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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
☒ 根据1934年资产交换法第13或15（d）节提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号000-12436
| | |
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|
|
殖民地银行公司. |
| （注册人的确切名称在其章程中指明） |
|
| | | | | | | | |
| 佐治亚州 | | 58-1492391 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别码) |
| | | |
| 格兰特南街115号 | | |
菲茨杰拉德, 佐治亚州 | | 31750 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| |
(229) 426-6000 |
| 注册人的电话号码，包括区号 |
| |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | CBAN | “纳斯达克”股票市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无。
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是的，☐。不是 ☒
如果注册人不需要根据法案第13条或第15条（d）款提交报告，则用复选标记进行标记。是的， 不是 ☒
用复选标记标出注册人是否（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守了此类提交要求。 是☒：不是☐
在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T（本章第232.405节）第405条要求提交的每个交互式数据文件。 是☒：不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件夹 加速文件管理器☒Non-Accelerated Filer☐是规模较小的报告公司。☒新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)：是。☐*排名第一的☒
据纳斯达克全球市场报道，非关联公司持有的Colony Bankcorp，Inc.普通股的总市值，根据股票在2023年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，基于2023年6月30日在纳斯达克上报告的9.42美元的收盘价)最后一次出售股票的价格计算为$153.61000万美元。
截至2024年3月12日，Colony Bankcorp，Inc.普通股的流通股数量为每股面值1.00美元17,558,611它的股票。
以引用方式并入的文件
注册人关于2024年股东周年大会的委托书的部分内容以引用的方式并入本年度报告的10-K表格第III部分，其范围在此陈述。此类委托书将在注册人截至2023年12月31日的财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
目录
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| | 页面 |
| 第一部分 | | |
| | |
| 第1项。 | 业务 | 7 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 19 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 32 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 32 |
| 第二项。 | 属性 | 33 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 34 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 34 |
| | |
| 第II部 | | |
| | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项及发行人购买权益证券 | 34 |
| 第六项。 | 已保留 | 35 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 36 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 59 |
| 第九项。 | 会计和财务披露方面的变更和分歧 | 114 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 115 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 115 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 115 |
| | |
| 第三部分 | | |
| | |
| 第10项。 | 董事及行政人员及企业管治 | 116 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 116 |
| 第12项。 | 若干实益拥有人及管理层的证券所有权及相关股东事宜 | 116 |
| 第13项。 | 若干关系及关联交易及董事独立性 | 116 |
| 第14项。 | 首席会计费及服务 | 116 |
| | |
| 第四部分 | | |
| | |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 117 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 119 |
| 签名 | 119 |
在本表格10—K的年度报告（本“年度报告”）中，提及“我们的”、“殖民地”或“公司”是指殖民地银行公司，除非另有说明或上下文另有要求，我们的全资银行子公司Colony Bank是佐治亚州特许银行。“银行”指本集团全资附属公司Colony Bank。
有关前瞻性陈述的警示说明
本10—K表格年度报告包含1933年《证券法》第27A条（经修订）（“证券法”）和1934年《证券交易法》第21E条（经修订）（“交易法”）含义内的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和财务表现的看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如"可能"、"可能"、"应该"、"可能"、"预测"、"潜在"、"相信"、"期望"、"继续"、"将"、"预期"、"寻求"、"估计"、"意图"、"计划"、"努力"、"预测"、"目标"、"展望"、"目标"、"目标"、"展望"、"目标"、"前景"、"目标"、"目标"、"前景"、"目标"、"将会"等词语或短语来作出。“年度化”和“展望”，或这些词的否定版本或其他类似的未来或前瞻性词或短语。这些前瞻性陈述并非历史事实，而是基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设，其中许多假设就其性质而言，具有固有的不确定性，超出了我们的控制范围。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述并非对未来业绩的保证，且受难以预测的风险、假设、估计和不确定性影响。虽然我们认为，这些前瞻性陈述中反映的预期截至作出之日是合理的，但实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果有重大差异。
若干重要因素可能导致我们的实际业绩与该等前瞻性陈述所述者有重大差异，包括本年报其他部分讨论的因素及以下因素：
•当前和未来经济和市场状况的影响（包括季节性）和金融服务业，国家和我们的主要市场领域，包括通货膨胀压力的影响，利率的变化，经济增长放缓，和潜在的高失业率，以及借款人的财务压力、客户和客户行为的变化（包括贷款偿还速度）以及由此导致的信贷风险；
•利率环境的变化（包括联邦基金利率、存款水平和组成（以及存款成本和竞争）、贷款需求、流动性和贷款抵押品价值、证券和市场波动以及利率敏感资产和负债的变化），以及我们市场的竞争可能导致融资成本增加或盈利资产收益率降低，从而减少我们的利润率和净利息收入；
•我们遵守适用的资本和流动性要求的能力，包括我们在内部产生流动性或以优惠条款筹集资本的能力，包括继续进入债务和股权资本市场；
•未来经济衰退及收缩（包括衰退）可能对我们的资本、财务状况、信贷质素、经营业绩及未来增长造成重大不利影响的风险，包括当前经济环境的实力可能因利率上升或上升及持续通胀而削弱；
•可能影响我们贷款组合表现的因素，包括主要市场领域的房地产价值和流动性、借款人的财务健康和信贷质量以及我们融资的各种项目的成功；
•我们的贷款组合集中于房地产贷款，以及商业和住宅房地产的价格、价值和销售量的变化；
•房地产市场疲软，这可能会影响抵押贷款的价值，抵押贷款的发放和拖欠，以及抵押费收入；
•与我们的建筑和开发、商业房地产、商业和工业以及住宅房地产贷款组合相关的信贷和贷款风险；
•对我们的抵押贷款银行服务产生负面影响的因素，包括由于利率上升或上升、竞争和监管加剧导致的抵押贷款发放或盈利能力下降、银行或第三方未能履行抵押贷款服务义务、贷款修改、司法或监管要求或指导的影响，以及银行可能被要求回购按揭贷款或赔偿买家；
•我们有能力吸引足够的符合审慎信贷标准的贷款，包括我们的建筑和开发、商业和工业贷款以及业主自住商业房地产贷款类别；
•我们有能力吸引和维持与资质良好的企业、房地产开发商和在我们市场领域有良好记录的投资者建立商业银行关系；
•我们成功管理我们的信用风险和信用损失准备(“ACL”)的能力，包括实施当前的预期信用损失(“CECL”)模型；
•我们的储备(包括公积金)是否足够，以及我们计算这类储备的方法是否恰当；
•银行业的不利发展突出表现为引人注目的银行倒闭，以及这些发展对客户信心、流动性和监管机构对这些发展的反应(包括存款保险评估成本上升和加强监管审查)、我们有效管理流动性风险的能力、任何增长计划以及资金和资金的可获得性的影响；
•我们有能力成功地执行我们的业务战略，实现盈利增长；
•我们的业务集中在我们在佐治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州和邻近市场的运营地理区域；
•我们专注于中小型企业；
•我们管理自身发展的能力；
•我们提高运营效率的能力；
•资本或金融市场的重大动荡或中断，以及股票市场价格下跌对我们的投资证券的影响；
•如果我们无法继续吸引稳定、低成本的存款并降低存款成本，我们的融资成本可能会增加；
•我们的风险管理框架无法有效降低信用风险、利率风险、流动性风险、价格风险、合规风险、运营风险(包括我们与第三方业务伙伴的关系以及我们与第三方供应商和其他服务提供商的关系)、战略风险、声誉风险和其他银行业务固有的风险；
•我们有能力将开支维持在与现行预测相符的水平；
•我们的资产组合和投资的构成；
•外部经济、政治和/或市场因素，例如货币和财政政策和法律的变化，包括美联储的利率政策，美国可能拖欠债务的可能性，通货膨胀或通货紧缩，贷款需求的变化，以及消费者支出、借款和储蓄习惯的波动，这可能对我们的财务状况产生不利影响；
•来自其他金融机构(包括金融科技公司)、信用社和非银行金融服务公司的持续或日益激烈的竞争，其中许多公司受到的监管与我们不同；
•扩展到新的地理市场、产品或服务的失败尝试带来的挑战；
•限制银行向我们支付股息的能力，这可能会限制我们的流动性；
•银行业监管机构提高了资本金要求，这可能要求我们在资本不能以优惠条件获得或根本不能获得资本的情况下筹集资本；
•我们为解决银行业务固有的风险而实施的内部控制不力；
•我们对未来事件的假设不准确，这可能导致我们的财务预测与实际财务业绩之间存在重大差异；
•我们管理人员的变动或我们无法留住、激励和聘用合格的管理人员；
•我们的运营模式依赖于我们在每个市场吸引和留住有经验和有才华的银行家的能力，这可能会因劳动力短缺而受到影响；
•我们预防、识别和解决网络安全风险、欺诈和系统错误的能力；
•中断、安全漏洞或其他不利事件、我们的信息技术系统的故障或中断或攻击，以及在此类网络安全事件发生后防御这些系统和任何声誉或其他财务风险的成本；
•我们与与我们有战略合作关系的第三方或为我们的业务基础设施提供关键组件的第三方的业务关系和依赖，包括第三方向我们提供的服务和产品的成本，以及服务中断、安全漏洞、财务困难或影响第三方供应商或业务关系的其他不利事件；
•由于缺乏投资新技术的资源而无法跟上技术进步的速度；
•我们的客户、员工或供应商的欺诈和疏忽行为以及我们识别和处理此类行为的能力；
•与潜在收购有关的风险，包括监管环境可能不利于或可能禁止完成未来合并和/或企业合并的风险，可能会增加完成这类交易所需的时间和资源数量，并可能减少预期收益；
•我们可能受到的任何索赔或法律行动的影响，包括对我们声誉的任何影响；
•遵守政府和监管要求，包括《多德-弗兰克法案》和其他与银行、消费者保护、证券和税务事项有关的要求，以及我们维持商业抵押贷款发放、销售和服务业务所需许可证的能力；
•联邦存款保险公司(“FDIC”)保险和其他保险范围和费用的变化；
•我们的会计准则的变化；
•关税和贸易壁垒的变化；
•联邦税法或政策的变化；
•针对我们或我们可能受到的诉讼和其他法律程序的提起和结果；
•最近和未来立法和规章变化的影响；
•由我们的监管部门进行检查；
•战争或其他冲突的影响(包括俄罗斯与乌克兰之间的军事冲突或以色列及周边地区的冲突)、恐怖主义行为、天灾、自然灾害、卫生紧急情况、流行病或流行病、气候变化或其他可能影响一般经济状况的灾难性事件；
•与环境、社会及管治（“ESG”）策略及计划有关的风险，其范围及步伐可能会改变公司声誉及股东、联营公司、客户及第三方关系；
•美国长期主权债务信用评级恶化、美国政府为避免超过债务上限而可能采取的行动，以及围绕债务上限和联邦预算的不确定性；
•本表10—K中“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下确定的其他风险和因素。
上述因素不应解释为详尽无遗，应与本年报表格10—K中的其他警告性声明一并阅读。由于这些风险和其他不确定性，我们的实际未来业绩、业绩或成就，或行业业绩，可能与本年度报告10—K表前瞻性陈述所示的结果有重大差异。此外，我们过往的经营业绩并不一定代表我们未来的业绩。您不应依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表我们的信念、假设和估计，作为对未来事件的预测。任何前瞻性陈述仅限于其作出之日，我们不承担更新或审查任何前瞻性陈述的任何义务，无论是由于新信息、未来发展或其他原因。
第一部分
项目1
业务
COLONY BANKCORP，INC.
一般信息
Colony Bankcorp，Inc (the“公司”或“殖民地”）是一家金融服务公司和注册银行控股公司，总部位于佐治亚州菲茨杰拉德。 该公司于1982年11月8日根据佐治亚州法律注册成立。 本公司是根据经修订的《1956年银行控股公司法》和格鲁吉亚银行控股公司法作为银行控股公司成立的。 我们的业务主要通过我们的全资银行子公司Colony Bank进行，该银行是一家佐治亚州特许商业银行，为零售和商业客户提供广泛的银行服务。我们在佐治亚州经营34个地点，并于2023年扩大了业务范围，为阿拉巴马州伯明翰以及塔拉哈西和佛罗里达州狭长地带提供服务。 截至2023年12月31日，我们的总资产约为31亿美元，贷款总额19亿美元，存款总额25亿美元，股东权益2.549亿美元。存款由联邦存款保险公司保险，最高限额。
母公司
由于本公司为一家金融服务公司及注册银行控股公司，其主要业务均通过本行进行。它拥有银行100%的所有权，并维持财务、业务和行政控制系统，以便对银行在选定的职能领域的业务进行集中评估，包括业务、会计、市场营销、投资管理、采购、人力资源、计算机服务、审计、合规和信贷审查。作为银行控股公司，我们亦履行若干股东及投资者关系职能。
香港银行—银行服务
我们的主要附属公司是银行。该银行总部位于佐治亚州菲茨杰拉德，为我们市场的商业和消费客户提供传统银行产品和服务。我们的产品线包括中小企业贷款、住宅及商业建筑及土地开发贷款、商业房地产贷款、商业贷款、农业及生产贷款、住宅按揭贷款、房屋净值贷款、消费贷款及各种活期、储蓄及定期存款产品。我们还提供网上银行服务、电子账单支付服务、保险箱租赁、电话银行、信用卡和借记卡服务、远程存管产品以及向客户提供自动取款机网络接入服务。除了我们的传统银行服务外，Colony还提供专业的解决方案，包括抵押贷款、政府担保贷款、消费者保险、财富管理和商户服务。 该银行通过34个办事处开展其业务，这些办事处分别位于佐治亚州北部、中部、南部和沿海城市菲茨杰拉德、华纳罗宾斯、森特维尔、阿什本、利斯堡、科德尔、奥尔巴尼、拉格兰奇、哥伦布、西尔维斯特、蒂夫顿、穆尔特里、道格拉斯、布罗克斯顿、萨凡纳、伊斯曼、费耶特维尔、罗谢尔、洛克马特、雪松敦、奇卡莫加、亚特兰大、雅典、奥古斯塔、梅肯、曼彻斯特、奎特曼、卡拉斯顿、瓦尔多斯塔和斯泰茨伯勒，佐治亚州以及阿拉巴马州伯明翰的一个企业银行办事处和佛罗里达州塔拉哈西的一个贷款生产办事处。
近期资本发展
股票发行
于2022年2月10日，本公司完成了3，848，485股普通股的公开发行，公开发行价为每股16. 50美元，所得款项总额约为6，350万美元。
附属票据
于2022年5月20日，本公司完成私人配售4，000，000美元的固定至浮动利率次级票据（“票据”）。 该等债券首五年将按固定利率5.25%，其后按季度重新设定至当时由纽约联邦储备银行公布的三个月有抵押隔夜融资利率，加上五年浮动期的265个基点。 本公司有权于二零二七年五月二十日或之后的任何利息支付日期，或于若干其他指定事件发生时随时赎回全部或部分票据。 于2023年12月31日，3，920万元票据尚未偿还。
股票回购计划
2022年10月20日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以回购高达1200万美元的已发行普通股。本计划下的购回乃透过公开市场购买、私下谈判交易或符合适用法律及法规的其他方式进行。截至2023年12月31日止年度，本公司以9.78美元的价格回购了41，481股股份。 截至2022年12月31日止年度，本公司以13.50美元的价格回购了40，000辆。 回购计划于2023年底到期。
市场与竞争
银行业整体竞争激烈。我们的市场区域包括格鲁吉亚北部、中部、南部和沿海地区。 我们在农村市场中的市场份额通常排在前三位，与此相反，我们在吸引较大的区域银行和较小的社区银行的存款和贷款方面面临竞争压力。本行的竞争对手不仅包括同一市场上规模相当或更大的其他银行，还包括各种其他非银行金融机构，包括储蓄和贷款协会、信用合作社、抵押贷款公司、个人和商业金融公司、点对点贷款业务、金融科技公司、投资经纪和财务咨询公司以及共同基金公司。该银行竞争存款、商业、信托和投资服务以及各类贷款和其他金融服务。该银行还与许多其他金融中介机构竞争计息基金，包括经纪和保险公司，以及投资选择，包括共同基金、政府和公司债券和其他证券。金融服务行业的持续整合和快速技术变革将可能改变竞争的性质和强度，但也将为本公司创造展示和发挥其竞争优势的机会。金融服务业内部的持续整合正在导致规模更大、资本更好和地域多样化的机构，并增强产品和技术能力。此外，来自金融技术的竞争也在加剧。除了金融科技，某些科技公司正在努力直接向客户提供金融服务。这些非传统金融服务提供商在开发数字和其他产品和服务方面取得了成功，这些产品和服务与传统银行服务有效竞争，但在某些情况下，它们受到的监管限制比银行和银行控股公司少，使它们能够以更大的灵活性和更低的成本结构运营。虽然数字产品和服务一直是金融机构的重要竞争特征一段时间，但近年来，数字金融服务产品的发展速度加快，我们预计这一趋势将持续下去。
竞争对手不仅包括设在格鲁吉亚的金融机构，还包括一些大型州外银行和外国银行、银行控股公司和其他在格鲁吉亚有既定市场存在或提供互联网产品的金融机构。公司的许多竞争对手都从事本地、区域、国家和国际业务，拥有更大的资产、人员和其他资源。其中一些竞争对手受到较少的监管和/或更优惠的税收待遇。这些机构中的许多机构拥有更大的资源、更广阔的地理市场和更高的贷款限额，并可能提供公司不提供的服务。此外，这些机构可能能够更好地负担和更广泛地利用媒体广告、支助服务以及电子和其他技术。为了抵消这些潜在的竞争劣势，本公司依赖于其卓越服务的声誉，快速作出信贷和其他业务决策的能力，以及提供传统分支机构和银行家的综合分布，并与数字技术。
记者
殖民地银行与以下银行有代理关系：亚特兰大联邦储备银行；田纳西州孟菲斯的FHN金融；佛罗里达州威尔士湖的SouthState银行；阿拉巴马州伯明翰的ServisFirst和亚特兰大联邦住房贷款银行。这些代理关系通过贷款、收款、投资服务、信贷额度和交换服务促进了业务交易，特别是在殖民地银行没有实体存在的市场上。作为对这些服务的补偿，该银行主要在计息账户中与其往来银行保持结余，并支付一些服务费。
人力资本资源
我们认识到，我们最宝贵的资产是我们的员工。我们的首要战略重点之一是留住和发展我们的人才。这包括为所有员工提供职业发展机会；增加我们的多样性和包容性；培训我们的下一代领导人；以及继任规划。
于2023年12月31日，本公司共有464名员工，其中453名为同等全职员工。我们的雇员概无由任何集体谈判单位代表或集体谈判协议的一方。 我们认为我们与员工的关系令人满意，并无因劳资纠纷而中断运营。
人才的获取、发展和留住
我们的文化强调我们长期致力于尊重他人，并拥有代表我们服务社区的员工队伍。多样性和包容性是我们文化的根本。我们相信吸引、留住和提升高素质人才，并认识到多样性使我们作为一家公司变得更强大。我们的成功取决于我们吸引、留住和发展员工的能力，我们的人才招聘团队与招聘经理合作，寻找和推荐各种合格候选人，以加强我们的组织。 专业发展是一个关键的优先事项，这是通过我们的许多企业发展计划促进的，包括广泛的培训计划，企业指导，领导力计划，教育补偿和专业演讲者系列。
卫生与福利
作为我们努力吸引和留住员工的一部分，我们提供广泛的福利，包括涵盖所有员工的利润分享计划，但须遵守某些最低年龄和服务要求。此外，本公司维持一个全面的员工福利计划，提供（其中包括）住院、重大医疗、人寿保险和残疾保险。管理层认为该等福利与我们市场范围内其他金融机构所提供的福利具有竞争力。殖民地的雇员没有任何集体谈判团体的代表。
企业信息：
公司总部位于佐治亚州菲茨杰拉德市南格兰特街115号，电话号码是229—426—6000，网址是www.colonybank.com。 本网站所载或可从本网站查阅的资料并不构成本10—K表格年报的一部分，亦不以引用方式纳入本年报。
公共信息
有兴趣获取本公司信息的人士可以阅读和复制我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的任何材料。委员会维护一个互联网网站，其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关以电子方式向SEC提交的发行人的其他信息，网址是www.example.com。https://www.sec.gov在合理可行的范围内尽快向SEC提交电子文件或提供给SEC。
监督和监管
一般信息
我们受到联邦和州法律的广泛监管。以下是一个简短的摘要，并不意味着是对影响我们的所有法规或这些法规的所有方面的完整描述。本讨论通过参考下文所述的特定法律和监管条款而整体有限制，并不旨在详尽描述适用于本公司和本行业务的法规或法规。此外，州和联邦各级经常提出修改管理银行业的法律法规的建议。该等法律及法规发生任何变动的可能性及时间，以及该等变动可能对本行及本行造成的影响，均难以预测。此外，银行监管机构可能会发出适用于本行或本行的执法行动、政策声明、解释函及类似书面指引。适用法律、法规或监管指引的变更，或监管机构或法院对其解释的变更，可能会对本行和本行的业务、运营和收益产生重大不利影响。对银行、其控股公司及联属公司的监管及规管主要旨在保障存款人及客户、联邦存款保险公司（“FDIC”）的存款保险基金（“DIF”）以及美国银行及金融体系，而非我们的股本持有人。
公司监管
我们根据《1956年银行控股公司法》（经修订）（“BHC法”）在美联储注册为银行控股公司，并选择被视为金融控股公司。因此，我们受到美联储的全面监督和监管，并遵守其监管报告要求。联邦法律规定金融控股公司（如本公司）对其可能从事的活动类型以及一系列监管要求和活动进行特定限制，包括对违反法律法规的监管执法行动。违反法律和法规，或其他不安全和不健全的做法，可能导致监管机构处以罚款或处罚，停止和停止命令，或采取其他执法行动。在某些情况下，这些机构可直接对参与银行或银行控股公司事务的高级职员、董事、雇员和其他各方强制执行这些补救措施。
活动限制。作为一家金融控股公司，我们获准直接或间接从事比未选择成为金融控股公司的银行控股公司所允许的范围更广的活动。银行控股公司一般限于从事银行业务、管理或控制银行以及美联储确定与银行业务密切相关的若干其他活动。金融控股公司也可以从事被认为是金融性质的活动，以及附带的活动，或（如果由美联储决定）对金融活动的补充活动。我们和Colony Bank必须各自保持“资本充足”和“管理良好”，并且Colony Bank必须在最近的考试中获得至少“满意”的CRA评级，以维持我们作为金融控股公司的地位。如果Colony Bank在适用的监管标准下不再“资本充足”或“管理良好”，或者如果Colony Bank在CRA中获得的评级不太令人满意，美联储可能会对我们进行这些更广泛的金融活动的能力施加限制，或者如果缺陷持续存在，要求我们剥离银行附属公司或从事金融控股公司许可的业务。
此外，美联储有权命令银行控股公司或其子公司终止任何非银行业务，或终止其对任何非银行子公司的所有权或控制权，如果美联储有合理理由相信该等活动或此类所有权或控制权的继续对该银行控股公司的任何银行子公司的金融安全、稳健或稳定构成严重风险。
力量义务来源.金融控股公司须作为其附属银行的财务和管理力量的来源，并维持足够的资源以支持其银行。“财务实力来源”一词是指直接或间接拥有或控制受保人存款机构（如本行）的公司，在发生财务困境时向受保人存款机构提供财务援助的能力。存款机构的适当联邦银行机构（就本行而言，该机构为FDIC）可能要求本行提交报告，以评估本行作为实力来源的能力，并要求本行在发生财务困境时向本行提供财务援助，以强制遵守实力来源的要求。 如果我们进入破产或受制于多德—弗兰克法案所建立的有序清算程序，我们向联邦银行监管机构作出的任何维持本行资本的承诺将由破产受托人或联邦存款保险公司（视情况而定）承担，并有权优先付款。
收购。BHC法案允许银行控股公司收购银行，因此我们和任何其他银行控股公司，无论是位于格鲁吉亚还是其他地方，都可以收购位于任何其他州的银行，但须遵守某些存款比例、银行章程年龄要求和其他限制。《BHC法案》要求银行控股公司在以下情况之前获得美联储的事先批准：（i）直接或间接获得任何额外银行或银行控股公司5%以上有表决权股份的所有权或控制权；（ii）采取任何行动导致额外银行或银行控股公司成为该银行控股公司的子公司；或（iii）与任何其他银行控股公司合并或合并。联邦储备委员会不得批准任何这类交易，如会导致垄断，或会促进任何合并或阴谋，垄断或企图垄断美国任何地区的银行业务，或其结果可能会大大减少竞争或倾向于在美国任何地区造成垄断，或以任何其他方式会限制贸易，除非拟议交易的反竞争影响明显被满足社会的方便和需要的公众利益所压倒。联邦储备委员会还必须考虑：（1）所涉公司的财政和管理资源，包括预计资本比率；（2）对美国银行或金融系统稳定性的风险；（3）所服务社区的便利和需要，包括《社区再投资法》下的业绩，下文将进一步说明；及（4）有关公司打击清洗黑钱的成效。
控制权的变化.联邦法律限制了一个人在未经银行监管机构事先批准的情况下可以收购的银行控股公司或银行的有表决权股票的数量。根据《银行控制变更法》及其规定，个人或团体在取得本公司等银行控股公司的控制权之前，必须事先通知美联储，并在取得本银行控制权之前，事先通知FDIC。银行管理机构收到该通知后，可以批准或不批准收购。《银行控制变更法》设定了一个可推翻的控制推定，如果一个人或一个团体获得投票权，我们的普通股的10%或更多。这些法例的整体效果是，以要约收购或类似方法收购银行控股公司及银行，较收购另一类法团的控制权更为困难。因此，本公司股东可能不太可能从收购其他公司控制权的收购要约或类似努力导致的股价迅速上涨中获益。投资者在购买我们的股票时应了解这些要求。
治理和财务报告义务。我们必须遵守2002年《萨班斯—奥克斯利法案》（Sarbanes—Oxley Act）下的各种公司治理和财务报告要求，以及SEC、上市公司会计监督委员会（Public Company Accounting Oversight Board）和纳斯达克股票市场（Nasdaq Stock Market）通过的规则和法规。特别是，我们需要将管理层和独立注册会计师事务所关于内部控制的报告纳入我们10—K表格年度报告的一部分，以遵守《萨班斯—奥克斯利法案》第404条。我们已经评估了我们的控制措施，包括遵守SEC关于内部控制的规则，并且已经并预期将继续花费大量的时间和金钱来遵守这些规则。我们未能遵守这些内部控制规则可能会对我们的声誉、获得必要财务报表认证的能力以及我们的证券价值造成重大不利影响。
公司治理.多德—弗兰克法案涉及许多投资者保护、公司治理和高管薪酬问题，这些问题将影响到大多数美国上市公司。《多德—弗兰克法案》（Dodd—Frank Act）：（1）授予美国上市公司股东对高管薪酬的咨询投票权；（2）提高了对薪酬委员会成员的独立性要求；（3）要求在全国证券交易所上市的公司对高管采用基于激励的薪酬返还政策。
激励性薪酬。多德-弗兰克法案要求银行机构和美国证券交易委员会为资产超过10亿美元的金融机构(如我们和银行)建立联合规则或指导方针，禁止机构认为会鼓励机构承担不适当风险的激励性薪酬安排。联邦银行机构在2011年发布了拟议的规则，此前还发布了关于健全的激励性薪酬政策的指导意见。2016年，联邦银行机构还提出了规则，根据机构的资产，直接监管激励性薪酬安排，并要求加强监督和记录保存。截至2023年12月31日，这些规则尚未实施。我们和世行已努力确保我们的激励性薪酬计划不鼓励不适当的风险，符合三项关键原则-激励性薪酬安排应适当平衡风险和财务回报，与有效控制和风险管理相兼容，并得到强有力的公司治理的支持。2022年10月26日，美国证券交易委员会通过了实施多德-弗兰克法案第954条的最终规则，该条款要求上市公司采用并披露一项政策，以追回现任或前任高管收到的基于激励的薪酬，该政策基于错误报告的财务信息，如果需要进行会计重述。规则还要求披露保单，包括将保单作为10-K表格年度报告的证物提交，并在需要会计重述和根据保单触发追回的情况下进行额外披露。
股东薪酬发言权投票。多德-弗兰克法案要求上市公司对涉及薪酬(称为薪酬话语权)、薪酬话语权投票频率和可用黄金降落伞的提案进行股东投票
与控制权变更交易有关的高管。上市公司必须让股东至少每三年有机会就薪酬进行投票，并至少每六年有机会定期投票，表明薪酬话语权投票应该每年、每两年还是每三年举行一次。薪酬话语权、降落伞话语权和频率话语权投票显然不具约束力，不能推翻我们董事会的决定。
其他监管事项.我们及其子公司受SEC、金融业监管局（“FINRA”）、PCAOB、纳斯达克股票市场和多个州证券监管机构的监督。我们和我们的子公司不时收到来自各州监管机构的要求，包括州总检察长、证券监管机构和其他监管机构，就我们的业务惯例提供信息。这类请求被视为正常业务进行时附带提出的。
资本要求。 根据联邦法律，本公司及本行均须根据资本与总资产比率及资本与风险加权资产比率，维持若干最低资本水平。要求的资本比率是最低限度，联邦银行机构可以根据银行组织的规模、复杂性或风险状况，确定银行组织必须保持较高的资本水平，以便以安全和健全的方式运作。信贷风险集中、非传统活动所产生的风险、机构面临的资本经济价值因利率变动而下降的风险、以及机构管理这些风险的能力，都是评估机构整体资本充足程度时应考虑的重要因素。以下简要说明该等资本规则的相关条文及其对我们资本水平的潜在影响。
本公司及本行各自须遵守以下风险资本比率：普通股一级（“CET1”）风险资本比率、一级风险资本比率（包括CET1及额外一级资本）及总风险资本比率（包括一级及二级资本）。CET1主要包括普通股工具及相关盈余（扣除库存股）的总和，加保留盈利及若干合资格少数股东权益，减若干调整及扣减，包括商誉、无形资产、按揭服务资产及递延税项资产，惟须受暂时性时间差异影响。额外的一级资本主要包括非累积永久优先股、一级少数股东权益及祖父信托优先证券。二级资本包括不符合一级资本资格的工具，包括合资格的次级债务、其他优先股和若干混合资本工具，以及有限的贷款损失准备金，最高不超过风险加权资产的1. 25%，受若干资格条件的限制。资本规则还界定了分配给资产和资产负债表外项目的风险权重，以确定基于风险的资本规则的风险加权资产部分，例如包括某些"高波动性"商业房地产、逾期资产、结构性证券和股权持有。
杠杆资本比率（作为最低资本标准）为一级资本与季度平均合并资产总额（扣除商誉、若干其他无形资产及若干规定扣除项目）的比率。所有银行的最低杠杆率为4%。
此外，截至2019年1月1日，资本规则要求资本节约缓冲为2.5%，由CET1构成，高于每项最低资本比率要求（CET1、Tier 1和基于风险的总资本），旨在吸收经济压力期间的损失。银行必须满足这些缓冲要求，才能不受限制地支付股息、进行股票回购或向行政管理层发放酌情花红。
1991年的《联邦存款保险公司改进法》（"FDICIA"）除其他外，要求联邦银行监管机构对不符合最低资本要求的存款机构采取"迅速纠正行动"。FDICIA建立了五个监管资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”。存款机构的资本水平将取决于其资本水平如何与各种相关资本措施和某些其他因素相比较，如法规所规定。FDICIA一般禁止存管机构作出任何资本分配（包括支付股息）或支付任何管理费予其控股公司，如果存管机构其后资本不足。FDICIA对经营、管理和资本分配施加了越来越严格的限制，这取决于机构的分类。
为实现资本充足，本行必须至少保持以下资本比率：
•6.5% CET1至风险加权资产；
•8.0% 1级资本与风险加权资产；
•总资本占风险加权资产的10.0%；以及
•5.0% 杠杆比率。
资本不足或未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取若干强制性及可能的额外酌情决定行动，倘采取，则可能对我们的营运或财务状况造成重大不利影响。例如，只有资本充足的存款机构可以在未经监管部门事先批准的情况下接受经纪存款。资本不足或未能达到最低资本要求，也可能导致银行支付股息或以其他方式分配资本的能力受到限制，或申请获得监管批准或对其增长的其他限制。
美联储尚未修订银行控股公司资本充足的标准，以反映现行资本规则所规定的更高资本要求。 就FRB的规则Y而言，包括确定银行控股公司是否符合成为金融控股公司的要求，银行控股公司（例如本公司）必须维持一级风险资本比率为6.0%或以上，以及总风险资本比率为10%或以上，以确保资本充足。
由于2023年超过30亿美元的资产门槛，该公司必须遵守最低监管资本水平。 2018年5月签署的《经济增长、监管救济和消费者保护法案》（“经济增长法案”）缩减了《多德—弗兰克法案》的某些要求，并提供了其他监管救济。《经济增长法》的条款之一是要求美联储将受美联储《小银行控股公司政策声明》（"政策声明"）约束的银行控股公司的资产门槛提高到30亿美元。因此，截至二零一八年该变动生效日期，本公司自二零一八年至二零二三年六月，其资产超过30亿美元资产门槛，毋须遵守上文所述适用于本行的风险资本规则。
截至2023年12月31日，本公司及本行的监管资本比率均高于适用的资本充足标准，并符合当时适用的资本节约缓冲。
由于《经济增长法》，联邦银行机构还被要求为资产低于100亿美元的金融机构制定一个"社区银行杠杆率"（银行的一级资本与平均合并资产总额的比率）。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据及时纠正行动法规被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构在评估金融机构是否符合资本比率要求的社区银行时，可能会考虑其风险状况。联邦银行机构将新的社区银行杠杆率的最低资本设定为9%。 该银行尚未选择加入社区银行杠杆率框架。
2016年6月，财务会计准则委员会发布了《会计准则更新第2016—13号》，引入CECL作为以摊余成本计量的金融资产的“已发生损失”方法，并改变了可供出售债务证券和购入信用减值金融资产信用损失的确认和记录方法。根据已发生损失法，信用损失仅在可能发生或已经发生时确认；根据可持续信贷损失法，公司须根据历史经验、当前条件和合理支持的预测，在金融资产存续期内全额确认预期信用损失。该变动将导致本公司认为预期但尚未可能出现的信贷亏损提前确认。对于SEC报告公司，其指定规模较小且财政年度截止日期为12月31日，如本公司，CECL于2023年第一季度生效。
支付股息。 我们是独立于本行及其他附属公司的法律实体。除证券发行外，我们的主要现金来源为本行的股息。根据佐治亚州法律，我们作为一家商业公司，可以以现金或财产形式宣布和支付股息，除非支付或宣布违反我们的公司章程（经修订）所载的限制，或除非，在支付股息后，在我们的日常业务过程中，当债务到期时，我们将无法偿还，或我们的总资产会少于我们的总负债总和。此外，我们还受联邦监管资本要求的约束，这些要求有效地限制了我们可能支付的现金股息的金额。
我们向股东派付股息的主要资金来源为手头现金及本行及非银行附属公司的股息。多项联邦及州法律条文及法规限制本行及非银行附属公司可支付的股息金额。该银行是格鲁吉亚的一家银行。根据佐治亚州银行和金融部的规定，佐治亚州银行必须获得佐治亚州银行和金融部的批准，才能支付现金股息，如果在支付时：
•一级资本占平均总资产的比例低于6%；
•在本日历年度内将宣派或预期宣派的股息总额超过上一个日历年度股息前税后净利润的50%；或
•其在最近的监管检查中被反分类的资产总额超过其一级资本加上其贷款和租赁亏损拨备的80%。
《佐治亚州金融机构法》对佐治亚州银行在未经佐治亚州银行和金融部批准的情况下支付留存收益以外的股息的能力作出了限制。由于上述限制，银行可能需要寻求格鲁吉亚银行和金融部的批准以支付股息。
此外，我们及本行均须遵守有关派付股息的各项一般监管政策及规定，包括维持充足资本高于最低监管水平的规定。适当的联邦银行监管机构可以禁止支付股息，如果它已经确定支付股息将是一种不安全或不健全的做法，并禁止支付股息。FDIC和美联储表示，支付股息将银行的资本基础消耗到不足的水平将是一种不健全和不安全的银行行为。FDIC和美联储都表示，存款机构及其控股公司一般只应从当前运营收益中支付股息。如银行在任何历年内宣派的所有股息总额超过该银行该年度的利润加上其前两个历年的保留净利润，则须事先获得FDIC批准。
根据美联储2009年采纳的政策，银行控股公司的董事会必须考虑不同的因素，以确保其股息水平相对于维持强劲的财务状况而言是审慎的，而不是基于过于乐观的盈利情况，例如可能影响其支付能力的潜在事件，同时仍维持强劲的财务状况。作为一般事项，美联储表示，银行控股公司的董事会应与美联储协商，并取消、推迟或大幅减少银行控股公司的股息，如果：
•过去四个季度股东可获得的净收入（扣除该期间以前支付的股息）不足以为股息提供充足的资金；
•其预期收益留存率与其资本需求以及整体当前和未来财务状况不一致；或
•它将达不到或有可能达不到其最低监管资本充足率。
对银行的监管
