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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K/A
(第1号修正案)
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《财产交换法》第13条或第15（d）款提交的截至2006年12月24日的财政年度年度报告 12月31日, 2023 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
委托文件编号：001-16577
纽约社区银行，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 06-1377322 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | |
| 达菲大道102号， | 希克斯维尔， | 纽约 | | 11801 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(516) 683-4100
根据该法第12(B)条登记的股份：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | NYCB | | 纽约证券交易所 |
分叉期权票据单位证券SM | | NYCB PU | | 纽约证券交易所 |
| 存托股份，每股相当于固定利率至浮动利率A系列非累积永久优先股的1/40权益 | | NYCB PA | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。 是不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。 是不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 是的 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 是**☒*
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速了文件管理器的更新 | ☐ | | 规模较小的中国报告公司。 | ☐ |
| 非加速的文件管理器： | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐.
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
如果证券是根据《证券法》第12（b）条登记的，则通过复选标记表明登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
检查注册人是否为空壳公司（如法案第12b—2条所定义）。 是的， 没有 ☒
截至2023年6月30日，注册人发行在外的普通股股份的总市值为s $8.01000亿美元不包括10,040,722 登记人所有董事和行政人员持有的股份。该数字基于注册人普通股2023年6月30日的收盘价每股11.24美元，据纽约证券交易所报道。
截至2024年3月11日，注册人普通股的流通股数量为 797,921,126股份。
以引用方式并入的文件
将于2024年5月17日举行的股东周年大会的最终委托书的部分内容以引用方式纳入第三部分。
解释性说明
纽约社区银行公司(the“公司”）提交本修订案第1号（本“修订1号”）截至2023年12月31日的财政年度表格10—K年度报告（“原始表格10—K”），提交给美国证券交易委员会（“SEC”）于2024年3月14日发布，仅为（i）修改附件31.1、31.2和32.0，2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302和906条所要求的证书，（ii）将索引中引用的毕马威会计师事务所（KPMG LLP）的PCAOB识别号修改为第8A项。 原始表格10—K没有其他更改。
除上文所述者外，本修订1不会以任何方式修改或更新原始表格10—K中的财务报表或披露，或以引用方式包含或纳入的任何附件，且不反映原始表格10—K提交后发生的事件。
纽约社区Bancorp，Inc.
表格10-K
截至本财政年度止2023年12月31日
目录
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术语和缩略语 | 5 |
关于前瞻性语言的警示声明 | 9 |
| | |
| 第I部分 | |
| 第1项。 | 生意场 | 12 |
第1A项。 | 风险因素 | 28 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 45 |
项目1C。 | 网络安全 | 45 |
| 第二项。 | 特性 | 47 |
| 第三项。 | 法律程序 | 47 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 48 |
| | |
| 第II部 | |
| 第五项。 | 注册人普通股权益、相关股东事项和发行人购买的市场 | 49 |
| 第6项。 | 已保留 | 51 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 51 |
| 项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 77 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 79 |
| 第9项。 | 会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 152 |
| 项目9A。 | 控制和程序 | 152 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 154 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 154 |
| | |
| 第III部 | |
| 第10项。 | 董事、登记人及政府当局的执行人员 | 155 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 155 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 155 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 155 |
| 第14项。 | 主要会计费用及服务 | 155 |
| | |
| 第IV部 | |
| 第15项。 | 展品、财务报表附表 | 156 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 158 |
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缩略语和首字母缩略语词汇
以下缩略语和缩略语清单供读者参考，可在整个报告中使用，包括合并财务报表和附注：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 术语 | | 定义 | | 术语 | | 定义 |
| ACL | | 信贷损失准备 | | FHLB-NY | | 纽约联邦住房贷款银行 |
| ADC | | 收购、开发和建设贷款 | | 联邦公开市场委员会 | | 联邦公开市场委员会 |
| 美国铝业公司 | | 资产及负债管理委员会 | | FRB | | 联邦储备委员会 |
| AOCL | | 累计其他综合损失 | | FRB-NY | | 纽约联邦储备银行 |
| ASC | | 会计准则编撰 | | FTEs | | 相当于全职雇员 |
| ASU | | 会计准则更新 | | 公认会计原则 | | 美国公认会计原则 |
| Baas | | 银行即服务 | | 格尔巴 | | 《格拉姆·利奇·布莱利法案》 |
| 博利 | | 银行拥有的人寿保险 | | GNMA | | 政府全国抵押贷款协会 |
| BP | | 基点(S) | | GSE | | 政府支持的企业 |
BTFP | | 银行定期融资计划 | | HELOC | | 房屋净值信贷额度 |
| C&I | | 商业和工业贷款 | | HELOAN | | 房屋净值贷款 |
| CD光盘 | | 存单 | | HPI | | 房价指数 |
| CECL | | 当前预期信用损失 | | LGG | | 有政府担保的贷款 |
| CFPB | | 消费者金融保护局 | | LHFS | | 持有待售贷款 |
| Cmos | | 抵押抵押债券 | | 伦敦银行同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| CMT | | 固定期限国库券利率 | | LTV | | 按揭成数 |
| CPI | | 消费者物价指数 | | MBS | | 抵押贷款支持证券 |
| 心肺复苏 | | 恒定预付率 | | MSR | | 抵押贷款偿还权 |
| CRA | | 《社区再投资法案》 | | 尼姆 | | 净息差 |
| 克雷 | | 商业地产贷款 | | 否 | | 净营业亏损 |
| 差异 | | 存款保险基金 | | NPAs | | 不良资产 |
| DFA | | 《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》 | | 不良贷款 | | 不良贷款 |
| DSCR | | 偿债覆盖率 | | 净现值 | | 投资组合净值 |
| 易办事 | | 普通股每股收益 | | 纽交所 | | 纽约证券交易所 |
| ERM | | 企业风险管理 | | OCC | | 货币监理署 |
| 员工持股计划 | | 员工持股计划 | | 奥利奥 | | 拥有的其他房地产 |
| 夏娃 | | 风险股权的经济价值 | | PAA | | 采购会计调整 |
| 联邦抵押协会 | | 联邦全国抵押贷款协会 | | 公益广告 | | 基于业绩的限制性股票单位 |
| FASB | | 财务会计准则委员会 | | ROU | | 使用权资产 |
| 《外国直接投资法案》 | | 《联邦存款保险法》 | | RSA | | 限制性股票奖 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 | | SBA | | 小企业管理局 |
| FHA | | 联邦住房管理局 | | 签名 | | 新泽西州Signature Bridge Bank |
| FHFA | | 联邦住房金融局 | | 美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 |
| FHLB | | 联邦住房贷款银行 | | 软性 | | 有担保的隔夜融资利率 |
| 房地美 | | 联邦住房贷款抵押公司 | | TDR | | 问题债务重组 |
词汇表
便宜货买入收益
购买资产的公允价值超过承担的负债和对价的公允价值的金额。
基点
在这份文件中，某些财务指标发生的同比变化以基点为单位进行报告。每个基点等于百分之一个百分点，或0.01%。
普通股每股账面价值
普通股每股账面价值是指普通股每股流通股应占的普通股权益金额，其计算方法为期末总股东权益减去优先股，再除以当日流通股数量。
经纪存款
指由存款经纪人直接或间接获得的资金，然后将其存入银行的一个或多个存款账户。
冲销
指已冲销信贷损失准备的贷款余额。
商业地产贷款
一种抵押贷款，由投资者拥有并主要为商业目的出租的创收财产担保，或由业主自住的用于商业目的的建筑物担保。我们投资组合中的CRE贷款通常以写字楼、零售购物中心、有多个租户的轻工业中心或混合用途物业作为担保。
资金成本
与有息负债相关的利息支出，通常表示为利息支出与一定时期内有息负债平均余额的比率。
CRE浓缩率
指的是多户、非业主自住的中国地价贷款以及收购、开发和建设(“ADC”)贷款的总和除以基于风险的资本总额。
偿债覆盖率
作为借款人偿还贷款能力的一种指标，DSCR通常衡量借款人在一年中可用的现金流占该期间所欠年度利息和本金付款的百分比。
导数
一个术语，用于定义广泛的金融工具，包括掉期、期权和期货合约，其价值基于或派生于基础利率、价格或指数(如利率、外币、大宗商品或其他金融工具的价格，如股票或债券)。
效率比
以净利息收入和非利息收入之和的百分比计量总营业费用。
商誉
指收购价与被收购公司资产公允价值（扣除所承担负债）之间的差额。商誉于资产负债表内反映为资产，并至少每年或于识别触发事件时进行减值测试。
政府支持的企业
指的是由美国国会创建的一组金融服务公司，目的是提高对某些目标借款部门的信贷供应，并降低信贷成本，包括家庭金融。这些政府支持企业包括但不限于联邦国家抵押协会(“房利美”)、联邦住房贷款抵押公司(“房地美”)和联邦住房贷款银行(“联邦住房贷款银行”)。
GSE义务
指与GSE抵押贷款相关的证券(包括证书和抵押抵押债券)和GSE债券。
利率敏感度
指资产赚取的利息和支付的负债利息因市场利率波动而发生变化的可能性。
利差
平均有息资产的收益与平均有息负债成本之间的差额。
按揭成数
衡量贷款余额占基础财产评估价值的百分比。
多户贷款
由四个以上单元的出租或合作公寓楼担保的抵押贷款。
净利息收入
贷款和证券产生的利息收入与存款和借入资金产生的利息支出之间的差额。
净息差
衡量净利息收入占平均可生利息资产的百分比。
非权责发生制贷款
当贷款逾期90天或以上，或由于我们不再期望根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额而被视为减值时，贷款通常被归类为“非应计”贷款。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，我们停止应计所欠利息，以前应计的利息被转回并从利息收入中扣除。当贷款是流动的，并且我们有合理的保证贷款将完全可收回时，贷款通常被返回到应计状态。
不良贷款和资产
不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或以上并仍在应计利息的贷款。不良资产包括不良贷款、OREO和其他被收回的资产。
奥利奥和其他被收回的资产
包括公司拥有的通过丧失抵押品赎回权或违约而获得的房地产。收回的资产类似，只是它们不是与房地产相关的资产。
租金管制公寓
在纽约市，为我们的多户家庭贷款提供担保的绝大多数房产所在的城市，根据租金稳定法，某些大楼的公寓可能向租户收取的租金金额受到限制。租金稳定的公寓通常位于1947年2月至1974年1月之间建造的具有六个或六个以上单元的建筑中。由于适用的法规，租金管制公寓往往更能负担得起居住，因此，在经济困难时期，此类租金管制公寓占多数的建筑物不太可能出现空置。
不良债务调整
一种贷款，其条款已被修改，导致获得让步，且借款人正面临财务困难。
批发借款
指银行根据其在FHLB的信用额度(S)提取的预付款、FHLBS与FHLBS和各种经纪公司的回购协议，以及购买的联邦资金。
成品率
与生息资产相关的利息收入，通常表示为利息收入与一定时期内生息资产平均余额的比率。
在本表格10—K年度报告中，“我们”、“我们的”和“公司”用于指New York Community Bancorp，Inc.。和我们合并的子公司，弗拉格星银行(the"银行"）。
关于前瞻性语言的警示声明
与纽约社区银行公司和我们的授权官员提交的许多书面和口头通信一样，本报告可能包含关于我们预期业绩和战略的某些前瞻性陈述，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义。我们打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，并为上述安全港条款的目的纳入本声明。
前瞻性陈述基于某些假设，描述公司未来的计划、战略和预期，通常使用“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“寻求”、“努力”、“尝试”或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“应该”、“可能”、“可能”或类似的表达方式来识别。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的我们的计划、意图和期望是合理的，但我们不能保证这些计划、意图和期望一定会实现或实现。
我们预测计划和战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。因此，实际结果、业绩或成就可能与本报告所载前瞻性陈述预期、表达或暗示的内容大不相同。
有许多因素可能导致实际情况、事件或结果与我们的前瞻性陈述中描述的大不相同，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于：
•总体经济状况，包括更高的通货膨胀率及其影响，无论是在全国范围内，还是在我们和我们的客户开展各自业务的部分或所有地区；
•证券市场、房地产市场或银行业的状况；
•房地产价值的变化，这可能会影响我们投资组合中获得贷款的资产的质量；
•利率变化，这可能会影响我们的净收入、提前还款罚金收入和其他未来现金流，或我们资产的市场价值，包括我们的投资证券；
•我们的贷款或证券投资组合的质量或组成发生变化；
•我们的资本管理政策的变化，包括有关业务合并、股息和股份回购等；
•加大对商业房地产和商业房地产贷款集中度的监管力度；
•金融机构或非金融机构之间竞争压力的变化；
•存款流动和批发借贷安排的变化；
•我们所服务的市场对存款、贷款、投资产品和其他金融服务的需求变化；
•我们在不断变化的环境中及时开发新的业务线和具有竞争力的产品或服务，并为客户接受此类产品或服务；
•我们有能力及时获得股东和监管机构批准的任何合并交易、融资交易、公司重组或我们可能提议的其他重大交易；
•我们有能力成功地将我们可能收购的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中，以及我们在预期时间框架内实现相关协同增效和成本节约的能力，包括与我们最近收购Flagstar Bancorp，Inc.有关的那些效果。以及购买和承担Signature Bridge Bank的若干资产和负债；
•我们记录的与购买、承担和持续服务Signature Bridge Bank的某些资产和负债有关的资产估计公允价值或与FDIC的最终结算的变动；
•我们已收购、可能收购或目标收购的公司的未知或或有负债的潜在风险敞口，包括我们最近对Flagstar Bancorp，Inc.的收购以及购买和承担Signature Bridge Bank的某些资产和负债；
•有效投资于新的信息技术系统和平台的能力；
•由于我们向第四类银行机构过渡，我们将遵守更严格的监管框架和审慎标准，包括报告、资本压力测试和流动性风险管理，以及我们为制定符合这些增强标准的政策、计划和系统而产生的费用；
•相关会计和监管要求下未来信贷损失准备要求的变化；
•支付未来股息的能力，包括由于未能获得支付股息所需的监管批准，或由于任何其他原因；
•聘请和保留董事会关键人员和合格成员的能力；
•能够以预期的方式吸引新客户并留住现有客户；
•我们的客户基础或客户业务的财务或经营业绩的变化；
•由于我们无法控制的情况而导致的任何客户服务中断；
•未决或威胁诉讼的结果，或监管机构的调查或任何其他事项的结果，无论是目前存在的还是将来开始的，包括与以下事项有关的任何诉讼、调查或其他监管行动：（i）被收购公司的商业惯例，包括我们最近收购Flagstar Bancorp，Inc.及购买及承担Signature Bridge Bank的若干资产及负债及（ii）我们于二零二四年三月完成的集资交易；
•公司拥有、租赁或抵押给公司的物业上存在或可能存在的环境条件；
•网络安全事件，包括任何中断或违反安全，导致客户账户管理、总账、存款、贷款或其他由我们或第三方管理的系统故障或中断；
•因我们高度依赖的信息技术系统可能需要适应行业变化而引起的业务问题和/或必要的资本支出；
•跟上并及时实施技术变革的能力；
•法律、法规、政策、指导或行政实践的变更，无论是通过司法、政府或立法行动，以及与银行、证券、税务、租金监管和住房（2019年纽约住房稳定和租户保护法案）、财务会计和报告、环境保护、保险等相关的其他变更，以及及时遵守这些变更的能力；
•美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和美联储理事会的政策；
•会计原则、政策、惯例和准则的变化；
•与我们结合压力测试和其他预测使用的预测模型有关的监管预期的变化，或预测此类建模和预测所依据的假设的变化；
•修改联邦、州和地方所得税法；
•我们的信用评级或我们进入资本市场的能力发生变化；
•增加我们的联邦存款保险公司保险费；
•与气候变化有关的立法和监管举措；
•气候变化对公司的潜在影响，包括更高的监管合规性、增加的费用、运营变化和声誉风险；
•不可预见或灾难性事件，包括自然灾害、战争、恐怖活动、流行病和其他卫生紧急情况；
•与俄罗斯在乌克兰的军事行动和中东冲突有关或造成的影响，包括对金融市场和全球宏观经济和地缘政治环境的更广泛影响；
•影响我们运营、定价和服务的其他经济、竞争、政府、监管、技术和地缘政治因素。
此外，事件的时间和发生或不发生可能受到我们无法控制的情况的影响。
此外，我们不断评估通过合并和收购进行扩张的机会，以及与其他银行组织进行战略合并的机会。我们对这些机会的评估包括与其他各方的讨论、尽职调查和谈判。因此，我们可能决定在任何时候就此类机会达成最终安排。
除上述风险和挑战外，这些类型的交易还涉及其他一些风险和挑战，包括：
•成功整合分支机构和业务并执行与此类活动有关的适当内部控制和监管职能的能力；
•有能力限制存款流出，并成功保留和管理任何贷款；
•在以前没有提供服务的地理区域吸引新存款和产生新的可产生利息的资产的能力；
•我们有效管理流动资金的能力，包括我们成功地将交易产生的任何流动资金配置到收益率足够高的资产中，而不会招致不可接受的信贷或利率风险；
•获得成本节约和控制增量非利息支出的能力；
•留住和吸引适当人员的能力；
•能够从收购的业务中产生可接受水平的净利息收入和非利息收入，包括手续费收入；
•将管理层的注意力从现有业务上转移；
•解决营运资金需求增加的能力；以及
•在被认为合适的情况下，成功重新定位我们合并后的资产负债表的能力受到限制。
有关可能导致实际结果与前瞻性表述大不相同的重要风险因素的进一步讨论，请参阅本年度报告及美国证券交易委员会的其他报告中的第I部分第1A项“风险因素”。
读者不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映了我们截至本报告发表之日的预期。除非法律要求，否则我们不承担修改或更新这些前瞻性陈述的任何义务。
第一部分
一般信息
纽约社区银行股份有限公司(独立为“母公司”，或与其子公司合称为“公司”)是北卡罗来纳州Flagstar银行(下称“银行”)的银行控股公司。该公司于1993年上市，并通过一系列增值合并和收购实现了有机增长。自2022年12月1日起，与母公司收购Flagstar Bancorp有关：(I)Flagstar Bank，FSB转变为全国性银行，称为“Flagstar Bank，N.A.”。(Ii)纽约社区银行与Flagstar Bank N.A.合并，并并入Flagstar Bank N.A.，Flagstar Bank N.A.继续作为尚存的实体。
纽约社区银行公司在几项全国性业务中处于市场领先地位，包括多户贷款、抵押贷款发放和服务以及仓库贷款。该公司是美国第二大多家庭组合贷款机构，也是纽约市市场地区领先的多家庭组合贷款机构，专门从事租金管制的非豪华公寓楼。在截至2023年12月31日的12个月里，Flagstar Mortgage是第七大住房抵押贷款银行发起人，而我们是全国行业第五大抵押贷款分服务机构，截至2023年12月31日，我们为140万个账户提供服务，未偿还本金余额为382.2美元。此外，根据总承诺额，该公司是全国第二大抵押贷款仓库贷款人。
关于公司和银行的在线信息
我们通过我们的网站为我们的客户提供服务：www.Flagstar.com。除了为我们的客户提供24小时访问他们的账户，以及关于我们的产品和服务、服务时间和地点的信息外，该网站还为投资界提供了关于公司的广泛信息。收益新闻稿、分红公告和其他新闻稿在发布时发布在网站的投资者关系部分，该部分可在www.ir.myNYCB.com上找到。
此外，我们向美国证券交易委员会提交的文件(包括10-K表格的年度报告、10-Q表格的季度报告和当前的8-K表格报告)以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的所有修正案都可以免费获得，并张贴在我们网站的投资者关系部分。该网站还提供有关我们的董事会和管理团队的信息，以及某些董事会委员会章程和我们的公司治理政策。我们网站的内容不应被视为以引用方式并入本年度报告。
我们的市场
北卡罗来纳州弗拉格斯塔银行经营着420家分行，包括在东北部和中西部的强大据点，以及在东南和西海岸的高增长市场。Flagstar Mortgage通过一个由大约3000家第三方抵押贷款发起人组成的批发网络在全国范围内开展业务。此外，该行在纽约大都会地区和西海岸的10多个城市拥有134个私人银行团队，服务于高净值个人及其企业的需求。
根据贷款类型的不同，我们生产的贷款的市场也不同。例如，我们的大多数多户贷款是以纽约市的出租公寓楼为抵押的，而我们的CRE和ADC贷款的大部分抵押物业位于东北部和中西部。我们的专项融资贷款和租赁一般是向全国参与稳定行业的大公司义务人发放的，我们的仓储贷款是向全国各地的抵押贷款机构发放的。
争夺存款的竞争
我们通过强调便利性和服务来争夺存款和客户，并不时以有竞争力的价格提供特定的产品。除了我们的420家分支机构我们有385 ATM位置一天24小时运作.我们的客户还可以通过我们的手机银行应用程序，通过我们的网站在线访问他们的账户， www.flagstar.com或通过我们的银行电话服务。我们还通过一个专门的网站：www.myBankingDirect.com提供某些货币市场账户、定期存单和支票账户。
除了为企业和消费者提供支票和储蓄账户、退休账户和CD外，我们还提供一套现金管理产品，以满足中小型企业和专业协会的需求。我们还通过与第三方经纪交易商和保险机构的关系，通过提供广泛的非存款投资产品和保险产品来补充我们广泛的传统银行产品选择。
我们吸引和保留存款的能力不仅取决于短期利率和行业整合，还取决于我们市场内其他金融机构（包括信用社、网上银行和经纪公司）提供的利率的竞争力。此外，金融科技公司（也称为FinTech）正在为存款和客户提供非传统的、但日益激烈的竞争。
对存款的竞争也受到若干内部因素的影响，包括通过企业合并承担或获取存款的机会；偿还和销售贷款和证券所产生的现金流量；以及价格有吸引力的批发资金的供应。此外，我们争取存款的程度受为我们的贷款生产及其他未偿还承担提供资金所需的流动资金所影响。
商业和消费贷款及服务竞争
我们作为贷款人的成功，在很大程度上取决于我们贷款市场的经济健康。当地经济状况对贷款需求、担保我们信贷的抵押品价值以及借款人偿还贷款的能力有重大影响。
我们面临的贷款竞争也因我们所发放的贷款类型而异。在纽约市，我们的多户贷款抵押的大部分建筑物都位于那里，我们凭借及时的服务和专业知识竞争这些贷款，这是因为我们是这一贷款领域的专家。除了我们在这个市场上竞争的货币中心、地区和地方银行，我们还与保险公司和其他类型的贷款机构竞争。与我们竞争的某些银行将其产生的贷款出售给房利美和房地美。
我们竞争CRE贷款的能力取决于影响我们竞争多户信贷能力的因素，以及其他CRE贷款机构选择提供与我们类似的贷款产品的程度。
我们的专业融资贷款（主要包括基于资产、设备融资和经销商楼面规划贷款）的竞争受到多种因素的驱动，包括当前的经济状况和利率水平。此外，由于本集团的大部分客户均为大中型上市公司，因此本集团亦面临来自资本市场的融资竞争。此外，我们发放的大部分专业融资贷款来自大型金融机构，这些机构拥有许多客户。其中一些客户规模较大，拥有比本公司更多的资本和流动性。
从贷款的角度来看，我们与许多机构竞争，包括商业银行、国家抵押贷款机构、地方储蓄银行、金融科技公司、信用社和提供抵押贷款和其他消费贷款的商业贷款机构。
在服务方面，我们主要与非银行服务商竞争。我们经营的次级服务市场竞争也很激烈，我们面临着与次级服务定价和服务交付相关的竞争。我们通过提供高质量的服务、强大的风险和合规基础设施以及我们的抵押贷款业务允许重新获得服务以补充次级服务客户的贷款的模式来竞争。
货币政策
本公司及本行均受联邦政府财政及货币政策影响，包括联邦储备委员会（FRB）之财政及货币政策，以调节国家货币供应以减轻衰退及通胀压力。 FRB可用的技术包括参与美国政府证券的公开市场交易，改变贴现率和改变银行存款的准备金要求。这些技术以不同的组合使用，以影响银行贷款、投资和存款的总体增长。它们的使用也可能影响贷款利率和存款利率。 本公司及本行盈利的影响无法预测。
环境问题
我们在贷款活动及其他业务中遇到若干环境风险。危险材料的存在可能使贷款人取消抵押贷款的财产的赎回权没有吸引力。此外，在某些条件下，放款人可能承担清理这些财产上发现的危险物质的费用。我们试图通过要求借款人购买环境保险或完成适当的环境现场评估，作为我们对首次授予CRE和ADC贷款（无论地点）以及我们可能产生的任何州外多家庭贷款的承保审查的一部分，来降低此类环境风险。视乎评估结果，采取适当措施应对已识别风险。此外，我们在取消此类房产的赎回权之前会进行更新的环境分析，通常在子公司中持有取消赎回权的多户、CRE和ADC房产。
我们对环境风险的关注亦适用于银行业务所在的物业及设施。在收购大型物业之前，第一阶段环境物业评估通常由持牌专业工程师进行，以确定设施和物业的完整性和/或相关的潜在风险。较小规模的物业和设施由合格的内部评估师以及环境测试和补救方面的行业专家进行评估。这一双管齐下的办法确定了与含石棉材料、储存罐上方和地下、氡、变压器（可能含有多氯联苯）、地下水流、暴雨和卫生排放、霉菌等有关的潜在风险，以及其他环境风险。这些流程帮助我们识别和解决潜在问题，包括避免拥有或控制受污染物业，从而降低环境风险。
附属活动
我们主要透过全资附属公司Flagstar Bank，N.A.进行业务。本行已组建或通过并购交易收购39家活跃子公司。其中26家为本行的直接附属公司，13家为本行拥有的实体的附属公司。母公司亦有四间直接附属公司（包括Flagstar Bank，N. A）。本行之附属公司NYB Realty Holding Company，LLC拥有10间额外活跃实体之权益，该等实体组织为间接全资附属公司，拥有多项房地产权益。
母公司拥有为发行股本及普通证券及将所得款项投资于本公司发行的次级次级债券而设立的特别商业信托。关于公司的特殊业务信托的进一步讨论，请参见第8项“财务报表和补充数据”中的附注12—借入资金。母公司亦有一间非银行附属公司，该附属公司乃因收购Atlantic Bank of New York而成立，以及两间非银行保险附属公司乃因收购Flagstar而收购。
人力资本管理
于2023年12月31日，我们的员工人数为8，766名。我们概无雇员由集体谈判协议代表，我们相信我们的雇员关系良好。
我们相信员工是我们最重要的资源之一，员工对我们的持续成功至关重要。我们非常重视吸引及挽留有才能及经验丰富的人士，以管理及支持我们的营运。我们以具有竞争力的方式向员工支付薪酬，并提供广泛的福利，我们认为这两项福利与我们的行业同行以及我们业务所在地的其他公司相比具有竞争力。我们的雇员所收取的薪金须经过年度检讨及定期基准。我们的福利计划包括401（k）计划，雇主可提供相应的供款、医疗保健和其他保险福利、灵活的支出账户和带薪休假。 我们的许多员工也有资格参加公司的股权奖励计划和公司的年度奖励计划。
我们很自豪地努力保持一支多样化和包容性的劳动力队伍，以反映我们开展业务的社区的人口统计数据。我们公司认识到，多元化劳动力的人才是一项关键的竞争优势。为了增加我们人才库的多样性，我们与我们业务地点的主要利益相关者合作，加深我们对当地劳动力市场的了解，并使组织更好地在代表性不足的社区招聘和留住人才。
我们努力为我们所有的员工创造和培育一个支持性的环境，我们很自豪地与那些文化和个人差异支持创新和高效工作场所的个人分享我们的商业成功。我们大约三分之二的劳动力是女性，近一半的劳动力具有不同的种族背景。我们的政策和做法反映了我们对工作场所多样性和包容性的承诺。
多元化的员工队伍对我们的长期成功至关重要。我们致力于建立和利用一支多元化、包容和敬业的员工队伍，鼓励所有人共同努力，通过拥抱客户和社区的独特需求和目标，实现卓越业务成果的共同目标。我们致力于通过聘用代表我们所服务社区的才能、经验、背景和多样性的优秀人才来实现这一目标。我们的承诺反映在管理员工的政策中，例如我们的多元化承诺和我们的多元化、公平和共融政策，并体现在我们的招聘策略、多元化和共融培训以及员工资源小组中，这些对我们的努力至关重要。我们的员工资源小组为员工提供培训、指导和专业发展的机会。截至2023年12月31日，我们的工作重点是以下11个员工资源组，我们打算在最近合并的公司中扩大：非裔美国人，亚裔印度人，环境，西班牙裔/拉丁裔，跨宗教，LGBTQ，退伍军人，美洲原住民，残疾人，妇女和年轻专业人士。
我们的管理团队和所有员工都应该在工作场所展示和促进诚实、道德和尊重的行为。我们的所有员工必须遵守为适当行为设定标准的行为准则，所有员工都必须完成年度培训，重点是预防、识别、报告和阻止任何类型的非法歧视。
联邦、州和地方税收
公司须缴纳联邦、州和地方所得税。见附注2—主要会计政策概要中有关“所得税”的讨论
监管与监督
以下是对公司及其子公司有重大影响的一些法规和法规的简要摘要。其他一些法规和条例可能会影响公司和银行，但不会在以下段落中讨论。
一般信息
世界银行是一个全国性的银行协会，受联邦监管和OCC的监督。世行的活动仅限于根据《国家银行法》和OCC的相关解释明确授权的活动。OCC有权就不安全或不健全的银行行为对银行采取执法行动，其中可能包括限制银行开展其他允许的活动的能力，或对银行施加纠正资本或管理要求。我们还受到联邦存款保险公司的监管和审查，联邦存款保险公司在法律允许的范围内为银行的存款提供保险，并遵守美联储制定的要求。银行还受CFPB的监督，CFPB根据联邦消费者金融法对提供和提供消费金融产品或服务进行监管。如果我们不按照适用的法规、政策和指令运作，OCC、FDIC和CFPB可能会采取监管执法行动。我们或任何“机构关联方”，如董事、高管、员工、代理人或控制人，从事不安全和不健全的做法，包括违反适用的法律和法规，可能会被提起诉讼。如果在通知和听证后发现我们从事了不安全和不健全的做法，包括违反适用的法律和法规，FDIC有额外的权力终止账户保险。联邦监管和监督制度建立了一个全面的活动框架，主要是为了保护储户和FDIC的DIF，而不是我们的股东。
作为一家银行控股公司，我们必须遵守美联储的规章制度。我们被要求提交某些报告，我们受到美联储的审查和执法机构的审查。根据联邦证券法，我们也受到美国证券交易委员会的规章制度的约束。
法律法规的任何变更，无论是监管机构还是国会，都可能对我们的运营产生重大不利影响。
多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法案
于2010年7月制定的《金融及期货条例》显著改变了银行监管结构，并将在不久的将来继续影响存款机构及其控股公司的借贷和投资活动以及一般运作。《金融法》是一项复杂而全面的立法，实际上影响到银行组织的所有方面，并代表着对金融服务业监管的许多方面的重大改革。
《2019年纽约住房稳定和租户保护法》
2019年，纽约州立法机构通过了2019年《住房稳定和租户保护法》，影响了大约100万套受租金监管的公寓单元。在其他方面，新立法：(I)限制物质资本改善和个人公寓改善带来的租金上涨；(Ii)几乎消除公寓退出租金监管的能力；(Iii)废除空置放松管制和高收入放松管制；以及(Iv)废除20%的空置奖金。虽然它的全部影响需要几年时间才能见分晓，但这项立法通常会限制房东提高租金管制公寓租金的能力，并增加将租金管制公寓转换为市场租赁公寓的难度。
资本要求
2013年，联邦储备委员会和联邦存款保险公司批准了对其资本充足率指导方针和及时纠正行动规则的修订，以执行巴塞尔银行监管委员会（通常称为巴塞尔协议III）的修订标准，并处理DFA的相关条款。《巴塞尔协议三》一般指巴塞尔银行监管委员会于2009年12月发布的两份咨询文件。《巴塞尔协议III》一般指美国银行监管机构于2010年12月通过的旨在使美国银行资本要求与《巴塞尔协议III》以及2011年1月发布的相关损失吸收规则保持一致的规则，其中包括对银行资本、杠杆和流动性要求的重大变化。
《巴塞尔协议III》规则包括了新的基于风险的资本和杠杆比率，于2015年1月1日生效，并修订了计算这些比率的“资本”定义。根据《巴塞尔协议三》，本公司及本行须根据以下比率维持最低资本：（i）普通股一级资本比率为4. 5%；（ii）一级资本比率为6%（由4%增加）；（iii）总资本比率为8%（与先前规则相同）；及（iv）一级杠杆比率为4%。
此外，《巴塞尔协议III》规则对某些资产赋予了更高的风险权重，例如对逾期超过90天或处于非应计状态的风险敞口，以及为购买、开发或建设不动产提供资金的某些CRE贷款，赋予了150%的风险权重。《巴塞尔协议III》还取消了将信托优先证券等某些工具纳入第一级资本。此外，二级资本不再限于总资本中包含的一级资本的金额。抵押服务权、若干递延税项资产及于未合并附属公司的投资超过普通股的指定百分比须自资本中扣除，但须受限制。最后，第一级资本包括累计其他全面收益，其中包括可供出售证券的所有未实现收益和亏损。
巴塞尔协议III还建立了一个“资本保护缓冲区”（完全由普通股一级资本组成），比新的监管最低资本要求高2.5%。这导致最低普通股第一级、第一级和总资本比率分别提高到7.0%、8.5%和10.5%。资本保护缓冲现在完全处于2.5%的水平。如果一个机构的资本水平低于这些数额，则其支付股息、参与股票回购和支付酌情花红可能受到限制。巴塞尔协议III还规定了可用于此类资本分配的合格保留收益的最高百分比。
2019年9月17日，FRB、FDIC和OCC发布了一项最终规则，旨在通过简化机构监管资本规则中的几项要求来减轻监管负担。该规则的大多数方面仅适用于不受资本规则中"先进方法"约束的银行组织，这些组织一般是合并资产总额低于2，500亿美元和海外风险总额低于100亿美元的公司。该规则简化和澄清了现行资本规则中一些较复杂的方面。具体而言，该规则简化了某些抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构资本工具的投资以及少数股东权益的资本处理。
及时纠正监管措施
1991年《联邦存款保险公司改进法》（"FDICIA"）除其他外，要求联邦银行监管当局对不符合最低资本要求的机构采取"迅速纠正行动"。为此，法律规定了五个资本等级：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。下文将更详细地介绍五个资本层级。根据及时纠正行动条例，未能保持“资本充足”的机构将受到一系列限制，这些限制随着其资本状况的恶化而加剧。这些限制可能包括禁止资本分配、限制资产增长或限制申请获得监管批准的能力。该条例亦规定加强对资本不足院校的监管权力，包括委任有关机构的保管人或接管人。
作为巴塞尔III规则的结果，五个资本类别的相关措施的新定义于2015年1月1日生效。如果一家机构的总风险资本充足率为10%或更高，一级风险资本充足率为8%或更高，普通股一级风险资本充足率为6.5%或更高，一级杠杆率为5%或更高，并且不受监管命令、协议或指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平，则该机构被视为“资本充足”。
如果一家机构的总风险资本充足率为8%或更高，一级风险资本充足率为6%或更高，普通股一级风险资本充足率为4.5%或更高，一级杠杆率为4%或更高，则该机构被视为“资本充足”。
如果一家机构的总风险资本充足率低于8%，一级风险资本充足率低于6%，普通股一级风险资本充足率低于4.5%，或一级杠杆率低于4%，则该机构被视为“资本不足”。如果一家机构的总风险资本充足率低于6%，一级风险资本充足率低于4%，普通股一级风险资本充足率低于3%，或一级杠杆率低于3%，则该机构被视为“严重资本不足”。如果一家机构的有形股本(根据法规的定义)与总资产的比率等于或低于2%，则该机构被视为“资本严重不足”。
“资本不足”机构受到增长、资本分配(包括股息)和其他限制，并被要求提交资本恢复计划。任何控制资本不足的机构遵守此类计划的公司，其担保金额必须等于银行总资产的5%(当被视为资本不足时)，或达到资本充足状态所需的金额。如果一家资本不足的机构未能提交一份可接受的计划，它将被视为“资本严重不足”。资本严重不足的机构受到一项或多项额外限制，包括但不限于，联邦存款保险公司下令出售足够的有表决权股票以使资本充足；要求减少总资产，停止接受代理银行的存款，或解雇董事或高级管理人员；以及对存款利率、高管薪酬和母公司控股公司的资本分配的限制。
从资本严重不足的60天开始，资本严重不足的机构也不得支付某些次级债务的本金或利息，不得为高杠杆交易提供信贷，也不得在正常业务过程之外进行任何重大交易。此外，除极少数例外情况外，资本严重不足的机构须在取得接管人资格后270天内委任接管人。
未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动，这可能会对合并财务报表产生实质性影响。有关其他信息，请参阅MD&A的资本部分和附注17-资本。截至2023年12月31日，该行的每一项资本比率都超过了根据这些规定被视为“资本充足”的机构所需的资本比率。
增强的压力测试和审慎标准
作为签名交易的结果，我们的总资产超过1000亿美元，因此我们根据联邦银行机构发布的规则被归类为IV类银行组织，这些规则根据《多德-弗兰克法案》和《经济增长、监管救济和消费者保护法案》对大型银行控股公司和存款机构适用增强的审慎标准，并对大型银行控股公司和存款机构适用资本和流动性规则。作为第IV类银行机构，我们须遵守更严格的流动资金风险管理要求，包括
报告、流动资金压力测试、流动资金缓冲和解决方案规划，视适用的过渡期而定。如果我们要达到或超过资产规模的某些其他门槛，我们将受到额外要求的约束。
作为第四类银行机构，我们必须遵守风险委员会和风险管理的要求，以及资本规划、流动性风险管理、流动性缓冲和流动性压力测试的要求。
针对美国第四类银行组织的压力测试
2019年，美国联邦储备委员会(美联储理事会)敲定了一项框架，根据大型银行机构的风险状况，将其分为四类审慎标准之一(“量身定制规则”)。最严格的审慎标准适用于第一类(定义为美国全球具有系统重要性的银行及其存款机构子公司)，最不严格的审慎标准适用于第四类(定义为总资产在100亿美元或以上但低于2500亿美元的美国银行组织，其跨管辖区活动、加权短期批发融资、非银行资产或表外敞口低于750亿美元)。
2021年1月，董事会敲定了一项规则，以更新大型银行的资本规划要求，以与定制规则保持一致。董事会对大型银行的资本规划要求有助于确保它们在一系列不同的情况下规划和确定其资本需求。该规定取消了对受第四类标准约束的银行组织进行公司运营的压力测试的要求。因此，受第四类标准约束的银行机构不需要根据审计委员会提供的情景计算资本的前瞻性预测。
该规则还将压力资本缓冲要求的计算频率与监管压力测试的频率(对于受第四类标准约束的银行组织每隔一年进行一次)保持一致。该规则允许受第四类标准约束的银行组织在银行组织本来不会接受监管压力测试的年份选择参加监管压力测试，并在该年获得最新的压力资本缓冲要求。
安全和健康标准
联邦法律要求每个联邦银行机构为其管辖的存款机构规定与内部控制、信息和审计系统、贷款文件、信贷承保、利率风险监测、资产增长、赔偿、费用和福利以及该机构认为适当的其他业务和管理标准有关的标准。联邦银行机构通过了最终条例和建立安全和稳健标准的机构间准则(“准则”)，以实施这些安全和稳健标准。指导方针规定了联邦银行机构用来在资本受损之前识别和解决受保存款机构问题的安全和稳健标准。如果适当的联邦银行机构认定一家机构未能达到准则规定的任何标准，该机构可要求该机构按照修订后的《联邦存款保险法》(《外国直接投资法》)的要求，向其提供一份可接受的计划，以实现对该标准的遵守。
FDIC、OCC和FRB法规
接下来的讨论与FDIC、OCC和FRB法规有关，而不是前面几页已经讨论的法规。
附加规例
以下规定与前面几页已经讨论过的规定不同。
房地产贷款标准
联邦存款保险公司和其他联邦银行机构通过的条例规定了信贷扩展的标准，即(I)以房地产为担保，或(Ii)为房地产的建设或改善提供资金。《联邦存款保险公司条例》要求每家机构建立和维护书面的内部房地产贷款标准，这些标准应与安全稳健的银行做法保持一致，并与机构的规模及其房地产贷款活动的性质和范围相适应。这些标准还必须与随附的FDIC指导方针一致，其中包括对不同类型的房地产贷款的贷款与价值之比限制。机构也被允许发放不符合拟议的贷款与价值比率限制的有限数额的贷款，只要这些例外情况得到审查并有充分理由。
恰如其分。FDIC的指导方针还列出了一些贷款情况，在这些情况下，贷款与价值比率标准的例外是合理的。
FDIC、OCC和FRB(统称为“联邦银行机构”)也发布了题为“集中于商业房地产贷款，稳健的风险管理实践”的联合指导意见(“CRE指导意见”)。CRE指南涉及土地开发、建筑和某些多户贷款，以及CRE贷款，但没有设定具体的贷款限额，而是加强和加强了联邦银行机构关于此类贷款和投资组合管理的现有法规和指导方针。具体地说，CRE指导规定，满足以下条件的银行集中发放CRE贷款：(1)用于建筑、土地开发和其他土地的报告贷款总额占基于风险的资本总额的100%或更多；或(2)由多户物业、非农非住宅物业(不包括所有者自住的物业)担保的报告贷款的总额，以及用于建筑、土地开发和其他土地的贷款占基于风险的资本总额的300%或更多。如果存在集中度，管理层必须采用针对关键要素的加强的风险管理做法，包括董事会和管理层监督和战略规划、投资组合管理、承保标准的制定、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测，以及根据需要维持更高的资本水平，以支持中央信贷机构的贷款水平。
2019年12月13日，联邦银行机构发布了一项最终规则，该规则于2020年4月1日生效，根据EGRRCPA的要求，修改了这些机构针对高波动性CRE(“HVCRE”)敞口的资本金规则。最终规则修改了HVCRE敞口的定义，使其与EGRRCPA第214条中包括的术语的法定定义一致，该条款不包括在2015年1月1日之前发放的任何贷款。修订后的HVCRE暴露定义与以前的定义主要在两个方面有所不同。首先，先前的定义适用于资助发展局活动的贷款，而新定义只适用于“主要”资助发展局活动并以土地或经改善的房地产作抵押的贷款。这一变化不包括主要为购买设备或其他非ADC活动提供资金的多用途信贷安排。其次，新的定义允许借款人出资的土地的全部评估价值(减去确保HVCRE风险敞口的房地产上任何留置权的总金额)计入房地产评估的“完工”价值的15%的资本金贡献，这是免除高风险权重的标准之一。最终规则包括一项祖父条款，该条款为银行组织提供了对2015年1月1日或之后、2020年4月1日之前发放的ADC贷款维持目前资本待遇的选项。银行组织还可以选择使用修订后的HVCRE风险敞口定义重新评估其在2015年1月1日或之后发放的任何或所有ADC贷款。
股息限制
母公司是一个独立于银行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。除了运营费用和任何股份回购外，母公司还负责支付向公司股东申报的任何股息。作为特拉华州的一家公司，母公司可以从盈余中支付股息，如果没有盈余，则从宣布股息的会计年度和/或上一个会计年度的净利润中支付股息。
各种法律限制限制了本公司子公司银行向母公司及其非银行子公司提供资金的程度。如果世行在任何日历年宣布的股息超过该年度各自净利润加上#年各自留存净利润的总和，则需要得到OCC的批准。前两个历年，减去任何要求转入实缴资本的款项。“纯利”一词定义为特定期间的净收入减去该期间支付的任何股息。由于我们收购Flagstar，我们亦须寻求OCC的监管批准，以向母公司支付任何股息，直至至少截至2024年11月1日止期间。2023年，本行向母公司派发股息5. 8亿元。
投资活动
国家银行的投资活动受《国家银行法》和OCC条例管理，这些条例符合安全和健全的银行惯例，规定了国家银行可以购买、出售、交易、承销和持有证券的标准。国家银行允许进行的投资活动类型，以及对此类担保证券的投资限额的计算，在OCC颁布的条例中有规定（12 CFR Part 1），如OCC的投资证券政策声明（OCC公报1998—20）中有进一步的说明。 国家银行在开展此类投资活动时必须遵守安全和健全的银行业务惯例以及OCC条例的具体要求。银行必须酌情考虑拟议活动带来的利率、信贷、流动性、价格、外汇、交易、合规性、战略性和声誉风险，并且银行开展的特定活动必须适合该银行。如果OCC出于安全和稳健的原因决定银行计算其投资限额的频率应高于OCC的投资证券法规的要求，OCC可以向银行发出书面通知
指示银行在更频繁的间隔内计算其投资限额，并且银行必须在该间隔内计算其投资限额，直到OCC的进一步通知。
GLBA和FDIC的法规也对此类活动以及银行与从事特定活动的附属公司的交易施加了若干数量和质量限制。
执法
OCC有权对银行的不安全或不健全的做法采取执法行动，其中可能包括限制银行进行其他允许的活动的能力，或对银行施加纠正性资本或管理要求。此外，母公司受美联储的强制执行权约束。这些管理机构的执法权力除其他外包括评估民事罚款、发布停止和停止令以及罢免董事和官员的能力。一般而言，这些执法行动可针对违反法律法规以及不安全或不健全的做法而启动。
存款账户保险
该银行的存款由DIF按适用限额投保。FDIC为所有类型的账户提供的每位账户所有人的最高存款保险额为250，000美元。
根据FDIC基于风险的评估系统，投保机构根据监管评估、监管资本水平和某些其他因素被划分为四个风险类别之一，风险较低的机构根据指定的风险水平支付较低的评估。一个机构的评估率取决于它所分配的类别和某些其他因素。评估率从机构评估基数的1.5至40个基点不等，评估基数的计算方法是平均总资产减去平均有形权益。 任何机构不得支付股息，如果拖欠联邦存款保险评估。 存款保险评估是基于平均总资产（不包括PPP贷款）减去平均有形普通股权益。 联邦存款保险公司有权增加保险评估。 管理层无法预测未来的保险评估率。
联邦存款保险公司可在发现某机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况下继续经营、或违反任何适用法律、法规、规则、命令或联邦存款保险公司施加的条件时终止存款保险。管理层并不知悉有任何惯例、条件或违规行为会导致本行终止存款保险。
2023年11月16日，联邦存款保险公司在《联邦公报》公布其最终规则，在硅谷银行和Signature银行关闭后于2023年3月12日宣布的系统性风险确定中，对未投保储户进行保护而对存款保险基金造成的损失进行了特别评估。特别评估的评估基准等于截至2022年12月31日报告的受保人存款机构的估计未投保存款，调整后排除受保人存款机构的前50亿美元估计未投保存款，或作为控股公司的一部分的受保人存款机构，在银行组织层面，有一个或多个附属受保人存款机构。最后一项规则要求联邦存款保险公司在八个季度评估期内以每年约13.4个基点的速度收集特别评估。由于根据系统风险确定的估计损失将定期调整，FDIC保留提前停止收集的能力，将特别评估收集期延长至最初的八个季度收集期一个或多个季度，以收集实际或估计损失与收集金额之间的差额，并在硅谷银行和Signature银行的接管终止后，一次性进行最后的差额特别评估。最终规定的生效日期为2024年4月1日，特别评估从2024年的第一个季度评估期开始（即，2024年1月1日至3月31日，发票付款日期为2024年6月28日）。
2024年2月，我们收到FDIC的通知，硅谷银行和Signature银行因保护未投保储户而造成的估计损失为204亿美元，较最终规则中所述的估计163亿美元增加约41亿美元。FDIC计划向接受特别评估的机构提供每个机构的季度和总特别评估费用的最新估计，并提供2024年第一季度特别评估发票，该发票将于2024年6月发布。 我们预计，根据FDIC的修订亏损估计，特别评估费用将于2024年6月或前后增加，预计不会是重大的。
控股公司条例
联邦法规。本公司目前接受BHCA的审查、监管和定期报告，由FRB管理。
收购、活动和控制权变更.本公司仅可根据《BHCA》从事银行控股公司允许的活动的公司，或获得其控制权。此外，如果我们拥有或控制该实体任何类别有表决权证券的5%以上的已发行股份，则我们通常需要在直接或间接拥有权或控制权前获得美联储批准，然后才能直接或间接拥有权或控制权。此外，我们被禁止收购未受联邦保险的存款机构的控制权，或在该机构未受保险之日起超过一年的时间内保留控制权。
除非这笔交易得到美联储的批准，否则我们可能不会被收购。此外，如果一家公司直接或间接从事银行控股公司或金融控股公司不允许的活动，GLBA通常会限制该公司收购我们。
资本要求。本公司及本行目前须遵守OCC及美联储所采纳的巴塞尔协议III所订的监管资本架构及指引。OCC和美联储有基于风险的资本充足率指导方针，旨在衡量银行组织资产负债表的资本充足率，包括表外风险敞口，如贷款承诺、信用证和追索权安排的未使用部分。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动，这可能会对合并财务报表产生实质性影响。有关更多信息，请参阅MD&A的资本部分和附注17-资本。
控股公司对资本分配的限制。我们向股东进行任何资本分配的能力，包括股息和股票回购，都受到美联储的监督，并取决于他们对此类计划分配的不反对，这通常会考虑我们的资本充足率、资本规划的全面性和有效性以及拟议资本行动的审慎程度。
收购控股公司
联邦限制
根据联邦银行控制权变更法案(“CIBCA”)，如果任何人(包括公司)或一致行动的团体寻求收购公司10%或更多的已发行普通股股份，除非FRB发现收购不会导致公司控制权的变化，否则必须向FRB提交通知。根据CIBCA，FRB通常有60天的时间对此类通知采取行动，考虑到某些因素，包括收购方的财务和管理资源；公司和银行所服务社区的便利和需求；以及收购的反垄断影响。根据BHCA，任何公司都必须获得FRB的批准，才能获得BHCA所指的公司的“控制权”。控制权通常被定义为拥有或拥有本公司任何类别有投票权证券25%或以上的投票权、以任何方式控制本公司多数董事的选举的能力，或对本公司的管理层或政策施加控制性影响的权力。根据BHCA，现有的银行控股公司在收购该公司超过5%的有表决权股票之前，将被要求获得FRB的批准。见本报告前面的“控股公司条例”。
银行业监管
资本分配的限制。OCC和FRB监管银行直接或间接向控股公司进行的所有资本分配，包括股息支付。银行可能需要根据一些因素向OCC提出申请，包括在分配之后，银行是否至少没有足够的资本分配，或者适用日历年度的所有资本分配(包括每个拟议的资本分配)的总额是否超过该年迄今的净收入加上前两年的留存净收入。由于我们收购了Flagstar，我们必须寻求OCC的监管批准，才能向母公司支付至少在2024年11月1日之前的任何股息，这可能会限制我们支付普通股股息的能力。
与关联公司的交易
根据现行的联邦法律，存款机构及其附属机构之间的交易受《联邦储备法》第23A和23B条以及据此颁布的联邦储备委员会W条例的管辖。一般而言，第23A条将机构或其附属公司与任何一家附属公司进行的“担保交易”的金额限制在相当于该机构股本和盈余的10%，并将与所有附属公司进行的所有此类交易的总限额限制在相当于此类股本和盈余的20%。第23A条还规定了对联营公司的贷款或信用延伸，或对代表联营公司出具的信用证的担保或承兑的具体抵押品要求。第23B条要求，所涵盖的交易和一系列其他指定交易的条款应与该机构或其子公司的条款基本相同，或至少与与非关联公司的类似交易一样有利。
2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》一般禁止该公司向其高管和董事提供贷款。然而，萨班斯-奥克斯利法案包含一家机构根据其他联邦银行法向其高管和董事发放贷款的具体豁免。《联邦储备法》第22(H)条和根据该条通过的《联邦储备委员会条例O》管理银行向董事、高管和主要股东发放的贷款。
《社区再投资法案》
联邦法规
根据OCC法规实施的CRA，机构有持续和肯定的义务，与其安全和稳健的运营相一致，帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。CRA通常不为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也不限制机构根据CRA开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。然而，机构是根据它们在满足社区需求方面的表现进行评级的。绩效测试在三个领域进行：(1)贷款，以评估该机构在其评估领域内的贷款记录；(2)投资，评估该机构在社区发展项目、经济适用房和惠及中低收入个人和企业的计划方面的投资记录；(3)服务，评估该机构通过其分支机构、自动取款机和其他办事处提供服务的情况。CRA要求每个联邦银行机构在审查一家金融机构时，对该机构满足社区信贷需求的记录进行评估和给予四种评级中的一种，并在评估该机构的某些申请时考虑这些记录，包括申请特许、分行和其他存款融资、搬迁、合并、合并、资产收购或负债假设，以及银行控股公司和储蓄和贷款控股公司收购。CRA还要求所有机构公开披露其CRA评级。
2023年10月24日，OCC、FDIC和美联储发布了一项最终规则，修订了这些机构的CRA法规。 最后的规则(1)鼓励银行在中低收入社区扩大获得信贷、投资和银行服务的机会；(2)适应银行业的变化，包括移动和网上银行；(3)使CRA条例的适用更加清晰和一致；以及(4)根据银行的规模和类型调整CRA的评估和数据收集。 根据最终规则，这些机构将评估其开展的各种活动和所在社区的银行业绩，以便CRA继续成为解决获得信贷和金融服务方面的不平等问题的有效工具。 最终规则还更新了现有的CRA法规，以评估非分行交付系统的增长所产生的传统评估领域之外的贷款，如在线和移动银行、无分行银行和混合模式。此外，最终规则采用了一种新的基于指标的方法来评估银行零售贷款和社区发展融资，使用基于同行和人口数据的基准。 最终规则的大部分要求将于2026年1月1日生效，其余要求，包括最终规则的数据报告要求，将于2027年1月1日生效。
与全国社区再投资联盟达成的社区承诺协议
2022年1月24日，公司和全国社区再投资联盟（“NCRC”）宣布，公司承诺向社区和有色人种、中低收入家庭和社区以及小企业提供280亿美元的贷款、投资和其他财政支持。该公司的社区质押协议是与NCRC及其成员一起制定的，该公司与Flagstar Bancorp，Inc.的合并。 该协议包括220亿美元的社区贷款和负担得起的住房承诺，以及60亿美元的住房抵押贷款发放给服务不足的借款人，以及在马绍尔群岛和大多数少数族裔社区的五年期内。 该公司还将向收入低于100万美元的小企业以及马绍尔群岛和少数民族社区提供5.42亿美元的贷款；向满足马绍尔群岛和少数民族社区和个人需求的非营利组织提供1650万美元的慈善支持；增加银行产品和服务的获取；以及继续公司负责任的多家庭贷款实践。
银行保密与反洗钱
银行须遵守《银行保密法》和其他反洗钱法律和法规，包括《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》，该法案通常被称为《美国爱国者法案》或《爱国者法案》。BSA要求所有金融机构建立基于风险的内部控制体系，合理设计，以防止洗钱和资助恐怖主义。BSA包括各种记录保存和报告要求，如现金交易和可疑活动报告以及尽职调查要求。银行还必须遵守美国财政部外国资产控制办公室实施的经济制裁，这些制裁会影响与指定的外国、国民、个人、实体和其他机构的交易。《美国爱国者法》载有禁止特定金融交易和账户关系的规定，并加强了旨在防止利用美国金融系统进行洗钱和资助恐怖主义活动的尽职调查标准。爱国者法案要求银行和其他涉及资金转移的存款机构、经纪商、交易商和某些其他企业建立反洗钱计划，包括满足爱国者法案规定的最低标准的员工培训和独立审计要求，遵循客户身份识别和客户身份记录维护的标准，并将客户名单与疑似恐怖分子、恐怖组织和洗钱者的名单进行比较。爱国者法案还要求联邦银行监管机构在决定是否批准拟议的银行收购时，评估申请者在打击洗钱方面的有效性。
我们制定并实施了一个全企业范围的反洗钱计划，旨在使我们能够遵守所有适用的反洗钱和反恐融资法律和法规。我们的反洗钱计划还旨在防止我们的产品被用来促进某些国家或地区的业务，或与某些个人或实体开展业务，包括美国财政部外国资产管制办公室和其他美国和非美国制裁机构公布的指定名单上的那些人。我们的反洗钱和制裁合规计划包括旨在识别、监控、管理和降低洗钱和恐怖分子融资风险的政策、程序、报告方案和内部控制。这些控制包括程序和程序，以发现和报告潜在的可疑交易，进行消费者尽职调查，回应执法部门的请求，并满足与涉及货币或货币工具的特定交易有关的所有记录保存和报告要求。我们的计划旨在满足这些法律和监管要求，并帮助管理与洗钱和恐怖分子融资相关的风险。
外国资产管制办公室
美国实施了经济制裁，影响了与指定外国、外国国民和其他人的交易。这些规则通常被称为"外国资产管制处"，其依据是美国财政部外国资产管制办公室的管理。外国资产管制处管理的针对各国的制裁有许多不同的形式。但一般来说，这些措施包含以下一项或多项内容：㈠限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家的投资，包括禁止直接或间接进口或向受制裁国家出口，禁止"美国人"从事与在受制裁国家投资有关的金融交易，或向受制裁国家提供与投资有关的咨询或援助；（ii）通过禁止转移受美国管辖的财产（包括美国人拥有或控制的财产），冻结受制裁国政府或特别指定的国民拥有的财产。冻结资产（例如，财产和银行存款）未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移。不遵守这些制裁可能会造成严重的法律和声誉后果。
数据隐私
联邦和州法律包含广泛的消费者隐私保护条款。GLBA要求金融机构定期披露其与共享此类信息有关的隐私做法和政策，并允许零售客户选择退出本公司出于营销和/或非营销目的与关联公司和非关联公司共享某些信息的能力，或以营销优惠联系客户。GLBA还要求金融机构实施全面的信息安全计划，包括行政、技术和物理保障，以确保客户记录和信息的安全和保密，并对与非关联第三方共享消费者非公开个人信息的能力施加一定限制。GLBA和FCRA下的隐私要求，包括通知和选择退出要求，由联邦贸易委员会和CFPB通过UDAAP法律和法规执行，是CFPB考试的标准组成部分。国家实体还可以对据称违反州法律规定的隐私或安全要求的行为提起诉讼。
此外，越来越多的州、联邦和国际司法管辖区已经或正在考虑制定隐私法，例如于2020年1月1日生效的加州消费者隐私法(CCPA)和欧盟一般数据保护条例(GDPR)，后者监管欧盟和欧洲经济区数据主体的个人信息的收集、控制、共享、披露和使用以及其他处理。CCPA赋予加州居民更大的权利，可以访问和删除他们的个人信息，选择不分享某些个人信息，并获得有关他们的个人信息如何被使用的详细信息，还规定了对违规行为的民事处罚和对数据泄露的私人诉权。与此同时，GDPR为数据主体提供了对收集和使用他们的个人信息的更大控制权(如“被遗忘权”)，并对跨境向包括美国在内的某些司法管辖区转移个人信息有具体要求，对不遵守规定的公司处以最高2000万欧元或不符合规定公司全球年收入4%的罚款。此外，加利福尼亚州在2020年批准了一项新的隐私法，即加州隐私权法案(CPRA)，该法案对CCPA进行了重大修改，包括扩大消费者对某些个人信息的权利，并创建一个新的州机构来监督实施和执法工作。
网络安全
《网络安全信息共享法案》（“CISA”）旨在通过美国政府和私营部门组织（包括本公司等金融机构）之间共享有关安全威胁的信息来改善美国的网络安全。CISA还授权公司监控自己的系统，无论法律有任何其他条款，并允许公司在自己的系统上采取防御措施，以抵御潜在的网络攻击。
2002年萨班斯-奥克斯利法案
2002年颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》旨在解决公司治理、审计和会计、高管薪酬以及加强和及时披露公司信息等问题。根据《萨班斯—奥克斯利法案》的规定，我们的首席执行官和首席财务官必须证明我们的季度和年度报告不包含任何重大事实的不真实陈述。SEC根据《萨班斯—奥克斯利法案》通过的规则有几项要求，包括让这些官员证明他们负责建立、维护和定期评估我们对财务报告的内部控制的有效性；他们已经向我们的审计师和董事会审计委员会披露了关于我们对财务报告的内部控制的某些信息；并在季度及年度报告中载列有关其评估的资料，以及我们对财务报告的内部监控或其他可能对财务报告的内部监控造成重大影响的因素是否有变化。
联邦住房贷款银行系统
该银行是FHLB—NY和FHLB—Indianapolis的成员。作为FHLB—NY成员，本行须收购并持有FHLB—NY股本股份。在 2023年12月31日该行召开 8.61亿美元FHLB—NY股票和3.29亿美元FHLB—Indianapolis股票。
联邦证券法
本公司的普通股和本报告封面上列出的某些其他证券根据1934年证券交易法（“交易法”）在SEC注册。本公司须遵守《交易法》下的信息和委托书征集要求、内幕交易限制和其他要求。
《消费者保护条例》
本公司的银行子公司的活动，包括其贷款和存款收集活动，受旨在保护消费者的各种消费者法律和法规的约束。这些法律和条例规定了某些披露要求，并规范了金融机构在接受客户存款、贷款或与客户进行其他类型交易时必须与客户打交道和监测账户活动的方式。不遵守这些法律和法规可能导致金融机构受到重大处罚、经营限制和声誉受损。
适用的消费者保护法及其实施条例包括但不限于《DFA》、《借贷真相法》（条例Z）《储蓄的真相法》（条例DD），《平等信贷机会法》（条例B），电子资金转移法（条例E）、《公平住房法》、《住房抵押披露法》（条例C），《公平债务收集做法法》（条例F），公平信用报告法（条例五），经《公平和准确信贷交易法》修订，快速资金可得性（CC条例），准备金要求（条例D）内幕交易（条例O），消费者资料的隐私（规例P），保证金股票贷款（条例U）、《金融隐私权法》、《洪水灾害保护法》、《房主保护法》、《军人民事救济法》，《房地产结算程序法》（第十条）、《电话消费者保护法》、《反垃圾邮件法》、《儿童在线隐私保护法》、《军事借贷法》和《房屋所有权咨询法》。此外，我们还受《联邦贸易委员会法》第5条的约束，该条禁止在或影响商业的不公平和欺骗性行为或做法，以及《多德—弗兰克法》第1031条的约束，该条禁止与任何消费者金融产品或服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法（“UDAAP”）。
此外，本行及其附属公司须遵守若干旨在保护消费者的州法律法规。许多州的消费者保护法类似于或补充上述联邦法律，如高利贷法、州债务回收实践法、贷款披露和条款、信贷歧视、信用报告、资金转移、记录保存以及不公平或欺骗性商业行为的要求。
某些州已经通过了法律，规范并要求对从事消费者金融交易的某些活动的当事人进行许可证、注册、通知备案或其他批准。此外，某些州和地方已经通过法律，要求消费者债务的收集或偿还，和/或购买或出售消费者贷款的许可证，登记，提交通知或其他批准。州与州的许可法规各不相同，规定了不同的要求，包括但不限于：贷款发放和贷款服务的限制（包括对我们费用的类型、金额和方式的限制）、利率限制、披露要求、定期检查要求、保证金和最低指定净值要求、定期财务报告要求，主要管理人员、股权或公司控制权变动的通知要求，广告限制，以及贷款表格提交审查的要求。我们亦可能受到我们可能提供消费金融产品或服务所在司法管辖区的适用州监管机构的监督及审查。
消费者金融保护局
该银行在联邦储备系统内受到CFPB的监督。CFPB是根据DFA成立的，目的是实施和执行某些联邦消费者保护法下关于某些消费者金融产品和服务提供商的行为的规则和条例。CFPB对适用于所有银行的一系列消费金融法律拥有广泛的规则制定权，其中包括禁止被认为不公平、欺骗性或滥用的行为和做法的权力。滥用行为或做法的定义是：(1)严重干扰消费者理解消费金融产品或服务的条款或条件的能力，或(2)不合理地利用消费者(A)消费者对产品或服务的重大风险、成本或条件缺乏了解；(B)消费者在选择或使用金融产品或服务时无法保护自己的利益；或(C)消费者合理依赖金融机构为消费者的利益行事。
CFPB对其监督下的机构遵守联邦消费者金融保护法律和法规具有独家审查和主要执行权力，并获得单独或联合授权，
与联邦银行机构进行调查，以确定是否有人从事或曾经从事违反此类法律或条例的行为。CFPB有权调查可能违反联邦消费者金融法的行为，举行听证会，并提起民事诉讼。CFPB可以对违反消费者金融法的银行和其他实体发布停止令。CFPB还可以对违反联邦消费者金融法的实体提起民事诉讼，以施加民事处罚或禁令。
CFPB还有权收取罚款并在违规情况下向消费者提供赔偿，开展消费者金融教育，跟踪消费者投诉，要求提供数据，并促进向服务不足的消费者和社区提供金融服务。CFPB有权对违反联邦消费者金融法的行为提起行政诉讼或诉讼。在这些诉讼中，CFPB可以获得停止令(包括恢复或撤销合同的命令，以及其他类型的平权救济)和罚款，2023年，从轻微违反联邦消费者金融法(包括CFPB自己的规则)的每天6813美元到鲁莽违规的每天34,065美元和明知违规的每天1,362,567美元不等。CFPB的罚款金额每年都会根据通货膨胀进行调整。此外，如果一家公司违反了多德-弗兰克法案第X条或CFPB第X条下的规定，多德-弗兰克法案授权州总检察长和州监管机构就CFPB可以获得的那种停止和停止令提起民事诉讼(但不包括民事处罚)。
2022年5月，CFPB发布了一项解释规则，以澄清各州根据2010年消费者金融保护法(CFPA)执行联邦消费者金融保护法的权力。具体而言，CFPB确认：(1)各州可以执行CFPA，包括规定受覆盖人员或服务提供商违反联邦消费者金融保护法的任何规定都是违法的；(2)CFPA第1042条规定的各州执行权力一般不受CFPB执行权力的某些限制，这样各州就可以对比CFPB更广泛的行业的公司提起诉讼；(3)即使CFPB正在对同一实体提起同时诉讼，州总检察长和监管机构也可以在其CFPA授权下提起(或继续提起)诉讼。看见CFPB关于2010年消费者金融保护法(87 FR 31940,2022年5月26日)第1042条的解释规则。
对按揭银行业务的监管
我们的抵押贷款银行业务受美国住房和城市发展部(“HUD”)、联邦住房管理局、退伍军人管理局(“退伍军人管理局”)以及房利美和房地美在发放、处理、销售和提供抵押贷款方面的规章制度的约束。这些规则和法规禁止歧视，并建立了承保指导方针，其中包括检查和评估的规定，要求对潜在借款人进行信用报告，并确定最高贷款额。贷款人被要求每年向房利美、联邦住房管理局和退伍军人事务部提交经审计的财务报表。这些监管实体中的每个都有自己的财务要求。我们还将接受房利美、联邦住房管理局和退伍军人管理局的审查，以确保符合适用的法规、政策和程序。除其他外，抵押贷款活动须遵守《平等信贷机会法》、《联邦贷款真实性法》、《公平住房法》、《公平信用报告法》、《国家洪水保险法》和《房地产结算程序法》，以及禁止歧视并要求向抵押人披露有关信贷条件和结算费用的某些基本信息的相关条例。我们的抵押贷款银行业务也受到各种州和地方法律法规以及各种私人抵押贷款投资者的要求的影响。
企业风险管理
公司和世行董事会正在积极参与监督企业风险管理部门为识别、衡量、监测、缓解和报告风险所做的努力。公司建立了企业风险管理计划，以加强强大的风险文化，以支持健全的风险管理实践。该委员会负责批准和监督企业风险管理计划和框架。
企业风险管理负责制定公司的风险偏好政策，并将其与预算、战略和资本计划中规定的目标和目标保持一致。内部控制和持续监控流程捕捉并解决威胁公司实现目标和目标能力的高风险，包括对安全和健全关注以及消费者保护的认识。此外，企业风险管理根据既定风险预警等级和限额以及首席风险官确定的较高风险，监测关键风险指标。
最近发生的事件
普通股股息的宣布
2024年1月30日，我们的董事会宣布对公司普通股每股0.05美元的季度现金股息，比上一季度现金股息每股0.17美元有所减少。股息于2024年2月28日支付给截至2024年2月14日记录在案的普通股股东。2024年3月7日，公司宣布，未来公司普通股的季度现金股息将进一步削减至每股0.01美元。
股本募集
于2024年3月7日，我们与（a）Liberty 77Capital，L.P.（“Liberty 77Capital，L.P.自由”），（b）Hudson Bay Capital Management，LP管理的基金的联属公司（哈德逊湾（c）Reverence Capital Partners L.P.管理的基金的联属公司（崇敬（d）若干其他投资者（其他投资者以及与自由、尊敬和哈得逊湾一起投资者”，以及于2024年3月7日与各投资者订立的投资协议，统称为“原始投资协议"）.于2024年3月11日，NYCB与Liberty对原始投资协议（该协议，经修订，“自由投资协议）、哈德逊湾（经修订的该等协议，哈德逊湾投资协议”）和尊敬（该协议，经修订，尊敬协议以及与自由协议、哈德逊湾协议和其他投资者的原始投资协议一起，投资协议”).
