美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
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截至本季度末的季度 |
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
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关于从到的过渡期 |
佣金文件编号
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(成立为法团的国家) |
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(I.R.S.ID) |
(
Www.microsoft.com/Investors
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根据该法第12(B)条登记的证券： |
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每个班级的标题 |
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交易符号 |
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注册所在的交易所名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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加速文件管理器☐ |
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非加速文件管理器☐ |
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较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级 |
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截至2023年4月20日，未偿还 |
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普通股，$ |
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微软公司
表格10-Q
截至2023年3月31日的季度
索引
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
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第1项。 |
财务报表 |
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a) |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的损益表 |
3 |
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b) |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的全面收益表 |
4 |
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c) |
截至2023年3月31日和2022年6月30日的资产负债表 |
5 |
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d) |
截至2023年和2022年3月31日的三个月和九个月现金流量表 |
6 |
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e) |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和九个月的股东权益报表 |
7 |
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f) |
财务报表附注 |
8 |
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g) |
独立注册会计师事务所报告 |
31 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
32 |
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|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
50 |
|
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第四项。 |
控制和程序 |
50 |
|
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第二部分。 |
其他信息 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
51 |
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第1A项。 |
风险因素 |
51 |
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|
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|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
66 |
|
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第六项。 |
陈列品 |
67 |
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签名 |
68 |
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2
第一部分
项目1
第一部分融资AL信息
项目1.融资AL报表
收入STA临时工
(百万，每股除外)(未经审计) |
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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产品 |
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服务和其他 |
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总收入 |
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收入成本： |
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产品 |
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服务和其他 |
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收入总成本 |
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毛利率 |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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营业收入 |
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其他收入(费用)，净额 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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每股收益： |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均流通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅随附的说明。
3
第一部分
项目1
全面智能网来语句
(百万)(未经审计) |
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收入 |
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其他综合收益(亏损)，税后净额： |
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与衍生品相关的净变动 |
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与投资有关的净变动 |
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翻译调整和其他 |
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其他全面收益(亏损) |
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综合收益 |
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请参阅随附的说明。
4
第一部分
项目1
余额床单
(百万)(未经审计) |
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3月31日， 2023 |
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6月30日， |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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现金、现金等价物和短期投资总额 |
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应收账款，扣除坏账准备后的净额$ |
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盘存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，扣除累计折旧后的净额$ |
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经营性租赁使用权资产 |
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股权投资 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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长期债务的当期部分 |
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应计补偿 |
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短期所得税 |
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短期未赚取收入 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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长期所得税 |
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长期未赚取收入 |
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递延所得税 |
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经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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股东权益： |
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普通股和实缴股本-核定股份 |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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请参阅随附的说明。
5
第一部分
项目1
现金流报表
(百万)(未经审计) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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运营 |
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净收入 |
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将净收入调节为经营活动现金净额的调整： |
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折旧、摊销和其他 |
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基于股票的薪酬费用 |
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投资和衍生工具的已确认净亏损(收益) |
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递延所得税 |
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经营性资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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盘存 |
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其他流动资产 |
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其他长期资产 |
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应付帐款 |
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未赚取收入 |
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所得税 |
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其他流动负债 |
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其他长期负债 |
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营运现金净额 |
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融资 |
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偿还债务 |
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已发行普通股 |
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回购普通股 |
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普通股现金股利支付 |
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其他，净额 |
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用于融资的现金净额 |
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收购公司，扣除收购的现金，以及购买无形资产和其他资产 |
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用于投资的净现金 |
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外汇汇率对现金及现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物净变化 |
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期初现金及现金等价物 |
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请参阅随附的说明。
6
第一部分
项目1
股东情商UITY报表
(百万，每股除外)(未经审计) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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普通股和实收资本 |
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期初余额 |
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已发行普通股 |
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回购普通股 |
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基于股票的薪酬费用 |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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其他全面收益(亏损) |
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请参阅随附的说明。
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第一部分
项目1
财务备注AL报表
(未经审计)
注1--会计政策
会计原则
我们的未经审核中期综合财务报表及随附附注乃根据美国公认会计原则（“公认会计原则”）编制。管理层认为，未经审核中期综合财务报表反映公平呈列所呈中期期间业绩所必需的所有正常经常性调整。中期业绩不一定代表全年的业绩。本表格10—Q中包含的信息应与微软公司于2022年7月28日向美国证券交易委员会提交的2022财年表格10—K中包含的信息一并阅读。
合并原则
合并财务报表包括微软公司及其子公司的账目。公司间交易和余额已被冲销。
估计和假设
编制财务报表要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。估计和假设的例子包括：收入确认，确定履行义务的性质和时间，并确定履行义务、可变对价和其他义务的独立销售价格，如产品退货和退款；或有损失；产品担保；报告单位商誉和无形资产的公允价值和/或潜在减值；产品生命周期；有形资产和无形资产的使用寿命；坏账准备；库存的市场价值和需求；基于股票的补偿罚没率；当我们的产品实现技术可行性时；已在我们的综合财务报表或纳税申报表中确认的不确定税务状况的潜在结果；以及确定投资减值的时机和金额。由于风险和不确定性，实际结果和结果可能与管理层的估计和假设不同。
于二零二二年七月，我们完成服务器及网络设备的使用寿命评估。由于在软件方面的投资提高了我们操作服务器和网络设备的效率，以及技术的进步，我们决定将服务器和网络设备的估计使用寿命从
金融工具
投资
我们认为所有在购买之日到期日不超过三个月的高流动性利息投资均为现金等价物。这些投资的公允价值接近其账面价值。一般来说，初始到期日超过三个月，剩余到期日不到一年的投资被归类为短期投资。期限超过一年的投资可根据其高流动性的性质被归类为短期投资，因为此类有价证券代表对当前业务可用的现金的投资。
8
第一部分
项目1
债务投资被归类为可供出售，已实现的收益和损失使用特定的识别方法记录。公允价值变动(不包括信贷损失和减值)计入其他全面收益。公允价值是根据公开的市场信息或管理层确定的其他估计来计算的。如果一项投资的成本超过其公允价值，我们会评估其他因素，包括一般市场状况、债务工具发行人的信用质量，以及公允价值低于成本的程度。为了确定信贷损失，我们采用了一种系统的方法，考虑了可用的定量和定性证据。此外，我们考虑与被投资方的财务健康和业务前景相关的特定不利条件。如果我们有出售证券的计划，或者我们更有可能被要求在收回之前出售证券，则公允价值低于成本的下降将在其他收入(费用)净额中计入减值费用，并在投资中建立新的成本基础。如果市场、行业和/或被投资对象的情况恶化，我们可能会招致未来的减值。
公允价值可随时确定的股权投资按公允价值计量。没有可随时厘定公允价值的权益投资采用权益法计量，或按成本计量，并按可见价格变动或减值作出调整(称为计量替代方案)。我们定期进行定性评估，如果有足够的指标表明投资的公允价值低于账面价值，则确认减值。价值变动记入其他收入(费用)净额。
衍生品
衍生工具确认为资产或负债，并按公允价值计量。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。
对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，损益在其他收益(费用)中确认，并扣除被套期保值项目的抵销损益。被排除在效益评估之外的对冲部分的收益和损失在其他收入(费用)净额中确认。
对于被指定为现金流量对冲的衍生工具，损益最初作为其他全面收益的组成部分报告，随后在扣除相应对冲项目后的其他收益(费用)中确认。被排除在效益评估之外的对冲部分的收益和损失在其他收入(费用)净额中确认。
对于未被指定为套期保值的衍生工具，公允价值变动的收益和损失主要在其他收益(费用)净额中确认。
公允价值计量
我们按公允价值核算某些资产和负债。下面的层次结构列出了公允价值的三个级别，这三个级别的公允价值是基于在市场上可观察到的公允价值计量投入的程度。我们根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入，将我们的每项公允价值计量归类到这三个水平之一。这些级别是：
9
第一部分
项目1
我们在非经常性基础上计量股权投资，没有随时可确定的公允价值。这些投资的公允价值是根据使用最佳信息的估值技术确定的，可能包括报价市场价格、市场可比性和贴现现金流预测。
我们的其他流动金融资产及流动金融负债的公平值与其账面值相若。
合同余额和其他应收款
截至2023年3月31日及2022年6月30日，应收供应商的其他应收款为美元，
截至2023年3月31日和2022年6月30日，扣除可疑账款备抵后的长期应收账款为美元
当我们向某些客户提供选择权以通过有限数量国家的融资计划购买我们的软件产品和服务时，我们记录应收融资款项。截至2023年3月31日及2022年6月30日，我们的融资应收款项净额为美元。
员工离职率
2023年1月18日，我们宣布了一项裁员决定，裁员人数约为
10
第一部分
项目1
注2-每股收益
基本每股收益(“EPS”)是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。摊薄每股收益是根据普通股的加权平均数加上期内已发行的稀释性潜在普通股的影响，采用库存股方法计算的。稀释性潜在普通股包括已发行股票期权和股票奖励。
基本及摊薄每股盈利之组成如下：
(单位：百万，不包括每股收益) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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可供普通股股东使用的净收入(A) |
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普通股加权平均流通股(B) |
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股票奖励的稀释效应 |
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普通股和普通股等价物(C) |
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每股收益 |
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基本(A/B) |
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稀释(A/C) |
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在本报告所述期间，不包括在稀释每股收益计算中的基于反稀释股票的奖励并不重要。
附注3--其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)净额构成如下：
(单位：百万) |
|
截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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利息和股息收入 |
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利息支出 |
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投资确认净收益(亏损) |
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衍生品净亏损 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
外币重新计量净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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|
投资确认净收益(亏损)
债务投资的确认净收益(亏损)如下：
(单位：百万) |
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|
截至三个月 3月31日， |
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|
|
九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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出售可供出售证券的已实现收益 |
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$ |
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出售可供出售证券的已实现损失 |
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减值及信贷亏损拨备 |
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总计 |
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11
第一部分
项目1
已确认股本投资收益（亏损）净额如下：
(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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出售投资的已实现收益（损失）净额 |
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( |
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仍持有投资的未实现收益（损失）净额 |
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投资减值 |
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12
第一部分
项目1
注4 -投资
投资部分
投资的组成部分如下：
(单位：百万) |
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公平 价值 水平 |
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调整后的 成本 基础 |
|
未实现 收益 |
|
未实现 损失 |
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已录制 基础 |
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现金 及现金 等价物 |
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短期 投资 |
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权益 投资 |
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2023年3月31日 |
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计入其他综合收益的公允价值变动 |
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|
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|
|
|
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|
商业票据 |
|
2级 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
存单 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
美国政府证券 |
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美国机构证券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外国政府债券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
抵押贷款和资产支持证券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司票据和债券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司票据和债券 |
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
市政证券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
市政证券 |
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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债务投资总额 |
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$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
计入净收入的公允价值变动 |
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
股权投资 |
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||
股权投资 |
|
其他 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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|||||||||||
股权投资总额 |
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|
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|
|
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|
|
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|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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现金 |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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$ |
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衍生工具，净额 (a) |
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|||||||||||
总计 |
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|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
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|
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|
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13
第一部分
项目1
(单位：百万) |
|
公平 价值 水平 |
|
调整后的 成本 基础 |
|
未实现 收益 |
|
未实现 损失 |
|
|
已录制 基础 |
|
现金 和现金 等价物 |
|
短期 投资 |
|
权益 投资 |
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|||||||
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2022年6月30日 |
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计入其他综合收益的公允价值变动 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业票据 |
|
2级 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
存单 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
美国政府证券 |
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
美国机构证券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外国政府债券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
抵押贷款和资产支持证券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司票据和债券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司票据和债券 |
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
市政证券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||||
市政证券 |
|
3级 |
|
|
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|
( |
) |
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|
||||||
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债务投资总额 |
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$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
|
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计入净收入的公允价值变动 |
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股权投资 |
|
1级 |
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|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||
股权投资 |
|
其他 |
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|
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|
|
||||
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|
|
|
|
|
|
|
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股权投资总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||
|
|
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|
|
|
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现金 |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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||||
衍生工具，净额 (a) |
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总计 |
|
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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||||
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|
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14
第一部分
项目1
于上表呈列为“其他”之股本投资包括并无易于厘定公平值之投资（使用权益法计量或按成本计量并就价格或减值之可观察变动作出调整），以及使用资产净值作为可行权宜方法按公平值计量之投资（并无分类于公平值层级）。于2023年3月31日及2022年6月30日，按成本计量并就价格或减值的可观察变动作出调整而并无轻易厘定公平值之股本投资为美元，
债务投资的未实现亏损
连续未实现亏损12个月以下和12个月以上的债务投资及其相关公允价值如下：
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少于12个月 |
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12个月或更长 |
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总计 |
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|
|
|||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||||
(单位：百万) |
|
|
公允价值 |
|
|
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未实现 |
|
|
|
公允价值 |
|
|
|
未实现 |
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
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2023年3月31日 |
|
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|
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|
美国政府和机构证券 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
外国政府债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
抵押贷款和资产支持证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
公司票据和债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
市政证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长 |
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
(单位：百万) |
|
|
公允价值 |
|
|
|
未实现 |
|
|
|
公允价值 |
|
|
|
未实现 |
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
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|
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2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府和机构证券 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
外国政府债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
抵押贷款和资产支持证券 |
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
公司票据和债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
|||
市政证券 |
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总计 |
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) |
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$ |
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固定收入证券的未实现亏损主要是由于利率变动。根据我们对现有证据的评估，管理层不认为任何剩余未实现亏损代表减值。
债务投资到期日
(单位：百万) |
|
调整后的 成本基础 |
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估计数 公允价值 |
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2023年3月31日 |
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在一年或更短的时间内到期 |
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$ |
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$ |
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应在一年至五年后到期 |
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在五年至十年后到期 |
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在10年后到期 |
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总计 |
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$ |
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15
第一部分
项目1
注释5 -衍生物
我们使用衍生工具来管理与外币、利率、股票价格和信贷相关的风险;提高投资回报;促进投资组合多元化。我们持有衍生品的目标包括尽可能有效地减少、消除和有效管理这些风险敞口的经济影响。我们的衍生工具计划包括符合和不符合对冲会计处理条件的策略。
外币
若干预测交易、资产及负债面临外币风险。我们每日监察外汇风险，以最大限度地提高外汇对冲头寸的经济效益。
与某些非美元计价投资相关的外币风险是使用被指定为公允价值对冲工具的外汇远期合约进行对冲的。与某些欧元计价债务有关的外币风险通过外汇远期合约进行对冲，这些远期合约被指定为现金流对冲工具。
某些未被指定为对冲工具的期权和远期也被用来管理某些资产负债表金额的汇率变化，并管理其他外币风险。
利率
与某些固定利率债务相关的利率风险通过被指定为公允价值对冲工具的利率掉期进行对冲，以有效地将固定利率转换为浮动利率。
我们固定收益投资组合中持有的证券根据其到期日的不同而面临不同的利率风险。我们使用期权管理固定收益投资组合的平均期限，以获得与某些基础广泛的固定收益指数相关的经济回报。,期货和掉期合约。这些合同未被指定为套期保值工具，并列入下表中的“其他合同”。
权益
我们的股权投资组合所持有的证券须承受市场价格风险。有时，我们可能持有期权、期货和掉期合约。该等合约并无指定为对冲工具，并计入下表“其他合约”。
信用
我们的固定收益投资组合是多样化的，主要由投资级证券组成。我们使用信用违约互换合约来管理相对于基础广泛的指数的信用敞口，并促进投资组合的多元化。这些合同未被指定为套期保值工具，并列入下表中的“其他合同”。
与信用风险相关的或有特征
我们的某些衍生工具交易对手协议包含条款，要求我们已发行和未偿还的长期无担保债务维持投资级信用评级，并要求我们维持最低流动性为#美元。
16
第一部分
项目1
下表列出了我们以美元等值计量的未偿还衍生工具的名义金额：
(单位：百万) |
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3月31日， 2023 |
|
|
6月30日， 2022 |
|
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|
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||
指定为套期保值工具 |
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购买的外汇合同 |
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$ |
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$ |
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购买的利率合同 |
|
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||
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|
|
中并无指定为对冲工具 |
|
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|
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|
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|
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|
|
购买的外汇合同 |
|
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|
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出售的外汇合同 |
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购买的其他合同 |
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出售的其他合同 |
|
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|
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|
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衍生工具的公允价值
下表呈列我们的衍生工具：
(单位：百万) |
|
导数 资产 |
|
|
|
导数 负债 |
|
|
导数 资产 |
|
|
导数 负债 |
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3月31日， 2023 |
|
|
6月30日， 2022 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
指定为套期保值工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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外汇合约 |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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利率合约 |
|
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|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中并无指定为对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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外汇合约 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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其他合同 |
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|
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
衍生工具的总金额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
资产负债表中衍生工具抵销总额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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( |
) |
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||
收到的现金抵押品 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
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|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具净额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
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报告为 |
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|
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|
短期投资 |
|
$ |
|
|
$ |
0 |
|
|
$ |
|
|
$ |
0 |
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
||
其他长期资产 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
||
其他流动负债 |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
其他长期负债 |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
受法律上可强制执行的总净额结算协议约束的衍生工具资产和负债总额为#美元
下表列出了我们衍生品工具的公允价值：
(单位：百万) |
|
1级 |
|
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
衍生负债 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年6月30日 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
衍生资产 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
||||
衍生负债 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
第一部分
项目1
在其他收入(费用)、净额中确认的衍生工具的收益(损失)如下：
(单位：百万) |
|
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
||||||||
|
|
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|
2023 |
|
|
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2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
指定为公允价值对冲工具 |
|
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外汇合约 |
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|
|
|
衍生品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
套期保值项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
被排除在效果评估之外 |
|
|
|
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|
||||
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利率合约 |
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|
衍生品 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
套期保值项目 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||
|
|
|
|
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|
|
|
被指定为现金流对冲工具 |
|
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|
外汇合约 |
|
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|
|
从累计其他综合亏损中重新分类的金额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中并无指定为对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
外汇合约 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
其他合同 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
在我们的综合全面收益表中确认的衍生工具的税后收益(亏损)净额如下：
(单位：百万) |
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被指定为现金流对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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|
外汇合约 |
|
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|
|
|
|
|
包括在效果评估中 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
注6—库存
库存的构成如下：
(单位：百万) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
3月31日， 2023 |
|
|
6月30日， 2022 |
|
||
|
|
|
||||||
原料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Oracle Work in Process |
|
|
|
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|
||
成品 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
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|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
第一部分
项目1
附注7-业务组合
Nuance Communications，Inc.