本行受FDIC的全面监督及监管，并遵守其监管报告要求。该银行还受美联储某些规定的约束。此外，诚如下文所详述，本行及任何其他提供消费金融产品及服务的附属公司均须受消费者金融保护局（“CFPB”）的监管及潜在监管。监督和审查公司和银行遵守联邦消费者法的权力主要由美联储和FDIC分别。然而，CFPB可以"抽样"参加审查，并可以将针对这些机构的潜在执法行动提交其主要监管机构。CFPB还可能参与对我们其他提供消费金融产品或服务的直接或间接子公司的审查。此外，多德—弗兰克法案允许各州采用比CFPB颁布的法规更严格的消费者保护法律和法规，州检察长被允许执行CFPB通过的某些联邦消费者金融保护法规。
一般而言，适用于世行的条例包括：限制向单一借款人及其董事、高级职员和雇员提供贷款；限制开设和关闭分行办事处；维持所需的资本和流动比率；在平等和公平的条件下发放信贷；披露这种信贷的成本和条件；要求维持存款和贷款准备金；对本行可能进行的投资类型的限制；以及管理风险管理惯例的要求。根据联邦法律，本行获准在州际重新开设分行，而该州法律允许该州特许的银行开设新分行。
与关联公司和内部人士的交易.本行与本公司或任何非银行关联公司之间的信贷延期及若干其他交易均受限制。一般而言，与本公司或任何联属公司进行的这些涵盖交易以本行资本和盈余的10%为限，而本行与本公司及其所有非银行联属公司之间的所有此类交易以本行资本和盈余的20%为限。本行向本公司或任何联属公司提供的贷款及其他信贷展期，一般须以指定金额的合资格抵押品作抵押。此外，本行与本公司或任何联属公司之间的任何交易均须按公平原则进行。联邦银行法也对投保银行（如银行）向董事、执行官员和主要股东提供某些信贷的限制。
预备队。美联储规则要求存款机构，如银行，保持其交易账户的准备金，主要是计息和无息支票账户。自2020年3月26日起，存款准备金率降至零。这些准备金要求每年由美联储调整。
FDIC保险评估和存款人偏好.该银行的存款由联邦存款保险公司的DIF保险，最高限额为适用法律规定，目前每个账户所有权类别的每个存款人、每个投保银行的保险限额为250，000美元。本行的存款保险须接受FDIC评估。FDIC根据机构的平均总合并资产减去其平均有形股本，计算季度存款保险评估，并应用四种风险类别之一，参考其资本水平、监管评级和某些其他因素确定。评估比率表可不时更改，由联邦存款保险公司酌情决定，但须受若干限制。
截至2020年6月30日，DIF准备金率降至1. 30%，低于法定最低1. 35%。根据《联邦存款保险法》的要求，FDIC于2020年9月15日制定了一项计划，旨在在八年内恢复DIF准备金率，以达到或超过法定最低1.35%。2022年10月18日，联邦存款保险公司通过了一项修正后的恢复计划，以增加在2028年9月30日之前将准备金率恢复至至少1.35%的可能性。FDIC修订后的恢复计划从2023年第一季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率统一提高2个基点。如果DIF准备金率没有按预期恢复，联邦存款保险公司可能会进一步提高对某些投保存款机构（包括银行）的存款保险评估。
联邦存款保险公司可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的条件下继续经营、或违反任何适用的法律、法规、规则、命令或银行联邦监管机构施加的条件时终止存款保险。此外，《联邦存款保险法》规定，在被保险存款机构清算或其他解决的情况下，该机构存款人的索赔，包括联邦存款保险公司作为被保险存款人的次权人的索赔，以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些索赔，将优先于对该机构的其他一般无担保索赔，包括母银行控股公司。
安全和健康标准.《联邦存款保险法》要求联邦银行管理机构通过条例或准则，为所有投保的存款机构规定有关以下方面的业务和管理标准：（1）内部控制；（2）信息系统和审计系统；（3）贷款文件；（4）信贷承保；（5）利率风险暴露；（6）资产质量。
联邦银行机构已通过条例和机构间准则，建立安全和健全标准，以执行这些必要的标准。这些准则规定了安全和健全的标准，用于在资本受损之前识别和解决投保存款机构的问题。根据该等规例，如监管机构确定银行未能符合指引所订明的任何标准，监管机构可要求银行提交一份可接受的计划，以达到合规，并符合提交和审查该等安全及稳健合规计划的截止日期。
反洗钱。 近年来，政府与金融机构有关的政策的重点一直是打击洗钱和资助恐怖主义。《美国爱国者法》扩大了反洗钱条例的适用范围，使其适用于其他类型的金融机构，如经纪商、投资顾问和保险公司，并加强了美国政府帮助防止、侦查和起诉国际洗钱和资助恐怖主义行为的能力。《美国爱国者法》第三章的主要规定要求受管制的金融机构，包括国家成员银行：㈠制定一项包括培训和审计内容的反洗钱方案；㈡遵守关于核实任何寻求开立账户的人身份的条例；㈢对非美国拥有的账户采取额外必要的预防措施；及（iv）就其海外代理银行关系的洗钱风险进行若干核实及证明。金融机构不遵守《美国爱国法》的要求可能对该机构造成严重的法律和声誉后果。世行已加强其系统和程序，以满足这些条例的要求，并将继续修订和更新其政策、程序和控制措施，以反映法律要求的变化。
金融环境网通过了规则，要求金融机构获取与这些机构开展业务的法律实体的实际所有权信息，但须遵守某些例外和豁免。银行监管机构的审查重点是反洗钱合规性，而我们将继续监控和在必要时加强我们的反洗钱合规性计划。
银行业监管机构将考虑在就收购和合并提案采取行动时遵守该法的洗钱规定。银行监管机构定期检查各机构遵守这些义务的情况，并积极对发现违反这些义务的机构实施停止和停止命令和其他监管命令以及罚款制裁。对违反该法的行为可处以相当于违反交易金额的两倍的制裁，最高可达100万美元。 2021年1月1日，国会通过了联邦立法，对联邦反洗钱法进行了全面修改，包括将在2021年及随后几年实施的修改。
经济制裁。外国资产管制办公室(“OFAC”)负责帮助确保美国实体不与各种行政命令和国会法案所界定的某些被禁止方进行交易。外国资产管制处公布并定期更新涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的人员和组织名单，包括特别指定的国民和被封锁人员名单。如果我们在OFAC名单上的任何交易、账户或电汇上发现了姓名，我们必须进行某些特定的活动，其中可能包括阻止或冻结所请求的账户或交易，我们必须通知适当的当局。
出借中的集中度。作为本公司于2023年1月1日采用CECL的一部分，本公司更新了对信贷集中度的计算，以使用CECL实施后联邦银行监管机构为金融机构发布的指导意见。指导意见要求建立适当的程序，以识别、监测和控制与房地产贷款集中相关的风险。在新的指导方针下，金融机构将被视为具有重大商业房地产(“CRE”)集中风险，并将受到加强的监管预期，以管理该风险，如果：
•报告的建筑、土地和土地开发贷款总额为银行一级资本的100%或以上，外加贷款的信贷损失准备；或
•建造业、土地发展及土地发展加上非业主自用商业地产的贷款总额占银行一级资本的300%或以上，加上贷款的信贷损失拨备，而银行商业地产贷款组合的未偿还余额在过去36个月增加了50%或以上。
截至2023年12月31日，公司的建筑、土地和土地开发集中度占资本的百分比为82.6%，扣除业主自有贷款后的中国建筑工程集中度占资本的百分比为281.0%。截至2023年12月31日，这两个百分比都低于既定的监管指导方针。
由于我们市场的性质以及零售和商业客户的贷款需求，我们一直有商业房地产抵押贷款的风险敞口。我们相信，我们在CRE贷款、承保政策、内部控制和其他现行政策方面的长期经验，以及我们的贷款和信用监测和管理程序(包括上述两个比率的计算)，总体上适合于根据指导要求管理我们的集中度。
《社区再投资法案》。银行须遵守《社区再投资法案》(CRA)的规定，该法案规定了与银行安全稳健运营相一致的持续和肯定的义务，以帮助满足银行接受存款的整个社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。FDIC对银行CRA记录的评估向公众公布。此外，不太令人满意的CRA评级将减缓(如果不是排除)银行活动的扩张，并阻止一家公司成为或保持金融控股公司。在《格拉姆-利奇-布莱利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)颁布后，必须披露与私人当事人达成的CRA协议，并向银行的主要联邦监管机构提交CRA年度报告。银行控股公司将不会获准成为或继续成为金融控股公司，而控股公司或银行财务附属公司如在最近一次的综合评级审查中，其任何银行附属公司获得的CRA评级低于“满意”评级，则控股公司或银行财务附属公司不得开展任何根据GLB授权的新活动。除其他事项外，联邦CRA法规要求在CRA评估中考虑禁止歧视申请者的证据，以及非法或滥用贷款做法。在最近的CRA评估中，世行的评级为“令人满意”。
2023年10月24日，OCC、FRB和FDIC发布了一项最终规则，以使各自的CRA法规现代化。修订后的规则大幅改变了评估遵守CRA的方法，实质性方面将于2026年1月1日生效，修订后的数据报告要求将于2027年1月1日生效。除其他事项外，修订后的规则对非分行交付系统(如网上银行和手机银行)增长所产生的传统评估领域以外的贷款进行评估，采用基于指标的基准方法进行评估，并澄清符合条件的CRA活动。最终规则可能会使世行在CRA考试中获得至少“满意”的评级更具挑战性和/或成本更高。
隐私和数据安全.一般而言，GLB禁止向非附属第三方披露消费者资料，除非消费者有机会提出反对，且并未反对披露。金融机构
并要求每年向客户披露其隐私政策。然而，金融机构将被要求遵守州法律，如果它比GLB更能保护消费者隐私。GLB还指示联邦监管机构，包括联邦存款保险公司，制定消费者信息安全标准。本行须遵守该等标准，以及在发生安全漏洞时通知客户的标准。根据联邦法律，本行必须向消费者披露其隐私政策，允许客户在某些情况下选择不向第三方披露非公开客户信息，并允许客户根据从其他子公司收到的客户信息选择不接受营销邀请。国家可以采取更广泛的隐私保护措施。我们同样需要制定信息安全计划，以保障客户信息的机密性和安全性，并确保妥善处置。当未经授权的披露涉及可能被滥用的敏感客户信息时，必须通知客户。联邦银行机构要求银行在36小时内通知监管机构，一旦发生“计算机安全事故”，即上升到“通知事故”的级别。
消费者监管.银行的活动受旨在保护消费者的各种法规和条例的约束。这些法律和条例除其他事项外，包括以下规定：
•限制银行收取或承担的利息和其他费用，包括有关信用卡和借记卡透支条款的新规则；
•规管本行向消费者借款人披露信贷条款的事宜；
•要求世行提供信息，使公众和公职人员能够确定世行是否履行了帮助满足其服务社区住房需求的义务；
•禁止银行在作出发放信贷决定时基于种族、信仰或其他禁止因素的歧视；
•规管本行收取消费者债务的方式；及
•禁止在提供消费者金融产品和服务方面的不公平、欺骗或滥用行为或做法。
按揭监管. CFPB通过了一项规则，执行了多德—弗兰克法案的偿还能力和合格抵押条款（“ATR/QM规则”），该规则要求贷款人在批准抵押之前考虑，除其他外，包括收入，就业状况，资产，付款金额和信用记录，并为发放某些“合格抵押”的贷款人提供了合规“安全港”。ATR/QM规则将“合格抵押贷款”定义为具有某些特定特征，并一般禁止负摊销、仅利息支付、气球支付或期限超过30年的贷款成为合格抵押贷款。该规则还为合格抵押贷款制定了一般承保标准，包括每月供款应根据贷款首五年适用的最高供款计算，以及借款人的总债务收入比率低于或等于43%。虽然“合格抵押贷款”通常将被给予安全港地位，但一个可推翻的遵守偿还能力要求的推定将附加于“价格较高的抵押贷款”（通常是次级贷款）。此外，资产支持证券的证券化商必须保留不少于以资产支持证券作抵押的资产的5%的信用风险，除非仅以符合“合格住宅抵押”资格的住宅抵押作抵押的资产支持证券有豁免。
CFPB还发布了规则，以执行《多德—弗兰克法案》中有关抵押贷款发放的要求（包括贷款发起人补偿和贷款发起人资格），以及综合抵押贷款披露规则。此外，CFPB还颁布了规则，要求服务商遵守以下方面的新标准和做法：错误纠正；信息披露；强制投保；信息管理政策和程序；要求向拖欠借款人提供关于减轻抵押损失选择的信息；向拖欠借款人提供与服务商人员保持联系的连续性，了解借款人的抵押贷款账户；以及评估借款人对现有损失减轻方案的申请。这些规则还涉及可调整利率按揭（ARM）的初始利率调整通知、住宅按揭贷款的定期报表、按揭付款的迅速贷记和对偿还金额要求的回应。
非歧视政策。除其他事项外，银行还须遵守《平等信贷机会法》(“ECOA”)和《公平住房法》(《公平住房法》)的规定，这两项规定都禁止在消费或商业信贷或住宅房地产交易的任何方面基于种族或肤色、宗教、民族血统、性别和家庭状况的歧视。美国司法部(“司法部”)和联邦银行监管机构发布了一份关于贷款歧视的跨部门政策声明，为金融机构确定是否存在歧视提供指导，这些机构将如何应对贷款歧视，以及贷款人可能采取哪些步骤来防止歧视性贷款做法。美国司法部加大了力度，起诉它认为违反了《经济、社会和文化权利法》和《联邦住房法》的行为。
伦敦银行同业拆借利率。2022年3月15日，美国国会颁布了《可调整利率(LIBOR)法案》(下称《LIBOR法案》)，以解决在(I)受美国法律管辖；(Ii)在2023年6月30日之前不会到期；以及(Iii)缺乏
为伦敦银行间同业拆借利率提供一个定义明确且切实可行的替代方案的备用条款。2022年12月16日，FRB通过了实施LIBOR法案的最终规则，确定了基于SOFR(有担保隔夜融资利率)的基准利率，在2023年6月30日之后的某些金融合同中取代了LIBOR。最终规则确定了基于SOFR的替代基准利率，以取代受LIBOR法案约束的合约中的隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月LIBOR。
第1A项。
风险因素
除本年报中包含的其他信息外，阁下在评估我们和我们的业务以及对我们的股票进行投资时，应仔细考虑以下所述的风险，以及我们向SEC提交的其他公开文件中所讨论的风险因素和不确定性。 我们的经营及财务业绩受各种风险及不确定因素影响，包括但不限于下文所述的重大风险。 尽管本集团已努力管理该等风险，同时优化营运及财务业绩，但其中许多风险均超出本集团的控制范围。 发生以下任何风险，以及我们目前不知道或目前认为不重大的风险，可能会对我们的资产、业务、现金流、状况（财务或其他）、流动性、前景、经营结果和我们普通股的交易价格造成重大不利影响。我们无法预测或识别所有这些因素，因此，您不应将以下因素视为对可能对我们的资产、业务、现金流、状况（财务或其他）、流动性、前景、经营结果和我们普通股交易价格造成重大不利影响的风险、不确定性和假设的完整讨论。
此外，以下风险因素中的某些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本年报第1页开始的“前瞻性陈述之警示”一节。
与我们的业务相关的风险
国家金融市场及当地经济的困难或动荡状况可能会对我们的经营业绩及财务状况造成不利影响。
我们的业务和财务表现易受金融市场疲软的经济状况以及一般或特别是佐治亚州（我们开展业务的主要市场）的经济状况的影响。 我们的经营环境充满挑战及不明朗。全球信贷和金融市场不时经历极端波动和中断，包括流动性和信贷供应严重下降、消费者信心下降、经济增长放缓、失业率上升、通胀率高企、美国政府关于债务上限的决定以及美国可能拖欠债务的可能性，债务和股票资本市场波动，抵押贷款，商业和消费贷款拖欠增加，住宅和商业房地产价格下跌，房屋销售和商业活动下降，证券市场变化和经济稳定不确定。因此，金融机构继续受到不确定性的影响，包括房地产市场、信贷市场和整个国家金融市场。我们对商业及住宅房地产市场保持直接风险，并受该等市场事件影响。金融市场和全球经济也可能受到军事冲突当前或预期的影响的不利影响，包括俄罗斯与乌克兰以及中东目前的冲突，这些冲突加剧了商品和能源价格的波动，造成供应链问题，并造成金融市场的不稳定。美国和其他国家为应对这些冲突而实施的制裁可能进一步对金融市场和全球经济造成不利影响，受影响国家或其他国家的任何经济对策都可能加剧市场和经济的不稳定。
此外，我们几乎所有的贷款都提供给格鲁吉亚的企业和个人，我们所有的分行和我们的大多数存款客户也位于这个地区。因此，当地经济状况严重影响我们向客户提供的贷款及其他产品（包括房地产、商业及建筑贷款）的需求、借款人偿还该等贷款的能力以及该等贷款的抵押品的价值。我们经营所在经济体的衰退可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响，包括但不限于以下各项：
•对我们的贷款，存款和服务的需求可能下降；
•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加；
•疲弱的经济环境可能会继续限制信誉良好的借款人对贷款的需求，限制我们利用零售存款及维持净利息收入的能力；
•我们的贷款抵押品可能会进一步贬值；及
•我们的低成本或无息存款数额可能会减少。
激烈的竞争和不断变化的银行环境可能会限制增长和盈利能力。
银行和金融服务业的竞争十分激烈。我们与商业银行、储蓄机构、抵押贷款经纪公司、信用社、金融公司、共同基金、保险公司、经纪和投资公司竞争
在本地和其他地方运营的银行公司、非传统金融机构，包括金融科技公司，以及非存管金融服务提供商。许多竞争对手（无论是区域性还是国家性机构）拥有比我们更多的资源和贷款限额，并且可能提供我们不提供或不能提供的某些服务。此外，尽管非传统金融机构在金融服务业中发挥着迅速增长的作用，包括提供以前仅限于商业银行的服务，但它们可能没有像我们这样的监管要求或负担。该等竞争最终可能会限制我们的增长、盈利能力及股东价值，因为我们的市场竞争加剧可能导致贷款、存款及佣金及经纪费减少、销售收益、服务费减少，以及净息差及盈利能力减少。倘我们未能成功地在市场领域竞争及适应不断转变的银行环境，我们可能无法继续发展业务，而我们的财务状况及经营业绩亦可能受到不利影响。我们亦与银行及非银行供应商提供的多种支付形式竞争，包括各种全新及不断发展的替代支付机制、系统及产品，例如聚合器及基于网络及无线支付平台或技术、数字或"加密"货币、预付系统及针对社交网络、通讯平台及在线游戏用户的支付服务。我们未来的成功可能部分取决于我们有能力以竞争力使用技术，提供产品和服务，为客户提供便利，并提高我们的运营效率。
我们的一些竞争对手已经降低或取消了存款账户的某些服务费用，包括透支费用，而其他竞争对手可能愿意降低或取消服务或其他费用，以吸引更多客户。如果本公司选择减少或取消某些类别的费用，包括与存款账户有关的费用，则与该等产品和服务有关的费用收入将减少。如果本公司选择不采取该等行动，我们可能在吸引客户购买某些收费产品方面处于竞争劣势。
利率波动可能影响净利息收入，并对我们的财务状况及经营业绩产生负面影响。
利息净收入（即我们从生息资产赚取的利息收入与我们就计息负债支付的利息开支之间的差额）是我们收入的主要组成部分，也是我们经营收入的主要来源。息差进一步收窄可能对我们的盈利及财务状况造成不利影响。我们无法准确控制或预测利率的变化。区域和地方经济状况、竞争压力和监管当局的政策，包括美联储的货币政策，都会影响利息收入和利息支出。
利率对许多因素高度敏感，包括但不限于：通货膨胀率；经济状况；联邦货币政策；国内外市场的稳定。2023年，由于美联储试图放缓经济增长并对抗不断上升的通胀，利率大幅上升。据报道，利率和货币政策的进一步变化取决于美联储对经济数据的评估，公司无法预测货币、经济或其他政策未来变化的性质或时间，或它们可能对公司的业务活动、财务状况和经营业绩产生的影响。 利率上升可能会减少客户借款金额，或不利影响其偿还因浮动利率调整而增加的未偿还贷款余额的能力，从而对我们的业务产生负面影响。这可能导致不良资产增加和已确认收入减少，这可能对我们的经营业绩和现金流量造成重大不利影响。 此外，在利率上升的环境下，我们可能不得不向储户提供更具吸引力的利率，以争夺存款，或寻求其他流动性来源， 例如批发资金。相反，较低的利率可能会降低我们的浮息贷款及投资证券以及新贷款及证券的已实现收益率，从而减少我们的利息收入，并对净利息收入及净息差造成下行压力。 利率及基准指数息差变动导致收入波动性增加，可能导致利息净收入减少及资产的现行公平市值减少。利率波动影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有生息资产和计息负债的市值，进而可能对我们的净收入、经营业绩、资产质量、流动资金或财务状况造成重大不利影响。长期波动及不稳定的市况可能会增加我们的融资成本，并对市场风险缓解策略造成负面影响。
我们有持续的政策及程序，旨在管理与市场利率变动有关的风险，并透过对冲及其他风险缓解策略积极管理该等风险。然而，这些风险通常超出我们的控制范围，如果我们的假设错误或整体经济状况与预期有显著差异，我们的风险缓解技术可能无效或成本高昂。
通货膨胀可能会对我们的业务、盈利能力和股价产生负面影响。
2023年通胀持续上升，2023年全年通胀压力持续上升，并可能持续至2024年。长期通货膨胀可能会对我们的固定成本和开支产生负面影响，包括增加资金成本和与人才招聘和保留有关的开支，并对我们的产品和服务需求产生负面影响，从而影响我们的盈利能力。此外，通货膨胀可能导致消费者和客户购买力下降，并对我们产品和服务的需求产生负面影响。倘大幅通胀持续，我们的业务可能受到（其中包括）违约率上升导致信贷损失的负面影响，这可能会降低我们对新信贷延期的兴趣。这些通胀压力可能会导致未能实现盈利和预算预测，导致我们的股价受到影响.
我们未来的成功在很大程度上取决于我们成功执行业务策略的能力。
我们未来的成功，包括我们实现增长和盈利目标的能力，取决于我们的管理团队执行我们长期业务策略的能力，这要求他们（其中包括）：维持和提升我们的声誉；吸引和留住我们每个市场有经验和有才华的银行家；维持充足的资金来源，包括继续吸引稳定和低成本的存款；提高我们在大都会市场的市场渗透率，并维持我们在社区市场的领导地位；提高我们的营运效率；采用新技术，以改善客户体验，并与竞争对手保持同步；吸引并维持商业银行与在我们市场领域有良好往绩的优质企业、房地产开发商和投资者的关系；吸引足够的贷款，以满足审慎的信贷标准；保持充足的流动性和监管资本，并遵守适用的联邦和州银行业法规；管理我们的信贷、利率和流动性风险；开发新的和增加我们现有的非利息收入来源；监督为我们的业务提供实质性服务的第三方服务提供商的表现；并根据当前的预测控制开支.
未能达成该等策略目标可能会对我们成功实施业务策略的能力造成不利影响，并可能对我们的业务、增长前景、财务状况及经营业绩造成不利影响。此外，倘我们未能有效管理我们的增长，我们的业务、财务状况、经营业绩及未来前景可能受到负面影响，我们可能无法继续实施我们的业务策略及成功开展我们的业务。
流动性风险可能影响营运，危及我们的业务、财务状况及营运业绩。
流动性对我们的业务至关重要。未能透过存款、借贷、出售贷款及╱或投资证券及透过其他来源筹集资金，可能会对我们的流动资金造成重大负面影响。我们最重要的资金来源是客户存款。当客户认为股票市场等另类投资提供了更好的风险/回报权衡时，此类存款余额可能会减少。 如果客户将资金从银行存款转移至其他投资，我们可能会失去成本相对较低的资金来源，这将要求我们寻求批发融资替代方案以继续增长，从而增加我们的融资成本，减少我们的净利息收入和净收入。此外，美国银行与非银行之间对客户存款的竞争非常激烈，可能会增加存款成本（特别是在利率上升的环境下）或阻止新存款，否则可能会对我们扩大存款基础的能力产生负面影响。此外，我们获取存款的渠道可能会受到存款人流动性及╱或现金流需求的影响，而在通胀、衰退或利率上升的环境下，这种情况可能会加剧。这可能导致我们的存款账户在未来减少，任何该等减少均可能对我们的资金来源造成重大不利影响。
其他主要资金来源包括来自运营的现金、投资到期日和销售、贷款销售以及向投资者发行和销售我们的股权证券的收益。我们从亚特兰大联邦储备银行和亚特兰大联邦住房贷款银行借款的能力提供了额外的流动性。我们也可以不时地向第三方贷款人借款。我们获得足以为我们的活动提供资金或将其资本化的资金来源，或以我们可以接受的条件获得资金来源，可能会受到直接影响我们或金融服务业或整个经济的因素的影响，例如金融市场的中断或对金融服务业前景的负面看法和预期。
可用资金的任何减少都可能对我们继续执行我们的战略计划的能力造成不利影响，包括我们发起贷款、投资证券、满足我们的费用或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力，任何这些都可能对我们的流动性、业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
我们的业务取决于我们成功管理资产质量和信用风险的能力。
我们承担借款人、担保人和关联方未能向我们支付其贷款的到期利息和本金而造成损失的风险。虽然我们维持明确的信贷政策和信贷承保及监控和催收程序，但这些政策和程序可能无法防止损失，因为其中一些风险是我们无法控制的，特别是在当地、地区或国家经济普遍下滑的时期。此外，
持续上升的通胀和利率环境对经济活动的未来影响可能会对与我们现有贷款相关的抵押品价值、为我们的住宅和商业房地产贷款提供担保的房地产抵押品的清算能力、我们保持贷款发放量和获得额外融资的能力、我们贷款和服务的未来需求或盈利能力，以及我们客户的财务状况和信用风险产生负面影响。此外，在违约的情况下，旨在保护借款人的监管变化和政策可能会减缓或阻止我们做出业务决策，或者可能导致我们推迟采取某些补救行动，如止赎。如果借款人未能偿还贷款，我们的财政状况和经营业绩都会受到不利影响。.
我们的商业房地产、房地产建设和商业贷款增加了我们的信用风险敞口。
截至2023年12月31日，我们的商业房地产以及商业、金融和农业贷款组合总额为15亿美元，占总贷款的77.7%，而截至2022年12月31日，我们的商业房地产和商业、金融和农业贷款组合为14亿美元，占总贷款的82.3%。截至2023年12月31日，商业地产和商业、金融、农业贷款不良金额为630万美元，占不良贷款总额的61.3%。这些贷款可能使我们面临比住宅房地产贷款更大的无法偿还和损失的风险，因为在商业贷款的情况下，偿还往往取决于借款人的企业的成功运营和收益，而在消费贷款的情况下，适用的抵押品会受到快速折旧的影响。此外，与住宅房地产贷款相比，商业房地产贷款通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的更大贷款余额。如果以房地产为抵押的贷款陷入困境，房地产价值大幅减值，我们可能无法收回贷款到期的全部合同本金和利息，这可能导致我们增加贷款损失拨备，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
由于我们的贷款组合中有很大一部分是房地产贷款，经济中影响房地产价值和流动性的负面变化可能会削弱为我们的房地产贷款提供担保的抵押品的价值，并导致贷款和其他损失。
截至2023年12月31日，我们约83.8%的贷款组合由以房地产为主要或次要抵押品的贷款组成。因此，影响我们市场地区房地产价值的不利发展可能会增加与我们的房地产贷款组合相关的信用风险。房地产的市场价值可能会在短时间内因房地产所在地理区域的市场状况而大幅波动。在我们的一个或多个市场上，影响房地产价值和房地产流动性的不利变化可能会增加与我们的贷款组合相关的信用风险，严重损害作为贷款抵押品的财产的价值，并影响我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力，而不会造成损失或额外损失，这可能会导致对信用质量、盈利能力、财务状况和运营结果产生不利影响的损失。这种下降和亏损将对我们的业务、运营结果和增长前景产生实质性的不利影响。此外，抵押作为抵押品的财产的价值和适销性可能会因存在危险或有毒物质而受到不利影响，我们可能会因此产生巨额补救费用或费用。。
我们的信贷亏损拨备及拨备可能无法涵盖实际亏损，我们可能须大幅增加拨备，这可能会对我们的资本、财务状况及经营业绩造成不利影响。
我们就贷款及租赁组合的可收回性作出各种假设及判断，并于厘定信贷亏损拨备及拨备时使用该等假设及判断。厘定信贷亏损拨备及拨备的适当水平固有涉及高度主观性，并要求我们根据现有定性及定量资料及未来趋势（所有这些资料均可能发生重大变动），对当前信贷风险作出重大估计。影响借款人的经济状况恶化、现有贷款的新信息、发现额外问题贷款以及我们控制范围内和范围外的其他因素，可能需要增加信贷损失准备金的预留金额。
由于贷款的风险评级取决于某些主观信息，并受借款人信贷风险状况的变化、不断变化的当地市场条件和其他因素的影响，我们可能难以预测这些因素将对分配给贷款组合的分类产生的影响，因此很难预测贷款通过分类程序转移的速度或数量，以及对信贷损失准备金水平的影响。另外由于
由于经济环境不断恶化，我们的客户可能无法按原来的条款偿还贷款，而作为偿还贷款的抵押品可能不足以支付剩余贷款余额。虽然我们维持拨备以就贷款违约及不履约作出拨备，但亏损可能超过担保贷款的抵押品的价值，拨备可能无法完全弥补任何超额亏损。 此外，银行监管机构定期审阅我们的拨备及信贷亏损拨备总额，并可能要求根据与管理层不同的判断，增加信贷亏损拨备或未来信贷亏损拨备。信贷亏损拨备或拨备的任何增加将导致我们的净收入减少，并可能导致资本减少，并可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
我们可能无法满足我们的无资金信贷承诺，或为与我们的无资金信贷承诺相关的损失提供充足的准备金，.
提供信贷的承诺是向客户提供资金的正式协议，只要没有违反协议规定的任何条件。我们客户的借贷需求可能超出我们的预期资金需求，尤其是在充满挑战的经济环境下，我们的客户公司可能因其他地方缺乏可用信贷、信贷成本上升或其他来源的融资有限而更依赖我们的信贷承诺。任何未能根据客户的借贷需要履行我们的无资金信贷承诺，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或声誉造成重大不利影响。
我们使用经纪存款，这可能是一个不稳定和/或昂贵的存款来源，为盈利性资产增长提供资金。
我们使用经纪存款作为资金来源，以支持我们的资产增长，并增加分行网络产生的存款，这是我们的主要资金来源。我们已制定有关使用经纪存款的政策及程序，其中要求（其中包括）（i）我们限制经纪存款的金额占总资产的百分比，及（ii）我们的资产负债委员会定期监察我们使用经纪存款的情况，包括利率及该等存款相对于我们总资产的总额。倘我们的融资策略要求使用经纪存款，则无法保证该等资金来源会或将继续可用，或该等资金来源的成本将合理。此外，倘本行不再被视为资本充足，则本行获取新经纪存款或保留现有经纪存款的能力可能会受到市场状况、监管要求或其组合的影响，这可能导致大部分（如果不是全部）经纪存款来源无法使用。无法利用经纪存款作为资金来源，可能会对我们的财务状况、经营业绩和流动性造成不利影响。
我们持有若干无形资产，这些无形资产在未来可能被分类为部分或全部减值，这将减少我们的盈利和该等资产的账面价值。
根据适用会计规定，我们须定期测试商誉及核心存款无形资产的减值。减值测试过程考虑了多种因素，包括我们普通股的当前市价、我们资产和负债的估计净现值以及有关类似情况下投保存管机构的最终估值的信息。未来减值测试可能导致商誉或核心存款无形资产或两者的价值出现部分或全部减值。倘于未来报告期间作出减值厘定，则我们的盈利及该等无形资产的账面价值将按减值金额扣减。
收购可能扰乱我们的业务，并对我们的经营业绩造成不利影响。
就我们通过收购实现增长而言，我们可能无法充分或盈利地管理这种增长。此外，该等收购可能涉及发行证券，可能对每股盈利产生摊薄影响。收购银行、银行分行或企业涉及通常与收购相关的风险，包括：
•我们所收购的未知或或有负债的潜在风险；
•被收购金融机构、业务或分支机构存在潜在的资产质量问题；
•整合我们收购的金融机构、业务或分支机构的业务和人员的困难和费用；
•高于预期的存款损耗；
•可能转移我们管理层的时间和注意力；
•我们收购的金融机构、企业或分支机构的关键员工和客户可能流失；
•难以安全地投资收购所产生的任何现金；
•无法利用此类交易的潜在税收优惠；
•难以估计拟收购的金融机构、业务或分支机构的公允价值，从而影响我们从收购中产生的利润；以及
•银行或税收法律或法规的潜在变化，可能会影响要收购的金融机构或企业，或获得所有必要的监管批准的能力。
此外，我们还面临来自众多其他金融服务机构的重大竞争，其中许多机构在考虑收购机会时将拥有比我们更多的财政资源。因此，我们可能无法获得具吸引力的收购机会。此外，我们可能无法完成未来的收购，如果我们完成该等收购，我们可能无法成功整合我们收购的实体的运营、管理、产品和服务，以及消除裁员。
如果我们不能增加非利息收入，我们的增长前景将受到损害。
把握机遇发展新的及扩大现有的非利息收入来源，包括服务费、交换费及按揭费用，是我们长期增长策略的一部分。如果我们努力增加非利息收入，我们的长期增长将受到损害。此外，专注于这些非利息收入来源可能会分散管理层的注意力和资源，使我们的核心业务、财务状况和经营业绩受损。
竞争对手的住宅抵押贷款发放、数量和定价决策减少可能会对我们的盈利能力造成不利影响。
我们的按揭业务来源于住宅按揭贷款及服务住宅按揭贷款。利率、房价变动、借款人因经济状况、适用政府机关的规定及我们贷款竞争对手的定价决定而承受的财务压力，可能会对我们住宅按揭贷款产品的需求、为他人偿还该等贷款所收取的收入产生不利影响，并最终减少我们的净收入。新的法规和加强的监管审查可能会被引入，可能会增加成本，并使其更难经营住宅抵押贷款发起业务。
不良资产需要很长时间来解决，并对我们的经营业绩和财务状况造成不利影响，并可能导致未来进一步亏损。
我们的不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响。我们不记录非应计贷款或OREO的利息收入，从而对我们的净利息收入、净收入和资产和股权回报率造成不利影响，我们的贷款管理成本增加，加上利息收入减少，对我们的效率比率造成不利影响。当我们在止赎和类似程序中获取抵押品时，我们需要将抵押品标记为当时的公平市场价值，这可能会导致损失。这些不良贷款和OREO也增加了我们的风险状况，以及我们监管机构认为我们在这些风险下适当维持的资本水平。处置不良资产需要管理层投入大量时间，并可能不利于履行其其他职责。如果我们的不良贷款和不良资产增加，我们的净利息收入可能会受到负面影响，我们的贷款管理成本可能会增加，每一项都会对我们的净收入和相关比率（如资产回报率和股权回报率）产生不利影响。
我们可以确认证券组合中所持证券的亏损，特别是如果利率上升或经济和市场状况恶化。
利率变动可能会对我们投资证券的回报及市值产生负面影响。利率波动会减少我们投资组合中的未实现收益或增加未实现亏损。利率对许多因素高度敏感，包括货币政策、国内和国际经济和政治问题，以及其他我们无法控制的因素。该等变动可能会透过累计其他全面收益（包括投资证券的未实现收益及亏损净额）对我们的其他全面收益及权益水平产生负面影响。此外，如果流动性和/或业务策略需要在亏损状况下出售证券，则此类损失可变现为收益。此外，由于利率及市况的变动，来自具有预付风险的投资证券（如按揭证券及可赎回证券）的实际投资收入及现金流量可能与投资时或其后的预期有重大差异。该等事件可能对我们的净利息收入或经营业绩造成重大不利影响。
其他新业务线或新产品和服务的实施可能使我们面临额外风险。
我们不断评估我们的服务产品，并可能在未来实施新的业务线或在现有业务线内提供新的产品和服务。这些努力存在重大风险和不确定性。 在开发及推广新业务及╱或新产品及服务时，我们会进行新产品流程以评估该计划的风险，并投入大量时间及资源建立内部监控、政策及程序以减低该等风险，包括聘请经验丰富的管理层监督该计划的实施。 引进和开发新业务和/或新产品或服务的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能不可行。外部因素，如遵守法规、竞争性替代品和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务和/或新产品或服务的成功实施。此外，任何新业务及╱或新产品或服务均可能需要建立新的关键及其他监控，并对我们现有的内部监控系统造成重大影响。在开发及实施新业务及╱或新产品或服务时未能成功管理该等风险，可能对我们的业务造成重大不利影响，进而对我们的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
我们高度依赖我们的管理团队，而我们的高级行政人员或其他主要员工的流失可能会损害我们实施策略计划的能力，损害我们与客户的关系，并对我们的业务、经营业绩和增长前景造成不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住关键人才的能力。 在我们参与的大多数活动中，争夺最佳人员的竞争可能是激烈的， 小银行可能能够为银行家提供更多的责任和自主权，大银行可能能够为银行家提供更高的薪酬、资源和支持，我们可能无法雇用或留住员工。 因此，我们可能无法有效地在各个市场上争夺人才。此外，我们的银行家可能会离开我们为竞争对手工作，在某些情况下，可能会将与他们的重要银行和贷款关系转移给我们的竞争对手。 倘我们未能在市场上吸引及挽留优秀银行家，我们的业务、增长前景及财务业绩可能会受到重大不利影响。此外， 我们的一名或多名关键人员因其技能，对我们市场的了解，与我们服务的社区的关系，多年的行业经验，以及难以及时找到合资格的替代人员，而意外失去服务可能对我们的业务造成重大的不利影响。 虽然我们与若干行政人员订有雇佣协议，但不能保证该等行政人员及其他关键人员将继续受雇于本公司。
我们是一家社区银行，我们维持声誉的能力对我们业务的成功至关重要，如果做不到这一点，可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。
我们的声誉是我们业务中最有价值的组成部分之一。因此，我们努力以提高声誉的方式开展业务。这在一定程度上是通过招聘、聘用和留住与我们共享核心价值观的员工来实现的，即成为我们服务的社区不可或缺的一部分，为我们的客户提供优质服务，并关心我们的客户和同事。对我们声誉的威胁可能来自许多来源，包括对金融机构的负面情绪、不道德的做法、员工不当行为、未能提供最低标准的服务或质量、合规缺陷以及我们客户的可疑或欺诈活动。对我们的业务、员工或客户的负面宣传，无论有无可取之处，都可能导致客户、投资者和员工的损失、高昂的诉讼费用、收入下降和政府监管的加强。倘我们的声誉因员工的行为或其他原因而受到负面影响，我们的业务及因此我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的风险管理框架可能不能有效地减轻我们的风险和/或损失。
我们的风险管理框架由多项流程、系统及策略组成，旨在管理我们所面对的各类风险，包括（其中包括）信贷、市场、流动资金、利率及合规。我们的框架还包括涉及管理层假设和判断的财务或其他建模方法。我们的风险管理框架未必在所有情况下都有效，亦未必能充分减轻我们面临的任何风险或损失。倘我们的风险管理框架未能有效，我们可能会遭受意外损失，而我们的业务、财务状况、经营业绩或增长前景可能会受到重大不利影响。我们也可能受到潜在的不利监管后果。
金融服务市场正在经历快速的技术变革，如果我们不能跟上这些变革，我们将无法有效地竞争。
金融服务市场正在经历快速的技术变革，频繁推出新技术驱动的产品和服务（包括与人工智能、机器学习、区块链和其他分布式账本技术相关或涉及的产品和服务），以及对移动和其他电话和计算机银行应用程序的需求已经建立和增长。 除了更好地为客户服务外，技术的有效使用还能提高效率，使金融机构能够降低成本。 我们未来的成功，部分取决于我们能否跟上技术变革，并利用技术满足和增长客户对我们产品和服务的需求，以满足客户对便利的需求，以及在我们继续增长和扩大我们的市场领域的同时，为我们的运营创造更高的效率。 我们预计，我们将需要在我们的技术和信息系统上进行大量投资，以有效竞争，并跟上技术变化。我们的许多较大的竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进，并且在技术改进方面的投资远远超过我们。 因此，他们可能会在开发和采用新技术方面投入更大的资金，并提供比我们能够提供的产品更多或更方便的产品，这将使我们处于竞争劣势。 因此，我们可能无法有效地实施新技术驱动的产品和服务，或未能成功地向客户推销这些产品和服务，这可能会损害我们的增长和盈利能力。 因此，我们有效竞争以保留或收购新业务的能力可能会受损， 未能成功跟上影响金融服务业的技术变革，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响.
