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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K | | | | | |
(马克·奥内尔) | |
☒ | 根据1934年资产交换法第13或15(d)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或 | | | | | |
☐ | 根据《1934年财产交换法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
过渡时期, 到
委托文件编号:1-11884
皇家加勒比邮轮有限公司.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
共和国利比里亚 (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | 98-0081645 (国际税务局雇主身分证号码) |
1050 Caribbean Way, 迈阿密, 佛罗里达州33132
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(305) 539-6000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | RCL | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券:无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒不是,不是。☐
如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示是。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是,不是。☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是,不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 ☒ | | 加速的文件管理器☐ | | 非加速文件管理器☐ | | 规模较小的中国报告公司。☐ |
新兴成长型公司☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☒*没有☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第12b-2条所定义)。☐不是,不是。☒
注册人视为非关联公司的人士持有的注册人普通股于2023年6月30日的总市值(基于2023年6月30日纽约证券交易所普通股的收盘价)约为$24.4十亿美元。
有几个256,650,147截至2024年2月16日的普通股。
以引用方式并入的文件
与2024年度股东大会相关的注册人的临时委托声明的部分通过引用并入本年度报告第三部分第10-14项,如本文所示。
皇家加勒比游轮有限公司
目录 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
第一部分 | | | | |
第1项。 | | 业务 | | 2 |
项目1A. | | 风险因素 | | 21 |
项目1B。 | | 未解决的员工意见 | | 22 |
项目1C。 | | 网络安全 | | 22 |
第二项。 | | 属性 | | 23 |
第三项。 | | 法律诉讼 | | 23 |
第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | | 23 |
第II部 | | | | |
第5项。 | | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | | 24 |
第6项。 | | 已保留 | | 26 |
第7项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 27 |
项目7A。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 49 |
第8项。 | | 财务报表和补充数据 | | 51 |
第9项。 | | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | | 51 |
项目9A。 | | 控制和程序 | | 52 |
项目9B。 | | 其他信息 | | 52 |
项目9C。 | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | | 52 |
第三部分 | | | | |
第10项。 | | 董事、高管与公司治理 | | 53 |
第11项。 | | 高管薪酬 | | 53 |
第12项。 | | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | | 53 |
第13项。 | | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | | 53 |
第14项。 | | 首席会计师费用及服务 | | 53 |
第四部分 | | | | |
第15项。 | | 展品和财务报表附表 | | 54 |
第16项。 | | 表格10-K摘要 | | 66 |
签名 | | 67 |
第一部分
在本10-K表格年度报告中,术语“皇家加勒比”、“皇家加勒比集团”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指皇家加勒比邮轮有限公司,并根据上下文,指皇家加勒比邮轮有限公司S的合并子公司和/或关联公司。术语“皇家加勒比国际邮轮”、“名人邮轮”和“银海邮轮”是指我们全资拥有的全球邮轮品牌。在这份Form 10-K年度报告中,我们还提到了我们持有所有权权益的合作伙伴品牌,包括“途易邮轮”和“Hapag-Lloyd邮轮”。然而,,由于这些合作伙伴品牌是未合并的投资,除非另有说明,否则我们的经营业绩和其他披露不包括这些品牌。根据邮轮度假行业的惯例,尽管许多船舱可以容纳三名或更多乘客,但根据每个船舱的双重入住率来确定术语“卧铺”。
这份Form 10-K年度报告还包括其他公司的商标、商号和服务标志。除本文所述外,我们使用或展示其他方的商标、商号或服务标志不是为了也不暗示我们与这些其他方之间的关系,或由这些其他方背书或赞助我们。
项目1.业务
一般信息
我们是世界领先的邮轮公司之一。我们拥有并经营三个全球邮轮品牌:皇家加勒比国际邮轮、名人邮轮和银海邮轮(统称为我们的全球品牌)。我们还拥有TUI邮轮有限公司(“TUIC”)50%的合资权益,该公司经营德国品牌TUI邮轮和Hapag-Lloyd邮轮(统称为我们的“合作伙伴品牌”)。我们根据权益会计方法对我们在合作伙伴品牌的投资进行会计核算。截至2023年12月31日,我们的全球品牌和我们的合作伙伴品牌在邮轮度假行业拥有65艘船,总泊位容量约为157,575个泊位。我们的船只提供全球航线选择,可在所有七大洲的1000多个目的地停靠。
我们主要通过运营有价值的品牌来竞争,这些品牌提供由我们的船员提供的卓越服务,并基于船舶的创新和质量、航线的多样性、目的地的选择和价格。我们相信,我们致力于建造最先进的船只,并投资于我们船队的维护和升级,以纳入我们许多最新的标志性创新,使我们能够继续吸引新的和忠诚的回头客。
皇家加勒比成立于1968年,是一家合伙企业。它的公司结构多年来不断演变,目前的母公司皇家加勒比邮轮有限公司于1985年7月23日根据《利比里亚商业公司法》在利比里亚注册成立。
我们的全球品牌
我们的全球品牌包括皇家加勒比国际、名人邮轮和银海邮轮。我们相信,我们的全球品牌拥有进入度假行业多个细分市场的多功能性。虽然我们的每个全球品牌都有自己的营销风格,以及不同规模的船只和船员,但我们全球品牌销售的产品和提供的服务的性质有一个共同的基础(即销售和提供邮轮度假)。我们的全球品牌历来从世界各地类似的市场采购乘客,并在类似的经济环境中运营,商业重叠程度很大。因此,我们从战略上将我们的全球品牌作为一项单一业务进行管理,最终目标是实现长期股东价值最大化。
皇家加勒比国际
皇家加勒比国际是世界上最大的邮轮品牌。该品牌在当代家庭市场和邮轮度假行业的高端市场都有竞争,既吸引了有各个年龄段孩子的家庭,也吸引了年长和年轻的夫妇。皇家加勒比国际提供邮轮和陆上目的地,通常以休闲氛围为特色,以及各种活动和娱乐场所。我们相信,皇家加勒比国际品牌的质量使其获得了在邮轮度假行业任何主要邮轮品牌中最广泛的市场覆盖范围。皇家加勒比国际公司的战略是通过提供前往阿拉斯加、亚洲、澳大利亚、巴哈马、百慕大、加拿大、加勒比海、欧洲、巴拿马运河和新西兰等全球目的地的各种路线来吸引一系列度假客人,邮轮长度一般从2到18晚不等。皇家加勒比国际为机上用餐、娱乐和其他机上活动提供多种创新选择。由于该品牌有能力以极高的价值向消费者提供广泛和创新的产品,我们相信皇家加勒比国际公司处于有利地位,能够吸引新的消费者进行邮轮旅行,并继续为他们的下一个假期吸引忠诚的回头客。
皇家加勒比国际公司运营26艘船舶,总泊位容量约为94,100个。此外,截至2023年12月31日,皇家加勒比国际公司订购了三艘船,总泊位容量约为16,900个。订购的舰艇包括两艘Icon级舰艇,海洋之星以及预计分别于2025年和2026年交付的第三艘Icon级船和我们的第六艘绿洲级船,海洋乌托邦,预计将于2024年交付。
名人邮轮
名人邮轮处于邮轮度假行业的高端市场。名人邮轮的战略是通过在高档邮轮上提供目的地丰富的体验来瞄准消费者,这些邮轮提供优质的食物和饮料、更高水平的款待、世界级的空间和住宿以及现场娱乐。名人邮轮提供一系列前往目的地的行程,包括阿拉斯加、亚洲、澳大利亚、百慕大、加拿大、加勒比海、欧洲、加拉帕戈斯群岛、夏威夷、新西兰、巴拿马运河和南美洲,邮轮长度从3到18晚不等。
名人邮轮运营着16艘船,总泊位容量约为35,715个。此外,截至2023年12月31日,名人邮轮有一艘Edge级邮轮订购,名人Xcel,总泊位容量约为3250个,预计将于2025年交付。
银海邮轮
银海邮轮是一家超豪华的探险邮轮公司,拥有较小的船只、高标准的住宿、精致的餐饮、个性化的服务和充满异国情调的行程。银海邮轮通过访问独特和偏远的目的地,包括加拉帕戈斯群岛、南极洲和北极,提供独特的目的地体验,邮轮行程一般从5到24晚不等。
银海邮轮运营着11艘船,总泊位容量约为4770个。截至2023年12月31日,银海邮轮订购了一艘进化级邮轮,银色光芒,总泊位容量约730个,预计2024年交付。
我们的合作伙伴品牌
与我们的全球品牌相辅相成的是我们对TUIC的兴趣,TUIC是我们拥有50%股权的合资企业,经营德国品牌途易邮轮和Hapag-Lloyd邮轮(统称为我们的合作伙伴品牌)。
TUIC是一家合资企业,由我们和德国旅游公司TUIAG各占50%的股份,旨在通过提供为德国客人量身定做的产品来服务于德国当代和高端邮轮市场。所有船上活动、服务、岸上游览和菜单服务都是为适应这一目标市场的偏好而设计的。
途易邮轮运营6艘船,总泊位容量约为15,800个。此外,截至2023年12月31日,途易邮轮已订购了三艘船,总泊位容量约为11,100个泊位,其中两艘预计于2024年交付,第三艘预计于2026年交付。
哈帕格-劳埃德邮轮公司运营着两艘豪华邮轮和三艘较小的探险船,总泊位容量约为1590个。截至2023年12月31日,哈帕格-劳埃德邮轮公司没有任何船只订购。
请参阅注7。投资和其他资产在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据了解更多细节。
行业
邮轮行业在北美、欧洲和澳大利亚市场一直被认为是一个成熟的度假行业,在其他几个新兴市场则被认为是一个发展中的行业。我们相信,邮轮旅行将继续是一个受欢迎的度假选择,因为它固有的价值,广泛的行程和各种各样的船上和岸上活动。本公司和其他行业参与者于2020年3月自愿暂停运营,并于2021年下半年至2022年上半年逐步全面恢复运营。因此,有关市场渗透率的比较信息对2020年、2021年和2022年没有意义。在2020年前的五年期间,行业数据表明,市场渗透率仍然很低,这些年搭载的邮轮旅客中有很大一部分是首次乘坐邮轮。我们认为,这是一个长期增长的机会,也是提高盈利能力的潜力。
行业市场渗透率(根据每年邮轮旅客数量占总人口的百分比计算)在2015年至2019年的五年期间,北美从3.36%增长到3.89%,欧洲从1.25%增长到1.41%,亚太地区从0.08%增长到0.20%。2023年,北美的行业市场渗透率为3.55%,欧洲为1.07%,亚太地区为0.04%。2023年的渗透率显示了该行业服务最多的市场的复苏和增长潜力。
2023年期间,邮轮行业的加权平均泊位约为65万个,截至2023年底,约有361艘船。截至2023年12月31日,全球邮轮市场上大约有51艘订购的船舶,估计有11万个泊位,预计到2028年将投入使用,这还不包括在这些期间退役或订购的船舶。2023年,全球邮轮行业的客运量约为2100万人次,2019年为3000万人次,2018年约为2850万人次。
下表详细说明了2023年、2022年以及从2015年到2019年的五年间全球加权平均泊位的增长以及北美、欧洲和亚太邮轮旅客的百分比(以千为单位,不包括泊位数据):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 泊位的供应 | | 行业邮轮客人 |
年(1) | | 加权平均 全球供应(2) | | 皇家加勒比集团(3) | | 全球 (2) | | 北美(2)(4) | | 欧洲(2)(5) | | 亚太地区(2)(6) | | 其他(2) |
2015 | | 469,000 | | 112,700 | | 23,000 | | 52% | | 29% | | 14% | | 5% |
2016 | | 493,000 | | 123,270 | | 24,000 | | 51% | | 27% | | 19% | | 3% |
2017 | | 515,000 | | 124,070 | | 26,700 | | 48% | | 25% | | 20% | | 7% |
2018 | | 546,000 | | 135,520 | | 28,500 | | 49% | | 26% | | 20% | | 5% |
2019 | | 579,000 | | 141,570 | | 30,000 | | 47% | | 25% | | 24% | | 4% |
2022 | | 634,000 | | 150,005 | | 13,100 | | 65% | | 29% | | 2% | | 4% |
2023 | | 650,000 | | 157,575 | | 21,200 | | 63% | | 27% | | 6% | | 4% |
___________________________________________________________________
(1)从历史上看,我们报告年度信息是为了实现不同时期的可比性。由于新冠肺炎导致2020年全球邮轮业务暂停,并从2021年下半年至2022年上半年逐步全面恢复运营,因此无法与前几年的信息进行有意义的比较,因此,2020年和2021年的数据已被排除在该表之外。
(2)对全球邮轮旅客数量和全球市场泊位加权平均供应量的估计是基于我们从各种可公开获得的邮轮行业贸易信息来源获得的数据。我们使用从Seatrade Insider、邮轮行业新闻和公司新闻稿获得的数据来估计泊位的加权平均供应量,并使用CLIA和G.P.Wild来估计邮轮客人信息。2023年,邮轮客人信息包括截至2023年第三季度的数据。此外,我们的估计纳入了我们自己的分析,使用了相同的公开可用邮轮行业数据作为基础。
(3)总泊位包括截至2023年12月31日与我们的全球品牌和合作伙伴品牌相关的泊位。
(4)我们的估计包括美国和加拿大。
(5)我们的估计包括与该行业相关的欧洲国家(最著名的是:北欧、德国、法国、意大利、西班牙和英国)。
(6)我们的估计包括东南亚(最著名的:新加坡、泰国和菲律宾)、东亚(最著名的:中国和日本)、南亚(最著名的:印度)和大洋洲(最著名的:澳大利亚和新西兰)地区。2019年至2023年亚太地区邮轮旅客减少的部分原因是中国在2023年上半年因新冠肺炎限制而继续关闭。
竞争
我们与许多邮轮公司以及陆上度假选择竞争消费者的休闲时间。这些包括度假村(包括包罗万象的度假村)、酒店、基于互联网的替代住宿网站、主题公园、运动、自然和观光目的地。我们的主要邮轮竞争对手是嘉年华邮轮公司,该公司拥有Aida邮轮、嘉年华邮轮公司、Costa邮轮公司、丘纳德邮轮公司、荷兰美洲邮轮公司、P&O邮轮公司、公主邮轮公司和Seabourn邮轮公司;迪士尼邮轮公司;MSC邮轮公司;拥有挪威邮轮公司、大洋洲邮轮公司和丽晶七洋邮轮公司的挪威邮轮公司控股有限公司;以及维珍航运公司。
运营策略
我们的使命是负责任地提供最好的度假体验。我们继续优先考虑以对社会和环境负责的方式支持这一使命的运营战略,与我们的各种商业和社区合作伙伴合作,朝着更可持续的邮轮行业发展。
我们公司的经营战略如下:
•负责任地提供最好的度假体验;
•为我们的客户提供终身假期;
•保护我们的客人和员工的健康、安全和保障;
•深化我们的客户关系,以提高频率和重复预订率;
•注重成本效益、充足的现金和流动性以及强劲的资产负债表,总体目标是使我们的投资资本回报和股东价值最大化;
•保护我们的船只和组织所在的环境和社区,重点是脱碳;
•投资于我们的员工队伍,以便更好地服务于我们的全球客户基础,发展我们的业务,并促进性别平等、多样性和包容性;
•提高我们品牌在全球的知名度和市场渗透率;
•通过对现有船只的升级和维护以及关键创新的转移,对我们的船队进行战略投资,同时谨慎地用最先进的新邮轮扩大我们的船队;
•利用我们船只的便携性和灵活性,将它们部署到那些提供机会优化回报的市场和航线中,同时继续专注于现有的关键市场;
•为我们的客人提供非凡的目的地体验和最先进的港口设施;
•继续部署技术能力以及数据和分析的高级使用,以提供创新的客户体验并提高运营效率;以及
•与旅行顾问保持牢固的关系,同时加强我们的客户拓展和电子商务计划
安全、安保和卫生政策
我们致力于保护我们的客人、员工和其他代表我们工作的人的健康、安全和保障。我们在这些领域的努力由公司内部的几个部门管理,这些部门负责海上安全、全球安全、环境管理和医疗/公共卫生活动。我们还有一个专门的董事会委员会,即安全、环境、可持续发展和健康委员会,负责审查和监控我们影响客人和机组人员安全和健康的总体战略、政策和计划。
消费者参与度
我们通过识别和创造客户重视的产品功能和创新,将重点放在为客户提供终生度假和无价记忆上。我们专注于通过更好地了解消费者数据和见解来定位和获取高价值客人,以创建与目标受众产生共鸣的沟通策略。
我们的目标客户是整个假期旅程中的重要消费者决策点,并确定客户看重并愿意支付溢价的潜在需求。我们依赖并继续在邮轮规划、巡航和邮轮后期间投资各种计划和技术,旨在增加收入和入住率。我们已经并预计将对我们的船舶体验进行战略性投资,我们认为这些体验将推动市场和盈利能力,并改善客户体验。此外,我们正专注于通过投资一个新的旅游平台、我们的忠诚度计划和电子商务能力来增强我们的度假生态系统。
专注于成本效率、资本配置、充足的现金和流动性以及改善我们的资产负债表
我们专注于保持强劲的流动性状况和平衡的债务期限结构,同时在实现较低杠杆、较低利息支出和无担保资产负债表方面取得进展。例如,在2023年期间,我们修改了与主要关系银行的循环信贷安排,以确保未来有足够的流动性,此外,我们还偿还了约40亿美元的债务。我们相信,这些战略加上我们继续专注于增加营业收入和利润率,以及有纪律的资本配置,增强了我们实现投资资本回报和长期股东价值最大化的总体目标的能力。
保护我们所在的环境和社区
我们专注于我们所经营的环境和社区的健康。海洋未来是我们对维持地球的承诺,为我们访问的社区注入活力,并加快创新以改善我们的地球。主要计划包括我们的目的地净零战略和拯救海浪计划。
目的地净零是我们的脱碳战略,重点是到2050年实现净零排放,并在2035年之前交付能够实现净零排放的船舶。这一战略还包括到2025年将我们的碳强度比2019年降低两位数。
Destination Net Zero的四管齐下的方法包括:
•用新的节能和替代燃料的船只使我们的舰队现代化;
•继续投资于能源效率项目;
•开发替代燃料和替代电力解决方案;以及
•优化部署和整合战略岸基供应链。
虽然我们继续完善我们的路线图,以实现净零排放,但我们知道,我们的战略将需要新的燃料和技术,而这些都是今天无法获得的。合作对于实现我们的脱碳目标至关重要。因此,我们正在与政府、燃料供应商、造船厂和技术利益攸关方合作,建立和测试安全可靠的替代能源供应。
我们致力于与关键合作伙伴共同维持我们的地球的另一个例子是我们长达数十年的拯救海浪计划,该计划专注于废物管理技术和技术,以及再利用和回收计划,以减少我们的船舶产生的废物量,并将剩余的垃圾从垃圾填埋场转移出去。我们还与世界野生动物基金会建立了长期伙伴关系,以评估船舶运营、食物供应的可持续来源、废物管理、可持续目的地和关于海洋保护的客座教育。
我们还相信对我们的环境和可持续性管理以及我们的社会和治理努力进行透明的报告。我们的SEA未来承诺和年度可持续发展报告都可以在我们的公司网站上访问,这两份报告强调了我们在我们认为对我们的组织和利益相关者最重要的环境、社会和治理方面的承诺和进展。除了概述我们的可持续发展努力外,报告还参考了全球报告倡议的指导方针,并与可持续会计准则委员会的邮轮公司行业准则保持一致。根据与气候有关的财务披露工作队的建议,我们继续推进我们的报告工作。我们的公司网站包含我们报告的最新版本,这些报告提供了有关我们的环境绩效目标和可持续发展倡议的信息。我们网站上包含的上述信息不是任何这些报告的一部分,也没有通过引用的方式并入本文或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中。请参阅法规-环境法规有关详细信息,请参阅下面的章节。
对我们的劳动力进行投资,促进平等、多元化和包容性
我们相信,我们的员工,无论是船上的还是岸上的,都是我们业务成功的关键因素。我们努力寻找、聘用、发展、激励和留住最优秀的员工,他们为我们的客人提供非凡的假期。我们吸引、吸引和留住关键员工的能力一直是并将继续是我们成功的关键。我们董事会的人才和薪酬委员会负责监督公司的人力资本管理战略,包括人才多元化、股权和包容性、人才管理和企业文化方面的举措。
我们专注于为员工提供具有竞争力的薪酬结构、发展机会以及其他个人和职业成长机会,以加强和支持我们的人力资本。我们还选择、发展并制定了留住高绩效领导者的战略,以推动企业现在和未来的发展。为此,我们特别注意寻找高表现的潜在领导者,并发展团队力量,以便这些领导者能够在整个组织中承担领导角色。
我们努力保持一个加强合作、激励和创新的工作环境,并相信保持强大的以员工为中心的文化有利于我们业务的增长和扩张。我们在我们广泛的员工基础上促进多样性和包容性。请参阅人力资本有关详细信息,请参阅下面的章节。
全球知名度和市场渗透率
我们通过各种方式提高我们的邮轮品牌的品牌知名度和市场渗透率,包括使用旨在强调每个品牌质量的沟通策略和营销活动,特别是在目标群体中。我们的营销策略包括使用旅游顾问、传统媒体、移动和数字媒体以及社交媒体、影响者、我们的网站和赞助商。我们的品牌还通过与旅游合作伙伴以及通过呼叫中心、国际办事处和国际代表的合作来吸引过去和潜在的客人。此外,我们的全球品牌以回头客为目标,通过他们各自的忠诚度计划提供独家福利。
我们通过专注于国际的内部资源和位于世界各地的独立国际代表网络的共同努力,向美国和加拿大以外的客人销售和营销我们的全球品牌。虽然我们全球品牌的大多数客人来自北美,但我们也通过根据国际客人的文化特征和偏好定制行程和船上产品,向北美以外的国家的客人销售和营销我们的邮轮品牌。此外,我们还探索可能出现的收购或开发针对特定市场的品牌的机会。
交付最先进的邮轮,以及船队升级和维护
我们非常注重创新,我们寻求通过在我们的新船上引入新概念并不断改进我们现有的船队来实现这一目标,例如大型中庭、提高安全性的双层船体和先进的钢结构。我们正在扩大我们的创新努力,以涵盖多个方面,包括海军和建筑设计、面向客人的功能、能效、可持续性和安全。
我们致力于以适度的增长率建造最先进的船舶,我们相信我们在这一领域的成功为我们提供了竞争优势。我们的新船传统上产生更高的收入保费,比旧船更有效率和更环保的运营。
2023年,我们的船队引进了三艘新船,其中包括皇家加勒比国际的新旗舰-海洋的象征、名人邮轮-名人气息,和银海邮轮-银色新星。每一艘船都代表各自品牌的最新硬件,并且海洋的象征和银色新星是一个新类别的第一批容器。对于皇家加勒比国际,新功能海洋的象征包括一个专门的家庭社区,名为冲浪边,一个以海上最大的游泳池和水上公园为特色的游泳池甲板,以及在一个82英尺高的圆顶上展示海上最高瀑布的“阿夸多姆”。对于名人邮轮来说,名人气息代表了一种名人之外的人并建立在Edge系列船舶为市场带来的创新的基础上。对于银海来说,银色新星是我们迄今为止最环保、最节能的船舶之一。
截至2023年12月31日,我们的全球品牌和合作伙伴品牌已订购8艘船货。请参阅运营关于我们订购的船只的进一步信息,请参见下面的章节。随着我们进一步发展我们的新建造计划,我们将继续利用每艘船作为向目的地Net Zero试验新技术的机会。
此外,我们定期评估订购新船、购买现有船舶或出售现有船队船舶的机会,同时确保我们仍然专注于投资资本产生的回报,并在资本支出和运营杠杆方面保持高度纪律。
市场和行程
为了努力打入尚未开发的市场,使我们的消费者基础多样化,并对不断变化的经济和地缘政治市场状况做出反应,我们继续寻找机会,向世界各地新的、更强大的市场和行程部署船只。我们船只的便携性使我们能够部署我们的船只,以满足我们现有的和新的邮轮市场的需求。我们通常提前18至32个月做出部署决定,目标是优化我们产品组合的整体盈利能力。此外,我们为创建灵活的全球采购模式而进行的基础设施投资使我们的品牌在世界各地的许多市场都具有相关性,这使我们能够机会主义,为我们的行程寻找收益最高的客人。
我们的船只提供广泛的航线选择,可停靠120多个国家的1,000多个目的地,横跨所有七大洲。我们专注于通过在成熟市场运营来最大化长期股东回报,同时在发展中市场扩大我们的业务。新的运力使我们的品牌能够扩展到新的市场和行程,以努力应对市场需求的变化。
目的地体验和港口设施
为了向我们的客人提供独特的目的地体验,我们已经并将继续投资于我们的私人土地目的地。我们的Perfect Day Island Collection代表了我们在
重点市场。该系列中的第一个岛屿,CocoCay的完美日,包括一系列的景点,如一个完整的水上公园、滑索赛道、淡水游泳池、氦气球游乐设施、飞溅台和海滩俱乐部。2024年1月,我们完成了CocoCay完美日的扩展,推出了成人专用体验Hideaway海滩。此外,我们的皇家海滩俱乐部将在高吞吐量港口提供独一无二的品牌体验。第一家皇家海滩俱乐部预计将于2025年在巴哈马拿骚开业。我们继续评估在全球范围内开发更多目的地的机会。
为了确保我们的船只获得理想的停泊设施,并为我们的客人提供新的或增强的邮轮目的地,我们积极协助或投资发展或加强某些港口设施和基础设施,包括位于战略停靠港的综合用途商业物业,并减少对我们的环境影响。例如,2023年3月,我们与ICON基础设施合作伙伴VI,L.P.(“ICON”)达成了一项合作协议。这一合作伙伴关系将拥有、开发和管理主要停靠港口的邮轮码头设施和基础设施,最初包括意大利和西班牙的几个开发项目。
一般来说,我们通过提供管理和/或财政援助,与当地、私人或政府实体合作,并经常签订长期港口使用安排。我们对这些努力的参与通常是通过与有关政府当局的投资和/或为开发和/或运营港口设施而建立的各种其他战略伙伴关系,通过提供直接的开发和管理专门知识,或在某些有限的情况下,通过提供直接或间接的财政支持来实现的。作为我们参与的交换,我们通常会为我们的船只争取优先停泊权。
技术能力
技术是我们几乎每个业务流程中无处不在的一部分,我们使用这些流程来支持我们的运营战略,并在客户度假之前、期间和之后为他们提供高质量的体验。我们继续开发工具,以增强我们的商业能力,并支持我们深化客户关系的目标。我们专注于通过我们的网站和移动应用程序让我们的客人更容易地计划和最大化他们的下一次假期,从而增强我们客人的数字体验并增加机上收入。例如,我们最近在移动应用程序中启用了邮轮预订,建立了一个忠诚度中心来提供轻松查看状态、福利和赚取奖励的方式,并建立了一个视频库来展示我们的品牌系列。
我们继续将数字能力整合到我们的运营中,并更加重视将数据分析和人工智能纳入我们的流程,以提供更好的收入管理见解,以及如何为我们的维护或运营行动建模。我们还与SpaceX合作推出了下一代船上连接的Starlink,释放了改进的客人体验。与我们的目的地焦点一致,我们的岛屿技术解决方案现在使我们的客人能够保持与WiFi接入的连接,对食物和饮料进行收费,并像在我们的船只上一样轻松地利用所有在岛屿上的活动。
对我们核心平台以及贸易和直接分销渠道的投资正在带来更现代化的解决方案的好处,这些解决方案具有可扩展性和更快的自助服务响应时间,同时还部署了新功能,如航班套餐和额外的促销优惠功能。网络安全和数据隐私是一个持续的重点,我们已经并将继续进行投资,以保护我们的客户数据、知识产权和全球运营。请参阅第1A项。风险因素 - “我们面临网络安全攻击和数据泄露,以及与保护我们的系统和维护数据完整性和安全相关的风险和成本。有关与网络安全相关的风险的讨论。
旅行顾问支持、消费者拓展和电子商务
旅行顾问仍然是我们船只的重要收入来源渠道。我们相信这一分销渠道的价值,并投资于与我们的旅游合作伙伴保持牢固的关系。为了实现这一目标,我们寻求与市场保持具有竞争力的佣金费率和激励结构。我们不断与旅游顾问合作,销售升级和附加服务,如航空和邮轮前购买,以提高渠道的保留率和盈利能力。我们提供品牌专职销售代表,为我们的旅游合作伙伴提供咨询服务。我们还提供训练有素的客户服务代表、呼叫中心和在线培训工具。
我们继续运营我们的消费者外展部,为消费者提供24小时访问我们呼叫中心的度假计划者和客户服务代理,以及投资于我们的网站,包括移动应用程序和移动网站。我们使我们的客人能够通过各种渠道与我们沟通和预订,如电话、网络、聊天、短信和/或电子邮件。此外,我们还继续提升我们的电子商务能力和为我们的客人提供假期购物体验。除了提供简化的预订体验外,我们还利用
用于WiFi、饮料、岸上游览和特色餐饮等船上体验的移动应用程序-使客人能够端到端地预订他们的假期。
客人服务
我们几乎处理与客人预订和交通相关的所有旅行方面,包括为客人在酒店前和酒店后的住宿安排和航空运输提供便利。
皇家加勒比国际邮轮、名人邮轮和银海邮轮分别通过其客户忠诚度计划、皇冠和锚定协会、船长俱乐部和威尼斯人协会为客人提供认可和地位提升,以鼓励回头客。皇冠锚定协会在全球拥有约1920万会员。船长俱乐部和威尼斯人协会在全球总共约有610万会员。会员可根据邮轮天数和舱位类别按比例获得积分或积分。忠诚度计划提供分级的会员福利,一旦客人积累了为每个等级指定的邮轮点数或积分,客人就有权获得相对于所获得的地位的升级体验和认可。此外,在达到一定级别的邮轮积分或积分后,皇冠锚地协会和船长俱乐部成员将受益于忠诚度计划之间的互惠会员福利。我们的忠诚度计划提供的好处包括但不限于,岸上观光的优先等候名单、免费洗衣服务、免费互联网、数字折扣券、升级的浴室便利设施、泳池甲板上的预订座位、轮船旅行,如果我们最忠诚的客人达到了最高级别的邮轮积分或积分,则可以免费乘坐邮轮。我们经常致力于通过增加新的功能和便利设施来增强我们的每个忠诚度计划,以奖励我们的回头客。
运营
邮轮和行程
截至2023年12月31日,我们的全球品牌和合作伙伴品牌总共运营了64艘船,其全球航线精选,停靠在120多个国家的1000多个目的地。
下表提供了有关我们预计2024年将在我们的全球品牌和合作伙伴品牌下出现在我们船队中的船舶的摘要信息。
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船舶 | | 年轮 已建成 | | 船舶投入使用/将投入使用的年份 | | 近似值 卧铺 | | |
皇家加勒比国际 | | | | | | | | |
海洋乌托邦 | | 2024 | | 2024 | | 5,700 | | |
海洋的象征(1) | | 2023 | | 2024 | | 5,600 | | |
海洋奇观 | | 2022 | | 2022 | | 5,700 | | |
海洋奥德赛 | | 2021 | | 2021 | | 4,200 | | |
海洋的光谱 | | 2019 | | 2019 | | 4,150 | | |
海洋交响乐 | | 2018 | | 2018 | | 5,500 | | |
海洋的和谐 | | 2016 | | 2016 | | 5,500 | | |
Ovation of the Seas | | 2016 | | 2016 | | 4,150 | | |
海洋之歌 | | 2015 | | 2015 | | 4,150 | | |
海洋量子号 | | 2014 | | 2014 | | 4,150 | | |
海洋的诱惑 | | 2010 | | 2010 | | 5,500 | | |
海洋绿洲 | | 2009 | | 2009 | | 5,600 | | |
海洋独立 | | 2008 | | 2008 | | 3,850 | | |
海洋自由号 | | 2007 | | 2007 | | 3,800 | | |
海洋自由 | | 2006 | | 2006 | | 3,950 | | |
海洋宝石 | | 2004 | | 2004 | | 2,200 | | |
海洋水手 | | 2003 | | 2003 | | 3,350 | | |
海洋小夜曲 | | 2003 | | 2003 | | 2,150 | | |
海洋航海家 | | 2002 | | 2002 | | 3,400 | | |
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船舶 | | 年轮 已建成 | | 船舶投入使用/将投入使用的年份 | | 近似值 卧铺 | | |
海洋的光辉 | | 2002 | | 2002 | | 2,150 | | |
海洋历险记 | | 2001 | | 2001 | | 3,350 | | |
海洋的光芒 | | 2001 | | 2001 | | 2,150 | | |
海洋探险家 | | 2000 | | 2000 | | 3,300 | | |
《海洋旅行者》 | | 1999 | | 1999 | | 3,450 | | |
海洋远景 | | 1998 | | 1998 | | 2,050 | | |
海洋的魅力 | | 1997 | | 1997 | | 2,300 | | |
海洋狂想曲 | | 1997 | | 1997 | | 2,050 | | |
海洋的壮丽 | | 1996 | | 1996 | | 2,000 | | |
名人邮轮 | | | | | | | | |
名人气息 | | 2023 | | 2023 | | 3,250 | | |
名人之外的人 | | 2022 | | 2022 | | 3,250 | | |
名人顶峰 | | 2020 | | 2020 | | 2,900 | | |
名人花卉 | | 2019 | | 2019 | | 100 | | |
名人边缘 | | 2018 | | 2018 | | 2,900 | | |
名人反思 | | 2012 | | 2012 | | 3,050 | | |
名人剪影 | | 2011 | | 2011 | | 2,900 | | |
名人日食 | | 2010 | | 2010 | | 2,850 | | |
名人春分 | | 2009 | | 2009 | | 2,850 | | |
名人至日 | | 2008 | | 2008 | | 2,850 | | |
名人解读 | | 2007 | | 2016 | | 15 | | |
名人星座 | | 2002 | | 2002 | | 2,200 | | |
名人峰会 | | 2001 | | 2001 | | 2,200 | | |
名人无限 | | 2001 | | 2001 | | 2,150 | | |
名人探险 | | 2001 | | 2004 | | 50 | | |
名人千禧年 | | 2000 | | 2000 | | 2,200 | | |
银海邮轮 | | | | | | | | |
银色光芒 | | 2024 | | 2024 | | 730 | | |
银色新星 | | 2023 | | 2023 | | 730 | | |
银色奋进 | | 2021 | | 2022 | | 220 | | |
银色黎明 | | 2021 | | 2022 | | 600 | | |
白银的起源 | | 2020 | | 2020 | | 100 | | |
银色月亮 | | 2020 | | 2020 | | 600 | | |
银色缪斯女神 | | 2017 | | 2017 | | 600 | | |
银色精神 | | 2009 | | 2009 | | 600 | | |
银色耳语 | | 2001 | | 2001 | | 400 | | |
银影 | | 2000 | | 2000 | | 400 | | |
银风 | | 1995 | | 1995 | | 270 | | |
银色云 | | 1994 | | 1994 | | 250 | | |
途易邮轮 | | | | | | | | |
我的希夫放松 | | 2024 | | 2025 | | 4,100 | | |
我的希夫7 | | 2024 | | 2024 | | 2,900 | | |
Mein Schiff 2 | | 2019 | | 2019 | | 2,900 | | |
Mein Schiff 1 | | 2018 | | 2018 | | 2,900 | | |
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船舶 | | 年轮 已建成 | | 船舶投入使用/将投入使用的年份 | | 近似值 卧铺 | | |
Mein Schiff 6 | | 2017 | | 2017 | | 2,500 | | |
Mein Schiff 5 | | 2016 | | 2016 | | 2,500 | | |
Mein Schiff 4 | | 2015 | | 2015 | | 2,500 | | |
Mein Schiff 3 | | 2014 | | 2014 | | 2,500 | | |
哈帕格-劳埃德公司 | | | | | | | | |
汉萨精神 | | 2021 | | 2021 | | 230 | | |
汉萨灵感 | | 2019 | | 2019 | | 230 | | |
汉萨大自然 | | 2019 | | 2019 | | 230 | | |
Europa 2 | | 2013 | | 2013 | | 500 | | |
欧罗巴 | | 1999 | | 1999 | | 400 | | |
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总计 | | 171,005 | | |
______________________________________________________________(1)海洋的象征于2023年交付,并于2024年1月开始邮轮收入运营。
截至2023年12月31日,我们的全球品牌和合作伙伴品牌已经订购了8艘船。下表列出了截至2023年12月31日,订购的船舶预计交付的日期及其大致泊位。我们订购的所有船舶的预期交付日期可能会因船厂建设延误或商定的范围变化等事件而发生变化,这些事件会影响交付时间表。见第I部分,第1A项。风险因素以进一步讨论造船厂的运作。
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船舶 | | 造船厂 | | 预计交付时间: | | 近似值 卧铺 | | | |
皇家加勒比国际公司- | | | | | | | | | |
绿洲级别: | | | | | | | | | |
海洋乌托邦 | | L的《亚特兰蒂斯》 | | 2024年第二季度 | | 5,700 | | | |
图标类: | | | | | | | | | |
海洋之星 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2025年第二季度 | | 5,600 | | | |
未命名 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2026年第二季度 | | 5,600 | | | |
名人邮轮- | | | | | | | | | |
边缘类: | | | | | | | | | |
名人Xcel | | L的《亚特兰蒂斯》 | | 2025年第四季度 | | 3,250 | | | |
银海邮轮- | | | | | | | | | |
进化级: | | | | | | | | | |
银色光芒 | | 迈耶·维尔夫特 | | 2024年第二季度 | | 730 | | | |
途易邮轮(50%的合资企业)- | | | | | | | | | |
我的希夫7 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2024年第二季度 | | 2,900 | | | |
我的希夫放松 | | Fincantieri | | 2024年第四季度 | | 4,100 | | | |
未命名 | | Fincantieri | | 2026年第二季度 | | 4,100 | | | |
总泊位数 | | | | | | 31,980 | | | |
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此外,于2024年2月,我们与Chantiers de l’Escherantique订立协议,以建造额外一艘Oasis级船舶,并于2028年交付,惟须待完成若干先决条件(包括融资)后方可作实。
季节性
我们的收入历来是基于邮轮需求的季节性收入。在北半球的夏季和假期,游轮的需求通常最强劲。为了减轻北半球冬季天气的影响,并利用南半球的夏季,我们的品牌在此期间专注于在加勒比海,亚洲和澳大利亚的部署。
乘客和容量
选定的统计资料载于下表(见 财务说明- 某些行项目的描述和选定的业务和财务问题在项目7下。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析定义)。 载客量,载客邮轮天数,可用载客邮轮天数和入住率反映我们于2020年及2021年部分时间因COVID-19疫情而暂停营运,以及自2021年下半年起至2022年上半年逐步全面恢复营运的影响:
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| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 (1)(3) | | 2020 (2) | | 2019 (2) |
载客量 | 7,646,203 | | 5,536,335 | | 1,030,403 | | 1,295,144 | | 6,553,865 |
客运邮轮日 | 49,549,127 | | 35,051,935 | | 5,802,582 | | 8,697,893 | | 44,803,953 |
可用客运天数(APCD) | 46,916,259 | | 41,197,650 | | 11,767,441 | | 8,539,903 | | 41,432,451 |
入住率 | 105.6% | | 85.1% | | 49.3% | | 101.9% | | 108.1% |
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(1)由于银海邮轮在2021年10月消除了三个月的报告滞后,因此,在截至2021年12月31日的一年中,我们包括了银海邮轮从2020年10月1日至2021年6月30日以及2021年10月1日至2021年12月31日的指标。截至2021年12月31日的年度不包括2021年7月、8月和9月的统计数据,因为银海邮轮这三个月的经营业绩包括在其他(费用)收入在截至2021年12月31日的综合全面损失表中,请参阅附注1。一般信息在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据有关三个月报告延迟的更多信息。
(2)由于截至2021年9月30日的三个月报告滞后,我们在截至2020年12月31日的年度中包括2019年10月1日至2020年9月30日的指标,在截至2019年12月31日的年度中包括2018年10月1日至2019年9月30日的指标。
(3)除了截至2021年12月31日的年度业绩外,我们还包括Azamara邮轮截至2021年3月19日的指标,这是该品牌的有效销售日期。请参阅注1。一般信息在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据有关出售Azamara邮轮品牌的更多信息。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内,我们包括Azamara邮轮的全年运营。
邮轮价格
我们的邮轮机票价格包括住宿和各种活动和便利设施,包括餐饮和娱乐。价格取决于许多因素,包括目的地、邮轮长度、所选的客舱类别、邮轮每年的时间以及捆绑在价格中的便利设施。
虽然我们主要在美国以外的特定市场提供信用条款,但我们的付款条款通常要求预付定金来确认预订,余额在启航前到期。我们的邮轮一般至少提前一年出售,通常是在开航前两年以上。在邮轮销售期间,我们不断监测并根据需求调整可用客舱的邮轮机票价格,以实现净收益最大化。
随着我们的业务在全球范围内的增长,我们与旅行顾问的销售安排可能会有所不同。例如,尽管我们的直接业务在历史上一直快速增长,但通过旅游顾问包机和团队销售达成的销售安排在中国市场的比例高于我们主要通过零售代理和直销的其他市场。我们开发并实施了对我们的预订系统的增强,为我们和我们的旅行合作伙伴提供了额外的功能,使与我们做生意变得更容易。
2023年、2022年和2021年,客票收入分别约占总收入的69%、66%和61%。
船上活动和其他收入
我们的邮轮品牌提供现代化的船队,提供广泛的船上服务、便利设施和活动,这些服务和活动因品牌和船只而异。虽然邮轮上的许多活动都包括在邮轮的基本价格中,但我们从游戏、酒精和其他饮料的销售、互联网和其他电信服务、礼品店项目、岸上观光、摄影、水疗/沙龙和健身服务、艺术品拍卖、零售店和各种特色餐厅和餐饮选择等方面实现了额外收入。其中许多服务都可以在登机前预订。这些活动要么由我们直接提供,要么由我们从其收入中获得一定比例的独立特许人提供。我们目前提供的包罗万象的定价计划将一些船上活动和其他服务添加到邮轮的基本价格中。
在我们的邮轮度假期间,我们为皇家加勒比国际邮轮、名人邮轮和银海邮轮的客人提供邮轮前和邮轮后的酒店套餐。我们还为多个市场的客人提供邮轮假期保险,为客人提供取消行程、医疗保险和行李保护的保险。2023年、2022年和2021年,机载和其他收入分别约占总收入的31%、34%和39%。
细分市场报告
我们相信,我们的品牌拥有进入邮轮度假行业多个邮轮市场细分市场的多功能性。虽然我们的每个品牌都有自己的营销风格以及不同规模的船只和船员,但我们品牌销售的产品和提供的服务的性质有一个共同的基础(即销售和提供邮轮度假)。我们的品牌也有相似的行程以及相似的成本和收入组成部分。此外,我们的全球品牌历来从世界各地类似的市场采购乘客,并在类似的经济环境中运营,商业重叠程度很高。因此,我们的品牌根据其经济特征、消费者类型、监管环境、维护要求、支持系统和流程以及所提供的产品和服务的相似性被汇总为一个可报告的细分市场。我们的总裁和首席执行官已被指定为首席运营决策者,所有重大运营决策,包括资源分配,都是基于对公司作为一个部门的分析。(关于财务信息,见项目8。财务报表和补充数据.)
