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Member2021-01-012021-12-310001403475bmrc：BankOfMarinMember美国公认会计准则：其他费用成员2023-01-012023-12-310001403475bmrc：BankOfMarinMember美国公认会计准则：其他费用成员2022-01-012022-12-310001403475bmrc：BankOfMarinMember美国公认会计准则：其他费用成员2021-01-012021-12-310001403475bmrc：BankOfMarinMember2023-01-012023-12-310001403475bmrc：BankOfMarinMember2022-01-012022-12-310001403475bmrc：BankOfMarinMember2021-01-012021-12-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
 
表格10-K

(标记一)
 ☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
 
截至本财政年度止12月31日, 2023
 
或
 ☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期
 
委员会档案编号 001-33572

Marin Bancorp
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
加利福尼亚 20-8859754
（成立或组织的国家或其他管辖区）  (税务局雇主身分证号码)
504 Redwood Blvd 100套房诺瓦托钙 94947
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
 
注册人的电话号码，包括区号：1。(415) 763-4520

根据该法第12（b）条登记的证券：

无

根据该法第12(G)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
   普通股，无面值BMRC“纳斯达克”股票市场
 
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是的 ☐         不是  ☒

如果注册，则用复选标记进行标记不需要strant来提交代表第13条或第15条（d）款。
是的 ☐         不是  ☒

注—勾选上述方框并不免除根据《交易法》第13条或第15条（d）规定提交报告的注册人在这些条款下的义务。

用复选标记标出注册人是否（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。
是  ☒ 没有 ☐

在过去12个月内（或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T（本章第232.405节）第405条要求提交的每个交互式数据文件。
是  ☒ 没有 ☐



通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☒
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐ 

通过复选标记检查注册人是否已提交报告并证明其管理层根据《萨班斯—奥克斯利法案》第404（b）条对财务报告内部控制有效性的评估（15 U.S.C. 7262（b））由编制或出具审计报告的注册会计师事务所执行。 ☒

如果证券是根据《证券法》第12（b）条登记的，请通过勾号表明登记人在申报中的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐

检查是否有任何错误更正是重复的，需要根据§ 240.10D—1（b）对注册人的执行官在相关恢复期内收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 ☐
 
如果注册人是一家空壳公司，则通过复选标记进行验证，如《交易法》规则12b—2所定义。 是的 ☐ 没有 ☒
 
截至2023年6月30日，注册人最近完成的第二财政季度的最后一个工作日，非股东持有的投票权普通股的总市值为2023年6月30日，根据纳斯达克公布的注册人普通股每股收盘价，大约是$2691000万美元。 就本回复而言，注册人的董事和某些高级管理人员在该日期被视为关联公司。

截至2024年2月29日，我们请注意16,193,342SH已发行普通股的面值。

以引用方式并入的文件

注册人为将于2024年5月14日举行的股东周年大会提交的委托书的部分内容通过引用纳入第三部分。




目录
 
第一部分
第4页
前瞻性陈述
第4页
第1项。生意场
第4页
第1A项。风险因素
第13页
项目1B。未解决的员工意见
第22页
项目1C。网络安全
第页-22
第二项。特性
第23页
第三项。法律程序
第23页
第四项。煤矿安全信息披露
第23页
第II部
第24页
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
第24页
第六项。[已保留]
第25页
第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
第25页
前瞻性陈述
第25页
关键会计估计
第25页
行动的结果
财务亮点
第28页
执行摘要
第29页
净利息收入
第31页
信贷损失准备
第33页
非利息收入
第34页
非利息支出
第35页
所得税拨备
第36页
财务状况
第37页
投资证券
第37页
贷款
第39页
信贷损失准备
第42页
其他资产
第45页
存款
第45页
借款
第46页
递延赔偿义务
第47页
资本充足率
第47页
流动性与资本资源
第48页
非公认会计准则财务指标
第49页
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
第50页
第八项。财务报表和补充数据
第51页
独立注册会计师事务所报告
第51页
管理层关于财务报告内部控制的报告
第54页
合并条件报表
第55页
综合全面收益表(损益表)
第56页
合并股东权益变动表
第57页
合并现金流量表
第58页
合并财务报表附注
第59页
 注1：主要会计政策摘要
第59页
2

注2：投资证券
第71页
注3：贷款及信贷损失拨备
第77页
注4：银行房舍及设备
第84页
注5：银行自营人寿保险
第84页
注6：存款
第页-85
附注7：借款
第85页
附注8：股东权益及股票计划
第86页
附注9：资产和负债的公允价值
第90页
注10：福利计划
第92页
注11：所得税
第93页
附注12：承付款及意外开支
第95页
附注13：信贷风险集中
第96页
附注14：衍生金融工具及对冲活动
第97页
注15：监管事项
第99页
附注16：具有资产负债表外风险的金融工具
第100页
附注17：简明Bank of Marin Bancorp仅母公司财务报表
第101页
附注18：合并
第102页
第九项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
第104页
第9A项。控制和程序
第104页
项目9B。其他信息
第105页
项目9C。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
第105页
第三部分
第105页
第10项。董事、行政人员和公司治理
第105页
第11项。高管薪酬
第105页
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
第105页
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
第105页
第14项。首席会计师费用及服务
第105页
第四部分
第106页
第15项。展品和财务报表附表
第106页
第16项。表格10-K摘要
第107页
签名
第108页
3

第一部分：第三部分：第二部分：第三部分：第二部分：第三部分：第三部分：第二部分：第三部分：第三部分：第二部分：第三部分：第三部分：第二部分：第三部分

前瞻性陈述
 
这份Form 10-K年度报告包括符合修订后的1933年证券法第27A节(“1933年法”)和修订后的1934年证券交易法(“1934年法”)第21E节的前瞻性陈述。1933年法案和1934年法案的这些章节为前瞻性陈述提供了“安全港”，鼓励公司提供有关其财务业绩的前瞻性信息，只要它们提供有意义的警告性陈述，指出可能导致实际结果与预期结果大不相同的重要因素。
 
我们的前瞻性陈述包括对未来业务、产品或服务的管理计划或目标的描述，以及对收入、收益或其他经济表现指标的预测。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。它们通常包括“相信”、“期望”、“打算”、“估计”或意义相似的词，或者后跟“将”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”的将来或条件动词。
 
前瞻性陈述基于管理层目前对经济、立法和监管问题的预期，这些问题可能会影响Bancorp未来的收益。可能导致未来业绩与当前管理层预期大不相同的因素包括，但不限于，总体经济状况和美国国内外的经济不确定性，包括恐怖主义行为、战争或其他冲突(如俄罗斯和乌克兰之间的战争以及最近以色列和哈马斯之间的战争)对金融市场造成的经济或其他干扰、通胀的影响、供应链中断、利率变化(包括美联储为控制通胀采取的行动)、加利福尼亚州的失业率、存款流量、房地产价值以及预期的未来贷款和证券现金流；其他银行的不利发展的影响，包括银行倒闭，影响对银行稳定性和流动性的普遍情绪；收购的成本或影响；竞争；会计原则、政策或指南的变化；法律或法规的变化；自然灾害(如本地区的野火和地震)；不利的天气条件；我们市场的公用事业服务持续中断；以及影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素(包括外部欺诈和网络安全威胁)；以及收购的成功整合。

可能导致结果或业绩与我们以前的前瞻性陈述中所表达的大不相同的重要因素在本报告风险因素一节的项目1A中详述。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。Bancorp没有义务公开公布对这些前瞻性陈述进行的任何修改的结果，这些修改可能是为了反映前瞻性陈述发表之日之后发生的事件或情况，或者是为了反映意外事件的发生。

第一项：银行、银行、银行业务

马林银行（“银行”）于1989年8月注册成立，从加州银行监管局（现为金融保护和创新部或“DFPI”）获得特许状，并于1990年1月开始运作。 本银行为联邦存款保险公司（“FDIC”）的投保银行。 Bank of Marin Bancorp（“Bancorp”）成立于2007年，当每股银行普通股交换为一股Bancorp普通股时，该银行成为其唯一的附属公司。 Bancorp在纳斯达克股票市场上市，代码为BMRC。 控股公司成立后，Bancorp受1956年《银行控股公司法》（经修订）的监管，以及联邦储备系统（“美联储”）理事会的报告和审查要求。 Bancorp根据经修订的1934年《证券交易法》向证券交易委员会提交定期报告和委托书。

本报告中提及的“Bancorp”或“公司”是指马林Bancorp银行，该银行的母公司控股公司。 提及“我们”、“我们的”、“我们的”、“我们”指为财务报告目的而合并的控股公司和本行。

实际上，我们所有的业务都是通过Bancorp的子公司Marin银行进行的，该银行总部位于加利福尼亚州诺瓦托。 除了我们在大萨克拉门托地区的总部和区域办事处外，
4

在10个县（阿拉米达、阿马多尔、康特拉科斯塔、马林、纳帕、普莱瑟、萨克拉门托、旧金山、圣马特奥和索诺马）经营27家零售分行和8家商业银行办事处，重点是支持 当地社区。 我们的客户群由商业、非营利和个人银行关系组成，我们在北加州的足迹 我们的商业银行业务重点是中小型企业，非营利组织和商业房地产投资者。
我们提供一套商业和个人金融产品和服务，旨在满足客户的需求。 我们的贷款类别包括商业房地产贷款、商业和工业贷款（包括小企业贷款）、建筑融资、消费贷款和房屋净值信贷额度。 通过第三方供应商，我们提供商家和工资单服务、商业设备租赁计划和信用卡。 其他产品和服务包括支付解决方案（例如，移动存款和Zelle®）及广泛的库务管理服务。

我们提供多种个人和商业支票和储蓄账户，以及多种定期存款选择，包括定期存款单、个人退休账户（“IRA”）、健康储蓄账户（“HSA”）、存款单账户注册服务®（"CDARS"），保险现金清扫®（“ICS”）和活期存款市场SM（“DDM扫描”）账户。 CDARS、ICS和DDM Sweep账户是我们通过在参与该网络的多家银行存款，提供超过监管上限的全部FDIC保险覆盖范围的网络。 我们亦提供存款选项，包括移动存款、远程存款捕获、自动结算所（“ACH”）服务、电汇及影像锁箱服务。

大多数分行均设有自动柜员机。 我们的自动取款机与PLUS、CIRRUS和NYCE以及MoneyPass相连®- 一个全国性的免费自动取款机网络。 我们还为储户提供24小时通过电话和个人和企业账户持有人提供的数字银行服务访问其账户。

我们提供财富管理和信托服务，包括定制投资组合管理、信托管理、遗产结算和托管服务。

我们通过与我们有代理银行关系的其他金融机构间接向客户提供国际银行服务。

我们不持有专利、许可证（除相应银行监管机构要求的许可证外）、特许权或特许权。 该银行已在美国专利商标局注册服务商标“The Spirit of Marin”、“Bank of Marin”字样、“Bank of Marin”标识以及“致力于您的业务和我们的社区”的广告语。 此外，Bancorp还在美国专利商标局注册了“Bank of Marin Bancorp”字样和Bank of Marin Bancorp标志的服务商标。 Bancorp或银行注册的所有服务商标均在美国专利商标局主注册处注册。

市场面积

我们的主要市场区域包括阿拉米达、阿马多尔、康特拉科斯塔、马林、纳帕、普莱瑟、萨克拉门托、旧金山、圣马特奥和索诺玛县。 我们的客户群主要由这些市场领域的商业、非营利和个人银行关系组成。 截至2023年12月31日，我们的大部分存款位于马林、萨克拉门托和南部索诺玛县，约59%的存款来自企业，41%来自消费者。

竞争

总的来说，在吸引贷款和存款关系方面，加州的银行业务，特别是我们的市场领域，竞争非常激烈。竞争日益激烈的环境受到监管、利率、技术和产品交付系统变化以及金融服务提供商之间整合的影响。银行业正面临着争夺高质量贷款的激烈竞争，规模较大的银行扩大活动，以吸引传统上属于社区银行客户的业务。在我们的所有10个县，我们都面临着来自拥有更大分支网络和更多财务资源的全国性银行，以及信用社和其他地方和地区性银行的激烈竞争。全国性银行在开发数据分析、人工智能工具和其他技术平台方面具有竞争优势。大型商业银行
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也有更高的贷款限额和提供某些服务的能力，这不是我们直接提供的。储户资金的其他竞争对手是货币市场共同基金和非银行金融机构，如经纪公司和保险公司。

我们的商业模式建立在关系银行、模范服务、纪律严明的基本原则、地方决策和对我们服务的社区的承诺之上，使我们有别于我们主要市场领域的众多(往往是更大的)金融机构。该银行经验丰富的专业人员提供创新和定制的融资，具有深厚的当地市场知识和对每个客户独特需求的个人了解。

人力资本资源

截至2023年12月31日，我们雇佣了329名全职等值员工。截至2023年年底，包括非全日制雇员在内的实际雇员人数包括8名执行干事、153名其他公司干事和176名工作人员。我们的员工目前都没有工会代表，也没有集体谈判协议的覆盖范围。

我们为员工提供具有竞争力的整体薪酬方案，包括全面的福利计划，旨在吸引、留住和激励员工，并与我们的业绩保持一致，包括通过我们的员工持股计划实现员工持股。我们定期将薪酬和福利与同行公司和市场数据进行比较，根据需要进行调整，以确保薪酬保持竞争力。我们不断通过员工发展、教育和培训来投资于我们的员工队伍。

我们努力吸引、发展、留住和规划关键人才和高管的继任，以实现我们的战略目标。我们为创造一种开放、多元和透明的文化而感到自豪，这种文化庆祝合作并认可各级员工。我们相信，这种多样性带来的广泛视角促进了传奇服务和商业成功。我们继续学习和成长，我们目前的举措反映了我们围绕一个更多样化、更包容和更公平的工作场所所做的持续努力。

为了培养一支与我们的企业价值观相一致的劳动力队伍，我们定期赞助当地社区活动，以便我们的员工能够更好地融入并支持我们的社区。我们相信，员工的幸福感以及个人和职业发展都得益于我们对所服务社区的服务。我们的员工渴望积极参与社区活动，这使我们能够赞助许多当地社区活动和倡议，包括为青年导师和金融知识项目提供资金和志愿服务，以增加教育机会，并赞助当地商会和经济发展公司以促进经济活力。

我们认识到，对工作和工作场所尽职尽责的员工对我们的成功做出了有意义的贡献。我们定期通过全公司范围内关于文化、管理、职业机会、薪酬和福利的保密调查，征求员工的反馈意见。本调查的结果将被审查并用于更新员工计划、计划和沟通。我们相信我们的员工关系很好。我们被《北湾商业日报》评为最佳工作场所之一。

监督和监管

银行控股公司和银行受到联邦和州法律的广泛监管。以下是铁饼Sion总结了影响Bancorp和银行的一些重要法律、规则和法规。

《银行控股公司条例》

自2007年7月1日银行控股公司成立后，我们便受修订后的1956年《银行控股公司法》(下称《BHCA》)的监管，该法案要求Bancorp遵守美联储的报告和审查要求。根据美联储的法律和法规，银行控股公司必须作为其附属银行的财务和管理力量的来源。根据这一要求，预计Bancorp将承诺投入资源支持银行，包括在Bancorp可能没有财务状况提供此类资源的情况下，而且这样做可能不符合Bancorp的最佳利益，也可能不符合Bancorp的股东或债权人的最佳利益。此外，Bancorp向本行发放的任何资本性贷款均从属于对储户的偿还权和本行的某些其他债务。BHCA监管控股公司的活动
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包括收购、合并和合并，以及1999年的《格拉姆-利奇·布莱利法案》，以及允许的银行活动范围。Bancorp也是加州金融法规所指的银行控股公司。因此，Bancorp及其子公司必须接受DFP的审查，并可能被要求向DFP提交报告。

银行监管

银行业条例的主要目的是保护消费者、存款人资金、联邦存款保险基金和整个银行体系。 这些法规影响我们的贷款惯例、消费者保护、资本结构、投资惯例和股息政策。

作为一家州特许银行，我们受到DFPI的监管、监督和审查。 我们亦须接受联邦存款保险公司的规管、监察及定期审查。 如果联邦存款保险公司或联邦存款保险公司（FDIC）在对银行进行检查后，确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、盈利前景、管理、流动性或其他方面的业务不令人满意，或者我们违反了任何法律或法规，这些监管机构可以采取各种补救措施，包括发出"停止和终止"命令、罚款、归还，限制我们的发展或解雇官员和董事。

该银行通过全面的合规计划处理其遵守的许多州和联邦法规。

安全和健全标准（风险管理）

联邦银行机构通过了制定业务和管理标准的指导方针，以促进联邦保险的存款机构的安全和健全。 准则规定了内部控制、信息系统、内部审计系统、贷款文件、信贷承销、利率风险、资产增长、报酬、费用和福利、资产质量和收益等方面的标准。

在过去十年中，银行监管机构在评估其监管的金融机构的活动时，日益强调健全的风险管理程序和强有力的内部控制的重要性。 妥善管理风险已被确定为安全和稳健的银行活动的关键，随着新技术、产品创新以及金融交易的规模和速度改变了银行市场的性质，风险管理变得更加重要。 这些机构已经确定了银行机构面临的一系列风险，包括但不限于信贷、市场、流动性、运营、法律和声誉。 特别是，最近的监管声明侧重于运营风险，这是由于信息系统不足、运营问题、内部控制漏洞、欺诈或不可预见的灾难可能导致意想不到的损失。 新产品和服务、第三方风险管理和网络安全是金融机构在当前环境中应对的操作风险的关键来源。 董事会和各个小组委员会监督Bancorp的综合企业风险管理计划，以确保政策、程序、容忍度、风险测量系统、监控流程、管理信息系统和内部控制的适当性。

股息和股票回购

Bancorp向股东支付股息的能力可能受到一般公司法考虑因素和美联储适用于银行控股公司的政策的影响。 作为一家加州公司，Bancorp受加州法律的限制，该法律允许公司向股东分配现金或财产，包括股息或回购或赎回股份，如果公司符合基于其业绩和财务状况的某些测试。 Bancorp的主要现金来源是从银行收到的股息。 在银行向Bancorp进行任何分派之前，我们确保股息计算符合加州金融法典的规定以及DFPI和FDIC的规定。 2022年8月，《2022年减少通货膨胀法》颁布，其中包括对2022年12月31日之后回购股票的公平市值征收1%的消费税。 除若干例外情况外，购回股份之价值乃扣除年内发行之股份（包括根据股份薪酬计划发行之股份）。 有关更多资料，请参阅本报告第8项“股息”标题下的综合财务报表附注8。

7

FDIC保险评估

FDIC根据2010年《多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》（“多德—弗兰克法案”），为客户的存款提供法律允许的最高金额，目前为每位存款人250，000美元。

FDIC的保险覆盖率由FDIC对像我们这样的受保存管机构的评估提供资金，FDIC的年度基本评估率目前为该存管机构季度平均综合总资产减去平均有形股本的2.5至42个基点。 根据FDIC的定义，银行的基本评估率取决于存款机构是小还是大，而且高度复杂。 在得出基本评估利率时，FDIC应用财务比率、记分卡和其他财务指标来确定银行承受财务压力的能力。

2022年10月，FDIC采纳最终规则，自2023年第一季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率统一上调2个基点。 预计增加的评估将提高存款保险基金（“DIF”）准备金率在联邦存款保险公司修订恢复计划所订明的法定期限前达到法定最低1.35%的可能性。 联邦存款保险公司表示，新的评估利率表将继续有效，直到DIF准备金率达到或超过2%。

《社区再投资法案》

美国国会于1977年颁布了《社区再投资法案》，以鼓励金融机构满足其所在社区的信贷需求。所有银行和储蓄机构都有持续和肯定的义务，与安全和稳健的运营相一致，帮助满足整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。监管机构对每家银行在评估和满足这些信贷需求方面的表现进行评级。世行致力于服务于我们开展业务的社区的信贷需求，我们的政策是对我们市场上所有信誉良好的部分做出回应。作为CRA承诺的一部分，世行与社区保持着牢固的慈善关系。我们投资于经济适用房项目，帮助经济困难的个人和低收入和中等收入人口普查地区的居民，每个项目都符合我们长期确立的审慎承保做法。我们还向为我们开展业务的社区服务的组织捐款、投资和志愿服务，特别是低收入和中等收入个人。这些组织为经济困难的学生和家庭提供教育和健康计划、社区发展服务和经济适用房计划。我们在我们的评估范围内提供CRA可报告的小企业、小农场和社区发展贷款。CRA要求S是存款机构的主要联邦监管机构，与其对该机构的审查有关，以评估该机构在满足CRA要求方面的记录。监管机构对该机构记录的评估向公众公布。当机构设立接受存款的新分支机构、搬迁办事处、申请合并或合并或扩展到其他活动时，这一记录都会被考虑在内。FDIC根据马林银行最近一次在2021年1月完成的CRA绩效考试，给出了“令人满意”的评级，该考试是根据大型银行的要求进行的。
2023年10月，联邦银行机构发布了一项最终规则，以加强和更新实施CRA的法规。除其他外，最后的规则寻求(I)扩大中低收入社区获得信贷、投资和基本银行服务的机会，(Ii)适应银行业的变化，包括互联网和手机银行，(Iii)提供更大的清晰度、一致性和透明度，(Iv)根据银行的规模和类型定制CRA评估和数据收集，以及(V)保持银行监管机构之间的统一方法。我们将继续评估实施CRA的法规的任何变化的影响，以及它们对我们的财务状况、运营结果和/或流动性的影响，目前无法预测。

反洗钱条例

从1970年《银行保密法》开始的一系列银行业法律法规要求银行预防、发现并向联邦政府报告非法或非法金融活动，以防止洗钱、国际贩毒和恐怖主义。根据2001年《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》，金融机构受到禁止
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在与高风险客户、外国金融机构以及外国个人和实体进行交易时，针对特定的金融交易和账户关系、有关客户识别计划的要求，以及加强尽职调查和“了解您的客户”标准。2016年，《银行保密法》下的客户尽职调查规则澄清并加强了客户尽职调查要求。这些规则载有明确的客户尽职调查要求，其中包括识别和核实法人客户实益所有人的身份的新要求。2020年，《反洗钱法》(《AMLA 2020》)成为法律。在其众多条款中，AMLA 2020规定：1)扩大举报人奖励和保护；2)建立受益所有权登记数据库，将由金融犯罪执法网络(“FinCEN”)实施；以及3)新的违反银行保密法的行为，并加强对重复和严重违规者的惩罚。

隐私、数据保护和网络安全

1999年的《Gram—Leach Bliley法案》（“GLBA”）对金融机构规定了消费者隐私和披露关于申请或获得用于个人、家庭或家庭目的的金融产品的个人的非公开个人信息的要求。 GLBA一般禁止向大多数非关联第三方披露消费者信息，除非消费者有机会提出反对，并且没有反对此类披露。 金融机构还被要求向消费者披露其隐私政策，以及在何种条件下，金融机构可以向非附属第三方披露消费者的非公开信息。 GLBA还指示联邦监管机构，包括联邦存款保险公司，制定消费者信息安全标准。 我们遵守这些标准，以及在发生安全漏洞时通知消费者的标准。 我们必须向消费者披露我们的隐私政策，并允许消费者“选择退出”向第三方披露非公开客户信息。 我们必须制定信息安全计划，以保障客户信息的机密性和安全性，并确保妥善处置不再需要的信息。 当未经授权的披露涉及可能被滥用的敏感客户信息时，我们会通知客户。 自2020年1月起，《加州消费者隐私法》（“CCPA”）增加了有关我们出于商业目的收集、使用、共享和披露个人信息的必要通知。 CCPA为加州居民提供有关其个人信息的权利，特别是与行使访问权、数据可移植性和删除权有关。 加州也有违反通知和披露要求。

2021年11月，联邦银行机构发布了一项最终规则，要求发生计算机安全事故的银行机构向其主要联邦监管机构通报发生的事件，如果事件上升到“通知事故”级别。 一般而言，通知事件发生在银行组织遭受计算机安全事故，有合理可能对银行组织或其业务造成重大破坏或降级。 该规则要求受影响的银行组织尽快通知其主要联邦监管机构，不得迟于银行组织确定发生通知事件后的36小时。 该规则还要求，如果银行服务提供商遇到计算机安全事故，导致或合理可能导致实质性服务中断或降级达4小时或更长时间，银行服务提供商应通知每个受影响的银行组织。 该规则于2022年4月1日生效，遵守日期为2022年5月1日。

2023年7月，美国证券交易委员会（“SEC”）通过最终规则，其中包括要求披露重大网络安全事件，以及网络安全风险管理、策略和治理。 新规则要求及时报告确定为重大事件，并每年披露评估、识别和管理网络安全威胁重大风险的流程，包括说明董事会的监督和管理层在评估和管理网络安全威胁重大风险方面的作用。 须自截至二零二三年十二月十五日或之后止财政年度的年报开始披露。

《消费者保护条例》

我们的贷款活动受各种旨在保护消费者的法规和法规的约束，包括CRA、住房抵押贷款披露法、公平信用报告法、公平贷款、公平收债行为法、洪水灾害保护法、电子签名法、平等信用机会法、公平住房法、贷款真实性法(“TILA”)、房地产和解程序法(“RESPA”)、保护丧失抵押品赎回权的租户，以及“抵押贷款许可安全和公平执行法”(“SAFE”)。我们的存款业务也是受法律约束的
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以及保护消费者权利的法规，包括加快资金可获得性、真实储蓄法案(“TISA”)和电子资金转账。其他监管要求包括不公平、欺骗性或滥用行为和做法(“UDAAP”)、多德-弗兰克法案、金融隐私权、电话消费者保护法和消费者金融信息隐私。附加规则规定了对某些赚取利息的账户开具支票的能力，并规定了遵守财务记录行政传票的程序。

对银行联营公司之间交易的限制

根据《联邦储备法》第23A和23B条以及《联邦储备条例W》，Bancorp与本行之间的交易在数量和质量上均受到限制。第23A条对本行与Bancorp的“担保交易”进行了限制，包括贷款和其他信贷延伸、对Bancorp证券的投资以及从Bancorp购买资产。第23B条规定，某些交易，包括所有涵盖的交易，必须符合市场条款和条件。联邦储备条例W将对银行和Bancorp之间交易的法定限制与美联储的解释结合在一起，以努力简化对第23A和23B条的遵守。

资本要求

修订后的《联邦存款保险法》(FDIA)要求联邦银行机构对不符合最低资本金要求的存款机构迅速采取纠正措施。FDIA包括以下五个资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”和“严重资本不足”。存款机构的资本等级将取决于其资本水平与监管规定的各种相关资本指标和某些其他因素的比较情况。Bancorp的资本充足率超过了资本充足率要求的最低标准，符合“资本充足”的定义。资本不足的存款机构可能会受到重大限制。被归类为“严重资本不足”的银行受到股息和其他限制。
自2020年1月1日起，联邦银行机构联合发布的社区银行杠杆率最终规则(CBLR)为符合条件的社区银行组织提供了一项可选的简化资本充足率衡量标准，符合《经济增长、监管救济和消费者保护法》(《经济增长法案》)第201条的规定。符合资格的社区银行组织的定义是，符合基于风险的资格标准的总合并资产少于100亿美元，CBLR超过9%，表外风险敞口占总合并资产的25%或更少，交易资产和负债占总合并资产的5%或更少，并且不能成为高级方法机构。这样的社区银行组织将不受其他基于风险的资本要求和杠杆资本要求(包括巴塞尔协议III和巴塞尔协议IV的要求)的约束，并将被视为符合“资本充足”的比率要求。CBLR是通过将金融机构的有形权益资本除以其平均总合并资产来确定的。该规则进一步描述了有形权益资本和平均总合并资产中包含的内容。符合条件的银行可以随时选择加入和退出CBLR框架。虽然我们是一家符合资格的社区银行组织，但目前我们还没有选择加入CBLR框架。关于《经济增长法案》的进一步讨论见下文。

《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》和《经济增长、监管救济和消费者保护法》

《多德-弗兰克法案》是一项里程碑式的金融改革法案，包括大量新规则和对银行业务的限制，其中包括旨在防止2008年金融危机重演的条款，以及以尽可能接近受控破产的方式清盘具有系统重要性的破产机构的新程序。除其他事项外，《多德-弗兰克法案》确立了新的政府监管职责，提高了对某些机构的资本充足率要求，建立了消费者保护法律和法规，并对某些银行活动进行了限制。

为了减轻包括金融机构在内的美国公司的监管负担，2018年5月，总统政府签署了经济增长法案，废除或修改了多德-弗兰克法案的某些条款，并放松了对除最大银行以外的所有银行的监管。经济增长法案的亮点包括改善消费者获得抵押贷款的机会，增加对消费者的某些保护，包括退伍军人和现役军人，扩大信贷冻结范围，并创建身份盗窃保护数据库。
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与控制相关的通知和审批要求

银行法对寻求获得FDIC保险存款机构直接或间接“控制”的任何股东或其他方施加通知、批准和持续的监管要求。 这些法律包括《BHCA》和《银行管制改革法》。 除其他外，这些法律要求股东或其他方寻求直接或间接“控制”FDIC保险的存款机构或银行控股公司的监管文件。 确定投资者是否"控制"一个存款机构是基于投资的所有事实和情况。 作为一般事项，如果一方拥有或控制任何类别有表决权股票的25%或以上，则该方被视为控制存款机构或其他公司。 如果投资者拥有或控制任何类别有表决权股票的10%或以上，则可推定一方控制存托机构或其他公司。 家庭成员、关联方或一致行动方的所有权通常会出于这些目的而合并。 如果一方对本公司的所有权超过某些门槛，则投资者可被视为出于监管目的“控制”本公司。 这可能使投资者面临监管备案或其他监管后果。

此外，除有限情况外，银行控股公司未经事先批准不得收购：1）任何其他银行或银行控股公司的控制权或其全部或绝大部分资产；或2）银行或银行控股公司非附属公司的5%以上有表决权股份。

激励性薪酬

《多德—弗兰克法案》要求联邦银行监管机构和SEC制定联合法规或指导方针，禁止通过向高管、员工、董事或主要股东提供过高的薪酬、费用或福利来鼓励不适当的风险，或可能导致实体遭受重大财务损失的奖励性支付安排。 这些规定适用于总资产至少10亿美元的机构。 此外，监管机构必须制定条例或准则，要求加强向监管机构披露基于激励的薪酬安排。 这些机构尚未最终确定2016年4月提出的条例。 如果获得通过，拟议的条例可能会限制我们构建高管薪酬的方式。

作为以风险为重点的定期审查过程的一部分，美联储审查银行组织的激励薪酬安排。 美联储根据每个组织活动的范围和复杂性以及奖励性薪酬安排的普遍性，对每个组织进行量身定制审查。 监督举措的结果载于审查报告中。 如果存在缺陷，将纳入组织的监督评级，这可能影响组织进行收购和采取其他行动的能力。 如果一个银行组织的奖励补偿安排或相关的风险管理控制或治理程序对该组织的安全和健全构成风险，而该组织没有采取迅速有效的措施纠正这些缺陷，则可以对该组织采取强制执行行动。

2022年10月，美国证券交易委员会通过了一项最终规则，指示包括纳斯达克在内的全国性证券交易所和协会实施上市标准，要求上市公司采取政策，强制收回或“收回”现任或前任执行官在上市公司被要求准备会计重述之日之前的三个财政年度内赚取的超额激励性薪酬。包括更正错误，如果该错误在本期得到纠正或未予纠正，则会导致重大错报。 最终规则要求我们在上市标准生效后的60天内采用退还政策，并将该政策作为表格10—K的年度报告的附件提交。 请参见附件97.1以获取我们的政策副本。

可用信息

在我们的互联网网站www.example.com上，我们在向美国证券交易委员会提交或提交以下文件后，尽快发布以下文件：www.bankofmarin.com以及根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的这些报告的任何修订。 我们网站上的所有此类材料均免费提供。 本网站
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地址仅供参考，无意成为活动链接，或将任何网站信息纳入本文档。 此外，我们的文件副本可通过书面或电话索取：

公司秘书
Marin Bancorp
504 Redwood Boulevard，Suite 100
Novato，CA 94947
415-763-4523
这些材料也可在SEC的互联网网站（https：//www.example.com）上查阅。

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项目1a. 危险因素

我们承担并管理一定程度的风险以开展业务。 管理层认为可能影响我们业务的重大风险及不确定因素载于下文及项目7A“市场风险的定量及定性披露”。 清单并非详尽无遗；管理层未意识到的、关注的或目前认为不重要的额外风险和不确定性也可能损害业务运营。 如果实际发生以下任何风险或尚未识别的风险，我们的财务状况、经营业绩和股票交易价格可能受到重大不利影响。 我们透过推广良好的企业管治常规管理该等风险，包括但不限于制定政策及内部监控，以及实施内部检讨程序。 在作出投资决定之前，投资者应仔细考虑风险，以及本10—K表格年度报告和我们向SEC提交的其他文件中通过引用包含或纳入的所有其他信息。 本报告整体上符合这些风险因素。

战略、财务和声誉风险

增长战略或潜在并购可能产生不利结果

我们寻求安全和稳定地扩大我们的特许经营权。 成功的增长策略要求我们同时管理业务的多个方面，例如遵循适当的贷款承销标准、在不压缩净息差的情况下平衡贷款和存款增长、管理利率风险、维持充足的资本以及招聘、培训和留住合格的专业人才。 我们的战略计划还包括并购机会，这些机会既可以增强我们的市场占有率，也可以通过财务管理、规模经济或扩展服务来提高盈利能力。 我们可能会在收购目标的尽职调查阶段或在被收购方的整合过程中产生重大收购相关开支。 这些费用已经并可能继续对我们的收益产生负面影响，而这些费用在实现收购的好处之前。 吾等亦可能在将被收购机构的业务合并至吾等本身业务时遇到困难，这可能会妨碍吾等从收购活动中取得预期利益。 合并后我们的盈利、财务状况及前景可能会影响我们的股价，部分取决于我们整合被收购机构的运营及管理，同时继续实施我们业务计划的其他方面的能力。 整合被收购机构的业务存在固有的不确定性，因此无法保证我们将能够成功整合。 我们可能面临的问题包括：
•经营、人员、技术、信用等方面的意外问题；
•被收购方客户和雇员的损失；
•与被收购方员工和客户合作的困难；
•被收购方经营、文化和人员的同化和整合；
•制定和维持统一的标准、控制、程序和政策；以及
•在尽职调查中未发现的诉讼风险或义务。
收购导致的未发现因素可能会对我们、我们的管理层以及我们收购的机构的管理层造成责任。 这些因素可能导致我们未能在预期时间框架内从收购中获得预期收益（如果有的话）。 此外，虽然我们通常预计从收购中节省成本，但我们可能无法充分实现这些节省。 任何节省的成本都可能被收入损失或其他收入支出所抵消。

与其他金融机构竞争以吸引和留住银行客户

我们正面临来自我们服务的市场的其他银行和金融机构的客户的巨大竞争。 我们与商业银行、储蓄机构、信用社、非银行金融服务公司（包括金融科技公司）以及在我们服务区内或附近运营的其他金融机构竞争。 我们的一些非银行竞争对手和点对点贷款人可能不像我们一样受到广泛的监管，这使他们在竞争业务时有更大的灵活性。 由于二零二三年银行业市场混乱，许多金融机构持续整合，以及立法、法规及技术方面的更多变化，我们预计来年的竞争将持续激烈。 国家
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而规模远超香港的地区性银行则透过收购方式进入香港市场，它们可能会透过更广泛的分行网络，更突出的全国性广告宣传，较低的借贷成本，进入资本市场，以及先进的科技基础设施，从规模经济中获益。 此外，对信誉良好的借款人的激烈竞争可能导致贷款利率宽减的压力，并影响我们产生盈利贷款的能力。

展望未来，随着竞争对手寻求扩大核心市场的市场份额，我们可能会看到行业竞争持续。 此外，我们的客户可能会提取存款以寻求其他投资机会。 技术和其他变化使银行客户更方便地将资金转移到另类投资或其他存款平台，如在线虚拟银行和非银行服务提供商。 我们可能采取的保留和增加存款的努力和措施，包括存款定价，可能会增加我们的成本。 基于我们目前强劲的流动性状况，我们对存款定价的调整在利率上升的环境下落后于市场。 如果我们的客户将资金转移至收益率较高的存款或另类投资，我们可能会失去相对便宜的资金来源，从而增加我们通过更昂贵的批发资金来源（例如FHB借贷）的融资成本。

其他银行机构面临的财务挑战可能导致存款人的担忧，并在银行业内蔓延，导致破坏性的存款外流和其他不稳定的结果，可能会对我们的流动资金、业务、财务状况和经营业绩造成不利影响

于2023年第一及第二季度，若干未投保存款集中度较高的专业银行机构出现大量存款外流，导致该等机构被置于联邦存款保险公司接管。 此外， 媒体和市场对湾区经济和当地金融机构的报道，在上市银行控股公司，特别是像公司这样的区域和社区银行中产生了巨大的市场波动。 这些市场发展对客户对区域和社区银行安全和稳健的信心产生了负面影响。 因此，客户可能选择在较大的金融机构保持存款或投资于收益率较高的短期固定收益证券，所有这些都可能对公司的流动资金、贷款融资能力、净息差、资本和经营业绩造成重大不利影响。

