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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止8月31日, 2023 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从_
佣金文件编号001-36759 | | | | | | | | |
WALGREENS BOOTS ALGRENS BOOTS ALLIANCE,INC. |
(注册人的确切姓名载于其章程) |
特拉华州 | | 47-1758322 |
(成立为法团的国家) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
威尔莫特路108号, 迪尔菲尔德, 伊利诺伊州 | | 60015 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(847) 315-3700
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 纳斯达克股市有限责任公司 |
3.600%沃尔格林靴子联盟公司票据将于2025年到期 | WBA25 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
2.125%沃尔格林靴子联盟公司票据将于2026年到期 | WBA26 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(g)条登记的证券: 无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人。是 ☑*☐*
如果注册人不需要根据法案第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。☐不需要提交报告,也不需要提交报告。不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑*没有☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。*是 ☑--没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器☑ | 加速编报公司 ☐ |
| 非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告公司☐ |
| | 新兴成长型公司☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,用复选标记表示登记人的财务报表
在提交文件中列入的财务报表反映了对以前发布的一项错误的更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要基于激励的恢复分析
根据§ 240.10D—1(b),注册人的任何执行官在相关恢复期内收到的补偿。☐
检查注册人是否为空壳公司(如交易法第12b—2条所定义)。 是的 ☐ 没有 ☑
截至2023年2月28日,Walgreens Boots Alliance,Inc.的总市值为2023年2月28日。非关联公司持有的普通股(基于2023年2月28日星期二的收盘价)约为美元,25.4 亿截至2023年9月29日, 863,914,593Walgreens Boots Alliance,Inc.普通股流通。
以引用方式并入的文件
我们股东年度会议的最终委托书的部分,将在截至2023年8月31日的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会,通过引用纳入本表10—K的第三部分,如本文所示。
沃尔格林靴子联盟公司
表格10-K的年报
目录表 | | | | | | | | |
第一部分 |
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| | 页面 |
第1项。 | 业务 | 1 |
| 关于我们的执行官员的信息 | 10 |
第1A项。 | 风险因素 | 13 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 34 |
第二项。 | 属性 | 34 |
第三项。 | 法律程序 | 35 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 35 |
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第II部 |
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第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 36 |
第六项。 | 已保留 | 36 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 37 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 63 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 64 |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 122 |
第9A项。 | 控制和程序 | 122 |
项目9B。 | 其他信息 | 123 |
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第三部分 |
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第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 124 |
第11项。 | 高管薪酬 | 124 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 124 |
第13项。 | 某些关系和关联交易与董事的独立性 | 124 |
第14项。 | 主要会计费用及服务 | 124 |
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第IV部 |
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第15项。 | 展品和财务报表附表 | 125 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 133 |
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| 签名 | 134 |
在本年报表格10—K(本“表格10—K”)中,提及“公司”、“我们”或“我们的”指Walgreens Boots Alliance,Inc.。及其附属公司,并在每种情况下不包括未合并部分拥有的实体,除非另有指明或文意另有所指。我们的财政年度于8月31日结束,而本文所提述的“2023财年”、“2022财年”及“2021财年”分别指我们截至2023年8月31日、2022年8月31日及2021年8月31日止的财政年度。
本表10—K包括根据1995年私人证券诉讼改革法案的安全港条款作出的前瞻性陈述。关于前瞻性陈述的警告性说明见管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析第二部分第7项。
此处使用的所有商标、商品名称和服务标记均为其各自所有者的财产。
第一部分
项目1.业务
概述
沃尔格林靴子联盟,公司,2014年注册成立的特拉华州公司(“Walgreens Boots Alliance”或“公司”)是一家综合医疗保健、药房和零售业领导者,拥有170年的关怀客户和患者的传统。沃尔格林靴子联盟是沃尔格林公司的继承者,伊利诺伊州的一家公司,成立于1909年。我们的主要行政办公室位于108 Wilmot Road,Deerfield,Illinois 60015。我们的普通股在纳斯达克股票市场交易,代码为“WBA”。
Walgreens Boots Alliance是美国最大的零售药店、健康和日常生活目的地之一。2023财年销售额为1391亿美元。Walgreens Boots Alliance在9个国家拥有分支机构,拥有超过331,000名员工。此外,Walgreens Boots Alliance也是世界上最大的处方药和许多其他健康和福利产品采购商之一。该公司的规模、规模和专业知识有助于帮助扩大处方药的供应,并帮助解决美国和全球处方药成本上涨的问题。
作为一家值得信赖的全球零售药店创新者,在美国拥有约13,000个分店,在欧洲和拉丁美洲,Walgreens Boots Alliance在医疗保健生态系统中发挥着关键作用。本公司正在重新规划本地医疗保健和所有人的福祉,作为其目标的一部分—通过更好的健康创造更快乐的生活。通过配药、改善获得广泛健康服务的机会、提供高质量的健康和美容产品以及在其数字平台上随时随地提供便利,公司正在塑造其服务的数千个社区的医疗保健未来。Walgreens Boots联盟正在超越药房,与卫生计划和卫生系统协调,以及与提供者合作,让患者参与服务不足的社区,以帮助提高护理质量和结果,同时降低整体成本。该公司提供互联医疗保健体验,有助于推动社区内更好的结果,因为它继续加快向基于价值的护理转变,将患者护理质量置于所提供的服务数量之上。该公司对医疗保健的深化关注包括在传统诊所环境、患者家中和虚拟平台中为患者提供服务的初级、多专科和紧急护理提供者。
该公司通过其零售和商业品牌组合为客户提供便利的全渠道访问,其中包括零售药店Walgreens,Boots,Duane Reade,Benavides和Ahumada以及其产品品牌,如No7,Soap & Glory,Free & Pure,NICE!,Liz Earle,Botanics,Sleek Makeup和YourGoodSkin本公司的健康和美容产品品牌因其内部产品研发能力而得到提升。
作为其对环境、社会及管治(“ESG”)进展承诺的一部分,本公司对其以健康为中心的可持续发展策略感到自豪,该策略专注于健康社区、健康地球、健康共融的工作场所以及可持续市场。Walgreens Boots Alliance是联合国全球契约的参与者,并坚持其基于原则的负责任企业方针。该公司在多个领域被公认为行业领导者,包括被评为残疾人:IN 2023年度最佳雇主,并因其对可持续经营的承诺,该公司连续第三年被评为2022年道琼斯可持续发展指数(“DJSI”)北美指数。
行业概述
零售药店
零售药房行业竞争激烈,充满活力,全美约有40,000个零售点。近年来,全国各地的药剂师在医疗保健提供方面发挥着越来越重要的作用,零售点为一系列关键的药房和医疗保健服务(如疫苗接种和检测服务)提供了亟需的途径。据估计,近90%的美国人口居住在距离零售药店5英里的范围内。
处方药在医疗保健中发挥着重要作用,是治疗许多慢性和急性疾病的一线药物。该公司认为,处方药使用的长期前景是强劲的,部分原因是许多因素,包括人口老龄化、慢性病发病率上升、仿制药供应的增加以及成本效益高的创新药物疗法的持续开发。此外,在美国,为个人购买处方药提供的某种形式的保险覆盖范围正在扩大,包括“婴儿潮一代”,他们越来越有资格获得联邦政府资助的联邦医疗保险D部分处方药福利。
全球的零售药房行业在很大程度上依赖于私人和政府的第三方付款人。医疗保健行业的许多私营组织,包括药房福利经理(“PBM”)和健康保险公司,在最近几年进行了整合,以创建具有更大议价能力的更大的医疗保健实体。第三方付款人,包括Medicare Part D计划和美国国家资助的Medicaid和相关的管理式医疗保健Medicaid机构,有能力更改资格要求和/或降低某些报销率。此外,在许多欧洲国家,政府向消费者提供或补贴医疗保健,并监管药品价格、患者资格和报销水平,以帮助控制政府资助的医疗体系的成本。法律或法规的变化也会影响报销费率和条款。例如,颁布了《患者保护和平价医疗法案》(ACA),以帮助控制美国的联邦医疗支出,包括处方药。这些变化通常旨在减少美国各州的医疗补助报销。预计各州医疗补助计划也将继续寻求减少报销。此外,2022年开始生效的《2022年降低通货膨胀率法案》(IRA)包括了旨在对药品价格产生直接影响并减少联邦政府药品支出的政策。IRA要求,如果药品制造商的价格上涨速度快于为联邦医疗保险受益人开出的药品的通货膨胀率,他们就必须向联邦医疗保险支付回扣。退税计算的机制类似于医疗补助退税,但基于通胀的退税的扩大可能会使定价策略进一步复杂化,特别是在我们的新药上市的情况下。当第三方付款人或政府当局采取限制资格或降低价格或报销率的行动时,零售药房行业的销售额和利润率可能会下降,这将对行业盈利能力产生不利影响。在某些情况下,这些可能的不利影响可以通过控制库存成本和其他费用、分发更多利润率更高的仿制药、通过药房服务或其他产品寻找新的收入来源和/或分发更多处方来部分或完全抵消。
这些行业动态和挑战一直在持续,其中一些在最近几年有所加剧。公司一直专注于提高运营效率和降低成本。非专利处方药继续帮助降低客户和第三方支付者的总体成本。该公司预计仿制药的使用量将继续增加,行业数据显示,仿制药和生物仿制药约占所有处方的90%。总体而言,在美国,与受专利保护的品牌药物相比,仿制药的每个处方药产生的销售额较低,但毛利润较高。在一种药品的仿制药首次被允许与品牌药竞争后的头几个月里,这对零售药房的毛利润可能会产生重大影响,这通常被称为“仿制药转换”。在任何一年,从品牌到仿制药转换的主要品牌药物的数量可能会有所不同,仿制药转换的时间可能很难预测,这可能会对零售药店的销售额和毛利润产生重大影响。总体而言,在美国,特种处方药业务也在增长,与非专利处方药相比,每种处方药产生的销售额更高,但毛利率更低。
该公司预计,市场需求、政府监管、第三方报销政策、政府合同要求和其他压力将在公司竞争的行业中继续发展。药剂师处于医疗保健提供系统的第一线,作为患者护理团队的一部分,他们发挥着比以往任何时候都更大的作用。该公司认为,不断上涨的医疗保健成本以及与初级保健和其他提供者加强护理协调的需要,为药剂师和零售药店提供了机会,通过扩大服务提供和获得机会,在推动患者和付款人取得积极成果方面发挥更大的作用。
医疗保健服务
新冠肺炎疫情爆发后,医疗服务转型加快。这一变化的一个关键催化剂是患者寻求和获得医疗服务的新方式,以及他们对整体医疗体验的日益重视。在整个行业中,许多患者和护理人员被迫在支离破碎、复杂的医疗体系中穿梭,面临获取和护理协调的障碍,这可能会导致更高的成本和更差的健康结果。人们对方便、可获得和负担得起的医疗服务的需求日益增长,而许多提供者群体面临着人员短缺和积压的患者,这些患者的医疗需求没有得到满足。因此,许多患者对看医疗保健提供者的漫长等待时间感到沮丧,并努力在复杂的系统中导航。其他人选择推迟寻求治疗,直到必要或危急,导致更严重的健康问题,以后可能需要更昂贵的干预和服务。在医疗保健价值链的早期影响和影响患者的能力吸引了寻求新模式的提供者和付款人,以改善他们的临床和财务表现。
该公司在美国的医疗保健业务是以消费者为中心的技术驱动的医疗保健业务,由全国规模的本地提供的医疗保健平台、有机开发的临床计划以及与WBA的多数股权企业的战略合作提供支持,这些业务包括Village Practice Management Company,LLC(“VillageMD”)、Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”)和CCX Next,LLC(“CareCentrix”)。该公司致力于在一个世界级的医疗保健服务组织中建立个性化的全渠道体验,投资于初级保健和急性后护理管理之旅。美国医疗保健部门努力改善健康结果,并扩大数字转发服务,使医疗保健更容易获得。这包括构建差异化的基于价值的医疗服务交付模式,成功地将药房和医疗服务整合在一起,以实现基于价值的医疗市场,预计到2027年,该市场将大幅增长。该公司的资产组合非常适合满足医疗保健市场的需求,医疗保健市场正迅速从收费服务转向基于价值的服务。
该公司处于有利地位,能够充分利用其在制药、零售和消费者参与方面的核心资产和能力,以及一系列同类最佳的保健资产和投资组合。这代表着一个增长机会,可以通过与提供者和医疗系统合作,过渡到基于价值的医疗支付模式,实现更好的医疗服务交付,并通过综合药房和综合服务加强现有的医疗团队。此外,那些希望通过增强的网络接入、更低的成本服务和提高临床质量的创新计划来区分其福利设计和绩效的付款人将受益。
有关进一步情况,见本文件第二部分第8项所列合并财务报表的分部报告。
最新发展动态
在本表格10-K的第II部分,第7项中,标题为“最近的发展”的信息通过引用并入本文。
细分市场
该公司的运营通过三个可报告的部门进行:
•美国零售药房,
•国际,以及
•美国医疗保健。
在2022财年,公司更改了两个可报告部门的名称,以更好地与公司的业务活动、结构和战略保持一致。“美国”部分更名为“美国零售药房”,“沃尔格林健康”部分更名为“美国医疗保健”。分部名称的更改不会导致分部的组成发生任何变化,因此分部运营的历史结果也不会发生变化。这些合并财务报表所列所有期间的这些部分的信息已使用新名称列报。
在2023财年,我们的部门销售额为:美国零售药房1103亿美元,国际222亿美元,美国医疗保健66亿美元。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析载于第二部分第7项,以及附注17.分部报告和附注18.第二部分第8项所列综合财务报表的销售情况。
美国零售药房
该公司的美国零售药房部门包括沃尔格林业务,沃尔格林业务包括零售药店、保健和保健服务、专业和送货上门药房服务的业务,以及它对Cencora,Inc.(“Cencora”)(前身为amerisourceBergen Corporation)的股权投资。
这一部门的销售额主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和健康、美容、个人护理和消耗品以及一般商品。美国零售药房部门(不包括股权法投资)在50个州、哥伦比亚特区、波多黎各和美属维尔京群岛提供以药房为主导的保健和美容零售产品。截至2023年8月31日,该公司在该细分市场经营着8701家零售店。该细分市场的主要零售药房品牌是Walgreens和Duane Reade。该公司是美国市场的领先者,截至2023年8月31日,大约78%的美国人口居住在沃尔格林或Duane Reade零售药店五英里以内。
该公司专注于创建一个社区健康目的地和一个更现代化的药房,以适应更广泛的医疗保健服务。重大投资加速了公司以客户为中心的方式,特别关注于转变零售和医疗保健领域的全渠道能力和产品。该公司的服务有助于改善患者的健康状况,并为包括雇主、管理保健组织、卫生系统、PBM和公共部门在内的付款人管理成本。该公司利用其零售网络作为向其客户和患者提供健康和健康服务的渠道,该公司在提供疫苗方面发挥重要作用的能力证明了这一点。此外,通过我们的关键合作,我们的目标是开发新的医疗保健提供模式,并提高处方履行过程的速度、效率和安全性。我们已采取进一步措施发展我们的社区健康目的地,提供旨在推动更好的健康结果、降低成本并为我们服务的社区提供差异化患者体验的综合初级保健和药房模式。
该公司还提供专业药房和邮件服务,并在美国各地提供某些其他健康和保健服务。该公司雇佣了超过8.5万名医疗保健服务提供商,包括药剂师、药房技术员、护士从业人员和其他与健康相关的专业人员。
这一细分市场为客户提供了方便的、全渠道的消费品和服务,包括自有品牌的一般商品,如NICE!、Free&Pure、No7和Soap&Glory,以及美国各地社区的药房和健康服务。与该公司的电子商务平台集成后,Walgreens移动应用程序允许客户通过扫描技术重新填写处方,在到期时接收通知,并选择他们的送货方式,包括店内提货、免下车或送货上门。
MyWalgreens客户忠诚度计划为客户提供了一个访问该公司增强的和不断增长的数字产品的界面。该计划允许会员在全店购物时获得沃尔格林现金奖励之外,还可以获得折扣。现金福利由客户选择,不仅用于沃尔格林未来的交易,还用于支持客户最喜欢的慈善或社区事业。MyWalgreens的会员数量持续增长,截至2023年8月31日,会员总数约为1.13亿。
Walgreens Find Care平台还包括远程医疗服务提供商,将患者和客户连接起来,使他们可以通过移动设备获得方便且负担得起的医疗服务。此外,该公司还扩展了其移动应用程序的零售功能,例如将得来速服务扩展到包括零售产品、在线订单的路边收集以及包括30分钟内提货在内的当天服务。该细分市场还在促销、产品选择和其他领域实施新的方法,以在其门店为客户提供更大的价值。
该分部销售的组成部分为药房(销售处方药及提供与药房相关的服务)及零售(销售医疗保健及零售产品,包括非处方药、健康及保健、美容及个人护理以及消耗品及一般商品)。该分部的销售受季节性因素的影响,特别是咳嗽、感冒和流感季节以及寒假。这种季节性也会影响该部门在某些时期内零售和药房之间的销售比例。该分部财政年度销售额的组成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023财年 | | 2022财年 | | 2021财年 |
药房 | | 74 | % | | 74 | % | | 76 | % |
零售 | | 26 | % | | 26 | % | | 24 | % |
总计 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
该公司在2023财年在该部门填写了8.01亿张处方(包括疫苗接种)。调整为30天等效剂量,2023财年处方量为12亿张。本公司根据医疗保险、医疗补助和其他公共资助或赞助的健康福利和处方药计划和计划(包括联邦340B药物定价计划)填写处方。从管理式护理组织、政府机构、PBM和私人保险获得报销的销售额约占该部门2023财年药房销售额的97%。
该公司为许多州和联邦政府医疗保健计划提供处方,包括Medicare Part D计划和Medicaid公共援助计划,分别占该部门2023财年销售额的约23%和6%。
该公司的myWalgreens信用卡计划包括myWalgreens Mastercard和myWalgreens信用卡。这些卡是有史以来第一个奖励更个性化的健康选择,并提供行业领先的奖励沃尔格林地点,www.example.com,Duane Reade商店,通过沃尔格林移动应用程序,以及任何接受万事达卡的地方。
Cencora向该部门的药房供应和分销几乎所有仿制药和品牌药品。本公司从众多制造商和批发商处采购其非医药商品。
该部门的销售额、毛利率和毛利受到(除其他外)仿制处方的比例和新仿制药上市的速度的影响。由于本公司控制范围以外的任何因素都可能影响通用转换的时间,本公司在预测此类转换何时发生以及它们将对特定未来时期产生什么影响方面面临着巨大的不确定性。
该公司的药房业务受到持续的处方报销压力,从每30天完成处方到零售90天的转变,医疗保险D部分处方的数量增加和消费者使用处方折扣卡的增加。仿制药制造商之间的进一步整合,加上预计将从品牌转为仿制药的主要品牌药物数量的变化,也可能导致行业内的毛利率压力。
本公司持续面临来自PBM、政府、健康维护机构、管理式护理机构及其他商业第三方支付方的报销压力。与这些付款人的协议通常会到期、终止或重新谈判。此外,随着费率调整的计划经常发生在1月份,公司的偿还安排可能规定在其任期内按规定的间隔调整费率。本公司于二零二三财政年度之偿还率较去年同期为低。公司预计这些压力将持续下去。
该公司还致力于发展和扩大与商业第三方付款人的关系,通过参与他们提供的药房供应商网络,实现新的和/或改善的市场准入。新协议和关系的处方量影响通常是随着时间的推移而递增的。
该公司的90天零售处方药产品通常低于可比的30天处方,但为该公司提供了机会,以增加与慢性处方需求患者的业务,同时提供更大的便利性,有助于促进改善处方依从性,并导致更低的成本来填补90天处方。类似地,与仿制处方药相比,专科处方业务,每处方产生更高的销售额,可能会导致行业内的毛利率压力。 该分部的表现亦受当前环境的影响,包括通胀、高利率、劳动力短缺、供应链中断及COVID—19等流行病等因素所导致的不利全球宏观经济状况。有关更多信息,请参见项目1A中的风险因素。
国际
国际业务包括美国以外的医药主导的健康和美容零售业务以及德国的医药批发和分销业务。
由药房主导的健康及美容零售业务包括英国(“英国”)、爱尔兰共和国及泰国的Boots品牌店铺、墨西哥的Benavides品牌及智利的Ahumada品牌。该等业务之销售额主要来自销售处方药及健康及保健、美容、个人护理及其他消费品。截至2023年8月31日,本公司在该分部经营3,960家零售店(见第2项。物业,以获取有关地理覆盖范围的信息),并已发展其全渠道平台,包括其在线业务,近年来。在英国,本公司为市场领导者,其零售店地理位置便利,药剂师与本公司服务社区的其他基层医疗服务提供者密切合作,在提供医疗服务方面发挥重要作用。
由于公司拥有的产品品牌,如No7、Liz Earle、Soap & Glory、Botanics、Sleek MakeUp、Boots Pharmaceuticals和“Only at Boots”独家产品,以及其长期以来在信任和客户关怀方面的声誉,Boots全渠道产品与竞争对手有所区别。本公司的品牌组合因其内部产品研发能力而得到加强。本公司已在重点地区推出新的美容品牌及美容院。本公司若干产品品牌亦由第三方零售商销售。
该公司的零售店网络通常由在线平台补充。在英国,通过www.example.com网站和集成的移动应用程序,“点击和收集”服务通常允许客户在线订购超过41,000种产品,并在第二天从英国约75%的零售商店收集。
Boots Advantage Card忠诚度计划,客户在购买时赚取积分,以便在稍后的日期兑换,继续是Boots产品的一个关键元素。截至2023年8月31日,Boots Advantage Card的活跃会员数量(过去六个月使用过其卡的会员)总计约为1400万人。
此外,英国博姿是光学市场的领先者之一,拥有543家诊所,其中164家以特许经营方式运营,截至2023年8月31日。其中大约30%的光学实践位于Boots商店,其余的是独立的光学实践。
该部门的销售部分包括药房(通常是处方药的销售和提供与药房相关的服务,根据监管和其他因素,在特定司法管辖区可能会有所不同)和零售(主要是销售保健和美容产品,包括美容、洗漱用品和生活方式商品、非处方药以及在英国提供光学服务)。此外,该部门还在德国拥有批发业务,拥有32个配送中心,向药店和其他类似的医疗机构分销处方药。
该部门的销售额受到季节性的影响,第二财季通常是受寒假期间影响最强劲的季度。这种季节性会影响该细分市场在某些时期零售业和药店之间的销售额比例。该部门会计年度销售额的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023财年 | | 2022财年 | | 2021财年 |
药房 | | 17 | % | | 17 | % | | 19 | % |
零售 | | 33 | % | | 32 | % | | 30 | % |
批发 | | 51 | % | | 51 | % | | 51 | % |
总计 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
该部门的药房销售额、毛利率和毛利美元受到政府机构和其他第三方付款人的影响,这些机构和第三方付款人寻求将医疗成本的增加降至最低,包括药品报销率。在英国,作为该细分市场最大的药房销售市场,政府可用于药房服务的资金金额通常会每年进行审查,并与药房行业达成一致。
该部门的零售销售额、毛利率和毛利美元受到健康和美容类别的激烈竞争的影响,特别是本公司及其竞争对手的定价行动、促销优惠和活动,以及客户对价值和便利的渴望。
该部门的批发销售额、毛利率和毛利率美元受到政府行动的影响,其中包括政府行动,这些行动通常寻求减少处方药消费的增长,降低报销率和提高仿制药的利用率。更大比例的仿制药,无论是由于政府行动、仿制药转换或其他因素,通常都会对公司的收入产生不利影响。
此外,以美元衡量的业绩受到用于将这些金额转换为美元的汇率的影响,其中英镑的汇率最重要。
该部门的业绩和相关汇率也受到当前环境的影响,包括由通胀、高利率、劳动力短缺、供应链中断和新冠肺炎等流行病等因素导致的全球宏观经济状况不利。有关这些专题的更多信息,见项目1A中的风险因素。
美国医疗保健
美国医疗保健部门通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供更好的健康结果和更低的成本。
目前,美国医疗保健部门的多数股权包括:VillageMD,这是一家全国性的价值型医疗保健提供商,拥有初级、多专科和紧急护理提供商,在传统诊所、患者家中和在线预约中为患者提供服务;Shields,医院的专业药房集成商和加速器;CareCentrix,急症后和家庭护理管理部门的参与者;以及Walgreens Health有机业务,与付款人和提供者签订合同,通过数字和实体渠道向其成员和成员的照顾者提供临床医疗服务。
该分部财政年度销售额的组成部分如下:
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| | 2023财年 | | 2022财年 |
维拉吉德村 | | 70 | % | | 84 | % |
盾牌 | | 7 | % | | 16 | % |
CareCentrix | | 23 | % | | — | % |
| | | | |
总计 | | 100 | % | | 100 | % |
知识产权和许可证
本公司以各种商标、商业外观和商号销售产品和服务,并依赖专利、版权、商标、服务商标和商业秘密法以及合同限制的组合来建立和保护其所有权。本公司拥有多个域名,拥有多个专利,已注册多个商标,并已在多个司法管辖区申请注册多个其他商标和服务商标。本公司持有各类营业执照(如药房、职业、酒类和香烟),在多个法律管辖区内,具有不同条款,为业务正常经营所必需。
业务的季节性变化
本公司的业务受多项因素影响,包括(其中包括)COVID—19的严重程度及现有疫苗的疗效、假期期间的销售表现(特别是冬季假期)和咳嗽、感冒和流感季节,(时间和严重程度难以预测),重大天气条件,其自身或竞争对手折扣计划和定价行动的时机,以及政府机构和其他第三方付款人偿还水平的变化时机。
请参阅附注20之季度业绩概要(未经审核)。第二部分项目8所列合并财务报表的补充财务资料。
原材料来源和可获得性
存货从众多国内外供应商处购买。本公司认为,失去任何一个供应商或一组受共同控制的供应商不会对其业务或其任何分部造成重大不利影响。
周转金做法
有效的库存管理对公司的运营至关重要。本公司使用各种库存管理技术,包括需求预测和计划以及各种形式的补给管理。其营运资金需求通常在冬季假期前的几个月更大。本公司一般以内部产生的资金和短期债务为其库存和扩张需求提供资金。
关于进一步信息,见第二部分第7项管理层关于财务状况和经营成果的讨论和分析中的流动性和资本资源一节。
顾客
该公司向众多零售和批发客户销售。本公司还向医疗保健支付人的合资格会员、现金支付患者以及医疗系统和提供者团体提供医疗保健服务。在所呈列的任何期间,没有单一客户占公司综合销售额的10%以上。于2023财年,我们绝大部分零售药房及医疗保健服务销售均由第三方付款人(例如,PBM、保险公司和政府机构)同意支付客户所有或部分符合条件的处方购买。三家第三方付款人占公司2023财年合并销售额的约33%。
见附注17。分部报告,请参阅第二部分第8项所载综合财务报表以获取进一步资料。
监管
在公司开展业务的国家,公司受国家,州和地方法律,法规和行政惯例有关医疗保健,零售和批发药房业务,包括有关公司填写处方根据医疗保险,医疗补助和其他公共资助或赞助的健康福利计划和处方药计划和计划,包括联邦340B药物定价程序;禁止回扣、受益人诱导和提交虚假索赔的条例;斯塔克法;健康保险携带和责任法案("HIPAA");ACA;IRA;有关药房经营和药房实践的执照和注册要求;以及美国食品和药物管理局,美国联邦贸易委员会,美国缉毒管理局和美国消费品安全委员会,以及类似的外国、州和地方政府当局颁布的有关公司业务运营的法规。本公司亦须遵守有关许可、税务、外贸、知识产权、隐私及数据保护、货币、政治及其他业务限制的法律及法规。
本公司亦受其业务所在国家的国家、州和地方普遍适用的法律管辖,包括规范工作条件、健康和安全以及平等就业机会等事宜的法律。就业务营运而言,本公司须遵守有关环境保护及健康与安全事宜的法律及规例,包括规管接触、管理及处置有害物质的法律及规例。
竞争条件
本公司经营的行业竞争激烈。本公司主要以服务、便利、品种和价格为基础进行竞争。其地理分布有助于减轻个别市场的临时、局部经济和竞争条件的影响。
作为零售药房行业的领导者和百货零售商,本公司与各种本地、区域、国家和全球零售商竞争,包括连锁和独立药房、邮购处方供应商、杂货店、便利店、大众商户、在线和全渠道药房和零售商、仓库俱乐部、一元店和其他折扣商家。
该公司的批发产品和相关投资与药品批发商以及直接向药店供应的进口商和制造商等替代供应来源竞争。
随着对医疗保健行业的日益重视和投资,该公司的美国医疗保健部门面临广泛的医疗保健领域的竞争,与零售医疗保健服务,紧急护理服务,基于价值的初级护理,垂直整合的供应商,急性后和家庭健康服务提供商,以及虚拟护理公司竞争。
见项目2。物业,以了解有关该公司的地理分布的进一步信息。
人力资本管理
本公司的宗旨是帮助人们通过更好的健康而过上更快乐的生活。为最佳达致此目的,本公司致力于:吸引、发展及挽留员工,为客户及患者提供最高水平的服务;支持员工的个人健康及福祉;投资于人才发展及员工参与;为所有人培养多元化及包容的文化;以及实施稳健的健康及安全方针。
员工
截至2023年8月31日,本公司在全球雇用约331,000人,其中约125,000人为每周工作时间少于30小时的兼职员工。总部设在美国和英国的员工分别占公司总员工人数的261,000人和51,000人。上述不包括权益法投资的雇员。
监督和治理
本公司董事会(“董事会”)透过其薪酬及领导表现委员会(“CLP委员会”)监督人力资本事宜,包括本公司的多元化、公平及包容(“DE & I”)计划。中电委员会亦负责定期检讨公司的薪酬及福利计划,以及管理层发展及继任计划的常规及策略。透过中电委员会向董事会提交的报告及建议,巩固了一个更广泛的框架,指引本公司如何吸引、挽留及发展员工,以符合本公司价值观。
董事会透过其提名及管治委员会(“提名及管治委员会”)对本公司的环境、社会及企业管治(“ESG”)措施及风险负有主要监督责任,并至少每年检讨本公司有关可持续发展及环境的政策及活动。此类监督包括酌情与审核委员会协商,审查公司对相关风险的管理。
薪酬、福利和福利
该公司的薪酬和福利旨在照顾全体员工,支持员工及其家人的经济、精神和身体健康。该公司为全职和兼职员工提供全面的福利。在美国,该公司提供医疗保险、保险福利、数字福利计划和员工援助计划。此外,公司还提供带薪假期、固定缴费计划、带薪产假和陪产假、组建家庭以及股票购买计划等福利。该公司通过竞争性基准和每两年进行一次的员工调查,持续评估其健康产品。与退休福利计划有关的某些资料已列入第二部分第8项所列综合财务报表附注14.退休福利,以供进一步了解。
人才管理和聘用
公司有一个人才管理流程,旨在识别和评估整个组织的人才,并为员工提供平等和一致的发展技能的机会。多个级别的员工参与公司的年度绩效管理流程,以制定支持其特定职业目标的发展计划。该公司提供大量资源和计划来吸引、吸引、发展、提拔和留住员工。培训和发展计划为员工提供在规划和准备未来机会的同时履行其当前角色所需的支持。在美国,该公司通过沃尔格林大学为各级员工提供培训、领导力发展和职业发展计划。沃尔格林大学是一个多渠道平台,为美国员工提供教师指导的课堂培训、在线学习、个人和专业发展工具。在英国,Boots UK为员工提供了一个学徒计划,重点是培养职业抱负和基本技能。在全球范围内,该公司为所有员工提供按需自定进度的学习资源,不分职位和地点。
该公司相信,敬业的员工直接转化为业务成功。公司开展全球员工敬业度调查,为同事提供分享意见的机会,并帮助公司衡量和提高敬业度。
De&I和ESG
一个多元化、公平和包容的组织是公司业务战略的重要组成部分,因为我们相信这对公司业绩、增长和员工敬业度都有积极影响。公司的政策严格禁止任何形式的歧视或种族定性,公司有几个培训计划,帮助识别和消除对妇女和少数群体的无意识偏见。
该公司通过其年度ESG报告提供关于其DE&I和ESG倡议、结果和影响的信息。该公司还通过公司网站上提供的2022年平等就业机会雇主信息报告(EEO-1)提供其美国劳动力的种族、民族和性别构成,并提交给平等就业机会委员会(EEOC)。在2023财年,该公司在人权运动的企业平等指数中获得了100分,在残疾人平等指数中获得了100%的残疾纳入,并被评为残疾人:2023年度最佳雇主。
该公司的领导责任模式将一部分员工激励性薪酬与其企业范围的健康公平目标联系在一起。健康公平目标的组成部分包括代表性、多样化的供应商支出、废物管理和碳减排、影响健康和福祉的因素,特别是受到不成比例影响、服务不足的社区,以及认识到人的健康与地球健康之间无可辩驳的联系的因素。在2023财年,该公司继续发展其领导责任模型,成为S标准普尔500指数中第一家将残疾代表作为单独的独立指标纳入已披露激励计划的公司。
在2020财年,董事会重申其对多元化的承诺,修订了公司的公司治理准则和董事会提名和治理委员会章程,规定提名和治理委员会在寻找新董事时,将积极寻找少数群体中的女性和个人,将其纳入董事会被提名人的遴选池中。
董事会目前有四名女性董事,一名非裔美国董事,一名亚裔美国人董事和一名董事,他认为自己是LGBTQ+。
工作场所健康与安全
该公司致力于为其所有业务运营中的员工、客户、承包商和患者创造和维护安全的环境。公司设有健康、安全和环境委员会,致力于不断改进健康和安全管理。为了创造一个安全和高效的工作场所,公司为员工提供了报告事件的途径,包括拨打免费的机密热线、提交在线报告、向合规官员发送电子邮件以及联系人力资源。
可用信息
公司在向美国证券交易委员会提交或提供这些报告后,在合理可行的范围内,在其网站http://investor.walgreensbootsalliance.com上或通过其网站免费提供其Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据1934年交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提供的对这些报告的修订。然而,网站的内容不是本10-K表格或公司提交给美国证券交易委员会的其他文件的一部分。
关于我们的执行官员的信息
下表载列各现任本公司行政人员之姓名、年龄(截至2023年10月12日)及担任职务:
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名字 | | 年龄 | | 任职 |
Stefano Pessina | | 82 | | 董事会执行主席 |
姜湖格雷厄姆 | | 67 | | 临时行政总裁 |
奥内拉·巴拉 | | 69 | | 首席运营官,国际 |
丹妮尔·格雷 | | 45 | | 执行副总裁兼全球首席法律官 |
霍莉·梅 | | 41 | | 执行副总裁兼全球首席人力资源官 |
凯文·班 | | 56 | | 总裁常务副主任兼首席医疗官 |
约翰·德里塞尔 | | 64 | | 执行副总裁兼总裁,美国医疗保健 |
曼莫汉·马哈詹 | | 44 | | 高级副总裁和临时全球首席财务官 |
里克·盖茨 | | 52 | | 沃尔格林公司高级副总裁兼首席药剂官。 |
特蕾西·布朗 | | 56 | | Walgreen公司高级副总裁兼总裁,零售产品和首席客户官。 |
下文载列各行政干事过去五年的主要职业、就业和业务经验的资料。执行人员由董事会选举产生,并由董事会酌情任职。除非另有说明,雇佣是由Walgreens Boots Alliance。
Pessina先生自二零二一年三月起担任董事会执行主席。Pessina先生于二零一五年七月至二零二一年三月担任首席执行官,并于二零一五年一月至二零二一年三月担任执行副主席。彼亦于2015年1月至2015年7月担任署理首席执行官。此前,他曾于2007年7月至2014年12月担任Alliance Boots执行主席。在此之前,Pessina先生担任Alliance Boots的执行副主席。在Alliance UniChem和Boots Group合并之前,Pessina先生曾担任Alliance UniChem的执行副主席,此前曾担任其首席执行官三年,直至2004年12月。Pessina先生于1997年被任命为Alliance UniChem董事会成员,当时UniChem与他于1977年在意大利成立的法意制药批发集团Alliance Santé合并。Pessina先生还担任多家私营公司的董事会成员,并于2000年至2017年期间担任瑞士上市医疗保健集团Galenica AG的董事会成员。
格雷厄姆女士 自2023年9月起担任公司临时首席执行官。格雷厄姆女士自2010年以来一直在公司董事会任职,并于2022年10月被任命为董事会首席独立董事。她是Two Trees Consulting,Inc.的前总裁兼首席执行官,她是一家医疗保健和行政领导力咨询公司,于2007年11月至2016年12月期间任职。她还曾担任生物制药公司Amylin Pharmaceuticals的总裁(2003年9月至2006年6月)和首席执行官(2003年9月至2007年3月),她还担任董事(1995年至2009年)。1994年至2003年,她在心血管医疗器械制造商Guidant Corporation担任多个职位,包括集团主席、总裁办公室、血管介入集团总裁和副总裁。
芭拉自2021年4月起担任国际首席运营官。Barra女士于2016年6月至2021年4月担任联席首席运营官。彼于2014年12月至2016年6月担任全球批发及国际零售执行副总裁、总裁兼首席执行官。此前,彼于2013年9月至2014年12月期间担任Alliance Boots批发及品牌首席执行官,并于2009年1月至2013年9月期间担任Alliance Boots医药批发部门首席执行官,在此之前,彼曾担任Alliance Boots批发及商业事务总监。自2015年1月起,Barra女士担任Cencora董事,并于2013年4月至2019年4月期间担任全球保险集团Generali集团母公司Assicurazioni Generali董事。Barra女士还担任多家私人公司的董事,并于2015年2月之前担任Alliance Boots的董事。
格雷女士自2021年9月起担任执行副总裁兼全球首席法律官。此前,彼于二零一八年三月至二零二一年九月担任北卡罗来纳州蓝十字蓝盾高级副总裁、首席法律及行政官及公司秘书,并于二零一四年四月至二零一八年三月担任O'Melveny & Myers LLP的诉讼合伙人。在此之前,格雷女士于2009年至2014年在白宫和美国司法部担任多个公共服务职位,包括2013年至2014年担任总统助理兼内阁秘书,2011年至2013年担任国家经济委员会副主任,2010年至2011年担任美国司法部高级法律顾问,2009年至2010年担任白宫法律顾问办公室总统助理法律顾问。格雷女士的职业生涯开始于担任美国上诉法院法官Merrick Garland和美国最高法院法官Stephen Breyer的法律助理。
马女士y自二零二一年十月起担任执行副总裁兼全球首席人力资源官。在加入本公司之前,梅女士曾担任Abercrombie & Fitch Co.的全球首席人力资源官,2021年1月至2021年10月,一家全球零售公司。在此之前,她于2018年9月至2021年1月担任全球零售食品和饮料公司星巴克全球总奖励和服务交付高级副总裁,并于Visa,Inc.担任全球薪酬、流动性和薪酬副总裁。2016年10月至2018年8月,电子支付公司。May女士于2012年9月至2016年10月期间在金融服务公司Voya Financial担任多个高级职位,包括2014年11月至2016年10月期间人力资源部高级副总裁。
潘博士自2022年9月起担任执行副总裁兼首席医疗官。潘基文此前曾于2020年1月至2022年9月担任高级副总裁兼首席医疗官。在加入本公司之前,潘先生是athenahealth,Inc.的首席医疗官,2017年10月至2019年12月,他是全国医疗团体和卫生系统的领先网络软件和服务提供商,并于2015年11月至2017年9月担任人口卫生执行主任。
德里斯库先生自2022年10月起,他一直担任执行副总裁兼美国医疗保健总裁,当时该公司达成最终协议,收购CareCentrix的全部所有权,该公司是急性后和家庭护理管理部门的参与者,他于2013年5月至2022年10月担任首席执行官。在此之前,Drithuml先生于2012年7月至2013年5月担任医疗保健技术公司Castlight Health总裁,并于2003年6月至2012年4月担任Medco Health Solutions新市场集团总裁。在职业生涯的早期,Dr. Drivel先生是牛津健康计划执行团队的成员,担任政府项目的公司副总裁。
马哈詹于2023年7月担任高级副总裁兼临时全球首席财务官。彼曾自二零二一年七月起担任高级副总裁、全球财务总监及首席会计官。Mahajan先生于2019年10月至2021年7月担任副总裁兼助理全球财务总监,并于2016年2月至2019年9月担任全球报告和技术会计副总裁。在加入本公司之前,Mahajan先生曾在GE Capital(通用电气公司的前子公司)担任过越来越多的职责,最近一次担任GE Capital Americas的财务总监,任期为2011年3月至2016年1月。
盖茨曾担任高级副总裁兼首席药剂官,沃尔格林公司,自2023年3月以来。盖茨先生此前曾于2018年1月至2023年3月担任制药和医疗保健高级副总裁。在此之前,盖茨先生自1995年从药学学院毕业后加入沃尔格林以来,担任的职责越来越大,包括在商店护理交付,现场领导,Duane Reade药房整合领导和药房运营,他领导了药房主导的健康和健康计划的战略开发,调整和交付。盖茨先生目前是全国连锁药店协会(NACDS)、iA Rx和药房质量联盟(PQA)的董事会成员。
布朗女士自2022年9月起担任Walgreen Co.高级副总裁兼零售产品总裁兼首席客户官。Brown女士自二零二一年十一月起担任Walgreen Co.零售产品总裁兼首席客户官。彼曾于二零一八年六月至二零二一年十一月担任美国糖尿病协会(“ADA”)首席执行官。在加入ADA之前,布朗女士是沃尔玛公司旗下山姆俱乐部的高级副总裁,运营和首席体验官,从2014年到2018年6月在此之前,她曾在RAPP Dallas(一家数据驱动的综合营销机构)、Direct Impact(一家直销机构)和Advanced Micro Devices担任领导职务。在她职业生涯的早期,她曾在美国运通,宝洁和埃克森美孚担任领导职务。
佩西纳先生和巴拉女士结婚了。我们的任何董事或执行人员之间并无其他家庭关系。
其他高级船员
托德·赫克曼现年50岁,自2023年7月起担任副总裁、临时全球财务总监及首席会计官。在此之前,Heckman先生于2021年7月至2023年7月担任副总裁兼全球助理总监,并于2016年9月至2021年7月担任副总裁兼总监Walgreen Co.。在加入本公司之前,Heckman先生曾在Exelon Corporation、Ernst & Young LLP及Grant Thornton LLP担任多个职务。
第1A项。风险因素
除了本报告中的其他信息以及我们向SEC提交的其他文件外,您还应仔细考虑以下风险,这些风险可能对我们的业务运营、财务状况和运营业绩造成重大不利影响。这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们的业务营运亦可能受到我们目前未知或我们目前认为不重要的其他因素的影响。
风险因素摘要
以下摘要旨在提高风险因素披露的可读性和可访问性。我们建议您仔细查看下面讨论的全部风险因素,以获取更多信息。可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响的部分因素包括:
与我们的业务相关的风险
•经济状况的变化可能会对消费者的购买行为产生不利影响。
•私人或政府机构计划降低第三方报销水平,以及处方药行业定价基准的潜在变化,可能会对我们的经营业绩造成重大不利影响。
•药房组合向利润率较低的计划、产品和计划的转变可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•我们在美国零售药房分部的销售额中有很大一部分来自有限数量的药房福利管理公司报销的处方药销售。
•新品牌及仿制处方药的推出减少以及购买处方药的成本增加,我们可能会受到不利影响。
•医疗保健行业的合并及策略联盟可能对我们的业务营运、竞争地位、财务状况及经营业绩造成不利影响。
•美国医疗保健分部面临与提供医疗保健服务有关的各种风险,可能对我们的业务营运、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
•美国医疗部门可能面临与付款人合同有关的风险,包括现有付款人修改或终止与我们的合同,或患者付款人组合或报销方法发生变化,这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
•我们的业务业绩取决于我们能否成功管理持续的组织变革和业务转型,以及实现成本节约和运营效率计划。
•我们经营的行业竞争激烈且不断演变,市场动态的变化可能对我们造成不利影响。
•倘我们不持续为客户发展及维持相关的全渠道体验,我们的业务及经营业绩可能受到不利影响。
•如果我们提供的商品和服务未能满足客户需求,我们的销售可能会受到不利影响。
•我们庞大的国际业务运营使我们面临多项经营、经济、政治、监管及其他国际业务风险。
•我们的业务受不断演变的全球ESG监管要求及期望所规限。我们可能无法实现ESG目标。
与我们的运营相关的风险
•我们全球供应链的中断可能对我们的业务造成负面影响。
•我们将某些业务流程外包给第三方供应商,这会使我们面临风险,包括业务中断和成本增加。
•我们使用品牌及仿制药的单一批发商作为该等产品的主要来源。
•管理层变动(包括高层管理人员的更替)可能对我们的业务造成不利影响。
•我们可能无法以优惠条款保留现有店铺位置或在理想地点开设新店铺,这可能会对我们的经营业绩造成重大不利影响。
•我们未能吸引及挽留合格的团队成员、工资及福利成本增加、法律变动及其他劳工问题可能会对我们的财务表现造成重大不利影响。
•我们的业务和运营受到与气候变化相关的风险的影响。
与我们的业务策略有关的风险
•我们可能未能成功执行我们业务策略的元素,这可能对我们的业务及财务业绩造成重大不利影响。
•我们的增长战略部分取决于我们识别和成功完成收购、合资企业和其他战略伙伴关系和联盟的能力。
•我们与Cencora的关系可能无法实现预期的战略和财务利益。
•在执行策略时,我们可能不时选择剥离若干资产或业务,而我们进行该等交易的能力将受我们无法控制的市况所影响,这将影响我们按有利条件或根本无法进行交易的能力。
•我们不时投资于并非我们唯一控制权的公司,而其中部分公司的业务可能与我们目前的业务有所不同,并具有不同的风险。
网络安全、数据隐私和信息安全风险
•我们的信息技术和计算机系统或我们所依赖的业务的重大中断可能会对我们造成伤害。
•隐私和数据保护法增加了我们的合规负担,任何不遵守的行为都可能对我们造成损害。
•我们和我们互动的企业会经历网络安全事件,并可能会经历重大的计算机系统损坏或数据泄露。
•我们面临支付相关及其他金融服务风险,这些风险可能会增加我们的运营成本,使我们面临欺诈或盗窃,使我们承担潜在责任,并可能扰乱我们的业务运营。
财务和会计风险
•我们有大量未偿债务;如果我们承担额外债务且不偿还现有债务,我们的债务和相关付款责任可能会在未来大幅增加。
•作为控股公司,我们依赖营运附属公司的资金支付股息及其他分派。
•我们的季度业绩可能会因季节性和其他因素而大幅波动。
•我们有大量商誉及其他无形资产,日后可能出现减值,并导致我们的经营业绩产生重大非现金支出。
•我们面临与外币汇率波动有关的风险。
•我们可能会因计算退休金资产及负债所用假设变动而受到不利影响。
公共政策变化的风险以及其他法律和监管风险
•医疗保健行业及监管环境的变化可能会对我们的业务造成不利影响。
•我们面临与诉讼及其他法律程序有关的风险。
•政府法规和其他法律要求的重大变更或不遵守可能对我们的声誉和盈利能力产生重大不利影响。
•我们可能会因违反反贿赂、反腐败及╱或国际贸易法而受到不利影响。
•我们可能因产品责任、产品召回、人身伤害或其他健康和安全问题而受到不利影响。
•我们可能会受到税务法律、法规及诠释的不利变动或税务状况的挑战。
与我们的结构和组织有关的风险
•某些股东可能对需要股东批准的事项有重大表决影响力。
•利益冲突或利益冲突的外观可能会发生,因为我们的某些董事和高级管理人员同时也是我们可能与之打交道的公司的所有人或董事。
•我们的公司注册证书和章程、特拉华州法律或我们与某些股东的协议可能会妨碍我们的股东对董事会进行更改或阻碍收购的能力。
•我们不能保证我们的股票回购计划将得到全面实施,也不能保证它将提高长期股东价值。
与我们的业务相关的风险
经济状况的变化可能会对消费者的购买行为产生不利影响。
我们的表现已经并可能继续受到全球、国家、区域或地方经济状况及消费者信心变动的不利影响。这些条件也可能对我们的主要供应商和客户造成不利影响。影响消费者信心而我们不施加影响的外部因素包括失业率、通胀、个人可支配收入水平、税收和利息水平、全球、国家、区域或地方经济状况、健康流行病或流行病(如COVID—19),以及抢劫、破坏、战争行为或恐怖主义。经济条件和消费者信心的变化可能会对消费者偏好、购买力和消费模式产生不利影响,从而导致消费者总体支出以及处方药和保健服务使用率下降,而且高免赔额健康保险计划的日益普及和相关计划设计的变化可能会加剧这种情况。除我们所经历的一般通胀水平外,我们亦面临产品价格面临特定通胀压力的风险,例如COVID—19的持续影响、相关全球供应链中断以及不确定的经济及地缘政治环境。我们正在经历并可能继续经历运输和能源成本等投入成本价格的上涨。我们亦可能因供应商退出而中断供应,原因是某些供应商可能无法负担较高的成本。此外,中央银行可能会继续提高利率或采取其他货币政策以对抗通胀,这可能会对我们以及客户和供应商的借贷成本、汇率和其他宏观经济因素造成负面影响。如果通胀持续上升,我们可能无法充分调整价格以抵消影响,而不会对消费者需求或我们的毛利率造成负面影响。此外,这可能会增加成本,并导致我们美国医疗保健部门的供应商行为发生变化,因为医院和其他供应商试图维持收入水平,以努力适应自身的经济挑战。倘我们未能提高产品及服务的价格以抵销通胀成本趋势,或未能节省成本以抵销成本增加,则我们可能无法达到成本预期,而我们的溢利及经营业绩亦可能受到不利影响。我们的产品定价具有竞争力,以及时反映较高的投入成本,对于维持和增长销售至关重要。此外,消费者支出减少或持平可能会促使我们和我们的竞争对手以促销价格提供额外产品。成本波动趋势增加亦可能影响我们客户或供应商的业务及财务状况,进而可能分别影响该等人士的需求或供应。未来的通胀及通缩趋势超出我们的控制范围,我们可能无法充分减轻对我们业务及财务状况的任何影响。所有该等因素均可能对我们的业务营运、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
私人或政府机构计划降低第三方报销水平,以及处方药行业定价基准的潜在变化,可能会对我们的经营业绩造成重大不利影响。
我们提供的绝大多数处方都由第三方支付方报销,包括私人和政府机构支付方。健康维护组织、管理式护理组织、PBM、政府机构和其他第三方支付方持续努力降低处方药成本和药房报销率,以及与药物定价方式有关的诉讼和其他法律程序,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。在美国,随费率调整而进行的计划变更通常发生在一月份,我们的偿还安排可能会规定费率在有效期内按规定的间隔进行调整。此外,在某些PBM客户使用狭窄或受限制的药房供应商网络的环境中,其中一些实体可能会提供我们可能不愿意接受的定价条款,或以其他方式限制我们参与其药房供应商网络。
此外,美国的许多支付者越来越多地考虑将新的指标作为偿还率的基础。制药行业或监管机构可能会评估和/或开发替代定价参考,以取代平均批发价,这是我们许多合同使用的定价参考。此外,许多州的医疗补助服务收费计划已经建立了药房网络支付的基础上实际采购成本,这可能会对其他商业和政府安排的报销做法产生影响。用于确定药品定价的定价基准的未来变化,包括计算第三方付款人报销的基准的变化,可能会对我们造成不利影响。
药房组合向利润率较低的计划、产品和计划的转变可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的美国零售药房部门寻求增加处方量,同时在一个有持续报销压力的市场中运营。药房处方量的组合转向提供较低报销率的计划,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。例如,我们的美国零售药房部门近年来经历了药房组合向90天零售的转变,而专科药房在美国处方药支出中占了重要且不断增长的比例,在我们的收入中占了更大的比例。我们为有慢性处方需求的患者提供的90天零售服务通常低于30天处方的利润率,而专科药房的销售通常也较低。近年来,我们的美国零售药房部门也经历了药房组合向Medicare Part D处方的转变,这一趋势可能会持续下去。近年来,首选医疗保险D部分网络的数量有所增加;然而,我们并不参与所有此类网络。我们已接受市场竞争力的报销率,以确保与Medicare Part D计划的首选关系,为有重大药房需求的老年患者服务。我们还致力于发展和扩大我们与商业第三方付款人的关系,通过参与他们提供的药房供应商网络,实现新的和/或改善的市场准入。如果我们无法从参与该等计划的患者获得额外处方量及其他业务,以抵消较低报销额的影响,或如果我们参与该等首选网络的程度或期限在未来几年从当前水平下降,我们的经营业绩可能受到重大不利影响。
我们在美国零售药房分部的销售额中有很大一部分来自有限数量的药房福利管理公司报销的处方药销售。
