购买、私下谈判交易、要约收购、赎回或其他方式，按我们的条款和价格，我们的子公司或我们的联属公司可决定（或如适用的话，如有），以现金或其他代价。
于2021年2月2日，我们根据日期为2017年9月6日的合并协议及计划（“Datapipe合并协议”），就我们于2017年11月15日收购Datapipe，向ABRY联属公司DPH 123，LLC无额外代价发行2，665，935股普通股。根据MOIC超过Datapipe合并协议中定义的某些门槛，我们将被要求向DPH 123，LLC发行额外普通股。如果MOIC超过3.0倍，即我们普通股连续30个交易日的成交量加权平均交易价超过25.00美元，我们将被要求额外发行2，665，935股。
2022年3月3日，我们的董事会批准了一项计划，回购最多， 7500万美元根据适用的证券法，我们不时通过公开市场交易、私下协商交易、加速股票回购和其他交易来购买我们的普通股股份。截至2022年12月31日止年度，我们回购了 3100万美元，或310万股票，我们的普通股在公开市场上根据这个计划。截至2023年12月31日止年度，概无股份购回，计划授权已于2023年9月30日届满。
于2023年9月29日，本公司的间接附属公司订立了一份循环协议，根据抵押品池中合资格应收款项的面值，破产远程特殊目的公司可向金融机构定期出售应收账款，总额上限为3亿美元，以换取现金。
于2023年12月31日，我们持有1. 97亿美元现金及现金等价物（不包括计入“其他非流动资产”的受限制现金300万美元），其中1. 17亿美元由外国实体持有。
我们已与若干设备及软件供应商订立分期付款安排，并就设备及若干物业租赁订立售后回租安排（被视为融资责任）。截至2023年12月31日，我们有6600万美元未偿还的这些安排。我们可以选择在今后期间利用这些不同的资金来源。关于融资义务的更多信息，见第二部分第8项，财务报表和补充数据—附注9，"融资义务"。
我们亦根据经营及融资租赁协议租赁若干设备及房地产。截至2023年12月31日，我们有5.04亿美元的经营及融资租赁协议未偿还。我们可选择于未来期间使用该等租赁安排。有关经营租赁及融资租赁的更多资料，请参阅第二部分第8项财务报表及补充数据—附注8“租赁”。
截至2023年12月31日，我们的定期贷款融资、5. 375%优先票据及3. 50%优先有抵押票据的未偿还本金总额为28. 93亿美元，循环信贷融资下可动用的借贷能力为3. 75亿美元。我们的流动资金需求很大，主要是由于偿债需求。
债务
高级融资
于2021年2月9日，我们修订及重列第一份留置权信贷协议，其中包括新的七年期23亿美元优先有抵押第一留置权定期贷款融资（定期贷款融资）及我们现有的循环信贷融资（我们统称为优先融资）。吾等使用定期贷款融资项下的借贷，连同下文所述发行3. 50%优先有抵押票据的所得款项，以偿还前期贷款融资项下的所有借贷、支付相关费用及开支以及作一般企业用途。定期贷款融资将于2028年2月15日到期，而循环信贷融资将于2025年8月7日到期。吾等可要求一项或多项增量定期贷款融资、一项或多项增量循环信贷融资及╱或增加循环信贷融资下的承担，金额相等于8.60亿美元及1. 0倍备考经调整EBITDA（定义见经修订首份留置权信贷协议），另加额外金额（以较高者为准），惟须遵守适用杠杆比率及若干条款及条件。
2023年4月26日，我们执行了第一份留置权信贷协议的修正案，将期限SOFR确立为确定适用利率的基准利率，取代了LIBOR。
由于修订的结果，高级贷款项下的借款的利息年利率等于适用保证金加上(A)期限SOFR，根据纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率，对于与此类借款相关的利息期间，期限SOFR等于前瞻性利率，加上0.11%的信用利差调整，一个月的利息期限，0.26%的利息期限，以及0.43%的六个月期限的利息期限。如果是定期贷款工具，则以0.75%为下限，如果是循环信贷工具，则以1.00%为下限，或(B)基本利率是参考(I)联邦基金利率加0.50%、(Ii)最优惠利率中最高者而厘定的和(Iii)调整后期限SOFR，期限为一个月加1.00%。
定期贷款的适用保证金为SOFR贷款的2.75%，基本利率贷款的适用保证金为1.75%，循环信贷安排的适用保证金为SOFR贷款的3.00%，基本利率贷款的2.00%。对于SOFR贷款，利息应在选定的每个不超过90天的利息期结束时到期，对于基本利率贷款，利息应在每个日历季度结束时到期。
循环信贷安排还包括对每季度到期的未使用承诺支付相当于每年0.50%的承诺费。这笔费用可根据净第一留置权杠杆率降低一级。
在截至2023年12月31日的年度内，我们回购并退还了3,000万美元定期贷款安排本金总额5,600万美元，不包括相关费用和支出。
截至2023年12月31日，定期贷款工具的利率为8.23%，未偿还本金余额为21.81亿美元。我们必须按季度支付本金，金额相当于定期贷款工具原始本金的0.25%，或580万美元，从2021年6月30日开始，余额于2028年2月15日到期。
我们已签订利率互换协议，以管理因SOFR期限波动而产生的定期贷款工具利息支付的利率风险。有关利率互换协议的更多信息，见第二部分“财务报表和补充数据”--附注15“衍生工具”第8项。
除上述季度摊销付款外，吾等的高级信贷安排要求吾等作出若干强制性预付款，包括使用(I)第一留置权信贷协议所界定的年度超额现金流量的一部分，以预付定期贷款安排，(Ii)出售若干非普通资产或处置物业所得的现金净额，以预付定期贷款安排，及(Iii)高级贷款安排所不允许的任何债务发行或产生的现金净额，以预付定期贷款安排。我们可以在任何时候自愿预付款项而不受惩罚，除非与第一留置权信用协议中定义的重新定价事件有关。
吾等的全资附属公司Rackspace Technology Global为高级融资项下的借款方，高级融资项下的所有责任均由Rackspace Technology Global的直系母公司先创以有限追索权为基础担保，并以先创母公司持有的Rackspace Technology Global的股权作抵押，及(Ii)由Rackspace Technology Global的全资境内受限附属公司及D由Rackspace Technology Global和附属担保人的几乎所有物质资产，包括各自持有的股权，在每种情况下均受某些例外情况的限制。
2023年，我们在循环信贷机制下借入并全额偿还了5000万美元。截至2023年12月31日，我们的总承诺额为3.75亿美元，循环信贷安排下没有未偿还借款，据此签发的信用证为350万美元。因此，截至2023年12月31日，我们还有3.75亿美元的可用承诺。
3.50%高级担保票据
2021年2月9日，Rackspace Technology Global发行了本金总额为5.5亿美元的3.50%高级担保票据。该批息率3.50%的高级抵押债券将於2028年2月15日期满，年息率定为3.50%。利息每半年支付一次，从2021年8月15日开始，每年2月15日和8月15日支付一次。3.50%的高级担保票据不受注册权的限制。如上所述，我们用发行3.50%优先担保票据所得款项净额，连同上述定期贷款融资项下的借款，偿还优先定期贷款融资项下的所有未偿还借款，以支付相关费用及开支及作一般企业用途。
Rackspace Technology Global是3.50%高级担保票据的发行人，3.50%高级担保票据下的债务由Rackspace Technology Global的所有全资境内受限子公司(作为附属担保人)共同和分别全面及无条件地担保。3.50%高级担保票据及相关担保以Rackspace Technology Global及其附属担保人几乎所有重大资产的优先担保权益作抵押，包括各自持有的股权，但某些例外情况除外，该等资产亦为高级融资提供担保。3. 50厘票据契约说明若干条款及条件，其他现有及未来国内附属公司须成为3. 50厘优先有抵押票据之承授人。
Rackspace Technology Global可选择随时或不时按以下赎回价全部或部分赎回3. 50%优先有抵押票据：2024年2月15日至2025年2月14日，赎回价相等于本金额的101. 750%，另加截至赎回日期（但不包括赎回日期）的应计及未付利息（如有）；2025年2月15日至2026年2月14日，赎回价等于本金额的100.875%，另加截至赎回日期但不包括赎回日期的应计及未付利息（如有）；及自2026年2月15日起及其后，赎回价等于本金额的100.000%，加上应计及未付利息（如有），但不包括赎回日期。尽管有上述规定，Rackspace Technology Global可于自二零二一年二月九日起每十二个月期间，按赎回价103. 000%，另加至适用赎回日期（但不包括该日期）的应计及未付利息（如有）赎回3. 50%优先有抵押票据原本金总额的10. 0%。
于截至2023年12月31日止年度，我们购回及交回注销本金额3，600万元的3. 50%高级有抵押票据，价值1，800万元，包括应计利息30万元，不包括相关费用及开支。
截至2023年12月31日，5.14亿美元 集料本金额为3.50%的高级抵押债券仍未偿还。
5.375厘高级债券
Rackspace Technology Global于2020年12月1日发行了本金总额为5.375%的优先债券。该批5.375厘优先债券将於二零二八年十二月一日期满，固定息率为年息5.375厘，每半年派息一次，由二零二一年六月一日起至期满为止。5.375%的优先债券不受注册权的限制。
Rackspace Technology Global是5.375%优先债券的发行商，5.375%优先债券的债务由Rackspace Technology Global的所有全资国内受限制子公司(作为附属担保人)在优先无担保的基础上提供担保。就担保高级融资及3.50厘高级抵押债券的抵押品而言，5.375厘优先债券实际上较高级融资及3.50厘高级抵押债券项下的负债为低。5.375%债券契约描述了一些条款和条件，在这些条款和条件下，其他现有和未来的国内子公司必须成为5.375%优先债券的担保人。
Rackspace Technology Global可以随时选择全部或部分赎回5.375%的优先债券，赎回价格如下：2023年12月1日至2024年11月30日，赎回价格相当于本金的102.688，另加至但不包括赎回日的应计及未付利息(如有)；2024年12月1日至2025年11月30日，赎回价格相等于本金的101.344，另加应计未付利息(如有)，至但不包括赎回日期；由2025年12月1日及其后，按相等于本金100.000%的赎回价格，另加应计及未付利息(如有的话)，至赎回日止(但不包括赎回日)。
于截至2023年12月31日止年度内，我们回购并退还本金3.52亿美元5.375%高级债券1.24亿美元，包括应计利息300万美元及不包括相关费用及开支。
截至2023年12月31日，总计1.98亿美元本金额为5.375厘的高级债券仍未偿还。
债务契约
我们的定期贷款工具不受财务维护契约的约束。循环信贷安排包括一项金融维持契约，将借款人的净第一留置权杠杆率限制在最高5.00至1.00之间。第一留置权杠杆比率净额按(X)借款人借入款项的第一留置权债务总额(目前与高级贷款项下的未偿还总额相同)减去借款人的无限制现金及现金等价物，与(Y)综合EBITDA(定义见管理高级贷款的第一留置权信贷协议)的比率计算。然而，只有在截至财政季度最后一天的循环信贷安排下的未偿还借款总额和根据其签发的信用证(不包括2500万美元的未提取信用证和现金担保信用证)等于或大于该财政季度最后一天的循环信贷安排承诺的35%时，本财务维持契约才适用和测试。高级融资机制中的额外契约限制了我们的子公司产生某些额外债务和留置权、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。
Indentures包含契约，其中包括限制我们的子公司产生某些额外债务、产生某些债务担保留置权、支付某些股息或进行其他受限制的付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。这些契约受《契约》中规定的一些例外、限制和限制。此外，一旦发生控制权变更(定义见契约)，吾等将被要求以现金价格回购所有未偿还的5.375%优先债券和3.50%优先担保债券，价格相当于本金总额的101.000%，另加截至(但不包括)购买日的应计和未付利息(如有)。
根据我们债务工具的定义，我们的“综合EBITDA”的计算方式与我们在本报告其他地方介绍的调整后EBITDA的计算方式相同，只是我们的债务工具允许我们针对其他项目进行调整，包括某些启动成本，并为收购提供形式上的效果，包括由此产生的协同效应和内部成本节约举措。此外，根据契约，综合EBITDA的计算并未计入发行日期后GAAP的任何实质变化，而在高级融资项下，综合EBITDA的计算计入除资本租赁以外的原始成交日期后GAAP的某些变化的影响。
截至2023年12月31日，我们遵守了高级设施和契约下的所有契约。
2024年3月再融资交易
见第二部分财务报表和补充数据第8项中的“后续事项”-附注1，“公司概况、列报基础和重要会计政策摘要”，用于讨论影响或预期影响高级融资、3.50%优先担保票据和5.375%优先债券的公共和私人债务交换和相关交易。
资本支出
下表载列本集团于所示期间的资本开支总额概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
客户齿轮 (1) | $ | 116.1 | | | $ | 83.7 | | | $ | 115.3 | |
数据中心扩建 (2) | 12.5 | | | 4.2 | | | 2.9 | |
办公室扩建 (3) | 2.0 | | | 0.1 | | | 1.8 | |
资本化软件和其他项目 (4) | 72.3 | | | 53.8 | | | 61.3 | |
| 资本支出总额 | $ | 202.9 | | | $ | 141.8 | | | $ | 181.3 | |
（1） 包括服务器、防火墙、负载平衡器、机柜、备份库、存储阵列和驱动器以及我们提供的客户设备功能必不可少的某些软件。
（二） 包括发电机、不间断电源、配电装置、机械和电气设备、冷却器、高架地板、网络电缆、其他基础设施设备和其他数据中心建筑物的改进。
（3） 包括建筑物改善、活动地板、家具和设备。
（4） 包括员工和顾问的工资和工资相关的费用，他们花时间开发某些内部使用的软件项目、购买的软件许可证和其他符合资本化标准的项目。
2022年至2023年资本支出增加4000万美元 主要是由购买最初打算支持特定新客户的客户设备驱动的。这一新客户没有如预期的那样实现；但是，设备是可替换的，并已重新部署以支持其他业务需求。该设备是通过融资租赁获得的。
资本开支由二零二一年至二零二二年减少6，100万美元，乃由于我们的收入组合持续由高资本密集度服务产品转变为低资本密集度服务产品。此外，内部软件开发工作转移至成本较低的地区也导致期间间资本支出减少。
现金流
下表载列所示期间若干现金流量资料概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
经营活动提供的现金 | $ | 370.8 | | | $ | 246.7 | | | $ | 374.9 | |
| 用于投资活动的现金 | $ | (69.0) | | | $ | (97.9) | | | $ | (96.0) | |
用于融资活动的现金 | $ | (132.2) | | | $ | (187.0) | | | $ | (312.8) | |
经营活动提供的现金
经营活动提供的现金净额主要来自从客户收到的现金，被员工和顾问薪酬（减去与内部软件相关的资本化金额，反映为投资活动中使用的现金）、数据中心成本、许可证成本、第三方基础设施成本、营销计划、利息、税款和其他一般企业支出所抵消。
2023年经营活动提供的现金净额较2022年增加1. 28亿美元，或52%。经营现金的增加主要是由于2.09亿美元的现金所得款项与我们的部分应收款项执行后的首次出售有关， 2023年9月购买贷款 由于2023年的遣散费水平低于2022年，工资和工资税减少了5800万美元。部分抵消了现金增加的是，业务费用支付增加了1.03亿美元，主要是第三方基础设施费用，债务利息支付增加了3 800万美元。
2022年经营活动提供的现金净额较2021年减少1. 24亿元或33%。这一减少的主要原因是，业务费用支付增加3.17亿美元，主要是第三方基础设施费用，但现金收款增加1.15亿美元，主要原因是， 将员工转移到我们的离岸服务中心。
用于投资活动的现金
投资活动所用现金净额主要包括资本开支，以满足客户群及策略性措施的需求。最大的现金支出用于购买客户设备、数据中心和办公室建设，以及与内部使用软件开发相关的资本化工资成本。
2023年投资活动所用现金净额较2022年减少200万元或2%。2022年，我们取得了 与收购Just Analytics有关的800万美元现金支付以及购买可转换本票的1500万美元现金支付。这些现金流出部分被下列因素抵消： 增加了1700万美元， 以现金方式购买财产、设备和软件。其他投资活动包括期间间现金使用差异的剩余部分。
2022年投资活动所用现金净额较2021年增加2，900万元或42%。 此乃主要由于上一年度自二零二一年一月出售英国一幅邻近现有数据中心之未开发土地所得款项净额3，100万元所致。于二零二二年，我们就收购Just Analytics支付800万美元现金，并就购买于二零二七年到期的可换股承兑票据支付1500万美元。本年度期间的这些流出被现金购买财产、设备和软件的同比减少2800万美元所抵消。
用于融资活动的现金
融资活动一般包括与债务及其他长期融资安排（如融资租赁义务及融资义务）相关的现金活动，包括借款所得款项及偿还，以及与发行及回购股权相关的现金活动。
2023年融资活动所用现金净额较2022年增加1. 26亿元，或67%。这一变化是由于各期之间与长期债务相关的净付款增加1.69亿美元，本期包括1.21亿美元的5.375%优先票据回购，1800万美元的3.50%优先有抵押票据回购，以及3000万美元的定期贷款融资回购，而前期仅包括我们定期贷款融资的季度本金支付。此外，各期之间的融资租赁本金付款增加了1 300万美元。部分抵消了这些驱动因素的是2022年3月授权的计划的一部分，2022年进行了3100万美元的普通股回购，以及2600万美元的融资债务本金付款减少。
2022年融资活动所用现金净额较2021年增加5，500万元或41%。 这一变化主要是由于员工股票计划的收益同比减少了5700万美元。其余差异包括3100万美元的普通股回购，作为2022年3月授权的计划的一部分，融资租赁本金增加1700万美元，以及2022年利率互换融资部分的付款增加400万美元。这些驱动因素被不同时期长期债务活动（包括债务发行成本）净付款减少5 100万美元而部分抵消。上一年度包括二零二一年二月再融资交易及已终止的可持续融资的65，000，000美元还款，而本期仅包括定期贷款融资的季度本金付款。此外，在两个期间之间，供资债务的本金付款减少了700万美元
表外安排
于2023年9月29日，Rackspace US及Rackspace EFFII，LLC（一家破产远程SPV，各为本公司的间接附属公司）与PNC订立了一项无障碍购买融资。该购买贷款机制允许特殊目的公司在循环基础上向PNC出售和/或贡献总最高限额为3亿美元的应收账款。
有关此表外交易的更多信息，请参见第二部分第8项财务报表和补充数据—附注3，"出售债券"。
我们已与第三方订立多项赔偿安排，包括供应商、客户、业主、我们的管理人员和董事、被收购公司的股东以及我们向其授权技术的第三方。一般而言，这些赔偿协议要求我们赔偿因各种事件（例如专利或版权侵权或我们的疏忽引起的诉讼）而给第三方造成的损失。其中某些协议要求我们就与财产损失、人身伤害或我们、我们的员工、代理人或代表的作为或不作为有关的某些索赔向另一方提供赔偿。这些赔偿义务被视为资产负债表外安排。迄今为止，吾等并无因该等责任而产生重大成本，亦无于综合财务报表中累计任何与该等弥偿责任有关的重大负债。关于这些赔偿安排的更多信息，见第二部分第8项，财务报表和补充数据—附注10，"承付款和意外事项"。
关键会计估计
我们的综合财务报表是根据公认会计原则编制的，该准则要求我们作出影响资产、负债、收入、成本和开支以及相关披露报告金额的判断和估计。我们认为需要管理层作出重大判断的会计估计为关键会计估计。我们持续审阅我们的估计和判断，包括与收入确认、信贷亏损拨备、物业、设备及软件以及有限期无形资产、商誉及无限期无形资产、或然事项、股份补偿及所得税有关的估计和判断。吾等根据过往经验及吾等认为在有关情况下属合理之多项其他假设作出估计，以厘定资产及负债之账面值。在许多情况下，吾等可合理使用不同会计估计，而在其他情况下，会计估计合理可能于不同期间发生变动。因此，实际结果可能与管理层作出的估计有重大差异。倘该等估计与实际结果之间存在重大差异，我们未来财务报表的呈列方式、财务状况、经营业绩及现金流量将受到影响。
收入确认
我们为客户提供云计算，广义上定义为通过互联网交付计算、存储和应用程序。云计算是一种服务交易，根据该交易，我们提供的服务每天都有所不同。所提供的全部服务代表了针对客户特定需求量身定制的单一集成解决方案。因此，我们对客户的履约责任包括单一的综合解决方案，即在同一时间内交付一系列不同的日常服务。我们按每日基准确认收入，因为提供服务的金额反映了我们预期就交换服务而有权收取的代价。
我们基于使用量的安排通常包括可变对价部分，由固定价格和未定义数量的月度公用事业费用组成。此外，我们的合同包含服务级别保证，在我们无法履行特定义务时提供折扣，某些产品可能包括基于使用情况的批量折扣。由于这些可变对价构成部分由单一履约义务提供的单一不同的日常服务组成，我们在提供和赚取服务时考虑这一考虑因素。
相当大的收入，特别是在我们的私有云部门，涉及与产品相关的费用，这些产品通常有固定的期限，通常为12至36个月，每月的经常性费用基于所利用和提供给客户的计算资源、底层基础设施的复杂性和我们提供的支持级别。属于我们的公共云部门和传统OpenStack业务的服务产品的合同通常以消费模式运行，可以随时取消，而不会受到惩罚。
我们还为客户提供应用、安全和数据服务的设计和实施方面的专业服务。专业服务合同以固定费用或以时间和材料为基础。我们通常认为我们的专业服务与为同一客户提供的其他集成解决方案不同，是一项独立的绩效义务。根据这些安排，我们的履约义务通常是在一段时间内每天提供服务，并在提供服务时确认收入。
我们为客户提供选择最佳资源组合的灵活性，以满足其独特应用的要求，并提供无缝运营和管理多个云计算环境的技术。在评估服务是否独特时需要判断，包括确定客户是否可以单独或与其他随时可用的资源一起从服务中受益，以及某些服务是否高度集成到代表客户指定的组合输出的服务捆绑包中。安排可以包含多个不同的履约义务，这些义务是分开核算的。每一项履约义务都是根据其SSP提供的服务来确认的。我们需要判断来确定我们每一项不同履行义务的SSP。我们在制定对SSP的估计时使用了一系列价格。我们使用可观察的输入，如独立销售和历史合同定价，确定用于估计我们所有履约义务的SSP的价格范围。我们对SSP的估计每季度更新一次。
此外，我们的客户协议规定，我们将实现主要与网络正常运行时间、关键基础设施可用性和硬件更换相关的某些服务级别。我们可能有义务为我们的客户支付的部分服务费提供服务积分，如果此类服务水平没有达到或存在争议的话。贷项通知单在与之相关的服务期间确认。
就我们转售与我们管理服务捆绑的第三方基础设施安排产生的收益确认，需要作出判断，以决定收入是否可以按总销售价或扣除第三方费用入账。一般情况下，当确定我们是关系中的主体时，收入按总额确认。当我们主要负责履行合同并在转让第三方基础设施之前取得其控制权，作为我们向客户提供服务的履约义务的一部分时，我们被视为关系中的委托人。当我们确定我们的责任仅为便利客户购买第三方基础设施时，收入确认为扣除第三方费用。
应收账款估价及信用损失备抵
我们就无法收回应收款项产生的估计亏损就应收贸易账款的信贷亏损计提拨备。在评估拨备的充足性时，我们会考虑历史坏账核销以及所有已知事实和情况，例如当前经济状况和趋势、客户信誉以及特定已识别的客户风险。倘应收客户款项的实际收款与我们的估计不同，则可能需要额外拨备，这可能会对我们的经营业绩造成影响。
财产、设备和软件及无产权无形资产
在向客户提供服务时，我们使用大量物业、设备及软件，并按其估计可使用年期以直线法折旧。存续期无形资产主要由客户关系组成，并按收购日期之公平值减累计摊销列账。该等无形资产按其估计可使用年期以直线法摊销。经营租赁及融资租赁项下之物业及设备分别计入综合资产负债表之“经营使用权资产”及“物业、设备及软件，净额”。经营使用权资产于租期内以直线法摊销，而融资租赁资产则于资产估计可使用年期或租期（以较短者为准）内以直线法摊销。我们会定期审阅物业、设备及软件以及固定使用年限无形资产（“长期资产”）的估计可使用年限。长期资产的可使用寿命的变化，在变化期间和未来期间作为会计估计的变化处理。
倘有事件或情况变动显示账面值可能无法收回，则会检讨长期资产（包括经营使用权资产及融资租赁资产）是否减值。资产之可收回性乃按资产组层面计量，倘资产组之账面值超出其估计未贴现未来现金流量，则按资产组之账面值超出其公平值之金额确认减值支出。
截至二零二二年九月一日，基于下文讨论的因素，我们按资产组对长期资产的可收回性进行中期减值审阅。根据可收回性测试的结果，我们确定，截至2022年9月1日，OpenStack公有云资产组长期资产的账面值超过了未贴现现金流量的总和。OpenStack公有云长期资产的公允价值乃采用收入法及成本法组合厘定。收入法采用的假设包括管理层对预期未来现金流量、风险调整贴现率以及资产组的估计可使用年期的最佳估计。成本法采用了类似资产的现行重置成本的假设，并就现有设备的估计折旧和老化以及经济过时作出调整。物业、设备及软件之估计最低价值净额乃相对于该等资产之潜在经济支持予以考虑，以使该等资产之估计最低价值不低于该等资产之估计最低价值。我们的结论是，OpenStack公有云长期资产（包括客户关系无形资产以及物业、设备和软件净额）的账面值已减值，并于2022年第三季度录得非现金减值支出3800万美元，计入我们的综合全面亏损表中的“资产减值净额”。
我们亦对长期资产进行可收回性测试，连同于二零二二年九月一日后进行的商誉减值分析，并无产生任何减值支出。
我们将花费时间开发某些内部使用软件项目的员工和顾问的薪金和相关补偿成本资本化。在确定对以前开发的软件的改进是否重大，是否为软件增加了额外功能，从而导致资本化时，需要作出判断。所有其他软件开发成本于产生时支销。资本化的软件开发成本在软件的预期使用寿命内摊销，一般为三年；然而，我们评估每个项目的性质和效用，这可能导致某些项目的使用寿命在一至五年之间。
商誉与无限期无形资产
商誉
商誉指收购价超出所收购业务可识别资产净值公平值之差额。我们的无限期无形资产包括我们的Rackspace商号，该商号于Rackspace收购日期按公允价值记录于我们的资产负债表。
应用商誉及其他无限期无形资产减值测试需要作出判断，包括识别报告单位、向报告单位转让资产及负债、向报告单位转让商誉及厘定各报告单位之公平值。自10月1日起，我们每年对商誉和我们的无限期无形资产Rackspace商品名进行减值测试，或在事件或情况显示潜在减值时更频繁地进行减值测试。这些事件或情况可能包括商业环境、监管环境、既定商业计划、经营业绩指标或竞争方面的重大变化。潜在减值指标亦可能包括但不限于（i）我们最近年度或中期减值测试的结果；（ii）内部预测的向下修订及其幅度（如有）；（iii）我们的市值下跌至低于账面值，以及该等下跌幅度及持续时间（如有）；（iv）导致我们经营分部变动的重组，及（v）其他宏观经济因素，例如可能影响加权平均资本成本的利率上升、股票及债券市场的波动，或可能对我们呈报的经营业绩造成负面影响的外币汇率波动。
商誉于报告单位层面进行减值测试。报告单位为经营分部或经营分部以下一层（称为组成部分）。我们根据预期可从业务合并中受益的报告单位分配商誉至报告单位。倘资产及负债由报告单位使用，则资产及负债分配予我们的各报告单位，并于厘定报告单位公平值时予以考虑。若干资产及负债由多个报告单位分担，因此，按报告单位的相对规模（主要按收益）分配至各报告单位。2023年1月1日业务重组后，我们有两个商誉报告单位：公共云和私有云。分配至第三个报告单位OpenStack Public Cloud的商誉已于二零二一年第四季度悉数减值。
我们分别使用贴现现金流量法及免版税法估计报告单位及Rackspace商号的公允价值。该等计算需要使用重大估计及假设，例如：（i）专利权使用费率；（ii）未来收入增长率、预计毛利率、预计经营成本及预计资本开支之估计，有关估计取决于内部现金流量预测；（iii）估计最终增长率；及（iv）厘定经风险调整贴现率。所用贴现率乃根据加权平均资本成本计算，并就业务固有风险及不确定因素及估计未来现金流量作出调整。作为商誉减值测试的一部分，我们在评估报告单位（包括OpenStack公有云）估计的合并公允价值的合理性时，亦会考虑我们的市值。计算报告单位及Rackspace商号之公平值所使用之估计及假设，乃根据经营业绩、市况及其他因素而厘定。该等估计及假设的变动可能会产生重大不同的结果。
就量化商誉减值分析而言，我们采用收入法厘定报告单位的公平值。收入法采用贴现现金流量法，该贴现现金流量法乃根据预测现金流量现值计算。贴现现金流量模型反映我们对收益增长率、预计毛利率、预计经营成本、预计资本开支、风险调整贴现率、期末增长率及经济市场趋势的假设及考虑因素。末期增长率乃根据经济状况及考虑预测期间所用增长率及报告单位之过往表现而选择。
由于截至二零二三年一月一日的业务重组导致分部报告发生变动，我们在上述变动前后完成了量化商誉减值分析。我们使用相对公平值法将商誉重新分配至经更新的报告单位。于2023年1月1日进行的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告单位出现减值，我们于2023年第一季度录得非现金减值支出2.71亿美元。
就截至2023年1月1日进行的量化商誉减值分析而言，我们使用加权平均资本成本10. 5%至12. 0%的范围作为贴现率，该贴现率已就每个报告单位进行风险调整。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2023年1月1日的市值进行对账。因此，我们确定私有云报告单位的账面值超过其公允价值，并于2023年第一季度录得商誉减值支出2. 71亿美元，计入我们的综合全面亏损表中的“商誉减值”。减值主要由于三个报告单位之间重新分配若干成本，以反映业务重组后的未来经营模式所致。公共云报告单位被厘定为公平值超出其账面值约20%，因此并无确认减值。
我们利用反映加权平均资本成本计算所用贴现率及终端增长率合理可能未来变动的假设变动，对厘定报告单位估计公平值所用主要输入数据及假设进行敏感度分析。假设贴现现金流量分析中使用的所有其他假设和输入数据保持不变，贴现率假设增加50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少约1.75亿美元和6700万美元。
