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![boeingblacksmalla03.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/12927/000001292723000029/ba-20230331_g1.jpg)
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | | | | |
☒ | | 根据1934年《资产交易法》第13或15(d)节提交季度报告 |
截至本季度末2023年3月31日
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
自2010年起的过渡期 从现在到现在
佣金文件编号1-442
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 91-0425694 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | |
929 Long Bridge Drive | 阿灵顿, | 弗吉尼亚州 | | 22202 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内),注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T(本章第232.405/节)第405条要求提交的每个交互式数据文件。 是☒不是☐
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的中国报告公司。 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ 不是☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值5.00美元 | | 基数 | | 纽约证券交易所 |
截至2023年4月19日, 601,593,507普通股,面值5美元,已发行和流通。
波音公司
表格10-Q
截至2023年3月31日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分.财务资料(未经审核) | 页面 |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 简明综合业务报表 | 1 |
| 简明综合全面收益表 | 2 |
| 简明合并财务状况表 | 3 |
| 现金流量表简明合并报表 | 4 |
| 简明合并权益表 | 5 |
| 业务细分数据摘要 | 6 |
| 附注1—列报基准 | 7 |
| 附注2—每股盈利 | 7 |
| 附注3—所得税 | 8 |
| 附注4—金融资产损失备抵 | 9 |
| 附注5—存货 | 9 |
| 注6—与客户的合同 | 10 |
| 注7-客户融资 | 11 |
| 附注8—投资 | 12 |
| 附注9—负债、承诺及或有事项 | 12 |
| 附注10—资产负债表外风险安排 | 16 |
| | |
| 附注11—退休后计划 | 17 |
| 附注12—以股份为基础的薪酬及其他全面安排 | 17 |
| 附注13-股东权益 | 18 |
| 附注14—衍生金融工具 | 18 |
| 附注15—公允价值计量 | 20 |
| 附注16—法律程序 | 22 |
| 附注17—分部及收益资料 | 22 |
| 独立注册会计师事务所报告 | 26 |
| | |
前瞻性陈述 | 27 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
| 综合经营业绩及财务状况 | 29 |
| 商用飞机 | 33 |
| 国防、空间和安全 | 37 |
| 全球服务 | 40 |
| 流动性与资本资源 | 40 |
| 或有债务 | 42 |
| 非GAAP衡量标准 | 42 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 44 |
| | |
第二部分:其他信息 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 45 |
| | |
项目1A. | 风险因素 | 45 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 45 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 45 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 45 |
| | |
第五项。 | 其他信息 | 45 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 46 |
| | |
签名 | | 47 |
第一部分金融信息
项目2.财务报表
波音公司及其子公司
简明综合业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股数据除外) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
产品销售量 | $14,914 | | | $11,427 | | | | | |
服务销售 | 3,007 | | | 2,564 | | | | | |
总收入 | 17,921 | | | 13,991 | | | | | |
| | | | | | | |
产品成本 | (13,553) | | | (11,412) | | | | | |
服务成本 | (2,445) | | | (2,226) | | | | | |
总成本和费用 | (15,998) | | | (13,638) | | | | | |
| 1,923 | | | 353 | | | | | |
业务投资损失净额 | (27) | | | (20) | | | | | |
一般和行政费用 | (1,304) | | | (863) | | | | | |
研究与开发费用,净额 | (741) | | | (633) | | | | | |
处置收益,净额 | | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
运营亏损 | (149) | | | (1,162) | | | | | |
其他收入,净额 | 302 | | | 181 | | | | | |
利息和债务支出 | (649) | | | (637) | | | | | |
所得税前亏损 | (496) | | | (1,618) | | | | | |
所得税优惠 | 71 | | | 376 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | (425) | | | (1,242) | | | | | |
减去:可归因于非控股权益的净亏损 | (11) | | | (23) | | | | | |
波音股东应占净亏损 | ($414) | | | ($1,219) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本亏损 | ($0.69) | | | ($2.06) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释每股亏损 | ($0.69) | | | ($2.06) | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均稀释股份(百万股) | 602.5 | | 591.7 | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | | 2022 | | | | | |
净亏损 | ($425) | | | ($1,242) | | | | | |
其他综合收入,税后净额: | | | | | | | |
货币换算调整 | 16 | | | 24 | | | | | |
| | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | |
期间产生的未实现收益,税后净额(美元5)和($28) | 18 | | | 94 | | | | | |
(收益)/亏损的重新分类调整计入净亏损,税后净额为#美元1和($9) | (5) | | | 35 | | | | | |
衍生工具未实现收益总额,税后净额 | 13 | | | 129 | | | | | |
固定收益养恤金计划和其他退休后福利: | | | | | | | |
本期间产生的净精算损失,扣除税款,美元2及$0 | (7) | | | | | | | |
计入定期养恤金费用净额的精算(收益)/损失摊销,扣除税款,美元0和($40) | (2) | | | 159 | | | | | |
| | | | | | | |
分期偿还计入定期养恤金费用净额的先前服务贷项,扣除税款$6及$6 | (20) | | | (23) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
固定福利养老金计划和其他退休后福利总额,扣除税项 | (29) | | | 136 | | | | | |
其他综合收益,税后净额 | 0 | | | 289 | | | | | |
| | | | | | | |
综合亏损,税后净额 | (425) | | | (953) | | | | | |
减去:与非控股权益相关的综合损失 | (11) | | | (23) | | | | | |
波音股东应占综合亏损(扣除税项) | ($414) | | | ($930) | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并财务状况表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股数据除外) | 3月31日 2023 | | 12月31日 2022 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $10,812 | | | $14,614 | |
短期和其他投资 | 3,955 | | | 2,606 | |
应收账款净额 | 2,862 | | | 2,517 | |
未开单应收账款,净额 | 9,689 | | | 8,634 | |
客户融资的当前部分,净额 | 133 | | | 154 | |
盘存 | 78,503 | | | 78,151 | |
其他流动资产,净额 | 2,857 | | | 2,847 | |
流动资产总额 | 108,811 | | | 109,523 | |
客户融资,净额 | 1,372 | | | 1,450 | |
财产、厂房和设备,扣除累计折旧#美元21,692及$21,442 | 10,493 | | | 10,550 | |
商誉 | 8,063 | | | 8,057 | |
收购的无形资产,净额 | 2,254 | | | 2,311 | |
递延所得税 | 65 | | | 63 | |
投资 | 969 | | | 983 | |
其他资产,累计摊销净额#美元1,002及$949 | 4,320 | | | 4,163 | |
总资产 | $136,347 | | | $137,100 | |
负债和权益 | | | |
应付帐款 | $10,274 | | | $10,200 | |
应计负债 | 20,812 | | | 21,581 | |
预付款和进度帐单 | 54,498 | | | 53,081 | |
短期债务和长期债务的当期部分 | 7,926 | | | 5,190 | |
流动负债总额 | 93,510 | | | 90,052 | |
递延所得税 | 194 | | | 230 | |
应计退休人员医疗保健 | 2,466 | | | 2,503 | |
应计养老金计划负债净额 | 5,998 | | | 6,141 | |
其他长期负债 | 2,198 | | | 2,211 | |
长期债务 | 47,465 | | | 51,811 | |
总负债 | 151,831 | | | 152,948 | |
股东权益: | | | |
普通股,面值$5.00 — 1,200,000,000授权股份;1,012,261,159已发行股份 | 5,061 | | | 5,061 | |
额外实收资本 | 10,298 | | | 9,947 | |
库存股,按成本价-410,984,640和414,671,383股票 | (50,376) | | | (50,814) | |
留存收益 | 29,059 | | | 29,473 | |
累计其他综合损失 | (9,550) | | | (9,550) | |
股东亏损总额 | (15,508) | | | (15,883) | |
非控制性权益 | 24 | | | 35 | |
总股本 | (15,484) | | | (15,848) | |
负债和权益总额 | $136,347 | | | $137,100 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
现金流量—经营活动: | | | |
净亏损 | ($425) | | | ($1,242) | |
对净亏损与经营活动使用的现金净额进行调整: | | | |
非现金项目— | | | |
股份计划费用 | 222 | | | 203 | |
为401(K)缴款发行的库存股 | 553 | | | 329 | |
折旧及摊销 | 457 | | | 486 | |
投资/资产减值支出,净额 | 11 | | | 72 | |
客户融资估值调整 | (1) | | | 48 | |
| | | |
处置收益,净额 | | | | (1) | |
其他费用和贷项,净额 | 34 | | | 175 | |
| | | |
资产及负债变动— | | | |
应收账款 | (341) | | | 237 | |
未开票应收账款 | (1,055) | | | (356) | |
预付款和进度帐单 | 1,417 | | | (522) | |
盘存 | (390) | | | (1,203) | |
其他流动资产 | 82 | | | 140 | |
应付帐款 | 231 | | | (369) | |
应计负债 | (769) | | | (594) | |
应收、应付和递延所得税 | (122) | | | (403) | |
其他长期负债 | (117) | | | 96 | |
退休金和其他退休后计划 | (244) | | | (371) | |
客户融资,净额 | 101 | | | 18 | |
其他 | 38 | | | 41 | |
经营活动使用的现金净额 | (318) | | | (3,216) | |
现金流--投资活动: | | | |
购买财产、厂房和设备的付款 | (468) | | | (349) | |
处置财产、厂房和设备所得收益 | 5 | | | 8 | |
| | | |
对投资的贡献 | (3,561) | | | (1,732) | |
投资收益 | 2,203 | | | 5,037 | |
| | | |
其他 | (2) | | | 1 | |
净现金(已用)/由投资活动提供 | (1,823) | | | 2,965 | |
现金流--融资活动: | | | |
新增借款 | 17 | | | 2 | |
偿还债务 | (1,699) | | | (396) | |
| | | |
| | | |
| | | |
行使的股票期权 | 44 | | | 30 | |
| | | |
某些基于股份的支付安排的雇员税 | (42) | | | (32) | |
| | | |
| | | |
| | | |
融资活动使用的现金净额 | (1,680) | | | (396) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10 | | | (3) | |
现金及现金等价物净减少,包括限制性 | (3,811) | | | (650) | |
年初现金及现金等价物,包括受限现金等价物 | 14,647 | | | 8,104 | |
期末现金及现金等价物,包括受限现金等价物 | 10,836 | | | 7,454 | |
投资中包括限制较少的现金和现金等价物 | 24 | | | 45 | |
期末现金及现金等价物 | $10,812 | | | $7,409 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并权益表
截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 波音股东 | | |
(百万美元,每股数据除外) | 普普通通 库存 | 其他内容 已缴费 资本 | 库存股 | 保留 收益 | 累计其他综合损失 | 非- 控管 利益 | 总计 |
2022年1月1日的余额 | $5,061 | | $9,052 | | ($51,861) | | $34,408 | | ($11,659) | | $153 | | ($14,846) | |
净亏损 | | | | (1,219) | | | (23) | | (1,242) | |
其他全面收入,税后净额(美元71) | | | | | 289 | | | 289 | |
基于股份的薪酬 | | 203 | | | | | | 203 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库藏股,净额 | | (19) | | 49 | | | | | 30 | |
为其他股份计划发行的库藏股,净额 | | (67) | | 36 | | | | | (31) | |
为401(K)缴款发行的库存股 | | 126 | | 203 | | | | | 329 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年3月31日的余额 | $5,061 | | $9,295 | | ($51,573) | | $33,189 | | ($11,370) | | $130 | | ($15,268) | |
| | | | | | | |
2023年1月1日的余额 | $5,061 | | $9,947 | | ($50,814) | | $29,473 | | ($9,550) | | $35 | | ($15,848) | |
净亏损 | | | | (414) | | | (11) | | (425) | |
其他全面收益(扣除税项)4 | | | | | | | | 0 | |
基于股份的薪酬 | | 222 | | | | | | 222 | |
| | | | | | | |
为行使股票期权而发行的库藏股,净额 | | (27) | | 71 | | | | | 44 | |
为其他股份计划发行的库藏股,净额 | | (67) | | 37 | | | | | (30) | |
| | | | | | | |
为401(K)缴款发行的库存股 | | 223 | | 330 | | | | | 553 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2023年3月31日的余额 | $5,061 | | $10,298 | | ($50,376) | | $29,059 | | ($9,550) | | $24 | | ($15,484) | |
请参阅简明合并财务报表附注。
波音公司及其子公司
简明合并财务报表附注
业务细分数据摘要
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
商用飞机 | | | | | $6,704 | | | $4,194 | |
国防、空间和安全 | | | | | 6,539 | | | 5,483 | |
全球服务 | | | | | 4,720 | | | 4,314 | |
| | | | | | | |
未分配的项目、抵销和其他 | | | | | (42) | | | | |
总收入 | | | | | $17,921 | | | $13,991 | |
运营损失: | | | | | | | |
商用飞机 | | | | | ($615) | | | ($897) | |
国防、空间和安全 | | | | | (212) | | | (929) | |
全球服务 | | | | | 847 | | | 632 | |
