aapl-20210925
假的2021FY0000320193P1YP5YP1Y64P1Y26P1Y82http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent00003201932020-09-272021-09-250000320193美国通用会计准则：普通股成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: A1.000Notes2022到期会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: a1.375NotesDue2024会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: a0.000Notes2025 到期会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: A0.875 NotesDue2025 会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: A1.625NotesDue2026会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: A2.000 Notes2027 年到期会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: A1.375NotesDue2029 会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: A3.050NotesDue2029 会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: a0.500notesDue2031 会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: a3.600NotesDue2042 会员2020-09-272021-09-25iso421:USD00003201932021-03-26xbrli: 股票00003201932021-10-150000320193US-GAAP：产品会员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：产品会员2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：产品会员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：军人2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：军人2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：军人2018-09-302019-09-2800003201932019-09-292020-09-2600003201932018-09-302019-09-28iso421:USDxbrli: 股票00003201932021-09-2500003201932020-09-2600003201932019-09-2800003201932018-09-290000320193US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2020-09-260000320193US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2019-09-280000320193US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2018-09-290000320193US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2021-09-250000320193US-GAAP：留存收益会员2020-09-260000320193US-GAAP：留存收益会员2019-09-280000320193US-GAAP：留存收益会员2018-09-290000320193US-GAAP：留存收益会员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：留存收益会员2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：留存收益会员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：留存收益会员SRT：收养调整成员的累积影响期2020-09-260000320193US-GAAP：留存收益会员SRT：收养调整成员的累积影响期2019-09-280000320193US-GAAP：留存收益会员SRT：收养调整成员的累积影响期2018-09-290000320193US-GAAP：留存收益会员2021-09-250000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员2020-09-260000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员2019-09-280000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员2018-09-290000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员SRT：收养调整成员的累积影响期2020-09-260000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员SRT：收养调整成员的累积影响期2019-09-280000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员SRT：收养调整成员的累积影响期2018-09-290000320193US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-09-250000320193美国公认会计准则：建筑会员SRT: 最大成员2020-09-272021-09-250000320193SRT: 最低成员US-GAAP：机械和设备成员2020-09-272021-09-250000320193SRT: 最大成员US-GAAP：机械和设备成员2020-09-272021-09-250000320193SRT: 最低成员US-GAAP：软件和软件开发成本会员2020-09-272021-09-250000320193SRT: 最大成员US-GAAP：软件和软件开发成本会员2020-09-272021-09-25aapl: 义务xbrli: pure00003201932021-09-262021-09-2500003201932022-09-252021-09-2500003201932023-10-012021-09-2500003201932024-09-292021-09-250000320193AAPL: iPhone会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: iPhone会员2019-09-292020-09-260000320193AAPL: iPhone会员2018-09-302019-09-280000320193AAPL: Mac 会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: Mac 会员2019-09-292020-09-260000320193AAPL: Mac 会员2018-09-302019-09-280000320193AAPL: iPad会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: iPad会员2019-09-292020-09-260000320193AAPL: iPad会员2018-09-302019-09-280000320193AAPL: 可穿戴家居及配饰会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: 可穿戴家居及配饰会员2019-09-292020-09-260000320193AAPL: 可穿戴家居及配饰会员2018-09-302019-09-280000320193美国通用会计准则：Cashmember2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：共同基金成员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：Equity Securities成员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政证券会员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：外国政府债务证券成员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：银行定期存款会员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：商业票据成员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债务证券会员2021-09-250000320193US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：资产支持证券会员2021-09-250000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员2021-09-250000320193美国通用会计准则：Cashmember2020-09-260000320193US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2020-09-260000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政证券会员2020-09-260000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2020-09-260000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：外国政府债务证券成员2020-09-260000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：银行定期存款会员2020-09-260000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：商业票据成员2020-09-260000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债务证券会员2020-09-260000320193US-GAAP：美国各州和政治分区成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2020-09-260000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：资产支持证券会员2020-09-260000320193US-GAAP：公允价值输入二级会员2020-09-260000320193US-GAAP：外汇合同成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：跨货币利率合约成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-09-250000320193US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2020-09-260000320193US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率合同成员2021-09-250000320193US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率合同成员2020-09-260000320193US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2021-09-250000320193US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2020-09-260000320193US-GAAP：外汇合同成员AAPL：当前有价证券和非流动有价证券会员2021-09-250000320193US-GAAP：外汇合同成员AAPL：当前有价证券和非流动有价证券会员2020-09-260000320193US-GAAP：利率合同成员AAPL：本期债务和非当期债务成员2021-09-250000320193US-GAAP：利率合同成员AAPL：本期债务和非当期债务成员2020-09-26AAPL: 客户0000320193US-GAAP：贸易账户应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2021-09-250000320193US-GAAP：贸易账户应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2020-09-260000320193AAPL：蜂窝网络运营商会员US-GAAP：贸易账户应收账款会员US-GAAP：信用集中度风险成员2020-09-272021-09-25AAPL: 供应商0000320193US-GAAP：信用集中度风险成员AAPL：非贸易应收账款会员2021-09-250000320193US-GAAP：信用集中度风险成员AAPL：非贸易应收账款会员AAPL: Vendorone会员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：信用集中度风险成员AAPL：非贸易应收账款会员AAPL: vendorTwoMember2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：信用集中度风险成员AAPL: 供应商 ThreeMemberAAPL：非贸易应收账款会员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：信用集中度风险成员AAPL：非贸易应收账款会员2020-09-260000320193US-GAAP：信用集中度风险成员AAPL：非贸易应收账款会员AAPL: Vendorone会员2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：信用集中度风险成员AAPL：非贸易应收账款会员AAPL: vendorTwoMember2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：土地和建筑会员2021-09-250000320193US-GAAP：土地和建筑会员2020-09-260000320193AAPL：机械设备和内部用途软件成员2021-09-250000320193AAPL：机械设备和内部用途软件成员2020-09-260000320193US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2021-09-250000320193US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2020-09-26AAPL: 子公司0000320193AAPL：不利的调查结果欧盟国家援助规则成员2016-08-302016-08-30iso421:EUR0000320193AAPL：不利的调查结果欧盟国家援助规则成员2016-08-300000320193AAPL：调查结果不利欧盟国家援助规则InterestComponent成员2016-08-300000320193AAPL：不利的调查结果欧盟国家援助规则成员2021-09-250000320193SRT: 最低成员2021-09-250000320193SRT: 最大成员2021-09-250000320193US-GAAP：商业票据成员2021-09-250000320193US-GAAP：商业票据成员2020-09-260000320193US-GAAP：商业票据成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: 浮动利率票据会员AAPL: a20132020 债务发行会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: 浮动利率票据会员AAPL: a20132020 债务发行会员2021-09-250000320193AAPL: 浮动利率票据会员SRT: 最低成员AAPL: a20132020 债务发行会员2021-09-250000320193AAPL: 浮动利率票据会员SRT: 最大成员AAPL: a20132020 债务发行会员2021-09-250000320193AAPL: 浮动利率票据会员AAPL: a20132020 债务发行会员2020-09-260000320193AAPL: 浮动利率票据会员SRT: 最低成员AAPL: a20132020 债务发行会员2020-09-260000320193AAPL: 浮动利率票据会员SRT: 最大成员AAPL: a20132020 债务发行会员2020-09-260000320193AAPL: FixedRateNotes 会员SRT: 最低成员AAPL: a20132020 债务发行会员2021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员SRT: 最大成员AAPL: a20132020 债务发行会员2021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL: a20132020 债务发行会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL: a20132020 债务发行会员2021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL: a20132020 债务发行会员2020-09-260000320193AAPL: FixedRateNotes 会员SRT: 最低成员AAPL: a20132020 债务发行会员2020-09-260000320193AAPL: FixedRateNotes 会员SRT: 最大成员AAPL: a20132020 债务发行会员2020-09-260000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第二季度债务发行成员SRT: 最低成员2021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第二季度债务发行成员SRT: 最大成员2021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第二季度债务发行成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第二季度债务发行成员2021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第二季度债务发行成员2020-09-260000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第四季度债务发行成员SRT: 最低成员2021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第四季度债务发行成员SRT: 最大成员2021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第四季度债务发行成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第四季度债务发行成员2021-09-250000320193AAPL: FixedRateNotes 会员AAPL：2021 年第四季度债务发行成员2020-09-260000320193AAPL：加速股票回购协议2021年5月成员2020-09-272021-09-250000320193美国通用会计准则：普通股成员2020-09-260000320193美国通用会计准则：普通股成员2019-09-280000320193美国通用会计准则：普通股成员2018-09-290000320193美国通用会计准则：普通股成员2020-09-272021-09-250000320193美国通用会计准则：普通股成员2019-09-292020-09-260000320193美国通用会计准则：普通股成员2018-09-302019-09-280000320193美国通用会计准则：普通股成员2021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员AAPL：2014 年员工股票计划计划会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL：2014 年员工股票计划计划会员2021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员AAPL：董事计划成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL：董事计划成员2021-09-250000320193US-GAAP：员工股票会员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：员工股票会员2021-09-250000320193SRT: 最低成员2020-09-272021-09-250000320193SRT: 最大成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-09-290000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2019-09-280000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2020-09-260000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2021-09-250000320193AAPL: virnetX 会员US-GAAP：待决诉讼成员2020-10-012020-10-310000320193AAPL: iOS 绩效管理成员US-GAAP：司法裁决成员2021-03-182021-03-180000320193AAPL：法国竞争管理局成员US-GAAP：待决诉讼成员2020-03-162020-03-160000320193AAPL: Optis会员US-GAAP：待决诉讼成员2021-08-012021-08-310000320193AAPL: Americassegment 成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: Americassegment 成员2019-09-292020-09-260000320193AAPL: Americassegment 成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL: 欧洲分部成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL: 欧洲分部成员2019-09-292020-09-260000320193AAPL: 欧洲分部成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL：大中华区分会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL：大中华区分会员2019-09-292020-09-260000320193AAPL：大中华区分会员2018-09-302019-09-280000320193AAPL：日本分部成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL：日本分部成员2019-09-292020-09-260000320193AAPL：日本分部成员2018-09-302019-09-280000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2019-09-292020-09-260000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：运营部门成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：运营部门成员2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：运营部门成员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：材料核对项目成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：材料核对项目成员2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：材料核对项目成员2018-09-302019-09-280000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2019-09-292020-09-260000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2018-09-302019-09-280000320193国家：美国2020-09-272021-09-250000320193国家：美国2019-09-292020-09-260000320193国家：美国2018-09-302019-09-280000320193国家：中国2020-09-272021-09-250000320193国家：中国2019-09-292020-09-260000320193国家：中国2018-09-302019-09-280000320193AAPL：其他国家成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL：其他国家成员2019-09-292020-09-260000320193AAPL：其他国家成员2018-09-302019-09-280000320193国家：美国2021-09-250000320193国家：美国2020-09-260000320193国家：中国2021-09-250000320193国家：中国2020-09-260000320193AAPL：其他国家成员2021-09-250000320193AAPL：其他国家成员2020-09-26

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-K
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告
在截至的财政年度 9 月 25 日, 2021
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内             到             .
委员会档案编号： 001-36743
aapl-20210925_g1.jpg
苹果公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
加利福尼亚94-2404110
（州或其他司法管辖区）
公司或组织的）
（美国国税局雇主识别号）
苹果公园路一号
库比蒂诺, 加利福尼亚
95014
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(408) 996-1010
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
交易品种
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.00001美元
AAPL
纳斯达克股票市场有限责任公司
1.000% 2022年到期票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
1.375% 2024年到期的票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
2025 年到期的 0.000% 票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
2025 年到期的 0.875% 票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
1.625% 2026年到期的票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
2.000% 2027年到期票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
1.375% 2029年到期票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
3.050% 2029年到期票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
0.500% 2031年到期的票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
3.600% 2042年到期票据
—
纳斯达克股票市场有限责任公司
根据该法第12（g）条注册的证券：无
根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。
是的  ☒没有☐
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，使用复选标记表明注册人是否无需提交报告。
是的☐     没有  ☒

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否已根据萨班斯-奥克斯利法案（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条）提交了管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。 ☒
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。
是的☐没有☒
截至2021年3月26日，即注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权股票的总市值约为美元2,021,360,000,000。仅出于本披露的目的，注册人的执行官和董事截至该日持有的普通股已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。将执行官和董事视为关联公司的决定不一定是出于任何其他目的的决定性决定。
16,406,397,000截至2021年10月15日，普通股已发行和流通。
以引用方式纳入的文档
注册人与其2022年年度股东大会有关的最终委托书（“2022年委托声明”）的部分内容以引用方式纳入本10-K表年度报告的第三部分（如上所示）。2022年委托书将在本报告所涉财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。


苹果公司

10-K 表格
截至2021年9月25日的财政年度
目录

页面
第一部分
第 1 项。
商业
1
第 1A 项。
风险因素
6
项目 1B。
未解决的员工评论
17
第 2 项。
属性
17
第 3 项。
法律诉讼
17
第 4 项。
矿山安全披露
17
第二部分
第 5 项。
注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
18
第 6 项。
[已保留]
19
第 7 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
20
项目 7A。
关于市场风险的定量和定性披露
26
第 8 项。
财务报表和补充数据
28
第 9 项。
会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
55
项目 9A。
控制和程序
55
项目 9B。
其他信息
56
项目 9C。
关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
56
第三部分
第 10 项。
董事、执行官和公司治理
56
项目 11。
高管薪酬
56
项目 12.
某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务
56
项目 13.
某些关系和关联交易，以及董事独立性
56
项目 14。
首席会计师费用和服务
56
第四部分
项目 15。
展品和财务报表附表
57
项目 16。
10-K 表格摘要
59


根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本10-K表年度报告（“10-K表格”）包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。许多前瞻性陈述位于本10-K表格的第二部分第7项中，标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。例如，本10-K表格中关于 COVID-19 疫情对公司业务和经营业绩的潜在未来影响的陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述还可以通过 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等词语来识别。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的业绩存在显著差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于本表格 10-K 第一部分第 1A 项 “风险因素” 标题下讨论的因素。除非法律要求，否则公司不承担出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
除非另有说明，否则此处提供的所有信息均基于公司的财政日历，提及的特定年度、季度、月份或期间是指公司截至9月的财政年度以及这些会计年度的相关季度、月份和期间。除非另有说明，否则此处使用的 “公司” 和 “苹果” 这两个术语统指苹果公司及其全资子公司。
第一部分
第 1 项。业务
公司背景
该公司设计、制造和销售智能手机、个人计算机、平板电脑、可穿戴设备和配件，并销售各种相关服务。该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。
产品
苹果手机
苹果手机®是该公司基于其iOS操作系统的智能手机系列。2020 年 10 月和 11 月，该公司发布了 iPhone 12、iPhone 12 mini、iPhone 12 Pro 和 iPhone 12 Pro Max，均采用 5G 技术。2021 年 9 月，该公司发布了 iPhone 13、iPhone 13 mini、iPhone 13 Pro 和 iPhone 13 Pro Max。
苹果电脑
苹果电脑®是该公司基于其macOS的个人电脑系列®操作系统。2020 年 11 月，该公司发布了新版本的 MacBook Air®，13 英寸 MacBook Pro®还有 Mac mini®，2021 年 5 月，该公司发布了重新设计的 iMac®，全部由苹果 M1 芯片提供动力。2021 年 10 月，该公司发布了重新设计的 MacBook Pro，有 14 英寸和 16 英寸机型可供选择，由苹果 M1 Pro 或 M1 Max 芯片提供动力。
iPad的
iPad的®是该公司基于其iPadOS的多用途平板电脑系列®操作系统。2020 年 10 月，该公司发布了新款 iPad Air®，2021 年 4 月，该公司发布了新款 iPad Pro®由苹果 M1 芯片提供动力。2021 年 9 月，该公司发布了更新的 iPad 和新的 iPad mini®.
可穿戴设备、家居和配件
可穿戴设备、家居用品和配件包括 AirPods®，苹果电视®，苹果手表®，Beats®产品，HomePod®，iPod touc®和配件。AirPods 是该公司与 Siri 互动的无线耳机®。2020年12月，该公司发布了新的入耳式无线耳机AirPods Max™，并于2021年10月发布了第三代AirPods。Apple Watch 是该公司基于其 watchOS 的智能手表系列®操作系统。2021 年 9 月，该公司发布了 Apple Watch Series 7，该系列将于 2021 年 10 月开始上市。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 1

服务
广告
该公司的广告服务包括各种第三方许可安排和公司自己的广告平台。
AppleCare
该公司在AppleCare下提供一系列收费的服务和支持产品®品牌。这些产品提供优先获得 Apple 技术支持、访问全球 Apple 授权服务网络的维修和更换服务，在许多情况下，还提供额外的意外损坏和/或盗窃和丢失保障，具体取决于产品的国家和类型。
云服务
该公司的云服务存储并保持客户内容处于最新状态，并可在多台 Apple 设备和 Windows 个人计算机上使用。
数字内容
该公司运营各种平台，包括App Store®,这使客户能够发现和下载应用程序和数字内容，例如图书、音乐、视频、游戏和播客。
该公司还通过包括Apple Arcade在内的订阅服务提供数字内容®，游戏订阅服务；Apple Music®，它通过点播广播电台为用户提供精心策划的收听体验；Apple News+®，一项订阅新闻和杂志服务；以及 Apple TV+军士长，它提供独家原创内容。2021 年，该公司发布了 Apple Fitness+军士长，个性化健身服务。
付款服务
该公司提供支付服务，包括苹果卡®、联名信用卡和 Apple Pay®，一项无现金支付服务。
市场和分销
该公司的客户主要来自消费者、中小型企业、教育、企业和政府市场。该公司通过其零售和在线商店及其直销队伍，在大多数主要市场直接向消费者、中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品和转售第三方产品。该公司还采用各种间接分销渠道，例如第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商。2021年，公司通过其直接和间接分销渠道的净销售额分别占总净销售额的36％和64％。
竞争
公司产品和服务的市场竞争激烈，其特点是价格竞争激烈，由此产生的毛利率下行压力，频繁推出新产品和服务，产品生命周期短，行业标准不断变化，产品价格和性能特征持续改善，竞争对手迅速采用技术进步，消费者和企业对价格敏感。该公司的许多竞争对手主要寻求通过激进的定价和极低的成本结构，以及模仿公司的产品和侵犯其知识产权来竞争。
公司的成功竞争能力在很大程度上取决于确保持续和及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术。该公司为其产品设计和开发了几乎整个解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。对公司来说重要的主要竞争因素包括价格、产品和服务功能（包括安全功能）、相对价格和性能、产品和服务的质量和可靠性、设计创新、强大的第三方软件和配件生态系统、营销和分销能力、服务和支持以及企业声誉。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 2