我们保持多元化的存款基础， 估计28%的无保险和/或无抵押存款， 2023年12月31日 这些未投保的存款完全由世行现有资金来源支付，包括 截至2023年12月31日，不受限制现金、无抵押可供出售证券以及总可用借贷能力为19.67亿美元，占存款总额的60%，占估计未保险和/或无抵押存款的213%。 不包括零余额账户， 59%的存款余额存放在商业账户，每个账户平均余额为12万美元，其余41%存放在消费账户，每个账户平均余额为41万美元 截至2023年12月31日。

尽管本行维持强劲流动性以应付本行的正常运作，并模拟各种压力情景，并维持重大或有流动性来源，但鉴于近期令人瞩目的银行倒闭事件，一般存户的担忧可能导致本行存款外流。 我们的资金成本于2023年大幅增加，并可能继续增加，如果我们的存款减少，并以更昂贵的资金来源取代，例如FHB及FRB借贷及╱或经纪存款，如果客户将存款转移至成本较高的产品，或如果我们提高利率以避免存款流失。 此外，不利的经营业绩或行业条件的变化可能导致难以或无法获得这些额外资金来源，限制了我们的财务灵活性，以及发放贷款、投资证券和向股东派发股息的能力。 此外，流动性不足可能导致出售未实现亏损头寸的证券及╱或改变我们持有至到期证券至到期日的能力。 所有这些因素都可能对我们的资产增长、流动性、业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。

我们可能无法吸引和留住关键员工

我们的成功在很大程度上取决于我们吸引合格人才和留住关键员工的能力，以及及时更换即将退休的行政人员。 关键人员的流失和/或我们无法确保合格的
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由于我们对市场所需的技能和知识以及多年的行业经验，因此，我们的继任者可能会对我们的业务产生不利影响。

Bancorp依靠银行的股息向股东支付现金股息以及履行其他财务义务

Bancorp是一个独立于其子公司银行的法律实体。 Bancorp以股息的形式从银行获得其几乎全部现金流，这是Bancorp向Bancorp普通股股东支付现金股息、回购股份和支付控股公司运营费用的主要资金来源。 各种联邦和州法律法规限制了银行向Bancorp支付的股息数额。 如果银行无法向Bancorp支付股息，Bancorp可能无法向其股东支付股息。 因此，它可能对Bancorp的股价和投资价值产生不利影响。

联邦法律将禁止银行进行资本分配，但有限的例外情况除外，如果银行根据适用的美联储或FDIC法规被归类为“资本不足”。 此外，作为加州银行，马林银行在股息支付方面受到州法律的限制。 有关银行向Bancorp的分配限额的进一步信息，请参见上文第1项中标题为“银行监管”的章节和“股息”的章节。 本报告第8项综合财务报表附注8。

未来商誉及其他无形资产价值可能下降

截至2023年12月31日，我们拥有总计7280万美元的商誉和总计380万美元的核心存款无形资产。 的si预期未来现金流量的大幅下降、商业环境的重大不利变化，或我们的普通股价格的显著和持续下跌，可能需要在未来承担与商誉或其他无形资产的减值有关的费用。 倘吾等得出结论认为未来有必要撇减商誉或其他无形资产，吾等将记录适当的支出，而该等支出可能对吾等的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。

市场、利率和流动性风险

流动性不足可能会严重影响我们的营运、财务状况及营运结果

流动性对我们的业务及我们为营运提供资金、有效管理贷款及投资证券的偿还及到期时间表、向股东派发股息以及履行债务责任或提取存款要求的能力至关重要。我们最重要的资金来源是存款， 受本行无法控制的外部因素以及客户的看法、业务运作和投资目标的影响。 如果客户将资金从银行存款转移到其他投资，那么我们将失去相对低成本的资金来源，增加我们的融资成本，减少我们的净利息收入和净收入。 根据经验，我们认为我们的存款账户是相对稳定的资金来源。

其他主要资金来源包括经营现金流量、投资到期日及销售、贷款偿还以及向投资者发行及出售任何股本及债务证券所得款项。 我们向旧金山联邦储备银行、联邦住房贷款银行和其他金融机构借款的能力，以及我们筹集经纪存款的能力，提供了额外的流动性。 我们获取足够资金或资本化我们的活动，或按我们可接受的条款获得资金来源，可能会因直接影响我们或银行或非银行金融服务行业或整体经济的因素而受到影响，例如金融市场动荡或对银行或非银行金融服务行业前景的负面看法和预期。

盈利受一般企业和经济状况的显著影响

我们的成功在一定程度上取决于地方、国家和全球的经济和政治条件。 与地理分布更为多样化的大型全国性银行或其他地区性银行不同，我们主要为北加州的客户提供银行和金融服务，并特别关注旧金山湾和大萨克拉门托地区的当地市场。这些地区的当地经济状况对我们产品和服务的需求以及我们客户偿还贷款的能力、
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抵押品保证贷款和存款的稳定性作为我们的主要资金来源。 消费者面临的经济压力以及经济和当地商业环境的不确定性可能导致消费者和企业支出、借贷和储蓄习惯发生变化，从而可能影响对贷款和我们提供的其他产品和服务的需求。 此外，对本集团盈利造成不利影响的贷款违约与经济状况恶化（如加州失业率及加州国内生产总值）高度相关，从而影响借款人的信誉。 此外，健康流行病或大流行病（或对它们的预期）、国际贸易争端、通胀风险、油价波动、美国债务水平和全球经济状况都可能破坏我们经营所在的金融市场的稳定。 最后，美联储联邦公开市场委员会（“公开市场委员会”）的行动可能导致金融市场波动，从而影响我们贷款及存款产品的定价。

利率风险是我们业务的固有风险

我们的盈利主要取决于我们的净利息收入，净利息收入为计息资产（如贷款及证券）所赚取的利息收入与计息负债（如存款及借入资金）所支付的利息开支之间的差额。 利率对我们无法控制的许多因素都很敏感，包括整体经济状况以及各政府和监管机构的政策，特别是监管美国货币和信贷供应的联邦公开市场委员会。 货币政策变动（包括利率变动）不仅会影响我们就贷款及证券收取的利息以及我们就存款及借款支付的利息，亦会影响（i）我们发放贷款及取得存款的能力；（ii）我们证券及贷款组合的期限；及（iii）我们金融资产及负债的公平值。 事实上，联邦公开市场委员会（FOMC）的激进加息（下文将更详细地讨论）最近对我们业务的每一个领域都产生了负面影响。 倘市场利率上升，我们的贷款及证券组合的价值一般会下跌，倘市场利率下降，则价值会上升。 可供出售的投资证券的市值减少通过累计其他全面亏损对本行的有形权益产生负面影响。此外，我们的贷款及可赎回按揭支持证券亦于利率下跌时面临提前还款风险，而借款人的信贷风险可能于利率上升或衰退环境下增加。 通货膨胀、生产率、油价、失业率和全球需求等因素在FOMC考虑未来利率调整时发挥了一定作用。

自二零二零年三月至二零二二年初，联邦基金利率区间维持在0. 0%至0. 25%之间，对我们的资产收益率及净息差构成下行压力。 自2022年3月起，联邦公开市场委员会开始连续上调联邦基金利率，原因是不断演变的通胀风险，加上国际政治动荡和供应链中断。 由于二零二二年进行了七次利率调整，联邦基金目标利率于二零二二年年底上升至4. 25%至4. 50%的范围，而我们的净息差于年内逐步上升。 2023年，每年2月1日ST3月22日，发送5月3日，研发、和7月26日这是联邦公开市场委员会将目标利率上调25个基点，至5.25%至5.50%的区间。利率上升和银行业第一季度的混乱导致存款成本上升和借款增加导致资金成本迅速上升，从2023年第二季度开始对净息差构成压力。随着美联储政策制定者继续监控通胀和经济发展，人们普遍预计2024年不会有进一步的加息.

见《管理层对财务状况和业绩的讨论与分析》中的净利息收入部分本报告第7项的操作及第7A项有关市场风险的数量及质的披露，以供进一步讨论利率敏感度及我们对利率风险的管理。

不断上升的利率降低了公司持有至到期和可供出售的证券组合的价值，如果需要出售此类证券以满足流动性需求，公司将实现亏损

由于通胀压力以及由此导致的联邦基金目标利率自2022年3月以来的迅速上调，以前发行的政府和其他固定收益证券的市值大幅下降。这些证券构成了包括本公司在内的大多数美国银行的证券投资组合的大部分，导致美国银行证券投资组合持有至到期部分的未实现亏损，以及可供出售证券的未实现亏损反映在本公司累积的其他全面
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收益(亏损)。我们维持投资证券组合，以提供流动资金，并为尚未借给客户的资金创造收益，同时管理我们的流动性和利率状况，寻求合理的收益与风险敞口的平衡。虽然我们不打算在正常业务过程中以净亏损出售证券，也没有要求我们这样做，但我们在2023年第三季度和第四季度这样做是出于战略目的，作为流动性的来源，并重新定位资产负债表以支撑净息差。如果公司在未实现亏损的情况下出售额外的证券，可能会产生损失，这可能会损害公司的资本、财务状况和经营结果，并可能要求公司以不利的条款筹集额外资本，从而对其盈利能力产生负面影响，并可能导致股东稀释。

我们的大额借款人和储户的活动可能会导致我们的贷款和存款余额以及净息差出现意想不到的波动

以较高利率发放的贷款可能被还清，并被利率较低的新贷款取代，对我们的净利差造成下行压力。此外，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的前十大储户关系约占总存款余额的8%。这个我们的一些大型商业储户的商业模式和现金周期也可能导致他们在我们这里的存款余额出现短期波动。随着我们客户业务的增长，他们日常活动的美元价值可能也会增加，导致每日余额出现更大的波动。存款资金的任何长期下降都会对我们的流动性造成不利影响。有关我们对存款波动性的管理的更多信息，请参阅本报告第7项“管理层的讨论和分析”的流动性部分。

利率互换协议意外提前终止可能影响收益

我们签订了利率互换协议，主要是作为一种资产/负债风险管理工具，以缓解导致特定长期固定利率贷款和证券的公允价值波动的利率风险，或者是发起长期固定利率贷款的公司承诺。如果借款人对我们的对冲贷款违约，我们可能不得不提前终止这些指定的利率互换协议，导致市值损失，可能对我们的收益产生负面影响。

Bancorp普通股的交易量可能少于其他较大的金融服务公司

我们的普通股在纳斯达克资本市场交易所上市。我们的交易量低于全国或更大的地区性金融机构。一个具有深度、流动性和有序性等理想特征的公开交易市场，取决于任何给定时间普通股的自愿买家和卖家的存在。这种存在取决于投资者的个人决定以及我们无法控制的总体经济和市场状况。鉴于我们普通股的交易量很低，在给定的时间段内，我们股票的重大交易，或者这些交易的预期，可能会导致股价波动。

信用风险

我们面临重大信用风险，未来贷款损失可能超过我们的信用损失拨备

我们的业务运营要求我们对信用风险进行管理。作为贷款人，我们面临借款人无法按照贷款条款偿还贷款的风险，以及保证偿还贷款的抵押品(如果有的话)可能不足以确保还款。此外，发放任何贷款都存在固有风险，包括与偿还贷款的期限有关的风险、与适当的贷款承保有关的风险、经济和行业条件变化引起的风险以及与个别借款人打交道的固有风险。为了成功地管理信贷风险，除其他事项外，我们必须维持纪律严明和审慎的承保标准，并确保我们的银行业者遵守这些标准。由于任何原因削弱这些标准，例如试图吸引更高收益的贷款，我们的员工在承保和监测贷款方面缺乏纪律或勤勉，我们的员工无法充分调整政策和程序，以适应影响借款人和我们贷款组合质量的经济或任何其他条件的变化，可能会导致贷款违约、丧失抵押品赎回权和额外的冲销，并可能需要我们
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大幅提高我们对贷款信贷损失的拨备，每项贷款都可能对我们的净收入产生不利影响。 因此，任何未能成功管理信贷风险的情况均可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

我们就贷款及无资金贷款承担维持信贷亏损拨备，该等信贷亏损拨备代表管理层根据现行预期信贷亏损法于我们贷款合约年期内对预期信贷亏损的最佳估计。 准备金水平反映管理层对特定信贷风险、贷款损失经验、当前贷款组合质量以及当前和预测的经济、政治和监管条件的持续评估。 厘定拨备的适当水平固有涉及高度主观性，并要求我们对当前信贷风险及趋势以及未来经济预测作出重大估计，所有这些都可能发生重大变动。 估值假设不准确或估值技术选择不当可能导致特定储备或撇销水平不足。

我们贷款的中小企业可能有较少的资源来应对不利的经济和其他发展，这可能会削弱借款人偿还贷款的能力

我们的业务发展和营销策略主要集中在中小型企业。 中小型企业的市场份额往往低于其竞争对手，可能更容易受到经济衰退的影响，往往需要大量的额外资本来扩大或竞争，而且经营结果可能出现很大波动，其中任何一种都可能损害借款人偿还贷款的能力。 此外，中小型企业的成功往往取决于一两个人或一小群人的管理才能和努力，而其中一个或多个人的死亡、残疾或辞职可能会对企业及其偿还贷款的能力造成不利影响。 如果整体经济状况对我们经营所在的加州市场造成负面影响，中小企业受到不利影响，或我们的借款人受到不利业务发展的其他影响，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到负面影响。

影响房地产的负面条件可能损害我们的业务和我们的商业房地产 集中可能加剧这种风险

如果我们的贷款领域出现不利变化，我们的贷款活动集中在加州房地产行业可能会对我们的经营业绩产生负面影响。 截至2023年12月31日，我们约90%的贷款以房地产作为抵押品的主要或次要成分，其中75%为商业房地产及25%为住宅房地产。 房地产估值受需求影响，需求受就业率和利率等经济因素驱动。

由中国复兴信贷抵押的贷款包括以办公楼、业主用办公室/仓库、混合用途商业、零售物业及多户住宅物业作抵押的贷款。 无法保证抵押我们贷款的物业将产生足够现金流，让借款人向我们全额及及时偿还贷款。 我们一般不会就旧金山及湾区的高层办公大楼贷款，但我们会以办公室及其他商业物业作为CRE贷款的抵押品。 有关我们的CRE贷款的讨论，包括我们房地产抵押贷款中的物业类型及该等贷款的地域分布详情，请参阅本文标题为“财务状况—贷款”的讨论。

CRE贷款集中度上升，可能会使机构在CRE市场出现不利变化时，面临意外收益和资本波动。 当金融机构向任何一个行业或部门部署过多资产时，就存在集中风险。 商业房地产的集中是监管关注的一个领域。CRE集中度指引提供了监管标准，包括以下数字指标，以协助银行审查人员识别可能存在重大商业地产贷款集中度的银行，并可能需要加强监管审查：（i）商业地产贷款总额超过资本的300%，且在过去三年内增加50%或以上；或（ii）超过资本金100%的建筑及土地开发贷款。CRE集中度指引并不限制银行的商业房地产贷款活动水平，而是指导机构制定与其商业房地产集中度和性质相称的风险管理做法和资本水平。 截至2023年及2022年12月31日，采用CRE集中指引中的监管定义，我们的CRE贷款分别占我们风险资本总额的300%及307%。 我们管理CRE浓度，
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必要时讨论， 我们相信，我们的承销政策、管理信息系统、独立信贷管理流程以及对房地产贷款集中度的监控，目前足以满足CRE集中度指引的要求。

会计估计和风险管理过程依赖于分析和预测模型

我们用来估计贷款和投资证券的预期信贷损失、衡量金融工具的公允价值的过程，以及用来估计利率变化和其他市场措施对我们的财务状况和经营结果的影响的过程，取决于分析和预测模型的使用。这些模型反映的假设可能不准确，特别是在市场波动或其他不可预见的情况下。即使这些假设是充分的，这些模型也可能被证明是不充分的或不准确的，因为它们的设计或实施中存在其他缺陷。如果我们用于利率风险和资产负债管理的模型不够充分，我们可能会因市场利率或其他市场因素的变化而蒙受更多或意想不到的损失。如果我们用来确定贷款和投资证券的预期信贷损失的模型不充分，那么信贷损失准备可能不足以支持未来的冲销。如果我们用来计量金融工具公允价值的模型不充分，该等金融工具的公允价值可能会出现意外波动，或可能无法准确反映我们在出售或结算该等金融工具时所能实现的价值。我们的分析或预测模型中的任何此类故障都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

投资证券可能因发行人的信用质量而贬值

我们投资于政府支持的企业(“GSE”)发行的债务证券的很大一部分，例如联邦住房贷款银行(FHLB)、联邦国家抵押贷款协会(FNMA)和联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)。我们还持有由FNMA和FHLMC发行的抵押贷款支持证券(MBS)，这两家公司自2008年以来一直处于美国政府的托管之下。虽然我们认为FNMA和FHLMC证券的信用风险较低，因为它们由于托管而得到了美国政府的明确支持，但它们不是美国政府的直接义务。如果美国政府停止为托管提供支持，这两家GSE实体发行或担保的证券的公允价值可能会受到负面影响。

尽管国会已采取措施改善与住房金融体系相关的监管和消费者保护(例如，多德-弗兰克法案)，但联邦住房金融局和联邦住房金融局已进入美国政府托管的第16个年头。虽然终止托管的提议已经考虑了首次公开募股(IPO)等解决方案，但在本报告发表之日，其对金融市场和我们在GSE的投资的未来和最终影响仍不确定。

虽然我们通常寻求通过战略性地分散我们对加州和美国不同地理位置发行人债务的信贷敞口，投资于投资级证券，并积极监控发行人和/或信用担保提供商的信誉，以将我们的风险敞口降至最低，但不能保证发行人将保持财务健康或继续偿还这些债券。

运营风险和其他风险

与网络安全相关的风险可能会对我们的收益和声誉造成负面影响

我们的业务需要对敏感客户和银行信息进行安全管理。随着人工智能(AI)的到来，社会工程、勒索软件和网络钓鱼等网络威胁比以往任何时候都更加复杂和普遍。这些事件包括有意和无意的事件，这些事件可能构成旨在中断运营、损坏数据、泄露敏感信息或导致拒绝服务攻击的威胁。
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机构可能会严重损害我们的声誉、导致客户业务损失、使我们受到监管审查或使我们面临民事诉讼和财务责任。 虽然我们有旨在防止安全漏洞的系统和程序，但我们不能确定网络威胁、犯罪能力、网络入侵或不当访问的进展不会损害或破坏保护我们网络或客户专有信息的技术。 倘发生重大安全漏洞，本行已制定政策及程序以确保及时披露。 有关网络安全管理和治理的更多信息，请参阅本报告中的项目1C，网络安全。

金融服务行业正在经历快速的技术变革，因此，我们需要不断跟上这些变革，以有效竞争并提高我们的效率。我们可能没有资源来实施新技术来跟上这些变化
金融服务业正在经历技术变革，频繁推出新技术驱动的产品和服务。 除了提供更好的客户服务外，有效利用技术可提高效率，降低运营成本。 我们未来的成功将部分取决于我们是否有能力利用技术提供产品和服务，以安全和经济的方式满足客户的需求。 在实施新技术增强和/或产品时，我们可能会遇到运营挑战（例如，人为错误、系统错误、不兼容性），这可能导致我们无法充分实现此类新技术的预期益处，或需要我们承担大量成本以及时解决任何此类挑战。

气候变化及相关立法及监管措施可能会对本公司的业务及经营业绩产生重大影响。

对气候变化长期影响的关切促使世界各国政府努力减轻这些影响。 因此，政治和社会对气候变化问题的关注有所增加。 美国政府、州立法机构、联邦和州监管机构可能会继续提出和推进旨在减轻气候变化影响的众多立法和监管举措。这些举措和不断提高的监管期望可能要求公司花费大量资金，并产生合规、运营、维护和补救成本。此外，由于缺乏气候变化带来的信贷及其他财务风险的经验数据，无法预测气候变化可能对我们的财务状况及营运产生的影响。 作为一个银行组织，气候变化的物理影响可能带来某些独特的风险。例如，我们的主要市场位于北加州的地震和野火易发地区，该地区也受到其他天气或灾害的影响，例如严重暴雨、干旱或洪水。 这些事件有时会意外地中断我们的业务运营（例如，PG & E在北部湾和萨克拉门托地区关闭电源）。 与气候相关的物理变化和灾害也可能对我们构成信贷风险。 例如，我们的借款人可能有抵押财产或业务位于有野火风险的地区，或有海平面上升和侵蚀风险的沿海地区，或受加利福尼亚州干旱风险的影响。 抵押作为我们贷款组合抵押品的物业亦可能因海啸、山泥倾泻、洪水、地震或野火而受损，从而影响贷款的可收回性。 许多因素可能影响信贷损失，包括抵押品的损害程度、保险未涵盖的损害程度、自然灾害造成的失业和其他经济状况对借款人偿还贷款的能力产生不利影响的程度，以及我们收取和止赎费用。 此外，由于与天气有关的严重损失，保险费和免赔额可能会增加，或覆盖范围可能会减少。 自然灾害对我们业务的最终后果（无论是否由气候变化引起）难以预测，惟可能对财务状况、经营业绩或盈利能力造成重大不利影响。

我们在运营的重要方面依赖第三方供应商

我们依赖于若干主要供应商提供的信息和系统的准确性和完整性，包括但不限于数据处理、工资处理、技术支持、投资管理和会计。 例如，我们将核心处理外包给富达信息服务公司（Fidelity Information Services），并将电汇处理外包给Finastra，后者是领先的金融服务解决方案供应商，让我们无需投资于其开发，即可获得竞争性的技术产品。 我们的运营能力，以及我们的财务状况和运营结果，可能会在信息中断的情况下受到负面影响。
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系统故障、未检测到的错误、网络入侵，或发生自然灾害，使某些供应商无法保持业务连续性。

监管和合规风险

银行和银行控股公司受到广泛的政府监管和监督

Bancorp和银行受到联邦和州政府广泛的监督、管制和控制。控股公司条例影响Bancorp从事的活动范围。 银行条例对银行的贷款惯例、资本结构、投资惯例、股息政策和合规成本， 其他的东西。 合规风险是指因违反或不符合法律、规则、规例、规定惯例、内部政策及程序或监管机构规定的道德标准而对盈利或资本造成的当前及未来风险。 合规风险亦会出现在规管某些银行产品或我们客户活动的法律或规则可能不明确或未经测试的情况下。 这一风险使Bancorp和银行面临潜在的罚款、民事罚款、赔偿金支付和合同无效。 合规风险可能导致声誉下降、特许权价值下降、商业机会有限、扩张潜力下降以及无法执行合同。 本行透过其广泛的合规计划、政策及程序管理该等风险。 有关监督和监管的进一步信息，请参见本报告第1项中标题为“监督和监管”的章节。

银行业近期事件引发的任何监管审查或新的监管要求都可能增加公司的开支并影响公司的经营

本公司预计，在例行检查和其他过程中，监管审查将加强，并针对与本银行规模相似的银行制定新的法规，旨在解决银行业最近的负面发展，所有这些都可能增加本公司的经营成本并降低其盈利能力。


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项目1B. 未解决的工作人员意见

无

项目1C. 网络安全

网络安全风险管理、战略和治理

公司认识到，我们银行业务的安全对于保护我们的客户和维护我们的声誉至关重要。网络安全格局在不断演变。为了降低这些风险，本公司部署了一个全面的、有弹性的信息安全计划，该计划包括一个分层的安全模型，使用业界领先的硬件、软件和服务来保护客户和银行的数据，并确保我们的信息系统的机密性、完整性和可用性。该信息安全计划是我们整个企业风险管理计划的重要组成部分。

公司利用以下准则和框架继续完善和维护信息安全计划：FFIEC信息安全IT审查手册、FFIEC业务连续性规划手册、FFIEC网络安全评估工具、互联网安全关键安全控制中心、美国国家标准与技术研究所(NIST)网络安全框架。
信息安全计划的主要组成部分包括：

•风险评估程序，确定重大网络安全风险并确定其优先顺序；改进和评估控制措施的有效性以降低风险；并向执行管理层和董事会报告结果。
•第三方管理的检测和响应(MDR)服务，一年365天全天候监控我们的网络、基础设施和计算机系统的安全。
•事件响应计划，其中概述了世行将采取的应对网络安全事件的步骤，该事件将定期进行测试。
•年度定期网络安全控制测试计划，包括独立的第三方渗透测试、网络安全程序和系统测试，以及第三方独立的网络流量监控。
•一种培训和认知计划，旨在教育和测试员工如何避免和识别网络安全风险。
•网络安全保险单，涵盖保险、事件响应、事件缓解和法律支持。

本公司聘请信誉良好的第三方评估师定期进行各种独立的风险评估，包括但不限于成熟度评估和各种其他测试。根据深度防御战略，该公司利用内部资源和第三方服务提供商来实施和维护流程和控制，以管理已识别的风险。

我们的供应商管理计划旨在确保我们的供应商满足我们的网络安全要求并管理我们的第三方风险。这包括对关键供应商进行定期风险评估，要求供应商实施适当的网络安全控制，以及监控供应商对我们网络安全要求的遵守情况。

在存储信息的所有媒体、处理信息的系统以及促进信息传输的基础设施组件上都采用了安全控制，以确保银行和客户信息的机密性、完整性和可用性。这些控制包括但不限于访问控制、数据加密、防止数据丢失、事件响应、安全监控、第三方风险管理和漏洞管理。

公司的网络安全风险管理计划和战略定期进行审查和更新，以确保它们与银行的业务目标保持一致，旨在应对不断变化的网络安全威胁，并满足监管要求和行业标准。
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公司董事会负责监督公司风险管理框架的建立和执行，并监督适用法律、法规和安全稳健原则所要求的相关政策的遵守情况。根据这一责任，审计委员会对网络安全风险和网络安全风险管理进行主要监督，并接受管理层关于网络安全威胁造成的重大风险的报告。董事会所有成员定期收到信息安全官(ISO)和首席信息官(CIO)关于网络安全风险和事件的最新信息，并接受年度安全意识培训。信息安全部门由评估、识别和管理网络安全风险的网络安全专业人员组成，负责实施和维护公司的网络安全风险管理计划。


我们租赁了位于加利福尼亚州诺瓦托的公司总部大楼，其中包括贷款生产、运营、财富管理、信托服务和行政管理。我们在科尔特马德拉、圣拉斐尔、诺瓦托、索萨利托、磨坊谷、格林布雷、佩塔卢马、圣罗莎、希尔斯堡、索诺马、纳帕、旧金山、阿拉米达、奥克兰、核桃溪、圣马特奥、金河、杰克逊、罗斯维尔和萨克拉门托的主要市场区域内租赁分支机构和办公设施。有关物业的更多信息，请参阅本报告第8项中的附注4、银行和设备以及附注12、承诺和或有事项。


项目3.诉讼程序的审理程序 

关于诉讼事项的资料，见本报告项目8附注12，承付款和或有事项。

项目4.披露煤矿安全情况的报告

不适用。
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第二部分
 
项目5. 注册人普通股权市场、相关股东事宜及发行人购买股权

市场信息和持有者

Bancorp的普通股在纳斯达克资本市场交易，代码为BMRC。 截至2024年2月29日，Bancorp的普通股中有16，193，342股，无面值，由约7，860名记录持有人和实益拥有人持有。

五年股价表现图

下图由纽约州纽约市的S & P Global Market Intelligence编制，显示了截至2023年12月31日止五个财政年度我们普通股的累计股东总回报率与罗素2000股票指数和S & P区域银行精选行业指数的比较。 该比较假设在2018年12月31日投资100美元，并对所有股息进行再投资。 该图代表过去的业绩，不表示未来的业绩。 此外，总回报绩效结果因绩效期间的长短而异。

Total Return Performance 12.31.23.jpg
201820192020202120222023
Marin Bancorp银行（BMRC）100.00 111.31 87.16 96.97 88.13 62.13 
罗素2000指数100.00 125.53 150.58 172.90 137.56 160.85 
标准普尔地区银行选择行业指数 1
100.00 127.64 118.58 165.90 141.42 130.91 
数据来源：S&P Global Market Intelligence
1 该指数包括标准普尔总市场指数中被归类为全球行业分类标准区域银行子行业的股票。
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根据股权补偿计划获授权发行的证券

下表概述截至2023年12月31日有关股权补偿计划的资料。
因行使尚未行使购股权而发行的股份1
未偿还期权的加权平均行权价
剩余可供日后发行的股份 2
股东批准的股权薪酬计划283,578 $33.46 999,843
1指根据马林银行2017年股权计划及2007年股权计划行使尚未行使的购股权时可发行的普通股股份。
2指根据二零一七年股权计划及二零二零年董事股计划可供未来授出之剩余普通股股份，不包括因行使尚未行使购股权而发行之283，578股股份及根据雇员购股计划可予发行之372，923股股份。

发行人及关联购买人购买股权证券

2022年1月，即2021年批准的股份回购计划的最后一次活动，Bancorp以每股37.64美元的平均价格回购了23，275股股份，总成本为87.7万美元。 累计回购共计618991股，平均价格为每股36.04美元。 该计划于2023年7月31日到期，共有3470万美元可供回购。

2023年7月21日，董事会批准采纳Bancorp的新股份回购计划，该计划取代了2023年7月31日到期的计划，最高可达2500万美元，并于2025年7月31日到期。 于二零二三年，该计划并无购回。
项目6. [已保留]

项目7. 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
 
以下有关于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的财务状况以及截至二零二三年十二月三十一日止三年期间各年度的经营业绩的论述，应与本报告第二部分第8项所载的综合财务报表及其相关附注一并阅读。
 
前瞻性陈述
 
本项目所载的披露受到本报告第一部分标题为前瞻性陈述和项目1A标题为风险因素以及本报告其他地方所载的其他警示性陈述中详述的重要因素的限制。

关键会计估计

关键会计估计指根据公认会计原则作出的估计，涉及重大估计及不确定性，并已或合理可能对我们的财务状况及经营业绩造成重大影响。 吾等认为，倘（i）会计估计要求管理层就高度不确定的事项作出假设，（ii）管理层可能于报告期间应用不同假设，及（iii）会计估计变动合理可能于未来发生，并可能对吾等的财务报表造成重大影响，则会计估计对吾等的财务业绩至关重要。管理层已确定以下会计估计及相关政策为关键。

贷款和无准备金承付款的信贷损失备抵

贷款信用损失拨备是指在结算日从摊余成本基础上扣除的估值科目，以呈列预期将收回的贷款净额。 无准备金贷款承担亏损拨备乃根据过往使用经验、预期亏损严重程度及为集合资金贷款厘定的亏损率，对该等承担将被提取的可能性作出估计。 无准备金承担的信贷亏损拨备是一个负债账户，计入应付利息和其他负债。 管理层使用来自内部及外部来源的有关过往事件、当前状况以及合理及有支持性预测的相关可用资料，按季度估计该等拨备。
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本行及同业集团的信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础。

信贷亏损拨备（“ACL”）模式采用贴现现金流量（“DCF”）法计量按具有类似信贷风险特征的贷款池细分（一般符合联邦监管报告守则）集体评估的贷款的预期信贷亏损。 此外，贴现现金流量法包括违约概率（“违约概率”）、违约损失率（“违约损失”）以及贷款合约条款内的预付款项及削减费用的假设。 根据DCF方法，ACL反映摊余成本基础与使用贷款实际利率的预期现金流量现值之间的差异。

管理层考虑是否需要就分部特定风险特征的差异或反映其预期当前状况以及合理及有支持的经济状况预测与发展PD及LGD所包括的历史期间存在的状况的差异程度，调整ACL的定量部分。

我们的津贴模型对预测及经季节性调整的加州实际失业率特别敏感，该失业率由2022年12月31日的4. 1%上升至2023年12月31日的5. 1%。 ACL模型包含一年预测。 对于预测期以外的期间，经济因素在一年期间以直线法恢复为历史平均值。 我们进行了截至2023年12月31日的敏感度分析，并估计100个基点的变动（例如，如果未来四季的预测失业率下降4.5%至5.5%，我们的贷款信贷损失准备金将变动约5%。 此影响并不考虑其他量化因素（如违约概率、违约亏损、贷款组合或现金流量、提前还款╱缩减利率及个别分析贷款）或附注1—主要会计政策概要所述之定性因素的变动。 此外，b由于当前的经济状况和预测可能会改变，而未来事件本身就难以预测，贷款和无资金承诺的估计信贷损失可能会发生重大变化。

虽然吾等相信吾等使用可得的最佳资料厘定信贷亏损拨备，但倘情况与厘定拨备所用假设有重大差异，吾等的经营业绩可能会受到重大影响。 有关与我们的信用损失备抵方法、信用损失备抵以及资产质量和贷款活动风险相关的关键估计的信息，请参见项目1A—风险因素，项目7—管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的信用损失备抵部分，

公允价值计量

我们使用公平值计量记录若干金融工具及厘定公平值披露。可供出售证券及利率掉期协议乃按经常基准按公平值入账之金融工具。 此外，我们以公允价值记录非经常性的其他金融资产，如抵押品依赖贷款和其他拥有的房地产。该等非经常性公平值调整通常涉及撇减个别资产或就个别资产作出特定储备。 我们根据资产及负债买卖的市场及厘定公平值所用假设的可靠性，将按公平值计量的资产及负债分类为公平值架构内的三个层级。 层级内资产及负债之分类乃基于计量所用估值方法之输入数据是否可观察或不可观察。可观察输入数据反映从独立来源获得的市场驱动或市场基础信息，而不可观察输入数据反映我们对市场数据的估计。 厘定金融工具公平值所涉及的管理层判断程度取决于市场报价或可观察市场数据的可用性。就交易活跃且有市场报价或可观察市场数据的金融工具而言，计量公平值所涉及的主观性极低。当可观察市场价格及数据未能完全获得时，管理层须作出判断以估计公平值。此外，市况变动可能会减少报价或可观察数据的可用性。 因此，当没有市场数据时，我们使用需要更多管理层判断的估值技术来估计适当的公平值计量。 公允价值在本表格10—K的附注1—重大会计政策概要和附注9—资产和负债的公允价值中作了进一步讨论。


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商誉

商誉乃根据业务合并之收购会计处理法产生，指所转让代价之公平值加被收购方任何非控股权益之公平值，超逾于收购日期所收购资产净值及所承担负债之公平值之差额。 商誉每年进行减值测试，或倘情况有变并显示可能出现减值，则更频繁地进行减值测试。 重大判断乃于评估商誉时作出定性评估及定量评估。商誉评估通常需要使用公允价值估计，这取决于各种因素，包括有关公司长期增长前景的估计和与行业数据的可比性。估计之不确定性及不准确性可影响商誉评估报告单位之估计公平值。此外，各种事件或情况可能对报告单位的估计公平值造成负面影响，例如业务表现下降、信贷亏损增加以及经济或市场状况恶化，可能导致未来期间的盈利产生重大减值支出。

于二零二三年，本公司透过量化评估（包括收入法及市场法）评估商誉减值。 收入法考虑了基于内部长期预测的报告单位估计未来现金流量、有关潜在协同效应及其他经济利益的假设，以及用于对该等现金流量进行现值以厘定公平值的贴现率等因素。市场法利用可比较上市公司的可观察市场数据，包括价格与有形账面价值比率，估计本公司的公允价值。市场法还纳入了控制权溢价，以代表公司对假设收购的预期。管理层于选择可比较公司时作出判断，并包括具有类似业务活动及相关经营环境的公司。 此外，选择及加权各种公平值技术可能导致公平值估计增加或减少。于厘定公平值时，本集团会应用判断厘定收入法与市场法之间的权重。 该评估结果显示商誉的价值于我们的年度减值测试日期二零二三年十一月三十日并无减值，而截至二零二三年十二月三十一日，我们的评估并无变动。
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行动的结果

财务亮点

以下为我们的财务状况及经营业绩概要。 这些数据来自马林银行经审计的合并财务报表。
12月31日，
(千美元，每股数据除外)20232022
选定的财务状况数据：
总资产$3,803,903 $4,147,464 
投资证券$1,477,226 $1,774,303 
贷款，扣除贷款信贷损失备抵
$2,048,548 $2,069,563 
存款$3,290,075 $3,573,348 
借款和其他债务$26,298 $112,439 
股东权益$439,062 $412,092 
每股账面价值$27.17 $25.71 
资产质量比率：
信贷损失拨备占贷款总额的比例1.21 %1.10 %
非权责发生贷款的信贷损失准备3.15x9.45x
非权责发生制贷款占总贷款的比例0.39 %0.12 %
分类贷款(评级不达标和可疑)占贷款总额的百分比1.56 %1.34 %
资本比率：
股本与总资产之比11.54 %9.94 %
有形普通股权益与有形资产之比9.73 %8.21 %
总资本(与风险加权资产之比)16.89 %15.90 %
第一级资本(风险加权资产)15.91 %15.02 %
一级资本(相对于平均资产)10.46 %9.60 %
普通股一级资本(风险加权资产)15.91 %15.02 %
其他数据：
贷存比63.03 %58.56 %
分支机构数量2731
相当于全职雇员329313
截至12月31日止年度，
(千美元，每股数据除外)202320222021
选定的运行数据：
净利息收入$102,761 $127,492 $104,951 
贷款信贷损失准备金(冲销)2,575 (63)(1,449)
冲销无资金贷款承诺的信贷损失(342)(318)(992)
非利息收入4,989 10,905 10,132 
非利息支出
79,481 75,269 72,638 
净收入
19,895 46,586 33,228 
每股普通股净收入：
基本信息$1.24 $2.93 $2.32 
稀释$1.24 $2.92 $2.30 
业绩和其他财务比率：
平均资产回报率0.49 %1.08 %0.94 %
平均股本回报率4.69 %11.16 %8.43 %
相当于税的净息差2.63 %3.11 %3.17 %
存款成本0.74 %0.06 %0.07 %
效率比73.76 %54.39 %63.12 %
净冲销(回收)$386 $(23)$(93)
平均贷款冲销（收回）净额0.02 %NMNM
普通股现金股利支付率 1
80.65 %33.45 %40.52 %
普通股每股现金股息$1.00 $0.98 $0.94 
1 计算方法为每股普通股现金股利除以每股基本净收入。
NM--没有意义。
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执行摘要