在……上面
截至2022年12月31日，收购价格对商誉的分配完成。我们已将购买价格分配给的主要资产和负债类别如下：
(单位：百万) |
|
|
|
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||||
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商誉(a) |
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无形资产 |
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其他资产 |
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||||
其他负债(b) |
|
|
|
( |
) |
|||
|
|
|
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|
|||
|
|
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|
|
|
|||
总计 |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下是分配给所收购无形资产的收购价格细节：
(单位：百万，平均寿命除外) |
|
金额 |
|
|
加权 平均寿命 |
|
|||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
与客户相关 |
|
$ |
|
|
|
||||
以技术为基础 |
|
|
|
|
|
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与市场营销相关 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
动视暴雪公司
在……上面
注8—商誉
商誉账面金额的变动情况如下：
(单位：百万) |
|
6月30日， 2022 |
|
|
收购 |
|
|
其他 |
|
|
3月31日， 2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
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||||
生产力和业务流程 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
智能云 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||
多个个人计算 |
|
|
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|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
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|
|
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|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
19
第一部分
项目1
所收购资产及所承担负债估值之计量期于收购日期已存在之事实及情况资料可得时结束，惟不超过12个月。购买价分配的调整可能需要在厘定调整的期间内改变分配至商誉的金额。
因外币换算及采购会计调整而产生之商誉金额变动于上表呈列为“其他”。“其他”亦包括因重组而导致的业务出售及分部间转移（如适用）。
注9—无形资产
无形资产的组成部分（全部为有限年期）如下：
(单位：百万) |
|
毛收入 |
|
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累计 |
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3月31日， 2023 |
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6月30日， 2022 |
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以技术为基础 |
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与客户相关 |
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与市场营销相关 |
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( |
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以合同为基础 |
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总计 |
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无形资产摊销费用为#美元。
下表概述与于二零二三年三月三十一日持有的无形资产有关的估计未来摊销开支：
(单位：百万) |
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截至六月三十日止的年度， |
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二零二三年（不包括截至二零二三年三月三十一日止九个月） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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总计 |
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$ |
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20
第一部分
项目1
注10—债务
债务的构成如下：
(单位：百万，按日历年发行) |
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到期日 (日历年) |
|
已表明的利益 费率 |
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有效利息 费率 |
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3月31日， 2023 |
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6月30日， 2022 |
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总面值 |
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未摊销折价和发行成本 |
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对冲公允价值调整(a) |
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债务交换溢价 |
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债务总额 |
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长期债务的当期部分 |
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( |
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长期债务 |
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21
第一部分
项目1
截至2023年3月31日及2022年6月30日，长期债务（包括流动部分）的估计公允价值为美元，
上表中的债务由优先无担保债务组成，与我们的其他未偿债务并列。除以欧元计价的债务每年支付一次外，利息每半年支付一次。
下表概述截至二零二三年三月三十一日，我们的长期债务（包括流动部分）的到期日：
(单位：百万) |
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截至六月三十日止的年度， |
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二零二三年（不包括截至二零二三年三月三十一日止九个月） |
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$ |
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2024 |
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2025 |
|
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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总计 |
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$ |
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注11—所得税
实际税率
我们的实际税率是
在2022财年第一季度，我们将某些无形资产从波多黎各子公司转移到美国。
截至2023年3月31日止三个月及九个月，我们的实际税率低于美国联邦法定税率，主要是由于透过我们在爱尔兰的海外区域运营中心生产及分销我们的产品及服务而在海外司法管辖区按较低税率征税。
不确定的税收状况
截至2023年3月31日及2022年6月30日，未确认税务利益及其他所得税负债为美元，
我们解决了美国国税局(IRS)对纳税年度的部分审计
截至2023年3月31日，国税局审计的主要未决问题与转让定价有关，当有关事项得到解决时，这可能会对我们的综合财务报表产生重大影响。我们相信我们的所得税或有备抵是足够的。我们尚未收到关于尚未解决的关键转让定价问题的拟议评估。我们不期望在今后12个月内最终解决这些问题。根据目前可用的资料，我们预计未来12个月内，我们就该等问题的税项或有事项不会大幅增加或减少。
22
第一部分
项目1
我们在美国以外的许多司法管辖区都要缴纳所得税。我们在某些司法管辖区的业务在纳税年度内仍需接受审查
附注12--未赚取收入
按部门分列的未赚取收入如下：
(单位：百万) |
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3月31日， 2023 |
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6月30日， |
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生产力和业务流程 |
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$ |
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智能云 |
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多个个人计算 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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未赚取收入的变动情况如下：
(单位：百万) |
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截至2023年3月31日的9个月 |
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期初余额 |
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$ |
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递延收入 |
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未赚取收入的确认 |
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( |
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期末余额 |
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$ |
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分配给剩余履约债务的收入为#美元，其中包括未赚取的收入和将在今后期间开具发票并确认为收入的数额
注13—租契
我们拥有对零售中心、公司办公室、研发设施、微软体验中心和某些设备的经营和融资租赁。我们的租赁的剩余租期少于
租赁费用的构成如下：
(单位：百万) |
|
截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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经营租赁成本 |
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融资租赁成本： |
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使用权资产摊销 |
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$ |
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$ |
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$ |
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租赁负债利息 |
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融资租赁总成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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23
第一部分
项目1
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
(单位：百万) |
|
截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
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来自经营租赁的经营现金流 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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融资租赁的营运现金流 |
|
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融资租赁产生的现金流 |
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以租赁义务换取的使用权资产： |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
(单位：百万，租期和贴现率除外) |
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3月31日， 2023 |
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6月30日， 2022 |
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经营租约 |
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经营性租赁使用权资产 |
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$ |
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其他流动负债 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债 |
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经营租赁负债总额 |
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$ |
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$ |
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融资租赁 |
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按成本价计算的财产和设备 |
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$ |
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累计折旧 |
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( |
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财产和设备，净额 |
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$ |
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$ |
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其他流动负债 |
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其他长期负债 |
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融资租赁负债总额 |
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加权平均剩余租期 |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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加权平均贴现率 |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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下表概述我们于二零二三年三月三十一日的租赁负债到期日：
(单位：百万) |
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截至六月三十日止的年度， |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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二零二三年（不包括截至二零二三年三月三十一日止九个月） |
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$ |
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$ |
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2024 |
|
|
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2025 |
|
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||
2026 |
|
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|
|
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2027 |
|
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||
此后 |
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租赁付款总额 |
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扣除计入的利息 |
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24
第一部分
项目1
截至2023年3月31日，我们有额外的经营和融资租赁，主要是为经销商，尚未开始，
附注14--或有事项
美国手机诉讼