| | | | | | | |
分部经营收益╱(亏损) | | | | | 20 | | | (1,194) | |
未分配的项目、抵销和其他 | | | | | (460) | | | (251) | |
FAS/CAS服务成本调整 | | | | | 291 | | | 283 | |
运营亏损 | | | | | (149) | | | (1,162) | |
其他收入,净额 | | | | | 302 | | | 181 | |
利息和债务支出 | | | | | (649) | | | (637) | |
所得税前亏损 | | | | | (496) | | | (1,618) | |
所得税优惠 | | | | | 71 | | | 376 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | | | | | (425) | | | (1,242) | |
减去:可归因于非控股权益的净亏损 | | | | | (11) | | | (23) | |
波音股东应占净亏损 | | | | | ($414) | | | ($1,219) | |
此资料为简明综合财务报表附注之组成部分。更多分部业绩见附注17。
波音公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(除另有说明外,以百万美元计)
(未经审计)
注1-陈述的基础
本报告所载简明综合中期财务报表乃由波音公司(以下简称“波音”、“本公司”、“我们”或“我们的”)管理层编制。管理层认为,公平列报所需的所有调整(包括正常的经常性应计费用)均反映在中期财务报表中。截至二零二三年三月三十一日止期间之经营业绩未必代表全年之经营业绩。中期财务报表应与我们2022年10—K表格年报所载经审核综合财务报表(包括附注)一并阅读。诚如附注17所进一步讨论,过往期间金额已重新分类,以符合本期呈列方式。
预算的使用
按照《美国公认会计原则》编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报表日期的资产和负债的报告数额和或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出的报告数额。实际结果可能与该等估计不同。
长期合同
估计收入、销售成本的变动以及对营业收入的相关影响采用累计追赶调整予以确认,该累计追赶调整根据长期合同的完工时间在本期确认变动对本期和前期的累计影响。倘长期合约及╱或可能行使之合约期权之总销售额及成本之现时估计数显示亏损,则确认全部亏损拨备。
所有长期合约对过往期间收益及盈利(包括若干亏损)的累计追赶调整净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万--每股除外) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
减少到收入 | ($312) | | | ($612) | | | | | |
业务损失增加额 | ($518) | | | ($1,130) | | | | | |
减少到稀释每股收益 | ($0.74) | | | ($1.47) | | | | | |
注2-每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益是使用两级法计算的,这是一种确定普通股和参与证券每股收益的收益分配方法。未分配收益在普通股和参与证券之间分配,就像所有收益都已在该期间分配一样。参与证券和普通股对未分配收益拥有平等的权利。
每股基本收益的计算方法是净收益减去参与证券的可用收益,再除以基本加权平均已发行普通股。
稀释每股收益的计算方法是净收益减去参与证券的可用收益,再除以稀释后的加权平均普通股流通股。
计算每股基本亏损和摊薄亏损时使用的要素如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万--每股除外) | | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东可用净亏损 | | | | | ($414) | | | ($1,219) | |
基本信息 | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | | | | | 602.5 | | | 591.7 | |
减去:参与证券(1) | | | | | 0.3 | | | 0.3 | |
基本加权平均已发行普通股 | | | | | 602.2 | | | 591.4 | |
稀释 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释加权平均流通股 | | | | | 602.5 | | | 591.7 | |
减去:参与证券(1) | | | | | 0.3 | | | 0.3 | |
稀释加权平均已发行普通股 | | | | | 602.2 | | | 591.4 | |
每股净亏损: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | ($0.69) | | | ($2.06) | |
稀释 | | | | | (0.69) | | | (2.06) | |
| | | | | | | |
(1)参与证券包括我们递延补偿计划中的某些工具。
(2)稀释每股亏损包括股票期权、限制性股票单位、
基于业绩的限制性股票单位和业绩奖励。
下表代表未计入每股摊薄亏损计算的潜在普通股,因为根据其执行价格或未满足业绩条件,影响是反摊薄的。
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万股) | | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
表演奖 | | | | | | | | 1.6 | |
基于业绩的限制性股票单位 | | | | | | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
限制性股票单位 | | | | | 0.1 | | | 0.4 | |
股票期权 | | | | | 0.8 | | | 0.6 | |
此外,5.3百万美元和3.6在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,100万股潜在普通股分别被排除在每股稀释亏损的计算之外,因为这两个时期发生净亏损,因此影响将是反稀释的。
注3-所得税
我们使用经离散项目调整后的估计年度有效税率来计算我们的中期税项拨备。我们2023年的估计年度有效税率主要反映了21%的联邦税率、税收对海外业务的影响以及估值免税额的预期增加,但这一增幅被研发税收抵免部分抵消。我们的实际有效税率是14.3%和23.2截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月。截至2023年3月31日的三个月的实际税率包括作为离散税收支出的估值免税额的额外增加。
截至2022年12月31日,本公司已录得估值备抵美元,3,162主要用于某些联邦递延税项资产,以及某些联邦和州净经营亏损和税收抵免结转。为计量估值备抵,本公司估计每年 其递延所得税资产及负债将使用系统及合理的方法拨回,以估计
反转模式根据该等方法,递延税项负债假设于下一个期间拨回并产生应课税收入, 5至10而与退休金和其他退休后福利责任有关的递延税项资产被假设为在下一年内转回并产生税项减免, 15至20年估值拨备主要由于于适当未来期间并无足够递延税项负债拨回收入支持变现递延税项资产所致。
联邦所得税审计已在2018年之前的所有年度完成。美国国税局目前正在审计2018—2020纳税年度。我们亦须于2008至2021课税年度在主要州及国际司法管辖区接受审核。我们相信,所有司法管辖区和所有开放年份都为所有悬而未决的税务问题作出了适当的拨备。
审计结果和审计结算的时间受到重大不确定性的影响。合理地说,在未来12个月内,与审计中的联邦税收事项有关的未确认税收优惠可能会减少高达#美元。620根据目前的估计。
注4-金融资产损失准备
截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月的预期信贷亏损拨备变动包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | 未开票应收账款 | 其他流动资产 | 客户融资 | 其他资产 | 总计 |
2022年1月1日的余额 | ($390) | | ($91) | | ($62) | | ($18) | | ($186) | | ($747) | |
预算的更改 | (7) | | 15 | | 5 | | (48) | | (22) | | (57) | |
核销 | 6 | | | | | | 6 | |
| | | | | | |
复苏 | 1 | | | | | | 1 | |
2022年3月31日的余额 | ($390) | | ($76) | | ($57) | | ($66) | | ($208) | | ($797) | |
| | | | | | |
2023年1月1日的余额 | ($116) | | ($23) | | ($85) | | ($55) | | ($88) | | ($367) | |
预算的更改 | 1 | | 1 | | 8 | | | (4) | | 6 | |
核销 | 3 | | | 1 | | | | 4 | |
| | | | | | |
复苏 | 1 | | | | | | 1 | |
2023年3月31日的余额 | ($111) | | ($22) | | ($76) | | ($55) | | ($92) | | ($356) | |
注5-盘存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 12月31日 2022 |
正在进行的长期合同 | $428 | | | $582 | |
商用飞机项目 | 68,051 | | | 67,702 | |
资本化的合同前成本(1) | 794 | | | 794 | |
商业备件、二手飞机、一般库存材料和其他 | 9,230 | | | 9,073 | |
总计 | $78,503 | | | $78,151 | |
(1) 2023年3月31日和2022年12月31日的资本化预合同成本包括与KC-46A加油机、商业船员和T-7生产选项相关的金额。请参阅注释9。
商用飞机项目
商用飞机计划库存包括大约225737飞机和95截至2023年3月31日的787架飞机,而250波音737 MAX飞机和100截至2022年12月31日的787架飞机。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,商用飞机计划库存包括与737计划有关的以下金额:递延生产成本$3,913及$2,955以及未摊销工具和其他非经常性费用#美元。606及$626。2023年3月31日,$4,493在737个递延生产成本中,未摊销工装和其他非经常性成本预计将从方案会计数量中包括的具有确定订单和#美元的单位收回。26预计将从方案会计数量中包含的代表预期未来订单的单位中收回。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,商用飞机计划库存包括与777X计划相关的以下金额:4,154及$4,059正在进行的工作, $1,310及$1,330递延生产成本,以及$3,820及$3,774 未摊销的工具和其他非经常性成本。2022年4月,我们决定在2022年和2023年暂停生产777X—9。生产暂停导致了异常生产成本,这些成本在777X—9恢复生产之前被记为费用。我们将非正常生产成本支出为2000美元。126截至二零二三年三月三十一日止三个月。777X计划在2023年3月31日的利润率接近盈亏平衡。
于2023年3月31日及2022年12月31日,商用飞机项目库存包括以下与787项目相关的金额:12,416及$12,689, $1,821及$1,831供应商预付款,以及$1,711及$1,722未摊销的工具和其他非经常性成本。于2023年3月31日,$10,211预计在787项递延生产成本、未摊销工具和其他非经常性成本中,3,916预计将从计划会计数量中包括的代表预期未来订单的单位中收回。我们目前以异常低的速率生产,导致异常生产成本在发生时支销。我们将非正常生产成本支出为2000美元。379及$312截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月。
商用飞机计划库存包括以现金或其他对价(早期发行销售对价)贷记给航空公司客户的金额,总额为$3,559及$3,5862023年3月31日和2022年12月31日。
注6-与客户签订合同
未开单的应收账款从$增加到8,6342022年12月31日至美元9,689截至2023年3月31日,主要受国防、空间和安全(BDS)和全球服务(BGS)确认的收入超过账单的推动。
预付款和进度账单从#美元增加到#53,0812022年12月31日至美元54,498截至2023年3月31日,主要受商用飞机(BCA)和BDS收到的订单预付款推动。
截至2023年和2022年3月31日止三个月,从每年年初记录为预付款和进度账单的金额确认的收入为美元。3,881及$3,401.
注7-客户融资
客户融资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 12月31日 2022 |
应收融资: | | | |
对销售型/融资租赁的投资 | $779 | | | $804 | |
备注 | 370 | | | 385 | |
融资应收账款总额 | 1,149 | | | 1,189 | |
应收账款损失准备减少 | 55 | | | 55 | |
融资应收账款净额 | 1,094 | | | 1,134 | |
运营租赁设备,按成本减去累计折旧#美元79及$76 | 411 | | | 470 | |
| | | |
总计 | $1,505 | | | $1,604 | |
融资安排的条款范围通常为1至12并可能包括延长或终止的选择权。若干租赁包括允许承租人按指定价格购买相关飞机的条文。
于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日,405及$405被确定为无法收回的融资应收款,并置于非应计状态。截至二零二三年三月三十一日止三个月,应收款项亏损拨备大致维持不变。
我们于二零二三年三月三十一日按内部信贷评级类别及产生年度划分的应收融资结余包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
评级类别 | 当前 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 总计 |
BBB | | | | | | $47 | | $47 | |
BB | $28 | | $34 | | $214 | | $110 | | $39 | | 57 | | 482 | |
B | | | | | $18 | | 197 | | 215 | |
CCC | | | 35 | | | | 370 | | 405 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
应收融资款账面价值合计 | $28 | | $34 | | $249 | | $110 | | $57 | | $671 | | $1,149 | |
于2023年3月31日,我们就评级为CCC、B、BB及BBB的应收款项相关亏损拨备。我们采用了平均违约率, 100.0%, 2.2%, 2.9%,以及0.1%,分别计入与该等应收账款相关的风险。
客户融资风险敞口
我们的大部分客户融资组合集中于以下机型:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 12月31日 2022 |
717架飞机($11及$45作为经营租约入账) | $510 | | | $563 | |
747—8飞机(作为销售型/融资租赁入账) | 394 | | | 394 | |
波音737飞机($172及$174作为经营租约入账) | 183 | | | 186 | |
777架飞机(记作经营租赁) | 205 | | | 209 | |
MD—80型飞机(作为销售型/融资租赁入账) | 95 | | | 96 | |
757架飞机(按销售型/融资租赁入账) | 103 | | | 107 | |
747—400飞机(记作销售类/融资租赁) | 45 | | | 46 | |
| | | |
| | | |
运营租赁设备主要包括大型商用喷气式飞机。
截至2023年及2022年3月31日止三个月,于简明综合经营报表收入入账的租赁收入包括美元。15及$18来自销售类型/融资租赁,以及$11及$15从…经营租约,其中$0及$4与可变经营租赁付款有关。截至2023年及2022年3月31日止三个月,销售类租赁开始时的溢利计入收益,金额为美元。12及$4.收到的客户融资利息收入为4及$3截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月。
注8-投资
我们的投资(记于短期及其他投资或投资)包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 12月31日 2022 |
权益法投资(1) | $936 | | | $948 | |
定期存款 | 3,436 | | | 2,093 | |
可供出售的债务工具 | 493 | | | 479 | |
股权和其他投资 | 35 | | | 36 | |
受限制现金和现金等价物(2) | 24 | | | 33 | |
总计 | $4,924 | | | $3,589 | |
(1)收到的股息为$0及$27截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月。
(2)反映了为支持我们的物业销售、工人补偿计划和保险费而限制的金额。
可供出售债务工具的亏损拨备每季度进行评估。所有工具均被视为投资级别,截至二零二三年三月三十一日,我们尚未确认信贷亏损拨备。
注9-负债、承付款和或有事项
737最大客户优惠和其他考虑因素
下表概述截至二零二三年及二零二二年三月三十一日止三个月737MAX客户优惠及其他代价负债之变动。
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
期初余额-1月1日 | $1,864 | | | $2,940 | | |
| | | | |
已支付款项的减免额 | (141) | | | (550) | | |
特许权和其他实物考虑的减幅 | | | | (5) | | |
预算的更改 | | | | 34 | | |
期末余额—3月31日 | $1,723 | | | $2,419 | | |
负债余额#美元1.7截至2023年3月31日,亿美元包括美元1.410亿美元的合同客户特许权和其他负债以及美元0.3亿美元,仍需与客户协商。合同金额包括美元0.7预计将因客户交付付款减少而清算10亿美元,美元0.6预计将以现金支付10亿美元,0.110亿美元的其他特许权。在向客户支付的现金中,我们预计将支付$0.12023年为10亿美元,其余为0.5在未来的几年里。为余下的$提供的代价类别0.310亿美元将取决于与客户谈判的结果。
环境
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内环境补救责任的变化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
期初余额-1月1日 | $752 | | | $605 | |
扣除回收后的付款减少额 | (10) | | | | |
预算的更改 | 46 | | | 48 | |
期末余额—3月31日 | $788 | | | $653 | |
所记录的负债代表我们的最佳估计,或预计为补救场地而产生的一系列合理可能成本的低端,包括长达30年的运营和维护。由于监管机构的命令和指令、法律和/或法规的变化、高于预期的成本和/或发现新的或更多的污染,我们可能会产生超过这些记录金额的成本。作为我们评估过程的一部分,我们制定了一系列合理可能的备选方案,包括根据我们的经验和现有法律法规,我们有足够信息的所有补救地点的合理可能成本估计范围的高端。在某些潜在的补救义务中,补救费用无法合理估计。在2023年3月31日和2022年12月31日,合理可能的补救费用估计范围的高端比我们记录的负债高出1美元1,043及$1,058.