人力资本
我们的人力资本战略专注于吸引、培养和留住行业内最优秀的人才。这些战略的一些关键要素包括:评估当前和未来的人才需求;多样化和包容性的劳动力队伍;员工成长和发展的强劲机会;对健康和福祉的支持;以及确保声音得到倾听和持续改进的积极倾听战略。我们定期与董事会的人才和薪酬委员会一起审查我们的人力资本指标和我们的多元化股权和包容性(DEI)计划。
截至2023年12月31日,我们的三个全球邮轮品牌在我们的船队和岸上地点雇用了约98,200名员工。我们的岸上劳动力,包括私人目的地,由大约9500名全职员工和100名兼职员工组成。我们的船上劳动力约有88,700名员工,截至2023年12月31日,约88%的员工受到集体谈判协议的覆盖。
下表详细说明了截至2023年12月31日按员工类型和地区划分的员工队伍分布情况:
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员工类型 | 在美国的员工 | 国际雇员 |
岸上行动(1) | 4,050 | 3,900 |
船上雇员 | — | 88,700 |
私人目的地 (2) | — | 1,550 |
(一)员工包括全职员工和兼职员工。
(2)所有私人目的地包括Coco Cay、Labadee和加拉帕戈斯的员工。
作为一家全球运营机构,我们对员工队伍的广泛多样性及其为公司带来的价值感到非常自豪。我们的沿海劳动力是性别多样化的,其中54%是女性。我们的船上员工由来自大约135个国家和地区的员工组成。我们的大部分船上劳动力来自菲律宾(31%)、印度尼西亚(18%)和印度(14%)。我们的海外劳动力主要来自美国(51%)、菲律宾(26%)、墨西哥(8%)和英国(5%)。
下表详细说明了截至2023年12月31日按员工地点划分的员工队伍的性别分布:
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员工位置 | 男性 | 女性 |
海滨-美国 | 46% | 54% |
海滨-国际 | 43% | 57% |
船载 | 78% | 22% |
我们居住在美国的劳动力是种族多元化的,大约57%由非白人族裔组成。
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按种族划分的美国海岸代表权 | 占美国海滨总人口的百分比 |
白色 | 39% |
西语裔 | 43% |
非裔美国人 | 8% |
亚洲人 | 6% |
其他(1) | 4% |
(一)其他个人类别不得超过1%。
我们为我们的员工提供各种学习和发展计划,其中包括讲师指导(课堂和虚拟)和基于网络的(自学)课程。这包括帮助我们的员工管理他们在皇家加勒比集团内的职业发展的其他工具。2023年,我们的员工在道德、合规、商业软件和工具、财务/会计、专业发展、项目管理、网络安全、领导力和安全/安保等多个领域的学习项目上投入了约250万小时。总体而言,我们的员工在我们的学习管理系统中完成了大约290万门课程。
我们定期进行员工脉搏调查,以了解员工的体验并对其产生积极影响。2023年,我们的海外员工敬业度得分仍然很高,高于大多数全球行业基准。
商标
我们拥有多个与皇家加勒比国际、名人邮轮和银海邮轮品牌相关的注册商标。注册商标包括“Royal加勒比International”名称及其皇冠和船锚标识、“名人邮轮”名称及其“X”标识、“SilverSea Cruise”名称及其标识、以及各种邮轮、船场和其他营销计划的名称。我们相信,我们最大的品牌的商标在全世界都得到了广泛的认可,并具有相当大的价值。商标注册的期限因国家而异。然而,商标通常是有效的,只要它们正在使用和/或其注册得到适当的维护,就可以无限期续期。
保险
我们对船舶的船体和机械投保,保险价值一般等于每艘船的账面净值。这一保险范围由来自英国、斯堪的纳维亚、法国、美国和其他声誉良好的国际保险市场的声誉良好的保险承保人维持。
我们是四个保护和赔偿(P&I)俱乐部的成员,这四个俱乐部是由12个P&I俱乐部组成的全球集团的一部分,被称为P&I俱乐部国际集团(IG)。与我们的邮轮活动相关的责任、费用和对船员和客人的疾病和伤害、污染和其他第三方索赔均由我们的P&I俱乐部承保,但须遵守俱乐部的规则和IG确定的承保范围。俱乐部提供的保费和保险是相互的,如果12个保单和保单俱乐部的任何成员发生灾难性损失,我们需要支付额外的保费,从而用完了IG购买的再保险限额。我们还受到基于我们自己的个别保险公司经历的投资和承保短缺的额外保费催缴。
我们为船员、客人和其他第三方的法律责任以及因战争行为(包括入侵、叛乱、恐怖主义、叛乱、海盗和劫持)而对我们的船只造成的损失或损坏维持战争险。我们的主要战争险由挪威战争险协会提供,超额战争险由我们的四家P&I俱乐部提供。与大多数海洋战争险一致,我们的保险范围在#年被取消。
风险发生变化的事件。如果大国之间发生战争,我们的主要保单在30天通知后终止,我们的超额保单立即终止。如果风险发生其他变化,我们的超额保单在七天通知期后也可以取消。这些通知期允许根据风险的变化重新谈判保费。
其他风险的保险范围,如岸上财产和伤亡、船上乘客、董事和高级管理人员以及网络安全和隐私,由多家全球保险公司维持。
根据我们对所涉风险和已经采取的保护措施的评估,与保险成本相比,我们不为我们的船舶投保业务中断保险。
所有保险范围均受某些限制、免赔额和免赔额的限制。此外,在某些情况下,我们会自行承保或共同承保部分风险。保险承运人,包括海上保险业的承运人,收取的保费不时增加或减少,而且往往是周期性的。这些周期既受到我们自身损失经历的影响,也受到直接和再保险市场发生的损失的影响。从历史上看,我们能够以我们认为在商业上可接受的金额和保费获得保险。我们不能保证未来会有负担得起、安全可靠的保险市场,尤其是战争险。
监管
我们的船舶受各种国际、国家、州和地方法律、法规和条约的监管,这些法律、法规和条约在它们运作的司法管辖区内有效。此外,我们的船只在巴哈马、塞浦路斯、马耳他或在厄瓜多尔加拉帕戈斯群岛作业的我们的船只上注册。每艘船均须遵守其注册国颁布的规章,包括根据有关我国船舶、旅客和船员安全以及环境保护的国际条约颁布的规章。各登记国定期进行检查,以核实遵守这些条例的情况,下文将对此进行更全面的讨论。在世界各地停靠港作业的船只也要接受该国海事当局的检查,看其是否遵守国际条约和当地条例。此外,在美国港口外作业的船只要接受美国海岸警卫队的检查,看其是否遵守国际条约,并接受美国公共卫生局的检查,看是否符合卫生和健康条件。根据我们的船只访问的其他国家的法律和法规,我们的船只也要接受类似的检查。
我们相信,我们在实质上遵守了适用于我们船舶的所有规定,并且我们拥有开展业务所需的所有许可证。健康、安全、安保、环境和财政责任问题是,我们相信将继续是美国和国际相关政府当局关注的领域。有时,可能会实施各种监管和立法变化,这些变化可能会影响我们的运营,并使我们在未来面临越来越高的合规成本。
《安全和保安条例》
我们的船舶必须符合《国际海上人命安全公约》所界定的国际安全标准,该公约就船舶设计、结构特点、材料、建造、救生设备以及船舶的安全管理和操作等方面作出规定,以保障旅客和船员的安全。SOLAS标准会不时修订,并在适用情况下纳入我们的船舶设计和运营中。最新的改进包括增加了《极地规则》,为在极地区域作业的船舶设定了基于目标的标准,并对现有船舶的新设计和操作措施提出了损害稳定性要求。从历史上看,遵守这些修改后的标准并没有对我们的运营成本产生实质性影响。SOLAS纳入了国际安全管理规则(“ISM规则”),该规则为船舶的安全管理和操作以及防止污染提供了一个国际标准。《国际安全管理规则》对所有船只都是强制性的,包括客船运营商。
我们的所有业务和船舶都定期接受各国家当局的审计,我们必须保存符合《国际安全管理规则》的相关证书。
此外,我们被要求满足并完全遵守《海员培训、发证和值班标准》(STCW)中概述的条款。该公约为我们所有负责操作船只或在紧急情况下确保客人和船员安全的指定角色的船员设定了培训和能力标准。监管机构定期检查我们船员的培训资质是否最新,并通过观察安全和紧急演习来评估能力。随着STCW的修订,我们确保我们的船员培训也相应地更新。
我们的船舶受到各种安全要求的约束,包括SOLAS的《国际船舶和港口设施安全规则》(“ISPS规则”),以及适用于在美国港口作业的船舶的《2002年美国海上运输安全法案》(《MTSA》)。为了满足这些安全要求,我们实施安全措施,进行船舶安全评估,并制定安全计划。我们所有船只的安全计划已提交给公认的安全组织,并由其代表船旗国批准,并符合《国际安全和安全规则》和《海上运输安全管理局》。
2010年《邮轮保安和安全法》适用于在美国境内停靠或停靠港口的客轮,要求实施某些安全设计特点,并建立举报和处理犯罪指控的做法。邮轮行业支持这项立法,我们认为我们的内部标准通常与法律要求的一样严格或更严格。该法案的一些条款要求制定尚未最后敲定的条例。我们预计即将出台的法规不会对我们的运营产生实质性影响。
环境法规
我们受到与环境保护有关的各种国际和国家法律法规的约束。根据这些法律和法规,我们通常被禁止将食物垃圾和经处理的污水以外的物质排放到水道中。我们已经并将继续进行资本支出和其他支出,以遵守环境法律和法规。环境和其他监管机构不时会考虑更严格的监管规定,这可能会影响我们的运营并增加我们的合规成本。我们认为,船舶对全球环境的影响将继续是世界各地有关当局关注的一个领域,因此,我们今后可能面临越来越多的遵约成本,包括下文所述的项目。
我们的船舶须遵守国际海事组织根据《国际防止船舶造成污染公约》(《MARPOL规则》)和《控制和管理船舶压载水和沉积物国际公约》(《压载水管理公约》)制定的《国际海事组织规则》,以及其他地区性和全国性法规,如欧盟指令和美国《船舶通行证》,其中包括旨在最大限度减少石油、污水、垃圾、空气排放和转移非本地/非本地物种污染的要求。我们已经获得了与我们所有船舶的石油、污水、空气污染防治和压载水有关的相关国际合规证书。
排放物
自2020年1月1日起,MARPOL规定将全球范围内运营的船舶排放的硫磺含量限制降至0.5%。遵守这一限制没有,也预计不会对我们的运营结果产生实质性影响,这主要是因为我们在过去几年中采取了一些缓解措施。这包括为我们自2014年以来交付的所有新船配备覆盖所有发动机的先进排放净化(AEP)系统,并积极开发和安装AEP系统在我们剩余船队的大部分上;导致我们船队中70%配备了AEP系统。此外,我们订购的大多数船舶都采用液化天然气(LNG)技术交付,无需AEP系统即可满足所有硫要求。这些努力将为我们提供更多的业务和部署灵活性。
MARPOL条例还设立了特别排放控制区(“ECA”),对某些地理区域的硫排放施加了额外的严格限制。从2025年5月开始,已经建立了四个限制硫排放的ECA和一个新的Eca:波罗的海、北海/英吉利海峡、北美海岸周围的某些水域、波多黎各和美属维尔京群岛周围水域(“美属加勒比Eca”)和地中海Eca将于2025年5月生效。在这些硫磺ECA中运营的船舶被要求将其排放的硫含量降低到0.1%。此外,所有在2016年1月1日或之后开始建造的在北美和美国加勒比海欧洲经委会范围内作业的新船舶,以及在2021年1月1日或之后建造的在北美和波罗的海欧洲经委会作业的船舶,都必须满足更严格的氮氧化物排放限制。为了确保部署的灵活性,我们所有在建的船只都在建造中,以符合这些氮氧化物排放规则。由于采取了上述缓解措施,遵守这些MARPOL要求没有、也不会对我们的运营结果产生实质性影响。
欧洲联盟(欧盟)和海事组织实施了要求船舶监测和报告其碳排放的立法。这些立法考虑制定更多的义务和限制,侧重于减少船舶的碳排放。2022年,欧盟在其Fit for 55一揽子计划下提出了一系列碳改革方案,旨在实现其2030年的排放目标,即在1990年的基础上将温室气体排放量减少55%。作为这一一揽子计划的一部分,2023年期间,欧盟通过并公布了排污权交易系统(ETS)和燃料欧盟海事法规。ETS计划将要求从2024年开始购买占我们排放量40%的碳排放额度
在欧洲,2025年增长到70%,2026年增长到100%。欧盟ETS法规的影响预计不会对我们2024年的运营业绩产生实质性影响。监管对未来期间的影响是不确定的,因为ETS津贴的费用将取决于未来的市场和未来的部署。根据目前的部署计划和ETS津贴的当前价格,我们预计这项规定不会对我们2025年和2026年的运营结果产生实质性影响。
燃料欧盟海事法规将要求船舶在2025年之前将其消耗的燃料中的温室气体强度降低2%,并在2050年之前定期将温室气体强度降低到80%,而不是2020年的平均水平。到2030年,所有客轮在泛欧运输网络(Ten-T)港口停泊时将另外有义务连接到岸上电力,到2035年,所有欧盟港口都必须连接到岸上电力。当完全实施时,FuelEU海运和剩余的适合55项提案可能单独和共同对我们的业务和运营结果产生重大不利影响,因为与受影响地区的合规和修改行程相关的成本增加。
2023年1月,海事组织对《MARPOL公约》的修正案生效,结合了一项技术和操作措施(能效现有船舶指数(“EEXI”)和碳强度指标(“CII”))。这些规定旨在降低国际航运的碳强度,以符合国际海事组织最初的温室气体战略的雄心,即到2030年与2008年相比减少40%。对EEXI的遵守并未对我们的运营产生实质性影响。CII的影响仍不确定,因为预计国际海事组织将在2026年审查CII框架,这可能会导致我们的一些船舶的行程灵活性发生变化,具体取决于遵守所需的最终操作措施。此外,国际海事组织在2023年修订了其最初的温室气体战略,将2030年和2040年的检查点包括在内,以寻求与2008年相比,国际航运的温室气体绝对排放量分别减少至少20%和70%。经修订的海事组织战略还考虑了各种其他措施,包括可能的燃料标准和基于全球市场的措施,如燃料税或碳税,目的是进一步减少温室气体排放。虽然目前还不确定具体影响,因为建议尚未最后敲定,但由于合规成本增加,CII法规的全球性质以及国际海事组织修订后的战略中的各种其他潜在措施可能会对我们的业务结果产生实质性影响。
压载水
2017年生效的《国际海事组织压载水管理公约》要求,运输和排放压载水的船舶必须安装压载水处理系统,以达到特定的排放标准。遵守这一规定并未对我们的经营业绩产生实质性影响,我们预计继续遵守这一规定不会对我们的经营业绩产生实质性影响。
请参阅第1A项。风险因素--“与气候变化有关的因素,包括日益突出的全球监管重点,可能对我们的业务产生不利影响”,“劳工、健康和安全、财务责任和其他海事法规和措施可能影响业务并增加运营成本”。关于与上述条例有关的风险的进一步讨论.
《消费者金融责任条例》
我们需要从美国联邦海事委员会获得证书,证明我们有能力在不履行对客人的义务以及伤亡和人身伤害的情况下履行责任。作为获得所需证书的条件,我们通常通过保险公司为我们的船舶运营公司提供担保。不履行对客人的义务所需的担保债券金额目前为每个运营商3200万美元,并可能受到基于消费物价指数的额外调整。
英国、挪威、芬兰、冰岛和波罗的海国家也要求我们为不履行我们对这些司法管辖区客人的义务而产生的任何责任承担我们的财务责任。在英国,英国旅行社协会目前要求我们在一年中提供不同数额的履约保证金,在旺季最高可达1.83亿英磅。此外,民航局要求我们提供总计2500万GB的履约保证金。年内,我们与挪威旅行担保基金保持不同数额的履约保证金,以支付我们在挪威、芬兰、冰岛和波罗的海国家的财务责任。
某些其他司法管辖区也要求我们因不履行我们的义务而对我们的客人承担财务责任;然而,相关金额对我们的成本没有实质性影响。
公司的课税
以下是我们的主要税收、免税和特殊制度的摘要。除了所得税或替代所得税,我们的船舶停靠的几乎所有司法管辖区都根据客人人数征收一些税或费用,或者两者都征收,
吨位或其他一些单位。我们还在我们运营的许多司法管辖区收取和汇出增值税(VAT)或销售税。
我们的综合业务主要是从事拥有和经营国际运输客运邮轮的外国公司。
美国所得税
以下是美国联邦和州所得税法适用于我们的讨论,并基于美国国内税收法的现行规定、财政部法规、行政裁决、法院判决以及我们业务运营所在州的相关州税法、法规、裁决和法院判决。所有上述内容都可能发生变化,任何此类变化都可能影响本讨论的准确性。
《国税法》第883条的适用
皇家加勒比游轮有限公司Celebrity Cruises,Inc.和Silversea Cruises Ltd.在美国从事贸易或业务,我们的许多拥有船舶的子公司根据其船舶的行程从美国境内获得收入。Silversea Cruises Ltd.和我们的United Ki吨位税出于美国联邦所得税的目的,公司被归类为可赚取美国来源收入的不予考虑的实体或部门。根据《国内税收法》第883条,某些外国公司可以从总收入中扣除(实际上也可以从分支机构利得税中扣除,因为这些收入不会产生有效关联的收入和利润)来自或附带于船舶国际运营的美国来源收入,包括租赁此类船舶的收入。
外国公司将有资格享受第883条的利益,如果在相关部分:(1)外国公司组织的外国国家给予在美国组织的公司同等豁免;(2)公司(或其直接或间接的母公司)的股票“主要并定期在美国的一个成熟的证券市场上交易”。根据我们的美国税务顾问Faegre Drinker Biddle & Reath LLP的意见,基于该意见中提出的陈述和假设,皇家加勒比游轮有限公司,包括银海邮轮有限公司,名人游轮公司,以及拥有美国来源航运收入的相关船舶拥有子公司有资格享受第883条的好处,因为皇家加勒比游轮有限公司及其子公司均在利比里亚注册成立,利比里亚是一个合格的国家,我们的普通股主要并定期在美国的成熟证券市场上交易(即,我们是一家“上市”公司)。如果将来,(1)利比里亚不再符合同等豁免管辖区的资格,并且我们没有在符合豁免资格的管辖区重新注册,或者(2)我们没有资格成为上市公司,我们和我们所有的船-拥有或经营依赖第883条从总收入中排除合格收入的子公司将需要缴纳美国联邦所得税,他们的美国来源航运收入和附带活动的收入。
我们认为,我们的大部分收入和我们拥有船舶的子公司的收入来自或附带于船舶的国际运营,因此,根据第883条,我们可以免税。
第883条下的条例列出了国内税收署不认为是船舶国际运营附带的活动,包括销售空中和陆地运输、岸上游览以及游轮前后的旅游。我们从这些活动中获得的来自美国境内的收入将在美国征税。
第883条在没有豁免的情况下征税
如果皇家加勒比游轮有限公司,我们船只的运营商,名人游轮公司,或我们拥有船舶的子公司未能满足《国内税收法》第883条的要求,或者如果该条款被废除,则如下所述,这些公司将对其来自或附带于我们船舶的国际运营的部分收入缴纳美国所得税。
因为皇家加勒比游轮有限公司和名人游轮公司。在美国进行贸易或业务,皇家加勒比游轮有限公司,包括银海邮轮有限公司,名人游轮公司Celebrity Cruises Inc将按我们单独的公司应纳税收入的常规公司税率纳税(即,不考虑我们拥有船舶的子公司的收入)与我们在美国的贸易或业务有效相关的收入(通常仅来自美国的收入)。此外,如果我们与美国贸易或业务有效相关的任何收入和利润从我们的美国贸易或业务中提取或被视为已提取,则这些提取的金额将按30%的税率缴纳“分支机构利润”税。皇家加勒比游轮有限公司其中包括Silversea Cruises Ltd.(出于税收目的)和Celebrity Cruises Inc.(出于税收目的)。也可能会对我们支付的某些利息部分征税,税率高达30%。
如果第883条不适用于我们拥有船舶的子公司,则每个此类子公司每年将对其美国来源的总运输收入(如有)缴纳4%的特别税,因为其在美国没有固定营业地点,其收入来自租赁船舶。
美国其他税收
皇家加勒比游轮有限公司其中包括银海邮轮有限公司,名人游轮公司Celebrity Cruises Inc从不被认为是国际航运附带的活动中赚取美国来源的收入。该等收入的税项对我们所有呈列年度的经营业绩并不重大。
国家税务
皇家加勒比邮轮有限公司、名人邮轮公司和我们的某些子公司须缴纳美国各州的各种所得税,这些所得税通常是对每个州缴纳联邦所得税的美国来源收入的一部分征收的。此外,阿拉斯加州对在阿拉斯加开展业务的公司和某些其他附属公司的总收入的一部分征收阿拉斯加公司州所得税,并对在阿拉斯加水域进行的船上赌博活动的调整后总收入征收33%的税。这并没有对我们所有年度的经营业绩产生实质性影响。
英国所得税
在截至2023年12月31日的年度内,我们根据英国吨位税制度(“英国吨位税”)运营了14艘船舶。
需缴纳英国吨位税的公司根据符合条件的船舶净吨位确定的名义利润缴纳公司税。一家公司符合英国吨位税制度的要求包括缴纳英国公司所得税,经营在英国进行战略和商业管理的合格船舶,以及满足海员培训要求。
相关航运利润包括符合条件的船舶的经营收入和与航运有关的活动的收入。我们来自英国的非航运活动的收入不符合英国吨位税制度的要求,也不被认为是重要的,仍需缴纳常规的英国公司所得税。
其他
我们和我们的某些子公司需要缴纳增值税和其他间接税,其中大部分是可回收的、零税率或免税的。
经济合作与发展组织(OECD)发布了第二支柱示范规则,引入了15%的新全球最低税率支柱2的某些方面将于2024年1月1日生效,其他方面将于2025年1月1日生效。英国和欧盟成员国已经同意采纳这些条款,许多国家已经在2024年实施了这些规则。我们的母公司在利比里亚注册成立。利比里亚尚未宣布计划修改当地的企业所得税法,作为第二支柱提案的一部分。经合组织的示范规则将“国际航运收入”和某些附属收入排除在外,我们的某些收入可能有资格获得这些收入。
第二支柱规则将在2024年和2025年对我们的部分收入生效,但我们认为影响将是微不足道的。从2026年开始,这些规定将适用于我们大部分收入。我们正继续评估这些拟议和通过的立法修改的影响,这些修改将继续演变。我们正在评估我们认为可以执行的缓解战略,以将这些条款的影响降至微不足道的程度。请参阅第1A项。风险因素-“根据美国国税法或其他司法管辖区,我们的税务状况发生变化,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。”
报告的网站访问权限
我们在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供报告后,在合理可行的情况下尽快免费提供我们的年度报告、所有季度和当前报告以及对该等报告的所有修订,并通过我们的网站Www.rclinvestor.com。我们网站上包含的信息不是这些报告的一部分,也不作为参考并入本文。
关于我们的执行官员的信息
截至2024年2月21日,我们的高管为:
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名字 | 年龄 | | 职位 |
杰森·T·利伯蒂 | 48 | | 总裁与首席执行官 |
纳夫塔利·霍尔茨 | 46 | | 首席财务官 |
迈克尔·W·贝利 | 65 | | 总裁和皇家加勒比国际公司首席执行官 |
劳拉·霍奇斯·贝特奇 | 48 | | 总裁,名人邮轮 |
哈里·U·库洛瓦拉 | 71 | | 航运部常务副主任总裁 |
R.Alexander Lake | 52 | | 首席法务官兼秘书 |
杰森·T·利伯蒂自2022年1月以来一直担任总裁兼首席执行官。利伯蒂先生自2005年加入公司以来担任过多个职务。最近,利伯蒂先生自2017年起担任执行副总裁总裁兼首席财务官,在此之前,自2013年起担任高级副总裁兼首席财务官。在担任首席财务官之前,Liberty先生于2012年至2013年担任战略与财务部高级副总裁;2010年至2012年担任企业及收入规划部总裁副主任;2008年至2010年担任企业及战略规划部总裁副主任。在加入皇家加勒比之前,Liberty先生是毕马威会计师事务所国际会计师事务所的高级经理。利伯蒂先生目前在WNS控股公司的董事会任职。
纳夫塔利·霍尔茨自2022年1月以来一直担任首席财务官。在担任首席财务官期间,霍尔茨先生负责监督公司的财务规划和分析、供应链、风险管理、公司战略、财务、公司税务、投资者关系、投资、内部审计、会计和财务报告。在担任首席财务官之前,霍尔茨先生曾担任财务高级副总裁,负责财务规划和分析、风险管理和财务。在2019年加入高盛之前,霍尔茨先生曾在高盛担任董事董事总经理兼住宿和休闲投资银行业务主管。霍尔茨也是以色列空军的老兵。
迈克尔·W·贝利自2014年12月以来一直担任皇家加勒比国际公司的总裁兼首席执行官。在此之前,他自2012年8月起担任名人邮轮总裁兼首席执行官。贝利先生在皇家加勒比公司工作了40多年,最初在该公司的一艘船上担任助理事务长。自2012年2月至2012年8月,他担任过多个职位,包括运营执行副总裁总裁。贝利先生曾担任过的其他职务包括:总裁(国际)执行副总裁,2010年5月至2012年2月;高级副总裁(国际),2007年12月至2010年5月;高级副总裁,皇家加勒比国际酒店运营;以及董事,岛屿邮轮董事长兼董事总经理。
劳拉·霍奇斯·贝茨自2023年5月以来一直担任名人邮轮的总裁。霍奇斯·贝特奇女士于2000年加入公司,此后在酒店和海运运营、销售、营销、产品创新和投资者关系等不同业务领域担任过多个领导职务。最近,她自2022年2月起担任共享服务运营执行副总裁总裁,负责皇家加勒比集团的安全、安保和环境、风险管理和船员调动团队。在此之前,她于2020年12月至2022年2月担任共享服务运营部高级副总裁;2020年2月至2020年12月担任皇家加勒比国际产品开发部高级副总裁;2017年4月至2020年2月担任客户体验部副总裁。
哈里·U·库洛瓦拉自2005年1月起担任总裁海事部执行副总裁。库洛瓦拉负责机队设计和新建运营。库洛瓦拉先生也是我们海事安全咨询委员会的主席。Kulovaara先生自1995年以来一直受雇于皇家加勒比公司,担任各种职位,包括海洋运营部门的高级副总裁和质量保证部的高级副总裁。库洛瓦拉是一名海军建筑师和工程师。
R.Alexander Lake自2021年6月以来一直担任公司首席法务官兼秘书,负责公司的法律和合规职能。雷克先生从全球能源服务公司世界燃料服务公司加盟本公司,在那里他领导法律、法规和合规领域超过17年,最近在2017年至2021年担任执行副总裁总裁、首席法务官兼公司秘书。在加入World Fuel Services之前,雷克先生在America Online拉丁美洲公司担任助理总法律顾问,并在纽约和迈阿密的领先律师事务所担任公司律师。
第1A项。风险因素
本年度报告Form 10-K中的以下和其他部分列出的风险因素是可能导致实际结果与预期或历史结果不同的重要因素。不可能预测或识别所有此类风险。可能存在我们认为不重要或未知的额外风险,这些风险中的任何一种都可能影响我们的运营。 以下列出的风险因素的排序并不是为了反映风险的潜在可能性或程度。有关前瞻性陈述的警示性说明,见项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
宏观经济、商业、市场和经营风险
不利的经济或其他条件可能会减少对邮轮和乘客支出的需求,对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响,包括损害我们的商誉、船舶、商标和其他资产的价值,并可能影响对我们的经营业绩可能具有重大影响的其他关键会计估计。
对邮轮的需求受到国际、国家和地方经济状况的影响。疲软或不确定的经济状况可能会影响消费者信心,并构成风险,因为度假者推迟或减少可自由支配的支出。这反过来可能导致邮轮预订放缓,邮轮价格下降,船上收入下降。鉴于我们业务的全球性,我们面临着许多不同的经济体,我们的业务可能会受到我们所在市场的挑战性条件和/或我们的竞争对手在这些市场的相关反应的负面影响。
由于市场力量以及我们无法控制的经济或地缘政治因素,我们的运营成本可能会增加。
我们的运营成本,包括燃料、食品、工资和福利、机票、税收、保险和安全成本,可以而且一直受到市场力量和经济或地缘政治条件或其他我们无法控制的因素的影响,包括全球通胀压力,这增加了我们的运营成本。这些经营成本的增加已经并可能继续对我们未来的盈利能力产生不利影响。
为我们的客人提供商业航空服务的价格上涨或商业航空服务和/或可用性的重大变化或减少可能会对邮轮需求产生不利影响,并削弱我们向客人提供合理价格的度假套餐的能力。
我们的许多客人依靠定期的商业航空服务往返于我们邮轮上船或下船的港口。机票价格的上涨将增加我们的客人的邮轮假期的整体价格,这可能会对我们的邮轮需求产生不利影响。此外,可用性和/或管理商业航空公司服务的法规的变化可能会对我们的客人获得航空旅行的能力以及我们将我们的客人转移到我们的邮轮上或从我们的邮轮上移走的能力产生不利影响,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
恐怖袭击、战争和其他类似事件可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
我们容易受到各种不利事件的影响,包括恐怖袭击、战争、冲突、内乱和其他敌对行动。这些事件的发生或频率或严重程度的升级,以及由此产生的政治不稳定、旅行限制和建议以及对旅行安全和安保方面的担忧或对上述任何一种情况的恐惧,已经并可能在未来对旅行和度假业的需求和定价产生重大不利影响。这些事件还可能导致地方当局采取额外的安全措施,这些措施已经并可能在未来影响进入港口和/或目的地的通道。此外,此类事件已经并可能导致全球市场、供应链和行业的中断、不稳定和波动,燃料和食品等运营成本增加,以及影响我们的重建建设和机队现代化努力的中断,任何这些都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外,此类事件可能会加剧我们在本报告中描述的其他风险,其中任何一项也可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
疾病爆发和人们对疾病风险的担忧增加可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响,并可能造成重大中断,产生新的风险,并加剧现有风险。
疾病暴发和在往返于我们的船只上旅行时与疾病相关的担忧增加,可能会导致对邮轮的需求减少、客人取消、旅行限制、港口和/或目的地不可用、邮轮取消、船只重新部署以及无法从某些地方获得我们的船员、补给或补给。此外,我们可能会受到消费者的看法,即邮轮比其他度假方式更容易传播传染病。例如,各国政府和其他当局为控制和遏制新冠肺炎疫情(包括相关变种)而做出的前所未有的回应,导致我们从2020年3月开始自愿暂停全球邮轮业务。虽然我们已经恢复了全球邮轮业务,但不能保证我们的邮轮业务不会
被打断了。为了应对疾病爆发,我们的行业,包括我们的乘客和机组人员,未来可能会受到更高的健康和安全要求的影响,这可能会耗资巨大,并需要大量时间在我们的机队中实施。例如,地方政府可以制定自己的一套自我检疫规则和/或要求在探访之前或之后证明个人的健康状况或接种疫苗。根据我们对这些要求和建议的评估,或出于其他原因,我们可能会决定有必要取消或修改我们全球品牌的某些邮轮航行。任何这些因素的影响都可能对我们的业务和经营结果产生实质性的不利影响。此外,我们可能制定的或未来法律可能要求的任何应对传染病的操作或健康方案可能会耗资巨大,难以实施,而且在降低此类疾病在我们邮轮上感染和传播的风险方面可能不如我们预期的有效,所有这些都将对我们的运营产生负面影响,并使我们面临声誉和法律风险。
船舶、港口设施、陆地目的地和/或影响整个邮轮度假业的事件,以及相关的负面媒体报道和宣传,已经并可能继续影响我们的声誉,并影响我们的销售和经营业绩。
由我们和第三方运营和/或提供的邮轮、私人目的地、港口设施和岸上游览可能会受到事故、疾病、机械故障、环境事件、不适当的船员或乘客行为以及其他事件的影响,这些事件可能会质疑我们客人的安全、健康、安保和度假满意度,并对我们的销售、运营和声誉产生负面影响。涉及邮轮的事件,特别是客人和船员的安全、健康和安保以及媒体对此的报道,已经并可能影响行业对我们邮轮和定价的需求。特别是,我们无法预测对我们的财务业绩的影响,以及公众对旅行的健康和安全的关注,特别是乘坐邮轮旅行,以及旅行和邮轮需求的相关下降。此外,我们吸引和留住客人和船员的能力在一定程度上取决于我们公司和我们品牌的认知和声誉,以及公众对一般旅行健康和安全的担忧,以及特别是邮轮行业和我们的船只的担忧。我们的声誉和业务也可能因持续或额外的关于邮轮行业的负面宣传而受损,包括关于传染病传播的宣传、主要港口和目的地的过度旅游以及邮轮对环境的潜在不利影响。社交媒体和数字媒体的大量使用加剧了任何负面宣传的潜在范围和影响范围。此外,涉及邮轮的事故可能会给我们的业务带来额外的成本,增加政府或其他监管机构的监督,在某些情况下还可能导致诉讼。
重大天气、气候事件和/或自然灾害可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
自然灾害(例如地震、火山、野火)、天气和/或气候事件(包括飓风和台风)可能会影响我们的客源市场和运营,导致旅行限制、客人取消、无法从某些地方获得我们的船员或我们的物资和用品。由于此类事件,我们可能需要更改行程,取消一次或一系列邮轮,或重新部署我们的船只,这可能会对我们当前和未来的销售、运营成本和盈利能力产生不利影响。此类事件的频率、严重性或持续时间的增加可能会加剧它们的影响,扰乱我们的运营,或者使某些目的地变得不太可取或不可用,进一步影响我们的收入和盈利能力。上述任何情况都可能对我们的经营业绩和行业表现产生不利影响。
我们的可持续性活动,包括环境、社会和治理(ESG)事项,可能会导致声誉风险、成本增加和其他风险。
客户、投资者、贷款人、监管机构和其他行业利益相关者越来越重视企业ESG实践及其投资的影响和社会成本,这可能会导致我们的运营产生额外成本和变化。如果我们的ESG实践或披露不符合利益相关者不断变化的期望和标准,我们的客户和员工保留率、我们获得某些类型的资本(包括出口信贷融资)以及我们的品牌和声誉可能会受到负面影响,这可能会影响我们的业务运营和财务状况。我们还可能产生额外的成本并需要额外的资源来监控、报告和遵守各种ESG做法,这可能会增加我们的运营成本,并影响我们的运营结果和财务状况。
此外,我们不时就气候变化和其他ESG事项交流某些倡议。我们可能无法或被认为无法实现这些举措,这可能会对我们的声誉产生负面影响。未来为实现这些举措而采用新技术或新工艺也可能导致现有资产减值。
我们依赖造船厂、其分包商和我们的供应商来实施我们的新建和船舶升级计划,以及维修和维护我们的船舶,这使我们面临可能对我们的业务产生不利影响的风险。
我们依赖造船厂、其分包商和我们的供应商有效地建造我们的新船,并以具有成本效益的方式及时维修、维护和升级我们的现有船舶。只有数量有限的造船厂拥有
建造、维修、维护和/或升级我们的船只的能力和能力。因此,任何影响船厂供应链的中断都将对我们的业务产生不利影响,因为替代产品有限。
此外,船厂工作的暂停和/或减速已经并可能继续影响我们按计划建造新船的能力,我们及时和经济高效地采购新能力的能力,以及我们执行预定干船坞和/或船队现代化的能力。
建造、维修、维护和/或升级一艘船是一项复杂的工作,涉及巨大的风险。大宗商品和原材料价格的材料上涨,以及影响新船建造的其他成本压力,如劳动力和融资的成本或可获得性,可能会对造船厂以具有成本效益的基础上建造船舶的能力产生不利影响。如果造船厂、其分包商和/或我们的供应商在建造或修理船舶时遇到“不可抗力事件”、破产或其他财务困难、供应链、技术或设计问题,我们可能会受到影响。这些问题已经影响并可能在未来影响新船的及时交付或费用,或造船厂根据我们的需要或期望修理和更新我们船队的能力。此外,机械故障和/或不可预见的事件可能会导致邮轮取消或新船舶订单的延误,或有必要进行计划外的干船坞。此类事件可能导致收入损失、运营费用增加或两者兼而有之,从而对我们的运营结果产生不利影响。
全球运力增加或某一特定市场运力过剩可能会对我们的邮轮销售和/或定价产生不利影响。
尽管我们的船只可以重新部署,但邮轮销售和/或定价可能会受到市场上新船的引入、邮轮运力的减少、整体市场增长以及我们和我们的竞争对手的部署决策的影响。截至2023年12月31日,邮轮行业共订购了51艘新船,约11万个泊位,将于2028年交付,其中包括目前计划交付给我们的全球和合作伙伴品牌的8艘船。这些新船和未来订单的运力进一步净增长,而邮轮行业的需求和/或度假市场份额没有增加,可能会压低邮轮价格,阻碍我们实现收益提高的能力。
此外,如果我们或我们的竞争对手将船舶部署到特定航线/地区,而该地区的运力超过需求,可能会对我们的定价和盈利能力产生负面影响。上述任何情况都可能对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响,包括可能损害我们的船舶和其他资产的价值。
停靠港的不可用可能会对我们的经营结果产生不利影响。
我们认为,港口目的地是客人选择乘坐特定邮轮或邮轮度假的主要原因。港口和目的地的可获得性受到一系列因素的影响,包括对关键港口和目的地的行业需求和竞争、现有的能力限制、与某些船舶大小有关的限制、安全、港口发展的财务限制、港口可能与竞争对手达成的专营权安排、地缘政治事态发展、当地政府法规、环境法规以及政府对疾病暴发的反应。更高的燃料成本也可能对我们某些行程中的目的地产生不利影响,因为它们变得过于昂贵,无法包括在内。
此外,某些港口和目的地面临邮轮和非邮轮旅游的激增,在某些情况下,这助长了反旅游情绪和相关对策,以限制这些目的地允许的游客数量。在某些目的地,已经考虑和/或实施了限制游客数量的对策,包括拟议的对邮轮和邮轮乘客的限制,这可能会限制我们未来可以为乘客提供的行程和目的地选择。
对主要停靠港或目的地的需求和竞争增加、对特定停靠港的可用性或可行性的限制和/或在该等港口或目的地的岸上游览和其他服务提供商的可用性的限制可能对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
在整个度假市场上,我们的生意可能会被竞争对手抢走。
我们在度假市场经营,巡航是人们选择度假的众多选择之一。因此,我们的业务不仅有可能被其他邮轮公司抢走,还有可能被其他度假运营商抢走,这些运营商提供其他休闲选择,包括酒店、度假村(包括包罗万象的度假村)、基于互联网的替代住宿地点、主题公园、观光目的地、包价度假和旅游。
在邮轮价格、旅行顾问偏好以及我们为客人提供的船只、服务和目的地的性质方面,我们面临着来自其他邮轮公司的激烈竞争。我们的收入对其他邮轮公司在许多领域的行为很敏感,包括定价、日程安排、运力和促销,这不仅会对我们的收入产生重大不利影响,而且会对整个行业收入产生重大不利影响。
如果我们没有有效地营销我们的邮轮品牌或将我们的邮轮品牌与我们的竞争对手区分开来,或者以其他方式有效地与其他度假选择和新的或现有的邮轮公司竞争,我们的运营结果和财务状况可能会受到不利的影响。
如果我们不能适当地管理我们的成本和资本分配战略,以满足客户的期望为目标,这可能会对我们的业务成功产生不利影响。
我们致力于提供优质的产品和优质的服务。我们不能保证我们能够成功地平衡这些目标与我们的成本管理和资本分配策略。我们的业务还要求我们在广泛的投资选择范围内做出资本配置决策,这些投资选择具有不同的回报概况和价值实现的时间范围。这些措施包括根据预期的市场偏好、竞争和预计需求,作出重大的资本投资决策,如订购新船、升级我们现有的船队、增强我们的技术和/或数据能力,以及扩大我们的陆基资产组合。不能保证我们的战略会成功,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。对旧吨位的投资,在特别是,面临达不到预期回报和稀释相关资产价值的风险。
我们向新市场的扩张以及对新企业和陆上目的地项目的投资可能不会成功。
我们机会主义地寻求通过扩展到新的目的地或来源市场以及建立与我们现有产品互补的新企业来发展我们的业务。这些扩大业务的尝试增加了我们业务的复杂性,需要大量投资,并可能给我们的管理、人员、运营和系统带来压力。此外,我们可能无法执行扩大业务的尝试。我们不能保证这些业务扩张努力会如预期那样发展,或者我们会成功,如果我们不这样做,我们可能无法收回我们的投资,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们还通过合资企业和伙伴关系直接或间接投资于越来越多的关键陆上项目,包括港口和码头设施、私人目的地和多品牌目的地项目。这些投资可能会增加我们对某些关键风险的敞口,具体取决于这些项目的范围、位置以及所有权和管理结构。这些风险包括对天气事件的易感性、对当地政治/法规发展和政策的暴露、后勤挑战和人力资源和劳动力风险以及安全、环境和健康风险。
我们依赖旅游顾问来销售和营销我们的邮轮,这使我们面临某些风险,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依靠旅游顾问为我们的全球品牌创造预订量。因此,我们必须保持具有竞争力的佣金费率和激励结构。如果我们未能提供具有竞争力的薪酬方案或未能维持我们的关系,这些机构可能会受到激励,销售我们的竞争对手提供的邮轮,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们对第三方卖家的依赖在某些市场表现得尤为明显。此外,旅行顾问群体对影响消费者可自由支配收入的经济状况非常敏感。行业的重大中断或收缩可能会减少我们可用于营销和销售我们邮轮的旅行顾问的数量,这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。
涉及我们与第三方共同投资的商业活动可能会使我们面临额外的风险。
涉及我们与第三方共同投资的合伙企业、合资企业和其他业务结构通常包括对业务运营的某种形式的共享控制,并产生额外的风险,包括此类合资企业的其他投资者破产或以其他方式缺乏履行其义务的财务资源的可能性,或者可能具有或发展与我们的商业利益、政策或目标不一致的商业利益、政策或目标。除了财务风险外,我们的共同投资活动还带来了管理和运营风险,并使我们面临声誉或法律方面的担忧。这些或其他与我们与第三方共同投资有关的问题可能会对我们的运营或流动性产生不利影响。此外,由于我们与这些合资企业的合作伙伴已有安排,我们在控制这些合资企业的战略、或它们的资本使用和影响其运营结果的其他关键因素方面的能力有限,这可能对我们的投资和我们的运营结果产生不利影响。
我们未来可能决定进行的过去或即将进行的业务收购或潜在收购具有内在风险,可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响。
本公司不时进行收购,并可能在未来进行收购,这些收购受本公司识别有吸引力的商业机会及就该等机会谈判有利条款的能力等因素所影响。因此,公司不能保证潜在的收购将及时完成
或者,或者如果完成,我们将实现此类收购的预期好处。收购本身也存在风险,其中包括:(I)我们成功整合业务流程和实现预期协同效应的努力可能延迟或失败;(Ii)协调程序、控制和/或政策方面的困难;以及(Iii)可能与收购相关的未来未知负债和成本。此外,收购可能会对我们的流动性和/或债务水平产生不利影响,商誉和其他无形资产的确认价值可能会受到不可预见的事件和/或情况的负面影响,这可能会导致减值费用。上述任何事件都可能对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
我们依赖于供应链供应商和第三方服务提供商,他们是我们业务运营不可或缺的一部分。这些供应商和服务提供商可能无法或不愿意履行其承诺,或者可能采取可能损害我们业务的方式。
我们依赖供应链供应商为我们在世界各地的业务运营提供关键产品。任何影响供应商在所需地点和时间交付预期质量货物的能力的事件都可能对我们提供邮轮体验的能力产生负面影响。影响我们供应链的事件可能由供应商或我们无法控制的因素引起,包括恶劣天气、自然灾害、新的法律法规、劳工行动、需求增加、生产或分销问题、网络安全事件和/或第三方物流或运输系统中断。供应链的任何此类中断都可能增加我们的成本,并可能限制对我们运营至关重要的产品的供应。此外,加强对采购做法的监管或利益相关者的期望,或供应商行为不符合此类标准,可能会导致我们的运营成本增加,或导致对我们的声誉产生负面影响的宣传。
为了实现成本和运营效率,我们将某些对我们的全球业务运营不可或缺的服务外包给第三方供应商,例如我们的车载特许权人、我们的某些呼叫中心运营、客户端口服务、物流配送以及我们大部分信息技术系统的运营。我们面临某些决定受制于我们的第三方服务提供商的风险,这些决定可能会对我们的活动产生不利影响。未能充分监控第三方服务提供商遵守服务级别协议或法规或法律要求的情况可能会对我们造成重大的经济和声誉损害。此外,由第三方持有或通过第三方网络或平台传输的数据的机密性、隐私和/或安全也有可能受到威胁。