该公司专注于扩大与智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备和配件以及服务相关的市场机会。该公司在这些市场上面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源以及拥有庞大客户群的成熟硬件、软件和服务的公司的激烈竞争。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的有源设备安装基础。随着竞争对手积极降价和降低产品利润率，竞争尤其激烈。某些竞争对手拥有资源、经验或成本结构，可以提供几乎没有利润甚至亏损的产品。该公司的服务与商业模式竞争，后者免费向用户提供内容，并使用非法手段获取第三方数字内容和应用程序。由于竞争对手在其产品中模仿公司的产品功能和应用程序，或者合作提供比他们目前提供的更具竞争力的集成解决方案，公司面临着激烈的竞争。
组件的供应
尽管对公司业务至关重要的大多数组件通常可以从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人计算机、平板电脑、可穿戴设备和配件市场的其他参与者争夺各种组件。因此，公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到整个行业的短缺和大宗商品价格的重大波动的影响。
该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，公司推出的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。如果供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件，则这些组件以可接受的价格持续供应或完全供应可能会受到影响。
该公司已经签订了许多组件的供应协议；但是，无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。
该公司几乎所有的硬件产品都是由主要位于亚洲的外包合作伙伴生产的，其中一些Mac电脑在美国和爱尔兰制造。
研究和开发
由于公司竞争的行业以快速的技术进步为特征，因此公司的成功竞争能力在很大程度上取决于其确保有竞争力的产品、服务和技术持续及时地流向市场的能力。公司继续开发新技术以增强现有产品和服务，并通过研发（“研发”）、知识产权许可以及收购第三方业务和技术来扩大其产品范围。
知识产权
该公司目前拥有与其硬件设备、配件、软件和服务的某些方面相关的广泛知识产权。这包括美国和外国的专利、版权、商标、服务标志、商业外观和其他形式的知识产权。尽管公司认为此类知识产权的所有权是其业务的重要因素，其成功确实部分取决于此类所有权，但公司主要依赖于其员工的创新技能、技术能力和营销能力。
该公司定期提交专利申请，以保护其研究、开发和设计产生的创新，目前正在全球范围内申请数千项专利。随着时间的推移，公司积累了大量已颁发的专利组合，包括实用专利、外观设计专利等。该公司还拥有与其产品和服务的某些方面相关的版权。没有任何一项知识产权单独负责保护公司的产品。该公司认为，相对于其产品的预期寿命，其知识产权的期限是足够的。
除了公司拥有的知识产权外，公司的许多产品和服务还设计包括第三方拥有的知识产权。将来可能需要寻求或续订与公司产品、流程和服务的各个方面相关的许可证。尽管公司过去通常能够以商业上合理的条件获得此类许可，但无法保证将来能够以合理的条件或根本无法获得此类许可。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 3

业务季节性和产品介绍
与本财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来有所增加，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。产品推出的时机也可能影响公司向其间接分销渠道的净销售额，因为这些渠道在产品发布后会充斥着新的库存，而随着新产品发布的临近，旧产品的渠道库存通常会减少。当消费者和分销商预计产品推出时，净销售额也会受到影响。
人力资本
公司相信自己拥有一支才华横溢、积极进取和敬业的团队，并致力于支持所有团队成员的发展，并不断巩固其强大的文化。截至2021年9月25日，公司拥有约15.4万名全职同等员工。
工作场所惯例和政策
公司致力于提供一个没有基于种族、肤色、宗教、性别、性取向、性别认同、国籍、残疾、退伍军人身份、种姓或其他受法律保护的特征的骚扰或歧视的工作场所。公司是机会均等的雇主，致力于包容性和多元化。
薪酬和福利
公司认为，薪酬不仅应该具有竞争力；还应该是公平的，并应使员工能够作为公司股东分享公司的成功。公司认识到，当员工拥有满足其需求的资源以及在职业和个人生活中取得成功所需的时间和支持时，他们最有可能蓬勃发展。为了支持这一点，公司为世界各地的员工提供各种各样的福利。
成长与发展
公司投资于支持员工个人成长和发展的工具和资源。公司还提供课程和研讨会，以促进对公司文化、组织和价值观的理解和批判性思考。
包容性和多元化
公司致力于包容性招聘，提供培训和发展机会，培养包容性文化，确保员工的公平薪酬，并将继续专注于增加公司各级的多元化代表性。
公司已采取举措来履行其增加多元化代表性的承诺，包括创建多元化的面试小组和候选人名单，专注于强有力的多元化招聘工作，以及通过为来自代表性不足社区的人才提供服务和聘用的组织来扩大多元化宣传工作。公司还为团队成员提供持续的包容性和多元化教育以及整个职业生涯中的支持，并通过员工团体帮助他们找到社区和人际关系，为归属感、学习以及不断增强的包容性、多元化和公平努力创造空间。
参与度
公司认为，团队成员、经理和领导层之间开诚布公的沟通可以营造一个开放、协作的工作环境，让每个人都能参与、发展和成长。鼓励团队成员向经理提出问题、反馈或疑虑，公司定期进行调查，评估员工在职业发展、经理绩效和包容性等领域的情绪。
健康与安全
该公司致力于保护其在任何运营地点的员工。公司识别与工作场所活动相关的潜在风险，以制定措施来减轻可能的危害。公司为员工提供一般安全培训支持，并为在潜在高危环境中工作的员工制定具体计划，包括化学品管理、激光安全、设备和机械安全、危险材料管理和电气安全。在 COVID-19 疫情期间，该公司采取了其他措施，包括提供信息资源、测试、口罩和个人防护设备以及病例支持。该公司还为可能出现 COVID-19 症状的员工提供特殊病假，并提供全面的健康保险。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 4

可用信息
公司的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）条提交的报告修正案均向美国证券交易委员会（“SEC”）提交。当美国证券交易委员会网站上有此类报告时，公司向美国证券交易委员会提交的此类报告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免费查阅。公司定期在其公司网站www.apple.com及其投资者关系网站investor.apple.com上为投资者提供其他信息。这包括有关财务业绩的新闻稿和其他信息，有关环境、社会和公司治理的信息以及与公司年度股东大会相关的详细信息。本10-K表格中提及的网站上包含的信息未以引用方式纳入本申报中。此外，公司对网站网址的引用仅限于无效的文字引用。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 5

第 1A 项。风险因素
公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况以及公司股票价格可能会受到许多因素的影响，无论是目前已知还是未知的因素，包括下述因素。当其中任何一项或多项风险不时出现时，公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况以及公司股票的价格都可能受到重大和不利的影响。
由于以下因素以及影响公司经营业绩和财务状况的其他因素，不应将过去的财务表现视为未来业绩的可靠指标，投资者不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。本风险因素讨论包含前瞻性陈述。
本节应与第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本10-K表第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中的合并财务报表和附注一起阅读。
与 COVID-19 相关的风险
该公司的业务、经营业绩和财务状况以及公司的股票价格都受到不利影响，将来可能会受到 COVID-19 疫情的重大不利影响。
COVID-19 已经并将继续对全球产生重大影响，促使政府和企业采取前所未有的应对措施。此类措施包括限制旅行和商业运营、临时关闭企业以及隔离和就地避难令。COVID-19 疫情有时严重限制了全球经济活动，并对全球金融市场造成了严重的波动和混乱。
COVID-19 疫情和许多国家采取的应对措施已经产生了不利影响，将来可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况以及公司的股票价格产生重大不利影响。在疫情期间，该公司的某些零部件供应商以及制造和物流服务提供商遭遇了中断，导致供应短缺，影响了全球销售，未来可能会发生类似的中断。该公司的零售商店以及渠道合作伙伴的销售点已在不同时间暂时关闭。在许多情况下，随着商店和销售点的重新开放，它们会受到运营限制，以保护公共健康以及员工和顾客的健康和安全。该公司有时要求几乎所有员工进行远程办公。
该公司继续监测情况，并根据有关当局的建议和要求采取适当行动。COVID-19 疫情可能在多大程度上影响公司的运营和财务业绩仍不确定，将取决于公司无法控制的许多因素，包括疫情的时间、范围、轨迹和持续时间、新变种的出现、疫苗和治疗的开发、可得性、分配和有效性、公共安全保护措施的实施以及疫情对全球经济和消费品需求的影响。未来对公司的其他影响可能包括但不限于对公司产品和服务的需求、公司的供应链以及销售和分销渠道、公司执行战略计划的能力以及公司的盈利能力和成本结构的重大不利影响。
在某种程度上，COVID-19 疫情对公司的业务、经营业绩、财务状况和股票价格产生不利影响，也可能加剧本10-K表格第一部分第1A项中描述的许多其他风险。
宏观经济和行业风险
公司的运营和业绩在很大程度上取决于全球和地区的经济状况，不利的经济状况可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司开展国际业务，美国以外的销售额占公司总净销售额的大部分。此外，该公司的全球供应链庞大而复杂，公司的大多数供应商设施，包括制造和装配基地，都位于美国以外。因此，公司的运营和业绩在很大程度上取决于全球和地区的经济状况。
不利的宏观经济状况，包括通货膨胀、增长放缓或衰退、新的或提高的关税和其他贸易壁垒、财政和货币政策的变化、更紧缩的信贷、更高的利率、高失业率和货币波动，可能会对公司产品和服务的需求产生重大不利影响。此外，由于金融市场波动、负面金融新闻、房地产和抵押贷款市场状况、收入或资产价值下降、燃料和其他能源成本的变化、劳动力和医疗保健成本以及其他经济因素，消费者信心和支出可能会受到不利影响。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 6

除了对公司产品的需求产生不利影响外，全球或地区经济状况的不确定性或下降还可能对公司的供应商、合同制造商、物流提供商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大影响。潜在影响包括财务不稳定；无法获得信贷来为公司运营和购买产品提供资金；以及破产。
经济环境的低迷还可能导致公司贸易应收账款的信用和收款风险增加；衍生品交易对手和其他金融机构的倒闭；公司发行新债的能力受到限制；流动性降低；以及公司金融工具的公允价值下降。这些和其他经济因素可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司的业务可能会受到政治事件、贸易和其他国际争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断的影响。
政治事件、贸易和其他国际争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断可能会损害或破坏国际商业和全球经济，并可能对公司及其客户、供应商、合同制造商、物流提供商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大不利影响。
该公司拥有庞大的全球业务，公司认为它通常受益于国际贸易的增长。贸易和其他国际争端可能导致关税、制裁和其他限制国际贸易的措施，并可能对公司的业务产生不利影响。例如，中美之间的紧张局势导致美国对从中国大陆进口的商品征收一系列关税，以及其他商业限制。关税增加了公司产品以及制造这些产品的零部件和原材料的成本。这些成本的增加对公司产品的毛利率产生了不利影响。关税还可能使公司的产品对客户来说更加昂贵，这可能会降低公司的产品的竞争力并减少消费者的需求。各国还可能采取其他措施，例如控制商品、技术或数据的进出口，这可能会对公司的运营和供应链产生不利影响，并限制公司按设计提供产品和服务的能力。这些措施可能要求公司采取各种行动，包括更换供应商、重组业务关系以及停止在其平台上提供第三方应用程序。根据新的或变更的贸易限制措施来改变公司的运营可能既昂贵又耗时，会干扰公司的运营并分散管理层的注意力。此类限制措施可以在很少或根本没有事先通知的情况下宣布，公司可能无法有效减轻此类措施的所有不利影响。围绕贸易和其他国际争端的政治不确定性也可能对消费者信心和支出产生负面影响，这可能会对公司的业务产生不利影响。
公司的许多业务和设施，以及公司供应商和合同制造商的关键业务运营都位于容易发生地震和其他自然灾害的地区。此外，此类运营和设施还面临因火灾、电力短缺、核电厂事故和其他工业事故、恐怖袭击和其他敌对行为、勒索软件和其他网络安全攻击、劳资纠纷、公共卫生问题（包括 COVID-19 疫情等流行病）以及公司无法控制的其他事件而中断的风险。全球气候变化正在导致某些类型的自然灾害更频繁地发生或产生更严重的影响。此类事件可能使公司难以或不可能向其客户生产和交付产品，导致公司的供应和制造链延误和效率低下，并导致公司提供的服务放缓和中断。业务中断后，公司可能需要很长的恢复时间，需要花费巨额支出才能恢复运营，并损失大量销售额。由于公司依赖单一或有限的来源来供应和制造许多关键组件，因此影响这些来源的业务中断将加剧对公司的任何负面影响。
该公司的业务还面临供应商和合同制造商发生工业事故的风险。虽然公司的供应商必须保持安全的工作环境和运营，但可能会发生工业事故，并可能导致公司业务中断和公司声誉受损。重大公共卫生问题，包括 COVID-19 疫情等疫情，已经对公司产生了不利影响，并将来可能产生不利影响，因为这些问题对全球经济和消费品需求产生了影响；实施了保护性公共安全措施，例如严格的员工出行限制和对货运服务和地区间产品流动的限制；以及公司的供应链以及销售和分销渠道中断，导致当前产品的供应中断和延迟在新产品的生产坡道上。
虽然公司为某些类型的损失提供保险，但此类保险范围可能不足以弥补可能产生的所有损失。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 7

公司产品和服务的全球市场竞争激烈，技术变革迅速，公司可能无法在这些市场中有效竞争。
公司的产品和服务是在竞争激烈的全球市场中提供的，其特征是价格竞争激烈，由此产生的毛利率下行压力，经常推出新产品和服务，产品生命周期短，行业标准不断变化，产品价格和性能特征持续改善，竞争对手迅速采用技术进步，消费者和企业对价格敏感。
公司的成功竞争能力在很大程度上取决于确保持续和及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术。该公司为其产品设计和开发了几乎整个解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。因此，公司必须在研发方面进行大量投资。无法保证这些投资将实现预期回报，公司可能无法成功开发和销售新产品和服务。
该公司目前拥有大量专利、商标和版权，并已注册和申请注册其他专利、商标和版权。相比之下，该公司的许多竞争对手主要寻求通过激进的定价和极低的成本结构，以及模仿公司的产品和侵犯其知识产权来竞争。并非公司运营所在的每个国家都能持续提供有效的知识产权保护。如果公司无法继续开发和销售利润率诱人的创新新产品，或者竞争对手侵犯了公司的知识产权，则公司保持竞争优势的能力可能会受到不利影响。
该公司在全球智能手机、个人计算机和平板电脑市场中占有少数市场份额。公司在这些市场上面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源以及已建立的硬件、软件和数字内容供应商关系的公司的激烈竞争。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的有源设备安装基础。随着竞争对手积极降价和降低产品利润率，竞争尤其激烈。某些竞争对手拥有资源、经验或成本结构，可以提供几乎没有利润甚至亏损的产品。公司竞争的某些市场有时几乎没有增长或总体收缩。
此外，由于竞争对手在其产品中模仿公司的产品功能和应用程序，或者合作提供比他们目前提供的更具竞争力的解决方案，公司面临着激烈的竞争。该公司还预计，随着竞争对手模仿公司在其产品中无缝提供组件或合作提供综合解决方案的方法，竞争将加剧。
该公司的服务还面临着激烈的竞争，包括来自拥有大量资源和经验并拥有庞大客户群的服务产品的公司的竞争。该公司与免费向用户提供内容的商业模式竞争。该公司还以非法手段竞争，获取第三方数字内容和应用程序。
公司的业务、经营业绩和财务状况在很大程度上取决于公司持续改进其产品和服务以保持其功能和设计优势的能力。无法保证公司能够继续提供具有有效竞争力的产品和服务。
商业风险
为了保持竞争力并刺激客户需求，公司必须成功管理产品和服务的频繁推出和过渡。
由于公司所参与的行业高度不稳定和竞争性质，公司必须不断推出新产品、服务和技术，增强现有产品和服务，有效刺激客户对新产品和升级产品和服务的需求，并成功管理向这些新的和升级后的产品和服务的过渡。新产品和服务的成功推出取决于许多因素，包括及时成功的开发、市场接受度、公司管理与产量提升问题相关的风险的能力、公司产品应用软件的可用性、根据预期产品需求有效管理采购承诺和库存水平、以适当数量和预期成本提供产品以满足预期需求的产品以及新产品和服务可能出现的风险有质量或其他缺陷或缺陷。无法保证公司将成功管理产品和服务的未来推出和过渡。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 8

该公司依赖外包合作伙伴提供的零部件和产品制造以及物流服务，其中许多外包合作伙伴位于美国境外。
公司几乎所有的制造全部或部分是由主要位于亚洲的外包合作伙伴进行的。目前，这种制造的很大一部分是由少数外包合作伙伴进行的，通常是在单个地点。该公司还将大部分运输和物流管理外包。尽管这些安排可以降低运营成本，但也会减少公司对生产和分销的直接控制。这种控制的减弱不时而且将来可能会对所生产的产品或提供的服务的质量或数量产生不利影响，或者对公司应对不断变化的条件的灵活性产生不利影响。尽管与这些合作伙伴的安排可能包含产品缺陷费用补偿条款，但如果出现产品缺陷并不时承担意想不到的产品缺陷责任，公司通常仍对消费者承担保修和保外服务责任。尽管公司依赖其合作伙伴遵守其供应商行为准则，但违反供应商行为准则的情况时有发生，可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司依赖美国、亚洲和欧洲的单一来源外包合作伙伴来供应和制造许多组件，并依靠主要位于亚洲的外包合作伙伴来完成公司几乎所有硬件产品的最终组装。这些合作伙伴的任何表现不佳都可能对公司的零部件或制成品的成本或供应产生负面影响。此外，这些地点的制造或物流或运往最终目的地的运输可能由于各种原因而中断，包括自然和人为灾害、信息技术系统故障、商业纠纷、军事行动、经济、商业、劳动、环境、公共卫生或政治问题或国际贸易争端。
该公司投资了制造工艺设备，其中大部分由其某些外包合作伙伴持有，并已向与长期供应协议相关的某些供应商预付款。尽管这些安排有助于确保零部件和制成品的供应，但如果这些外包合作伙伴或供应商遇到严重的财务问题或其他业务中断，这种持续供应可能会减少或终止，制造工艺设备或预付款的可收回性可能会受到负面影响。
未来的经营业绩取决于公司以商业上合理的条件获得足够数量的组件的能力。
由于公司目前从单一或有限的来源获得某些组件，因此公司面临巨大的供应和定价风险。许多组成部分，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到全行业短缺和大宗商品价格的重大波动的影响，这可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，全球半导体行业正面临高需求和供应短缺，这对公司以商业上合理的条件或根本没有获得足够数量的元件和产品的能力产生了不利影响，并可能产生重大不利影响。尽管该公司已经签订了许多组件的供应协议，但无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。组件供应商可能遭受财务状况不佳的困扰，这可能导致供应商的业务失败或特定行业的整合，从而进一步限制了公司以商业上合理的条件或根本没有获得足够数量的组件的能力。全球或区域经济状况对公司供应商的影响，详见”公司的运营和业绩在很大程度上取决于全球和区域经济状况，不利的经济状况可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响，” 以上，也可能影响公司获取组件的能力. 因此，公司仍然面临供应短缺和价格上涨的重大风险，这可能会对其业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。这些组件以可接受的价格持续供应，或者根本无法继续供应，可能由于多种原因而受到影响，包括供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件。当公司为新产品或现有产品供应延迟或受到限制时，或者当外包合作伙伴推迟向公司交付成品时，公司的业务、经营业绩和财务状况将受到不利影响，未来的延迟或限制可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。公司的业务和财务业绩也可能受到重大不利影响，具体取决于从来源获得足够数量或从替代来源确定和获得足够数量所需的时间。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 9