于二零二三年第一季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并报告单位的账面值。截至2023年3月31日，我们评估了若干可能影响用于厘定报告单位公允价值的重大输入数据的事件及情况，包括账面值超出公允价值的金额（如有）的重要性、经营利润率及现金流量的一致性、年内首三个月的预期与实际表现、经济气候的整体变化，行业和竞争环境的变化，以及盈利质量和可持续性。经考虑我们评估商誉减值指标时的所有可用证据后，我们认为于2023年3月31日对报告单位进行中期量化评估是合适的。
就于2023年3月31日进行的量化商誉减值分析而言，我们使用加权平均资本成本10. 0%至11. 5%的范围作为贴现率，该贴现率已就每个报告单位进行风险调整。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2023年3月31日的市值进行对账。因此，我们确定私有云报告单位的账面值超过其公允价值，并于2023年第一季度录得商誉减值支出2. 72亿美元，计入我们的综合全面亏损表中的“商誉减值”。减值是由该公司于2023年第一季度修订的最新现金流预测所推动的，该预测反映了当前的市场状况和当前的业务表现趋势，包括预订的实际化慢于预期。公共云报告单位被厘定为公平值超出其账面值约14%，因此并无确认减值。
我们利用反映加权平均资本成本计算所用贴现率及终端增长率合理可能未来变动的假设变动，对厘定报告单位估计公平值所用主要输入数据及假设进行敏感度分析。假设贴现现金流量分析中使用的所有其他假设和输入数据保持不变，贴现率假设增加50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少约8000万美元和6500万美元。
于二零二三年第三季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并报告单位的账面值。截至2023年9月30日，我们评估了若干可能影响用于厘定报告单位公允价值的重大输入数据的事件及情况，包括账面值超出公允价值的金额（如有）的重要性、经营利润率及现金流量的一致性、本年首九个月的预期与实际表现、经济气候的整体变化，行业和竞争环境的变化，以及盈利质量和可持续性。经考虑我们评估商誉减值指标时的所有可用证据后，我们认为于2023年9月30日对报告单位进行中期量化评估是合适的。
就截至2023年9月30日进行的量化商誉减值分析而言，我们使用加权平均资本成本11. 0%至12. 5%的范围作为贴现率，该贴现率已就每个报告单位进行风险调整。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2023年9月30日的市值进行对账。因此，我们确定私有云报告单位的账面值超过其公允价值，并于2023年第三季度录得商誉减值支出1. 66亿美元，计入我们的综合全面亏损表中的“商誉减值”。减值是由该公司于2023年第三季度修订的现金流预测推动的，以反映当前的市场状况和业务组合变化。公共云报告单位被厘定为公平值超出其账面值约17%，因此并无确认减值。
我们利用反映加权平均资本成本计算中使用的贴现率和终端增长率未来可能发生的变化的假设的变化，对确定我们报告单位的估计公允价值时使用的关键投入和假设进行了敏感性分析。假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和投入保持不变，折现率假设增加50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少约6500万美元和5200万美元。
截至2023年10月1日，我们重新评估了我们的报告单位结构，并将OpenStack公共云报告单位聚合到我们的私有云报告单位中。我们目前有两个报告部门：公共云和私有云。由于我们截至2023年10月1日的报告单位发生了变化，我们完成了商誉减值的量化分析。随着私有云和OpenStack公共云报告单位被合并为新的私有云报告单位，报告单位的商誉已根据报告单位的相对公允价值进行了合并，而不是重新分配。变更后，截至2023年10月1日执行的商誉减值量化分析结果显示，我们的私有云或公共云报告单位没有减值费用。
对于截至2023年10月1日进行的商誉减值量化分析，我们使用了11.0%至12.5%的加权平均资本成本范围作为贴现率，该贴现率针对每个报告单位进行了风险调整。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2023年10月1日的市值进行了核对。私有云和公共云报告单位的公允价值分别比账面价值高出约3%和17%，因此没有确认减值。
我们利用反映加权平均资本成本计算中使用的贴现率和终端增长率未来可能发生的变化的假设的变化，对确定我们报告单位的估计公允价值时使用的关键投入和假设进行了敏感性分析。假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和投入保持不变，折现率假设增加50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少约6,700万美元和5,200万美元。
截至2022年9月1日，在考虑了我们评估商誉减值指标时的所有可用证据后，我们决定对截至2022年9月1日的报告单位进行中期量化评估。
对于截至2022年9月1日进行的中期量化商誉减值分析，我们使用了10.0%至12.0%的加权平均资本成本范围作为贴现率，该贴现率针对每个报告单位进行了风险调整。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2022年9月1日的市值进行了核对。由于我们截至2022年9月1日进行的中期商誉减值测试，我们确定前多云服务报告部门的账面价值超过了其公允价值，并在2022年第三季度记录了4.05亿美元的商誉减值费用，这笔费用计入了我们综合全面损失表中的“商誉减值”。这一减值主要是由于本报告部门的预测利润率和现金流恶化，主要是由于产品组合变化慢于预期。我们以前的Apps&跨平台报告部门被确定的公允价值比其账面价值高出约15%，因此没有确认减值。
我们利用反映加权平均资本成本计算中使用的贴现率和终端增长率未来可能发生的变化的假设的变化，对确定我们报告单位的估计公允价值时使用的关键输入和假设进行了敏感性分析。假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和投入保持不变，折现率假设增加50个基点将导致我们以前的多云服务和应用及跨平台报告单位的公允价值分别减少约2.35亿美元和3300万美元。
截至2022年10月1日，我们进行了年度商誉减值量化测试。对于截至2022年10月1日进行的商誉减值量化分析，我们使用了10.0%至12.0%的加权平均资本成本范围作为贴现率，该贴现率针对每个报告单位进行了风险调整。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2022年10月1日的市值进行了核对。由于我们截至2022年10月1日进行的商誉减值测试，我们确定公允价值超过了我们每个报告单位的账面价值。公允价值比前多云服务报告部门的账面价值高出1%，比前应用程序和跨平台报告部门的账面价值高15%。因此，没有发现任何减损。
我们利用反映加权平均资本成本计算所用贴现率及终端增长率合理可能未来变动的假设变动，对厘定报告单位估计公平值所用主要输入数据及假设进行敏感度分析。假设贴现现金流量分析中使用的所有其他假设及输入数据保持不变，贴现率假设增加50个基点将导致我们前多云服务及应用程序及跨平台报告单位的公平值分别减少约236百万元及38百万元。
于2022年第四季度，在进行年度商誉减值分析后，我们于12月初发生勒索软件事件，导致托管交易所电子邮件业务服务中断（计入前应用程序及跨平台报告单位），导致我们的市值下降。经考虑我们评估商誉减值指标时的所有可用证据（包括我们于该报告单位内的预测经营业绩下降）后，我们认为于2022年12月31日对报告单位进行中期定量评估是合适的。
就截至2022年12月31日进行的量化商誉减值分析而言，我们使用加权平均资本成本10. 5%至12. 0%的范围作为贴现率，该贴现率已就每个报告单位进行风险调整。在确定报告单位的公允价值后，我们将报告单位的合并公允价值与公司截至2022年12月31日的市值进行对账。根据我们于2022年12月31日进行的商誉减值测试，我们确定我们前Apps & Cross Platform报告单位的账面值超过其公允价值，并于2022年第四季度录得商誉减值支出1. 29亿美元，计入我们的综合全面亏损表中的“商誉减值”。减值乃由于报告单位内之预测收益、利润率及现金流量减少，主要由于托管交易所事件及其他宏观经济因素所致。前多云服务报告单位被厘定为公平值超出其账面值约1%，因此并无确认减值。
我们利用反映加权平均资本成本计算所用贴现率及最终增长率合理可能未来变动的假设变动，对厘定报告单位估计公平值所用主要输入数据及假设进行敏感度分析。假设贴现现金流量分析中使用的所有其他假设及输入数据保持不变，贴现率假设增加50个基点将导致我们前多云服务及应用程序及跨平台报告单位的公平值分别减少约218百万元及22百万元。
根据我们于2021年第四季度进行的年度商誉减值测试，我们确定我们的OpenStack公有云报告单元的账面值超过其公允价值，并通过在截至2021年12月31日止年度录得商誉减值支出5200万美元，从而全面减值其商誉。减值乃由于报告单位内之预测利润率及现金流量恶化所致，主要由于即使考虑二零二一年七月重组计划之长期影响，经营成本下降速度较先前预期为慢。
截至2023年12月31日，商誉账面值为1，452. 4百万元。
无限期-活着的无形资产
于2023年1月1日、2023年3月31日及2023年9月30日，由于上述因素，我们采用特许权使用费减免法对我们的无限期无形资产进行了定量评估。豁免特许权使用费法所包括的重大估计及假设为预期收益增长率，以及特许权使用费率及贴现率的选择。于二零二三年一月一日及二零二三年三月三十一日，我们于所有期间均采用0. 5%的特许权使用率，贴现率为11. 0%，于二零二三年九月三十日，贴现率为11. 9%。于2023年1月1日及2023年3月31日，我们完成了对无限期无形资产的量化评估，测试商誉并无显示Rackspace商号出现任何减值。
于二零二三年九月三十日的定量测试显示，Rackspace商号的估计公平值低于其账面值。因此，我们于2023年第三季度录得5700万美元的非现金减值支出，该支出计入我们的综合全面亏损表中的“资产减值净额”。
于2023年10月1日测试商誉减值前，吾等已完成对无限期无形资产的定量评估，惟并无显示Rackspace商号出现任何减值。
截至2022年9月1日、2022年10月1日及2022年12月31日，由于上述因素，我们采用特许权使用费减免法对我们的无限期无形资产进行了定量评估。豁免特许权使用费法所包括的重大估计及假设为预期收益增长率，以及特许权使用费率及贴现率的选择。于二零二二年九月一日及二零二二年十月一日，我们于所有期间均采用0. 5%的特许权使用率，并于二零二二年十二月三十一日使用10. 7%的贴现率，以及于二零二二年十二月三十一日使用11. 0%的贴现率。我们已完成对无限期无形资产的定量评估，然后测试商誉的减值。
于二零二二年九月一日，我们厘定Rackspace商号的估计公平值低于其账面值。因此，我们于2022年第三季度录得2，100万美元非现金减值支出，计入综合全面亏损表的“资产减值净额”。
于二零二二年十月一日，我们厘定Rackspace商号的估计公平值高于其账面值，因此并无确认减值。
于二零二二年十二月三十一日，我们厘定Rackspace商号的估计公平值低于其账面值。因此，我们于2022年第四季度录得1，200万美元非现金减值支出，计入综合全面亏损表的“资产减值净额”。
我们的报告单位及我们的无限期无形资产的公允值厘定属判断性质，并须使用对变动敏感的估计及假设。假设包括估计商号的特许权使用费率、估计未来收益增长率、预计毛利率、预计经营成本、预计资本开支（取决于内部现金流量预测）、估计最终增长率及厘定风险调整贴现率。因此，无法保证就量化商誉及无限期无形减值测试作出的估计及假设将证明为对未来业绩的准确预测。合理预期会对相关关键假设产生负面影响并最终影响我们报告单位的估计公平值的事件或情况的例子可能包括：（i）股票和债券市场的波动或其他宏观经济因素；（ii）利率进一步上升导致加权平均资本成本增加，（iii）因销售额低于预期而导致未来现金流量减少，或（iv）外币汇率波动，可能对我们呈报的经营业绩产生负面影响。因此，如果我们目前的现金流量假设未能实现，我们的股票价格或市值进一步持续下跌，或资本成本增加，未来可能会记录额外的减值支出，这可能是重大的。
我们目前正在评估第二部分财务报表和补充数据第8项—附注1 "公司概况、呈列基准和重要会计政策概要"中所述的后续事件以及公司最近批准的内部预测对我们最近年度减值测试中使用的重大估计和假设的影响。在考虑评估潜在减值指标时的所有可用证据后，我们可能会决定于2024年第一季度进行中期量化商誉减值分析是合适的。可能会记录减值开支，而这可能是重大的。
或有事件
倘或然负债可能发生且金额可合理估计，则吾等就或然负债计提。当有关或有事项的事实被了解时，我们重新评估我们的状况，并对记录的应计作出适当调整。对未来变化特别敏感的估计包括与税务、法律和其他监管事项、国际法解释和执行方面的变化以及当地经济条件和惯例的影响有关的估计，这些估计都可能随着事态发展以及行政和诉讼过程中获得额外信息而发生变化。我们的估计及假设的变动可能对我们的综合财务报表造成重大影响。
基于股份的薪酬
我们根据《会计准则第718号》的确认和计量规定对基于股份的奖励进行会计处理， 薪酬--股票薪酬.以股份为基础的薪酬成本于授出日期根据相关普通股的公平值计量，并于所需服务期内确认为开支。归属条件视乎市场表现而定之购股权之公平值乃采用蒙特卡洛模拟法厘定。厘定具表现归属条件之股份奖励于授出日期之公平值及该等奖励归属之可能性须作出判断。
所得税
我们在美国和许多外国司法管辖区须缴纳所得税。评估我们的税务状况及厘定所得税拨备时，需要作出重大判断及估计。尽管吾等相信吾等已就吾等不确定之税务状况作出充分储备，惟吾等无法保证该等事项之最终税务结果不会有所不同。倘该等事项之最终税务结果与记录金额不同，则该等差额将影响作出有关厘定期间之所得税拨备。
我们的实际税率可能会因各种原因而与法定税率有所不同，包括海外业务的税务影响、研发税收抵免、州税、不确定税务状况的应急准备金、与股份薪酬相关的已实现的若干利益、根据IRC第162（m）条不可扣减的行政人员薪酬、递延税项资产或负债的估值变动，商誉减值，或税法、法规、会计原则或其诠释的变更。此外，我们定期接受美国所得税申报表的审查，英国，印度和其他国家。我们定期评估该等检查导致不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。
递延所得税乃由于资产及负债之税基与其于综合财务报表所呈报金额之间之暂时差异而产生，该等差异将导致日后产生应课税或可扣税金额。在评估我们在产生递延税项资产的司法权区内收回递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面及负面证据，包括递延税项负债的预定拨回、预计未来应课税收入、税务规划策略及近期经营业绩。有关未来应课税收入的假设需要重大判断，并与我们管理相关业务所采用的计划及估计一致。
2021年12月，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布新的全球最低税率框架（支柱二）示范规则。我们业务所在的许多国家的政府已经颁布或正在颁布有关这一规则的立法。我们目前正在评估，但预期此规则不会对我们的综合财务报表造成重大影响。
关于最近采纳和发布的会计公告的说明，请参见第二部分财务报表和补充数据—附注1第8项“公司概况、列报基准和重要会计政策概要”。”
项目7A—关于市场风险的定量和实证性披露
利率
我们面临与我们的优先融资项下浮息债务利率波动相关的利率风险，其中包括我们的3.75亿美元循环信贷融资和21.81亿美元定期贷款融资项下的未偿还贷款。截至2023年12月31日，没有出局由于循环信贷融资项下的长期借贷，因此我们唯一未偿还浮息债务为定期贷款融资项下的未偿还21.81亿美元。截至2023年12月31日，假设循环信贷额度已全部提取，假设混合利率每变动0.125%，在一个300万美元的交易中优先融资项下债务的年度利息开支。
我们的定期贷款融资按相当于适用保证金加一个月定期SOFR的年利率计息，下限为0. 75%。于二零二三年四月二十六日修订首份留置权信贷协议之前，三个月LIBOR为厘定适用利率的基准利率。因此，我们以往曾订立与三个月期LIBOR挂钩的利率互换协议，以管理三个月期LIBOR高于0.75%下限的波动风险。于二零二二年，其中三项互换协议到期。
为继续管理与定期贷款融资相关的利率风险，我们于2023年5月修订了余下的掉期协议， 将指数从三个月的LIBOR（下限为0.75%）改为一个月的定期SOFR（下限为0.75%）；与2023年4月的第一份留置权信贷协议修订案一致。 此掉期协议之固定利率载于下表。于2023年12月31日，定期贷款融资的利率为8. 23%，相等于适用利率 2.86%（包括信贷息差调整0. 11%）加利息期的一个月期SOFR 5. 37%。
截至2023年12月31日，尚未行使的掉期主要条款呈列如下：
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| 交易日期 | | 生效日期 | | 名义金额(单位：百万) | | 支付固定费率 | | 到期日 |
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| 2021年2月 | | 2021年2月9日 | | $ | 1,350.0 | | | 2.34150% | | 2026年2月9日 |
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关于利率互换的更多信息，见第二部分第8项，财务报表和补充数据—附注15，"衍生工具"。
外币
由于附属公司的业绩由其各自的功能货币换算为美元（我们的功能货币），我们面临外币换算风险。因此，我们以固定货币和实际基础讨论我们的收入，强调我们对外汇汇率变动的敏感度。见"不变货币收入."虽然我们的大部分客户均由我们或我们的附属公司以其各自的功能货币开具发票，而我们的大部分开支则由我们或我们的附属公司以其各自的功能货币支付，但我们亦因应收我们海外附属公司的若干应收款项而承受外币交易收益及亏损风险。因此，我们海外附属公司的经营业绩及现金流量受外币汇率波动影响。于二零二三年，我们确认外币交易收益 的4百万美元机智在我们的综合全面亏损报表中，我们的“其他费用，净额”。随着我们的国际业务增长，我们面临的外币换算和交易风险可能会变得更大。
我们过往及将来可能订立外币对冲工具，以限制我们所承受的外币风险。
电价
我们是一个巨大的电力消费者。2023年，我们为公用事业公司为我们的数据中心供电花费了大约4700万美元，约占我们收入的2%。电力成本因地理位置、发电来源和季节波动而异，并受到某些拟议立法的制约，这些立法可能会增加我们面临的电力成本增加的风险。我们有数据中心的电力合同，达拉斯-沃斯堡、圣何塞、萨默塞特、新泽西和伦敦地区，允许我们以固定价格或可变价格购买电力。
项目8--财务报表和补充数据
Rackspace技术公司
合并财务报表索引
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：238) | 88 |
合并资产负债表 | 91 |
合并全面损失表 | 92 |
合并现金流量表 | 93 |
合并股东权益报表(亏损) | 95 |
合并财务报表附注 | 96 |
独立注册会计师事务所报告
致Rackspace Technology，Inc.董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了Rackspace Technology，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日的三个年度的相关综合全面损益表、股东权益(亏损表)和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
中期商誉减值评估—私有云和公有云报告单位
如综合财务报表附注1和6所述，截至2023年12月31日，该公司的综合净商誉余额为14.524亿美元，与私有云和公共云报告单位相关的商誉分别为8.547亿美元和5.977亿美元。商誉指收购价超出所收购业务可识别资产净值公平值之差额。商誉于报告单位层面进行减值测试。管理层自10月1日起每年进行减值测试，或在事件或情况显示潜在减值时更频繁地进行减值测试。2023年1月1日，由于公司围绕两个业务部门的运营模式进行了业务重组，公司将其可报告部门变更为私有云和公共云。由于此变动，商誉已根据其相对公平值从前报告单位分配至公共云及私有云报告单位，并于变动前后进行量化商誉减值分析。截至1月1日（变更后）进行的量化减值分析的结果显示，私有云报告单位内出现减值，导致非现金减值费用为2.708亿美元。于二零二三年第一及第三季度，本公司股价持续下跌，导致市值低于合并报告单位账面值。经考虑评估商誉减值指标的所有可用证据后，管理层认为于二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日对报告单位进行中期量化评估属适当。根据截至2023年3月31日和2023年9月30日进行的量化评估，管理层为私有云报告部门分别记录了2.723亿美元和1.657亿美元的非现金减值支出。管理层采用收入法（尤其是贴现现金流量法）估计各报告单位之公平值。贴现现金流量模型反映管理层对收入增长率、预计毛利率、预计运营成本、预计资本支出、风险调整贴现率、期末增长率和经济市场趋势的假设和考虑因素。
吾等厘定执行与私有云及公有云报告单位的中期商誉减值评估有关的程序为关键审计事项的主要考虑因素为（i）管理层在制定私有云及公有云报告单位的公允价值估计时作出的重大判断；（ii）审计师在执行审计程序和评估管理层有关收入增长率、预计毛利率、预计运营成本的重大假设方面的高度判断、主观性和努力，私有云报告单元的预计资本支出、风险调整后的贴现率和终端期增长率，以及公共云报告单元的收入增长率、预计毛利率、预计运营成本、风险调整后的贴现率和终端期增长率；及（iii）审计工作涉及使用具备专业技能和知识的专业人士。
处理该事项涉及就吾等对综合财务报表形成整体意见执行程序及评估审核凭证。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估相关的控制措施的有效性，包括对私有云和公共云报告单位估值的控制措施。该等程序亦包括（其中包括）（i）测试管理层制定私有云及公有云报告单位公平值估计的程序，（ii）评估管理层所使用的贴现现金流量模型的适当性，（iii）测试贴现现金流量模型所使用的基础数据的完整性及准确性，及（iv）评估管理层就私有云报告单位的收入增长率、预计毛利率、预计营运成本、预计资本开支及经风险调整贴现率以及收入增长率所使用的重大假设的合理性，公共云报告部门的预计毛利率、预计运营成本和风险调整贴现率。评估管理层关于私有云报告部门收入增长率、预计毛利率、预计运营成本和预计资本支出以及收入增长率的重要假设，公共云报告单位的预计毛利率和预计运营成本涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑（i）报告单位现时及过往的表现；（ii）与外部市场及行业数据的一致性；及（iii）该等假设是否与在审计其他范畴取得的证据一致。本公司聘请具有专业技能和知识的专业人员协助评估（i）公司贴现现金流模型的适当性和（ii）期末增长率和风险调整贴现率假设的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
德克萨斯州奥斯汀
2024年3月15日
自2017年以来，我们一直担任本公司的审计师。
Rackspace技术公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 228.4 | | | $ | 196.8 | |
应收账款，扣除信贷损失备抵和应计客户信贷额24.6及$20.1，分别 | 622.2 | | | 339.7 | |
| 预付费用 | 97.3 | | | 87.4 | |
| 其他流动资产 | 125.3 | | | 114.2 | |
| 流动资产总额 | 1,073.2 | | | 738.1 | |
| | | |
| 财产、设备和软件，净额 | 628.3 | | | 608.8 | |
| 商誉，净额 | 2,155.1 | | | 1,452.4 | |
| 无形资产，净额 | 1,236.0 | | | 1,019.0 | |
| 经营性使用权资产 | 138.0 | | | 126.3 | |
| | | |
| 其他非流动资产 | 226.1 | | | 151.6 | |
| 总资产 | $ | 5,456.7 | | | $ | 4,096.2 | |
| | | |
| 负债和股东权益(赤字) | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 447.3 | | | $ | 432.7 | |
| 应计薪酬和福利 | 95.3 | | | 72.2 | |
| 递延收入 | 80.9 | | | 78.8 | |
| 债务 | 23.0 | | | 23.0 | |
| 应计利息 | 36.3 | | | 20.5 | |
| 经营租赁负债 | 60.0 | | | 66.0 | |
| 融资租赁负债 | 61.7 | | | 55.8 | |
| 融资义务 | 16.7 | | | 14.0 | |
| 其他流动负债 | 35.3 | | | 36.5 | |
| 流动负债总额 | 856.5 | | | 799.5 | |
| | | |
| 非流动负债： | | | |
| 债务 | 3,295.4 | | | 2,839.6 | |
| 经营租赁负债 | 84.8 | | | 74.6 | |
| 融资租赁负债 | 310.5 | | | 308.0 | |
| 融资义务 | 47.6 | | | 52.4 | |
| 递延所得税 | 126.7 | | | 79.2 | |
| 其他非流动负债 | 105.7 | | | 97.4 | |
| 总负债 | 4,827.2 | | | 4,250.7 | |
| | | |
| 承付款和或有事项(附注10) | | | |
| | | |
| 股东权益(赤字)： | | | |
优先股，$0.01每股面值：5.0授权股份；不是已发行或已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01每股面值：1,495.0授权股份；215.7和220.5已发行股份；212.6和217.4分别发行流通股 | 2.2 | | | 2.2 | |
| 额外实收资本 | 2,573.3 | | | 2,638.2 | |
| 累计其他综合收益 | 71.4 | | | 60.3 | |
| 累计赤字 | (1,986.4) | | | (2,824.2) | |
库存股，按成本计算；3.1持有的股份 | (31.0) | | | (31.0) | |
| 股东权益合计(亏损) | 629.5 | | | (154.5) | |
| 总负债和股东权益(赤字) | $ | 5,456.7 | | | $ | 4,096.2 | |
见合并财务报表附注。
Rackspace技术公司
综合全面损失表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 收入 | $ | 3,009.5 | | | $ | 3,122.3 | | | $ | 2,957.1 | |
| 收入成本 | (2,072.7) | | | (2,265.4) | | | (2,328.3) | |
| 毛利 | 936.8 | | | 856.9 | | | 628.8 | |
| 销售、一般和行政费用 | (906.8) | | | (855.3) | | | (767.2) | |
| 商誉减值 | (52.4) | | | (534.5) | | | (708.8) | |
| | | | | |
| 资产减值净额 | — | | | (146.1) | | | (52.2) | |
| 卖地收益 | 19.9 | | | — | | | — | |
| 运营亏损 | (2.5) | | | (679.0) | | | (899.4) | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| 利息支出 | (205.1) | | | (208.5) | | | (221.6) | |
| 投资收益(亏损)净额 | (3.0) | | | (0.2) | | | 0.3 | |
| 债务修改成本和债务清偿收益（损失） | (37.5) | | | — | | | 271.3 | |
其他费用，净额 | (1.0) | | | (10.0) | | | (5.0) | |
| 其他收入(费用)合计 | (246.6) | | | (218.7) | | | 45.0 | |
| 所得税前亏损 | (249.1) | | | (897.7) | | | (854.4) | |
| 所得税优惠 | 30.8 | | | 92.9 | | | 16.6 | |
| 净亏损 | $ | (218.3) | | | $ | (804.8) | | | $ | (837.8) | |
| | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | |
| 外币折算调整 | $ | (3.6) | | | $ | (27.2) | | | $ | 8.0 | |
| 衍生工具合约未实现收益 | 11.5 | | | 86.9 | | | 10.8 | |
| 从累计其他全面收益（亏损）重新分类至盈利的金额 | 17.6 | | | 4.8 | | | (29.9) | |
| 其他全面收益(亏损) | 25.5 | | | 64.5 | | | (11.1) | |
| 综合损失 | $ | (192.8) | | | $ | (740.3) | | | $ | (848.9) | |
| | | | | |
| 每股净亏损： | | | | | |
| 基本的和稀释的 | $ | (1.05) | | | $ | (3.81) | | | $ | (3.89) | |
