错误2023财年0000109380Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberP3YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DebtAndEquitySecuritiesGainLosshttp://fasb.org/us-gaap/2023#DebtAndEquitySecuritiesGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNoninterestExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNoninterestExpense0Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebt0.02500001093802023-01-012023-12-310000109380美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-12-310000109380zions：SeriesAFloatingRateNonCumulativePerpetualredStockMember2023-01-012023-12-310000109380zions：SeriesGFixedFloatingRateNonCumulativePerpetualredStockMember2023-01-012023-12-310000109380zions：固定到浮动速率SubordinatedNotesMember2023-01-012023-12-3100001093802023-06-30ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号001-12307

Zions BanCorporation，Zions Association

(注册人的确切姓名载于其章程)

美国美国的			87-0189025
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)			(美国国税局雇主 识别码)
一条南主干道, 盐湖城，犹他州			84133-1109
(主要执行办公室地址)			(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(801) 844-8208

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元			锡安			纳斯达克股市有限责任公司
存托股份，每股占下列股份的1/40的所有权权益：
A系列浮动利率非累积永久优先股			ZIONP			纳斯达克股市有限责任公司
系列G固定/浮动利率非累积永久优先股			ZIONO			纳斯达克股市有限责任公司
2028年9月15日到期的6.95%固定至浮动利率次级票据			ZIONL			纳斯达克股市有限责任公司

根据该法第12（g）条登记的证券： 没有

•如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是否 ¨

•用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是 ☒

•用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是ý不是¨

•用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是ý不是¨

•用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器ý加速文件管理器☐非加速文件管理器☐较小的文件管理器报告公司☐新兴成长型公司☐

•如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

•用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。ý

•如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

•用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

•用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是¨不是ý

2023年6月30日非关联公司持有的普通股总市值为美元。3,892,923,377

截至2024年2月5日的未偿还普通股数量：日本、日本、日本。148,155,311股票

引用成立为法团的文件：

第三部分：第10-14项--2024年4月26日召开的2024年股东周年大会的委托书。

1

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Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

目录

第一部分
第1项。			业务			5
第1A项。			风险因素			14
项目1B。			未解决的员工意见			24
项目1C。			网络安全			24
第二项。			属性			25
第三项。			法律诉讼			25
第四项。			煤矿安全信息披露			25
第II部
第五项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			26
第六项。			已保留			27
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			28
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			79
第八项。			财务报表和补充数据			79
第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			151
第9A项。			控制和程序			151
项目9B。			其他信息			152
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			152
第三部分
第10项。			董事、高管与公司治理			152
第11项。			高管薪酬			152
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			152
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			152
第14项。			首席会计师费用及服务			153
第四部分
第15项。			展品和财务报表附表			153
第16项。			表格10-K摘要			158
签名						159

2

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

首字母缩写词

ACL			信贷损失准备			FRB			联邦储备委员会
AFS			可供出售			Ftp			资金转移定价
AI			人工智能			公认会计原则			公认会计原则
美国铝业公司			资产/负债委员会			GCF			一般附带资金
全部都是			贷款和租赁损失准备			国内生产总值			国内生产总值
阿梅吉			Amegy Bank，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会			HECL			房屋净值信贷额度
AOCI			累计其他综合收益			HTM			持有至到期
ASC			会计准则编撰			首次公开募股(IPO)			首次公开募股
ASU			会计准则更新			美国国税局			美国国税局
自动取款机			自动柜员机			ISDA			国际掉期及衍生工具协会
博利			银行拥有的人寿保险			KBW			Keefe，Bruyette&伍兹公司
Bps			基点			KRX			KBW区域银行指数
BTFP			银行定期融资计划			伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
CB&T			加州银行和信托公司，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会			LIHTC			低收入者住房税收抵免
CECL			当前预期信用损失			MD&A			管理层的讨论与分析
CET1			普通股一级(巴塞尔协议III)			市政当局			州政府和地方政府
CFPB			消费者金融保护局			NAICS			北美行业分类系统
CISO			首席信息安全官			纳斯达克			全国证券交易商自动报价协会
CLTV			合并贷款价值比率			NAV			资产净值
CMBS			商业按揭证券			NBAZ			亚利桑那州国家银行（National Bank of Arizona），Zions BancorCorporation，National Association
CMC			资本管理委员会			尼姆			净息差
CODM			首席运营决策者			NM			没有意义
COSO			特雷德韦委员会赞助组织委员会			NSB			内华达州立银行，全国协会Zions Bancoration的一个分支机构
CRA			《社区再投资法案》			OCC			货币监理署
克雷			商业地产			保监处			其他全面收入
环孢素A			信贷支持附件			奥利奥			拥有的其他房地产
CSV			现金返还价值			帕姆			比例摊销法
CTOO			首席技术和业务干事			PCAOB			上市公司会计监督委员会
CVA			信用估值调整			裴			私募股权投资
《多德-弗兰克法案》			《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》			PPNR			拨备前净收入
差热分析			递延税金资产			PPP			工资保障计划
DTL			递延税项负债			ROC			风险监督委员会
耳朵			风险收益			ROU			使用权
易办事			每股收益			RSU			限售股单位
ERM			企业风险管理			RULC			无资金准备的贷款承诺准备金
ERMC			企业风险管理委员会			标普(S&P)			标准普尔
埃托			企业和技术运营			SBA			美国小企业管理局
夏娃			风险股权的经济价值			SBIC			小企业投资公司
FAMC			联邦农业抵押贷款公司，或“农民Mac”			美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
FASB			财务会计准则委员会			软性			有担保的隔夜融资利率
FDIC			美国联邦存款保险公司			TCBW			华盛顿商业银行，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会
FDICIA			联邦存款保险公司改良法			TDR			问题债务重组
FHLB			联邦住房贷款银行			美国			美国
菲科			费尔艾萨克公司			Vectra			科罗拉多州Vectra Bank Colorado，Zions Bancoration，全国协会的一个分支机构
FINRA			金融业监管局			VIE			可变利息实体
金融科技			金融科技公司			锡兰银行			Zions Bank，Zions Bancoration，National Association的一个分支

3

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

第一部分

前瞻性信息

本年度报告包括“前瞻性陈述”，因为该术语在1995年私人证券诉讼改革法案中定义。这些声明基于管理层对未来事件或决定的当前预期和假设，所有这些都受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就、行业趋势、结果或监管结果与明示或暗示的结果有重大差异。前瞻性声明包括，除其他外：

•关于Zions Bancoration，National Association及其子公司（统称"Zions Bancoration，N.A."）的信念、计划、目标、承诺、设计、指导方针、期望、预期和未来财务状况、经营结果和业绩的声明“银行”、“我们的”、“我们的”）；以及

•前面或后面有"可能"、"可能"、"可以"、"继续"、"可以"、"应该"、"会"、"相信"、"预期"、"估计"、"预测"、"预期"、"意图"、"目标"、"承诺"、"设计"、"计划"、"项目"、"将"及其否定词和类似词语的陈述。

前瞻性陈述并非保证，也不应依赖于它们代表管理层在任何后续日期的意见。实际结果及结果可能与呈列者有重大差异。虽然以下列表并不全面，但可能导致重大差异的重要因素包括：

•我们的贷款和证券组合的质量和组成以及我们的存款的质量和组成；

•一般行业、政治和经济状况的变化，包括持续上升的通货膨胀、经济放缓或衰退，或其他经济挑战；利率和参考利率的变化，这可能对我们的收入和开支、资产和负债的价值，以及资金和流动性的可用性和成本造成不利影响；经济状况恶化，可能导致贷款和租赁损失增加；

•银行关闭或其他银行的不利发展对一般投资者对银行稳定性和流动性的情绪的影响；

•竞争压力和其他可能影响我们业务各方面的因素，例如我们产品和服务的定价和需求、我们招聘和留住人才的能力，以及技术进步、数字商务、人工智能和其他影响银行业的创新的影响；

•我们有能力完成项目和计划，执行我们的战略计划，管理我们的风险，控制薪酬和其他开支，以及实现我们的业务目标；

•我们开发和维护旨在防范欺诈、网络安全和隐私风险的技术、信息安全系统和控制措施的能力；

•我们对供应商提供充分监督或防止我们依赖的第三方履行不充分的能力，而这些第三方提供各种产品和服务；

•自然灾害、流行病、灾难性事件和其他紧急事件及其对我们和我们客户运营、业务和社区的影响，包括获取财产、汽车、商业和其他保险产品的难度和费用增加；

•政府和社会应对环境、社会和治理问题，包括气候变化问题；

•证券和资本市场行为，包括市场流动性的波动和变化以及我们的融资能力；

•我们记录的商誉可能出现减值，这可能会对我们的盈利和股东权益产生不利影响，但不会对我们的监管资本造成不利影响；

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•影响我们和银行业的新颁布和拟议法规的影响，适用法律、财政、货币、监管、贸易和税收政策的变化和不确定性，以及政府、机构、中央银行和类似组织采取的行动，包括导致收入减少、银行费用、保险评估和资本标准增加的行动；及其他监管要求；

•负面新闻和其他负面舆论表达，无论是针对本行、其他银行、银行业，还是其他可能对本行和银行业整体声誉造成不利影响的其他方面；

•国会就政府拨款及其他问题（包括增加政府关闭、美国评级下调的可能性）进行旷日持久的国会谈判及政治僵局。信用评级或其他经济干扰；以及

•战争和地缘政治冲突的影响，如俄罗斯和乌克兰之间正在进行的战争和中东冲突，以及未来可能发生的其他地方、国家或国际灾难、危机或冲突。

我们警告不要过分依赖前瞻性陈述，因为这些陈述仅反映我们在作出日期的观点。除法律规定的范围外，我们明确声明不承担更新任何因素或公开宣布对任何前瞻性陈述的修订以反映未来事件或发展的义务。

项目1. 业务

业务说明

Zions Bancoration，National Association（"Zions Bancoration，N.A."，该银行是一家总部位于犹他州盐湖城的银行，2023年的年净收入（净利息收入和非利息收入）为31亿美元，截至2023年12月31日，总资产约为870亿美元。我们提供广泛的银行产品和相关服务，主要分布在亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、爱达荷州、内华达州、新墨西哥州、俄勒冈州、德克萨斯州、犹他州、华盛顿州和怀俄明州。截至2023年底，我们拥有超过100万客户，由407家分支机构和各种在线、移动和数字产品提供服务。于2023年12月31日，我们拥有9，679名同等全职员工。

我们主要通过七个独立管理和地域划分的银行部门开展业务，我们称之为“附属银行”或“附属银行”，每个部门都有自己的本地品牌和管理团队。该等附属银行构成本文件中提及的我们的主要业务部门。我们强调地方权威、责任、定价和特定产品的定制，这些产品旨在最大限度地提高客户满意度并加强社区关系。我们的联属银行由企业运营部门（称为“其他”部门）支持，该部门提供治理和风险管理，分配资本，制定战略目标，并包括集中技术，后台功能和某些非通过我们的联属银行运营的业务线。有关分部的更多资料，请参阅第42页管理层讨论与分析（“管理层讨论与分析”）中的“业务分部业绩”及综合财务报表附注22。

产品和服务

我们专注于为我们经营所在社区的客户提供服务。我们经验丰富的银行家致力于通过提供具竞争力的产品和屡获殊荣的服务与客户建立长期的关系。建立和维持这些关系对于理解和满足客户需求至关重要。我们提供的部分产品和服务，无论是以数字方式还是以其他方式交付，包括：

•商业和小企业银行。我们为广泛的商业客户提供服务，通常是中小型企业。我们为商业和小型企业银行客户提供的产品和服务包括：

◦商业和工业以及业主自用贷款和租赁；

◦市政和公共财政服务；

◦存款账户和现金管理服务；

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◦商业和小型名片，以及商家处理服务；

◦公司信托服务；及

◦代理银行和国际贷款服务。

•资本市场和投资银行。 我们提供定制化的融资解决方案，帮助客户有效筹集资金，执行战略交易，管理金融市场风险。资本市场产品和服务包括：

◦贷款辛迪加；

◦外汇服务和利率衍生工具；

◦固定收益证券承销；

◦咨询和筹资；

◦商业抵押贷款支持证券（“CMBS”）管道贷款；及

◦电力和项目融资。

•商业房地产贷款。我们向借款人提供商业房地产担保的贷款产品，包括：

◦定期和建设/土地开发融资，包括以下抵押品类型：

▪商业多家庭、工业和办公室；以及

▪单户住宅、社区发展和经济适用房。

•零售银行业务。我们为客户提供优质的零售银行产品和服务，包括：

◦住房抵押贷款；

◦住房净值信贷额度；

◦个人信用额度和分期消费贷款；

◦存管账户服务；

◦消费卡；以及

◦个人信托服务。

•财富管理。我们为客户提供各种理财产品及服务。我们以规划为导向的产品，加上高接触服务及先进的资产管理能力，令管理资产持续增长。我们为财富管理客户提供的其他服务包括：

◦投资管理事务；

◦信托及地产服务；及

◦高级企业继承和遗产规划服务。

竞争

我们在竞争激烈的环境中运作。我们对贷款、存款和其他银行服务的最直接竞争通常来自其他商业银行、信用社、金融科技公司（“金融科技公司”）和私人信贷或债务基金。其中一些金融机构在我们的市场足迹中没有实体存在，但通过互联网和其他方式招揽业务。我们还与金融公司、共同基金公司、保险公司、经纪公司、证券交易商、投资银行公司、其他非传统贷款和银行公司以及各种其他类型的公司竞争。我们的一些竞争对手可能有更少的监管限制，更有能力开发、实施和提供技术和其他创新金融服务，以及更低的成本结构、税收和监管负担。

我们的主要优势包括提供的服务质量、我们的当地社区知识、分支机构和办公室地点的便利性、提供的广泛产品和服务以及与客户的整体关系。我们努力在所有这些领域进行有效竞争，以保持成功。

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监督和监管

我们从事的银行及金融服务业务受到严格监管。这种监管旨在促进银行和金融公司的稳定，并保护客户、存款人和社区的利益。虽然银行及其客户受益于许多此类法规，但在某些情况下，这些法规可能与股东或债权人的利益不一致，或旨在保护股东或债权人的利益。银行业法律和法规赋予金融监管机构在金融服务业许多方面的权力，这已经减少并可能继续减少股东赚取的回报。此外，适用法律或法规的变化以及监管机构的应用情况无法预测，可能对我们的业务和业绩产生重大影响。

一般信息

我们遵守《国家银行法》和其他管理国家银行的法规的规定，以及货币监理署（“OCC”）、消费者金融保护局（“CFPB”）和联邦存款保险公司（“FDIC”）的规则和条例。我们以及我们的一些子公司也受到其他联邦和州机构的监管。这些监管机构可能会通过其监督和审查角色对我们的活动施加相当大的影响。我们的经纪和投资咨询子公司受美国证券交易委员会（“SEC”）、金融业监管局（“FINRA”）和州证券监管机构监管。

《国家银行法》

我们的公司事务受《国家银行法》管辖，相关法规由OCC管理。关于证券事宜，我们不受1933年证券法（“证券法”）的约束，但受OCC管理证券发行的法规约束。我们的普通股和某些其他证券根据1934年的《证券交易法》（“交易法”）注册，该法赋予OCC管理和执行适用于国家银行的《交易法》某些条款的权力，尽管我们继续作为自愿申报人向SEC提交《交易法》要求的备案。这些法定和监管框架不如适用于许多其他上市公司的公司法和证券法框架完善。

《国家银行法》规定，在某些情况下，国家银行的普通股是可评估的，即，如果OCC决定，持有人可能会被征收更多资金的征费。OCC确认，根据《国家银行法》的适用条款，可评估性仅限于国家银行股票的面值。我们的普通股面值为0.001美元。此外，根据OCC公司的资料，自1933年以来，该公司一直没有行使其征收评税的权力，并认为可评税的权力是解决资本不足的机制，而这一机制早已被法规和规例的发展所取代，包括监管和执法当局要求机构将资本维持在特定水平。

资本标准—巴塞尔框架

于2023年12月31日，我们超过了《巴塞尔协议三》资本规则的所有资本充足率要求，其中包括OCC规定的若干基于风险的资本及杠杆率要求。《巴塞尔协议三》资本规则界定了资本的组成部分以及影响银行机构监管资本比率的其他因素，如风险权重。

《巴塞尔协议III》资本规则要求我们维持若干最低资本比率，以及2.5%的“资本保护缓冲”，该缓冲旨在吸收经济压力期间的损失，完全由普通股第一级（“CET1”）组成。金融机构的CET1与风险加权资产的比率高于最低值，但低于资本保护缓冲区，在股息、股票回购和基于缺口金额的补偿方面面临限制。限制的严重程度取决于缺口的数额和机构的“合格保留收入”，其定义为四个季度的跟踪净收入，扣除分配和尚未反映在净收入中的相关税收影响。有关资本比率的更多信息，请参阅第72页MD & A中的“资本管理”。

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立即采取纠正措施

联邦存款保险公司改善法案(“FDICIA”)要求每个联邦银行机构迅速采取纠正行动，以解决被保险存款机构发现的问题，包括但不限于低于一个或多个规定的最低资本充足率的问题。根据FDICIA的规定，FDIC根据受保存款机构的资本比率水平，将其划分为以下五类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。

根据巴塞尔III资本规则修订的FDICIA迅速纠正行动条款，如果受保托管机构的CET1比率至少为6.5%，一级风险资本比率至少为8%，总风险基础资本比率至少为10%，一级杠杆率至少为5%，则一般将被归类为资本充足。如果一家投保的存托机构的CET1比率低于4.5%，一级风险资本比率低于6%，总风险基础资本比率低于8%，一级杠杆率低于4%，则一般将被归类为资本不足。

被归类为资本充足、资本充足或资本不足的机构，如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后，确定不安全或不健康的状况或不安全或不健康的做法需要这种处理，则可将其视为下一个较低资本类别。在每个连续的较低资本类别，受保存款机构受到更多限制和禁止，包括对增长的限制、对存款支付的利率、接受经纪存款以及对支付股息的限制或禁止。此外，如果一家银行被归类为资本不足类别之一，它必须向联邦银行业监管机构提交资本恢复计划。

以下时间表列出了最低资本充足率和资本保存缓冲要求，我们在2023年12月31日的资本充足率，以及资本充足率的最低要求：

附表1

最低资本充足率和资本保全缓冲要求

			2023年12月31日												最低要求为“资本充裕”
			最低资本要求			资本节约缓冲			具有资本保护缓冲的最低资本充足率要求									流动资本 比率
CET1到风险加权资产			4.5		%	2.5		%	7.0		%				10.3		%	6.5		%
风险加权资产的第一级资本(即CET1加上额外的第一级资本)			6.0			2.5			8.5						10.9			8.0
总资本(即第一级资本加第二级资本)与风险加权资产之比			8.0			2.5			10.5						12.8			10.0
一级资本与平均合并资产之比(称为“一级杠杆率”)			4.0			不适用			4.0						8.3			5.0

监管的最新发展

巴塞尔协议III终局

2023年7月27日，银行监管机构发布了一份建议书，以落实巴塞尔银行监管委员会关于危机后银行监管资本改革的定稿。该提案通常被称为"巴塞尔协议III的最后阶段"，将大幅修订适用于大型银行组织的资本要求，这些组织的定义是总资产在1，000亿美元或以上。该提案的某些方面将有三年的逐步实施期，并将于2025年7月1日起生效。截至2023年12月31日，我们的总资产为872亿美元，目前不具备大型银行机构的资格。我们正在评估该提案对未来的潜在影响，因为我们预计，如果以目前的形式最后确定，我们将来很有可能成为该提案的对象。

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根据该建议，倘届时我们的总资产增加至1，000亿美元或以上，我们将（其中包括）须（1）将累计其他全面收益（“AOCI”）的若干组成部分纳入监管资本，并须遵守更大的递延税项资产（“DTA”）（即CET1）的百分比）的限制；（2）持有资本以应付经营风险及市场风险，以及（3）计算标准化方法和扩展风险基础方法下的风险基础资本比率。

长期债务

2023年8月29日，银行监管机构发布了一项提案，将长期债务要求扩大到所有总资产在1000亿美元或以上的银行。拟议的规则将要求这些银行的合格长期债务的最低未偿金额为（1）总风险加权资产的6%，（2）总杠杆敞口的2.5%，（3）平均总资产的3.5%。如果我们的总资产增加至1，000亿元或以上，我们将有三年的执行期来发行债券，并满足建议的其他要求。截至2023年12月31日，如果按建议颁布，该建议所隐含的增量债务估计金额（基于我们在年底的资产规模）将在三年逐步实施期间约为35亿美元。我们预计，发行增量债务将取代其他资金来源。

解决方案规划

此外，2023年8月29日，FDIC发布了一项提案，将修改两种资产类别银行的决议计划（“生前遗嘱”）要求。根据该提案，总资产在1000亿美元或以上的银行将被要求提交更详细的生前遗嘱，而总资产在500亿美元至1000亿美元之间的银行将提交更有限的信息备案，每种情况下从2025年开始每两年提交一次。

FDIC特别评估

2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，根据系统性风险确定实施特别评估，以收回在2023年初硅谷银行和Signature银行关闭后与保护未投保储户相关的成本。使用相当于2022年12月31日未投保存款额超过50亿美元的评估基数，预计FDIC将在预计的8个季度评估期内以约13. 4个基点（“bps”）的年率向银行收取特别评估，从2024年的第一个季度评估期开始。截至2023年12月31日，我们的特别评估估计影响约为9，000万美元，我们于2023年第四季度将其计入存款保险和监管费用。

资本规划和压力测试

我们利用压力测试作为重要机制，根据实际和假设的压力经济状况，就资本的适当水平作出决策，其严重程度与美国联邦储备委员会（“FRB”）公布的情况相若。我们最近的内部压力测试包括假设情景，反映了（1）高通胀，（2）由于通胀和供应链中断导致的商业贷款损失增加，（3）商业地产价值下降，（4）由于房价下跌导致的消费贷款损失增加，（5）失业率上升，以及（6）当前的其他经济、金融和社会混乱。我们的压力测试结果显示，我们将在整个九个季度内维持高于监管最低水平和资本节约缓冲要求的资本比率，以进行假设压力测试。

流动性

我们利用内部流动资金压力测试作为建立及管理流动资金指引的主要工具，包括但不限于持有投资证券及其他流动资产、随时可用的应急资金水平、资金来源的集中程度及负债的到期情况。于2023年12月31日，我们的流动资金来源超过我们的未投保存款，而无需出售任何投资证券。我们继续积极管理存款基础及相关存款成本，以应对较高利率环境。有关我们流动性概况的更多信息，请参阅第67页MD & A中的“流动性风险管理”。

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金融隐私和网络安全

联邦立法机构和联邦银行监管机构已经实施了管理银行和其他金融机构使用消费者信息的法律和规则，包括《Gram—Leach—Bliley法案》的条款。这些法律和规则限制了银行和其他金融机构向非附属第三方披露有关消费者的非公开信息的能力，要求金融机构向消费者披露隐私政策，并在某些情况下允许消费者防止向非附属第三方披露某些个人信息。这些法律和法规还影响消费者信息如何通过多样化的金融公司传输和传递给外部供应商。此外，消费者可以防止关联公司披露某些信息，这些信息被汇编或用于确定产品或服务的资格，例如消费者信用报告以及来自应用程序的资产和收入信息中显示的信息。消费者还可以选择指示银行和其他金融机构不要为了销售产品或服务而与附属公司分享交易和经验的信息。联邦法律规定，除非在有限的情况下，以欺诈或欺骗手段获取或试图获取金融性质的客户信息均为刑事犯罪。

联邦和州监管机构在实施隐私和网络安全标准和法规方面越来越积极。例如，最近生效的SEC规则要求及时披露重大网络安全事件，并描述网络安全风险管理、战略和治理。此外，在过去几年中，越来越多的州（包括我们开展业务的州）已经颁布或正在考虑颁布法律法规，赋予消费者更大的隐私权和对个人信息的控制权，建立或修改数据泄露通知要求，并要求某些金融机构实施详细和规范的网络安全计划。数据和网络安全法律法规正在迅速发展，仍然是州和联邦监管机构的重点。

其他条例和建议

我们受到联邦和州法律中包含的广泛的其他要求和限制。这些条例和其他建议包括但不限于以下内容：

•应付股东股息的限制。我们的普通股和优先股支付股息的能力受到监管限制。有关其他资料，请参阅综合财务报表附注附注15。

•FDICIA规定的安全和健全标准，包括与内部控制、信息系统、内部审计、贷款文件、信贷承销、利率风险、资产增长和补偿有关的标准，以及联邦银行机构认为适当的其他运营和管理标准。

•批准收购的要求和限制其他活动。《国家银行法》要求国家银行与另一个国家或州银行之间的所有合并均须经监管机构和股东批准，不允许无附属机构的非银行直接合并为国家银行。参见“风险因素”中的进一步讨论。关于国家银行的其他法律和条例载有关于收购和活动的类似规定。

•根据《多德—弗兰克法案》对交换费施加的限制，包括一套规则，要求电子借记交易的交换交易费合理，并与处理交易相关的某些成本成比例。此外，美联储还提议修改第二条条例，将借记交换费降低近30%，并在不附带公众意见的情况下对上限进行两年一次审查。如果这项建议获得通过，我们每年的收费收入可能会减少约1000万美元或更多。

•对借款人及其附属机构贷款的美元数额的限制。

•限制与附属公司的交易。

•对任何投资的性质和金额以及承销某些类型证券的能力的限制（例如，普通股）。

•分行开闭要求。

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•许多联邦和州的消费者保护法，包括公平贷款和贷款要求的真相，以提供平等的信贷机会和保护消费者在信贷交易。此外，作为一家资产超过100亿美元的银行，我们在消费者金融法方面受到CFPB的审查和主要执行权，CFPB根据各种联邦消费者金融保护法拥有广泛的规则制定、监督和执行权。这些规则和条例往往会减少银行收入和股东赚取的回报。例如，CFPB最近建议将贷款要求的某些事实扩展到透支费，并对银行为向客户提供金融服务而例行收取的各种费用施加其他限制。

•《社区再投资法》（“CRA”）的要求。CRA要求银行帮助满足其社区的信贷需求，包括向低收入和中等收入个人提供信贷。如果我们未能充分服务于我们的社区，可能会受到处罚，包括拒绝申请增加分支机构，搬迁，增加子公司和附属机构，以及合并或收购其他金融机构。银行机构最近最后确定了一些规则，这些规则彻底改革了监管机构用来评估银行在这些要求下的业绩和遵守情况的评估框架，这可能会使银行更难获得令人满意的评级。目前正在审查这些新规则对世行和整个行业的潜在影响。

•关于给予关键高管和其他人员奖励薪酬的时间、方式和形式的要求，包括与SEC 2022年薪酬与业绩披露规则有关的要求，以及最近敲定的关于在涉及会计重述的某些情况下收回高管薪酬的规则。这些限制包括文档和管理、延期、风险平衡和上述追回要求。薪酬惯例中的任何缺陷都可能纳入监管评级，这可能影响我们进行收购或从事某些其他活动的能力，或可能导致监管执法行动。

•反洗钱条例。《银行保密法》，2001年通过提供拦截和阻止恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国法案》第三章（"美国爱国者法"）和其他联邦法律要求金融机构通过维持旨在侦查和报告洗钱的政策、程序和控制措施，协助美国政府机构侦查和防止洗钱和其他非法行为，恐怖主义融资和其他可疑活动。

•美国税法，其州和我们开展业务的其他司法管辖区。

我们亦须遵守《2002年萨班斯—奥克斯利法案》、《多德—弗兰克法案》的若干条文，以及其他联邦及州法律法规，其中包括公司管治、审计及会计、财务报告内部监控，以及加强及及时披露公司信息。

可持续性标准和相关关切，包括与全球气候变化有关的标准，在最近几年继续发展，并变得更加突出。我们正在密切关注可持续发展利益集团和组织发布的标准的发展情况，以及与这些问题相关的拟议监管倡议和期望。尽管我们相信我们的经营方式一直符合并符合其中许多标准和期望，但我们努力通过纳入我们认为将使我们的投资者、客户、员工和社区受益的可持续发展建议来增强我们的业务实践。

除了联邦监管机构拟议的和正在制定的规则制定--例如美国证券交易委员会拟议的气候相关披露规则，以及银行监管机构最近发布的旨在为大型金融机构提供管理气候相关金融风险敞口的框架的原则--外，许多州已经通过或正在考虑应对气候和社会问题的法律。例如，加利福尼亚州最近通过了全面的气候相关披露法律，将要求在该州开展业务的大型实体，包括世行，测量和披露温室气体排放，并报告其与气候相关的风险。这些法律将增加我们的合规成本，并可能包括与其他州和联邦法规相冲突的条款，或限制我们在某些司法管辖区开展业务的能力。我们每年发布一份公司责任报告，总结我们如何解决这些问题。该报告可在我们的网站上找到。

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公司治理

我们的董事会(“董事会”)负责监督管理层建立全面的企业管治和风险管理制度。该系统包括如下框架、政策和指导方针：

•公司治理准则;

•雇员商业行为和道德守则；

•《董事》的行为准则；

•风险管理框架；

•关联方交易政策；

•激励性补偿和追回政策；

•股票所有权和保留准则；

•内幕交易政策；以及

•执行委员会、审计委员会、风险监督委员会、薪酬委员会、提名委员会和公司治理委员会的章程。

有关我们的公司治理实践的更多信息，请访问我们的网站：zion sbancorporation.com。我们的网站不是10-K表格的一部分。

人力资本管理

我们为我们的员工感到自豪，他们每天都将自己独特的、多样化的才华带到工作中。我们致力于发现、识别和为我们的员工创造实现目标的机会，并奖励他们为我们的成功做出的贡献。

2023年，我们继续为员工提供某些福利，以适应劳动力市场不断变化的做法。最近的变化包括更灵活的带薪休假，更多的医疗保健计划选择，以及更多获得精神健康福利的机会。

截至2023年12月31日，我们有9679名相当于全职员工的员工。以下时间表显示了员工自定义的员工队伍的某些人口统计属性：

附表2

			2023年12月31日
			女人						有色人种						禁用						退伍军人
员工角色
管理			52%						29%						9%						2%
非管理性			60%						40%						10%						2%
所有员工			58%						38%						10%						2%

以下目标和措施是我们人力资本管理工作不可或缺的一部分：

营造一个尊重和重视人的环境，包容个人和文化差异

我们相信，（1）当我们能够汲取多元化员工团队的才能及经验时，我们的表现会更强劲；及（2）在正式及非正式场合面对面交流意见及观点，可提高生产力及支持强大的企业文化，同时仍能灵活兼顾个人需求。

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我们努力为每一位员工提供成长、发展和领导的机会。我们致力于继续专注于确保我们拥有一个根据其资历和能力公平对待所有人的工作场所，并确保银行是一个人人都重要的地方。

我们努力建立一个包容差异的工作场所—在观点和国籍、语言、种族、残疾、民族、性别、年龄、宗教、性取向、性别认同、社会经济地位、退伍军人身份和家庭结构。我们的每个人都重要理事会协调我们的附属公司和企业集团的相关工作，并就目标和持续改进的建议向行政管理层提供咨询。我们的努力包括员工商业论坛、心理健康倡议以及广泛的员工和区域活动。在整个组织中，员工业务论坛培养了社区意识，并通过会议和讨论在员工之间实现更大的联系和支持，这些会议和讨论向所有员工开放，并提供与我们运营所在社区的网络和联系。

我们利用分析、招聘外联工作和经理培训来接触多样化、合格的潜在申请人群体，以确保来自社会各个阶层的高绩效员工队伍。为了确定合格的候选人，我们的招聘团队与社区组织、学校和政府实体合作，支持我们足迹中的边缘化和服务不足的社区。我们的年度企业责任报告，这是在我们的网站上发布，突出了在这一领域的几项成就，如我们的银行家发展计划，吸引和推进本科生和早期职业专业人士。

吸引、发展和留住人才，实现长期成功

我们致力于（1）吸引、培养和留住反映现有劳动力和我们经营所在市场多样性的最合格的人才；（2）帮助员工在职业生涯中成长；（3）积极为未来的领导机会建立人才管道。在吸引和聘用人才的同时，我们积极考虑未来员工队伍所需的能力需求。

与我们的战略目标一致，我们投资于培训员工，并为他们提供工具和资源来培养他们的能力。我们为员工提供超过1，500种虚拟的、面对面的、专家指导的、预先录制的或自定进度的学习选项，帮助他们为个人和专业发展制定定制的学习计划。于2023年，我们举办了超过1，000场培训体验，以支持员工、培养新技能或协助职业发展。我们提供新的经理课程，学费报销，教育赞助机会，工作跟踪，教练和正式的指导计划。我们的人才发展计划和个人发展计划侧重于教育、经验和接触，以帮助培养全面、高技能和成功的员工。

我们亦关注劳动力市场对人才的持续竞争。我们将继续分析与员工招聘及离职有关的相关指标，这些指标已经并将继续影响工资及灵活工作安排。

认可、吸引和奖励我们的员工

我们全面的奖励和表彰计划旨在奖励高绩效、提高员工保留率以及通过表彰和成长机会提升员工体验。我们为那些对业务目标负责的人提供有意义的上行机会，帮助我们在降低风险的同时提供卓越的业绩。

我们通过分析基于性别、少数族裔身份和其他因素的潜在薪酬差异，定期评估整个组织员工的薪酬公平性。这些措施有助于我们公平地补偿员工。我们每两年聘请一名独立第三方的服务，以检讨我们的薪酬公平。最近的审查结果显示，在调整教育、经验、表现和地理等相关变量后，男性、女性和有色人种的薪酬水平没有显著差异。我们继续致力于为所有员工提供公平和公平的薪酬。

我们的员工通过企业外联和参与论坛提供定期反馈，其中包括季度领导层电话会议、一年两次的员工意见调查和针对性的焦点小组。这些论坛，

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员工的投入继续有助于加强与管理人员的工作关系，提高组织宗旨和目标的清晰度，并加强我们的指导原则和商业行为和道德准则。

我们重视工作与生活的平衡，并努力创造一个工作环境，支持我们的员工的精神，身体，社交和财务健康。我们的一些主要优势包括：

•公司匹配我们的401（k）计划4.5%的员工工资和奖励补偿；

•年度利润分享捐款；

•医疗保健计划选项，包括行为健康、健康和自闭症谱系障碍服务；

•扩大心理健康覆盖面，包括辅导和临床治疗课程；

•预防性处方药保险不受免赔额限制；

•带薪育儿假方案；

•收养援助方案；以及

•带薪假期参加各种社区服务活动和其他志愿者机会。

第1A项。风险因素

我们通过采取谨慎、适当定价和管理风险来创造收入并发展业务。这些风险在我们的风险管理框架中概述。董事会已成立审核委员会、薪酬委员会、风险监察委员会（“风险监察委员会”），并委任企业风险管理委员会（“风险管理委员会”）以监察及实施风险管理框架。企业风险管理委员会由高级管理层组成，并由首席风险官担任主席。该等委员会监控以下风险领域：信贷风险、利率及市场风险；流动性风险；战略及业务风险；营运风险；技术风险；网络安全风险；资本/财务报告风险；法律/合规风险（包括监管风险）；以及声誉风险，如我们的风险分类所述。我们已制定政策、程序和控制措施，旨在应对这些风险，但无法确定我们的行动将有效防止或限制这些风险对我们业务或业绩的影响。尽管不全面，但对我们而言属重大的风险因素如下所述。

信用风险

信贷质素过去曾对我们造成不利影响，日后亦可能对我们造成不利影响。

信贷风险是我们最重要的风险之一。利率上升、市场波动加剧、美国整体经济或我们经营业务所在地的当地经济实力下降，可能导致（其中包括）信贷质量恶化及信贷需求减少，包括对我们贷款及投资组合收入产生不利影响、撇帐增加、及增加信贷亏损拨备（“ACL”）。

我们面临来自交易对手的风险以及贷款组合的风险集中，包括但不限于以房地产、石油和天然气相关贷款以及杠杆和企业价值贷款为抵押的贷款，这些贷款可能具有独特的风险特征，可能对我们的业绩造成不利影响。

来自对手方的风险集中可能对我们造成不利影响，而由于两种资产类型的风险相似，我们的贷款及投资证券组合的风险可能对我们构成重大额外信贷风险。与对手方集中进行衍生工具或证券融资交易可能会带来额外信贷风险。

我们从事商业房地产（“CRE”）定期和建筑贷款，主要在我们的西部各州足迹。若干CRE抵押品类别，尤其是写字楼CRE，继续面临空置率上升、物业价值下降以及利率上升的压力，这可能导致拖欠和违约增加。我们还从事与石油和天然气相关的贷款，并在整个业务范围内提供杠杆贷款和企业价值贷款。其中某些贷款可能面临特定风险，包括政府和社会对环境问题和气候变化的反应、波动性以及潜在的重大和长期下降

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抵押价值和活动水平。该等投资组合的任何下跌均可能导致信贷亏损增加及贷款需求减少，从而对我们及客户的业务造成不利影响。我们的贷款组合中可能存在其他未识别的风险。

我们的业务与美国特定地理区域的当地经济状况高度相关。

我们通过我们在亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、爱达荷州、内华达州、新墨西哥州、俄勒冈州、得克萨斯州、犹他州、华盛顿州和怀俄明州的本地管理团队和独特品牌提供广泛的银行产品和相关服务。于2023年12月31日，与犹他州、爱达荷州、德克萨斯州及加利福尼亚州银行业务有关的贷款余额分别占商业贷款、CRE贷款及消费贷款组合的77%、69%及70%。由于地域集中，我们的财务表现主要取决于这些市场地区的经济状况。因此，经济状况恶化（包括气候变化或自然灾害导致的情况）可能会特别影响该等州，并可能导致更高的信贷亏损，并对我们的综合经营和财务业绩造成重大影响。

有关我们对不同行业的贷款风险以及我们如何管理信贷风险的信息，请参阅第54页MD & A中的“信贷风险管理”。

利率与市场风险

我们可能会受到不利的经济条件的负面影响。

不利的经济状况对我们的业务构成重大风险，包括我们的贷款及投资组合、资本水平、经营业绩及财务状况。经济放缓和通胀压力相关的不确定性，包括货币和财政政策和行动的相关变化、利率上升和我们的固定利率资产价值下降，可能增加这些风险，并导致贷款需求下降、信贷损失增加和费用收入减少等负面影响。

未能有效管理我们的利率风险可能会对我们的业绩造成不利影响。

净利息收入是我们收入的最大组成部分。超出我们控制范围的因素可能会显著影响利率环境并增加我们的风险。该等因素包括当前利率环境的变化、我们贷款及存款的竞争性定价压力、存款及其他资金来源组合的不利转变，以及整体经济状况以及政府及监管机构（尤其是联邦储备委员会）的政策所导致的市场利率波动。资产负债表的大部分组成部分对利率上升和下降敏感，资产与负债之间的利率敏感性错配可能导致资产和负债价值以及相关收入和开支出现意外变动。此外，资产和负债价值可能会受到客户行为的重大影响，因为客户可能会选择随时提取某些存款或预付某些贷款，这可能会严重影响我们的预期现金流量。

有关我们如何管理利率风险和市场风险的信息，请参阅第63页MD & A中的“利率和市场风险管理”。

流动性风险

流动性及资本的水平及来源的变化，包括银行业近期事件的影响，可能会限制我们的营运及潜在增长。

我们的主要流动资金来源为客户的存款，这可能会受到市场相关力量的影响，例如对该等存款的竞争加剧以及各种其他因素。近几个季度，整个银行业的存款波动很大程度上是由于利率环境上升和银行倒闭事件严重所致。与许多其他银行一样，我们经历了存款外流，因为客户将存款分散到几家不同的银行，以最大限度地提高他们的FDIC保险金额，将存款转移到提供更高利率的机构，或将存款完全从美国金融体系中撤出。由于FDIC的保险限额不是通货膨胀指数化的，自2008年以来一直没有增加，我们和其他地区银行未投保存款的百分比稳步增加，并可能继续增加，而没有额外的国会行动来提高FDIC的保险限额。

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尽管我们的存款水平在2023年下半年有所上升，但我们的资金成本也有所上升，这主要是由于无息存款减少、有息存款增加以及利率环境上升所致。更大的波动性和进一步增加成本的可能性依然存在，特别是如果围绕银行业的负面消息或有关银行安全和稳健的感知风险。在这样的环境下，一些储户可能更有可能认为，在被视为“太大而不能倒”的银行维持大额、无保险的存款更安全，这可能会导致存款进一步流失，并增加包括世行在内的社区和地区性机构的存款成本。如果我们无法继续通过客户银行存款或以优惠条件获得其他资金来源来为资产融资，或者如果我们的借贷成本或FDIC保险评估持续上升，或者未能有效管理流动性，我们的流动性、运营利润率、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。

美联储收紧的货币政策导致我们的固定利率贷款和投资证券的价值下降，这些贷款和投资证券被抵押为抵押品，以支持短期借款。其他经济状况也可能影响(或继续影响)我们的流动性和管理相关风险的努力。联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统和美联储一直是、并将继续是额外流动性和资金的重要来源。FHLB或美联储资金计划的变化可能会对我们的流动性和相关风险的管理产生不利影响。

我们和我们证券的持有者可能会受到评级机构不利评级行动的不利影响。

我们利用资本市场来增加我们的资金。此访问权限受评级机构分配给我们的评级的影响。我们为证券支付的利率也受到我们和我们的证券从公认的评级机构获得的信用评级等因素的影响。对我们或我们证券的评级下调可能会增加我们的成本，或以其他方式对我们的流动性状况、财务状况或我们证券的市场价格产生负面影响。

有关我们如何管理流动性风险(包括评级机构的行动)的信息，请参阅第67页MD&A中的“流动性风险管理”。

战略和业务风险

其他金融机构遇到的问题可能会对整个金融市场造成不利影响，并对我们产生间接的不利影响。

由于机构之间的信贷、交易、清算或其他关系，许多金融机构的稳健和稳定可能是密切相关的。因此，对一家机构的担忧，或者一家机构违约或违约的威胁，可能会导致整个市场出现严重的流动性和信用问题、亏损或其他机构的违约。这有时被称为“系统性风险”，可能会对我们日常接触的金融中介机构，如结算机构、结算所、银行、证券公司和交易所产生不利影响，因此，可能会对我们产生不利影响。 这一现象在最近影响银行业的事件(如著名的银行倒闭)中表现得很明显，因为像我们这样的金融机构受到了对其他金融机构的健全性或信誉的担忧，或关于商业房地产等资产类别系统性恶化风险的报道的影响。这在金融市场和存款环境中造成了重大和连锁的破坏，增加了费用，降低了银行手续费，并对我们普通股的市场价格和波动性产生了不利影响。

我们可能无法招聘或留住合格人员或有效推广我们的企业文化，招聘和薪酬成本可能会因工作场所、市场、经济和监管环境的变化而增加。

如果我们无法招聘或留住合格的人员，或者如果员工薪酬和福利成本大幅增加，我们执行战略、提供服务和保持竞争力的能力可能会受到影响。银行监管机构发布了法规和指导意见，限制了银行组织向员工提供补偿的方式和金额。这些规定和指导可能会对我们吸引和留住关键人员的能力产生不利影响。其中一些限制可能不适用于我们与之竞争的机构

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尤其是人才，因为我们更频繁地与金融技术提供商和其他实体竞争人员，这些实体在薪酬方面可能没有我们相同的限制。如果我们的员工受到这样的不利影响，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利或实质性的影响。

我们留住人才的能力也可能受到经济和劳动力趋势、优先事项、移民、交付方式和其他考虑因素的不利影响，例如许多行业员工在任何地方工作的能力增强。 远程工作和其他不断变化的优先事项和福利的增长导致薪酬及相关费用的增加，以及工作场所的挑战，例如面对面互动、培训和指导新员工的机会减少，促进凝聚力的企业文化，以及对有经验劳动力的竞争加剧，特别是在高需求和高技能类别。通胀压力也增加了我们的薪酬成本，而且未来可能还会继续这样做。

我们已作出并将继续作出重大改变，其中包括组织重组、提高效率措施以及更换或升级技术系统，以改善我们的运营效率和控制环境。该等变更的最终成功及完成及其对我们的影响可能与预期结果有重大差异，从而可能对我们造成重大不利影响。

我们继续投资于各种战略项目，旨在改善我们的产品和服务，简化我们的业务。这些倡议和其他重大改革将继续执行，并处于不同的完成阶段。就其性质而言，对持续时间、成本、预期节约、预期效率和相关项目的预测可能会发生变化和重大变化。我们无法确定我们将实现与该等项目相关的预期利益或其他预期成果。

我们可能会受到我们开发、采用、实施和交付技术进步的能力的不利影响。

我们保持竞争力的能力越来越依赖于我们保持关键技术能力的能力，以及为现有和未来客户识别和开发新的增值产品的能力。这些技术竞争压力来自传统银行和非传统来源。大型银行可能拥有更多的资源和规模经济，以维持现有能力和开发数字和其他技术。金融科技和其他技术平台公司不断涌现，并在各种产品和服务上与传统金融机构竞争。人工智能（“AI”）的行业试验和采用，区块链技术的扩展和数字货币，包括央行数字货币的潜在创建和采用，都存在类似的风险。我们未能保持技术竞争力可能会阻碍我们的市场竞争地位，降低客户满意度、产品可及性和相关性。