2023年的年收入为1990万美元，而2022年为4660万美元。2023年稀释后收益为每股1.24美元，而2022年为每股2.92美元。2023年的业绩受到行业中断和今年上半年几家地区性银行倒闭的严重影响，导致一些存款流失和转向成本更高的资金来源，再加上联邦公开市场委员会的货币政策导致利率快速上升，影响了我们的融资成本和贷款活动。然而，我们采取了几项行动来重新定位我们的资产负债表并提高我们的净息差，尽管不能保证，但我们相信我们为2024年收益的改善奠定了基础，如下所述。

以下是截至2023年12月31日的年度经营和财务表现要点：

•在2023年期间，资产负债表重组活动包括出售214.5美元的低收益可供出售证券，通过出售我们在Visa的剩余投资获得的收益抵消了一些损失。B类限制普通股，税前净亏损590万美元。当时，销售收入主要用于新的贷款发放和偿还借款，预计这将通过提高现金和贷款的利息以及降低借款成本，在未来几个季度加速改善净息差。此外，银行签订了各种利率掉期协议，名义价值总计101.8美元，以对冲资产负债表的利率敏感性，并保护我们的某些固定利率可供出售证券免受与基准利率变化相关的公允价值变化的影响。这些利率互换增加了2023年的净利息收入。
•截至2023年12月31日的贷款余额为20.74亿美元，略低于截至2022年12月31日的2.093美元。2023年的贷款发放额为144.1美元，而2022年为240.2美元。不包括工资保护贷款(PPP贷款)，2023年的收益为107.1美元，而2022年为258.5美元。2023年和2022年购买力平价贷款偿还分别为270万美元和107.7美元。此外，来自预定还款的贷款摊销部分被信贷额度的净利用所抵消，2023年贷款减少5310万美元。
•我们的贷款组合继续表现良好，截至2023年12月31日，分类贷款占总贷款的1.56%，而截至2022年12月31日，分类贷款占总贷款的1.34%。截至2023年12月31日，非业主自住型商业房地产贷款占分类贷款总额的73%，即2370万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，非应计贷款占总贷款的比例分别为0.39%和0.12%。世行继续主动识别和管理贷款组合内的信贷风险。
•2023年260万美元的贷款信贷损失准备金使信贷损失拨备达到总贷款的1.21%，而截至2022年12月31日为1.10%。如下文所述，增加的主要原因是对具有独特信用风险特征的贷款的质量风险因素和特定津贴进行了调整，而不是集合贷款。相比之下，2022年拨备逆转了6.3万美元。
•截至2023年12月31日，总存款减少283.3美元，至32.9亿美元，而截至2022年12月31日，存款总额为3.573美元。如下文进一步讨论的，下降的主要原因是与计划中的业务活动有关的资金外流年内，与贷款关系相关的一些余额下降，以及一些客户将现金转移到另类投资以获得更高的回报，其中一部分流向了我们自己的财富管理集团。另外，我们还有S今年上半年，地区性银行倒闭和行业中断导致部分存款流失。无息存款c与我们的同行相比，继续保持强大，并取得了截至2023年12月31日，占总存款的43.8%，而截至2022年12月31日，这一比例为51.5%。我们相信，我们在存款定价方面具有适当的竞争力G，考虑到我们的关系银行模式，这种模式通过卓越的服务使马林银行与众不同。截至2023年12月31日，估计未投保和/或无担保存款占总存款的28%。
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•作为2023年战略性资产负债表重组的一部分，总借款减少了8,600万美元，降至2,600万美元，而截至2022年12月31日，借款总额为112.0美元。截至2023年12月31日，20亿美元的净可用资金来源为未投保存款提供了213%的覆盖率。
•2023年相当于税收的净息差为2.63%，而2022年为3.11%。货币基础减少，主要是因为存款和借贷成本上升，但贷款和投资证券收益率上升部分抵销了减少的影响。
•所有资本充足率都高于资本充裕的监管要求。截至2023年12月31日，Bancorp的总风险资本比率为16.89%，而截至2022年12月31日的总风险资本比率为15.90%。截至2023年12月31日，有形普通股权益与有形资产之比(TCE比率)从2022年12月31日的8.21%增加到9.73%。虽然我们不打算出售我们的持有至到期证券，但截至2023年12月31日，TCE比率为7.80%，而截至2022年12月31日，TCE比率为6.15%(请参阅下一节中对这一非GAAP财务指标的讨论和对账)，TCE比率为7.80%，而截至2022年12月31日，TCE比率为7.80%关于使用非公认会计准则财务指标的声明).
•董事会于2024年1月25日宣布派发现金股息每股0.25美元，这是75这是Bancorp连续支付季度股息。 股息已于2024年2月15日派付予2024年2月8日营业时间结束时记录在案的股东。



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净利息收入
 
利息收入净额为贷款、投资及其他生息资产所赚取的利息减去存款及其他计息负债所产生的利息开支。 利息收入净额受一般市场利率变动及生息资产及计息负债组成变动影响。 利率变动会造成净利息收入及╱或利润率波动，原因是资产及负债重新定价或到期的时间不平衡。 我们管理利率风险的目标是尽量减少利率波动对净利息收入的影响。
 
净息差乃按净利息收入除以平均生息资产表示。 净息差为总生息资产所赚取之平均利率与总计息负债所产生之平均利率之差额。 这两项措施均按应课税同等方式报告。 净息差为两者中较高者，因为它反映以非计息资金来源（包括活期存款及股东权益）提供资金的资产赚取的利息收入。
 
下表比较呈列期间之利息收入、平均生息资产、利息开支及平均计息负债。下表亦呈列所示年度之净利息收入、净息差及净息差。
平均状况表与净利息收入分析
截至的年度截至的年度截至的年度
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
利息利息利息
平均值收入/收益率/平均值收入/收益率/平均值收入/收益率/
（千美元；未经审计）天平费用费率天平费用费率天平费用费率
资产
在银行的存款 1
$42,864 $2,329 5.36 %$120,395 $1,407 1.15 %$287,626 $399 0.14 %
投资证券2, 3
1,753,708 39,100 2.23 %1,796,628 35,534 1.98 %866,790 16,999 1.96 %
贷款1, 3, 4, 7
2,099,719 99,018 4.65 %2,175,259 94,614 4.29 %2,155,982 92,376 4.23 %
生息资产总额 1
3,896,291 140,447 3.56 %4,092,282 131,555 3.17 %3,310,398 109,774 3.27 %
应收银行现金和无息款项37,868 53,534 61,299 
银行房舍和设备，净额8,348 7,400 5,964 
应收利息和其他资产净额135,200 151,295 159,502 
总资产$4,077,707 $4,304,511 $3,537,163 
负债与股东权益
计息交易账户$240,524 $1,036 0.43 %$294,682 $421 0.14 %$217,924 $172 0.08 %
储蓄账户281,611 867 0.31 %341,710 125 0.04 %268,397 94 0.04 %
货币市场账户1,013,620 18,553 1.83 %1,065,104 1,589 0.15 %864,625 1,520 0.18 %
定期账户，包括CDARS191,056 4,715 2.47 %140,547 323 0.23 %115,393 246 0.21 %
借款和其他债务 1, 6
221,623 11,562 5.15 %2,295 91 3.90 %892 9 1.08 %
次级债务 1, 5
— — — %— — — %534 1,361 251.54 %
带息债务总额1,948,434 36,733 1.89 %1,844,338 2,549 0.14 %1,467,765 3,402 0.23 %
活期账户1,656,047 1,993,373 1,628,289 
应付利息和其他负债49,442 49,456 46,746 
股东权益423,784 417,344 394,363 
负债和股东权益合计$4,077,707 $4,304,511 $3,537,163 
等值税净利息收入/利润率 1
$103,714 2.63 %$129,006 3.11 %$106,372 3.17 %
报告的净利息收入/利润率 1
$102,761 2.60 %$127,492 3.07 %$104,951 3.13 %
等值税净息差1.67 %3.03 %3.04 %
1利息收入/支出除以期间的实际天数乘以360天，以符合所述的利率条款(如适用)。
2 可供出售证券的收益率是根据摊销成本余额而不是公允价值计算的，因为公允价值的变化反映为股东权益的一个组成部分。投资担保利息按月30/360天计算。
3免税证券和贷款的收益率和利息收入是按照21%的联邦法定税率在应税等值基础上公布的。
4 未偿还贷款的平均余额包括不良贷款。净贷款发放费的摊销部分计入贷款利息收入，这是对收益率的调整。
52021年次级债券的利息包括我们在2021年3月15日提前赎回最后一份次级债券带来的130万美元的加速贴现增量。
6平均余额和利率考虑从AMRB获得的1390万美元的FHLB借款，这些借款于2021年8月25日赎回。
72023年、2022年和2021年，计入利息收入的净贷款发起(成本)费用分别为130万美元、110万美元和700万美元。
31

净利息收入变动分析

下表列出了平均余额(数量)变化或平均税率变化对所示年度等值净利息收入的影响。成交量差异等于平均余额的增加或减少乘以上期费率。汇率差异等于利率的增加或减少乘以前期平均余额。混合差异可归因于收益率或利率的变化乘以平均余额的变化。
2023年与2022年相比
2022年与2021年相比
(单位：千，未经审计)卷收益率/比率混料总计卷收益率/比率混料总计
赚取利润的银行存款$(906)$5,135 $(3,307)$922 $(233)$2,961 $(1,720)$1,008 
投资证券1
(849)4,523 (108)3,566 18,233 146 156 18,535 
贷款 1
(3,286)7,966 (276)4,404 826 1,401 11 2,238 
生息资产总额(5,041)17,624 (3,691)8,892 18,826 4,508 (1,553)21,781 
计息交易账户(77)848 (156)615 61 139 49 249 
储蓄账户(22)926 (162)742 26 5 — 31 
货币市场账户(77)17,906 (865)16,964 352 (229)(54)69 
定期账户，包括CDARS116 3,146 1,130 4,392 54 19 4 77 
借款和其他债务8,697 29 2,745 11,471 16 25 41 82 
次级债务— — — — (1,361)— (1,361)
计息负债总额8,637 22,855 2,692 34,184 509 (1,402)40 (853)
相当于税的净利息收入$(13,678)$(5,231)$(6,383)$(25,292)$18,317 $5,910 $(1,593)$22,634 
1免税证券和贷款的收益率和利息收入是按照21%的联邦法定税率在应税等值基础上公布的。

2023年与2022年相比

2023年的净利息收入为1.028亿美元，而2022年则为1.275亿美元。 比上一年减少2 470万美元的主要原因是供资费用增加3 420万美元，部分被创收资产平均收益率增加所抵消。

二零二三年的等值税项净息差为2. 63%，而二零二二年则为3. 11%。 减少主要是由于存款及借贷成本上升，但部分被贷款及投资证券收益率上升所抵销。 平均计息存款余额减少了1.152亿美元，平均利率增加了133个基点，使差值减少了58个基点。 平均借款和其他债务增加了2.193亿美元，而平均成本增加了125个基点，净息差减少了29个基点。平均贷款余额减少了7 550万美元，而平均收益率增加了36个基点，使差额增加了23个基点。平均投资证券减少了4 290万美元，而平均收益率增加了25个基点，使利润率提高了14个基点。

2022年与2021年相比

2022年的净利息收入总额为127. 5百万美元，而2021年则为105. 0百万美元。 比上一年增加2 250万美元的主要原因是投资和商业房地产贷款组合的余额增加，净利息收入分别增加1 840万美元和610万美元。此外，二零二二年计入AMRB收购盈利资产的全年净利息收入，而二零二一年则为五个月。 平均计息负债增加3. 766亿元，而平均成本则下降9个基点，主要是由于次级债务的摊销，于二零二一年产生140万元利息开支。

由于平均投资证券占平均总生息资产的比例由2021年的26%增长至2022年的44%，以及PPP贷款的费用收入下降，等值税净息差由2021年的3. 17%下降6个基点至2022年的3. 11%。

市场利率

市场利率在一定程度上是基于美联储公开市场委员会(FOMC)实施的联邦基金目标利率(银行之间就短期借款相互收取的利率)。
32

为了应对新冠肺炎疫情给经济活动带来的不断变化的风险，联邦公开市场委员会在2020年3月两次紧急下调联邦基金利率，总计150个基点。到2022年初，联邦基金利率区间一直保持在0.0%至0.25%之间，这给我们的资产收益率和净息差带来了下行压力。从2022年3月开始，由于不断变化的通胀风险、国际政治动荡以及石油和其他供应链中断，联邦公开市场委员会开始连续上调联邦基金利率。由于在2022年期间进行了七次利率调整，联邦基金目标利率区间在2022年底增加到4.25%至4.50%之间，我们的净息差在这一年中逐渐增加。2023年，每年的2月1日ST3月22日，发送5月3日，研发、和7月26日这是，FOMC将目标利率上调25个基点，至5.25%至5.50%的区间。利率上升和第一季度银行业的混乱导致存款成本上升和借款增加，导致资金成本迅速上升，给净息差带来压力。人们普遍预计2024年不会再加息，因为美联储政策制定者将继续监控全年的通胀和经济发展。见项目7A。关于市场风险的定量和定性披露，以获得进一步的信息。

计提贷款信用损失准备

管理层根据几个因素每季度评估贷款信贷损失准备的充分性，这些因素包括贷款组合的增长或收缩、过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测，以估计我们贷款合同条款的预期损失。贷款的信贷损失准备通过计入费用和损失追回准备金而增加，并因贷款的注销而减少。

下表显示了所列期间的活动。
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202320222021
贷款信贷损失准备金(冲销)$2,575 $(63)$(1,449)

2023年的拨备主要是由于对质量风险因素进行了调整，这些因素包括通胀和衰退风险的持续不确定性、利率快速上升和其他外部因素对我们的非业主自用商业房地产和建筑投资组合的潜在影响、我们的建筑和商业房地产投资组合中的贷款和抵押品集中风险、鉴于当前的经济状况加强了投资组合管理，以及我们的非业主自用商业房地产写字楼和多户房地产投资组合的逆分级贷款和/或抵押品价值持续下降。个别评估贷款的拨备增加了少数贷款，这些贷款随着时间的推移表现出信用风险特征，但在CECL的计算中没有表明集合贷款，包括持续高于平均空缺率造成的抵押品估值问题，以及对预期现金流贴现或估计损失率进行其他调整所造成的估计信贷损失。准备金的其他要素包括：向不相关的第三方出售业主自用的农业商业房地产贷款的票据销售亏损40.6万美元，该贷款在销售的同时计入津贴，以及穆迪分析公司对加州失业率的基线预测被贷款总额减少4500万美元的影响部分抵消。

2022年拨备逆转的主要原因是适用贷款余额减少5540万美元(不包括购买力平价贷款减少1.077亿美元，但没有拨备)以及穆迪分析公司自2021年12月31日以来对加州失业率基线预测的改善，这降低了信贷损失的量化“模型化”拨备。这些法令对定性风险因素进行了调整，以说明经济前景的持续恶化，管理层认为这些因素没有计入津贴计算的数量部分，从而部分抵消了这一影响。

2021年拨备逆转的主要原因是穆迪分析公司对当时加州失业率的基线预测继续改善，以及对定性风险因素的调整，原因是降级至不合格分类的贷款额下降，拖欠减少，以及取消了与商业房地产贷款相关的津贴，该贷款曾在前几个时期单独分析过潜在的信贷损失，并于2021年偿还。这些逆转部分被与最近行政领导和高级贷款职位变动的质量风险因素调整有关的信贷损失准备增加以及与AMRB合并的贷款的整合所部分抵消。

33


非利息收入
 
下表详细说明了非利息收入的构成。
2023年与2022年相比
2022年与2021年相比
 截至十二月三十一日止的年度，金额增加(减少)百分比增加(减少)金额增加(减少)百分比增加(减少)
（千美元；未经审计）202320222021
财富管理和信托服务$2,145 $2,227 $2,222 $(82)(3.7)%$5 0.2 %
存款账户手续费2,083 2,007 1,593 76 3.8 %414 26.0 %
借记卡交换费，净额1,831 2,051 1,812 (220)(10.7)%239 13.2 %
银行拥有的人寿保险净收益1,802 1,229 2,194 573 46.6 %(965)(44.0)%
联邦住房贷款银行股票股息1,265 1,056 760 209 19.8 %296 38.9 %
商户交换费，净额496 549 422 (53)(9.7)%127 30.1 %
出售投资证券损失净额
(5,893)(63)(16)(5,830)9,254.0 %(47)293.8 %
其他收入1,260 1,849 1,145 (589)(31.9)%704 61.5 %
非利息收入总额$4,989 $10,905 $10,132 $(5,916)(54.3)%$773 7.6 %

2023年与2022年相比

2023年的非利息收入总额为500万美元，较2022年的1090万美元减少590万美元。二零二三年的减少主要由于上述出售投资证券的净亏损5，900，000元。 不包括这一损失，非利息收入减少了8.6万美元，其中包括存款余额回到资产负债表时赚取的存款网络费用减少了50.4万美元，以及借记卡交换收入减少了22万美元。 银行拥有的人寿保险的福利支付和收入增加了57.3万美元，以及联邦住房贷款银行股票股息增加了20.9万美元，部分抵消了这一减少。

2022年与2021年相比

2022年的非利息收入总额为1090万美元，较2021年的1010万美元增加773千美元。增加的主要原因是表外存款网络存款余额的费用增加，贡献了50.4万美元的额外收入，存款账户的服务费增加了41.4万美元，借记卡和商户交换费增加了36.6万美元，FHLB股息增加了29.6万美元，以及一些较小的增长。增加额被银行拥有的人寿保险减少96.5万美元部分抵消，因为上一年包括从保险单上收取的110万美元的养恤金。此外，二零二二年计入AMRB收购全年非利息收入，而二零二一年则为五个月。
34


非利息支出

下表详述非利息开支的组成部分。
2023年与2022年相比
2022年与2021年相比
 截至十二月三十一日止的年度，金额增加(减少)百分比增加(减少)金额增加(减少)百分比增加(减少)
（千美元；未经审计）202320222021
薪酬和员工福利$43,448 $42,046 $41,939 $1,402 3.3 %$107 0.3 %
入住率和设备8,306 7,823 7,297 483 6.2 %526 7.2 %
数据处理4,057 4,649 5,139 (592)(12.7)%(490)(9.5)%
专业服务3,598 3,299 4,974 299 9.1 %(1,675)(33.7)%
存款网点费用2,783 258 26 2,525 978.7 %232 892.3 %
折旧及摊销2,098 1,840 1,740 258 14.0 %100 5.7 %
联邦存款保险公司保险1,878 1,179 889 699 59.3 %290 32.6 %
资讯科技1,569 2,197 1,550 (628)(28.6)%647 41.7 %
岩心矿藏无形资产摊销1,350 1,489 1,135 (139)(9.3)%354 31.2 %
董事费用1,212 1,107 957 105 9.5 %150 15.7 %
慈善捐款717 709 587 8 1.1 %122 20.8 %
拥有的其他房地产48 359 5 (311)(86.6)%354 NM
其他非利息支出：
广告1,244 1,070 908 174 16.3 %162 17.8 %
其他费用7,173 7,244 5,492 (71)(1.0)%1,752 31.9 %
其他非利息支出合计8,417 8,314 6,400 103 1.2 %1,914 29.9 %
非利息支出总额$79,481 $75,269 $72,638 $4,212 5.6 %$2,631 3.6 %
NM--没有意义

2023年与2022年相比

非利息支出增加4.2百万美元 从2023年的7530万美元增加到7950万美元， 2022.重大波动如下：

•存款网络费用增加了250万美元，因为客户通过互惠存款网络寻求额外的FDIC保险保护。
•薪金和雇员福利增加140万美元，主要原因是填补了空缺职位， 雇用了几名关键员工和官员，SERP相关费用的增加主要是由于， 新的和退休的参与者调整降低了2022年的成本，增加了参与率和利率，增加了保险费用，以及降低了递延贷款发放成本。 薪金及雇员福利的增加部分被溢利分享开支减少所抵销，主要来自应计调整，且二零二三年部分供款来自没收而非现金支付，应计奖励花红减少，以及奖励结构变动及估计表现奖励支出估计导致股票补偿减少。
•FDIC保险费用增加了69.9万美元，原因是FDIC法定评估率提高至加强存款保险基金。
•占用和设备以及折旧和摊销费用上升， 四十八万三千元和二十五万八千美元2012年第一季度，023、更高的维护成本。
•专业服务费用增加， 二十九万九千美元，主要来自与核心系统合同谈判、系统改造项目有关的咨询费以及内外部审计费用。
•信息技术和数据处理费用减少， 六十二万八千美元和59.2万美元由于我们对本期的核心系统合同重新谈判，以及由于上一年包括了与美国河银行股份合并相关的系统转换后大部分消除的数据处理费用。
35

•其他房地产自有支出减少， 三十一万一千美元由于该物业于二零二二年撇减，该物业于二零二三年第三季度出售。

2022年与2021年相比

非利息开支由二零二一年的7，260万美元增加260万美元至二零二二年的7，530万美元。重大波动如下：

•资讯科技开支增加64.7万元 由于2022年对软件和设备的投资。
•总计为包括折旧和摊销在内的会计费用增加了62.6万美元，主要是由于合并的增加，以及与计划关闭分行有关的加速成本增加了21.2万美元。
•2022年的其他增长包括核心存款无形摊销和FDIC保险， 由于2021年AMRB收购，其他房地产拥有费用的34.5万美元估值调整，以及包括在其他费用中的招聘成本增加49万美元。
•薪金及雇员福利开支按年维持相对平稳。 于二零二二年，员工及溢利分享开支增加，递延贷款发放成本减少，较小项目的组合在很大程度上被抵消通过补充行政人员退休计划费用的减少， 贴现率，以及与合并相关的费用下降，如本报告第8项附注18“合并”所示。
•专业服务支出较上年减少170万美元，主要是由于2021年与合并相关的成本增加，以及与PPP贷款豁免申请处理相关的额外咨询费用，但2022年较高的审计和会计费用部分抵消了这一影响。
•数据处理费用减少49万美元，主要是由于2021年与合并相关的费用，但部分被2022年与较大银行业务量增加相关的处理成本增加所抵消。

所得税拨备

所得税拨备反映了基于报告的税前收入，按联邦所得税和加州特许经营税的适用税率计算的应计税额。拨备还反映了用于税务和财务报告目的的收入之间的永久性差异(例如免税贷款和市政证券、银行拥有的人寿保险(“BOLI”)、低收入住房税收抵免和行使股票期权的基于股票的补偿、取消奖励股票期权的处置资格和授予限制性股票奖励的收益)之间的永久性差异。

2023年所得税拨备总额为610万美元，有效税率为23.6%，2022年为1690万美元，有效税率为26.6%，2021年为1170万美元，有效税率为26.0%。与2022年相比，2023年所得税准备金减少，反映了税前收入减少。与2022年相比，2023年的有效税率下降了300个基点，这主要是由于永久性税收差异对较低的税前收入和较高的免税BOLI收入产生了更大的比例影响。与2022年相比，这一下降被免税利息排除的减少(由于IRC第291(E)条利息支出扣除的增加)部分抵消。2022年实际税率比2021年提高60个基点，主要是由于BOLI收入减少，免税贷款和投资证券利息收入占2022年税前收入的比例下降，但2021年不可扣除的合并费用和高管薪酬部分抵消了这一影响。

我们在美国联邦税收管辖区提交一份合并报税表，在加利福尼亚州税收管辖区提交一份合并报税表。在本报告印发时，没有正在进行的联邦或州所得税审查。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，世行和Bancorp都没有与未确认的税收优惠相关的利息或罚款的应计项目。

36


财务状况

投资证券

我们维持一个投资证券组合，以提供流动性，并从尚未借给客户的资金中产生收益。管理层根据流动性和利率风险状况，以及实现合理投资收益与风险敞口平衡的愿望，决定要购买的证券的到期日和类型。下表显示了债务证券投资组合在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按加权平均寿命的构成。加权平均寿命考虑了发行人的催缴或预付债务的权利，无论是否有催缴或预付罚款。投资组合在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的加权平均寿命分别约为6.6年和6.8年。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该投资组合的有效存续期分别为5.2和5.0。
2023年12月31日1年内1-5年5-10年十年后总计
（千美元；未经审计）
摊销成本1
平均产量2
摊销成本1
平均产量2
摊销成本1
平均产量2
摊销成本1
平均产量2
摊销成本1
公允价值
平均产量2
持有至到期：
美国政府机构发行的MBS/CMO$— — %$139,418 3.41 %$462,010 2.23 %$83,757 2.1 %$685,185 $605,934 2.45 %
SBA支持的证券— — 1,853 3.17 — — — — 1,853 1,763 3.17 
政府赞助机构的债券— — 29,994 4.38 83,345 1.83 32,787 1.85 146,126 124,132 2.36 
国家和政治区划的义务—免税3
— — 3,070 3.77 2,392 3.65 26,220 2.74 31,682 29,820 2.91 
国家和政治区划的义务—应纳税— — — — 12,473 1.99 17,879 2.36 30,352 24,377 2.21 
公司债券— — 30,000 3.63 — — — — 30,000 28,804 3.63 
持有至到期合计— — 204,335 3.59 560,220 2.17 160,643 2.19 925,198 814,830 2.48 
可供销售：
美国政府机构发行的MBS/CMO677 1.93 261,575 2.05 116,365 2.24 13,720 3.05 392,337 352,472 2.14 
SBA支持的证券— — 21,126 2.45 — — — — 21,126 19,471 2.45 
政府赞助机构的债券— — 64,929 1.22 8,970 1.36 — — 73,899 66,862 1.23 
美国国债— — 11,923 1.00 — — — — 11,923 10,623 1.00 
国家和政治区划的义务—免税3
— — 5,142 1.59 14,602 2.04 69,382 2.68 89,126 80,720 2.51 
国家和政治区划的义务—应纳税100 3.14 3,005 1.31 8,956 1.74 1,015 1.98 13,076 11,162 1.67 
公司债券— — 11,992 1.19 — — — — 11,992 10,718 1.19 
资产支持证券— — — — — — — — — — — 
可供销售的总数量777 2.08 379,692 1.86 148,893 2.13 84,117 2.73 613,479 552,028 2.04 
总计$777 2.08 %$584,027 2.46 %$709,113 2.16 %$244,760 2.37 %$1,538,677 $1,366,858 2.31 %
37

2022年12月31日1年内1-5年5-10年十年后总计
（千美元；未经审计）
摊销成本1
平均产量2
摊销成本1
平均产量2
摊销成本1
平均产量2
摊销成本1
平均产量2
摊销成本1
公允价值
平均产量2
持有至到期：
美国政府机构发行的MBS/CMO$463 0.63 %$152,817 3.36 %$419,822 2.20 %$158,410 2.28 %$731,512 $643,437 2.46 %
SBA支持的证券— — 2,372 3.17 — — — — 2,372 2,239 3.17 
政府赞助机构的债券— — 24,993 4.26 47,017 2.06 73,813 1.91 145,823 119,356 2.36 
国家和政治区划的义务—免税3
— — — — 5,515 3.72 26,600 2.74 32,115 28,846 2.90 
国家和政治区划的义务—应纳税— — — — 4,708 1.84 25,677 2.28 30,385 22,913 2.21 
公司债券— — 30,000 3.63 — — — — 30,000 28,448 3.63 
持有至到期合计463 0.63 210,182 3.50 477,062 2.20 284,500 2.22 972,207 845,239 2.49 
可供销售：
美国政府机构发行的MBS/CMO2,305 2.02 317,528 2.13 198,809 2.43 9,823 2.55 528,465 475,505 2.25 
SBA支持的证券65 1.01 47,166 2.66 — — 493 5.03 47,724 44,355 2.68 
政府赞助机构的债券— — 140,145 1.29 6,977 1.35 1,992 1.39 149,114 135,106 1.29 
美国国债— — — — 11,904 1.00 — — 11,904 10,269 1.00 
国家和政治区划的义务—免税3
— — 9,711 2.09 11,721 2.86 81,922 2.67 103,354 91,138 2.64 
国家和政治区划的义务—应纳税200 3.16 1,808 1.65 10,475 1.67 1,018 1.98 13,501 10,985 1.71 
公司债券— — 31,000 1.03 5,990 1.23 — — 36,990 33,276 1.05 
资产支持证券— — — — 1,553 5.04 — — 1,553 1,462 5.04 
可供销售的总数量2,570 2.09 547,358 1.89 247,429 2.30 95,248 2.64 892,605 802,096 2.09 
总计$3,033 1.87 %$757,540 2.34 %$724,491 2.24 %$379,748 2.33 %$1,864,812 $1,647,335 2.30 %
1 账面价值反映了成本，并根据累计摊销和增值进行了调整。
2 加权平均计算是基于证券的摊销成本。
3 免税市政债券的收益率是在应税等值基础上公布的，联邦税率为21%。

2023年，我们投资证券组合的摊销成本减少了3.261亿美元，降幅为17.5%。2023年，作为资产负债表重组的一部分，我们出售了2.145亿美元的可供出售证券，平均收益率为2.35%，其中包括7520万美元的政府支持机构债券，6960万美元的机构抵押贷款抵押债券(CMO)，2500万美元的公司债券，1540万美元的SBA支持证券，1460万美元的机构抵押贷款支持证券(MBS)，1320万美元的州和政治分支债务，以及140万美元的资产支持证券。被出售我们持有的Visa剩余股份的280万美元税前收益所抵消，这些可供出售的证券产生了590万美元的税前净亏损。

2022年，我们将3.575亿美元的可供出售证券转移到持有至到期。详情请参阅本报告第8项合并财务报表附注2“投资证券”。

我们认为，由美国政府支持的实体发行的机构债券和CMO的信用风险较低，因为它们带有美国联邦政府的信贷支持。截至2023年12月31日，美国政府支持机构发行的债券、CMO和MBS、SBA支持证券和美国国债占投资组合的86.6%，而2022年12月31日为86.7%。见上文第1A项风险因素“证券可能因发行人的信贷质素而损失价值”一节的讨论。


38

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们对国家和政治分区债务的投资分配如下：
2023年12月31日2022年12月31日
（千美元；未经审计）摊销成本公允价值百分比
州和市政证券		摊销成本公允价值百分比
州和市政证券
在加利福尼亚州：
一般义务债券$24,191 $20,009 14.7 %$25,806 $20,768 14.4 %
营收债券3,507 2,917 2.1 3,719 2,987 2.1 
税收分配债券— — — 
加州境内合计27,698 22,926 16.8 29,525 23,755 16.5 
加利福尼亚州以外的地区：
一般义务债券108,846 98,139 66.3 121,908 106,375 68.0 
营收债券27,692 25,014 16.9 27,922 23,752 15.5 
加州以外的地区合计136,538 123,153 83.2 149,830 130,127 83.5 
国家和政治分区的总义务$164,236 $146,079 100.0 %$179,355 $153,882 100.0 %
投资组合的百分比10.7%10.7%9.6%9.3%

投资组合中加利福尼亚州以外的部分分布在12个州。在州和政治分区的债务总投资中，加州以外最大的集中在德克萨斯州(37.1%)、华盛顿州(15.4%)和威斯康星州(9.0%)。我们对德克萨斯州市政发行人发行的债券的投资要么由AAA级的德克萨斯永久学校基金(PSF)担保，评级为AAA而不进行增强，要么由基本服务(如公用事业和交通)的收入来源支持。

对各州、市政当局和政治分区的投资要经过初步的购买前信用评估和持续监测。主要考虑因素包括：
•一个城市财政状况的健全和税收收入的稳定
•债务状况和无资金来源的负债水平、收入来源的多样性、发行人的征税权限
•当地人口统计和经济数据，包括失业数据、当地最大的纳税人和雇主、收入指数和房屋价值
•对于收入债券，市政当局的收入来源和实力，包括债务人的财务状况和储备水平，年度偿债和债务覆盖率，以及信用增强(如保险公司的实力)
•主要信用评级机构的信用评级

贷款

未偿还贷款类别和占贷款总额的百分比
2023年12月31日2022年12月31日
(以千计；未经审计)摊销成本占总数的百分比摊销成本占总数的百分比
工商业$153,750 7.4 %$173,547 8.3 %
房地产
*商业业主自住333,181 16.1 354,877 17.0 
*商业非业主占用1,219,385 58.8 1,191,889 56.9 
中国建筑业99,164 4.8 114,373 5.5 
*房屋净值82,087 4.0 88,748 4.2 
其他住宅区118,508 5.7 112,123 5.4 
分期付款和其他消费者67,645 3.2 56,989 2.7 
贷款总额，按摊销成本计算2,073,720 100.0 %2,092,546 100.0 %
贷款信贷损失准备(25,172)(22,983)
贷款总额，扣除信贷损失准备后的净额$2,048,548 $2,069,563 

39

2023年贷款减少1,880万美元，或1%，至2023年12月31日的20.74亿美元，而截至2022年12月31日的贷款为20.93亿美元。2023年贷款发放额为1.441亿美元，而2022年为2.402亿美元。2023年非PPP收益为1.073亿美元，而2022年为2.585亿美元。2023年和2022年购买力平价贷款偿还分别为250万美元和107.7美元。大部分收益是资产出售、现金支付、项目完成和有目的的关系退出的结果，所有这些都表明了该行对信贷质量和与客户的积极接触的关注。应该指出的是，只有很少的数额得到了再融资。在……里面添加剂n，扣除信贷额度使用后，计划还款的贷款摊销额为5310万美元，导致2023年贷款余额下降。 上文所述的贷款发放和偿还，加上信贷额度的使用和现有贷款的摊销，导致本期净减少。

2023年，非公私伙伴关系回报占年度贷款结余的百分比为5. 1%，2022年为11. 5%。 近似截至2023年12月31日及2022年12月31日，总贷款中有90%以房地产作抵押。 有关贷款集中风险的其他信息，请参见 项目1A，风险因素。

下表概述了截至2023年及2022年12月31日，我们按物业所在县划分的商业房地产贷款集中度。

各县商业房地产贷款未偿
（千美元；未经审计）2023年12月31日2022年12月31日
县金额商业房地产贷款比例金额商业房地产贷款比例
马林$317,862 20.5 %$339,805 22.0 %
索诺玛256,516 16.5 245,883 15.9 
旧金山186,803 12.0 173,511 11.2 
纳帕178,685 11.5 186,477 12.1 
阿拉米达156,934 10.1 163,381 10.6 
萨克拉门托125,483 8.1 120,146 7.8 
康特拉科斯塔72,580 4.7 67,356 4.4 
砂矿40,733 2.6 28,928 1.9 
索拉诺39,247 2.5 32,235 2.1 
圣马特奥35,420 2.3 37,681 2.4 
圣克拉拉24,086 1.6 21,091 1.4 
圣华金15,261 1.0 15,585 1.0 
黄金国11,257 0.7 12,822 0.8 
其他91,699 5.9 101,865 6.4 
总计$1,552,566 100.0 %$1,546,766 100.0 %

商业房地产贷款于二零二三年增加580万美元，而二零二二年则减少3460万美元。 2023年的增加包括非业主自住贷款组合增加2750万美元，部分被业主自住贷款组合减少2170万美元所抵销。 2022年的下降这主要是由于正在进行的去杠杆化、再融资和资产出售的一部分现金支付。 截至2023年12月31日的商业房地产贷款中，79%为非自住贷款，21%为自住贷款。 几乎整个商业房地产贷款组合由定期贷款组成，其主要还款来源要么是房地产抵押品租赁活动的现金流，要么是业主居住者的经营现金流。

随着市场对非业主自住商业房地产（尤其是写字楼）的关注程度日益提高，我们提供以下额外信息：我们继续在物业类型和地理足迹范围内保持多样性。特别是，我们在旧金山市的办公室商业房地产投资组合仅占我们总贷款组合的3%，占我们总非自住商业房地产组合的6%。 截至上一个计量期，整个非业主自用写字楼组合的加权平均贷款价值比率及加权平均偿债覆盖比率分别为59%及1. 60倍。对于旧金山市的13个非业主自用办公室贷款，加权平均贷款价值和偿债覆盖率分别为67%和1.00倍。 截至2023年12月31日，我们对非业主自住商业房地产组合的再融资风险进行了审查，并评估了70笔承诺额为100万美元或以上的贷款，总额为1.841亿美元，这些贷款将于2024年和2025年到期或重新定价。 根据我们的评估，我们确定这些贷款的再融资风险是可控的，加权平均债务
40