| | | | | |
| 加权平均流通股数量： | | | | | |
| 基本的和稀释的 | 208.0 | | 211.2 | | 215.3 |
| | | | | |
见合并财务报表附注。
Rackspace技术公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净亏损 | $ | (218.3) | | | $ | (804.8) | | | $ | (837.8) | |
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 424.8 | | | 387.8 | | | 369.7 | |
| 经营性使用权资产摊销 | 65.9 | | | 59.8 | | | 73.2 | |
| 递延所得税 | (41.5) | | | (108.8) | | | (41.9) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 75.4 | | | 69.5 | | | 65.4 | |
| 商誉减值 | 52.4 | | | 534.5 | | | 708.8 | |
| 资产减值净额 | — | | | 146.1 | | | 52.2 | |
| | | | | |
| 卖地收益 | (19.9) | | | — | | | — | |
| 债务修改费用和债务清偿（收益）损失 | 37.5 | | | — | | | (271.3) | |
| 衍生工具合同未实现损失 | 16.8 | | | 18.5 | | | 15.5 | |
| (收益)投资损失，净额 | 3.0 | | | 0.2 | | | (0.3) | |
| 坏账准备和应计客户信贷 | (2.0) | | | 12.4 | | | 9.0 | |
| 债务发行成本摊销和债务贴现 | 8.8 | | | 8.0 | | | 7.9 | |
| 非现金公允价值调整 | — | | | 3.2 | | | (1.0) | |
| 其他经营活动 | (2.1) | | | (0.2) | | | 0.4 | |
| 扣除收购影响后的营业资产和负债变动： | | | | | |
| 应收账款 | (69.5) | | | (82.4) | | | 275.1 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 9.5 | | | (7.1) | | | 24.6 | |
| 应付账款、应计费用和其他流动负债 | 88.1 | | | 69.8 | | | (44.2) | |
| 递延收入 | 21.6 | | | (21.6) | | | (5.8) | |
| 经营租赁负债 | (61.4) | | | (65.5) | | | (65.6) | |
| 其他非流动资产和负债 | (18.3) | | | 27.3 | | | 41.0 | |
| 经营活动提供的净现金 | 370.8 | | | 246.7 | | | 374.9 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 购置财产、设备和软件 | (108.4) | | | (80.4) | | | (96.9) | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | — | | | (7.7) | | | — | |
| 卖地收益 | 31.3 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 购买可转换本票 | — | | | (15.0) | | | — | |
| 其他投资活动 | 8.1 | | | 5.2 | | | 0.9 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (69.0) | | | (97.9) | | | (96.0) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| | | | | |
| 员工股票计划的收益 | 61.1 | | | 3.7 | | | 1.3 | |
| 代扣代缴员工税的普通股 | — | | | — | | | (1.0) | |
| 回购的普通股股份 | — | | | (31.0) | | | — | |
| | | | | |
| 长期债务安排下的借款收益 | 2,838.5 | | | — | | | 50.0 | |
| 偿还长期债务 | (2,877.9) | | | (23.0) | | | (241.9) | |
| 支付债务发行成本 | (34.5) | | | — | | | — | |
| 利率互换融资部分的支付 | (12.9) | | | (17.2) | | | (18.8) | |
| | | | | |
| 融资租赁负债的本金支付 | (50.6) | | | (67.2) | | | (79.7) | |
| | | | | |
| 融资债务的本金支付 | (55.9) | | | (49.0) | | | (22.7) | |
| 其他融资活动 | — | | | (3.3) | | | — | |
| 用于融资活动的现金净额 | (132.2) | | | (187.0) | | | (312.8) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (2.3) | | | (5.8) | | | 2.2 | |
| 增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | 167.3 | | | (44.0) | | | (31.7) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 108.1 | | | 275.4 | | | 231.4 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 275.4 | | | $ | 231.4 | | | $ | 199.7 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 补充现金流信息 | | | | | |
| 现金支付利息，扣除资本化金额 | $ | 178.5 | | | $ | 177.9 | | | $ | 213.9 | |
| 现金支付所得税，扣除退款后的净额 | $ | 5.5 | | | $ | 10.5 | | | $ | 11.9 | |
| | | | | |
| 非现金投融资活动 | | | | | |
| | | | | |
| 通过融资租赁购置财产、设备和软件 | $ | 60.4 | | | $ | 36.7 | | | $ | 67.7 | |
| 通过融资义务购置财产、设备和软件 | 44.7 | | | 7.1 | | | 25.0 | |
| 其他非现金追加 | — | | | — | | | 5.3 | |
| 应计负债的财产、设备和软件增加(减少) | (10.6) | | | 17.6 | | | (13.6) | |
| 非现金购买财产、设备和软件 | $ | 94.5 | | | $ | 61.4 | | | $ | 84.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
下表提供现金、现金等价物及受限制现金与综合现金流量表所示该等金额总额的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 现金和现金等价物 | $ | 272.8 | | | $ | 228.4 | | | $ | 196.8 | |
| 包括在其他非流动资产中的受限现金 | 2.6 | | | 3.0 | | | 2.9 | |
| 现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 275.4 | | | $ | 231.4 | | | $ | 199.7 | |
见合并财务报表附注。
Rackspace技术公司
合并股东权益报表(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 累计赤字 | | 库存股，按成本计算 | | 股东权益合计(亏损) |
| 股票 | | 金额 | | | | | 股票 | | 金额 | |
| 2020年12月31日余额 | 201.8 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,363.6 | | | $ | (18.6) | | | $ | (963.3) | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,383.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股发行 | 2.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使股票期权和发放股票奖励 | 6.0 | | | 0.1 | | | 50.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50.8 | |
| 员工购股计划发行股份 | 0.7 | | | — | | | 10.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 75.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75.4 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (218.3) | | | — | | | — | | | (218.3) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 25.5 | | | — | | | — | | | — | | | 25.5 | |
| 2021年12月31日的余额 | 211.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | 2,500.0 | | | $ | 6.9 | | | $ | (1,181.6) | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,327.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期权和发放股票奖励 | 3.7 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| 员工购股计划发行股份 | 0.8 | | | — | | | 3.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.1 | |
| 基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 69.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69.5 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (804.8) | | | — | | | — | | | (804.8) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 64.5 | | | — | | | — | | | — | | | 64.5 | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.1 | | | (31.0) | | | (31.0) | |
| 2022年12月31日的余额 | 215.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,573.3 | | | $ | 71.4 | | | $ | (1,986.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 629.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使和股票奖励的解除，扣除被扣留的股份 | 4.1 | | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | |
| 员工购股计划发行股份 | 0.7 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | |
| 股权分类奖励的股份报酬支出 | — | | | — | | | 64.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 64.6 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (837.8) | | | — | | | — | | | (837.8) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (11.1) | | | — | | | — | | | — | | | (11.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的余额 | 220.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,638.2 | | | $ | 60.3 | | | $ | (2,824.2) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (154.5) | |
见合并财务报表附注。
Rackspace技术公司
综合财务报表附注
1. 公司概况、呈列基准和重要会计政策概要
业务性质及列报基准
Rackspace Technology是一家特拉华州的公司，由阿波罗旗下的投资基金控制。Rackspace Technology成立于2016年7月21日，但直到2016年11月3日，Rackspace Hosting（现称为Rackspace Technology Global），一家现代信息技术即服务的全球供应商，被Rackspace Technology间接拥有的全资实体Inception Parent收购，该公司没有资产、负债或经营业绩。
Rackspace Technology Global于1998年作为有限合伙企业开始运营，并于2000年3月在特拉华州注册成立。Rackspace Technology为Rackspace Technology Global的控股公司，除间接拥有Rackspace Technology Global及其附属公司的股本或通常由控股公司承担的业务或运营外，概无从事任何重大业务或运营。
为便于参考，本报告中使用的术语“我们”、“本公司”、“我们”或“我们的”是指Rackspace Technology及其合并子公司。
2022年1月18日，我们收购了 100Just Analytics的%股份，Just Analytics是一家位于亚太及日本地区的领先云数据、分析和人工智能服务提供商。收购以美元完成7.7 现金代价，扣除所收购现金，连同被视为合并后补偿成本的未来递延付款，并将于下一个月确认。 三年.收购Just Analytics对综合财务报表并不重大。
自2023年1月1日起，我们围绕一个 二—业务单元运营模式、公有云和私有云。这 二—业务部门的运营模式确保我们的客户更专注、交付和服务质量。从2023年开始，我们更改了分部报告，以反映本次重组， 二可报告的领域：公有云和私有云。有关更多信息，请参阅附注18“分部报告”。
随附之综合财务报表包括Rackspace Technology及其全资附属公司之账目。公司间交易及结余已于综合账目中对销。
预算的使用
编制符合公认会计原则的综合财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响综合财务报表和随附附注中资产和负债的报告金额、收入和支出以及或然资产和负债的相关披露。我们持续评估我们的估计，包括与信贷亏损拨备、物业、设备及软件的可使用年期、软件资本化、租赁负债计量的增量借款利率、无形资产及报告单位的公允价值、无形资产的可使用年期、股份补偿、或然事项及所得税等有关的估计。吾等根据过往经验及相信合理之多项其他假设作出估计，其结果构成对资产及负债账面值作出判断之基础。实际结果可能与我们的估计不同。
流动性概述
我们是一家高杠杆的公司。截至2023年12月31日，我们有$2,892.5根据我们的定期贷款融资， 5.375高级注释百分比，以及3.50%高级担保票据。我们主要以营运及硬件租赁产生的内部现金及（如有需要）循环信贷融资下的借贷为营运及资本开支提供资金。截至2023年12月31日，循环信贷机制提供了高达$375.0百万借款， 无截至2023年12月31日，已提取并尚未偿还。我们的现金主要用途是营运资金需求、偿债需求和资本支出。根据我们目前的运营水平和可用现金及现金等价物，196.8截至2023年12月31日，我们相信我们的资金来源将至少在未来12个月内提供充足的流动性。然而，吾等无法保证吾等的业务将从经营产生足够现金流量，或吾等将根据循环信贷融资或其他来源获得的未来借贷，金额足以使吾等能够偿还债务或满足吾等的其他流动资金需求。我们这样做的能力取决于当前的经济条件和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。
后续事件
专用交换
于2024年3月12日，我们（连同我们的若干附属公司）与（i）若干债券持有人关闭私人债券交易所（“私人交易所”）， 3.50% Rackspace Technology Global（“现有借款人”）发行的优先担保票据（“现有担保票据”），相当于超过 64（ii）债权人的债权人。 72第一份留置权信贷协议项下未偿还定期贷款（“现有定期贷款”）本金总额的%。
根据私人交易所，（i）$331.4 现有有抵押票据本金总额为百万元及美元1,588.8 现有定期贷款的本金总额为百万元，已被交换或购买以注销及（ii）美元267.3 新增本金总额百万元 3.50% FLSO票据和美元1,312.0 本公司之新附属公司Rackspace Finance，LLC（“新借款人”）发行了新的第一留置权第二期到期贷款（“新FLSO定期贷款”）本金总额为百万美元。
由于私人交易所，该公司消除了超过美元，375.0 100万美元的债务，并延长了2000万美元的到期日。1,579.4 2028年5月前的债务。此外，新借款人发行了美元275.0 第一留置权先出优先担保定期贷款本金总额为百万美元，公司回购并注销美元，69.32,000,000美元的本金总额5.375高级注释百分比。
公共交易所
2024年3月13日，该公司向现有借款人剩余现有定期贷款的所有持有人（“公共定期贷款交易所”）发起要约。假设全面参与公共定期贷款交易所，公司预计（i）$592.3 现有定期贷款的本金总额为百万元，将以取消方式交换或购买，及（ii）美元418.8 新借款人将发行新的FLSO定期贷款本金总额为百万美元。
2024年3月14日，本公司向现有借款人剩余现有有抵押票据的所有持有人（“公开票据交易所”，以及与公共贷款交易所一起“公开交易所”）发起要约。假设全面参与公开票据交易所，该公司预计（i）$182.3 本金总额为百万的现有有抵押票据将被交换或购买以注销及（ii）$127.6 新借款人将发行本金总额为百万美元的新有抵押票据。
公共交易所受某些习惯性关闭条件和终止条款的约束，可能无法完成。
该等披露仅供参考之用，并不构成或构成任何要约或邀请购买或出售票据或任何其他证券或债务工具的一部分，或任何出售要约或购买票据或任何其他证券或债务工具的任何要约或邀请，而本报告或其任何部分，或其发布的事实，均不构成其任何合约的基础，或依赖或与之相关。公开票据交易所仅根据保密发售备忘录的条款及条件进行，该备忘录将只提供给现有有抵押票据的合资格持有人。现有有抵押票据公开票据交换的完整条款及条件载于该保密发售备忘录。公共定期贷款交换仅根据交换协议的条款和条件进行，该协议只提供给现有定期贷款的持有人。现有定期贷款的公共定期贷款交换的完整条款和条件载于该交换协议。本公司、现有借款人、新借款人或其任何关联机构均未就合资格持有人是否应参与公开票据交易所或公开贷款交易所采取任何立场或提出任何建议。
新循环信贷
于2024年3月12日，新借款人亦设立新循环信贷融资，包括新的先出优先留置权循环信贷承诺，本金总额为美元，375.0 万公司先前循环信贷额度下的所有循环贷款人同意将其循环贷款承诺交换为新循环信贷额度的承诺，新循环信贷额度完全取代公司先前的循环信贷额度。新循环信贷融资的到期日为2028年5月15日。
会计和税务影响
我们正在评估私人交易所、公共交易所和新循环信贷工具的会计影响，目前无法估计。
此外，债务交换的税务后果相当复杂，可能导致确认应课税收入及╱或减少资产的税基。我们正在评估这些事项，并预计私人交易所和公共交易所产生的任何收入的一部分可能会被征税。该等交易所产生的任何额外应课税收入可由我们的综合资产负债表现时呈报的税务属性大部分抵销，而该等属性亦可能包括有估值备抵导致该等估值备抵拨回的属性。
现金、现金等价物和受限现金
我们的现金由银行存款、隔夜账户和货币市场基金组成，并由高信用质量的美国和外国金融机构持有。我们认为所有高流动性投资（如货币市场基金）于收购时原到期日为三个月或以下的原到期日均为现金等价物。
受限制现金（计入综合资产负债表“其他非流动资产”）指信用证的抵押品。受限现金是$3.0百万美元和美元2.9分别截至2022年和2023年12月31日。
财产、设备和软件及无产权无形资产
不动产、设备及软件按成本（扣除累计折旧及摊销）列账。不动产、设备及软件包括与开发或购置供内部使用的计算机软件有关的资本化成本。资本化的计算机软件成本包括购买软件许可证、实施成本以及若干符合资本化条件的项目的雇员和顾问的薪金和相关补偿成本。就包括软件许可证的云计算安排而言，安排的软件许可证元素以与收购其他软件许可证一致的方式入账。就不包括软件许可证的云计算安排而言，该安排作为服务合约入账，并于提供服务时支销。
对不动产、设备和软件的更换和重大改进均记作资本，而保养和维修则记作发生时的费用。我们亦将收购、开发及建设若干资产时产生的利息成本资本化，直至该资产可作拟定用途为止。我们将利息资本化，0.6百万，$0.4百万美元和美元0.8截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度分别为100万美元。
物业、设备及软件按资产之估计可使用年期以直线法折旧。租赁物业装修按其估计可使用年期或剩余租赁期（以较短者为准）折旧。折旧开支于综合全面亏损表中的“收益成本”及“销售、一般及行政开支”内入账。
下表显示物业、设备及软件所用之估计可使用年期：
| | | | | | | | |
| 分类 | | 估计可用寿命 |
| 计算机和设备 | | 3至5年份 |
| 软件 | | 3年份 |
| 家具和固定装置 | | 7年份 |
| 建筑物和租赁设施的改进 | | 2至39年份 |
分类为持作出售的资产按账面值或其估计公平值减出售成本两者中的较低者入账，且于符合持作出售分类后，不会记录折旧及摊销。截至2022年12月31日，我们的公司总部物业分类为持作出售。更多资料见附注5“物业、设备及软件净额”及附注6“商誉及无形资产”。
资产成本及相关累计折旧及摊销于报废或出售时撇销，而产生之任何收益或亏损计入收入或开支。
存续期无形资产主要由客户关系组成，并于收购日期公平值减累计摊销列账。年期无形资产采用直线法按其估计可使用年期摊销，原因为该方法最接近该等资产所产生的经济利益。摊销开支于综合全面亏损表之“销售、一般及行政开支”内入账。
倘有事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回，则会检讨长期资产（包括经营及融资租赁资产（详情见下文“租赁”）是否减值。资产之可收回性乃按资产组层面计量。资产组的账面价值超过其预计未贴现未来现金流量的，按资产组的账面价值超过其公允价值的金额确认减值费用。
截至2022年9月1日，在进行下文讨论的商誉减值分析之前，我们按资产组对我们的长期资产进行了可收回性测试，包括有限存续期无形资产， 我们估计资产或资产组的使用和最终处置预期产生的未贴现现金流量的总和，.根据可收回性测试的结果，我们确定，截至2022年9月1日，OpenStack公有云资产组基础资产的账面值超过了未贴现现金流量的总和， 因此须接受公允价值测试. OpenStack公有云长期资产的公允价值乃采用收入法及成本法组合厘定。 收入法采用的假设包括管理层对预期未来现金流量、风险调整贴现率以及资产组的估计可使用年期的最佳估计。 成本法采用了类似资产的现行重置成本的假设，并就现有设备的估计折旧和老化以及经济过时作出调整。物业、设备及软件之估计最低价值净额乃相对于该等资产之潜在经济支持予以考虑，以使该等资产之估计最低价值不低于该等资产之估计最低价值。 由于公允价值测试，我们录得非现金减值支出总额为美元，37.7 截至二零二二年十二月三十一日止年度的综合全面亏损表中的“资产减值，净额”包括在“资产减值，净额”内。
我们亦对长期资产进行可收回性测试，连同于二零二二年九月一日后进行的商誉减值分析，并无产生任何减值支出。
详情见附注5 "不动产、设备及软件净额"及附注6 "商誉及无形资产"。
商誉与无限期无形资产
商誉指收购价超出所收购业务可识别资产净值公平值之差额。我们的无限期无形资产包括我们的Rackspace商号，该商号于Rackspace收购日期按公允价值记录于我们的资产负债表。商誉及无限期无形资产不予摊销，但须自10月1日起每年进行减值测试，或在事件或情况显示潜在减值时更频繁地进行减值测试。这些事件或情况可能包括商业环境、监管环境、既定商业计划、经营业绩指标或竞争方面的重大变化。潜在减值指标亦可能包括但不限于（i）最近年度或中期减值测试所用估计及假设的重大变动；（ii）内部预测的向下修订及其幅度；（iii）我们的市值下降至低于账面值，以及该等下降的幅度及持续时间， (iv)重组导致我们的经营分部发生变化，及（v）其他宏观经济因素，例如可能影响加权平均资本成本的利率上升、股票及债券市场的波动，或可能对我们呈报的经营业绩造成负面影响的外币汇率波动。
2023年1月1日，由于我们的业务重组， 二—业务部门运营模式，我们将运营和报告部门改为私有云和公共云。我们之前的多云服务部门已分为公共云和私有云组件，而之前在我们的应用程序和跨平台部门报告的产品已根据产品的性质重新分配到公共云或私有云部门。我们之前的OpenStack公共云细分领域包含在私有云中。由于分部变动，我们将前多云服务及应用程序及跨平台报告单位的商誉按其相对公平值分配至公共云及私有云报告单位。OpenStack公共云仍然是一个单独的报告单位，用于商誉目的。由于分部报告及商誉分配的变动，我们于上述变动前后完成商誉减值量化分析。于2022年12月31日（变动前）进行的量化商誉减值分析结果显示，我们的前应用程序及跨平台报告单位出现减值，我们录得非现金减值支出为美元，129.3 2022年第四季度，2022年，2022年第四季度增加1000万美元，详情如下。我们使用相对公平值法将商誉重新分配至经更新的报告单位。重组后，截至2023年1月1日进行的量化商誉减值分析的结果显示，我们的私有云报告单位出现减值，我们录得非现金减值支出为美元，270.82023年第一季度为1.2亿美元。
于二零二三年第一季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并报告单位的账面值。截至2023年3月31日，我们评估了若干可能影响用于厘定报告单位公允价值的重大输入数据的事件及情况，包括账面值超出公允价值的金额（如有）的重要性、经营利润率及现金流量的一致性、年内首三个月的预期与实际表现、经济气候的整体变化，行业和竞争环境的变化，以及盈利质量和可持续性。经考虑我们评估商誉减值指标时的所有可用证据后，我们认为于2023年3月31日对报告单位进行中期量化评估是合适的。
于二零二三年第三季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并报告单位的账面值。截至2023年9月30日，我们评估了若干可能影响用于厘定报告单位公允价值的重大输入数据的事件及情况，包括账面值超出公允价值的金额（如有）的重要性、经营利润率及现金流量的一致性、本年首九个月的预期与实际表现、经济气候的整体变化，行业和竞争环境的变化，以及盈利质量和可持续性。经考虑我们评估商誉减值指标时的所有可用证据后，我们认为于2023年9月30日对报告单位进行中期量化评估是合适的。
在2023年10月1日之前， 二有善意的报告单位：公有云和私有云。分配至第三个报告单位OpenStack Public Cloud的商誉已于二零二一年第四季度悉数减值。 截至2023年10月1日，我们重新评估了我们的报告部门结构，并将OpenStack公共云报告部门整合到我们的私有云报告部门中。我们目前有 二报告单位：公有云和私有云。由于我们于二零二三年十月一日的报告单位有所变动，我们完成了量化商誉减值分析。
商誉于报告单位层面进行减值测试。报告单位为经营分部或经营分部以下一层（称为组成部分）。我们根据预期可从业务合并中受益的报告单位分配商誉至报告单位。倘资产及负债由报告单位使用，则资产及负债分配予我们的各报告单位，并于厘定报告单位公平值时予以考虑。若干资产及负债由多个报告单位分担，因此，按报告单位的相对规模（主要按收益）分配至各报告单位。
就截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度完成的商誉减值测试（包括中期定量分析）而言，我们将各报告单位的公平值与其各自的账面值进行比较。我们各报告单位之公平值乃采用收入法（尤其是贴现现金流量法）得出。贴现现金流量模型反映了我们对收入增长率、预计毛利率、预计运营成本、预计资本支出、风险调整贴现率、期末增长率和经济市场趋势的假设和考虑因素. 作为商誉减值测试的一部分，我们在评估报告单位（包括OpenStack公有云）估计的合并公允价值的合理性时，亦会考虑我们的市值。商誉减值乃按报告单位之账面值超出其公平值之差额计量，惟不得超过该报告单位之商誉账面值。
截至2023年1月1日和2023年3月31日，我们的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告单位出现商誉减值，我们录得非现金减值费用为美元，270.81000万美元和300万美元272.3 于二零二三年第一季度综合全面亏损表中“商誉减值”项下分别为百万美元。