产品保修
下表总结了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内记录的产品保修责任变化。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
期初余额-1月1日 | $2,275 | | | $1,900 | |
本年度交货量的增加额 | 47 | | | 35 | |
已支付款项的减免额 | (116) | | | (118) | |
预算的更改 | (31) | | | 149 | |
期末余额—3月31日 | $2,175 | | | $1,966 | |
商用飞机折价承诺
在签署新飞机销售的最终协议的同时,我们与某些客户签订了以旧换新承诺,给予他们以指定价格买卖旧飞机的权利。使用估值来源之定量资料及其他来源之定性资料厘定折换承诺将获行使之概率。每季度或事件触发变化时评估行使的概率,并考虑到当前的经济和航空业环境。以旧换新承诺可经客户双方同意终止,仅可在协议规定的期间内行使,并须客户事先通知。
于2023年3月31日的以旧换新承诺协议的有效期为2023年至2029年。于2023年3月31日及2022年12月31日,合约以旧换新承诺总额为美元1,328及$1,117.截至2023年3月31日及2022年12月31日,我们估计我们可能有义务履行其中若干承诺,应付客户的净额总额为美元。283及$286及相关以旧换新飞机之公平值为美元283及$286.
融资承诺
与订购飞机有关的融资承诺,包括备选方案和销售活动中提出的方案,以及交付飞机的再融资,总额为#美元15,328及$16,105截至2023年3月31日和2022年12月31日。 截至2023年3月31日,该等承担的估计最早潜在供资日期如下:
| | | | | |
| 总计 |
2023年4月至12月 | $1,461 | |
2024 | 2,759 | |
2025 | 3,558 | |
2026 | 2,484 | |
2027 | 2,116 | |
此后 | 2,950 | |
| $15,328 | |
截至2023年3月31日,所有该等融资承诺均与我们认为拥有低于投资级信贷的客户有关。我们的结论是,根据提供资金所依据的条件(如抵押和利率),无需就该等融资承担计提未来潜在亏损准备金。
其他资金承诺
我们有财政承诺,将作出额外的资本贡献,总额为美元。299下一个合资企业 五好几年了。
备用信用证和保函
我们已与金融机构订立备用信用证及担保债券,主要是就若干合约及担保协议的未来履约提供担保。未偿还信用证协议和担保债券的或有负债合计约 $5,062及$5,070截至2023年3月31日和2022年12月31日。
供应链融资计划
该公司制定了供应链融资计划,根据该计划,参与供应商可以选择从中介机构获得付款。本公司确认参与供应商的发票的有效性,并同意根据发票总额向中介支付一笔金额。根据这些计划应支付的大部分款项应在30至90天数,但可能会延长到12个月于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日,应付账款包括美元2.610亿美元2.5向选择参加这些计划的供应商支付10亿美元。我们认为供应链融资的未来变化不会对我们的流动资金造成重大影响。
政府合约的可收回费用
我们每年的最终产生的成本都要接受美国政府的审计和审查,以确定是否允许,这可能会导致与他们认为不应该允许的成本相关的付款要求。我们与美国政府合作,评估索赔的是非曲直,并在适当情况下为争议金额预留资金。如果我们不能令人满意地解决有争议的成本,我们可能被要求记录收益费用和/或向美国政府提供退款。
固定价格合同
绝大部分BDS部门的合约及BGS部门的某些合约均为与美国政府及其他客户签订的长期合约,一般为期数年。按固定价格签订的长期合同可能会在今后期间造成损失。若干固定价格合同是为了开发新产品、服务和相关技术。此开发工作范围本身具有不确定性,且我们及供应商完成工作所需成本及时间的估计存在重大差异。固定价格开发合同的操作和技术复杂性造成财务风险,可能引发额外的收益费用、终止条款、订单取消或其他财务上重大的风险。
VC-25B总统专机
该公司为美国空军(USAF)的VC—25B总统飞机(通常称为空军一号)的工程、制造和开发(EMD)工作签订的固定价格合同是美元。4.3要开发和修改的十亿个计划二747—8商用飞机于截至2022年12月31日止年度,我们将合约的远期亏损增加$,1,452.风险仍然存在,我们可能在未来期间录得额外亏损。
KC-46A加油机
2011年,我们获得了美国空军的一份合同,负责设计、开发、制造和交付四下一代空中加油加油机以及价格选项13年生产批次合计179飞机。自2016年以来,美国空军已授权九低速率初始生产(LRIP)批次,总计124飞机EMD合同和授权的LRIP批次总计约为美元24截至2023年3月31日,亿美元。截至2023年3月31日,我们拥有约$166资本化的提前合同成本和美元95就未行使的未来地段向供应商可能终止合约的责任。截至2022年12月31日止年度,我们将KC—46A加油机项目的远期损失增加了美元。1,374.在截至2023年3月31日的三个月内,我们将KC—46A加油机项目的远期损失增加了美元。245由于工厂中断和供应商质量问题造成的额外返工。风险仍然存在,我们可能在未来期间录得额外亏损。
MQ-25
2018年第三季度,我们获得了美国海军授予的MQ-25 EMD合同。该合同是固定价格合同,现在包括开发和交付七飞机和测试物品,合同价格为#美元890.截至2022年12月31日止年度,我们将MQ—25远期亏损增加了美元,579.风险仍然存在,我们可能在未来期间录得额外亏损。
T-7A红鹰EMD合同和生产选项
2018年,我们荣获T-7A红鹰项目。合同的EMD部分为$860固定价格合同,包括五飞机和七模拟器截至2022年12月31日止年度,我们录得盈利支出为美元,203与T—7A红鹰固定价格EMD合同有关,该合同在2022年12月31日出现了远期亏损。预计EMD飞机飞行测试将于2023年开始。合同的生产部分包括 11飞机和相关服务的生产批次, 346T—7A“红鹰”战斗机,我们认为可能正在演习。我们继续预计第一份生产和支持合同选择权将于2024年行使。我们将预计的远期损失增加了美元552截至2022年12月31日止年度,主要受持续供应链谈判推动。截至2023年3月31日,我们拥有约$75资本化的提前合同成本和美元339与未来生产批次相关的对供应商的潜在终止责任。未来我们可能会录得更多亏损的风险依然存在。
商务乘务人员
美国国家航空航天局(NASA)已与我们签订合同,设计和建造CST—100 Starliner飞船,将宇航员运送到国际空间站。在2022年第二季度,我们成功完成了无人轨道飞行测试。 一个载人飞行测试现在,
计划于2023年7月。截至2022年12月31日止年度,我们将达远期亏损增加$,288.截至2023年3月31日,我们拥有约$188资本化的提前合同成本和美元199审查与未经授权的未来特派团有关的供应商可能面临的解雇责任。未来我们可能会录得更多亏损的风险依然存在。
附注10-应对表外风险的安排
我们在正常业务过程中与表外风险达成安排,主要是以担保的形式。
下表提供了有关我们的第三方担保的定量数据。最高潜在支付金额代表了“最坏的情况”,并不一定反映我们预期支付的金额。负债的账面金额是指计入应计负债的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 极大值 潜在付款 | | 估计所得款项 抵押品/追索权 | | 账面值 --负债 |
| 3月31日 2023 | 12月31日 2022 | | 3月31日 2023 | 12月31日 2022 | | 3月31日 2023 | 12月31日 2022 |
或有回购承诺 | $514 | | $514 | | | $514 | | $514 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
信用担保 | 45 | | 45 | | | | | | | $27 | | $27 | |
| | | | | | | | |
或有回购承诺在签署商用飞机销售最终协议的同时,我们与某些客户订立了或有回购承诺,其中我们同意以特定价格回购已出售的飞机,一般情况下, 10至15几年后交付。吾等购回该等飞机须视乎双方可接受的未来出售额外新飞机协议而定。或有回购承诺中指定的商用飞机回购价格一般低于指定回购日期的预期公允价值。上表所列抵押品╱追索权之估计所得款项为合约购回价或每架飞机于指定购回日期之预期公平值两者中之较低者。
倘达成未来销售协议,而客户选择行使其在或然回购承诺项下的权利,则或然回购承诺成为以旧换新承诺。我们的历史经验是,或有回购承诺很少会变成折价承诺。
信用担保我们已发出信贷担保,倘原承租人或债务人不付款或履行若干特定服务,则我们有责任向担保方付款。一般而言,该等担保乃代表信贷低于投资级别之担保方提供,并以若干资产作抵押。我们就担保的公允价值及预期或有亏损金额记录负债,每季度进行审阅。目前尚未偿还的信贷担保到期至二零三六年。
其他赔偿与我们销售Electron Dynamics Devices,Inc.以及Rocketdyne推进和动力业务以及我们在堪萨斯州威奇托和塔尔萨和麦卡莱斯特的BCA设施,我们同意无限期地赔偿买方与关闭前环境条件和某些其他项目有关的成本。吾等无法评估根据该等弥偿可能提出的未来申索数目,或其金额(如有)。因此,我们无法估计根据该等赔偿金未来可能支付的最高金额。倘已根据该等弥偿作出申索及╱或可能及可合理估计,则与该等弥偿有关之负债已计入附注9之环境责任披露。
注11-退休后计划
截至三月三十一日止三个月之定期福利(收入)╱成本净额组成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 退休后 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | $1 | | | $1 | | | $12 | | | $18 | |
利息成本 | 705 | | | 520 | | | 37 | | | 24 | |
计划资产的预期回报 | (861) | | | (947) | | | (2) | | | (2) | |
摊销以前的服务贷项 | (20) | | | (20) | | | (6) | | | (9) | |
确认精算净亏损/(收益) | 42 | | | 227 | | | (44) | | | (28) | |
| | | | | | | |
定期净收益(收入)/成本 | ($133) | | | ($219) | | | ($3) | | | $3 | |
| | | | | | | |
包括在运营损失中的定期净收益成本 | $1 | | | $1 | | | $15 | | | $19 | |
计入其他收入的定期收益(收入)/成本净额 | (134) | | | (220) | | | (15) | | | (15) | |
计入所得税前亏损的定期净收益(收入)/成本 | ($133) | | | ($219) | | | $0 | | | $4 | |
附注12-基于股份的薪酬和其他薪酬安排
限售股单位
2023年2月16日,我们批准了327,523限制性股票单位(RSU)给我们的管理人员,作为我们长期激励计划的一部分。根据本计划授出的受限制股份单位的授出日期公允价值为美元。214.35每单位。根据该计划授出的受限制股份单位一般于授出日期起计三周年时归属及结算为普通股(以一对一基准)。如果行政人员因退休、下岗、残疾或死亡而终止雇用,行政人员(或受益人)可根据特定年龄和服务条件获得部分或全部股票单位。在所有其他情况下,受限制股份单位将不会归属,而对股份单位的所有权利将终止。
业绩限制性股票单位
2023年2月16日,我们批准了195,526作为我们长期激励计划的一部分,我们将向我们选出的执行官提供业绩限制股票单位(PRSU)。根据本计划授出的PRSU的授出日期公允价值为美元。214.35每单位。奖金支付的范围可以从0%至200根据2023年1月1日至2025年12月31日期间的累计自由现金流成就,与业绩期开始时设定的目标相比,初始PSU补助金的百分比。 根据本计划授出之优先认股权单位将于授出日期起计三周年时按支付金额归属,并以普通股结算(以一对一基准)。如果高管因退休、裁员、残疾或死亡而终止雇佣,该高管(或受益人)仍有资格获得奖励,如果获得奖励,则可根据特定年龄和服务条件获得部分或全部股票单位。在所有其他情况下,PRU将不会归属,而对股票单位的所有权利将终止。
注13-股东权益
累计其他综合损失
截至2023年及2022年3月31日止三个月按组成部分划分的累计其他全面亏损变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币折算调整 | | 某些投资的未实现损益 | | 衍生工具的未实现损益 | | 固定收益养老金计划和其他退休后福利 | | 总计 (1) |
2022年1月1日的余额 | ($105) | | | $1 | | | $6 | | | ($11,561) | | | ($11,659) | |
改叙前的其他全面收入 | 24 | | | | | 94 | | | | | 118 | |
从AOCI重新分类的金额 | | | | | 35 | | (3) | 136 | | (2) | 171 | |
本期净额 | 24 | | | | | 129 | | | 136 | | | 289 | |
2022年3月31日的余额 | ($81) | | | $1 | | | $135 | | | ($11,425) | | | ($11,370) | |
| | | | | | | | | |
2023年1月1日的余额 | ($167) | | | | | ($24) | | | ($9,359) | | | ($9,550) | |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | 16 | | | | | 18 | | | (7) | | | 27 | |
从AOCI重新分类的金额 | | | | | (5) | | | (22) | |
| (27) | |
本期净其他综合收益/(亏损) | 16 | | | | | 13 | | | (29) | | | 0 | |
2023年3月31日的余额 | ($151) | | | | | | ($11) | | | ($9,388) | | | ($9,550) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 税后净额。
(2) 主要涉及截至2022年3月31日止三个月的精算亏损摊销,总额为美元159(税后净额($40),这将包括在定期养恤金费用净额中。
(3) 包括损失$39(税后净额($11())自现金流量对冲重新分类至其他收入,净额,原因是预测交易不大可能发生。
附注14-衍生金融工具
现金流对冲
我们的现金流对冲包括外币远期合约、商品掉期合约和商品购买合约。我们使用外币远期合约来管理与某些交易相关的货币风险,特别是以外币进行的预测销售和购买。我们的外币合约对2031年之前的预测交易进行对冲。我们使用大宗商品衍生品,如固定价格购买承诺和掉期,以对冲生产中使用的大宗商品可能出现的不利价格变化。我们的大宗商品合约对2029年前的预测交易进行对冲。
未接受套期保值会计处理的衍生工具
我们已经签订了购买和销售铝的协议,以满足长期战略采购目标和非美国业务需求。就会计目的而言,该等协议为衍生工具。这些协议中的铝数量相互抵消,并按现行市场价格定价。我们亦持有若干不符合对冲会计处理资格的外币远期合约及商品掉期。
名义金额和公允价值
简明综合财务状况表内衍生工具之名义金额及公平值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 (1) | 其他资产 | 应计负债 |
| 3月31日 2023 | 12月31日 2022 | 3月31日 2023 | 12月31日 2022 | 3月31日 2023 | 12月31日 2022 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | |
外汇合约 | $2,812 | | $2,815 | | $31 | | $23 | | ($100) | | ($122) | |
| | | | | | |
商品合同 | 625 | | 602 | | 117 | | 115 | | (7) | | (9) | |