我们在美国零售药房分部的销售额中有很大一部分来自处方药销售,通过有限数量的PBM管理的处方药计划报销。PBM通常管理多种处方药计划,这些计划在不同时间到期,并提供不同的报销率,并且通常将覆盖范围限制在获批清单(称为处方集)上的特定药品,该清单可能不包括特定适应症的所有获批药物。我们与PBM合约的定价及其他条款的变动可能会对我们的经营业绩造成重大影响。我们不能保证我们将在未来任何特定时间段或我们合理接受的条款继续参与任何特定PBM药房供应商网络。如果我们参与由一个或多个大型PBM管理的处方药计划的药房供应商网络受到限制或终止,我们预计我们的销售将受到不利影响,至少在短期内如此。倘我们无法透过增加其他销售额或透过恢复参与该等计划来弥补任何该等销售额损失,则我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。如果我们退出药房供应商网络并随后恢复参与,则无法保证我们将以任何特定速度实现任何特定业务水平,或PBM的所有客户将选择再次将我们纳入药房网络以执行其计划,无论最初还是最终。此外,在这种情况下,我们可能会因重新获得前患者和吸引受此类计划覆盖的新患者而增加营销和其他成本。
新品牌及仿制处方药的推出减少以及购买处方药的成本增加,我们可能会受到不利影响。
我们药房业务的盈利能力取决于处方药的使用。除其他因素外,采用新的和成功的处方药以及现有品牌药物的低价仿制药替代品,影响了使用趋势。药品价格的上涨也可能对使用率产生不利影响,特别是考虑到高免赔额医疗保险计划的普及率和相关计划设计的变化。新品牌药物可增加药物使用率和相关销售额,而引入价格较低的仿制药通常会导致销售额相对较低,但毛利率相对较高。因此,成功引入的重要新品牌药物或仿制药的数量或规模减少、延迟引入或减少先前引入的处方药的使用,可能会对我们的经营业绩造成重大不利影响。
此外,倘我们采购药品(包括仿制药)所支付的金额增加,则我们的毛利率将受到不利影响,以致我们无法抵销有关成本增加。倘未能完全抵销任何该等价格及成本增加或未能修改我们的活动以减轻影响,则可能对我们的经营业绩造成重大不利影响。此外,未来药品价格的任何变化都可能与我们的预期大不相同。
医疗保健行业的合并及策略联盟可能对我们的业务营运、竞争地位、财务状况及经营业绩造成不利影响。
近年来,包括PBM在内的医疗保健行业的许多组织都进行了整合,以创建具有更大议价能力的更大医疗保健企业,这导致了更大的定价压力。如果这种整合趋势持续下去,可能会给企业带来更大的议价能力,从而可能会对我们的产品和服务的价格造成进一步的压力。如果这些压力导致我们的价格下降,除非我们能够实现相应的成本降低或开发有利可图的新收入来源,否则我们的业务将变得更有利可图。此外,倘颁布法律或法规限制特定业务或地区可获得的PBM数量,则该等业务及地区的竞争可能会加剧,并可能对我们的财务状况及经营业绩造成不利影响。
美国医疗保健分部面临与提供医疗保健服务有关的各种风险,可能对我们的业务营运、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
美国医疗保健部门可能会遭遇损失或负债,包括与医疗保健服务提供有关的医疗责任索赔,例如我们附属机构机构的工作人员,或我们雇用的医疗保健从业人员,与我们有合同关系,或作为我们管理式医疗网络的供应商,包括由于未能遵守适用的临床,质量和/或患者安全标准,导致我们产生重大费用,并要求我们支付重大损失,如果没有保险覆盖。我们并不控制美国医疗保健部门的医疗服务供应商和其他医疗保健专业人员,责任风险(包括意外医疗结果)是医疗保健行业固有的。该等业务过往在日常业务过程中曾遭受医疗责任索偿。如果患者、客户或合作伙伴对我们提出责任索赔,任何随后的诉讼(无论结果如何)都可能导致我们的巨额成本,转移管理层对运营的注意力,降低市场对我们服务和护理交付模式的接受度,并可能严重损害我们的业务或声誉。
虽然我们为医疗事故索偿投保保险(包括专业责任保险),但成功的医疗责任索偿可能会导致超出我们保险范围限额的重大损害赔偿。专业责任保险价格昂贵,保险费在未来可能大幅增加,特别是随着我们扩大服务范围。因此,我们的供应商或我们将来可能无法以可接受的成本或根本无法获得足够的专业责任保险。任何针对我们或我们所收购业务的索赔如未完全投保,可能会导致我们遭受重大损害赔偿,并转移我们管理层和供应商对我们运营的注意力,从而可能损害我们的业务。
美国医疗部门带来的其他风险包括但不限于以下各项:
•有能力招聘、保留和发展我们有资质的高素质医生、医生助理和护士执业网络,以便在竞争激烈的市场为人才提供临床服务
•依赖于集中数量的主要健康计划客户;
•我们将寻求为其提供家庭评估和其他服务的此类健康计划的计划成员所收到的信息的质量,以及与直接联系计划成员相关的监管限制和要求;
•有能力进行健康风险评估并确保其质量;
•与参与某些政府医疗保健项目相关的监管和商业风险;
•卫生改革举措和政府医疗保健项目规则的变化,包括与使用家庭健康风险评估有关的规则;
•能够吸引新的符合Medicare资格的患者和有资质的高质量医生和其他提供者,在竞争激烈的市场中为这些患者和提供者提供以高级为重点的初级护理,
•及时满足政府医疗保健计划对医生和其他提供者的入学要求;
•依赖Medicare或Medicare Advantage计划的收入,这使我们的业务受到Medicare报销率的降低或Medicare计划管理规则的变更的影响;
•向健康计划和政府支付方提交不准确、不完整或错误的数据,包括风险调整数据,可能导致我们业务记录的收入不准确或收到多付款项,这可能使我们的业务承担还款义务和罚款;
•我们主要中心的地理集中度;以及
•规范企业医疗实践的法律以及与医师实践团体签订的相关协议限制了我们能够指导医师实践团体的操作和以其他方式行使控制的方式。
上述与我们医疗保健业务有关的任何风险(如出现)可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响,包括我们及时有效地将医疗保健业务整合于我们的营运中的能力,以及我们预期就该等投资实现协同效应及其他利益的时间及程度。我们管理与医疗保健业务相关的额外风险的经验较我们管理与过往业务相关的风险的经验更为有限,且无法保证我们将能够有效管理或减轻该等风险。此外,本年报所述的许多其他风险(包括上文提及的与全球宏观经济不确定性相关的风险)可能会加剧或加剧我们在美国医疗保健分部的医疗保健业务所面临的额外风险。
美国医疗部门可能面临与付款人合同有关的风险,包括现有付款人修改或终止与我们的合同,或患者付款人组合或报销方法发生变化,这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
继续与现有付款人签订合同对我们未来业务、收入增长和经营业绩至关重要。可能影响我们维持现有合同能力的因素包括但不限于以下各项:
•我们的服务提供者的患者数量;
•我们的供应商的质量表现和指标;
•我们为患者提供的护理费用;
•与第三方医疗保健服务相关的医疗索赔费用;
•我们服务的性能和功能;
•竞争服务的可用性、价格、性能和功能;
•我们有能力发展和为现有病人提供辅助服务;
•我们技术基础设施和服务的稳定性、性能和安全性;
•医疗保健法律、法规或趋势的变化;
•政府对我们与健康网络合作伙伴的关系进行的任何调查、询问或质疑;以及
•我们支付者的商业环境。
美国医疗保健分部内的业务亦已订立并拟继续与付款人订立以价值为基础的合约,据此,彼等与付款人订立合约,根据分配或归属于美国医疗保健分部供应商的患者人数收取专业服务费用,并承担该等患者的医疗保健开支的财务责任。我们从医疗保健业务获得的金额 为病人提供的服务是由多项因素决定的,包括病人的付款组合,以及病人计划所采用的偿还方法和偿还率。这些合同还可能包括考虑与付款人分享美国医疗保健部门患者护理费用产生的某些节省的安排。根据服务收费安排,我们在提供服务时直接向付款人收取费用。价值安排的偿还率一般高于传统的按服务收费安排,价值安排为我们提供了一个机会,以获取我们通过投资于人口保健服务而创造的额外盈余,以更好地管理特定病人的护理,而这反过来又应会降低护理总费用。如果患者需要比预期更多的护理,或护理费用增加,总的赔偿额可能不足以支付与治疗有关的费用。倘医疗成本及开支超出估计,除非在非常有限的情况下,我们的医疗保健业务将无法在当时的期限内增加根据该等风险协议收取的费用,并可能因该等协议而蒙受损失,这可能会对我们美国医疗保健分部的增长、盈利能力及流动性造成不利影响。
此外,我们医疗保健业务的收入来源取决于第三方付款人的偿还以及个人付款,这可能导致偿还过程的延迟和不确定性。我们可能不时 在收到相关补偿方面遇到延误,就价值安排而言,只有在相关计量期(可能是一个日历年)结束后,才能收到任何共同节余、奖金、预扣款和类似付款的最终付款,然后只有在付款人核对护理费用、已支付的服务费补偿(如有)、报告的质量数据后,以及患者归因导致服务提供和最终付款之间的重大延误。此外,支付方可能会全部或部分拒绝基于以下确定的报销请求:患者不符合投保资格、某些金额在计划承保范围内不可报销或提供的服务所提供的非医疗必要、未充分记录或在支付方要求提交额外证明文件之后。追溯调整可能会改变已实现并确认为付款人收入的数额。我们还可能受到此类付款人的审计,包括政府对我们的医疗保险索赔的审计,如果发现我们被错误地报销,我们可能被要求偿还这些付款人。支付方也越来越关注控制医疗费用,而这些努力,包括任何修订报销政策,这可能会进一步复杂化和延迟我们的报销。偿还过程中的延误和不确定性可能对我们的应收账款造成不利影响,增加整体收款成本,并导致我们产生额外借贷成本。此外,我们的应收账款可能集中在有限数量的付款人。
我们的业务业绩取决于我们能否成功管理持续的组织变革和业务转型,以及实现成本节约和运营效率计划。
我们的董事会批准了第二部分第7项"管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析"中所述的"转型成本管理计划"的计划,作为降低成本和提高经营效率的举措的一部分。我们无法保证我们将全部或部分实现这些计划的预期效益。我们的财务目标假定生产率提高水平,包括转型成本管理计划和其他业务优化计划中反映的那些目标。倘我们无法实施该等计划或实现预期生产力提升,同时继续投资于业务增长,或倘变动的数量及性质占用可用资源,则我们的业务营运、财务状况及经营业绩可能受到重大不利影响。
我们经营的行业竞争激烈且不断演变,市场动态的变化可能对我们造成不利影响。
零售药房、医疗保健服务和药品批发行业的竞争水平很高。市场动态的变化或竞争对手或制造商的行动,包括行业整合和新竞争对手和战略联盟的出现,可能对我们造成重大不利影响。现有或新竞争对手的破坏性创新或对潜在破坏性创新的看法可能会改变未来的竞争格局,要求我们准确识别和评估此类变化,并在需要时及时有效地改变我们的策略和业务模式,以有效竞争。我们所有的业务都面临来自多个现有和新业务的激烈竞争,其中一些业务正在我们服务的市场上积极扩张。我们继续开发我们的产品以应对市场动态;然而,如果我们的客户不接受这些变化,如果我们无法及时扩展成功的项目,或我们未能有效地应对市场动态的变化,我们的业务和财务表现可能受到重大不利影响。
专业药房在美国处方药支出中占了很大的比例,其中很大一部分是在传统零售药店之外分发的。由于我们的专科药房业务专注于复杂和高成本的药物,其中许多药物由制造商提供给有限数量的药房(所谓的有限分销药物),服务于相对有限的患者,该业务的未来增长在很大程度上取决于扩大我们获取关键药物的能力和成功渗透关键治疗类别。因此,我们及我们的联属公司必须在这个不断演变且竞争激烈的市场中有效竞争,否则我们的业务营运、财务状况及经营业绩可能受到重大不利影响。为了更好地服务于这个不断发展的市场,公司全资拥有并运营AllianceRx Walgreens。AllianceRx Walgreens的某些客户过去和将来都没有义务通过AllianceRx Walgreens签订合同,并且在过去和将来可能在不涉及AllianceRx Walgreens的情况下签订专科药房和其他协议。某些客户选择不通过AllianceRx Walgreens续约,这会影响总销售额。如果AllianceRx Walgreens不能在这个不断发展和高度竞争的市场中有效竞争,并成功适应不断变化的市场条件,我们的业务运营、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
倘我们不持续为客户发展及维持相关的全渠道体验,我们的业务及经营业绩可能受到不利影响。
于2019冠状病毒病后,消费者与零售商的总支出比例持续增加,并于近年大幅加速。这一增长的步伐今后可能会进一步加快。我们的业务已由店内体验发展至透过多个渠道与客户互动,包括店内、网上、移动及社交媒体等。全渠道和差异化零售模式正在迅速发展,我们必须跟上不断变化的客户期望和竞争对手的新发展。我们必须通过为客户提供一致和方便的购物体验而竞争,无论最终销售渠道如何,并通过投资、提供和维护数字化工具为客户。倘我们未能及时改善或开发相关面向客户的技术,以跟上技术发展及不断变化的客户期望,我们的竞争能力及经营业绩可能受到重大不利影响。此外,如果我们的在线活动或其他面向客户的技术系统未按设计运行,我们可能会遇到客户信心丧失、数据安全漏洞、销售损失或遭受欺诈性采购,其中任何情况都可能对我们的业务运营、声誉和经营业绩造成重大不利影响。
如果我们提供的商品和服务未能满足客户需求,我们的销售可能会受到不利影响。
我们零售药房业务的成功取决于我们能否提供卓越的购物体验、吸引人的客户服务以及使我们有别于其他零售商的优质商品品种,包括增强保健和美容产品供应。我们必须不断地识别、获取供应并向客户提供有吸引力、创新和高质量的商品。我们很难始终如一地成功地预测我们的客户所需要的产品和服务。倘吾等错误判断对吾等销售产品及服务的需求或客户的购买习惯,吾等可能面临销售下降、产品库存过剩及错失吾等选择不提供之产品及服务的机会,从而可能对吾等之经营业绩造成重大不利影响。
我们庞大的国际业务运营使我们面临多项经营、经济、政治、监管及其他国际业务风险。
我们的大型国际业务运营面临多项风险,包括但不限于遵守各种外国法律及法规;在管理外国业务、降低外国市场信贷风险、执行协议及通过外国法律制度收取应收款项方面存在潜在困难;不同的地区及地缘政治业务条件及需求;影响美国与其他国家贸易的税收和贸易政策、关税和其他政府法规;货币汇率的波动;美国以外经济体的衰退和经济放缓的影响;战争(如乌克兰冲突)的影响,外国经济、政府和货币的不稳定,以及外国市场的监管、经济或政治变化的意外影响。
这些因素也可能对我们在国际市场的付款人、供应商和客户产生不利影响,进而对我们的业务产生不利影响。我们无法向阁下保证,其中一项或多项因素不会对我们的业务营运、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
我们的业务受不断演变的全球ESG监管要求及期望所规限。我们可能无法实现ESG目标。
我们明白环境、社会及管治事宜对团队成员、客户及若干股东的重要性日益上升,并致力维护专注于企业责任的文化。我们已制定若干目标,使我们能够更好地沟通及配合环境、社会及管治策略。然而,这些目标受到风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性超出了我们的控制范围,可能会阻碍我们实现这些目标。此外,团队成员、客户或某些股东可能对我们的目标或策略以及为实现目标所做的努力不满意。我们面临的一些风险包括但不限于:我们在预计的时间框架内执行运营战略的能力或成本;所需的可再生能源、材料、商品和/或服务的可用性或成本;以及不断变化的法规或要求,这些法规或要求会改变或限制我们制定标准或从我们的供应商合作伙伴或第三方承包商收集信息的能力。未能实现我们的目标可能会对公众对我们公司的看法产生负面影响。
环境、社会及管治事宜对现有及潜在雇员亦日益重要。为留住及吸引人才,我们深知清楚传达环境、社会及管治策略至关重要,延迟或未能按时达成目标可能会影响我们作为理想工作场所的声誉。随着某些股东兴趣的增加,无法实现我们的目标也可能对我们的股价产生负面影响。该等影响可能令我们更难有效率及有成效地营运,并可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成负面影响。
我们受到不断演变的ESG规则和法规的约束,包括SEC最近提出的气候相关报告要求,以及其他国际监管机构的类似建议。这些不断变化的规则及规例可能会导致合规成本增加,原因是制定及落实建议或采纳的环境、社会及管治规则及规例的措施,以及收集、计量及报告环境、社会及管治相关资料。
与我们的运营相关的风险
我们全球供应链的中断可能对我们的业务造成负面影响。
我们销售的产品来自各种国内及国际供应商,未来供应链出现任何中断或未能及时有效地找到合资格供应商及取得符合必要质量及安全标准的产品,均可能对我们的业务造成不利影响。由于任何原因,包括COVID—19或其他健康流行病或大流行病、劳资纠纷、关键生产场地的损失或损坏、无法采购足够原材料、质量控制问题、道德采购问题、供应商财务困难、自然灾害、抢劫、破坏或战争行为,导致此类供应安排的损失或中断(如乌克兰冲突)或恐怖主义、贸易制裁或我们无法控制的其他外部因素,可能中断产品供应,如果没有有效管理和补救,将对我们的业务运营、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
我们将某些业务流程外包给第三方供应商,这会使我们面临风险,包括业务中断和成本增加。
我们将某些业务和行政职能外包,并依赖第三方代表我们提供某些服务。我们依赖这些第三方来满足我们的质量和性能要求,并及时按预期履行。如果我们与某些第三方供应商的持续关系中断,或者如果这些第三方供应商遇到中断或未能按预期履行,或者我们在任何过渡中遇到问题,我们可能会遇到运营困难、声誉损害和成本增加,这可能会对我们的业务运营和经营业绩造成重大不利影响。
我们使用品牌及仿制药的单一批发商作为该等产品的主要来源。
本公司和Cencora是多项协议和安排的当事方,包括本公司与Cencora之间的药品分销协议,根据该协议,我们在美国从Cencora采购品牌和仿制药产品,以及一项协议,使Cencora能够通过我们的全球采购企业获取仿制药产品。该等协议已于二零二一年六月就Alliance Healthcare销售作出修订。根据该等修订,美国分销协议已延长至二零二九年,双方承诺寻求额外采购及分销机会。双方还同意,Alliance Healthcare UK将继续担任Boots的分销合作伙伴,直至2031年。截至本报告日期,Cencora分销我们绝大部分品牌及仿制药产品。因此,我们的业务可能会受到Cencora遇到的任何营运、财务或监管困难的不利影响,包括COVID—19供应链中断或全球宏观经济不确定性所导致的困难。例如,如果Cencora的运营因任何原因而严重中断,无论是由于自然灾害、流行病、劳动力中断、监管行动、计算机或操作系统或其他原因,都可能对我们的业务和运营业绩造成不利影响。
我们与Cencora的分销协议在某些情况下可能会提前终止,并且,在协议到期或终止后,我们无法保证我们或Cencora将愿意以对我们有利的条款或根本不存在的条件续订协议或订立新协议。如果发生该等到期或终止,我们相信大多数仿制药和名牌药的替代供应来源是现成的,我们可以在可接受的基础上为我们销售的绝大部分处方药获取和鉴定替代来源(在某些情况下可能包括自行分销),因此任何该等到期或终止的影响将是暂时的。然而,无法保证我们将能够及时或按对我们有利的条款聘用替代供应来源或实施自分销流程,或有效管理该等过渡,其中任何可能对我们的业务营运、财务状况及经营业绩造成不利影响。
管理层的变动,包括我们最高管理层的更替,可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们新任首席执行官的整合。新任首席执行官迅速适应和了解我们的业务、运营和战略计划的能力,对于公司和我们的管理层就我们的近期战略方向和运营作出明智的决定的能力至关重要。领导层的转变本身就很难管理,不适当的过渡可能会导致我们的业务中断,原因之一是,分散管理层的注意力,使公司的财务和运营目标偏离,或导致士气下降. 此外,尽管董事会致力透过稳健的管理层继任规划流程降低风险,但倘我们未能及时吸引及挽留合资格候选人出任新的全球首席财务官,以及挽留主要高级行政人员,则我们实现财务及营运目标及策略计划的能力以及财务表现可能会受到不利影响。
任何高级管理层成员的流失可能会对我们执行业务计划及策略的能力造成重大不利影响,而我们可能无法及时或根本无法找到合适的替代者。此外,未来的管理人员可能会对业务的看法与现任管理层成员不同,随着时间的推移,我们的战略重点、运营、业务计划或财务指导和展望可能会发生变化,我们报告经营业绩的方式也会相应变化。我们不能保证我们将能够妥善管理重点的任何转移,或我们业务的任何改变最终会证明成功。任何该等因素均可能对我们的策略及执行产生负面影响,而我们的业务、财务状况或经营业绩亦可能受到不利影响。
我们可能无法以优惠条款保留现有店铺位置或在理想地点开设新店铺,这可能会对我们的经营业绩造成重大不利影响。
我们与其他零售商和企业竞争,为我们的商店寻找合适的位置。当地的土地使用和分区法规、环境法规和其他法规要求可能会影响我们寻找合适地点的能力,并影响建造、翻新和经营我们商店的成本。此外,房地产、分区、施工和其他延误可能会对店铺开业和装修造成不利影响,并增加我们的成本。此外,现有店铺地点的当地人口统计变化可能对该等店铺的收入及盈利水平造成不利影响。倘现有店铺地点之租约之续期条款或要求之修改条款对我们不可接受,且我们被迫关闭或搬迁店铺,则该等租约条款可能会对我们造成不利影响。倘我们无法维持现有店铺位置或于理想地点以优惠条款开设新店铺,则我们的经营业绩可能受到重大不利影响。
我们未能吸引及挽留合格的团队成员、工资及福利成本增加、法律变动及其他劳工问题可能会对我们的财务表现造成重大不利影响。
我们继续开展和扩大业务的能力取决于我们在全球范围内吸引和留住合格团队成员的能力。我们满足劳动力需求的能力,包括寻找合格人员填补现有门店、配送中心和公司办公室空缺的职位,同时控制员工工资和相关劳动力成本,通常受众多外部因素的影响,包括我们经营所在市场的劳动力中是否有足够数量的合格人员,这些市场内的失业率、现行工资率、不断变化的人口统计、医疗和其他保险费用以及通过新的或修订的就业和劳动法律法规。此外,我们成功执行组织变革的能力,包括我们的企业战略和公司高层领导层的管理过渡,以及有效激励和留住团队成员的能力,对我们的业务成功至关重要。我们与其他零售及非零售业务(包括健康及保健业务)争夺人才,并投入大量资源培训及激励团队成员。包括高级管理层和行政层在内的各级潜在雇主之间的竞争加剧,可能导致团队成员费用增加,或使征聘和留住团队成员更加困难。例如,我们在吸引及挽留合资格药剂师方面遇到困难,导致我们向美国零售药房分部客户提供的服务质量下降,财务表现因此受到不利影响。此外,如果我们的劳动力成本或相关成本因其他原因而增加,或如果采纳或实施对现有劳动法律、规则或法规或医疗保健法的新的、修订的或新颖的解释,从而进一步增加我们的劳动力成本,我们的财务表现可能受到重大不利影响。
我们的业务和运营受到与气候变化相关的风险的影响。
全球气候变化的长期影响既存在实际风险(如极端天气条件或海平面上升),也存在过渡风险(如监管或技术变化),这些风险预计将是广泛和不可预测的。随着时间的推移,这些变化可能会影响产品、商品和能源(包括公用事业)的可用性和成本,进而可能影响我们以我们所需的数量和水平采购业务运营所需的商品或服务的能力。此外,我们在世界各地的许多业务和设施都位于可能受到气候变化实际风险影响的地点,我们面临着因商店、配送或履行中心受到有形破坏、库存损失或损坏以及此类事件导致业务中断而产生的损失风险。目前或未来的保险安排可能不会为此类事件可能产生的费用提供保护,特别是如果此类事件具有灾难性性质或同时发生的情况。我们还在运营中使用天然气、柴油、汽油和电力,所有这些都可能因气候变化或其他环境问题而面临更多监管。限制温室气体排放和能源投入的法规也可能在未来几年增加,这可能会增加我们与合规和商品相关的成本。这些事件及其影响可能会扰乱我们的运营并对我们产生不利影响,并可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。
与我们的业务策略有关的风险
我们可能未能成功执行我们业务策略的元素,这可能对我们的业务及财务业绩造成重大不利影响。
我们致力于战略举措,其中包括最大化长期股东价值,扩大我们以消费者为中心的方法,加强我们与当地医疗保健提供者的合作伙伴关系,并改善健康结果。这些战略举措可能不会改善未来的财务业绩。我们不能保证我们能够成功地执行这些战略举措,也不能保证这些举措不会导致额外的意外成本。未能实现任何战略举措的好处,或未能成功构建我们的业务以满足市场条件,可能会对我们的业务、财务状况、现金流或运营结果产生重大不利影响。
我们的增长战略部分依赖于我们识别并成功完成和整合收购、合资企业和其他战略伙伴关系和联盟的能力。
我们增长战略的一个重要元素是确定、追求并成功完成和整合收购、合资企业和其他战略伙伴关系和联盟,以扩大或补充我们现有的业务。例如,在2022财年,该公司收购了VillageMD、Shields和CareCentrix的控股权。收购和整合大型、多样化和独立的企业是复杂、昂贵和耗时的。收购和其他战略交易涉及许多风险和挑战,包括但不限于:成功整合业务和人员的困难、适应必要的监管审批要求的困难、管理层监督现有业务的分心和干扰、进入我们没有或仅有有限直接经验的市场或业务线的困难、关键员工的可能流失以及与现有或新客户和供应商保持关系的困难,以及实现我们预期的协同效应的困难。未能以公平的价格选择合适的机会、进行适当的尽职调查、收购和成功整合被收购的公司,尤其是当被收购的企业在新的地理市场或业务领域运营时,可能会对我们的增长战略、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们有能力整合和留住来自被收购企业各级的合格和经验丰富的员工,包括高管和其他关键战略职位,这对于我们实现增长战略和成功完成收购、合资企业和其他战略伙伴关系和联盟至关重要。
这些交易也可能导致我们大幅增加利息开支、杠杆和偿债要求,如果我们产生额外债务以支付收购或投资,发行普通股削弱我们现有股东的所有权百分比,或产生资产注销和重组成本以及其他可能对我们的经营业绩产生重大不利影响的相关费用。收购、合资企业和战略投资还涉及许多其他风险,包括潜在的诉讼风险和未知的环境和其他责任,以及未发现的内部控制、监管或其他问题,或交易完成时未预计的额外成本。
此外,交易可能无法实现全部效益,包括预期的协同增效、成本节约或收入增长。这些效益可能无法在预期时限内实现,或根本无法实现。未能应对整合业务所涉及的挑战及未能实现交易的预期利益,可能会对我们的业务及经营业绩造成重大不利影响。
我们与Cencora的关系可能无法实现预期的战略和财务利益。
截至2023年8月31日,我们实益拥有约15.9%的已发行Cencora普通股,并指定一名被提名人参选Cencora董事会。该公司使用权益会计法核算其在Cencora的投资,受两个月的报告滞后,与投资应占的净利润分类在公司的美国零售药店部门的营业收入。Cencora的财务表现,包括可能产生的与其正在进行的阿片类药物诉讼事项有关的任何费用,将影响公司的经营业绩。此外,Cencora普通股价格的大幅和持续下跌可能会引发对我们投资的减值评估。此外,我们进行Cencora证券交易的能力受我们与Cencora的协议中所载的若干限制以及适用法律法规所产生的限制,在某些情况下,这些限制可能会对我们在所需金额和时间进行Cencora证券交易的能力造成不利影响。这些考虑可能对公司的财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
在执行策略时,我们可能不时选择剥离若干资产或业务,而我们进行该等交易的能力将受我们无法控制的市况所影响,这将影响我们按有利条件或根本无法进行交易的能力。
我们不时出售若干资产或业务,以重新调配资本至我们的核心策略。未来该等交易的成功将取决于市况、融资情况及我们无法控制的其他情况。未来,我们可能打算重新启动出售某些业务的流程,或考虑其他机会将我们在这些业务的权益变现。此外,我们最近已剥离于Cencora的部分权益,并完全剥离于Option Care Health,Inc.的权益。并可能选择在未来剥离更多的投资权益。然而,我们出售该等资产或任何其他资产的能力将受全球金融市场及市场不稳定因素影响,这可能会严重影响出售能力、出售条款、融资可用性及潜在买家的其他考虑因素。
我们不时投资于并非我们唯一控制权的公司,而其中部分公司的业务可能与我们目前的业务有所不同,并具有不同的风险。
我们不时对我们可能无法控制或我们可能无法单独控制的公司进行债务或股权投资。我们作出非控股投资的部分业务所经营的市场或行业与我们的主要业务线不同,及╱或所经营的地区市场与我们不同。于该等业务的投资(其中包括其他风险)令我们承受我们所投资业务的经营及财务风险,以及我们对该等业务的营运并无唯一控制权的风险。我们依赖该等实体的内部监控及财务报告监控,而其未能维持有效性或遵守适用准则可能会对我们造成重大不利影响。内部监控不力可能导致投资者对我们所报告的财务资料失去信心,从而可能对我们证券的交易价格和我们的资金来源造成负面影响。投资于我们并非唯一控制权的实体,包括合资企业、战略伙伴关系和联盟,会带来额外风险,例如与我们的合作伙伴或我们所投资的实体有不同的目标、卷入纠纷或与这些人竞争。此外,在将业务纳入财务监控系统方面的任何困难可能导致我们未能履行财务报告责任。
网络安全、数据隐私和信息安全风险
我们的信息技术和计算机系统或我们所依赖的业务的重大中断可能会对我们造成伤害。
我们广泛依赖我们的计算机系统来管理我们的订购、定价、销售点、药房履行、库存补充、客户忠诚度计划、财务和其他流程。我们的系统易受停电、设施损坏、计算机和电信故障、计算机病毒、安全漏洞(包括信用卡或个人身份信息泄露)、破坏、盗窃、自然灾害、灾难性事件、人为错误和潜在的网络威胁(包括恶意代码、蠕虫、网络钓鱼攻击、拒绝服务攻击、勒索软件和其他复杂的网络攻击)的损害或中断。而我们的灾难恢复计划也不能考虑到所有的可能性。如果我们的任何系统损坏、无法正常运作或以其他方式无法使用,我们可能会产生大量维修或更换系统的成本,而保险范围可能不足以完全满足,并且可能会出现关键数据丢失或损坏以及我们执行关键功能的能力出现中断或中断和延迟,这可能会对我们的业务和经营业绩造成重大不利影响。
此外,我们现正并预期会继续在资讯科技系统和基础设施方面作出大量投资,其中部分投资相当可观。实施新系统带来重大潜在风险,包括未能按设计运行、数据或信息可能丢失或损坏、安全流程发生变化、成本超支、实施延误、运营中断以及可能无法满足业务和报告要求。我们依靠战略合作伙伴和其他服务提供商帮助我们进行某些重要的信息技术项目和服务。信息技术项目或服务通常是长期性质的,可能需要更长的时间才能完成,成本可能高于我们的预期,而且一旦完成,可能无法带来我们预计的效益。任何系统实施和过渡困难都可能导致运营挑战、声誉损害和成本增加,从而对我们的业务运营和经营业绩造成重大不利影响。我们还可能受到与我们互动的第三方(包括战略和业务合作伙伴、主要支付方和供应商)系统的任何重大中断的不利影响。
隐私和数据保护法增加了我们的合规负担,任何不遵守的行为都可能对我们造成损害。
围绕数据安全和隐私的监管环境要求越来越高,企业和地理区域经常提出新的和不断变化的要求。我们必须遵守我们运营所在司法管辖区日益复杂和不断变化的数据安全和隐私法规,这些法规规范个人数据的收集、使用和传输,包括国家之间或国家之间的个人数据传输。在美国,例如,HIPAA对医疗保健行业所涵盖实体(包括药房等医疗保健提供者)传输、使用和披露健康信息施加了广泛的隐私和安全要求。此外,于2020年1月1日生效的《加州消费者隐私法》对加州居民“个人信息”的使用和处理提出了严格要求,其他司法管辖区已制定或正在提出与保护个人数据相关的类似法律。在美国以外,例如,2018年5月生效的欧盟《通用数据保护条例》大大增加了欧盟数据保护法的管辖范围,并增加了一系列处理个人数据的要求,包括公开披露重大数据泄露,并对违规行为规定了更大的处罚。其他国家已经颁布或正在考虑颁布数据本地化法律,要求某些数据留在本国境内。
遵守隐私和信息安全法律和标准的变化可能导致重大开支,因为技术投资增加和新的运营流程的开发。未能遵守这些法律可能会使我们面临潜在的监管执法活动、罚款、私人诉讼(包括集体诉讼)和其他费用。我们亦有合约义务,如果我们未能遵守,则可能会违反。重大隐私漏洞或未能遵守隐私和信息安全法律可能会对我们的声誉、业务运营、财务状况和运营业绩造成重大不利影响。
我们和我们互动的企业会经历网络安全事件,并可能会经历重大的计算机系统损坏或数据泄露。
保护客户、员工和公司数据对我们的业务至关重要。网络安全和其他信息技术安全风险,如客户、员工或公司数据的重大泄露或被盗,可能会造成严重的工作流程中断,吸引媒体关注,损害我们的客户关系、声誉和品牌,并导致销售损失、罚款或诉讼。在我们的整个运营过程中,我们接收、保留和传输客户和其他人提供的某些个人信息,以购买产品或服务、填写处方、登记促销计划、参与我们的客户忠诚度计划 以及银行和信贷计划,在我们的网站上注册,或以其他方式与我们沟通和互动。此外,我们业务的方方面面依赖于机密信息在公共网络上的安全传输。我们的业务运营的许多方面也依赖于第三方的信息技术网络和系统并与之互动,包括付款人、战略合作伙伴和云服务提供商。这些第三方可能可以访问我们维护的有关我们的公司、运营、客户、员工和供应商的信息,或者对我们的业务运营至关重要或可能会对我们的业务运营产生重大影响的操作系统。与其他全球公司一样,我们和与我们打交道的企业已经经历并预计将继续经历对数据和系统的威胁,包括破坏或盗窃物理系统或介质,以及来自随机或有针对性的恶意网络攻击、计算机病毒、蠕虫、网络钓鱼攻击、机器人攻击或其他破坏性或破坏性软件的肇事者,以及试图挪用客户信息(包括信用卡信息)并导致系统故障和中断的威胁。
我们的数据安全系统或与我们互动的业务的数据安全系统的漏洞,导致机密信息被未经授权或不适当的人访问、获取、损坏或使用,这在过去已经发生过,并可能在未来对我们造成不利影响。任何此类妥协都可能损害我们的声誉,并使我们面临监管行动、客户流失、补救费用以及客户、金融机构、支付卡协会和其他人员的索赔,其中任何一项都可能对我们的声誉、业务运营、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外,安全事件可能需要我们在信息系统安全方面花费大量额外资源,并扰乱我们的业务。由于对远程工作安排的依赖增加,新冠肺炎期间与数据安全和网络安全事件相关的风险增加。
我们面临支付相关及其他金融服务风险,这些风险可能会增加我们的运营成本,使我们面临欺诈或盗窃,使我们承担潜在责任,并可能扰乱我们的业务运营。
我们接受各种支付方式,包括现金、支票、信用卡和借记卡、礼品卡和移动支付技术,如Apple Pay™,随着时间的推移,我们可能会提供新的支付选择。接受这些支付选择要求我们遵守规则、条例、合同义务和合规要求,包括支付网络规则和操作指南、数据安全标准和认证要求,以及管理电子资金转账的规则。这些要求和相关解释可能会随着时间的推移而改变,这已经并可能继续使遵守变得更加困难或代价高昂。对于某些支付方式,包括信用卡和借记卡,我们支付交换费和其他费用,随着时间的推移,这些费用可能会增加,并增加我们的运营成本。我们依赖第三方提供支付处理服务,包括处理信用卡、借记卡和其他形式的电子支付。如果这些公司无法向我们提供这些服务,或者如果他们的系统遭到破坏,可能会扰乱我们的业务。我们提供的支付方法也使我们面临潜在的欺诈和盗窃,这些人试图未经授权访问或利用支付系统中可能存在的任何弱点。如果我们未能遵守适用的规则或要求,或者如果由于与我们的支付系统相关的数据被违反或滥用而导致数据泄露,我们可能需要为支付卡发行银行和其他第三方产生的成本承担责任,或者可能被罚款和更高的交易费,或者我们接受或促进某些类型支付的能力可能会受到损害。此外,我们的声誉可能会受损,我们的客户可能会对某些支付类型失去信心,这可能会导致成本上升和/或销售额下降,并对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
此外,我们还提供品牌信用卡、汇款(电汇)服务以及销售预付借记卡、信用卡和礼品卡。这些产品和服务要求我们遵守全球反洗钱法律法规。不遵守这些法律法规可能会导致罚款、制裁、处罚和我们的声誉受损。
财务和会计风险
我们有大量未偿债务;如果我们承担额外债务且不偿还现有债务,我们的债务和相关付款责任可能会在未来大幅增加。
我们有未偿债务和其他财务义务。截至2023年8月31日,我们的未偿债务约为91亿美元,其中包括短期债务。我们的债务水平和相关的偿债义务可能会产生负面影响,包括:
•要求我们将大量运营现金流专门用于应付债务,这将减少我们可用于其他用途的资金;
•使我们更难或更昂贵地获得任何必要的未来融资;
•降低我们在规划或应对行业和市场状况变化方面的灵活性,并使我们在业务运营出现低迷时更容易受到影响;
•使我们面临利率风险,因为我们的部分债务和未提取的循环信贷安排的利率是可变的;
•我们的信用评级可能被下调;以及
•我们追求某些业务和战略机遇的能力。
我们未来可能会产生或承担更多债务,包括与收购、战略投资或合资企业有关的债务。如果我们增加新债务而不偿还现有债务,上述风险可能会增加。我们的额外债务及经营表现的变动亦可能对我们的信贷评级造成不利影响。任何实际或预期的信用评级下调,包括任何有关评级下调或已被指定为负面展望的公告,均可能对我们的资金成本、流动性、财务契约、竞争地位和资本市场准入造成不利影响,并增加现有融资成本,从而可能对我们的业务运营、财务状况、和行动的结果。我们亦可能因任何未能按我们可接受的条款或根本未能在现有融资安排到期时续期或替换,以及未能达成适用契诺而受到不利影响。
我们的长期债务责任包括可能对我们及我们若干附属公司产生有抵押债务或进行若干类型交易的能力造成不利影响的契诺。此外,我们现有的信贷协议要求我们在每个财政季度的最后一天保持合并债务与总资本化的比率不超过一定水平。我们遵守该等限制及契诺的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。倘吾等违反任何该等限制或契诺,且未获贷款人豁免,则在适用补救期的规限下,吾等的未偿债务可被宣布即时到期及偿还。这可能对我们的业务营运及财务状况造成重大不利影响。
作为控股公司,我们依赖营运附属公司的资金支付股息及其他分派。
我们是一家控股公司,没有自己的业务运营。我们的资产主要包括于附属公司的直接及间接拥有权权益,而我们的业务则透过附属公司进行,附属公司为独立法律实体。因此,我们依赖于我们的子公司(包括沃尔格林和国际子公司)的资金支付股息和履行我们的义务。我们的附属公司向我们支付现金股息或作出其他分派的能力可能受到限制,这可能会限制向我们普通股持有人支付现金股息或其他分派。附属公司向我们支付的款项亦视乎附属公司的盈利及业务考虑而定。我们未来的股息将根据收益、资本要求、财务状况和其他债务责任、罚款和/或法院或仲裁员在法律或监管事项上的不利裁决、联邦、州或外国所得税法的变化、不利的全球宏观经济状况以及我们的业务模式的变化而确定。
本公司目前拟继续按季度向股东派发股息,惟须视乎资金情况而定。然而,其派付股息的能力将取决于我们未来从经营中产生足够现金流量的能力。未来股息将根据收益、资本要求、财务状况、信贷设施和其他债务义务、罚款和/或法院或仲裁员在法律或监管事项上的不利裁决、联邦、州或外国所得税法的变化、不利的全球宏观经济状况、公司业务模式的变化以及公司董事会认为相关的其他因素来确定。董事会可酌情随时减少或完全停止派发季度股息。我们支付给股东的股息数额的任何减少都可能对我们的声誉和投资者对我们的信心产生负面影响,并可能对我们普通股的交易价格产生不利影响。
我们的季度业绩可能会因季节性和其他因素而大幅波动。
我们的经营业绩历来按季度变动,包括COVID—19期间变动性增加,未来可能继续大幅波动。例如,我们的业务具有季节性,第二财政季度(12月、1月和2月)在假日期间出现,通常比其他财政季度产生更高的零售额和收益。此外,处方药和非处方药的销售都受到咳嗽、感冒和流感季节的时间和严重程度的影响,每年可能会有很大的差异。其他可能影响我们季度经营业绩的因素(其中部分超出管理层控制范围)包括但不限于:COVID—19及其他流行病的影响及持续时间;推出新仿制药及品牌处方药的时间;通胀(包括仿制药采购成本);咳嗽、感冒及流感季节的时间及严重程度;付款人偿还率和条款的变化或变化率;定期合同对账付款的时间和金额;库存、能源、运输、劳动力、医疗保健和其他成本的波动;重大收购、处置、合资企业和其他战略举措;资产减值支出,包括与我们权益法投资有关的表现和减值支出;我们在任何特定季度的先进先出拨备的相对幅度;外汇波动;市场状况;普遍的抢劫或破坏;以及本文讨论的许多其他风险因素。因此,我们认为,季度与季度的经营业绩比较未必有意义,投资者不应过分依赖任何特定季度的业绩作为未来表现的指标。
我们有大量商誉及其他无形资产,日后可能出现减值,并导致我们的经营业绩产生重大非现金支出。
截至2023年8月31日,我们的综合资产负债表上有282亿美元的商誉和136亿美元的其他无形资产。我们在第四季度每年评估该商誉及其他无限期无形资产的减值,或如果发生事件或情况发生变化,可能导致报告单位或无限期无形资产的公允价值低于其账面值,则更频繁地进行减值评估。作为减值分析的一部分,吾等采用收入及市场法厘定各报告单位的公平值。估计公平值可能会变动,例如商业环境变化、竞争环境变化、不利的法律或监管行动或发展、资本结构变化、债务及股本成本、资本开支水平、经营现金流量或市值。无法保证不会发生减值,而任何减值均可能对我们的财务状况及经营业绩造成重大影响。
我们面临与外币汇率波动有关的风险。
我们在全球多个国家经营或拥有权益法投资,使我们面临货币汇率波动及相关风险,包括与以业务功能货币以外货币进出口货物有关的交易货币风险,以及与以美元以外货币计值的溢利及资产净值有关的货币换算风险。我们以美元列报财务报表,有很大一部分净资产和收入以非美元货币(主要是英镑)以及一系列其他外币表示。因此,我们的经营业绩和资本比率可能对外汇汇率变动敏感。由于我们所面对的货币风险不断变化,以及货币汇率波动,我们无法预测汇率波动对我们未来经营业绩的影响。此外,货币相对于美元的波动可能使我们更难以对报告的经营业绩进行期间比较。非美元货币相对美元贬值可能对我们的经营业绩造成重大不利影响。
我们可能不时(在某些情况下)订立外币合约或其他衍生工具,以对冲部分外币波动风险,这使我们面临额外风险,例如交易对手可能未能履行其对我们的义务,从而可能对我们造成重大不利影响的风险。此外,我们可能(目前确实)使用外币债务对冲部分外币波动风险。定期使用该等对冲活动不得抵销任何或多于部分外汇汇率不利变动于对冲实施的有限时间内产生的不利财务影响。我们无法向阁下保证,外币汇率波动不会对我们的综合财务业绩造成重大影响。
我们可能会因计算退休金资产及负债所用假设变动而受到不利影响。
我们在英国经营若干界定福利退休金计划,该计划于2010年不向新加入者开放,以及在其他司法管辖区经营较小的计划。退休金计划资产及负债之估值部分取决于假设,该假设主要基于金融市场以及寿命及雇员留用率。此估值对养恤金计划持有的股本、债券及其他投资价值的重大变动、用于计量负债的公司债券收益率的变动、市场对长期物价通胀及其他宏观经济因素的预期变动以及有关预期寿命率的新证据尤其敏感。有关该等退休金计划之资金需求及对盈利表之影响亦受该等因素影响。用于计算退休金资产及负债价值的假设出现不利变动,包括退休金投资回报低于预期及╱或计划参与者预期寿命延长,或监管变动,可能需要我们增加界定福利退休金计划的资金或产生较高开支,从而对我们的经营业绩及财务状况造成不利影响。
公共政策变化的风险以及其他法律和监管风险
医疗保健行业及监管环境的变化可能会对我们的业务造成不利影响。
政治、经济及监管影响令医疗保健行业面临重大变化,可能对我们的经营业绩造成不利影响。近年来,医疗保健行业经历了重大变化,以努力降低成本和政府开支。这些变化包括增加对管理式医疗的依赖;削减美国的某些医疗保险和医疗补助基金以及外国司法管辖区政府支付者的资助;整合竞争对手、供应商和其他市场参与者;以及发展大型、复杂的采购集团。此外,2022年8月16日,拜登总统签署了IRA法案,其中包括旨在直接影响药品价格和减少联邦政府药品支出的政策。例如,IRA要求药品制造商向医疗保险支付回扣,如果他们对医疗保险受益人使用的药品的价格上涨速度超过通货膨胀率。回扣的计算机制将模仿医疗补助回扣的机制,但基于通胀的回扣的扩大可能会使定价策略进一步复杂化,特别是在推出我们的新产品方面。IRA可能会降低我们可以收取的价格和我们收到的产品报销,从而降低我们的盈利能力。
我们预计,医疗保健行业未来将继续发生重大变化。其中一些潜在的变化,如政府对某些医疗服务的资金减少,或有关处方药定价、医疗服务或强制福利的立法或法规的不利变化,可能会导致客户减少他们购买我们的产品和服务的数量,或他们愿意为我们的产品和服务支付的价格。我们预计,政府和私人付款人将继续施压,以降低药品定价,如果付款人赤字或短缺增加,这些压力可能会进一步加剧。药品制造商定价或分销政策和做法以及适用的政府法规的变化,例如与联邦340B药品定价计划相关的法规,也可能显著降低我们的盈利能力。
我们面临与诉讼及其他法律程序有关的风险。
我们在一个高度监管和好打官司的环境中运营。我们参与法律程序,包括诉讼、仲裁和其他索赔,以及药房、医疗保健、税务和其他政府机构的调查、检查、审计、索赔、查询和类似行动,包括第二部分第8项所列综合财务报表的附注11.承诺和或有事项,以获取进一步信息。例如,2019年1月,Walgreen Co.代表自己、其子公司和某些确定的附属公司,除其他外,与美国卫生与公众服务部监察长办公室签订了一项企业诚信协议,解决了有关某些配药做法的问题。《公司诚信协议》为期五年,其中规定沃尔格林公司应继续其创建的合规计划,以满足联邦医疗保健计划要求的合规,提供合规的年度认证,并为某些承保员工提供培训和教育。未能履行《公司诚信协议》义务可能会给我们带来重大不利后果,包括声誉损害和对每一次不遵守行为的罚款。此外,如果违反或故意违反公司诚信协议,我们可能被排除在联邦医疗保健计划之外,或受到其他重大处罚,这可能严重损害我们的运营结果、流动性和财务业绩。
一般来说,法律诉讼,特别是证券、衍生品诉讼、集体诉讼和多地区诉讼,可能代价高昂且具有破坏性。其中一些诉讼可能声称或可能被确定为集体诉讼和/或涉及寻求巨额和/或不确定金额的当事人,包括惩罚性或惩罚性损害赔偿,并可能在几年内悬而未决。例如,我们一直是与阿片类药物事项有关的许多诉讼程序的被告,包括合并了县、市、医院、印第安人部落和其他各种原告对一系列被告提起的许多案件的联邦多地区诉讼,以及向州法院提起的许多诉讼。如前所述,我们在一些诉讼程序中达成了和解协议,包括例如多国阿片类药物和解框架(“和解框架”)。该公司现在已经解决了与所有州、领土、部落以及参与州内99.5%的诉讼分区的诉讼,以及多州和解协议或单独协议中包括的政治分区。该公司仍然是联邦法院多起诉讼的被告,这些诉讼指控的索赔一般涉及广泛的阿片类药物滥用的影响,这些诉讼已经由多名原告提起。此外,该公司还收到了来自司法部和许多州总检察长的传票、民事调查要求和/或关于阿片类药物事项的其他请求。为了解决这些和其他与阿片类药物有关的问题,包括通过和解协议,该公司已经并预计将继续招致巨额费用。本公司亦不时以原告身分参与涉及反垄断、税务、合同、知识产权等事宜的法律诉讼。进一步资料见第二部分第8项所列合并财务报表附注11.承付款和或有事项。
该公司的财务业绩也可能受到其拥有权益法投资的公司的诉讼和其他法律程序的不利影响。例如,Cencora参与了诉讼和法律程序,包括与阿片类药物事项有关的诉讼和法律程序。与这些诉讼有关的任何不利结果或和解都可能对公司的财务业绩产生重大不利影响。
与零售药房、保健服务和药品批发行业的其他公司一样,该公司受到美国及其业务所在国家和地区的国家、州和地方政府机构的广泛监管。监管当局对公司和其他行业参与者的业务、合规和报告做法的审查和/或审计水平继续提高,诉讼也不断增加。因此,该公司经常成为上述类型的政府行动的对象。此外,根据《联邦和各州虚假申报法》中的《检举人》条款,个人可以提起诉讼,指控违反联邦反回扣法规或类似法律的行为已导致向联邦和/或州医疗保健计划提交虚假申报单,包括联邦医疗保险和医疗补助。在私人当事人提起诉讼后,政府必须调查私人当事人的诉讼请求,并决定是否干预和控制诉讼。在政府做出这一决定期间,这些行动可能会保密。
我们无法肯定地预测这些法律程序和其他意外情况的结果,而且无论结果如何,诉讼所产生的费用都可能是巨大的。有时确实会出现大量意想不到的裁决、罚款和裁决。因此,吾等可能不时就某些事项的结果作出判断、达成和解或修订我们的预期,而此等事态发展可能损害吾等的声誉,并对吾等在应计款项期间的经营业绩及/或支付款项期间的现金流产生重大不利影响。此外,由于政府调查或诉讼,本公司可能受到损害赔偿、民事或刑事罚款或处罚,或其他制裁,包括可能被暂停或失去执照和/或暂停或被排除在参与政府计划之外。其中一些法律程序和其他突发事件的结果可能要求我们采取或不采取可能对我们的行动产生负面影响的行动。此外,针对这些诉讼和诉讼进行辩护可能涉及巨额费用和转移管理层的注意力和资源。
政府法规和其他法律要求的重大变更或不遵守可能对我们的声誉和盈利能力产生重大不利影响。
我们在世界各地复杂、监管严格的环境中运营,并可能因适用法律要求的变化而受到实质性和不利影响,包括相关解释和执法做法、新的法律要求和/或任何未能遵守适用法规的情况。我们的零售药房以及健康和保健服务业务受到许多国家、州和地方法规的约束,包括许可、账单实践、使用和其他对药房和报销安排的要求。我们受制于的法规包括但不限于:国家和州对药房和药品折扣卡计划的注册和监管;受控物质和含有伪麻黄碱的产品的配发和销售;适用的政府付款人法规,包括联邦医疗保险和医疗补助;数据隐私和安全法律法规,包括HIPAA;ACA或任何后续法律法规;与保护环境以及健康和安全事项有关的法律法规,这些法律法规都在不断演变,包括管理暴露、管理和处置危险物质的法律法规;与食品和药物安全有关的法规(包括美国食品和药物管理局(FDA)和药品监督管理局(DEA)的法规)、贸易法规(包括美国联邦贸易委员会的法规)、消费者保护和安全法规(包括消费品安全委员会的法规)以及州监管机构(管理我们销售的产品的可用性、销售、广告和促销以及我们的忠诚度和药品折扣卡计划的法规);反回扣法;虚假索赔法;禁止医药企业行为的法律;以及规范医疗欺诈和滥用以及药房行业实践的外国、国家和州法律。例如,在美国,DEA、FDA和其他各种监管机构对药品和受控物质的分配和分配进行监管。我们被要求持有有效的DEA和州级许可证,符合各种安全和操作标准,并遵守联邦和各种州受控物质法案以及有关受控物质的销售、分配、处置、持有和分销的相关法规。DEA、FDA和州监管机构拥有广泛的执法权力,包括有权扣押或召回产品,并对违反这些法律和法规的行为实施重大的刑事、民事和行政制裁。2022年8月16日,总裁·拜登将爱尔兰共和军签署为法律,其中包括旨在直接影响药品价格和减少联邦政府药品支出的政策,该法案将于2023年生效。我们还受外国、国家和州普遍适用的法律的管辖,包括规范工作条件、健康和安全、平等就业机会和其他劳动和就业事项以及员工福利、竞争和反垄断事项的法律。此外,如果我们被发现侵犯了另一方的知识产权,我们可能会面临重大风险。
我们的一些业务还受到联邦和州法律法规的约束,这些法规可能会影响我们与医疗保健提供商和客户的关系,包括关于自我推荐、受益人诱因、虚假索赔、费用分担、远程医疗、药品企业实践、受控物质、其他药品和医疗器械的配发、包装、履行和分销、医疗事故、消费者保护、产品责任、狭窄网络、提供商分级计划、提供商合同、多付费用、网络外索赔的报销和许可证确保的法律。
法律、法规和政策以及相关解释和执法做法的变化可能会改变我们开展业务的环境,并可能显著影响我们的业务成本。新法律、法规和政策以及相关解释和执法做法的影响通常无法预测,适用法律、法规和政策以及相关解释和执法做法的变化可能需要广泛的制度和运营变化,难以实施,增加我们的运营成本,并需要大量资本支出。不及时地遵守或不遵守适用的法律和法规可能会导致施加民事和刑事处罚,这可能对我们的业务的持续运营产生不利影响,包括:暂停政府计划的付款;丢失所需的政府认证;失去参与政府计划的授权或被排除在政府计划之外,包括美国的联邦医疗保险和医疗补助计划以及英国的国家医疗服务体系;吊销执照;以及巨额罚款或金钱处罚。任何不遵守美国或我们开展业务的任何国家/地区适用的监管要求的行为都可能导致重大的法律和财务风险,损害我们的声誉和品牌,并对我们的业务运营、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们可能会因违反反贿赂、反腐败及╱或国际贸易法而受到不利影响。
我们在开展业务的外国的业务运营和营销活动受法律约束。例如,我们受到美国《反海外腐败法》(“FCPA”)、美国出口管制、反洗钱和经济和贸易制裁法律的约束,以及某些外国类似的反腐败和国际贸易法律,如英国的《反贿赂法》,任何违反这些法律的行为都可能给我们带来重大责任,也会损害我们的声誉。违反这些法律法规或任何其他反贿赂、反腐败或国际贸易法的行为可能会使我们受到惩罚和制裁,包括民事和刑事罚款、返还利润,以及暂停或取消我们与政府机构签订合同或获得出口许可证的能力。有时,我们可能会面临一个或多个国内或外国政府机构对我们国际业务活动的审计或调查,遵守这些审计或调查可能是昂贵和耗时的,并可能从我们的业务运营中分流我们的管理层和关键人员。任何此类调查或审计的不利结果可能会损害我们的声誉,并使我们受到罚款或其他处罚,这可能会对我们的业务运营、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们可能因产品责任、产品召回、人身伤害或其他健康和安全问题而受到不利影响。
我们可能会受到缺陷或过期产品供应的不利影响,包括假冒产品渗入供应链、产品重新标签错误、产品篡改、产品召回和污染或产品处理不当问题。通过我们的药房和专业包装站点,包括通过第三方医疗保健提供商提供的服务,我们也面临与我们提供的产品和服务相关的风险。在药品的分配和包装,包括相关的咨询,以及在提供其他医疗服务方面的错误可能会导致严重的伤害或死亡。产品责任或人身伤害索赔可能会针对我们提出,强制性或自愿的产品召回可能适用于我们销售的任何零售产品或药品或我们提供的服务,特别是我们的自有品牌产品,这些产品是其他零售商无法提供的。例如,FDA不时发布声明,提醒患者我们供应链中的产品可能含有杂质或有害物质,与此类产品的销售或分销有关的索赔可能会对我们提出指控,或因这些声明而引起。我们的医疗诊所也增加了我们对与医疗保健相关的专业责任索赔的风险。如果我们或与我们有业务往来的任何附属实体或第三方医疗保健提供者遇到任何前述健康和安全问题或事件,可能对我们的业务运营、财务状况和运营结果产生重大不利影响,我们可能遭受重大声誉损害和财务责任。
我们可能会受到税务法律、法规及诠释的不利变动或税务状况的挑战。
作为一家在美国和许多其他司法管辖区开展业务的大型公司,我们可能会不时提出或颁布税法或法规的变更,从而对我们的整体税务责任产生不利影响。我们无法保证美国及我们经营所在的其他司法管辖区的税务法律或法规的变动,例如根据经济合作与发展组织(“经合组织”)支柱第二项全球防碱侵蚀规则,建议的15%全球最低税率,不会对我们的实际税率、税款支付、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。截至2023年8月31日,在本公司经营的司法管辖区中,只有英国颁布了采纳支柱二规则的立法,并于2025财年生效。
税务法律及法规复杂且诠释各异,我们须接受国内外税务机关的定期审阅及审核。该等审阅或审核的任何不利结果均可能对我们的实际税率、税款支付、财务状况及经营业绩造成负面影响。此外,我们厘定所得税拨备及其他税项负债需要重大判断,且有许多交易及计算的最终税项厘定并不确定。最终税项厘定可能与财务报表所记录的金额不同,并可能对作出该厘定期间或多个期间的经营业绩造成重大影响。任何重大不遵守所有相关司法权区适用税务法律及法规的情况均可能导致重大罚款及责任。已颁布税法、规则或监管或司法解释的任何变动;或有关所得税会计处理的任何公告的任何变动,可能对我们的实际税率、税款支付、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
与我们的结构和组织有关的风险
某些股东可能对需要股东批准的事项有重大表决影响力。
截至8月31日,我们的执行主席Stefano Pessina(连同他的联系人,“SP投资者”)直接或间接拥有单独或分享投票权,合共约17%的已发行普通股。SP投资者已同意,只要他们有权指定一名被提名人参加董事会选举,根据董事会对提交公司股东投票的事项(包括有关董事选举的事项)的建议,对他们的所有普通股股份进行投票。SP投资者对我们普通股的重大利益可能会决定我们股东提交表决的事项的结果。SP投资者的影响可能导致本公司采取其他股东不支持的行动或未能采取其他股东支持的行动。此外,发行或出售我们的普通股(或行使相关登记权),包括我们的董事和高级管理人员或主要投资者(包括SP投资者和某些其他前Alliance Boots股东)出售股份,在股份由被视为我们的关联公司持有的情况下,以及根据公司股东协议(定义见本文)承担的某些义务。因此,我们普通股的市场价格可能受到不利影响。
利益冲突或利益冲突的外观可能会发生,因为我们的某些董事和高级管理人员同时也是我们可能与之打交道的公司的所有人或董事。
利益冲突或利益冲突的外观,可能发生在我们的利益与我们董事或高级职员参与的其他实体和业务活动之间。例如,倘本公司与若干SP投资者订立股东协议(“本公司股东协议”)的其他订约方发生争议,则可能产生潜在利益冲突。我们的执行主席Pessina先生间接控制Alliance Santé Santé S.A.彼及配偶本集团国际首席营运官Ornella Barra担任ASP之董事。Pessina先生与本公司的关联公司之间还有其他安排,并在本公司的年度委托书中规定披露,包括与Alliance Healthcare Italia SpA有关的安排,该公司是由Pessina先生间接拥有和控制的实体(截至2022年4月,本公司间接持有9%的权益),该公司在意大利经营Boots品牌门店。今后这些交易或其他交易可能会出现利益冲突或出现利益冲突或类似问题。虽然我们的合约安排在某些情况下对双方的行为作出限制,而关联方交易须根据我们的关联方交易批准程序及适用法律进行独立审查及批准,但存在潜在利益冲突,且该等人士可能存在利益冲突,或出现利益冲突,涉及或影响两家公司的事宜。
我们的公司注册证书和章程、特拉华州法律或我们与某些股东的协议可能会妨碍我们的股东对董事会进行更改或阻碍收购的能力。
我们的公司注册证书和章程的某些规定,以及特拉华州普通公司法(“DGCL”)的规定,可能会使股东难以改变董事会的组成,或阻碍、延迟或阻止股东可能认为有利的合并、合并或收购。这些条款包括授权发行可由董事会发行的"空白支票"优先股,限制股东召开特别会议的能力,以及对提名董事会选举或提出股东可在股东会议上采取行动的事项的事先通知要求。我们还受DGCL第203条的约束,该条禁止我们,除非在特定情况下,与持有我们普通股15%或以上的任何股东或股东集团进行任何合并、股票或资产的重大出售或业务合并。