微软的子公司微软移动Oy与其他手机制造商和网络运营商一起，是46起诉讼的被告，其中包括45起由个人原告向哥伦比亚特区高等法院提起的诉讼，这些原告声称手机的无线电辐射导致了他们的脑瘤和其他不利的健康影响。我们在收购诺基亚设备和服务业务的协议中承担了这些索赔的责任，并已取代了诺基亚的被告。这些案件中有9起是在2002年提出的，并被合并用于某些预审程序；其余案件被搁置。在2009年的另一项裁决中，哥伦比亚特区上诉法院裁定，联邦法律禁止因使用在美国联邦通信委员会无线电频率发射指南(FCC指南)范围内运行的蜂窝手机而产生的不良健康影响索赔。原告声称，他们的手机要么在FCC指南之外运行，要么在FCC指南生效之前生产。诉讼还指控全行业合谋围绕排放指导方针操纵科学和测试。
2013年，合并案件中的被告根据有缺陷的科学方法，采取行动排除原告关于一般因果关系的专家证据。2014年，初审法院部分批准并部分驳回被告提出的排除原告一般因果关系专家的动议。被告向哥伦比亚特区上诉法院提出中间上诉，质疑评估专家科学证据的标准。2016年10月，上诉法院作出决定，采纳被告主张的标准，并将案件发回初审法院，根据该标准进行进一步的诉讼。原告提交了补充专家证据，其中部分证据被法院驳回。2022年9月举行了关于一般因果关系的听证会。
其他或有事项
在我们的正常业务过程中，我们还会不时受到各种其他索赔和诉讼的影响。尽管管理层目前认为，解决针对我们的索赔，无论是个别的还是整体的，都不会在我们的综合财务报表中产生实质性的不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。
截至2023年3月31日，我们累计法律负债总额为美元，
注15—股东权益
股份回购
2019年9月18日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，授权最高可达$
2021年9月14日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权最高可达$
25
第一部分
项目1
根据股份回购计划，我们回购了以下普通股：
(单位：百万) |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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财政年度 |
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第一季度 |
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第二季度 |
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第三季度 |
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所有回购都是使用现金资源进行的。在2023财年和2022财年第三季度回购的股票是根据2021年9月14日批准的股票回购计划进行的。在2022财年第二季度回购的股票符合2021年9月14日和2019年9月18日批准的股票回购计划。在2022财年第一季度回购的股票符合2019年9月18日批准的股票回购计划。上表不包括为解决与股票奖励归属有关的预扣员工税而回购的股份#
分红
我们的董事会宣布以下股息：
申报日期 |
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记录日期 |
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付款日期 |
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分红 每股 |
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金额 |
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2023财年 |
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(单位：百万) |
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总计 |
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总计 |
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于二零二三年三月十四日宣派之股息已计入二零二三年三月三十一日之其他流动负债。
26
第一部分
项目1
附注16 -累计其他综合收益（亏损）
下表概述按组成部分划分的累计其他全面收益（亏损）变动：
(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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衍生品 |
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期初余额 |
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未实现收益(亏损)，税后净额$ |
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包括在其他收入(费用)中的(收益)损失的重新分类调整，净额 |
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( |
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计入所得税准备的税项支出(利益) |
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从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
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与衍生工具有关的净变动，扣除 $( |
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期末余额 |
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未实现收益(亏损)，税后净额 $ |
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对列入其他收入(费用)的损失的重新分类调整，净额 |
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所得税准备中包含的税收优惠 |
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从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
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与投资有关的净变化，扣除税收后的$ |
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累计其他综合损失，期末 |
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27
第一部分
项目1
附注17—区段信息和地理数据
在业务运作中，管理层，包括我们的首席运营决策者，也是我们的首席执行官，审查某些财务信息，包括基于不符合公认会计准则编制的分段内部损益表。在报告期间，我们根据以下部分报告了我们的财务业绩：工作效率和业务流程、智能云和更多个人计算。
我们已重新计算了某些前期金额，以符合我们内部管理和监控业务的方式。
我们的可报告部门如下所述。
生产力和业务流程
我们的生产力和业务流程部门由我们的生产力、通信和信息服务组合中的产品和服务组成，这些产品和服务跨越各种设备和平台。这一细分市场主要包括：
智能云
我们的智能云部门由我们的公共、专用和混合服务器产品和云服务组成，这些产品和云服务可以为现代企业和开发人员提供支持。这一细分市场主要包括：
多个个人计算
我们更个人化的计算细分市场由产品和服务组成，这些产品和服务将客户置于我们技术体验的中心。这一细分市场主要包括：
28
第一部分
项目1
收入和成本通常直接归因于我们的细分市场。然而，由于我们业务的综合结构，一个部门确认的某些收入和发生的成本可能会使其他部门受益。某些合同的收入根据基础产品和服务的相对价值在各部门之间分配，这可以包括根据实际收取的价格、单独销售时的价格或估计成本加上利润率进行分配。在某些情况下，收入成本是根据相对收入方法进行分配的。已分配的运营费用主要包括与产品和服务营销有关的费用，多个部门从中受益，并通常根据相对毛利率进行分配。
此外，若干成本于公司层面产生并分配至我们的分部。这些分配的成本通常包括法律（包括结算和罚款）、信息技术、人力资源、财务、消费税、现场销售、共享设施服务、客户服务和支持以及作为企业计划一部分而产生的遣散费。每项分配乃根据所分配成本的特定事实及情况以不同方式计量，并一般以相对毛利率或相对员工人数为基准。
于呈列期间，分部收益及经营收入如下：
(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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生产力和业务流程 |
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智能云 |
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多个个人计算 |
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生产力和业务流程 |
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智能云 |
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总计 |
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截至三个月 3月31日， |
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其他国家 |
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29
第一部分
项目1
按重要产品和服务产品分类的收入如下：
(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2023 |
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服务器产品和云服务 |
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办公产品和云服务 |
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窗口 |
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游戏 |
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搜索和新闻广告 |
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企业服务 |
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设备 |
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其他 |
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我们的微软云收入，包括Azure和其他云服务、Office 365商业、LinkedIn的商业部分、Dynamic 365和其他商业云资产，为$
资产不分配给用于内部报告陈述的部分。摊销和折旧的一部分与各种其他成本一起包括在分配给每个部门的间接费用中。对于我们来说，单独确定计入分部损益计量的分部摊销和折旧金额是不可行的。
30
第一部分
项目1
独立注册人的报告注册会计师事务所
致微软公司股东和董事会
中期财务资料审查结果
吾等已审阅所附微软公司及其附属公司(“本公司”)于2023年3月31日的综合资产负债表、截至2023年3月31日及2022年3月31日的三个月及九个月期间的相关综合收益表、全面收益表、现金流量及股东权益表，以及相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉所附的中期财务资料须作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年6月30日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、现金流量表和股东权益表(未在本文中列示)；在我们于2022年7月28日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，截至2022年6月30日随附的综合资产负债表中所列信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。
/S/ D阿莱特 & TOUCHE有限责任公司
华盛顿州西雅图
2023年4月25日
31
第一部分
项目2
项目2.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营成果
关于前瞻性陈述的说明
本报告包括与我们的业务计划、目标和预期经营业绩有关的估计、预测和陈述，这些陈述属于1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27 A节和1934年《证券交易法》第21 E节所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能会出现在本报告中，包括以下部分：“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”和“风险因素”（第二部分，本表格10-Q的第1A项）。这些前瞻性陈述通常由“相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“可能”、“应该”、“将”、“会”、“将是”、“将继续”、“可能的结果”以及类似的表述来识别。前瞻性陈述是基于当前的预期和假设，受风险和不确定性，可能导致实际结果产生重大差异.我们在“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”、“关于市场风险的定量和定性披露”（第一部分，本表格10-Q第3项）和“风险因素”中描述了可能导致实际结果和事件发生重大差异的风险和不确定性。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是因为新信息、未来事件还是其他原因。
下面的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析（“MD & A”）旨在帮助读者了解微软公司的经营结果和财务状况。MD & A是作为我们截至2022年6月30日止年度的10—K表格年报的补充，以及我们的财务报表和随附的财务报表附注（本表格10—Q的第一部分，第1项）一并阅读。
概述
微软是一家科技公司，其使命是让地球上的每一个人和每一个组织都能实现更多目标。我们致力于在世界各地的每个国家创造本地机会、增长和影响力。我们的平台和工具有助于提高小型企业的生产力、大型企业的竞争力和公共部门的效率。我们正在创建平台和工具，提供更好，更快，更有效的解决方案，以支持新的创业公司，改善教育和健康成果，并赋予人类创造力。
我们通过向个人和企业提供广泛的基于云的服务和其他服务；授权和支持一系列软件产品；设计、制造和销售设备；以及向全球受众提供相关在线广告来赚取收入。我们最重要的支出涉及员工薪酬；设计、制造、营销和销售我们的产品和服务；支持我们基于云服务的数据中心成本；以及所得税。
二零二三财政年度第三季度与二零二二财政年度第三季度比较的重点包括：
32
第一部分
项目2
行业趋势
我们的行业充满活力，竞争激烈，技术和商业模式都在频繁变化。每一次行业转变都是构思新产品、新技术或新想法的机会，这些新产品、新技术或新想法可以进一步改变行业和我们的业务。在微软，我们通过广泛的研究和开发活动来推动可能的边界，这些活动旨在确定和解决客户和用户不断变化的需求，行业趋势和竞争力。
经济形势、挑战和风险
软件、设备和基于云的服务市场是动态的，竞争激烈。我们的竞争对手正在开发新的软件和设备，同时也为消费者和企业部署竞争对手的基于云的服务。客户偏好的设备和外形因素迅速发展，并影响用户访问云中服务的方式，以及在某些情况下，用户选择使用哪套基于云的服务。我们必须在较长的时间内继续发展和适应，以适应这一不断变化的环境。我们对基础设施和设备的投资将继续增加我们的运营成本，并可能降低我们的运营利润率。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住合格员工的能力。我们在全球范围内聘请大学和行业人才。我们通过提供卓越的工作环境、广泛的客户覆盖面、资源规模、在许多不同产品和业务中发展职业生涯的能力以及具有竞争力的薪酬和福利，在全球范围内竞争人才。我们对软件、服务和设备的总需求与全球宏观经济和地缘政治因素相关，这些因素仍然是动态的。
我们的设备主要由第三方合同制造商制造，其中一些包含某些零部件，但合格供应商很少。对于这些组件，如果当前供应商无法获得或无法满足我们的要求，我们在短期内使用其他制造商的灵活性有限。这些供应商和/或制造商的持续中断可能导致我们按时生产设备以满足消费者需求的能力出现类似的中断。
我们的国际业务占我们总收入和开支的很大一部分。该等收入及开支中有许多以美元以外的货币计值。因此，汇率变动可能会对收入及开支造成重大影响。截至二零二三年三月三十一日止三个月及九个月，美元兑若干外币的波动导致国际业务的呈报收入及开支减少。
2023年1月18日，我们宣布了我们的决定，以调整我们的成本结构与我们的收入和客户需求，优先考虑我们在战略领域的投资，并整合办公空间。因此，我们在2023财年第二季度录得12亿美元的支出（“第二季度支出”），其中包括8亿美元的员工遣散费、硬件组合变动产生的减值支出以及租赁合并活动相关的成本。首先，截至2023财年第三季度，我们的整体员工人数减少了约10，000个，占我们总员工人数的不到5%。虽然我们取消了某些领域的职位，但我们将继续在关键战略领域招聘人员。第二，我们将资本和人才都分配到长期增长和长期竞争力的领域，同时剥离其他领域。第三，我们正在合并租赁，以在整个物业内创造更高的密度，这也将影响我们在二零二三财政年度剩余时间的财务业绩，我们可能会在未来期间作出类似的决定，因为我们继续评估我们的房地产需求。
有关这些因素和其他风险的讨论，请参阅风险因素(本表格10-Q第II部分第1A项)。
季节性
我们的收入每季度波动，通常在本财年的第二季度和第四季度更高。第二季度的收入是由我们主要市场的企业年终支出趋势和消费者的假日季节支出推动的，第四季度的收入是由在此期间执行的多年内部合同的数量推动的。
33
第一部分
项目2
会计估计的变更
于二零二二年七月，我们完成服务器及网络设备的使用寿命评估。由于对软件的投资提高了服务器和网络设备的操作效率，以及技术的进步，我们决定将服务器和网络设备的估计使用寿命从四年延长到六年。此会计估计变动于二零二三财政年度开始生效。根据截至2022年6月30日，计入物业及设备的服务器及网络设备的账面值净额，截至2023年3月31日止三个月的估计变动的影响为营业收入增加8.85亿美元，净收入增加7.20亿美元，或每股基本及摊薄股份增加0.10美元。截至2023年3月31日止九个月，这一变动的影响是营业收入增加29亿美元，净收入增加23亿美元，即每股基本和摊薄股份分别增加0.32美元和0.31美元。据估计，这一变化将使我们2023财年的年度营业收入增加37亿美元。
可报告的细分市场
我们根据以下部分报告我们的财务业绩：工作效率和业务流程、智能云和更多个人计算。包括在MD&A中的分部金额是按照我们的内部管理报告的基础列报的。我们已重新计算了某些前期金额，以符合我们内部管理和监控业务的方式。
关于我们的可报告分部的其他信息载于附注17-财务报表附注的分部信息和地理数据(本表格10-Q第一部分第1项)。
量度
我们使用衡量标准来评估我们的业务表现，并就资源分配做出明智的决定。我们披露的指标使投资者能够根据我们的雄心评估进展情况，提供业绩趋势的透明度，并反映我们产品和服务的持续发展。基于客户如何使用我们的产品和服务，我们的商业和其他业务指标从根本上联系在一起。这些指标在MD&A或财务报表附注(本表格10-Q第一部分第1项)中披露。财务指标是根据按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务结果计算的，增长比较涉及上一财年的同期。
在2023财年第一季度，我们对某些指标的演示和计算方法进行了更新，最引人注目的是将我们的Surface指标扩展为更广泛的设备指标，以纳入额外的收入流，以及其他一些细微的变化，以与我们管理业务的方式保持一致。
商业广告
我们的商业业务主要包括服务器产品和云服务、Office商业、Windows商业、LinkedIn的商业部分、企业服务和动态。我们的商业指标允许管理层和投资者评估我们商业业务的整体健康状况，并包括未来业绩的领先指标。
商事剩余履行义务 |
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分配给剩余履约义务的收入的商业部分，包括未赚取的收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额 |
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微软云收入 |
