附录 99.1
未经审计的预计合并财务信息
（金额以千美元计）
以下截至2023年12月31日的未经审计的预计合并资产负债表以及截至2023年12月31日止年度的未经审计的合并运营报表 和综合亏损显示了FiscalNote Holdings, Inc.（FiscalNote或公司）出售其在Board.org的间接 全资子公司FiscalNote, Inc.org的股权生效后的财务信息（处置权）及对公司现有优先信贷协议（第4号修正案）的相关修订（统称为 交易）和附注中描述的相关调整。
截至2023年12月31日止年度未经审计的 运营和综合亏损合并报表赋予了交易的形式效力，就好像交易发生在2023年1月1日一样。截至2023年12月31日的未经审计的预计合并资产负债表赋予了 交易的预计效力，就好像它们是在2023年12月31日完成一样。
未经审计的预计合并财务 信息基于FiscalNote的经审计的历史财务报表及其附注，以及公司于2024年3月15日提交的10-K表年度报告中题为 “FiscalNotes Managements 财务状况和经营业绩讨论与分析” 部分中包含的披露，应与之一起阅读。
未经审计的预计合并财务信息仅用于说明目的，不一定反映如果交易在指定日期发生， FiscalNotes的财务状况或经营业绩。此外，未经审计的预计合并财务信息也可能无助于预测FiscalNote的未来 财务状况和经营业绩。由于各种因素，实际财务状况和经营业绩可能与本文所反映的预计金额有很大差异。未经审计的预估表 调整是管理层根据截至本表8-K最新报告发布之日可用信息得出的估计，可能会随着更多信息的获得和 分析的进行而发生变化。
交易描述
出售 Board.org
2024年3月11日，公司的间接全资子公司 FiscalNote, Inc.（卖方）与Exec Connect Intermediate LLC（买方）和卖方的全资子公司FiscalNote Boards LLC签订了股权购买协议（收购协议），根据该协议，卖方向Board.org出售了Board.org的100％股权买方（股权出售）。作为 股权出售的对价，在股权出售（收盘）结束时，买方以现金向卖方支付了95,000美元的基本购买价格，但须根据收盘营运资金、负债和交易费用以及收盘后支付给公司某些员工的 留存款（基本购买价格）进行调整。此外，买方同意向卖方 支付500万美元或800万美元的潜在现金收益，减去向公司某些员工支付的某些潜在留存金额，前提是公司实现了2024年的某些收入目标。基本 购买价格的785美元存入托管，以满足某些可能的收盘后收购价格调整和赔偿索赔。
处置的交易会计调整删除了资产、负债和经营业绩，并使 调整生效，以反映买方的总现金收益。有关所得款项用途的更多信息，见下文处置资金的来源和用途以及第4号修正案。
第 4 号修正案
在 处置的同时，公司于2024年3月11日签订了日期为2022年7月29日的优先信贷协议的第4号修正案。除其他外，第4号修正案规定：（a）定期贷款本金偿还额为65,700美元，（b） 偿还5,755美元的先前延期债务发行成本，（c）2％的预付款总额为1,314美元，（d）将仅限现金利息的还款额延长至2026年8月15日，（e）从2026年8月15日开始的每月本金还款额，以及 （f）最低还款额客户合约的价值、调整后的息税折旧摊销前利润和最低流动性承诺（如定义）。
处置和第4号修正案的资金来源和用途
下表汇总了交易的来源和用途。在实际金额未知或不可知的情况下， 以下数字代表FiscalNotes对此类金额的最佳估计。
| 来源 | 金额 | |||
| 基本购买价格 (a) |
$ | 95,000 | ||
| 减去：对基本购买价格的调整 (b) |
$ | (3,310 | ) | |
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| 来源总数 |
$ | 91,690 | ||
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| 用途 |
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| 本金还款 |
$ | 65,700 | ||
| 预计费用和开支 (c) |
$ | 11,515 | ||
| 现金占资产负债表 (d) |
$ | 14,475 | ||
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| 总使用量 |
$ | 91,690 | ||
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| (a) | 反映现金对价，不包括根据购买协议可能赚取的 未来现金收益。 |
| (b) | 反映根据购买协议对基本购买价格的调整。 |
| (c) | 包括预付款时应支付的5,755美元的延期债务发行成本、与2％预付款费用相关的1,314美元 费用、2,500美元的已实现资本收益的估计所得税支出以及与处置相关的1,946美元的咨询和法律费用。 |
| (d) | 反映了公司预计将保留的净现金收益，包括托管中持有的785美元现金， 根据收购协议， 预计将在基本购买价格调整完成后获得这些收益。如果与交易相关的成本大于或小于估计的11,515美元，则 资产负债表的现金将视情况增加或减少。 |
以下截至2023年12月31日的未经审计的预计合并资产负债表 和截至2023年12月31日止年度的未经审计的合并运营报表和综合亏损均源自FiscalNote的以下历史财务 信息及其附注，这些信息包含在公司于2024年3月15日提交的10-K表年度报告中：
| • | FiscalNotes审计了截至2023年12月31日止年度的合并财务报表和相关附注。 |
| • | FiscalNotes管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
未经审计的预计调整基于当前可用信息，随附的附注中描述了未经审计的预计调整所依据的假设和估计 。实际结果可能与用于提供随附的未经审计的预计综合财务信息的假设存在重大差异。
未经审计的预计合并资产负债表
截至 2023 年 12 月 31 日