服务覆盖率（到期日）介乎1.52至1.69倍，而按现行市场利率重新定价则介乎1.20至1.59倍。 因此，我们相信非业主自住商业房地产组合在贷款重新定价或到期日能够承受较高利率环境。

下表为截至2023年12月31日及2022年12月31日按类型及县划分的建筑贷款分析。

按类型和县分列的未偿还建设贷款
（千美元；未经审计）2023年12月31日2022年12月31日
贷款类型 金额建筑贷款的百分比金额建筑贷款的百分比
公寓和多户家庭$45,390 45.8 %$60,347 52.7 %
商业地产26,042 26.3 33,746 29.5 
1-4单户住宅26,666 26.9 19,171 16.8 
土地—未改良1,066 1.0 1,109 1.0 
总计$99,164 100.0 %$114,373 100.0 %

（千美元；未经审计）2023年12月31日2022年12月31日
县 金额建筑贷款的百分比金额建筑贷款的百分比
旧金山$43,341 43.7 %$45,271 39.6 %
阿拉米达32,808 33.1 20,163 17.6 
索拉诺11,372 11.5 18,873 16.5 
圣马特奥4,851 4.9 4,409 3.9 
马林4,542 4.6 7,784 6.8 
其他2,250 2.2 17,873 15.6 
总计$99,164 100.0 %$114,373 100.0 %

缺点2023年运输贷款减少了1520万美元，而2022年减少了550万美元。T2023年的下降主要是由于E至2220万美元的收益和1690万美元的商业房地产融资转换。这些减幅被现有建筑贷款的2,450万美元垫款部分抵销。2022年的下降主要是由于4660万美元的收益和360万美元的商业房地产融资转换。这些减少额被现有建筑贷款预付款3750万美元和新融资720万美元部分抵销。截至2023年12月31日和2022年12月31日的未支付建设贷款承诺每年1,390万雷亚尔分别为4,320万美元。

下表显示了截至2023年12月31日，根据贷款合同到期日，我们的贷款按投资组合类别划分的摊销成本和期限分布。到期日不包括计划付款或潜在的提前付款。

贷款期限分布
在1年内到期在1至5年后到期在5至15年后到期在15年后到期总计
(以千计；未经审计)
商业和工业
$68,410 $36,326 $46,095 $2,919 $153,750 
房地产
商业业主自住12,224 92,743 221,009 7,205 333,181 
商业性非业主自住65,360 437,117 699,118 17,790 1,219,385 
施工1
69,652 — 29,512 — 99,164 
房屋净值3,818 20,856 56,086 1,327 82,087 
其他住宅1,283 128 1,684 115,413 118,508 
分期付款和其他消费贷款1,078 9,393 56,984 190 67,645 
总计$221,825 $596,563 $1,110,488 $144,844 $2,073,720 
1 5年后到期的建筑贷款的结构是在最初的建设期之后转换为永久融资。

41

下表显示了截至2023年12月31日按投资组合类别划分的一年后到期的浮动利率贷款和固定利率贷款的组合。绝大多数可变利率贷款都与独立的指数挂钩，如最优惠利率或财政部固定到期日利率。大多数原始期限在五年以上的贷款都有条款，规定固定利率在三年、五年或七年后重新设置或转换为浮动利率。这些贷款包括在下面的浮动利率余额中。

贷款利率敏感度-一年后到期
(以千计；未经审计)固定变量总计
工商业$72,591 $12,749 $85,340 
房地产
商业业主自住183,633 137,324 320,957 
商业性非业主自住727,415 426,610 1,154,025 
施工29,512 — 29,512 
房屋净值640 77,629 78,269 
其他住宅1,327 115,898 117,225 
分期付款和其他消费贷款51,380 15,187 66,567 
总计$1,066,498 $785,397 $1,851,895 


贷款信贷损失准备

贷款信贷亏损拨备乃根据ASC 326根据管理层对贷款合约期内当前预期信贷亏损的最佳估计计算，并就估计预付款项作出调整（如适用）。 合同条款不包括预期的延期、续约和修改。 相关可得资料包括过往信贷亏损经验、现时状况及合理及具支持性的预测。 虽然过往信贷亏损经验为估计预期信贷亏损提供了基础，但过往亏损资料可能会因当前投资组合特定风险特征、环境状况或其他相关因素的差异而作出调整。 所有具体可识别及可计量亏损均于拨备中扣除。 准备金的最终充足性取决于各种复杂因素，其中有些因素可能超出管理层的控制范围，例如房地产市场的波动、利率的变化以及经济和政治环境。 根据贷款组合的现状以及合理和有支持性的预测，管理层认为，于2023年12月31日的2520万美元信贷亏损拨备足以消化我们贷款组合的预期信贷亏损。 有关我们的信贷亏损拨备方法的其他资料，请参阅本报告第8项综合财务报表附注1及3。

信贷亏损拨备与贷款总额之比率于二零二三年十二月三十一日为1. 21%，于二零二二年十二月三十一日为1. 10%。

2023年贷款信贷亏损拨备增加220万美元，主要是由于adj，由于通货膨胀和衰退风险的持续不确定性、利率迅速上升和其他外部因素的潜在影响、贷款和抵押品集中风险、根据当前经济状况加强投资组合管理以及贷款和/或抵押品价值的持续负面趋势，这些风险因素包括定性风险因素。 个别评估贷款的拨备增加，其中少数贷款随时间推移而显示出信贷风险特征，但在CECL计算中并不显示集合贷款。 增加的备抵的其他部分包括出售一笔贷款的票据损失40.6万美元，该损失在出售时计入备抵，导致38.6万美元的净冲销，以及穆迪分析公司对加州失业率的基线预测小幅上升的影响，部分被以下影响所抵消： 贷款总额减少4 500万美元。 有关进一步资料，请参阅上文信贷亏损拨备一节以及本报告第8项综合财务报表附注1及3。

下表根据本报告第8项综合财务报表附注1所述方法，按贷款组合类别列出贷款信贷亏损拨备，截至2023年12月31日和2022年12月31日，相同贷款组合类别中的贷款总额占百分比。
42

信贷损失准备的分配
（千美元；未经审计）工商业商业地产，业主自用商业地产，非业主自住施工房屋净值其他住宅分期付款和其他消费者未分配总计
2023年12月31日        
对预期信贷损失进行建模$897 $1,270 $7,380 $185 $482 $619 $634 $— $11,467 
质的调整622 1,205 6,327 1,647 70 33 342 2,038 12,284 
具体分配193 1 1,226 — — 1 — — 1,421 
总计$1,712 $2,476 $14,933 $1,832 $552 $653 $976 $2,038 $25,172 
贷款占贷款总额的百分比7.4 %16.1 %58.8 %4.8 %4.0 %5.7 %3.2 %不适用100.0 %
2022年12月31日        
对预期信贷损失进行建模$1,079 $1,497 $7,937 $453 $504 $571 $610 $— $12,651 
质的调整706 990 4,739 1,484 54 24 258 2,068 10,323 
具体分配9 — — — — — — — 9 
总计$1,794 $2,487 $12,676 $1,937 $558 $595 $868 $2,068 $22,983 
贷款占贷款总额的百分比8.3 %17.0 %56.9 %5.5 %4.2 %5.4 %2.7 %不适用100.0 %

下表列示以下三个年度各年的信贷亏损拨备活动。

贷款结转信贷损失备抵
（千美元；未经审计）202320222021
期初余额$22,983 $23,023 $22,874 
信贷损失准备金(冲销)2,575 (63)(1,449)
PCD贷款的初始备抵— — 1,505 
已注销贷款：
工商业(11)(9)— 
房地产：
商业地产，业主自用(406)— — 
分期付款和其他消费者(24)(23)(5)
已注销的贷款总额(441)(32)(5)
收回贷款：
工商业29 22 14 
房地产：
施工25 33 34 
房屋净值— — 50 
分期付款和其他消费者1 — — 
收回的贷款总额55 55 98 
收回净贷款(已撇账)(386)23 93 
期末余额$25,172 $22,983 $23,023 
贷款总额，按摊销成本计算$2,073,720 $2,092,546 $2,255,645 
年内平均未偿还贷款总额$2,099,719 $2,175,259 $2,155,982 
信贷损失准备占年终贷款总额的比率1.21 %1.10 %1.02 %
平均贷款冲销（收回）净额0.02 %NMNM
NM--没有意义。


43

下表显示了截至2023年12月31日、2023年和2022年的不良资产。

不良资产
（千美元；未经审计）2023年12月31日2022年12月31日
非权责发生制贷款：
工商业$4,008 $— 
房地产：
商业用途，业主自用434 1,563 
商业，非业主居住3,081 — 
房屋净值469 778 
分期付款和其他消费者— 91 
非权责发生制贷款总额$7,992 $2,432 
拥有的其他房地产$— $455 
不良资产总额$7,992 $2,887 
分类贷款：
特别提及$135,171 $60,207 
不合标准$32,324 $28,010 
值得怀疑$— $99 
非权责发生贷款的信贷损失准备3.15x9.45x
非权责发生制贷款占总贷款的比例0.39 %0.12 %
不良资产占总资产的比例
0.21 %0.07 %
非应计贷款

2023年非应计贷款增加560万美元，主要由于2023年被指定为非应计贷款的760万美元，主要包括商业和工业以及非业主自用商业房地产贷款。 上述增加额因两笔自住商业房地产贷款共130万元及四笔共421 000元的居所净值贷款、一笔223 000元的居所净值贷款及一笔91 000元的个人贷款因财政状况及表现改善而提升至应计制贷款，以及83 000元的偿还额而被部分抵销。 截至2023年12月31日，超过66%的非应计贷款均以商业或住宅房地产妥善抵押。

2022年，非应计贷款减少590万美元，主要由于偿还两笔业主自用商业房地产贷款共计710万美元，以及偿还款项，以及因财务状况及表现改善而将一笔695千美元贷款升级至应计状态，但部分被2022年指定为非应计贷款的200万美元贷款所抵销。截至2022年12月31日，超过96%的非应计贷款均由商业或住宅房地产妥善抵押。

批评和分类贷款

被指定为特别提及（不被视为不利分类）的贷款于2023年增加了7500万美元，主要是由于从手表类别降级为特别提及。 大部分从观察级下调至特别提及级的评级不一定是由于情况恶化或借款人财务状况恶化，而是由于最近几个季度缺乏有意义的改善。 在2023年需要特别提及的9250万美元降级中，8320万美元（或90%）由房地产抵押。 这些增加部分被770万美元的支付和支付、600万美元的评级从特别提及降低到不合格，以及380万美元的风险评级升级到合格。

2022年，被指定为特别提及的贷款减少了1310万美元，主要是由于3020万美元升级为合格风险评级，770万美元的偿还和回报，以及360万美元的评级从特别提及降级为不合格。 2022年期间，2780万美元的评级从合格降为特别提及，69.5万美元的评级从不合格升为特别提及，部分抵消了这些减少。 在需要特别提及的2780万美元降级中，2250万美元（或81%）得到了商业房地产的充分保障，其余530万美元 商业贷款得到了有力的支持.

2023年，被归类为不合格的贷款增加了420万美元，主要是由于从特别提及的降级共计600万美元，从通行证降级共计370万美元，部分被450万美元的偿还额抵消，
44

奖金和93.9万美元的升级费才能通过 在降级贷款中，700万美元（或72%）以商业房地产抵押，其余270万美元则发放给商业借款人。

2022年，被分类为不合格的贷款减少了810万美元，主要是由于1610万美元的偿还和偿还以及87.1万美元的升级至特别提及或通过，部分被总计880万美元的降级所抵消。 在降级贷款中，470万美元（或53%）由商业房地产担保，360万美元（或41%）由商业借款人担保。 此外，在1610万美元的支付和回报中，270万美元来自2022年降级的贷款。

有关按贷款组合类别划分的批评及分类贷款的分配，请参阅本报告第8项综合财务报表附注3。

其他资产

截至2023年12月31日，BOLI总额为6810万美元，而2022年12月31日为6710万美元。 增加100万美元主要由于BOLI保单的收益所致。

于2023年及2022年12月31日，应收利息及其他资产分别为7490万美元及7980万美元。 减少490万美元主要是由于递延税项资产净额减少880万美元，详情如下。

于2023年及2022年12月31日，递延税项资产净额分别为3510万元及4390万元。 递延税项资产主要包括预期于未来期间实现的与暂时性差异有关的税务利益，例如信贷亏损拨备及无准备贷款承担、经营亏损净额结转以及递延补偿及薪金持续责任。 2023年减少880万美元主要是由于与可供出售投资证券未实现亏损变动有关的递延税项资产减少850万美元，以及与州特许经营税有关的递延税项资产减少803千美元。 该等递延税项资产净额的减少部分被核心存款无形资产相关递延税项负债减少399，000美元所抵销。 管理层相信递延税项资产将可变现，原因是我们预期盈利将继续处于足以实现该等税务利益的水平。 因此，截至2023年或2022年12月31日，并无设立估值拨备。 有关其他资料，请参阅本报告第8项综合财务报表附注11。

我们于2023年12月31日及2022年12月31日持有1670万美元的FHLB股票，以其他资产的成本入账。我们于二零二三年、二零二二年及二零二一年分别收取现金股息130万元、100万元及76万元。 有关其他资料，请参阅本报告第8项综合财务报表附注2。

存款

存款减少2.833亿美元，至2023年12月31日的32.90亿美元，而2022年12月31日则为35.73亿美元。 于二零二三年十二月三十一日，无息存款占存款总额的43. 8%，而二零二二年十二月三十一日则为51. 5%。

虽然我们于二零二三年整体存款有所下降，但自二零二三年第一季度末导致几家地区银行倒闭的事件以来，存款增加了3950万美元，我们继续在不使用经纪存款的情况下执行我们的业务模式。 除了这些银行倒闭、普遍市场混乱以及联邦公开市场委员会快速加息的货币政策导致的存款流失外，大部分下降（特别是第四季度）是由于计划中的商业活动相关的资金外流，vites。 此外，部分结余下降与年内终止贷款关系有关，我们看到部分客户将现金转移至另类投资，以获取更高回报，其中一部分资金被引导至我们自己的财富管理集团。 鉴于我们客户基础的性质，我们客户的日常经营结余可能大幅波动，这是我们维持高水平的资产负债表内及或然流动资金的主要原因。

虽然我们经历了货币市场账户和定期存款的增长和变动，但所有活动都是关系定价、当前利率环境和客户行为的结果，而不是提供CD特价或进行全面利率调整。 我们继续严格而专注的关系管理和客户拓展方针，于2023年新增超过5，000个新客户。
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截至2023年12月31日，59%的存款余额存放在企业账户中，平均余额为120美元 一千个账户。 其余41%为消费者账户，每个账户平均结余为41 000美元。最大的存款人占总存款的1.7%，四个最大的存款人占总存款的4.6%。

互惠存款网络计划的余额于2023年增加了2.50亿美元，至2023年12月31日的4.24亿美元。 与网络存款相关的成本记录为非利息开支，截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度分别为280万美元、258千美元及26千美元。
截至2023年12月31日，估计无保险及╱或无抵押存款占存款总额的比例由2022年12月31日的39%下降至28%，主要由于我们的客户增加使用互惠存款网络计划所致（如上所述）。
我们的流动资金政策规定，补偿现金结余应在集中度超过一定水平时持有。 有关因我们的大型存款客户的活动而导致的集中度和波动性的潜在风险，请参阅项目1A，风险因素。

平均存款的分布情况

下表显示了2023年和2022年平均存款的相对构成。存款平均利率见《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》第7项中的平均条件表和净利息收入分析表。
截至12月31日止年度，
20232022
(以千计；未经审计)*平均金额。占总数的百分比平均金额占总数的百分比
无息$1,656,047 49.0 %$1,993,373 52.0 %
含税交易240,524 7.1 294,682 7.7 
储蓄281,611 8.3 341,710 8.9 
货币市场 1
1,013,620 30.0 1,065,104 27.8 
定期存款，包括CDAR
191,056 5.6 140,547 3.6 
总平均存款$3,382,858 100.0 %$3,835,416 100.0 %
1 货币市场余额包括保险现金清扫®(“ICS”)在2023年和2022年。活期存款市场SM综合财务报表附注6在本报告项目8中讨论了(“DDM”)和ICS余额。

未投保定期存款的到期日

下表按账户显示了截至2023年12月31日剩余期限超过25万美元的定期存款。
2023年12月31日
(以千计；未经审计)总计未投保部分
三个月或更短时间$30,998 $20,998 
三个月到六个月46,089 26,339 
超过6个月到12个月23,500 11,000 
超过12个月5,033 2,283 
总计$105,620 $60,620 

借款

截至2023年12月31日及2022年12月31日，我们与联邦住房贷款银行（“联邦住房贷款银行”）的有担保信贷额度下的借贷能力分别为10. 09亿美元及7. 116亿美元。 我们的增长 FHLB的借贷能力来自于2023年2月向证券支持信贷计划质押若干持至到期的证券。 于2023年及2022年12月31日，我们与旧金山联邦储备银行（“FRBSF”）根据有担保信贷额度及银行定期融资计划（“BTFP”）的借贷能力分别为334. 2百万元及58. 7百万元。 此外，截至2023年和2022年12月31日，
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我们分别有1.350亿美元和1.500亿美元的无担保信贷额度，以满足短期借款需要。

截至2023年12月31日，本行在BTFP融资项下有2，600万美元的未偿还短期借款，平均利率为4. 83%，而截至2022年12月31日，富银隔夜借款为1. 12亿美元，利率为4. 65%。 于2023年或2022年12月31日，其他代理银行信贷额度尚未动用。

更多信息见本报告第8项附注7，借款和其他债务。

递延赔偿义务

我们为若干关键管理人员维持一个不合格、无资金的递延补偿计划。 根据此计划，参与雇员可延迟支付补偿金，使彼等有权自退休、死亡、残疾或终止雇佣关系起计最多但不超过十五年。 类似的递延董事费计划规定，董事会的参与成员有权在离职、死亡、残疾或终止服务时接受参与者选择的付款。 于2023年及2022年12月31日，我们在两项计划下的总付款责任分别为660万美元及710万美元，并于综合状况表中计入应付利息及其他负债。

我们已与一组选定的行政人员订立补充行政人员退休计划（“退休计划”），规定于65岁时享有若干退休福利，并于提早退休时减少福利。 任何一种退休前方案的年度福利金额均基于每位行政人员特有的归属时间表。 《退休人员退休计划》还规定，如果控制权发生变化，行政人员被终止，则可享受一次总付的福利。 根据SERP的支付预计将由银行拥有的人寿保险单的收入提供资金。 于2023年及2022年12月31日，我们在SERP项下的负债分别为4，500，000元及4，700，000元，并于综合状况表中计入应付利息及其他负债。 SERP是没有资金和不合格的税务目的和受第一章的1974年雇员退休收入保障法。

递延补偿计划及SERP负债于二零二三年均有所减少，主要由于退休雇员福利付款增加所致。 此外，我们提高SERP付款的贴现率以反映市况，从而降低SERP责任的现值。

有关其他资料，请参阅本报告第8项综合财务报表附注10。

资本充足率

如本报告第8项综合财务报表附注15所述，本行的资本比率高于监管指引，被视为“资本化良好”，Bancorp的比率超过了资本充足性所需的最低比率。 有关银行资本要求的进一步讨论，请参阅本报告第1项的监管及监管一节。

Bancorp的总风险资本比率从2022年12月31日的15.90%增至2023年12月31日的16.89%。 Bancorp的有形普通股权益与有形资产（“TCE比率”）从2022年12月31日的8.21%增加至2023年12月31日的9.73%，主要是由于可供出售证券的未实现亏损减少和有形资产减少。 截至2023年12月31日，Bancorp的TCE比率（扣除持有至到期证券的税后未实现亏损，犹如亏损已实现）为7.80%，而为6.15%（请参阅下文标题为： 关于使用非公认会计准则财务指标的声明）. 本行总风险资本比率提高至 16.62于2023年12月31日， 15.732022年12月31日，主要来自净收入和风险加权资产的减少，部分被Bancorp的2000万美元股息抵消，用于向股东派发现金股息和运营成本。

Bancorp的股份回购计划和活动在本报告第5项和第8项合并财务报表附注8中详细讨论。 我们预计将维持强劲的资本水平，预计我们不会在2024年筹集额外资本。 我们预计2024年的资本来源包括未来盈利和根据股票薪酬计划发行的股份。
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流动性与资本资源

流动资金管理的目标是提供足够的资金以满足贷款需求，并为经营活动和存款提取提供资金。 如本报告第8项综合财务报表附注7所述，我们透过维持适当水平的流动资产及与FHLB、FRBSF及代理银行的正式信贷额度，以使我们能够借入资金，以达到此目标。 我们的资产负债管理委员会（“ALCO”）由独立银行董事和银行首席执行官组成，负责批准和监督我们的流动性目标和策略。 本行长期以来制定了最低流动性要求，并使用与大型银行类似的指标和工具进行定期监测，例如流动性覆盖率和多场景长期压力测试。 我们的c在……上面流动资金计划规定及早发现市场或银行潜在的流动性问题，并作出迅速的反应，以防止或缓解流动性危机。 管理层每日监控流动资金，并根据当前及未来流动资金需求定期调整我们的头寸。 我们亦与第三方存款网络有关系，并可透过互惠或单向销售调整存款投放，作为现金管理策略的一部分，详情见本报告第8项综合财务报表附注6。

截至2023年12月31日，净可用资金来源，包括不受限制现金、未支配可供出售证券和可用借贷能力，总计19.67亿美元，占总存款的60%，占估计未保险和/或无抵押存款的213%。 美联储的BTFP设施提供基于抵押证券面值的借贷能力，使其对市场利率变化的敏感度较低。

下表详列截至二零二三年十二月三十一日的或然流动资金来源的组成部分。

(单位：千)		可用总数量使用量净可用性
内部消息来源
无限制现金 1
$13,536 不适用$13,536 
按市值计算的无抵押证券501,672 不适用501,672 
外部来源
FHLB信用额度1,009,044 $— 1,009,044 
FRB信贷额度和BTFP贷款
334,192 (26,000)308,192 
代理银行的信用额度135,000 — 135,000 
总流动资金$1,993,444 $(26,000)$1,967,444 
1 不包括截至2023年12月31日在途的现金项目。
注：上文不包括通过第三方网络获得的经纪存款。

我们从贷款的偿还和到期、存款流入、投资证券到期、销售和支付、联邦基金购买、FHLB垫款、其他借款和运营现金流中获得资金。 我们的资金主要用途是发放贷款、购买投资证券、提取存款、存款证到期、偿还借款、向普通股股东分红以及运营费用。

客户存款是我们日常流动资金状况的重要组成部分。 存款的吸引力和保留取决于我们客户账户产品的种类和有效性、服务和便利性、支付给客户的费率以及我们的财务实力。 我们部分大型商业存款人的现金周期及独特的业务活动可能会导致彼等于我们持有的存款结余出现短期波动。

我们的现金及现金等价物由2022年12月31日的4540万美元减少1500万美元至2023年12月31日的3050万美元。 2023年流动性的重大用途是提取存款2.833亿美元，偿还短期借款8600万美元，以及向股东支付普通股现金股息1610万美元。

2023年最重要的流动资金来源为本金偿还、到期及出售投资证券所得款项共计315.1百万美元，以及扣除贷款来源后所得款项共计16.9百万美元。 此外，业务活动提供了3 570万美元现金净额。 请参阅本表格10—K中的合并现金流量表，以了解我们的流动性来源和用途的更多信息。 管理层预期，如本报告所详述，我们目前强劲的流动资金状况及或然资金来源足以支持我们的营运需要。
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如本报告第8项综合财务报表附注16所述，于2023年12月31日，无资金信贷承担总额为505. 2百万美元。 我们预计将主要通过偿还现有贷款、投资证券本金偿还和流动资产来为这些承诺提供资金。

在未来十二个月内，将有2亿3370万元定期存款到期。 我们预计将以新存款或过剩流动性取代这些资金。 我们相信，我们对本地存款的重视，加上我们即时可用的资金来源，为我们的流动资金需求提供了非常稳定的基础。

诚如本报告第8项综合财务报表附注7所讨论，于2023年及2022年12月31日，我们的信贷融资项下的未偿还借款分别为26. 0百万元及112. 0百万元。

由于Bancorp是一家控股公司，不进行定期银行业务，其主要流动性来源是来自银行的股息。根据加州金融法规，未经监管机构事先批准，银行向Bancorp支付股息的限制为银行留存收益或银行前三个会计年度的净利润减去该期间支付的股息金额中较小的一个。Bancorp资金的主要用途是股东股息、普通运营费用和股票回购。截至2023年12月31日，Bancorp持有720万美元现金。。马纳格Element预计，银行将有足够的收益向Bancorp提供股息，以满足其在可预见的未来的资金需求。

关于使用非公认会计准则财务指标的声明

2022年和2021年的财务结果受我们2021年收购American River BankShares的相关成本的影响，本报告不重复非GAAP财务衡量标准。有关非GAAP的影响的更多信息2022年和2021年业绩衡量的调整，请参阅与证券交易委员会(“《美国证券交易委员会》)2023年3月15日。

财务结果是根据公认会计准则并参考某些非公认会计准则财务指标列报的。管理层认为，鉴于最近的行业动荡，Bancorp的非GAAP TCE比率反映了未实现亏损对持有至到期证券的税后影响，为投资者提供了有用的补充信息因为它反映了整个证券组合在假设清算后的剩余资本水平。由于这一指标对投资者的有用性是有限的，Bancorp鼓励读者考虑其提交给美国证券交易委员会的年度和季度合并财务报表以及与之相关的附注，而不是依赖任何单一的财务指标。非GAAP TCE比率的对账如下。

公认会计原则与非公认会计原则财务指标的对账

(单位：千，未经审计)2023年12月31日2022年12月31日
有形普通股(简写为Bancorp)
股东权益总额$439,062 412,092 
商誉和核心存款无形资产(76,520)(77,870)
总TCEa362,542 334,222 
HTM证券未实现亏损，扣除税项 1
(77,739)(89,432)
TCE，扣除HTM证券未实现亏损（非GAAP）b$284,803 244,790 
总资产$3,803,903 4,147,464 
商誉和核心存款无形资产(76,520)(77,870)
有形资产总额c3,727,383 4,069,594 
HTM证券未实现亏损，扣除税项 1
(77,739)(89,432)
有形资产总额，扣除HTM证券未实现亏损（非公认会计原则）d$3,649,644 3,980,162 
Bancorp TCE比率a/C9.73 %8.21 %
Bancorp TCE比率，扣除HTM证券未实现亏损（非GAAP）桶/日7.80 %6.15 %
1如附注2所示，截至2023年及2022年12月31日，持有至到期证券的未实现亏损净额分别为1.104亿美元及1.270亿美元，扣除根据州及联邦法定税率29. 56%的混合税率计算的递延税项优惠估计分别为3260万美元及3750万美元。


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项目7A. 关于市场风险的定量和定性披露

市场风险定义为金融工具之市场价值（或价格）不利变动所产生之损失风险。 市场风险的一个重要组成部分是利率风险，这是我们的借贷、投资、借贷和存款收集活动所固有的。 本行管理利率敏感度，以尽量减少净息差、盈利及资本因利率变动而承受的风险。 利率变动可能导致净息差波动，原因是重新定价的时间或资产或负债的到期日不平衡。 利率变动亦会影响我们金融工具的市值，例如可供出售证券及相关未实现收益或亏损，从而影响我们的权益价值。

为减低利率风险，我们管理资产及负债结构的目的是将利率变动对贷款及投资的影响与存款及借贷的影响相关联。 资产╱负债管理政策就不同利率环境下净利息收入及股权经济价值的可接受变动金额设定限额。

我们不时订立利率互换合约，以减轻因利率变动而导致的选定投资证券及特定长期定息贷款公平值变动，以及订立长期定息贷款的坚定承诺。 请参阅本报告第8项综合财务报表附注14。

ALCO及董事会至少每季度检讨一次利率风险。 我们使用模拟模型来衡量利率风险，并在政策指引的背景下评估提高盈利能力的策略。 简化状况表以季度为起点编制，并以实际贷款、投资、借款及存款的工具层面数据作为输入数据。 倘假设利率变动导致之股本净值及利息收入净额之潜在变动不在董事会所设定之限额内，管理层可调整资产及负债组合，以使风险状况处于批准限额内或采取其他行动。 监管政策须经监管机构审查，并会更新以纳入监管机构的观察结果，并适应特殊及系统性风险的变化。 截至2023年12月31日，利率风险处于ALCO及董事会制定的政策指引范围内。 一套利率模型和评估的利率与固定利率和静态资产负债表是收益率曲线的一系列即时平行移动。我们对利率敏感度的最新分析载于下表，作为示例，而非对利率可能变动的预期。
利率的即时变动（以基点计）
第1年净利息收入的估计变动，占净利息收入的百分比
第二年净利息收入的估计变动，占净利息收入的百分比
上升400(10.8)%0.7 %
上升300(7.9)%0.7 %
上200(5.1)%0.7 %
涨100(2.3)%0.6 %
降1000.6 %(0.9)%
降2002.5 %0.9 %
降3004.4 %2.6 %
降4007.0 %4.6 %

利率敏感度取决于我们资产及负债的重新定价特征。 本行采用多种方案及敏感度，以捕捉利率风险范围，包括上述模拟。 与任何模拟模型或其他衡量利率风险的方法一样，该过程中存在的局限性是固有的，并取决于假设。 例如，存款增长低于模型可能导致本行增加其借贷状况，从而增加其负债敏感度。 此外，资产和负债对市场利率变动的反应可能不同，无论是在时间上还是对市场利率变动的反应。 重要的存款建模假设包括存款流失的速度和计息存款利率在市场利率变化时的增减幅度，也称为存款贝塔值。 上表反映在利率上升的情况下，非到期计息存款的利率波动幅度最高为68%（平均为40%），以及在利率下降的情况下，非到期计息存款的利率波动幅度最高为60%（平均为34%）。 的实际费率
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以及预付贷款及投资证券的时间可能与不同情况下所采用的假设有很大不同。 最后，美国国债利率的不同期限的不均匀变化导致收益率曲线形状的变化，可能产生与表中所示不同的结果。 因此，在市场利率变动的情况下，不应依赖呈列的结果作为实际结果的指示。

项目8.财务报表和补充数据
 
独立注册会计师事务所报告

致股东和董事会
Marin Bancorp

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们已审计随附的马林银行及其附属公司的综合状况报表，（“本公司”）于2023年及2022年12月31日，截至2023年12月31日止期间各年的相关综合全面收益（亏损）、股东权益变动及现金流量表，及相关附注（统称“综合财务报表”）。 我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据《 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表在所有重大方面公允列报贵公司于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的综合财务状况，以及截至二零二三年十二月三十一日止三个年度各年的综合经营业绩及现金流量，符合美国公认的会计原则。 我们还认为，截至2023年12月31日，公司根据《财务报告准则》确立的标准，在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。 内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责对这些合并财务报表、维持对财务报告的有效内部控制以及对财务报告的内部控制的有效性进行评估，这些评估载于随附的管理层关于财务报告的内部控制的报告。 我们的责任是根据我们的审计，对公司的综合财务报表发表意见，并对公司的财务报告内部控制发表意见。 我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须对公司保持独立性。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对综合财务报表的审核包括执行程序以评估由于错误或欺诈而导致综合财务报表存在重大错误陈述的风险，以及执行程序以应对该等风险。 该等程序包括以测试基准审查有关综合财务报表内金额及披露之证据。 我们的审核亦包括评价管理层所采用的会计原则及作出的重大估计，以及评价综合财务报表的整体列报方式。 我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。 我们的审计还包括执行我们认为在有关情况下必要的其他程序。 我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

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财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

以下沟通的关键审计事项为已传达或须传达给审核委员会的综合财务报表本期审计所产生的事项，且（1）与对综合财务报表属重大的账目或披露有关及（2）涉及我们特别具挑战性、主观或复杂的判断。 传达关键审计事项不会在任何方面改变吾等对整体综合财务报表的意见，吾等透过传达以下关键审计事项，不会就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。

贷款信贷损失准备

诚如综合财务报表附注1及3所述，于2023年12月31日，贷款信贷亏损拨备为2，520万元，贷款组合总额为21亿元。信贷亏损拨备提供贷款组合全期预期亏损的估计。预期信贷亏损的计量乃根据来自内部及外部来源的有关可得资料，有关过往事件、现时状况以及影响金融资产可收回性的合理及可支持预测。

我们将贷款信贷损失准备金确定为关键审计事项。吾等厘定贷款信贷亏损拨备作为关键审计事项的主要考虑因素为预测经济状况的估计及应用以及用于计算贷款信贷亏损拨备的定性内部及外部风险因素的主观性。贷款信贷亏损拨备的经济预测部分用于比较历史期间存在的条件与当前条件及未来预期。定性内部及外部风险因素用于调整分部特定风险特征或条件的差异，而该等风险特征或条件与制定违约概率及违约损失因素的历史期间存在的差异。审计管理层对预测经济状况以及适用于贷款信贷损失备抵的定性内部和外部风险因素的判断具有高度的主观性。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

•测试与管理层计算贷款信用损失准备金相关的控制措施的设计、实施和操作有效性，包括对定性内部和外部风险因素以及所使用的预测经济条件的控制。
•测试计算贷款信用损失准备所用方法的适当性，以及测试计算中所用数据的完整性和准确性、预测经济状况的应用以及管理层确定并用于计算的定性内部和外部风险因素，并验证贷款信用损失准备中的计算。
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•取得管理层与预测经济状况相关的分析及支持文件，并根据管理层提供的分析测试用于计算贷款信贷损失准备的预测是否合理及有支持性。
•取得管理层对内部和外部定性因素的分析，并评价确定定性因素调整所用假设的合理性。

商誉减值评估

如综合财务报表附注1所述，公司于2023年12月31日的商誉余额为7,280万美元，分配给公司唯一的报告单位。商誉至少按年度进行减值评估。为测试商誉减值，本公司可应用条件定性分析，以确定账面价值是否更有可能减值。如果没有进行定性分析，或者定性分析显示商誉的账面价值可能减值，本公司将使用几种量化评估方法来评估商誉的减值。

我们将于年度减值测试日期进行的量化商誉减值评估识别为关键审计事项。贵公司绕过了定性分析，量化商誉减值评估被视为重大会计估计，我们评估管理层判断的审计程序涉及主观性和增加审计工作，包括使用内部估值专家。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

•测试与管理层量化商誉减值测试相关的管理层复核控制的设计、实施和运行有效性，包括报告单位的确定和报告单位的公允价值的确定。
•测试公司在贴现现金流量方法中使用的财务预测的合理性，包括期末增长率。
•利用内部估值专家协助执行以下工作：
◦评价管理层使用的方法和方法的权重。
◦测试管理层用以厘定报告单位公平值的关键输入数据，包括：
▪独立评估所选同行在公开交易指引市场方法中的适当性。
▪独立评估在指导交易市场方法中选定收购的适当性。
▪独立获取数据，以验证选定收购的关键比率和市场价值指标。
▪独立评估贴现现金流量方法所采用的成本节约及股本资本假设的适当性。


/s/Moss Adams LLP

俄勒冈州波特兰
2024年3月14日

自2004年以来，我们一直担任本公司的审计师。
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2024年3月14日


管理层关于财务报告内部控制的报告

Bank of MarinBancorp及其附属公司（“本公司”）的管理层负责建立及维持对财务报告的充分内部监控。 对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则（"公认会计原则"）就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。 公司对财务报告的内部控制包括那些政策和程序：（1）与维护记录有关，这些记录以合理的详细程度，准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理的保证，交易被记录为必要的，以允许根据公认会计原则编制财务报表，（三）提供合理的保证，防止、及时发现和纠正未经授权的收购、使用或处置公司资产，从而对财务报表产生重大影响。

截至2023年12月31日，管理层利用Treadway委员会（COSO）发起组织委员会发布的内部控制—综合框架（2013）中建立的框架，对财务报告内部控制的有效性进行了评估。 基于此评估，管理层得出结论，本公司于二零二三年十二月三十一日对财务报告维持有效的内部监控。