根据投资协议，于2024年3月11日，投资者向本公司投资合共约10.5亿美元，以换取本公司出售及发行（a）76，630，965股普通股，每股购买价为2.00美元，（b）192，062股新系列优先股，每股面值0.01美元，指定为B系列非累积可转换优先股（“B系列优先股”），每股价格为2，000美元，每股可转换为1，000股普通股（或在某些有限情况下，一股C系列优先股（定义见下文）），（c）256，307股新系列优先股，每股面值0.01美元，指定为C系列非累积可转换优先股（“C系列优先股”，连同B系列优先股，优先股），每股价格为2，000美元，每股可转换为1，000股普通股，及（d）认股权证（发行认股权证”），授予持有人权利，直至该等已发行认股权证发行七周年，以每股2，500美元购买本公司新类别无投票权、普通股同等优先股（“D系列NVCE库存”），D系列NVCE股票的每股股份可转换为1，000股普通股（或，在某些有限的情况下，一股C系列优先股），所有这些D系列NVCE股票的股份在发行后将代表有权（按转换基准）接收315，000，000百万股普通股。
于2024年3月11日，我们与各投资者订立了一份登记权协议（“注册权协议”），据此，吾等将就（其中包括）（a）根据投资协议购买之吾等普通股股份，（b）因优先股股份转换及行使根据投资协议购买之已发行认股权证而发行之吾等普通股股份，（c）在某些情况下，优先股股份及（d）认股权证。根据登记权协议，投资者有权享有惯常搁置登记权（最初将载于表格S—1）及惯常附带登记权，惟须受登记权协议所载之若干限制。Liberty and Reverence还有权要求进行一定数量的已上市和未上市的承销架下架，并有权选择管理承销商来管理任何承销架下架，前提是我们合理地接受该选择。
上述有关投资协议、注册权协议、已发行认股权证及其拟进行的交易的描述并不完整，并参考投资协议全文（以表格10—K、注册权协议、已发行认股权证（以表格10—K的形式存档于本年度报告的附件10.21中）和已发行认股权证（以表格10—K的形式存档于本年度报告的附件4.5中），在每种情况下均以引用方式并入本文。
与本次融资有关，(I)约瑟夫·奥廷被任命为本公司总裁兼首席执行官，自2024年4月1日起生效，(Ii)亚历山德罗·迪尼洛被任命为本公司非执行主席，自2024年4月1日起生效，(Iii)本公司董事会减至10名成员，以及(Iv)四名新董事(Steven Mnuchin、Joseph Oting、Allen Puwalski和Milton Berlinski)被任命为董事会成员。
此外，公司于2024年3月11日宣布，计划向其股东提交一份计划，以通过和批准至少1-3股普通股的反向股票拆分，并增加授权股票的数量
将公司普通股的持有量增加到至少1,700,000,000股(如果批准反向股票拆分，则至少增加566,670,000股)。
项目1A.风险因素
我们的业务存在各种固有的风险和不确定性。这些风险主要包括：(1)因利率变动而引起的利率风险；(2)因债务人未能履行与银行订立的任何合约的条款或未能以其他方式履行协议而引起的信贷风险；(3)与我们的财务报表有关的风险；(4)流动性和股息风险，因银行在到期时无力履行债务而不招致不可接受的损失，以及与我们支付股息的能力有关的风险；(5)法律/合规风险，因违反或不符合法律、规则、法规、规定做法或道德标准而产生；(6)金融和市场风险，因金融工具投资组合价值的变化而产生，以及其他可能稀释证券价值的事项；(7)战略风险，即在执行我们的战略举措和业务战略，包括收购和整合我们收购的其他公司时产生的损失风险；(8)操作风险，源于服务或产品交付方面的问题；(9)声誉风险，这是由于负面舆论导致股东价值大幅下降而产生的。
以下是对可能对我们的财务状况、经营业绩和股票价值产生重大不利影响的重大风险和不确定性的讨论。未能正确识别、监控和缓解以下任何参考风险，可能会导致监管风险增加，并可能对公司产生不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能对我们的财务状况和经营结果产生实质性影响。这份10-K表格年度报告的全部内容都受到这些风险因素的限制。
风险因素摘要
利率风险
•利率的变化可能会减少我们的净利息收入，对我们的贷款、证券和其他资产的价值产生负面影响，并对我们的现金流、财务状况、经营业绩和资本产生实质性的不利影响。
信用风险
•我们的信贷损失准备金可能不足以弥补我们的实际损失，这将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
•我们专注于多户贷款和CRE贷款可能会使我们面临更大的贷款风险和相关的贷款损失。
•我们纽约州的多家庭贷款组合可能会受到立法或法规变化的不利影响。
•纽约市大都会地区的经济疲软可能会对我们的财务状况产生不利影响。
财务报表风险
•我们的会计估计和风险管理流程依赖于分析和预测模型。
•其他无形资产的账面价值减值可能会对我们的财务状况产生负面影响。
•我们可能无法保持有效的内部控制，这可能会影响财务报告的准确性和及时性。
流动性和股息风险
•未能维持足够的流动性水平可能会导致我们无法履行我们的财务义务，还可能使我们面临重大的声誉和合规风险。
•减少或取消我们的季度现金股息可能会对我们股票的市场价格产生不利影响。
•无法从附属银行收取股息可能对我们的财务状况或经营业绩，以及我们维持或增加支付予股东现金股息的现有水平的能力造成重大不利影响。
•如果我们推迟支付信托优先资本债务证券或根据相关契约违约，我们将被禁止支付股息或分派普通股。
•我们的A、B和C系列优先股的股息是酌情和非累积的，如果该等支付将导致我们未能遵守所有适用法律和法规，则可能不予支付。
•我们的A、B和C系列优先股比普通股持有人拥有优先权，这可能会影响我们的流动性和财务状况。
法律/合规风险
•无法满足最低资本要求可能会限制我们开展或扩大业务、支付股息或导致FDIC存款保险终止的能力，从而影响我们的财务状况、经营业绩和股票的市值。
•我们的经营业绩可能会受到银行监管机构对我们的经营施加的限制、银行监管的变动，或我们遵守监管我们行业的若干现行法律、规则及法规的能力的重大影响。
• 作为第四类银行机构，我们受到严格的监管，包括报告、资本压力测试和流动性风险管理，违规行为可能导致监管风险和我们的活动受到限制。
•不遵守《银行保密法》和反洗钱法规/条例可能造成重大财务损失。
•不遵守OFAC的规定可能会导致法律和声誉风险。
•我们的企业风险管理框架未必能有效减轻我们所面对的风险。
•如果税务机关确定我们没有充分准备好我们的税款，我们的所得税支出可能会增加。
•我们受众多消费者保护法律的约束，不遵守这些法律可能导致制裁。
•立法和监管对数据隐私和风险的关注可能会使我们受到更严格的审查和声誉受损。
金融和市场风险
•经济状况的下降可能会对我们发放的贷款和我们投资的证券的价值造成不利影响。
•抵押贷款利率上升和抵押贷款市场状况的不利变化可能会减少抵押贷款收入。
•我们高度依赖该等机构购买我们产生的按揭贷款，而该等实体或其购买贷款的方式或数量或其当前角色的变化可能会对我们的业务和财务状况造成不利影响。
•代理机构要求的服务、发起或承保指南或标准的更改可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
•未来出售或发行我们的普通股或其他证券(包括认股权证)，或根据我们发行的认股权证的行使而发行证券，可能会稀释我们普通股和其他证券的现有持有人，降低我们普通股和其他证券的价值，并对我们普通股和其他证券的市场价格产生不利影响。
战略风险
•对贷款和存款的激烈竞争可能会对我们的业务扩张和我们的财务状况产生不利影响。
•我们扩大贷款组合的能力受到限制，可能会对我们产生利息收入的能力产生不利影响。
•无法进行合并交易，或无法实现我们可能参与的收购的预期好处，可能会对我们与其他金融机构竞争的能力产生不利影响，并削弱我们的财务业绩。
•我们在将被收购或合并业务的业务(包括我们最近收购的Flagstar和Signature)合并到我们的业务中时可能会面临挑战，这可能会阻止我们从合并和收购活动中获得预期的好处。
•签字交易的成功将取决于许多不确定因素，包括我们对收购资产的公允价值和交易中记录的廉价购买收益的决定，这可能会对我们的财务状况、经营结果和未来前景产生重大不利影响。
操作风险
•我们的压力测试过程依赖于分析和预测模型，这些模型可能被证明是不充分或不准确的，这可能会对我们战略规划的有效性和我们追求某些公司目标的能力产生不利影响。
•本公司、我们收购的实体和我们的某些服务提供商经历了信息技术安全漏洞，可能会受到未来安全漏洞的影响，这些漏洞已经并可能导致额外的费用、面临民事诉讼、加强监管审查、损失和客户流失。
•我们依赖第三方来执行某些关键业务功能，这可能会使我们面临进一步的操作风险。
•未能跟上科技发展的步伐，可能会对我们争取贷款和存款的能力，以至我们的财政状况和经营业绩，造成重大的不利影响。
•无法吸引和留住关键人员可能会对我们的业务产生不利影响。
•向新首席执行官的过渡将是我们成功的关键，如果我们不能及时成功地管理过渡过程，我们的业务可能会受到不利影响。
•我们的业务依赖于其他金融中介机构的稳健，因此可能使我们面临系统性风险。
•如果我们不履行服务义务，我们可能会被终止服务商或子服务商的身份，或者产生成本或责任。
•我们可能被要求回购抵押贷款，支付费用或赔偿买家的损失。
•我们利用第三方抵押贷款发起人，这使我们面临战略、声誉、合规和运营风险。
•我们将接受各种法律或法规的调查和诉讼。
•根据州法律，我们可能被要求支付抵押贷款托管账户的利息，尽管联邦政府优先购买权。
•我们可能面临影响我们运营和声誉的欺诈风险。
声誉风险
•损害我们的声誉可能会严重损害我们所从事的业务、我们的竞争地位和增长前景。
•客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理实践的审查越来越多，可能会给我们带来额外的成本，或使我们面临新的或额外的风险。
利率风险
利率的变化可能会减少我们的净利息收入，并对我们的贷款、证券和其他资产的价值产生负面影响。这可能对我们的现金流量、财务状况、经营业绩和资本产生重大不利影响。
我们的存款和短期批发借款的成本主要基于短期利率，而短期利率水平是由美联储的联邦公开市场委员会决定的。然而，我们的贷款和证券产生的收益通常是由中期利率驱动的，中期利率由债券市场设定，通常每天都有所不同。因此，我们的净利息收入水平受到这些利率的变动以及这些变动的速度的影响。如果我们计息负债的利率增长速度快于我们赚取利息的资产的利率，结果可能是净利息收入减少，随之而来的是我们的收益减少。如果我们赚取利息的资产的利率下降得比有息负债的利率下降得更快，我们的净利息收入和收益也会受到类似的影响。此外，利率的这种变化可能会影响我们发放贷款以及吸引和保留存款的能力；我们证券和其他金融资产的公允价值；我们负债的公允价值；以及我们贷款和证券投资组合的平均寿命。利率的变化也可能对贷款再融资活动产生影响，这反过来又会影响我们从多户贷款和CRE贷款中获得的提前还款收入。由于提前还款收入被记录为利息收入，因此在任何特定时期内，提前还款收入增加或减少的程度可能会对我们在此期间产生的净利息收入和净收入水平产生重大影响。此外，利率的变化可能会对收益率曲线的斜率产生影响。如果收益率曲线反转或变平，我们的净利息收入和净息差可能会收缩，对我们的净收入和现金流以及我们的资产价值产生不利影响。此外，较高的通胀可能导致我们的资产和负债价值波动以及表外风险敞口，并可能导致金融服务公司的股票市场估值下降。
信用风险
我们的信贷损失准备金可能不足以弥补我们的实际损失，这将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
除透过我们的承销程序减低信贷风险外，我们亦尝试透过设立信贷亏损拨备减低有关风险。厘定拨备是否足以弥补潜在信贷亏损的过程乃基于当前预期信贷亏损模式或预期信贷亏损。本报告第7项"管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析"的"关键会计估计"一节详细介绍了这一方法。CECL可能导致ACL水平的波动性更大，取决于该模型中使用的各种假设和因素。倘吾等就拨备作出之判断及假设不正确，吾等就该等贷款之亏损拨备可能不足够，且可能需要就信贷亏损作出额外拨备。视乎该等贷款损失拨备的金额，对我们的盈利可能会产生重大的不利影响。此外，
我们的贷款组合增长可能需要我们作出额外拨备，以增加该等贷款的信贷亏损拨备，从而减少我们的净收入。
此外，银行监管机构有权要求我们在定期审查我们的贷款组合、我们的承销程序以及我们的此类贷款损失准备金后，就信贷损失计提拨备或以其他方式确认贷款核销。根据该等监管机构的要求，贷款亏损拨备或贷款撇销的任何增加均可能对我们的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
我们专注于多户贷款和CRE贷款可能会使我们面临更大的贷款风险和相关的贷款损失。
于2023年12月31日，373亿美元或44.0%的贷款及租赁总额为多家庭贷款，105亿美元或12.4%为CRE贷款。这类贷款一般较一至四个家庭住宅按揭贷款为更大的拖欠还款和损失风险，因为贷款的偿还往往取决于物业的成功经营和出售作为贷款担保的物业。与一至四个家庭住宅贷款相比，此类贷款通常涉及对单一借款人或相关借款人群体的贷款余额较大。此外，我们的许多借款人有超过一个这些类型的贷款未偿。因此，与一至四户住宅房地产贷款的不利发展相比，一笔贷款或一个信贷关系的不利发展可能使我们面临更大的损失风险。此外，倘以房地产作抵押的贷款出现问题且房地产价值已大幅减值，则我们可能无法收回我们在发放贷款时预期的全部合约本金及利息，这可能导致我们增加贷款亏损拨备，并对我们的经营业绩及财务状况造成不利影响。
我们的CRE贷款以办公楼、零售中心、混合用途楼宇及多租户轻工业物业等创收物业作抵押。2023年12月31日34亿美元，占总产值的32.1%，r商业房地产贷款组合以写字楼作抵押。由于办公楼出租率及租金率下降，我们可能会在未来产生商业房地产贷款亏损，有关情况可能是由于更多人在家办公或其他因素导致对办公空间的需求减少。
我们的纽约州多家庭贷款组合可能会受到法律或法规变动的不利影响，而这反过来又可能对我们的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
2019年6月14日，纽约州立法机构通过了《2019年纽约住房稳定和租户保护法案》。这项立法代表了纽约州几十年来最广泛的租金法改革，并普遍限制了房东提高租金管制公寓租金的能力，使租金管制公寓更难转换为市场价格公寓。因此，位于纽约州的抵押品价值为公司的多户贷款或该等物业的未来净经营收入可能会出现减值，进而可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
纽约市大都市区的经济疲弱，即我们的多户家庭、CRE及ADC贷款的大部分物业以及我们其他C & I贷款的大部分企业所在地，可能会对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们的业务在很大程度上取决于纽约市大都市地区的整体经济状况，我们为投资而发起的多户、CRE和ADC贷款的大部分建筑物和物业以及我们向其提供其他C & I贷款的客户的业务所在地。因此，本集团借款人偿还贷款的能力及抵押品的价值，可能会受到区内经济状况（包括本地房地产市场的变动）的重大影响。因此，通货膨胀、衰退、失业、恐怖主义行为、极端天气或我们无法控制的其他因素导致的总体经济状况大幅下降，可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，由于多户及CRE贷款占我们投资组合中贷款的大部分，因此，由于该等因素或其他原因（如新法例）导致租户入住率或租金下降，可能会对我们的借款人及时偿还贷款的能力造成不利影响，从而可能对我们的净收入造成负面影响。此外，经济或市场动荡可能在短期或长期发生。这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响，以及我们维持目前支付给股东的现金股息水平的能力。
财务报表风险
我们的会计估计和风险管理流程依赖于分析和预测模型。
我们用以估计预期亏损及计量金融工具公平值的程序，以及用以估计利率变动及其他市场措施对我们财务状况及经营业绩的影响的程序，取决于分析及预测模型的使用。这些模型反映的假设可能不准确，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是充分的，这些模型也可能由于其设计或实施中的其他缺陷而被证明是不充分或不准确的。如果我们用于利率风险和资产负债管理的模型不充分，我们可能会因市场利率或其他市场措施的变化而产生增加或意外损失。倘我们用于厘定预期亏损的模型不充分，贷款亏损拨备可能不足以支持未来撇销。倘吾等用以计量金融工具公平值的模型不足，则该等金融工具的公平值可能会意外波动或可能无法准确反映吾等出售或结算该等金融工具时可变现的金额。我们的分析或预测模型中的任何此类失误均可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
其他无形资产账面值减值可能对我们的财务状况及经营业绩造成负面影响。
截至2023年12月31日，其他无形资产（主要是核心存款无形资产）总计6.25亿美元。我们至少每年检讨其他无形资产的减值，或倘有事件或情况变动显示账面值可能无法收回，则更频密地检讨其他无形资产的减值。按金大幅减少或须于日后就其他无形资产减值作出额外支出。任何减值支出金额可能重大，并可能对我们的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
我们可能无法保持有效的内部控制，这可能会影响财务报告的准确性和及时性。
我们认识到对财务报告保持有效的内部控制至关重要，以确保准确及时的财务报告，防止欺诈行为，并保持投资者信心。我们已实施定期检讨及更新的内部监控系统。然而，存在我们可能无法维持有效的内部监控系统的风险，这可能会削弱我们准确及时报告财务业绩的能力。这些风险包括人为错误、不当行为、流程不当、欺诈、数据泄露以及不遵守法律法规。我们也认识到流程、程序、技术、员工流动和劳动力短缺等方面的变化所带来的挑战。我们已识别出本年度报告表格10—K第9A项所述的某些重大弱点，并可能会发现其他未来重大弱点或重大缺陷，这可能会转移管理层的注意力并增加我们的开支，以纠正我们控制中的弱点或缺陷。“重大弱点”是指财务报告内部监控的缺陷或缺陷的组合，以致有合理的可能性无法及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错误陈述。控制弱点或失败可能导致财务损失、声誉损害、投资者信心丧失、监管行动以及对我们业务活动的限制。
流动性和股息风险
未能维持足够的流动性水平可能会导致我们无法履行我们的财务义务，还可能使我们面临重大的声誉和合规风险。
我们的主要流动性来源是我们收集或收购的零售和机构存款，以及我们接受的经纪存款；借入资金，主要是从纽约联邦银行和多家华尔街经纪公司批发借款的形式；通过偿还和出售贷款产生的现金流；以及通过偿还和出售证券产生的现金流。此外，视乎当前市况，我们有能力不时进入资本市场，以产生额外流动性。存款流量、投资证券和批发借款的通知、贷款和按揭相关证券的预付均受到外部因素的强烈影响，例如实际或感知的利率方向、当地和国家的经济状况、以及我们服务的市场对存款和贷款的竞争。存款流出可能有多种原因，包括客户寻求更高的收益率、未投保存款的客户可能寻求更大的财务安全，或客户可能只是更愿意与我们的竞争对手做生意，或其他原因。提取的存款比我们预期的多，可能会对我们的盈利能力产生不利影响，因为这一资金来源，如果不被类似的存款资金取代，将需要
取而代之的是更昂贵的批发融资、出售生息资产、其他资金来源，或三者的结合。以批发融资取代存款融资可能导致我们的整体资金成本增加，从而减少我们的净利息收入及经营业绩。生息资产减少亦会降低我们的净利息收入及经营业绩。截至2023年12月31日，我们815亿美元的总存款中约有35.9%没有FDIC投保。
此外，大规模提取经纪或机构存款可能要求我们就零售存款或其他批发资金来源支付大幅提高的利率，这将对我们的净利息收入和净收入产生不利影响。此外，FHLB—NY批发借贷或借贷政策的承销准则的变更可能会限制或限制我们的借贷能力，因此可能会对我们的流动性产生重大不利影响。可用资金减少可能对我们发放贷款、投资证券、支付开支或履行偿还借款或满足提取存款要求等责任的能力造成不利影响。本公司及本行之信贷评级下调（例如若干信贷评级机构于2024年2月及3月公布之信贷评级），可能导致存款流出加速及额外抵押品需求，而目前情况并不严重。它们可能对我们获取流动性和资本的渠道造成不利影响，并可能大幅增加我们的资金成本、引发额外抵押品或融资要求，以及减少愿意向我们贷款或购买我们证券的投资者和交易对手的数量。这可能会影响我们的增长、盈利能力和财务状况，包括我们的流动性。
减少或取消我们的季度现金股息可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们的普通股持有人仅有权收取董事会根据适用法律和监管指引从可用于此类支付的资金中宣布的股息，并且，尽管我们历史上曾就我们的普通股宣布现金股息，但我们不需要这样做。此外，股息的支付属于近年来越来越严格的联邦法规。虽然我们按照现行法规支付季度现金股息，但这些法规可能会在未来发生变化。由于我们收购Flagstar和Signature，我们必须寻求OCC的监管批准，以向母公司支付至少截至2024年11月1日的期间内的任何股息，这可能会限制我们支付普通股股息的能力。在该公司2024年1月31日发布的第四季度和截至2023年12月31日的年度财报中，该公司宣布，其董事会将该公司的季度现金股息减少至每股普通股0.05美元，以加快资本建设，以支持我们作为第四类银行组织的资产负债表。 在该收益发布后，我们普通股的市场价格经历了下跌。2024年3月7日，公司宣布，未来公司普通股的季度现金股息将进一步削减至每股0.01美元。任何进一步减少或消除我们的普通股股息在未来由于行动，以建立资本或无法获得所需的监管批准，或任何其他原因，可能会对我们的普通股的市场价格产生不利影响。
无法从附属银行收取股息可能对我们的财务状况或经营业绩，以及我们维持或增加支付予股东现金股息的现有水平的能力造成重大不利影响。
母公司（即，本公司为独立的法人实体，母公司从银行收取的收入中有很大一部分是来自银行的股息。这些股息是我们支付普通股股息以及债务利息和本金的主要资金来源。各种联邦和州法律和法规限制了银行可以支付给其母公司的股息数额。此外，我们参与子公司清算或重组时资产分配的权利可能受子公司债权人的优先债权的约束。由于我们收购Flagstar和Signature，我们必须寻求OCC的监管批准，以向Bancorp支付任何股息，至少在截至2024年11月1日的期间内。如果银行无法向母公司支付股息，我们可能无法偿还债务、支付债务或支付普通股股息。
如果我们推迟支付信托优先资本债务证券或根据相关契约违约，我们将被禁止支付股息或分派普通股。
本公司尚未偿还的信托优先资本债务证券的条款禁止本公司（1）就本公司的股本（包括本公司的普通股）宣布或支付任何股息或分派；或（2）在下列情况下购买、收购或支付该等股票的清算款项：（a）如果发生违约事件并根据适用的指数持续；（b）倘吾等未能就有关信托优先证券的担保项下的付款作出付款；或（c）倘吾等已发出通知，表明吾等选择延迟支付利息，但相关延迟期尚未届满，
或延期期仍在继续。此外，在未通知普通股持有人或未经其同意的情况下，我们可能会以类似条款发行额外系列信托优先资本债务证券，或订立其他融资协议，限制我们支付普通股股息的能力。
我们的A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股的股息是酌情和非累积的，如果该等付款将导致我们未能遵守所有适用法律和法规，则可能不予支付。
我们的A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股的股息是酌情和非累积的。如果我们的董事会（或任何正式授权的董事会委员会）没有授权和宣布（a）任何股息期的A系列优先股的股息，则存托股份持有人将无权收取该股息期的任何股息，未付股息将停止累计和支付，或（b） B系列优先股及C系列优先股的持有人将无权收取该股息期的任何股息。对于我们的A系列优先股，如果我们的董事会在股息支付日期后的股息期内支付该期间的累计股息，（或其任何正式授权的委员会）在有关股息派付日期前并无宣派股息，无论A系列优先股或任何其他系列优先股或普通股的股息是否在未来宣布，分红期。我们的B系列优先股和C系列优先股的股息按年利率13%支付，每季度支付并拖欠。此外，根据FRB的资本规则，A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股的股息只能从我们的净收入、留存收益或与其他额外一级资本工具相关的盈余中支付。倘在任何股息期内不就系列A优先股、系列B优先股及系列C优先股派付股息会导致本公司未能遵守任何适用法律或法规，或我们可能不时与监管机构订立的任何协议，则我们将无法就该股息期宣派或派付股息。
我们的A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股最初拥有的权利、优先权和特权并非由我们的普通股股东持有，并且优先于我们的普通股股东的权利，这可能会对我们的流动性和财务状况造成不利影响。
我们的A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股的持有人最初有权在我们的业务自愿或非自愿清算、解散或清盘时获得资产分配的付款，然后才可以向我们的普通股持有人支付任何款项。 在清盘优先权达成后，B系列优先股及C系列优先股按转换后的基准参与本公司的清盘、解散或清盘。我们对A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股持有人的义务可能会限制我们获得额外融资的能力，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。优先权也可能导致我们的普通股、A系列优先股、B系列优先股、C系列优先股和其他类别证券的持有人之间的利益分歧。
法律/合规风险
无法满足最低资本要求可能会限制我们开展或扩大业务、支付股息或导致FDIC存款保险终止的能力，从而影响我们的财务状况、经营业绩和股票的市值。
我们受联邦储备委员会和OCC所规定的全面、综合的监督和监管。该等监管包括（其中包括）我们须维持的杠杆水平及基于风险的资本比率。视乎整体经济状况，本集团资本状况的变动可能对本集团的财务状况及风险状况造成重大不利影响，亦可能限制本集团透过收购或其他方式增长的能力。遵守监管资本要求可能会限制我们从事需要密集使用资本的业务的能力，因此可能会对我们维持现有业务水平或扩大业务的能力造成不利影响。此外，未来监管变动可能会导致资本或流动性要求更为严格，包括我们需要维持的监管资本水平增加，以及为监管目的而计量资本或流动性的方式有所改变，这两种情况均可能对我们的业务及扩张能力造成不利影响。例如，根据《巴塞尔协议三》标准通过的联邦银行业条例要求银行控股公司和银行开展重大活动，以证明遵守了更高的资本要求。任何增加资本比率或流动性的额外要求都可能使我们必须清算某些资产，这些资产的条款可能对我们不利或与我们的业务计划相违背。此外，这些要求还可能迫使我们发行额外的证券，从而稀释我们普通股的价值。此外，未能满足既定资本要求可能导致FRB和/或OCC设置限制，
我们的活动条件，并进一步限制新活动的开始。未能满足适用的资本指引可能会使我们面临联邦监管当局可用的各种执法补救措施，包括限制我们支付股息的能力；发布增加资本的指令；以及终止我们的FDIC存款保险。
我们的经营业绩可能因银行监管机构对我们的经营施加限制、银行监管的进一步变化或我们遵守某些现行法律、规则及监管我们行业的法规的能力而受到重大影响。
我们受到以下实体的监管、监督和审查：（1）OCC；（2）FDIC；（3）FRB—NY；和（4）CFPB，以及州许可限制和对某些消费者金融产品的限制。 这种管制和监督适用于银行控股公司及其银行子公司可能从事的活动，主要是为了保护DIF、整个银行系统和银行客户，而不是为了公司股东的利益。这些监管机构在其监督和执法活动方面拥有广泛的酌处权，包括对银行或银行控股公司的经营施加限制、处以巨额罚款、推迟或拒绝合并或其他监管申请的能力、支付股息、银行对资产进行分类、以及银行对贷款损失的准备金是否足够等问题。未能遵守（或确保我们的代理商和第三方服务提供商遵守）法律、法规或政策，包括我们未能获得任何必要的州或地方许可证，可能导致监管机构的执法行动或制裁，民事罚款和/或声誉损失，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。对这类违规行为的处罚还包括：吊销执照；罚款和其他罚款；民事和刑事责任；大幅减少借款人的付款；修改贷款的原始条件，永久免除债务，或无法直接或间接收取银行提供的贷款的全部或部分本金或利息。该等监管及监管的变更，或该等监管机构的监管或执法的变更，无论是以政策、法规、法规、规则、命令、执法行动、评级或决定的形式，均可能对本公司、我们的附属银行及其他联属公司以及我们的运营产生重大影响。此外，本公司或本行未能遵守该等法规，可能对我们的盈利及资本造成重大不利影响。有关公司和银行所遵守的联邦、州和地方法规的详细描述，请参见本文件前面第一部分第1项“业务”中的“监管和监督”。
作为拥有超过1000亿美元资产的第IV类银行组织，我们受到严格的监管，包括报告、资本压力测试和流动性风险管理。不遵守规定可能导致监管风险和对我们的活动的限制。
由于Signature交易，我们的总资产超过1，000亿美元，因此根据联邦银行机构发布的规则，我们被列为第四类银行组织，该规则针对大型银行控股公司以及根据多德—弗兰克法案和经济增长对大型银行控股公司和存款机构的资本和流动性规则。监管救济和消费者保护法。作为第IV类银行机构，我们须遵守加强的流动性风险管理要求，包括报告、流动性压力测试、流动性缓冲及解决方案规划，惟须遵守适用的过渡期。倘我们达到或超过资产规模的若干其他门槛，我们将须遵守额外要求。未能满足这些要求可能使我们面临合规风险、更高的处罚、更高的期望以及对我们活动的限制。作为第IV类银行机构，我们须实施及维持充足的流动性风险管理及监察程序，以确保遵守该等规定，而我们未能确保合规可能会对我们的营运、声誉及未来盈利能力造成不利影响。我们预计将产生大量费用，以制定符合适用于我们的增强标准的政策、计划和系统。
不遵守《银行保密法》和其他反洗钱法规和条例可能导致重大财务损失。
《美国爱国者法》和《美国爱国者法》载有反洗钱和金融透明度条款，旨在侦查和防止利用美国金融系统进行洗钱和资助恐怖主义活动。经《美国爱国者法》修正的《银行账户法》要求存款机构开展活动，包括维持反洗钱方案、核实客户身份、监测和报告可疑交易、报告超过某一门槛的现金交易以及回应监管当局和执法机构的信息要求。FINCEN是美国财政部管理BSA的一个单位，有权对违反这些要求的行为处以重大民事罚款。如果我们的BSA政策、程序和系统被认为有缺陷，或我们未来收购的金融机构的BSA政策、程序和系统存在缺陷，我们将面临声誉风险和潜在责任，包括罚款和监管行动，例如限制我们的支付能力
股息以及需要获得监管部门批准以进行我们业务计划的某些方面，包括我们的收购计划，这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
不遵守OFAC的规定可能会导致法律和声誉风险。
美国已经实施了经济制裁，影响与指定的外国、外国国民和其他可能受到影响的人的交易。这些规则通常被称为“OFAC”规则，因为它们由美国财政部外国资产管制办公室管理。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。
根据本公司的规模、范围和复杂性，我们的企业风险管理框架可能无法有效减轻我们所面临的风险。
作为一家金融机构，我们面临许多风险，包括利率、信贷、流动性、法律/合规、市场、战略、运营和声誉。我们的企业风险管理框架旨在最大限度地减少我们所面临的风险以及因该等风险而产生的任何损失。虽然我们寻求识别、测量、监控、报告和控制我们面临的此类风险，并在此过程中采用了广泛而多样化的风险监控和缓解技术，但这些技术本身就具有局限性，因为它们无法预测目前未知和未预料到的风险的存在或发展。例如，经济及市场状况、对金融服务业的立法及监管审查加强、我们业务整体复杂性的增加等发展，导致产生了多种以往未知及未曾预料到的风险，突显了我们风险监控及缓解技术的内在局限性。因此，先前未知或意外风险的进一步发展可能导致我们在未来产生亏损，从而对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。此外，低效的企业风险管理框架以及其他风险因素可能导致我们的FDIC保险费大幅增加。
如果联邦、州或地方税务机关确定我们没有充分准备好税收，我们的所得税支出可能会增加，对我们的收入产生不利影响。
我们需要就我们的收入支付的所得税数额是基于联邦，州和地方立法和法规。我们根据经营业绩、业务活动、法律结构、税务法规解释、审计调整风险评估以及财务会计准则的应用，在财务报表中为当期和递延税项计提准备。我们可能会采取报税表申报职位的最终确定不确定，如果联邦、州或地方当局评估未在我们的综合财务报表中计提的额外税项，我们的净收入和每股收益可能会减少。此外，无法保证我们将达到预期的实际税率。税法或相关监管或司法指引的意外变化，或审计评估否定先前确认的税务优惠，可能导致我们记录税项开支，从而大幅减少我们的净收入。
我们受多项旨在保护消费者的法律约束，包括《社区再投资法》和公平借贷法，不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁。
CRA要求美联储和OCC评估我们在满足我们服务的社区（包括低收入和中等收入社区）信贷需求方面的表现。如果美联储或OCC确定我们需要改善我们的业绩，或在实质上不遵守CRA的要求，各种不利的监管后果可能随之而来。此外，《平等信贷机会法》、《公平住房法》和其他公平贷款法律和条例对金融机构规定了非歧视性贷款要求。CFPB、美国司法部和其他联邦机构负责执行这些法律和法规。CFPB还被授权制定适用于任何受保人或服务提供者的规则，识别和禁止与消费者就消费金融产品或服务进行的任何交易或提供消费金融产品或服务有关的“不公平、欺骗或滥用”的行为或做法。 根据CRA、公平贷款法律或法规或消费者贷款法律和法规，对机构的绩效提出监管挑战，可能导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、对并购活动的限制、对扩张的限制以及对进入新业务线的限制。在私人集体诉讼诉讼中，私人当事人也可能有能力质疑机构在公平借贷法下的表现。该等行动可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。此外，州总检察长表示，他们打算在执行消费者保护法方面发挥更积极的作用，包括通过使用多德—弗兰克法案的条款，授权州总检察长执行联邦消费者金融法的某些条款并获得民事资金。
罚款和其他救济金。如果我们成为此类调查的对象，所需的回应可能会导致巨额成本，并转移我们管理层的注意力和资源。
立法和监管对数据隐私和风险的关注可能会使我们受到更严格的审查和声誉受损。
近年来，数据隐私和网络安全风险已成为立法和监管重点的主题。联邦银行监管机构提出了提高网络风险管理标准的法规，这些法规将适用于我们和我们的第三方服务提供商。这些法规侧重于网络风险治理、依赖性管理、事件响应、网络弹性和态势感知等领域。还提出或通过了国家一级的立法和条例，要求在个人数据安全受到破坏时通知个人。例如，加州消费者隐私法（CCPA）和其他州级隐私、数据保护和数据安全法律法规。我们收集、维护和使用我们客户、客户、员工和其他人的非公开个人信息。这些信息的共享、使用、披露和保护受联邦和州法律管辖。遵守这些法律对于保护个人信息的隐私以及避免潜在的责任和声誉损害至关重要。不遵守隐私法律和法规可能会使我们面临罚款、诉讼或监管执法行动。它还可能要求我们对系统、业务惯例或隐私政策进行更改，这可能会对我们的经营业绩造成不利影响。隐私措施已经并将继续对我们造成额外的运营负担。这些举措可能会限制我们追求理想业务举措的能力，并增加与未来使用个人数据相关的风险。新的隐私和数据保护计划，如CCPA，可能需要更改信息安全和数据隔离的政策、程序和技术。不遵守这些措施可能会使我们更容易受到运营失败的影响，并受到罚款、诉讼或监管执法行动。
金融和市场风险
经济状况的恶化可能会对我们所发放贷款的价值及我们所投资的证券造成不利影响。
由于高失业率或其他不利的经济状况，房地产价值下降和借款人的财务压力增加，可能会对我们的借款人产生负面影响，进而对我们投资组合中的贷款的偿还产生负面影响。经济状况的恶化还可能使我们和我们的行业受到更严格的监管审查，并可能导致贷款拖欠增加，问题资产和丧失抵押品赎回权的情况增加，我们贷款的抵押品价值下降，这可能会降低我们客户的借款能力。本地经济情况恶化，可能会令贷款损失水平超出我们在贷款损失拨备中的拨备水平；反过来，亦可能需要增加我们的贷款损失拨备，从而减少我们的收入和资本。此外，我们投资证券价值的下降可能导致我们不得不根据证券的非临时性减值来记录损失，这将减少我们的收益，也可能减少我们的资本。此外，经济持续疲弱可能会减少对我们产品和服务的需求，这将对我们的流动性和我们产生的收入产生不利影响。
抵押贷款利率上升和抵押贷款市场状况的不利变化可能会减少抵押贷款收入。
住宅房地产按揭贷款业务对利率（尤其是长期利率）的变动敏感。较低的利率通常会增加抵押贷款的发放量，而较高的利率通常会导致贷款量减少。因此，我们的抵押贷款表现通常与利率波动相关，主要是10年期美国国债利率。历史上，本行及其他金融机构的按揭贷款发放量及销售额因上述及其他因素而有所上升及下降。利率上升及╱或抵押贷款产量下降可能对我们的经营业绩造成重大不利影响。 10年期美国国债利率为3.97%， 2023年12月31日，平均 2.96百分在.期间2023年，上涨101个基点比去年同期的平均比率 2022.在整个过程中， 2023对按揭市场造成负面影响，包括我们的贷款发放量和再融资活动。二手按揭市场除受利率影响外，亦受投资者对住宅按揭贷款的需求及投资者对这些贷款的收益率要求所影响。这些情况未来可能会波动或恶化。不利的市况，包括波动性增加、利率和按揭息差的变动，以及市场需求减少，可能会导致在向投资者出售按揭贷款前保留按揭贷款的风险增加。二手市场长期缺乏流动资金可能会导致我们的贷款按揭成交量减少，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的按揭贷款业务亦受房地产市场的周期性和季节性趋势影响。我们行业的周期性可能导致抵押贷款和房地产市场在一段时间内增长，然后是一段时间的下滑。
以及在这些市场上的损失。从历史上看，季节性趋势反映了住宅和商业房地产销售的总体模式，通常在春季和夏季达到顶峰。按揭贷款总需求是影响按揭业务的主要因素之一，而按揭贷款总需求受当时利率、房屋供求、住宅建筑趋势和整体经济情况影响。如果我们不能在周期性衰退期间通过适当调整我们的运营或依赖我们提供的其他产品的实力来应对行业的周期性，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。此外，我们的MSR的公允价值对利率的变化和市场隐含利率波动性的变化高度敏感。利率下降会引发实际还款额的增加，以及市场对未来更高水平还款额的预期，这对MSR公允价值产生了负面影响。相反，较高的利率通常会导致较低的还款，从而导致MSR公允价值的增加。我们利用衍生品来管理MSR公允价值变化的影响。我们可能存在基本风险，我们的风险管理策略依赖于假设或预测，可能无法充分缓解利率、利率波动性、凸度、信用利差或提前还款速度变化的影响，因此，MSR公允价值的变化可能会对收益产生负面影响。
我们高度依赖中介机构购买我们发起的抵押贷款。这些实体的变化，以及他们购买贷款的方式或金额或他们目前的角色的变化，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
这些机构占住宅按揭贷款二手市场的很大一部分。这些计划的任何未来变化、我们参与此类计划的资格、对从我们购买的贷款的集中限制、接受贷款的标准或显著影响此类实体活动的法律，都可能导致相应的贷款发放量或其他行政成本较低，这可能会对我们的运营结果产生重大不利影响，或可能导致我们采取其他具有实质性不利影响的行动。房利美和房地美仍处于托管状态，摆脱托管的前进道路尚不明朗。
代理机构要求的服务、发起或承保指南或标准的更改可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们被要求遵循特定的指导方针或标准，这些准则或标准会影响我们发起、承保或提供贷款的方式。指导方针包括抵押贷款的信用标准、我们的人员水平和其他服务做法、我们可能收取的服务和辅助费用、修改标准和程序以及不可偿还的垫款金额。我们不能与这些机构谈判这些条款，这些条款随时可能发生变化。这些指导方针的重大变化降低了我们收取的费用或要求我们花费额外资源提供抵押贷款服务，可能会减少我们的收入或增加我们的成本，对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，房利美和房地美提供的担保的性质或范围或联邦住房管理局提供的保险的性质或范围的变化也可能对市场产生广泛的不利影响。我们需要为这些担保向机构支付的费用随着时间的推移发生了重大变化，未来这些费用的任何增加都将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
未来出售或发行我们的普通股或其他证券(包括认股权证)，或根据我们发行的认股权证的行使而发行证券，可能会稀释我们普通股和其他证券的现有持有人，降低我们普通股和其他证券的价值，并对我们普通股和其他证券的市场价格产生不利影响。
在2023年第四季度，本公司采取果断行动，积累资本，加强资产负债表，加强风险管理流程，并更好地与相关银行同行保持一致。我们通过记录5.52亿美元的贷款损失准备金显著建立了我们的准备金水平，使我们的信贷损失准备金在2023年12月31日达到9.92亿美元，反映了我们在本季度建立准备金的行动，以应对写字楼部门的疲软、多家族投资组合中潜在的重新定价风险以及分类资产的增加，这使本公司更好地与包括IV类银行在内的相关银行同行保持一致。我们还受到监管资本要求的约束，监管变化可能会导致更严格的资本或流动性要求，包括提高我们必须保持的监管资本水平，以及为监管目的衡量资本或流动性的方式发生变化。因此，我们可能寻求筹集额外资本，包括通过寻求或实施我们的证券的额外发行。我们有能力
筹集额外资本(及相关条款)取决于资本市场状况、经济状况和许多其他因素，包括投资者对金融服务和银行业的看法、市场状况和政府活动，以及我们的财务状况和业绩。
2024年3月11日，我们完成了对公司约10.5亿美元的股权投资，与此相关，我们出售并发行了（a）76，630，965股普通股，每股购买价为2.00美元，（b）192，062股新系列优先股，每股面值0.01美元，指定为B系列非累积可转换优先股，每股价格为2，000美元，每股可转换为1，000股普通股，（c）256，307股新系列优先股，每股面值0.01美元，指定为C系列非累积可转换优先股，以每股2，000美元的价格，每股可转换为1，000股普通股，和（d）认股权证，该认股权证在发行后180天内不得行使，赋予其持有人权利，直到该认股权证发行七周年，以每股2，500美元购买，本公司新类别的无投票权普通股等同优先股的股份，每股可转换为1，000股普通股，所有这些D系列NVCE股票的股份，在发行后，将代表有权（按转换基准）接收3.15亿股普通股。此外，倘本公司未能于2024年9月9日或之前获得股东的若干批准，则本公司将须于2024年3月向投资者发行以现金结算的认股权证，倘当时仍未获得该等股东批准，该认股权证将于发行后60天后可予行使，（一）本公司自1999年成立之日起至1999年，本公司自1999年成立之日起，自1999年成立之日起至1999年，本公司自1999年成立之日起，自1999年成立之日起至1999年。（包括）2024年11月5日，该持有人在2024年3月的增资中对本公司投资的160%；（ii）在（含）2024年11月6日至（包括）2025年1月4日，该持有人在2024年3月的增资中对本公司投资的180%；㈢在（含）2025年1月5日至（包括）2025年3月5日，该持有人在2024年3月的增资中对本公司投资的200%；及（iv）自2025年3月6日起及之后，该持有人于2024年3月集资中于本公司投资的220%（在各情况下，扣除行使价（即该持有人于2024年3月集资中于本公司的投资金额）。
在许多情况下，我们的董事会有权在公开或私人发行中发行额外的授权但未发行的股票（包括可转换或可交换为股票的证券），而无需我们的股东投票。如果，在未来，公司需要或以其他方式决定筹集额外资本（包括通过发行额外证券），任何该等资本筹集或发行可能会稀释现有股东的所有权权益的百分比，可能会稀释我们普通股的每股账面价值，并可能对我们普通股和其他证券的市场价格产生不利影响。 概不能保证本公司日后将能够（i）筹集任何所需资本或（ii）按有利于股东之条款筹集资本。
战略风险
对贷款及存款的广泛竞争可能会对我们扩展业务的能力以及我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。
由于我们的盈利能力来自我们吸引存款和发放贷款的能力，我们继续争取存款人和借款人的能力对我们的成功至关重要。作为竞争对手，我们的成功取决于多个因素，包括我们与客户发展、维持和建立长期关系的能力，为他们提供便利，包括多个分支机构、延长服务时间和通过替代交付渠道访问；广泛和多样化的产品和服务选择；利率和服务费与我们的竞争对手相比较；以及技术熟练和知识渊博的员工，帮助我们的客户解决他们的财务需求。可能影响我们竞争能力的外部因素包括新贷款人和存款机构进入我们目前的市场，以及在贷款方面，现有竞争对手越来越重视多户和CRE贷款。
我们发展贷款组合的能力受到限制，可能会对我们产生利息收入的能力，以及我们的财务状况和经营业绩造成重大影响。
我们的多户及CRE贷款组合占我们资产组合的最大部分（截至2023年12月31日，占投资贷款总额的56%）。我们在这些市场的领导地位对我们产生稳健的盈利和我们一贯的卓越资产质量记录至关重要。我们监控我们的多家庭、CRE和ADC贷款（定义见CRE指引）与我们的风险资本总额的比率，以符合监管指引。任何无法增长我们的多家庭和CRE贷款组合，可能会对我们增长每股收益的能力产生负面影响。
无法进行合并交易，或无法实现我们可能参与的收购的预期好处，可能会对我们与其他金融机构竞争的能力产生不利影响，并削弱我们的财务业绩。
我们进行未来并购的能力取决于我们是否有能力物色合适的并购合作伙伴和收购机会，我们是否有能力以可接受的价格和条款为融资和完成谈判交易，以及我们是否有能力获得必要的股东和监管机构批准。倘我们未能参与或完成所需收购或合并交易，我们的财务状况及经营业绩可能会受到不利影响。由于收购一直是存款的重要来源，未能完成业务合并可能需要我们提高存款利率，以通过我们现有的分行网络吸引该等资金，或我们增加使用批发资金。增加我们的资金成本可能会对我们的净利息收入和净收入产生不利影响。此外，缺乏收购可能会影响我们满足贷款需求的能力。此外，合并和收购可能导致客户和员工对未来的不确定性。这些不确定性可能导致客户和其他人考虑改变与被收购公司的现有业务关系，并可能导致其员工在合并发生前接受其他公司的职位。因此，公司在合并完成之前吸引和留住客户以及吸引、留住和激励关键人员的能力可能会受到损害。此外，无法保证收购业务不会对我们现有的盈利能力造成不利影响；我们将能够在未来取得与现有银行业务相若的业绩；我们将能够在收购分行所服务的市场领域有效竞争；或我们将能够有效管理交易所带来的任何增长。特别是，我们在新市场中有效竞争的能力将取决于我们了解这些市场及其竞争动态的能力，以及我们是否有能力从被收购机构留住比我们更了解这些市场的某些关键员工。
我们在将被收购或合并业务的业务(包括我们最近收购的Flagstar和Signature)合并到我们的业务中时可能会面临挑战，这可能会阻止我们从合并和收购活动中获得预期的好处。
我们可能无法完全实现我们在并购活动中预期的战略目标和运营效率。整合被收购企业的运营存在固有的不确定性。我们可能会因为收购而失去我们的客户或被收购实体的客户。我们还可能因为收购而失去被收购实体的关键人员。在尽职调查期间，我们在审查一家公司的收购或合并时，可能不会发现所有已知和未知的因素。这些因素可能会给我们带来意想不到和意想不到的后果，包括但不限于合规和法律风险的增加，包括与合并后业务的业务实践或运营相关的罚款或限制等诉讼或监管行动的增加。由于收购或合并而导致的未被发现的因素可能会给我们、我们的管理层以及我们收购或合并的实体的管理层带来民事、刑事和财务责任。此外，如果整合过程出现困难，我们可能产生比预期更高的整合费用，收购预期产生的经济利益，包括收入增长和成本节约，可能不会发生或不会出现我们预期的程度。未能成功整合我们收购或合并的业务可能会对我们的盈利能力、股本回报率、资产回报率或我们实施战略的能力产生不利影响，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
签字交易的成功将取决于许多不确定因素，包括我们对收购资产的公允价值和交易中记录的廉价购买收益的决定，这可能会对我们的财务状况、经营结果和未来前景产生重大不利影响。
我们在2023年3月收购Signature Bank的某些资产是FDIC协助的交易，而FDIC协助交易的快速性质不允许投标人有时间和访问通常与准备和评估谈判交易相关的信息。因此，我们就签字交易作出的公允价值估计可能不准确，可能会发生变化，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和未来前景产生不利影响。此外，我们可能会在自2023年3月20日(我们完成签字交易之日)起的一年内获得额外的信息和证据，这可能会导致截至2023年12月31日记录的估计金额发生变化，这可能会改变我们记录的便宜货购买收益的金额。对这一收益的调整可能基于收购日期后收到的影响对收购资产和承担的负债的衡量的额外信息来记录，我们记录的任何廉价购买收益金额的减少也可能对我们的财务状况、经营结果和未来前景产生不利影响。
操作风险
我们的压力测试过程依赖于分析和预测模型，这些模型可能被证明是不充分或不准确的，这可能会对我们战略规划的有效性和我们追求某些公司目标的能力产生不利影响。
我们用来估计不断变化的利率、房地产价值和经济指标(如失业)对我们的财务状况和经营结果的影响的过程取决于分析和预测模型的使用。这些模型反映了可能不准确的假设，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。此外，即使我们的假设是对未来业绩的准确预测，它们所基于的模型也可能被证明是不充分或不准确的，因为它们的设计或实施中存在其他缺陷。如果我们在管理利率和其他风险的过程中使用的模型被证明是不充分或不准确的，我们可能会招致更多或意想不到的损失，这反过来可能会对我们的收益和资本产生不利影响。此外，公司未能遵守严格的资本、流动性和银行法规下的其他压力测试要求，可能会使我们受到监管制裁，包括对我们支付股息的能力的限制。
本公司、我们收购的实体以及我们的某些服务提供商都经历过信息技术安全漏洞，可能会受到未来安全漏洞的影响。这些事件已经导致并可能导致额外费用、民事诉讼风险、加强监管审查、损失和客户流失，其中任何一项都可能对我们的财务状况、运营结果和股票市场价格产生不利影响。
通信和信息系统对我们的业务进行至关重要，因为我们使用这些系统以及由第三方服务提供商维护和提供的系统来管理我们的客户关系、我们的总账、我们的存款和我们的贷款。此外，我们的运营依赖于在我们的计算机系统和网络中对机密和其他信息的安全处理、存储和传输。虽然我们和实体已经收购、采取和已经采取了保护措施，并努力修改这些措施，但我们的计算机系统、软件和网络的安全性，以及我们某些服务提供商的计算机系统、软件和网络的安全性，已经并可能在未来，容易受到破坏，未经授权的访问，滥用，计算机病毒，或其他已经并可能对信息安全产生影响的恶意代码和网络攻击。随着网上银行和移动银行的兴起和渗透，金融服务行业尤其面临着巨大的网络安全风险，因为客户提供的敏感信息类型。我们和我们的第三方服务提供商过去并可能在未来遭受网络安全事件，包括那些涉及未经授权访问客户信息而影响其他金融机构和行业团体的事件。我们的系统以及我们的第三方服务提供商和客户的系统经常受到越来越复杂的企图攻击，我们或他们可能在未来经历可能对我们的业务或运营造成不利影响的重大事件。此外，安全漏洞在过去和将来都可能发生，这些漏洞是由那些授权或未经授权访问我们的机密或其他信息的人故意或无意行为造成的。某些先前识别的网络事件已经导致，未来此类事件可能导致我们计算机系统和网络中处理和存储的机密和其他信息被泄露。这些事件可能会导致我们的运营或客户、客户或交易对手的运营中断或故障。此外，我们可能直到事件发生后很久才知道袭击发生了。即使在发现有企图或违规行为发生后，我们也可能在一段时间内不知道攻击的影响程度。这可能会给我们造成重大声誉损害或导致我们遭受重大损失。
虽然我们努力评估影响我们业务的适用监管和立法发展，但与网络安全相关的法律法规一直在不断变化，对我们提出了新的要求。鉴于这些情况，我们面临着额外监管审查的可能性，这将导致合规和技术开支增加，在某些情况下，可能会限制我们实现增长计划和其他战略目标。我们还可能需要花费大量额外的资源来修改我们的保护措施，或调查和补救漏洞或其他由运营和安全风险引起的风险，包括第三方专家顾问或外部法律顾问的费用。我们目前正受到有关网络事件的诉讼，我们也可能受到未来诉讼和财务损失的影响，这些诉讼和财务损失要么没有投保，要么没有通过我们维持的任何保险或任何第三方赔偿或保险完全覆盖。我们相信，任何先前识别的网络事件（包括正在进行调查和补救的事件）的影响不会对财务造成重大影响。
此外，我们通过电子邮件和其他电子方式定期发送和接收个人、机密和专有信息。我们已经讨论并与我们的客户、客户和交易对手合作开发安全传输能力，但我们没有，也可能无法建立与所有这些组成部分的安全能力，我们可能无法确保这些第三方有适当的控制措施来保护这些信息的机密性。我们维持披露控制和程序，以确保我们将及时和充分地
通知我们的投资者重大网络安全风险和事件，包括此类事件的相关财务、法律或声誉后果，以及审查和更新与风险或事件有关的任何先前披露。虽然我们已制定信息安全政策、程序和控制措施，包括事件响应计划，以防止或限制系统故障和中断的影响，但我们可能无法预测所有可能影响我们系统或信息的安全漏洞，也无法保证此类事件不会发生，或我们的政策将充分防止或减轻此类事件。程序和控制，如果他们这样做。
本公司及本行依赖第三方履行若干关键业务职能，这可能使本行面临进一步的经营风险。
我们将数据处理的某些关键方面外包给某些第三方提供商。虽然我们仔细选择了这些第三方供应商，但我们无法控制他们的行为。我们向客户提供产品及服务、充分处理及核算客户交易或以其他方式开展业务的能力，可能因该等第三方提供的服务中断、其未能处理当前或更高的使用量、或我们在与他们沟通时可能遇到的任何困难而受到不利影响。更换这些第三方供应商也可能造成重大延误和费用。我们的第三方供应商可能容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划和其他安全漏洞的攻击。在通过各种其他第三方提供商及其人员处理客户信息时，也存在对信息安全的威胁。我们可能需要花费大量额外资源，以防范此类安全漏洞和计算机病毒的威胁，或缓解此类安全漏洞或病毒引起的问题。如果我们的第三方供应商或我们客户的活动涉及机密信息的存储和传输，安全漏洞和病毒可能会使我们面临索赔、监管审查、诉讼和其他可能的责任。这些类型的第三方关系受到越来越严格的监管要求和联邦银行监管机构（如联邦储备委员会、货币监理署和联邦存款保险公司）和CFPB的监督。因此，如果我们的监管机构认为我们没有对供应商和分包商或其他持续的第三方业务关系行使足够的监督和控制，或者该等第三方没有适当的表现，我们可能会受到执法行动，包括民事罚款或其他行政或司法处罚或罚款，以及要求消费者补救。此外，本公司可能无法就因第三方故障而导致的所有类型损失提供充分保险，我们的保险范围可能不足以涵盖因系统故障或我们银行服务的其他中断而导致的所有损失。
未能跟上科技发展的步伐，可能会对我们争取贷款和存款的能力，以至我们的财政状况和经营业绩，造成重大的不利影响。
金融产品和服务越来越受技术驱动。我们能否以具有竞争力和成本效益的方式满足客户的需求，取决于我们能否跟上技术进步的步伐，并在新技术出现时进行投资。我们的许多竞争对手拥有比我们更多的资源，可能更有能力投资和营销新技术驱动的产品和服务。
未能吸引及挽留关键人员可能会对我们的营运造成不利影响。
在很大程度上，我们的成功取决于我们吸引和留住关键人才的能力，这些人才的专业知识、对我们市场的了解以及多年的行业经验使他们难以被取代。在我们的行业中，对有技能的领导者的竞争可能是激烈的，我们可能无法雇用或留住我们希望为我们工作的人。鉴于我们的一名或多名关键人员的专业知识以及难以及时找到合格的替代人员，我们的一名或多名关键人员的意外服务可能对我们的业务造成重大不利影响。此外，我们要吸引及挽留具备技能及知识的员工以支持我们的业务，可能需要我们提供额外的薪酬及福利，从而减少我们的收益。