公司的产品和服务可能会不时受到设计和制造缺陷的影响，这些缺陷可能会对公司的业务产生重大不利影响，并对公司的声誉造成损害。
该公司提供复杂的硬件和软件产品及服务，这些产品和服务可能会受到设计和制造缺陷的影响。复杂的操作系统软件和应用程序，例如公司提供的软件和应用程序，通常会出现可能会意外干扰硬件或软件产品的预期运行的问题。公司从第三方购买的组件和产品中也可能存在缺陷。组件缺陷可能使公司的产品不安全，并造成环境或财产损失和人身伤害的风险。随着公司的产品被引入包括医疗保健在内的专业应用，这些风险可能会增加。此外，公司的服务产品可能存在质量问题，并且不时出现中断、服务减速或错误。因此，公司的服务不时无法达到预期，可能无法满足客户的期望。无法保证公司能够检测和修复其提供的硬件、软件和服务中的所有问题和缺陷。不这样做可能会导致广泛的技术和性能问题，影响公司的产品和服务。此外，公司可能面临产品责任索赔、召回、产品更换或修改、库存、财产、厂房和设备以及/或无形资产的注销，以及巨额保修和其他费用，包括诉讼费用和监管罚款。质量问题还可能对用户使用公司产品和服务的体验产生不利影响，并导致公司声誉受损、竞争优势丧失、市场接受度差、对产品和服务的需求减少、新产品和服务的推出延迟以及销售损失。
除了取消购买承诺的风险外，公司还面临库存和其他资产价值减记的风险。
公司记录了已过时或超过预期需求，或成本超过可变现净值的产品和组件库存的减记。公司还为多余产品和组件的订单累积必要的取消费用储备金。当事件或情况表明资产可能无法收回时，公司会审查长期资产，包括在供应商设施中持有的资本资产和库存预付款，以确定是否存在减值情况。如果公司确定已发生减值，则会记录减记，减记金额等于资产账面价值超过其公允价值的金额。尽管该公司认为其库存、资本资产、库存预付款和其他资产及购买承诺目前是可以收回的，但鉴于公司所涉行业产品过时的速度迅速且不可预测，因此无法保证公司不会产生减记、费用、减值和其他费用。
该公司为其产品订购组件，并在产品发布和发货之前建立库存。制造业采购义务涵盖公司的预测组件和制造需求，通常期限最长可达 150 天。由于公司的市场动荡不定，竞争激烈，并且会受到快速的技术和价格变动的影响，因此公司有可能错误地预测并订购或生产过量或不足的零部件或产品，或者无法充分利用公司的购买承诺。
公司依赖于获取第三方知识产权，根据商业上合理的条款，公司可能无法获得这些知识产权，或者根本无法获得这些知识产权。
公司的产品和服务旨在包括第三方拥有的知识产权，这需要这些第三方的许可。此外，由于公司目前竞争或将来可能竞争的行业发生技术变化，当前的专利覆盖面广泛以及新专利的快速签发，公司的产品和服务可能会在不知不觉中侵犯他人的现有专利或知识产权。公司不时被告知可能侵犯第三方的某些专利或其他知识产权。根据经验和行业惯例，公司认为此类第三方知识产权的许可通常可以在商业上合理的条件下获得。但是，无法保证能够以商业上合理的条件获得必要的许可证，或者根本无法保证。未能获得使用第三方知识产权的权利，或未能以商业上合理的条件使用此类知识产权，可能会使公司无法销售某些产品或服务，或以其他方式对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司的未来业绩在一定程度上取决于第三方软件开发商的支持。
该公司认为，客户购买其硬件产品的决定在一定程度上取决于第三方软件应用程序和服务的可用性。无法保证第三方开发人员会继续为公司的产品开发和维护软件应用程序和服务。如果停止为公司产品开发和维护第三方软件应用程序和服务，客户可以选择不购买公司的产品。
该公司认为，与竞争对手的平台（例如适用于智能手机和平板电脑的安卓、个人计算机和平板电脑的Windows，以及游戏平台的PlayStation、Nintendo和Xbox）相比，为公司产品开发、维护和升级此类软件和服务的相对优势的看法和分析，其产品的第三方软件应用程序和服务的可用性在一定程度上取决于开发商的看法和分析。该分析可能基于公司及其产品的市场地位、可能产生的预期收入、产品销售的预期未来增长以及开发此类应用程序和服务的成本等因素。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 10

该公司在全球智能手机、个人计算机和平板电脑市场的少数市场份额可能使开发人员不太愿意为公司的产品开发或升级软件，而更倾向于将资源投入到为市场份额更大的竞争对手的产品开发和升级软件上。当开发人员将精力集中在这些竞争平台上时，公司设备的应用程序的可用性和质量可能会受到影响。
该公司依赖于为其产品持续提供和开发引人注目的创新软件应用程序。该公司的产品和操作系统会受到快速的技术变革的影响，当第三方开发人员无法或选择不跟上这种变化的步伐时，他们的应用程序可能无法利用这些变化来改善客户体验，并且可能无法正常运行，并可能导致客户不满意。
该公司通过App Store分发其产品的第三方应用程序。对于绝大多数应用程序，开发人员将他们在App Store上产生的所有收入保留在App Store上。公司仅保留应用程序销售和应用程序中数字服务或商品销售的佣金。该公司不时对其App Store进行更改，包括为应对竞争、市场和法律条件而采取的行动。公司将来可能会进行进一步的业务变革。新的立法举措，例如拟议的欧盟（“欧盟”）数字市场法，如果颁布，可能需要进一步修改。公司还面临与App Store相关的诉讼和调查，这导致公司的业务惯例发生变化，并将来可能导致进一步的变化。这些变化可能包括公司如何以及在多大程度上向开发者收取访问其平台的费用，以及管理应用程序在App Store之外的分发。这可能会减少销售量，公司从这些销售中获得的佣金也会减少。如果公司为此类销售保留的佣金率降低，或者以其他方式缩小或取消佣金，则公司的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
未能获取或创建吸引公司客户的数字内容，或未能以商业上合理的条件提供此类内容，可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司与众多第三方签订合同，向客户提供其数字内容。这包括出售第三方内容或提供订阅的权利，以及将特定内容纳入公司自有服务的权利。本内容的许可或其他分发安排可能持续相对较短的时间，并且不保证这些安排按商业上合理的条款继续或续订，或者根本不担保。一些第三方内容提供商和分销商目前或将来可能会提供竞争产品和服务，并可能采取措施使公司难以或不可能许可或以其他方式分发其内容。其他内容所有者、提供商或分销商可能试图限制公司对此类内容的访问或增加其成本。在可接受的使用规则下，公司可能无法继续以商业上合理的价格提供各种各样的内容。
该公司还制作自己的数字内容，由于人才、内容和订阅者的竞争激烈且日益激烈，制作这些内容的成本可能很高，而且可能无法吸引公司的客户。COVID-19 疫情还对制作造成了额外的限制，并增加了数字内容的成本。
一些第三方数字内容提供商要求公司提供数字版权管理和其他安全解决方案。如果要求发生变化，公司可能必须开发或许可新技术才能提供这些解决方案。无法保证公司能够以合理的成本及时开发或许可此类解决方案。
公司的成功在很大程度上取决于包括关键人员在内的高技能员工的持续服务和可用性。
公司未来的成功在很大程度上取决于关键人员的持续可用性和服务，包括首席执行官、高管团队和其他高技能员工。科技行业对经验丰富的人员需求量很大，对他们的人才竞争非常激烈，尤其是在硅谷，该公司大多数关键人员都位于那里。该公司认为，其独特和包容性的文化是其成功的重要驱动力。如果公司无法培育和维持其文化，可能会对公司招聘和留住高技能员工的能力产生不利影响，并对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司取决于承运人、批发商、零售商和其他经销商的业绩。
该公司通过蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商分销其产品，其中许多人分销来自竞争制造商的产品。该公司还通过其零售和在线商店及其直销队伍，在大多数主要市场直接向消费者、中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品和转售第三方产品。
一些为公司产品提供蜂窝网络服务的运营商为用户购买设备提供融资、分期付款计划或补贴。无法保证此类提议会继续下去，也无法保证金额不变。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 11

公司已经投资并将继续投资于提高经销商销售额的计划，包括为选定的经销商门店配备公司员工和承包商，以及改善产品投放展示架。这些计划可能需要大量投资，但不能保证回报或增量销售。这些经销商的财务状况可能会疲软，这些经销商可能会停止分销公司的产品，或者对公司部分或全部产品需求的不确定性可能导致经销商减少对公司产品的订购和营销。
公司的业务和声誉受到信息技术系统故障和网络中断的影响。
公司及其全球供应链面临由自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义或战争行为、计算机病毒、物理或电子入侵、勒索软件或其他网络安全事件，或其他事件或中断造成的信息技术系统故障或网络中断。系统冗余和其他连续性措施可能无效或不充分，公司或其供应商的业务连续性和灾难恢复计划可能不足以应对所有可能的情况。此类故障或中断会对公司的业务产生不利影响，包括阻止访问公司的在线服务、干扰客户交易或阻碍公司产品的制造和运输。这些事件可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
包括个人信息在内的机密信息的丢失或未经授权的访问或泄露可能会使公司遭受重大的声誉、财务、法律和运营后果。
公司的业务要求其使用和存储与公司客户和员工有关的机密信息，包括个人信息。该公司在网络和数据安全方面投入了大量资源，包括使用加密和其他旨在保护其系统和数据的安全措施。但是这些措施无法提供绝对的安全保障，机密信息会发生损失或未经授权的访问或泄露，并可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
公司的业务还要求其与供应商和其他第三方共享机密信息。该公司依赖全球供应商，这些供应商也面临勒索软件和其他可能中断业务运营的恶意攻击。尽管公司采取措施保护向代表公司工作的第三方提供或可访问的机密信息，但此类措施并不总是有效的，并且会发生丢失或未经授权访问或发布机密信息的情况。此类事件和其他恶意攻击可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司经常遭受恶意攻击和其他未经授权访问其系统的尝试。这些攻击旨在损害机密信息的机密性、完整性或可用性或破坏正常业务运营，并可能损害公司吸引和留住产品和服务客户的能力，影响公司的股票价格，严重损害商业关系，使公司面临诉讼或政府调查，这可能导致对公司的处罚、罚款或判决。在全球范围内，攻击的频率和复杂程度预计将继续加快，因为参与者越来越多地使用旨在规避管制、逃避侦查、移除或混淆法医证据的工具和技术，所有这些都阻碍了公司识别、调查和从事件中恢复的能力。
尽管为获取机密信息（包括个人信息）而实施的恶意攻击影响了各行各业的许多公司，但由于其知名度及其创建、拥有、管理、存储和处理的机密信息的价值，该公司成为攻击目标的风险相对较大。
该公司已经实施了旨在保护其信息技术系统的系统和流程，防止未经授权的访问或丢失敏感数据，并通过使用加密和身份验证技术等方式减轻未经授权访问的影响。与所有公司一样，这些安全措施可能不足以应对所有可能发生的情况，并且可能容易受到黑客攻击、勒索软件攻击、员工错误、渎职、系统错误、密码管理错误或其他违规行为的影响。例如，第三方可以欺诈性地诱使公司或其供应商的员工或客户披露用户名、密码或其他敏感信息，这些信息反过来又可用于未经授权访问公司或其供应商的系统和服务。为了帮助保护客户和公司，公司部署和提供多因素身份验证等技术，监控其服务和系统是否存在异常活动，并可能在可疑情况下冻结账户，这可能导致客户订单延迟或丢失或阻碍客户访问公司的产品和服务。
尽管公司维持的保险旨在解决数据安全风险的某些方面，但此类保险范围可能不足以弥补可能出现的所有损失或所有类型的索赔。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 12

对新业务战略和收购的投资可能会干扰公司的持续业务，带来最初未考虑的风险，并对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生不利影响。
公司已经投资了新的业务战略或收购，将来可能会进行投资。此类举措可能涉及重大的风险和不确定性，包括管理层从当前业务中分散注意力、负债和支出超出预期、与在新业务、地区或国家开展业务相关的经济、政治、法律和监管挑战、资本回报率不足、有形和无形资产的潜在减值以及大量注销。投资和收购交易面临额外风险，包括未能及时或根本未获得所需的监管批准，或者施加可能延迟或阻止公司完成交易或以其他方式限制公司充分实现交易预期收益的能力的繁琐条件。这些新企业本质上是有风险的，可能不会成功。任何重大投资的失败都可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生不利影响。
该公司的零售商店已经并将继续需要大量投资和资源投入，并且面临许多风险和不确定性。
该公司的零售商店需要在设备和租赁改进、信息系统、库存和人员方面进行大量投资。该公司还签订了大量的零售空间租赁承诺。某些商店的设计和建造是为了作为提高品牌知名度的备受瞩目的场所。由于其独特的设计元素、位置和规模，这些门店比公司更典型的零售商店需要更多的投资。由于公司零售门店的高成本结构，销售额下降或一家或多家门店的关闭或业绩不佳，包括为应对 COVID-19 疫情而采取的公共安全保护措施，可能会导致大量的租赁终止成本、设备注销、租赁权改善和遣散费。
该公司的零售业务受许多因素的影响，这些因素构成风险和不确定性，并可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，包括可能对一般零售活动产生不利影响的宏观经济因素。其他因素包括公司的能力：管理与零售商店建设和运营相关的成本；管理与现有零售合作伙伴的关系；管理与零售库存价值波动相关的成本；以合理的成本获得和续订优质零售场所的租约。
法律和监管合规风险
公司的业务、经营业绩和财务状况可能会受到法律诉讼或政府调查的不利结果的不利影响。
公司面临各种索赔、法律诉讼和政府调查，这些索赔是在正常业务过程中出现的，尚未得到完全解决，未来可能会出现新的问题。此外，公司签订的协议有时包括赔偿条款，如果向受赔的第三方提出索赔，这些条款可能会使公司承担费用和损害赔偿。随着时间的推移，涉及公司的索赔、法律诉讼和政府调查的数量，以及此类索赔、诉讼和政府调查的涉嫌规模，总体上有所增加，并可能继续增加。
该公司已经面临并将继续面临与其蜂窝产品相关的大量专利索赔，未来可能会出现新的索赔。例如，科技和其他专利持有公司经常主张其专利并寻求特许权使用费，并经常根据专利侵权或其他侵犯知识产权的指控提起诉讼。该公司正在美国多个司法管辖区的法院以及多个国家的国际法院大力为侵权诉讼辩护。这些诉讼的原告经常寻求禁令和巨额赔偿。
无论特定索赔的价值如何，为诉讼辩护或回应政府调查都可能既昂贵又耗时，会干扰公司的运营并分散管理层的注意力。考虑到这些考虑，公司可以签订协议或其他安排来解决诉讼和解决此类挑战。无法保证此类协议能够以可接受的条件获得，也无法保证不会发生诉讼。这些协议还可能显著增加公司的销售成本和运营费用，并要求公司改变其业务惯例，限制公司提供某些产品和服务的能力。
管理层认为，除本10-K表格第一部分第3项 “法律诉讼” 和合并财务报表附注10中 “意外开支” 标题下的合并财务报表附注中本10-K表第二部分第8项所述外，至少不可能出现重大损失或超过记录应计数额的重大损失主张的法律和其他索赔的开支。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 13

诉讼或政府调查的结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司或受赔第三方的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。此外，这种结果可能导致巨额的补偿、惩罚性或三倍的金钱损失、收入或利润的减少、公司补救措施或对公司的禁令救济，并可能要求公司改变其业务惯例，限制公司提供某些产品和服务的能力，所有这些都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
虽然公司为某些类型的索赔提供保险，但此类保险范围可能不足以涵盖可能出现的所有损失或所有类型的索赔。
公司受全球复杂且不断变化的法律法规的约束，这使公司面临潜在的负债、成本增加以及对公司业务的其他不利影响。
公司的全球业务受复杂且不断变化的法律法规的约束，包括反垄断；隐私、数据安全和数据本地化；消费者保护；广告、销售、计费和电子商务；产品责任；知识产权所有权和侵权；数字平台；互联网、电信和移动通信；媒体、电视、电影和数字内容；第三方软件应用程序和服务的可用性；劳动和就业；反腐败；进出口和贸易；外汇控制和现金汇回限制；反洗钱；外国所有权和投资；税收；以及环境、健康和安全，包括电子废物、回收和气候变化。
遵守这些法律法规既繁琐又昂贵，这增加了公司开展全球业务的成本。法律法规的变更可能会增加公司的成本，限制公司向客户提供产品或服务的能力，要求改变公司的供应链和商业惯例，或者以其他方式降低公司的产品和服务对客户的吸引力，从而对公司的业务产生不利影响。公司已实施旨在确保遵守适用法律和法规的政策和程序，但无法保证公司的员工、承包商或代理人不会违反此类法律法规或公司的政策和程序。如果发现公司违反了法律法规，可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。监管变更和其他对公司业务产生重大不利影响的行动可能会在很少或根本没有事先通知的情况下公布，公司可能无法有效减轻此类措施的所有不利影响。
科技行业，包括在某些情况下包括公司，都受到媒体、政治和监管机构的严格审查，这使公司面临越来越多的监管、政府调查、法律诉讼和处罚。
该公司不时对其App Store进行更改，包括为应对竞争、市场和法律条件而采取的行动。公司将来可能会进行进一步的业务变革。新的立法举措，例如拟议的《欧盟数字市场法》，如果颁布，可能需要进一步的修改。这些变化可能包括公司如何以及在多大程度上向开发者收取访问其平台的费用，以及管理应用程序在App Store之外的分发。
该公司目前还在全球多个司法管辖区接受反垄断调查，这可能导致针对公司的法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔，无论是个人还是总体而言，都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，该公司是欧洲和其他司法管辖区与 App Store 条款和条件相关的调查的对象。如果此类调查导致对公司的负面调查结果，则公司可能面临巨额罚款，并可能被要求更改其App Store业务，所有这些都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。该公司还面临与App Store相关的诉讼，这导致了公司的业务惯例的变化，并且将来可能导致进一步的变化。
此外，公司与科技行业的其他公司有商业关系，这些公司正在或可能受到调查和诉讼，如果针对这些其他公司解决，可能会对公司与这些业务伙伴的商业关系产生不利影响，并对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，公司通过与其他公司签订的许可协议来赚取收入，以便在公司的平台和应用程序上提供搜索服务，其中某些安排目前正在接受政府的调查和法律诉讼。
无法保证公司的业务将来不会因此类调查、诉讼或法律法规变更的结果而受到个人或总体上的重大不利影响。为遵守新的法律法规或其他法律诉讼而改变公司的业务惯例可能会对公司产品的隐私和安全声誉产生负面影响，并以其他方式对用户使用公司产品和服务的体验产生不利影响，并导致公司声誉受损、竞争优势丧失、市场接受度差、产品和服务需求减少以及销售损失。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 14