本公司独立注册的公共会计师事务所Moss Adams LLP已经发布了一份关于我们财务报告内部控制的证明报告，该报告见上一页。




/s/Timothy D.迈尔斯     
Timothy D. Myers，总裁兼首席执行官



/s/Tani Girton     
Tani Girton，执行副总裁兼首席财务官

54

海洋银行
综合状况说明 
截至2023年12月31日和2022年12月31日
(单位：千，共享数据除外)20232022
资产  
现金、现金等价物和限制性现金$30,453 $45,424 
投资证券：  
持有至到期，按摊余成本（净额 零于二零二三年及二零二二年十二月三十一日之信贷亏损拨备）
925,198 972,207 
可供出售，按公平值（扣除 零于二零二三年及二零二二年十二月三十一日之信贷亏损拨备）
552,028 802,096 
总投资证券1,477,226 1,774,303 
按摊余成本计算的贷款2,073,720 2,092,546 
贷款信贷损失准备(25,172)(22,983)
贷款，扣除贷款信贷损失备抵2,048,548 2,069,563 
商誉72,754 72,754 
银行拥有的人寿保险68,102 67,066 
经营性租赁使用权资产20,316 24,821 
银行房舍和设备，净额7,792 8,134 
无形核心存款，净额3,766 5,116 
拥有的其他房地产— 455 
应收利息和其他资产74,946 79,828 
总资产$3,803,903 $4,147,464 
负债与股东权益  
负债  
存款：  
无息$1,441,987 $1,839,114 
计息： 
交易账户225,040 287,651 
储蓄账户233,298 338,163 
货币市场账户1,138,433 989,390 
时间账户251,317 119,030 
总存款3,290,075 3,573,348 
借款和其他债务26,298 112,439 
经营租赁负债22,906 26,639 
应付利息和其他负债25,562 22,946 
总负债3,364,841 3,735,372 
承付款及或有负债（附注12）
股东权益  
优先股，不是面值，
授权— 5,000,000股票，无已发布
— — 
普通股，不是面值，
授权— 30,000,000股份；
已发行和未偿还的债券-16,158,413和16,029,138分别于2023年12月31日和2022年12月31日
217,498 215,057 
留存收益274,570 270,781 
累计其他综合亏损，税后净额(53,006)(73,746)
股东权益总额439,062 412,092 
总负债和股东权益$3,803,903 $4,147,464 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
55

海洋银行
综合全面收益表(损益表)
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(以千为单位，每股除外)202320222021
利息收入
贷款的利息和费用$98,505 $93,868 $91,612 
投资证券的利息38,660 34,766 16,342 
出售的联邦基金和银行到期的利息2,329 1,407 399 
利息收入总额139,494 130,041 108,353 
利息支出  
计息交易账户利息1,036 421 172 
储蓄帐户利息867 125 94 
货币市场账户利息18,553 1,589 1,520 
定期帐户利息4,715 323 246 
借款利息和其他债务11,562 91 9 
次级债务利息— — 1,361 
利息支出总额36,733 2,549 3,402 
净利息收入102,761 127,492 104,951 
贷款信贷损失准备（转回）2,575 (63)(1,449)
偿还无准备金贷款承付款的信贷损失(342)(318)(992)
扣除（转回）信贷亏损拨备后的净利息收入100,528 127,873 107,392 
非利息收入 
财富管理和信托服务2,145 2,227 2,222 
存款账户手续费2,083 2,007 1,593 
借记卡交换费，净额1,831 2,051 1,812 
银行拥有的人寿保险净收益1,802 1,229 2,194 
联邦住房贷款银行股票股息1,265 1,056 760 
商户交换费，净额496 549 422 
出售投资证券的损失，扣除收益
(5,893)(63)(16)
其他收入1,260 1,849 1,145 
非利息收入总额4,989 10,905 10,132 
非利息支出  
薪酬和员工福利43,448 42,046 41,939 
入住率和设备8,306 7,823 7,297 
数据处理4,057 4,649 5,139 
专业服务3,598 3,299 4,974 
存款网点费用2,783 258 26 
折旧及摊销2,098 1,840 1,740 
联邦存款保险公司保险1,878 1,179 889 
资讯科技1,569 2,197 1,550 
岩心矿藏无形资产摊销1,350 1,489 1,135 
董事费用1,212 1,107 957 
慈善捐款717 709 587 
拥有的其他房地产48 359 5 
其他费用8,417 8,314 6,400 
非利息支出总额79,481 75,269 72,638 
未计提所得税准备的收入26,036 63,509 44,886 
所得税拨备6,141 16,923 11,658 
净收入$19,895 $46,586 $33,228 
每股普通股净收入：
基本信息$1.24 $2.93 $2.32 
稀释$1.24 $2.92 $2.30 
加权平均普通股：
基本信息16,012 15,921 14,340 
稀释16,026 15,969 14,422 
综合收益(亏损)：
净收入$19,895 $46,586 $33,228 
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券未实现损益净额变动20,358 (88,620)(21,281)
净收入中可供出售证券已实现亏损的重新分类调整8,700 63 16 
公允价值套期损益的重新分类调整(1,359)— — 
从可供出售转入持有至到期的证券未实现亏损净额— (14,847)— 
从可供出售转入持有至到期证券的未实现亏损净额摊销1,743 1,580 493 
税前其他全面收益(亏损)29,442 (101,824)(20,772)
递延税项支出(福利)8,702 (30,102)(6,147)
其他综合收益(亏损)，税后净额20,740 (71,722)(14,625)
综合收益(亏损)$40,635 $(25,136)$18,603 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
56

海洋银行
合并股东权益变动表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(单位：千，共享数据除外)普通股保留
收益		累计其他综合
收益(亏损)、
税后净额		*总计
股票金额
2020年12月31日的余额
13,500,453 $125,905 $219,747 $12,601 $358,253 
净收入— — 33,228 — 33,228 
其他综合亏损，税后净额— — — (14,625)(14,625)
行使股票期权，扣除因无现金行使和扣缴税款而交出的股份净额36,338 463 — — 463 
员工购股计划下发行的股票2,648 90 — — 90 
根据员工持股计划发行的股票36,075 1,330 — — 1,330 
授予的限制性股票30,742 — — — — 
归属时交回扣缴税款的限制性股票(4,211)(166)— — (166)
被没收/取消的限制性股票(3,848)— — — — 
基于股票的薪酬--股票期权— 491 — — 491 
基于股票的薪酬-限制性股票— 481 — — 481 
普通股支付的现金股息(#美元0.94每股)
— — (13,107)— (13,107)
董事根据董事股票计划购入的股票1,034 34 — — 34 
为支付董事费而发行的股票6,443 217 — — 217 
发行给美国河银行股份公司股东的股票3,441,235 124,401 — — 124,401 
回购股票，包括佣金(1,117,666)(40,722)— — (40,722)
2021年12月31日的余额
15,929,243 $212,524 $239,868 $(2,024)$450,368 
净收入— — 46,586 — 46,586 
其他综合亏损，税后净额— — — (71,722)(71,722)
行使股票期权，扣除因无现金行使和扣缴税款而交出的股份净额40,674 821 — — 821 
员工购股计划下发行的股票2,025 62 — — 62 
根据员工持股计划发行的股票38,000 1,233 — — 1,233 
授予的限制性股票46,672 — — — — 
归属时交回扣缴税款的限制性股票(1,169)(40)— — (40)
被没收/取消的限制性股票(13,692)— — — — 
基于股票的薪酬--股票期权— 251 — — 251 
基于股票的薪酬-限制性股票— 712 — — 712 
普通股支付的现金股息(#美元0.98每股)
— — (15,673)— (15,673)
董事根据董事股票计划购入的股票515 16 — — 16 
为支付董事费而发行的股票10,145 355 — — 355 
回购股票，包括佣金(23,275)(877)— — (877)
2022年12月31日的余额
16,029,138 $215,057 $270,781 $(73,746)$412,092 
净收入— — 19,895 — 19,895 
其他综合收益，税后净额— — — 20,740 20,740 
行使股票期权，扣除因无现金行使和扣缴税款而交出的股份净额11,530 230 — — 230 
员工购股计划下发行的股票2,527 46 — — 46 
根据员工持股计划发行的股票58,400 1,315 — — 1,315 
授予的限制性股票61,978 — — — — 
归属时交回扣缴税款的限制性股票(2,498)(70)— — (70)
被没收/取消的限制性股票(21,024)— — — — 
基于股票的薪酬--股票期权— 181 — — 181 
基于股票的薪酬-限制性股票— 341 — — 341 
普通股支付的现金股息(#美元1.00每股)
— — (16,106)— (16,106)
为支付董事费而发行的股票18,362 398 — — 398 
2023年12月31日余额
16,158,413 $217,498 $274,570 $(53,006)$439,062 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
57

海洋银行
合并现金流量表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(单位：千)202320222021
经营活动的现金流：  
净收入$19,895 $46,586 $33,228 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
贷款信贷损失准备金(冲销)2,575 (63)(1,449)
冲销无资金贷款承诺的信贷损失
(342)(318)(992)
员工持股计划非现金缴款费用1,315 1,233 1,330 
非现金董事薪酬费用398 355 217 
基于股票的薪酬费用522 963 972 
岩心矿藏无形资产摊销1,350 1,489 1,135 
投资证券溢价摊销，扣除折扣增加后的净额6,897 9,056 5,799 
（贴现的增加）所获贷款溢价摊销净额(573)153 (571)
次级债务贴现的增加— — 1,347 
递延贷款发放成本/费用净变动(836)(2,716)(3,155)
拥有的其他房地产的减记40 345 — 
出售投资证券的损失，扣除收益
5,893 63 16 
折旧及摊销2,098 1,840 1,740 
银行拥有的人寿保险单的收益(1,802)(1,229)(2,194)
应收利息和其他资产净变动(4,149)2,228 5,554 
应付利息和其他负债净变动2,378 (4,708)2,276 
调整总额15,764 8,691 12,025 
经营活动提供的净现金35,659 55,277 45,253 
投资活动产生的现金流：   
购买持有至到期证券 — (319,937)(305,329)
购买可供出售证券 — (243,459)(620,236)
出售可供出售证券所得款项 205,795 10,664 6,632 
持有至到期证券的偿付/到期所得款项 47,170 47,098 71,682 
可供出售证券的偿付╱到期日所得款项 59,316 130,178 110,059 
出售Visa Inc. B类限制普通股2,807 — — 
应收贷款减少净额16,945 164,019 256,856 
出售贷款所得3,263 — — 
购买银行拥有的人寿保险单— (4,714)(1,943)
银行拥有的人寿保险单收益766 350 2,478 
购置房舍和设备(1,749)(2,266)(1,044)
出售所拥有的其他房地产的收益420 — — 
从American River Bankshares获得的现金和现金等价物— — 140,577 
为低收入住房税收抵免投资支付的现金(42)(30)(398)
投资活动提供(用于)的现金净额334,691 (218,097)(340,666)
融资活动的现金流：   
存款净(减)增(283,273)(235,202)514,279 
短期借款所得款项（偿还）净额(86,000)112,000 (13,885)
偿还融资租赁债务(148)(131)(86)
偿还次级债权证，包括执行费用— — (4,126)
行使股票期权所得收益230 821 463 
归属时交回扣缴税款的限制性股票(70)(40)(166)
普通股支付的现金股利(16,106)(15,673)(13,107)
回购股票，包括佣金— (1,250)(40,762)
根据员工和董事股票购买计划发行股票的收益46 78 124 
融资活动提供的现金净额(用于)(385,321)(139,397)442,734 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(14,971)(302,217)147,321 
期初现金、现金等价物和限制性现金45,424 347,641 200,320 
期末现金、现金等价物和限制性现金$30,453 $45,424 $347,641 
补充披露现金流量信息：
存款和借款所支付的利息
$34,038 $2,560 $2,105 
已缴纳所得税，扣除退款后的净额
$8,428 $13,730 $12,350 
补充披露非现金投资和融资活动：
可供出售证券未实现损益净额变动$20,358 $(88,620)$(21,281)
按公允价值从可供出售转移至持有至到期的证券$— $357,482 $— 
转至持有至到期的可售证券未实现净亏损摊销$1,743 $1,580 $493 
将贷款转移至持有待售贷款
$3,263 $— $— 
回购尚未结算的股票$— $— $373 
收购：收购资产的公允价值，不包括现金和现金等价物$— $— $757,844 
承担负债的公允价值$— $— $816,558 
受限现金1
$330 $— $1,930 
1受限制现金包括在旧金山联邦储备银行持有的准备金要求和其他现金质押。 为应对新型冠状病毒疫情，美联储自二零二零年三月二十六日起将存款准备金率下调至零。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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合并财务报表附注

注1：不适用。重要会计政策摘要
 
业务性质： Bank of Marin Bancorp（“Bancorp”）总部位于加利福尼亚州诺瓦托，主要通过其全资附属公司Marin银行（“银行”）开展业务，该银行是一家加利福尼亚州特许商业银行，通过 27零售分支机构和 8各地商业银行办事处 10包括阿拉米达、阿马多尔、康特拉科斯塔、马林、纳帕、普莱瑟、萨克拉门托、旧金山、圣马特奥和索诺马在内的一些县。我们的客户群由我们北加州足迹内社区的商业、非营利和个人银行关系组成。

陈述依据： 综合财务报表包括银行控股公司Bancorp及其全资附属公司Marin银行（一家加州州特许商业银行）的账目。 提及“我们”、“我们的”、“我们的”是指为财务报告目的而合并的Bancorp和银行。 我们的会计和报告政策符合美国公认会计原则（“GAAP”）、一般惯例和银行业的监管指引。 我们的重要政策摘要如下。 所有重大公司间交易均已对销。 我们监控财务表现，并在整个公司的基础上评估各种产品、服务、地点和运营的收入来源。 因此，所有社区银行和财富管理管理层认为，管理层认为， 一可报告的经营部门，社区银行。 我们评估了截至提交给美国证券交易委员会（“SEC”）之日的后续事件，并确定没有需要额外确认或披露的后续事件。

会计变更和重新分类：过往财务报表中的若干项目已重新分类以符合现行列报方式，包括将二零二一年第二季度的无资金承担信贷亏损拨备由非利息开支重新分类至综合全面收益（亏损）表贷款信贷亏损拨备项下的独立项目。

预算的使用： 根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额以及或有收入和支出金额的披露。实际结果可能与这些估计不同。综合财务报表中反映的重大会计估计包括信贷损失准备、公允价值计量和商誉减值评估，如本文附注所述。

现金、现金等价物和受限现金：这包括银行到期的现金、出售的联邦基金以及购买时到期日不到三个月的其他短期投资。受限现金包括不能立即用于商业操作的余额，如旧金山联邦储备银行的存款准备金率，以及为利率互换合同和当地机构存款承诺的现金。

投资证券：投资证券分为“持有至到期”、“交易证券”或“可供出售”。被归类为持有至到期的投资是指我们有能力和意图持有到到期，并按成本报告，根据摊销或增加溢价或折扣进行调整的投资。因预期短期市场波动而持有转售的投资被归类为交易性证券，并按公允价值报告，未实现收益和亏损包括在收益中。既不持有到到期也不交易的投资被归类为可供出售，并按公允价值报告。可供出售证券的未实现收益和亏损，扣除相关税项后，作为全面收益(亏损)的单独组成部分报告，并在实现之前计入股东权益。关于我们确定公允价值的方法的讨论，见附注9，资产和负债的公允价值。

投资证券的购买溢价和折扣在相关证券的有效期内摊销或增加，作为使用实际利息法对收益率的调整。对于某些以溢价购买的可赎回债务证券，我们将溢价摊销至最早的赎回日期。

股息和利息收入在赚取时确认。出售证券的已实现损益计入非利息收入。具体识别方法用于计算证券销售的已实现损益。

从可供出售类别转移到持有至到期类别的证券按公允价值入账。
59

在转让之日。在将证券从可供出售证券转移到持有至到期之日的未实现持有损益计入综合资产负债表中累计其他综合收益(亏损)的税后余额。这些在转让日未实现的持有收益或损失将在证券的剩余寿命内摊销，作为收益率调整，其方式与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或递增一致。

非流通股本证券包括为会员资格和监管目的而持有的股票，例如联邦住房贷款银行(“FHLB”)的股票和其他非流通股本证券。这些证券按成本入账，在每个报告期进行减值评估，并在合并条件报表中计入应收利息和其他资产。2023年，该行出售了其在Visa的剩余投资。B类受限普通股，如附注2-投资证券中所述。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们对FHLB股票的投资按成本计价，因为同一发行人的相同或类似投资的有序交易中没有可观察到的价格变化导致的减值或变化。FHLB的现金和股票股息都报告为非利息收入。

投资证券信用损失准备：H的信贷损失准备到期证券是根据美国会计准则第326条确定的反向资产估值账户，在资产负债表日从证券的摊余成本基础上扣除，原因是管理层对预期收取的净额进行了评估。对于具有相似风险特征的证券，拨备是使用历史信用损失信息以集合基础计算的，并根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整。被确定为无法收回的证券将被冲销拨备。

对于处于未实现亏损状况的可供出售证券（“减值证券”），吾等评估是否1）吾等有意出售该证券，或2）吾等更有可能在收回其摊余成本基准之前被要求出售该证券。 在上述任何一种情况下，证券的摊销成本通过在以前确认的备抵或收益中扣除（如适用）而减记至公允价值。 就不符合该等条件的减值证券而言，吾等评估公平值下跌是否由于信贷亏损或其他因素所致。 该评估考虑（其中包括）1）公允价值低于摊销成本的程度；2）发行人的财务状况和近期前景；3）评级机构对证券评级的任何变化；以及4）我们保留投资一段时间的意图和能力，以确保公允价值的任何预期恢复。 倘预期收取之现金流量现值低于摊余成本基准，则存在信贷亏损，并就信贷亏损部分记录信贷亏损拨备。 因非信贷相关因素而产生的任何减值，如未透过信贷亏损拨备入账，则于其他全面收益（亏损）确认。 厘定预期现金流量现值所用之贴现率乃根据证券于购买日期隐含之实际利率计算。

应收应计利息不包括在持有至到期及可供出售证券之摊销成本及公允价值，并计入综合状况表之应收利息及其他资产。 当本金或利息按合约逾期超过九十日，或管理层预期本金及利息不会全数支付时，投资证券将置于非应计状态。 我们并无就投资证券的应计利息记录信贷亏损拨备，原因是当投资处于非应计状态时，有关金额会被撇销。 于综合财务报表呈列之任何年度概无非应计投资证券。

贷款来源： 贷款按摊余成本报告，即未偿还本金额扣除递延费用（成本）、购买溢价（折扣）和注销净额（收回）。 摊销成本不包括应计利息，其反映于综合状况表中的应收利息及其他资产。 我们不计量应计应收利息结余的信贷亏损拨备，因为当贷款处于非应计状态时，该等结余会及时撇销，以减少利息收入，详情如下所述。 利息收入以单利法每日累计。 于贷款发放时收取的费用及贷款发放的若干直接成本均递延，并于相关贷款的合约年期内以利率法或直线法（如适用）确认为收益率调整。 倘相关贷款于合约到期日前提前预付或以其他方式处置，则确认任何相关未赚取费用或未摊销成本。

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收购贷款： ASC 326修改了购买贷款的会计处理，并要求在购买日期确定信贷损失准备。 然而，就按摊销成本计量的自产生以来信贷恶化金额超过微不足道的已购入金融资产（“PCD资产”）而言，初始信贷亏损拨备会加入购买价，而非呈报为信贷亏损拨备。 PCD资产信贷亏损拨备的后续变动通过信贷亏损拨备确认。

过期和非应计贷款政策： 倘于合约到期日前仍未收到付款，则贷款被视为逾期。 当管理层认为对收取本金或利息存在重大疑问时，贷款将置于非应计状态，一般是当贷款按合约到期时， 90（三）本金或利息的期限为日或以上，但担保良好且正在收回的贷款除外。 当贷款处于非应计状态时，任何应计但未收取的利息从当期利息收入中转回，递延贷款发放费用和成本的摊销暂停。 根据管理层对本金最终可收回性的判断，就非应计贷款收取的利息付款按本金额扣除或呈报为利息收入。 当发生下列情况之一时，我们可能会将非应计贷款恢复为应计状态：

•借款人已恢复支付全部本金及利息，吾等对借款人的财务状况感到满意。 为符合此测试，吾等必须已收到所有逾期本金及利息的偿还，除非合约到期金额有合理保证可于合理时间内偿还，且有持续的偿还期（一般而言， 六根据原合同条款或修改后的合同条款，连续每月付款）。
•贷款已得到妥善的担保，正在收回。

贷款冲销政策： 对于所有贷款类型（不包括透支账户），我们通常在以下日期或之前作出冲销决定： 90逾期天数 一项依赖抵押品的贷款在下列情况下被部分扣除为抵押品提供担保的抵押品的公允价值：可收集的，or（2）我们的内部贷款审查程序或外部审查员已将其列为亏损。 在相同情况下，非抵押品依赖贷款部分扣除至其可变现净值。 透支账户一般在超过 60逾期几天。

附属抵押贷款： 倘借款人面临财政困难，且预期主要透过出售或经营抵押品提供还款，则贷款须依赖于抵押品。 对于依赖抵押品的贷款，包括管理层确定可能丧失抵押品赎回权的贷款，每笔贷款均会进行单独评估，信贷损失准备是基于抵押品的公允价值，并就预期出售抵押品偿还时的估计销售成本进行调整，减去贷款的摊销c。东 在厘定公允价值时，管理层认为，这些信息 作为C的评估价值，抵押品价值的抵押、观察到的和未来潜在的变化，以及以类似抵押品担保的贷款的历史损失经验。 一般来说，对于依赖于抵押品的问题信贷，我们至少每年获得一次抵押品的评估。 如果我们认为抵押品价值受市场波动影响，如果特定事件影响抵押品，或者如果我们认为止赎即将发生，我们可能会更频繁地获得评估。

贷款信贷亏损拨备（“ACL”）： 资产负债表是一个估值账户，在结算日从摊余成本基础中扣除，以显示预期收取的贷款净额。 摊销成本不包括应计利息，管理层选择将其从预期信贷亏损估计中剔除（参见 逾期和非应计贷款政策上一节）。 管理层使用来自内部及外部来源的有关可得资料，有关过往事件、现况及合理及具支持性的预测，按季度估计拨备。 信贷亏损经验为估计预期信贷亏损提供基础。

ACL模型使用贴现现金流量（“DCF”）方法计量按具有类似信贷风险特征的贷款池细分的集体评估贷款的预期信贷损失，该等贷款池通常由联邦监管报告代码（即，呼叫代码）。 合并段包括以下内容：

•房地产抵押贷款：
— 1-4家庭住宅建设贷款
— 其他建设贷款和所有土地开发和其他土地贷款
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— 由农田保障（包括住宅和其他改善）
— 以1—4个家庭住宅物业为担保的循环式开放式贷款，并根据贷款额度延长
信用额度
— 封闭式贷款由1—4个家庭住宅物业担保，由第一留置权担保
— 封闭式贷款由1—4个家庭住宅物业担保，由初级留置权担保
— 由多户（5个或更多）住宅物业担保
— 以业主自住非农业非住宅物业为抵押的商业房地产贷款
— 以其他非农非住宅物业为抵押的商业房地产贷款
•为农业生产提供资金的贷款和对农民的其他贷款
•商业和工业贷款
•为家庭、家庭和其他个人支出提供的个人贷款（即，消费贷款）
•市政实体
•非营利组织
•其他贷款(透支信用额度)

贴现现金法结合了对违约概率(PD)、违约损失(LGD)以及贷款合同条款上的提前还款和扣减的假设。在贴现现金法下，资产负债表反映了摊销成本基础与使用贷款实际利率的预期现金流量现值之间的差额。我们选择从一个报告期到下一个报告期报告现值的变化，原因是随着时间的推移，以及未来预期现金流量估计的变化，我们通过信贷损失准备金而不是利息收入来报告。

在确定每个集合部分的PD时，世行利用回归分析来确定某些被认为与历史上的世行或同行贷款违约经验高度相关的经济驱动因素。因此，管理层选择加州失业率作为除市政贷款以外所有细分市场的主要经济预测驱动因素。此外，加州国内生产总值的年度百分比变化用于商业和工业贷款部门。对于市政贷款，acl模型使用了从国家公认的违约率st获得的恒定违约率。UDY，每年更新一次。第三方根据银行业Frye-Jacobs风险指数方法为每个细分市场提供LGD估计。ACL模型包含了一年内合理和可支持的经济因素预测，每季度更新一次，该预测基于穆迪分析的基线预测。对于超出预测期的时期，经济因素会在一年内直线回归到历史平均水平。

预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并在适当的时候根据预期的预付款和削减进行调整。集合贷款的合同贷款条款不包括关于延期、续签和修改的假设。

与集合贷款不具有相同风险特征的贷款将单独评估信用损失，通常包括所有非应计贷款、抵押品依赖贷款、某些经修改的贷款以及管理层确定的评级为不合格或更差的贷款。

管理层考虑是否需要因分部特定风险特征的差异而调整ACL的数量部分，或反映其预期当前条件以及对经济条件的合理和可支持的预测与发展PD和LGD所包括的历史时期存在的条件不同的程度。定性的内部和外部风险因素包括但不限于以下因素：
•贷款组合的性质和数量的变化
•逾期贷款的数量和严重程度、非应计项目贷款的数量和严重程度以及不良分类或分级贷款的数量和严重程度的变化
•个人贷款和贷款分段集中度的存在及其影响
•贷款政策和程序的变化，包括其他地方没有考虑到的承保标准和收集、注销和回收做法的变化
•贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化
•我们系统性贷款审查流程的质量变化
•经济和商业状况的变化，以及影响投资组合可收集性的事态发展
•相关抵押品价值的变动，如适用
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•其他外部因素，如法律和监管要求对投资组合中估计的信贷损失水平的影响
•收购其他贷款组合对我们基础设施的影响，包括由于此类收购而进入新地理区域的风险
•投资组合中存在专门贷款部分

于二零二三年，ACL方法并无重大变动。 然而，主要影响管理层当前预期信贷损失估计的假设主要是对定性风险因素的调整，这些因素来自通胀和衰退风险的持续不确定性、利率快速上升以及其他外部因素对我们的非业主自用商业房地产和建筑投资组合的潜在影响，我们的建筑和商业房地产投资组合的贷款和抵押品集中风险，根据当前的经济状况加强投资组合管理，以及我们非业主自用商业房地产办公室和多户房地产组合的不良贷款和/或抵押品价值持续呈负趋势。 估计当前预期信贷损失的其他因素包括增加了个别分析的贷款的准备金，表现出独特的信贷风险特征，穆迪分析的加州失业率基线预测略有上升，部分被贷款整体下降的影响所抵消。 虽然吾等相信吾等使用可得的最佳资料厘定信贷亏损拨备，但倘情况与厘定拨备所用假设有重大差异，吾等的经营业绩可能会受到重大影响。 我们的ACL模型对失业率预测及若干其他假设的变动敏感，这些变动可能导致信贷亏损拨备出现重大波动，并对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。

中所讨论 最近采用的其他会计准则于下文第一节，截至2023年1月1日，我们采纳了ASU编号2022—02，据此消除了问题债务重组贷款的概念及其对ACL计算的影响，以利于披露向遇到财务困难的借款人作出的若干贷款修改。如上文所述，此类修改后的贷款现须遵守世行的标准ACL程序。

关于贷款损失备抵的进一步资料，见附注3，贷款和贷款损失备抵。

无准备金贷款承诺的信贷亏损拨备： 我们承诺以贷款或备用信用证的形式提供信贷以满足客户的融资需求。 倘借款人之信贷质素下降导致不履约，则吾等在贷款合约期内面临信贷亏损。 吾等根据不同类别承担的过往使用经验、预期亏损严重程度及为汇集资金贷款厘定的亏损率，对该等承担将被提取的可能性作出估计，于结算日记录无资金贷款承担的亏损拨备。 无准备金承担之信贷亏损拨备乃计入综合状况表应付利息及其他负债之负债账。 对无准备金承付款备抵的调整计入非利息开支，作为无准备金承付款备抵（或拨回）。

金融资产的转移： 我们已与其他组织签订若干贷款参与协议。 当已转让金融资产的控制权已移交时，我们将该等金融资产转让入账为销售。 当1）资产和负债已与我们隔离，2）受让人有权质押或交换资产时，（或受益利益），不附带限制其利用该权利的条件，3）我们对转让的金融资产或与该等转让资产有关的第三方实益权益没有有效控制。 一部分贷款的转让必须符合参与利息的标准。如果转让不符合参与权益的标准，转让必须作为担保借款入账。为了满足参与利息的标准，贷款的所有现金流必须按比例分配，每个贷款持有人的权利必须具有相同的优先权，贷款持有人必须对转让人没有追索权，只有标准的陈述和保证，贷款持有人无权质押或交换全部贷款。我们认识到不是于二零二三年、二零二二年及二零二一年出售该等参与权益之收益或亏损。

房舍和设备： LANd按成本列账，不折旧。 银行拥有的建筑物、租赁物业装修、家具、固定装置、软件和设备按成本减累计折旧列账，并按直线法折旧/摊销。 家具和d固定装置折旧， 八年和
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设备的折旧一般都超过三至二十年。银行拥有的建筑物折旧二十五岁至三十年。租赁持有改进按其估计可用年限或租约条款中较短的时间摊销。当出售或以其他方式处置资产时，成本和相关的累计折旧或摊销将从账目中扣除，由此产生的任何收益或损失将在该期间的收入中确认。维护和维修费用在发生时计入费用。

租约： 我们根据长期不可撤销的经营租约租赁某些物业，其中大部分包括升级条款和一个或多个延长租赁期的选项，其中一些包含租赁终止条款。只有管理层认为有合理把握将行使的续期和终止期权才计入租赁负债的计算中。此外，我们还根据融资租赁条款租赁某些设备。设备融资租赁条款不包含续订选择权、讨价还价购买选择权或剩余价值担保。于报告期内，我们并无任何重大的短期租约。

租赁使用权资产代表标的资产的使用权，而租赁负债代表未来租赁义务的现值。我们选择不将非租赁部分与租赁部分分开，并从所有租赁分类的使用权资产和租赁负债中排除短期租赁(即，在开始日期租赁期限为12个月或更短)。在计算租赁负债时，由于大多数租赁合同不包含隐含利率，我们根据抵押联邦住房贷款银行借款利率对租赁的预期期限进行贴现，该利率与租赁开始日的租赁条款和最低付款相称。经营性租赁的使用权资产在租赁期内按定期直线租赁费用与支付租赁付款的相关负债的定期利息之间的差额摊销，而融资租赁则按直线法在租赁期内摊销。经营性租赁的费用确认采用直线法记录，而融资租赁的费用确认是指相关使用权资产的定期摊销与租赁负债的利息增值之和。有关进一步情况，请参阅附注12，承付款和或有事项。

业务组合： 企业合并按照美国会计准则第805条的会计收购法核算，企业合并。企业被定义为一组活动和资产，这些活动和资产都是自我维持的，并设法为投资者提供回报，通常有三个要素：投入、流程和产出。根据收购法，企业合并中的收购实体按收购日的估计公允价值确认收购的资产和承担的负债。收购价格超过收购的净资产和其他可识别无形资产的公允价值的任何部分计入商誉。如果收购的净资产(包括其他可识别资产)的公允价值超过收购价格，则确认廉价收购收益。从企业合并中获得的资产和承担的负债按公允价值确认。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入合并经营报表。与业务收购相关的成本，包括转换和重组费用，在发生时计入费用。如果一项收购的几乎所有资产都由一项资产或几项类似资产组成，或者没有一个共同有助于创造产出能力的实质性过程，则该项收购将作为资产收购入账，收购成本将作为所收购资产的一部分资本化，而不是在企业合并中支出。

商誉和其他无形资产：商誉产生于对企业合并进行会计处理的收购方法，是指转让的对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值，超过截至收购日的收购净资产和承担的负债的公允价值。商誉被视为具有无限期，不受摊销的影响，因此，如果事件和情况导致管理层相信商誉的价值可能减值，则至少每年或更频繁地进行减值测试。商誉是本公司综合财务状况表中记录的唯一一项寿命不确定的无形资产。减值测试在报告单位一级进行。管理层认为本公司是截至2023年12月31日止年度的唯一报告单位。

管理层对商誉减值的评估是根据ASC 350—20，无形资产—商誉和其他—商誉包括两步过程。首先，本公司可选择进行定性评估以评估相关事件或情况，以厘定本公司之公平值是否较有可能低于其账面值（包括商誉）。定性评估所考虑的因素通常包括宏观经济状况、行业及市场状况以及本公司的整体财务表现等因素。如果公司认定，更有可能，
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倘本公司之公平值可能低于其账面值，则进行定量减值测试，据此计算本公司之公平值。 根据公认会计原则，在进行减值测试时，管理层可无条件选择直接进行量化减值测试，绕过定性评估。倘本公司之账面值超出其公平值，则账面值超出公平值之金额（直至商誉之账面值）于盈利中入账，作为减值支出计入非利息开支。 倘定性评估结果显示不太可能发生减值，或倘定量减值测试导致本公司之公平值高于账面值，则不会记录减值开支。

公司于11月30日进行年度商誉减值测试，这是每年. 由于银行业于二零二三年经历的市场波动，本公司选择绕过商誉的定性评估而直接进行定量评估，结果显示商誉总额为美元，72.81000万美元是不截至2023年12月31日，我们的评估并无变动。 此外，公司记录 不是截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之商誉减值。

收购其他金融机构所产生的核心存款无形资产（“CDI”）被视为具有确定的可使用年期，并于其估计可使用年期内以加速法摊销， 十年.于2023年12月31日，未来估计摊销费用我们过往收购所产生之CDI e如下：
(单位：千)20242025202620272028此后总计
岩心矿藏无形摊销$975 $875 $773 $634 $242 $267 $3,766 

CDI代表与收购有关之按金之估计未来利益，并与相关按金分开记录，并至少每年或当事件及情况改变时评估一次。 我们录制了不是2023年、2022年及2021年CDI减值调整。

其他拥有的房地产(“OREO”)：OREO包括通过企业合并、止赎、实质上收回所有权或在相关应收贷款取消确认时接受代替止赎的契据而获得的财产。 OREO按抵押品之公平值减估计销售成本入账，建立新成本基准，其后按成本或公平值减估计销售成本两者中的较低者入账。 相关贷款记录投资的任何抵押品价值不足于止赎时确认为亏损，并在贷款亏损拨备中扣除。 抵押品之公平值一般基于物业之独立评估。 与OREO相关的收入和支出，以及随后对物业公允价值和估计出售成本的调整，在产生时作为非利息收入和支出的一部分实现和报告。 我们录制了一张$401万5千美元345 二零二三年及二零二二年分别对OREO进行千元估值调整。 2023年7月，本行完成出售其唯一的奥利奥物业。

银行拥有的人寿保险（BOLI）： 本行拥有若干主要现任及前任管理人员的人寿保险保单。 BOLI按期末根据保险合约可变现之金额（即就结算时可能应付之其他费用或应付款项作出调整之现金退回价值）于综合状况表内计入应收利息及其他资产。

低收入住房税收抵免基金的投资： 我们投资于有限合伙企业，这些合伙企业旨在为加州各地的低收入或中等收入租户开发和运营负担得起的住房项目。 我们在每个有限合伙企业中的所有权百分比从 1.0%至3.5%. 我们对符合条件的经济适用住房税收抵免基金的投资，采用比例摊销法，投资的初始成本按所得税收抵免和其他税收优惠的比例摊销。 低收入住房税收抵免和其他税收优惠，扣除投资摊销后确认为所得税优惠的一部分。 每一个伙伴关系都必须满足最低监管要求的负担得起的住房，15年遵守期t充分利用税收抵免。 如果合伙企业在履约期内不再符合资格，则在项目不履约的任何期间，可拒绝发放信贷，以前取得的信贷的一部分可连本带利重新收回。 倘未来税项抵免及其他税项优惠之价值低于投资之账面值，我们会记录减值开支。
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员工持股计划（ESOP）： 我们确认员工持股计划供款的补偿成本，即在员工提供服务的年度，为购买Bancorp普通股的资金投入员工持股计划。 如果我们出资股票，补偿成本是承诺发行时股份的公允价值（即，当股份数量被知道并正式批准时）。 在2023年、2022年和2021年，Bancorp仅向ESOP作出股票贡献。

所得税： 于综合财务报表呈报之所得税乃按资产及负债法计算。 我们确认本年度应付或可退还税项金额，并将递延税项资产及负债记录为因现有资产及负债的财务报表账面值与其各自税基之间的差异而产生的未来税务后果，使用预期暂时性差异将拨回的年度生效的已颁布税率。 我们记录递延税项资产净额，以变现的可能性为前提。 在评估我们收回递延税项资产的能力及就递延税项资产设立估值拨备的需要时，管理层考虑所有可用的正面及负面证据，包括递延税项负债的预定拨回、预计未来应课税收入及税务规划策略。 在预测未来应课税收入时，管理层会制定假设，包括未来州及联邦税前营业收入金额、暂时性差异的拨回，以及实施可行及审慎的税务规划策略。 该等假设需要对未来应课税收入的预测作出重大判断，并与管理相关业务所采用的计划及估计一致。 bancorp提交合并的联邦和合并的州所得税申报表。

我们确认税务状况对财务报表的影响，当根据技术上的优点和所有可用的证据，该状况在审查（包括通过抗议、上诉或诉讼程序解决）后很有可能维持。 对于符合最有可能的门槛值的税务状况，我们会测量并记录在最终与税务机关结算时可能实现的最大税收优惠额的50%以上。 其余与税务状况相关的利益连同任何相关利息和罚款记录为未确认的税务利益。 与未确认税务优惠有关的利息及罚款记在税项开支中。

在决定我们的税务状况是否符合最有可能的确认门槛时，我们必须对固有复杂的州和联邦税法的应用作出判断和解释。 倘税务机关不同意吾等所采取的税务立场，吾等的实际税率可能会在与税务机关结算期间受到重大影响。 我们对应计所得税估计的修订也可能来自我们自己的所得税规划，这可能会影响任何报告期间的实际税率和经营业绩。