操作风险

我们的业务可能会因新的和正在进行的项目和举措的影响而中断。

我们可能会遇到因我们众多项目和举措而导致的重大运营中断。这些可能包括重大的时间延迟、成本超支、关键人员的损失、技术问题和处理失败。我们还可能会遇到由于容量限制、服务水平故障和性能不足以及某些更换成本而导致的运营中断。任何或所有这些问题都可能导致我们的系统、流程、控制环境、流程、员工和客户中断。我们业务的任何重大中断的最终影响可能会使我们受到额外的监管审查，或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们造成重大影响，包括我们的控制环境、运营效率和运营业绩。

我们可能会因内部监控失灵而受到不利影响。

由于其固有的局限性，我们的内部控制可能无法防止或发现运营失败、财务报表中的错误陈述、或因内部流程或系统不足或失灵、人为错误或不当行为或其他不利外部事件而产生的资本风险。我们内部控制的失败可能会导致

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这不仅对我们的收益产生了重大的负面影响，而且对客户、监管机构和投资者可能对我们的看法产生了不利影响，并对我们的业务和股价产生了不利影响。

我们可能会受到内部和外部欺诈计划的不利影响。

在内部和外部实施欺诈的企图正变得越来越复杂，在不利的经济环境中可能会增加。我们过去曾因该等企图及计划而蒙受损失，可能无法识别、预防或以其他方式减轻未来可能导致重大损失的所有欺诈事件。这些企图可能不会被我们为监控我们的运作而设立的系统和程序发现。

气候相关和其他灾难性事件，包括但不限于飓风、龙卷风、地震、火灾、洪水、长期干旱和流行病，可能会对我们、我们的客户以及整体经济、金融和资本市场以及特定行业造成不利影响。

流行病、自然灾害及其他气候相关或灾难性事件的发生可能对我们的营运及财务业绩造成重大不利影响。我们在犹他州、得克萨斯州、加利福尼亚州和其他自然灾害和其他灾害发生并可能继续发生的地区拥有重要的业务和客户。众所周知，这些地区易受自然灾害和其他风险的影响，如飓风、龙卷风、地震、火灾、洪水、长期干旱和其他与天气有关的事件，其中一些事件可能因气候变化而加剧，变得更加频繁和严重。这些类型的灾难性事件有时会对我们的财产构成实际风险，并扰乱当地经济、我们的业务和客户，包括减少获得保险和其他服务的机会。此外，在世界其他地区发生的灾难性事件可能会对我们和我们的客户造成影响。

我们在银行的管理中使用模型。这些模型在各种方面都存在不准确的风险，这可能导致我们做出次优决策。

我们在银行的管理中依赖模式。例如，我们使用模型来提供信贷亏损拨备的估计、管理利率和流动性风险、预测贷款和投资组合各个分部的压力损失，以及预测压力下的净收入。模型本质上是不完美的，不能完美地预测结果。因此，在很大程度上由这些模型提供信息的管理决策可能是次优的。例如，由于近期二零二三年上半年银行倒闭事件突出，客户存款行为偏离了模型化行为，因此，我们重新开发了管理层目前使用的存款模式。有关存款模式的更多信息，请参阅第63页MD & A中的“利率和市场风险管理”。

我们将多项业务外包给第三方供应商，这可能会对我们的业务及营运表现造成不利影响。

我们依赖不同供应商进行运营活动以开展业务。虽然建立这些关系有好处，但也存在与这些活动相关的风险。 我们的运营控制和第三方管理计划可能无法提供足够的监督和控制。第三方的表现不佳可能对我们向客户提供产品和服务以及开展业务的能力造成不利影响。替换表现不佳的供应商或寻找替代品可能是困难和昂贵的，也可能对我们的客户和其他运营造成不利影响，特别是当情况需要我们在紧迫的时间限制下做出改变时。我们的许多供应商都经历了通胀压力、战争和地缘政治冲突、网络漏洞和其他事件对他们的运营、供应链、人员和业务造成的不利影响，所有这些因素也可能影响我们的运营。

有关我们如何管理运营风险的信息，请参阅第70页MD & A中的“运营、技术和网络安全风险管理”。

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技术风险

我们可能会受到影响运营和客户服务(如网上银行和手机银行)的系统漏洞、故障或停机的不利影响。

我们依靠各种信息技术系统协同工作，为内部运营和客户服务提供支持。这些系统中的一个或多个存在漏洞或出现故障或停机，可能会影响执行内部操作和向客户提供服务的能力，如网上银行、手机银行、远程存款获取、金库和支付服务以及其他依赖系统处理的服务。随着系统和软件的使用寿命接近尾声或需要更频繁的更新和修改，这些风险会增加。我们不能保证此类事件不会对运营或客户产生重大影响。

有关与更换或升级我们的核心技术系统相关的风险的信息，请参阅第16页风险因素中的“战略和业务风险”。有关我们如何管理技术风险的信息，请参阅第70页MD&A中的“运营、技术和网络安全风险管理”。

网络安全风险

我们受到各种信息系统故障和网络安全风险的影响，这些风险可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

我们严重依赖通信和信息系统来开展业务。我们在我们的系统上处理和维护某些机密、专有、个人或其他敏感信息，包括财务和其他机密业务信息。我们、我们的客户以及与我们互动的其他金融机构经常受到威胁行为者的持续企图，例如有组织的网络犯罪、黑客和国家支持的组织入侵关键系统。近年来，美国和其他大型金融机构面临的信息安全风险显著增加，部分原因是新技术的激增、互联网连接的无处不在，以及威胁行为者日益复杂和活跃。这些威胁参与者可能使用的攻击类型包括但不限于：利用客户或系统漏洞或错误配置，通过电子邮件钓鱼或社交工程欺骗员工，以及危害我们的任何供应商。

第三方，包括我们的供应商及其分包商，也给我们带来运营和信息安全风险，包括他们自己的系统和下游系统的安全事件或故障。在涉及第三方的事件中，我们可能不会被及时告知对我们的服务或数据的任何影响，或者无法参与发生的任何相关调查、通知或补救。第三方或员工出错、未遵循安全程序或渎职的可能性也会带来这些风险。

随着网络安全威胁的不断发展，我们将被要求花费更多的资源来继续修改或加强我们的防御，或者调查或补救任何信息安全漏洞。我们和我们的第三方供应商过去经历过对我们的数据、客户或运营没有实质性影响的网络安全事件，但不能保证任何此类故障、中断或重大安全漏洞在未来不会发生，或者如果未来发生任何事件将得到充分解决。要确定这些事件的严重性或潜在影响是不可能的。

系统改进和更新还可能带来与实施新系统和将其与现有系统整合相关的风险。由于信息技术系统的复杂性和互联性，加强我们的防御本身的过程可能会造成系统中断和安全问题的风险。如果我们的硬件和软件提供商无法提供补丁程序和更新以缓解漏洞，或者我们无法及时实施补丁程序，我们可能会面临额外的风险，特别是当威胁参与者正在积极利用漏洞时。我们已经并将继续投入大量资源来保护我们的计算机系统的安全，但它们可能仍然容易受到这些威胁，我们的努力可能会被监管机构或法院认为是不够的。如果我们的信息系统或第三方供应商的信息系统发生任何故障、中断或安全事件，可能会干扰或扰乱我们的

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本公司的业务和服务、损害我们的声誉、导致客户业务损失、使我们受到额外的监管审查、使我们面临民事诉讼和财务责任，或以其他方式对我们造成重大不利后果。

有关我们如何管理网络安全风险的信息，请参阅第一部分，项目1C。网络安全，第24页。

资本/财务报告风险

内部压力测试和资本管理，以及国家银行法和OCC法规的规定，可能会限制我们增加股息、回购股票和进入资本市场的能力。

我们利用压力测试作为一个重要的机制，根据实际和假设的压力经济状况，为我们决定适当的资本水平提供信息。压力测试及其他适用监管规定可能要求我们（其中包括）增加资本水平、限制向股东分派股息或其他资本、修改业务策略或减少对各种资产类别的风险。根据《国家银行法》和OCC条例，某些资本交易，包括股票回购，须经OCC批准。这些要求可能会限制我们应对和利用市场发展的能力。

监管要求、经济和其他情况可能要求我们在对我们不利的时间或金额筹集资本。

根据银行监管机构的要求，我们维持若干基于风险和杠杆的资本比率，这些比率可能会根据整体经济状况以及特定状况、风险状况和我们的增长计划而有所改变。遵守资本要求可能会限制我们的扩张能力，并要求并可能要求我们筹集额外资本或保留原本可分配给股东的盈利。这些不确定性和风险，包括立法和监管变化以及不确定性，例如最近的监管建议，将大幅修订资本要求和扩大适用于大型银行机构的长期债务要求，可能会增加我们的资本成本和其他融资成本。有关这些监管建议的更多信息，请参阅第8页《监管与监管》的“近期监管发展”。

我们可能会受到会计、财务报告和监管合规风险的不利影响。

我们面临会计、财务报告和监管合规风险。我们需要对复杂且不断变化的会计及监管政策作出重大估计、判断及诠释，以适当地将我们向客户提供的产品及服务入账。我们的会计政策或会计准则的变动可能会对我们报告财务业绩和状况的方式产生重大影响。监管合规监督水平继续提高。识别、解释和实施复杂和不断变化的会计准则，以及遵守监管要求，构成了持续的风险。

我们的商誉在未来可能会贬值。

倘报告单位之公平值被厘定为低于其账面值，则吾等可能须就吾等商誉减值承担费用。除其他因素外，这一费用可能是由于经济环境恶化、报告单位业绩下降、或管理层预期未预料到的新的立法或规章变动。

我们可能无法完全变现递延税项资产，这可能对我们的经营业绩及财务表现造成不利影响。

于2023年12月31日，我们的递延税项资产净额为10亿美元。递延所得税资产变现的会计处理复杂，需要判断。倘我们对经营业务未来应课税收入、现有递延税项负债（“递延税项负债”）的未来拨回或税务规划策略的估计不支持变现递延税项资产，则我们未来全面变现递延税项资产的能力可能会降低。

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适用税法、法规、宏观经济状况或市况的变动可能会对我们的财务业绩造成不利影响，且无法保证我们将能够悉数变现递延税项资产。

有关我们如何管理资本的信息，请参阅第72页MD & A中的“资本管理”。

法律/合规风险

适用于我们和金融服务行业的法律法规对我们的业务活动施加了重大限制，并使我们面临更多的监管和额外成本。

我们和整个金融服务行业已经并将继续承担与人员、系统、咨询和其他活动相关的大量成本，以遵守银行法规。有关适用于我们及一般金融服务业的法规的进一步资料，请参阅第7页的“监管及规管”。

监管机构、美国国会、州立法机构和其他管理或咨询机构继续制定规则、法律和政策来监管金融服务行业和上市公司，包括旨在促进、保护或惩罚某些活动或行业及其获得金融服务的法律。我们现在并可能在未来成为，通过向某些行业或某些地点提供我们的产品和服务，这些法律适用。该等法律及法规的性质及其对我们未来业务及表现的影响无法预测。

我们无法保证任何或所有该等监管变动或行动最终将被颁布。然而，如果获得通过，其中一些建议可能会对我们产生不利影响，包括：影响金融服务公司的税后回报；限制我们的增长能力；增加FDIC保险评估、对我们的资金或活动的税收或费用；限制我们可以提供的产品和服务的范围；以及要求我们在不适当的时候筹集资金。

政治发展也可能导致税收、国际贸易、移民和其他政策的重大变化。任何该等变动的程度及时间均不确定，其潜在直接及间接影响（不论是否有利或不利）亦不确定。法规和法律可能会被修改或废除，并且可能会颁布影响我们和我们的子公司的新法律。这些建议的最终影响无法预测，因为目前尚不清楚可能颁布哪些建议。

税法、法规和判例法可能会因立法、行政和司法变更而发生变化，从而可能对我们的业务和财务表现造成不利影响。

我们受美国所得税法约束，其州和我们开展业务的其他司法管辖区。这些法律很复杂，纳税人和不同的税务机关有不同的解释。于厘定所得税拨备时，管理层就该等固有复杂法律、相关法规及判例法的应用作出判断及估计。在编制税务申报表的过程中，管理层试图对税法作出合理解释。该等诠释可由税务机关于审核时提出质疑，或根据管理层对事实的持续评估及不断演变的判例法作出重新诠释。税法、法规或判例法的变更可能会对我们的实际税率、税务责任和财务业绩造成不利影响。此外，税务机关在审计过程中提出的质疑可能导致我们对报税表的调整，从而对我们的财务状况造成类似的不利影响。

我们可能会受到法律和政府诉讼的不利影响。

我们面临与法律索赔、诉讼、监管和其他政府程序相关的风险。由于过去或当前的经济环境对客户、交易对手和其他人造成的压力、由客户实施或涉及客户的欺诈计划导致的更频繁的索赔和行动、根据最近颁布的法规颁布的新法规、新的审查和执法机构的创建以及针对银行组织的执法和法律行动，我们面临的这些诉讼可能会增加。任何该等事项均可能对我们的经营业绩、财务业绩造成重大不利影响。

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从事本公司业务的条件或能力，包括不利的判决、和解、罚款、处罚(例如，适用银行法下的民事罚款)、禁令、对本公司业务活动的限制或其他救济。我们维持保险范围，以减轻国防费用、和解和赔偿的财务风险，但保险范围受到免赔额和承保范围的限制。我们参与任何此类事务，即使最终决定对我们有利，也可能对我们的声誉造成重大损害，并转移管理层对我们业务运营的注意力。总体而言，金融机构为解决诉讼或调查而支付的金额一直在急剧增加。这已经并将继续影响(1)我们为某些索赔获得保险的能力，(2)我们的免赔额，以及(3)与我们的保险相关的保费成本。因此，我们的财务业绩面临着更大的法律索赔不利后果的风险。

由于很难预测解决法律索赔的时间以及与之相关的损害或处罚，诉讼可能会零星地产生不利的财务影响，而且可能是重大的。此外，任何执法事项都可能影响我们的监管和CRA评级，这可能会限制或限制我们的活动。

适用于我们的公司法和证券法不如适用于州特许公司的公司法和证券法完善，这可能会影响我们以高效和最佳的方式实现公司交易的能力。

我们的公司事务由国家银行法管理，相关法规由OCC管理。在证券法方面，OCC维持其适用于国家银行及其证券发行的证券发行框架，我们对《交易法》的遵守由OCC管理和执行。

州公司法，包括犹他州的公司法，得到了广泛的认可，并不时通过立法行动进行更新，并可能以示范法规为基础并受到示范法规的影响。根据《证券法》和《交易法》建立的联邦证券法体系以及在其下广泛而成熟的美国证券交易委员会框架被上市公司广泛使用。OCC的法定和监管框架被上市银行组织使用的相对较少，而且没有适用于其他公共公司的公司和证券法框架发展得那么完善。尽管下文描述了与在这些框架下运营相关的某些特定风险，但除非这些框架随着时间的推移得到进一步开发和建立，否则这些框架可能如何适用于任何特定的公司或证券事项的不确定性可能会阻止我们以高效和最佳的方式进行交易，或者根本无法实现交易。

《国家银行法》和州法律关于合并的要求之间的差异可能会阻碍我们像银行控股公司或其他金融机构一样高效和有利地进行收购的能力。

与州公司法不同，《国家银行法》要求股东批准一家国家银行与另一家国家或州银行之间的所有合并，不允许在各种“小”合并的情况下例外，例如母公司与子公司的合并，或收购方与非关联实体的合并，在这些合并中，收购方发行的股份不超过指定的百分比。《国家银行法》和相关法规也可能使某些非银行收购的结构复杂化。

这些差异可能会对银行和根据《国家银行法》登记的其他银行有效完成收购交易的能力产生不利影响。此外，在某些情况下，这些差异可能会降低我们作为潜在收购者的竞争力，因为我们的收购提议可能以股东批准为条件，而我们竞争对手的提议不会有这样的条件。

我们受到可允许活动的限制，这些限制将限制我们可能开展的业务类型，这可能会使收购其他金融公司变得更具挑战性。

根据适用的法律和条例，银行控股公司和银行一般仅限于与银行业务有关或金融性质的业务活动和投资。《格拉姆-利奇-布利利法》规定了可允许的金融活动范围，对银行的限制大于对银行控股公司组织的限制。这些差异主要涉及保险承保(但不涉及保险代理活动)和

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商业银行业务(但不包括经纪自营商和投资咨询活动)。我们没有一家银行控股公司，这一事实可能会使未来收购拥有此类业务的金融机构更具挑战性。

声誉风险

我们面临着各种声誉风险问题，这些问题可能源于运营、监管、合规和法律风险。

上述风险中的任何一种都可能导致负面宣传和其他负面舆论的表达，加强监管审查，以及破坏关系以及其他声誉风险。

其他风险

俄罗斯入侵乌克兰、中东冲突、其他地缘政治冲突，以及美国和其他国家实施的报复措施，包括对这些措施的回应，可能会对国内外经济和市场造成重大破坏。

俄乌战争和中东冲突，以及其他地缘政治冲突，给全球市场、贸易、经济状况、网络安全和类似担忧带来了新的风险。例如，这些冲突可能影响商品和产品的可获得性和价格，对供应链造成不利影响，增加通货膨胀压力；货币、利率和金融市场其他组成部分的价值；并导致发生网络攻击等事件的风险增加，这些事件可能对政府实体和公司及其业务造成严重成本和中断。这些冲突和报复措施的影响正在不断演变，不能肯定地预测。这些冲突很可能会在相当长的一段时间内继续影响全球政治秩序以及全球和国内市场，无论这些冲突何时结束。

虽然这些事件没有实质性中断我们的业务，但这些冲突导致的这些或未来发展，如对美国的网络攻击，银行、我们的客户或我们的供应商可能会使业务难以开展。

与可持续发展相关的风险发展可能导致或要求我们限制或修改部分业务活动。

投资者和监管机构的期望，随着时间的推移，可能会导致我们限制或修改我们的一些业务惯例。此外，我们的业务常规可能会受到联邦、州和地方政府颁布或颁布的与环境和社会问题有关的法律法规的不利影响。例如，在2022年和2023年，某些州通过或考虑通过法律，禁止金融机构限制其向某些类型的企业提供的服务，如果这些机构也与这些州的政府实体开展业务。根据这些法律的措辞和实施方式，它们可能会对我们管理风险的能力产生不利影响。这些与环境和社会问题相关的法律和规则可能包含与其他州和联邦法规相冲突的条款，并可能增加我们的成本或限制我们在某些司法管辖区开展业务的能力。

对气候变化的监管和社会关注程度的提高，可能会对包括金融机构在内的上市公司在衡量、管理和披露气候相关风险以及相关贷款和投资活动方面提出额外要求。例如，加利福尼亚州最近通过了全面的气候相关披露法，要求在该州开展业务的大型实体（包括世行）测量和披露温室气体排放，并报告其气候相关风险。这些新法律将要求最早在2026年进行首次披露，并对公司规定的披露义务在某些方面超过了SEC此前提出的披露义务。这些新法律可能导致更高的监管、合规、信贷和声誉风险和成本。此外，向低碳经济转型可能使我们面临其他风险，例如客户面临商品价格波动、保险成本增加或无法获得保险，以及碳相关产品和服务市场的变化。

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国会就政府融资和其他问题进行的旷日持久的谈判和华盛顿特区的政治僵局可能会给美国经济带来额外的波动，包括资本和信贷市场，特别是银行业。

由于一系列提供短期拨款的持续决议，美国政府目前的资金一直持续到2024年3月初。民主党和共和党议员陷入僵局，通过长期政府拨款的支出法案的努力一直很复杂，增加了政府最终关闭的风险。任何此类关闭都可能导致美国信用评级进一步下调或违约，并可能给美国经济带来额外的波动，包括资本和信贷市场，特别是银行业；导致金融市场混乱；影响利率；并导致其他潜在不可预见的后果。在任何此类情况下，本行的流动性、经营利润率、财务状况和经营业绩可能受到重大不利影响。

项目1B。未解决的员工意见

在我们的财政年度结束前180天或更长时间，没有收到SEC或OCC工作人员对我们根据《交易法》提交的定期或当前报告的未解决的书面意见。

项目1C。网络安全

网络安全风险是对本行或随附信息系统拥有、存储或处理的数据的保密性、完整性和可用性造成不利影响的风险。试图破坏或渗透我们的系统以及我们的供应商的系统（有时被称为黑客攻击、网络安全欺诈、网络攻击或其他类似名称）的数量和复杂程度持续增长。

网络安全风险由董事会和本行的多道防线监管，包括一线银行家和运营团队、企业风险管理（“ERP”）和内部审计。信息安全风险根据既定的企业风险管理框架进行管理，该框架包括关键风险指标、企业标准、控制措施和符合既定企业风险管理政策的自我评估等要素。这些要素被定期评估、衡量，并向董事会和世行高级管理层风险委员会报告，这些委员会审查这些报告。

根据其章程，中华民国有责任审查管理层关于企业风险管理工作的报告，包括网络安全风险。作为监督的一部分，中华民国每年对信息安全政策和计划进行审查和批准，并定期收到关键风险指标、威胁趋势、风险补救活动和运营事件的更新。中华民国定期向董事会提交有关这一监督的报告。管理层使用多个实时和基于间隔的监控和报告机制来检测和应对网络安全事件。作为桌面练习和其他活动的一部分，定期对记录在案的升级程序进行测试，并包括在确认网络安全事件期间通知执行管理层。

直接负责评估、衡量及管理网络安全风险的管理职位包括首席信息安全官（“首席技术官”）及首席技术及运营官（“首席技术及运营官”）。目前的首席信息安全官拥有超过20年的技术领导经验，其中包括一段时间直接领导网络安全工作，并持有多项行业认证。CTOO拥有超过25年的审计、风险、运营和技术领导经验，包括曾担任世行首席审计执行官和银行运营总监。首席信息安全官及首席技术官定期向董事会或董事会辖下委员会报告有关网络安全风险的资料。

我们聘请多个独立的第三方或网络专家评估信息安全计划和实践，包括但不限于框架成熟度评估、盲目渗透测试、技术健康检查、网络技能和人员配置评估、外部协助的桌面演习、外部网络法律顾问简报和战略评估。这些评估的结果定期与管理层和中华民国审查。此外，我们还参与各种网络安全行业论坛，并可获得有关当前威胁的执法分析。

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目录表

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我们的供应链风险管理常规包括供应商风险评估，包括网络安全方面的风险评估。我们使用商业服务监控我们的供应商，这些服务提供供应商技术服务的实时安全评分、威胁情报、金融情报、地缘政治风险情报以及与网络安全相关的其他考虑。本集团亦定期进行检讨，以监察供应商网络安全风险状况的变动。本集团亦进行持续威胁情报监控，以识别涉及第三方的潜在网络安全事件。我们努力在与供应商的合同中协商有关网络安全的适当条款。

当网络安全事件发生时，无论是内部还是第三方网络安全事件，我们都会评估事件的关键性和潜在重要性，并通过一系列影响指标进行披露，包括服务可用性、对运营的影响、声誉影响、监管和法律考虑因素、数据敏感性以及直接财务影响。CISO根据这些标准持续评估事件的潜在影响，无论是单独的还是总体的。我们有升级程序，以根据网络安全事件的重要性和重要性及时通知高级管理层和执行管理层成员、董事会（或适用子集）和监管机构。

迄今为止，网络安全威胁的风险（包括先前任何网络安全事件）并未对我们造成重大影响，包括我们的业务策略、经营业绩或财务状况。于2023年12月31日，管理层已评估已知网络安全事件的潜在重大性及披露，并已确定并无个别或整体重大网络安全事件。然而，我们在未来可能无法防止或减轻可能对我们造成重大不利影响的网络安全事件。

有关网络安全风险的其他讨论，请参见第19页风险因素中的“网络安全风险”。

项目2.财产

截至2023年12月31日，我们经营407家分行，其中278家为自有分行，129家为租赁分行。我们还租赁了犹他州盐湖城的总部。租赁处所长期租赁的年租金按不同公式和因素厘定，包括经营成本、维修费和税项。有关租赁及租金付款的其他资料，请参阅综合财务报表附注附注8。

项目3.法律程序

综合财务报表附注附注16所载之资料以引用方式纳入本报告。

项目4.矿山安全披露

没有。

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目录表

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第II部

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

优先股

我们有440万股授权优先股，无面值，清算优先权为每股1000美元。截至2023年12月31日，A、G、I和J系列的优先股分别为66，139股、138，390股、98，555股和136，368股。有关我们优先股的进一步资料，请参阅综合财务报表附注附注14。

普通股

市场信息

我们的普通股在全国证券交易商协会自动报价（“纳斯达克”）全球精选市场交易，代码为“ZION”。2024年2月5日，我们普通股在纳斯达克的收盘价为每股38.87美元。

股本和股息

截至2024年2月5日，共有3，530名股东记录了我们的普通股。2024年2月，董事会宣布于2024年2月22日向2024年2月15日营业时间结束时登记在册的股东派发每股普通股0.41美元的股息。

股份回购

在2023年第一季度，我们以每股52.82美元的平均价格回购了090万股流通股。我们在2023年第二、第三或第四季度没有回购普通股。

2024年2月，董事会批准了一项计划，在2024财年回购最多3500万美元的已发行普通股。2024年2月，我们以39.32美元的平均价格回购了90万股流通股，价格为3500万美元。有关本公司普通股活动的更多信息，请参阅第87页的股东权益变动综合表。

以下时间表概述我们截至2023年12月31日止年度的股份回购：

附表3

2023年股份回购

期间						总人数 的股份 购买 1						平均值 付出的代价 每股						作为公开宣布计划的一部分购买的股份
第一季度						953,080						$	52.82								946,644
第二季度						—						—									—
第三季度						—						—									—
十月						—						—									—
十一月						—						—									—
十二月						18,851						45.59									—
第四季度合计						18,851						45.59									—
总计2023年						971,931						$	52.68								946,644

1 包括与我们的股票补偿计划有关而收购的普通股。股份乃向雇员收购，以支付彼等之工资税及购股权行使成本。

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性能图表

以下股票表现图表将我们普通股五年累计总回报与标准普尔500指数和Keefe，Bruyette & Woods，Inc.进行比较。（“KBW”）区域银行指数（“KRX”）。KRX是一个修改后的市值加权区域银行和储蓄股指数，由KBW开发和出版，KBW是一家全国公认的专门从事银行股的经纪和投资银行公司。该指数由50种不同地域的股票组成，代表区域银行或储蓄机构。股票表现图基于2018年12月31日的初始投资100美元，并假设股息再投资。

Zions BanCorporation，N.A.的业绩图

5年累计总回报的指数比较

			2018						2019						2020						2021						2022						2023
锡安银行，北卡罗来纳州			100.0						131.1						113.8						169.7						127.2						119.0
KRX地区银行指数			100.0						123.9						113.1						154.6						143.9						143.3
标准普尔500指数			100.0						131.5						155.7						200.3						164.0						207.0

根据股权补偿计划获授权发行的证券

本表格10—K第12项所载的信息以引用方式并入本文。

项目6. 保留

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项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

主要企业目标

我们主要通过七个独立管理和地域划分的附属公司开展业务，每个附属公司都有自己的本地品牌和管理团队。我们的联属银行由企业运营部门（称为“其他”部门）支持，该部门提供治理和风险管理，分配资本，制定战略目标，并包括集中技术，后台功能和某些非通过我们的联属银行运营的业务线。

我们集中精力和资源实现我们的战略增长和盈利目标。这包括提供高质量的产品和服务，并加深与我们的小企业，商业和消费客户的关系。作为我们的商业客户值得信赖的顾问，并支持他们的运营需求，通常为我们提供相对稳定的存款的主要来源。

我们努力实现客户、拨备前净收入(PPNR)、盈利能力和股东回报的平衡增长。我们专注于五个战略增长领域：小企业、商业、富裕人群、资本市场和消费者。

为了促进我们增长和盈利目标的实现，我们在以下五个关键领域进行了投资，这些领域被称为“战略推动因素”：

•人与赋权 —我们投资于培训我们的员工，并为他们提供工具和资源来建设他们的能力；

•技术 —我们投资于创新技术，这将使我们更有效率，并使我们保持竞争力；

•卓越运营 —我们投资并支持持续改进我们安全可靠地向客户交付价值的方式；

•风险管理 —我们采取风险管理做法，以确保审慎承担风险和进行适当的监督；以及

•数据和分析 —我们投资于相关的企业数据和分析工具，以支持本地执行和谨慎的决策。

行动的结果

在2023年期间，银行业经历了市场状况的重大变化，包括更高的利率环境，存款水平的大幅波动，以及银行估值普遍疲软，这在很大程度上是由于几家地区性银行被关闭并在联邦存款保险公司进行破产管理。年内，我们采取了以下战略行动，以补充我们现有的、行之有效的风险管理做法：

•通过具有竞争力的利率、客户拓展和扩大对互惠存款计划的利用来促进客户存款增长，以增加FDIC保险的可用性；

•积极管理资产负债表，将盈利-资产组合转向高收益贷款，同时减少低收益证券和货币市场头寸的规模；

•增加可用总流动资金来源，远远超过我们的无保险存款水平，并包括扩大使用现有的抵押资金额度；

•通过重新平衡可供出售证券和商业贷款的对冲，积极管理我们的利率和市场风险敞口；

•继续致力于控制开支，包括积极的人事管理，同时继续投资于技术；

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•保持强劲的信贷表现，包括低净冲销；以及

•透过增加保留盈利及暂停股份回购计划（从二零二三年第二季度开始至年底），进一步加强我们的监管资本状况。

我们的财务表现

本节及其他节提供有关我们近期财务表现的信息。有关我们2022年与2021年经营业绩的更多信息，请参阅2022年表格10—K中包含的MD & A中的相应章节。

适用于普通股股东的净利润 (单位：百万)

稀释每股收益

调整后的PPNR (单位：百万)

效率比

二零二三年的财务表现较去年反映存款增加、净利息收入减少、净息差（“净息差”）稳定、贷款增长及信贷质素强劲，以及非利息开支及信贷亏损拨备增加。

•净利息收入减少8200万美元，或3%，因为较高的盈利资产收益率被上升的融资成本所抵消。NIM略有下降，为3.02%，高于3.06%。利息收入净额亦受到生息资产减少及计息负债增加的影响。

◦平均生息资产减少17亿美元，或2%，受平均证券和平均货币市场投资减少的推动，部分被平均贷款和租赁增加所抵消。

◦贷款和租赁总额增加21亿美元，或4%，主要是由于消费者1—4户住宅抵押贷款，商业房地产期限，以及商业和工业贷款组合的增长。

◦平均计息负债增加97亿美元，或23%，主要是由于平均计息存款和平均借贷资金增加。这些增加被平均无息存款减少102亿元（或26%）所抵销，原因是客户因应较高利率环境而转向计息产品。

◦存款总额增加33亿元，或5%，主要是由于计息存款增加128亿元，但部分被无息活期存款减少95亿元所抵销。客户存款（不包括经纪存款）保持相对稳定，为705亿美元，其中包括约68亿美元的互惠存款产品。贷存比率维持在77%不变。

•2023年的信贷亏损拨备为1. 32亿美元，而2022年则为1. 22亿美元。

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•客户相关非利息收入增加600万元或1%，主要由于商业账户费用及财富管理费用增加，部分被二零二二年第三季度我们改变透支及资金不足做法导致零售及商业银行费用减少所抵销。非客户相关非利息收入的增加主要是由于富银银行股票的股息增加，以及二零二三年第二季度出售银行拥有的物业的收益。

•非利息支出增加2.19亿美元，或12%，主要是由于存款保险和监管费用增加，主要是由2023年第四季度联邦存款保险公司特别评估相关的9000万美元应计费用推动。非利息支出也受到工资和福利（包括遣散费）以及技术、电信和信息处理费用上涨的影响。

•信贷质素维持强劲，二零二三年净贷款及租赁撇销为3，600万元，占平均贷款的0. 06%，而二零二二年净撇销为3，900万元，占平均贷款的0. 07%。分类贷款减少1.04亿美元，或11%。不良资产增加了7900万美元，或53%，主要是由于一笔总计3100万美元的商业和工业贷款，以及两笔总计4600万美元的郊区办公室商业房地产贷款。

以下时间表列出了其他选定的财务重点：

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附表4

精选财务要点

(美元金额(百万美元，每股金额除外)			2023/2022变动						2023						2022						2021
这一年的
净利息收入			(3)		%				$	2,438					$	2,520					$	2,208
非利息收入			7		%				677						632						703
净收入合计			(1)		%				3,115						3,152						2,911
信贷损失准备金			8		%				132						122						(276)
非利息支出			12		%				2,097						1,878						1,741
拨备前净收入 1			(19)		%				1,059						1,311						1,202
净收入			(25)		%				680						907						1,129
适用于普通股股东的净收益			(26)		%				648						878						1,100
每股普通股
净收益-稀释后收益			(25)		%				4.35						5.79						6.79
年终有形账面价值1			24		%				28.30						22.79						39.62
市场价格--结束			(11)		%				43.87						49.16						63.16
市场价格高企			(27)		%				55.20						75.44						68.25
市场价格--低			(60)		%				18.26						45.21						42.12
在年终
资产			(3)		%				87,203						89,545						93,200
贷款和租赁，扣除非劳动收入和费用后的净额			4		%				57,779						55,653						50,851
存款			5		%				74,961						71,652						82,789
普通股权益			18		%				5,251						4,453						7,023
绩效比率
平均资产回报率									0.77%						1.01%						1.29%
平均普通股权益回报率									13.4%						16.0%						14.9%
平均有形普通股权益回报率1									17.3%						19.8%						17.3%
净息差									3.02%						3.06%						2.72%
平均贷款和租赁的净冲销									0.06%						0.07%						0.01%
未偿还贷款和租赁的信贷损失准备总额									1.26%						1.14%						1.09%
年末资本充足率
普通股一级资本									10.3%						9.8%						10.2%
第1级杠杆									8.3%						7.7%						7.2%
有形普通股权益1									4.9%						3.8%						6.5%
其他精选信息
加权平均稀释后已发行普通股 (单位：千)			(2)		%				147,756						150,271						160,234
回购银行普通股(单位：千)			(73)		%				947						3,563						13,497
宣布的股息			4		%				$	1.64					$	1.58					$	1.44
普通股派息率2									37.8%						27.3%						21.1%
按适用于普通股股东的净收益的百分比分配的资本3									46%						50%						94%
效率比1									62.9%						58.8%						60.8%

1 有关更多信息，请参阅第77页的“非公认会计准则财务衡量标准”。

2 普通股股息支付率等于支付的普通股股息除以适用于普通股股东的净收益。

3 这一比率是当年支付的普通股股息加上股票回购，除以适用于普通股股东的净收益。.

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净利息收入和净息差

净利息收入是指生息资产的利息收入与计息负债的利息之间的差额，分别占2023年和2022年净收入(净利息收入加非利息收入)的78%和80%。NIM的计算方法是净利息收入占平均可生利息资产的百分比。

附表5

净利息收入和净息差

									金额变动						百分比变化												金额变动						百分比变化
(美元金额(百万美元))			2023																		2022																		2021
贷款的利息和费用			$	3,196					$	1,084					51		%				$	2,112					$	177					9		%				$	1,935
货币市场投资利息			188						107						NM						81						60						NM						21
有价证券利息			563						51						10						512						201						65						311
利息收入总额			3,947						1,242						46						2,705						438						19						2,267
存款利息			1,063						993						NM						70						40						NM						30
短期和长期借款利息			446						331						NM						115						86						NM						29
利息支出总额			1,509						1,324						NM						185						126						NM						59
净利息收入			$	2,438					$	(82)					(3)						$	2,520					$	312					14						$	2,208
平均生息资产			$	81,984					$	(1,654)					(2)		%				$	83,638					$	1,371					2		%				$	82,267
平均计息负债			51,876						9,738						23		%				42,138						1,388						3		%				40,750
									Bps																		Bps
生息资产收益率 1			4.86		%				158												3.28		%				49												2.79		%
按存款总额支付的利率和计息负债 1			1.87		%				164												0.23		%				16												0.07		%
存款总额成本 1			1.46		%				137												0.09		%				5												0.04		%
净息差1			3.02		%				(4)												3.06		%				34												2.72		%

1 如适用，使用的应课税等值税率。

2023年的净利息收入较去年减少8，200万元或3%，原因是较高的盈利资产收益率被较高的融资成本所抵销。NIM为3.02%，高于3.06%。

二零二三年的平均生息资产收益率为4. 86%，增加158个基点，反映利率上升及收益率较高资产的有利组合变化。平均贷款及租赁收益率于二零二三年上升163个基点至5. 69%，而二零二二年则为4. 06%，反映较高的利率环境。2023年，平均证券收益率上升58个基点至2. 64%。

于二零二三年，按平均计息负债支付的利率为2. 91%，而去年为0. 44%，而总存款成本为1. 46%，而去年为0. 09%，亦反映较高利率环境，以及存款构成从无息存款转移的影响。借款总额的支付利率为5. 11%，同期为3. 27%。

利息收入净额亦受到生息资产减少及计息负债增加的影响。平均生息资产较上年减少17亿美元，或2%，受平均证券和平均货币市场投资下降的推动。平均证券减少主要是由于本金减少。这些减少被平均贷款和租赁增加41亿美元部分抵销。

平均计息负债增加97亿美元，或23%，主要是由于平均计息存款和平均借贷资金增加。这些增长被平均无息存款减少102亿元或26%所抵销，原因是客户因应利率上升的环境而转向计息产品。

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目录表

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下图进一步说明平均生息资产及平均计息负债的变动：

平均贷款和租赁增加41亿美元，或8%，至567亿美元，主要是由于平均消费者和商业贷款的增长。平均证券减少38亿美元，或15%，至217亿美元，主要是由于本金减少。于二零二二年第四季度，我们将约107亿美元的抵押贷款支持可供出售证券的公允价值（131亿美元摊销成本）转移至持有至到期（“HTM”）类别。

平均存款减少56亿元，或7%，至729亿元，主要是由于无息存款减少。平均无息存款占存款总额的百分比由二零二二年的51%下降至二零二三年的41%。我们的贷存比率为77%，而去年则为78%。

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平均借款资金，主要由担保借款组成，增加了52亿美元，或149%，达到87亿美元，这主要是由于2023年存款水平波动导致批发资金需求的转变。

有关我们的投资证券组合和借入资金以及我们如何管理流动性风险的更多信息，请参阅第46页的“投资证券组合”部分和第67页的“流动性风险管理”部分。有关市场利率对净利息收入的影响以及我们如何管理利率风险的进一步讨论，请参阅第63页的“利率和市场风险管理”部分。

下表汇总了平均余额、赚取或支付的利息数额以及生息资产的适用收益率和计息负债的成本：

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目录表

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附表6

平均资产负债表、收益率和利率

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023												2022												2021
(单位：百万)			平均余额			利息			收益率/ 费率1						平均余额			利息			收益率/ 费率1						平均余额			利息			收益率/ 费率1
资产
货币市场投资：
计息存款			$	2,163		$	112		5.18		%				$	3,066		$	27		0.87		%				$	8,917		$	12		0.14		%
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			1,358			76			5.57						2,482			54			2.16						2,129			9			0.40
货币市场投资总额			3,521			188			5.33						5,548			81			1.45						11,046			21			0.19
证券：
持有至到期			10,731			240			2.24						1,999			47			2.36						562			17			2.97
可供出售			10,900			331			3.03						23,132			461			1.99						18,365			292			1.59
交易账户			53			1			2.86						322			16			4.79						246			11			4.43
总证券			21,684			572			2.64						25,453			524			2.06						19,173			320			1.67
持有待售贷款			39			2			5.95						39			1			2.57						65			1			2.35
贷款和租赁：2
商业广告			30,519			1,679			5.50						29,225			1,194			4.09						29,580			1,185			4.01
商业地产			13,023			908			6.98						12,251			544			4.44						12,136			418			3.44
消费者			13,198			639			4.84						11,122			398			3.58						10,267			354			3.44
贷款和租赁总额			56,740			3,226			5.69						52,598			2,136			4.06						51,983			1,957			3.76
生息资产总额			81,984			3,988			4.86						83,638			2,742			3.28						82,267			2,299			2.79
现金和银行到期款项			662												621												605
贷款和债务证券信贷损失准备			(632)												(514)												(612)
商誉和无形资产			1,062												1,022												1,015
其他资产			5,579												4,908												4,122
总资产			$	88,655											$	89,675											$	87,397
负债和股东权益
计息存款：
储蓄和货币市场			$	34,135		$	650		1.90						$	37,045		$	61		0.16						$	36,717		$	21		0.06
时间			9,028			413			4.58						1,594			9			0.58						2,020			9			0.41
有息存款总额			43,163			1,063			2.46						38,639			70			0.18						38,737			30			0.08
借入资金：
购买的联邦基金和证券回购协议			3,380			169			4.98						1,531			38			2.49						797			1			0.07
其他短期借款			4,741			241			5.08						1,263			46			3.65						5			—			0.04
长期债务			592			36			6.09						705			31			4.28						1,211			28			2.36
借入资金总额			8,713			446			5.11						3,499			115			3.27						2,013			29			1.45
生息资金总额			51,876			1,509			2.91						42,138			185			0.44						40,750			59			0.14
无息活期存款			29,703												39,890												37,520
其他负债			1,797												1,735												1,259
总负债			83,376												83,763												79,529
股东权益：
优先股权益			440												440												497
普通股权益			4,839												5,472												7,371
股东权益总额			5,279												5,912												7,868
总负债和股东权益			$	88,655											$	89,675											$	87,397
平均计息基金的利差									1.95		%										2.84		%										2.65		%
无息资金来源净额的影响									1.07		%										0.22		%										0.07		%
净息差						$	2,479		3.02		%							$	2,557		3.06		%							$	2,240		2.72		%
备注：存款费用总额									1.46		%										0.09		%										0.04		%
备忘录：存款和计息负债总额			81,579			1,509			1.87		%				82,028			185			0.23		%				78,270			59			0.07		%

1如适用，使用的应课税等值税率。

2扣除未摊销购买溢价、折扣和递延贷款费用及成本。贷款包括非应计贷款和重组贷款。

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目录表

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以下附表列示所示年度按完全应课税等值基准计算的净利息收入的年比年变动。为了计算本附表中的收益率，平均贷款余额还包括非应计贷款和重组贷款的本金额。非应计贷款所收到的利息付款不计入利息收入，而是作为未偿还本金的扣减。此外，经修订贷款之利息一般按经修订利率累计。

在分析可归因于数量和利率的应纳税等值净利息收入的变动时，变动被分配给数量，但下列例外情况除外：当数量和利率都增加时，差异按比例分配给数量和利率；当利率增加而数量减少时，差异分配给利率。

附表7

应纳税等值净利息收入变动分析

			2023年比2022年																		2022年比2021年
			引起的变化												总更改数						引起的变化												总更改数
(单位：百万)			卷						费率1												卷						费率1
生息资产
货币市场投资：
计息存款			$	(8)					$	93					$	85					$	(8)					$	23					$	15
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			(25)						47						22						1						44						45
货币市场投资总额			(33)						140						107						(7)						67						60
证券：
持有至到期			195						(2)						193						34						(4)						30
可供出售			(244)						114						(130)						86						83						169
交易账户			(8)						(7)						(15)						4						1						5
总证券			(57)						105						48						124						80						204
持有待售贷款			—						1						1						—						—						—
贷款和租赁2
商业广告			56						429						485						(59)						68						9
商业地产			36						328						364						3						123						126
消费者			84						157						241						30						14						44
贷款和租赁总额			176						914						1,090						(26)						205						179
生息资产总额			86						1,160						1,246						91						352						443
有息负债
计息存款：
储蓄和货币市场			(6)						595						589						1						39						40
时间			163						241						404						(2)						2						—
有息存款总额			157						836						993						(1)						41						40
借入资金：
购买的联邦基金和证券回购协议			72						59						131						—						37						37
其他短期借款			171						24						195						34						12						46
长期债务			(6)						11						5						(11)						14						3
借入资金总额			237						94						331						23						63						86
计息负债总额			394						930						1,324						22						104						126
应课税等值净利息收入变动			$	(308)					$	230					$	(78)					$	69					$	248					$	317

1如适用，使用的应课税等值税率。

2 扣除未赚取收入和费用，扣除相关费用。贷款包括非应计贷款和修改贷款。

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信贷损失准备

信贷亏损拨备（“信贷亏损拨备”）为贷款及租赁亏损拨备（“无准备贷款承担”）之组合。全部信贷亏损指于结算日与贷款及租赁组合有关的估计当前预期信贷亏损。资产负债表外承担相关的当前预期信贷亏损的估计储备。最低贷款及最低贷款成本之变动（扣除撇销及收回）分别于综合收益表列作贷款及租赁亏损拨备及无资金贷款承担拨备。债务证券之可动用资产负债表内之“投资证券”乃与贷款分开估计。