向新首席执行官的过渡将是我们成功的关键，如果我们不能及时成功地管理过渡过程，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们向新任首席执行官约瑟夫·M。Otting，2024年4月1日。新任首席执行官将对执行和实现我们的愿景、战略方向、文化、产品和技术至关重要。倘我们未能进行有序过渡及成功将新任首席执行官融入我们的领导团队，我们的营运及财务状况可能会受到不利影响。
我们的业务在许多方面都依赖于其他金融中介机构的稳健性，因此可能会使我们面临系统性风险。
许多金融机构的健全性由于它们之间涉及信贷、交易、交易执行等方面的关系而密切相关。因此，对一家机构的担忧、违约或威胁违约，可能导致严重的市场流动性和信贷问题、损失或其他机构违约。由于这种“系统性风险”可能会对我们日常往来的金融中介机构（如结算机构、结算所、银行、证券公司和交易所）造成不利影响，我们也可能受到不利影响。
如果我们未能履行我们的服务义务，包括我们在抵押贷款止赎行动方面的义务，我们可能会被终止为服务商或分服务商，或招致费用、债务、罚款和其他制裁。
2023年12月31日，我们与 10个MSR的所有者，不包括我们自己，我们作为他们拥有的抵押贷款的次级服务商。由于关系数目有限，终止与该等第三方的现有协议或合约条款的不利变动可能会对我们的按揭服务收入造成重大负面影响。主服务商可以终止分服务合同的条款和条件很宽泛，可以由主服务商酌情行使，而无需提出理由。此外，主服务机构负责监督与已服务贷款有关的托管存款，并在允许的范围内，可选择将对世行托管存款的监督转移给另一个存款机构。此外，作为贷款的服务商或次级服务商，我们有若干合同义务，包括取消违约抵押贷款的赎回权，或在适用的情况下，考虑取消赎回权的替代方案。如果我们严重违反了我们作为服务商的义务，我们可能会被终止，如果违约行为在通知后的指定时间内没有得到纠正，导致我们失去服务收入。
我们可能被要求回购抵押贷款，支付费用或赔偿买家的损失。
在出售按揭贷款时，我们向买方、担保人和保险公司（包括代理机构）提供有关贷款发放的惯常陈述和保证。如果我们违反这些声明或保证，协议可能要求回购，替代抵押贷款，或赔偿买家的损失。我们还可能面临诉讼和相关费用。 对于通过我们的经纪人或代理人渠道发放的贷款，针对发起经纪人或代理人的补救措施可能有限，从而构成财务风险。倘回购及弥偿需求增加，我们的流动资金、经营业绩及财务状况亦可能受到不利影响。此外，服务错误可能导致偿还义务，我们可能有一个显着减少非利息收入或增加非利息支出。我们可能会因止赎行动而招致法律和文件相关费用。这些挑战可能会损害我们的声誉，或对我们的服务业务产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。
流水线代表机构识别为可能需要回购的贷款的UPB，与这些贷款相关的估计可能损失包括在我们的代表和保修准备金中。虽然我们认为准备金的水平是适当的，但准备金可能不足以弥补我们已出售或证券化的贷款的损失，而我们随后可能会因违反惯例陈述和担保而被要求回购、支付罚款或费用，或赔偿购买者和保险公司。此外，管道可能会在没有警告的情况下大幅增加。作为其监督职能的一部分，我们的监管机构可以审查我们的陈述和损失保修准备金，并可能根据他们的判断建议或要求我们增加我们的准备金，这可能与管理层的判断不同。
我们利用第三方抵押贷款发起人，这使我们面临战略、声誉、合规和操作风险。
我们使用第三方抵押贷款发起人，即抵押贷款经纪人和代理贷款人，他们不是我们的员工。这些第三方向许多不同的银行和其他实体发起抵押贷款或提供服务。因此，他们可能与该等银行及其他方有关系或忠诚度，而这些关系或忠诚度与他们与我们或我们的关系不同。未能与该等第三方抵押贷款发起人保持良好关系可能会对我们的市场份额造成负面影响，进而对我们的经营业绩造成负面影响。 我们依赖第三方抵押贷款发起人来发起和记录我们购买或发起的抵押贷款。虽然我们对与我们有业务往来的按揭公司进行尽职调查，并审阅我们购买的贷款档案和贷款文件，以试图发现任何违规行为或违反法律规定的情况，但我们对这些贷款发起人的控制能力不如本行员工。由于监管审查，我们的第三方抵押贷款发起人可能会选择或被要求缩减其业务范围或完全退出抵押贷款发起业务。CFPB发布的TILA—INDIA综合披露规则为贷款人和结算代理人制定了全面的抵押披露要求，涉及大多数以不动产为担保的封闭式消费信贷交易。该规则要求在申请和结束抵押贷款时向消费者提供某些披露。该规则还要求使用具体的披露形式，
向借款人传达信息，以及某些记录保存要求。持续的行政负担和与遵守这些规则相关的系统要求或这些规则的潜在变化可能会影响我们的抵押贷款量并增加成本。该等与第三方抵押贷款发起人的安排以及我们向该等第三方支付的费用也可能受到未来监管审查和限制。
《平等信贷机会法》、《消费者保护法》和《公平住房法》禁止包括金融机构在内的贷款人的歧视性和其他贷款做法。抵押贷款和消费贷款实践带来了合规风险，这是由于联邦监管机构实施的抵押贷款和消费贷款法律和法规的详细和复杂性质，以及发放贷款的相对独立和多样化的运营渠道。当我们通过各种渠道发起贷款时，我们和我们的第三方发起人尤其受到这些法律法规的影响，我们必须实施适当的政策和程序，以帮助确保遵守公平贷款法律和法规，并避免导致我们不同地点的借款人在多种渠道下受到不同对待或不同影响的贷款做法。如果我们或我们的第三方发起人不遵守这些法律和法规，银行可能会对个人借款人的损害、业务做法的改变或其他施加的处罚负责。
我们将接受各种法律或法规的调查和诉讼。
在任何特定时间，我们都会参与多项法律和监管审查，作为监管机构和其他各方进行的审查的一部分，这些审查可能涉及银行、证券、消费者保护、雇佣、侵权行为和许多其他法律和法规。对我们提起的诉讼或诉讼可能导致判决、和解、罚款、处罚、禁令、业务改善令、同意令、监管协议、对我们业务的限制或其他对我们不利的结果，这可能对我们的业务产生重大不利影响。如果这些索赔和其他事项未能以有利于我们的方式解决，它们可能会导致重大财务责任和/或对我们和我们的产品和服务的市场看法产生不利影响，以及影响客户对这些产品和服务的需求。我们所遵守的某些法律和法规可能会为消费者或消费者类别提供私人诉讼权以执行这些法律和法规。我们目前面临股东类别诉讼及衍生诉讼，寻求重大损害赔偿及其他救济，未来可能面临类似诉讼。任何财务责任或声誉损害均可能对我们的业务产生重大不利影响，进而对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。对我们提出的索赔可能非常复杂，发展缓慢，因此难以在程序的早期预测或估计此类程序的结果。作为金融服务行业的参与者，我们很可能会面临与我们的业务和运营有关的高水平诉讼和监管审查。尽管当与法律或监管程序有关的损失或有事项的资料显示可能发生损失且损失金额可以合理估计时，我们会为法律或监管程序设立应计费用，但我们并没有为我们面临损失风险的所有法律或监管程序设立应计费用。由于评估的固有主观性及法律及监管程序结果的不可预测性，累计金额未必代表有关法律及监管程序对我们造成的最终损失。因此，我们的最终损失可能大大高于法定损失或有事项的应计金额。详情见附注19—承付款及意外事项及项目3—法律程序。
根据某些州的法律，我们可能被要求支付某些抵押贷款托管账户的利息，尽管联邦政府根据《国家银行法》规定了优先购买权。
2018年，第九巡回联邦上诉法院裁定，加利福尼亚州法律要求抵押贷款服务商支付某些抵押贷款托管账户的利息，从法律上讲，并未被国家银行法(卢斯纳克诉美国银行案)。这一裁决违背了监管机构、国家银行和其他联邦特许金融机构对州法律抵押贷款托管利息要求优先购买权的立场。联邦第九巡回上诉法院发布的这一意见仅在美国西部的某些地区具有法律先例。我们在加利福尼亚州为类似的诉讼辩护，目前正在向第九巡回法院上诉联邦地区法院对我们的判决。我们正在争辩说卢斯纳克案件判决错误；我们相信我们的情况可以区别于卢斯纳克作为一个法律问题和加州的利益托管法应该作为一个问题被优先考虑作为一个问题。如果第九巡回法院的控股被其他联邦巡回法院更广泛地采用，包括那些涵盖目前已经颁布或未来可能颁布的州，要求支付托管余额利息的法规，或者如果我们将被要求追溯信贷托管资金的利息，公司的收益可能会受到不利影响。
我们可能面临影响我们运营和声誉的欺诈风险。
我们面临与欺诈有关的重大风险，这可能导致财务损失、昂贵的诉讼以及我们的声誉受损。我们的组织面临各种类型的欺诈，包括同事或外部人员的欺诈或盗窃以及未经授权的交易。我们严重依赖客户和第三方提供的信息，这些信息中的虚假陈述可能导致不符合我们期望或条件不利的贷款融资。我们承担与虚假陈述相关的损失风险，而收回所遭受的任何金钱损失可能是一项挑战。我们已实施多项监控及安全措施，但任何该等监控措施未能及时发现或降低欺诈风险。我们致力于持续的投资和关注打击欺诈行为，并加强我们的安全措施，以防范这些风险。
声誉风险
损害我们的声誉可能会严重损害我们所从事的业务，以及我们的竞争地位和增长前景。
我们吸引和留住投资者、客户、客户和员工的能力可能会因各种原因而受到不利影响，这些原因包括员工不当行为、诉讼或监管结果；未能提供最低标准的服务和质量；合规性失败；意外地对受保护类别客户的费用进行不相称的评估；不道德的行为；意外地披露机密信息；以及我们客户、客户和/或交易对手的活动。一般金融服务行业或行业内某些实体或个人的行为也可能对我们的声誉产生重大不利影响。我们实际上或感觉上未能识别和解决各种问题，也可能导致声誉风险，可能严重损害我们和我们的业务前景，包括未能妥善解决运营风险。这些问题包括法律和监管要求；消费者保护、公平贷款和隐私问题；妥善维护客户和相关个人信息；保存记录；防止洗钱；销售和交易惯例；以及道德问题。
客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理实践的日益严格的审查和不断变化的期望可能会给我们带来额外的成本，或者使我们面临新的或额外的风险。
公司正面临客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对其环境、社会和治理(ESG)实践和信息披露的日益严格的审查。投资者倡导团体、投资基金和有影响力的投资者也越来越关注这些做法，特别是与环境、健康和安全、多样性、劳动条件和人权有关的做法。ESG相关合规成本的增加可能会导致我们的整体运营成本增加。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些合作伙伴做生意的能力以及我们的股价产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性和自愿报告、尽职调查和披露。此外，对气候变化长期影响的担忧已经并将继续促使世界各国政府努力减轻这些影响。投资者、消费者和企业也可能因为这些担忧而改变自己的行为。该公司及其客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的投资者、消费者和企业偏好做出回应。除其他影响外，公司及其客户可能面临成本增加、资产价值减少和运营流程变化等影响。对公司客户的影响可能会根据客户的具体属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。此外，该公司将面临一些客户的信用信誉下降或获得贷款的资产价值下降。由于各种与气候变化相关的考虑，投资者可能决定不投资该公司的证券。公司在作出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力可能不能有效地保护公司免受新法律法规或投资者、消费者或商业行为变化的负面影响。
没有。
风险管理和战略
保护客户数据免受未经授权访问或使用的重要性，这些数据是我们向客户提供的各种服务的一部分；以及网络安全事件导致的运营中断，对我们来说至关重要。本行依赖正式的信息/网络安全计划（“ICP”），以确保我们保护机密信息的机密性、完整性和可用性。比较方案每年由董事会或董事会委员会批准，其目的是查明可合理预见的内部和外部威胁，评估这些威胁可能造成的可能性和潜在损害，并评估用于查明风险水平并将其降低到记录的风险承受能力范围内的政策、标准和程序的适当性。ICP旨在与行业最佳实践以及监管准则和法律保持一致；并利用安全控制和国家标准和技术研究所网络安全框架作为其基线。
ICP包含正式的政策和程序，以确保既定的控制措施受到测试和独立有效的质疑，为可访问我们的机密信息和/或系统的第三方提供适当的尽职调查和持续监督，并为我们的员工群体提供信息和网络安全培训，以确保了解机构面临的风险和恶意行为者使用的最新技术。培训计划的一个关键组成部分是网络钓鱼和社会工程活动的表现，其结果用于衡量培训计划的有效性，以及识别可能造成更高水平网络钓鱼/社会工程易感性风险的员工，所有这些员工都提供额外的有针对性的培训。该比较方案还包括对第三方服务协议进行专题专家审查，以确保在发生网络安全事件时，只要关系涉及敏感客户信息，就有条款充分保护银行。内部审计师和第三方安全专家依赖于审查并确保既定控制措施的设计适当、有效实施并按预期运作；此类审查是本行内部审计和第三方渗透测试计划的一部分。
信息/网络安全风险管理计划依赖于分层安全模式，以防范内部和外部威胁；是本行正式企业风险管理计划（“企业风险管理计划”）的一部分，该计划至少每年由董事会或其委员会审查和批准。机构风险管理方案规定了全企业范围的业务做法，以确保本组织在风险识别、记录、衡量、管理和缓解方面的方法与集中维护的风险管理平台（"RMP"）中记录的风险管理的所有方面保持一致。 机构风险管理方案的一个关键方面是风险和控制自我评估（“RCSA”）过程，该过程用于通过独立有效的质疑方案评估所实施控制措施的缓解效果。 作为区域能力评估过程一部分确定的差距或控制薄弱环节要求制定问题和补救战略，这两个问题和补救战略都正式记录在制冷剂管理计划中，从最初创建到最终完成相应工作的过程中，对补救工作进行管理和监测。 在整个过程中，已嵌入了独立有效的质疑，并确保补救工作将并已令人满意地解决已确定的问题。
信息安全部负责制定正式的事故应对计划（“计划”），并至少每年由董事会或其指定委员会批准。该计划阐述了本行的信息/网络安全事件应对框架，旨在确保对任何实际或威胁的网络安全事件（“事件”）作出一致、可重复的应对。 该框架规定了用于协调、监控、监督以及与任何已识别事件相关的内部和外部报告的团队结构；并界定了参与响应活动的所有团队成员的责任，以及对所有员工的定义、发现、报告、调查、遏制和恢复事件的指导。 于报告期内，我们并无发生任何对本行或合理可能对本行造成重大影响的网络安全风险或事件，包括其业务策略、经营业绩或财务状况。
我们相信，任何先前识别的网络事件（包括正在进行调查和补救的事件）的影响不会对本公司（包括业务策略、经营业绩或财务状况）造成重大影响。
治理
董事会通过其风险评估（“RAC”）和技术（“TEC”）委员会（统称“委员会”）对企业风险管理和信息/网络安全风险管理计划提供指导和监督。这些委员会每月举行会议，审查和讨论整体状态、当前发展、管理和绩效指标、风险识别和缓解状态，以及与企业风险管理和信息/网络安全计划相关的新举措。 该等委员会依赖各管理层委员会（如：
企业风险管理、运营风险管理和技术管理），以监督和直接管理总体风险管理框架，其中包括信息/网络安全风险管理计划和首席信息安全官（“首席信息安全官”）的直接报告。
CISO负责信息/网络安全计划的行政、管理和监督；并由拥有不同层次的教育和技术实践专业知识的个人团队支持，以履行日常职责，确保计划的成功和持续成熟。 CISO直接向首席风险官报告，并在设计、实施和完善金融部门的信息和网络安全战略方面拥有超过15年的直接经验。 在加入本行之前，首席信息安全官曾担任三个联邦银行监管机构之一的技术审查员，拥有超过十年的经验，主要在纽约都会区内进行金融机构（“FI”）和FI服务提供商的技术审查。
我们拥有我们的某些分支机构，以及我们在长岛的总部和在纽约，俄亥俄州，佛罗里达州和密歇根州的某些其他后台办公大楼。我们还利用这些州的其他分支机构和后台办公地点，以及新泽西州、亚利桑那州、加利福尼亚州、印第安纳州和威斯康星州，根据在不同时间到期的各种租赁和许可协议。(See附注8—项目8 "财务报表和补充数据"中的租赁。我们相信，我们的设施足以满足我们目前和立即可预见的需要。
本公司涉及在其正常业务过程中产生的各种法律诉讼。所有这些行动总共涉及管理层认为对公司财务状况和经营结果无关紧要的金额。
公司及其总裁兼首席执行官以及高级执行副总裁兼首席财务官已被列为股东集体诉讼的被告， 小莱姆诉纽约社区银行公司，等人案件号1：24—cv—00903，于2024年2月6日在纽约东区美国地方法院提交。 该诉讼要求在审判中证明的未指明的补偿性损害赔偿，指控违反了联邦证券法，包括1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条，（“交易法”）和SEC规则10b—5，关于披露有关公司的业务，运营和前景，特别是关于Flagstar和Signature交易的影响以及银行的商业房地产贷款组合和相关事项，这些都是在该公司的公开SEC文件和新闻稿中提出的，2023年至2024年1月30日止。 本公司打算为该诉讼及任何相关诉讼作出有力辩护。
公司及其总裁兼首席执行官以及高级执行副总裁兼首席财务官也被列为第二次股东集体诉讼的被告， Miskey诉New York Community Bancorp公司，等人案件号1：24—cv—01118，2024年2月13日在纽约东区美国地方法院提交。 该行动还寻求未指明的补偿性损害赔偿金，以证明在审判中，并声称违反联邦证券法，包括第10（b）和20（a）节的交易法和SEC规则10b—5，有关披露公司的业务，运营和前景，特别是关于Flagstar和Signature交易以及世行商业房地产贷款组合和相关事项的影响，该公司在2023年3月1日开始至2024年2月5日结束的期间向SEC提交的公开文件和新闻稿中提出。 本公司打算为该诉讼及任何相关诉讼作出有力辩护。
该公司的总裁兼首席执行官和高级执行副总裁兼首席财务官，以及该公司的所有现任董事，也被列为股东衍生诉讼的被告，标题为： Hauser诉Cangemi等人， 案件编号1：24—cv—01207，2024年2月15日在纽约东区美国地方法院提交。 该诉讼还将公司列为名义被告，并寻求未指明的补偿性损害赔偿以及某些公司治理和内部程序改革，声称违反信托责任，严重管理不善，浪费公司资产，不当得利，协助和教唆董事被告，以及违反《交易法》第10（b）条和第21D条有关官员被告的行为。投诉中的指控涉及有关公司业务，运营和前景的披露，特别是有关Flagstar和Signature交易的影响以及银行的商业房地产贷款组合和相关事项，这些都是在公司于2023年3月1日开始至2024年1月31日结束的期间向SEC提交的公开文件和新闻稿中作出的，以及被告在该期间对公司的管理。本公司打算积极抗辩该诉讼及任何相关诉讼。
上述待决诉讼的结果尚不确定。无法保证（i）吾等不会因该等诉讼而因损害赔偿、罚款、成本及╱或开支而招致重大损失，（ii）吾等已设立的储备足以弥补该等损失，或（iii）该等损失不会大幅超过该等储备，并对吾等的财务状况或经营业绩造成重大影响。本公司可能会在上述诉讼的未决期间，以及与任何其他潜在案件有关的辩护产生重大法律费用，包括赔偿责任下的高级管理人员和董事的潜在法律费用的偿还费用。
没有。
第II部
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| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买的市场 |
纽约社区银行公司的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)交易，代码为“NYCB”。
截至2023年12月31日，流通股数量为722,066,370股，登记车主数量约为11,746人。后者的数字不包括在该日由银行或经纪商代为持有股票的投资者。
股票表现图表
下图将公司股票在截至2023年12月31日的五年内的累计总回报与同期大盘指数(S中型股400指数)和同业集团指数(S美国BMI银行指数)的累计总回报进行了比较。S中型股400指数被选为与本公司在纽约证券交易所的交易活动相关的大盘指数；S美国BMI银行指数目前由258家银行和储蓄机构组成，其中包括本公司。S全球市场情报为我们提供了这两个指数的数据。
根据S-K法规第201(E)项，绩效图表仅随本报告一起提供，而不是为了1934年修订的《证券交易法》第18条的目的而提交的，也不会通过引用的方式并入公司的任何文件中，无论是在本文件日期之前或之后，无论该文件中的任何一般合并语言。
累计总回报是基于这样的假设，即在2018年12月31日，这三项投资中的每一项都投入了100.00美元，而且自该日以来支付的所有股息都进行了再投资。这样的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。
累计股东总回报
与选定指数的表现进行比较
2018年12月31日至2023年12月31日
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| 12/31/2018 | 12/31/2019 | 12/31/2020 | 12/31/2021 | 12/31/2022 | 12/31/2023 |
| 纽约社区银行公司。 | $ | 100.00 | | $ | 135.38 | | $ | 127.51 | | $ | 156.41 | | $ | 118.03 | | $ | 149.75 | |
| S&P中型股400指数 | $ | 100.00 | | $ | 126.20 | | $ | 143.44 | | $ | 178.95 | | $ | 155.58 | | $ | 181.15 | |
| S&普氏美国BMI银行指数 | $ | 100.00 | | $ | 137.36 | | $ | 119.83 | | $ | 162.92 | | $ | 135.13 | | $ | 147.41 | |
股份回购
根据公司的股权激励计划回购的股份
公司股票激励计划的参与者可能会扣留普通股，以履行与股票奖励相关的所得税义务。为此目的而扣留的股份将根据适用的基于股票的激励计划的条款进行回购，而不是按照董事会授权的股份回购计划进行回购，如下所述。
根据董事会股份回购授权回购的股份
2018年10月23日，董事会授权回购高达3亿美元的公司普通股。根据上述授权，股份可在公开市场或私下谈判的交易中回购。 截至 2023年12月31日该公司在这项回购授权下还有约900万美元剩余。
根据董事会授权回购的股票和根据公司的股票激励计划回购的股票存放在我们的库房账户中，可用于各种公司目的，包括但不限于合并交易和授予限制性股票奖励。
年内2023年12月31日公司回购了1200万美元或100万股普通股：
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| (百万美元，共享数据除外) | | | | | | | | |
| 期间 | | 回购的普通股股份总数 | | 普通股平均支付价格 | | 总分配 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总股份 |
| 2023年第一季度 | | 976,454 | | | $ | 9.33 | | | $ | 9 | | | 0 |
| 2023年第二季度 | | 190,177 | | | 10.36 | | 2 | | 0 |
| 2023年第三季度 | | 33,956 | | | 12.50 | | 0 | | 0 |
| 2023年第四季度 | | | | | | | | |
| 2023年10月1日至31日 | | 1,525 | | | 10.29 | | | 0 | | — | |
| 2023年11月1日至30日 | | 4,897 | | | 9.34 | | | — | | | — | |
| 2023年12月1日至31日 | | 50,526 | | | 9.92 | | | 1 | | | — | |
| 2023年第四季度 | | 56,948 | | | $ | 16.57 | | | 1 | | | — | |
| 2023年共计 | | 1,257,535 | | | $ | 9.59 | | | $ | 12 | | | — | |
执行摘要
截至2023年12月31日，总资产为1141亿美元，较2022年12月31日增加239亿美元。 截至2023年12月31日，存款总额为815亿美元，较2022年12月31日增加228亿美元。该等年初至今增加主要由于我们于二零二三年三月二十日承担大量存款及若干已识别负债，以及向FDIC（作为Signature Bridge Bank的接管人）收购Signature Bridge Bank的若干资产及业务线（“Signature交易”）。 有关签署交易的进一步资料，请参阅综合财务报表附注3—业务合并。
截至2023年12月31日止年度，净亏损为7，900万元，而截至2022年12月31日止年度则为净收入6. 50亿元。 截至2023年12月31日止年度普通股股东可获得的净亏损为1.12亿美元，而截至2022年12月31日止年度的净收入为6.17亿美元。 截至2023年12月31日止年度，每股摊薄（亏损）盈利合共为（0. 16）美元，而截至2022年12月31日止年度则为1. 26美元。
2023年的净亏损主要反映第四季度录得的24亿美元商誉减值，部分被签名交易的21亿美元议价收益所抵消。于2023年第四季度，管理层亦采取果断行动，以增加资本、巩固资产负债表、加强风险管理流程，以及更好地与相关银行同业保持一致。我们通过记录5.52亿美元的贷款损失准备金大幅建立了我们的准备金水平，使我们的信贷损失准备金在2023年12月31日达到9.92亿美元，反映了我们在本季度建立准备金的行动，以应对办公室部门的疲软，多家庭投资组合的潜在重新定价风险以及导致分类资产增加的条件。使本公司与其相关银行同业（包括第四类银行）更好地保持一致。此外，我们增加了资产负债表内流动性，因为我们准备加强审慎标准，适用于总资产1000亿美元或以上的银行。
贷款组合
于2023年12月31日，C & I贷款总额为253亿美元，而2022年12月31日则为123亿美元。 增长的大部分原因是在Signature交易中获得的99亿美元C & I贷款以及通过新贷款的持续增长。
于2023年12月31日，多家庭贷款组合为373亿美元，较2022年12月31日的381亿美元略有下降。 于2023年12月31日，多户贷款占贷款总额的44%，而2022年12月31日则为55%，进一步显示我们对该资产类别的集中度有所下降。
商业贷款（商业房地产以及收购、开发和建设贷款）于2023年12月31日增加29亿美元至134亿美元，较2022年12月31日的105亿美元增加，主要归因于签名交易和我们的房屋建筑商融资组合的增长。
截至2023年12月31日，一至四个家庭住宅贷款总额为61亿美元，占贷款总额的7%，而截至2022年12月31日，为58亿美元，占贷款总额的8%。 于2023年12月31日，其他贷款总额为27亿美元，而2022年12月31日则为23亿美元。 其他贷款组合主要包括住房贷款和其他消费贷款。
于2023年12月31日，持作出售贷款总额为12亿美元，高于2022年12月31日的11亿美元。
存款基数
截至2023年12月31日，存款总额为815亿美元，较2022年12月31日的587亿美元增加228亿美元，主要受签名交易推动。
于2023年12月31日，我们的存款基础包括293亿美元的未投保存款，较2022年12月31日增加129亿美元，主要由于签名交易所致。这占我们存款总额的35.9%。该等金额乃根据与监管报告相同的方法及假设厘定，但不包括内部账目。截至2023年12月31日，总流动性（现金及现金等价物、未抵押证券以及FHLB和FRB借贷能力）为279亿美元。
净利息收入
截至2023年12月31日止年度，净利息收入总额为31亿美元，较截至2022年12月31日止年度增加17亿美元或120%。 增加主要由于收购Flagstar（于二零二二年底完成）及Signature交易（于二零二三年三月底完成）所致。
截至二零二三年十二月三十一日止年度，净息差为2. 99%，较截至二零二二年十二月三十一日止年度上升六十四个基点。同比增长主要是由于收购Flagstar和Signature交易推动的资产负债表扩大，以及贷款的有机增长以及利率上升的影响。
资产质量
于2023年12月31日，不良资产占总资产之比为0. 39%，而2022年12月31日则为0. 17%，而不良资产占总贷款之比为0. 51%，而2022年12月31日则为0. 20%。不良贷款增加的主要原因是多户贷款增加了1.25亿美元，商业房地产贷款增加了1.08亿美元。收回的资产为1 400万美元，略高于上一年的1 200万美元。
最近发生的事件
普通股股息的宣布
2024年1月30日，公司董事会宣布向公司普通股派发每股0.05美元的季度现金股息。 股息将于2024年2月28日支付给截至2024年2月14日记录在案的普通股股东。
任命执行主席
2024年2月6日，公司任命Alessandro（Sandro）DiNello为执行主席，自2024年2月7日起生效。 DiNello先生担任本公司最高执行官。
行动的结果
净利息收入
净利息收入是我们的主要收入来源。它的水平是一个函数，我们的利息资产的平均余额，我们的计息负债的平均余额，以及这些资产的收益率和这些负债的成本之间的利差。这些因素既受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息负债又受各种外部因素的影响，包括本地经济、对贷款和存款的竞争、联邦公开市场委员会的货币政策和市场利率。
我们存款和借入资金的成本主要基于短期利率，短期利率水平在一定程度上受到联邦公开市场委员会行动的影响。
虽然目标联邦基金利率通常会影响我们的短期借款和存款成本，但我们持有的投资贷款和其他赚取利息的资产的收益率对中期市场利率不那么敏感。
影响我们赚取利息的资产收益率以及我们的净利息收入的另一个因素是我们的多家庭和CRE贷款和证券在预付时产生的收入。由于提前还款收入被记录为利息收入，其水平的增加或减少也将反映在我们的贷款、证券和生息资产的平均收益率(视情况而定)中，从而反映在我们的净利息收入、净利差和净利差中。
应当指出，任何特定时期记录的贷款预付收入水平取决于该时期内再融资或预付贷款的数量。这类活动在很大程度上取决于外部因素，如当前的市场条件，包括房地产价值，以及市场利率的感知或实际方向。此影响在我们的多户家庭及CRE投资组合中最为普遍，而在我们的C & I及ADC投资组合中则影响较小。此外，虽然市场利率的下降可能引发再融资增加，从而引发预付款收入的增加，但市场利率的上升也可能。当借款人预期或看到市场利率正在上升时，他们锁定较低的利率，而不是冒险以后以更高的利率再融资，这并不罕见。预付款项对本季度及本年度的影响微乎其微。
与去年同期比较
截至2023年12月31日止年度，净利息收入总额为31亿美元，较截至2022年12月31日止年度的14亿美元增加17亿美元或120%。 同比增长主要是由于去年年底完成的Flagstar收购和今年3月底完成的Signature交易。
•抵押贷款和其他贷款的利息收入增加了27亿美元，平均贷款余额增加了325亿美元或65.8%，达到819亿美元。这主要是由2022年12月收购Flagstar及2023年3月Signature Transaction推动的。 此外，本年度平均贷款收益率上升177个基点至5.5%，主要由于收购贷款收益率上升和利率环境上升。2023年的预付款为900万美元。
•证券利息收入增加2.44亿美元，主要原因是平均收益率从2.7%上升149个基点至4.2%，平均证券余额增加32亿美元或42.5%至106亿美元。这一增长是由于新购买的利率上升和收购Flagstar证券的收益率上升。
•盈利现金及现金等价物增加4.87亿美元，反映出平均收益率上升367个基点至5.1%，受短期市场利率上升带动，以及签名交易推动的平均余额增加，并增强了我们的资产负债表内流动性。
•截至2023年12月31日止年度，平均计息存款的利息开支增加14亿元至18亿元，原因是利率上升导致计息存款的平均成本增加206个基点。平均利息存款增长203亿美元，或56.4%，至563亿美元。余额增长主要反映了12月收购Flagstar和3月Signature交易。
•借贷资金的利息支出增加3.43亿美元，增幅109.6%，至6.56亿美元，主要原因是利率上升162个基点，平均余额增加25亿美元，增幅16.5%，至179亿美元。
净息差
下表列出了有关我们在所示时期的平均资产负债表的某些信息，包括我们的生息资产的平均收益率和我们的计息负债的平均成本。平均收益率是通过除以利息资产的平均余额所产生的利息收入来计算的。平均成本是通过除以有息负债的平均余额产生的利息支出来计算的。这些期间的平均余额是从每天计算的平均余额中得出的。平均收益率和成本包括费用，以及溢价和折扣(包括收购的按市值计算的调整)，这些被认为是对这些平均收益率和成本的调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万美元) | 平均余额 | 利息 | 平均产量/成本 | | 平均余额 | 利息 | 平均产量/成本 | | 平均余额 | 利息 | 平均产量/成本 |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
| 生息资产： | | | | | | | | | | | |
抵押贷款和其他贷款及租赁，净额(1) | $ | 81,855 | | $ | 4,509 | | 5.51 | % | | $ | 49,376 | | $ | 1,848 | | 3.74 | % | | $ | 43,200 | | $ | 1,525 | | 3.53 | % |
证券 (2) (3) | 10,611 | 444 | 4.18 | % | | 7,448 | | 200 | | 2.69 | % | | 6,625 | | 156 | | 2.35 | % |
| 逆回购协议 | 388 | 22 | 5.77 | % | | 460 | | 15 | | 3.24 | % | | 430 | | 4 | | 1.05 | % |
| 产生利息的现金和现金等价物 | 10,025 | 516 | 5.14 | % | | 1,988 | | 29 | | 1.47 | % | | 2,016 | | 4 | | 0.17 | % |
| 生息资产总额 | $ | 102,879 | | $ | 5,491 | | 5.34 | % | | $ | 59,272 | | $ | 2,092 | | 3.53 | % | | $ | 52,271 | | $ | 1,689 | | 3.23 | % |
| 非息资产 | 7,616 | | | | 5,130 | | | | | 5,275 | | | |
| 总资产 | $ | 110,495 | | | | | $ | 64,402 | | | | | $ | 57,546 | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | |
| 计息支票和货币市场账户 | $ | 29,286 | | $ | 943 | | 3.22 | % | | $ | 17,910 | | $ | 226 | | 1.26 | % | | $ | 12,829 | | $ | 31 | | 0.24 | % |
| 储蓄账户 | 9,941 | 169 | 1.70 | % | | 9,336 | | 60 | | 0.64 | % | | 7,612 | | 28 | | 0.36 | % |
| 存单 | 17,097 | 646 | 3.78 | % | | 8,772 | | 97 | | 1.11 | % | | 9,094 | | 55 | | 0.60 | % |
| 有息存款总额 | $ | 56,324 | | $ | 1,758 | | 3.12 | % | | $ | 36,018 | | $ | 383 | | 1.06 | % | | $ | 29,535 | | $ | 114 | | 0.38 | % |
| 短期借款资金 | 7,263 | 305 | 4.20 | % | | 2,408 | | 56 | | 2.32 | % | | 2,343 | | 8 | | 0.34 | % |
| 其他借入资金 | 10,671 | 351 | 3.29 | % | | 12,982 | | 257 | | 1.99 | % | | 13,366 | | 278 | | 2.08 | % |
借入资金总额 | $ | 17,934 | | $ | 656 | | 3.66 | % | | $ | 15,390 | | $ | 313 | | 2.04 | % | | $ | 15,709 | | $ | 286 | | 1.82 | % |
| 计息负债总额 | $ | 74,258 | | $ | 2,414 | | 3.25 | % | | $ | 51,408 | | $ | 696 | | 1.35 | % | | $ | 45,244 | | $ | 400 | | 0.88 | % |
| 无息存款 | 21,583 | | | | 5,124 | | | | | 4,578 | | | |
| 其他负债 | 4,073 | | | | 787 | | | | | 790 | | | |
| 总负债 | $ | 99,914 | | | | | $ | 57,319 | | | | | $ | 50,612 | | | |
| 股东权益 | 10,581 | | | | 7,083 | | | | | 6,934 | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 110,495 | | | | | $ | 64,402 | | | | | $ | 57,546 | | | |
| 净利息收入/利差 | | $ | 3,077 | | 2.09 | % | | | $ | 1,396 | | 2.17 | % | | | $ | 1,289 | | 2.35 | % |
| 净息差 | | | 2.99 | % | | | | 2.35 | % | | | | 2.47 | % |
| 生息资产与有息负债的比率 | | | 1.39 | x | | | | 1.15 | x | | | | 1.16 | x |
| | | | | | | | | | | |
(1)数额是扣除递延贷款发放成本/(费用)净额，包括持有以供出售的贷款和不良贷款。
(2)金额按摊销成本计算。
(3)包括FHLB股票和FRB股票。
下表列出了利率的变化以及产生利息的资产和有息负债的数量变化对我们的利息收入和利息支出的影响程度。在每一类中提供了关于(1)可归因于数量变化(数量变化乘以先前数量)的变化；(2)可归因于数量变化(数量变化乘以先前数量)的变化；以及(3)净变化的信息。可归因于业务量和费率的综合影响的变化已按比例分配给每条单独线路上的业务量变化和费率变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023年与截至2022年的年度比较
增加/(减少)由于： | | 2022年与截至2021年的年度比较
增加/(减少)由于： |
| (单位：百万) | | 卷 | 费率 | 网络 | | 卷 | 费率 | 网络 |
| 生息资产： | | | | | | | | |
| 抵押贷款和其他贷款及租赁，净额 | | $ | 1789 | | $ | 872 | | $ | 2661 | | | $ | 231 | | $ | 92 | | $ | 323 | |
| 证券 | | 132000000 | 112000000 | 244000000 | | 22 | | 22 | | 44 | |
| 逆回购协议 | | -4000000 | 11000000 | 7000000 | | 1 | | 10 | | 11 | |
赚取现金和现金等价物的利息 | | 413000000 | 74000000 | 487000000 | | — | | 25 | | 25 | |
| 利息收益资产总额 | | 2,327 | | 1,072 | 3,399 | | | 247 | | 156 | | 403 | |
| 计息负债： | | | | | | | | |
| 计息支票和货币市场账户 | | 366 | | 351 | | 717 | | | 64 | | 131 | | 195 | |
| 储蓄账户 | | 10 | | 99 | | 109 | | | 11 | | 21 | | 32 | |
| 存单 | | 315 | | 234 | | 549 | | | (4) | | 46 | | 42 | |
短期借款资金 | | 204 | | 45 | | 249 | | | 2 | | 46 | | 48 | |
其他借入资金 | | (76) | | 170 | | 94 | | | (8) | | (13) | | (21) | |
| 计息负债总额 | | 743 | | 975 | | 1,718 | | | 83 | | 213 | | 296 | |
| 净利息收入变动 | | $ | 1,584 | | $ | 97 | | $ | 1,681 | | | $ | 164 | | $ | (57) | | $ | 107 | |
截至2023年12月31日的年度，净息差为2.99%，与截至2022年12月31日的年度相比上升了64个基点。同比增长主要是由于资产负债表规模扩大的结果，在收购Flagstar和签署交易的推动下，贷款收益率更高，以及利率上升的影响。在截至2023年12月31日的一年里，平均可赚取利息的资产同比增加了436亿美元，增幅为74%，达到1029亿美元，而平均收益率上升了181个基点，达到5.34%。
平均贷款余额增加325亿美元，涨幅66%，至819亿美元，平均贷款收益率同比上升177个基点，至5.51%。平均现金余额增加80亿美元，至100亿美元，平均收益率从1.47%上升至5.14%。平均证券增加32亿美元，涨幅42%，至106亿美元，平均收益率从2.69%提高到4.18%。
平均有息负债增加229亿美元，增幅44%，至743亿美元，平均成本从1.35%上升至3.25%。平均有息存款增加203亿美元，涨幅56%，而存款平均成本从1.06%上升至3.12%。平均借款资金增加25亿美元至179亿美元，平均成本从2.04%升至3.66%。平均无息存款增加165亿美元，至216亿美元。
信贷损失准备
与上一年迄今的比较
截至2023年12月31日的年度，信贷损失拨备为8.33亿美元，而截至2022年12月31日的年度为1.33亿美元。2023年的拨备主要反映了最初的1.32亿美元拨备，用于支付从签名交易获得的贷款和相关承诺的信贷损失，以及ACL和无资金来源的承诺准备金净增4.83亿美元，这反映了我们在第四季度为应对写字楼部门疲软、多家族投资组合中潜在的重新定价风险以及导致分类资产增加的条件而采取的行动。最后，该公司记录了与AFS证券净冲销有关的1000万美元净准备金。
贷款净冲销总额为2.08亿美元，其中包括1.12亿美元的合作贷款，4,000万美元的CRE贷款，以及3,000万美元的商业贷款，主要来自第四季度的两笔C&I贷款。已注销的联席-
营运贷款其后转为持有待售状态。2月29日，这笔贷款被出售，比之前减记的公允价值估计实现了2,600万美元的收益。这一销售收益将在2024年第一季度确认。有关信贷损失准备总额的详细讨论和分析，请参阅本MD&A的“信贷质量”部分和“附注7--贷款和租赁信贷损失准备”。
非利息收入
我们通过各种来源产生非利息收入，其中包括手续费收入(以零售存款手续费和贷款收费的形式)；我们的MSR资产的净回报；贷款销售和证券化的净收益；贷款管理收入净额(包括贷款次级服务收入)；我们在BOLI投资的收入；以及“其他”来源，包括通过销售第三方投资产品产生的收入。
下表汇总了我们各个时期的非利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 便宜货买入收益 | $ | 2,131 | | | $ | 159 | | | $ | — | |
| 费用收入 | 172 | | 27 | | 23 |
| 抵押贷款偿还权净收益 | 103 | | 6 | | — |
| 贷款销售和证券化净收益 | 89 | | 5 | | — |
| 其他 | 68 | | 17 | | 9 |
| 银行拥有的人寿保险 | 43 | | 32 | | 29 |
贷款管理净收入 | 82 | | 3 | | — |
证券净亏损 | (1) | | (2) | | — |
| 非利息收入总额 | $ | 2,687 | | | $ | 247 | | | $ | 61 | |
截至2023年12月31日止年度的非利息收入较截至2022年12月31日止年度增加24亿元，主要由于与签名交易有关的议价收购收益21亿元。不包括议价收购收益，截至2023年12月31日止年度的非利息收入合共为556百万元，而截至2022年12月31日止年度则为88百万元。截至2023年12月31日止年度，贷款销售净收益、抵押贷款服务权净回报率及贷款管理净收入共计2.74亿美元，而截至2022年12月31日止年度则为1400万美元，全部得益于收购Flagstar全年的推动。这两项收购还推动了更高的费用收入、贷款管理收入和其他收入，这些收入来自抵押贷款和FDIC贷款服务，以及更高的客户费用。
非利息支出
截至2023年12月31日止年度的非利息支出较截至2022年12月31日止年度增加43亿美元，主要是由于第四季度商誉减值共计24亿美元。此外，由于Signature交易的完成和持续的整合成本，合并相关费用增加了2.23亿美元。不包括商誉减值及合并相关开支，截至2023年12月31日止年度的非利息开支合共为22亿元，而截至2022年12月31日止年度则为6亿元。
截至2023年12月31日止年度的总经营开支较截至2022年12月31日止年度增加约15亿美元，主要受全年Flagstar活动及于2023年3月下旬完成的Signature交易推动。总运营费用中包括FDIC向全国某些银行发出的与存款保险基金短缺有关的特别评估的4900万美元费用，包括FDIC于2024年2月发出的评估。
所得税费用
截至2023年12月31日止年度，公司报告了2900万美元的所得税拨备，而截至2022年12月31日止年度为1.76亿美元。本年度之所得税开支受Signature交易产生之议价收购收益影响。
经营业绩：二零二二年与二零二一年比较
2022年与2021年的经营比较结果见公司先前提交的截至2022年12月31日止年度的10—K表格年度报告，项目7“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”—经营结果：2022年与2021年的比较。
签名交易-某些财务信息
根据员工会计公告主题1：K“被收购的问题金融机构的财务报表”（“SAB 1：K”）中提供的指导，本公司已省略了S—X法规第3—05条和S—X法规第11条要求的签字交易的某些财务信息。SAB 1：K在某些情况下提供了对规则3—05和法规S—X第11条的要求的救济，包括签名交易，其中注册人参与收购一个陷入困境的金融机构，该机构的历史财务报表无法合理获得或相关，并且联邦援助是交易的一个重要组成部分。
财务状况
资产负债表摘要
截至2023年12月31日，总资产增加239亿美元至1，141亿美元，而2022年12月31日为901亿美元，原因是签署交易于2023年3月20日结束，以及有机增长。
该公司收购了约117亿美元的贷款，扣除采购会计调整（“PAA”），335亿美元的存款，扣除PAA，以及21亿美元的其他负债与签名交易有关。
于2023年12月31日，持作投资的贷款及租赁总额为846亿美元，而于2022年12月31日则为690亿美元。 该增长由上述从Signature交易获得的贷款和贷款有机增长所带动。
截至2023年12月31日，证券投资组合总额为92亿美元，而2022年12月31日为91亿美元。截至2023年12月31日，本公司并无持有至到期证券组合，且本公司所有证券均指定为“可供出售”，与2022年12月31日一致。
总存款增长228亿美元，或39%至2023年12月31日的815亿美元，而2022年12月31日为587亿美元，主要受签名交易中假设的存款推动。2023年12月31日的余额包括与签名交易有关的2.47亿美元无息托管存款。
于2023年12月31日，批发借贷与2022年12月31日持平，为203亿元。
为投资而持有的贷款
下表总结了我们贷款组合的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
(单位：百万) | 金额 | 持有用于投资的贷款的百分比 | | 金额 | 持有用于投资的贷款的百分比 |
| 按揭贷款： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 37,265 | | 44.0 | % | | $ | 38,130 | | 55.3 | % |
| 商业地产 | 10,470 | 12.4 | % | | 8,526 | 12.4 | % |
| 一比四的家庭第一按揭 | 6,061 | 7.2 | % | | 5,821 | 8.4 | % |
| 收购、开发和建设 | 2,912 | 3.4 | % | | 1,996 | 2.8 | % |
| 按揭贷款总额 | $ | 56,708 | | 67.0 | % | | $ | 54,473 | | 78.9 | % |
| 其他贷款： | | | | | |
| 工商业 | $ | 25,254 | | 29.9 | % | | $ | 12,276 | | 17.8 | % |
| 其他贷款 | 2,657 | 3.1 | % | | 2,252 | 3.3 | % |
| 为投资而持有的其他贷款总额 | $ | 27,911 | | 33.0 | % | | $ | 14,528 | | 21.1 | % |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额 | $ | 84,619 | | 100.0 | % | | $ | 69,001 | | 100.0 | % |
| 贷款和租赁的信贷损失准备 | (992) | | | (393) | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额，净额 | $ | 83,627 | | | | $ | 68,608 | | |
持有待售贷款 | 1,182 | | | 1,115 | |
| 贷款和租赁总额，净额 | $ | 84,809 | | | | $ | 69,723 | | |
贷款到期和重新定价分析
下表载列于二零二三年十二月三十一日我们持作投资的贷款组合的到期日或重定价期间。可调整利率的贷款显示为在其利率下一次变动期间到期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 多户住宅 | | 商业地产 | | 一到四个家庭 | | 收购、开发和建设 | | 其他 | | 贷款总额 |
| 应付金额： | | | | | | | | | | | |
| 一年内 | $ | 3,530 | | | $ | 1,233 | | | $ | 14 | | | $ | 1,049 | | | $ | 8,323 | | | $ | 14,149 | |
| 一年后： | | | | | | | | | | | |
| 一到五年 | 28,419 | | | 7,946 | | | 54 | | | 1,775 | | | 14,973 | | | 53,167 | |
| 超过五年到十五年 | 5,314 | | | 1,263 | | | 297 | | | 25 | | | 3,280 | | | 10,179 | |
| 超过15年 | 2 | | | 28 | | | 5,696 | | | 63 | | | 1,335 | | | 7,124 | |
| 到期总额或一年后重新定价 | 33,735 | | | 9,237 | | | 6,047 | | | 1,863 | | | 19,588 | | | 70,470 | |
| 到期或重新定价的总金额，毛额 | $ | 37,265 | | | $ | 10,470 | | | $ | 6,061 | | | $ | 2,912 | | | $ | 27,911 | | | $ | 84,619 | |
下表载列截至2023年12月31日，所有持作投资用途且于2024年12月31日之后到期的贷款的美元金额，并显示该等贷款是否具有固定利率或可调整利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 固定 | | 可调 | | 总计 |
| 按揭贷款： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 8,758 | | | $ | 24,977 | | | $ | 33,735 | |
| 商业地产 | 3,381 | | | 5,856 | | | 9,237 | |
| 一比四的家庭第一按揭 | 2,201 | | | 3,846 | | | 6,047 | |
| 收购、开发和建设 | 121 | | | 1,742 | | | 1,863 | |
| 按揭贷款总额 | 14,461 | | | 36,421 | | | 50,882 | |
| 其他贷款 | 9,836 | | | 9,752 | | | 19,588 | |
| 贷款总额 | $ | 24,297 | | | $ | 46,173 | | | $ | 70,470 | |
下表总结了我们为投资而持有的贷款的生产情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
(单位：百万) | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
| 用于投资的按揭贷款： | | | | | | | |
多户 | $ | 839 | | | 4.0 | % | | $ | 8,387 | | | 49.2 | % |
| 商业地产 | 1,092 | | 5.3 | % | | 1,086 | | 6.4 | % |
| 一比四的家庭第一按揭 | 3,739 | | 18.1 | % | | 328 | | 1.9 | % |
| 收购、开发和建设 | 1,571 | | 7.6 | % | | 149 | | 0.9 | % |
| 来自投资用途的按揭贷款总额 | $ | 7,241 | | | 35.0 | % | | $ | 9,950 | | | 58.4 | % |
| 其他用于投资的贷款： | | | | | | | |
| 专业金融 | $ | 7,326 | | | 35.4 | % | | $ | 6,001 | | | 35.2 | % |
| 工商业 | 4,942 | | 23.9 | % | | 1,016 | | 6.0 | % |
| 其他 | 1,178 | | 5.7 | % | | 83 | | 0.4 | % |
| 用于投资的其他贷款总额 | $ | 13,446 | | | 65.0 | % | | $ | 7,100 | | | 41.6 | % |
| 用于投资的贷款总额 | $ | 20,687 | | | 100.0 | % | | $ | 17,050 | | | 100.0 | % |
多户贷款
我们发放的多户贷款主要以纽约市的非豪华住宅公寓楼为抵押，这些公寓楼的特点是单元租金受监管，租金低于市场水平。
于2023年12月31日，多家庭贷款组合为373亿美元，较2022年12月31日的381亿美元略有下降，原因是利率上升及我们的贷款多元化策略。
我们的大多数多户贷款是以出租公寓楼为抵押的。
截至2023年12月31日，211亿美元或该公司总多家庭贷款组合的57%由纽约州的房产担保，其中183亿美元受租金监管法律约束。 在受租金监管的183亿美元房产中，约38%目前处于只利息期。 纽约州租金管制多户组合的加权平均LTVio为58% 截至2023年12月31日，相比之下， 2022年12月31日。
除了根据建筑物的收入和状况承保多户贷款外，我们还会考虑借款人的信用记录、盈利能力和建筑物管理专业知识。借款人被要求提交他们有能力偿还贷款的证据，证明他们有能力从建筑物的当前租金名册、他们的财务报表和相关文件中获得偿还贷款的证据。
虽然我们的部分多户贷款是10年期固定利率信贷，但我们绝大多数多户贷款的期限为10年或12年，贷款的头5年或7年采用固定利率，还有一种替代方案，
利率在六年到十年或八年到十二年。头五年或七年的利率一般是根据中期利率加上利差计算的。