截至2023年9月30日，我们的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告单位出现商誉减值，我们录得非现金减值支出，165.7 2023年第三季度综合全面亏损表中的“商誉减值”项下。我们于2023年10月1日的量化商誉减值分析结果显示， 不是商誉减值
于二零二二年第三季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并报告单位的账面值。截至二零二二年九月一日，我们评估了若干可能影响用于厘定报告单位公允价值的重大输入数据的事件及情况，包括账面值超出公允价值的金额的重要性、经营利润率及现金流量的一致性、与去年相比的预期与实际业绩、经济气候的整体变化、行业及竞争环境的变化，以及盈利质量和可持续性。此外，截至2022年9月1日，我们下调了预期经营业绩，主要是由于产品组合的变化以及与通胀及其他宏观经济因素有关的市场担忧。因此，截至2022年9月1日，我们认为对我们的报告单位进行中期量化评估是合适的，该评估显示前多云服务报告单位内的商誉减值，我们录得非现金减值支出为美元。405.2 2022年第三季度综合全面亏损表中“商誉减值”项下的亏损。
我们于2022年10月1日的年度商誉减值测试结果并无显示商誉出现任何减值。
于2022年第四季度，在进行年度商誉减值分析后，我们于12月初发生勒索软件事件，导致托管交易所电子邮件业务服务中断，该业务已计入前应用程序及跨平台报告单位。在考虑了我们评估商誉减值指标时的所有可用证据（包括我们在该报告单位内预测经营业绩下降）后，我们认为适当对截至2022年12月31日的报告单位进行中期量化评估， 显示我们前应用程序和跨平台报告单位的商誉减值，我们记录了美元的非现金减值支出，129.3 2022年第四季度综合全面亏损表中“商誉减值”项下的亏损。
我们截至2021年12月31日止年度的年度商誉减值测试结果显示，我们的OpenStack公共云报告单位的商誉已全部减值，我们录得非现金减值支出为美元，52.4 于综合全面亏损表中“商誉减值”项下。
更多资料见附注6“商誉及无形资产”。
我们的无限期无形资产于综合层面进行减值测试。在评估Rackspace商号的可收回性时，我们将资产的公允价值与其账面值进行比较，以确定潜在减值。吾等对Rackspace商号之公平值之估计乃使用收益法（尤其是免版税法）得出。
于2023年1月1日、2023年3月31日及2023年12月31日测试商誉减值前，我们对无限期无形资产进行了定量评估，结果显示Rackspace商号并无出现任何减值。
由于上文商誉分析中讨论的因素，在测试商誉减值前，我们对我们于二零二二年九月一日、二零二二年十二月三十一日及二零二三年九月三十日的无限期无形资产进行了定量评估。于该等日期进行之定量评估显示Rackspace商号之估计公平值低于其账面值。结果，我们记录了一个$21.01000万，$12.02000万美元，和美元57.0 于2022年9月1日、2022年12月31日及2023年9月30日，分别支付百万美元非现金减值支出。该等开支分别于二零二二年第三季度、二零二二年第四季度及二零二三年第三季度计入综合全面亏损表“资产减值净额”。
截至2022年10月1日，我们的年度无限期资产减值测试结果并未显示Rackspace商号出现任何减值。
截至2021年12月31日止年度的无限期资产减值测试结果显示Rackspace商号并无任何减值。
我们的报告单位和我们的无限期无形资产的公允价值确定本质上是判断的，需要使用对变化敏感的重大估计和假设。假设包括对商标特许权使用费的估计、对未来收入和预计利润率的估计，这取决于内部现金流预测、终端增长率和资本支出的估计以及贴现率的确定。因此，不能保证为量化商誉和无限期无形减值测试所作的估计和假设将被证明是对未来结果的准确预测。可以合理预期会对基本关键假设产生负面影响并最终影响我们报告单位的估计公允价值的事件或情况的例子可能包括：(I)股票和债务市场的波动或其他宏观经济因素，(Ii)由于利率进一步上升而导致的加权平均资本成本增加，(Iii)由于销售额低于预期而导致的未来现金流减少，或(Iv)可能对我们报告的经营业绩产生负面影响的外币汇率波动。因此，如果我们目前的现金流假设没有实现，我们的股票价格或市值进一步持续下降，或者资本成本增加，未来可能会记录额外的减值费用，这可能是实质性的。
企业合并
合并和收购按照企业合并的会计准则，采用收购方法进行会计核算。在收购法下，我们将购买代价的公允价值分配给所收购的有形和无形资产(“可确认资产”)以及根据其估计公允价值承担的负债。购买对价的公允价值超过可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。在厘定收购的可识别资产及承担的负债的公允价值(包括适用时的或有对价)时，吾等根据历史数据、估计的贴现未来现金流量、预期的商标使用费税率以及某些其他信息作出重大估计和假设。在自收购日期起计最长一年的计量期内，吾等可对收购的可识别资产及承担负债的公允价值作出调整，并与商誉作出相应的抵销。
投资
我们对不具有重大影响力的实体进行股权投资。对公允价值可随时确定的权益证券的投资按公允价值计量，公允价值变动在净亏损中确认。对公允价值不容易确定的股权证券的投资按成本减去任何减值计量，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的定价变化进行调整。我们在每个报告期对这些投资进行定性评估，以确定是否存在任何减值指标。如果存在减值，我们确认减值费用等于账面价值超过投资公允价值的金额。
公允价值不能轻易确定的股权投资的账面价值合计为#美元。5.1截至2022年和2023年12月31日。
租契
我们在一开始就确定一项安排是租约还是包含租约。这一确定取决于该安排是否向我们传达了在一段时间内控制明示或默示确定的资产的使用以换取对价的权利。如果我们获得直接使用标的资产的权利并从使用标的资产中获得基本上所有的经济利益，对标的资产的控制权就向我们传达。
我们将合同期限超过12个月的租赁分为经营性租赁或融资性租赁。融资租赁通常是那些允许我们在资产的估计寿命内大量使用资产的租赁。我们的融资租赁主要包括设备和某些数据中心设施。所有其他租赁都被归类为运营租赁，主要包括某些数据中心和办公空间。我们的租约条款一般从1至20对于数据中心来说，3至5设备和设备的年数1至10几年的办公空间。
租赁负债按租赁开始日按租赁奖励减去的租赁付款现值确认。对于融资租赁，我们使用租赁中隐含的利率来确定租赁付款的现值(如有)。对于经营租赁，我们使用递增借款利率来确定租赁付款的现值，因为我们的大多数经营租赁中隐含的利率不容易确定。我们的递增借款利率是指在类似的经济环境下，在类似的期限内，在抵押的基础上，为了借入等同于租赁付款的金额，我们必须支付的利率。利率取决于几个因素，包括租赁期限、租赁付款的货币和公司的信用评级。经营及融资租赁负债在综合资产负债表中作为流动及非流动负债入账。
租赁资产按相关租赁负债加上任何预付租赁付款及执行租赁安排所产生的初始直接成本确认。经营性资产和融资租赁资产在我们的综合资产负债表中分别计入“经营性使用权资产”和“财产、设备和软件净额”。
我们的租赁期包括基本、不可取消租赁期，以及在合理确定我们将于开始时行使该等选择权时延长或终止租赁的任何选择权。我们的部分数据中心和办公空间租赁包含此类扩展和终止选项。我们将于发生以下情况时重新计量租赁负债并调整相关使用权资产：未作为单独合同入账的租赁修改；改变承租人行使续租或终止租赁或购买相关资产选择权的确定性的触发事件；或解决任何可变租赁付款所依据的或有事项，使该等付款变为固定。
经营租赁费用在租赁期内以直线法确认。融资租赁资产按资产的估计使用年限或租赁期限中较短的时间按直线摊销。融资租赁的利息部分计入“利息支出”，并在租赁期内采用有效利息法确认。于开始时年期少于12个月的租约，根据ASC 842下的短期租赁实务权宜，按租期按直线计算。我们也选择了ASC 842下的实际权宜之计，在租赁安排中不将租赁和非租赁部分分开。非租赁部分主要包括维修费和水电费。我们已选择将这两种实用的权宜之计应用于所有类别的标的资产。
与租赁相关的可变付款在发生时计入费用。除了基本租金外，这些成本通常涉及支付按比例分摊的房地产税、保险、公共区域维护和其他运营成本。
吾等为若干分租安排的中间出租人，并将总租约及相关分租作为独立经营租约入账。我们在“收入成本”或“销售、一般和行政费用”内抵消租金收入和总部租赁运营成本，具体取决于总部租赁是数据中心租赁还是办公空间租赁。
在我们的设备位于客户数据中心的某些托管安排中，我们被视为出租人。我们将这些安排计入销售型或直接融资租赁。
发债成本
债务发行成本，例如承销、财务顾问、专业费用及其他类似费用，按实际利率法或直线法(视何者适用而定)在相关债务工具的估计年期内递延及于利息开支中确认。与我们的债务工具相关的债务发行成本被归类为从长期债务负债的账面价值中直接扣除或作为综合资产负债表上的“其他非流动资产”内的资产。
融资义务
我们不时与某些设备和软件供应商达成分期付款安排。这些安排通常是不计息的，需要计算推定利率。
吾等亦可订立若干设备的售后回租安排，将资产售予第三方，并同时在指定期限内将资产租回。这些安排一般不符合资产出售的资格，因为它们包括我们合理地肯定会行使的购买选择权，因此它们被计入失败的出售-回租。此外，吾等租赁于采用ASC 842后被视为未能售出-回租的物业，该等物业是由于可选择以非公允价值的行使价购买相关资产，或由于未来最低租赁付款的现值超过相关资产的公允价值所致。
见附注9，“融资义务”，披露供应商融资和失败的售后回租安排下的未来最低付款。
重组活动
我们根据ASC 420记录重组活动，包括一次性解雇福利的成本.在ASC 420项下确认遣散费的时间取决于是否要求雇员提供服务，直到他们被解雇才能领取解雇津贴。如果员工被要求提供服务，直到他们被解雇，才能获得解雇福利，则在未来的服务期内按比例确认负债。否则，当管理层承诺重组计划并将这些行动传达给员工时，负债即被确认。
根据ASC 420-10，我们确定了与退出或处置活动相关的成本的责任，包括遣散费和非租赁合同终止义务，以及其他相关成本，当该责任发生时，而不是在我们承诺退出计划的日期。我们重新评估在每个报告期结束时完成退出或出售活动的预期成本，并在必要时调整我们剩余的估计负债。
更多信息见附注11，“2021年7月重组计划”。
收入确认
我们所有的收入都来自与客户的合同。倘合约已获各方批准及承诺、各方权利已获识别、付款条款已获识别、合约具有商业实质及可能收取代价，则吾等会将合约入账。我们为客户提供云计算，广义上定义为通过互联网交付计算、存储和应用程序。云计算是一种服务交易，根据该交易，我们提供的服务每天都有所不同。所提供的全部服务代表了针对客户特定需求量身定制的单一集成解决方案。因此，我们对客户的履约义务包括一个单一的综合解决方案，作为一系列不同的日常服务提供。我们按每日基准确认收入，因为提供服务的金额反映了我们预期就交换服务而有权收取的代价。我们基于使用的安排一般包括可变代价部分，包括每月公用事业费，并有明确价格和不确定数量。此外，我们的合同包含服务水平保证，当我们未能履行特定义务时提供折扣，某些服务可能包括基于使用情况的批量折扣。由于该等可变代价组成部分包括就单一履约责任提供的单一独立日常服务，故吾等按提供及赚取服务入账。根据ASC 606中关于修改单一履约义务的系列指导，当修改合同以增加、取消或改变现有服务时，修改只会影响所提供的其余不同货物和服务的会计处理。因此，我们的合约修订按预期方式入账。
大量收入（特别是在我们的私有云部门）与通常有固定期限的产品相关的费用有关，通常来自 12至36几个月，根据使用和提供给客户的计算资源、底层基础设施的复杂程度以及我们提供的支持级别按月收取经常性费用。客户一般有权取消其合同，方法是事先向我们发出书面通知，说明其取消合同剩余期限的意图。我们的许多合同要求我们的客户在合同期限结束前取消合同时提前支付解约费，通常金额相当于合同的未偿还金额。这些费用在合同终止期间被确认为收入，因为我们没有进一步的义务履行。
我们的其他主要收入来源是公共云部门内的服务和旧的OpenStack业务。客户一般按使用量按月开具发票。这些安排的合同通常以消费模式运作，可以随时取消，而不会受到惩罚。我们还为客户提供应用、安全和数据服务的设计和实施方面的专业服务。专业服务合同以固定费用或以时间和材料为基础。我们通常认为这些服务与向同一客户提供的其他集成解决方案不同，是一项独立的性能义务。根据这些安排，我们的履约义务通常是在一段时间内每天提供服务，因此我们在提供服务时确认收入。
我们还为客户提供选择最佳产品组合的灵活性，以满足其独特应用的要求，并提供无缝运营和管理多个云计算环境的技术。在评估服务是否独特时需要判断，包括确定客户是否可以单独或与其他随时可用的资源一起从服务中受益，以及某些服务是否高度集成到代表客户指定的组合输出的服务捆绑包中。安排可以包含多个不同的履约义务，这些义务是分开核算的。每一项履约义务都是根据其SSP提供的服务来确认的。我们需要判断来确定我们每一项不同履行义务的SSP。我们在制定对SSP的估计时使用了一系列价格。
对于我们转售与我们的托管服务捆绑销售的第三方基础设施所产生的收入的收入确认，需要判断是否可以按销售总价或扣除第三方费用后的净值来记录收入。通常，当确定我们是关系中的委托人时，收入就以毛收入为基础确认。如果我们主要负责履行合同并获得对第三方基础设施的控制权，然后将其作为我们向客户提供服务的履行义务的组成部分，则我们被视为关系中的委托人。当我们确定我们的义务只是为客户购买第三方基础设施提供便利时，收入将被确认为扣除第三方费用。
报告的收入是扣除客户抵免和销售税和使用税的净额。
合同余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。开票金额和应计未开单使用量记录在应收账款和递延收入或收入中。
应收贸易账款按发票金额入账，一般不计息。我们的应收账款余额还包括未开账单的金额，代表该期间提供的基于使用情况的服务所记录的收入，但这些收入是拖欠发票的。我们为无法收回的应收账款造成的估计损失计提信用损失准备。在评估拨备的充分性时，我们会考虑过往的坏账撇账及所有已知的事实和情况，例如当前的经济状况和趋势、客户的信誉，以及特别确定的客户风险。
我们的安排包含对客户的服务水平承诺。在服务水平未达到或存在争议的情况下，我们需要为客户支付的部分服务费发放服务积分。在每个报告期，我们应计入应支付给客户但尚未发放的信用。
我们确认某些固定期限合同的收入，这些合同中的服务是在第一张发票之前提供的。这笔收入被确认为合同资产，与应收账款分开。合同负债在我们的综合资产负债表上作为递延收入列示，当服务在提供前开具发票时确认。
获得和履行合同所产生的成本
我们确认资产是为了获得和履行与客户的合同而产生的增量成本。获得合同的增量成本包括初始合同的销售佣金，而履行合同的成本包括与执行和建立相关的费用。这些成本在综合资产负债表中资本化，并在相关服务预计交付给客户的期间确认为费用，约为30包括预期的更新。倘该期间少于12个月，吾等已选择应用ASC 606项下的可行权宜方法及产生的费用成本。我们将预期续订计入预期提供相关服务的期间，原因是续订时支付的销售佣金并不重大，且与初始合约时支付的销售佣金不相称。销售佣金开支计入“销售、一般及行政开支”，而设立成本的实施及摊销则计入综合全面亏损表的“收益成本”。该等资本化成本计入综合资产负债表内的“其他非流动资产”。
收入成本
收入成本主要包括与人员、软件许可证、运营数据中心设施的成本（包括折旧费用）以及与我们与第三方云捆绑的服务产品相关的基础设施费用。员工费用包括我们的支持团队和数据中心员工的工资、股权薪酬、非股权激励薪酬及相关费用。数据中心设施成本包括租金、水电费、维护费和带宽。
销售、一般和行政费用
SG & A开支主要包括：（i）行政管理、销售和市场营销、研发、财务和会计、人力资源、信息技术和法律等职能的成本；（ii）广告和推广我们的服务以及产生客户需求的成本。（iii）一般费用，如专业费用、办公设施、软件和设备费用，包括相关折旧和其他间接费用；及（iv）有确定期限的无形资产摊销费用。
广告费用在发生的期间内计入费用。广告费是$33.61000万，$34.41000万美元和300万美元27.6截至2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
研发费用为美元28.31000万，$24.51000万美元和300万美元43.7 截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，分别为百万美元。
基于股份的薪酬
我们向合资格参与者授予股权奖励，包括购股权和限制性股票。 股权奖励之股份补偿开支按授出日期之公平值计量。仅具有服务要求或同时具有服务与表现要求的购股权的公平值采用柏力克—舒尔斯估值模式厘定，该模式要求我们对与普通股及相关奖励相关的变量作出假设及判断。受限制股票的公平值，无论是纯粹的服务要求或服务和表现要求的组合，是基于我们普通股于授出日期的收市公平市价。 归属条件视乎市场表现而定之奖励之公平值乃采用蒙特卡洛模拟法厘定。以股份为基础的补偿开支于奖励所需服务期内确认。就只受服务条件规限的分级归属奖励而言，开支于整个奖励的服务期内以直线法确认。对具有绩效条件的奖励的奖励予以认可， 我们对性能条件将达到的最佳估计时间。没收被确认为已发生，而不是估计。
所得税
所得税采用资产及负债法入账。递延所得税乃就财务报告及税务报告目的确认若干收入、开支及贷方项目之暂时差额作出拨备。该等递延所得税主要与资产及负债的税基与其财务报告金额之间的差额有关。递延税项资产及负债乃采用适用于预期将结算或变现递延税项资产或负债之未来年度之已颁布法定税率计量。于评估递延税项资产的可变现性时，管理层考虑是否有可能变现部分或全部递延税项资产。递延税项资产之最终变现取决于该等暂时差额可扣减期间产生之未来应课税收入。管理层于作出此评估时考虑递延税项负债之预定拨回、预计未来应课税收入及税务规划策略。
我们正在接受一些国内和国外税务审计。由于某些税务事项涉及的复杂性，各税务机关可能不同意我们在所得税申报表上提交的某些税务立场。吾等已考虑所有相关事实及情况，并相信吾等已就所有不确定税务状况作出充足拨备。
公允价值计量
公平值定义为市场参与者于计量日期进行的有序交易中出售资产所收取或转让负债所支付的价格。以下公平值层级将计量公平值所用输入数据的优先次序划分为三类：
第1级—可观察的输入数据，例如相同资产或负债在活跃市场上的报价；
第2级—第1级以外的可直接或间接观察的输入数据，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价，或可观察的或可观察的市场数据证实的其他输入数据，可直接或间接观察的输入数据；及
第3级—由极少或根本没有市场活动支持的不可观察输入数据，需要管理层判断或估计。因此，公平值乃采用基于模型的技术（包括贴现现金流量模型）厘定。
按经常性基准按公平值计量之金融工具主要包括货币市场基金及衍生工具。货币市场基金之公平值乃采用第一级输入数据计量，该输入数据乃根据市场法，使用涉及相同或可比较资产之市场交易所产生之价格及其他相关资料。衍生工具之公平值乃使用第二级输入值计量。有关用于公允价值我们衍生工具的输入数据的更多资料，请参阅下文“衍生工具”。
我们的长期债务工具的公平值使用第二级输入值计量。有关长期债务工具公允价值所用输入数据的更多资料，请参阅附注7“债务”。
按业务合并入账之收购可识别资产及收购所承担负债之公平值乃使用第三级输入值计量。有关于收购中所承担的可识别资产及负债公允价值所用输入数据的更多资料，请参阅上文“业务合并”。
我们的报告单位及无限期无形资产的公平值使用第三级输入值计量。有关用于公允价值我们的报告单位及无限期无形资产的输入数据的更多资料，请参阅上文“商誉及无限期无形资产”。
附注2“客户合约”所述之可换股承兑票据之公平值乃分类为公平值层级之第三级，原因为使用不可观察输入数据（如发行人之信贷风险及各种结算情况之概率）。
外币
我们已评估各国际附属公司的功能货币，并一般指定当地货币为其各自的功能货币。我们国际附属公司的资产及负债按期末汇率换算为美元。资本账户被确定为永久性质，因此使用历史汇率换算。收入及开支乃按平均汇率换算。
因各期间之汇率差异而产生之外币换算调整于综合资产负债表之“累计其他全面收益”内入账。
以功能货币以外货币进行之交易收益或亏损计入综合全面亏损表内之“其他开支净额”一部分。我们记录的交易损失为美元3.3百万美元，损失10.1100万美元的收益3.9截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度分别为100万美元。
衍生工具
我们利用衍生工具，包括利率掉期协议、外汇对冲合约及固定价格电力合约，管理我们所承受的利率风险、外汇波动及商品价格风险。我们仅持有该等工具作经济对冲用途，而非投机或交易用途。我们的衍生工具只与高评级机构交易，这降低了我们在出现不履约情况时所承受的信贷风险。
利率互换
我们面对浮动利率定期贷款融资的利率波动相关的利率风险。使用利率衍生工具的目的是管理我们面对的利率变动风险。为达致此目标，我们已订立利率掉期协议，作为利率风险管理策略的一部分。利率掉期涉及从交易对手收取可变金额，以换取公司在协议有效期内作出固定利率付款，而无需交换相关名义金额。
我们的利率掉期（不包括被视为债务的部分）在综合资产负债表中按公允值确认，并使用依赖市场可观察输入数据（如收益率曲线数据）的定价模型估值，该等数据在公允值架构中分类为第二级输入数据。
的外汇套期合约
我们的大部分客户由我们或我们的附属公司分别以本公司或我们的附属公司的功能货币开具发票，而我们的大部分费用则由我们或我们的附属公司支付。我们亦因应收海外附属公司若干应收款项而承受外币交易收益及亏损风险。因此，我们海外附属公司的经营业绩及现金流量受外币汇率波动影响。我们的外汇对冲合约旨在管理我们的外汇变动风险。为了实现这一目标，我们可能会签订外汇远期合约和外汇远期合约。远期合约是在预定的未来日期以预定的汇率买卖一定数量的货币的协议。一种策略，它使用买入看跌期权和卖出看涨期权的组合，以相等的溢价来对冲一部分预期现金流，或将相关资产或负债的可能收益或亏损限制在特定范围内。认沽期权及看涨期权具有相同的名义金额及结算日期。
该等合约于综合资产负债表按公平值确认，并采用依赖市场可观察输入数据（如现行汇率）的定价模式估值，该等输入数据分类为公平值架构内的第二级输入数据。吾等并无就会计目的将该等合约指定为现金流量对冲，因此，所有公平值变动均记录于“其他开支净额”。”
截至2022年及2023年12月31日，我们并无任何未到期外币对冲合约。
固定价格电力合同
我们消耗了大量的电力来运行我们的数据中心，因此面临着与电力价格波动相关的风险。我们的固定价格电力合约的目的是管理我们对电力价格的风险。我们不时订立的固定价格电力合约，以管理与未来电价不确定性有关的风险，允许以固定费率购买固定电量。
我们评估每份固定价格电力合约，以确定合约是否符合衍生工具的定义，即合约须于综合资产负债表按公平值确认，而公平值变动则记录于综合全面亏损表。倘合约被视为衍生工具，吾等亦会厘定其是否符合正常采购及正常销售范围之条件，惟衍生工具会计除外，这将导致于产生时将用电量列为开支。作为衍生工具入账的电力合约采用依赖于市场可观察输入数据（如当前电价）的定价模式估值，该等数据分类为公平值架构内的第二级输入数据。
截至2022年及2023年12月31日，由于我们已就所有固定定价电力合约应用正常采购及正常销售范围的衍生工具会计处理，故我们并无任何电力合约按公平值于综合资产负债表入账。
近期会计公告
最近采用的
中间价改革
监管LIBOR的英国金融行为监管局（Financial Condition Authority）宣布，将不会强制小组银行在2023年6月30日之后向隔夜1、3、6和12个月美元LIBOR期限以及2021年12月31日之后的所有其他期限作出贡献。美元LIBOR可能在未来几年内被SOFR或其他基准利率取代。2020年3月，FASB发布ASU第2020—04号， 参考利率改革（ASC 848）—促进参考利率改革对财务报告的影响 包含影响债务、租赁、衍生工具和其他合约的参考利率改革相关活动的实际加速。2022年12月，FASB发布ASU第2022—06号， 参考利率改革（ASC 848）—推迟主题848的日落日期，将ASU No.2020—04中概述的实际加速措施的应用日期从2022年12月31日延长至2024年12月31日。这些ASU中的指导是可选的，并可在2020年3月12日至2024年12月31日期间适用于参考利率改革活动。
于2023年第二季度，我们选择就执行参考伦敦银行同业拆息的受影响合约的修订应用若干实际权宜方法。 2023年4月26日，我们签署了第一份留置权信贷协议的修订案， 管理我们的高级贷款借款， 建立定期SOFR作为确定适用利率的基准利率，取代LIBOR。此外，自2023年5月9日起，我们修订了利率互换协议，将指数从三个月的LIBOR改为一个月的定期SOFR。 更多信息见附注7，债务”和附注15，衍生工具。我们将继续评估该指引的影响，并可能在2024年12月31日之前应用其他选择（如适用），因为市场发生额外变化。
尚未被采用
分部披露
2023年11月，美国财务会计准则委员会发布会计准则第2023-07号，分部报告(主题280)--对可报告分部披露的改进. ASU 2023—07要求按年度及中期基准披露增量分部资料，包括定期提供予主要营运决策者（“主要营运决策者”）并计入各呈报分部损益计量之重大分部开支。此外，本集团要求披露主要营运决策者的职务及职位，并解释主要营运决策者如何使用分部损益的呈报计量方法评估分部表现及决定如何分配资源。ASU不会改变公共实体识别其经营分部、汇总分部或应用量化阈值以确定其可报告分部的方式。本指南对Rackspace有效，从2024年的年度披露表10—K开始，以及2025年第一季度的中期披露表10—Q开始，并允许提前采用。该指导应追溯适用于财务报表列报的所有期间。该指引一经采纳，将导致可报告分部披露增加。
所得税披露
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(主题740)--所得税披露的改进. ASU 2023—09扩大了实际税率与法定联邦税率之间年度税率对账的现有披露要求，要求对账项目按定义类别分类，并以百分比和金额披露。ASU亦要求按司法权区就每个呈列年度期间支付的所得税进行分类。该指南对Rackspace有效，从我们2025年10—K年度披露开始，允许提前采用。本指南应在未来的基础上适用，但允许追溯适用。该指引一经采纳，将导致所得税披露增加。
SEC规则变更
2024年3月，SEC通过了新的规则，要求注册人在注册声明和年度报告中提供某些与气候相关的信息。该规则要求注册人提供有关其业务、经营成果或财务状况合理可能产生重大影响的气候相关风险的信息。有关气候相关风险的所需信息还将包括登记人温室气体排放的披露。此外，该规则将要求注册人在其经审计的财务报表中提供某些与气候相关的财务指标。我们目前正在评估该等规则对我们的综合财务报表及相关披露的潜在影响。
2. 客户合同
下表呈列与客户合约有关的结余：
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| (单位：百万) | 综合资产负债表账户 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| 应收账款净额 | 应收账款净额(1) | | $ | 554.3 | | | $ | 622.2 | | | $ | 339.7 | |
| 合同资产的当期部分 | 其他流动资产 | | $ | 15.2 | | | $ | 16.0 | | | $ | 10.7 | |
| 合同资产的非流动部分 | 其他非流动资产 | | $ | 13.1 | | | $ | 10.4 | | | $ | 8.6 | |
| 递延收入的当期部分 | 递延收入 | | $ | 98.6 | | | $ | 80.9 | | | $ | 78.8 | |
| 递延收入的非当期部分 | 其他非流动负债 | | $ | 13.6 | | | $ | 8.6 | | | $ | 5.3 | |
(1)信贷损失和应计客户信贷的减值准备为#美元18.4百万，$24.6百万美元和美元20.1分别截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日。
下表列出了截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日终了年度的信贷损失准备变动情况：
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| (单位：百万) | 期初余额 | | 加法(1) | | 注销账款，扣除收回额 | | 期末余额 |
| 截至12月31日止的年度， | | | | | | | |
| 2021 | $ | 16.2 | | | $ | 5.4 | | | $ | (7.9) | | | $ | 13.7 | |
| 2022 | $ | 13.7 | | | $ | 11.0 | | | $ | (6.3) | | | $ | 18.4 | |
| 2023 | $ | 18.4 | | | $ | 9.2 | | | $ | (13.4) | | | $ | 14.2 | |
（1） 信贷亏损拨备之增加于“销售、一般及行政开支”项下计入坏账。”
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度在收入中确认的金额，截至本期初计入递延收入，76.7百万，$98.61000万美元和300万美元80.9分别为100万美元。
获得和履行合同所产生的成本
截至2022年和2023年12月31日，获得合同的资本化成本余额为美元，55.8百万美元和美元42.0完成合同的资本化成本余额为美元17.7百万美元和美元13.4百万，分别。该等资本化成本计入综合资产负债表内的“其他非流动资产”。
资本化销售佣金及实施成本摊销如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 资本化销售佣金摊销 | $ | 43.7 | | | $ | 43.7 | | | $ | 38.1 | |
| 资本化执行费用摊销 | $ | 18.1 | | | $ | 16.4 | | | $ | 13.0 | |
剩余履约义务
截至2023年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元。448.9百万美元，其中大约69%预计将在2024年确认为收入，其余部分将在2024年之后确认。这些剩余的履约义务主要与我们的定期安排有关。交易价格总额不包括与我们基于使用的安排相关的可变对价，我们根据为所提供的服务开具发票的权利确认收入。