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来自Azure和其他云服务、Office 365商业版、LinkedIn的商业部分、Dynamics 365和其他商业云属性的收入 |
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Microsoft Cloud毛利率百分比 |
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微软云业务的毛利率百分比 |
34
第一部分
项目2
生产力、业务流程和智能云
与我们的生产力和业务流程以及智能云部门相关的风险评估评估我们在这些部门内的核心业务的健康状况。这些指标反映了我们的云和本地产品战略和趋势。
Office商用产品和云服务收入增长 |
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来自Office商业产品和云服务(Office 365订阅、Microsoft 365商业订阅的Office 365部分以及Office内部许可)的收入，包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Team、Office 365安全和合规性以及Microsoft Viva |
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Office消费类产品和云服务收入增长 |
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来自Office消费者产品和云服务的收入，包括Microsoft 365消费者订阅、Office授权内部部署和其他Office服务 |
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Office 365商用席位增长 |
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Office 365商业版订阅所涵盖的付费用户在期末的Office 365商业版席位数 |
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Microsoft 365消费者订阅者 |
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截至期末，Microsoft 365 Consumer订阅者的数量 |
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Dynamics产品和云服务收入增长 |
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来自Dynamic产品和云服务的收入，包括Dynamics 365，包括一套涵盖ERP、CRM、Customer Insights、Power App和Power Automate的基于云的智能应用程序；以及内部部署的ERP和CRM应用程序 |
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LinkedIn收入增长 |
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来自LinkedIn的收入，包括人才解决方案，营销解决方案，高级订阅和销售解决方案 |
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服务器产品和云服务收入增长 |
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来自服务器产品和云服务的收入，包括Azure和其他云服务；SQL Server、Windows Server、Visual Studio、System Center和相关客户端访问许可证(CAL)；以及Nuance和GitHub |
多个个人计算
与我们的更个人化计算部门相关的指标评估这一部门内关键业务线的表现。这些指标提供了战略性的产品洞察，使我们能够评估我们的商业和消费者业务的表现。由于我们在Windows业务中有不同的目标受众和销售活动，我们监控反映这些不同活动的指标。
Windows OEM收入增长 |
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通过OEM渠道销售Windows专业版和非专业版许可证的收入 |
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Windows商用产品和云服务收入增长 |
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来自Windows商业产品和云服务的收入，包括Windows操作系统、Windows云服务和其他Windows商业产品的批量许可 |
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设备收入增长 |
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来自设备的收入，包括Surface、全息镜头和PC附件 |
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Xbox内容和服务收入增长 |
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来自Xbox内容和服务的收入，包括第一方和第三方内容（包括游戏和游戏内内容）、Xbox Game Pass和其他订阅、Xbox Cloud Gaming、第三方光盘版税、广告和其他云服务 |
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|
搜索和新闻广告收入(不含TAC)增长 |
|
来自搜索和新闻广告的收入，不包括支付给必应美国存托股份网络出版商和新闻合作伙伴的流量获取成本 |
35
第一部分
项目2
行动结果摘要
(以百万为单位，百分比和每股金额除外) |
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截至三个月 3月31日， |
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百分比 变化 |
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九个月结束 3月31日， |
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百分比 变化 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
52,857 |
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$ |
49,360 |
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|
7% |
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|
$ |
155,726 |
|
|
$ |
146,405 |
|
|
|
6% |
|
毛利率 |
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|
36,729 |
|
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33,745 |
|
|
|
9% |
|
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106,658 |
|
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100,184 |
|
|
|
6% |
|
营业收入 |
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22,352 |
|
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|
20,364 |
|
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|
10% |
|
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64,269 |
|
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62,849 |
|
|
|
2% |
|
净收入 |
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18,299 |
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|
16,728 |
|
|
|
9% |
|
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|
52,280 |
|
|
|
55,998 |
|
|
|
(7)% |
|
稀释后每股收益 |
|
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2.45 |
|
|
|
2.22 |
|
|
|
10% |
|
|
|
6.99 |
|
|
|
7.41 |
|
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|
(6)% |
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|
调整后的毛利率(非公认会计准则) |
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|
36,729 |
|
|
|
33,745 |
|
|
|
9% |
|
|
|
106,810 |
|
|
|
100,184 |
|
|
|
7% |
|
调整后营业收入(非公认会计准则) |
|
|
22,352 |
|
|
|
20,364 |
|
|
|
10% |
|
|
|
65,440 |
|
|
|
62,849 |
|
|
|
4% |
|
调整后净收益(非公认会计准则) |
|
|
18,299 |
|
|
|
16,728 |
|
|
|
9% |
|
|
|
53,226 |
|
|
|
52,707 |
|
|
|
1% |
|
调整后稀释后每股收益(非公认会计准则) |
|
|
2.45 |
|
|
|
2.22 |
|
|
|
10% |
|
|
|
7.12 |
|
|
|
6.98 |
|
|
|
2% |
|
|
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调整后的毛利率、营业收入、净收入和每股摊薄收益（“EPS”）均为非GAAP财务指标。本年度非GAAP财务指标不包括第二季度费用的影响，其中包括员工遣散费、硬件组合变化产生的减值费用以及与租赁合并活动相关的成本。上年度非公认会计准则财务措施不包括与2022财年第一季度无形财产转让有关的净所得税优惠。请参阅财务报表附注的附注11—所得税（本表格10—Q第一部分第1项）以作进一步讨论。请参阅下文的非GAAP财务指标部分，了解我们根据GAAP报告的财务业绩与非GAAP财务业绩的对账。
截至2023年3月31日止三个月与截至2022年3月31日止三个月比较
收入增长35亿美元或7%，主要得益于智能云、生产力和业务流程的增长，部分抵消了更多个人计算的下降。Azure和其他云服务推动了智能云收入的增长。Office 365 Commercial推动了生产力和业务流程收入的增长。更多的个人计算收入在Windows和设备的推动下下降。
收入成本增加5.13亿美元或3%，受Microsoft Cloud增长带动，部分被服务器及网络设备可使用年期会计估计变动导致折旧开支减少所抵销。
毛利率增长30亿美元或9%，主要得益于智能云、生产力和业务流程的增长以及会计估计的变化，部分被更多个人计算业务的下降所抵消。
运营费用增加了9.96亿美元，增幅为7%，原因是收购Nuance和Xandr，以及对云工程和LinkedIn的投资增长了2个百分点。
经营开支的主要变动如下：
36
第一部分
项目2
营业收入增长20亿美元或10%，主要得益于生产力和业务流程以及智能云的增长以及会计估计的变化，部分被更多个人计算业务的下降所抵消。
收入、毛利率和营业收入分别包括3%、4%和5%的不利外汇影响。收入成本及经营开支均包括2%的有利外币影响。
截至2023年3月31日止九个月与截至2022年3月31日止九个月比较
收入增长了93亿美元，增幅为6%，主要得益于智能云、生产力和业务流程的增长，部分抵消了更多个人计算的下降。Azure和其他云服务推动了智能云收入的增长。Office 365 Commercial和LinkedIn推动了生产力和业务流程收入的增长。更多的个人计算收入在Windows和设备的推动下下降。
收入成本增长28亿美元或6%，受Microsoft Cloud增长的推动，部分被会计估计的变化所抵消。
毛利率增长65亿美元或6%，主要得益于智能云、生产力和业务流程的增长以及会计估计的变化，部分被更多个人计算业务的下降所抵消。
运营支出增加了51亿美元，增幅为14%，原因是云工程投资、收购Nuance和Xandr带来了3个百分点的增长、员工离职费用、LinkedIn和商业销售。
经营开支的主要变动如下：
营业收入增长14亿美元或2%，主要得益于生产力和业务流程以及智能云的增长以及会计估计的变化，部分被更多个人计算业务的下降所抵消。
收入、毛利率和营业收入分别包括5%、6%和8%的不利外汇影响。收入成本及经营开支均包括2%的有利外币影响。
本年度毛利率、营业收入、净收入和摊薄每股收益受到第二季度费用的负面影响，分别减少了1.52亿美元、12亿美元、9.46亿美元和0.13美元。上年度净收入和摊薄每股收益受到与转让无形财产有关的净税务利益的正面影响，导致净收入和摊薄每股收益分别增加33亿美元和0.43美元。
37
第一部分
项目2
细分运营结果
(单位：百万，百分比除外) |
|
截至三个月 3月31日， |
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百分比 变化 |
|
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九个月结束 3月31日， |
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百分比 变化 |
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2023 |
|
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2022 |
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2023 |
|
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2022 |
|
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收入 |
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
生产力和业务流程 |
|
$ |
17,516 |
|
|
$ |
15,789 |
|
|
|
11% |
|
|
$ |
50,983 |
|
|
$ |
46,764 |
|
|
|
9% |
|
智能云 |
|
|
22,081 |
|
|
|
18,987 |
|
|
|
16% |
|
|
|
63,914 |
|
|
|
54,161 |
|
|
|
18% |
|
多个个人计算 |
|
|
13,260 |
|
|
|
14,584 |
|
|
|
(9)% |
|
|
|
40,829 |
|
|
|
45,480 |
|
|
|
(10)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
52,857 |
|
|
$ |
49,360 |
|
|
|
7% |
|
|
$ |
155,726 |
|
|
$ |
146,405 |
|
|
|
6% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
生产力和业务流程 |
|
$ |
8,639 |
|
|
$ |
7,185 |
|
|
|
20% |
|
|
$ |
25,137 |
|
|
$ |
22,454 |
|
|
|
12% |
|
智能云 |
|
|
9,476 |
|
|
|
8,391 |
|
|
|
13% |
|
|
|
27,358 |
|
|
|
24,395 |
|
|
|
12% |
|
多个个人计算 |
|
|
4,237 |
|
|
|
4,788 |
|
|
|
(12)% |
|
|
|
11,774 |
|
|
|
16,000 |
|
|
|
(26)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
22,352 |
|
|
$ |
20,364 |
|
|
|
10% |
|
|
$ |
64,269 |
|
|
$ |
62,849 |
|
|
|
2% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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可报告的细分市场
截至2023年3月31日止三个月与截至2022年3月31日止三个月比较
生产力和业务流程
营收增加17亿美元，增幅为11%。
营业收入增加15亿美元或20%。
收入、毛利率和营业收入分别包括4%、4%和7%的不利外汇影响。
智能云
收入增加31亿美元或16%。
38
第一部分
项目2
营业收入增加11亿美元或13%。
收入、毛利率和营业收入分别包括3%、3%和4%的不利外币影响。
多个个人计算
收入减少13亿美元或9%。
营业收入减少5.51亿美元或12%。
收入、毛利率和营业收入分别包括2%、4%和5%的不利外汇影响。经营开支包括2%的有利外币影响。
截至2023年3月31日止九个月与截至2022年3月31日止九个月比较
生产力和业务流程
收入增加42亿美元或9%。
39
第一部分
项目2
营业收入增加27亿美元或12%。
收入、毛利率和营业收入分别包括5%、6%和9%的不利外汇影响。经营开支包括3%的有利外币影响。
智能云
收入增加98亿美元或18%。
营业收入增加30亿美元或12%。
收入、毛利率和营业收入分别包括5%、5%和7%的不利外汇影响。经营开支包括2%的有利外币影响。
多个个人计算
收入减少47亿美元10%。
营业收入减少42亿美元或26%。
40
第一部分
项目2
收入、毛利率和营业收入分别包括3%、4%和6%的不利外汇影响。营业费用包括2%的有利外汇影响。
运营费用
研究与开发
(单位：百万，百分比除外) |
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截至三个月 3月31日， |
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百分比 变化 |
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九个月结束 3月31日， |
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百分比 变化 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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研发 |
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$ |
6,984 |
|
|
$ |
6,306 |
|
|
|
11% |
|
|
$ |
20,456 |
|
|
$ |
17,663 |
|
|
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16% |
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|
占收入的百分比 |
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13% |
|
|
|
13% |
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0ppt |
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|
|
13% |
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12% |
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1ppt |
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研发费用包括工资、员工福利、股票薪酬费用以及与产品开发相关的其他人员相关费用。研发费用还包括第三方开发和编程成本、为国际市场翻译软件而产生的本地化成本，以及购买软件代码和服务内容的摊销。
截至2023年3月31日止三个月与截至2022年3月31日止三个月比较
研发费用增加了6.78亿美元，增幅为11%，受云工程和LinkedIn投资的推动。
截至2023年3月31日止九个月与截至2022年3月31日止九个月比较