在剩余的几年里，贷款重置为每年可调利率，该利率与CME的定期SOFR或Prime挂钩，加上利差。或者，借款人可以选择与FHLB—NY的五年期固定预付利率挂钩的固定利率，加上利差。固定利率选项还要求支付当时未偿贷款余额的一个百分点。无论哪种情况，重新定价时的最低利率都相当于最初五年或七年期的利率。随着租金的增加，典型的业主寻求再融资抵押贷款，通常这样做之前贷款在第六或第八年重新定价。
在头五年或七年内进行再融资的多户贷款通常要遵守既定的提前还款惩罚时间表。根据提前还款时贷款的剩余期限，罚款通常从当时贷款余额的5个百分点到1个百分点不等。如果一笔贷款的期限超过了第五年或第七年，而借款人选择了固定利率选项，则提前还款罚金通常会在六年至十年或八年至十二年期间重置为5分至1分的范围。例如，一笔在第三年提前偿还的10年期多户贷款通常应支付相当于剩余本金余额3个百分点的提前还款罚金。一笔在第一年或第二年提前偿还的12年期多户贷款，通常预计将支付相当于5个百分点的罚款。
由于向借款人评估的预付款罚款记录为利息收入，故其反映在我们贷款及生息资产的平均收益率、我们的净息差及净息差以及我们记录的净利息收入水平中。确认预付款项收入时不涉及任何假设，因为该等收入于收到现金时入账。
我们作为多家庭贷款人的成功部分反映了我们与市场领先的按揭经纪人和代上的直接关系，他们熟悉我们的贷款惯例，我们的承销标准，以及我们的贷款基础上的物业产生的现金流的长期做法。这类贷款的发放过程一般持续4至6周。
我们主要根据抵押物业产生的当前现金流量承保多户贷款，并依赖“收入”法而非“销售”法评估物业。我们亦会考虑多项其他因素，包括相关物业的实际状况；偿债前抵押物业的经营净收入；DSCR，即物业的经营净收入与偿债的比率；以及贷款额与评估价值的比率（即，LTV）的财产。
除了要求多户住宅建筑物的最低DSCR为120%外，我们还获得位于该场所内的个人财产的担保权益，以及租金和租约的转让。我们的多户贷款一般不超过评估价值或相关物业销售价格两者中较低者的75%，通常摊销期为30年。此外，我们的多户贷款可能包含初始只计息期，一般不超过两年；然而，该等贷款按全额摊销基准承保。该等水平的贷款乃按个别情况向借款人作出，并经信贷及贷款人员共同批准，如有需要，则经董事会辖下的董事会信贷委员会批准。
我们继续监察我们持有的投资组合贷款及相关信贷亏损拨备，特别是考虑到商业房地产及多户市场所面临的经济压力。 一般而言，受租金管制的建筑物历来都趋于稳定，入住率随时间推移或多或少保持不变。由于租金通常低于市价，而担保我们贷款的楼宇一般状况良好，因此在经济不景气时，这些楼宇更有可能留住租户。此外，我们一般不包括业主在承保多户贷款时获得的任何短期物业税豁免和减免福利。
下表对我们持有的投资贷款组合中的多户贷款进行了地域分析：
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 多户贷款 |
(单位：百万) | 金额 | 占总数的百分比 |
| 纽约市： | | |
| 曼哈顿 | $ | 6,893 | | 18 | % |
| 布鲁克林 | 5,840 | | 16 | % |
| 布朗克斯 | 3,619 | | 10 | % |
| 皇后区 | 2,831 | | 8 | % |
| 斯塔顿岛 | 133 | | — | % |
| 纽约市总和 | $ | 19,316 | | 52 | % |
| 新泽西 | 5,064 | | 14 | % |
| 长岛 | 509 | | 1 | % |
| 道达尔纽约地铁 | $ | 24,889 | | 67 | % |
| 其他纽约州 | 1,233 | | 3 | % |
| 宾夕法尼亚州 | 3,682 | | 10 | % |
| 佛罗里达州 | 1,681 | | 5 | % |
| 俄亥俄州 | 1,085 | | 3 | % |
| 亚利桑那州 | 434 | | 1 | % |
| 所有其他州 | 4,261 | | 11 | % |
| 总计 | $ | 37,265 | | 100 | % |
商业地产
截至2023年12月31日，CRE贷款占投资贷款总额的105亿美元，占投资贷款总额的12%，与2022年12月31日的85亿美元相比增加了20亿美元。在签名交易中获得了大约19亿美元的CRE贷款。
截至2023年12月31日止年度，CRE贷款占我们发放贷款的11亿美元，或5%，而截至2022年12月31日止年度则为11亿美元，或6%。
我们产生的CRE贷款以办公楼、零售中心、混合用途建筑及多租户轻工业物业等创收物业作抵押。于2023年12月31日，最集中的CRE贷款以纽约市区的物业作抵押。有关更多详情，请参阅以下地理分析表。
CRE投资组合中约34亿美元为办公室物业，平均结余约为1，000万美元，主要位于纽约都会区。
我们超过一半的CRE贷款的条款主要是贷款首五年的固定利率，一般以中期利率加利差为基础。除了传统的固定利率条款外，我们现在还提供与CME术语SOFR挂钩的浮动利率预付款。 该等产品一般与利率上限或掉期组合提供，为借款人提供额外选择权以管理其利率风险。在最初的固定利率期后，贷款重置为可调整的利率，该利率与CME定期SOFR或Prime挂钩，加上利差。或者，借款人可以选择与FHLB—NY的五年期固定预付利率挂钩的固定利率加上利差。固定利率选项还要求支付相当于当时未偿贷款余额一个百分点的数额。在任何一种情况下，重新定价时的最低利率均等于最初五年或七年期的利率。
预付罚款适用于我们的某些CRE贷款。视乎提前还款时贷款的剩余期限，罚款一般为当时贷款余额的五个百分点至一个百分点。
如果贷款延长到第五年或第七年，借款人选择固定利率选项，提前还款罚款通常在第六年至第十年或第八年至第十二年重新设置为5个点至1个点的范围。
我们根据承销标准发放CRE贷款，并要求该等贷款符合物业当前收入来源和DSCR的要求。贷款的批准主要取决于借款人的信用记录、盈利能力和物业管理专业知识，通常要求最低DSCR为130%，最高LTV为65%。此外，CRE贷款的发放通常需要借款人的固定装置、设备和其他个人财产的担保权益和/或租金和/或租约的转让。此外，我们的若干CRE贷款可能包含一般不超过三年的只计息期；然而，该等贷款按全额摊销基准承保。
下表对我们持有的投资贷款组合中的CRE贷款进行了地域分析：
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 商业房地产贷款 |
(单位：百万) | 金额 | 占总数的百分比 |
| 纽约 | $ | 5,319 | | 51 | % |
| 密西根 | 1,000 | | 10 | % |
| 新泽西 | 580 | | 5 | % |
| 佛罗里达州 | 457 | | 4 | % |
| 德克萨斯州 | 105 | | 1 | % |
| 宾夕法尼亚州 | 374 | | 4 | % |
| 俄亥俄州 | 132 | | 1 | % |
| 所有其他州 | 2,503 | | 24 | % |
| 总计 | $ | 10,470 | | 100 | % |
收购、开发和建设贷款
于2023年12月31日，我们的ADC贷款为29亿美元，占投资贷款总额的3%，较2022年12月31日增加9.16亿美元。
由于ADC贷款通常被认为具有较高程度的信贷风险，特别是在信贷周期低迷的情况下，借款人必须提供还款和完成的担保。发展局贷款的损失风险主要取决于建筑完成时对物业价值的初步评估的准确性；发展商的经验；估计的建筑成本，包括利息；以及估计完成和/或出售或租赁该物业的时间。
在适用的情况下，作为结束发展局贷款的一项条件，我们的做法是要求物业在获得资金之前，必须符合预售或预租的要求。
C&I贷款
截至2023年12月31日，C & I贷款总额为253亿美元，占投资贷款总额的30%。该投资组合中包括51亿美元的仓库贷款，允许抵押贷款人为关闭住宅抵押贷款提供资金。
我们发放的非仓储式C&I贷款主要面向中小型企业和金融公司。这类贷款是为满足借款人的具体需要而量身定做的，包括定期贷款、活期贷款、循环信贷额度，以及小企业管理局部分担保的贷款。
C&I贷款的范围很广，包括抵押贷款和无担保贷款，可供企业用于营运资金(包括库存和应收账款)、业务扩张、购买机器和设备以及其他一般企业需求。在决定C&I贷款的期限和结构时，会考虑几个因素，包括目的、抵押品和预期的还款来源。C&I贷款通常以借款人的商业资产和个人担保为担保，并包括监督借款人财务稳定性的金融契约。
我们的C&I投资组合中还包括我们的全国性仓储贷款平台，该平台与全国各地的关系经理合作。我们向其他抵押贷款机构提供仓储信贷额度，允许贷款机构为关闭住宅抵押贷款提供资金。贷款额度上的每一次延期、预付款或提款都完全以住宅抵押贷款为抵押，并在贷款人将贷款出售给外部投资者时偿还，在某些情况下，出售给银行。
基础抵押贷款主要是使用机构的承销标准。债务与有形净值的比率为15比1。截至2023年12月31日，我们有51亿美元的未偿还仓库贷款给其他抵押贷款人，并有贷款关系到位至118亿美元由我们酌情决定
我们C&I贷款的利率可以是固定的，也可以是浮动的，浮动利率贷款与SOFR、PRIME或其他一些市场指数挂钩，外加适用的利差。我们的浮动利率贷款可能会也可能不会有最低利率。我们是否决定对C&I贷款设定下限，取决于我们从其他机构获得这类贷款所面临的竞争程度、市场利率的走向，以及我们与借款人的关系的盈利能力。
专业金融
截至2023年12月31日，专业融资贷款和租赁总额为52亿美元 占投资贷款总额的6%，较2022年12月31日增加7.69亿美元或17%。
我们通过一家子公司提供我们的专业融资贷款和租赁，该子公司的员工是一群在发起和承销高级证券化债务和设备贷款和租赁方面具有专业知识的行业资深人士。该子公司参与由选定的国家认可来源提供给他们的银团贷款，以及分配给他们的设备贷款和租赁，通常是向大型公司债务人发放的，其中许多是公开交易的，具有投资级或接近投资级评级，并参与全国稳定的行业。
我们提供资金的专业融资贷款和租赁分为三类：基于资产的贷款、经销商平面图的贷款和设备贷款和租赁，ASE融资。这些信贷中的每一项都以基础抵押品的完善的第一担保权益或完全所有权为担保，并以优先债务或不可撤销租赁的形式结构化。 截至2023年12月31日，84%的专业融资贷款承诺结构为浮动利率债务，将在利率上升的环境中受益。
截至2023年12月31日，本公司发起了73亿美元的专业融资贷款和租赁，占总发起额的35%，而2022年同期为60亿美元，占总发起额的35%。
自2013年第三季度推出专业金融业务以来，该投资组合中的任何贷款或租赁均未录得任何亏损。
一对四家庭贷款
截至2023年12月31日，一至四户家庭贷款为61亿美元，其中包括9.96亿美元的LGG，占投资贷款总额的7%。 截至2023年12月31日，LGG贷款的回购负债为4.56亿美元。 截至2022年12月31日，一至四户家庭贷款总额为58亿美元。这些贷款包括各种类型的合规和不合规固定利率和可调利率贷款，这些贷款使用房利美和房地美的指导方针承保，目的是购买或再融资业主自住和第二套房物业。我们通常持有LHFI的若干按揭贷款，这些贷款不符合出售予该等机构的资格，且具有可接受的收益率和风险状况。我们的住宅第一按揭贷款的LTV要求视乎入住率、物业类型、贷款金额及FICO评分而定。与LTV的贷款百分之八十的人必须获得抵押贷款保险。截至2023年12月31日，该投资组合中的非政府担保贷款平均流动，FICO评分e为741，平均LTV为53
几乎所有的LGG都由FHA或美国退伍军人事务部投保或担保。该投资组合中的不良回购贷款的利息以10年期美国国债利率为基础，从标的贷款拖欠60天起到贷款被转移到HUD为止(如果满足止赎时间表)，FHA在索赔之前不会支付这笔贷款。如果出售给GNMA的贷款连续三个月到期(通常称为逾期90天)，银行有单方面回购贷款的选择权，并可通过担保人的索赔程序追回损失。这些贷款记录在为投资而持有的贷款中，回购贷款的负债记录在综合条件报表中的其他负债中。我们投资组合中的某些贷款可能会受到赔偿和保险限额的限制，这将使我们面临有限的信用风险。我们已在其他资产中预留了这些风险，并将其作为我们住宅第一抵押贷款ACL的一个组成部分。
其他贷款
截至2023年12月31日，其他贷款总额为27亿美元，主要包括房屋净值信贷额度、船只和休闲车间接贷款、销售点消费贷款和其他消费贷款，包括透支贷款。
我们的房屋净值投资组合包括HELOAN、第二抵押贷款和HELOC。这些贷款均经承销和定价，以确保信贷质量和贷款盈利能力。我们在HELOAN和HELOCs上的债务收入比分别上限为43%和45%。我们目前将最高CLTV限制为89.99%，FICO评分限制为最低700分。se第二抵押贷款和HELOAN是固定利率贷款，期限最长为20年。利息贷款主要为浮动利率贷款，包括10年仅提取利息期，其后为20年摊销期。截至2023年12月31日，该投资组合中的贷款平均当前FICO评分为751分。
截至2023年12月31日，我们间接投资组合中的贷款平均当前FICO评分为743分。销售点贷款包括无抵押的消费分期贷款，主要用于改善住房的目的。h一家第三方金融科技公司，也为我们提供一定程度的信用损失保护。
持有待售贷款
于2023年12月31日，持作出售贷款总额为12亿美元，高于2022年12月31日的11亿美元。这个Signature Transaction为这一增长贡献了3.6亿美元的小企业管理局（“SBA”）贷款。当我们发起或购买我们拟出售的贷款时，我们会将贷款分类为持作出售。除SBA贷款外，我们已为几乎所有该投资组合选择公允价值选择权。我们根据类似类别贷款支持的证券的市场报价（如有），或使用可观察输入数据（包括类似抵押品的利率、提前还款速度及亏损假设）贴现估计现金流量，估计按揭贷款的公平值。
信用质量
倘贷款逾期90日或以上，或因我们不再预期根据贷款协议之合约条款收回所有到期款项而被视为减值，则贷款一般分类为“非应计”贷款。当贷款处于非应计状态时，我们停止应计所欠利息，而先前应计利息将拨回并从利息收入中扣除。于2023年12月31日及2022年12月31日，我们的所有不良贷款均为非应计贷款。 当贷款为流动性且我们有合理保证该贷款将可全数收回时，贷款一般会回复至应计状态。
我们以相同的方式监控主要贷款领域内外的非应计贷款。监控贷款通常包括检查和重新评估抵押财产；与借款实体的委托人和管理代理人进行讨论，并酌情聘请法律顾问；要求提供财务、运营和租金登记信息；确认风险保险已经到位或强制投保此类保险；监控纳税状况。根据需要提供资金；以及在必要时，寻求法院批准任命接管人，以保护本行的利益，包括收取租金、管理物业运营和确保抵押物业的维护。
我们的政策是为所有逾期90天或以上的不良贷款订购更新评估，这些不良贷款是由多户建筑物、CRE物业或土地抵押，如果该物业的最近评估档案超过一年。每年都要进行评估，直到贷款生效并恢复到应计状态为止。这不是我们的政策，以获得最新的评估履行贷款。然而，评估可以命令执行贷款时，借款人要求增加贷款金额，修改贷款条款，或延长到期贷款。
不良贷款由管理层定期审查，并根据情况每月与董事会信贷委员会和银行董事会进行讨论。根据我们的冲销政策，抵押品依赖型不良贷款被减记为当前的评估价值，减去一定的交易成本。我们贷款工作部的锻炼专家积极追查拖欠贷款的借款人，努力收回贷款。此外，还聘请了在止赎程序方面有经验的外部律师，以便对这类借款人采取这种行动。
通过止赎获得的财产和其他资产被归类为收回的资产，并在获得之日以公允价值减去出售财产的估计成本记录。随后资产公允价值的下降计入收益并计入非利息支出。我们的政策是要求进行评估和
在丧失抵押品赎回权之前，对被归类为OREO的财产进行环境评估，并根据需要重新评估这些财产，并且不少于每年一次，直到它们被出售。考虑到目前的市场状况和物业的状况，我们会尽可能迅速和谨慎地处置这类物业。
为了减少信用损失的可能性，我们根据我们认为审慎的信用标准为我们的贷款提供担保。在多户和CRE贷款的情况下，我们首先考虑房地产产生的现金流的一致性，以使用“收益法”来确定其经济价值，然后再看看抵押贷款的房地产的市场价值。然后，贷款金额以两个值中较低的一个为基础，更多地使用经济价值。
抵押物的状况是另一个关键因素。作为批准的先决条件，多户建筑和CRE物业从屋顶到地下室都要进行检查。此外，独立评估师对抵押品房产进行评估，他们的评估由我们经验丰富的内部评估人员和员工仔细审查。
此外，我们与一批精选的抵押贷款经纪人合作，他们熟悉我们的信用标准，他们与我们的贷款官员的记录通常超过十年。此外，在纽约市，作为我们多户贷款担保的大多数建筑所在的城市，某些公寓可能向租户收取的租金通常受到某些租金管制或租金稳定法律的限制。因此，租户为这类公寓支付的租金通常低于当前的市场租金。在经济不景气的时候，这类受租金管制的公寓占多数的楼盘不太可能出现空置。
为进一步管理我们的信贷风险，我们的贷款政策限制授予任何一个借款人的信贷金额，并通常要求多户贷款的最低DSCR为120%，CRE贷款的最低DSCR为130%。最初，我们通常贷款高达75%的评估价值的多家庭建筑和高达65%的商业物业。 该等DSCR及LTV限制的限制为最低限度，并经信贷及贷款人员的联合授权批准，如有需要，则经董事会辖下的董事会信贷委员会批准。
对于ADC贷款，我们通常最高可贷出多户和住宅区项目预计竣工市值的75%；但对于个人住房建设贷款，贷款上限为80%。对于商业建筑贷款，我们通常最高可贷出房产预计竣工市场价值的65%。信用风险也通过贷款支付过程进行管理。贷款收益随着建设进度的推进而定期支付，并根据我们自己的贷款官员和/或咨询工程师向我们提供的检查报告进行保证。
为了将专业融资贷款和租赁所涉及的风险降至最低，我们的每一笔信贷都以完善的第一担保权益或对标的抵押品的完全所有权作为担保，并以优先债务或不可撤销租赁的形式进行结构。为了进一步将专业融资贷款和租赁涉及的风险降至最低，我们对每笔交易进行了重新承保。此外，我们聘请外部律师对相关文件进行进一步审查。
其他C&I贷款通常是对满足某些所需客户特征和信用标准的商业企业的贷款。 商业借款人的信贷标准基于许多标准，包括历史和预测的财务信息、管理实力、可接受的抵押品以及借款人行业的市场条件和趋势。 这些贷款通常是浮动利率贷款，利率以特定的指数利率浮动。
我们对拖欠贷款所遵循的程序在所有类别中大体上是一致的，评估逾期费用，并在指定的日期向借款人邮寄通知。我们试图通过电话联系借款人，以确定拖欠的原因和偿还的前景。当在抵押品财产丧失抵押品赎回权或收回抵押品财产之前的任何时间与借款人联系时，我们会尝试获得全额付款，并将考虑还款时间表，以避免采取此类行动。拖欠由我们的贷款处理单位，并尽一切努力收集，而不是启动止赎程序。
所有多户楼宇、CRE物业及土地之公平值乃根据评估值厘定。如果评估超过一年，贷款被分类为不良或应计TDM，则需要更新评估以确定公允价值。估计出售成本从物业的公平值中扣除，以厘定估计可变现净值。倘减值贷款的评估过时，我们会使用第三方指数值调整原始评估，以确定减值程度，直至收到更新评估。
资产质量措施
下表列出了该公司在各个日期的资产质量指标：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
不良贷款占投资贷款总额 | 0.51 | % | | 0.20 | % |
| 不良资产占总资产的比例 | 0.39 | | | 0.17 | |
不良贷款贷款和租赁信贷损失备抵 | 231.51 | | | 278.87 | |
贷款和租赁信贷损失拨备占投资贷款总额 | 1.17 | | | 0.57 | |
不良贷款
下表呈列我们按贷款类别划分的持作投资的不良贷款及各自结余的变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 更改自 |
| | | | | 2022年12月31日 |
| | | | | 至 |
| | | | | 2023年12月31日 |
(单位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 金额 |
不良贷款(1)(2): | | | | | |
| 非应计按揭贷款： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 138 | | | $ | 13 | | | $ | 125 | |
| 商业地产 | 128 | | | 20 | | | 108 | |
| 一比四的家庭第一按揭 | 95 | | | 92 | | | 3 | |
| 收购、开发和建设 | $ | 2 | | | $ | — | | | 2 | |
| 非应计按揭贷款总额 | $ | 363 | | | $ | 125 | | | 238 | |
工商业 | 43 | | | 3 | | | 40 | |
其他非应计项目贷款(3) | 22 | | | 13 | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 不良贷款总额 | $ | 428 | | | $ | 141 | | | 287 | |
| 收回的资产 | 14 | | | 12 | | | 2 | |
| 不良资产总额 | $ | 442 | | | $ | 153 | | | 289 | |
(1)不包括由美国政府机构承保的LGG。
(2)未付本金余额。
(3)包括房屋净值、消费贷款和其他贷款。
下表列出了截至2023年12月31日的年度非应计贷款的变化：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 141 | |
新的非应计项目，包括从收购中获得的 | 466 | |
| |
| |
| 冲销 | (97) | |
| 转移至收回的资产 | (3) | |
| 偿还贷款，包括处置和还本付清 | (36) | |
| 已恢复到正在执行状态 | (43) | |
2023年12月31日余额 | $ | 428 | |
截至2023年12月31日，与2022年12月31日相比，2023年非应计抵押贷款总额增加2.38亿美元，至3.63亿美元，商业和工业贷款增加4,000万美元，至4,300万美元，其他非应计贷款增加900万美元，至2,200万美元。
截至2023年12月31日，不良贷款占总资产的比例为0.39%，而2022年12月31日为0.17%，不良贷款占总贷款的比例为0.51%，而2022年12月31日为0.20%。不良贷款增加的主要原因是多户贷款增加了1.25亿美元，商业房地产贷款增加了1.08亿美元，主要是写字楼贷款。收回的资产为1,400万美元，略高于上年的1,200万美元。
青少年犯罪
下表按贷款类型列出了我们逾期30至89天的贷款以及相应余额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 更改自 |
| | | | | 2023年12月31日 |
| | | | | 至 |
| | | | | 2022年12月31日 |
(单位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 金额 | | 百分比 |
贷款逾期30至89天(1): | | | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 121 | | | $ | 34 | | | $ | 87 | | | 256 | % |
| 商业地产 | 28 | | | 2 | | | 26 | | | 1300 | % |
| 一比四的家庭第一按揭 | 40 | | | 21 | | | 19 | | | 90 | % |
| 收购、开发和建设 | 2 | | | — | | | 2 | | | NM |
| 工商业 | 37 | | | 2 | | | 35 | | | 1750 | % |
| 其他贷款 | 22 | | | 11 | | | 11 | | | 100 | % |
| 逾期30-89天的贷款总额 | $ | 250 | | | $ | 70 | | | 180 | | | 257 | % |
(1)不包括由美国政府机构承保的LGG。
信贷损失准备
下表载列于各年结日之综合贷款亏损拨备分配：
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| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万美元) | 金额 | | 占贷款和租赁总额的百分比 | | 金额 | | 占贷款和租赁总额的百分比 | | 金额 | | 占贷款和租赁总额的百分比 |
| 多户贷款 | $ | 307 | | | 44 | % | | $ | 178 | | | 55 | % | | $ | 159 | | | 76 | % |
| 商业房地产贷款 | 366 | | 12 | | | 46 | | 12 | | | 17 | | 15 | |
| 一对四家庭首套按揭贷款 | 48 | | 7 | | | 46 | | 8 | | | 1 | | — | |
| 收购、开发和建设贷款 | 36 | | 3 | | | 20 | | 3 | | | 2 | | — | |
工商业 | 132 | | 30 | | | | | — | | | | | — | |
| 其他贷款 | 103 | | 3 | | | 103 | | 21 | | | 20 | | 9 | |
| 贷款总额 | $ | 992 | | | 100 | % | | $ | 393 | | | 100 | % | | $ | 199 | | | 100 | % |
(1)贷款是指每个贷款和租赁类别占贷款和租赁总额的百分比，
贷款及租赁信贷亏损拨备自2022年12月31日至2023年12月31日增加5. 99亿美元。于2023年3月20日结束的签名交易的第一天影响为准备金增加了1.27亿美元。剩余的净增长约4.72亿美元，主要反映了我们在第四季度建立储备的行动，以解决办公室部门的疲软，多家庭投资组合的潜在重新定价风险，以及导致分类资产增加的条件，这更好地使公司与包括第四类银行在内的相关银行同业保持一致。于二零二三年十二月三十一日，贷款及租赁信贷亏损拨备占不良贷款的232%，而去年年底则为279%。
基于资产质量指标恶化的加速以及2023年第四季度（主要是在办公室）观察到的抵押品价值趋势，管理层运用其判断，截至2023年12月31日，定性储备增加至范围的高端。在应用此判断时，管理层亦考虑新出现风险的严重程度，例如监管机构的反馈、市场信息、潜在内部贷款审查弱点对识别新出现风险的影响、抵押品价值或借款人财务报表的恶化、资产质量指标（例如问题贷款、撇帐和非应计费用）的趋势或迹象以及市场迹象。
冲销
截至2023年12月31日止年度，我们的毛撇销为2.23亿美元，净撇销为2.08亿美元。2022年同期撇销毛额700万美元及收回净额400万美元。
下表呈列有关本公司撇销净额的资料：
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| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
(单位：百万) | | | |
| 冲销： | | | |
| 多户住宅 | $ | 119 | | | $ | 1 | |
| 商业地产 | 56 | | | 4 | |
| 一至四户家庭住宅 | 4 | | | — | |
| | | |
| 工商业 | 30 | | | — | |
| 其他 | 14 | | | 2 | |
| 总冲销 | $ | 223 | | | $ | 7 | |
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| 恢复： | | | |
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| 商业地产 | — | | | (4) | |
| | | |
| | | |
| 一至四户住宅 | — | | | — | |
| 工商业 | (11) | | | (7) | |
| 其他 | (4) | | | — | |
| 总回收率 | $ | (15) | | | $ | (11) | |
| | | |
| 净冲销(回收) | $ | 208 | | | $ | (4) | |
下表呈列本公司之撇销净额与持有作投资未偿还贷款平均比较之资料：
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| 截至12月31日止年度， |
(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 多户住宅 | | | | | |
本期间的净撇账 | $ | 119 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 平均未偿还金额 | $ | 37,839 | | | $ | 36,292 | | | $ | 32,424 | |
净冲销占平均贷款的百分比 | 0.31 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % |
| | | | | |
| 商业地产 | | | | | |
本期间的净撇账 | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 平均未偿还金额 | $ | 9,905 | | | $ | 6,964 | | | $ | 5,489 | |
净冲销占平均贷款的百分比 | 0.57 | % | | 0.00 | % | | 0.04 | % |
| | | | | |
| 一比四的家庭首套按揭 | | | | | |
本期间的净撇账 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 平均未偿还金额 | $ | 5,907 | | | $ | 516 | | | $ | 191 | |
净冲销占平均贷款的百分比 | 0.06 | % | | 0.00 | % | | 0.52 | % |
| | | | | |
| 收购、开发和建设 | | | | | |
本期间的净撇账 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 平均未偿还金额 | $ | 2,530 | | | $ | 203 | | | $ | 152 | |
净冲销占平均贷款的百分比 | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % |
| | | | | |
商业和工业贷款 | | | | | |
本期间的净撇账 | $ | 19 | | | $ | (7) | | | $ | — | |
| 平均未偿还金额 | $ | 21,460 | | | $ | — | | | $ | — | |
净冲销占平均贷款的百分比 | 0.09 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % |
| | | | | |
| 其他贷款 | | | | | |
| 本期间的净冲销(收回) | $ | 10 | | | $ | (5) | | | $ | (6) | |
| 平均未偿还金额 | $ | 2,552 | | | $ | 5,401 | | | $ | 4,944 | |
| 净冲销(收回)占平均贷款的百分比 | 0.38 | % | | (0.09) | % | | (0.12) | % |
| | | | | |
| 贷款总额 | | | | | |
| 本期间的净冲销(收回) | $ | 208 | | | $ | (4) | | | $ | (2) | |
| 平均未偿还金额 | $ | 80,193 | | | $ | 49,376 | | | $ | 43,200 | |
| 净冲销(收回)占平均贷款的百分比 | 0.26 | % | | (0.01) | % | | 0.00 | % |
贷款监管局
我们保持符合监管要求的信用额度。根据监管指导，银行不得向单个或相关借款人提供超过1级加2级资本的15%的贷款或向其发放信贷，以及ACL中未包括在2级资本中的任何部分。我们有一个跟踪和报告流程来监控贷款集中程度，所有对超过2亿美元的关系的新商业房地产信贷敞口，以及对超过1亿美元的关系的所有其他商业信贷敞口，都必须得到董事会信贷委员会的批准。借款人可在获得董事会董事会信贷委员会批准后，按个别情况作出上述水平的例外规定。低于前述限制的关系，包括本文件中为投资而持有的贷款部分中讨论的那些，由信贷员和信贷员共同批准。董事会信贷委员会有权根据银行的战略目标和风险偏好，在其认为必要或适当的情况下指导贷款做法的改变，以应对个别或总体风险，包括监管考虑因素和信贷敞口。
在2023年12月31日和2022年12月31日，我们投资组合中最大的抵押贷款S：一个3.29亿美元的多户家庭贷款，以位于纽约布鲁克林的物业为抵押。截至本报告之日，这笔贷款自发放之日起就一直有效。
证券
截至2023年12月31日，证券总额为92亿美元，占总资产的8%，相比之下，截至2022年12月31日，总资产为91亿美元，占总资产的10%. 于2023年12月31日及2022年12月31日，我们的所有证券均被指定为“可供出售”。 于2023年12月31日，我们投资组合中12%为浮动利率证券。
截至2023年12月31日，可供出售证券的未实现净亏损（扣除税项）为5.81亿美元，而2013年， 2022年12月31日，反映了利率上升的环境。
于二零二三年十二月三十一日，可供出售证券之估计加权平均年期为六年。季度末金额包括66亿美元的抵押贷款相关证券和26亿美元的其他债务证券。
在前一年年底，可供出售的证券为91亿美元，估计加权平均寿命为六年。抵押贷款相关证券占年终余额的48亿美元，其他债务证券占剩余的43亿美元。
下表概述于2023年12月31日所示到期日的债务证券加权平均收益率：
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| 抵押贷款-
相关
证券 | | 美国
政府
和GSE
义务 | | 州政府，
县，
和
市政 | | 其他 债务 证券业：(2) |
可供出售的债务证券：(1) | | | | | | | |
| 在一年内到期 | — | % | | 4.65 | % | | — | % | | — | % |
| 截止日期为一至五年 | 3.33 | | | 5.42 | | | — | | | 5.53 | |
| 截止日期为五至十年 | 2.73 | | | 1.61 | | | 3.16 | | | 5.05 | |
| 十年后到期 | 4.18 | | | — | | | — | | | 5.74 | |
| 可供出售的债务证券总额 | 4.09 | | | 2.27 | | | 3.16 | | | 5.56 | |
(1)加权平均收益率的计算方法是将每个账面价值乘以其收益率，再将这些结果的总和除以总账面价值，而不是在税项等值的基础上列报。
(2)包括公司债券、资本信托票据、外国票据和资产支持证券。
美联储和联邦住房贷款银行股票
截至2023年12月31日，该公司分别持有8.61亿美元和3.29亿美元的FHLB—NY股票，按成本计算，以及FHLB—Indianapolis股票。截至2022年12月31日，该公司分别拥有7.62亿美元和3.29亿美元的FHLB—NY股票，按成本计算。该公司保持对FHLB—NY股票的投资，并由于Flagstar收购，FHLB—Indianapolis股票，部分与其在FHLB—Indianapolis的成员资格有关，部分与其获得FHLB—NY资金有关。 此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的联邦储备银行股票按成本计算分别为2.03亿美元和1.76亿美元。
银行拥有的人寿保险
BOLI乃按保单之现金退回总额于综合状况表入账，而保单之现金退回价值增加所产生之收入则于综合收益表及全面收益表中之“非利息收入”入账。由于相关保单的现金返还价值增加，我们于博利的投资 在…2023年12月31日上涨 1900万美元， 16亿美元， 2022年12月31日。
商誉
我们在综合状况表中就若干业务合并记录商誉。商誉，至少每年进行减值测试，是指收购价与被收购公司资产公允价值（扣除所承担负债）之间的差额。截至2023年12月31日，本公司识别出触发事件，并采用当日收盘股价采用市场法。我们评估了本公司已知及可知的该等情况，以及市场参与者如何看待控制权溢价（如其后确认的市场证据所确认）。该经调整市值其后与账面值作比较，以厘定差额（计算为超出商誉结余）之程度。该公司的评估结论是，来自历史交易（2007年及之前）的商誉已于2023年12月31日全部减值。因此，本公司录得全部商誉结余的减值支出24亿美元。
母公司流动资金
母公司是一个独立于银行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。于2023年12月31日，母公司持有现金及现金等价物1.58亿美元。除了运营费用外，母公司还负责支付向我们的普通股和优先股股东宣布的任何股息。作为特拉华州的一家公司，母公司可以从盈余中支付股息，如果没有盈余，则从宣布股息的会计年度和/或上一个会计年度的净利润中支付股息。
母公司有三个主要资金来源用于支付股息、股份回购和其他公司用途：银行支付给母公司的股息；通过发行股权筹集的资本；通过发行债务工具筹集的资金。
各种法律限制限制了本公司子公司银行向母公司及其非银行子公司提供资金的程度。如果银行在任何日历年宣布的股息超过该年度各自净利润加上前两个日历年各自留存净利润的总和，减去任何必要的实收资本转移，则需要得到OCC的批准。“净利润”一词的定义是某一特定期间的净收入减去该期间支付的任何股息。作为我们收购Flagstar的结果，我们还必须寻求OCC的监管批准，向母公司支付至少截至2024年11月1日的任何股息。关于获得OCC对签字交易的监管批准，本行承诺：(I)自签字交易之日起两年内，在没有收到OCC事先书面决定的情况下，不会宣布或支付任何股息；(Ii)不会宣布或支付代表受OCC可能施加的有条件期限限制的任何交易净收益的留存收益。 2023年，银行向母公司支付了5.8亿美元的股息。
于2023年12月31日，我们相信本公司有足够的流动资金及资本资源来履行其于未来12个月及可预见的未来的现金流责任。
银行流动资金
我们管理我们的流动性，以确保我们的现金流足以支持我们的运营，并补偿因贷款和存款需求变化而导致的资金来源和用途之间的任何暂时错配。
我们每天监控我们的流动性，以确保有足够的资金来履行我们的财务义务。下表列出了截至2023年12月31日的可用流动性来源：
| | | | | |
| (百万美元) | |
现金和现金等价物 | $ | 11,475 | |
未设押投资证券 | 6,300 | |
| FHLB借款可用性 | 8,400 | |
联邦储备银行通过银行贴现窗口获得借款 | 1,700 | |
总可用流动资金 | $ | 27,875 | |
在综合基础上，我们的资金主要来自以下来源的组合：零售、机构和中介存款；借入的资金，主要以批发借款的形式；通过偿还和出售贷款产生的现金流；以及通过偿还和出售证券产生的现金流。
2023年12月31日起一年或更短时间内到期或重新定价的CDS总计173亿美元，占当时CDS总额的80%。我们吸引和保留零售存款(包括存单)的能力取决于众多因素，其中包括我们的分行和其他银行渠道的便利程度；我们的客户对他们所获得的服务的满意程度；我们提供的利率；我们提供的产品类型；以及他们的条款的吸引力。
我们竞争存款的决定还取决于许多因素，其中包括我们通过收购获得存款的机会、是否有较低成本的资金来源、竞争对定价的影响，以及为我们的贷款需求提供资金的需要。
存款
我们留住和吸引存款的能力取决于许多因素，包括客户满意度、我们支付的利率、我们提供的产品类型以及条款的吸引力。我们绝大多数的存款是零售性质的(即，它们是我们通过分行或业务合并收集的存款)。
根据可获得性和相对于其他资金来源的定价，我们还将经纪存款纳入我们的存款组合。截至2023年12月31日，经纪存款占我们存款的95亿美元，而我们的存款为51亿美元 2022年12月31日经纪货币市场账户于2023年12月31日占经纪存款总额的13亿美元，于2022年12月31日占28亿美元；经纪计息支票账户分别为16亿美元和10亿美元。2023年12月31日，我们有 66亿美元的经纪CD2022年12月31日为13亿美元。
我们的未投保存款是指超过FDIC保险限额（目前为250，000美元）的存款账户。该等金额是根据与监管报告目的相同的方法和假设估计的，不包括内部账户。于2023年12月31日，我们的存款基础包括293亿美元的未投保存款，由于签名交易，较2022年12月31日净增加129亿美元。这占我们存款总额的36%。
下表按账户列出了在到期前按剩余时间超过FDIC保险限额(目前为25万美元)的定期存款金额：
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| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 超过保险限额的部分美国定期存款 | $ | 7,893 | | | $ | 3,749 | |
| 期限为以下期限的无保险定期存款： | | | |
| 3个月或更短时间 | 1,675 | | | 969 | |
| 超过3个月至6个月 | 1,623 | | | 604 | |
| 超过6个月至12个月 | 2,325 | | | 1,269 | |
| 超过12个月 | 2,271 | | | 907 | |
| 未投保的定期存款总额 | $ | 7,894 | | | $ | 3,749 | |
借入资金
我们的大部分借入资金为批发借贷（纽约联邦银行和印第安纳波利斯联邦银行垫款）、纽约联邦储备委员会的银行定期融资计划，以及次要次级债券和次级票据。于2023年12月31日，借款总额较2022年12月31日的结余减少6，500万美元至213亿美元。
批发借款
于2023年及2022年12月31日，批发借贷总额为203亿美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，FHLB—NY和FHLB—Indianapolis预付款分别为193亿美元和203亿美元。根据与本行订立的一揽子抵押品协议，本行的FHLB—NY、FHLB—Indianapolis垫款及隔夜垫款均以贷款及证券形式的若干合资格抵押品作抵押。于2023年12月31日及2022年12月31日，我们的批发借款分别有20亿元及68亿元具有可赎回特征。
该公司的批发借款还包括从BTFP提取的10亿美元。BTFP抽奖的担保是以某些符合条件的抵押品的形式提供的，这些抵押品是联邦储备银行有资格在公开市场操作中购买的证券(例如，美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券)。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们没有未偿还的联邦资金。
次级债券
次级债券总额2023年12月31日为5.79亿美元，而2023年12月31日为5.75亿美元在…2022年12月31日。
附属票据
截至2023年12月31日，次级票据余额为4.38亿美元，而2022年12月31日为4.32亿美元。
有关我们的批发借款、次级债券和次级债务的进一步讨论，请参阅附注12-“借入资金”，见项目8“财务报表和补充数据”。
合同义务
在正常的业务过程中，我们签订了各种合同义务，以管理我们的资产和负债，为贷款增长提供资金，运营我们的分行网络，并满足我们的资本需求。这些义务包括以抵押和其他贷款来源的形式提供信贷的承诺，以及商业、履约备用和财务备用信用证。
这些承诺包括提供信贷的协议，只要不违反贷款合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。
我们开出的信用证包括履约备用信用证、财务备用信用证和商业信用证。金融备用信用证主要是为了其他金融机构、市政当局或房东的利益而开立的，代表我们目前的某些借款人，并有义务保证我们支付特定的金融义务。
履约备用信用证主要是代表我们的某些借款人为当地市政当局的利益而签发的。履约信用证规定，如果指定的第三方未能履行非金融合同义务，我们有义务付款。商业信用证作为一种手段，确保在将货物装运给买方时向卖方付款。
这类信用证通常要求提交描述商业交易的单据，并提供装运和所有权转让的证据。与开立信用证有关的费用计入综合收益表和综合收益表中的“费用收入”。
在截至2023年12月31日的年度内，我们并无参与任何我们预期会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的表外交易。
截至2023年12月31日，我们没有购买证券的承诺。
监管资本
银行须接受OCC和美联储(以下简称“监管者”)的监管、审查和监督。该银行还受到许多联邦和州法律和法规的管理，包括1991年的《联邦存款保险公司改善法案》，该法案规定了五类资本充足率，从“资本充足”到“资本严重不足”不等。FDIC使用这种分类来确定各种事项，包括迅速采取纠正行动和每家机构的FDIC存款保险费评估。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成和风险权重等因素的定性判断。
为确保资本充足而制定的量化措施要求银行保持杠杆资本与平均资产、普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权的最低数额和比率。
资产(因为这些衡量标准在条例中有定义)。截至2023年12月31日，我们的资本指标继续超过联邦政府对银行控股公司和银行的最低要求。下表列出了我们的普通股第一级、基于风险的第一级、基于风险的总资本、综合基础上和独立基础上的杠杆资本金额和比率，以及各自在该日期的最低监管资本要求：
下表列出了该公司的实际资本金额和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本 | | | |
| 2023年12月31日 | 普通股一级股权 | | 第1层 | | 总计 | | 杠杆资本 |
(单位：百万) | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| 总资本 | $ | 8,009 | | 9.05 | % | | $ | 8,512 | | 9.62 | % | | $ | 10,415 | | 11.77 | % | | $ | 8,512 | | 7.75 | % |
| 资本充足率的最低要求 | 3,983 | | 4.50 | | | 5,310 | | 6.00 | | | 7,081 | | 8.00 | | | 4,392 | | 4.00 | |
| 过剩 | $ | 4,026 | | 4.55 | % | | $ | 3,202 | | 3.62 | % | | $ | 3,334 | | 3.77 | % | | $ | 4,120 | | 3.75 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 总资本 | $ | 6,335 | | 9.06 | % | | $ | 6,838 | | 9.78 | % | | $ | 8,154 | | 11.66 | % | | $ | 6,838 | | 9.70 | % |
| 资本充足率的最低要求 | 3,146 | | 4.50 | | | 4,195 | | 6.00 | | | 5,593 | | 8.00 | | | 2,819 | | 4.00 | |
| 过剩 | $ | 3,189 | | 4.56 | % | | $ | 2,643 | | 3.78 | % | | $ | 2,561 | | 3.66 | % | | $ | 4,019 | | 5.70 | % |
下表列出了该银行的实际资本金金额和比率：
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| 基于风险的资本 | | | |
| 2023年12月31日 | 普通股一级股权 | | 第1层 | | 总计 | | 杠杆资本 |
| (百万美元) | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| 总资本 | $ | 9,305 | | 10.52 | % | | $ | 9,305 | | 10.52 | % | | $ | 10,271 | | 11.61 | % | | $ | 9,305 | | 8.48 | % |
| 资本充足率的最低要求 | 3,980 | | 4.50 | | | 5,307 | | 6.00 | | | 7,076 | | 8.00 | | | 4,389 | | 4.00 | |
| 过剩 | $ | 5,325 | | 6.02 | % | | $ | 3,998 | | 4.52 | % | | $ | 3,195 | | 3.61 | % | | $ | 4,916 | | 4.48 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 总资本 | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,982 | | 11.43 | % | | $ | 7,653 | | 10.87 | % |
| 资本充足率的最低要求 | 3,142 | | 4.50 | | | 4,189 | | 6.00 | | | 5,585 | | 8.00 | | | 2,817 | | 4.00 | |
| 过剩 | $ | 4,511 | | 6.46 | % | | $ | 3,464 | | 4.96 | % | | $ | 2,397 | | 3.43 | % | | $ | 4,836 | | 6.87 | % |
截至2023年12月31日，我们的总风险资本比率比资本充足率最低要求高出377个基点，比完全分阶段引入的资本保存缓冲高出127个基点。
该行还超过了被归类为“资本充足”的最低资本金要求。要被归类为资本充足，银行必须保持最低普通股一级资本充足率为6.50%，最低一级风险资本充足率为8%，最低总风险资本充足率为10%，最低杠杆资本充足率为5%。
2023年7月27日，联邦银行机构、FDIC、美联储和OCC发布了一份拟议规则制定通知，将对适用于公司和银行的巴塞尔III资本规则进行重大修订。一般而言，拟议规则将使第三类和第四类银行组织的监管资本计算方法与适用于第一类和第二类银行组织的方法保持一致。除了在当前的美国标准化方法下计算风险加权资产外，该提案还引入了一种新的“扩展的基于风险的方法”，包括信用风险、操作风险和信用估值调整风险的标准化方法，以及基于内部模型和标准化监管模型的市场风险新方法。如果按建议采用，该公司将被要求在当前的美国标准化方法和扩展的风险方法下计算其基于风险的资本比率，并将受到每个基于风险的资本比率的两个结果比率中较低的一个的约束。此外，该提案将要求银行组织在监管资本中确认AOCI的大部分要素，包括可供出售证券的未实现收益和亏损，以及降低从CET1资本扣除抵押贷款服务资产和递延税项资产的门槛等。该提案如果获得通过，生效日期将为2025年7月1日，其中某些要素，如在监管资本中确认AOCI，以及根据扩大风险基础方法计算的风险加权资产的变化，有三年的分阶段实施期限。我们正在评估这项拟议的规则制定，并评估其对公司和银行的潜在影响，如果按建议通过的话。
应报告的部门和报告股
2023年，我们的首席运营决策者在合并后的公司层面评估了业绩并分配了资源。在收购北卡罗来纳州的Flagstar Bank并完成签字交易后，我们目前正在为我们的可报告部门和报告单位实施财务报告(历史和预期报告)，这可能会导致在未来报告期内对其中之一或两者都进行更改。
关键会计估计
我们会计政策的各种要素，就其性质而言，都受到估计技术、估值假设和其他主观评估的影响。由于判断、估计和假设对理解我们的综合财务报表和附注至关重要的某些会计政策在项目1中进行了说明。这些政策涉及：(A)我们的acl的确定，(B)公允价值计量和(C)会计的收购方法。我们相信在编制综合财务报表及附注时所使用的判断、估计及假设，在当时的实际情况下是恰当的。然而，鉴于我们的综合财务报表和附注对这些关键会计政策的敏感性，使用其他判断、估计和假设可能会导致我们的运营结果和/或财务状况出现重大差异。
信贷损失准备
贷款和租赁的信贷损失准备是我们对贷款和租赁组合预期的终身信贷损失以及我们的无资金贷款承诺的当前估计。管理层根据剩余合同期限每个月的经济参数以及商业和工业贷款组合中某些贷款的信用评级，通过预测和乘以违约概率、违约损失和违约风险敞口来估算津贴。商业和工业投资组合中某些贷款的损失驱动因素是使用信用评级得出的。经济预测和相关的经济参数是利用合理和可支持的预测期内的多种经济预测情景(包括相关权重)来制定的。经济预测情景和相关经济参数来自独立的第三方。经济参数是利用与过去事件、当前状况和经济预测有关的现有信息来制定的。在历史损失观察期内的历史信用损失经验为估计预期的信用损失提供了基础，并对当前贷款特定风险特征的差异进行了定性调整，如贷款拖欠和履约的水平和趋势、所收集的注销和收回的水平和趋势、贷款数量和条款的趋势、合理和可支持的经济预测的任何变化的影响、风险选择和承保标准的任何变化的影响、贷款管理和其他相关工作人员的贷款政策、程序和做法、经验、能力和深度的其他变化、支持或与登记人自己的预测相矛盾的现有相关信息来源。提前还款预期的变化或影响贷款合同期限、行业条件评估的其他因素的影响；以及信贷集中度变化的影响。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并在适当的时候根据预测的提前还款进行调整。在估计贷款和租赁信贷损失准备时使用的方法至少每季度执行一次，旨在动态地应对投资组合信贷质量和预测的经济状况的变化。每个季度，该公司都会重新评估经济预测期、恢复期和历史平均值的适当性。
当存在类似的风险特征时，贷款和租赁的信贷损失准备是以集体(集合)为基础计量的。投资组合部分代表采用系统方法估计信贷损失的水平。管理层认为，该实体每个投资组合部门中的产品都表现出类似的风险特征。使用为投资组合部分选择的方法，对具有同类风险特征的较小的同质融资应收款池进行了建模。该公司利用包括房地产市场和来自老牌独立第三方的提前还款预测在内的经济预测，在预测中告知其亏损驱动因素，以及商业和工业投资组合中某些贷款的信用评级。
不具有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的，包括非应计项目贷款。如果一笔贷款被确定为抵押品依赖，或符合适用抵押品依赖实际权宜之计的标准，预期信贷损失将根据抵押品在报告日期的公允价值减去适当的销售成本来确定。
该公司为表外信贷风险敞口的信贷损失留有准备金。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险计提的信贷损失准备调整为信贷损失准备。这一估计数包括对
可能出现供资，以及预计在估计寿命内供资的承付款的预期信贷损失估计数。本公司审阅历史信贷转换系数（“信贷转换系数”）趋势以估计使用率，并根据管理层判断及定量分析选择合适的平均信贷转换系数。定量分析包括检查一系列资金筹措窗口（12至36个月）的CCF，并比较每个资金筹措窗口的平均CCF与管理层判断，以确定资金筹措窗口的最高平均CCF是否有商业意义。本公司对相关类别贷款之信贷风险应用相同之准则及估计亏损率。
当应用此关键会计估计时，我们会纳入若干可能受期间变动影响的输入数据及判断。 该等变动包括但不限于经济环境及预测的变动、信贷状况及贷款组合特征的变动、物业估值及预付款项假设的变动。
尽管经济环境预测的变动及组合特征将因期而异，但组合预付款项是估计我们商业房地产组合（多户、CRE及ADC）信贷亏损拨备的一项不可或缺的假设，该组合占2023年12月31日贷款组合的60%。投资组合预付款项受估计不确定性影响，而此假设的变动可能对我们的估计过程造成重大影响。预付款项假设对利率及现有贷款条款敏感，并决定商业按揭贷款组合的加权平均年期。不包括其他因素，随着投资组合加权平均寿命的增加或减少，商业房地产信贷损失备抵所需数额也会增加或减少。
抵押权的价值评估
我们购买并发放抵押贷款以出售到二级市场，并通常保留在出售时为贷款提供服务的权利，在此基础上创建抵押服务权（MSR）。我们选择按公允价值报告我们的MSR资产，公允价值是使用内部估值模型确定的，该模型使用期权调整利差、固定预付利率、服务成本和其他假设。MSR估值所用假设属不可观察性质，涉及较高程度的判断，并根据吾等对市场参与者将分配予资产的价值的判断而估计。为证实该估计，吾等每季度向独立估值服务取得MSR投资组合的第三方估值，以评估内部估值模式计算的公平值的合理性。
有关MSR资产估值的进一步信息和敏感度分析，请参阅第8项中的“附注9—抵押服务权”."财务报表和补充数据。”
浅谈会计的收购方法
收购会计法规定，业务合并中所收购资产及负债按其于收购日期的公平值入账。这种方法往往涉及估计，所有这些估计本身都是主观的。吾等已选择将计量期间保持开放，以容许于收购日期后最多一年内作出潜在调整，以就于收购日期已存在但当时可能未知或无法获得的新资料作出调整。有关进一步资料，请参阅第8项“财务报表及补充数据”附注3—业务合并。
商誉