系统故障或我们的网络安全或数据处理子公司的安全遭到破坏，包括网络攻击或数据安全遭到破坏，可能会使我们承担更高的运营成本以及诉讼和其他责任。
我们使用的计算机系统和网络基础设施可能容易受到硬件和网络安全问题的影响。我们的运营取决于我们保护我们的计算机设备免受火灾、停电、电信故障、地震、龙卷风和飓风等自然灾害或类似灾难性事件的损害的能力。我们也可能遇到员工或其他内部或外部来源（包括我们的第三方供应商和网络犯罪分子）的故意或疏忽行为造成的违规。任何导致我们运营中断的损坏或故障都可能对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。此外，我们的运营取决于我们保护我们使用的计算机系统和网络基础设施（包括我们的网上银行活动）免受物理入侵、网络安全漏洞和互联网或其他用户造成的其他破坏性问题的损害的能力。该等电脑入侵、破坏及其他中断会危及储存于我们的电脑系统及网络基础设施及传输的资料的安全，从而可能导致重大责任、损害我们的声誉，以及妨碍现有及潜在人士使用我们的网上银行服务。 任何情况都可能对我们的财务状况、经营业绩或我们普通股的市价造成重大不利影响。随着网络威胁的不断发展，我们可能需要花费大量额外资源，以继续修改或加强我们的保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞。此外，随着与信息安全、数据收集和使用以及隐私相关的监管环境变得日益严格，随着新的和不断变化的要求适用于我们的业务，遵守这些要求也可能导致额外成本。
由于黑客攻击和网络攻击，我们面临持续的损失威胁，特别是随着我们继续扩大客户能力，利用互联网和其他远程渠道进行业务交易。 这些网络风险包括更大的网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击、我们的信息技术基础设施和电信系统因远程操作而受到破坏的脆弱性、未经授权传播机密信息的风险增加、在系统故障或中断情况下恢复系统的能力有限、安全漏洞导致宝贵信息被破坏或滥用的风险增加、以及我们履行关键职能的能力的潜在损害，包括汇款，所有这些都可能使我们面临数据或财务损失、诉讼和责任的风险，并可能严重扰乱我们的运营和任何受影响客户的运营。
迄今为止，上述类型的攻击均未对我们的业务或运营造成重大影响，我们维持 内部控制和保险制度，以减少运营风险，包括数据处理系统故障和错误以及客户或雇员欺诈。然而，我们不能保证我们将来不会遭受这种可能对我们造成实质性伤害的攻击，特别是考虑到不断变化的技术以及实施网络犯罪的犯罪意图所带来的风险。
如果我们的第三方服务提供商遇到困难、终止服务或未能遵守银行法规，我们的运营可能会中断。
我们在很大程度上依赖于与第三方服务提供商的许多关系。具体而言，我们从第三方服务提供商获得核心系统处理、基本网络托管、存款处理和其他处理服务。如果这些第三方服务提供商遇到财务、运营（包括由于网络安全事件）或技术困难，或终止其服务，而我们无法用其他合适的服务提供商替换他们，我们的运营可能会中断。倘中断持续一段长时间，我们的业务、财务状况及经营业绩可能会受到不利影响，可能会受到重大影响。即使我们能够更换我们的服务供应商，我们可能会付出更高的成本，这可能会对我们的业务、声誉、财务状况和经营业绩造成不利影响。
我们会面临某些运营风险，包括但不限于客户或员工欺诈以及数据处理系统故障和错误。
员工的错误以及员工和客户的不当行为可能会使我们遭受财务损失或监管制裁，并严重损害我们的声誉。我们员工的不当行为可能包括向我们隐瞒未经授权的活动、代表我们的客户进行的不当或未经授权的活动或不当使用机密信息。并不总是能够防止员工错误和不当行为，我们为防止和检测此类活动而采取的预防措施可能并非在所有情况下都有效。员工的错误也可能使我们因疏忽而面临经济索赔。我们维持内部监控及保险制度，以减低营运风险。如果我们的内部控制未能防止或发现事故发生，或如果任何由此产生的损失没有投保或超过适用的保险限额，则可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
此外，我们在决定我们将发放哪些贷款以及这些贷款的条款时，严重依赖第三方提供的信息，包括信贷申请、财产评估、产权信息、设备定价和估值以及雇佣和收入文件中所包含的信息。如果我们所依赖的任何信息被虚假陈述，无论是欺诈性的还是无意的，并且在资产融资之前没有发现该虚假陈述，则资产的价值可能会大大低于预期，或者我们可能会为我们本不需要融资的贷款提供资金，或者我们本不需要延期的贷款提供资金。
我们的会计估计和风险管理流程依赖于分析和预测模型。
管理层用以估计我们可能产生的信贷亏损及计量金融工具公平值的程序，以及用以估计变动利率及其他市场措施对我们财务状况及经营业绩的影响的程序，取决于分析及预测模型的使用。这些模型反映的假设可能不准确，特别是在市场压力或其他不可预见的情况下。即使这些假设是准确的，这些模型也可能由于其设计或实施中的其他缺陷而被证明是不充分或不准确的。倘管理层就利率风险及资产负债管理所采用的模型不充分，我们可能会因市场利率或其他市场指标变动而产生增加或意外损失。倘管理层用以厘定可能信贷亏损之模型不足，则信贷亏损拨备可能不足以支持未来撇销。倘管理层用以计量金融工具公平值的模型不足，则该等金融工具的公平值可能会意外波动，或可能无法准确反映我们出售或结算该等金融工具时可变现的金额。管理层分析或预测模型的任何此类失误均可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生重大影响。
财务会计准则委员会或证券交易委员会，或美国证券交易委员会，可能会不时改变指导财务报表编制的财务会计和报告标准。这些变化可能会导致我们受制于新的或不断变化的会计和报告准则。此外，解释会计准则的机构(如银行监管机构或外部审计师)可能会改变其对如何应用这些准则的解释或立场。这些变化可能超出我们的控制，可能难以预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的标准，或者以不同的方式应用现有的标准，也可以追溯，在每种情况下，我们都需要修改或重述上一期财务报表。
未能对财务报告保持有效的内部控制可能会对我们的业务和股票价格产生实质性的不利影响。
管理层定期监督、审查和更新我们的披露控制和程序，包括我们对财务报告的内部控制。任何管制制度，无论其设计和运作如何良好，都部分是以某些假设为基础，只能合理地保证管制措施是有效的。任何未能或规避我们的控制和程序，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。未能达到并维持有效的内部控制环境可能会妨碍我们准确地报告我们的财务结果、防止或发现欺诈或根据我们的报告义务提供及时和可靠的财务信息，这可能会导致我们对财务报告的内部控制和对以前提交的财务报表的重述存在重大弱点，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，无效的内部控制可能会导致我们的投资者对我们的财务信息失去信心，这可能会影响我们普通股的交易价格。
我们可能会受到其他金融机构稳健性的不利影响。
由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对许多不同的行业和交易对手都有敞口，并经常与金融服务业的交易对手进行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使我们在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当我们持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回欠我们的全部贷款或衍生工具风险时，我们的信用风险可能会加剧。我们不能保证任何此类亏损不会对我们的经营业绩或收益造成实质性的不利影响。.
飓风或其他不利天气事件将对我们的当地经济造成负面影响或扰乱我们的运营，这将对我们的业务或运营结果产生不利影响。
我们的市场区域位于美国东南部地区，容易发生自然灾害，如飓风、龙卷风、热带风暴、其他恶劣天气事件和相关的洪水和风灾，以及人为灾害。这些自然灾害可能会对地区经济状况产生负面影响，导致抵押财产的价值下降或遭到破坏，并增加由我们发起的拖欠、丧失抵押品赎回权或贷款损失的风险，损坏我们的银行设施和办事处，并对我们的增长战略产生负面影响。气候变化可能会增加不利天气条件的性质、严重程度和频率，使这些类型的自然灾害对我们或我们的客户的影响更加严重。这种天气事件可能会扰乱运营，导致财产受损，并对其运营所在市场的当地经济造成负面影响。我们无法预测未来飓风或龙卷风可能造成的损害是否或在多大程度上会影响我们当前或未来市场地区的运营或经济，但此类天气事件可能会对这些地区的经济状况产生负面影响，并导致当地贷款需求和贷款来源下降，担保我们贷款的财产价值下降或遭到破坏，以及拖欠、丧失抵押品赎回权或贷款损失增加。我们的业务或经营结果可能会受到这些或人为灾难的这些和其他负面影响的不利影响。
我们可能需要依赖金融市场来提供所需的资金。
我们的普通股在纳斯达克全球市场上市交易。如果我们的资本资源在未来被证明不足以满足我们的资本要求，我们可能需要筹集额外的债务或股本。如果资本市场的条件不有利，我们在筹集资金方面可能会受到限制，如果需要的话，无法以可接受的条件筹集额外资金，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们就证券支付的利率亦受（其中包括）我们、我们的联属公司及╱或我们的证券从认可评级机构获得的信用评级影响。我们的信贷评级乃基于多项因素，包括我们的财务实力及部分并非完全由我们控制的因素，例如影响金融服务业整体的状况，并随时可能变动。我们或我们的联属公司的信用评级下调可能会影响我们进入资本市场的能力，增加我们的借贷成本，并对我们的盈利能力造成负面影响。我们、我们的联属公司或我们的证券的降级可能会根据我们未偿还证券的条款对我们产生义务或负债，从而增加我们的成本或以其他方式对我们的经营业绩或财务状况产生负面影响。此外，我们或我们的联属公司发行的任何特定证券的信用评级下调可能会对该证券持有人出售证券的能力以及任何该等证券的出售价格产生负面影响。
由于我们在未来发售中产生债务和发行证券的决定将取决于市场状况和我们无法控制的其他因素，我们无法预测或估计我们未来发售和债务融资的金额、时间或性质。
此外，市场状况可能要求我们接受未来发行证券的不利条件。此外，地缘政治和全球市场状况可能会导致美国股票和债券市场的中断或波动，这可能会阻碍我们未来以优惠条款发行债券和股票证券的能力。
涉及我们或其他金融机构或对手方的诉讼、调查或类似事宜的成本和影响，或与之相关的不利事实和发展，可能对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大影响。
我们可能会不时涉及与我们业务有关的各种诉讼、调查或类似事宜。评估这些事项的结果本身就很困难，我们可能不会在任何程序或诉讼中获胜。我们的保险可能不涵盖所有可能针对我们提出的索赔，我们有权获得的赔偿权利可能不被兑现，任何针对我们提出的索赔，无论价值或最终结果如何，都可能损害我们的声誉。倘任何诉讼或调查的最终判决或和解大幅超出我们的保险范围，或导致我们招致不属于保险范围的民事罚款，则可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。此外，覆盖金融和银行部门的保险费也在上升。我们将来可能无法获得适当类型或级别的保险，也可能无法获得适当条款或历史费率的充足替代保单（如果有的话）。 最后，近年来，一些司法判决根据各种不断演变的法律理论（统称为"贷款人责任"），维护了借款人起诉贷款机构的权利。一般而言，放款人责任的前提是，放款人违反了对借款人负有的诚信和公平交易义务，无论是默示的还是合同的，或者对借款人承担了一定程度的控制，从而产生了对借款人或其其他债权人或股东的信托责任。我们可能会在未来受到基于这种或其他不断演变的法律理论的索赔。
与立法和监管事件有关的风险
我们受到广泛的政府监管，这些监管可能会限制或限制我们的活动，这反过来可能会对我们增加资产和收益的能力造成不利影响。
我们在高度监管的环境中运营，并受到多个政府监管机构的监督和监管，包括美联储、佐治亚州银行和金融部(“DBF”)和联邦存款保险公司。这些机构通过的法规通常旨在为储户和客户提供保护，而不是为了股东的利益，这些法规管理着与我们股票的所有权和控制权、我们对其他公司和业务的收购、我们允许从事的活动、维持充足的资本水平以及我们运营的其他方面有关的广泛事项。这些银行监管机构拥有广泛的权力，可以防止或补救不安全或不健全的做法或违法行为。适用于银行业的法律法规可能随时发生变化，我们无法预测这些变化对我们的业务、盈利能力或增长战略的影响。加强监管可能会增加我们的合规成本，并对盈利能力产生不利影响。此外，其中某些法规包含对违规行为的重大惩罚性制裁，包括罚款和对银行执行其业务计划组成部分的能力的限制，例如通过合并和收购扩大规模或开设新的分行。此外，法规要求的变化可能会增加与合规工作相关的成本。此外，政府的政策和监管，特别是通过联邦储备系统实施的政策和监管，对信贷状况有重大影响。金融业的负面发展以及为应对这些发展而制定的新立法和法规的影响可能会对我们的业务运营产生负面影响，并对我们的财务业绩产生不利影响。有关公司和银行所受的广泛监管和监督的更多信息，请参阅“项目1-业务-监督和监管”。
联邦和州监管机构定期检查我们的业务，我们可能被要求补救不利的检查结果。
美联储、FDIC和DBF定期检查我们的业务，包括我们对法律和法规的遵守情况。如果通过检查，银行机构确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、盈利前景、管理、流动性、利率敏感度或我们任何业务的其他方面变得不令人满意，或我们违反了任何法律或法规，他们可能会采取他们认为适当的不同补救行动。这些行动包括有权禁止“不安全或不健全的”做法，要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何情况，发布可司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估民事罚款，罚款或罢免高级管理人员和董事，以及如果得出结论认为这些条件无法纠正或存在迫在眉睫的损失风险
我们受到联邦和州公平贷款法律的约束，如果不遵守这些法律，可能会受到实质性的惩罚。
联邦和州的公平贷款法律法规，如《平等信贷机会法》和《公平住房法》，对金融机构施加了非歧视性的贷款要求。司法部、消费者金融保护局(“CFPB”)和其他联邦和州机构负责执行这些法律和法规。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。在公平贷款法律和法规下对我们业绩的成功挑战可能会对我们在《社区再投资法案》下的评级产生不利影响，并导致各种制裁，包括要求支付损害赔偿金和民事罚款、禁令救济、对合并和收购活动施加限制以及对扩张活动的限制，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
我们可能面临不遵守《银行保密法》和其他反洗钱法规的风险，并采取执法行动。
1970年《银行保密法》、《美国爱国者法》和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。FinCEN由美国财政部设立，负责管理《银行保密法》，有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，并与各个联邦银行监管机构以及美国司法部、药品监督管理局和美国国税局协调执法工作。如果我们的政策、程序和系统被认为有缺陷，或者我们已经收购或未来可能收购的金融机构的政策、程序和系统存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，例如限制我们支付股息的能力，以及进行我们的业务计划的某些方面(包括我们的收购计划)需要获得监管批准，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
FDIC为FDIC承保的存款机构(如世界银行)的存款提供不超过适用限额的保险。某一特定机构的存款保险评估金额是根据FDIC基于风险的评估系统下该机构的风险分类确定的。一家机构的风险分类是根据其资本水平和该机构向其监管机构提出的监管关切程度来分配的。我们通常无法控制我们必须为FDIC保险支付的保费金额。未来FDIC保险费的任何额外评估、增加或所需的预付可能会降低我们的盈利能力，可能会限制我们追求某些商业机会的能力，或者以其他方式对我们的业务产生负面影响。
与我们普通股相关的风险
我们管理团队提升股东价值的战略可能不会成功。
我们的管理团队正在采取并考虑采取行动来提升股东价值，包括审查人员、开发新产品、发放股息和探索收购机会。这些行动可能不会提升股东价值。例如，我们普通股的持有者只有权从我们董事会可能宣布的从合法可用于此类支付的资金中获得股息。我们在法律上没有被要求这样做。此外，美联储可以随时决定，为我们的普通股支付任何股息可能是一种不安全或不健全的银行行为。减少或取消对我们普通股支付的股息可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
对我们普通股的投资不是银行存款，因此，FDIC、任何其他存款保险基金或任何其他公共或私人实体都不为损失投保。由于本文所述的原因，对我们普通股的投资具有内在的风险，并受到影响任何公司普通股价格的相同市场力量的影响。
我们的股票价格可能会波动。
我们的普通股的市价可能会波动，并可能因各种因素而大幅波动，其中部分因素超出我们的控制范围，包括证券分析师未能涵盖我们的普通股、利率上升及通胀的影响。此外，如果我们行业的股票市场，或一般的股票市场，经历投资者信心的丧失，我们的普通股的交易价格可能会下跌，原因与我们的业务，财务状况或经营结果无关。如果发生上述任何情况，可能导致我们的股价下跌，并可能使我们面临诉讼，即使不成功，辩护成本可能高昂，并分散管理层的注意力，可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
环境、社会及管治风险可能对我们的声誉及股东、雇员、客户及第三方关系造成不利影响，并可能对我们的股价造成不利影响。
我们的业务面临与环境、社会及管治（“ESG”）活动有关的公众日益密切的监察。倘我们未能在多个范畴（例如多元化、公平、包容、环境管理、人力资本管理、支持当地社区、企业管治及透明度）采取负责任的行动，或未能在业务营运中考虑ESG因素，则我们的品牌及声誉可能受损。
此外，由于我们的客户和业务合作伙伴的多样化基础，我们可能面临潜在的负面宣传，基于我们的客户或业务合作伙伴的身份和公众（或公众的某些部分）对这些实体的看法。这种宣传可能来自传统媒体或社交媒体，规模和范围可能迅速扩大。如果我们的客户或业务伙伴关系在这种负面宣传中交织在一起，我们吸引和留住客户、业务伙伴和员工的能力可能会受到负面影响，我们的股价也可能受到负面影响。此外，我们可能面临压力，不得在某些行业开展业务，这些行业被视为对环境有害，或被其他负面看法，这可能会影响我们的增长。
此外，投资者和股东权益倡导者越来越重视企业在作出投资决策以及制定投资论文和委托书建议时如何在其业务战略中解决ESG问题。我们可能就环境、社会及管治工作产生重大成本，倘该等工作被负面评价，则我们的声誉及股价可能受到影响。 此外，气候风险管理和做法方面的立法或监管方面的不确定性和变化可能导致监管、合规、信贷和声誉风险和成本增加。
我们的股息政策可能会改变，因此，您获得投资回报的唯一机会可能是如果我们的普通股价格上涨。
我们历来向股东支付季度股息。但是，我们没有义务 我们可能随时更改股息政策，恕不另行通知股东。我们的普通股持有人仅有权收取我们的董事会，在其酌情决定，可以宣布从合法可用于此类支付的资金中提取现金股息。此外，根据我们的战略计划、增长计划、资本可用性和要求、预计的流动性需求、财务状况和其他因素，我们已经并将继续制定可能对支付给股东的股息金额产生不利影响的资本管理决策和政策。
我们是独立于我们的附属公司银行的法律实体。我们绝大部分收入均来自银行的股息，我们将股息作为支付开支的主要资金来源。各种联邦和/或州法律法规限制了银行可能支付给我们的股息数额。该等限额亦与我们附属公司的盈利有关。倘本行未获监管机构批准，或本行盈利不足以在维持充足资本水平的同时向本行派付股息，本行支付开支的能力及业务、财务状况或经营业绩可能受到重大不利影响。
未来的股票发行可能会导致稀释，这可能会导致我们的普通股价格下跌。
我们一般不受限制发行额外的普通股，最多达到我们章程中规定的授权股份数量。 我们可能会根据当前或未来的雇员股票期权计划、雇员股票授予、在行使认股权证或与未来收购或融资有关时发行额外的普通股或可转换为我们普通股的证券。我们无法预测任何此类未来发行的规模或任何此类未来发行对我们普通股交易价格的影响。任何该等未来发行本公司普通股股份或可转换为普通股的证券可能对本公司普通股持有人产生摊薄影响，并可能对本公司普通股的交易价格产生重大负面影响。
此外，我们可能会在公开发行中出售额外的普通股，并发行额外的普通股或可转换证券，以资助未来的收购。我们无法预测未来普通股发行的规模，或未来普通股发行和销售对普通股市场价格的影响（如果有的话）。出售大量我们的普通股（包括可能与收购有关发行的股份），或认为可能发生此类发行，可能会对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。
我们有能力承担债务，并抵押我们的资产，包括我们在银行的股票，以担保债务。
我们有能力承担债务，并抵押我们的资产来担保债务。在没有特殊和不寻常的情况下，借款债务持有人享有高于普通股持有人的权利。例如，必须先向贷方支付利息，然后才能向股东支付股息，如果我们要清算，必须先还清贷款，然后才能向股东分配任何资产。此外，我们将不得不就债务支付本金和利息，这可能会降低我们的盈利能力或导致即使本行盈利，综合基准上的净亏损。
项目1B
未解决的员工意见
没有。
项目1C
网络安全风险管理与策略
网络安全是Colony业务运营和执行我们战略计划（包括增长计划）的一个重要方面。作为一家金融机构，我们面临着各种网络安全威胁，从勒索软件和拒绝服务等常见攻击，到专门针对金融服务行业的高度组织性对手的更为复杂和复杂的攻击。我们的客户、供应商和合作伙伴也容易受到网络安全风险的影响，任何影响我们或任何这些利益相关者的事件都可能严重影响我们的运营、业绩和财务业绩。为应对这些挑战，我们维持一个全面的网络风险管理计划，旨在识别、评估、缓解、管理和应对网络安全威胁。该计划已纳入我们的企业风险管理框架，涵盖我们的内部信息技术系统和面向客户的产品和服务。
Colony已实施正式的风险管理流程，以应对网络相关风险，包括识别、评估、监测、咨询、沟通和审查网络相关风险，该流程是根据网络安全和信息技术的行业标准和最佳实践设计的。我们的信息安全标准每年都要接受针对系统和组织控制（SOC）的外部审核。我们的计划使用联邦金融机构考试委员会（FFIEC）的网络安全评估工具进行定期评估，以衡量我们的网络安全准备程度，确保与相关风险保持一致，确定我们的风险管理实践和控制中需要改进或加强的潜在领域，并指导我们的风险管理策略。
我们的信息安全计划包含了各种旨在保护我们运营和专有信息的技术。我们有一个既定的业务连续性/灾难恢复计划，定期更新和测试，以确保保护我们的网络、数据、系统和设施免受攻击或未经授权的访问。此外，我们还维护一个事件响应计划，概述Colony的协议、程序和角色，以解决网络安全事件。该计划通过桌面练习进行频繁的测试，这通常会产生宝贵的见解，并导致我们的事件响应协议的后续增强。
我们相信Colony的员工在公司的网络安全防御中发挥着至关重要的作用。所有业务和支持职能部门的各级员工都参加网络安全和社会工程培训计划，以降低风险。每月进行一次测试其有效性的演习。
第三方网络顾问在Colony的网络安全框架中发挥着重要作用，我们已经与领先的网络安全实体和组织建立了合作伙伴关系，以根据需要利用外部技术和专业知识。我们定期聘请独立的第三方对我们的信息安全计划进行定期审查和评估，以及
每年对我们的网络进行渗透测试。此外，我们通过我们的保险公司维护网络覆盖，以降低与网络安全事件相关的风险，但须遵守惯例条款和除外条款。此外，我们对关键的第三方关系和供应商进行网络安全尽职调查和监督，确保那些能够访问个人、机密或专有信息的人遵守符合适用法律标准和行业最佳实践的网络安全实践。
Colony仍然致力于投资于开发和改进我们的安全流程和控制，以及维护我们的技术基础设施。这些流程包括一个全面的计划，用于通知、告知、咨询、分析和沟通任何风险或事件给一系列内部利益相关者，包括执行管理层和董事会，以及外部利益相关者，如监管机构、受影响的个人和投资界，视乎情况而定。
Colony的业务依赖于我们的信息系统、网络和数据的可用性、安全性、可靠性和保密性。由于网络安全事件或威胁而对这些系统或数据造成的任何破坏、破坏或破坏都可能严重影响我们的业务策略、财务状况或运营结果。虽然本公司在正常业务过程中已遇到并将继续遇到网络事件，但迄今为止，本公司尚未经历对我们的业务策略、财务状况或经营业绩造成重大影响的网络安全事件。尽管我们不断努力不断加强我们的网络安全计划，但我们无法保证我们所描述的网络安全风险管理流程和措施将得到全面实施、遵守或有效保护我们的系统和信息。我们面临来自某些网络安全威胁的风险，如果这些威胁得以实现，可能会合理地预计会对我们的业务策略、财务状况或经营业绩造成重大影响。见"第一部分—项目1A。风险因素—与我们业务有关的风险”。
网络安全治理
殖民地的信息安全官(“ISO”)向殖民地的首席风险官报告。我们的ISO在金融服务行业拥有十年的信息安全经验，其中包括网络安全风险管理。国际标准化组织持有相关证书并完成年度培训。ISO负责评估和管理香港的网络风险管理计划和战略，向执行管理层提供有关预防、检测、缓解和补救网络安全事件的信息，并监督企业范围内的此类努力。
我们的董事会积极参与监督香港的信息安全、风险管理和网络安全计划，并已将网络安全的主要监督授权给其技术和风险管理委员会。技术委员会每季度根据需要从公司的ISO收到有关公司信息安全和网络风险战略、网络防御计划、网络事件准备和网络安全风险评估的最新情况。作为这些季度更新的一部分，ISO向技术委员会通报了任何新的或正在出现的网络风险或威胁的发展情况以及适当的缓解行动。技术委员会定期向董事会全体成员报告他们的活动。
项目2
属性
本公司的主要财产包括本银行的财产。该公司总部位于佐治亚州菲茨杰拉德格兰特南街115号，邮编：31750。该银行目前在佐治亚州有34个办事处，一个在阿拉巴马州的伯明翰，一个在佛罗里达州的塔拉哈西。除了租用的8个银行办公室外，该行还拥有所有占用的银行办公室。此外，该公司还拥有位于佐治亚州菲茨杰拉德和佐治亚州华纳·罗宾斯的公司运营办事处。我们相信我们的银行办事处状况良好，适合和足够满足我们的需要。
第3项
法律诉讼
本公司及其附属公司可成为因正常业务过程而引起的各种法律程序的一方。截至2023年12月31日，并无任何重大待决法律程序涉及Colony或其附属公司为当事一方，或涉及其或其附属公司的任何资产或财产。然而，在针对我们的任何法律行动中，一个或多个不利结果可能会在解决这些问题的期间产生实质性的不利影响。此外，无论其优点或最终结果如何，这类问题都代价高昂，转移了管理层的注意力，即使解决方案对我们有利，也可能对我们的声誉产生实质性的不利影响。
项目4
煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第5项
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
市场信息和记录持有者
自1998年4月2日起，香港汇丰银行的S普通股已在纳斯达克全球市场挂牌交易，交易代码是“CBAN”。在此之前，该公司的普通股还没有公开上市。
截至2024年3月12日，980名登记持有者持有我们已发行的普通股中的17,558,611股。
分红
2023年，该公司为其普通股支付了770万美元的现金股息。2022年，该公司为其普通股支付了720万美元的现金股息。我们没有义务支付股息，我们可以随时改变我们的股息政策，而不通知我们的股东。未来向普通股持有者支付股息的任何决定将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求、银行法规、合同限制以及董事会可能认为相关的任何其他因素。
作为佐治亚州的一家公司，根据佐治亚州商业公司守则，本公司对股息有一定的限制。由于银行法律、法规和政策的原因，我们在支付现金股息方面也受到一定的限制。见“项目1--业务--监督和监管--公司的监管--股息的支付”。
发行人购买股权证券
2022年10月20日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以回购最多1200万美元的已发行普通股。回购计划于2022年10月20日开始，2023年12月31日到期。在2023年第四季度，我们的普通股没有回购。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
关于截至2023年12月31日根据公司股权补偿计划授权发行的普通股的信息，请参阅作为对本项目的回应而纳入的第三部分第12项下的信息。
性能图表
下面的业绩图表将公司普通股的累计股东总回报与纳斯达克综合指数和SNL东南银行指数所包括公司的股权证券累计总回报进行了比较，这些回报是在所示每年的最后一个交易日衡量的。该图假设2018年12月31日至2023年12月31日的投资为100美元，并假设股息再投资(如果有的话)。绩效图表代表过去的绩效，不应被视为未来绩效的指示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期间结束日期： |
| 索引 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/31/22 | | 12/31/23 |
| 殖民地银行公司 | | 100.00 | | | 115.12 | | | 105.58 | | | 126.14 | | | 96.45 | | | 105.34 | |
| 纳斯达克综合指数 | | 100.00 | | | 136.69 | | | 198.10 | | | 242.03 | | | 163.28 | | | 236.17 | |
| S&P美国BMI银行-东南地区指数 | | 100.00 | | | 140.94 | | | 126.37 | | | 180.49 | | | 146.81 | | | 151.44 | |
数据来源：S&P Global Market Intelligence
项目6
保留。
第7项
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本年度报告Form 10-K中其他部分包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。某些风险、不确定因素和其他因素，包括但不限于“关于前瞻性陈述的警示说明”、“风险因素”以及本年度报告中10-K表格的其他部分所阐述的那些因素，可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。
本公司：
Colony Bankcorp，Inc.是一家总部设在佐治亚州菲茨杰拉德的银行控股公司，通过其全资子公司Colony Bank(统称为本公司)，在佐治亚州北部、中部、南部和沿海市场、阿拉巴马州伯明翰和佛罗里达州塔拉哈西提供广泛的产品和服务。该公司提供商业和消费者银行服务，以及包括抵押贷款、政府担保贷款、消费者保险、财富管理和商业服务在内的专门解决方案。
最新发展动态
该公司在2023年和2022年全年按季度向股东支付股息。2023年，我们的季度股息为$0.11每股普通股，2022年，我们的季度股息为$0.1075 每股普通股。
2023年1月1日，本公司采用ASC主题326，参照现行的预期信用损失(CECL)模型，用预期损失模型取代了已发生损失法来衡量信用损失。CECL适用于受信贷损失影响并按摊销成本计量的金融资产和某些表外信贷敞口，包括但不限于贷款、租赁、持有至到期证券、贷款承诺和财务担保。采用这一指导意见后，贷款信贷损失准备减少了53 000美元，无资金承付款准备减少了170万美元，留存收益减少了120万美元，递延税项资产增加了410 000美元。
展望未来，采用CECL方法计算信贷损失拨备的影响将受到贷款组合的组成、特点和质量，以及当时的经济状况和所采用的预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失拨备的波动性更大，因此我们报告的收益也会更大波动性。有关信贷损失拨备和无资金承付款拨备的补充资料，见本表格10-K其他部分附注1和附注4。
于2023年6月，本公司订立两项衍生工具，特别是利率掉期，以协助管理其利率风险状况，并减低未来现金流或其他预测交易的风险敞口。利率互换被指定为某些浮动利率负债的现金流对冲。收益在掉期交易中作为利息支出的组成部分在综合收益表中入账。在累计保监处报告的与掉期有关的金额重新归类为利息支出，因为银行的浮动利率负债需要支付利息。有关本公司衍生工具的其他讨论，请参阅“附注10-衍生工具”。
非公认会计准则财务计量的对账和管理说明
我们的会计和报告政策符合美国公认会计原则(GAAP)和银行业的通行做法。然而，管理层使用某些非GAAP衡量标准来补充对我们业绩的评估。这些措施包括全额应税等值措施：等税净利息收入、等税净息差和等税净息差，其中包括在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内，使用21%的法定联邦所得税率将免税利息收入增加到等值税基的应税等值调整的影响。以下表格中的税率/成交量分析下的平均余额与平均收益率和税率表中报告了这些税收等值调整。管理层认为，非GAAP财务衡量标准提供了额外的有用信息，使投资者能够评估公司的持续业绩，并与同行进行有意义的比较。管理层认为，这些非GAAP财务指标还增强了投资者比较期间财务业绩的能力，并允许投资者和公司管理层查看我们的经营业绩，不包括不能反映基本经营业绩的项目的影响。
相当于税的净利息收入、净利差和净利差.
