cia—2023123100000240902023财年假象Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities00000240902023-01-012023-12-3100000240902023-06-30ISO 4217：美元00000240902024-03-06Xbrli：共享00000240902023-12-3100000240902022-12-310000024090美国-公认会计准则：公共类别成员2023-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
委员会文件编号：。000-16509
公民，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 科罗拉多州 | | 84-0755371 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主身分证号码) |
11815 Alterra Pkwy，1500套房, 奥斯汀, TX78758
（主要行政办事处地址） (Zip代码）
注册人的电话号码，包括区号 (512) 837-7100
| | | | | | | | |
| 根据该法第12（b）条登记的证券 |
|
| A类普通股 | 中央情报局 | 纽约证券交易所 |
| (每节课的标题) | （交易代码） | (注册的每间交易所的名称) |
根据该法第12(G)条登记的证券
无
(班级名称)
如果注册人是一个著名的经验丰富的发行人，则通过复选标记进行注册，如《证券法》第405条所定义。 是的， 不是
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。☐是☒不是
用复选标记标出注册人是否（1）在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守了此类提交要求。 ☒ 是**☐No
在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T（本章第232.405节）第405条要求提交的每个交互式数据文件。 ☒ 是*☐号
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ | | 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☒ | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
勾选任何错误更正是否是重述，需要根据§240.10D-1（b）对注册人的任何高管在相关恢复期内收到的激励性薪酬进行恢复分析。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐是，☒不是
截至2023年6月30日，注册人的非关联公司持有的A类普通股的总市值约为$115,859,350.
截至2024年3月6日，注册人拥有49,572,398已发行的A类普通股。
以引用方式并入的文件
本报告第III部分包含与2024年股东周年大会(“2024年委托书”)有关的最终委托书材料的若干部分，以供参考。2024年委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | | |
| 第1项。 | 业务 | 2 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 12 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 24 |
项目1C。 | 网络安全 | 24 |
| 第二项。 | 属性 | 25 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
| 第II部 | | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 26 |
| 第六项。 | [已保留] | 26 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 27 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 55 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 55 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 55 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 57 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 57 |