未接受对冲会计处理的衍生品: | | | | | | |
外汇合约 | 354 | | 462 | | 5 | | 5 | | (40) | | (42) | |
商品合同 | 264 | | 412 | | | 2 | | | | (1) | |
总衍生品 | $4,055 | | $4,291 | | $153 | | $145 | | ($147) | | ($174) | |
编网安排 | | | (36) | | (33) | | 36 | | 33 | |
记录的净余额 | | | $117 | | $112 | | ($111) | | ($141) | |
(1)名义金额代表未偿还衍生品的合同总额/名义金额。
与我们的套期保值交易相关的收益/(亏损)以及在其他全面收益中确认的远期点数如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
在其他综合收益/(亏损)中确认,税后净额: | | | | | | | |
外汇合约 | $10 | | | ($8) | | | | | |
商品合同 | 8 | | | 102 | | | | | |
与我们的对冲交易相关的收益╱(亏损)及由AOCI重新分类至盈利的远期汇率于下表呈列:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
外汇合约 | | | | | | | |
| | | | | | | |
成本和开支 | (2) | | | $5 | | | | | |
一般和行政费用 | (11) | | | (1) | | | | | |
商品合同 | | | | | | | |
| | | | | | | |
成本和开支 | 17 | | | 1 | | | | | |
一般和行政费用 | 2 | | | 1 | | | | | |
截至2022年3月31日止三个月,我们重新分类与若干现金流量对冲有关的亏损,50由AOCI转为其他收入,净额,原因是预测交易很可能不会发生。截至2023年及2022年3月31日止三个月,于其他收入净额确认的与非指定外汇衍生工具及商品现金流量对冲交易有关的亏损并不重大。
根据我们的现金流对冲组合,我们预计将损失重新分类为8(除税前)于未来12个月从累计其他全面亏损转拨至盈利。
我们有与信用风险相关的或有特征的衍生工具。如果我们违约, 五年制信贷融资,我们的衍生交易对手可能要求结算外汇,
原到期日至少为 五年. 该等合约于二零二三年三月三十一日处于净负债状况的公平值为美元,29.就其他特定商品合约而言,我们的交易对手可能要求按我们的信贷评级厘定的金额提供抵押品。于2023年3月31日,概无与我们的衍生工具有关的抵押品。
附注15-公允价值计量
公平值层级根据用以厘定公平值之输入数据之可靠性分为三个层级。第一层指根据相同资产在活跃市场的报价厘定的公允价值。第二级指使用重大其他可观察输入数据估计的公平值,而第三级包括使用重大不可观察输入数据估计的公平值。 下表列出了我们按公允价值经常性计量的资产和负债,并按公允价值层次进行了分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $2,014 | | | $2,014 | | | | | | | $1,797 | | | $1,797 | | | | | |
可供出售的债务投资: | | | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | 251 | | | | | $251 | | | | | 256 | | | | | $256 | | | |
公司票据 | 167 | | | | | 167 | | | | | 195 | | | | | 195 | | | |
美国政府机构 | 79 | | | | | 79 | | | | 47 | | | | | 47 | | | |
其他股权投资 | 8 | | | 8 | | | | | | | 10 | | | 10 | | | | | |
衍生品 | 117 | | | | | 117 | | | | | 112 | | | | | 112 | | | |
总资产 | $2,636 | | | $2,022 | | | $614 | | | | | | $2,417 | | | $1,807 | | | $610 | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | ($111) | | | | | ($111) | | | | | ($141) | | | | | ($141) | | | |
其他 | (2) | | | | | | | ($2) | | | | | | | | | |
总负债 | ($113) | | | | | | ($111) | | | ($2) | | | ($141) | | | | | ($141) | | | |
货币市场基金、可供出售债务投资及股本证券采用市场法根据相同或可比较工具之市场报价或经纪╱交易商报价进行估值。
衍生工具包括外汇和商品合约。我们的外币远期合约采用收益法按远期汇率的现值减合约汇率乘以名义金额进行估值。商品衍生工具乃使用收入法按商品指数价格现值减合约利率乘以名义金额进行估值。
某些资产在非经常性基础上使用重大不可观察到的投入按公允价值计量(第3级)。下表呈列截至3月31日止三个月因长期资产减值而确认的非经常性亏损,以及相关资产于减值日的公允价值及资产分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 公允价值 | | | | | | 总计 损失 | | 公允价值 | | | | | | 总计 损失 |
投资 | | | | | | | | ($11) | | | | | | | | | ($31) | |
客户融资资产 | | | | | | | | | | $44 | | | | | | | (2) | |
财产、厂房和设备 | | | | | | | | | | | | | | | | | (19) | |
其他资产和已获得的无形资产 | | | | | | | | | | 1 | | | | | | | (20) | |
总计 | | | | | | | | ($11) | | | $45 | | | | | | | ($72) | |
投资、物业、厂房及设备、其他资产及所收购无形资产主要采用收入法根据与相关资产相关的贴现现金流量进行估值。已减值客户融资资产的公平值包括经营租赁设备及销售类型租赁╱融资租赁投资,并透过计算一组一致的第三方飞机价值公布的抵押品价值中位数而得出。第三方飞机出版物提供的价值来自其对市场交易和其他市场因素的了解。管理层每季度对出版物进行审查,以评估其是否持续适当并与市场趋势保持一致。在某些情况下,我们会根据特定飞机或设备的属性和状况调整价值,通常是当飞机的功能或用途与第三方出版物所涵盖的更通用的飞机属性或飞机的预期净销售价格有很大差异时。
公允价值披露
在简明综合财务状况表上,不需要按公允价值重新计量的金融工具的公允价值和相关账面价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 携带 金额 | 总交易会 价值 | 第1级 | 二级 | 第三级 |
资产 | | | | | |
应收票据净额 | $370 | | $391 | | | $391 | | |
负债 | | | | | |
债务,不包括融资租赁债务 | (55,175) | | (53,257) | | | (53,257) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 携带 金额 | 总交易会 价值 | 第1级 | 二级 | 第三级 |
资产 | | | | | |
应收票据净额 | $385 | | $403 | | | $403 | | |
负债 | | | | | |
债务,不包括融资租赁债务 | (56,794) | | (52,856) | | | (52,856) | | |
应收票据之公平值乃按贴现现金流量分析,采用现时向类似信贷质素之借款人提供之贷款利率估计。我们于二级市场买卖之债务之公平值乃分类为第二级,乃根据当前市场收益率厘定。就我们并非在二级市场买卖的债务而言,公允值分类为第二级,并基于我们从交易商报价或贴现现金流量得出的指示性借贷成本。我们分类为第三级的债务的公平值乃根据使用类似证券隐含收益率的贴现现金流量模型计算。至于其他具有表外风险的金融工具,
估计我们的弥偿及融资承诺的公允价值,因为该等安排的金额及时间尚不确定。上述披露未包括的项目包括现金、受限制现金、定期存款及其他存款、商业票据、货币市场基金、应收账款、未发票应收账款、其他流动资产、应付账款及长期应付账款。简明综合财务状况表所反映的该等项目的账面值与其于二零二三年三月三十一日及二零二二年十二月三十一日的公允值相若。账面值与公平值相若之资产及负债之公平值乃使用第二级输入值厘定,惟现金(第一级)除外。
附注16-法律诉讼
与产品、合同、雇佣和其他事项有关的各种法律程序、索赔和调查正在对我们悬而未决。
此外,我们受到各种美国政府的调查和调查,这些调查可能导致或过去已经导致民事、刑事或行政诉讼。此类诉讼涉及或可能涉及政府要求罚款、处罚、补偿性和三倍损害赔偿、归还和/或没收。根据政府规定,根据调查结果,一家公司或其一个或多个经营部门或子部门也可能被暂停或取消政府合同,或失去其出口特权。除下文所述者外,根据现有资料,我们相信任何该等法律诉讼、索赔或政府纠纷及调查的结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量造成重大影响。如果我们合理可能就下述任何事项产生超过记录金额的损失,我们将披露超出该等金额的合理可能损失的金额或范围,或者,如果无法合理估计该等金额或范围,则披露无法作出该等估计的原因。
由于2018年10月29日狮子航空610航班事故和2019年3月10日埃塞俄比亚航空302航班事故,我们已经提起多项法律诉讼。2021年1月,我们与美国司法部签订了一份延期起诉协议,以解决司法部对737 MAX相关事宜的调查。 我们仍然遵守这项为期三年的协议规定的义务,包括报告要求和司法部对公司合规计划的持续监督。虽然我们已经解决了与737 MAX有关的多项其他调查和案件,但我们无法合理估计我们可能因剩余的未决诉讼或与事故和737 MAX有关的其他事宜而遭受的现有保险范围内的损失(如有)。
于2019年,我们与Embraer S.A.(Embraer)达成协议,成立合资企业,其中包括Embraer的商用飞机和服务业务,我们预计将收购该公司的80以%的所有权股份购买$4,200以及一个合资企业,以促进和开发C—390千禧年新市场。于二零二零年,我们行使合约权利终止该等协议,原因是巴西航空工业公司未能满足若干规定的成交条件。巴西航空工业公司对我们终止协议的权利提出异议,该争议目前正在仲裁中。吾等无法合理估计仲裁可能导致的一系列损失(如有),吾等目前预期仲裁将于二零二三年底或二零二四年初完成。
附注17-细分市场和收入信息
分部业绩反映了波音客户融资团队和投资组合于二零二三年第一季度重新调整至BCA分部。利息和债务支出现包括先前归属于波音资本并分类为总成本和支出(“销售成本”)的一部分的利息和债务支出。过往期间金额已重新分类,以符合本期呈列方式。
我们评估部门经营业绩的主要盈利能力指标是运营收益/(亏损)和营业利润率。我们的业务是在三可报告部门:BCA、BDS和BGS。所有
其他活动属于未分配项目、注销和其他。业务分类数据概要见第6页,该概要为本附注的组成部分。
BCA主要面向全球商业航空业开发、生产和营销商用喷气式飞机。商用飞机合同的收入在飞机完工并被客户接受时确认。
BDS从事以下产品和相关服务的研究、开发、生产和修改:载人和无人驾驶军用飞机和武器系统、监视和交战、战略防御和情报系统、卫星系统和空间探索。BDS收入通常在合同期限内(在一段时间内)在发生成本时确认。
BGS为世界各地的商业和政府客户提供零部件、维护、改装、物流支持、培训、数据分析和基于信息的服务。BGS部门的收入和成本包括向其他部门提供的某些产品和服务。商业备件合同的收入在备件交付给客户时确认。其他合同的收入通常在合同期限内(在一段时间内)在发生成本时确认。
下表列出了BCA、BDS和BGS从与客户签订的合同中获得的收入,这些收入按地理位置、合同类型和收入确认方法等多种方式分列。我们相信,这些最好地描述了我们收入和现金流的性质、数量、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
按客户所在地划分的BCA收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | |
欧洲 | | | | | $1,355 | | | $1,034 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
拉丁美洲和加勒比 | | | | | 106 | | | 828 | |
亚洲 | | | | | 806 | | | 729 | |
中东 | | | | | 716 | | | 318 | |
其他非美国 | | | | | 247 | | | 181 | |
美国以外地区的总收入 | | | | | 3,230 | | | 3,090 | |
美国 | | | | | 3,435 | | | 1,125 | |
估计737个最多客户的潜在特许权和其他考虑因素,净额 | | | | | | | | (34) | |
与客户签订合同的总收入 | | | | | 6,665 | | | 4,181 | |
部门间收入因合并而减少 | | | | | 39 | | | 13 | |
部门总收入 | | | | | $6,704 | | | $4,194 | |
| | | | | | | |
在固定价格合同上确认的收入 | | | | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
在某个时间点确认的收入 | | | | | 100 | % | | 99 | % |
根据客户所在地,企业发展服务与客户签订的合同收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | |
美国客户 | | | | | $5,310 | | | $4,148 | |
非美国客户(1) | | | | | 1,229 | | | 1,335 | |
从与客户的合同中获得的部门总收入 | | | | | $6,539 | | | $5,483 | |
| | | | | | | |
随时间推移确认的收入 | | | | | 99 | % | | 99 | % |
| | | | | | | |
在固定价格合同上确认的收入 | | | | | 61 | % | | 63 | % |
| | | | | | | |
来自美国政府的收入(1) | | | | | 91 | % | | 89 | % |
(1)包括通过美国政府从外国军售中获得的收入。
BGS的收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | |
商业广告 | | | | | $2,716 | | | $2,276 | |
政府 | | | | | 1,926 | | | 1,968 | |
与客户签订合同的总收入 | | | | | 4,642 | | | 4,244 | |
部门间收入因合并而减少 | | | | | 78 | | | 70 | |
部门总收入 | | | | | $4,720 | | | $4,314 | |
| | | | | | | |
在某个时间点确认的收入 | | | | | 51 | % | | 49 | % |
| | | | | | | |
在固定价格合同上确认的收入 | | | | | 87 | % | | 88 | % |
| | | | | | | |
来自美国政府的收入(1) | | | | | 36 | % | | 35 | % |
(1)包括通过美国政府从外国军售中获得的收入。
积压
我们的总积压包括我们和客户承诺履行的合同。积压价值指对客户的履约责任的估计交易价格,有关工作仍有待履行。存货主要根据所产生的成本或交付及接收产品时的成本(视乎适用的收入确认模式而定)转换为收入。