根据本公司股东协议,SP投资者有权指定一名代名人加入董事会(现为Stefano Pessina),惟SP投资者继续符合若干实益拥有权门槛及受若干其他条件规限。根据本公司股东协议,SP投资者同意,只要彼等有权指定董事会的代名人,彼等将根据董事会就提交股东投票的事项(包括有关选举董事)的建议,投票其所有普通股股份。
虽然这些条款并不能使我们免受收购或董事会组成的改变,并旨在保护我们的股东免受(除其他外)胁迫或其他不公平策略的影响,但这些条款可能会使股东难以改变董事会的组成,或阻碍、延迟或阻止合并,或者股东可能认为有利的收购。
我们不能保证我们的股票回购计划将得到全面实施,也不能保证它将提高长期股东价值。
2018年6月,我们的董事会批准了一项新的股票回购计划,授权回购高达100亿美元的普通股。回购计划没有到期日,我们没有义务在任何特定的时间表或根本没有回购指定数量或美元价值的股份。不能保证我们会以优惠价格回购股票。该计划下的活动已于二零二零年七月暂停,无法保证活动是否或何时恢复。如果恢复,回购计划可能随时暂停或终止,即使完全实施,也可能不会增加长期股东价值。
项目1B。未解决的员工意见
在本财政年度结束前180天或更长时间内,没有收到SEC工作人员就公司根据《交易法》提交的定期或当前报告提出的未解决的书面意见。
项目2.财产
以下有关本公司物业的信息是截至2023年8月31日提供的,不包括未合并的部分拥有实体的物业。
零售店和医疗保健场所
以下为本公司国内及国际零售店及医疗保健场所按分部划分的明细: | | | | | |
| 零售店和医疗保健场所数量 |
美国零售药店: | |
美国1 | 8,600 |
波多黎各 | 105 |
美属维尔京群岛 | 1 |
| 8,706 |
| |
国际: | |
英国2 | 2,514 |
墨西哥 | 1,151 |
智利 | 295 |
泰国 | 243 |
爱尔兰共和国 | 94 |
| 4,297 |
| |
美国医疗保健—医疗保健场所 | | 529 | |
| |
沃尔格林靴子联盟共计 | 13,532 | |
1.包括合用同一地点的VillageMD诊所
2.包括独立的Boots Opicians地点
该公司在国内和国际的零售店和保健地点占地约1.45亿平方英尺。该公司分别拥有这些美国零售药房和国际分部约5%和4%的股份。其余地点,包括所有美国医疗保健地点,都是租赁或获得许可的。
进一步资料见第二部分第8项所列合并财务报表附注5.租赁。
配送中心和其他设施
该公司经营着21个零售配送中心,占地约1300万平方英尺,其中11个门店拥有所有权。从地理位置上看,这些零售配送中心中有16个位于美国,5个位于美国以外。此外,该公司使用公共仓库和第三方分销商来处理某些零售配送需求。
该公司的美国零售药房部门运营着10个微履行中心、1个处方邮件服务设施和1个制造设施,分别占地约78.9万、11万和7.7万平方英尺。
该公司的国际部门在德国经营着32个药品分销中心,其中8个是自己拥有的。德国的药品配送中心占地约300万平方英尺。
办公设施
该公司经营着50个主要办公设施,占地约180万平方英尺,其中5个是自有的。从地理位置来看,这些主要办公设施中有36个位于美国,14个位于美国以外。
项目3.法律程序
关于本项目的资料载于第二部分第8项所列合并财务报表附注11.承付款和或有事项,以供进一步了解。
项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
沃尔格林靴子联盟的普通股在纳斯达克股票市场上市,代码是WBA。截至2023年8月31日,约有43,816名沃尔格林靴子联盟普通股持有者。
自1933年以来,该公司每个季度都会支付现金股息。未来的股息将根据收益、资本要求、财务状况和其他债务义务、法院或仲裁员在法律或监管事项上的罚款和/或不利裁决、联邦、州或外国所得税法的变化、不利的全球宏观经济状况、公司商业模式的变化以及公司董事会认为相关的其他因素来确定。
下表提供了本公司在截至2023年8月31日的季度内购买本公司根据交易法第12条登记的股权证券的信息。在适用法律的规限下,可不时在公开市场交易、私下协商的交易(包括加速股份回购协议)中或根据符合规则10b5-1的文书和计划,以及其他类型的交易和安排进行股份购买。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人购买股权证券 |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的回购计划的一部分而购买的股份总数1 | | 根据计划或方案可能尚未购买的股票的大约美元价值1 |
6/1/23 - 6/30/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
7/1/23 - 7/31/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
8/1/23 - 8/31/23 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | — | | | | | — | | | |
12018年6月,Walgreens Boots Alliance授权了一项股票回购计划,该计划授权回购高达100亿美元的Walgreens Boots Alliance普通股。此程序没有指定的过期日期。于二零二零年七月,本公司宣布暂停该计划项下的活动。
项目6.保留
不适用。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对本公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方的财务报表和相关附注以及第一部分第1项中对本公司业务和可报告分部的描述一并阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与涉及风险和不确定性的前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致差异的因素包括但不限于下文"前瞻性陈述的警示说明"和本表10—K第一部分第1A项风险因素中讨论的因素。此处提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”是指Walgreens Boots Alliance,Inc.。及其附属公司,并在每种情况下不包括未合并部分拥有的实体,除非另有指明或文意另有所指。
由于四舍五入,综合财务报表及相关附注的若干金额可能不会增加。所有百分比均采用各呈列期间未四舍五入金额计算。
引言和片段
Walgreens Boots Alliance,Inc.及其附属公司(“沃博联”或“公司”)是一家综合医疗保健、药房和零售业的领导者,拥有170年的关怀客户和病人的传统。其业务透过三个可呈报分部进行:
•美国零售药店,
•国际,以及
•美国医疗保健。
在2022财年,公司更改了两个可报告部门的名称,以更好地与公司的业务活动、结构和战略保持一致。“美国”部分更名为“美国零售药房”,“沃尔格林健康”部分更名为“美国医疗保健”。分部名称的更改不会导致分部的组成发生任何变化,因此分部运营的历史结果也不会发生变化。这些合并财务报表所列所有期间的这些部分的信息已使用新名称列报。进一步资料见第二部分第8项所列合并财务报表附注17.分部报告和附注18.销售额。
影响我们业绩和可比性的因素、趋势和不确定性
该公司一直受到许多因素的影响,我们预计它将继续受到影响,这些因素可能会导致实际结果与我们的历史结果或目前的预期不同。这些因素包括:阿片类药物诉讼和解的影响;由通胀、高利率、劳动力短缺、供应链中断和新冠肺炎等流行病等因素对我们的运营和财务业绩造成的不利全球宏观经济状况的影响;我们的权益法被投资人,包括Cencora,Inc.(前身为amerisourceBergen Corporation)的财务业绩;我们在美国医疗保健部门的综合子公司的财务业绩;某些节假日的影响;季节性;外币汇率;供应商、付款人和客户关系和条款的变化以及相关的偿付压力;战略交易和收购、处置、合资企业和其他战略合作;法律的变化,包括美国税法的变化与英国和英国的关系;贸易关税的变化,包括美国和中国之间的贸易关系;以及国际关系的变化,包括英国退出欧盟及其对我们的业务和前景以及我们的客户和交易对手的影响;降低成本的时机和幅度,包括根据我们的转型成本管理计划(如本文所定义的);咳嗽、感冒和流感季节的时间和严重程度;可变成本的波动;对医疗保险和医疗补助服务中心、联邦医疗保险优势和医疗保险费率的调整;抢劫、自然灾害、战争、恐怖主义和其他灾难性事件的影响,以及管理层的变动,包括我们最高管理层的更替,以及我们在公司运营的市场中撤回和保留合格员工的能力。
专科药房
在美国,专业药房占处方药支出的比例很大,而且还在不断增长,其中很大一部分是在传统零售药店之外分发的。为了更好地服务于不断发展的专业药房市场,2017年3月,公司与PBM公司Prime Treeutics LLC(“Prime”)完成了一项交易,成立了一家合并的中央专业药房和邮件服务公司AllianceRx Walgreens Prime,采用了一种创新模式,试图将药房、PBM和医疗计划结合起来,以协调患者护理、改善健康结果并提供护理机会成本。2021年12月31日,公司收购了Prime在合资企业中的份额,现在全资拥有合资企业,更名为AllianceRx Walgreens。AllianceRx Walgreens的某些客户没有义务通过AllianceRx Walgreens签订合同,并且在过去和未来可能会在不涉及AllianceRx Walgreens的情况下签订专业药房和其他协议。某些客户选择不通过Alliance Rx Walgreens续签合同,这会影响总销售额。然而,考虑到这项业务的利润率相对较低,本公司预计这不会对营业收入产生实质性影响。
阿片类药物诉讼和解
2022年11月2日,该公司宣布,它已同意将财务金额和支付条件作为和解框架(“和解框架”)的一部分,这些框架有可能解决参与州和政治分区(“和解州”)总检察长对该公司提起的绝大多数阿片类药物相关诉讼,以及部落律师提起的诉讼。2022年12月9日,本公司承诺将和解框架签署为拟议和解协议(“拟议和解协议”)。拟议的和解协议于2023年8月7日生效(“多国和解协议”)。截至2023年8月31日,该公司已累计与多州和解协议和其他阿片类药物相关索赔和诉讼和解相关的负债总额为70亿美元。和解的成本反映在作为美国零售药房部门一部分的销售、一般和行政费用中的综合收益表中。
见合并财务报表附注11.承付款和或有事项载于第二部分第8项以获取更多信息。
新冠肺炎
自2020年以来,新冠肺炎已经并可能继续直接或间接地影响美国、英国和世界其他国家的经济。新冠肺炎在我们开展业务的每个地区都造成了重大的公共卫生问题,以及重大的波动性、不确定性和经济和供应链中断,对我们的行业和业务运营产生了不利影响。此外,金融和信贷市场经历了波动,并可能由于新冠肺炎和其他因素而继续波动。
本公司已并将继续在抗击新型冠状病毒方面发挥关键作用。本公司已与疾病控制和预防中心、美国卫生与公众服务部以及美国政府合作,帮助向公众和高度优先群体(包括长期护理设施居民和员工)进行COVID—19疫苗接种。二零二二财政年度及二零二一财政年度业绩包括COVID—19疫苗接种及相关销售的重大贡献,扣除与疫苗接种计划相关的新增劳动力及其他成本。于2023财年,本公司的新型冠状病毒疫苗及检测量显著下降。因此,与二零二二财政年度相比,该等COVID—19相关项目对我们二零二三财政年度的业绩产生净不利影响。
本公司将继续监控COVID—19及其对消费者、客户和医疗保健使用模式以及美国和全球经济(包括供应链和劳动力)的潜在未来影响。因此,对本公司、经营业绩、现金流量及╱或财务状况的财务及╱或营运影响并不确定,惟个别或共同影响可能属重大及不利。
上述公司目前的预期为前瞻性陈述,我们的实际结果可能有所不同。可能导致差异的因素包括但不限于下文“前瞻性陈述的警示说明”和第1A项风险因素中讨论的因素。
美国医疗保健
美国医疗保健部门通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供更好的健康结果和更低的成本。
以及Walgreens Health有机业务,与付款人和提供商签订合同,通过数字和物理渠道向其成员和成员的照顾者提供临床医疗服务。
该公司分为三个可报告的部门:美国零售药房、国际和美国医疗保健。与美国医疗保健部门相关的2021财年数据已在合并财务报表和附注中重新分类,以符合本期列报。
见附注17.合并财务报表的分部报告包括在本协议第二部分第8项中以获取更多信息。
这些和其他因素可能会影响公司任何时期的运营和净收益,并可能导致这些业绩与前几年同期不可同日而语。本报告中提出的结果不一定预示着未来的经营结果。
最近的发展
管理层的变动
2023年10月10日,公司发布公告称,董事会任命蒂莫西·温特沃斯为公司首席执行官(CEO)和董事会成员,自2023年10月23日起生效。现年63岁的温特沃斯先生此前曾担任信诺集团(“信诺”)旗下子公司Evernorth Health Services的首席执行官,信诺健康服务部的总裁,以及Express Script的总裁兼首席执行官。
2023年9月1日,公司宣布,董事会和罗莎琳德·布鲁尔已共同同意布鲁尔女士辞去公司首席执行官和董事会成员一职,自2023年8月31日起生效。董事会任命金格·格雷厄姆为公司临时首席执行官,自2023年9月1日起生效。
2023年7月27日,公司宣布詹姆斯·凯霍离职,担任公司执行副总裁总裁兼全球首席财务官,自2023年7月27日起生效。董事会任命曼莫汉·马哈扬为公司临时全球首席财务官,托德·赫克曼为公司临时全球总监兼首席会计官,自2023年7月27日起生效。
出售期权Care Health普通股
在2023财年,该公司出售了其在Option Care Health的剩余权益,总代价约为7.98亿美元。
进一步资料见第二部分第8项所列合并财务报表附注6.权益法投资。
出售Cencora普通股
在2023财年,公司以约34亿美元的总代价出售了Cencora普通股,公司还与第三方金融机构达成了可变预付远期(VPF)交易,并收到了26亿美元的预付款,与远期出售至多1730万股Cencora普通股有关。
进一步资料见第二部分第8项所列合并财务报表附注6.权益法投资。
盾牌采集
2022年12月28日,公司以约14亿美元的现金对价收购了Shields剩余的30%股权。
见合并财务报表附注3.合并财务报表中的购置和其他投资包括在本文件第二部分第8项中,以供进一步了解。
顶峰收购
2023年1月3日,VillageMD经过内部重组,通过其母公司完成了对WP CityMD TopCo(“Summit”)的收购,WP CityMD TopCo是一家作为交换的初级、专科和紧急护理提供商,总对价为70亿美元,其中包括支付48.5亿美元的现金代价,向Summit股权持有人发行20.5亿美元的VillageMD优先股,以及在交易完成后一年支付1亿美元的现金。关于经修订的协议及合并计划,为收购提供资金,本公司及信诺健康及人寿保险公司分别以17.5亿美元及25亿美元的总代价收购了VillageMD的优先股。于顶峰收购后,本公司仍为VillageMD的最大综合股权持有人,按完全摊薄的基础持有约53%的未偿还股权。
见合并财务报表附注3.合并财务报表中的购置和其他投资包括在本协议第二部分第8项中以获取更多信息。
收购CareCentrix
2023年3月31日,公司以约3.78亿美元的现金对价收购了CareCentrix剩余的45%股权。
见合并财务报表附注3.合并财务报表中的购置和其他投资包括在本协议第二部分第8项中以获取更多信息。
出售法玛西亚·阿胡马达
2023年5月16日,该公司宣布达成协议,出售在智利的Farmacy as Ahumada业务。这笔交易还有待监管和政府的惯常批准,预计将于2023年底完成。
转型成本管理
2018年12月20日,公司宣布了一项变革性成本管理计划,预计到2022财年将实现超过20亿美元的年度成本节约(《变革性成本管理计划》)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司扩大并延长转型成本管理计划至2024财年末,并将年度成本节约目标提高至2024财年末33亿美元。2022财年,公司将年度成本节约目标从33亿美元提高至2024财年末的35亿美元。2023财年,公司将年度成本节约目标从35亿美元提高至2024财年末的45亿美元。公司目前正朝着实现节约目标的方向迈进。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化计划、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转型,旨在帮助公司实现更高的成本效率。迄今为止,公司已在转型成本管理计划的所有方面采取行动,该计划主要侧重于美国零售药房和国际可报告部门以及公司的全球职能。公司各部门的部门优化包括商店优化等活动。该公司现在计划在2024财年结束前在英国减少多达300家Boots门店,在美国减少多达200家门店,这是对2022财年之前计划在英国减少大约350家Boots门店和在美国减少大约450至500家门店的增量。该公司已关闭了291和466家在英国和美国的商店,分别
在2023财年,该公司将转型成本管理计划的公认会计准则财务业绩的累计税前费用估计从36亿美元增加到39亿美元,增加到41亿美元至44亿美元。因此,出境和处置活动的税前费用从33亿美元增至36亿美元,增至38亿美元至41亿美元。本公司目前估计,将确认与转型成本管理计划相关的公认会计原则财务业绩的税前费用总额如下:
| | | | | |
转型成本方案活动 | 系列指控 |
租赁债务和其他房地产费用 1 | 15至16亿美元 |
资产减值2 | 10亿至11亿美元 |
员工遣散费和业务转型成本 | 10亿至11亿美元 |
信息技术转型和其他退出成本 | 3亿至4亿美元 |
累计税前出境和处置费用合计 | 38亿至41亿美元 |
其他IT转型成本 | 2亿至3亿美元 |
估计的税前费用总额 | 41亿至44亿美元 |
1.包括与经营租赁、使用权和融资租赁资产有关的减值。
2.主要与商店关闭和其他资产减值有关。
该公司估计,与转型成本管理计划相关的累计税前费用中,约有75%是当前或未来的现金支出,主要涉及员工遣散费和业务过渡成本、信息技术改造和租赁以及其他房地产付款。在最后确定之前,所有估计数的数额和时间可能会有所变化。实际数额和时间可能因各种因素而有很大不同。请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”。
转型成本管理计划下的税前费用总额(主要记录在销售、一般和行政费用中)如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023财年 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
出境和处置费共计 | $ | 816 | | | $ | 213 | | | $ | 115 | | | $ | 14 | | | $ | 1,158 | |
其他IT转型成本 | 14 | | | 9 | | | — | | | — | | | 23 | |
税前费用总额 | $ | 830 | | | $ | 222 | | | $ | 115 | | | $ | 14 | | | $ | 1,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022财年 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
出境和处置费共计 | $ | 546 | | | $ | 118 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 690 | |
其他IT转型成本 | 57 | | | 15 | | | — | | | — | | | 73 | |
税前费用总额 | $ | 603 | | | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021财年 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
出境和处置费共计 | $ | 217 | | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 335 | |
其他IT转型成本 | 63 | | | 19 | | | — | | | — | | | 82 | |
税前费用总额 | $ | 279 | | | $ | 91 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 417 | |
见附注4。合并财务报表的退出和处置活动 包括在本协议第二部分第8项中以获取更多信息。
执行摘要
下表呈列本公司于二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度的若干主要财务统计数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万,每股除外) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
毛利 | | 27,072 | | | 28,265 | | | 28,067 | |
销售、一般和行政费用 | | 34,205 | | | 27,295 | | | 24,586 | |
Cencora的股本收益(损失) | | 252 | | | 418 | | | (1,139) | |
营业(亏损)收入 | | (6,882) | | | 1,387 | | | 2,342 | |
调整后的营业收入(非GAAP措施) 1 | | 3,871 | | | 5,133 | | | 5,117 | |
扣除利息和所得税(福利)准备金前(亏损)收益 | | (4,839) | | | 4,385 | | | 2,900 | |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净(亏损)收益。- 持续经营(GAAP) | | (3,080) | | | 4,337 | | | 1,994 | |
调整后归属于沃尔格林靴子联盟,公司的净利润。- 持续经营(非公认会计原则) 1 | | 3,439 | | | 4,360 | | | 4,256 | |
每股普通股摊薄净(亏损)收益—持续经营(GAAP) | | (3.57) | | | 5.01 | | | 2.30 | |
调整后每股普通股摊薄净收益—持续经营业务(非公认会计准则衡量) 1 | | 3.98 | | | 5.04 | | | 4.91 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 增加(减少)百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | | 4.8 | | | 0.1 | | | 8.6 | |
毛利 | | (4.2) | | | 0.7 | | | 7.6 | |
销售、一般和行政费用 | | 25.3 | | | 11.0 | | | (3.3) | |
营业(亏损)收入 | | NM | | (40.8) | | | 138.4 | |
调整后营业收入(非公认会计原则)— 1 | | (24.6) | | | 0.3 | | | 8.2 | |
扣除利息和所得税拨备前(亏损)收益 | | NM | | 51.2 | | | 173.7 | |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净(亏损)收益。- 持续经营(GAAP) | | NM | | 117.5 | | | NM |
调整后归属于沃尔格林靴子联盟,公司的净利润。- 持续经营(非公认会计原则) 1 | | (21.1) | | | 2.5 | | | 12.8 | |
每股普通股摊薄净(亏损)收益—持续经营(GAAP) | | NM | | 117.6 | | | NM |
调整后每股普通股摊薄净收益—持续经营业务(非公认会计准则衡量) 1 | | (20.9) | | | 2.5 | | | 14.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 占销售额的百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | 19.5 | | | 21.3 | | | 21.2 | |
销售、一般和行政费用 | | 24.6 | | | 20.6 | | | 18.6 | |
1参见下文的“非公认会计原则措施”,以了解根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务措施的对账。
NM--没有意义。超过200%的百分比增长或当一个期间包括收入而另一个期间包括损失被认为是没有意义的。
沃尔格林启动联盟运营业绩
以下资料概述我们二零二三财年与二零二二财年的经营业绩。有关2022财年与2021财年按分部划分的经营业绩的讨论,请参阅第二部分第7项。管理层在我们的2022财年10—K表格中对财务状况和经营业绩的讨论和分析,经10—K/A表格修订,该表格于2022年11月23日向美国证券交易委员会提交。
与2022财年相比,2023财年持续经营净亏损(GAAP)
2023财年归属于该公司的净亏损为31亿美元,而上年同期的净收益为43亿美元。每股摊薄净亏损为3.57美元,上年同期每股摊薄净收益为5.01美元。净利润和每股摊薄净利润的减少反映了本年度阿片类药物相关索赔和诉讼的55亿美元税后费用,以及去年同期该公司在VillageMD和Shields的投资的25亿美元税后收益,部分被部分出售该公司在Cencora的投资和完全出售该公司在Option Care Health的投资所产生的17亿美元税后收益所抵消。
2023财年的营业亏损为69亿美元,而2022财年的营业收入为14亿美元。减少的主要原因是阿片类药物相关索赔和诉讼和解的税前费用68亿美元,COVID—19疫苗接种和检测数量减少,以及计划在美国零售药店部门的工资投资,部分被上年同期更高的Boots英国无形资产减值费用、更低的激励应计费用、国际部门增长,以及美国零售业的贡献。
2023财年的其他收入净额为20亿美元,而2022财年为30亿美元。其他收入的减少主要是由于去年同期本公司在VillageMD和Shields的投资收益,部分被本年度出售本公司在Cencora的部分投资和全面出售在Option Care Health的投资所产生的税前收益18亿美元所抵消。
利息支出净额分别为5.8亿美元及400亿美元。利息开支增加主要是由于本期与Summit交易有关的短期基准利率上升及增量融资借款所致。
该公司2023财年和2022财年的实际税率分别为34.3%和0.8%。实际税率收益增加主要由于估值拨备减少、内部法律实体重组导致递延税项变动,以及与上年度税务状况计量变动有关的税务收益。该等福利部分被二零二三财年记录的类阿片相关索赔和诉讼和解的若干不可扣除费用的影响所抵销。本公司确认税务优惠,原因是先前就资本亏损结转相关递延税项资产入账的估值拨备减少。该减少主要由于本年度使用的资本亏损结转抵销出售Cencora股份确认的资本收益及其他预测资本收益所致。见附注6。权益法投资,请参阅合并财务报表第二部分第8项以获取进一步信息。
2023财年与2022财年相比,来自持续经营业务的调整后净利润(非GAAP衡量)
2023财年归属于该公司的调整后净利润较上年同期下降21.1%至34亿美元。2023财年调整后每股摊薄净收益较上年同期下降20.9%至3.98美元。经调整净盈利及经调整每股摊薄盈利均因货币换算而受到0. 6个百分点的不利影响。
不包括货币换算的影响,二零二三财年经调整净盈利减少主要反映COVID—19逆风约21%及计划于美国零售药房分部的薪酬投资,部分被奖励应计金额减少、美国零售贡献改善、国际增长。
参见下文的“非公认会计原则措施”,以了解根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务措施的对账。
按部门划分的运营结果
以下资料概述二零二三财年与二零二二财年按分部划分的经营业绩。
美国零售药房
该公司的美国零售药房部门包括沃尔格林业务,沃尔格林业务包括零售药店、保健和保健服务、专科和送货上门的药房服务的运营,以及它对Cencora的股权投资。这一部门的销售额主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和健康、美容、个人护理和消耗品以及一般商品。
财务业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万,不包括地点数量) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | | $ | 110,314 | | | $ | 109,078 | | | $ | 112,005 | |
毛利 | | 22,115 | | | 23,669 | | | 23,736 | |
销售、一般和行政费用 | | 27,674 | | | 21,180 | | | 20,042 | |
Cencora的股本收益(损失) | | 252 | | | 418 | | | (1,139) | |
营业(亏损)收入(GAAP) | | (5,307) | | | 2,907 | | | 2,554 | |
调整后的营业收入1 | | 3,689 | | | 5,029 | | | 5,019 | |
| | | | | | |
处方数量2 | | 800.8 | | | 819.6 | | | 827.5 | |
30天当量处方2,3 | | 1,211.6 | | | 1,216.4 | | | 1,210.6 | |
期末地点数量 | | 8,720 | | | 8,901 | | | 8,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 增加(减少)百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | | 1.1 | | | (2.6) | | | 4.0 | |
毛利 | | (6.6) | | | (0.3) | | | 6.4 | |
销售、一般和行政费用 | | 30.7 | | | 5.7 | | | 3.7 | |
营业(亏损)收入 | | NM | | 13.8 | | | (22.9) | |
调整后的营业收入1 | | (26.6) | | | 0.2 | | | 5.4 | |
| | | | | | |
可比销售额4 | | 4.9 | | | 5.1 | | | 5.1 | |
药房销售 | | 2.1 | | | (5.3) | | | 5.5 | |
可比药房销售额4 | | 7.2 | | | 4.7 | | | 6.7 | |
零售额 | | (1.6) | | | 5.6 | | | (0.4) | |
可比零售额4 | | (0.8) | | | 6.1 | | | 1.2 | |
处方数量相当 2,4 | | (1.3) | | | (1.0) | | | 2.4 | |
可比30天当量处方2,3,4 | | 0.6 | | | 1.3 | | | 5.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 占销售额的百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | 20.0 | | | 21.7 | | | 21.2 | |
销售、一般和行政费用 | | 25.1 | | | 19.4 | | | 17.9 | |
1参见下文的“非公认会计原则措施”,以了解根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务措施的对账。
2包括接种疫苗,包括新冠肺炎。
3包括将超过84天的处方转换为相当于三个30天的处方的调整。此调整反映了这些处方包括约三倍于正常处方的产品供应天数。
4可比销售额定义为在过去12个月内连续营业至少12个月但连续营业7天或以上的店铺(包括因抢劫或店铺损坏而关闭)的销售额,以及电子商务销售额。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序进行数字化销售。搬迁店铺不计入搬迁后首十二个月的可比销售额。收购店铺不计入收购或转换(如适用)后首十二个月之可比销售额。可比销售额、可比药房销售额、可比零售额、可比处方数量及可比30天等效处方数量分别指总销售额、药房销售额、零售额、处方数量及30天等效处方数量。过往期间之可比零售销售额已重列以包括电子商务销售额。计算可比销售额的方法因零售行业而异,而我们计算可比销售额的方法未必与其他零售商的方法相同。
NM--没有意义。超过200%的百分比增长或当一个期间包括收入而另一个期间包括损失被认为是没有意义的。
2023财年销售额与2022财年相比
2023财年的销售额增长1.1%至1103亿美元。2023财年的可比销售额增长了4.9%。
2023财年,药店销售额增长了2.1%,占该部门销售额的74.4%。药店销售受到联盟沃尔格林3.5个百分点的不利影响。在2022财年,药房销售额下降了5.3%,占该部门销售额的73.7%。2023财年,可比药店销售额增长了7.2%,得益于品牌通胀率和组合影响,而去年同期增长了4.7%。在可比药店销售额中,2023财年30天的等效处方较上年同期增长了0.6%。2023财年的处方总数,包括免疫接种,调整为30天当量,下降0.4%至12亿,受市场增长放缓的影响。
2023财年零售额下降1.6%,占该部门销售额的25.6%。相比之下,2022财年零售额增长了5.6%,占该细分市场销售额的26.3%。2023财年可比零售额下降0.8%,2022财年增长6.1%。
与2022财年相比,2023财年运营亏损
2023财年的毛利润为221亿美元,上年同期为237亿美元。毛利润下降6.6% 其主要驱动因素是2019冠状病毒疫苗接种量和检测量减少,以及扣除采购节省后药房报销压力,部分被毛利率扩张带动的零售毛利改善和收缩改善所抵消。
2023财年的销售、一般及行政费用占销售额的百分比为25. 1%,而2022财年则为19. 4%。增加的主要原因是阿片类药物相关索赔和诉讼和解的税前费用68亿美元,以及计划的工资投资,部分被转型成本管理方案的成本节约和更低的奖励应计费用所抵消。
2023财年的运营亏损为53亿美元,其中包括公司在Cencora的股权收益份额的2.52亿美元收入。相比之下,去年同期的营业收入为29亿美元,其中包括公司在Cencora的股权收益份额4.18亿美元。减少的主要原因是阿片类药物相关索赔和诉讼和解的税前费用68亿美元,以及毛利下降。
2023财年调整后营业收入与2022财年相比
调整后的2023财年营业收入下降26.6%至37亿美元。该下降反映了COVID—19疫苗接种和检测数量下降、零售可比销售疲软以及持续的偿还压力造成23. 7%的不利影响,部分被零售贡献改善、销售、一般和行政费用纪律以及创造性应计利润减少所抵消。
参见下文的“非公认会计原则措施”,以了解根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务措施的对账。
国际
该公司的国际部门包括美国以外的以制药为主导的健康和美容零售业务,以及该公司在德国的药品批发和分销业务。医药公司主导的健康和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌商店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。该等业务之销售额主要来自销售处方药及健康及保健、美容、个人护理及其他消费品。
国际分部以美元以外的货币经营,包括英镑、欧元、智利比索和墨西哥比索,因此分部的业绩受到外币汇率变动的影响。见项目7A。关于市场风险的定量和定性披露,以获取关于货币风险的进一步信息。
本公司以“不变货币”(非公认会计准则财务指标)呈列与经营业绩有关的某些信息。按固定货币计算之可比销售额、按固定货币计算之可比药房销售额及按固定货币计算之可比零售额均不包括外币汇率波动之影响。参见“非GAAP措施”。
财务业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万,不包括地点数量) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | | $ | 22,198 | | | $ | 21,830 | | | $ | 20,505 | |
毛利 | | 4,704 | | | 4,618 | | | 4,328 | |
销售、一般和行政费用 | | 4,326 | | | 4,964 | | | 4,101 | |
营业收入(亏损) | | 379 | | | (346) | | | 227 | |
调整后的营业收入1 | | 935 | | | 726 | | | 466 | |
| | | | | | |
期末地点数量 | | 3,960 | | | 3,989 | | | 4,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 增加(减少)百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | | 1.7 | | | 6.5 | | | 43.6 | |
毛利 | | 1.9 | | | 6.7 | | | 14.7 | |
销售、一般和行政费用 | | (12.9) | | | 21.0 | | | (30.1) | |
营业收入(亏损)(GAAP) | | NM | | NM | | 110.9 | |
调整后的营业收入1 | | 28.8 | | | 55.7 | | | 197.2 | |
| | | | | | |
按不变货币计算的可比销售额2 | | 9.5 | | | 11.3 | | | 3.9 | |
药房销售 | | (1.7) | | | (2.1) | | | 8.7 | |
按不变货币计算的可比药房销售额2 | | 4.7 | | | 2.5 | | | 6.7 | |
零售额 | | 5.8 | | | 11.2 | | | 5.5 | |
按不变货币计算的可比零售额2 | | 12.1 | | | 16.9 | | | 2.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 占销售额的百分比 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | 21.2 | | | 21.2 | | | 21.1 | |
销售、一般和行政费用 | | 19.5 | | | 22.7 | | | 20.0 | |
1参见下文的“非公认会计原则措施”,以了解根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务措施的对账。
2按不变货币计算的可比销售额是指在过去12个月内开业至少12个月而连续7天或更长时间没有关闭的商店的销售额,包括由于抢劫或商店损坏,没有进行重大翻新或遭受自然灾害的销售额,以及电子商务销售。按不变货币计算的可比销售额不包括在德国的批发销售额。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序进行的数字发起销售。搬迁后的前12个月,搬迁的门店不包括在可比销售额中。收购或转换后12个月的可比销售额不计入收购或转换后12个月的可比销售额,以较晚的时间为准。以不变货币计算的可比销售额、以不变货币计算的可比药品销售额和以不变货币计算的可比零售额分别指总销售额、药品销售额和零售额。以不变货币计算可比销售额的方法因零售业而异,我们以不变货币计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
NM--没有意义。超过200%的百分比增长或当一个期间包括收入而另一个期间包括损失被认为是没有意义的。
2023财年与2022财年销售额对比
2023财年销售额增长D 1.7%达到222亿美元。货币换算对销售额的不利影响为5.1便士,百分点。销售额增长 6.8百分以不变货币为基础, 英国Boots销售额增长9.0%,德国批发业务增长4.7%。
2023财年,药房销售额下降1.7%,占该部门销售额的16.5%。货币换算对药房销售的不利影响为4.5%,积分。以固定货币计算的可比药房销售额较去年同期增加4. 7%,主要是受英国国民健康服务(“NHS”)药房资金改善及墨西哥及智利处方药通胀推动,惟部分被COVID—19服务需求下降所抵销。
2023财年零售额增长5.8%,占该部门销售额的33.0%。货币换算对零售销售的不利影响为6. 5个百分点。按不变汇率计算的可比零售额增长12.1% 受英国零售销售额上升(包括市场份额增长)以及店铺客流量持续复苏的影响,尤其是旗舰店、目的地店及旅游地点,较COVID—19疫情前水平有所增长。
药品批发销售额占该部门销售额的50.5%。销售额的增长代表了德国市场的增长。
2023财年营业收入与2022财年相比
2023财年毛利润增长1.9%。毛利因货币换算而受到不利影响5. 4个百分点或2. 51亿美元。不计及货币换算的影响,该增长主要由于英国零售销售额上升、德国批发业务的稳健执行以及英国NHS药房资金的有利毛利率影响所致。这部分被英国药房服务需求下降所抵消。
2023财年的销售、一般和管理费用减少d 12.9 43亿美元,其中包括汇率换算带来的4.6个百分点的有利汇率影响,即2.29亿美元。不包括货币换算的影响,减少的主要原因是去年同期Boots UK无形资产减值支出增加、德国房地产收益和有效成本管理以及收购相关成本较去年同期减少。该增幅部分被通胀上升带动的开支增加、本期间店内及市场推广活动增加,以及去年同期英国的临时COVID—19相关福利及售后回租收益重叠所抵销。
2023财年的营业收入为3.79亿美元,而2022财年的营业亏损为3.46亿美元。营业收入受到以下不利影响: 6.42200万美元,由于货币换算。不包括货币换算的影响,营业收入的增加主要是由于去年同期Boots UK无形资产减值支出增加、在德国的执行(包括房地产收益)以及英国零售销售的强劲表现。此增长部分被通胀上升所带动的销售、一般及行政开支增加、本期间店内及市场推广活动增加以及去年同期英国的售后回租收益所抵销。
2023财年调整后营业收入与2022财年相比
调整后的2023财年营业收入增加2.09亿美元至9.35亿美元。由于货币换算,调整后的营业收入受到了3.7个百分点的不利影响,即2700万美元。不包括货币换算的影响,调整后营业收入的增长是由英国零售销售和德国执行的强劲增长推动的,包括房地产收益,以及NHS药房资金的有利毛利率影响,部分被销售、一般及行政开支增加以及英国对COVID—19相关服务需求减少所抵销。
参见下文的“非公认会计原则措施”,以了解根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务措施的对账。
美国医疗保健
美国医疗保健部门通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供更好的健康结果和更低的成本。
目前,美国医疗保健部门的多数股权包括:VillageMD,这是一家全国性的价值型医疗保健提供商,拥有初级、多专科和紧急护理提供商,在传统诊所、患者家中和在线预约中为患者提供服务;Shields,医院的专业药房集成商和加速器;CareCentrix,急症后和家庭护理管理部门的参与者;以及Walgreens Health有机业务,与付款人和提供者签订合同,通过数字和物理渠道向其成员和成员的照顾者提供临床保健服务和护理管理计划。
财务业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | | $ | 6,570 | | | $ | 1,795 | | | $ | — | |
毛利(亏损) | | 252 | | | (22) | | | — | |
销售、一般和行政费用 | | 1,977 | | | 806 | | | 57 | |
营业亏损(GAAP) | | (1,725) | | | (829) | | | (57) | |
调整后的营业亏损1 | | (566) | | | (370) | | | (57) | |
调整后的EBITDA(非GAAP衡量标准)1 | | (376) | | | (312) | | | (56) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
1参见下文的“非公认会计原则措施”,以了解根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务措施的对账。
2023财年销售额与2022财年相比
2023财年的销售额为66亿美元,较上年同期增加48亿美元,主要原因是收购了Summit和CareCentrix,这两项业务未包括在上年同期内。这反映了VillageMD的46亿美元销售额,包括2023年1月3日关闭的Summit,Shields的4.68亿美元销售额和CareCentrix的15亿美元销售额。2022财年的销售额为18亿美元。其中包括VillageMD自收购日期2021年11月24日以来的15亿美元销售额和Shields自收购日期2021年10月29日以来的2.86亿美元销售额。
与2022财年相比,2023财年运营亏损
2023财年的毛利为 2.52亿美元 则为亏损2200万美元在2022财年。增长主要是由于收购CareCentrix(未包括在去年同期)以及Shields的积极贡献,部分被VillageMD扩张所抵消。
2023财年的销售、一般和行政费用为20亿美元,而2022财年为8.06亿美元。这一增长是由收购CareCentrix和Summit(未包括在去年同期)、收购无形资产的摊销以及VillageMD诊所扩张推动的。
2023财年的经营亏损为17亿美元,而2022财年的亏损为8.29亿美元。该增长主要是由于VillageMD的销售、一般和行政开支增加以及收购Summit。
调整操作g的损失2023财年与2022财年相比
2023财年的调整后经营亏损为5.66亿美元,而2022财年的亏损为3.7亿美元。当前期间代表VillageMD、Shields和CareCentrix的全年结果,与上年同期VillageMD和Shields的部分期间相比。损失的增加主要是由于VillageMD诊所扩张和因呼吸季节减弱而导致的CityMD访视量减少。这部分被Shields和CareCentrix的积极贡献以及Walgreens Health的成本管理所抵消。
与2022财年相比,2023财年调整后EBITDA(非GAAP指标)
2023财年经调整EBITDA亏损3.76亿美元,而2022财年亏损3.12亿美元。本期间经调整EBITDA较低主要由于VillageMD诊所扩张及收购Summit(去年同期未出现)所致。这部分被Shields和CareCentrix的积极贡献以及Walgreens Health的成本管理所抵消。
参见下文的“非公认会计原则措施”,以了解根据公认会计原则和相关披露计算的最直接可比财务措施的对账。
非GAAP衡量标准
以下信息提供了根据SEC规则定义的补充非GAAP财务指标与根据美国公认会计原则(GAAP)计算和列报的最直接可比财务指标的对账。本公司在此提供了非GAAP财务指标,这些指标不按照GAAP计算或呈列,作为补充信息,以及根据GAAP计算和呈列的财务指标。有关非公认会计原则财务指标的定义和相关调整,请参阅“净(亏损)收益与调整后每股摊薄净收益与调整后每股摊薄净收益”和“美国医疗保健部门经营亏损与调整后EBITDA”对账表附注。
这些补充的非公认会计准则财务措施是因为管理层已经评估了公司的财务业绩,包括和不包括调整后的项目或外汇换算的影响,如适用,并认为,提出的补充非公认会计准则财务指标提供了额外的视角和见解时,该公司的核心经营业绩从一个时期到另一个时期和趋势,的历史经营业绩。这些补充性非GAAP财务措施不应被视为优于,作为替代或替代,并应考虑与这里提出的GAAP财务措施。
本公司还以“不变货币”(非公认会计准则财务指标)呈列与本期经营业绩有关的某些信息。该等金额乃按上年度可比期间所用之外币汇率换算本期业绩计算。本公司呈列该等固定货币财务资料,因为其在美国以外的重大业务以美元以外的货币呈报,而该等呈列提供了评估其业务表现的框架,不包括外汇汇率波动的影响。
非公认会计准则对账
经营(亏损)收入至经调整经营收入(单位:百万美元):
以下是分部公认会计准则经营(亏损)收入与分部经调整经营收入(亏损)的对账,以及合并经营(亏损)收入(公认会计准则计量)与合并经调整经营收入(非公认会计准则计量)的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023财年 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
营业(亏损)收入(GAAP) | | $ | (5,307) | | | $ | 379 | | | $ | (1,725) | | | $ | (228) | | | $ | (6,882) | |
某些法律和监管应计项目及结算 | | 7,466 | | | — | | | — | | | — | | | 7,466 | |
转型成本管理 | | 830 | | | 222 | | | 115 | | | 14 | | | 1,181 | |
收购相关摊销 | | 322 | | | 60 | | | 743 | | | — | | | 1,126 | |
与收购相关的成本 | | 19 | | | (25) | | | 301 | | | 27 | | | 323 | |
无形资产减值准备 | | — | | | 299 | | | — | | | — | | | 299 | |
对Cencora股权收益的调整 | | 211 | | | — | | | — | | | — | | | 211 | |
后进先出条款 | | 187 | | | — | | | — | | | — | | | 187 | |
仓库损坏和库存损失保险赔偿 | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | (40) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则计量) | | $ | 3,689 | | | $ | 935 | | | $ | (566) | | | $ | (187) | | | $ | 3,871 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022财年 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 2,907 | | | $ | (346) | | | $ | (829) | | | $ | (345) | | | $ | 1,387 | |
收购相关摊销 | | 398 | | | 66 | | | 392 | | | — | | | 855 | |
无形资产减值准备 | | — | | | 783 | | | — | | | — | | | 783 | |
某些法律和监管应计项目及结算 | | 768 | | | — | | | — | | | — | | | 768 | |
转型成本管理 | | 604 | | | 133 | | | — | | | 26 | | | 763 | |
与收购相关的成本 | | (2) | | | 89 | | | 67 | | | 69 | | | 223 | |
对Cencora股权收益的调整 | | 218 | | | — | | | — | | | — | | | 218 | |
后进先出条款 | | 135 | | | — | | | — | | | — | | | 135 | |
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则计量) | | $ | 5,029 | | | $ | 726 | | | $ | (370) | | | $ | (251) | | | $ | 5,133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021财年 |
| | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 2,554 | | | $ | 227 | | | $ | (57) | | | $ | (382) | | | $ | 2,342 | |
Cencora股权损失调整 | | 1,645 | | | — | | | — | | | — | | | 1,645 | |
收购相关摊销 | | 448 | | | 75 | | | — | | | — | | | 523 | |
转型成本管理 | | 279 | | | 91 | | | — | | | 46 | | | 417 | |
某些法律和监管应计项目及结算 | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | 75 | |
与收购相关的成本 | | 6 | | | 24 | | | — | | | 24 | | | 54 | |
无形资产减值准备 | | — | | | 49 | | | — | | | | | 49 | |
后进先出条款 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则计量) | | $ | 5,019 | | | $ | 466 | | | $ | (57) | | | $ | (311) | | | $ | 5,117 | |
本公司使用经调整营业收入作为其分部表现的主要衡量标准,因为它增强了本公司比较过去财务表现与当前表现以及分析基本业务表现和趋势的能力。公司披露的非GAAP财务指标,如合并调整后营业收入,不应被视为替代或优于根据GAAP确定或计算的财务指标。
每股摊薄(亏损)盈利净额至经调整每股摊薄(亏损)盈利净额至经调整每股摊薄盈利净额(百万美元)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净(亏损)收益。- 持续经营(GAAP) | | $ | (3,080) | | | $ | 4,337 | | | $ | 1,994 | | | |
| | | | | | | | |
经营(亏损)收入调整: | | | | | | | | |
某些法律和监管应计项目及结算1 | | 7,466 | | | 768 | | | 75 | | | |
转型成本管理2 | | 1,181 | | | 763 | | | 417 | | | |
收购相关摊销3 | | 1,126 | | | 855 | | | 523 | | | |
与收购相关的成本4 | | 323 | | | 223 | | | 54 | | | |
无形资产减值准备5 | | 299 | | | 783 | | | 49 | | | |
对Cencora股权收益的调整6 | | 211 | | | 218 | | | 1,645 | | | |
后进先出条款7 | | 187 | | | 135 | | | 13 | | | |
仓库损坏和库存损失保险追回8 | | (40) | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | |
营业(亏损)收入调整总额 | | 10,752 | | | 3,746 | | | 2,775 | | | |
| | | | | | | | |
对其他收入的调整,净额: | | | | | | | | |
权益法投资及债务和权益证券投资减值9 | | — | | | 190 | | | — | | | |
处置业务亏损10 | | 34 | | | 38 | | | — | | | |
某些非套期保值衍生工具的(收益)损失11 | | (19) | | | 1 | | | 8 | | | |
投资收益,净额12 | | (109) | | | (2,576) | | | — | | | |
出售权益法投资的收益13 | | (1,855) | | | (559) | | | (290) | | | |
对其他收入的调整总额,净额 | | (1,949) | | | (2,906) | | | (281) | | | |
| | | | | | | | |
利息费用调整,净额: | | | | | | | | |
提前清偿债务14 | | — | | | 4 | | | 414 | | | |
利息费用调整总额,净额 | | — | | | 4 | | | 414 | | | |
| | | | | | | | |
调整所得税(福利)拨备: | | | | | | | | |
英国税率变化15 | | — | | | — | | | 378 | | | |
| | | | | | | | |
权益法非现金税15 | | 44 | | | 70 | | | (161) | | | |
调整对税收的影响15 | | (2,187) | | | (752) | | | (283) | | | |
所得税(福利)准备金调整总额 | | (2,143) | | | (681) | | | (65) | | | |
| | | | | | | | |
对其他权益法投资税后收益的调整: | | | | | | | | |
其他权益法投资收益调整 16 | | 40 | | | 58 | | | (504) | | | |
其他权益法投资的税后收益调整总额 | | 40 | | | 58 | | | (504) | | | |
| | | | | | | | |
非控股权益应占亏损净额调整—持续经营业务: | | | | | | | | |
后进先出条款7 | | — | | | — | | | (2) | | | |
转型成本管理 2 | | — | | | (1) | | | 1 | | | |
提前清偿债务14 | | — | | | (1) | | | — | | | |
业务处置损失 10 | | (14) | | | — | | | — | | | |