可能无法获得保险保障、无法以商业上合理的费率获得保险保障或我们未能获得足够的保险金额以弥补我们产生的损失,可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们寻求以商业上合理的费率维持适当的保险范围。我们通常根据资产的成本而不是重置价值获得保险,并且我们还选择自行保险,共同保险或在某些情况下使用某些风险的免赔额,例如船舶使用损失或其他业务中断。我们购买的保险范围的限制是基于覆盖范围的可用性,我们的风险状况和覆盖成本的评估。我们没有购买营业中断保险,因此我们没有为我们的船舶或其他业务的收入或收益损失提供保险。因此,我们并未就所有风险提供保障,且无法确定我们的保障范围是否足以应付实际产生的负债,而该等负债可能导致我们的收入及经营业绩在发生事故时出现意外减少。
我们是四个保赔协会(“保赔协会”)的成员,这些协会是由12个保赔协会组成的全球集团的一部分,被称为国际保赔协会集团(“IG”)。各保赔会提供的保赔保障是相互的,如果12个保赔会的任何成员发生灾难性损失,IG购买的再保险限额将用尽,我们将受到额外保费催缴的影响。我们还受到额外的保费呼吁的基础上,投资和承保不足的经验,我们自己的个人保险公司。
我们无法确定将来是否会以商业上合理的费率向我们提供保险和再保险,或者如果可以提供,是否足以支付潜在的索赔。此外,如果我们或其他被保险人遭受重大损失,结果可能是更高的保险费,取消保险,或无法获得保险。该等事件可能对我们的财务状况或经营业绩造成不利影响。
我们的岸上或船上业务或我们的信息系统的中断可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的主要行政办公室和主要岸上业务位于佛罗里达州,我们在世界各地都有岸上办事处。实际或威胁发生的自然灾害(例如,飓风/台风、地震、龙卷风、火灾或洪水)、市政封锁、宵禁、宵禁或类似事件可能会对我们的业务连续性、声誉和经营业绩产生重大影响。此外,大量或反复的信息系统故障、计算机
影响我们的岸上或船上运营的病毒或网络攻击可能会对我们的业务产生不利影响。我们通常不为我们的岸上或船上运营或我们的信息系统购买业务中断保险。因此,我们遭受的任何损失或损害可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的公司章程、章程和利比里亚法律的规定可能会禁止控制权的变更,并可能阻止我们的股东改变我们的管理层。
我们的公司章程和细则以及利比里亚法律的某些规定可能会禁止第三方在未经董事会批准的情况下改变公司的控制权,这可能会导致现任管理层的巩固。这些包括我们公司章程中防止A以外的第三方的条款。Wilhelmsen AS和Cruise Associates及其允许的受让人,在未经董事会同意的情况下收购超过4.9%的已发行股份的实益所有权。
我们可能无法实现2025财年的财务和气候相关绩效目标。
2022年11月,我们宣布,我们的目标是2025财年的某些财务和气候相关绩效目标。我们实现这些目标的能力取决于许多因素,包括本节中描述的其他风险因素。如果我们不能实现这些目标,我们的普通股价格和声誉可能会受到负面影响。
金融风险
我们可能无法获得足够的资金或资本来满足我们的需求,或者可能无法以可接受或与我们的预期一致的条款这样做。
为了为我们的资本支出(包括新的船舶订单)、运营和预定的债务偿还提供资金,我们历来依赖运营提供的现金流、可用信贷安排下的提款、额外债务的产生以及在私人或公共证券市场出售股权或债务证券。
尽管我们相信我们可以获得足够的流动性,为我们的运营、投资和债务提供预期的资金,但我们不能保证这一点。我们在有需要时获得额外资金的能力、我们是否有能力以可接受的条款及时为我们的未偿还债务证券和信贷安排进行再融资和/或更换我们的未偿还债务证券和信贷安排,以及我们的融资成本将取决于许多因素,包括但不限于金融市场的实力、全球市场状况(包括通胀压力、利率波动、信用评级下调、我们的财务表现、整个行业的复苏和表现,以及我们金融需求的规模、范围和时机)。此外,即使在获得融资承诺的情况下,资本和信贷市场的重大中断也可能导致我们的银行和其他交易对手违反对我们的合同义务,或者可能导致无法获得此类资金的条件得到满足。这可能包括银行或其他金融服务公司未能根据我们的贷款协议为所需借款提供资金,或未能向我们支付可能到期的金额,或未能返还根据我们的利率衍生工具或其他协议可偿还的抵押品。如果上述任何一种情况长期发生,将对我们的现金流和我们履行财务义务的能力产生长期负面影响。
我们的巨额债务需要大量现金来偿还,并可能对我们的财务状况产生不利影响。
我们有大量的债务和大量的偿债义务。截至2023年12月31日,我们的总债务为215亿美元。我们的巨额债务要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务和偿还债务,从而减少了我们现金流用于支付营运资本、资本支出和其他一般公司费用的能力。
我们未来按计划偿还偿债义务或为债务进行再融资的能力取决于我们未来的运营和财务表现以及产生现金的能力。这将受到我们成功实施业务战略的能力以及一般经济、财务、竞争、监管和其他我们无法控制的因素的影响。如果我们无法产生足够的现金来履行我们的偿债义务或为我们的其他业务需求提供资金,我们可能需要为我们的全部或部分债务进行再融资,获得额外的融资,推迟计划的资本支出或出售资产。我们不能保证我们将能够通过上述任何一项产生足够的现金。如果我们无法对任何债务进行再融资、获得额外融资或以商业合理的条款或根本不出售资产,我们可能无法履行与债务有关的义务。
我们的巨额债务还可能给我们带来其他负面后果。例如,它可能会增加我们对不利的总体经济或行业状况的脆弱性;限制我们对业务或我们经营的行业的变化进行规划或反应的灵活性;使我们与负债较少的竞争对手相比处于竞争劣势;使我们更容易受到业务、经济或我们经营的行业下滑的影响;限制我们未来筹集额外债务或股权资本的能力,以满足我们在营运资本、资本支出、发展项目、战略举措或其他目的方面的要求;限制我们进行战略性收购,
引入新技术或开拓商机;限制或限制我们获取和维护履约保证金的能力,以满足我们在不同司法管辖区对不履行客人旅行、伤亡和人身伤害的财务责任要求;使我们难以履行与我们的债务有关的义务;以及增加我们面临的利率上升的风险,因为我们的某些借款是(并且可能在未来)以浮动利率进行的。
尽管我们有杠杆作用,但我们可能会招致更多债务。尽管我们的某些债务工具,包括我们的出口信贷安排,包含了对产生额外债务的限制,但这些限制受到一些重要的限制和例外情况的限制,在某些情况下,遵守这些限制可能产生的债务数额可能是巨大的。如果在我们现有的债务水平上再增加新的债务,我们现在面临的相关风险将会增加。此外,不能保证未来会有融资,也不能保证此类融资会以类似的条款或我们在商业上可以接受的条款提供。截至2023年12月31日,我们已承诺约55亿美元的债务,用于资助我们的皇家加勒比国际、名人邮轮和银海邮轮品牌订购的五艘船,所有这些船都由造船国家的出口信贷机构担保。每个设施的最终规模将取决于最终合同价格(包括更改单和业主供应)以及欧元兑美元汇率的波动。请参阅附注8。债务关于我们的“担保票据”和“优先担保票据”的进一步信息,请参阅我们的综合财务报表项目8.财务报表和补充数据。
我们受到限制性债务契约的约束,这可能会限制我们为未来的运营和资本需求提供资金以及追求商业机会和活动的能力。此外,如果我们不遵守这些限制中的任何一项,可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们的某些债务工具,包括我们的契约以及我们的无担保银行和出口信贷安排,限制了我们经营业务的灵活性。例如,我们的某些贷款协议和契约限制或限制了我们和我们的子公司产生或担保额外债务;支付股息或分派,或赎回或回购股本并进行其他限制性付款;进行投资;完成某些资产出售;与联属公司进行某些交易;授予或承担某些留置权;以及合并、合并或转让我们的所有或基本上所有资产的能力。此外,我们的出口信贷安排和非出口信贷安排均载有公约,规定我们必须维持最低流动资金、指定的最低固定收费覆盖比率,以及限制我们的净债务与资本比率。此外,我们的ECA设施还要求我们保持最低股东权益。请参阅附注8。债务在我们的综合财务报表中项目8.财务报表和补充数据以进一步讨论我们的契约和现有的豁免。
所有这些限制都受到重大例外和限制条件的制约。尽管有这些例外和限制,我们不能向您保证,我们某些债务工具中的运营和财务限制以及契约不会对我们未来的运营或资本需求提供资金或从事其他可能符合我们利益的商业活动的能力产生不利影响。未来的任何债务可能包括类似或其他限制性条款,我们可能被要求进一步扣押我们的资产。此外,我们遵守这些公约和限制的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。这些因素包括当前的经济、金融和行业状况。如果吾等违反任何此等契诺或限制,吾等可能会在该等债务及若干其他债务工具下违约,而有关的债务持有人或贷款人可选择宣布该等债务连同应计及未付的利息及其他费用(如有)即时到期及应付,并以任何担保该债务的抵押品进行诉讼。如果我们签订的某些债务工具下的债务加速,我们的流动资产可能不足以全额偿还这些债务。包含交叉违约条款的其他债务工具下的借款也可能加快或成为按需支付。在这种情况下,我们的资产可能不足以全额偿还当时尚未偿还的债务和其他债务。
此外,我们维持信贷安排的能力也可能受到我们所有权基础变化的影响。更具体地说,如果任何人获得超过50%的我们普通股的所有权,或者除某些例外情况外,在任何24个月期间,我们董事会的大多数成员不再由在该期间第一天成为我们董事会成员的个人组成,我们可能需要预付我们的非ECA和ECA设施。我们的债务证券还包含控制权变更条款,第三方收购超过50%的普通股加上评级下调将触发这些条款,这将要求我们在控制权发生此类变更时提出回购我们的债务证券。
如果我们选择将我们的可转换票据转换为我们普通股的股票或现金和普通股的组合,我们可转换票据的转换将导致我们现有股东的稀释。
我们已发行的可转换票据本金总额为12亿美元。如果票据持有人选择转换,票据将被转换为我们的普通股、现金或普通股和现金的组合,在
谨慎行事。在2025年5月15日之后,我们于2022年8月发行的可转换票据将由持有人选择转换,直到紧接其到期日之前的第二个预定交易日的交易结束为止。将我们的可转换票据转换为普通股或普通股和现金的组合,将导致我们的股东的股权被稀释。
我们的股息政策可能会在不另行通知的情况下发生变化,未来的任何股息支付均由我们的董事会酌情决定。
自2020年第一季度以来,我们就没有宣布过分红。未来与我们的股息政策有关的任何决定将由我们的董事会酌情决定,并将取决于许多因素,包括我们当时的盈利能力、可用于这些股息的现金,以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。如果我们宣布分红,我们将需要偿还根据出口信贷安排递延的金额。
合规和监管风险
美国或其他国家出境旅游政策的变化已经并可能继续影响我们的运营结果。
美国和其他国家外交政策的变化在过去和未来可能导致对某些国家实施旅行限制或旅行禁令,或实施旅行建议、警告、规则、法规或立法,使我们面临惩罚或金钱损失索赔。此外,一些国家此前也对美国游客采取了限制措施。这些变化和规定的时间和范围可能是不可预测的,它们可能会导致我们取消预定的航班,可能会在短时间内通知,或者可能导致对我们的诉讼。反过来,这可能会减少我们的收入,增加我们的运营成本,否则会损害我们的盈利能力。
与气候变化相关的因素,包括日益关注的全球监管,可能会对我们的业务产生不利影响。
全球监管机构对气候变化、温室气体和其他排放的关注越来越多。这些国际和美国的监管努力仍在发展中,包括这些努力的国际协调,我们还不能确定最终的监管计划或它们将对我们的业务产生什么影响。然而,未来此类与气候变化相关的监管活动可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响,因为它要求我们减少排放,为我们的排放买单,修改我们的行程,并可能增加我们对气候变化相关诉讼的风险敞口。此类活动还可能增加我们的运营成本,包括燃料成本,从而对我们产生影响。例如,欧盟在其Fit for 55一揽子计划下提出并颁布了一系列重大碳改革的一部分,旨在实现其2030年的排放目标,其中将要求我们增加船只上低碳燃料的使用以及与岸上电力的连接。颁布的部分改革包括对欧盟排放交易体系的更新,该体系要求我们从2024年开始为符合条件的排放购买碳排放限额。
此外,美国和多个州和外国政府或监管机构已经或可能制定环境法规或政策,例如要求使用低硫燃料(例如,IMO硫磺限制)或即将到来的碳强度指标法规(“CII”),这些法规或政策已经或可能增加我们在某些市场运营的直接成本,增加我们的燃料成本,限制合规燃料的供应,导致我们产生购买和/或开发新设备的巨额费用,并对邮轮度假业产生不利影响。如果通过,这些法规可能单独或共同对我们的业务和运营结果产生重大不利影响,因为与受影响地区的合规和修改行程相关的成本增加。
对邮轮度假业对环境影响的环境审查也越来越多,一些环保组织正在倡导对泊位和海上的船舶排放进行更严格的监管。这种对邮轮行业的负面宣传和任何相关措施可能会导致消费者偏好的变化,如旅行方式或频率,这可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响,并使我们受到声誉影响和成本的影响。
劳工、健康和安全、财务责任、海事和其他法规和措施可能会影响运营并增加运营成本。
我们要遵守管理我们船舶排放、适用于我们船舶的安全标准、残疾人待遇、适用于我们客户的健康和卫生标准、我们船舶上和船舶/港口接口区域的安全标准、对我们客户的财务责任以及我们的广告和定价做法的各种国际、国家、州和地方法律、法规和条约。这些问题是,我们相信将继续是世界各地有关当局的重点领域,这可能导致颁布更严格的规定。除了对我们的声誉和品牌的潜在损害外,我们不遵守这些适用的法律和
法规以及法律法规或其解释或应用方式的变化,可能会导致诉讼、民事和刑事责任、损害、罚款和处罚,增加合规成本,并可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
根据美国国税法或其他司法管辖区,我们税务地位的改变可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
皇家加勒比邮轮有限公司和我们的许多子公司都是外国公司,它们的收入来自美国的贸易或业务和/或来自美国境内的来源。在年终审计方面,我们的美国税务律师Faegre Drinker Bdle&Reath LLP每年都会根据其中所述的某些陈述和假设向我们提交一份意见,其大意是,根据美国国税法第883节的规定,这些收入来自或附带于一艘或多艘船舶的国际运营,应从美国联邦所得税总额中扣除。我们认为,我们的大部分收入(包括我们子公司的收入)来自于船舶的国际运营或附带于该业务。
我们依赖883条款的能力可能会受到挑战,或者可能在未来发生变化。《国税法》的条款,包括第883条,可随时修改立法。此外,我们的直接或间接股东的身份、住所或所持股份、我们股票的交易量或交易频率,或利比里亚或巴哈马的相关外国税法,未来可能会发生变化,使它们不再具有同等豁免司法管辖区的资格,这可能会影响我们获得第883条豁免的资格。因此,不能保证我们未来将继续对来自美国的航运收入免征美国所得税。如果我们没有资格享受第883条的利益,我们和我们的子公司将被美国对来自我们的船舶的国际运营或与之相关的收入的一部分征税,这将减少我们的净收入。
此外,我们的部分业务由英国吨位税制内的公司经营。此外,我们的一些业务是在我们依赖税收条约提供免税的司法管辖区进行的。如果英国吨位税法发生变化,或者我们没有继续满足适用的资格要求,或者如果税务条约被更改或撤销,我们可能需要在这些司法管辖区支付更高的所得税,从而对我们的经营业绩产生不利影响。
经济合作与发展组织(OECD)发布了两个支柱示范规则,引入了15%的新全球最低税率,这可能会从2026年开始对我们产生实质性影响。虽然我们目前正在实施缓解战略,但不能保证它们会成功,对我们的财务报表的影响可能是实质性的。此外,由于预算限制可能会对我们所在司法管辖区的财政政策产生不利影响,我们可能会改变现有的税收待遇或其他税收改革,以及增加税务审计。
我们不是一家美国公司,因此,我们的股东在保护他们的利益方面可能会受到外国法律制度的不确定性的影响。
我们的公司事务受公司章程和附例以及《利比里亚商业公司法》的管辖。利比里亚《商业公司法》的条款与美国一些州的公司法条款相似。然而,利比里亚很少有司法案例解释《商业公司法》。虽然《商业公司法》规定,它的适用和解释将使利比里亚的法律在《商业公司法》的主题方面与特拉华州的法律相协调,但我们无法预测利比里亚法院是否会得出与特拉华州法院相同的结论。在利比里亚法律没有规定的情况下,《商业公司法》在适用的情况下通过了特拉华州的非法定公司法,只要不与《商业公司法》的任何其他规定或利比里亚法院的裁决相抵触,就有实质上类似的立法规定,并规定利比里亚法院在解决此类法院审理的任何问题时可以适用这种非法定公司法。我们无法预测利比里亚法院将在多大程度上或以何种方式适用特拉华州的非法定公司法。股东在利比里亚法院提起衍生品诉讼的权利可能比美国司法管辖区更有限。对于试图在利比里亚提起诉讼的股东来说,也可能存在实际困难,利比里亚法院可能承认也可能不承认和执行外国判决。因此,与在美国司法管辖区注册的公司的股东相比,我们的股东可能更难挑战管理层、董事或控股股东采取的行动。
一般风险因素
在全球范围内开展业务会导致监管、金融和其他风险增加。
我们在全球经营业务,这使我们面临许多风险,包括更广泛的地区和当地经济状况、动荡的当地政治状况、潜在的关税和税收变化,包括对现有税收法律和法规的变化和/或不确定的解释,需要遵守影响邮轮、度假或海运业务或管理外国公司运营的额外法律和政策,货币
这些因素包括:汇率波动、利率变动、在当地商业环境下运营的困难、某些地区的港口质量和供应情况、美国和全球反贿赂法律法规、贸易壁垒的设置以及对收入汇回的限制。
我们未来的增长战略取决于国际市场的持续盈利能力。我们在这些市场取得成功的关键因素包括我们继续提高人们对我们产品的认知度的能力,以及我们调整我们的产品以最大限度地满足快速变化的消费者需求的能力。我们计划的增长战略的执行取决于满足每个市场的政府和监管措施和政策。我们实现未来增长战略的能力在很大程度上取决于我们满足特定国家的政策和要求以及满足特定地区消费者偏好的需求的能力。这些因素可能会促使我们重新评估我们的一些国际业务战略。
全球化经营也使我们面临众多、有时相互冲突的法律、监管和税收要求。在世界上许多地方,包括我们开展业务的国家,当地商界的做法可能不符合国际商业标准。我们不能保证新发布的规则和法规得到一致的解释、应用和执行,这些规则和法规可能会限制我们的运营或增加我们的成本,并对我们在关键增长市场的未来增长战略产生负面影响。我们必须坚持旨在促进法律和监管合规的政策以及适用的法律和法规。但是,我们可能无法确保我们的员工、代理、代表和其他与我们有适当关联的第三方遵守适用的法律和法规。此外,如果我们不遵守所有适用的法律和法规要求,我们可能会面临处罚和其他责任的风险。如果我们、我们的员工或任何这些第三方未能遵守我们的政策或适用的法律或法规,可能会导致惩罚、制裁、我们的声誉受损和相关成本,这反过来可能对我们的运营结果和现金流产生负面影响。
作为一家全球运营商,我们的业务也可能受到美国政策变化或贸易、移民和/或环境或劳工法规等领域优先事项的影响。根据任何此类变化的性质和范围,它们可能会影响我们的国内和国际业务运营。任何此类变化,以及国际社会对此做出的任何反应,都可能给乘客或机组人员的旅行和/或跨境交易带来新的障碍,影响我们的客人体验和/或增加我们的运营成本。
如果我们不能充分应对这些风险,我们的财务状况和经营结果可能会受到不利影响,包括损害我们的船舶和其他资产的价值。
我们现有债务融资的条款给予,以及任何未来优先股权或债务融资可能给予优先于我们普通股股东权利的任何优先证券或债务证券权利的持有人。
我们现有债务的持有者在清算时拥有优先于我们普通股持有者的权利、优先和特权。如果我们通过发行优先股或可转换证券来产生额外的债务或筹集股本,所发行的债务或优先股的条款可能会赋予持有人优先于我们普通股持有人的权利、优惠和特权,特别是在清算的情况下。如果我们通过增发股本来筹集资金,我们现有股东的所有权比例将被稀释。
外币汇率、燃油价格和利率的波动可能会影响我们的财务业绩。
由于外币汇率、燃料价格和利率的变化,我们面临着市场风险。扣除对冲活动和自然抵消的影响后,上述任何一项重大变化都可能对我们的财务业绩产生实质性影响。我们的经营业绩已经并将继续受到这些因素的变化的影响,而且往往是显著的。
我们的部分债务以浮动利率计息,而浮动利率与不断变化的市场利率挂钩。因此,市场利率的上升将增加我们的利息支出和偿债义务。截至2023年12月31日,我们约有37亿美元的债务以浮动利率计息,这还不包括我们的利率互换协议。这笔款项约占我们总负债的16.8%。截至2023年12月31日,假设现行利率每上升1%,我们预计2023年的利息支出将增加约2550万美元。此外,我们以外币计算的收益价值受到强势美元的不利影响。
特别是,燃料价格的上涨已经并可能继续对我们的业务产生实质性的不利影响,因为燃料价格不仅影响我们的燃料成本,还影响我们的一些其他费用,如船员差旅、运费和商品价格。强制性燃料限制还可能造成与某些燃料类型的价格和可获得性有关的不确定性,可能影响我们相关对冲工具的运营成本和价值。
我们的商誉、无形资产、长期资产、股权投资和应收票据的任何进一步减值都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们每年评估减值商誉,或在情况显示报告单位的账面价值可能无法收回时更频繁地评估商誉减值。我们亦按年度评估其他资产,包括但不限于无形资产及长期资产,或在情况显示账面价值可能无法收回时更频密评估。具有挑战性的经营环境、影响消费者需求或支出的条件、总体宏观经济状况的恶化、预期的船舶交付或其他因素可能会导致我们预期从我们的业务中获得的未来现金流发生变化。估值分析中使用的现金流的减少可能会导致减值记录,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
关键人员的流失、我们无法招聘或留住合格人员,或者我们船上人员的中断都可能对我们的行动结果产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于关键高管和其他员工的技能和贡献,取决于我们招聘、培养和留住高素质人员的能力,以及在关键高管无法任职时有足够的继任计划和后备业务计划。随着行业对合格人才需求的增长,我们必须继续有效地招聘、培训、激励和留住我们在岸上和船上的员工,以有效地在我们的行业中竞争,维持我们目前的业务,并支持我们预计的全球增长。
由于劳动力市场的竞争,我们过去很难招聘和留住合格的人才,未来也可能会遇到困难。合格人员的长期短缺和/或营业额的增加可能会抑制我们以最佳方式运营业务的能力,如果我们需要雇用临时人员,可能会导致成本增加,和/或为了吸引和留住员工而增加工资和/或福利,所有这些都可能对我们的运营结果产生负面影响。
截至2023年12月31日,我们约88%的船上员工受到集体谈判协议的覆盖。根据我们的集体谈判协议,如果发生纠纷,可能会导致协议涵盖的员工停工。当这些集体谈判协议到期时,我们可能无法令人满意地重新谈判。此外,现有的集体谈判协议可能无法阻止我们的船只罢工或停工。我们也可能受到与我们的业务或集体谈判协议无关的停工或停工的影响。任何此类停工或潜在的停工都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响,关键员工的流失、我们无法招聘或留住合格人员或我们的人员出现中断也可能造成影响。
如果我们不能跟上技术发展、设计和实施的步伐,我们的运营或竞争地位可能会受到损害。
我们的业务继续要求使用尖端技术和系统。这些技术和系统需要大量投资,必须经过验证、改进、更新、升级和/或更换为更先进的系统,以便继续满足客户的需求和期望,并有效地处理我们的信息。如果我们无法及时或在合理的成本参数内做到这一点,如果设计中出现任何中断、延误或缺陷,或者如果我们无法适当和及时地培训员工操作这些新系统中的任何一个,我们的业务可能会受到影响。我们也可能无法从任何新技术或系统中获得我们预期的好处,这可能会损害了我们的经营业绩。
我们可能无法及时或根本无法获得适当的技术,或者我们可能在这样做的过程中产生巨大的成本。如果未能采用适当的技术,或者我们采用的技术出现故障或过时,可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们面临网络安全攻击和数据泄露,以及与保护我们的系统和维护数据完整性和安全相关的风险和成本。
我们受到网络安全攻击。这些网络攻击的范围和意图可能有所不同,攻击的目的是为了经济利益而危害我们的系统、网络和通信,或者是为了扰乱、瘫痪或以其他方式危害我们的海上和/或海岸行动。这些攻击可以包括广泛的方法和意图,包括网络钓鱼攻击、生成性人工智能模拟、非法付款请求、盗窃知识产权、窃取机密或非公开信息、安装恶意软件、安装勒索软件以及窃取个人或商业信息。随着时间的推移,这些攻击的频率和复杂性以及进行这些攻击的方法都在增加。
成功的网络安全攻击可能直接针对我们,也可能是第三方照顾不足的结果,或者是授权软件中的漏洞造成的。在这两种情况下,公司的系统和数据都可能受到损害
这可能会中断我们的运营,对我们的品牌声誉造成不利影响,并使我们面临更大的政府调查、诉讼、罚款和其他责任的风险,其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。此外,应对这种攻击并减少未来攻击的风险可能会导致在技术、人员、监测和其他投资方面的额外业务和资本成本。
我们还面临与收集、处理、存储和传输敏感信息相关的各种风险。在正常的业务过程中,我们收集员工、客户和其他第三方数据,包括个人身份信息和个人支付数据,用于各种业务目的。尽管我们已经制定了保护这些敏感信息的政策和程序,但这些信息已经并可能受到网络安全攻击和前述风险。此外,我们还受联邦、州和国际法的约束,涉及个人身份信息和个人支付数据的收集、使用、保留、安全和传输。这些法律包括欧盟通用数据保护条例和类似的国家机构,这些机构施加了额外的网络安全要求。遵守这些和其他适用法律已经并可能导致我们产生巨额成本或要求我们改变我们的业务做法,如果我们不这样做,可能会使我们面临巨额罚款、处罚、限制、诉讼或其他费用,并对我们的业务产生不利影响。此外,法律或法规的任何变化,包括适用于我们业务的新限制或要求,或加强现有法律和法规的执行,都可能使我们面临额外的成本和责任,并可能限制我们对此类信息的使用和披露。
虽然我们根据业务对技术的依赖和不断变化的外部威胁格局继续发展我们的网络安全实践,并投入时间、精力和财务资源来保护我们的系统、网络和通信,但我们的安全措施不能绝对保证我们将成功防止或防御所有影响我们运营的网络安全攻击或事件。不能保证任何违规或事件不会对我们的运营和财务业绩产生实质性影响。
客户、员工、第三方或公司数据的任何泄露、失窃、丢失或欺诈使用都可能对我们的声誉和品牌以及我们保留或吸引新客户的能力造成不利影响,并使我们面临数据丢失、业务中断、政府调查、诉讼和其他责任的风险,其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。可能需要大量的资本投资和其他支出来纠正问题和防止未来的违规行为,包括与为数据被泄露者提供额外安全技术、人员、专家和信用监测服务相关的费用。此外,如果我们或我们的供应商遭遇重大数据安全漏洞,或未能检测到重大数据安全漏洞并做出适当回应,我们可能会面临政府执法行动和私人诉讼。
诉讼、执法行动、罚款或处罚可能会对我们的财务状况或经营结果产生不利影响,和/或损害我们的声誉。
我们的业务受到各种美国和国际法律法规的约束,这些法规可能导致执法行动、罚款、民事或刑事处罚,或主张诉讼索赔和损害赔偿。此外,我们的员工、代理人或合资伙伴的不当行为可能会损害我们的声誉和/或导致诉讼或法律程序,可能导致民事或刑事处罚,包括巨额罚款。在某些情况下,针对此类案件进行辩护可能并不划算,并且/或者我们的法律策略可能最终不会使我们在案件中获胜。此类事件可能会对我们的财务状况或运营结果造成不利影响。我们无法预测任何此类诉讼的数量或结果,以及它们将对我们的财务业绩产生的影响,但任何此类影响都可能是实质性的。虽然其中一些索赔在保险范围内,但我们不能确定所有索赔都在保险范围内,这可能会对我们的财务状况或运营业绩产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
保护公司的业务信息、知识产权、客户和员工数据和技术系统对于我们业务的连续性、满足适用的法规要求以及维护我们各利益相关者的信任至关重要。网络安全是公司企业风险管理职能的重要组成部分,负责识别、监测和缓解业务、运营、财务和法律风险。
我们制定了一项网络安全计划,旨在保护和维护我们拥有或处理的所有信息的机密性、完整性和持续可用性,以抵御网络安全威胁的风险。使用基于风险的优先排序方法,网络安全团队专注于保护我们的高价值资产,更新我们的网络安全检测和预防能力以识别新的威胁,并完善合规流程以保护公司的运营和数据。
风险管理和战略
我们实施了政策、计划和控制,并投资于网络安全技术,重点是评估、监测和管理我们的网络安全风险。这些措施包括但不限于:维护全面的网络安全政策和做法;通过全球网络安全运营中心全年24小时监控网络威胁;采用新的监控技术主动识别威胁并提高公司的网络防御能力;对员工和船员实施全企业范围的网络安全培训、反网络钓鱼和提高认识计划;与公司各团队以及管理层进行网络模拟,以评估我们的应对方法。我们还实施了全面的流程,旨在识别和监督与我们的第三方服务提供商相关的网络安全威胁的风险,其中包括对我们的供应商和供应商进行安全评估,以及持续监测网络威胁。我们的网络安全计划基于公认的网络安全最佳实践和标准,例如国家标准与技术研究所(NIST)网络安全框架。我们定期对我们的网络风险管理计划进行第三方评估。
我们还定期评估网络安全风险,作为更广泛的企业风险管理(ERM)的一部分。这项评估包括对该公司识别和应对网络风险的流程以及该公司防线的有效性进行评估。鉴于网络安全威胁的复杂性和不断演变的性质,我们利用内部网络分析和外部威胁情报来源(包括评估员、顾问和其他第三方)来评估我们的网络风险,并适当调整我们的风险缓解方法。我们还维护旨在持续评估网络风险的控制和程序。这些流程包括根据需要将某些网络安全事件及时传达给公司高管、内部委员会和董事会,以便管理层和董事会能够及时做出任何必要的外部报告。
我们的政策要求我们的每一位员工都为我们的数据安全工作做出贡献。我们定期教育员工有关处理和保护客户和员工数据的重要性,包括通过年度隐私和安全培训,以提高员工对如何检测和应对网络安全威胁的意识。
截至本报告之日,我们不知道有任何网络安全威胁或事件对公司产生了重大影响或可能产生重大影响,包括我们的业务战略、经营业绩或财务状况。有关网络安全风险和对公司的潜在相关影响的其他说明,请参阅第1A项。风险因素-“我们面临网络安全攻击和数据泄露,以及与保护我们的系统和维护数据完整性和安全相关的风险和成本。”
治理
我们的网络安全计划由首席信息官(CIO)和首席信息安全官(CISO)领导。他们得到了与我们的运营团队密切合作的信息安全官员的支持。我们的CIO和CISO在网络安全领域拥有超过35年的集体经验。CISO向CIO报告,通常负责管理网络安全风险以及保护和防御我们的网络和系统。CISO曾在三家主要上市公司担任过类似的职务,是公认的网络安全领导者。他定期与同行CIO、网络安全专家和组织接触,包括云安全联盟(CSA)和NIST,以随时了解行业的最新发展。CISO根据我们内部的网络风险框架,定期向我们的内部披露委员会、首席财务官、总裁和首席执行官通报网络安全风险和事件。这也有助于确保最高管理层与我们的网络安全态势和潜在风险保持同步。
我们的董事会与审计委员会协调,积极参与审查管理层评估和管理网络安全风险的程序。该委员会至少每年审查一次网络安全。审计委员会直接监督公司对网络安全风险的管理。审计委员会每季度或根据需要收到管理层(包括首席信息官和首席信息官)关于风险评估产生的网络安全风险、降低风险措施的进展、外部审计师反馈、控制成熟度评估以及相关内部和行业网络安全事件的最新情况。此外,审计委员会主席定期在预定的董事会会议上向董事会通报审计委员会的审查结果。
项目2.财产
有关我们邮轮的信息,包括它们的大小,可以在运营战略-交付最先进的邮轮,以及船队升级和维护科和 运营--船舶和行程中的部分 项目1。业务.有关我们的在建邮轮、预计支出和融资的信息,请参阅未来资本承诺和资金需求和来源第七项的部分。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
我们的主要行政办公室和主要岸上业务位于佛罗里达州迈阿密港的租赁办公楼内。我们还在美国和整个欧洲、亚洲、墨西哥、南美和澳大利亚租赁了许多其他办事处,以管理我们的全球品牌运营。
我们相信,我们的设施足以满足我们目前的需要,我们有能力在必要时获得额外的设施。
我们还经营两个私人目的地,作为某些行程的停靠港:㈠我们在巴哈马拥有的一个岛屿,我们称之为CocoCay; ㈡我们在海地北海岸租赁的一个僻静的半岛Labadee。
第三项:法律诉讼
诚如先前所报道,于二零一九年八月,根据《古巴自由和民主团结法案》(又称《赫尔姆斯-伯顿法案》)第三章,我们在美国佛罗里达州南区地方法院(“法院”)提起诉讼。哈瓦那码头公司(Havana Docks Corporation)提出的申诉(“哈瓦那码头行动”)声称,它持有哈瓦那游轮港口码头的权益,该码头被古巴政府征用。投诉进一步声称,我们通过在这些设施上下乘客来贩运航站楼。原告寻求所有可用的法定补救措施,包括被征用财产的价值,加上利息、三倍赔偿金、律师费和诉讼费。
法院于二零二二年十二月作出有利于原告人的最终判决,并判给原告人合共约1. 12亿元的损害赔偿及律师费。我们已向美国第11巡回上诉法院提出上诉。我们认为我们有充分的理由提出上诉,并打算积极提出上诉。于2022年第四季度,我们录得约1.30亿美元的费用, 其他(费用)收入在我们的综合全面收益(亏损)报表与哈瓦那码头行动,包括判决后的利息和相关的法律辩护费用和保证金费用。
此外,我们经常参与邮轮度假行业的典型索赔。这些索赔大部分由保险公司承保。我们相信,该等索偿的结果(扣除预期保险赔偿)将不会对我们的财务状况或经营业绩及现金流量造成重大不利影响。
第二项第四项:煤矿安全披露
没有。
第II部
项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股本证券的市场
市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“RCL”。
持有者
截至2024年2月16日,我们普通股的记录持有者约为1186人。由于我们的某些股份是由经纪商和其他机构代表股东持有的,上述数字并不代表受益所有者的数量。
分红
我们普通股的持有者有平等的权利,根据所持股份的数量按比例在董事会宣布从合法可用资金中以股息的形式分享我们的利润,但优先股持有人的任何权利(如有)除外。我们普通股的持有者无权获得任何偿债基金。
由于我们在利比里亚注册成立,对普通股股息的汇款没有外汇管制限制,因为(1)我们现在是,而且打算根据经修订的2000年《利比里亚税法》及其下的条例保持我们作为非居民利比里亚实体的地位;(2)我们的船舶拥有子公司现在没有,将来也不会从事任何在利比里亚的业务,包括仅在利比里亚共和国领海内的航行。根据利比里亚现行法律,除向利比里亚居民实体或居民个人或因在利比里亚拥有经修订的2000年《利比里亚税法》意义上的常设机构而在利比里亚应纳税的个人或实体以外,向我们证券持有人的付款不征收利比里亚税或预扣。
股息的宣布应始终以我们董事会的最终决定为准,即在考虑到业务需要的情况下,当时的股息是谨慎的。如果我们宣布派息,我们将需要偿还在我们的出口信贷安排下递延的金额,作为2020年至2021年与他们达成的本金摊销延期的一部分。因此,自2020年第一季度以来,我们一直没有宣布分红。参考 注10。股东权益在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据获取有关宣布的股息的更多信息。
股份回购
在截至2023年12月31日的年度内,没有回购普通股。
如果我们回购普通股,我们将需要偿还在我们的出口信贷安排下递延的金额,作为2020年至2021年与我们的贷款人达成的本金摊销延期的一部分。
性能图表
下图通过衡量2018年12月31日至2023年12月31日普通股价格的变化,比较了基于公司普通股表现对公司的投资总回报(假设股息再投资)与标准普尔500综合股票指数(以下简称S指数)和道琼斯美国旅游休闲指数在五年内的总回报。
![3143](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/884887/000088488724000075/rcl-20231231_g1.jpg)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/18 | 12/19 | | 12/20 | | 12/21 | | 12/22 | | 12/23 |
皇家加勒比邮轮有限公司. | | 100.00 | 139.95 | | 79.22 | | 81.57 | | 52.43 | | 137.35 |
标准普尔500指数 | | 100.00 | 131.49 | | 155.68 | | 200.37 | | 164.08 | | 207.21 |
道琼斯美国旅游与休闲公司 | | 100.00 | 123.94 | | 126.10 | | 140.59 | | 112.10 | | 152.56 |
股票表现曲线图假设公司普通股和每个指数在2018年12月31日的价值为100美元,所有股息都进行了再投资。过去的表现不一定是未来结果的指标。
项目6.保留
不适用。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”这一标题下以及本年度报告10-K表的其他部分的讨论中,包括1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。除有关历史事实的陈述外,本年度报告中以Form 10-K格式做出的所有陈述,包括有关我们对未来时期的预期、业务和行业前景或未来经营结果或财务状况的陈述,均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“正在考虑”、“可能”、“驾驶”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将会”、“将会”以及类似的表达方式旨在进一步识别这些前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了管理层目前的预期,但它们是基于判断,本质上是不确定的。此外,它们受到风险、不确定因素和其他因素的影响,这些因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与这些前瞻性陈述中明示或暗示的未来结果、业绩或成就大不相同。这些风险、不确定因素和其他因素的例子包括但不限于本年度报告中以表格10-K形式讨论的风险,特别是本文第一部分第1A项中“风险因素”标题下讨论的风险。
本年度报告中以Form 10-K格式作出的所有前瞻性陈述仅在本文件提交之日发表。鉴于这些风险和不确定性,告诫读者不要过度依赖此类前瞻性陈述。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
概述
我们组织了对我们的财务状况和经营成果的讨论和分析,以提出以下内容:
•回顾我们的关键会计政策和估计以及我们的财务报告,包括讨论我们用来帮助我们管理业务的某些运营和财务指标;
•与2022年同期相比,我们截至2023年12月31日的年度经营业绩的讨论;以及
•讨论我们的流动性和资本资源,包括我们未来的资本和物质现金需求以及潜在的资金来源。
第二部分讨论了我们的业务结果,以及与2021年12月31日终了年度相比,2022年12月31日终了年度的现金来源和用途。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析我们的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告于2023年2月23日向美国证券交易委员会提交,并通过引用并入本10-K表格中。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。(请参阅注1。一般信息和注2。重要会计政策摘要在我们的合并财务报表中,列在项目8中。财务报表和补充数据)。我们的某些会计政策被认为是“关键的”,因为它们需要管理层做出最高程度的判断、估计和假设。我们已经与我们董事会的审计委员会讨论了这些会计政策和估计。我们相信我们的关键会计政策和估计如下:
船舶会计
船舶是我们最重要的资产,按成本减去累计折旧和摊销列报。船舶折旧一般按资产估计使用年限(一般为30-35年)采用直线法计算,减去10%-15%的预计剩余价值。30年-35年使用寿命和10%-15%的残值是船舶所有主要部件的加权平均。我们的使用年限和剩余价值估计考虑了预期的技术变化、环境法规、长期邮轮和度假市场状况以及类似建造船舶的历史使用年限的影响。此外,我们还考虑了我们对船体、上层建筑、主电气、发动机和船舱等主要部件系统的加权平均使用寿命的估计。我们在构成部分采用成本分配方法,以支持估计的加权平均使用寿命和剩余价值,并确定被替换资产的净成本基础。鉴于我们的船舶非常庞大和复杂,我们与船舶有关的会计估计和待资本化的船舶改进成本的确定需要相当大的判断力,而且本质上是不确定的。我们没有进行成本分离研究,专门将我们的船舶系统组件化。然而,我们主要根据已知的有关主要船舶部件系统及其寿命的一般和技术信息以及我们对邮轮度假行业的知识来估计部件系统的成本、使用寿命和剩余价值。我们不按船舶部件系统确定和跟踪折旧,而是利用这些估计来确定更换或翻新资产的净成本基础。我们认为为我们的船舶增加价值的改进成本被资本化为船舶的附加值,并在改进的估计使用寿命或相关船舶的估计使用寿命较短时折旧。更换或翻新的船舶部件的估计成本和累计折旧被注销,任何由此产生的损失在邮轮运营费用在我们的综合全面损失报表中。
我们定期审查估计的可用年限和剩余价值,以确定持续的合理性,考虑我们对每一类船舶预期用途的长期意见,并考虑计划的改进水平,以维护、增强和遵守这些类别内的船舶的环境法规。如果确定了可能导致我国船舶估计使用年限和剩余价值发生变化的因素,则完成对估计值的审查。
我们使用递延的方法来计算干船坞的费用。在延迟法下,所发生的干船坞费用被递延,并在下一个预定干船坞的期间以直线方式计入费用,我们根据Class要求的船龄估计为30至60个月。递延干船坞费用包括干船坞费用和与干船坞有关的其他费用,这些费用是维持船舶等级认证所必需的。为了让我们的邮轮在特定国家悬挂旗帜,获得责任保险,并合法地作为客运邮轮运营,等级认证是必要的。与这些干船坞费用相关的活动不能在船舶服役期间进行,因此,在干船坞期间作为计划的主要维护活动进行。大量递延的干船坞费用包括干船坞设施提供的拖运和码头服务、船体检查和相关活动(如刮擦、压力清洗、底部喷漆)、转向推进装置、推进器设备和压载舱的维护、拖船、引航和线路装卸等港口服务,以及与这些项目相关的运费。我们对每个干船坞执行的各种活动进行详细分析,只推迟与维护Class所需的计划主要维护活动直接相关的成本。递延费用与为维持船舶的设计和预期作业能力而非定期进行的活动有关。维修和保养活动在发生时计入费用。
我们在估计干船坞之间的期间时使用判断,这可能会导致对干船坞成本的估计摊销进行调整。如果船舶在下一个干船坞之前被处置,延迟干船坞的剩余余额将被冲销为发生出售期间的船舶处置损益。我们还使用判断来确定干船坞期间为保持船舶等级认证所需的成本,并与那些应归因于维修和维护的成本进行比较,这些成本在发生时计入费用。
我们相信,出于船舶会计的目的,我们已作出合理的估计。然而,如果某些因素或情况导致我们修改我们对船舶使用年限或预计剩余价值的估计,折旧费用可能会大幅增加或减少。如果情况导致我们改变我们的假设,以确定是否装运
改进应该资本化,我们每年花费的维修和维护成本可能会增加,但部分被折旧费用的减少所抵消。如果我们将估计的船舶平均使用寿命减少一年,2023年的折旧费用将增加约1亿美元。如果我们的船舶估计没有剩余价值,2023年的折旧费用将增加约3.45亿美元。我们已经根据我们目前的环境评估了我们估计的船舶使用寿命和预计的剩余价值,并确定这些估计没有变化。请参阅注释6。财产和设备在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据欲了解更多有关我们船只的信息.