我们在2023年3月31日的积压是$411,446。我们预计大约33到2024年将转化为收入的百分比,大约83%到2027年,其余部分在2027年之后。由于737和787库存的交付时间以及777X、737-7和/或737-10投入服务的时间,积压订单何时将转化为收入的时间存在重大不确定性。
未分配项目、抵销和其他
未分配项目、抵销和其他包括支持波音全球业务运营的共同内部服务和细分市场之间某些销售的抵销。我们通常根据美国联邦成本会计准则(CAS)将成本分配到业务部门。下表列出了未分配项目、抵销和其他(费用)/收入的构成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
基于股份的计划 | | | | | ($52) | | | ($83) | |
递延补偿 | | | | | (54) | | | 42 | |
摊销以前资本化的权益 | | | | | (23) | | | (23) | |
研究与开发费用,净额 | | | | | (76) | | | (52) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵销和其他未分配的项目 | | | | | (255) | | | (135) | |
未分配的项目、抵销和其他 | | | | | ($460) | | | ($251) | |
| | | | | | | |
养恤金FA/CAS服务成本调整 | | | | | $223 | | | $208 | |
退休后FA/CAS服务成本调整 | | | | | 68 | | | 75 | |
FAS/CAS服务成本调整 | | | | | $291 | | | $283 | |
| | | | | | | |
养老金和其他退休后福利支出
养老金成本被分配给BDS和BGS业务,以支持使用CAS的政府客户,CAS使用与GAAP不同的精算假设和会计惯例。这些成本可以分摊到政府合同中。其他退休后福利成本根据CAS分配到业务部门,这通常是基于支付的福利。财务会计准则/财务会计准则服务费用调整是指根据公认会计准则计算的养恤金和退休后服务费用与分配给各业务部门的费用之间的差额。非经营性养恤金和退休后费用是定期福利净成本的组成部分,而不是服务成本。这些费用包括在其他收入中,净额。
资产
下表汇总了细分市场资产:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2023 | | 12月31日 2022 |
商用飞机 | $76,879 | | | $76,825 | |
国防、空间和安全 | 15,311 | | | 14,426 | |
全球服务 | 16,491 | | | 16,149 | |
| | | |
未分配的项目、抵销和其他 | 27,666 | | | 29,700 | |
总计 | $136,347 | | | $137,100 | |
未分配项目、抵销和其他项目中包括的资产主要包括现金和现金等价物、短期和其他投资、纳税资产、资本化利息和代表中央管理的资产三主要业务部门和公司间的淘汰。
独立注册会计师事务所报告
致本公司董事会及股东
波音公司
弗吉尼亚州阿灵顿
中期财务资料审查结果
我们已审阅随附波音公司及其附属公司的简明综合财务状况表,(“本公司”)截至二零二三年三月三十一日止三个月期间之相关简明综合经营报表、全面收益表、权益表及现金流量表,及相关附注(统称“简明综合中期财务资料”)。根据吾等之审阅,吾等并不知悉须对随附简明综合中期财务资料作出任何重大修订,以使其符合美利坚合众国公认会计原则。
根据上市公司会计监督委员会的标准,(美国)(“PCAOB”)、本公司截至2022年12月31日的综合财务状况表以及截至该日止年度的相关综合经营报表、全面收益表、权益表和现金流量表。(本文未呈列);及于吾等日期为二零二三年一月二十七日的报告中,吾等对该等综合财务报表发表无保留意见。我们认为,随附于二零二二年十二月三十一日的简明综合财务状况表所载的资料,在所有重大方面均就其所来源的综合财务状况表公允列报。
评审结果的依据
本简明综合中期财务资料由本公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,必须对公司保持独立性。
我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,其目的是表达对整个财务报表的意见。因此,我们不表达这样的观点。
/s/德勤律师事务所
芝加哥,伊利诺斯州
2023年4月26日
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前瞻性陈述 |
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。诸如“可能”、“应该”、“预期”、“打算”、“项目”、“计划”、“相信”、“估计”、“目标”、“预期”和类似表述通常识别这些前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括与我们未来财务状况和经营业绩有关的陈述,以及与任何历史或当前事实没有直接关系的任何其他陈述。 |
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前瞻性陈述是基于我们认为合理的预期和假设,但可能不被证明是准确的。这些声明并非担保,且受难以预测的风险、不确定性和环境变化的影响。许多因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述有重大和不利的差异。这些因素包括与以下方面有关的风险: |
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(1) | 经济和行业的总体状况,包括因监管变化而导致的状况; |
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(2) | 我们对商业航空公司客户的依赖; |
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(3) | 我们飞机生产系统的整体健康状况、计划中的商用飞机生产率变化、我们成功开发和认证新飞机或新衍生飞机的能力,以及我们飞机满足严格的性能和可靠性标准的能力; |
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(4) | 改变美国政府的预算和拨款水平以及收购优先事项,以及政府关门的潜在影响; |
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(5) | 我们对分包商和供应商的依赖,以及高技能劳动力和原材料的可用性; |
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(6) | 我们市场的竞争; |
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(7) | 我们在美国以外的业务和对非美国客户的销售; |
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(8) | 会计估计变更; |
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(9) | 实现合并、收购、合资/战略联盟或剥离的预期利益; |
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(10) | 我们对美国政府合同的依赖; |
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(11) | 我们依赖固定价格合同; |
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(12) | 我们依赖成本型合同; |
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(13) | 包括在轨奖励金的合同; |
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(14) | 未经授权访问我们、我们的客户和/或我们的供应商的信息和系统; |
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(15) | 潜在的业务中断,包括对实体安全或我们的信息技术系统的威胁、极端天气(包括气候变化的影响)或其他自然现象、流行病或其他公共卫生危机; |
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(16) | 新的或待决的诉讼和/或政府调查或调查的潜在不利发展; |
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(17) | 潜在的环境责任; |
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(18) | 气候变化的影响以及对这种变化的法律、监管或市场反应。 |
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(19) | 我们以商业上合理的条款、有竞争力的利率和足够的金额获得债务融资的能力有所改变; |
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(20) | 大量退休金和其他退休后福利义务; |
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(21) | 我们的保险范围是否足够; |
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(22) | 客户和飞机在我们的客户融资组合中的集中度; |
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(23) | 停工或其他劳动力中断。 |
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有关这些和其他因素的其他信息可以在我们提交给美国证券交易委员会的文件中找到,包括我们最近的10—K表格年度报告,10—Q表格季度报告和8—K表格当前报告。任何前瞻性信息仅限于其发布之日,我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求。 |
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第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
综合经营业绩及财务状况
综合经营成果
下表汇总了综合业务成果的主要指标:
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(百万美元,每股数据除外) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | $17,921 | | | $13,991 | | | | | |
| | | | | | | |
公认会计原则 | | | | | | | |
运营亏损 | ($149) | | | ($1,162) | | | | | |
营业利润率 | (0.8) | % | | (8.3) | % | | | | |
有效所得税率 | 14.3 | % | | 23.2 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
波音股东应占净亏损 | ($414) | | | ($1,219) | | | | | |
稀释每股亏损 | ($0.69) | | | ($2.06) | | | | | |
| | | | | | | |
非公认会计原则(1) | | | | | | | |
铁心运行损耗 | ($440) | | | ($1,445) | | | | | |
核心运营利润率 | (2.5) | % | | (10.3) | % | | | | |
每股核心亏损 | ($1.27) | | | ($2.75) | | | | | |
(1)这些措施不包括养恤金和其他退休后福利开支的某些组成部分。有关这些非公认会计原则措施的重要信息,以及与最直接可比的公认会计原则措施的对账,请参见第42—43页。
收入
下表汇总了收入:
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(百万美元) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
商用飞机 | $6,704 | | | $4,194 | | | | | |
国防、空间安全和安全 | 6,539 | | | 5,483 | | | | | |
全球服务 | 4,720 | | | 4,314 | | | | | |
| | | | | | | |
未分配的项目、抵销和其他 | (42) | | | | | | | | |
总计 | $17,921 | | | $13,991 | | | | | |
截至2023年3月31日止三个月的收入较2022年同期增加39.30亿美元,主要得益于商用飞机(BCA)、国防、空间与安全(BDS)和全球服务(BGS)的收入增加。BCA收入增加了25.1亿美元,主要得益于737和787交付量的增加。BDS收入增加了10.56亿美元,主要是由于开发项目费用降低、美国空军KC—46A Lot 9加油机奖以及多个项目的销售额增加。BGS收入增加了4.06亿美元,主要是由于整个商业组合的市场复苏推动的商业服务收入增加,部分被政府服务收入减少所抵消。
收入将继续受到重大影响,直到全球供应链稳定下来,劳动力不稳定减少,交货量增加。
运营亏损
下表汇总了运营损失:
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(百万美元) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
商用飞机 | ($615) | | | ($897) | | | | | |
国防、空间和安全 | (212) | | | (929) | | | | | |
全球服务 | 847 | | | 632 | | | | | |
| | | | | | | |
分部经营收益╱(亏损) | 20 | | | (1,194) | | | | | |
养恤金FA/CAS服务成本调整 | 223 | | | 208 | | | | | |
退休后FA/CAS服务成本调整 | 68 | | | 75 | | | | | |
未分配的项目、抵销和其他 | (460) | | | (251) | | | | | |
运营损失(GAAP) | ($149) | | | ($1,162) | | | | | |
FA/CAS服务成本调整* | (291) | | | (283) | | | | | |
核心运营亏损(非公认会计准则)** | ($440) | | | ($1,445) | | | | | |
*因此,FAS/CAS服务成本调整是指根据GAAP计算的FAS养老金和退休后服务成本与分配给各业务部门的成本之间的差额。
**核心运营亏损是一项非GAAP衡量标准,不包括FAS/CAS服务成本调整。参见第42-43页。
截至2023年3月31日的三个月,运营亏损为1.49亿美元,而2022年同期的亏损为11.62亿美元。与2022年同期相比,BDS运营亏损减少了7.17亿美元,这是因为固定价格开发项目的费用较低,部分抵消了劳动力不稳定和其他项目供应链中断对运营的影响。BCA运营亏损减少2.82亿美元,反映出由于乌克兰战争,2022年737和787的交付和费用增加,但研发支出增加部分抵消了这一影响。BGS的运营收益增加了2.15亿美元,主要是由于商业服务收入增加,但部分被政府服务收入下降所抵消。
截至2023年3月31日的三个月的核心运营亏损为4.4亿美元,而2022年同期为14.45亿美元。核心运营亏损的减少主要是由于如上所述的部门运营收益/(亏损)的变化。
有关退休后计划的讨论,请参阅简明综合财务报表附注11。
未分配项目、注销和其他
下表显示了未分配项目、抵销和其他中包括的最重要项目:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