研发费用增加了28亿美元，增幅为16%，受云工程和LinkedIn投资的推动。
销售和市场营销
(单位：百万，百分比除外) |
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截至三个月 3月31日， |
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百分比 变化 |
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九个月结束 3月31日， |
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百分比 变化 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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|
|
|
销售和市场营销 |
|
$ |
5,750 |
|
|
$ |
5,595 |
|
|
|
3% |
|
|
$ |
16,555 |
|
|
$ |
15,521 |
|
|
|
7% |
|
|
占收入的百分比 |
|
|
11% |
|
|
|
11% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
11% |
|
|
|
11% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
销售和营销费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬支出和与销售和营销人员相关的其他与员工人数相关的费用，以及广告、促销、贸易展览、研讨会和其他计划的成本。
截至2023年3月31日止三个月与截至2022年3月31日止三个月比较
销售和营销费用增加了1.55亿美元，增幅为3%，这得益于收购Nuance和Xandr以及商业销售投资的增长，部分被Windows和设备广告的下降所抵消。
截至2023年3月31日止九个月与截至2022年3月31日止九个月比较
销售和营销费用增加了10亿美元或7%，这得益于Nuance和Xandr收购以及商业销售投资的4个百分点的增长。销售及市场营销包括3%的有利外汇影响。
一般和行政
(单位：百万，百分比除外) |
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
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|
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|
|
|
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|
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|
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
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|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
||||
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
$ |
1,643 |
|
|
$ |
1,480 |
|
|
|
11% |
|
|
$ |
5,378 |
|
|
$ |
4,151 |
|
|
|
30% |
|
|
占收入的百分比 |
|
|
3% |
|
|
|
3% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
3% |
|
|
|
3% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
41
第一部分
项目2
一般和行政费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬费用、作为公司计划一部分发生的员工遣散费，以及与财务、法律、设施、某些人力资源和其他行政人员相关的其他与员工人数相关的费用、某些税收以及法律和其他行政费用。
截至2023年3月31日止三个月与截至2022年3月31日止三个月比较
一般及行政开支增加1.63亿美元或11%，主要由收购相关开支及企业职能投资带动。一般和行政包括2%的有利外汇影响。
截至2023年3月31日止九个月与截至2022年3月31日止九个月比较
一般和行政费用增加了12亿美元或30%，主要是员工遣散费。一般和行政包括2%的有利外汇影响。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)净额构成如下：
(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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|
九个月结束 3月31日， |
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||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
748 |
|
|
$ |
519 |
|
|
$ |
2,089 |
|
|
$ |
1,542 |
|
利息支出 |
|
|
(496 |
) |
|
|
(503 |
) |
|
|
(1,486 |
) |
|
|
(1,567 |
) |
投资确认净收益(亏损) |
|
|
105 |
|
|
|
(76 |
) |
|
|
103 |
|
|
|
595 |
|
衍生品净亏损 |
|
|
(65 |
) |
|
|
(29 |
) |
|
|
(255 |
) |
|
|
(29 |
) |
外币重新计量净收益(亏损) |
|
|
122 |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
26 |
|
|
|
(152 |
) |
其他，净额 |
|
|
(93 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(162 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
321 |
|
|
$ |
(174 |
) |
|
$ |
315 |
|
|
$ |
380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
我们使用衍生工具来管理与外币、股票价格、利率和信贷相关的风险；提高投资回报；促进投资组合多样化。未被指定为对冲工具的衍生工具公允价值变动的收益和损失主要在其他收益(费用)净额中确认。
截至2023年3月31日止三个月与截至2022年3月31日止三个月比较
利息和股息收入因收益率上升而增加，但部分被投资组合结余减少所抵消。利息开支减少乃由于债务到期导致未偿还长期债务减少所致。投资确认净收益增加，原因是本期股权证券收益高于前期亏损。
截至2023年3月31日止九个月与截至2022年3月31日止九个月比较
利息和股息收入因收益率上升而增加，但部分被投资组合结余减少所抵消。利息开支减少乃由于债务到期导致未偿还长期债务减少所致。投资确认净收益减少，原因是本期股本证券收益减少，而固定收益证券亏损增加。衍生工具之净亏损增加乃由于管理策略投资相关亏损所致。
42
第一部分
项目2
所得税
实际税率
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，我们的有效税率分别为19%和17%，截至2023年3月31日和2022年3月31日的九个月，我们的有效税率分别为19%和11%。与上一年相比，截至2023年3月31日的三个月，我们的有效税率有所提高，这主要是因为与股票薪酬相关的税收优惠减少。截至2023年3月31日的9个月，我们的有效税率比上一年有所增加，主要是由于2022财年第一季度与无形财产转让有关的33亿美元净所得税优惠，以及与基于股票的薪酬相关的税收优惠减少。
在2022财年第一季度，我们将某些无形资产从波多黎各子公司转移到美国。无形资产的转移在2022财年第一季度产生了33亿美元的净所得税优惠，因为未来美国税收减免的价值超过了美国全球无形低税所得税的当前纳税义务。
截至2023年3月31日止三个月及九个月，我们的实际税率低于美国联邦法定税率，主要是由于透过我们在爱尔兰的海外区域运营中心生产及分销我们的产品及服务而在海外司法管辖区按较低税率征税。
不确定的税收状况
我们在2011财年解决了2004至2006纳税年度美国国税局(“IRS”)的部分审计。2012年2月，美国国税局撤回了其关于2004至2006纳税年度未解决问题的2011年税务代理报告，并重新启动了审查的审计阶段。我们还在2016财年完成了2007至2009纳税年度的部分国税局审计，并在2018财年完成了2010至2013纳税年度的部分国税局审计。在2021财年第二季度，我们解决了2004至2013纳税年度美国国税局审计的额外部分，并支付了17亿美元，包括税和利息。我们在2004至2017纳税年度仍在接受审计。
截至2023年3月31日，国税局审计的主要未决问题与转让定价有关，当有关事项得到解决时，这可能会对我们的综合财务报表产生重大影响。我们相信我们的所得税或有备抵是足够的。我们尚未收到关于尚未解决的关键转让定价问题的拟议评估。我们不期望在今后12个月内最终解决这些问题。根据目前可用的资料，我们预计未来12个月内，我们就该等问题的税项或有事项不会大幅增加或减少。
我们在美国以外的许多司法管辖区都要缴纳所得税。我们在某些司法管辖区的业务在1996至2022纳税年度仍需接受审查，其中一些业务目前正在接受当地税务机关的审计。预计每一项审计的结果都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
非公认会计准则财务衡量标准
调整后的毛利、营业收入、净收入和稀释后每股收益都是非GAAP财务指标。本年度非GAAP财务指标不包括第二季度费用的影响，其中包括员工遣散费、因硬件组合变化而产生的减值费用以及与租赁合并活动相关的成本。上一年的非GAAP财务指标不包括2022财年第一季度与转移无形资产有关的所得税净收益。我们相信，这些非公认会计准则的衡量标准有助于投资者了解我们的经营业绩，并有助于澄清影响我们业务的趋势。为了报告的可比性，管理层在评估业务业绩时将非GAAP衡量标准与GAAP财务结果结合起来考虑。提出的这些非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP编制的财务业绩指标。
43
第一部分
项目2
下表将我们根据GAAP报告的财务结果与非GAAP财务结果进行了核对：
(以百万为单位，百分比和每股金额除外) |
|
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利率 |
|
$ |
36,729 |
|
$ |
33,745 |
|
|
9% |
|
$ |
106,658 |
|
$ |
100,184 |
|
|
6% |
|
遣散费、硬件相关减值和租赁合并成本 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
|
152 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的毛利率(非公认会计准则) |
|
$ |
36,729 |
|
$ |
33,745 |
|
|
9% |
|
$ |
106,810 |
|
$ |
100,184 |
|
|
7% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
$ |
22,352 |
|
$ |
20,364 |
|
|
10% |
|
$ |
64,269 |
|
$ |
62,849 |
|
|
2% |
|
遣散费、硬件相关减值和租赁合并成本 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
|
1,171 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后营业收入(非公认会计准则) |
|
$ |
22,352 |
|
$ |
20,364 |
|
|
10% |
|
$ |
65,440 |
|
$ |
62,849 |
|
|
4% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
18,299 |
|
$ |
16,728 |
|
|
9% |
|
$ |
52,280 |
|
$ |
55,998 |
|
|
(7)% |
|
遣散费、硬件相关减值和租赁合并成本 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
|
946 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
与转让无形财产有关的所得税净额优惠 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
|
0 |
|
|
(3,291 |
) |
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后净收益(非公认会计准则) |
|
$ |
18,299 |
|
$ |
16,728 |
|
|
9% |
|
$ |
53,226 |
|
$ |
52,707 |
|
|
1% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
2.45 |
|
$ |
2.22 |
|
|
10% |
|
$ |
6.99 |
|
$ |
7.41 |
|
|
(6)% |
|
遣散费、硬件相关减值和租赁合并成本 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
|
0.13 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
与转让无形财产有关的所得税净额优惠 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
* |
|
|
0 |
|
|
(0.43 |
) |
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后稀释后每股收益(非公认会计准则) |
|
$ |
2.45 |
|
$ |
2.22 |
|
|
10% |
|
$ |
7.12 |
|
$ |
6.98 |
|
|
2% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 没有意义。
流动资金和资本资源
我们预期现有现金、现金等价物、短期投资、营运现金流及进入资本市场的渠道，至少在未来12个月及之后的可预见未来，将继续足以为我们的经营活动及投资及融资活动的现金承诺提供资金，例如股息、股份回购、债务到期日、重大资本开支及与减税及就业法案(“TCJA”)有关的过渡税。
现金、现金等价物和投资
截至2023年3月31日和2022年6月30日，现金、现金等价物和短期投资总额分别为1044亿美元和1048亿美元。截至2023年3月31日和2022年6月30日，股权投资分别为94亿美元和69亿美元。我们的短期投资主要旨在促进流动性和资本保值。它们主要由高流动性投资级固定收益证券组成，在行业和个人发行人之间多样化。该等投资主要为以美元计值的证券，但亦包括以外币计值的证券，以分散风险。我们的固定收益投资面临利率风险及信贷风险。我们的固定收益组合的信贷风险及平均到期日均经管理，以取得与若干固定收益指数相关的经济回报。由于所持短期投资主要为高流动性投资级固定收益证券，因此与该等投资有关的结算风险并不重大。
44
第一部分
项目2
估值
一般而言，在适用的情况下，我们使用相同资产或负债在活跃市场的报价来确定我们金融工具的公允价值。此定价方法适用于我们的1级投资，例如美国政府证券、普通股和优先股以及共同基金。倘无法获得相同资产或负债于活跃市场的报价以厘定公平值，则我们使用类似资产及负债的报价或直接或间接可观察报价以外的输入数据。此定价方法适用于我们的二级投资，例如商业票据、存款证、美国机构证券、外国政府债券、抵押贷款和资产支持证券、公司票据和债券以及市政证券。第三级投资使用内部开发的模型及不可观察输入数据进行估值。使用不可观察输入数据按经常性基准按公平值计量的资产及负债为我们投资组合的不重大部分。
我们的大部分投资由定价供应商定价，一般为第一级或第二级投资，因为该等供应商提供活跃市场的市场报价或使用可观察输入数据进行定价而不作重大调整。经纪人定价主要用于无法获得报价、投资并非由我们的定价供应商定价或经纪人价格更能反映投资交易市场的公允价值时。我们的经纪定价投资通常被归类为第2级投资，因为经纪根据类似资产对这些投资进行定价，而不进行重大调整。此外，我们所有以经纪定价的投资均有足够的交易量，证明所采用的公平值适用于该等投资。我们的公允价值程序包括旨在确保记录适当公允价值的控制措施。该等监控包括模型验证、审阅主要模型输入数据、分析期间波动及独立重新计算价格（如适用）。
现金流
截至2023年3月31日止九个月，营运现金减少56亿美元至588亿美元，主要由于支付给员工和供应商的现金以及用于支付所得税的现金增加，部分被从客户收到的现金增加所抵销。截至2023年3月31日止九个月，用于融资的现金减少131亿美元至325亿美元，主要原因是普通股回购减少74亿美元，偿还债务减少73亿美元，部分被支付股息增加12亿美元所抵消。截至2023年3月31日止九个月，用于投资的现金减少70亿美元至135亿美元，原因是用于收购公司的现金减少194亿美元，扣除收购现金以及购买无形资产和其他资产，部分被来自净投资购买、销售和到期日的现金减少91亿美元所抵消，增加21亿元的物业和设备，以及增加12亿元的其他投资，以方便购买零部件。
债务收益
我们发行债券以利用债券市场有利的定价及流动性，反映我们的信贷评级及低利率环境。该等发行之所得款项已或将用于一般企业用途，其中可能包括（其中包括）营运资金、资本开支、购回股本、收购及偿还现有债务。请参阅财务报表附注的附注10—债务（本表格10—Q第一部分第1项）以作进一步讨论。
未赚取收入
未赚取收益主要包括与批量授权计划有关的未赚取收益，其中可能包括软件保障（“软件保障”）及云服务。就多年期协议而言，未赚取收入一般于各合约期开始时每年开具发票，并于涵盖期内按比例确认。未实现收入还包括我们已提前获得付款的其他产品的付款，以及当我们转让产品或服务的控制权时赚取的收入。
45
第一部分
项目2
下表概述于2023年3月31日预期未来确认的未赚取收益：
(单位：百万) |
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三个月结束 |
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2023年6月30日 |
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$ |
17,505 |
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2023年9月30日 |
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9,695 |
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2023年12月31日 |
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7,025 |
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2024年3月31日 |
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2,678 |
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此后 |
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2,698 |
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总计 |
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$ |
39,601 |
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如果我们的客户选择许可我们的产品和服务的基于云的版本，而不是许可基于交易的产品和服务，相关收入将从在交易时确认转变为在订阅期或消费时确认(视情况而定)。请参阅附注12-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)以作进一步讨论。
材料现金需求和其他债务
所得税
由于TCJA，我们必须为以前不需要缴纳美国所得税的递延外国收入支付一次性过渡税。根据TCJA，过渡税在八年内分次免息缴纳，头五年每年缴纳8%，第六年缴纳15%，第七年缴纳20%，第八年缴纳25%。我们已经缴纳了77亿美元的过渡税，其中包括截至2023年3月31日的9个月中的15亿美元。其余105亿美元的过渡税将在未来三年内缴纳，其中27亿美元将在12个月内缴纳。
TCJA中颁布的与研究和实验支出的税收资本化有关的条款于2022年7月1日生效。这些条款要求我们将研究和实验支出资本化，并在五年或十五年内在美国纳税申报单上摊销，具体取决于研究在哪里进行。最终的外国税收抵免规定也将于2022年7月1日生效，它对美国纳税申报单中的外国税收抵免计算进行了重大改变。虽然这些规定预计不会对我们2023财年的净有效税率产生实质性影响，但除非这些规定被推迟或通过立法程序修改，否则我们支付的税款将会增加。