在税收等值基础上的净利息收入是根据贷款和投资净利息收入的税收优惠地位进行调整的非公认会计准则衡量标准。我们认为，这一措施是衡量净利息收入的首选行业标准，它提高了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是我们的净利息收入。税项等值基础上的净息差等于税项等值基础上的净利息收入除以税项等值基础上的平均可赚取利息资产。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是我们的净利差。税项等值基础上的净息差是在税项等值基础上平均生息资产的平均收益率与平均计息负债支付的平均利率之间的差额。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是我们的净息差。
这些非GAAP财务指标不应被视为基于GAAP的财务报表的替代方案，其他银行控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些非GAAP指标或类似的指标。
下表列出了这些业绩衡量标准与公认会计准则绩效衡量标准的对账情况。
非公认会计准则绩效衡量对账
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元，每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | |
| 经营性非利息收入对账 | | | | | | |
| 非利息收入(GAAP) | | $ | 35,634 | | | $ | 35,025 | | | |
| 出售银行楼宇所得收益 | | (361) | | | — | | | |
| 营业性非利息收入 | | $ | 35,273 | | | $ | 35,025 | | | |
| | | | | | |
| 经营性非利息支出对账 | | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | | $ | 83,065 | | | $ | 89,475 | | | |
| 遣散费 | | (1,286) | | | (1,346) | | | |
| 与收购相关的费用 | | (161) | | | (142) | | | |
| 营业性非利息费用 | | $ | 81,618 | | | $ | 87,987 | | | |
| | | | | | |
| 营业净收入调节 | | | | | | |
| 净收益(GAAP) | | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | | | |
| 与收购相关的费用 | | 161 | | | 142 | | | |
| 遣散费 | | 1,286 | | | 1,346 | | | |
| 出售银行楼宇所得收益 | | (361) | | | — | | | |
| FHLB标记来自已通知借款 | | — | | | 751 | | | |
| 所得税优惠 | | (196) | | | (298) | | | |
| 营业净收入 | | $ | 22,637 | | | $ | 21,483 | | | |
| 加权平均稀释股份 | | 17,578,294 | | | 17,191,079 | | | |
| 调整后每股摊薄收益 | | $ | 1.29 | | | $ | 1.25 | | | |
| | | | | | |
| 每股普通股账面价值对账 | | | | | | |
| 每股普通股账面价值(GAAP) | | $ | 14.51 | | | $ | 13.08 | | | |
| 商誉和其他无形资产的影响 | | (3.02) | | | (3.10) | | | |
| 每股普通股有形账面价值 | | $ | 11.49 | | | $ | 9.98 | | | |
| | | | | | |
| 有形资产与有形资产的对账 | | | | | | |
| 股本对资产比率(GAAP) | | 8.35 | % | | 7.84 | % | | |
| 商誉和其他无形资产的影响 | | (1.62) | | | (1.74) | | | |
| 有形权益与有形资产之比 | | 6.73 | % | | 6.10 | % | | |
| | | | | | |
| 运营效率比计算 | | | | | | |
| 效率比（公认会计原则） | | 72.94 | % | | 77.34 | % | | |
| 遣散费 | | (1.13) | | | (1.16) | | | |
| 与收购相关的费用 | | (0.14) | | | (0.12) | | | |
| 出售银行楼宇所得收益 | | 0.32 | | | — | | | |
| FHLB标记来自已通知借款 | | — | | | (0.65) | | | |
| 运营效率比 | | 71.99 | % | | 75.41 | % | | |
| | | | | | |
营业净非利息支出(1)计算平均资产的步骤 | | | | | | |
净非利息支出与平均资产之比 | | 1.57 | % | | 1.98 | % | | |
| 遣散费 | | (0.04) | | | (0.05) | | | |
| 与收购相关的费用 | | (0.01) | | | (0.01) | | | |
| 出售银行楼宇所得收益 | | 0.01 | | | — | | | |
| 营业净非利息支出与平均资产之比 | | 1.53 | % | | 1.92 | % | | |
| | | | | | |
| 预提净收入 | | | | | | |
| 扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | $ | 78,244 | | | $ | 80,672 | | | |
| 非利息收入 | | 35,634 | | | 35,025 | | | |
| 总收入 | | 113,879 | | | 115,697 | | | |
| 非利息支出 | | 83,065 | | | 89,475 | | | |
| 预提净收入 | | $ | 30,814 | | | $ | 26,222 | | | |
(1) 非利息支出净额定义为非利息支出减去非利息收入. | | | | | | |
关键会计政策和估算
Colony之综合财务报表乃根据美国公认会计原则（“公认会计原则”）编制，并遵循其经营所在行业之一般惯例。此编制要求管理层作出影响综合财务报表及随附附注所呈报金额之估计、假设及判断。该等估计、假设及判断乃根据于综合财务报表日期可得之资料作出；因此，由于该资料变动，实际结果可能与综合财务报表所反映之估计、假设及判断有所不同。若干政策本身更依赖使用估计、假设及判断，因此更有可能产生与原先报告有重大差异的结果。特别易受重大变动影响的估计包括贷款收购交易的估值，以及信贷亏损拨备和所得税的厘定，因此为重要会计政策。除下文讨论外，与该等估计有关的会计政策进一步载于综合财务报表附注第二部分第8项附注附注1“主要会计政策概要”。
信贷损失准备金
贷款活动的一个后果是我们可能产生信贷损失。该等亏损金额将视乎贷款租赁组合受经济状况（如利率上升）及借款人财务表现影响之风险特征而定。
信贷亏损储备包括信贷亏损拨备（“信贷亏损拨备”）及无准备金承担拨备。由于我们于2023年1月1日采纳ASU编号2016—13及其相关修订，我们估计信贷损失准备金的方法自2022年12月31日起发生重大变化。该准则以称为当前预期信贷亏损（“预期亏损”）的“预期亏损”方法取代“已产生亏损”方法。预期信贷亏损方法要求估计风险（或风险组合）年期内的预期信贷亏损。它取消了发生损失法的门槛值，即延迟确认信贷损失，直至"可能"发生"损失事件。
根据预期信贷亏损法估计预期信贷亏损乃基于有关过往事件、现时状况及影响可收回报告金额之合理及可支持预测之相关资料。过往亏损经验一般为估计预期信贷亏损的起点。我们随后考虑是否应就资产特定风险特征或于报告日期在使用历史经验的期间内不存在的当前状况作出调整。最后，我们考虑合理和可支持的未来经济状况预测。无准备金承担拨备指资产负债表外承担（如提供信贷的无准备金承担）的预期信贷亏损。该拨备乃根据C预期信贷亏损模式于各结算日按贷款分部按贷款分部估计，采用与组合贷款相同的方法，并考虑到资金将出现的可能性。
管理层对信贷损失准备金适当性的评估往往是金融机构会计估计中最关键的。我们厘定信贷亏损准备金的金额是一项关键会计估计，因为它需要重大依赖我们分配给个别借款人的信贷风险评级、对预期未来现金流量的金额及时间的估计及重大判断、依赖同类投资组合的历史亏损率、考虑我们对经济因素的定量及定性评估，以及依赖我们合理和有支持性的预测。各组合分部应占信贷亏损准备金亦包括历史分析中未反映的固有风险金额。相关因素包括但不限于信贷风险集中（地区、大型借款人和行业）、当地/区域经济趋势和状况、承保标准的变化、抵押品价值的变化、贷款人员的经验和深度、拖欠趋势以及贷款数量和条款。
所得税
所得税资产及负债之评估涉及使用有关若干会计公告及联邦及州税法之估计、假设、诠释及判断。我们无法保证未来事件（如法院判决或联邦和州税务当局的立场）不会与管理层目前的评估有差异，其影响可能对综合经营业绩和报告收益产生重大影响。
殖民地提交了合并的联邦所得税申报表和合并的州所得税申报表（两者都包括殖民地及其全资子公司）。因此，与那些有应纳税联邦损失或抵免的公司的税收优惠相等的金额由承担联邦税收义务的公司偿还。所得税支出拨备的金额是基于为财务报表目的报告的收入，并不一定代表目前根据
税法。递延所得税资产及负债按季度计算，以计算财务报表与资产及负债的课税基准之间的差额，而该差额将会导致未来应课税或可扣税金额，而该差额乃根据适用于预期差额将影响应课税收入的期间制定的税法税率而厘定。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税费用拨备进行调整。当递延税项资产全部金额的一部分极有可能无法变现时，便会确立估值免税额。在评估实现递延税项资产的能力时，管理层考虑递延税项负债的预定冲销、预计的未来应纳税所得额和税务筹划战略。殖民地还可能确认所得税不确定性带来的未确认税收利益的负债。未确认的税收优惠是指纳税申报单中所采取或预期采取的税收立场与财务报表中已确认和计量的利益之间的差异。与未确认的税收优惠相关的处罚被归类为所得税费用。
概述
以下讨论和分析介绍了影响公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况的更重要因素以及截至2023年12月31日的两个年度的经营业绩。本讨论和分析应与本公司的合并财务报表、财务报表附注和本报告其他部分的其他财务信息一并阅读。
应税等值调整是免税贷款和投资收入增加的结果，增加的金额相当于如果根据2023年和2022年21%的联邦税率全额纳税，从而使免税收益与应税资产收益率相当。
表格中的美元金额以千为单位，每股金额除外。
经营成果
该公司的经营业绩取决于其有效管理利息收入和支出、将贷款和投资损失降至最低、产生非利息收入和控制非利息支出的能力。因此，净利息收入的关键表现是利差或净收益率，即应税相当的净利息收入除以平均可赚取利息的资产。2023年，普通股股东可获得的净收入总计2170万美元，或每股稀释后收益1.24美元，而2022年为1950万美元，或每股稀释后收益1.14美元。
净利息收入
净利息收入是盈利资产(如贷款和证券)的利息收入与用于为这些资产提供资金的负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。净利息收入是公司收入的最大组成部分，2023年占总收入的68.7%，2022年占总收入的69.7%。
净息差是指当期应税净利息收入占平均生息资产的百分比。利率水平以及生息资产和计息负债的数量和组合影响净利息收入和净利差。
该公司的贷款组合受到最优惠利率变化的重大影响。最优惠利率是向信用状况良好的借款人提供的贷款利率，截至2023年12月31日为8.50%，截至2022年12月31日为7.50%。联邦储备委员会制定一般市场利率，包括许多金融机构提供的存款和贷款利率。2023年期间，最优惠利率上升了1.00%。2022年期间，最优惠利率上升了4.25%。
由于平均交易量和平均利率的变化而导致的净利息收入的变化，已按平均交易量变化或平均利率变化的绝对量的比例分配给平均交易量变化或平均利率变化。该公司的综合平均资产负债表以及对应税等值净利息收入的分析载于比率/交易量分析。
速率/体积分析
下文所载的税率/金额分析显示应课税等值净利息收入的每一部分按年变动，分为因金额变动而产生的款额及因收益率/税率变动而产生的款额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 从2022年到2023年的变化(a) | | |
| (千美元) | | 卷 | | 费率 | | 总计 | | | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | | | |
| 贷款，扣除未赚取费用后的净额 | | $ | 16,214 | | | $ | 12,354 | | | $ | 28,568 | | | | | | | |
| 投资证券，应税 | | (1,230) | | | 4,664 | | | 3,434 | | | | | | | |
| 投资证券，免税 | | (68) | | | 265 | | | 197 | | | | | | | |
| 银行存款和短期投资 | | (272) | | | 1,726 | | | 1,454 | | | | | | | |
| 利息收入总额 | | 14,644 | | | 19,009 | | | 33,653 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | | | |
| 活期储蓄存款 | | (103) | | | 12,888 | | | 12,785 | | | | | | | |
| 定期存款 | | 1,890 | | | 14,913 | | | 16,803 | | | | | | | |
| 购买的联邦基金 | | (1) | | | 94 | | | 93 | | | | | | | |
| 联邦住房金融局取得进展 | | 3,181 | | | 1,018 | | | 4,199 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 803 | | | 1,124 | | | 1,927 | | | | | | | |
| 利息支出总额 | | 5,770 | | | 30,037 | | | 35,807 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | | $ | 8,874 | | | $ | (11,028) | | | $ | (2,154) | | | | | | | |
(a)本表列示期内利息收入净额的变动（根据平均结余变动或计息资产及计息负债平均利率变动）。每年都有许多同时发生的结余和汇率变动；因此，不可能在结余和汇率之间准确分配变动。为本表的目的，并非完全由于结余变动或汇率变动而造成的变动均归因于汇率。
该公司将其贷款组合中约15.32%的可调利率贷款维持在按最优惠利率变动重新定价，而略多于一半的其他贷款在5年内到期。为资产提供资金的负债主要为未到期核心存款及一年内到期的短期存款证。2023年，美联储利率上升了100个基点。2022年，美联储利率上升425个基点。 我们看到净息差于二零二三年减少至2. 83%，而二零二二年则为3. 20%，主要由于计息负债的利率上升超过计息资产的利率上升。
二零二三年的应课税等值利息收入净额较二零二二年减少2，200，000元或2. 7%，主要由于贷款数量及利率增加，惟被存款利率上升及为贷款增长提供资金的借贷增加所抵销。 2023年的生息资产平均数量较2022年增加2.562亿美元，主要与贷款增加有关。 生息资产的总收益率随贷款量增加而逐年增加，但部分被投资证券结余减少以及所有生息资产利率上升所抵销。
2023年的平均贷款量较2022年增加3.443亿美元，主要反映贷款的有机增长。 二零二三年的平均贷款收益率较二零二二年上升67个基点，主要由于贷款量增加及利率上升所致。2023年计息存款平均金额较2022年增加1997万元。 平均储蓄及计息活期存款减少49，000，000元，但2023年平均定期存款增加248，700，000元，所抵销的增幅。
因此，平均计息存款与平均存款总额的比率于二零二三年为79. 47%，于二零二二年为76. 23%。于二零二三年，此存款组合加上利率上升，导致二零二三年总存款平均成本较二零二二年增加144个基点。 本公司于二零二三年使用借贷为贷款增长提供资金。 于二零二三年借入的资金利率较高，是二零二三年其他计息负债总额较二零二二年增加87个基点的原因。
本公司的净息差（即计息资产赚取的平均利率与计息负债支付的平均利率之间的差额）由2022年的3. 07%下降至2023年的2. 42%，亦由于存款利率上升及借贷增加所致，部分被贷款量及利率上升所抵销。净息差及净息差将受短期及长期利率水平未来变动及竞争环境影响所影响。有关利率变动对净利息收入之影响之讨论载于本报告其他部分之“市场风险及利率敏感度”。
平均资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| | | 平均值 | | 收入/ | | 收益率/ | | 平均值 | | 收入/ | | 收益率/ | | | | | | |
| (千美元) | | 余额 | | 费用 | | 费率 | | 余额 | | 费用 | | 费率 | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款，扣除未赚取费用后的净额(1) | | $ | 1,850,043 | | | $ | 99,472 | | | 5.38 | % | | $ | 1,505,792 | | | $ | 70,903 | | | 4.71 | % | | | | | | |
| 投资证券，应税 | | 770,707 | | | 21,388 | | | 2.78 | | | 827,388 | | | 17,954 | | | 2.17 | | | | | | | |
投资证券，免税(2) | | 105,797 | | | 2,444 | | | 2.31 | | | 109,122 | | | 2,247 | | | 2.06 | | | | | | | |
| 银行存款和短期投资 | | 63,806 | | | 2,341 | | | 3.67 | | | 91,825 | | | 887 | | | 0.97 | | | | | | | |
| 生息资产总额 | | 2,790,353 | | | 125,645 | | | 4.50 | % | | 2,534,127 | | | 91,991 | | | 3.63 | % | | | | | | |
| 非息资产总额 | | 226,198 | | | | | | | 215,723 | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 3,016,551 | | | | | | | $ | 2,749,850 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计息负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 储蓄和有息的活期存款 | | $ | 1,390,247 | | | 15,833 | | | 1.14 | % | | $ | 1,439,234 | | | 3,047 | | | 0.21 | % | | | | | | |
| 定期存款 | | 619,083 | | | 19,632 | | | 3.17 | | | 370,375 | | | 2,829 | | | 0.76 | | | | | | | |
| 有息存款总额 | | 2,009,330 | | | 35,465 | | | 1.76 | | | 1,809,609 | | | 5,876 | | | 0.32 | | | | | | | |
| 购买的联邦基金 | | 2,783 | | | 147 | | | 5.29 | | | 2,835 | | | 54 | | | 1.89 | | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展(3) | | 160,548 | | | 6,763 | | | 4.21 | | | 71,690 | | | 2,564 | | | 3.58 | | | | | | | |
| 工资保障计划流动性设施 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 其他借款 | | 70,807 | | | 4,298 | | | 6.07 | | | 52,872 | | | 2,371 | | | 4.48 | | | | | | | |
| 其他计息负债共计 | | 234,138 | | | 11,208 | | | 4.79 | | | 127,397 | | | 4,989 | | | 3.92 | | | | | | | |
| 计息负债总额 | | 2,243,468 | | | 46,673 | | | 2.08 | % | | 1,937,006 | | | 10,865 | | | 0.56 | % | | | | | | |
| 无息活期存款 | | 519,225 | | | | | | | 564,322 | | | | | | | | | | | |
| 其他负债 | | 14,947 | | | | | | | 12,173 | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | | 238,911 | | | | | | | 236,349 | | | | | | | | | | | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 3,016,551 | | | | | | | $ | 2,749,850 | | | | | | | | | | | |
| 利差 | | | | | | 2.42 | % | | | | | | 3.07 | % | | | | | | |
| 净利息收入 | | | | $ | 78,972 | | | | | | | $ | 81,126 | | | | | | | | | |
| 净息差 | | | | | | 2.83 | % | | | | | | 3.20 | % | | | | | | |
(1)贷款平均余额包括非应计贷款平均余额。这些贷款的收入按现金制确认和记录。截至2023年和2022年12月31日止年度的应课税等值调整分别为216，000美元和139，000美元，使用法定联邦税率计算，并计入贷款收入和费用。截至2023年及2022年12月31日止年度的累计收入165，000元及590，000元亦计入贷款收入及费用。
(2)截至2023年和2022年12月31日止年度的应课税等值调整分别为513，000美元和315，000美元，均采用法定联邦税率计算，并计入投资证券的免税利息。
(3)联邦住房贷款银行预付款利息支出包括截至2022年12月31日止年度的751，000美元，是在SouthCrest Financial Group，Inc.收购的两笔预付款的确认标记。早期的收购。
信贷损失准备
于二零二三年，信贷亏损拨备总额为3，600，000美元，而二零二二年则为3，400，000美元。于各期间记录之拨备开支金额为所需金额，以使信贷亏损拨备总额反映管理层估计之适当结余，足以涵盖贷款风险及无资金承担（倘有可能出现资金）之预期年期内之预期信贷亏损。 截至2023年12月31日止年度的信贷亏损拨备包括390万美元的贷款信贷亏损拨备和286，000美元的无资金承诺信贷亏损拨备。 有关信贷损失准备金的进一步分析，请参见本讨论其他部分标题为"信贷损失准备金"的章节。 截至2023年12月31日止年度的信贷亏损拨备较2022年增加， 由于对少数贷款进行降级和冲销，并不代表整个贷款组合的系统性问题。 有关信贷亏损拨备的进一步分析，请参阅本讨论其他部分标题为“贷款”及“信贷亏损拨备”的章节。截至2023年12月31日止年度的撇销净额为 160万美元而2022年同期为152，000美元。截至2023年12月31日，Colony的信贷损失准备金为1840万美元，占贷款总额的0.98%，而2022年12月31日为1610万美元，占贷款总额的0.93%。于二零二三年十二月三十一日， 2022不良资产分别为1，070万元及640万元，占总资产的0.35%及0.22%，整体贷款组合的信贷质素维持稳健。
非利息收入
非利息收入的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 方差 | | | | | | | | |
| 存款账户手续费 | | $ | 8,735 | | | $ | 7,875 | | | $ | 860 | | | 10.92 | % | | | | | | | | |
| 按揭手续费收入 | | 6,131 | | | 8,550 | | | (2,419) | | | (28.29) | | | | | | | | | |
| 销售SBA贷款的收益 | | 5,063 | | | 6,216 | | | (1,153) | | | (18.55) | | | | | | | | | |
| 出售证券收益（损失） | | — | | | (82) | | | 82 | | | 100.00 | | | | | | | | | |
| 换乘费用 | | 8,460 | | | 8,381 | | | 79 | | | 0.94 | | | | | | | | | |
| 博利收入 | | 1,396 | | | 1,313 | | | 83 | | | 6.34 | | | | | | | | | |
| 保险佣金 | | 1,873 | | | 1,777 | | | 96 | | | 5.40 | | | | | | | | | |
| 其他 | | 3,976 | | | 995 | | | 2,981 | | | 299.61 | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 35,634 | | | $ | 35,025 | | | $ | 609 | | | 1.74 | % | | | | | | | | |
2023年非利息收入增加 $609,000，或1.74%， 2022. 该公司的增长主要体现在存款账户的服务费和其他非利息收入，其中包括股票投资收入和财富咨询和商业服务收入的增加。 该等增加被按揭手续费收入减少及小企业管理局贷款销售收益所抵销.的增加 $860,000存款账户的服务费可归因于我们强大的零售银行中心足迹，以及我们在利率环境挑战下仍有能力继续增加核心存款。 的增加 300万美元在其他非利息收入中，主要来自股权投资市场估值收益， $156,0002023年，与市场估值亏损相比， $503,0002022年，增长了$729,000在财富咨询和商业服务方面，出售资产收益， $379,000随着SBA服务和其他相关费用收入的增加， $656,000. 按揭费用收入减少乃由于按揭贷款产量减少及投资组合与二级市场之间的分配变动所致。 抵押贷款利率上升部分归因于二零二二年及二零二三年全国联邦基金利率上升525个基点。
非利息支出
非利息开支的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 方差 | | 方差 | | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | | $ | 49,233 | | | $ | 52,809 | | | $ | (3,576) | | | (6.77) | % | | | | | | | | |
| 入住率和设备 | | 6,283 | | | 6,534 | | | (251) | | | (3.83) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资讯科技 | | 8,553 | | | 9,947 | | | (1,394) | | | (14.01) | | | | | | | | | |
| 专业费用 | | 3,097 | | | 3,432 | | | (335) | | | (9.76) | | | | | | | | | |
| 广告和公共关系 | | 3,486 | | | 3,664 | | | (178) | | | (4.87) | | | | | | | | | |
| 通信 | | 947 | | | 1,602 | | | (655) | | | (40.88) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 11,466 | | | 11,487 | | | (21) | | | (0.19) | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 83,065 | | | $ | 89,475 | | | $ | (6,410) | | | (7.16) | % | | | | | | | | |
所有类别的非利息支出均有所减少。 薪金及雇员福利减少360万元，主要是由于二零二三年减少了部队主动性，以及佣金及花红开支减少所致。占用及设备开支的减少可见于维修及保养开支以及租金及租赁开支的减少。 信息技术费用减少140万美元，原因是与公司核心处理器续签合同，导致数据处理费用减少，导致成本逐年节约。 专业费用减少乃由于二零二三年之咨询及法律费用较二零二二年减少所致，其中包括与收购SouthCrest Financial Group，Inc.有关之费用。 广告及公共关系的减少可归因于二零二三年实施的开支控制措施。 通讯开支减少乃由于与收购SouthCrest Financial Group，Inc.有关的电话服务合约所致。在2022年合同结束前支付的款项。
资金来源和用途
下表列示了在所列年度内，本公司的资金来源和这些资金投资的资产的组合，以所示期间本公司平均总资产的百分比表示。2023年平均资产总额为30亿美元，而2023年为27亿美元， 2022.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | |
| 资金来源： | | | | | | | | | | | | |
| 无息存款 | | $ | 519,225 | | | 17.21 | % | | $ | 564,322 | | | 20.52 | % | | | | |
| 计息存款 | | 2,009,330 | | | 66.61 | | | 1,809,609 | | | 65.81 | | | | | |
| 联邦住房金融局取得进展 | | 160,548 | | | 5.32 | | | 71,690 | | | 2.61 | | | | | |
| 购买的联邦基金 | | 2,783 | | 0.09 | | | 2,835 | | | 0.10 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 70,807 | | | 2.35 | | | 52,872 | | | 1.92 | | | | | |
| 其他无息负债 | | 14,947 | | | 0.50 | | | 12,173 | | | 0.44 | | | | | |
| 股权资本 | | 238,911 | | | 7.92 | | | 236,349 | | | 8.60 | | | | | |
| 总计 | | $ | 3,016,551 | | | 100.00 | % | | $ | 2,749,850 | | | 100.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 资金用途： | | | | | | | | | | | | |
| 持作出售的贷款和贷款 | | $ | 1,850,043 | | | 61.33 | % | | $ | 1,505,792 | | | 54.76 | % | | | | |
| 投资证券 | | 876,504 | | | 29.05 | | | 936,510 | | | 34.06 | | | | | |
| 银行存款和短期投资 | | 63,806 | | | 2.12 | | | 91,825 | | | 3.34 | | | | | |
| 其他无息资产 | | 226,198 | | | 7.50 | | | 215,723 | | | 7.84 | | | | | |
| 总计 | | $ | 3,016,551 | | | 100.00 | % | | $ | 2,749,850 | | | 100.00 | % | | | | |
存款仍然是公司的主要资金来源。在可比期间，计息存款继续是公司存款组合的最大组成部分。于二零二三年，平均计息存款合共79. 5%，而二零二二年则占平均存款总额的76. 2%。
本公司主要将资金投资于贷款和证券。贷款仍然是公司投资资产组合的最大组成部分。
贷款
下表列出了过去五年截至12月31日的公司贷款组合的组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 建筑、土地和土地开发 | | $ | 247,146 | | | $ | 229,435 | | | $ | 165,446 | | | $ | 121,093 | | | $ | 96,097 | |
| 其他商业地产 | | 974,375 | | | 975,447 | | | 787,392 | | | 520,391 | | | 540,239 | |
| 总商业地产 | | 1,221,521 | | | 1,204,882 | | | 952,838 | | | 641,484 | | | 636,336 | |
| 住宅房地产 | | 356,234 | | | 290,054 | | | 212,527 | | | 183,021 | | | 194,796 | |
| 商业、金融和农业 | | 242,756 | | | 223,923 | | | 154,048 | | | 213,380 | | | 114,360 | |
| 消费者和其他 | | 62,959 | | | 18,247 | | | 18,564 | | | 21,618 | | | 23,322 | |
| 贷款共计，扣除未赚取费用 | | 1,883,470 | | | 1,737,106 | | | 1,337,977 | | | 1,059,503 | | | 968,814 | |
| 贷款信贷损失准备 | | (18,371) | | | (16,128) | | | (12,910) | | | (12,127) | | | (6,863) | |
| 贷款，净额 | | $ | 1,865,099 | | | $ | 1,720,978 | | | $ | 1,325,067 | | | $ | 1,047,376 | | | $ | 961,951 | |
成熟度和重新定价机会
下表显示了截至2023年12月31日的贷款总额，按期限分布和/或可调整利率贷款的重新定价机会。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 一年
或更少 | | 一年到五年后 | | 五点以后
年复一年
十五年 | | 十五年后 | | 总计 |
| 建筑、土地和土地开发 | | $ | 118,546 | | | $ | 46,782 | | | $ | 69,504 | | | $ | 12,314 | | | $ | 247,146 | |
| 其他商业地产 | | 85,535 | | | 469,921 | | | 384,233 | | | 34,686 | | | 974,375 | |
| 总商业地产 | | 204,081 | | | 516,703 | | | 453,737 | | | 47,000 | | | 1,221,521 | |
| 住宅房地产 | | 42,786 | | | 82,223 | | | 162,414 | | | 68,811 | | | 356,234 | |
| 商业、金融和农业 | | 70,918 | | | 108,206 | | | 56,969 | | | 6,663 | | | 242,756 | |
| 消费者和其他 | | 5,808 | | | 23,181 | | | 16,023 | | | 17,947 | | | 62,959 | |
| 贷款共计，扣除未赚取费用 | | 323,593 | | | 730,313 | | | 689,143 | | | 140,421 | | | 1,883,470 | |
概述.截至2023年12月31日，贷款总额为19亿美元，较2022年12月31日的17亿美元增长8. 4%。该公司的大部分贷款组合由房地产贷款组成。于2023年12月31日及2022年12月31日，商业及住宅房地产（主要为1—4户住宅物业）、非农非住宅物业及房地产建筑贷款分别占贷款总额的83. 8%及86. 1%。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，商业、金融及农业贷款占贷款的12. 9%。 消费及其他贷款占贷款总额的比例由2022年12月31日的1.1%增至2023年12月31日的3.3%.
贷款发放/风险管理。 根据该公司的分散式银行模式，贷款决策在当地银行一级作出。该公司利用行政贷款委员会和董事贷款委员会，以协助贷款人的决策和承销过程较大的贷款请求。由于本公司所服务的经济市场多元化，评估及承保标准可能因市场而略有不同。总的来说，贷款是在审查借款人的偿还能力、抵押品充足性和整体信誉后发放的。
商业用途、商业房地产和农业贷款的承保方式与整个公司的其他贷款承保方式相似。保障公司商业房地产组合的物业在类型和地理位置方面是多样化的。此外，本公司将每个借款人的贷款总额限制在1000万美元，但须经董事贷款委员会批准。这种多样性有助于减少公司对影响任何单一市场或行业的不利经济事件的风险。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准每月监控和评估商业房地产贷款。本公司还利用第三方机构提供的信息，就影响其所服务市场的经济状况和趋势提供额外的见解和指导。
本公司向以非业主自住物业为抵押的建筑商和开发商提供贷款。在这种情况下，本公司会审查每个市场的整体经济状况和趋势，以确定是否需要为住宅建设和开发提供贷款。这些类型贷款的还款来源可能是预先承诺的长期贷款人，出售已开发物业或临时小额贷款承诺从本公司，直至获得永久融资。在某些情况下，贷款是为投机目的而发放的，并基于公司服务的特定市场对住房的当前和未来需求。该等贷款由现场视察监察，并被认为具有较其他房地产贷款更高的风险，原因是其最终还款易受利率变动、整体经济状况及趋势、物业需求及长期融资的影响。
本公司在银行层面发放消费贷款。由于本公司所服务的经济市场多元化，承保标准可能因市场而略有不同。本公司致力于满足所有服务市场的借贷需求，并在某些情况下调整某些评估方法，以满足每个市场的整体信贷人口统计。消费贷款是相对较小的贷款金额，分散在许多个人借款人，以帮助最大限度地降低风险。此外，管理层定期审查消费者趋势和展望报告。
本公司利用独立第三方公司进行贷款审查和信用风险计划的验证，每季度持续进行。该等审阅之结果会呈报管理层及审核委员会。贷款审查过程补充和加强了贷款人和信贷人员所做的风险识别和评估决策，以及公司的政策和程序。
有关我们的贷款组合和存款账户的其他讨论，请参见“项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析—贷款"和"项目7.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析—存款。
商业、金融 &农业。于2023年12月31日，商业、金融及农业贷款较2022年12月31日的2.239亿美元增加1，880万美元，或8.4%至2.428亿美元。这一增长与工商业贷款的有机增长有关。本公司的商业、金融和农业贷款是面向小型、中型和大型企业的各种贷款。这些贷款的目的各不相同，从支持季节性周转资金需求到设备的定期融资。这些农业生产线通常在年底随着农作物的出售而缩小规模。虽然一些短期贷款可能是在无担保的基础上进行的，但大多数是由资产进行融资的抵押保证金，这是符合公司的贷款政策指导方针的。
建筑、土地和土地开发。 截至2023年12月31日，建筑、土地及土地开发贷款增加1，770万美元，或7.7%，至2.471亿美元， 2.294亿美元2022年12月31日。这一增长主要是由于消费者住宅建设贷款的有机增长。
其他商业地产.截至2023年12月31日，其他商业房地产贷款减少110万美元，或0.1%至9.744亿美元， 9.754亿美元2022年12月31日。这一减少主要是由于业主自住和非业主自住商业房地产的减少，以及由于当前的贷款环境，利率环境和公司的贷款偏好。 截至2023年12月31日，该公司的其他商业房地产贷款包括 60.9%的非自住贷款和39.1%的自住贷款。
截至2023年12月31日，该公司的非业主自住投资组合多元化，见下表。
| | | | | |
| (千美元) | 2023年12月31日 |
| 多个家庭 | $ | 74,914 | |
| 旅馆/汽车旅馆 | 54,493 | |
| 零售 | 185,909 | |
| 办公室 | 68,008 | |
| 工业和仓库 | 63,538 | |
| 医疗保健 | 14,895 | |
| |
| |
| 其他专业 | 121,006 | |
| 政府担保SBSL | 10,713 | |
| *总计 | $ | 593,476 | |
住宅房地产贷款。住宅房地产贷款增加， 6620万美元于2023年12月31日或22.8%，由2022年12月31日的2.901亿美元增加至3.562亿美元。这一增长归因于组合1—4家庭住宅房地产贷款的增长。 住宅房地产贷款包括循环贷款、开放式贷款和封闭式贷款，以及以封闭式优先留置权和初级留置权担保的贷款。
消费者及其他。消费者及其他贷款包括为个人及家庭目的而发放的个人贷款，包括有抵押及无抵押分期贷款及循环信贷额度。于2023年12月31日的消费及其他贷款由2022年12月31日的1，820万美元增加4，470万美元或245. 0%至6，300万美元。这一增长主要是由于公司的海运和RV贷款部门的增加。
行业集中度.于2023年12月31日及2022年12月31日，按标准行业分类代码（“SIC代码”）划分，概无任何单一行业内的贷款集中度超过贷款总额的10%。SIC代码是联邦政府设计的标准工业编号系统，该公司用于按借款人的业务类型对贷款进行分类。本公司已就本公司业务往来的各行业的最高贷款额制定了行业特定指引。
附带浓度.信贷风险集中可能存在于个别借款人或借款人群组、若干类别抵押品、若干类别行业或若干地理区域。本公司集中于房地产贷款以及地域集中可能构成不利信贷风险。于2023年12月31日，本公司贷款组合中约83.8%集中于房地产抵押贷款。借款人履行合同义务的能力很大一部分取决于房地产经济部门的生存能力。此外，该公司的大部分止赎资产也位于这些相同的地理市场，使得止赎资产账面值的收回容易受到市场条件的变化。管理层继续监察该等集中度，并已于其信贷亏损拨备分析中考虑该等集中度。近年来，我们看到房地产价格在我们的市场上趋于稳定。利率稳定导致过去数年分类为减值的贷款数目减少。
大型信贷关系.该公司目前在佐治亚州北部，中部，南部和沿海地区经营34个地点，包括富尔顿，费耶特，多尔蒂，L.翁德斯、休斯顿、查塔姆和马斯科吉县。 该公司还于2023年将业务扩展到阿拉巴马州伯明翰以及塔拉哈西和佛罗里达州狭长地带。 因此，本公司在日常业务过程中与多个商业客户建立并维持大量信贷关系。本公司认为大的信贷关系是那些承诺等于或超过500万美元之前出售任何部分。大额关系还包括与代理商的信贷关系等于或超过500万美元的贷款参与者购买。除了公司与大额信贷发放有关的正常政策和程序外，公司的行政贷款委员会和董事贷款委员会必须批准所有属于大额信贷关系一部分的新的和更新的信贷融资，PS.于2023年12月31日，我们最大的20个关系包括贷款和贷款承诺，其中承诺余额总额为3.541亿美元，未偿还金额为2.667亿美元。 截至2022年12月31日，我们最大的20个关系的承诺余额总额为3.272亿美元，未偿还余额为2.272亿美元。
贷款的期限和对利率变动的敏感性.下表呈列本公司贷款于2023年12月31日的到期日分布。下表亦呈列按固定利率或浮动利率按最优惠利率等利率指数变动于贷款年期内波动的贷款部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | Due in One
年份或
较少 | | 在一之后，
但在内心
五年 | | 五点以后 15年之内，15年之内 | | 十五年后 | | 总计 |
| 固定利率贷款： | | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | | $ | 104,421 | | | $ | 39,932 | | | $ | 45,049 | | | $ | 12,314 | | | $ | 201,716 | |
| 其他商业房地产 | | 69,295 | | | 447,084 | | | 382,369 | | | 34,686 | | | 933,434 | |
| 商业房地产共计 | | 173,716 | | | 487,016 | | | 427,418 | | | 47,000 | | | 1,135,150 | |
| 住宅房地产 | | 12,400 | | | 64,858 | | | 47,242 | | | 68,790 | | | 193,290 | |
| 商业、金融和农业 | | 44,426 | | | 95,854 | | | 56,969 | | | 6,663 | | | 203,912 | |
| 消费者和其他 | | 5,415 | | | 23,158 | | | 16,023 | | | 17,947 | | | 62,543 | |
| 固定利率贷款总额，扣除未赚取费用 | | 235,957 | | | 670,886 | | | 547,652 | | | 140,400 | | | 1,594,895 | |
| | | | | | | | | | |
| 浮动利率贷款： | | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | | 14,125 | | | 6,850 | | | 24,455 | | | — | | | 45,430 | |
| 其他商业房地产 | | 16,240 | | | 22,837 | | | 1,864 | | | — | | | 40,941 | |
| 商业房地产共计 | | 30,365 | | | 29,687 | | | 26,319 | | | — | | | 86,371 | |
| 住宅房地产 | | 30,386 | | | 17,365 | | | 115,172 | | | 21 | | | 162,944 | |
| 商业、金融和农业 | | 26,492 | | | 12,352 | | | — | | | — | | | 38,844 | |
| 消费者和其他 | | 393 | | | 23 | | | — | | | — | | | 416 | |
| 浮动利率贷款总额，扣除未赚取费用 | | 87,636 | | | 59,427 | | | 141,491 | | | 21 | | | 288,575 | |
| | | | | | | | | | |
| 贷款共计，扣除未赚取费用 | | $ | 323,593 | | | $ | 730,313 | | | $ | 689,143 | | | $ | 140,421 | | | $ | 1,883,470 | |
本公司可在到期时更新贷款，如客户的财务实力似乎支持该更新，或当该更新似乎符合本公司的最佳利益时。在此等情况下，本公司一般要求支付应计利息，并可于续期时调整利率、要求减少本金或修改贷款的其他条款。
不良资产及潜在问题贷款
资产质量于截至2008年12月30日止年度略有下降， 2023年12月31日，主要由于回购了政府担保部分的不良贷款，该部分是作为清算过程的一部分回购的，且无预期损失。 不良资产包括非应计贷款、合约逾期90日或以上的应计贷款、收回的个人财产及其他拥有的不动产（“OREO”）。截至2023年12月31日，非应计贷款总额为980万美元，增加410万美元，或72.4%，较2022年12月31日的570万美元. 于二零二三年十二月三十一日，有两笔按合约逾期90日或以上且仍应计的贷款，而于二零二二年十二月三十一日则无。于2023年12月31日，OREO总额为448，000美元，较2022年12月31日的651，000美元减少203，000美元，或31.2%。奥利奥的变化主要是由于四个物业增加到其他房地产，总额为310万美元，抵消了出售奥利奥五个物业的330万美元。 截至2023年12月31日止年度末，不良资产总额占总资产的百分比s由二零二二年十二月三十一日的0. 22%上升至0. 35%。
年末不良资产及应计逾期贷款情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 按非应计制入账的贷款 | | $ | 9,839 | | | $ | 5,706 | | | $ | 5,449 | | | | | |
| 逾期90天或以上应计贷款 | | 370 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他房地产抵押品赎回权 | | 448 | | | 651 | | | 281 | | | | | |
| 收回的资产 | | — | | | — | | | 49 | | | | | |
| 不良资产总额 | | $ | 10,657 | | | $ | 6,357 | | | $ | 5,779 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 按部门分列的不良贷款 | | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | | $ | 85 | | | $ | 149 | | | $ | 31 | | | | | |
| 其他商业地产 | | 4,219 | | | 1,509 | | | 837 | | | | | |
| 住宅房地产 | | 3,911 | | | 2,686 | | | 3,839 | | | | | |
| 商业、金融和农业 | | 1,956 | | | 1,341 | | | 708 | | | | | |
| 消费者和其他 | | 38 | | | 21 | | | 34 | | | | | |
| 不良贷款总额 | | $ | 10,209 | | | $ | 5,706 | | | $ | 5,449 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不良资产占： | | | | | | | | | | |
| 贷款总额、其他房地产和止赎资产 | | 0.57 | % | | 0.37 | % | | 0.43 | % | | | | |
| 总资产 | | 0.35 | % | | 0.22 | % | | 0.21 | % | | | | |
| 不良贷款占： | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | 0.55 | % | | 0.33 | % | | 0.41 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 补充数据： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 应计逾期贷款： | | | | | | | | | | |
| 逾期30-89天 | | $ | 6,069 | | | $ | 1,793 | | | $ | 4,567 | | | | | |
| 逾期90天或以上 | | 370 | | | — | | | — | | | | | |
| 应计逾期贷款总额 | | $ | 6,439 | | | $ | 1,793 | | | $ | 4,567 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | | $ | 18,371 | | | $ | 16,128 | | | $ | 12,910 | | | | | |
| 信贷损失拨备占下列百分比： | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | 0.98 | % | | 0.93 | % | | 0.96 | % | | | | |
| 不良贷款 | | 179.95 | | | 282.65 | | | 236.92 | | | | | |
不良资产包括非应计贷款、逾期90天或以上的贷款、丧失抵押品赎回权的房地产、收回的资产和非应计证券。截至2023年12月31日的不良资产比2022年12月31日增加了67.6%，这是由于非应计贷款和逾期90天或更长时间的贷款增加，被其他房地产拥有的财产略有减少所抵消。
一般来说，如果本金或利息支付逾期90天且/或管理层认为本金和/或利息的可收回性有问题，以及在监管要求的情况下，贷款被置于非应计项目状态。对财务状况恶化的客户的贷款被视为非应计状态，无论贷款是否逾期90天或更长时间。对于消费贷款，可收回性和损失通常在贷款逾期90天之前确定。因此，消费贷款的损失在确定时就被记录下来。逾期90天或以上的消费贷款通常要么处于清算/付款状态，要么破产，等待计划的确认。一旦停止计息，应计但未收回的利息计入当年的业务。非权责发生贷款的后续收入被记录为本金的减少，利息收入只有在本金回收得到合理保证后才被记录。将一笔贷款归类为非应计项目并不排除最终收回贷款本金或利息。
在截至2023年12月31日的年度内，该公司因财务困难而修改了两笔贷款。有关贷款修改的其他详细信息，请参阅附注3.贷款。
丧失抵押品赎回权的资产是指借款人拖欠贷款而获得的财产。丧失抵押品赎回权的资产在丧失抵押品赎回权时以估计的公允价值减去估计的销售成本进行记录。在丧失抵押品赎回权时发生的减记从信贷损失准备金中扣除。在持续的基础上，根据市场指标和适用法规的要求对物业进行评估。减值准备用于随后的价值下降，并与其他与物业维护有关的费用一起计入其他非利息支出。
信贷损失准备
贷款信贷亏损拨备乃透过以信贷亏损拨备形式计入盈利而设立之储备。 信贷亏损拨备乃根据管理层对贷款组合规模及组成、不良及逾期贷款水平、已撇销贷款及收回之历史趋势、当前经济状况及管理层认为适当之其他因素之评估而厘定。 本公司管理层已为贷款设立了信贷亏损拨备，认为该拨备足以覆盖贷款风险预期寿命内的预期信贷亏损，以及可能出现融资的无资金承诺。 根据对贷款组合的信用评估，管理层向公司董事会提交对贷款信用损失准备金和无资金承诺信用损失准备金的季度审查，主要侧重于通过评估某些风险类别的个别贷款来评估风险。 这些类别也由管理层确定，并采取贷款等级的形式。 通过以这种方式对贷款组合进行评级，本公司管理层能够有效地按风险评估贷款组合，管理层认为这是分析贷款组合的最有效方法，从而分析贷款信贷损失准备金的充足性。
贷款信贷亏损拨备乃透过审查（1）大额分类贷款、非应计贷款及被视为减值贷款，并个别评估其以厘定特定储备分配；及（2）贷款组合的剩余部分，以根据过往亏损经验及特定贷款类别的合理及有支持的经济状况预测分配部分拨备而厘定。 本公司亦会考虑其他因素，如贷款政策及程序的变动；国家、地区及╱或地方经济及商业状况的变动；贷款组合性质及数量的变动；市场总裁或贷款人员的经验、能力及深度的变动；逾期及分类贷款的数量及严重程度的变动；贷款审查制度的质量的变动；以及管理层认为合适的其他因素。
资产负债表外信贷风险之信贷亏损拨备乃调整为信贷亏损开支拨备。 该估计包括考虑将出现资金的可能性，以及预计于估计年期内将供资的承担的预期信贷亏损估计。 综合储备金乃采用与预期供资承担金额相若的组合层面贷款已供资部分所计算的相同总储备率计算。
管理层每季度评估该等组成部分之信贷亏损拨备是否充足。同行比较、行业比较及监管指引亦用于厘定估值备抵。经管理层、内部贷款审核及╱或银行审查员确认为亏损的贷款予以撇销。有关本公司信用损失备抵的其他信息，请参见综合财务报表信用损失备抵附注。
下表载列所示期间按贷款类别划分的贷款信贷亏损拨备明细。拨备分配至各类别属主观性，未必指示未来亏损，亦不限制拨备用于吸收任何其他类别之亏损。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | 储备 | | %(1) | | 储备 | | %(1) | | 储备 | | %(1) | | 储备 | | %(1) | | 储备 | | %(1) |
| 建筑、土地和土地开发 | | $ | 2,204 | | | 13.1 | % | | $ | 1,959 | | | 13.2 | % | | $ | 1,127 | | | 12.4 | % | | $ | 1,013 | | | 11.4 | % | | $215 | | 9.9 | % |
| 其他商业地产 | | 7,064 | | | 51.7 | | | 8,886 | | | 56.1 | | | 7,691 | | | 58.8 | | | 6,880 | | | 49.1 | | | 3,908 | | | 55.8 | |
| 住宅房地产 | | 5,105 | | | 18.9 | | | 2,354 | | | 16.7 | | | 1,805 | | | 15.9 | | | 2,278 | | | 17.3 | | | 980 | | | 20.1 | |
| 商业、金融和农业 | | 2,110 | | | 12.9 | | | 2,709 | | | 12.9 | | | 1,083 | | | 11.5 | | | 1,713 | | | 20.1 | | | 1,657 | | | 11.8 | |
| 消费者和其他 | | 1,888 | | | 3.4 | | | 220 | | | 1.1 | | | 1,204 | | | 1.4 | | | 243 | | | 2.1 | | | 103 | | | 2.4 | |
| | | $ | 18,371 | | | 100.0 | % | | $ | 16,128 | | | 100.0 | % | | $ | 12,910 | | | 100.0 | % | | $ | 12,127 | | | 100.0 | % | | $ | 6,863 | | | 100.0 | % |
(1) 百分比指各类贷款余额占期末贷款总额的百分比.