基于股份的计划 | ($52) | | | ($83) | | | | | |
递延补偿 | (54) | | | 42 | | | | | |
摊销以前资本化的权益 | (23) | | | (23) | | | | | |
研究与开发费用,净额 | (76) | | | (52) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵销和其他未分配的项目 | (255) | | | (135) | | | | | |
未分配项目、注销和其他 | ($460) | | | ($251) | | | | | |
截至2023年3月31日止三个月,以股份为基础的计划开支较2022年同期减少31,000,000元,原因是2023年第一季度以股份为基础的授出减少。
截至2023年3月31日止三个月的递延薪酬开支为54,000,000元,而2022年同期的收入为42,000,000元,主要是由于我们的股价变动及整体股市状况所带动。
截至2023年3月31日止三个月的研发开支较2022年同期增加2,400万元,原因是企业产品开发开支所致。
截至2023年3月31日止三个月的抵销及其他未分配开支较2022年同期增加1. 20亿元,主要是由于分配时间所致。
其他收入项目
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(百万美元) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
运营亏损 | ($149) | | | ($1,162) | | | | | |
其他收入,净额 | 302 | | | 181 | | | | | |
利息和债务支出 | (649) | | | (637) | | | | | |
所得税前亏损 | (496) | | | (1,618) | | | | | |
所得税优惠 | 71 | | | 376 | | | | | |
持续经营净亏损 | (425) | | | (1,242) | | | | | |
减去:可归因于非控股权益的净亏损 | (11) | | | (23) | | | | | |
波音股东应占净亏损 | ($414) | | | ($1,219) | | | | | |
截至2023年3月31日止三个月的其他收入净额较2022年同期增加1. 21亿元,主要由于短期投资利息收入增加反映利率上升,部分被非经营性退休金收入减少所抵销。有关非经营退休金及退休后开支变动的讨论,请参阅简明综合财务报表附注11。
截至2022年3月31日止三个月的其他收入净额包括与从累计其他全面亏损重新分类的若干现金流量对冲有关的亏损50,000,000元,原因是预测交易很可能不会发生。此亦导致二零二三年其他收入净额增加。
截至二零二三年三月三十一日止三个月的利息及债务开支与去年同期大致一致。
2022年8月,总统签署了《2022年降低通货膨胀法》,其中包含自2023年1月1日起生效的条款,包括15%的企业最低税和1%的股票回购消费税,我们预计这两项措施不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。有关所得税的讨论,请参阅简明综合财务报表附注3。
总成本和费用(“销售成本”)
产品及服务之销售成本主要包括原材料、零件、配件、人工、间接费用及分包成本。我们的BCA部门主要使用计划会计来核算销售成本。根据计划会计,每个商用飞机计划的销售成本等于(i)确认与客户交付有关的收入与(ii)适用于全部剩余计划的估计销售成本百分比的乘积。就长期合同而言,列报为销售成本的金额在发生时确认。我们BDS部门的所有合同和BGS部门的某些合同几乎都是与美国政府和其他部门签订的长期合同。
客户通常会持续几年。商业备件的销售成本按平均成本入账。
下表汇总了销售成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至3月31日的三个月 | |
| 2023 | | 2022 | 变化 | | | | |
销售成本 | $15,998 | | | $13,638 | | $2,360 | | | | | |
销售成本占收入的百分比 | 89.3 | % | | 97.5 | % | (8.2) | % | | | | |
截至2023年3月31日止三个月的销售成本较2022年同期增加23. 60亿元或17%,主要由于BCA、BDS及BGS的收入增加所致。截至2023年3月31日止三个月,销售成本占收入的百分比较2022年同期减少,主要由于BDS开发计划费用减少所致。
研究与开发
研究及开发费用净额汇总于下表:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
商用飞机 | $444 | | | $321 | | | | | |
国防、空间安全和安全 | 195 | | | 233 | | | | | |
全球服务 | 26 | | | 27 | | | | | |
其他 | 76 | | | 52 | | | | | |
总计 | $741 | | | $633 | | | | | |
截至2023年3月31日止三个月的研发费用较2022年同期增加1.08亿美元,主要由于777X项目的研发支出增加,以及其他BCA和企业在产品开发方面的投资。
积压
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 3月31日 2023 | | 12月31日 2022 |
商用飞机 | $333,656 | | | $329,824 | |
国防、空间安全和安全 | 58,150 | | | 54,373 | |
全球服务 | 18,835 | | | 19,338 | |
未分配的项目、抵销和其他 | 805 | | | 846 | |
总积压 | $411,446 | | | $404,381 | |
| | | |
合同积压 | $388,753 | | | $381,977 | |
未完成的积压工作 | 22,693 | | | 22,404 | |
总积压 | $411,446 | | | $404,381 | |
未完成订单的合同积压不包括购买选项、尚未执行最终合同的已宣布订单、客户有权单方面终止的订单,以及未承担义务的美国和非美国政府合同资金。截至2023年3月31日的三个月合同积压增加的主要原因是BCA和BDS积压的增加。如果我们在很长一段时间内仍然无法在中国交付波音737飞机,和/或777X、737-7和/或737-10的投入服务进一步推迟,我们可能会减少积压和/或大量订单取消。
未承担义务的积压包括美国和非美国政府的最终合同,这些合同的资金尚未获得授权。在截至2023年3月31日的三个月里,未履行的积压基本保持不变。
其他注意事项
全球贸易我们不断监测全球贸易环境,以应对地缘政治经济发展,以及可能影响公司的关税、贸易协议或制裁的变化。
美国和中国目前的关系仍然是一个持续关注的问题。自2018年以来,美国和中国相互对对方的进口商品征收关税。波音公司采购的某些飞机零部件要缴纳这些关税。我们正在通过关税退税海关程序来降低进口成本。中国是商用飞机的一个重要市场。波音与我们的中国客户有着长期的合作关系,他们是我们积压的商用飞机的关键组成部分。总体而言,美国和中国的贸易关系仍然停滞不前,因为对经济和国家安全的担忧仍然是一个挑战.
从2018年6月开始,美国政府对进口钢铁和铝征收关税。作为对这些关税的回应,美国的几个主要贸易伙伴已经或宣布打算对美国商品征收关税。美国随后与墨西哥、加拿大、英国、欧盟和日本达成协议,放宽或取消钢铁和/或铝的关税。我们继续监测剩余的全球关税可能导致的任何额外成本。
我们正在遵守美国和其他政府对俄罗斯某些企业和个人实施的所有出口管制限制和制裁。我们继续监测和评估美国政府或其他政府可能实施的额外制裁和出口限制,以及俄罗斯可能影响我们的供应链、商业伙伴或客户的任何回应,以确定对我们业务的任何额外影响。
供应链由于全球供应链限制和劳动力不稳定,我们和我们的供应商正在经历供应链中断。我们和我们的供应商也面临着通胀压力。我们在提高产量的同时,继续监控供应链的健康和稳定。这些因素降低了整体生产率,并对我们的财务状况、运营结果和现金流产生了不利影响。
分部经营业绩及财务状况
商用飞机
营商环境及趋势
有关航空业环境的讨论,请参阅我们的2022年年度报告Form 10-K中包含的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析概述。
经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | $6,704 | | | $4,194 | | | | | |
运营亏损 | ($615) | | | ($897) | | | | | |
营业利润率 | (9.2) | % | | (21.4) | % | | | | |
收入
截至2023年3月31日止三个月,BCA收入较2022年同期增加25.1亿美元,主要原因是787和737交付量增加。
商用飞机交付情况,包括公司间交付情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 737 | | * | 747 | | | 767 | | * | 777 | | | | 787 | | | 总计 |
2023年前三个月的失业率 | 113 | | (2) | 1 | | | 1 | | | 4 | | | | 11 | | | 130 | |
2022年首三个月的亏损 | 86 | | (5) | 1 | | | 5 | | (3) | 3 | | | | | | | 95 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的累计交付量 | 8,245 | | | 1,573 | | | 1,272 | | | 1,705 | | | | 1,048 | | | |
截至2022年12月31日的累计交付量 | 8,132 | | | 1,572 | | | 1,271 | | | 1,701 | | | | 1,037 | | | |
*公司间交货用括号标识。
运营亏损
截至2023年3月31日止三个月,BCA的运营损失为6.15亿美元,而2022年同期为8.97亿美元,反映了2022年由于乌克兰战争导致737和787交付量和费用增加,部分被研发支出增加所抵消。 截至2023年3月31日止三个月的异常生产成本为5.05亿美元,其中3.79亿美元与777X项目相关,1.26亿美元与777X项目相关。截至2022年3月31日止三个月的异常生产成本为5亿美元,其中包括与787项目相关的3.12亿美元和与737项目相关的1.88亿美元。
积压
我们的积压总额指在我们相信我们很可能会收取到期代价且在我们和客户被要求履行之前并无或然事项的情况下,对客户未履行及部分履行履约责任的估计交易价格。积压不包括客户控制的或有事项仍然存在的预期订单,例如客户收到董事会、股东或政府的批准或完成融资安排。所有该等或有事项必须在记录新的实盘前达成或已到期,即使达成该等条件是高度肯定的。积压不包括期权和波音客户融资订单以及客户有权单方面终止的订单。我们的许多客户可能有合同救济,包括在实际交付日期明显晚于合同交付日期的情况下拒绝个别飞机交付的权利。我们处理客户索赔和其他合同救济的请求。积压订单的价值随着价格和进度的变化与客户达成一致而调整,并根据会计准则编纂(ASC)606的要求进行报告。
BCA总积压量从截至2022年12月31日的3298.24亿美元增加至截至2023年3月31日的3336.56亿美元,反映了n新订单超过交付量,以及现有订单的价值减少,根据我们的评估,这些订单不符合ASC 606的会计要求,被订单取消部分抵消。截至2023年3月31日止三个月,飞机订单取消总额为44.43亿美元,主要涉及737架飞机。截至2023年3月31日止三个月的ASC 606调整净额导致积压增加56.58亿美元,原因是
ASC 606储备中净减少777X、737和787架飞机。ASC 606的调整包括考虑可能存在客户控制的意外事件的飞机订单,以及评估客户是否承诺履行,地缘政治事件或相关制裁的影响,或客户是否有可能在到期时支付全额对价。如果我们在很长一段时间内仍无法在中国交付737飞机,以及/或777X、737—7和/或737—10的服役被进一步推迟,我们可能会减少积压和/或大量订单取消。
核算数量
下表按程序提供会计数量和固定订单的详细信息。累计确定订单指的是商用喷气式飞机交付的累计数量加上未交付的确定订单。固定订单包括不包括在计划会计数量中的某些军用衍生飞机。所有与军用衍生飞机生产相关的收入和成本均在BDS部门报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划 | |
截至2023年3月31日 | 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
计划核算数量 | 11,200 | | | 1,574 | | | 1,267 | | | 1,790 | | | 400 | | | 1,600 | | |
在确定订单下未交付的部件 | 3,585 | | | | | | 120 | | | 65 | | | 263 | | | 522 | | (11) |
累计确定订单 | 11,830 | | | 1,573 | | | 1,392 | | | 1,770 | | | 263 | | | 1,570 | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
计划核算数量 | 10,800 | | | 1,574 | | | 1,267 | | | 1,790 | | | 400 | | | 1,600 | | |
在确定订单下未交付的部件 | 3,653 | | | 1 | | | 106 | | | 69 | | | 244 | | | 505 | | (8) |
累计确定订单 | 11,785 | | | 1,573 | | | 1,377 | | | 1,770 | | | 244 | | | 1,542 | | |
†波音客户融资飞机订单在括号中标识。
计划亮点
737项目 截至2023年3月31日的三个月内,737计划的会计数量增加了400架,原因是该计划在获得额外订单和交付飞机方面的正常进展。
自2019年以来,中国首架737 MAX客机于2023年1月13日起飞,中国的737 MAX运营商正在继续将737 MAX机队恢复运营。2023年4月,中国民航局发布了第二份737飞机评估报告,这是向恢复交付迈出的又一步。在中国恢复交付的时间仍然存在不确定性。我们继续与少数要求推迟交付或取消737 MAX飞机订单的客户合作,我们正在重新营销和/或推迟交付库存中的某些飞机。
截至2023年3月31日,我们的库存飞机约为225架,其中包括为中国客户配置的约140架库存飞机。我们正在向其他客户转售其中一些飞机。我们预计在2024年底之前交付大部分库存飞机。如果我们无法恢复在中国的飞机交付,或无法重新营销该等飞机和/或按照我们的假设增加交付,我们对交付时间的预期可能会受到影响。
2023年4月,我们的机身供应商通知我们,某些737-7、737-8和737军用衍生飞机的机身尾部的两个配件使用了非标准制造工艺。此问题不影响737-9或737-10次要型号。目前不存在飞行安全问题,现役机队可以继续安全运行。这将影响近期交付的时间,因为我们对受影响的飞机进行返工,我们正在与客户合作重新安排某些交付时间。我们不会改变供应商的主计划,包括预期的生产率提高,这可能会导致近期库存增加。我们预计最终组装生产将
在接下来的几个月里恢复。我们在2022年将生产率提高到每月31人,并计划在今年晚些时候将生产率提高到每月38人。
我们正在遵循联邦航空管理局(FAA)的领导,通过737-7和737-10型号的认证过程。我们继续预计737-7将获得认证并于2023年开始交付,737-10将于2023年开始联邦航空局认证飞行测试,首次交付将于2024年交付。2022年,我们为所有新的737 MAX飞机和之前交付的737 MAX飞机分别在颁发737-10型号证书一年和三年后需要进行的安全增强相关的估计成本进行了拨备。我们预计这些成本不会是实质性的。如果我们在获得认证和/或纳入安全增强措施方面遇到延误,未来的收入、现金流和运营结果可能会受到不利影响。
请参阅我们合并财务报表附注5和附注9中关于737最高限额的进一步讨论.