信贷亏损拨备（包括贷款及租赁亏损拨备及无资金贷款承担拨备）于二零二三年为1. 32亿美元，而二零二二年则为1. 22亿美元。

于2023年12月31日，ACL为7. 29亿美元，而2022年12月31日则为6. 36亿美元。ACL的增加反映了与包括商业房地产在内的投资组合特定风险相关的增加储备，以及经济预测的恶化。于2023年12月31日，ACL占贷款及租赁总额的比率为1. 26%，而于2022年12月31日则为1. 14%。于二零二三年及二零二二年，证券亏损拨备少于100万美元。

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目录表

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以上条形图显示了ACL较上一年度期间的大类变化。第二个条形图代表经济预测和当前经济状况的变化，使ACL较上年同期增加了3300万美元。

第三条代表了信贷质量因素的变化，包括风险等级迁移、特定投资组合风险和特定贷款准备金，这些因素加在一起后，ACL增加了8400万美元，主要是由于对特定投资组合风险（包括商业房地产）的关注增加。

第四条代表贷款组合的变化，主要由贷款余额和组成的变化、组合的账龄和其他定性风险因素驱动；所有这些都导致ACL减少了2400万美元。

有关吾等如何厘定最低信贷及最低信贷额度之适当水平之更多资料，请参阅第54页之“信贷风险管理”及综合财务报表附注附注6。

非利息收入

非利息收入指我们从一般无相关利率或收益率的产品及服务赚取的收入，分类为客户相关或非客户相关。与客户相关的非利息收入不包括证券收益和损失、股息、保险相关收入以及某些衍生工具的按市价计算调整等项目。

2023年的非利息收入总额较上年增加4500万美元，或7%。于二零二三年及二零二二年，非利息收入分别占净收入的22%及20%。以下附表呈列非利息收入主要组成部分的比较：

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附表8

非利息收入

(美元金额(百万美元))			2023						金额变动						百分比变化						2022						金额变动						百分比变化						2021
商业账户费用			$	174					$	15					9		%				$	159					$	22					16		%				$	137
刷卡费用			101						(3)						(3)						104						9						9						95
零售和商业银行费用			66						(7)						(10)						73						(1)						(1)						74
与贷款有关的费用和收入			79						(1)						(1)						80						(15)						(16)						95
资本市场收费			81						(2)						(2)						83						13						19						70
财富管理费			58						3						5						55						5						10						50
其他客户相关费用			61						1						2						60						6						11						54
与客户有关的非利息收入			620						6						1		%				614						39						7		%				575
公允价值及非对冲衍生工具收入（亏损）。			(4)						(20)						NM						16						2						14						14
股息和其他收入			57						40						NM						17						(26)						(60)						43
证券收益(亏损)，净额			4						19						NM						(15)						(86)						NM						71
非客户相关非利息收入			57						39						NM						18						(110)						(86)						128
非利息收入总额			$	677					$	45					7		%				$	632					$	(71)					(10)		%				$	703

客户相关非利息收入

与我们的主要企业目标一致，我们通过提供高质量的资金管理产品、资本市场解决方案、财富管理咨询服务和存管账户服务，继续深化与商业、小型企业、资本市场、富裕和零售客户的现有关系。

2023年，客户相关非利息收入总额较上年增加600万美元，或1%。影响客户相关收益的主要驱动因素包括：

•商业账户费用增加了1500万美元或9%，受财资管理收入、账户分析费和银行卡商户费的增加推动。

•财富管理费收入增加300万美元，或5%，反映资产增长以及财富和咨询服务增加。于2023年12月31日，我们管理的资产为133亿美元。

•零售及商业银行费用减少700万元，或10%，主要由于我们于二零二二年第三季度改变透支及资金不足做法所致。

•卡费减少了300万美元，或3%，由于商业和商业银行卡交换费下降。

•资本市场费用减少200万美元，或2%，主要是由于客户互换和贷款辛迪加费用减少。

非客户相关非利息收入

2023年，非客户相关非利息收入总额增加3900万美元。股息及其他收入增加4，000万美元，主要由于平均FHLB活动股票增加导致FHLB股票股息增加，相关股息率较去年同期上升，以及2023年第二季度出售银行拥有物业的收益。证券收益净额增加1900万美元，主要是由于上一年我们的小企业投资公司（“SBIC”）投资组合录得更高的亏损所致。公允价值及非对冲衍生品收入减少2000万美元，主要是由于上一年度与客户相关利率掉期的信贷估值调整（“CVA”）有关的收益较大。

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非利息支出

以下附表呈列非利息开支主要组成部分的比较：

附表9

非利息支出

(美元金额(百万美元))			2023						金额变动						百分比变化						2022						金额变动						百分比变化						2021
薪酬和员工福利			$	1,275					$	40					3		%				$	1,235					$	108					10		%				$	1,127
技术、电信和信息处理			240						31						15						209						10						5						199
占用和设备，净额			160						8						5						152						(1)						(1)						153
专业和法律事务			62						5						9						57						(15)						(21)						72
市场营销和业务发展			46						7						18						39						(4)						(9)						43
存款保险和监管费用			169						119						NM						50						16						47						34
与信贷有关的支出			26						(4)						(13)						30						4						15						26
其他房地产支出净额			—						(1)						NM						1						1						NM						—
其他			119						14						13						105						18						21						87
总非利息支出			$	2,097					$	219					12		%				$	1,878					$	137					8		%				$	1,741
调整后的非利息支出(非公认会计原则)			$	1,986					$	110					6		%				$	1,876					$	139					8		%				$	1,737

2023年的非利息支出较去年增加2.19亿美元，或12%，主要是由于存款保险和监管费用增加1.19亿美元，主要是由2023年第四季度与FDIC特别评估相关的应计9，000万美元，以及2023年开始的FDIC保险基本利率增加所带动。

2023年11月，FDIC发布了一项最终规则，根据系统性风险确定实施特别评估，以收回在2023年初硅谷银行和Signature银行关闭后与保护未投保储户相关的成本。使用相当于截至2022年12月31日超过50亿美元的未投保存款估计金额的评估基数，FDIC预计将从2024年第一季度开始，在预计的八个季度评估期内以约13.4个基点的年利率向银行收取可扣税特别评估。

于二零二三年及二零二二年，薪金及福利开支分别占非利息开支总额约61%及66%。下表列示薪金及雇员福利开支的主要组成部分：

附表10

薪金和雇员福利

(美元金额(百万美元))			2023						金额/数量变化						百分比变化						2022						金额/数量变化						百分比变化						2021
薪金和奖金			$	1,057					$	29					3		%				$	1,028					$	93					10		%				$	935
员工福利：
员工健康和保险			100						7						8						93						10						12						83
退休和利润分享			51						(1)						(2)						52						(5)						(9)						57
工资税和其他附带福利			67						5						8						62						10						19						52
员工福利总额			218						11						5						207						15						8						192
工资和员工福利总额			$	1,275					$	40					3		%				$	1,235					$	108					10		%				$	1,127
截至12月31日的全职相当于员工人数，			9,679						(310)						(3)		%				9,989						304						3		%				9,685

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薪资和福利支出总额增加了4,000万美元，增幅为3%，主要原因是通胀和劳动力市场竞争压力对薪资和福利的持续影响，与贷款发放减少和软件开发活动减少有关的递延薪资下降，以及遣散费增加。这些增长被激励性薪酬应计项目的减少部分抵消。截至2023年12月31日，我们有9,679名相当于全职员工的员工，与前一年相比减少了约3%。

技术、电信和信息处理费用增加了3,100万美元，增幅为15%，这主要是由于与更换我们的核心贷款和存款银行系统相关的软件摊销费用以及其他相关应用软件、许可证和维护费用的增加，反映了我们对旨在改善我们的产品和服务以及简化业务方式的战略技术计划的持续投资。有关更换我们的核心贷款和存款银行系统的进一步讨论，请参阅第52页的“房舍、设备和软件”。

效率比为62.9%，而去年同期为58.8%，主要原因是调整后的应税等值收入下降。有关非公认会计准则财务计量的信息，请参阅第77页。

技术支出

与我们的战略目标一致，我们投资于将使我们更有效率并使我们保持竞争力的技术。我们通常将这些投资视为技术支出，即与技术相关投资、运营、系统和基础设施相关的支出，包括在综合损益表中列报的本期费用，以及在综合资产负债表中列报的扣除相关摊销和折旧后的资本化投资。技术支出报告为以下各项的组合：

•技术、电信和信息处理费用- 包括与应用软件许可和维护、相关摊销、电信和数据处理有关的费用；

•其他与技术有关的费用- 包括相关的非资本化薪金和雇员福利、占用和设备以及专业和法律服务；以及

•技术投资- 包括已资本化的技术基础设施设备、硬件和采购或内部开发的软件，减去相关摊销或折旧。

下表列出了我们的技术支出的构成：

附表11

技术支出

			12月31日																		金额 变化						百分比 变化
(单位：百万)			2023						2022
技术、电信和信息处理费用			$	240					$	209																	$	31					15		%
其他与技术有关的费用			232						206																		26						13
技术投资			82						90																		(8)						(9)
减：相关摊销和折旧			(71)						(54)																		(17)						31
技术支出总额			$	483					$	451																	$	32					7		%

与前一年相比，技术总支出增加了3200万美元，增幅为7%，这主要是由于上述技术、电信和信息处理费用的增加，以及与技术相关的薪酬和弹性投资的增加。

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所得税

下表汇总了所显示期间的所得税费用和有效税率：

附表12

所得税

(美元金额(百万美元))			2023						2022						2021
所得税前收入			$	886					$	1,152					$	1,446
所得税费用			206						245						317
实际税率			23.3		%				21.3		%				21.9		%

上述期间的实际税率由非应课税市政利息收入和来自某些银行拥有的人寿保险(“BOLI”)的非应税收入减去，并因某些FDIC保费、某些高管薪酬和其他附带福利的不可抵扣而增加。2023年实际税率的增加主要是由于FDIC保费支出(常规FDIC保费不可扣除)和与免税收入相关的利息支出增加所致。此外，在2023年、2022年和2021年期间，对技术举措、低收入住房和市政证券的投资产生了税收抵免和非应税收入，这些收入分别受益于各自年度的有效税率。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的DTA净额分别为10亿美元和11亿美元。DTA净额的减少主要是由于与投资证券和衍生工具相关的AOCI未实现亏损的减少，以及某些用于税务目的的资本化费用的减少。2023年期间信贷损失准备金的增加部分抵消了这些减少额。

我们在2023年12月31日和2022年12月31日没有估值津贴。请参阅综合财务报表附注20，以了解影响我们的有效税率的因素、我们的递延税项和递延税额的重要组成部分，以及不确定税务状况的未确认税务优惠。

优先股分红

2023年优先股股息总额为3200万美元，2022年和2021年均为2900万美元。详情见合并财务报表附注14。

业务细分结果

我们通过位于不同地理市场的七家附属银行管理我们的业务，每家银行都有自己的当地品牌推广和管理团队。这些关联银行构成我们的主要业务部门，包括：Zion Bank、California Bank&Trust(“CB&T”)、Amegy Bank(“Amegy”)、亚利桑那州国民银行(“NBAZ”)、内华达州立银行(“NSB”)、Vectra Bank Colorado(“Vectra”)和华盛顿商业银行(“TCBW”)。我们强调地方当局、责任、定价和某些产品的定制，这些产品旨在最大限度地提高客户满意度，加强社区关系，并提高盈利能力和股东回报。我们的关联银行由一个企业运营部门(称为“其他”部门)提供支持，该部门提供治理和风险管理、配置资本、建立战略目标，并包括集中技术、后台职能和某些不是通过我们的关联银行运营的业务。

我们根据这些服务的估计或实际使用情况，将集中提供的服务的成本分配给业务部门。我们还根据每个业务部门持有的风险加权资产来配置资本。我们使用内部资金转移定价(“ftp”)分配流程来报告业务部门的运营结果。这一过程会随着时间的推移而变化和完善。有关我们业务部门(包括其他部门)的更多业绩信息，请参阅合并财务报表附注22。

以下时间表汇总了我们业务部门的精选财务信息。比率是以千为单位的金额计算的。

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目录表

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附表13

所选段信息

(美元金额(百万美元))			锡兰银行												CB&T												阿梅吉
			2023			2022			2021						2023			2022			2021						2023			2022			2021
主要财务资料
平均贷款总额			$	14,298		$	13,277		$	13,198					$	14,128		$	13,129		$	12,892					$	12,851		$	12,110		$	12,189
总平均存款			20,233			24,317			23,588						14,253			16,160			15,796						13,569			15,735			15,496
所得税前收入			311			387			380						282			314			405						218			311			362
信用质量
信贷损失准备金			$	20		$	43		$	(26)					$	44		$	49		$	(78)					$	15		$	5		$	(96)
贷款和租赁核销净额（收回）			19			29			—						10			3			—						5			3			2
注销净额与平均贷款和租赁比率			0.13		%	0.22		%	—		%				0.07		%	0.02		%	—		%				0.04		%	0.02		%	0.02		%
信贷损失准备			$	157		$	155		$	142					$	162		$	122		$	90					$	139		$	122		$	128
年末信贷损失备抵与贷款和租赁净额的比率			1.10		%	1.17		%	1.08		%				1.15		%	0.93		%	0.70		%				1.08		%	1.01		%	1.05		%
不良资产			$	26		$	36		$	84					$	82		$	25		$	41					$	35		$	59		$	90
不良资产与贷款和租赁净额及拥有的其他不动产的比率			0.18		%	0.26		%	0.65		%				0.58		%	0.18		%	0.32		%				0.27		%	0.46		%	0.77		%

(美元金额(百万美元))			NBAZ												NSB												Vectra												TCBW
			2023			2022			2021						2023			2022			2021						2023			2022			2021						2023			2022			2021
主要财务资料
平均贷款总额			$	5,318		$	4,911		$	4,849					$	3,392		$	2,987		$	3,015					$	4,004		$	3,632		$	3,414					$	1,705		$	1,630		$	1,569
总平均存款			7,008			8,035			7,288						6,964			7,436			6,691						3,482			4,109			4,386						1,196			1,571			1,537
所得税前收入			107			111			126						23			76			89						34			55			67						38			45			41
信用质量
信贷损失准备金			$	4		$	11		$	(27)					$	42		$	4		$	(35)					$	7		$	9		$	(12)					$	2		$	1		$	(3)
贷款和租赁核销净额（收回）			1			(1)			(1)						3			(2)			1						2			9			—						—			—			1
注销净额与平均贷款和租赁比率			0.02		%	(0.02)		%	(0.02)		%				0.09		%	(0.07)		%	0.03		%				0.05		%	0.25		%	—		%				—		%	—		%	0.06		%
信贷损失准备			$	54		$	40		$	38					$	66		$	27		$	26					$	45		$	36		$	37					$	11		$	9		$	8
年末信贷损失备抵与贷款和租赁净额的比率			1.02%			0.81%			0.79%						1.95%			0.90%			0.86%						1.12%			0.99%			1.08%						0.65%			0.55%			0.51%
不良资产			$	12		$	6		$	11					$	46		$	9		$	24					$	16		$	14		$	18					$	8		$	—		$	1
不良资产与贷款和租赁净额及拥有的其他不动产的比率			0.21%			0.12%			0.24%						1.34%			0.27%			0.85%						0.40%			0.36%			0.53%						0.46%			—%			0.06%

以下所有按州划分的国内存款参考数据均基于截至2023年6月30日至少有三家分行的全方位服务机构的FDIC存款市场份额数据。

锡兰银行

锡安银行总部设在犹他州盐湖城，在犹他州、爱达荷州和怀俄明州开展业务。以这些州的国内存款衡量，锡恩斯银行是犹他州最大的全方位服务商业银行，在爱达荷州是第五大银行。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

Zions Bank的所得税前收入在2023年减少了7600万美元，或20%。减少的原因是净利息收入减少4 500万美元，非利息支出增加6 200万美元，但部分被信贷损失准备金减少2 300万美元和非利息收入增加800万美元所抵消。2023年，贷款组合增加8.52亿美元，其中消费者贷款和商业贷款分别增加5.57亿美元和4.24亿美元，以及CRE贷款减少1.29亿美元。于2023年12月31日，ACL与贷款及租赁净额之比率由1. 17%下降至1. 10%。不良资产较上年减少1000万美元，或28%。存款总额于二零二三年减少3%。

加州银行与信托公司

California Bank & Trust总部位于加利福尼亚州圣地亚哥。按照该州的国内存款衡量，CB & T是17家，这是加州最大的全方位商业银行。

CB & T的所得税前收入在2023年减少了3200万美元，或10%。减少的原因是非利息支出增加4800万美元，部分被非利息收入增加800万美元、信贷损失拨备减少500万美元和净利息收入增加300万美元所抵消。2023年，贷款组合增加2.91亿美元，其中消费者贷款和CRE贷款分别增加2.43亿美元和1.64亿美元，商业贷款减少1.16亿美元。于2023年12月31日，ACL与贷款及租赁净额之比率由0. 93%上升至1. 15%。不良资产较上年增加5700万美元，主要是由两笔总计4600万美元的郊区办公室商业房地产贷款推动的。存款总额于二零二三年增加2%。

阿梅吉银行

Amegy Bank总部位于德克萨斯州休斯顿。按照该州的国内存款来衡量，Amegy是9这是德州最大的全方位商业银行

Amegy的所得税前收入在2023年减少了9300万美元，或30%。减少的原因是净利息收入减少6000万美元，非利息支出增加4900万美元，信贷损失拨备增加1000万美元，但部分被非利息收入增加2600万美元所抵消。2023年，贷款组合增加2. 37亿美元，包括CRE和消费贷款分别增加1. 71亿美元和1. 56亿美元，以及商业贷款减少9，000万美元。于2023年12月31日，ACL与贷款及租赁净额之比率由1. 01%上升至1. 08%。不良资产较上年减少2400万美元，或41%。存款总额于二零二三年增加9%。

亚利桑那州国家银行

亚利桑那州国家银行总部位于亚利桑那州凤凰城。以该州的国内存款衡量，NBAZ是亚利桑那州第五大全方位服务商业银行。

NBAZ的所得税前收入在2023年减少了400万美元，或4%。减少的原因是非利息支出增加2 200万美元，非利息收入减少800万美元，部分被净利息收入增加1 900万美元和信贷损失拨备减少700万美元所抵消。2023年，贷款组合增加了5.09亿美元，其中CRE、消费者和商业贷款分别增加了2.59亿美元、1.77亿美元和7300万美元。于2023年12月31日，ACL与贷款及租赁净额之比率由0. 81%上升至1. 02%。不良资产较上年增加600万美元。存款总额于二零二三年减少6%。

内华达州立银行

内华达州立银行总部位于内华达州拉斯维加斯。以内华达州的国内存款衡量，NSB是内华达州第五大全方位服务商业银行。

NSB的所得税前收入在2023年减少了5300万美元，或70%。减少的原因是信贷损失拨备增加了3800万美元，非利息支出增加了2000万美元，非利息收入减少了300万美元，部分被净利息收入增加了800万美元所抵消。贷款

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

2023年，投资组合增加了1.58亿美元，其中消费者贷款和CRE贷款分别增加了1.04亿美元和5600万美元，商业贷款减少了200万美元。于2023年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由0.90%增至1.95%。不良资产比上年增加了3700万美元。2023年存款总额增长1%。

2022年7月，NSB收购了北内华达州国民银行的三家分行及其相关的存款、信用卡和贷款账户。除了这三家分行外，此次收购还包括约4.3亿美元的存款以及9500万美元的商业和消费贷款。

科罗拉多州韦克特拉银行

科罗拉多州Vectra银行总部设在科罗拉多州丹佛市。以该州国内存款衡量，Vectra位居第14位这是科罗拉多州最大的全方位服务商业银行。

2023年期间，Vectra的所得税前收入减少了2100万美元，降幅为38%。减少的原因是非利息支出增加了1700万美元，非利息收入减少了300万美元，净利息收入减少了300万美元，但信贷损失准备金减少了200万美元，部分抵消了这一减少。贷款组合在2023年增加了1.14亿美元，其中消费贷款和CRE贷款分别增加了1.6亿美元和4300万美元，商业贷款减少了8900万美元。于2023年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由0.99%增至1.12%。不良资产较上年增加2亿美元，增幅为14%。2023年存款总额下降了9%。

华盛顿商业银行

华盛顿商业银行总部设在华盛顿州西雅图，在华盛顿和俄勒冈州波特兰分别以华盛顿商业银行和俄勒冈州商业银行的名义开展业务。2023年6月30日，TCBW在华盛顿和俄勒冈州的FDIC存款市场份额数据没有意义。

2023年，TCBW的所得税前收入减少了700万美元，降幅为16%。减少的原因是非利息支出增加了300万美元，净利息收入减少了300万美元，信贷损失准备金增加了100万美元。贷款组合在2023年减少了1400万美元，其中商业贷款减少了8300万美元，但分别被CRE和消费贷款增加了6800万美元和100万美元所部分抵消。于2023年12月31日，按揭贷款与净贷款及租赁的比率由0.55%增至0.65%。不良资产比上年增加800万美元。2023年存款总额下降了23%。

资产负债表分析

生息资产

赚取利息的资产有相关的利率或收益率，通常由贷款和租赁、证券和货币市场投资组成。我们努力保持高水平的可产生利息的资产相对于总资产。有关平均余额、产生的相关收入以及我们的生息资产各自收益率的更多信息，请参见第35页的附表6。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

平均净贷款、证券和货币市场投资

(12月31日)

投资证券组合

我们投资证券是为了积极管理流动性和利率风险，并产生利息收入。我们主要拥有的证券可以随时通过担保借款协议为我们提供现金和流动性，而不需要出售这些证券。我们还管理我们的投资证券组合的期限，以帮助平衡贷款和存款之间固有的利率错配，并保护股东权益的经济价值。截至2023年12月31日，我们证券投资组合的估计存续期降至3.6%，而2022年12月31日为4.1%，这主要是由于在2023年第二季度增加了固定利率证券的公允价值对冲。

有关我们与投资证券组合相关的借贷能力以及我们如何管理流动资金风险的资料，请参阅第67页的“流动资金风险管理”一节。有关公平值计量及投资证券组合会计处理的更多资料，请参阅综合财务报表附注附注3及附注5。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

附表14

投资企业组合

			2023年12月31日																		2022年12月31日
(单位：百万)			面值						摊销 成本						公平 价值						面值						摊销 成本						公平 价值
持有至到期
美国政府机构和公司：
机构证券			$	93					$	93					$	87					$	100					$	100					$	93
机构担保抵押贷款支持证券 1			11,966						9,935						10,041						12,921						10,621						10,772
市政证券			354						354						338						404						405						374
持有至到期合计			12,413						10,382						10,466						13,425						11,126						11,239
可供出售
美国国债			585						585						492						555						557						393
美国政府机构和公司：
机构证券			669						663						630						790						782						736
机构担保抵押贷款支持证券			8,460						8,530						7,291						9,566						9,652						8,367
小企业管理局贷款支持证券			535						571						546						691						740						712
市政证券			1,269						1,385						1,318						1,571						1,732						1,634
其他债务证券			25						25						23						75						75						73
可供销售的总数量			11,543						11,759						10,300						13,248						13,538						11,915
HTM和AFS投资证券共计			$	23,956					$	22,141					$	20,766					$	26,673					$	24,664					$	23,154

1 于2022年第四季度，我们将约107亿美元的抵押贷款支持可供出售证券的公允价值（131亿美元摊销成本）转移至HTM类别。该等证券按公允价值从可供出售转移至HTM，导致HTM证券的摊余成本基准折让，相当于该等证券应占AOCI未实现亏损的24亿美元（税后18亿美元）。未实现亏损的摊销将抵消转让所产生的贴现增加的影响。于2023年12月31日，HTM证券的未摊销折扣总额约为21亿美元（税后15亿美元）。

总HTM及可供出售投资证券的摊销成本于二零二三年减少25亿美元或10%，主要由于本金减少所致。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，HTM及可供出售投资证券总额分别约7. 0%及8. 0%为浮动利率工具。此外，于2023年12月31日，我们持有总额为36亿美元的固定支付掉期，作为固定利率可供出售证券的公允价值对冲，这些固定利率实际上将固定利息收入转换为证券对冲部分的浮动利率。

于2023年12月31日，可供出售投资证券组合包括约2.16亿美元的净溢价，分布于不同证券类别。于二零二三年，该等投资证券的应课税等值溢价摊销总额为7，500万美元，而二零二二年则为1. 03亿美元。

除了HTM和AFS证券，我们还有一个交易证券组合，由市政证券组成，截至2023年12月31日，总额为4800万美元。于2022年12月31日的交易证券组合为4.65亿美元，包括7100万美元的市政证券和3.94亿美元的货币市场共同基金，可供客户扫查。自2023年第一季度开始，扫款相关结余计入综合资产负债表的“货币市场投资”。

有关我们的投资证券组合、掉期及相关未实现损益的更多讨论，请参阅第63页“利率风险管理”一节、第72页“资本管理”一节及综合财务报表附注附注5。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

市政投资和信贷扩展

我们通过向州和地方政府（“市政府”）提供产品和服务，包括存款服务、贷款和投资银行服务，支持社区。我们还投资市政当局发行的证券。我们的市政贷款产品一般包括从市政实体的一般资金或抵押收入偿还债务的贷款，或向私人商业实体或501（c）（3）非营利实体利用直通市政实体实现优惠税收待遇。

以下时间表概述了我们的总投资和向市政当局提供的贷款：

附表15

市政投资和信贷扩展

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
贷款和租赁			$	4,302					$	4,361
持有至到期—市政证券			354						405
可供出售的市政证券			1,318						1,634
交易账户—市政证券			48						71
无准备金贷款承付款			231						406
总计			$	6,253					$	6,877

我们的市政贷款和证券主要与位于我们地理足迹内的市政当局有关。市政贷款和租赁组合主要由市政实体的一般债务担保。其他类型的抵押品还包括房地产、收入质押或设备。截至2023年12月31日，我们没有非应计市政贷款。

市政证券与贷款类似，采用风险分级系统进行内部分级，风险分级系统根据信贷风险敞口的规模和类型而有所不同。分配给我们市政证券的内部风险等级遵循我们的"合格"、"特别提及"和"次标准"的定义，这些定义与已发布的监管风险分类定义一致。于2023年12月31日，所有市政证券均被评为合格。有关这些市政贷款和证券的信贷质量的更多信息，请参见综合财务报表附注5和6。

贷款和租赁组合

我们为商业客户（一般为中小型企业）提供广泛的贷款产品。我们亦为消费者及小型企业提供各种零售贷款产品及服务。下表呈列我们的贷款及租赁组合的组成：

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

附表16

贷款和租赁组合

			2023年12月31日												2022年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						的百分比 银行贷款总额						金额						的百分比 银行贷款总额
商业广告：
商业和工业 1			$	16,684					28.9		%				$	16,377					29.5		%
租赁			383						0.7						386						0.7
业主自住			9,219						16.0						9,371						16.8
市政			4,302						7.4						4,361						7.8
总商业广告			30,588						53.0						30,495						54.8
商业地产：
建设和土地开发			2,669						4.6						2,513						4.5
术语			10,702						18.5						10,226						18.4
总商业地产			13,371						23.1						12,739						22.9
消费者：
房屋净值信贷额度			3,356						5.8						3,377						6.1
1-4户住宅			8,415						14.6						7,286						13.1
建筑和其他消费性房地产			1,442						2.5						1,161						2.1
银行卡和其他循环计划			474						0.8						471						0.8
其他			133						0.2						124						0.2
总消费额			13,820						23.9						12,419						22.3
贷款和租赁总额			$	57,779					100.0		%				$	55,653					100.0		%

1 商业及工业贷款结余包括工资保障计划（“PPP”）贷款7，700万美元及1.97亿美元，于所呈列的相应期间。

于2023年12月31日及2022年12月31日，贷款及租赁占总资产的比率分别为66%及62%。最大的贷款类别为工商业贷款，分别占同期贷款组合总额的29%及30%。

2023年，贷款和租赁组合增加21亿美元，或4%，至578亿美元。消费贷款增加14亿美元，主要是1—4户住宅和消费建筑贷款组合，商业房地产贷款增加6亿美元，主要是多户和工业定期贷款组合。建筑贷款承诺的资金筹措和贷款偿还速度放缓，促进了消费者和CRE投资组合的增长。

下表呈列我们贷款及租赁组合的合约到期日分布：

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Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

附表17

按到期日划分的贷款和租赁组合

			2023年12月31日
(单位：百万)			一年或更短时间						一年到五年						五年至十五年						超过15年						总计
商业广告：
工商业			$	3,332					$	11,113					$	2,188					$	51					$	16,684
租赁			27						264						92						—						383
业主自住			419						1,795						5,461						1,544						9,219
市政			306						640						2,436						920						4,302
总商业广告			4,084						13,812						10,177						2,515						30,588
商业地产：
建设和土地开发			1,089						1,442						88						50						2,669
术语			2,407						5,762						2,390						143						10,702
总商业地产			3,496						7,204						2,478						193						13,371
消费者：
房屋净值信贷额度			1						5						70						3,280						3,356
1-4户住宅			8						32						171						8,204						8,415
建筑和其他消费性房地产			—						1						20						1,421						1,442
银行卡和其他循环计划			320						154						—						—						474
其他			17						82						34						—						133
总消费额			346						274						295						12,905						13,820
贷款和租赁总额			$	7,926					$	21,290					$	12,950					$	15,613					$	57,779

我们的贷款和租赁有固定利率或浮动利率。以下时间表显示了我们的贷款和租赁组合的利率构成，合同到期日超过一年，但不包括与贷款组合相关的任何利率互换的影响。有关我们利率风险管理的更多信息，请参阅第63页的“利率风险”。

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目录表

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附表18

按利率类别划分的合同到期日在一年以上的贷款和租赁组合

			2023年12月31日
			合同期限超过一年的贷款
(单位：百万)			预定(固定)利率						浮动利率						总计
商业广告：
工商业			$	2,550					$	10,802					$	13,352
租赁			356						—						356
业主自住			3,178						5,622						8,800
市政			3,282						714						3,996
总商业广告			9,366						17,138						26,504
商业地产：
建设和土地开发			50						1,530						1,580
术语			1,774						6,521						8,295
总商业地产			1,824						8,051						9,875
消费者：
房屋净值信贷额度			196						3,159						3,355
1-4户住宅			609						7,798						8,407
建筑和其他消费性房地产			—						1,442						1,442
银行卡和其他循环计划			2						152						154
其他			115						1						116
总消费额			922						12,552						13,474
贷款和租赁总额			$	12,112					$	37,741					$	49,853

其他无息投资

其他免息投资为主要为资本增值、股息或若干监管规定而持有之股本投资。以下时间表概述了我们的相关投资。

附表19

其他非利息投资

			十二月三十一日，												金额变动						百分比变化
(美元金额(百万美元))			2023						2022
银行拥有的人寿保险			$	553					$	546					$	7					1		%
联邦住房贷款银行股票			79						294						(215)						NM
美联储股票			65						68						(3)						(4)
农用小麦股票			24						19						5						26
SBIC投资			190						172						18						10
其他			39						31						8						26
其他无息投资总额			$	950					$	1,130					$	(180)					(16)		%

2023年，其他无息投资总额减少了1.8亿美元，降幅为16%，这主要是由于FHLB的股票减少了2.15亿美元。我们被要求将我们FHLB借款的大约4%投资于FHLB活动股票，以维持我们的借款能力。期末FHLB活动存量减少的主要原因是，由于计息存款增加和产生利息的资产减少，批发资金需求发生了转变。

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目录表

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Visa B类股份

2007年，我们收到了Visa，Inc.的460,153股不可转让的B类股份，这与Visa美国公司的重组和公开发行有关。作为Visa美国公司的成员，我们收到了基于我们在Visa美国公司的权益而获得的B类股份，并且没有支付任何费用来获得这些股份。2023年9月13日，Visa公司宣布打算与普通股股东就一项可能的提案进行接触，该提案将导致解除对Visa B类普通股的部分转让限制。2024年1月23日，该提议获得了大多数A、B和C类普通股股东的批准，这将为我们提供选项，根据Visa，Inc.公开文件中更全面的条款和条件，将我们最多50%的B类普通股转换为可自由转让的Visa A类普通股。截至2023年12月31日，Visa A类普通股的收盘价为260.35美元。鉴于涉及Visa的某些正在进行的诉讼事项的不确定性以及上述提议的细节，我们行使这一选择权的最终时间和影响尚不清楚，包括任何收益或有意外情况。

办公场所、设备和软件

我们正处于更换我们核心贷款和存款银行系统的三个阶段项目的最后阶段。这一最后阶段包括通过多家附属银行转换更换我们的存款银行系统，第一个转换已于2023年第二季度成功完成。我们在初始转换方面的经验导致了改进的流程、培训和产品供应，这导致了后续计划转换的延迟。我们预计在2024年完成剩余的改装。

以下时间表汇总了与我们的核心系统更换项目相关的资本化成本，这些成本按十年的有用寿命折旧：

附表20

与核心系统更换项目相关的资本化成本

			2023年12月31日
(单位：百万)			阶段1						第二阶段						第三阶段						总计
资本化成本总额减去累计摊销			$	21					$	45					$	227					$	293

存款

存款是我们的主要资金来源。近年来，我们经历了大量存款流入，这受到了相当大的财政和货币政策决定的影响。2022年期间，随着联邦政府退出刺激计划，我们的存款开始下降。这一趋势随着2023年第一季度显著的银行倒闭而加速，并在2023年第二季度减弱。如下所示，2023年存款总额增长了5%。以下时间表显示了我们存款组合的构成：

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目录表

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附表21

存款组合

						2023年12月31日																					2022年12月31日
(美元金额(百万美元))						金额						的百分比 总计 存款																											金额						的百分比 总计 存款
沉淀类型
无息需求						$	26,244					35.0		%																									$	35,777					49.9		%
计息：
储蓄和货币市场						38,663						51.6																											33,474						46.7
时间						5,619						7.5																											1,484						2.1
中间人						4,435						5.9																											917						1.3
总存款						$	74,961					100.0		%																									$	71,652					100.0		%
存款相关指标
投保存款的估计金额						$	41,777					56		%																									$	33,589					47		%
未投保存款的估计金额						33,184						44		%																									38,063						53		%
抵押存款估计数额 1						$	3,979					5		%																									$	2,861					4		%
贷存比						77%																																	78%

1 包括投保和未投保存款。

2023年存款总额增加33亿元，增幅为5%。计息存款增加128亿元，增幅为36%，但部分被无息活期存款减少95亿元，增幅为27%所抵销，原因是客户因应较高利率环境而转向计息产品。我们的无息存款在利率上升的环境中一般更有价值，创造了有意义的经济价值，但并没有在我们的资产负债表中完全反映，原因是核心存款及相关无形资产就会计目的而言并无按公平值入账。

于2023年12月31日，客户存款（不包括经纪存款）总额为705亿美元，其中包括约68亿美元的互惠存款产品，我们在配售网络中分配客户的存款，以增加他们的FDIC保险，作为回报，我们从其他网络银行获得相应金额的存款。

于2023年12月31日，未投保存款总额估计为332亿元，占存款总额的44%，而于2022年12月31日则为381亿元，占存款总额的53%。我们的贷存比率为77%，而同期则为78%。

有关流动性的其他资料，包括可用流动性与未投保存款的比率，请参阅第67页的“流动性风险管理”。

风险管理

我们采用风险管理常规，以确保审慎承担风险及适当监督。风险管理是我们营运不可或缺的一部分，亦是我们整体表现的重要决定因素，是我们的主要策略目标之一。

我们采用三道防线进行风险管理，并在我们的风险管理框架中界定每道防线的责任。第一道防线是指本行从事创收、减少开支、运营支持和技术服务相关活动的单位和职能。这些单位和职能负责拥有和管理与这些活动有关的风险。第二道防线是负责独立评估和监督风险管理活动的职能。第三道防线是我们的内部审计职能，为第一道及第二道防线的有效性提供独立评估。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

为支持管理层的努力，董事会已成立若干委员会以监督风险管理程序。审核委员会负责监督财务报告风险，而中华民国则负责监督其他风险管理程序。中华人民共和国定期举行会议，监测和审查机构风险管理活动。根据其章程的要求，中华民国为各种机构风险管理活动提供监督，并批准中华民国章程中详述的机构风险管理政策和活动。

我们采用各种策略降低营运所面临的风险，包括信贷风险、市场及利率风险、流动性风险、策略及业务风险、营运风险、技术风险、网络安全风险、资本╱财务报告风险、法律╱合规风险（包括监管风险）及声誉风险。这些风险由各管理委员会监督，企业风险管理委员会是其协调中心。

信用风险管理

信用风险是指借款人、担保人或另一债务人未能根据与信用有关的合同的条款充分履行义务而造成损失的可能性。信贷风险主要来自我们的贷款活动以及资产负债表外信贷工具。董事会通过中华民国负责批准关键信贷政策。中华人民共和国还监督和监察这些政策的遵守情况以及《风险管理框架》所界定的信贷风险偏好。董事会已将管理信贷风险及批准信贷政策变动之责任授予首席信贷官（其担任信贷风险委员会主席）。

信贷政策、信贷风险管理和信贷审查职能为信贷风险的监督提供信息和支持。我们的信贷政策强调严格的承保标准及及早发现潜在问题信贷，以及时制定及实施行动计划，以减少潜在损失。该等正式信贷政策及程序为我们提供了一个连贯的承保框架，并为本地银行联属机构层面的稳健信贷决策提供了基础。政策包括敏感度标准和情景分析，以评估借款人的复原力，包括借款人在利率上升环境中偿还贷款的能力。

我们的信贷政策及常规亦旨在协助管理潜在风险，包括环境问题所产生的风险。与我们贷款惯例有关的环境风险主要由我们的环境信贷政策以及我们的环境主题专家和管理层负责。我们的环境风险团队所进行的环境尽职审查的程度乃基于每个物业识别的风险及贷款金额。由于各种环境风险，向若干借款人或与若干活动有关者提供信贷可能会受到限制或需要按政策升级批准。

我们的信贷风险管理职能与贷款职能分开，并加强对信贷活动的控制及独立评估。此外，我们有一套明确的标准来评估我们的贷款组合，并利用全面的贷款风险评级系统来确定贷款组合的潜在风险。

独立于贷款职能的内部信贷审查部门定期对我们的贷款部门及信贷活动进行审查。这些审查旨在审查信贷质量、文件的充分性、适当的贷款风险评级管理以及信贷政策的遵守情况。与ACL有关的信用审查报告均向审计委员会和中华民国报告。

我们的业务活动主要在我们的银行附属公司的地理范围内进行。我们努力避免信贷过度集中于任何特定行业、抵押品类型、地点或任何个别客户或交易对手的风险。我们已采纳并遵守若干商业行业的集中度限制，包括杠杆贷款、市政贷款、石油和天然气相关贷款以及各类CRE贷款，特别是建筑和土地开发以及办公室贷款。浓度限度会定期监测，并于必要时修订。

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目录表

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美国政府机构担保贷款

我们参与由美国政府机构赞助的各种担保贷款计划，如美国小企业管理局（“SBA”）、联邦住房管理局、美国退伍军人事务部、美国进出口银行，和美国农业部。截至2023年12月31日，5.54亿美元的相关贷款主要由SBA提供担保，其中包括7700万美元的薪资保障计划（“PPP”）贷款。下表列出了美国政府机构担保贷款的构成：

附表22

美国政府机构担保贷款

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日， 2023						百分比 有保证的						十二月三十一日， 2022						百分比 有保证的
商业广告			$	664					80		%				$	753					83		%
商业地产			24						79						21						76
消费者			4						100						5						100
贷款总额			$	692					80		%				$	779					83		%

商业贷款

下表提供了有关我们商业贷款组合中若干行业的贷款风险的资料：

附表23

按行业集团分列的商业贷款 1

			2023年12月31日												2022年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						百分比						金额						百分比
零售业			$	2,995					9.8		%				$	2,751					9.0		%
房地产、租赁和租赁			2,946						9.6						2,802						9.2
金融保险			2,918						9.5						2,992						9.8
保健和社会援助			2,527						8.3						2,373						7.8
公共行政			2,279						7.5						2,366						7.8
制造业			2,190						7.2						2,387						7.8
批发贸易			1,850						6.0						1,880						6.2
运输和仓储			1,499						4.9						1,464						4.8
公用事业2			1,409						4.6						1,418						4.6
施工			1,355						4.4						1,355						4.4
教育服务			1,298						4.2						1,302						4.3
招待和食品服务			1,180						3.9						1,238						4.1
采矿、采石、石油和天然气开采			1,133						3.7						1,349						4.4
其他服务(公共行政除外)			1,047						3.4						1,041						3.4
专业、科学和技术服务			1,010						3.3						995						3.3
其他3			2,952						9.7						2,782						9.1
总计			$	30,588					100.0		%				$	30,495					100.0		%

1 行业类别由北美行业分类系统（“NAICS”）代码确定。

2 主要包括公用事业、电力和可再生能源。

3 于2023年12月31日，并无其他行业组别个别超过3. 3%。

商业房地产贷款

于2023年及2022年12月31日，我们的CRE贷款组合总额分别为134亿元及127亿元，占两个期间贷款组合总额的23%。我们的大部分CRE贷款以主要位于我们地理足迹内的房地产作抵押。

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以下时间表按主要抵押品所在地呈列我们的CRE贷款组合的地域分布：

附表24

按抵押地点划分的商业地产贷款

			2023年12月31日												2022年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						百分比						金额						百分比
亚利桑那州			$	1,726					12.9		%				$	1,521					11.9		%
加利福尼亚			3,865						28.9						3,805						29.9
科罗拉多州			709						5.3						637						5.0
内华达州			1,072						8.0						910						7.1
德克萨斯州			2,385						17.8						2,139						16.8
犹他州/爱达荷州			2,214						16.6						2,397						18.8
华盛顿州/俄勒冈州			1,004						7.5						899						7.1
其他			396						3.0						431						3.4
总CRE			$	13,371					100.0		%				$	12,739					100.0		%

定期CRE贷款一般在三至七年期间到期，包括全部、部分和无追索权担保结构。典型的定期CRE贷款结构包括每年测试的经营契约，要求根据最低偿债覆盖率、债务收益率或贷款价值测试进行贷款再平衡。建筑和土地开发贷款一般在18至36个月内到期，并包含全部或部分追索权担保结构，其中包括一至五年的延期选择权或滚动至永久选择权，往往导致定期贷款。于2023年12月31日，我们的CRE贷款组合中约83%为浮息，而该等浮息贷款中约22%已换为固定利率。

下表提供有关我们商业房地产贷款组合中某些抵押品类型的贷款风险的信息：

附表25

商业房地产抵押贷款

			2023年12月31日												2022年12月31日
(美元金额(百万美元))			金额						百分比						金额						百分比
商业地产
多户住宅			$	3,709					27.7		%				$	3,068					24.1		%
工业			3,062						22.9						2,509						19.7
办公室			1,984						14.8						2,281						17.9
零售			1,503						11.2						1,529						12.0
热情好客			688						5.2						695						5.4
土地			211						1.6						276						2.2
其他1			1,682						12.6						1,728						13.5
住宅物业2
单户家庭			287						2.1						340						2.7
土地			90						0.7						75						0.6
共管公寓/联排别墅			37						0.3						13						0.1
其他1			118						0.9						225						1.8
总计			$	13,371					100.0		%				$	12,739					100.0		%

1 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，“其他”类别的无担保贷款总额分别约为2.02亿美元和3.01亿美元。

2 住宅物业抵押品类型主要包括向商业住宅建筑商提供的贷款，用于独户住房开发、土地和地块以及公寓/联排住宅开发。

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商业地产的承保主要基于项目的经济可行性，并对赞助商的信誉和经验给予了重要考虑。我们通常要求在任何垫款之前注入所有者的权益。重新保证金要求(抵押品价值或现金流下降时所需的股本注入)通常与保证人的担保一起列入贷款协议。

在住宅建设和发展行业内，前面提到的许多要求，例如开发商的信誉和经验、开发商的前期注资、本金削减要求以及项目的生存能力，在承销住宅开发贷款时也很重要。考虑的因素包括市场对产品的预期接受度、开发商的位置、实力以及开发商在预算内的能力。由合格的独立检查人员进行的进度检查通常在发放贷款资金之前进行。预付率将根据抵押品、项目的可行性和赞助商的信誉而有所不同，但根据具体情况给予例外。

房地产评估是根据监管指南进行的，并独立于信贷员和借款人进行验证，通常由我们的内部评估审查团队进行。在某些情况下，使用自动评估服务的报告或执行内部评估。当贷款恶化到一定程度的信用薄弱时，需要进行新的评估或评估。

贷款协议要求定期报告关于项目和赞助商的财务信息，以及租赁时间表、租金清单和关于建筑项目的独立进度检查报告。我们监控这些财务信息，以确保遵守贷款协议中规定的契约。

在评估CRE贷款的预期损失时，将考虑到是否存在改善偿还可能性的担保。如果担保人的支持是可以量化和记录的，则在潜在现金流和可用于偿还债务的流动资金中予以考虑。我们的预期损失方法也考虑了这些还款来源。一般而言，我们为担保人获取和评估最新的财务信息，作为我们发放信贷决心的一部分。所收集和分析的财务报告的质量和频率因报告的合同要求、交易规模和担保人的实力而异。