| 第三部分 | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 58 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 58 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 58 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 58 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 58 |
| 第四部分 | | |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 59 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 121 |
| | |
签名 | | 122 |
前瞻性陈述
本年度报告表格10—K（“表格10—K”）包含前瞻性声明，定义为1995年私人证券诉讼改革法案。本表10—K中包含的所有陈述，除历史事实陈述外，包括有关我们未来经营业绩和财务状况、我们的业务策略和计划、我们的预期资本需求以及我们未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。 前瞻性陈述可以通过诸如“未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“可以”和类似术语来识别。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务策略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受到许多风险、不确定性和假设的影响，包括在 第一部分，项目1A，风险因素在这个10—K表格中。此外，我们在一个竞争激烈和快速变化的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能作出的任何前瞻性陈述中所载的结果有重大差异的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本表10—K中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果存在重大不利差异。
我们没有义务以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述，除非法律要求，W. 您应注意，上文未提及的因素可能会影响我们前瞻性陈述的准确性，并在考虑我们前瞻性陈述时使用谨慎和常识。
获取信息
美国证券交易委员会（“SEC”）维护一个网站，其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关发行人（包括本公司）的其他信息，这些信息以电子方式提交给SEC。 公众可以通过我们的互联网网站（http：//www.example.com）免费提供我们的10—K表格年度报告、10—Q表格季度报告、8—K表格当前报告、第16条管理人员和董事提交的报告，以及（如适用）根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修订，http://www.sec.gov 我们不会将我们网站上的任何信息纳入本表格10—K的一部分，或以引用的方式纳入本表格10—K。
第一部分
第1项。 中国的商业
概述
公民公司（“公民”或“公司”）是一家在科罗拉多州注册成立的保险控股公司，自1969年以来为美国个人提供人寿保险需求，并自1975年以来为国际客户提供人寿保险需求。通过我们的国内保险子公司，我们获得了向美国39个州的居民提供保险福利的许可，并通过我们的国际子公司，我们向超过75个不同国家的居民提供保险福利。 我们奉行的策略是在利基市场提供传统保险产品，我们相信我们能够取得竞争优势。截至2023年12月31日，我们拥有约17亿美元的资产和约49亿美元的直接保险。
我们在两个业务领域开展业务：
•人寿保险—在国际上，我们向主要位于拉丁美洲和环太平洋地区的非美国居民销售美元计价的普通终身寿险、养老金和重疾保单。在国内，我们在美国销售终身寿险、附带生活福利的人寿保险、重大疾病、信用人寿和残疾保险产品。
•家庭服务保险—我们向中低收入家庭销售最终费用人寿保险政策，以及在路易斯安那州，密西西比州和阿肯色州的允许面值更高的终身寿险产品。
主要品牌
人寿保险业务
| | | | | |
| 在国际上，我们通过CICA Life，A.I.进行我们的人寿保险部门业务，一家波多黎各公司（"CICA International"）。 |
| 在国内，我们通过美国国际人寿保险公司（“美国国际人寿保险公司”）开展人寿保险业务。 |
家庭服务保险部分
| | | | | |
| 我们透过安全计划人寿保险公司（“SPLIC”）及Magnolia Guaranty Life Insurance Company（“Magnolia”）经营家庭服务保险分部。 |