（金额以千美元计，股票和每股面值数据除外）
| 财政说明（历史） | 处置交易会计调整 | 注意 | 融资交易会计调整 | 注意 | 财政说明Pro Forma，如 调整后 |
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| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金和现金等价物 |
$ | 16,451 | $ | 90,905 | 2a | $ | (65,700 | ) | 2d | $ | 30,141 | |||||||||||||
| (2,500 | ) | 2a | (5,755 | ) | 2e | |||||||||||||||||||
| (1,946 | ) | 2b | (1,314 | ) | 2f | |||||||||||||||||||
| 限制性现金 |
849 | 785 | 2a | — | 1,634 | |||||||||||||||||||
| 短期投资 |
7,134 | — | — | 7,134 | ||||||||||||||||||||
| 应收账款，净额 |
16,931 | (1,534 | ) | 2c | — | 15,397 | ||||||||||||||||||
| 成本资本化以获得收入合同，净额 |
3,326 | (224 | ) | 2c | — | 3,102 | ||||||||||||||||||
| 预付费用 |
2,593 | (24 | ) | 2c | — | 2,569 | ||||||||||||||||||
| 其他流动资产 |
2,521 | (82 | ) | 2c | — | 2,439 | ||||||||||||||||||
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| 流动资产总额 |
49,805 | 85,380 | (72,769 | ) | 62,416 | |||||||||||||||||||
| 财产和设备，净额 |
6,141 | — | — | 6,141 | ||||||||||||||||||||
| 资本化软件成本，净额 |
13,372 | — | — | 13,372 | ||||||||||||||||||||
| 非流动成本资本化以获得收入合同，净额 |
4,257 | (344 | ) | 2c | — | 3,913 | ||||||||||||||||||
| 经营租赁资产 |
17,782 | (135 | ) | 2c | — | 17,647 | ||||||||||||||||||
| 善意 |
187,703 | (23,022 | ) | 2c | — | 164,681 | ||||||||||||||||||
| 客户关系，网络 |
53,917 | (5,599 | ) | 2c | — | 48,318 | ||||||||||||||||||
| 数据库，网络 |
18,838 | — | — | 18,838 | ||||||||||||||||||||
| 其他无形资产 |
18,113 | (95 | ) | 2c | — | 18,018 | ||||||||||||||||||
| 其他非流动资产 |
633 | — | — | 633 | ||||||||||||||||||||
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| 总资产 |
$ | 370,561 | $ | 56,185 | $ | (72,769 | ) | $ | 353,977 | |||||||||||||||
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| 负债和股东权益 |
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| 流动负债： |
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| 长期债务的当前到期日 |
$ | 105 | — | — | $ | 105 | ||||||||||||||||||
| 应付账款和应计费用 |
12,909 | (52 | ) | 2c | (1,859 | ) | 2e | 10,998 | ||||||||||||||||
| 递延收入，当期部分 |
43,530 | (7,070 | ) | 2c | — | 36,460 | ||||||||||||||||||
| 应计工资和员工福利 |
— | (254 | ) | 2c | — | (254 | ) | |||||||||||||||||
| 客户存款 |
3,032 | (1,473 | ) | 2c | — | 1,559 | ||||||||||||||||||
| 收购产生的或有负债，流动部分 |
130 | — | — | 130 | ||||||||||||||||||||
| 经营租赁负债，流动部分 |
3,066 | (142 | ) | 2c | — | 2,924 | ||||||||||||||||||
| 其他流动负债 |
2,878 | — | — | 2,878 | ||||||||||||||||||||
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| 流动负债总额 |
65,650 | (8,991 | ) | (1,859 | ) | 54,800 | ||||||||||||||||||
| 长期债务，扣除当前到期日 |
222,310 | — | (65,700 | ) | 2d | 156,610 | ||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 |
2,178 | — | — | 2,178 | ||||||||||||||||||||
| 递延收入，扣除流动部分 |