与收购相关的成本4 | | (80) | | | (32) | | | — | | | |
离散税目15 | | 108 | | | — | | | — | | | |
收购相关摊销3 | | (196) | | | (164) | | | (75) | | | |
非控股权益应占净亏损调整总额—持续经营业务 | | (182) | | | (198) | | | (77) | | | |
| | | | | | | | |
调整后归属于沃尔格林靴子联盟,公司的净利润。(非公认会计原则措施)—持续经营 | | $ | 3,439 | | | $ | 4,360 | | | $ | 4,256 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc. - 停止运营(GAAP) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 548 | |
收购相关摊销3 | | — | | | — | | | 28 | |
转型成本管理2 | | — | | | — | | | 1 | |
与收购相关的成本 4 | | — | | | — | | | 92 | |
出售已终止经营业务的收益 10 | | — | | | — | | | (322) | |
调整对税收的影响15 | | — | | | — | | | (6) | |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净利润调整总额。- 终止经营业务 | | $ | — | | | — | | | (206) | |
| | | | | | |
调整后归属于沃尔格林靴子联盟,公司的净利润。- 非公认会计准则(Non—GAAP) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 342 | |
| | | | | | |
Walgreens Boots Alliance,Inc.调整后的净收益(非GAAP衡量标准) | | $ | 3,439 | | | $ | 4,360 | | | $ | 4,598 | |
| | | | | | |
每股普通股摊薄净(亏损)收益—持续经营(GAAP) 17 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.01 | | | $ | 2.30 | |
营业(亏损)收入调整 | | 12.45 | | | 4.33 | | | 3.20 | |
其他收入净额调整数 | | (2.26) | | | (3.36) | | | (0.32) | |
利息支出调整净额 | | — | | | 0.01 | | | 0.48 | |
所得税(福利)准备金调整 | | (2.48) | | | (0.79) | | | (0.08) | |
对其他权益法投资税后收益的调整 | | 0.05 | | | 0.07 | | | (0.58) | |
对非控股权益应占净亏损的调整 | | (0.21) | | | (0.23) | | | (0.09) | |
调整后每股普通股摊薄净收益—持续经营业务(非公认会计准则衡量) 18 | | $ | 3.98 | | | $ | 5.04 | | | $ | 4.91 | |
| | | | | | |
每股普通股摊薄净收益—已终止经营业务(GAAP) | | — | | | — | | | 0.63 | |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净利润调整总额。—停止业务 | | — | | | — | | | (0.24) | |
调整后每股普通股摊薄净收益—已终止经营业务(非公认会计准则衡量) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.39 | |
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调整后每股普通股摊薄净收益(非公认会计准则衡量) | | $ | 3.98 | | | $ | 5.04 | | | $ | 5.31 | |
| | | | | | |
加权平均已发行普通股,稀释后(百万)18 | | 864.0 | | | 865.9 | | | 866.4 | |
美国医疗部门的经营亏损至调整后EBITDA(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
营业亏损(GAAP)19 | | $ | (1,725) | | | $ | (829) | | | $ | (57) | |
收购相关摊销3 | | 743 | | | 392 | | | — | |
与收购相关的成本4 | | 301 | | | 67 | | | — | |
转型成本管理2 | | 115 | | | — | | | — | |
调整后的营业亏损 | | (566) | | | (370) | | | (57) | |
折旧费用 | | 129 | | | 36 | | | 1 | |
基于股票的薪酬费用20 | | 61 | | | 22 | | | — | |
调整后的EBITDA(非GAAP衡量标准) | | $ | (376) | | | $ | (312) | | | $ | (56) | |
| | | | | |
1 | 某些法律和监管应计费用和和解涉及与某些法律程序有关的重大费用,包括法律辩护费用。公司在评估经营业绩时不计入这些费用,因为它不会在可预测的基础上产生此类费用,而排除这些费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用在综合收益表内的销售、一般和行政费用中记录。在2023财年,该公司记录了与阿片类药物诉讼和解框架和某些其他法律事项有关的费用。在2022财年,该公司记录了与佛罗里达州达成的和解协议相关的费用,该协议解决了与公司在佛罗里达州的药店分销和分发处方阿片类药物有关的所有索赔。 |
2 | 转型成本管理计划费用是与正式重组计划相关的成本。这些费用主要记录在综合收益表中的销售、一般和行政费用中。这些成本不反映当前的经营业绩,并受到重组活动时机的影响。 |
3 | 与收购相关的摊销包括与收购相关的无形资产摊销、存货估值调整和基于股票的薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产摊销包括对客户关系、商号、商标、开发技术和合同无形资产的摊销。从相关的非GAAP计量中剔除的无形资产摊销是指公司GAAP财务报表中记录的全部金额。相关无形资产所产生的收入并未从相关非公认会计原则计量中剔除。摊销费用与相关收入不同,不受任何特定期间的经营活动的影响,除非无形资产减值或无形资产的估计使用年限被修订。基于股票的薪酬公允价值调整反映了购买会计项下奖励的公允价值重新计量与授予日期公允价值之间的差异。超过最初授予日期确认的收购后补偿支出被收购方奖励的公允价值被排除在相关的非公认会计准则计量之外,因为这些措施产生于与收购相关的会计要求或协议,并且不能反映正常的经营活动。 |
4 | 收购相关成本是与某些合并、收购和资产剥离相关活动相关的交易和整合成本,在综合收益表内的营业收入中记录。此类成本的例子包括交易成本、遣散费、股票补偿和员工交易成功奖金。这些费用主要记录在销售、一般和行政费用中。这些成本受基本合并、收购和资产剥离相关活动的时间和复杂性的重大影响,并不反映公司当前的经营业绩。 |
5 | 无形资产减值不涉及本公司的正常业务过程。公司在评估经营业绩时不计入这些费用,因为它不会在可预测的基础上产生此类费用,而排除这些费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用被记录在销售、一般和行政费用中。在2023财年,该公司在Boots UK确认了4.31亿美元的药房许可证无形资产减值,其中1.32亿美元归因于被确认为转型成本管理计划一部分的额外门店关闭。在2022财年,该公司记录了7.83亿美元的减值亏损,与Boots报告部门(国际部门的一部分)的无限期长期药房许可证和商号无形资产有关。 |
6 | Cencora的权益收益调整包括Cencora报告的符合本公司非GAAP计量的公司在非GAAP调整中的比例份额。 |
7 | 该公司的美国零售药房部门库存采用后进先出(“LIFO”)方法核算。这一调整代表了对销售成本的影响,就好像美国零售药房部门的库存是按照先进先出(FIFO)法核算的一样。后进先出条款受到库存数量、产品组合和制造商定价做法变化的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。因此,本公司无法控制这些项目的确认金额或时间安排。 |
8 | 商店损坏和库存损失保险追回2020财年因美国抢劫而产生的损失。 |
9 | 权益法投资减值以及债务和股权证券投资包括某些投资的减值。本公司在评估经营业绩时不计入该等费用,因为该等费用与本公司的正常业务无关,亦不会在可预见的基础上产生该等费用。剔除此类指控可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记入其他收入净额内。 |
10 | 在2021财年,该公司在与出售Alliance Healthcare业务相关的非持续运营结果中录得3.22亿美元的净收益。 |
11 | 包括可变预付远期衍生工具和用作本公司在外国子公司净投资的经济对冲的某些衍生工具的公允价值损益。这些费用记入其他收入净额内。本公司认为,与标的衍生工具按市值计价调整有关的波动并不反映本公司的经营表现。 |
12 | 包括因改变投资类别而产生的重大收益,以及对股权证券投资计入其他收入净额的公允价值调整。在2023财年,该公司记录了1.09亿美元的税前收益,这与其先前持有的期权护理健康公司的股权方法投资改为以公允价值持有的股权证券投资以及随后的相关公允价值调整有关。在2022财年,公司分别为VillageMD和Shields录得22亿美元和4.02亿美元的税前收益,这与以前持有的少数股权和债务证券的分类改为业务合并的公允价值有关。这些收益计入其他收入,净额。 |
13 | 在2023财年和2022财年,该公司在合并收益表中记录了其他收入中的收益,这是由于部分出售其在Cencora的投资和全部出售其在Option Care Health的股权方法投资而产生的。在2021财年,该公司通过部分出售其在Option Care Health的投资获得了收益。 |
14 | 在2022财年,该公司因提前清偿与Shields整合有关的债务而蒙受了400万美元的损失。在2021财年,该公司发生了4.19亿美元的亏损,这与公司提出的部分购买和注销33亿美元长期美元计价票据的现金投标要约有关。本公司不包括这些费用,因为相关活动不反映本公司持续的财务业绩。 |
15 | 所得税(福利)拨备的调整包括与非GAAP调整相称的GAAP基税(福利)拨备的调整,以及某些独立税项的调整,包括英国税法变化和权益法非现金税。这些费用记录在所得税(福利)拨备中。 |
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16 | 对其他权益法投资的税后收益的调整包括某些权益法被投资人的非现金项目或与公司非GAAP调整一致的非常或不常见项目的比例份额。这些费用记录在其他权益法投资的税后收益中。尽管本公司可能在这些权益法投资中拥有与其所有权权益相称的股东权利和董事会代表,但与权益法投资相关的调整并不意味着本公司对其运营和由此产生的收入和支出拥有直接控制权。此外,这些非公认会计准则财务计量具有局限性,因为它们不能反映这些权益法被投资人的所有收入和支出。在2021财年,由于部分出售了期权Care Health的所有权权益,我们当时的权益法被投资的HC Group Holdings失去了控制期权Care Health的能力,因此,在其财务报表中拆分了期权Care Health。作为这次解除合并的结果,HC集团控股公司确认了12亿美元的收益,公司记录了其在HC集团控股公司的股本收益份额5.76亿美元。 |
17 | 由于报告的净亏损产生的反稀释效应,在计算2023财年每股普通股稀释净亏损的加权平均流通股时,忽略了潜在稀释证券对每股金额的影响。 |
18 | 在计算加权平均普通股时包括潜在稀释证券的影响,2023财年为计算调整后稀释每股普通股净收益而稀释。 |
19 | 该公司将美国医疗保健部门的调整后EBITDA与营业亏损进行了协调,认为这是衡量该部门盈利能力的最接近的公认会计准则。该公司不计量其部门的沃尔格林靴子联盟公司的净收益。 |
20 | 包括GAAP基于股票的薪酬支出,不包括与收购相关的摊销费用和收购相关成本。 |
本公司将本年度报告中提出的某些指标,如可比销售额(按不变货币计算)、可比药房销售额(按不变货币计算)、可比零售销售额(按不变货币计算)、可比处方数和可比30天当量处方等视为关键业绩指标,因为公司管理层已使用这些指标评估其经营结果,并相信这些关键业绩指标在分析公司各时期的核心经营业绩和历史经营业绩的趋势时提供了额外的视角和洞察力。这些关键业绩指标不应被视为优于、替代或替代本文提出的公认会计准则财务指标,并应与之一并考虑。这些指标在这份Form 10-K年度报告中有更详细的描述,可能无法与其他公司使用的类似标题的业绩指标相比较。
流动资金和资本资源
本公司的长期资本政策是:保持强大的资产负债表和财务灵活性;对核心战略进行再投资;投资于加强核心战略并满足回报要求的战略机遇;以及长期以股息和股票回购的形式将盈余现金流返还给股东。2018年6月,公司董事会审查并完善了公司的股息政策,以阐明公司目前每年增加股息的意向。自1933年以来,公司每季度都支付现金股利。然而,本公司依赖其附属公司的资金支付股息及履行其责任。倘本公司附属公司的财务表现及盈利不足以在维持充足资本水平的同时向本公司派付股息,则本公司可能会减少或可能无法向其股东派付股息。未来股息将根据收益、资本要求、财务状况和其他债务义务、罚款和/或法院或仲裁员在法律或监管事项上的不利裁决、联邦、州或外国所得税法的变化、不利的全球宏观经济状况、公司业务模式的变化以及公司董事会认为相关的其他因素来确定。有关本公司依赖其附属公司支付股息和履行其义务的更多信息,请参见第一部分第1A项,风险因素。
公司的现金需求可能会随着业务条件的需要和机会的出现而变化。本公司可能完成的任何新业务或收购的时间和规模也可能影响其现金需求。此外,本公司的现金需求及其产生现金流的能力,已经并可能继续受到不利的全球宏观经济状况的不利影响,这些不利因素包括通胀、高利率、劳动力短缺、供应链中断和新型冠状病毒等流行病。有关不利宏观经济状况对本公司(包括其流动性和资本资源)的影响的进一步资料,请参阅第一部分第1A项风险因素。
本公司预计从流动性来源为营运资金需求、资本支出、扩张、收购、股息支付、股票回购和偿债义务提供资金,包括经营现金流、现有信贷融资、商业票据计划、营运资金融资安排、债券发行、出售有价证券、流动现金以及投资和其他资产的货币化。截至2023年8月31日,本公司在承诺循环信贷融资下的总借款能力为68亿美元,并无根据该等融资提取资金。公司相信,这些来源以及获得其他融资的能力将提供足够的现金资金,以满足公司至少未来12个月的需求。关于某些融资和市场风险的讨论,见第二部分第7A项,关于市场风险的定性和定量披露。见附注8。合并财务报表的债务 载于第二部分第8项有关该公司的债务工具及其最近的融资行动的进一步信息。
截至2023年8月31日和2022年8月31日,现金、现金等价物、有价证券和限制性现金分别为8.56亿美元(包括美国以外司法管辖区的1.44亿美元)和26亿美元(包括美国以外司法管辖区的1.88亿美元)。短期投资目标主要是将风险降至最低,并保持流动性。为了实现这些目标,对证券的金额、类型和发行人设定了投资限制。投资主要集中在美国财政部的货币市场基金。
截至2023年8月31日,该公司已记录了70亿美元的负债,用于解决绝大多数阿片类药物相关索赔和诉讼和解,预计将在未来15年支付补救和法律费用。见附注11.合并财务报表的承付款和或有事项包括在本协议第二部分第8项中以获取更多信息。
截至2023年8月31日,公司签发的信用证和未履行的担保不是实质性的。
经营活动的现金流
2023财年、2022财年和2021财年,运营活动提供的净现金分别为23亿美元、39亿美元和56亿美元。与2022财年相比,2023财年经营活动提供的现金减少,主要是由于收益下降以及与阿片类药物相关的法律和解付款减少,但净营运资本的变化部分抵消了这一影响。营运资本净额的变化主要是由于存货、应付贸易账款、应计费用和其他负债以及所得税的现金流出减少,但应收账款的现金流入减少部分抵消了这一影响。
投资活动产生的现金流
2023财年、2022财年和2021财年,投资活动提供的净现金(用于)分别为31亿美元、11亿美元和41亿美元。
2023财年用于投资活动的现金净额包括收购Summit Health的现金流出净额67亿美元,被与公司出售Cencora和Option Care Health普通股有关的42亿美元现金收益和出售-回租交易的18亿美元现金收益所抵消。
2022财年用于投资活动的现金净额包括与业务、投资和资产收购有关的现金流出,扣除分别以8亿美元、9亿美元和1亿美元从VillageMD、Shields和CareCentrix获得的现金,被与该公司出售Cencora和Option Care Health普通股有关的13亿美元现金收益和13亿美元的售后回租交易现金收益所抵消。见附注6.权益法投资和附注3.收购和其他投资,至下列综合财务报表第II部分,第8项以获取更多信息。
2021财年投资活动提供的现金净额包括与出售Alliance Healthcare业务有关的出售业务所得的净现金55亿美元、售后回租交易的现金所得8.56亿美元,以及本公司当时的股权方法被投资方HC Group Holdings部分出售期权Care Health的所有权所得4.53亿美元。投资活动提供的现金净额被与业务、投资和资产收购有关的现金流出部分抵消,现金流出净额为14亿美元。
非经常开支
资本支出包括信息技术项目和其他增长举措。房地产、厂房和设备的增加额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国零售药房 | | $ | 1,421 | | | $ | 1,207 | | | $ | 1,030 | |
国际 | | 308 | | | 295 | | | 243 | |
美国医疗保健 | | 375 | | | 218 | | | 34 | |
公司和其他 | | 13 | | | 15 | | 5 | |
停产经营 | | — | | | — | | | 67 | |
物业、厂房和设备的总增加额 | | $ | 2,117 | | | $ | 1,734 | | | $ | 1,379 | |
资本支出的增加主要由维护和增长资本项目推动,包括美国医疗保健部门的增长计划,包括VillageMD诊所扩张。
融资活动产生的现金流
2023、2022及2021财年,用于融资活动的现金净额分别为8.87亿美元、15亿美元及90亿美元。
在2023、2022和2021财年,主要来自循环信贷设施、商业票据和发行票据的债务收益分别为63亿美元、119亿美元和127亿美元。在2023、2022和2021财年,主要用于循环信贷设施和商业票据的债务支付分别为90亿美元、84亿美元和153亿美元。
2023财年,公司收购了13亿美元的非控股权益,涉及收购Shields和CareCentrix的剩余股权。2022财年,本公司收购了21亿美元的非控股权益,主要与收购VillageMD有关。2023财政年度的融资活动包括向Alberna Health & Life Insurance Company发行VillageMD优先单位的27亿美元收益,作为Summit收购和随后行使部分权利的一部分。见附注3。合并财务报表中的收购和其他投资, 第II部分,第8项以获取更多信息。
在2023财年,该公司还与第三方金融机构进行了VPF交易,并收到了与Cencora普通股的远期销售有关的26亿美元预付款。见附注6。权益法投资及附注9。第二部分第8项所列综合财务报表以供进一步参考。
该公司购买了库存股,以支持员工股票计划的需求,分别在2023财年、2022财年和2021财年总计1.5亿美元、1.87亿美元和1.1亿美元。本公司没有根据下文所述的股票回购计划回购股票。
2023财年、2022财年和2021财年支付的现金股息分别为17亿美元、17亿美元和16亿美元。
2022财年的融资活动包括提前赎回于2022年到期的7.31亿美元3. 100%票据所带动的提前债务清偿16亿美元,以及分别与Shields和CareCentrix整合相关的债务提前清偿4.58亿美元和4.02亿美元。2021财年的融资活动包括部分购买和偿还33亿美元的长期债务。见附注8。合并财务报表中的债务 第II部分,第8项以获取更多信息。
股票回购计划
2018年6月,公司董事会批准了一项股票回购计划(“2018年6月股票回购计划”),该计划授权回购最多100亿美元的公司普通股,截至2023年8月31日,公司已回购80亿美元。2018年6月的股票回购计划没有指定的到期日。于二零二零年七月,本公司暂停根据该计划进行回购。本公司可继续购回股份,以抵销股权激励计划的预期摊薄。
本公司根据其对各种因素(包括当前市况、资金的其他用途、流动资金及经济环境)的评估,厘定回购的时间及金额,包括为抵销股权激励计划的预期摊薄而进行的回购。公司已经回购,并可能在未来不时回购,通过规则10 b5 -1计划在公开市场上的股票,这使公司能够回购股票时,我们否则可能会被排除在这样做根据联邦证券法。
债务契约
附注8所述本公司的各项信贷融资。第二部分第8项所列合并财务报表的债务包含一项契约,即截至每个财政季度的最后一天,合并债务与资本总额的比率不超过0.60:1.00,但在适用信贷协议中规定的某些情况下会有所增加。于二零二三年八月三十一日,本公司已遵守所有该等适用财务契诺。
信用评级
截至2023年10月12日,Walgreens Boots Alliance的信用评级为:
| | | | | | | | | | | |
评级机构 | 长期债务评级 | 商业广告 纸张评级 | 展望 |
穆迪 | Baa3 | P-3 | 负性 |
标准普尔 | BBB | A-2 | 负性 |
在评估本公司的信贷实力时,各评级机构会考虑各种因素,包括本公司的业务模式、资本结构、财务政策和财务表现。无法保证将指定或维持任何特定评级。该公司的信用评级影响其借贷成本,进入资本市场和经营租赁成本。评级机构的评级并不建议购买、出售或持有本公司的债务证券或商业票据。每一评级可随时由指定评级机构修订或撤销,并应独立于任何其他评级进行评估。
承付款和或有事项
附注11.本表格10-K第II部分第8项所列合并财务报表的承付款和或有事项中所载的信息在此作为参考。
关键会计估计
综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的,包括基于管理层审慎判断和估计的金额。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为,任何与这些判断和估计的合理偏离都不会对我们的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。但是,如果所用估计数与实际结果不同,则有必要对综合收益表和相应的综合资产负债表账户进行调整。这些调整将在未来期间进行。一些较重要的估计包括企业合并、租赁、商誉和无限期无形资产减值、长期资产减值、销售和库存成本、权益法投资、养老金和退休后福利、或有和所得税。该公司使用以下方法来确定其估计数:
企业合并 –本公司采用收购会计方法对企业合并进行会计核算,该方法要求一旦获得控制权,所有收购的资产和承担的负债,包括应占非控股权益的金额,均应按收购日各自的公允价值入账。确定所收购资产和负债的公允价值需要进行估计,并在无法随时获得市场价值的情况下使用估值技术。
对于无形资产,本公司一般采用收益法来确定公允价值。收益法要求管理层做出重大估计和假设。这些估计和假设主要包括但不限于:贴现率、终端增长率、特许权使用费、收入预测、营业收入、折旧、摊销和资本支出。适用于预测的贴现率反映了与这些预测相关的风险因素。
尽管本公司相信其对公允价值的估计是合理的,但由于作出此类估计所涉及的内在不确定性,实际财务结果可能与这些估计不同。有关未来财务结果的假设或其他基本假设的变化可能会对所收购无形资产的公允价值的确定产生重大影响。
在确定无形资产的使用寿命时,也需要判断。
租契-公司在合同开始时确定一项安排是否包含租约。租赁类别在开始之日确定。使用权资产是指公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债是公司在租赁期内支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内剩余未来最低租赁付款的现值确认。租赁开始之日是公司有权控制物业的日期。该公司利用其递增借款利率对租赁付款进行贴现。递增借款利率基于本公司在与租赁期限类似的期限内抵押借款的估计利率。经营租赁使用权资产还包括开工前支付的租赁款项、租赁奖励,并计入减值净额。经营租赁在租赁期内按直线原则列支。
房地产租赁的租期包括合理确定行使的续期选择权。如租赁物业内有重大投资的使用年期大于不可撤销的租赁年期、相关店铺的表现以及本公司的经济及战略措施,则根据评估,可予延长的选择权被视为合理确定行使。初始期限为12个月或以下的短期租赁不计入资产负债表。
本公司将租赁组成部分和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。不能在租赁开始时确定的可变租赁付款金额,如基于指数费率或使用率变化而增加的租赁付款,不包括在使用权资产或租赁负债中。这些费用在发生时计入费用。本公司有房地产租赁,需要根据销售额支付额外款项,以及偿还房地产税、公共区域维护和保险,这些费用作为可变租赁成本发生,因此不包括在用于计算租赁负债的租赁付款中。其他房地产租赁包含一笔固定租赁费,其中包括房地产税、公共区域维护和保险。这些固定付款被视为租赁付款的一部分,并包括在使用权资产和租赁负债中。本公司并无就租约中涉及土地及楼宇的土地部分另行核算。
融资租赁于物业、厂房及设备内确认,并于应计开支及其他负债及其他非流动负债内确认为融资租赁负债。
商誉与无限期无形资产减值-商誉和无限期无形资产在第四季度每年进行减值评估,如果发生事件或情况变化,更有可能使报告单位或无形资产的公允价值低于其账面价值,则会更频繁地评估减值。作为本公司减值分析的一部分,报告单位的公允价值一般采用收入法和市场法确定。收益法要求管理层估计每个报告单位的若干因素,包括预测的未来经营结果、经济预测、预期的未来现金流和贴现率。市场法使用来自可比行业组内的可比市场公允价值数据以及最近的准则交易来估计公允价值。
厘定报告单位之公平值要求本公司就本公司报告单位之业务及财务表现作出重大估计及假设。该等估计及假设主要包括但不限于:选择合适的同业集团公司、适用于我们竞争所在行业的收购的控制权溢价、贴现率、终端增长率、收入预测、营业收入、折旧、摊销、营运资金需求及资本开支。本公司还将报告单位的估计公允价值总和与其股权市值所隐含的本公司公允价值进行比较。这一比较表明,总的来说,假设和估计数是合理的。本公司股本证券整体市场价值未来下跌可能表明一个或多个报告单位的公允价值已下降至低于其账面价值。
无限期无形资产会透过比较资产之估计公平值与其账面值进行减值测试。倘资产账面值超过其估计公平值,则确认减值亏损,并将资产撇减至其估计公平值。无限期无形资产之公允价值乃采用收益法之豁免特许权使用费法及多期超额收益法估计。厘定无限期无形资产之公平值需要本公司作出重大估计及假设。该等估计及假设主要包括(但不限于)收益预测、选择合适的特许权使用费率及贴现率。
尽管本公司相信其公平值估计属合理,但由于作出该等估计所涉及的固有不确定性,实际财务业绩可能与该等估计有所不同。有关未来财务业绩或其他相关假设之假设变动,可能对报告单位之公平值及无限期无形资产、任何商誉及无限期无形减值支出之金额或两者均有重大影响。这些估计可能受到许多因素的影响,包括但不限于,总体经济状况,市场信息的可用性以及公司的盈利能力。本公司继续监察该等潜在影响及经济、行业及市场趋势,以及这些可能对报告单位造成的影响。
长期资产减值准备—本公司会评估长期资产的可收回性,当事件或情况变化显示长期资产的账面值可能无法收回时。长期资产的评估是在可识别现金流量的最低水平进行的,通常是在零售药房业务的店铺层面进行的。与公司零售药店业务相关的长期资产包括物业、厂房和设备、确定寿命的无形资产和使用权资产。倘资产组未能通过可收回性测试,则按资产组公平值与其账面值之差额厘定减值支出。资产组的公允价值一般采用收益法根据使用及最终出售资产组的预期现金流量厘定。
厘定资产组之公平值需要管理层估计多项因素,包括预期未来现金流量及贴现率。尽管吾等相信该等估计属合理,但由于作出该等估计所涉及的固有不确定性,实际结果可能与该等估计有所不同。
销售和库存成本
零售、药房和批发
销售成本包括货品采购价及提供服务成本、店铺及仓库存货亏损、存货陈旧、零售业务之仓储成本、采购成本、运费成本、现金折扣、供应商折让及供应商回赠。销售成本乃根据销售点扫描资料及估计收缩率得出,并根据定期存货盘点作出调整。
本公司按成本与可变现净值两者中的较低者或市价为存货估值。存货包括产品成本、入站运费、直接劳工、零售药房业务的仓储成本及产品分销成本,并由不分类为广告开支减少的供应商津贴减少。该公司的美国零售药房部门库存使用落后先出(“LIFO”)方法入账。本公司的国际分部存货采用平均成本和先进先出(“先进先出”)方法入账。
供应商拨备主要因采购、销售或推广供应商产品而收取。拨备一般记作存货减少,并于销售相关商品时确认为销售成本减少。就推广供应商产品而收取的拨备(倘收取特定、增量、可识别成本)与广告开支抵销,并导致销售、一般及行政开支减少,以产生的广告成本为限,超出部分视为存货成本减少。本公司从其供应商收到的回扣或退款(大部分为现金)被视为对本公司采购供应商产品价格的调整。
医疗保健服务
就与提供医疗保健相关的营运及活动而言,服务成本包括与提供护理直接相关的活动,包括医疗索偿开支、护理成本、诊所营运及支援成本以及分配折旧及摊销。
医疗索偿开支指与服务收费及价值安排有关的医疗索偿开支,主要包括向患者提供医疗服务的第三方医疗服务提供者(包括合约提供者)的成本。医疗索赔费用和未付索赔责任包括本公司对第三方提供的医疗保健服务的义务的估计,这些服务由本公司根据合同有义务支付,但索赔尚未收到,处理或支付。当第三方医疗服务提供商可获得足够数量的医疗索偿历史时,本公司使用精算模型对已发生但未报告的医疗服务进行估计(“IBNR”)。在制定其未付索偿负债估计时,本公司会根据估计所产生的索偿而应用不同的估计方法。
护理成本指受雇提供者及若干附属提供者的成本,包括基本薪酬、质量奖励奖金、提供者福利及股份薪酬。诊所运营和支助费用包括诊所运营所产生的费用,包括临床护理支助人员、病人支助人员、人口健康管理人员、租金、水电费和用品。
权益法投资 —倘投资提供对被投资方的经营及财务政策施加重大影响而非控制权的能力,则本公司采用权益法对股权投资进行会计处理。本公司应占该等被投资单位净收益或亏损的比例计入合并净收益。对每项权益法投资的影响程度的判断包括考虑关键因素,如本公司的所有权权益、被投资方的法律形式(如有限责任合伙)、董事会的代表性、参与决策决策和重大实体内部交易。
倘有事件或情况变动显示投资之账面值可能无法收回,本公司会评估权益法投资之减值。本公司在审阅权益法投资减值时考虑的因素包括权益法投资的公允价值低于成本的时间长度(持续时间)和程度(严重程度)、被投资方的财务状况和近期前景,以及持有该投资一段足够时间以允许预期收回的意图和能力。非暂时性减值于已识别期间内确认。
养恤金和退休后福利-该公司有各种固定福利养老金计划,涵盖其一些非美国员工。该公司还有一项退休后医疗保健计划,涵盖符合条件的美国员工。这些计划的资格和福利水平因参与者的身份、雇用日期和/或服务年限而异。养老金和退休后医疗保健计划的费用和估值取决于第三方精算师在计算这些金额时使用的假设。这些假设包括贴现率、医疗成本趋势、计划资产的长期回报率、退休比率、死亡率和其他因素。
本公司根据适用的法规为其养老金计划提供资金。退休后的医疗保健计划没有资金。
或有事件-本公司评估其尚未完成的法律诉讼的负债和或有事项,并根据具体情况为管理层得出结论认为很可能发生亏损并且可以合理估计此类损失金额的法律索赔建立准备金。几乎所有这些或有事项都受到重大不确定性的影响,因此,确定损失的可能性和/或衡量任何损失可能是复杂的。至于本公司已确定合理可能出现亏损的诉讼及其他法律程序,本公司可能无法估计合理可能亏损的金额或范围,原因是该等诉讼及法律程序本身难以预测结果及不明朗因素。公司的评估基于管理层认为合理的估计和假设,但这可能被证明是不完整或不准确的,可能会发生意想不到的事件和情况,可能导致公司改变这些估计和假设。因此,一个或多个悬而未决的诉讼或其他意外情况的不利解决可能会对公司未来会计期间的综合财务报表产生重大不利影响。管理层对当前诉讼及其他法律程序的评估,包括相应的应计费用,可能会因发现有关针对本公司的法律行动或其他待决程序的事实而发生变化,而这些法律行动或其他法律程序目前尚不为人所知。法官、陪审团、政府当局或其他方面的不利裁决或裁定也可能导致管理层对当前负债和或有事项的评估发生变化。因此,解决这些索赔的最终费用可能大大高于或低于保留的数额。
所得税-公司在正常业务过程中接受定期进行的例行所得税审计。美国联邦、州、地方和外国税务机关就该公司的纳税申报情况提出问题,包括扣除的时间和金额以及在不同税务管辖区之间的收入分配。在评估与各种报税头寸相关的税收优惠时,本公司使用最有可能实现的最高累计税收优惠来记录不确定税收头寸的税收优惠。未确认税务利益的负债在本公司确定问题已与税务机关有效解决、载有税务状况的报税表的诉讼时效届满或获得更多资料时作出调整。未确认税项利益的负债,包括应计罚款和利息,主要计入本公司综合资产负债表的其他非流动负债和当期所得税,以及综合收益表的所得税拨备。
在确定所得税拨备时,公司使用收入、账面收入和税收收入之间的永久差异以及制定的法定所得税税率。所得税税率拨备还反映了公司对税务审计最终结果的评估,以及被认为在美国应纳税的任何外国收入。审计结算或税法变化等离散事件在发生期间予以确认。
最近的会计声明
关于最近的会计声明的信息,见第二部分第8项所列合并财务报表附注1.主要会计政策摘要内的“新会计声明”。
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告以及我们提交或提交给美国证券交易委员会的其他文件包含根据1995年私人证券诉讼改革法的安全港条款作出的前瞻性声明。这些陈述包括但不限于关于公司未来经营、财务或经营业绩、资本分配、预期债务水平和比率、未来收益、计划活动、预期增长、市场机会、战略、竞争以及对未来时期的其他预期和目标的任何陈述。诸如“预期”、“展望”、“预测”、“将会”、“可能”、“应该”、“可以”、“将会”、“计划”、“打算”、“计划”、“目标”、“指导”、“目标”、“目标”、“继续”、“转变”、“加速”、“模型”、“长期”、“相信,“寻求”、“估计”、“预期”、“可能”、“可能”、“假设”、“潜在”、“初步”以及此类词语和类似表达的变体旨在识别此类前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述并非对未来表现的保证,并受已知或未知的风险、不确定性和假设的影响,可能导致实际结果与所示或预期结果发生重大差异。这些风险、假设和不确定性包括第1A项“风险因素”中所述的风险、假设和不确定性,这些风险、假设和不确定性通过引用并入本文,以及我们向SEC提交或提供的其他文件中。如果其中一个或多个风险或不确定性成为现实,或者如果基本假设被证明是不正确的,实际结果可能与这些前瞻性陈述所指示或预期的结果有重大差异。我们作出或代表我们作出的所有前瞻性陈述均受这些警示性陈述的限制。因此,您不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅在作出之日发表。
我们不承担,并明确表示,任何责任或义务,公开更新本报告日期后的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息,未来事件,假设的变化或其他原因。
项目7A.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
本公司因现有可变利率债务工具及固定或可变利率债务的未来未偿还而面临利率波动风险,该风险主要与各种利率的变动有关,例如美国国债利率和商业票据利率。本公司不时使用利率掉期及远期启动利率掉期,分别对冲利率变动对现有债务及未来债务发行的影响,以减少融资成本的波动,并根据当前及预测市况,实现固定利率与浮动利率债务的理想比例。一般而言,根据该等掉期,本公司与交易对手协定,根据协定的名义本金额,交换定息与浮息之间的差额。
有关本公司交易及金融工具的资料载于第二部分第8项综合财务报表附注9.金融工具。该等金融工具对利率变动十分敏感。截至2023年8月31日,该公司有13亿美元的浮动利率债务。现行短期利率每提高100个基点,浮动利率债务的年度利息支出将增加约1300万美元。
外币汇率风险
该公司面临外币汇率波动的风险,主要是相对于英镑 以及某些其他外币,这可能会影响其在外国子公司的净投资,并可能导致与外币计价交易相关的现金流波动。该公司还面临将外币收益换算成美元的风险。本公司订立外币远期合约,以对冲汇率波动对非功能性货币现金流的影响。这些交易的到期日几乎都不到12个月。此外,本公司订立未在套期保值关系中指定的外币远期合约,以部分抵销某些公司间活动(主要与公司间融资交易有关)的影响。
本公司的外币衍生工具对汇率变动十分敏感。假设外币兑美元汇率变化1%,将使截至2023年8月31日持有的外币衍生品的公允价值变化约4200万美元。外币衍生品旨在部分对冲预期交易、外币贸易应收账款和应收账款以及对外国子公司的净投资。
股权价格风险
Cencora普通股价格的变动可能会对Cencora股权投资的公允价值以及第二部分第8项综合财务报表附注6.权益法投资和附注9.金融工具中描述的相关变量预付远期衍生工具的公允价值产生重大影响。
项目8.财务报表和补充数据
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并资产负债表
2023年8月31日和2022年8月31日
(百万,不包括股票和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 728 | | | $ | 1,358 | |
有价证券 | | 11 | | | 1,114 | |
应收账款净额 | | 5,381 | | | 5,017 | |
盘存 | | 8,257 | | | 8,353 | |
其他流动资产 | | 1,127 | | | 1,059 | |
流动资产总额 | | 15,503 | | | 16,902 | |
非流动资产: | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 11,587 | | | 11,729 | |
经营性租赁使用权资产 | | 21,667 | | | 21,259 | |
商誉 | | 28,187 | | | 22,280 | |
无形资产,净额 | | 13,635 | | | 10,730 | |
权益法投资(见附注6) | | 3,497 | | | 5,495 | |
其他非流动资产 | | 2,550 | | | 1,730 | |
非流动资产总额 | | 81,125 | | | 73,222 | |
总资产 | | $ | 96,628 | | | $ | 90,124 | |
| | | | |
负债、可赎回的非控股权益和权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期债务 | | $ | 917 | | | $ | 1,059 | |
应付贸易账款(见附注19) | | 12,635 | | | 11,255 | |
经营租赁义务 | | 2,347 | | | 2,286 | |
应计费用和其他负债 | | 8,426 | | | 7,899 | |
所得税 | | 209 | | | 84 | |
流动负债总额 | | 24,535 | | | 22,583 | |
非流动负债: | | | | |
长期债务 | | 8,145 | | | 10,615 | |
经营租赁义务 | | 22,124 | | | 21,517 | |
递延所得税 | | 1,318 | | | 1,442 | |
应计诉讼债务 | | 6,261 | | | 551 | |
其他非流动负债 | | 5,757 | | | 3,009 | |
非流动负债总额 | | 43,605 | | | 37,134 | |
承付款和或有事项(见附注11) | | | | |
总负债 | | 68,140 | | | 59,717 | |
可赎回的非控股权益 | | 167 | | | 1,042 | |
股本: | | | | |
优先股$.01面值;授权32百万股,不是NE已发布 | | — | | | — | |
普通股$.01面值;授权3.210亿股;已发行1,172,513,6182023年8月31日和2022年8月31日 | | 12 | | | 12 | |
实收资本 | | 10,661 | | | 10,950 | |
留存收益 | | 33,058 | | | 37,801 | |
累计其他综合损失 | | (2,993) | | | (2,805) | |
库存股,按成本计算;308,839,832股票于2023年8月31日及307,874,161 | | (20,717) | | | (20,683) | |
Total Walgreens Boots Alliance,Inc.股东权益 | | 20,020 | | | 25,275 | |
非控制性权益 | | 8,302 | | | 4,091 | |
总股本 | | 28,322 | | | 29,366 | |
总负债、可赎回的非控股权益和权益 | | $ | 96,628 | | | $ | 90,124 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并权益表
截至2023年8月31日、2022年8月31日及2021年8月31日止年度
(单位:百万,不包括股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 沃尔格林靴子联盟公司的股权。 | | |
| 普通股 股票 | 普普通通 库存 金额 | 财务处 库存 金额 | 已缴费 资本 | | 累计 其他 全面 损失 | 保留 收益 | 非控制性 利益 | 总计 股权 |
2020年8月31日 | 865,603,519 | | $ | 12 | | $ | (20,575) | | $ | 10,761 | | | $ | (3,771) | | $ | 34,210 | | $ | 498 | | $ | 21,136 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | | — | | 2,542 | | (31) | | 2,512 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | — | | — | | — | | | 1,663 | | — | | 6 | | 1,669 | |
宣布的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,629) | | — | | (1,629) | |
购买国库股票 | (3,000,000) | | — | | (110) | | — | | | — | | — | | — | | (110) | |
员工股票购买和期权计划 | 2,770,117 | | — | | 92 | | (33) | | | — | | — | | — | | 59 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 155 | | | — | | — | | — | | 155 | |
采用新会计准则 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3) | | (3) | | (6) | |
业务合并 | — | | — | | — | | 120 | | | — | | — | | — | | 120 | |
非控股权益出资及其他 | — | | — | | — | | (15) | | | — | | — | | (69) | | (84) | |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | | — | | 4,337 | | (199) | | 4,138 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | — | | — | | — | | | (696) | | — | | (32) | | (728) | |
宣布的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,657) | | (7) | | (1,664) | |
购买国库股票 | (3,910,000) | | — | | (187) | | — | | | — | | — | | — | | (187) | |
员工股票购买和期权计划 | 3,175,821 | | — | | 97 | | (70) | | | — | | — | | — | | 27 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 133 | | | — | | — | | 95 | | 228 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | 74 | | | — | | — | | (118) | | (44) | |
业务合并 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
可赎回非控股权益、赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | (175) | | | — | | — | | 5 | | (170) | |
2022年8月31日 | 864,639,457 | | $ | 12 | | $ | (20,683) | | $ | 10,950 | | | $ | (2,805) | | $ | 37,801 | | $ | 4,091 | | $ | 29,366 | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3,080) | | (427) | | (3,507) | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | — | | — | | — | | — | | | (189) | | — | | 13 | | (176) | |
宣布的股息和分派 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,663) | | (51) | | (1,714) | |
购买国库股票 | (4,438,228) | | — | | (150) | | — | | | — | | — | | — | | (150) | |
员工股票购买和期权计划 | 3,472,557 | | — | | 116 | | (71) | | | — | | — | | — | | 45 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 58 | | | — | | — | | 133 | | 191 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | 171 | | | — | | — | | 13 | | 184 | |
业务合并 | — | | — | | — | | (16) | | | — | | — | | 4,534 | | 4,518 | |
可赎回非控股权益、赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | (431) | | | — | | — | | (4) | | (435) | |
2023年8月31日 | 863,673,786 | | $ | 12 | | $ | (20,717) | | $ | 10,661 | | | $ | (2,993) | | $ | 33,058 | | $ | 8,302 | | $ | 28,322 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并损益表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年八月三十一日止年度
(单位:百万,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
销售成本 | | 112,009 | | | 104,437 | | | 104,442 | |
毛利 | | 27,072 | | | 28,265 | | | 28,067 | |
销售、一般和行政费用 | | 34,205 | | | 27,295 | | | 24,586 | |
Cencora的股本收益(损失) | | 252 | | | 418 | | | (1,139) | |
营业(亏损)收入 | | (6,882) | | | 1,387 | | | 2,342 | |
其他收入,净额 | | 2,043 | | | 2,998 | | | 558 | |
扣除利息和所得税(福利)准备金前(亏损)收益 | | (4,839) | | | 4,385 | | | 2,900 | |
利息支出,净额 | | 580 | | | 400 | | | 905 | |
(亏损)所得税(福利)准备前收益 | | (5,419) | | | 3,985 | | | 1,995 | |
所得税(福利)拨备 | | (1,858) | | | (30) | | | 667 | |
其他权益法投资的税后收益 | | 33 | | | 50 | | | 627 | |
持续经营的净(亏损)收益 | | (3,528) | | | 4,065 | | | 1,955 | |
非持续经营的净收益 | | — | | | — | | | 557 | |
净(亏损)收益 | | (3,528) | | | 4,065 | | | 2,512 | |
可归因于非控股权益的净亏损--持续经营 | | (448) | | | (271) | | | (39) | |
可归因于非控股权益的净收益--非持续经营 | | — | | | — | | | 9 | |
沃尔格林靴子联盟公司的净(亏损)收益。 | | $ | (3,080) | | | $ | 4,337 | | | $ | 2,542 | |
| | | | | | |
Walgreens Boots Alliance,Inc.的净(亏损)收益: | | | | | | |
持续运营 | | $ | (3,080) | | | $ | 4,337 | | | $ | 1,994 | |
停产经营 | | — | | | — | | | 548 | |
总计 | | $ | (3,080) | | | $ | 4,337 | | | $ | 2,542 | |
普通股每股基本净(亏损)收益: | | | | | | |
持续运营 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.02 | | | $ | 2.31 | |
停产经营 | | — | | | — | | | 0.63 | |
总计 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.02 | | | $ | 2.94 | |
稀释后每股普通股净(亏损)收益: | | | | | | |
持续运营 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.01 | | | $ | 2.30 | |
停产经营 | | — | | | — | | | 0.63 | |
总计 | | $ | (3.57) | | | $ | 5.01 | | | $ | 2.93 | |
| | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | |
基本信息 | | 863.2 | | | 864.4 | | | 864.8 | |
稀释 | | 863.2 | | | 865.9 | | | 866.4 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
综合全面收益表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年八月三十一日止年度
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净(亏损)收益 | | $ | (3,528) | | | $ | 4,065 | | | $ | 2,512 | |
| | | | | | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | |
养恤金/退休后债务 | | (541) | | | 203 | | | 389 | |
现金流套期保值的未实现(亏损)收益 | | (2) | | | 7 | | | 21 | |
净投资套期(亏损)收益 | | (130) | | | 248 | | | (1) | |
可供出售债务证券的动向 | | (2) | | | (95) | | | 96 | |
权益法投资的其他综合收益(亏损)份额 | | 122 | | | (226) | | | (18) | |
货币换算调整 | | 377 | | | (865) | | | 1,182 | |
其他综合(亏损)收入合计 | | (176) | | | (728) | | | 1,669 | |
| | | | | | |
综合(亏损)收益总额 | | (3,704) | | | 3,337 | | | 4,181 | |
| | | | | | |
非控股权益应占综合损失 | | (435) | | | (303) | | | (25) | |
| | | | | | |
沃尔格林靴子联盟公司的综合(亏损)收入。 | | $ | (3,269) | | | $ | 3,640 | | | $ | 4,205 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并现金流量表
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年八月三十一日止年度
(单位:百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净(亏损)收益 | | $ | (3,528) | | | $ | 4,065 | | | $ | 2,512 | |
对净(亏损)收益与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | |
折旧及摊销 | | 2,257 | | | 1,990 | | | 1,973 | |
递延所得税 | | (2,371) | | | (366) | | | 233 | |
股票补偿费用 | | 385 | | | 391 | | | 155 | |
(收益)权益法投资损失 | | (286) | | | (468) | | | 498 | |
无形资产和长期资产的减值 | | 1,293 | | | 1,214 | | | 248 | |
提前清偿债务损失 | | — | | | 6 | | | 414 | |
先前持有的投资权益的收益 | | — | | | (2,576) | | | — | |
出售权益法投资的收益 | | (1,855) | | | (559) | | | (321) | |
售后回租交易收益 | | (925) | | | (619) | | | (367) | |
其他 | | (157) | | | 326 | | | (218) | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | | |
应收账款净额 | | 72 | | | 808 | | | (1,451) | |
盘存 | | 287 | | | (433) | | | 165 | |
其他流动资产 | | (188) | | | (72) | | | (46) | |
应付贸易帐款 | | 1,243 | | | 244 | | | 842 | |
应计费用和其他负债 | | (561) | | | (138) | | | 1,046 | |
所得税 | | 441 | | | (51) | | | 160 | |
应计诉讼债务 | | 6,378 | | | — | | | — | |
其他非流动资产和负债 | | (228) | | | 137 | | | (288) | |
经营活动提供的净现金 | | 2,258 | | | 3,899 | | | 5,555 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
物业、厂房和设备的附加费 | | (2,117) | | | (1,734) | | | (1,379) | |
售后回租交易的收益 | | 1,767 | | | 1,308 | | | 856 | |
出售业务所得款项,扣除出售现金 | | — | | | — | | | 5,527 | |
出售其他资产所得收益 | | 4,495 | | | 1,334 | | | 453 | |
业务、投资和资产收购,扣除所获得的现金 | | (7,313) | | | (2,189) | | | (1,431) | |