公司的业务受有关数据保护的各种美国和国际法律、规则、政策和其他义务的约束。
公司受与收集、使用、保留、安全和传输各种类型个人信息有关的联邦、州和国际法律的约束。在许多情况下，这些法律不仅适用于第三方交易，还限制公司及其国际子公司之间个人信息的传输。一些司法管辖区已经通过了这方面的法律，还有其他司法管辖区正在考虑施加额外的限制或尚待颁布法律。这些法律仍在继续发展，可能因司法管辖区而异。遵守新兴和不断变化的要求会导致公司承担巨额成本，并且已经要求且将来可能要求公司改变其业务惯例。违规行为可能会导致重大的处罚或法律责任。
公司通过其隐私政策、网站上提供的信息、新闻声明和向客户提供的其他隐私声明，就其使用和披露个人信息发表声明。公司不遵守这些公开声明或其他联邦、州或国际隐私或数据保护法律法规都可能导致政府实体或其他方面对公司进行调查或诉讼。除了声誉影响外，处罚还可能包括持续的审计要求和重大的法律责任。
除了通常与收集、使用、保留、安全和传输个人信息相关的风险外，公司还对根据适用法律被视为敏感的信息（例如健康数据、财务数据和生物识别数据）承担特定义务。健康数据受额外的隐私、安全和违规通知要求的约束，并且公司将接受政府当局对公司遵守这些义务情况的审计。如果公司未能充分遵守这些规则和要求，或者以法律或公司与医疗机构达成的协议所不允许的方式处理健康数据，则公司可能会受到诉讼或政府调查，并可能承担相关的调查费用，还可能产生巨额费用或罚款。
财务数据，例如支付卡数据，也受其他要求的约束。根据支付卡规则和义务，如果持卡人信息可能遭到泄露，公司可能要承担相关的调查费用，如果公司未能遵守支付卡行业的数据安全标准，还可能产生巨额费用或罚款。如果公司不遵守支付卡行业数据安全标准，支付卡交易成本也可能大幅增加或失去处理支付卡的能力，这将对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
金融风险
该公司预计，其季度净销售额和经营业绩将波动。
该公司的利润率因其产品、服务、地域细分市场和分销渠道而异。例如，公司产品和服务的毛利率差异很大，并且可能随着时间的推移而变化。由于多种因素，公司的毛利率受到波动和下行压力的影响，包括：全行业持续的全球产品定价压力以及公司为应对此类压力可能采取的产品定价行动；竞争加剧；公司有效刺激对某些产品和服务的需求的能力；产品生命周期的压缩；组件和外部制造服务成本的潜在增加，以及公司服务内容的开发、收购和交付；公司有效管理产品质量和保修成本的能力；产品和服务组合的变化，或地理、货币或渠道结构的变化，包括监管变化要求公司修改其产品和服务的程度；外汇汇率的波动；以及新产品或服务的推出，包括成本结构较高的新产品或服务。这些因素和其他因素可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
与本财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来有所增加，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。此外，该公司的净销售额中有很大一部分来自单一产品，对该产品需求的下降可能会对季度净销售额产生重大影响。公司还可能面临意想不到的事态发展，例如对公司产品或服务的需求低于预期，新产品或服务的推出出现问题，信息技术系统故障或网络中断，或公司的物流、组件供应或制造合作伙伴的故障。
该公司的财务业绩受与美元相对于当地货币的价值变动相关的风险的影响。
该公司受外币汇率变动影响的主要风险敞口与全球非美元计价的销售、销售成本和运营费用有关。外币汇率波动可能会对公司在国外的产品和包括从外国供应商处获得的零部件的产品的毛利率产生重大不利影响。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 15

外币相对于美元的贬值对公司外币计价的销售额和收益的美元价值产生了不利影响，通常会导致公司提高国际定价，从而可能减少对公司产品的需求。在某些情况下，出于竞争或其他原因，公司可能会决定不提高国际定价以抵消美元的走强，这将对公司通过外币计价销售获得的毛利率的美元价值产生不利影响。
相反，外币兑美元走强虽然总体上有利于公司的外币计价销售和收益，但可能导致公司降低国际定价，使其外币衍生工具蒙受损失，从而限制收益。此外，外币走强可能会增加公司以这些货币计价的产品组成部分的成本，从而对毛利率产生不利影响。
公司使用衍生工具，例如外币远期合约和期权合约，来对冲某些外币汇率波动的风险。在套期保值实施的有限时间内，使用此类套期保值活动可能无法有效抵消外汇不利变动所产生的任何或部分不利的财务影响。
公司面临信用风险和投资组合价值波动的影响。
公司的投资可能会受到流动性变化、信用恶化、财务业绩、市场和经济状况、政治风险、主权风险、利率波动或其他因素的负面影响。因此，公司现金、现金等价物以及有价和非有价证券的价值和流动性可能会大幅波动。因此，尽管公司的现金、现金等价物以及有价和非有价证券尚未出现任何重大损失，但其价值的未来波动可能会导致重大损失，并可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司在其贸易应收账款、供应商非贸易应收账款和与长期供应协议相关的预付款方面面临信用风险，在经济状况恶化时期，这种风险会加剧。
该公司通过第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商分销其产品。该公司还直接向中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品。公司的绝大多数未偿贸易应收账款不在抵押品、第三方银行支持或融资安排或信用保险的承保范围内，公司的很大一部分贸易应收账款可能集中在蜂窝网络运营商或其他经销商手中。在某些国际市场上，公司的贸易应收账款的信贷和收款风险敞口更高，其缓解此类风险的能力可能受到限制。该公司还有无担保的供应商非贸易应收账款，这些应收账款来自外包合作伙伴和其他为公司制造组件或组装最终产品的供应商购买组件。此外，该公司还预付了与长期供应协议相关的款项，以确保库存组件的供应。截至2021年9月25日，该公司的供应商非贸易应收账款和与长期供应协议相关的预付款集中在主要位于亚洲的少数个别供应商中。尽管公司制定了监督和限制其贸易和供应商非贸易应收账款以及长期预付款的信用风险敞口的程序，但无法保证此类程序会有效限制其信用风险并避免损失。
公司可能会受到税率的变化、新的美国或国际税收立法的通过以及额外的纳税义务的风险。
该公司在美国和许多外国司法管辖区纳税，包括爱尔兰，公司的许多子公司都位于爱尔兰。由于经济和政治状况，各个司法管辖区的税法和所得税和其他非所得税的税率可能会发生重大变化。公司的有效税率受到法定税率不同国家的收益组合变化、递延所得税资产和负债估值的变化、新税的引入或税法或其解释变化的影响，包括美国和爱尔兰。
公司的纳税申报表和其他税务机关及政府机构还需要接受美国国税局和其他税务机关的审查。公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其税收准备是否充足。无法保证这些考试的结果。如果提高公司的有效税率，尤其是在美国或爱尔兰，或者如果公司所欠税款的最终确定金额超过先前应计的金额，则公司的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 16

一般风险
公司股票的价格会受到波动的影响。
该公司的股票过去曾经历过剧烈的价格波动，将来可能会继续波动。此外，公司、科技行业和整个股票市场不时经历极端的股价和交易量波动，对股价的影响可能与这些公司的经营业绩无关。价格波动可能导致公司在给定时期内回购股票的平均价格超过给定时间点的股票价格。该公司认为，其股票价格应反映对未来增长和盈利能力的预期。该公司还认为，其股票价格应反映出人们的预期，即其现金分红将继续保持当前水平或增长，并且其当前的股票回购计划将得到全面完成。未来的分红须经公司董事会申报，公司的股票回购计划并未要求其收购任何特定数量的股票。如果公司未能达到与未来增长、盈利能力、股息、股票回购或其他市场预期相关的预期，则公司的股票价格可能会大幅下跌，这可能会对投资者的信心和员工留存率产生重大不利影响。
第 1B 项。未解决的员工评论
没有。
第 2 项。房产
该公司的总部位于加利福尼亚州库比蒂诺。截至2021年9月25日，公司在美国各地和美国以外各地拥有或租赁了用于公司职能、研发、数据中心、零售和其他用途的设施和土地。该公司认为，其现有设施和设备可供所有申报部门使用，运营状况良好，适合开展业务。
第 3 项。法律诉讼
公司受法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔尚未得到完全解决，并且是在正常业务过程中产生的。公司的重大法律诉讼如下文以及本表10-K第二部分第8项中的附注10 “承付款和意外开支” 标题为 “意外开支” 的合并财务报表附注中描述的。
诉讼结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。公司在2021年第四季度解决了某些单独或总体上未对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响的事项。
史诗游戏
Epic Games, Inc.（“Epic”）在美国加利福尼亚北区地方法院（“北加州地方法院”）对该公司提起诉讼，指控该公司基于其App Store的运营违反了联邦和州的反垄断法以及加利福尼亚州的不正当竞争法。该公司以违约为由提出反诉。2021年9月10日，北加州地方法院对Epic索赔中十项罪状中的九项作出了有利于公司的裁决，并就公司的违约索赔作出了有利于公司的裁决。北加州地方法院认定，该公司的《App Store审查指南》的某些条款违反了加利福尼亚州的不正当竞争法，并发布了禁令。Epic对该决定提出上诉。该公司提起了交叉上诉，并正在寻求在上诉之前暂缓执行该禁令。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 17

第二部分
第 5 项。注册人普通股权市场、相关股东事务和发行人购买股权证券的市场
该公司的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司上市，股票代码为AAPL。
持有者
截至 2021 年 10 月 15 日，共有 23,502 名登记股东。
发行人及关联买家购买股权证券
截至2021年9月25日的三个月中，股票回购活动如下（以百万计，股票数量除外，以千股为单位和每股金额）：
经期总数
购买的股票百分比		平均价格
每股支付		股票总数
作为公开发行的一部分购买
已宣布的计划或计划
的近似美元价值
可能尚未购买的股票
根据计划或计划 (1)
2021 年 6 月 27 日至 2021 年 7 月 31 日：
公开市场和私下协商购买59,216 $143.54 59,216 
2021 年 8 月 1 日至 2021 年 8 月 28 日：
2021 年 5 月 ASR4,921 
(2)
4,921 
公开市场和私下协商购买42,343 $147.61 42,343 
2021 年 8 月 29 日至 2021 年 9 月 25 日：
公开市场和私下协商购买35,041 $149.81 35,041 
总计141,521 $60,851 
(1)截至2021年9月25日，根据2021年4月28日宣布的股票回购计划（“计划”），公司获准购买高达3,150亿美元的公司普通股，其中2541亿美元已使用。表中剩余的609亿美元代表截至2021年9月25日该计划下可供回购股票的金额。该计划不要求公司收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下谈判和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合《交易法》第10b5-1条的计划。
(2)2021年5月，公司签订了加速股票回购协议（“ASR”），以购买公司高达50亿美元的普通股。2021年8月，该ASR的购买期结束，另外500万股股票已交付和退休。根据该ASR，总共交付了3,600万股股票，平均回购价为137.20美元。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 18

公司股票表现
下图显示了截至2021年9月25日的五年中公司、标准普尔500指数、标普信息技术指数和道琼斯美国科技超级行业指数的累计股东总回报率的比较，该指数以股息再投资为基础计算。该图假设截至2016年9月23日收盘时，公司的普通股、标准普尔500指数、标普信息技术指数和道琼斯美国科技超级行业指数均投资了100美元。请注意，过去的股价表现不一定代表未来的股价表现。
aapl-20210925_g2.jpg
*2016年9月23日向股票或指数投资了100美元，包括股息再投资。数据点是公司普通股每个财年的最后一天，指数的数据点是9月30日。
版权©2021 标准普尔是标普全球旗下的一个部门。版权所有。
版权©2021 标普道琼斯指数有限责任公司，隶属于标普环球。版权所有。
2016 年 9 月2017 年 9 月2018 年 9 月2019 年 9 月2020 年 9 月2021 年 9 月
苹果公司
$100 $139 $207 $204 $422 $556 
标准普尔500指数
$100 $119 $140 $146 $168 $218 
标普信息技术指数
$100 $129 $169 $184 $271 $349 
道琼斯美国科技超级行业指数
$100 $128 $168 $178 $265 $362 
第 6 项。[已保留]
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 19

第 7 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本10-K表格第二部分第8项中包含的合并财务报表和附注一起阅读。本10-K表格的这一部分通常讨论2021年和2020年的项目以及2021年和2020年之间的逐年比较。本10-K表格中不包含对2019年项目的讨论以及2020年和2019年之间的逐年比较，可以在公司截至2020年9月26日财年的10-K表年度报告第二部分第7项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中找到。
财政年度亮点
COVID-19 更新
COVID-19 疫情已经并将继续对全球产生重大影响，促使政府和企业采取前所未有的措施，例如限制旅行和商业运营、暂时关闭企业以及隔离和就地庇护令。COVID-19 疫情有时严重限制了全球经济活动，并对全球金融市场造成了严重的波动和混乱。COVID-19 疫情和许多国家采取的应对措施已经影响并可能在未来对公司的业务、经营业绩和财务状况以及公司股票价格产生重大影响。
2021 年，公司业务的某些方面继续受到 COVID-19 疫情的影响，公司的许多零售商店以及渠道合作伙伴的销售点在不同时间暂时关闭，公司的大量员工都在远程办公。该公司已重新开放其所有零售商店和几乎所有其他设施，但须遵守运营限制，以保护公共健康以及员工和客户的健康和安全，并将继续努力根据当地规章制度安全地重新开放其余设施。在2021年第四季度，该公司的某些零部件供应商和物流服务提供商出现了中断，导致供应短缺，影响了全球销售。将来可能会发生类似的中断。
COVID-19 疫情对公司运营和财务业绩的持续影响程度尚不确定，将取决于公司无法控制的许多因素，包括疫情的时间、范围、轨迹和持续时间、新变种的出现、疫苗和治疗的开发、可得性、分发和有效性、公共安全保护措施的实施以及疫情对全球经济和消费品需求的影响。有关更多信息，请参阅本表格 10-K 标题为 “风险因素” 的第一部分第 1A 项。
2021 财年亮点
受所有产品和服务类别增长的推动，2021年的总净销售额与2020年相比增长了33％，达到913亿美元。2021年，公司每个应报告的细分市场的净销售额也同比增长。
2021年4月，该公司宣布将其目前的股票回购计划授权从2250亿美元增加到3,150亿美元，并从2021年5月开始将其季度股息从每股0.205美元提高至0.22美元。2021年，公司回购了855亿美元的普通股，并支付了145亿美元的股息和股息等价物。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 20

产品和服务绩效
下表显示了2021年、2020年和2019年按类别划分的净销售额（百万美元）：
2021改变2020改变2019
按类别划分的净销售额：
苹果手机 (1)
$191,973 39 %$137,781 (3)%$142,381 
苹果电脑 (1)
35,190 23 %28,622 11 %25,740 
iPad的 (1)
31,862 34 %23,724 11 %21,280 
可穿戴设备、家居和配件 (1)(2)
38,367 25 %30,620 25 %24,482 
服务 (3)
68,425 27 %53,768 16 %46,291 
净销售总额$365,817 33 %$274,515 6 %$260,174 
(1)产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。
(2)可穿戴设备、家居和配件的净销售额包括AirPods、苹果电视、苹果手表、Beats产品、HomePod、iPod touch和配件的销售。
(3)服务净销售额包括公司广告、AppleCare、云、数字内容、支付和其他服务的销售额。服务净销售额还包括捆绑在某些产品的销售价格中的服务的递延价值的摊销。
苹果手机
与2020年相比，2021年iPhone的净销售额有所增长，这主要是由于该公司在2021年第一季度和第四季度推出的新款iPhone机型的净销售额增加，以及iPhone的销售组合良好。
苹果电脑
与2020年相比，2021年Mac的净销售额有所增加，这主要是由于MacBook Air、MacBook Pro和iMac的净销售额增加。
iPad的
与2020年相比，2021年iPad的净销售额有所增加，这主要是由于iPad Air和iPad Pro的净销售额增加。
可穿戴设备、家居和配件
与2020年相比，可穿戴设备、家居和配饰的净销售额在2021年有所增长，这主要是由于配件和Apple Watch的净销售额增加。
服务
与2020年相比，2021年的服务净销售额有所增长，这主要是由于广告、应用商店和云服务的净销售额增加。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 21

细分市场经营业绩
该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。有关公司应申报分部的更多信息，请参阅本10-K表第二部分第8项，见附注11 “分部信息和地理数据” 中的合并财务报表附注。
下表显示了2021年、2020年和2019年按可报告细分市场划分的净销售额（百万美元）：
2021改变2020改变2019
按可报告细分市场划分的净销售额：
美洲
$153,306 23 %$124,556 7 %$116,914 
欧洲
89,307 30 %68,640 14 %60,288 
大中华区
68,366 70 %40,308 (8)%43,678 
日本
28,482 33 %21,418 — %21,506 
亚太其他地区
26,356 35 %19,593 10 %17,788 
净销售总额$365,817 33 %$274,515 6 %$260,174 
美洲
与2020年相比，2021年美国的净销售额有所增长，这主要是由于iPhone、服务和Mac的净销售额增加。
欧洲
与2020年相比，2021年欧洲的净销售额有所增长，这主要是由于iPhone、服务和iPad的净销售额增加。欧洲外币兑美元的走势对2021年欧洲的净销售额产生了净有利影响。
大中华区
与2020年相比，2021年大中华区的净销售额有所增长，这主要是由于iPhone、iPad和服务的净销售额增加。中国人民币相对于美元的坚挺对2021年大中华区的净销售额产生了有利影响。
日本
与2020年相比，日本2021年的净销售额有所增长，这主要是由于iPhone和服务的净销售额增加。
亚太其他地区
与2020年相比，2021年亚太其他地区的净销售额有所增长，这主要是由于iPhone、iPad和服务的净销售额增加。亚太其他地区的外币相对于美元的变动对2021年亚太其他地区的净销售额产生了有利影响。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 22

毛利率
2021、2020年和2019年的产品和服务毛利率和毛利率百分比如下（百万美元）：
202120202019
毛利率：
产品$105,126 $69,461 $68,887 
服务47,710 35,495 29,505 
总毛利率$152,836 $104,956 $98,392 
毛利百分比：
产品35.3 %31.5 %32.2 %
服务69.7 %66.0 %63.7 %
总毛利百分比41.8 %38.2 %37.8 %
产品毛利率
与2020年相比，2021年的产品毛利率有所增加，这主要是由于产品销量的增加、不同的产品组合以及外币兑美元的走强。与2020年相比，2021年的产品毛利率百分比有所提高，这主要是由于产品组合的不同、杠杆率的提高以及外币相对于美元的走强。
服务毛利率
与2020年相比，2021年的服务毛利率有所提高，这主要是由于服务净销售额的增加和不同的服务组合。与2020年相比，2021年的服务毛利率百分比有所增加，这主要是由于不同的服务组合和杠杆率的提高，但服务成本的上涨部分抵消了这一点。
正如本10-K表格第一部分第1A项 “风险因素” 所述，公司未来的毛利率可能会受到多种因素的影响。因此，该公司认为，总体而言，毛利率将受到波动和下行压力的影响。
运营费用
2021、2020年和2019年的运营支出如下（百万美元）：
2021改变2020改变2019
研究和开发
$21,914 17 %$18,752 16 %$16,217 
占总净销售额的百分比
6 %7 %6 %
销售、一般和管理
$21,973 10 %$19,916 9 %$18,245 
占总净销售额的百分比
6 %7 %7 %
运营费用总额
$43,887 13 %$38,668 12 %$34,462 
占总净销售额的百分比
12 %14 %13 %
研究和开发
2021年研发支出的同比增长主要是由员工相关支出、研发相关专业服务和基础设施相关成本的增加推动的。该公司仍然认为，集中投资研发对于其未来的增长和市场竞争地位至关重要，对于开发对公司核心业务战略至关重要的新产品和更新的产品和服务。
销售、一般和管理
2021年销售、一般和管理费用的同比增长主要是由与员工相关的支出、可变销售费用和专业服务的增加所推动的。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 23