下表列示了本公司在所示期间的贷款信贷损失准备的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 年初贷款信贷损失备抵 | | $ | 16,128 | | | $ | 12,910 | | | $ | 12,127 | | | $ | 6,863 | | | $ | 7,277 | |
| 采用ASU 2016-13 | | (53) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 冲销 | | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 29 | |
| 其他商业地产 | | 69 | | | 58 | | | 568 | | | 226 | | | 119 | |
| 住宅房地产 | | 771 | | | 48 | | | 3 | | | 206 | | | 758 | |
| 商业、金融和农业 | | 1,069 | | | 314 | | | 274 | | | 242 | | | 403 | |
| 消费者和其他 | | 35 | | | 60 | | | 68 | | | 1,103 | | | 784 | |
| 总冲销 | | 1,944 | | | 480 | | | 913 | | | 1,781 | | | 2,093 | |
| 复苏 | | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | | 10 | | | 25 | | | 466 | | | 45 | | | 82 | |
| 其他商业地产 | | 42 | | | 85 | | | 118 | | | 153 | | | 218 | |
| 住宅房地产 | | 79 | | | 50 | | | 274 | | | 142 | | | 174 | |
| 商业、金融和农业 | | 201 | | | 139 | | | 91 | | | 43 | | | 36 | |
| 消费者和其他 | | 22 | | | 29 | | | 47 | | | 104 | | | 65 | |
| 总回收率 | | 354 | | | 328 | | | 996 | | | 487 | | | 575 | |
| 净撇账/(回收) | | 1,590 | | | 152 | | | (83) | | | 1,294 | | | 1,518 | |
| 贷款信贷损失准备 | | 3,886 | | | 3,370 | | | 700 | | | 6,558 | | | 1,104 | |
| 年末贷款信贷损失准备 | | $ | 18,371 | | | $ | 16,128 | | | $ | 12,910 | | | $ | 12,127 | | | $ | 6,863 | |
| | | | | | | | | | |
| 净冲销/(收回)与平均贷款的比率 | | 0.09 | % | | 0.01 | % | | (0.01) | % | | 0.12 | % | | 0.11 | % |
贷款信贷损失准备从2022年12月31日的1,610万美元或占总贷款的0.93%增加到2023年12月31日的1,840万美元，或占总贷款的0.98%。贷款信贷损失准备金反映了贷款质量趋势，除其他因素外，还包括净冲销或收回水平。同比增长的主要原因是一些面临降级和冲销的贷款。这些贷款代表了少量贷款和情况，管理层并不担心整个投资组合存在系统性问题。
2023年记录的拨备支出数额是所需数额，以便信贷损失准备金总额反映管理层估计的适当余额，足以弥补预期的贷款信贷损失。
在贷款风险敞口和无资金承诺的预期寿命内，其中有可能出现资金。2022年及以前期间记录的拨备支出数额是所需数额，以便信贷损失准备金总额反映管理层估计的适当余额，足以支付贷款组合中可能发生的固有损失。
投资组合
下表列出了本公司截至2023年、2022年和2021年12月31日持有的可供出售的投资证券的账面价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国国债 | | $ | 498 | | | $ | 1,622 | | | $ | 87,551 | |
| 美国机构证券 | | 4,139 | | | 4,585 | | | 17,781 | |
| 资产支持证券 | | 24,630 | | | 29,988 | | | — | |
| 州、县、市证券 | | 109,036 | | | 104,756 | | | 250,153 | |
| 公司债务证券 | | 47,390 | | | 49,585 | | | 48,408 | |
| 抵押贷款支持证券 | | 221,689 | | | 242,017 | | | 534,271 | |
| 债务证券总额 | | $ | 407,382 | | | $ | 432,553 | | | $ | 938,164 | |
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日本公司持有至到期的投资证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国国债 | | $ | 93,306 | | | $ | 91,615 | | | $ | — | |
| 美国机构证券 | | 16,282 | | | 16,409 | | | — | |
| 州、县、市证券 | | 136,685 | | | 136,138 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券 | | 202,758 | | | 221,696 | | | — | |
| 债务证券总额 | | $ | 449,031 | | | $ | 465,858 | | | $ | — | |
下表代表了截至2023年12月31日公司持有的投资证券的预期到期日和加权平均收益率(抵押贷款支持证券基于预计速度下的平均寿命，而州和政治细分反映了预期的赎回)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 一年后，但 | | 五年后，但 | | | | |
| 可供出售 | | 1年内 | | 5年内 | | 在10年内 | | 十年后 |
| (千美元) | | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 |
| 美国国债 | | $ | 498 | | | 2.91 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 美国机构证券 | | — | | | — | | | 888 | | | 0.76 | | | 875 | | | 2.43 | | | 2,376 | | | 2.89 | |
| 资产支持证券 | | — | | | — | | | 52 | | | 1.33 | | | 5,933 | | | 6.11 | | | 18,645 | | | 6.80 | |
| 州、县、市证券 | | 215 | | | 5.48 | | | 4,059 | | | 1.49 | | | 46,085 | | | 2.05 | | | 58,677 | | | 2.10 | |
| 公司债务证券 | | — | | | — | | | 9,698 | | | 4.80 | | | 35,746 | | | 4.34 | | | 1,946 | | | 11.12 | |
| 抵押贷款支持证券 | | 20,887 | | | 7.53 | | | 41,940 | | | 3.45 | | | 6,775 | | | 1.94 | | | 152,087 | | | 2.47 | |
| 债务证券总额 | | $ | 21,600 | | | 7.40 | % | | $ | 56,637 | | | 3.50 | % | | $ | 95,414 | | | 3.16 | % | | $ | 233,731 | | | 2.80 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 一年后，但 | | 五年后，但 | | | | |
| 持有至到期 | | 1年内 | | 5年内 | | 在10年内 | | 十年后 |
| (千美元) | | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 | | 金额 | | 产率 |
| 美国国债 | | $ | 3,937 | | | 1.21 | % | | $ | 84,506 | | | 1.05 | % | | $ | 4,863 | | | 1.33 | % | | $ | — | | | — | % |
| 美国机构证券 | | — | | | — | | | 7,838 | | | 1.17 | | | 8,444 | | | 1.47 | | | — | | | — | |
| 州、县、市证券 | | — | | | — | | | 1,850 | | | 1.06 | | | 63,222 | | | 2.20 | | | 71,613 | | | 1.94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | 24,115 | | | 1.74 | | | 45,058 | | | 1.95 | | | 133,585 | | | 2.13 | |
| 债务证券总额 | | $ | 3,937 | | | 1.21 | % | | $ | 118,309 | | | 1.20 | % | | $ | 121,587 | | | 2.02 | % | | $ | 205,198 | | | 2.06 | % |
证券分类为持有至到期，并于管理层有积极意向及能力持有至到期时按摊销成本列账。证券于到期前可能出售时分类为可供出售。可供出售证券按公平值列账，未变现持有收益及亏损于其他全面收益呈报。于二零二三年十二月三十一日，本公司持有投资组合中的证券至到期及可供出售证券。 管理层亦按季度评估其证券组合是否有信贷相关减值。 于2023年12月31日，本公司并无在其持有至到期或可供出售组合中识别出任何信贷相关减值。
于2023年12月31日，除美国政府及其机构外，概无任何一家发行人持有超过本公司股东权益10%的股份。
证券组合的平均收益率于二零二三年为2. 72%，于二零二二年为2. 16%。平均收益率于二零二二年至二零二三年增加，主要由于较低收益投资的偿付及浮动利率证券的重新定价。
存款
下表呈列本公司于二零二三年、二零二二年及二零二一年的平均未偿还金额及按金支付的平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | | 平均值 金额 | | 平均值 率 | | 平均值 --金额 | | 平均值 率 | | 平均值 --金额 | | 平均值 率 |
| 无息活期存款 | | $ | 519,225 | | | — | | | $ | 564,322 | | | — | | | $ | 449,445 | | | — | |
| 活期存款和储蓄存款计息 | | 1,390,247 | | | 1.14 | % | | 1,439,234 | | | 0.21 | % | | 1,073,824 | | | 0.09 | % |
| 定期存款 | | 619,083 | | | 3.17 | % | | 370,375 | | | 0.76 | % | | 297,704 | | | 0.56 | % |
| 总存款 | | $ | 2,528,555 | | | 1.40 | % | | $ | 2,373,931 | | | 0.25 | % | | $ | 1,820,973 | | | 0.14 | % |
下表列出了截至2023年12月31日公司定期存款的到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 时间 存款 $250,000 更高或更高 | | 时间 存款 少于 $250,000 | | 总计 |
| 至到期日的月数 | | | | | | |
| 3个月或更短时间 | | $ | 29,203 | | | $ | 150,150 | | | $ | 179,353 | |
| 超过3个月至6个月 | | 67,382 | | | 121,717 | | | 189,099 | |
| 超过6个月至12个月 | | 54,580 | | | 125,802 | | | 180,382 | |
| 超过12个月 | | 16,515 | | | 60,839 | | | 77,354 | |
| | | $ | 167,680 | | | $ | 458,508 | | | $ | 626,188 | |
2023年的平均存款较2022年增加1.546亿美元。二零二三年的增加包括定期存款248，700，000元（或67. 2%），但部分被计息活期存款及储蓄存款49，000，000元（或3. 4%）及无息存款45，100，000元（或8. 0%）的减少所抵销。 我们的整体存款增加主要是由于本公司定期存款产品的利率增加以及经纪存款增加所致。 存款利率上升是由于2023年全国联邦基金利率上升100个基点。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，7.778亿美元和8.822亿美元我们的存款组合中，分别是没有保险的。未投保金额是根据银行监管报告要求所使用的方法和假设估计的。
本公司以经纪存款补充存款来源。截至2023年12月31日，本公司有9，360万美元或总存款的3. 68%，由外部第三方吸引。其他资料载于综合财务报表存款附注。
资产负债表外安排和合同义务
于日常业务过程中，本行已作出承诺，向获批准客户提供信贷。一般而言，这些提供信贷的承诺是临时性的，以满足季节性或库存需求或施工期的融资，并在银行的信贷准则范围内得到批准。本行亦已就财务备用信用证向核准客户作出承诺。这些承付款在支付资金或应付金融工具时记入财务报表。本行对该等表外承担采用与其对合并财务报表所列金融工具相同的信贷政策。承付款一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款额到期未动用，承付款总额不一定代表未来的现金需求。
下表概述于2023年12月31日的未履行承诺及合约义务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 按期间到期的付款 |
| | | 总计 | | 少于1
年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| 合同义务： | | | | | | | | | | |
| 借款 | | $ | 238,445 | | | $ | 70,000 | | | $ | 25,000 | | | $ | 80,000 | | | $ | 63,445 | |
| 经营租赁负债 | | 1,967 | | 642 | | | 956 | | | 369 | | | — | |
| 定期存款 | | 626,188 | | 548,834 | | | 67,891 | | | 9,195 | | | 268 | |
| | | $ | 866,600 | | | $ | 619,476 | | | $ | 93,847 | | | $ | 89,564 | | | $ | 63,713 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他承诺： | | | | | | | | | | |
| 贷款承诺 | | $ | 362,878 | | | $ | 172,757 | | | $ | 51,873 | | | $ | 11,930 | | | $ | 126,318 | |
| 备用信用证 | | 5,656 | | | 4,702 | | | 954 | | | — | | | — | |
| | | 368,534 | | | 177,459 | | | 52,827 | | | 11,930 | | | 126,318 | |
| 合同义务和其他承付款共计 | | $ | 1,235,134 | | | $ | 796,935 | | | $ | 146,674 | | | $ | 101,494 | | | $ | 190,031 | |
贷款承诺.本公司订立合约承诺，以提供信贷，通常附有固定到期日或终止条款，按指定利率及特定用途。本公司几乎所有的承诺，以延长信贷是有条件的客户保持特定的信贷标准时贷款融资。本公司透过信贷审批及监察程序，尽量减少其在该等承诺下的亏损风险。管理层于厘定信贷亏损拨备水平时评估若干信贷承诺相关之信贷风险。于2023年12月31日的未偿还贷款承担载于上表。
备用信用证.信用证为本公司发出的书面有条件承诺，以保证客户向第三方履约。倘客户未能按照与第三方订立的协议条款履行，本公司将须就该承诺提供资金。本公司可能需要作出的未来付款的最高潜在金额由承诺的合同金额代表。如果
如承诺已获资金，本公司将有权向客户寻求赔偿。本公司的政策一般要求备用信用证安排包含类似于贷款协议中所包含的担保和债务契约。于2023年12月31日尚未偿还的备用信用证载于上表。
资本要求
根据联邦法律，本行及本公司均须根据资本与总资产比率及资本与风险加权资产比率，维持若干最低资本水平。要求的资本比率是最低限度，联邦银行机构可以根据银行组织的规模、复杂性或风险状况，确定银行组织必须保持较高的资本水平，以便以安全和健全的方式运作。诸如信贷风险集中和非传统活动引起的风险、机构面临的资本经济价值因利率变化而下降的风险以及机构管理这些风险的能力，都是联邦银行机构在评估机构总体资本充足率时应考虑的重要因素。有关详细信息，请参阅“项目1。业务—监督和监管—公司监管—资本要求。
于2023年12月31日，股东权益总额为2. 549亿美元，而2022年12月31日则为2. 303亿美元。除净收入2170万美元外，2023年股东权益的另一项重大变化包括普通股股息770万美元。于二零二三年十二月三十一日，股东权益之累计其他全面亏损部分合共55. 6百万元，而于二零二二年十二月三十一日则为66. 4百万元。该波动主要与可供出售证券公平值变动的税后影响有关。根据监管要求，可供出售证券的未实现损益不会增加或减少监管资本，也不计入基于风险的资本和杠杆比率的计算。银行和银行控股公司的监管机构利用旨在衡量第一级资本和总资本的资本准则，并考虑到资产负债表内和表外项目的固有风险。
一级资本包括普通股和合格优先证券减去商誉、无形资产和不允许的递延税项资产。二级资本包括某些可转换债务、次级债务和其他合格债务，以及高达风险加权资产1.25%的信贷损失准备金。本公司的二级资本由次级票据和信贷损失准备组成。
使用目前有效的资本要求，截至2023年12月31日的一级资本充足率为12.77%，基于风险的一级和二级资本总额为15.47%。这两个指标都优于监管机构对一级资本的最低要求6.0%，对基于风险的总资本的最低要求8%。公司截至2023年12月31日的普通股一级资本充足率为11.66%，超过了4.50%的监管最低要求。公司截至2023年12月31日的一级杠杆率为9.17%，超过了4.0%的要求比率标准。
截至2023年12月31日的一年，平均资本为2.389亿美元，占当年平均资产的7.9%。相比之下，平均资本为2.363亿美元，占2022年平均资产的8.6%。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，本公司并无任何重大资本开支承担。
本公司于截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度分别授予55,210股及139,720股普通股限制性股份。所有限制性股票在三年内授予。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别支付了770万美元和720万美元的现金股息。
流动性
本公司主要通过其附属银行的行动，从事流动性管理，以确保有足够的现金流用于存款提取、信贷承诺和偿还借款资金。通过偿还贷款、净利息和手续费收入以及出售或到期现有资产来满足需求。此外，通过获得新存款、续期到期存款和外部借款，不断提供流动资金。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的现金和现金等价物分别为8330万美元和8070万美元。现金和现金等价物增加的主要原因是为贷款增长提供资金所需的存款和其他借款增加。
管理层相信，以上讨论的各种资金来源足以满足公司在这些不稳定时期的流动资金需求，而不会对我们的经营业绩产生任何重大不利影响。
管理层监控存款流动，并评估替代定价结构，以保留和增加存款。在为贷款需求提供资金所需的程度上，传统的本地存款资金来源辅之以FHLB借款、中介存款和直接市场区域以外的其他批发存款来源。更新了内部政策，以监测各种核心和非核心资金来源的使用情况，并在现成资金与风险和成本之间取得平衡。通过各种资产/负债管理战略，在流动性、安全性和潜在收益目标之间保持平衡。符合监管流动性指导方针的内部政策由世行监督和执行。
如果出现流动性需求，投资组合提供了一种现成的筹集现金的手段。截至2023年12月31日，可供出售的债券投资组合总额为407.4美元。截至2022年12月31日，可供出售的债券投资组合总额为4.326亿美元。这一下降主要是由于2023年投资组合的到期日、催缴和支付。只有可销售的投资级债券才会被购买。虽然本行约50.2%的债券组合被用作抵押，以取得各种公共基金存款、回购协议及其他用途，但管理层可在需要时重组及释放投资证券以供出售，以满足流动资金需求。
管理层持续监测贷款与存款的关系，因为它主要决定公司的流动性状况。截至2023年12月31日，殖民地的贷存比为74.0%，截至2022年12月31日的贷存比为69.7%。当存款余额不能满足贷款需求时，管理层使用替代资金来源。截至2023年12月31日和2022年12月31日，贷款对所有资金来源(不包括次级债券)的比率分别为69.3%和66.0%。管理层继续强调将产生本地核心存款的计划作为我们公司的主要资金来源。银行核心存款基础的稳定是影响香港流动性状况的重要因素。存款基础中有很大一部分是个人和小企业的账户，这些账户拥有全面的银行关系和有限的波动性。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该行分别拥有1.677亿美元和1.148亿美元的存单，存单金额为25万美元或更多。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这些较大的存款分别占总存款的6.6%和4.6%。管理层力求监测和控制这些较大的证书的使用，这些证书的性质往往更加不稳定，以确保在需要时有足够的资金供应。将吸引本地核心关系的相对利息成本与各种外部存款来源的市场利率进行比较，以帮助将公司的总体资金成本降至最低。
本公司以经纪存款补充存款来源。截至2023年12月31日，本公司有9360万美元或经纪存款总额的3. 68%。有关该等经纪存款的其他资料载于综合财务报表附注。此外，本公司使用外部存款上市服务，在需要资金时以竞争力利率获得市场外存单。从上市服务获得的存款通常被称为批发或互联网光盘。
为了规划当地和市场外存款余额无法满足的或有资金来源，Colony及其子公司建立了多个借贷来源，以加强其资金管理。该公司通过联邦住房贷款银行计划的成员资格获得贷款。 该银行还为通过各种代理银行购买的联邦基金设立了隔夜借款。管理层认为，上述各种资金来源足以满足公司未来的流动资金需求，不会对经营业绩造成任何重大不利影响。 在…2023年12月31日和2022，我们有过1.75亿美元和1.25亿美元分别为FHLB的未清预付款。根据抵押贷款的价值，我们有 5.962亿美元和5.749亿美元与FHLB的额外借贷可用性， 2023年12月31日和2022，分别为。
其他流动性来源包括从美联储贴现窗口隔夜借款，以及获得FRB定期融资计划，该计划向符合条件的存款机构提供长达一年的贷款。 本公司亦拥有无抵押投资证券，可抵押作为抵押品与借贷来源或出售及转换为现金。
流动性衡量在到期时满足当前和未来现金流量需求的能力。金融机构的流动性反映了其满足贷款要求、应付可能的存款外流和利用利率市场机会的能力。金融机构履行其当前财务义务的能力取决于资产负债表结构、清算资产的能力以及替代资金来源的可用性。本公司透过资产╱负债管理维持流动资金水平，力求确保其资金需求得以满足。
资产流动性由可随时出售或可抵押或将于不久将来到期的流动资产提供。流动资产包括现金、银行计息存款、可供出售的证券和出售的联邦基金以及根据转售协议购买的证券。
负债流动性是通过获得包括核心存款在内的资金来源提供的。如有需要，该公司还与联邦住房贷款银行、联邦储备银行、三家代理银行和回购协议行保持关系，可以在短时间内提供资金。
由于Colony为一间银行控股公司，并无经营业务，其主要流动资金来源为附属银行的股息及外界借贷。
本公司之流动资金状况受到持续监察，并于认为适当时对资金来源及用途之间之结余作出调整。管理层并不知悉有任何合理可能对本公司的流动资金、资本资源或运营造成重大不利影响的事件。此外，管理层并不知悉有任何有关流动资金的监管建议，如实施，将对本公司造成重大不利影响。
通货膨胀和不断变化的价格的影响
本公司的财务报表是根据美国公认的会计原则（GAAP）编制的。GAAP目前要求公司主要以历史美元衡量财务状况和经营成果。通货膨胀或经济衰退引起的货币相对价值的变化通常不被考虑。通货膨胀对本公司经营的主要影响反映在经营成本的增加，而本公司在过去三个财政年度因政府的货币政策和当前的经济环境而经历了通货膨胀的重大影响。 管理层认为，利率变动对金融机构财务状况的影响程度远大于通货膨胀率变动。虽然利率受通货膨胀率变动的影响很大，但它们的变动不一定与通货膨胀率相同或幅度相同。利率对许多本公司无法控制的因素高度敏感，包括预期通胀率的变动、整体及本地经济状况的影响以及美国政府、其机构及多个其他政府监管机构的货币及财政政策等，详情将于下一节进一步讨论。
监管和经济政策
本公司的业务和收益受整体和地方经济状况以及美国政府、其机构和各种其他政府监管机构的货币和财政政策等因素的影响。联邦储备委员会管理货币供应，以影响整体经济状况。联邦储备委员会可用的货币政策工具包括：㈠对美国政府债务进行公开市场操作，㈡改变金融机构借款的贴现率，㈢对金融机构存款实行或改变准备金要求，及（iv）限制金融机构及其附属机构的某些借贷，并对某些借贷施加或更改准备金要求。这些方法以不同程度和组合使用，直接影响银行贷款和存款的供应，以及贷款和存款的利率。仅出于这个原因，联邦储备委员会的政策对公司的收益有重大影响。
政府政策过去对商业银行的经营业绩有重大影响，预计未来还会继续如此，但本公司无法准确预测该等政策可能对其未来业务和盈利产生的任何影响的性质、时间或程度。
近期发布的会计公告
请参阅附注1—综合财务报表附注所载之主要会计政策概要。
市场风险与利率敏感度
我们的财务表现受（其中包括）利率风险及信贷风险影响。我们利用衍生工具帮助管理我们的利率风险状况，并减少未来现金流量或其他预测交易的可变性。 我们透过依赖广泛的贷款审查程序及信贷亏损拨备，减低信贷风险。
利率风险为利率变动导致的价值变动。本公司仅面临美元利率变动的风险，因此，本公司通过考虑净息差的可能变动来管理风险。本公司并无任何买卖工具，亦无将其投资组合的任何部分分类为持作买卖。本公司概无外汇汇率风险、商品价格风险及其他市场风险。利率风险由我们的风险管理委员会处理，该委员会包括高级管理层代表。风险管理委员会透过分析利率潜在变动对股本净值及利息收入净额组合的潜在影响，并考虑其他策略或资产负债表结构变动的影响，监察利率风险。
利率在金融机构的净利息收入中起着重要作用。利息收益资产及计息负债的重新定价可影响净利息收入的变动。重新定价资产和负债的时间是差距管理，本公司已制定政策，在一年的时间范围内维持差距比率为.80至1.20。
董事会及风险管理委员会至少每季度检讨一次利率风险。利率风险乃采用利率敏感度分析计量，以厘定假设利率变动时我们的投资组合净值变动。为减少利率波动风险，我们已实施策略，使资产负债表构成更紧密配合。本公司已聘请Stifel运行季度资产/负债模型进行利率风险分析。我们的投资活动通常集中在期限或平均寿命在3年半至5年半的证券上。
市场风险反映因市场价格及利率不利变动而造成经济损失的风险。这种损失风险可以反映在当前市值减少或当前和潜在净收入减少。Colony最大的市场风险是利率风险。这一风险主要来自Colony提供贷款和接受存款。
管理利率风险是资产负债管理职能的主要目标。Colony试图实现净利息收入的稳定性，同时限制利率变动引起的波动性。Colony试图通过平衡资产和负债的到期和重新定价特征来实现这一目标。Colony透过风险管理委员会制定并经董事会批准的政策管理其利率波动风险。风险管理委员会最少每季度举行一次会议，负责制定资产负债管理政策、检讨Colony的利率敏感度，以及制定及实施策略以改善资产负债表结构及利率风险定位。
Colony通过资产/负债模拟模型来衡量净利息收入对市场利率变化的敏感度。至少每季度模拟下一个24个月的时间段，以确定基线净利息收入预测以及该预测对利率变化的敏感度。这些模拟包括Colony的所有盈利资产和负债。预测资产负债表变动（主要反映贷款及存款增长及预测）已计入建模期间。贷款和存款的预测利率是根据管理层的展望和当地市场情况而定。
不同资产和负债组别之间的利率变动幅度和速度，在每种可能的利率情况下表现出不同的特点；此外，客户贷款和存款偏好可能会因利率变动而有所不同。仿真建模使Colony能够捕捉到这些差异的预期效果。该模式所采用的假设会持续更新，并由董事会风险管理委员会审阅及批准。
Colony对其基准净利息收入预测进行了建模，假设利率环境持平，联邦基金利率在美联储的目标区间为5.25%，2023年12月31日的最优惠利率为8.50%。Colony模拟了短期利率逐步上升100和200个基点以及下降100个基点的影响，以确定未来12个月净利息收入的敏感度。如下表所示，净利息收入敏感度模型显示，与假设利率稳定的净利息收入预测相比，如果利率分别上升100和200个基点，净利息收入预计将增加0.54%和0.97%。如果利率下降100个基点，净利息收入预计将下降2.03%。这些变化在香港的政策限制内，最多有15%的负面变化。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12个月净利息收入敏感度 | | | | |
| | | 净利息的估计变化
截至12月31日的收入， |
短期利率的变化
(单位：基点) | | 2023 | | 2022 |
| +200 | | 0.97% | | 2.59% |
| +100 | | 0.54% | | 1.37% |
| 平坦 | | —% | | —% |
| -100 | | 2.03% | | -0.61% |
衡量的利率敏感度表明未来一年的资产敏感状况，这可能有助于在利率上升的环境下改善净利息收入。净利息收入的实际实现变化将取决于几个因素，其中一些因素可能有助于减少或消除上述资产敏感性。这些因素包括存款客户转移到成本更高的存款(如存单)的水平高于预期，这将增加总利息支出，并有助于降低实现的资产敏感度水平。在利率上升环境下，另一个可能影响已实现利率敏感性的因素是有息无到期存款的重新定价行为。重新定价的假设表示为相对于最优惠利率变化的贝塔系数。例如，25%的贝塔系数相当于最优惠利率每增加1%，存款利率就会增加0.25%。有息无到期日存款重新定价的预计贝塔系数是决定本公司利率风险状况的关键组成部分。如果已实现的贝塔系数高于预期贝塔系数，则较高利率的预期收益将会减少。
Colony的若干费用收入业务亦面临市场风险。按揭银行收入受市场风险影响。按揭贷款发放对按揭利率水平敏感，因此，在利率上升期间，按揭银行收入可能会受到负面影响。向客户提供按揭贷款的承诺亦使Colony承受市场风险。这种风险主要是由作出承诺和结束和交付贷款之间的时间段造成的。Colony试图通过利用各种风险管理工具来最大限度地减少这种风险，其中主要是远期销售承诺和最大努力承诺。
第7A项
关于市场风险的定量和定性披露
本项目所需的资料载于标题为市场风险及利率敏感度的第7项。
项目8
财务报表和补充数据
管理层关于财务报告内部控制的报告
Colony Bankcorp之管理层负责建立及维持财务报告之适当内部监控。1934年《证券交易法》颁布的第13a—15（f）条将财务报告内部控制定义为由公司的主要执行人员和主要财务官员设计或监督的过程，并受公司的董事会、管理层和其他人员的影响，根据公认会计原则，并包括这些政策和程序，就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，即：
·维护记录，以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；
·提供合理的保证，交易是必要的，以允许根据美利坚合众国公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
·提供合理保证，防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置公司资产，这可能对财务报表产生重大影响。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层已评估截至2023年12月31日财务报告内部监控的有效性。在进行评估时，我们采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制—综合框架》（2013）中确立的标准。管理层还对《联邦存款保险公司改进法》第112条有关要求进行了评估。本节涉及管理层对财务报告内部控制的评估，包括根据《银行控股公司综合财务报表》（表格FR Y—9C）的指示以及遵守法律法规对财务报表编制的控制。我们的评估包括审查控制文件、评价内部控制系统的设计以及测试内部控制的有效性。
根据我们的评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，Colony Bankcorp，Inc.根据这些标准，公司对财务报告的内部控制是有效的。
截至2023年12月31日，本公司对财务报告的内部控制的有效性已经由独立注册会计师事务所Mauldin and Jenkins，LLC审计，如本文所示。
/s/Derek Shelnutt
德里克·谢尔纳特
执行副总裁/首席财务官
独立注册会计师事务所报告
致董事会和股东
Colony Bankcorp，Inc和子公司
菲茨杰拉德
对财务报表的几点看法
我们已审核随附的Colony Bankcorp，Inc.的综合资产负债表。本公司于2023年及2022年12月31日止年度的综合损益表、综合损益表、股东权益变动表及现金流量表，以及综合财务报表的相关附注（统称财务报表）。 我们认为，财务报表在所有重大方面公允列报了贵公司于2023年及2022年12月31日的财务状况，以及截至该日止年度的经营成果和现金流量，符合美利坚合众国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)由Treadway委员会（COSO）赞助组织委员会（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，COSO）发布的声明以及我们2024年3月14日的报告表达了无保留的意见。
意见基础
这些合并财务报表是公司管理层的责任。 我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。 我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于公司。
我们按照PCAOB的标准进行审计。 该等准则要求吾等规划及进行审核，以合理确定综合财务报表是否不存在由于错误或欺诈而导致的重大错误陈述。 我们的审计工作包括执行程序以评估财务报表因错误或欺诈而存在重大错报风险，以及执行应对这些风险的程序。该等程序包括以测试基准审查有关综合财务报表内金额及披露之证据。我们的审核亦包括评价管理层所采用的会计原则及作出的重大估计，以及评价综合财务报表的整体列报方式。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
以下沟通之关键审核事项为已传达或须传达予审核委员会之本期间审核综合财务报表所产生之事项，且：（1）与对综合财务报表属重大之账目或披露事项有关；及（2）涉及特别具挑战性、主观或复杂之判断。 传达关键审计事项并不会在任何方面改变吾等对整体综合财务报表的意见，吾等亦不会透过传达下文的关键审计事项，对关键审计事项或与其有关的账目或披露提供单独意见。
信贷损失准备
有关事项的描述
如公司合并财务报表附注4所述，截至2023年12月31日，公司的贷款组合总额为19亿美元，相关信贷损失拨备为1840万美元。诚如本公司于附注1所述，本公司计算信贷亏损拨备的定量及定性部分。量化部分是在集体（池）基础上评估的，按贷款类别（量化集体ACL）分开。该公司估计量化集体ACL使用贴现现金流（DCF）方法，适用于其贷款池，按类似风险特征划分。该公司的DCF方法在贷款层面生成现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、缩减、恢复时间、违约概率（PD）和违约损失（LGD）进行调整。预期提前还款速度及缩减利率之建模乃基于过往内部数据，并考虑现时状况及未来经济状况之合理及具支持性预测。本公司使用历史内部和同行损失数据的回归分析，以确定合适的宏观经济变量，用于建模寿命PD和LGD。此分析亦确定预期PD及LGD将如何在合理及可支持的预测期内对宏观经济变数的预测水平作出反应。在四个季度的合理和可支持的预测期末，公司在八个季度内以直线法恢复到历史亏损率。对于与集合贷款相比风险特征较高的贷款，则按个别基准进行评估。
定性部分包括用以量化各该等贷款类别之风险之计量，并由管理层主观选择，惟按期间客观计量。每次测量的数据均来自内部和外部来源。该等调整乃基于若干经济因素的季度趋势评估以及无法以定量方法处理的贷款分部特定风险。
我们将公司对信用损失备抵的估计确定为关键审计事项。吾等将信贷亏损拨备厘定为关键审计事项的主要考虑因素与由于重大计量不确定性及贵公司在厘定定性因素时的判断高度主观性而导致量化集体损益评估涉及主观及复杂的核数师判断。本公司审核该等复杂判断及假设涉及特别具挑战性的核数师判断，原因是审核证据的性质及范围以及处理该等事项所需的努力（包括所需的专业技能或知识的程度）。
我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：
•我们测试了与本公司确定信贷损失拨备有关的控制措施的设计和运营有效性，包括对定量和定性因素的发展的控制。
•我们评估了公司的信用损失备抵方法，以符合美国公认会计原则。
•我们测试了有关管理层对用于计算及估计信贷亏损拨备各组成部分的数据的可靠性及准确性的审查的控制设计及运作有效性，包括模型计算及验证程序的准确性。
•我们评估了与评估贷款组合、当前和预测经济状况以及在制定定性因素时使用的其他风险因素有关的假设的相关性和合理性。
•我们通过将该等数据点与内部开发和第三方来源以及收集的其他审计证据进行比较，评估贵公司在制定定性因素时使用的假设和数据的合理性。
•我们通过将整体信贷损失准备金与公司同行机构记录的准备金进行比较，评估了信贷质量的整体趋势。
•我们评估了随后发生的事件和交易，并考虑它们是否证实或与公司的结论相矛盾。
/s/Mauldin & Jenkins
自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。
佐治亚州奥尔巴尼
2024年3月14日
独立注册会计师事务所报告
致董事会和股东
Colony Bankcorp，Inc和子公司
菲茨杰拉德
财务报告内部控制之我见
我们审计了Colony Bankcorp，Inc.截至2023年12月31日，根据《财务报告》中确立的标准， 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司根据《财务报告准则》确立的标准，在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。 内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们亦根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的准则，审计了Colony Bankcorp，Inc.的合并资产负债表。本公司于二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表、综合财务报表（统称财务报表）及我们日期为二零二四年三月十四日之报告发表无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对财务报告内部控制的有效性进行评估，这些评估包括在随附的管理层关于财务报告内部控制的报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，必须对公司保持独立性。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/Mauldin & Jenkins
佐治亚州奥尔巴尼
2024年3月14日
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
合并资产负债表
12月31日
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 25,339 | | | $ | 20,584 | |
| 出售银行和联邦基金中的含税存款 | 57,983 | | | 60,094 | |
| *现金和现金等价物 | 83,322 | | | 80,678 | |
| | | |
可供出售的投资证券，按公允价值计算（摊余成本455,294及$490,206，分别) | 407,382 | | | 432,553 | |
按摊余成本持有至到期的投资证券（公允价值405,576及$411,264，分别) | 449,031 | | | 465,858 | |
| 其他投资 | 16,868 | | | 13,793 | |
| 持有待售贷款 | 27,958 | | | 17,743 | |
| | | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额 | 1,883,470 | | | 1,737,106 | |
| 信贷损失准备 | (18,371) | | | (16,128) | |
| 贷款，净额 | 1,865,099 | | | 1,720,978 | |
| | | |
| 房舍和设备 | 39,870 | | | 41,606 | |
| 拥有的其他房地产 | 448 | | | 651 | |
| 商誉 | 48,923 | | | 48,923 | |
| 其他无形资产 | 4,192 | | | 5,664 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 56,925 | | | 55,504 | |
| 递延所得税，净额 | 25,405 | | | 28,199 | |
| 其他资产 | 27,999 | | | 24,420 | |
总计 资产 | $ | 3,053,422 | | | $ | 2,936,570 | |
| | | |
负债和股东的责任 股权 | | | |
| 存款： | | | |
| **不计息 | $ | 498,992 | | | $ | 569,170 | |
| **计息 | 2,045,798 | | | 1,921,827 | |
| *存款总额： | 2,544,790 | | | 2,490,997 | |
| | | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 175,000 | | | 125,000 | |
| 其他借款 | 63,445 | | | 78,352 | |
| 其他负债 | 15,252 | | | 11,953 | |
| 总负债 | 2,798,487 | | | 2,706,302 | |
| | | |
| 承付款和或有事项(附注14) | | | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，声明价值$1,000; 10,000,000授权股份，0截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
普通股，面值$1; 50,000,000授权股份，17,564,182和17,598,123截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 17,564 | | | 17,598 | |
| 实收资本 | 168,614 | | | 167,537 | |
| 留存收益 | 124,400 | | | 111,573 | |
| 累计其他综合亏损，税后净额 | (55,643) | | | (66,440) | |
总计 股东权益 | 254,935 | | | 230,268 | |
总计 负债与股东权益 | $ | 3,053,422 | | | $ | 2,936,570 | |
见随附附注，这些附注是本财务报表的组成部分。
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
合并损益表
12月31日终了年度
(千美元，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 利息收入 | | | |
| 贷款，包括手续费 | $ | 99,256 | | | $ | 70,764 | |
| 投资证券 | 23,319 | | | 19,887 | |
| 其他银行存款和短期投资 | 2,341 | | | 886 | |
| 利息收入总额 | 124,916 | | | 91,537 | |
| | | |
| 利息支出 | | | |
| 存款 | 35,464 | | | 5,876 | |
| 购买的联邦基金 | 147 | | | 54 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 6,763 | | | 2,564 | |
| | | |
| 其他借款 | 4,298 | | | 2,371 | |
| 利息支出总额 | 46,672 | | | 10,865 | |
| | | |
| 净利息收入 | 78,244 | | | 80,672 | |
| 信贷损失准备金 | 3,600 | | | 3,370 | |
| 计提贷款损失准备后的净利息收入 | 74,644 | | | 77,302 | |
| | | |
非利息 收入 | | | |
| 押金手续费 | 8,735 | | | 7,875 | |
| 按揭手续费收入 | 6,131 | | | 8,550 | |
| 销售SBA贷款的收益 | 5,063 | | | 6,216 | |
| 证券销售损失 | — | | | (82) | |
| | | |
| 换乘费用 | 8,460 | | | 8,381 | |
| 博利收入 | 1,396 | | | 1,313 | |
| 保险佣金 | 1,873 | | | 1,777 | |
| 其他 | 3,976 | | | 995 | |
| 非利息收入总额 | 35,634 | | | 35,025 | |
| | | |
非利息 费用 | | | |
| 薪酬和员工福利 | 49,233 | | | 52,809 | |
| 入住率和设备 | 6,283 | | | 6,534 | |
| | | |
| 信息技术费用 | 8,553 | | | 9,947 | |
| 专业费用 | 3,097 | | | 3,432 | |
| 广告和公共关系 | 3,486 | | | 3,664 | |
| 通信 | 947 | | | 1,602 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 11,466 | | | 11,487 | |
| 总非利息支出 | 83,065 | | | 89,475 | |
| | | |
| 所得税前收入 | 27,213 | | | 22,852 | |
| 所得税 | 5,466 | | | 3,310 | |
| 净收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| | | |
| 普通股每股净收益 | | | |
| 基本信息 | $ | 1.24 | | | $ | 1.14 | |
| 稀释 | $ | 1.24 | | | $ | 1.14 | |
现金 分红 宣布 每 份额 常见 库存 | $ | 0.44 | | | $ | 0.43 | |
加权平均流通股， 基本信息 | 17,578,294 | | | 17,191,079 | |
加权平均流通股， 稀释 | 17,578,294 | | | 17,191,079 | |
见随附附注，这些附注是本财务报表的组成部分。
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
综合全面收益表(损益表)
12月31日终了年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 净收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | |
| 期内产生的投资证券未实现净收益(亏损) | 11,440 | | | (77,080) | |
| 税收效应 | (2,403) | | | 10,790 | |
| 证券从可供出售转移至持有至到期未实现持有(收益)损失摊销的重新分类调整 | 2,641 | | | 6,925 | |
| 税收效应 | (555) | | | (970) | |
| 出售可供出售的证券的已实现亏损计入净收益 | — | | | 82 | |
| 税收效应 | — | | | (11) | |
| 指定为现金流对冲的衍生工具的未实现亏损 | (64) | | | — | |
| 税收效应 | 14 | | | — | |
| 在净收益中确认的衍生工具的已实现收益 | (349) | | | — | |
| 税收效应 | 73 | | | — | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | 10,797 | | | (60,263) | |
| 综合收益(亏损) | $ | 32,544 | | | $ | (40,721) | |
见随附附注，这些附注是本财务报表的组成部分。
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
合并股东权益变动表
截至二零二三年十二月三十一日止年度 和2022年
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | *总计 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | — | | | $ | — | | | 13,673,898 | | | $ | 13,674 | | | $ | 111,021 | | | $ | 99,189 | | | $ | (6,177) | | | 217,707 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,263) | | | (60,263) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,158) | | | — | | | (7,158) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股发行 | — | | | — | | | 3,848,485 | | | 3,848 | | | 55,620 | | | — | | | — | | | 59,468 | |
| 发行限制性股票，扣除没收后的净额 | — | | | — | | | 130,720 | | | 131 | | | (131) | | | — | | | — | | | — | |
| 与归属限制性股票有关的预扣税款 | — | | | — | | | (14,980) | | | (15) | | | (216) | | | — | | | — | | | (231) | |
| 股份回购 | — | | | — | | | (40,000) | | | (40) | | | (500) | | | — | | | — | | | (540) | |
| 基于股票的薪酬费用，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,743 | | | — | | | — | | | 1,743 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,542 | | | — | | | 19,542 | |
| 平衡，2022年12月31日 | — | | | $ | — | | | 17,598,123 | | | $ | 17,598 | | | $ | 167,537 | | | $ | 111,573 | | | $ | (66,440) | | | 230,268 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,797 | | | 10,797 | |
ASU 2016—13年会计原则累计变更，扣除税(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,198) | | | — | | | (1,198) | |
| 普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,722) | | | — | | | (7,722) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行限制性股票，扣除没收后的净额 | — | | | — | | | 32,351 | | | 32 | | | (32) | | | — | | | — | | | — | |