倘（1）根据适用司法权区的税法，不确定税务状况会减少经营亏损净额或其他结转，及（2）吾等拟且能够使用递延税项资产作此用途，吾等会将未确认税务利益呈列为结转经营亏损净额（“NOL”）或类似税项亏损或税项抵免结转的递延税项资产减少，而非负债。 否则，未确认税项利益呈列为负债，而非与递延税项资产抵销。

每股盈利：每股收益是根据每年发行在外的普通股加权平均数计算的。 下表显示：1）加权平均基本股，2）与股票期权和未归属限制性股票奖励有关的潜在摊薄加权平均普通股，以及3）加权平均摊薄股份。 基本每股收益乃按净收入除以各年度期间已发行普通股加权平均数计算，不包括未归属的限制性股票奖励。 摊薄每股收益乃使用潜在摊薄普通股之加权平均数计算。 包含在年初至今摊薄每股收益中的潜在摊薄普通股数量是包含在每个季度摊薄每股收益计算中的潜在摊薄普通股的年初至今加权平均数。 在计算摊薄每股收益时，我们不包括行使价超过当前普通股价格的反摊薄股份，如购股权，因其不会减少库存股法下的每股收益。 我们有两种形式的流通普通股：普通股和未授予限制性股票奖励。 未归属的限制性股票奖励持有人以与普通股股东相同的比率获得不可没收的股息，并且他们双方都平等地分享未分配收益。 根据两类方法，这些参与证券的每股收益差异为名义。
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(单位为千，每股数据除外)202320222021
已发行加权平均基本普通股16,012 15,921 14,340 
潜在摊薄普通股涉及：
股票期权3 31 62 
未归属的限制性股票奖励11 17 20 
加权平均稀释后已发行普通股16,026 15,969 14,422 
净收入$19,895 $46,586 $33,228 
基本每股收益$1.24 $2.93 $2.32 
稀释每股收益$1.24 $2.92 $2.30 
加权平均反摊薄普通股不包括在计算摊薄每股收益时364 211 97 

基于股份的薪酬： 所有以股份为基础的付款（包括购股权及受限制股票）均根据奖励于授出日期的公平值（普通股相应增加）于综合全面收益（亏损）表中确认为以股份为基础的补偿开支。 奖励于授出日期之公平值按所需服务期（一般为归属期）以直线法摊销。 以股份为基础的薪酬开支不包括授予董事作为其服务补偿的股份授出，其根据股份授出日期的价值单独确认为董事开支。 我们会对发生的损失进行核算。 有关进一步讨论，请参阅附注8，股东权益及购股权计划。

我们使用柏力克—舒尔斯定价模式厘定购股权于授出日期的公平值，该定价模式考虑到授出日期的股价、行使价、购股权的预期年期、相关股份的波动率、预期股息率及购股权预期年期的无风险利率。 授出购股权之预期年期乃根据雇员行使及归属后终止雇佣行为之历史数据得出。 购股权预期年期内的无风险利率乃基于授出时有效的美国国债收益率曲线。 预期波幅乃根据普通股于最近期间之历史波幅计算，一般与购股权之预期年期相当。 柏力克—舒尔斯期权估值模式要求输入高度主观的假设，包括以股票为基础的奖励的预期年期及股价波动。 所使用的假设代表管理层根据历史资料作出的最佳估计，但该等估计涉及固有的不确定性及管理层的判断的应用。 因此，倘采用其他假设，则所记录的以股票为基础的薪酬开支可能与综合财务报表所记录的开支有重大差异。 受限制股票的公平值乃根据授出日期的股价计算。

我们在综合全面收益(亏损)表中记录了因行使不合格股票期权、取消资格处置激励性股票期权和归属限制性股票奖励而产生的超额税收利益，并相应减少了当期应缴税款。此外，我们将超额税收优惠作为经营活动反映在合并现金流量表中。

当股票在无现金股票期权交易所交出时，为预扣税款而支付的现金在合并现金流量表中被归类为融资活动。

衍生金融工具和套期保值活动--公允价值对冲：所有的我们的利率掉期合约被指定为公允价值对冲，并符合条件。我们的贷款利率互换合同的条款与指定的固定利率贷款的条款密切相关。每季度使用定性方法测试套期保值关系的有效性。定性分析包括核实衍生工具或对冲项目的主要条款及条件没有改变，以及在交易对手违约风险方面没有不利发展，以及确认我们继续采用公允价值对冲指定。我们的可供出售证券的利率互换被指定为部分期限公允价值对冲，其结构使利率互换的公允价值变化预计将完全有效地抵消可归因于互换利率变化的对冲项目公允价值的变化。由于套期保值符合使用捷径方法的标准，因此在套期保值期间没有必要定期重新评估有效性。

利率互换按公允价值在其他资产(当公允价值为正)或其他负债(当公允价值为负)中按其公允价值进行综合状况陈述。对于指定的公允价值
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套期保值、套期保值工具的收益或亏损以及套期保值项目的抵销亏损或收益，随着公允价值的变化在当期收益中确认。

对于根据总净额结算安排与同一交易对手签订的衍生工具，我们不会将负债头寸利率掉期的公允价值金额与资产头寸利率掉期的公允价值金额相抵销。

吾等不时作出坚定承诺，与以收益率维持协议为后盾的借款人订立长期固定利率贷款，并同时与代理银行订立远期利率互换协议，以减轻收益率维持协议的公允价值变动。在贷款融资前，具有符合衍生工具定义的净结算特征的收益率维持协议被视为非指定对冲，并在其他资产(当公允价值为正)或其他负债(当公允价值为负)中按其公允价值进行综合状况陈述。远期掉期和收益率维持协议的公允价值的抵销变化计入利息收入。当发起固定利率贷款时，指定远期掉期以抵消贷款公允价值的变化。于互换指定日期后，于指定日期记录于其他资产的相关收益率维持协议的公允价值将按实际收益率法于各自指定贷款的有效期内摊销。

详情请参阅附注14，衍生金融工具及对冲活动。

收入确认： 对于ASC 606范围内的非金融工具相关收入，我们使用以下五步模型，与客户签订合同的收入：1)确定合同，2)确定合同中的履行义务，3)确定交易价格，4)将交易价格分配给合同中的履行义务，5)在实体履行履行义务时确认收入。我们在ASC 606范围内的主要收入来源包括：

•财富管理和信托服务(“WMTS”)收费-WMTS服务包括但不限于：定制投资咨询和管理；支付账单和纳税报告等行政服务；信托管理、遗产结算、托管和受托服务。投资咨询和管理服务的履约义务通常会随着时间的推移而得到满足。收入是根据客户管理的资产的月末市值按月分级收费计划确认的。WMTS不根据业绩或激励来赚取收入。与WMTS创收活动相关的其他成本，如支付给副顾问的费用，在发生时作为专业服务费用的一部分单独记录。

•存款账户服务费-存款账户的服务费包括每月维护费、商业账户分析费、商业网上银行费、支票订单费和其他与存款账户相关的费用。当我们每月完成我们的履约义务时，满足了每月维护费和账户分析费用的履约义务，并确认了相关收入。与基于交易的服务(如支票订单)相关的履约义务得到满足，相关收入在通常交易完成时确认，但需要进行分析的商业账户除外，其中基于交易的费用是每月账户分析费的一部分。

•借记卡交换费—我们向消费者和小企业客户发行借记卡，允许他们使用其在我们持有的活期存款账户中的资金亲自、在线或通过移动设备向商家购买商品和服务。 向我们客户发行的借记卡是全球电子支付网络（如Visa）的一部分，当我们的客户通过其网络购物时，这些网络会将部分商户交换费转移给像我们这样的借记卡发卡会员银行。 借记卡服务的履约责任已履行，收入于支付网络处理交易时每日确认。 由于我们以代理人身份行事，我们以净额确认网络成本，并将交换费计入非利息收入。

广告费： 广告费用在发生时计入费用。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，广告成本总计为美元。1.21000万，$1.12000万美元，和美元908分别为10000人。
综合收益(亏损)：综合收益（亏损）主要包括净收益、可供出售投资证券未实现损益变动、损益重新分类调整
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公允价值对冲、净收入中可供出售证券已实现（收益）亏损的重新分类调整，以及从可供出售转拨至持有至到期的证券未实现收益或亏损净额摊销（扣除相关税项），并于综合全面收益（亏损）表呈报并作为股东权益组成部分。

公允价值计量：我们使用公平值计量记录若干资产及负债的公平值调整，并厘定公平值披露。 我们的公平值基于市场参与者于计量日期进行有序交易时出售资产所收取的价格或转让负债所支付的价格（即，退出价格概念）反映流动性溢价等因素。 可供出售证券及衍生工具按经常基准按公平值入账。 并无可轻易厘定公平值之股本投资乃按成本减减值（如有）加或减同一发行人相同或类似投资之有序交易中可观察价格变动所产生之变动入账。 由于同一发行人的相同或类似投资的有序交易中并无出现减值或因可观察价格变动而导致的变动，因此丰邦银行股份于二零二三年十二月三十一日按成本列账。 此外，我们可能不时被要求以非经常性基准按公允值记录若干资产及负债，例如于收购日期记录的已购入贷款及已购入存款、若干抵押品依赖贷款、其他拥有的房地产及持有至到期的证券（非暂时性减值）。 该等非经常性公平值调整通常涉及因应用成本较低或市价会计而撇减个别资产。

当我们开发公允价值计量程序时，我们最大限度地使用可观察输入数据。 倘无现成市场数据，吾等会使用最佳估计及假设厘定公平值，惟该等估计涉及固有不确定性及管理层之判断之应用。 因此，倘采用其他假设，则本集团录得盈利或披露可能与该等综合财务报表所反映者有重大差异。

最近采用的其他会计准则

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露. 该修订取消了问题债务重组（“问题债务重组”）贷款的确认计量指引，反而加强了借款人遇到财务困难时若干贷款修改的披露规定。 此外，该修订要求实体在其年份披露中包括按产生年度划分的本期贷款总额撇销。 我们于二零二二年第一季度提早采纳本期撇销披露。 于二零二三年一月一日，我们采用经修订追溯法采纳贷款修订条文。 留存收益的累积效应调整被视为无关紧要。 参见附注5， 贷款和贷款信贷损失准备金，以了解更多信息。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01号，衍生品与套期保值（主题815）：公允价值套期保值—投资组合层法. 除其他事项外，ASU将“最后一层”方法更名为“组合层”方法，并使公允价值对冲更易于用于组合和金融资产的利率风险对冲会计。 例如，该指引允许实体对预付及非预付金融资产应用相同的组合对冲方法，从而使类似对冲的会计处理一致。 我们于2023年1月1日采纳该等修订，该等修订对我们现有的对冲会计、披露、财务状况或经营业绩并无影响。

2020年3月，FASB发布了会计准则更新（“ASU”）第2020—04号， 参考汇率改革(主题848). 本ASU中的修订为选择性，并在有限时间内提供选择性指引，以减轻会计或确认参考利率改革影响的潜在负担。 本ASU中的修订为合约、对冲关系和其他交易应用公认会计原则提供了选择性的权责发生和例外情况，这些交易参考伦敦银行同业拆息或预期因参考利率改革而终止的其他参考利率。 主题848于2021年1月进一步修订，ASU编号2021—01提供了关于衍生工具某些可选加速和范围的额外指导，并于2022年12月修订，ASU 2022—06将主题848的终止日期延长至2024年12月31日， 英国金融行为监管局（“FCA”）2021年3月宣布，美元LIBOR若干年期的预期终止日期将为2023年6月30日。 实体可于中期期间选择该等修订，采纳方法因交易类型而有所不同。 截至2023年12月31日， 三名义价值总计为美元的利率互换合约8.6 1000万美元，被指数为LIBOR，过渡到有担保隔夜
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融资利率（“SOFR”）于二零二三年七月一日生效。 过渡至SOFR对我们的财务状况或经营业绩并无重大影响。
会计准则尚未生效

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03号，公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量. 该修订透过澄清出售股本证券的单独合约限制不被视为股本证券会计单位的一部分，因此在计量公平值时不予以考虑，从而减少实务上的多样性。 此外，该ASU提供了经修订的示例，以说明在计量公允价值时，市场参与者将考虑作为股本证券的一个特征的限制，该限制是市场参与者定价时将考虑在内。该ASU还引入了新的披露要求。该等修订本于二零二三年十二月十五日后开始之年度按预期生效。 中期及年度财务报表可提早采纳。 诚如附注2“投资证券”所述，我们于2023年7月出售余下的Visa Inc.股份。B类限制性普通股。 由于出售，此更新将不会影响我们的财务状况，经营业绩或披露。

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-01号，租约(主题842)：共同管制安排. 就公众公司而言，该修订要求实体于共同控制集团改善的可使用年期内摊销与共同控制租赁安排相关的租赁物业改善，而非所有其他经营租赁的剩余租期与改善的可使用年期（以较短者为准）。 该等修订本于二零二三年十二月十五日后开始的年度生效，并可前瞻性或追溯性采纳。 中期及年度财务报表可提早采纳。 我们目前并无共同控制权租赁安排，因此预期该等修订不会影响我们的财务状况及经营业绩。

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02号，投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资. 根据现行公认会计原则，实体只能选择将比例摊销法应用于低收入住房税收抵免（“LIHTC”）结构的投资。 比例摊销法导致投资成本按所得税抵免和其他所得税利益的比例摊销，投资摊销和所得税抵免在综合收益表中以净额列示为所得税费用（利益）的一部分。 该等修订将允许实体选择将主要为收取所得税抵免而作出的所有其他股权投资入账，以使用比例摊销法入账，而不论投资通过何种税务抵免计划赚取所得税抵免，惟倘符合若干条件。 该等修订本于二零二三年十二月十五日后开始的财政年度生效，并可按经修订追溯基准或追溯基准采纳。 除投资于LIHTC基金外，诚如附注4“投资证券”所披露，我们目前并无其他主要为收取所得税抵免而进行的股本投资，因此，预计该等修订不会影响我们的财务状况及经营业绩。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露. 该等修订旨在改善可呈报分部披露规定，主要透过加强有关重大分部开支的披露、加强中期披露规定、澄清实体可披露多个分部损益计量的情况、为单一可呈报分部的实体提供新分部披露规定，以及要求作出其他披露。 该等修订于二零二三年十二月十五日之后开始的年度报告期间生效（即，2024年12月31日之后开始的财政年度内的中期期间，并应追溯应用于财务报表中呈列的所有先前期间。 允许提前收养。 我们目前只有一个可报告分部，并正在评估采纳该等修订对我们财务报表披露的影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(专题740)：所得税披露的改进. 该等修订本要求提供有关实际税率对账的分类资料，以及有关对账项目及已付税项符合数量阈值的额外披露。该等修订本于二零二四年十二月十五日后开始的年度报告期间生效，并可前瞻性或追溯性采纳。 允许提前收养。 吾等现正评估采纳该等修订对吾等财务报表披露之影响。

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注2：答案如下：投资证券
 
我们的投资证券组合包括美国国债、州政府和政治分支机构的债务、美国联邦政府机构（如政府全国抵押贷款协会（“GNMA”）和小企业管理局（“SBA”），以及美国政府赞助企业（“GSE”），如联邦全国抵押贷款协会（“FNMA”），联邦住房贷款抵押公司（“FHLMC”）、联邦农业信贷银行融资公司和FHLB，以及美国公司。 我们亦投资于住宅及商业抵押贷款支持证券（“MBS”╱“CMBS”）及由政府企业发行或担保的抵押贷款债券（“抵押贷款债券”），详情如下表所示。

于2023年12月31日及2022年12月31日，持至到期证券的摊销成本、公允价值及信贷亏损拨备概要呈列如下。

持有至到期：
摊销成本1
信贷损失准备账面净额未实现总额公允价值
(单位：千)收益(亏损)
2023年12月31日
美国政府资助企业的证券：
FHLMC、FNMA和GNMA发行的MBS直通证券$306,261 $— $306,261 $— $(44,396)$261,865 
FHLMC发布的CMO226,416 — 226,416 28 (24,869)201,575 
FNMA发布的CMO101,502 — 101,502 — (4,779)96,723 
GNMA发布的CMO51,006 — 51,006 — (5,235)45,771 
SBA支持的证券1,853 — 1,853 — (90)1,763 
政府赞助机构的债券146,126 — 146,126 — (21,994)124,132 
国家和政治分部的义务62,034 — 62,034 47 (7,884)54,197 
公司债券30,000 — 30,000 — (1,196)28,804 
持有至到期合计$925,198 $— $925,198 $75 $(110,443)$814,830 
2022年12月31日
美国政府资助企业的证券：
FHLMC、FNMA和GNMA发行的MBS直通证券$331,281 $— $331,281 $— $(50,147)$281,134 
FHLMC发布的CMO235,971 — 235,971 59 (29,503)$206,527 
FNMA发布的CMO111,904 — 111,904 — (5,419)106,485 
GNMA发布的CMO52,356 — 52,356 11 (3,076)49,291 
*SBA支持的证券2,372 — 2,372 — (133)2,239 
政府赞助机构的债券145,823 — 145,823 — (26,467)119,356 
国家和政治分部的义务62,500 — 62,500 — (10,741)51,759 
公司债券30,000 — 30,000 — (1,552)28,448 
持有至到期合计$972,207 $— $972,207 $70 $(127,038)$845,239 
1 摊余成本和公允价值不包括应计应收利息#美元。3.61000万美元和300万美元3.7分别于2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日计入应收利息及其他资产。

管理层按主要证券类型综合衡量持有至到期证券的预期信用损失，每种类型具有相似的风险特征，并考虑根据当前条件调整的历史信用损失信息和合理且可支持的预测。对于由GSE发行或担保的MBS和CMO，以及SBA支持的证券，我们预计将收到这些证券的所有合同本金和利息，因为此类证券得到美国政府完全信任和信用的支持和/或担保。因此，不是这些证券已计入信贷损失拨备。对于各州和政治分部发行的证券和公司债券，管理层考虑：(1)发行人和/或担保人信用评级；(2)给定债券评级和剩余期限的违约率和剩余期限下违约和损失的历史概率；(3)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息；(4)财务信息的内部信用审查；以及(5)此类证券是否具有信用增强功能，如担保、是否包含失败条款，或发行人是否预先退还资金。基于全面的分析，不是信贷损失是意料之中的。
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，我们由各州和政治部门发行的持有至到期证券投资组合以及按穆迪和/或标准普尔债券评级发行的公司债券的摊销成本。
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国家和政治分部的义务公司债券
*(单位：千)2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
AAA/AAA$42,577 $42,986 $— $— 
AA2/AA19,457 19,514 — — 
A2/A— — 30,000 30,000 
总计$62,034 $62,500 $30,000 $30,000 

以下是截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日与可供出售证券相关的摊余成本、公允价值和信贷损失拨备的摘要。

可供销售：
摊销成本 1
未实现总额信贷损失准备公允价值
(单位：千)收益(亏损)
2023年12月31日
美国政府资助企业的证券：
FHLMC、FNMA和GNMA发行的MBS直通证券$81,937 $2 $(9,516)$— $72,423 
FHLMC发布的CMO266,407 — (24,758)— 241,649 
FNMA发布的CMO23,987 — (2,715)— 21,272 
GNMA发布的CMO20,006 — (2,878)— 17,128 
SBA支持的证券21,126 — (1,655)— 19,471 
政府赞助机构的债券73,899 — (7,037)— 66,862 
美国国债11,923 — (1,300)— 10,623 
国家和政治分部的义务102,202 1 (10,321)— 91,882 
公司债券11,992 — (1,274)— 10,718 
资产支持证券— — — — — 
可供销售的总数量$613,479 $3 $(61,454)$— $552,028 
2022年12月31日
美国政府资助企业的证券：
FHLMC、FNMA和GNMA发行的MBS直通证券$109,736 $3 $(12,133)$— $97,606 
FHLMC发布的CMO347,437 — (33,682)— 313,755 
FNMA发布的CMO36,172 — (3,852)— 32,320 
GNMA发布的CMO35,120 — (3,296)— 31,824 
SBA支持的证券47,724 2 (3,371)— 44,355 
政府赞助机构的债券149,114 — (14,008)— 135,106 
美国国债11,904 — (1,635)— 10,269 
国家和政治分部的义务116,855 29 (14,761)— 102,123 
公司债券36,990 — (3,714)— 33,276 
资产支持证券1,553 — (91)— 1,462 
可供销售的总数量$892,605 $34 $(90,543)$— $802,096 
1摊余成本和公允价值不包括应计应收利息#美元。2.3百万美元和美元3.2分别于2023年、2023年和2022年12月31日的应收利息和其他资产，在合并条件报表中计入应收利息和其他资产。

作为我们正在进行的投资证券组合审查的一部分，我们重新评估了政府支持机构发行的某些证券的分类。2022年3月，我们转移了$357.5其中100万只证券从可供出售到持有至到期，均以公允价值计算。我们打算也有能力将这些证券持有到到期。税前未实现净亏损1美元14.8剩余的1000万美元和相关的累计其他综合亏损将计入证券剩余寿命的利息收入。由于这些分录相互抵消，因此不会对净收入产生影响。

投资债务证券在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按合同到期日的摊销成本和公允价值如下。如果证券发行人有权催缴或预付债务，并有或没有催缴或预付罚款，则预期到期日可能不同于合同到期日。
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 2023年12月31日2022年12月31日
 持有至到期可供出售持有至到期可供出售
(单位：千)摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
一年内$— $— $101 $100 $450 $446 $1,254 $1,239 
一年后，但在五年内87,887 84,541 226,669 208,444 87,418 83,663 335,813 307,843 
在五年到十年之后304,976 261,654 95,552 85,447 262,072 222,280 185,997 166,273 
十年后532,335 468,635 291,157 258,037 622,267 538,850 369,541 326,741 
总计$925,198 $814,830 $613,479 $552,028 $972,207 $845,239 $892,605 $802,096 

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之投资证券销售及损益总额载于下表。
(单位：千)202320222021
可供销售：
**销售收入$205,795 $10,664 $6,632 
*葛罗斯实现了收益$5 $17 $1 
*葛罗斯已实现亏损$(8,705)$(80)$(17)
出售股权证券：1
销售收益$2,807 $— $— 
已实现毛利$2,807 $— $— 
1更多信息请参考下面的Visa B类普通股部分。

已报告的质押投资证券价值见下表。
(单位：千)2023年12月31日2022年12月31日
向加利福尼亚州承诺：
*确保公共存款符合当地机构安全计划的要求$287,436 $231,307 
*为信托存款提供抵押品666 669 
为财富管理和信托服务支票账户提供抵押品562 564 
抵押给加利福尼亚州的投资证券总额288,664 232,540 
破产受托人在联邦储备银行质押的存款1,151 1,686 
对FHLB证券担保信贷计划的承诺383,484 — 
向美联储承诺"BTFP"265,660 — 
质押投资证券共计$938,959 $234,226 


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有几个313和407于2023年12月31日及2022年12月31日处于未实现亏损头寸的证券。 下表按亏损期的持续时间对这些证券进行了汇总和分类。
2023年12月31日≥ 12个连续月总证券
处于亏损状态
(单位：千)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
持有至到期：
FHLMC、FNMA和GNMA发行的MBS直通证券$— $— $261,865 $(44,396)$261,865 $(44,396)
FHLMC发布的CMO8,662 (21)188,657 (24,848)197,319 (24,869)
FNMA发布的CMO42,474 (411)54,249 (4,368)96,723 (4,779)
GNMA发布的CMO10,988 (244)34,783 (4,991)45,771 (5,235)
SBA支持的证券— — 1,763 (90)1,763 (90)
政府赞助机构的债券— — 124,132 (21,994)124,132 (21,994)
国家和政治分部的义务— — 44,437 (7,884)44,437 (7,884)
公司债券— — 28,804 (1,196)28,804 (1,196)
持有至到期合计$62,124 $(676)$738,690 $(109,767)$800,814 $(110,443)
可供销售：
FHLMC、FNMA和GNMA发行的MBS直通证券$— $— $72,146 $(9,516)$72,146 $(9,516)
FHLMC发布的CMO1,235 (7)240,414 (24,751)241,649 (24,758)
FNMA发布的CMO— — 21,272 (2,715)21,272 (2,715)
GNMA发布的CMO— — 17,128 (2,878)17,128 (2,878)
SBA支持的证券— — 19,471 (1,655)19,471 (1,655)
政府赞助机构的债券— — 66,862 (7,037)66,862 (7,037)
美国国债— — 10,623 (1,300)10,623 (1,300)
国家和政治分部的义务666 (1)90,655 (10,320)91,321 (10,321)
公司债券— — 10,718 (1,274)10,718 (1,274)
资产支持证券— — — — — — 
可供销售的总数量$1,901 $(8)$549,289 $(61,446)$551,190 $(61,454)
亏损头寸证券总额$64,025 $(684)$1,287,979 $(171,213)$1,352,004 $(171,897)
74

2022年12月31日>连续12个月总证券
处于亏损状态
(单位：千)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
持有至到期：
FHLMC、FNMA和GNMA发行的MBS直通证券$62,627 $(5,960)$218,507 $(44,187)$281,134 $(50,147)
FHLMC发布的CMO78,144 (5,874)113,796 (23,629)191,940 (29,503)
FNMA发布的CMO106,485 (5,419)— — 106,485 (5,419)
GNMA发布的CMO27,570 (1,676)10,331 (1,400)37,901 (3,076)
SBA支持的证券2,239 (133)— — 2,239 (133)
政府赞助机构的债券38,645 (2,530)80,711 (23,937)119,356 (26,467)
国家和政治分部的义务15,155 (589)36,603 (10,152)51,758 (10,741)
公司债券28,448 (1,552)— — 28,448 (1,552)
持有至到期合计$359,313 $(23,733)$459,948 $(103,305)$819,261 $(127,038)
可供销售：
FHLMC、FNMA和GNMA发行的MBS直通证券$44,630 $(4,501)$52,235 $(7,632)$96,865 $(12,133)
FHLMC发布的CMO169,760 (15,144)143,995 (18,538)313,755 (33,682)
GNMA发布的CMO4,790 (235)27,529 (3,617)32,319 (3,852)
FNMA发布的CMO8,214 (374)23,612 (2,922)31,826 (3,296)
SBA支持的证券37,845 (3,228)6,133 (143)43,978 (3,371)
政府赞助机构的债券19,054 (946)116,052 (13,062)135,106 (14,008)
美国国债— — 10,269 (1,635)10,269 (1,635)
国家和政治分部的义务70,402 (9,459)28,711 (5,302)99,113 (14,761)
公司债券— — 33,276 (3,714)33,276 (3,714)
资产支持证券— — 1,462 (91)1,462 (91)
可供销售的总数量$354,695 $(33,887)$443,274 $(56,656)$797,969 $(90,543)
总计$714,008 $(57,620)$903,222 $(159,961)$1,617,230 $(217,581)
 
截至2023年12月31日，投资组合包括 306已连续亏损12个月或以上的投资证券， 7亏损期少于十二个月的投资证券。

由FNMA和FHLMC等政府赞助的机构发行的证券通常得到美国联邦政府的隐性信贷支持。 然而，自2008年以来，FNMA和FHLMC一直处于政府监管之下，因此，这些投资的合同现金流由美国联邦政府明确担保，而FNMA和FHLMC仍处于监管之下。 SBA和GNMA发行的证券有美国联邦政府的明确信用担保，保护我们免受证券合同现金流的信用损失。

经我们全面分析发行人的最新财务资料、主要信贷机构的信贷评级及╱或信贷提升后，我们对国家及政治分区债券债务的投资被视为具有信誉。
不是信贷损失拨备已在处于未实现亏损状况的可供出售证券上确认，因为管理层不认为任何证券在2023年12月31日或2022年12月31日因信用质量原因而减值。此外，对于在2023年12月31日、2023年和2022年处于未实现亏损头寸的任何可供出售的证券，该行评估了它是否打算出售这些证券，或者它是否更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售这些证券，这将需要通过净收入减记到公允价值。由于银行不打算出售那些处于未实现亏损状态的证券，而且不太可能要求银行在收回其摊销成本基础之前出售这些证券，因此银行确定，截至报告日期，没有必要减记。

75

2023年7月7日，该银行签订了各种利率互换协议，名义价值总计为美元101.81000万美元，以对冲资产负债表利率敏感性，并保护其可供出售投资组合中的选定证券免受与基准利率变化相关的公允价值变化的影响。有关其他详情，请参阅附注14，衍生金融工具及对冲活动。

包含在其他资产中的非流通证券

联邦住房金融局股本

作为FHLB的成员，我们必须保持FHLB董事会决定的FHLB股本的最低投资额。如果我们增加了总资产规模或向FHLB借款，最低投资要求可能会增加。股票不能买卖，除非在FHLB及其成员之间以$100每股面值。我们持有1美元16.7在2023年12月31日和2022年12月31日的合并条件报表中，FHLB股票包括在其他资产中的100万股。这些投资的账面金额是对公允价值的合理估计，因为这些证券仅限于成员银行，并且没有容易确定的市场价值。根据我们对FHLB的财务状况和某些定性因素的分析，我们确定FHLB的股票在2023年12月31日或2022年12月31日没有减值。他说：在……上面2024年2月21日，FHLB宣布2023年第四季度的现金股息，年化股息率为 8.75% 将于2024年3月中旬分发。对FHLB股本支付的现金股息被记录为非利息收入。

Visa。B类普通股

作为美国维萨的会员银行，我们举办了10,439Visa股份。截至2022年12月31日的B类普通股。这些股票的账面价值为零因为在Visa被解约后转换为A类(有投票权)的股份之前，美国签证对非会员银行的转售受到限制，因此它们缺乏易于确定的公允价值。S涉及诉讼，以及转换为A类股的不确定性。2023年7月13日，世行出售了其在Visa的全部剩余投资。B类限制普通股的价格为1澳元2.81000万美元的收益。

详情见附注12，承付款和或有事项。

低收入住房税收抵免

我们以有限合伙人的身份投资于低收入住房税收抵免基金，总额为$2.0百万美元和美元2.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，在其他资产中记录的百万美元。2023年，我们确认了600千美元的低收入住房税收抵免和其他税收优惠，由美元抵消503用于低收入住房税收抵免投资的千元摊销费用，作为所得税费用的一个组成部分。截至2023年12月31日，我们对这些低收入住房税收抵免资金的未到位承诺总额为$344一千个。我们做到了不确认这些低收入住房税收抵免投资在2023年或2022年期间的任何减值损失，因为未来税收优惠的价值超过投资的账面价值。

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注3：答案如下：贷款及信贷损失拨备

下表按投资组合类别列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年的贷款摊销成本。
十二月三十一日，
(单位：千)20232022
工商业$153,750 $173,547 
房地产：
*商业业主自住333,181 354,877 
*商业非业主占用
1,219,385 1,191,889 
中国建筑业99,164 114,373 
*房屋净值82,087 88,748 
其他住宅区118,508 112,123 
分期付款和其他消费贷款67,645 56,989 
按摊余成本计算的贷款共计 1
2,073,720 2,092,546 
贷款信贷损失准备(25,172)(22,983)
贷款总额，扣除贷款信贷损失备抵$2,048,548 $2,069,563 
1 A摊销成本包括递延贷款发放成本净额，2.7百万美元和美元1.8于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。 金额亦扣除未确认购买折扣$2.0百万美元和美元2.6于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。 摊销成本不包括应计利息，合计为美元6.61000万美元和300万美元6.1于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元，并包括在 应收利息和其他资产在综合状况报表中。

借贷风险

信贷集中度：几乎所有我们的贷款都来自北加州的客户。 约 90于2023年及2022年12月31日，占总贷款的%以房地产作抵押。 于二零二三年及二零二二年十二月三十一日， 75%和74我们的贷款分别为商业房地产，其中大部分由位于马林、索诺玛、旧金山、纳帕、阿拉米达、萨克拉门托和康特拉科斯塔县（加利福尼亚州）的房地产担保。

商业和工业贷款： 商业贷款一般提供给已建立的中小型企业，为它们的增长和周转资金需求、设备采购和收购提供资金。 管理层审查历史、当前和预测现金流量，以确定借款人按约定偿还债务的能力。 商业贷款主要基于借款人已识别现金流量，其次是相关抵押品及担保人支持。 然而，借款人的现金流量可能无法按预期产生，而该等贷款的抵押品的价值可能会波动。 大多数商业和工业贷款以应收账款和库存品等融资资产作为担保，通常包括个人担保。 我们的目标是稳定的业务，其担保人提供额外的还款来源，并已证明在经济压力时期具有弹性。 经济疲软以及由此导致的消费者和/或企业支出减少，可能会对商业贷款的信贷质量产生影响。

商业房地产贷款： 商业房地产贷款，包括产生收入的投资物业和用于商业用途的业主自用房地产，须遵守与上文讨论的商业贷款类似的承保标准和程序。 我们承保该等贷款，以业务或投资物业的现金流偿还，并由房地产抵押品支持。 商业房地产贷款的承销标准包括但不限于债务覆盖率和贷款价值比率。 此外，我们绝大部分贷款均由物业业主担保。 房地产市场的状况或整体经济的低迷可能会对我们的商业房地产贷款造成不利影响。 如果有空置，我们希望承租人承担贷款，直到他们找到替代租户。 业主的大量股权投资为继续支持其商业房地产项目提供了强大的经济激励。 因此，我们在此投资组合中的亏损和拖欠情况一般较低。

建筑贷款： 建筑贷款一般提供给开发商和建筑商，以资助建筑、翻新工程，偶尔也会为预期近期发展的土地购置提供资金。 建筑贷款包括用于支付开发及销售期间利息的利息储备，并资本化为贷款结余的一部分。 当建筑贷款被置于非应计状态之前，
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当利息准备金用尽时，我们将利息准备金所提供的利息用于贷款本金余额。 这些贷款是在对借款人的财务实力、声誉、过往记录和独立评估进行评估后承保的。 我们监察所有建筑项目，以确定其是否如期完成、按计划完成及符合批准的建筑预算。 重大事件可能会影响建筑业，包括：房地产市场固有的波动性以及因天气、订单变更、无法获得建筑许可证、劳动力或材料短缺以及价格变动而造成的延误。 对已完成项目的建筑成本和价值的估计可能不准确。 偿还建筑贷款在很大程度上取决于项目的最终成功。

消费贷款： 消费贷款主要包括房屋净值信贷额度、其他住宅贷款、浮动房屋和间接豪华汽车贷款，以及少量分期贷款。 我们的其他住宅贷款包括几乎全部位于旧金山县的共同租赁零碎利息贷款（“TIC”）。 我们利用信用评分信息、债务收入比和贷款价值比分析来发起消费贷款。 消费者贷款类型的多样化，加上分散在许多个人借款人身上的贷款额相对较小，降低了风险。 我们不发起次级住房抵押贷款，也不承保通常被称为“Alt—A抵押贷款”的贷款，其特征是文件减少、借款人FICO分数低或抵押品具有高贷款价值比率。

信用质量指标
 
我们使用风险评级系统评估资产质量，并识别及监控个别贷款及贷款组合的信贷风险。 我们对“特别提及”风险评级贷款的定义，或更差的定义，与联邦存款保险公司（“FDIC”）所使用的定义一致。 我们的内部分配等级如下：
 
通过和观看：贷款给具有可接受或较佳信贷质量的借款人。 这类借款人基本上表现出良好的财务状况、偿还能力、信用记录和管理专业知识。 这类贷款必须有明确和稳定的还款来源，并符合世行关于偿债覆盖率的政策。 这些借款人有能力承受正常的经济、市场或业务挫折，而不会造成重大财务后果。 一般不存在负面的外部行业因素。 贷款可能是有抵押、无抵押或由价值较难厘定及╱或其可销售性较不确定的非房地产抵押品支持。 这一类别还包括主要还款来源被拖延的"监视"贷款。 “观察”风险评级旨在作为一个过渡级别，在合理期间内可升级或降级。
 
特别提示：值得密切关注的潜在弱点。 如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致资产付款前景恶化。 特别提及资产并不存在足够的风险以保证作出不利分类。
 
不合标准： 债务人或有质押物的当前合理价值和支付能力不足的。 低于标准的资产有明确界定的弱点，这些弱点会危及债务的清偿。 低于标准资产的特点是，如果该等弱点或不足得不到纠正，我们将蒙受一定损失。 明确定义的弱点包括借款人财务状况的不利趋势或发展、管理弱点和/或重大抵押品缺陷。
 
值得怀疑的： 关键弱点，使完全不可能收回或清算。 可能有一些具体的未决事项有助于加强资产；但是，损失的数额或时间可能无法确定。 待决事项一般在资产分类为可疑后一年内发生。 例如：合并、收购或清算；资本注入；担保；完善附加抵押物留置权；再融资。 此类贷款处于非应计制状态，通常依赖抵押品。

我们在收到新资料时以及在每个季度和年终报告期间定期审阅信贷风险等级的准确性。 借款人一般须定期提交财务资料。 通常情况下，有信贷额度的商业借款人必须提交财务资料，报告间隔从每月到每年不等，具体取决于信贷规模、风险和复杂性。 此外，贷款超过某一美元门槛的投资者商业房地产借款人通常需要每年提交租金登记表或物业收入报表。 我们每月监控建筑贷款。 我们回顾家
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基于拖欠的股票和其他消费贷款。 我们还审查评级为“观察”或更差的贷款，无论贷款类型，不少于季度。