其他收入/（支出），净额
2021年、2020年和2019年的其他收入/（支出）净额（“OI＆E”）如下（以百万美元计）：
2021改变2020改变2019
利息和股息收入
$2,843 $3,763 $4,961 
利息支出
(2,645)(2,873)(3,576)
其他收入/（支出），净额60 (87)422 
其他收入/（支出）总额，净额
$258 (68)%$803 (56)%$1,807 
2021年OI&E的同比下降主要是由于有价证券的利息收入和净亏损减少，但部分被非有价证券的正公允价值调整和定期债务利息支出的减少所抵消。
所得税准备金
2021、2020年和2019年的所得税、有效税率和法定联邦所得税税率的准备金如下（百万美元）：
202120202019
所得税准备金
$14,527 $9,680 $10,481 
有效税率
13.3 %14.4 %15.9 %
法定联邦所得税税率
21 %21 %21 %
该公司2021年的有效税率低于法定联邦所得税税率，这主要是由于外国收入的有效税率、基于股份的薪酬的税收优惠和国外衍生的无形收入扣除所得的税收优惠降低。该公司2020年的有效税率低于法定联邦所得税税率，这主要是由于对国外收入的税率较低，包括税收结算的影响以及基于股份的薪酬带来的税收优惠。
与2020年相比，该公司2021年的有效税率较低，这主要是由于国外产生的无形收入减免和基于股份的薪酬带来的税收优惠增加，以及未确认的税收优惠变化的有利影响，2020年针对美国财政部于2019年12月发布的法规对美国外国税收抵免进行的一次性调整部分抵消了这一点。
2021年，公司在爱尔兰设立了外国税收抵免结转的递延所得税资产（“DTA”），并增加了加利福尼亚州研发税收抵免结转的DTA，这导致公司DTA的估值补贴合计增加了35亿美元，对净收入没有影响。管理层认为，预测的收入以及未来对现有应纳税临时差额的逆转，很可能足以实现公司几乎所有剩余的税收协议。
流动性和资本资源
该公司认为，截至2021年9月25日，其现金、现金等价物和非限制性有价证券余额总额为1726亿美元，加上持续运营和持续进入债务市场所产生的现金，将足以满足其未来12个月及以后的现金需求和资本回报计划。
公司的实质性现金需求包括以下合同和其他义务。
债务
截至2021年9月25日，该公司的未偿还期限不同的浮动和固定利率票据，本金总额为1181亿美元（统称 “票据”），其中96亿美元将在12个月内支付。与票据相关的未来利息支付总额为395亿美元，其中29亿美元将在12个月内支付。
该公司还根据商业票据计划发行无担保的短期期期票（“商业票据”）。截至2021年9月25日，该公司有60亿美元的未偿商业票据，全部在12个月内支付。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 24

租赁
该公司有某些设备和设施的租赁安排，包括零售、企业、制造和数据中心空间。截至2021年9月25日，该公司的固定租赁付款义务为146亿美元，其中18亿美元将在12个月内支付。
制造业采购义务
该公司利用多个外包合作伙伴为公司的产品制造子组件，并对成品进行总装和测试。该公司还从各种各样的个人供应商那里为其产品购买单个组件。外包合作伙伴根据公司提供的需求信息购买组件和制造产品，这些信息通常涵盖长达 150 天。截至2021年9月25日，该公司的制造业采购义务为548亿美元，其中547亿美元将在12个月内支付。该公司的制造业购买义务主要是不可取消的。
其他购买义务
公司的其他收购义务主要包括收购资本资产（包括产品模具和制造工艺设备）的不可取消的债务，以及与广告、内容创作以及互联网和电信服务相关的不可取消的债务。截至2021年9月25日，该公司的其他收购义务为83亿美元，其中48亿美元将在12个月内支付。
视为应付遣返税
截至2021年9月25日，2017年《美国减税和就业法》（“该法案”）规定的应付遣返税余额为246亿美元，其中任何一笔都不在12个月内支付。
除了现金需求外，公司还有一项由董事会批准的资本回报计划。该计划不要求公司收购任何特定数量的股份。截至2021年9月25日，该公司的季度现金股息为每股0.22美元。公司打算每年增加股息，但须经董事会宣布。
关键会计估计
根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表和相关披露以及公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析，要求公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。本10-K表格第二部分第8项合并财务报表附注的附注1，“重要会计政策摘要”，描述了编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。管理层的估计基于历史经验以及它认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。
不确定的税收状况
该公司在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。对公司不确定税收状况的评估涉及对GAAP和复杂的国内和国际税法（包括该法以及与国家间国际税权分配有关的事项）的解释和适用方面的重要判断。尽管管理层认为公司的储备金是合理的，但无法保证这些事项的最终税收结果与公司储备金中反映的结果没有区别。储备金是根据不断变化的事实和情况进行调整的，例如税务审查的结束或估算值的完善。以不符合管理层预期的方式解决这些不确定性可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。
法律和其他突发事件
公司受到正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔的约束，其结果本质上是不确定的。当可能发生损失且金额可以合理估计时，公司会记录负债，而确定损失需要作出重大判断。以不符合管理层预期的方式解决法律问题可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 25

第 7A 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率和外币风险管理
公司定期审查其外汇远期和期权头寸以及利率互换，既可以独立审查，也可以结合其标的外币和利率敞口进行审查。鉴于公司风险管理活动的有效期限和风险敞口的预期性质，无法保证这些头寸会抵消外汇或利率变动造成的部分财务影响。此外，与这些工具相关的损益的确认可能与与基础经济风险相关的损益发生的时间不一致，因此可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
利率风险
公司面临的利率变动风险主要与公司的投资组合和未偿债务有关。尽管公司面临全球利率波动的影响，但该公司的利息收入和支出对美国利率的波动最为敏感。美国利率的变化会影响公司现金、现金等价物和有价证券的利息和这些证券的公允价值，以及与套期保值和为公司债务支付的利息相关的成本。
公司的投资政策和战略侧重于保护资本和支持公司的流动性需求。公司结合内部和外部管理来执行其投资策略并实现其投资目标。公司通常投资于高评级证券，其主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券为投资等级，并限制任何一家发行人的信贷风险敞口。为了对与公司投资组合相关的利率风险进行有意义的评估，公司进行了敏感度分析，以确定假设收益率曲线平行移动100个基点，利率变动将对投资组合价值产生的影响。根据截至2021年9月25日和2020年9月26日的投资头寸，假设所有期限的利率上调100个基点将导致投资组合的公允市场价值分别下降41亿美元和31亿美元。只有公司在到期前出售投资，此类损失才能实现。
截至2021年9月25日和2020年9月26日，该公司的未偿还期限不同的浮动利率和固定利率票据，账面总额分别为1187亿美元和1,074亿美元。该公司已经进行利率互换，并将来可能会进行利率互换，以管理其未偿定期债务的利率风险。利率互换使公司能够有效地将固定利率付款转换为浮动利率付款，或将浮动利率付款转换为固定利率付款。定期债务的收益和损失通常会被相关套期保值工具的相应亏损和收益所抵消。市场利率上调100个基点将导致公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的债务利息支出按年计算分别增加1.86亿美元和2.18亿美元。
外币风险
总的来说，该公司是美元以外货币的净接收者。因此，汇率的变化，特别是美元的走强，将对公司的净销售额和以美元计算的毛利率产生负面影响。当外币汇率大幅波动时，由于竞争压力，公司有可能不得不调整当地货币定价。
公司可以与金融机构签订外币远期和期权合约，以防范与某些现有资产和负债、某些坚定承诺的交易、预测的未来现金流和对外国子公司的净投资相关的外汇风险。此外，公司已经签订外币合约，并将来可能会签订外币合约，以部分抵消其以外币计价的债务发行的外币汇兑损益。该公司通常对与收入和库存购买相关的部分预测外币敞口进行套期保值，期限通常长达12个月。但是，公司可能出于各种原因选择不对冲某些外汇敞口，包括但不限于会计考虑或对冲特定风险敞口的过高经济成本。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 26

为了评估与公司某些外币衍生品头寸相关的外币风险，公司使用风险价值（“VAR”）模型进行了敏感度分析，以评估汇率波动的潜在影响。VAR 模型包括使用蒙特卡罗仿真生成数千条假设市场条件正常的随机市场价格路径。VAR是公司在给定置信区间内因利率不利变动而导致的外币衍生品头寸的最大预期公允价值亏损。VAR 模型并非旨在表示实际损失，而是用作风险估算和管理工具。预测的交易、公司承诺以及以外币计价的资产和负债未包括在模型中。根据该模型的结果，该公司以95％的置信度估计，截至2021年9月25日，公允价值的最大单日亏损为5.5亿美元，而截至2020年9月26日，按公允价值计算的最大单日亏损为5.51亿美元。由于公司使用外币工具进行套期保值，因此这些工具产生的公允价值损失通常会被标的风险敞口公允价值的增加所抵消。
由于预测利率、外币汇率以及公司实际风险敞口和头寸变动的时间和金额存在固有的局限性，与公司投资组合、债务和衍生品头寸相关的实际未来收益和亏损可能与截至2021年9月25日进行的敏感度分析存在重大差异。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 27

第 8 项。财务报表和补充数据
合并财务报表索引页面
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合并运营报表
29
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的综合收益表
30
截至2021年9月25日和2020年9月26日的合并资产负债表
31
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合并股东权益表
32
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合并现金流量表
33
合并财务报表附注
34
独立注册会计师事务所的报告
52
所有财务报表附表均被省略，原因是所需信息不适用或数额不足以要求提交附表，或者合并财务报表和附注中包含所需信息。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 28

苹果公司
合并运营报表
（以百万计，以千股和每股金额反映的股票数量除外）

岁月已结束
9月25日
2021		9月26日
2020		9月28日
2019
净销售额：
产品$297,392 $220,747 $213,883 
服务68,425 53,768 46,291 
净销售总额365,817 274,515 260,174 
销售成本：
产品192,266 151,286 144,996 
服务20,715 18,273 16,786 
总销售成本212,981 169,559 161,782 
毛利率152,836 104,956 98,392 
运营费用：
研究和开发
21,914 18,752 16,217 
销售、一般和管理
21,973 19,916 18,245 
运营费用总额
43,887 38,668 34,462 
营业收入
108,949 66,288 63,930 
其他收入/（支出），净额
258 803 1,807 
所得税准备金前的收入
109,207 67,091 65,737 
所得税准备金
14,527 9,680 10,481 
净收入
$94,680 $57,411 $55,256 
每股收益：
基本
$5.67 $3.31 $2.99 
稀释
$5.61 $3.28 $2.97 
用于计算每股收益的股票：
基本
16,701,272 17,352,119 18,471,336 
稀释
16,864,919 17,528,214 18,595,651 
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 29

苹果公司
综合收益合并报表
（以百万计）

岁月已结束
9月25日
2021		9月26日
2020		9月28日
2019
净收入
$94,680 $57,411 $55,256 
其他综合收益/（亏损）：
扣除税款的外币折算变动
501 88 (408)
扣除税款的衍生工具未实现收益/亏损的变化：
衍生工具公允价值的变化32 79 (661)
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损
1,003 (1,264)23 
衍生工具未实现收益/亏损的总变动1,035 (1,185)(638)
扣除税款的有价债务证券未实现收益/亏损的变化：
有价债务证券公允价值的变化
(694)1,202 3,802 
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损
(273)(63)25 
有价债务证券未实现收益/亏损的总变动
(967)1,139 3,827 
其他综合收益/（亏损）总额
569 42 2,781 
综合收入总额
$95,249 $57,453 $58,037 
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 30

苹果公司
合并资产负债表
（以百万计，但以千美元和面值反映的股票数量除外）

9月25日
2021		9月26日
2020
资产：
流动资产：
现金和现金等价物
$34,940 $38,016 
有价证券
27,699 52,927 
应收账款，净额
26,278 16,120 
库存
6,580 4,061 
供应商非贸易应收账款
25,228 21,325 
其他流动资产
14,111 11,264 
流动资产总额
134,836 143,713 
非流动资产：
有价证券
127,877 100,887 
财产、厂房和设备，净额
39,440 36,766 
其他非流动资产
48,849 42,522 
非流动资产总额
216,166 180,175 
总资产
$351,002 $323,888 
负债和股东权益：
流动负债：
应付账款
$54,763 $42,296 
其他流动负债
47,493 42,684 
递延收入
7,612 6,643 
商业票据
6,000 4,996 
定期债务
9,613 8,773 
流动负债总额
125,481 105,392 
非流动负债：
定期债务
109,106 98,667 
其他非流动负债
53,325 54,490 
非流动负债总额
162,431 153,157 
负债总额
287,912 258,549 
承付款和意外开支
股东权益：
普通股和额外实收资本，$0.00001面值： 50,400,000授权股份； 16,426,786和 16,976,763分别发行和流通股份
57,365 50,779 
留存收益
5,562 14,966 
累计其他综合收益/（亏损）
163 (406)
股东权益总额
63,090 65,339 
负债和股东权益总额
$351,002 $323,888 
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 31

苹果公司
股东权益综合报表
（以百万计，每股金额除外）

岁月已结束
9月25日
2021		9月26日
2020		9月28日
2019
股东权益总额，期初余额$65,339 $90,488 $107,147 
普通股和额外实收资本：
期初余额50,779 45,174 40,201 
普通股发行
1,105 880 781 
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股
(2,627)(2,250)(2,002)
基于股份的薪酬8,108 6,975 6,194 
期末余额57,365 50,779 45,174 
留存收益：
期初余额14,966 45,898 70,400 
净收入94,680 57,411 55,256 
申报的股息和股息等价物(14,431)(14,087)(14,129)
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股
(4,151)(1,604)(1,029)
回购普通股(85,502)(72,516)(67,101)
会计原则变化的累积影响— (136)2,501 
期末余额5,562 14,966 45,898 
累计其他综合收益/（亏损）：
期初余额(406)(584)(3,454)
其他综合收益/（亏损）569 42 2,781 
会计原则变化的累积影响— 136 89 
期末余额163 (406)(584)
股东权益总额，期末余额$63,090 $65,339 $90,488 
每股或 RSU 申报的股息和股息等价物$0.85 $0.795 $0.75 
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 32

苹果公司
合并现金流量表
（以百万计）
岁月已结束
9月25日
2021		9月26日
2020		9月28日
2019
现金、现金等价物和限制性现金、期初余额
$39,789 $50,224 $25,913 
经营活动：
净收入
94,680 57,411 55,256 
为将净收入与经营活动产生的现金进行核对而进行的调整：
折旧和摊销
11,284 11,056 12,547 
基于股份的薪酬支出
7,906 6,829 6,068 
递延所得税优惠(4,774)(215)(340)
其他
(147)(97)(652)
运营资产和负债的变化：
应收账款，净额
(10,125)6,917 245 
库存
(2,642)(127)(289)
供应商非贸易应收账款
(3,903)1,553 2,931 
其他流动和非流动资产
(8,042)(9,588)873 
应付账款
12,326 (4,062)(1,923)
递延收入
1,676 2,081 (625)
其他流动和非流动负债
5,799 8,916 (4,700)
经营活动产生的现金104,038 80,674 69,391 
投资活动：
购买有价证券
(109,558)(114,938)(39,630)
有价证券到期的收益
59,023 69,918 40,102 
出售有价证券的收益
47,460 50,473 56,988 
购置不动产、厂房和设备的付款
(11,085)(7,309)(10,495)
与企业收购有关的款项，净额
(33)(1,524)(624)
购买非有价证券
(131)(210)(1,001)
非有价证券的收益
387 92 1,634 
其他
(608)(791)(1,078)
/（用于）投资活动产生的现金(14,545)(4,289)45,896 
筹资活动：
发行普通股的收益
1,105 880 781 
支付与股权奖励净股结算相关的税款
(6,556)(3,634)(2,817)
支付股息和股息等价物
(14,467)(14,081)(14,119)
回购普通股
(85,971)(72,358)(66,897)
发行定期债务的收益，净额
20,393 16,091 6,963 
定期债务的偿还
(8,750)(12,629)(8,805)
商业票据的收益/（还款），净额1,022 (963)(5,977)
其他
(129)(126)(105)
用于融资活动的现金
(93,353)(86,820)(90,976)
现金、现金等价物和限制性现金的增加/（减少）(3,860)(10,435)24,311 
现金、现金等价物和限制性现金、期末余额
$35,929 $39,789 $50,224 
补充现金流披露：
为所得税支付的现金，净额
$25,385 $9,501 $15,263 
支付利息的现金
$2,687 $3,002 $3,423 
参见随附的合并财务报表附注。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 33

苹果公司
合并财务报表附注
注意事项 1 — 重要会计政策摘要
演示和准备基础
合并财务报表包括苹果公司及其全资子公司（统称为 “苹果” 或 “公司”）的账目。公司间账户和交易已被取消。公司管理层认为，合并财务报表反映了公允财务报表列报所必需的所有调整，这些调整本质上是正常和经常性的。根据美国公认的会计原则编制这些合并财务报表和附注要求管理层做出影响报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。合并财务报表和附注中的某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。
该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。每隔五六年在第一财季增加一周，以调整公司的财政季度与日历季度。该公司的2021、2020和2019财年各为52周。除非另有说明，否则提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的财政年度以及这些财政年度的相关季度、月份和期间。
最近通过的会计公告
金融工具—信用损失
2021年第一季度初，公司通过了财务会计准则委员会（“FASB”）的第2016-13号会计准则更新（“ASU”）， 金融工具—信用损失（主题326）：衡量金融工具的信用损失（“亚利桑那州立大学2016-13”），它修改了某些金融工具预期信用损失的衡量标准。该公司使用修改后的回顾性过渡方法采用了亚利桑那州立大学2016-13年度。亚利桑那州立大学2016-13年度的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
广告费用
广告费用在发生时记作支出，并包含在销售、一般和管理费用中。
基于股份的薪酬
公司通常根据授予之日公司普通股的收盘价来衡量基于股份的薪酬，并在对最终归属的股权奖励的估算中以直线方式确认支出。有关基于股份的薪酬的更多信息，请参见附注9 “福利计划”。
每股收益
下表显示了2021年、2020年和2019年每股基本收益和摊薄后每股收益（以百万美元为单位的净收益和千股收益）的计算：
202120202019
分子：
净收入
$94,680 $57,411 $55,256 
分母：
已发行基本股的加权平均值
16,701,272 17,352,119 18,471,336 
稀释性证券的影响
163,647 176,095 124,315 
加权平均摊薄后股票
16,864,919 17,528,214 18,595,651 
每股基本收益
$5.67 $3.31 $2.99 
摊薄后的每股收益
$5.61 $3.28 $2.97 
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 34

公司采用库存股法来确定潜在稀释性证券的稀释效应。潜在的稀释性证券代表 622019年摊薄后每股收益的计算不包括百万股普通股，因为它们的影响本来是反稀释的。
现金等价物和有价证券
所有在购买之日到期日为三个月或更短的高流动性投资均被归类为现金等价物。
公司对有价债务证券的投资已被归类为可供出售的债券。公司根据每种工具的基础合同到期日将其有价债务证券归类为短期或长期债券。归类为可供出售的有价债务证券的未实现收益和亏损在其他综合收益/（亏损）（“OCI”）中确认。
公司对有价股权证券的投资是根据证券的性质及其在当前业务中的可用性进行分类的。公司的有价股权证券按公允价值计量，收益和损失在其他收入/（支出）净额（“OI＆E”）中确认。
出售证券的成本是使用特定的识别方法确定的。
库存
库存使用先入先出的方法进行测量。
不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备的折旧按资产估计使用寿命的直线法确认，建筑物的估计使用寿命是两者中较小的值 40年份或建筑物的剩余寿命；介于 一和 五年用于机械和设备，包括产品模具和制造工艺设备；以及租赁权益改善的租赁期限或使用寿命中较短的期限。与内部使用软件相关的资本化成本在资产的估计使用寿命范围内按直线摊销，范围从 五到 七年.财产和设备的折旧和摊销费用为美元9.5十亿，美元9.7十亿和美元11.32021 年、2020 年和 2019 年分别为 10 亿美元。
涉及不动产、厂房和设备的非现金投资活动导致应付账款和其他流动负债净减少美元2.92019 年达到 10 亿美元。
限制性现金和限制性有价证券
当法律限制提款或一般用途时，公司认为现金和有价证券将受到限制。公司在合并资产负债表中将限制性现金列为其他资产，并根据限制的预期期限确定流动或非流动分类。公司根据标的证券的分类，在合并资产负债表中将限制性有价证券报告为流动或非流动有价证券。
衍生工具和套期保值
所有衍生工具均按公允价值记录在合并资产负债表中。衍生品收益和损失的会计处理以预期用途和套期保值为基础。
现金流对冲有效性评估中包含的金额产生的收益和损失最初在累计的其他综合收益/（亏损）（“AOCI”）中递延，然后在套期保值交易影响收益时重新归类为收益，合并运营报表中的同一细列项目也被重新归类为收益。对于指定为现金流套期保值的期权，公司将时间价值排除在对冲有效性评估之外，并在套期保值所涉合并运营报表细列项目中以直线方式对其进行确认。不包括在套期保值有效性评估之外的金额的公允价值的变化将在OCI中确认。
公允价值对冲有效性评估中包含的金额产生的收益和损失将在与套期保值相关的合并运营报表细列项目中予以确认，同时抵消与套期保值项目价值变动相关的亏损和收益。对于被指定为公允价值套期保值的外汇远期合约，公司将远期套利部分排除在对冲有效性评估之外，并在对冲期限内以直线方式在OI＆E中予以承认。不包括在套期保值有效性评估之外的金额的公允价值的变化将在OCI中确认。
未指定为会计套期保值的衍生工具公允价值变动产生的收益和损失在衍生工具相关的合并运营报表细列项目中予以确认。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 35