747计划我们在2022年第四季度完成了747的生产,最后一架飞机于2023年2月交付。波音747的停产对我们的财务状况、经营业绩或现金流没有实质性影响。
767计划767装配线包括商业项目和支持KC-46A加油机项目的衍生品。这个商业项目的毛利率接近盈亏平衡。我们目前的生产速度是每月3架飞机。
777和777X计划我们目前正在以每月3台的综合速度生产777/777X程序。
我们仍然预计777X-9将于2025年首次交付。我们正在努力实现型号检查授权(TIA),这将使我们能够开始FAA认证飞行测试。TIA和认证的时间最终将由监管机构决定,关于预期认证要求的进一步确定可能导致投入服务的进一步延迟和/或额外的成本增加。我们在2022年第一季度推出了777X-8货机,预计2027年首次交付。
2022年4月,我们决定在2022年至2023年期间暂停777X-9的生产。我们在2022年第二季度实施了停产,预计将导致约15亿美元的异常生产成本,在777X-9恢复生产之前,这些成本将作为已发生的期间支出。截至2023年3月31日的累计异常成本总计5亿美元,其中包括截至2023年3月31日的三个月支出的1.26亿美元异常成本。
截至2023年3月31日,777X计划的毛利率接近盈亏平衡。777X项目的盈利水平将受到多个因素的影响。这些因素包括劳动力不稳定和供应链中断造成的生产中断、客户谈判、777X或其他商用飞机计划的进一步生产率调整、会计数量的收缩以及与测试计划和飞机认证时间相关的潜在风险。这些因素中的一个或多个可能会导致777X计划在未来一段时间内出现额外的前瞻损失。
787计划由于生产质量问题,我们继续对未交付的飞机进行检查和返工,包括在我们的供应链中。我们对生产流程进行了更改,以确保新制造的飞机符合我们的规格,不需要进一步检查和返工。交货在2023年2月下旬暂停,等待我们之前的分析得到确认。我们在3月份获得了美国联邦航空局的授权,可以恢复交付。2023年第一季度,我们交付了11架飞机。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们的库存约有95架和100架飞机。截至2022年12月31日库存的大部分飞机预计将在2024年底交付。
我们目前的产量为每月3辆,预计2023年将恢复到每月5辆。在2021年第三季度,我们确定每月生产率低于5代表生产率异常低,并导致异常生产成本,需要在发生时计入费用。我们还确定库存飞机的检查和返工费用过高,
也应计入异常生产成本。截至2023年3月31日,累计异常成本总计21亿美元,我们仍然预计将产生高达28亿美元的成本,其中大部分将在2023年底之前发生。我们继续与客户和供应商就未来交付的时间和生产率的变化进行合作。
其他注意事项
商用飞机的开发和持续生产极其复杂,涉及与供应商的广泛协调和整合,以及来自员工和其他合作伙伴的高技能劳动力。达到或超过我们的性能和可靠性标准,以及客户和监管机构的标准,可能成本高昂,技术上也具有挑战性,例如787的生产问题和相关的返工。此外,777X、737-7和737-10等新飞机和衍生品的引入增加了与满足开发、生产和认证时间表相关的风险。这些挑战包括在波音737 MAX事故发生后,全球对所有开发飞机加强监管审查。因此,我们按时交付飞机、满足性能和可靠性标准以及在适用情况下实现或保持计划盈利的能力面临重大风险。可能导致较低利润率(或如果飞机计划已经或被确定具有可及远期损失,则可能导致材料费用)的因素包括:计划会计数量、客户和型号组合、生产成本和费率的变化、由于通货膨胀率或其他经济指标的变化而导致的价格上升因素的变化、涉及完成的飞机的性能或可靠性问题、资本支出以及与增加或增加新的生产能力相关的其他成本、学习曲线、额外的变更纳入、实现预期的成本降低、增加与一个或多个司法管辖区的认证相关的监管要求、飞行测试和认证时间表、成本、新飞机和衍生品的时间表和需求,以及客户索赔、供应商索赔或主张和其他合同谈判的状况。虽然我们认为合并财务报表中包含的成本和收入估计是适当的,但我们飞机项目的技术复杂性造成了财务风险,因为可能需要额外的完工成本,或者预定的交付日期可能会延长,这可能会触发终止条款、订单取消或其他重大财务风险。
国防、空间安全和安全
营商环境及趋势
美国政府国防环境概述
2023年3月,美国政府发布了总裁的2024财年(FY24)预算请求,要求为美国国防部(US DOD)和美国国家航空航天局(NASA)分别提供8420亿美元和270亿美元的资金。总裁的预算申请没有要求为F/A-18、V-22或P-8生产飞机提供资金。P-8项目继续寻求美国和非美国的销售机会。
美国国防部、美国国家航空航天局和其他政府机构在2014财年及以后的项目层面拨款仍存在不确定性。包括国防支出在内的美国政府可自由支配支出可能会继续承压。未来的预算削减或投资重点变化,包括与授权和拨款程序相关的变化,可能会导致现有合同或方案的削减、取消和/或延迟。这些影响中的任何一个都可能对我们的运营结果、财务状况和/或现金流产生实质性影响。
由于美国财政部在达到债务上限后耗尽了非常措施,美国政府的运营和/或支付可能会受到干扰。这种潜在的干扰和/或任何相关的宏观经济影响,可能会对我们的运营结果、财务状况和/或现金流产生实质性影响。
非美国国防环境概述美国以外的市场继续受到复杂和不断变化的安全挑战以及对老化设备和库存进行现代化改造的需要的推动。BDS预计,鉴于地区威胁的多样性,它将继续在亚洲、欧洲和中东拥有广泛的机会。截至2023年3月31日,30%的BDS积压可归因于非美国客户。
经营成果
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(百万美元) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | $6,539 | | | $5,483 | | | | | |
运营亏损 | ($212) | | | ($929) | | | | | |
营业利润率 | (3.2 | %) | | (16.9 | %) | | | | |
由于我们的运营周期是长期的,涉及许多不同类型的开发和生产合同,这些合同具有不同的交付和里程碑时间表,因此特定时期的运营结果可能不能指示未来的运营结果。此外,根据客户及其资金来源的不同,我们的订单可能是年度后续合同,也可能是一个多年或长期大额订单。因此,对积压的周期与周期进行比较并不一定预示着未来的工作量。以下关于各时期之间比较结果的讨论应在此背景下进行。
包括再制造和改装在内的新建生产单元的交付情况如下:
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| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
F/A-18型号 | 7 | | 4 | | | | |
F-15型号 | 2 | | 1 | | | | |
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CH-47 Chinook(新) | 5 | | 4 | | | | |
CH-47 Chinook(续订) | 1 | | 3 | | | | |
AH-64阿帕奇(新) | 7 | | 7 | | | | |
AH-64阿帕奇(重新制造) | 13 | | 15 | | | | |
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P-8型 | 3 | | 3 | | | | |
KC-46型加油机 | 1 | | 4 | | | | |
商业卫星 | 3 | | | | | | |
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总计 | 42 | | 41 | | | | |
收入
与2022年同期相比,截至2023年3月31日的三个月,BDS的收入增加了10.56亿美元,这主要是由于开发项目费用降低,美国空军KC-46A Lot 9加油机奖,以及空间和武器项目销售额的增加。截至2023年3月31日的三个月的累计合同追赶调整比去年同期减少了3.53亿美元,这主要是由于开发项目的费用较低。美国空军为第9地块授予了15架飞机 在KC-46A加油机项目上。
运营亏损
截至2023年3月31日的三个月,BDS的运营亏损为2.12亿美元,而2022年同期的运营亏损为9.29亿美元,主要是由于累计合同追赶调整的不利影响减少,与上年同期相比减少了6.7亿美元。2022年第一季度,主要发展项目出现亏损
总计12.7亿美元。2023年第一季度,KC-46A加油机项目的远期亏损增加了2.45亿美元,主要是由于供应商质量问题导致的返工成本。运营也受到劳动力不稳定和其他项目供应链中断的影响。
2022年第一季度主要固定价格开发项目的费用包括VC-25B(6.6亿美元)、T-7A红鹰生产选项(3亿美元)、T-7A红鹰EMD(6700万美元)、KC-46A加油机(1.65亿美元)和MQ-25(7800万美元)。见我们的简明合并财务报表附注9中关于固定价格合同的进一步讨论。
BDS的运营亏损包括我们应占的权益法投资亏损1,400万美元截至2023年3月31日的三个月相比之下,2022年同期的股权收益为2700万美元。
积压
BDS积压从截至2022年12月31日的543.73亿美元增加到2023年3月31日的581.5亿美元,这主要是由于授予的时机,但部分被之前几个时期授予的合同确认的收入所抵消。
其他注意事项
我们的BDS业务包括各种开发项目,这些项目具有复杂的设计和技术挑战。其中一些项目有成本类型的合同安排。在这些情况下,如果出现成本、进度或技术性能问题,相关的财务风险主要是费用降低、利润率降低或计划取消。这些计划的例子包括陆基中段防御计划、专有计划和太空发射系统计划。
我们的一些开发项目是按固定价格签约的。重要的固定价格开发项目包括商业船员、KC-46A加油机、MQ-25、T-7A红鹰、VC-25B以及商业和军用卫星。我们正在进行的许多固定价格开发项目都出现了远期损失。新项目在授予合同时和合同履行期间也可能有前瞻损失的风险。许多开发程序都有非常复杂的设计。由于在开发过程中出现技术或质量问题,我们可能会遇到进度延迟和成本影响,这可能会增加我们执行工作的估计成本或降低我们的估计价格,这两者都可能导致材料费用或以其他方式对我们的财务状况产生不利影响。这些项目正在进行中,虽然我们认为财务报表中包含的成本和费用估计是适当的,但这些项目的技术复杂性造成了财务风险,因为可能需要额外的完工成本,或者可能会延长预定的交付日期,这可能会触发终止条款或其他重大财务风险。风险仍然存在,我们可能需要在未来期间记录更多的远期损失。
全球服务
经营成果
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(百万美元) | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | $4,720 | | | $4,314 | |
运营收益 | | | | | $847 | | | $632 | |
营业利润率 | | | | | 17.9 | % | | 14.6 | % |
收入
与2022年同期相比,截至2023年3月31日的三个月,BGS的收入增加了4.06亿美元,这主要是由于整个商业投资组合的市场复苏推动了商业服务收入的增加,但部分被政府服务收入的下降所抵消。截至2023年3月31日的三个月,累计合同追赶调整的净不利影响比去年同期的净有利影响差5300万美元。
运营收益
截至2023年3月31日的三个月,BGS的运营收益与2022年同期相比增加了2.15亿美元,这主要是由于商业服务收入增加,但部分被政府服务收入下降所抵消。截至2023年3月31日的三个月,累计合同追赶调整的净不利影响比去年同期的净有利影响差5800万美元。
积压
BGS积压从截至2022年12月31日的1933.38亿美元减少到2023年3月31日的188.35亿美元,主要是由于前几年授予的合同确认的收入。
流动性与资本资源
现金流摘要
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(百万美元) | 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
净亏损 | ($425) | | | ($1,242) | |
非现金项目 | 1,276 | | | 1,312 | |
资产和负债的变动 | (1,169) | | | (3,286) | |
经营活动使用的现金净额 | (318) | | | (3,216) | |
净现金(已用)/由投资活动提供 | (1,823) | | | 2,965 | |
融资活动使用的现金净额 | (1,680) | | | (396) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10 | | | (3) | |
现金及现金等价物净减少,包括限制性 | (3,811) | | | (650) | |
年初现金及现金等价物,包括受限现金等价物 | 14,647 | | | 8,104 | |
期末现金及现金等价物,包括受限现金等价物 | $10,836 | | | $7,454 | |
经营活动截至2023年3月31日止三个月,经营活动所用现金净额为3亿美元,而2022年同期则为32亿美元。29亿美元的增长主要是由于净亏损减少8亿美元以及资产和负债变化改善21亿美元。
截至2023年3月31日止三个月的资产和负债变动较2022年同期改善了21亿美元,主要是由于预付款和进度账单的有利变化(19亿美元),库存(8亿美元)和应付账款(6亿美元),但部分被未开账单应收账款(7亿美元)和应收账款(6亿美元)的增长所抵销。2023年第一季度垫款及进度账单提供的现金为14亿美元,而2022年同期使用的现金为5亿美元。737和787交付量的增加推动了库存的增加。二零二三年应付账款增长为现金来源,而二零二二年应付账款减少为现金使用,一般反映生产率增加。2023年未出账单应收账款及应收账款的增长乃由于使用现金所致,一般反映收益增加。截至2023年及2022年3月31日止三个月,向737名MAX客户支付的特许权总额为1亿美元及6亿美元。净亏损减少8亿美元主要是由于2022年第一季度记录的BDS开发项目没有收费。
截至2023年3月31日止三个月,选择参与供应链融资计划的供应商增加1亿美元,截至2022年3月31日止三个月,减少2亿美元。供应链融资对我们的整体流动性并不重要。
投资活动截至2023年3月31日止三个月,投资活动使用的现金为18亿美元,而2022年同期提供的现金为30亿美元。截至2023年3月31日止三个月的现金使用较2022年同期增加,主要由于2023年的投资供款净额为14亿美元,而2022年的投资所得款项净额为33亿美元。截至2023年及2022年3月31日止三个月,资本支出分别为5亿美元及3亿美元。我们继续预期二零二三年的资本开支将高于二零二二年。