下表按贷款组合类别、发起╱续期年度及截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日的内部风险评级呈列贷款组合。 本年度年份表反映按投资组合类别及产生年份划分的总撇销。 一般而言，已重新承保的现有定期贷款在续期年份的表格中反映。 在发放时具有转换特征的信贷额度（如建筑至烫染贷款）按发放年份呈列。
(单位：千)定期贷款—按起始年份分列的摊销成本循环贷款摊销成本
2023年12月31日20232022202120202019之前总计
工商业：
传球和观察$25,615 $9,187 $2,970 $3,718 $15,128 $21,004 $62,486 $140,108 
特别提及— — — — 334 — 9,300 9,634 
不合标准— — — — 1,311 2,697 — 4,008 
工商业合计$25,615 $9,187 $2,970 $3,718 $16,773 $23,701 $71,786 $153,750 
本期核销毛额$— $— $— $(4)$(3)$(3)$(1)$(11)
商业房地产，业主自用：
传球和观察$13,128 $41,808 $49,887 $37,708 $40,994 $114,018 $56 $297,599 
特别提及1,431 4,498 15,636 820 286 8,902 — 31,573 
不合标准— 2,231 — — — 1,778 — 4,009 
商业房地产共计，业主自用$14,559 $48,537 $65,523 $38,528 $41,280 $124,698 $56 $333,181 
本期核销毛额$— $— $— $— $(406)$— $— $(406)
商业房地产，非业主居住：
传球和观察$76,718 $172,028 $196,340 $150,831 $139,860 $368,675 $9,832 $1,114,284 
特别提及— 2,790 9,498 11,776 15,708 41,602 — 81,374 
不合标准878 272 2,204 — — 20,373 — 23,727 
非业主居住的商业房地产共计
$77,596 $175,090 $208,042 $162,607 $155,568 $430,650 $9,832 $1,219,385 
建筑：
传球和观察$13,138 $24,403 $19,521 $29,512 $— $— $— $86,574 
特别提及12,590 — — — — — — 12,590 
总建筑$25,728 $24,403 $19,521 $29,512 $— $— $— $99,164 
房屋净值：
传球和观察$— $— $— $— $— $734 $80,773 $81,507 
不合标准— — — — — 369 211 580 
总房屋净值$— $— $— $— $— $1,103 $80,984 $82,087 
其他住宅：
传球和观察$17,861 $20,114 $13,390 $25,637 $20,935 $20,571 $— $118,508 
其他住宅共计$17,861 $20,114 $13,390 $25,637 $20,935 $20,571 $— $118,508 
分期付款及其他消费者：
传球和观察$22,038 $14,528 $10,632 $4,687 $5,300 $9,399 $1,061 $67,645 
分期付款及其他消费合计$22,038 $14,528 $10,632 $4,687 $5,300 $9,399 $1,061 $67,645 
本期核销毛额$(7)$(6)$(1)$(4)$— $(1)$(5)$(24)
贷款总额：
传球和观察$168,498 $282,068 $292,740 $252,093 $222,217 $534,401 $154,208 $1,906,225 
特别提及$14,021 $7,288 $25,134 $12,596 $16,328 $50,504 $9,300 $135,171 
低于标准共计$878 $2,503 $2,204 $— $1,311 $25,217 $211 $32,324 
总计$183,397 $291,859 $320,078 $264,689 $239,856 $610,122 $163,719 $2,073,720 
本期核销毛额共计$(7)$(6)$(1)$(8)$(409)$(4)$(6)$(441)
79

(单位：千)定期贷款—按起始年份分列的摊销成本循环贷款摊销成本
2022年12月31日20222021202020192018之前总计
工商业：
传球和观察$15,349 $6,679 $7,603 $19,982 $5,362 $24,954 $84,655 $164,584 
特别提及275 — — 2,272 3,836 — 402 6,785 
不合标准— — 1,252 — — 625 301 2,178 
工商业合计$15,624 $6,679 $8,855 $22,254 $9,198 $25,579 $85,358 $173,547 
商业房地产，业主自用：
传球和观察$54,188 $52,080 $40,369 $44,798 $29,856 $104,377 $— $325,668 
特别提及— 16,199 — 304 5,255 4,493 — 26,251 
不合标准— — — 1,160 — 1,699 — 2,859 
值得怀疑— — 99 — — — — 99 
商业房地产共计，业主自用$54,188 $68,279 $40,468 $46,262 $35,111 $110,569 $— $354,877 
商业房地产，非业主居住：
传球和观察$177,822 $211,228 $155,278 $160,670 $129,166 $308,509 $57 $1,142,730 
特别提及— 1,172 12,097 3,934 678 9,290 — 27,171 
不合标准— 2,264 — — — 19,724 — 21,988 
非业主居住的商业房地产共计
$177,822 $214,664 $167,375 $164,604 $129,844 $337,523 $57 $1,191,889 
建筑：
传球和观察$49,262 $19,393 $28,861 $7,745 $9,112 $— $— $114,373 
总建筑$49,262 $19,393 $28,861 $7,745 $9,112 $— $— $114,373 
房屋净值：
传球和观察$— $— $— $— $— $883 $86,971 $87,854 
不合标准— — — — — 480 414 894 
总房屋净值$— $— $— $— $— $1,363 $87,385 $88,748 
其他住宅：
传球和观察$21,154 $14,547 $29,018 $21,890 $11,064 $14,450 $— $112,123 
其他住宅共计$21,154 $14,547 $29,018 $21,890 $11,064 $14,450 $— $112,123 
分期付款及其他消费者：
传球和观察$20,054 $13,022 $5,727 $6,492 $4,181 $6,478 $944 $56,898 
不合标准— — — — — 91 — 91 
分期付款及其他消费合计$20,054 $13,022 $5,727 $6,492 $4,181 $6,569 $944 $56,989 
贷款总额：
传球和观察$337,829 $316,949 $266,856 $261,577 $188,741 $459,651 $172,627 $2,004,230 
特别提及$275 $17,371 $12,097 $6,510 $9,769 $13,783 $402 $60,207 
低于标准共计$— $2,264 $1,252 $1,160 $— $22,619 $715 $28,010 
总怀疑$— $— $99 $— $— $— $— $99 
总计$338,104 $336,584 $280,304 $269,247 $198,510 $496,053 $173,744 $2,092,546 


80

下表按组合类别、付款账龄及非应计状态显示截至2023年及2022年12月31日的贷款摊销成本。

按投资组合类别分类的贷款账龄分析
(单位：千)工商业商业地产，业主自用
商业地产，非业主自住
施工房屋净值其他住宅分期付款和其他消费者总计
2023年12月31日        
逾期30-59天$2,991 $618 $— $— $43 $83 $195 $3,930 
逾期60-89天69 — 2,204 — — — 1 2,274 
逾期90天或以上 1
1,311 149 — — — — — 1,460 
逾期合计4,371 767 2,204 — 43 83 196 7,664 
当前149,379 332,414 1,217,181 99,164 82,044 118,425 67,449 2,066,056 
贷款总额1
$153,750 $333,181 $1,219,385 $99,164 $82,087 $118,508 $67,645 $2,073,720 
非权责发生制贷款 2
$4,008 $434 $3,081 $— $469 $— $— $7,992 
无备抵的非应计贷款$1,311 $434 $877 $— $469 $— $— $3,091 
2022年12月31日        
逾期30-59天$3 $— $— $— $319 $93 $5 $420 
逾期60-89天— — — — 244 — — 244 
逾期90天或以上 1
264 — — — 414 — — 678 
逾期合计267 — — — 977 93 5 1,342 
当前173,280 354,877 1,191,889 114,373 87,771 112,030 56,984 2,091,204 
贷款总额1
$173,547 $354,877 $1,191,889 $114,373 $88,748 $112,123 $56,989 $2,092,546 
非权责发生制贷款2
$— $1,563 $— $— $778 $— $91 $2,432 
无备抵的非应计贷款$— $1,563 $— $— $778 $— $91 $2,432 
1 有几个不是 逾期超过90天的不良贷款，并于2023年及2022年12月31日计息。
2无截至12月31日、2023年或2022年的非权责发生制贷款中，有2023年或2022年在现金基础上产生利息。我们认识到不是2023年、2022年或2021年非应计贷款的利息收入。应计利息#美元2061万5千美元482023年和2022年分别被置于非权责发生状态的贷款的利息收入冲销了1000欧元。不是2021年被置于非权责发生制状态的单一贷款的利息收入被冲销。

抵押品依赖贷款

下表显示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按投资组合类别和抵押品类型分列的单独分析的抵押品依赖型贷款的摊余成本基础，这些贷款都处于非应计状态。
按抵押品类型划分的摊销成本
(单位：千)商业地产住宅房地产其他
总计1
信贷损失准备
2023年12月31日
工商业$1,311 $— $— $1,311 $— 
商业地产，业主自用434 — — 434 — 
商业地产，非业主自住
3,081 — — 3,081 408 
房屋净值— 469 — 469 — 
总计$4,826 $469 $— $5,295 $408 
2022年12月31日
商业地产，业主自用$1,563 $— $— $1,563 $— 
房屋净值— 778 — 778 — 
分期付款和其他消费者— — 91 91 — 
总计$1,563 $778 $91 $2,432 $— 
1有几个不是抵押品依赖型住宅房地产抵押贷款正在丧失抵押品赎回权或实质上在2023年12月31日和2022年12月被收回。
抵押品依赖型贷款的加权平均贷款价值比约为70%和42分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。

81

对经济困难的借款人的贷款修改

我们采用了ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露2023年1月1日，如附注1--重要会计政策摘要中最近通过的其他会计准则部分所述。修正案取消了对问题债务重组的会计指导，并加强了与某些类型的贷款修改有关的披露，这些修改适用于遇到财务困难的借款人，包括本金豁免、利率下调、非微不足道的付款延迟和/或期限延长，旨在将经济损失降至最低，避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品。

下表按投资组合类别和批准的修改类型汇总了截至2023年12月31日为经历财务困难的借款人修改的截至2023年12月31日的贷款摊销成本。
(单位：千)
期限延长
投资组合类别合计百分比
2023年12月31日
商业地产，业主自用
$1,431 0.4 %
商业地产，非业主自住
878 0.1 %
总计
$2,309 

截至二零二三年十二月三十一日止年度，概无贷款承担因贷款已修订而无资金到位。

下表按组合类别概述上表呈列截至2023年12月31日止年度的贷款修订的财务影响。
(单位：千)加权平均任期延长（年数）
截至2023年12月31日的年度
商业地产，业主自用
2.3
商业地产，非业主自住
0.5

截至二零二三年十二月三十一日止年度，贷款修订对贷款信贷亏损拨备的厘定并无重大影响。

本行密切监察经修订贷款的表现，以了解其修订工作的成效。 下表按组合类别概述截至二零二三年十二月三十一日止年度修订的贷款于二零二三年十二月三十一日的摊销成本及付款状况。
(单位：千)
当前
逾期30-59天逾期60-89天
逾期90天或以上
总计
非应计项目
2023年12月31日
商业地产，业主自用
$1,431 $— $— $— $1,431 $— 
商业地产，非业主自住
878 — — — 878 878 
总计
$2,309 $— $— $— $2,309 $878 

在过去12个月内，没有向遇到财务困难的借款人提供的贷款后来违约(即全部或部分注销或逾期90天或更长时间)。


82

贷款信用损失准备的分配

下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按贷款组合类别划分的贷款信贷损失拨备的细节。

贷款信用损失准备的分配
(单位：千)工商业商业地产，业主自用商业地产，非业主自住施工房屋净值其他住宅分期付款和其他消费者未分配总计
2023年12月31日
        
对预期信贷损失进行建模$897 $1,270 $7,380 $185 $482 $619 $634 $— $11,467 
质的调整622 1,205 6,327 1,647 70 33 342 2,038 12,284 
具体分配193 1 1,226 — — 1 — — 1,421 
总计$1,712 $2,476 $14,933 $1,832 $552 $653 $976 $2,038 $25,172 
2022年12月31日
        
对预期信贷损失进行建模$1,079 $1,497 $7,937 $453 $504 $571 $610 $— $12,651 
质的调整706 990 4,739 1,484 54 24 258 2,068 10,323 
具体分配9 — — — — — — — 9 
总计$1,794 $2,487 $12,676 $1,937 $558 $595 $868 $2,068 $22,983 

贷款结转信贷损失备抵

下表披露于呈列期间之信贷亏损拨备活动。
贷款结转信贷损失备抵
(单位：千)工商业商业地产，业主自用
商业地产，非业主自住
施工房屋净值其他住宅分期付款和其他消费者未分配总计
截至2023年12月31日的年度
期初余额$1,794 $2,487 $12,676 $1,937 $558 $595 $868 $2,068 $22,983 
（退款）备抵 (100)395 2,257 (130)(6)58 131 (30)2,575 
（注销）(11)(406)— — — — (24)— (441)
复苏29 — — 25 — — 1 — 55 
期末余额$1,712 $2,476 $14,933 $1,832 $552 $653 $976 $2,038 $25,172 
截至2022年12月31日的年度
期初余额$1,709 $2,776 $12,739 $1,653 $595 $644 $621 $2,286 23,023 
拨备(冲销)72 (289)(63)251 (37)(49)270 (218)(63)
（注销）(9)— — — — — (23)— (32)
复苏22 — — 33 — — — — 55 
期末余额$1,794 $2,487 $12,676 $1,937 $558 $595 $868 $2,068 $22,983 
截至2021年12月31日的年度
期初余额$2,530 $2,778 $12,682 $1,557 $738 $998 $291 $1,300 $22,874 
（退款）备抵 (1,240)(561)(476)62 (193)(360)333 986 (1,449)
PCD贷款的初始备抵 1
405 559 533 — — 6 2 — 1,505 
（注销）— — — — — — (5)— (5)
复苏14 — — 34 50 — — — 98 
期末余额$1,709 $2,776 $12,739 $1,653 $595 $644 $621 $2,286 $23,023 
1 已购买的信贷减值贷款的初步拨备与附注18“合并”中讨论的AMRB合并有关。

质押贷款

我们的FHLB信用额度是有担保的根据一揽子抵押品协议的条款，质押若干未偿还本金余额的合格贷款$1.288十亿和 $1.298分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到10亿。此外，我们还承诺了符合条件的旅游业议会贷款，总额为#美元。110.4百万美元和美元105.0分别在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，确保我们在联邦储备银行(FRB)的借款能力。有关更多信息，请参阅附注7，借款。

83

关联方贷款

本行在日常业务运作中与董事、高级管理人员、主要股东及其业务或联系人士进行银行交易，并预期在未来亦会如此。该等交易(包括贷款)的条款(包括贷款利率及抵押品)与当时与吾等无关人士进行的可比交易的条款大致相同。同样，这些交易不会超过正常的可回收性风险，也不会出现其他不利的特征。

下表显示了截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止三个年度对关联方贷款净额的变化。
(单位：千)202320222021
年初余额$6,445 $7,942 $6,423 
加法— 1,525 — 
在对AMRB的收购中假定— — 4,037 
还款(613)(364)(2,518)
因借款人状态改变而重新分类— (2,658)— 
年终余额$5,832 $6,445 $7,942 

对相关方的未付款承付款总额为#美元2121,000美元562于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为千。
 
注4： 银行房舍和设备

银行房舍和设备摘要如下：
十二月三十一日，
(单位：千)20232022
租赁权改进$16,578 $16,115 
家具和设备11,336 12,762 
建筑物1,248 1,217 
土地
1,170 1,170 
融资租赁使用权资产 1
608 616 
小计30,940 31,880 
累计折旧和摊销(23,148)(23,746)
银行房舍和设备，净额$7,792 $8,134 
1 详情见附注12，承付款和或有事项。

折旧和摊销总额为#美元。2.11000万，$1.82000万美元，和美元1.7截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。

注5：答案如下：银行拥有的人寿保险

我们拥有由董事会指定的某些现任和前任官员的人寿保险单，以资助我们的员工福利计划。死亡抚恤金，包括平分美元协定项下的毛额，估计为#美元。131.8截至2023年12月31日，为100万。一般来说，根据平分美元协议，雇员受益人的福利仅限于每个雇员的现役服务期。BOLI保单的投资按其现金退回价值报告，扣除退保费用后，净额为$68.1百万美元和美元67.1分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。现金退保额包括为人寿保险单支付的原始保费和自保单成立以来保单收入的累计增加额，扣除死亡成本和其他费用。BOLI的收益总计为$1.8百万，$1.2百万美元和美元2.22023年、2022年和2021年分别为100万。这些收益包括超过BOLI保单现金退保额#美元的死亡抚恤金收益。3132023年为10万美元，862022年为70万美元，1.12021年将达到2.5亿美元。我们定期监测保险公司的财务信息和信用评级，以确保它们具有信誉并符合我们的政策。
84


注6：答案如下：存款

下表列出了定期存款的分层情况：

十二月三十一日，
(单位：千)20232022
25万美元或以下的定期存款$145,697 $74,421 
定期存款超过25万美元105,620 44,609 
定期存款总额$251,317 $119,030 

定期存款利息为美元4.7百万，$3231,000美元2462023年、2022年和2021年分别有000人。

于2023年12月31日，定期存款的预定到期日如下：
(单位：千)20242025202620272028此后总计
定期存款到期日$233,726 $6,760 $5,510 $2,705 $2,616 $— $251,317 

截至2023年12月31日，美元287.4以百万美元的证券作为本地代理存款的抵押品。

我们的存款组合包括通过Promontory Interfinancial Network提供的存款，该网络由存款证账户注册服务组成®（"CDARS"）包括在定期存款和保险现金周转中的余额®（“ICS”）包括在货币市场存款中的余额。 此外，我们通过Reich & Tang Deposit Networks，LLC提供存款，该公司由活期存款市场组成SM（“DDM”）余额。 通过这两个网络，我们能够为客户提供联邦存款保险公司保险存款产品的总金额超过当前保险限额。 当我们通过CDARS投放资金时， ICS和DDM，代表客户，我们可以选择通过网络的互惠存款计划接收匹配存款，或进行"单向"存款，我们没有收到匹配存款。 我们认为互惠存款是市场内存款，与传统的市场外经纪存款有所区别。 下表显示我们于2023年及2022年12月31日的网络存款组成。
(单位：千)2023年12月31日2022年12月31日
互惠 1
单向 1
互惠 1
单向 1
CDARS$46,162 $2,164 $11,031 $2,162 
ICS245,577 — 100,749 — 
DDM132,276 — 62,219 — 
网络存款共计$424,015 $2,164 $173,999 $2,162 
1 互惠存款在资产负债表内，而单向存款在资产负债表外。

已重新分类为贷款结余的存款透支总额为美元，3201,000美元247于2023年12月31日及2022年12月31日分别为千。

本行在正常业务过程中接受股东、董事会成员和员工的存款，其条件与非关联方的存款相似。 来自董事会董事及其业务以及行政人员的存款总额为美元，23.6百万美元和美元11.2分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。

注7：借款及其他义务

联邦住房贷款银行：该银行在联邦住房金融局有总计#美元的信贷额度。1.00910亿美元711.6分别截至2023年和2022年12月31日，基于某些贷款和投资证券的合格抵押品。

联邦基金信贷额度：银行在代理银行有无担保信贷额度，隔夜借款总额为#美元。135.01000万美元和300万美元150.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，利率分别为3.6亿美元。总的来说，这些线路上的利率接近联邦基金目标利率。
85


联邦储备银行：该银行在FRBSF有一笔信用额度，由某些住宅贷款担保，总额为#美元。64.0百万美元和美元58.7分别于二零二三年及二零二二年十二月三十一日止。 此外，根据美联储的银行定期融资计划(BTFP)安排，银行可以借入额外的 $270.2万基于质押投资证券的面值2023年12月31日。

其他义务：融资租赁负债总额为#美元2981万5千美元4392023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的10万人分别包括在借款和其他债务在综合条件报表中。有关更多信息，请参阅附注12，承付款和或有事项。

下表汇总了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的账面价值、借款和其他债务的平均余额和平均利率。
202320222021
(千美元)账面价值平均余额平均费率账面价值平均余额平均费率账面价值平均余额平均费率
FHLB短期借款$— $164,299 5.10 %$112,000 $1,921 4.48 %$— $— — %
FHLB固定利率预付款— — — %— — — %— 642 1.18 %
联邦基金信用额度— — — %— — — %— — — %
BTFP下的FRBSF短期借款26,000 56,959 5.30 %— — — %— — — %
其他债务(融资租赁)298 364 1.88 %$439 $374 0.65 %419 250 0.71 %
借款和其他债务总额$26,298 $221,623 5.15 %$112,439 $2,295 3.90 %$419 $892 1.08 %

次级债务：作为收购的一部分，Bancorp承担了合同余额为美元的次级债务，4.1 1000万美元应付NorCal Community Bancorp Trust II（“信托”），该信托的唯一目的是发行信托优先证券。 2021年3月15日，Bancorp全额赎回美元，2.8 1000万元（账面价值）的次级债务到期， 251.52021年的有效率%，包括美元加速增长，1.3 由于提前赎回，剩余购买折扣。


注8： 股东权益和股票计划

基于股份的奖励

2020年董事股计划（以下简称“计划”）规定，Bancorp普通股普通股的董事费支付不超过 250,000以及董事以公平市价购买股份的方法。 2023年、2022年及2021年，我们发行 18,362, 10,145和6,443分别为董事支付普通股股份。 截至2023年12月31日， 209,642可供日后董事袍金及购买股份。

2017年员工股票购买计划（“ESPP”）为我们的员工提供了一个机会，通过工资扣除， 一和十五%的工资。 股票每季度以 五本季度最后一天收盘价的折让。 截至2023年12月31日， 372,923股票可供未来根据EPP购买。

根据二零一七年股权计划，董事会薪酬委员会可酌情决定（其中包括）哪些雇员、顾问及非雇员董事将获得股份奖励、奖励的数目及时间、各奖励的归属时间表以及将授出的奖励类型。 截至2023年12月31日， 790,201SH未来可供雇员、顾问及非雇员董事补助之面积。 购股权按相等于授出日期股份公平值之行使价发行。授予高级职员及雇员之购股权一般于授出周年日归属三分之一， 三年并且到期了十年从授予日起 授予非雇员董事的购股权立即归属并到期 十年从授予日起 购股权及受限制股份可在无现金行使中净额结算，方式为履行行使付款及╱或适用预扣税规定而减少行使或归属时可交付的股份数目。 根据净额结算安排预扣的股份可供日后授出。 下表载列各有关年度就无现金行使预扣之股份总数、金额及加权平均价。
86

2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
扣留股份数3,132 11,505 27,929 
预扣总额（千）$86 $393 $1,085 
加权平均价格$27.57 $34.13 $38.85 

根据2017年股权计划，向选定雇员群体发放绩效股票奖励（受限制股票）。 股份奖励归属须视乎董事会薪酬委员会所设定的预先订立的长期业绩目标是否达成而定。 性能的衡量标准是 三年制期间和悬崖归属。 这些以业绩为基础的股票奖励是在最大的机会水平上授予的，并基于预先设定的目标的实现，实际支付的范围可以从 0%至200%的目标奖。 就以表现为基础的股份奖励而言，根据符合表现标准的可能性估计预期归属的股份数目，以厘定将予确认的补偿开支金额。 该估计数每季度重新评估，总补偿费用根据本期的任何变动进行调整。

截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的股票期权活动概要载于下表。 尚未行使及可行使购股权之内在价值乃按价内购股权数目乘以本公司股票市价与价内购股权行使价之差额计算。
股份数量加权平均行权价 总内在价值
(单位：千)		加权平均授予日期公允价值加权平均剩余合同期限
(单位：年)
2020年12月31日未偿还期权
371,584 $29.92 $2,262 5.12
授与55,861 36.39 8.84 
取消、过期或没收(2,008)42.50 
已锻炼(60,056)23.01 885 
截至2021年12月31日的未偿还期权
365,381 31.97 2,326 5.57
于2021年12月31日到期（归属）
315,744 30.85 2,264 5.15
截至2021年12月31日的未偿还期权
365,381 31.97 2,326 5.57
授与39,094 34.16 8.49 
取消、过期或没收(23,760)37.48 
已锻炼(51,010)23.01 617 
截至2022年12月31日的未偿还期权
329,705 33.22 813 5.59
于2022年12月31日到期（归属）
287,228 32.81 813 5.15
截至2022年12月31日的未偿还期权
329,705 33.22 813 5.59
授与10,040 32.54 8.49 
取消、过期或没收(23,804)35.06 
已锻炼(12,164)20.25 88 
截至2023年12月31日的未偿还期权
303,777 33.22 1 4.86
于2023年12月31日到期（归属）
283,578 33.46 1 4.65

截至2023年12月31日，按价格范围划分的尚未行使及可行使购股权概要载于下表：
截至2011年 2023年12月31日
截至2023年12月31日可撤销的股票期权
行权价格区间未偿还的股票期权剩余合同期限(以年为单位)加权平均行权价可行使的股票期权加权平均行权价
$10.00 - $20.00
402 3.1$19.96 402 $19.96 
$20.01 - $30.00
73,080 1.524.6473,080 24.64
$30.01 - $40.00
171,457 6.034.48151,258 34.39
$40.01 - $50.00
58,838 5.642.1358,838 42.13
303,777 283,578 

87

下表概述截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的未归属限制性股票奖励及变动。
股份数量加权平均授予日期公允价值
截至2020年12月31日的非既得奖励
61,328 $39.50 
授与30,742 38.00 
既得(26,392)36.81 
取消或没收(3,848)33.96 
截至2021年12月31日的非既得奖励
61,830 40.25 
授与46,672 34.03 
既得(12,444)41.49 
取消或没收(13,692)41.80 
截至2022年12月31日的非既得奖励
82,366 36.28 
授与61,978 27.10 
既得(15,768)36.24 
取消或没收(21,024)36.86 
截至2023年12月31日的非既得奖励
107,552 30.88 

我们使用Black-Scholes定价模型来确定授予日股票期权的公允价值，该定价模型考虑了授予日的股票价格、行权价格和以下假设(显示的加权平均)。
截至十二月三十一日止的年度，
202320222021
无风险利率3.94 %1.86 %0.98 %
普通股预期股息收益率3.07 %2.85 %2.57 %
预期寿命(以年为单位)5.06.06.1
预期价格波动34.68 %33.44 %33.12 %

购股权于授出日期之公平值于所需服务期（一般为归属期）内于综合全面收益（亏损）表中列作以股份为基础之补偿开支，普通股亦相应增加。 以股票为基础的补偿还包括与发行限制性股票奖励有关的补偿费用。 受限制股票奖励于授出日期之公平值（相等于授出日期之价格）于所需服务期内记录为补偿开支，并随股份归属而相应增加普通股。 已发行之购股权及受限制股份奖励包括退休资格条款，据此，所需服务期须于退休资格日期届满。 对于这些奖励，当奖励持有人有资格退休时，我们会加速记录股票补偿。 然而，退休资格并不影响受限制股份的归属或购股权的可行使性，该等归属乃根据预定归属期厘定。 股票期权和限制性股票奖励的总补偿费用为美元522千美元，9621000美元，和1美元9722023年、2022年和2021年分别为千美元，而与此相关的已确认递延税项利益总额为美元146千美元，2571000美元，和1美元213分别是上千个。

截至2023年12月31日，有1美元1.3与未归属股票期权和限制性股票奖励有关的未确认薪酬支出总额为百万美元，预计将在加权平均期间内确认， 2.2年 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度归属的购股权的授出日期公允价值总额为美元，255千美元，3561000美元，和1美元514千，分别。 2023年、2022年和2021年归属的限制性股票奖励的授出日期公允价值总额为美元，428千美元，4311000美元，和1美元1.0分别为100万美元。

我们在综合全面收益表（亏损）中将因行使不符合条件的股票期权、不符合条件的出售激励股票期权和授予限制性股票奖励而产生的超额税务优惠（不足）记录为所得税优惠（开支），当期应付税项相应减少（增加）。 在2023年，2022年和2021年，我们确认了$210000美元，3万美元，和美元87 1000美元，分别记录为与这些相关的所得税费用减少的超额税收优惠。
88

交易类型。 因不符合资格出售激励性股票期权而实现的税务利益以记录的账面补偿成本为限在税项开支中确认。

分红
 
下文呈列2023年、2022年及2021年向普通股股东支付的现金股息概要，记录为保留盈利减少。 2024年1月25日，董事会宣布，0.25每股现金股息，于2024年2月15日支付予2024年2月8日营业时间结束时记录在案的股东。
 截至十二月三十一日止的年度，
(除每股数据外，以千计)202320222021
向普通股股东发放现金股利$16,106 $15,673 $13,107 
普通股每股现金股息$1.00 $0.98 $0.94 
 
未归属限制性股票奖励持有人有权按与普通股持有人相同的每股比率收取股息。 就未归属受限制股票奖励支付股息的税务优惠于综合全面收益（亏损）表列作税务优惠，并相应减少当期应付税项。 没收奖励的股息计入以股票为基础的补偿开支。

根据《加州公司法》，Bancorp向股东支付的股息仅限于紧接分派前的留存收益金额或紧接分派后超过总负债的资产金额。 截至2023年12月31日，Bancorp的留存收益和超过总负债的总资产为美元，274.6百万美元和美元439.1分别为100万美元。

根据加利福尼亚州金融法典，银行向Bancorp支付股息仅限于留存收益或银行从第三方获得的未分配净利润中的较低者。 三最近的财政年度。 在这一限制下，大约$6.1截至2023年12月31日，银行留存收益余额中的百万美元可用于向Bancorp支付股息。 Bancorp持有美元7.2截至2023年12月31日，现金百万。

股份回购计划

2021年7月16日，Bancorp董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，Bancorp可以回购最多美元。25.0 截至2023年7月31日，其发行在外的普通股中的1000万美元。 2021年10月22日，Bancorp董事会批准了对股份回购计划的修正案，该修正案将总授权额从美元增加到25.02000万美元至2000万美元57.02000万美元，并保持到期日不变。该计划下的上一次活动是在2022年第一季度，当时Bancorp回购了23,275总计$1的股份877几千美元。

2023年7月21日，董事会批准采用Bancorp的新股票回购计划，该计划取代了2023年7月31日到期的现有计划，回购金额最高可达$25.02000万美元，将于2025年7月31日到期。有几个不是2023年根据该计划进行回购。

根据股份回购计划，Bancorp可以通过各种方式购买其普通股的股份，例如公开市场交易，包括大宗购买，以及私下谈判的交易。回购的股份数量以及任何回购的时间、方式、价格和金额将由Bancorp酌情决定。这些因素包括但不限于股价、交易量和一般市场状况，以及Bancorp的一般业务状况。该计划可以随时暂停或终止，并不要求Bancorp购买任何特定数量的普通股。

作为股票回购计划的一部分，Bancorp签署了一项交易计划，该计划是根据修订后的1934年证券交易法第10b5-1条通过的。10B5-1交易计划允许在内幕交易法或自我施加的交易限制下可能被禁止的时间回购普通股。10b5-1交易计划由独立经纪商管理，受价格、市场成交量和时机限制。

89


注9：答案如下：资产和负债的公允价值

公允价值层级与公允价值计量
 
我们根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将按公允价值计量的资产和负债在公允价值层次结构中分为三个级别。这些级别是：
 
第1级：估值是基于相同资产或负债在活跃市场上的未调整报价。
 
第2级：估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可观察到或可观察到的市场数据证实的基于模型的估值。
 
第三级：估值基于市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。价值是使用定价模型和贴现现金流模型来确定的，可能包括重要的管理层判断和估计。

在导致转移的事件或情况发生的报告期内，通过我们的月度和/或季度估值程序确认公允价值层级之间的转移。在本报告所述年度内，没有发生过这种转移。

下表汇总了我们的资产和负债，这些资产和负债需要在经常性基础上按公允价值入账。
(单位：千)
 
金融工具描述
账面价值相同资产在活跃市场中的报价（第一层）重要的其他可观察到的投入(第2级)重要不可观察输入（第3级）
计量类别：公允价值变动1
2023年12月31日    
可供出售的证券：    
美国政府赞助机构发行的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券$352,472 $— $352,472 $— 保监处
SBA支持的证券$19,471 $— $19,471 $— 保监处
政府赞助机构的债券$66,862 $— $66,862 $— 保监处
美国国债$10,623 $10,623 $— $— 保监处
国家和政治分部的义务$91,882 $— $91,882 $— 保监处
公司债券$10,718 $— $10,718 $— 保监处
衍生金融资产（利率合约）$287 $— $287 $— 尼
衍生金融负债（利率合约）$1,361 $— $1,361 $— 尼
2022年12月31日    
可供出售的证券：   
美国政府赞助机构发行的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券$475,505 $— $475,505 $— 保监处
SBA支持的证券$44,355 $— $44,355 $— 保监处
政府赞助机构的债券$135,106 $— $135,106 $— 保监处
美国国债$10,269 $10,269 $— $— 保监处
国家和政治分部的义务$102,123 $— $102,123 $— 保监处
公司债券$33,276 $— $33,276 $— 保监处
资产支持证券$1,462 $— $1,462 $— 保监处
衍生金融资产（利率合约）$602 $— $602 $— 尼
 1其他全面收益（亏损）或净收益（“净收益”）。
可供出售证券按经常基准按公平值入账。 如有，市场报价（第一层）用于厘定可供出售证券之公平值。 第一级证券包括美国证券。
90

国库证券。如果市场报价不可用，我们会从信誉良好的第三方服务提供商处获取定价信息，该服务提供商可能会使用使用当前基于市场或独立来源的参数的估值技术，例如买入/卖出价、经销商报价、利率、基准收益率曲线、提前还款速度、违约概率、亏损严重程度和信用利差（第2级）。 第2级证券包括资产支持证券、国家和政治分支机构的债务、美国机构或政府赞助机构的债务证券、抵押贷款支持证券、政府机构发行的证券和公司债券。截至2023年12月31日和2022年， 不是三级证券。

持至到期证券可能会因我们评估信贷质素因素而产生的预期亏损而作出信贷亏损拨备。 我们做 不于2023年或2022年记录持有至到期证券的任何信贷亏损开支。 持至到期日证券之公平值乃采用上文所讨论之可供出售证券相同方法厘定。

衍生金融工具按经常性基准按公平值入账，该公平值乃根据使用可观察第二级市场输入数据的收入法计算，反映于计量日期的市场预期未来利率。 采用标准估值技术计算假设有秩序交易之未来预期现金流量之现值。 于厘定衍生工具之公平值时，可作出估值调整以反映吾等本身及交易对手之信贷风险。 该等不可观察输入数据并非整体公平值计量之重大输入数据。 估值的第二级输入数据仅限于有抵押隔夜融资利率（“SOFR”）及隔夜指数掉期利率（“OIS”）（就极短期而言）的可观察市价、SOFR期货合约的报价、SOFR及OIS掉期利率的可观察市价，以及一个月及三个月SOFR基准点差（按一般报价间隔）。 输入数据的中间市场定价用作公平值计量的可行权宜方法。 我们在每份掉期合约指定的重置日预测即期利率，以确定未来现金流量，然后使用截至计量日的OIS曲线贴现至现值。 倘向交易对手方配售的任何抵押品的价值低于利率衍生工具负债，则会应用信贷估值调整（“信贷估值调整”）以反映我们对交易对手方构成的信贷风险。 我们使用标准普尔BBB评级的美国银行综合利率和SOFR之间的利差，以得出CVA，该利差对应于互换期限的最接近到期期限。 由于交易对手风险极低或无，我们在厘定公平值时并无计入对交易对手信贷风险评估的信贷调整。 有关衍生金融工具估值方法的进一步讨论，请参阅附注9“衍生金融工具及对冲活动”。

若干金融资产可按非经常性基准按公平值计量。 该等资产须作出公平值调整，而该等调整乃因应用成本或公平值会计法或个别资产撇减（例如独立分析的依赖抵押品及拥有其他房地产之贷款）而产生。

OREO被分类为第3级，代表通过止赎获得的抵押品，最初按抵押品当前评估确定的公允价值入账。 于止赎后，奥利奥按成本或公平值减估计销售成本两者中的较低者列账。 2023年7月12日，本行完成出售其唯一的奥利奥物业。

下表呈列于2023年及2022年12月31日按公平值架构内层级于各有关期间结算日按非经常性基准计量并于综合状况表中持有的资产的账面值。
(单位：千)账面价值相同资产在活跃市场中的报价（第一层）重要的其他可观察到的投入
(2级)		重大的不可观察到的输入。
(3级)
2023年12月31日
拥有的其他房地产$— $— $— $— 
2022年12月31日
拥有的其他房地产$455 $— $— $455 