公司在合并资产负债表中按总公允价值列报衍生资产和负债。公司在合并现金流量表中将与衍生工具相关的现金流归类为经营活动。
公允价值测量
公司货币市场基金和某些有价股票证券的公允价值基于相同资产在活跃市场的报价。用于衡量公司债务工具和所有其他金融工具（通常其交易对手的信用评级很高）的公允价值的估值技术基于报价市场价格或模型驱动的估值，使用从可观察的市场数据中得出或证实的重要投入。
注意事项 2 — 收入确认
净销售额包括销售iPhone、Mac、iPad、服务和其他产品的收入。公司按其在产品或服务的控制权移交给客户时预计应得的金额确认收入。当公司目前拥有付款权和所有权并将产品或服务所有权的重大风险和回报转移给其客户时，控制权通常会移交。对于公司大多数产品的净销售额，控制产品发货时的转移。对于公司的服务净销售额，控制权在交付服务时随时间的推移而转移。产品和服务的净销售额将在控制权移交或开始交付服务后的短时间内收取（如适用）。
根据公司的预期和历史经验，公司记录了与未来产品回报、价格保护和其他客户激励计划相关的产品净销售额的减少。
对于具有多项履约义务的安排，即不同安排中的承诺，公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用，公司使用可观察的价格来确定SSP。当没有可观测价格时，将确定SSP以反映公司对定期独立出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观察价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会因与每项履约义务相关的独特事实和情况而有所不同，包括在适用的情况下，公司对类似产品收取的价格、类似产品定价的市场趋势、特定产品的业务目标以及履行履约义务的估计成本。
该公司已经确定了最多 三履约义务通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售的安排中。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，占分配销售价格的很大一部分。第二项履行义务是获得某些与产品相关的捆绑服务的权利，其中包括iCloud®、Siri 和地图。第三项履约义务是有权在未来随时随地获得与每台设备捆绑的软件相关的未指明的软件升级。公司根据其相对的SSP为这些履约义务分配收入和任何相关折扣。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察的价格，因此收入分配基于公司估计的SSP。分配给交付的硬件和捆绑软件的收入将在控制权移交给客户时予以确认，这通常发生在产品发货时。分配给与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权的收入将在预计提供的时间内以直线方式予以延迟和确认。与交付的硬件和捆绑软件相关的销售成本，包括预计的保修成本，在销售时予以确认。提供与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权限所产生的成本被视为产生的销售成本。
对于某些长期服务安排，公司对其尚未提供的服务负有履行义务。对于这些安排，公司无权为未交付的服务开具账单。公司已确定，任何未开票的对价都完全与未交付服务的价值有关。因此，公司尚未确认收入，也选择不披露与这些未交付的服务相关的金额。
对于销售第三方产品，如果公司在将其转让给客户之前获得了对产品的控制权，则公司根据向客户开具的账单总额确认收入。公司在确定是否获得对第三方产品的控制权时会考虑多个因素，包括但不限于评估其能否确定产品的价格、保留有形产品的库存风险或有责任确保产品的可接受性。对于通过App Store销售的第三方应用程序以及通过公司其他数字内容商店出售的某些数字内容，在将产品转让给客户之前，公司不会获得对产品的控制权。因此，公司在服务净销售额中仅确认其保留的佣金，从而按净销售额核算此类销售额。
公司选择记录扣除向客户征收的汇给政府当局的税款后的收入，将征收的税款记入其他流动负债，直到汇给相关政府机构。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 36

递延收入
截至2021年9月25日和2020年9月26日，该公司的递延收入总额为美元11.9十亿和美元10.2分别为十亿。该公司预计，截至2021年9月25日 64不到一年的时间内实现的递延收入总额的百分比， 26% 在一到两年内， 8两到三年内百分比以及 2三年以上的百分比。
分类收入
2021年、2020年和2019年按重要产品和服务分列的净销售额如下（以百万计）：
202120202019
苹果手机 (1)
$191,973 $137,781 $142,381 
苹果电脑 (1)
35,190 28,622 25,740 
iPad的 (1)
31,862 23,724 21,280 
可穿戴设备、家居和配件 (1)(2)
38,367 30,620 24,482 
服务 (3)
68,425 53,768 46,291 
净销售总额 (4)
$365,817 $274,515 $260,174 
(1)产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。
(2)可穿戴设备、家居和配件的净销售额包括AirPods、苹果电视、苹果手表、Beats产品、HomePod、iPod touch和配件的销售。
(3)服务净销售额包括公司广告、AppleCare、云、数字内容、支付和其他服务的销售额。服务净销售额还包括捆绑在某些产品的销售价格中的服务的递延价值的摊销。
(4)包括 $6.7截至2020年9月26日，2021年确认的收入已计入递延收入的10亿美元，美元5.0截至2019年9月28日，包含在递延收入中的2020年确认的收入为10亿美元，以及美元5.9截至2018年9月29日，2019年确认的收入为数十亿美元，已包含在递延收入中。
2021、2020年和2019年的附注11 “分部信息和地理数据” 中，公司按分列收入来源分列的净销售额比例在每个可报告的细分市场中总体保持一致。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 37

注意事项 3 — 金融工具
现金、现金等价物和有价证券
下表显示了截至2021年9月25日和2020年9月26日公司按重要投资类别分列的现金、现金等价物和有价证券（以百万计）：
2021
调整后
成本		未实现
收益		未实现
损失		公平
价值		现金和
现金
等价物		当前
可销售
证券		非当前
可销售
证券
现金
$17,305 $— $— $17,305 $17,305 $— $— 
第 1 级 (1):
货币市场基金9,608 — — 9,608 9,608 — — 
共同基金175 11 (1)185 — 185 — 
小计9,783 11 (1)9,793 9,608 185 — 
第 2 级 (2):
股权证券1,527 — (564)963 — 963 — 
美国国债22,878 102 (77)22,903 3,596 6,625 12,682 
美国机构证券8,949 2 (64)8,887 1,775 1,930 5,182 
非美国政府证券20,201 211 (101)20,311 390 3,091 16,830 
存款证和定期存款
1,300 — — 1,300 490 810 — 
商业票据2,639 — — 2,639 1,776 863 — 
公司债务证券83,883 1,242 (267)84,858 — 12,327 72,531 
市政证券967 14 — 981 — 130 851 
抵押和资产支持证券
20,529 171 (124)20,576 — 775 19,801 
小计162,873 1,742 (1,197)163,418 8,027 27,514 127,877 
总计 (3)
$189,961 $1,753 $(1,198)$190,516 $34,940 $27,699 $127,877 
2020
调整后
成本		未实现
收益		未实现
损失		公平
价值		现金和
现金
等价物		当前
可销售
证券		非当前
可销售
证券
现金
$17,773 $— $— $17,773 $17,773 $— $— 
第 1 级 (1): 货币市场基金
2,171 — — 2,171 2,171 — — 
第 2 级 (2):
美国国债28,439 331 — 28,770 8,580 11,972 8,218 
美国机构证券
8,604 8 — 8,612 2,009 3,078 3,525 
非美国政府证券
19,361 275 (186)19,450 255 3,329 15,866 
存款证和定期存款
10,399 — — 10,399 4,043 6,246 110 
商业票据
11,226 — — 11,226 3,185 8,041 — 
公司债务证券
76,937 1,834 (175)78,596 — 19,687 58,909 
市政证券
1,001 22 — 1,023 — 139 884 
抵押和资产支持证券
13,520 314 (24)13,810 — 435 13,375 
小计169,487 2,784 (385)171,886 18,072 52,927 100,887 
总计 (3)
$189,431 $2,784 $(385)$191,830 $38,016 $52,927 $100,887 
(1)1级公允价值估算基于活跃市场的相同资产或负债的报价。
(2)第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。
(3)截至2021年9月25日和2020年9月26日，有价证券总额包括美元17.9十亿和美元18.6分别有10亿美元用于一般用途，与国家援助决定（参见附注5 “所得税”）和其他协议有关。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 38

公司可能会在规定的到期日之前出售其某些有价债务证券，其原因包括但不限于管理流动性、信用风险、期限和资产配置。 下表显示了截至2021年9月25日按合同到期日分列的公司非流动有价债务证券的公允价值（以百万计）：
1 年至 5 年后到期$83,755 
5 年至 10 年后到期23,915 
10 年后到期20,207 
公允价值总额$127,877 
公司通常投资于高评级证券，其主要目标是将本金损失的潜在风险降至最低。公司的投资政策通常要求证券为投资等级，并限制任何一家发行人的信贷风险敞口。确定了投资组合中每种证券的公允价值。
衍生工具和套期保值
公司可能会使用衍生工具来部分抵消其业务面临的外汇和利率风险。但是，公司可能出于各种原因选择不对冲某些风险敞口，包括但不限于会计考虑或对冲特定风险敞口的过高经济成本。无法保证套期保值会抵消外汇或利率变动造成的财务影响的一部分以上。
外汇风险
为了保护毛利率免受外币汇率波动的影响，公司可以签订远期合约、期权合约或其他工具，并可能将这些工具指定为现金流套期保值。该公司通常会对与收入和库存购买相关的部分预测外币敞口进行套期保值，通常最多套期保值 12月。
为了保护公司的外币计价定期债务或有价证券免受外币汇率波动的影响，公司可以签订远期合约、跨货币互换或其他工具。公司将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。截至2021年9月25日，公司的套期保值定期债务和有价证券相关的外币交易预计将在本年内得到确认 21年份。
公司还可以订立未被指定为会计套期保值的衍生工具，以保护毛利率免受某些外币汇率波动的影响，并抵消因调整某些以非功能货币计价的资产和负债而产生的部分外币汇兑损益。
利率风险
为了保护公司的定期债务或有价证券免受利率波动的影响，公司可以签订利率互换、期权或其他工具。公司将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。
截至2021年9月25日和2020年9月26日，公司未偿还衍生工具的名义金额如下（百万美元）：
20212020
被指定为会计套期保值的衍生工具：
外汇合约
$76,475 $57,410 
利率合约
$16,875 $20,700 
未指定为会计套期保值的衍生工具：
外汇合约
$126,918 $88,636 
截至2021年9月25日和2020年9月26日，公司衍生资产和负债的公允价值总额并不重要。
在2021年、2020年和2019年，OCI中确认的收益和亏损以及从AOCI重新归类为公司指定为现金流套期保值的衍生工具的净收益的金额并不重要。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 39

截至2021年9月25日和2020年9月26日，公司公允价值套期保值项目的账面金额如下（以百万计）：
20212020
对冲资产/（负债）：
流动和非流动有价证券$15,954 $16,270 
本期和非本期债务$(17,857)$(21,033)
2021年、2020年和2019年，公司指定为公允价值套期保值的衍生工具的收益和亏损以及相关的套期保值项目调整并不重要。
应收账款
贸易应收账款
该公司与第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商、经销商、中小型企业以及教育、企业和政府客户有大量未清的贸易应收账款。公司通常不要求客户提供抵押品；但是，在某些情况下，公司将需要抵押品或第三方信贷支持，以限制信用风险。此外，在可能的情况下，公司尝试通过为某些客户提供信用保险来限制贸易应收账款的信用风险，或者要求第三方融资、贷款或租赁来支持信用敞口。这些信贷融资安排直接在第三方融资公司和最终客户之间。因此，公司通常不承担与任何此类安排相关的任何追索权或信用风险分担。
截至2021年9月25日和2020年9月26日，该公司均有 不个人占贸易应收账款总额10％或以上的客户。该公司的蜂窝网络运营商占 42截至2021年9月25日，占贸易应收账款总额的百分比。
供应商非贸易应收账款
该公司从其某些制造供应商那里获得了非贸易应收账款，这些供应商向为公司制造组件或组装最终产品的供应商出售组件。公司直接从供应商那里购买这些组件。截至2021年9月25日，该公司有 三供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 52%, 11% 和 11%。截至2020年9月26日，该公司已经 二供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 57% 和 11%.
注意事项 4 — 合并财务报表详情
下表显示了公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的合并财务报表详情（以百万计）：
不动产、厂房和设备，净额
20212020
土地和建筑物
$20,041 $17,952 
机械、设备和内部使用的软件
78,659 75,291 
租赁权改进
11,023 10,283 
不动产、厂房和设备总额
109,723 103,526 
累计折旧和摊销
(70,283)(66,760)
不动产、厂房和设备总额，净额
$39,440 $36,766 
其他非流动负债
20212020
长期应缴税款$24,689 $28,170 
其他非流动负债
28,636 26,320 
其他非流动负债总额
$53,325 $54,490 
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 40

其他收入/（支出），净额
下表显示了2021年、2020年和2019年的OI＆E的详细信息（以百万计）：
202120202019
利息和股息收入
$2,843 $3,763 $4,961 
利息支出
(2,645)(2,873)(3,576)
其他收入/（支出），净额60 (87)422 
其他收入/（支出）总额，净额
$258 $803 $1,807 
注意事项 5 — 所得税
所得税和有效税率准备金
2021年、2020年和2019年的所得税准备金包括以下内容（以百万计）：
202120202019
联邦：
当前
$8,257 $6,306 $6,384 
已推迟
(7,176)(3,619)(2,939)
总计
1,081 2,687 3,445 
州：
当前
1,620 455 475 
已推迟
(338)21 (67)
总计
1,282 476 408 
国外：
当前
9,424 3,134 3,962 
已推迟
2,740 3,383 2,666 
总计
12,164 6,517 6,628 
所得税准备金
$14,527 $9,680 $10,481 
所得税的国外准备金基于美元的国外税前收入68.7十亿，美元38.1十亿和美元44.32021 年、2020 年和 2019 年分别达到 10 亿美元。
所得税准备金与适用法定联邦所得税税率计算的金额的对账（212021年、2020年和2019年）占2021、2020年和2019年所得税准备金前收入的百分比如下（以百万美元计）：
202120202019
计算的预期税款
$22,933 $14,089 $13,805 
州税，扣除联邦影响
1,151 423 423 
2017年《美国减税和就业法》的影响— (582)— 
外国子公司的收益(4,715)(2,534)(2,625)
国外衍生的无形收入扣除(1,372)(169)(149)
研发信贷，净额
(1,033)(728)(548)
股权奖励带来的超额税收优惠
(2,137)(930)(639)
其他
(300)111 214 
所得税准备金
$14,527 $9,680 $10,481 
有效税率
13.3 %14.4 %15.9 %
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 41

递延所得税资产和负债
截至2021年9月25日和2020年9月26日，公司递延所得税资产和负债的重要组成部分为（百万美元）：
20212020
递延所得税资产：
摊销和折旧
$5,575 $8,317 
应计负债和其他储备金
5,895 4,934 
租赁负债2,406 2,038 
递延收入5,399 1,638 
税收抵免结转4,262 797 
其他1,639 1,612 
递延所得税资产总额25,176 19,336 
减去：估值补贴(4,903)(1,041)
递延所得税资产总额，净额
20,273 18,295 
递延所得税负债：
对外国收入征收的最低税
4,318 7,045 
使用权资产2,167 1,862 
未实现的收益203 526 
其他
512 705 
递延所得税负债总额
7,200 10,138 
递延所得税净资产$13,073 $8,157 
递延所得税资产和负债反映了税收抵免的影响以及包含现有资产和负债金额的合并财务报表与其各自税基之间临时差异的未来所得税影响，并使用适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额的颁布税率来衡量。 公司已选择记录某些递延所得税资产和负债，这些资产和负债与2017年美国减税和就业法案（“法案”）规定的某些国外收入的最低税率有关。
截至 2021 年 9 月 25 日，该公司有 $2.6爱尔兰的10亿美元外国税收抵免结转额和美元1.6数十亿加州研发信贷结转额，两者均可无限期结转。已记录了税收抵免结转额和其他部分临时差额的估值补贴。
不确定的税收状况
截至2021年9月25日，未确认的税收优惠总额为美元15.5十亿，其中 $6.6十亿美元如果得到确认，将影响公司的有效税率。截至2020年9月26日，未确认的税收优惠总额为美元16.5十亿，其中 $8.8十亿美元如果得到确认，将影响公司的有效税率。
2021、2020年和2019年的未确认税收优惠总额（不包括利息和罚款）余额的总变化如下（以百万计）：
202120202019
期初余额
$16,475 $15,619 $9,694 
与上一年度的税收状况相关的增长
816 454 5,845 
与上一年度的税收状况相关的减少
(1,402)(791)(686)
与本年度的税收状况相关的增长
1,607 1,347 1,697 
与税务当局达成和解有关的减少
(1,838)(85)(852)
与诉讼时效到期相关的减少
(181)(69)(79)
期末余额
$15,477 $16,475 $15,619 
公司需要纳税，并在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区提交所得税申报表小说。美国联邦司法管辖区在2015年之后的纳税年度以及某些主要外国司法管辖区在2014年之后的纳税年度仍有待审查。 尽管解除和/或结束考试的时间尚不确定，但公司 认为其未确认的税收优惠总额在未来12个月内可能减少多达美元1.2十亿。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 42