商誉、无限期无形资产和长期资产的价值评估
我们每年在报告单位层面审查商誉和无限期无形资产的减值,或在事件或情况需要时更频繁地审查减值。商誉减值审查包括对报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值的定性评估,如有必要,还包括商誉减值测试。在进行定性评估时要考虑的因素包括一般经济状况、获取资本的限制、预测经营结果的变化、燃料价格的变化以及外汇汇率的波动。
商誉减值分析包括报告单位的公允价值与其账面价值的比较。我们通常使用贴现现金流模型来估计我们报告单位的公允价值,该模型也可能包括基于市场的估值方法的组合。使用贴现的预期未来现金流对公允价值的估计包括许多不确定因素,在对预期收入、运营成本、营销、销售和管理费用、利率以及有关邮轮度假业的竞争环境和一般经济和商业状况等因素进行假设时,需要我们做出重大判断。我们2023年减值评估的贴现现金流模型中使用的主要假设包括:
•预测每一可用旅客邮轮日的收入;
•现有船只的入住率;
•船舶营运费用;
•最终增长率;以及
•加权平均资本成本(即贴现率)。
贴现现金流模型以即将到来的财年最新的预计经营业绩为基础。我们使用报告单位基于其加权平均资本成本的特定比率对预计现金流进行贴现。
如果报告单位的公允价值超过其账面价值,则不需要减记商誉。如果报告单位的公允价值低于其净资产的账面价值,则根据报告单位的账面价值超过其公允价值的金额确认减值,但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。请参阅注释4。商誉在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以获取有关商誉的更多信息。
对无限期无形资产的减值评估可以采用定性或定量的减值评估。量化评估包括将资产的公允价值与其账面价值进行比较。我们根据无形资产的性质,使用贴现现金流模型和各种估值方法(例如商标和商号的特许权使用费减免法)估计这些资产的公允价值。我们2023年减值评估的贴现现金流模型中使用的主要假设包括:
•预测每一可用旅客邮轮日的收入;
•现有船只的入住率;
•终端生长率;
•专营权使用费;以及
•加权平均资本成本(即贴现率)。
如果账面价值超过其公允价值,则确认减值损失的金额等于该超出的金额。如果公允价值超过其账面价值,则该无限期无形资产不被视为减值。其他被分配有限使用年限的无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。请参阅注5。无形资产至
我们的合并财务报表第8项。 财务报表和补充数据有关不确定寿命和有限寿命无形资产的更多信息。
我们会根据近期及预测现金流量表现及剩余可使用年期,于有事件或情况变化显示船舶及其他长期资产(包括使用权资产)的账面值可能无法全数收回时检讨该等资产的减值。我们在可识别现金流量基本上独立于其他资产及负债的现金流量的最低水平评估资产减值。我们维持独立于其他资产及负债现金流量的可识别现金流量的最低水平为船舶水平。倘估计未贴现未来现金流量低于资产账面值,则以其账面值高于公平值为限确认减值支出。参阅附注6.物业及设备 在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据有关厘定长期资产公平价值的进一步资料。
我们根据活跃市场的市场报价(如有)估计公平值。倘并无活跃市场,我们会根据独立评估、销售价格磋商及按管理层估计与业务风险相称之比率贴现之预计未来现金流量厘定公平值。个别报告单位和使用期限不定的无形资产往往没有市场报价。因此,我们使用预期现值技术估计报告单位及无限年期无形资产的公平值。
皇家加勒比国际报告股
在2023年第四季度,我们进行了定量分析,作为皇家加勒比国际报告单位年度减值审查的一部分。于2023年11月30日,皇家加勒比国际报告单位的公平值乃使用贴现现金流量模型结合市场估值法厘定。测试结果显示,截至2023年11月30日,皇家加勒比国际报告单位的公允价值超过其账面价值100%以上,因此皇家加勒比国际的商誉没有减值。
于2022年第四季度,我们对皇家加勒比国际报告单位进行了定性评估。根据我们的定性评估,我们认为报告单位的估计公允价值超过其账面值的可能性较大,因此,我们没有进行商誉减值测试。
截至2023年及2022年12月31日,皇家加勒比报告单位应占商誉的账面值为2.964亿美元。
我们没有进行中期减值评估的皇家加勒比国际的商誉, 2023和2022年,因为没有发现触发事件。
银海邮轮报告组
于二零二三年及二零二二年第四季度,我们进行了定量分析,作为我们对银海邮轮报告单位进行年度减值审阅的一部分。于2023年11月30日及2022年11月30日,Silversea Cruises报告单位的公平值乃使用概率加权贴现现金流量模型结合市场估值法厘定。根据测试结果,我们厘定于二零二三年及二零二二年十一月三十日,银海邮轮报告单位的公平值分别超出其账面值约63%及26%,导致银海邮轮的商誉并无减值。于2023年及2022年12月31日,银海邮轮报告单位应占商誉的账面值为5. 09亿元。
于二零二三年及二零二二年第四季度,我们对Silversea Cruises品牌进行年度减值检讨。根据定量测试的结果,我们确定,截至2023年11月30日及2022年11月30日,银海邮轮商标的公允价值分别超出其账面值约62%及25%,导致银海邮轮商标并无减值。名字。
截至2023年12月31日和2022,无限寿命无形资产的账面价值为3.21亿美元,主要与Silversea Cruises商标名称有关。
我们于年内并无对银海邮轮的商誉或商号进行中期减值评估。 2023和2022年,因为没有发现触发事件。
衍生工具
我们订立各种远期、掉期及期权合约,以管理我们的利率风险,并限制我们因外币汇率及燃料价格波动而承受的风险。这些工具在其公允价值时记录在资产负债表上。
价值和绝大多数被指定为对冲。我们亦使用非衍生金融工具作为我们于海外业务及投资的净投资的对冲。尽管我们的部分衍生金融工具不符合对冲会计法或未根据对冲会计法入账,但我们并无持有或发行衍生金融工具作买卖或其他投机用途。我们根据权威指引对衍生金融工具进行会计处理。参阅附注2。重要会计政策摘要和附注16。公允价值计量和衍生工具在我们的合并财务报表中,列在项目8中。财务报表和补充数据有关相关权威指引、本公司对冲计划及衍生金融工具的详情,请浏览。
我们定期在场外市场与第三方机构订立外汇远期合约、利率掉期、燃料掉期及期权。我们根据工具的合约条款及已公布的外币汇率及利率远期价格,使用预期未来现金流量估计外币远期合约及利率掉期的公平值。我们使用标准期权定价模式,根据期权合约条款(如行使价及到期日)及可随时取得的市场数据(如远期利率及利率波动),对利率掉期合约内的下限进行估值。我们采用现值法将预期未来现金流量转换为工具的当前公允价值。
我们使用基于掉期合约条款及远期价格的预期未来现金流量估计燃料掉期的公平值。我们从公布的远期燃料曲线得出远期价格,而这些曲线又基于实际市场交易和类似资产的公布报价。我们采用现值法将预期未来现金流量转换为工具的当前公允价值。我们亦使用交易对手提供的估值确认公平值估计。
我们调整衍生金融工具的估值以纳入信贷风险。
我们相信,使用实际历史经验所建议的类似假设、输入数据或条件的其他适当估值模式,不大可能对我们的外币远期合约、利率掉期、燃料掉期及期权的公平值作出重大不同的估计。
或有事项-诉讼
我们会持续评估与任何针对我们的诉讼或索偿有关的潜在责任。虽然通常难以确定该等行动的时间及最终结果,但我们会运用最佳判断,以确定我们是否有可能产生与该等事项的和解或最终裁决有关的开支,以及是否可以合理估计该等可能的损失(如有)。在评估可能出现的亏损时,我们会考虑估计的保险可收回金额(如有),并在可能收回时记录为资产。当我们相信可能出现亏损且亏损金额可合理估计时,我们计提负债。由于与诉讼最终结果及潜在保险赔偿有关的内在不确定性,若干事项可能以与我们先前作出的任何拨备或披露有重大差异的金额解决。
季节性
我们的收入是以邮轮需求为基础的季节性收入。从历史上看,北半球夏季和假日期间的邮轮需求最旺盛。为了减轻北半球冬季天气的影响,并利用南半球的夏季,我们的品牌历来专注于在此期间在加勒比海、亚洲和澳大利亚部署。
财务说明
某些行项目的描述
收入
我们的收入包括以下内容:
•客票收入,其中包括销售客票和销售往返我们船舶的航空运输所确认的收入;以及
•机上和其他收入,主要包括在我们船上销售货物和/或服务的收入,这些收入不包括在乘客机票价格中、赌场运营、取消费用、度假保护保险的销售、邮轮前后旅游以及某些港口设施的运营费。机上和其他收入也包括我们从独立的第三方特许经营人那里获得的收入,他们向我们支付他们
收入,以换取在我们的船舶上提供选定货物和/或服务的权利,以及我们代表未合并的附属公司提供的与采购和管理相关的服务所收到的收入。
邮轮运营费用
我们的邮轮运营费用包括以下内容:
•佣金、交通费和其他费用,其中包括与客票收入直接相关的费用,包括旅行顾问佣金、空运和其他运输费用、随旅客人数变化的港口费用和相关的信用卡费用;
•住宿费和其他费用,包括与船上相关的直接成本和其他收入,包括在我们船上销售的产品的成本、度假保护保险费、与邮轮前后旅游相关的成本和相关的信用卡费用,以及与特许权收入相关的最低成本,因为这些成本主要是由第三方特许人产生的,以及我们代表我们未合并的附属公司提供采购和管理相关服务所产生的成本;
•工资单及相关费用,其中包括船上人员的费用(与我们的岸上人员有关的费用包括在市场营销、销售和行政费用);
•食品费,其中包括客人和机组人员的伙食费;
•燃料费包括燃料及相关交付、储存和排放消耗品成本以及燃料互换协议的财务影响;以及
•其他运营费用,主要包括营运成本,例如维修及保养、不随乘客人数变动的港口成本、船只相关保险、娱乐及与出售本公司船舶有关的收益及/或损失(如有)。
我们不会将工资和相关费用、食品费用、燃油费用或其他运营费用分配到可归因于乘客机票收入或船上和其他收入的费用类别,因为它们是为了提供整个邮轮假期体验而产生的。
选定的业务和财务问题
我们利用下面定义的各种运营和财务指标来评估我们的业绩和财务状况。如本文更详细讨论的,这些指标中的某些是非公认会计准则财务指标。这些非GAAP财务指标与相关的GAAP财务指标一起提供,因为我们认为它们为投资者提供了有用的信息,作为我们综合财务报表的补充,这些报表是根据GAAP编制和列报的。非公认会计原则财务信息的列报不应被孤立地考虑,也不应被视为替代或优于根据公认会计原则编制和列报的财务信息。
调整后的EBITDA是代表EBITDA(如下定义)的非GAAP衡量标准,不包括我们认为进行调整是有意义的某些项目在比较的基础上评估我们的盈利能力。对于p这些项目包括:(1)其他费用,其中包括2022年记录在其他费用中的与正在进行的哈瓦那码头诉讼有关的或有损失;(2)出售控股权的收益;(3)影响债务和信贷损失;(四)调整结构费用和其他主动费用;(5)股权投资减值和挽回损失;(6)拉曼图尔重组结算;(7)与大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌有关的保险回收净额或费用,涉及海洋绿洲;及(8)于2021年确认的与出售Azamara品牌有关的净收益;皇家加勒比游轮有限公司(Royal Caribbean Cruises Ltd.)调整后的EBITDA是提供下面的经营业绩。
经调整每股盈利(亏损)(“经调整每股盈利”) 是一种非GAAP衡量标准, 指皇家加勒比邮轮有限公司(定义见下文)应占经调整净收入(亏损)除以已发行加权平均股或已发行摊薄加权平均股(如适用)。我们认为,在比较基础上评估我们的业绩时,这种非GAAP衡量标准是有意义的。
调整后的净收入(亏损)归属于皇家加勒比游轮有限公司。 是一种非GAAP衡量标准, 代表净收入(亏损)减去归属于非控股权益的净收入,不包括我们认为在比较基础上评估我们的业绩时调整有意义的某些项目。于所呈列期间,该等项目包括 (i)(二)公司章程规定的其他事项;(三)公司章程规定的其他事项;(四)股东大会决议。
银色耳语递延税项负债解除;(v)减值及信贷亏损-(vi)于二零一八年收购Silversea Cruises所产生的Silversea Cruises无形资产摊销;(vii)重组费用及其他倡议开支;(viii)股权投资减值及收回亏损;(ix)于二零二二年录得与持续进行的Havana Docks诉讼有关的或有亏损,包括相关法律费用及成本;(x)债务折价的可换股债务摊销;(Xi)二零二一年Pullmartur重组和解;(xii)与大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌相关的保险追偿净额,涉及 海洋绿洲事故;(xiii)于二零二一年就出售Azamara品牌确认的收益净额;及(xiv)于二零二一年确认的亏损净额与消除银海邮轮三个月的申报滞后有关。净收入(亏损) 皇家加勒比游轮有限公司 调整后净收入(亏损) 皇家加勒比游轮有限公司 下文在经营业绩下提供。
可用的乘客邮轮天数 ("APCD“)是我们对容量的衡量标准,代表每个客舱的双人入住人数乘以期间的游轮天数,不包括取消的游轮天数和不可出售的客舱。我们使用此指标进行容量和费率分析,以确定导致我们的邮轮收入和费用变化的主要非容量驱动因素。
EBITDA是一种非GAAP度量,表示的皇家加勒比邮轮有限公司的净收入(亏损),不包括(I)利息收入;(Ii)扣除利息后的利息支出;(Iii)折旧和摊销支出;以及(Iv)所得税优惠或支出。我们认为,在比较的基础上评估我们的经营业绩时,这一非公认会计准则的衡量标准是有意义的。皇家加勒比邮轮有限公司应占EBITDA的净收入(亏损)对账如下:经营业绩项下。
总邮轮成本表示邮轮总运营费用加上营销、销售和行政费用的总和。
碳素 强度是我们对每总吨海里二氧化碳排放量的测量(良好状态)。
净邮轮成本和净额C鲁伊斯成本不包括燃料是非公认会计准则计量,代表邮轮总成本,不包括佣金、运输和其他费用、船上和其他费用,如果是不包括燃料的邮轮净成本,则是燃料费用(每个费用都在上文某些项目标题下的描述中描述)。在衡量我们以积极影响净收入的方式控制成本的能力时,我们认为净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本的变化是我们成本表现最相关的指标。就列报的2023年期间而言,邮轮净成本及不包括燃料的邮轮净成本不包括(I)出售控股权的收益;(Ii)减值及信贷损失;及(Iii)重组及其他计划开支。下文经营业绩项下提供了邮轮总成本与邮轮净成本和不含燃料的净邮轮成本之间的对账。
毛利率收益率代表每APCD的毛利。
调整后的毛利率代表毛利,经工资及相关、食品、燃料、其他营运、折旧及摊销费用调整后计算。毛利是根据公认会计原则计算的,即总收入减去邮轮运营总费用以及折旧和摊销。
净收益率代表每APCD的调整后毛利。我们利用调整后的毛利率和净收益来管理我们的日常业务,因为我们认为它们是衡量我们定价表现的最相关的指标,因为它们反映了我们赚取的邮轮收入,扣除了我们最重要的可变成本,即佣金、运输和其他费用以及船上和其他费用。
已投资资本代表总债务的最近五个季度平均值(即长期债务加上长期债务的当前部分)加上最近五个季度总股东权益的平均值。我们使用此度量来计算ROIC(定义如下)。
调整后营业收入(亏损)是一项非公认会计原则计量,代表营业收入(亏损),包括来自股权投资和所得税的收入(亏损),但不包括我们认为在比较基础上评估我们的经营业绩时经调整有意义的某些项目。我们使用这一非GAAP衡量标准来计算ROIC(如下定义)。
投资资本回报率(“ROIC”)代表调整后营业收入(亏损)除以投资资本。我们相信ROIC是一个有意义的衡量标准,因为它量化了相对于我们在业务上投资的资本,我们产生的运营收入的效率。ROIC也被用作我们针对高管的长期激励薪酬计划的关键指标。
入住率(“负荷率”)根据邮轮度假行业惯例,通过将客运邮轮天数(定义如下)除以APCD来计算。超过100%的百分比表示有三名或更多乘客占用了一些机舱。
客运邮轮日表示该期间的载客量乘以各自航次的天数。
使用某些非GAAP衡量标准,如净收益、净邮轮成本和不包括燃料的净邮轮成本,使我们能够进行运力和费率分析,将已知运力变化的影响与影响我们业务的其他不可预测的变化分开。我们相信,除了基于标准GAAP的财务指标外,这些非GAAP指标还可以提供更多的洞察力来衡量收入和成本表现。没有具体的规则或条例来确定非GAAP措施,因此,它们可能无法与行业内的其他公司进行比较。
我们没有提供预测的非GAAP财务指标与最具可比性的GAAP财务指标的量化对账,因为准备有意义的美国GAAP预测将需要不合理的努力。由于重大不确定性,我们无法在没有合理努力的情况下预测未来汇率、燃料价格和利率的变动,包括我们相关的对冲计划。此外,我们无法确定战略举措可能导致的非核心业务相关损益的未来影响。这些项目是不确定的,可能会对我们根据美国公认会计准则的运营结果产生重大影响。由于这种不确定性,我们认为核对这些预测数字的信息是没有意义的。
高管概述
2023年的业绩异常强劲,大大超出了我们的预期。
我们收到了三艘新船(银色新星,名人崛起T和海洋的象征),随着隐藏海滩的推出,扩大了CocoCay的完美日容量,并成功恢复到105.6%的归一化载客率,夏季高峰航次的载客率达到110%。我们实现了强劲的财务表现,包括2023年EBITDA达到45亿美元,创纪录的调整后EBITDA每APCD和创纪录的ROIC。此外,2023年实现了创纪录的净收益率和调整后的EBITDA,我们在修复资产负债表方面取得了重大进展,偿还了约40亿美元的债务。
我们2023年皇家加勒比邮轮有限公司的净收入为17亿美元,或每股稀释后收益6.31美元,而皇家加勒比邮轮有限公司2019年的净收入为19亿美元,或每股稀释后收益8.95美元,这是正常化运营的最近一年。皇家加勒比邮轮有限公司2023年的调整后净收入为18亿美元,或每股稀释后收益6.77美元,而皇家加勒比邮轮有限公司2019年的调整后净收入为20亿美元,或每股稀释后收益9.54美元。2023年调整后的EBITDA为45亿美元,而2019年调整后的EBITDA为36亿美元。
2023年总收入为139亿美元,超过了2019年创下的110亿美元的纪录,这得益于强劲的门票收入和包括运力增长在内的机上收入表现。因此,与2019年相比,毛利率增长了13.2%,按不变货币计算的净收益率增长了13.5%。强劲的收入和改善的现金流,加上我们扩大利润率的努力,使我们能够加快偿还债务,改善我们的债务到期日状况。
邮轮运营费用从2019年的61亿美元增加到2023年的78亿美元。与2019年相比,每APCD的总邮轮成本增加了10.9%,按不变货币计算增加了11.3%。与2019年相比,每APCD的邮轮净成本(不包括燃料)增长了7.5%,按不变货币计算增长了7.9%。我们严格的成本控制有助于减轻通货膨胀的影响。2023年,邮轮净成本包括2019年未计入的每APCD 2.31美元的结构成本,包括与我们的加尔维斯顿码头CocoCay的Perfect Day相关的增加成本,以及我们船队上推出的Starlink互联网。
2024年,我们预计我们的运力将比2023年增加8.5%,增加银色光芒和海洋乌托邦和一整年的运营银色新星, 名人气息,以及海洋的象征(该公司于2024年1月开始收入起航)。海洋乌托邦将是第一艘专注于加勒比海短途行程的绿洲级船,我们也是自2019年以来首次带着海洋的光谱。此外,我们还将继续在巴哈马天堂岛建设第一家皇家海滩俱乐部,该俱乐部将于2025年开业。我们的新船、优化的部署、持续的载客率增长和增强的船上产品预计将推动净收益和总收入的增长。2024年,由于我们的船队不断增长,加上重新启动整个船队的时机,我们预计将有20艘船停靠在干船坞,我们计划继续投资于新船的建造,并用技术改造我们现有的船队,以帮助实现我们降低碳强度的长期目标。
经营成果
除上文“执行概况”项下讨论的项目外,二零二三年的重要项目包括:
•截至2023年12月31日止年度,皇家加勒比游轮有限公司应占净收入和皇家加勒比游轮有限公司应占调整后净收入分别为17亿美元和18亿美元,或摊薄后每股6.31美元和6.77美元,相比之下,皇家加勒比游轮有限公司应占净亏损和皇家加勒比游轮有限公司应占经调整净亏损为$截至2022年12月31日止年度,本公司每股摊薄盈利分别为(22)亿元及(19)亿元,或每股摊薄盈利分别为(8. 45)元及(7. 50)元。
•截至2023年12月31日止年度,总收入较2022年同期增加51亿元。 这一增长主要是由于我们的全面运营和更高的入住率, 容量和票价 2023, 与2022年上半年及下半年分别部分至全面营运相比,出租率及载客率均较低。
•截至2023年12月31日止年度,邮轮营运开支总额较2022年同期增加12亿元。该增加反映我们于二零二三年的营运较二零二二年同期有更高的载客量及入住率。
•于2023年2月,我们发行本金总额7亿元于2030年1月到期的7. 25%优先担保票据(“7. 25%优先担保票据”)。交易完成后,我们终止了7亿美元364天定期贷款的承诺。此外,剩余的3.5亿美元支持承诺融资也在交易结束时终止,
•自2023年3月31日起,我们完成了之前宣布的与iCON的合作。作为交易的一部分,我们以2.09亿美元的价格出售了PortMiami 80%的股份,并保留了20%的少数股权。该合作伙伴关系将拥有,开发和管理主要停靠港的邮轮码头设施和基础设施,最初包括意大利,西班牙和美属维尔京群岛的几个开发项目。参见注释7。投资和其他资产我们的综合财务报表,以获取有关交易的进一步信息。
•于2023年6月,我们的4. 25%可换股优先票据(未偿还结余为3. 50亿元)以现金3. 38亿元及发行约374,000股普通股的组合方式结算。发行股本增加了额外的实收资本,但数额不大。
•2023年6月,我们接收了 银色新星 2023年11月,我们收到了 名人崛起, 和海洋的图标。请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充日期A以获得有关船舶融资的进一步信息。银色新星, 名人崛起, 和海洋的象征分别于2023年第三季度和第四季度以及2024年第一季度投入使用。
•2023年11月,我们结算了2.875%可转换优先债券中的2.25亿美元。这些票据的结算使用了2.25亿美元的现金和发行了大约147,000股普通股。股权的发行增加了非实质性的额外实缴资本。
•在截至2023年12月31日的年度内,我们执行和修订了关于我们的两个无担保循环信贷安排的各种融资安排。在这些再融资之后,我们的循环信贷承诺总额为35亿美元,其中17亿美元计划于2026年10月到期,17亿美元计划于2028年10月到期,9700万美元计划于2025年4月到期。
•在截至2023年12月31日的年度内,我们全额偿还了于2025年6月到期的11.50%担保优先票据的14亿美元未偿还余额。
有关上述债务交易的进一步信息,请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据有关我们2023年融资活动的更多信息.
我们报告了可归因于皇家加勒比邮轮有限公司的净收益(亏损)、可归因于皇家加勒比邮轮有限公司的调整后净收益(亏损)、每股收益(亏损)和调整后每股收益(亏损),如下表所示(单位为百万,不包括每股数据):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
皇家加勒比游轮有限公司(Royal Caribbean Cruises Ltd.) | $ | 1,697 | | | $ | (2,156) | | | $ | (5,260) | |
债务清偿损失 | 121 | | | 94 | | | 139 | |
出售控股权益之收益(1) | (3) | | | — | | | — | |
出售非控股权益的迈阿密港税(2) | 7 | | | — | | | — | |
Silver Whisper递延税项负债解除(3) | (26) | | | — | | | — | |
减值及信贷亏损(4) | 8 | | | 1 | | | 82 | |
收购Silversea Cruises产生的Silversea Cruises无形资产摊销(5) | 6 | | | 6 | | | 6 | |
重组费用和其他举措费用 | 5 | | | 12 | | | 2 | |
股权投资减值及损失的弥补(6) | 12 | | | — | | | 31 | |
诉讼损失或有事项(7) | — | | | 130 | | | — | |
可转换债务折价摊销(8) | — | | | — | | | 104 | |
Pullmartur重组和解(9) | — | | | — | | | 10 | |
海洋绿洲号事件(10) | — | | | — | | | (7) | |
与出售Azamara品牌有关的净收益(11) | — | | | — | | | (3) | |
与消除Silversea Cruises报告滞后有关的净亏损(12) | — | | | — | | | 63 | |
调整后的净收入(亏损)归属于皇家加勒比游轮有限公司。 | $ | 1,827 | | | $ | (1,913) | | | $ | (4,833) | |
| | | | | |
基本信息: | | | | | |
每股收益(亏损) | $ | 6.63 | | | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | |
调整后每股盈利(亏损) | $ | 7.14 | | | $ | (7.50) | | | $ | (19.19) | |
| | | | | |
稀释: | | | | | |
每股盈利(亏损)(13) | $ | 6.31 | | | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | |
调整后每股盈利(亏损)(13) | $ | 6.77 | | | $ | (7.50) | | | $ | (19.19) | |
| | | | | |
加权平均未偿还股份: | | | | | |
基本信息 | 256 | | | 255 | | | 252 | |
稀释 | 283 | | | 255 | | | 252 | |
(1) 代表出售意大利邮轮码头设施控股权的收益。这些金额包括在其他运营在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(2)代表波特迈阿密出售非控股权的税收。这些金额包括在其他(费用)收入在我们的综合全面收益(亏损)表中。
(3)白银代表执行《银语》的逢低买入期权后递延税项责任解除。这些金额包括在其他 (费用)收入在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(4) 代表先前已记录信贷损失的应收票据的资产减值和信贷损失追回。这些金额包括在其他运营在我们的综合全面收益(亏损)表内。此外,2023年包括与停止在我们的海滨业务中使用某些房地产资产有关的1100万美元减值。这笔金额包括在市场营销、销售和行政费用在我们的综合全面收益(亏损)表内。2022年和2021年,数额为扣除先前确认的信贷损失后的因新冠肺炎影响而产生的资产减值和信贷损失
(5)本期指因2018年收购SilverSea Cruise而产生的SilverSea Cruise无形资产摊销。
(6)预计2023年为权益法减值1300万美元,确认递延货币换算调整损失400万美元。这些金额包括在股权投资收益(亏损)和其他(费用)收入在我们的综合全面收益(亏损)表中分别列示。此外,2023年,还包括从2023年第二季度确认的一家权益法被投资人那里挽回400万美元的损失。2021年,Amount代表股权投资资产减值,主要是由于新冠肺炎的影响,我们在途易邮轮有限公司的投资。这些金额包括在股权投资收益(亏损)在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(7)这是与正在进行的哈瓦那码头诉讼有关的2022年或有损失记录,包括判决后利息和相关法律费用和费用。这笔金额包括在其他(费用)收入在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(8)折现率为本公司可转换票据非现金债务折价摊销。关于自2022年1月1日起采用ASU 2020-06对可转换票据非现金债务贴现的会计影响的进一步信息,请参阅附注2。重要会计政策摘要在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据.
(9)这是指预计将支付给普尔曼图尔客人的预计现金退款以及作为普尔曼图尔公司重组的一部分而发生的其他费用。
(10)其他金额包括与涉及海洋绿洲的大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌有关的净保险赔偿。
(11)利润是指2021年确认的与出售Azamara品牌有关的净收益。
(12)净亏损是指与消除银海邮轮报告滞后相关的净亏损。
(13)预计2023年,稀释后每股收益和调整后每股收益包括与我们的可转换票据相关的稀释利息支出8800万美元。
| | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2019 | | | | |
皇家加勒比邮轮有限公司的净收入。 | $ | 1,879 | | | | | |
海洋绿洲事件、大巴哈马干船坞注销和其他附带费用(1) | 35 | | | | | |
债务清偿损失 | 6 | | | | | |
银海邮轮收购相关无形资产或有对价及摊销的公允价值变动(2) | 31 | | | | | |
重组费用和其他计划费用(3) | 14 | | | | | |
与收购银海邮轮相关的交易和整合成本(2) | 2 | | | | | |
非控股权益调整(4) | 36 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
皇家加勒比邮轮有限公司的调整后净收入。 | $ | 2,003 | | | | | |
| | | | | |
基本信息: | | | | | |
每股收益 | $ | 8.97 | | | | | |
调整后每股收益 | $ | 9.56 | | | | | |
| | | | | |
稀释: | | | | | |
每股收益 | $ | 8.95 | | | | | |
调整后每股收益 | $ | 9.54 | | | | | |
| | | | | |
加权平均未偿还股份: | | | | | |
基本信息 | 209 | | | | | |
稀释 | 210 | | | | | |
(1)这一数额包括杂费,扣除与大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌有关的1400万美元保险赔偿后的净额,涉及海洋绿洲,主要是在其他运营费用在截至2019年12月31日的综合全面收益(亏损)表中;以及涉及其一个干船坞的大巴哈马事件的2,100万美元,包括在截至2019年12月31日的综合全面收益(亏损)表中的股权投资收入。
(2)代表因2018年收购SilverSea Cruise而产生的或有对价的公允价值变动及SilverSea Cruise无形资产的摊销。
(3)代表与重组我们的国际销售和营销结构有关的重组费用和其他计划费用。
(4)这一调整排除了与银海邮轮集团有限公司的S非控股权益持有的看跌期权相关的合同增值要求的影响。
下表列出了过去三年的经营业绩占总收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
客票收入 | 68.8 | % | | 65.5 | % | | 61.4 | % |
机上和其他收入 | 31.2 | % | | 34.5 | % | | 38.6 | % |
总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
邮轮运营费用: | | | | | |
佣金、运输和其他 | 14.4 | % | | 15.4 | % | | 13.6 | % |
车载和其他 | 5.8 | % | | 6.8 | % | | 7.6 | % |
工资单及相关 | 8.6 | % | | 14.6 | % | | 54.7 | % |
食物 | 5.9 | % | | 7.4 | % | | 10.7 | % |
燃料 | 8.3 | % | | 12.1 | % | | 25.1 | % |
其他运营 | 12.9 | % | | 18.6 | % | | 67.0 | % |
邮轮运营费用总额 | 55.9 | % | | 74.8 | % | | 178.8 | % |
市场营销、销售和行政费用 | 12.9 | % | | 17.9 | % | | 89.4 | % |
折旧及摊销费用 | 10.5 | % | | 15.9 | % | | 84.4 | % |
营业收入(亏损) | 20.7 | % | | (8.7) | % | | (252.6) | % |
其他收入(支出): | | | | | |
利息收入 | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 1.1 | % |
利息支出,扣除资本化利息 | (10.1) | % | | (15.4) | % | | (84.3) | % |
股权投资收益(亏损) | 1.4 | % | | 0.6 | % | | (8.8) | % |
其他(费用)收入 | (0.1) | % | | (1.3) | % | | 1.3 | % |
| (8.4) | % | | (15.7) | % | | (90.7) | % |
净收益(亏损) | 12.3 | % | | (24.4) | % | | (343.3) | % |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 0.1 | % | | — | % | | — | % |
皇家加勒比游轮有限公司(Royal Caribbean Cruises Ltd.) | 12.2 | % | | (24.4) | % | | (343.3) | % |
选定的统计信息显示在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021(1)(2) |
载客量 | 7,646,203 | | | 5,536,335 | | | 1,030,403 | |
客运邮轮日 | 49,549,127 | | | 35,051,935 | | | 5,802,582 | |
APCD | 46,916,259 | | | 41,197,650 | | | 11,767,441 | |
入住率 | 105.6 | % | | 85.1 | % | | 49.3 | % |
___________________________________________________________________
(1) 由于银海邮轮在2021年10月消除了三个月的报告滞后,我们包括了截至2021年12月31日的一年中从2020年10月1日至2021年6月30日和2021年10月1日至2021年12月31日的指标。截至2021年12月31日的年度不包括2021年7月、8月和9月的统计数据,因为银海邮轮这三个月的经营业绩包括在其他(费用)收入在截至2021年12月31日的年度综合全面损失表中。参考注1.一般情况在我们的合并财务报表项目8下。财务报表和补充数据有关三个月报告延迟的更多信息。
(2)在截至2021年12月31日的一年中,我们包括Azamara邮轮公司截至2021年3月19日(该品牌的有效销售日期)的指标。参考注1.一般情况在我们的合并财务报表项目8下。财务报表和补充数据有关出售Azamara邮轮品牌的更多信息。
EBITDA和调整后的EBITDA计算如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
皇家加勒比游轮有限公司(Royal Caribbean Cruises Ltd.) | | $ | 1,697 | | | $ | (2,156) | | | $ | (5,260) | |
利息收入 | | (36) | | | (36) | | | (17) | |
利息支出,扣除资本化利息 | | 1,402 | | | 1,364 | | | 1,292 | |
折旧及摊销费用 | | 1,455 | | | 1,407 | | | 1,293 | |
所得税支出(福利)(1) | | 6 | | | 4 | | | (47) | |
EBITDA | | 4,524 | | | 583 | | | (2,739) | |
| | | | | | |
其他费用(2) | | 2 | | | 115 | | | 27 | |
出售控股权的收益(3) | | (3) | | | — | | | — | |
减值及信贷亏损(4) | | 8 | | | 1 | | | 82 | |
重组费用和其他举措费用 | | 5 | | | 12 | | | 2 | |
股权投资减值及挽回损失(五) | | 8 | | | — | | | 31 | |
普尔曼图尔重组和解(6) | | — | | | — | | | 5 | |
海洋绿洲号事件(7) | | — | | | — | | | (7) | |
与出售Azamara品牌有关的净收益 | | — | | | — | | | (3) | |
调整后的EBITDA | | $ | 4,544 | | | $ | 711 | | | $ | (2,602) | |
(1)此等款项列入 其他(费用)收入在我们的综合全面收益表(亏损)。
(2)代表非营业费用净额。于二零二二年,主要指我们就持续进行的哈瓦那码头诉讼录得的或有损失(包括相关法律费用及成本)。二零二一年主要与燃料掉期的公平值变动有关,其现金流量对冲会计处理已终止。金额不包括 所得税费用(收益),以上计算的EBITDA。
(3)指出售意大利邮轮码头设施控股权益之收益。此等款项列入 其他运营在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(4)指先前已记录信贷亏损的应收票据的资产减值及信贷亏损收回。此等款项列入其他运营在我们的综合全面收益(亏损)表内。此外,2023年包括与停止在我们的海滨业务中使用某些房地产资产有关的1100万美元减值。这笔金额包括在市场营销、销售和行政费用在我们的综合全面收益表(亏损)。于二零二二年及二零二一年,金额指因COVID-19影响而产生的资产减值及信贷亏损(扣除收回先前确认的信贷亏损)。
(5)对于2023年,代表2023年第三季度确认的1300万美元的权益法减值,以及2023年第二季度确认的400万美元的权益法被投资方亏损。于二零二一年,该金额指股权投资资产减值,主要是由于COVID-19的影响,我们于TUI Cruises GmbH的投资。此等款项列入 股权投资收益(亏损)在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(6)代表预计支付给普尔曼图尔客人的预计现金退款以及作为普尔曼图尔公司重组的一部分而发生的其他费用。
(7)与大巴哈马造船厂干船坞结构倒塌有关的保险赔偿净额,涉及海洋绿洲。
毛利率和净收益率的计算方法是将毛利率和调整后的毛利率除以APCD,如下所示(单位:百万,不包括APCD和收益率):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
总收入 | $ | 13,900 | | | $ | 8,840 | | | $ | 1,532 | |
更少: | | | | | |
邮轮运营费用 | 7,775 | | | 6,616 | | | 2,739 | |
折旧及摊销费用 | 1,455 | | | 1,407 | | | 1,293 | |
毛利率 | 4,670 | | | 817 | | | (2,500) | |
添加: | | | | | |
工资单及相关 | 1,197 | | | 1,288 | | | 838 | |
食物 | 819 | | | 653 | | | 164 | |
燃料 | 1,150 | | | 1,073 | | | 385 | |
其他运营 | 1,799 | | | 1,648 | | | 1,027 | |
折旧及摊销费用 | 1,455 | | | 1,407 | | | 1,293 | |
调整后的毛利率 | $ | 11,090 | | | $ | 6,886 | | | $ | 1,207 | |
| | | | | |
APCD | 46,916,259 | | | 41,197,650 | | | 11,767,441 | |
毛利率收益率 | $ | 99.54 | | | $ | 19.83 | | | $ | (212.45) | |
净收益率 | $ | 236.38 | | | $ | 167.15 | | | $ | 102.57 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2023年按固定汇率计算 | | 2019 |
总收入 | $ | 13,900 | | | $ | — | | | $ | 10,951 | |
更少: | | | | | |
邮轮运营费用 | 7,775 | | | — | | | 6,063 | |
折旧及摊销费用 | 1,455 | | | — | | | 1,246 | |
毛利率 | 4,670 | | | 4,699 | | | 3,642 | |
添加: | | | | | |
工资单及相关 | 1,197 | | | — | | | 1,079 | |
食物 | 819 | | | — | | | 584 | |
燃料 | 1,150 | | | — | | | 698 | |
其他运营 | 1,799 | | | — | | | 1,406 | |
折旧及摊销费用 | 1,455 | | | — | | | 1,246 | |
调整后的毛利率 | $ | 11,090 | | | $ | 11,123 | | | $ | 8,655 | |
| | | | | |
APCD | 46,916,259 | | | 46,916,259 | | | 41,432,451 | |
毛利率收益率 | $ | 99.54 | | | $ | 100.16 | | | $ | 87.90 | |
净收益率 | $ | 236.38 | | | $ | 237.08 | | | $ | 208.89 | |
总邮轮成本、净邮轮成本及不包括燃料的净邮轮成本计算如下(以百万计,不包括APCD及每APCD的成本):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
邮轮运营费用总额 | $ | 7,775 | | | $ | 6,616 | | | $ | 2,739 | |
市场营销、销售和行政费用 | 1,792 | | | 1,583 | | | 1,370 | |
总邮轮成本 | 9,567 | | | 8,199 | | | 4,109 | |
更少: | | | | | |
佣金、运输和其他 | 2,001 | | | 1,357 | | | 208 | |
车载和其他 | 809 | | | 597 | | | 117 | |
净邮轮成本包括其他成本 | 6,757 | | | 6,245 | | | 3,784 | |
更少: | | | | | |
出售控股权的收益(1) | (3) | | | — | | | — | |
减值和信贷损失(2) | 8 | | | 1 | | | 82 | |
重组费用和其他计划费用(3) | 5 | | | 12 | | | 2 | |
净邮轮成本 | 6,747 | | | 6,232 | | | 3,700 | |
更少: | | | | | |
燃料 | 1,150 | | | 1,073 | | | 385 | |
净邮轮成本(不包括燃料) | $ | 5,597 | | | $ | 5,159 | | | $ | 3,315 | |
| | | | | |
APCD | 46,916,259 | | | 41,197,650 | | | 11,767,441 | |
每APCD总邮轮成本 | $ | 203.92 | | | $ | 199.02 | | | $ | 349.18 | |
每APCD的净邮轮成本 | $ | 143.81 | | | $ | 151.27 | | | $ | 314.43 | |
每APCD净邮轮成本(不包括燃料) | $ | 119.30 | | | $ | 125.23 | | | $ | 281.71 | |
(1)指出售意大利邮轮码头设施控股权的收益。这些金额包括在其他运营在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(2)指先前已录得信贷损失的应收票据的资产减值及收回信贷损失。这些金额包括在其他运营在我们的综合全面收益(亏损)表内。此外,2023年包括与停止在我们的海滨业务中使用某些房地产资产有关的1100万美元减值。这笔金额包括在市场营销、销售和行政费用在我们的综合全面收益表(亏损)。于二零二二年及二零二一年,金额指因COVID-19影响而产生的资产减值及信贷亏损(扣除收回先前确认的信贷亏损)。
(3)这些数额包括在市场营销、销售和行政费用在我们的综合全面收益(亏损)表内。
总邮轮成本、净邮轮成本及不包括燃料的净邮轮成本计算如下(以百万计,不包括APCD及每APCD的成本):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2023年按固定汇率计算 | | 2019 |
邮轮运营费用总额 | $ | 7,775 | | | $ | — | | | $ | 6,063 | |
市场营销、销售和行政费用 | 1,792 | | | — | | | 1,559 | |
总邮轮成本 | 9,567 | | | 9,602 | | | 7,622 | |
更少: | | | | | |
佣金、运输和其他 | 2,001 | | | — | | | 1,656 | |
车载和其他 | 809 | | | — | | | 640 | |
净邮轮成本包括其他成本 | 6,757 | | | | | 5,326 | |
更少: | | | | | |
出售控股权的收益(1) | (3) | | | — | | | — | |
减值和信贷损失(2) | 8 | | | — | | | — | |
重组费用和其他计划费用(3) | 5 | | | — | | | 14 | |
与收购银海邮轮相关的整合成本(3) | — | | | — | | | 1 | |
与收购银海邮轮相关的交易成本(3) | — | | | — | | | 1 | |
与海洋绿洲事件有关的附带费用包括在其他业务费用中 | — | | | — | | | 15 | |
净邮轮成本 | 6,747 | | | 6,769 | | | 5,295 | |
更少: | | | | | |
燃料 | 1,150 | | | — | | | 698 | |
净邮轮成本(不包括燃料) | $ | 5,597 | | | $ | 5,619 | | | $ | 4,597 | |
| | | | | |
APCD | 46,916,259 | | | 46,916,259 | | | 41,432,451 | |
每APCD总邮轮成本 | $ | 203.92 | | | $ | 204.66 | | | $ | 183.96 | |
每APCD的净邮轮成本 | $ | 143.81 | | | $ | 144.28 | | | $ | 127.80 | |
每APCD净邮轮成本(不包括燃料) | $ | 119.30 | | | $ | 119.77 | | | $ | 110.95 | |
(1)指出售意大利邮轮码头设施控股权的收益。这些金额包括在其他运营在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(2)指先前已录得信贷损失的应收票据的资产减值及收回信贷损失。这些金额包括在其他运营在我们的综合全面收益(亏损)表内。此外,2023年包括与停止在我们的海滨业务中使用某些房地产资产有关的1100万美元减值。这笔金额包括在市场营销、销售和行政费用在我们的综合全面收益(亏损)表内。
(3)这些数额包括在市场营销、销售和行政费用在我们的综合全面收益(亏损)表内。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度比较
在本节中,2023年指的是截至2023年12月31日的年度,2022年指的是截至2022年12月31日的年度。
收入
总收入2023年增长51亿美元,增幅为57.2%,从2022年的88亿美元增至139亿美元。
客票收入占我们2023年总收入的68.8%。客票收入增额 从2022年的58亿美元增加到2023年的98亿美元,增幅为65.2%,达到96亿美元。这一增长主要是由于入住率增加了20.5%,与2022年同期相比,2023年的运力增长了13.9%,票价也上涨了。
其余31.2%的总收入包括机上和其他收入,从2022年的30亿美元增加到2023年的43亿美元,增幅为42.2%。增加的主要原因是,与2022年同期相比,2023年的入住率和运力有所增加。
收入的增长反映了我们在2023年以更高的入住率、运力和价格全面运营,而2022年上半年部分恢复运营,2022年下半年以较低的入住率和运能率全面运营。与2022年的85.1%相比,2023年的入住率为105.6。
机上和其他收入包括2023年4.72亿美元和2022年3.32亿美元的特许权收入。
邮轮运营费用
总计Cr使用运营费用从2022年的66亿美元增加到2023年的78亿美元,增幅为12亿美元,增幅17.5%。增加的主要原因是:
•增加6.44亿美元佣金、运输和其他开支;以及
•增加2.12亿美元车载和其他费用;
•增加1.66亿美元食品成本;
•增加了1.51亿美元其他运营开支;以及
•增加7700万美元燃料费用。
上述经营开支增加反映二零二三年全面营运,包括较二零二二年同期增加产能及占用率,惟被二零二二年减少91百万元所抵销。 工资单及相关由于我们于2022年恢复服务期间产生的额外成本,该等成本于2023年并未再次发生。
营销、销售和管理费用
市场营销、销售和行政费用由2022年的16亿美元增加2.09亿美元,或13.2%至2023年的18亿美元,主要是由于员工人数增加以及与我们的绩效股奖励相关的股价同比上涨导致工资和福利支出增加。
其他收入(费用)
股权投资收益(亏损)增额 1.43亿元,或250.9%,由2022年的5,700万元增至2023年的2亿元。收入增加主要由于二零二三年来自我们其中一项股权投资途易邮轮的收入较二零二二年增加。
其他费用曾经是 2023年为800万美元,而2022年为1.19亿美元。1.11亿美元的改善主要是由于2022年录得与正在进行的哈瓦那码头诉讼有关的1.3亿美元或有损失,该诉讼于2023年不再发生。
其他全面收益(亏损)
其他综合损失2023年为3000万美元, 其他综合收益2022年6700万美元。减少9700万美元 主要是由于A 现金流衍生工具套期保值损失在……里面20232700万美元,相比之下,现金流衍生工具套期保值收益年收入800万美元2022年,与2022年相比,2023年固定福利计划的变化减少了4300万美元。
会计准则的未来应用
请参阅备注。2.重要会计政策摘要在我们的合并财务报表中,列在项目8中。财务报表和补充数据有关以下内容的更多信息近期会计公告.