875 | (419 | ) | 2c | — | 456 | ||||||||||||||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 |
26,162 | — | — | 26,162 | ||||||||||||||||||||
| 公共和私人认股权证负债 |
4,761 | — | — | 4,761 | ||||||||||||||||||||
| 其他非流动负债 |
5,166 | — | (2,347 | ) | 2e | 2,819 | ||||||||||||||||||
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| 负债总额 |
327,102 | (9,410 | ) | (69,906 | ) | 247,786 | ||||||||||||||||||
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| 股东权益 |
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| A类普通股，面值0.0001美元；截至2023年12月31日，已授权1700,000,000股，已发行121,679,829股， 已发行股票 |
11 | — | — | 11 | ||||||||||||||||||||
| B 类普通股，面值0.0001美元；截至2023年12月31日，已授权9,000,000股，已发行8,290,921股，已发行量为 |
1 | — | — | 1 | ||||||||||||||||||||
| 额外的实收资本 |
860,485 | — | — | 860,485 | ||||||||||||||||||||
| 累计其他综合亏损 |
(622 | ) | — | — | (622 | ) | ||||||||||||||||||
| 累计赤字 |
(816,416 | ) | 70,041 | 2a | (1,314 | ) | 2f | (753,684 | ) | |||||||||||||||
| (2,500 | ) | 2a | (1,549 | ) | 2e | |||||||||||||||||||
| (1,946 | ) | 2b | ||||||||||||||||||||||
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| 股东权益总额 |
43,459 | 65,595 | (2,863 | ) | 106,191 | |||||||||||||||||||
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| 负债和股东权益总额 |
$ | 370,561 | $ | 56,185 | $ | (72,769 | ) | $ | 353,977 | |||||||||||||||
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未经审计的合并运营报表和综合亏损报表
截至2023年12月31日的财年
（金额以千美元计，股票和每股数据除外）
| 财政说明（历史） | 处置交易会计调整 | 注意 | 融资交易会计调整 | 注意 | 财政说明Pro Forma，如调整后 | |||||||||||||||||||
| 收入： |
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| 订阅 |
$ | 119,082 | (13,052 | ) | 3a | — | $ | 106,030 | ||||||||||||||||
| 咨询、广告及其他 |
13,563 | (563 | ) | 3a | — | 13,000 | ||||||||||||||||||
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| 总收入 |
132,645 | (13,615 | ) | — | 119,030 | |||||||||||||||||||
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| 运营（支出）收入： |
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| 收入成本 |
40,251 | (3,149 | ) | 3a | — | 37,102 | ||||||||||||||||||
| 研究和开发 |
18,186 | (384 | ) | 3a | — | 17,802 | ||||||||||||||||||
| 销售和营销 |
45,722 | (3,341 | ) | 3a | — | 42,381 | ||||||||||||||||||
| 社论 |
17,869 | (480 | ) | 3a | — | 17,389 | ||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
65,550 | (1,127 | ) | 3a | — | 64,423 | ||||||||||||||||||
| 无形资产的摊销 |
11,509 | (1,332 | ) | 3a | — | 10,177 | ||||||||||||||||||
| 商誉和其他长期资产的减值 |
32,064 | — | — | 32,064 | ||||||||||||||||||||
| 出售业务的收益 |
— | (70,041 | ) | 3b | — | (70,041 | ) | |||||||||||||||||
| 交易成本（收益），净额 |
(767 | ) | 1,946 | 3c | 1,314 | 3d | 2,493 | |||||||||||||||||
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| 运营费用总额 |