本公司至少每年或于识别出触发事件时评估商誉减值。我们采用市场法计算单一报告单位的公允价值，当中考虑市场参与者如何看待控制权溢价，并在认为需要时辅以收入法。所得价值然后与我们的账面价值进行比较，任何不足将记录为减值。
截至2023年12月31日，本公司识别出触发事件，并采用市场法，使用当日结束股价、已完成银行收购的控制权溢价，以及根据随后确认的市场证据对本公司特定风险因素进行调整。该经调整市值其后与账面值作比较，以厘定计算为超出商誉结余之任何差额。该公司的评估结论是，来自历史交易（2007年及之前）的商誉已于2023年12月31日完全减值，这一点由公司当前的市值确认。 因此，本公司录得全部商誉结余的减值支出24亿美元。商誉减值分析所采用的方法及假设请参阅第8项“财务报表及补充数据”中的“附注2—主要会计政策概要”及“附注16—无形资产”。
我们管理资产及负债，以减少市场利率变动的风险。资产负债管理流程有三个主要目标：评估某些资产负债表账户固有的利率风险；根据我们的业务策略、经营环境、资本和流动资金要求以及业绩目标，确定适当的风险水平；以及以符合本公司和本行董事会批准的指引的方式管理风险。
市场风险
作为一家金融机构，我们专注于减少对利率波动的敞口，这代表着我们的主要市场风险。市场利率的变化是对我们财务业绩的最大挑战，因为这种变化可能会对我们大部分计息资产和计息负债的收入和支出水平产生重大影响，并对所有计息资产的市值产生重大影响，但持有短期至到期资产的资产除外。为减少利率变动的风险，董事会及管理层会定期或按需要监察利率敏感度，以便在认为适当时对资产及负债组合作出调整。
提前还款水平和市场利率的变化会对为投资而持有的抵押贷款和抵押相关证券的实际期限产生重大影响。提前还款的水平又可能受到各种因素的影响，包括基础抵押贷款所在地区的经济状况、季节性因素、人口变量以及基础抵押贷款的可推测性。然而，对提前还款影响最大的因素是市场利率和是否有再融资机会。
我们通过采取以下行动来管理利率风险：(1)继续增加整体存续期较短的投资组合；(2)使用衍生品来管理我们的利率状况；(3)更加注重保留和增加我们的分行存款基础。
利率敏感度分析
利率敏感性是通过使用一个模型来监测的，该模型生成了对一系列利率情景下我们的股权经济价值(EVE)变化的估计。EVE被定义为来自资产、负债和表外合同的预期现金流的净现值。在任何利率情景下，夏娃比率被定义为该情景中的夏娃除以同一情景中资产的市场价值。该模型假设了估计的贷款和MBS提前还款利率、当前市值利差以及存款衰减率和贝塔系数。
根据2023年12月31日生效的信息和假设，下表列出了我们的前夕，假设注意到的利率变化：
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| 利率变动(以基点为单位) | | 股权经济价值的估计百分比变化 |
| -200令人震惊 | | (2.39)% |
| -100令人震惊 | | (1.31)% |
| +100冲击 | | (0.28)% |
| +200冲击 | | (1.44)% |
上表所列EVE的净变动在公司董事会和银行董事会批准的参数范围内。
因此，虽然EVE分析提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指标，但此类衡量并不打算也不能准确预测市场利率变化对我们净利息收入的影响，而且可能与实际结果大相径庭。
利率风险还通过使用一个模型进行监测，该模型在一系列利率情景下生成净利息收入(NII)模拟。 对NII的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，下文提出的NII分析假设，我们在一个期间开始时存在的对利率敏感的资产和负债的构成在被衡量的期间内保持不变，还假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，而无论特定资产和负债的到期期限或重新定价。
此外，该模型没有考虑到我们可能采取的任何战略行动的好处，以进一步降低我们对利率风险的敞口。净利息收入模拟中使用的假设本身就是不确定的。由于利率变化的频率、时间和幅度；到期和重新定价类别之间的利差变化；以及提前还款以及为抵消任何此类变化的影响而采取的任何行动等因素，实际结果可能与下表所示的结果大不相同。
根据于2023年12月31日生效的资料及假设，下表反映未来12个月未来净利息收入的估计百分比变动，假设已注意到的利率变动：
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利率变动(以基点为单位) (1) | | 未来净利息收入的估计百分比变化 |
| -200令人震惊 | | (5.81)% |
| -100令人震惊 | | (3.17)% |
| +100冲击 | | 3.24% |
| +200冲击 | | 6.40% |
(1)一般而言，假设短期利率和长期利率同时上升，然后保持不变。
上表列示的净变动在本公司董事会和本行董事会批准的参数范围内。
未来我们资产和负债组合的变化可能会导致我们的EVE和/或NII模拟发生更大的变化。
如果我们对前夕和净利息收入的敏感性违反了我们的内部政策限制，我们将采取以下行动，以确保采取适当的补救措施：
•在制定适当的战略时，行政首长协调委员会将确定与政策容差不一致的主要原因、这种条件的预期期限以及对资本和收益的预测影响。
•我们的ALCO委员会将通知董事会有关差异的情况，并就恢复条件到政策容差范围内的拟议行动方案向董事会提出建议。
当市况或成交量水平的暂时性变化导致风险显著增加时，策略可能涉及减少未平仓或采用其他资产负债表管理活动，包括潜在地使用衍生工具来降低风险敞口。如果核心贷款和存款产品风险状况的更基本失衡导致政策容忍度的差异，补救战略可能涉及在采用合成对冲技术之前，尽可能通过自然对冲恢复平衡。其他策略可能包括：
•资产重组，涉及出售风险较高的资产，或随着时间的推移逐步重组资产组合，以影响资产的到期日或重新定价时间表；
•债务重组，改变产品供应和定价，或采用批发借款，以影响债务的期限结构或重新定价；
•资产负债表的扩张或收缩，以纠正资产和负债之间重新定价或到期期的不平衡；和/或
•使用或更改表外头寸，包括利率互换、上限、下限、期权和远期购买或销售承诺。
结合我们的净利息收入模拟模型，我们还评估收益率曲线斜率变化的影响。2023年12月31日，我们的分析表明，预计收益率曲线将进一步反转 净利息收入增加2.1；相反，收益率曲线的立即陡峭预计将导致2.4，净利息收入减少.这两种情况都是从短期利率的即时变动得出的。
合并财务报表索引
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID185) | 144 |
截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合状况报表 | 80 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合（亏损）收益表及全面（亏损）收益表 | 81 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益综合报表 | 82 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表 | 83 |
合并财务报表附注 | 85 |
附注1—业务描述、组织及呈列基准 | 85 |
附注2--主要会计政策摘要 | 86 |
附注3-业务合并 | 93 |
附注4—累计其他全面收益 | 100 |
附注5—投资证券 | 101 |
附注6—贷款及租赁 | 105 |
附注7—贷款及租赁信贷亏损拨备 | 110 |
附注8-租契 | 111 |
附注9—按揭服务权 | 114 |
附注10—可变权益实体 | 116 |
附注11—存款 | 116 |
附注12—借入资金 | 117 |
注13—联邦税、州税和地方税 | 120 |
附注14—股票相关福利计划 | 123 |
附注15—衍生工具及对冲活动 | 123 |
附注16—无形资产 | 127 |
附注17--资本 | 128 |
附注18--公允价值计量 | 129 |
附注19 -承付款和或有事项 | 136 |
附注20-雇员福利 | 138 |
注21-仅母公司财务信息 | 143 |
附注22--后续活动 | |
纽约社区银行公司。
合并条件报表
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万，不包括每股数据) | | | |
| 资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 11,475 | | | $ | 2,032 | |
| 证券： | | | |
可供出售的债务证券($2,822及$434分别在2023年12月31日和2022年12月31日承诺) | 9,145 | | 9,060 |
| 公允价值可随时确定的股权投资 | 14 | | 14 |
| 总证券 | 9,159 | | 9,074 |
持有待售贷款($902及$1,115分别按公允价值计量) | 1,182 | | 1,115 |
| 为投资而持有的贷款和租赁，扣除递延贷款费用和成本 | 84,619 | | 69,001 |
| 减：贷款及租赁信贷亏损拨备 | (992) | | (393) |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额，净额 | 83,627 | | 68,608 |
| 联邦住房贷款银行股票和联邦储备银行股票，按成本计算 | 1,392 | | 1,267 |
房舍和设备，净额 | 652 | | 491 |
| 核心存款和其他无形资产 | 625 | | 287 |
| 商誉 | — | | 2,426 |
| 抵押贷款偿还权 | 1,111 | | 1,033 |
| 银行拥有的人寿保险 | 1,580 | | 1,561 |
| 其他资产 | 3,254 | | 2,250 |
| 总资产 | $ | 114,057 | | | $ | 90,144 | |
| 负债和股东权益： | | | |
| 存款： | | | |
| 计息支票和货币市场账户 | $ | 30,700 | | | $ | 22,511 | |
| 储蓄账户 | 8,773 | | 11,645 |
| 存单 | 21,554 | | 12,510 |
| 无息账户 | 20,499 | | 12,055 |
| 总存款 | 81,526 | | 58,721 |
| 借入资金： | | | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行预付款 | 20,250 | | 20,325 |
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| 次级债券 | 579 | | 575 |
| 附属票据 | 438 | | 432 |
| 借入资金总额 | 21,267 | | 21,332 |
| 其他负债 | 2,897 | | 1,267 |
| 总负债 | 105,690 | | 81,320 |
| 股东权益： | | | |
面值为$的优先股0.01 (5,000,000授权股份)：A系列(515,000已发行及已发行股份) | 503 | | 503 |
面值普通股0.01 (900,000,000授权股份；744,155,791和705,429,386 发行新股；以及722,066,370和681,217,334分别发行流通股) | 7 | | 7 |
| 超过面值的实收资本 | 8,231 | | 8,130 |
| 留存收益 | 443 | | 1,041 |
库存股，按成本计算($22,089,421和24,212,052分别为股票) | (218) | | (237) |
| 累计其他综合亏损，税后净额： | | | |
可供出售证券的未实现净亏损，税后净额为#美元225及$240，分别 | (581) | | (626) |
养恤金和退休后债务未实现净亏损，税后净额#美元12及$18，分别 | (28) | | (46) |
现金流量对冲未实现收益净额（扣除税项）6)和$(20)，分别 | 10 | | 52 |
| 累计其他综合亏损合计税后净额 | (599) | | (620) |
| 股东权益总额 | 8,367 | | 8,824 |
| 总负债和股东权益 | $ | 114,057 | | | $ | 90,144 | |
见合并财务报表附注。
纽约社区银行公司。
合并(亏损)收益表和综合(亏损)收益表
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| 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万，不包括每股数据) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | |
| 贷款和租赁 | $ | 4,509 | | | $ | 1,848 | | | $ | 1,525 | |
| 证券和货币市场投资 | 982 | | | 244 | | | 164 | |
| 利息收入总额 | 5,491 | | | 2,092 | | | 1,689 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 计息支票和货币市场账户 | 943 | | | 226 | | | 31 | |
| 储蓄账户 | 169 | | | 60 | | | 28 | |
| 存单 | 646 | | | 97 | | | 55 | |
| 借入资金 | 656 | | | 313 | | | 286 | |
| 利息支出总额 | 2,414 | | | 696 | | | 400 | |
| 净利息收入 | 3,077 | | | 1,396 | | | 1,289 | |
信贷损失准备金 | 833 | | | 133 | | | 3 | |
| 扣除信贷贷款损失准备后的净利息收入 | 2,244 | | | 1,263 | | | 1,286 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 费用收入 | 172 | | | 27 | | | 23 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 43 | | | 32 | | | 29 | |
证券净亏损 | (1) | | | (2) | | | — | |
| 抵押贷款偿还权净收益 | 103 | | | 6 | | | — | |
| 贷款销售和证券化净收益 | 89 | | | 5 | | | — | |
贷款管理净收入 | 82 | | | 3 | | | — | |
| 便宜货买入收益 | 2,131 | | | 159 | | | — | |
| 其他 | 68 | | | 17 | | | 9 | |
| 非利息收入总额 | 2,687 | | | 247 | | | 61 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 运营费用： | | | | | |
| 薪酬和福利 | 1,149 | | | 354 | | | 303 | |
| 入住率和设备 | 200 | | | 92 | | | 88 | |
| 一般和行政 | 750 | | | 158 | | | 127 | |
| 总运营费用 | 2,099 | | | 604 | | | 518 | |
| 无形资产摊销 | 126 | | | 5 | | | — | |
| 与合并和重组有关的费用 | 330 | | | 75 | | | 23 | |
商誉减值 | 2,426 | | | — | | | — | |
| 非利息支出总额 | 4,981 | | | 684 | | | 541 | |
所得税前收入(亏损) | (50) | | | 826 | | | 806 | |
| 所得税费用 | 29 | | | 176 | | | 210 | |
净(亏损)收益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | | $ | 596 | |
| 优先股股息 | 33 | | 33 | | 33 |
普通股股东可获得的净(亏损)收益 | $ | (112) | | | $ | 617 | | | $ | 563 | |
普通股每股基本(亏损)收益 | $ | (0.16) | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.20 | |
稀释(亏损)每股普通股收益 | $ | (0.16) | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.20 | |
净(亏损)收益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | | $ | 596 | |
其他全面收益（亏损）（扣除税项）： | | | | | |
可供出售证券未实现亏损净额变动，扣除税项$（15); $223及$42，分别 | 45 | | | (581) | | | (112) | |
养恤金和退休后债务的变动，扣除税款$（5); $6和$(8)，分别 | 12 | | | (17) | | | 23 | |
现金流量对冲未实现收益净额变动（扣除税项）3); $(24)和$(2)，分别 | 6 | | | 64 | | | 6 | |
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固定收益养老金计划的重新分类调整，税后净额为$(1); $—和$(2)，分别 | 6 | | | 2 | | | 5 | |
现金流量对冲净收益（亏损）净额的重新分类调整，包括在净收入（扣除税项）内17; $1和$(7)，分别 | (48) | | | (3) | | | 18 | |
其他综合收益(亏损)合计，税后净额 | 21 | | | (535) | | | (60) | |
综合(亏损)收入总额，税后净额 | $ | (58) | | | $ | 115 | | | $ | 536 | |
见合并财务报表附注。
纽约社区银行公司。
合并股东权益变动表
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| (单位：百万，共享数据除外) | 未偿还股份 | | 优先股(面值：美元0.01) | | 普通股（面值： 0.01) | | 超面值实收资本 | | 留存收益 | | 库存股，按成本计算 | | 累计其他综合亏损，税后净额 | | 股东权益总额 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | 681,217,334 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,130 | | | $ | 1,041 | | | $ | (237) | | | $ | (620) | | | $ | 8,824 | |
| FDIC股权增值工具的发行与行使 | 39,032,006 | | — | | | — | | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
| 为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额 | 3,074,565 | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | 31 | | | — | | | — | |
| 与限制性股票奖励相关的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
普通股支付的股息(美元0.56) | — | | | — | | | — | | | — | | | (486) | | | — | | | — | | | (486) | |
优先股派息(美元63.76) | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 购买普通股 | (1,257,535) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | |
| 2023年12月31日的余额 | 722,066,370 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,231 | | | $ | 443 | | | $ | (218) | | | $ | (599) | | | $ | 8,367 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 465,015,643 | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,126 | | | $ | 741 | | | $ | (246) | | | $ | (85) | | | $ | 7,044 | |
| FDIC股权增值工具的发行与行使 | 214,990,316 | | — | | | 2 | | | 2,008 | | | — | | | — | | | — | | | 2,010 | |
| 为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额 | 3,548,310 | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | 33 | | | — | | | — | |
| 与限制性股票奖励相关的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 650 | | | — | | | — | | | 650 | |
普通股支付的股息(美元0.68) | — | | | — | | | — | | | — | | | (317) | | | — | | | — | | | (317) | |
优先股派息(美元63.76) | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 购买普通股 | (2,336,935) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | (24) | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (535) | | | (535) | |
| 2022年12月31日的余额 | 681,217,334 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,130 | | | $ | 1,041 | | | $ | (237) | | | $ | (620) | | | $ | 8,824 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | 463,901,808 | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,123 | | | $ | 494 | | | $ | (258) | | | $ | (25) | | | $ | 6,842 | |
| 为限制性股票发行的股份，扣除没收后的净额 | 2,515,942 | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | 28 | | | — | | | — | |
| 与限制性股票奖励相关的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 31 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 596 | | | — | | | — | | | 596 | |
普通股支付的股息(美元0.68) | — | | | — | | | — | | | — | | | (316) | | | — | | | — | | | (316) | |
优先股派息(美元63.76) | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 购买普通股 | (1,402,107) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | (16) | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | (60) | |
| 2021年12月31日的余额 | 465,015,643 | | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,126 | | | $ | 741 | | | $ | (246) | | | $ | (85) | | | $ | 7,044 | |
见合并财务报表附注。
纽约社区银行公司。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | 2021 | |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | $ | 596 | | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 833 | | | 133 | | 3 | | |
| 无形资产摊销 | 126 | | | 5 | | — | | |
| 折旧 | 39 | | | 18 | | 21 | | |
| 折价和溢价摊销净额 | 221 | | | (37) | | (5) | | |
证券净亏损 | 1 | | | 2 | | — | | |
销售贷款的净收益 | (89) | | | (5) | | (1) | | |
| 固定资产销售净收益 | — | | | (2) | | — | | |
| 从业务收购中获益 | (2,131) | | | (159) | | — | | |
商誉减值 | 2,426 | | | — | | — | | |
| 基于股票的薪酬 | 47 | | | 29 | | 31 | | |
| 递延税费 | (187) | | | (3) | | (13) | | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
(增加)其他资产减少 | (721) | | | 348 | | (284) | | |
其他负债减少 | (255) | | | (100) | | (6) | | |
| 购买为交易而持有的证券 | (10) | | | (75) | | (110) | | |
| 出售为交易而持有的证券所得收益 | 10 | | | 75 | | 110 | | |
| 持有待售贷款的变化，净额 | 32 | | | 147 | | (52) | | |
| | | | | |
经营活动提供的净现金 | 263 | | | 1,026 | | 290 | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 偿还可供出售的证券所得款项 | 1,402 | | | 732 | | 1,728 | | |
出售可供出售证券的收益，包括已证券化的贷款 | 1,858 | | | 228 | | — | | |
| 购买可供出售的证券 | (3,046) | | | (2,242) | | (1,796) | | |
| 赎回联邦住房贷款银行股票 | 1,501 | | | 635 | | 92 | | |
| 购买联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | (1,626) | | | (839) | | (112) | | |
| 银行拥有的人寿保险收益，净额 | 30 | | | 16 | | 12 | | |
| 出售贷款所得款项 | — | | | — | | 37 | | |
| 购买贷款 | — | | | (162) | | (161) | | |
销售MSR的净收益 | 50 | | | — | | — | | |
| 贷款的其他变动，净额 | (4,331) | | | (5,019) | | (2,558) | | |
购置房舍和设备，净额 | (66) | | | (3) | | (4) | | |
| 在企业收购中获得的现金 | 24,901 | | | 331 | | — | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 20,673 | | | (6,323) | | (2,762) | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 存款净(减)增 | (10,738) | | | 7,662 | | 2,622 | | |
短期借款净额（减少）增加 | (550) | | | 2,550 | | 950 | | |
| 长期借款资金收益 | 19,850 | | | 9,479 | | 2,072 | | |
| 偿还长期借款资金 | (19,374) | | | (13,960) | | (2,544) | | |
为他人服务的贷款支付净额 | (66) | | | (189) | | — | | |
| 普通股支付的现金股利 | (486) | | | (317) | | (316) | | |
| 优先股支付的现金股利 | (33) | | | (33) | | (33) | | |
| 回购库存股 | — | | | (7) | | — | | |
| 与收到的库存股有关的款项，用于支付限制性股票奖励税款 | (12) | | | (17) | | (16) | | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (11,409) | | | 5,168 | | 2,735 | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） (1) | 9,527 | | | (129) | | 263 | | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 (1) | 2,082 | | | 2,211 | | 1,948 | | |
年终现金、现金等价物和受限现金(1) | $ | 11,609 | | | $ | 2,082 | | $ | 2,211 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 补充信息： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 2,290 | | | $ | 657 | | $ | 402 | | |
| 缴纳所得税的现金 | 54 | | | 17 | | 471 | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | |
| 从贷款转移到收回的资产 | $ | 9 | | | $ | — | | $ | 1 | | |
| 将贷款证券化为可供出售的抵押贷款支持证券 | 222 | | | 162 | | 161 | | |
| 将贷款从为投资而持有转移到为出售而持有 | 163 | | | — | | 52 | | |
| | | | | |
| 将贷款从为出售而持有转移到为投资而持有 | — | | | — | | 94 | | |
| 因出售或证券化贷款而产生的MSR | — | | | 19 | | — | | |
| 为限制性股票奖励而发行的股份 | 31 | | | 33 | | 28 | | |
业务组合： | | | | | |
| 取得的有形资产的公允价值 | 37,384 | | | 24,449 | | — | | |
| 无形资产 | 464 | | | 292 | | — | | |
抵押贷款偿还权 | — | | | 1,012 | | — | | |
| 承担的负债 | 35,632 | | | 23,584 | | — | | |
| 在企业合并中发行的普通股 | — | | | 2,010 | | — | | |
| | | | | |
发行联邦存款保险公司股权增值工具 | 85 | | | — | | — | | |
(1) 有关受限制现金的更多信息，请参见附注2—重要会计政策概要
见合并财务报表附注。
注1-业务描述、组织及呈列基准
组织
纽约社区银行股份有限公司(“母公司”或与其子公司合称为“公司”或“我们”)于1993年7月20日根据特拉华州法律成立，是Flagstar Bank N.A.(下称“银行”)的控股公司。该公司总部设在纽约州希克斯维尔，地区总部设在密歇根州特洛伊。
该公司受到美联储的监管、审查和监督。世行是一个全国性协会，受到联邦监管和OCC的监督。
1993年11月23日，该公司发行了首次发行的普通股(面值：美元0.01每股)，价格为$25.00每股(美元)0.93在拆分调整的基础上，反映了1994至2004年间9次股票拆分的影响)。该公司通过一系列增值合并和收购实现了有机增长，最终于2022年12月1日完成了对Flagstar Bancorp，Inc.的收购，并于2023年3月20日完成了签名交易。
北卡罗来纳州弗拉格星银行目前在运营420分支机构横跨十二包括在东北部和中西部的强大立足点，以及在东南部和西海岸的市场。Flagstar Mortgage通过一个大约 3,600第三方抵押贷款发起人。 Flagstar Bank N.A.还通过 九各地方部门都有服务历史和实力：纽约社区银行、皇后县储蓄银行、罗斯林储蓄银行、里士满县储蓄银行、罗斯福储蓄银行和大西洋银行；新泽西州的花园州社区银行；俄亥俄州的俄亥俄储蓄银行；亚利桑那州和佛罗里达州的AmTrust银行。
流动性
在综合基础上，我们的资金主要来自以下来源的组合：零售、机构和中介存款；借入的资金，主要以批发借款的形式；通过偿还和出售贷款产生的现金流；以及通过偿还和出售证券产生的现金流。
我们管理流动资金，以确保现金流足以支持我们的营运，补偿因贷款及存款需求变动而导致的资金来源及用途之间的任何暂时错配，并确保有足够资金履行我们的财务责任。有关我们近期集资的进一步资料，请参阅附注22—其后事项。
陈述的基础
以下为本公司及其附属公司编制及呈列其综合财务报表所遵循的主要会计及报告政策，该等政策符合美国公认会计原则及银行业的一般惯例。按照公认会计原则编制财务报表要求本公司作出影响合并财务报表日资产和负债报告金额、或有资产和负债披露以及报告期内收入和费用报告金额的估计和判断。估计用于厘定信贷亏损拨备、按揭服务权、Flagstar收购及Signature交易。
随附之综合财务报表包括本公司及本公司拥有控股财务权益之其他实体之账目。所有公司间账目及交易均于合并时抵销。本公司现时有若干非合并附属公司，其形式为全资法定商业信托，其成立目的是发行担保资本证券。有关这些信托的其他信息，请参阅附注12—借入资金。
必要时，对上一年的数额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。
贷款
自2023年1月1日起，该公司采用了会计准则更新(ASU)第2022-02号“金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”(ASU 2022-02)的规定，取消了对问题债务重组(TDR)的会计处理，同时扩大了贷款修改和年份披露要求。根据ASU 2022-02，公司对所有贷款修改进行评估，以确定是否将一项修改授予财务困难的借款人，无论修改后的贷款条款是否包括优惠。对遇到财务困难的借款人的修改可以是降低利率、非重大付款延迟、延长期限、本金豁免或其组合(统称为问题债务修改或TDM)。
在采用ASU 2022-02之前，该公司将某些贷款修改和重组记为TDR。一般而言，如果本公司向遇到财务困难的借款人提供特许权，则贷款的修改或重组构成TDR。
采用新会计准则
| | | | | | | | |
| 标准 | 描述 | 生效日期 |
| ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)：2022年3月发布的问题债务重组和年份披露 | ASU 2022-02取消了先前对TDR的会计指导，同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。该准则还要求一个实体按融资应收款和租赁投资净额的起源年度披露当期总冲销情况。
| 本公司采用ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效，采用修正的追溯过渡法，对TDR的确认和计量进行了修订。采纳的影响导致信贷损失准备(“ACL”)发生实质变化，因此没有记录对留存收益的调整。披露已更新，以反映附注6所载有关向遇到财务困难的借款人提供的贷款修订的资料。TDR披露只就比较期间呈报，并不需要在本期更新。此外，附注6中包含的本年度年份披露已更新，以反映截至2023年9月30日的三个月按起始年份进行的总冲销。 |
| ASU 2023-02投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计发布：2023年3月 | ASU 2023-02允许报告实体选择对其税收股权投资进行会计处理，而不考虑从其获得所得税抵免的税收抵免计划，如果满足某些条件，则使用比例摊销方法。 | 本公司采用ASU 2023-02，自2023年1月1日起生效，对本公司的综合财务报表没有重大影响。 |
注2-重要会计政策摘要
现金和现金等价物及限制性现金
就现金流报告而言，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额和货币市场投资，其中包括出售的联邦基金和逆回购协议(如果有的话)。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的现金和现金等价物合计为美元11.510亿美元2.0分别为10亿美元。这些日期的现金和现金等价物包括#美元。10.73亿美元和3,000美元837万, 其他金融机构的计息存款，主要包括应收纽约联邦储备委员会的结余。 有 不是截至2023年12月31日尚未完成的逆回购协议及美元793 截至2022年12月31日，有000万份逆回购协议尚未完成。有 不是联邦基金于2023年12月31日或2022年12月31日售出。受限制现金共计美元1341000万美元和300万美元50 本集团于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日分别为百万元，并包括本行质押作为中央结算衍生工具维持保证金的现金，并计入综合状况表的其他资产。
公允价值易于确定的债务证券和股权投资
证券组合主要包括抵押贷款相关证券，以及（较小的）债务及股本证券。分类为“可供出售”之证券按其估计公平值列账，而任何未变现收益或亏损（扣除税项）则于股东权益内呈报为累计其他全面收益或亏损。本公司有意及有能力持有至到期之证券分类为“持有至到期”，并按摊销成本列账。
我们的证券（尤其是固定利率证券）的公允价值受市场利率和信贷息差变动的影响。一般而言，随着利率上升及╱或信贷息差扩大，定息证券之公平值将下降。随着利率下降及╱或信贷息差收紧，定息证券之公平值将上升。
本公司至少每季度评估一次未实现亏损头寸的可供出售债务证券，以确定是否需要计提信贷亏损拨备。根据对过往事件、现时状况及与可收回性有关之合理及有支持性预测之可得资料之评估，本公司已得出结论，预期可从其可供出售证券组合所持有之各项证券收取所有合约现金流量。
本公司首先评估是否（i）其有意出售，或（ii）本公司很可能在收回其摊余成本基准之前被要求出售该证券。如果符合这些标准中的任何一个，则任何以前确认的备抵将被注销，而证券的摊余成本基础则被减记为公允价值且其变动计入收入。倘不符合上述两项条件，本公司评估公允价值下降是否由信贷亏损或其他因素造成。如果此评估表明存在信用损失，则将预期从证券收取的现金流量现值与证券的摊余成本基准进行比较。倘预期收取之现金流量现值低于摊余成本基准，则存在信贷亏损，并就信贷亏损计提信贷亏损拨备，惟以公允价值低于摊余成本基准之金额为限。未透过信贷亏损拨备入账之任何减值于其他全面收益确认。
管理层已作出会计政策选择，将可供出售证券应计应收利息从信贷亏损估计中剔除。可供出售债务证券于本公司预期不再收取所有到期合约金额（一般为逾期90日）时置于非应计状态。当证券处于非应计状态时，应计应收利息与利息收入拨回。
公平值易于厘定之股本投资乃按公平值计量，而公平值变动于净收益确认。
有价证券的溢价和折价采用利息法摊销至合同到期日为止的剩余期间内摊销至支出并增加至收入，并根据预期预付款进行调整。股息和利息收入在赚取时确认。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。
联邦住房贷款银行股票
作为FHLB—NY成员，本公司须持有FHLB—NY股份，该股份按成本列账。 此外，就Flagstar收购而言，本公司还持有FHLB—Indianapolis股票，该股票按成本列账。该公司的持股要求因某些因素而异，包括其从FHLB—NY和FHLB—Indianapolis的未偿还借款。
该公司对其FHLB-NY股票进行定期审查和评估，以确定是否存在任何减值。在这一过程中考虑的因素包括，除其他外，FHLB-NY的收益表现、信用评级或资产质量的显著恶化；监管或经济环境的重大不利变化；以及可能引起对FHLB-NY的信誉和持续经营能力的重大担忧的其他因素。
持有待售贷款
当我们发起或购买我们打算出售的贷款时，本公司将贷款分类为LHFS。吾等已就大部分土地使用权选择公平值选择权。本公司根据以类似类型贷款支持的证券（如有）的市场报价，或使用可观察输入数据（包括类似抵押品的利率、提前还款速度及亏损假设）贴现估计现金流量，估计按揭贷款的公平值。公平值变动计入综合收益表及全面收益表之其他非利息收入。按成本或公平值两者之较低者入账之土地及财务可于公平值低于成本时按非经常基准按公平值列账。有关详细信息，请参阅附注18--公允价值计量.
由于意图的改变，从LHFI投资组合转移到LHFS投资组合的贷款，以成本或公允价值中的较低者为准。出售贷款时确认的收益或损失使用特定的识别方法确定。
为投资而持有的贷款
贷款及租赁净额按未偿还本金结余列账，包括未到期折扣、采购会计（即，本集团于收购日期之公平值）调整、递延贷款发起成本或费用净额，以及贷款及租赁之信贷亏损拨备。
本公司于贷款年期内采用利息法确认贷款利息收入。因此，本公司递延若干贷款发起及承担费用以及若干贷款发起成本，并于相关贷款年期内摊销净费用或成本作为贷款收益率的调整。当贷款出售或偿还时，剩余的未摊销费用或成本净额确认为利息收入。
贷款的提前还款收入记录在利息收入中，而且只有在收到现金时才会记录。因此，在确认预付款收入时不涉及任何假设。
在确定预付收入金额时，考虑两个因素：贷款文件中规定的预付罚款百分比，以及预付时贷款的本金余额。提前还款的贷款数量可能因期而异，往往与市场利率方向的实际或感知变化有关。当利率下降、急剧上升或被认为处于上升的边缘时，预付款收入可能会增加，因为更多的借款人选择再融资并在进一步上升之前锁定当前利率。
倘贷款逾期90日或以上，或因本公司不再预期根据贷款协议之合约条款收回所有到期款项而被视为减值，则贷款一般分类为“非应计”贷款。当贷款处于非应计状态时，管理层停止应计所欠利息，而先前应计利息自利息收入扣除。当贷款为流动性且管理层合理保证贷款可全数收回时，贷款一般会回复至应计状态。非应计贷款的利息收入在收到现金时入账。
有政府担保的贷款
该公司发起政府担保贷款，这些贷款被汇集在一起，作为Ginnie Mae MBS出售。根据Ginnie Mae的服务指南，本公司有权单方面回购在Ginnie Mae池中证券化的连续三个月到期但未偿还的贷款。因此，一旦满足拖欠标准，无论是否行使了回购选择权，公司都会像回购贷款一样对贷款进行会计处理。在综合条件报表中，公司将贷款和相应的负债分别确认为政府担保贷款和政府担保回购选择权贷款。如果贷款被回购，债务将以现金结算，并保留有政府担保的贷款。一旦回购，该公司致力于治愈未偿还贷款，使其重新有资格出售，或可能开始丧失抵押品赎回权，并作为经批准的贷款人通过向政府机构索赔程序追回损失。
贷款和租赁的信贷损失准备
本公司在本公司的资产负债表中反映本公司预期收回的净额，摊销成本是指未偿还贷款余额，扣除递延费用和费用，并包括负托管。预期信贷亏损之后续变动（有利及不利）即时于净收入确认为信贷亏损开支或信贷亏损开支拨回。管理层根据余下合约年期每月的经济参数以及工商组合内若干贷款的信贷评级，预测违约概率、违约损失率及违约保证率并将其相乘，以估计拨备。本公司商业及工业组合中若干贷款的亏损驱动因素乃使用杠杆经济预测（包括房地产市场及已建立独立第三方的预付款预测）以及商业及工业组合中若干贷款的信贷评级，以告知预测中的亏损驱动因素。本公司使用预付款项模式估计违约保证，该模式预测贷款及租赁年期内的预付款项。经济预测及相关经济参数乃使用有关过往事件、当前状况、多个经济预测情景（包括相关权重）于合理及可支持的预测期内及宏观经济假设的可用资料编制。经济预测方案及相关经济参数均来自独立第三方。经济预测的合理及可支持期为24个月，其后本公司在12个月期间内以直线法恢复至历史平均亏损率。历史损失观察期的历史信用损失经验为预计信用损失的估计提供了基础，并进行了定性因素调整
针对当前贷款特定风险特征的差异，例如承销标准、组合组合、当前抵押品估值、拖欠水平和条款的差异，以及环境条件的变化，例如立法、法规、政策、行政惯例或其他相关因素的变化。预期信贷亏损乃按贷款之合约期估计，并于适当时就预测预付款项作出调整。合同条款不包括可能的延期或续约。估计贷款及租赁信贷亏损拨备所采用的方法至少每季度进行一次，旨在灵活应对组合信贷质量及预测经济状况的变化。每个季度，本公司都会重新评估经济预测期、回归期和历史平均值在投资组合分类层面的适当性，考虑承保标准、投资组合组合和其他相关数据随时间变化的差异所需的任何调整。
倘存在类似风险特征，贷款及租赁之信贷亏损拨备按集体（联营）基准计量。投资组合分部代表应用系统方法估计信贷亏损的水平。管理层认为，各实体投资组合分部内的产品表现出相似的风险特征。本公司利用经济预测，包括房地产市场和已建立的独立第三方的预付款预测，以及商业和工业组合中某些贷款的信用评级，以告知其预测中的损失驱动因素。
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。这些贷款包括余额高于管理层根据贷款类别确定的重要性阈值的非应计贷款，以及被指定为TDR或“合理预期TDR”的贷款(批评、分类或到期的贷款，将在未来三个月内进行修改)。如果一笔贷款被确定为抵押品依赖，或符合适用抵押品依赖实际权宜之计的标准，预期信贷损失将根据抵押品在报告日期的公允价值减去适当的销售成本来确定。
本公司就资产负债表外信贷风险计提信贷亏损拨备。于2023年12月31日及2022年12月31日，资产负债表外风险的信贷亏损拨备为美元，521000万美元和300万美元23 百万，分别。本公司于本公司透过提供信贷的合约责任而承受信贷风险的合约期间内估计预期信贷亏损，除非该责任可由本公司无条件取消。资产负债表外信贷风险之信贷亏损拨备乃调整为信贷亏损开支拨备。该估计包括考虑将出现资金的可能性，以及预期将于估计年期内供资的承担的预期信贷亏损估计。本公司研究了历史CCF趋势以估计使用率，并根据管理层判断和定量分析选择了合适的平均CCF。定量分析包括检查一系列资金筹措窗口（12至36个月）的CCF，并比较每个资金筹措窗口的平均CCF与管理层判断，以确定资金筹措窗口的最高平均CCF是否有商业意义。本公司对相关类别贷款之信贷风险应用相同之准则及估计亏损率。
在应用这一关键会计估计时，我们纳入了几个可能受到期间变化影响的输入和判断。这些因素包括但不限于经济环境和预测的变化、信贷状况和贷款组合特征的变化，以及提前还款假设的变化，这些变化将导致拨备或收回信贷损失准备余额。
虽然经济环境预测和投资组合特征的变化会因时期而异，但投资组合提前还款是评估我们的商业地产(多户、中环及亚洲发展公司)组合的信贷损失拨备时不可或缺的假设，该组合包括602023年12月31日贷款组合的%。投资组合预付款项受估计不确定性影响，而此假设的变动可能对我们的估计过程造成重大影响。预付款项假设对利率及现有贷款条款敏感，并决定商业按揭贷款组合的加权平均年期。不包括其他因素，随着投资组合加权平均寿命的增加或减少，商业房地产信贷损失备抵所需数额也会增加或减少。
商誉
本公司至少每年或于识别出触发事件时评估商誉减值。我们采用市场法厘定单一报告单位的公平值，当中考虑市场参与者如何看待控制权溢价，并在认为需要时辅以收入法。所得价值然后与我们的账面价值进行比较，任何不足将记录为减值。
截至2023年12月31日，本公司识别出触发事件，并采用市场法，使用当日结束股价、已完成银行收购的控制权溢价，以及根据随后确认的市场证据对本公司特定风险因素进行调整。该经调整市值其后与账面值作比较，以厘定计算为超出商誉结余之任何差额。该公司的评估结论是，来自历史交易（2007年及之前）的商誉已于2023年12月31日完全减值，这一点由公司当前的市值确认。因此，本公司录得全部商誉结余之减值开支为美元，2.4亿有关商誉减值分析所用方法及假设的其他资料可参阅附注16—无形资产。
抵押贷款服务权
该公司购买并向二级市场出售抵押贷款，并以保留服务或释放服务的方式出售贷款。如果公司保留偿还贷款的权利，则在出售时创建MSR，并以公允价值记录。该公司采用内部估值模型，该模型利用期权调整后的价差、恒定的提前还款速度、服务成本和其他假设来确定MSR的公允价值。
管理层每季度向独立估值服务取得MSR组合的第三方估值，以评估我们内部估值模式计算的公平值的合理性。我们的MSR公平值变动于综合收益表及全面收益表以按揭服务净回报率呈报。有关详细信息，请参阅附注9—按揭服务权和附注18--公允价值计量.
房舍和设备，净额
房舍、家具、固定装置和设备按成本减去按直线计算的各自资产估计使用年限内的累计折旧(一般20物业及物业年数三至十年用于家具、固定装置和设备)。租赁改进按成本减去按相关租赁期或改进的估计使用年限中较短的时间按直线法计算的累计摊销后计算。
折旧计入综合收益表和综合收益表的“占用和设备费用”，计为#美元。391000万，$182000万美元，和美元21在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的几年中，分别为2.5亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的累计折旧为美元5261000万美元和300万美元4341000万美元。主要资产类别的估计使用年限如下：
| | | | | | | | |
房舍和设备 | | 有用的寿命 |
建筑物 | | 30 |
家具、固定装置和设备以及建筑改进 | | 13.5 |
租赁权改进 | | 10 |
自动取款机 | | 7 |
银行拥有的人寿保险
该公司为某些员工购买了人寿保险。这些BOLI保单按其现金退还价值记录在综合条件报表中。来自这些保单的收入和现金退回价值的变化在综合收益表和全面收益表中的“非利息收入”中记录。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司对BOLI的投资为$1.6十亿美元。该公司对BOLI的投资产生了#美元的收入43百万，$32百万美元，以及$29于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分别为百万美元。
可变利息实体
在VIE中拥有控制性财务权益的实体被称为主要受益人，并合并VIE。如果实体既有权力指导对VIE经济表现影响最大的VIE活动，又有义务承担损失或有权收取可能对VIE具有重大影响的利益，则该实体被视为拥有控制性财务权益，并为VIE的主要受益人。有关进一步信息，请参阅附注10—可变权益实体.
收回的资产和OREO
收回资产包括透过或代替止赎而收购之任何物业或其他资产，并于收购日期按公平值减估计销售成本入账。于止赎后，管理层定期对资产进行估值，资产按账面值或公平值减估计销售成本两者中的较低者列账。经营开支及收入以及估值变动（如有）计入综合收益表及全面收益表之“一般及行政开支”。截至2023年12月31日，公司拥有5 百万奥利奥，美元4 数百万辆出租车奖章和$5 1000万的特种设备。于2022年12月31日，本公司拥有美元。8百万美元的OREO和4 百万出租车奖章
维修费收入
本公司拥有MSR的贷款的维修费收入、滞纳金和附属费用计入综合损益表和全面收益表的抵押贷款偿还权净收益。这些费用是以未偿还本金为基础的，并在赚取时记为收入。次级服务费用包括在综合收益表和全面收益表的贷款管理收入中，是根据每笔贷款的每月合同金额计算的，其中包括滞纳金和其他辅助收入。
所得税
所得税开支包括现时应付所得税及递延所得税。递延所得税开支乃透过就现有资产及负债之财务报表账面值与彼等各自税基之间之暂时差异而产生之未来税务后果确认递延税项资产及负债厘定。递延税项资产及负债乃按预期于预期收回或清偿该等暂时性差异之年度适用于应课税收入之已颁布税率计量。本公司评估递延税项资产，并于递延资产变现不被视为“极有可能”时设立估值拨备。本公司在评估估值拨备的需要时考虑其对未来应课税收入的预期。
本公司根据预计欠各税务机关(即联邦、州和地方)的金额来估算应付所得税。所得税是指应向或应从该税务机关收取的估计净额。在估计所得税时，管理层评估对交易进行适当税务处理的相对优点和风险，同时考虑到公司税务状况方面的法律、司法和监管指导。在这个过程中，管理层还依赖于税务意见、最近的审计和历史经验。尽管该公司使用可获得的最佳信息来记录所得税，但随着时间的推移，基本估计和假设可能会因意外事件或情况而发生变化，例如影响其整体税务状况的税法和司法指导的变化。
衍生工具和套期保值活动
公司按公允价值将所有衍生品记录在资产负债表上。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。被指定为对冲资产、负债或公司承诺因特定风险(如利率风险)的公允价值变动而具有对冲资格的衍生工具，被视为公允价值对冲。被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性风险的衍生品，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与确认可归因于公允价值对冲中的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动或现金流量对冲中的对冲预测交易的收益影响的时间相匹配。本公司可订立旨在对其某些风险进行经济对冲的衍生合约，即使对冲会计不适用或本公司选择不应用对冲会计。
公司利用衍生工具来管理我们的MSR、利率锁定承诺和LHFS投资组合中的公允价值变化，这些公允价值变化面临价格和利率风险；促进资产/负债管理；将未来长期债务现金流的变异性降至最低；以及满足客户的需求。所有衍生工具均按其估计公允价值在综合状况报表中确认为其他资产及负债(如适用)。
该公司使用利率互换、互换、期货和远期贷款销售承诺，以减轻利率波动和利率波动对MSR公允价值的影响。其公允价值的变动反映在抵押贷款服务资产净收益项下的本期收益中。这些衍生品的估值基于活跃市场中类似资产的报价，其投入是可观察到的。
本公司亦以利率锁定承诺及远期购买合约的形式与客户及交易对手订立各种衍生工具协议，该等承诺为发放或购买按揭贷款的承诺，借此贷款利率于融资前厘定，而客户已锁定该利率。衍生品的估值使用内部模型，这些模型利用市场利率和其他不可观察到的输入。这些承诺的公允价值因利率波动而产生的变动，通过使用按揭证券的远期贷款销售承诺，在经济上进行了对冲。这一衍生活动产生的收益和损失反映在贷款销售净收益项下的当期收益中。
为协助客户应付管理利率风险的需要，本公司订立利率互换衍生工具合约。为在经济上对冲这一风险，本公司订立抵销衍生工具合约，以有效消除与该等合约有关的利率风险。
有关衍生品会计的其他信息，请参阅附注15—衍生工具及对冲活动有关经常性公允价值披露的其他信息，请参阅附注18--公允价值计量.
代理和保修储备
当本公司向第二按揭市场出售按揭贷款时，会就每笔贷款的不同特点向买方作出惯常的陈述及保证。在出售贷款时，本公司按其公允价值确认对该担保的负债，减去我们出售贷款的净收益。出售后，负债将根据对未来可能亏损的估计按公允价值持续重新计量。与抵押贷款有关的担保的公允价值估计数记入综合条件报表中的其他负债，为#美元。121000万美元和300万美元102000万美元2023年12月31日和分别于2022年12月31日.