作为保险供应商，我们持续向投保人收取保费，并将大部分保费投资于支付未来利益，包括索偿、保单投保人股息。 因此，本公司的收入主要来自：（1）为两个经营分部的投保人提供保险所赚取的人寿保险费；及（2）净投资收入。 除了支付和保留我们支付给投保人的保险利益外，我们的费用主要包括销售保险产品的成本（例如，佣金、承销、营销费用）、营业费用和所得税。
由于收取保费是我们收入的主要来源，我们的整体财务表现主要取决于我们产品的开发和分销。产品开发的关键是我们保险产品的定价以及我们定价假设的准确性。我们寻求为保单定价，以确保保险费及从已收保费赚取的未来净投资收入将涵盖就保单支付索偿的最终成本、开支，并产生利润率。定价的充分性取决于许多因素，包括根据历史损失经验预测未来损失的能力，
已知趋势、对承保风险的适当评估、公司对竞争对手的反应、销售产品的佣金支付、对利率和监管或法律发展的预期以及费用水平。
除保险费外，投资资产的投资回报或收益率是本公司收益的重要因素，因为人寿保险产品的定价假设是所收到的保险费可以在支付福利之前投资一段时间。 根据监管指引，本公司的大部分投资资产以可供出售（“AFS”）固定到期证券持有，主要是公司债券、市政债券和政府债务债券的资产类别。 利率环境对保险合约负债的厘定、我们的投资利率和收益率以及我们的资产/负债管理有重大影响。 我们的“利差”产品功能的盈利能力在很大程度上取决于公司的能力，以投资资产赚取高于我们信贷给投保人的利息。
本公司之主要投资目标为在符合可接受风险参数（包括管理所投资资产之信贷风险及利率敏感度）的情况下，最大限度地提高经济价值，同时产生足够的税后收入以应付保单持有人及企业责任。本公司维持审慎的投资策略，可能会因业务需要、监管要求及税务考虑等各种因素而有所不同。
2021年，我们成为非控股公司
在我们的大部分历史中，公司由创始人Harold E.莱利和他的家人。 Riley先生于2017年去世，而于2020年，当Harold E先生持有的股份被撤销时，本公司的控制权发生变动。莱利信托基金被转移到哈罗德·E号Riley Foundation（“基金会”）。于二零二一年二月，本公司与基金会订立协议，以购买价9，100，000美元购买所有已发行B类普通股（“B股交易”）。于B股交易完成及委任新首席执行官后，吾等相信本公司已具备能力为管理团队、雇员及独立销售队伍提供稳定性，并能够推进新业务及策略性措施，详情如下。
战略举措
从历史上看，我国保险公司只发行了少数产品，分销渠道有限。自上述控制权变更以来，我们的增长策略转向通过引入新产品和新分销渠道专注于首年销售增长，通过保单保留努力、专注执行以及财务和开支纪律来保留续保保费。我们相信这些因素将导致增长和盈利。
我们相信，我们的路线图执行流程是实现我们战略目标的关键，因为它帮助我们专注于每个市场的三个特定销售杠杆—产品、促销和流程。 具体而言，我们实施了五个季度的路线图，其中包括以下内容：
•产品. 我们拥有强大的产品开发流程，通过开发针对特定市场的新产品，与合作伙伴合作开发针对其市场的产品，以及增强现有产品，专注于客户需求。 新产品有助于我们的销售队伍，因为他们可以向现有客户销售更多产品，并提供更广泛的产品组合来吸引潜在客户。 更广泛的产品组合也有助于吸引新的分销商。 我们的管理团队每月开会，以确保我们在正确的时间将正确的产品推向市场。
•促销.我们专注于实施销售促销和活动，以使销售顾问的薪酬机会与我们的保费收入目标以及我们的增长和保留计划保持一致。
•流程.我们正在实施流程改进和新技术，以更快地将产品交付给客户，并改善投保人和代理人的体验。 我们还实施了新的流程和技术，以帮助员工更有效地工作。
新产品和增强产品的现状；市场需求趋势
如上所述，提供新的和增强的产品是实现我们战略目标的关键。 2023年，我们：
•以CICA Domestic品牌推出3款英文及西班牙语新产品，令人寿保险业务首年保费收入增长13%。
•2023年7月首次获得A.M.最佳评级。
◦CICA国内评级为B ++，资产负债表"非常强劲"。 我们相信，这将有助于我们扩大分销网络，提高产品对消费者的吸引力。
•完成我们的国际业务从百慕大转移到波多黎各，我们相信这将推动对我们国际产品的更大需求。
在我们寻求为公司股东、客户和分销商优化价值的同时，我们相信，我们在开发和提升产品、激励销售队伍以及改进工艺和技术方面的努力将继续使公司拥有更强大的财务基础，并推动可持续增长。
人寿保险业务
截至2022年12月31日，我们的人寿保险分部主要透过百慕大公司CICA Life Ltd.（“CICA Bermuda”）经营。 经调查市场需求及保单持有人需求后，我们于二零二二年在波多黎各成立新附属公司CICA Life，A.I.（"亚洲信任会议国际"）。 CICA International于2022年9月获得许可证，为该公司人寿保险部门的国际部分发行波多黎各国际保险公司业务。从2023年1月1日起，所有新的国际保单均由CICA International（CICA Life，A.I.）发布。2023年8月31日，CICA百慕大将其所有有效保险业务转让给CICA国际，我们自愿放弃百慕大的保险牌照。由于CICA International为我们的非美国保单持有人提供了在美国领土和主要语言为西班牙语（西班牙语是我们大多数国际保单持有人的主要语言）的司法管辖区购买保单的能力，我们相信这一变化将推动销售和改善保单保留率，从而导致收入增长。