股份回购
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的9个月里，我们通过股票回购计划分别回购了5500万股和6700万股普通股，回购金额分别为138亿美元和202亿美元。所有回购都是使用现金资源进行的。截至2023年3月31日，我们600亿美元的股票回购计划中仍有269亿美元。请参阅附注15-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的股东权益以作进一步讨论。
分红
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的9个月里，我们的董事会宣布季度股息分别为每股0.68美元和0.62美元。我们打算继续以股息的形式向股东返还资本，但须经董事会宣布。请参阅附注15-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的股东权益以作进一步讨论。
资本的其他计划用途
2022年1月18日，我们达成了一项最终协议，以每股95美元的价格收购动视暴雪(Activision Blizzard)，交易价值687亿美元，其中包括动视暴雪的净现金。此次收购已获得动视暴雪股东的批准。我们正在继续与审查这笔交易的监管机构接触，并正在努力在2023财年完成交易，条件是获得所需的监管批准并满足其他常规完成条件。
46
第一部分
项目2
我们将继续在销售、营销、产品支持基础设施以及现有和先进的技术领域进行投资，并继续进行符合我们业务战略的收购。将继续增加财产和设备，包括新的设施、数据中心和用于研发、销售和营销、支持和行政人员的计算机系统。我们预计未来几年资本支出将增加，以支持我们云产品的增长和我们对人工智能基础设施的投资。我们有数据中心、公司办公室、研发设施、微软体验中心和某些设备的运营和融资租赁。吾等并无与未合并实体或其他人士进行任何关联方交易或安排，而该等交易或安排合理地可能会对流动资金或资本资源的供应造成重大影响。
关键会计估计
我们的综合财务报表和附注是根据公认会计准则编制的。编制合并财务报表要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。关键会计估计是指那些涉及重大估计不确定性并可能对我们的财务状况或经营结果产生重大影响的估计。我们在收入确认、投资证券减值、商誉、研发成本、法律和其他或有事项、所得税和库存等领域拥有关键的会计估计。
收入确认
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被认为是不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要做出重大判断。当基于云的服务同时包括本地软件许可证和云服务时，需要判断软件许可证是被视为不同的并单独核算，还是不被视为不同的并与云服务一起核算并随着时间的推移得到确认。某些云服务，主要是Office 365，在很大程度上依赖于桌面应用程序和云服务之间的集成、相互依赖和相互关系，并一起作为一项绩效义务入账。Office 365的收入在提供云服务期间按比例确认。
需要判断来确定每个不同履约义务的独立销售价格(“SSP”)。我们使用单个金额来估计未单独销售的项目的SSP，包括随SA一起销售的内部部署许可证或免费提供的软件更新。当我们单独销售每个产品和服务时，我们使用一系列金额来估计SSP，并需要根据各种产品和服务的相对SSP来确定是否要分配折扣。
在不能直接观察到SSP的情况下，例如当我们不单独销售产品或服务时，我们使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。由于按客户和环境对产品和服务进行分层，我们通常有多个针对单个产品和服务的SSP。在这些情况下，我们可能会使用客户规模和地理区域等信息来确定SSP。
由于我们SA计划的各种好处和性质，我们需要判断来评估交付模式，包括我们客户组合中某些好处的行使模式。
我们的产品在销售时通常有返回权，我们可能会提供其他积分或奖励，在某些情况下，我们会估计客户对我们产品和服务的使用情况，这在确定确认的收入金额时会作为可变考虑因素考虑。退款和贷项在合同开始时估计，并在每个报告期结束时更新，如果有更多信息的话。在本报告所述期间，我们估计的可变对价的变化并不重要。
47
第一部分
项目2
投资证券减值准备
我们每季度审查债务投资的信用损失和减值。如果一项投资的成本超过其公允价值，我们会评估其他因素，包括一般市场状况、债务工具发行人的信用质量，以及公允价值低于成本的程度。这一决定需要有重大的判断。在作出这一判断时，我们采用了一种系统的方法，在评估我们投资的潜在减值时考虑了可用的定量和定性证据。此外，我们考虑与被投资方的财务健康和业务前景相关的特定不利条件。如果我们有出售证券的计划，或者我们更有可能被要求在收回之前出售证券，则公允价值低于成本的下降将在其他收入(费用)净额中计入减值费用，并在投资中建立新的成本基础。如果市场、行业和/或被投资对象的情况恶化，我们可能会招致未来的减值。
如定性评估显示该投资已减值，且该投资的公允价值低于账面价值，则不具可随时厘定公允价值的权益投资将减记至公允价值。我们定期进行定性评估。我们需要估计投资的公允价值以确定减值损失的金额。一旦一项投资被确定为减值，减值费用将计入其他收入(费用)，净额。
商誉
我们根据预期可从业务合并中受益的报告单位分配商誉至报告单位。我们每年评估报告单位，如有需要，使用相对公平值分配法重新分配商誉。商誉于报告单位层面（经营分部或经营分部以下一个层面）每年进行减值测试（就我们而言，5月1日），以及倘发生事件或情况变动，令报告单位的公平值极有可能减少至低于其账面值，则于年度测试之间进行减值测试。这些事件或情况可能包括商业环境、法律因素、经营业绩指标、竞争或出售或处置报告单位的重要部分的重大变化。
商誉减值测试的应用需要判断，包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位、将商誉转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。每个报告单位的公允价值主要通过使用贴现现金流量法进行估计。这种分析需要做出重大判断，包括对未来现金流的估计，这取决于内部预测，对我们业务的长期增长率的估计，对现金流发生的使用年限的估计，以及对我们的加权平均资本成本的确定。
根据经营业绩、市场状况和其他因素，用于计算报告单位公允价值的估计每年都会发生变化。这些估计和假设的变化可能会对每个报告单位的公允价值和商誉减值的确定产生重大影响。
研发成本
在确定产品的技术可行性之前，研究和开发计算机软件产品所产生的内部成本将计入费用。一旦确定了技术可行性，软件成本就会被资本化，直到产品可以向客户全面发布。在确定产品的技术可行性何时确定时，需要进行判断。我们已经确定，在通过编码和测试解决了所有高风险开发问题之后，我们的软件产品在技术上是可行的。通常，这发生在产品投产之前不久。这些成本的摊销包括在产品预计寿命的收入成本中。
法律和其他或有事项
对我们提起的法律诉讼和索赔的结果受到重大不确定性的影响。或有损失的估计损失，例如法律诉讼或索赔，如果一项资产很可能已经减值或一项负债已经发生，并且损失的金额可以合理地估计，则通过从收入中计入费用来累积估计损失。在决定是否应计入损失时，除其他因素外，我们还评估不利结果的可能性程度以及对损失金额做出合理估计的能力。这些因素的变化可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
48
第一部分
项目2
所得税
所得税会计的目标是确认本年度应付或可退还的税额，以及已在实体的财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的递延税项负债和资产。我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。在财务报表中确认的来自该状况的税收利益是根据最终结算时实现可能性大于50%的最大利益来计量的。会计文献还提供了关于所得税资产和负债的取消确认、递延所得税资产和负债的分类、与税收状况相关的利息和罚款的会计处理以及所得税披露方面的指导。在评估已在我们的综合财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税务后果时，需要做出判断。这些未来税收后果的实际结果的变化可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
盘存
存货按平均成本列报，以成本或可变现净值中较低者为准。成本包括与采购和生产库存有关的材料、人工和制造间接费用。可变现净值是估计销售价格减去完工、处置和运输的估计成本。我们定期检查手头的库存数量、与供应商的未来采购承诺以及我们库存的估计效用。这些审查包括对需求预测、产品生命周期状态、产品开发计划、当前销售水平、定价策略和组件成本趋势的分析。如果我们的审查显示效用减少到账面价值以下，我们就通过计入收入成本将库存减少到新的成本基础上。
49
第一部分
第3、4项
项目3.定量和定性关于市场风险的披露
风险
我们面临着来自汇率、利率、信贷风险和股票价格的经济风险。我们使用衍生品工具来管理这些风险，但它们仍可能影响我们的合并财务报表。
外币
某些预测的交易、资产和负债面临外币风险。我们每天监控我们的外汇敞口，以最大限度地提高我们外汇头寸的经济效益，包括套期保值。主要货币敞口包括欧元、日元、英镑、加元和澳元。
利率
我们固定收益投资组合中持有的证券根据其到期日的不同而面临不同的利率风险。我们管理固定收益投资组合的平均期限，以获得与某些全球固定收益指数相关的经济回报。
信用
我们的固定收益投资组合是多样化的，主要由投资级证券组成。我们管理相对于基础广泛的指数的信贷敞口，以促进投资组合多元化。
权益
我们股票投资组合中持有的证券受到价格风险的影响。
敏感度分析
下表列出了相关市场利率或价格的假设变化导致的未来收益或公允价值(包括相关衍生品)的潜在损失：
(单位：百万) |
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风险类别 |
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假设的变化 |
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3月31日， 2023 |
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影响 |
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外币-收入 |
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外汇汇率下降10% |
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$ |
(7,353 |
) |
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收益 |
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外币-投资 |
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外汇汇率下降10% |
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(29 |
) |
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公允价值 |
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利率 |
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美国国债利率上调100个基点 |
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(2,001 |
) |
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公允价值 |
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信用 |
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信用利差增加100个基点 |
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(391 |
) |
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公允价值 |
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权益 |
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股票市场价格下跌10% |
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(723 |
) |
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收益 |
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项目4.控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时交易所法案规则13a-15(B)所要求的披露控制和程序的有效性。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。在截至2023年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
50
第II部
第1、1A项
第二部分：其他信息
项目1.法律规定法律程序
有关我们所涉法律程序的资料，请参阅附注14-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)。
第1A项。钻探SK因素
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，包括下述风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流以及我们普通股的交易价格产生不利影响。
战略风险和竞争风险
我们在所有市场上都面临着产品和服务的激烈竞争，这可能会导致收入或运营利润率下降。
技术领域的竞争
我们的竞争对手的规模从拥有大量研发资源的多元化全球公司到小型专业公司，这些公司的产品线较窄，可能使它们在部署技术、营销和财务资源方面更有效。我们许多业务的进入门槛很低，我们竞争的许多领域随着不断变化和颠覆性的技术、不断变化的用户需求以及新产品和服务的频繁推出而迅速发展。我们保持竞争力的能力取决于我们能否成功地制造出吸引企业和消费者的创新产品、设备和服务。
基于平台的生态系统之间的竞争
我们商业模式的一个重要元素是创建基于平台的生态系统，许多参与者可以在这个生态系统上构建不同的解决方案。良好的生态系统可以在用户、应用程序开发人员和平台提供商之间产生有益的网络效应，从而加速增长。在市场上建立可观的规模对于实现和保持诱人的利润率是必要的。我们面临着来自提供竞争平台的公司的激烈竞争。
51
第II部
第1A项
商业模式竞争
公司基于日益多样化的商业模式与我们竞争。
上述竞争压力可能会导致销售量下降、价格下降和/或运营成本增加，例如研发、营销和销售激励。这可能会导致收入、毛利率和运营收入下降。
我们对基于云的服务的日益关注带来了执行和竞争风险。我们业务中越来越多的部分涉及跨各种计算设备提供的基于云的服务。我们的战略愿景是通过构建一流的平台和生产力服务，为智能云和注入人工智能(AI)的智能边缘构建竞争和增长。与此同时，我们的竞争对手正在为消费者和企业客户快速开发和部署基于云的服务。定价和交付模式正在演变。设备和外形因素会影响用户访问云中服务的方式，有时还会影响用户选择使用哪些基于云的服务。我们正在投入大量资源来开发和部署我们的基于云的战略。Windows生态系统必须继续随着这种不断变化的环境而发展。我们欢迎文化和组织变革，以推动责任追究并消除创新障碍。我们的智能云和智能边缘世界观与物联网(IoT)的增长联系在一起，物联网是一个使用传感器、数据和计算能力(包括人工智能)的分布式和互联设备网络。我们在物联网领域的成功将取决于Azure、Azure Stack、Azure IoT Edge和Azure Sphere等产品的采用程度。我们可能无法建立足够的市场份额来实现实现我们的业务目标所需的规模。
52
第II部
第1A项
除了软件开发成本外，我们还承担着建设和维护基础设施以支持云计算服务的成本。这些成本将降低我们之前实现的运营利润率。我们能否在基于云的服务上取得成功取决于我们在几个领域的执行情况，包括：
目前还不确定我们的策略是否会吸引用户或产生成功所需的收入。如果我们不能有效地执行组织和技术变革以提高效率和加速创新，或者如果我们不能充分利用我们的新产品和服务，我们可能无法与上述基础设施和开发投资保持一致的收入增长。这可能会对毛利率和营业收入产生负面影响。
一些用户可能通过我们基于云的服务从事欺诈性或滥用行为。这些包括通过被盗凭据未经授权使用账户、使用被盗信用卡或其他支付工具、未能为访问的服务付款，或其他违反我们服务条款的活动，如加密货币挖掘或发动网络攻击。如果我们发现此类违规行为的努力或我们控制此类欺诈和滥用行为的行动不奏效，我们可能会对我们的收入造成不利影响，或招致声誉损害。
与我们业务发展相关的风险
我们在可能无法实现预期回报的产品和服务上进行了大量投资。我们将继续在现有产品、服务和技术的研发和营销方面进行重大投资，包括Windows操作系统、Microsoft 365、Bing、SQL Server、Windows Server、Azure、Office 365、Xbox、LinkedIn以及其他产品和服务。我们还投资开发和收购各种用于生产力、通信和娱乐的硬件，包括PC、平板电脑、游戏设备和HoloLens。对新技术的投资是投机性的。商业成功取决于许多因素，包括创新、开发者支持以及有效的分销和营销。如果客户不认为我们的最新产品提供了重要的新功能或其他价值，他们可能会减少购买新的软件和硬件产品或升级，不利地影响收入。我们可能在几年内无法从新产品、服务和分销渠道投资中获得显著收入，如果有的话。新产品和服务可能不会盈利，即使它们盈利，一些新产品和业务的营业利润率也不会像我们历史上经历的利润率那么高。我们可能无法参与某些功能，如Edge和Bing，这些功能推动了售后货币化机会。我们在产品和服务中的数据处理做法将继续受到审查。由于监管活动或公众对我们的实践或产品体验的负面反应，对管理不善的看法可能会对产品和功能采用、产品设计和产品质量产生负面影响。
开发新技术是复杂的。它可能需要很长的开发和测试周期。新产品发布的重大延迟或创造新产品或服务的重大问题可能会对我们的收入产生不利影响。
53
第II部
第1A项
收购、合资和战略联盟可能会对我们的业务产生不利影响。我们预期将继续进行收购及建立合资企业及策略联盟，作为我们长期业务策略的一部分。例如，于二零二一年三月，我们完成收购ZeniMax Media Inc.。 2022年3月，我们完成了对Nuance Communications，Inc.的收购。188亿美元2022年1月，我们宣布达成收购Activision Blizzard，Inc.的最终协议。$68.7亿2023年1月，我们宣布了OpenAI战略合作伙伴关系的第三阶段。这些收购和其他交易和安排涉及重大挑战和风险，包括它们不会推进我们的业务战略，我们的投资回报率不理想，它们带来了新的合规相关义务和挑战，我们难以整合和留住新员工、业务系统和技术，它们分散了管理层对我们其他业务的注意力，或者宣布的交易可能无法完成。如果一项安排未能充分预见到情况的变化和一方的利益，可能导致该安排提前终止或重新谈判。这些交易和安排的成功将部分取决于我们是否有能力利用它们来增强现有产品和服务或开发引人注目的新产品和服务，以及被收购公司是否有能力满足我们在数据治理、隐私和网络安全等领域的政策和流程。可能需要较预期更长的时间才能实现该等交易及安排的全部利益，例如增加收入或提高效率，或最终利益可能低于我们的预期。该等事件可能对我们的综合财务报表造成不利影响。
如果我们的商誉或可摊销无形资产受损，我们可能需要在收益中计入一笔重大费用。我们收购其他公司和无形资产，可能无法从这些收购中实现所有的经济利益，这可能会导致商誉或无形资产的减值。当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，我们会审核我们的应摊销无形资产的减值。我们至少每年进行一次商誉减值测试。可能是环境变化的因素，表明我们的商誉或可摊销无形资产的账面价值可能无法收回，包括我们的股价和市值下降，未来现金流估计减少，以及我们参与的行业部门增长速度放缓。我们过去在商誉或可摊销无形资产的减值确定期间，在我们的综合财务报表中记录了一笔重大费用，这对我们的经营业绩产生了负面影响。
网络安全、数据隐私和平台滥用风险
网络攻击和安全漏洞可能导致收入减少、成本增加、责任索赔或损害我们的声誉或竞争地位。
香港资讯科技的保安
对IT安全的威胁可以采取多种形式。个人或团体的黑客和复杂的组织，包括国家赞助的组织或民族国家，持续进行对我们的客户和IT构成威胁的攻击。这些参与者可能使用各种各样的方法，其中可能包括开发和部署恶意软件，或利用漏洞或故意设计的过程，或其他基础设施，以攻击我们的产品和服务，或访问我们的网络和网络，使用社会工程技术诱导我们的员工，用户，合作伙伴，或客户披露密码或其他敏感信息，或采取其他行动访问我们的数据或我们的用户或客户的数据，或者以协调的方式行动以发起分布式拒绝服务或其他协调的攻击。民族国家和国家支持的行为体可以部署大量资源来规划和实施袭击。民族国家对我们、我们的客户或我们的合作伙伴的攻击可能会在激烈的外交或武装冲突期间加剧，例如乌克兰的持续冲突。账户安全或组织安全做法不足也可能导致未经授权访问机密数据。例如，系统管理员可能无法及时删除员工帐户访问权限，而不再适用。员工或第三方可能故意危害我们或我们用户的安全或系统，或泄露机密信息。恶意行为者可能利用IT供应链通过软件更新或受损的供应商帐户或硬件引入恶意软件。