基于股票的薪酬
根据公司股东在2020年6月3日的年度会议上批准的纽约社区Bancorp，Inc.2020综合激励计划(“2020激励计划”)，股票可作为限制性股票或其他形式的关联权授予。于2023年12月31日，本公司拥有16,143,893根据2020年激励计划，可授予的股票。与限制性股票授予相关的补偿成本在归属期间以直线基础确认。有关本公司股票薪酬的更详细讨论，请参阅附注14—股票相关福利计划。
退休计划
本公司的养老金福利义务和退休后健康和福利福利义务以及相关成本，使用精算概念根据公认会计原则计算。该等责任及开支的计量须就若干因素作出若干假设，其中最主要包括计划资产的贴现率及预期回报率。本公司每年评估该等假设。本公司在评估时考虑的其他因素包括退休模式和死亡率。
根据公认会计原则，精算损益、以前的服务成本或信贷以及任何根据以前的会计准则尚未确认的剩余过渡资产或债务必须在AOCL确认，直到它们作为净定期收益成本的一个组成部分摊销。
普通股每股收益(基本和稀释后)
基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益采用与基本每股收益相同的方法计算，然而，计算反映了如果未行使的价内股票期权被行使并转换为普通股将发生的潜在摊薄。
未归属的基于股票的补偿奖励包含对公司普通股支付的股息不可没收的权利被视为参与证券，因此被包括在计算每股收益的两级方法中。根据两类方法，所有收益（已分配和未分配）分配到普通股和参与证券，根据其各自的权利收取普通股股息。本公司根据其股票薪酬计划向若干雇员授出限制性股票。受益人在归属期内获得现金股息，
该等奖励，包括该等奖励的未归属部分。由于该等股息不可没收，故未归属奖励被视为参与证券，因此获分配盈利。
下表介绍了该公司对普通股基本收益和稀释后收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (百万，不包括每股和每股金额) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
普通股股东可获得的净(亏损)收益 | $ | (112) | | | $ | 617 | | | $ | 563 | |
| 减去：参与证券支付的股息和分配的收益 | (5) | | | (8) | | | (7) | |
适用于普通股的（损失）收益 | $ | (117) | | | $ | 609 | | | $ | 556 | |
| 加权平均已发行普通股 | 713,643,550 | | 483,603,395 | | 463,865,661 |
（亏损）每股普通股基本收益 | $ | (0.16) | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.20 | |
适用于普通股的（损失）收益 | $ | (117) | | | $ | 609 | | | $ | 556 | |
| 加权平均已发行普通股 | 713,643,550 | | 483,603,395 | | 463,865,661 |
| 潜在稀释性普通股 | — | | | 1,530,950 | | 767,058 |
计算每股普通股摊薄（亏损）收益的股份总数 | 713,643,550 | | | 485,134,345 | | | 464,632,719 | |
每股普通股及普通股等值摊薄（亏损）收益 | $ | (0.16) | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.20 | |
注3-企业合并
签名桥牌银行
于2023年3月20日，本公司的全资附属银行Flagstar Bank N.A.(“该银行”)与联邦存款保险公司(“FDIC”)作为Signature Bridge Bank，N.A.(“签名”)的接管人(“FDIC接管人”)订立了一项购买及承担协议(“该协议”)，以收购若干资产及承担若干签名责任(“签名交易”)。Signature Bank总部设在纽约，是一家提供全方位服务的商业银行，29纽约的分支机构，七在加州的分支机构，二在北卡罗来纳州的分支机构，一康涅狄格州的分支机构，以及一内华达州的分公司关于Signature交易，银行接管了Signature的所有分行。该银行仅收购了Signature的某些部分，认为这些部分在财务和战略上具有互补性，旨在促进公司的未来增长。
根据协议条款，本公司毋须于二零二三年三月二十日向FDIC支付现金作为所收购资产及所承担负债的代价。由于本公司和FDIC仍在进行中的讨论，这可能会影响本公司在签名交易中收购或承担的资产和负债。影响议价收益之任何已识别项目于其识别期间入账。本公司可能须向FDIC付款，或FDIC可能须于结算日（即二零二三年三月二十日起一年）或FDIC与本公司协定之情况下向本公司付款。
此外，作为签署交易代价的一部分，本公司根据股权增值工具(“股权增值工具”)授予FDIC对本公司普通股的股权增值权。2023年3月31日，本公司发布39,032,006根据股权增值工具向FDIC转让公司普通股股份。2023年5月19日，FDIC完成了该等股份的二次发售。
本公司已确定签名交易构成ASC 805定义的商业合并，企业合并（"ASC 805"）。ASC 805确立了企业收购方如何在其财务报表中确认和计量所收购的可识别资产、所承担的负债和被收购方的任何非控股权益的原则和要求。 因此，所收购资产及所承担负债已根据其于二零二三年三月二十日的初步估计公平值入账，并已根据该等初步估计的变动调整至二零二三年十二月三十一日。
根据该协议，本公司预期将向联邦存款保险公司提供若干服务，以协助联邦存款保险公司管理并非由本公司承担且仍由联邦存款保险公司控制的若干资产及负债（“临时服务”）。中期服务包括与为非代表FDIC收购的贷款组合提供服务有关的活动，自签署交易日期起计最长一年，除非该等贷款在较早时间由FDIC出售或转让，或直至FDIC在发出60天通知后取消。临时服务
可包括联邦存款保险公司要求的其他辅助服务，以协助其管理Signature Bank的剩余资产和负债。联邦存款保险公司将根据与提供该等服务的成本近似的协议费用向公司偿还与该等服务有关的费用。由于联邦存款保险公司打算偿还本公司的贷款服务成本，因此服务资产或服务负债均未被确认为签名交易的一部分。
该公司没有就签字交易与联邦存款保险公司达成损失分担安排。
当本公司完成其所收购资产及所承担负债的分析时，记录的账面值可能会有所调整。于许多情况下，厘定所收购资产及所承担负债之公平值时，管理层须就贴现率、未来预期现金流量、市况及其他具高度主观性及可能变动之未来事件作出估计。虽然本公司相信于二零二三年十二月三十一日可得之资料为估计公平值提供合理基础，但本公司可能于计量期间获得额外资料及证据，可能导致估计公平值金额变动。可予变动之公平值包括但不限于有关贷款及租赁、若干按金、无形资产、递延税项资产及负债以及若干其他资产及其他负债之公平值。
所收购之初步资产净值及产生议价收购收益之相关估计公平值调整概要如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 2023年3月20日 |
| （初步） |
| 公允价值调整前取得的净资产 | $ | 2,973 | |
| *公允价值调整： | |
| 减少贷款。 | (727) | |
| **核心存款和其他无形资产 | 464 | |
| 银行发行了存单。 | 27 | |
| **其他净资产和负债 | 39 | |
| **美国联邦存款保险公司股权增值工具 | (85) | |
| 递延税项负债 | (690) | |
| 签名交易的议价购买收益，如最初报告 | 2,001 | |
| 计量期调整，不包括税 | 28 | |
| 递延税项负债变动 | 102 | |
| 签名交易的议价购买收益，经调整 | $ | 2,131 | |
关于签字交易，公司记录了经调整的讨价还价购买收益约为#美元。2.1于截至2023年12月31日止年度内，于本公司综合损益表及全面收益表中计入非利息收入。
讨价还价购买收益是所获得资产的估计公允价值(包括从联邦存款保险公司收到的现金付款)超过所承担的负债的估计公允价值，并受到联邦存款保险公司协助的交易过程的重大影响。在FDIC协助的交易过程中，只有某些资产和负债被转移给收购人，根据收购人出价的性质和金额，FDIC可能被要求向公司支付现金，公司可能被要求向FDIC支付现金。
在签字交易中取得的资产、承担的负债和支付的对价最初根据管理层使用签字交易之日可获得的信息作出的最佳估计按其估计公允价值入账，并可在签字交易结束之日起最多一年内进行调整。本公司和FDIC正在进行持续的讨论，已支付的和解款项影响了本公司于2023年3月20日收购的某些资产或承担的某些负债，并作为计量期调整包括在下表中。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 初步报告与最初报告相同 | 测算期调整 | 初步调整后 |
| 购买价格考虑因素 | $ | 85 | | | $ | 85 | |
| | | |
| 收购资产的公允价值： | | | |
| 现金及现金等价物 | 25,043 | | (142) | | 24,901 | |
| 持有待售贷款 | 232 | | | 232 | |
| 为投资而持有的贷款： | | | |
| 工商业 | 10,102 | | (214) | | 9,888 | |
| 商业地产 | 1,942 | | (262) | | 1,680 | |
| 消费者和其他 | 174 | | (1) | | 173 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | 12,218 | | (477) | | 11,741 | |
| CDI和其他无形资产 | 464 | | — | | 464 | |
| 其他资产 | 679 | | (169) | | 510 | |
| 收购的总资产 | 38,636 | | (788) | | 37,848 | |
| 承担的负债的公允价值： | | | |
| 存款 | 33,568 | | (61) | | 33,507 | |
| 其他负债 | 2,982 | | (857) | | 2,125 | |
| 承担的总负债 | 36,550 | | (918) | | 35,632 | |
| 可确认净资产的公允价值 | 2,086 | | 130 | | 2,216 | |
| 便宜货买入收益 | $ | 2,001 | | $ | 130 | | $ | 2,131 | |
截至2023年12月31日止年度，本公司录得初步计量期间调整，以调整所收购贷款及租赁的估计公平值，并就FDIC最终保留的结余调整其他资产及应计费用及其他负债。此外，$449 根据购买和出售协议，1000万美元的贷款被归还给FDIC。本公司亦确认因计量期间调整及FDIC完成股份二次发售而导致递延税项负债之净变动。
该公司产生了$223 与签名交易有关的收购成本，主要用于法律、咨询和其他专业服务。 该等成本于综合收益表及全面收益表内的合并相关及重组开支内入账。
购入资产和承担负债的公允价值
公平值定义为于计量日期市场参与者之间有序交易中出售资产所收取或转让负债所支付的价格，反映市场参与者为资产或负债定价时所使用的假设。在某些情况下，估计公平值要求管理层对贴现率、未来预期现金流量、市况及其他具有高度主观性且可能变动的未来事件作出估计。下文所述为厘定签署交易所收购重大资产及所承担负债之公平值所采用之方法。
现金和现金等价物
现金和现金等价物的估计公允价值与其陈述的面值接近，因为这些金融工具要么是即期到期的，要么是短期到期日的。
贷款和租赁
贷款之公平值乃根据贴现现金流量法计算，该方法考虑信贷亏损预期、市场利率及其他市场因素（例如从市场参与者的角度来看流动资金）。贷款按类似特征分类，并于应用各种估值技术时一并处理。违约概率、违约亏损率及预付款项假设为导致信贷亏损的主要因素，而信贷亏损计入估计现金流量。该等假设乃根据有关贷款特征、过往亏损经验以及当前及预测经济状况的内部数据提供。估计之利息及流动资金部分乃按每项贷款之预期年期贴现利息及本金现金流量而厘定。贷款所用贴现率乃根据新发放可比贷款的现行市场利率计算，并包括流动资金调整。的
贴现率并不包括信贷亏损因素，因为该因素已包括为估计现金流量的减少。收购贷款按公平值列账，并就签署交易日期的任何PCD总额作出调整。
存款负债
无固定到期日的存款负债(即无息和有息支票账户)的公允价值等于即期应付账面金额。存单的公允价值代表合同现金流，使用当前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率进行贴现。
核心存款无形资产
核心无形存款（“CDI”）是指在业务合并中收购的无息和计息支票账户、储蓄账户和货币市场账户的价值。CDI之公平值乃采用贴现现金流量法厘定，该贴现现金流量法考虑贴现率、客户流失率及其他相关市场假设。该方法通过贴现核心存款供资预期成本节省相对于替代供资来源之现值，估计公平值。与签署交易有关的CDI将按估计可使用年期摊销， 10使用年数总和数字折旧法的年度。当存在减值迹象时，本公司对该等可识别无形资产进行减值评估。CDI不会对我们的流动性或资本比率产生重大影响。
PCD贷款
购买的贷款反映了一个超过不显著的信贷恶化从开始被视为PCD。就PCD贷款及租赁而言，预期信贷亏损的初步估计于收购日使用与其他持作投资的贷款及租赁相同的方法于信贷亏损拨备（“ACL”）中确认. 下表汇总了作为具有信用恶化的签字交易的一部分而购买的贷款和租赁，以及购置时的相关信用损失准备金：
| | | | | |
| (单位：百万) | 总计 |
| 面值(UPB) | $ | 583 | |
| 收购时的ACL | (13) | |
| 非信用(折扣) | (76) | |
| 公允价值 | $ | 494 | |
未经审核的备考资料—签名交易
本公司截至2023年12月31日止年度的经营业绩包括于2023年3月20日收购后签署的所收购资产及所承担负债的经营业绩。由于使用多个系统及将经营活动整合至本公司之系统，故就前Signature业务进行历史报告并不切实可行，因此，于收购后期间披露所收购资产之收益及除所得税前收入并不切实可行。
Signature仅于2023年3月12日至2023年3月20日期间运作，并无我们可作为备考资料基础的历史财务资料。此外，我们并未收购Signature的所有资产或承担所有负债，且历史经营与交易不一致。因此，根据ASC 805—10—50—2提供关于签名交易收入和收益的形式信息是不切实际的。
Flagstar Bancorp公司
于二零二二年十二月一日，本公司完成收购Flagstar Bancorp，Inc.。（“Flagstar”）在全股票交易（“Flagstar transaction”）。Flagstar是一家总部位于密歇根州特洛伊的储蓄和贷款控股公司。
根据合并协议之条款，每股Flagstar普通股已转换为 4.0151公司在合并生效时的普通股股份。此外，该公司收到货币监理署（“OCC”）的批准，将Flagstar Bank，FSB转换为一家名为Flagstar Bank，N.A.的国家银行，并将纽约社区银行合并为佛罗里达州的Flagstar Bank Flagstar Bank，N.A.作为幸存的实体。Flagstar Bank，FSB，提供商业，小企业和消费者银行服务， 158密歇根州、印第安纳州、加利福尼亚州、威斯康星州和俄亥俄州的分支机构。它还通过一个由经纪人和代理人组成的批发网络提供住房贷款， 50各州。对Flagstar的收购为公司增加了显著的规模、地域多元化、改善的资金状况和更广泛的产品组合。
收购Flagstar已入账列作业务合并。本公司于2022年12月1日记录所收购资产及所承担负债的初步公允价值估计，可于2022年12月1日后最多一年内作出调整。截至2023年12月31日，本公司完成对所收购资产及所承担负债的审阅，并无录得任何重大调整。
下表载列于二零二二年十二月一日就收购Flagstar资产及所承担负债及权益之公平值已付代价之分配。
| | | | | |
| (单位：百万) | 2022年12月1日 |
购买价格考虑因素 | $ | 2,010 | |
| |
收购资产的公允价值： | |
| 现金及现金等价物 | 331 | |
证券 | 2,695 | |
| 持有待售贷款 | 1,257 | |
| 为投资而持有的贷款： | |
一比四的家庭第一按揭 | 5,438 | |
| 工商业 | 3,891 | |
| 商业地产 | 6,523 | |
| 消费者和其他 | 2,156 | |
| 持有用于投资的贷款总额 | 18,008 | |
| CDI和其他无形资产 | 292 | |
抵押贷款偿还权 | 1,012 | |
| 其他资产 | 2,158 | |
| 收购的总资产 | 25,753 | |
| 承担的负债的公允价值： | |
| 存款 | 15,995 | |
借款 | 6,700 | |
| 其他负债 | 889 | |
| 承担的总负债 | 23,584 | |
| 可确认净资产的公允价值 | 2,169 | |
便宜货买入收益 | $ | 159 | |
关于这项收购，该公司录得约#美元的廉价收购收益。159百万美元。
该公司产生了$99 与Flagstar交易有关的收购成本，主要用于法律、咨询和其他专业服务。该等成本于综合收益表及全面收益表内的合并相关及重组开支内入账。
购入资产和承担负债的公允价值
公平值定义为于计量日期市场参与者之间有序交易中出售资产所收取或转让负债所支付的价格，反映市场参与者为资产或负债定价时所使用的假设。在某些情况下，估计公平值要求管理层对贴现率、未来预期现金流量、市况及其他具有高度主观性且可能变动的未来事件作出估计。下文所述为厘定收购Flagstar所收购重大资产及所承担负债之公平值所采用之方法。
现金和现金等价物
现金和现金等价物的估计公允价值与其陈述的面值接近，因为这些金融工具要么是即期到期的，要么是短期到期日的。
投资证券和联邦住房贷款银行股票
收购证券的市场报价被用来确定其公允价值。如果没有特定证券的报价市场价格，则使用活跃市场中类似证券的报价来估计公允价值。FHLB-印第安纳波利斯股票的公允价值相当于赎回金额。
贷款
贷款之公平值乃根据贴现现金流量法计算，该方法考虑信贷亏损预期、市场利率及其他市场因素（例如从市场参与者的角度来看流动资金）。贷款按类似特征分类，并于应用各种估值技术时一并处理。违约概率、违约亏损率及预付款项假设为导致信贷亏损的主要因素，而信贷亏损计入估计现金流量。该等假设乃根据有关贷款特征、过往亏损经验以及当前及预测经济状况的内部数据提供。估计之利息及流动资金部分乃按每项贷款之预期年期贴现利息及本金现金流量而厘定。贷款所用贴现率乃根据新发放可比贷款的现行市场利率计算，并包括流动资金调整。贴现率并不包括信贷亏损因素，因为该因素已计入估计现金流量的减少。收购贷款按公平值列账，并就截至合并日期的任何PCD总额作出调整。
核心存款无形资产
CDI是对在企业合并中收购的无息和有息支票账户、储蓄账户和货币市场账户的价值的衡量。来自任何给定业务合并的CDI的公允价值是基于可归因于核心存款资金的预期成本节省相对于另一种资金来源的现值。与收购Flagstar有关的CDI将在估计的使用寿命内摊销10使用年数总和折旧法。本公司会评估该等可识别无形资产是否存在减值迹象。
存款负债
无固定到期日的存款负债(即无息和有息支票账户)的公允价值等于即期应付账面金额。存单的公允价值代表合同现金流，使用当前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率进行贴现。
借入资金
借入资金的估计公允价值是基于从证券交易商收到的投标报价或合同现金流的贴现价值，而目前类似期限的借入资金的利率是有效的。
PCD贷款
购买的贷款反映了一个超过不显著的信贷恶化从开始被视为PCD。就PCD贷款及租赁而言，预期信贷亏损的初步估计于收购日期采用与其他持作投资的贷款及租赁相同的方法在ACL中确认。 下表提供作为Flagstar收购一部分而购买且信贷恶化的贷款及租赁以及收购时的相关信贷亏损储备的概要：
| | | | | |
| (单位：百万) | 总计 |
| 面值(UPB) | $ | 1,950 | |
| 收购时的ACL | (51) | |
| 非信用(折扣) | (33) | |
| 公允价值 | $ | 1,866 | |
未经审核的备考资料
本公司截至2022年及2023年12月31日止年度的经营业绩包括Flagstar于2022年12月1日及之后的经营业绩。2022年12月1日之前期间的业绩不包括Flagstar的经营业绩。
以下备考财务资料呈列本公司及Flagstar之未经审核综合经营业绩，犹如Flagstar交易于二零二一年一月一日发生，并作出备考调整。备考调整对因所收购贷款公平值调整净折扣增加而产生的利息收入变动、因所收购定期存款及其他债务公平值调整的估计溢价净额而产生的利息开支变动，以及倘于二零二一年一月一日收购存款，无形资产摊销产生的影响。截至2022年及2021年12月31日止年度的备考金额并未反映尚未实现的预期成本节约。本公司于截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度产生的收购成本反映于备考金额。备考资料不一定反映倘Flagstar交易于二零二一年初发生而本会发生之经营业绩。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (未经审计) |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
净利息收入 | $ | 2,278 | | | $ | 2,208 | |
非利息收入 | 650 | | | 1,105 | |
净收入 | 804 | | | 1,207 | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 771 | | | $ | 1,174 | |
注4-累计其他综合收益
下表为累计其他综合收益的构成部分：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 累计其他全面损失明细 | 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 (1) | | 合并损益表和全面收益表中受影响的分项 |
| 可供出售证券的未实现收益： | $ | — | | | 证券净收益 |
| — | | | 所得税费用 |
| $ | — | | | 证券净收益，税后净额 |
| 现金流对冲的未实现收益： | $ | 65 | | | 利息支出 |
| (17) | | | 所得税优惠 |
| $ | 48 | | | 现金流套期保值净收益，税后净额 |
| 固定收益养恤金计划项目摊销： | | | |
| 过往服务责任 | $ | — | | | 包括在计算定期净贷方中 (2) |
| 精算损失 | (7) | | | 包括在计算定期净成本中 (2) |
| (7) | | | 税前合计 |
| 1 | | | 所得税优惠 |
| $ | (6) | | | 固定收益养老金计划项目摊销，税后净额 |
| 该期间的改叙总数 | $ | 42 | | | |
(1)括号中的金额表示费用项目。
(2)有关更多信息，请参阅附注20--员工福利。
注5-投资证券
下表汇总了该公司可供出售的债务证券和公允价值易于确定的股权投资组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | |
| 抵押贷款相关债务证券： | | | | | | | |
| GSE证书 | $ | 1,366 | | | $ | 1 | | | $ | 146 | | | $ | 1,221 | |
| GSE CMO | 5,495 | | | 48 | | | 381 | | | 5,162 | |
| 自有品牌CMO | 174 | | | 7 | | | 1 | | | 180 | |
| 抵押贷款相关债务证券总额 | $ | 7,035 | | | $ | 56 | | | $ | 528 | | | $ | 6,563 | |
| 其他债务证券： | | | | | | | |
| 美国财政部债务 | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | |
| GSE债券 | 1,899 | | | 1 | | | 291 | | | 1,609 | |
资产支持证券(1) | 307 | | | — | | | 5 | | | 302 | |
| 市政债券 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 公司债券 | 365 | | | — | | | 22 | | | 343 | |
| 外币 | 35 | | | — | | | 1 | | | 34 | |
| 资本信托票据 | 97 | | | 5 | | | 12 | | | 90 | |
| 其他债务证券总额 | $ | 2,907 | | | $ | 6 | | | $ | 331 | | | $ | 2,582 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 9,942 | | | $ | 62 | | | $ | 859 | | | $ | 9,145 | |
| 股权证券： | | | | | | | |
| 共同基金 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
| 总股本证券 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
总证券(2) | $ | 9,958 | | | $ | 62 | | | $ | 861 | | | $ | 9,159 | |
(1)资产支持证券的基础资产基本上得到了美国政府的担保。
(2)不包括应计应收利息#美元38万美元包括在其他资产在综合状况报表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券 | | | | | | | |
| 抵押贷款相关债务证券： | | | | | | | |
| GSE证书 | $ | 1,457 | | | $ | — | | | $ | 160 | | | $ | 1,297 | |
| GSE CMO | 3,600 | | | 1 | | | 300 | | | 3,301 | |
| 自有品牌CMO | 185 | | | 6 | | | — | | | 191 | |
| 抵押贷款相关债务证券总额 | $ | 5,242 | | | $ | 7 | | | $ | 460 | | | $ | 4,789 | |
| 其他债务证券： | | | | | | | |
| 美国财政部债务 | $ | 1,491 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 1,487 | |
| GSE债券 | 1,749 | | | — | | | 351 | | | 1,398 | |
资产支持证券(1) | 375 | | | — | | | 14 | | | 361 | |
| 市政债券 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
| 公司债券 | 913 | | | 2 | | | 30 | | | 885 | |
| 外文钞票 | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
| 资本信托票据 | 97 | | | 5 | | | 12 | | | 90 | |
| 其他债务证券总额 | $ | 4,675 | | | $ | 7 | | | $ | 411 | | | $ | 4,271 | |
| 可供出售的其他证券总额 | $ | 9,917 | | | $ | 14 | | | $ | 871 | | | $ | 9,060 | |
| 股权证券： | | | | | | | |
| 共同基金 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
| 总股本证券 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
总证券(2) | $ | 9,933 | | | $ | 14 | | | $ | 873 | | | $ | 9,074 | |
(1)资产支持证券的基础资产基本上得到了美国政府的担保。
(2)不包括应计应收利息#美元311,000,000美元计入综合条件报表中的其他资产。
于2023年12月31日，本公司HAD$8611000万美元和300万美元329万对于FHLB-NY股票，分别按成本计算，以及FHLB-印第安纳波利斯股票，按成本计算。截至2022年12月31日，公司拥有7621000万美元和300万美元329 FHLB—NY股票，按成本和FHLB—Indianapolis股票，分别按成本。该公司维持对FHLB—NY股票的投资，部分与其在FHLB—NY的成员资格有关，部分与其获得FHLB—NY资金有关。 此外，于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，本公司拥有美元2031000万美元和300万美元176 100万美元的联邦储备银行股票。
下表汇总了本年度末出售可供出售证券的毛收入、已实现收益和已实现亏损总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总收益 | $ | 1,637 | | | $ | 228 | | | $ | — | |
| 已实现毛利 | 2 | | | — | | | — | |
| 已实现亏损总额 | (3) | | | — | | | — | |
有几个不是截至2023年12月31日止年度在收益中确认的股本证券未实现亏损。截至2022年及2021年12月31日止年度，股本证券的未变现亏损为美元。21000万美元和零分别确认收入。
下表概述按合约到期日划分的证券于二零二三年十二月三十一日的摊销成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款相关证券 | | 美国政府和GSE的义务 | | 州、县和市 | | 其他债务证券(1) | | 公允价值 |
| (单位：百万) | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | |
| 在一年内到期 | $ | — | | | $ | 448 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 446 | |
| 截止日期为一至五年 | 178 | | | 50 | | | — | | | 353 | | | 560 | |
| 截止日期为五至十年 | 316 | | | 1,502 | | | 6 | | | 105 | | | 1,597 | |
| 十年后到期 | 6,541 | | | 96 | | | — | | | 345 | | | 6,542 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 7,035 | | | $ | 2,096 | | | $ | 6 | | | $ | 803 | | | $ | 9,145 | |
(1)包括公司债券、资本信托票据、外国票据和资产支持证券。
下表列出了截至2023年12月31日连续未实现亏损头寸少于12个月且持续12个月或更长时间的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| (单位：百万) | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
| 临时减值证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部债务 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府机构和GSE义务 | 181 | | | 1 | | | 1,362 | | | 290 | | | 1,543 | | | 291 | |
| GSE证书 | 312 | | | 5 | | | 843 | | | 141 | | | 1,155 | | | 146 | |
| 自有品牌CMO | 29 | | | 1 | | | — | | | — | | | 29 | | | 1 | |
| GSE CMO | 1,835 | | | 77 | | | 1,312 | | | 304 | | | 3,147 | | | 381 | |
| 资产支持证券 | — | | | — | | | 228 | | | 5 | | | 228 | | | 5 | |
| 市政债券 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 公司债券 | — | | | — | | | 343 | | | 22 | | | 343 | | | 22 | |
| 外币 | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 9 | | | 1 | |
| 资本信托票据 | — | | | — | | | 81 | | | 12 | | | 81 | | | 12 | |
| 股权证券 | — | | | — | | | 14 | | | 2 | | | 14 | | | 2 | |
| 临时减值证券总额 | $ | 2,357 | | | $ | 84 | | | $ | 4,198 | | | $ | 777 | | | $ | 6,555 | | | $ | 861 | |
下表呈列截至2022年12月31日，持续未变现亏损不足十二个月及十二个月或以上的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| (单位：百万) | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
| 临时减值证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部债务 | $ | 1,487 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,487 | | | $ | 4 | |
| 美国政府机构和GSE义务 | 243 | | | 5 | | | 1,156 | | | 346 | | | 1,399 | | | 351 | |
| GSE证书 | 871 | | | 46 | | | 420 | | | 114 | | | 1,291 | | | 160 | |
| GSE CMO | 2,219 | | | 36 | | | 925 | | | 264 | | | 3,144 | | | 300 | |
| 资产支持证券 | 61 | | | 2 | | | 262 | | | 12 | | | 323 | | | 14 | |
| 市政债券 | 9 | | | — | | | 7 | | | — | | | 16 | | | — | |
| 公司债券 | 698 | | | 27 | | | 97 | | | 3 | | | 795 | | | 30 | |
| 外币 | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | |
| 资本信托票据 | 46 | | | 2 | | | 34 | | | 10 | | | 80 | | | 12 | |
| 股权证券 | 4 | | | — | | | 10 | | | 2 | | | 14 | | | 2 | |
| 临时减值证券总额 | $ | 5,658 | | | $ | 122 | | | $ | 2,911 | | | $ | 751 | | | $ | 8,569 | | | $ | 873 | |
于2023年12月31日，指定为持续亏损12个月或以上的投资证券包括： 八十四机构抵押抵押债券，六资本信托注意到， 八资产支持证券， 十二公司债券，三十七美国政府机构债券，三百零二抵押贷款支持证券，一共同基金， 一外债，以及 一市政债券。于2022年12月31日，指定为持续亏损12个月或以上的投资证券包括： 二十三机构抵押抵押债券，五资本信托票据，七资产担保证券，二公司债券，三十三个美国政府机构债券，133抵押贷款支持证券，一互惠基金，以及一市政债券。
该公司至少每季度评估一次未实现损失头寸中的可供出售债务证券，以确定是否需要为信贷损失拨备。我们还评估(I)我们是否打算出售，或(Ii)我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券。如果符合上述任何一项标准，任何以前确认的备抵将被注销，证券的摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。如果上述两个标准都不符合，我们将评估公允价值的下降是由信用损失还是其他因素造成的。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。
2023年第一季度，本公司持有美元。20签名银行于2023年3月12日申请破产管理的100万美元公司债券。我们花了一美元20在截至2023年3月31日的三个月内，为信贷损失拨备和注销这一证券。
于2023年12月31日或2022年12月31日已识别的剩余未变现亏损概无与证券的适销性或发行人履行赎回责任的能力有关。相反，未实现亏损与相对于购买投资证券时之利率变动有关，并不显示信贷相关减值。管理层根据各发行人的分析（包括各发行人的详细信贷评估）得出此结论。本公司不打算出售，本公司不太可能被要求在收回其摊销成本基准（可能在到期日）之前出售该等头寸。因此，截至二零二三年十二月三十一日，债务证券并无剩余信贷亏损拨备。
注6-贷款和租赁
该公司将我们有意愿和能力在可预见的未来或到期前持有的贷款归类为LHFI。我们按摊销成本报告LHFI贷款，其中包括未偿还本金余额，该余额经任何未摊销保费、折扣、递延费用和已获得贷款的未摊销公允价值调整调整后：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万美元) | 金额 | 百分比
贷款
被扣留
投资 | | 金额 | 百分比
贷款
被扣留
投资 |
| 为投资而持有的贷款和租赁： | | | | | |
| 按揭贷款： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 37,265 | | 44.0 | % | | $ | 38,130 | | 55.3 | % |
| 商业地产 | 10,470 | 12.4 | % | | 8,526 | 12.4 | % |
| 一比四的家庭第一按揭 | 6,061 | 7.2 | % | | 5,821 | 8.4 | % |
| 收购、开发和建设 | 2,912 | 3.4 | % | | 1,996 | 2.8 | % |
为投资而持有的按揭贷款总额(1) | $ | 56,708 | | 67.0 | % | | $ | 54,473 | | 78.9 | % |
| 其他贷款： | | | | | |
| 工商业 | 22,065 | 26.1 | % | | 10,597 | 15.4 | % |
租赁融资，扣除非劳动收入#美元258及$85，分别 | 3,189 | 3.8 | % | | 1,679 | 2.4 | % |
商业和工业贷款总额(2) | 25,254 | 29.9 | % | | 12,276 | 17.8 | % |
| 其他 | 2,657 | 3.1 | % | | 2,252 | 3.3 | % |
| 为投资而持有的其他贷款总额 | 27,911 | 33.0 | % | | 14,528 | 21.1 | % |
为投资而持有的贷款和租赁总额(1) | $ | 84,619 | | 100.0 | % | | $ | 69,001 | | 100.0 | % |
| 贷款和租赁的信贷损失准备 | (992) | | | (393) | |
| 为投资而持有的贷款和租赁总额，净额 | 83,627 | | | 68,608 | |
持有待售贷款 | 1,182 | | | | 1,115 | |
| 贷款和租赁总额，净额 | $ | 84,809 | | | | $ | 69,723 | | |
(1)不包括应计应收利息#美元4231000万美元和300万美元292 于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元，其中包括在 其他资产在综合状况报表中。
(2)包括特种融资贷款和租赁#美元5.23亿美元和3,000美元4.4分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
有政府担保的贷款
基本上所有LGG都由FHA或美国退伍军人事务部投保或担保。该组合中的不良回购贷款按10年期美国国债利率赚取利息，从基础贷款成为拖欠60天的时间，直到贷款被转移给HUD（如果满足止赎时间表），这是由联邦住房管理局支付，直到索赔。如果贷款连续三个月（通常称为逾期90天）到期但未偿还，本行可单方面选择回购出售给GNMA的贷款，并可通过向担保人索赔程序收回损失。该等贷款记录于持作投资之贷款，而购回贷款之负债则记录于综合状况表之其他负债。我们的投资组合中的某些贷款可能受到赔偿和保险限额的限制，使我们面临有限的信贷风险。截至2023年12月31日，LGG贷款总额为美元541 而回购负债为美元4561000万美元。
收回的资产和与政府担保贷款有关的相关净债权记入其他资产，并$14万2023年12月31日。
持有待售贷款
截至2023年12月31日，持作出售贷款总额为美元1.2亿美元，高于美元1.1截至2022年12月31日，10亿美元。这个签名交易贡献$360 小企业管理局（“SBA”）贷款的增加。当我们发起或购买我们拟出售的贷款时，我们会将贷款分类为持作出售。除SBA贷款外，我们已为几乎所有该投资组合选择公允价值选择权。我们根据类似类别贷款支持的证券的市场报价（如有），或使用可观察输入数据（包括类似抵押品的利率、提前还款速度及亏损假设）贴现估计现金流量，估计按揭贷款的公平值。
资产质量
所有资产质量信息不包括由美国政府机构承保的LGG。
倘贷款逾期90日或以上，或因本公司不再预期根据贷款协议之合约条款收回所有到期款项而被视为减值，则贷款一般分类为非应计贷款。当贷款处于非应计状态时，管理层停止应计所欠利息，而先前应计利息自利息收入扣除。当贷款为流动性且管理层合理保证贷款可全数收回时，贷款一般会回复至应计状态。非应计贷款的利息收入在收到现金时入账。在2023年12月31日和2022年12月31日， 不是不良贷款，仍在继续。
下表呈列有关本公司于2023年12月31日持作投资的贷款质量的资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 贷款逾期30-89天 | | 非应计贷款 | | | | 逾期贷款总额 | | 即期贷款 (2) | | 应收贷款总额 |
| 多户住宅 | $ | 121 | | | $ | 138 | | | | | $ | 259 | | | $ | 37,006 | | | $ | 37,265 | |
| 商业地产 | 28 | | | 128 | | | | | 156 | | | 10,314 | | | 10,470 | |
| 一比四的家庭第一按揭 | 40 | | | 95 | | | | | 135 | | | 5,926 | | | 6,061 | |
| 收购、开发和建设 | 2 | | | 2 | | | | | 4 | | | 2,908 | | | 2,912 | |
工商业(1) | 37 | | | 43 | | | | | 80 | | | 25,174 | | | 25,254 | |
| 其他 | 22 | | | 22 | | | | | 44 | | | 2,613 | | | 2,657 | |
| 总计 | $ | 250 | | | $ | 428 | | | | | $ | 678 | | | $ | 83,941 | | | $ | 84,619 | |
(1)包括租赁融资应收款。
(2)包括$207 一名借款人的1000万多户贷款，该借款人截至2023年12月31日正在收款，随后于2024年1月2日结算.
下表列出了截至2022年12月31日该公司持有的投资贷款的质量信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 贷款逾期30-89天 | | 非应计贷款 | | | | 逾期贷款总额 | | 活期贷款 | | 应收贷款总额 |
| 多户住宅 | $ | 34 | | | $ | 13 | | | | | $ | 47 | | | $ | 38,083 | | | $ | 38,130 | |
| 商业地产 | 2 | | | 20 | | | | | 22 | | | 8,504 | | | 8,526 | |
| 一比四的家庭第一按揭 | 21 | | | 92 | | | | | 113 | | | 5,708 | | | 5,821 | |
| 收购、开发和建设 | — | | | — | | | | | — | | | 1,996 | | | 1,996 | |
工商业(1) | 2 | | | 3 | | | | | 5 | | | 12,271 | | | 12,276 | |
| 其他 | 11 | | | 13 | | | | | 24 | | | 2,228 | | | 2,252 | |
| 总计 | $ | 70 | | | $ | 141 | | | | | $ | 211 | | | $ | 68,790 | | | $ | 69,001 | |
(1)包括租赁融资应收账款，所有这些应收账款都是流动的。
下表概述本公司于2023年12月31日按信贷质量指标划分的投资贷款组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭贷款 | | 其他贷款 |
| (单位：百万) | 多户住宅 | | 商业地产 | | 一到四个家庭 | | 收购、开发和建设 | | 按揭贷款总额 | | 工商业 | | 其他 | | 其他贷款总额 |
| 信用质量指标： | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 34,170 | | | $ | 8,734 | | | $ | 5,328 | | | $ | 2,825 | | | $ | 51,057 | | | $ | 24,683 | | | $ | 2,634 | | | $ | 27,317 | |
| 特别提及 | 768 | | | 367 | | | — | | | 57 | | | 1,192 | | | 335 | | | — | | | 335 | |
| 不合标准 | 2,327 | | | 1,369 | | | 733 | | | 30 | | | 4,459 | | | 236 | | | 23 | | | 259 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 37,265 | | | $ | 10,470 | | | $ | 6,061 | | | $ | 2,912 | | | $ | 56,708 | | | $ | 25,254 | | | $ | 2,657 | | | $ | 27,911 | |
下表按信用质量指标汇总了公司于2022年12月31日持有的投资贷款组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭贷款 | | 其他贷款 |
| (单位：百万) | 多户住宅 | | 商业地产 | | 一到四个家庭 | | 收购、开发和建设 | | 按揭贷款总额 | | 工商业 | | 其他 | | 其他贷款总额 |
| 信用质量指标： | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 36,622 | | | $ | 7,871 | | | $ | 5,710 | | | $ | 1,992 | | | $ | 52,195 | | | $ | 12,208 | | | $ | 2,238 | | | $ | 14,446 | |
| 特别提及 | 864 | | | 230 | | | 8 | | | 4 | | | 1,106 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
| 不合标准 | 644 | | | 425 | | | 103 | | | — | | | 1,172 | | | 50 | | | 14 | | | 64 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 38,130 | | | $ | 8,526 | | | $ | 5,821 | | | $ | 1,996 | | | $ | 54,473 | | | $ | 12,276 | | | $ | 2,252 | | | $ | 14,528 | |
上述分类是现有的最新分类，一般在过去12个月内进行了更新。此外，它们遵循监管准则，一般可描述为：PASS贷款质量令人满意；特别提到的贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注；不合格贷款没有得到借款人或质押抵押品的当前净值和偿付能力的充分保护(这些贷款有明确的弱点，公司有可能蒙受一些损失)；以及不良贷款，根据现有情况，有弱点使收回或全部清算非常可疑和不太可能。此外，一比四的家庭贷款是根据拖欠的期限进行分类的。
下表按信用质量指标、贷款类别和发放年份列出截至2023年12月31日本公司贷款和租赁的摊余成本基准：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 酿造年份 |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019年前 | | 循环贷款 | | 循环贷款转为定期贷款 | | 总计 |
经过 | $ | 2,532 | | | $ | 13,295 | | | $ | 10,308 | | | $ | 8,438 | | | $ | 4,725 | | | $ | 9,670 | | | $ | 1,981 | | | $ | 108 | | | $ | 51,057 | |
| 特别提及 | — | | | 217 | | | 69 | | | 407 | | | 144 | | | 341 | | | 14 | | | — | | | 1,192 | |
| 不合标准 | 45 | | | 98 | | | 258 | | | 336 | | | 809 | | | 2,910 | | | — | | | 3 | | | 4,459 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按揭贷款总额 | $ | 2,577 | | | $ | 13,610 | | | $ | 10,635 | | | $ | 9,181 | | | $ | 5,678 | | | $ | 12,921 | | | $ | 1,995 | | | $ | 111 | | | $ | 56,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期核销总额 | — | | | (112) | | | — | | | — | | | (2) | | | (64) | | | — | | | — | | | (178) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过(1) | $ | 9,709 | | | $ | 3,598 | | | $ | 1,936 | | | $ | 1,141 | | | $ | 911 | | | $ | 941 | | | $ | 8,757 | | | $ | 324 | | | $ | 27,317 | |
| 特别提及 | 1 | | | 182 | | | 17 | | | 9 | | | 6 | | | 18 | | | 102 | | | — | | | 335 | |
| 不合标准 | 10 | | | 39 | | | 45 | | | 28 | | | 40 | | | 40 | | | 46 | | | 11 | | | 259 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他贷款总额 | $ | 9,720 | | | $ | 3,819 | | | $ | 1,998 | | | $ | 1,178 | | | $ | 957 | | | $ | 999 | | | $ | 8,905 | | | $ | 335 | | | $ | 27,911 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期核销总额 | $ | (2) | | | $ | (10) | | | $ | (5) | | | $ | (8) | | | $ | (2) | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (45) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 12,297 | | | $ | 17,429 | | $ | — | | $ | 12,633 | | | $ | 10,359 | | | $ | 6,635 | | | $ | 13,920 | | | $ | 10,900 | | | $ | 446 | | | $ | 84,619 | |
当管理层确定有可能丧失抵押品赎回权时，对于单独评估的贷款，预期的信贷损失是基于抵押品的公允价值进行销售成本调整的。当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时，则已选择依赖抵押品的实际方法，而预期信贷损失则以报告日期抵押品的公允价值为基础，并按销售成本作出适当调整。对于CRE贷款，抵押品物业包括办公楼、仓库/配送楼、购物中心、公寓楼、住宅和商业区开发。这些贷款的主要偿还来源预计将来自房地产抵押品的出售、永久融资或租赁。CRE贷款受到抵押品价值波动以及借款人获得永久融资能力的影响。
下表概述了截至2023年12月31日按抵押品类型划分的抵押品为本公司持作投资的抵押品依赖贷款提供担保的程度：
| | | | | | | | | | | |
| 宣传品类型 |
| (单位：百万) | 不动产 | | 其他 |
| 多户住宅 | $ | 253 | | | $ | — | |
| 商业地产 | 256 | | | — | |
| 一比四的家庭第一按揭 | 105 | | | — | |
| | | |
| 工商业 | — | | | 120 | |
| | | |
| 为投资而持有的抵押品依赖型贷款总额 | $ | 614 | | | $ | 120 | |
其他抵押品类型包括出租车奖章、现金、应收账款和存货。
截至2023年12月31日止年度，抵押品为本公司依赖抵押品的金融资产提供担保的程度并无重大变化。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司拥有811000万美元和300万美元121 100万美元的住宅抵押贷款在止赎过程中，分别。
于2023年12月31日及2022年12月31日的持作投资贷款包括2023年12月31日的贷款，91000万美元和300万美元101 1000万元，分别向高级管理人员、董事及其相关利益和当事人。于该日并无向主要股东提供贷款。
对遇到财务困难的借款人的修改
自2023年1月1日起，该公司采纳了ASU 2022—02—金融工具—信贷损失（主题326）：问题债务重组和老式披露。有关采纳的其他资料，请参阅附注1—业务说明、组织及呈列基准。
当借款人遇到财务困难时，公司可能会进行某些贷款修改，作为减少损失战略的一部分，以最大限度地提高预期付款。本报告期内发生的对遇到财务困难的借款人的本金宽免、利率下调或其他微不足道的付款延迟或期限延长等形式的修改，以及修改的财务影响一并披露。
下表汇总了在报告所述期间为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊余成本基础，按应收融资类别和修改类型分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | |
| (百万美元) | 降息 | | 期限延长 | | 联合降息与期限延长 | | 总计 | | 占总贷款类别的百分比 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | | | 1.17 | % |
| 商业地产 | 102 | | | 1 | | | — | | | 103 | | | 0.98 | % |
| 一比四的家庭第一按揭 | 3 | | | 5 | | | 6 | | | 14 | | | 0.23 | % |
| 工商业 | — | | | 19 | | | 2 | | | 21 | | | 0.08 | % |
| 其他消费者 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | 2 | | | 0.08 | % |
| 总计 | $ | 227 | | | $ | 25 | | | $ | 10 | | | $ | 262 | | | |
下表描述了修改对遇到财务困难的借款人的财务影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 降息 | | 期限延长 |
| 加权平均合同利率 | | |
| 从… | | 至 | | 加权平均期限(年) |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | |
多户住宅 | 7.45 | % | | 6.02 | % | | |
| 商业地产 | 8.83 | % | | 4.56 | % | | |
| 一比四的家庭第一按揭 | 6.08 | % | | 4.79 | % | | |
| 工商业 | 8.44 | % | | 8.08 | % | | 0.58 |
| 其他消费者 | 9.09 | % | | 4.82 | % | | |
截至2023年12月31日，有$4为经历经济困难的借款人修改的一对四家庭第一抵押贷款，期限延长，随后在此期间违约，以及$4在此期间，有100万笔一比四的家庭第一抵押贷款是组合修改，随后违约。
对向遇到财务困难的借款人发放的贷款的执行情况进行了密切监测，以了解修改工作的有效性。逾期90天或以上的贷款被视为违约。下表描述了在本报告所述期间修改的贷款的执行情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | | 当前 | | 逾期30-89 | | 逾期90多次 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 商业地产 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 一比四的家庭第一按揭 | | 3 | | — | | 8 | | 11 |
| 工商业 | | 3 | | 9 | | 1 | | 13 |
| 其他消费者 | | 1 | | 1 | | — | | 2 |
| 总计 | | $ | 8 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 27 | |
采用ASU 2022-02之前的问题债务重组
在采用ASU 2022-02之前，该公司将某些贷款修改和重组记为TDR。一般而言，如果本公司向遇到财务困难的借款人提供特许权，则贷款的修改或重组构成TDR。经修改为TDR的贷款一般被置于非应计制状态，直至本公司确定未来本金和利息的收取得到合理保证，这其中要求借款人根据重组条款证明至少连续六个月的业绩。在确定本公司的贷款和租赁信贷损失准备时，合理预期的TDR经过单独评估，包括批评、分类或到期的贷款，这些贷款将在未来三个月内进行修改。
为了积极主动地管理拖欠贷款，公司有选择地向某些借款人提供优惠，如降低利率、延长到期日和容忍协议。截至2022年12月31日，在降低利率和/或延长到期日方面做出让步的贷款总额为#美元。441000万美元。
下表列出了截至2022年12月31日公司TDR的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (百万美元) | 应计 | | 非应计项目 | | 总计 |
| 贷款类别： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| 商业地产 | 16 | | 19 | | 35 |
| | | | | |
| | | | | |
截至2022年12月31日止十二个月，本公司之台湾存托凭证之财务影响概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 加权平均利率 | | | | |
| (百万美元) | 贷款数量 | | 修改前已记录的投资 | | 修改后记录的投资 | | 修改前 | | 修改后 | | 冲销金额 | | 资本化利息 |
| 贷款类别： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | 2 | | $ | 22 | | | $ | 19 | | | 6.00 | % | | 4.02 | % | | $ | 3 | | | $ | — | |
注7-贷款和租赁的信贷损失准备
贷款和租赁的信贷损失准备
下表汇总了所示期间的信贷损失准备金活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) | 抵押贷款 | | 其他 | | 总计 | | 抵押贷款 | | 其他 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 393 | | | $ | 178 | | | $ | 21 | | | $ | 199 | |
| 已购入的PCD贷款的调整 | | | 13 | | 13 | | 21 | | 30 | | 51 |
| 冲销 | (178) | | (45) | | (223) | | (5) | | (2) | | (7) |
| 复苏 | | | 15 | | 15 | | 4 | | 7 | | 11 |
| 贷款和租赁信贷损失准备金(追回) | 644 | | 150 | | 794 | | 92 | | 47 | | 139 |
| 期末余额 | $ | 756 | | | $ | 236 | | | $ | 992 | | | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 393 | |
截至2023年12月31日，贷款和租赁的信贷亏损拨备总额为美元，9922000万美元，增加了$599 与2022年12月31日相比，贷款和租赁信贷损失备抵增加的主要原因是增加了准备金，以应对办公室部门的弱点、多户投资组合的潜在重新定价风险以及分类资产增加。2023年3月20日结束的签名交易的第一天影响也导致贷款和租赁信贷亏损拨备增加，141 一百万到储备。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，无资金承诺的备抵总额为美元，521000万美元和300万美元23分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
本公司在贷款或部分贷款被视为无法收回期间冲销该等贷款或部分贷款。通过对借款人的财务状况和偿还能力的评估和/或对任何基础抵押品的公允价值的估计来确定个人贷款的可收集性。对于与房地产无关的消费信贷，以下逾期时间段决定了通常何时记录冲销：(1)封闭式信贷在贷款逾期120天的那个季度注销；(2)开放式信贷在贷款逾期180天的季度注销；(3)封闭式和开放式信贷通常在公司收到借款人申请破产通知的60天后的季度注销。
下表列示了本公司于2023年12月31日的非应计贷款的额外信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 已记录的投资 | | 相关津贴 | | 确认利息收入 |
| 不含相关津贴的非权责发生制贷款： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 商业地产 | 53 | | — | | 2 |
| 一比四的家庭第一按揭 | 85 | | — | | — |
| 收购、开发和建设 | — | | — | | — |
| 其他(包括C&I) | 22 | | — | | — |
| 不含相关拨备的非应计项目贷款总额 | $ | 294 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 已记录备抵的非应计项目贷款： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业地产 | 75 | | 17 | | 3 |
| 一比四的家庭第一按揭 | 11 | | 2 | | — |
| 收购、开发和建设 | — | | — | | — |
| 其他(包括C&I) | 44 | | 28 | | — |
| 记录了备抵的非应计项目贷款总额 | $ | 134 | | | $ | 47 | | | $ | 3 | |
| 非权责发生制贷款总额： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 138 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 商业地产 | 128 | | 17 | | 5 |
| 一比四的家庭第一按揭 | 96 | | 2 | | — |
| 收购、开发和建设 | — | | — | | — |
| 其他(包括C&I) | 66 | | 28 | | — |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 428 | | | $ | 47 | | | $ | 10 | |
下表提供了有关该公司截至2022年12月31日的非应计贷款的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 已记录的投资 | | 相关津贴 | | 确认利息收入 |
| 不含相关津贴的非权责发生制贷款： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业地产 | 19 | | — | | 1 |
| 一比四的家庭第一按揭 | 90 | | — | | — |
| | | | | |
| 其他(包括C&I) | 3 | | — | | — |
| 不含相关拨备的非应计项目贷款总额 | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 已记录备抵的非应计项目贷款： | | | | | |
| | | | | |
| 商业地产 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 一比四的家庭第一按揭 | 2 | | — | | — |
| | | | | |
| 其他(包括C&I) | 13 | | 14 | | — |
| 记录了备抵的非应计项目贷款总额 | $ | 16 | | | $ | 14 | | | $ | — | |
| 非权责发生制贷款总额： | | | | | |
| 多户住宅 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业地产 | 20 | | — | | 1 |
| 一比四的家庭第一按揭 | 92 | | — | | — |
| | | | | |
| 其他(包括C&I) | 16 | | 14 | | — |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 141 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | |
注8-租契
出租人安排
本公司为设备融资业务之出租人，其已签订直接融资租赁（“租赁融资应收款项”）。本公司通过一家专业融资子公司产生租赁融资应收款，该子公司参与由一组选定的，
国家公认的来源，通常是向大型公司债务人提供的，其中许多是公开交易的，具有投资级或接近投资级的评级，并参与全国稳定的行业。租赁融资应收账款按应收租赁款项加租赁资产的估计剩余价值以及发起该等租赁所产生的任何初始直接成本减去未赚取收入的总和列账，未赚取收入按利息法计入租赁期内的利息收入。
标准租约通常按月偿还，条款范围为24至120月份。在租赁期结束时，承租人通常可以选择退还设备、续订租约或以当时的公平市价(FMV)购买设备。对于具有FMV续期/购买选择权的租赁，相关剩余价值假设基于租赁期限结束时租赁资产的估计价值，包括对主要因素的评估，例如租赁资产的估计剩余使用年限、其历史二级市场价值(包括承租人执行FMV选择权的历史)、整体信贷评估和返还拨备。本公司以公平市价收购租赁资产，并以收购成本减去任何数量或交易折扣(视何者适用而定)向有关承租人提供资金。因此，在租赁开始时，通常不存在需要确认或递延的销售利润或亏损。
应收租赁融资的剩余价值部分代表租赁设备在租赁期结束时的估计公允价值。在建立剩余价值估计时，公司可能会依赖行业数据、历史经验和独立评估，并在适当的情况下，依赖关于产品生命周期、产品升级和竞争产品的信息。租赁期满时，剩余资产被注明，导致承租人延长租期，租赁给新客户，或由承租人或另一方购买剩余资产。若预期公允价值少于账面值，则会产生剩余价值减值。本公司按年度评估其租赁融资应收账款(包括剩余价值)投资净额，并根据金融工具减值指引确认任何减值损失。因此，租赁融资应收账款的净投资可通过计入确认为拨备费用的变化的信贷损失准备而减少。在某些租赁融资方面，本公司从第三方获得剩余价值保险，以管理和降低与租赁资产剩余价值相关的风险。在2023年12月31日和2022年12月31日，以第三方残值保险至少占资产价值一部分的剩余资产的账面价值为$2801000万美元和300万美元32分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
本公司使用租赁中隐含的利率来确定其租赁融资应收账款的现值。
租赁收入的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
租赁融资利息收入 (1) | $ | 119 | | | $ | 53 | | | $ | 53 | |
(1)计入利息收入--综合收益表和全面收益表中的贷款和租赁。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，不包括购进会计调整的租赁净投资账面价值为#美元。3.53亿美元和3,000美元1.7分别为200亿美元和200亿美元。直接融资租赁的投资净额，包括应收租赁账面金额以及未担保的剩余资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 租赁投资净额--应收租赁付款 | $ | 3,187 | | | $ | 1,685 | |
| 租赁投资净额--无担保剩余资产 | 321 | | | 60 | |
| 租赁付款总额 | $ | 3,508 | | | $ | 1,745 | |
下表列出了未贴现租赁应收款的剩余到期日分析，以及与合并条件报表中确认的应收款总额的对账：
| | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 |
| 2024 | 549 | |
| 2025 | 602 | |
| 2026 | 874 | |
| 2027 | 521 | |
| 2028 | 293 | |
| 此后 | 669 | |
| 租赁付款总额 | $ | 3,508 | |
| 另外：延期发端成本 | 15 | |
| 减去：非劳动收入 | (258) | |
| 减去：采购会计调整 | $ | (76) | |
| 租赁融资应收账款总额，净额 | $ | 3,189 | |
承租人安排
该公司拥有公司办公室、分支机构和某些设备的运营租约。这些租约一般有以下条款20年数或以下，根据租赁的合同到期日确定，并包括当公司合理确定将行使该等期权时延长或终止租赁的期权所涵盖的期限。就本公司的绝大部分租约而言，吾等并不能合理肯定我们会行使选择权续期至所有续期选择期结束。公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入综合状况报表中的其他资产和其他负债。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于绝大部份租约并无提供隐含利率，因此在厘定租赁付款现值时，会根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率(FHLB借款利率)。隐含汇率在容易确定的情况下使用。经营租赁ROU资产按成本计量，其中包括对租赁负债、预付租金和公司产生的初始直接成本的初始计量，减去收到的激励。
公用事业、公共区域维护、财产税和保险等可变成本在实际成本中的比例不包括在租赁负债中，并在产生这些成本的期间确认。
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁成本 | $ | 86 | | | $ | 28 | | | $ | 27 | |
| | | | | |
| 总租赁成本 | $ | 86 | | | $ | 28 | | | $ | 27 | |
下列期间与租赁有关的补充现金流量信息：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 64 | | | $ | 28 | |
下列期间与租赁有关的补充资产负债表信息：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，租期和贴现率除外) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁： | | | |
经营性租赁使用权资产(1) | $ | 426 | | | $ | 119 | |
经营租赁负债(2) | $ | 446 | | | $ | 122 | |
| 加权平均剩余租期 | 11.2年份 | | 6年份 |
加权平均贴现率百分比 | 4.71 | % | | 3.85 | % |
(1)包括在其他资产在综合状况报表中。
(2)包括在其他负债在综合状况报表中。
| | | | | |
(单位：百万) | 2023年12月31日 |
| 租赁债务的到期日： | |
| 2024 | 71 | |
| 2025 | 65 | |
| 2026 | 58 | |
| 2027 | 52 | |
| 2028 | 45 | |
| 此后 | 296 | |
| 租赁付款总额 | $ | 587 | |
| 减去：推定利息 | $ | (141) | |
| 租赁负债现值合计 | $ | 446 | |
注9-抵押贷款服务权
本公司在MSR中的投资是通过向二级市场出售贷款而产生的，我们保留了二级市场的服务。本公司按其公允价值对MSR进行会计处理。与MSR相关的一个主要风险是，由于贷款再融资导致的提前还款额高于预期，公允价值可能会减少，部分原因是利率下降或政府干预。相反，在利率上升的环境下，如果提前还款的速度慢于预期，这些资产通常会增值。该公司利用衍生品作为经济对冲，以抵消因利率环境变化而导致的预付款的实际或预期变化导致的MSR公允价值的变化。此外，由于违约率高于预期，还存在估值下降的风险，我们认为无法使用衍生品有效管理违约率。有关用于管理我们的MSR风险的衍生工具的更多信息，请参阅附注15-衍生工具和对冲活动。
住宅第一按揭MSR的公允价值变动如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 截至2023年12月31日的年度 |
| 期初余额 | $ | 1,033 | |
| 保留服务的已售出贷款的附加额 | 208 | |
| 销售额减少额 | (51) | |
由于分红、分红、流失、模型变化等原因导致的MSR公允价值减少(1) | (80) | |
因利率风险而导致的公允价值估计变动 (1) (2) | 1 | |
| 管理人员报告在期末的公允价值 | $ | 1,111 | |
(1)公平值变动计入下列各项： 按揭偿债权净回报关于合并损益表和全面收益表。
(2)表示主要由我们通过使用衍生品管理的市场驱动的变化导致的估计MSR值变化。
下表汇总了对维修权公允价值产生的假设影响，使用了对这些资产进行估值时使用的某些重大假设的加权平均值的10%和20%的不利变化：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | 公允价值 |
| (百万美元) | 实际 | 10%的不利变化 | 20%的不利变化 |
| 期权调整价差 | 5.4 | % | $ | 1,091 | | $ | 1,072 | |
| 恒定预付率 | 7.9 | % | 1,073 | | 1,040 | |
| 每笔贷款的加权平均服务成本 | $ | 69 | | $ | 1,100 | | $ | 1,090 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 公允价值 |
| (百万美元) | 实际 | 10%的不利变化 | 20%的不利变化 |
| 期权调整价差 | 5.9 | % | $ | 1,012 | | $ | 992 | |
| 恒定预付率 | 7.9 | % | 1,000 | | 970 | |
| 每笔贷款的加权平均服务成本 | $ | 68 | | $ | 1,023 | | $ | 1,013 | |
上述敏感度计算为假设，不应视为预测未来表现。基于假设不利变动之公平值变动一般不能推断，原因为假设变动与公平值变动之关系未必呈线性关系。为隔离指定变动的影响，公平值冲击分析与已识别不利变动一致，同时保持所有其他假设不变。在实践中，一个假设的变化通常会影响其他假设，这些假设可能放大或抵消变化的影响。有关MSR公允价值的进一步信息，见附注18—公允价值计量.