流动性与资本资源
现金的来源和用途
经营活动提供的净现金在截至2023年12月31日的一年中,提供的现金增加了40亿美元,达到45亿美元,而2022年同期提供的现金为5亿美元。这一增长主要是由于与2022年同期相比,2023年的入住率和预订量有所增加。
用于投资活动的现金净额增加了 截至2023年12月31日的一年中,现金使用量为9亿美元,而2022年同期的现金使用量为30亿美元。增加的主要原因是,与2022年同期相比,2023年期间的资本支出增加了12亿美元,原因是与收货相关的费用增加银新星、名人气息和海洋偶像2023年,与交付的海洋奇观, 名人之外,和银色奋进在2022年同期。与2023年相比,2022年因结算衍生金融工具而支付的现金减少2.7亿美元,部分抵消了这一增加。
融资活动提供的现金净额(用于)截至2023年12月31日的一年为20亿美元,而2022年同期提供的现金为17亿美元。出现37亿美元变化的主要原因是,与2022年同期相比,2023年债务收益减少21亿美元,2023年偿还债务比2022年同期增加18亿美元。这一变化被2023年期间出售PortMiami非控股权所收到的2.09亿美元收益部分抵消。
未来资本承诺
资本支出
我们未来的资本承诺主要包括新的船舶订单。截至2023年12月31日,我们已为皇家加勒比国际品牌订购了一艘绿洲级船舶和两艘被称为Icon级的新一代船舶,总泊位容量约为16,900个。截至2023年12月31日,我们为名人邮轮品牌订购了一艘Edge级邮轮,可容纳约3250个泊位。此外,截至2023年12月31日,我们为银海邮轮品牌订购了一艘进化级邮轮,总泊位容量约为730个泊位。请参阅第1项。商业-运营关于我们订购的船只的更多信息。我们已经承诺为我们的全球品牌订购的五艘船提供80%的融资安排,所有这些都包括主权融资担保。在截至2023年12月31日的一年中,我们收到了第五艘Edge级船舶的无担保融资承诺,预计将于2025年交付。
截至2023年12月31日,我们订购的船舶的总成本约为79亿美元,其中不包括我们合作伙伴品牌订购的任何船舶,其中我们已存入6.98亿美元。截至2023年12月31日,总成本中约有43.5%受到欧元汇率波动的影响。请参阅附注16。公允价值计量和衍生工具和注17。承付款和或有事项在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据.
截至2023年12月31日,我们预计2024年全年资本支出(基于我们现有的订单船舶)将约为33亿美元。此金额不包括我们的合作伙伴品牌订购的任何船舶。
材料现金需求
截至2023年12月31日,我们的重大现金需求如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期限到期的付款 |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
经营活动: | | | | | | | | | | | | | |
债务利息(1) | $ | 1,222 | | | $ | 1,141 | | | $ | 1,004 | | | $ | 834 | | | $ | 512 | | | $ | 1,104 | | | $ | 5,817 | |
其他(2) | 157 | | | 149 | | | 173 | | | 141 | | | 116 | | | 925 | | | 1,661 | |
投资活动: | | | | | | | | | | | | | |
船舶购买义务(3) | 1,967 | | | 2,211 | | | 1,303 | | | — | | | — | | | — | | | 5,481 | |
总计 | $ | 3,346 | | | $ | 3,501 | | | $ | 2,480 | | | $ | 975 | | | $ | 628 | | | $ | 2,029 | | | $ | 12,959 | |
_____________________________________________________________________________________________
(一) 长期债务在2037财年的不同日期到期,并以固定和可变利率计息。浮息债务的利息乃根据预测债务结余(包括利率掉期协议的影响)使用于2023年12月31日的适用利率计算。以其他货币计值的债务按2023年12月31日的适用汇率计算。
(二更) 金额主要指剩余年期超过一年的未来承担,以支付我们使用若干港口设施、海事消耗品、服务及维修合约的费用。
(三) 金额基于我们订购船舶的合同分期付款和交付日期。这些数字包括45亿美元的最终合同分期付款,承诺为利标品牌提供80%的船舶订单成本融资,所有这些都包括主权融资担保。金额不包括我们可全权酌情决定取消的潜在责任,或就订单船舶订立的任何协议,而该等协议须待先决条件完成后方可生效。
请参阅附注8。债务在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据与债务相关的到期日。
请参阅附注9.租赁 在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据与租赁负债相关的到期日。
参考资金需求和来源下文载列有关上述重大合约责任的计划供资的讨论。
作为我们业务的一部分,根据市场状况、定价和我们的整体增长战略,我们不断考虑签订建造更多船舶的合同的机会。我们也可以考虑出售船舶或购买现有船舶。我们不断考虑潜在的收购和战略联盟。如果发生任何上述情况,将通过产生额外债务、发行额外股本证券或通过业务现金流来筹措资金。
表外安排.
请参阅注3.收入在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据信用卡处理商协议的出口信贷机构担保。
请参阅注7。投资和其他资产 在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据有关途易邮轮的所有权限制。
请参阅附注17。承付款和或有事项在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据对于其他协议。
截至2023年12月31日,除上述项目外,我们不参与任何其他表外安排,包括担保合同、留存或或有权益、某些衍生工具和可变利息实体,这些安排对我们当前或未来的财务状况具有或合理地可能产生重大影响。
资金需求和来源
我们有大量的合同义务,其中我们的偿债义务和与我们的船舶购买相关的资本支出是我们最大的资金需求。截至2023年12月31日,我们为我们的船舶订购了约60亿美元的承诺融资。截至2023年12月31日,我们的债务主要包括与债务到期日有关的17亿美元,与债务利息有关的12亿美元,与我们船舶订单的进度付款有关的20亿美元,以及根据预期交付日期,在交付时到期的最后一批应付分期付款。海洋乌托邦,和银色光芒。我们历来依赖于业务提供的现金流、我们现有信贷安排下的提款、额外债务的产生和/或现有债务的再融资,以及发行额外的股权证券股票来为我们的义务提供资金。
截至2023年12月31日,我们拥有31亿美元的流动性,包括5亿美元的现金和现金等价物,以及26亿美元的未提取循环信贷安排能力。我们已经与我们的某些贷款人达成协议,除非我们偿还2020年和2021年根据我们的出口信贷安排推迟的剩余本金,否则不会支付股息或进行股票回购。请参阅附注8。债务和注10。股东权益在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据以获取更多信息。
如果任何人获得超过我们普通股50%的所有权,或者除某些例外情况外,在任何24个月期间,我们董事会的大多数成员不再由在该期间第一天担任我们董事会成员的个人组成,我们可能有义务提前偿还我们信贷安排下的未偿还债务,我们可能无法以类似的条款替换这些债务。我们的公共债务证券还包含控制权变更条款,如果第三方收购我们超过50%的普通股,加上评级下调,将触发这些条款。如果发生这种情况,将对我们的流动性和运营产生不利影响。
根据我们的假设和估计以及我们的财务状况,我们相信我们有足够的财务资源为我们的债务提供资金,至少在这些财务报表发布后的未来12个月内。然而,我们无法保证我们的假设和估计是准确的,因为我们预测未来流动性需求的能力存在内在的不确定性。
债务契约
我们的出口信贷安排和非出口信贷安排,以及我们的某些信用卡处理协议,均载有多项规定,其中包括要求我们维持固定收费覆盖比率、限制净负债与资本比率、维持最低流动资金,以及在某些安排下,维持最低股东权益水平。我们的最低股东权益和最高净债务资本比率计算不包括以下影响累计其他综合损失在……上面股东权益总额。截至2023年12月31日,我们遵守了我们的财务契约,我们估计至少在未来12个月内我们将遵守。
分红
股息的宣布应始终以我们董事会的最终决定为准,即在考虑到业务需要的情况下,当时的股息是谨慎的。如果我们宣布分红或进行股票回购,我们将需要偿还根据我们的出口信贷安排递延的金额。因此,自2020年第一季度以来,我们一直没有宣布分红。
项目7A.关于市场风险的定量和定性披露
金融工具和其他
一般信息
由于利率、外币汇率和燃料价格的变化,我们面临着市场风险。我们试图通过结合我们的正常经营和融资活动,以及根据我们的对冲做法和政策使用衍生金融工具来降低这些风险。这些对冲工具的财务影响主要被被对冲的基础风险的相应变化所抵消。我们通过将衍生工具的金额、期限和条件与被对冲的基础风险紧密匹配来实现这一点。虽然我们的某些衍生金融工具不符合资格或未列入对冲会计,但我们的目标并不是持有或发行衍生金融工具作交易或其他投机用途。请参阅附注16。公允价值计量和衍生工具在项目8下列入我们的合并财务报表。财务报表和补充数据。
利率风险
我们因利率变化而面临的市场风险与我们的长期债务义务有关,包括未来的利息支付。截至2023年12月31日,我们约83%的长期债务得到了有效解决,而截至2022年12月31日,这一比例为75.0%。我们使用利率互换协议来调整我们对利率变动的敞口,并管理我们的利息支出。
截至2023年12月31日,我们长期固定利率债务的估计公允价值为159亿美元,使用报价的市场价格,或使用纳入风险状况的预期未来现金流的现值。假设2023年12月31日利率下降1个百分点,我们对冲和未对冲长期固定利率债务的公允价值将增加约21亿美元。
与我们的长期浮动利率债务相关的市场风险是利率上升可能导致的利息支出增加。我们使用利率互换协议,有效地将部分浮动利率债务转换为固定利率基础,以管理这一风险。假设利率上升一个百分点,假设外币汇率不变,我们预计2024年的利息支出将增加约2550万美元。
截至2023年12月31日,我们维持了以下浮息债务工具的利率互换协议:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务工具 | 截至2023年12月31日的掉期名义(单位:百万) | 成熟性 | 债务浮动利率(3) | 全保固定费率 |
名人反思定期贷款 | $ | 55 | | 2024年10月 | 术语较软 | 0.40% | 2.88% |
海洋量子号定期贷款 | 184 | | 2026年10月 | 术语较软 | 1.30% | 3.78% |
海洋之歌定期贷款 | 211 | | 2027年4月 | 术语较软 | 1.30% | 3.9% |
Ovation of the Seas定期贷款 | 311 | | 2028年4月 | 术语较软 | 1.00% | 3.2% |
海洋的和谐定期贷款(1) | 287 | | 2028年5月 | 欧洲银行同业拆放利率+ | 1.15% | 2.26% |
海洋奥德赛 定期贷款(2) | 345 | | 2032年10月 | 术语较软 | 0.96% | 3.28% |
海洋奥德赛定期贷款(2) | 173 | | 2032年10月 | 术语较软 | 0.96% | 2.91% |
| $ | 1,566 | | | | | |
___________________________________________________________________
(1) 利率掉期协议对冲以欧元计值的定期贷款, 海洋的和谐包括与对冲债务欧元银行同业拆放利率零下限相匹配的欧元银行同业拆放利率零下限。所呈列金额乃根据二零二三年十二月三十一日之汇率计算。
(二更) 利率掉期协议对冲定期贷款, 海洋奥德赛包括零楼层定期SOFR、无楼层定期SOFR和隔夜SOFR。
(3)在截至2023年12月31日的一年内,我们完成了几乎所有利率互换协议从LIBOR到Term Sofr的过渡。
这些利率互换协议被计入现金流对冲。
根据预期未来现金流的现值,截至2023年12月31日,我们的浮动利率至固定利率掉期协议的公允价值估计为8700万美元的资产。这些利率互换协议被计入现金流对冲。
外币汇率风险
我们对外币汇率风险的主要敞口与我们以欧元计价的船舶建造合同、我们的外币计价债务和我们的国际业务有关。我们定期订立外币远期合约,并不时利用交叉货币互换协议和套领期权管理部分外币汇率变动的风险。
根据预期未来现金流的现值,截至2023年12月31日,与我们的船舶建造合同相关的以欧元计价的远期合同的估计公允价值为5100万美元。截至2023年12月31日,我们订购的船舶的总成本约为79亿美元,其中不包括我们合作伙伴品牌订购的船舶,截至该日期,我们已存入6.98亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,在建船舶总成本的约43.5%和52.3%分别受到欧元汇率波动的影响。假设欧元在2023年12月31日之前升值10%,假设比较利率不变,将导致受欧元汇率波动影响的外币计价船舶建造合同的美元成本增加3.46亿美元。我们的外币远期合约协议被计入现金流或净投资对冲,这取决于相关对冲的指定。
我们的国际业务使我们面临外汇兑换风险。我们以多种不同的外币进行交易,并维持对海外业务的投资,这可能会使我们面临因外币汇率波动而导致的金融市场风险。外币汇率的变动可能会影响我们的外币收益和现金流的价值。我们在合并的基础上管理大部分风险敞口,这使我们能够利用任何自然抵消。因此,随着时间的推移,一种特定货币的疲软可能会被其他货币的强势所抵消。一种货币作为另一种货币的自然抵消的有效程度会随着时间的推移而波动。此外,一些外汇敞口几乎没有或根本没有可用于缓解的自然抵销。
我们认为,我们对海外业务的投资是以相对稳定的货币计价的,具有长期性质。我们通过以子公司和投资公司的功能货币计价一部分债务,并将其指定为这些子公司和投资的对冲工具,来解决我们在海外业务中的投资敞口。截至2023年12月31日,我们已指定债务作为我们主要对途易邮轮约6.48亿欧元(约合7.16亿美元)净投资的对冲。截至2022年12月31日,我们已指定债务作为我们主要对途易邮轮的净投资的对冲,金额约为4.33亿欧元,约合4.62亿美元。
我们已将约4,100万美元的净收益和6,400万美元的外币交易重新计量以及衍生工具公允价值的变化计入累计其他综合损失分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
我们定期订立外币远期合约,并不时利用交叉货币互换协议和领口期权,以尽量减少因重新计量以我们的功能货币或我们海外附属公司的功能货币以外的货币计价的净货币资产和负债而引起的波动。2023年期间,我们平均维持了约13亿美元的这些外币远期合约。这些工具并未被指定为对冲工具。于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度,外币远期合约的公允价值变动分别产生约1,900万美元、(1.02亿)美元及(3,100万)美元的损益,抵销了这些年度以外币计价的货币资产及负债的重新计量所产生的损益(分别为(4,300万)、9,300万及2,400万美元)。这些变化在年内的收益中得到确认其他(费用)收入在我们的综合全面收益(亏损)表中。
燃料价格风险
我们因燃料价格变化而面临的市场风险主要与我们船只的燃料消耗有关。燃料成本,扣除燃料交换协议的财务影响,占我们总收入的百分比,2023年约为8.3%,2022年约为12.1%,2021年约为25.1%。我们使用燃料互换协议来缓解燃料价格波动的财务影响。
截至2023年12月31日,我们有燃料互换协议,支付固定价格的燃料,名义总金额约为8.99亿美元,将于2026年到期。这些燃料互换协议通常被计入现金流对冲。被指定为对预计燃料购买量进行对冲的燃料互换协议占我们2024年预计燃料购买量的61%
要求。截至2023年12月31日,我们燃料互换协议的估计公允价值估计为4800万美元的负债。我们估计,在截至2023年12月31日的一年中,我们的加权平均燃料价格假设上涨10%,扣除燃料互换协议的影响,我们预计2024年的燃料成本将增加约5800万美元。
项目8.财务报表和补充数据
我们的综合财务报表从本报告第F-1页开始。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
项目9A.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的总裁兼首席执行官和首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,如交易法规则13 a-15(e)中所定义的,截至本年度报告所涵盖的10-K表格的期末。根据该评估,我们的总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论,这些控制和程序有效地提供了合理的保证,即我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息被累积并传达给管理层,包括我们的总裁兼首席执行官和首席财务官(如适用),允许及时决定所需的披露,并有效地提供合理的保证,即在证券交易委员会(“SEC”)的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告此类信息。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,如交易法规则13 a-15(f)所定义。我们的管理层在总裁兼首席执行官和首席财务官的参与下,根据 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据该评估,管理层得出结论,我们的财务报告内部监控于2023年12月31日有效。
截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已经由独立注册会计师事务所罗兵咸永道会计师事务所(特殊普通合伙)审计,该会计师事务所审计了我们以表格10-K形式编制的本年度报告所载的综合财务报表,如其报告所述,该报告载于本报告第F-2页。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内,我们的财务报告内部控制没有发生与交易法规则13 a-15(d)要求的评估有关的变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者合理地可能产生重大影响。
控制措施有效性的固有限制
应该指出,任何管制制度,无论设计和运作如何良好,都只能合理而非绝对地保证达到该制度的目标。此外,任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。由于控制系统的这些和其他固有局限性,我们只能合理保证我们的控制措施在所有潜在的未来条件下都能成功实现其目标。
第9B项:其他资料
在截至2023年12月31日的季度内,我们的董事或执行官都没有采用或终止任何合同、指令或书面计划来购买或出售我们的证券,这些合同、指令或书面计划旨在满足规则10 b5 -1(c)或任何“非规则10 b5 -1交易安排”的肯定性辩护条件(as该术语定义见法规S-K第408条)。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10、11、12、13及14.董事、行政人员及公司管治;行政人员薪酬;若干实益拥有人的证券拥有权及管理层及有关股东事宜;若干关系及相关交易;董事的独立性;以及首席会计师费用及服务.
除载于本年报10-K表格第I部分的S-K条例第401(B)项所规定的有关高管的资料外,第10、11、12、13及14项所规定的资料均以皇家加勒比邮轮有限公司的某些章节为参考而并入本报告内,有关本公司2024年股东周年大会的最终委托书(“委托书”)须于财政年度结束后120天内提交美国证券交易委员会。有关更多信息,请参阅代理声明中的以下部分:“公司治理"; "建议1--选举董事"; "某些关系和关联人交易"; “拖欠贷款的第16(A)条报告”; “高管薪酬”; “某些实益所有人和管理层的担保所有权”;及“建议3-认可主要独立注册会计师事务所。“委托书的副本可通过我们的投资者关系网站www.rclCorporation ate.com.(请参阅“财务信息”下的“财务报告”)、联系我们的投资者关系部(地址:佛罗里达州迈阿密加勒比海大道1050加勒比路,邮编:33132)或访问美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)获取。
我们已经通过了适用于我们所有员工的商业行为和道德准则,包括我们的高管和董事。商业行为和道德准则的副本张贴在我们网站的公司治理部分,网址为www.rclCorporation ate.com,如果股东书面要求,可免费向我们的皇家加勒比邮轮公司的公司秘书索取,邮编:迈阿密加勒比海路1050,佛罗里达州33132。对准则的任何修订或对授予高管或董事的准则任何条款的任何豁免,都将通过在我们的网站www.rclCorporation ate.com上张贴的方式迅速向投资者披露。本年度报告中引用的10-K表格中的任何网站或其中包含的信息均未通过引用并入本文。
第四部分
项目15.各种展品和财务报表附表
(A)(1)财务报表
我们的合并财务报表是根据第(8)项编制的。财务报表和补充数据并从本报告第F-1页开始列入。
(1)财务报表明细表
没有。
(1)陈列品
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展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
3.1 | | 经修订的重述公司注册章程(综合) | | S-3 | | 3.1 | | 3/23/2009 |
3.2 | | 修订及重订经修订的公司附例 | | 8-K | | 3.1 | | 2/11/2022 |
4.1 | | 皇家加勒比邮轮有限公司向美国证券交易委员会提供某些债务工具的协议* | | | | | | |
4.2 | | 公司证券说明* | | | | | | |
10.1 | | 修订和重新签署的注册权协议日期为1997年7月30日,由A.Wilhelmsen AS公司、Cruise Associates、Monument Capital Corporation、ArChinv Holdings,Ltd.和Overseas Cruisesship,Inc. | | 20-F | | 2.20 | | 12/31/1997 |
10.2 | | 船体编号B34截至2015年1月30日的信贷协议,根据皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行、花旗欧洲公司英国分行与作为贷款人的银行和金融机构之间于2015年1月30日的更新协议(经修订),于实际交货日期生效、修订和重述 | | 10-Q | | 10.1 | | 3/31/2018 |
10.3 | | 船体编号S-700信贷协议,日期为2015年11月13日,由本公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 8-K | | 10.1 | | 11/19/2015 |
10.4 | | 船体第1号修正案S-700信贷协议,日期为2015年11月13日,由本公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 10-Q | | 10.7 | | 6/30/2018 |
10.5 | | 船体第2号修正案S-700信贷协议,日期为2018年7月3日,由本公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 10-Q | | 10.8 | | 6/30/2018 |
10.6 | | 船体编号S-713信贷协议,日期为2015年11月13日,由本公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 8-K | | 10.2 | | 11/19/2015 |
10.7 | | 船体第1号修正案S-713年信贷协议,日期为2016年9月7日,由本公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 10-Q | | 10.9 | | 6/30/2018 |
10.8 | | 船体第2号修正案S-713信贷协议,日期为2018年7月3日,由本公司、不时的贷款人和KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理和初始受托牵头安排人签署 | | 10-Q | | 10.10 | | 6/30/2018 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.9 | | 更新协议,日期为2016年6月22日,由Azaiemia Finance Ltd.、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、HSBC France、Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited巴黎分行以及作为贷款方的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.2 | | 6/28/2016 |
10.10 | | 截至2018年10月5日的第一份补充协议,涉及船体编号:K34和签署日期为2016年6月22日的创新协议,由Azaiemia Finance Ltd.、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、三井住友银行欧洲有限公司巴黎分行以及作为贷款方的银行和金融机构签署 | | 10-K | | 10.20 | | 12/31/2018 |
10.11 | | 更新协议,日期为2017年7月24日,由裕信金融有限公司、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、三井住友银行欧洲有限公司巴黎分行以及作为贷款人的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.1 | | 7/28/2017 |
10.12 | | 更新协议,日期为2017年7月24日,由Hoedisus Finance Ltd.、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、三井住友银行欧洲有限公司巴黎分行以及作为贷款人的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.2 | | 7/28/2017 |
10.13 | | 更新协议,日期为2017年7月24日,由Houatorris Finance Ltd.、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰法国分行、三井住友银行欧洲有限公司巴黎分行以及作为贷款人的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.3 | | 7/28/2017 |
10.14 | | 截至2019年12月13日,Palmeraie Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、法国汇丰银行、桑坦德银行、毕尔巴鄂比兹卡亚银行阿根廷分行、法国巴黎银行、三井住友银行欧洲有限公司、巴黎分行、法国兴业银行、法国联合信贷银行和作为贷款人的银行和金融机构之间于2019年12月13日签署的创新协议 | | 8-K | | 10.1 | | 12/18/2019 |
10.15 | | 图标1船体编号S-截至2017年10月11日,皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人和贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理、文件代理和初始受托牵头安排人,法国巴黎银行作为Finnvera代理之间的信贷协议 | | 8-K | | 10.1 | | 10/17/2017 |
10.16 | | 图标2船体编号S-1401年信贷协议,日期为2017年10月11日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人,不时作为贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理、文件代理和初始受托牵头安排人,法国巴黎富通银行作为Finnvera代理 | | 8-K | | 10.2 | | 10/17/2017 |
10.17 | | 图标1船体编号的第1号修正案S-1400信贷协议,日期为2018年7月3日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人,不时作为贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理、文件代理和初始受托牵头协调人,法国巴黎富通银行作为Finnvera代理 | | 10-Q | | 10.11 | | 6/30/2018 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.18 | | 图标2船体编号的第1号修正案S-1401年信贷协议,日期为2018年7月3日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人,不时作为贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理、融资代理、文件代理和初始受托牵头协调人,法国巴黎富通银行作为Finnvera代理 | | 10-Q | | 10.12 | | 6/30/2018 |
10.19 | | ICON 3船体编号1402,日期为2019年12月18日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人KfW IPEX-Bank GmbH作为贷款机构代理CIRR代理、文件代理、Hermes代理、初始受托牵头安排人和唯一簿记管理人,以及贷款人和剩余风险担保人不时签订 | | 8-K | | 10.1 | | 12/20/2019 |
10.20 | | 皇家加勒比邮轮有限公司、现为或将成为协议一方的各金融机构与摩根士丹利高级融资有限公司签订的、日期为2020年3月23日的定期贷款协议,作为贷款人的行政代理和担保当事人的抵押品代理 | | 8-K | | 10.1 | | 3/23/2020 |
10.21 | | 信贷协议的第三次修正协议,日期为2015年11月13日(经不时修订和重述),“海洋光谱”--ex Hull No.S-700,日期为2020年4月8日,出借方皇家加勒比邮轮有限公司,KFW IPEX-Bank GmbH,作为爱马仕代理、融资代理、初始受托牵头安排人和受托牵头安排人 | | 8-K | | 10.2 | | 4/10/2020 |
10.22 | | 关于收购M.V.融资的信贷协议的第二补充协议。名人顶端(前船体编号K34),日期为2020年4月29日,由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行、伦敦银行作为全球协调人、三井住友银行欧洲株式会社巴黎分行作为ECA代理、花旗银行欧洲公司英国分行作为贷款代理、受托牵头安排人和其他贷款人之间签署 | | 8-K | | 10.2 | | 5/4/2020 |
10.23 | | 关于收购M.V.融资的信贷协议第四补充协议。《海洋交响乐》(前船体编号。B34),于2020年4月29日在皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行(作为ECA代理)、花旗银行欧洲公司(Citibank Europe PLC)、英国分行(作为贷款代理)、受托牵头安排人和其他贷款人之间签署 | | 8-K | | 10.3 | | 5/4/2020 |
10.24 | | 关于船体编号的第一补充协议L34于L亚特兰蒂斯银行(前身为STX France S.A.),日期为2020年3月12日,由Houatorris Finance Limited、L亚特兰蒂克银行、本公司、花旗银行欧洲有限公司英国分行作为融资代理、花旗信托有限公司作为证券受托人、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、三井住友银行欧洲有限公司巴黎分行以及与其有关的银行和金融机构签署 | | 10-Q | | 10.4 | | 5/21/2020 |
10.25 | | 关于船体编号的第一补充协议M34于L亚特兰蒂克(前身为STX France S.A.),日期为2020年3月12日,由Hoedisus Finance Limited、卖方L Atlantique、买方公司作为买方、花旗银行欧洲公司英国分行作为融资代理、花旗信托有限公司作为证券受托人、花旗银行伦敦分行作为全球协调人、法国汇丰银行作为法国协调行、三井住友银行欧洲有限公司、法国银行巴黎分行作为法国协调行、法国三井住友银行欧洲有限公司、法国巴黎分行以及在该银行上市的银行和金融机构作为买方 | | 10-Q | | 10.5 | | 5/21/2020 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.26 | | FIRST关于船体编号的补充协议C34于L亚特兰蒂克(前身为STX France S.A.),日期为2020年3月12日,由裕信财务有限公司作为借款人,L亚特兰蒂克作为卖方,公司作为买方,花旗银行欧洲公司英国分行作为融资代理,花旗信托有限公司作为证券受托人,花旗银行伦敦分行作为全球协调人,法国汇丰银行作为法国协调行,三井住友银行欧洲有限公司,法国巴黎分行作为ECA代理行,以及在该银行和金融机构上市的银行和金融机构。 | | 10-Q | | 10.6 | | 5/21/2020 |
10.27 | | 关于延长收购名人尖点融资方面的财务契约豁免期的补充协议(ex hull no.K34),皇家加勒比邮轮有限公司和花旗银行欧洲公司英国分行之间,日期为2020年7月28日 | | 8-K | | 10.6 | | 8/3/2020 |
10.28 | | 关于延长收购海洋交响乐的融资的财务契约豁免期的补充协定(除船体外,第B34),日期为2020年7月28日,皇家加勒比邮轮有限公司和花旗银行欧洲公司英国分行 | | 8-K | | 10.7 | | 8/3/2020 |
10.29 | | 本公司、贷款方KFW IPEX-Bank GmbH(爱马仕代理、融资代理、初始受托牵头安排行及受托牵头安排行)于二零二零年四月三十日就“海洋奥德赛”--船体S-713号订立的于二零一五年十一月十三日订立的信贷协议第三次修订协议(经不时修订及重述)。 | | 10-Q | | 10.15 | | 8/10/2020 |
10.30 | | 本公司、贷款人和剩余风险担保方于2019年12月18日,以及KfW IPEX-Bank GmbH作为融资代理、CIRR代理、文件代理、Hermes代理、初始受托牵头安排人和唯一簿记管理人,于2019年12月18日就Icon 3 Hull编号1402号信贷协议发出的修订函。 | | 10-Q | | 10.16 | | 8/10/2020 |
10.31 | | 关于与SilverSea负面契约有关的某些修订的补充协议,以及买方对Edge 3(例如船体编号。L34),日期为2020年8月29日,其中包括公司、Hoedisus Finance Limited、Citibank Europe Plc英国分行、Citibank N.A.伦敦分行、Citicorp Trust Company Limited、HSBC France和Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited巴黎分行 | | 10-Q | | 10.10 | | 11/4/2020 |
10.32 | | 关于与SilverSea负面契约有关的某些修订的补充协议,以及买方对Edge 4(例如船体编号。M34),日期为2020年8月29日,由公司、Hoedisus Finance Limited、Citibank Europe Plc英国分行、Citibank N.A.伦敦分行、Citicorp Trust Company Limited、HSBC France和Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited巴黎分行签署 | | 10-Q | | 10.11 | | 11/4/2020 |
10.33 | | 关于与SilverSea Cruise Holding Ltd.有关绿洲5号(例如船体编号。C34),日期为2020年8月29日,其中包括公司、日月财务有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行和汇丰法国分行 | | 10-Q | | 10.12 | | 11/4/2020 |
10.34 | | 关于与SilverSea Cruise Holding Ltd.有关OASIS 6(例如船体编号。A35),日期为2020年8月29日,其中包括公司、Palmeraie Finance Limited、Citibank Europe Plc英国分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行和汇丰法国分行 | | 10-Q | | 10.13 | | 11/4/2020 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.35 | | 与收购MV融资有关的信贷协议的第四项补充协议。名人顶端(前船体编号K34),由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行、SMBC银行国际有限公司、花旗欧洲公司英国分行、受托牵头安排人以及作为贷款人的银行和金融机构签署 | | 10-K | | 10.69 | | 12/31/2020 |
10.36 | | 关于收购M.V.融资的信贷协议的第六项补充协议。《海洋交响乐》(前船体编号。B34),日期为2020年10月30日,由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行、花旗欧洲公司英国分行、其中所列的受托牵头安排人以及作为贷款人的银行和金融机构签署 | | 10-K | | 10.72 | | 12/31/2020 |
10.37 | | 关于第号船体的担保信贷安排协议的补充协议。L34在Chantiers L‘Atlantique S.A.,日期为2020年11月13日,由Hoedisus Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、SMBC Bank International PLC、受托牵头安排人以及与其有关的银行和金融机构签署 | | 10-K | | 10.73 | | 12/31/2020 |
10.38 | | 关于船体编号的担保信贷安排的补充协议。M34,日期为2020年11月13日,由Houatorris Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、SMBC Bank International PLC、受托牵头安排人以及与其有关的银行和金融机构签署 | | 10-K | | 10.74 | | 12/31/2020 |
10.39 | | 关于船体编号的补充协议。C34于2020年11月13日于亚特兰蒂斯香榭丽舍举行,日期为2020年11月13日,由日比育财务有限公司、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行法国分行、SMBC银行国际有限公司、与其有关的银行和金融机构以及受托牵头安排人之间 | | 10-K | | 10.75 | | 12/31/2020 |
10.40 | | 关于船体编号的补充协议。A35于2020年11月13日在亚特兰蒂斯香榭丽舍,由Palmeraie Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰法国分行、受托牵头安排人以及银行和金融机构之间签署 | | 10-K | | 10.76 | | 12/31/2020 |
10.41 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、受托牵头安排人与银行和金融机构之间于2020年12月21日签订的《海上奥德赛》-船体S-713号信贷协议的第4号修正案 | | 10-K | | 10.80 | | 12/31/2020 |
10.42 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、受托牵头安排人与银行和金融机构之间于2020年12月21日签订的《S-700号船体信贷协议》的第4号修正案 | | 10-K | | 10.83 | | 12/31/2020 |
10.43 | | 与Icon 1-Hull 1400的信贷协议有关的第2号修正案,日期为2021年2月15日,该协议由公司、贷款方KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理和融资代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理、其中所列初始受托牵头安排行的银行和金融机构、其他受托牵头安排行或牵头安排行以及其中所列贷款人的银行和金融机构之间签订 | | 8-K | | 10.4 | | 2/18/2021 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.44 | | 第2号修正案,与Icon 2-Hull 1401的信贷协议有关,该协议日期为2021年2月15日,由本公司、贷款方KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理和融资代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理、其中所列初始受托牵头安排行的银行和金融机构、其他受托牵头安排行或牵头安排行以及其中所列贷款人的银行和金融机构签订的 | | 8-K | | 10.5 | | 2/18/2021 |
10.45 | | 关于截至2021年2月15日公司、贷款方KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理、融资代理、初始受托牵头安排人和唯一簿记管理人与其中列为贷款人和剩余风险担保人的银行和金融机构之间的关于Icon 3-Hull 1402的信贷协议的第1号修正案 | | 8-K | | 10.6 | | 2/18/2021 |
10.46 | | 第5号修正案,涉及皇家加勒比邮轮有限公司、作为行政代理和爱马仕代理的KfW IPEX-GmbH作为行政代理和爱马仕代理与作为贷款人的银行和金融机构之间于2021年2月18日签订的关于《海上奥德赛》--船体S-713号的信贷协议 | | 8-K | | 10.5 | | 2/23/2021 |
10.47 | | 关于皇家加勒比海邮轮有限公司、作为行政代理和爱马仕代理的KfW IPEX-GmbH与作为贷款人的银行和金融机构之间于2021年2月17日签订的关于“海洋光谱”--船体S-700的信贷协议的第5号修正案 | | 8-K | | 10.7 | | 2/23/2021 |
10.48 | | 与“名人APEX”信贷协议有关的修订协议(例如:Hull K34),于2021年2月18日由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行作为全球协调人、SMBC Bank International plc作为ECA代理、花旗欧洲公司英国分行作为融资代理、其中列出的受托牵头安排行的银行和金融机构以及列为贷款方的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.12 | | 2/23/2021 |
10.49 | | 与《海洋交响乐》的信贷协议有关的修订协议(例如Hull B34),于2021年2月17日由皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行作为全球协调人、SMBC Bank International plc作为ECA代理、Citibank Europe plc英国分行作为融资代理、其中列出的受托牵头安排行的银行和金融机构以及列为贷款方的银行和金融机构签署 | | 8-K | | 10.15 | | 2/23/2021 |
10.50 | | 关于本公司、作为融资代理和爱马仕代理的KfW IPEX-Bank GmbH、作为受托牵头安排方的银行和金融机构以及作为贷款人的银行和金融机构于2021年3月10日签署的关于《海洋奥德赛》-船体S-713的信贷协议的第6号修正案。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/16/2021 |
10.51 | | 关于“图标1”-船体1400的信贷协议的第3号修正案,该协议日期为2021年3月16日,由本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作为融资代理和Hermes代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理、作为受托牵头安排方的银行和金融机构以及其中列为贷款人的银行和金融机构签订的 | | 8-K | | 10.1 | | 3/19/2021 |
10.52 | | 关于“图标2”-船体1401的信贷协议的第3号修正案,该协议日期为2021年3月16日,由本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作为融资代理和Hermes代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理、作为受托牵头安排方的银行和金融机构以及其中所列贷款人的银行和金融机构签订 | | 8-K | | 10.2 | | 3/19/2021 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.53 | | 关于本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作为融资代理和Hermes代理、KfW IPEX-Bank GmbH作为受托牵头安排人、作为受托牵头安排人的一方银行和金融机构以及作为贷款人的银行和金融机构之间于2021年3月18日签署的关于“图标3”的信贷协议的第2号修正案 | | 8-K | | 10.3 | | 3/19/2021 |
10.54 | | 第三项补充协议,涉及船体编号:A35在Chantiers L‘Atlantique S.A.,日期为2021年7月6日,由Palmeraie Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行欧洲有限公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰欧洲大陆、SMBC Bank International PLC、受托牵头安排人以及与其有关的银行和金融机构签署。 | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2021 |
10.55 | | 第四项补充协议,涉及第号船体担保信贷安排协议。L34在Chantiers L‘Atlantique S.A.,日期为2021年7月12日,由Hoedisus Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲银行英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰欧洲大陆银行、SMBC Bank International PLC、受托牵头安排人以及与其有关的银行和金融机构签署 | | 10-Q | | 10.2 | | 9/30/2021 |
10.56 | | 第四项补充协议,涉及第号船体担保信贷安排。Chantiers L‘Atlantique S.A.的M34,日期为2021年7月12日,由Houatorris Finance Limited、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲银行英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰欧洲大陆、SMBC Bank International PLC、受托牵头安排人以及与其有关的银行和金融机构签署 | | 10-Q | | 10.3 | | 9/30/2021 |
10.57 | | 与船体编号有关的第四补充协议C34于2021年7月12日在亚特兰蒂斯圣公会举行,日期为2021年7月12日,由日月财务有限公司、皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行欧洲有限公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰欧洲大陆、SMBC银行国际有限公司、受托牵头安排人以及与其有关的银行和金融机构签署 | | 10-Q | | 10.4 | | 9/30/2021 |
10.58 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方KFW IPEX-Bank GmbH与其中所列受托牵头安排行的银行和金融机构之间的截至2021年12月22日的关于海体奥德赛S-713号信贷协议的第7号修正案 | | 8-K | | 10.1 | | 12/28/2021 |
10.59 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方KFW IPEX-Bank GmbH与其中所列受托牵头安排行的银行和金融机构之间的截至2021年12月22日的关于海壳光谱S-700的信贷协议的第6号修正案 | | 8-K | | 10.5 | | 12/28/2021 |
10.60 | | 关于Icon 1 - Hull 1400信用协议的第4号修正案,日期为2021年12月22日,由皇家加勒比游轮有限公司,贷款方,KfW IPEX-Bank GmbH,BNP Paribas Fortis SA/NV,以及其中列为授权牵头银行的银行和金融机构 | | 8-K | | 10.13 | | 12/28/2021 |
10.61 | | 关于Icon 2 - Hull 1401的信贷协议的第4号修正案,日期为2021年12月22日,由皇家加勒比游轮有限公司,贷款方,KfW IPEX-Bank GmbH,BNP Paribas Fortis SA/NV,以及其中列为授权牵头银行的银行和金融机构 | | 8-K | | 10.14 | | 12/28/2021 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.62 | | 关于Icon 3 - Hull 1402的信贷协议的第3号修正案,日期为2021年12月22日,由皇家加勒比游轮有限公司,贷款方和KfW IPEX-Bank GmbH | | 8-K | | 10.15 | | 12/28/2021 |
10.63 | | 皇家加勒比游轮有限公司与皇家加勒比游轮有限公司之间于2021年12月22日签订的关于海洋交响乐号-船体B34的信贷协议的修订协议,花旗银行(Citibank N.A.)伦敦分行、花旗银行欧洲有限公司以及其中所列的银行和金融机构作为授权牵头银行 | | 8-K | | 10.17 | | 12/28/2021 |
10.64 | | 皇家加勒比游轮有限公司与皇家加勒比游轮有限公司于2021年12月22日签订的关于名人顶点-赫尔K34的信贷协议的修订协议,花旗银行(Citibank N.A.)伦敦分行、SMBC Bank International PLC、Citibank Europe PLC UK Branch,以及其中所列的银行和金融机构作为授权牵头行 | | 8-K | | 10.19 | | 12/28/2021 |
10.65 | | 与Chantiers de L 'Escherantique S.A.的Hull A35相关的信贷协议的修订协议,日期为2021年12月22日,皇家加勒比游轮有限公司,Palmeraie Finance Limited、其贷款方、Citibank Europe PLC UK Branch、Citicorp Trustee Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、汇丰欧洲大陆银行及其委托牵头行 | | 8-K | | 10.20 | | 12/28/2021 |
10.66 | | 关于在Chantiers de L 'Escherantique S.A.的Hull C34的信贷协议的修订协议,日期为2021年12月22日,皇家加勒比游轮有限公司,Hibisyeu Finance Limited、贷款方、Citibank Europe PLC UK Branch、Citicorp Trustee Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、汇丰欧洲大陆银行、SMBC Bank International PLC以及其中列出的其他银行和金融机构 | | 8-K | | 10.21 | | 12/28/2021 |
10.67 | | 与Chantiers de L 'Escherantique S.A.的Hull L34相关的信用协议的修订协议,日期为2021年12月22日,皇家加勒比游轮有限公司,Hoediscus Finance Limited、贷款方、Citibank Europe PLC UK Branch、Citicorp Trustee Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、汇丰欧洲大陆银行、SMBC Bank International PLC以及其中列出的其他银行和金融机构 | | 8-K | | 10.22 | | 12/28/2021 |
10.68 | | 关于Chantiers de L 'Escherantique S.A.的Hull M34的信贷协议的修订协议,日期为2021年12月22日,皇家加勒比游轮有限公司,Houatorris Finance Limited、贷款方、Citibank Europe PLC UK Branch、Citicorp Trustee Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、汇丰欧洲大陆银行、SMBC Bank International PLC以及其中列出的其他银行和金融机构 | | 8-K | | 10.23 | | 12/28/2021 |
10.69 | | Hull C34信贷协议,日期为2017年7月24日,根据日期为2017年7月24日的更新协议,在实际交付日期进行了更新、修订和重述,由皇家加勒比游轮有限公司,花旗银行,三井住友银行有限公司(巴黎分行)、花旗银行欧洲有限公司(英国分行)以及作为贷款方的银行和金融机构 | | 10-K | | 10.142 | | 12/31/2021 |
10.70 | | Hull L34信用协议,日期为2017年7月24日,根据日期为2017年7月24日的更新协议,在实际交付日期进行了更新,修订和重述,由皇家加勒比游轮有限公司,花旗银行,SMBC Bank International plc、Citibank Europe plc以及作为贷款方的银行和金融机构 | | 10-Q | | 10.1 | | 3/31/2022 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.71 | | 图标1船体编号的第5号修正案S-1400信贷协议,日期为2022年7月1日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人、受托的牵头安排人和贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为Hermes代理和融资代理,以及BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理。 | | 10-Q | | 10.1 | | 6/30/2022 |
10.72 | | 图标2船体编号:第5号修正案S-1401年信贷协议,日期为2022年7月1日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人、受托的牵头安排人和贷款人,KfW IPEX-Bank GmbH作为爱马仕代理和融资代理,法国巴黎富通银行作为Finnvera代理。 | | 10-Q | | 10.2 | | 6/30/2022 |
10.73 | | 关于名人顶端-船体K34的信贷协议的修订协议,日期为2022年7月21日,该协议的贷款方皇家加勒比邮轮有限公司、花旗银行伦敦分行、SMBC银行国际有限公司、花旗欧洲公司英国分行以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构。 | | 10-Q | | 10.9 | | 6/30/2022 |
10.74 | | 皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲有限公司英国分行、花旗银行伦敦分行、SMBC银行国际有限公司以及其中所列其他银行和金融机构于2022年7月21日签署的关于Hull L34的信贷协议的修订协议。 | | 10-Q | | 10.10 | | 6/30/2022 |
10.75 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、Houatorris Finance Limited、贷款方、花旗欧洲有限公司英国分行、花旗信托有限公司、花旗银行伦敦分行、汇丰银行欧洲大陆、SMBC Bank International PLC及其中所列其他银行及金融机构于2022年7月21日于Chantiers de Chantiers de Atlantique S.A.就Hull M34订立的信贷协议的修订协议。 | | 10-Q | | 10.11 | | 6/30/2022 |
10.76 | | 关于Icon 1-Hull 1400信贷协议的第6号修正案,日期为2022年7月21日,该协议的贷款人是皇家加勒比邮轮有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV,以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构。 | | 10-Q | | 10.12 | | 6/30/2022 |
10.77 | | 关于Icon 2-Hull 1401信贷协议的第6号修正案,日期为2022年7月21日,该协议的贷款人是皇家加勒比邮轮有限公司、KfW IPEX-Bank GmbH、BNP Paribas Fortis SA/NV,以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构。 | | 10-Q | | 10.13 | | 6/30/2022 |
10.78 | | 关于Icon 3-Hull 1402信贷协议的第4号修正案,该协议的贷款人皇家加勒比邮轮有限公司与KfW IPEX-Bank GmbH于2022年7月21日签署了该协议。 | | 10-Q | | 10.14 | | 6/30/2022 |
10.79 | | 关于海洋船体交响乐B34的信贷协议的修订协议,日期为2022年7月21日,该协议是皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方花旗银行伦敦分行、花旗银行欧洲有限公司以及其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构之间的。 | | 10-Q | | 10.15 | | 6/30/2022 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.80 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方皇家加勒比邮轮有限公司、花旗欧洲有限公司英国分行、花旗银行伦敦分行、SMBC银行国际有限公司以及其中所列其他银行和金融机构于2022年7月21日签署的关于Hull C34的信贷协议的修订协议。 | | 10-Q | | 10.16 | | 6/30/2022 |