利息和罚款
公司在所得税准备金中包括与所得税事项相关的利息和罚款。截至2021年9月25日和2020年9月26日，应计利息和罚款总额为美元1.5十亿和美元1.4分别为十亿。公司确认的利息和罚款费用为 $219百万，美元85百万和美元732021 年、2020 年和 2019 年分别为百万人。
欧盟委员会国家援助决定
2016年8月30日，欧盟委员会宣布其决定，爱尔兰通过在1991年和2007年提供有关爱尔兰分支机构利润税收分配的税收意见，向该公司提供国家援助 二公司的子公司（“国家援助决定”）。国家援助决定命令爱尔兰计算并向公司收回2003年6月至2014年12月期间的额外税款。自2015年1月起生效的爱尔兰立法变更从该日起取消了税收意见的适用。回收金额计算为欧元13.1十亿美元，外加欧元的利息1.2十亿。该公司和爱尔兰就国家援助决定向欧盟法院普通法院（“普通法院”）提出上诉。2020年7月15日，普通法院宣布国家援助决定无效。2020年9月25日，欧盟委员会就普通法院的裁决向欧洲法院提出上诉。该公司认为，任何可能与国家援助决定相关的爱尔兰增量企业所得税均可抵免美国税收，但须遵守该法案中的任何外国税收抵免限制。
每年，公司可以请求爱尔兰财政部长批准，以减少向其他国家缴纳的某些税款的追讨金额。截至2021年9月25日，调整后的回收金额为欧元12.7十亿美元，不包括利息。调整后的追回金额加上利息将存入托管账户，在所有法律诉讼结束之前，该资金将仅限于一般用途。有关更多信息，请参阅附注3 “金融工具” 的现金、现金等价物和有价证券部分。
注意事项 6 — 租赁
该公司有某些设备和设施的租赁安排，包括零售、企业、制造和数据中心空间。这些租赁的原始条款通常不超过 10年份，通常包含多年续订期权，其中一些可以合理确定可以行使。 公司的租赁安排可能包含租赁和非租赁部分。该公司已选择将租赁和非租赁部分合并为零售、企业和数据中心设施租赁的单一租赁组成部分。
公司租赁安排下的付款可以是固定的，也可以是可变的，而可变租赁付款主要基于对标的租赁资产产出的购买。与公司运营租约的固定付款相关的租赁成本为美元1.7十亿和美元1.52021 年和 2020 年分别为 10 亿美元。与公司租约的可变付款相关的租赁成本为 $12.9十亿和美元9.32021 年和 2020 年分别为 10 亿美元。经营租赁的租金支出, 如先前根据以前的租赁会计准则报告的, 为 $1.32019 年达到 10 亿美元。
该公司赚了 $1.4十亿和美元1.52021年和2020年分别有10亿笔与经营租赁相关的固定现金支付。涉及以换取租赁负债而获得的使用权（“ROU”）资产的非现金活动为美元3.32021 年将达到 10 亿美元和10.52020 年将达到 10 亿美元，包括采用 FASB ASU 第 2016-02 号 “租赁” 的影响 （主题 842）在2020年第一季度。
下表显示了截至2021年9月25日和2020年9月26日的ROU资产和租赁负债以及相关的财务报表细列项目（以百万计）：
与租赁相关的资产和负债财务报表细列项目20212020
使用权资产：
经营租赁其他非流动资产$10,087 $8,570 
融资租赁财产、厂房和设备，净额861 629 
使用权资产总额$10,948 $9,199 
租赁负债：
经营租赁其他流动负债$1,449 $1,436 
其他非流动负债9,506 7,745 
融资租赁其他流动负债79 24 
其他非流动负债769 637 
租赁负债总额$11,803 $9,842 
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 43

截至2021年9月25日，租赁负债到期日如下（以百万计）：
正在运营
租赁		财务
租赁		总计
2022$1,629 $104 $1,733 
20231,560 123 1,683 
20241,499 99 1,598 
20251,251 46 1,297 
20261,061 26 1,087 
此后5,187 868 6,055 
未贴现负债总额12,187 1,266 13,453 
减去：估算利息(1,232)(418)(1,650)
租赁负债总额$10,955 $848 $11,803 
截至2021年9月25日和2020年9月26日，与公司租赁负债相关的加权平均剩余租赁期限为 10.8年和 10.3年份，分别是。
截至2021年9月25日和2020年9月26日，与公司租赁负债相关的贴现率均为 2.0%。贴现率通常基于对公司增量借款利率的估计，因为公司租赁中隐含的贴现率不容易确定。
截至 2021 年 9 月 25 日，该公司有 $1.1根据尚未开始的额外租约，未来将支付数十亿美元的款项，主要用于公司设施和零售空间。这些租赁将在2022年至2023年之间开始，租赁条款从 3年到 20年份。
注意事项 7 — 债务
商业票据和回购协议
公司根据商业票据计划发行无担保的短期期期票（“商业票据”）。公司将商业票据计划的净收益用于一般公司用途，包括股息和股票回购。截至2021年9月25日和2020年9月26日，该公司的收入为美元6.0十亿和美元5.0分别有十亿张未偿还的商业票据，到期日通常低于 九个月。公司商业票据的加权平均利率为 0.06% 和 0.62分别截至2021年9月25日和2020年9月26日的百分比。 下表汇总了2021年、2020年和2019年与商业票据的发行和到期相关的现金流量（以百万计）：
202120202019
到期日不超过 90 天：
商业票据的收益/（还款），净额$(357)$100 $(3,248)
大于 90 天的到期日：
商业票据的收益
7,946 6,185 13,874 
商业票据的还款
(6,567)(7,248)(16,603)
商业票据的收益/（还款），净额1,379 (1,063)(2,729)
商业票据的总收益/（还款），净额$1,022 $(963)$(5,977)
2020年，公司签订了出售其某些有价证券的协议，并承诺在规定的时间和金额回购这些证券（“回购协议”）。由于公司持续参与有价证券，公司将其回购协议记作抵押借款。公司输入了 $5.22020年有数十亿次回购协议，截至2020年9月26日，所有回购协议均已结算。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 44

定期债务
截至2021年9月25日，该公司的未偿还期限不同的浮动利率和固定利率票据，本金总额为美元118.1十亿（统称为 “票据”）。这些票据是优先无担保债务，应按拖欠支付利息。 下表汇总了公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的定期债务：
到期日
（日历年）
20212020
金额
（单位：百万）
有效
利率
金额
（单位：百万）
有效
利率
2013 — 2020 年债券发行：
浮动利率票据
 2022
$1,750 
0.48% – 0.63%
$2,250 
0.60% – 1.39%
固定利率 0.000% – 4.650% 笔记
2022 – 2060
95,813 
0.03% – 4.78%
103,828 
0.03% – 4.78%
2021年第二季度债务发行：
固定利率 0.700% – 2.800% 笔记
2026 – 2061
14,000 
0.75% – 2.81%
— — %
2021年第四季度债务发行：
固定利率 1.400% – 2.850% 笔记
2028 – 2061
6,500 
1.43% – 2.86%
— — %
定期债务总额118,063 106,078 
未摊销的保费/（折扣）和发行成本，净额
(380)(314)
对冲会计公允价值调整1,036 1,676 
减去：定期债务的当前部分(9,613)(8,773)
定期债务的非流动部分总额$109,106 $98,667 
为了管理其某些以美元计价的固定利率或浮动利率票据的利率风险，公司已进行利率互换，以有效地将部分票据的固定利率转换为浮动利率或将部分票据的浮动利率转换为固定利率。此外，为了管理其某些外币计价票据的外币风险，公司已进行外币互换，以有效地将这些票据转换为以美元计价的票据。
票据的实际利率包括票据的利息、折扣或溢价的摊销，以及与套期保值相关的调整（如果适用）。公司认可了 $2.6十亿，美元2.8十亿和美元3.2其2021年、2020年和2019年的定期债务分别为数十亿美元的利息支出。
截至2021年9月25日，公司票据的未来本金支付情况如下（以百万计）：
2022$9,583 
202311,391 
202410,202 
202510,914 
202611,408 
此后64,565 
定期债务总额$118,063 
截至2021年9月25日和2020年9月26日，根据二级投入，公司票据的公允价值为美元125.3十亿和美元117.1分别为十亿。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 45

注意事项 8 — 股东权益
股票回购计划
截至2021年9月25日，公司获准最多购买美元315公司股票回购计划（“计划”）下的数十亿股普通股。2021 年，公司回购了 656百万股普通股，价格为美元85.5十亿，包括 36在美元以下交付的百万股股票5.02021 年 5 月签订了十亿美元的加速股票回购协议，使该计划下的总利用率达到 $254.1截至 2021 年 9 月 25 日，已达十亿。该计划不要求公司收购任何特定数量的股份。根据该计划，可以通过私下协商和/或公开市场交易回购股票，包括根据符合经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10b5-1条的计划。
普通股
下表显示了2021年、2020年和2019年普通股的变化（以千计）：
202120202019
未偿普通股、期初余额
16,976,763 17,772,945 19,019,943 
回购普通股
(656,340)(917,270)(1,380,819)
已发行普通股，扣除因雇员税而预扣的股份
106,363 121,088 133,821 
已发行普通股、期末余额
16,426,786 16,976,763 17,772,945 
注意事项 9 — 福利计划
2014 年员工股票计划
2014年员工股票计划（“2014年计划”）是股东批准的计划，规定向包括执行官在内的员工提供基础广泛的股权补助，并允许授予限制性股票单位（“RSU”）、股票补助、基于绩效的奖励、股票期权和股票增值权以及现金奖励。根据2014年计划授予的限制性股票通常归属 四年，以持续就业为基础，在将公司普通股归属于 一-一对一。根据2014年计划授予的限制性股票单位将该计划下可供授予的股票数量减少了一倍 二授予的 RSU 数量的乘以。取消限制性股票单位和为履行预扣税义务而预扣的股份会增加2014年计划下可供授予的股票数量，其系数为 二取消的限制性股票单位数量或被扣留的股票数量乘以。根据2014年计划授予的所有限制性股票单位都有股息等价权（“DER”），这使限制性股票单位的持有人有权获得与普通股持有人相同的每股股息价值。DER受与基础RSU相同的归属和其他条款和条件的约束。截至 2021 年 9 月 25 日，大约 760根据2014年计划，为未来发行预留了100万股股票。根据2003年员工股票计划获得未偿还奖励的、到期、取消或以其他方式终止或为履行限制性股票单位的预扣税义务而被扣留的股票也将根据2014年计划获得奖励。
苹果公司非员工董事股票计划
苹果公司非雇员董事股票计划（“董事计划”）是一项由股东批准的计划，该计划（i）允许公司向公司的非雇员董事授予限制性股票单位或股票期权，（ii）规定非雇员董事加入董事会时自动初始授予限制性股票单位，并在每次年度股东大会上自动发放限制性股票单位，以及（iii）允许董事会将前瞻性地更改初始和年度奖励补助金的股票期权和限制性股票单位的价值和相对组合确定受这些补助的公司普通股数量的方法，每种补助均在董事计划规定的限额内，无需进一步获得股东批准。根据董事计划授予的限制性股票单位将该计划下可供授予的股份数量减少了一倍 二授予的 RSU 数量的乘以。董事计划将于2027年11月12日到期。根据董事计划授予的所有限制性股票单位都有权获得DERs，该股受与基础RSU相同的归属和其他条款和条件的约束。截至 2021 年 9 月 25 日，大约 4根据董事计划，预留了百万股股票供未来发行。
规则 10b5-1 交易计划
在截至2021年9月25日的三个月中，第16条官员凯瑟琳·亚当斯、蒂莫西·库克、卢卡·马埃斯特里、迪尔德雷·奥布莱恩和杰弗里·威廉姆斯根据《交易法》第10b5-1 (c) (1) 条制定了股票交易计划。股票交易计划是一份书面文件，它预先确定了未来购买或出售公司股票（包括根据公司员工和董事股权计划收购的股票）的金额、价格和日期（或确定金额、价格和日期的公式）。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 46

员工股票购买计划
员工股票购买计划（“购买计划”）是股东批准的计划，根据该计划，几乎所有员工都可以自愿注册通过工资扣除购买公司的普通股，价格等于 85截至年初或年底股票公允市场价值中较低值的百分比 六个月发行期限。根据购买计划，员工的工资扣除额仅限于 10员工薪酬的百分比，员工的购买金额不得超过美元25,000任何日历年的库存。截至 2021 年 9 月 25 日，大约 96根据购买计划，预留了百万股股票供未来发行。
401 (k) Plan
公司的401（k）计划是《美国国税法》第401（k）条规定的递延工资安排。根据401（k）计划，参与的美国员工可以推迟部分税前收入，但不得超过美国国税局的年度缴款限额（美元）19,500适用于 2021 年日历年）。公司匹配 50% 至 100每位员工缴款的百分比，视服务年限而定，最高为 6员工合格收入的百分比。
限制性股票单位
公司2021年、2020年和2019年的RSU活动和相关信息摘要如下：
的数量
RSU
（以千计）
加权平均值
赠款日期博览会
每个 RSU 的价值
聚合
公允价值
（单位：百万）
截至2018年9月29日的余额368,618 $33.65 
RSU 已获批
147,409 $53.99 
RSU 已归属
(168,350)$33.80 
RSU 已取消
(21,609)$40.71 
截至2019年9月28日的余额326,068 $42.30 
RSU 已获批
156,800 $59.20 
RSU 已归属
(157,743)$40.29 
RSU 已取消
(14,347)$48.07 
截至2020年9月26日的余额310,778 $51.58 
RSU 已获批
89,363 $116.33 
RSU 已归属
(145,766)$50.71 
RSU 已取消
(13,948)$68.95 
截至2021年9月25日的余额240,427 $75.16 $35,324 
截至RSU的相应归属日期的公允价值为 $19.0十亿，美元10.8十亿和美元8.62021 年、2020 年和 2019 年分别为 10 亿美元。2021、2020年和2019年归属的大多数限制性股票单位均为净份额结算，因此公司扣留了价值等于员工缴纳适用所得税和其他就业税义务的股份，并将现金汇给相应的税务机关。扣留的股份总数约为 53百万， 56百万和 592021年、2020年和2019年分别为百万股，根据公司收盘股价确定的各自归属日期的限制性股票单位的价值计算。雇员向税务机关支付的纳税义务总额为 $6.8十亿，美元3.9十亿和美元3.02021 年、2020 年和 2019 年分别达到 10 亿美元。
基于股份的薪酬
下表显示了2021、2020年和2019年合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出和相关所得税优惠（以百万计）：
202120202019
基于股份的薪酬支出$7,906 $6,829 $6,068 
与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠
$(4,056)$(2,476)$(1,967)
截至2021年9月25日，与未偿还的限制性股票单位和股票期权相关的未确认薪酬成本总额为美元13.6十亿美元，该公司预计将在加权平均值期间内确认该数额 2.5年份。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 47

注意事项 10 — 承付款和或有开支
应计保修和担保
下表显示了公司2021年、2020年和2019年的应计保修和相关成本的变化（以百万计）：
202120202019
起始应计保修和相关费用
$3,354 $3,570 $3,692 
保修费用索赔
(2,674)(2,956)(3,857)
产品保修应计费用
2,684 2,740 3,735 
终止应计保修和相关费用
$3,364 $3,354 $3,570 
该公司提供iPhone升级计划，该计划适用于在美国、英国和中国大陆购买符合条件的iPhone的客户。iPhone升级计划赋予客户在购买新iPhone时以指定金额换购该iPhone的权利，前提是满足某些条件。公司将以旧换新权记作担保负债，并确认扣除该权利公允价值后的安排收入，随后对担保负债的变动在净销售额中确认。
现有材料和产品供应来源的浓度
尽管对公司业务至关重要的大多数组件通常可以从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人计算机、平板电脑、可穿戴设备和配件市场的其他参与者争夺各种组件。因此，公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到整个行业的短缺和大宗商品价格的重大波动的影响。
该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，公司推出的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。如果供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件，则这些组件以可接受的价格持续供应或完全供应可能会受到影响。
该公司已经签订了许多组件的供应协议；但是，无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。
该公司几乎所有的硬件产品都是由主要位于亚洲的外包合作伙伴生产的，其中一些Mac电脑在美国和爱尔兰制造。
无条件购买义务
公司已签订某些资产负债表外承诺，要求将来购买商品或服务（“无条件购买义务”）。公司的无条件购买义务主要包括内容创作、互联网和电信服务以及供应商安排的付款。 截至2021年9月25日，剩余期限超过一年的不可取消无条件购买义务下的未来付款如下（以百万计）：
2022$4,551 
20232,165 
2024984 
2025405 
202651 
此后28 
总计$8,184 
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 48

突发事件
公司受到各种法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔是在正常业务过程中产生的，尚未得到完全解决。诉讼结果本质上是不确定的。当与法律诉讼或索赔相关的损失很可能且可以合理估计时，公司会根据最佳估算来最终解决该问题。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。管理层认为，除以下事项外，公司在所声称的法律和其他索赔的意外损失方面至少不可能遭受重大损失或超过记录应计额的重大损失：
VirnetX
VirnetX, Inc.（“VirnetX”）对该公司提起诉讼，指控该公司的某些产品侵犯了VirnetX拥有的专利。2018年4月11日，陪审团在美国德克萨斯州东区地方法院（“德克萨斯州东区法院”）对该公司作出裁决。该公司就该判决向美国联邦巡回上诉法院提出上诉，联邦巡回上诉法院将该案发回德克萨斯州东部地方法院，该法院于2020年10月进行了重审。陪审团对公司作出了裁决，并裁定赔偿金为美元503百万，该公司已对此提出上诉。该公司在美国专利商标局（“PTO”）的重审中对有争议专利的有效性提出质疑，专利局已宣布专利无效，VirnetX将进一步上诉。
iOS 性能管理案例
2018年4月5日，通过多地区诉讼程序，美国加利福尼亚北区地方法院（“北加州地区法院”）将针对iOS更新10.2.1和11.2中某些iPhone引入的iPhone操作系统中使用的绩效管理功能相关的几项美国联邦诉讼合并为一项诉讼，这些诉讼指控违反消费者保护法、欺诈、计算机入侵和其他诉讼原因。2020年2月28日，多地区诉讼双方达成和解，以解决美国联邦和加利福尼亚州的集体诉讼。2021年3月18日，北加州地方法院批准了多地区诉讼和解的最终批准，这将导致总付款为美元310百万美元用于解决所有索赔。该公司仍然认为，其iPhone没有缺陷，iOS更新10.2.1和11.2中引入的性能管理功能旨在而且确实改善了客户的用户体验，并且公司没有做出任何误导性陈述或未披露任何重要信息。
法国竞争管理局
2020年3月16日，法国竞争管理局（“FCA”）宣布其决定，认为该公司在法国的销售和分销行为的某些方面违反了法国竞争法，并处以欧元的罚款1.1十亿。该公司强烈不同意英国金融行为管理局的决定，并已提出上诉。
Optis
Optis Wireless Technology, LLC和相关实体（“Optis”）在美国德克萨斯州东区地方法院对该公司提起诉讼，指控该公司的某些产品侵犯了Optis拥有的专利。2020年8月11日，陪审团对公司作出裁决并裁定赔偿。在审后诉讼中，判决的损害赔偿部分被撤销。2021年8月对损害赔偿进行了重审，陪审团在该诉讼中裁定赔偿金为美元300对该公司提起上诉，该公司计划对此提出上诉。
注意事项 11 — 区段信息和地理数据
公司根据 “管理” 方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估绩效的内部报告指定为公司应报告细分市场的来源。
该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。各部门的会计政策与附注1 “重要会计政策摘要” 中描述的相同。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 49

公司根据净销售额和营业收入评估其应报告分部的业绩。地理细分市场的净销售额通常基于客户所在地和公司位于这些地理位置的零售商店的销售额。每个细分市场的营业收入包括对第三方的净销售额、相关的销售成本和直接归属于该分部的运营费用。广告费用通常包含在支出发生的地理区段中。每个细分市场的营业收入不包括其他收入和支出以及在应申报分部之外管理的某些支出。不包括在分部营业收入中的成本包括各种公司支出，例如研发、企业营销费用、某些基于股份的薪酬支出、所得税、各种非经常性费用以及其他单独管理的一般和管理成本。出于管理报告目的，公司不包括各部门之间的公司间转账。
下表显示了2021年、2020年和2019年按应报告细分市场划分的信息（以百万计）：
202120202019
美洲：
净销售额
$153,306 $124,556 $116,914 
营业收入
$53,382 $37,722 $35,099 
欧洲：
净销售额
$89,307 $68,640 $60,288 
营业收入
$32,505 $22,170 $19,195 
大中华区：
净销售额
$68,366 $40,308 $43,678 
营业收入
$28,504 $15,261 $16,232 
日本：
净销售额
$28,482 $21,418 $21,506 
营业收入
$12,798 $9,279 $9,369 
亚太其他地区：
净销售额
$26,356 $19,593 $17,788 
营业收入
$9,817 $6,808 $6,055 
公司分部营业收入与2021、2020年和2019年合并运营报表的对账情况如下（以百万计）：
202120202019
分部营业收入
$137,006 $91,240 $85,950 
研发费用
(21,914)(18,752)(16,217)
其他公司开支，净额
(6,143)(6,200)(5,803)
总营业收入
$108,949 $66,288 $63,930 
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 50