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第II部
第1A项
网络威胁在不断演变，变得越来越复杂和复杂，增加了检测和成功防御它们的难度。我们目前可能没有能力检测某些漏洞或新的攻击方法，这可能会使它们在环境中持续很长一段时间。网络威胁可能会产生连锁影响，并在我们的内部网络和系统以及我们的合作伙伴和客户的网络和系统中以越来越快的速度展开。对我们的设施、网络或数据安全的破坏可能会破坏我们的系统和业务应用程序的安全，削弱我们向客户提供服务和保护他们数据隐私的能力，导致产品开发延迟，危及我们的声誉或竞争地位的机密或技术业务信息，导致我们的知识产权或其他资产被盗或滥用，使我们受到勒索软件攻击，要求我们分配更多资源来改进技术或补救攻击的影响，或以其他方式对我们的业务造成不利影响。
2020年底发现的网络攻击被称为“Solorigate”或“Nobody”，是供应链攻击的一个例子，其中恶意软件通过软件更新被引入软件提供商的客户，包括我们。攻击者后来能够创建对某些客户的系统似乎合法的虚假凭证。我们可能会成为类似Solorigate/Nobody的进一步攻击的目标，因为我们既是IT的供应商又是消费者。在这类长期攻击中，客户可能会缺乏调查此类活动所需的日志数据，从而增加响应的复杂性并减轻任何影响。
此外，我们的内部IT环境也在不断发展。通常，我们是新设备和技术的早期采用者。我们采用新的方式来共享数据和内部以及与合作伙伴和客户进行沟通，例如社交网络和其他面向消费者的技术。我们的业务政策和内部安全控制可能无法跟上这些变化，因为新的威胁出现，或全球司法管辖区出现网络安全法规。
我们的产品、服务、设备和客户数据的安全性
我们产品和服务的安全性对于我们的客户跨云和内部部署环境购买或使用我们的产品或服务的决策非常重要。安全威胁对我们这样的公司来说是一个巨大的挑战，这些公司的业务是向其他公司提供技术产品和服务。对我们自身IT基础设施的威胁也会影响我们的客户。使用我们基于云的服务的客户依赖我们基础设施的安全性，包括第三方提供的硬件和其他元素，以确保我们服务的可靠性和他们的数据保护。对手倾向于将他们的努力集中在最流行的操作系统、程序和服务上，包括我们的许多操作系统、程序和服务，我们预计这种情况将继续下去。此外，攻击者还可以攻击我们客户的内部部署或云环境，有时会利用以前未知的(“零日”)漏洞，例如2021年初我们的几个Exchange Server内部部署产品就会出现这种漏洞。如果客户尚未安装最新更新，或者如果攻击者在安装补丁之前利用漏洞安装其他恶意软件以进一步危害客户的系统，则即使在我们发布安全补丁之后，这些产品或任何产品中的漏洞也会持续存在。随着客户接受数字化转型，对手将继续攻击使用我们云服务的客户。获取用户帐户信息的攻击者可以利用该信息来危害我们用户的帐户，包括帐户共享相同属性(如密码)的情况。不适当的帐户安全措施还可能导致未经授权的访问，用户活动可能导致勒索软件或其他恶意软件影响客户使用我们的产品或服务。我们越来越多地将开源软件融入到我们的产品中。开源软件中可能存在漏洞，使我们的产品容易受到网络攻击。
我们的客户使用来自多个供应商的第三方硬件和软件来操作复杂的IT系统，其中可能包括多年来收购的系统。他们希望我们的产品和服务能够支持所有这些系统和产品，包括那些不再包含当前最强的安全进步或标准的系统和产品。因此，我们可能无法仅仅因为有更安全的替代方案而停止对产品、服务、标准或功能的服务支持。未能利用最新的安全进步和标准可能会增加我们客户的攻击脆弱性。此外，规模和技术复杂程度各不相同的客户使用我们的技术，因此可能只有有限的能力和资源来帮助他们采用和实施最先进的网络安全实践和技术。此外，在为产品和服务定义默认设置（包括安全默认设置）时，我们必须考虑到技术复杂性的广泛差异，因为这些设置可能会限制或影响IT运营的其他方面，而且某些客户可能无法审查和重置这些默认设置。
55
第II部
第1A项
网络攻击，如Solorigate/Nobody，即使我们的生产服务没有受到直接影响，也可能对我们的客户造成不利影响。我们致力于在意识到系统受到影响的客户时通知其系统，并为客户提供可操作的信息，以帮助保护自己。我们还致力于为检测、跟踪和补救提供指导和支持。我们可能无法为所有客户检测到这些攻击的存在或程度，或者无法了解如何检测或跟踪攻击的信息，特别是当攻击涉及Exchange Server等本地软件时，我们可能无法了解客户的计算环境或对其了解有限。
制定和部署防御措施
为了抵御对我们内部IT系统、基于云的服务和客户系统的安全威胁，我们必须不断设计更安全的产品和服务，增强安全性和可靠性功能，改进软件更新的部署，以解决我们自己的产品以及其他公司提供的产品中的安全漏洞，开发缓解技术，即使在未部署软件更新的情况下也能帮助客户免受攻击，维护数字安全基础设施，以保护我们的网络、产品和服务的完整性，并提供安全工具，如防火墙、防病毒软件和高级安全措施，以及有关部署安全措施的必要性和这样做的影响的信息。某些行业的客户，如金融服务，医疗保健和政府可能有增强或特殊的要求，我们必须设计我们的产品和服务。
保护产品和面向客户的服务的措施的成本可能会降低我们的运营利润率。如果我们没有做好这些事情，我们的产品和服务中的实际或感知的安全漏洞、数据损坏问题或性能下降可能会损害我们的声誉，并导致客户减少或推迟未来购买产品或订阅服务，或使用竞争产品或服务。客户还可能在保护现有计算机系统免受攻击方面花费更多资金，这可能会推迟采用更多产品或服务。客户和被授权访问其系统的第三方可能无法更新其系统，继续运行我们不再支持的软件或操作系统，或可能无法及时安装或启用安全补丁，或者可能无法采用足够的安全做法。其中任何一项都可能对我们的声誉和收入造成不利影响。实际或感觉到的漏洞可能会导致对我们的索赔。我们的许可协议通常包含消除或限制我们承担责任的条款，但不能保证这些条款将经得起法律挑战。有时，为了实现商业目标，我们可能会签订对客户承担更大责任的协议。
我们的产品与广泛的第三方生态系统中的产品和组件协同运行并依赖于这些产品和组件。如果这些组件中的一个存在安全漏洞，并且存在针对它的安全漏洞，我们可能面临成本增加、责任索赔、收入减少或对我们的声誉或竞争地位造成损害。
披露和滥用个人数据可能会导致责任并损害我们的声誉。随着我们基于云的产品的数量、广度和规模不断增长，我们存储和处理越来越多的客户和用户的个人数据。备受瞩目的数据泄露事件的持续发生证明，外部环境对信息安全的敌意越来越大。尽管我们努力改善我们整个业务组和地区的安全控制，但我们对个人数据的安全控制、我们对员工和第三方进行的数据安全培训以及我们遵循的其他做法可能无法防止我们或我们的供应商存储和管理的客户或用户数据的不当披露或滥用。此外，对我们的客户或用户数据具有有限访问权限的第三方可能会以未经授权的方式使用这些数据。不适当的披露或滥用可能损害我们的声誉，导致客户或用户面临法律风险，或使我们根据保护个人数据的法律承担责任，导致成本增加或收入损失。我们的软件产品和服务还使我们的客户和用户能够在本地或越来越多地在我们托管的基于云的环境中存储和处理个人数据。政府当局有时可以要求我们提供客户或用户数据，以回应有效的法律命令。在美国和其他地方，我们主张这些请求的透明度，并适当限制政府强制披露的权力。尽管我们努力保护客户和用户数据，但如果认为个人信息的收集、使用和保留没有得到令人满意的保护，可能会阻碍我们产品或服务的销售，并可能限制消费者、企业和政府实体采用我们的基于云的解决方案。我们可能采取额外的安全措施来解决客户或用户的担忧，或限制我们根据客户或用户的期望或政府规定或行动决定在哪里以及如何运营数据中心的灵活性，这些都可能导致更高的运营费用或阻碍我们产品和服务的增长。
56
第II部
第1A项
我们可能无法保护我们的产品和服务中的信息不被他人使用。LinkedIn和其他微软产品和服务包含受合同限制或技术措施保护的有价值的信息和内容。在某些情况下，我们已向我们的成员和用户承诺限制对这些信息的访问或使用。法律或法律解释的变化可能会削弱我们阻止第三方通过使用机器人或其他措施来收集或收集信息或内容并将其用于自身利益的能力，从而降低我们产品和服务的价值。
滥用我们的平台可能会损害我们的声誉或用户参与度。
广告、专业、市场和游戏平台滥用
对于提供来自或可能受第三方（包括GitHub、LinkedIn、Microsoft Advertising、Microsoft News、Microsoft Store、Bing和Xbox）影响的内容或广告的平台产品和服务，我们的声誉或用户参与可能会受到恶意或不当活动的负面影响。此类活动可能来自用户冒充其他人或组织、传播可能被视为误导或意图操纵我们用户意见的信息、或使用我们的产品或服务违反我们的服务条款或以其他方式达到令人反感或非法目的。防止或应对这些行动可能需要我们在人员和技术方面进行大量投资，而这些投资可能不会成功，从而对我们的业务和综合财务报表造成不利影响。
其他数字安全滥用
我们的托管消费者服务以及我们的企业服务可能被用来传播有害或非法内容，违反我们的条款或适用法律。由于规模、现有技术的局限性以及相互冲突的法律框架，我们可能无法主动发现此类内容。当用户发现此类内容时，可能会对我们的声誉、品牌和用户参与度产生负面影响。已经制定了法规和其他举措，使平台负责防止或消除在线有害内容，我们预计这将继续下去。如果我们未能遵守内容审核规定，对我们的业务和综合财务报表造成不利影响，我们可能会受到加强的监管、民事或刑事责任或声誉损害。
物联网的发展带来了安全、隐私和执行风险。为了支持智能云和智能边缘的增长，我们正在开发支持物联网的产品、服务和技术。物联网的巨大潜力也带来了巨大的风险。物联网产品和服务可能在设计、制造或运营方面存在缺陷，使其不安全或无法达到预期目的。物联网解决方案有多层硬件、传感器、处理器、软件和固件，其中一些可能不是我们开发或控制的。每一层，包括最薄弱的一层，都会影响整个系统的安全性。许多物联网设备的接口和可更新或修补的能力有限。物联网解决方案可能会收集大量数据，我们对物联网数据的处理可能无法满足客户或监管要求。物联网场景可能会越来越多地影响个人健康和安全。如果包含我们技术的物联网解决方案没有按预期工作、违反法律或损害个人或企业，我们可能会受到法律索赔或执法行动的影响。这些风险如果实现，可能会增加我们的成本，损害我们的声誉或品牌，或者对我们的收入或利润率产生负面影响。
人工智能开发和使用中的问题可能会导致声誉损害或责任.我们正在将人工智能纳入我们的许多产品中，包括我们的生产力服务，我们还将人工智能提供给客户，以供他们构建的解决方案。该人工智能可能由微软或其他公司开发，包括我们的战略合作伙伴OpenAI。我们希望我们业务的这些要素能够增长。我们设想未来，人工智能在我们的设备、应用程序和云计算中运行，帮助我们的客户在工作和个人生活中提高生产力。与许多创新一样，人工智能带来的风险和挑战可能会影响其采用，从而影响我们的业务。人工智能算法或训练方法可能存在缺陷。数据集可能过宽、不足或包含有偏见的信息。人工智能系统生成的内容可能是令人反感的、非法的或其他有害的。微软或其他公司的人工智能开发或部署实践无效或不充分可能导致损害人工智能解决方案的接受度或对个人或社会造成伤害的事件。由于这些和其他与创新技术相关的挑战，我们实施人工智能系统可能会使我们面临竞争损害、监管行动、法律责任（包括欧盟（“EU”）等司法管辖区监管人工智能的新拟议立法）、现有数据保护、隐私、知识产权和其他法律的新应用以及品牌或声誉损害。一些人工智能场景存在道德问题，或可能对社会产生广泛影响。如果我们启用或提供的人工智能解决方案会产生意想不到的后果，或因其对人权、隐私、就业或其他社会、经济或政治问题的影响而引起争议，我们可能会遭受品牌或声誉损害。
57
第II部
第1A项
操作风险
如果我们不能维护足够的运营基础设施，我们可能会出现过度停机、数据丢失和在线服务中断的情况。我们不断增长的用户流量、服务的增长以及产品和服务的复杂性都需要更多的计算能力。我们花费大量资金来建设、购买或租赁网络中心和设备，并升级我们的技术和网络基础设施，以处理我们网站和网络中心的更多流量。我们的能源依赖于许可和可建设的土地、可预测的能源和网络供应的可用性，这些资源的成本或可用性可能受到各种因素的不利影响，包括向清洁能源经济的过渡、地方和区域环境法规以及地缘政治的破坏。随着我们推出新产品和服务，并支持现有服务的增长，这些需求将继续增加，如Bing、Azure、Microsoft帐户服务、Microsoft 365、Microsoft Teams、Dynamics 365、OneDrive、SharePoint Online、Skype、Xbox和Outlook.com。我们正在迅速发展我们的业务，为第三方向其最终用户提供的服务提供平台和后端托管。维护、保护和扩展此基础设施成本高昂且复杂，需要为安全性和可靠性风险较高的地理位置的数据中心构建制定原则。它要求我们在不断演变的竞争和监管限制下保持稳健可靠的互联网连接基础设施以及存储和计算能力。不完善或操作故障，包括客户数据暂时或永久丢失、互联网连接不足、电源不足或不可用、存储和计算容量不足，可能会降低我们产品、服务和用户体验的质量，导致合同责任、客户和其他第三方索赔、监管行动、声誉受损以及当前和潜在用户的损失。所有这些因素都可能对我们的综合财务报表造成不利影响。
我们可能会遇到质量或供应问题。我们的硬件产品，如Xbox游戏机、Surface设备以及我们设计和销售的其他设备都非常复杂，可能在设计、制造或相关软件方面存在缺陷。如果我们不能通过设计、测试或保修来预防、检测或解决此类问题，我们可能会因召回、安全警报或产品责任索赔而招致巨额费用、收入损失和声誉损害。
我们的软件产品和服务也可能遇到质量或可靠性问题。我们开发的高度复杂的软件可能包含干扰其预期操作的错误和其他缺陷。我们的客户越来越依赖我们的关键业务功能和多种工作负载。我们的许多产品和服务都是相互依存的。这些情况中的每一种都可能放大质量或可靠性问题的影响。我们在发布前测试中未发现和修复的任何缺陷都可能导致销售和收入减少、声誉受损、维修或补救成本、新产品或版本发布的延迟或法律责任。尽管我们的许可协议通常包含消除或限制我们承担责任的条款，但不能保证这些条款经得起法律挑战。
某些设备和数据中心组件的供应商有限。我们的竞争对手使用一些相同的供应商，他们对硬件组件的需求可能会影响我们的可用容量。如果元器件延迟或不可用，无论是由于供应商产能限制、行业短缺、法律或法规变化限制供应来源，或其他原因，我们可能无法及时获得更换物料，导致销售减少或数据中心容量不足。零部件短缺、库存过剩或过时，或导致库存调整的降价可能会增加我们的收入成本。Xbox主机、Surface设备、数据中心服务器和其他硬件在亚洲和其他地区组装，可能会受到供应链中断的影响，导致短缺，影响我们的收入和运营利润率。
法律、法规和诉讼风险
与竞争规则相关的政府诉讼和监管活动可能会限制我们设计和营销产品的方式。 根据美国和外国竞争法，政府机构密切审查我们。各国政府正在积极执行竞争法律法规，这包括对欧盟、美国和中国等潜在大市场的审查。一些司法管辖区还允许竞争者或消费者主张反竞争行为。美国联邦和州反垄断机构此前曾采取执法行动，并继续审查我们的业务。
58
第II部
第1A项
欧盟委员会(“委员会”)密切审查大量Microsoft产品的设计，以及我们将这些产品中使用的某些技术(如文件格式、编程接口和协议)提供给其他公司的条款。根据竞争法，Windows等旗舰产品的发布可能会受到严格审查。例如，2004年，欧盟委员会命令我们创建不包括某些多媒体技术的Windows操作系统的新版本，并向我们的竞争对手提供如何在其自己的产品中实施某些专有Windows通信协议的规范。2009年，欧盟委员会接受了我们提出的一系列承诺，以解决欧盟委员会对网页浏览软件竞争的关切，包括承诺解决欧盟委员会对互操作性的关切。浏览网页的承诺已于2014年到期。剩下的义务可能会限制我们未来在Windows或其他产品方面的创新能力，降低Windows平台对开发人员的吸引力，并增加我们的产品开发成本。与协议和文件格式相关的许可证的提供可能使竞争对手能够开发更好地模仿我们产品功能的软件产品，这可能会阻碍我们产品的销售。
我们的第一方设备组合持续增长；与此同时，我们的OEM合作伙伴为我们的平台提供了各种各样的设备。因此，我们越来越多地既与OEM合作伙伴合作，又与OEM合作伙伴竞争，这造成了我们无法遵守竞争规则的风险。这一领域的监管审查可能会加强。某些外国政府，特别是中国和其他亚洲国家的政府，根据他们的竞争法提出了一些理由，这些法律对我们的知识产权使用费施加了下行压力。
类似这样的政府监管行为和法院裁决可能会导致罚款或阻碍我们向消费者和企业提供我们软件的好处的能力，从而降低我们产品的吸引力和来自这些产品的收入。可以发起新的竞争法行动，有可能利用以前的行动作为先例。此类行动的结果或为避免这些行动而采取的步骤可能会以各种方式对我们产生不利影响，包括：
我们的全球业务使我们受到反腐败、贸易和其他法律法规的潜在后果的影响。《反海外腐败法》(《反腐败法》)和其他反腐败法律法规(《反腐败法》)禁止我们的员工、供应商或代理人进行腐败付款，《反腐败法》的会计条款要求我们保持准确的账簿和记录以及足够的内部控制。我们不时会收到美国和其他地方当局的询问，这些询问可能是基于员工和其他人关于我们在美国以外的业务活动以及我们是否遵守反腐败法律的报告。我们定期直接收到此类报告并对其进行调查，也会配合美国和外国执法机构的调查。国际监管日益复杂的一个例子是2021年启动的欧盟举报人指令，该指令可能会在欧盟成员国以不同形式实施的情况下带来合规挑战。我们开展业务的大多数国家也有竞争法，禁止竞争对手串通或以其他方式试图减少彼此之间的竞争。虽然我们在美国和国际合规项目上投入了大量资源，并实施了旨在降低贿赂和串通活动风险的政策、培训和内部控制，但我们的员工、供应商或代理商可能会违反我们的政策。我们不遵守反腐败法或竞争法可能会导致巨额罚款和处罚，对我们、我们的官员或我们的员工实施刑事制裁，禁止我们开展业务，并损害我们的声誉。
59
第II部
第1A项
不断增加的贸易法律、政策、制裁和其他监管要求也影响到我们在美国国内外与贸易和投资有关的业务。美国、欧盟和其他国家的经济制裁禁止与克里米亚、古巴、伊朗、朝鲜和叙利亚等受限制的实体或国家开展大部分业务。美国的出口管制限制微软向特定国家的某些实体提供其许多产品和服务，或在这些实体进行投资。美国的进口管制限制了我们将某些信息和通信技术整合到我们的供应链中，并允许政府审查来自被确定为外国对手的国家的涉及信息和通信技术的交易。供应链监管可能会影响商品的可获得性或导致额外的监管审查。激烈的外交或武装冲突时期，如乌克兰的持续冲突，可能导致(1)新的和迅速演变的制裁和贸易限制，这可能会损害与受制裁个人和国家的贸易，以及(2)对我们客户、合作伙伴和我们之间的区域贸易生态系统的负面影响。不遵守制裁和一般生态系统破坏可能导致声誉损害、业务延误、罚款、收入损失、成本增加、丧失出口特权或刑事制裁。
可能适用于我们的产品和在线服务的其他监管领域包括与用户隐私、电信、数据存储和保护、广告和在线内容相关的要求。例如，一些监管机构采取的立场是，我们的产品（如Microsoft Teams和Skype）受监管电信服务的现行法律管辖，而一些新法律（包括欧盟成员国根据欧洲电子通信法制定的法律）将我们的更多服务定义为受监管的电信服务。这一趋势可能会持续下去，并将导致这些产品受到额外的数据保护、安全和执法监控义务的约束。监管机构可能会声称，我们收集、使用和管理客户数据和其他信息不符合其法律法规，包括适用于通过Cookie等技术跟踪用户的法律。与网络安全要求相关的立法或监管行动可能会增加开发、实施或保护我们产品和服务的成本。人工智能和内容审核领域正在出现立法和监管行动，这可能会增加成本或限制机会。将这些法律和法规应用于我们的业务通常不明确，可能会随着时间的推移而变化，有时候可能会因司法管辖区而发生冲突。此外，这些法律和政府对其执行的方式以及我们的产品和服务正在不断发展。遵守这些类型的法规可能涉及重大成本，或需要改变产品或业务惯例，从而导致收入减少。不遵守规定可能会导致施加处罚或命令我们停止涉嫌不遵守规定的活动。
我们努力让所有人和组织实现更多目标，而我们的产品和服务的无障碍性是这一目标的重要方面。除了现有和即将出台的法律要求残疾人实现数字无障碍，倡导团体、监管机构、竞争对手、客户和其他利益相关者也在不断增加的压力，要求提高技术的可访问性。如果我们的产品不符合客户期望或全球无障碍性要求，我们可能会失去销售机会或面临监管或法律诉讼。
与处理个人数据有关的法律和法规可能会阻碍我们的服务的采用，或导致成本增加、法律索赔、对我们的罚款或声誉损害。
个人数据的跨境转移
我们的互联网和云服务在国际上的增长越来越依赖于跨国界的数据移动。与收集、存储、处理和转移个人数据有关的法律要求不断演变。例如，2020年7月，欧盟法院宣布一项名为隐私盾的框架无效，该框架允许公司将数据从欧盟成员国转移到美国。这项裁决继续对其他法律机制下从欧盟传输数据的法律要求产生不确定性，并导致一些欧盟数据保护机构阻止使用美国—美国和欧盟于2022年3月原则上就隐私盾的替代框架达成协议，称为欧盟—美国数据隐私框架。2022年12月，欧盟委员会公布了这一新框架的“充分性”确定草案。未能最终落实欧盟—美国数据隐私框架，或该框架在欧盟法院无效，可能会加剧这种不确定性，并导致数据传输的更多障碍。在欧盟和其他市场，对跨境数据流动的潜在新规则和限制可能会增加我们提供产品和服务的成本和复杂性。
60
第II部
第1A项
与个人资料处理有关的其他法律法规
《欧盟通用数据保护条例》（“GDPR”）适用于我们在欧盟境内的机构开展的所有活动或与欧盟境内提供的产品和服务相关的所有活动，该条例规定了一系列有关个人数据处理的合规义务。最近，欧盟一直在制定与数据使用相关的新要求，包括《数字市场法》、《数字服务法》和《数据法》，这将增加对我们产品和服务中数据使用的额外规则和限制。建设和维持能力以促进遵守这些法律的工程努力涉及大量开支和从其他项目挪用工程资源。如果我们无法设计符合我们的法律义务或帮助我们的客户履行GDPR和其他数据法规规定的义务的产品，或者如果我们的实施符合GDPR的要求会降低我们的产品的吸引力，我们可能会遇到对我们产品的需求减少。遵守这些义务部分取决于特定监管机构如何解释和实施这些义务。如果我们未能遵守规定，或者监管机构声称我们未能遵守规定（包括对客户投诉的回应），可能导致监管执法行动，这可能导致罚款（在GDPR的情况下，最高可达全球收入的4%）、私人诉讼、声誉损害、国际数据传输受阻和客户流失。根据GDPR评估的最高罚款最近一直在增加，特别是针对大型科技公司。世界各地的司法管辖区，如中国、印度和美国各州，已经采纳或正在考虑采纳或扩大有关收集、处理和传输个人数据义务的法律法规。