10.81 | | 皇家加勒比邮轮有限公司、Palmeraie Finance Limited、贷款方、Citibank Europe PLC英国分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、汇丰大陆银行受托牵头安排方于2022年7月21日就Hull A35于Chantiers de Chantiers de Chantique‘Atlantique S.A.订立的信贷协议修订协议。 | | 10-Q | | 10.17 | | 6/30/2022 |
10.82 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款方KFW IPEX-Bank GmbH与其中所列受托牵头安排行的银行和金融机构之间的截至2022年7月21日的关于海体奥德赛S-713的信贷协议的第8号修正案。 | | 10-Q | | 10.21 | | 6/30/2022 |
10.83 | | 关于皇家加勒比邮轮有限公司、贷款一方KFW IPEX-Bank GmbH与其中所列作为受托牵头安排人的银行和金融机构之间的关于海壳光谱S-700的信贷协议的第7号修正案。 | | 10-Q | | 10.27 | | 6/30/2022 |
10.84 | | A修正定期贷款协议,日期为2022年9月19日,由作为借款人的皇家加勒比邮轮有限公司、各金融机构和北卡罗来纳州美国银行签订。 | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2022 |
10.85 | | 伦敦银行间同业拆借利率替换修正案定期贷款协议,日期为2022年9月19日,由皇家加勒比邮轮有限公司作为借款人,美国银行作为行政代理。 | | 10-Q | | 10.2 | | 9/30/2022 |
10.86 | | 19.25亿美元修订和重新签署的信贷协议,日期为2023年1月12日,由本公司、各金融机构以及作为行政代理的摩根大通银行之间签署 | | 10-K | | 10.72 | | 12/31/2022 |
10.87 | | 11.1亿美元修订和重新签署的信贷协议,日期为2023年1月12日,由本公司、各金融机构以及作为行政代理的摩根大通银行之间签署。 | | 10-K | | 10.73 | | 12/31/2022 |
10.88 | | 关于截至2023年6月21日本公司、作为融资代理和爱马仕代理的KFW IPEX-Bank GmbH与名单上列为贷款人的银行和金融机构之间的关于船体S-719的信贷协议的第6号修正案。 | | 10-Q | | 10.1 | | 6/30/2023 |
10.89 | | 于二零二三年六月三十日,本公司、Citibank N.A.伦敦分行(ECA代理行)、Citibank Europe plc UK分行(融通代理行)与所列作为受托牵头安排行的银行及金融机构及所列银行及金融机构作为贷款人订立的有关“海洋交响乐”(Ex Hull B34)的信贷协议的修订协议。 | | 10-Q | | 10.2 | | 6/30/2023 |
10.90 | | 关于本公司、作为融资代理和爱马仕代理的KFW IPEX-Bank GmbH与其中所列受托牵头安排行的银行和金融机构与其中所列的贷款人之间的关于“海洋的光谱”-船体S-700的信贷协议的第8号修正案. | | 10-Q | | 10.3 | | 6/30/2023 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.91 | | 于二零二三年六月三十日,本公司、融通代理及爱马仕代理KFW IPEX-BANK GMBH、内列为受托牵头安排行的银行及金融机构及内列为贷款人的银行及金融机构就“海洋奥德赛”-船体S-713订立的信贷协议修订编号9。 | | 10-Q | | 10.4 | | 6/30/2023 |
10.92 | | 关于名人顶端的信贷协议的修订协议(ex Hull No.于2023年6月30日,本公司、花旗银行、伦敦银行作为全球协调人、SMBC Bank International plc作为ECA代理、Citibank Europe plc英国分行作为融资代理、其中列为受托牵头安排行的银行和金融机构以及其中列为贷款人的银行和金融机构之间签署了一份日期为2023年6月30日的协议。 | | 10-Q | | 10.5 | | 6/30/2023 |
10.93 | | 于二零二三年六月三十日,本公司、花旗银行、伦敦银行作为全球协调人、SMBC Bank International plc作为ECA代理、Citibank Europe plc作为融资代理、名单上列为受托牵头安排行的银行及金融机构及名单上列为贷款人的银行及金融机构就“海洋奇观”(Ex Hull C34)订立的信贷协议修订协议。 | | 10-Q | | 10.6 | | 6/30/2023 |
10.94 | | 关于船体编号的信贷协议的修订协议。A35截至2023年6月30日,本公司、Palmeraie Finance Limited、Citibank Europe PLC英国分行、Citicorp Trust Company Limited、Citibank N.A.伦敦分行、HSBC Continental Europe、本公司所列受托牵头安排行的银行和金融机构以及所列贷款人的银行和金融机构之间的协议日期为A35。 | | 10-Q | | 10.7 | | 6/30/2023 |
10.95 | | 关于船体编号的信贷协议的修订协议。M34,日期为2023年6月30日,由本公司、花旗银行、伦敦银行作为全球协调人,SMBC Bank International plc作为ECA代理和受托牵头安排人,Citibank Europe plc,英国分行作为贷款代理,以及其中列出的银行和金融机构作为贷款人。 | | 10-Q | | 10.8 | | 6/30/2023 |
10.96 | | 于2023年10月4日由本公司、作为或将成为协议各方的各金融机构以及作为贷款方行政代理(及丰业银行的继承人)的摩根大通银行修订及重新签署的信贷协议。 | | 8-K | | 10.1 | | 10/11/2023 |
10.97 | | 修订和重新签署的信贷协议,日期为2023年10月4日,由本公司、作为或将成为协议各方的各金融机构以及作为贷款人各方行政代理的摩根大通银行(以及作为Nordea Bank ABP纽约分行的继任者)签署 | | 8-K | | 10.2 | | 10/11/2023 |
10.98 | | 关于本公司、作为融通代理和Hermes代理的KfW IPEX-Bank GmbH以及其中所列作为贷款人的银行和金融机构于2023年8月11日就“ICON 3”-Hull 1402订立的信贷协议的第5号修订。 | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2023 |
10.99 | | 关于本公司、KfW IPEX-Bank GmbH作为融资代理和Hermes代理、BNP Paribas Fortis SA/NV作为Finnvera代理、其中所列作为受托牵头安排人和贷款人的银行和金融机构于2023年9月5日就“ICON 1”-Hull 1400订立的信贷协议的第7号修订。 | | 10-Q | | 10.2 | | 9/30/2023 |
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| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
10.100 | | 与船体编号的担保信贷融资协议有关的更新协议。N34(名人Xcel),日期为2023年12月22日,由本公司和其中所列银行和金融机构之间* | | | | | | |
10.101 | | 皇家加勒比邮轮有限公司2008年股权激励计划(经修订) † | | 10-K | | 10.17 | | 12/31/2016 |
10.102 | | 修订和重申2008年股权激励计划† | | 8-K | | 10.1 | | 6/3/2022 |
10.103 | | 过渡和分居协议,日期为2023年3月31日,由Lisa Lutoff-Perlo和名人邮轮公司†签署 | | 10-Q | | 10.1 | | 3/31/2023 |
10.104 | | 根据经修订和重述的2008年股权激励计划签订的绩效股份协议格式 † | | 10-Q | | 10.2 | | 3/31/2023 |
10.105 | | 根据经修订和重述的2008年股权激励计划的绩效股份协议(归属于退休)的格式 † | | 10-Q | | 10.3 | | 3/31/2023 |
10.106 | | 根据经修订和重述的2008年股权激励计划为非雇员董事提供的限制性股票单位协议格式 † | | 10-Q | | 10.4 | | 3/31/2023 |
10.107 | | 根据经修订和重述的2008年股权激励计划的限制性股票单位协议格式 † | | 10-Q | | 10.5 | | 3/31/2023 |
10.108 | | 根据经修订和重述的2008年股权激励计划的限制性股票单位协议(归属于退休)的格式 † | | 10-Q | | 10.6 | | 3/31/2023 |
10.109 | | 本公司与Jason T.Liberty签订的雇佣协议,日期为2013年5月20日 † | | 10-Q | | 10.2 | | 6/30/2013 |
10.110 | | 公司与迈克尔·W·贝利之间的雇佣协议,日期为2015年7月16日 † | | 10-Q | | 10.3 | | 6/30/2015 |
10.111 | | 雇佣协议第一修正案表格,日期为2015年2月6日(公司与Liberty先生签订) † | | 10-K | | 10.33 | | 12/31/2014 |
10.112 | | 公司与哈里·U·库洛瓦拉签订的雇佣协议,日期为2012年12月31日 † | | 10-K | | 10.26 | | 2/25/2013 |
10.113 | | 雇佣协议第一修正案表格,日期为2015年2月6日(公司与Kulovaara先生和Liberty先生各自签订) † | | 10-K | | 10.33 | | 12/31/2014 |
10.114 | | 皇家加勒比邮轮有限公司高管短期奖金计划 † | | 10-Q | | 10.4 | | 6/30/2015 |
10.115 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划 † | | 8-K | | 10.3 | | 12/8/2005 |
10.116 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划修正案 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2006 |
10.117 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划修正案 † | | 10-K | | 10.31 | | 12/31/2007 |
10.118 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划修正案 † | | 10-Q | | 10.1 | | 9/30/2008 |
10.119 | | 皇家加勒比邮轮有限公司行政人员补充退休计划修正案 † | | 10-K | | 10.38 | | 12/31/2008 |
21.1 | | 附属公司名单* | | | | | | |
23.1 | | 独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所同意* | | | | | | |
23.2 | | 费格雷·德林克·比德尔和Reath LLP的同意* | | | | | | |
24.1 | | 授权书* | | | | | | |
31.1 | | 1934年《证券交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的Jason T.Liberty证明* | | | | | | |
31.2 | | 1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的Naftali Holtz认证* | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | | | 表格 | | 展品 | | 提交日期/期间结束日期 |
32.1 | | 根据《美国法典》第18编第63章第1350节对Jason T.Liberty和Naftali Holtz进行认证** | | | | | | |
97.1 | | 皇家加勒比邮轮有限公司追回政策*† | | | | | | |
*在此提交的文件。
**随函提供的表格。
† 管理合同或补偿计划或安排。
交互数据文件 | | | | | | | | |
101 | 皇家加勒比邮轮有限公司S截至2023年12月31日的年度10-K报表中,以下是以iXBRL(嵌入式可扩展商业报告语言)格式编制的财务报表: |
| (i) | 截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合并全面收益(亏损)表; |
| (Ii) | 截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的综合资产负债表; |
| (Iii) | 2023年、2022年和2021年12月31日终了年度合并现金流量表; |
| (Iv) | 截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股东权益综合报表;以及 |
| (v) | 合并财务报表附注,按摘要和明细标记。 |
104 | | 封面交互数据文件,格式为iXBRL,包含在附件101中 |
第16项:表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。 | | | | | |
皇家加勒比游轮有限公司 (注册人) |
发信人: | /S/纳夫塔利·霍尔茨 |
| 纳夫塔利·霍尔茨 首席财务官 (首席财务官和正式授权的签字人) |
2024年2月21日
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员代表注册人并以2024年2月21日指定的身份签署。 | | |
/S/Jason T.Liberty |
杰森·T·利伯蒂 *董事和首席执行官 (首席行政主任) |
|
/S/纳夫塔利·霍尔茨 |
纳夫塔利·霍尔茨 首席财务官 (首席财务官) |
|
文/S/亨利·L·普约尔 |
亨利·L·普约尔 高级副总裁,首席会计官(首席会计官) |
|
* |
理查德·D·费恩 董事会主席 |
|
* |
约翰·F·布罗克 董事 |
|
* |
小斯蒂芬·R·豪 董事 |
|
* |
威廉·L·金西 董事 |
* |
迈克尔·O·莱维特 董事 |
* |
Maritza G.Montiel 董事 |
|
* |
安·S·摩尔 董事 |
|
* |
埃亚尔·M·奥弗 董事 |
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|
* |
瓦恩·O·S 董事 |
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* |
唐纳德·汤普森 董事 |
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* |
阿恩·亚历山大·威廉森 董事 |
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* |
艾米·C·麦克弗森 董事 |
|
* |
杨丽贝卡 董事 |
|
| | | | | |
*由: | /S/纳夫塔利·霍尔茨 |
| 纳夫塔利·霍尔茨作为事实律师 |
皇家加勒比游轮有限公司
合并财务报表索引 | | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号238) | F-2 |
综合全面收益表(损益表) | F-4 |
合并资产负债表 | F-5 |
合并现金流量表 | F-6 |
合并股东权益报表 | F-8 |
合并财务报表附注 | F-9 |
独立注册会计师事务所报告
致皇家加勒比邮轮有限公司董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计皇家加勒比邮轮有限公司及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表,以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的综合全面收益(亏损)、股东权益及现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为,截至2023年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架 (2013) 由COSO发布。
会计原则的变化
诚如综合财务报表附注2及1所述,自二零二二年一月一日起,本公司更改其可换股票据的入账方式,而自二零二一年十月一日起,本公司更改其Silversea Cruises综合入账的入账方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
减值评估-银海邮轮报告单位商誉及商号
如综合财务报表附注2、4和5所述,截至2023年12月31日,公司的综合商誉余额为8.09亿美元,与银海邮轮报告单位相关的商誉为5.09亿美元。该公司的综合不确定寿命无形资产余额为3.21亿美元,主要与Silversea Cruises商标名称有关。管理层每年或于事件或情况需要时更频密地检讨商誉及无限年期无形资产之减值。定量减值评估包括报告单位或资产之公平值与其账面值之比较。公平值乃由管理层使用概率加权贴现现金流量模型结合市场估值法(就报告单位而言)及特许权使用费减免法(就商号而言)估计。 管理层对减值评估的主要假设包括每个可用乘客邮轮日的预测收入、现有船舶的占用率、船舶运营费用、码头增长率、特许权使用费率和加权平均资本成本(即,贴现率)。
吾等厘定执行有关银海邮轮申报单位商誉及商号减值评估之程序属关键审计事项之主要考虑因素为(i)管理层于编制银海邮轮申报单位及商号之公平值估计时作出之重大判断;(ii)高度核数师专业水平,以及(iii)管理层对银海邮轮申报单位商誉及商号之公平值作出之重大判断。 判断、主观性和努力 在执行程序和评估管理层的重要假设时,这些假设涉及每个可用邮轮日的预测收入、现有船舶的入住率、码头增长率、商誉和商号减值评估的贴现率、商誉减值评估的船舶运营费用以及商号减值评估的特许权使用费率;及(iii)审计工作涉及使用专业人员 具有专门的技能和知识。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉和商号减值评估有关的控制措施的有效性,包括对SilverSea Cruise报告单位和商号的估值进行控制。除其他外,这些程序还包括:(1)测试管理层制定公允价值估计数的程序;(2)评价管理层使用的概率加权贴现现金流量模型和特许权使用费减免方法的适当性;(3)测试概率加权贴现现金流量模型和特许权使用费减免方法使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估管理层使用的重大假设的合理性,这些假设涉及每可用邮轮日的预测收入、现有船只的入住率、码头增长率、商誉和商号减值评估的贴现率、商誉减值评估的船舶运营费用以及商誉减值评估的特许权使用费。评估管理层的假设,这些假设涉及预测的每一可用客轮日收入、现有船只的入住率、船只运营费用和终端增长率调查涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(I)报告单位和SilverSea Cruise品牌目前和过去的业绩;(Ii)与外部市场和行业数据的一致性;以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估(1)概率加权贴现现金流模型和特许权使用费减免方法的适当性,以及(2)贴现率和特许权使用费费率假设的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
佛罗里达州迈阿密
2024年2月21日
我们至少从1989年开始担任公司的审计师,包括在公司受到美国证券交易委员会报告要求之前的一段时间。我们还无法确定我们开始担任该公司审计师的具体年份。
皇家加勒比游轮有限公司
综合全面收益表(损益表)
(单位:百万,不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
客票收入 | $ | 9,568 | | | $ | 5,793 | | | $ | 941 | |
机上和其他收入 | 4,332 | | | 3,047 | | | 591 | |
总收入 | 13,900 | | | 8,840 | | | 1,532 | |
邮轮运营费用: | | | | | |
佣金、运输和其他 | 2,001 | | | 1,357 | | | 208 | |
车载和其他 | 809 | | | 597 | | | 117 | |
工资单及相关 | 1,197 | | | 1,288 | | | 838 | |
食物 | 819 | | | 653 | | | 164 | |
燃料 | 1,150 | | | 1,073 | | | 385 | |
其他运营 | 1,799 | | | 1,648 | | | 1,027 | |
邮轮运营费用总额 | 7,775 | | | 6,616 | | | 2,739 | |
市场营销、销售和行政费用 | 1,792 | | | 1,583 | | | 1,370 | |
折旧及摊销费用 | 1,455 | | | 1,407 | | | 1,293 | |
营业收入(亏损) | 2,878 | | | (766) | | | (3,870) | |
其他收入(支出): | | | | | |
利息收入 | 36 | | | 36 | | | 17 | |
利息支出,扣除资本化利息 | (1,402) | | | (1,364) | | | (1,292) | |
股权投资收益(亏损) | 200 | | | 57 | | | (135) | |
其他(费用)收入(1) | (8) | | | (119) | | | 20 | |
| (1,174) | | | (1,390) | | | (1,390) | |
净收益(亏损) | 1,704 | | | (2,156) | | | (5,260) | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 7 | | | — | | | — | |
皇家加勒比游轮有限公司(Royal Caribbean Cruises Ltd.) | $ | 1,697 | | | $ | (2,156) | | | $ | (5,260) | |
每股收益(亏损): | | | | | |
基本信息 | $ | 6.63 | | | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | |
稀释 | $ | 6.31 | | | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | |
综合收益(亏损) | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 1,704 | | | $ | (2,156) | | | $ | (5,260) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | |
外币折算调整 | (9) | | | 10 | | | 16 | |
固定福利计划中的更改 | 6 | | | 49 | | | 9 | |
现金流衍生工具套期保值收益(亏损) | (27) | | | 8 | | | 4 | |
其他综合(亏损)收入合计 | (30) | | | 67 | | | 29 | |
综合收益(亏损) | $ | 1,674 | | | $ | (2,089) | | | $ | (5,231) | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | 7 | | | — | | | — | |
皇家加勒比邮轮有限公司的全面收益(亏损) | $ | 1,667 | | | $ | (2,089) | | | $ | (5,231) | |
____________________________________________________________
(1) 包括一美元62.6与2021年消除银海邮轮有关的净亏损3.8亿美元截至2021年12月31日的年度报告滞后。
皇家加勒比游轮有限公司
合并资产负债表
(单位:百万,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 497 | | | $ | 1,935 | |
贸易应收款和其他应收款,扣除准备金净额#美元6.6及$11.6于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日, | 405 | | | 531 | |
盘存 | 248 | | | 224 | |
预付费用和其他资产 | 617 | | | 456 | |
衍生金融工具 | 25 | | | 59 | |
流动资产总额 | 1,792 | | | 3,205 | |
财产和设备,净额 | 30,114 | | | 27,546 | |
经营性租赁使用权资产 | 611 | | | 538 | |
商誉 | 809 | | | 809 | |
其他资产,扣除津贴净额$42.7及$71.6于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日, | 1,805 | | | 1,678 | |
总资产 | $ | 35,131 | | | $ | 33,776 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
长期债务的当期部分 | $ | 1,720 | | | $ | 2,088 | |
经营租赁负债的当期部分 | 65 | | | 80 | |
应付帐款 | 792 | | | 647 | |
应计费用和其他负债 | 1,478 | | | 1,459 | |
衍生金融工具 | 35 | | | 131 | |
客户存款 | 5,311 | | | 4,168 | |
流动负债总额 | 9,401 | | | 8,573 | |
长期债务 | 19,732 | | | 21,303 | |
长期经营租赁负债 | 613 | | | 523 | |
其他长期负债 | 486 | | | 508 | |
总负债 | 30,232 | | | 30,907 | |
承付款和或有事项(附注17) | | | |
股东权益 | | | |
优先股($0.01票面价值;20,000,000授权股份;不是Ne杰出的) | — | | | — | |
普通股($0.01票面价值;500,000,000授权股份;284,672,386和283,257,102已发行股份,分别为2023年12月31日和2022年12月31日) | 3 | | | 3 | |
实收资本 | 7,474 | | | 7,285 | |
累计赤字 | (10) | | | (1,707) | |
累计其他综合损失 | (674) | | | (644) | |
库存股(28,248,125和28,018,385按成本计算的普通股,分别为2023年12月31日和2022年12月31日) | (2,069) | | | (2,068) | |
皇家加勒比邮轮有限公司应占股东权益总额 | 4,724 | | | 2,869 | |
非控股权益 | 175 | | | — | |
股东权益总额 | 4,899 | | | 2,869 | |
总负债和股东权益 | $ | 35,131 | | | $ | 33,776 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:百万) |
经营活动 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 1,704 | | | $ | (2,156) | | | $ | (5,260) | |
调整: | | | | | |
折旧及摊销 | 1,455 | | | 1,407 | | | 1,293 | |
递延所得税净额 | (8) | | | (22) | | | (43) | |
未指定为套期保值的衍生工具的(收益)损失 | (19) | | | 100 | | | (1) | |
基于股份的薪酬费用 | 126 | | | 36 | | | 64 | |
股权投资(收益)损失 | (200) | | | (57) | | | 135 | |
债务发行成本、折价和溢价摊销 | 109 | | | 163 | | | 249 | |
债务清偿损失 | 121 | | | 94 | | | 139 | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | |
贸易和其他应收款净额减少(增加) | 99 | | | (234) | | | (182) | |
库存增加 | (24) | | | (74) | | | (35) | |
预付费用和其他资产增加 | (184) | | | (153) | | | (152) | |
应付帐款增加 | 124 | | | 75 | | | 189 | |
应计费用和其他负债增加 | 13 | | | 352 | | | 233 | |
客户存款增加 | 1,143 | | | 1,007 | | | 1,427 | |
其他,净额 | 18 | | | (57) | | | 66 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 4,477 | | | 481 | | | (1,878) | |
投资活动 | | | | | |
购置财产和设备 | (3,897) | | | (2,710) | | | (2,230) | |
结算衍生金融工具时收到的现金 | 35 | | | 53 | | | 44 | |
在结算衍生金融工具时支付的现金 | (86) | | | (356) | | | (74) | |
对未合并关联公司的投资和向其提供的贷款 | (31) | | | — | | | (70) | |
借给未合并附属公司的现金 | 40 | | | 19 | | | 31 | |
出售财产和设备及其他资产所得收益 | 13 | | | — | | | 176 | |
其他,净额 | 3 | | | 7 | | | (22) | |
用于投资活动的现金净额 | (3,923) | | | (2,987) | | | (2,145) | |
| |
融资活动 | | | | | |
债务收益 | 7,641 | | | 9,787 | | | 4,468 | |
发债成本 | (194) | | | (252) | | | (202) | |
偿还债务 | (9,566) | | | (7,729) | | | (2,297) | |
偿还债务的保费 | (80) | | | (49) | | | (135) | |
商业票据的偿还 | — | | | — | | | (415) | |
普通股发行所得款项 | — | | | — | | | 1,622 | |
出售非控股权益所得款项 | 209 | | | — | | | — | |
其他,净额 | (3) | | | (16) | | | — | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (1,993) | | | 1,741 | | | 3,041 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:百万) |
汇率变动对现金的影响 | 1 | | | (2) | | | — | |
现金和现金等价物净减少 | (1,438) | | | (767) | | | (982) | |
年初现金及现金等价物 | 1,935 | | | 2,702 | | | 3,684 | |
年终现金及现金等价物 | $ | 497 | | | $ | 1,935 | | | $ | 2,702 | |
补充披露 | | | | | |
年内支付的现金: | | | | | |
扣除资本化金额后的利息净额 | $ | 1,442 | | | $ | 960 | | | $ | 834 | |
非现金投资活动 | | | | | |
出售财产和设备及其他资产时签发的应收票据 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
应付账款和应计费用及其他负债中所列财产和设备的购置 | $ | 50 | | | $ | 34 | | | $ | 14 | |
从承担的债务中购置财产和设备 | $ | — | | | $ | 277 | | | $ | — | |
非现金融资活动 | | | | | |
与购置财产和设备有关的债务 | $ | — | | | $ | 277 | | | $ | — | |
皇家加勒比游轮有限公司
合并股东权益报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 实收资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 库存股 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 |
| (单位:百万) |
2021年1月1日的余额 | $ | 3 | | | $ | 5,999 | | | $ | 5,563 | | | $ | (740) | | | $ | (2,064) | | | $ | — | | | $ | 8,761 | |
与员工股票计划有关的活动 | — | | | 63 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63 | |
普通股发行 | — | | | 1,496 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,496 | |
与现金流量衍生工具对冲有关的变动 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
固定福利计划中的更改 | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
皇家加勒比邮轮有限公司应占亏损净额。 | — | | | — | | | (5,260) | | | — | | | — | | | — | | | (5,260) | |
2021年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 7,558 | | | $ | 303 | | | $ | (711) | | | $ | (2,066) | | | $ | — | | | $ | 5,087 | |
与员工股票计划有关的活动 | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
采用会计准则更新2020-06的累积影响 | — | | | (308) | | | 146 | | | — | | | — | | | — | | | (162) | |
与现金流量衍生工具对冲有关的变动 | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
固定福利计划中的更改 | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
皇家加勒比邮轮有限公司应占亏损净额。 | — | | | — | | | (2,156) | | | — | | | — | | | — | | | (2,156) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 7,285 | | | $ | (1,707) | | | $ | (644) | | | $ | (2,068) | | | $ | — | | | $ | 2,869 | |
与员工股票计划有关的活动 | — | | | 130 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
可转换票据结算 | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
与现金流量衍生工具对冲有关的变动 | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | (27) | |
固定福利计划中的更改 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
出售非控股权益 | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 174 | | | 220 | |
可归因于非控股权益的净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
来自非控股权益的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | |
皇家加勒比邮轮有限公司的净收入。 | — | | | — | | | 1,697 | | | — | | | — | | | — | | | 1,697 | |
2023年12月31日余额 | $ | 3 | | | $ | 7,474 | | | $ | (10) | | | $ | (674) | | | $ | (2,069) | | | $ | 175 | | | $ | 4,899 | |
皇家加勒比游轮有限公司
合并财务报表附注
注1。一般信息
业务说明
我们是一家全球性邮轮公司。我们拥有并运营三全球邮轮品牌:皇家加勒比国际邮轮、名人邮轮和银海邮轮(统称为我们的全球品牌)。我们还拥有一家50经营德国品牌途易邮轮和Hapag-Lloyd邮轮(统称为我们的“合作伙伴品牌”)的途易邮轮有限公司(“途易邮轮”)的合资企业权益。我们根据权益会计方法对我们在合作伙伴品牌的投资进行会计核算。我们的全球品牌和我们的合作伙伴品牌共同运营着一支64截至2023年12月31日的发货量。我们的船只提供一系列全球航线,可供您选择1,000目的地超过120所有国家 七大洲
合并财务报表的编制基础
综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。根据这些原则编制财务报表需要估计数。实际结果可能与该等估计不同。参阅附注2。重要会计政策摘要讨论我们的重要会计政策本公司已将其呈列方式由千元改为百万元,因此,已对过往期间披露的金额作出任何必要的四舍五入调整。
所有重大公司间账目及交易均于综合账目中对销。我们合并我们拥有控制权的实体,通常以超过50%的直接所有权权益为证据,以及我们被确定为主要受益人的可变利益实体。参见注释7。投资和其他资产有关我们的可变利益实体的更多信息。对于我们不控制但我们对财务和经营政策有重大影响力的联属公司,通常以20%至50%的直接所有权权益为证据,投资采用权益法入账。
自2021年3月19日起,我们出售了我们的全资品牌Azamara Cruises(“Azamara”),包括其 三- 船队和相关知识产权,以美元出售给Sycamore Partners201 1000万元,调整前。2021年3月出售Azamara并不代表将对我们的营运及财务业绩产生重大影响的战略转变,因为我们继续向Azamara业务所服务的市场提供类似的行程及招揽乘客。因此,出售Azamara不符合终止业务报告的标准。自2021年3月19日起,我们不再合并Azamara的资产负债表,也不再在我们的合并财务报表中确认其经营业绩。我们于2021年确认非重大销售收益。
于2021年10月1日前,我们将银海邮轮的经营业绩按三个月的报告滞后期综合入账,以便更及时地编制我们的综合财务报表。自2021年10月1日起,我们消除了三个月的报告滞后,以与公司的财政日历同时并一致地反映银海邮轮的财务状况、经营业绩和现金流量(“消除银海报告滞后”)。银海报告滞后的消除意味着会计原则的改变,我们认为这是可取的,因为它为我们财务报表的用户提供了更多的最新信息。倘会计原则有重大变动,则须追溯应用。对过往期间及截至二零二一年十二月三十一日止财政年度并无重大影响。因此,我们已于截至2021年12月31日止年度的综合业绩中将此会计原则变动入账。因此,Silversea Cruises于二零二零年十月一日至二零二一年十二月三十一日的业绩计入我们截至二零二一年十二月三十一日止年度的综合全面亏损表。为实现该变动,我们已反映银海邮轮2021年第三季度的经营业绩,该业绩为净亏损$62.6 截至2021年12月31日止年度,我们的综合全面亏损表中的其他(开支)收入内的百万美元。
注2。重要会计政策摘要
收入和支出
就销售邮轮收取的按金初步于我们的资产负债表内列作客户按金负债。客户按金其后连同船上及其他货品及服务的收入以及航程的所有相关邮轮营运开支确认为机票收入。有关收入确认的更多信息,请参阅注3.收入.
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综合财务报表附注(续)
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括原始到期日不到90天的现金和有价证券。
盘存
库存包括按成本(加权平均)或可变现净值中较低者运输的粮食、用品和燃料。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。吾等认为增加船舶价值的改装成本会作为船舶的附加物资本化,改装的使用年限将按改装的估计使用年限或相关船舶的估计使用年限中较短的一项进行估计及折旧,而重置资产则按净成本基准处置。此外,在基建项目积极施工期间,我们对借款利息进行资本化。资本化利息计入资产成本,并在资产的预计使用年限内折旧。更换或翻新的船舶部件的估计成本和累计折旧被注销,任何由此产生的损失在#中确认邮轮运营费用。由于一艘新船延迟交付而从造船厂收到的违约金记为该船成本基础的减少额。
财产和设备的折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法计算的。我们舰船的使用寿命一般是30-35年,净额为10%-15预计剩余价值百分比。这个30-35-使用年限和10%-15残值百分比是基于船舶所有主要部件的加权平均值。我们的使用年限和剩余价值估计考虑了预期的技术变化、环境法规、长期邮轮和度假市场状况以及类似建造船舶的历史使用年限的影响。此外,我们还考虑了我们对船体、上层建筑、主电气、发动机和船舱等主要部件系统的加权平均使用寿命的估计。我们在构成部分采用成本分配方法,以支持估计的加权平均使用寿命和剩余价值,并确定被替换资产的净成本基础。鉴于我们的船舶非常庞大和复杂,我们与船舶有关的会计估计和待资本化的船舶改进成本的确定需要相当大的判断力,而且本质上是不确定的。融资租赁项下资产的折旧按租赁期或相关资产年限中较短的一项计算,除非该资产是因所有权转让或合理地确定将被行使的购买选择权而产生的融资租赁,在这种情况下,该资产将在相关资产年限内折旧。
财产和设备折旧是利用下列使用年限计算的:
| | | | | |
| 年份 |
船舶 | 一般来说,30-35 |
船舶改装 | 3-25 |
建筑物和改善措施 | 10-40 |
计算机硬件和软件 | 3-10 |
运输设备和其他 | 3-30 |
租赁权改进 | 剩余租期或使用年限较短3-30 |
我们定期检讨估计使用年限和剩余价值,以确定持续的合理性,并考虑我们对每类船舶的预期用途的长期看法,以及为维护和加强这些类别的船舶而计划的改进水平。如果确定了可能导致我国船舶估计使用年限和剩余价值发生变化的因素,则完成对估计值的审查。
当事件或环境变化显示(基于估计的未贴现未来现金流量)长期资产(包括使用权资产)的账面价值可能无法完全收回时,我们就会审查这些资产。就确认及计量减值亏损而言,长期资产与其他资产及负债按可确认现金流基本上独立于其他资产及负债现金流的最低水平分类。我们维持独立于其他资产和负债现金流的可识别现金流的最低水平是我们船舶的水平。如果估计未来现金流量低于资产的账面价值,则在账面价值超过公允价值的范围内确认减值费用。
我们使用递延的方法来计算干船坞的费用。在延迟法下,所发生的干船坞费用被递延,并在下一次预定干船坞期间以直线方式计入费用,我们估计下一次安排的干船坞费用为
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综合财务报表附注(续)
一段时间三十至六十个月根据船级社的要求,以船龄为依据。递延干船坞费用包括干船坞费用和维持船舶等级认证所必需的其他费用。为了让我们的邮轮在特定国家悬挂旗帜,获得责任保险,并合法地作为客运邮轮运营,等级认证是必要的。与这些干船坞费用相关的活动不能在船舶服役期间进行,因此,在干船坞期间作为计划的主要维护活动进行。大量递延的干船坞费用包括干船坞设施提供的拖运和码头服务、船体检查和相关活动(如刮擦、压力清洗、底部喷漆)、转向推进装置、推进器设备和压载舱的维护、拖船、引航和线路装卸等港口服务,以及与这些项目相关的运费。我们对每个干船坞执行的各种活动进行详细分析,只推迟与维护Class所需的计划主要维护活动直接相关的成本。递延费用与为维持船舶的设计和预期作业能力而非定期进行的活动有关。维修和保养活动在发生时计入费用。
商誉
商誉是指取得的有形和可识别无形资产净值超出公允价值的成本。我们每年在报告单位层面审查减值商誉,或在事件或情况需要时更频繁地审查商誉。我们可能首先进行定性评估,以确定报告单位是否更有可能受损。在评估减值商誉时,我们对个别报告单位进行定性评估的决定受到多个因素的影响,包括报告单位商誉的账面价值、报告单位在最后一个量化评估日期的估计公允价值超出账面价值的重要性、宏观经济状况、市场状况和我们的经营业绩。
如果吾等没有进行定性评估,或吾等认为申报单位的公允价值不太可能超过其账面值,吾等将采用收益法计算申报单位的估计公允价值,该方法亦可能结合以市场为基础的估值方法。公允价值的估计采用概率加权贴现现金流模型,其中包含许多不确定性,在对预期收入、运营成本、利率、船舶增加和退休以及邮轮度假业的竞争环境和一般经济和商业条件做出假设时,需要我们做出重大判断。我们在2023年减值评估的概率加权贴现现金流模型中使用的主要假设包括:(I)每个可用客轮日的预测收入,(Ii)现有船舶的入住率,(Iii)船舶运营费用,(Iv)码头增长率,以及(V)加权平均资本成本(即贴现率)。概率加权贴现现金流模型以即将到来的财政年度最新的预计经营业绩为基础。我们使用报告单位基于其加权平均资本成本的特定利率对概率加权预计现金流进行贴现。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,则不需要减记商誉。如果报告单位的公允价值低于其净资产的账面价值,则根据报告单位的账面价值超过其公允价值的金额确认减值,但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。
无形资产
关于我们的收购,我们收购了某些无形资产,这些资产的价值已经根据我们的估计进行了分配。被视为具有无限年限的无形资产不会摊销,但会更频繁地接受年度减值测试,或在事件或情况需要时进行。对无限期无形资产的减值评估可以采用定性或定量的减值评估。量化评估包括将资产的公允价值与其账面价值进行比较。我们使用概率加权贴现现金流模型和各种估值方法估计这些资产的公允价值,具体取决于无形资产的性质,例如商标和商号的特许权使用费减免法。我们在2023年减值评估的概率加权贴现现金流模型中使用的主要假设包括:(I)每一可用客轮日的预测收入;(Ii)现有船只的入住率;(Iii)码头增长率;(Iv)特许权使用费;以及(V)加权平均资本成本(即贴现率)。如果账面价值超过其公允价值,则确认减值损失的金额等于该超出的金额。如果公允价值超过其账面价值,则该无限期无形资产不被视为减值。
其他被分配有限使用年限的无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。
或有事件--诉讼
在持续的基础上,我们评估与针对我们的任何诉讼或索赔相关的潜在责任。虽然通常很难确定此类行动的时机和最终结果,但我们会使用最好的判断来确定是否
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我们很可能会产生与该等事宜的和解或最终裁决有关的费用,以及是否可以对该等可能的损失(如有)作出合理估计。在评估可能的损失时,我们会考虑对保险追回金额(如有)的估计,当有可能追回时,该等金额会记作资产。当我们认为可能发生损失并且损失金额可以合理估计时,我们应承担责任,包括法律费用。由于与诉讼的最终结果和潜在的保险赔偿相关的固有不确定性,某些问题可能会以与我们之前所做的任何拨备或披露大不相同的金额得到解决。
广告费
广告成本除产生有形资产的成本(如宣传册)外,均按已发生的费用计入费用,该等费用被视为预付费用,并按已消耗的费用计入费用。广告费用包括媒体和在线广告以及宣传册、制作和直接邮寄的费用。
媒体广告是$379百万,$380百万美元和美元303百万美元,宣传册、制作和直接邮寄成本为$127百万,$129百万美元和美元89截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
衍生工具
我们订立各种远期、掉期及期权合约,以管理我们的利率风险,并限制我们因外币汇率及燃料价格波动而承受的风险。这些工具按其公允价值记录在资产负债表上,绝大多数被指定为对冲工具。我们亦使用非衍生金融工具作为我们于海外业务及投资的净投资的对冲。尽管我们的若干衍生金融工具不符合对冲会计法的规定或并无根据对冲会计法入账,但我们的目标并非持有或发行衍生金融工具作买卖或其他投机用途。
于对冲关系开始时,对冲确定承担或已确认资产或负债之公平值变动风险之衍生工具被指定为公平值对冲。对与已确认资产或负债相关的预测交易或现金流量变动进行套期的衍生工具被指定为现金流量套期。
被指定为公平值对冲的衍生工具的公平值变动会与相关对冲资产、负债或确定承担的公平值变动抵销。被指定为现金流量对冲的衍生工具的收益和亏损记录为 累计其他综合损失直到基础套期交易在收益中得到确认。我们的非衍生金融工具的外币交易收益或亏损以及指定为我们于海外业务及投资的净投资的对冲的衍生工具的公平值变动确认为以下项目的组成部分: 累计其他综合损失以及境外经营或投资的相关外币折算调整。在我们对海外业务及投资的净投资的若干对冲中,我们在评估对冲有效性时不包括远期利率,并将相关金额直接摊销至盈利。
我们持续评估对冲交易中使用的衍生工具是否“高度有效”抵销对冲项目的公平值或现金流量变动。对于我们的净投资对冲,我们使用美元抵消法来衡量有效性。就所有其他对冲计划而言,我们使用长期方法,透过对每项对冲关系进行回归分析,评估对冲有效性。评估对冲有效性的方法在一致的基础上应用于我们的每一个对冲计划(即,利率、外币船舶建造、外币净投资和燃料)。对于我们的回归分析,我们使用的观察期为 三年利用与每个套期保值关系的套期保值范围相关的市场数据。当统计上有效的关系反映衍生工具与对冲项目的公平值变动之间的高度抵销及相关性时,即达到高度有效性。倘厘定衍生工具并非高度有效,原因为对冲或对冲会计处理已终止,则自厘定为有效之最后日期起,衍生工具公平值之任何变动于收益中确认。
指定为公平值或现金流量对冲的衍生工具的现金流量与综合现金流量表中相关对冲项目的现金流量分类为同一类别。倘对冲会计处理终止,终止日期后之现金流量分类为投资活动。来自非指定为对冲工具之衍生工具之现金流量分类为投资活动。
我们在确定综合现金流量表中指定衍生工具现金流量的分类时,考虑了基础套期项目现金流量的分类。我们将来自基准利率对冲或燃料费用对冲的衍生工具现金流量分类为经营活动,
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对冲项目。同样,我们将来自对冲新造船付款外币风险的衍生工具现金流量分类为投资活动。
外币换算和交易
我们按结算日的有效汇率换算功能货币为当地货币的海外附属公司的资产及负债。我们按该期间的加权平均汇率换算收入及开支。权益按历史汇率换算,而由此产生的外币换算调整计入 累计其他综合损失,它被反映为的单独组件股东权益。因重新计量以有关实体的功能货币以外的货币计价的货币资产和负债而产生的汇兑收益或损失立即计入我们的收益,但被指定为对冲外国业务或投资中的净投资的某些负债除外。我们的大部分交易都是用美元结算的。以其他货币计价的交易所产生的收益或损失在每个资产负债表日期的收益中确认。
信用风险的集中度
我们监控与我们开展重大业务的金融机构和其他机构相关的信用风险,为了将这些风险降至最低,我们选择具有我们可以接受的信用风险的交易对手,并寻求限制我们对单个交易对手的风险敞口。信用风险,包括但不限于交易对手在衍生工具、我们的信贷安排和新的船舶进度付款担保项下的不履行,被认为并不重大,因为我们主要与建立良好的大型金融机构、保险公司和出口信用机构开展业务,其中许多机构与我们有长期关系,我们可以接受这些机构的信用风险,或者信用风险分散在大量交易对手之间。我们预计,我们的任何重要交易对手都不会有不良表现。此外,我们还制定了关于信用评级和工具到期日的指导方针,以保持安全性和流动性。我们通常不需要抵押品或其他担保来支持信用关系;然而,在某些情况下,我们可以选择这种选择。
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法为:皇家加勒比游轮有限公司(Royal Caribbean Cruises Ltd.)按每一期间已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄收益(亏损)包括假设转换潜在摊薄证券时可发行的增量股份。从2022年1月1日起,我们使用IF转换方法来计算我们的可转换票据的影响,这些票据可能以现金或股票结算。在稀释的程度上,与我们的可转换票据相关的股票在报告期开始时被假设转换为普通股,我们将利息支出加回分子。如果我们在这一期间出现净亏损,所有可能稀释的证券都将被视为反稀释证券,导致这些时期的基本和稀释后每股净亏损金额相同。
基于股票的员工薪酬
我们以员工股票奖励的估计公允价值计量和确认薪酬支出。奖励的补偿费用和相关的税收影响被确认为归属。我们使用预计没收的估计金额来计算所有未完成赔偿的补偿成本。
细分市场报告
我们相信,我们的品牌拥有进入邮轮度假行业多个邮轮市场细分市场的多功能性。虽然每个品牌都有自己的营销风格以及不同规模的船只和船员,但这些品牌销售的产品和提供的服务的性质有一个共同的基础(即销售和提供邮轮度假)。我们的品牌也有相似的行程以及相似的成本和收入组成部分。此外,我们的品牌从世界各地类似的市场寻找乘客,并在类似的经济环境中运营,商业重叠程度很大。因此,我们的品牌根据其经济特征、消费者类型、监管环境、维护要求、支持系统和流程以及所提供的产品和服务的相似性被汇总为一个可报告的细分市场。我们的首席执行官已被指定为首席运营决策者,所有重要的运营决策,包括资源分配,都是基于公司的以下分析一细分市场。
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采用会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号,参考利率改革(主题848),其中对当前关于合同修改和对冲关系的指导提供了可选的权宜之计和例外,以减轻预期市场从LIBOR和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的财务报告负担。随后,在2021年1月,FASB发布了ASU编号2021-01,参考利率改革(主题848),其中提出了修订,以澄清主题848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。华硕和华硕的指导自发布之日起生效。2022年12月,FASB将可以适用该指导的日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。我们在2022年通过了新的指导方针。根据参考利率从伦敦银行同业拆息更改为期限SOFR,本指引的采纳并未对我们的综合财务报表产生重大影响,过渡期于截至2023年12月31日的年度内完成。
2020年8月,美国财务会计准则委员会发布了ASU编号2020-06债务--带有转换的债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有权益的合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”),简化了可转换工具的会计处理。指导意见删除了某些会计模型,这些模型将嵌入的转换特征与可转换工具的主合同分开,仅当可转换债务特征符合会计准则编纂(ASC)815规定的衍生品资格时才需要分叉。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)或以相当高溢价发行的可转换债券。ASU取消了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件,允许更多合同有资格获得这一资格。此外,指导意见取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法,并要求使用IF-转换方法。由于剩余的非现金可转债折扣发生逆转,该指引还减少了利息支出。2022年1月1日,我们采用了这一声明,采用了修改后的追溯方法,将我们的可转换票据确认为单一负债工具,因为它们不符合ASC 815的衍生品资格,也没有以很高的溢价发行。因此,截至2022年1月1日,我们记录了162债务增加100万美元,主要是由于逆转了剩余的非现金可转换债务折扣,以及减少了#美元3081000万美元到额外的实收资本,这导致采用的累积影响约为$1462.5亿美元用于增加留存收益。
2022年9月,FASB发布了ASU编号2022-04,负债-供应商财务计划(子主题405-50)-供应商财务计划义务的披露。本ASU要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够信息,以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。预计这一ASU将通过要求对这些计划进行新的披露来改进财务报告,从而使财务报表用户能够更好地考虑这些计划对实体营运资本、流动性和现金流的影响。我们通过了ASU 2022-04号,从2023年1月1日起生效。这一采用并未对我们的综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
近期会计公告
2023年8月,FASB发布了ASU编号2023-05,企业合并-合资企业组建(子主题805-60):确认和初始衡量。本ASU提供指导,要求合资企业以公允价值初步衡量其成立时收到的所有捐款。该指导意见旨在为合资企业财务报表使用者提供更多决策有用的信息。本ASU对预期成立日期为2025年1月1日或之后的合资实体有效。允许尽早采用,在采用日期之前成立的合资企业可以选择将新的指导意见追溯到其最初的成立日期。我们目前正在评估新指引对我们合并财务报表的影响。
2023年11月,FASB发布了ASU编号2023-07,分部报告(主题280):对可报告分部披露的改进。这项ASU要求加强对重大分部支出和其他分部项目的披露,并要求公司在过渡期披露有关分部的所有年度披露。本ASU还要求具有单一可报告分部的公共实体提供本ASU修正案所要求的所有披露以及主题280中的所有现有分部披露。本ASU中的修订旨在通过要求所有公共实体每年和中期披露增量分类信息来改进财务报告,以使投资者能够制定更多有助于决策的财务分析。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效。允许及早通过,修正案应追溯适用于提交的所有时期。我们目前正在评估新指引对我们的综合财务报表和相关披露的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09号,所得税(主题740):改进所得税披露。新的指导意见旨在提高所得税披露的透明度和决策有用性,
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主要是通过标准化和拆分税率调节类别和司法管辖区缴纳的所得税。本ASU在2024年12月15日之后的年度期间内有效。允许及早采用和追溯应用。我们目前正在评估新指引对我们的综合财务报表和相关披露的影响。
重新分类
截至2023年12月31日的年度,我们不再单独列报减值和信贷损失在我们的综合全面收益(亏损)表中。因此,以往期间列报的数额被重新归类为其他运营以符合本年度的列报方式。
截至2023年12月31日的年度,我们不再单独列报应计利息在我们的综合资产负债表中。因此,以往期间列报的数额被重新归类为应计费用和其他负债以符合本年度的列报方式。
截至2023年12月31日的年度,我们不再单独列报债务折价和溢价摊销; 应计利息、减值和信贷损失的增加(减少)在我们的现金流中经营活动在我们的合并现金流量表中。因此,以往期间列报的数额被重新归类为摊销债务发行成本、贴现和溢价; 应计费用和其他负债增加;和其他,网络,分别, 在经营活动以符合本年度的列报方式。
注3.收入
收入确认
收益根据我们与客户订立的合约中订明的代价计量,并于相关履约责任达成时确认。
我们的大部分收入来自客运邮轮合同,这些合同在 客票收入在我们的综合全面收益表(亏损)。我们于该等合约下的履约责任为提供邮轮假期以换取机票价格。我们在履行此履约责任前收到付款,并在每次巡航期间确认收入,通常范围为 二至24个晚上.