| 与归属限制性股票有关的预扣税款 | — | | | — | | | (24,811) | | | (25) | | | (227) | | | — | | | — | | | (252) | |
| 股份回购 | — | | | — | | | (41,481) | | | (41) | | | (365) | | | — | | | — | | | (406) | |
| 基于股票的薪酬费用，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,701 | | | — | | | — | | | 1,701 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,747 | | | — | | | 21,747 | |
| 平衡，2023年12月31日 | — | | | $ | — | | | 17,564,182 | | | $ | 17,564 | | | $ | 168,614 | | | $ | 124,400 | | | $ | (55,643) | | | $ | 254,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 代表采用会计准则更新（“ASU”）第216—13号：CECL的影响 | | | | | | | | |
见随附附注，这些附注是本财务报表的组成部分。
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
合并现金流量表
12月31日终了年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 信贷损失准备金 | 3,600 | | | 3,370 | |
| 折旧、摊销和增值 | 8,702 | | | 11,629 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 1,701 | | | 1,743 | |
| 出售可供出售证券损失 | — | | | 82 | |
| 服务资产净变动 | (416) | | | (554) | |
| 出售其他不动产和收回损失 | 70 | | | — | |
| 房屋和设备销售收益 | (205) | | | (62) | |
| 出售银行拥有的建筑物和土地的收益 | (249) | | | — | |
| | | |
| 银行拥有的人寿保险的变化 | (1,421) | | | (1,353) | |
| 权益法投资(亏损)收益 | (169) | | | 364 | |
| 递延税金(福利)费用 | (485) | | | 1,130 | |
| 捐赠所拥有的其他房地产 | — | | | 35 | |
| 销售SBA贷款的收益 | (5,063) | | | (6,216) | |
| 持有待售贷款的来源 | (257,753) | | | (317,997) | |
| 出售持有以供出售的贷款所得款项 | 252,601 | | | 344,620 | |
| 其他资产的变动 | (3,163) | | | (7,593) | |
| 其他负债的变动 | 1,486 | | | 1,001 | |
| 经营活动提供的净现金 | 20,983 | | | 49,741 | |
| | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| 购买可供出售的投资证券 | (3,917) | | | (174,219) | |
| 可供出售的投资证券的到期日、催缴和偿付所得收益 | 36,711 | | | 54,859 | |
| 出售可供出售的投资证券所得款项 | — | | | 60,924 | |
| 持有至到期的投资证券的到期日、催缴及偿付所得收益 | 19,567 | | | 11,592 | |
| 贷款净变动 | (148,601) | | | (399,871) | |
| 购置房舍和设备 | (3,618) | | | (2,895) | |
| 出售其他房地产和收回的收益 | 412 | | | — | |
| 赎回其他投资 | 800 | | | 3,306 | |
| | | |
| 银行拥有的人寿保险收益 | — | | | 1,008 | |
| 购买联邦住房贷款银行股票 | (3,706) | | | (3,451) | |
| 出售银行所有的建筑物和土地所得款项 | 3,167 | | | — | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 433 | | | 519 | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的现金净额 | (98,752) | | | (448,228) | |
| | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| 无息客户存款的变动 | (70,178) | | | 16,594 | |
| 有息客户存款的变动 | 123,971 | | | 99,795 | |
| 普通股支付的股息 | (7,722) | | | (7,158) | |
| | | |
| 联邦住房贷款银行垫款的收益 | 785,000 | | | 430,000 | |
| 联邦住房贷款银行垫款的偿还 | (735,000) | | | (357,500) | |
| 次级债的发行，净额 | — | | | 39,068 | |
| 其他借款所得款项 | 450,000 | | | 162,437 | |
| 偿还其他借款 | (465,000) | | | (160,000) | |
| 普通股发行，净额 | — | | | 59,468 | |
| 股份回购 | (406) | | | (540) | |
| 与归属限制性股票相关的预扣税款支付的现金 | (252) | | | (231) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 80,413 | | | 281,933 | |
| | | |
| 净增(减)现金及现金等价物 | 2,644 | | | (116,554) | |
| 期初现金及现金等价物 | 80,678 | | | 197,232 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 83,322 | | | $ | 80,678 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 现金流量信息的补充披露 | | | |
| 期内支付的利息现金 | $ | 44,855 | | | $ | 10,222 | |
| 在此期间支付的所得税现金 | 5,209 | | | 3,836 | |
| | | |
| 非现金投融资活动 | | | |
| 转移到其他不动产 | 3,083 | | | 405 | |
| 商誉变动 | — | | | (3,984) | |
转让给HTM的可供出售证券的账面值，扣除美元34.0百万元未实现损失
| — | | | 510,956 | |
见随附附注，这些附注是本财务报表的组成部分。
COLONY BANKCORP，INC.和子公司
合并财务报表附注
注1。 重要会计政策摘要
业务性质
Colony Bankcorp，Inc本公司是一家总部位于佐治亚州菲茨杰拉德的金融控股公司，其主要业务目前由其全资附属银行（“银行”）经营。该公司在佐治亚州各地运营，并于2023年扩大了业务范围，为阿拉巴马州伯明翰以及塔拉哈西和佛罗里达州狭长地带提供服务。 通过银行，本公司为个人和企业客户提供广泛的银行解决方案。 除传统银行服务外，本行还提供抵押贷款、政府担保贷款、财富管理和商户服务等专业解决方案。 本公司还为客户提供购买保险服务的选择，包括车辆、房屋、租赁和人寿保险。此外，Colony Risk Management，Inc.是本公司的子公司，位于内华达州拉斯维加斯。其为专属自保附属公司，为本公司及其相关附属公司承保多项责任及财产损失保单。殖民地风险管理由内华达州保险部门监管。 本公司受某些州和联邦机构的法规约束，并定期接受这些监管机构的审查。
列报基础和会计估计数
综合财务报表包括Colony Bankcorp，Inc.之账目。及其全资子公司Colony Bank和Colony Risk Management。所有重大公司间交易及结余已于综合账目中对销。
于编制符合美国公认会计原则之综合财务报表时，管理层须作出影响于资产负债表日期之呈报资产及负债金额及报告期内呈报收入及开支金额之估计及假设。实际结果可能与该等估计不同。
金融资产的转移
金融资产转让于资产控制权已放弃时入账列作销售。 当资产已与本公司隔离，受让方获得（不存在限制其利用该权利的条件）将被转让资产质押或交换的权利，且本公司未通过协议在到期前回购被转让资产，则被视为放弃对被转让资产的控制权。
现金和现金等价物
就报告现金流量而言，现金及现金等价物包括手头现金、正在收取的现金项目、应收银行款项、银行计息存款及出售联邦基金。
投资证券
本公司将其债务证券分类为三个类别之一：（i）买卖、（ii）持有至到期或（iii）可供出售。买卖证券主要为短期出售而购入及持有。持有至到期证券指本公司有能力及意图持有至到期的证券。所有其他债务证券分类为可供出售。截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止期间，债务证券分类为持有至到期或可供出售。
可供出售证券按公平值列账。可供出售证券之未变现持有收益及亏损（扣除相关递延税项影响）不包括在盈利内，并于其他全面收益内作为股东权益之独立组成部分呈报，直至变现为止。持至到期证券按摊销成本列账。 类别间之证券转移按转移日期之公平值入账。与证券由持有至到期日转拨至可供出售有关的未实现持有收益或亏损记录为股东权益的独立组成部分。该等未实现持有收益或亏损在证券的剩余年期内摊销为收益，作为收益率的调整，其方式与相关证券的原始购买溢价或折扣的摊销或增加一致。
溢价摊销及折让累计于证券预期年期内采用与利息法相近似的方法于利息收入确认。已变现损益按出售特定证券之成本厘定，并计入交易日之盈利。本公司已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基准中剔除，并于综合资产负债表中报告其他资产的应计利息。 债务证券于任何本金或利息付款拖欠超过90日或利息或本金的全部收回变得不确定时处于非应计状态。 非应计证券的应计利息与利息收入转回。 截至2023年及2022年12月31日止年度，概无债务证券相关应计利息拨回利息收入。 债务证券的应计应收利息共计美元4.31000万美元和300万美元4.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
本公司评估处于未实现亏损状况的可供出售证券，以确定是否存在信贷相关减值。 本公司首先评估其是否有意出售或更有可能在收回其摊余成本基准之前出售已减值证券。 如果符合其中任一项标准，则未实现损失的全部金额确认为收益，并对证券的摊余成本基础作相应调整。 倘不符合上述任何一项标准，本公司评估公允价值下降是否归因于信贷或其他因素。 倘存在信贷相关减值，本公司确认信贷亏损拨备（“信贷亏损拨备”），惟以公允价值低于摊余成本基准之金额为限。 任何未透过损益确认之减值于其他全面收益（扣除税项）确认为非信贷相关减值。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司拥有美元407.41000万美元和300万美元432.6 可供出售证券分别为百万美元，无相关信贷亏损拨备。
本公司采用系统方法厘定持至到期债务证券的可收回性，并考虑过往事件、现时状况及合理及有支持的预测对组合可收回性的影响。 ACL是一个估值账户，从摊余成本基础中扣除，以显示持有至到期组合预期收取的净额。 本公司每季度监察持有至到期投资组合，以决定是否需要记录估值账户。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司拥有美元449.01000万美元和300万美元465.9 分别持有至到期证券，并无相关信贷亏损拨备。
其他投资
其他投资包括按公允价值列账的管理投资基金，未实现收益或亏损通过收益入账，作为非利息收入的一部分。
联邦住房贷款银行（“FHLB”）和第一国民银行（“FNBB”）的股票也包括在其他投资中。由于可转让性受到限制，该等投资并无易于厘定的市值，因此按成本列账。
该等其他投资按最终收回面值或成本基准定期评估信贷相关减值。现金和股票股息均列为收入。
持有待售贷款
持作出售之按揭及中小企业银行贷款按总成本或估计公平值两者中之较低者列账，该等公平值乃由第三方投资者于二级市场之未履行承担厘定。为反映持作出售按揭贷款公平值变动所产生的未变现收益及亏损以及最终出售持作出售按揭贷款时的已变现收益及亏损而作出的调整，于综合收益表内分类为按揭费用收入。为反映持作出售之SBA贷款公平值变动所产生之未变现损益及最终出售持作出售之SBA贷款时已变现损益而作出之调整，于综合收益表分类为出售SBA贷款之收益。
维修权
当抵押贷款和SBA贷款出售时， 在保留服务时，服务权最初按公允价值入账，收益表影响则相应地计入按揭银行业务或出售SBA贷款收益。 公平值乃根据可比服务合约之市价计算，如有，或根据估值模式计算估计未来净服务收入现值。 所有类别的服务资产随后均采用摊销法计量，该法要求服务权按相关贷款的估计未来净服务收入的比例并在该期间内摊销为非利息收入。
服务费收入，在按揭银行业务的收益表中呈报的已服务按揭贷款和所有其他已服务贷款的其他非利息收入，记录为偿还贷款所赚取的费用。 该等费用乃按未偿还本金之合约百分比或每笔贷款之固定金额计算，并于赚取时入账为收入。 服务权摊销与贷款服务费收入扣除。
服务权乃根据权利之公平值与账面值之比较进行减值评估。 减值乃根据主要风险特征（如利率、贷款类别及投资者类别）将权利分层厘定。 倘公平值低于账面值，则透过估值拨备就特定层确认减值。 倘本公司其后厘定某特定层之全部或部分减值不再存在，则估值拨备之减少可记录为收入增加。 与服务权有关的估值拨备变动于损益表的按揭银行业务及其他非利息收入中呈报。
本公司的服务权是由于SBA贷款出售而保留服务，并按公允价值入账并遵循摊销法。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司拥有2.31000万美元和300万美元1.9 2000万元的服务权，以及没有相关的估值拨备。
贷款
贷款按未偿还本金结余减未赚取收入（扣除递延费用及贷款成本）呈报。利息收入按未偿还本金余额累计。对于所有类别的贷款，如果管理层认为借款人可能无法在到期时付款，则停止对贷款的应计利息，除非贷款有良好的担保并正在收取。 一般而言，如果本金或利息付款逾期90天，贷款将处于非应计状态。贷款可置于非应计状态，不论该等贷款是否被视为逾期。 所有应计利息，但未收取的贷款不应计利息或已注销，将其转回利息收入。 非应计贷款的利息收入按本金扣除，直至贷款恢复为应计状态。当所有合约到期之本金及利息金额均为即期及合理保证未来付款时，贷款会回复至应计状态。
信用损失准备金（ACL）—贷款
当前预期信贷亏损（“预期信贷亏损”）方法要求估计风险（或风险组合）年期内的预期信贷亏损。 它取代了已发生损失法的门槛值，即延迟确认信贷损失，直至可能发生损失事件。 预期信贷亏损之估计乃基于有关过往事件、现时状况及影响可收回呈报金额之合理及有支持之预测之相关资料。 过往亏损经验一般为估计预期信贷亏损的起点。 本公司随后考虑是否应就资产特定风险特征或于报告日期在所用历史期间内不存在的当前状况调整历史亏损经验。 本公司亦将未来经济状况及投资组合表现视为合理及可支持的预测期的一部分。
ACL是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础中扣除，以显示预期将从贷款收取的净额。当管理层认为贷款结余已确认无法收回时，贷款会从综合贷款中扣除。应收应计利息不包括在信贷亏损估计中。
管理层使用来自内部及外部来源的有关可得资料（有关过往事件、现时状况及合理及具支持性的预测）厘定ACL结余。过往信贷行为及模型判断为估计预期信贷亏损提供基础。模型化损失估计可能会因当前贷款特定风险特征的差异（如承保标准、组合组合、拖欠水平或期限的差异）以及环境条件的变化（如经济条件、物业价值或其他相关因素的变化）而作出调整。就大部分贷款及租赁而言，可动用现金流量贴现法按贷款水平计算，并按一年合理及可支持的预测期及两年直线回归期计算。
当存在类似风险特征时，可换股贷款按集体基准计量。本公司已识别以下投资组合分部，并在贷款层面使用贴现现金流量方法计算每个投资组合的ACL，其中损失率、预付假设和削减假设由每个贷款的抵押品类型驱动：
•建筑、土地和土地开发-建筑、土地和开发贷款的共同风险是成本超支、市场对物业需求的变化、长期融资安排不足和房地产价值下跌。
•其他商业房地产-这类贷款容易受到企业倒闭和一般经济状况下降的影响，包括房地产价值下降、入住率下降以及物业缺乏合适的替代用途。
•住宅房地产-住宅房地产贷款容易受到总体经济状况疲软、失业率上升和房地产价值下降的影响。
•商业、金融和农业--这类贷款的风险包括无法监测抵押品的状况，抵押品往往包括库存、应收账款和其他非房地产资产。设备和库存陈旧也可能构成风险。总体经济状况和其他事件的下滑可能导致现金流降至不足以偿还债务的水平。
•消费和其他--消费直接贷款的共同风险包括失业和当地经济状况的变化，以及无法监测由个人财产组成的抵押品。
当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期大部分还款将透过经营或出售抵押品而提供时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。
信贷损失准备--表外信贷风险
金融工具包括为满足客户融资需求而发行的表外信贷工具，如贷款承诺和备用信用证。这些项目的面值代表在考虑客户抵押品或偿还能力之前的损失敞口。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。
管理层估计，在本公司面临相关承诺的信用风险的合同期内，为扩大信贷而进行的承诺的预期信贷损失。对表外信贷风险进行了调整，作为信贷损失费用拨备。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。贷款准备金率的计算方法与在投资组合一级为贷款的供资部分计算的总储备率相同，适用于预期供资的承诺额。
信贷损失准备-持有至到期证券(“HTM”)
管理层按主要证券类别综合衡量HTM债务证券的当前预期信贷损失。当前预期信贷损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。管理层将HTM投资组合分为以下主要证券类型：美国国债、美国机构证券、州、县和市政证券以及抵押贷款支持证券。HTM债务的应计利息不包括在信贷损失估计中。
该公司以HTM名义持有的所有住宅和商业抵押贷款支持证券均由美国政府机构和政府支持的实体发行。这些证券由美国政府明示或默示担保，得到主要评级机构的高评级，并有很长一段没有信用损失的历史。国家和政治部门的证券也被主要评级机构评为高评级。
信贷损失拨备-可供出售证券(“AFS”)
对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者是否更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS债务证券，本公司评估公允价值下降是否是由于信贷损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果现金的现值
预期将收取的流量少于摊余成本基础、存在信贷损失并就信贷损失记录ACL，但受公允价值小于摊余成本基础的金额限制。任何未通过资产负债表记录的未实现亏损在其他全面收益中确认。AFS债务证券的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。
ACL中的变化被记录为信贷损失费用拨备(或冲销)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认时，或者当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
房舍和设备
土地是按成本计算的。其他房舍和设备是按成本计算的，减去按直线法计算的资产估计使用年限的累计折旧。一般情况下，建筑物的估计使用寿命达到40年，家具和设备的使用寿命从五至10年，软件和计算机相关设备的寿命从三至五年.租赁物业改良按相关租赁或相关资产（以较短者为准）的有效期摊销。本公司厂房和设备的重大改善支出在其估计使用年限内资本化并折旧。小型维修、保养和改善在发生时记作业务费用。当资产出售或处置时，其成本和相关累计折旧从账目中扣除，任何收益或亏损反映在收益中。
租契
本公司已就若干分行地点、ATM地点、贷款生产办事处和企业支持服务地点签订了各种经营租约。一般而言，该等租约的初步租期为： 6年或更短。许多租约有一个或多个租约续期选择。租赁续期选择权的行使由本公司全权酌情决定，并视具体情况而定。 我们的若干租赁协议包含提前终止选择权。倘管理层厘定为合理确定续租选择权或提前终止选择权，则其计入经营使用权资产或经营租赁负债的计算。我们的若干租赁协议规定定期调整租金付款以应付通货膨胀。于租赁开始日，本公司按尚未支付的租赁付款额现值确认租赁负债，使用租赁贴现率或本公司增量借款利率贴现。由于本公司的大部分租赁没有提供隐含利率，本公司使用其开始日期的增量借款利率来确定租赁付款的现值。增额借贷利率乃根据租赁年期厘定。 于开始日期，本公司亦确认使用权资产，该使用权资产按（i）租赁负债的初步计量；（ii）于开始日期或之前向出租人作出的任何租赁付款减任何已收取的租赁优惠；及（iii）承租人产生的任何初步直接成本计量。初步年期为12个月或以下之租赁不计入资产负债表。就该等短期租赁而言，租赁开支于租期内以直线法确认。于2023年12月31日，本公司并无分类为融资租赁的租赁。
商誉 及无形资产
商誉指所收购业务成本超出所收购资产净值公平值之差额。商誉被分配予报告单位，并至少每年进行减值测试，或倘发生事件或情况变动，导致报告单位之公平值极有可能减少至低于其账面值，则按中期基准进行减值测试。
无形资产包括就业务合并收购之核心存款及客户关系无形资产。核心无形存款初步根据于收购日期进行的独立估值确认。核心无形存款按所收购客户存款的平均剩余年期以直线法摊销。无形客户关系与二零二一年收购若干保险公司有关。客户无形资产亦根据于收购日期进行的独立估值初步确认，并以直线法摊销至 10好几年了。
银行拥有的人寿保险的现金价值
本公司已为若干高级职员购买人寿保险单。人寿保险按结算日根据保险合约可变现的金额入账，即就结算时可能应付的其他费用或其他款项作出调整的现金退费价值。
其他房地产
其他房地产一般指透过止赎而收购之房地产，并初步按收购日期之估计公平值减出售成本入账。为全部或部分清偿债务而购置财产的损失记作贷款损失。物业会定期评估，以确保记录金额以现时公平值支持，并于需要时记录估值拨备，以减少账面值至公平值减估计出售成本。日常持有成本及处置收益或亏损计入止赎物业开支。
衍生品
本公司根据管理层对对冲可能有效性的意图和信念，在衍生合约开始时记录现金流量对冲。现金流量对冲指对与已确认资产或负债有关的预计交易或将收取或支付的现金流量的可变性进行对冲。就现金流量对冲而言，衍生工具的收益或亏损计入其他全面收益（“其他全面收益”），并于对冲交易影响盈利的同期重新分类至盈利。倘衍生工具之公平值变动对对冲项目之预期现金流量并无高度有效，则即时于综合收益表确认为利息开支。
合资格进行对冲会计处理的衍生工具的现金结算净额根据被对冲项目计入利息收入或利息支出。不符合对冲会计处理资格的衍生工具的现金结算净额列报为非利息收入或非利息支出。对冲所得现金流量按与对冲项目相同的方式于综合现金流量表分类。
本公司正式记录衍生工具与被对冲项目之间的关系，以及在对冲关系开始时进行对冲交易的风险管理目标和策略。这些文件包括将现金流量套期保值与资产负债表上的特定资产和负债或与特定的确定承诺或预测交易相联系。本公司还在对冲开始时和持续的基础上正式评估所使用的衍生工具是否高度有效地抵消对冲项目现金流量的变化。当本公司确定衍生工具不再有效抵销被对冲项目现金流量的变动、衍生工具已结算或终止、被对冲预测交易不再可能、被对冲确定承诺不再确定或将衍生工具视为对冲不再合适或打算时，本公司终止对冲会计处理。
当对冲会计终止时，衍生工具公平值的其后变动记录为利息开支。当现金流量对冲终止但对冲现金流量或预测交易预计仍会发生时，于其他全面收益累计的收益或亏损会在对冲交易将影响盈利的同期内摊销至盈利。
所得税
所得税拨备是以财务报表的收入为基础的，并根据非应税收入和不可扣除的费用进行了调整。当为所得税和财务报告目的而确定收入时，采用不同的会计方法，就会计入递延所得税。
递延税项资产及负债乃根据资产及负债价值及其计税基础的财务报表所产生差额所产生的未来税项后果确认。差异主要涉及折旧资产(在财务报表和所得税中使用不同的折旧方法)和信贷损失准备(在财务报表中使用拨备法，在税务上使用直接冲销法)。如果税法发生变化，递延税项资产和负债在该等变化颁布期间进行调整，其影响包括在所得税拨备中。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。该公司及其子公司提交一份合并的联邦所得税申报单。子公司根据其应纳税所得额向公司支付其按比例缴纳的联邦所得税份额。
该公司2023年、2022年、2021年和2020纳税年度的联邦和州所得税申报单须接受美国国税局(IRS)和佐治亚州税务局的审查，审查期限一般为申报后三年。
本公司相信，经税务机关审核后，本公司在其报税表上所持有或预期将持有的所得税申报仓位将更有可能持续下去，预计不会有任何会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响的调整。因此，没有为不确定的所得税头寸记录准备金。
收入确认
该公司与客户签订的合同一般不包含需要作出重大判断以确定要确认的收入数额的条款。本公司的非利息收入确认政策属于ASC主题606的范围，包括存款、交换费和保险收入(包括其他非利息收入)的服务费。
押金手续费包括账户维护费和透支费以及保险箱租赁费、锁箱服务费和自动取款机服务费的收入。这些服务的收入是根据存款账户的月度周期在一段时间内确认的，或者是在与交易有关的服务和费用的某个时间点确认的。存款账户的手续费主要是立即收到或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。随着公司履行服务义务，保险箱保证金和保险箱服务费将按月确认。自动柜员机费用是在交易执行时确认的基于交易的费用，因为这是公司履行履行义务的时间点。
转换费包括借记卡转换费。借记卡交换费是从借记卡持卡人通过各种支付网络进行的交易中赚取的。借记卡持卡人交易产生的交换费是基础交易额的一个百分比，在向借记卡持卡人提供交易处理服务的同时，每天都会确认。
其他收入包括保险收入(包括在合并损益表上的其他非利息收入中)：保险收入主要包括从销售保险产品中收取的佣金。当客户向保险公司执行保单时，佣金被确认为收入。在某些情况下，当客户支付年度保费时，该公司每年都会收到后续佣金。
每股收益
每股基本收益是通过分配给普通股股东的净收入除以期内已发行普通股的加权平均股数来计算的。摊薄后每股普通股收益是通过分配给普通股股东的净收入除以已发行普通股的加权平均股数和发行稀释的潜在普通股的影响之和来计算的。潜在普通股包括截至2023年12月31日、2023年和2022年的年度的限制性股票，并采用库藏股方法确定。本公司已确定其未偿还的非既有股票奖励为参与证券，这些奖励的所有股息支付方式与其他股息类似。
综合收益(亏损)
会计原则一般要求确认的收入、费用、损益包括在净收入中。资产和负债的某些变化，如可供出售的证券的未实现收益和损失，是指除与所有者的交易外，该期间的经济事件引起的权益变化。这些项目被视为其他全面收益(亏损)的组成部分。会计准则编撰要求在合并财务报表中将净收益和其他全面收益的所有项目作为全面收益(亏损)总额列报。
公允价值计量
资产及负债的公允价值乃根据相关市场资料及其他假设估计，详见附注16。公允价值估计涉及有关利率、信贷风险、提前还款及其他因素的不确定因素及重大判断事项，尤其是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
运营细分市场
该公司拥有三应报告部门、银行部门、零售抵押部门和小企业专业贷款部门。银行业务部的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括商业贷款、消费贷款和存款账户。零售按揭部门的收入来自发放、销售和提供一至四个家庭的住宅按揭贷款。小企业专业贷款部门的收入来自SBA和美国农业部政府担保贷款的发起、销售和服务。
银行、零售按揭和小型企业专业贷款部门由于提供不同的产品和服务，作为独立的业务单位进行管理。该公司根据运营的损益评估业绩并分配资源。不存在重大部门间销售或转移。
重新分类
先前呈报之若干金额已重新分类以按可比基准列报所有期间，且对股东权益或净收入并无影响。
会计准则更新
ASU 2016-13，金融工具--信贷损失 （主题326）：金融工具信用损失的计量， 经修订，本公司于2023年1月1日采纳，以预期亏损方法取代已发生亏损方法，即称为当前预期信贷亏损（CECL）方法。 预期信贷亏损方法下的预期信贷亏损计量适用于按摊余成本计量的金融资产，包括应收贷款及持至到期债务证券。 它还适用于未计入保险的资产负债表外信贷风险（贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具）以及出租人根据专题842关于租赁的确认的租赁净投资。 此外，ASC 326对可供出售债务证券的会计处理进行了更改。 其中一项变动是规定当管理层不拟出售或相信很可能不会被要求出售可供出售债务证券时，信贷亏损应呈列为拨备，而非撇减。
本公司采用经修订的追溯法对所有按摊余成本计量的金融资产以及资产负债表外信贷风险采用ASC 326。 2023年1月1日之后开始的报告期间的业绩列报如下 ASC 326而前期金额继续按照以前适用的公认会计原则报告。 本公司录得保留盈利净减少，1.2 截至2023年1月1日，扣除税后，为采用ASC 326的累计影响，主要与无资金承诺的信贷损失有关。
ASU 2022-02，金融工具—信贷损失（主题326）：麻烦债务重组和老式披露， 于二零二三年一月一日获本公司采纳。该ASU提供了关于消除问题债务重组（TDR）分类和披露要求的指导。本指引旨在消除已纳入信贷亏损拨备及相关披露的不必要及过于复杂的贷款披露，同时加强对借款人遇到财务困难时债权人若干贷款再融资及重组的披露要求。 修改条款包括以下一项或组合：降低贷款的规定利率、延长贷款期限或摊销期、超过不重要的付款延迟或本金免除。截至2023年12月31日，本公司有两笔符合本披露要求的贷款，并包含在附注3—贷款中。 该ASU进一步要求按发起年份披露本期总核销。 本期撇销毛额计入附注3—贷款之定期贷款年份表。
2023年3月，FASB发布了ASU 2023—02，“投资—权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构投资的会计”。 ASU 2023—02扩大了投资者可以选择应用比例摊销法的投资群体。 根据ASU，税务股权投资的投资者可以选择按税收抵免计划为合格投资选择比例摊销方法。 要符合比例摊销法的资格，投资必须符合先前适用于低收入住房税收抵免投资的标准，如ASU所澄清的。 ASU 2023—02的要求采纳日期为2024年1月1日，预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考利率改革（主题848）促进参考利率改革对财务报告的影响（“ASU 2020—04”）。 该ASU在有限的时间内提供可选指导，以减轻财务报告参考利率改革的会计负担（或确认参考利率改革的影响）。它提供了选择性的加速和例外情况，适用于合同，对冲关系，和其他受参考利率改革影响的交易，如果满足某些标准。更新后的指南最初从2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体生效。2022年12月，FASB发布ASU 2022—06，将主题848的截止日期由2022年12月31日推迟至2024年12月31日。本公司一直努力应对参考利率改革，预计不会因此对其财务报表造成重大影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)对可报告分部披露的改进(“ASU 2023-07”)。这一ASU的发布是为了改善分部报告披露。本ASU中的修正案通过要求披露包括重大部门费用在内的增量部门信息来改进财务报告
定期提供给首席运营决策者，以及所有公共实体年度和中期基础上的其他分类项目的数额和构成，以使投资者能够制定更多对决策有用的财务分析。在以前的所有时期都要求追溯申请，除非这样做不可行。该公司将在2024年1月1日开始的年度期间和2025年1月1日开始的过渡期采用新的披露要求。本公司目前正在评估需要披露的增量分部信息的影响，以及对分部报告脚注的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(话题740)所得税披露的改进(“ASU 2023-09”)。这一ASU的发布是为了提高所得税披露的透明度和决策有用性。ASU通过改进所得税披露，满足了投资者对所得税信息更透明的要求，这些披露主要与税率对账和支付的所得税信息有关。允许在以前的所有时期内追溯适用。该公司将在2025年1月1日开始的年度期间采用新的披露。本公司目前正在评估需要披露的递增所得税信息的影响以及对所得税脚注的影响。
注2.投资证券
可供出售证券和持有至到期证券的摊余成本和估计公允价值以及未实现损益总额摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 摊销 成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平 价值 |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 498 | |
| 美国机构证券 | 4,500 | | | — | | | (361) | | | 4,139 | |
| 资产支持证券 | 25,035 | | | — | | | (405) | | | 24,630 | |
| 州、县、市证券 | 124,524 | | | 6 | | | (15,494) | | | 109,036 | |
| 公司债务证券 | 53,834 | | | 16 | | | (6,460) | | | 47,390 | |
| 抵押贷款支持证券 | 246,901 | | | 36 | | | (25,248) | | | 221,689 | |
| 总计 | $ | 455,294 | | | $ | 58 | | | $ | (47,970) | | | $ | 407,382 | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | |
公平
价值 |
| 持有至到期的证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 93,306 | | | $ | — | | | $ | (3,212) | | | $ | 90,094 | |
| 美国机构证券 | 16,282 | | | — | | | (1,424) | | | 14,858 | |
| 州、县、市证券 | 136,685 | | | 356 | | | (13,859) | | | 123,182 | |
| 抵押贷款支持证券 | 202,758 | | | — | | | (25,316) | | | 177,442 | |
| 总计 | $ | 449,031 | | | $ | 356 | | | $ | (43,811) | | | $ | 405,576 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 摊销 成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平 价值 |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,644 | | | $ | — | | | $ | (22) | | | $ | 1,622 | |
| 美国机构证券 | 5,035 | | | — | | | (450) | | | 4,585 | |
| 资产支持证券 | 31,468 | | | — | | | (1,480) | | | 29,988 | |
| 州、县、市证券 | 126,119 | | | — | | | (21,363) | | | 104,756 | |
| 公司债务证券 | 54,741 | | | 164 | | | (5,320) | | | 49,585 | |
| 抵押贷款支持证券 | 271,199 | | | 9 | | | (29,191) | | | 242,017 | |
| 总计 | $ | 490,206 | | | $ | 173 | | | $ | (57,826) | | | $ | 432,553 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | |
公平
价值 |
| 持有至到期的证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 91,615 | | | $ | — | | | $ | (4,149) | | | $ | 87,466 | |
| 美国机构证券 | 16,409 | | | — | | | (1,838) | | | 14,571 | |
| 州、县、市证券 | 136,138 | | | 32 | | | (19,518) | | | 116,652 | |
| 抵押贷款支持证券 | 221,696 | | | — | | | (29,121) | | | 192,575 | |
| 总计 | $ | 465,858 | | | $ | 32 | | | $ | (54,626) | | | $ | 411,264 | |
本公司选择从本附注所披露的可供出售及持至到期证券的摊销成本基准中剔除应计应收利息。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，可供出售及持有至到期证券的应计应收利息总额为美元，2.41000万美元和300万美元2.62000万美元，和美元1.91000万美元和300万美元1.9 100万元，并包括在“其他资产“公司合并资产负债表上的项目。
本公司于2022年1月1日及2022年9月1日将若干机构发行的证券从可供出售转拨至持有至到期组合，合并账面价值约为美元。511.0 百万美元，总市值约为美元477.0 万截至每次转让日期，相关税前未确认亏损净额约为美元，34.0 于其他全面亏损中，以实际利率法于证券剩余年期内自其他全面亏损中摊销。该转让是在仔细考虑了公司持有这些证券至到期日的意图和能力后完成的。评估持有这些证券至到期的能力所使用的因素是未来的流动性需要和资金来源。 本公司自二零二二年九月一日起并无其他证券转让。
有关于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日有未实现亏损毛额的可供出售证券的资料按投资类别及证券处于持续未实现亏损状况的时间长短汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| (千美元) | 估计数
公平
价值 | | 未实现 损失 | | 估计数
公平
价值 | | 未实现 损失 | | 估计数
公平
价值 | | 未实现 损失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498 | | | $ | (2) | | | $ | 498 | | | $ | (2) | |
| 美国机构证券 | — | | | — | | | 4,139 | | | (361) | | | 4,139 | | | (361) | |
| 资产支持证券 | 6,196 | | | (75) | | | 17,424 | | | (330) | | | 23,620 | | | (405) | |
| 州、县、市证券 | 1,033 | | | (138) | | | 107,443 | | | (15,356) | | | 108,476 | | | (15,494) | |
| 公司债务证券 | 1,446 | | | (105) | | | 45,044 | | | (6,355) | | | 46,490 | | | (6,460) | |
| 抵押贷款支持证券 | 5,921 | | | (49) | | | 212,876 | | | (25,199) | | | 218,797 | | | (25,248) | |
| 债务证券总额 | $ | 14,596 | | | $ | (367) | | | $ | 387,424 | | | $ | (47,603) | | | $ | 402,020 | | | $ | (47,970) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,377 | | | $ | (17) | | | $ | 245 | | | $ | (5) | | | $ | 1,622 | | | $ | (22) | |
| 美国机构证券 | 3,221 | | | (257) | | | 1,364 | | | (193) | | | 4,585 | | | (450) | |
| 资产支持证券 | 10,780 | | | (319) | | | 19,208 | | | (1,161) | | | 29,988 | | | $ | (1,480) | |
| 州、县、市证券 | 29,284 | | | (3,629) | | | 75,472 | | | (17,734) | | | 104,756 | | | $ | (21,363) | |
| 公司债务证券 | 17,258 | | | (1,463) | | | 30,651 | | | (3,857) | | | 47,909 | | | (5,320) | |
| 抵押贷款支持证券 | 122,031 | | | (7,890) | | | 119,409 | | | (21,301) | | | 241,440 | | | (29,191) | |
| 债务证券总额 | $ | 183,951 | | | $ | (13,575) | | | $ | 246,349 | | | $ | (44,251) | | | $ | 430,300 | | | $ | (57,826) | |
有关于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日有未实现亏损毛额的持有至到期证券的资料按投资类别及个别证券处于持续亏损状况的时间长短汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| (千美元) | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90,094 | | | $ | (3,212) | | | $ | 90,094 | | | $ | (3,212) | |
| 美国机构证券 | — | | | — | | | 14,858 | | | (1,424) | | | 14,858 | | | (1,424) | |
| 州、县、市证券 | 1,461 | | | (78) | | | 103,500 | | | (13,781) | | | 104,961 | | | (13,859) | |
| 抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | 177,442 | | | (25,316) | | | 177,442 | | | (25,316) | |
| $ | 1,461 | | | $ | (78) | | | $ | 385,894 | | | $ | (43,733) | | | $ | 387,355 | | | $ | (43,811) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 87,466 | | | $ | (4,149) | | | $ | 87,466 | | | $ | (4,149) | |
| 美国机构证券 | — | | | — | | | 14,571 | | | (1,838) | | | 14,571 | | | (1,838) | |
| 州、县、市证券 | 9,858 | | | (1,392) | | | 105,734 | | | (18,126) | | | 115,592 | | | (19,518) | |
| 抵押贷款支持证券 | 13,580 | | | (729) | | | 178,995 | | | (28,392) | | | 192,575 | | | (29,121) | |
| $ | 23,438 | | | $ | (2,121) | | | $ | 386,766 | | | $ | (52,505) | | | $ | 410,204 | | | $ | (54,626) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
管理层最少每季度评估处于未实现亏损状况的可供出售证券，并于经济或市场问题需要进行更频繁的评估，以确定是否存在信贷相关减值。 管理层首先评估他们是否有意出售或更有可能在收回其摊销成本基准之前出售已减值证券。 如果符合其中任一项标准，则未实现损失的全部金额确认为收益，并对证券的摊余成本基础作相应调整。 倘不符合上述任何一项标准，则管理层评估公平值下降是否归因于信贷或其他因素。 本公司不打算于2023年12月31日以未实现亏损状况出售该等投资证券，且本公司很可能无需在收回或到期前出售该等证券。 根据管理层的审查，该公司的可供出售证券， 不是预期信贷亏损及该 不是已就信贷亏损计提相关准备。
本公司采用系统方法厘定持至到期债务证券的可收回性，并考虑过往事件、现时状况及合理及有支持的预测对组合可收回性的影响。 ACL是一个估值账户，从摊余成本基础中扣除，以显示持有至到期组合预期收取的净额。 本公司每季度监察持有至到期投资组合，以决定是否需要记录估值账户。 根据管理层的审查，本公司持有至到期证券， 不是预期信贷亏损及该 不是已就信贷亏损计提相关准备。
截至2023年12月31日，有273可供出售的证券和146持有至到期的证券，根据本公司的摊余成本基准，有未实现损失。这些证券由美国政府、其他政府或美国公司担保。在分析发行人的财务状况时，管理层考虑证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调评级以及发行人财务状况的审查结果。未实现损失主要是由于市场利率高于购买相关证券时的收益率。由于管理层有能力持有债务证券直至到期日，或于可预见将来（如分类为可供出售）， 不是下降是由于信贷质量的原因。
投资证券于2023年12月31日按合约到期日划分的摊余成本及公允价值如下。若干投资的预期到期日可能与合约到期日不同，原因是发行人可能有权收回或提前偿还债务，不论是否有收回或提前偿还罚款。 抵押贷款支持证券经常出现这种情况，下表单独披露。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| (千美元) | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 715 | | | $ | 713 | | | $ | 3,937 | | | $ | 3,882 | |
| 应在一年至五年后到期 | 15,714 | | | 14,697 | | | 94,194 | | | 90,873 | |
| 在五年到十年后到期 | 102,474 | | | 88,639 | | | 76,529 | | | 68,260 | |
| 十年后到期 | 89,490 | | | 81,644 | | | 71,613 | | | 65,119 | |
| $ | 208,393 | | | $ | 185,693 | | | $ | 246,273 | | | $ | 228,134 | |
| | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | 246,901 | | | 221,689 | | | 202,758 | | | 177,442 | |
| $ | 455,294 | | | $ | 407,382 | | | $ | 449,031 | | | $ | 405,576 | |
本公司于二零二三年并无出售投资证券。 截至二零二二年止年度，出售可供出售投资所得款项为美元。60.9万已实现收益毛额共计24,000和已实现的毛损失共计美元106,000在2022年。
投资证券账面值总计为美元429.9百万美元和美元541.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，已分别承诺为确保公众存款和其他用途。
本公司采纳了ASU 2016—13金融工具—信贷损失（主题326），于2023年1月1日修订，其中包括债务证券的预期信贷损失评估。 作为本公司计算的信贷损失的一部分，投资证券的信贷损失拨备被确定为最低限度，因为投资组合的高信贷质量，其中包括由美国财政部、美国政府机构和高质量市政当局发行或担保的证券。 因此，截至2023年12月31日，并无记录信贷亏损拨备。 有关信贷亏损拨备与证券组合有关的额外详情，请参阅附注1。
注3.贷款
下表呈列截至2023年及2022年12月31日按贷款类别划分的贷款组成。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (千美元) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 建筑、土地和土地开发 | $ | 247,146 | | | $ | 229,435 | |
| 其他商业地产 | 974,375 | | | 975,447 | |
| 总商业地产 | 1,221,521 | | | 1,204,882 | |
| 住宅房地产 | 356,234 | | | 290,054 | |
| 商业、金融和农业（*） | 242,756 | | | 223,923 | |
| 消费者和其他 | 62,959 | | | 18,247 | |
| 贷款总额 | $ | 1,883,470 | | | $ | 1,737,106 | |
(*)包括$95,000截至2022年12月31日的PPP贷款。
上表中包括政府担保贷款，总额为美元，86.82023年12月31日为百万美元，58.42022年12月31日为100万人。下表呈列各有关期间按贷款类别划分的政府担保贷款组成。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (千美元) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 建筑、土地和土地开发 | $ | 7,027 | | | $ | 5,888 | |
| 其他商业地产 | 40,852 | | | 32,642 | |
| 总商业地产 | 47,879 | | | 38,530 | |
| 住宅房地产 | 12,170 | | | 8,036 | |
| 商业、金融和农业 | 26,716 | | | 11,787 | |
| | | |
| 贷款总额 | $ | 86,765 | | | $ | 58,353 | |
本公司选择将应计应收利息从本附注所披露的贷款摊余成本基础中剔除。 截至2023年12月31日及2022年12月31日，贷款应计应收利息总额分别为美元。8.8百万美元和美元6.8本公司合并资产负债表中的“其他资产”项目。
商业、金融和农业贷款扩展到本公司市场区域内的各种业务组。这些贷款通常是根据借款人从企业收入中偿还债务的能力承保的。房地产建设贷款往往要求贷款资金在项目完成之前预付。由于估计建筑成本、利率和其他经济条件的变动等固有的不确定性，这些贷款往往比其他类型的贷款构成更高的风险。消费贷款来源于银行一级。这些贷款通常是小额贷款，分散在许多个人借款人，以帮助最小化风险。
信用质量指标。作为对贷款组合信贷质量持续监控的一部分，管理层跟踪某些信贷质量指标，包括与以下相关的趋势：（1）分配给商业和消费贷款的风险等级，（2）分类商业贷款的水平，（3）净冲销，（4）不良贷款，以及（5）公司地理市场的总体经济状况。
本公司使用风险评级矩阵为其各项贷款分配风险等级。贷款按1至10的等级划分。这些等级的一般特点如下：
•1、2和3级—具有这些指定风险等级的借款人范围从几乎没有风险到最低风险。该等贷款可由本公司发行及控制的存款证或适当保证金的股本证券或债券作抵押。包括这些级别的其他贷款是提供给多年来连续盈利和强劲股本、良好流动性、卓越的偿债能力和无瑕疵的过往表现的公司，或提供给拥有无可质疑价值的抵押品的特别强大的个人，以充分担保贷款。这类贷款属于"合格"类别。
•4级和5级—授予这些"合格"风险等级的贷款是向具有可接受信贷质量和风险的借款人发放的。风险范围包括在偿还能力和抵押品保护方面没有重大弱点的贷款，
一项或多项风险因素被认为高于平均水平的可接受贷款。 这些贷款也包括在"通行证"类别中。
•6级—该级别包括管理层观察名单上的"特别提及"贷款，并打算临时用于短期内采取风险调整行动的合格贷款。
•7级和8级—根据监管准则，这些级别包括"不合格"贷款。这一类别包括具有明确的弱点的借款人，这些弱点妨碍了按照商定的条件偿还债务。被视为减值的贷款被指定为第8级，这些贷款通常已指定损失分配作为信贷损失准备的一部分。一般而言，停止应计利息的贷款将列入这一职等。