其他 | | 75 | | | 216 | | | 46 | |
投资活动提供的现金净额(用于) | | (3,094) | | | (1,064) | | | 4,072 | |
融资活动产生的现金流: | | | | | | |
3个月或以下期限的短期债务的净变化 | | (1) | | | (11) | | | (909) | |
债务收益 | | 6,276 | | | 11,958 | | | 12,726 | |
偿还债项 | | (8,978) | | | (8,360) | | | (15,257) | |
收购非控股权益 | | (1,316) | | | (2,108) | | | — | |
发行非控股权益所得款项 | | 2,725 | | | — | | | — | |
可变预付远期收益 | | 2,568 | | | — | | | — | |
购买国库股票 | | (150) | | | (187) | | | (110) | |
与雇员股票计划有关的收益净额 | | 45 | | | 27 | | | 59 | |
支付的现金股利 | | (1,659) | | | (1,659) | | | (1,617) | |
提前清偿债务 | | — | | | (1,591) | | | (3,687) | |
其他 | | (396) | | | 432 | | | (241) | |
用于筹资活动的现金净额 | | (887) | | | (1,499) | | | (9,036) | |
汇率变动对现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的影响 | | 20 | | | (47) | | | (66) | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的变化 | | | | | | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金净(减)增 | | (1,702) | | | 1,288 | | | 525 | |
期初现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | | 2,558 | | | 1,270 | | | 746 | |
期末现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | | $ | 856 | | | $ | 2,558 | | | $ | 1,270 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
注1。主要会计政策摘要
组织
Walgreens Boots Alliance Inc.及其子公司(“本公司”)是一家集医疗保健、制药和零售为一体的领先企业,拥有170年的关怀客户和患者的历史。它的运作是通过三可报告的部门:美国零售药房、国际和美国医疗保健。有关更多信息,请参阅附注17.分部报告和附注18.销售额。
陈述的基础
综合财务报表包括本公司持有控股权的所有附属公司,以及本公司为其主要受益人的某些可变权益实体(VIE)。本公司使用权益会计方法对少于多数股权的公司的股权投资进行会计处理,如果该投资能够发挥重大影响的话。所有的公司间交易都已被取消。
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表,要求管理层在应用会计政策时使用判断,包括作出估计和假设。该公司的估计是基于当时可获得的信息、其经验和在当时情况下被认为是合理的各种其他假设。可能会在以后的期间进行调整,以反映对本质上不确定的事项的更新估计和假设。实际结果可能会有所不同。
不利的全球宏观经济状况、某些节假日、季节性、外币汇率、供应商、付款人和客户关系及条款的变化、包括收购、处置和公司所在市场的法律法规变化在内的战略交易以及其他因素对公司运营和任何时期的净收益的影响,可能无法与往年同期相比。
2021年6月1日,公司完成了将公司的大部分Alliance Healthcare业务以及公司在欧洲的部分国际医药零售业务(“处置集团”)出售给Cencora,Inc.(前身为amerisourceBergen Corporation(“amerisourceBergen”))。处置小组符合报告为非连续性业务的标准。因此,处置集团的经营业绩被报告为2021财年的停产运营。除非另有说明,这些综合财务报表中的披露仅反映持续经营。有关更多信息,请参阅附注2.非连续性业务。
自2022财年第一季度起,公司调整为 三可报告分部:美国零售药房,国际和美国医疗保健。2022财年,公司更改了两个可报告分部的名称,以更好地配合公司的业务活动、结构和战略。“美国”部门更名为“美国零售药房”,“沃尔格林健康”部门更名为“美国医疗保健”。分部名称变动并无导致分部组成有任何变动,因此分部经营之过往业绩并无变动。该等分类于该等综合财务报表所载所有期间之资料已使用新名称呈列。见附注17。分部报告以获取更多信息。
由于四舍五入,综合财务报表及相关附注的若干金额可能不会增加。于所有呈列期间,折旧乃采用未舍入金额计算。若干过往期间数据已于综合财务报表及随附附注重新分类,以符合本期呈列方式。
现金和现金等价物
现金及现金等价物包括库存现金、合格货币市场基金及其他原到期日为三个月或以下的高流动性投资。 一至七工作日,$122百万美元和美元127于2023年8月31日及2022年8月31日,1000万美元分别计入现金及现金等价物。
经营活动产生的限制性现金和其他现金流量
受限现金
本公司须于若干银行维持现金存款,包括合约协议受限制之存款及受法律限制之现金及其他责任。
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
以下为二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度综合资产负债表内现金及现金等价物与综合现金流量表内现金、现金等价物、有价证券及受限制现金总额之对账(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 728 | | | $ | 1,358 | | | $ | 559 | |
有价证券 | 11 | | | 1,114 | | | 634 | |
现金和现金等价物--持有待售资产(包括在其他流动资产中) | 24 | | | — | | | — | |
限制性现金(包括在其他流动和非流动资产中) | 93 | | | 86 | | | 77 | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | $ | 856 | | | $ | 2,558 | | | $ | 1,270 | |
来自经营活动的其他现金流量
经营活动的其他现金流出主要包括非现金调整。对于2023财年,调整后的美元157百万美元主要包括收益$83将期权Care Health从股权方法投资重新分类为按公允价值投资股权证券。对于2022财年,调整后的美元326百万美元主要包括权益法减值投资以及债务和股权证券投资#美元2331000万美元。对于2021财年,调整后的美元218百万美元主要包括出售Alliance Healthcare业务的收益$3221000万美元。
应收账款
应收账款是指扣除坏账准备后的净额。应收账款余额主要包括客户的应收贸易账款和第三方付款人(如药房福利管理公司、保险公司和政府机构)的应收款项。应收贸易账款为美元。4.310亿美元4.0分别在2023年、2023年和2022年8月31日达到10亿美元。其他应收账款余额为#美元,主要包括来自供应商和制造商的应收款,包括来自Cencora的应收款(见附注19.相关方)。1.12023年8月31日和2022年8月31日。
本公司预期信贷损失的支出根据所有可获得的有关应收款可收回性的信息确认,包括历史信息、当前状况以及应收款较短合同年期内对未来经济状况的合理和有支持的预测。于2023年及2022年8月31日,应收贸易账款的预期信贷亏损拨备为美元,110百万美元和美元66分别为100万美元。
盘存
本公司按成本与可变现净值两者中的较低者或市价为存货估值。存货包括产品成本、入站运费、直接劳工、零售药房业务的仓储成本及产品分销成本,并由不分类为广告开支减少的供应商津贴减少。
该公司的美国零售药房部门库存使用落后先出(“LIFO”)方法入账。根据先进先出法入账的分部存货的总账面值为美元6.210亿美元6.52023年8月31日和2022年8月31日分别为10亿美元。在2023年和2022年8月31日,美国零售药店部门库存将增加美元,3.610亿美元3.4倘按先进先出成本及可变现净值两者之较低者估值,则分别为10亿美元。
本公司的国际分部存货采用平均成本和先进先出法入账。国际分部存货的总账面值为美元2.010亿美元1.82023年8月31日和2022年8月31日分别为10亿美元。
财产、厂房和设备
物业、厂房及设备按成本减累计折旧列账。延长资产使用寿命的重大修理记作资本化;日常保养和修理记作收益。折旧乃按自有资产之估计可使用年期以直线法计提。租赁物业装修、融资租赁设备及融资租赁物业按其各自的估计可使用年期或租期(以较短者为准)摊销。公司的大部分固定装置和设备按照综合折旧法折旧。
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合并财务报表附注
下表概述本公司的物业、厂房及设备(单位:百万)及估计使用年期(单位:年):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 预计使用寿命 | | 2023 | | 2022 |
土地和土地改良 | | 20 | | $ | 1,778 | | | $ | 2,333 | |
建筑和建筑改进 | | 3至50 | | 6,683 | | | 6,996 | |
固定装置和设备 | | 3至20 | | 9,782 | | | 9,375 | |
资本化的系统开发费用和软件 | | 3至10 | | 3,821 | | | 3,087 | |
在建资产 | | | | 1,400 | | | 1,785 | |
融资租赁物业 | | | | 1,075 | | | 996 | |
| | | | $ | 24,540 | | | $ | 24,572 | |
减去:累计折旧和摊销 | | | | 12,953 | | | 12,843 | |
年终余额 | | | | $ | 11,587 | | | $ | 11,729 | |
本公司将内部开发软件的应用开发阶段成本资本化。资本化的系统开发成本和软件摊销费用为美元371百万,$307百万美元和美元2842023年、2022年和2021年分别为百万美元。未分摊费用为美元1.510亿美元1.12023年8月31日和2022年8月31日分别为10亿美元。
不动产、厂场和设备的折旧和摊销费用,包括资本化的系统开发费用和软件为美元1.42023、2022和2021财年,
租契
本公司租赁若干零售商店、诊所、仓库、配送中心、办公空间、土地及设备。在美国,租赁房屋的初始条款通常是 10至25年,然后加上包含续期选项的附加条款五年制间隔期,并可能包括租金上涨条款。非美国租赁通常期限较短,可能包括取消条款或续约选择权。
房地产租赁的租期包括合理确定行使的续期选择权。如租赁物业内有重大投资的使用年期大于不可撤销的租赁年期、相关店铺的表现以及本公司的经济及战略措施,则根据评估,可予延长的选择权被视为合理确定行使。初始期限为12个月或以下的短期租赁不计入资产负债表。
公司在合同开始时确定一项安排是否包含租约。租赁类别在开始之日确定。使用权资产是指公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债是公司在租赁期内支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内剩余未来最低租赁付款的现值确认。租赁开始之日是公司有权控制物业的日期。该公司利用其递增借款利率对租赁付款进行贴现。递增借款利率基于本公司在与租赁期限类似的期限内抵押借款的估计利率。经营租赁使用权资产还包括开工前支付的租赁款项、租赁奖励,并计入减值净额。经营租赁在租赁期内按直线原则列支。
本公司将租赁组成部分和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。不能在租赁开始时确定的可变租赁付款金额,如基于指数费率或使用率变化而增加的租赁付款,不包括在使用权资产或租赁负债中。这些费用在发生时计入费用。本公司有房地产租赁,需要根据销售额支付额外款项,以及偿还房地产税、公共区域维护和保险,这些费用作为可变租赁成本发生,因此不包括在用于计算租赁负债的租赁付款中。其他房地产租赁包含一笔固定租赁费,其中包括房地产税、公共区域维护和保险。这些固定付款被视为租赁付款的一部分,并包括在使用权资产和租赁负债中。本公司并无就租约中涉及土地及楼宇的土地部分另行核算。
融资租赁于物业、厂房及设备内确认,并于应计开支及其他负债及其他非流动负债内确认为融资租赁负债。
见附注5。租赁,以了解更多信息。
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企业合并
本公司将购买代价之公平值分配至所购买之有形及无形资产及所承担之负债,按其于收购日期之公平值基准。厘定所收购资产及所承担负债之公平值时,须作出估计及于市场价值无法即时获得时使用估值技术。购买价超出所收购有形及无形资产净值公平值之任何差额分配至商誉。倘本公司于计量期间(可能为收购日期起计一年)内取得有关收购日期存在的事实及情况的新资料,则本公司可记录对收购代价公平值的调整,以及将收购代价分配至所有收购及识别的有形及无形资产以及所承担负债。
可变利息实体
本公司透过其主要附属公司Village Practice Management Company,LLC(“Village MD”)合并Village Practice Management Company Holdings,LLC的若干附属公司,该等附属公司为Village MD拥有控股财务权益的临床实体及管理服务机构(统称“实体”)。该等实体旨在雇用医疗服务提供者、与付款人订立合约或向患者提供医疗服务,并旨在遵守若干监管及法律规定。
本公司一般并无于实体拥有股本权益。该等实体为可变权益实体,原因是该等实体并无足够风险股本以在无额外财务支持的情况下为其营运提供资金,且该等实体的权益持有人一般缺乏控股财务权益的特征。本公司的服务协议(“服务协议”)属于实体的可变权益,因为它们将实体拥有权的绝大部分剩余风险和回报转移至本公司。
本公司有权透过协议指导实体对实体经济表现影响最重大的活动。对实体经济绩效影响最大的活动涉及确定所提供的服务范围、临床服务的收费、合同的谈判和执行以及与管理公司患者人群相关的政策和程序。
该等特别协议一般赋予本公司收取实体绝大部分盈利之权利,并责成本公司为实体之亏损提供资金。因此,本公司为该等实体的主要受益人,并将该等实体综合入账。实体之资产及负债以及实体之经营业绩于本公司之综合财务报表呈列。
实体的收入包括就向患者提供服务确认的金额。销售和销售成本、一般和行政费用主要包括供应商补偿费用以及临床运营和支持费用。本公司亦面临若干实体参与以风险为基础的安排而产生亏损的风险。
实体之资产或清偿其负债一般并无限制。实体之资产可用于清偿本公司之债务,而实体之债权人对本公司之一般信贷有追索权。
下表概述实体分别于二零二三年及二零二二年八月三十一日的资产及负债(以百万计)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
总资产 | | $ | 881 | | | $ | 313 | |
总负债 | | 486 | | | 142 | |
商誉和无限期无形资产
商誉指收购价超出业务合并所收购资产及所承担负债公平值之差额。商誉分配给报告单位。如果组成部分具有相似的经济特征,报告单位将被合并并视为单一报告单位。所收购无形资产按公平值入账。
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合并财务报表附注
商誉及无限期无形资产于第四季度每年进行减值评估,或倘发生事件或情况变动,可能导致报告单位或无形资产之公平值低于其账面值,则更频密地评估减值。作为本公司减值分析的一部分,报告单位的公允价值一般采用收入和市场法确定。收入法要求管理层估计各报告单位的多项因素,包括预测未来经营业绩、经济预测、预测未来现金流量及贴现率。市场法使用可比较行业组别内的可比较市场公平值数据以及近期指引交易估计公平值。厘定报告单位之公平值要求本公司就本公司报告单位之业务及财务表现作出重大估计及假设。该等估计及假设主要包括(但不限于)选择合适的同业集团公司、适用于我们竞争所在行业的收购的控制权溢价、贴现率、终端增长率、收入预测、营业收入、折旧、摊销、营运资金需求及资本开支。
本公司还将报告单位的估计公允价值总和与其股本证券市值所隐含的本公司公允价值进行比较。这一比较表明,总的来说,假设和估计数是合理的。本公司股本证券整体市场价值未来下跌可能表明一个或多个报告单位的公允价值已下降至低于其账面价值。
无限期无形资产会透过比较资产之估计公平值与其账面值进行减值测试。倘资产账面值超过其估计公平值,则确认减值亏损,并将资产撇减至其估计公平值。无限期无形资产之公允价值乃采用收益法之豁免特许权使用费法及多期超额收益法估计。厘定无限期无形资产之公平值需要本公司作出重大估计及假设。该等估计及假设主要包括(但不限于)收入及开支之预测、选择适当之专利权使用费率及贴现率。
见附注7。商誉及其他无形资产,以供有关公司无形资产的额外披露。
权益法投资
倘投资提供对被投资方之经营及财务政策施加重大影响(但并非控制)之能力,本公司将股本投资采用权益法进行会计处理。本公司应占该等被投资单位净收益或亏损的比例计入合并净收益。对每项权益法投资的影响程度的判断包括考虑关键因素,如本公司的所有权权益、被投资方的法律形式(如有限责任合伙)、董事会的代表性、参与决策决策和重大实体内部交易。
倘有事件或情况变动显示投资之账面值可能无法收回,本公司会评估权益法投资之减值。本公司在审阅权益法投资减值时考虑的因素包括权益法投资的公允价值低于成本的时间长度(持续时间)和程度(严重程度)、被投资方的财务状况和近期前景,以及持有该投资一段足够时间以允许预期收回的意图和能力。非暂时性减值于已识别期间内确认。
见附注6。权益法投资,以获取更多信息。
金融工具
本公司使用衍生工具对冲其因经营及融资风险而产生的市场风险,包括利率及货币风险。根据其风险管理政策,本公司并无持有或发行衍生工具作买卖或投机用途。
衍生工具按公平值于综合资产负债表确认。当本公司成为衍生工具的一方并拟应用对冲会计时,其正式记录对冲关系和进行对冲的风险管理目标,包括为财务报告目的指定该工具为公允价值对冲、现金流量对冲或净投资对冲。衍生工具公平值变动之会计处理取决于本公司是否已将其指定为合资格对冲关系及对冲关系之类型。本公司采用以下会计政策:
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合并财务报表附注
•指定为公平值对冲的衍生工具的公平值变动,连同对冲资产或负债因对冲风险而产生的收益或亏损,均于综合收益表内同一项目(一般为利息开支净额)入账。
•指定为现金流量对冲的衍生工具的公平值变动记录在综合全面收益表的累计其他全面收益(亏损),并在对冲项目影响盈利的期间重新分类为盈利,并在与对冲项目盈利影响相同的项目中呈列。
•指定为对冲海外业务净投资之衍生工具之公平值变动乃于综合全面收益表之累计其他全面收益(亏损)内之累计换算调整入账。于盈利确认先前计入累计换算调整的金额,仅限于海外业务对冲投资的净投资完全或大致完全清盘等情况。
•并非指定为对冲关系之衍生工具之公平值变动于综合收益表确认。
衍生合约结算之现金收入或付款乃根据相关对冲项目之性质于综合现金流量表呈报。
对于指定为对冲的衍生工具,本公司在对冲开始时和持续的基础上评估对冲交易中使用的衍生工具是否高度有效地抵销对冲项目的公允价值或现金流量的变动。高有效性是指衍生工具公允价值的累计变动介于 80%和125被对冲项目公允价值累计变动的百分比。此外,当本公司厘定衍生工具作为对冲并非高度有效时,对冲会计处理将终止。当对冲预测交易可能不会发生时,本公司终止对预测交易受影响部分的对冲会计处理,并将累计其他全面收益(亏损)的任何收益或亏损重新分类至综合收益表中的收益。当对冲关系中的衍生工具终止或被对冲项目出售、注销或终止时,对冲会计处理将按预期终止。
养恤金和退休后福利
本公司有各种界定福利退休金计划,涵盖部分非美国雇员。该公司还设有退休后医疗保健计划,涵盖符合资格的美国雇员。这些计划的资格和福利水平因参与者的身份、雇用日期和/或服务年限而异。退休金及退休后医疗计划开支及估值取决于第三方精算师计算该等金额时所使用的假设。该等假设包括贴现率、医疗成本趋势、计划资产的长期回报、退休率、死亡率及其他因素。
本公司根据适用法规为其退休金计划提供资金。本公司将退休金净成本及退休后医疗福利净成本的服务成本部分记录在综合收益表的销售、一般及行政开支中。本公司将退休金净成本及退休后福利净成本的所有其他净成本部分记录在综合收益表中的其他收入净额。退休后的医疗保健计划没有资金。
见附注14。退休金,以了解更多信息。
可赎回的非控股权益
倘临时权益可于固定或可厘定日期按固定或可厘定价格赎回,或于发生并非本公司完全控制之事件时,本公司会于其综合资产负债表内呈列临时权益之非控股权益。
可赎回非控股权益之账面值等于各报告期间就非控股权益应占收入或亏损作出调整之非控股权益账面值以及作出之任何适用分派或赎回价值两者之较高者。重新计量可赎回非控股权益之赎回价值乃于综合资产负债表内之实缴股本确认。本公司于综合盈利表内将其可赎回非控股权益之盈利或亏损部分呈报为非控股权益应占亏损净额—持续经营业务。
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合并财务报表附注
以下为综合资产负债表内可赎回非控股权益之结转(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 1,042 | | | $ | 319 | | | $ | — | |
于收购附属公司时确认 1 | — | | | 2,684 | | | 309 | |
收购非控股权益 2 | — | | | (2,047) | | | — | |
可赎回非控股权益应占亏损净额 | (21) | | | (73) | | | (3) | |
赎回价调整 3 | 442 | | | 179 | | | 19 | |
重新分类至应计费用和其他负债 4 | (1,314) | | | — | | | — | |
其他 | 18 | | | (20) | | | (6) | |
期末余额 | $ | 167 | | | $ | 1,042 | | | $ | 319 | |
1.2022财年包括$1.9 100亿美元可赎回非控股权益,代表赎回VillageMD非控股单位现金的最高购买价,以及Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”)和CCX Next,LLC(“CareCentrix”)的可赎回非控股权益。于2021年11月24日,VillageMD开始收购最多$1.9 在VillageMD的10亿个单位的现金。收购要约已获悉数认购及于二零二一年十二月二十八日结算。收购要约由根据单位购买协议向VillageMD提供的现金所得款项提供资金。
2.2022财年包括$1.9 支付给VillageMD现有股东的10亿美元,作为全部认购要约收购的一部分, 30于德国医药批发业务之%非控股股权。
3.重新计量可能赎回但现时不可赎回之非控股权益至其赎回价值,乃于综合资产负债表内计入实缴股本。于2023财政年度,Shields及CareCentrix可赎回非控股权益按赎回价值入账。
4.指因本公司全面收购Shields及CareCentrix而导致的综合资产负债表中Shields及CareCentrix可赎回非控股权益重新分类至应计费用及其他负债。
见附注3。收购和其他投资,以供进一步了解。
非控制性权益
本公司于综合资产负债表内呈列非控股权益为权益组成部分,并于综合盈利表内将非控股权益之盈利或亏损部分呈报为非控股权益应占净盈利。
非控股权益主要与VillageMD有关。于二零二三年及二零二二年八月三十一日,VillageMD非控股权益包括 16.01000万美元和3.9 100万个优先单位, 6.51000万美元和6.1 100万个普通单位,包括奖励单位。
优先单位非控股权益的清盘优先权总额为美元4.9 亿所有优先单位可转换为VillageMD普通单位,而若干优先单位亦受本公司控制之赎回功能所规限。所有优先单位均参与VillageMD董事会于日常业务过程中宣派的股息,以及于VillageMD清盘或控制权变动时的分派。某些优先单位亦参与累积复合股息,累积比率为 5.5按优先单位之经调整发行价计算,并可按优先单位持有人选择以现金或股份结算。
本公司使用假设清算账面价值(“HLBV”)法(即资产负债表导向法)将VillageMD盈利及亏损归属于非控股权益。根据HLBV方法,VillageMD收入及亏损乃根据VillageMD经修订及重列有限责任公司协议之清盘条文于各期末假设收取之金额变动归属于各单位,假设VillageMD之净资产已按根据公认会计原则厘定之账面值清盘。根据HLBV,归属于非控股权益之盈利及亏损比例可随VillageMD资产净值变动而变动。
货币
非美元功能货币业务的资产及负债按期末汇率换算为美元,而收入、支出及现金流量则按本期平均月汇率换算。权益主要按历史汇率换算,而由此产生的累计换算调整计入综合资产负债表内累计其他全面收益(亏损)的一部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
非以功能货币计值的资产及负债按期末汇率重新计量为功能货币,惟非货币资产负债表金额按历史汇率重新计量除外。收入及开支按期内每月平均汇率入账,惟非货币资产负债表金额之开支则按历史汇率重新计量。外币重新计量之收益或亏损一般计入综合收益表之其他收入净额。
承付款和或有事项
本公司就尚未解决的法律诉讼评估其负债及或然事项,并就管理层认为很可能会产生损失且该等损失金额可合理估计的法律申索按个别情况设立储备。绝大部分该等或然事项均受重大不确定因素影响,因此,厘定亏损之可能性及╱或计量任何亏损可能会较为复杂。就本公司已确定合理可能产生损失的诉讼及其他法律程序而言,由于难以预测该等诉讼及法律程序的结果及不确定性,本公司可能无法估计合理可能产生的损失的金额或范围。本公司的评估是基于管理层认为合理的估计和假设,但这些估计和假设可能被证明是不完整或不准确的,并且可能发生意外事件和情况,可能导致本公司改变这些估计和假设。因此,一项或多项未决诉讼或其他或有事项的不利解决方案可能会对公司未来财政期间的综合财务报表产生重大不利影响。管理层对当前诉讼及其他法律程序(包括相应的应计费用)的评估可能会因发现有关目前尚不为人知的法律诉讼或其他法律程序的事实而改变。法官、陪审团、政府当局或其他方面的不利裁决或决定也可能导致管理层对流动负债和或有事项的评估发生变化。因此,解决这些索赔的最终费用可能大大高于或低于保留金额。见附注11。承付款和意外开支,以供进一步资料。
收入确认
销售额按反映本公司预期有权就向客户转让货品或服务控制权而换取之代价金额确认。销售额按向客户开具发票之总额减折扣(倘客户已从销售货品及服务赚取收益作为本金)呈报。销售额按保留净额呈报(即,向客户开具账单的金额减去支付给供应商的金额),如果公司作为代理商赚取了佣金或费用。
零售和药房
本公司在销售商品、提供服务或向客户配发处方药时确认收入(扣除税项及预期回报)。本公司根据第三方付款人的预期偿还额(例如,药房福利管理者、保险公司和政府机构)用于分配处方药。估计数是根据所有现有资料,包括历史经验,并更新为实际偿还数额。
该公司的忠诚奖励计划代表单独的业绩义务,并使用递延收入法进行会计处理。当商品售出时,交易价格在售出的商品和忠诚度积分或沃尔格林现金之间分配,基于相对独立的销售价格。分配给忠诚度积分的收入在兑换时确认。忠诚度计划的破坏被确认为基于兑换模式的收入。客户购买公司自己的礼品卡在兑换礼品卡之前不会被确认为收入。礼品卡损坏(即未使用的礼品卡)根据兑换模式确认为收入。
公司确认合同责任,以记录公司将额外的商品或服务转移给公司已收到对价的客户的义务,例如公司的myWalgreens和Boots Advantage Card忠诚度计划。在这样的计划下,客户在购买时获得Walgreens现金或奖励点数,以便稍后兑换。
批发
批发收入于货品付运时(一般亦为交货日)确认(扣除税项及预期退货)。
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合并财务报表附注
医疗保健服务
本公司根据按服务收费及价值安排提供医疗保健服务。服务收费收入于提供医疗服务的时间点确认。收入乃根据预期净收款率呈报,而预期净收款率乃根据服务时已开具账单金额的历史收款率计算。本公司的大部分基于价值的安排是Medicare Advantage(“MA”)合同或根据Medicare and Medicaid Services(“CMS”)负责任医疗组织实现公平、准入和社区健康(“ACO REACH”)模式的直接合同安排。基于价值安排的收入(“基于风险的收入”)主要来自本公司为医疗保健支付方的合资格成员(“基于价值的患者”)承担全部或分担风险的合同。基于风险的收入在合同期限内(一般为一年或以下)按比例确认,因为本公司履行提供医疗服务的备用责任。本公司从付款人处收取费用,一般根据付款人从付款人的会员处收取的保费的固定每月百分比,或付款人相对于商定的财务基准的储蓄的一部分。本公司根据历史数据及付款方的数据估计交易价格。估计数按自付款人收到的最终结算金额作出调整。本公司根据本公司在安排下所承受的财务风险以及本公司对提供服务的控制权,评估其为安排中的委托人或代理人。本公司已确定其在绝大部分安排中担任委托人。
销售成本
零售、药房和批发
销售成本包括货品采购价及提供服务成本、店铺及仓库存货亏损、存货陈旧、零售业务之仓储成本、采购成本、运费成本、现金折扣、供应商折让及供应商回赠。销售成本乃根据销售点扫描资料及估计收缩率得出,并根据定期存货盘点作出调整。
供应商拨备主要因采购、销售或推广供应商产品而收取。拨备一般记作存货减少,并于销售相关商品时确认为销售成本减少。就推广供应商产品而收取的拨备(倘收取特定、增量、可识别成本)与广告开支抵销,并导致销售、一般及行政开支减少,以产生的广告成本为限,超出部分视为存货成本减少。本公司从其供应商收到的回扣或退款(大部分为现金)被视为对本公司采购供应商产品价格的调整。
医疗保健服务
就与提供医疗保健相关的营运及活动而言,服务成本包括与提供护理直接相关的活动,包括医疗索偿开支、护理成本、诊所营运及支援成本以及分配折旧及摊销。
医疗索偿开支指与服务收费及价值安排有关的医疗索偿开支,主要包括向患者提供医疗服务的第三方医疗服务提供者(包括合约提供者)的成本。医疗索赔费用和未付索赔责任包括本公司对第三方提供的医疗保健服务的义务的估计,这些服务由本公司根据合同有义务支付,但索赔尚未收到,处理或支付。当第三方医疗服务提供商可获得足够数量的医疗索偿历史时,本公司使用精算模型对已发生但未报告的医疗服务进行估计(“IBNR”)。在制定其未付索偿负债估计时,本公司会根据估计所产生的索偿而应用不同的估计方法。
护理成本指受雇提供者及若干附属提供者的成本,包括基本薪酬、质量奖励奖金、提供者福利及股份薪酬。诊所运营和支助费用包括诊所运营所产生的费用,包括临床护理支助人员、病人支助人员、人口健康管理人员、租金、水电费和用品。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政开支主要包括薪金及雇员成本、占用成本、折旧及摊销、信用卡及借记卡费用以及与店铺直接相关的开支。此外,其他费用包括总部开支、广告费(扣除供应商广告津贴)、批发仓储费和保险费。
广告费
广告费用按供应商供资的部分扣减,如果偿还是特定的、递增的、可识别的费用,并在发生时或在收到服务时支销。广告开支净额,包括在综合收益表的销售、一般及行政开支中,为美元775百万,$862百万美元和美元7722023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
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合并财务报表附注
长期资产减值准备
当事件或环境变化显示长期资产的账面价值可能无法收回时,本公司便会评估长期资产的可收回程度。对长期资产的评估是在可识别现金流的最低水平上进行的,通常是在零售药房业务的商店一级进行。与公司零售药房业务相关的长期资产包括财产、厂房和设备、确定寿命的无形资产和使用权资产。如果该资产组未通过可收回测试,则根据该资产组的公允价值与其账面价值之间的差额来确定减值费用。资产组的公允价值一般根据资产组的使用和最终处置所产生的预期现金流量,采用收益法确定。
综合收益表中销售、一般和行政费用所列长期资产的减值费用为#美元。863百万,$380百万美元和美元1822023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
厘定资产组之公平值需要管理层估计多项因素,包括预期未来现金流量及贴现率。尽管吾等相信该等估计属合理,但由于作出该等估计所涉及的固有不确定性,实际结果可能与该等估计有所不同。
股票补偿计划
基于股票的补偿在授予日按公允价值计量。公司向公司的非雇员董事、高级管理人员和员工授予绩效股票和受限单位,并历来授予股票期权。本公司以直线方式确认实质服务期间的薪酬支出。授予的每股业绩份额的公允价值假设业绩目标将在100百分比。随后,本公司重新评估实现业绩目标的可能性,并相应地归属和调整补偿支出,包括在奖励不再可能归属的情况下冲销先前确认的补偿支出。有关公司基于股票的薪酬计划的更多信息,请参见附注13.股票薪酬计划。
保险
本公司获得巨灾风险以及法律要求投保的风险的保险。总体而言,该公司的美国子公司保留了与工人补偿、财产、综合一般、药剂师和车辆责任以及基于全风险价值安排有关的很大一部分损失,而非美国子公司通过向第三方承运人投保保险来管理其风险敞口。美国医疗保健部门也维持医疗事故保险,包括专业责任保险。管理层定期审查索赔和诉讼的可能结果、预计发生的费用、保险覆盖范围的可获得性和限额以及确定的负债应计项目。损失负债是根据公司对已发生的索赔和已发生但未报告的索赔的估计来记录的。估计所列经费的部分原因是考虑到历史索赔经验、人口因素和其他精算假设。
所得税
本公司按资产负债法核算所得税。根据这种方法,递延税项资产和负债是根据现有资产和负债的财务报表账面值与其各自的计税基础之间的差额所应占的估计未来税项后果来确认的。递延税项资产和负债根据税法使用预期适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入的税率来计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日期在内的期间的收入中确认。当有必要将递延税项资产减少到更有可能变现的数额时,建立估值准备。
在确定所得税拨备时,本公司使用收入、账面收入和税收收入之间的永久性差异、国内外收入的相对比例、已颁布的法定所得税率、受F子部分规则约束的收入预测以及与本年度业绩相关的未确认税收优惠。个别事项,例如评估税务审计的最终结果、审计结算、确认因适用的时效失效而先前未确认的税务利益、确认或终止确认因未来年度财务报表预测及税法变动而产生的递延税项资产利益等,均于其发生期间予以确认。
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合并财务报表附注
本公司须在正常业务过程中定期进行例行所得税审计。美国联邦、州、地方和外国税务当局对公司的税务申报情况提出质疑,包括扣除的时间和金额以及在不同税务管辖区之间的收入分配。在评估与各种税务申报职位相关的税务优惠时,本公司使用最高累计税务优惠(较有可能实现)记录不确定税务职位的税务优惠。在本公司确定问题已与税务机关有效解决、包含税务状况的申报表的时效到期或获得更多信息时,对未确认税务优惠负债进行调整。
每股收益
未行使购股权对每股盈利之摊薄影响乃采用库存股法计算。购股权具有反摊薄作用,倘行使价超过普通股平均市价,则不计入每股盈利计算。有几个17.8百万,17.1百万美元和17.22023财年、2022财年和2021财年每股收益计算中分别有1000万股加权未行使购股权购买具有反摊薄作用的普通股。
由于报告的净亏损产生的反稀释效应,3.0 在计算2023财年发行在外的加权平均普通股时,忽略了1000万种潜在稀释性证券。
新会计公告
采用新的会计公告
商业实体对政府援助的披露
2021年11月,FASB发布ASU 2021—10,政府援助(主题832)—商业实体对政府援助的披露。该ASU要求披露,这些披露预计将增加与政府进行的交易的透明度,这些交易通过类推应用补助金或贡献会计模式进行核算,包括(1)交易的类型,(2)这些交易的会计处理,以及(3)这些交易对实体财务报表的影响。本公司采纳新准则,于2022年9月1日生效,采纳该准则并不影响本公司于该等综合财务报表内的披露。
尚未采用的新会计公告
企业合并中取得的合同资产和合同负债
2021年10月,FASB发布ASU 2021—08《业务合并(主题805)—客户合同中的合同资产和合同负债会计》。该ASU要求实体根据主题606(与客户的合同收入)确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。预期此ASU将减少实务上的多样性,并增加于业务合并当日及之后与客户取得的收入合约的确认及计量的可比性。该ASU适用于在2022年12月15日(2024财年)之后开始的财政年度完成的业务合并。该公司预计将在2024财年第一季度在前瞻性基础上采用ASU 2021—08。虽然该ASU的影响取决于任何未来交易的性质,但本公司目前预计采用不会对本公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
负债-供应商财务计划
2022年9月,FASB发布了ASU 2022—04,负债—供应商融资计划(主题405—50)—供应商融资计划义务的披露。该ASU要求供应商融资计划中的买方披露有关计划的充分信息,以允许财务报表的使用者了解计划的性质、期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。该ASU预计将通过要求对计划进行新的披露来改善财务报告,从而使财务报表使用者能够更好地考虑计划对实体的营运资本、流动性和现金流的影响。该ASU在2022年12月15日(2024财年)之后开始的财政年度有效,但对前滚信息的修正案除外,该修正案在2023年12月15日(2025财年)之后开始的财政年度有效。本公司已评估采用此新会计准则的影响,并不预期采用将对本公司的经营业绩、现金流量或财务状况产生重大影响。
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合并财务报表附注
租约-共同管制安排
2023年3月,FASB发布ASU 2023—01,租赁(主题842)—共同控制安排。倘承租人继续透过租赁控制相关资产的使用,则ASU修订共同控制安排中租赁物业装修的会计处理,规定共同控制租赁安排中的承租人在改善的可使用年期内将其拥有的租赁物业装修摊销予共同控制集团,而不论租期如何。此外,不再控制相关资产使用的承租人将通过调整权益终止确认改善的剩余账面值,反映资产转让予共同控制下的出租人。该ASU在2023年12月15日(2025财年)之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的中期期间。于有关财政年度开始时之任何年度或中期期间,均允许提早采纳。本公司正在评估采纳此新会计指引的影响。
注2.停产经营
于二零二一年六月一日,本公司完成出售Alliance Healthcare,总代价为美元。6.9 亿美元,其中包括现金代价,6.7 100亿美元,但须作净营运资本和净现金调整,以及 2 1000万股Cencora普通股(“Alliance Healthcare Sale”)。
本公司录得未计货币换算调整前收益,1.1 亿美元及出售净收益322万.出售收益呈列为已终止经营业务之一部分业绩。 下表列示Alliance Healthcare销售所得款项之公平值及所出售资产之账面净值(以十亿美元计):
| | | | | | | | |
| | 2021 |
处置所得的公允价值 1 | | $ | 6.9 | |
处置的净资产 | | 5.8 | |
货币换算调整前收益 | | 1.1 | |
因处置而解除的货币换算损失 | | (0.8) | |
出售已终止经营业务净收益 2 | | $ | 0.3 | |
1.包括基本对价$6.275 根据股份购买协议所载的净营运资金及净现金调整,
2.本公司因动用资本亏损而录得不重大税项开支。
截至2021年8月31日,其他流动资产包括美元,98 应收Cencora的购买价对价,该对价在最终确定净营运资本调整后可能有所变动。2022财年,本公司最终确定了净营运资金调整,并减少应收款美元。38 1000万美元,并相应计入其他收入,净额计入综合收益表。
出售集团之经营业绩呈报为已终止经营业务,原因为出售反映策略转变,对本公司之经营及财务业绩产生重大影响。
过往期间已终止经营业务之业绩如下(以百万计):
| | | | | | | | |
| | 2021 |
销售额 | | $ | 16,070 | |
销售成本 | | 14,486 | |
毛利 | | 1,584 | |
销售、一般和行政费用1 | | 1,254 | |
非持续经营的营业收入 | | 329 | |
其他收入,净额2 | | 314 | |
利息支出,净额 | | (23) | |
所得税前收益--非连续性业务 | | 621 | |
所得税拨备 | | 78 | |
其他权益法投资的税后收益 | | 15 | |
非持续经营的净收益 | | $ | 557 | |
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合并财务报表附注
1.包括$44在Alliance Healthcare出售完成后产生的剥离相关成本为1.8亿欧元。
2.包括$322出售停产业务的收益为1.8亿美元。
前几年出售集团对公司持续业务的销售总额为(以百万计):
1.截至出售之日的2021财年销售额。
下表列出了前几个期间非连续性业务的现金流量(单位:百万):
| | | | | | | | |
| | 2021 |
用于业务活动的现金--非连续性业务 | | $ | (132) | |
用于投资活动的现金--非连续性业务 | | (58) | |
有关本公司对Cencora的权益法投资以及本公司与Cencora的持续参与的详细信息,请参阅附注6.权益法投资和附注19.关联方。
注3.收购和其他投资
顶峰收购
2023年1月3日,VillageMD通过其母公司,经过内部重组,完成了对初级,专科和紧急护理提供商WP CityMD TopCo(“Summit”)的收购,以美元的价格收购。7.030亿美元的总对价,包括美元4.85支付了50亿美元的现金对价,美元2.05向Summit股权持有人发行了20亿美元的VillageMD优先股,以及100在交易完成后一年内支付的现金为2000万美元。现金对价包括$87 支付百万现金以资助Summit Health—CityMD员工的收购相关奖金,该现金确认为本公司的补偿开支。此外,VillageMD还支付了大约$1.9峰会的净债务为1000亿美元。关于经修订的协议和合并计划,为了为收购提供资金,本公司和信诺健康人寿保险公司收购了VillageMD的优先股,以换取#美元。1.753亿美元和3,000美元2.5分别为20亿美元的总对价。收购Summit后,本公司仍是VillageMD的最大和合并股权持有人,拥有约53在完全摊薄的基础上,持有未偿还股权的%。
此外,本公司与VillageMD订立信贷协议,根据该协议,本公司向VillageMD提供总值达#美元的高级担保信贷安排。2.25200亿美元,包括(1)优先担保定期贷款安排,原始本金总额为#美元1.7530亿美元,用于支持收购Summit;和(Ii)优先担保循环信贷安排,初始承诺总额为#美元500100万美元可用于一般企业用途。关于发行高级担保信贷安排,本公司收到#美元。220公司间的设施在合并中被淘汰。
该公司将此次收购作为业务合并入账,导致Summit在其财务报表中整合在美国医疗部门。截至2023年8月31日,本公司尚未完成将公平值分配至所有所收购有形及无形资产及所承担负债的分析。因此,初步收购价分配将进一步细化,并可能会有所变动。该等变动可能与分配购买代价至所有已收购及已识别有形及无形资产以及所承担负债有关。 于2023财年,本公司根据额外资料录得若干计量期间调整,主要与递延所得税有关,导致商誉减少1000美元,2571000万美元。
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合并财务报表附注
下表汇总了收购的对价以及在交易发生之日确定的收购资产和承担的负债金额(单位:百万):
| | | | | | | | |
采购价格分配: | | |
现金对价1 | | $ | 4,778 | |
递延对价 | | 100 | |
峰会闭幕时支付的债务 | | 1,963 | |
股权对价的公允价值2 | | 1,971 | |
非控股权益的公允价值 | | 13 | |
总计 | | $ | 8,825 | |
| | |
取得的可确认资产和承担的负债: | | |
现金和现金等价物 | | $ | 69 | |
应收账款净额 | | 382 | |
| | |
财产、厂房和设备 | | 607 | |
无形资产3 | | 3,359 | |
经营性租赁使用权资产 | | 756 | |
其他资产 | | 173 | |
| | |
经营租赁义务 | | (773) | |
递延税项负债 | | (737) | |
其他负债 | | (446) | |
可确认净资产总额 | | $ | 3,390 | |
| | |
商誉 | | $ | 5,436 | |
1.现金代价不包括87 支付百万现金,以资助Summit员工的收购相关奖金,确认为本公司的薪酬开支。
2.非控股权益之公平值乃根据VillageMD之隐含权益价值计算,并按转换基准分配至所有单位。
3.收购的无形资产包括供应商网络和商号,公允价值为美元。1.93亿美元和3,000美元1.5 亿元,分别。估计可使用年期 15年和11至15分别是几年。
商誉代表了预期的未来增长和向新的医疗保健产品和新市场的扩张机会。$433预计商誉中的1.8亿美元将可抵税。
补充形式信息--首脑会议
下表为截至2023年及2022年8月31日止年度的未经审核补充备考综合销售额,犹如收购Summit于2022财政年度初发生。未经审核备考资料仅为比较目的而编制,并不拟显示倘收购于各呈列期间开始时发生,本公司的业绩或未来可能出现的业绩。
| | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计,单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
销售额 | | $ | 140,039 | | | $ | 135,379 | |
截至2023年8月31日止年度,Summit自收购日期起的实际销售额计入综合盈利表如下(以百万计):
假设收购发生在呈报的每个期间开始时,公司的预计净收益将与报告的结果没有实质性差异。
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合并财务报表附注
收购VillageMD
2021年11月24日,公司完成了对全国价值型初级保健服务提供商VillageMD的收购。根据单位购买协议所载条款及受制于该等条件,本公司购买了VillageMD的额外未偿还股本权益,使本公司于VillageMD未偿还股本中的实益总拥有权由约30%到大约63%,在完全稀释的基础上,购买价为$5.2十亿美元。总收购价格包括现金对价#美元。4.010亿美元和一张美元的本票1.2十亿美元。现金对价为$4.010亿美元,2.9支付给现有股东的10亿美元,包括美元1.9作为2021年12月28日达成的全额认购收购要约的一部分,向现有股东支付了10亿美元,以及1.1支付了10亿美元,以换取VillageMD发行的新优先单位。在送达通知的情况下,本公司有权选择预付本票,而VillageMD有权在任何时候要求赎回本票。截至2022年8月31日,期票在综合资产负债表内的合并中注销。该期票是在首脑会议收购之前于2023年1月支付的。
该公司将此次收购视为一项业务合并,从而在其财务报表中整合了美国医疗保健部门的VillageMD。非控股权益按公允价值确认。
作为这项收购的结果,在截至2021年11月30日的三个月中,公司确认了其他收入的税前收益,综合收益表中的净额为#美元。1,597与本公司先前持有的少数股权的公平估值有关的百万美元。该公司还录得税前收益#美元。577其他收入,综合收益表中与本公司先前持有的对VillageMD的可转换债务证券的投资转换为股权有关的净额,从综合资产负债表中累积的其他全面收入中重新分类。大部分收益没有产生税收支出。
于2023财政年度,本公司完成收购价格分配,并根据额外资料记录若干与递延所得税相关的计量期间调整,导致商誉增加1美元1251000万美元。
下表汇总了收购的对价以及在交易发生之日确定的收购资产和承担的负债金额(单位:百万):
| | | | | | | | |
采购价格分配: | | |
购买总价 | | $ | 5,200 | |
减去:按公允价值发行新优先股的收购价1 | | (2,300) | |
净对价 | | 2,900 | |
可归因于合并前服务的股票薪酬奖励的公允价值2 | | 683 | |
以前持有的股权和债务的公允价值 | | 3,211 | |
非控股权益的公允价值 | | 3,257 | |
总计 | | $ | 10,051 | |
| | |
取得的可确认资产和承担的负债: | | |
有形资产1 | | $ | 634 | |
无形资产3 | | 1,621 | |
负债 | | (370) | |
可确认净资产总额 | | $ | 1,885 | |
| | |
商誉 | | $ | 8,166 | |
1.包括现金对价#美元1.110亿美元和一张美元的本票1.2亿该对价是为了换取VillageMD发行新的优先单位。VillageMD收购的有形资产不包括该美元1.1数十亿现金和美元1.2十亿美元的期票应收款。
2.主要与已归属股份报酬奖励有关。
3.所收购的无形资产包括初级保健提供者网络、商标名称和已开发的技术,公允价值为美元,1.230亿美元,2951000万美元和300万美元76 百万,分别。估计可使用年期 15, 13和5分别是几年。
商誉指预期未来增长及拓展新市场之机会。
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合并财务报表附注
盾牌采集
于2021年10月29日,本公司完成收购Shields Health Solutions Parent,LLC(“Shields”),该公司为医院提供专科药房集成商及加速器。根据证券购买协议所载的条款及条件,本公司购买了额外的Shields未偿还股权,增加了本公司于Shields未偿还股权的总实益拥有权, 25%到大约70%,现金代价为美元969万该公司将此次收购作为业务合并入账,导致Shields在其财务报表中合并美国医疗保健部门。非控股权益按公平值确认。根据交易协议之条款,本公司可选择于未来收购Shields之余下股权。Shields的其他股权持有人有权要求本公司购买剩余股权。考虑到与非控股权益有关的合约条款,其于收购时于综合资产负债表分类为可赎回非控股权益。
于2022财年,由于此次收购,本公司按公允价值重新计量其先前持有的Shields少数股权,产生税前收益$402在综合收益表中确认的其他收入净额。大部分收益没有产生税收支出。
于2023财政年度,本公司完成收购价格分配,并根据额外资料记录若干与递延所得税相关的计量期间调整,导致商誉增加1美元721000万美元。
下表汇总了收购的对价以及在交易发生之日确定的收购资产和承担的负债金额(单位:百万):
| | | | | | | | |
采购价格分配: | | |
现金对价 | | $ | 969 | |
合并前服务应占以股份为基础的薪酬奖励的公平值 | | 13 | |
以前持有的股权的公允价值 | | 502 | |
非控股权益的公允价值 | | 589 | |
总计 | | $ | 2,074 | |
| | |
取得的可确认资产和承担的负债: | | |
有形资产 | | $ | 84 | |
无形资产1 | | 1,060 | |
负债 | | (600) | |
可确认净资产总额 | | $ | 544 | |
| | |
商誉 | | $ | 1,529 | |
1.所收购的无形资产包括客户关系、商号和已开发的技术,公允价值为美元,8961000万,$471000万美元和300万美元1171000万美元。预计可用寿命为13, 13和5分别是几年。
商誉代表了预期的未来增长和新医疗产品的扩张机会。
2022年12月28日,公司收购了剩余的30%股权,约为$1.41000亿美元的现金对价。
收购CareCentrix
2022年8月31日,公司完成对CareCentrix(简称CareCentrix)的收购。根据会员权益购买协议所载的条款及条件,本公司收购了约55%控制CareCentrix的股权,CareCentrix是急症后和家庭护理管理部门的参与者,现金对价为$339百万美元。现金对价包括$12支付给员工的百万美元,这笔钱被公司确认为薪酬支出。
该公司将此次收购作为一项业务合并,在其财务报表中将CareCentrix合并到美国医疗保健部门。非控股权益按公允价值确认。根据交易协议的条款,公司有权在未来收购CareCentrix的剩余股权。CareCentrix的其他股东也有权要求公司购买剩余的股权。考虑到与非控制权益相关的合同条款,它在合并资产负债表中被归类为可赎回的非控制权益。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
在2023财政年度,公司完成了收购价格分配,并根据额外信息记录了某些计量期调整,主要与收购的无形资产和承担的某些负债有关,导致商誉增加了#美元561000万美元。
截至2023年8月31日,本公司完成收购价格分配。下表汇总了收购的对价以及在交易发生之日确定的收购资产和承担的负债金额(单位:百万):
| | | | | | | | |
采购价格分配: | | |
现金对价1 | | 327 | |
或有对价 | | 4 | |
合并前服务应占以股份为基础的薪酬奖励的公平值 | | 66 | |
非控股权益的公允价值 | | 217 | |
总计 | | $ | 614 | |
| | |
取得的可确认资产和承担的负债: | | |
有形资产 | | $ | 358 | |
无形资产2 | | 426 | |
负债 | | (680) | |
可确认净资产总额 | | $ | 104 | |
| | |
商誉 | | $ | 509 | |
1.不包括$12 支付给员工的现金为百万元,由公司确认为补偿费用。
2.所收购的无形资产包括客户关系、商号和已开发的技术,公允价值为美元,2471000万,$931000万美元和300万美元86 百万,分别。估计可使用年期 13, 13和5分别是几年。
商誉代表了预期的未来增长和新医疗产品的扩张机会。
2023年3月31日,本公司收购了剩余的 45CareCentrix的%股权约为美元378 百万现金对价。
补充形式信息
下表分别为截至2022年及2021年8月31日止年度的2022财政年度收购未经审核补充备考综合销售额,犹如该等收购于2021财政年度初发生。未经审核备考资料仅为比较目的而编制,并不旨在显示倘收购于呈列期间开始时发生,本公司的业绩或未来可能出现的业绩。
| | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计,单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
销售额 | | $ | 134,314 | | | $ | 135,306 | |
截至二零二二年八月三十一日止年度之收购实际销售额(以百万计)如下:
本公司之备考净盈利(假设收购事项于呈报之各期间开始时发生)与呈报业绩并无重大差异。
见附注17。分部报告以获取更多信息。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
其他收购
2023年3月3日,公司完成了对Starling MSO Holdings,LLC(“Starling”)的收购,Starling是一家初级保健和多专业集团,总对价为美元2841000万美元。总对价包括$2222000万美元的现金对价和62向包括员工在内的Starling股权持有人发行了1.8亿美元的VillageMD股权。向员工发放的VillageMD股权将被确认为未来的补偿费用。作为收购的结果,公司确认商誉和无形资产为#美元。1041000万美元和300万美元128 百万,分别。截至2023年8月31日,本公司尚未完成将公平值分配至所有所收购有形及无形资产及所承担负债的分析。因此,初步收购价分配将进一步细化,并可能会有所变动。
该公司主要在美国收购了某些处方文件和相关药房库存,总购买价为美元,324百万美元和美元196在2023财年和2022财年,
注4.出境和处置活动
转型成本管理计划
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计将提供超过2.0到2022财年每年节省10亿美元的成本(“转型成本管理计划”)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司扩大和延长转型成本管理计划至2024财年末,并将年度成本节约目标提高到$3.3 到2024财年末,2022财年,本公司将年度成本节约目标从2022年的美元提高至2020年的30美元。3.330亿美元至50亿美元3.5 到2024财年末,2023财年,本公司将年度成本节约目标从2023财年的美元提高至2000美元。3.530亿美元至50亿美元4.5 到2024财年末,公司目前正朝着实现节约目标的方向迈进。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化计划、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转型,旨在帮助公司实现更高的成本效率。迄今为止,公司已在转型成本管理计划的所有方面采取行动,该计划主要侧重于美国零售药房和国际可报告部门以及公司的全球职能。公司各部门的部门优化包括商店优化等活动。该公司现在计划减少其存在, 300Boots商店在英国和高达 200到2024财年末,美国的门店数量将增加到2022财年之前计划的削减量, 350Boots商店在英国和大约450至500截至2023年8月31日,该公司已关闭 291和466分别在英国和美国的门店。