客票收入包括向我们的客人收取的港口费用,该费用因乘客人数而异。这些类型的港口成本,以及不因乘客人数而变化的港口成本,都包括在我们的运营费用中。向我们的客人收取的港口费用金额,包括在 客票收入按毛额计算,8961000万,$6391000万美元和300万美元105分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
我们的总收入还包括 机上和其他收入,其中主要包括在我们船上销售货物和服务的收入,这些收入不包括在客票价格中。我们在将这些商品和服务转让给邮轮乘客之前或同时收到付款,并在相关邮轮期间确认收入。
作为一种实际的权宜之计,由于我们与客户的合同期限不到一年,我们省略了关于我们剩余履约义务的披露。
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分项收入
下表按我们提供邮轮行程的地理区域细分了我们的总收入(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
按行程列出的收入 | | | | | |
北美(1) | $ | 8,707 | | | $ | 5,716 | | | $ | 1,040 | |
亚太地区 | 993 | | | 372 | | | 128 | |
欧洲 | 2,685 | | | 1,754 | | | 180 | |
其他地区(2) | 847 | | | 540 | | | 78 | |
按行程列出的总收入 | 13,232 | | | 8,382 | | | 1,426 | |
其他收入(3) | 668 | | | 458 | | | 106 | |
总收入 | $ | 13,900 | | | $ | 8,840 | | | $ | 1,532 | |
(1) 包括美国、加拿大、墨西哥和加勒比海地区。
(2) 包括主要在南美洲和拉丁美洲国家受季节性影响的行程。
(3) 包括主要与取消费用、度假保护保险、赌场运营、邮轮前后旅游以及某些港口设施的运营费有关的收入。金额还包括与我们代表我们未合并的附属公司提供的采购和管理相关服务相关的收入。请参阅注7。投资和其他资产有关我们未合并的附属公司的更多信息。
客票收入根据预订地点的不同而归因于地理区域。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内,我们的客人来自以下地区:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
客票收入: | | | | | |
美国 | 74 | % | | 75 | % | | 76 | % |
所有其他国家/地区(1) | 26 | % | | 25 | % | | 24 | % |
(1) 在截至2023年、2022年和2021年12月31日的几年里,没有其他国家的收入超过10%。
客户存款和合同负债
我们的支付条件通常需要预付定金来确认预订,余额在邮轮之前支付。从客运邮轮销售中收到的押金最初记录为客户存款在我们的综合资产负债表中确认,并随后确认为邮轮期间的客票收入或船上收入。ASC 606,与客户签订合同的收入将“合同责任”定义为一个实体向客户转让货物或服务的义务,而该实体已收到该客户的对价。我们不认为客户押金是一种合同责任,直到客户不再保留由于时间推移而产生的取消客户预订并获得全额退款的单方面权利。客户存款在我们的综合资产负债表中列报的合同负债为#美元2.63亿美元和3,000美元1.8分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
在新冠肺炎大流行期间,我们为客人提供了灵活性,取消了航行预订,允许客人获得未来的邮轮积分。截至2023年12月31日,我们的客户存款余额包括美元3711.8亿张未赎回的FCC。我们的FCC不能退款,也没有有效期。根据我们对历史赎回经验的分析,我们认为我们的部分FCC不太可能在未来一段时间内使用。根据我们目前的估计,在截至2023年12月31日的一年中,我们确认了一笔无形的FCC破坏收入。我们将继续监控赎回行为的变化,并在客户行使剩余权利的可能性变得微乎其微时,估计和记录与破损相关的收入。
合同应收款和合同资产
虽然我们通常要求客户在邮轮前全额付款,但我们对来自美国以外特定市场的收入的一小部分给予信用条款。因此,我们有未付的应收账款。
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从这些市场的客运邮轮合同中获益。我们也有从信用卡商家那里购买邮轮机票的应收账款,以及在邮轮航行之前、期间或之后不久向客人出售的商品和服务。此外,我们还有船上特许权人的应收账款。这些应收账款包括在贸易和其他应收款净额在我们的综合资产负债表中。
我们的信用卡处理商协议要求我们在某些情况下保持一笔准备金,可以通过过账抵押品来满足这一要求。截至2023年12月31日,我们的信用卡处理商中没有一家要求我们保留准备金。
我们拥有合同资产,这些资产是根据服务特许权安排履行建筑服务履行义务的有条件对价权利。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们的合同资产为1671000万美元和300万美元168分别为100万,并包括在其他资产在我们的综合资产负债表中。考虑到我们巡航的持续时间很短,以及我们的收款条款,我们没有任何其他重要的合同资产。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
预付旅行顾问佣金和预付信用卡和借记卡费用是与客户签订合同的增量成本,我们认为这些合同是一项资产,并包括在预付费用和其他资产在我们的综合资产负债表中。预付旅行顾问佣金以及预付信用卡和借记卡费用为#美元。2571000万美元和300万美元178分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。我们的预付旅行顾问佣金以及预付信用卡和借记卡费用在确认收入或取消航程时确认,并主要在以下时间内报告佣金、运输和其他在我们的综合全面收益(亏损)表中。
注4。商誉
截至2023年11月30日,我们进行了年度商誉减值审查,并确定不是银海邮轮和皇家加勒比国际报告单位商誉减值。
支持我们的银海邮轮和皇家加勒比国际报告单位商誉减值评估的贴现现金流分析中使用的主要假设包括:
•预测每一可用旅客邮轮日的收入;
•现有船只的入住率;
•船舶营运费用;
•最终增长率;以及
•加权平均资本成本(即贴现率)
关于SilverSea Cruise报告单位,我们确定SilverSea Cruise报告单位的公允价值比其账面价值高出约63%,截至2023年11月30日。在截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度内,我们没有进行中期减值评估,因为没有发现任何触发事件。我们将概率加权贴现现金流模型与基于市场的估值方法相结合,对SilverSea报告单位进行了评估。这需要使用受风险和不确定性影响的假设(如上所述)。
关于皇家加勒比报告单位,我们确定皇家加勒比国际报告单位的公允价值比其账面价值高出超过100截至2023年11月30日。在截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度内,我们没有进行中期减值评估,因为没有发现任何触发事件。这需要使用受风险和不确定性影响的假设(如上所述)。
在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度内,我们的皇家加勒比国际、名人邮轮和银海邮轮报告单位的商誉账面价值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皇家加勒比国际 | | 名人邮轮 | | 银海邮轮 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | 296 | | | $ | 4 | | | $ | 509 | | | $ | 809 | |
2023年12月31日的余额 | $ | 296 | | | $ | 4 | | | $ | 509 | | | $ | 809 | |
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我们报告单位应占商誉账面价值的累计减值损失为#美元。576截至2023年12月31日和2022年12月31日。
注5.无形资产
无形资产由有限和无限年限资产组成,并在其他资产在我们的综合资产负债表中。
截至2023年11月30日,我们进行了年度商号减值审查,并确定在本年度评估日期不存在该无限期无形资产的减值损失。我们确定银海邮轮商号的公允价值比其账面价值高出约62%在本年度评税之日。在截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度内,我们没有进行中期减值评估,因为没有发现任何触发事件。
使用概率加权贴现现金流模型和取决于无形资产性质的各种估值方法(例如特许权使用费减免法)来确定我们的商标公允价值时,需要使用受风险和不确定性影响的假设。支持银海邮轮商号减值评估的贴现现金流分析中使用的主要假设包括:
•预测每一可用旅客邮轮日的收入;
•现有船只的入住率;
•终端生长率;
•专营权使用费;以及
•加权平均资本成本(即贴现率)。
以下是我们截至2023年12月31日的无形资产摘要(单位:百万,不包括加权平均摊销期间):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日 |
| | 剩余加权平均摊销期限(年) | | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 累计减值损失 | | 账面净值 |
有限寿命无形资产: | | | | | | | | | | |
客户关系 | | 9.6 | | $ | 97 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 62 | |
加拉帕戈斯经营许可证 | | 20.6 | | 48 | | | 13 | | | — | | | 35 | |
有限寿命无形资产总额 | | | | 145 | | | 48 | | | — | | | 97 | |
无限期无形资产(1) | | | | 352 | | | — | | | 31 | | | 321 | |
无形资产总额,净额 | | | | $ | 497 | | | $ | 48 | | | $ | 31 | | | $ | 418 | |
(1) 主要与银海邮轮的商标有关,约为$318.71000万美元。
以下是我们截至2022年12月31日的无形资产摘要(单位:百万,不包括加权平均摊销期间):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 剩余加权平均摊销期限(年) | | 总账面价值 | | 累计摊销 | | 累计减值损失 | 账面净值 |
有限寿命无形资产: | | | | | | | | | |
客户关系 | | 10.6 | | $ | 97 | | | $ | 29 | | | $ | — | | $ | 68 | |
加拉帕戈斯经营许可证 | | 21.6 | | 48 | | | 11 | | | — | | 37 | |
有限寿命无形资产总额 | | | | 145 | | | 40 | | | — | | 105 | |
无限期无形资产(1) | | | | 352 | | | — | | | 31 | | 321 | |
无形资产总额,净额 | | | | $ | 497 | | | $ | 40 | | | $ | 31 | | $ | 426 | |
(1)主要与银海邮轮的商标有关,约为$3191000万美元。
未来五年每年有限寿命无形资产的未来摊销估计为#美元。81000万美元。
注6。财产和设备
财产和设备由以下部分组成(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2023 | | 2022 |
船舶 | $ | 36,255 | | | $ | 34,344 | |
船舶改装 | 2,259 | | | 2,367 | |
建造中的船舶 | 3,052 | | | 1,061 | |
土地、建筑物和改善,包括租赁改善和港口设施 | 763 | | | 772 | |
计算机硬件和软件、运输设备等 | 1,595 | | | 1,531 | |
总资产和设备 | 43,924 | | | 40,075 | |
减去累计折旧和摊销 | (13,810) | | | (12,529) | |
| $ | 30,114 | | | $ | 27,546 | |
建造中的船舶包括建造新船舶的进度付款以及规划、设计、资本化利息和其他相关费用。我们将利息成本资本化为$。99百万,$64百万美元,以及$59截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
2023年6月,我们接收了 银新星。2023年11月,我们收到了名人气息和海洋的图标。在截至2023年12月31日的年度综合现金流量表中,对船舶的验收和我们对造船合同义务的履行被归类为投资活动中的流出和推定付款,而根据我们先前承诺的融资安排从贷款人那里重新获得并有效预支的金额被归类为融资活动中的流入和推定收入。
2022年1月和4月,我们收到了海洋奇观和名人之外,分别. 2022年7月,我们购买了银色奋进我们的银海邮轮品牌售价为1美元2771000万,包括交易手续费。这艘船于2022年第四季度投入使用。请参阅附注8。债务关于我们的船舶融资的更多信息。
长期资产减值准备
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度,并无确认重大减值费用。确认的任何减值费用长寿资产在我们的运营中使用的数据通常在其他运营在我们的综合全面收益(亏损)表中。
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注7。投资和其他资产
可变利益实体(VIE)是指股权投资者没有提供足够的股权为实体的活动提供资金,或者股权投资者(1)不能通过其投票权或类似权利直接或间接对实体的活动做出决策;(2)没有义务吸收实体的预期损失;(3)无权获得实体的预期剩余收益;或(4)拥有与其经济利益不成比例的投票权,并且实体的活动涉及或代表具有不成比例小投票权的投资者进行。我们在与我们的邮轮业务相关的合资企业中持有股权。我们将这些投资中的大部分作为权益法投资或受控子公司进行。
自2023年3月31日起,我们完成了与ICON基础设施合作伙伴VI,L.P.(简称ICON)的合作协议。这一合作伙伴关系将拥有、开发和管理主要停靠港口的邮轮码头设施和基础设施,最初包括意大利和西班牙的几个开发项目。作为与ICON交易的一部分,我们还同意出售80拥有我们在波特迈阿密航站楼的实体的%。请参阅下面的权益法投资和受控子公司S对该交易的进一步信息。此外,该伙伴关系还将寻求更多的港口基础设施开发,包括未来拥有、开发和管理美属维尔京群岛的一个基础设施项目的计划。
未合并投资(“权益法投资”)
我们已确定途易邮轮有限公司(“TUIC”),我们的50拥有%股权的合资企业运营着途易邮轮和Hapag-Lloyd邮轮品牌,是一家VIE。我们已经确定,我们不是TUIC的主要受益者。我们相信,指导对TUIC经济表现影响最大的活动的权力由我们和我们的合资伙伴途易股份公司分享。TUIC的所有重大运营和财务决定都需要双方同意,我们认为这将产生对TUIC的共享权力。因此,我们不合并该实体并按照权益会计方法对这项投资进行会计核算。
截至2023年12月31日,我们在TUIC投资的账面净值为$657百万美元,主要包括$566百万欧元的股权和一欧元的贷款71百万美元,约合美元79百万美元,以2023年12月31日的汇率计算。截至2022年12月31日,我们在TUIC投资的账面净值为$466百万美元,主要包括$361百万欧元的股权和一欧元的贷款87百万美元,约合美元93百万美元,以2022年12月31日的汇率计算。这笔贷款是与出售海洋的壮丽在2016年4月,以6.25年息%,并须支付超过10好几年了。这笔贷款是50%由途易股份公司担保,并以船舶的优先抵押权作为担保。
TUIC有各种造船和融资协议,其中包括对我们和TUIAG各自减少我们目前在TUIC的所有权权益的能力的某些限制如下37.55到2033年5月。我们的投资额和未偿还的定期贷款基本上是我们在TUIC投资的最大损失敞口。
我们已确定大巴哈马造船有限公司(“大巴哈马”)是一家船舶维修和维护设施,我们在其中有一个40%的非控股权益,是一种VIE。该设施为邮轮和货船、石油和天然气油轮以及海上单位提供服务。除了其他船舶维修设施外,我们还利用该设施定期安排干船坞和可能需要的某些紧急维修。我们已经确定,我们不是这一机制的主要受益者,因为我们没有权力指导对该机制的经济表现影响最大的活动。因此,我们不巩固这个实体。
在2023年下半年,我们成立了一个50与另一方成立合资企业40大巴哈马的%股东将运营浮式码头S.DE RL。(“浮船坞”)。浮船坞将建造二预计将于2025年和2026年交付的浮动干船坞将被租赁给大巴哈马,使其能够为运营中和在建的所有邮轮以及世界上大部分商业船队提供服务。我们和我们的合资伙伴各自保证50浮船坞根据干船坞和相关建造合同支付的某些分期付款的%,这取决于某些建造里程碑的实现,使我们的付款担保总额达到#美元。46截至2023年12月31日。我们对Floating Dock的投资,包括贷款,对我们截至2023年12月31日的合并财务报表并不重要。
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我们已经确定浮动码头是一个VIE。我们已经确定,我们不是浮船坞的主要受益者,因为我们相信,对浮船坞经济业绩影响最大的活动的指导权由我们和我们的合资伙伴共同享有。浮船坞的所有重大运营和财务决策都需要双方的同意,我们相信这会为浮船坞创造共同的权力。因此,我们并无将该实体综合入账,并根据权益会计法将该投资入账。
作为与iCON交易的一部分,我们出售了我们在 二意大利实体获得的收益净额数额不大,并确认了出售的非实质性收益。在结束时,我们已经确定,合作伙伴关系和两个意大利实体是可变利益实体。意大利的这些实体代表着在主要停靠港拥有、开发和管理邮轮码头设施的开发项目。我们已经确定,我们不是这两个实体的主要受益者,因为我们没有权力指导对经济表现影响最大的活动。因此,我们不会合并这些实体。
下表载列有关我们按权益会计法入账的投资(包括上文所述实体)的资料(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
投资权益收入(损失)所占份额 | | $ | 200 | | | $ | 57 | | | $ | (135) | |
收到的股息(1) | | $ | 11 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
(1) 指已收股息扣除预扣税。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2023 | | 2022 |
应收股权投资票据合计 | | $ | 105 | | | $ | 101 | |
电流较小部分 (1) | | 19 | | | 18 | |
长期部分 (2) | | $ | 86 | | | $ | 83 | |
___________________________________________________________________
(1) 包括在贸易和其他应收款净额在我们的综合资产负债表中。
(2) 包括在其他资产在我们的综合资产负债表中。
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在权益会计方法下,我们附属公司的财务信息汇总如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日, |
| | 2023 | | 2022 |
流动资产 | | $ | 528 | | | $ | 658 | |
非流动资产 | | 5,264 | | | 4,838 | |
总资产 | | $ | 5,792 | | | $ | 5,496 | |
| | | | |
流动负债 | | $ | 1,464 | | | $ | 1,145 | |
非流动负债 | | 2,907 | | | 3,381 | |
总负债 | | $ | 4,371 | | | $ | 4,526 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
总收入 | | $ | 2,328 | | | $ | 1,539 | | | $ | 679 | |
总费用 | | (1,857) | | | (1,416) | | | (897) | |
净收益(亏损) | | $ | 471 | | | $ | 123 | | | $ | (218) | |
合并投资(“受控子公司”)
作为与ICON交易的一部分,我们出售了一个80拥有我们在波特迈阿密航站楼的实体的%权益,价格为$208.91000万美元,并保留了20%的少数股权,2023年3月31日生效。我们还出售了另一家实体的非控股权,该实体正在西班牙开发一个港口项目,价格微乎其微。我们已经确定这两个实体都是VIE,我们是主要受益者,因为我们有权指导对设施的经济表现影响最大的活动。因此,我们将继续巩固这两个实体。出售波特迈阿密航站楼公司收到的现金对价,扣除交易成本后,使用我们在波特迈阿密航站楼投资的账面净值,在已支付资本和非控股权益之间分配,如股东权益表所示。
其他资产
信贷损失
我们在编制截至2023年12月31日的年度财务报表时审查了与信贷损失相关的应收账款。在评估津贴时,管理层考虑了一些因素,如历史损失经验、贷款组合中的贷款类型和贷款金额、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、同业群体信息和当前的经济状况。截至2023年12月31日,我们的信用损失准备金主要涉及在以前出售某些财产和设备的应收票据上确认的信用损失,金额为#美元。432015年和2020年分别有1.8亿辆。
下表汇总了我们与应收账款相关的信用损失准备(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | |
| | 信贷损失拨备 | | |
2022年1月1日的余额 | | $ | 100 | | | | | |
信贷损失(追回),净额 | | (10) | | | | | |
核销 | | (7) | | | | | |
2022年12月31日的余额 | | 83 | | | | | |
信贷损失(追回),净额 | | (12) | | | | | |
核销 | | (22) | | | | | |
2023年12月31日的余额 | | $ | 49 | | | | | |
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注8。债务
债务由以下部分组成(以百万为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | *截至12月31日, |
| | 利率(1) | | 到期日至 | | 2023 | | 2022 |
固定利率债务: | | | | | | | | |
无担保优先票据 | | 3.70% - 11.63% | | 2026 - 2030 | | $ | 7,899 | | | $ | 7,199 | |
担保优先票据 | | 8.25% | | 2029 | | 1,000 | | | 2,371 | |
无抵押有期贷款 | | 1.28% - 5.89% | | 2027 - 2035 | | 6,569 | | | 4,561 | |
可转换票据 | | 6.00% | | 2025 | | 1,150 | | | 1,725 | |
固定利率债务总额 | | | | | | 16,618 | | | 15,856 | |
可变利率债务(2): | | | | | | | | |
无担保循环信贷安排(3) | | 7.25% -7.50% | | 2025 - 2028 | | 899 | | | 2,744 | |
美元无担保定期贷款 | | 5.99% - 9.98% | | 2024 - 2037 | | 3,666 | | | 4,336 | |
欧元无担保定期贷款 | | 5.26% -6.10% | | 2024 - 2026 | | 443 | | | 535 | |
浮动利率债务总额 | | | | | | 5,008 | | | 7,615 | |
融资租赁负债 | | | | | | 369 | | | 351 | |
债务总额(4) | | | | | | 21,995 | | | 23,822 | |
减去:未摊销债务发行成本 | | | | | | (543) | | | (431) | |
债务总额,扣除未摊销债务发行成本 | | | | | | 21,452 | | | 23,391 | |
较小电流部分 | | | | | | (1,720) | | | (2,088) | |
长期部分 | | | | | | $ | 19,732 | | | $ | 21,303 | |
(1)利率基于截至2023年12月31日的未偿还贷款余额,对于可变利率债务,包括EURIBOR或期限SOFR加适用的边际。
(2)在截至2023年12月31日的年度内,我们完成了所有浮动利率工具从伦敦银行同业拆借利率到定期SOFR利率的转换,该转换已于每个此类工具的利率重置日期生效。
(3)我们的无抵押循环信贷安排项下的预付款应按Sofr加a期限计息。0.10%的信贷调整息差加上主要为1.80%。根据适用期限SOFR利率,截至2023年12月31日,无担保信贷安排项下的最高利率为7.50%。我们还支付设施费用,主要是在0.20这类贷款下的总承诺额的百分比。
(4)截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,总债务加权平均利率为6.06%和6.23%。
无担保循环信贷安排
2023年1月,我们修改并延长了我们的大部分二无担保循环信贷安排。修正案延长了美元的到期日。2.3其中40亿美元3.020亿美元的总循环能力,到一年至2025年4月,其余部分将于2024年4月到期。2023年10月,我们对无担保循环信贷安排以及美元5022000万无担保定期贷款计划于2024年10月完全到期,使我们的循环信贷总能力达到美元3.51000亿美元。截至2023年12月31日,美元1.730亿美元的承诺计划于2026年10月到期,1.7其中40亿美元的承诺计划于2028年10月到期,其余的美元972000万欧元的承诺计划于2025年4月到期。截至2023年12月31日,我们有未提取的能力为$2.6在我们的无担保循环信贷安排下。
可转换票据
2023年6月,我们剩余的美元3501000万美元4.25%可转换优先票据到期。这些票据的结算价为美元。3381000万美元现金,并发行约374,000普通股。股权的发行增加了非实质性的额外实缴资本。
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2023年11月,我们剩余的美元225百万美元的2.875%可转换优先票据到期。这些票据的结算价为美元。225百万美元现金,并发行约147,000普通股。股权的发行增加了非实质性的额外实缴资本。
2023年债务融资交易
2023年2月,我们发行了美元700本金总额为1,000万美元7.252030年1月到期的优先担保票据百分比(“7.25%优先担保票据“)。在成交时,我们终止了对$700万364-天期定期贷款安排。此外,剩余的$350300万美元的担保融资也在关闭时终止,这导致了债务清偿的非实质性损失。
2023年6月,我们接收了 银色新星。为了给交货融资,我们总共借了$503根据承诺的融资协议,产生一笔无担保定期贷款,这笔贷款95%由Euler Hermes担保。这笔无担保贷款每半年摊销一次12年利率固定,利息固定在4.21年利率。
在2023年,我们偿还了剩余的美元1.430亿美元的11.50%担保2025年6月到期的优先票据,这导致债务清偿的总损失为#美元1051000万美元,在利息支出,扣除资本化利息在截至2023年12月31日的综合全面收益(亏损)表中。
2023年10月,关于上述循环信贷安排再融资,我们支付了剩余的$502美元中的1000万美元0.62023年10月到期的200亿无担保定期贷款,此前在2022年9月进行了修订,将同意贷款人持有的贷款项下预付款的到期日延长12个月至2024年10月。这笔款项在清偿下列各项所确认的债务时造成一项重大损失利息支出,扣除资本化利息在截至2023年12月31日的综合全面收益(亏损)表中。
2023年11月,我们收到了名人气息。为了给交货融资,我们总共借了$844根据承诺的融资协议,产生一笔无担保定期贷款,这笔贷款100%由BPIFRANCE保险出口保证。这笔无担保贷款每半年摊销一次12好几年了。这笔贷款的大部分利息固定在3.18年利率和部分贷款的利息,浮动利率等于SOFR期限加1.45%。根据适用期限SOFR利率,截至2023年12月31日,无抵押定期贷款加权平均利率为3.33%.
2023年11月,我们收到了海洋的象征。为了给交货融资,我们总共借了$1.8根据承诺的融资协议,产生一笔主要由担保的无担保定期贷款100%由Finnvera plc和剩余的较小部分保证95欧拉·赫尔墨斯著。这笔无担保贷款每半年摊销一次12好几年了。这笔贷款的大部分利息固定在3.56年利率和部分贷款的利息,浮动利率等于SOFR期限加1.53% - 1.58%。根据适用期限SOFR利率,截至2023年12月31日,无抵押定期贷款加权平均利率为4.76%.
2022年债务融资交易
2022年1月,我们发行了$1.02027年到期的30亿优先票据(“2022年1月无担保票据”),净收益约为$9901000万美元。利息的应计利率固定为5.375年息%,每半年拖欠一次。2022年1月发行的无抵押票据所得款项用于偿还2022年到期债务的本金(包括支付与该等偿还相关的费用和开支)。
2022年1月,我们收到了海洋奇观。为了给交货融资,我们总共借了$1.3根据2022年1月交货时向我们续签的信贷协议,产生了一笔无担保定期贷款,这笔贷款100%由法国官方出口信贷机构Bpifrance AsInsurance Export(“BpiFAE”)担保。这笔无担保贷款每半年摊销一次12年利率固定,利息固定在3.18年利率。
2022年4月,我们收到了名人之外的人。为了给交货融资,我们总共借了欧元0.71000亿美元,约合0.810亿美元0.730亿美元,分别基于2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的汇率,根据2022年4月交货时向我们续签的信贷协议,产生了一笔无担保定期贷款,这笔贷款是100%由BpiFAE担保。这笔无担保贷款每半年摊销一次12年利率固定,利息固定在1.28年利率。
2022年7月,我们购买了银色奋进为我们的银海邮轮品牌。为了为购买提供资金,我们假设有$277700万美元的债务,这是95%由Euler Hermes Aktiengesellschaft(“Hermes”)担保,官方出口信贷
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德国的代理机构。这笔贷款每半年摊销一次13从2024年7月开始,按期限SOFR加利润率的浮动利率计息1.25%。这笔贷款将于2037年7月到期。
2022年8月,我们发行了$1.15200亿美元的可转换优先票据,利息为6.00%,2025年8月到期。在转换选择后,我们可以根据我们的选择交付普通股、现金或普通股和现金的组合。可转换票据每1,000美元本金的初始转换率为我们普通股的19.9577股,相当于初始转换价格约为1,000美元。50.11每股,在某些情况下可能会进行调整。在2025年5月15日之前,可转换票据将在某些时间段内由持有人选择转换,并且只有在契约规定的特定情况下才可以转换。
在2025年5月15日或之后,可转换票据将可以随时转换,直到紧接其到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。我们从发售中获得了总收益#美元。1.151000亿美元,我们用来回购$800万我们的本金总额4.252023年6月15日到期的%可转换优先债券和美元3501,000,000,000美元的本金总额2.875%2023年11月15日到期的可转换优先票据(如上所述于2023年11月结算)为私下谈判交易。这一美元1.1510亿美元的偿还导致债务清偿的总损失为#美元。12.81000万美元,这是在利息支出,扣除资本化利息在截至2022年12月31日的年度综合全面亏损表中。
2022年8月,我们发行了$1.25200亿美元的优先无担保票据,利息为11.6252027年8月到期的。此次发行的净收益为#美元1.2330亿美元用于偿还2022年到期的债务,其中包括650万5.252022年11月到期的无担保优先票据的百分比,这导致了债务清偿的重大损失。
2022年10月,我们发行了$1.030亿美元的本金总额9.2502029年到期的优先担保票据百分比(“9.25%优先担保票据“)和$1.030亿美元的本金总额8.2502029年到期的优先担保票据百分比(“8.25%有抵押票据”,连同 11.5%有抵押票据(“有抵押票据”),两者均可于二零二五年四月赎回。我们使用各自发行的合并所得款项净额,以及手头现金,为赎回提供资金,包括赎回溢价,费用和开支, 9.125% 2023年到期的优先担保票据, 10.875%于二零二三年到期的优先有抵押票据,导致债务偿还亏损总额为$771000万美元,这是在利息支出,扣除资本化利息在截至2022年12月31日的年度综合全面亏损表中。
出口信贷机构担保
除了我们为了收购 名人花卉 和银月: 我们所有无抵押船舶融资定期贷款均由船舶建造所在国家的出口信贷机构担保。对于截至2023年12月31日的大部分贷款,我们根据融资协议向适用的出口信贷机构支付预付费 2.35%至5.48该等担保的代价为最高贷款额的%。我们在贷款期限内分期偿还预付的费用。我们将这些费用归类为 债务发行成本、折价和溢价摊销 在我们的综合现金流量表中。在提取贷款之前,我们将这些费用 其他资产在我们的综合资产负债表中。一旦贷款被提取,这些费用被归类为相关贷款的折扣,或反负债账户, 长期债务的当期部分或长期债务.
债务契约
我们的循环信贷安排、我们的大部分定期贷款,以及我们的某些信用卡处理协议,都包含要求我们维持固定费用覆盖率、限制净债务与资本比率、维持最低流动资金,以及在某些安排下维持最低股东权益的契约。截至2023年12月31日,我们的信贷安排修正案要求我们预付未偿还的递延金额$9101000万美元,如果我们选择支付股息或完成股票回购。截至2023年12月31日,我们遵守了我们的债务契约,我们估计我们将在未来12个月内遵守。
股票的账面净值6.00可转换票据的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 | |
本金 | $ | 1,150 | | | $ | 1,725 | | |
减去:未摊销债务发行成本 | 13 | | | 24 | | |
| $ | 1,137 | | | $ | 1,701 | | |
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已确认的利息支出与6.00可转换票据的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 | |
合同利息支出 | $ | 69 | | | $ | 76 | | |
债务发行成本摊销 | 8 | | | 16 | | |
| $ | 77 | | | $ | 92 | | |
以下是截至2023年12月31日我们的总债务(包括融资租赁)的年度到期表,未来五年中的每一年(单位:百万):
| | | | | |
年 | 截至2023年12月31日(1) |
2024 | $ | 1,722 | |
2025 | 2,650 | |
2026 | 3,406 | |
2027 | 3,763 | |
2028 | 3,489 | |
此后 | 6,965 | |
| $ | 21,995 | |
(1) 以其他货币计价的债务以2023年12月31日的适用汇率计算。
注9。租契
经营租约
我们的经营租赁主要涉及优先泊位安排、房地产和船上设备,这些都包括在经营性租赁使用权资产S和长期经营租赁负债,负债的当期部分包括在经营租赁负债的当期部分在我们截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表中。初始期限为12个月或以下的租赁不计入综合资产负债表。我们在租赁期内按直线原则确认这些租赁的租赁费用。我们的经营租约包括银色探索者该合同已于2023年第四季度到期,船舶已退还出租人。
2023年11月,我们与迈阿密-戴德县(“县”)签署了一项优先泊位协议的修改,将有效期从2027年延长至2042年,其中包括该县的发展计划,以资助在波特迈阿密建造一个新的和改善的邮轮码头G。本停泊协议记录的经营租赁负债总额为#美元。1671000万美元和300万美元79分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。此外,随着该县在整个延长租期内完成几个建设里程碑,未来将进行重新测量。其中最重要的将是G航站楼,其中将包括在2027年或以后县基本完工时重新计量经营租约,因为最低租赁付款将增加到约#美元。55每年1,000,000,预计3此后每年增加%。
对于我们的一些房地产租赁和停泊协议,我们确实可以选择延长目前的租赁期。对于那些有续期选择的租赁协议,房地产租约的续期期限主要为一至10年,而泊位协议的续期期限主要为一至20好几年了。一般来说,我们不将续签选项作为我们计算停泊协议现值的组成部分。然而,对于某些房地产租赁,我们将其包括在内。
由于我们的大多数租赁不提供隐含利率,我们使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们根据SOFR期限和与租赁条款对应的美国国库券利率估计我们的增量借款利率,该利率由公司的信用风险利差增加,再减去抵押品的估计影响。此外,我们还与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议,这些组成部分通常是分开核算的。然而,对于泊位协议,我们将租赁和非租赁部分作为一个单独的租赁部分进行考虑。
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融资租赁
我们的融资租赁主要涉及位于迈阿密总部的建筑物和周围土地,我们的租赁银色黎明。融资租赁包括在财产和设备, NET平台下,和长期债务负债的当期部分包括在长期债务的当期部分在我们截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表中。
根据ASC 842,公司与迈阿密-戴德县签订的与迈阿密总部大楼及周围土地有关的主租赁协议(“主租赁”)被归类为融资租赁。租契。总租约包括二五年制延长租约的选择权,我们有理由肯定会行使这些选择权。在与迈阿密-戴德县就最终确定建筑和土地开发的融资计划达成协议后,我们于2023年11月对总租赁协议进行了修改,将其到期时间从2076年延长至2077年。总租约的修改并未改变租约的类别。本总租约记录的融资租赁负债总额为#美元。1041000万美元和300万美元56分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。新校舍的开发预计将于2026年完成,租赁部分将在开工时记录在我们的综合财务报表中。
银海邮轮运营银色黎明根据一项售后回租协议,在年末具有讨价还价购买选择权15一年租期。由于在2036年租赁期结束时有讨价还价购买选择权,银海邮轮有理由确定获得该船的所有权,银色黎明作为融资租赁入账。租约包括从第三年开始的其他购买选择权,目前尚不能合理确定是否会在此时行使这些选择权。这艘船记录的融资租赁负债总额为#美元。2461000万美元和300万美元265分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。的租赁费银色黎明会根据SOFR期限汇率进行调整。
租赁的补充资产负债表信息如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
租赁资产: | | | |
融资租赁使用权资产,净额: | | | |
财产和设备,毛额 | $ | 520 | | | $ | 669 | |
累计折旧 | (69) | | | (124) | |
财产和设备,净额 | 451 | | | 545 | |
经营性租赁使用权资产 | 611 | | | 538 | |
租赁资产总额 | $ | 1,062 | | | $ | 1,083 | |
租赁负债: | | | |
融资租赁负债: | | | |
债务的当期部分 | $ | 26 | | | $ | 34 | |
长期债务 | 343 | | | 317 | |
融资租赁负债总额 | 369 | | | 351 | |
经营租赁负债: | | | |
经营租赁负债的当期部分 | 65 | | | 80 | |
长期经营租赁负债 | 613 | | | 523 | |
经营租赁负债总额 | 678 | | | 603 | |
租赁总负债 | $ | 1,047 | | | $ | 954 | |
租赁费用的构成如下(以百万计):
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益(亏损)分类报表 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
租赁费: | | | | | | | |
经营租赁成本 | 佣金、运输及其他 | | $ | 183 | | | $ | 127 | | | $ | 19 | |
经营租赁成本 | 其他运营费用 | | 22 | | | 22 | | | 23 | |
经营租赁成本 | 市场营销、销售和行政费用 | | 21 | | | 19 | | | 18 | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
使用权资产摊销 | 折旧及摊销费用 | | 22 | | | 24 | | | 17 | |
租赁负债利息 | 利息支出,扣除资本化利息 | | 30 | | | 22 | | | 3 | |
总租赁成本 | | | $ | 278 | | | $ | 214 | | | $ | 80 | |
此外,我们的某些靠泊协议还包括根据靠泊乘客的数量而定的可变租赁费用。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12个月中,我们有85百万美元和美元662000万美元的可变租赁成本记录在佣金、运输及其他分别在我们的综合全面收益(损益表)中。这些可变租赁费用包括在上文所列余额中。
余下租约条款的加权平均数及加权平均折现率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
剩余租赁期的加权平均值 | | | |
经营租约 | 19.43 | | 17.69 |
融资租赁 | 23.92 | | 19.26 |
加权平均贴现率 | | | |
经营租约 | 7.53 | % | | 6.92 | % |
融资租赁 | 5.83 | % | | 6.43 | % |
与租赁有关的补充现金流量信息如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 178 | | | $ | 127 | | | $ | 43 | |
融资租赁的营运现金流 | 30 | | | 22 | | | 3 | |
融资租赁产生的现金流 | $ | 31 | | | $ | 48 | | | $ | 24 | |
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截至2023年12月31日,与租赁负债相关的到期日如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
年份 | 经营租约 | | 融资租赁 |
2024 | $ | 113 | | | $ | 47 | |
2025 | 106 | | | 45 | |
2026 | 96 | | | 39 | |
2027 | 76 | | | 38 | |
2028 | 69 | | | 37 | |
此后 | 1,030 | | | 683 | |
租赁付款总额 | 1,490 | | | 889 | |
减去:利息 | (812) | | | (520) | |
租赁负债现值 | $ | 678 | | | $ | 369 | |
注10。股东权益
2022年1月1日,我们采用了ASU 2020-06,采用了修改后的追溯法,将我们的可转换票据确认为单一负债工具。由于通过了这一公告,对股东权益是减少了$1621000万美元。关于记录的条目和通过ASU 2020-06,请参阅附注2。重要会计政策摘要。
已发行普通股
在2021年3月,我们发布了16.92000万股普通股,票面价值$0.01每股,价格为$91.00每股。我们收到了净收益#美元。1.5在扣除我们估计应支付的发售费用后,从出售我们的普通股中获得20亿美元。
分红
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,我们没有宣布任何股息。我们以前在某些信贷安排下受到限制,不能支付股息,而这些安排内的金融契约的豁免是有效的。虽然豁免现在已经到期,但如果我们宣布分红,我们将需要偿还根据我们的出口信贷安排递延的本金。
非控制性权益
自2023年3月31日起,我们结束了与ICON的合作关系。我们卖出了80拥有我们在波特迈阿密航站楼的实体的%,价格为$208.91000万美元,并保留了20%的少数股权。收到的现金代价扣除交易成本后,在所附截至2023年12月31日止年度的综合股东权益表中于实收资本及非控股权益之间分配。请参阅注7。投资和其他资产有关这笔交易的更多信息。
注11。基于股票的员工薪酬
我们目前在以下项目中有悬而未决的奖项一以股票为基础的薪酬计划,我们的2008股权计划,为我们的高级管理人员、董事和关键员工提供奖励。经修订的2008年股权计划规定发行最多10,083,570根据授予(I)激励性和非限制性股票期权,(Ii)股票增值权,(Iii)股票奖励(包括基于时间的和/或基于业绩的股票奖励)和(Iv)限制性股票单位(包括基于时间和基于业绩的限制性股票单位)的授予,我们的普通股股票。在任何历年内,任何个人(除本公司董事会非雇员成员外)不得被授予超过500,000本公司董事会任何成员及非雇员均不得获授奖励,其价值以授出日期计算,连同在该历年支付予有关董事的现金薪酬,将超过$750,000。截至2023年12月31日未偿还的限制性股票单位,一般按等额分期付款三或四年自授予之日起生效。此外,业绩份额和业绩份额单位通常归属于三年。除某些有限的例外情况外,奖项为
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如果接受者在股票归属前不再是员工,则被没收。我们自2016年以来没有发行过股票期权,截至2021年12月31日,所有股票期权都已行使。结果,不是股票期权费用已在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度确认。
我们的人员通过绩效股票单位和限制性股票单位的组合获得长期激励奖励。每个绩效股票单位奖励以绩效股票单位的目标数量表示,该目标数量基于奖励发行之日我们普通股的公平市场价值。每项奖励的实际股份数量(不超过200目标业绩份额单位数的百分比)将根据公司达到指定业绩目标范围的情况来确定。2023年,我们发布了目标数量的314,197绩效共享单位,这将授予大约三年在颁奖日期之后。这些赠款的绩效支出将基于截至2023年12月31日的年度的公司投资资本回报率(ROIC)、每股收益(EPS)、每APCD的EBITDA和碳强度降低,这些可能由我们董事会的人才与薪酬委员会在2026年初针对管理层无法控制的事件进行调整。
我们的高级人员符合某些最低年龄和服务标准,通过限制性股票奖励和限制性股票单位相结合的方式获得长期奖励。限制性股票奖励同时受业绩和基于时间的归属标准的约束,而受限股票单位仅受基于时间的归属标准的约束。每项限制性股票奖励的发行金额相当于200基于奖励发布之日我们普通股的公平市值,奖励所涉及的目标股票数量的百分比。在归属期间,限制性股票奖励的已宣布股息应计(但不支付),归属后应计金额仅根据奖励相关股份的数量支付,这些股份实际归属于业绩标准的满足程度。归属的实际股份数量(不超过200%的股份)将根据公司达到指定业绩目标范围的情况来确定。
2023年,我们发布了354,822限制性股票奖励,代表300奖励的目标股数的百分比,所有这些股份都被视为已发行和自发行之日起发行;然而,受赠人将只保留因公司在测算期内实现业绩目标而赚取的股份。2023年奖项的绩效支出将基于公司截至2024年12月31日的年度净资产收益率(ROIC)、每股收益(EPS)、息税折旧摊销前利润(EBITDA)和碳强度降低,我们董事会的人才与薪酬委员会可能会在2025年初针对管理层无法控制的事件进行调整。
我们还提供员工股票购买计划(ESPP),以方便员工购买最多2,800,000普通股的总和。向员工提供的薪酬是按季度发放的。在一定的限制条件下,每股普通股的收购价等于85在购买期的第一个营业日和每个月的最后一个营业日,普通股在纽约证券交易所公布的平均市价的%。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内,151,989, 171,279和136,480我们普通股的股票是根据ESPP以加权平均价$购买的。71.23, $44.01及$70.95,分别为。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度确认的员工股票薪酬总支出如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工股票薪酬 |
费用分类 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
市场营销、销售和行政费用 | $ | 126 | | | $ | 36 | | | $ | 64 | |
总补偿费用 | $ | 126 | | | $ | 36 | | | $ | 64 | |
限制性股票单位在归属时转换为普通股,或者,如果适用,在一-以一为一的基础。这些奖励的成本是根据授予之日我们普通股的公允价值确定的,补偿费用在归属期间确认。下表汇总了限制性股票活动:
目录表
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综合财务报表附注(续)
| | | | | | | | | | | |
限制性股票单位活动 | 数量 奖项 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
截至2023年1月1日的非既得股单位 | 983,073 | | | $ | 80.58 | |
授与 | 622,754 | | | 75.26 | |
既得 | (441,418) | | | 83.04 | |
取消 | (57,651) | | | 78.49 | |
截至2023年12月31日的非既得股单位 | 1,106,758 | | | $ | 76.72 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内授予的限制性股票单位的加权平均估计公允价值为$72.21及$85.08,分别为。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度,因归属限制性股票单位而释放的股份公允价值总额为$33百万,$30百万美元,以及$36分别为100万美元。截至2023年12月31日,我们拥有38与限制性股票单位赠款有关的未确认补偿支出总额,减去估计没收款项,将在#年加权平均期间确认0.91好几年了。
绩效股单位在归属于一-以一为一的基础。吾等估计于授权书获授权及相关服务期已开始时每股业绩股份的公允价值。我们会在随后的每个报告期内重新计量我们的业绩股份的公允价值,直至授予日期,即业绩条件得到满足的日期。我们确认归属期间的补偿成本是基于服务和绩效条件达到的概率,并对随后的每次公允价值计量进行调整,直至授予日期。如果不满足指定的服务和绩效条件,则不会确认补偿费用,并且将冲销之前确认的任何补偿费用。下表汇总了绩效共享单位活动:
| | | | | | | | | | | |
绩效分享单位活动 | 数量 奖项 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
截至2023年1月1日的非既得股单位 | 553,047 | | | $ | 85.93 | |
授与 | 314,197 | | | 73.96 | |
既得 | (95,701) | | | 97.11 | |
取消 | (98,408) | | | 87.07 | |
截至2023年12月31日的非既得股单位 | 673,135 | | | $ | 78.59 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度所授业绩股单位之加权平均估计公允价值为$79.80及$84.83,分别为。截至2023年、2022年、2022年及2021年12月31日止年度,因归属业绩股份单位而发放的股份公允价值总额为$71000万,$51000万美元和300万美元6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年12月31日,我们拥有34与业绩份额单位赠款有关的未确认薪酬支出总额,扣除估计的没收款项,将在#年加权平均期间确认1.31好几年了。
当授权书获授权及相关服务期已开始时,我们估计每项限制性股票奖励的公允价值。我们在随后的每个报告期内重新计量这些限制性股票奖励的公允价值,直到授予日期发生为止,该日期是业绩条件得到满足的日期。我们确认归属期间的补偿成本是基于服务和绩效条件达到的概率,并对随后的每次公允价值计量进行调整,直至授予日期。如果不符合规定的服务和绩效条件,将不确认补偿费用,之前确认的任何补偿费用将被冲销,任何未赚取的股份将返还给公司。下表汇总了限制性股票奖励活动:
目录表
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| | | | | | | | | | | |
限制性股票奖励活动 | 数量 奖项 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
截至2023年1月1日的非既得股单位 | 773,966 | | | $ | 92.28 | |
授与 | 354,822 | | | 74.59 | |
既得 | (47,611) | | | 110.21 | |
取消 | (213,313) | | | 110.21 | |
截至2023年12月31日的非既得股单位 | 867,864 | | | $ | 79.65 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度授予的限制性股票奖励的加权平均估计公允价值为$79.80及$84.83,分别为。截至2023年12月31日,我们拥有3与限制性股票奖励授予有关的未确认补偿支出总额,减去估计没收款项,将在#年加权平均期间确认1.17好几年了。
注12。每股收益(亏损)
基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)之间的对账如下(单位为百万,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
皇家加勒比邮轮有限公司每股基本亏损和摊薄亏损的净收益(亏损) | $ | 1,697 | | | $ | (2,156) | | | $ | (5,260) | |
增加可转换票据利息 | 88 | | | — | | | — | |
皇家加勒比邮轮有限公司稀释后每股收益(亏损)净收益(亏损) | 1,785 | | | (2,156) | | | (5,260) | |
加权平均已发行普通股 | 256 | | | 255 | | | 252 | |
股票奖励的稀释效应 | 1 | | | — | | | — | |
可转换票据的摊薄效果 | 26 | | | — | | | — | |
稀释加权平均流通股 | 283 | | | 255 | | | 252 | |
每股基本收益(亏损) | $ | 6.63 | | | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 6.31 | | | $ | (8.45) | | | $ | (20.89) | |
从2022年1月1日起,我们使用IF转换方法来计算我们的可转换票据的稀释影响,这些票据可能以现金或股票结算。2021年,使用库存股方法确定了稀释影响。有几个不是截至2023年12月31日的反稀释股票,与31,027,815和504,250分别来自我们截至2022年、2022年和2021年12月31日的基于股票的奖励和可转换票据的反摊薄股份。
注13。退休计划
我们维持一个固定的供款计划,涵盖海滨员工。自2016年1月1日起,我们开始代表所有符合资格的参与者向该计划提供年度非选择性缴费,缴费金额为3参与者符合条件的收入的百分比。对该计划的额外年度缴款可自行决定,并以参与者工资和服务年限的固定百分比为基础,不得超过某些最高限额。捐款费用为$21百万,$20百万美元和美元18截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
附注14。所得税
在我们有业务或子公司的国家,我们需要缴纳企业所得税。根据《美国国税法》第883节,我们和我们的大多数船舶运营和船舶拥有子公司目前对来自美国的船舶国际运营收入免征美国企业所得税。第2883节的规定限制了被认为是船舶或其附带的国际业务的活动。因此,我们对美国联邦和州所得税的规定包括对某些活动的税收,这些活动不被认为是我们的船舶的国际运营附带的。
目录表
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此外,根据英国的吨位税制,我们的一家船舶运营子公司要缴纳税款。在这一制度下,符合资格活动的收入须缴纳企业所得税,但该税是参照根据税制相关规定登记的船舶的吨位(“相关航运利润”)计算的,取代了常规的应税收入基数。来自不被认为符合资格的活动的收入,我们认为不是很重要的,仍然要缴纳联合王国的公司所得税。
截至2023年12月31日的年度,我们的所得税支出约为$6主要由我们非美国业务的所得税和不符合第883条规定的项目推动。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,我们的所得税支出约为$41000万美元,所得税优惠约为1美元45对于不符合第3883条规定的项目,我们其余子公司的吨位税和所得税分别为80万美元。所得税记入其他(费用)收入。此外,所有与所得税负债有关的利息支出和罚金都被归类为所得税费用其他(费用)收入.