融资活动截至2023年3月31日止三个月,融资活动所用现金为17亿美元,而2022年同期则为4亿美元。截至2023年3月31日止三个月,我们的债务偿还净额为17亿美元,而2022年同期则为4亿美元。
截至2023年3月31日,总债务余额为554亿美元,低于2022年12月31日的570亿美元。截至2023年3月31日,79亿美元债务被列为短期债务。
资本资源
我们期望能够通过现金和短期投资以及运营提供的现金以及持续进入资本市场来满足我们的现金需求。截至2023年3月31日,我们拥有108亿美元的现金、40亿美元的短期投资和120亿美元的循环信贷额度协议的未使用借贷能力。于2022年,我们订立了一份58亿美元、为期364天的循环信贷协议,将于2023年8月到期,一份30亿美元的三年期循环信贷协议将于2025年8月到期,并修订了32亿美元的五年期循环信贷协议,将于2024年10月到期,主要纳入LIBOR后续利率。该364天信贷融资有一年期到期选择权,允许我们将任何借款的到期日延长至上述到期日后一年。我们预计,该等信贷额度将保持未提取,主要用作后备流动资金,以支持我们的一般企业借贷需求。
我们的债务余额增加导致我们于二零二零年的信用评级被下调,而我们的评级于二零二三年三月三十一日维持不变。然而,在2023年第一季度,穆迪将我们的信用评级展望从负面上调至稳定,主要是由于经营现金流改善以及库存减少737架和787架飞机。当我们需要额外资金以偿还现有债务、应对市场发展对我们业务的进一步影响、为尚未偿还的融资承诺提供资金或满足其他业务要求时,我们期望能够进入资本市场。一些因素可能导致我们的借贷成本增加,更难进入公共和私人市场获得债务。该等因素包括全球资本市场的中断或下跌及╱或我们的财务表现、前景或信贷评级下降,及╱或对我们产品和服务需求的相关变化。如果我们的信用评级进一步下调,这些风险将特别严重。任何或全部的发生
该等事件可能会对我们的营运及融资或合约承诺提供资金的能力造成不利影响。
任何未来借贷可能会影响我们的信贷评级,并受多项债务契诺规限。于二零二三年三月三十一日,我们遵守债务及信贷融资的契诺。最具限制性的契诺包括按揭债务及售后租回交易占综合有形资产净值(定义见信贷协议)的百分比的限制,以及综合债务占总资本(定义见信贷协议)的百分比的限制。在考虑债务契约时,我们仍有可观的借贷能力。
表外安排
我们是若干资产负债表外安排的一方,包括若干担保。有关该等安排的讨论,请参阅简明综合财务报表附注10。
或有债务
我们有在正常业务过程中产生的重大或有债务,其中包括:
法律各种法律诉讼,索赔和调查正在等待对我们。法律或有事项于简明综合财务报表附注16讨论。
环境修复我们参与多项环境整治活动,并于2023年3月31日录得7. 88亿元负债。有关其他资料,请参阅简明综合财务报表附注9。
非GAAP衡量标准
核心营运亏损、核心营运利润率及每股核心亏损
吾等未经审核简明综合中期财务报表乃根据美国公认会计原则编制,吾等补充若干非公认会计原则财务资料。这些非GAAP指标不应孤立地考虑或作为相关GAAP指标的替代品,其他公司可能会对这些指标进行不同的定义。我们鼓励投资者全面审阅我们的财务报表和公开提交的报告,不要依赖任何单一的财务指标。核心经营亏损、核心经营利润率及每股核心亏损不包括FAS/CAS服务成本调整。FAS/CAS服务成本调整数代表根据公认会计原则计算的财务会计准则(FAS)退休金和退休后服务成本与分配至业务分部的成本之间的差额。每股核心亏损不包括FAS/CAS服务成本调整以及非经营性退休金和退休后支出。非经营退休金及退休后开支指除服务成本外的定期福利成本净额组成部分。分配给支持政府客户的BDS和BGS业务的养老金成本是根据美国政府成本会计准则计算的,该准则采用的精算假设和会计惯例不同于公认会计原则。CAS费用可分配给政府合同。其他退休后福利成本乃根据一般按已付福利计算而分配至所有业务分部。
截至2023年3月31日止三个月的养恤金FAS/CAS服务成本调整为2.23亿美元,而2022年同期为2.08亿美元。二零二三年福利增加主要由于分配退休金成本逐年增加所致。截至2023年3月31日止三个月,计入其他收入净额的非经营性退休金开支为福利134百万元,而2022年同期则为福利220百万元。2023年的福利减少主要是由于利息成本增加及计划资产的预期回报减少,但被精算净亏损摊销减少所抵销。
有关退休金和其他退休后成本的进一步讨论,请参阅管理层的讨论,
我们的2022年年度报告第24页的分析10—K表格。管理层使用核心经营盈利、核心经营溢利及每股核心盈利评估及预测相关业务表现。管理层认为,这些核心盈利指标为投资者提供了对运营业绩的更多了解,因为未分配退休金和其他退休后福利成本主要代表由市场因素驱动的成本和不可分配给美国政府合同的成本。
非GAAP衡量标准与GAAP衡量标准的对账
下表将核心经营亏损、核心经营利润率和每股核心亏损的非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的经营亏损、经营利润率和每股摊薄亏损进行了对账。
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(百万美元,每股数据除外) | 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | $17,921 | | | $13,991 | | | | | |
报告的业务损失 | ($149) | | | ($1,162) | | | | | |
营业利润率 | (0.8) | % | | (8.3) | % | | | | |
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养恤金FA/CAS服务成本调整 (1) | ($223) | | | ($208) | | | | | |
退休后FAS/CAS服务费用调整 (1) | (68) | | | (75) | | | | | |
FAS/CAS服务成本调整 (1) | ($291) | | | ($283) | | | | | |
核心运营亏损(非GAAP) | ($440) | | | ($1,445) | | | | | |
核心运营利润率(非GAAP) | (2.5) | % | | (10.3) | % | | | | |
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每股摊薄亏损, | ($0.69) | | | ($2.06) | | | | | |
养恤金FA/CAS服务成本调整 (1) | (0.37) | | | (0.35) | | | | | |
退休后FA/CAS服务成本调整 (1) | (0.11) | | | (0.13) | | | | | |
非经营性养老金支出 (2) | (0.23) | | | (0.37) | | | | | |
非经营性退休后费用(2) | (0.02) | | | (0.02) | | | | | |
调整递延所得税准备(3) | 0.15 | | | 0.18 | | | | | |
每股核心亏损(非GAAP) | ($1.27) | | | ($2.75) | | | | | |
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加权平均稀释股份(百万股) | 602.5 | | | 591.7 | | | | | |
(1)FAS/CAS服务成本调整代表根据GAAP计算的FAS养老金和退休后服务成本与分配给业务部门的成本之间的差额。这一调整不包括在核心运营亏损(非GAAP)中。
(2)非经营退休金及退休后开支指服务成本以外的定期福利成本净额的组成部分。这些费用包括在其他收入,净,不包括在每股核心亏损(非GAAP)。
(3)所得税影响是使用美国公司法定税率计算的。
第3项:关于市场风险的定量和定性披露
自2022年12月31日以来,我们的市场风险没有重大变化。
项目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。
我们的首席执行官和首席财务官已经评估了我们截至2023年3月31日的披露控制和程序,并得出结论,这些披露控制和程序有效地确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并在适当时累积并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
(b)财务报告内部控制的变化。
我们对财务报告的内部控制在2023年第一季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目2.法律诉讼
目前,我们正在进行多项法律诉讼。关于与法律程序有关的或有事项的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注16,在此并入作为参考。
项目1A.风险因素
与第一部分第1a项披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的风险因素。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2023年3月31日的季度内购买的股权证券的信息,这些证券是我们根据《交易法》第12节登记的:
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(百万美元,每股数据除外) |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 总人数 的股份 购得 (1) | | 平均值 价格 付费收款者 分享 | | 总人数: 购买了股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 或程序 | | 近似值美元 中国股票的价值超过了这一点 可能还没有被购买 根据该计划,该计划将继续实施。 节目 |
2023年1月1日至1月31日 | 124,180 | | | $172.41 | | | | | |
2023年2月1日至2月28日 | 92,200 | | | 200.50 | | | | | |
2023年3月1日至3月31日 | 11,912 | | | 201.79 | | | | | |
总计 | 228,292 | | | $185.29 | | | | | |
(1)期内,雇员向我们转让合共225,563股股份,以履行与归属受限制股票单位有关的最低预扣税责任。我们通过互换交易回购了2,729股股票。我们没有根据回购计划在公开市场购买任何普通股。
第三项高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第5项:其他信息
不适用。
项目6.展品
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3.2 | 波音公司章程,经修订和重申,2023年4月5日生效(附件3.2,公司的表格8—K,日期为2023年4月5日) |
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10.1 | 美国长期激励限制股票单位条款通知格式—CEO * |
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10.2 | 美国长期激励绩效受限股票单位条款通知格式—CEO * |
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10.3 | 美国长期激励限制股票单位条款通知格式 * |
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10.4 | 长期激励限制性股票单位(以股结算)条款国际公告格式 * |
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10.5 | 美国长期激励绩效受限股票单位条款通知格式 * |
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10.6 | 长期激励业绩限制股票单位(以股结算)条款国际公告格式 * |
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10.7 | 美国补充限制性股票单位条款通知 * |
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10.8 | 美国特别受限股票单位条款通知—CEO,日期为2023年2月16日(本公司当前报告表8—K,日期为2023年2月16日)* |
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10.9 | 波音公司2023激励股票计划 * |
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15 | 独立注册会计师事务所关于未经审核中期财务资料的函件 |
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31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
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31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
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32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
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32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
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101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
* 管理合同或补偿计划
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 波音公司 |
| | (注册人) |
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2023年4月26日 | | /S/迈克尔·J·克利里 |
(日期) | | 迈克尔·J·克利里 |
| | 高级副总裁与主控人 |