91

关于金融工具公允价值的披露

下表为于二零二三年及二零二二年十二月三十一日金融工具之公平值估计概要，惟不包括按经常性基准按公平值入账之金融工具（概述于本附注第一表）。 下表之账面值于综合状况表内按所示标题入账。此外，吾等并无披露特别不包括于披露规定之金融工具之公平值，例如银行拥有之人寿保险单（“BOLI”）、租赁责任及未到期存款负债。 此外，我们于二零二三年及二零二二年十二月三十一日按成本持有联邦住房贷款银行（“联邦住房贷款银行”）旧金山股票，以及Visa Inc.。截至2022年12月31日无账面价值的B类普通股，于2023年7月全部出售。 于2023年及2022年12月31日，同一发行人的相同或类似投资并无因有序交易中的可观察价格变动而导致的减值或变动。 参见注释2中关于数值的进一步讨论， 投资证券上图。
 2023年12月31日2022年12月31日
(单位：千)账面金额公允价值公允价值层次结构账面金额公允价值公允价值层次结构
金融资产（按摊余成本入账）   
现金和现金等价物$30,453 $30,453 1级$45,424 $45,424 1级
持有至到期的投资证券925,198 814,830 2级972,207 845,239 2级
贷款，扣除信贷损失准备后的净额2,048,548 1,939,702 3级2,069,563 1,993,866 3级
应收利息12,752 12,752 2级13,069 13,069 2级
金融负债（按摊余成本入账）   
定期存款251,317 252,824 2级119,030 118,333 2级
联邦住房贷款银行隔夜借款
— — 
1级
112,000 112,000 
1级
BTFP下的FRBSF短期借款
26,000 25,998 2级— — 2级
应付利息2,752 2,752 2级75 75 2级
贷款之公平值乃基于退出价格技术，并自独立第三方取得，该第三方使用其专有估值模式及方法，且可能与潜在买家之实际价格有所不同。 贴现现金流量估值法反映不可观察之主要输入数据及假设，如贷款违约概率、违约亏损率、提前还款速度及市场贴现率。
定息定期存款之公平值乃按贴现率贴现未来合约现金流量而估计，贴现率反映类似剩余到期日定期存款之现行可观察市场利率。
资产负债表外金融工具之价值乃根据与承担有关之费用收入估计，在并无信贷风险之情况下，有关费用收入被视为与其结算价值相若。 于2023年及2022年12月31日，承担费用的公平值并不重大。

注10： 福利计划

递延补偿计划

我们设立了马林银行高管延迟薪酬计划，允许银行董事会指定的部分关键管理人员延迟至 80工资的%， 100%的年度奖金。 此外，我们为若干管理层成员及非雇员董事假设递延薪酬计划，作为二零二一年收购的一部分。 于二零二一年，我们设立了类似的递延董事酬金计划，允许董事会成员递延董事酬金的现金部分。 递延金额在每年的第一个工作日赚取的利息等于最优惠利率，正如《华尔街日报》所公布的， 7.502023年1月1日的%，以及 3.25%，2022年1月1日。 养恤金一般在参与人选择的正常退休年龄或超过正常退休年龄离职时开始支付。

我们在这些计划下的递延补偿责任总计为美元6.61000万美元和300万美元7.1 于2023年及2022年12月31日，本集团已于2023年及2022年12月31日分别为百万元，并计入应付利息及其他负债。



92

401(K)界定供款计划

我们的401（k）固定供款计划（“401（k）计划”）至少适用于所有正式雇员， 十八年完成 90天参加计划的第一天，即参加者符合年龄和服务要求之日之后的日历季度的第一天开始。 根据401（k）计划，员工可以在以下两个月内推迟： 1%和50其合格补偿的%，最高限额为《国内税收法》允许的最高限额。 银行提供雇主匹配， 70每个参与人缴款的百分比，最高限额为美元5 每名参与者每年千人。 401（k）计划的雇主对应供款按 20每年超过%五年. 雇主缴款共计美元871千美元，9491,000美元991截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分别为千美元，并计入薪金及雇员福利开支。

员工持股计划

我们的员工持股计划（“ESOP”）适用于所有员工，其资格标准与401（k）计划相同；但不允许员工供款。 董事会决定每年以普通股或现金形式向员工持股计划贡献银行利润的特定部分，以购买Bancorp股票，并根据其工资的一定百分比分配给所有符合条件的员工，无论员工是否参加401（k）计划。 对于所有参与人，雇主缴款归属于 五年制服务期。 后 五年所有未来雇主供款即时归属。

Bancorp发行了普通股，并向员工持股计划贡献了总额为美元的股份。1.32023年为2.5亿美元，1.22022年为1000万美元，2022年为1.3 于二零二一年，按贡献日期的市场报价计算。 向Bancorp支付的现金股息 ESOP持有的股票用于在公开市场上购买额外的股票。 员工持股计划持有的所有Bancorp股票均包括在每股基本和摊薄盈利的计算中。 公司对员工持股计划的贡献包括在工资和福利开支中。

补充行政人员退休计划

补充行政人员退休计划（“SERP”）已为选定的一组行政管理人员制定，他们退休后将获得， 25在以下两个月之间固定的估计薪金的百分比 五至十五年，取决于管理人员的服务年限。 每个参与者都必须参加该计划， 五年在授予开始之前 后 五年则参与人在余下的服务期内按比例享有养恤金，直至年龄为止， 65. 作为之前收购的一部分，我们为某些前执行官和董事承担了SERP。 这些计划是没有资金和不符合税务目的和第一章的目的的1974年雇员退休收入保障法。

于2023年及2022年12月31日，我们根据SERP的总负债分别为$4.5百万美元和美元4.7应付利息及其他负债。

注11：所得税

截至十二月三十一日止三个年度各年之所得税拨备之即期及递延部分如下：
(单位：千)202320222021
现行税额拨备
联邦制$3,234 $10,670 $6,627 
状态2,823 6,687 4,815 
当期税金拨备总额6,057 17,357 11,442 
递延税金准备(福利)
联邦制319 (441)274 
状态(235)7 (58)
递延税项拨备总额（福利）
84 (434)216 
所得税拨备总额$6,141 $16,923 $11,658 


93

下表显示截至12月31日的累计暂时差异的税务影响：
(单位：千)20232022
递延税项资产：
可供出售证券未实现亏损净额$20,993 $29,458 
贷款和无准备金贷款承付款信贷损失备抵7,775 7,229 
经营和融资租赁负债6,860 8,002 
递延薪酬和薪金续发计划3,289 3,481 
应计但未付费用1,709 1,751 
净营业亏损结转1,136 1,239 
收购贷款的公允价值调整695 905 
基于股票的薪酬632 697 
州特许经营税593 1,396 
房舍和设备的折旧和处置179 236 
其他74 194 
*递延税项总资产总额43,935 54,588 
递延税项负债：
经营性和融资性租赁使用权资产(6,092)(7,465)
延期发放贷款的成本和费用(1,435)(1,476)
核心存款无形资产(1,113)(1,512)
其他(226)(279)
*递延纳税总负债总额(8,866)(10,732)
递延税项净资产$35,069 $43,856 

截至2023年12月31日，加州净营业亏损结转(NOL)为$13.3百万美元相当于总金额1.1百万递延税项以上资产。如果不能充分利用，加州的NOL将于2031年开始到期。根据过往应课税收入水平及预期递延税项资产可扣除期间内对未来应课税收入的预测，管理层相信我们更有可能实现剩余递延税项资产的利益。因此，不是估值津贴已于2023年12月31日或2022年12月31日设立。

2023年、2022年和2021年的有效税率与现行联邦法定所得税率不同如下：
202320222021
联邦法定所得税率21.0 %21.0 %21.0 %
增加(减少)由于：
加州特许经营税，扣除联邦税收优惠后的净额7.9 %8.3 %8.4 %
市政债券和贷款的免税利息(3.1)%(1.9)%(2.5)%
银行拥有的人寿保险免税收入(1.5)%(0.4)%(1.0)%
不可扣除的收购相关费用— %— %0.6 %
不可扣除的高管薪酬— %— %0.4 %
低收入住房和合格区域学院债券税收抵免(0.6)%(0.2)%(0.4)%
基于股票的薪酬和超额税收不足(福利)0.2 %— %(0.1)%
其他(0.3)%(0.2)%(0.4)%
实际税率23.6 %26.6 %26.0 %

Bancorp和世行达成了一项税收分配协议，该协议规定，所得税应在双方之间以单独的实体为基础进行分配。这项协议的目的是，合并集团的每个成员将不会产生比其独立基础上产生的更大的税收负担。

我们在美国联邦税收管辖区提交一份合并报税表，在加利福尼亚州税收管辖区提交一份合并报税表。在本报告印发时，没有正在进行的联邦或州所得税审查。在2020年前的联邦所得税和2019年之前的加利福尼亚州，我们不再需要接受税务机关的审查。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，没有未确认的税收优惠，世行和Bancorp都没有与未确认的税收优惠相关的利息和罚款的应计项目。

94


注12：答案如下：承付款和或有事项

租契
 
我们以不可撤销的长期经营租约租赁物业，剩余期限约为4几个月后18岁5个月，其中大部分包括价格上涨条款和一个或多个延长租赁期的选项，其中部分包括租赁终止条款。 租赁条款可能包括若干被认为合理确定会行使的续租选择权。

我们根据融资租赁若干设备，初始条款为 3至5年 设备融资租赁不包含续租选择权、议价购买选择权或剩余价值担保。

下表列示于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的经营及融资租赁使用权资产及租赁负债结余。
(单位：千)2023年12月31日2022年12月31日
经营租赁：
经营性租赁使用权资产$20,316 $24,821 
经营租赁负债22,906 26,639 
融资租赁：
融资租赁使用权资产608 616 
累计摊销(319)(187)
融资租赁使用权资产净额1
$289 $429 
融资租赁负债2
$298 $439 
1 计入综合状况表内之物业及设备。
2 已计入综合状况表之借贷及其他责任。

下表列示截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度非现金投资及融资活动的补充披露。
(单位：千)202320222021
以经营性租赁负债换取的使用权资产$437 $6,116 $2,376 
以融资租赁负债换取的使用权资产$7 $151 $444 

下表列示截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之经营及融资租赁成本组成部分。
(单位：千)202320222021
经营租赁成本1
$5,493 $5,356 $4,823 
可变租赁成本— — — 
经营租赁总成本$5,493 $5,356 $4,823 
融资租赁成本：
使用权资产摊销2
$147 $127 $96 
融资租赁负债利息3
7 3 2 
融资租赁总成本$154 $130 $98 
总租赁成本$5,647 $5,486 $4,921 
1 计入综合全面收益（亏损）表之占用及设备开支。
2 计入综合全面收益表（亏损）折旧及摊销。
3 已计入综合全面收益（亏损）表之借贷利息及其他责任。

下表列示截至2023年12月31日根据经营及融资租赁安排的未来最低租赁付款额、加权平均剩余租期及加权平均贴现率。 最低租赁付款总额不包括未来最低付款义务约为美元2.0 2023年12月31日之后开始的与现有零售分行有关的经营租赁协议（不包括续约选择权）。 用于计算租赁负债现值的贴现率乃基于有抵押的FHB Borro，与租赁条款及租赁开始日期的最低付款额相称的翼费率。
95

(单位：千)2023年12月31日
年经营租约融资租赁
2024$4,753 $155 
20254,112 108 
20263,373 38 
20273,096 5 
20282,710 — 
此后7,308 — 
最低租赁付款总额25,352 306 
利息金额（现值贴现）(2,446)(8)
最低租赁付款净额现值（租赁负债）$22,906 $298 
加权平均剩余期限(年)7.32.2
加权平均贴现率2.40 %2.07 %

诉讼事宜

Bancorp可能会在正常业务过程中不时发生的法律诉讼。 Bancorp的管理层并不知悉其或银行可能是或最近是任何一方的未决法律诉讼，这些诉讼将对Bancorp或银行的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

本行负责支付其成员银行向Visa U.S.A.（「Visa」）提供的与Visa反托拉斯费用及交换费有关的诉讼（「涵盖诉讼」）有关的若干诉讼赔偿的比例份额。 我们于2023年7月13日出售了剩余股份，然而，我们在诉讼赔偿责任中的比例份额不会在向成员银行出售B类Visa股份或根据出售条款出售给最近购买我们股份的买家时发生变化或转移。 Visa为受保诉讼设立了一个代管账户，并定期提供资金，预计该账户将用于支付和解付款义务。

诉讼仍在进行中，在法院批准程序完成之前，无法保证Visa将按照修订后的集体和解协议解决索赔，选择退出集体和解的个人商家可能会引发更多诉讼。 然而，在托管账户完全耗尽且B类普通股至A类普通股的转换率降至零之前，成员银行（如我们）在受保诉讼中不需要未来现金结算付款。 因此，吾等毋须就与受保诉讼有关的弥偿记录任何或然负债，因为吾等认为损失的可能性极低。

注13：信用风险的集中度

信贷风险集中与缺乏多样化有关，例如对少数个别发行人进行大量投资，从而可能使我们面临不利的经济、政治、监管、地理、工业或信贷发展。 可能使我们承受集中信贷风险的金融工具主要包括现金及现金等价物、投资证券及贷款。
有时，我们在代理银行账户中的现金可能超过FDIC的保险限额。 我们将现金及现金等价物存放于联邦储备银行及其他高信贷质素金融机构，定期监察其信贷价值，并根据法规限制任何一间机构的信贷风险。
主要与美国政府和GSE有关的投资证券的信贷风险集中，占美元。1.272十亿美元，或86占我们于2023年12月31日总投资组合的%及$1.535十亿美元，或87于二零二二年十二月三十一日之%。减少主要是由于出售美元，167.41000万美元和300万美元106.1 在2023年，这类证券的支付额达到百万美元。非美国政府或GSE发行的最大证券约占 1占我们于2023年及2022年12月31日总投资组合的%。
我们还管理与贷款组合相关的信贷风险，以通过减少高杠杆交易的重大风险，或
96

任何个人客户或交易对手，并获得抵押品（如适用）。 随着市场对非自住商业房地产（尤其是写字楼行业）的关注度上升，我们继续在物业类型和地理分布范围内保持多元化。特别是，我们在旧金山市的办公室商业房地产组合代表 3占我们总贷款组合的%， 6截至2023年12月31日，占我们非自住商业房地产组合总额的%。
没有单一借款人关系占比超过 3于2023年或2022年12月31日未偿还贷款余额的百分比。 贷款集中度最大的是房地产，占比， 90于2023年12月31日及2022年12月31日，占我们贷款组合的%。

注14： 衍生金融工具与套期保值活动

本行面临业务营运及经济状况变动之若干风险。 作为我们资产╱负债及利率风险管理策略的一部分，我们可能会订立利率衍生工具合约，以修改我们若干生息资产及计息负债的重定价特征。 本行一般将用于管理利率风险的利率对冲协议指定为公允价值对冲或现金流量对冲。

我们的利率掉期资产头寸的信贷风险（如有）限于各交易对手方所有掉期的公允值（扣除抵押品）及利息支付。 相反，当利率互换的负债状况超过某个门槛时，我们可能需要向交易对手提供协议所确定的金额的抵押品。 抵押品水平会定期监察及调整利率掉期价值的变动。

2023年7月7日，该银行签订了各种利率互换协议，名义价值总计为美元101.8 1000万人平均分配， 2.5和3.0多年来对冲资产负债表利率敏感性，并保护我们某些固定利率可供出售的证券不受与基准利率变化相关的公允价值变化的影响。利率互换包括从交易对手那里收取浮动利率，以换取我们在协议有效期内支付固定利率的利息，而不交换基础名义价值。该等交易被指定为部分期限公允价值对冲，其结构使利率掉期的公允价值变动预期可完全有效地抵销可归因于指定基准利率Sofr ois掉期利率变动的对冲项目的公允价值变动。由于套期保值符合使用捷径方法的标准，因此在套期保值期间没有必要定期重新评估有效性。对于公允价值指定的套期保值，套期保值工具的收益或亏损以及被套期保值项目的抵销收益或亏损随着其公允价值的变化在当期收益中确认。

在……里面另外，我们有三与我们的客户就某些贷款达成的利率互换协议，这些贷款计划在2031年6月至2032年7月期间到期。2023年12月，一利率互换计划于2037年10月到期，随着对冲贷款的偿还，利率互换被终止。贷款利率互换被指定为公允价值对冲，允许我们向客户提供长期固定利率贷款，而无需承担长期资产的利率风险。将我们的固定利率支付转换为浮动利率支付，通常以一个月期美元SOFR指数为基准，保护我们免受与利率波动相关的贷款公允价值变化的影响。利率合同的名义金额等于套期保值贷款的名义金额。

有关我们衍生品的信息如下：
 资产衍生品负债衍生品
(单位：千)2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
可供出售的证券：
利率互换-名义金额$— $— $101,770 $— 
利率互换-公允价值1
$— $— $1,359 $— 
应收贷款：
利率合约-名义金额$6,441 $12,046 $2,157 $— 
利率合约--公允价值1
$287 $602 $2 $— 
1 有关估值方法，请参阅附注9，资产及负债公允价值。
97


下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，计入对冲资产账面金额的与公允价值对冲会计应用相关的账面金额和相关累计基数调整。
套期保值资产账面金额计入对冲资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
(单位：千)2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日
可供出售的证券1
$107,181 $— $(1,359)$— 
应收贷款 2
$8,183 $11,319 $(367)$(726)
1账面价值等于套期保值关系相关证券的摊余成本基础，即扣除公允价值套期保值调整后的账面价值净值。摊销成本不包括应计利息，总额为$222截至2023年12月31日，10万人。
2账面价值等于作为对冲关系基础的贷款的摊余成本基础，即扣除递延贷款发放费和成本以及公允价值对冲调整后的贷款余额净额。摊销成本不包括应计利息，这不是实质性的。

下表显示本年度与我们的公允价值对冲相关的利息收入中确认的税前净收益(亏损)。
 截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202320222021
投资证券的利息1
对冲可供出售证券的利率掉期公允价值减少$(1,359)$— $— 
已赚取（已付）的对冲利息367 — — 
计入对冲可供出售证券的账面值增加1,359 — — 
在投资证券利息收入中确认的净收益$367 $— $— 
贷款利息和费用 1
应收利率掉期对冲贷款公允价值（减少）增加$(317)$1,687 $827 
已赚取（已付）的对冲利息268 (143)(369)
计入对冲贷款的账面值增加（减少）359 (1,666)(814)
产量维持协议价值减少(9)(10)(11)
在贷款利息收入中确认的净收益（损失）$301 $(132)$(367)
1指全面收益（亏损）表中记录公平值对冲影响的收入项目。

我们与对手方的衍生工具交易是根据国际掉期及衍生工具协会（“ISDA”）主协议进行的，该主协议包括“抵销权”条文。 "抵销权"条文是可依法强制执行的抵销已确认金额的权利，并可能有意按净额结算该等金额。 我们不会就财务报告目的抵销该等金融工具。 合资格于综合状况表抵销之金融工具之资料如下：

金融资产和衍生资产的抵销
总金额净额条件报表中未抵销的总金额
总金额的偏移量所列资产
被认可的的声明发言中金融现金抵押品
(单位：千)
资产1
条件
条件的变化1
仪器已收到净额
2023年12月31日
中国的交易对手。$287 $— $287 $— $— $287 
总计$287 $— $287 $— $— $287 
2022年12月31日
中国的交易对手。$602 $— $602 $— $— $602 
总计$602 $— $602 $— $— $602 
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金融负债与衍生负债的抵销
已确认负债总额1
条件说明中抵销的总额
条件说明书中列出的负债净额 1
条件报表中未抵销的总金额
金融工具质押现金抵押品
(单位：千)净额
2023年12月31日
中国的交易对手。$1,361 $— $1,361 $(287)(330)$744 
总计$1,361 $— $1,361 $(287)$(330)$744 
2022年12月31日
中国的交易对手。$— $— $— $— — $— 
总计$— $— $— $— $— $— 
1 金额不包括掉期的应计利息。

注15： 监管事项

我们遵守联邦银行机构管理的各种监管资本要求。 未能符合下表所载最低资本要求，监管机构可能会采取若干强制性及可能额外酌情决定行动，倘采取，则可能会对我们的综合财务报表造成重大影响。 根据资本充足率指引和迅速纠正行动的监管框架，我们必须符合特定的资本指引，其中涉及对我们的资产、负债和某些资产负债表外项目进行量化计量，并根据监管会计惯例计算。 资本金额和本行的及时纠正行动分类亦须受监管机构对资本构成、风险权重等因素的定性判断所影响。

管理层定期检讨资本比率，并每半年编制一份五年资本计划，以确保资本超过规定的最低监管水平，并足以应付我们的预期未来需要。 压力测试对资本比率进行，包括投资组合额外未实现亏损、额外存款增长、贷款信贷质量恶化以及潜在股票回购等情况。 在所列的所有期间，银行的比率超过了迅速采取纠正行动的监管框架下"资本充足"的监管定义，Bancorp的比率超过了被视为资本充足银行控股公司所需的最低比率。 此外，FDIC的最新通知将该银行归类为截至2023年12月31日的及时纠正行动监管框架下的资本化。 自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别，我们预计世行将保持良好，为迅速纠正行动目的而设计。

Bancorp和Bank截至2023年12月31日和2022年12月31日的资本充足率如下表所示。
Bancorp资本比率
(千美元)
实际
资本化门槛 1
资本充足的银行控股公司门槛
2023年12月31日金额比率金额比率金额比率
资本总额（对风险加权资产）$440,842 16.89 %$274,002 10.50 %$260,954 10.00 %
第一级资本（风险加权资产）$415,224 15.91 %$221,811 8.50 %$208,763 8.00 %
第1级杠杆资本（相对于平均资产）$415,224 10.46 %$158,771 4.00 %$198,464 5.00 %
普通股一级(风险加权资产)$415,224 15.91 %$182,668 7.00 %$169,620 6.50 %
2022年12月31日      
资本总额（对风险加权资产）$431,667 15.90 %$285,079 10.50 %$271,504 10.00 %
第一级资本（风险加权资产）$407,912 15.02 %$230,778 8.50 %$217,203 8.00 %
第一级杠杆资本（平均资产）$407,912 9.60 %$169,948 4.00 %$212,435 5.00 %
普通股一级(风险加权资产)$407,912 15.02 %$190,053 7.00 %$176,478 6.50 %
99

银行资本比率
(千美元)
实际
资本化门槛 1
根据及时纠正措施规定，应适当资本化门槛
2023年12月31日金额比率金额比率金额比率
资本总额（对风险加权资产）$433,598 16.62 %$273,986 10.50 %$260,939 10.00 %
第一级资本（风险加权资产）$407,981 15.64 %$221,798 8.50 %$208,751 8.00 %
第一级杠杆资本（平均资产）$407,981 10.28 %$158,767 4.00 %$198,459 5.00 %
普通股一级(风险加权资产)$407,981 15.64 %$182,657 7.00 %$169,610 6.50 %
2022年12月31日      
资本总额（对风险加权资产）$427,108 15.73 %$285,052 10.50 %$271,478 10.00 %
第一级资本（风险加权资产）$403,352 14.86 %$230,757 8.50 %$217,183 8.00 %
第一级杠杆资本（平均资产）$403,352 9.49 %$169,940 4.00 %$212,425 5.00 %
普通股一级(风险加权资产)$403,352 14.86 %$190,035 7.00 %$176,461 6.50 %
1除第一级杠杆资本外，资本充足的门槛反映了监管最低限度加上2.5%的资本保护缓冲，这是根据 巴塞尔协议III资本标准 以避免对派发股息，进行股份回购，发放酌情花红的限制。

注16：答案如下：具有表外风险的金融工具
 
我们承诺在正常业务过程中提供信贷，以满足客户的融资需求。 这些金融工具包括以贷款或备用信用证形式提供信贷的承诺。 提供信贷的承诺是指在没有违反合同规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。 承付款一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。 由于各种承付款将在未全部提取的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。
 
我们的信贷亏损风险等于借款人不履约时承担的合约金额。 我们对所有信贷风险采用相同的信贷承销准则。 如果我们认为有必要，所获得的抵押品的金额是基于管理层对借款人的信用评估。 质押物种类可包括应收账款、存货、其他个人财产和不动产。

未于综合状况表反映之无资金贷款承担及备用信用证之合约金额如下：
(单位：千)2023年12月31日2022年12月31日
商业信贷额度$259,989 $292,204 
循环房屋净值额度218,935 218,907 
未支付建筑贷款13,943 43,179 
个人和其他信贷额度9,136 10,842 
备用信用证3,147 1,738 
无准备金贷款承付款和备用信用证共计$505,150 $566,870 

截至2023年12月31日，大约382024年将有%的承诺到期，51%在2025年至2031年之间到期，并且11%在此之后到期。

于结算日，我们根据根据不同类型承诺的历史使用经验及为集合融资贷款厘定的预期亏损率而动用该等承诺的概率估计，记录未拨出的贷款承担的信贷损失准备。未筹措资金的承付款的信贷损失准备金共计#美元。1.1百万美元和美元1.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别计入综合应付利息和其他负债条件声明。

我们记录了冲销总额为#美元的无资金承付款的信贷损失准备金。34210000美元，3181万5千美元9922023年、2022年和2021年分别为10万人。2023年和2022年的逆转主要是由于无资金来源的贷款承诺总额减少。2021年的逆转主要是由于根据当时的CECL会计方法对基本经济预测的持续改进.

100


注17：答案如下：简明银行仅限马林银行母公司财务报表

以下是Marin Bancorp银行的财务信息，仅限母公司控股公司。
简明的未合并条件报表
2023年12月31日和2022年12月31日
(单位：千)20232022
资产
**现金和马林银行到期$7,189 $4,493 
*对银行子公司的投资431,819 407,532 
**其他资产156 255 
*总资产$439,164 $412,280 
负债与股东权益
*应计应付费用$102 $188 
*其他负债— — 
*总负债。102 188 
*增加股东权益439,062 412,092 
*--总负债和股东权益$439,164 $412,280 

简明未合并损益表
截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度
(单位：千)202320222021
收入
*从银行子公司获得股息$20,000 $16,200 $64,000 
**杂项收入— — — 
*总收入*20,000 16,200 64,000 
费用
减少利息支出— — 1,361 
减少非利息支出1,705 1,793 4,025 
*总费用。1,705 1,793 5,386 
子公司未分配净收入中的所得税前收入和权益18,295 14,407 58,614 
**所得税优惠504 530 1,235 
子公司未分配净收入中的权益前收入18,799 14,937 59,849 
银行子公司盈利大于（小于）从银行子公司收到的股息1,096 31,649 (26,621)
*净收入$19,895 $46,586 $33,228 

101

现金流量简明未合并报表
截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度
(单位：千)202320222021
经营活动的现金流：
净收入$19,895 $46,586 $33,228 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
银行子公司盈利（大于）少于从银行子公司收到的股息(1,096)(31,649)26,621 
次级债务贴现的增加— — 1,347 
非现金董事薪酬费用60 36 35 
净变动量：
其他资产99 (12)(1,655)
其他负债(86)(129)(88)
经营活动提供的净现金18,872 14,832 59,488 
投资活动产生的现金流：
向银行子公司出资(276)(899)(619)
用于投资活动的现金净额(276)(899)(619)
融资活动的现金流：
偿还次级债权证，包括执行费用— — (4,126)
归属时交回扣缴税款的限制性股票(70)(40)(166)
普通股支付的现金股利(16,106)(15,673)(13,107)
回购股票，包括佣金— (1,250)(40,762)
根据雇员及董事购股计划行使购股权及发行股票所得款项276 899 587 
用于融资活动的现金净额(15,900)(16,064)(57,574)
现金及现金等价物净增(减)2,696 (2,131)1,295 
年初现金及现金等价物4,493 6,624 5,329 
年终现金及现金等价物$7,189 $4,493 $6,624 
非现金投融资活动补充日程表：
为支付董事费而发行的股票$398 $355 $217 
回购尚未结算的股票$— $— $373 
向ESOP发行的股票$1,315 $1,233 $1,330 

注18：合并

Bancorp完成了合并， 获得所有资产并承担所有负债， AMRB于2021年8月6日。 合并扩大了马林银行在大萨克拉门托、阿马多尔和索诺玛县地区的业务，AMRB在这些地区有10家分行。 不合并增加了美元898.4 总资产100万美元，包括美元297.8 投资证券和美元419.4 100万美元的贷款，以及美元816.6 负债总额1000万美元，包括美元790.0 1000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 Bancorp根据收购会计法将合并入账为业务合并。 根据ASC 805，所收购的资产和所承担的负债，包括有形和无形，按其截至合并日的公允价值入账， 企业合并.

AMRB的股东收到 0.575Bancorp的普通股股份，相当于合并前发行的AMRB普通股每股已发行， 3,441,235Bancorp普通股的股份。 此外，合并代价包括就尚未行使购股权支付的现金及代替零碎股份支付的现金，概述于下表。
(单位：千)合并注意事项
支付给股东的普通股对价价值（0.575固定汇率比率，股价美元36.15)
$124,401 
股票期权的现金对价63
代替零碎股份的现金13
合并总对价$124,477 

102

我们记录了$42.6 1000万美元的商誉，即超出已支付的合并代价总额1000万美元的差额，124.5 所收购净资产公允价值为美元，81.9 万 商誉主要反映AMRB及Bancorp合并业务所产生的预期价值，并每年进行减值评估。

与合并有关的费用和转换费用确认为已发生的费用，并一直持续到所有系统都已转换，业务功能完全整合为止。 下表概述了Bancorp在综合全面收益表（亏损）中反映的税前合并相关成本。
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)202320222021
人事和离职$— $393 $3,005 
专业服务— 67 1,976 
数据处理— 77 1,127 
其他费用— 321 350 
与合并有关的费用和转换费用共计$— $858 $6,458 


2023年末经审计合并财务报表
103

项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。

第9A项。    控制和程序

(A)    信息披露控制和程序的评估

Marin Bancorp银行及其子公司（“本公司”）在管理层（包括首席执行官及首席财务官）的监督及参与下进行评估，我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性（根据1934年《证券交易法》（以下简称“法案”）第13a—15（e）条或第15d—15（e）条的定义）截至本报告所涵盖的期末。 术语披露控制和程序是指旨在确保我们根据《法案》（15 U.S.C.）提交或提交的报告中披露信息的控制和其他程序。78a 外星人 序列号。)在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据该法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时做出关于要求披露的决定。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

(B)    管理层财务报告内部控制年度报告

管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制(根据1934年法案颁布的第13a-15(F)条规定)。内部控制程序是在我们的监督下设计的，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据美国公认的会计原则为外部报告目的编制公司财务报表。管理层利用特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的框架，对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，公司对财务报告保持有效的内部控制。

任何财务报告内部控制制度的有效性都有其固有的局限性。这些限制包括人为错误的可能性、对系统的规避或凌驾以及合理的资源限制。由于其固有的局限性，我们对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

管理层关于财务报告内部控制的报告载于第8项，并通过引用并入本文。

(C)    注册会计师事务所审计报告

本公司独立注册会计师事务所Moss Adams LLP已审计其审计报告中所述截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性，该报告包含在第8项中，并通过引用并入本文。

(D)    财务报告内部控制的变化

于截至2023年12月31日止季度内，并无重大变动对或合理地可能影响吾等就上文(B)项所述评估所确认的财务报告的内部控制。规则定义的财务报告内部控制一词
104

该法案的第15D-15(F)项，是由发行人的主要高管和主要财务官或履行类似职能的人员设计或监督，并由发行人的董事会、管理层和其他人员实施的程序，目的是根据美国公认会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。

项目9B。    其他信息

不适用。

项目9C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区

没有。

第三部分：第一部分，第二部分。

项目10.董事会、高管和公司治理

第10项规定须呈报的资料参考吾等为2024年股东周年大会所作的委托书。 Bancorp和世行通过了一项适用于所有工作人员的道德守则，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官。道德行为准则的副本也包含在我们的网站上，任何人如果提出书面要求，将免费提供给任何人，地址为加州94947诺瓦托红木大道504号，Marin Bancorp银行公司秘书。2023年期间，选举或提名董事的程序没有变化。

项目11.增加高管薪酬

本项目所要求的资料以参考我们2024年股东周年大会的委托书的方式纳入。

项目12. 某些受益人的安全所有权和管理
相关股东事宜

本项目所要求的资料已参考上文第5项、经审核综合财务报表附注8及二零二四年股东周年大会的委托书而纳入。

项目13. 若干关系及相关交易及董事独立性

本项目所要求的资料以参考我们2024年股东周年大会的委托书的方式纳入。

项目14.支付总会计师费用和服务费

公司简介注册会计师事务所， 摩斯·亚当斯律师事务所，发证办事处： 波特兰，或，PCAOB ID：659.

本项目所要求的资料以参考我们2024年股东周年大会的委托书的方式纳入。
105

第四部分

项目15.清单、展品和财务报表附表
 
（A） 作为本报告一部分提交的文件：

1. 财务报表

下列财务报表和补充数据作为本报告第8项下的一部分提交，标题为财务报表和补充数据。
独立注册会计师事务所截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之报告
管理层关于财务报告内部控制的报告
截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合状况报表
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合全面收益表（亏损）
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的合并股东权益变动表
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合现金流量表
会计年度合并财务报表附注：

2.财务报表明细表

所有财务报表附表均被省略，因为这些附表不适用，或所需资料载于财务报表或附注。

（B） 展品归档：

以下证据作为本报告的一部分提交，或通过引用先前提交给SEC的文件而并入本文。

106

 以引用方式并入 
展品编号展品说明表格文件编号展品提交日期特此声明
2.01
Marin Bancorp银行和American River Bankshares于2021年4月16日签署的合并和重组计划协议
8-K001-335722.12021年4月19日
3.01
经修订的公司章程
S-4333-2570253.012021年6月11日 
3.02
经修订的附例
S-4333-2570253.022021年6月11日
4.01
股本说明
10-K001-335724.012023年3月16日
10.01
员工持股计划
S-8333-2182744.12017年5月26日 
10.02
2017年员工购股计划
S-8333-2212194.12017年10月30日
10.03
2017年股权计划，经修订
S-8333-2278404.12018年10月15日
10.04
2020年董事持股计划
S-8333-2395554.12020年6月30日 
10.05
董事和执行人员赔偿协议格式，日期为2007年8月9日
10-Q001-3357210.062007年11月7日 
10.06
2010年度个人奖励计划，2019年修订
10-K001-3357210.072021年3月15日
10.07
2013年10月18日执行官Tani Girton的薪酬延续协议
8-K001-3357210.2
2014年11月4日
10.08
2007年管制协议变更表格
8-K001-3357210.12007年10月31日 
10.09
董事延期收费计划，日期为2020年12月17日
10-K001-3357210.132021年3月15日
10.10
与蒂莫西·迈尔斯的雇佣协议，日期为2021年9月23日
8-K001-3357210.12021年9月24日
10.11
2022年1月1日为首席执行官蒂莫西·迈尔斯修订的《薪金续订协议》
8-K001-3357210.12022年12月21日
10.12
商业银行业务主管、高管尼古莱特·斯隆的续薪协议，日期为2022年1月1日
8-K001-3357210.22022年12月21日
10.13
首席信贷官执行干事米萨科·斯图尔特的续薪协议，日期为2022年1月1日
8-K001-3357210.32022年12月21日
10.14
零售银行业务主管、高管布兰迪·坎贝尔的续薪协议，日期为2022年7月1日
8-K001-3357210.42022年12月21日
14.01
《道德行为准则》，日期为2023年10月20日
已归档
23.01
摩斯·亚当斯有限责任公司同意
已归档
31.01
    已归档
31.02
根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条通过的第13a—14（a）/15d—14（a）条对首席财务干事的认证
    已归档
32.01
根据18 U.S.C.根据2002年萨班斯—奥克斯利法案第906条通过的第1350条
    已归档
97.1
奖励补偿回收政策，日期：2023年10月2日
已归档
101.INS内联XBRL实例文档已归档
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档已归档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档已归档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档    已归档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档已归档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档已归档
如股东提出书面要求，上述索引中所列的Form 10-K年度报告中的任何证物的副本将免费提供给股东：公司秘书，地址为：红木大道504号，Suite100，Novato，CA，电话：94947。

项目16.表格10-K摘要
没有。
107


签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
   Marin Bancorp银行(注册人)
    
 2024年3月14日 发稿/S/谷妮·格顿
 日期 塔尼·格尔顿
   常务副总裁总裁兼首席财务官
   (首席财务官)
   
    

108

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
日期：2024年3月14日/S/蒂莫西·D·迈尔斯
蒂莫西·D·迈尔斯
总裁&董事首席执行官
(首席行政主任)
日期：2024年3月14日发稿/S/谷妮·格顿
塔尼·格尔顿
常务副总裁总裁兼首席财务官
(首席财务官)
日期：2024年3月14日/S/David A.默克
David·默克
第一副主计长总裁
(首席会计主任)
   马林银行董事会成员
    
 日期：2024年3月14日/S/威廉·H·麦克德维特，Jr.
 小威廉·H·麦克德维特
 董事会主席
日期：2024年3月14日/s/Nicolas C.安德森
尼古拉斯·C.安德森
日期：2024年3月14日/s/Russell A.科伦坡
罗素A.科伦坡
日期：2024年3月14日/s/Charles D. Fite
Charles D. Fite
日期：2024年3月14日/s/Gencer
埃登·甘塞
 日期：2024年3月14日/s/James C.黑尔
 James C.黑尔
 日期：2024年3月14日/s/Robert Heller
 罗伯特·海勒
日期：2024年3月14日/s/Kevin R.肯尼迪
凯文河肯尼迪
日期：2024年3月14日/s/Sanjiv S. Sanghvi
桑吉夫S. Sanghvi
日期：2024年3月14日/s/Joel Sklar
Joel Sklar医学博士
日期：2024年3月14日/s/Brian M. Sobel
Brian M. Sobel
日期：2024年3月14日/s/Secil Tabli Watson
塞西尔·塔布利·沃森
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