在2023财年,该公司将其对转型成本管理计划的累计税前费用的估计从美元提高到其公认会计原则财务业绩。3.610亿至3,000美元3.910亿至3,000美元4.130亿美元至50亿美元4.4 亿因此,出境和处置活动的税前费用从2000美元增加到2000美元。3.310亿至3,000美元3.610亿至3,000美元3.830亿美元至50亿美元4.1 亿除上述影响外,由于根据转型成本管理计划采取的与关闭店铺有关的行动,本公司录得美元,508由于采用2019年9月1日生效的新租赁会计准则(主题842),2019年9月1日生效的过渡调整减少留存收益。
从转型成本管理计划开始至2023年8月31日,公司已根据公认会计原则确认累计税前费用,3.1100亿美元,主要计入综合收益表内的销售、一般及行政开支。这些费用包括美元1.1与租赁义务和其他房地产成本有关的10亿美元,美元883资产减值百万美元873100万美元的员工遣散费和业务过渡成本,以及美元253百万元的信息技术改造等退出成本。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
2023、2022及2021财政年度与转型成本管理计划下的退出及出售活动有关的成本分别如下(百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023财年 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 492 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 516 | |
资产减值 | 183 | | | 149 | | | 109 | | | — | | | 441 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 111 | | | 20 | | | 6 | | | 13 | | | 150 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 30 | | | 21 | | | — | | | — | | | 51 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 816 | | | $ | 213 | | | $ | 115 | | | $ | 14 | | | $ | 1,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022财年 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 247 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 249 | |
资产减值 | 132 | | | 58 | | | — | | | — | | | 190 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 156 | | | 29 | | | — | | | 25 | | | 210 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 12 | | | 29 | | | — | | | — | | | 40 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 546 | | | $ | 118 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021财年 | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 103 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108 | |
资产减值 | 15 | | | 9 | | | — | | | — | | | 24 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 79 | | | 40 | | | — | | | 45 | | | 165 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 20 | | | 17 | | | — | | | — | | | 38 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 217 | | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 335 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
与变革性成本管理方案下的退出和处置活动有关的负债和资产变化包括以下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租赁债务和其他房地产成本 | | 资产减值 | | 员工遣散费和业务转型成本 | | 信息技术转型和其他退出成本 | | 总计 |
2021年8月31日的余额 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | 20 | | | $ | 114 | |
费用 | | | 249 | | | 190 | | | 210 | | | 40 | | | 690 | |
付款 | | | (99) | | | — | | | (201) | | | (23) | | | (323) | |
其他 | | | (157) | | | (190) | | | (9) | | | (11) | | | (367) | |
2022年8月31日的余额 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 27 | | | $ | 113 | |
费用 | | | 516 | | | 441 | | | 150 | | | 51 | | | 1,158 | |
付款 | | | (105) | | | — | | | (160) | | | (55) | | | (320) | |
其他 | | | (411) | | | (441) | | | 2 | | | — | | | (849) | |
2023年8月31日的余额 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 70 | | | $ | 22 | | | $ | 102 | |
其他出境和处置活动
2023年9月,VillageMD批准退出约 五市场,包括关闭了大约602024财年的诊所
注5.租契
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表补充信息: | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 | | |
经营租赁: | | | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | $ | 21,667 | | | $ | 21,259 | | | |
| | | | | | |
经营租赁债务--流动 | | $ | 2,347 | | | $ | 2,286 | | | |
经营租赁债务--非流动 | | 22,124 | | | 21,517 | | | |
经营租赁债务总额 | | $ | 24,472 | | | $ | 23,803 | | | |
融资租赁: | | | | | | |
中包括的使用权资产: | | | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 678 | | | $ | 645 | | | |
下列项目包括的租赁义务: | | | | | | |
应计费用和其他负债 | | $ | 57 | | | $ | 37 | | | |
其他非流动负债 | | 919 | | | 899 | | | |
融资租赁债务总额 | | $ | 976 | | | $ | 936 | | | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
与租赁有关的补充损益表信息如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
损益表补充资料: | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本 | | | | | | |
固定 | | $ | 3,404 | | | $ | 3,240 | | | $ | 3,219 | |
变量1 | | 850 | | | 825 | | | 664 | |
融资租赁成本 | | | | | | |
摊销 | | $ | 47 | | | $ | 44 | | | $ | 45 | |
利息 | | 51 | | | 50 | | | 52 | |
| | | | | | |
转租收入2 | | $ | 115 | | | $ | 105 | | | $ | 84 | |
使用权资产减值准备 | | 495 | | | 218 | | | 86 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
售后租回交易收益 2 | | | | | | |
美国零售药房 | | $ | 747 | | | $ | 558 | | | $ | 367 | |
国际3 | | 178 | | | 61 | | | — | |
售后回租收益总额 2 | | $ | 925 | | | $ | 619 | | | $ | 367 | |
1包括房地产税、公共区域维护、保险和基于销售量的租金支付。
2在综合损益表内计入销售、一般及行政费用。
3包括与德国批发业务有关的销售-回租收益$1782023财年为2000万美元,以及612022财年,Boots UK将获得100万英镑。2023财年的收益包括47作为收购整合活动的一部分,与优化德国仓库位置有关的费用为1000万欧元。
其他补充资料如下(百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他补充资料: | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
就计入租赁负债计量的金额支付的现金 | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 3,579 | | | $ | 3,351 | | | $ | 3,414 | |
融资租赁的营运现金流 | | 47 | | | 47 | | | 48 | |
融资租赁产生的现金流 | | 52 | | | 43 | | | 42 | |
总计 | | $ | 3,679 | | | $ | 3,441 | | | $ | 3,503 | |
| | | | | | |
为换取新租赁承担而取得的使用权资产 | | | | | | |
经营租约 | | $ | 2,323 | | | $ | 2,078 | | | $ | 2,765 | |
融资租赁 | | 30 | | | 11 | | | — | |
总计 | | $ | 2,352 | | | $ | 2,089 | | | $ | 2,765 | |
截至2023年8月31日的房地产租赁加权平均租期和贴现率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加权平均租赁条款和贴现率: | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
加权平均剩余租赁年限(年) | | | | |
经营租约 | | 9.6 | | 10.0 |
融资租赁 | | 17.4 | | 19.0 |
| | | | |
加权平均贴现率 | | | | |
经营租约 | | 5.35 | % | | 4.83 | % |
融资租赁 | | 5.25 | % | | 5.19 | % |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
截至2023年8月31日,经营租赁和融资租赁的未来租赁付款总额如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
未来租赁付款(财政年度): | 融资租赁 | | 经营租赁1,2 |
| | | |
2024 | $ | 109 | | | $ | 3,672 | |
2025 | 104 | | | 3,589 | |
2026 | 101 | | | 3,508 | |
2027 | 99 | | | 3,417 | |
2028 | 90 | | | 3,267 | |
后来 | 967 | | | 14,508 | |
未贴现的最低租赁付款总额 | $ | 1,470 | | | $ | 31,960 | |
减去:现值折扣 | 495 | | | 7,488 | |
租赁责任 | $ | 976 | | | $ | 24,472 | |
1.未打折的最低租赁付款总额约为$3.7200亿美元的付款与尚未按合同行使但有合理把握行使的可选续期有关。
2.未贴现的最低租金总额不包括大约#美元的分租租金收入。606根据不可撤销的转租条款,应付本公司100,000,000美元。
注6.权益法投资
于二零二三年及二零二二年八月三十一日之权益法投资如下(以百万计,百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 账面价值 | | 所有权百分比 | | 账面价值 | | 所有权百分比 |
Cencora | | $ | 2,534 | | | 16% | | $ | 3,916 | | | 25% |
其他 | | 963 | | | 8% - 50% | | 1,579 | | | 8% - 50% |
总计 | | $ | 3,497 | | | | | $ | 5,495 | | | |
Cencora投资
截至2023年8月31日及2022年8月31日,本公司拥有 31.8百万美元和52.91000万股Cencora普通股,分别占约1000万股, 15.9%和25.4根据Cencora在其最近提交给SEC的文件中公开报告的股份数量,其流通普通股的%。
在2023财年和2022财年,该公司出售了Cencora普通股股份,总代价约为美元。3.43亿美元和3,000美元900 百万,分别。这些交易导致公司录得税前收益$1.63亿美元和3,000美元417 于综合收益表中的其他收入净额,包括美元1601000万美元和300万美元32 于综合资产负债表内累计其他全面亏损中重新分类。
截至2023年8月31日,本公司已质押 17.3 在订立可变预付远期(“VPF”)交易时,Cencora普通股作为抵押品。见附注9。金融工具以供进一步信息。
本公司使用权益会计法对其在Cencora的股权投资进行会计处理,归属于本公司投资的净收益(亏损)被分类为美国零售药店分部的营业收入。由于Cencora财务信息的及时性和可用性,本公司在财务报告滞后时对该权益法投资进行会计处理, 两个月. Cencora的股权收益(亏损)在综合收益表中作为单独项目报告。2023、2022和2021财年,本公司确认Cencora股权收益(亏损)为美元,252百万,$4182000万美元和$(1.1),十亿。2021财年的股权亏损主要由于Cencora确认的亏损为美元,5.6截至2020年9月30日止三个月的财务报表中,与正在进行的阿片类药物诉讼有关。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
于2023年8月31日和2022年8月31日,公司对Cencora普通股的股权投资的第一级公允市值为美元,5.610亿美元7.7十亿,分别。截至2023年8月31日,本公司对Cencora的投资账面值超出其在Cencora净资产中的比例份额,2.4十亿美元。这笔$的保费2.4本公司对Cencora的股权投资确认为账面价值的一部分。差额主要与Cencora无形资产的商誉及公允价值有关。
Option Care健康投资
于二零二一财政年度,本公司录得收益$290 其他收入(在综合盈利表中净额)为百万美元,原因是本公司当时的权益法投资方HC Group Holdings出售了部分Option Care Health的所有权权益。由于该等出售,HC Group Holdings失去了控制Option Care Health的能力,因此,在其财务报表中取消综合入账Option Care Health。由于取消综合入账,HC Group Holdings确认收益为美元,1.2 本公司录得其于慧聪集团控股的股权收益为美元576 其他权益法投资的税后收益。
在2022财年,该公司出售了额外的Option Care Health普通股股份,总代价约为美元,363 万于2023财年,本公司出售其在Option Care Health的剩余投资,总代价约为美元。798万这些交易导致公司录得税前收益$1861000万美元和300万美元145于综合收益表中,其他收入净额分别为百万。截至2023年5月31日,本公司不再对Option Care Health的经营及财务政策行使重大影响力,并将其投资由权益法投资重新分类为按公允价值计量的股本证券投资,确认除税前收益为美元。76 1000万元计入其他收入,合并收益表内净额。
其他投资
于2023年8月31日,本公司的其他权益法投资主要包括其在美国投资于百泉健康服务,以及本公司在中国投资于国药控股国大药房有限公司,南京制药有限公司和南京制药有限公司。于2022年12月15日,本公司出售其于广州制药有限公司的所有权权益,总代价约为美元。150百万美元。
在2022财年,该公司收购了VillageMD和Shields的多数股权,这两家公司以前都作为股权方法投资入账。该公司将这些收购作为业务合并入账,导致其先前持有的少数股权和可转换债务证券按公允价值重新计量,产生税前收益#美元。2.210亿美元402在综合收益表中确认的其他收入净额分别为700万美元和600万美元。作为这些交易的结果,该公司在其财务报表中合并了美国医疗保健部门的VillageMD和Shields。在2022财年,该公司确认了非临时性减值#美元124100亿美元与中国的一项股权方法投资有关。减值是使用第3级投入计算的,包括财务预测和可比公司的市盈率。
财务信息摘要
公司权益法投资的汇总财务信息如下:
资产负债表(单位:百万) | | | | | | | | | | | |
| 8月31日, |
| 2023 | | 2022 |
流动资产 | $ | 48,185 | | | $ | 50,985 | |
非流动资产 | 25,618 | | | 26,497 | |
流动负债 | 52,093 | | | 52,083 | |
非流动负债 | 17,999 | | | 19,712 | |
股东权益1 | 3,711 | | | 5,687 | |
1截至2023年8月31日和2022年8月31日的股东权益包括 $520百万美元和美元564百万美元,分别与非控股权益有关。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
收益表(百万美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | $ | 279,118 | | | $ | 268,189 | | | $ | 232,719 | |
毛利 | 12,457 | | | 13,248 | | | 10,889 | |
净收益(亏损) | 1,799 | | | 1,988 | | | (3,475) | |
应占权益法投资收益(亏损) | 286 | | | 468 | | | (512) | |
权益法投资之概要财务资料已按汇总基准纳入各财政年度结算日报告之所有投资。
注7.商誉和其他无形资产
商誉及无限期无形资产于第四季度每年进行减值评估,或倘发生事件或情况改变,令报告单位或无形资产的公平值更有可能减少至低于其账面值,则更频密。
根据截至2023年6月1日估值日完成的分析,本公司报告单位的公允价值超过其账面值,范围约为 3%到大约227%,惟VillageMD及CareCentrix报告单位之公平值与账面值相若。截至2023年8月31日和2022年8月31日,Boots报告单位的公允价值超过其账面价值约 3%和7%,分别。截至2023年8月31日及2022年8月31日,Boots报告单位内商誉的账面值为美元,977百万美元和美元906分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
在2023财年第三季度,由于药房表现和关闭额外门店的决定,公司完成了对国际分部内与Boots报告单位相关的若干无限期无形资产的量化减值分析。根据此分析,本公司录得减值亏损为美元,431 1000万美元内的销售、一般和行政费用,包括与药房许可证无形资产有关的综合收益表。Boots报告单位内无限期无形资产的公允价值超过其账面价值, 3%到大约32%.截至2023年8月31日和2022年8月31日,Boots报告单位内的无限期无形资产的账面价值为美元。5.51000亿美元。
于二零二二年及二零二一年财政年度,本公司于销售、一般及行政开支中录得减值亏损为美元。7831000万美元和300万美元49 2000万美元,分别与Boots报告单位的无限期药房许可证和商标无形资产有关,该单位是国际部门的一部分。
倘有事件或情况显示某项资产或资产组可能出现减值,则会评估存续期无形资产是否存在减值。 不是于二零二三年、二零二二年或二零二一年财政年度,已确定存续期的无形资产录得重大减值。
按可呈报分部划分之商誉账面值变动包括以下活动(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
善意向前滚动: | | 美国零售药房 | | 国际 | | 美国医疗保健 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
2021年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,474 | | | $ | — | | | $ | 12,421 | |
收购1 | | — | | | — | | | 10,040 | | | 10,040 | |
货币换算调整和其他 | | — | | | (181) | | | — | | | (181) | |
2022年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,293 | | | $ | 10,040 | | | $ | 22,280 | |
收购2 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,588 | | | $ | 5,588 | |
调整3 | | — | | | — | | | 252 | | | 252 | |
货币换算调整和其他 | | — | | | 85 | | | (18) | | | 67 | |
2023年8月31日 | | $ | 10,947 | | | $ | 1,378 | | | $ | 15,863 | | | $ | 28,187 | |
1.于2022财年,本公司收购VillageMD、Shields及CareCentrix的控股股权,导致商誉增加1000美元。8.030亿美元,1.53亿美元和3,000美元454分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
2.于2023财年,商誉增加主要与VillageMD收购Summit有关。
3.包括与收购VillageMD、Shields和CareCentrix相关的计量期调整。见附注3。收购和其他投资。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
无形资产之账面值及累计摊销包括以下各项(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
无形资产: | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
应摊销无形资产总额 | | | |
客户关系和忠诚度卡持有者1 | $ | 4,658 | | | $ | 4,619 | |
提供商网络 | 3,202 | | | 1,247 | |
商品名称和商标 | 2,300 | | | 760 | |
发达的技术 | 469 | | | 436 | |
其他2 | 137 | | | 93 | |
应摊销无形资产总额 | $ | 10,767 | | | $ | 7,155 | |
| | | |
累计摊销 | | | |
客户关系和忠诚度卡持有者1 | $ | 1,784 | | | $ | 1,548 | |
提供商网络 | 233 | | | 64 | |
商品名称和商标 | 401 | | | 246 | |
发达的技术 | 143 | | | 56 | |
其他2 | 48 | | | 39 | |
累计摊销总额 | 2,609 | | | 1,953 | |
应摊销无形资产总额,净额 | $ | 8,158 | | | $ | 5,202 | |
| | | |
活生生的无限无形资产 | | | |
商品名称和商标 | $ | 4,650 | | | $ | 4,319 | |
药房牌照 | 828 | | | 1,209 | |
无限期无形资产合计 | $ | 5,477 | | | $ | 5,528 | |
| | | |
无形资产总额,净额 | $ | 13,635 | | | $ | 10,730 | |
1包括购买的处方文件。
2包括若干重新分类,以符合本期列报方式。
无形资产摊销费用为#美元。815百万,$639百万美元和美元5232023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
于2023年8月31日记录的无形资产未来五个财政年度的估计未来年度摊销开支如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
估计年度摊销费用 | | $ | 930 | | | $ | 884 | | | $ | 852 | | | $ | 773 | | | $ | 697 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
注8.债务
债务账面价值按未摊销贴现和债务发行成本(如适用)净额列示,外币计价债务按资产负债表日的即期汇率换算为美元。债务由以下部分组成(除非另有说明,否则所有金额均以百万美元表示,债务发行以美元计价):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
短期债务 | | | |
| | | |
信贷安排1 | | | |
2021年11月DDTL到期日2023年2月 | $ | — | | | $ | 1,000 | |
$850百万张纸币发行量1 | | | |
0.95002023年到期的无担保票据百分比 | 850 | | | — | |
其他2 | 68 | | | 59 | |
短期债务总额 | $ | 917 | | | $ | 1,059 | |
| | | | | | | | | | | |
长期债务 | | | |
信贷安排1 | | | |
2021年11月DDTL到期日2023年11月 | $ | — | | | $ | 1,998 | |
2021年11月DDTL到期2024年11月 | 289 | | | 999 | |
2022年12月DDTL将于2026年1月到期 | 999 | | | — | |
| | | |
$850百万张纸币发行量1 | | | |
0.95002023年到期的无担保票据百分比 | — | | | 848 | |
$1.5发行10亿张钞票1 | | | |
3.2002030年到期的无担保票据百分比 | 498 | | | 498 | |
4.1002050年到期的无担保票据百分比 | 793 | | | 792 | |
$6发行10亿张钞票 1 | | | |
3.4502026年到期的无担保票据百分比 | 1,444 | | | 1,443 | |
4.6502046年到期的无担保票据百分比 | 318 | | | 318 | |
$8发行10亿张钞票 1 | | | |
3.8002024年到期的无担保票据百分比 | 1,156 | | | 1,155 | |
4.5002034年到期的无担保票据百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044年到期的无担保票据百分比 | 869 | | | 869 | |
£700百万张纸币发行量 1 | | | |
3.6002025年到期的无担保英镑票据 | 381 | | | 354 | |
€750百万张纸币发行量 1 | | | |
2.1252026年到期的无担保欧元票据的百分比 | 814 | | | 752 | |
$4发行10亿张钞票3 | | | |
4.4002042年到期的无担保票据百分比 | 263 | | | 263 | |
其他2 | 20 | | | 26 | |
长期债务总额减去流动部分 | $ | 8,145 | | | $ | 10,615 | |
1.信贷融资项下之票据及借贷为本公司之无抵押及非后偿债务责任,并与本公司所有其他不时尚未偿还之无抵押及非后偿债务享有同等付款权。
2.其他债务指不同到期日的固定及浮息债务组合,以及以不同货币计值的营运资金融资。
3.票据是Walgreen Co.的优先债务责任,与Walgreen Co.的所有其他无抵押和非后偿债务同等地位。2014年12月31日,本公司以无抵押和非后偿基础全面无条件担保未偿票据。该担保(只要存在)为本公司之无抵押、非后偿债务责任,并将与本公司所有其他无抵押及非后偿债务享有同等付款权。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
于2023年8月31日,短期及长期债务(不包括债务贴现、发行成本及融资租赁责任)的未来到期日(见附注5。租赁(就未来租赁付款而言)包括以下各项(以百万计): | | | | | |
| 金额 |
2024 | $ | 918 | |
2025 | 1,451 | |
2026 | 2,830 | |
2027 | 815 | |
2028 | 3 | |
后来 | 3,074 | |
估计未来到期日共计 | $ | 9,092 | |
$850 百万票据发行
于2021年11月17日,本公司以包销公开发售方式发行美元850百万美元0.95%票据到期2023年。该等票据包含一个看涨期权,允许票据全部或部分于 100将被赎回的票据本金额的%,在每种情况下,另加应计及未付利息。
信贷安排
2023年8月循环信贷协议
2023年8月9日,本公司签订了一项2.25亿无担保三—年循环信贷融资(“二零二三年八月循环信贷协议”)。根据循环信贷安排的借款利息按适用的利润率计算,根据公司的指数债务评级,范围为 75基点为150有担保隔夜融资利率(“SOFR”)贷款的特定基准利率之上的基点(如适用)。此外,本公司支付承诺费,以维持循环信贷融资下的可用性,根据若干标准,按年利率,按总信贷承诺未使用部分的适用费率。2023年循环信贷协议的终止日期为2027年8月9日或更早,但本公司有权酌情终止该协议。截至2023年8月31日, 不是2023年循环信贷协议项下的未偿还贷款。
2023年8月延期提取定期贷款
2023年8月9日,本公司签订了一项1 亿美元高级无抵押延期提取贷款信贷协议(“二零二三年八月DDTL”)。2023年8月DDTL项下的借贷按浮动年利率计息,按本公司选择,相等于替代基本利率、期限SOFR或每日SOFR,在每种情况下,加上信贷调整息差及适用息差 112.5基点适用的保证金是基于穆迪或标准普尔确定的公司债务评级。2023年8月DDTL用于一般企业用途。2023年8月DDTL到期 三年从借款之日起。截至2023年8月31日, 不是2023年8月DDTL项下的未偿还借款。根据2023年8月DDTL借入并已偿还或预付的款项不得再借入。
2023年3月循环信贷协议
于2023年3月2日,本公司订立了一项$900 之无抵押 364天循环信贷融资(“二零二三年三月循环信贷协议”)。根据循环信贷安排的借款利息按适用的利润率计算,根据公司的指数债务评级,范围为 80基点为110SOFR贷款的特定基准利率之上的基点(如适用)。此外,本公司支付承诺费,以维持循环信贷融资下的可用性,根据若干标准,按年利率,按总信贷承诺未使用部分的适用费率。2023年循环信贷协议的终止日期为2024年2月29日或更早,但本公司有权酌情终止该协议。 于二零二三年八月九日,本公司终止二零二三年三月循环信贷协议。二零二三年三月循环信贷协议项下的所有未偿还责任已悉数支付及履行。
2022年12月延期提取定期贷款
2022年12月19日,本公司签订了一项1.0 亿美元高级无抵押延期提取贷款信贷协议(“二零二二年十二月DDTL”)。2022年12月DDTL项下的借款按浮动年利率计息,按本公司选择,相等于替代基本利率、期限SOFR或每日SOFR,在各情况下,加上信贷调整利差及适用利差, 112.5基点适用保证金乃根据穆迪或标普厘定的公司债务责任评级而厘定。2022年12月的DDTL乃为支付购买Summit的到期代价及支付相关费用及开支而提取。2022年12月的DDTL于2026年1月3日到期。截至2023年8月31日,有$1.0 2022年12月DDTL项下的未偿还借款。根据二零二二年十二月DDTL借入并已偿还或预付的款项不得再借入。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
2022年6月的循环信贷协议
2022年6月17日,本公司签订了一项3.510亿无担保五年制循环信贷安排和#美元1.510亿无担保18—月循环信贷融资,不时指定借款人及不时指定贷款人订立(“二零二二年循环信贷协议”)。循环信贷融资项下的借贷利息根据公司的指数债务评级按适用利率计息,范围为: 80基点为150欧洲货币利率和SOFR贷款的特定基准利率的基点(如适用)。此外,本公司支付承诺费,以维持循环信贷融资下的可用性,根据若干标准,按年利率,按总信贷承诺未使用部分的适用费率。 这个五年制设施的终止日期为2027年6月17日或更早,视公司是否终止协议而定。这个18—月贷款的终止日期为2023年12月15日或更早,但公司有权酌情终止协议。于2023年8月9日,本公司终止 18- 月贷款, 2022循环信贷协议。所有未清债务 18- 个月的循环信贷融资已全数支付及清偿。截至 2023年8月31日,有几个不是未清偿的借款五年制 r不断发展的信贷设施。
2021年11月延迟提取定期贷款
于2021年11月15日,本公司订立一项$5.0亿元优先无抵押多批延迟提取定期贷款信贷融资(“2021年11月DDTL”),包括(i) 364天优先无抵押延期提取定期贷款融资,本金总额为美元2.0亿(即“364天贷款“),(Ii)a两年制优先无抵押延期提取定期贷款融资,本金总额为美元2.0亿(即“两年制贷款“)及(Iii)a三年制优先无抵押延期提取定期贷款融资,本金总额为美元1.0亿(即“三年制贷款”)。总计$3.0 于二零二一年十一月,于二零二一年十一月提取10亿或以上DDTL,以资助购买VillageMD增加的股权,支付与上述有关的费用及开支,其余部分用于一般企业用途。于2023财年,本公司偿还 364天贷款和 两年制全部贷款。到期日在 三年制贷款日期为2024年11月24日。截至2023年8月31日,有$289 2021年11月DDTL项下的未偿还借款,百万美元。根据二零二一年十一月DDTL借入并已偿还或预付的款项不得再借入。
二零二一年十一月DDTL项下之借贷按浮动年利率计息,相等于每日SOFR加适用溢利。适用幅度 364天和两年制贷款是0.75%和0.88%。的适用保证金三—年贷款 1.03%
债务契约
上述公司的每一项信贷安排都包含一项契约,即自每个财政季度的最后一天起,保持合并债务与总资本的比率不超过0.60:1.00,但在适用的信贷协议中规定的某些情况下会有所增加。信贷融资包含多项其他常规财务契约。于二零二三年八月三十一日,本公司已遵守所有该等适用财务契诺。
商业票据
本公司定期根据其商业票据计划借款,并可能在未来期间根据该计划借款。截至2023年8月31日和2022年, 不是商业票据计划下未偿还的借款。
利息
本公司支付的利息为美元606百万,$420百万美元和美元9162023年、2022年和2021年分别为百万美元。于二零二二年及二零二一年财政年度支付的利息包括提前清偿债务的费用61000万美元和300万美元387分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
注9.金融工具
本公司使用衍生工具对冲其因经营及融资风险而产生之市场风险,包括利率及货币风险。本公司拥有以非美元计值的净投资,并使用以外币计值的金融工具,特别是以外币计值的衍生工具及以外币计值的债务,以对冲其外币风险。
本公司透过可变预付远期衍生工具合约,在经济上对冲与其于Cencora的投资有关的部分股本价格风险。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
未偿还衍生工具之名义金额及公平值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年8月31日 | | 概念上的 | | 公允价值 | | 在合并资产负债表中的位置 |
指定为套期保值的衍生工具: | | | | | | |
外币远期 | | $ | 31 | | | $ | 1 | | | 其他流动资产 |
| | | | | | |
交叉货币利率互换 | | 650 | | | 28 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | | 805 | | | 2 | | | 其他流动负债 |
交叉货币利率互换 | | 102 | | | 2 | | | 其他流动负债 |
外币远期 | | 4 | | | — | | | 其他非流动负债 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定为对冲的衍生品: | | | | | | |
外币远期 | | $ | 3,139 | | | $ | 6 | | | 其他流动资产 |
总回报掉期 | | 168 | | | 1 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | | 817 | | | 2 | | | 其他流动负债 |
总回报掉期 | | 26 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
可变预付远期合约 | | 3,195 | | | 2,548 | | | 其他非流动负债 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月31日 | | 概念上的 | | 公允价值 | | 在合并资产负债表中的位置 |
指定为套期保值的衍生工具: | | | | | | |
外币远期 | | $ | 448 | | | $ | 19 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | | 150 | | | 12 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | | 750 | | | 83 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | | 3 | | | — | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | | 221 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定为对冲的衍生品: | | | | | | |
外币远期 | | $ | 2,874 | | | $ | 49 | | | 其他流动资产 |
| | | | | | |
外币远期 | | 1,098 | | | 6 | | | 其他流动负债 |
总回报掉期 | | 183 | | | 6 | | | 其他流动负债 |
| | | | | | |
净投资对冲
本公司使用交叉货币利率掉期及外币远期合约对冲于非美元功能货币附属公司的净投资。就合资格净投资对冲而言,衍生工具之公平值变动于综合资产负债表内累计其他全面亏损内之货币换算调整入账。
现金流对冲
本公司可使用外汇远期及利率掉期对冲若干浮动利率债务之预测交易及现金流量之变动。就合资格现金流量对冲而言,衍生工具之公平值变动于综合资产负债表之累计其他全面收益(亏损)内计入现金流量对冲之未变现收益(亏损),并于对冲现金流量影响盈利时计入综合盈利表。
未被指定为对冲的衍生品
本公司进行未被指定为会计套期保值的衍生交易。这些衍生工具是外币风险和股票价格风险的经济对冲。该公司还利用总回报掉期在经济上对冲与某些递延补偿义务有关的补偿费用的可变性。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
于2023财年,本公司与第三方金融机构订立VPF交易,并收到与Cencora普通股股份远期销售有关的预付款。前期预付款项作为衍生工具计入综合资产负债表的其他非流动负债。本公司已质押Cencora普通股股份作为订立VPF交易的抵押品。VPF交易为公司提供当前流动性,同时允许其在Cencora普通股中保持投票权和股息权,以及在合同期限内参与未来股价升值的能力,最高达合同中指定的上限价格。VPF交易预计将按照各自的远期结算日期结算,届时,除非本公司选择以下述方式结算,否则本公司将有义务交付Cencora普通股的全部股份以结算协议。本公司可能会收到额外的现金支付,将根据Cencora普通股在远期结算日的价格相对于合同中规定的远期最低价和上限价确定。在若干条件下,本公司可选择以交付股份(或支付其现金价值)代替收取任何额外现金的方式净额结算合约。就VPF交易将交付的Cencora股份总数将不超过须进行远期销售的股份。
VPF交易的条款如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易日期 | | 可远期出售的质押股份和最高股份 | | 提前还款金额 | | 远期结算日 |
2023年5月11日 | | 4.6 | | $ | 644 | | | 2025财年第四季度 |
2023年6月15日 | | 2.2 | | 325 | | 2025财年第三季度 |
2023年8月3日 | | 5.3 | | 801 | | 2026财年第一季度 |
2023年8月4日 | | 5.3 | | 797 | | 2026财年第三季度 |
| | 17.3 | | $ | 2,568 | | | |
衍生工具公平值变动所产生之收入(开支)于综合收益表确认如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在综合收益表中的位置 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
外币远期 | | 销售、一般和行政费用1 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (75) | |
总回报掉期 | | 销售、一般和行政费用 | | 12 | | | (33) | | | 58 | |
外币远期 | | 其他收入,净额1,2 | | (273) | | | 523 | | | (8) | |
可变预付远期 | | 其他收入,净额 | | 19 | | | — | | | — | |
1.于2022财政年度,与用作经济对冲的衍生工具有关的若干开支于综合盈利表内呈列为其他收入净额,而该等开支则于2021财政年度的综合盈利表内计入销售、一般及行政开支。
2.不包括经济对冲资产及负债的重新计量收益及亏损。
衍生品信用风险
衍生金融工具的对手方倘对手方不履约,令本公司承受信贷相关亏损,而本公司定期监察各对手方的信誉。
衍生品抵销
本公司并无抵销受综合资产负债表总净额结算协议规限的衍生工具的公允价值金额。
注10.公允价值计量
本公司根据《会计准则法典》(“ASC”)主题820“公允价值计量与披露”计量若干资产及负债,该主题将公允价值定义为市场参与者于计量日有序交易中就资产收取或转让负债支付的价格。此外,其建立公平值等级制度,将用于计量公平值的可观察及不可观察输入数据的优先次序划分为三大等级:
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
1级-相同资产及负债于计量日期可取得之活跃市场报价。公平值等级制度给予第一级输入数据最高优先级。
2级-活跃市场报价以外的可观察输入数据。
3级-几乎没有市场数据或根本没有市场数据的不可观察输入。公平值等级制度给予第三层输入值最低优先级。
按公允价值经常性计量的资产和负债如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | | |
货币市场基金1 | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉货币利率互换2 | | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
外币远期3 | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
股权证券投资4 | | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
债务证券投资5 | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
总回报互换 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
负债: | | | | | | | | |
可变预付远期6 | | $ | 2,548 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,548 | |
外币远期3 | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
总回报互换 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
交叉货币利率互换2 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年8月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | | |
货币市场基金1 | | $ | 1,114 | | | $ | 1,114 | | | $ | — | | | $ | — | |
债务证券投资5 | | 130 | | | — | | | 130 | | | — | |
外币远期3 | | 69 | | | — | | | 69 | | | — | |
| | | | | | | | |
股权证券投资4 | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
交叉货币利率互换2 | | 96 | | | — | | | 96 | | | — | |
负债: | | | | | | | | |
总回报互换 | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | |
外币远期3 | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
1.货币市场基金按基金发起人报告的收盘价估值,并在综合资产负债表中分类为有价证券。
2.交叉货币利率掉期之公平值乃根据适用之可观察收益率曲线贴现估计未来现金流量计算。见附注9。金融工具,以供进一步了解。
3.远期货币合约之公平值乃按可观察市场利率贴现合约远期价格与合约剩余到期日之现行可得远期价格之差额而估计。见附注9。金融工具,以供进一步了解。
4.报价投资之公平值乃根据二零二三年八月三十一日及二零二二年八月三十一日之现行买入价计算。
5.包括对国库债务证券的投资。
6.衍生工具之公平值乃根据柏力克—舒尔斯估值得出。估值衍生工具所用的输入数据包括可观察输入数据,例如VPF的最低价及上限价、Cencora股份的股息收益率、无风险利率及该工具的合约期,以及不可观察输入数据,例如Cencora股份的隐含波动率(介乎 23.2% - 24.7%用于较低的罢工和18.1% - 19.1%为上罢工)。见附注9。金融工具,以供进一步了解。
于二零二三年或二零二二年财政年度,层级之间并无转移。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
2023财年与远期出售Cencora普通股股票(分类为3级)相关的VPF衍生品公允价值前滚如下(以百万为单位):
| | | | | |
| 2023 |
期初余额 | $ | — | |
VPF导数加法 | (2,568) | |
在其他收入中记录的未实现收益,净额 | 19 | |
期末余额 | $ | (2,548) | |
由于短期性质,本公司信贷安排的账面价值接近其各自的公允价值。
公司在ASC主题825《金融工具》的指导下报告其债务工具,该主题要求在综合财务报表的脚注中披露公司债务的公允价值。截至2023年8月31日,包括当前部分在内的未偿还长期票据的账面金额和估计公允价值为$7.73亿美元和3,000美元6.8分别为200亿美元和200亿美元。
未偿还票据的公允价值为第1级公允价值计量,并根据报价市场价格确定,并按2023年8月31日的汇率换算(如适用)。这些债券的公允价值和账面价值不包括截至2023年8月31日已赎回或偿还的票据。请参见备注。8债务,以了解更多信息。由于短期性质,应收账款和应付贸易账款的账面价值接近其各自的公允价值。
注11.承付款和或有事项
本公司涉及在其正常业务过程中产生的法律程序,包括诉讼、仲裁和其他索赔,以及政府当局在制药、医疗保健、税务和其他领域的调查、检查、传票、审计、索赔、调查和类似行动。其中一些诉讼可能是集体诉讼,有些诉讼涉及数额巨大或数额不明的索赔,包括惩罚性或惩罚性损害赔偿,这些诉讼可能会在几年内悬而未决。一般来说,法律诉讼,特别是证券、集体诉讼和多地区诉讼,可能代价高昂且具有破坏性。
本公司亦不时以原告身分参与涉及反垄断、税务、合同、知识产权等事宜的法律诉讼。收益或有事项,如有,在实现时予以确认。
该公司受到美国和其他运营国家的国家、州和地方政府机构的广泛监管。本公司的业务、合规和报告做法受到适用法规的严格审查,包括监管机构的审查或审计。因此,本公司经常成为本文所述类型的政府行动的对象。本公司也可能不时在私人当事人发起的Qui Tam诉讼中被点名。在这种诉讼中,私人当事人声称代表联邦或州政府行事,声称政府提交了虚假索赔要求付款,如果索赔成功,可能会获得赔偿。在私人当事人提起诉讼后,政府必须调查私人当事人的诉讼请求,并决定是否干预和控制诉讼。在政府做出这一决定期间,这些行动可能会保密。如果政府拒绝干预,私人当事人仍可以继续以政府名义采取行动,自行提起诉讼。
包括政府调查在内的法律程序的结果往往是不确定和难以预测的,无论结果如何,这些事项所产生的费用都可能是巨大的。此外,由于政府的调查或诉讼,该公司可能会受到损害赔偿、民事或刑事罚款或处罚,或其他制裁,包括可能被暂停或失去执照以及暂停或被排除在参与政府计划之外。
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本公司在下文中描述了针对本公司的某些诉讼,在这些诉讼中,损失金额可能是重大的。在可以合理估计可能损失的金额或范围的情况下,本公司应就法律索赔进行应计。该公司相信,在每一项诉讼中都有可取的抗辩理由,并打算积极为每一起案件辩护,但不能保证最终结果。在诉讼和其他法律程序中,公司认定重大损失是合理可能的,除非另有披露,否则公司无法对这些诉讼中任何应计金额之外合理可能的损失金额或范围作出合理估计,原因包括:存在事实和法律论据,如果胜诉,将消除或大幅降低损失的可能性;缺乏关于论据和证据的充分信息,原告将就其损害赔偿提起诉讼;一些案件已被搁置;某些诉讼提出了新的和复杂的公共政策问题;法律和事实裁决以及司法和政府程序;涉及的当事人人数众多;与这类诉讼有关的内在不确定性。
与2016年目标有关的诉讼
2014年12月29日,一名假定的股东向伊利诺伊州北区的联邦法院提起衍生品诉讼,指控沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些现任和前任董事和高管为名义被告,原因是该公司就其2016财年的上一财年目标发表了某些公开声明。(Cutler诉Wasson等人案。,编号1:14-cv-10408(北D病号)该诉讼主张对违反受托责任、浪费和不当得利的索赔。2015年5月18日,鉴于2015年4月10日提起的一起证券集体诉讼(讨论如下),该案被搁置。2016年11月3日,法院输入了一项规定和命令,将暂缓执行延长至证券集体诉讼解决为止。这起证券集体诉讼已于2022年10月13日得到解决,并输入了最终判决命令。2023年3月24日,原告提出动议,要求初步批准解决诉讼的和解方案。2023年5月8日,法院发布了初步批准和解的命令。2023年7月25日,法院最终批准了和解。截至2023年8月31日,和解是最终和解,并已全额支付。
2015年4月10日,一名可能的股东向伊利诺伊州北区的联邦法院提起证券集体诉讼,起诉沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些前高管。沃什特诺县雇员退休制度诉沃尔格林公司等人案。这起诉讼声称,该公司就其2016财年的上一财年目标发表了某些公开声明,从而违反了联邦证券法。105这笔钱是在2022财年支付的。法院于2022年10月13日发布最终判决命令,批准和解。
与Rite-Aid合并有关的证券债权
2017年12月11日,据称的Rite Aid股东在美国宾夕法尼亚州中区地区法院(简称M.D.PA)提起的集体诉讼中提出了修改后的申诉。集体诉讼“)产生于本公司与Rite Aid之间的合并协议所预期的交易。修改后的起诉书声称,该公司及其某些高管就这些交易作出了虚假或误导性的陈述。事实和专家发现已经得出结论。法院于2023年3月31日驳回了原告的部分简易判决动议和公司的简易判决动议。审判定于2024年1月29日进行。2023年8月23日,本公司、M.D.PA中的其他被告。集体诉讼,主要原告签订了一项具有约束力的协议,以解决M.D.PA中的所有索赔。集体诉讼。和解金额约为$193带有偏见的集体诉讼。193与这项和解相关的2000万美元的责任。和解协议还有待于法院确定的日期举行的听证会上批准。
在2020年10月和12月,二另一名据称是Rite Aid的股东向同一法院提起诉讼,选择退出M.D.PA的课程。提起集体诉讼,并提出了与M.D.PA中的指控几乎相同的指控。集体诉讼(“选择退出诉讼”)。在法院对M.D.PA的简易判决动议做出裁决后,选择退出诉讼的暂缓执行已被取消。集体诉讼。该公司提交了答复和肯定的抗辩,发现正在进行中。审判日期尚未确定。
2021年3月19日,假定股东向特拉华州地区法院提起衍生品诉讼(克莱姆诉斯金纳等人案)。邮编:21-CV-406 Del Dist.CT。)针对沃尔格林某些现任和前任董事和高级管理人员,指控他们违反了受托责任,并根据交易所法案第21D条寻求与M.D.PA相关的贡献。集体诉讼。原告在这起衍生品诉讼中的指控与M.D.PA中有争议的相同公开声明有关。集体诉讼。鉴于M.D.PA的悬而未决,该案自开始以来一直被搁置。集体诉讼。
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与阿片类药物滥用有关的索赔
2022年5月5日,该公司宣布,它已与佛罗里达州达成和解协议,以解决与公司在佛罗里达州的药店分销和分发处方阿片类药物有关的所有索赔。这项和解协议并不是承认责任或不当行为,并解决了佛罗里达州州和政府部门所有悬而未决和未来的阿片类药物诉讼。和解金额为$6831000万美元包括6202000万美元的补救费用,将在以下时间等额支付给佛罗里达州18数年,并将用作阿片类药物治疗,以及一次性支付#美元632000万美元的律师费。在2022财年,该公司记录了683与这项和解相关的2000万美元的责任。
2022年11月2日,该公司宣布,它已同意将财务金额和支付条件作为和解框架(“和解框架”)的一部分,该框架有可能解决参与州和政治分区(“和解州”)总检察长对该公司提起的绝大多数阿片类药物相关诉讼,以及部落律师提起的诉讼。根据与安置国和部落律师达成的和解框架,该公司宣布,预计这些安置国、其参与政治分支和参与部落向其提出的所有阿片类药物索赔最高可达约#美元。4.83亿美元和3,000美元155400万美元,分别为补救费用15好几年了。结算框架规定最多支付约#美元。7542000万美元的律师费和费用6从和解框架第二年开始的几年。和解框架包括不承认该公司的不当行为或责任。
