U Power 有限公司

2023 年 10 月 23 日

维亚埃德加

亚历克斯·金先生

布拉德利·埃克尔先生

公司财务部

制造办公室

美国证券交易委员会

F-1 表格上的注册声明草案

2023 年 9 月 13 日提交

CIK 编号 0001939780

亲爱的金先生和埃克尔先生：

这封信是对美国证券交易委员会（“委员会”）工作人员（“工作人员”） 于 2023 年 10 月 10 日 写给U Power Limited（“公司”、“我们” 或 “我们的”）的信的回应。为便于参考，我们在本回复中引用了 委员会的评论。F-1 表格 注册声明草案的修正案（“修正案”）已作为本信函的附文提交。

2023 年 9 月 13 日提交的 F-1 表格的注册声明草案

风险因素，第 10 页

1。鉴于中国政府对您的业务行为具有重大的 监督和自由裁量权，请具体交叉引用您 20-F 表格中包含的风险因素，其中分别强调了中国政府可能随时干预或影响您的运营的风险，这可能导致您的运营和/或您注册的证券的价值发生重大变化。此外，鉴于 最近发表声明，中国政府表示打算对海外发行和/或国外 投资中国发行人施加更多监督和控制，承认任何此类行动都可能严重限制或完全阻碍您 向投资者发行或继续提供证券的能力，导致此类证券的价值大幅下降或一文不值。

回应：针对工作人员的 评论，我们修订了修正案第11页的披露内容，增加了对20-F 表格中包含的风险因素的交叉引用，强调了中国政府可能随时干预或影响我们运营的风险，这可能导致我们的业务和/或我们注册证券的价值发生重大变化 。

此外，我们修订了修正案封面 页和第1页的披露内容，以承认中国政府可能对在海外和/或外国向中国发行人进行的任何 证券发行施加更多监督和控制的风险，以及任何此类行动都可能显著 限制或完全阻碍我们向投资者发行或继续提供证券的能力，并可能导致此类证券 的价值大幅下跌的风险或者一文不值。

我们感谢工作人员在评论中为 提供的帮助。如果您有任何疑问，请随时致电 (212) 530-2206 联系我们的法律顾问 Hunter Taubman Fischer & Li LI LC 的李英律师。

Hunter Taubman Fischer & Li 有限责任公司