在违约的情况下，我们寻求任何和所有可用的偿还来源，包括从抵押品和担保人那里。在决定是否要求担保人时，会考虑多个因素，包括但不限于其他还款来源(抵押品)的价值和流动资金、担保人的财政实力和流动资金、可能的法定限制，以及寻求担保的总成本与我们可能收回的金额之比。

我们的CRE投资组合在地理位置和抵押品类型上都是多样化的，其中最大的集中在多家族。鉴于最近期间投资者对该抵押品类型的兴趣增加，我们在下文中提供了对我们的办公室CRE投资组合的额外分析。

Office CRE贷款组合

于2023年12月31日及2022年12月31日，我们的办公室CRE贷款组合总额为20亿元及23亿元，分别占CRE贷款组合总额的15%及18%。约26%的办公室CRE贷款组合计划在未来12个月内到期。下表列出我们的办公室CRE贷款组合的组成及其他相关信贷质量指标：

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附表26

办公室贷款组合

(美元金额(百万美元))			2023年12月31日						2022年12月31日
办公室CRE
建设和土地开发			$	191					$	208
术语			1,793						2,073
办公室CRE共计			$	1,984					$	2,281
信用质量指标
批评贷款比率			11.9		%				7.2		%
分类贷款比率			8.9		%				5.8		%
非应计贷款比率			2.4		%				—		%
拖欠比率			2.3		%				1.5		%
净贷款和租赁核销比率			0.2		%				—		%
期末信贷损失备抵与办公室CRE贷款的比率			3.80		%				1.36		%

以下附表按抵押品地点呈列本集团于呈列期间的办公室CRE贷款组合：

附表27

按抵押地点划分的办公室贷款组合

(美元金额(百万美元))						2023年12月31日
						抵押品位置
贷款类型						亚利桑那州						加利福尼亚						科罗拉多州						内华达州						德克萨斯州						犹他州/ 爱达荷州						华盛顿						其他1						总计
办公室CRE
建设和土地开发						$	—					$	64					$	—					$	2					$	22					$	29					$	74					$	—					$	191
术语						281						412						92						86						179						488						226						29						1,793
办公室CRE共计						$	281					$	476					$	92					$	88					$	201					$	517					$	300					$	29					$	1,984
占总数的百分比						14.2		%				24.0		%				4.6		%				4.4		%				10.1		%				26.1		%				15.1		%				1.5		%				100.0		%

(美元金额(百万美元))						2022年12月31日
						抵押品位置
贷款类型						亚利桑那州						加利福尼亚						科罗拉多州						内华达州						德克萨斯州						犹他州/ 爱达荷州						华盛顿						其他1						总计
办公室CRE
建设和土地开发						$	8					$	79					$	—					$	2					$	—					$	18					$	101					$	—					$	208
术语						295						525						97						99						217						613						195						32						2,073
办公室CRE共计						$	303					$	604					$	97					$	101					$	217					$	631					$	296					$	32					$	2,281
占总数的百分比						13.1		%				27.0		%				4.3		%				4.3		%				9.6		%				26.8		%				13.5		%				1.4		%				100.0		%

1 截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有其他地区分别超过1700万美元和1800万美元。

消费贷款

我们发起第一留置权住宅房屋抵押贷款被认为是优质的。我们通常在我们的投资组合中持有浮动利率贷款，并向第三方出售“符合”的固定利率贷款，包括联邦国民抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司，我们对此作出声明和保证，以保证贷款符合某些承销和抵押品文件标准。

2023年，消费贷款增加14亿美元，主要集中在1—4户住宅和消费建筑贷款组合。建筑贷款承付款的供资增加有助于这些投资组合的增长，尽管增长率在下半年有所放缓。

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目录表

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我们亦设立房屋净值信贷额度（“房屋净值信贷额度”）。于2023年12月31日及2022年12月31日，我们的HECL投资组合于两个期间合共为34亿美元。我们约39%及44%的高预期信贷亏损以相同的相应时间段的第一留置权作抵押。

于2023年12月31日，占HECL组合未偿还结余少于1%的贷款估计合并贷款价值比率超过100%。估计CLTV比率是我们的贷款加上任何先前留置权金额除以估计当前抵押品价值的比率。在开始时，HECL组合的承保标准一般包括最高80% CLTV，Fair Isaac Corporation（“FICO”）信用评分大于700。

我们约90%的HECL投资组合仍处于提取期，其中约18%的贷款计划在未来五年内开始摊销。我们相信，倘贷款全面摊销，且利率大幅变动的影响较低，鉴于贷款于贷款开始时进行的利率冲击分析，亏损及借款人违约的风险较低。过往十二个月的HECL撇销（收回）净额与二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日的平均结余的比率分别为0. 05%及（0. 03）%。有关高预期信贷亏损组合信贷质素的额外资料，请参阅综合财务报表附注附注6。

不良资产

不良资产包括非应计贷款和其他房地产拥有（“OREO”）或止赎物业。以下附表呈列我们的不良资产：

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目录表

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调度表28

不良资产

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日，
			2023						2022
非权责发生制贷款：
持有待售贷款			$	—					$	—
商业广告：
工商业			82						63
租赁			2						—
业主自住			20						24
市政			—						—
商业地产：
建设和土地开发			22						—
术语			39						14
消费者：
房地产			57						48
其他			—						—
非权责发生制贷款			222						149
拥有的其他房地产1:
商业广告：
商业物业			4						—
已开发土地			—						—
土地			2						—
住宅：
1-4个家庭			—						—
拥有的其他房地产			6						—
不良资产总额			$	228					$	149
累计逾期90天或以上的贷款：
商业广告：			$	2					$	5
商业地产			—						—
消费者			1						1
总计			$	3					$	6
非权责发生制贷款与贷款和租赁净额的比率2			0.38		%				0.27		%
不良资产占贷款和租赁净额的比率2和其他拥有的房地产			0.39		%				0.27		%
逾期90天或以上的应计贷款与贷款和租赁净额的比率2			0.01		%				0.01		%

1 不包括持有以供出售的银行处所。

2 包括持有的待售贷款。

截至2023年12月31日，不良资产占贷款和租赁以及OREO的百分比增至0.39%，而2022年12月31日为0.27%。2023年期间，非应计贷款总额增加了7300万美元，增幅为49%，主要是由于一笔总计3100万美元的商业和工业贷款，以及两笔总计4600万美元的郊区写字楼商业房地产贷款。有关非权责发生制贷款的更多信息，请参阅合并财务报表附注6。

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目录表

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贷款修改

在正常业务过程中，出于竞争原因或为了加强我们的抵押品地位，贷款可能会被修改。当借款人遇到财务困难并需要暂时或永久免除贷款的原始合同条款时，也可能发生贷款修改。

2023年1月1日，我们通过了会计准则更新(ASU)2022-02，金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露，它取消了对问题债务重组(TDR)及其相关披露的确认和衡量。ASU 2022-02要求对遇到财务困难的借款人加强贷款修改的披露。2023年期间，为适应遇到财务困难的借款人而修改的贷款总额为2.64亿美元。

如果修改后的贷款是非权责发生制贷款，并根据修改后的条款至少履行了六个月，并且对客户财务状况的分析表明，我们有合理的保证可以偿还修改后的本金和利息，则该贷款可能会恢复到权责发生制状态。考虑到借款人在修改前和修改后的付款情况，以确定是否应将贷款恢复到应计状态。

附表29

向经济困难的借款人发放应计和非应计修改贷款

(单位：百万)			十二月三十一日， 2023
修改后的贷款--应计			$	247
修改贷款--非应计项目			17
总计			$	264

有关为遇到财务困难的借款人修改贷款的其他信息，包括与我们采用ASU 2022-02之前的TDR相关的信息，请参阅合并财务报表附注6。

信贷损失准备

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我们对截至资产负债表日期与贷款和租赁组合以及无资金支持的贷款承诺相关的当前预期信贷损失的估计。为了确定津贴的充分性，我们的贷款和租赁组合根据贷款类型进行了细分。

RULC是与表外承诺有关的潜在损失准备金，列入综合资产负债表上的“其他负债”。准备金的任何相关增加或减少都列入综合损益表上的“无资金来源的贷款承诺准备金”。

以下时间表显示了ACL的更改和分配：

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目录表

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附表30

信贷损失准备的变化

			截至十二月三十一日止的年度：
(美元金额(百万美元))			2023						2022						2021
未偿还的贷款和租赁，			$	57,779					$	55,653					$	50,851
平均未偿还贷款和租赁：
商业广告			30,519						29,225						29,580
商业地产			13,023						12,251						12,136
消费者			13,198						11,122						10,267
平均未偿还贷款和租赁总额			$	56,740					$	52,598					$	51,983
贷款和租赁损失准备：
年初余额1, 2			$	572					$	513					$	777
贷款损失准备金			148						101						(258)
冲销：
商业广告			45						72						35
商业地产			3						—						—
消费者			14						10						13
总计			62						82						48
恢复：
商业广告			20						32						29
商业地产			—						—						3
消费者			6						11						10
总计			26						43						42
借款净额和租赁冲销			36						39						6
年终余额			$	684					$	575					$	513
无资金支持的贷款承诺准备金：
年初余额1, 2			$	61					$	40					$	58
为无资金来源的贷款承诺拨备			(16)						21						(18)
年终余额			$	45					$	61					$	40
信贷亏损拨备总额：
贷款和租赁损失准备			$	684					$	575					$	513
无资金支持的贷款承诺准备金			45						61						40
信贷损失准备总额			$	729					$	636					$	553
信贷损失备抵与贷款和租赁净额的比率			1.26		%				1.14		%				1.09		%
信贷损失准备与非应计项目贷款的比率			328		%				427		%				204		%
信用损失备抵与非应计贷款和逾期90天或以上应计贷款的比率			324		%				410		%				198		%
注销净额总额与贷款和租赁平均总额的比率			0.06		%				0.07		%				0.01		%
商业注销净额与平均商业贷款比率			0.08		%				0.14		%				0.02		%
商业房地产注销净额与平均商业房地产贷款比率			0.02		%				—		%				(0.02)		%
消费者注销净额与平均消费者贷款比率			0.06		%				(0.01)		%				0.03		%

1 由于采纳了中国预期信贷亏损会计准则，于2020年1月1日的贷款及租赁亏损拨备以及无资金贷款承担准备金的期初结余与其各自于2019年12月31日的期末结余不一致。

2 于二零二三年一月一日的贷款及租赁亏损拨备以及无资金贷款承担准备金的期初结余与于二零二二年十二月三十一日的期末结余不一致，原因是采纳了有关向遇到财务困难的借款人提供贷款修改的新会计准则。

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目录表

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附表31

信贷损失准备的分配

			十二月三十一日，
			2023												2022												2021
(美元金额(百万美元))			占贷款总额的百分比						ACL的分配						占贷款总额的百分比						ACL的分配						占贷款总额的百分比						ACL的分配
贷款部分
商业广告			53.0		%				$	321					54.8		%				$	316					55.9		%				$	330
商业地产			23.1						258						22.9						189						24.0						118
消费者			23.9						150						22.3						131						20.1						105
总计			100.0		%				$	729					100.0		%				$	636					100.0		%				$	553

ACL总额从2022年的6.36亿美元增加到2023年的7.29亿美元。ACL的增加反映了与特定投资组合风险(包括商业房地产)相关的增量准备金，以及经济预测的恶化。由于2020年采用现行的预期信贷损失(“CECL”)标准，因此，ACL与该期间之前列报的期间不具有可比性。

有关每个投资组合部门经历的ACL和信贷趋势的其他信息，请参阅合并财务报表附注6。

利率与市场风险管理

利率风险是指由于利率水平的不利变化而导致净利息收入和其他对利率敏感的收入减少的可能性。市场风险是指固定收益证券、股权证券、其他收益资产和衍生金融工具的公允价值因利率变化或其他因素而发生不利变化而可能产生的损失。由于我们从事涉及各种金融产品的交易，我们既面临利率风险，也面临市场风险。

我们的董事会批准与我们的金融风险管理相关的主要政策，包括利率和市场风险管理。董事会已将管理利率和市场风险的责任委托给由管理层成员组成的资产/负债委员会(“ALCO”)。美国铝业制定并定期修订政策限制，并与ROC一起审查管理层报告的限制和限制例外情况。

利率风险

我们致力于为银行的利率变化定位，并管理资产负债表的敏感度，以降低净利息收入和股权经济价值(“Eve”)的波动。随着更高的利率环境和2023年上半年银行倒闭的突出情况，客户存款行为偏离了之前15年利率相对较低的趋势。因此，客户更倾向于(1)将存款转移到利率较高的非银行产品，如货币市场共同基金，(2)减少无息账户的余额，或(3)将存款转移到被认为“太大而不能倒”的其他银行，或那些被认为倒闭风险较低的银行。这些最近观察到的存款行为变化促使我们重新开发用于管理利率风险的存款模型，给予最近观察到的行为更多权重。这些模型的重建提高了计息产品的存款贝塔系数，并增加了转向计息产品的无息存款的比例。对模型的更改由我们的模型风险管理功能独立审查。管理层认为，这些重新开发的存款模型更有可能反映存款的未来行为，因此我们在此基础上管理利率风险敞口。

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我们通常有颗粒存款资金，这些资金中的大部分都有一个不确定的寿命，没有到期日，可以随时提取。由于大多数存款来自家庭和企业账户，其期限通常比我们的贷款组合的期限长。因此，我们自然是“资产敏感”的，这意味着我们的资产预计会比我们的负债更快或更显著地重新定价。我们定期使用利率掉期、固定利率证券投资及融资策略管理利率风险。这些策略共同降低了净利息收入对利率变动的预期敏感度。资产敏感度衡量取决于我们对存款径流和重新定价行为所使用的假设。随着利率上升，我们预计部分客户会将余额从活期存款转移至计息账户，如货币市场、储蓄或定期存单。我们的模型对这种迁移率的假设特别敏感。

我们亦假设计息存款的相关性（称为“存款贝塔值”），即支付给客户的利率与平均基准利率的变动速度不同。一般来说，存款证被假定具有较高的相关性，而计息支票账户被假定具有较低的相关性。以下附表呈列先前讨论的存款期限假设：

调度32

存款假设

																		2023年12月31日												2022年12月31日
产品																		有效期限（不变）						有效持续时间 （+200 bps）						有效期限（不变）						有效持续时间 （+200 bps）
活期存款																		3.5%						3.2%						3.6%						3.5%
货币市场																		1.5%						1.4%						2.3%						2.0%
储蓄和计息支票																		2.2%						1.9%						3.1%						2.8%

由于存款重新定价加快，存款的有效期已大幅缩短。

如前所述，我们利用衍生工具管理利率风险。以下附表呈列于二零二三年十二月三十一日被指定为合资格对冲关系的衍生工具。包括各呈列期间之平均未偿还衍生工具名义金额，以及各类现金流量及公平值对冲之已付或已收加权平均固定利率。资产的公允价值对冲包括25亿美元的名义对冲根据投资组合层法指定的可供出售证券的对冲，该对冲于2023年第二季度增加。有关该等对冲关系对利息收入及开支的影响的额外资料，请参阅综合财务报表附注附注7。

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附表33

限定套期保值关系中指定的衍生品

			2024																								2025																								2026						2027
(美元金额(百万美元))			第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
现金流对冲
资产现金流量套期保值1
未清偿名义平均数			$	1,017					$	683					$	350					$	350					$	350					$	350					$	350					$	300					$	108					$	100
加权平均固定速率接收			2.50		%				2.55		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.13		%				1.65		%				1.65		%
负债现金流对冲2
未清偿名义平均数			$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—					$	—					$	—
加权平均固定费率支付			3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				—		%				—		%				—		%				—		%
			2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031						2032						2033
公允价值对冲
资产公允价值套期 3
未清偿名义平均数			$	4,444					$	4,558					$	4,562					$	4,558					$	2,428					$	1,049					$	1,044					$	1,037					$	1,001					$	973
加权平均固定费率支付			3.24		%				3.21		%				3.21		%				3.21		%				2.47		%				1.84		%				1.83		%				1.83		%				1.83		%				1.82		%

1 资产的现金流对冲包括固定掉期对冲浮动利率贷款池。最长期限现金流量对冲于二零二七年二月到期。二零二七年之金额并无按比例计算，以反映期内到期之该对冲。

2 负债的现金流量对冲包括支付固定掉期对冲滚动FHLB垫款。该互换将于2025年5月到期。

3 公平值资产对冲包括对冲固定利率可供出售证券及固定利率商业贷款的固定付款掉期，详情见综合财务报表附注附注7。名义金额的增加是由于远期启动互换。

于2023年12月31日，我们有名义金额总额为15亿美元的固定利率掉期，指定为浮动利率商业贷款利息收入可变性的现金流对冲。于二零二三年，我们终止总名义金额为50亿美元的固定收款掉期。于2023年12月31日，我们在AOCI中有2. 01亿美元的递延净亏损与终止现金流量对冲有关。于AO全面收益中因终止现金流量对冲而递延的金额将于对冲的原到期日以直线法摊销为利息收入，只要预期对冲的预期交易继续发生。

以下附表概述于AOCI递延金额，与终止现金流量对冲有关，该金额将于二零二七年第四季度全面重新分类为利息收入：

附表34

现金流套期保值的时间表OCI优化

			2024																								2025																								2026						2027
(美元金额(百万美元))			第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
现金流对冲
资产现金流量套期保值
递延收益（亏损）的定期摊销			$	(28)					$	(28)					$	(28)					$	(23)					$	(18)					$	(16)					$	(13)					$	(11)					$	(29)					$	(8)

风险收益（EaR）和股权经济价值（EVE）

根据先前讨论的存款假设及衍生工具对合资格对冲关系的影响，以下附表呈列风险盈利（“EaR”）或12个月前瞻性净利息收入的百分比变动，以及我们对EVE的估计百分比变动。EaR和EVE都是基于静态资产负债表规模，同时利率变动幅度为—100 bps至+300 bps。这些措施突出了对各种情况下利率变动的敏感性；结果并非预期净利息收入的预测。

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附表35

收入模拟—净利息收入变动和股票经济价值变动

						2023年12月31日																														2022年12月31日
						速率的并行移位（bps）																														速率的并行移位（bps）
重新定价方案						-100						0						+100						+200						+300						-100						0						+100						+200						+300
风险收益 （EaR）						(2.5)		%				—		%				2.4		%				4.9		%				7.4		%				(2.4)		%				—		%				2.4		%				4.8		%				7.1		%
论股权的经济价值 （EVE）						2.8		%				—		%				(1.4)		%				(3.3)		%				(5.2)		%				2.0		%				—		%				(1.1)		%				(2.3)		%				(3.7)		%

按EaR计量的资产敏感度于二零二三年略有增加，主要由于支付固定利率掉期名义增加，部分被低贝塔产品的存款转移所抵销（例如，支票账户）到高Beta产品（例如，货币市场账户）。根据我们目前的存款假设，利率风险仍在政策限制之内。对于未确定到期日的计息存款，加权平均模拟贝塔值为53%。

提前还款假设是我们如何管理利率风险的重要因素。我们投资组合中的某些资产，如1—4户住宅抵押贷款和抵押贷款支持证券，可以随时由借款人预付，这可能会严重影响我们的预期现金流。于2023年12月31日，贷款及抵押贷款支持证券的全期提前还款速度估计分别为8. 7%及6. 1%。

EaR分析侧重于基准利率期限结构中的平行利率冲击。在一个非并行利率方案中，短期利率略有上升，但10年期利率上升200 bps，EaR的增长将比并行+200 bps利率变化相关的变化大大约50%。

由于资产和负债重新定价行为的滞后，EaR在描述快速变化的利率环境中净利息收入的预期变化方面具有固有的局限性。因此，我们预期净利息收入将因“潜在”及“紧急”利率敏感性而变动。与衡量12个月内净利息收入的EaR不同，潜在和紧急利率敏感性解释了本季度净利息收入与一年前同季度预期净利息收入相比的变化。

潜在利率敏感度是指基于过去利率变动而产生的利息净收入的未来变动，这些变动尚未在收入中充分确认，但将在近期内确认。我们预期潜在敏感性将于2024年12月31日的净利息收入较2023年12月31日增加约1%。

紧急利率敏感度是指根据未来利率变动而产生的净利息收入的未来变动，并以净利息收入的潜在水平计量。倘利率上升与2023年12月31日的远期曲线一致，我们预计紧急敏感度将使净利息收入较潜在敏感度水平增加约1%，净利息收入累计增加2%。

我们对商业银行业务的关注也在决定我们资产负债管理态势的性质方面发挥了重要作用。于2023年12月31日，我们的商业贷款和CRE贷款余额中有263亿美元计划在未来六个月内重新定价。对于这些浮动利率贷款，我们已通过接收固定利率的利率掉期，执行了15亿美元的现金流对冲。截至2023年12月31日，我们还有37亿美元的浮动利率消费贷款计划在未来六个月内重新定价。随着利率的上升，商业或消费贷款对资产敏感性的影响变得微不足道。有关衍生工具的其他资料，请参阅综合财务报表附注附注3及7。

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Libor过渡

伦敦银行同业拆息（“LIBOR”）已于2023年6月30日在全球逐步取消，银行迁移至其他参考利率。我们实施了流程、程序和系统以降低合同风险。我们相信，我们已经通过后备语言、替换指数和依赖《伦敦银行同业拆息法》的条款来弥补我们的LIBOR风险。

市场风险—固定收益

我们因公平值变动而承受市场风险。这包括买卖证券及用以对冲利率风险的利率掉期的市场风险。我们承保市政和公司证券。我们还交易市政、代理和国库证券。此包销及买卖活动使我们面临因该等固定收益证券价格不利变动而产生亏损的风险。

可供出售证券之公平值变动及合资格作为现金流量对冲之利率掉期于各财务报告期间计入AOCI。于2023年，与投资证券有关的AOCI亏损除税后减少6，600万元，主要由可供出售证券的偿还所带动。有关投资证券及AOCI的更多讨论，请参阅第72页“资本管理”一节。有关投资证券会计处理的进一步资料，请参阅综合财务报表附注附注5。

市场风险—股票投资

通过我们的股权投资活动，我们拥有公开交易的股权证券。此外，我们拥有政府实体和公司的股权证券，例如，FRB和FHLB，不公开交易。股权投资可按成本减减值入账，并根据可观察价格变动、公平值、权益法或比例或全面综合会计法作出调整，视乎我们的拥有权状况及对被投资公司业务的影响程度而定。不论采用何种会计方法，我们的投资价值可能会波动。由于该等证券的公平值可能低于我们收购该等证券的成本，我们可能面临亏损。对私人和上市公司的股权投资由我们的股权投资委员会和证券估值委员会的管理层成员评估、监控和批准。

我们主要通过各种SBIC风险投资基金持有直接和间接投资，作为一项策略，为我们地理足迹范围内的社区的不同企业提供有利的融资、增长和扩张机会。于2023年12月31日及2022年12月31日，我们对该等投资的股权风险分别约为1. 90亿美元及1. 72亿美元。有时，我们SBIC投资组合中的部分公司可能会发行首次公开募股（“首次公开募股”）。在这种情况下，基金通常会经历一段禁售期，然后才能变现投资，这可能会带来额外的市场风险。有关本集团SBIC投资估值的额外资料，请参阅综合财务报表附注附注3。

流动性风险管理

流动性是指我们履行现金、合约及抵押品责任的能力，以及管理预期及意外现金流而不会对我们的营运或财务实力造成不利影响的能力。我们管理流动资金，为客户的信贷需求、预期的财务和合约责任以及其他企业活动提供资金。流动资金来源包括存款、借贷及股本。我们的投资证券主要持有作为或然流动资金来源。我们一般拥有可透过有抵押贷款协议随时为我们提供现金及流动性的证券，并以证券作为抵押品。

我们的财政部在ALCO的监督下管理我们的流动性和资金。财务主任负责就现有融资计划以及我们与流动性和融资有关的政策提出修改建议。这些建议提交ALCO批准，政策的修改也由ERMC和董事会批准。我们维持并定期测试应急资金计划，以识别流动资金的来源和用途。董事会批准的流动资金政策要求我们监控及维持充足的流动资金、分散资金头寸以及预测未来的资金需求。根据此政策，我们监控流动资金状况，

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进行各种压力测试，并评估某些流动资产的计量，例如30天流动性覆盖率。

我们定期进行流动性压力测试，并评估我们的高流动性资产组合（足以满足压力情况下30天的资金需求）。这些压力测试包括资金到期日预测、资金用途和存款径流假设。假设考虑存款账户规模、存款的经营性质、存款人类型、资金来源的集中程度，包括大存款人和超过保险水平的无抵押存款总额。在预测紧张的资金需求时，集中资金来源被给予高达100%的大径流系数。我们的流动性压力测试考虑了从隔夜到12个月的多个时间框架。我们的流动资金政策要求我们以FRB储备余额和其他高流动性资产的形式维持充足的资产负债表内流动资金，以满足压力流出假设。

我们有一个专门的资金部门，负责监控我们的FRB账户的实时流入和流出，我们有工具，包括随时进入回购市场和FHLB垫款，以管理日内流动性。富银借贷为“开放式”，使我们能够根据流动资金需求保留或返还资金。我们透过一般抵押融资（“GCF”）回购计划，将大部分高流动性投资证券组合作抵押。通过该计划，高质量的抵押品被质押，计划参与者匿名交换资金，这允许在市场时间几乎即时获得资金。

此外，我们已抵押给FRB的主要信贷设施（或贴现窗口）和银行定期融资计划（“BTFP”），这两项计划在FHLB和GCF计划正常运营时间以外提供额外的或有资金来源。BTFP向符合条件的存管机构提供长达一年的贷款，这些存管机构将美国国债、机构债务和政府抵押贷款支持证券以及其他合格资产作为抵押品。与其他资金来源不同，BTFP下的借贷能力是基于抵押品的面值，而不是公允价值。可根据该计划申请预付款至2024年3月中旬。

于二零二三年，主要现金来源来自存款增加、投资证券减少及货币市场投资净减少。同期现金用途主要包括短期借贷减少、贷款及租赁增加以及普通股及优先股派付股息。于二零二三年及二零二二年，反映于营运开支的利息现金支付分别为14亿元及1.6亿元。

FHLB和FRB一直是，并将继续是备用流动性和资金的重要来源。我们是得梅因FHLB的成员，该成员允许成员银行以符合条件的贷款和证券借款，以满足流动性和资金需求。我们需要投资于FHLB和FRB股票，以维持我们的借贷能力。于2023年12月31日，我们于FHLB及FRB股票的总投资分别为7，900万元及6，500万元，而于2022年12月31日则为2. 94亿元及6，800万元。二零二三年的平均富银活动股票持有量为1. 79亿元，而二零二二年则为6，100万元，这对年内富银活动股票的股息有所增加有贡献。

于2023年12月31日，账面值为248亿元及115亿元的贷款分别于FHB及FRB抵押，作为流动及潜在借贷的抵押品，而2022年12月31日则为237亿元及39亿元。

于2023年12月31日及2022年12月31日，账面值分别为205亿元及135亿元的投资证券已抵押作为潜在借贷的抵押品。在同一时期，这些承诺包括95亿美元和83亿美元可用于GCF回购计划，55亿美元和10亿美元用于FRB，55亿美元和42亿美元用于担保公共和信托存款、预付款和其他用途。

这些认捐资产中有很大一部分是未支配的，但认捐是为了立即获得应急资金来源。下表呈列我们的总可用流动资金（包括未动用的抵押借贷容量）：

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附表36

可用流动资金

			2023年12月31日																														2022年12月31日
（美元金额以十亿计）			FHLB						FRB						GCF						BTFP						总计						FHLB						FRB						GCF						BTFP						总计
总借款能力			$	16.6					$	9.8					$	9.6					$	5.8					$	41.8					$	16.6					$	4.0					$	8.4					$	—					$	29.0
未偿还借款			1.6						—						1.8						—						3.4						7.2						—						2.7						—						9.9
期末剩余能力			$	15.0					$	9.8					$	7.8					$	5.8					$	38.4					$	9.4					$	4.0					$	5.7					$	—					$	19.1
现金和银行到期款项																											0.7																														0.7
计息存款1																											1.5																														1.3
总可用流动资金																											$	40.6																													$	21.1
可用流动性与未投保存款的比率																											122		%																												56		%

1 指银行主要存放在联邦储备银行的资金。

于2023年12月31日及2022年12月31日，我们的可用流动资金总额为406亿美元，而分别为211亿美元。于2023年12月31日，我们的流动资金来源超过我们的未投保存款，而无需出售任何投资证券。

信用评级

一般的金融市场和经济状况影响到我们获得外部融资的机会和成本。融资市场的准入也直接受到我们从不同评级机构获得的信用评级的影响。评级不仅影响与借贷相关的成本，亦可能影响借贷来源。所有的信用评级机构都将我们的债务评级为投资级。

下表呈列我们的信贷评级：

附表37

信用评级

截至2024年1月31日：

评级机构

展望

长期发行人/高级发行人 债务评级

次级债务评级

短期债务评级

克罗尔

稳定

A-

BBB+

K2

标普(S&P)

负性

BBB+

BBB

天然橡胶

惠誉

稳定

BBB+

BBB

F2

穆迪

稳定

Baa2

天然橡胶

P2

2023年银行业的动荡导致多家银行（包括Zions）承受评级压力。因此，信用评级机构就我们的发行人、债务和存款评级采取了以下行动：

•2023年4月，穆迪将我们的长期发行人评级从Baa1下调至Baa2，将短期债务评级从P1下调至P2，并将我们的长期存款和发行人评级展望从"评级审查中"下调至"稳定"。

•2023年5月，标普将长期存款及发行人评级展望由“稳定”改为“负面”。

•2023年10月，惠誉将我们的短期债务评级从F1下调至F2。

•于2023年11月，Kroll将长期存款及发行人评级展望由“正面”改为“稳定”。

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我们可能会不时发行额外优先股、优先或次级票据或其他形式的资本或债务工具，视乎我们的资本、资金、资产负债管理或市场条件许可的其他需要而定。该等额外发行可能须经监管部门批准。我们相信，我们的可用流动资金来源足以满足所有合理可预见的短期和中期需求。

有关近期一项将扩大长期债务要求并影响我们可用流动性来源的监管建议的更多信息，请参阅《监管与监管》第8页的“近期监管发展”。

合同义务

以下时间表概述了我们于2023年12月31日的合同义务：

附表38

合同义务

(单位：百万)			一年或更短时间						一年至三年						三年至五年						五年多来						无法确定的成熟度1						总计
存款			$	9,798					$	155					$	42					$	1					$	64,965					$	74,961
无准备金贷款承付款			7,995						8,372						3,512						9,061						—						28,940
备用信用证：
金融			548						—						—						—						—						548
性能			206						—						—						—						—						206
商业信用证			22						—						—						—						—						22
抵押贷款支持证券购买协议2			—						—						—						66						—						66
作出风险投资和其他无息投资的承诺3			—						—						—						—						62						62
联邦基金和其他短期借款			4,379						—						—						—						—						4,379
长期债务4			—						—						88						500						—						588
经营租约			42						67						40						83						—						232
合同债务总额			$	22,990					$	8,594					$	3,682					$	9,711					$	65,027					$	110,004

1 不确定的到期存款包括无息活期存款、储蓄存款和货币市场存款。

2 代表与Farmer Mac达成的协议，购买由某些农业抵押贷款支持的证券。

3 对风险投资和其他非计息投资的承诺没有明确的到期日。凭票即付，可立即支取。因此，这些承诺的到期日无法确定。

4 列报的价值并未反映相关公允价值对冲的影响。

除上述附表中特别注明的承诺外，我们还在正常业务过程中作出若干合同承诺。这些服务包括软件许可和维护、电信服务、设施维护和设备服务、用品采购，以及我们业务运营中使用的其他商品和服务。其中一些合同可以每年续签或取消，或在较短的时间间隔内续签。为了获得优惠的价格优惠，我们还可能承诺签订可能延长数年的合同。

我们签订衍生品合同，可能需要我们支付现金，这取决于利率的变化。这些合约在资产负债表上按公允价值计量，反映基于市场利率的预期未来现金收入和付款的净现值。有关衍生工具合约的进一步资料，请参阅综合财务报表附注7。

运营、技术和网络安全风险管理

操作风险管理

运营风险是指由于内部流程或系统不充分或失败、人为错误或不当行为或不利的外部事件而产生的对当前或预期收益或资本的风险。ERM协助员工、管理层和董事会评估、测量、管理和监控此风险

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风险管理框架。例如，我们记录了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)和FDICIA发布的2013年框架下与财务报告相关的控制自我评估。

我们已经制定了一系列措施来管理我们的运营风险，包括但不限于：(1)交易文件要求；(2)监控交易和头寸的系统和程序；(3)检测和减少欺诈、渗透我们的系统、访问客户数据或拒绝合法客户正常访问这些系统的企图的系统和程序；(4)监管合规审查；以及(5)我们的合规风险管理、内部审计、运营风险管理和信用审查部门的定期审查。建立了对账程序，以确保数据处理系统一致和准确地捕获关键数据。此外，数据治理部门还提供对数据完整性和数据可用性的额外监督。此外，我们维持灾后恢复和业务连续性计划，以便在发生自然灾害或其他灾害时提供业务支持。我们还通过购买保险来缓解某些运营风险，包括错误和遗漏以及专业责任保险。

我们不断努力改进我们的操作风险管理，包括加强风险识别、风险和控制自我评估、业务流程映射、定期控制测试和反欺诈措施，并定期向企业管理委员会报告。已根据我们的风险管理框架制定了一些关键措施，通过加强对企业供应链和供应商风险管理的新举措审查和改进，加强企业风险管理和业务风险管理的监督。我们还将继续审查和加强我们的企业业务连续性和企业安全计划。

治理、技术和报告方面也得到了重大改进，包括建立政策和委员会治理方案；实施治理、风险和控制系统，以管理和整合业务流程、风险、控制、评估和控制测试；以及创建企业风险概况。此外，我们的企业考试管理部门已经标准化了我们的回应和报告，并通过监管考试、沟通和问题管理提高了我们的效力和效率。

技术风险管理

技术风险是指由于与技术相关的应用程序、基础设施、战略或流程相关的可用性减少或拒绝或价值交付不足而对业务运营和客户造成不利影响的风险。我们进行了大量投资，以增强我们的技术能力，并减轻过时和无支持的技术(技术债务)带来的风险。这包括更新核心银行系统，以及引入新的面向客户的数字能力。技术项目、计划和运营由变更管理框架管理，该框架评估我们业务流程中的活动和风险，以限制中断和资源限制。变更、计划和技术委员会定期审查和批准新的、扩展的或修改的产品和服务，以及新的业务线、变更计划和其他风险。该委员会包括首席执行官、首席财务官、首席运营官、首席运营官和首席风险官等高级管理人员。将框架中的倡议风险和变化影响报告给ROC。

技术治理存在于我们的企业和技术运营(“ETO”)部门的运营层面，以帮助确保安全、稳健、运营弹性和遵守我们的技术政策。ETO管理层定期参加企业架构审查委员会和技术风险委员会，以评估与企业标准合规和战略协调、生命周期结束、审计、风险和合规问题管理以及资产管理相关的持续目标。界定门槛是为了酌情将相关风险上报应急风险管理委员会和ROC委员会注意。

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目录表

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网络安全风险管理

网络安全风险是指对银行拥有、存储或处理的数据的机密性、完整性和可用性产生不利影响的风险。有关我们如何管理网络安全风险的信息，请参阅第一部分，项目1C。网络安全，第24页。

资本管理

董事会负责批准与资本管理相关的关键政策。董事会已将管理资本风险的责任委托给资本管理委员会，该委员会由首席财务官担任主席，由管理层成员组成，其主要职责是建议和执行管理资本管理的经批准的资本政策。CMC的其他主要职责包括：

•在董事会批准的资本政策范围内设定总体资本目标，与我们的资本政策限制进行比较，监测业绩，并建议资本的变化，包括股息、普通股发行和回购、次级债务，以及主要战略的变化，以保持我们的资本充足水平；

•维持足够的资本缓冲，以抵御不利压力事件，同时继续满足客户的借贷需求，并提供合理保证，继续获得批发融资，以符合对存款人和债券持有人的受托责任；及

•审查我们的信用评级。

稳健的资本状况对达致我们的主要企业目标、持续盈利能力以及提升存户及投资者信心至关重要。我们寻求（1）维持充足的资本以支持我们业务的当前需求和增长，符合我们对业务为股东创造价值潜力的评估，及（2）履行对存款人和债券持有人的责任，同时通过股息和回购普通股管理向股东的资本分配。

我们利用压力测试作为一个重要机制，根据实际和假设的压力经济状况，在严重程度上与FRB公布的情景相当的基础上，为我们决定适当的资本水平提供信息。资本行动的时间和金额取决于各种因素，包括我们的财务表现、业务需要、当前和预期的经济状况、我们的内部压力测试结果以及董事会和OCC的批准。股票可以偶尔在公开市场或通过私下谈判交易回购。

附表39

股东’股权

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日， 2023						十二月三十一日， 2022						金额变动						百分比变化
股东权益：
优先股			$	440					$	440					$	—					—		%
普通股和额外实收资本			1,731						1,754						(23)						(1)
留存收益			6,212						5,811						401						7
累计其他综合收益			(2,692)						(3,112)						420						13
总股东’股权			$	5,691					$	4,893					$	798					16		%

股东权益总额由2022年12月31日的49亿元增加7. 98亿元，或16%至2023年12月31日的57亿元。普通股和额外实缴资本减少了2 300万美元。在2023年第一季度，我们以5000万美元的价格回购了90万股普通股。由于宏观经济环境仍然不明朗，我们暂停了股份回购计划，并于2023年第二、第三或第四季度没有回购普通股。在2022年，我们以2亿美元的价格回购了360万股普通股。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

2024年2月，董事会批准了一项计划，在2024财年回购最多3500万美元的已发行普通股。2024年2月，我们以39.32美元的平均价格回购了90万股流通股，价格为3500万美元。

于2023年12月31日，AOCI亏损为27亿美元，主要反映固定利率可供出售证券的公允价值因利率变动而下降。与去年末相比，AOCI于2023年增加了4.20亿美元，主要由2022年第四季度从可供出售证券转移至HTM的未实现亏损摊销2.08亿美元以及主要与可供出售证券的偿还有关的6600万美元推动。AOCI还受到未实现收益增加1.45亿美元以及与用于风险管理目的的衍生工具相关的其他调整的影响。在无可供出售证券的任何销售或信贷减值的情况下，未实现亏损将不会在收益中确认。我们不打算出售任何有未实现亏损的证券。尽管AOCI的变动反映在股东权益中，但不包括在监管资本内，因此不会影响我们的监管比率。

银行监管机构最近发布了一项实施巴塞尔协议III的建议，该建议将大幅修订某些资本要求，例如将可供出售债务证券的未实现损益纳入监管资本，并可能影响我们当前和未来的资本规划，包括股份回购活动。有关监管建议的更多信息，请参阅第8页《监管与监管》的“近期监管发展”。有关我们的投资证券组合及相关未实现损益的更多讨论，请参阅综合财务报表附注附注5。

Schedule 40

资本分派

(单位：百万，共享数据除外)			2023						2022
资本分配：
支付的优先股息			$	32					$	29
分配给优先股股东的总资本			32						29
支付的普通股股息			245						240
回购银行普通股 1			51						202
分配给普通股股东的总资本			296						442
分配给优先股和普通股股东的总资本			$	328					$	471
加权平均摊薄普通股（千股）			147,756						150,271
年末流通普通股（千）			148,153						148,664

1 包括从我们公开宣布的计划中获得的普通股以及与我们的股票补偿计划有关的那些获得的普通股的相关金额。股份乃向雇员收购，以支付彼等之工资税及购股权行使成本。

根据OCC的“盈利限制规则”，我们的股息支付限于等于（1）该年度的净收入和（2）前两年的保留盈利的总和，除非OCC批准宣派和支付超过该金额的股息。截至2024年1月1日，我们有10亿美元的保留净利润可供分配。

2023年，我们向优先股支付了3200万美元的股息，而2022年则为2900万美元。2023年，我们支付了普通股股息2.45亿美元，或每股1.64美元，而2022年为2.4亿美元，或每股1.58美元。2024年2月，董事会宣布于2024年2月22日向2024年2月15日营业时间结束时记录在案的股东派发季度股息每股普通股0.41美元。

巴塞尔协议III

我们必须遵守《巴塞尔协议III》的资本要求，其中包括某些最低监管资本比率。在2023年12月31日，我们超过了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。根据我们的内部压力测试和其他资本充足率评估，我们认为我们持有的资本足以超过资本充足银行的内部和监管要求。请参阅“监督和监管”一节。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并财务报表附注第7页和附注15，以了解有关巴塞尔III资本要求的更多信息。以下时间表显示了我们的资本金额、资本比率和其他选定的绩效比率：

附表41

资本数额和比率

(美元金额(百万美元))			十二月三十一日， 2023						十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021
巴塞尔协议III基于风险的资本金额：
普通股一级资本			$	6,863					$	6,481					$	6,068
第1级基于风险			7,303						6,921						6,508
基于总风险的			8,553						8,077						7,652
风险加权资产			66,934						66,111						59,604
巴塞尔协议III基于风险的资本比率：
普通股一级资本			10.3		%				9.8		%				10.2		%
第1级基于风险			10.9		%				10.5		%				10.9		%
基于总风险的			12.8		%				12.2		%				12.8		%
第1级杠杆			8.3		%				7.7		%				7.2		%
其他比率：
平均股本与平均资产之比			6.0		%				6.6		%				9.0		%
平均普通股权益回报率			13.4		%				16.0		%				14.9		%
平均有形普通股权益回报率1			17.3		%				19.8		%				17.3		%
总股本比率 1			5.4		%				4.3		%				7.0		%
普通股权益比率 1			4.9		%				3.8		%				6.5		%

1 有关这些比率的更多信息，请参阅第77页的“非公认会计准则财务指标”。

2023年下半年，联邦银行监管机构发布了适用于大型银行机构的若干提案，这些提案将大幅修订资本要求、扩大长期债务要求以及修订决议计划要求。有关这些监管建议的更多信息，请参阅第8页《监管与监管》的“近期监管发展”。

关键会计政策和重大估计

综合财务报表附注附注1载有我们的主要会计政策概要。我们认为重要的若干会计政策载于下文，原因是其相关结余及估计对财务报表而言属重大。该等金额的任何变动（包括估计变动）亦可能对财务报表构成重大影响。我们相信，了解该等政策，以及我们在记录财务交易时须作出的相关估计，对全面了解我们的财务状况至关重要。此外，在作出该等估计时，我们须作出复杂及主观的判断，其中许多判断包含高度不确定性。我们将于下文讨论该等重要会计政策及相关估计。

吾等已于本文件中（如适用）纳入敏感度表及其他实例，以说明就各项财务交易作出的估计变动的影响。这些附表和例子中的敏感性是假设性的，应谨慎看待。由于假设变动与估计金额变动的关系可能并非线性，故估计变动乃基于假设变动而不作简单推断。此外，一个假设的变化的影响很可能导致其他假设的变化，这可能会放大或抵消敏感性。

信贷损失准备

综合信贷亏损包括全部信贷亏损及RULC，并代表我们对截至结算日与贷款及租赁组合及无资金贷款承担有关的当前预期信贷亏损的估计。我们的可供出售及HTM债务证券组合的可供出售及可供出售之可供出售债务证券组合的可供出售及可供出售之可供出售债务证券组合的可供出售及可供出售债务证券组合的可供出售及可供出售

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并资产负债表因不重要。于2023年及2022年12月31日，债务证券的可支配资产净值均低于100万美元。

由于ACL受经济预测影响，且各期间可能发生重大变动，故ACL于各期间可能发生重大变动。我们相信，我们为ACL厘定适当水平的方法足以解决可能导致信贷损失的各种因素。信贷相关事件的实际结果与我们的估计之间的任何不利差异可能需要就信贷损失作出额外拨备。

ACL是根据定量模型和管理层根据贷款期限内的许多因素作出的定性判断计算的。定量模型的主要假设是经济预测、合理且可支持的预测期的长度、恢复期的长度、提前还款率以及组合的信贷质量。量化ACL估计基于多种经济情景下的损失，这些情景反映了乐观、基线和压力经济状况。管理层使用定性判断调整情景权重，以更紧密地反映管理层对当前状况的评估以及合理和可支持的预测。

如果ACL是根据基线经济情景而非加权多个情景进行评估，则于2023年12月31日的ACL的定量确定金额将减少约1.38亿美元。此外，如果所有通过评级贷款的违约风险等级概率立即在我们的内部风险评级量表上下调一级，则截至2023年12月31日的ACL定量确定金额将增加约5100万美元。该等敏感度分析为假设性分析，仅为显示经济预测变动及风险等级变动可能对ACL估计造成的潜在影响而提供。有关估计ACL所用程序及方法的更多资料，请参阅综合财务报表附注6。