230,384 | (77,908 | ) | 1,314 | 153,790 | |||||||||||||||||||
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| 营业（亏损）收入 |
(97,739 | ) | 64,293 | (1,314 | ) | (34,760 | ) | |||||||||||||||||
| 利息支出，净额 |
29,940 | — | (10,258 | ) | 3e | 21,231 | ||||||||||||||||||
| 1,549 | 3f | |||||||||||||||||||||||
| 金融工具公允价值的变化 |
(15,983 | ) | — | — | (15,983 | ) | ||||||||||||||||||
| 结算损失 |
3,474 | — | — | 3,474 | ||||||||||||||||||||
| 其他费用，净额 |
68 | — | — | 68 | ||||||||||||||||||||
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| 所得税前净亏损 |
(115,238 | ) | 64,293 | 7,395 | (43,550 | ) | ||||||||||||||||||
| 所得税准备金（福利） |
223 | 2,500 | 3b | — | 2,723 | |||||||||||||||||||
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| 净亏损 |
(115,461 | ) | 61,793 | 7,395 | (46,273 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他综合收入 |
163 | — | — | 163 | ||||||||||||||||||||
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| 综合损失总额 |
$ | (115,298 | ) | 61,793 | 7,395 | $ | (46,110 | ) | ||||||||||||||||
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| 归属于普通股股东的每股收益（亏损）： |
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| 基础版和稀释版 |
$ | (0.88 | ) | $ | (0.35 | ) | ||||||||||||||||||
| 用于计算归属于普通股 股东的每股（亏损）的加权平均股数： |
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| 基础版和稀释版 |
131,400,109 | 131,400,109 | ||||||||||||||||||||||
| 注意 | 1。Pro Forma 演示基础 |
未经审计的预计合并财务信息由公司根据与交易有关的S-X条例第11条编制。
随附附注中描述的未经审计的预计 调整可能会在获得更多信息并进行评估后进行修改。因此，实际调整可能与预计调整有所不同， 可能存在重大差异。FiscalNote认为，其假设和方法为根据管理层目前获得的信息呈现交易的所有重大影响提供了合理的依据，而且预计调整对这些假设产生了适当的影响，并适当地应用于未经审计的预计合并财务信息。
| 注意 | 2。未经审计的预计合并资产负债表的调整和假设 |
截至2023年12月31日，与未经审计的预计合并资产负债表中包含的交易相关的预计调整如下：
| a) | 反映出售Board.org的净现金收益91,690美元，其中785美元存入了托管 账户，就未经审计的预计资产负债表而言，合并资产负债表列为限制性现金。此次出售导致出售收益约70,041美元，减去因已实现 资本收益而产生的约2,500美元的估计所得税支出。关于处置和第4号修正案产生的现金来源和用途，见处置资金的来源和用途见第4号修正案。 |
| b) | 反映与处置相关的估计咨询和法律费用的支付。 |
| c) | 反映了为删除Board.org的历史业绩而进行的调整，前提是处置发生在 2023年12月31日。 |
| d) | 反映了第4号修正案要求的本金还款额。 |
| e) | 反映了先前与第1号修正案相关的5,755美元延期债务发行成本的支付。 4，其中截至 2023 年 12 月 31 日已累计 4,206 美元。 |
| f) | 反映了根据新优先定期贷款的原始条款支付的预付款费用，以 所有预付本金的2％为基础。 |
| 注意 | 3.未经审计的预计运营和综合亏损合并报表 |
与截至2023年12月31日止年度 未经审计的合并运营报表和综合亏损报表中包含的交易相关的预计调整如下：
| a) | 反映了为删除Board.org的历史业绩而进行的调整，前提是处置发生在 2023年1月1日。 |
| b) | 反映了70,041美元的处置收益。此外，由于处置时实现的资本收益，公司预计将缴纳大约 2,500美元的税款。 |
| c) | 反映与处置相关的估计咨询和法律费用的支付。 |
| d) | 反映了根据新优先定期贷款的原始条款支付的预付款费的影响， 按所有预付本金的2％计算。 |
| e) | 反映了假设截至2023年1月1日本金偿还了65,700美元 为减少历史利息支出而进行的调整。新优先定期贷款的利率提高或降低百分之一的八分之一，将导致截至2023年12月31日的 年度的利息支出变动约200美元。 |
| f) | 反映了为记录因支付与第4号修正案有关的 5,755美元先前递延债务发行成本而产生的增量利息支出的调整，其中4,206美元截至2023年12月31日已累计。 |
| 注意 | 4。每股预计收益/（亏损） |
未经审计的基本和摊薄后的每股合并预计亏损是通过将未经审计的合并预计净亏损除以该期间已发行普通股的 加权平均数计算得出的。这些交易并未影响公司截至2023年12月31日止年度的基本和摊薄后的加权平均已发行或可能具有稀释作用的证券。