订约承办事务和次级事务费用，包括滞纳金和其他辅助收入，列示如下。合同服务费计入综合损益表和全面收益表的抵押贷款偿还权净额。合同次级服务费用，包括滞纳金和其他辅助收入，列入综合损益表和全面收益表的贷款管理收入。次级服务费用收入是扣除第三方次级服务成本后从次级服务贷款中赚取的费用。
下表汇总了与自有MSR相关的收入和费用：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至2023年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的月份 |
| 抵押贷款偿还权净收益 | | |
服务费、辅助收入和滞纳金 (1) | $ | 227 | | $ | 20 | |
| 由于分红、分红、流失、模型改变和其他原因导致的MSR公允价值减少 | (80) | | (8) | |
| 因利率风险而导致的公允价值变动 | 1 | | 10 | |
MSR衍生品收益 (2) | (47) | | (16) | |
| 净交易成本 | 2 | | — | |
总回报包括在按揭服务权净回报中 | $ | 103 | | $ | 6 | |
(1)维修费按应计制入账。辅助收入和滞纳金以现金方式入账。
(2)用作经济对冲的衍生品的变化，以抵消MSR公允价值的变化。
下表汇总了与我们为他人转贷的按揭贷款相关的收入和费用：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至2023年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 |
| 按揭贷款的贷款管理收入 | | |
服务费、辅助收入和滞纳金(1) | $ | 154 | | $ | 11 | |
对分项服务托管余额的收费(2) | (168) | (8) |
| 其他维修费 | (3) | — |
贷款管理收入中所包括的抵押贷款次级（损失）收入总额 | $ | (17) | | $ | 3 | |
(1)维修费按应计制入账。辅助收入和滞纳金以现金方式入账。
(2)次级服务托管余额的费用代表应支付给MSR所有者的利息。
我们还赚了大约$95 为联邦存款保险公司提供的与Signature交易有关的贷款的服务费收入中，
附注10-可变利息实体
我们有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并VIE。
对于我们的非合格抵押贷款证券化活动，我们保留了五在某些信托(“其他按揭证券”)的投资证券中拥有百分之百的权益，并作为相关贷款的次级服务机构订立合约，根据市场利率获得补偿，这构成对这些信托的持续参与。虽然我们对这些证券化信托基金有不同的利益，但我们不是它们的主要受益者，因为我们的投资与VIE发行的证券总额相比相对较大，而且我们无法指导对VIE的经济表现最重要的活动。因此，我们没有在我们的综合条件报表中合并VIE的资产和负债。银行对损失的最大风险仅限于我们的五公允价值为#美元的投资证券的留存权益百分比180 截至2023年12月31日止，2023年12月31日止，000万美元，以及与贷款转让一起作出的标准陈述和保证。
注11-存款
下表载列于2023年及2022年12月31日各类存款的加权平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (百万美元) | 金额 | | 占总数的百分比 | | 加权平均利率 | | 金额 | | 占总数的百分比 | | 加权平均利率 |
| 计息支票和货币市场账户 | $ | 30,700 | | | 37.66 | % | | 3.51 | % | | $ | 22,511 | | | 38.34 | % | | 2.66 | % |
| 储蓄账户 | 8,773 | | | 10.76 | % | | 2.67 | % | | 11,645 | | | 19.83 | % | | 1.30 | % |
| 存单 | 21,554 | | | 26.44 | % | | 4.42 | % | | 12,510 | | | 21.30 | % | | 2.04 | % |
| 无息账户 | 20,499 | | | 25.14 | % | | — | % | | 12,055 | | | 20.53 | % | | — | % |
| 总存款 | $ | 81,526 | | | 100.00 | % | | 2.79 | % | | $ | 58,721 | | | 100.00 | % | | 1.71 | % |
于2023年及2022年12月31日，符合或超过投保限额的定期存款账户（包括存单）总金额为$7.910亿美元3.7分别为10亿美元。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，重新归类为贷款余额(即透支)的存款总额为#美元。1211000万美元和300万美元4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
2023年12月31日存单预定到期日如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 1年或1年以下 | $ | 17,321 | |
| 超过1年到2年 | 3,879 | |
| 超过2年至3年 | 229 | |
| 超过3年至4年 | 142 | |
| 超过4年至5年 | 7 | |
| 超过5年 | 3 | |
CD总数(1) | $ | 21,581 | |
(1)不包括临时机场管理局
2023年12月31日和2022年12月31日的总存款中包括经纪存款#美元。9.53亿美元和3,000美元5.130亿美元，加权平均利率为3.72%和。49在各自的年终的百分比。经纪货币市场账户相当于#美元。1.33亿美元和3,000美元2.8 2023年12月31日和2022年总额中的10亿美元，经纪计息支票账户代表美元1.63亿美元和3,000美元1.0 十亿，分别。经纪CD代表美元6.63亿美元和3,000美元1.3 截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别有10亿美元的经纪存款。
附注12-借入资金
下表汇总了公司的借款情况：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 批发借款： | | | |
| 联邦住房金融局取得进展 | $ | 19,250 | | | $ | 20,325 | |
FRB定期资金 | 1,000 | | | — |
| | | |
| | | |
| 批发借款总额 | $ | 20,250 | | | $ | 20,325 | |
| 次级债券 | 579 | | | 575 |
| 附属票据 | 438 | | | 432 |
| 借入资金总额 | $ | 21,267 | | | $ | 21,332 | |
借入资金的应计利息列入综合条件报表中的“其他负债”，计为 $50万及$37分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日。
联邦住房金融局取得进展
截至2023年12月31日未偿还的FHLB预付款的合同到期日和下一次赎回日期如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同到期日 | | 合同到期日或下一次呼叫日期较早 |
| (百万美元)年 | 金额 | | 加权平均利率(1) | | 金额 | | 加权平均利率(1) |
| | | | | | | |
| 2024 | 7,350 | | | 4.57 | | | 9,100 | | | 4.37 | |
| 2025 | 1,500 | | | 5.38 | | | 1,750 | | | 5.11 | |
| 2026 | 2,500 | | | 5.37 | | | 2,500 | | | 5.37 | |
| 2027 | 4,000 | | | 4.62 | | | 3,500 | | | 4.75 | |
| 2028 | 2,400 | | | 5.17 | | | 2,400 | | | 5.17 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2032 | 1,500 | | | 3.43 | | | — | | | — | |
| FHLB预付款总额 | $ | 19,250 | | | | | $ | 19,250 | | | |
(1)不包括利率互换协议的影响。
FHLB垫款包括直接固定利率垫款和FHLB可兑换垫款计划下的垫款，该计划使FHLB可以选择在最初的锁定期最多为五年此后每季度支付一次，直至到期，或在初始调用日期一次性通知。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，世行在FHLB-NY的未使用信贷额度最高可达#美元。8.43亿美元和3,000美元11.3 亿本公司 不是截至2023年12月31日，我没有任何隔夜垫款，2.8 2022年12月31日，亿美元。截至2023年12月31日止年度，隔夜垫款的平均余额为美元，624百万，加权平均利率为5.08百分之截至2022年12月31日止年度，隔夜垫款平均结余为美元，318百万，加权平均利率为3.48百分比。
FHLB预付款产生的利息支出总额为#美元5641000万，$2511000万美元和300万美元233 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分别为百万美元。
联邦储备银行（FRB）定期融资计划
截至2023年12月31日，公司拥有1.0 FRB定期融资计划下的未偿还贷款10亿美元。有 不是截至二零二二年或二零二一年止年度的未偿还借贷。
回购协议
截至2023年及2022年12月31日，本公司并无尚未完成的回购协议。
本公司于2023年及2022年12月31日并无尚未行使的短期回购协议。
曾经有过不是于二零二三年十二月三十一日的回购协议应计利息。回购协议的利息开支为美元141000万美元和300万美元18截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
购买的联邦基金
于2023年12月31日及2022年12月31日，并无未偿还的联邦基金。
2023年和2022年，购买的联邦基金平均余额分别为美元，196百万美元和美元466百万，加权平均利率为5.01百分比和1.65百分比。购买的联邦基金产生的利息支出为#美元。10百万，$8百万美元和美元亿美元截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度。
次级债券
于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司拥有6091000万美元和300万美元608 本公司于二零一九年十二月三十一日止年度，分别为发行担保资本证券的法定商业信托（“信托”）持有的未偿还次级可递延利息债券（“次级债券”），不包括购买会计调整。
下表呈列于2023年12月31日尚未行使的次级后偿债券的合约条款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行人 | 资本、证券和债券利率 | | 次级债券未偿还金额(3) | | 资本证券未偿还金额 | | 原始发行日期 | | 规定的到期日 |
| | | (百万美元) | | | | |
| 纽约社区资本信托V(奖金单位)(1) | 6.00 | | $ | 147 | | | $ | 141 | | | 2002年11月4日 | | 2051年11月1日 |
| 纽约社区资本信托X(2) | 7.25 | | 124 | | | 120 | | | 2006年12月14日 | | 2036年12月15日 |
| PennFed资本信托III(2) | 8.90 | | 31 | | | 30 | | | 二00三年六月二日 | | 2033年6月15日 |
| 纽约社区资本信托基金xi(2) | 7.24 | | 59 | | | 58 | | | 2007年04月16日 | | 2037年6月30日 |
| 二级旗星法定信托基金(2) | 8.87 | | 26 | | | 25 | | | 2002年12月26日 | | 2032年12月26日 |
| Flagstar法定信托III(2) | 8.91 | | 26 | | | 25 | | | 二00三年二月十九日 | | 2033年4月7日 |
| 第四代旗星法定信托基金(二) | 8.84 | | 26 | | | 25 | | | 2003年3月19日 | | 2033年3月19日 |
| FLAGSTAR法定信托V(2) | 7.66 | | 26 | | | 25 | | | 2004年12月29日 | | 2035年1月7日 |
| 第六届弗拉格斯塔法定信托基金(2) | 7.66 | | 26 | | | 25 | | | 2005年3月30日 | | 2035年4月7日 |
| 第七届弗拉格斯塔法定信托基金(2) | 7.40 | | 51 | | | 50 | | | 2005年3月29日 | | 2035年6月15日 |
| 第八代旗星法定信托基金(2) | 7.16 | | 26 | | | 25 | | | 9月22,2005 | | 2035年10月7日 |
| FLAGSTAR法定信托IX(2) | 7.10 | | 26 | | | 25 | | | 2007年06月28日 | | 9月2037年15月 |
| FLAGSTAR法定信托X(2) | 8.15 | | 15 | | | 15 | | | 2007年8月31日 | | 2037年9月15日 |
次级债券总额 (3) | | | $ | 609 | | | $ | 589 | | | | | |
(1)可赎回，但须符合2002年11月4日提交给美国证券交易委员会的招股说明书中描述的某些条件。
(2)任何时候都可以调用。
(3)不包括Flagstar收购公允价值调整为#美元301000万美元。
分叉期权票据单位证券SM(“奖金单位”)于2002年11月4日由本公司发行，公开招股价为$。50.00每股。每一位5,500,000提供的奖金单位包括纽约社区资本信托公司V发行的资本证券、公司成立的信托基金和购买认股权证2.4953公司普通股股份(总计约为14 百万股普通股）的有效行使价为美元20.04每股。每种资本证券的到期日为49年，票面利率或分发率为6.00美元的百分比50.00每股清算金额。认股权证和资本证券不得赎回五年从发行之日起，且未被本公司要求时五年制该期限已于2007年11月4日过去。
奖金单位的毛收入总额为#美元。2751,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的单位，按发行时其相对价值的比例在资本证券和权证之间分配。分配给认股权证的价值，$92.4600万美元，作为额外“实收资本”的一部分记录在公司的综合条件报表中。分配给资本安全部分的价值为#美元。182.61000万美元。这一美元92.4资本证券的分配价值与所述清算金额之间的百万美元差额被视为原始发行折扣，并摊销为利息支出49年在水平收益基础上的资本证券的寿命。在…2023年12月31日，这个折扣总共是$641000万美元。
上表所述的其他剩余信托优先证券是为发行本公司有责任强制赎回的附属信托唯一持有次级债券的资本证券(统称“资本证券”)而组成的。资本证券的股息每季度或每半年支付一次，并可由公司选择延期，最高可达五年。自.起2023年12月31日，所有股息都是当期的。
次级债券的利息支出为$481000万，$222000万美元，和美元18在截至年底的年度中，分别为400万美元2023年12月31日、2022和2021。
附属票据
于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司合共拥有4381000万美元和300万美元4321,000,000未偿还次级票据；分别为固定利率至浮动利率未偿还次级票据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原始发行日期 | | 规定的到期日 | | 利率 | | 原发行金额 |
| 2018年11月6日 | | 2028年11月6日(1) | | 5.900% | | $ | 300 |
| 2020年10月28日 | | 2030年11月1日(2) | | 4.125% | | $ | 150 |
(1)由原始发行日期起至2023年11月6日止(包括该日在内)，该批债券的初始利率为5.90年息百分比，每半年支付一次。除非赎回，否则从11月6日起(包括11月6日)2023年至(但不包括到期日)，利率将按季度重置为等于当时三个月SOFR利率加的年利率304.16 bASIS积分按季度支付。
(2)由原来发行日期起(包括该日)，该批债券将按固定息率4.132025年10月31日之前的利率，此后与SOFR挂钩的浮动利率，直到到期。该公司有权从2025年11月1日开始赎回全部或部分债券，并在随后的任何利息支付日赎回。
注13-联邦、州和地方税
下表汇总了截至2023年12月31日公司递延税项净资产(负债)及2022:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 递延税项资产： | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁的信贷损失准备 | $ | 253 | | | $ | 102 | | | | | | | | | |
| 证券购置款会计和公允价值调整(包括OTTI) | 188 | | 227 | | | | | | | | | |
| 贷款购置款会计和公允价值调整 | — | | 36 | | | | | | | | | |
资本化贷款成本 | | | 46 | | | | | | | | | |
使用权责任 | 32 | | — | | | | | | | | | |
| 赔偿和相关福利义务 | 30 | | 23 | | | | | | | | | |
| 资本化的研发成本 | — | | 10 | | | | | | | | | |
应计费用 | 19 | | — | | | | | | | | | |
| 净营业亏损结转 | 8 | | 15 | | | | | | | | | |
| 其他 | 22 | | 18 | | | | | | | | | |
| 递延税项总资产 | 552 | | | 477 | | | | | | | | | |
| 估值免税额 | (5) | | | (5) | | | | | | | | | |
| 减值准备后的递延税项资产净值 | $ | 547 | | | $ | 472 | | | | | | | | | |
| 递延税项负债： | | | | | | | | | | | |
| 租契 | $ | (492) | | | $ | (328) | | | | | | | | | |
| 抵押贷款偿还权 | (79) | | | (105) | | | | | | | | | |
| 房舍和设备 | (44) | | | (18) | | | | | | | | | |
| 预付养老金成本 | (35) | | | (29) | | | | | | | | | |
| 贷款公允价值调整 | (210) | | | — | | | | | | | | | |
| 可摊销无形资产 | (127) | | | (71) | | | | | | | | | |
| 关于存款的购置会计和公允价值调整 | (2) | | | (9) | | | | | | | | | |
使用权资产 | (32) | | | — | | | | | | | | | |
延期贷款费用 | (13) | | | — | | | | | | | | | |
| 债务购置款会计和公允价值调整 | (9) | | | (10) | | | | | | | | | |
| 其他 | (21) | | | (9) | | | | | | | | | |
| 递延税项负债总额 | $ | (1,064) | | | $ | (579) | | | | | | | | | |
| 递延税项净负债 | $ | (517) | | | $ | (107) | | | | | | | | | |
递延税项负债是指预期的联邦、州和地方税支出或福利，这些税费或福利预计将在未来几年通过利用构成上述余额的基本税项属性而实现。递延税项净负债计入综合条件报表中的“其他负债”。2023年12月31日和2022年。
本公司根据一个可能性大于非可能性的标准来评估是否需要递延税项资产估值准备。本公司的评估基于其在所有相关税务管辖区申报正面应税收入的历史、可用于利用结转营业亏损净额的时间长度以及未来期间从应税暂时性差异中确认的应税收入。
2023年12月31日和2022年12月31日，该公司有一项国家递延税项资产，净营业亏损(NOL)为#美元81000万美元和300万美元15300万，分别(扣除联邦税收影响后的净额)，其中包括结转的州净营业亏损总额f $185在2023年12月31日，即在2033年之前的日历年里，如果不使用，就会被淘汰。与我们正在进行的递延税金评估相关，我们分别分析了每个州的净营业亏损，确定了可用净营业亏损金额，并估计了我们预计到期未使用的金额。根据这一评估，我们记录了#美元的估值津贴。52000万美元2023年12月31日和2022年，将差额协议减少到更有可能实现的数额。
下表汇总了公司截至2023年12月31日的年度所得税支出, 2022，以及2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦-当前 | $ | 156 | | | $ | 147 | | | $ | 188 | |
| 州和本地-当前 | 59 | | | 32 | | | 35 | |
| 总电流 | 215 | | | 179 | | | 223 | |
| 联邦--延期 | (137) | | | (10) | | | (28) | |
| 州和地方--延期 | (49) | | | 7 | | | 15 | |
| 延期合计 | (186) | | | (3) | | | (13) | |
| 在净收入中报告的所得税费用 | 29 | | | 176 | | | 210 | |
| 在股东权益中报告的所得税支出与以下方面有关： | | | | | |
| 可供出售的证券 | 15 | | | (223) | | | (42) | |
| 养老金负债调整 | 6 | | | (6) | | | 10 | |
| 现金流对冲 | (14) | | | 23 | | | 9 | |
| | | | | |
| 所得税总额 | $ | 36 | | | $ | (30) | | | $ | 187 | |
| | | | | |
下表显示了法定联邦所得税支出(福利)与合并的实际所得税支出(福利)的对账，这些支出(福利)在截至年度的净收益中报告。2023年12月31日，2022，以及2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定联邦所得税21% | $ | (10) | | | $ | 174 | | | $ | 169 | |
| 州和地方所得税，扣除联邦所得税的净额 | 8 | | | 31 | | | 40 | |
免税收入 | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 免税交易 | (447) | | | (33) | | | — | |
不可扣除商誉减值 | $ | 509 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 不可扣除的FDIC存款保险费 | 16 | | | 10 | | | 9 | |
递延补偿可扣税的影响 | $ | (3) | | | $ | (3) | | | $ | (3) | |
| BOLI非应纳税所得额和费用 | (9) | | | (7) | | | (6) | |
| 不可扣除的合并费用 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 不可扣除的补偿费用 | 1 | | | 4 | | | — | |
| 联邦税收抵免 | $ | (31) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 与以前纳税年度有关的调整 | 2 | | | (1) | | | (1) | |
| 其他，净额 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 所得税总支出 | $ | 29 | | | $ | 176 | | | $ | 210 | |
该公司通过有限合伙企业投资经济适用房项目，产生联邦低收入住房税收抵免。该等投资之结余（计入综合状况表之“其他资产”）为 $372万及$304 100万美元，分别在 2023年12月31日2022年，包括2022年的承诺，2101000万美元和300万美元183 预计将在明年获得资助， 5年本公司选择对该等投资采用比例摊销法。在确定截至2009年12月30日止年度经营所得税（福利）开支时确认 2023年12月31日、2022和2021年是$34万, $112000万美元，和美元9分别为2.5亿美元和2.5亿美元，
经济适用房税收抵免和其他税收优惠，以及抵消性的美元301000万，$102000万美元，和美元9分别用于相关投资的摊销。不是截至2009年12月20日止年度， 2023年12月31日，2022年和2021年。
公认会计原则规定了一个确认门槛和计量属性，用于公司在其财务报表中确认、计量、呈报和披露公司已经承担或预期承担纳税申报单的不确定税收状况的义务。自.起2023年12月31日和2022年，该公司拥有$42万及$40分别是未确认的总税收优惠。总税收优惠不反映与州税额相关的联邦税收影响。未确认税收优惠净额总额为2023年12月31日和2022年，如果承认，将影响实际税率的是$341000万aND$32分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
与少缴所得税有关的利息及罚款（如有）于综合收益表及全面收益表分类为所得税开支的一部分。止年度 2023年12月31日2022年及2021年，本公司确认利息及罚款归属所得税费用， $8万, $42000万美元，和美元4 百万，分别。应计利息及税项负债罚款为美元341000万美元和300万美元26 100万美元，分别在 2023年12月31日和2022年。
下表概述截至2023年12月31日止年度未确认总税务利益负债的变动， 2022，以及2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初不确定的税务状况 | $ | 40 | | | $ | 39 | | | $ | 38 | |
| 增加与本年度业务有关的税务职位 | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 增加与前几个课税年度有关的税务职位 | 2 | | | — | | | 1 | |
| 减去与前几个课税年度有关的税务状况 | (1) | | | — | | | (2) | |
| 年底税收状况不确定 | $ | 42 | | | $ | 40 | | | $ | 39 | |
该公司及其子公司已在许多州提交了纳税申报单。以下是开放供审查的更重要的税务申报文件：
•2019年至今纳税年度的联邦纳税申报；
•纽约州2010年至今纳税年度的纳税申报情况；
•纽约市2011至今纳税年度的纳税申报单；以及
•新泽西州2018年至今纳税年度的纳税申报。
除其他国家审计外，该公司目前正在接受以下对该公司具有重要意义的税务管辖区的审查：
•联邦政府2019-2020
•纽约州2010至2016课税年度；以及
•2011和2014纳税年度的纽约市。
在接下来的12个月内，有可能出现需要对未确认的税收优惠余额进行调整的事态发展，包括最高可减少$21万因税务机关考试结束、时效期满。
银行必须遵守一项关于其冻结的税收坏账准备金的特别联邦税收条款。在…2023年12月31日，银行的联邦税收坏账基础年准备金为$62万，与相关的联邦递延税负为 $13万由于本行预计该储备不会在可见将来成为应课税，故尚未确认。会导致对该储备征税的事项包括赎回本行股票或本行向本公司作出的若干超额分派。
附注14-股票相关福利计划
基于股票的薪酬
于2023年12月31日，本公司共有 16,143,893根据2020年激励计划，可作为限制性股票、期权或其他形式的相关权利授予的股票，包括按传统Flagstar Bancorp，Inc.2016股票计划的合并转换系数转换的剩余可用股票。该公司授予9,995,495限制性股票，平均公允价值为$10.24于截至2023年12月31日止年度，于授出日期每股。
于截至2023年及2022年12月31日止年度授出的受限制股票股份，于2023年及2022年12月31日止年度归属， 一至五年期与登记册管理人补助有关的补偿及福利开支于归属期内以直线法确认，总额为$441000万，$251000万美元和300万美元27 2000年12月20日 2023年12月31日，2022年和2021年。
下表概述了限制性股票授予方面的活动：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 年初未归属 | 9,576,602 | | $ | 10.92 | |
| 授与 | 9,995,495 | | 10.24 | |
| 既得 | (3,105,582) | | 10.99 | |
| 被没收 | (1,292,574) | | 10.62 | |
| 期末未归属 | 15,173,941 | | $ | 10.49 | |
截至2023年12月31日，与未归属限制性股票有关的未确认补偿成本总计为美元。1191000万美元。这笔金额将在剩余的加权平均期间内确认2.7好几年了。
下表载列截至二零二三年十二月三十一日止年度有关按表现为基础的受限制股票单位（“受限制股票单位”）的活动概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量：
股票 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 性能
期间 | | 预期
归属
日期 |
| 年初未清偿债务 | 794,984 | | $ | 10.73 | | | | | |
| 授与 | 566,656 | | 8.95 | | | | | |
| 已释放 | (143,352) | | 10.34 | | | | | |
| 被没收 | — | | — | | | | | |
| 期末未清偿债务 | 1,218,288 | | 9.95 | | | 2022年1月1日-2025年12月31日 | | 2023年3月31日-2026年 |
PSU可能会根据公司达到某些业绩标准的情况进行调整或没收。与PSU相关的薪酬和福利费用使用截至单位批准之日的公允价值确认，在归属期间以直线方式确认，总额为#美元。41000万，$31000万美元和300万美元51000万美元截至2023年12月31日的年度，2022年和2021年。截至2023年12月31日，与未归属限制性股票相关的未确认补偿成本总计为美元51000万美元。这笔金额将在剩余的加权平均期间内确认1.53好几年了。截至2023年12月31日，本公司认为有可能达到业绩条件。
被没收的特别服务协议和特别服务股在发生时被计入。
附注15-衍生工具和套期保值活动
本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。本公司管理经济风险，包括利率和流动性风险，主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限，以及衍生金融工具的使用。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。
衍生金融工具按公允价值在综合条件报表的其他资产及其他负债中入账。本公司的政策是在综合条件表中按毛数列报我们的衍生资产和衍生负债，即使已有容许抵销的条款。然而，对于通过某些中央清算方清算的衍生品合约，变动保证金支付被视为结算。我们面临着各种衍生金融工具的交易对手的不履行风险。我们的大多数衍生品通过中央交易对手结算所进行集中清算，或由住宅抵押贷款利率锁定承诺组成，进一步限制了我们面临的不良风险敞口。我们相信，根据信用标准和衍生产品协议的抵押品条款，我们剩余的衍生产品合同所固有的不履行风险是最小的。
未被指定为对冲工具的衍生品。该公司拥有利率掉期、外币掉期、期货、掉期和远期承诺的衍生产品组合，用于管理利率和MSR资产价值变化的风险敞口，并满足客户的需求。本公司亦订立利率锁定承诺，即发起按揭贷款的承诺，借此在融资前厘定贷款利率，而客户已锁定该利率。利率锁定承诺和抵押贷款LHFS的市场风险使用相应的远期销售承诺和美国国债期货进行管理。未被指定为对冲工具的衍生工具的公允价值变动在综合收益表和全面收益表中确认。
指定为对冲工具的衍生工具。该公司已将某些利率掉期指定为联邦住房贷款银行垫款的隔夜基于SOFR的可变利息支付的现金流对冲。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动在综合状况表的其他全面收益中记录，并在被对冲交易在收益中确认的同一期间重新分类为利息支出。于2023年12月31日，本公司拥有 $10在累计其他综合亏损中记录的被归类为现金流对冲的衍生品的未实现收益1000万欧元(税后净额)。该公司拥有 $523.8亿(税后净额)被归类为现金流对冲的衍生品的未实现收益，记录在2022年12月31日的累计其他全面亏损中。
在套期保值关系中指定的衍生品在开始时使用回归分析进行有效性评估，之后进行定性评估，除非回归分析被认为是必要的。截至2023年12月31日，所有指定的对冲关系都是高效的，预计也将是高度有效的。
利率风险对冲的公允价值
由于利率的变化，本公司的某些固定利率资产的公允价值可能会发生变化。本公司使用利率掉期来管理其对可归因于指定基准利率变化的这些工具公允价值变化的风险敞口。被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内获得可变利率付款，而不交换相关名义金额。这类衍生品被用来对冲其某些可预付固定利率资产池的公允价值变动。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益应归因于套期保值风险，在利息收入中确认。
该公司有名义金额为#美元的利率掉期2.0100亿美元，使用投资组合层法对冲某些多家庭贷款。截至2023年12月31日止年度，收到的与该等利率掉期净结算相关的浮动利率大于固定利率付款。因此，随附的综合收益表和全面收益表中的贷款和租赁利息收入增加了#美元24在截至2023年12月31日的一年中，6截至2022年12月31日的年度分别为3.8亿美元。
我们的对冲房地产贷款的公允价值基础调整包括在我们的综合条件报表中为投资而持有的贷款和租赁中。我们的对冲贷款账面金额为#美元。6.130亿美元2023年12月31日，其中未实现收益#美元91000万美元归因于公允价值对冲关系。我们已经指定了$2.0在这一套期保值的贷款组合中，截至2023年12月31日.
下表列出了有关该公司衍生金融工具的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| | | 公允价值 | | |
| (单位：百万) | 名义金额 | | 其他资产 | | 其他负债 | | 到期日 |
| 被指定为现金流对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| FHLB垫款的利率互换 | $ | 5,500 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | 2025-2028 |
| 总计 | 5,500 | | | — | | | 2 | | | |
| 指定为公平值对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 为投资而持有的多户贷款利率互换 | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 2025-2027 |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券远期 | $ | 1,012 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | 2024 |
| 利率锁定承诺 | 1,490 | | | 12 | | | — | | | 2024 |
| 利率互换和互换 | 5,431 | | | 115 | | | — | | | 2024-2041 |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 7,933 | | | $ | 138 | | | $ | — | | | |
| 负债 | | | | | | | |
期货 | $ | 2,235 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 2024 |
| 抵押贷款支持证券远期 | 1,048 | | | $ | — | | | 32 | | | 2024 |
| 利率锁定承诺 | 77 | | — | | 3 | | | 2024 |
| 利率互换和互换 | 2,720 | | — | | 59 | | | 2024-2054 |
| | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | 6,080 | | | $ | — | | | $ | 95 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| | | 公允价值 | | |
| (单位：百万) | 名义金额 | | 其他资产 | | 其他负债 | | 到期日 |
| 被指定为现金流对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | 3,750 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | 2023-2027 |
| 总计 | 3,750 | | | 5 | | | — | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | |
| 期货 | $ | 1,205 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | 2023 |
| 抵押贷款支持证券远期 | 1,065 | | 36 | | — | | 2023 |
| 利率锁定承诺 | 1,539 | | 9 | | — | | 2023 |
| 利率互换和互换 | 7,594 | | 182 | | — | | 2023-2032 |
| 总计 | $ | 11,403 | | | $ | 229 | | | $ | — | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券远期 | $ | 739 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | 2023 |
| 利率锁定承诺 | 527 | | — | | 10 | | 2023 |
| 利率互换和互换 | 2,445 | | — | | 65 | | 2023-2053 |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | 3,711 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | |
下表呈列受总净额结算协议规限的衍生工具，包括已抵押作为抵押品的现金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | | | | | 条件报表中未抵销的总金额 |
| (单位：百万) | 总金额 | | 在条件报表中净额的总金额 | | 在条件陈述中列报的净额 | | 金融工具 | | 质押(收到)现金抵押品 |
| 衍生工具指定的对冲工具： | | | | | | | | | |
| FHLB预付款的利率掉期 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 75 | |
为投资而持有的多户贷款利率互换(1) | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券远期 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 利率互换 | 115 | | | — | | | 115 | | | — | | | (34) | |
| | | | | | | | | |
| 衍生工具资产总额 | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | (35) | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 期货 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 抵押贷款支持证券远期 | 32 | | | — | | | 32 | | | — | | | 57 | |
利率互换 (1) | 59 | | | — | | | 59 | | | — | | | 42 | |
| 衍生负债总额 | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 102 | |
(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收取的差额保证金，以弥补先前未平仓合约的公允价值，就会计目的而言，被视为衍生工具持仓的结算。
下表呈列受总净额结算协议规限的衍生工具，包括已抵押作为抵押品的现金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | | | | | 条件报表中未抵销的总金额 |
| (单位：百万) | 总金额 | | 在条件报表中净额的总金额 | | 在条件陈述中列报的净额 | | 金融工具 | | 质押(收到)现金抵押品 |
| 衍生工具指定的对冲工具： | | | | | | | | | |
| FHLB预付款的利率掉期 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 27 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券远期 | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | (9) | |
| 利率互换 | 182 | | | — | | | 182 | | | — | | | (36) | |
| 期货 | 2 | | | | | 2 | | | | | 1 | |
| 衍生工具资产总额 | $ | 220 | | | $ | — | | | $ | 220 | | | $ | — | | | $ | (44) | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券远期 | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 54 | |
利率互换 (1) | 65 | | | — | | | 65 | | | — | | | 29 | |
| 衍生负债总额 | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 83 | |
(1)向中央交易对手结算所质押或从中央交易对手结算所收取的差额保证金，以弥补先前未平仓合约的公允价值，就会计目的而言，被视为衍生工具持仓的结算。
利率风险的现金流对冲
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手那里收取受利率变化影响的金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。被指定及符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动最初计入其他全面收益，其后在对冲交易影响收益期间重新分类至收益。
名义金额总计为美元的利率互换5.53亿美元和3,000美元3.8 于2023年12月31日及2022年12月31日，100亿美元的现金流被指定为若干FHB借贷的现金流对冲。
下表为本公司现金流量衍生工具对AOCL的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在AOCL中确认的收益（损失）数额 | $ | 9 | | | $ | 88 | | | $ | 8 | |
| 从AOCL重新分类为利息支出的金额 | $ | (65) | | | $ | (4) | | | $ | 25 | |
于AOCL呈报的衍生工具金额将重新分类至利息开支，因为利息乃根据本公司的浮息借贷支付。在接下来的12个月里，额外的利息开支减少了1000美元，98预计将有100万美元从AOCL中重新归类。
未被指定为对冲工具的衍生工具
下表呈列于收入中确认的未指定为对冲工具的衍生工具收益（亏损）净额（扣除抵销头寸的影响）：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 损益位置 | | | | | |
| 期货 | 抵押贷款偿还权净收益 | $ | 1 | | | $ | (1) | | | |
| 利率互换和互换 | 抵押贷款偿还权净收益 | (34) | | | (11) | | | |
| 抵押贷款支持证券远期 | 抵押贷款偿还权净收益 | (15) | | | (4) | | | |
| 利率锁定承诺和美国国债期货 | 贷款销售净收益 | 2 | | | 28 | | | |
| 远期承诺 | 其他非利息收入 | — | | | (1) | | | |
利率互换(1) | 其他非利息收入 | (1) | | | — | | | |
| | | | | | |
| 总导数(亏损)收益 | | $ | (47) | | | $ | 11 | | | |
(1)包括客户发起的商业利率掉期。
附注16-无形资产
商誉
我们在综合状况表中就若干业务合并记录商誉。商誉，至少每年进行减值测试，是指收购价与被收购公司资产公允价值（扣除所承担负债）之间的差额。截至2023年12月31日，本公司识别出触发事件，并采用当日收盘股价采用市场法。我们评估了公司已知和可知的情况，以及市场参与者如何看待控制权溢价（如随后证实的市场证据所证实）。该经调整市值其后与账面值作比较，以厘定差额（计算为超出商誉结余）之程度。该公司的评估结论是，来自历史交易（2007年及之前）的商誉已于2023年12月31日全部减值。因此，本公司录得全部商誉结余之减值开支为美元，2.41000亿美元。
截至2023年12月31日止年度，商誉及账面值的相关变动如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 总账面金额 |
2022年12月31日的余额 | $ | 2,426 | |
减损 | (2,426) |
2023年12月31日的余额 | $ | — | |
有限寿命无形资产
由于签署交易，公司记录了 $464百万美元核心存款无形资产及其他无形资产可摊销。
2023年12月31日无形资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净值 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
| 无形岩心矿藏 | $ | 700 | | | $ | (113) | | | $ | 587 | | | $ | 250 | | | $ | (4) | | | $ | 246 | |
| 其他无形资产 | 56 | | (18) | | 38 | | 42 | | (1) | | | 41 |
| 其他无形资产总额 | $ | 756 | | | $ | (131) | | | $ | 625 | | | $ | 292 | | | $ | (5) | | | $ | 287 | |
截至2023年12月31日，核心存款无形资产和其他无形资产的加权平均摊销期为 10年和5.1分别是几年。
CDI和其他无形资产未来五年的摊销费用估计如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | 摊销费用 |
| 2024 | $ | 132 | |
| 2025 | 107 | |
| 2026 | 94 | |
| 2027 | 81 | |
| 2028 | 68 | |
| 总计 | $ | 482 | |
附注17-资本
银行须接受OCC和美联储(以下简称“监管者”)的监管、审查和监督。该银行还受到许多联邦和州法律和法规的管理，包括1991年的《联邦存款保险公司改善法案》，该法案规定了五类资本充足率，从“资本充足”到“资本严重不足”不等。FDIC使用这种分类来确定各种事项，包括迅速采取纠正行动和每家机构的FDIC存款保险费评估。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成和风险权重等因素的定性判断。
为确保资本充足率而制定的量化措施要求银行保持杠杆资本与平均资产的最低数额和比率，以及普通股第一级资本、第一级资本和总资本与风险加权资产的最低比率（如条例中所定义的这些措施）。 截至2023年12月31日，我们的资本措施继续超过银行控股公司和银行的最低联邦要求。下表载列本行于该日之普通股第一级、第一级风险、总风险及杠杆资本金额及比率（按合并基准及按独立基准计算），以及各自之最低监管资本要求：
下表呈列本公司之实际资本金额及比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本 | | | |
| 2023年12月31日 | 普通股一级股权 | | 第1层 | | 总计 | | 杠杆资本 |
| (百万美元) | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| 总资本 | $ | 8,009 | | 9.05 | % | | $ | 8,512 | | 9.62 | % | | $ | 10,415 | | 11.77 | % | | $ | 8,512 | | 7.75 | % |
| 资本充足率的最低要求 | 3,983 | | 4.50 | | | 5,310 | | 6.00 | | | 7,081 | | 8.00 | | | 4,392 | | 4.00 | |
| 过剩 | $ | 4,026 | | 4.55 | % | | $ | 3,202 | | 3.62 | % | | $ | 3,334 | | 3.77 | % | | $ | 4,120 | | 3.75 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 总资本 | $ | 6,335 | | 9.06 | % | | $ | 6,838 | | 9.78 | % | | $ | 8,154 | | 11.66 | % | | $ | 6,838 | | 9.70 | % |
| 资本充足率的最低要求 | 3,146 | | 4.50 | | | 4,195 | | 6.00 | | | 5,593 | | 8.00 | | | 2,819 | | 4.00 | |
| 过剩 | $ | 3,189 | | 4.56 | % | | $ | 2,643 | | 3.78 | % | | $ | 2,561 | | 3.66 | % | | $ | 4,019 | | 5.70 | % |
下表列出了该银行的实际资本金金额和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本 | | | |
| 2023年12月31日 | 普通股一级股权 | | 第1层 | | 总计 | | 杠杆资本 |
| (百万美元) | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| 总资本 | $ | 9,305 | | 10.52 | % | | $ | 9,305 | | 10.52 | % | | $ | 10,271 | | 11.61 | % | | $ | 9,305 | | 8.48 | % |
| 资本充足率的最低要求 | 3,980 | | 4.50 | | | 5,307 | | 6.00 | | | 7,076 | | 8.00 | | | 4,389 | | 4.00 | |
| 过剩 | $ | 5,325 | | 6.02 | % | | $ | 3,998 | | 4.52 | % | | $ | 3,195 | | 3.61 | % | | $ | 4,916 | | 4.48 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 总资本 | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,982 | | 11.43 | % | | $ | 7,653 | | 10.87 | % |
| 资本充足率的最低要求 | 3,142 | | 4.50 | | | 4,189 | | 6.00 | | | 5,585 | | 8.00 | | | 2,817 | | 4.00 | |
| 过剩 | $ | 4,511 | | 6.46 | % | | $ | 3,464 | | 4.96 | % | | $ | 2,397 | | 3.43 | % | | $ | 4,836 | | 6.87 | % |
截至2023年12月31日，我们的总风险资本比率超过了资本充足率的最低要求377基点和完全分阶段投入的资本节约缓冲127基点。
该行还超过了被归类为“资本充足”的最低资本金要求。要被归类为资本充足，银行必须保持最低普通股一级资本充足率为6.50%，最低一级风险资本充足率为8%，最低总风险资本充足率为10%，最低杠杆资本充足率为5%。
优先股
2017年3月17日，本公司发布20,600,000存托股份，每股相当于公司固定利率至浮动利率A系列非累积永久优先股股份的1/40权益，面值$0.01每股，清算优先权为$1.00每股(相等于$25按存托股份计算)。存托股份的股息将按相当于6.375至2027年3月17日，浮动利率等于三个月LIBOR + 382.1从2027年3月17日开始的年度基点。股息将于每年3月17日、6月17日、9月17日和12月17日支付，自2017年6月17日开始。
国库股回购
2018年10月23日，董事会批准了高达1美元的回购300 100万美元的公司普通股。截至2023年12月31日，本公司共回购 304,000,000股，平均价格为1美元。9.61或总计购买$286 万本公司于二零二三年并无购回。截至2022年12月31日止年度，本公司购回 871,710股票，成本为美元81000万美元。
附注18-公允价值计量
公认会计原则阐明了公允价值的定义，建立了计量公允价值的一致框架，并要求披露按公允价值在经常性或非经常性基础上计量的每一主要资产和负债类别。GAAP还澄清，公允价值是一种“退出”价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产时收到的金额，或在转移负债时支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，GAAP建立了一个三级公允价值等级，对计量公允价值时使用的投入的优先顺序如下：
•第1级-估值方法的投入为活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
•第2级--估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在基本上整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入。
•第3层—估值方法的输入值为重大不可观察输入值，反映公司本身对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的假设。
•
金融工具在此估值层级内的分类乃基于对公允价值计量而言属重大的最低输入数据层级。
下表呈列于2023年12月31日及2022年12月31日按经常性基准按公允价值计量的资产及负债，并于该等日期计入本公司综合状况表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 净值调整 | | 总公允价值 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 可供出售的抵押贷款相关债务证券： | | | | | | | | | |
| GSE证书 | $ | — | | | $ | 1,221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,221 | |
| GSE CMO | — | | | 5,162 | | | — | | | — | | | 5,162 | |
| 自有品牌CMO | — | | | 148 | | | 32 | | | — | | | 180 | |
| 抵押贷款相关债务证券总额 | $ | — | | | $ | 6,531 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 6,563 | |
| 其他可供出售的债务证券： | | | | | | | | | |
| 美国财政部债务 | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | |
| GSE债券 | — | | | 1,609 | | | — | | | — | | | 1,609 | |
| 资产支持证券 | — | | | 302 | | | — | | | — | | | 302 | |
| 市政债券 | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 公司债券 | — | | | 343 | | | — | | | — | | | 343 | |
| 外币 | — | | | 34 | | | — | | | — | | | 34 | |
| 资本信托票据 | — | | | 90 | | | — | | | — | | | 90 | |
| 其他债务证券总额 | $ | 198 | | | $ | 2,384 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,582 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 198 | | | $ | 8,915 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 9,145 | |
| 股权证券： | | | | | | | | | |
| 共同基金和普通股 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 总股本证券 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 总证券 | $ | 198 | | | $ | 8,929 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 9,159 | |
| 持有待售贷款 | | | | | | | | | |
| 住宅第一按揭贷款 | $ | — | | | $ | 770 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 770 | |
| 收购、开发和建设 | — | | | 123 | | | — | | | — | | | 123 | |
| 商业和工业贷款 | — | | — | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 衍生资产 | | | | | | | | | |
| 利率互换和互换 | — | | | 115 | | | — | | | — | | | 115 | |
| 期货 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利率锁定承诺(影响调整后) | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| 抵押贷款支持证券远期 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 抵押贷款偿还权 | — | | | — | | | 1,111 | | | — | | | 1,111 | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 198 | | | $ | 9,957 | | | $ | 1,155 | | | $ | — | | | $ | 11,310 | |
| 衍生负债 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券远期 | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 32 | |
期货 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 利率互换和互换 | — | | | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
| 利率锁定承诺(影响调整后) | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | | 无法观察到的重要输入
(3级) | | 净值调整 | | 总公允价值 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 可供出售的抵押贷款相关债务证券： | | | | | | | | | |
| GSE证书 | $ | — | | | $ | 1,297 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,297 | |
| GSE CMO | — | | 3,301 | | — | | — | | 3,301 |
| 自有品牌CMO | — | | 191 | | — | | — | | 191 |
| 抵押贷款相关债务证券总额 | $ | — | | | $ | 4,789 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,789 | |
| 其他可供出售的债务证券： | | | | | | | | | |
| 美国财政部债务 | $ | 1,487 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,487 | |
| GSE债券 | — | | 1,398 | | — | | — | | 1,398 |
| 资产支持证券 | — | | 361 | | — | | — | | 361 |
| 市政债券 | — | | 30 | | — | | — | | 30 |
| 公司债券 | — | | 885 | | — | | — | | 885 |
| 外币 | — | | 20 | | — | | — | | 20 |
| 资本信托票据 | — | | 90 | | — | | — | | 90 |
| 其他债务证券总额 | $ | 1,487 | | | $ | 2,784 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,271 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 1,487 | | | $ | 7,573 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,060 | |
| 股权证券： | | | | | | | | | |
| 共同基金和普通股 | — | | 14 | | — | | — | | 14 |
| 总股本证券 | — | | 14 | | — | | — | | 14 |
| 总证券 | $ | 1,487 | | | $ | 7,587 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,074 | |
| 持有待售贷款 | | | | | | | | | |
| 住宅第一按揭贷款 | $ | — | | | $ | 1,115 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,115 | |
| 衍生资产 | | | | | | | | | |
| 利率互换和互换 | — | | | 182 | | | — | | | — | | | 182 | |
| 期货 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 利率锁定承诺(影响调整后) | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 抵押贷款支持证券远期 | — | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
| 抵押贷款偿还权 | — | | | — | | | 1,033 | | | — | | | 1,033 | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 1,487 | | | $ | 8,922 | | | $ | 1,042 | | | $ | — | | | $ | 11,451 | |
| 衍生负债 | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券远期 | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
| 利率互换和互换 | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
| 利率锁定承诺(影响调整后) | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 136 | |
本公司每季度对其资产的公允价值层次分类进行审查和更新。与公允价值计量的投入的可观测性有关的季度变化可能导致从一个层次结构级别到另一个层次结构级别的重新分类。
以下是估计证券公允价值所用的方法和重要假设的说明：
如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括高流动性的政府证券和交易所交易证券。
如果没有特定证券的报价市场价格，则通过使用定价模型来估计公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察到的市场信息，模型还纳入了交易细节，如到期日和现金流假设。以这种方式估值的证券通常被归类在估值层次的第二级，主要包括与抵押贷款相关的证券和公司债务证券等工具。
本公司定期使用由独立定价服务提供的公允价值，以证实从定价模型得出的公允价值。此外，本公司审查独立定价服务提供的公允价值及其基本定价方法是否合理。该公司对看似不寻常或意想不到的定价服务估值提出了挑战。
虽然本公司相信其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但使用不同的方法或假设来厘定若干金融工具的公允价值，可能会导致同一报告日期的公允价值估计有所不同。
使用重大不可观察的投入计量公允价值
下表包括我们在估值层次第三级分类的金融工具的综合条件金额报表(包括公允价值变动)的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 年初余额 | | 在收益中记录的总收益/(亏损)(1) | | 购买/发货 | | 销售额 | | 安置点 | | 转接(转出) | | 年终余额 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款偿还权 (1) | $ | 1,033 | | | $ | (79) | | | $ | 208 | | | $ | (51) | | | — | | — | | $ | 1,111 | |
| 自有品牌CMO | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
利率锁定承诺(净额) (1)(2) | (1) | | | (49) | | | 104 | | | — | | | — | | | (45) | | | 9 | |
| 总计 | $ | 1,032 | | | $ | (128) | | | $ | 312 | | | $ | (51) | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 1,152 | |
(1)我们利用掉期、期货、远期代理和贷款销售以及利率掉期来管理与抵押贷款偿还权和利率锁定承诺相关的风险。个别项目的损益并不反映我们与这类第3级工具有关的风险管理活动的影响。
(2)利率锁定承诺是在影响调整的基础上报告的。从第三级转出是指转移到LHFS的承付款的结算值，这些承付款被归类为第二级资产。
下表列出了截至2023年12月31日的经常性第3级公允价值金融工具和公允价值计量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的输入(1) | 射程
(加权平均) |
| (百万美元) |
| 资产 | | | | |
| 抵押贷款偿还权 | $1,111 | 贴现现金流 | 期权调整价差 | 5.0% - 21.7% 5.4% |
| 恒定预付率 | 0.0% - 10.0% 7.9% |
| 每笔贷款的加权平均服务成本 | $65.0 - $90.0 $69.0 |
| | | | |
| 自有品牌CMO | $32 | 贴现现金流 | 恒定违约率 | 0.10% - 0.30% |
| 加权平均寿命 | 8.2 - 11.8 |
| | | | |
| 利率锁定承诺(净额) | $9 | 共识定价 | 起始点拉通率 | 64.30% |
(1)不可观察到的投入以其工具的相对公允价值进行加权。
按非经常性基准以公允价值计量的资产
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。该等工具在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。下表列示于2023年12月31日及2022年12月31日按非经常性基准按公允价值计量的资产，并于该等日期计入本公司综合状况表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的公允价值计量使用 |
| (单位：百万) | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | | 总公允价值 |
某些减值贷款 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 197 | | | $ | 197 | |
其他资产(2) | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 247 | | | $ | 247 | |
(1)指按抵押品价值计算的减值贷款的公平值。
(2)指收回资产的公允价值，以抵押品在最初分类为收回资产和不能轻易确定公允价值的权益证券后的评估价值为基础。由于可观察到的价格和/或对股份的限制，这些股权证券被归类为3级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值在2022年12月31日的计量使用 |
| (单位：百万) | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) | | 总公允价值 |
某些减值贷款 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 28 | |
其他资产(2) | — | | | — | | | 41 | | | 41 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | 69 | |
(1)指按抵押品价值计算的减值贷款的公平值。
(2)指收回资产的公允价值，以抵押品在最初分类为收回资产和不能轻易确定公允价值的权益证券后的评估价值为基础。由于可观察到的价格和/或对股份的限制，这些股权证券被归类为3级。
抵押品依赖型减值贷款的公允价值是使用各种估值技术确定的，包括考虑评估价值和其他相关房地产和其他市场数据。
其他公允价值披露
对于披露有关公司表内和表外金融工具的公允价值信息，当可用时，报价的市场价格被用作公允价值的计量。在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值基于现值估计或其他估值技术。这些公允价值受到所使用的假设、未来现金流的时机和贴现率的重大影响。
由于假设本质上是主观的，估计公允价值不能通过与独立市场报价进行比较而得到证实。此外，在许多情况下，所提供的估计公允价值不一定通过立即出售或结算这类票据而实现。
下表汇总了本公司在2023年12月31日和2022年12月31日的综合状况报表中未按公允价值列账的金融工具的账面价值、估计公允价值和公允价值计量水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | | | 公允价值计量使用 |
| (单位：百万) | 账面价值 | | 估计公允价值 | | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | | 无法观察到的重要输入(3级) |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 11,475 | | | $ | 11,475 | | | $ | 11,475 | | | | $ | — | | | | $ | — | |
FHLB和FRB股票(1) | $ | 1,392 | | | $ | 1,392 | | | $ | — | | | | $ | 1,392 | | | | $ | — | |
| 为投资持有的贷款和租赁，净额 | $ | 83,627 | | | $ | 79,333 | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | 79,333 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 81,526 | | | $ | 81,247 | | | $ | 59,972 | | (2) | | $ | 21,275 | | (3) | | $ | — | |
| 借入资金 | $ | 21,267 | | | $ | 21,082 | | | $ | — | | | | $ | 21,082 | | | | $ | — | |
(1)账面价值和估计公允价值按成本计价。
(2)计息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户。
(3)存款单。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | | | 公允价值计量使用 |
| (单位：百万) | 账面价值 | | 估计公允价值 | | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | | 无法观察到的重要输入(3级) |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,032 | | | $ | 2,032 | | | $ | 2,032 | | | | $ | — | | | | $ | — | |
FHLB和FRB股票(1) | $ | 1,267 | | | $ | 1,267 | | | $ | — | | | | $ | 1,267 | | | | $ | — | |
| 为投资持有的贷款和租赁，净额 | $ | 68,608 | | | $ | 65,673 | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | 65,673 | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 58,721 | | | $ | 58,479 | | | $ | 46,211 | | (2) | | $ | 12,268 | | (3) | | $ | — | |
| 借入资金 | $ | 21,332 | | | $ | 21,231 | | | $ | — | | | | $ | 21,231 | | | | — | |
(1)账面价值和估计公允价值按成本计价。
(2)计息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户。
(3)存款单。
用于估计该公司金融工具公允价值的方法和重要假设如下：
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行到期以及出售的联邦基金。现金和现金等价物的估计公允价值被假设为等于其账面价值，因为这些金融工具要么是即期到期，要么是短期到期日。
证券
如果没有特定证券的报价市场价格，则通过使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。这些定价模型主要使用基于市场或独立来源的市场参数作为输入，包括但不限于收益率曲线、利率、股票或债务价格以及信用利差。除了可观察到的市场信息，定价模型还纳入了交易细节，如到期日和现金流假设。
联邦住房贷款银行股票
FHLB的股权证券所有权通常受到限制，而且没有既定的流动性市场可供转售。账面价值接近公允价值。
贷款和租赁
本公司采用退出价格概念，披露按摊销成本计量的贷款公允价值。本公司以个别贷款为基础，为披露目的而厘定其几乎所有贷款的公允价值。贴现率反映了在退出价格基础上与信用质量相似的借款人条款相似的贷款的当前市场利率。对于那些贴现现金流技术被认为不可靠的贷款，公司对每笔贷款使用报价的市场价格。
MSR
在MSR的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是期权调整后的价差、预付款率和服务成本。所有三个独立假设的显著增加(减少)导致公允价值计量显著降低(增加)。加权平均寿命(以年为单位)用于确定MSR的公允价值变动。2023年12月31日，整个投资组合的加权平均寿命(以年为单位)为6.83.