公允价值估计

我们按公平值计量若干资产及负债。公平值为市场参与者之间有序交易中出售资产所收取或转让负债所支付的价格。为增加公平值计量的一致性及可比性，我们根据三个层级架构优先考虑估值输入数据：（1）反映活跃市场报价的可观察输入数据；（2）具有可观察市场数据的报价以外的输入数据；及（3）不可观察数据，例如我们自己的数据。

倘并无可观察市价，则使用贴现现金流量分析等建模技术估计公平值。该等建模技术使用市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的假设。

选择及加权各种公平值技术可能导致公平值高于或低于被估值项目的账面值。厘定最能代表公平值之金额时可能涉及相当多判断。

就按公平值计量的资产及负债而言，我们的政策是在估计公平值时尽量使用可观察输入数据（如可用），并尽量减少使用不可观察输入数据。在若干情况下，当模型估值技术的市场可观察输入数据可能无法随时获得时，吾等须对吾等相信市场参与者在估计金融工具公平值时会考虑的假设作出判断。管理层定期评估用于估计公平值的模型是否与当前事实及情况相关。市况变动可能会减少报价或可观察数据的可用性。例如，资本市场流动性减少或二级市场活动变动可能导致无法观察到的市场输入数据。

公平值乃按经常基准就若干资产及负债使用，而公平值为主要会计计量。公平值乃按非经常性基准就若干资产或负债厘定任何减值或作披露用途。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

可供出售证券的估值采用几种方法，这取决于证券的性质、当前市场信息的可用性和其他因素。处于未实现亏损状况的可供出售证券每季度进行一次正式审查，以确定是否存在信贷减值。如果我们有意出售已识别证券，或我们很可能需要在收回其摊余成本基准之前出售该证券，我们首先确认已识别减值。倘吾等并无出售证券的意向，且吾等在收回其摊余成本基准之前，较有可能毋须出售证券，则吾等厘定信贷相关因素是否存在任何减值。信贷相关减值确认为拨备。可供出售证券的全部或部分注销记录在该证券被视为无法收回的期间。

虽然若干资产及负债按公平值计量，例如我们的可供出售证券，但我们的大部分资产及负债并未就公平值变动作出调整。这种不对称会计造成AOCI和股本波动。

注1、3, 综合财务报表附注第5、7及10页及第46页“投资证券组合”载有有关使用公平值估计的进一步资料。

商誉

商誉于收购时按公平值于报告单位之财务报表入账，其后至少每年进行减值评估。

我们在每年第四季度进行评估，或在事件或情况显示账面值超过公允值时更频繁地进行评估。吾等可选择进行定性分析，以厘定报告单位之公平值是否较有可能低于其账面值。倘账面值极有可能超过其公平值，则会进行额外定量分析以厘定商誉减值金额。倘公平值低于账面值，则会就差额记录减值。商誉减值不会影响我们的监管资本比率或有形普通股权益比率。

为了确定报告单位的公允价值，我们使用（1）市场价值法，其中包括可比较的上市商业银行，和（2）收益法，其中包括管理层估计未来现金流量的贴现现值。

作为这些方法的一部分使用的关键假设包括：

•根据地点、规模、业务重点和组成选择可比上市公司；

•根据地点、规模、业务重点和组成以及交易日期，选择市场可比收购交易（如有）；

•贴现率，基于我们对股本成本的估计；

•报告单位未来收益和现金流量的预测；

•（a）给予上述两种方法得出的估值的相对权重；以及

•与报告单位相关的控制溢价。

由于估计为减值测试计算的一部分，该等估计的变动可能对我们报告单位的公平值及商誉减值金额（如有）造成重大影响。估计包括经济状况，其影响有关利率及增长率、亏损率及股本估算成本的假设。可能对估计产生重大影响的其他因素包括（其中包括）竞争力量、客户行为及损耗、贷款损失、增长趋势的变化、成本结构及技术、股票市值及并购估值的变化以及行业状况的变化。

我们已进行年度商誉减值评估，自二零二三年十月一日起生效。我们的结论是，我们的报告单位概无减值。此外，评估过程确定Amegy、CB & T、Zions Bank和NSB的公允价值分别超出其账面值38%、70%、80%和139%。此外，我们对贴现率假设进行了假设敏感度分析，以评估

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

对这一假设的不利变化的影响。倘未来盈利应用之贴现率增加100个基点，Amegy、CB & T、Zions Bank及NSB之公平值将分别超出其账面值32%、60%、63%及124%。

最近的会计公告和声明

综合财务报表附注附注2讨论我们须或将须采纳的最近发布的会计公告。亦描述了我们对该等新会计公告将对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响的预期。

非公认会计准则财务衡量标准

本表10—K除了GAAP财务指标之外，还提供了非GAAP财务指标。从适用的公认会计原则财务指标到非公认会计原则财务指标的调节在以下附表中列出。我们认为该等调整与持续经营业绩有关，并为期间间比较提供有意义的基准。我们使用这些非GAAP财务指标来评估我们的业绩和财务状况。我们相信，提出这些非公认会计准则财务指标可让投资者在与我们管理层和金融服务行业相同的基础上评估我们的业绩。

非公认会计准则财务指标具有固有的局限性，不一定与其他金融服务公司可能提出的类似财务指标相媲美。尽管利益攸关方经常使用非GAAP财务衡量标准来评估一家公司，但它们作为一种分析工具存在局限性，不应孤立地加以考虑，也不应将其作为根据GAAP报告的结果分析的替代。

第三章普通股及相关措施

普通股权益及相关措施为非公认会计准则措施，不包括无形资产及其相关摊销的影响。我们相信，这些非公认会计原则的指标提供了有关我们使用股东权益的有用信息，并为更一致地评估业务表现提供了基础，无论是收购还是内部开发。

附表42

平均有形普通股收益率（非GAAP）

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元金额(百万美元))						2023						2022						2021
适用于普通股股东的净收益（GAAP）						$	648					$	878					$	1,100
调整，扣除税项：
核心存款及其他无形资产摊销						5						1						1
适用于普通股股东的净收益，扣除税项			(a)			$	653					$	879					$	1,101
平均普通股权益(GAAP)						$	4,839					$	5,472					$	7,371
平均商誉和无形资产						(1,062)						(1,022)						(1,015)
平均有形普通股权益(非公认会计准则)			(b)			$	3,777					$	4,450					$	6,356
有形普通股平均收益率（非GAAP） 1			（a/b）			17.3		%				19.8		%				17.3		%

1于呈列期间，倘不计入AOCI之影响，则相关回报分别为9. 7%、13. 9%及17. 8%。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

附表43

有形股本比率、有形普通股本比率和有形账面价值每普通股（所有非GAAP指标）

(美元金额(百万美元，每股金额除外)						十二月三十一日，
						2023						2022						2021
股东权益总额（公认会计原则）						$	5,691					$	4,893					$	7,463
商誉和无形资产						(1,059)						(1,065)						(1,015)
总资产净值（非公认会计原则）			(a)			4,632						3,828						6,448
优先股						(440)						(440)						(440)
有形普通股权益(非公认会计准则)			(b)			$	4,192					$	3,388					$	6,008
总资产(GAAP)						$	87,203					$	89,545					$	93,200
商誉和无形资产						(1,059)						(1,065)						(1,015)
有形资产(非公认会计准则)			(c)			$	86,144					$	88,480					$	92,185
流通普通股（千）			(d)			148,153						148,664						151,625
总股本比率（非公认会计原则）			（a/c）			5.4		%				4.3		%				7.0		%
普通股权益比率（非GAAP）			（b/c）			4.9		%				3.8		%				6.5		%
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)			（b/d）			$28.30						$22.79						$39.62

效率比和调整后拨备前净收入

效率比是一种衡量运营费用相对于收入的方法。我们相信效率比率提供了有关创收成本的有用信息。吾等作出调整，以排除预期一般不会经常出现的若干项目（如随后的时间表所述），吾等相信这些项目可使各期间的可比性更具一致性。调整后的非利息费用提供了一个衡量我们如何管理我们的费用的措施。经调整拨备前净收入使管理层和其他人能够评估我们产生资本的能力。应课税等值利息收入净额使我们得以评估来自应课税及免税来源的收入的可比性。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

附表44

效率比率（非GAAP）和调整前净收入（非GAAP）

(美元金额(百万美元))						2023						2022						2021
非利息支出(GAAP)			(a)			$	2,097					$	1,878					$	1,741
调整：
遣散费						14						1						1
其他房地产支出净额						—						1						—
核心存款及其他无形资产摊销						6						1						1
重组成本						1						—						—
养恤金解雇相关支出（收入） 1						—						—						(5)
SBIC投资成功费应计 2						—						(1)						7
联邦存款保险公司特别评估						90						—						—
调整总额			(b)			111						2						4
调整后的非利息支出(非公认会计原则)			(a-b)=（c）			$	1,986					$	1,876					$	1,737
净利息收入(GAAP)			(d)			$	2,438					$	2,520					$	2,208
全额应税-等值调整			(e)			41						37						32
应纳税等值净利息收入（非GAAP）			（d + e）=（f）			2,479						2,557						2,240
非利息收入(GAAP)			(g)			677						632						703
合并收入（非公认会计原则）			（f + g）=（h）			3,156						3,189						2,943
调整：
公平值及非对冲衍生工具收益（亏损）。						(4)						16						14
证券收益(亏损)，净额						4						(15)						71
调整总额			(i)			—						1						85
调整后的应税收入（非GAAP）			(h-i)=（j）			$	3,156					$	3,188					$	2,858
拨备前净收入(非公认会计准则)			（h）—（a）			$	1,059					$	1,311					$	1,202
调整后拨备前净收入（非GAAP）			（j—c）			1,170						1,312						1,121
效率比（非公认会计原则） 3			（c/j）			62.9		%				58.8		%				60.8		%

1 指与二零二零年终止界定福利退休金计划有关的其后估值调整。

2 应计成功费与我们SBIC投资的收益和亏损有关，该等收益和亏损不包括在通过证券收益（亏损）净额的效率比率中。

3 包括2023年第四季度存款保险和监管费用中记录的与FDIC特别评估相关的一次性应计9，000万美元，2023年的效率比率将为65.8%。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

本项目要求的信息包含在MD & A第63页开始的“利率和市场风险管理”中，并在此以引用方式并入。

项目8.财务报表和补充数据

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

关于管理层对财务报告控制的评估报告

Zions Bancoration，N.A的管理层负责建立和维持对《交易法》第13a—15条和第15d—15条所界定的财务报告的适当内部控制。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对今后各期的任何成效评价的预测，可能会面临这样的风险，即控制措施可能因条件的变化而变得不足，或遵守政策或程序的程度可能恶化。虽然任何内部控制系统都可能因人为错误或故意规避规定程序而受到损害，但我们相信，我们的系统提供了合理的保证，确保财务交易得到适当记录和报告，为可靠的财务报表提供了充分的基础。

我们的管理层已使用Treadway Commission（“COSO”）发布的内部监控—综合框架（二零一三年框架）所确立的标准，以评估我们对财务报告的内部监控的有效性。

截至2023年12月31日，我们的管理层已评估我们对财务报告的内部监控的有效性，并得出结论认为该对财务报告的内部监控有效。管理层已识别我们对财务报告的内部监控并无重大弱点。

独立注册会计师事务所安永会计师事务所（特殊合伙）已审计我们截至2023年12月31日止年度的综合财务报表，并已根据上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）的准则就财务报告内部控制发布证明报告（载于本文）。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

ERNST & YOUNG LLP，独立注册公共会计师事务所（PCAOB ID： 42)

关于财务报告内部控制的报告

致全国协会Zions BancorCorporation的股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们审计了Zions Bancorporation，National Association's（“银行”）) 截至财务报告的内部控制2023年12月31日根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制—综合框架》（2013年框架）（“COSO标准”）所确立的标准。我们认为，截至2009年12月30日，本行在所有重大方面都保持了对财务报告的有效内部控制。 2023年12月31日，基于COSO标准。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）的标准审计了 2023本行合并财务报表及本行日期为2024年2月23日的报告，对此发表无保留意见。

意见基础

本行管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对所附《管理层对财务报告内部控制的评估报告》所载的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计结果，对本行财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于本行。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/安永律师事务所

犹他州盐湖城

2024年2月23日

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并财务报表报告

致全国协会Zions BancorCorporation的股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们审计了随附的Zions BancorCorporation，全国协会的合并资产负债表，（“本行”）于2023年及2022年12月31日，截至2023年12月31日止三年各年的相关合并损益表、综合收益（亏损）表、股东权益变动表和现金流量表，及相关附注（统称为 “合并财务报表”）.我们认为，综合财务报表在所有重大方面公允列报了本行于2023年及2022年12月31日的财务状况，以及本行截至2023年12月31日止三个年度各年的经营成果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会的标准进行了审计(“PCAOB”），本行截至2023年12月31日的财务报告内部控制，基于特雷德韦委员会发起组织委员会发布的内部控制综合框架（2013框架）中确立的标准，我们于2024年2月23日的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由银行管理层负责。我们的责任是根据我们的审计结果对银行的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于本行。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目和披露的单独意见。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

贷款和租赁损失准备

有关事项的描述			截至2023年12月31日，该行的贷款和租赁组合以及相关的贷款和租赁损失准备金(ALLL)分别为578亿美元和6.84亿美元。截至2023年12月31日的年度，贷款和租赁损失准备金为1.48亿美元。 如综合财务报表附注1和附注6所述，ALL是银行对截至综合资产负债表日期的贷款和租赁组合的合同剩余期限内当前预期信贷损失的估计。管理层的ALL估计包括根据加权经济情景和其他合理期间预测的贷款水平特征对历史损失经验的统计分析进行的定量计算，根据合理经济预测期以外的历史损失经验估计的损失(统称为量化部分)，以及根据量化分析中未充分考虑的因素将ALL带到管理层认为合适的水平的定性调整。对历史损失经验的统计分析来自用于确定ALL的数量部分的信用损失模型。管理层需要作出判断，以确定经济情景的权重和对全部债务的质量调整的影响程度。 审计管理层的总负债估计是复杂的，因为用于权衡经济情景的判断，以及在确定各种风险因素的影响程度时所涉及的判断，这些风险因素用于对总负债进行定性调整。
我们是如何在审计中解决这个问题的			我们获得了理解，评估了设计，并测试了控制措施的操作有效性，这些控制措施在确定经济情景的权重和确定对ALL的定性调整的影响时，解决了重大错报的风险。我们测试了对世行所有贷款治理流程、模型开发和模型风险管理的控制，因为它们与所有贷款流程中使用的信用损失模型有关。这种测试包括测试对模型治理的控制、对模型输入数据的控制、对模型计算准确性的控制以及对关键管理会议的观察，在这些会议上，经济情景的权重和定性调整的幅度得到审查和批准。
			为了测试经济情景权重的合理性，我们的程序包括了解所使用的预测经济情景，包括将经济情景与第三方发布的数据和根据市场信息开发的经济情景达成一致，以及评估管理层的方法。我们还对经济情景的权重进行了分析程序和敏感性分析，并搜索和评估了证实或反驳这些权重的信息。
			关于已确定的质量调整的完整性并纳入到衡量ALL中，我们评估了信用损失模型中的不精确以及与影响银行贷款和租赁组合的经济环境变化相关的新风险的潜在影响。我们还通过向内部和外部来源商定重要的投入和基础数据，评估和测试了质量调整中使用的内部和外部数据。
			此外，我们评估所有负债总额估计总额是否与本行的历史亏损资料、同业银行资料、信贷质量统计、后续事件和交易，以及宏观经济财务状况的可公开观察指标一致，以及所有负债总额总额是否反映截至综合资产负债表日期的贷款和租赁组合的当前预期亏损。

/s/ 安永律师事务所

自2000年以来，我们一直担任世行的审计师。

犹他州盐湖城

2024年2月23日

83

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并资产负债表

(百万股，千股股)			十二月三十一日，
			2023						2022
资产
现金和银行到期款项			$	716					$	657
货币市场投资：
计息存款			1,488						1,340
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			937						2,426
投资证券：
持有至到期，按摊余成本（公允价值10,466及$11,239)			10,382						11,126
可供出售，按公允价值			10,300						11,915
交易账户，按公允价值计算			48						465
总投资证券			20,730						23,506
持有待售贷款			53						8
贷款和租赁，扣除非劳动收入和费用后的净额			57,779						55,653
减贷款和租赁损失备抵			684						575
扣除津贴后的贷款净额			57,095						55,078
其他无息投资			950						1,130
房地、设备和软件，净额			1,400						1,408
商誉和无形资产			1,059						1,065
拥有的其他房地产			6						3
其他资产			2,769						2,924
总资产			$	87,203					$	89,545
负债和股东权益
存款：
无息需求			$	26,244					$	35,777
计息：
储蓄和货币市场			38,721						33,566
时间			9,996						2,309
总存款			74,961						71,652
联邦基金和其他短期借款			4,379						10,417
长期债务			542						651
无资金支持的贷款承诺准备金			45						61
其他负债			1,585						1,871
总负债			81,512						84,652
股东权益：
优先股，无面值；授权 4,400股票			440						440
普通股($0.001面值；授权350,000已发行和已发行的股份148,153和148,664股份及额外实缴资本）			1,731						1,754
留存收益			6,212						5,811
累计其他综合收益			(2,692)						(3,112)
股东权益总额			5,691						4,893
总负债和股东权益			$	87,203					$	89,545

见合并财务报表附注。

84

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并损益表

(In百万美元，除股份和每股金额外）			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
利息收入：
贷款的利息和费用			$	3,196					$	2,112					$	1,935
货币市场投资利息			188						81						21
有价证券利息			563						512						311
利息收入总额			3,947						2,705						2,267
利息支出：
存款利息			1,063						70						30
短期和长期借款利息			446						115						29
利息支出总额			1,509						185						59
净利息收入			2,438						2,520						2,208
信贷损失准备金：
贷款损失准备金			148						101						(258)
为无资金来源的贷款承诺拨备			(16)						21						(18)
信贷损失准备金总额			132						122						(276)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			2,306						2,398						2,484
非利息收入：
商业账户费用			174						159						137
刷卡费用			101						104						95
零售和商业银行费用			66						73						74
与贷款有关的费用和收入			79						80						95
资本市场收费			81						83						70
财富管理费			58						55						50
其他客户相关费用			61						60						54
与客户有关的非利息收入			620						614						575
公允价值及非对冲衍生工具收入（亏损）。			(4)						16						14
股息和其他收入			57						17						43
证券收益(亏损)，净额			4						(15)						71
非利息收入总额			677						632						703
非利息支出：
薪酬和员工福利			1,275						1,235						1,127
技术、电信和信息处理			240						209						199
占用和设备，净额			160						152						153
专业和法律事务			62						57						72
市场营销和业务发展			46						39						43
存款保险和监管费用			169						50						34
与信贷有关的支出			26						30						26
其他房地产支出净额			—						1						—
其他			119						105						87
总非利息支出			2,097						1,878						1,741
所得税前收入			886						1,152						1,446
所得税			206						245						317
净收入			680						907						1,129
优先股股息			(32)						(29)						(29)
适用于普通股股东的净收益			$	648					$	878					$	1,100
年内已发行普通股加权平均数：
基本股份（千）			147,748						150,064						159,913
稀释股份（千）			147,756						150,271						160,234
普通股每股净收益：
基本信息			$	4.35					$	5.80					$	6.80
稀释			4.35						5.79						6.79

见合并财务报表附注。

85

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

综合全面收益表(损益表)

(单位：百万)			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
净收入			$	680					$	907					$	1,129
其他综合收益(亏损)，税后净额：
投资证券未实现持有收益（损失）净额			66						(2,762)						(336)
与从AFS转移到HTM的证券有关的未实现损失摊销			208						40						—
其他无息投资未实现收益（损失）净额			1						(2)						3
衍生工具未实现持有收益（损失）净额			21						(330)						(26)
衍生工具收益中确认的利息收入减少（增加）的重新分类调整			124						21						(46)
退休金和退休后			—						1						—
其他综合收益(亏损)，税后净额			420						(3,032)						(405)
综合收益(亏损)			$	1,100					$	(2,125)					$	724

见合并财务报表附注。

86

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并股东权益变动表

(单位：百万股，股票除外) 和每股(金额)			择优 库存						普通股 (单位：千)												累计实收资本						留存收益						累计 其他 综合收益(亏损)						总计 股东权益
2020年12月31日余额			$	566					164,090												$	2,686					$	4,309					$	325					$	7,886
净收入																											1,129												1,129
其他综合亏损，税后净额																																	(405)						(405)
回购银行普通股									(13,521)												(800)																		(800)
优先股赎回			(126)																		3						(3)												(126)
雇员计划和相关税收优惠项下的净活动									1,056												39																		39
优先股股息																											(29)												(29)
普通股股息，$1.44每股																											(232)												(232)
递延补偿的变动																											1												1
2021年12月31日的余额			440						151,625												1,928						5,175						(80)						7,463
净收入																											907												907
其他综合亏损，税后净额																																	(3,032)						(3,032)
回购银行普通股									(3,581)												(202)																		(202)
雇员计划和相关税收优惠项下的净活动									620												28																		28
优先股股息																											(29)												(29)
普通股股息，$1.58每股																											(240)												(240)
递延补偿的变动																											(2)												(2)
2022年12月31日的余额			440						148,664												1,754						5,811						(3,112)						4,893
净收入																											680												680
累积效应调整，采用ASU 2022—02，金融工具—信贷损失：问题债务重组																											2												2
其他综合收益，税后净额																																	420						420
回购银行普通股									(972)												(51)																		(51)
雇员计划和相关税收优惠项下的净活动									461												28																		28
优先股股息																											(32)												(32)
普通股股息， $1.64每股																											(245)												(245)
递延补偿的变动																											(4)												(4)
2023年12月31日的余额			$	440					148,153												$	1,731					$	6,212					$	(2,692)					$	5,691

见合并财务报表附注。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并现金流量表

(单位：百万)			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
经营活动的现金流
净收入			$	680					$	907					$	1,129
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			132						122						(276)
折旧及摊销			140						110						(14)
基于股份的薪酬			33						30						28
递延所得税支出(福利)			(9)						(43)						32
交易证券净减少（增加）			22						(93)						(107)
持作出售贷款净减少（增加）			(40)						48						14
其他负债的变动			(299)						892						13
其他资产的变动			169						(457)						(78)
其他，净额			57						(46)						(112)
经营活动提供的净现金			885						1,470						629
投资活动产生的现金流
货币市场投资净减少（增加）			1,736						8,650						(5,577)
持有至到期的投资证券到期及偿付所得款项			1,052						445						457
购买持有至到期的投资证券			(41)						(399)						(262)
投资证券的出售、到期和偿付所得 可供出售			2,337						3,309						4,748
购买可供出售的投资证券			(666)						(5,829)						(13,647)
贷款和租赁的净变动			(2,103)						(4,628)						2,814
其他无息投资的买卖			183						(298)						63
购置房舍和设备			(113)						(190)						(206)
收购内华达州分行，扣除收购现金			—						318						—
其他，净额			(15)						27						31
投资活动提供(用于)的现金净额			2,370						1,405						(11,579)
融资活动产生的现金流
存款净增(减)			3,309						(11,567)						13,136
借入短期资金净变化			(6,038)						9,514						(669)
优先股赎回支付的现金			—						—						(126)
赎回长期债务			(128)						(290)						(286)
发行普通股的收益			3						9						21
普通股和优先股支付的股息			(282)						(269)						(261)
回购银行普通股			(51)						(202)						(800)
其他，净额			(9)						(8)						(13)
融资活动提供(用于)的现金净额			(3,196)						(2,813)						11,002
现金和银行应付款项净增加			59						62						52
年初银行的现金和到期款项			657						595						543
年末现金及应收银行款项			$	716					$	657					$	595
支付利息的现金			$	1,368					$	160					$	81
缴纳所得税的现金净额			255						21						442
非现金活动：
为投资而持有的贷款转移到其他拥有的房地产			—						—						25
为投资而持有的贷款重新分类为为出售而持有的贷款，净额			68						114						120
交易重新归类为货币市场投资的证券			395						—						—
可供出售的投资证券以摊销成本(公允价值#美元)转让至持有至到期10,691)			—						13,097						—
购买内华达州分行所获得的存款			—						430						—
购买内华达州分行所获贷款净额			—						95						—

见合并财务报表附注。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

合并财务报表附注

2023年12月31日

1.重要会计政策摘要

业务

Zions Bancoration，National Association（"Zions Bancoration，N.A."，“银行”，“我们”，“我们的”，“我们”）是一家总部位于犹他州盐湖城的银行。我们提供广泛的银行产品和相关服务， 11西部和西南部各州， 七独立管理的附属公司：犹他州、爱达荷州和怀俄明州的Zions Bank；加利福尼亚银行&信托（“CB & T”）；德克萨斯州的Amegy Bank（“Amegy”）；亚利桑那州的国家银行（“NBAZ”）；内华达州的Vectra Bank Colorado（“Vectra”）；科罗拉多州和新墨西哥州的华盛顿商业银行（“TCBW”）。

财务报表列报基础和合并原则

综合财务报表包括我们的账目以及我们拥有多数股权的合并附属公司的账目。倘吾等有能力对各被投资公司之经营及财务政策行使重大影响力，则非综合投资乃采用权益会计法入账。所有公司间账目及交易均已于合并时抵销。以代理或受托人身份持有的资产不包括在综合财务报表内。

综合财务报表乃根据美国（“美国”）编制。一般公认会计原则（“GAAP”）和金融服务行业的现行惯例。《公认会计原则》，包括财务会计准则理事会（“FASB”）颁布的准则，是根据《会计准则编纂》（“ASC”）的章节进行的。

于编制综合财务报表时，吾等须作出影响财务报表及随附附注所呈报金额之估计及假设。实际结果可能与该等估计不同。

后续事件

我们评估了2023年12月31日至随附财务报表刊发日期期间发生的事件，并确定并无需要对我们的综合财务报表作出调整或在随附附注中作出重大披露的重大事件。

可变利息实体

可变权益实体（“可变权益实体”）于吾等为可变权益实体的主要受益人时合并入账。现行会计指引要求持续分析，以确定VIE的主要受益人。在我们开始参与时，以及其后定期考虑我们参与的所有实体的综合结论。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们没有在财务报表中合并的VIE。

现金流量表

为在综合现金流量表上列报，“现金及现金等价物”定义为综合资产负债表中“现金及银行应付”的金额。

公允价值估计

我们以公允价值计量我们的许多资产和负债。公允价值是在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务所收到的价格。为了增加公允价值计量的一致性和可比性，我们按照三级层次结构对估值投入进行优先排序。我们在活跃的市场中优先考虑报价，并尽可能减少对不可观察的投入的依赖。当无法获得可观察到的市场价格时，使用需要专业判断的建模技术来估计公允价值，以估计适当的公允价值。我们相信我们使用的假设是市场

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

参与者在为资产或负债定价时会加以考虑。市场状况的变化可能会减少报价或可观察数据的可用性。有关使用公允价值估计的进一步资料，请参阅附注3。

根据转售协议购买的证券

根据转售协议购买的证券代表隔夜和定期协议，其中大部分在30几天。这些协议通常被视为抵押融资交易，按购买证券时的金额加上应计利息列账。我们或在某些情况下代表我们的第三方持有标的证券。此类证券的公允价值在整个合同期限内受到监控，以确保资产价值保持足够的水平，以防止交易对手违约。根据合同，我们被允许出售或再抵押某些证券，我们接受这些证券作为根据转售协议购买的证券的抵押品。如果出售，我们返还抵押品的义务被记录为“已出售、尚未购买的证券”，并作为负债计入综合资产负债表上的“联邦基金和其他短期借款”。在2023年12月31日和2022年12月31日，我们持有美元877百万美元和美元2.3合同允许我们分别出售或回购的10亿美元证券。根据转售协议购买的证券平均为$1.310亿美元2.42023年和2022年期间为10亿美元，在这两个时期的任何月末未偿还的最高金额为#美元2.010亿美元2.7分别为10亿美元。

投资证券

我们根据投资证券的用途和持有期对其进行分类。出售证券的收益或损失使用特定的识别方法确认，并计入非利息收入。

持有至到期（“持有至到期”）债务证券按摊销成本列账，购买折扣或溢价于证券合约年期内累计或摊销为利息收入。我们有意愿和能力持有该等证券直至到期。就HTM证券而言，信贷亏损拨备（“信贷亏损拨备”）的评估与附注6所述按摊销成本列账的贷款方法一致。

可供出售（“可供出售”）证券按公平值计量，一般包括持作投资之债务证券。可供出售证券之未变现收益及亏损（扣除适用税项后）入账列作其他全面收益（“其他全面收益”）之一部分。处于未实现亏损状况的可供出售证券每季度进行一次正式审查，以确定是否存在信贷减值。如果我们有意出售已识别的证券，或者我们很可能需要在收回其摊余成本基础之前出售该证券，我们将摊余成本减记至该证券在报告日期的公允价值，并通过收益。倘吾等有意及有能力持有该等证券，则会对该等证券进行分析，以厘定任何减值是否归因于信贷相关因素。倘厘定存在信贷减值，则吾等计量信贷亏损金额并确认信贷亏损拨备。在计量信用损失时，我们通常将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基准进行比较。该等现金流量采用（其中包括）违约概率及亏损严重程度的假设进行信贷调整。亦采用若干其他输入数据，如预付利率假设。此外，还可以使用某些内部模型。为厘定减值的信贷相关部分，我们在估计现金流量现值时使用证券特定实际利率。如果现金流量的现值低于证券的摊余成本基准，则该金额记录为信用损失准备，限于公允价值低于摊余成本基准的金额（即，信贷减值不能导致证券以低于其公平值的金额列账）。评估证券减值的过程、方法及考虑因素于附注5进一步说明。有关按公平值计量投资证券的进一步资料，请参阅附注3。

当证券由可供出售转让至HTM时，其摊销成本基准与于转让日期的公平值之间的差额通过利息收入摊销为收益率调整，而于转让日期的公平值导致HTM证券的摊销成本基准溢价或折让。于累计其他全面收益（“累计其他全面收益”）呈报的未变现亏损摊销将抵销转让产生的利息收入溢价或折让摊销的影响。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

租契

所有租期超过十二个月的租赁均呈报为租赁负债，并附带相应的使用权（“使用权”）资产。我们将经营租赁及融资租赁的使用权资产分别计入综合资产负债表的“其他资产”及“物业、设备及软件，净额”。该等租赁的相应负债分别计入综合资产负债表的“其他负债”及“长期债务”。有关租赁会计处理的进一步资料见附注8。

贷款

贷款按摊余成本基准报告，其中包括未偿还本金额，扣除未摊销购买溢价、折扣以及递延贷款费用和成本，这些费用在贷款有效期内使用利息法摊销为利息收入。

于贷款发放时，我们一般会厘定贷款是持作投资还是持作出售。我们随后可能会更改对一项或一组贷款的意向，并相应地重新分类。持作出售贷款按总成本或公平值两者之较低者列账。当成本超过公平值时，根据重新分类时的审阅及其后定期记录估值拨备。相关收益及亏损乃根据销售所得款项与账面值之差额计算，并计入综合收益表之“贷款相关费用及收入”。

我们在贷款的整个生命周期中评估信贷恶化的迹象，这可能会影响贷款状况，风险评级，并可能影响该贷款的会计处理。贷款状态类别包括合同付款的逾期、应计或非应计，以及修改或重组，包括问题债务重组（“TDRs”），其在采纳2022—02会计准则更新（“ASU”）后不再被识别， 金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露自2023年1月1日起，如附注2所述。我们有关贷款的会计政策及我们对相关损益的估计在附注6中进一步描述。

在日常业务过程中，我们可能会根据参与协议银团部分贷款或转让部分贷款，以管理信贷风险和我们的投资组合集中度。我们评估贷款参与者，以确定他们是否符合适当的会计指导，符合销售资格。若干购入贷款需要独立会计程序，有关程序亦于附注6所述。

我们就若干拟出售或证券化并以衍生工具对冲的商业房地产（“CRE”）贷款选择公允价值选择权，详情见附注3。

信贷损失准备

本表由贷款及租赁损失准备(“ALLL”)及无资金来源贷款承诺准备金(“RULC”)组成，代表吾等对截至资产负债表日与贷款及租赁组合相关的当前预期信贷亏损及无资金来源贷款承诺的估计。债务证券的ACL是与贷款分开估计的。有关我们的ACL评估流程的进一步讨论，请参阅注6。

其他无息投资

这些投资包括私募股权投资(“PEI”)、风险资本证券、因各种债务和监管要求而获得的证券、银行拥有的人寿保险(“BOLI”)，以及某些其他无息投资。见注3中的进一步讨论。

当我们能够对被投资方的经营和财务政策施加重大影响时，某些PEI和风险资本证券按权益法入账。对PEIS的股权投资不会给我们带来重大影响的，除非没有易于确定的公允价值，否则按公允价值报告。我们已选择在没有按成本减去减值(如果有)的公允价值、加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化的情况下计量PEI，称为“计量替代方案”。

91

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

通过比较账面价值与公允价值估计，对减值进行定期审查。公允价值变动、减值损失和销售损益计入综合损益表中的“证券收益(亏损)、净额”。

博利按公允价值按一般账户保单的现金退回价值(“CSV”)入账。

办公场所、设备和软件

房舍、设备和软件按累计折旧和摊销后的成本报告。折旧主要按直线法计算，通常计入物业估计使用年限内的营运费用。25至40对于建筑来说，三至10家具和设备的使用年限，以及三至10多年的软件成本，包括与我们的技术计划相关的资本化成本。租赁改进按各自租赁的条款(包括合理地确定将被行使的任何延期选择权)或改进的估计可用年限(以较短者为准)摊销。定期评估房地、设备和软件的减损情况。

商誉与无形资产

商誉在收购时按公允价值入账，其后每年评估减值，或在条件许可时更频繁地评估减值。

企业合并

企业合并按照会计收购法核算。在最初获得控制权后，我们认识到100所有收购资产和所有承担的负债的百分比，无论拥有的百分比是多少。该等资产及负债按其估计公允价值入账，并于该等公允价值低于收购成本时计入商誉。某些交易和重组成本在发生时计入费用。来自企业合并的估计公允价值变动确认为在计价期内对商誉的调整，自收购之日起不能超过一年。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入我们的损益表。

拥有的其他房地产

其他拥有的房地产(“OREO”)主要包括通过部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产。金额最初按公允价值(减去估计销售成本)入账，以转让时最近的物业估价为准，其后按成本或公允价值(减去估计销售成本)中较低者入账。

衍生工具

我们使用掉期和买卖期权等衍生工具作为管理资产和负债敏感性的重要工具，以保持在我们声明的利率风险门槛内。它们的使用使我们能够调整和调整我们的固定利率和浮动利率资产和负债的组合，以管理利息收入和费用波动、我们的资产和负债的持续时间以及其他指标，如股权的经济价值，方法是综合将可变利率资产转换为固定利率，或将可变利率资产和负债综合转换为固定利率，或者综合将固定利率资产和融资工具转换为浮动利率。

我们还与我们的商业银行客户一起执行利率和短期外币衍生工具，以促进他们的风险管理目标。这些衍生品通过与第三方签订抵销衍生品来进行对冲，从而将此类交易导致的净风险敞口降至最低。我们按公允价值记录所有衍生品，并将其计入合并资产负债表中的“其他资产”或“其他负债”。

衍生品价值变动的会计处理取决于交易是否已被指定，是否有资格进行对冲会计处理。未被指定为套期保值的衍生品通过收益按公允价值报告和计量。有关更多信息，请参见注释7。

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目录表

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合格套期保值关系中指定的衍生品

我们将对冲会计应用于某些出于风险管理目的而执行的衍生品，主要是利率风险。要符合套期保值会计资格，衍生品必须在降低与被套期保值敞口相关的风险方面非常有效，并且套期保值关系必须得到正式记录。我们主要使用回归分析来评估每个套期保值关系的有效性，除非套期保值符合其他评估有效性的方法(例如，捷径或关键条款匹配)，无论是在开始时还是在持续的基础上都是如此。出于会计目的，我们将衍生品指定为公允价值和现金流对冲。有关指定为对冲工具的衍生工具的会计处理详情，请参阅附注7。

承诺书和信用证

在正常的业务过程中，我们签订贷款承诺、商业信用证和备用信用证。此类金融工具在获得资金时记入财务报表。与这些承诺相关的信用风险的评估方式与ALL类似。RULC在合并资产负债表中单独列报。

收入确认

当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，来自与客户的合同的收入被确认，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。有关我们如何确认与客户的合同收入的详细信息，请参阅附注17。

基于股份的薪酬

基于股票的薪酬通常包括授予员工和非员工董事的股票期权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)和其他奖励。我们根据相关股票奖励的授予日期价值来记录薪酬支出。见附注19中的进一步讨论。

所得税

递延税项资产（“递延税项资产”）及递延税项负债（“递延税项负债”）乃根据财务报表资产与负债金额之间的暂时差额及其各自的税务基准厘定，并采用已颁布税法及税率计量。税率变动对税务协定及税务责任的影响于包括颁布日期在内的期间内确认为收入。只要管理层认为更有可能实现税收协定，就可以承认这些协定。不确定税务状况的未确认税务优惠主要与技术计划的税务抵免有关。有关影响我们实际税率的因素、我们的税务协定和税务协定的主要组成部分的更多资料，包括我们对估值准备金和不确定税务状况的未确认税务利益的评估。

每股普通股净收益

每股普通股净收益基于适用于普通股股东的净收益，即扣除优先股股息。每股普通股基本净盈利乃根据每年加权平均已发行普通股计算。有权收取不可没收股息的未归属股份奖励被视为参与证券，并计入每股基本盈利的计算。每股普通股摊薄净盈利乃根据每年加权平均已发行普通股（包括普通股等值）计算。股票期权、受限制股票、受限制股票和股票认股权证使用更具稀释性的库存股票法或两级法转换为普通股等价物。每股普通股摊薄净收益不包括具有反摊薄效应的普通股等价物。进一步讨论见附注21。

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2.    最近的会计声明

标准

描述

生效日期

对财务报表或其他重大事项的影响

截至2023年12月31日，本行尚未采纳的准则

ASU 2022-03， 公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

该ASU澄清，禁止出售股本证券的合约限制不被视为股本证券记账单位的一部分，因此在计量公平值时不被考虑。该等修订澄清实体不能确认及计量合约销售限制为独立会计单位。该资产管理单位之修订亦要求就受合约销售限制规限之股本证券作出额外定性及定量披露。

2024年1月1日

该ASU的要求与我们目前对受合约销售限制规限的股本证券的处理一致，预期不会影响该等证券的公平值计量。 预期该准则的整体影响不会对我们的财务报表造成重大影响。

ASU 2023-02， 投资—权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资（新兴问题工作组的共识）

该ASU将比例摊销法（“PAM”）的可选使用范围扩大，以前仅限于低收入住房税收抵免（“LIHTC”）结构的投资，扩大到任何符合条件的股权投资，主要是为了获得所得税抵免和其他税收优惠。投资计划导致投资成本按所得税抵免和其他所得税利益的比例摊销，投资摊销和所得税抵免在综合收益表中以净额列示为所得税开支（利益）的一部分。 该ASU允许会计政策选择，以逐个税收抵免方案应用PAM。ASU还包括关于使用PAM入账的股权投资的额外披露要求。

2024年1月1日

根据本ASU的规定，我们目前没有任何符合PAM资格的额外股权投资。 预期该准则的整体影响不会对我们的财务报表造成重大影响。

ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露

此ASU扩大了经营分部披露，并要求所有分部披露均于年度及中期期间呈报。新准则要求披露以下各项： •就可呈报分部定期提供予主要营运决策者（“主要营运决策者”）之重大分部开支； •主要营运决策者的职务及职位，以及主要营运决策者如何使用呈报损益计量方法评估分部表现；及 •按可呈报分部划分之“其他分部项目”及其组成描述。

2024年1月1日开始的年度期间；2025年1月1日开始的中期期间

预期该准则的整体影响不会对我们的财务报表造成重大影响。

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ASU 2023-09，所得税(专题740)：所得税披露的改进

该ASU扩大了税务披露，以提供更多信息，以更好地评估实体的运营和相关税务风险、税务规划和机会如何影响其税率和未来现金流前景。本ASU的改进要求实体将已付所得税和来自持续经营业务的收入（或亏损）税前支出（或利益）以及来自持续经营业务的所得税支出（或利益）分开。 新标准要求在费率调节中披露具体类别，并为符合数量门槛的调节项目提供补充信息。

2025年1月1日

我们正在评估披露要求。这一标准的总体效果预计不会对我们的财务报表产生实质性影响。

    

世行2023年采用的标准

ASU 2022-02， 金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露

这个ASU取消了对采用ASC 326的债权人的问题债务重组的确认和计量指南(“CECL”)，并取消了某些以前要求的TDR披露，同时扩大了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。新标准还要求上市公司在其年份披露中按起源年份提供总冲销(对于中期披露，以年初至今为基础)。

2023年1月1日

我们于2023年1月1日通过了新标准中的指导方针。采用这一标准并未对我们的财务报表产生实质性影响。

3. 公允价值

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。为了衡量公允价值，已经建立了一个等级，优先使用可观察到的投入，而不是不可观察到的投入。该层次结构使用以下三个投入水平来衡量资产和负债的公允价值：

•第1级-我们有能力进入的相同资产或负债在活跃市场的报价；

•第2级--第1级以外的可观察投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不太活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、用于资产或负债估值的报价以外的可观测投入，以及主要来自可观测市场数据或通过相关或其他方式加以证实的投入；以及

•第3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，用于其价值由定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

对公允价值计量进行分类的公允价值等级是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低等级投入来确定的。在没有被迫或无序出售的证据的情况下，市场活动被推定为有序的。适用的会计准则禁止使用阻塞因素或因实体持有的证券数量而进行的流动性调整。

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当公允价值是会计的主要计量时，我们按公允价值经常性地计量某些资产和负债。公允价值在非经常性基础上用于计量某些资产，例如采用成本或公允价值较低的会计方法和确认资产减值。在为某些金融工具提供必要的披露时，也使用公允价值。

公允价值政策和程序

我们已制定多项政策、程序及监控措施，以确保公平值得到合理发展、审阅及批准以供使用。我们的证券估值委员会（由行政管理层组成）每季度审阅及批准公平值计量的主要组成部分，包括第三级计量的关键估值假设。我们的模型风险管理小组进行模型验证，包括内部模型，并制定重新验证的政策和程序，包括重新验证的时间。

第三方服务提供商

我们使用第三方定价服务来计量我们绝大部分第2级可供出售证券的公允价值。其他第二级可供出售证券之公平值计量一般使用经市场数据证实之输入数据，并包括标准贴现现金流量分析。

对于第2级证券，第三方定价服务持续提供提供市场数据的文档，包括详细的定价信息和市场参考数据。这些文档包括基准收益率、报告的交易、经纪商—交易商报价、发行人差价、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据，包括供应商交易平台的信息。我们定期审查、测试和验证这些信息。

下文描述按经常性基准计量指定金融工具公平值的层级划分、估值方法及主要输入数据：

可供出售

•美国财政部、机构和公司- 使用市场报价计量的美国国库证券分类为第一级。使用可观察市场输入数据计量的美国机构及公司证券分类为第2级。

•市政证券- 市政证券采用可观察市场输入数据计量，并分类为第2级。

•其他债务证券- 其他债务证券按类似证券的报价计量，并分类为第二级。

交易

交易证券采用可观察市场输入数据计量，并分类为第一级及第二级。

人寿保险

BOLI乃根据保单之CSV计量。几乎所有的保单都是基于我们对保险公司资产的索赔的一般保单。保险公司的投资主要包括固定收益证券，包括投资级公司债券和各类抵押工具。管理层定期检讨其海外海外投资表现，包括保险供应商之间的集中度，并将海外投资结余分类为第二级。

私募股权投资

由于相关计量包括不可观察输入数据，故按经常性基准按公平值计量之购股权投资一般分类为第三级。主要假设及考虑因素包括当前及预测财务表现、近期融资活动、经济及市场状况、市场可比公司、市场流动性及其他因素。该等股权投资主要由我们的小企业投资公司（“小企业投资公司”）持有，为早期风险投资。证券估值委员会至少每季度及每当新一轮融资出现时对该等投资进行审查。其中一些投资可能是

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使用经营业绩的倍数来衡量。股权投资委员会定期审查这些投资的财务信息，包括经审计的财务报表(如有)。有时，PEI可能会上市交易，并以1级衡量。这些投资的赎回可能会受到某些限制。

农业贷款服务

我们为联邦农业抵押贷款公司(“FAMC”)批准和资助的农业贷款提供服务，并根据与FAMC就其拥有的贷款达成的协议提供这项服务。维修资产按公允价值计量，公允价值代表我们对未来现金流量净值的预测。由于相关计量包括不可观察到的投入，这些资产被归类为3级。

持有待售贷款

对于打算出售给第三方渠道进行证券化的某些商业房地产贷款，我们选择了公允价值选项。这些贷款以公允价值计量，使用具有类似抵押品的抵押贷款支持证券的可观察市场价格。贷款的价值包括对证券和基础贷款价值之间的差异进行的调整，这些差异是由于信用质量、投资组合和流动性造成的。按公允价值计量的贷款估值通常被归类为公允价值等级中的第二级，因为它们的定价主要基于可观察到的市场投入。