•9级和10级—这些等级分别对应于"可疑"和"损失"的监管分类定义。在实践中，任何具有这些等级的贷款将在非常短的时间内，并且通常公司没有具有这些指定等级的贷款。管理层管理公司的问题贷款的方式是，无法收回的贷款或贷款的不可收回部分立即与任何剩余的，可收回的金额分配为7或8的风险等级。
下表呈列截至2023年12月31日，按贷款类别及定期贷款风险类别划分的贷款组合，即贷款发放或最近续期的年份。 风险等级为1、2、3、4和5的贷款已合并在合格栏中，以供列报。 于2023年12月31日，概无风险评级为“可疑”或“亏损”的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转为定期贷款 | | 总计 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 112,587 | | | $ | 91,981 | | | $ | 27,332 | | | $ | 5,654 | | | $ | 1,000 | | | $ | 5,765 | | | $ | 605 | | | $ | 31 | | | $ | 244,955 | |
| 特别提及 | 792 | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 29 | | | 282 | | | — | | | 1,128 | |
| 不合标准 | — | | | 888 | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 151 | | | — | | | — | | | 1,063 | |
| 建筑、土地和土地开发共计 | 113,379 | | | 92,869 | | | 27,361 | | | 5,654 | | | 1,020 | | | 5,945 | | | 887 | | | 31 | | | 247,146 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核销毛额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商业地产 | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 61,816 | | | 341,656 | | | 204,145 | | | 88,629 | | | 79,123 | | | 145,374 | | | 24,158 | | | 2,031 | | | 946,932 | |
| 特别提及 | 75 | | | 3,251 | | | 766 | | | 2,113 | | | 5,733 | | | 4,694 | | | 545 | | | 48 | | | 17,225 | |
| 不合标准 | 2,303 | | | 2,615 | | | 211 | | | — | | | 486 | | | 4,395 | | | 208 | | | — | | | 10,218 | |
| 其他商业房地产共计 | 64,194 | | | 347,522 | | | 205,122 | | | 90,742 | | | 85,342 | | | 154,463 | | | 24,911 | | | 2,079 | | | 974,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核销毛额 | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 78,088 | | | 116,704 | | | 50,986 | | | 21,892 | | | 8,510 | | | 43,038 | | | 22,642 | | | 100 | | | 341,960 | |
| 特别提及 | 856 | | | 466 | | | 10 | | | 50 | | | 679 | | | 4,687 | | | 424 | | | — | | | 7,172 | |
| 不合标准 | — | | | 1,169 | | | 384 | | | 296 | | | 272 | | | 4,735 | | | 246 | | | — | | | 7,102 | |
| 住宅房地产总量 | 78,944 | | | 118,339 | | | 51,380 | | | 22,238 | | | 9,461 | | | 52,460 | | | 23,312 | | | 100 | | | 356,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核销毛额 | 253 | | | 492 | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 771 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业、金融和农业 | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 66,820 | | | 51,439 | | | 21,673 | | | 12,489 | | | 4,734 | | | 14,002 | | | 58,607 | | | 306 | | | 230,070 | |
| 特别提及 | 4,186 | | | 894 | | | 376 | | | 745 | | | 188 | | | 40 | | | 974 | | | — | | | 7,403 | |
| 不合标准 | 164 | | | 1,872 | | | 1,979 | | | 190 | | | 25 | | | 165 | | | 866 | | | 22 | | | 5,283 | |
| 商业、金融和农业合计 | 71,170 | | | 54,205 | | | 24,028 | | | 13,424 | | | 4,947 | | | 14,207 | | | 60,447 | | | 328 | | | 242,756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核销毛额 | 150 | | | 168 | | | 408 | | | 200 | | | 9 | | | 134 | | | — | | | — | | | 1,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 53,117 | | | 4,021 | | | 2,004 | | | 1,240 | | | 925 | | | 908 | | | 462 | | | 1 | | | 62,678 | |
| 特别提及 | 79 | | | 42 | | | 38 | | | 12 | | | 25 | | | 1 | | | — | | | — | | | 197 | |
| 不合标准 | 43 | | | 20 | | | 3 | | | 5 | | | 4 | | | 9 | | | — | | | — | | | 84 | |
| 总消费额和其他 | 53,239 | | | 4,083 | | | 2,045 | | | 1,257 | | | 954 | | | 918 | | | 462 | | | 1 | | | 62,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期核销毛额 | 9 | | | 12 | | | 10 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | 372,428 | | | 605,801 | | | 306,140 | | | 129,904 | | | 94,292 | | | 209,087 | | | 106,474 | | | 2,469 | | | 1,826,595 | |
| 特别提及 | 5,988 | | | 4,653 | | | 1,215 | | | 2,920 | | | 6,625 | | | 9,451 | | | 2,225 | | | 48 | | | 33,125 | |
| 不合标准 | 2,510 | | | 6,564 | | | 2,581 | | | 491 | | | 807 | | | 9,455 | | | 1,320 | | | 22 | | | 23,750 | |
| 贷款总额 | $ | 380,926 | | | $ | 617,018 | | | $ | 309,936 | | | $ | 133,315 | | | $ | 101,724 | | | $ | 227,993 | | | $ | 110,019 | | | $ | 2,539 | | | $ | 1,883,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期总核销毛额 | $ | 412 | | | $ | 672 | | | $ | 513 | | | $ | 202 | | | $ | 9 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,944 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表呈列截至2022年12月31日按信贷质量指标（风险等级）划分的贷款组合。风险等级为1、2、3、4和5的贷款已合并在合格栏中，以便于列报。于二零二二年十二月三十一日，概无风险评级为“可疑”或“亏损”的贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 经过 | | 特价
提到 | | 不合标准 | | 贷款总额 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | $ | 228,494 | | | $ | 290 | | | $ | 651 | | | $ | 229,435 | |
| 其他商业地产 | 951,126 | | | 17,562 | | | 6,759 | | | 975,447 | |
| 总商业地产 | 1,179,620 | | | 17,852 | | | 7,410 | | | 1,204,882 | |
| 住宅房地产 | 277,930 | | | 6,574 | | | 5,550 | | | 290,054 | |
| 商业、金融和农业 | 220,908 | | | 885 | | | 2,130 | | | 223,923 | |
| 消费者和其他 | 18,157 | | | 54 | | | 36 | | | 18,247 | |
| 贷款总额 | $ | 1,696,615 | | | $ | 25,365 | | | $ | 15,126 | | | $ | 1,737,106 | |
贷款的风险等级在贷款开始时被指定，并基于借款人的财务实力和抵押品的类型。贷款风险等级应在全年不同时间进行重新评估，作为公司正在进行的贷款审查过程的一部分。指定风险等级为7级或更低且未偿余额为美元的贷款500,000或更多的人按季度重新评估。于重新评估过程中，个别储备可能会被识别，并就若干未被视为减值的贷款作出抵押。在评估其经营所在市场的整体经济状况时，本公司监察其主要服务领域的失业率。失业率按季度进行检讨，作为厘定信贷亏损拨备的一部分。
倘于到期日仍未收到所需本金及利息付款，则贷款被视为逾期。一般而言，如果本金或利息付款逾期90天，或管理层认为借款人可能无法在到期时履行付款义务，以及监管规定要求，则贷款处于非应计状态。贷款可置于非应计状态，不论该等贷款是否被视为逾期。
当借款人遇到财务困难时，贷款被分类为依赖抵押品，而我们预期主要通过经营或出售抵押品提供还款。 我们的商业贷款的抵押品包括房地产和商业资产。 我们的消费贷款的抵押品主要由住宅房地产组成。
下表载列于2023年及2022年12月31日按贷款类别划分的逾期贷款及非应计贷款的账龄分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | | | | | |
| (千美元) | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 应计总额
逾期贷款 | | 非应计项目
贷款 | | 活期贷款 | | 贷款总额 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | $ | 812 | | | $ | — | | | $ | 812 | | | $ | 85 | | | $ | 246,249 | | | $ | 247,146 | |
| 其他商业地产 | 1,796 | | | — | | | 1,796 | | | 4,219 | | | 968,360 | | | 974,375 | |
| 总商业地产 | 2,608 | | | — | | | 2,608 | | | 4,304 | | | 1,214,609 | | | 1,221,521 | |
| 住宅房地产 | 2,503 | | | 350 | | | 2,853 | | | 3,561 | | | 349,820 | | | 356,234 | |
| 商业、金融和农业 | 775 | | | — | | | 775 | | | 1,956 | | | 240,025 | | | 242,756 | |
| 消费者和其他 | 183 | | | 20 | | | 203 | | | 18 | | | 62,738 | | | 62,959 | |
| 贷款总额 | $ | 6,069 | | | $ | 370 | | | $ | 6,439 | | | $ | 9,839 | | | $ | 1,867,192 | | | $ | 1,883,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计贷款 | | | | | | |
| (千美元) | 30-89天
逾期 | | 90天
或更多
逾期 | | 应计总额
逾期贷款 | | 非应计项目
贷款 | | 活期贷款 | | 贷款总额 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 149 | | | $ | 229,286 | | | $ | 229,435 | |
| 其他商业地产 | 395 | | | — | | | 395 | | | 1,509 | | | 973,543 | | | 975,447 | |
| 总商业地产 | 395 | | | — | | | 395 | | | 1,658 | | | 1,202,829 | | | 1,204,882 | |
| 住宅房地产 | 882 | | | — | | | 882 | | | 2,686 | | | 286,486 | | | 290,054 | |
| 商业、金融和农业 | 476 | | | — | | | 476 | | | 1,341 | | | 222,106 | | | 223,923 | |
| 消费者和其他 | 40 | | | — | | | 40 | | | 21 | | | 18,186 | | | 18,247 | |
| 贷款总额 | $ | 1,793 | | | $ | — | | | $ | 1,793 | | | $ | 5,706 | | | $ | 1,729,607 | | | $ | 1,737,106 | |
下表是本公司在所示期间按主要类别划分的非应计贷款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | 无相关ACL的非应计贷款 | | 具有相关ACL的非应计贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | 非应计项目
贷款 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | $ | 27 | | | $ | 58 | | | $ | 85 | | | $ | 149 | |
| 其他商业地产 | 2,806 | | | 1,413 | | | 4,219 | | | 1,509 | |
| 总商业地产 | 2,833 | | 2,833 | | 1,471 | | | 4,304 | | | 1,658 | |
| 住宅房地产 | 725 | | | 2,836 | | | 3,561 | | | 2,686 | |
| 商业、金融和农业 | — | | | 1,956 | | | 1,956 | | | 1,341 | |
| 消费者和其他 | — | | | 18 | | | 18 | | | 21 | |
| 贷款总额 | $ | 3,558 | | | $ | 6,281 | | | $ | 9,839 | | | $ | 5,706 | |
截至2023年12月31日，由1-4个正在丧失抵押品赎回权的家庭住宅物业担保的贷款为$1.02000万美元，并包括在上述非权责发生贷款余额总额中。截至2022年12月31日，没有处于止赎过程中的贷款。
下表详细说明了截至2022年12月31日的减值贷款数据，包括购买的信用减值贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 未付
合同
本金
天平 | | 已录制
投资 | | 相关
津贴 | | 平均值
已录制
投资 |
| | | | | | | |
| 无关联 | | | | | | | |
| 已记录的津贴 | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | $ | 40 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 其他商业地产 | 3,754 | | | 3,754 | | | — | | | 5,311 | |
| 住宅房地产 | 62 | | | 62 | | | — | | | 570 | |
| 商业、金融和农业 | — | | | — | | | — | | | 306 | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | 3,856 | | | 3,856 | | | — | | | 6,198 | |
| 已记录免税额 | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | 474 | | | 474 | | | 44 | | | 177 | |
| 其他商业地产 | — | | | — | | | — | | | 503 | |
| 住宅房地产 | — | | | — | | | — | | | 588 | |
| 商业、金融和农业 | — | | | — | | | — | | | 369 | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 474 | | | 474 | | | 44 | | | 1,637 | |
| 购买信用减值 | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他商业地产 | 798 | | | 798 | | | 33 | | | 760 | |
| 住宅房地产 | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 商业、金融和农业 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | 65 | |
| 798 | | | 798 | | | 33 | | | 838 | |
| 总计 | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | 514 | | | 514 | | | 44 | | | 187 | |
| 其他商业地产 | 4,552 | | | 4,552 | | | 33 | | | 6,574 | |
| 住宅房地产 | 62 | | | 62 | | | — | | | 1,171 | |
| 商业、金融和农业 | — | | | — | | | — | | | 675 | |
| 消费者和其他 | — | | | — | | | — | | | 66 | |
| | $ | 5,128 | | | $ | 5,128 | | | $ | 77 | | | $ | 8,673 | |
截至2023年12月31日止年度，减值贷款录得利息收入为美元。430,000，反映非应计贷款在被置于非应计状态之前记录的利息收入。 如果非应计贷款按照其原始合同条款执行，本公司将确认额外利息收入， $3.1百万截至2023年12月31日的年度。
截至2022年12月31日止年度，减值贷款录得利息收入为美元。724,000，并反映非应计贷款在被置于非应计状态之前记录的利息收入和记录在贸易和发展报告上的利息收入。如果非应计贷款按照其原始合同条款执行，本公司将确认额外利息收入， $1.3百万截至2022年12月31日的年度。
信贷亏损拨备包括全期预期信贷亏损之估计，并于资产产生或收购时就各项资产入账。估计信贷亏损拨备之起点为历史亏损资料，包括因修订应收款项而致出现财务困难之借款人之亏损。本公司采用贴现现金流量模式厘定信贷亏损拨备。评估借款人是否遇到财务困难于修改日期作出。
由于由于估计拨备所用计量方法，对遇到财务困难的借款人作出的大部分修订的影响已计入信贷亏损拨备，因此信贷亏损拨备的变动一般不会于修订时入账。偶尔，本公司通过对若干房地产贷款提供本金减免来修改贷款。当提供本金宽免时，资产的摊销成本基准会在信贷亏损拨备中撇销。本金减免金额被视为无法收回；因此，该部分贷款被撇销，导致摊余成本基准减少，并对信贷亏损拨备作出相应调整。
在某些情况下，本公司将通过提供多种优惠来修改某项贷款。通常，最初给予一种特许权，如期限延长。如果借款人继续遇到财政困难，可以给予另一项优惠，如本金减免。在本公司确定经修改的贷款或部分贷款随后被视为不可收回时，该贷款或部分贷款被注销。
下表呈列截至2023年12月31日止年度因上述条款出现财务困难而修订的贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 因财务困难而修改的贷款 |
| (千美元) | 期限延长 | | 延期和延期付款 | | 总计* |
| | | | | |
| 住宅房地产 | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 商业、金融和农业 | — | | | 10 | | | 10 | |
| 贷款总额 | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 22 | |
| * 低于应收款总额的.01% | | | | | |
.
曾经有过一以上各类贷款。住宅房地产贷款期限延长， 两年.商业、金融和农业贷款的期限延长， 两年并被推迟付款
于二零二三年一月一日采纳ASU 2022—02之前，倘借款人均遭遇财务困难且本公司已就贷款条款授出特许，则贷款重组被视为问题债务重组（“TDR”）。优惠可能包括将利率降低至低于市场利率、免除本金、重组摊销时间表以及旨在尽量减少潜在损失的其他行动。
如截至2022年12月31日止年度的综合财务报表附注1所述，该附注载于本公司截至2022年12月31日止年度的10—K表格年报中， 2022年12月31日，一旦贷款被确定为中期存托凭证，则会被列作减值贷款。本公司 不是截至2022年12月31日，向一名有问题债务重组贷款的客户提供无资金承诺。经修订的贷款在逾期90天后即被视为违约。倘贷款其后按市场条款修订，且已根据经修订条款履行至少六个月，且并无任何累积本金宽免，则到期存托不再分类为减值。
该公司拥有不是其后在截至该等年度内违约的贷款2023年12月31日和2022年12月31日。
注4.信贷损失准备
正如附注1所述，自2023年1月1日采用ASC 326以来，贷款的ACL代表管理层对截至期末投资组合中贷款信贷损失的寿命的估计。与未拨出资金的承付款有关的资产负债包括在综合资产负债表的其他负债内。下表使用CECL方法按贷款组合细分列出了截至2023年12月31日的年度ACL中的资产负债表活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CECL |
| (千美元) | 平衡，2022年12月31日 | | 采用ASU 2016-13 | | 冲销 | | 复苏 | | 贷款信贷损失准备 | | 平衡，2023年12月31日 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | $ | 1,959 | | | $ | 148 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 87 | | | $ | 2,204 | |
| 其他商业地产 | 8,886 | | | (630) | | | (69) | | | 42 | | | (1,165) | | | 7,064 | |
| **商业地产总量 | 10,845 | | | (482) | | | (69) | | | 52 | | | (1,078) | | | 9,268 | |
| 住宅房地产 | 2,354 | | | 1,053 | | | (771) | | | 79 | | | 2,390 | | | 5,105 | |
| 商业、金融和农业 | 2,709 | | | (690) | | | (1,069) | | | 201 | | | 959 | | | 2,110 | |
| 消费者和其他 | 220 | | | 66 | | | (35) | | | 22 | | | 1,615 | | | 1,888 | |
| 贷款信贷损失备抵共计 | $ | 16,128 | | | $ | (53) | | | $ | (1,944) | | | $ | 354 | | | $ | 3,886 | | | $ | 18,371 | |
殖民地使用了一个 一年制合理且可支持的预测期。 本期间用作估计信贷亏损基准之亏损率变动乃使用同业银行之历史数据及从第三方供应商取得之宏观经济预测数据进行建模，并以Colony近期违约经验为起点。 截至2023年12月31日，该公司预计其经营所在的市场将经历稳定的经济和失业状况，拖欠趋势将在未来两年恢复到更正常的水平。 管理层已就该等预期调整过往亏损经验。 不需要进行回归调整，因为公司估计的起点是涵盖投资组合预期合同期限的累计亏损率。
下表详列截至2022年12月31日止年度的贷款亏损拨备活动，按贷款类别划分，采用已发生亏损方法。 将备抵的一部分分配给一类贷款并不妨碍其匀支其他贷款类别的损失，而且可能会定期导致备抵类别内的重新分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已产生亏损 |
| (千美元) | 平衡，2021年12月31日 | | 冲销 | | 复苏 | | 规定 | | 平衡，2022年12月31日 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 建筑、土地和土地开发 | $ | 1,127 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 807 | | | $ | 1,959 | |
| 其他商业地产 | 7,691 | | | (58) | | | 85 | | | 1,168 | | | 8,886 | |
| **商业地产总量 | 8,818 | | | (58) | | | 110 | | | 1,975 | | | 10,845 | |
| 住宅房地产 | 1,805 | | | (48) | | | 50 | | | 547 | | | 2,354 | |
| 商业、金融和农业 | 1,083 | | | (314) | | | 139 | | | 1,801 | | | 2,709 | |
| 消费者和其他 | 1,204 | | | (60) | | | 29 | | | (953) | | | 220 | |
| 贷款损失准备总额 | $ | 12,910 | | | $ | (480) | | | $ | 328 | | | $ | 3,370 | | | $ | 16,128 | |
下表载列于二零二二年十二月三十一日按组合分部划分的已记录贷款投资及根据评估贷款减值的已产生亏损方法分配至各分部的拨备结余。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 建筑，
土地与土地
发展 | | 其他
商业广告
房地产 | | 住宅
房地产 | | 商业广告，
金融&
农业 | | 消费者和
其他 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 期末数额分配给： | | | | | | | | | | | |
| 单独评估损害 | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 44 | |
| 集体评估减值 | 1,915 | | | 8,853 | | | 2,354 | | | 2,709 | | | 220 | | | 16,051 | |
| 购买信用减值 | — | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | |
| 期末余额 | $ | 1,959 | | | $ | 8,886 | | | $ | 2,354 | | | $ | 2,709 | | | $ | 220 | | | $ | 16,128 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款： | | | | | | | | | | | |
| 个别评估贷款减值 | $ | 514 | | | $ | 3,754 | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,330 | |
| 贷款集体减值评估 | 228,921 | | | 970,895 | | | 289,992 | | | 223,923 | | | 18,247 | | | 1,731,978 | |
| 购买信用减值 | — | | | 798 | | | — | | | — | | | — | | | 798 | |
| 期末余额 | $ | 229,435 | | | $ | 975,447 | | | $ | 290,054 | | | $ | 223,923 | | | $ | 18,247 | | | $ | 1,737,106 | |
本公司在其季度审查不合标准贷款时确定其个人准备金。 此过程涉及审查风险等级为7或以上且未偿余额为 $500,000或以上，无论贷款减值分类。
本公司为资产负债表外信贷风险（如现有信贷额度的未资金余额、未来信贷的承诺、以及当有提供信贷的合同义务且该信贷的延期不可无条件取消时）保持备抵。 资产负债表外信贷风险拨备已调整为信贷亏损开支拨备。 估计数包括根据内部资料得出的历史供资研究，考虑到出现供资的可能性，以及对预期于估计年期内供资的承担的预期信贷亏损估计，该等亏损率与计算贷款信贷亏损拨备所用的相同。 无准备金承担之信贷亏损拨备于资产负债表之其他负债内单独分类。
下表呈列截至2023年12月31日止年度的无资金承担信贷亏损拨备结余及活动。
| | | | | |
| (千美元) | 信贷损失备抵总额—无准备金承诺 |
| |
| 截至的年度 | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | — | |
| 2016—13年ASU采用无资金承诺备抵调整 | 1,661 | |
| 无资金承付款的变化 | (286) | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 1,375 | |
注 5. 房地和设备
截至12月31日，房舍和设备包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 土地 | $ | 11,559 | | | $ | 12,944 | |
| 建房 | 38,567 | | | 37,718 | |
| 家具、固定装置和设备 | 20,670 | | | 19,524 | |
| 租赁权改进 | 1,384 | | | 1,099 | |
| 在建工程 | 182 | | | 942 | |
| 总成本 | 72,362 | | | 72,227 | |
| 累计折旧 | (32,492) | | | (30,621) | |
| 总房舍和设备 | $ | 39,870 | | | $ | 41,606 | |
计入业务的折旧共计美元2.42023年为100万美元，2.72022年百万。正在进行的工程包括公司五个银行分行的建筑和土地改良以及公司三个银行分行的设备改良。预计完成这些项目的费用不会超过 $72,000.
说明6. 拥有的其他房地产
以下为截至2023年及2022年12月31日止年度拥有的其他房地产活动概要：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 年初余额 | $ | 651 | | | $ | 281 | |
| 转移到其他房地产的贷款 | 482 | | | — | |
| | | |
| 销售收益 | (3,477) | | | (35) | |
| 从房地和设备转移 | 2,601 | | | 405 | |
| | | |
| 销售净收益 | 191 | | | — | |
| 期末余额 | $ | 448 | | | $ | 651 | |
注 7. 商誉和无形资产
以下为截至12月31日止年度的核心存款无形活动分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (千美元) | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 |
| 应摊销无形资产： | | | | | | | |
| 无形岩心矿藏 | $ | 7,685 | | | $ | 5,211 | | | $ | 7,685 | | | $ | 3,965 | |
| 无形客户关系 | 2,250 | | | 532 | | | 2,250 | | | 306 | |
| 总计 | 9,935 | | | 5,743 | | | 9,935 | | | 4,271 | |
| | | | | | | |
| 未摊销无形资产： | | | | | | | |
| 商誉 | $ | 48,923 | | | | | $ | 48,923 | | | |
与无形资产相关的摊销费用为#美元。1.5百万美元和美元1.7于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元。 截至2023年12月31日，剩余无形资产的估计未来摊销开支如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 金额 |
| | |
| 2024 | | $ | 1,217 | |
| 2025 | | 962 | |
| 2026 | | 658 | |
| 2027 | | 453 | |
| | |
| 此后 | | 902 | |
| 总计 | | $ | 4,192 | |
注 8. 所得税
截至2023年及2022年12月31日止年度的综合收益表内的所得税开支如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 现行联邦开支 | $ | 5,837 | | | $ | 2,855 | |
| 递延联邦费用 | (430) | | | 782 | |
| 联邦所得税支出 | 5,407 | | | 3,637 | |
| 当期费用 | 115 | | | (474) | |
| 递延国家费用 | (56) | | | 147 | |
| 国家所得税支出 | 59 | | | (327) | |
| 所得税拨备 | $ | 5,466 | | | $ | 3,310 | |
本公司的所得税费用不同于通过将联邦法定税率应用于所得税前收入计算的金额。 截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之差额对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 按联邦所得税税率缴税 | $ | 5,715 | | | $ | 4,799 | |
| 由以下原因引起的更改： | | | |
| 州税 | 47 | | | (258) | |
| 免税利息 | (238) | | | (541) | |
| 银行拥有的人寿保险的现金价值收入 | (293) | | | (329) | |
| 免税保险费 | (192) | | | (248) | |
| | | |
| 其他 | 427 | | | (113) | |
| 所得税拨备 | $ | 5,466 | | | $ | 3,310 | |
截至2023年及2022年12月31日止年度的递延所得税组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产 | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 4,675 | | | $ | 4,108 | |
| 租赁责任 | 465 | | | 483 | |
| 净营业亏损结转 | 2,223 | | | 3,160 | |
| 税收抵免结转 | 469 | | | 501 | |
| 递延补偿 | 278 | | | 282 | |
| | | |
| 可供出售证券未实现损失 | 18,903 | | | 22,703 | |
| | | |
| 限制性股票 | 251 | | | 308 | |
| | | |
| 对伙伴关系的投资 | 186 | | | 195 | |
| 套期保值投资未实现损失 | 111 | | | — | |
| 非应计利息 | 521 | | | 50 | |
| 对未筹措资金的承付款项的拨备 | 350 | | | — | |
| 其他 | 113 | | | — | |
| | | |
| 递延税项总资产 | 28,545 | | | 31,790 | |
| | | |
| 递延税项负债 | | | |
| 房舍和设备 | 559 | | | 707 | |
| 使用权租赁资产 | 402 | | | 467 | |
| | | |
| 采购会计调整 | 1,831 | | | 1,779 | |
| 无形岩心矿藏 | 348 | | | 638 | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | 3,140 | | | 3,591 | |
| 递延税项净资产 | $ | 25,405 | | | $ | 28,199 | |
注 9. 存款
重新分类为贷款余额的透支存款账户总额共计400万美元，662,000及$612,000分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
截至12月31日的计息存款组成如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 含税需求 | $ | 759,299 | | | $ | 831,152 | |
| 储蓄和货币市场存款 | 660,311 | | | 617,135 | |
| 时间，250，000美元及以上 | 167,680 | | | 114,780 | |
| 其他时间 | 458,508 | | | 358,760 | |
| 有息存款总额 | $ | 2,045,798 | | | $ | 1,921,827 | |
我们有一块钱93.61000万美元和300万美元50.8 于2023年12月31日及2022年12月31日，分别为2023年及2022年的经纪存款。我们使用经纪存款（受限于若干限制及要求）作为资金来源，以支持我们的资产增长及增加分行网络所产生的存款，而分行网络是我们的主要资金来源。我们的经纪存款水平视乎竞争力的利率条件及其他因素而不时有所不同，当经纪存款的成本低于发行互联网存单或向联邦储备银行借款的成本时，其占存款总额的百分比往往会上升。
最低面额为二十五万元的大额存单总额为港币167.7百万美元和美元114.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为100万辆。
于2023年12月31日，定期存款证的预定到期日如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 截至12月31日的年度 | | 金额 |
| | | |
| 2024 | | $ | 548,834 | |
| 2025 | | 60,154 | |
| 2026 | | 7,737 | |
| 2027 | | 4,964 | |
| 2028 | | 4,231 | |
| 此后 | | 268 | |
| 定期存款共计 | | $ | 626,188 | |
注 10. 衍生品
作为其资产负债管理活动的一部分，本公司可能订立利率掉期，以帮助管理其利率风险状况，并减轻未来现金流量或其他预测交易变动的风险。本公司订立 二于二零二三年第二季度进行利率掉期，以对冲因短期资金基准SOFR利率风险于该等现金流量对冲期间变动而导致的现金流量变动。
利率掉期之名义金额并不代表订约方所交换之金额。现金流量之交换乃参考利率掉期协议之名义金额及其他条款厘定。
于2023年6月23日，本公司订立 五年制名义金额总额为美元的利率互换25.0万于2023年6月26日，本公司订立了一项 三年制名义金额总额为美元的利率互换25.0万两项掉期均指定为若干浮息负债之现金流量对冲。
该衍生工具记录在公司资产负债表的其他负债中，价值为美元，438,000截至2023年12月31日。
掉期交易录得收益，总额为美元349,000截至2023年12月31日止年度，作为综合收益表利息开支的一部分。于累计其他全面收益中呈报的与掉期有关的金额重新分类至利息开支，原因是利息支付乃就本行的浮息负债支付。
下表呈列截至2023年12月31日止年度于综合收益表及综合全面收益表中记录的与利率掉期有关的金额。
| | | | | |
| (千美元) | 截至2023年12月31日的年度 |
| 在其他全面收益中确认的损失金额 | $ | 326 | |
| 从其他全面收益重新分类至利息开支的收益金额 | $ | 349 | |
注 11. 借款
下表呈列有关本公司于2023年12月31日的未偿还借款的资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 到期日 | | 金额 | | 利率 |
| (千美元) | | | | | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2027年12月22日 | | $ | 15,000 | | | 4.00% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2028年1月28日 | | 20,000 | | | 3.87% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2028年2月15日 | | 20,000 | | | 3.83% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2028年4月5日 | | 25,000 | | | 3.69% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2026年4月6日 | | 25,000 | | | 3.90% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2024年9月30日 | | 20,000 | | | 5.57% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2024年3月25日 | | 25,000 | | | 5.51% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2024年3月26日 | | 25,000 | | | 5.51% |
| | | | | |
| 附属票据 | 2032年5月20日 | | 39,216 | | | 5.25% |
| 次级债券 | (1) | | 24,229 | | | (1) |
| | | | | |
| 借款总额 | | $ | 238,445 | | | |
(1) 具体到期日和利率见下表。
下表列出了该公司截至2022年12月31日的未偿还借款信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 到期日 | | 金额 | | 利率 |
| (千美元) | | | | | | | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2028年3月21日 | | $ | 5,000 | | | 2.67% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2023年1月5日 | | 20,000 | | | 4.18% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2023年1月9日 | | 20,000 | | | 4.15% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2023年3月8日 | | 10,000 | | | 4.65% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2023年1月17日 | | 20,000 | | | 4.15% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2023年1月20日 | | 15,000 | | | 4.23% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2027年12月22日 | | 15,000 | | | 4.00% |
| 联邦住房金融局取得进展 | 2023年1月30日 | | 20,000 | | | 4.23% |
| FRB折扣窗口 | 2023年1月5日 | | 15,000 | | | 4.10% |
| 附属票据 | 2032年5月20日 | | 39,123 | | | 5.25% |
| 次级债券 | (1) | | 24,229 | | | (1) |
| | | | | |
| 借款总额 | | $ | 203,352 | | | | | |
(1) 具体到期日和利率见下表。
作为未偿还的FHLB垫款的抵押品，该公司已为其合资格住宅第一按揭贷款、商业贷款、农田贷款、多户贷款和HEALTH贷款组合以及美国财政部和机构证券提供了一揽子留置权。于2023年及2022年12月31日，该等贷款及已抵押证券的抵押品价值为美元。235.2百万美元和美元150.0百万，分别。于2023年12月31日，本公司可从FHLB获得的剩余信贷为美元，596.2万于2022年12月31日，本公司可从FHLB获得的剩余信贷额为美元。574.9万本公司或须抵押额外合资格抵押品，以动用全部剩余信贷额度。
截至2023年和2022年12月31日，该公司还与各种金融机构提供了联邦基金信贷额度，总额为美元。64.5百万，其中有 无于二零二三年及二零二二年十二月三十一日尚未偿还。
该公司有能力利用贴现窗口从亚特兰大联邦储备银行（FRB）借款。贴现窗口是一种货币政策工具，允许符合条件的机构短期从FRB借款，以应对内部或外部干扰造成的临时流动性短缺。本公司根据此项安排有借贷能力， 无于2023年及2022年12月31日尚未偿还。根据本协议，本公司可能须抵押若干可供出售投资证券作为抵押品。
该公司还有能力参加FRB定期资助计划，这是一种新的形式， 一年制紧急资金，可用额度为美元100.0 万 公司将被要求购买国库证券或其他债务。 截至2023年12月31日，该公司尚未使用该资金来源。
于2022年5月20日，本公司完成私募股权融资，40.0 2032年到期的固定至浮动利率次级票据（“票据”）。 债券将按固定利率计息， 5.25第一次为%五年此后将按季度重置为纽约联邦储备银行公布的三个月有担保隔夜融资利率，加上 265个基点 五年浮动期限。 本公司有权于二零二七年五月二十日或之后的任何利息支付日期，或于若干其他指定事件发生时随时赎回全部或部分票据。 2023年12月31日，$39.2 100万元票据（扣除债务发行成本）尚未偿还。 该等票据于综合资产负债表记录为其他借贷，并在若干限制下，就监管资本而言符合第二级资本的资格。
信托优先证券（Trust Preferred Securities）
在2004年第二季度，该公司成立了殖民地银行法定信托III，唯一目的是发行美元，4,500,000通过FTN金融资本市场赞助的资金池投资信托优先证券。证券的到期日为 三十年并且可以赎回后， 五年除了某些例外。
在2006年第二季度，该公司成立了殖民地银行资本信托I的唯一目的是发行美元，5,000,000信托优先证券通过信托资本市场赞助的资金池。证券的到期日为 三十年并且可以赎回后， 五年除了某些例外。
于二零零七年第一季，本公司成立Colony Bankcorp Capital Trust II，其唯一目的是发行$9,000,000通过Trapeza Capital Management，LLC赞助的池投资信托优先证券。这些证券的到期日为三十年并且可以赎回后， 五年但有几个例外。此次发行所得款项用于偿还2002年3月26日通过Colony Bankcorp法定信托I发行的信托优先证券。
于二零零七年第三季，本公司成立Colony Bankcorp Capital Trust III，其唯一目的是发行$5,000,000通过Trapeza Capital Management，LLC赞助的池投资信托优先证券。这些证券的到期日为三十年并且可以赎回后， 五年但有几个例外。此次发行所得款项用于偿还2002年12月19日通过Colony Bankcorp法定信托II发行的信托优先证券。
截至2023年12月31日，公司没有任何未偿还的信托优先证券违约。
下表列出了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的次级债券信息。所有次级债券均以SOFR为基准利率，截至2023年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 日期 | 金额 | | 增列
支点 | | | 成熟性 | 5年期
呼叫选项 |
| (千美元) | | | | | | | | |
| 殖民地银行法定信托III | 2004年6月16日 | $ | 4,640 | | | 2.68% | | | 2034年6月17日 | 2009年6月17日 |
| 殖民地银行资本信托I | 2006年04月13日 | 5,155 | | | 1.50% | | | 2036年6月30日 | 2011年4月13日 |
| 殖民地银行资本信托II | 2007年03月12日 | 9,279 | | | 1.65% | | | 2037年3月30日 | 二O一二年三月十二日 |
| 殖民地银行资本信托III | 2007年9月14日 | 5,155 | | | 1.40% | | | 2037年10月30日 | 2012年9月14日 |
信托优先证券在综合资产负债表上作为次级债券入账，并受若干限制所限，就监管资本而言，符合一级资本的资格。这些发行所得用于为某些收购提供资金，偿还控股公司债务，并向银行子公司注入资本。信托优先证券按季度支付利息。
注 12. 租契
租赁被定义为一种合同或合同的一部分，该合同转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用权，以换取对价。2019年1月1日，本公司通过了ASU第2016-2号及其后所有修改本专题的华硕(统称为《专题842》)。对本公司而言，主题842主要影响本公司作为承租人的经营租赁协议的会计处理。
本公司作为承租人的几乎所有租约都包括分支机构和写字楼的房地产，租期至2028年。我们所有的租赁都被归类为经营性租赁，因此，以前没有在公司的综合资产负债表上确认。随着主题842的通过，经营租赁安排需要在合并资产负债表上确认为使用权资产和相应的租赁负债。
下表是公司净资产和负债的综合资产负债表分类。本公司选择不将短期租赁(即初始期限为12个月或以下的租赁)或设备租赁(被视为非实质性租赁)计入综合资产负债表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 分类 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 其他资产 | | $ | 1,579 | | | $ | 1,834 | |
| | | | | | |
| 负债 | | | | | |
| 经营租赁负债 | 其他负债 | | $ | 1,829 | | | $ | 1,895 | |
上表中计算的ROU资产和租赁负债金额受租赁期限的长短和用于现值的贴现率、最低租赁付款和租赁激励付款的影响。该公司的租赁协议通常包括一或更多的选择权续期由公司酌情决定。倘于租赁开始时，本公司认为合理确定行使续租选择权，则本公司将于计算使用权资产及租赁负债时计入延长期限。关于贴现率，主题842要求使用租赁中隐含的贴现率，只要该贴现率易于确定。由于该利率很少可确定，本公司在类似期限内以抵押基准使用其租赁开始时的增量借款利率。就二零一九年一月一日之前存在的经营租赁而言，使用截至二零一九年一月一日的剩余租赁期的利率。
截至2023年及2022年12月31日止年度，经营租赁成本为美元。626,000及$615,000，分别为。
截至2023年12月31日，加权平均剩余租期为 3.89年，加权平均贴现率为4.31%.