利率锁定承诺
在利率锁定承诺的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是拉通率。拉通率是对我们的实际利率锁定历史的统计分析，以确定与利率变化和其他确定性值相比，住宅抵押贷款渠道的敏感性。新的市场价格是根据最新的贷款特征而应用的，新的影响比率(即与拉动通过率成反比)也会相应地应用。隔离情况下拉通率的显著增加(减少)导致公允价值计量显著增加(降低)。
存款
未指明到期日的存款负债(即有息支票和货币市场账户、储蓄账户和无息账户)的公允价值等于即期应付账面金额。CDS的公允价值代表合同现金流，使用目前对具有类似特征和剩余期限的存款提供的利率进行贴现。这些估计公允价值不包括构成本公司存款基础一部分的核心存款关系的无形价值。
借入资金
借入资金的估计公允价值是基于从证券交易商收到的投标报价或合同现金流的折现值，而借入资金的利率目前对类似期限和结构的借入资金有效。
表外金融工具
提供信贷之承担及未预付信贷额度之公平值乃根据目前就订立类似交易所收取之利率及费用之分析，并考虑该等承担之剩余条款及潜在借款人之信誉而估计。于2023年12月31日及2022年12月31日，该等资产负债表外金融工具的估计公平值并不重大。
公允价值计量选择权
LHFS的利息收入主要采用“单利”法按未偿还本金累算。
下表反映了已选择公允价值期权的金融工具收益中包含的公允价值变动：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (百万美元) | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 持有待售贷款 | | | |
| 贷款销售净收益 | $ | 43 | | | $ | 8 | |
下表反映了选择了公允价值期权的资产和负债的公允价值合计与未偿合同本金余额合计之间的差额：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (百万美元) | 未付本金余额 | 公允价值 | 公允价值高于UPB/(低于)UPB |
| 资产： | | | |
| 非权责发生制贷款： | | | |
| 持有待售贷款 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | — | |
| | | |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | — | |
| 其他履约贷款： | | | |
| 持有待售贷款 | $ | 869 | | $ | 894 | | $ | 25 | |
| 其他未偿还贷款总额 | $ | 869 | | $ | 894 | | $ | 25 | |
| 贷款总额： | | | |
| 持有待售贷款 | $ | 871 | | $ | 896 | | $ | 25 | |
| 贷款总额 | $ | 871 | | $ | 896 | | $ | 25 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (百万美元) | 未付本金余额 | 公允价值 | 公允价值高于UPB/(低于)UPB |
| 资产： | | | |
| 其他履约贷款： | | | |
| 持有待售贷款 | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
| 其他未偿还贷款总额 | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
| 贷款总额： | | | |
| 持有待售贷款 | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
| 贷款总额 | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
附注19-承付款和或有事项
质押资产
本公司质押证券作为回购协议之抵押品（其中包括其他用途）。我们已抵押投资证券，2.83亿美元和3,000美元434 于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。此外，该公司拥有美元43.13亿美元和3,000美元44.5 2010年，纽约联邦银行（FHLB—NY）抵押贷款，作为其在各年年底批发贷款的抵押品。
贷款承诺和信用证
在正常业务过程中，我们有多项未履行的承担，但并未包括在我们的综合财务状况表内。大部分未偿还贷款承诺预期将于90天内完成。
下表概述了本公司的资产负债表外承诺，以发放贷款和信用证：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 多户住宅和商业地产 | $ | 52 | | | $ | 216 | |
| 一至四个家庭，包括利率锁定 | 1,694 | | | 2,066 | |
| 收购、开发和建设 | 3,926 | | | 3,539 | |
| 仓储贷款承诺 | 7,074 | | | 8,042 | |
| 其他贷款承诺 | 11,315 | | | 7,964 | |
| 贷款承付款共计 | $ | 24,061 | | | $ | 21,827 | |
| 商业信用证、履约备用信用证和财务备用信用证 | 915 | | | 541 | |
| 总承诺额 | $ | 24,976 | | | $ | 22,368 | |
财务担保
该公司为客户提供担保和赔偿，使他们能够完成各种商业交易，提高他们的信用等级。这些担保按其各自的公允价值在综合条件报表的“其他负债”中记录。本公司认为担保的公允价值等于收到的对价。
下表概述了本公司于2023年12月31日的担保和赔偿：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 一年内到期 | | 一年后到期 | | 未偿还总额 | | 未来支付的最大潜在金额 |
| 财务备用信用证 | $ | 254 | | | $ | 288 | | | $ | 542 | | | $ | 639 | |
| 履约备用信用证 | 100 | | | 2 | | | 102 | | | 102 | |
| 商业信用证 | 3 | | | — | | | 3 | | | 174 | |
| 信用证总额 | $ | 357 | | | $ | 290 | | | $ | 647 | | | $ | 915 | |
未来付款的最高潜在金额是指如果被担保当事人完全违约，或者如果在适用的情况下触发了赔偿条款，而没有考虑根据追索权条款或从所持有或质押的抵押品中可能收回的情况下，根据担保和赔偿可以获得的名义金额。
本公司于签发商业及备用信用证时收取费用。备用信用证费用最初由本公司记录为负债，并定期确认为收入，直至各自到期日。商业信用证的费用在签发之时和提交的每套单据付款时收取并确认为收入。此外，本公司要求充足的抵押品，通常以现金、不动产和/或个人担保的形式签发不可撤销备用信用证。商业信用证主要由在基础交易中购买的货物担保，也由申请公司的所有人个人担保。
于2023年12月31日，本公司并无购买证券的承诺。
法律诉讼
本公司于日常业务过程中涉及多项法律诉讼，包括股东类别及衍生诉讼。所有该等行动合共涉及管理层相信对本公司财务状况及经营业绩并不重大的金额。任何未决诉讼的结果都不确定。无法保证（i）吾等不会因该等诉讼而因损害赔偿、罚款、成本及╱或开支而招致重大损失，（ii）吾等已设立的储备足以弥补该等损失，或（iii）该等损失不会大幅超过该等储备，并对吾等的财务状况或经营业绩造成重大影响。本公司可能会在上述诉讼的未决期间，以及与任何其他潜在案件有关的辩护产生重大法律费用，包括赔偿责任下的高级管理人员和董事的潜在法律费用的偿还费用。
附注20-员工福利
退休计划
纽约社区银行退休计划(“退休计划”)基本上涵盖了在个人计划被原属银行冻结之日之前已达到最低年龄、服务和就业状况要求的所有员工。一旦被冻结，个人计划就不再增加额外的福利、服务和补偿因素，并对本来在“冻结”日期后符合资格要求的员工关闭。
下表载列截至所示日期有关退休计划的若干资料：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 116 | | | $ | 158 | |
| 利息成本 | 5 | | | 4 | |
| 精算收益 | 2 | | | (38) | |
| 年金支付 | (7) | | | (7) | |
| 聚落 | (1) | | | (1) | |
| 年终福利义务 | $ | 115 | | | $ | 116 | |
| 计划资产变更： | | | |
| 年初资产公允价值 | $ | 228 | | | $ | 283 | |
| 计划资产实际收益(损失) | 33 | | | (47) | |
| 年金支付 | (7) | | | (7) | |
| 聚落 | (1) | | | (1) | |
| 资产年终公允价值 | $ | 253 | | | $ | 228 | |
| 资金状况(包括在“其他资产”中) | $ | 138 | | | $ | 112 | |
| 截至12月31日止年度其他全面收益确认的变动： | | | |
| 精算损失摊销 | $ | (7) | | | $ | (2) | |
| 本年度产生的净精算(收益)亏损 | (18) | | | 26 | |
| 本年度在其他全面收入中确认的总额(税前) | $ | (25) | | | $ | 24 | |
| 于12月31日尚未确认于期间福利成本净额之累计其他全面亏损（税前）： | | | |
| 精算损失净额 | $ | 41 | | | $ | 66 | |
| 累计其他综合亏损合计(税前) | $ | 41 | | | $ | 66 | |
2024年$3 退休计划的未确认精算净亏损将分别从AOCL中摊销为期福利净成本。2023年确认为退休计划精算净亏损的可比金额为美元71000万美元和不是前期服务成本已于二零二二年摊销。 用于厘定福利责任的贴现率， 2023年12月31日和2022年是4.7百分比和4.9百分比分别为。
贴现率反映了福利债务可以有效清偿的利率。为了确定这一比率，本公司考虑了高质量固定收益投资的回报率，这些投资目前可用，并预计在支付养老金之前的一段时间内可用。预期未来付款乃根据优质评级债券(AA或更高评级)的投资组合贴现，而本公司依赖于截至计量日期公布的金融时报证券交易所(“FTSE”)退休金负债指数。
于所示年度，定期退休金（贷记）开支净额的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期养恤金净支出的构成部分(贷方)： | | | | | |
| 利息成本 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 计划资产的预期回报 | (14) | | | (16) | | | (16) | |
| 精算损失净额摊销 | 7 | | | 2 | | | 7 | |
| 定期养老金净额抵免 | $ | (2) | | | $ | (10) | | | $ | (5) | |
下表列出了用于确定所示年度定期养恤金费用净额的加权平均数假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | 4.9 | % | | 2.6 | % | | 2.2 | % |
| 计划资产的预期回报率 | 6.3 | | | 6.0 | | | 6.3 | |
该计划的主要长期目标是将资产维持在足以支付未来受益人债务的水平。第二个长期目标是实现资产的长期增长。该计划的结构将包括减少波动性部分（固定收入承诺）和增长部分（股本承诺）。
为达致本公司（在此背景下称为“计划发起人”）的长期投资目标，受托人将以资产类别、投资策略及集合工具的多元化组合投资计划的资产。下表中的资产分配准则反映了计划发起人的风险承受能力和计划的长期目标。这些参数将定期检讨，并在计划发起人与受托人讨论后作出更改。
最初，以下资产分配目标和范围将指导受托人安排本计划投资组合的整体分配。计划发起人或受托人可修改这些分配，以反映符合不断变化的情况的最适当标准。任何此类战略上的根本修正将在两个国家之间进行讨论，
计划发起人和受托人在实施前。
基于上述考虑，将实施以下资产配置范围：
| | | | | | | | | | | |
按资产类别划分的资产分配参数 |
权益 | 最低要求 | 目标 | 极大值 |
美国大型股 | | 27% | |
美国中型股 | | 7% | |
美国小盘股 | | 7% | |
非美国 | | 14% | |
共计—股本 | 45% | 55% | 65% |
| | | |
合计—固定收入/现金等价物 | 35% | 45% | 55% |
每个资产类别的参数为受托人提供了在最低和最高范围内管理计划的自由度。受托人将根据该等指引（包括允许相关投资在所述政策范围内波动）拥有购买、出售、投资及再投资该等资产分部之全权酌情权。本计划将在固定收益分配中保留现金等价物部分（在正常情况下不超过3%），用于流动性目的。
受托人将定期监察本计划的实际资产分部风险，并可定期在其认为适当的情况下在上述范围内调整资产分配。资产的定期重新分配将基于受托人对各资产类别风险/回报机会不断变化的看法。
下表列出了截至以下日期退休计划持有的投资的公允价值计量信息2023年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 总计 | | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | | 无法观察到的重要输入(3级) |
| 股本： | | | | | | | |
大市值 (1) | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | |
大盘股成长 (2) | 22 | | | 22 | | | — | | | — | |
大帽堆芯 (3) | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
中盖铁心 (4) | 15 | | | 15 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
小帽铁心 (5) | 16 | | | 16 | | | — | | | — | |
国际增长 (6) | 18 | | | 18 | | | — | | | — | |
国际价值 (7) | 10 | | | 10 | | | — | | | — | |
| 固定收益基金： | | | | | | | |
| | | | | | | |
中级—Core Plus (8) | 98 | | | 98 | | | — | | | — | |
| 股权证券： | | | | | | | |
公司普通股 | 31 | | | 31 | | | — | | | — | |
共同/集体信托—股权： | | | | | | | |
大市值 (9) | 13 | | | — | | | 13 | | | — | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
货币市场 (10) | 1 | | | 1 | | | | | — | |
| $ | 253 | | | $ | 240 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
(1)该类别包括共同基金持有 100-160股票，旨在跟踪和跑赢罗素1000价值指数。
(2)该类别包括两个共同基金，主要投资于美国大型成长型公司，一个专注于长期资本增长，另一个专注于长期资本增值和当期收入。
(3)该分类包含标准普尔500指数的股票。股票的权重与指数大致相同。
(4)这一类别包含CRSP美国中型股指数，这是一个广泛多元化的美国中型公司股票指数。库存得到维持。
(5)该类别主要通过投资于小资本公司的普通股来寻求长期资本增值，其风险水平和特征与罗素2000指数相似。
(6)这一类别包括具有长期增长潜力的投资，主要位于欧洲、太平洋盆地以及其他发达和新兴市场。
(7)该类别主要投资于中型至大型成熟的非美国公司。在正常情况下，至少 80总资产的百分比将投资于股权证券，包括普通股、优先股和可转换证券。
(8)这一类别目前包括对四个共同基金的平等投资，寻求超过彭博巴克莱美国综合债券指数。其中两个基金至少持有 80%的投资级固定收益证券，而另一方至少持有， 65%；第四个基金的目标是， 50%或更多由美国政府及其机构担保的抵押贷款支持证券。
(9)这一类别包含收益率高于平均水平的大盘股。投资组合通常在60和70股票。
(10)此类别包括货币市场基金，用于流动性目的。
流动资产配置
退休计划的资产分配如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 股权证券 | 61 | % | | 60 | % |
| 债务证券 | 39 | % | | 38 | % |
| 现金等价物 | — | % | | 2 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
长期回报率的厘定
退休计划资产的长期回报率假设是基于股票和固定收益证券赚取的历史回报，并进行了调整，以反映对未来回报的预期，适用于退休计划的资产类别目标配置。股票和固定收益证券的长期回报率被假定为6百分比至8百分比和3百分比至5%，假设长期通货膨胀率为2.5在这些范围内反映的百分比。当将这些总体回报预期应用于退休计划的目标分配时，结果是预期回报率为5百分比至7百分比。
预期捐款
该公司预计不会为2023年的退休计划做出贡献。
预期未来的年金支付
下列年金将酌情反映预期的未来服务，预计将在所示年度由退休计划支付：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2024 | $ | 8 | |
| 2025 | 8 | |
| 2026 | 8 | |
| 2027 | 8 | |
| 2028 | 8 | |
| 2029年及其后 | 43 | |
| 总计 | $ | 83 | |
合格储蓄计划(401(K)计划)
该公司以401(K)计划的形式维持固定缴款合格储蓄计划，所有受薪员工在服务一个月并年满21岁后都可以参加该计划。在截至2020年12月31日的一年中，公司制定了一项安全港匹配缴款计划，因此，公司匹配员工401(K)计划缴款的一部分。这样的费用总额为$211000万美元和300万美元7截至本年度止年度的2023年12月31日和2022，分别为。Flagstar还以401(K)计划的形式维护着一个固定缴款合格储蓄计划，某些员工可以参与其中。
退休后健康和福利福利
公司为退休员工提供一定的退休后福利，包括医疗、牙科和人寿保险(“健康福利计划”)，具体取决于退休员工的年龄和退休时的服务年限。这类福利的成本是在雇员提供必要服务期间累积的。
健康和福利计划是一个没有资金的计划，预计任何时候都不会持有资产进行投资。对健康和福利计划的任何缴费都将用于在计划保费和索赔到期时立即支付。
下表列出了截至所示日期有关保健和福利计划的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 7 | | | $ | 10 | |
| 利息成本 | 1 | | | — | |
| 精算收益 | 1 | | | (2) | |
| 已缴付的保费及索偿 | (1) | | | (1) | |
| 年终福利义务 | $ | 8 | | | $ | 7 | |
| 计划资产变动： | | | |
| 年初资产公允价值 | $ | — | | | $ | — | |
| 雇主供款 | 1 | | | 1 | |
| 已缴付的保费及索偿 | (1) | | | (1) | |
| 资产年终公允价值 | $ | — | | | $ | — | |
| 供资状况(包括在“其他负债”中) | $ | (8) | | | $ | (7) | |
| 截至12月31日止年度其他全面收益确认的变动： | | | |
| 摊销先前服务费用 | | | — | |
| 精算收益摊销 | | | — | |
| 本年度产生的净精算(收益)亏损 | 1 | | | (2) | |
| 本年度在其他全面收入中确认的总额(税前) | $ | 1 | | | $ | (2) | |
| 于12月31日尚未确认于期间福利成本净额之累计其他全面（收益）亏损（除税前）： | | | |
| 前期服务成本 | | | — | |
| 精算（收益）损失净额 | (1) | | | (2) | |
| 累计其他综合收益合计(税前) | $ | (1) | | | $ | (2) | |
上表中使用的贴现率为4.6百分比为2023年12月31日和4.82022年12月31日的百分比。
估计精算净损失和将于2024年从AOCL摊销为净定期福利成本的先前服务负债低于美元，1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
截至2001年12月24日终了年度的定期养恤金费用净额及其所有组成部分 2023年12月31日而2022年，还不到$11000万美元。
下表列示用于确定所示年度的定期养恤金费用净额所用的加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | 4.8% | | 2.3% | | 2.0% |
| 当前医疗趋势率 | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 |
| 最终趋势率 | 5.0 | | 5.0 | | 5.0 |
| 达到最终趋势率的年份 | 2029 | | 2028 | | 2027 |
预期捐款
该公司预计将贡献$1 2000万美元的医疗福利计划，以支付2000万美元的保险费和索赔。 2023年12月31日.
保费和索赔的预期未来付款
目前预计在健康和福利计划所示年度内支付的保费和索赔金额如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2024 | $ | 1 | |
| 2025 | 1 | |
| 2026 | 1 | |
| 2027 | 1 | |
| 2028 | 1 | |
| 2029年及其后 | 2 | |
| 总计 | $ | 7 | |
注21-仅母公司财务信息
下表列出了New York Community Bancorp，Inc.(仅母公司)的简明财务报表：
条件的简明陈述
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 158 | | | $ | 121 | |
| 对子公司的投资 | 9,160 | | | 9,633 | |
| 其他资产 | 80 | | | 85 | |
| 总资产 | $ | 9,398 | | | $ | 9,839 | |
| 负债和股东权益： | | | |
| 次级债券 | $ | 579 | | | $ | 575 | |
| 附属票据 | 438 | | | 432 | |
| 其他负债 | 14 | | | 8 | |
| 总负债 | $ | 1,031 | | | $ | 1,015 | |
| 股东权益 | $ | 8,367 | | | $ | 8,824 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 9,398 | | | $ | 9,839 | |
简明损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 从子公司收到的股息 | $ | 580 | | | $ | 335 | | | $ | 380 | |
| 其他收入 | 2 | | | 160 | | | 1 | |
| 毛收入 | 582 | | | 495 | | | 381 | |
| 运营费用 | 108 | | | 55 | | | 50 | |
未分配的所得税前收益、收益和权益
子公司（亏损）收益 | 474 | | | 440 | | | 331 | |
| 所得税优惠 | 25 | | | 14 | | | 14 | |
子公司未分配（亏损）盈利中的权益前收入 | 499 | | | 454 | | | 345 | |
子公司未分配（亏损）收益中的权益 | (578) | | | 196 | | | 251 | |
净(亏损)收益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | | $ | 596 | |
现金流量表简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | | $ | 596 | |
| 其他资产的变动 | 30 | | | (3) | | | (22) | |
| 其他负债的变动 | 6 | | | (4) | | | 1 | |
| 其他，净额 | 65 | | | (130) | | | 32 | |
子公司未分配（亏损）收益中的权益 | 578 | | | (196) | | | (251) | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 600 | | | $ | 317 | | | $ | 356 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 在企业收购中获得的现金 | — | | | 34 | | | — | |
| 子公司应收账款变动净额 | (32) | | | 5 | | | (3) | |
投资活动提供的现金净额(用于) | $ | (32) | | | $ | 39 | | | $ | (3) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 回购库存股 | (12) | | | (24) | | | (16) | |
| 普通股和优先股支付的现金股利 | (519) | | | (350) | | | (349) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (531) | | | (374) | | | (365) | |
现金及现金等价物净增(减) | 37 | | | (18) | | | (12) | |
| 年初现金及现金等价物 | 121 | | | 139 | | | 151 | |
| 年终现金及现金等价物 | $ | 158 | | | $ | 121 | | | $ | 139 | |
附注22-后续事件
贷款销售
2024年2月29日，该公司出售了分类为持有待售的商业合作社贷款，获利。此外，2024年3月13日，该公司完成了一笔账面净值为#美元的消费贷款销售。8991000万美元。这两笔销售将在截至2024年3月31日的季度录得，并将带来净收益。
股本募集
2024年3月7日，我们与Liberty管理的基金附属公司和某些其他投资者签订了单独的投资协议。投资者总共投资了大约1美元。1.05100亿美元，以换取公司出售和发行(A)76,630,965我们的普通股，每股收购价为$2.00, (b) 192,062我们新系列优先股的股票，面值$0.01每股，指定为B系列优先股，每股价格为$2,000，每股可转换为1,000股普通股(或在某些有限情况下，可转换为1股C系列优先股)，(C)256,307我们新系列优先股的股票，面值$0.01每股，指定为C系列优先股，每股价格为$2,000，其每股可转换为1,000普通股股份；及(D)认股权证持有人有权以$购买，直至该认股权证发行七周年为止。2,500每股，D系列NVCE股票，D系列NVCE股票每股可转换为1,000普通股(或在某些有限的情况下，C系列优先股的一股)，以及D系列NVCE股票的所有股票，在发行时将代表(按折算基础)获得315,000,000普通股。这笔交易于2024年3月11日完成。
纽约社区银行公司：
对合并财务报表的几点看法
吾等已审核随附New York Community Bancorp，Inc.之综合状况报表。本公司于2023年及2022年12月31日止三年期间各年度的相关合并（亏损）收益表及全面（亏损）收益表、股东权益变动表及相关附注（统称合并财务报表）。我们认为，综合财务报表在所有重大方面公允列报贵公司于2023年及2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日止三年期间各年度的经营业绩及现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计，（美国）（PCAOB），截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制，基于Treadway委员会赞助组织委员会发布的内部控制—综合框架（2013）中确立的标准，以及我们3月14日的报告，2024年，对公司财务报告内部控制的有效性发表了否定意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉减值
诚如综合财务报表附注2及16所述，截至2023年12月31日，本公司录得其全部商誉结余的减值支出24亿美元。本公司至少每年或于识别出触发事件时评估商誉减值。本公司采用市场法厘定其单一报告单位之公平值，当中考虑市场参与者如何看待控制权溢价，并于认为有需要时辅以收入法。截至2023年12月31日，本公司识别出触发事件，并采用市场法，使用当日收盘股价、近期完成的银行收购的控制权溢价以及根据随后确认的市场证据对公司特定风险因素进行调整。然后将调整后的市值与公司的账面值进行比较，以确定任何不足的程度。截至二零二三年十二月三十一日，计算的差额超过商誉结余。
我们将商誉减值评估识别为关键审计事项。评估市场法及重大不可观察假设（包括控制权溢价及本公司特定风险考虑因素）时，涉及高度审核工作（包括专业技能及知识）以及主观及复杂的核数师判断。估值所用关键假设的调整时间及幅度亦存在高度主观性及管理层可能存在偏见。
以下是我们为处理此关键审计事项而执行的主要程序。我们评估了与公司商誉减值分析相关的若干内部控制的设计和运行有效性，包括对市场方法的发展、控制权溢价的确定以及公司特定风险考虑因素的影响的内部控制。
此外，我们聘请具备专业技能和知识的估值专业人士协助：
•评估为遵守美国公认会计原则而使用的估值方法的合理性
•通过与最近完成的同业银行收购的数据进行比较，评估控制权溢价假设
•根据确认计量日期后发生的事件的市场证据，评估公司特定风险考虑因素的调整。
按集体评估的贷款和租赁信贷损失准备
如综合财务报表附注2和7所述，截至2023年12月31日，该公司的贷款和租赁信贷损失（ACL）总额为9.92亿美元，其中很大一部分与一至四个家庭的第一按揭、多家庭、商业和工业、专业融资有关，当存在类似风险特征时，按集体基准计量的商业房地产投资组合分部（集体ACL）。管理层根据剩余合约年期内每月的经济参数，预测违约概率（PD）、违约亏损（LGD）及违约保证率，并将其相乘，以估计集体ACL。商业及工业组合内若干贷款之亏损驱动因素乃使用信贷评级得出。本公司使用预付款项模式估计违约保证，该模式预测贷款及租赁年期内的预付款项。经济预测及相关经济参数乃于合理及可支持的预测期内使用多种经济预测情景（包括相关权重）编制。于合理及可支持的预测期后，本公司于12个月内按直线法恢复至历史平均亏损率。历史损失观察期的历史信贷损失经验为估计预期信贷损失提供了基础，并就当前贷款特定风险特征的差异以及环境条件的变化作出定性因素调整。
我们将对集体ACL的评估确定为关键审计事项。由于重大计量不确定性，评估涉及高度的审核工作，包括专业技能及知识，以及主观及复杂的核数师判断。具体而言，评估涵盖对集体ACL方法的评估，包括用于估计PD、LGD和预付款项及其重要假设的方法和模型。该等重大假设包括组合分类、选择多个经济预测方案（包括相关权重、经济参数、信贷评级）、合理及可支持的预测期、回归期及历史亏损观察期。评估亦包括评估定性因素调整及其对贷款特定风险特征差异及环境条件变化的重大假设。评估还包括对PD、LGD和预付款模型的概念合理性和性能的评估。此外，审计师须作出判断，以评估所获审计证据的充分性。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司对整体ACL估计的测量相关的某些内部控制的运行有效性，包括对以下各项的控制：
•制定集体ACL方法
•PD、LGD和预付款模型的持续使用和适当性
•PD、LGD和预付款模式的性能监控
•确定和确定PD、LGD和提前还款模型中使用的重要假设
•制定定性因素调整，包括在计量定性因素时使用的重要假设
•分析ACL的总体结果、趋势和比率。
我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，评估了公司制定集体ACL估计的过程，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性。此外，我们聘请了具备专业技能和知识的信贷风险和估值专业人士，他们协助：
•评估公司的集体ACL方法是否符合美国公认的会计原则
•通过将公司与特定于公司的相关指标和趋势以及适用的行业和监管实践进行比较，评估公司对PD、LGD和预付款模式的评估和性能测试做出的判断
•通过检查模型文档以确定模型是否适合其预期用途，评估PD、LGD和预付款模型的概念合理性和性能
•通过与公司的商业环境和相关行业惯例进行比较，评估多种经济预测方案的选择，包括相关权重和基本经济参数
•通过将合理和可支持的预测期、回归期和历史损失观察期与具体的投资组合风险特征和趋势进行比较，
•通过评估借款人的财务表现、还款来源以及任何相关担保或相关抵押品，测试特定借款人关系的个别信用评级
•通过与公司的商业环境和相关行业惯例进行比较，确定贷款组合是否按类似的风险特征进行分类
•评估用于制定定性因素调整及其重要假设的方法，以及与相关信贷风险因素、当前抵押品估值、与信贷趋势一致性以及相关定量模型的已识别局限性进行比较的该等调整对集体ACL的影响。
吾等亦透过评估下列各项，评估所获得与集体ACL估计有关的审核凭证的充分性：
•确定审计程序的累积结果
•公司会计实务的质量方面
•会计估计中的潜在偏差。
已获得贷款和核心存款无形资产的公允价值计量
如综合财务报表附注3所述，本公司于2023年3月20日收购了新泽西州Signature Bridge Bank的某些资产并承担了某些负债。本公司将这项交易作为一项业务合并入账，收购的资产和承担的负债均按其估计公允价值计量。作为收购的一部分，该公司收购了贷款并建立了一项核心存款无形资产(CDI)，公允价值分别为120亿美元和4.64亿美元。收购贷款的公允价值基于贴现现金流量法，该方法纳入了贴现率、预付款率、违约概率和违约率下的损失，以及其他市场假设。CDI资产的公允价值是使用贴现现金流方法计量的，该方法利用贴现率、客户流失率和其他市场假设。
我们认为收购日对收购贷款和CDI资产的公允价值计量的评估是一项重要的审计事项。高度的审计努力，包括专业技能和知识，主观性和复杂性
由于计量的重大不确定性，公允价值计量的评估涉及审计师的判断。具体地说，对公允价值计量的评估涉及对估值方法和某些重要假设的评估：包括折现率、预付款率、在所收购贷款违约率下的违约概率和损失；以及CDI资产的贴现率和客户流失率。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与收购日公司收购贷款和CDI资产的公允价值计量相关的某些内部控制的设计和运行有效性。这包括与(1)确定购入贷款和CDI资产的贴现现金流量方法中使用的若干重大假设，以及(2)评估购入贷款和CDI资产的整体公允价值计量有关的控制。我们通过测试某些数据来源和公司使用的主观假设，并考虑该等数据和主观假设的相关性和可靠性，对公司在收购日确定CDI资产估计公允价值的过程进行了评估。此外，我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•评估公司的公允价值方法是否符合美国公认会计原则
•评估公司对收购贷款的公允价值的估计，方法是制定独立的公允价值范围，使用市场参与者得出的贴现率、预付率以及违约和违约率下的违约和损失概率，并将它们与公司的公允价值估计和
•通过将用于开发此类假设的信息与收购日期之后观察到的市场数据和存款活动进行比较来评估贴现率和客户流失率。
抵押贷款偿还权的公允价值计量
如综合财务报表附注9和18所述，截至2023年12月31日，公司的抵押贷款服务权(MSR)为11亿美元。该公司购买并向二级市场出售抵押贷款，并以留存利息的方式出售其中某些贷款。对于这些贷款，公司在出售时确认按公允价值记录的MSR。该公司采用内部估值模型，该模型利用期权调整后的价差、不变的预付款率、服务成本和其他假设来确定MSR的公允价值。本公司按季度取得独立第三方对MSR估计公允价值的估值，以评估本公司内部公允价值估计的合理性。
我们将对MSR公允价值计量的评估确定为一项关键的审计事项。内部估值模型和重大不可观察假设的评估涉及高度的审计努力，包括专门技能和知识，以及主观和复杂的审计师判断，其中包括期权调整后的价差和恒定预付率。此外，在对估值中使用的重大假设进行调整的时机和幅度方面，也存在高度的主观性和潜在的管理层偏见。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司的MSR公允价值计量相关的某些内部控制的运行效果。这包括与以下内容相关的控制：
•对内部估值模型的评估
•评估在估计公允价值时使用的某些重大假设
•MSR公允价值与独立估值的比较。
我们通过测试公司使用的某些数据来源和主观假设，并考虑这些数据和主观假设的相关性和可靠性，对公司确定MSR估计公允价值的过程进行了评估。此外，我们聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们在以下方面提供了帮助：
•根据相关的美国公认会计原则评估用于估计MSR公允价值的内部估值模型的设计
•评估重大假设，包括年内对假设作出任何重大更新的时间，基于对回溯测试结果的分析，以及重大假设与可比实体和独立第三方估值的现有数据的比较。
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/s/毕马威律师事务所 |
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我们自1993年以来一直担任该公司的审计师。 |
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| 纽约，纽约 |
| 2024年3月14日 |
致股东和董事会
纽约社区银行公司：
财务报告内部控制之我见
我们审计了New York Community Bancorp，Inc.截至2023年12月31日，本公司及附属公司（本公司）对财务报告的内部控制，基于Treadway委员会赞助组织委员会发布的内部控制—综合框架（2013）中确立的标准。我们认为，由于下文所述重大弱点对实现控制标准目标的影响，截至2023年12月31日，本公司尚未根据Treadway委员会发起组织委员会发布的内部控制—综合框架（2013）中确立的标准，对财务报告保持有效的内部控制。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计，（美国）（PCAOB），本公司截至2023年和2022年12月31日的综合状况表，相关的综合（亏损）收益表和全面（亏损）收益表，股东权益变动，本公司已审阅截至2023年12月31日止三年期间各年度之现金流量及现金流量及相关附注（统称为综合财务报表），以及我们日期为2024年3月14日的报告对该等综合财务报表发表无保留意见。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。已查明与下列有关的重大弱点，并将其纳入管理层的评估：
•公司董事会没有行使足够的监督责任，导致公司缺乏足够的合格领导资源来进行有效的风险评估和监控活动，
•公司缺乏有效的定期风险评估流程，以识别和及时应对某些财务报告流程和相关内部控制中出现的风险，包括内部贷款审查，这些流程应对公司经营所在的业务运营和监管和经济环境的变化，
•公司对流程级控制活动（包括内部贷款审查）的经常性监控活动未能有效运作，
•本公司没有充分维持与内部贷款审查有关的有效控制活动。具体而言，该公司的内部贷款审查流程缺乏适当的框架，以确保评级始终准确、及时并受到适当质疑。这些无效的控制措施影响了公司准确披露贷款评级分类、识别问题贷款以及最终确认贷款和租赁信贷损失准备的能力。
在决定我们对2023年合并财务报表进行审计时应用的审计测试的性质、时间和范围时，考虑到了重大弱点，本报告不影响我们对该等合并财务报表的报告。
公司收购Signature Bridge Bank，N.A.截至2023年12月31日，管理层从其对公司财务报告内部控制有效性的评估中排除，Signature Bridge Bank，N.A.本公司于2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的综合财务报表内，对与收购资产及所承担负债有关的总收入约380亿美元相关的财务报告进行内部控制。吾等对贵公司财务报告内部控制的审核亦不包括对Signature Bridge Bank，N. A.财务报告内部控制的评估。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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/s/ | 毕马威会计师事务所 |
| 纽约，纽约 |
| 2024年3月14日 |
没有。
(A)对披露控制和程序的评价
在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，我们的管理层根据证券交易委员会（“SEC”）根据1934年《证券交易法》（“交易法”）通过的规则13a—15（b）评估了公司披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论认为，由于下文所述财务报告内部控制存在重大弱点，截至本年度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序并不有效。尽管存在重大缺陷，但根据额外的分析和其他程序执行，管理层得出结论，本报告中包括的财务报表在所有重大方面公平地反映了我们的财务状况，经营成果，资本状况，以及现金流量的期间符合公认会计原则。
根据规则13a—15（e）和15d—15（e），披露控制和程序是旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于，旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，或履行类似职能的人员，以允许及时就所要求的披露作出决定的控制和程序。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
本公司管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制（见《交易法》第13a—15（f）条和第15d—15（f）条）。我们的内部控制系统是在管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督下设计的，旨在根据美国公认会计原则（“公认会计原则”）为外部报告目的编制公司财务报表的可靠性提供合理保证。
我们对财务报告的内部控制包括与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的详细程度、准确和公平地反映公司的交易和资产处置；提供合理的保证，交易记录是必要的，以便按照公认会计原则编制财务报表，收入和支出仅根据公司管理层和董事会的授权进行，并提供合理保证，防止或及时发现未经授权的收购，使用，或处置可能对我们的财务报表产生重大影响的公司资产。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对今后各期的任何成效评价的预测，可能会面临这样的风险，即控制措施可能因条件的变化而变得不足，或遵守政策和程序的程度可能恶化。
本公司收购Signature Bridge Bank，N.A.的若干资产及承担若干负债。2023年3月20日管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估范围截至2023年12月31日，不包括与收购资产总额约380亿美元相关的财务报告的内部控制，以及与收购资产和所承担负债有关的总收入约为美元，本公司截至2023年12月31日止年度的综合财务报表中包括10亿美元。
截至2023年12月31日，管理层根据《财务报告准则》确立的框架，评估了公司财务报告内部控制的有效性。 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。重大缺陷(根据《交易法》第12B-2条的定义)是财务报告内部控制方面的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表中的重大错报有合理的可能性无法得到及时预防或发现。
基于这一评估，由于以下重大缺陷，管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司没有对财务报告保持有效的内部控制。
控制环境-我们的董事会没有行使足够的监督职责，导致我们缺乏足够的合格领导资源来进行有效的风险评估和监测活动。
风险评估-我们缺乏有效的定期风险评估程序，无法识别和及时应对某些财务报告程序和相关内部控制(包括内部贷款审查)中出现的风险，这些程序应对公司运营所处的业务运营以及监管和经济环境的变化。
监控-我们对流程级别控制活动的经常性监测活动，包括内部贷款审查，没有有效运行。
控制活动-我们没有充分维持与内部贷款审查有关的有效控制活动。具体地说，我们的内部贷款审查流程缺乏适当的框架，无法确保评级始终准确、及时和受到适当质疑。这些无效的控制影响了公司准确披露贷款评级分类、识别问题贷款以及最终确认贷款和租赁信贷损失拨备的能力。
这些控制缺陷造成了一种合理的可能性，即合并财务报表的重大错报将无法得到及时预防或发现，因此我们得出结论，这些缺陷代表着我们的财务报告内部控制存在重大弱点，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制没有生效。
公司的独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司审计了本10-K表格中包含的2023年综合财务报表，该公司对公司财务报告内部控制的有效性表示了不利意见。毕马威会计师事务所的报告以Form 10-K的形式出现在本年度报告的第144页。
报告的材料缺陷的修复状况
本公司目前正致力于补救上述重大弱点，包括评估是否需要额外的补救步骤，以及实施额外措施以补救导致重大弱点的根本原因。公司致力于维持一个强有力的内部控制环境，并确保适当的监督和一致的基调在整个组织内得到传达。该公司预计，现有的缺陷将通过实施旨在确保严格遵守美国公认会计准则的流程和控制措施得到补救。
具体而言，我们正在加强对财务报告的内部控制，具体如下：
•任命了几名新的董事会成员，他们作为我们行业的金融专家具有丰富的经验和风险管理背景。此外，几名董事会成员辞职。
•任命了新的首席风险官和首席审计长，这两人都有大型银行的经验。我们正在物色和任命一位具有大型银行商业贷款经验的董事点评新成员。
•提高我们的内部贷款审查团队和一线业务部门向董事会风险委员会报告的频率和性质，以支持董事会的风险监督角色。
•扩大独立信用分析的使用，减少公司对我们业务部门准备的工具和分析的依赖。
•提高内部贷款审查团队独立挑战风险评级记分卡模型方法和结果的能力。
•评估内部贷款审查计划内的人员配备水平和专业知识的充分性，同时考虑到公司贷款组合的规模、复杂性和风险状况。
•为所有内部贷款审核员工提供额外的风险评级流程培训。
我们透过处理董事会组成及行政管理层主要成员（包括首席风险官及首席审计官），改善监控环境、风险评估及监察活动。我们的补救行动已取得进展，但我们仍在制定和实施与内部贷款审查有关的强化流程、程序和控制措施。我们相信，我们的行动将有效纠正重大弱点，我们将继续投入大量时间和精力于这些努力。此外，在适用的补救程序、程序和控制措施已经到位足够长的时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施有效之前，这些重大弱点将不会被视为已得到补救。
(C)财务报告内部控制的变化
本公司正致力于将Signature纳入其财务报告流程的整体内部控制。除与Signature合并有关的变更以及上述财务报告内部控制的重大缺陷外，本公司财务报告内部控制没有发生任何变更（根据《交易法》第13a—15（f）条和第15d—15（f）条的定义）在本报告所涉及的财政季度内，或合理可能对公司财务报告的内部控制造成重大影响。
在截至2023年12月31日的第四季度，我们的董事或高级职员均未通知我们， 领养或终端第10b5—1条交易安排或第10b5—1条非交易安排，如第S—K条第408条所定义。
没有。
第III部
有关我们的董事、执行官和公司治理的信息见我们的委托声明，将于2024财年举行的股东周年大会（以下简称“我们的2024年委托声明”）标题为“有关被提名人、持续董事和执行人员的信息”，“第16（a）条实益所有权报告合规，“董事会会议和委员会”和“公司治理”，并通过引用并入本文。
我们的商业行为及道德守则适用于本公司的首席执行官、首席运营官、首席财务官和首席会计官，以及首席执行官不时指定的所有其他公司高级财务官，可在我们网站的投资者关系部分获得该守则的副本：www.myNYCB.com，如有书面要求，我们将免费提供给首席企业治理官和公司秘书，地址为纽约希克斯维尔达菲大道102号，NY 11801。
有关高管薪酬的信息载于我们的2024年委托声明中，标题为“薪酬委员会报告”、“薪酬委员会互锁和内幕参与”、“薪酬讨论和分析”、“高管薪酬及相关信息”和“董事薪酬”，并通过引用并入本文。
| | | | | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 |
下表提供有关本公司于2023年12月31日的股权补偿计划的资料：
| | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | 数量
证券业前景看好
发布日期：
锻炼 | 加权平均
行权价格(1) | 中国证券的数量：
保持可用
对于未来的发行
在公平条件下
薪酬计划 |
证券持有人批准的股权补偿计划
| | | $ | 16,143,893 | |
未经证券持有人批准的股权补偿计划
| | | — | |
| 总计 | — | | $ | — | | 16,143,893 | |
与某些受益所有人和管理层的担保所有权有关的信息出现在我们的2024年委托书中，标题为“某些受益所有人的担保所有权”和“关于被提名人、留任董事和高管的信息”。
有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息，分别出现在我们2024年的委托书中，标题为“与某些相关人士的交易”和“公司治理”，并通过此引用并入本文。
我们的独立注册会计师事务所是毕马威会计师事务所，纽约，纽约，审计师事务所ID：185。
有关主要会计费用和服务的信息出现在我们的2024年委托书中，标题为“审计和非审计费用”，并通过此引用并入本文。
第IV部
(A)作为本报告一部分提交的文件
1.财务报表
以下内容通过引用引用自本协议第8项：
•独立注册会计师事务所报告；
•2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的综合状况报表；
•2023年12月31日终了三年期间各年度的合并收益表和全面收益表；
•截至2023年12月31日的三年期间各年度股东权益变动表；
•截至2023年12月31日的三年期间各年度的合并现金流量表；以及
•合并财务报表附注。
以下内容通过引用引用自本协议第9A项：
•管理层关于财务报告内部控制的报告；
•财务报告内部控制的变化。
2.财务报表附表
财务报表附表因其不适用或因综合财务报表或附注提供所需资料而被略去。
3.证券交易委员会条例S—K要求的展品
以下展品作为本表10—K的一部分存档，此列表包括展品索引。
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| 证物编号： | | |
| 2.1 | | 2021年4月24日，纽约社区银行股份有限公司（New York Community Bancorp，Inc.）签署的合并协议和计划，615公司和Flagstar Bancorp，Inc. (1) |
| 2.2 | | 2022年4月26日，纽约社区银行公司（New York Community Bancorp，Inc.）签署的《合并协议和计划》第1号修正案，615公司，Flagstar Bancorp，Inc.(2) |
| 2.3 | | 2022年10月27日，纽约社区银行股份有限公司（New York Community Bancorp，Inc.）对合并协议和计划的第2号修正案，615公司和Flagstar Bancorp，Inc. (3) |
| 2.4 | | 购买和假设协议—所有存款，日期为2023年3月20日，由FDIC，作为Signature Bridge Bank，FDIC和Flagstar Bank，N.A. (4) |
| 2.5 | | 2023年3月27日，股本增值工具第1号修正案 (4) |
| 3.1 | | 修订及重订的公司注册证书(5) |
| 3.2 | | 修订后的注册证书及重新注册的注册证书(6) |
| 3.3 | | 修订后的注册证书及重新注册的注册证书(7) |
| 3.4 | | 注册人关于A系列优先股的指定证书，日期为2017年3月16日，提交给特拉华州务卿，2017年3月16日生效 (8) |
| 3.5 | | 注册人关于B系列非累积可转换优先股的指定证书，日期为2024年3月11日，提交给特拉华州国务卿，并于2024年3月11日生效 (9) |
| 3.6 | | 注册人关于系列C非累积可转换优先股的指定证书，日期为2024年3月11日，提交给特拉华州国务卿，并于2024年3月11日生效 (10) |
| 3.7 | | 登记人关于D系列无投票权普通股等值股票的指定证书，日期为2024年3月11日，提交给特拉华州国务卿，2024年3月11日生效(11) |
| 3.8 | | 修订及重新制定附例(9) |
| 4.1 | | 样品存放证(10) |
| 4.2 | | 《存托协议》，日期为2017年3月16日，由登记人、ComputerShare，Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.作为联合托管人，以及其中所述存托凭证的不时持有人签署(11) |
| 4.3 | | 代表A系列优先股的证书格式(11) |
| | | | | | | | |
| 4.4 | | 代表存托股份的存托收据格式(11) |
| 4.5 | | D系列无投票权普通股认股权证协议格式 (14) |
| 4.5 | | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明(12) |
| 4.6 | | 注册人应按要求提供界定注册人及其合并子公司长期债务票据持有人权利的所有文书的副本。 |
| 10.1 | | 纽约社区Bancorp，Inc.与John J.Pinto之间的雇佣协议格式 (13) |
| 10.2(P) | | 公司、银行和某些高级职员之间的控制协议变更表格(14) |
| 10.3(P) | | 皇后区县储蓄银行外部董事咨询及退休计划表格(14) |
| 10.4(P) | | 皇后区县储蓄银行补充福利计划(15) |
| 10.5(P) | | 皇后区县储蓄银行超额退休福利计划(14) |
| 10.6(P) | | 皇后区县储蓄银行董事递延费用股票单位计划(14) |
| 10.7 | | 纽约社区银行公司管理层激励薪酬计划(16) |
| 10.8 | | 纽约社区银行，Inc.2012年股票激励计划(17) |
| 10.9 | | 纽约社区银行，Inc.，2020综合激励计划(18) |
| 10.11 | | 纽约社区银行公司与约翰·T·亚当斯之间的雇佣协议(19) |
| 10.12 | | 由Flagstar Bancorp，Inc.(纽约社区Bancorp，Inc.作为继承人公司)和亚历山德罗·迪内洛于2022年11月28日修订和重新签署的竞业禁止和竞业禁止协议 (20) |
| 10.13 | | Flagstar Bancorp公司2016年股票奖励和激励计划（由New York Community Bancorp，Inc.承担。2022年12月1日起生效） (21) |
| 10.14 | | 纽约社区银行公司雇佣协议雷金纳德·E.戴维斯 (22) |
| 10.15 | | 纽约社区银行公司雇佣协议李M.史密斯 (22) |
| 10.16 | | New York Community Bancorp，Inc.饰Joseph Otting(23) |
| 10.17 | | New York Community Bancorp，Inc.饰Alessandro DiNello(23) |
| 10.18 | | 投资协议，日期为2024年3月7日（于2024年3月11日修订），由New York Community Bancorp，Inc. Liberty Strategic Capital（CEN）Holdings，LLC(9) |
| 10.19 | | 投资协议格式，日期为2024年3月7日（于2024年3月11日修订），由New York Community Bancorp，Inc.以及哈德逊湾资本管理公司（Hudson Bay Capital Management，LP）管理的基金的附属公司(9) |
| 10.20 | | 投资协议，日期为2024年3月7日（于2024年3月11日修订），由New York Community Bancorp，Inc.以及Reverence Capital Partners LLC管理的基金的附属公司(9) |
| 10.21 | | 注册权协议，日期为2024年3月11日，由纽约社区Bancorp，Inc.以及2024年3月融资的投资者(9) |
| 21 | | 注册人的子公司（以前提交） |
| 22 | | 担保证券的子公司发行人 (24) |
| 23 | | 毕马威会计师事务所（KPMG LLP）的同意书，日期为2024年3月14日（随附） |
| 31.1 | | 规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的公司首席执行官证书(见本文件附件) |
| 31.2 | | 规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席财务官的证明(见本文件附件) |
| 32 | | 第1350条公司首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906条的规定出具的证明(附于本文件) |
| 97 | | 纽约社区Bancorp，Inc.退还政策(先前提交) |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| 104 | | 封面交互日期文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*根据S-K规例第601(B)(2)项，某些附表及类似附件已略去。注册人在此同意应要求提供美国证券交易委员会的任何遗漏时间表或类似附件的副本。
**管理计划或薪酬计划安排。
(1)本公司于2021年4月27日向美国证券交易委员会（SEC）提交的8—K表格附件（文件编号：1—31565）
(2)本公司于2022年4月27日向美国证券交易委员会（SEC）提交的8—K表格附件（文件编号：1—31565）
(3)通过引用证据并入公司于2022年10月28日提交给证券交易委员会的Form 8-K(文件号1-31565)
(4)本公司通过引用与本公司10—Q表格一起提交的截至2023年3月31日的季度期间的附件（文件编号：1—31565）
(5)本公司根据本公司截至2001年3月31日的季度期间的10—Q表格（文件编号：1—31565）提交的附件而合并。
(6)通过引用提交给公司截至2003年12月31日的10-K表格(文件编号1-31565)的证据而并入
(7)通过引用证据并入公司于2016年4月27日提交给证券交易委员会的Form 8-K(文件号1-31565)
(8)通过引用注册人于2017年3月16日提交给美国证券交易委员会的8-A表格注册说明书(文件编号333-210919)的附件3.4并入本文
(9)通过引用2024年3月14日向美国证券交易委员会提交的注册人当前报告的附件8—K表（文件号1—31565）纳入本文
(10)通过引用提交给公司的10-Q表格截至2017年9月30日的季度期间的证据(文件编号1-31565)
(11)通过参考2017年3月17日提交给证券交易委员会的公司8-K表格中的证据合并(文件编号1-31565)
(12)通过引用提交给公司的截至2019年12月31日的10-K表格(文件编号1-31565)的证据而并入
(13)通过引用2006年3月9日提交给证券交易委员会的公司8-K表格中的证据(文件编号1-31565)
(14)通过引用与公司注册表S-1注册号33-66852中的注册说明书一起备案的证据而合并
(15)参考1995年4月19日召开的年度股东大会的委托书(第0-22278号文件)提交的证物
(16)参考2006年6月7日召开的股东周年大会委托书(第1-31565号文件)提交的证物
(17)参考2012年6月7日召开的年度股东大会的委托书(文件编号1-31565)提交的证物
(18)通过引用与公司在S-8表格中登记的登记说明书一起备案的证物而合并，登记编号333-241023
(19)通过引用提交给公司的10-Q表格截至2022年3月31日的季度期间的证据(文件编号001-31565)
(20)通过引用2022年12月1日提交给证券交易委员会的公司8-K表格中的证据(文件编号1-31565)
(21)通过引用附件10.1并入Flagstar Bancorp，Inc.的S于2015年11月6日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格(1-16577号文件)
(22)通过引用提交给公司的截至2022年12月31日的10-K表格(文件编号1-31565)的证据而并入
(23)通过引用证据并入公司于2024年3月8日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(1-31565号文件)
(24)通过引用提交给公司的截至2021年12月31日的10-K表格(文件编号1-31565)的证据而并入
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2024年3月14日 | | 纽约社区银行公司。 |
| | | (注册人) |
| | | |
| | | /S/亚历山德罗·P·迪尼洛 |
| | | 亚历山德罗·P·迪尼洛 |
| | | 总裁与首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
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