递延薪酬计划资产

递延补偿计划中的投资资产由注册投资公司的股份组成。这些共同基金的估值采用报价市场价格，即该计划在期末持有的股份的资产净值。因此，这些资产被归类为第一级。

衍生品

交易所交易的衍生品，包括外汇交易合约，通常被归类为一级，因为它们是在活跃的市场交易的。主要由利率互换和期权组成的场外衍生工具一般被归类为第二级，因为相关公允价值是从利用可观察到的市场投入的第三方服务获得的。可观察到的市场输入包括收益率曲线、汇率、大宗商品价格、期权波动率、交易对手信用风险和其他相关数据。估值包括信用估值调整(“CVA”)，以反映我们和我们交易对手的不履行风险。CVA通常通过将信用利差应用于衍生品的总预期风险敞口(扣除任何抵押品)来确定。

已出售但尚未购买的证券

已出售、尚未购买的证券列入综合资产负债表上的“联邦基金和其他短期借款”，并按市场报价计量，通常被归类为第一级。如果没有相同证券的市场价，类似证券的报价将与第二级分类的相关余额一起使用。

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公允价值层次结构

下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债：

(单位：百万)			2023年12月31日
			1级						2级						3级						总计
资产
可供出售的证券：
美国财政部、机构和公司			$	492					$	8,467					$	—					$	8,959
市政证券									1,318												1,318
其他债务证券									23												23
可供销售的总数量			492						9,808						—						10,300
证券交易									48												48
其他无息投资：
银行拥有的人寿保险									553												553
私募股权投资1			3												92						95
其他资产：
农业贷款服务															19						19
持有待售贷款									43												43
递延薪酬计划资产			124																		124
衍生品									420												420
总资产			$	619					$	10,872					$	111					$	11,602
负债
卖出的证券，尚未购买的证券			$	65					$	—					$	—					$	65
其他负债：
衍生品									333												333
总负债			$	65					$	333					$	—					$	398

1第一级PEI与我们公开交易的SBIC投资部分有关。

(单位：百万)			2022年12月31日
			1级						2级						3级						总计
资产
可供出售的证券：
美国财政部、机构和公司			$	393					$	9,815					$	—					$	10,208
市政证券									1,634												1,634
其他债务证券									73												73
可供销售的总数量			393						11,522						—						11,915
证券交易			395						70												465
其他无息投资：
银行拥有的人寿保险									546												546
私募股权投资1			4												81						85
其他资产：
农业贷款服务															14						14
递延薪酬计划资产			114																		114
衍生品									386												386
总资产			$	906					$	12,524					$	95					$	13,525
负债
卖出的证券，尚未购买的证券			$	187					$	—					$	—					$	187
其他负债：
衍生品									451												451
总负债			$	187					$	451					$	—					$	638

1第一级PEI与我们公开交易的SBIC投资部分有关。

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第3级公允价值计量的前滚

下表列出了使用第3级投入按公允价值经常性计量的资产和负债的前滚：

			3级仪器
			2023年12月31日												2022年12月31日												2021年12月31日
(单位：百万)			私 股权 投资						农业贷款服务						私 股权 投资						农业贷款服务						私 股权 投资						农业贷款服务
年初余额			$	81					$	14					$	66					$	12					$	80					$	16
未实现证券收益（损失）净额			(2)						—						3						—						71						—
其他非利息收入（支出） 1			—						5						—						2						—						(3)
购买			14						—						16						—						17						—
出售投资成本			(1)						—						(3)						—						(24)						—
赎回和支付			—						—						—						—						—						(1)
转出2			—						—						(1)						—						(78)						—
年终余额			$	92					$	19					$	81					$	14					$	66					$	12

1指与农业贷款还本付息资产有关的估值调整。

2代表SBIC投资从第3级转移到第1级，因为它们是公开交易的。

第3级工具的结转包括下列已实现收益及亏损（计入综合收益表内的“证券收益（亏损）净额”）：

(单位：百万)			截至十二月三十一日止的年度：
			2023						2022						2021
证券收益(亏损)，净额			$	(1)					$	(2)					$	31

非经常性公允价值计量

若干资产及负债可能以非经常性基准按公允价值入账，包括已根据相关抵押品、OREO及并无可轻易厘定公允价值之股本投资之公允价值计量之减值贷款。非经常性公平值调整一般包括因股本投资之可观察价格变动而导致之价值变动，而并无可轻易厘定公平值、个别资产撇减或应用成本或公平值之较低者会计处理。于2023年12月31日，我们有不重大金额的资产或负债按非经常性基准计量公允值变动。

依赖抵押品之贷款按摊销成本或抵押品之公平值两者中较低者计量。OREO初步按公平值计量，其后按成本或公平值（减任何销售成本）之较低者计量。依赖抵押贷款和OREO的公允价值的计量是基于使用一种或多种估值技术（收入、市场和/或成本方法）的第三方评估。对计算公允价值的任何调整均基于最近完成并经验证的第三方评估、第三方评估服务、自动估值服务或我们的知情判断进行。自动估值服务可主要用于住宅物业，当先前任何方法的价值在结算日后90天内无法获得时。这些服务使用基于市场、经济和人口统计价值的模型。截至2023年12月31日，我们的资金不足$1 本集团确认了分类为第2级的抵押品依赖贷款，且我们确认了与该等贷款相关的公允价值变动所产生的不重大损失。

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若干金融工具的公允价值

下表呈列若干金融工具之账面值及估计公平值：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
(单位：百万)			携带 价值						公允价值						水平						携带 价值						公允价值						水平
金融资产：
持有至到期的投资证券			$	10,382					$	10,466					2						$	11,126					$	11,239					2
贷款和租赁（包括持作出售的贷款），扣除备抵			57,148						54,832						3						55,086						53,093						3
财务负债：
定期存款			9,996						9,964						2						2,309						2,269						2
长期债务			542						494						2						651						635						2

上一附表不包括以经常性基准按公允价值入账的若干金融工具，以及账面价值接近公允价值的若干金融资产和负债，如现金和银行欠款；货币市场投资；活期存款、储蓄和货币市场存款；购买的联邦基金和其他短期借款；以及证券回购协议。活期存款、储蓄存款及货币市场存款之估计公平值为于报告日期应要求应付之金额。使用账面值是因为账户没有规定的到期日，客户有能力立即提取资金，并且通常存在可忽略的信贷风险。账面值与公允值相若的工具一般分类为公允值等级的第二级，原因是其定价主要基于可观察市场输入数据。定期存款及海外存款乃按公平值计量，方法是使用适用收益率曲线贴现未来现金流量至特定到期日。长期债务乃根据实际市场交易（即，资产价值），或使用经信贷息差调整的适用收益率曲线贴现至到期现金流。

就按摊销成本计量的贷款而言，公平值乃透过使用适用收益率曲线贴现未来现金流量作出估计，该收益率曲线经分析近期贷款发放所得的因素并结合贷款固有的流动资金溢价调整。该等未来现金流量则按贷款组合中估计贷款年期总信贷亏损予以扣减。用于计量HTM证券公平值的方法已于上文描述。

该等公平值披露乃吾等根据相关市场资料作出的最佳估计。公平值估计乃基于对当前经济状况、未来预期亏损经验、各种工具的风险特征及其他因素的判断。该等估计属主观性质，涉及不确定因素及重大判断事项，且无法准确厘定。该等方法及假设的变动将对估计产生重大影响。

某些待售贷款的公允价值选择

于2023年第二季度，我们就若干拟出售予第三方渠道进行证券化并以衍生工具对冲的商业房地产贷款选择公允价值选择权。选择公平值选择权可减少会计波动性，否则会因按成本或公平值两者中较低者将持作出售贷款及按公平值列账衍生工具入账而产生的不对称性而导致会计波动性，而无须应用对冲会计的复杂性。该等贷款计入综合资产负债表“持作出售贷款”，而相关收益及亏损则计入综合收益表“资本市场费用”。2023年12月31日，我们有$43按公允价值计量的百万贷款(美元43面值百万元）。于二零二三年，我们确认约$4按公平值列账之贷款及相关衍生工具之估值调整收益净额为百万美元。

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4.    抵销资产和负债

以下附表呈列资产负债表中选定金融工具的毛额及净额资料：

						2023年12月31日
(单位：百万)																								未在资产负债表上抵销的毛额
描述						确认的总金额						资产负债表上抵销的毛额						资产负债表上列示的净额						金融工具						收到/认捐的现金抵押品						净额
资产：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券						$	1,170					$	(233)					$	937					$	—					$	—					$	937
衍生品（包括在 其他资产)						420						—						420						(31)						(357)						32
总资产						$	1,590					$	(233)					$	1,357					$	(31)					$	(357)					$	969
负债：
联邦基金和其他短期借款						$	4,612					$	(233)					$	4,379					$	—					$	—					$	4,379
衍生品（包括在 其他负债)						333						—						333						(31)						(1)						301
总负债						$	4,945					$	(233)					$	4,712					$	(31)					$	(1)					$	4,680

						2022年12月31日
(单位：百万)																								未在资产负债表上抵销的毛额
描述						确认的总金额						资产负债表上抵销的毛额						资产负债表上列示的净额						金融工具						收到/认捐的现金抵押品						净额
资产：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券						$	2,451					$	(25)					$	2,426					$	—					$	—					$	2,426
衍生品（包括在 其他资产)						386						—						386						(10)						(367)						9
总资产						$	2,837					$	(25)					$	2,812					$	(10)					$	(367)					$	2,435
负债：
联邦基金和其他短期借款						$	10,442					$	(25)					$	10,417					$	—					$	—					$	10,417
衍生品（包括在 其他负债)						451						—						451						(10)						—						441
总负债						$	10,893					$	(25)					$	10,868					$	(10)					$	—					$	10,858

证券回购和逆回购协议在资产负债表上根据主净额结算协议抵销（如适用）。证券回购协议包括在“联邦基金和其他短期借款”中。在合并资产负债表上。衍生工具可以根据其主净额结算协议进行抵销；然而，出于会计目的，我们在资产负债表中按毛额列报这些项目。有关衍生工具的进一步资料，请参阅附注7。

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5.    投资

投资证券

投资证券被分类为HTM、AFS或交易。管理层有意及有能力持有至到期日之HTM证券按摊销成本列账。摊销成本金额指投资的原始成本，并就相关摊销或任何购买溢价或折扣的增加以及任何减值亏损（包括信贷相关减值）作出调整。可供出售证券按公平值列账，而公平值变动（未实现收益及亏损）乃呈报为AOCI之净增加或减少（扣除相关税项）。交易证券按公允价值计量，收益及亏损计入当期收益。

我们的证券账面值不包括应计应收利息，65百万美元和美元752023年12月31日和2022年12月31日分别为百万美元。该等应收款项计入综合资产负债表之“其他资产”。分类为可换股债券或可供出售的可赎回债务证券的购买溢价按最早赎回日期的实际收益率摊销为利息收入。所有其他HTM及可供出售证券的购买溢价及折让均以实际收益率法于该证券的合约年期内入账为利息收入。由于已收到证券预付本金，相关溢价或折让按比例金额于收入确认，以使证券剩余部分的实际收益率维持不变。有关估计投资证券公平值的过程的更多资料，请参阅附注3。

当证券由可供出售转让至HTM时，其摊销成本基准与于转让日期的公平值之间的差额通过利息收入摊销为收益率调整，而于转让日期的公平值导致HTM证券的摊销成本基准溢价或折让。于AOCI呈报之未实现收益或亏损摊销将抵销转让产生之利息收入溢价或折让摊销影响。

以下附表呈列我们的HTM及可供出售证券的摊销成本及估计公允价值：

			2023年12月31日
(单位：百万)			摊销 成本						毛收入 未实现 利得1						毛收入 未实现 损失						估计数 公允价值
持有至到期
美国政府机构和公司：
机构证券			$	93					$	—					$	6					$	87
机构担保抵押贷款支持证券			9,935						156						50						10,041
市政证券			354						—						16						338
持有至到期合计			10,382						156						72						10,466
可供出售
美国国债			585						—						93						492
美国政府机构和公司：
机构证券			663						—						33						630
机构担保抵押贷款支持证券			8,530						—						1,239						7,291
小企业管理局贷款支持证券			571						—						25						546
市政证券			1,385						—						67						1,318
其他			25						—						2						23
可供销售的总数量			11,759						—						1,459						10,300
HTM和AFS投资证券共计			$	22,141					$	156					$	1,531					$	20,766

1 各个战地服务团安保类别的未实现收益毛额分别低于美元，11000万美元。

102

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2022年12月31日
(单位：百万)			摊销 成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						估计数 公允价值
持有至到期
美国政府机构和公司：
机构证券			$	100					$	—					$	7					$	93
机构担保抵押贷款支持证券			10,621						165						14						10,772
市政证券			405						—						31						374
持有至到期合计			11,126						165						52						11,239
可供出售
美国国债			557						—						164						393
美国政府机构和公司：
机构证券			782						—						46						736
机构担保抵押贷款支持证券 1			9,652						—						1,285						8,367
小企业管理局贷款支持证券			740						1						29						712
市政证券			1,732						1						99						1,634
其他1			75						—						2						73
可供销售的总数量			13,538						2						1,625						11,915
HTM和AFS投资证券共计			$	24,664					$	167					$	1,677					$	23,154

1这些安保类别的未实现收益总额不到#美元。11000万美元。

在2022年第四季度，我们转移了大约10.7十亿美元公允价值(美元13.110亿美元的摊销成本)抵押贷款支持的AFS证券出售给HTM。这些证券的转让导致HTM证券的摊余成本基础折价，相当于美元。2.410亿(美元)1.8税后)可归因于这些证券的AOCI未实现亏损。未实现亏损的摊销将抵消转让所产生的贴现增加的影响。截至2023年12月31日，HTM证券的未摊销折扣总额约为$2.110亿(美元)1.5税后10亿美元).

到期日

以下时间表显示了2023年12月31日按本金合同到期日计算的债务证券的摊销成本和加权平均收益率。本附表不反映投资组合的存续期，该存续期将包括摊销、预期提前付款、利率重置和公允价值对冲；这些影响导致计量存续期短于合同到期日。

103

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2023年12月31日
			债务证券总额												在一年或更短的时间内到期												应在一年至五年后到期												在五年到十年后到期												十年后到期
(美元金额(百万美元))			摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量						摊销成本						平均产量
持有至到期
美国政府机构和公司：
机构证券			$	93					3.55		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	93					3.55		%
机构担保抵押贷款支持证券			9,935						1.85						—						—						—						—						45						1.94						9,890						1.85
市政证券1			354						3.15						26						2.70						127						3.00						166						3.36						35						3.08
持有至到期证券总额			10,382						1.91						26						2.70						127						3.00						211						3.06						10,018						1.87
可供出售
美国国债			585						3.26						184						5.24						—						—						—						—						401						2.35
美国政府机构和公司：
机构证券			663						2.63						116						0.93						154						3.16						207						2.73						186						3.15
机构担保抵押贷款支持证券			8,530						2.01						3						1.40						174						1.63						1,459						2.11						6,894						2.00
小企业管理局贷款支持证券			571						5.54						1						5.33						22						6.33						141						4.40						407						5.89
市政证券1			1,385						2.18						138						2.54						432						2.63						717						1.84						98						2.22
其他债务证券			25						8.77						—						—						—						—						10						9.50						15						8.28
可供出售证券总额			11,759						2.32						442						3.24						782						2.61						2,534						2.24						8,001						2.26
HTM和AFS投资证券共计			$	22,141					2.13		%				$	468					3.21		%				$	909					2.67		%				$	2,745					2.30		%				$	18,019					2.04		%

1 免税证券之收益率乃按等值税率计算。

以下附表呈列可供出售证券的未变现亏损总额及按证券处于未变现亏损状况的时间长短划分的估计公允价值：

			2023年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：百万)			毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值
可供出售
美国国债			$	—					$	—					$	93					$	308					$	93					$	308
美国政府机构和公司：
机构证券			—						5						33						605						33						610
机构担保抵押贷款支持证券			71						312						1,168						6,902						1,239						7,214
小企业管理局贷款支持证券			—						4						25						484						25						488
市政证券			2						229						65						1,061						67						1,290
其他			—						—						2						13						2						13
可供出售的投资证券总额			$	73					$	550					$	1,386					$	9,373					$	1,459					$	9,923

104

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2022年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：百万)			毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值						毛收入 未实现 损失						估计数 公平 价值
可供出售
美国国债			$	94					$	308					$	70					$	85					$	164					$	393
美国政府机构和公司：
机构证券			39						634						7						102						46						736
机构担保抵押贷款支持证券			447						4,322						838						4,042						1,285						8,364
小企业管理局贷款支持证券			8						101						21						524						29						625
市政证券			63						1,295						36						256						99						1,551
其他			2						13						—						—						2						13
可供出售的投资证券总额			$	653					$	6,673					$	972					$	5,009					$	1,625					$	11,682

于2023年12月31日和2022年， 2,998和3,562可供出售投资证券分别处于未实现亏损状况。

减损

正在进行的政策

我们每季度检讨投资证券组合是否存在个别证券减值。就可供出售证券而言，当债务证券的公平值低于其于结算日的摊销成本基准时，我们评估是否存在信贷减值。在厘定投资之公平值是否低于摊余成本基准时，吾等已选择将应计利息从投资之摊余成本基准中剔除。如果我们有意出售已识别的证券，或者如果我们很可能需要在收回其摊余成本基础之前出售该证券，我们将摊余成本减记至该证券在报告日期的公允价值，并通过收益。

倘吾等有意及有能力持有该等证券，吾等厘定是否存在信贷相关因素导致之任何减值。我们分析若干因素（主要是内部及外部信贷评级），以确定公允值下降至低于摊销成本基准是否由信贷亏损或其他因素引起。倘厘定存在信贷减值，则吾等计量信贷亏损金额并确认信贷亏损拨备。在计量信用损失时，我们通常将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基准进行比较。该等现金流量采用（其中包括）违约概率及亏损严重程度的假设进行信贷调整。亦采用若干其他输入数据，如预付利率假设。此外，还可以使用某些内部模型。为厘定减值的信贷相关部分，我们在估计现金流量现值时使用证券特定实际利率。如果现金流量的现值低于证券的摊余成本基准，则该金额记录为信用损失准备，限于公允价值低于摊余成本基准的金额（即，信贷减值不能导致证券以低于其公平值的金额列账）。估计预期现金流量所采用的假设取决于证券的特定资产类别、结构及信贷评级。未计入拨备之公平值下降乃计入其他全面收益（扣除适用税项）。

可供出售服务减值

于二零二三年或二零二二年，我们并无就可供出售投资证券组合确认任何减值。未实现亏损主要与购买后的利率变动有关，并不归因于信贷；因此，在没有任何未来销售的情况下，我们预计将在到期时收到全部本金价值。于2023年12月31日，我们并无启动任何可供出售证券的出售，亦无意出售任何已识别的有未变现亏损的证券。吾等认为，吾等不太可能被要求在收回其摊销成本基准前出售该等证券。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

HTM损害

就HTM证券而言，ACL的评估与附注6所述按摊销成本计量的贷款及租赁的方法一致。于2023年12月31日，HTM证券的ACL低于美元，1在2000万美元的情况下，所有HTM证券在信贷质量方面的风险评级为“合格”，并且没有被视为逾期。

在收入中确认的证券损益

下表列示于收入中确认的证券收益和亏损：

			2023												2022												2021
(单位：百万)			毛收入 利得						毛收入 损失						毛收入 利得						毛收入 损失						毛收入 利得						毛收入 损失
可供出售			72						72						—						—						—						—
交易			13						11						—						—						—						—
其他无息投资			$	27					$	25					$	11					$	26					$	119					$	48
总计			112						108						11						26						119						48
净收益(亏损)1									$	4											$	(15)											$	71

1净收益（亏损）包括在 “S到期日收益（损失）净额”在综合损益表上。

下表按证券类型列示利息收入：

(单位：百万)			2023																		2022																		2021
			应税						免税						总计						应税						免税						总计						应税						免税						总计
投资证券：
持有至到期			$	236					$	3					$	239					$	42					$	4					$	46					$	10					$	5					$	15
可供出售			291						31						322						411						40						451						256						29						285
交易			—						2						2						—						15						15						—						11						11
总证券			$	527					$	36					$	563					$	453					$	59					$	512					$	266					$	45					$	311

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目录表

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6.    贷款、租赁和信贷损失准备

贷款、租赁和贷款持有出售

贷款及租赁按主要组合分部及特定类别概述如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
持有待售贷款			$	53					$	8
商业广告：
商业和工业 1			$	16,684					$	16,377
租赁			383						386
业主自住			9,219						9,371
市政			4,302						4,361
总商业广告			30,588						30,495
商业地产：
建设和土地开发			2,669						2,513
术语			10,702						10,226
总商业地产			13,371						12,739
消费者：
房屋净值信贷额度			3,356						3,377
1-4户住宅			8,415						7,286
建筑和其他消费性房地产			1,442						1,161
银行卡和其他循环计划			474						471
其他			133						124
总消费额			13,820						12,419
贷款和租赁总额			$	57,779					$	55,653

1 商业及工业贷款余额包括薪金保障计划（“PPP”）贷款，77百万美元和美元1971000万美元的相关期间。

贷款和租赁按摊余成本基准计量和列报，其中包括未摊余购买溢价净额、折扣以及递延贷款费用和成本，共计美元371000万美元和300万美元49 于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。摊销成本法不包括应计应收利息2991000万美元和300万美元247 于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。该等应收款项包括在"其他资产“在合并资产负债表上。

市政贷款一般包括向州和地方政府（“市政当局”）提供的贷款，债务偿还从市政实体的普通资金或抵押收入偿还，或向私人商业实体或501（c）（3）非营利实体利用市政实体实现优惠税收待遇。

包括在建筑及土地开发贷款组合中的土地收购及开发贷款为美元，219在2023年12月31日和2023年12月31日262截至2022年12月31日，为2.5亿美元。

账面值约为美元的贷款36.32023年12月31日为10亿美元，27.6截至2022年12月31日，已向联邦储备委员会和得梅因联邦住房贷款银行（“FHLB”）质押，作为当前和潜在借款的抵押品。

于贷款发放时，吾等将贷款分类为持作投资或持作出售。持作出售贷款按公平值或成本或公平值两者中的较低者个别计量，主要包括（1）出售予证券化实体的CRE贷款，及（2）一般出售予美国政府机构的合规住宅按揭。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

以下附表呈列于呈列期间增加或出售之持作出售类别之贷款：

			截至12个月 十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022						2021
增加至持作出售的贷款			$	678					$	659					$	1,700
持作出售的贷款			632						716						1,683

偶尔，我们会继续以服务权或担保的形式参与出售贷款。我们保留偿还的已出售贷款的本金余额约为美元，0.42023年12月31日为10亿美元，3.52022年12月31日，亿美元。于2023年第三季度，我们出售了与美元有关的服务权。3.0 十亿抵押贷款。出售贷款收入（不包括还本付息）为美元162023年为2.5亿美元，142022年为2.5亿美元，以及342021年将达到2.5亿美元。

信贷损失准备

综合信贷亏损（包括全部信贷亏损及RULC）指我们对截至结算日与贷款及租赁组合及无资金贷款承担有关的当前预期信贷亏损的估计。可供出售及HTM债务证券的可动用资产负债表与贷款分开估计。就HTM证券而言，ACL的评估方法与按摊销成本列账的贷款方法一致。有关我们对可供出售证券预期信贷亏损的评估以及与可供出售证券及HTM证券有关的披露的进一步讨论，请参阅附注5。

ACL反映了我们对信贷损失的最佳估计，并使用贷款的摊余成本基础（本金余额，扣除未摊余保费、折扣和递延费用和成本）计算。我们不会估计应计应收利息的ACL，因为我们会及时（一般在一个月内）拨回或撇销无法收回的应计应收利息结余。

我们用于估计ACL的方法取决于贷款类型、贷款的年期和合同期限、预期付款（包括合同和估计预付款项）、信贷质量指标、经济预测和评估方法（无论是单独或共同评估）。贷款延期或续贷在ACL中不被考虑，除非它们包含在原始或修改的贷款合同中，并且不可无条件取消。

损失在确认时计入ACL。一般情况下，当商业贷款和中央银行贷款被确定为全部或部分无法收回时，或在下列情况下，将被注销或减记180逾期天数，除非贷款担保良好且正在催收。消费贷款不迟于当月注销或减记至可变现净值。180逾期几天。不以住宅房地产为抵押的封闭式消费贷款不迟于当月注销或减记至可变现净值。120逾期几天。

我们通过至少每季度分析投资组合来确定ACL的金额，并调整贷款损失拨备和无资金支持的贷款承诺，以确保ACL在资产负债表日期处于适当的水平。ACL是根据我们对具有相似风险特征的贷款和不具有相似风险特征的贷款的审查确定的，前者是以集体为基础进行评估的，后者是以个人为基础进行评估的。

对于承诺金额超过$的商业贷款和CRE贷款1我们根据财务和统计模型、个人信用分析以及信贷员的经验和判断，使用全面的贷款评级系统对内部风险进行评级。后面介绍的信用质量指标就是基于这一评级体系的。所有贷款部门的估计信贷损失，包括承诺金额小于或等于#美元的消费贷款和小型商业贷款以及中央信贷机构贷款1根据我们自2008年1月以来的历史违约和损失经验进行的统计分析，得出了集体评估的1.8亿欧元。

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我们估计每笔贷款的当前预期信用损失，其中包括对历史信用损失经验、当前状况以及对未来合理和可支持的预测的考虑。我们使用以下两种类型的信用损失估计模型：

•计量经济学损失模型，它依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于经济因素和其他贷款水平特征。统计上相关的经济因素因贷款类型的不同而不同，但包括失业率、房地产价格指数、能源价格、国内生产总值(GDP)等变量。这些模型使用多种经济情景，反映了乐观、基线和紧张的经济状况。使用这些经济情景得出的结果被加权，以产生信用损失估计。管理层可以调整权重，以反映管理层对当前状况以及合理和可支持的预测的评估。

•损失模型基于我们自2008年以来的长期平均历史信用损失经验，这依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于贷款水平特征。

贷款剩余期限前12个月的信贷损失估计是使用计量经济学损失模型得出的。在随后12个月的返回期内，我们以直线方式将两个模型的估计信贷损失混合在一起。对于贷款的剩余寿命，估计的信用损失是从长期平均历史信用损失模型得出的。

对于与其他贷款没有共同风险特征的贷款，我们以个人为基础估计终身预期信贷损失。这些贷款包括余额超过#美元的非权责发生贷款。11000万美元。当个别评估贷款的预期信贷损失时，我们会根据按贷款的实际利率贴现的贷款未来现金流的预计现值、贷款的可观察市场价格或贷款相关抵押品的公允价值来估计贷款的特定准备金。

当我们以贷款相关抵押品的公允价值为基础计提特定准备金时，我们通常会冲销余额中大于公允价值的部分。就该等贷款而言，于撇账后，如贷款相关抵押品的公允价值根据最新评估而增加，吾等将建立负准备金，直至撇账金额或更新后的公允价值中较低者为止。

前面描述的方法通常依赖于历史损失信息来帮助确定ACL的数量部分。然而，我们也考虑了与当前状况相关的其他定性和环境因素，以及可能表明当前预期信贷损失可能与我们的量化模型中反映的历史信息不同的合理和可支持的预测。因此，在应用了历史损失经验之后，如上所述，我们回顾了每个部分的前交叉韧带的数量部分。我们监控各种风险因素，这些因素会影响我们对投资组合各个细分市场的ACL水平的判断。这些因素主要包括：

•国际、国家、区域和地方经济和商业状况及发展的实际和预期变化；

•逾期贷款的数量和严重程度、非应计贷款的数量和严重程度、不良分类或分级贷款的数量和严重程度；

•贷款政策和程序，包括承保标准和收款、冲销和回收实践的变更；

•贷款管理的经验、能力和深度等相关人员；

•投资组合的性质和数量；

•信用审查职能的质量；

•信贷集中的存在、增长和影响；

•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；财政和货币行动；竞争；以及自然灾害和流行病等事件。

根据管理层在评估这些因素时作出的变动，这些因素对我们对ACL按季度变化的定性评估的影响程度，

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已经反映在数量损失估计中的损失，以及这些因素的变化程度，从一个到另一个。在评估ACL时，我们还考虑了估计过程中固有的不确定性和不精确性。

表外信贷风险

如前所述，我们估计资产负债表外贷款承担（包括不可无条件撤销的信用证）的当前预期信贷损失。该估计使用与上文所述贷款相同的程序及方法，并按估计当前预期信贷亏损与已到位结余之间的差额（如大于零）计算。

信用损失备抵的变动

ACL的更改总结如下：

			2023年12月31日
(单位：百万)			商业广告						商业广告 房地产						消费者												总计
贷款和租赁损失准备
2022年12月31日的余额			$	300					$	156					$	119											$	575
对会计准则变更的调整			—						(4)						1												(3)
年初余额			$	300					$	152					$	120											$	572
贷款损失准备金			27						92						29												148
总贷款和租赁冲销			45						3						14												62
复苏			20						—						6												26
贷款和租赁核销净额（收回）			25						3						8												36
年终余额			$	302					$	241					$	141											$	684
无资金支持的贷款承诺准备金
年初余额			$	16					$	33					$	12											$	61
为无资金来源的贷款承诺拨备			3						(16)						(3)												(16)
年终余额			$	19					$	17					$	9											$	45
信贷损失准备总额
贷款和租赁损失准备			$	302					$	241					$	141											$	684
无资金支持的贷款承诺准备金			19						17						9												45
信贷损失准备总额			$	321					$	258					$	150											$	729

			2022年12月31日
(单位：百万)			商业广告						商业广告 房地产						消费者												总计
贷款和租赁损失准备
年初余额			$	311					$	107					$	95											$	513
贷款损失准备金			29						49						23												101
总贷款和租赁冲销			72						—						10												82
复苏			32						—						11												43
贷款和租赁核销净额（收回）			40						—						(1)												39
年终余额			$	300					$	156					$	119											$	575
无资金支持的贷款承诺准备金
年初余额			$	19					$	11					$	10											$	40
为无资金来源的贷款承诺拨备			(3)						22						2												21
年终余额			$	16					$	33					$	12											$	61
信贷损失准备总额
贷款和租赁损失准备			$	300					$	156					$	119											$	575
无资金支持的贷款承诺准备金			16						33						12												61
信贷损失准备总额			$	316					$	189					$	131											$	636

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目录表

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非权责发生制贷款

当预计不会全额支付本金和利息，或者贷款的本金或利息逾期90天或以上时，贷款通常被置于非权责发生状态，除非贷款担保良好且正在收回过程中。我们在确定一笔贷款是否属于非应计制贷款时考虑的因素包括拖欠状况、抵押品价值、借款人或担保人的财务报表信息、破产状况以及其他表明利息和本金的及时足额收回不确定的信息。

在下列情况下，非权责发生贷款可以恢复权责发生状态：(1)所有拖欠利息和本金根据贷款协议的条款变为流动；(2)如果有担保，贷款是有良好担保的；(3)借款人已根据合同条款至少支付了6个月；以及(4)对借款人的分析表明，借款人得到了合理的保证。’S的能力和维系付款的意愿。非权责发生状态贷款的摊余成本基础概述如下：

			2023年12月31日
			摊余成本法												摊销总成本法
(单位：百万)			没有零用钱						有零用钱												相关津贴
商业广告：
工商业			$	11					$	71					$	82					$	30
租赁			—						2						2						1
业主自住			12						8						20						1
总商业广告			23						81						104						32
商业地产：
建设和土地开发			22						—						22						—
术语			37						2						39						1
总商业地产			59						2						61						1
消费者：
房屋净值信贷额度			1						16						17						5
1-4户住宅			8						32						40						5
消费贷款总额			9						48						57						10
总计			$	91					$	131					$	222					$	43

			2022年12月31日
			摊余成本法												摊销总成本法
(单位：百万)			没有零用钱						有零用钱												相关津贴
商业广告：
工商业			$	8					$	55					$	63					$	27
业主自住			13						11						24						1
总商业广告			21						66						87						28
商业地产：
术语			—						14						14						2
总商业地产			—						14						14						2
消费者：
房屋净值信贷额度			1						10						11						2
1-4户住宅			9						28						37						3
消费贷款总额			10						38						48						5
总计			$	31					$	118					$	149					$	35

111

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

应计贷款，按合同贷款协议计提利息，利息付款确认为利息收入。对于非应计贷款，应计利息停止，任何未收或应计利息及时从利息收入中冲销（一般在一个月内），就这些贷款收到的任何付款不计入利息收入，而是作为未偿本金的扣减。当不应计贷款的摊余成本基础的可收回性不再受到质疑时，则利息付款可按现金制确认为利息收入。于2023年及2022年，于非应计贷款期间，并无按现金基准确认利息收入。

于呈列期间自利息收入拨回的应计应收利息金额按贷款组合分部概述如下：

			截至12个月 十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022						2021
商业广告			$	10					$	12					$	15
商业地产			3						1						2
消费者			2						—						—
总计			$	15					$	13					$	17

逾期贷款

如果借款人拖欠两个或两个以上的月付款，则按月付款的封闭式贷款被报告为逾期。同样，银行卡和其他循环信贷计划等开放式信贷在两个或两个以上的计费周期内未支付最低付款时，也被报告为逾期。其他多重支付义务（即，每季度、每半年等），当本金或利息到期而未付30天或以上时，单笔付款及通知书均列为逾期未付。

逾期贷款（应计和未计）概述如下：

			2023年12月31日
(单位：百万)			当前						30-89天 逾期						90天以上 逾期付款						总计 逾期付款						总计 贷款						应计 贷款 90天以上 逾期付款						非应计项目 贷款 的 当前1
商业广告：
工商业			$	16,631					$	38					$	15					$	53					$	16,684					$	1					$	65
租赁			381						2						—						2						383						—						—
业主自住			9,206						11						2						13						9,219						1						18
市政			4,301						1						—						1						4,302						—						—
总商业广告			30,519						52						17						69						30,588						2						83
商业地产：
建设和土地开发			2,645						2						22						24						2,669						—						—
术语			10,661						14						27						41						10,702						—						3
总商业地产			13,306						16						49						65						13,371						—						3
消费者：
房屋净值信贷额度			3,334						17						5						22						3,356						—						9
1-4户住宅			8,375						17						23						40						8,415						—						13
建筑和其他消费性房地产			1,442						—						—						—						1,442												—
银行卡和其他循环计划			468						5						1						6						474						1						—
其他			132						1						—						1						133						—						—
消费贷款总额			13,751						40						29						69						13,820						1						22
总计			$	57,576					$	108					$	95					$	203					$	57,779					$	3					$	108

112

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2022年12月31日
(单位：百万)			当前						30-89天 逾期付款						90天以上 逾期付款						总计 逾期付款						总计 贷款						应计 贷款 90天以上 逾期付款						非应计项目 贷款 的 当前1
商业广告：
工商业			$	16,331					$	24					$	22					$	46					$	16,377					$	4					$	45
租赁			386						—						—						—						386						—						—
业主自住			9,344						20						7						27						9,371						1						15
市政			4,361						—						—						—						4,361						—						—
总商业广告			30,422						44						29						73						30,495						5						60
商业地产：
建设和土地开发			2,511						2						—						2						2,513						—						—
术语			10,179						37						10						47						10,226						—						4
总商业地产			12,690						39						10						49						12,739						—						4
消费者：
房屋净值信贷额度			3,369						5						3						8						3,377						—						6
1-4户住宅			7,258						9						19						28						7,286						—						16
建筑和其他消费性房地产			1,161						—						—						—						1,161						—						—
银行卡和其他循环计划			467						3						1						4						471						1						—
其他			124						—						—						—						124						—						—
消费贷款总额			12,379						17						23						40						12,419						1						22
总计			$	55,491					$	100					$	62					$	162					$	55,653					$	6					$	86

1 指逾期未超过30天的非应计贷款；但是，本金和利息不会得到全额偿付。

信用质量指标

除了非应计和逾期标准，我们还使用贷款风险评级系统来分析贷款，该系统根据信用风险敞口的大小和类型而有所不同。分配给贷款的内部风险等级遵循我们对合格、特别提及、不合格和可疑的定义，这些定义与已公布的监管风险分类定义一致。

合格、特别提及、不合格和可疑的定义总结如下：

•别这样— Pass资产质量更高，不适合下面描述的任何其他类别。损失的可能性被认为很低。

•特别提及— 特别提及资产有潜在的弱点，值得管理层密切关注。倘不加以纠正，该等潜在弱点可能会导致该资产的还款前景或我们在未来某个日期的信贷状况恶化。

•低于标准— 债务人或抵押物（如有）的当前健全价值和支付能力对低于标准的资产的保护不足。如此分类的资产具有明确界定的弱点，其特点是，如果不足之处得不到纠正，我们可能会蒙受一定损失。

•很怀疑— 可疑资产具有低于标准资产所固有的所有弱点，还有一个额外的特点，即这些弱点使得全部收回或清算非常可疑和不可能。

有几个不是于2023年12月31日及2022年12月31日分类为可疑贷款。

对于承诺金额超过$的商业贷款和CRE贷款1 百万，我们在通过分类中分配多个等级中的一个或前面描述的风险分类。我们每季度评估内部风险等级，或在识别出影响贷款信贷风险的信息后立即评估。

113

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

对于消费者贷款、商业贷款和CRE贷款，承担额少于或等于美元1 如果我们的内部风险等级为100万美元，我们通常会根据自动化规则分配类似于前面所述的内部风险等级，这些规则取决于更新的信用评分、支付绩效和其他风险指标。这些通常被分配为通过、特别提及或低于标准等级，并在我们识别可能需要等级更改的信息时进行审查。

以下时间表介绍了贷款及租赁的摊余成本基准，按贷款发放年份及管理层监控的信贷质量分类分类，以及年初至今的总撇销：

114

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2023年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊余成本基础
			按起始年份分列的摊余成本
(单位：百万)			2023			2022			2021			2020			2019			之前									总计
商业广告：
工商业
经过			$	2,654		$	2,420		$	1,204		$	639		$	494		$	598		$	7,973		$	151		$	16,133
特别提及			8			98			34			2			20			37			103			—			302
应计低于标准			11			18			7			2			19			8			99			3			167
非应计项目			5			36			1			2			11			1			21			5			82
工商业合计			2,678			2,572			1,246			645			544			644			8,196			159			16,684
总冲销			1			10			6			—			—			2			24			2			45
租赁
经过			104			125			47			29			45			18			—			—			368
特别提及			2			9			1			1			—			—			—			—			13
应计低于标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			2			—			—			—			—			—			—			2
总租赁			106			136			48			30			45			18			—			—			383
总冲销			—			—			—			—			—			—			—			—			—
业主自住
经过			1,080			1,945			2,020			1,002			721			1,907			212			52			8,939
特别提及			2			5			17			5			17			15			—			—			61
应计低于标准			10			31			29			21			16			90			2			—			199
非应计项目			—			1			1			7			3			8			—			—			20
业主自住合计			1,092			1,982			2,067			1,035			757			2,020			214			52			9,219
总冲销			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政
经过			601			1,080			1,069			623			382			512			—			3			4,270
特别提及			7			—			—			—			—			6			—			—			13
应计低于标准			8			—			6			3			1			1			—			—			19
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合计			616			1,080			1,075			626			383			519			—			3			4,302
总冲销			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总商业广告			4,492			5,770			4,436			2,336			1,729			3,201			8,410			214			30,588
商业总冲销总额			1			10			6			—			—			2			24			2			45
商业地产：
建设和土地开发
经过			553			938			355			56			7			4			518			127			2,558
特别提及			—			—			29			30			—			—			—			—			59
应计低于标准			23			2			—			5			—			—			—			—			30
非应计项目			—			—			—			—			21			—			1			—			22
建设和土地开发总量			576			940			384			91			28			4			519			127			2,669
总冲销			—			—			—			—			1			—			—			—			1
术语
经过			1,861			2,385			1,833			1,449			804			1,438			238			110			10,118
特别提及			55			108			65			78			44			6			—			—			356
应计低于标准			79			18			12			16			5			24			—			35			189
非应计项目			—			26			—			—			3			10			—			—			39
总期限			1,995			2,537			1,910			1,543			856			1,478			238			145			10,702
总冲销			—			2			—			—			—			—			—			—			2
总商业地产			2,571			3,477			2,294			1,634			884			1,482			757			272			13,371
商业房地产总冲销总额			—			2			—			—			1			—			—			—			3

115

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2023年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊余成本基础
			按起始年份分列的摊余成本
(单位：百万)			2023			2022			2021			2020			2019			之前									总计
消费者：
房屋净值信贷额度
经过			—			—			—			—			—			—			3,237			97			3,334
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			—			4			1			5
非应计项目			—			—			—			—			—			—			15			2			17
住房净值信贷额度总额			—			—			—			—			—			—			3,256			100			3,356
总冲销			—			—			—			—			—			—			3			—			3
1-4户住宅
经过			814			2,264			1,823			988			594			1,891			—			—			8,374
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			1			—			—			1
非应计项目			—			3			3			3			4			27			—			—			40
1—4户住宅			814			2,267			1,826			991			598			1,919			—			—			8,415
总冲销			—			—			—			—			—			2			—			—			2
建筑和其他消费性房地产
经过			212			1,002			200			15			7			6			—			—			1,442
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建筑和其他消费性房地产共计			212			1,002			200			15			7			6			—			—			1,442
总冲销			—			—			—			—			—			—			—			—			—
银行卡和其他循环计划
经过			—			—			—			—			—			—			471			1			472
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
银行卡和其他循环计划共计			—			—			—			—			—			—			473			1			474
总冲销			—			—			—			—			—			—			9			—			9
其他消费者
经过			66			37			18			6			4			2			—			—			133
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消费者合计			66			37			18			6			4			2			—			—			133
总冲销			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总消费额			1,092			3,306			2,044			1,012			609			1,927			3,729			101			13,820
消费者总撇账总额			—			—			—			—			—			2			12			—			14
贷款总额			$	8,155		$	12,553		$	8,774		$	4,982		$	3,222		$	6,610		$	12,896		$	587		$	57,779
总冲销总额			$	1		$	12		$	6		$	—		$	1		$	4		$	36		$	2		$	62

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2022年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊余成本基础
			按起始年份分列的摊余成本
(单位：百万)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									总计
商业广告：
工商业
经过			$	3,363		$	1,874		$	979		$	876		$	293		$	264		$	8,054		$	182		$	15,885
特别提及			1			2			10			52			1			2			50			—			118
应计低于标准			26			7			17			78			30			67			84			2			311
非应计项目			—			8			5			11			1			2			32			4			63
工商业合计			3,390			1,891			1,011			1,017			325			335			8,220			188			16,377
租赁
经过			160			71			47			66			18			19			—			—			381
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总租赁			160			71			47			66			18			24			—			—			386
业主自住
经过			2,157			2,285			1,143			874			654			1,679			187			74			9,053
特别提及			1			15			5			8			3			16			1			—			49
应计低于标准			16			33			48			20			55			64			9			—			245
非应计项目			1			1			2			4			5			10			1			—			24
业主自住合计			2,175			2,334			1,198			906			717			1,769			198			74			9,371
市政
经过			1,230			1,220			816			441			168			437			8			—			4,320
特别提及			32			6			—			—			—			—			—			—			38
应计低于标准			—			—			—			—			—			3			—			—			3
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合计			1,262			1,226			816			441			168			440			8			—			4,361
总商业广告			6,987			5,522			3,072			2,430			1,228			2,568			8,426			262			30,495
商业地产：
建设和土地开发
经过			548			671			455			81			2			2			617			96			2,472
特别提及			1			1			—			—			—			—			—			—			2
应计低于标准			17			—			—			22			—			—			—			—			39
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建设和土地开发总量			566			672			455			103			2			2			617			96			2,513
术语
经过			2,861			2,107			1,686			1,012			666			1,229			276			112			9,949
特别提及			39			21			11			—			4			1			—			—			76
应计低于标准			42			2			34			21			53			35			—			—			187
非应计项目			—			—			—			4			1			9			—			—			14
总期限			2,942			2,130			1,731			1,037			724			1,274			276			112			10,226
总商业地产			3,508			2,802			2,186			1,140			726			1,276			893			208			12,739

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			2022年12月31日
			定期贷款																		循环贷款摊销成本基础			循环贷款转为定期贷款摊余成本基础
			按起始年份分列的摊余成本
(单位：百万)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									总计
消费者：
房屋净值信贷额度
经过			—			—			—			—			—			—			3,265			98			3,363
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			—			3			—			3
非应计项目			—			—			—			—			—			—			8			3			11
住房净值信贷额度总额			—			—			—			—			—			—			3,276			101			3,377
1-4户住宅
经过			1,913			1,503			1,024			638			381			1,788			—			—			7,247
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			2			—			—			2
非应计项目			—			2			2			4			3			26			—			—			37
1—4户住宅			1,913			1,505			1,026			642			384			1,816			—			—			7,286
建筑和其他消费性房地产
经过			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建筑和其他消费性房地产共计			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
银行卡和其他循环计划
经过			—			—			—			—			—			—			468			2			470
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
银行卡和其他循环计划共计			—			—			—			—			—			—			469			2			471
其他消费者
经过			68			30			12			8			4			2			—			—			124
特别提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计低于标准			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非应计项目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消费者合计			68			30			12			8			4			2			—			—			124
总消费额			2,564			2,020			1,102			669			393			1,823			3,745			103			12,419
贷款总额			$	13,059		$	10,344		$	6,360		$	4,239		$	2,347		$	5,667		$	13,064		$	573		$	55,653