截至2022年11月30日,该公司得出结论,和解框架的讨论已经发展到一个阶段,即定居国可能广泛解决阿片类药物索赔,相关损失是合理估计的。由于这些结论和公司正在对其他类阿片相关索赔进行评估,公司记录了1美元,6.5 截至2022年11月30日止三个月,与和解框架和其他阿片类药物相关的索赔和诉讼和解有关的10亿美元责任。结算应计反映在销售、一般和行政费用的综合收益表中,作为美国零售药房分部的一部分。
2022年12月9日,公司承诺和解框架符合拟议和解协议(“拟议和解协议”),这取决于(1)足够数量的定居国,包括尚未提起诉讼的国家,在签字期后同意拟议和解协议,以及(2)在通知期之后,定居国内部足够数量的政治分支,包括那些尚未提起诉讼、同意拟议和解协议(或以其他方式取消其债权)的国家。2023年6月8日,公司通知和解国,有足够的国家参与,有足够的分界参与,并有足够的解决解决在定居国的诉讼分界的索赔,以继续进行多州和解。该公司现在已经解决了与所有州、领土、部落和99.5和解国内诉讼分支的百分比包括在拟议的和解协议或单独的协议中。这些结算的估计负债已全额应计。对未参加的政治分支的安置国的奖励付款可予减少,这些分支仍有权向本公司索赔。
拟议的和解协议于2023年8月7日生效(“多国和解协议”)。该公司将继续积极抗辩任何不在多州和解协议范围内的诉讼,包括私人原告诉讼。该公司仍然相信,它在所有这些案件中都有强有力的法律辩护和上诉论据。
截至2023年8月31日,本公司已累计7.030亿美元与多州和解协议和其他阿片类药物相关索赔和诉讼和解有关的债务,包括美元7031000万美元和300万美元6.3 于综合资产负债表中,应计费用及其他流动负债以及应计诉讼负债中的估计结算负债中,分别为10亿美元。
该公司仍然是联邦法院多起诉讼的被告,这些诉讼指控的索赔一般涉及广泛的阿片类药物滥用的影响,这些诉讼已经由多名原告提起。2017年12月,美国多地区诉讼司法委员会将其中许多案件合并为多地区诉讼,标题为在中国处方阿片类药物诉讼中(MDL第2804号案件,第17—md—2804号案件),该案件正在美国俄亥俄州北区地区法院审理。俄亥俄州")。本公司是以下多地区诉讼(MDL)领头羊案件的被告:
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•二已整合 N.D.的案件俄亥俄州(Cnty.俄亥俄州莱克诉普渡制药有限公司等人第18—op—45032号案件; Cnty.俄亥俄州特朗布尔诉普渡制药有限公司等人第18—op—45079号)。2021年11月,陪审团裁定原告人胜诉,2022年5月进行了有关补救措施的第二次审讯。于二零二二年八月,法院订立命令,规定禁制令济助,并要求被告支付$651在一年多的时间里15-资助减排计划的年限。法院认为,损害赔偿须承担连带责任,因此没有就分摊问题作出决定。这些决定目前正在上诉中。
在州法院提起的多起与阿片类药物有关的诉讼中,该公司还被列为被告。下列州的州法院已确定了待审案件的审判日期:
•马里兰州(巴尔的摩市长和市议会诉普渡制药公司等人案),案件编号24-C-18-000515,马里兰州巴尔的摩巴尔的摩市巡回法院-2024年9月)。
•佛罗里达州(佛罗里达健康科学中心,Inc.等。理查德·萨克勒等人。,案件编号。CACE19-018882,佛罗里达州布罗沃德县第17司法巡回法院-2025年7月)。
不同原告在这些事项上寻求的救济包括补偿性、减免性、恢复原状和惩罚性损害赔偿,以及禁令救济。此外,该公司还收到了美国司法部和多个州的总检察长关于阿片类药物相关事项的传票、民事调查要求和其他请求。该公司继续就涉嫌违反联邦受控物质法和联邦虚假声称法在其全国药店配发阿片类药物和其他受控物质处方一事与美国司法部进行沟通。
惯常和习惯的价格诉讼
该公司正在为一些索赔、诉讼和调查辩护,这些索赔、诉讼和调查指控公司的零售药店在索赔裁决过程中没有提交正确的通常和习惯价格,从而对处方药收取过高的费用。这些诉讼是由不同类型的原告提起的,包括保险公司、计划成员、政府和私人付款人,基于不同的法律理论。本公司根据每个事项的独特事实和情况,就这些事项进行了适当的应计。截至2023年8月31日,公司已累计估计负债约为$3041000万美元用于这些问题。或有损失是高度主观和不可预测的,可能会出现不利的事态发展。实际损失的数额可能与应计估计值有很大不同。在一个这样的案例中,Humana向美国仲裁协会提起了仲裁。在该案结束时,仲裁员裁定Humana胜诉,数额为#美元。6421000万美元。该公司已要求联邦法院撤销这一裁决。
注12.所得税
所得税(福利)拨备的(亏损)收益的组成部分是(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | | $ | (7,553) | | | $ | 2,998 | | | $ | 61 | |
非美国 | | 2,134 | | | 987 | | | 1,934 | |
总计 | | $ | (5,419) | | | $ | 3,985 | | | $ | 1,995 | |
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所得税(福利)拨备包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
现行规定 | | | | | | |
联邦制 | | $ | 242 | | | $ | 39 | | | $ | 79 | |
状态 | | (13) | | | 37 | | | 115 | |
非美国 | | 283 | | | 260 | | | 234 | |
| | $ | 512 | | | $ | 336 | | | $ | 428 | |
递延准备金 | | | | | | |
| | | | | | |
联邦制 | | $ | (1,886) | | | $ | (78) | | | $ | (10) | |
状态 | | (364) | | | (20) | | | (46) | |
非美国税法修改 | | — | | | — | | | 344 | |
非美国-不包括税法更改 | | (120) | | | (268) | | | (49) | |
| | (2,370) | | | (366) | | | 239 | |
所得税(福利)拨备 | | $ | (1,858) | | | $ | (30) | | | $ | 667 | |
该公司2023财年和2022财年的有效税率是34.3%和0.8%。实际税率优惠的增加主要是由于估值免税额的减少、内部法人机构重组导致的递延税项变化以及与上一年度税务状况计量变化相关的税收优惠。这些好处部分被2023财政年度记录的阿片类药物相关索赔和诉讼和解的某些不可扣除费用的影响所抵消。这个公司确认了一项税项优惠,这是由于减少了之前针对与资本损失结转有关的递延税项资产记录的估值准备。减少主要是由于本年度根据出售Cencora股份确认的资本收益结转的资本损失及其他预期资本收益所致。有关详细信息,请参阅附注6.权益法投资。
法定联邦所得税率与实际税率的差额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
联邦法定利率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除联邦福利后的州所得税 | | 5.8 | | | 0.4 | | | 3.5 | |
外国收入按非美国税率征税 | | (3.0) | | | (3.0) | | | (4.4) | |
免税所得 | | 2.5 | | | (2.7) | | | (5.0) | |
不可扣除的费用 | | (4.9) | | | 3.0 | | | 0.3 | |
税法变化 | | — | | | — | | | 17.3 | |
更改估值免税额1 | | 6.0 | | | (9.0) | | | (4.7) | |
重组带来的税收优惠 | | 1.1 | | | — | | | (4.2) | |
非营业性股权收益的税务费用 | | — | | | — | | | 6.1 | |
不确定的税收状况 | | (0.5) | | | 1.3 | | | 6.2 | |
非控制性权益 | | (2.9) | | | 1.2 | | | — | |
| | | | | | |
税收抵免 | | 2.8 | | | (1.0) | | | (1.8) | |
股权投资转换 | | — | | | (11.8) | | | — | |
外基数差异变动 | | 1.9 | | | — | | | — | |
上年度税务状况计量变动 | | 3.5 | | | — | | | — | |
其他 | | 1.0 | | | (0.2) | | | (0.9) | |
有效所得税率2 | | 34.3 | % | | (0.8) | % | | 33.4 | % |
1扣除相关税务属性变动及所产生及动用资本亏损之税务利益。
2二零二三财政年度的实际税率指税前亏损的税务优惠。
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计入综合资产负债表的递延税项资产及负债包括以下各项(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
递延税项资产: | | | | |
| | | | |
薪酬和福利 | | $ | 98 | | | $ | 171 | |
| | | | |
保险 | | 131 | | | 108 | |
应计租金和租赁债务 | | 5,265 | | | 5,296 | |
| | | | |
法律责任 1 | | 1,551 | | | 174 | |
坏账准备 | | 23 | | | 53 | |
税制属性 | | 7,784 | | | 7,825 | |
股票薪酬 | | 74 | | | 56 | |
递延收入 | | 8 | | | 120 | |
权益法投资 | | 76 | | | — | |
其他1 | | 143 | | | 56 | |
*递延税项资产总额 | | $ | 15,153 | | | $ | 13,859 | |
减去:估值免税额 | | 7,360 | | | 7,521 | |
递延税项总资产,净额 | | $ | 7,793 | | | $ | 6,338 | |
| | | | |
递延税项负债: | | | | |
加速折旧 | | $ | 254 | | | $ | 634 | |
库存 | | 403 | | | 441 | |
无形资产 | | 1,024 | | | 1,134 | |
权益法投资 | | — | | | 314 | |
租赁使用权资产 | | 4,690 | | | 4,763 | |
外部基差1 | | 1,045 | | | 52 | |
其他1 | | 180 | | | 303 | |
递延税项负债总额 | | 7,596 | | | 7,641 | |
| | | | |
递延税项净资产(负债) | | $ | 197 | | | $ | (1,303) | |
1包括若干重新分类,以符合本期列报方式。
截至2023年8月31日,公司已为税项属性记录了递延税项资产$7.8亿美元,主要反映了1.8美国联邦政府的10亿美元,465州政府收入为100万美元,28.710亿美元的非美国普通和资本损失。此外,这些递延税项资产包括#美元。158100万的所得税抵免。在这些递延税项资产中,6.9从2024年到2040年,10亿美元将在不同的日期到期。剩余递延税项资产为#美元832100万没有到期日。
本公司认为,来自某些递延税项资产的利益更有可能无法实现。递延税项资产变现的评估是根据可用来表明资产是否可收回的正面和负面证据的权重进行的,包括审慎和可行的税务筹划策略。为确认这一风险,本公司计入了#美元的估值准备金。7.4截至2023年8月31日的递延税项资产抵押额为10亿美元。
已付所得税,扣除退款后为美元64百万,$387百万美元和美元3362023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
ASC主题740,所得税,提供了有关确认,计量,列报和披露已采取或预期将采取的税务状况在财务报表中,包括决定是否在特定司法管辖区申报。截至2023年8月31日和2022年8月31日,未确认的税收优惠为美元703百万美元和美元618其他非流动负债项下分别报告了100万美元;413百万美元和美元473分别报告递延税项,百万美元;及1161000万美元和300万美元116于综合资产负债表内,其他非流动资产的相关应收税项分别呈报为百万元。该等金额包括利息及罚款(如适用)。
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下表提供了未确认税收优惠总额的对账(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初余额 | | $ | 1,110 | | | $ | 1,098 | | | $ | 494 | |
与上一时期税收状况有关的毛增额 | | 12 | | | 63 | | | 229 | |
与上一时期的税务状况有关的毛减 | | (19) | | | (51) | | | (52) | |
本期与税务状况有关的增加毛额 | | 12 | | | 21 | | | 446 | |
与税务机关达成和解 | | (7) | | | (19) | | | (13) | |
| | | | | | |
诉讼时效失效 | | (2) | | | (2) | | | (6) | |
年终余额 | | $ | 1,106 | | | $ | 1,110 | | | $ | 1,098 | |
2023年8月31日、2022年8月31日和2021年8月31日,588百万,$529百万美元和美元524分别有100万未确认的税收优惠,如果得到确认,将有利地影响有效税率。在接下来的12个月里,根据目前的知识,未确认的税收优惠金额可能会减少高达#美元。257由于预期的联邦和州税务审计和解,以及与多个州税务管辖区相关的税务职位相关的限制法规到期,因此产生了100万欧元的损失。
本公司在其综合收益表中确认所得税拨备中的利息和罚款。在2023年、2023年和2022年8月31日,公司已累计利息和罚款$125百万美元和美元97分别为100万美元。截至2023年、2023年、2022年和2021年8月31日止年度,在与利息和罚款有关的所得税支出中报告的金额为#美元。29百万,$13百万美元和美元26分别为100万美元。
该公司提交一份合并的美国联邦所得税申报单,以及各州和多个外国司法管辖区的所得税申报单。在2014财年之前的任何年份,它通常都不再接受美国联邦所得税的审计审查。几乎没有例外,在2008财年之前的几年里,它不再接受州和地方税务机关的所得税审查。在外国税务管辖区,本公司一般不再接受2015年前的英国、2018年前的卢森堡和2014年前的德国税务机关的审查。
该公司获得了与其某些瑞士业务相关的瑞士州所得税的免税期。所得税免税期于2022年9月到期。降低税率将延长至2029年12月。假期产生了有益的影响,9百万,$104百万美元和美元1182023财年、2022财年和2021财年分别为100万欧元(包括资本GILTI税费)。这项福利主要作为按非美国税率纳税的外国收入的一部分包括在上面的有效税率调节表中。
截至2023年8月31日,本公司无法确定与投资外国子公司和外国公司合资企业有关的暂时性差异的未确认递延税项负债金额,这些暂时性差异在存续期上基本上是永久性的。
美国税法变化
2022年8月16日,美国政府颁布了IRA。爱尔兰共和军根据财务报表收入为某些项目调整后,建立了一个新的企业替代最低税。新的最低税率适用于2022年12月31日(2024财年)之后开始的纳税年度。IRA的颁布对公司的财务报表没有重大影响。
2019年,美国财政部发布了追溯适用的法规,涵盖2017年减税和就业法案的某些部分。这些法规中包含的某些指导意见与导致确认$的公司解释不一致,2471000万美元的税收优惠。该税收优惠涉及公司对外国子公司的某些未汇回收益征收的一次性过渡税,该税是作为2017年美国税法变化的一部分而颁布的。尽管有这一指导,公司仍对其对美国税法变化的解释充满信心,并打算在必要时通过诉讼捍卫这一立场。然而,倘本公司最终未能捍卫其立场,则可能须撤销先前记录的全部或部分利益。
英国税法变化
于2021年6月10日,颁布《2021年英国金融法案》,将英国税率由19%提高至25%,自2023年4月1日起生效。本公司录得税项支出为美元3442021财年重新计量英国递延税项负债净额,
目录表
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合并财务报表附注
注13.股票补偿计划
2021财年,公司董事会批准Walgreens Boots Alliance,Inc.。2021年综合激励计划(“2021年综合激励计划”)。2021年综合计划复制了Walgreens Boots Alliance,Inc.。2013年综合激励计划,并向公司非雇员董事、高级职员及其他合资格雇员提供激励性补偿。
本公司根据二零二一年综合计划授出购股权、表现股份及受限制单位。根据二零二一年综合计划发行的业绩股份向若干雇员提供基于业绩的激励股权奖励。受限制股票单位亦为授予主要雇员并附有归属规定之以股本为基础之奖励。业绩股份及受限制股份单位奖励均受持续雇用限制,惟死亡、正常退休或完全及永久残疾者除外。基于股票的补偿费用 与这些计划有关的 2023财年、2022财年和2021财年为美元58百万,$133百万美元和美元155分别为100万美元。
美国医疗保健部门的某些多数股权子公司维持独立的股票薪酬计划。2023财年和2022财年与该等计划相关的股票补偿费用为美元,3271000万美元和300万美元269 100万美元,包括收购产生的公允价值调整的影响。根据独立的股票补偿计划授予的奖励包括子公司单位、利润权益和期权。奖励一般随时间或待达成若干附属公司表现目标后归属。某些奖励在控制权变更或本公司收购额外附属公司股权超过一定门槛时加速归属。
与未归属奖励(包括根据二零二一年综合计划及独立附属公司股票补偿计划发出的奖励)有关的未确认补偿成本为美元388到2023年8月31日,这将在明年得到充分承认。 三年.
注14.退休福利
本公司赞助多项退休计划,包括界定福利计划、界定供款计划及退休后健康计划。
固定收益养老金计划(非美国计划)
本公司于美国境外设有多项界定福利退休金计划。主要界定福利退休金计划为Boots退休金计划(“Boots计划”),涵盖英国若干雇员。Boots计划是一个有资金的最终工资界定福利计划,为成员提供养老金和死亡福利。自2010年7月1日起,Boots计划关闭未来应计,退休金根据截至该日的工资计算。Boots计划由独立于本公司的受托人委员会管理。该计划每三年进行一次全额供资精算估值。主要界定福利退休金计划之投资策略为将其大部分资产持有于多元化投资组合(“配对投资组合”),透过投资于债券、衍生工具及其他固定收入资产,而其余部分则投资于主要寻求回报的资产,以大致配合计划负债的特点。利率和通货膨胀率互换也用于补充固定债券和指数挂钩债券持有在负债风险管理中的作用。
目录表
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合并财务报表附注
下表按公平值层级呈列界定福利退休金计划资产类别(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
股权证券: | | | | | | | | |
股权证券1 | | $ | 264 | | | $ | — | | | $ | 264 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
债务证券: | | | | | | | | |
定息政府债券 2 | | 1,044 | | | 848 | | | 196 | | | — | |
指数挂钩政府债券 2 | | 1,364 | | | 1,364 | | | — | | | — | |
公司债券3 | | 1,214 | | | — | | | 1,214 | | | — | |
| | | | | | | | |
房地产: | | | | | | | | |
房地产4 | | 466 | | | — | | | — | | | 466 | |
| | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | |
其他投资净额 5 | | 1,242 | | | 142 | | | 338 | | | 761 | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | 5,594 | | | $ | 2,354 | | | $ | 2,012 | | | $ | 1,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年8月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
股权证券: | | | | | | | | |
股权证券1 | | $ | 967 | | | $ | — | | | $ | 967 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
债务证券: | | | | | | | | |
定息政府债券 2 | | 688 | | | 402 | | | 285 | | | — | |
指数挂钩政府债券 2 | | 1,785 | | | 1,785 | | | — | | | — | |
公司债券3 | | 1,980 | | | — | | | 1,980 | | | — | |
| | | | | | | | |
房地产: | | | | | | | | |
房地产4 | | 548 | | | — | | | — | | | 548 | |
| | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | |
其他投资净额 5 | | 636 | | | 10 | | | (87) | | | 713 | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | 6,603 | | | $ | 2,197 | | | $ | 3,145 | | | $ | 1,261 | |
1包括对混合基金的投资,根据报价进行估值,主要是交易所交易。在活跃的交易所有官方收盘或最后交易定价的证券被归类为1级投资。如果无法获得收盘价,或者投资于混合基金,证券以最后报价的出价进行估值,通常被归类为二级投资。
2包括政府债券,包括中央政府发行的固定利率债券和指数挂钩债券,并根据从独立定价服务机构或从事此类证券市场的交易商收到的报价进行估值。定价服务利用的定价考虑了现成的信息,如具有类似质量、息票、到期日和类型的债券的收益率或价格,以及交易商提供的价格。
3包括公司以独立基金和混合基金发行的债券
并使用最近执行的交易或活跃市场中类似资产和负债的报价或非活跃市场中相同资产和负债的市场报价进行估值。如果一种特定的固定收益证券没有市场交易,其公允价值是通过定价模型计算的,该定价模型将该证券与其他证券的实际市场价格进行基准比较。
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4包括对某些房地产基金的投资,这些基金根据标的物业进行估值。这些物业的估值使用了许多标准的行业技术,如成本、贴现现金流、独立评估和基于市场的可比数据。房地产投资被归类为3级投资。2023财年3级投资的变化是由2023年8月31日仍持有的计划资产的实际回报和本年度的购买推动的。
5包括未结算交易、现金及现金等价物、衍生工具、保险挂钩证券及直接私人配售的应收(应付)净额。现金被归类为一级投资,混合基金的现金被归类为二级投资。应收(应付)款项被归类为二级投资。现金等价物使用可观察到的收益率曲线、贴现和利率进行估值,并被归类为二级投资。在交易所交易并可随时获得市场报价的衍生品,按一级市场或其交易所在交易所的独立定价服务报告的最后报告的销售价格或官方收盘价进行估值,并被归类为第1级投资。场外衍生品通常由独立的定价服务进行估值,并被归类为二级投资。保险挂钩证券被归类为2级。直接私募通常是参照可比债券估值的债券,被归类为3级投资。2023财年3级投资的变化主要是由本年度的购买推动的。
固定收益养恤金计划的定期养恤金净费用和在累计其他综合亏损中确认的累计税前金额的构成如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 靴子和其他养老金计划 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服务成本(销售、一般和行政费用) | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
利息成本(其他收入,净额) | | 264 | | | 149 | | | 139 | |
计划资产预期回报╱其他(其他收入,净额) | | (340) | | | (280) | | | (332) | |
定期养恤金净收入总额 | | $ | (72) | | | $ | (126) | | | $ | (188) | |
| | | | | | |
净精算损失(收益) | | $ | 730 | | | $ | (251) | | | $ | (506) | |
前期服务成本 | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
除税前全面亏损(收入)总额。 | | $ | 729 | | | $ | (252) | | | $ | (507) | |
界定福利退休金计划之福利责任变动(百万): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
年初的福利义务 | | $ | 5,967 | | | $ | 10,206 | |
服务成本 | | 4 | | | 5 | |
利息成本 | | 264 | | | 149 | |
| | | | |
净精算收益 | | (897) | | | (3,042) | |
已支付的福利 | | (286) | | | (304) | |
货币换算调整 | | 463 | | | (1,047) | |
年终福利义务 | | $ | 5,515 | | | $ | 5,967 | |
界定福利退休金计划之计划资产变动(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
年初按公允价值计提资产计划 | | $ | 6,603 | | | $ | 10,475 | |
雇主供款 | | 40 | | | 45 | |
已支付的福利 | | (286) | | | (304) | |
资产回报率 | | (1,275) | | | (2,477) | |
货币换算调整 | | 511 | | | (1,136) | |
按年终公允价值计提资产计划 | | $ | 5,594 | | | $ | 6,603 | |
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合并资产负债表确认的金额(百万): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
其他非流动资产 | | $ | 306 | | | $ | 863 | |
应计费用和其他负债 | | (10) | | | (9) | |
其他非流动负债 | | (216) | | | (217) | |
年末确认的净资产 | | $ | 80 | | | $ | 637 | |
所有退休金计划之预计福利责任、累计福利责任及计划资产之公平值(包括超过计划资产之累计福利责任)如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
预计福利义务 | | $ | 5,515 | | | $ | 5,967 | |
累积利益义务 | | 5,503 | | | 5,961 | |
计划资产的公允价值1 | | 5,594 | | | 6,603 | |
1 代表本公司唯一资助的界定福利退休金计划的计划资产。
未来10年从界定福利养恤金计划向参与人支付的估计未来福利如下(百万): | | | | | |
| 预计未来的福利支付 |
2024 | $ | 324 | |
2025 | 305 | |
2026 | 317 | |
2027 | 326 | |
2028 | 337 | |
2029-2033 | 1,798 | |
界定福利退休金计划会计处理所用假设如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
用于确定养恤金债务的加权平均假设 | | | | |
贴现率 | | 5.22 | % | | 4.20 | % |
补偿增值率 | | 3.73 | % | | 3.04 | % |
| | | | |
用于确定净定期收益成本的加权平均假设 | | | | |
贴现率 | | 4.20 | % | | 1.57 | % |
计划资产的预期长期回报 | | 4.90 | % | | 2.90 | % |
补偿增值率 | | 3.04 | % | | 2.80 | % |
于厘定计划资产之长期回报率假设时,本公司会考虑投资组合之过往表现及基于组合之投资组合之长期市场回报预期。任何该等假设的变动均会对其养恤金开支产生影响。贴现率增加25个基点将导致美元的下降,159 1000万元的养老金义务。计划资产预期回报率假设下降25个基点将使公司的退休金收入减少美元,141000万美元。
根据目前的精算估计,本公司计划作出供款,18在2024财年,本集团将向其界定福利养老金计划提供1000万美元的供款,并预计将在2024年以后作出供款,这将根据许多因素而有所不同,包括界定福利养老金计划资产的表现。
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固定缴款计划
美国员工的主要退休计划是沃尔格林利润分享退休信托基金,公司和参与其中的员工都为该信托基金缴费。该公司的出资是以保证匹配的形式进行的,这是根据沃尔格林公司董事会批准的适用计划文件进行的。沃尔格林靴子联盟董事会的某些委员会定期审查计划活动。利润分成规定的支出为#美元。239百万,$234百万美元和美元2212023年、2022年和2021年分别为百万美元。该公司的捐款为美元241百万,$236百万美元和美元2222023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
本公司亦有若干合约界定供款安排。本公司及参与雇员均为英国作出贡献。综合收益表中确认的费用为美元83百万,$90百万美元和美元1012023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
退休后保健计划
本公司向符合资格要求的退休美国雇员提供某些健康保险福利,包括年龄、服务年限和雇用日期。该等福利的成本在雇员的服务年期内累计。
该公司的退休后健康福利计划义务为美元,113百万美元和美元1222023财年和2022财年分别有1000万美元,没有得到资金支持。本公司预计捐款额为美元82024财年将达到100万。
注15.股本
2018年6月,Walgreens Boots Alliance授权了一项股票回购计划(“2018年6月股票回购计划”),该计划授权回购最高达美元。10.010亿美元的公司普通股,该计划没有指定的到期日。于二零二零年七月,本公司宣布暂停该计划项下的活动, 不是股票在2022或2023财年被回购。截至2023年8月31日,公司拥有约$2.02018年6月股票回购计划下剩余的100亿美元。
本公司根据其对各种因素(包括当前市况、资本的替代用途、流动资金、经济环境及其他因素)的评估厘定购回的时间及金额。该等购买的时间及金额可能随时及不时更改。本公司已通过规则10b5—1在公开市场回购股份,并可能不时在未来回购,该计划使本公司能够回购股份时,否则根据内幕交易法可能被禁止这样做。
此外,本公司继续回购股份以支持员工股票计划的需要。股份总额150百万,$187百万美元和美元1102023、2022及2021财政年度分别购买了1000万美元以支持雇员股票计划的需要。截至2023年8月31日, 63根据公司的各种员工福利计划,保留了1000万股普通股供未来发行。
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注16.累计其他综合收益(亏损)
以下为二零二三年、二零二二年及二零二一年财政年度按组成部分及扣除税项之累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)变动净额概要(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金/退休后债务 | | 现金流量套期保值未实现收益(亏损) | | 净投资对冲 | | 可供出售债务证券未实现收益(亏损) | | 保监所占权益法投资的份额 | | 累计换算调整 | | 总计 |
2020年8月31日的余额 | $ | (748) | | | $ | (31) | | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | (2,948) | | | $ | (3,771) | |
重新分类调整前的其他全面收益(亏损) | 532 | | | 10 | | | (6) | | | 127 | | | (24) | | | 384 | | | 1,022 | |
从AOCI重新分类的金额 | (8) | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | 6 | |
业务处置 | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 795 | | | 792 | |
税收(规定)优惠 | (132) | | | (6) | | | 6 | | | (31) | | | 6 | | | — | | | (157) | |
其他综合收益(亏损)净变动 | 389 | | | 21 | | | (1) | | | 96 | | | (18) | | | 1,176 | | | 1,663 | |
2021年8月31日的余额 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重新分类调整前的其他全面收益(亏损) | 278 | | | 6 | | | 327 | | | 451 | | | (326) | | | (833) | | | (97) | |
从AOCI重新分类的金额 | (22) | | | 3 | | | — | | | (577) | | | 31 | | | — | | | (565) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
税收(规定)优惠 | (48) | | | (2) | | | (79) | | | 32 | | | 70 | | | — | | | (27) | |
其他综合收益(亏损)净变动 | 203 | | | 7 | | | 248 | | | (95) | | | (226) | | | (833) | | | (696) | |
2022年8月31日的余额 | $ | (157) | | | $ | (3) | | | $ | 213 | | | $ | 1 | | | $ | (254) | | | $ | (2,605) | | | $ | (2,805) | |
重新分类调整前的其他综合(亏损)收入 | (705) | | | (7) | | | (172) | | | (2) | | | 6 | | | 379 | | | (500) | |
从AOCI重新分类的金额 | (26) | | | 4 | | | — | | | — | | | 158 | | | (14) | | | 121 | |
税收优惠(规定) | 190 | | | — | | | 42 | | | 1 | | | (42) | | | — | | | 190 | |
其他综合(亏损)收入净变化 | (541) | | | (2) | | | (130) | | | (2) | | | 122 | | | 364 | | | (189) | |
2023年8月31日的余额 | $ | (698) | | | $ | (5) | | | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | (132) | | | $ | (2,240) | | | $ | (2,993) | |
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注17.细分市场报告
公司调整为 三可报告的部门:美国零售药房、国际和美国医疗保健。
经营部门是根据公司首席执行官(首席运营决策者)用来评估部门业绩和在公司经营部门之间分配资源的财务数据确定的。首席运营决策者使用调整后的营业收入来评估部门的盈利能力。首席经营决策者没有使用分部的总资产来作出关于资源的决策;因此,分部的总资产披露没有包括在内。
美国零售药房
该公司的美国零售药房部门包括沃尔格林业务,沃尔格林业务包括零售药店、保健和保健服务、专科和送货上门的药房服务的运营,以及它对Cencora的股权投资。这一部门的销售额主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和健康、美容、个人护理和消耗品以及一般商品。
国际
该公司的国际部门包括美国以外的医药主导的健康和美容零售业务,以及德国的医药批发和分销业务。医药公司主导的健康和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌商店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。该等业务之销售额主要来自销售处方药及健康及保健、美容、个人护理及其他消费品。
美国医疗保健
该公司的美国医疗保健部门是一家以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过整个护理过程中的个性化、全渠道体验来吸引消费者。美国医疗保健部门通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供更好的健康结果和更低的成本。
目前,美国医疗保健部门的多数股权包括:VillageMD,这是一家全国性的价值型医疗保健提供商,拥有初级、多专科和紧急护理提供商,在传统诊所、患者家中和在线预约中为患者提供服务;Shields,医院的专业药房集成商和加速器;CareCentrix,急症后和家庭护理管理部门的参与者;以及Walgreens Health有机业务,与付款人和提供者签订合同,通过数字和实体渠道向其成员和成员的照顾者提供临床医疗服务。
可报告部门的业务结果包括采购效益。与公司相关的间接费用不分配到可报告的分部,并在“公司和其他”中报告。
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下表反映了该公司可报告部门的经营结果(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售: | | | | | |
美国零售药房 | $ | 110,314 | | | $ | 109,078 | | | $ | 112,005 | |
国际 | 22,198 | | | 21,830 | | | 20,505 | |
美国医疗保健 | 6,570 | | | 1,795 | | | — | |
沃尔格林靴子联盟公司 | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
| | | | | |
调整后的营业收入: | | | | | |
美国零售药房 | $ | 3,689 | | | $ | 5,029 | | | $ | 5,019 | |
国际 | 935 | | | 726 | | | 466 | |
美国医疗保健 | (566) | | | (370) | | | (57) | |
公司和其他 | (187) | | | (251) | | | (311) | |
沃尔格林靴子联盟公司 | $ | 3,871 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5,117 | |
| | | | | |
折旧和摊销: | | | | | |
美国零售药房 | $ | 1,362 | | | $ | 1,415 | | | $ | 1,513 | |
国际 | 328 | | | 355 | | | 399 | |
美国医疗保健 | 560 | | | 211 | | | 1 | |
公司和其他 | 8 | | | 9 | | | 10 | |
沃尔格林靴子联盟公司 | $ | 2,257 | | | $ | 1,990 | | | $ | 1,923 | |
| | | | | |
资本支出: | | | | | |
美国零售药房 | $ | 1,421 | | | $ | 1,207 | | | $ | 1,030 | |
国际 | 308 | | | 295 | | | 243 | |
美国医疗保健 | 375 | | | 218 | | | 34 | |
公司和其他 | 13 | | | 15 | | | 5 | |
沃尔格林靴子联盟公司 | $ | 2,117 | | | $ | 1,734 | | | $ | 1,312 | |
下表将经调整营业收入与营业(亏损)收入(单位:百万)对账: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
调整后营业收入(非公认会计准则): | | $ | 3,871 | | | $ | 5,133 | | | $ | 5,117 | |
某些法律和监管应计项目及结算 | | (7,466) | | | (768) | | | (75) | |
转型成本管理 | | (1,181) | | | (763) | | | (417) | |
收购相关摊销 | | (1,126) | | | (855) | | | (523) | |
与收购相关的成本 | | (323) | | | (223) | | | (54) | |
无形资产减值准备 | | (299) | | | (783) | | | (49) | |
Cencora股本收益(损失)调整 | | (211) | | | (218) | | | (1,645) | |
后进先出条款 | | (187) | | | (135) | | | (13) | |
| | | | | | |
仓库损坏和库存损失保险赔偿 | | 40 | | | — | | | — | |
营业(亏损)收入(公认会计原则) | | $ | (6,882) | | | $ | 1,387 | | | $ | 2,342 | |
在所呈列的任何期间,没有单一客户占公司综合销售额的10%以上。我们几乎所有的药房销售都是由第三方支付者覆盖的客户(例如,药房福利管理者、保险公司和政府机构)同意支付客户的全部或部分合资格处方购买。在美国零售药店部门,三家第三方支付方约占 33%, 31%,以及33分别占公司2023财年、2022财年和2021财年合并销售额的%。
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合并财务报表附注
销售额的地理数据如下(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | $ | 116,883 | | | $ | 110,873 | | | $ | 112,005 | |
英国 | 8,984 | | | 8,894 | | | 8,298 | |
德国 | 11,211 | | | 11,178 | | | 10,472 | |
其他 | 2,003 | | | 1,757 | | | 1,734 | |
销售额 | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
长期资产的地理数据(定义为经营租赁使用权资产和财产、厂房和设备)如下(以百万为单位): | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 1 |
美国 | $ | 28,951 | | | $ | 28,710 | |
英国 | 3,622 | | | 3,663 | |
其他 | 681 | | | 614 | |
长期资产总额 | $ | 33,254 | | | $ | 32,988 | |
1.2022财年数据已更新,以符合本期列报
注18.销售额
下表汇总了该公司按部门和主要来源划分的销售额(单位:百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国零售药房 | | | | | | | | | |
药房 | | | | | $ | 82,118 | | | $ | 80,434 | | | $ | 84,892 | |
零售 | | | | | 28,195 | | | 28,643 | | | 27,113 | |
总计 | | | | | $ | 110,314 | | | $ | 109,078 | | | $ | 112,005 | |
| | | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | | |
药房 | | | | | $ | 3,664 | | | $ | 3,727 | | | $ | 3,808 | |
零售 | | | | | 7,324 | | | 6,924 | | | 6,225 | |
批发 | | | | | 11,211 | | | 11,178 | | | 10,472 | |
总计 | | | | | $ | 22,198 | | | $ | 21,830 | | | $ | 20,505 | |
| | | | | | | | | |
美国医疗保健 | | | | | $ | 6,570 | | | $ | 1,795 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
沃尔格林靴子联盟公司 | | | | | $ | 139,081 | | | $ | 132,703 | | | $ | 132,509 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并财务报表附注
注19.关联方
本公司与Cencora签订了长期药品分销协议,根据该协议,本公司从Cencora采购品牌和仿制药品。此外,Cencora还接受非专利药品的采购服务。
与Cencora的关联方交易(百万): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
购买量,净额 | | $ | 65,173 | | | $ | 62,174 | | | $ | 62,513 | |
| | | | | | |
应付贸易账款,扣除应收账款 | | $ | 7,814 | | | $ | 6,915 | | | $ | 6,589 | |
见附注2。停止运营以获取更多信息。
注20。补充财务信息
季度业绩摘要(未经审计)
(单位:百万,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | |
| | 十一月 | | 二月 | | 可能 | | 八月 | | 财政年度 |
2023财年 | | | | | | | | | | |
销售额 | | $ | 33,382 | | | $ | 34,862 | | | $ | 35,415 | | | $ | 35,422 | | | $ | 139,081 | |
毛利 | | $ | 6,953 | | | $ | 7,055 | | | $ | 6,588 | | | $ | 6,475 | | | $ | 27,072 | |
沃尔格林靴子联盟公司的净(亏损)收益。 | | $ | (3,721) | | | $ | 703 | | | $ | 118 | | | $ | (180) | | | $ | (3,080) | |
| | | | | | | | | | |
每股普通股净(亏损)收益 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (4.31) | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.21) | | | $ | (3.57) | |
稀释 | | $ | (4.31) | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.21) | | | $ | (3.57) | |
| | | | | | | | | | |
宣布的每股普通股现金股息 | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4800 | | | $ | 0.4800 | | | $ | 1.9200 | |
| | | | | | | | | | |
2022财年 | | | | | | | | | | |
销售额 | | $ | 33,901 | | | $ | 33,756 | | | $ | 32,597 | | | $ | 32,449 | | | $ | 132,703 | |
毛利 | | $ | 7,574 | | | $ | 7,708 | | | $ | 6,572 | | | $ | 6,410 | | | $ | 28,265 | |
归属于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净利润(亏损) | | $ | 3,580 | | | $ | 883 | | | $ | 289 | | | $ | (415) | | | $ | 4,337 | |
| | | | | | | | | | |
每股普通股净收益(亏损) | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 4.13 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.33 | | | $ | (0.48) | | | $ | 5.02 | |
稀释 | | $ | 4.13 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.33 | | | $ | (0.48) | | | $ | 5.01 | |
| | | | | | | | | | |
宣布的每股普通股现金股息 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4800 | | | $ | 1.9125 | |
管理层关于内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制,如《交易法》规则13a—15(f)所定义的。在我们管理层(包括主要行政总裁及主要财务总监)的监督及参与下,我们根据以下框架对财务报告内部监控的有效性进行评估: 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布。根据美国证券交易委员会的许可,我们对财务报告内部控制的评估不包括对权益法被投资公司财务报告的内部控制。然而,吾等对有关权益法投资对象的财务报告的内部控制的评估确实包括对记录于综合财务报表的与吾等投资有关的金额的控制,包括对吾等投资选择会计方法、确认权益法收益及亏损以及厘定、估值及记录吾等投资账户结余的控制。
此外,如附注3所述,管理层对财务报告内部控制有效性的评估范围不包括美国医疗保健部门Summit财务报告内部控制。合并财务报表第二部分第8项。这一排除符合SEC工作人员的一般指导,即在收购后一年内,管理层关于财务报告内部控制的报告中可以省略对业务的评估。然而,商誉及无形资产的确认受我们对并购的内部控制所涵盖,该等控制已纳入管理层对截至2023年8月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估。收购该业务占截至2023年8月31日的公司总资产的约2.0%,扣除商誉和无形资产,占截至2023年8月31日的财年公司销售额的1.4%。
根据我们的评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制已于2023年8月31日生效。德勤会计师事务所(Deloitte & Touche LLP)是本公司的独立注册会计师事务所,审计了本公司对财务报告的内部控制,如本报告所述。
| | | | | | | | | | | | | | |
/s/ | 姜湖格雷厄姆 | | /s/ | 曼莫汉·马哈詹 |
| 姜湖格雷厄姆 | | | 曼莫汉·马哈詹 |
| 临时行政总裁 | | | 高级副总裁和临时全球首席财务官 |
2023年10月12日
独立注册会计师事务所报告
致Walgreens Boots Alliance,Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了Walgreens Boots Alliance,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日的合并资产负债表,截至2023年8月31日期间每个年度的相关综合收益、全面收益、权益和现金流量表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年8月31日、2023年8月31日和2022年8月31日的财务状况,以及截至2023年8月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年8月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年10月12日的报告,对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项,这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉和无限期无形资产减值-Boots报告单位、VillageMD报告单位和某些Boots’无限期--活着的无形资产--见财务报表附注1和附注7
关键审计事项说明
本公司对商誉和无限期无形资产的减值评估涉及对每一报告单位或资产的公允价值与其账面价值的比较。本公司在其商誉减值分析中使用收入和/或市场方法来估计其报告单位的公允价值。收益法要求管理层估计每个报告单位的若干因素,包括预测的未来经营结果、经济预测、预期的未来现金流和贴现率。市场法要求管理层使用来自可比行业组或可比市场交易倍数的可比市场公允价值数据来估计公允价值。本公司采用多期超额收益模型和特许权使用费减免模型对无限期无形资产的公允价值进行估计。假设的改变或对可比行业组中公司的选择可能会对报告单位的估值以及商誉或无限期无形资产减值费用的金额(如有)产生重大影响。
由于资产账面价值的重要性、公允价值与账面价值之间的差异以及当前经济环境对业务的影响,我们将Boots报告单元、VillageMD报告单元和某些Boots无限期无形资产的估值确定为一项关键审计事项。审计管理层在量化评估中对未来收入增长、EBITDA利润率、贴现率的选择、估值方法的选择以及所选市场倍数等重大假设的判断需要高度的审计师判断力和更大的努力程度,包括需要我们的公允价值专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们对Boots报告单位、VillageMD报告单位和某些Boots无限期无形资产的商誉公允价值的审计程序包括以下内容:
•我们测试了对商誉和无限期无形资产减值分析的控制的有效性,包括对业务假设(例如收入、EBITDA利润率)的预测、估值方法以及市场倍数和贴现率的选择。
•我们通过将实际结果与管理层的历史预测进行比较,评估了管理层准确预测业务假设(例如收入、EBITDA利润率)的能力。
•我们通过执行某些程序来评估管理层对业务假设(例如,收入、EBITDA利润率)的预测的合理性,包括:
◦将预测与内部沟通和管理进行比较。
◦将预测和计划的举措与第三方经济和行业数据进行比较。
•我们进行了敏感性分析,以评估关键假设发生变化时的减值风险。
•我们在公允价值专家的协助下,通过执行某些程序评估了(1)估值方法;(2)为VillageMD和Boots报告单位选择市盈率;(3)Boots报告单位和某些Boots无限期无形资产使用的贴现率,包括:
◦比较用于每种资产类型的普遍接受的估值实践的估值方法。
◦评估本公司在其行业可比集团中选择的公司、类似的市场交易以及与报告单位具有可比性的市场倍数是否适当。
◦测试作为确定贴现率和计算的数学准确性的基础的源信息。
◦制定一个独立的贴现率范围,并将管理层选择的贴现率与该范围进行比较。
所得税--不确定的税收状况--见财务报表附注1和12
关键审计事项说明
该公司拥有复杂的法律结构,涉及众多国内外地点,税收法律法规不断变化。公司管理层在确定其所得税责任和拨备的金额时,必须解释和适用这些税收法律法规。当管理层确认不确定的税务状况时,本公司必须根据其技术优势评估其是否更有可能持续下去。在评估与各种报税头寸相关的税收优惠时,本公司使用最有可能实现的最高累计税收优惠来记录不确定税收头寸的税收优惠。对每个不确定的税务职位的评估需要管理层运用与所确定的职位相关的专业技能、知识和重大判断。这一重大判断包括根据选定的计量方法、数据和管理层确定的假设来确定不确定税收头寸的正确价值。
由于本公司提交纳税申报单所在的多个税务管辖区,以及税务法律法规的复杂性,审计选择不确定的税务状况,并确定是否更有可能达到阈值,需要审计师高度的判断力和更大的努力程度,包括我们的所得税专家的参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与选择不确定税务状况有关的审计程序包括以下(其中包括):