可转换本票
2022年9月27日，我们与一家既是客户又是供应商的私人公司签订了可转换票据购买协议。根据购买协议，吾等购买了一张本金总额为#美元的无抵押可转换本票(“票据”)。15.01000万美元。票据应计单利，利率为6年息%，于2027年9月27日到期，除非根据协议条款提前转换。本金和应计利息在到期日到期并支付。我们已选择应用美国会计准则第825号下的公允价值期权，金融工具，以解释该笔记。截至2022年和2023年12月31日，票据的公允价值为$11.8百万美元和美元12.8分别为100万美元，并计入我们综合资产负债表上的“其他非流动资产”。
3. 应收账款的出售
2023年9月29日(“截止日期”)，Rackspace US和Rackspace Receivables II，LLC，一家远离破产的特殊目的公司，都是该公司的间接子公司，与PNC及其其他方签订了应收款购买安排。2024年2月12日，对应收账款购买机制进行了修订，将该公司的某些国际子公司纳入协议各方。
根据应收账款购买机制，该公司的某些间接全资子公司已向SPV出售和/或出资，并可能继续以循环方式出售和/或出资其当前和未来的应收账款，SPV反过来将向PNC出售和转让，并可能继续出售和转让某些应收账款，以换取现金。应收账款购买机制将于2026年9月29日终止，除非根据其条款提前终止，并且SPV可以根据抵押品池中符合条件的应收账款面值出售应收账款，总最高限额为#美元。300.01000万美元。这一安排的目的是通过提供额外的流动资金来增强公司的财务灵活性。
应收账款购买机制须根据协议中规定的费率收取收益费用。除预付费用和承诺费外，SPV还需要按月支付某些常规费用。应收款采购机制包含某些习惯终止事件，以及习惯陈述和担保、肯定和否定契约、赔偿条款和违约事件，包括规定在某些事件发生时加快SPV对PNC的欠款。
向PNC转账的应收账款按照ASC 860作为销售入账，因为与转账的应收账款相关的有效控制和风险都转给了PNC。由于这些转移代表真实的销售，我们从我们的综合资产负债表中取消确认出售的应收账款。与出售的应收账款有关的现金收益在合并现金流量表中计入经营活动的现金。收益费用和与销售相关的费用记录在综合全面损失表中的“其他费用，净额”内。该公司通过提供催收服务以换取维修费，继续参与已售出的应收账款。维修费无关紧要，没有确认任何维修资产或负债。在有限的情况下，公司可能会对出售的应收账款承担追索义务。已为追索权债务设立了单独的应计项目，截至2023年12月31日，这些项目并不重要。应收账款质押所收未售出的现金计入合并现金流量表中的经营活动现金。
与2023年销售的应收账款有关，我们记录了#美元。10.61000万美元的费用，其中包括$6.01000万美元的收益手续费和手续费4.6与执行协议相关的预付交易成本，在截至2023年12月31日的年度综合全面亏损报表中的“其他费用，净额”内。截至2023年12月31日，从我们的综合资产负债表中确认的未确认的已售出应收账款组合为$223.81000万美元。SPV持有未售出的应收账款#美元。125.6截至2023年12月31日，作为抵押品质押给PNC的100万美元。
4. 每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法为普通股股东应占净亏损除以期内已发行的加权平均股份。
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 每股基本和稀释后净亏损： | | | | | |
| 普通股股东应占净亏损 | $ | (218.3) | | | $ | (804.8) | | | $ | (837.8) | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 普通股 | 208.0 | | 211.2 | | 215.3 |
| 在每股计算中使用的股份数 | 208.0 | | 211.2 | | 215.3 |
| 每股净亏损 | $ | (1.05) | | | $ | (3.81) | | | $ | (3.89) | |
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潜在的普通股等价物包括在行使股票期权、归属限制性股票或根据ESPP购买时可发行的股票，以及与我们收购Datapipe相关的或有股票。由于我们在所有呈列期间均处于净亏损状态，每股基本净亏损与所有期间的稀释后每股净亏损相同，因为计入所有潜在的已发行普通股将具有反摊薄作用。我们排除了19.2300万，23.31000万美元和38.6 本集团于计算截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度的每股摊薄亏损时，将有1000万股潜在普通股，原因是有关影响具有反摊薄作用。
5. 财产、设备和软件，净值
财产、设备和软件净额包括以下各项：
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| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 计算机和设备 | $ | 1,131.2 | | | $ | 1,154.9 | |
| 软件 | 464.2 | | | 452.8 | |
| 家具和固定装置 | 15.8 | | | 14.5 | |
| 建筑物和租赁设施的改进 | 402.2 | | | 411.8 | |
| | | |
| 财产、设备和软件，按成本计算 | 2,013.4 | | | 2,034.0 | |
| 减去：累计折旧 | (1,400.3) | | | (1,442.1) | |
| Oracle Work in Process | 15.2 | | | 16.9 | |
| 财产、设备和软件，净额 | $ | 628.3 | | | $ | 608.8 | |
于2021年1月15日，我们完成出售英国一幅邻近现有数据中心的未开发土地。出售前该土地的账面净值为美元，11.4 我们收到的现金收益为32.2 百万美元，减去经纪和专业费用0.9 100万美元，产生净现金收益为美元31.3 万因此，我们录得出售土地的收益，19.9 于截至二零二一年十二月三十一日止年度之综合全面亏损表内之“出售土地收益”。
截至2022年12月31日止年度，我们确认物业、设备及软件减值费用为美元，15.3 亿美元，包括在“资产减值，净额”中，与OpenStack公有云长期资产相关。有关长期资产减值支出的讨论，请参阅附注1“公司概况、呈列基准及主要会计政策概要”。
于2022年10月，我们宣布有意出售目前位于德克萨斯州Windcrest的企业总部设施，并将企业总部搬迁至德克萨斯州圣安东尼奥的租赁办公室。截至2022年12月31日，该物业符合根据公认会计原则分类为持作出售的标准。 该物业先前的账面值为美元82.7 1000万美元减记至其估计公平值减估计销售成本，12.11000万美元，结果是70.6 于截至二零二二年十二月三十一日止年度之综合全面亏损表内之“资产减值净额”中计入减值开支。该物业的估计公允价值减去估计出售成本，为美元12.1 于2022年12月31日，于综合资产负债表内的“其他流动资产”项下入账。我们在进行2022年12月31日商誉减值测试前记录了该减值支出。 更多资料见附注6“商誉及无形资产”。
于2023年7月，我们与该物业的潜在买家订立买卖协议，价格为美元21.5 万根据持作出售会计处理，持作出售物业之账面值应于各报告期间重新计量公允值减销售成本之变动。因此，我们将该物业的估计公允价值（扣除估计销售成本）增加至美元，20.7 截至2023年9月30日，100万美元，导致8.6 于截至2023年12月31日止年度的综合全面亏损表内的“资产减值净额”内。
于2023年12月，我们就原于2023年7月签署的买卖协议订立修订。这项修正案降低了原购买价，21.52000万美元至2000万美元17.5 万因此，我们将该物业的估计公允价值减去估计销售成本后，16.9 截至2023年12月31日，100万美元，导致3.8 于截至2023年12月31日止年度的综合全面亏损表内的“资产减值净额”内。
我们目前正在与某些地方政府和其他方面进行谈判，以终止与该物业相关的总经济激励协议，该协议可能要求我们在销售完成后支付终止费。
与财产、设备和软件有关的折旧费用为#美元。245.1百万，$220.9百万美元和美元208.7截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度分别为100万美元。
截至2022年12月31日、2022年和2023年12月31日的财产、设备和软件余额包括融资租赁项下记录的资产。关于截至2022年12月31日和2023年12月31日的租赁安排和财产、设备和软件的数额的讨论，见附注8，“租赁”。
6. 商誉与无形资产
下表载列截至2022年、2022年及2023年12月31日止年度按报告分项划分的商誉账面值变动。作为2023年1月1日重组的结果，我们更改了部门报告，以反映此次重组二可报告的细分市场：公有云和私有云。因此，我们将截至2023年1月1日的综合商誉净余额重新分配到新部门下，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公共云 | | 私有云 | | 多云服务 | | 应用程序和跨平台 | | OpenStack公共云 | | 合并总数 |
截至2021年12月31日的商誉总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,679.3 | | | $ | 322.5 | | | $ | 52.4 | | | $ | 3,054.2 | |
| 减去：累计减值费用 | | — | | | — | | | (295.0) | | | — | | | (52.4) | | | (347.4) | |
商誉，截至2021年12月31日的净额 | | — | | | — | | | 2,384.3 | | | 322.5 | | | — | | | 2,706.8 | |
| 收购Just Analytics | | — | | | — | | | — | | | 5.9 | | | — | | | 5.9 | |
| 商誉减值 | | — | | | — | | | (405.2) | | | (129.3) | | | — | | | (534.5) | |
| 外币折算 | | — | | | — | | | (22.7) | | | (0.4) | | | — | | | (23.1) | |
商誉，截至2022年12月31日的净额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,956.4 | | | $ | 198.7 | | | $ | — | | | $ | 2,155.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的商誉总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,656.6 | | | $ | 328.0 | | | $ | 52.4 | | | $ | 3,037.0 | |
| 减去：累计减值费用 | | — | | | — | | | (700.2) | | | (129.3) | | | (52.4) | | | (881.9) | |
商誉，截至2022年12月31日的净额 | | — | | | — | | | 1,956.4 | | | 198.7 | | | — | | | 2,155.1 | |
重新分配调整 (1) | | 594.7 | | | 1,560.4 | | | (1,956.4) | | | (198.7) | | | — | | | — | |
| 商誉减值 | | — | | | (708.8) | | | — | | | — | | | — | | | (708.8) | |
| 外币折算 | | 3.0 | | | 3.1 | | | — | | | — | | | — | | | 6.1 | |
商誉，截至2023年12月31日的净额 | | $ | 597.7 | | | $ | 854.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,452.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的商誉总额 | | $ | 597.7 | | | $ | 1,563.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,161.2 | |
减：减值费用 (2) | | — | | | (708.8) | | | — | | | — | | | — | | | (708.8) | |
商誉，截至2023年12月31日的净额 | | $ | 597.7 | | | $ | 854.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,452.4 | |
（1） 指因二零二三年一月一日重组而采用相对公平值基准将前多云服务及应用程序及跨平台可报告分部之商誉重新分配至公共云及私有云可报告分部之调整。（二） 按综合基准，截至2023年12月31日的商誉毛额和净额为美元，3,043.1百万美元和美元1,452.4百万，分别。其中包括$1,590.7截至2023年12月31日的累计减值费用为百万美元。
管理层对确定每个报告单位的公允价值作出了重大判断。使用贴现现金流量法估计每个报告单位的公允价值。贴现现金流方法需要大量的判断，包括对我们关于未来收入增长率、预计毛利率、预计运营成本、取决于内部预测的预计资本支出、对风险调整贴现率的估计以及经济和市场趋势的假设和考虑的估计。这些估计和假设的变化可能会对报告单位的公允价值产生重大影响，可能导致减值费用。
由于截至2023年1月1日业务重组导致我们部门报告的变化，在上述变化之后，我们完成了截至2023年1月1日的商誉减值量化分析。量化商誉减值分析的结果显示，我们的私有云报告部门发生了减值，我们记录了一笔非现金减值费用$270.82023年第一季度为1.2亿美元。
在2023年第一季度，我们对截至2023年3月31日的报告单位进行了中期量化评估。我们截至2023年3月31日执行的中期量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门发生了商誉减值，我们记录了额外的非现金减值费用$272.32023年第一季度为1.2亿美元。减值是由该公司在2023年第一季度修订的最新现金流预测推动的，该预测反映了当前的市场状况和当前的业务表现趋势，包括预订的实现速度慢于预期。
在2023年第三季度，我们对截至2023年9月30日的报告单位进行了中期量化评估。我们截至2023年9月30日执行的中期量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门发生了商誉减值，我们记录了一笔非现金减值费用$165.72023年第三季度为1.2亿美元。减值是由该公司2023年第三季度修订的现金流预测推动的，以反映当前的市场状况和业务组合变化。
截至2023年10月1日，我们重新评估了我们的报告单位，并将私有云和OpenStack公有云报告单位合并为一个新的私有云报告单位。于上述变动后，我们于二零二三年十月一日完成了量化商誉减值分析。量化商誉减值分析结果显示商誉并无减值。
在2022年第三季度，我们对截至2022年9月1日的报告单位进行了中期量化评估。截至2022年9月1日执行的中期商誉减值量化分析结果显示，我们的前多云服务报告部门发生了商誉减值，我们记录了一笔非现金减值费用$405.21000万美元。减值主要是由于产品结构变化以及与通胀和其他宏观经济因素有关的市场担忧导致预期经营业绩下降所致。
在2022年第四季度，我们进行了截至2022年10月1日的年度商誉减值测试，测试结果没有表明商誉进一步减值。
2022年第四季度，我们对截至2022年12月31日的报告单位进行了额外的中期量化评估。我们确定，我们以前的应用和跨平台报告部门的账面价值超过了其公允价值，并记录了商誉减值费用#美元129.31000万美元。减值主要是由于托管交易所事件和其他宏观经济因素导致报告部门的预期收入、利润率和现金流减少。
在2021年第四季度，我们进行了年度商誉减值测试。我们确定我们的OpenStack公共云报告部门的账面价值超过了其公允价值，并通过记录商誉减值费用#美元完全减损了其商誉52.41000万美元。减值是由于报告部门内预测的利润率和现金流不断恶化，主要是因为即使考虑到2021年7月重组计划的长期影响，运营成本的下降速度也慢于之前的预期。
有关截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度记录的商誉减值费用的详细讨论，请参阅附注1，“公司概况、列报基础和重要会计政策摘要”。
截至2023年12月31日，我们的累计商誉减值费用总计为美元708.8百万美元。
下表提供了有关商誉以外的无形资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| 客户关系 | $ | 1,928.5 | | | $ | (914.9) | | | $ | 1,013.6 | | | $ | 1,932.0 | | | $ | (1,073.9) | | | $ | 858.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 27.7 | | | (22.3) | | | 5.4 | | | 27.8 | | | (26.9) | | | 0.9 | |
| 已确定的无形资产总额 | 1,956.2 | | | (937.2) | | | 1,019.0 | | | 1,959.8 | | | (1,100.8) | | | 859.0 | |
| 商标名(无限期-活着) | 217.0 | | | — | | | 217.0 | | | 160.0 | | | — | | | 160.0 | |
| 商誉以外的无形资产总额 | $ | 2,173.2 | | | $ | (937.2) | | | $ | 1,236.0 | | | $ | 2,119.8 | | | $ | (1,100.8) | | | $ | 1,019.0 | |
截至2023年12月31日止年度，我们确认减值支出为美元，57.0 与我们的商标名称无限期无形资产有关的价值1000万美元。
此外，截至2022年12月31日止年度，我们认识到， 减值费用共$33.01000万美元和300万美元22.4 2000万美元与我们的商品名无限寿命无形资产和OpenStack公有云无限寿命无形资产有关。
该等减值开支于截至二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度之综合全面亏损表内记录于“资产减值净额”。
就截至2022年12月31日将我们的公司总部设施分类为持作出售，我们将余下的美元撇除。4.8 有关物业税减免资产的账面净值为"资产减值净额“于截至二零二二年十二月三十一日止年度之综合全面亏损表内。
有关其他资料，请参阅附注1“公司概况、呈列基准及主要会计政策概要”中有关减值支出的讨论。”
与无形资产有关的摊销费用为美元179.7百万，$166.8百万美元和美元161.0截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度分别为100万美元。
截至2023年12月31日，预计未来五年及其后无形资产摊销情况如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 无形资产 |
| 年度结束日期： | |
| 2024 | $ | 154.4 | |
| 2025 | 146.8 | |
| 2026 | 123.9 | |
| 2027 | 117.3 | |
| 2028 | 117.3 | |
| 此后 | 199.3 | |
| 总计 | $ | 859.0 | |
7. 债务
债务包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括%) | | | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| 债务工具 | | 到期日 | | 利率(1) | | 金额 | | 利率(1) | | 金额 |
| | | | | | | | | | |
| 定期贷款安排 | | 2028年2月15日 | | 7.38% | | $ | 2,259.8 | | | 8.23% | | $ | 2,181.2 | |
| 循环信贷安排 | | 2025年8月7日 | | —% | | — | | | —% | | — | |
3.50高级担保票据百分比 | | 2028年2月15日 | | 3.50% | | 550.0 | | | 3.50% | | 513.7 | |
5.375高级附注百分比 | | 2028年12月1日 | | 5.375% | | 550.0 | | | 5.375% | | 197.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 减去：未摊销债务发行成本 | | | | | | (30.7) | | | | | (21.4) | |
| 减去：未摊销债务贴现 | | | | | | (10.7) | | | | | (8.5) | |
| 债务总额 | | | | | | 3,318.4 | | | | | 2,862.6 | |
| 减去：债务的当前部分 | | | | | | (23.0) | | | | | (23.0) | |
| 债务，不包括流动部分 | | | | | | $ | 3,295.4 | | | | | $ | 2,839.6 | |
（1） 利率于各结算日计算。
高级融资
优先融资包括定期贷款融资及循环信贷融资，并受第一份留置权信贷协议规管，花旗为行政代理人。
于2021年2月9日，我们修订并重述了第一份留置权信贷协议，其中包括一份新的， 七年制 $2,300.02028年2月15日到期的2028年10万美元优先担保第一留置权定期贷款融资（定期贷款融资）和我们现有的美元375.0亿元循环信贷。吾等使用定期贷款融资项下的借贷，连同发行债券所得款项， 3.50%优先有抵押票据（统称二零二一年二月再融资交易），以偿还前期贷款融资项下的所有借贷、支付相关费用及开支以及作一般企业用途。
2023年4月26日，我们执行了第一份留置权信贷协议的修正案，将期限SOFR确立为确定适用利率的基准利率，取代了LIBOR。
由于该修订，优先融资项下的借贷按相等于适用利润率的年利率计息，另加（按吾等的选择）（a）相等于与该借贷有关的利息期的前瞻性期限利率（根据纽约联邦储备银行管理的有抵押隔夜融资利率计算）的期限SOFR，另加信贷息差调整 0.11利息期为一个月， 0.26利息期为三个月，利息期为%，以及 0.43利息期为六个月，但须符合 0.75在定期贷款融资的情况下，%下限，以及a 1.00%下限（如属循环信贷安排），或（b）基准利率（参考（i）联邦基金利率加上 0.50%、（ii）花旗最优惠利率及（iii）一个月以上年期的经调整定期SOFR 1.00%.
定期贷款融资的适用保证金为 2.75SOFR贷款和1.75基准利率贷款的%及循环信贷融资的适用保证金 3.00SOFR贷款和2.00%的基本利率贷款。利息在每个选定的利息期结束时到期，不超过 90对于SOFR贷款，在每个日历季度末为基准利率贷款。
第一份留置权信贷协议之所有其他重大条款及条件并无变动。
除就优先融资项下的未偿还本金支付利息外，循环信贷融资亦包括相等于 0.50按季度到期的未动用承担额，按年率计算。此承诺费用须根据净第一留置权杠杆比率下调一级。
截至2023年12月31日，定期贷款融资的利率为 8.23%.我们被要求每季度支付本金$5.8 2021年6月30日开始。有关我们用以管理定期贷款融资利率风险的利率互换协议的资料，请参阅附注15“衍生工具”。
ABRY的关联公司是第一份留置权信贷协议项下的定期贷款贷款人。于2023年12月31日，定期贷款融资的未偿还本金额为美元。2,181.2100万美元，其中58.41000万美元，或2.7%，是由于ABRY附属公司。ABRY旗下的投资基金也是Rackspace Technology的共同投资者。
截至2023年12月31日，阿波罗还持有美元，24.2百万美元，或1.1%，定期贷款融资的未偿还本金额。
除上文所讨论的季度摊销付款外，优先融资要求吾等作出若干强制性预付款项，包括使用（i）年度超额现金流的一部分（定义见第一份留置权信贷协议）预付定期贷款融资，（ii）若干非普通资产出售或出售物业的现金所得款项净额预付定期贷款融资，及（iii）根据优先融资不允许发行或产生任何债务以预付定期贷款融资的现金收益净额。吾等可随时自愿预付款项而不受罚款，惟与第一份留置权信贷协议所界定之重新定价事件有关者除外。
截至2023年12月31日止年度，Rackspace Technology Global回购并交出注销美元55.6 定期贷款融资的本金额为美元29.5 万就此次回购而言，我们录得债务清偿收益，25.5 截至2023年12月31日止年度的综合全面亏损表中包含的“债务修改成本及债务清偿收益（亏损）”，其中包括0.6 未摊销债务发行成本和债务贴现核销。
于2023年12月31日，定期贷款融资的公平值为美元。935.31000万美元，基于在不活跃的场外二级市场交易的相同资产的市场报价。定期贷款融资之公平值分类为公平值层级内第二级。
Rackspace Technology Global为高级融资项下的借款人，而高级融资项下的所有责任均由（i）由Rackspace Technology Global的直接母公司Inception母公司以有限追索权基准担保，并以Inception母公司持有的Rackspace Technology Global股权作抵押，及（ii）由Rackspace Technology Global的全资担保─拥有国内受限制附属公司，并以Rackspace Technology Global及其附属公司担保人的绝大部分重大自有资产作抵押，包括各自持有的股本权益，但须受若干例外情况的规限。唯一的财务契约是关于循环信贷融资的，其将净第一留置权杠杆比率限制为最高 5.00至1.00；然而，本契约仅适用于循环信贷融资项下的未偿还借贷总额及据此发出的信用证（不包括美元）25.01000万美元的未提取信用证和现金抵押信用证）等于或大于 35在一个财政季度末循环信贷工具承诺的百分比。其他契约包括限制付款、债务、投资、留置权、资产出售和与联属公司的交易。
截至2023年12月31日，我们已遵守高级融资项下的所有契诺。
循环信贷融资于二零二五年八月七日到期。截至2023年12月31日止年度，我们借入并悉数偿还美元。50.0 万截至2023年12月31日，我们的承诺总额为美元375.0百万，不是循环信贷机制下的未偿还借款，以及美元3.5 以百万计的信用证。因此，截至2023年12月31日，我们有$375.0 剩余的1000万个可用承诺。
3.502028年到期的高级担保票据百分比
2021年2月9日，Rackspace Technology Global发行$550.0本金总额为百万美元3.50% 2028年到期的高级担保票据。的 3.50%优先有抵押票据将于2028年2月15日到期，按固定年利率计息， 3.50%.利息自二零二一年八月十五日起，每半年于每年二月十五日及八月十五日支付。的 3.50%高级担保票据不受登记权的限制。如上文所述，我们使用了发行该公司的所得款项净额， 3.50%优先有抵押票据，连同上述定期贷款融资项下的借贷，以偿还先前定期贷款融资项下的所有未偿还借贷、支付相关费用及开支以及作一般企业用途。
Rackspace Technology Global是 3.50%优先担保票据，以及 3.50%高级担保票据由Rackspace Technology的所有公司共同和个别地全部和无条件担保 为高级贷款提供担保的Global全资境内受限制子公司（作为子公司担保人）。的 3.50%高级有抵押票据及相关担保以Rackspace Technology Global及附属担保人之绝大部分重大拥有资产之第一优先权抵押权益（包括各自持有之股权）作抵押，惟若干例外情况除外，该等资产亦作为高级设施之抵押。的 3.50%附注契约描述了某些条款和条件，在这些条款和条件下，其他当前和未来的国内子公司必须成为 3.50高级担保票据百分比。
Rackspace Technology Global可能会赎回 3.50%优先有抵押票据（可随时全部或部分）按以下赎回价赎回：2024年2月15日至2025年2月14日，赎回价等于 101.750本金额的%，加上截至赎回日期但不包括赎回日期的应计及未付利息（如有）；从2025年2月15日至2026年2月14日，赎回价等于 100.875本金额的%，加上累计及未付利息（如有），直至赎回日期（但不包括赎回日期）；及自2026年2月15日起及其后，赎回价等于 100.000本金额的%，加上截至赎回日期但不包括赎回日期的累计及未付利息（如有）。尽管有上述规定，Rackspace Technology Global可在每个期间赎回。 12个月期间，自2021年2月9日起，至 10.0本公司原总本金额之% 3.50%高级担保票据，赎回价格为103.000%，另加应计及未付利息（如有）至适用赎回日期（但不包括该日期）。
截至2023年12月31日止年度，Rackspace Technology Global回购并交出注销美元36.3 百万本金 3.50%高级担保票据18.42000万美元，包括应计利息#美元0.3 万就此次回购而言，我们录得债务清偿收益，17.9 截至2023年12月31日止年度的综合全面亏损表中包含的“债务修改成本及债务清偿收益（亏损）”，其中包括0.3 万元未摊销债务发行成本核销。
这个3.50%票据契约包含契约，其中包括限制我们承担某些额外债务、承担某些留置权担保债务、支付某些股息或作出其他受限制付款、进行某些投资、出售某些资产以及与附属公司进行某些交易的能力。这些公约受《公约》中规定的若干例外、限制和限制的约束。 3.50% Notes Intenture.此外，在发生控制权变更时（如 3.50%票据契约），我们将被要求提出要约回购所有未偿还的 3.50%高级担保票据，现金价格等于 101.000本金总额的%，加上累计及未付利息（如有），直至购买日期（但不包括购买日期）。
截至2023年12月31日，Rackspace Technology Global已遵守所有条款， 3.50% Notes Intenture.