美国和中国是唯一在2021年、2020年和2019年占公司净销售额10％以上的国家。在2021年、2020年和2019年，没有任何一个客户占净销售额的10％以上。 2021、2020年和2019年的净销售额以及截至2021年9月25日和2020年9月26日的长期资产如下（以百万计）：
202120202019
净销售额：
美国$133,803 $109,197 $102,266 
中国 (1)
68,366 40,308 43,678 
其他国家
163,648 125,010 114,230 
净销售总额
$365,817 $274,515 $260,174 
20212020
长期资产：
美国$28,203 $25,890 
中国 (1)
7,521 7,256 
其他国家
3,716 3,620 
长期资产总额
$39,440 $36,766 
(1)中国包括香港和台湾。位于中国的长期资产主要包括产品模具和制造工艺设备以及与零售商店和相关基础设施相关的资产。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 51


独立注册会计师事务所的报告
致苹果公司的股东和董事会
对财务报表的意见
我们审计了苹果公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的相应合并资产负债表、截至2021年9月25日的三年中每年的相关合并运营报表、综合收益、股东权益和现金流以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了苹果公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的财务状况，以及截至2021年9月25日的三年中每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）的标准，根据中制定的标准，对苹果公司截至2021年9月25日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布（2013年框架），我们于2021年10月28日发布的报告对此表达了无保留的意见。
意见依据
这些财务报表由苹果公司的管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对苹果公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对苹果公司必须保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，该事项已通报或要求告知审计委员会，并且：(1) 与财务报表相关的账目或披露以及 (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，而且我们通过通报下述关键审计事项，也没有就关键审计事项或与之相关的账户或披露提供单独意见。
不确定的税收状况
此事的描述
如财务报表附注5所述，苹果公司需要纳税，并在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区提交所得税申报表。截至2021年9月25日，未确认的税收优惠总额为155亿美元，其中66亿美元如果得到确认，将影响苹果公司的有效税率。苹果公司在计算纳税义务时使用了重要的判断力，以估计不确定性对适用技术优点和复杂税法的影响。
审计管理层对不确定的税收状况是否更有可能持续下去的评估以及对各种税收状况收益的衡量可能很复杂，涉及重大判断，并以对税法和法律裁决的解释为基础。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 52

我们是如何解决这个问题的
我们的审计中的重要问题
我们测试了与评估不确定税收状况相关的控制措施，包括对管理层评估税收状况是否更有可能维持的控制措施、管理层衡量其税收状况收益的程序以及相关披露的制定。
为了评估苹果公司对哪些税收状况更有可能维持的评估，我们的审计程序除其他外包括阅读和评估管理层的假设和分析，以及苹果公司与税务机关的沟通（如果适用），其中详细说明了不确定税收状况的基础和技术优点。根据我们对相关税法的了解和与相关税务机关打交道的经验，我们利用税收标的资源来评估苹果公司某些税收状况的技术优势。对于某些税收状况，我们还收到了外部法律顾问的确认信，并与外部顾问和苹果公司的税务人员讨论了这些问题。此外，我们还评估了苹果公司有关财务报表附注5中包含的这些事项的披露。
//安永会计师事务所
自2009年以来，我们一直担任苹果公司的审计师。

加利福尼亚州圣何塞
2021 年 10 月 28 日
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 53


独立注册会计师事务所的报告
致苹果公司的股东和董事会
关于财务报告内部控制的意见
我们根据中规定的标准，对苹果公司截至2021年9月25日的财务报告内部控制进行了审计 内部控制-综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布（2013年框架）（“COSO标准”）。我们认为，根据COSO标准，截至2021年9月25日，苹果公司在所有重大方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）的标准，审计了苹果公司截至2021年9月25日和2020年9月26日的合并资产负债表、截至2021年9月25日的三年中每年的相关合并运营报表、综合收益、股东权益和现金流以及相关附注和我们2021年10月28日的报告均表示未填写对此有保留的意见。
意见依据
苹果公司的管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并评估所附管理层财务报告内部控制的有效性，这些内部控制载于随附的管理层财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计对苹果公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对苹果公司必须保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，在必要时记录交易，以允许根据美国公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据管理层的授权进行和公司董事；以及（3）为防止或及时发现未经授权收购、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。


//安永会计师事务所

加利福尼亚州圣何塞
2021 年 10 月 28 日
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 54

第 9 项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第 9A 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据在监督下进行的评估，并在公司管理层的参与下，公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的公司披露控制和程序自2021年9月25日起生效，以合理保证公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息已记录在案，在规定时间内处理、汇总和报告美国证券交易委员会规则和表格中规定的期限，以及（ii）酌情累积并告知公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
内部控制的固有局限性
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制用于外部目的的财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：
(i)涉及保存以合理的详细程度准确、公平地反映公司资产的交易和处置的记录；
(ii)提供合理的保证，确保交易是在必要时记录的，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
(iii)为防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
包括公司首席执行官兼首席财务官在内的管理层预计公司的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么精良，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何内部控制评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。此外，对未来时期控制措施有效性的任何评估都可能面临这样的风险，即这些内部控制可能因业务状况的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）中规定的标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据公司的评估，管理层得出结论，其对财务报告的内部控制自2021年9月25日起生效，以合理保证财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制财务报表。公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所已发布了关于公司财务报告内部控制的审计报告，该报告载于本10-K表格的第二部分第8项。
财务报告内部控制的变化
2021年第四季度，公司对财务报告的内部控制没有变化，这些变化是在《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求的管理层评估中发现的，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 55

第 9B 项。其他信息
根据《交易法》第 13 (r) 条进行披露
根据《交易法》第13（r）条，公司必须在其定期报告中披露其或其任何关联公司是否故意进行交易或与根据某些行政命令指定的实体或个人进行交易。
2021年3月2日，美国国务卿根据第13382号行政命令将俄罗斯联邦安全局（“FSB”）指定为封锁方。同一天，美国财政部外国资产控制办公室更新了第1B号通用许可证，以批准与联邦安全局进行必要且通常与申请、接收、使用、支付或交易联邦安全局为在俄罗斯联邦进口、分销或使用某些信息技术产品而签发或注册的某些许可证、许可证、认证或通知有关的交易和活动。
正如公司先前在截至2021年6月26日的三个月期间的10-Q表季度报告中披露的那样，在此期间，公司在第1B号通用许可证的允许下，就公司产品进口到俄罗斯联邦向俄罗斯联邦安全局提交了法律要求的行政通知。该公司没有支付任何款项，也没有收到与此类业务相关的总收入或净利润。根据适用的美国法律法规，公司将来可能会与联邦安全局合作，开展在俄罗斯联邦开展业务所需的活动。
第 9C 项。有关阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第 10 项。董事、执行官和公司治理
本项目要求的信息包含在公司2022年委托书中，该委托书将在2021年9月25日后的120天内向美国证券交易委员会提交，该委托书涉及征集公司2022年年度股东大会的代理人，并以引用方式纳入此处。
项目 11。高管薪酬
本项目要求的信息包含在公司2022年委托书中，该委托书将在2021年9月25日后的120天内向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处。
项目 12。某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务
本项目要求的信息包含在公司2022年委托书中，该委托书将在2021年9月25日后的120天内向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处。
第 13 项。某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目要求的信息包含在公司2022年委托书中，该委托书将在2021年9月25日后的120天内向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处。
项目 14。首席会计师费用和服务
本项目要求的信息包含在公司2022年委托书中，该委托书将在2021年9月25日后的120天内向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 56

第四部分
第 15 项。展览和财务报表附表
(a)作为本报告一部分提交的文件
(1)所有财务报表
合并财务报表索引页面
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合并运营报表
29
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的综合收益表
30
截至2021年9月25日和2020年9月26日的合并资产负债表
31
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合并股东权益表
32
截至2021年9月25日、2020年9月26日和2019年9月28日止年度的合并现金流量表
33
合并财务报表附注
34
独立注册会计师事务所的报告
52
(2)财务报表附表
由于所需信息不适用或数量不足以要求提交附表，或者所需信息包含在本10-K表中的合并财务报表和附注中，因此省略了所有财务报表附表。
(3)S-K 法规第 601 项要求的展品(1)
以引用方式纳入
展品编号展品描述表单展览申请日期/
期间结束日期
3.1
2020年8月3日提交的注册人重述公司章程。
8-K3.18/7/20
3.2
经修订和重述的《注册人章程》自 2016 年 12 月 13 日起生效。
8-K3.212/15/16
4.1**
注册人证券的描述。
4.2
注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司于2013年4月29日签订的契约。
S-34.14/29/13
4.3
截至2013年5月3日的注册人官员证书，包括代表2016年到期的浮动利率票据、2018年到期的浮动利率票据、2016年到期的0.45％的票据、2018年到期的1.00％的票据、2023年到期的2.40％的票据和2043年到期的3.85％的票据的全球票据的形式。
8-K4.15/3/13
4.4
截至2014年5月6日的注册人官员证书，包括代表2017年到期的浮动利率票据、2019年到期的浮动利率票据、2017年到期的1.05％票据、2019年到期的2.10％票据、2021年到期的2.85％的票据、2024年到期的3.45％的票据和2044年到期的4.45％的票据的全球票据的形式。
8-K4.15/6/14
4.5
截至2014年11月10日的注册人高级证书，包括代表2022年到期的1.000％票据和2026年到期的1.625％票据的全球票据的形式。
8-K4.111/10/14
4.6
截至2015年2月9日的注册人官员证书，包括代表2020年到期的浮动利率票据、2020年到期的1.55％票据、2022年到期的2.15％的票据、2025年到期的2.50％的票据和2045年到期的3.45％的票据的全球票据的形式。
8-K4.12/9/15
4.7
截至2015年5月13日的注册人官员证书，包括代表2017年到期的浮动利率票据、2020年到期的浮动利率票据、2017年到期的0.900％票据、2020年到期的2.000％票据、2022年到期的2.700％票据、2025年到期的3.200％票据和2045年到期的4.375％票据的全球票据的形式。
8-K4.15/13/15
4.8
截至2015年7月31日的注册人高级证书，包括代表2029年到期的3.05％票据和2042年到期的3.60％票据的全球票据的形式。
8-K4.17/31/15
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 57

以引用方式纳入
展品编号展品描述表单展览申请日期/
期间结束日期
4.9
截至2015年9月17日的注册人高级证书，包括代表2024年到期的1.375％票据和2027年到期的2.000％票据的全球票据的形式。
8-K4.19/17/15
4.10
截至2016年2月23日的注册人官员证书，包括代表2019年到期的浮动利率票据、2021年到期的浮动利率票据、2018年到期的1.300％票据、2019年到期的1.700％票据、2021年到期的2.250％的票据、2023年到期的2.850％的票据、2026年到期的3.250％票据、2036年到期的4.500％票据和2046年到期的4.650％的票据。
8-K4.12/23/16
4.11
截至2016年3月24日的注册人官员证书的第1号补充文件。
8-K4.13/24/16
4.12
截至2016年8月4日的注册人官员证书，包括代表2019年到期的浮动利率票据、2019年到期的1.100％票据、2021年到期的1.550％票据、2026年到期的2.450％票据和2046年到期的3.850％票据的全球票据形式。
8-K4.18/4/16
4.13
截至2017年2月9日的注册人官员证书，包括代表2019年到期的浮动利率票据、2020年到期的浮动利率票据、2022年到期的浮动利率票据、2019年到期的1.550％票据、2020年到期的1.900％票据、2022年到期的2.500％票据、2024年到期的3.350％的票据、2027年到期的3.350％票据和2047年到期的4.250％票据的形式。
8-K4.12/9/17
4.14
截至2017年5月11日的注册人官员证书，包括代表2020年到期的浮动利率票据、2022年到期的浮动利率票据、2020年到期的1.800％票据、2022年到期的2.300％票据、2024年到期的2.850％票据和2027年到期的3.200％的票据的全球票据的形式。
8-K4.15/11/17
4.15
截至2017年5月24日的注册人官员证书，包括代表2025年到期的0.875％票据和2029年到期的1.375％票据的全球票据形式。
8-K4.15/24/17
4.16
截至2017年6月20日的注册人高级证书，包括代表2027年到期的3.000％票据的全球票据表格。
8-K4.16/20/17
4.17
截至2017年8月18日的注册人高级证书，包括代表2024年到期2.513％票据的全球票据表格。
8-K4.18/18/17
4.18
截至2017年9月12日的注册人官员证书，包括代表2019年到期1.500％的票据、2022年到期的2.100％票据、2027年到期的2.900％票据和2047年到期的3.750％的票据的全球票据的形式。
8-K4.19/12/17
4.19
截至2017年11月13日的注册人官员证书，包括代表2019年到期1.800％的票据、2020年到期的2.000％票据、2023年到期的2.400％的票据、2025年到期的2.750％的票据、2027年到期的3.000％的票据和2047年到期的3.750％的票据的全球票据的形式。
8-K4.111/13/17
4.20
注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的契约，日期截至2018年11月5日。
S-34.111/5/18
4.21
截至2019年9月11日的注册人官员证书，包括代表2022年到期1.700％的票据、2024年到期的1.800％的票据、2026年到期的2.050％的票据、2029年到期的2.200％的票据和2049年到期的2.950％的票据的全球票据的形式。
8-K4.19/11/19
4.22
截至2019年11月15日的注册人官员证书，包括代表2025年到期的0.000％票据和2031年到期的0.500％票据的全球票据的形式。
8-K4.111/15/19
4.23
截至2020年5月11日的注册人官员证书，包括代表2023年到期的0.750％票据、2025年到期的1.125％票据、2030年到期的1.650％票据和2050年到期的2.650％票据的全球票据的形式。
8-K4.15/11/20
4.24
截至2020年8月20日的注册人官员证书，包括代表2025年到期0.550％的票据、2030年到期的1.25％票据、2050年到期的2.400％票据和2060年到期的2.550％的票据的全球票据的形式。
8-K4.18/20/20
4.25
截至2021年2月8日的注册人官员证书，包括代表2026年到期0.700％的票据、2028年到期的1.200％票据、2031年到期的1.650％的票据、2041年到期的2.375％的票据、2041年到期的2.375％的票据、2051年到期的2.650％票据和2061年到期的2.800％的票据的全球票据形式。
8-K4.12/8/21
4.26
截至2021年8月5日的注册人官员证书，包括代表2028年到期1.400％的票据、2031年到期的1.700％票据、2051年到期的2.700％票据和2061年到期的2.700％票据和2061年到期的2.850％的票据的全球票据的形式。
8-K4.18/5/21
4.27*
苹果公司递延薪酬计划。
S-84.18/23/18
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 58

以引用方式纳入
展品编号展品描述表单展览申请日期/
期间结束日期
10.1*
截至2015年3月10日经修订和重述的员工股票购买计划。
8-K10.13/13/15
10.2*
注册人与注册人的每位董事和执行官之间的赔偿协议形式。
10-Q10.26/27/09
10.3*
苹果公司非雇员董事股票计划，经修订和重申，截至2018年2月13日。
8-K10.12/14/18
10.4*
2014年员工股票计划，经修订和重述，截至2017年10月1日。
10-K10.89/30/17
10.5*
2014年员工股票计划下限制性股票单位奖励协议的形式自2016年10月14日起生效。
10-K10.189/24/16
10.6*
2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2017年9月26日起生效。
10-K10.209/30/17
10.7*
2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2017年9月26日起生效。
10-K10.219/30/17
10.8*
非雇员董事股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2018年2月13日起生效。
10-Q10.23/31/18
10.9*
2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2018年8月21日起生效。
10-K10.179/29/18
10.10*
2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2018年8月21日起生效。
10-K10.189/29/18
10.11*
2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2019年9月29日起生效。
10-K10.159/28/19
10.12*
2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2019年9月29日起生效。
10-K10.169/28/19
10.13*
2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2020年8月18日起生效。
10-K10.169/26/20
10.14*
2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2020年8月18日起生效。
10-K10.179/26/20
10.15*
自2020年9月27日起生效的2014年员工股票计划下的首席执行官限制性股票单位奖励协议表格。
10-Q10.11/28/21
10.16*
自2020年9月27日起生效的2014年员工股票计划下的首席执行官绩效奖励协议表格。
10-Q10.21/28/21
21.1**
注册人的子公司。
23.1**
独立注册会计师事务所的同意。
24.1**
委托书（包含在本10-K表格年度报告的签名页面上）。
31.1**
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。
31.2**
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。
32.1***
第 1350 节首席执行官和首席财务官的认证。
101**
本10-K表年度报告第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中的合并财务报表和附注的内联XBRL文档集。
104**
本10-K表年度报告的封面内嵌XBRL，包含在附录101行内XBRL文档集中。
*表示管理合同或补偿计划或安排。
**随函提交。
***随函提供。
(1)根据S-K法规第601（b）（4）（iii）项，某些定义注册人长期债务证券持有人权利的文书被省略。注册人特此承诺应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
项目 16。10-K 表格摘要
没有。
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 59

签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2021 年 10 月 28 日
苹果公司
来自：//Luca Maestri
卢卡·马埃斯特里
高级副总裁，
首席财务官
委托书
通过这些礼物认识所有人，签名如下所示的每个人都构成并任命蒂莫西·库克和卢卡·马埃斯特里共同或单独地为其事实上的律师，他们都有权以任何身份代替他或她，签署本10-K表年度报告的任何修正案，并向证券交易所提交该修正案及其附物和其他相关文件委员会，特此批准并确认上述每位实际律师，或其替代人或替代品，可以根据本协议进行或促成这样做。
根据1934年《证券交易法》的要求，以下人员以注册人的身份和日期在下文签署了本报告：
姓名标题日期
/s/ 蒂莫西 ·D· 库克首席执行官兼董事
（首席执行官）		2021 年 10 月 28 日
蒂莫西 D. 库克
/s/ 卢卡·马埃斯特里高级副总裁、首席财务官
（首席财务官）		2021 年 10 月 28 日
卢卡·马埃斯特里
/s/ 克里斯·近藤公司会计高级董事
（首席会计官）		2021 年 10 月 28 日
克里斯·近藤
/s/ 詹姆斯·A·贝尔董事2021 年 10 月 28 日
詹姆斯·A·贝尔
/s/ 阿尔·戈尔董事2021 年 10 月 28 日
阿尔·戈尔
/s/ 安德里亚·荣格董事2021 年 10 月 28 日
安德里亚·荣格
/s/ 亚瑟·莱文森董事兼董事会主席2021 年 10 月 28 日
亚瑟·莱文森
/s/ 莫妮卡·洛萨诺董事2021 年 10 月 28 日
莫妮卡·洛萨诺
/s/ 罗纳德·舒格董事2021 年 10 月 28 日
罗纳德·D·舒格
/s/ 苏珊·瓦格纳董事2021 年 10 月 28 日
苏珊·L·瓦格纳
苹果公司 | 2021 年表格 10-K | 60