•我们测试了所得税控制的有效性,包括识别不确定税务状况及计量负债的控制。
•在税务专家的协助下,我们评估了一系列相关税务状况,以评估适用于特定相关税务状况的最有可能原则。
•我们在税务专家的协助下,通过执行以下操作,对公司的一系列不确定税务状况进行了评估:
◦获取管理层及第三方关于不确定税务状况分析的意见或备忘录,识别关键判断,并评估该分析是否与我们对相关法律及法规的诠释一致。
◦评估管理层计量未确认税务利益负债的方法,包括基础数据和假设。
◦通过与管理层和第三方数据进行的经济研究进行比较,评估某些公司间交易的基础,如转让定价以及内部重组。
◦评估税务机关在过往及正在进行的税务审计中提出的事项,并考虑该等事项对开放纳税年度的影响。
◦评估适用税法的变更和解释。
承诺及或然事项—美国司法部(“司法部”)的调查请参阅财务报表附注11
关键审计事项说明
本公司已收到美国司法部(“DOJ”)和多个州的总检察长的传票、民事调查要求和其他与阿片类药物相关的事项要求。该公司继续与美国司法部沟通,就据称违反联邦《受控物质法》和联邦《虚假声明法》,在其全国各地的药店分发阿片类药物和其他控制物质处方的行为。本公司至少每季度检讨一次所有或有损失,以确定损失的可能性是否已改变,并评估是否可以合理估计损失或损失范围。倘亏损被视为可能出现且可合理估计,本公司按其对最终亏损之估计金额记录负债。本公司亦会在合理可能出现亏损的情况下评估或有亏损。倘合理可能已产生亏损,且对财务报表的影响可能属重大,则本公司会于财务报表附注内披露或有亏损之性质及可能亏损或亏损范围之估计,或声明无法作出有关估计。
我们将与司法部调查有关的潜在损失或有事项的评估以及相关披露确定为关键审计事项,因为审计管理层在确定损失或一系列损失的合理估计时的判断需要重大审计师判断。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与涉及司法部调查的或有损失相关的审计程序包括以下各项:
•吾等已根据最新事实及情况,测试管理层审阅或有亏损事项,以及批准会计处理及相关披露之内部监控之有效性。
•我们询问了该公司的内部和外部法律顾问,以了解法律依据和该公司关于损失可能性的结论的基础,以及相关的潜在损失或损失范围的估计
•我们请求并收到了内部和外部法律顾问的书面答复。
•我们获得并评估了管理层对或有损失的评估。作为我们程序的一部分,我们向管理层及审核委员会查询,以评估及证实我们透过向内部及外部法律顾问查询而获得的理解。我们还在公共领域搜索与管理层分析相反的证据。我们评估管理层记录的或有损失和合理估计金额的结论。
•我们审阅了董事会会议记录,包括相关小组委员会会议记录,并就在相关委员会会议期间讨论及向董事会提交的资料向执行管理层及审核委员会进行查询。
•我们取得并审阅管理层识别的法庭裁决及摘要,作为其评估或有损失评估的一部分,并告知管理层作出的判断。
•我们咨询了本公司具有审计或有损失相关专业知识的专业人士。
•我们评估了2023年8月31日之后可能影响我们评估或有损失的任何事件,包括任何相关的应计或披露。
•我们已取得本公司行政人员的书面陈述。
•我们阅读了公司的相关披露,并评估了它们与我们的测试一致性。
/s/ 德勤律师事务所
芝加哥,伊利诺斯州
2023年10月12日
自2002年以来,我们一直担任该公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致Walgreens Boots Alliance,Inc.的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了Walgreens Boots Alliance,Inc.财务报告的内部控制。截至2023年8月31日,根据 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为,截至2023年8月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013))由COSO发布。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的准则审计了贵公司截至2023年8月31日止年度的合并财务报表,我们于2023年10月12日出具的报告对该等财务报表发表了无保留意见。
如管理层内部监控报告所述,管理层将于截至2023年8月31日止年度收购的WP CityMD TopCo(“Summit”)财务报告的内部监控排除在其评估之外。收购Summit约占公司截至2023年8月31日的总资产的2%,其中不包括商誉和无形资产,占公司截至2023年8月31日的财年销售额的1.4%。因此,我们的审计不包括对首脑会议财务报告的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并负责评估对财务报告的内部控制的有效性,包括在随附的管理层内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,必须对公司保持独立性。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
伊利诺伊州芝加哥
2023年10月12日
项目9.在会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
项目9A.控制和程序
对披露控制和程序的评价
管理层对截至本表10—K所涵盖期间结束时我们披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。监控评估是在本公司管理层(包括首席执行官(“首席执行官”)及首席财务官(“首席财务官”)的监督及参与下进行的。于2023财年,本公司完成收购Summit。该公司将此次收购作为业务合并入账,导致美国医疗部门的合并。管理层对本公司披露控制及程序有效性的评估范围不包括对所收购业务财务报告的内部控制。这一排除符合SEC工作人员的一般指导,即在收购后一年内,管理层的评估可能会忽略最近收购的业务的评估范围。然而,商誉及无形资产的确认受我们对并购的内部控制所涵盖,该等控制已纳入管理层对截至2023年8月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估。
根据控制评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至本报告所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证,即我们的《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规定的时间内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露作出决定。
关于财务报告内部控制的报告
管理层关于财务报告内部监控的报告,以及本公司独立注册会计师事务所德勤会计师事务所关于财务报告内部监控有效性评估的报告,均载于本表格10—K第II部分第8项,并以参引方式纳入本第9A项。
财务报告内部控制的变化
于日常业务过程中,本公司检讨其财务报告之内部监控,并对其系统及程序作出更改,旨在加强有关监控及提高效率,同时维持有效之内部监控环境。变更可能包括更新现有系统、使手工流程自动化、使控制标准化和修改监测控制等活动。
在我们转变业务流程的同时,我们将继续对执行某些关键业务职能的方式进行战略性调整。这些变化包括通过第三方外包安排继续利用扩大的劳动力,以及我们继续实施新的信息系统。这些举措的实施并不是为了应对任何已查明的内部控制缺陷或弱点。当这些变化发生时,我们将每季度评估这些变化是否会对公司财务报告的内部控制产生重大影响,或者合理地可能产生重大影响。
关于根据《交易法》第13a—15(d)条对公司财务报告内部控制的评价(定义见交易法规则13a—15(f),公司管理层,包括其首席执行官和首席财务官,没有发现任何变化,在截至2023年8月31日的季度,已经或合理可能重大影响,公司对财务报告的内部控制。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈行为。一个控制系统,无论其设计和运作如何良好,都只能合理而非绝对地保证控制系统的目标得以实现。控制系统的设计必须反映资源限制的事实,并且必须相对于其成本考虑控制的好处。此外,由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述,或者公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如有)都已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的,以及由于简单的错误或失误而可能发生故障的现实。某些人的个人行为、两个或两个以上的人的勾结,或管理层对控制的无视,也可以规避控制。任何控制系统的设计部分是基于对未来事件可能性的某些假设,并且不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。对未来期间控制措施有效性的任何评价的预测都存在风险。随着时间的推移,由于情况的变化或遵守政策或程序的程度的恶化,控制可能变得不充分。
项目9 B.其他信息
在截至2023年8月31日的三个月内,本公司的董事或高管通过或已终止任何买卖公司证券的合同、指示或书面计划,旨在满足规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1交易安排”(这些术语在S-K法规第408项中定义)的肯定性辩护条件。
第三部分
公司计划在2023年8月31日之后的120天内,根据第14A条的规定,向SEC提交下一次股东年会的最终委托书(“委托书”)。第三部分(第10、11、12、13及14项)所要求的资料,以引用该委托书中的披露内容。公司下一次股东年会定于2024年1月25日举行。
项目10.董事、执行干事和公司治理
第10项所要求的信息,除第一部分“关于我们的行政人员的信息”标题下介绍的有关公司行政人员的信息外,通过引用公司的委托书纳入本协议,包括以下部分:–1、董事选举;管理。
本公司已采纳适用于所有雇员、高级职员及董事的行为及商业道德守则,其中包含旨在阻止不当行为及促进诚实及道德行为及遵守适用法律及法规的政策及指引。本公司亦已采纳《首席执行官及财务管理人员道德守则》。本守则适用于首席执行官、首席财务官及首席会计官,并已由其签署。本公司打算根据适用规则,及时在其网站上披露CEO和财务管理人员道德准则或董事和行政人员行为和商业道德准则的变更或豁免(如有)。
本公司董事会所有委员会的章程,以及本公司的企业治理准则和首席执行官和财务主管道德守则,以及行为和商业道德守则,可在本公司网站www.example.com查阅,或应书面要求免费提供印刷版。书面请求应发送给沃尔格林靴子联盟,公司,注意:投资者关系,邮件站#1833,108威尔莫特路,迪尔菲尔德,伊利诺伊州60015。
项目11.高管薪酬
第11项所要求的信息通过引用公司委托书的以下部分纳入本协议:董事薪酬;高管薪酬;和治理。
在此通过引用在委托书中标题为“薪酬委员会报告”的材料而纳入的材料应被视为在本表10—K中提供,而不是在本表10—K中提交,并且不应被视为通过引用纳入根据1933年证券法(经修订)或交易法的任何提交文件中,除非本公司以引用的方式特别纳入本公司。
项目12.若干实益拥有人及管理层的证券所有权及相关股东事宜
第12项所要求的信息通过引用本公司委托书的以下部分纳入本协议:某些受益所有人和管理层的证券所有权;以及股权补偿计划信息。
项目13.若干关系及关联交易及董事独立性
第13项所要求的信息通过引用本公司委托书的以下部分纳入本协议:关联方交易;董事独立性;以及治理。
项目14.主要会计费用和服务
第14项所要求的信息通过引用本公司委托书的以下部分:独立注册会计师事务所费用和服务。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)作为本报告一部分提交的文件:
(1)财务报表。以下财务报表、补充数据和独立会计师报告载于本表格10—K第二部分第8项,并以引用方式并入本文。
2023年及2022年8月31日的综合资产负债表
截至2023年、2022年及2021年8月31日止年度的综合权益、盈利、全面收益及现金流量表
合并财务报表附注
管理层关于内部控制的报告
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34)
.
(2)财务报表附表和补充资料
不提交附表一、二、三、四和五是因为它们不适用或不需要,或因为所需资料载于上文第(1)段所述财务报表或附注。
(3)展品。附件10.1至10.44构成管理合同或补偿计划或安排,要求根据本表10—K第15(b)项作为附件存档。
(b)陈列品 | | | | | | | | | | | | | | |
展品 不是的。 | 描述 | | 美国证券交易委员会文献参考 | |
2.1* | 购买和期权协议,Alliance Boots GmbH和AB Acquisitions Holdings Limited日期为2012年6月18日及相关附件。 | | 根据规则424(b)(3)于2014年11月24日提交给SEC的委托书/招股说明书的附件B—1,构成S—4表格(文件号333—198768)的注册声明的一部分。 | |
2.2* | 2014年8月5日,由沃尔格林公司签署的《购买和期权协议》和沃尔格林公司股东协议第1号修正案,Alliance Boots GmbH、AB Acquisitions Holdings Limited、Walgreen Scotland Investments LP、KKR Sprint(European II)Limited、KKR Sprint(2006)Limited和KKR Sprint(KPE)Limited、Alliance Santé Santé Santé Santos S.A. Stefano Pessina和Kohlberg Kravis Roberts & Co. L.P. | | 根据规则424(b)(3)于2014年11月24日提交给SEC的委托书/招股说明书的附件B—2,构成了表格S—4(文件号333—198768)的注册声明的一部分。 | |
2.3 | 协议和合并计划,日期为2014年10月17日,由沃尔格林公司,Walgreens Boots Alliance,Inc. Ontario Merger Sub,Inc. | | 根据规则424(b)(3)于2014年11月24日提交给SEC的委托书/招股说明书的附件A,构成了S—4表格(文件号333—198768)的注册声明的一部分。 | |
2.4 | 2014年12月23日,Walgreen Co.修订案第1号合并协议和计划,Walgreens Boots Alliance,Inc. Ontario Merger Sub,Inc. | | 参照附件2.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2014年12月24日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
2.5 | 2014年12月29日,Walgreen Co.对合并协议和计划的第2号修正案,Walgreens Boots Alliance,Inc. Ontario Merger Sub,Inc. | | 通过参考附件2.3并入沃尔格林靴子联盟,Inc.。截至2014年11月30日的季度10—Q表格季度报告(文件编号:1—36759)提交给SEC 2014年12月30日。 | |
2.6* | 修订和重申的资产购买协议,日期为2017年9月18日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,Walgreen Co.和Rite Aid Corporation。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2017年9月19日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
2.7* | 股份购买协议,日期为2021年1月6日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,和Cencora,Inc(原名AmerisourceBergen Corporation)。 | | 参照附件2.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年1月8日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2.8* | 《证券购买协议》,由沃尔格林公司,附录A和附录B中列出的Shields Health Solutions Parent,LLC的几个股权持有人,WCAS Shields Holdings,Inc.在附件C中列出,Shields Health Solutions Parent,LLC,WCAS Shields Holdings,Inc.以及WCAS XIII Associates,LLC,仅以卖方代表的身份在本协议项下。 | | 参照附件2.1,并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年9月21日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
2.9* | D类优先单位购买协议,日期为2021年10月14日,由WBA Acquisition 4,LLC,WBA Financial,LLC,Walgreens Boots Alliance,Inc.,Village Practice Management Company,LLC和Village Practice Management Company,LLC的某些成员 | | 参照附件2.1,并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年10月14日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
2.10* | 2022年9月19日,WBA Acquisition 4,LLC,Walgreen Co.,WBA Shields Merger Sub,LLC,WCAS Shields Holdings,LLC的某些股权持有人,WCAS Shields Holdings,LLC,Shields Health Solutions Parent,LLC和WCAS XIII Associates,LLC,仅以卖方代表的身份 | | 参照附件2.1,并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年9月20日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
2.11* | 由WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management Company,LLC、Project Teton Merger Sub LLC和股东代表服务有限责任公司于2022年11月7日签署的合并协议和计划。 | | 参照附件2.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年11月8日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
2.12* | E类优先单位和F类优先单位购买协议,日期为2022年11月7日,由WBA Acquisition 5,LLC,Walgreens Boots Alliance,Inc.,科洛纳健康人寿保险公司,乡村实践管理公司,有限责任公司和乡村实践管理公司,有限责任公司的某些成员。 | | 参照附件2.2并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年11月8日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
2.13 | 2022年11月14日,由WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management Company,LLC和Project Teton Merger Sub LLC签署的合并协议和计划第一修正案。 | | 参照附件2.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2023年1月5日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
2.14* | 2023年1月3日,由WP CityMD Topco LLC、Village Practice Management Company Holdings,LLC、Village Practice Management Company,LLC和Project Teton Merger Sub LLC签署的合并协议和计划第二次修正案。 | | 参照附件2.2并入沃尔格林靴子联盟公司。2023年1月5日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
2.15* | 经修订和重申的E类优先单位和F类优先单位购买协议,日期为2023年1月3日,由WBA收购5,有限责任公司,Walgreens Boots Alliance,Inc.,安科纳健康和人寿保险公司,永北健康,公司,Village Practice Management Company,LLC和Village Practice Management Company,LLC的某些成员 | | 通过参考附件2.3并入沃尔格林靴子联盟,Inc.。2023年1月5日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
3.1 | 沃尔格林靴子联盟公司注册证书的修订和重新签署。 | | 引用沃尔格林靴子联盟股份有限公司S于2014年12月31日提交给美国证券交易委员会的8-K12B表格当前报告(1-36759号文件)。 | |
3.2 | 修订和重新制定沃尔格林靴子联盟公司章程。 | | 引用沃尔格林靴子联盟公司S于2023年1月31日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(1-36759号文件)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
4.1** | 契约,日期为2008年7月17日,沃尔格林公司和富国银行,全国协会,作为受托人。 | | 参照附件4.3,并入沃尔格林公司。2008年7月14日向SEC提交的S—3ASR表格(文件号333—152315)的注册声明。 | |
4.2 | Walgreen Co. 4.400%票据于2042年到期。 | | 参照附件4.5,并入沃尔格林公司。2012年9月13日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—00604)。 | |
4.3 | Walgreens Boots Alliance,Inc. | | 通过参考附件4.1并入沃尔格林靴子联盟,Inc.。2014年12月31日向SEC提交的关于表格8—K12B的当前报告(文件号1—36759)。 | |
4.4 | 2014年11月18日,Walgreens Boots Alliance,Inc.和富国银行全国协会作为受托人 | | 参照附件4.1,并入沃尔格林公司。2014年11月18日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号1—00604)。 | |
4.5 | 2024年到期的3.800%票据形式。 | | 参照附件4.6,并入沃尔格林公司。2014年11月18日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号1—00604)。 | |
4.6 | 2034年到期的4.500%票据形式。 | | 参照附件4.7合并为Walgreen Co. 2014年11月18日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号1—00604)。 | |
4.7 | 2044年到期的4.800%票据形式。 | | 参照附件4.8合并为Walgreen Co. 2014年11月18日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号1—00604)。 | |
4.8 | 2025年到期的3.600%票据形式(英镑)。 | | 参照附件4.3,并入沃尔格林公司。2014年11月20日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—00604)。 | |
4.9 | 2026年到期的2.125%票据形式(欧元)。 | | 参照附件4.4将Walgreen Co. 2014年11月20日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—00604)。 | |
4.10 | 2015年12月17日,Walgreens Boots Alliance,Inc.和富国银行全国协会作为受托人 | | 通过引用2015年12月17日向SEC提交的表格S—3(文件编号333—208587)的注册声明的附件4.1而纳入。 | |
4.11 | 第一份补充契约,日期为2021年10月13日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.和富国银行全国协会作为受托人 | | 参照附件4.13,并入沃尔格林靴子联盟,公司。截至2021年8月31日的年度10—K表格年度报告(文件编号1—36759)于2021年10月14日向SEC提交。 | |
4.12 | 2026年到期的3.450%票据形式。 | | 通过参考附件4.5并入沃尔格林靴子联盟,Inc.。2016年6月1日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
4.13 | 2046年到期的4.650%票据形式。 | | 通过参考附件4.6并入沃尔格林靴子联盟,Inc.。2016年6月1日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
4.14 | 票面利率为3.200的债券,2030年到期。 | | 引用沃尔格林靴子联盟股份有限公司S于2020年4月15日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(1-36759号文件)。 | |
4.15 | 票面利率为4.100的债券,2050年到期。 | | 引用沃尔格林靴子联盟股份有限公司S于2020年4月15日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(1-36759号文件)。 | |
4.16 | 2023年到期的0.950%债券的形式。 | | 通过引用附件4.1并入沃尔格林靴子联盟公司的S于2021年11月17日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表报告(1-36759号文件)。 | |
4.17 | Walgreen Co.股东协议,日期为2012年8月2日,由Walgreen Co.、Stefano Pessina、KKR Sprint(欧洲II)有限公司、KKR Sprint(2006)Limited和KKR Sprint(KPE)Limited、Alliance Sant Participations S.A.、Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P.和某些其他投资者达成。 | | 通过引用附件4.1并入沃尔格林公司S于2012年8月6日向美国证券交易委员会提交的最新8-K表格报告(1-00604号文件)。
| |
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4.18 | Stefano Pessina和Walgreens Boots Alliance,Inc.之间的信件协议,日期为2020年7月23日。 | | | |
4.19 | 2014年8月5日,由沃尔格林公司签署的《购买和期权协议》和沃尔格林公司股东协议第1号修正案,Alliance Boots GmbH、AB Acquisitions Holdings Limited、Walgreen Scotland Investments LP、KKR Sprint(European II)Limited、KKR Sprint(2006)Limited和KKR Sprint(KPE)Limited、Alliance Santé Santé Santé Santos S.A. Stefano Pessina和Kohlberg Kravis Roberts & Co. L.P.
| | 根据规则424(b)(3)于2014年11月24日提交给SEC的委托书/招股说明书的附件B—2,构成了表格S—4(文件号333—198768)的注册声明的一部分。
| |
4.20 | 2014年12月31日的购买和期权协议和Walgreen Co.股东协议的第2号修正案,经2014年8月5日第1号修正案修订,由Walgreen Co.、Alliance Boots GmbH、AB Acquisitions Holdings Limited、Ontario Holdings WBS Limited、KKR Sprint(European II)Limited、KKR Sprint(2006)Limited和KKR Sprint(KPE)Limited、Alliance SantéParticipations S.A.、Stefano Pessina和Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P. | | 通过引用SantéParticipations S.A.联盟于2014年12月31日提交给美国证券交易委员会的附表13D(第005-88481号文件)的附件E并入。 | |
4.21 | 注册证券说明。 | | 现提交本局。 | |
10.1 | 沃尔格林靴子联盟公司管理激励计划(修订并重述,自2016年7月1日起生效)。
| | 参考表10.2并入沃尔格林靴子联盟股份有限公司于2016年10月20日向美国证券交易委员会提交的截至2016年8月31日的S 10-K年报(1-36759号文件)。 | |
10.2 | Walgreens Boots Alliance,Inc. 2021年综合激励计划。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年2月2日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.3 | 绩效股份奖励协议的形式(2022年10月生效)。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年10月28日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
10.4 | 绩效股份奖励协议的格式(2021年10月生效)。 | | 参照附件10.4并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2021年11月30日的季度10—Q表格季度报告(文件编号1—36759)于2022年1月6日向SEC提交。 | |
10.5 | 绩效股份奖励协议的形式(2021年1月生效)。 | | 参照附件10.2并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年2月2日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.6 | 购股权奖励协议格式(二零二一年十月生效)。 | | 参照附件10.5并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2021年11月30日的季度10—Q表格季度报告(文件编号1—36759)于2022年1月6日向SEC提交。 | |
10.7 | 购股权奖励协议格式(二零二一年一月生效)。 | | 参照附件10.3并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年2月2日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.8 | 受限制股票单位奖励协议的格式(2023年3月生效)。 | | 现提交本局。 | |
10.9 | 受限制股票单位奖励协议的格式(2022年10月生效)。 | | 参照附件10.2并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年10月28日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.10 | 受限制股票单位奖励协议的格式(2022年10月生效)。 | | 现提交本局。 | |
10.11 | 受限制股票单位奖励协议的格式(2021年10月生效)。 | | 参照附件10.6并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2021年11月30日的季度10—Q表格季度报告(文件编号1—36759)于2022年1月6日向SEC提交。 | |
10.12 | 受限制股票单位奖励协议的格式(2021年1月生效)。 | | 参照附件10.4并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年2月2日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.13 | 执行主席受限制股票单位奖励协议格式(2022年10月生效)。 | | 参照附件10.3并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年10月28日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
10.14 | 执行主席受限制股票单位奖励协议格式(二零二一年十一月)。 | | 参照附件10.7合并为沃尔格林靴子联盟公司。截至2021年11月30日的季度10—Q表格季度报告(文件编号1—36759)于2022年1月6日向SEC提交。 | |
10.15 | 修订和重述的Walgreens Boots Alliance,Inc. 2013年综合奖励计划。 | | 参照附件10.5并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年2月2日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.16 | Walgreens Boots Alliance,Inc. 2013年综合奖励计划(经修订及重列)。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2018年1月19日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.17 | 绩效股份奖励协议的形式(2020年10月生效)。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2020年10月30日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.18 | 购股权奖励协议格式(2020年10月生效)。 | | 参照附件10.2并入沃尔格林靴子联盟公司。2020年10月30日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.19 | 购股权奖励协议格式(二零一九年十月生效)。 | | 参照附件10.6并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度报告(文件编号1—36759)于2019年10月28日向SEC提交。 | |
10.20 | 受限制股票单位奖励协议的格式(2020年10月生效)。 | | 参照附件10.4并入沃尔格林靴子联盟公司。2020年10月30日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.21 | 首席执行官购股权奖励协议格式(二零一九年十一月)。 | | 通过参考附件10.14并入沃尔格林靴子联盟,公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度报告(文件编号1—36759)于2019年10月28日向SEC提交。 | |
10.22 | Walgreens Boots Alliance,Inc.下的英国子计划2013年综合奖励计划。 | | 通过参考附件10.16并入沃尔格林靴子联盟,公司。2015年10月28日向SEC提交的10—K表格年度报告(文件编号:1—36759)。 | |
10.23 | 英国子计划下的股票期权奖励协议格式(2020年10月生效)。 | | 参照附件10.3并入沃尔格林靴子联盟公司。2020年10月30日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.24 | 英国子计划下的股票期权奖励协议格式(2019年10月生效)。 | | 通过参考附件10.29并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度报告(文件编号1—36759)于2019年10月28日向SEC提交。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.25 | 英国子计划下的股票期权奖励协议格式(2018年10月生效)。 | | 参照附件10.4并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2018年11月30日的季度10—Q表格季度报告(文件编号1—36759)于2018年12月20日向SEC提交。 | |
10.26 | Walgreen Co. 2002年执行延迟薪酬/资本积累计划。 | | 通过引用附件10(g)并入沃尔格林公司。截至2002年8月31日的财政年度10—K表格年度报告(文件编号:1—00604)。 | |
10.27 | Walgreen Co. 2002 et.行政人员递延薪酬/资本积累计划。 | | 参照附件10.3并入沃尔格林公司。截至2009年2月28日的财政季度10—Q表格季度报告(文件编号:1—00604)。 | |
10.28 | Walgreen Co. 2006年行政延迟补偿/资本积累计划(2006年1月1日生效)。
| | 通过参考附件10(b)并入沃尔格林公司。截至2005年11月30日的财政季度10—Q表格季度报告 (File编号1—00604)。 | |
10.29 | Walgreens Boots Alliance,Inc.行政人员退休储蓄计划(经修订及重列,生效日期为2020年1月1日)。 | | 通过参考附件10.43并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度报告(文件编号1—36759)于2019年10月28日向SEC提交。 | |
10.30 | Walgreens Boots Alliance,Inc.行政人员退休储蓄计划(经修订及重列,生效日期为2020年1月1日)。 | | 参照附件10.38并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2021年8月31日的年度10—K表格年度报告(文件编号1—36759)于2021年10月14日向SEC提交。 | |
10.31 | Walgreens Boots Alliance,Inc.行政人员退休储蓄计划(经修订及重列,生效日期为2020年1月1日)。 | | 现提交本局。 | |
10.32 | Walgreens Boots Alliance,Inc.行政人员离职及控制权变动计划(经修订及重列自二零一九年八月六日起生效)。 | | 通过参考附件10.47并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2019年8月31日的年度10—K表格年度报告(文件编号1—36759)于2019年10月28日向SEC提交。 | |
10.33 | Stefano Pessina和Walgreens Boots Alliance,Inc.之间的要约书协议。 | | 通过参考附件10.29并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2015年2月28日的季度10—Q表格季度报告(文件编号1—36759)于2015年4月9日向SEC提交。 | |
10.34 | 沃尔格林靴子联盟公司和金格·L·格雷厄姆之间的邀请函协议,日期为2023年9月20日。 | | 现提交本局。 | |
10.35 | Alliance UniChem Plc和Ornella Barra之间的雇佣协议,日期为2002年12月10日。 | | 参照附件10.20并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2015年2月28日的季度10—Q表格季度报告(文件编号1—36759)于2015年4月9日向SEC提交。 | |
10.36 | Alliance Boots plc、Alliance UniChem Plc和Ornella Barra于2006年7月31日签署的协议。 | | 通过参考附件10.21并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2015年2月28日的季度10—Q表格季度报告(文件编号1—36759)于2015年4月9日向SEC提交。 | |
10.37 | Alliance Boots Holdings Limited、Alliance Boots Management Services MC S.A. M和Ornella Barra于2013年6月1日签订的服务更新协议。 | | 参照附件10.22并入沃尔格林靴子联盟公司。截至2015年2月28日的季度10—Q表格季度报告(文件编号1—36759)于2015年4月9日向SEC提交。 | |
10.38 | Walgreens Boots Alliance,Inc.和约翰·德里斯托尔,日期为2022年10月6日。 | | 现提交本局。 | |
10.39 | Walgreen Co.和Manmohan Mahajan之间的要约书协议,日期为2015年12月16日。 | | 现提交本局。 | |
10.40 | 沃尔格林靴子联盟公司和罗莎琳·G·布鲁尔之间的邀请函协议,日期为2021年1月26日。 | | 引用沃尔格林靴子联盟股份有限公司S于2021年2月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(1-36759号文件)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.41 | 沃尔格林靴子联盟公司和罗莎琳德·布鲁尔之间的分离和过渡协议,日期为2023年8月31日。 | | 现提交本局。 | |
10.42 | 截至2018年3月6日,James Kehoe和Walgreens Boots Alliance,Inc.之间的邀请函协议。 | | 通过引用并入沃尔格林靴子联盟公司的附件10.1,S于2018年3月8日向美国证券交易委员会提交了当前的8-K表报告(1-36759号文件)。 | |
10.43 | 截至2020年8月27日,John Standley和Walgreens Boots Alliance,Inc.之间的邀请函协议。 | | 通过引用附件10.46并入沃尔格林靴子联盟股份有限公司于2021年10月14日向美国证券交易委员会提交的S截至2021年8月31日的10-K年报(1-36759号文件)。 | |
10.44 | 沃尔格林靴子联盟,Inc.和John Standley之间的分离协议,全面释放和豁免,日期为2022年11月20日。 | | 通过引用并入Walgreens Boots Alliance,Inc.的附件10.1,S于2022年11月23日向美国证券交易委员会提交的Form 8-K/A当前报告(1-36759号文件)。 | |
10.45 | 沃尔格林靴子联盟公司长期全球任务搬迁政策。 | | 现提交本局。 | |
10.46 | 2013年9月27日Alliance Boots Management Services Limited与Walgreen Co.之间的借调协议 | | 通过引用附件10.52并入沃尔格林公司截至2013年8月31日的会计年度S年度报告10-K表(文件1-00604)。 | |
10.47 | 股东协议,日期为2012年8月2日,由Alliance Boots GmbH、AB Acquisition Holdings Limited和Walgreen Co. | | 引用附件10.1并入沃尔格林公司的S 2012年8月6日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(1-00604号文件)。 | |
10.48 | 框架协议,日期为2013年3月18日,由Walgreen Co.、Alliance Boots GmbH和Cencora,Inc.(前身为amerisourceBergen Corporation)签署。 | | 通过参考附件10.1并入沃尔格林公司。2013年3月20日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—00604)。 | |
10.49 | 股东协议,日期为2013年3月18日,由沃尔格林公司,Alliance Boots GmbH和Cencora,Inc.(原名:AmerisourceBergen Corporation)。 | | 参照附件10.2并入沃尔格林公司。2013年3月20日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—00604)。 | |
10.50 | Cencora,Inc.于2021年6月1日签署了经修订并重申的Cencora(前AmerisourceBergen)股东协议。(原名AmerisourceBergen Corporation)和Walgreens Boots Alliance,Inc. | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年6月4日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.51* | 第二次修订和重申的有限责任公司协议的Shields Health Solutions Parent,LLC。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年10月29日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
10.52* | 第七条修订和重述的乡村实践管理有限责任公司协议。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年11月26日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.53 | 任命和放弃协议,日期为2021年11月24日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,WBA Acquisition 5,LLC和Village Practice Management Company,LLC。 | | 参照附件10.2并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年11月26日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.54 | 提名权协议,日期为2022年12月7日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.乡村实践管理有限责任公司和乡村实践管理有限责任公司。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年12月7日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.55 | 农村实践管理有限责任公司第八次修订和重述有限责任公司协议书格式。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年11月8日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.56 | Village Practice Management Company Holdings,LLC及其成员于2023年1月3日签署了Village Practice Management Company Holdings,LLC的修订和重述的有限责任公司协议。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2023年1月5日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
10.57 | 延迟提款定期贷款协议,日期为2021年11月15日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,指定借款人不时参与本协议的一方、贷款人不时参与本协议的一方和美国银行,N.A.,作为行政代理。 | | 通过参考附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2021年11月16日提交的表格8—K(文件编号1—36759)的当前报告。 | |
10.58 | 5-年度循环信贷融资,日期为2022年6月17日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,指定借款人(不时)、放款人和信用证发行人(不时)以及作为行政代理的富国银行(全国协会)。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年6月21日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.59 | 延迟提取定期贷款信贷协议,日期为2022年12月19日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,指定借款人不时一方、贷款人不时一方和多伦多自治领(德克萨斯)有限责任公司(作为行政代理人)。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2022年12月20日向SEC提交的关于8—K的当前报告(文件编号:1—36759)。 | |
10.60 | 延迟提取定期贷款信贷协议,日期为2023年8月9日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,贷款人不时参与其中,美国银行,N.A.,作为行政代理。 | | 参照附件10.1并入沃尔格林靴子联盟公司。2023年8月10日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
10.61 | 三年期循环信贷协议,日期为2023年8月9日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.,指定借款人不时参与本协议的一方、贷款人不时参与本协议的一方和美国银行,N.A.,作为行政代理和摇摆线代理。 | | 参照附件10.2并入沃尔格林靴子联盟公司。2023年8月10日向SEC提交的关于表格8—K的当前报告(文件编号1—36759)。 | |
21 | 注册人的子公司。 | | 现提交本局。 | |
23.1 | 德勤律师事务所同意。 | | 现提交本局。 | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 | | 现提交本局。 | |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官。 | | 现提交本局。 | |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 | | 随信提供。
| |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | | 随信提供。 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
101.INS | xbrl实例文档((cid:10—K表格截至2023年8月31日止财政年度的本年度报告中的以下财务信息以内联XB(广泛业务报告语言)格式格式包括:(i)合并资产负债表;(ii)合并权益表;(iii)合并收益表;(iv)合并全面收益表;(v)综合现金流量表;及(vi)财务报表附注)。 | | 现提交本局。 | |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 | | 现提交本局。 | |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 现提交本局。 | |
101.DEF
| XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | 现提交本局。 | |
101.LAB
| XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 现提交本局。 | |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 现提交本局。 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL文档,包含在附件101中) | | 现提交本局。 | |
*根据第S—K条第601(b)(2)项,附表及证物已被略去。任何遗漏的时间表或证物的副本将应要求以书面形式提供给SEC。
**根据法规S—K第601(b)(4)(iii)(A)项,定义注册人及其合并子公司长期债务持有人权利的其他文书可从附件4中删除。任何此类协议的副本将应要求以书面形式提供给SEC。
项目16.表格10—K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 沃尔格林靴子联盟公司。 |
| | |
| 2023年10月12日 | 发信人: | /S/Manmohan Mahajan |
| | 曼莫汉·马哈詹 |
| | 高级副总裁和临时全球首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。 | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/s/Ginger L.格雷厄姆 | | 临时首席执行官(首席执行官)兼董事 | | 2023年10月12日 |
姜湖格雷厄姆 | | | |
| | | | |
/s/Manmohan Mahajan | | 高级副总裁兼临时全球 首席财务官(首席财务官) | | 2023年10月12日 |
曼莫汉·马哈詹 | | | |
| | | | |
/s/Todd D.赫克曼 | | 副总裁,临时全球控制人 首席会计干事(特等会计干事) | | 2023年10月12日 |
托德·D赫克曼 | | | |
| | | | |
/s/Stefano Pessina | | 董事会执行主席 | | 2023年10月12日 |
Stefano Pessina | | | | |
| | | | |
/s/Janice M.巴比亚克 | | 董事 | | 2023年10月12日 |
贾尼斯·M·巴比亚克 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
/s/Inderpal S. Bhandari | | 董事 | | 2023年10月12日 |
英德帕尔·S·班达里 | | | | |
| | | | |
/s/Bryan C.汉森 | | 董事 | | 2023年10月12日 |
Bryan C.汉森 | | | | |
| | | | |
/s/Valerie B.贾勒特 | | 董事 | | 2023年10月12日 |
瓦莱丽湾贾勒特 | | | | |
| | | | |
/s/John A.莱德勒 | | 董事 | | 2023年10月12日 |
John a.莱德勒 | | | | |
| | | | |
/s/Dominic P. Murphy | | 董事 | | 2023年10月12日 |
多米尼克·P·墨菲 | | | | |
| | | | |
/s/Thomas E. polen | | 董事 | | 2023年10月12日 |
托马斯·E·波伦 | | | | |
| | | | |
/s/Nancy M. Schlichting | | 董事 | | 2023年10月12日 |
南希·M·斯利赫廷 | | | | |