的公允价值3.50截至2023年12月31日的%高级担保票据为$204.21000万美元，基于在不活跃的场外二级市场交易的相同资产的市场报价。之公平值 3.50%优先有抵押票据分类为公平值架构内的第2级。
5.3752028年到期的优先债券百分比
Rackspace Technology Global发行美元550.01,000,000美元的本金总额5.375%于二零二零年十二月一日之优先票据。的 5.375%优先票据将于2028年12月1日到期，按固定年利率计息， 5.375%.利息自二零二一年六月一日起，每半年于每年六月一日及十二月一日支付。的 5.375%高级票据不受登记权的限制。
Rackspace Technology Global是 5.375%优先票据和债务 5.375%优先票据由Rackspace Technology Global所有全资拥有的国内受限制附属公司（作为附属担保人）以优先无抵押基准担保，该等附属公司为优先融资提供担保。的 5.375%优先票据实际上较优先融资项下的债务为低， 3.50%优先担保票据，以担保优先融资的抵押品为限， 3.50%高级担保票据。的 5.375%附注契约描述了某些条款和条件，在这些条款和条件下，其他当前和未来的国内子公司必须成为 5.375高级注释百分比。
Rackspace Technology Global可能会赎回 5.375%优先票据可选择随时全部或部分赎回，赎回价如下：2023年12月1日至2024年11月30日，赎回价等于 102.688本金额的%，加上截至赎回日期但不包括赎回日期的应计及未付利息（如有）；自2024年12月1日至2025年11月30日，赎回价等于 101.344本金额的%，加上累计及未付利息（如有），直至赎回日期（但不包括赎回日期）；及自2025年12月1日起及其后，赎回价等于 100.000本金额的%，加上截至赎回日期但不包括赎回日期的累计及未付利息（如有）。
截至2023年12月31日止年度，Rackspace Technology Global回购并交出注销美元352.4 百万本金 5.375%高级票据124.12000万美元，包括应计利息#美元2.8 万就该等回购而言，我们录得债务清偿收益，227.9 截至2023年12月31日止年度的综合全面亏损表中包含的“债务修改成本及债务清偿收益（亏损）”，其中包括3.2 万元未摊销债务发行成本核销。
这个5.375%票据契约包含契约，其中包括限制我们承担某些额外债务、承担某些留置权担保债务、支付某些股息或作出其他受限制付款、进行某些投资、出售某些资产以及与附属公司进行某些交易的能力。这些公约受《公约》中规定的若干例外、限制和限制的约束。 5.375% Notes Intenture.此外，在发生控制权变更时（如 5.375%票据契约），我们将被要求提出要约回购所有未偿还的 5.375%优先票据，现金价格等于 101.000本金总额的%，加上累计及未付利息（如有），直至购买日期（但不包括购买日期）。
截至2023年12月31日，Rackspace Technology Global已遵守所有条款， 5.375% Notes Intenture.
的公允价值5.375截至2023年12月31日的优先票据%为$68.91000万美元，基于在不活跃的场外二级市场交易的相同资产的市场报价。之公平值 5.375%优先票据分类为公平值架构内的第2级。
应收账款融资协议
根据于2020年订立的无障碍融资融资机制，Rackspace Technology Global间接全资拥有的一家与破产无关的特殊目的公司授出其所有流动及未来应收款项及相关资产的抵押权益，以换取一项信贷融资，容许借贷最高总额为$100.0数百万不时。Rackspace Technology Global是SPV的主要受益者。
于截至二零二一年十二月三十一日止年度，特别目的公司偿还15.0 2000万美元，以弥补借款基础赤字，偿还了未偿还余额2000万美元50.0 100万美元，并终止了融资机制。终止合同的费用为美元0.5 截至2021年12月31日止年度的综合全面亏损表中记录的“债务修改成本及债务清偿收益（亏损）”。这笔费用包括注销未摊销债务发行费用以及与终止有关的第三方费用。
2021年2月再融资交易
二零二一年二月再融资交易指债务清偿及修订。我们不再承认$2,795.6 1000万美元的前期贷款额度，并注销美元9.4 100万美元的未摊销债务发行成本和与被视为已注销的部分前期贷款融资相关的债务折扣。我们认出了$2,300.0 根据定期贷款机制借入的百万美元和美元41.0 相关债务发行成本及债务贴现，包括从前期贷款融资分配的金额，两者均分类为自综合资产负债表非流动债务账面值直接扣除。我们认出了$550.01,000,000美元的本金总额3.50% 2028年到期的高级担保票据和美元6.8 百万的相关债务发行成本，包括从前期贷款融资分配的金额。二零二一年二月再融资交易导致开支为美元。37.0 截至2021年12月31日止年度的综合全面亏损表中记录的“债务修改成本及债务清偿收益（亏损）”。该开支包括注销未摊销债务发行成本和与被视为已注销的部分前期贷款融资相关的债务贴现，以及美元。27.6 与修改相关的第三方费用。
债务到期日
于2023年12月31日，未来五年的债务责任到期日如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 金额 |
| 年度结束日期： | |
| 2024 | $ | 23.0 | |
| 2025 | 23.0 | |
| 2026 | 23.0 | |
| 2027 | 23.0 | |
| 2028 | 2,800.5 | |
| 此后 | — | |
| 总计 | $ | 2,892.5 | |
2024年3月再融资交易
有关影响或预期将影响优先融资的公私债务交换及相关交易的讨论，请参阅附注1“公司概况、呈列基准及重大会计政策概要—其后事项”， 3.50%高级担保票据和 5.375高级注释百分比。
8. 租契
于2022年及2023年12月31日，按融资租赁入账列作物业及设备的资产及相关累计折旧结余如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | |
| 计算机和设备 | $ | 192.5 | | | $ | 159.7 | |
| 建筑物 | 285.9 | | | 290.3 | |
| 减去：累计折旧 | (140.0) | | | (124.2) | |
| 融资租赁项下财产和设备的账面净值 | $ | 338.4 | | | $ | 325.8 | |
截至2021年12月31日、2021年、2022年和2023年12月31日终了年度的经营和融资租赁费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 经营租赁费用： | | | | | |
| 固定租赁费用 | $ | 62.2 | | | $ | 58.1 | | | $ | 63.3 | |
| 可变租赁费用 | 18.8 | | | 17.9 | | | 21.7 | |
| 短期租赁费用 | 0.4 | | | 0.7 | | | 1.2 | |
| 转租收入 | (2.6) | | | (2.4) | | | (0.8) | |
| 经营租赁总费用 | $ | 78.8 | | | $ | 74.3 | | | $ | 85.4 | |
| 融资租赁费用： | | | | | |
| 融资租赁资产折旧 | $ | 46.3 | | | $ | 51.2 | | | $ | 55.8 | |
| 融资租赁负债利息支出 | 28.2 | | | 23.5 | | | 26.6 | |
| 融资租赁费用总额 | $ | 74.5 | | | $ | 74.7 | | | $ | 82.4 | |
截至2021年12月31日、2021年、2022年和2023年12月31日止年度与经营和融资租赁有关的补充经营现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 计入经营活动的租赁负债现金付款： | | | | | |
| 经营租约 | $ | (78.4) | | | $ | (73.3) | | | $ | (80.2) | |
| 融资租赁 | (26.9) | | | (26.7) | | | (29.2) | |
| | | | | |
| 经营租赁： | | | | | |
| 为换取租赁负债而取得的新租赁资产 | $ | 18.6 | | | $ | 17.3 | | | $ | 43.1 | |
为换取租赁负债而获得的经修改/续租资产 | 38.5 | | | 23.2 | | | 15.5 | |
| 换取租赁负债的租赁资产总额 | $ | 57.1 | | | $ | 40.5 | | | $ | 58.6 | |
于2022年及2023年12月31日，我们经营租赁及融资租赁的加权平均剩余租期及加权平均贴现率分别如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | | |
| 经营租约 | 3 | | 4 |
| 融资租赁 | 12 | | 11 |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 经营租约 | 6.3 | % | | 6.5 | % |
| 融资租赁 | 7.0 | % | | 7.2 | % |
于2023年12月31日，经营及融资租赁项下的未来租赁付款如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 经营租约 | | 融资租赁 (1) |
| 年度结束日期： | | | |
| 2024 | $ | 73.8 | | | $ | 78.3 | |
| 2025 | 31.3 | | | 61.0 | |
| 2026 | 19.2 | | | 32.1 | |
| 2027 | 13.8 | | | 30.9 | |
| 2028 | 6.0 | | | 31.6 | |
| 此后 | 11.8 | | | 306.7 | |
| 未来租赁支付总额 | 155.9 | | | 540.6 | |
| 减去相当于利息的数额 | (15.3) | | | (176.8) | |
| 租赁总负债 | $ | 140.6 | | | $ | 363.8 | |
（1） 我们排除了$38.3以未贴现基准计算的100万元融资租赁尚未开始。该租赁乃为我们新公司总部大楼，将于二零二四年开始，租期约为 十一年.
9. 融资义务
我们已与若干设备及软件供应商订立分期付款安排。此外，我们已订立若干不符合资产销售资格的售后回租协议，并按失败售后回租入账。该等安排包括与第三方金融机构的设备售后租回，以及我们于收购Datapipe时承担的若干物业租赁。
我们融资责任的加权平均估算利率为 7.9%，截至2023年12月31日。
截至2023年12月31日，融资责任项下的未来付款如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 金额 |
| 年度结束日期： | |
| 2024 | $ | 17.5 | |
| 2025 | 18.6 | |
| 2026 | 12.5 | |
| 2027 | 3.5 | |
| 2028 | 3.1 | |
| 此后 | 18.2 | |
| 未来付款总额 | 73.4 | |
| 加上剩余资产余额 | 12.8 | |
| 减去相当于利息的数额 | (19.8) | |
| 供资债务共计 | $ | 66.4 | |
10. 承付款和或有事项
购买承诺
不可撤销采购承诺主要包括若干软件许可证、硬件采购、第三方基础设施采购以及与我们数据中心相关的成本（如带宽和电力）的承诺。这些协议规定了对提前终止合同的处罚，或可能要求在剩余期限内作出最低承诺。 截至2023年12月31日，所有这些协议的最低承诺额约如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 金额 |
| 年度结束日期： | |
| 2024 | $ | 617.9 | |
| 2025 | 409.7 | |
| 2026 | 316.7 | |
| 2027 | 76.2 | |
| 2028 | 23.1 | |
| 此后 | 51.6 | |
| 总计 | $ | 1,495.2 | |
我们还拥有主要与数据中心设备和设施扩建有关的采购订单和建筑合同。我们一般有权在交货前取消这些未结订单或无故终止合同。
或有事件
吾等有因各种诉讼、申索及承担而产生的或然事项，吾等认为并无重大事项。
我们不时参与各种声称我们的某些服务和技术侵犯他人知识产权的索赔。这些诉讼中的不利结果可能包括巨额金钱损害赔偿、昂贵的版税或许可协议、或阻止我们提供某些功能、产品或服务的命令，也可能导致我们改变业务惯例并要求开发非侵权产品或技术，这可能导致我们的收入损失或以其他方式损害我们的业务。
当损失被认为可能发生且可合理估计时，我们会记录或有损失的应计金额。随着有关或有损失的其他事实变得已知，我们重新评估我们的头寸，并对记录的应计作出适当调整。最终将支付的与某一事项有关的金额可能与记录的应计数额不同，而且支付的时间（如有）可能不确定。
我们并非任何诉讼的一方，而该诉讼的结果（倘厘定对我们不利）将合理预期个别或整体对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
托管的Exchange事件
我们在几起诉讼中被点名，这些诉讼与之前披露的一起勒索软件事件有关，该事件导致我们的托管Exchange电子邮件业务服务中断。除其他事项外，这些诉讼寻求公平和补偿性的救济。我们积极为这些事项辩护，并预计这些索赔中的任何一项，无论是个别索赔还是合计索赔，都不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们维持保险，包括网络攻击的保险，但受某些免赔额和保单限制的限制，金额为我们认为适当的。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度内，我们录得5.91000万美元和300万美元5.2分别用于与Hosted Exchange事件相关的费用，包括调查和补救成本、法律和其他专业服务以及为向客户提供支持而部署的补充人员资源。我们已记录的$10.0万美元的损失追回损失在截至2023年12月31日的年度内已收到或预计将收到的兰斯收益。截至2023年12月31日，美元3.3100万美元的收益被记录为应收账款，随后于2024年1月8日收到付款。
弥偿
在特拉华州法律允许的情况下，我们有协议，当高级官员或董事应我们的要求以此类身份服务时，我们会就某些事件或事件对我们的高级官员和董事进行赔偿。此外，我们可能会不时与我们的某些员工签订赔偿协议，以便这些员工同意担任我们海外子公司的董事或高级管理人员。赔偿期的期限为官员或董事的终身。根据这些赔偿协议，我们未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的；然而，我们有董事和高级职员保险单，它限制了我们的风险敞口，并使我们能够收回未来支付的任何金额的一部分。由于保单的承保范围，我们认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。截至2022年12月31日或2023年12月31日，我们没有记录这些协议的重大负债。
此外，在正常的业务过程中，我们会就某些事项对某些当事人，包括客户、供应商和出租人进行赔偿。我们已同意让某些当事人免受因违反陈述或契约、侵犯知识产权或对某些当事人提出其他索赔而造成的损失。这些协议可以限制提出赔偿要求的期限和索赔金额。我们有不是截至2022年12月31日或2023年12月31日，这些协议记录的重大负债。
11. 2021年7月重组计划
2021年7月21日，我们承诺遵守2021年7月重组计划，以推动某些职位的类型和地点的变化，预计这将导致大约10占我们劳动力的1%。几乎所有受裁员影响的员工都于2021年7月22日接到裁员通知，此后已离开公司。
截至年底止年度2021年12月31日，我们产生了员工相关成本，包括一次性离职福利和与高管签订的某些合同离职福利，以及其他成本，这些成本在ASC 420项下计入离职和处置成本。其他费用包括与第三方终止合同有关的专业费用和非现金费用。这些费用记入综合全面损失表中的“销售、一般和行政费用”，其构成如下：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 与员工相关的成本 | | $ | 13.8 | |
| 其他 | | 11.6 | |
| 重组费用总额 | | $ | 25.4 | |
其他费用的一部分是非现金费用，即#美元。5.62000万英寸截至年底的年度2021年12月31日。这一金额与与第三方的合同终止有关。
预计将以现金结算的重组费用负债活动见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 与员工相关 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2020年12月31日的负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 收费 | 13.8 | | | 6.0 | | | 19.8 | |
| 现金支付 | (6.7) | | | (5.4) | | | (12.1) | |
截至2021年12月31日的负债 | 7.1 | | | 0.6 | | | 7.7 | |
| 收费 | — | | | — | | | — | |
| 现金支付 | (7.1) | | | (0.6) | | | (7.7) | |
截至2022年12月31日的负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2022年12月31日发生的累计费用总额 | $ | 13.8 | | | $ | 6.0 | | | $ | 19.8 | |
| | | | | |
我们做到了不是于截至2022年或2023年12月31日止年度，概不会产生与2021年7月重组计划有关的任何额外ASC 420退出及出售成本。
12. 股东权益
普通股
截至2022年12月31日和2023年，我们有 215.71000万美元和220.5 我们合法发行的普通股， 212.6百万美元和217.41000万普通股分别。
我们有一授权的普通股。向我们的普通股股东提供的权利和特权如下：
•投票权—我们普通股的持有人有权 一就所有提交股东采取行动的事项进行每股表决。
•股息权-在任何当时已发行的优先股的任何优先权利的限制下，我们普通股的所有股票都有权平等分享我们董事会可能宣布的来自合法来源的任何股息。
•清算权-在我们的清算、解散或清盘时，无论是自愿的还是非自愿的，在全额支付要求支付给任何当时未偿还优先股持有人的金额后，我们普通股的所有股票都有权在支付我们所有优先债务后可分配给股东的资产中平等分享。
优先股
截至2022年和2023年12月31日，有5.0百万股优先股，其中无已发行或未偿还。
股份回购计划
2022年3月3日，我们的董事会批准了一项回购计划，最高回购金额为75.0根据适用的证券法，我们不时通过公开市场交易、私下谈判交易、加速股票回购和其他交易，持有我们普通股的数百万股。截至年底止年度2022年12月31日，我们回购了$31.0百万美元，或3.1根据这一计划，我们在公开市场上发行的普通股为100万股。不是在截至2023年12月31日的年度内回购了股票。根据该计划购入的股份按成本计入综合资产负债表中的库存股。该计划于2023年9月30日到期。
Datapipe或有股票
于二零一七年九月六日，吾等订立合并协议及计划(“Datapipe合并协议”)，据此收购Datapipe。此外，Datapipe合并协议规定，我们将被要求根据MoIC在Datapipe合并协议中定义的任何“衡量日期”向ABRY的关联公司发行额外的普通股。可发行普通股的最高股数不超过10,663,741股份总数，但须就股份分割、股份股息、重组、重新分类及类似公平调整作出调整。
2021年2月2日，我们发布了 2,665,935的普通股股份不是根据Datapipe合并协议的额外考虑。如果MOIC超过 3.0x，这是由我们普通股的成交量加权平均交易价格表示的， 30连续交易日超过美元25.00，我们将被要求发出额外的 2,665,935股截至二零二二年或二零二三年十二月三十一日止年度，概无根据Datapipe合并协议发行股份。
13. 基于股份的薪酬和员工福利计划
库存计划
2017年4月，董事会执行委员会授权公司采纳2017年度激励计划。于二零二零年七月二十四日，董事会批准二零二零年奖励计划及二零一七年奖励计划之修订（其中包括）导致二零一七年奖励计划终止（惟与未偿还奖励有关者除外），并释放根据二零一七年奖励计划保留作未来授出之任何剩余股份。
二零二零年奖励计划规定授出购股权，包括奖励购股权、不合格购股权、股票增值权、受限制股份单位、其他以股票为基础的奖励奖励、股息等值及现金为基础的奖励（统称“奖励”）。奖励股票期权仅可授予我们的雇员或母公司或子公司的雇员。所有其他奖项可授予公司及其母公司和子公司的雇员和顾问，以及我们董事会的所有非雇员成员。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度，本公司根据激励计划授出受限制股份单位（包括基于表现的受限制股份单位）及限制性股票（统称“限制性股票”）。本公司发行其普通股新股，以满足奖励计划项下受限制股票的归属及购股权的行使。所有奖励从可供发行的奖励计划股份中扣除一股股份。2017年激励计划始于 12.2 获授权授出的股份为百万股，并包含一个永恒的特点，即可供使用的股份根据授出的若干类型奖励的数量在每个授出日期增加。于二零二零年奖励计划获批准后，二零一七年奖励计划已终止，惟与未偿还奖励有关者除外。
根据2020年激励计划可供发行的普通股的最高股份数量最初为 25.02000万股。2022年，我们的董事会和股东投票批准了最高股份数量， 25.0万共享至50.0 万股2023年4月21日，董事会批准了一项拟议修正案，将股份上限提高至 57.9百万该决议随后在2023年6月16日举行的2023年股东周年大会上获得股东批准。在最大程度上倘根据二零二零年奖励计划授出的奖励终止、届满或失效，则受该等奖励所规限的股份一般可再次供日后授出。
截至2023年12月31日，根据奖励计划，已发行股份总数及可供未来授出的股份总数为 38.31000万美元和14.1分别为100万美元。
于2022年及2023年12月31日尚未行使的股权奖励的组成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | |
| 限制性股票 | 13.7 | | | 34.5 | |
| 股票期权 | 9.3 | | | 3.8 | |
| 杰出奖共计 | 23.0 | | | 38.3 | |
股票期权
已授出购股权的年期为 10年，通常在一个月内， 三年制期间，以继续服务为准。某些高管获得了股票期权，部分股票期权可按比例在一年内继续服务五年制这部分取决于业绩的实现和市场状况。
2021年，我们不再像前几年那样授予股票期权，而是授予限制性股票。因此，有不是在截至2021年、2021年、2022年或2023年12月31日的年度内授予的股票期权。
下表汇总了截至2023年12月31日的年度股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数目（百万股） | | 加权平均行权价 | | 加权平均-剩余合同寿命 | | 合计内在价值(单位：百万) |
在2022年12月31日未偿还 | 9.3 | | $ | 12.65 | | | 3.85 | | $ | — | |
| 授与 | — | | $ | — | | | | | |
| 已锻炼 | — | | $ | — | | | | | |
| 被没收 | (1.5) | | $ | 12.06 | | | | | |
| 过期 | (4.0) | | $ | 12.51 | | | | | |
截至2023年12月31日的未偿还债务 | 3.8 | | $ | 13.04 | | | 5.21 | | $ | — | |
于2023年12月31日归属并可行使 | 3.6 | | $ | 13.07 | | | 5.18 | | $ | — | |
在2023年12月31日归属并可行使，预计此后归属(1) | 3.8 | | $ | 13.04 | | | 5.21 | | $ | — | |
（1） 没收是在发生时确认的，而不是估计的。.