对于我们的大多数子公司,我们预计未来未分配收益的分配不会产生所得税。因此,没有为这些收益的分配拨备递延所得税。在我们确实预计未来未分配收益的分配将产生所得税的情况下,我们已计提了递延税项,我们认为这对我们的业务并不重要。
截至2023年12月31日,公司已为美国和海外净营业亏损(NOL)递延纳税资产约为$571000万美元。我们已经提供了大约$的估值津贴。19这些NOL中有1000万美元,其中81.6亿的NOL递延税项资产与NOL有关,这些资产将在2024年至2042年之间到期。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,与我们业务相关的递延税项资产和递延税项负债以及相应的估值津贴并不重要。
我们根据我们的盈利历史、对未来盈利的预期和税务筹划策略,定期审查递延税项资产的可回收性。递延税项资产的变现最终取决于是否存在足够的应纳税所得额来支持递延税额。在我们得出结论认为我们不太可能在递延税项资产到期前收回递延税项资产的情况下,计入估值拨备。
注15。累计其他综合(亏损)收入变动情况
下表列出截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年四个年度按构成部分分列的累计其他综合亏损变动情况(单位:百万):
目录表
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 与现金流衍生工具对冲相关的变化 | | 已定义中的更改 福利计划 | | 外币折算调整 | | 累计其他综合(亏损)收入 |
| | | | | | | | |
截至2021年1月1日的累计综合亏损 | | $ | (651) | | | $ | (66) | | | $ | (23) | | | $ | (740) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | | (17) | | | 5 | | | 16 | | | 4 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 21 | | | 4 | | | — | | | 25 | |
本期其他综合收益净额 | | 4 | | | 9 | | | 16 | | | 29 | |
| | | | | | | | |
截至2022年1月1日的累计综合亏损 | | (647) | | | (57) | | | (7) | | | (711) | |
改叙前的其他全面收入 | | 171 | | | 46 | | | 10 | | | 227 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | (163) | | | 3 | | | — | | | (160) | |
本期其他综合收益净额 | | 8 | | | 49 | | | 10 | | | 67 | |
| | | | | | | | |
2023年1月1日累计综合亏损 | | (639) | | | (8) | | | 3 | | | (644) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 3 | | | 6 | | | (9) | | | — | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | (30) | | | — | | | — | | | (30) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | | (27) | | | 6 | | | (9) | | | (30) | |
| | | | | | | | |
2023年12月31日累计综合亏损 | | $ | (666) | | | $ | (2) | | | $ | (6) | | | $ | (674) | |
下表列出了截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的累计其他综合亏损的重新分类(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他全面亏损中重新分类为(亏损)收益的损益金额 |
累计其他全面损失构成明细 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 全面损益表中受影响的项目(亏损) |
现金流衍生工具套期保值收益(亏损): | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 49 | | | $ | (12) | | | $ | (44) | | | 利息支出,扣除资本化利息 |
外币远期合约 | | (18) | | | (17) | | | (15) | | | 折旧及摊销费用 |
外币远期合约 | | (10) | | | (3) | | | (3) | | | 其他(费用)收入 |
燃料互换 | | — | | | — | | | — | | | 其他(费用)收入 |
燃料互换 | | 9 | | | 195 | | | 41 | | | 燃料 |
| | 30 | | | 163 | | | (21) | | | |
确定福利计划的摊销: | | | | | | | | |
精算损失 | | — | | | (3) | | | (4) | | | 工资单及相关 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
该期间的改叙总数 | | $ | 30 | | | $ | 160 | | | $ | (25) | | | |
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注16.公允价值计量和衍生工具
公允价值计量
我们未按公允价值计量的金融工具的估计公允价值(按公允价值等级分类)如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的公允价值计量 | | 2022年12月31日的公允价值计量 |
描述 | 总账面金额 | | 总公允价值 | | 第1级(1) | | 二级(2) | | 第三级(3) | | 总账面金额 | | 总公允价值 | | 第1级(1) | | 二级(2) | | 第三级(3) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物(4) | $ | 497 | | | $ | 497 | | | $ | 497 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,935 | | | $ | 1,935 | | | $ | 1,935 | | | $ | — | | | $ | — | |
总资产 | $ | 497 | | | $ | 497 | | | $ | 497 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,935 | | | $ | 1,935 | | | $ | 1,935 | | | $ | — | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
长期债务(包括长期债务的当期部分)(5) | $ | 21,083 | | | $ | 23,700 | | | $ | — | | | $ | 23,700 | | | $ | — | | | $ | 23,040 | | | $ | 22,856 | | | $ | — | | | $ | 22,856 | | | $ | — | |
总负债 | $ | 21,083 | | | $ | 23,700 | | | $ | — | | | $ | 23,700 | | | $ | — | | | $ | 23,040 | | | $ | 22,856 | | | $ | — | | | $ | 22,856 | | | $ | — | |
___________________________________________________________________
(1)基于活跃市场中我们有能力访问的相同资产或负债的报价(未调整)的投入。对这些物品的估值不需要大量的判断。
(2)直接或间接可观察到的第1级中所包括的报价以外的投入。对于无担保循环信贷安排和无担保定期贷款,公允价值采用收益估值法确定。这个估值模型考虑了我们债务的合同条款,如债务期限和债务利率。估值模型还考虑了公司的信誉。我们使用报价市场价格对优先票据和可转换票据进行估值,这被认为是二级投入,因为它在市场上是可观察到的;然而,这些工具的交易量有限,因此,这一公允价值估计不一定表明该工具可以注销或转让的价值。
(3)无法观察到的输入。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月,公司没有使用任何3级投入。
(4)由原始到期日少于90天的现金和有价证券组成。
(5)包括无抵押循环信贷安排、优先票据、定期贷款和可转换票据。这些金额不包括我们的融资租赁义务。
其他金融工具
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,应收账款、应付账款、应计利息和应计费用的账面价值接近公允价值。
按公允价值入账的资产和负债已根据公允价值等级进行分类。下表列出了该公司按公允价值经常性记录的金融工具的信息(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的公允价值计量 | | 2022年12月31日的公允价值计量 |
描述 | 总公允价值 | | 第1级(1) | | 二级(2) | | 第三级(3) | | 总公允价值 | | 第1级(1) | | 二级(2) | | 第三级(3) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生金融工具(4) | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | 204 | | | $ | — | | | $ | 204 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | 204 | | | $ | — | | | $ | 204 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生金融工具(4) | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | — | |
总负债 | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | — | |
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___________________________________________________________________
(1)基于活跃市场中我们有能力访问的相同资产或负债的报价(未调整)的投入。对这些物品的估值不需要大量的判断。截至,在其他金融工具的公允价值计量中没有使用1级投入2023年12月31日和2022.
(2)直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入。对于外币远期合约、利率掉期和燃料掉期,公允价值是通过使用收益估值方法的估值模型得出的。这些估值模型考虑了合同条款,如到期日,以及其他投入,如外汇汇率和曲线、燃料类型、燃料曲线和利率收益率曲线。衍生工具公允价值考虑交易对手及本公司的信誉。
(3)无法观察到的输入。截至,在其他金融工具的公允价值计量中没有使用第3级投入二零二三年及二零二二年十二月三十一日
(4)包括外币远期合约、利率和燃料掉期。按工具类别细分,请参阅“衍生工具公允价值”表。
报告的公允价值基于各种因素和假设。因此,公允价值可能不代表截至2023年12月31日或2022年12月31日可能已实现的金融工具的实际价值,或将在未来实现的金融工具的实际价值,也不包括实际出售或结算可能产生的费用。
在非经常性基础上按公允价值记录的非金融工具
非金融工具包括商誉、无限期无形资产、长期资产、使用权资产和权益法投资等项目,当事件和情况表明账面价值无法收回时,按公允价值非经常性计量。截至2023年12月31日和2022年12月31日,没有按公允价值记录的重大非金融工具:
总净额结算协议
我们与我们的衍生工具交易对手订立了国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)的主要协议。这些ISDA协议一般规定,在ISDA协议违约或终止的情况下,与我们的交易对手就所有头寸进行最终平仓。我们已确定,我们的ISDA协议为我们提供了对持有收益头寸的衍生品工具的公允价值和与同一交易对手处于亏损头寸的衍生品工具的公允价值进行抵销的权利。我们已选择不在我们的综合资产负债表中冲销此类衍生工具的公允价值。
看见与信用相关的或有特征以进一步讨论我们衍生工具的或有抵押品要求。
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下表列出了该公司根据与衍生品交易对手签订的主要净额结算协议抵销金融资产和负债的信息(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 综合资产负债表中未抵销的受主要净额调整协议约束的总额 |
| | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 综合资产负债表中列报的衍生资产总额 | | 符合条件的抵销总额 公认的 衍生负债 | | 现金抵押品 已收到 | | 净额 衍生资产 | | 综合资产负债表中列报的衍生资产总额 | | 符合条件的抵销总额 公认的 衍生负债 | | 现金抵押品 已收到 | | 净额 衍生资产 |
受主净额结算协议约束的衍生品 | | $ | 144 | | | $ | (28) | | | $ | — | | | $ | 116 | | | $ | 204 | | | $ | (105) | | | $ | — | | | $ | 99 | |
总计 | | $ | 144 | | | $ | (28) | | | $ | — | | | $ | 116 | | | $ | 204 | | | $ | (105) | | | $ | — | | | $ | 99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 综合资产负债表中列报的衍生负债总额 | | 符合条件的抵销总额 公认的 衍生资产 | | 现金抵押品 已承诺 | | 净额 衍生负债 | | 综合资产负债表中列报的衍生负债总额 | | 符合条件的抵销总额 公认的 衍生资产 | | 现金抵押品 已承诺 | | 净额 衍生负债 |
受主净额结算协议约束的衍生品 | | $ | (66) | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | (38) | | | $ | (136) | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | (31) | |
总计 | | $ | (66) | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | (38) | | | $ | (136) | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | (31) | |
信用风险的集中度
我们监控与我们有重大业务往来的金融机构和其他机构相关的信用风险,为了将这些风险降至最低,我们选择具有我们可以接受的信用风险的交易对手,并试图限制我们对单个交易对手的风险敞口。信用风险,包括但不限于衍生工具、我们的信贷安排和新船进度付款担保项下的交易对手违约,并不被认为是重大的,因为我们主要与建立良好的大型金融机构、保险公司和出口信用机构开展业务,其中许多机构与我们有长期关系,我们可以接受这些机构的信用风险,或者信用风险分散在大量交易对手之间。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们的衍生品工具下的交易对手信用风险敞口为美元。125百万美元和美元103这笔费用仅限于合同对手方不履行合同时更换合同的费用,而合同对手方目前大部分是我们的贷款银行。我们预计,我们的任何重要交易对手都不会有不良表现。此外,我们还制定了关于信用评级和工具到期日的指导方针,以保持安全性和流动性。我们通常不需要抵押品或其他担保来支持信用关系;然而,在某些情况下,我们可以选择这种选择。
衍生工具
由于利率、外币汇率和燃料价格的变化,我们面临着市场风险。我们试图通过结合我们的正常经营和融资活动,以及根据我们的对冲做法和政策使用衍生金融工具来降低这些风险。这些对冲工具的财务影响主要被被对冲的基础风险的相应变化所抵消。我们通过将衍生工具的名义金额、期限和条件与被对冲的基础风险紧密匹配来实现这一点。虽然我们的某些衍生金融工具不符合资格或未列入对冲会计,但我们的目标并不是持有或发行衍生金融工具作交易或其他投机用途。
我们签订各种远期、掉期和期权合约,以管理我们的利率敞口,并限制我们对外币汇率和燃料价格波动的敞口。这些工具按其公允价值计入资产负债表,其中绝大多数被指定为套期保值。我们还在我们的海外业务和投资中使用非衍生金融工具,作为我们净投资的对冲。
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于对冲关系开始时,对冲确定承担或已确认资产或负债之公平值变动风险之衍生工具被指定为公平值对冲。对与已确认资产或负债相关的预测交易或现金流量变动进行套期的衍生工具被指定为现金流量套期。
被指定为公平值对冲的衍生工具的公平值变动会与相关对冲资产、负债或确定承担的公平值变动抵销。被指定为现金流量对冲的衍生工具的收益和亏损记录为 累计其他综合收益(亏损)直到基础套期交易在收益中得到确认。我们的非衍生金融工具的外币交易收益或亏损以及指定为我们于海外业务及投资的净投资的对冲的衍生工具的公平值变动确认为以下项目的组成部分: 累计其他综合收益(亏损)以及境外经营或投资的相关外币折算调整。在我们对海外业务及投资的净投资的若干对冲中,我们在评估对冲有效性时不包括远期利率,并将相关金额直接摊销至盈利。
我们会持续评估套期保值交易中使用的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否“非常有效”。对于我们的净投资对冲,我们使用美元抵销法来衡量有效性。对于所有其他套期保值计划,我们使用长期方法,通过对每种对冲关系进行回归分析来评估对冲效果。评估套期保值有效性的方法适用于我们的每个套期保值计划(即利率、外币造船、外币净投资和燃料)。对于我们的回归分析,我们使用的观察期最长为三年,利用与每种对冲关系的对冲水平相关的市场数据。当统计上有效的关系反映衍生工具和对冲项目的公允价值变动之间的高度抵销和相关性时,就实现了高有效性。如确定衍生工具不是高度有效的对冲或对冲会计终止,则衍生工具自上次被确定为有效的日期以来的任何公允价值变动均在收益中确认。
被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生工具的现金流量与相关对冲项目的现金流量被归类为同一类别。在套期保值会计终止的情况下,终止日期之后的现金流量被归类为投资活动。未被指定为对冲工具的衍生工具的现金流被归类为投资活动。
我们在决定指定衍生工具现金流的分类时,会考虑相关对冲项目的现金流的分类。根据对冲项目的性质,我们将基准利率套期保值或燃油费用套期保值产生的衍生工具现金流归类为经营活动。同样,我们将新造船舶付款的外汇风险套期保值衍生工具现金流归类为投资活动。
利率风险
我们因利率变化而面临的市场风险主要与我们的债务义务有关,包括未来的利息支付。在2023年和2022年12月31日,大约83.2%和75.0我们的债务中分别有%是实际上的固定利率债务,这还不包括我们的利率互换协议。我们使用利率互换协议来调整我们对利率变动的敞口,并管理我们的利息支出。
与我们的固定利率债务相关的市场风险是利率下降导致的公允价值潜在增加。在…2023年12月31日,没有固定利率债务工具的利率互换协议。
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我们使用利率互换协议,有效地将部分浮动利率债务转换为固定利率债务,以管理加息的风险。截至2023年12月31日,我们维持了以下浮息债务工具的利率互换协议:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务工具 | | 截至2023年12月31日的掉期名义(单位:百万) | | 成熟性 | | 债务浮动利率(3) | | 全保固定费率 |
名人反思定期贷款 | | $ | 55 | | | 2024年10月 | | 术语较软 | 0.40% | | 2.88% |
海洋量子号定期贷款 | | 184 | | | 2026年10月 | | 术语较软 | 1.30% | | 3.78% |
海洋之歌定期贷款 | | 211 | | | 2027年4月 | | 术语较软 | 1.30% | | 3.9% |
Ovation of the Seas定期贷款 | | 311 | | | 2028年4月 | | 术语较软 | 1.00% | | 3.20% |
海洋的和谐定期贷款 (1) | | 287 | | | 2028年5月 | | 欧洲银行同业拆放利率+ | 1.15% | | 2.26% |
海洋奥德赛 定期贷款(2) | | 345 | | | 2032年10月 | | 术语较软 | 0.96% | | 3.28% |
海洋奥德赛 定期贷款(2) | | 173 | | | 2032年10月 | | 术语较软 | 0.96% | | 2.91% |
| | $ | 1,566 | | | | | | | | |
___________________________________________________________________
(1) 利率掉期协议对冲以欧元计值的定期贷款, 海洋的和谐包括与对冲债务欧元银行同业拆放利率零下限相匹配的欧元银行同业拆放利率零下限。所呈列金额乃根据二零二三年十二月三十一日之汇率计算。
(2) 套期保值利率互换协议海洋奥德赛包括零楼层定期SOFR、无楼层定期SOFR和隔夜SOFR。
(3) 在截至2023年12月31日的年度内,我们完成了所有利率互换协议从伦敦银行同业拆借利率到定期SOFR利率的过渡。
这些利率互换协议被计入现金流对冲。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,与未偿债务相关的利率互换协议名义金额为1美元。1.610亿美元1.9分别为10亿美元。
外币汇率风险
衍生工具
我们的主要外汇汇率风险与我们以欧元计值的船舶建造合约、我们以外币计值的债务及我们的国际业务营运有关。我们订立外币远期合约以管理部分外币汇率变动风险。截至2023年12月31日,我们订购船舶的总成本为$810亿美元,其中我们存入了698亿元,截至目前。该等金额不包括在先决条件完成后下订的任何船舶及/或我们的合作伙伴品牌为任何船舶下订提供融资。参见附注17。承付款和或有事项,以获取有关我们订购船只的进一步资料。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日,约 43.5%和52.3%的在建船舶总成本受到欧元汇率波动的影响。我们的外币远期合约协议视乎相关对冲的指定而入账列作现金流量或净投资对冲。
我们定期订立外币远期合约,并不时利用跨货币掉期协议及上领期权,以尽量减少重新计量以我们的功能货币或我们海外附属公司的功能货币以外的货币计值的货币资产及负债净额所产生的波动。截至2023年及2022年12月31日止年度,外币远期合约的平均名义金额约为美元。1.310亿美元1.1亿元,分别。该等工具并非指定为对冲工具。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,外币远期合约的公平值变动导致收益(亏损)为$19百万,$(102)百万元及(31)百万元,抵销了该等年度重新计量以外币计值之货币资产及负债所产生之(亏损)收益$(43),百万,$93百万美元和美元24百万,分别。这些金额在收益中确认, 其他(费用)收入在我们的综合全面收益(亏损)表中。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,未平仓外汇合约名义金额为#美元,其中不包括为尽量减少重新计量波动而订立的远期合约。2.9十亿美元。
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非衍生工具
我们认为,我们在海外业务中的投资以相对稳定的货币计价,并具有长期性质。我们通过以子公司和投资公司的功能货币计价一部分债务,并将其指定为这些子公司和投资的对冲工具,来解决我们在海外业务中的投资敞口。我们指定债务作为我们净投资的对冲,主要是在欧元的途易邮轮648百万美元,约合美元716100万,截至2023年12月31日。截至2022年12月31日,我们已指定债务作为我们净投资的对冲,主要是在欧元的途易邮轮433百万美元,约合美元462百万美元。
燃料价格风险
我们对燃油价格变动的市场风险敞口主要与我们船舶的燃油消耗量有关。我们使用燃油互换协议来缓解燃油价格波动的财务影响。
我们的燃料互换协议通常被视为现金流对冲。在我们的套期保值预测燃油消耗量不可能发生的情况下,套期保值会计将被终止,相关的累计其他综合损益将重新分类为其他(费用)收入立刻。对于仍有可能发生的套期预测燃油消耗量,套期保值会计将停止,相关累计其他综合损益将保留在累计其他综合损益中,直至相关的套期交易在收益中确认或相关的对冲预测燃油消耗量被认为可能不会发生。
不再进行现金流量对冲会计的燃料掉期的公允价值变动目前确认为其他(费用)收入截至燃料互换到期日的每个报告期。在截至2023年12月31日的年度内,我们停止了对某些燃料互换协议的现金流对冲会计,这导致了无形的收益。在截至2022年12月31日的年度内,我们没有停止对我们的任何燃料互换协议进行现金流对冲会计。
截至2023年12月31日,我们对2024年至2026年期间发生的某些预测燃料交易的未来现金流的变异性进行了对冲。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们有以下未完成的燃料互换协议:
| | | | | | | | | | | |
| 燃料互换协议 |
| 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| (公吨) |
被指定为对冲的: | | | |
2024 | 1,054,501 | | | 825,651 | |
2025 | 685,400 | | | — | |
2026 | 44,200 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 燃料互换协议 |
| 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| (对冲百分比) |
指定的套期保值占预计燃料购买量的百分比: | | | |
2024 | 61 | % | | 50 | % |
2025 | 39 | % | | — | % |
2026 | 3 | % | | — | % |
| | | |
| | | |
在2023年12月31日,有$21与我们与燃料互换协议有关的现金流对冲相关的估计未实现净亏损1百万美元,预计将重新归类为累计其他综合收益(亏损)在未来12个月内8截至2022年12月31日的估计未实现净亏损为百万美元。由于与我们的对冲预测燃料购买相关的燃料消耗,预计将发生重新分类。
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在我们的综合资产负债表中记录的衍生工具的公允价值和项目标题如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| 资产负债表 位置 | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 | | 资产负债表 位置 | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 公允价值 | | 公允价值 | | | 公允价值 | | 公允价值 |
根据ASC 815-20指定为对冲工具的衍生工具(1) | | | | | | | | | | | |
利率互换 | 衍生金融工具 | | $ | 1 | | | $ | — | | | 衍生金融工具 | | $ | — | | | $ | — | |
利率互换 | 其他资产 | | 75 | | | 115 | | | 其他长期负债 | | — | | | — | |
外币远期合约 | 衍生金融工具 | | 20 | | | 19 | | | 衍生金融工具 | | 9 | | | 85 | |
外币远期合约 | 其他资产 | | 44 | | | 26 | | | 其他长期负债 | | 4 | | | — | |
燃料互换 | 衍生金融工具 | | 4 | | | 40 | | | 衍生金融工具 | | 26 | | | 46 | |
燃料互换 | 其他资产 | | — | | | 4 | | | 其他长期负债 | | 27 | | | 5 | |
根据ASC 815-20指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | $ | 144 | | | $ | 204 | | | | | $ | 66 | | | $ | 136 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
___________________________________________________________________
(1)副主题815-20“套期保值--一般在ASC 815下。
在我们的综合资产负债表中记录的被指定为对冲工具的非衍生工具的账面价值和项目标题如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 账面价值 |
非衍生工具指定为 ASC 815-20下的套期保值工具 | | 资产负债表位置 | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
外币债务 | | 长期债务的当期部分 | | $ | 65 | | | $ | 62 | |
外币债务 | | 长期债务 | | 523 | | | 400 | |
| | | | $ | 588 | | | $ | 462 | |
符合并指定为套期保值工具的衍生工具及公允价值套期保值中的相关套期项目对综合全面收益表(亏损)的影响如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具和套期保值项目的收益中确认的损益的位置 | | 在衍生工具收益中确认的收益(亏损)金额 | | 在套期项目收入中确认的收益(亏损)金额 |
ASC 815-20公允价值套期保值关系下的衍生品和相关套期项目 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
利率互换 | | 利息支出,扣除资本化利息 | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 11 | |
| | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 11 | |
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符合资格并被指定为现金流量对冲工具的衍生工具对合并财务报表的影响如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生工具累计其他综合收益(亏损)中确认的损益金额 |
ASC 815-20现金流量套期保值关系下的衍生产品 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
利率互换 | | $ | 11 | | | $ | 165 | | | $ | 46 | |
外币远期合约 | | 24 | | | (145) | | | (204) | |
燃料互换 | | (32) | | | 151 | | | 141 | |
| | $ | 3 | | | $ | 171 | | | $ | (17) | |
符合条件并被指定为净投资对冲工具的非衍生工具对合并财务报表的影响如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益(亏损)金额 在其他全面收益(亏损)中确认 |
ASC 815-20下的非衍生工具 净投资对冲关系 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
外币债务 | | $ | (23) | | | $ | 5 | | | $ | 8 | |
| | $ | (23) | | | $ | 5 | | | $ | 8 | |
未被指定为套期保值工具的衍生品对合并财务报表的影响如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 确认的收益(损失)金额 在衍生产品的收入中 |
未被指定为对冲的衍生品 ASC 815-20下的仪器 | | 损益位置 在收入中确认 浅谈导数 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
外币远期合约 | | 其他(费用)收入 | | $ | 19 | | | $ | (102) | | | $ | (31) | |
燃料互换 | | 其他(费用)收入 | | 1 | | | — | | | 34 | |
| | | | $ | 20 | | | $ | (102) | | | $ | 3 | |
与信用相关的或有特征
我们目前的利率衍生品工具要求我们在标准普尔和穆迪的信用评级降至指定水平以下时提供抵押品。具体地说,根据我们的大多数协议,如果在执行衍生品工具五周年或随后的任何五年纪念日,我们的优先无担保债务的信用评级被标准普尔评为低于BBB-,被穆迪评为Baa3级,则交易对手将有权定期要求我们提供抵押品,其金额等于以下两者之间的差额:(I)与该交易对手进行的所有已达到其五周年的衍生品交易的市场净值,程度为负,(Ii)适用的最低赎回金额。
需要提交的抵押品数量将随着我们的净负债头寸增加或减少超过适用的最低赎回金额而发生变化。如果我们对优先无担保债务的信用评级随后等于或高于BBB-标准普尔或穆迪的Baa3,那么此时发布的任何抵押品将被释放给我们,我们将不再被要求发布抵押品,除非我们在下一个五年周年时满足抵押品触发要求。
截至2023年12月31日,我们的高级无担保债务信用评级为标准普尔BB-,穆迪B1。五我们的船舶债务利率衍生工具对冲已满五年;然而,该等衍生工具对冲的市场净值为净资产头寸,因此,截至该日期,吾等无须提交任何抵押品。
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注17.承付款和或有事项
船舶购买义务
我们未来的资本承诺主要包括新的船舶订单。截至2023年12月31日,我们拥有一绿洲级船和二为我们的皇家加勒比国际品牌订购的新一代船只,称为我们的Icon级,总容量约为16,900卧铺。截至2023年12月31日,我们拥有一为我们的名人品牌订购的边缘级船只,载客量约为3,250卧铺。此外,截至2023年12月31日,我们拥有一进化级船舶已订购,总容量约为730我们的银海邮轮品牌的泊位。以下是关于我方船舶订单的最新发展情况的进一步信息。
2023年12月,我们签订了无担保融资的信贷协议名人Xcel,第五艘Edge级舰艇,大约80合同价格的%和我们与L号亚特兰蒂斯号的建造合同生效。法国官方出口信贷机构Bpifrance AsInsurance Export已同意向贷款人提供担保100融资的%。该贷款的最高贷款额不得超过相当于欧元的美元8501000万美元,约合美元939以2023年12月31日的汇率计算。贷款将每半年摊销一次,并将到期。12在这艘船交付后数年内。贷款利息将按相当于SOFR+期限的浮动利率计算1.45%. 名人Xcel的容量约为3,250卧铺。
2019年9月,银海邮轮签订了一项由我们担保的信贷协议,用于银色光芒第二艘进化级舰艇,最高可达80按合同价款的%通过设施进行担保95%由德国官方出口信贷机构Euler Hermes提供。该贷款的最高贷款额不得超过相当于欧元的美元359百万美元或约合美元3971000万美元,以2023年12月31日的汇率计算。贷款一旦获得资金,将每半年摊销一次,并将到期12在这艘船交付后的几年里。在我们的选举中,必须在所有部分保持一致,贷款的利息将以固定利率(1)计入4.18%,(包括适用的保证金)或(2)相当于SOFR加期限的浮动利率1.26%. 银色光芒的容量约为730卧铺。2021年9月,我们修改了第二艘进化级船舶的信贷协议,将其最高贷款额增加了欧元176总计2000万美元,约合美元194以2023年12月31日的汇率计算。在我们的选择中,必须在所有部分保持一致,贷款增量部分的利息将按以下其中之一:(1)固定利率4.38%(包括适用保证金)或(2)相当于SOFR加期限的浮动利率1.46%。2023年10月,我们修改了信贷协议,银色光芒,将最高贷款额增加欧元302000万或美元34根据2023年12月31日的汇率,在我们的选举中,必须在所有部分保持一致,增量部分的利息将按以下其中一种固定利率计息:6.80%(包括适用保证金)或(2)相当于SOFR加期限的浮动利率1.40%.
2019年12月,我们就以下项目的无担保融资订立信贷协议海洋乌托邦,第六艘绿洲级船,最高可达80%的合同价格通过一个设施进行担保100%由法国官方出口信贷机构Bpifrance AsInsurance Export提供。根据融资安排,我们有权利,但没有义务,通过在船舶交付和验收时承担造船商在建造船舶期间间接产生的债务,来履行根据造船合同在交付和验收时将产生的义务。该贷款的最高贷款额不得超过相当于欧元的美元1.3200亿美元,约合1.410亿美元,以2023年12月31日的汇率计算。贷款将每半年摊销一次,并将到期。12在这艘船交付后数年内。这笔贷款的利息将按固定利率3.00%(包括保证金)。海洋乌托邦的容量约为5,700卧铺。
2019年12月,我们就第三艘Icon级船舶的无担保融资签订了信贷协议,最高可达80合同价格的%。芬兰官方出口信贷机构Finnvera plc已同意担保95大部分融资的%,融资的较小部分将是95%由Euler Hermes担保。该贷款的最高贷款额不得超过相当于欧元的美元1.410亿美元,约合1.510亿美元,以2023年12月31日的汇率计算。贷款一旦获得资金,将每半年摊销一次,并将到期12在这艘船交付后的几年里。大致60贷款的%将按固定利率计息3.29%。贷款余额将按SOFR加定期浮动利率计息。1.28%。第三艘Icon级飞船的容量将约为5,600卧铺。
于2017年内,我们就无担保融资订立信贷协议海洋之星,第二艘Icon级飞船,最多可80合同价的%。Finnvera plc,已同意为100将大部分融资的%交给贷款人,较小比例的融资将被95%由Euler Hermes担保。贷款的最高额度不超过欧元。1.410亿美元,约合1.5亿美元,基于2023年12月31日的汇率。利息约为75贷款的%将按固定利率3.76%,余额将按浮动利率计息
目录表
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从SOFR PLUS期限到1.58%至1.63%。贷款将每半年摊销一次,并将到期。12在这艘船交付后数年内。海洋之星的容量约为5,600卧铺。
我们未来的资本承诺主要包括新的船舶订单。截至2023年12月31日,我们的全球品牌和我们的合作伙伴品牌八船只待命。下表列出了截至2023年12月31日,订购的船舶预计交付的日期及其大致泊位。我们订购的所有船舶的预期交付日期可能会因船厂建设延误或商定的范围变化等事件而发生变化,这些事件会影响交付时间表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
船舶 | | 造船厂 | | 预计将交付货物 | | 近似值 卧铺 |
皇家加勒比国际公司- | | | | | | |
绿洲级别: | | | | | | |
海洋乌托邦 | | L的《亚特兰蒂斯》 | | 2024年第二季度 | | 5,700 |
图标类: | | | | | | |
海洋之星 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2025年第二季度 | | 5,600 |
未命名 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2026年第二季度 | | 5,600 |
名人邮轮- | | | | | | |
边缘类: | | | | | | |
名人Xcel | | L的《亚特兰蒂斯》 | | 2025年第四季度 | | 3,250 |
银海邮轮- | | | | | | |
进化级: | | | | | | |
银色光芒 | | 迈耶·维尔夫特 | | 2024年第二季度 | | 730 |
途易邮轮(50%的合资企业)- | | | | | | |
我的希夫7 | | 迈耶·图尔库·奥伊 | | 2024年第二季度 | | 2,900 |
我的希夫放松 | | Fincantieri | | 2024年第四季度 | | 4,100 |
未命名 | | Fincantieri | | 2026年第二季度 | | 4,100 |
总泊位数 | | | | | | 31,980 |
此外,于2024年2月,我们与Chantiers de l’Escherantique订立协议,以建造额外一艘Oasis级船舶,并于2028年交付,惟须待完成若干先决条件(包括融资)后方可作实。
截至2023年12月31日,上表中列出的我们订购的船舶的总成本约为美元,这还不包括我们合作伙伴Brands订购的任何船舶7.910亿美元,其中我们存入了698百万美元。大致43.5截至2023年12月31日,总成本的30%受到欧元汇率波动的影响。请参阅附注16。公允价值计量和衍生工具以获取更多信息。
诉讼
正如之前报道的那样,2019年8月,美国佛罗里达州南区地区法院根据《古巴自由和民主团结法》第三章(也称为赫尔姆斯-伯顿法案)对我们提起诉讼。哈瓦那码头公司(“哈瓦那码头行动”)提起的申诉称,它持有哈瓦那邮轮港口码头的权益,被古巴政府没收。起诉书还声称,我们在航站楼内通过在这些设施上下乘客进行贩运。原告寻求所有可用的法定补救措施,包括被没收财产的价值、利息、三倍损害赔偿金、律师费和费用。
法院于2022年12月作出了有利于原告的最终判决,并判给原告损害赔偿金和律师费,总额约为#美元。1121000万美元。我们已就判决向美国第11巡回上诉法院提出上诉。我们认为,我们有充分的理由并打算大力提出我们的呼吁。在2022年第四季度,我们记录了大约$1301000万美元至其他(费用)收入在我们的综合全面收益(亏损)报表与哈瓦那码头行动,包括判决后的利息和相关的法律辩护费用和保证金费用。
目录表
皇家加勒比邮轮有限公司。
综合财务报表附注(续)
此外,我们经常参与邮轮度假行业的典型索赔。这些索赔大部分由保险公司承保。我们相信,该等索偿的结果(扣除预期保险赔偿)将不会对我们的财务状况或经营业绩及现金流量造成重大不利影响。
其他
我们签订的一些合同包括赔偿条款,如果发生某些事件,我们有义务向交易对手付款。这些或有事项通常与税收变化、贷方资本成本增加和其他类似成本有关。赔偿条款通常是标准合同条款,是在正常业务过程中订立的。赔偿条款中没有规定或名义上的金额,我们无法估计这些赔偿条款下未来可能支付的最大金额(如果有的话)。我们过去没有被要求根据这种赔偿条款支付任何款项,在目前的情况下,我们不认为有可能获得任何实质性的赔偿。
如果任何人获得的所有权超过50%的普通股,或除某些例外情况外,在任何24如果在一个月期间内,我们的大多数董事会成员不再由在该期间第一天是我们董事会成员的个人组成,我们可能有义务提前偿还我们信贷安排下的未偿还债务,而我们可能无法按类似的条款更换这些债务。我们的公共债务证券还包含控制权变更条款,这些条款将由第三方收购大于50我们普通股的%,加上评级下调。如果发生这种情况,将对我们的流动性和运营产生不利影响。
截至2023年12月31日,我们对使用某些港口设施、海洋消耗品、服务和维护合同的未来承诺如下(以百万计):
| | | | | |
年 | |
2024 | $ | 157 | |
2025 | 149 | |
2026 | 173 | |
2027 | 141 | |
2028 | 116 | |
此后 | 925 | |
| $ | 1,661 | |