贷款修改

2023年1月1日，我们通过ASU 2022—02， 金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露，其消除了贸易和发展报告及其相关披露的确认和计量。因此，我们不再单独计量应收票据的信贷亏损拨备，而是依赖我们的信贷亏损估计模型。采纳该指引对我们的财务报表并无重大影响。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

ASU 2022—02要求加强对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。在正常业务过程中，贷款可能会因竞争原因或加强我们的抵押品地位而修改。当借款人遇到财政困难，需要暂时或永久性地免除原贷款合同条款时，也可能发生贷款修改。对于已修改且借款人遇到财务困难的贷款，我们使用与其他贷款组合所使用的相同的信贷损失估计方法。该等方法包括修改后贷款条款，以及与历史修改贷款相关的违约和撇帐。所有超过100万美元的非应计贷款都要单独评估，无论如何修改。

在决定是否同意贷款修改时，我们考虑了许多因素，我们寻求一个解决方案，既将潜在损失降到最低，又试图帮助借款人。我们评估借款人的当前和预测未来现金流量、其进行当前合同或建议修改付款的能力和意愿、相关抵押品的价值（如适用）、获得额外抵押品或担保的可能性以及与收回或止赎以及随后出售抵押品有关的潜在成本。

经修订的非应计贷款一般将保持为非应计贷款，直至借款人证明有能力根据经修订的结构履行最少六个月，且有证据显示该等付款可以且可能按协定继续进行。修订前的表现或与修订同时发生的重大事件，均计入评估借款人是否能满足新条款，并可能导致贷款在修订时或较短的履约期后恢复应计。如果借款人的能力，以满足修订后的付款时间表是不确定的，贷款仍然是非应计。不到$1 于截至2023年12月31日止十二个月期间，向遇到财务困难的借款人发放的贷款，该等贷款于期末仍拖欠，且在修订后的12个月或以内。

于期内，按贷款类别及贷款修改类型划分，向有财务困难之借款人提供之贷款摊销成本概列于下表：

			截至2023年12月31日的12个月
			与之相关的摊余成本 以下修改类型：
(美元金额(百万美元))			利息 速率降低						成熟性 或术语 延伸						本金 宽恕						付款 延期												多种修改类型1						总计2						占贷款总额的百分比3
商业广告：
工商业			$	—					$	46					$	—					$	1											$	—					$	47					0.3		%
业主自住			4						9						—						1												—						14						0.2
市政			—						8						—						—												—						8						0.2
总商业广告			4						63						—						2												—						69						0.2
商业地产：
建设和土地开发			—						27						—						—												—						27						1.0
术语			—						165						—						—												—						165						1.5
总商业地产			—						192						—						—												—						192						1.4
消费者：
1-4户住宅			—						—						1						—												1						2						—
银行卡和其他循环计划			—						1						—						—												—						1						0.2
消费贷款总额			—						1						1						—												1						3						—
总计			$	4					$	256					$	1					$	2											$	1					$	264					0.5		%

1 包括因利率降低、到期日或期限延长、本金免除和延期付款修改等因素而导致的修改。

2与修改给遇到财政困难的借款人的贷款有关的无准备金贷款承付款总额为美元222023年12月31日为100万人。

3少于0.05%的金额四舍五入为零。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

于截至2023年12月31日止十二个月，贷款修订对面临财务困难的借款人的财务影响概述于下表：

			截至12个月 2023年12月31日
			加权平均利率下调（百分点）						加权平均延长期 (以月计)
商业广告：
工商业			—		%				13
业主自用 1			4.4						18
市政			—						12
总商业广告			4.4						14
商业地产：
建设和土地开发			—						8
术语			—						18
总商业地产			—						16
消费者：1
1-4户住宅			—						103
银行卡和其他循环计划			—						50
消费贷款总额			—						82
总加权平均财务影响			4.4		%				16

1主要涉及每个贷款类别内的少量贷款。

在截至2023年12月31日的12个月内，对经历财务困难的借款人进行的贷款修改导致不到$1本金宽免本金，用于该期间的总贷款组合。

以下时间表按投资组合细分和贷款类别列出了在2023年1月1日(我们采用ASU 2022-02的日期)或之后修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的账龄，截至2023年12月31日。

			2023年12月31日
(单位：百万)			当前						30-89天 逾期						90多天 逾期						总计 逾期						总计 贷款摊销成本
商业广告：
工商业			$	44					$	3					$	—					$	3					$	47
业主自住			13						1						—						1						14
市政			8						—						—						—						8
总商业广告			65						4						—						4						69
商业地产：
建设和土地开发			27						—						—						—						27
术语			156						9						—						9						165
总商业地产			183						9						—						9						192
消费者：
1-4户住宅			2						—						—						—						2
银行卡和其他循环计划			1						—						—						—						1
消费贷款总额			3						—						—						—						3
总计			$	251					$	13					$	—					$	13					$	264

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

在我们采用ASU 2022-02之前的问题债务重组披露

在正常业务过程中，出于竞争原因或为了加强我们的抵押品地位，贷款可能会被修改。当借款人遇到财务困难并需要暂时或永久免除贷款的原始合同条款时，也可能发生贷款修改和重组。经过修改以适应正在经历财务困难的借款人的贷款，以及我们已经给予了我们不会考虑的特许权的贷款，被报告为TDR。

与上一节讨论的对陷入困境的借款人的修改一致，我们在决定是否同意涉及特许权的贷款修改时考虑了许多因素，我们寻求一种既能将我们的潜在损失降至最低，又能试图帮助借款人的解决方案。

TDR分为应计和非应计贷款两类。非权责发生制贷款和重组为TDR的贷款将保持非应计状态，直到借款人证明有能力在修改后的结构下履行最低六几个月，而且有证据表明，这种付款可以而且很可能继续按照商定的方式进行。重组前的业绩或与重组重合的重大事件被包括在评估借款人是否能够满足新条款，并可能导致贷款在重组时或较短的履约期后恢复应计。如果借款人满足修订后的付款计划的能力不确定，贷款仍被归类为非应计贷款。如果TDR贷款规定的利率在重组时大于或等于我们愿意接受的具有类似风险的新贷款的利率，则如果该贷款符合其修改后的条款，则不得在重组后的日历年度报告为TDR。

为经历完全与新冠肺炎疫情有关的财务困难的借款人提供的贷款修改，其中我们提供了某些短期修改或延迟付款，不被归类为TDR。随后披露的TDR不包括这些贷款修改。在这些短期修改或延期付款之外的其他贷款修改被评估为TDR分类。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

关于TDR的信息，包括按贷款类别和修改类型的应计和非应计基础上的摊余成本，汇总在下列附表中：

			2022年12月31日
			由以下修改类型产生的摊余成本基础：
(单位：百万)			利息 利率低于 市场						成熟性 或术语 延伸						本金 宽恕						付款 延期						其他1						多重 改装 类型2						总计
应计
商业广告：
工商业			$	1					$	12					$	—					$	—					$	9					$	28					$	50
业主自住			—						1						—						2						13						12						28
总商业广告			1						13						—						2						22						40						78
商业地产：
建设和土地开发			—						—						—						—						—						8						8
术语			1						27						—						27						28						1						84
总商业地产			1						27						—						27						28						9						92
消费者：
房屋净值信贷额度			—						1						4						—						—						1						6
1-4户住宅			2						1						2						—						1						15						21
消费贷款总额			2						2						6						—						1						16						27
应计共计			$	4					$	42					$	6					$	29					$	51					$	65					$	197
非应计
商业广告：
工商业			$	—					$	—					$	—					$	3					$	9					$	3					$	15
业主自住			4						—						—						—						—						4						8
总商业广告			4						—						—						3						9						7						23
商业地产：
术语			—						10						—						—						—						—						10
总商业地产			—						10						—						—						—						—						10
消费者：
房屋净值信贷额度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						1						2						4
消费贷款总额			—						1						1						—						1						2						5
非应计共计			4						11						1						3						10						9						38
总计			$	8					$	53					$	7					$	32					$	61					$	74					$	235

1 包括因其他修改类型而产生的贸易发展报告，包括但不限于按不同条款作出的法律判决、按不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务减免的和解协议等。

2 包括先前任何修改类型的组合产生的TDR。

贸易和发展报告上的无资金贷款承诺总额为美元7 于二零二二年十二月三十一日止。

利率调整至低于市场水平的所有贸易和发展报告的摊销成本总额为美元，63 2022年12月31日，百万美元。这些贷款已列入上一个附表中的利率低于市价和多种修改类型的栏。

截至2022年12月31日止年度，因利率调整低于应计存托凭证的市场水平而对利息收入的净财务影响并不重大。

我们根据所有贸易发展报告的重组条款，持续监察其表现。其后拖欠还款定义为拖欠，即商业贷款本金或利息逾期90天或以上，消费贷款逾期60天或以上。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

于截至2022年12月31日止年度发生付款违约，且于期末仍违约，且在修改为TDR后12个月或更短时间内的应计及非应计TDR的摊销成本约为$101000万美元。

依赖抵押贷款

当贷款单独评估预期信贷损失时，我们根据贷款未来现金流量的预计现值（按贷款实际利率贴现）、贷款的可观察市价或贷款相关抵押品的公允价值估计贷款的特定准备金。

有关预期主要透过经营或出售相关抵押品而提供还款及借款人正面临财务困难的贷款的选定资料，包括抵押品类别及抵押品为贷款提供担保的程度，概述如下：

2023年12月31日

(单位：百万)

摊销成本

抵押品的主要类型

加权平均LTV1

商业广告：

业主自住

$

7

医院

17%

商业地产：

建设和土地开发

22

办公楼

92%

术语

28

办公楼

87%

总计

$

57

2022年12月31日

(单位：百万)

摊销成本

抵押品的主要类型

加权平均LTV1

商业广告：

业主自住

$

2

土地，仓库

29%

商业地产：

术语

1

多户住宅

55%

消费者：

房屋净值信贷额度

1

单户住宅

13%

1-4户住宅

3

单户住宅

41%

总计

$

7

1 公平值乃基于最近评估或其他抵押品评估。

住宅房地产

在2023年12月31日和2022年12月31日，我们做了 不是我没有任何丧失抵押品赎回权的住宅房地产。消费者抵押贷款的摊销成本基础，以住宅房地产物业抵押，是在过程中的止赎，11百万美元和美元10在同一时期，百万。

7.    衍生工具和套期保值活动

使用衍生工具的目的

我们使用衍生工具的主要目的是管理风险，主要是利率风险。我们使用衍生工具管理利息收入、利息开支、盈利及资本的波动性，方法是调整利率敏感度，以尽量减少利率波动的影响。衍生工具用于稳定浮息资产的预测利息收入，以及在我们认为适当的情况下修改固定利率金融资产或负债的息票或期限。我们亦透过使用衍生工具协助客户满足其风险管理需求。

与利率风险管理相关的衍生产品— 当我们将衍生工具用作对冲（无论是出于经济或会计目的）时，仅为管理已识别风险而进行。我们对若干为风险管理目的而执行的衍生工具应用对冲会计。然而，我们并不对风险管理活动所涉及的所有衍生工具应用对冲会计。未被指定为会计对冲的衍生工具并非投机性的，

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

以经济方式管理我们的利率变动风险，包括抵销面向客户的衍生产品。该等衍生工具或不需要使用对冲会计法以适当反映其经济影响，或不符合严格的对冲会计要求。

与客户相关的衍生品— 我们为若干借款人提供场外利率衍生工具的途径，我们一般以与交易商或中央结算所签订的利率衍生工具抵销。我们向客户提供或为自身目的而使用的其他利率衍生工具包括按揭利率锁定和远期销售贷款承诺。我们亦为商业客户提供短期外汇现货交易或远期合约，期限通常为90天或以下。这些交易亦大部分被与其他交易商对手或中央结算所签订的条款紧密匹配的外汇交易所抵销。

衍生产品的会计核算

吾等按公平值记录所有衍生工具，并计入综合资产负债表的“其他资产”或“其他负债”，而不论每项衍生工具的会计名称为何。我们加入了国际掉期和衍生品协会。（“ISDA”）与几乎所有衍生交易对手达成的主净额结算协议或类似协议。在法律上可强制执行的情况下，该等总净额结算协议赋予我们在交易对手违约或触发其他特定或有事件的情况下，使用现金或变现作为抵押品的证券，以及与同一交易对手抵销应收款项和应付款项的权利。就综合资产负债表而言，吾等按公允价值总额基准呈报所有衍生工具（即，我们不会抵销与同一交易对手持有的衍生资产和负债以及现金抵押品，如我们有合法强制执行的总净额结算协议）。附注3讨论估计衍生工具公平值的过程。衍生工具公平值变动之会计处理取决于衍生工具之拟定用途及所产生之会计指定。用于对冲资产、负债或因利率或其他合资格风险而产生之确定承担之公平值变动风险之衍生工具被视为公平值对冲。用于对冲预期未来现金流量或其他类型的预测交易变动风险的衍生工具被视为现金流量对冲。不属于指定公允价值或现金流量对冲关系的衍生工具公允价值变动计入当期收益。

公允价值套期保值— 我们一般使用指定为公平值对冲的利率掉期，对冲特定风险（例如，基准利率变动所产生的利率风险）。我们使用固定支付、收取浮动和收取固定支付浮动利率掉期，有效地将某些固定利率资产和负债转换为浮动利率。在合资格公允价值套期中，衍生工具的价值变动在受套期项目影响的同一项目的当期收益中确认。同样，被套期项目价值的周期性变化，对于被套期风险，确认在当期收益中，从而抵消了衍生套期工具价值的全部或绝大部分变动。衍生对冲工具及对冲项目的应计利息均记录在同一项目内，实际上将指定的固定利率资产或负债转换为浮动利率。一般而言，我们所有公平值对冲所对冲的指定风险为固定利率资产或负债的合约票息现金流量的有抵押隔夜融资利率（“SOFR”）（或替代利率）基准掉期利率部分的公平值变动。掉期的结构与对冲项目的关键条款相匹配，最大限度地提高对冲关系的经济（及会计）效益，并预期掉期将作为对冲工具高度有效。于结算日，所有指定为公平值对冲的利率掉期均高度有效，并符合所有其他要求，以保持指定及合资格对冲会计关系的一部分。

公允价值负债对冲 - 于2023年第二季度，我们终止了余下的固定利率掉期，名义金额为美元，500已被指定为固定利率债务的合资格公允价值对冲关系的百万美元。接收固定利率互换有效地将我们的固定利率债务的利息转换为浮动利率，直至终止。终止前，指定为债务公平值对冲的衍生工具的公平值变动被下列各页附表所示的被对冲债务工具的公平值变动所抵销。终止对冲关系产生的未摊销对冲基准调整将于二零二九年到期的定息债务的剩余年期内摊销。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

资产公允价值套期保值 - 于2023年第三季度，我们使用总名义金额为美元的固定支付、收取浮动掉期，1.0 根据ASU 2022—01中描述的投资组合层方法指定为公允价值对冲的10亿美元， 衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合分层法.我们有额外的$2.5 根据投资组合层法指定为固定利率可供出售证券的界定投资组合的公允价值对冲的支付固定掉期的名义总额为10亿美元。

于2023年12月31日，我们亦有固定支付、收取浮动利率掉期，名义金额总额为美元1.1 10亿美元被指定为特定可供出售证券的公允价值对冲。固定利率资产之公平值对冲可有效地将若干固定利息收入转换为资产对冲部分之浮动利率。指定为固定利率金融资产公平值对冲的衍生工具的公平值变动大部分被对冲资产价值变动所抵销，详情载于下文附表。

现金流对冲- 就指定及合资格作为现金流量对冲的衍生工具而言，只要对冲关系继续符合对冲会计处理的资格，对冲工具公平值的全部变动会计入其他全面收益，并于收益确认，因为对冲交易影响收益。无效性未计量或单独披露。指定为现金流量对冲的衍生工具的收益或亏损与对冲交易在同一财务报表项目中确认。我们可能会在现金流量对冲策略中使用利率掉期、期权或期权组合，以消除或减少因任何可单独识别及可靠计量的合约利率指数变动而产生的浮息商业贷款利息收入及浮息债务利息支付的变动。

于2023年12月31日，我们有总名义金额为美元的接收固定利率掉期。1.5 10亿美元被指定为浮动利率商业贷款利息收入可变性的现金流对冲。于二零二三年，我们终止总名义金额为美元的固定收款掉期。5.0 亿2023年12月31日，我们有$201在AOCI递延的净亏损中，有100万与终止的现金流对冲有关。只要被对冲的预期交易继续发生，终止现金流对冲在AOCI中递延的金额将以直线方式在套期保值的原始到期日之前摊销为利息收入。AOCI中与终止现金流对冲相关的递延金额将在2027年第四季度完全重新归类为利息收入。此外，在2023年12月31日，我们有一个名义金额为美元的薪酬固定利率掉期。500100万美元被指定为某些FHLB预付款利息支付的可变性的现金流对冲。

对冲效果-我们通过比较衍生对冲工具的公允价值或现金流量的变化与指定对冲项目或交易的公允价值或现金流量的变化来评估每种套期保值关系的有效性。如果套期保值关系不再适用于套期保值会计，则该套期保值关系终止，衍生工具公允价值的未来变动将在当期收益中确认。对于终止或终止的公允价值套期保值关系，对套期保值项目账面金额的所有剩余基数调整将与其他折扣或溢价的摊销一致，摊销至套期保值项目剩余寿命的利息收入或支出。由于被套期保值交易影响收益或在套期保值关系的最初指定期限内，以前在AOCI中因终止或终止现金流对冲而递延的余额被重新分类为利息收入或支出。

抵押品与信用风险

信用风险源于交易对手不履行义务的可能性。2023年，衍生品工具没有因交易对手不履行义务而发生重大损失。我们通过集中清算所有符合条件的衍生品，并通过与资本充足的金融机构执行面向交易商的衍生品交易，减少了衍生品合约的交易对手风险。

对于那些没有集中清算的衍生品，交易对手通常是金融机构或我们的客户。对于那些属于金融机构的机构，如上所述，我们通过使用与每一交易对手的ISDA主协议的信用支持附件(“CSA”)来管理我们的信贷风险。符合条件的抵押品类型由CSA记录，并受我们的一般信用政策控制。抵押品余额通常是

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

每天都在监控。估值折价政策反映了这样一个事实，即抵押品可能在抵押品被召回之日至清算或强制执行之日之间贬值。截至2023年12月31日，我们根据CSA作为信用风险缓解持有的所有抵押品都是现金。

我们向客户提供利率互换，以帮助他们管理不断变化的利率风险敞口。在发行时，所有这些客户掉期都通过密切匹配的衍生品合约进行抵消，以将此类交易带来的利率风险风险降至最低。客户掉期的手续费收入计入综合损益表的“资本市场手续费”。

我们通过额外的承保来管理与客户不良相关的信用风险，包括对适用于贷款和信贷审批、限额和监控程序的互换、共享抵押品和担保保护的信用风险敞口进行建模。我们通过计算CVA来衡量交易对手的信用风险，CVA涵盖了我们对客户的不良风险和客户对我们的不良风险的价值。CVA净额的定期变动计入当期收益，并计入综合收益表中的“公允价值和非对冲衍生收益或亏损”。

我们的衍生品合约要求我们为净负债头寸的衍生品质押抵押品。某些衍生品合约包含与信用风险相关的或有特征，其中包括维持最低债务信用评级的要求。如果触发了与信用风险相关的功能，例如下调我们的信用评级，我们可能会被要求质押额外的抵押品。然而，在过去的情况下，并非所有对手方都要求在合同条款规定的情况下质押额外的抵押品。于2023年12月31日，我们衍生负债的公允价值为$3332000万美元，我们被要求质押大约$现金抵押品2在正常的业务过程中有100万美元。如果我们的信用评级在2023年12月31日被标准普尔或穆迪下调一个级距，很可能会有不是需要质押的额外抵押品。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能，如果我们的信用评级被下调，这些功能需要额外的抵押品。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

派生金额

以下附表显示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的衍生名义金额和记录的公允价值总额：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			概念上的 金额						公允价值												概念上的 金额						公允价值
(单位：百万)									其他 资产						其他 负债												其他 资产						其他 负债
指定为对冲工具的衍生工具：
浮息资产现金流对冲：
固定利率互换			1,450						—						—						7,633						—						1
浮动利率负债之现金流量对冲：
支付固定利率掉期			500						—						—						—						—						—
公允价值对冲：
债务对冲：收—固定利率互换			—						—						—						500						—						—
资产对冲：支付固定利率掉期 1			4,571						78						—						1,228						84						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			6,521						78						—						9,361						84						1
未被指定为对冲工具的衍生工具：
客户利率衍生工具 2			14,375						337						330						13,670						296						443
其他利率衍生品			1,001						1						—						862						—						—
外汇衍生品			216						3						3						605						6						7
购入信贷衍生工具			35						1						—						—						—						—
未被指定为对冲工具的衍生品总额			15,627						342						333						15,137						302						450
总衍生品			$	22,148					$	420					$	333					$	24,498					$	386					$	451

1 名义金额包括尚未生效的远期起始掉期。

2 客户利率衍生工具包括面向客户的衍生工具和面向经销商的抵销衍生工具。客户利率衍生工具包括净CVA $9百万美元和美元132023年12月31日及2022年12月31日的公允价值金额减少。该等调整须反映我们及各交易对手的不履约风险。

以下附表呈列于截至2023年及2022年12月31日止年度的其他全面收益中递延或确认为现金流量及公允值对冲的衍生工具收益（亏损）金额：

			截至2023年12月31日的年度
(单位：百万)			于AOCI递延的衍生收益╱（亏损）的有效部分												从AOCI重新分类至收入的收益╱（亏损）金额						公允价值对冲的净利息收入或支出						套期保值无效/AOCI因错过预测而重新分类
浮动利率资产之现金流量对冲： 1
购买利率下限			$	—											$	—					$	—					$	—
利率互换			31												(170)						—						—
浮动利率负债之现金流量对冲：
支付固定利率掉期			4												5						—						—
负债之公平值对冲：
固定利率互换			—												—						(5)						—
终止套期保值的基本摊销 2, 3			—												—						(4)						—
资产之公平值对冲：
支付固定利率掉期			—												—						57						—
终止套期保值的基本摊销 2, 3			—												—						1						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	35											$	(165)					$	49					$	—

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

			截至2022年12月31日的年度
(单位：百万)			于AOCI递延的衍生收益╱（亏损）的有效部分												从AOCI重新分类至收入的收益╱（亏损）金额						公允价值对冲的净利息收入或支出						套期保值无效/AOCI因错过预测而重新分类
浮动利率资产之现金流量对冲： 1
购买利率下限			$	—											$	2					$	—					$	—
利率互换			(437)												(29)						—						—
负债之公平值对冲：
固定利率互换			—												—						(1)						—
终止套期保值的基本摊销 2, 3			—												—						1						—
资产之公平值对冲：
支付固定利率掉期			—												—						4						(1)
终止套期保值的基本摊销 2, 3			—												—						—						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	(437)											$	(27)					$	4					$	(1)

1 在2023年12月31日之后的12个月里，我们估计，118活跃和终止现金流量对冲的净亏损将从AOCI重新分类为利息收入/支出，相比之下，2052022年12月31日为100万人。

2 因摊销先前终止的套期保值关系的基准调整而产生的利息收入或支出的调整。

3 截至2023年12月31日，先前终止或重新指定的公允价值对冲的累计未摊销基准调整为$46百万美元和美元3终止的公允价值债务和资产对冲分别为百万美元， 零及$102022年12月31日为100万人。

以下附表呈列自未指定为会计对冲的衍生工具确认的收益（亏损）金额：

			其他非利息 收入/(支出)
(单位：百万)			2023						2022
未被指定为对冲工具的衍生工具：
客户利率衍生工具			$	17					$	43
其他利率衍生品			4						—
外汇衍生品			29						29
购入信贷衍生工具			(1)						—
未被指定为对冲工具的衍生品总额			$	49					$	72

128

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

以下附表呈列公允值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及于呈列期间就该等衍生工具及相关对冲项目记录的除税前收益╱（亏损）：

			收益/（损失）记入收入
			截至12个月 2023年12月31日																		截至12个月 2022年12月31日
(单位：百万)			衍生品2						套期保值项目						总损益表的影响						衍生品2						套期保值项目						总损益表的影响
债务：固定利率互换 1,2			$	14					$	(14)					$	—					$	(79)					$	79					$	—
资产：支付—固定利率掉期 1,2			(22)						22						—						224						(225)						(1)

1 包括固定利率长期债务及固定利率可供出售证券之基准利率风险对冲。损益记录于利息开支或收入，与对冲项目一致。

2 衍生工具之收入╱开支并不反映定期应计费用及付款之利息收入╱开支，以与对冲项目之收益╱（亏损）呈列一致。公平值对冲之定期利息收入╱开支载于上文单独附表。

以下附表提供有关对冲项目基准调整的资料：

			被对冲资产╱（负债）的面值。												资产╱（负债）的账面值。												公允价值对冲调整累计金额计入被对冲资产╱（负债）账面值。
(单位：百万)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
长期固定利率债务 1,2			$	—					$	(500)					$	—					$	(435)					$	—					$	65
固定利率可供出售证券 1,3			12,389						1,228						12,209						962						(180)						(266)

1 账面值不包括（1）发行及购买折扣或溢价，（2）未摊销发行及收购成本，及（3）与终止公允价值对冲有关的金额。

2我们于二零二三年第二季度终止余下的债务公允价值对冲。其余对冲基准调整将于相关债务年期内摊销。

3这些金额包括可供出售证券和商业贷款的界定组合的摊余成本基础，用于指定套期关系，其中套期项目是界定组合中预期在指定套期期间未清偿的资产的陈述金额。于2023年12月31日，该等对冲关系中使用的界定投资组合的摊余成本基准为美元，11.3 与这些套期保值关系相关的累计基差调整为美元16 而指定对冲工具的名义金额为美元3.51000亿美元。

8. 租契

我们有分支机构、公司办公室和数据中心的运营和融资租赁。2023年12月31日，我们有 407分支机构，其中 278拥有和 129都是租来的。我们租用犹他州盐湖城的总部。我们的租赁承担的剩余期限介乎二零二四年至二零六二年，而部分租赁安排包括延长或终止租赁的选择权。

所有租期超过十二个月的租赁均呈报为租赁负债，并附有相应的使用权资产。我们将经营租赁和融资租赁的使用权资产包括在"其他资产“和”房地、设备和软件，净额"合并资产负债表。该等租赁的相应负债计入“其他负债“和”长期债务.”

使用权资产及相关租赁负债反映租赁期于开始日期之未来最低租赁付款之现值。由于我们的大部分租赁并不提供隐含利率，我们在计算未来付款的现值时使用与租赁期相称的有抵押增量借款利率。ROU资产还反映任何租赁预付款、初始直接成本、摊销和某些非租赁部分，如维护、水电费或税款支付。我们的租赁条款包括在合理确定我们将行使该等选择权时延长或终止租赁的选择权。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

下表呈列使用权资产及租赁负债以及相关加权平均剩余年期及贴现率：

			十二月三十一日，
(美元金额(百万美元))			2023						2022
经营租约
ROU资产，扣除摊销			$	172					$	173
租赁负债			198						198
融资租赁
ROU资产，扣除摊销			3						4
租赁负债			4						4
加权平均剩余租赁年限(年)
**经营租约			8.7						8.4
中国金融租赁公司			16.5						17.4
加权平均贴现率
**经营租约			3.4		%				2.9		%
中国金融租赁公司			3.1		%				3.1		%

以下附表呈列有关租赁开支的额外资料：

									截至十二月三十一日止的年度：
(单位：百万)									2023						2022						2021
租赁费：
经营租赁费用									$	43					$	46					$	47
与经营租赁有关的其他费用 1									60						51						50
租赁总费用									$	103					$	97					$	97
与经营租赁有关的现金支出									$	49					$	50					$	50

1 其他开支主要包括物业税及楼宇及物业维修。

下表呈列未来五年各年按预期到期日划分的经营租赁负债合约未贴现租赁付款总额：

(单位：百万)			未贴现的租赁付款总额
2024			$	43
2025			36
2026			31
2027			22
2028			17
此后			85
租赁付款总额			$	234
扣除计入的利息			36
总计			$	198

我们订立若干租赁协议，其中我们是房地产出租人。房地产租赁乃由银行拥有及分租物业作出，以从物业产生现金流，包括租赁我们占用部分楼宇的空置套房。经营租赁收入共计142023年和2022年期间，美元13在2021年期间达到1.2亿美元。

我们发起了设备租赁，被认为是销售型租赁或直接融资租赁，总额为美元，3831000万美元和300万美元386 于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。我们记录的收入为美元16百万，$12百万美元，以及$112023年、2022年和2021年分别为这些租约支付了100万英镑。

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目录表

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9.    办公场所、设备和软件

网络场所、设备和软件摘要如下：

(单位：百万)			十二月三十一日，
			2023						2022
土地			$	269					$	264
建筑物			959						943
家具和设备			336						346
租赁权改进			137						151
软件			749						730
办公场所、设备和软件合计1			2,450						2,434
减去累计折旧和摊销			1,050						1,026
账面净值			$	1,400					$	1,408

1 2023年和2022年的总额包括#美元40百万美元和美元298已资本化但尚未折旧的成本分别为100万美元，因为各自的资产尚未投入使用。

10.    商誉和其他无形资产

商誉于收购时按公平值入账，其后于10月1日每年评估减值，或倘有事件或情况显示可能存在减值，则更频密。根据二零二三年及二零二二年进行的年度减值评估， 不是我们任何业务分部的商誉减值。

下表呈列本集团业务分部之商誉账面值及核心存款及其他无形资产（扣除相关累计摊销）的结余：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
商誉：
阿梅吉			$	615					$	615
CB&T			379						379
锡兰银行			20						20
内华达州立银行			13						13
总商誉			$	1,027					$	1,027
核心存款和其他无形资产，扣除累计摊销			32						38
总商誉和无形资产			$	1,059					$	1,065

11.    存款

下表列出我们的存款组成：

			十二月三十一日，
(美元金额(百万美元))			2023						2022
无息需求			$	26,244					$	35,777
计息：
储蓄和货币市场			38,721						33,566
时间			9,996						2,309
总存款			$	74,961					$	71,652

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目录表

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于2023年12月31日，所有定期存款按到期日划分的总额如下：

(单位：百万)			金额
2024			$	9,798
2025			117
2026			38
2027			22
2028			20
此后			1
总计			$	9,996

超过250 000美元的定期存款的预定到期日如下：

(单位：百万)			2023年12月31日
三个月或更短时间			$	576
在三个月到六个月之后			1,033
在六个月到十二个月之后			745
十二个月后			57
总计			$	2,411

重新分类为贷款余额的存款透支11百万美元和美元21分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。

12.    短期借款

以下时间表提供了FHLB预付款和其他短期借款的精选信息：

(美元金额(百万美元))			2023						2022
联邦住房贷款银行预付款
平均未偿还金额			$	4,208					$	1,257
平均费率			5.73		%				3.67		%
最高月末余额			$	11,525					$	7,100
年终结余			1,525						7,100
年终未偿还预付款的平均比率			5.59		%				4.43		%
其他短期借款、年终结余
购买的联邦基金			$	597					$	232
证券回购协议			1,814						2,898
卖出的证券，尚未购买的证券			65						187
收到的掉期保证金抵押品1			378						—
联邦基金和其他短期借款总额			$	4,379					$	10,417

1 截至2022年12月31日，收到的掉期保证金抵押品总额为$3.68亿并计入合并资产负债表中的“其他负债”。从2023年开始，这些余额被计入合并资产负债表上的“联邦基金和其他短期借款”。

我们将贷款和投资证券作为当前和潜在借款的抵押品。我们可以在一揽子质押安排担保的信贷额度下向FHLB借款。我们维持抵押品，其账面金额根据质押抵押品的类型进行调整，至少等于100未清偿预付款的%。我们也可以根据抵押的抵押品金额向联邦储备委员会(“FRB”)借款。

这些认捐资产中有很大一部分是未担保的，但都是为了提供即时获得应急资金来源的机会。于2023年12月31日，我们剩余的FHLB和FRB抵押借款能力为$15.010亿美元9.8亿美元，而相比之下，9.410亿美元4.02022年12月31日为10亿美元。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

购买的联邦基金和证券回购协议通常在不到30几天。我们与SWEEP账户一起执行隔夜回购协议，同时执行主回购协议。当这种情况发生时，我们控制的证券被质押，并对客户账户上收集的余额支付利息。对于非清扫隔夜和定期回购协议，证券被转移到适用的交易对手。在某些情况下，交易对手在合同上有权出售或再抵押被接受为抵押品的证券。在截至2023年12月31日的证券回购协议总额中，几乎所有人都是隔夜定期账户。

13.    长期债务

长期债务概述如下：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
附属票据			$	538					$	519
高级笔记			—						128
融资租赁义务			4						4
总计			$	542					$	651

上文呈列的账面值包括债务的面值，并就任何未摊销溢价或折价、未摊销债务发行成本以及公允价值对冲基准调整作出调整。的 减少量上一年的长期债务主要是由于 $128万, 4.50%优先票据于二零二三年第二季度。

于2023年，我们终止了余下的指定为对冲美元的固定利率掉期。5002029年10月到期的1000万美元次级票据。终止对冲关系的剩余未摊销对冲基准调整按按对冲票据的合约到期日摊销为盈利。有关指定为合资格对冲的衍生工具的更多资料，请参阅附注7。

附属票据

以下附表列示本公司于 2023年12月31日：

(美元金额(百万美元))						附属票据
票面利率						天平						面值金额						成熟性
6.95%						$	88					$	88					2028年9月
3.25%						450						500						2029年10月
总计						$	538					$	588

这个6.95%次级票据为无抵押，按季度支付利息；该等票据的最早赎回日期为2023年9月15日，此后利率改为 年浮动利率等于3个月期限SOFR + 4.15%.这个3.25%次级票据为无抵押，利息每半年支付一次，最早赎回日期为2029年7月29日。

高级附注

优先票据为无抵押，每半年支付利息。它们是根据向美国证券交易委员会（“SEC”）备案的货架登记发行的。

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目录表

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长期债务的到期日

下表按未来五年每年到期日列出我们的长期债务：

(单位：百万)			面值金额 1
2024			$	—
2025			—
2026			—
2027			—
2028			88
此后			500
总计			$	588

1 不包括与终止或有效公平值对冲有关的基准调整。

14.    股东权益

优先股

我们有4.4百万股法定优先股，无面值，清算优先权为美元1,000每股，或$25每存托股。除第一系列和J系列外，所有优先股均以存托股的形式发行，每股存托股代表1/40，这是优先股股份的所有权权益。所有优先股均在SEC注册。此外，A系列及G系列优先股于美国证券交易商协会自动报价（“纳斯达克”）全球精选市场上市及交易。

优先股股东一般比普通股股东先获得资产分配，但优先股股东只有有限的表决权。优先股股息减少适用于普通股股东的收益，并于下列附表所示月份的第15天支付。股息须经董事会批准。

优先股可于任何适用赎回限制届满后由吾等选择赎回。赎回金额按每股清盘优先权加任何已宣派但未付股息计算。赎回须遵守若干监管条文，包括符合资本充足的最低要求。

以下时间表概述了我们优先股的关键方面：

(美元金额(百万美元))			账面值出售 十二月三十一日，												股票价格为 2023年12月31日																		应付股息						最早的 赎回日期
			2023						2022						授权						杰出的						费率
A系列			$	67					$	67					140,000						66,139						>为 4.0%或 3M期限SOFR+0.78%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						2011年12月15日
G系列			138						138						200,000						138,390						年利率浮动率= 3M期限SOFR+4.50%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						2023年3月15日
系列I			99						99						300,893						98,555						年利率浮动率= 3M期限SOFR+4.06%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						2023年6月15日
J系列			136						136						195,152						136,368						年利率浮动率= 3M期限SOFR+4.70%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						2023年9月15日
总计			$	440					$	440

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

普通股

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易。2023年12月31日，我们有 148.21,000万股，总价为1美元0.001普通股流通股普通股和追加实缴资本余额为美元，1.7截至2023年12月31日，10亿美元，并减少了美元23百万美元，或1%，主要由于二零二三年第一季度的普通股回购。

2023年第一季度，我们回购了 0.9100万股普通股，50百万，平均价格为$52.82每股由于宏观经济环境仍然不明朗，我们暂停了股份回购计划，并于2023年第二、第三或第四季度没有回购普通股。2022年，我们回购了 3.6100万股普通股，200百万，平均价格为$56.13每股。

2024年2月，董事会批准回购最多100美元的计划。35 2024财年发行在外的1000万股普通股。2024年2月，我们回购了 0.9 100万股普通股，35百万，平均价格为$39.32.

累计其他综合收益

AOCI的损失为美元2.7于2023年12月31日，可供出售证券的公允价值为100亿美元，主要反映利率变动导致定息可供出售证券的公允价值下降。

在2022年第四季度，我们转移了大约10.7十亿美元公允价值(美元13.110亿美元的摊销成本）将抵押贷款支持的可供出售证券转移至HTM类别，以反映我们对这些证券的意图。这些证券的摊余成本基础不包括美元2.4AOCI的100亿美元未实现亏损，在证券的有效期内摊销。于AOCI呈报之未变现亏损摊销将抵销利息收入折让增加之影响，该折让乃透过调整摊销成本基准至证券于转让日期之公平值而产生。于2023年12月31日，HTM证券的未摊销折让总额约为美元，2.130亿美元(约合人民币1.5(税后10亿美元)。

以下时间表介绍了AOCI的变化：

(单位：百万)			投资证券未实现净收益(亏损)						衍生工具和其他未实现收益（亏损）净额						退休金和退休后						总计
2023
2022年12月31日的余额			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
改叙前的其他综合收入，税后净额			66						22						—						88
从AOCI重新分类的税后净额			208						124						—						332
其他综合收益			274						146						—						420
2023年12月31日的余额			$	(2,526)					$	(165)					$	(1)					$	(2,692)
计入其他全面收益的所得税费用			$	90					$	47					$	—					$	137
2022
2021年12月31日的余额			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
重新分类前其他全面亏损（扣除税项）			(2,762)						(332)						1						(3,093)
从AOCI重新分类的税后净额			40						21						—						61
其他全面收益(亏损)			(2,722)						(311)						1						(3,032)
2022年12月31日的余额			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
计入其他全面亏损的所得税利益			$	(888)					$	(101)					$	—					$	(989)

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目录表

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(单位：百万)						从AOCI重新分类的金额1																					受影响的行项目 损益表
AOCI组件						2023						2022						2021
投资证券未实现净收益(亏损)						$	(276)					$	(53)					$	—											证券收益(亏损)，净额
减去：所得税支出(福利)						(68)						(13)						—
						$	(208)					$	(40)					$	—
衍生工具未实现净收益(亏损)						$	(165)					$	(27)					$	61											贷款利息和费用；短期和长期借款利息
减去：所得税支出(福利)						(41)						(6)						15
						$	(124)					$	(21)					$	46

1 正的重新分类金额表明损益表上的收益增加。

递延补偿

递延薪酬包括投资资产，包括我们的普通股，这些资产以拉比信托的形式为某些员工和董事持有。我们普通股的公允价值约为$19百万美元和美元14截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。我们合并拉比信托资产和负债，并将其分别计入综合资产负债表上的“其他资产”和“其他负债”。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，相关信托资产总额约为1美元。124百万美元和美元114100万美元，信托负债总额约为$143百万美元和美元128分别为100万美元。

15.    监管事项

我们受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性--可能还包括额外的自由裁量性--行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本指引，这些指引涉及对我们的资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目进行量化衡量。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们超过了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。

监管为确保资本充足而建立的量化措施要求我们维持第一级普通股权益(“CET1”)与风险加权资产、第一级资本(定义见法规)、总资本和第一级资本对平均资产(第一级杠杆率)的最低金额和比率。“资本充足”水平也被公布为评估资本状况的指导方针。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的所有资本充足率都超过了迅速采取纠正行动的监管框架下的“资本充足”水平。

除非我们的监管机构另行批准，否则我们宣布的股息不得超过指定的标准。在确定股息时，我们会考虑当前和历史的收益水平、留存收益以及基于风险和其他监管资本的要求和限制。

我们的内部压力测试寻求全面衡量我们面临的所有风险，在不利情况下这些风险敞口可能造成的损失，以及我们由此产生的资本水平。这些压力测试既有定性的部分，也有定量的部分。定性部分评估我们的风险识别过程、强调风险建模、政策、资本规划、治理过程以及资本充足率过程的其他部分。量化过程使用我们自己的模型对我们的资产负债表和其他风险特征进行压力测试。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

以下时间表列出了我们的资本金额和比率，以及在2023年12月31日和2022年12月31日根据巴塞尔协议III资本充足的最低要求：

(美元金额(百万美元))			2023年12月31日												“资本充足”的最低要求
			金额						比率						金额						比率
巴塞尔协议III监管资本额和比率
普通股一级资本(风险加权资产)			$	6,863					10.3		%				$	4,351					6.5		%
第一级资本(风险加权资产)			7,303						10.9						5,355						8.0
总资本(与风险加权资产之比)			8,553						12.8						6,693						10.0
第1级杠杆率			7,303						8.3						4,379						5.0

			2022年12月31日												“资本充足”的最低要求
(美元金额(百万美元))			金额						比率						金额						比率
巴塞尔协议III监管资本额和比率
普通股一级资本(风险加权资产)			$	6,481					9.8		%				$	4,297					6.5		%
第一级资本(风险加权资产)			6,921						10.5						5,289						8.0
总资本(与风险加权资产之比)			8,077						12.2						6,611						10.0
第1级杠杆率			6,921						7.7						4,472						5.0

巴塞尔III资本规则要求我们保持一定的最低资本充足率，以及2.5%的“资本保护缓冲”，旨在吸收经济压力时期的损失，完全由CET1组成，并超过基于风险的最低资本比率。以下附表列出了最低资本充足率和资本保存缓冲要求，与我们在2023年12月31日的资本充足率进行了比较：

			2023年12月31日
			最低资本要求			资本节约缓冲			具有资本保护缓冲的最低资本充足率要求						流动资本 比率
CET1到风险加权资产			4.5		%	2.5		%	7.0		%				10.3		%
风险加权资产的第一级资本(即CET1加上额外的第一级资本)			6.0			2.5			8.5						10.9
总资本(即第一级资本加第二级资本)与风险加权资产之比			8.0			2.5			10.5						12.8
一级资本与平均合并资产之比(称为“一级杠杆率”)			4.0			不适用			4.0						8.3

CET1与风险加权资产的比率高于最低保本缓冲但低于保本缓冲的金融机构可能面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。我们在实际情况和基线预测下的内部触发和限制比资本节约缓冲要求更具限制性。

16.    承诺、担保、或有负债和关联方

承诺和保证

我们在正常的业务过程中使用某些金融工具，包括衍生工具，以满足客户的融资需求，减少我们自身对利率波动的敞口，并建立美国政府、机构、公司和市政证券的市场。这些金融工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表所列金额的信贷、流动性和利率风险因素。有关衍生工具的更多信息，请参阅附注3和7。

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目录表

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以下附表呈列与表外金融工具有关的合约金额，以满足客户的融资需求：

			十二月三十一日，
(单位：百万)			2023						2022
资金不足的贷款承诺1			$	28,940					$	29,628
备用信用证：
金融			548						667
性能			206						184
商业信用证			22						11
抵押贷款支持证券购买协议2			66						23
未筹措资金的承付款总额			$	29,782					$	30,513

1 净参与。

2 代表与Farmer Mac达成的协议，购买由某些农业抵押贷款支持的证券。

贷款承诺指在特定条件下向客户贷款的协议。承付款一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。所获得的抵押品金额（如吾等认为有必要）基于吾等对交易对手的初步信贷评估。抵押品的种类各不相同，但可能包括应收账款、存货、不动产、厂房和设备以及创收财产。

虽然作出贷款承担会产生信贷风险，但预期大部分该等承担将于到期而无须提取。2023年12月31日，我们有$8.02024年到期的10亿美元承诺。我们在作出贷款承担及有条件责任时采用与我们就资产负债表内工具所采用的相同信贷政策及程序。这些政策和程序包括信贷批准、限额和持续监控。

我们发出备用信用证及商业信用证作为有条件承诺，一般以保证客户向第三方履约。该等担保主要为支持公共及私人借贷安排，包括商业票据、债券融资及类似交易。备用信用证包括承付美元7542024年到期的百万美元。签发信用证所涉及的信贷风险等同于向客户提供信贷所涉及的风险。我们一般持有有价证券及现金等价物作为抵押品。