截至二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度行使的购股权的税前内在价值总额为美元。35.01000万美元和300万美元0.1分别为100万美元。
以股份为基础的补偿开支于奖励所需服务期或于我们对将达到表现条件的最佳估计期间（如适用）确认。截至2023年12月31日，有$0.2 与股票期权有关的未确认赔偿成本总额，将在加权平均期间内确认， 1.0年。
限制性股票
于二零二一年，我们不再像往年那样授出购股权，而是授出限制性股票。 我们的大部分限制性股票授予是作为我们年度薪酬奖励过程的一部分，并按比例归属于 三年制期间，须继续服务。限制性股票也被授予某些高管，这些高管部分归属于继续服务， 三或五年制期间，部分基于业绩和市场状况。服务归属奖励之公平值乃根据相关普通股于授出日期之公平值计量。归属条件视乎市场表现而定之受限制股票之公平值乃采用蒙特卡洛模拟法厘定。以股份为基础的薪酬开支按直线法于服务期间或于我们对将达到表现条件的最佳估计期间（如适用）确认。
某些非执行董事会成员选择以限制性股票的形式获得部分年度薪酬。该等服务归属奖励的公平值乃根据相关普通股于授出日期的公平值计量，而以股份为基础的薪酬开支乃按直线法于授出日期确认。 一年制服务期限。
于二零二一年八月，我们授予若干奖项， 0.6 1000万股，授予参与者，取决于下一个预定的财务业绩结果的实现， 三年。将决定这些奖励归属的业绩指标是按往绩计算的非GAAP营业利润(如适用的奖励协议中所定义)四-季度期间。这些业绩归属奖励的公允价值是根据授予日相关普通股的公允价值计量的，并在很可能达到业绩条件时确认以股份为基础的薪酬支出。概率是基于管理层内部预测中各种目标的可能实现。这些奖励在参与者离开公司时被没收。
在2022年至2023年期间，我们授予11.11000万美元和28.5根据2020年激励计划，分别为1000万个RSU，加权平均授予日期公允价值为#美元8.68及$2.17，分别为。大多数RSU是作为我们年度补偿奖励过程的一部分授予的，并可在三年制期间，以继续服务为准。
此外，在2022年至2023年期间，2.6百万美元和2.8分别批准了100万个PSU和2023年，5.5根据2020年激励计划，授予了100万个长期激励现金单位(“LTIC单位”)，截至2023年12月31日的加权平均公允价值为#美元。0.61。PSU和LTIC单位均代表目标授予金额，归属时实际授予的股份或单位数量可能会因相关市场状况的实现而有所不同，相关市场状况基于Rackspace相对于IT和云服务公司比较组的TSR的总股东回报(TSR)。这些奖励有资格以等额的年度分期付款方式在三年根据市场状况和雇员在适用测算期结束时的继续服务情况，采用蒙特卡洛模拟方法对其进行估值。由于公司拟以现金结算信托基金单位，因此在综合资产负债表中，该等资产被列为“其他流动负债”及“其他非流动负债”内的负债。
下表列出了用来估计在本报告所述期间给予的PSU的公允价值的假设：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2023 |
预期股票波动率(1) | 54% - 63% | | 69% - 72% |
预期股息收益率(2) | — | % | | — | % |
无风险利率(3) | 2.32% - 4.34% | | 3.76% - 3.78% |
（1） 管理层根据上市公司同业集团的历史交易波动率以及我们资产的隐含波动率和当前杠杆率估计波动率。
（二） 我们至今尚未派发股息，亦不预期派发股息。
（3） 基于美国国债零息债券目前可获得的隐含收益率，预期期限相同。
下表概述我们截至2023年12月31日止年度的受限制股票活动：
| | | | | | | | | | | |
| 单位或股份数量（百万） | | 加权平均授出日期公允价值 |
在2022年12月31日未偿还 | 13.7 | | $ | 9.96 | |
| 授与 | 31.3 | | $ | 2.15 | |
| 已释放 | (4.6) | | $ | 11.07 | |
| 取消 | (5.9) | | $ | 5.09 | |
截至2023年12月31日的未偿还债务 | 34.5 | | $ | 3.57 | |
预计于2023年12月31日之后归属 (1) | 34.5 | | $ | 3.57 | |
（1） 没收是在发生时确认的，而不是估计的。
截至2021年及2022年12月31日止年度授出的受限制股票于授出日期的加权平均公平值为美元。17.80及$8.70，分别为。
在截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度内，释放的限制性股票的税前内在价值总计为美元。35.2百万，$30.7百万美元和美元9.5分别为100万美元。
以股份为基础的补偿开支于奖励所需服务期或于我们对将达到表现条件的最佳估计期间（如适用）确认。截至2023年12月31日，有$74.8与限制性股票有关的未确认薪酬成本总额的1.8亿美元，将在加权平均期间确认1.9好几年了。
员工购股计划
ESPP于2020年7月24日获得公司董事会批准，并于2020年8月7日生效。根据员工持股计划，合资格的员工可按下列价格购买有限数量的普通股85注册当日市值的%或85购买日市场价值的%。每个注册日期的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定的。以股份为基础的薪酬支出在发售期间以直线基础确认。我们发布了0.7300万，0.81000万美元和0.7在截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度内，通过ESPP分别持有100万股。为ESPP确认的基于股份的薪酬支出为#美元。4.51000万，$1.91000万美元和300万美元0.9截至2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的年度分别为2.5亿美元。截至2023年12月31日，有不是与ESP相关的未确认补偿成本P.根据EPP可供发行的股份为 8.9截至2023年12月31日，100万股。
基于股份的薪酬费用
就若干行政人员于截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度离职而言，我们加快授予授予仅服务归属条件的购股权及受限制股票，并延长终止后购股权行使期。这些修改导致增加费用，0.8截至2021年12月31日止年度，2.0百万美元和美元0.6截至二零二二年十二月三十一日止年度， 2023年，.
以股份为基础的薪酬开支总额包括以下分类为权益及负债的奖励金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
权益分类奖励 | $ | 75.4 | | | $ | 69.5 | | | $ | 64.6 | |
责任分类奖励 | — | | | — | | | 0.8 | |
基于股份的薪酬总支出 | $ | 75.4 | | | $ | 69.5 | | | $ | 65.4 | |
以股份为基础的薪酬支出边具体情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 收入成本 | $ | 16.7 | | | $ | 11.6 | | | $ | 9.1 | |
| 销售、一般和行政费用 | 58.7 | | | 57.9 | | | 56.3 | |
| 税前股份报酬费用 | 75.4 | | | 69.5 | | | 65.4 | |
| 减去：所得税优惠 | (15.8) | | | (14.6) | | | (13.7) | |
| 以股份为基础的薪酬支出总额，扣除税项 | $ | 59.6 | | | $ | 54.9 | | | $ | 51.7 | |
员工福利计划
我们赞助界定供款计划，雇员可在遵守若干限制后选择将其年度薪酬的一部分供款至计划。这些计划还包括雇主酌情缴款。为这些计划确认的缴款支出为美元15.2百万，$15.7百万美元和美元16.3截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度分别为100万美元。
14. 税费
所得税福利包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 联邦制 | $ | (0.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| 外国 | 5.6 | | | 11.4 | | | 18.1 | |
| 状态 | 5.4 | | | 4.3 | | | 7.0 | |
| 总电流 | 10.7 | | | 15.9 | | | 25.3 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (26.1) | | | (81.7) | | | (34.3) | |
| 外国 | (14.3) | | | (6.7) | | | (8.4) | |
| 状态 | (1.1) | | | (20.4) | | | 0.8 | |
| 延期合计 | (41.5) | | | (108.8) | | | (41.9) | |
所得税总收益 | $ | (30.8) | | | $ | (92.9) | | | $ | (16.6) | |
来自美国及海外业务之除所得税前亏损如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 美国 | $ | (204.9) | | | $ | (819.6) | | | $ | (678.4) | |
| 外国 | (44.2) | | | (78.1) | | | (176.0) | |
| 所得税前总亏损 | $ | (249.1) | | | $ | (897.7) | | | $ | (854.4) | |
法定联邦税率与实际税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 法定联邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除联邦福利后的州税 | (0.3) | % | | 1.6 | % | | 0.3 | % |
| 国际司法管辖区的税率差别 | 0.4 | % | | (1.1) | % | | 2.5 | % |
| 研发信贷 | (0.4) | % | | — | % | | — | % |
| | | | | |
| 其他已颁布税法和税率变动的影响 | (0.3) | % | | 0.1 | % | | (3.0) | % |
| 估值免税额 | (0.7) | % | | (0.1) | % | | (0.8) | % |
| 基于股份的薪酬 | 0.1 | % | | (0.6) | % | | (1.1) | % |
| 不可扣除的补偿 | (2.5) | % | | (0.7) | % | | (0.8) | % |
| 商誉减值的税务影响 | (4.4) | % | | (9.9) | % | | (15.9) | % |
| 其他，净额 | (0.5) | % | | — | % | | (0.3) | % |
| 实际税率 | 12.4 | % | | 10.3 | % | | 1.9 | % |
递延税金
递延所得税反映就财务报告而言资产与负债账面值之间的暂时性差异的净影响，采用预期将拨回该等差异的年度生效的已颁布税率。 我们的递延税项资产及负债的主要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 递延税项资产： | | | |
| 基于股份的薪酬 | $ | 15.3 | | | $ | 13.9 | |
| 应计项目目前不可扣除 | 17.4 | | | 13.3 | |
| | | |
| 融资租赁负债 | 64.7 | | | 90.4 | |
| 净营业亏损结转 | 56.8 | | | 31.3 | |
| 外国税收抵免 | 33.7 | | | 16.9 | |
| 研发学分 | 29.4 | | | 30.5 | |
| 折旧及摊销 | 4.2 | | | 4.0 | |
| 不允许的利息结转 | 43.8 | | | 77.4 | |
| 经营租赁负债 | 35.5 | | | 28.6 | |
| 其他 | 20.2 | | | 19.1 | |
| 递延税项总资产总额 | 321.0 | | | 325.4 | |
| 估值免税额 | (58.5) | | | (66.1) | |
| 递延税项净资产总额 | 262.5 | | | 259.3 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 折旧及摊销 | 294.9 | | | 265.1 | |
| | | |
| 融资租赁负债 | 7.2 | | | 6.6 | |
| | | |
| 资本化成本 | 11.7 | | | 8.7 | |
| 利率互换 | 32.2 | | | 21.8 | |
| | | |
| 经营性使用权资产 | 31.8 | | | 22.7 | |
| 其他 | 5.4 | | | 6.9 | |
| 递延税项负债总额 | 383.2 | | | 331.8 | |
| 递延税项净负债 | $ | 120.7 | | | $ | 72.5 | |
截至2023年12月31日，我们有$3.8联邦净营业亏损中有1.5亿美元结转，所有这些都有一个不确定的结转期。此外，我们还有$58.02000万联邦税收抵免将在不同的日期到期，一直持续到2041年。我们有$111.71000万美元的海外净营业亏损，13.5其中100,000,000美元的结转期从5至20年，和美元98.2 其中100万美元有无限期的结转期。根据IRC第382条和适用的法定外国税法，某些联邦和外国净经营亏损结转受各种限制。我们不允许在美国结转利息费用$312.6 亿美元，可以无限期地结转。
我们已就我们的若干递延税项资产记录了估值拨备，主要与美国某些州和外国司法管辖区的经营亏损以及我们认为不太可能实现的联邦外国税收抵免有关。此外，我们已经记录了一个关于不允许的利息的估值准备，我们不希望在未来实现。就其余递延税项资产而言，根据厘定拨回递延税项负债所产生之收入将足以于任何适用结转期届满前动用递延税项资产，故认为毋须作出估值拨备。 估值备抵的变动包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 1月1日的余额， | $ | 54.4 | | | $ | 58.3 | | | $ | 58.5 | |
| 计入所得税费用的附加费 | 3.9 | | | 1.6 | | | 39.2 | |
| 计入所得税支出的减税 | — | | | (1.4) | | | (31.6) | |
| 截至12月31日的结余， | $ | 58.3 | | | $ | 58.5 | | | $ | 66.1 | |
截至2021年12月31日止年度的实际税率受国际税务委员会第162（m）条禁止的扣除、估值备抵变动、商誉减值相关的税务影响、所得税储备变动及其他永久不可扣除项目的影响。截至2022年12月31日止年度的实际税率主要受商誉减值、溢利的地域分布、股份补偿及行政人员补偿（根据《内部补偿条例》第162（m）条不可扣减）的税务影响所影响。截至2023年12月31日止年度的实际税率受与2023年第一季度及第三季度记录的商誉减值（其中大部分不可扣税）相关的税务影响、根据IRC第162（m）条不可扣税的行政人员薪酬、我们盈利的地域分布的净影响，不可扣减股份薪酬的税务影响以及我们的估值拨备变动。
由于我们的资本结构的偿债要求，我们不会永久地将我们的海外收益再投资。由于历史性的内部税务重组，我们已有效地确认汇回海外收益的任何税务影响。因此，截至2023年12月31日，未分派海外盈利并无递延税项负债。
不确定的税收状况
我们在国内和国际业务所在的每个司法管辖区提交所得税申报表。由于若干税务事宜涉及复杂性，吾等已就财务报表确认、计量、呈列及披露已采取或预期将于所得税申报表中采取的不确定税务状况时考虑所有相关事实及情况。吾等相信，概无其他司法权区之不确定税务事项之结果可能对吾等之经营业绩、财务状况或现金流量构成重大。吾等进一步相信，吾等已就所有所得税不确定性作出充足拨备。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度的未确认税务利益（不包括应计罚款及利息）结转如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 期初余额 | $ | 51.0 | | | $ | 52.4 | | | $ | 57.0 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 9.0 | | | 10.9 | | | 12.6 | |
| | | | | |
| 增加前几年的纳税状况 | 15.9 | | | 0.3 | | | 0.9 | |
| 因法规到期而减少 | (16.7) | | | (4.7) | | | (4.8) | |
| 前几年的减税情况 | (6.2) | | | (1.9) | | | (2.1) | |
| 聚落 | (0.6) | | | — | | | — | |
期末余额(1) | $ | 52.4 | | | $ | 57.0 | | | $ | 63.6 | |
（1） 计入综合资产负债表非流动负债
在截至2021年、2022年和2023年12月31日的未确认税收优惠总额中，37.8百万，$41.6百万美元和美元47.0 如果确认，将对我们的实际税率产生有利影响。我们预计上述披露的未确认税务优惠金额在未来12个月内不会发生重大变化。
我们在综合全面亏损表的“所得税利益”中确认与所得税事宜有关的利息开支及罚款。截至2021年、2022年及2023年12月31日的应计利息及罚款为美元3.5百万，$4.4百万美元和美元6.6分别为100万美元。
我们须缴纳美国联邦所得税以及多个司法管辖区的各种州、地方和国际所得税。我们的国内及国际税项负债取决于不同司法权区的收入及开支分配以及确认收入及开支的时间。因此，我们的实际税率受不同司法权区收入及溢利组合的地域分布影响。此外，所支付的所得税金额受我们对我们申报所在司法管辖区适用税法的解释所限。
我们目前在美国和所有我们拥有实体的外国司法管辖区提交所得税申报表，这些申报表定期接受联邦、州和外国税务机关的审计。这些审计可能涉及复杂的事项， 需要一段较长的时间来解决。我们在2018年至2023年的纳税年度以及在2010年至2023年不同期间经营的外国司法管辖区仍须接受美国联邦和州所得税审查。我们目前在德克萨斯州开设了2014年至2021年纳税年度的所得税考试，在纽约市开设了2017年至2019年纳税年度的所得税考试。此外，我们目前正在印度接受截至二零二零年三月三十一日止财政年度的税务审计。
尽管公开税务审计的结果不确定，但管理层认为，已为所得税做了充分的拨备。如果实际结果与这些估计值大不相同，它们可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。实际结果与假设之间的差异或未来期间假设的变化记录在它们被知道的期间。如果在解决之前有更多信息可用，这种应计项目将进行调整，以反映可能的结果。
15. 衍生品
于二零二零年一月九日之前，我们的浮动至固定利率掉期协议并无被指定为就会计目的而言的利率风险现金流量对冲，因此，利率掉期协议的所有公平值变动均记录在综合全面亏损表中的“利息开支”。于二零二零年一月九日，我们指定若干掉期为现金流量对冲。于指定日期，现金流量对冲为美元，39.9百万负债头寸。预期现金流量对冲于指定日期将高度有效，我们每季度进行追溯及前瞻回归评估，以确定现金流量对冲是否继续高度有效。只要现金流量对冲高度有效，公平值变动会于相关交易影响盈利期间计入综合资产负债表“累计其他全面收益”，并重新分类至“利息开支”。现金流量对冲的所得税影响于相关交易影响盈利期间自“累计其他全面收益”中解除。根据组合法，任何递延所得税影响从“累计其他全面收益”释放至“所得税利益”。
截至二零二一年十二月三十一日止年度，我们完成了一系列交易以修改利率掉期头寸如下：（i）截至二零二零年十二月三十一日，所有尚未到期的利率掉期（于二零二一年二月三日到期的协议除外）已于二零二一年一月三十一日取消指定为现金流量对冲，（ii）于二月十二日，2021年，我们进入了一个$900.0 百万美元的固定利率互换，旨在抵消条款， 二2016年12月掉期，及（iii）于2021年2月12日，我们终止了所有2018年12月掉期，并订立了一项1.35 100亿美元支付固定利率掉期，有效地将现有利率掉期协议的负债头寸混合到新的掉期中，并将对冲头寸的期限延长至2026年2月。
于取消指定日期，二零一六年十二月及二零一八年十二月掉期的“累计其他全面收益”剩余金额已被应用，ROCKER $51.6 本集团于1999年12月20日至1999年12月20日止，并于原掉期协议有效期内摊销为“利息开支”的增加。
根据ASC第815号，新的接收固定利率互换符合混合工具的资格， 衍生工具和套期保值（包括贷款及已选择公允价值选择权的嵌入式衍生工具）。这个$900.0 2016年12月的未指定掉期仍未指定，以在经济上抵销未指定的2016年12月掉期。此新掉期及二零一六年十二月掉期已于二零二二年二月三日到期。与此收取固定利率掉期相关的现金结算抵销，并在综合现金流量表中分类为经营活动。
根据ASC第815号，新的支付固定利率互换也有资格作为混合工具， 衍生工具和套期保值，包括一笔贷款和一项被指定为现金流对冲的嵌入式市场衍生工具。贷款于掉期年期内按摊销成本入账，而嵌入式市场衍生工具则按公平值入账。的$1.35 100亿美元的互换最初与三个月期伦敦银行同业拆息挂钩，并按季度与交易对手进行净结算， 2.3820%和基于三个月LIBOR的可变利率（受下限 0.75%）适用于掉期的名义金额。就上述交易而言，吾等与交易对手之间并无现金交换。终止利率掉期的负债以及收取固定利率掉期的初始价值已混合至新支付固定利率掉期。与处理为债务的部分有关的现金流量于综合现金流量表分类为融资活动，而处理为市场衍生工具的部分则分类为经营活动。
如附注7 "债务"所述，2023年4月26日 我们签署了第一份留置权信贷协议的修订，该协议管理我们的定期贷款融资下的借贷。该修订确立SOFR条款为厘定适用利率的基准利率，取代LIBOR。为继续管理与定期贷款融资相关的利率风险，自2023年5月9日起，我们修订了剩余的掉期协议，将指数从三个月期伦敦银行同业拆息（受下限限制， 0.75%）至一个月任期SOFR（受最低限额 0.75%）.固定利率也从 2.3820%至2.34150%由于交换协议修正案的结果。中所述 附注1，“公司概况、呈列基准及主要会计政策概要”，我们选择根据公认会计原则应用若干实际加速方法，以便在不中断对冲会计处理的情况下进行此过渡。
每月，我们与交易对手就固定利率， 2.34150%根据一个月的定期SOFR（受一个下限的限制， 0.75%）适用于掉期的名义金额。
截至2022年12月31日和2023现金流量套期保值是非常有效的。
利率掉期之主要条款呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生效日期 | | 固定费率已付（已付） | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| 名义金额(单位：百万) | | 状态 | | 名义金额(单位：百万) | | 状态 | | 到期日 |
| | | | | | | | | | | | |
| 签订于2016年12月： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2017年2月3日 | | 1.9040% | | $ | — | | | 成熟 | | $ | — | | | 成熟 | | 2022年2月3日 |
| 2017年2月3日 | | 1.9040% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2022年2月3日 |
| | | | | | | | | | | | |
| 签订于2018年12月： | | | | | | | | | | |
| 2019年2月3日 | | 2.7490% | | — | | | 已终止 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| 2020年2月3日 | | 2.7350% | | — | | | 已终止 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| 2021年2月3日 | | 2.7360% | | — | | | 已终止 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| 2022年2月3日 | | 2.7800% | | — | | | 已终止 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| | | | | | | | | | | | |
| 进入2021年2月： | | | | | | | | | | |
| 2021年2月3日 | | (1.9040)% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2022年2月3日 |
| 2021年2月9日 | | 2.34150% (1) | | 1,350.0 | | | 主动型 | | 1,350.0 | | | 主动型 | | 2026年2月9日 |
| 总计 | | | | $ | 1,350.0 | | | | | $ | 1,350.0 | | | | | |
（1） 2023年5月9日修正案之前支付的固定利率为 2.3820%.