我们对从数据中获得洞察力的投资正在成为我们向客户提供的服务(包括人工智能服务)的价值、运营效率和货币化的关键机会以及客户对质量的看法的核心。我们以这种方式使用数据的能力可能会受到监管事态发展的限制，这些事态发展阻碍了这项投资实现预期回报。监管机构对Microsoft实践或其他组织的相关实践进行的持续法律分析、审查和查询可能会导致繁琐或不一致的要求，包括数据主权和本地化要求，影响我们客户和内部员工数据的位置、移动、收集和使用以及这些数据的管理。为了遵守适用的有关个人数据的法律法规，可能需要对服务、业务实践或内部系统进行更改，从而导致成本增加、收入减少、效率降低或在与外国公司竞争时遇到更大困难。遵守数据法规可能会限制我们在我们运营的某些司法管辖区创新或提供某些特性和功能的能力。不遵守现有或新的规则可能会导致重大处罚或命令停止被指控的违规活动，以及负面宣传和转移管理时间和精力。
我们有针对我们的索赔和诉讼，可能会导致不利的结果。我们面临着各种各样的索赔和诉讼。这些索赔可能源于各种各样的商业实践和倡议，包括Windows、人工智能服务等重大新产品的发布、重大商业交易、保修或产品索赔、雇佣做法和监管。部分或全部索赔的不利结果可能会导致重大的金钱损害或禁令救济，这可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。诉讼和其他索赔受到内在不确定性的影响，管理层对这些问题的看法未来可能会改变。在我们的合并财务报表中，可能会在不利结果的影响变得可能并可合理评估的期间发生重大不利影响。
我们与政府客户的业务可能会带来额外的不确定性。我们从政府合同中获得了可观的收入。政府合同通常会带来私人商业协议所不存在的风险和挑战。例如，我们可能会受到与这些合同有关的政府审计和调查，我们可能会被暂停或禁止作为政府承包商，我们可能会招致民事和刑事罚款和处罚，在某些情况下，合同可能会被撤销。一些协议可能允许政府无故终止，并对某些损失规定了更高的责任限额。有些合同可能需要定期资金审批、削减、取消或延迟，这可能会对公共部门对我们的产品和服务的需求产生不利影响。这些事件可能会对我们的运营结果、财务状况和声誉产生负面影响。
61
第II部
第1A项
我们可能有额外的纳税义务。我们在美国和许多外国司法管辖区须缴纳所得税。在厘定我们的全球所得税拨备时需要作出重大判断。在我们的业务过程中，有许多交易及计算的最终税项厘定并不确定。例如，遵守2017年美国减税和就业法案（“TCJA”）及未来可能的立法变动，可能需要收集本公司内部并非定期编制的资料、在综合财务报表中使用估计，以及在对其拨备进行会计处理时行使重大判断。随着有关TCJA的法规和指引的演变或未来可能的立法变化，以及随着我们收集更多信息和进行更多分析，我们的结果可能与先前的估计不同，并可能对我们的综合财务报表造成重大影响。
我们定期接受不同司法管辖区税务机关的审计。尽管我们认为我们的所得税拨备和纳税估计是合理的，但税务机关可能不同意我们的某些立场。此外，在不同司法管辖区增加税收的经济和政治压力，可能会使解决有利的税务纠纷变得更加困难。我们目前正在接受美国国税局前几个纳税年度的审计，主要悬而未决的问题与转让定价有关。这些审计和其他审计或诉讼的最终解决方案可能与我们的综合财务报表中记录的金额不同，并可能在作出该决定的一个或多个期间对我们的综合财务报表产生重大影响。
我们在美国以外赚取大量营业收入。在法定税率不同的国家，盈利和亏损组合的变化、我们的业务或结构的变化，或特定国家的某些税务协议到期或争议，可能会导致本公司的有效税率上升。此外，美国联邦、州或国际税法适用于跨国公司的变化，包括美国在内的许多国家目前正在考虑的其他基本法变化，税务司法管辖区的行政解释、决定、政策和立场的变动可能对我们的综合财务报表造成重大不利影响。
知识产权风险
我们可能无法保护我们的源代码不被复制，如果有未经授权的泄露。源代码，即操作系统和其他软件程序的详细程序命令，对我们的业务至关重要。虽然我们将部分应用程序和操作系统源代码授权给多个被许可方，但我们采取了重大措施来保护大部分源代码的机密性。如果我们的源代码泄露，我们可能会失去未来对该代码的商业秘密保护。第三方可能更容易通过复制功能与我们的产品竞争，这可能对我们的收入和运营利润率造成不利影响。未经授权披露源代码也可能增加这些风险因素中其他地方描述的安全风险。
法律变更、不断发展的商业模式、盗版和其他因素可能会降低我们知识产权的价值。 在全球范围内保护我们的知识产权，打击未经许可的复制和使用我们的软件和其他知识产权是困难的。虽然盗版对美国收入产生了不利影响，但对美国以外地区收入的影响更为显著，特别是那些法律制度对知识产权保护较少的国家。我们在这些市场的收入增长可能比基础设备市场慢。同样，由于缺乏统一的专利法，更难以确保专利权的一贯尊重。在世界各地，我们教育用户了解授权正版产品和获得知识产权风险赔偿利益的好处，我们教育立法者了解知识产权受到保护的商业环境的好处。减少对软件知识产权的法律保护可能对收入产生不利影响。
我们花费大量资源为我们创造的知识产权申请专利，并期望通过将知识产权纳入我们的产品或服务，或在某些情况下，通过将我们的专利授权或交叉授权给他人以换取版税和/或增加的经营自由度，从而产生收入。法律的变化可能会继续削弱我们阻止使用专利技术或收取专利许可收入的能力。其中包括立法变化和监管行动，使获得禁令变得更加困难，以及越来越多地使用法律程序来质疑已颁发的专利。同样，我们专利的被许可人可能无法履行向我们支付专利费的义务，或者可能对其义务的范围和程度提出异议。由于技术的发展、使用许可专利的产品的价格变化、交叉许可带来的更大价值或发现侵权的困难，我们可以获得的知识产权货币化的使用费可能会下降。最后，我们越来越多地参与开源软件也将导致我们在某些情况下广泛地授权我们的知识产权，并可能对收入产生负面影响。
62
第II部
第1A项
第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权。有时，其他人声称我们侵犯了他们的知识产权。这些索赔的数量可能会增加，因为我们竞争的市场不断变化，现有技术的广泛专利覆盖范围，新专利的快速发布速度，以及我们提供的第一方设备，如Surface。为了解决这些索赔，我们可能会根据低于现有条件的条款签订版税和许可协议，停止销售或重新设计受影响的产品或服务，或支付损害赔偿金以满足对客户的赔偿承诺。这些结果可能导致营业利润率下降。除了金钱损失外，在某些司法管辖区，原告还可以寻求禁令救济，以限制或阻止进口、营销和销售我们的产品或服务。在某些国家，如德国，可以在当事人就基础专利的有效性进行充分诉讼之前发布禁令。我们已支付大量款项，以解决与使用技术及知识产权有关的索偿，以及采购知识产权，作为我们管理该风险策略的一部分，并可能继续这样做。
一般风险
如果我们的声誉或品牌受到损害，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。我们的声誉和品牌在全球范围内得到认可，对我们的业务非常重要。我们的声誉和品牌影响我们吸引和留住消费者、企业和公共部门客户的能力。我们的声誉或品牌可能会以多种方式受损。这些问题包括产品安全或质量问题、我们的环境影响和可持续性、供应链实践或人权记录。我们可能会遇到客户、政府实体、倡导团体、员工和其他利益相关者的强烈反对，他们不同意我们的产品提供决定或公共政策立场。我们的声誉或我们的品牌可能会受到以下方面的损害：
社交媒体的激增可能会增加负面品牌事件的可能性、速度和规模。如果我们的品牌或声誉受损，可能会对我们的收入或利润率或吸引最高素质员工的能力产生负面影响。
不利的经济或市场状况可能会损害我们的业务。不断恶化的经济状况，包括通货膨胀、衰退、流行病或其他经济状况的变化，可能会导致IT支出减少，并对我们的收入造成不利影响。如果对PC、服务器和其他计算设备的需求下降，或者这些产品的消费者或企业支出下降，我们的收入将受到不利影响。
我们的产品分销系统依赖于广泛的合作伙伴和零售网络。OEM制造运行我们软件的设备也是一种重要的分销手段。经济状况对我们合作伙伴的影响，例如主要分销商、OEM或零售商的破产，可能会导致销售渠道中断。
具有挑战性的经济状况也可能削弱我们的客户为他们购买的产品和服务付款的能力。因此，坏账准备和应收账款的注销可能会增加。
我们拥有不同持有量、类型和期限的投资组合。这些投资受到一般信贷、流动性、市场和利率风险的影响，这些风险可能会因影响全球金融市场的市场低迷或事件而加剧。我们的投资组合中有很大一部分是美国政府债券。如果全球金融市场长期低迷，或者如果美国政府信用评级因实际或可能发生的政府债务违约而被下调，我们的投资组合可能会受到不利影响，我们可以确定我们的更多投资经历了公允价值的下降，这需要减值费用，这可能会对我们的合并财务报表产生不利影响。
63
第II部
第1A项
灾难性事件或地缘政治条件可能会扰乱我们的业务。我们的系统或运营因重大地震、天气事件、网络攻击、恐怖袭击、大流行或其他灾难性事件而中断或故障，可能会导致完成销售、提供服务或执行其他关键功能的延迟。我们的公司总部、很大一部分研发活动和某些其他基本业务运营位于华盛顿州西雅图地区，我们在加利福尼亚州硅谷地区也有其他业务运营，这两个地区都是地震活跃地区。导致我们的任何关键业务或IT系统或它们所依赖的基础设施或系统(如电网)遭到破坏或中断的灾难性事件，可能会损害我们进行正常业务运营的能力。在云中为我们的客户提供更多的服务和解决方案重视我们系统的弹性和我们的业务连续性管理计划的实力，并放大了我们合并财务报表中长期服务中断的潜在影响。
突如其来的政治变化、恐怖主义活动和武装冲突，如乌克兰的持续冲突，构成了受影响国家普遍经济中断的风险，这可能会增加我们的运营成本，并对我们向受影响市场的客户销售和收取产品的能力造成负面影响。这些情况还可能增加我们客户做出技术投资决策的时间和预算的不确定性，并可能导致硬件制造商的供应链中断。地缘政治变化可能导致监管系统和要求的变化，以及市场干预，这可能会影响我们的运营战略、进入国家、地区和全球市场的机会、招聘和盈利能力。地缘政治不稳定可能导致制裁，并影响我们在一些市场或与一些公共部门客户做生意的能力。这些变化中的任何一个都可能对我们的收入产生负面影响。
地区性流行病或全球性流行病（如COVID—19）的发生可能对我们的营运、财务状况及经营业绩造成不利影响。COVID—19疫情对全球社会、经济、金融市场及商业惯例造成广泛、迅速演变及不可预测的影响。全球疫情对我们未来业务的影响程度将取决于疫情持续时间及范围；政府、企业及个人应对疫情的行动；以及对经济活动的影响，包括经济衰退或金融市场不稳定的可能性。
遏制全球大流行的措施可能会加剧这些风险因素中所述的其他风险。任何这些措施都可能对我们以下方面的能力造成不利影响：
为了有效地管理我们业务的这些方面，我们可能会产生更多的成本。如果我们不成功，可能会对我们的收入、现金流、市场份额增长和声誉产生不利影响。
气候变化对全球经济，尤其是IT行业的长期影响尚不清楚。环境法规或能源或其他资源的供应、需求或可用资源的变化可能会影响运营我们业务所需的商品和服务(包括自然资源)的可用性或成本。我们运营的气候变化可能会增加我们用来开发软件和提供基于云的服务的计算机硬件的供电和冷却成本。
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第II部
第1A项
我们的全球业务使我们面临运营和经济风险。我们的客户遍布世界各地，我们很大一部分收入来自国际销售。我们业务的全球性带来了运营、经济和地缘政治风险。我们的业务结果可能会受到全球、地区和当地经济发展、货币政策、通货膨胀和经济衰退以及政治和军事争端的影响。此外，我们的国际增长战略包括某些市场，这些市场的发展性质带来了几个风险，包括一个国家或地区的社会、政治、劳动力或经济条件恶化，以及人员配备和管理海外业务的困难。新出现的民族主义和保护主义趋势，以及对特定国家的人权、环境和政治表达的担忧，可能会显著改变贸易和商业环境。由于民粹主义、保护主义或经济民族主义而导致的贸易政策或协议的变化可能会导致更高的关税、本地采购倡议，以及非本地采购限制、出口控制、投资限制或其他使我们的产品更难在国外销售的事态发展。发达或新兴市场的此类中断可能会对我们的产品和服务需求产生负面影响，削弱我们在某些地区的运营能力，或增加运营成本。尽管我们对一部分国际货币敞口进行了对冲，但美元与外币之间的汇率大幅波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的业务取决于我们吸引和留住有才华的员工的能力。我们的业务建立在成功吸引和留住代表不同背景、经验和技能的优秀员工的基础上。我们行业对高技能工人和领导者的市场竞争非常激烈。维护我们的品牌和声誉，以及一个多样化和包容性的工作环境，使我们的所有员工都能茁壮成长，对于我们招聘和留住员工的能力非常重要。我们在国际招聘方面的能力也受到限制性国内移民法的限制。美国移民政策的变化限制了技术和专业人才的流动，这可能会抑制我们为研发工作配备足够人员的能力。如果我们的招聘工作不那么成功，或者如果我们不能留住高技能工人和关键领导人，我们开发和提供成功产品和服务的能力可能会受到不利影响。有效的继任规划对我们的长期成功也很重要。如果不能确保知识的有效转移和关键员工的平稳过渡，可能会阻碍我们的战略规划和执行。如何解释与雇佣相关的法律并将其应用于我们的劳动力实践，可能会导致运营成本增加，以及我们如何满足劳动力需求的灵活性降低。我们的全球劳动力主要是非工会组织，尽管我们在美国和国际上确实有一些由工会或劳资委员会代表的员工。在美国，行使组建或加入工会权利的工人普遍增加。大量雇员加入工会可能导致更高的费用和其他必要的业务变化，以应对不断变化的条件并与工人代表建立新的关系。
65
第II部
项目2
项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用
股份回购和分红
以下为二零二三财政年度第三季度的每月股份回购：
期间 |
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总数 的股份 购得 |
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平均值 支付的价格 每股 |
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总数 股份 购买作为 公开的一部分 已宣布的计划 或程序 |
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近似值 美元价值 那年5月的股票 但被购买 根据计划 或程序 |
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(单位：百万) |
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2023年1月1日-2023年1月31日 |
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6,499,500 |
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$ |
236.28 |
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6,499,500 |
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$ |
29,974 |
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2023年2月1日至2023年2月28日 |
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5,485,798 |
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259.49 |
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5,485,798 |
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28,550 |
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2023年3月1日至2023年3月31日 |
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6,196,372 |
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264.80 |
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6,196,372 |
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26,909 |
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18,181,670 |
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18,181,670 |
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所有股票回购都是使用现金资源进行的。我们的股票回购可以通过公开市场购买或根据规则10b5-1交易计划进行。上表不包括为解决与股票奖励归属有关的预扣员工税而回购的股份。
我们的董事会于2023财政年度第三季度宣派以下股息：
申报日期 |
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记录日期 |
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付款日期 |
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分红 每股 |
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金额 |
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(单位：百万) |
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2023年3月14日 |
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2023年5月18日 |
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2023年6月8日 |
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$ |
0.68 |
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$ |
5,057 |
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我们于2023财年第三季度以股份回购和股息的形式向股东返还了97亿美元。有关股份回购和股息的进一步讨论，请参阅财务报表附注附注15—股东权益（本表格10—Q第一部分第1项）。
66
第II部
项目6
项目6.e西西比特
15.1 |
|
关于未经审计的中期财务信息的信函 |
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31.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
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31.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
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32.1* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
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32.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
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101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构 |
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101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
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101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
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104 |
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封面格式为内联XBRL，包含在附件101中 |
* 带家具的，没有归档的。
第3、4和5项不适用，已被省略。
67
登录乌雷
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
MICROSOFT C企业组织 |
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/s/A虱子约翰·L·J奥拉 |
爱丽丝·L·霍拉 |
公司副总裁总裁和首席会计官(正式授权的官员) |
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2023年4月25日 |
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