若干出售的按揭贷款有有限追索权的期限， 三个月至一年。行使这些规定造成的损失数额并不大。

法律事务

我们参与各种法律程序或政府调查，可能包括在法庭和仲裁程序中的诉讼，以及政府和自律机构提起或考虑的调查、审查和其他行动。诉讼可能涉及贷款、存款和其他客户关系、供应商和合同问题、员工问题、知识产权问题、人身伤害和侵权行为、监管和法律合规以及其他问题。虽然大多数事项与个人索赔有关，但我们也受到推定的集体诉讼索赔和类似的更广泛索赔的影响。政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他诉讼可能涉及我们的银行、投资咨询、信托、证券和其他产品和服务；我们的客户参与洗钱、欺诈、证券违规和其他非法活动或与此类客户活动相关的政策和做法；以及我们遵守适用于我们的广泛的银行、证券和其他法律法规。在任何时候，我们都可能正在答复传票、要求提供与这些事项有关的文件、数据和证词，并参与讨论以解决这些事项。

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目录表

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2023年12月31日，我们受到以下重大诉讼：

•二民事案件，LifeScan Inc.和强生医疗服务诉杰弗里·C·史密斯等人案。艾尔，2017年12月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼，以及罗氏诊断和罗氏糖尿病护理公司诉杰弗里·C·史密斯等。艾尔，于2019年3月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼。在这些案件中，某些医疗产品制造商和分销商试图追究我们对2017年申请破产保护的银行借款人涉嫌欺诈行为的责任。这些病例正处于发现阶段。这两起案件的审判原定于2024年11月，但可能会被重新安排到更晚的日期。

•Sipple诉Zion Bancorporation，N.A.2021年2月在内华达州克拉克县地区法院就外国交易费向我们提起诉讼。此案正处于发现阶段，审判定于2024年10月进行。双方目前正在进行和解谈判。

我们至少每季度审查一次未决的和新的法律问题，利用当时可用的信息。根据适用的会计准则，如果我们确定一件事可能造成损失，并且损失的金额可以合理估计，我们将为损失建立应计项目。如果没有这样的确定，就不会产生应计项目。一旦确定，应计项目将进行调整，以反映与该事项相关的事态发展。

在我们的审查中，我们还评估我们是否可以确定我们无法确定损失可能性微乎其微的重大事项的合理可能损失的范围。由于很难预测随后讨论的法律问题的结果，我们能够有意义地估计这样一个范围，只针对有限的几个问题。根据2023年12月31日获得的信息，我们估计这些事项合理可能损失的总范围来自零 到大约$10超过应计金额的百万美元。估计范围所涉及的事项会不时改变，实际结果可能与这项估计有很大不同。无法对其进行有意义的估计的事项不包括在该估计范围内，因此，该估计范围不代表我们的最大损失风险。

根据吾等目前所知，吾等相信吾等目前估计的诉讼及其他法律诉讼及索赔负债（反映于吾等的应计费用并根据适用会计指引厘定）属充足，且超出目前应计金额（如有）之负债乃由可能作出上述估计之诉讼及其他法律诉讼及索赔所产生，不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响。然而，鉴于该等事项涉及重大不确定性，以及在其中部分事项中寻求的非常大或不确定的损害赔偿，其中一项或多项事项的不利结果可能对我们在任何特定报告期间的财务状况、经营业绩或现金流量构成重大影响。

有关诉讼、仲裁、政府或自律审查、调查或行动或类似事宜的未来解决方案的任何估计或厘定本质上是不确定的，并涉及重大判断。这在法律事务的早期阶段尤其如此，当法律问题和事实没有通过发现、审判或听证的准备、实质性和富有成效的调解或和解讨论或其他行动得到很好的阐述、审查、分析和审查时。对于涉及多名被告的集体诉讼和类似索赔、具有复杂程序要求或实质性问题或新颖法律理论的事项，以及政府和自律机构进行或提起的审查、调查和其他行动，在这些行动中，不适用正常的裁决程序。因此，我们通常无法确定有利或不利的结果是遥远的、合理可能的或可能的，或估计可能或合理可能的损失的金额或范围，直到法律事项的过程中相对较晚，有时直到若干年过去。因此，吾等有关索偿之判断及估计将随事态发展而不时变动，而实际结果将有别于吾等之估计。这些差异可能是实质性的。

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目录表

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关联方交易

我们并无需要披露的重大关联方交易。于日常业务过程中，我们向关连人士（包括行政人员、董事、主要股东及其联系人及相关权益）提供信贷。该等关联方贷款乃根据适用银行法规作出。

17.    收入确认

我们的收入主要来自贷款利息及费用以及证券利息收入，两者合计约占 81占二零二三年总收入（利息收入加非利息收入）的%。非利息收入及客户合约收入于承诺货品或服务的控制权转移至客户时确认，金额反映我们预期就交换该等货品或服务而有权收取的代价。如果我们确认的资产摊销期为一年或以下，我们将获得合同的增量成本确认为费用。对于随时间履行的履约义务，如果我们有权向客户收取代价，金额与我们迄今为止完成的履约对客户的价值直接对应，我们一般会按有权开具发票的金额确认收入。对于原预期持续时间为一年或以下的履约责任，我们一般不会披露有关剩余履约责任的资料，或我们按有权开具发票的金额确认收入的情况。

以下为来自客户合约之收益描述：

商业账户费用

商业账户费收入包括账户分析费、商户费和工资服务收入。收入于提供服务或完成服务时确认。

卡费用

卡费收入包括信用卡及借记卡的交换费、为商户处理卡交易所赚取的净费用及自动柜员机服务。卡费收入确认为赚取。奖励计划成本在客户赚取奖励时记录，并作为交换收入的扣减。

零售和商业银行费用

零售及商业银行费用通常包括为客户提供存款服务而收取的费用。这些费用主要包括资金不足费用、非客户ATM费用和其他各种存款账户费用。存款账户的服务费包括代替补偿余额的费用，以及现金管理服务和其他存款账户服务所赚取的费用。存款账户的服务费在提供相关服务期间确认。财务处管理费按月根据当月提供的服务计费。

资本市场费用

资本市场费用主要包括市政咨询服务、客户互换费用、贷款辛迪加费用和向客户提供的外汇服务。收入于提供服务或完成服务时确认。

财富管理费

财富管理费用主要包括财富管理佣金以及其他投资组合和咨询服务。收入于提供服务或完成服务时确认。财务规划、信托和房地产服务通常有超过12个月的履约义务，尽管未来履约义务的数额并不重大。

其他客户相关费用

其他与客户有关的费用通常包括杂项收入来源，包括与向药房和医疗保健提供者提供的合规和其他支持服务有关的费用；公司信托费用；其他咨询费用。

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及转介费；以及与某些客户的索赔和库存管理服务有关的费用。收入于提供服务或完成服务时确认。

收入的分类

下表按经营业务分部呈列总收益净额：

			锡兰银行																		CB&T																		阿梅吉
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
商业账户费用			$	55					$	53					$	46					$	32					$	28					$	25					$	56					$	46					$	40
刷卡费用			52						55						58						21						20						17						31						33						29
零售和商业银行费用			19						22						22						11						12						12						14						16						15
资本市场收费			—						—						—						—						—						—						—						—						—
财富管理费			23						22						21						4						4						5						17						15						13
其他客户相关费用			8						8						7						7						6						4						7						7						6
客户合同的非利息收入总额（ASC 606）			157						160						154						75						70						63						125						117						103
其他非利息收入（非ASC 606客户相关）			24						19						21						35						34						34						37						40						36
与客户有关的非利息收入共计			181						179						175						110						104						97						162						157						139
其他与客户无关的非利息收入			11						5						10						6						4						5						22						1						2
非利息收入总额			192						184						185						116						108						102						184						158						141
净利息收入			696						741						633						598						595						536						453						513						462
净收入合计			$	888					$	925					$	818					$	714					$	703					$	638					$	637					$	671					$	603

			NBAZ																		NSB																		Vectra
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
商业账户费用			$	10					$	9					$	7					$	12					$	11					$	9					$	7					$	8					$	7
刷卡费用			15						15						11						16						15						12						9						9						6
零售和商业银行费用			8						9						9						10						10						10						4						4						4
资本市场收费			—						—						—						—						—						—						—						—						—
财富管理费			3						3						3						5						5						4						1						1						2
其他客户相关费用			1						2						1						1						1						1						4						3						2
客户合同的非利息收入总额（ASC 606）			37						38						31						44						42						36						25						25						21
其他非利息收入（非ASC 606客户相关）			2						8						13						1						6						14						3						6						12
与客户有关的非利息收入共计			39						46						44						45						48						50						28						31						33
其他与客户无关的非利息收入			1						2						2						—						—						—						—						—						—
非利息收入总额			40						48						46						45						48						50						28						31						33
净利息收入			260						241						204						191						183						146						150						153						136
净收入合计			$	300					$	289					$	250					$	236					$	231					$	196					$	178					$	184					$	169

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			TCBW																		其他																		合并银行
(单位：百万)			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
商业账户费用			$	2					$	2					$	2					$	—					$	2					$	1					$	174					$	159					$	137
刷卡费用			2						2						1						—						—						1						146						149						135
零售和商业银行费用			—						—						—						—						—						1						66						73						73
资本市场收费			—						—						—						4						4						6						4						4						6
财富管理费			1						—						—						(1)						1						(2)						53						51						46
其他客户相关费用			1						1						1						31						31						30						60						59						52
客户合同的非利息收入总额（ASC 606）			6						5						4						34						38						37						503						495						449
其他非利息收入（非ASC 606客户相关）			1						2						2						14						4						(6)						117						119						126
与客户有关的非利息收入共计			7						7						6						48						42						31						620						614						575
其他与客户无关的非利息收入			—						—						—						17						6						109						57						18						128
非利息收入总额			7						7						6						65						48						140						677						632						703
净利息收入			60						63						53						30						31						38						2,438						2,520						2,208
净收入合计			$	67					$	70					$	59					$	95					$	79					$	178					$	3,115					$	3,152					$	2,911

来自与客户的合同收入没有产生重大的合同资产和负债。合同应收款列入合并资产负债表上的“其他资产”。付款条件因所提供的服务而异，履行义务完成和付款之间的时间通常并不重要。

18.    退休计划

固定福利计划

补充退休计划-这些没有资金、不合格的计划是针对某些现任和前任员工的。每年，我们对这些计划的缴费数额足以支付给计划参与者的福利。我们对这些计划的负债总额约为$9百万美元和美元10于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为百万美元。

退休后计划-这项资金不足的保健和人寿保险计划向某些符合最低年龄和服务要求的前全职雇员提供退休后福利。我们对退休人员医疗保险费的缴费被永久冻结在未来任何一年都不会增加的金额。每年，我们对该计划的缴费数额足以满足我们责任的保费部分。我们对这项计划的负债不到$1 于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，

补充退休和退休后福利的负债列入综合资产负债表上的“其他负债”。

确定缴费计划

我们提供401(K)和员工持股计划，员工可以从几种投资选择中进行选择。员工可以贡献高达80收入的%，但须遵守每年最高供款限额。我们配得上100第一个的百分比3员工缴费的百分比和50下一个的百分比3员工缴费的百分比。向参加者提供的等额捐款总额为#美元。35百万，$33百万美元，以及$32百万在……里面2023, 分别为2022年和2021年。

401（k）计划还有一个非缴款利润分享功能，这是自由裁量的，范围可能是， 0%至3.5根据董事会每年批准的公式，根据我们的表现，合资格薪酬的百分比。利润分享费用为美元16百万，$19百万美元，以及$24百万在……里面2023, 2022，以及2021年，分别。对参与者的利润分享贡献包括我们在公开市场上购买的普通股。

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目录表

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19.    基于股份的薪酬

我们有一个以股份为基础的薪酬激励计划，允许我们向员工和非员工董事授予股票期权、限制性股票、受限制股份单位和其他奖励。截至2023年12月31日，根据该计划授权的股份总数为 4,300,000，其中2,747,546可用于未来的赠款。

所有以股份为基础的付款（包括授出雇员购股权）均按其授出日期价值入账为补偿开支，并考虑服务及表现归属要求。股权奖励之价值于授出日期以公平值模式估计，而不考虑服务或表现归属条件，但不考虑归属后的限制。

我们将所有以股份为基础的奖励分类为权益工具。薪酬开支计入综合收益表的“薪金及雇员福利”，而相应的权益影响计入股东，’股权我们会将股份补偿奖励的丧失入账。绝大部分以股份为基础之奖励购股权、受限制股份单位及受限制股份单位均按归属期以直线法确认之等级归属。

下表呈列所有以股份为基础的奖励的薪酬开支及相关税务利益：

(单位：百万)			2023						2022						2021
补偿费用			$	33					$	30					$	28
减少所得税费用			9						11						11

于2023年12月31日，尚未就未归属股份奖励确认的补偿开支约为美元，34百万美元，预计将在加权平均期间确认2.4好几年了。

股票期权

授予雇员的购股权一般每年以三分之一的比率归属，并到期 七年了在授予日期之后。就二零二三年、二零二二年及二零二一年授出的所有购股权而言，我们使用柏力克—舒尔斯期权定价模式估计购股权授出日期的价值，以厘定补偿开支。 下表概述授出购股权于授出日期之加权平均值及就授出购股权应用柏力克—舒尔斯模式所使用之重大假设：

			2023						2022						2021
授出购股权的加权平均值			$	11.23					$	15.16					$	7.86
加权平均假设：
预期股息收益率			3.0		%				2.3		%				2.5		%
预期波动率			27.0		%				27.0		%				25.0		%
无风险利率			4.00		%				1.98		%				0.47		%
预期寿命(年)			4.5						5.0						5.0

预期股息收益率、预期波幅及预期年期之假设反映管理层之判断，并包括考虑过往经验。预期波幅部分基于历史波幅。无风险利率乃根据授出时与购股权预期年期相对应之期间有效之美国国债收益率曲线计算。

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目录表

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以下时间表概述我们截至2023年12月31日止三个年度的股票期权活动：

			股份数量						加权平均行权价
2020年12月31日余额			1,683,657						$	38.26
授与			345,636						48.65
已锻炼			(686,894)						31.08
过期			(7,910)						42.16
被没收			(6,345)						48.04
2021年12月31日的余额			1,328,144						44.60
授与			201,932						73.02
已锻炼			(256,004)						36.79
过期			(8,912)						37.58
被没收			(2,794)						57.75
2022年12月31日的余额			1,262,366						50.75
授与			291,005						52.90
已锻炼			(95,207)						29.67
过期			(27,948)						35.41
被没收			(9,838)						57.07
2023年12月31日的余额			1,420,378						52.83
尚未行使购股权可于下列日期行使：
2023年12月31日			891,884						$	50.36
2022年12月31日			729,411						46.02
2021年12月31日			693,883						41.54

我们发行新的授权普通股以行使股票期权。行使的股票期权的内在价值总额约为美元，22023年，百万美元72022年为100万美元，162021年百万。行使股票期权所得现金为美元，22023年，百万美元82022年为100万美元，202021年将达到100万。

以下时间表呈列于二零二三年十二月三十一日有关购股权的额外选定资料：

						未偿还股票期权																								可转让股票期权
行使价范围						股份数目						加权平均行权价						加权平均剩余合同年限(年)												股份数目						加权平均行权价
$4.15至$19.99						5,223						$	6.41		1						0									5,223						$	6.41
$25.00至$29.99						452						29.12									3.8									452						29.12
$40.00至$44.99						73,077						44.18									0.2									73,077						44.18
$450.00至$49.99						558,629						47.34									3.6									446,660						47.01
$50.00至$59.99						587,155						52.78									3.8									301,194						52.67
$60.00至$73.22						195,842						73.19									5.0									65,278						73.19
						1,420,378						52.83			1						3.7									891,884						50.36

1 加权平均剩余合同寿命不包括 5,223没有固定到期日的股票期权，假设与Amegy收购。其有效期为终止日期至终止日期起计一年，视乎若干情况而定。

于2023年及2022年12月31日，未行使购股权的总内在价值低于美元，11000万美元和300万美元4而可行使购股权的总内在价值则低于美元11000万美元和300万美元3 在同一日期，百万。就可行使购股权而言，加权平均剩余合约年期为 2.7年和2.8本集团于2023年及2022年12月31日分别为2023年及2022年12月31日，不包括先前所述无固定到期日的股票期权。于二零二三年十二月三十一日， 528,192加权平均行使价为美元的股票期权57.01，加权平均剩余寿命， 5.4年，预计将根据各自的时间表归属，总内在价值为美元0.

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目录表

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限制性股票和限制性股票单位

限制性股票是普通股，与交易和没收的可能性有一定的限制。一般说来，限制性股票在四年。限制性股票的持有者在归属期间拥有完全投票权并获得股息等价物。此外，限制性股票的持有者可以选择在授予日而不是归属日缴纳所得税。

RSU代表以下权利一每个单位的普通股份额，通常归属于四年。RSU的持有者在归属期间获得股息等价物，但没有投票权。补偿费用是根据授予的限制性股票或RSU的数量以及我们普通股在发行日的市场价格来确定的。在2023年、2022年和2021年期间，我们授予39,771, 16,722，以及16,938RSU，分别发给非雇员董事。RSU在授予后立即授予。

以下时间表总结了截至2023年12月31日的三年内我们的限制性股票活动：

			股份数量						加权平均公允价值
截至2020年12月31日的非既得性限制性股票			57,396						$	44.20
已发布			26,083						39.16
既得			(18,663)						43.89
截至2021年12月31日的非既有限制性股票			64,816						42.26
已发布			21,038						60.21
既得			(25,105)						42.66
2022年12月31日未归属的受限制股份			60,749						48.31
已发布			—						—
既得			(24,978)						46.31
2023年12月31日未归属的受限制股份			35,771						49.71

以下时间表概述了截至2023年12月31日止三个年度的RSU活动：

			受限制股票单位数量						加权平均公允价值
2020年12月31日受限制股票单位			1,242,321						$	46.31
授与			578,056						47.02
既得			(505,690)						46.51
被没收			(40,604)						47.97
2021年12月31日受限制股票单位			1,274,083						46.49
授与			433,674						68.07
既得			(504,358)						47.83
被没收			(34,306)						56.58
2022年12月31日受限制股票单位			1,169,093						53.62
授与			727,019						48.85
既得			(522,163)						48.71
被没收			(44,004)						56.19
截至2023年12月31日的限制性股票单位			1,329,945						52.88

于授出日归属的限制性股票及回购单位总值为$。272023年，百万美元252022年为2.5亿美元，以及242021年将达到100万。2023年12月31日，35,771限制性股票及881,923预计RSU将根据各自的时间表授予，总内在价值为#美元。2百万美元和美元39分别为100万美元。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

20.    所得税

以下明细表显示了我们所得税支出的主要组成部分：

(单位：百万)			2023						2022						2021
联邦政府：
当前			$	168					$	236					$	230
延期			—						(38)						27
联邦政府合计			168						198						257
国家：
当前			47						52						55
延期			(9)						(5)						5
总状态			38						47						60
所得税总支出			$	206					$	245					$	317

以下明细表显示了按21%的法定联邦所得税税率计算的所得税费用与实际所得税费用的调节：

(单位：百万)			2023						2022						2021
按法定联邦税率计算的所得税支出			$	186					$	242					$	304
州所得税，包括抵免、净额			31						38						48
其他不可扣除的费用			29						13						8
免税所得			(41)						(40)						(36)
基于股份的薪酬			(1)						(4)						(3)
其他			2						(4)						(4)
所得税总支出			$	206					$	245					$	317

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

DTA或DTL净额计入综合资产负债表上的“其他资产”或“其他负债”。以下附表列出了产生大量直接税费和差额税额的暂时性差异对税收的影响：

(单位：百万)			十二月三十一日，
			2023						2022
递延税项总资产：
账面贷款损失扣除超过税额			$	181					$	157
递延补偿			81						83
证券投资和衍生工具公允价值调整			879						1,011
租赁负债			50						49
资本化成本			37						82
其他			48						29
估值扣除前的递延税项资产总额			1,276						1,411
估值免税额			—						—
递延税项资产总额			1,276						1,411
递延税项负债总额：
房地和设备，由于折旧差异			(101)						(99)
联邦住房贷款银行股票股息			(3)						(2)
租赁业务			(49)						(49)
预付费用			(5)						(5)
预付养恤金准备金			—						(3)
抵押贷款服务			(5)						(12)
递延贷款成本			(34)						(34)
ROU资产			(43)						(44)
合格机会基金递延收益			(27)						(26)
股权投资			(10)						(9)
递延税项负债总额			(277)						(283)
递延税项净资产(负债)			$	999					$	1,128

我们有若干固定利率的可供出售证券，其公允价值因基准利率上升而下降，导致可供出售投资组合出现未实现亏损及相应的DTA。出售该等证券可能会导致重大已变现亏损，这将需要未来盈利以动用递延税项资产。我们有能力和意图持有这些证券直至收回。

我们定期评估税务协定，以厘定是否需要作出估值拨备。在进行这项评估时，我们考虑了所有可用的证据，无论是正面的还是负面的，基于这些资产将被变现的可能性更大的标准。本评价包括但不限于以下内容：

•现有DTLs的未来逆转—这些DTLs的逆转模式通常与DTTA一致，用于实现DTTA。

•税务筹划策略—我们已考虑审慎及可行的税务筹划策略，以便在有需要时维持税务协定的价值。

•未来预计应课税收入—我们预计未来应课税收入将抵销剩余净税务协定的拨回。

根据该评估，我们的结论是，于2023年12月31日及2022年12月31日毋须作出估值拨备。

于2023年12月31日，剩余净经营亏损及税收抵免结转的税务影响低于美元，1 100万美元，到2039年到期。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

我们对技术计划的税收抵免的不确定税务状况有关的未确认税务优惠负有负债。 下表列出了未确认税收优惠总额的结转：

(单位：百万)			2023						2022						2021
年初余额			$	13					$	14					$	11
与本年度相关的税务状况：
加法			2						2						2
与前几年有关的税务状况：
加法			10						—						1
减量			—						(1)						—
与税务机关达成和解			(3)						—						—
诉讼时效的失效			(7)						(2)						—
年终余额			$	15					$	13					$	14

于2023年及2022年12月31日，未确认税务利益负债包括约$13百万美元和美元12100万美元（扣除州税的联邦税收优惠），如果确认，将影响实际税率。在2023年12月31日之后的12个月内，与技术举措税收抵免相关的未确认税收优惠总额可能会增加或减少，取决于正在进行的各种联邦和州审查的时间和结果。对于目前尚未审查的纳税年度，技术举措的未确认税收优惠总额可能减少约2000美元。8百万美元。

与未确认税务利益有关的利息及罚款计入收益表的“所得税开支”。于2023年及2022年12月31日，计入综合资产负债表“其他负债”的应计利息及罚款（扣除任何联邦及州税务优惠）总计约为美元。2百万美元和美元1分别为100万美元。

我们在美国联邦和多个州司法管辖区提交所得税申报表，并且我们不再受2013年之前的联邦和某些州申报表的所得税检查的约束。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

21.    每股普通股净收益

下表概述按加权平均流通股计算的每股普通股基本及摊薄净盈利：

(In百万美元，除股份和每股金额外）			2023						2022						2021
基本信息：
净收入			$	680					$	907					$	1,129
较少的普通和优先股息			277						269						261
扣除赎回优先股的影响			—						—						3
未分配收益			403						638						865
适用于非既得股的减去未分配收益			4						5						7
适用于普通股的未分配收益			399						633						858
适用于普通股的分配收益			243						237						230
适用于普通股的总收益			$	642					$	870					$	1,088
加权平均已发行普通股(千股)			147,748						150,064						159,913
每股普通股净收益			$	4.35					$	5.80					$	6.80
稀释：
适用于普通股的总收益			$	642					$	870					$	1,088
加权平均已发行普通股(千股)			147,748						150,064						159,913
股票期权的稀释效应(单位：千)			8						207						321
加权平均摊薄普通股（千股）			147,756						150,271						160,234
每股普通股净收益			$	4.35					$	5.79					$	6.79

下表列出了反摊薄且不包括在稀释后每股收益计算中的加权平均股票奖励：

(单位：千)			2023						2022						2021
限制性股票和限制性股票单位			$	1,383					$	1,265					$	1,374
股票期权			1,409						178						74

22.    经营分部资料

我们以地理区域为主要焦点来管理我们的业务。我们主要通过以下途径开展业务七独立管理的关联银行，每家都有自己的本地品牌和管理团队，包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亚利桑那州国民银行、内华达州立银行、科罗拉多州韦克特拉银行和华盛顿商业银行。这些关联银行构成了我们的主要业务部门。业绩评估和资源分配是以这种地理结构为基础的。我们的关联银行由一个企业运营部门(称为“其他”部门)提供支持，该部门提供治理和风险管理、配置资本、建立战略目标，并包括集中技术、后台职能和某些不是通过我们的关联银行运营的业务。

我们根据这些服务的估计或实际使用情况，将集中提供的服务的成本分配给业务部门。我们还根据每个业务部门持有的风险加权资产来配置资本。我们使用内部资金转移定价(“ftp”)分配流程来报告业务部门的运营结果。这一过程会随着时间的推移而变化和完善。业务部门的平均贷款和存款总额包括业务部门之间微不足道的公司间金额，也可能包括“其他”部门的存款。

2023年12月31日，锡安银行开业95在犹他州的分行，25爱达荷州的分支机构，以及一怀俄明州的分支机构。CB&T运营75在加州的分支机构。Amegy手术75在德克萨斯州的分支机构。NBAZ操作56在亚利桑那州的分支机构。NSB运营43在内华达州的分支机构。Vectra运营33科罗拉多州的分行和一在新墨西哥州的分行。TCBW运行二华盛顿的分支机构和一俄勒冈州的分支机构。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

2022年7月，NSB完成收购， 三北内华达市国民银行分行及其相关存款、信用卡和贷款账户。我们获得了大约$430 百万存款和美元95 购买时的商业和消费贷款。

业务分部之间的交易主要按公平值进行，所产生的溢利已于呈报综合经营业绩时对销。下表列出了平均贷款、平均存款和所得税前收入，因为我们在评估业绩和做出与业务分部相关的决策时使用了这些指标。简明收益表识别影响“其他”分部呈列之经营金额之收入及开支组成部分。

以下时间表呈列选定经营分部资料：

(单位：百万)			锡兰银行																		CB&T																		阿梅吉
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
选定的收入报表数据
净利息收入			$	696					$	741					$	633					$	598					$	595					$	536					$	453					$	513					$	462
信贷损失准备金			20						43						(26)						44						49						(78)						15						5						(96)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			676						698						659						554						546						614						438						508						558
非利息收入			192						184						185						116						108						102						184						158						141
非利息支出			557						495						464						388						340						311						404						355						337
所得税前收入(亏损)			$	311					$	387					$	380					$	282					$	314					$	405					$	218					$	311					$	362
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额			$	14,298					$	13,277					$	13,198					$	14,128					$	13,129					$	12,892					$	12,851					$	12,110					$	12,189
总平均存款			20,233						24,317						23,588						14,253						16,160						15,796						13,569						15,735						15,496
(单位：百万)			NBAZ																		NSB																		Vectra
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
选定的收入报表数据
净利息收入			$	260					$	241					$	204					$	191					$	183					$	146					$	150					$	153					$	136
信贷损失准备金			4						11						(27)						42						4						(35)						7						9						(12)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			256						230						231						149						179						181						143						144						148
非利息收入			40						48						46						45						48						50						28						31						33
非利息支出			189						167						151						171						151						142						137						120						114
所得税前收入(亏损)			$	107					$	111					$	126					$	23					$	76					$	89					$	34					$	55					$	67
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额			$	5,318					$	4,911					$	4,849					$	3,392					$	2,987					$	3,015					$	4,004					$	3,632					$	3,414
总平均存款			7,008						8,035						7,288						6,964						7,436						6,691						3,482						4,109						4,386
(单位：百万)			TCBW																		其他																		合并银行
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
选定的收入报表数据
净利息收入			$	60					$	63					$	53					$	30					$	31					$	38					$	2,438					$	2,520					$	2,208
信贷损失准备金			2						1						(3)						(2)						—						1						132						122						(276)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			58						62						56						32						31						37						2,306						2,398						2,484
非利息收入			7						7						6						65						48						140						677						632						703
非利息支出			27						24						21						224						226						201						2,097						1,878						1,741
所得税前收入(亏损)			$	38					$	45					$	41					$	(127)					$	(147)					$	(24)					$	886					$	1,152					$	1,446
选定的平均资产负债表数据
平均贷款总额			$	1,705					$	1,630					$	1,569					$	1,044					$	922					$	857					$	56,740					$	52,598					$	51,983
总平均存款			1,196						1,571						1,537						6,161						1,166						1,475						72,866						78,529						76,257

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

23.    季度财务信息(未经审计)

下表呈列二零二三年及二零二二年的季度财务资料：

(单位：百万，每股除外)			第四季度						第三季度						第二季度						第一季度
2023
利息收入总额			$	1,040					$	1,010					$	977					$	920
净利息收入			583						585						591						679
信贷损失准备金			—						41						46						45
非利息收入			148						180						189						160
非利息支出			581						496						508						512
所得税前收入			150						228						226						282
净收入			126						175						175						204
优先股股息			10						7						9						6
适用于普通股股东的净收益			116						168						166						198
普通股每股净收益：
基本信息			0.78						1.13						1.11						1.33
稀释			0.78						1.13						1.11						1.33
2022
利息收入总额			$	835					$	707					$	608					$	555
净利息收入			720						663						593						544
信贷损失准备金			43						71						41						(33)
非利息收入			153						165						172						142
非利息支出			471						479						464						464
所得税前收入			359						278						260						255
净收入			284						217						203						203
优先股股息			7						6						8						8
适用于普通股股东的净收益			277						211						195						195
普通股每股净收益：
基本信息			1.84						1.40						1.29						1.27
稀释			1.84						1.40						1.29						1.27

项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧

没有。

第9A项。控制和程序

我们的管理层在首席执行官及首席财务官的参与下，已评估我们截至2023年12月31日的披露控制及程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官及首席财务官得出结论，我们的披露控制及程序已于2023年12月31日生效。于2023年第四季度，我们对财务报告的内部控制并无重大影响或合理可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响的变动。有关管理层就财务报告内部控制的适当性提出的报告，见第80页第8项所载的“管理层对财务报告内部控制的评估报告”。另请参阅第81页第8项所载安永会计师事务所（特殊合伙）发出的“财务报告内部监控报告”。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

项目9B。其他信息

我们已采纳内幕交易政策及程序，规管董事、高级职员及非执行雇员购买、出售及其他处置证券，其合理设计旨在促进遵守内幕交易法律、规则及规例以及任何适用的上市标准。

我们的董事或官员都没有 通过、修改或已终止a截至2023年12月31日止年度的规则10b5—1（c）交易安排。我们的董事及高级职员参与我们的若干福利计划，例如我们的综合激励计划、Payshield 401（k）及员工持股计划，并可不时选择扣留股份以支付预扣税或支付据此授出的购股权的行使价。这些选择可能旨在满足交易法第10b5—1条的肯定防御条件，也可能构成S—K条第408（c）款所定义的非规则10b5—1交易安排。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

没有。

第三部分

项目10. 董事、执行人员和政府

以引用的方式纳入我们的委托书，随后提交。

项目11.高管薪酬

以引用的方式纳入我们的委托书，随后提交。

项目12. 若干受益拥有人的安全拥有权及管理及有关股东事项

股权薪酬计划信息

以下附表提供了截至2023年12月31日有关根据现有股权补偿计划可能发行的普通股股份的资料：

(a)

(b)

(c)

计划类别1

行使未清偿期权、认股权证及权利时须发行的证券数目

未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价

根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)

证券持有人批准的股权补偿计划：

Zions Bancoration，N.A. 2022年综合激励计划

1,415,155

$

53.00

2,747,546

1 （a）栏不包括35，771股未归属的限制性股票和1，329，945个受限制单位（每个单位代表一股普通股的权利）。该附表还不包括行使股票期权时可发行的5，223股普通股，加权平均行使价为6.41美元，这些股票是根据尚未完成的合并中假设的计划授予的。

第12项所要求的其他信息以引用的方式并入我们随后提交的委托书。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性

以引用的方式纳入我们的委托书，随后提交。

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

项目14.首席会计师费用和服务

以引用的方式纳入我们的委托书，随后提交。

第四部分

项目15.证物和财务报表附表

a.(1)财务报表-以下是Zion Bancorporation，N.A.的合并财务报表，作为本表格10-K的一部分在第8项财务报表和补充数据下提交：

综合资产负债表-2023年12月31日和2022年12月31日

合并损益表--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度

综合全面收益表--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度

合并股东变动表’截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的股权年度

合并现金流量表--2023年、2022年和2021年12月31日终了年度

合并财务报表附注-2023年12月31日

(2)财务报表明细表--所有在《美国证券交易委员会》适用会计条例中作出规定的财务报表明细表，在相关说明中并不是必需的，所要求的信息在10-K表格中的其他地方已包含，或者这些明细表不适用，因此被省略。

(三)展品清单：

展品编号						描述
3.1						第二次修订和重新修订的全国锡安银行协会章程，通过引用2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1而并入。			*
3.2						第二次修订和重新制定全国协会锡安银行章程，通过引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合并而成。			*
4.1						Zion Bancorporation，National Association，截至2023年12月31日的证券说明(兹提交)。
10.1						Zion Bancorporation 2021-2023年价值分享计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.2并入。			*
10.2						Zion Bancorporation 2023-2025年价值分享计划，通过引用截至2023年3月31日的Form 10-Q表10.1并入。			*
10.3						Zion Bancorporation 2021-2023有条件激励的价值分享计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*
10.4						Zion Bancorporation 2022-2024年价值分享计划，通过引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.4并入。			*
10.5						Zions Bancorporation 2017年管理层激励补偿计划，通过引用我们于2016年4月14日的委托声明附录I纳入。			*

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
10.6						Zions Bancorporation第三次重述和修订的递延补偿计划，通过引用表格10—K的附件10.5纳入截至2018年12月31日的年度。			*
10.7						Zions Bancorporation第四次重列董事递延薪酬计划，通过参考表格10—K的附件10. 6纳入截至2018年12月31日止年度。			*
10.8						Zions Bancoration第四次重叙董事递延薪酬计划的修订，通过参考表格10—K的附件10. 8纳入截至2015年12月31日止年度。			*
10.9						Amegy Bancoration，Inc.第五份经修订及重述的非雇员董事递延费用计划（于2005年与Zions Bancoration合并后冻结），于截至2018年12月31日止年度参考表格10—K的附件10. 8纳入。			*
10.10						Zions Bancoration行政管理退休金计划，通过参考表格10—K的附件10. 8纳入截至2020年12月31日止年度。			*
10.11						Zions Bancoration第一次重列超额福利计划，通过参考表格10—K的附件10. 9纳入截至2020年12月31日止年度。			*
10.12						Amegy Bancoration 2004（前德克萨斯州西南银行公司）综合激励计划，通过参考表格10—K的附件10.38纳入截至2015年12月31日的年度。			*
10.13						Zions Bancoration与Fantna Bank & Trust Company，FSB之间建立Zions Bancoration递延补偿计划信托的信托协议，于2002年10月1日生效，通过参考表格10—K的附件10.12纳入截至2018年12月31日止年度。			*
10.14						成立Zions Bancoration递延补偿计划信托的信托协议修订案，于2006年9月1日生效，通过引用表格10—K的附件10.13纳入截至2018年12月31日的年度。			*
10.15						Zions Bancoration与Kindna Bank & Trust Company（FSB取代Prudential Bank & Trust，FSB作为受托人）成立Zions Bancoration递延补偿计划信托信托的信托协议修订案，通过参考表格10—K的附件10.12纳入截至2016年12月31日止年度。			*
10.16						Zions Bancoration递延补偿计划Zions Bancoration和富达管理信托公司之间的主信托，2006年9月1日生效，通过参考表格10—K的附件10.15纳入截至2018年12月31日的年度。			*
10.17						Zions Bancoration与Fidelity Management Trust Company之间的Zions Bancoration递延补偿计划主信托的修订附表C，于2006年9月13日生效，通过参考表格10—K的附件10.16纳入截至2018年12月31日止年度。			*
10.18						2012年6月13日，富达管理信托公司与Zions Bancorporation就递延补偿计划签署的信托协议第三次修订，通过引用表格10—K的附件10.17纳入截至2017年12月31日止年度。			*
10.19						Fidelity Management Trust Company与Zions Bancorporation就递延补偿计划的信托协议的第五次修订，通过引用表格10—K的附件10. 18纳入截至2018年12月31日止年度。			*

154

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
10.20						2015年8月17日，富达管理信托公司与Zions Bancorporation就递延补偿计划的信托协议的第六次修订，通过引用表格10—K的附件10. 18纳入截至2020年12月31日止年度。			*
10.21						Fidelity Management Trust Company与Zions Bancorporation之间的信托协议第七次修订，于2018年9月30日生效，通过参考表格10—Q的附件10.2纳入截至2018年9月30日的季度。			*
10.22						Fidelity Management Trust Company与Zions Bancorporation之间的信托协议第九修正案，于2022年4月1日生效，通过参考表格10—Q的附件10.1纳入截至2022年9月30日的季度。			*
10.23						Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划，经重订和修订，于2007年1月1日生效，通过引用表格10—Q的附件10.3纳入截至2018年6月30日的季度。			*
10.24						Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划的第二次修订，日期为2018年12月31日，于2019年1月1日生效，通过引用表格10—K的附件10.27纳入截至2018年12月31日的年度。			*
10.25						Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划的第三次修正案，日期为2019年6月27日，于2018年9月30日生效，通过引用表格10—Q的附件10.1纳入截至2019年6月30日的季度。			*
10.26						Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划的第四次修正案，日期为2020年9月11日，于2020年1月1日生效，通过引用表格10—Q的附件10.1纳入截至2020年9月30日的季度。			*
10.27						Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划的第五次修正案，日期为2020年9月11日，于2020年1月1日生效，通过引用表格10—Q的附件10.2纳入截至2020年9月30日的季度。			*
10.28						Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划的第六次修正案，日期为2020年9月11日，于2020年10月1日生效，通过引用表格10—Q的附件10.3纳入截至2020年9月30日的季度。			*
10.29						Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划的第七次修正案，日期为2020年12月23日，于2021年1月1日生效，通过引用表格10—K的附件10.32纳入截至2020年12月31日的年度。			*
10.30						Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划的第八次修正案，日期为2022年12月20日，于2023年1月1日生效，通过引用表格10—K的附件10.30纳入截至2022年12月31日的年度。			*
10.31						Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划信托协议Zions Bancoration和Fidelity Management Trust Company之间的Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划信托协议，日期为2006年7月3日，通过引用表格10—K的附件10.28纳入截至2018年12月31日止年度。			*
10.32						Zions Bancoration与富达管理信托公司之间的Zions Bancoration Payshield 401（k）和员工持股计划信托协议的第一修正案，日期为2010年4月5日，通过引用表格10—K的附件10.25纳入截至2015年12月31日的年度。			*

155

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
10.33						2010年4月5日Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第二修正案，通过引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.26并入。			*
10.34						Zion银行和富达管理信托公司之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第三次修正案，日期为2010年4月30日，通过引用 截至2015年12月31日的年度表格10-K。			*
10.35						2014年10月1日Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第四修正案，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.37并入。			*
10.36						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company于2014年10月1日签署的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第五修正案，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.38并入。			*
10.37						Zion银行与富达管理信托公司于2015年8月17日签署的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第六修正案，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.39并入。			*
10.38						Zion银行和富达管理信托公司之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第七次修正案，日期为2016年4月27日，通过引用 截至2016年12月31日的年度10-K表格。			*
10.39						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第八修正案，2018年9月30日生效，通过参考截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.3并入。			*
10.40						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第九修正案，2020年10月27日生效，通过参考截至2021年6月30日的Form 10-Q表的附件10.1并入。			*
10.41						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第十修正案，2019年10月1日生效，通过参考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.5并入。			*
10.42						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第十一项修正案，自2020年11月1日起生效，通过参考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.6并入。			*
10.43						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之间的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和员工持股计划信托协议的第十二次修正案，2022年4月1日生效，通过参考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.7并入。			*
10.44						Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.42并入。			*

156

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
10.45						限制性股票奖励协议格式，须符合持有要求，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过参考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.43并入。			*
10.46						标准限制性股票奖励协议表格，Zion Bancorporation 2015综合激励计划，通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.44并入。			*
10.47						标准限制性股票单位奖励协议的表格，Zions Bancorporation 2015年综合激励计划，通过参考表格10—K的附件10.45纳入截至2020年12月31日止年度。			*
10.48						受持有要求限制股票单位协议的格式，Zions Bancorporation 2015年综合激励计划，通过参考表格10—K的附件10. 46纳入截至2020年12月31日止年度。			*
10.49						标准股票期权奖励协议的表格，Zions Bancorporation 2015年综合激励计划，通过参考表格10—K的附件10.47纳入截至2020年12月31日止年度。			*
10.50						标准董事股票奖励协议表格，Zions Bancorporation 2015年综合激励计划，通过参考表格10—K的附件10.48纳入截至2020年12月31日止年度。			*
10.51						Zions Bancorporation 2022年综合激励计划，通过引用附表14A附录I合并，日期为2022年3月17日。			*
10.52						标准限制性股票奖励协议，Zions Bancorporation 2022年综合激励计划，通过参考表格10—Q的附件10.8纳入截至2022年6月30日的季度。			*
10.53						受持有要求限制性股票奖励协议的形式，Zions Bancorporation 2022年综合激励计划，通过参考表格10—Q的附件10.9纳入截至2022年6月30日的季度。			*
10.54						标准限制性股票单位奖励协议，Zions Bancorporation 2022年综合激励计划，通过参考表格10—Q的附件10.10纳入截至2022年6月30日的季度。			*
10.55						受持有要求限制股票单位奖励协议的格式，Zions Bancorporation 2022年综合激励计划，通过参考表格10—Q的附件10.11纳入截至2022年6月30日的季度。			*
10.56						标准股票期权奖励协议的表格，Zions Bancorporation 2022年综合激励计划，通过参考截至2022年6月30日季度的表格10—Q的附件10. 12纳入。			*
10.57						标准董事股票奖励协议的表格，Zions Bancorporation 2022年综合激励计划，通过参考表格10—Q的附件10.13纳入截至2022年6月30日的季度。			*
10.58						本行与若干行政人员之间的控制权变更协议表格，于截至2020年12月31日止年度参考表格10—K的附件10. 49。			*
10.59						银行与达拉斯E之间的控制权变更协议格式。Haun，日期为2008年5月23日，通过引用截至2020年12月31日止年度的表格10—K的附件10. 50纳入。			*

157

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

展品编号						描述
21						Zions Bancoration，National Association的子公司名单（随附存档）。
23						独立注册会计师事务所同意书(兹存档)。
31.1						根据1934年《证券交易法》第13a—15（f）条和第15d—15（f）条要求的首席执行官的认证（随函提交）。
31.2						根据1934年《证券交易法》第13a—15（f）条和第15d—15（f）条要求的首席财务官证明（随函提交）。
32						1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条（如适用）要求的首席执行官和首席财务官的认证（15 U.S.C. 78m）和18 U.S.C.第1350章（附文）
97						Zions Bancoration，National Association的收回政策（随函提交）。
101						根据法规S—T的第405和第406条，以下信息采用内联XBRL格式：（i）截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，（ii）截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的综合收益表，（iii）截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的综合全面收益表，（iv）截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的综合股东权益变动表，（v）截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的综合现金流量表，及（vi）综合财务报表附注（随此提交）。
104						此表格10—K的封面页，格式为内联XBRL。

*以参考方式成立为法团

根据S—K条例第601（b）（4）（iii）（A）项，界定长期债务持有人权利的某些文书的副本不予存档。我们同意应要求向SEC和OCC提供其副本。

项目16.表格10-K摘要

不适用。

158

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目录表

Zion Bancorporation，国家协会及其子公司

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

2024年2月23日 Zions BanCorporation，Zions Association

			通过			/s/哈里斯H.西蒙斯
						哈里斯H.西蒙，主席 和首席执行官

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份于指定日期签署如下。

2024年2月23日

/s/哈里斯H.西蒙斯						/s/Paul E.布尔迪斯
哈里斯H. SIMMONS，董事，主席 兼首席执行官 (首席行政主任)						Paul E. BURDISS，执行副总裁 和首席财务官 (首席财务官)

/s/R.瑞安·理查兹						/s/Maria Contreras—Sweet
R. RYAN RICHADS，控制器 (首席会计主任)						MARIA CONTRRAS—SWEET，主任

/s/Gary L. Crittenden						/s/Suren K.古普塔
Gary L. CRITTENDEN，主任						苏伦K. GUPTA，主任

/s/Claire A.黄						/s/Vivian S.李
克莱尔A.主任黄						Vivian S.处长李

/s/Scott J. McLean						/s/Edward F.墨菲
Scott J. McLEAN，导演						Edward F. MURPHY，主任

/s/Stephen D.奎因						/s/Aaron B.斯科纳尔
斯蒂芬·D. QUINN，主任						Aaron B SKONNARD，主任

/s/Barbara A.亚斯廷
芭芭拉A. YASTINE，主任

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