综合资产负债表中衍生工具的公允价值
于2022年及2023年12月31日，我们衍生工具的公允价值及其在综合资产负债表中的位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 位置 | | | | | | | |
| 利率互换 | 其他流动资产 | $ | 44.3 | | | $ | — | | | $ | 47.0 | | | $ | — | |
| 利率互换 | 其他非流动资产 | 80.5 | | | — | | | 36.8 | | | — | |
| 利率互换 | 其他流动负债(1) | — | | | 17.3 | | | — | | | 17.3 | |
| 利率互换 | 其他非流动负债(1) | — | | | 39.1 | | | — | | | 20.3 | |
| 总计 | | $ | 124.8 | | | $ | 56.4 | | | $ | 83.8 | | | $ | 37.6 | |
（1） 全部结余包括支付固定利率掉期的融资部分。
就财务报表呈列而言，吾等不会根据总净额结算安排抵销资产及负债，而上述所有金额均按毛额基准呈列。然而，下表按净资产及净负债基准呈列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | 资产负债表毛额 | | 对手方净额结算的影响 | | 净额 | | 资产负债表毛额 | | 对手方净额结算的影响 | | 净额 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | 124.8 | | | $ | (56.4) | | | $ | 68.4 | | | $ | 83.8 | | | $ | (37.6) | | | $ | 46.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | 56.4 | | | $ | (56.4) | | | $ | — | | | $ | 37.6 | | | $ | (37.6) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
衍生工具对综合损失报表的影响
截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，我们的衍生工具及其所在地对综合全面亏损表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 位置 | | | | | |
| 利率互换 | 利息收入(费用) | $ | (19.1) | | | $ | (18.5) | | | $ | (15.5) | |
| | | | | | |
外币合同(1) | 其他收入(费用)，净额 | $ | 2.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 位置 | | | | | |
| 利率互换 | 利息收入(费用) | $ | (6.2) | | | $ | 11.9 | | | $ | 55.5 | |
（1） 涉及 二外币远期合约于2021年11月30日结算。截至2022年及2023年12月31日，我们并无任何未到期外币对冲合约。
利息支出为$205.1百万，$208.5百万美元和美元221.6截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，本集团的财务状况分别为百万美元。截至2023年12月31日，计入“累计其他全面收益”的现金流量对冲收益预计将于未来12个月重新分类为减少至“利息开支”的金额约为美元，49.3万有关我们指定为对冲工具的衍生工具公允价值变动的资料，请参阅附注16“累计其他全面收益（亏损）”。
与信用风险相关的或有特征
我们与利率掉期交易对手方订立协议，其中载有一项条款，据此，倘我们拖欠任何重大债务，则我们亦可被宣布为违约利率掉期协议。截至2023年12月31日，我们尚未完成的利率互换协议处于净资产状况。
16. 累计其他综合收益(亏损)
累计其他全面收益（亏损）包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 累计外币折算调整 | | 衍生工具合约累计收益（亏损） | | 累计其他综合收益(亏损) |
| 2020年12月31日余额 | $ | 20.8 | | | $ | (39.4) | | | $ | (18.6) | |
外币折算调整，扣除税收优惠净额#美元0.6百万 | (3.6) | | | — | | | (3.6) | |
衍生品合同未实现收益，扣除费用3.9百万 | — | | | 11.5 | | | 11.5 | |
从累计全面收益（亏损）重新分类为盈利（扣除税项优惠）的金额6.0百万(1) | — | | | 17.6 | | | 17.6 | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 17.2 | | | $ | (10.3) | | | $ | 6.9 | |
外币折算调整，扣除税收优惠净额#美元2.3百万 | (27.2) | | | — | | | (27.2) | |
衍生工具合约未实现收益，扣除税项支出30.0百万 | — | | | 86.9 | | | 86.9 | |
从累计全面收益（亏损）重新分类为盈利（扣除税项优惠）的金额1.6百万(2) | — | | | 4.8 | | | 4.8 | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (10.0) | | | $ | 81.4 | | | $ | 71.4 | |
外币换算调整，扣除税费净额#美元1.0百万 | 8.0 | | | — | | | 8.0 | |
衍生工具合约未实现收益，扣除税项支出3.8百万 | — | | | 10.8 | | | 10.8 | |
从累计综合收益(亏损)重新分类为收益，扣除税费后的净额为$10.3百万 (3) | — | | | (29.9) | | | (29.9) | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | (2.0) | | | $ | 62.3 | | | $ | 60.3 | |
(1)费用包括已确认的利息支出$6.4百万美元和摊销场外掉期价值和套期保值累计亏损#美元17.1截至2021年12月31日的年度为百万美元。
(2)亏损包括场外掉期价值摊销和对冲除名累计亏损$18.5截至2022年12月31日的年度为100万美元，部分被确认的利息支出减少#美元所抵消12.1百万美元。
(3)收益包括已确认的利息支出减少$55.6与截至2023年12月31日的年度的现金流对冲收益相关的百万美元，部分被场外掉期价值摊销的利息支出增加和对冲解除指定的累计亏损#美元所抵消15.5百万美元。
17. 关联方交易
阿波罗的附属公司阿波罗全球证券获得了美元0.6300万美元，与他们作为该公司的初始购买者的角色有关3.502021年2月9日发行的高级担保票据的百分比和$2.3与2021年2月9日加入定期贷款安排相关的安排费用1.8亿美元。
2021年2月2日，我们发布了 2,665,935根据截至2017年9月6日的协议和合并计划，将普通股出售给ABRY关联公司DPH 123，LLC，无需额外代价，该协议和计划与我们于2017年11月15日收购Datapipe有关。
18. 细分市场报告
自2023年1月1日起，我们围绕一个 二—业务单元运营模式、公有云和私有云。这 二-业务单位运营模式确保为客户提供更高的关注度、交付和服务质量。我们已经更改了我们的部门报告，以反映在二运营细分市场，与我们的可报告细分市场直接对应：公共云，这是一种以服务为中心的轻资本模式，通过托管服务、弹性工程和专业服务产品为托管在AWS、Microsoft Azure和Google Cloud公共云平台上的客户环境提供增值云解决方案；以及私有云，这是一种技术领先的资本密集型模式，为托管在我们的一个数据中心以及客户或第三方(如主机托管提供商)拥有的客户环境提供托管服务产品。私有云还包括我们在2017年停止积极向客户推销的传统OpenStack公共云业务。
我们之前的多云服务部门已分为公共云和私有云组件，之前在我们的应用和跨平台部门中报告的产品已根据产品的性质重新分配到公共云或私有云部门。
我们的分部基于一系列因素，包括我们预算和预测的基础、组织和管理结构以及我们的首席运营决策者经常用来做出关键决策和评估业绩的财务信息。我们根据收入和部门营业利润来评估我们部门的财务表现。分部营业利润包括经营各分部业务的直接应占费用。这不包括任何公司管理费用。我们拥有集中的公司职能，为会计、信息技术、营销、法律和人力资源等领域的细分市场提供服务。未分配给细分市场的公司职能成本包括在下表中标记为“公司职能”的行中。
下表列出了截至2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的年度按可报告部门划分的收入与综合收入的对账，以及综合部门营业利润与综合所得税前亏损的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 | |
| 按细分市场划分的收入： | | | | | | |
| 公共云 | $ | 1,471.3 | | | $ | 1,740.8 | | | $ | 1,747.4 | | |
| 私有云 | 1,538.2 | | | 1,381.5 | | | 1,209.7 | | |
| 总综合收入 | $ | 3,009.5 | | | $ | 3,122.3 | | | $ | 2,957.1 | | |
| | | | | | |
| 部门营业利润： | | | | | | |
| 公共云 | $ | 120.1 | | | $ | 124.9 | | | $ | 90.4 | | |
| 私有云 | 604.3 | | | 493.9 | | | 340.8 | | |
| 合并部门总营业利润 | 724.4 | | | 618.8 | | | 431.2 | | |
| 企业职能 | (240.3) | | | (255.0) | | | (247.8) | | |
| 基于股份的薪酬费用 | (75.4) | | | (69.5) | | | (65.4) | | |
特别奖金和其他补偿费用 (1) | (11.8) | | | (10.0) | | | (12.1) | | |
与交易有关的调整，净额 (2) | (25.7) | | | (11.0) | | | (5.2) | | |
重组和改造费用 (3) | (161.5) | | | (99.0) | | | (70.8) | | |
| 托管交易所事件费用，扣除根据我们的保险范围已收到或预计将收到的收益 | — | | | (5.9) | | | 4.8 | | |
无形资产摊销(4) | (179.7) | | | (166.8) | | | (161.0) | | |
| 商誉减值 | (52.4) | | | (534.5) | | | (708.8) | | |
英国办公室关闭 (5) | — | | | — | | | (12.1) | | |
| 资产减值净额 | — | | | (146.1) | | | (52.2) | | |
| | | | | | |
| 卖地收益 | 19.9 | | | — | | | — | | |
| 利息支出 | (205.1) | | | (208.5) | | | (221.6) | | |
| 投资收益(亏损)净额 | (3.0) | | | (0.2) | | | 0.3 | | |
| 债务修改成本和债务清偿收益（损失） | (37.5) | | | — | | | 271.3 | | |
| 其他费用，净额 | (1.0) | | | (10.0) | | | (5.0) | | |
| 所得税前综合亏损总额 | $ | (249.1) | | | $ | (897.7) | | | $ | (854.4) | | |
| | | | | |
| (1) | 包括与留任奖金有关的费用，主要与重组和整合项目有关，以及与行使股票期权和归属限制性股票有关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用以及工资税。从2023年第二季度开始，包括与一次性发放长期激励奖金相关的费用，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。 |
| (2) | 包括与收购有关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司有关的某些一次性合规成本、被收购企业的整合成本、购买会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本、探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。 |
| (3) | 包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费，为这些项目投入大量时间的员工的工资成本，以及相关的遣散费、某些设施关闭成本和租赁终止费用。这一数额还包括与员工有关的费用和与2021年7月重组计划有关的其他费用#美元。25.4截至2021年12月31日的年度，这笔费用作为退出和处置成本在ASC 420项下入账。此外，它还包括总费用#美元。25.1百万美元和美元5.2截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度分别与2021年7月重组计划相关的百万美元，该等成本未根据ASC 420计入退出和处置成本，包括一次性离岸建设成本。 |
| (4) | 我们的所有无形资产均归属于收购，包括2016年的Rackspace收购。 |
| (5) | 与关闭我们在租赁结束日期之前于2023年第二季度退出的英国办事处有关的确认费用。 |
下表列出了截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度，包括在上述分部营业利润中的折旧费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 公共云 | $ | 8.4 | | | $ | 8.2 | | | $ | 9.2 | |
| 私有云 | 189.9 | | | 170.2 | | | 171.3 | |
| 企业职能 | 46.8 | | | 42.5 | | | 28.2 | |
| **折旧费用总额 | $ | 245.1 | | | $ | 220.9 | | | $ | 208.7 | |
管理层并无按分部使用总资产评估分部表现或分配资源。因此，按分部划分的总资产并未披露。
地理信息
下表呈列截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度按地区及国家划分的收益。收入数额是根据为支助股提供服务的支助职能所在地确定的，托默。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 美洲 | $ | 2,253.4 | | | $ | 2,341.7 | | | $ | 2,181.4 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 632.9 | | | 626.6 | | | 620.0 | |
| 亚太地区 | 123.2 | | | 154.0 | | | 155.7 | |
| 总收入 | $ | 3,009.5 | | | $ | 3,122.3 | | | $ | 2,957.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 美国 | $ | 2,157.0 | | | $ | 2,209.2 | | | $ | 2,035.6 | |
| 英国 | 542.3 | | | 521.6 | | | 484.5 | |
其他外国 (1) | 310.2 | | | 391.5 | | | 437.0 | |
| 总收入 | $ | 3,009.5 | | | $ | 3,122.3 | | | $ | 2,957.1 | |
（1） 截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，概无其他海外国家的收入超过综合总收入的10%。
下表呈列截至2022年及2023年12月31日的物业、设备及软件（按国家划分）净额：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 美国 | $ | 487.9 | | | $ | 478.4 | |
| 英国 | 116.7 | | | 109.0 | |
其他外国 (1) | 23.7 | | | 21.4 | |
| 财产、设备和软件共计，净额 | $ | 628.3 | | | $ | 608.8 | |
（1） 截至2022年及2023年12月31日，概无其他外国的物业、设备及软件净额超过综合物业、设备及软件净额总额的10%。
19. 注册人简明财务信息(仅限母公司)
RACKSPACE TECHNOLOGY，INC.（仅限母公司）
简明资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 资产 | | | |
| 对母公司子公司的投资 | $ | 629.5 | | | $ | (154.5) | |
| 总资产 | $ | 629.5 | | | $ | (154.5) | |
负债和股东权益(赤字) | | | |
股东权益(赤字)： | | | |
优先股，$0.01每股面值：5.0授权股份；不是已发行或已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01每股面值：1,495.0授权股份；215.7和220.5已发行股份；212.6和217.4分别发行流通股 | 2.2 | | | 2.2 | |
| 额外实收资本 | 2,573.3 | | | 2,638.2 | |
| 累计其他综合收益 | 71.4 | | | 60.3 | |
| 累计赤字 | (1,986.4) | | | (2,824.2) | |
库存股，按成本计算；3.1持有的股份 | (31.0) | | | (31.0) | |
股东权益合计(亏损) | 629.5 | | | (154.5) | |
总负债和股东权益(赤字) | $ | 629.5 | | | $ | (154.5) | |
附注是这些简明财务报表的组成部分。
RACKSPACE TECHNOLOGY，INC.（仅限母公司）
全面损失简明报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 母公司子公司净亏损中的权益 | $ | (218.3) | | | $ | (804.8) | | | $ | (837.8) | |
| 净亏损和全面亏损 | $ | (218.3) | | | $ | (804.8) | | | $ | (837.8) | |
| 每股净亏损 | | | | | |
| 基本的和稀释的 | $ | (1.05) | | | $ | (3.81) | | | $ | (3.89) | |
| 加权平均流通股数量： | | | | | |
| 基本的和稀释的 | 208.0 | | 211.2 | | 215.3 |
| | | | | |
附注是这些简明财务报表的组成部分。
由于Rackspace Technology于截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度或期间任何时间并无任何现金，故并无呈列简明现金流量表。
注册人简明财务报表附注（仅限母公司）
陈述的基础
该等简明母公司专用财务报表乃根据第S—X条例附表一第12—04条编制，作为Rackspace Technology，Inc.的附属公司的受限制净资产。（“母公司”）（定义见规则S—X第4—08（e）（3）条）超过母公司合并净资产的25%。母公司营运附属公司支付股息的能力可能因附属公司的第一留置权信贷协议及契约条款而受到限制，如经审核综合财务报表附注7“债务”所述。
该等简明母公司财务报表乃采用与综合财务报表附注所述相同之会计原则及政策编制，惟母公司采用权益法对其附属公司入账除外。该等简明财务报表应与本报告其他部分所载经审核综合财务报表及其相关附注一并阅读。
项目9—会计及财务披露方面的变动及与会计师的解除
没有。
项目9A—控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在高级管理层（包括首席执行官及首席财务官）的监督及参与下，截至本年报所涵盖期末，我们对披露控制及程序（定义见交易法第13a—15（e）条及第15d—15（e）条）的设计及运作的有效性进行评估。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论， 2023年12月31日我们的披露控制和程序是有效的，以便我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的与公司相关的信息（包括我们的合并子公司）：（i）在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告；（ii）累积并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以及时就所需披露作出决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制（见交易法第13a—15（f）条和第15d—15（f）条）。对财务报告的内部控制是一个程序，旨在合理保证财务报告的可靠性，并根据公认会计原则为外部目的编制财务报表。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架（二零一三年框架）所载标准，对财务报告内部控制的有效性进行评估。根据评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部监控已于2023年12月31日生效。我们的独立注册会计师事务所罗兵咸永道会计师事务所（特殊合伙）已审核我们于二零二三年十二月三十一日对财务报告内部监控的有效性，详情载于本年报第二部分第8项的报告。
财务报告内部控制的变化
于截至本年度止三个月， 2023年12月31日对我们财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。
内部控制的内在局限性
我们的管理层（包括首席执行官及首席财务官）并不期望我们的披露控制及程序或内部控制能防止所有错误及欺诈。一个控制系统，无论设计和操作多么好，只能提供合理的，而不是绝对的保证，以达到控制系统的目标。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施的评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。这些固有的局限性包括决策过程中的判断可能是错误的，以及可能由于简单的错误或错误而导致崩溃的现实。此外，某些人的个人行为、两个或多个人的勾结或管理层对控制的超越，都可能规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在所有潜在未来条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，控制措施可能会因条件的变化而变得不足，或遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于成本效益高的控制制度固有的局限性，可能会发生因错误或欺诈而导致的错报，而未被发现。
项目9B—其他信息
规则第10B5-1条交易安排
在截至2023年12月31日的财政季度，公司的董事或高级职员（定义见交易法规则16a—1（f）） 采用、修改或已终止a "规则10b5—1交易安排"或"非规则10b5—1交易安排"（每个术语在规则S—K第408项中定义）。
项目9C--关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10--董事、执行干事和公司治理
本项目所要求的信息以引用Rackspace Technology的委托书的方式并入，该委托书将于财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交2024年股东年会2023年12月31日.
我们采用了Rackspace Technology，Inc.行为和商业道德准则(“行为准则”)，该准则适用于我们的所有员工、高级管理人员和董事，包括但不限于我们的首席执行官、首席财务官和其他金融机构员工。行为准则，以及授予任何高级管理人员的行为准则条款豁免或董事或对行为准则的实质性修订(如果有)，可在我们的网站ir.rackspace.com的“公司治理”下找到。
项目11--高管薪酬
本项目所要求的信息以引用Rackspace Technology的委托书的方式并入，该委托书将于财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交2024年股东年会2023年12月31日.
项目12--某些实益所有人的担保所有权以及管理层和有关股东事项
本项目所要求的信息以引用Rackspace Technology的委托书的方式并入，该委托书将于财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交2024年股东年会2023年12月31日.
项目13--某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所要求的信息以引用Rackspace Technology的委托书的方式并入，该委托书将于财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交2024年股东年会2023年12月31日.
项目14--首席会计师费用和服务
本项目所要求的信息以引用Rackspace Technology的委托书的方式并入，该委托书将于财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交2024年股东年会2023年12月31日.
第四部分
项目15--证物和财务报表附表
(A)以下文件作为本年度报告的一部分存档：
(1)合并财务报表
作为本报告一部分而存档的综合财务报表载于本年报第8项的综合财务报表索引。
(2)财务报表附表
所有附表都被省略，因为它们不是必需的，或者所需资料列于合并财务报表或附注中。
(3)展品
参见随附的附件索引，其通过引用并入本文。
项目16—10—K摘要
没有。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品说明 | | |
| 3.1 | | | Rackspace Technology，Inc.第二次修订和重述的注册证书（通过引用附件3.1并入Rackspace Technology，Inc.）。S—8表格，于2020年8月5日提交） | | |
| 3.2 | | | Rackspace Technology，Inc.第二次修订和重述的章程。（通过引用附件3.2并入Rackspace Technology，Inc.）。S—8表格，于2020年8月5日提交） | | |
| 4.1 | | | 2020年12月1日，Rackspace Technology Global，Inc.签订的契约，其中指定的子担保人和富国银行，全国协会，作为受托人（引用附件4.1并入Rackspace Technology，Inc.）。S表格8—K，于2020年12月1日提交） | | |
| 4.2 | | | 资本存量说明（通过引用从附件4.2并入Rackspace Technology，Inc.（截至2020年12月31日止年度的表格10—K） | | |
| 4.3 | | | Rackspace Technology Global，Inc.的契约，日期为2021年2月9日，不时参与本协议的子公司担保人和作为受托人的富国银行，全国协会（通过引用从附件4.1并入Rackspace Technology，Inc. 2021年2月9日提交的表格8—K） | | |
| 4.4 | | | 日期为2024年3月12日的契约，由Rackspace Finance，LLC、不时的订约方和Computershare Trust Company，N.A.作为受托人（通过引用附件4.1并入Rackspace Technology，Inc.）。2024年3月12日提交的表格8—K） | | |
| 10.1 | | | 第一份留置权信贷协议，日期为2016年11月3日，由Inception Parent，Inc.，Inception Merger Sub，Inc.该协议的放款人，以及花旗银行，N.A.，作为行政代理人（引用附件10.1中的Rackspace Technology，Inc.）2020年7月10日提交的表格S—1注册声明） | | |
| 10.2 | | | Rackspace Technology Global，Inc.于2016年11月3日签署第一留置权信贷协议。（f.k.a. Rackspace Hosting，Inc.）（引用附件10.2中的Rackspace Technology，Inc.）。2020年7月10日提交的表格S—1注册声明） | | |
| 10.3 | | | 增量假设和修订协议，日期为2016年12月20日，创始母公司，Rackspace Technology Global，Inc（f.k.a. Rackspace Hosting，Inc.），附属贷款方、贷款方和花旗银行，N.A.，作为行政代理人（引用附件10.3中的Rackspace Technology，Inc.）2020年7月10日提交的表格S—1注册声明） | | |
| 10.4 | | | 第2号增量假设和修订协议，日期为2017年6月21日，由Inception Parent，Inc.，Rackspace Technology Global，Inc（f.k.a. Rackspace Hosting，Inc.），附属贷款方、贷款方和花旗银行，N.A.，作为行政代理人（引用附件10.4中的Rackspace Technology，Inc.）2020年7月10日提交的表格S—1注册声明） | | |
| 10.5 | | | 第3号增量假设和修订协议，日期为2017年11月15日，由Inception Parent，Inc.，Rackspace Technology Global，Inc（f.k.a. Rackspace Hosting，Inc.），附属贷款方、贷款方和花旗银行，N.A.，作为行政代理人（引用附件10—5中的Rackspace Technology，Inc.）2020年7月10日提交的表格S—1注册声明） | | |
| 10.6 | | | 第4号增量假设协议，日期为2020年7月20日，由Inception Parent，Inc.，Rackspace Technology Global Inc.，附属贷款方、贷款方和花旗银行，N.A.，作为行政代理人（引用附件10.4中的Rackspace Technology，Inc.）2020年8月7日提交的表格8—K） | | |
| 10.7 | | | Rackspace Technology Global，Inc.于2021年2月9日签订的第5号增量假设协议，附属贷款方、贷款方和花旗银行，N.A.，作为行政代理人（引用附件10.1中的Rackspace Technology，Inc.）S表格8—K，于2021年2月9日提交） | | |
| 10.8 | | | Rackspace Finance Holdings，LLC、Rackspace Finance，LLC、贷款人和发行银行一方与花旗银行，N.A.签订日期为2024年3月12日的第一份留置权信贷协议，作为行政代理人和花旗银行，N.A.，通过其代理和信托业务，作为担保代理（通过引用表10.1并入Rackspace Technology，Inc.）S表格8—K，2024年3月12日提交） | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 10.9 | | | Rackspace Finance Holdings，LLC、Rackspace Finance，LLC、其附属贷款方、其放款方和花旗银行之间于2024年3月12日签订的第1号增量假设和修订协议，作为行政代理人（引用附件10.2中的Rackspace Technology，Inc.）2024年3月12日提交的表格8—K） | | |
| 10.10 | | | Rackspace Technology，Inc.于2020年8月4日签署了经修订并重申的投资者权利协议，Searchlight Capital II，L.P.，Searchlight Capital II PV，L.P.和AP VIII Inception Holdings，L.P.（通过引用从附件10.2并入Rackspace Technology，Inc.）。2020年8月7日提交的表格8—K） | | |
| 10.11 | | | Rackspace Technology，Inc.于2020年8月4日签署了经修订并重申的投资者权利协议，DPH 123，有限责任公司，ACE投资控股有限责任公司，AP VIII Inception Holdings，L.P.，仅出于第4.1节的目的，ABRY Partners VIII，L.P.（通过引用从附件10.3并入Rackspace Technology Inc.）。2020年8月7日提交的表格8—K） | | |
| 10.12 | | | Rackspace Technology，Inc.之间于2020年12月7日签署的经修订和重述的投资者权利协议的修正案，AP VIII Inception Holdings，L.P.和Searchlight（通过引用从附件10.9并入Rackspace Technology，Inc.）（截至2020年12月31日止年度的表格10—K） | | |
| 10.13 | | | Rackspace Technology，Inc.之间于2020年12月7日签署的经修订和重述的投资者权利协议的修正案，AP VIII Inception Holdings，L.P.和ABRY（通过引用从附件10.10并入Rackspace Technology，Inc.）（截至2020年12月31日止年度的表格10—K） | | |
| 10.14 | | | Rackspace Technology，Inc.于2020年8月4日签署注册权协议。及其持有方（通过引用从附件10.1并入Rackspace Technology，Inc.）。2020年8月7日提交的表格8—K） | | |
| 10.15 | | | Rackspace Technology，Inc.于2017年9月6日签署的合并协议和计划。（f.k.a. Inception Topco，Inc.），Drake Merger Sub I，Inc.德雷克合并子公司II，有限责任公司，Inception Intermediate，Inc.，Inception Parent，Inc. Rackspace Technology Global，Inc（f.k.a. Rackspace Hosting，Inc.），Datapipe Holdings，LLC，Datapipe Parent，Inc.以及主要股东方（通过引用从附件10.9中并入Rackspace Technology，Inc.）。2020年7月10日提交的表格S—1注册声明） | | |
| 10.16 | | | 于2023年9月29日，由Rackspace EFFII LLC、不时订立之人士、PNC Bank、National Association、Rackspace US，Inc.和PNC资本市场有限责任公司（PNC Capital Markets LLC）（引用表10—1并入Rackspace Technology，Inc.）。（表格8—K，2023年10月4日提交） | | |
| 10.17 | *+ | | 2023年9月29日，由Rackspace JIII LLC、Rackspace JIAN Canada Limited、不时作为购买方的人士、PNC银行、全国协会、Rackspace US，Inc. Rackspace International GmbH、Rackspace Limited和Onica Technologies Canada Inc. PNC Capital Markets LLC作为结构化代理 | | |
| 10.18 | † | | 本公司与Amar Maletira之间的雇佣协议，日期为2020年10月16日（通过引用从附件10.1并入Rackspace Technology，Inc. S表格8—K，于2020年10月21日提交） | | |
| 10.19 | † | | Rackspace Technology，Inc.修订和重申的雇佣协议和Amar Maletira，2022年9月27日生效（通过引用从附件10.1并入Rackspace Technology，Inc.截至2022年9月30日止季度的10—Q表格） | | |
| 10.20 | † | | Rackspace US，Inc.和Holly Windham之间的雇佣协议，自2017年4月17日起生效(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S截至2021年3月31日的季度10-Q表的附件10.3) | | |
| 10.21 | † | | Rackspace US，Inc.和Holly Windham之间的雇佣协议第一修正案，自2017年10月1日起生效(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S截至2021年3月31日的季度的10-Q表的附件10.4) | | |
| 10.22 | † | | Rackspace US，Inc.和Holly Windham之间的雇佣协议第二修正案，2021年4月1日生效(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S截至2021年3月31日的季度的10-Q表的附件10.14) | | |
| 10.23 | † | | Rackspace US，Inc.和Holly Windham之间的雇佣协议第三修正案，2022年2月1日生效(引用自Rackspace Technology，Inc.的S截至2021年12月31日的10-K表格的附件10.24) | | |
| 10.24 | † | | Rackspace Technology，Inc.和Holly Windham之间的过渡协议和索赔发布，2023年1月16日生效(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S截至2022年12月31日的10-K表格的附件10.29) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 10.25 | † | | Rackspace US，Inc.和Naushaza Molu之间的雇佣协议，日期为2022年11月14日(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S表格8-K，于2022年11月18日提交的附件10.1) | | |
| 10.26 | † | | Rackspace US，Inc.和Naushaza Molu的雇佣协议第一修正案，日期为2022年11月15日(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S表格8-K的附件10.2，于2022年11月18日提交) | | |
| 10.27 | † | | Rackspace US，Inc.和Naushaza Molu的雇佣协议第二修正案，日期为2023年3月13日(引用自Rackspace Technology，Inc.的S截至2022年12月31日的10-K表格的附件10.35) | | |
| 10.28 | †* | | Rackspace US，Inc.和Naushaza Molu之间的分离协议和释放，日期为2024年1月19日 | | |
| 10.29 | † | | 修改和重新签署的Rackspace US，Inc.和Mark Marino的雇佣协议，2024年1月12日生效(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S表格8-K，2024年1月12日的附件10.1) | | |
| 10.30 | † | | Rackspace Technology，Inc.与2017年激励计划下指定的每一位高管(首席执行官除外)之间的非限制性股票期权协议表格(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.于2020年7月27日提交的表格S-1/A注册说明书S修正案第2号) | | |
| 10.31 | † | | Rackspace Technology，Inc.与2017年激励计划下部分董事的非限制性股票期权协议格式(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.于2020年7月27日提交的注册说明书S-1/A表的S修正案第2号附件) | | |
| 10.32 | † | | Rackspace Technology，Inc.与2017年激励计划下部分董事的RSU奖励协议格式(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.于2020年7月27日提交的注册说明书S-1/A表的S修正案第2号附件) | | |
| 10.33 | † | | Rackspace Technology，Inc.与2017年激励计划下部分董事之间的RSA奖励协议表(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.于2020年7月27日提交的注册说明书S-1/A表的S修正案第2号附件) | | |
| 10.34 | † | | Rackspace Technology，Inc.与其某些高管根据2020年股权激励计划签订的绩效股票单位协议表(引用自Rackspace Technology，Inc.的S截至2022年3月31日的季度10-Q表表10.2) | | |
| 10.35 | † | | Rackspace Technology，Inc.与其某些高管根据2020年股权激励计划签订的现金结算业绩单位协议表(引用自Rackspace Technology，Inc.的S截至2023年3月31日的季度10-Q表表10.1) | | |
| 10.36 | † | | Rackspace科技公司股权激励计划，日期为2017年4月7日(通过引用并入Rackspace科技公司2020年7月27日提交的S-1/A表格登记说明书的S修正案第2号附件10.27) | | |
| 10.37 | † | | Rackspace Technology，Inc.2020年股权激励计划(引用自Rackspace Technology Inc.于2020年8月5日提交的S S-8表注册说明书的附件4.2) | | |
| 10.38 | † | | Rackspace Technology，Inc.2020年股权激励计划修正案1(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S截至2022年6月30日的季度10-Q表的附件10.1) | | |
| 10.39 | † | | Rackspace Technology，Inc.2020年股权激励计划修正案2(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S截至2023年6月30日的季度10-Q表的附件10.1) | | |
| 10.40 | † | | Rackspace Technology，Inc.员工股票购买计划(通过引用并入Rackspace Technology Inc.的S于2020年8月5日提交的S-8表格登记声明的附件4.3) | | |
| 10.41 | † | | Rackspace Technology，Inc.年度现金激励计划(引用自Rackspace Technology Inc.于2020年11月10日提交的表10-Q的S季度报告附件10.8) | | |
| 10.42 | † | | Rackspace Technology，Inc.非员工董事薪酬政策(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.于2020年7月10日提交的S-1表格S登记声明附件10.31) | | |
| 10.43 | † | | Rackspace Technology，Inc.控制分离计划中的高管变更(通过引用并入Rackspace Technology，Inc.的S表格8-K，于2021年3月18日提交的附件10.1) | | |
| 10.44 | † | | 赔偿协议表(引用自Rackspace Technology，Inc.于2020年7月27日提交的S-1/A表格登记声明S修正案第2号附件) | | |
| 21.1 | * | | 注册人的子公司 | | |
| 23.1 | * | | 独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所同意 | | |
| 31.1 | * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条核证首席财务官 | | |
| 32.1 | ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 | | |
| 32.2 | ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务官 | | |
| 97 | †* | | Rackspace Technology，Inc.高管激励薪酬追回政策 | | |
101.INS | * | | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) | | |
101.SCH | * | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | |
101.CAL | * | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | |
101.DEF | * | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | |
101.LAB | * | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | |
101.PRE | * | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | |
| 104 | * | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | |
* 现提交本局。
* * 随附。
† 表示管理合同或补偿计划。
+ 根据法规S—K第601（b）（2）项，本附件的某些附表已被省略。公司特此同意应要求向SEC提供所有遗漏的附表的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | Rackspace技术公司 |
| | | | |
| | | | |
| 日期： | 2024年3月15日 | | 发信人： | /S/马克·马里诺 |
| | | | 马克·马里诺 |
| | | | 首席财务官 |
| | | | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /s/Amar Maletira | | 董事首席执行官 | | 2024年3月15日 |
| Amar Maletira | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /S/马克·马里诺 | | 首席财务官 | | 2024年3月15日 |
| 马克·马里诺 | | (首席财务会计官) | | |
| | | | |
| /S/苏珊·亚瑟 | | 董事 | | 2024年3月15日 |
| 苏珊·阿瑟 | | | | |
| | | | |
| /S/贝琪·阿特金斯 | | 董事 | | 2024年3月15日 |
贝琪·阿特金斯 | | | | |
| | | | |
| /s/Jeffrey Benjamin | | 董事 | | 2024年3月15日 |
| 杰弗里·本杰明 | | | | |
| | | | |
| /s/Mitch Garber | | 董事 | | 2024年3月15日 |
| 米奇·加伯 | | | | |
| | | | |
/s/Mark Gross | | 董事 | | 2024年3月15日 |
马克·格罗斯 | | | | |
| | | | |
| /s/Anthony Roberts | | 董事 | | 2024年3月15日 |
| 安东尼·罗伯茨 | | | | |
| | | | |
| /s/Shashank Samant | | 董事 | | 2024年3月15日 |
| 沙尚克·萨曼特 | | | | |
| | | | |
| /s/David Sambur | | 董事 | | 2024年3月15日 |
| 大卫·桑布尔 | | | | |
| | | | |
/s/Anthony Scott | | 董事 | | 2024年3月15日 |
安东尼·斯科特 | | | | |
| | | | |
| /s/Aaron Sobel | | 董事 | | 2024年3月15日 |
| 亚伦·索贝尔 | | | | |