下表为本公司经营租赁负债的未来到期日及其他租赁资料。
| | | | | | | | |
| (千美元) | | |
| 年 | | 租赁责任 |
| 2024 | | $ | 642 | |
| 2025 | | 596 | |
| 2026 | | 360 | |
| 2027 | | 297 | |
| 2028 | | 72 | |
| | |
| 租赁付款总额 | | $ | 1,967 | |
| 减去：利息 | | (138) | |
| 租赁负债现值 | | $ | 1,829 | |
| | | | | | | | | | | |
补充租赁信息：(千美元) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 经营租赁的经营现金流量（现金支付）： | $ | 645 | | | $ | 549 | |
| | | |
| 于本期间内订立之租赁换取经营租赁使用权资产 | 500 | | | 1,750 | |
注 13. 薪酬计划
本公司提供界定供款401（k）溢利分享计划（“该计划”），涵盖绝大部分符合特定年龄及服务要求的雇员。该计划允许雇员自愿支付税前薪金，以延迟于该计划。本公司可酌情选择每年向计划供款，数额相当于每位参与雇员薪金的百分比。该等酌情供款必须经本公司董事会批准。雇员在完成后， 六年接受条款于二零二三年及二零二二年，本公司共作出供款，合共100万元。1.9百万美元和美元1.9100万人，分别为计划。
全资附属公司Colony Bank已订立递延薪酬计划，涵盖若干前董事及若干高级职员，这些高级职员选择透过个别递延薪酬合约参与。根据合同条款，世行承诺在参与人年龄开始， 65.如果参与者未成年死亡 65，从参与人去世后的第一个月开始，在一定的年数内向参与人指定的受益人支付款项。
根据这些计划应计的负债总额为美元1.1百万美元和美元1.1截至2023年12月31日和2022年12月31日，合同项下每月累计的养恤金总额为美元32,0002023年和$39,0002022年付款额为美元140,0002023年和美元151,0002022年
本公司已为该等计划的参与者购买人寿保单，并使用该等保单的现金流为该计划提供部分资金。有 不是2023年及2022年确认的费用收入。
公司将公司普通股的限制性股票授予各银行员工，授予价格等于授予日公司普通股的市场价格。限售股以等额分期付款的方式归属于三年，须持续服务至每个适用的归属日期，或在控制权发生变更时更早。有了限制性股票，公司将不会因股份而获得现金代价。雇员将有权投票表决所有受授予的股份，并获得与该等股份有关的所有股息，无论该等股份是否已归属。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的限制性股票奖励未偿还余额。
| | | | | | | | | | | |
| 数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 187,300 | | | $ | 17.93 | |
| 授与 | 139,720 | | | 16.11 | |
| 既得 | (71,154) | | | 17.93 | |
| 被没收 | (9,000) | | | 17.36 | |
截至2022年12月31日未偿还债务 | 246,866 | | | 16.92 | |
| 授与 | 55,210 | | | 9.67 | |
| 既得 | (103,224) | | | 17.12 | |
| 被没收 | (22,859) | | | 16.29 | |
截至2023年12月31日未偿还债务 | 175,993 | | | 14.67 | |
限制性股票的补偿费用以授予时公司股票的市场价格为基础，并在归属期间以直线方式摊销。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度确认的薪酬支出为#美元。1.71000万美元和300万美元1.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年12月31日止年度授予的限售股份的未确认补偿开支总额为$1.62000万美元，预计将在加权平均期间确认1.4好几年了。
注 14. 承付款和或有事项
信贷相关金融工具。本公司于日常业务过程中，为满足客户的融资需求而订立具有表外风险的信贷相关金融工具。这些金融工具包括承付款
提供信用证、备用信用证和商业信用证。该等承担在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷及利率风险。
本公司的信用损失风险由该等承诺的合同金额表示。本公司在作出承担时遵循与资产负债表内工具相同的信贷政策。
于2023年及2022年12月31日，下列尚未行使之金融工具，其合约金额构成信贷风险：
| | | | | | | | | | | |
| | 合同金额 |
| | 2023 | | 2022 |
| (千美元) | | | |
| 提供信贷的承诺 | $ | 362,878 | | | $ | 379,997 | |
| 备用信用证 | 5,656 | | | 3,333 | |
提供信贷的承诺是指在没有违反合同规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。承付款一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。股本信贷额度承担可能到期而无须提取。因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。如本公司认为有必要，则所取得的抵押品的金额以管理层对客户的信用评估为基础。
商业信贷额度、循环信贷额度和透支保障协议项下的无资金承付款是指未来可能向现有客户提供信贷的承付款。该等信贷额度为无抵押，通常不包括指定到期日，且不得以本公司承诺的总金额提取。
备用及履约信用证为本公司发出的有条件贷款承诺，以保证客户向第三方履约。这些信用证的签发主要是为了支持公共和私人借贷安排。基本上所有签发的信用证的有效期为 一年.签发信用证所涉及的信贷风险与向客户提供贷款融资所涉及的风险基本相同。
法律应急。于日常业务过程中，有多项针对Colony及其附属公司的法律诉讼待决。管理层认为，因该等法律程序而产生的总负债（如有）不会对Colony的综合财务状况造成重大不利影响。
注15.关联方交易
下表反映向本公司董事、行政人员或股本证券主要持有人直接及间接贷款的活动及总结余。所有该等贷款乃按与其他人士进行之可比交易当时适用之条款（包括利率及抵押品）大致相同，且所涉及之可收回风险不超过正常。 关联方贷款活动概要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 3,443 | | | $ | 7,732 | |
| 新增贷款 | 4,095 | | | 1,182 | |
| 还款 | (1,146) | | | (5,471) | |
| 因董事变动而产生的交易 | (285) | | | — | |
| 期末余额 | $ | 6,107 | | | $ | 3,443 | |
注 16. 金融工具的公允价值与公允价值计量
美国公认的会计准则要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表的正面确认，对于这些工具的公允价值是可行的。估计Colony Bancorp，Inc.公平值所采用的假设。及子公司金融工具详见下文。倘并无报价，则公平值乃根据使用贴现现金流量及其他估值技术作出估计。贴现现金流量的使用可能受所用假设（包括贴现率及未来现金流量估计）重大影响。
与公平值计量有关的公认会计原则界定公平值、建立公平值计量框架、建立公平值计量披露的三级估值架构，以及加强公平值计量的披露要求。估值层级乃基于于计量日期资产或负债估值输入数据之透明度。这三个级别的定义如下：
· 估值方法的第一级输入数据为相同资产或负债于活跃市场的报价（未经调整）。
· 估值方法的第二级输入数据包括活跃市场类似资产及负债的报价，以及该资产或负债于财务年度大致整个期间内可直接或间接观察的输入数据。
乐器。
· 估值方法的第3级输入数据是不可观察的，代表公司自己对估值方法的假设，
市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设。
以下披露不应被视为本公司清盘价值的替代品，而是对本公司持有的金融工具自购买、发起或发行以来价值的增加或减少的善意估计。
现金和短期投资- 就现金、应收银行款项、银行拥有存款及出售联邦基金而言，账面值为公平值的合理估计，分类为第一级。
投资证券- 投资证券之公平值乃根据市场报价（如有）计算，并分类为第一级。倘并无市场报价，则估计公平值乃根据可比较工具的市场报价计算，并分类为第二级。倘并无可比较投资证券，则投资证券分类为第三级。
其他投资，按成本计算- 其他银行股份之公平值与账面值相若，分类为第二级。投资基金之公平值乃根据市场报价（如有）计算，并分类为第一级。倘并无市场报价，则估计公平值乃根据可比较工具的市场报价计算，并分类为第二级。 倘并无可比较投资证券，则投资证券分类为第三级。
持作出售贷款 —持作出售贷款之公平值乃根据第三方投资者于二级市场之未履行承担厘定，并分类为估值层级第2级。
贷款，净额- 固定利率贷款之公平值乃按向信贷评级相似之借款人作出类似贷款之现行利率贴现未来现金流量而估计。就浮息贷款而言，账面值为公平值的合理估计。贷款被分类为第3级。
衍生工具- 利率掉期之公平值乃采用市场标准方法厘定，即扣除贴现未来固定现金收入及贴现预期可变现金付款。 可变现金付款乃基于可观察市场利率曲线得出之未来利率（远期曲线）之预期。 利率掉期分类为第二级。
存款负债- 活期存款、储蓄账户及若干货币市场存款之公平值乃于报告日期按要求应付之金额，并分类为第一级。固定到期日存款证之公平值乃采用现时就类似剩余到期日存款提供之利率贴现未来现金流量而估计，并分类为第二级。
联邦住房贷款银行贷款联邦住房贷款银行垫款之公平值乃按取得类似垫款之现行利率贴现未来现金流量而估计。联邦住房贷款银行贷款被分类为第2级。
其他借贷 —其他借贷之公平值乃按本公司就类似剩余到期日及抵押品条款之债务可得之现行利率贴现合约现金流量计算。其他借贷因其预期到期日而分类为第二级。
财务报表须披露金融资产及金融负债（包括并非按经常性或非经常性基准按公平值计量及呈报之金融资产及金融负债）之公平值。
本公司金融工具的账面值、估计公允价值及公允价值等级表如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携带 | | 估计数 | | 水平 |
| (千美元) | 金额 | | 公允价值 | | 1 | | 2 | | 3 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和短期投资 | $ | 83,322 | | | $ | 83,322 | | | $ | 83,322 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的投资证券 | 407,382 | | | 407,382 | | | — | | | 396,568 | | | 10,814 | |
| 持有至到期的投资证券 | 449,031 | | | 405,576 | | | — | | | 405,576 | | | — | |
| 其他投资 | 16,868 | | | 16,868 | | | — | | | 16,868 | | | — | |
| 持有待售贷款 | 27,958 | | | 27,958 | | | — | | | 27,958 | | | — | |
| 贷款，净额 | 1,865,099 | | | 1,699,870 | | | — | | | — | | | 1,699,870 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 存款 | 2,544,790 | | | 2,538,477 | | | — | | | 2,538,477 | | | — | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 175,000 | | | 176,022 | | | — | | | 176,022 | | | — | |
| 其他借款 | 63,445 | | | 51,056 | | | — | | | 51,056 | | | — | |
| 衍生工具 | 438 | | | 438 | | | — | | | 438 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和短期投资 | $ | 80,678 | | | $ | 80,678 | | | $ | 80,678 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可供出售的投资证券 | 432,553 | | | 432,553 | | | — | | | 416,957 | | | 15,596 | |
| 持有至到期的投资证券 | 465,858 | | | 411,264 | | | | | 411,264 | | | — | |
| 其他投资，按成本计算 | 13,793 | | | 13,793 | | | — | | | 13,003 | | | 790 | |
| 持有待售贷款 | 17,743 | | | 17,743 | | | — | | | 17,743 | | | — | |
| 贷款，净额 | 1,720,978 | | | 1,469,707 | | | — | | | — | | | 1,469,707 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 存款 | 2,490,997 | | | 2,489,481 | | | — | | | 2,489,481 | | | — | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 125,000 | | | 125,163 | | | — | | | 125,163 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他借款 | 78,352 | | | 69,930 | | | — | | | 69,930 | | | — | |
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计基于许多判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融工具的重大资产和负债包括递延所得税以及房地和设备。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。
以下是对按公允价值按经常性和非经常性基础计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具的一般分类：
证券-如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级投入包括在活跃市场上为相同资产报价的证券。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。这类工具的例子包括某些抵押抵押债券和债务债券以及某些高收益债务证券，这些工具通常被归类在估值等级的第二级。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下，证券被归类在估值层次的第三级。在计量公允价值时，采用市场法、收益法和/或成本法下可用的估值方法。该公司的评估以市场数据为基础，公司根据资产类别采用这些方法的组合进行估值。
抵押品依赖型减值贷款-减值贷款是指公司一般根据贷款抵押品的公允价值计量减值的贷款。公允价值一般根据物业的独立第三方评估或基于预期收益的贴现现金流确定。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产计入第3级公允价值。
拥有的其他房地产-将贷款转移至其他拥有的房地产时，将其他房地产拥有的资产调整为公允价值减去估计销售成本。通常，在将抵押品转移到另一个房地产所有的账户时，会对抵押品进行外部第三方评估，以确定资产的公允价值。随后对抵押品价值的调整可能基于第三方最新评估或管理层对抵押品和当前房地产市场状况的了解。用于确定资产公允价值的评估金额，无论是内部准备还是外部准备，都予以贴现10%，以计入销售和营销成本。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。由于在估计其他房地产拥有资产的公允价值时需要高度的判断力，以及由于公允价值与一般经济状况之间的关系，我们认为其他房地产拥有资产的公允价值对市场状况的变化高度敏感。
在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产-下表呈列本公司于2023年及2022年12月31日按经常性及非经常性基准按公允价值计量的资产的记录金额，按公允价值层级中该等计量所处的层级合计。 下表包括于2023年及2022年12月31日的抵押品依赖贷款及其他房地产。该等附属抵押贷款及其他房地产已扣除相关特定储备及估值拨备后呈列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 报告日的公允价值计量使用 |
| (千美元) | 总公平
价值 | | 报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 非复发性 | | | | | | | |
| 抵押品依赖贷款 | $ | 1,410 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,410 | |
| 其他房地产 | 448 | | | — | | | — | | | 448 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 非复发性 | | | | | | | |
| 抵押品依赖贷款 | $ | 521 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 521 | |
| 其他房地产 | 651 | | | — | | | — | | | 651 | |
使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
下表呈列有关于二零二三年及二零二二年十二月三十一日按非经常性基准计量之公平值架构第三级资产公平值计量所用之重大不可观察输入数据之量化资料。该等表主要包括依赖抵押品的减值贷款及其他拥有的房地产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2023年12月31日 | | 估值
技术 | | 看不见
输入量 | | 射程
加权平均值 |
| | | | | | | | | | |
| 抵押品依赖贷款 | | $ | 1,410 | | | 评估价值 | | 折扣以反映当前市场状况、最终可收回性和估计销售成本 | | 25 | % | - | 50% |
| | | | | | | | | | |
| 其他房地产 | | $ | 448 | | | 估价/可比销售额 | | 折扣以反映当前市场状况和估计销售成本 | | 0 | % | - | 20% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年12月31日 | | 估值
技术 | | 看不见
输入量 | | 射程
加权平均值 |
| | | | | | | | | | |
| 抵押品依赖贷款 | | $ | 521 | | | 评估价值 | | 折扣以反映当前市场状况、最终可收回性和估计销售成本 | | 25 | % | - | 50% |
| | | | | | | | | | |
| 其他房地产 | | $ | 651 | | | 评估价值/可比销售额 | | 折扣以反映当前市场状况和估计销售成本 | | 0 | % | - | 20% |
下表呈列有关于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的经常性第三级公平值计量的定量资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (千美元) | | 公允价值 | | 估值
技术 | | 看不见
输入量 | | 射程
（加权平均数） |
| 可供出售的证券 | | $ | 10,814 | | | 贴现现金流 | | 贴现率或收益率 | | 不适用* |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 公允价值 | | 估值
技术 | | 看不见
输入量 | | 射程
（加权平均数） |
| 可供出售的证券 | | $ | 15,596 | | | 贴现现金流 | | 贴现率或收益率 | | 不适用* |
| 其他投资 | | $ | 790 | | | 贴现现金流 | | 贴现率或收益率 | | 不适用* |
*该公司依赖第三方定价服务对其证券进行估值。第三方定价服务使用的无法观察到的输入和其他调整的详细信息无法随时提供给本公司。
下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日终了年度所有资产使用重大不可观察投入(第三级)按公允价值经常性计量的损益对账和收益分类表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的证券 | | 其他投资 |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 15,596 | | | $ | — | | | $ | 790 | | | $ | 4,255 | |
| 加法 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 赎回 | (2,733) | | | — | | | (800) | | | (3,306) | |
| 包括在收益中的未实现/已实现收益(亏损)总额 | (270) | | | — | | | 10 | | | (159) | |
| | | | | | | |
| 级别之间的转移 | (1,779) | | | 15,596 | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 10,814 | | | $ | 15,596 | | | $ | — | | | $ | 790 | |
| | | | | | | |
本公司的政策是在报告期结束时确认1级、2级和3级的调入和调出。有一笔美元1.8在截至2023年12月31日的期间内，在不同级别之间的转账为1亿美元，15.6截至2022年12月31日期间的转账金额为1.2亿美元。
注 17. 监管资本市场
子公司支付给母公司的股息数额受到各银行业监管机构的限制。经监管部门批准，本行可向母公司支付超出监管限额的现金股利。
该公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本数额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司维持总资本和第I级资本与风险加权资产以及第I级资本与平均资产的最低金额和比率。截至2023年12月31日，巴塞尔III临时最终规则(巴塞尔III)要求公司还保持普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率。条例中定义的这些数额和比率将在下文中列出。管理层相信，截至2023年12月31日，公司符合监管框架下的所有资本充足率要求，以便迅速采取纠正行动。管理层认为，自监管机构事先通知资本充足率以来，没有任何条件或事件改变了机构的类别。
巴塞尔III规则还要求公司维持由普通股一级资本组成的资本保护缓冲。资本节约缓冲是2.5风险加权资产的百分比。
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的监管资本信息，在综合基础上和定义的子公司。2023年12月31日、2023年和2022年的监管资本比率是根据巴塞尔III规则计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 对于资本
充分性目的 | | 为了身体健康
大写为
即时更正
诉讼条款 |
| (千美元) | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| 截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 337,159 | | | 15.47 | % | | $ | 174,355 | | | 8.00 | % | | $ | 217,944 | | | 10.00 | % |
| 殖民地银行 | 300,497 | | | 13.85 | | | 173,572 | | | 8.00 | | | 216,965 | | | 10.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| 一级资本与风险加权资产 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 278,196 | | | 12.77 | | | 130,711 | | | 6.00 | | | 174,281 | | | 8.00 | |
| 殖民地银行 | 280,751 | | | 12.94 | | | 130,178 | | | 6.00 | | | 173,571 | | | 8.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股一级资本与风险加权资产的比率 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 253,967 | | | 11.66 | | | 98,015 | | | 4.50 | | | 141,577 | | | 6.50 | |
| 殖民地银行 | 280,751 | | | 12.94 | | | 97,634 | | | 4.50 | | | 141,026 | | | 6.50 | |
| | | | | | | | | | | |
| 一级资本与平均资产之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 278,196 | | | 9.17 | | | 121,350 | | | 4.00 | | | 151,688 | | | 5.00 | |
| 殖民地银行 | 280,751 | | | 9.28 | | | 121,013 | | | 4.00 | | | 151,267 | | | 5.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总资本与风险加权资产之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 318,250 | | | 15.11 | % | | $ | 168,498 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 殖民地银行 | 272,812 | | | 12.99 | | | 168,014 | | | 8.00 | | | $ | 210,017 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一级资本与风险加权资产 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 262,999 | | | 12.49 | | | 126,341 | | | 6.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 殖民地银行 | 256,684 | | | 12.22 | | | 126,031 | | | 6.00 | | | 168,042 | | | 8.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股一级资本与风险加权资产的比率 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 238,770 | | | 11.34 | | | 94,750 | | | 4.50 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 殖民地银行 | 256,684 | | | 12.22 | | | 94,524 | | | 4.50 | | | 136,534 | | | 6.50 | |
| | | | | | | | | | | |
| 一级资本与平均资产之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | 262,999 | | | 9.17 | | | 114,721 | | | 4.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 殖民地银行 | 256,684 | | | 8.97 | | | 114,463 | | | 4.00 | | | 143,079 | | | 5.00 | |
注 18. COLONY BANKCORP，INC.的财务资料（仅限护照）
母公司截至2023年12月31日及2022年12月31日的资产负债表及截至该日止两年期间各年度的相关经营及综合收益（亏损）及现金流量表如下：
COLONY BANKCORP，INC.（仅限护照）
资产负债表
12月31日
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| | | |
| 现金 | $ | 29,057 | | | $ | 40,361 | |
| | | |
| 对子公司的投资 | 283,968 | | | 249,868 | |
| 其他 | 6,413 | | | 5,115 | |
| 总资产 | $ | 319,438 | | | $ | 295,344 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 其他 | $ | 1,058 | | | $ | 1,724 | |
| | | |
| 附属票据 | 39,216 | | | 39,123 | |
| 次级债券 | 24,229 | | | 24,229 | |
| 总负债 | 64,503 | | | 65,076 | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
普通股，面值$1.00; 50,000,000授权股份，17,564,182和17,598,123截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 17,564 | | | 17,598 | |
| 实收资本 | 168,614 | | | 167,537 | |
| 留存收益 | 124,400 | | | 111,573 | |
| 累计其他综合亏损，税后净额 | (55,643) | | | (66,440) | |
| 总股东权益 | 254,935 | | | 230,268 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 319,438 | | | $ | 295,344 | |
COLONY BANKCORP，INC.（仅限护照）
损益表
12月31日终了年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | |
| 银行存款利息 | $ | 3 | | | $ | — | |
| 来自子公司的股息 | 1,055 | | | 10,295 | |
| | | |
| 其他 | 138 | | | 22 | |
| 总收入 | 1,196 | | | 10,317 | |
| | | |
| 费用 | | | |
| 利息 | 3,920 | | | 2,299 | |
| 薪酬和员工福利 | 457 | | | 457 | |
| 其他 | 254 | | | 450 | |
| 总费用 | 4,631 | | | 3,206 | |
| | | |
除所得税前收入（亏损）及权益 附属公司未分派盈利 | (3,435) | | | 7,111 | |
| | | |
| 所得税优惠 | (680) | | | (914) | |
| | | |
未分配权益前收入（亏损） 子公司盈利 | (2,755) | | | 8,025 | |
| | | |
| 子公司未分配收益中的权益 | 24,502 | | | 11,517 | |
| | | |
| 净收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
COLONY BANKCORP，INC.（仅限护照）
现金流量表
12月31日终了年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 1,701 | | | 1,743 | |
| 子公司未分配收益中的权益 | (24,502) | | | (11,517) | |
| 债务发行成本摊销 | 93 | | | 55 | |
| 递延税金变动 | — | | | (2,125) | |
| 应付利息变动 | 14 | | | 45 | |
| 其他 | (1,977) | | | 215 | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (2,924) | | | 7,958 | |
| | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 向银行子公司注资 | — | | | (53,000) | |
| 用于投资活动的现金净额 | — | | | (53,000) | |
| | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| 其他借款净增加（减少） | — | | | 26,560 | |
| 普通股发行 | — | | | 59,468 | |
| | | |
| 与归属限制性股票相关的预扣税款支付的现金 | (252) | | | (231) | |
| 股份回购 | (406) | | | (540) | |
| 普通股支付的股息 | (7,722) | | | (7,158) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (8,380) | | | 78,099 | |
| | | |
| 现金及现金等价物净增(减) | (11,304) | | | 33,057 | |
| 期初现金及现金等价物 | 40,361 | | | 7,304 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 29,057 | | | $ | 40,361 | |
注 19. 每股收益
下表呈列截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的每股盈利：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (千美元，每股除外) | | | |
| 分子 | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 21,747 | | | $ | 19,542 | |
| | | |
| 分母 | | | |
| 普通股基本收益的已发行普通股加权平均数 | 17,578,294 | | | 17,191,079 | |
| | | |
| | | |
| 稀释后每股普通股收益的已发行普通股加权平均数 | 17,578,294 | | | 17,191,079 | |
| | | |
| 每股收益-基本 | $ | 1.24 | | | $ | 1.14 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 1.24 | | | $ | 1.14 | |
注20。细分市场信息
该公司的经营部门包括银行、抵押贷款银行和小企业专业贷款部门。可报告的部门由所提供的产品和服务以及内部报告确定。银行部门的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括零售和商业银行服务以及存款账户。按揭银行业务的收入来自发行及销售持有作出售用途的住宅按揭贷款。小企业专业贷款部门的收入来自小企业管理贷款和其他政府担保贷款的发起、销售和服务。部门业绩使用净利息收入和非利息收入进行评估。所得税是根据所得税前的收入分配的，间接费用(包括管理费)是根据每个部门的各种内部因素分配的。各分部之间的交易按公允价值进行。下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日内部报告的业绩评估信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| (千美元) | | 银行 | | 抵押贷款 | | 小的
业务
专业
放贷
师 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 净利息收入 | | $ | 75,464 | | | $ | 109 | | | $ | 2,671 | | | $ | 78,244 | |
| 贷款损失准备金 | | 2,225 | | | — | | | 1,375 | | | 3,600 | |
| 非利息收入 | | 22,576 | | | 6,223 | | | 6,835 | | | 35,634 | |
| 非利息支出 | | 68,734 | | | 6,926 | | | 7,405 | | | 83,065 | |
| 所得税 | | 5,454 | | | (117) | | | 129 | | | 5,466 | |
| 净收益/(亏损) | | $ | 21,627 | | | $ | (477) | | | $ | 597 | | | $ | 21,747 | |
| | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 2,956,121 | | | $ | 7,890 | | | $ | 89,411 | | | $ | 3,053,422 | |
| | | | | | | | |
| 全职雇员 | | 378 | | 42 | | 33 | | 453 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (千美元) | | 银行 | | 抵押贷款
银行业 | | 小的
业务
专业
放贷
师 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| 净利息收入 | | $ | 79,240 | | | $ | 102 | | | $ | 1,330 | | | $ | 80,672 | |
| 贷款损失准备金 | | 3,370 | | | — | | | — | | | 3,370 | |
| 非利息收入 | | 18,035 | | | 9,630 | | | 7,360 | | | 35,025 | |
| 非利息支出 | | 72,781 | | | 9,735 | | | 6,959 | | | 89,475 | |
| 所得税 | | 3,010 | | | 98 | | | 202 | | | 3,310 | |
| 净收益/(亏损) | | $ | 18,114 | | | $ | (101) | | | $ | 1,529 | | | $ | 19,542 | |
| | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 2,857,893 | | | $ | 18,221 | | | $ | 60,456 | | | $ | 2,936,570 | |
| | | | | | | | |
| 全职雇员 | | 427 | | 65 | | 30 | | 522 |
项目9
会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
第9A项
控制和程序
公司首席执行官兼代理首席财务官已评估公司的披露控制和程序，（根据1934年《证券交易法》颁布的规则13a—15（e）或15d—15（e）中的定义，经修订（“交易法”）），根据交易法第13a—15条或第15d—15条（b）款的要求，截至本报告所涉期间结束时。根据这种评估，该官员得出结论，截至本报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序有效地确保公司根据经修订的《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理，在SEC的规则和表格规定的时间内汇总和报告，这些信息被积累并传达给公司的高级管理层，包括首席执行官和代理首席财务官，以便及时就所需披露作出决定。
截至2023年12月31日止年度，本公司对财务报告的内部控制未发生与交易法第13a—15条或第15d—15条所要求的评估相关的变化，这些变化对本公司的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。管理层对截至2023年12月31日财务报告内部控制有效性的评估载于本报告第二部分第8项“管理层关于财务报告内部控制的报告”标题下。
我们的独立审计师已就管理层对财务报告内部控制的评估发表审计报告。本报告载于本报告第二部分第8项，标题为“独立注册会计师事务所的报告”。”
内部控制的变化
于本报告所述期间内，我们的内部监控概无变动，或据我们所知，已或合理可能对该等监控造成重大影响的其他因素亦无变动。
项目9B
其他信息
在2023年第四季度，我们的其他高管或董事通过规则10b5-1交易计划，我们的董事或高管已终止规则10b5-1交易计划或通过或已终止非规则10b5-1交易安排(定义见S-K条例第408(C)项)。
项目9C
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。
第三部分
第10项
董事及行政人员及企业管治
道德守则
Colony Bankcorp，Inc已采纳适用于公司主要执行官及主要会计及财务官的道德守则。本道德准则的副本将免费提供给任何人，书面要求邮寄至T。希思喷泉，殖民地银行，公司，第115章格兰特街，菲茨杰拉德，佐治亚州31750。
本项目所要求的其余信息通过参考本公司最终委托书中的董事和被代理人一节纳入，该最终委托书将根据第14A条在本年度报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
项目11
高管薪酬
本项目所要求的信息通过引用公司最终委托书中的高管薪酬部分纳入，该最终委托书将根据第14A条在本年度报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
项目12
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
股权薪酬计划信息
本项目所要求的信息通过引用公司最终委托书中的“某些受益所有人的证券所有权”部分纳入，该公司将根据第14A条在本年度报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
第13项
某些关系和关联交易与董事独立性
本项目所要求的信息通过引用公司最终委托书中的公司治理和与公司的关联方交易部分纳入，该部分将根据第14A条在本年度报告涵盖的财政年度后120天内提交给美国证券交易委员会。
项目14
首席会计费及服务
本项目所要求的信息通过引用公司根据第14A条在本年度报告涵盖的财政年度后120天内向证券交易委员会提交的最终委托书中的独立公共会计师部分而纳入。
独立注册会计师事务所为Mauldin&Jenkins，LLC（上市公司会计监督委员会 669)位于佐治亚州奥尔巴尼截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度。
项目15
展示、财务报表明细表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：
| | | | | |
| (1) | 综合财务报表之综合财务报表。和子公司都是本报告的一部分 |
| 独立注册会计师事务所报告 |
| 综合资产负债表-2023年12月31日和2022年12月31日 |
| 综合收益表—截至2023年及2022年12月31日止年度 |
| 综合全面收益表（亏损）—截至2023年及2022年12月31日止年度 |
| 综合变动表|股东权益—截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度 |
| 综合现金流量表—截至2023年及2022年12月31日止年度 |
| 合并财务报表附注 |
| (2) | 财务报表附表： |
| 由于所需资料不适用或资料于财务报表或相关附注呈列，故所有附表均略去。 |
| (3) | 法规S—K第601项要求作为本报告一部分存档的证物清单见随附存档的“证物索引”。 |
展品索引
| | | | | | | | |
| 2.1 | | Colony Bankcorp，Inc.的合并协议和计划和SouthCrest Financial Group，Inc.，截止2021年4月22日 |
| | —作为2021年4月22日向欧盟委员会提交的注册人当前表格8—K（文件号0—12436）的附件2.1提交，并通过引用并入本文。 |
| 3.1 | | 经修订的公司章程 |
| | —作为附件99.1提交的注册人的季度报告表格10—Q（文件号0—12436），于2014年8月4日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 3.2 | | 公司章程修正案，经修正 |
| | —作为注册人关于表格10—Q的季度报告（文件号0—12436）的附件3.2提交，于2022年8月12日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 3.3 | | 修订及重新制定附例 |
| | —作为注册人的当前报告表8—K（文件号0—12436）的附件3.1提交，于2020年9月18日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 4.1 | | 证券说明 |
| 4.2 | | 2032年到期的5.25%定息至浮息次级票据 |
| | —作为注册人关于表格8—K的当前报告的附件4.1（文件号0—12436），于2022年5月23日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 10.1 | | 递延薪酬计划和董事协议样本† |
| | —作为表格10（文件号0—18486）的附件10（a）提交给委员会，于1990年4月25日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 10.2 | | 1979年1月1日的利润分享计划 |
| | —作为表格10的注册人注册声明的附件10（b）（文件号0—18486），于1990年4月25日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| | | | | | | | |
| 10.3 | | 1999年限制性股票授予计划及限制性股票授予协议† |
| | —作为表格10—K405（文件000—12436）的注册人年度报告附件10.C提交，于2001年3月30日向委员会提交，并通过引用并入本文。 |
| 10.4 | | 2004年限制性股票授予计划及限制性股票授予协议† |
| | —作为2004年4月27日召开的股东年会注册人委托书的附件C，于2004年3月3日提交给委员会（文件编号000—12436），并通过引用并入本文。 |
| 10.5 | | T. Heath Fountain and Colony Bankcorp，Inc. |
| | —作为表格S—8（文件编号333—226984）的注册人注册声明的附件10.1提交，于2018年8月23日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 10.6 | | 劳动协议，日期为2021年7月30日，T。Heath Fountain and Colony Bankcorp，Inc. |
| | —作为注册人的当前报告表8—K（文件编号000—12436）的附件10.2提交，于2021年8月2日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 10.7 | | 保留协议，日期为2019年1月15日，Colony Bank和Kimberly C。多克里† |
| | —作为注册人的当前报告表8—K（文件编号000—12436）的附件99.2提交，于2019年1月17日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 10.8 | | 2023年1月25日，Colony Bank和Andrew Borrmann之间的分离和释放协议 |
| | —作为注册人的当前报告表8—K（文件编号000—12436）的附件10.2提交，于2023年1月26日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 10.9 | | Colony Bankcorp，Inc.与Max Edward Hoyle†之间于2022年9月9日签订的雇佣协议 |
| | -作为注册人的10-Q表格季度报告的附件10.2提交(文件编号000-12436)，于2022年11月10日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 10.10 | | Colony Bankcorp，Inc.和R.Dallis Copeland，Jr.†之间的雇佣协议，日期为2022年9月9日 |
| | -作为注册人的10-Q表格季度报告的附件10.1提交(文件编号000-12436)，于2022年11月10日提交给委员会，并通过引用并入本文。 |
| 10.11 | | 票据购买协议格式，日期为2022年5月20日，由Colony Bankcorp，Inc.与其内指名的购买者签署。 |
| | -作为注册人当前8-K表报告的附件10.1提交(文件号0-12436)，于2022年5月23日提交委员会，并通过引用并入本文。 |
| 10.12 | | Colony Bankcorp，Inc.与Derek Shelnutt于2024年1月24日签订的雇佣协议† |
| 21 | | 本公司的附属公司 |
| 23.1 | | Mauldin & Jenkins，LLC |
| | |
| | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书 |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席财务官证书 |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官和首席财务官证书 |
| 97 | | Colony Bankcorp，Inc.赔偿追回政策 |
| 101.INS | | XBRL实例文档 |
| 101.SCH | | XBRL架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL计算链接库文档 |
| 101.DEF | | XBRL定义链接库文档 |
| 101.PRE | | XBRL标签链接库文档 |
| 101.LAB | | XBRL演示文稿链接库文档 |
| 104 | | 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，并包含在附件101中） |
† 表示管理合同或补偿计划或安排。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15条（d）款的规定，Colony Bankcorp，Inc.已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权：
COLONY BANKCORP，INC.
| | | | | |
| /s/T.希思喷泉 | |
t.希思喷泉
董事首席执行官兼首席执行官
(首席行政主任) | |
| | |
| 2024年3月14日 | |
| 日期 | |
| | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | |
| /s/Derek Shelnutt | |
德里克·谢尔纳特
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官) | |
| | |
| 2024年3月14日 | |
| 日期 | |
| | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在下列日期签署：
| | | | | | | | |
| /s/T.希思喷泉 | | 2024年3月14日 |
T.Heath Fountain，/董事/首席执行官 | | 日期 |
| | |
| /S/马克·H·马西 | | 2024年3月14日 |
| 马克·H·马西，董事 | | 日期 |
| | | |
| /S/乔纳森·W·R·罗斯 | | 2024年3月14日 |
| 乔纳森·W·R·罗斯，董事 | | 日期 |
| | | |
| | |
| | |
| | |
| /S/梅根·M·莫里 | | 2024年3月14日 |
| 梅根·M·莫里，董事 | | 日期 |
| | | |
| /s/Scott Lowell Downing | | 2024年3月14日 |
| Scott Lowell Downing，导演 | | 日期 |
| | | |
| /s/Matthew D.里德 | | 2024年3月14日 |
| Matthew D. Reed，Director | | 日期 |
| | | |
| /s/Edward P. Loomis | | 2024年3月14日 |
| Edward P. Loomis，导演 | | 日期 |
| | |
| /s/Brian D.施密特 | | 2024年3月14日 |
| Brian Schmitt，导演 | | 日期 |
| | |
| /s/Harold W.怀亚特三世 | | 2024年3月14日 |
| 哈罗德·W. Wyatt，III，主任 | | 日期 |
| | |
| /s/Audrey D.霍林斯沃思 | | 2024年3月14日 |
| 奥黛丽·D Hollingsworth，主任 | | 日期 |