国际人寿保险
销售和分销
我们的国际销售重点是拉丁美洲和环太平洋地区的居民。截至2023年12月31日，我们在超过75个国家拥有有效的保单，大部分保费来自哥伦比亚、台湾、委内瑞拉、厄瓜多尔和阿根廷。 于二零二三年，国际直接保费占人寿保险分部直接保费总额约97%及本集团综合直接保费总额的70%。
我们认为，我们的国际保险业务的积极特征通常包括：
•与我们的美国业务相比，发行的保单面值更大，从而降低了每美元承保额的承保和管理成本；
•由于我们的客户统计数据，高持久性和低死亡率费用；以及
•保费于每个保单年度开始时每年缴付，而非每月或每季度缴付，这可减少行政开支，加快现金流，并使保单失效率较经常缴付保费的方案为低。
我们通过专门从事人寿保险产品的独立营销机构和顾问在国际上销售我们的产品。 我们与独立营销机构订立合约，据此，彼等招聘、培训及监督其经理及员工销售及服务我们的产品。 这些代理商收取他们销售和服务的产品的佣金，以及他们代理商生产的业务的佣金覆盖，作为回报，他们担保他们的代理商欠我们的任何债务。 他们的代理人也作为独立顾问直接与我们签订合同，并直接从我们那里获得佣金补偿。 因此，倘代理合约因任何原因终止，我们可寻求与该代理的联系人继续现有的独立顾问营销安排。 我们的协议通常规定，保险机构及其代理人是独立的顾问，负责自己的运营费用，并且是潜在投保人的代表。 我们的合同要求独立营销机构和顾问了解并遵守适用于在其国家销售我们产品的所有法律。
产品
CICA International主要向非美国居民发行以美元计价的普通终身寿险和养老金产品。 终身人寿保险产品旨在在被保险人的整个生命周期内提供固定金额的保险保障，并可包括附加保障和年金利益以增加累积。 我们的养老金合约主要是累积合约，其中包含人寿保险保障元素。这些产品的保费费率与大多数外国本地公司具有竞争力，并已设计为保单持有人提供：
•从第一个保单年度开始，在保单持有人一生中累积的以美元计值的现金价值；
•保障保单持有人的本地货币贬值和本地恶性通货膨胀；
•在更安全的经济环境中进行资本投资（即，美国）；和
•为被保险人或幸存受益人提供终身收入保障。
我们的国际产品具有生命和死亡两种功能。大多数保单包含保证现金价值，并参与（即，提供CICA国际董事会分配的现金股息）。 一旦保单持有人支付年度保费并发出保单，保单持有人即有权获得保单现金股息，并可选择收取年度保费利益。 保单持有人可就保单股息及年度保费利益作出若干选择，其中包括（其中包括）选择收取现金、将该等金额计入保单保费支付、将该等金额存入本公司以按指定利率累计或将其分配予第三方。 根据“分配给第三方”的规定，本公司历来允许保单所有人，在收到公民，公司的副本后。股票投资计划（“SIP”）招股说明书，并承认他们理解投资公民A类普通股的风险，有权将政策以外的政策价值分配给SIP，该SIP在美国由Computershare Trust Company，N.A.管理，我们的第三方计划管理员和Computershare，Inc.的子公司，我们的转账代理 SIP是一项直接购买股票的计划，供保单持有人、股东、我们的员工和董事、独立顾问和其他潜在投资者通过Computershare网站使用。 本公司已根据《1933年证券法》（经修订）（“证券法”）在向SEC备案的登记声明中登记了可根据SIP向参与者发行的A类普通股股份。 Computershare根据SIP的条款和条件管理SIP，SIP可在Computershare网站上获得，并作为公司向SEC存档的注册声明的一部分。
竞争
人寿保险业务竞争激烈。 在国际上，我们与多家人寿保险公司以及提供保险产品的金融机构竞争。
我们面临着来自其他保险公司的竞争，这些公司在与我们相同的市场和方式上运作。 此外，我们的一些竞争对手是在被保险人居住的国家成立和运营的本地公司，其他公司是在其产品销售的国家以外的公司，但发行以这些国家的当地货币计价的保单或发行经这些国家监管机构批准的产品。 其中一些公司可能比我们具有竞争优势，因为它们拥有更多的财务资源、成功运营的历史和品牌知名度、本地许可证、与本地保险公司的合作以及更大的营销力量。
我们相信，我们比一些竞争对手具有竞争优势，因为我们的国际保单保费以美元支付，现金价值以美元累计，我们以美元支付索赔和福利。我们相信，这为我们的受保人提供了安全和稳定，他们通常是各自国家的中产阶级至中上阶层，拥有可观的净资产和收入。 因此，我们的产品保护他们免受通货膨胀风险和经济危机的影响，这在我们的许多顶级生产国是常见的。
国内寿险
于2023年7月1日前，我们的国内人寿保险业务透过中信国内及公民国民人寿保险公司（“中信”）经营。CNLIC于2023年7月1日合并为CICA Domestic，以简化我们的国内寿险业务并将其集中于一个实体。 于2023年，国内直接寿险保费占寿险分部直接保费总额约3%及综合直接保费总额2%。 本集团大部分有效国内业务来自多年来收购的保险公司业务区块的续保保费。2022年底，我们开始了“白标”计划，以扩大我们的分销，我们开始扩大CICA Domestic的州许可证，开发新的最终费用和生活福利产品，并在多个州提交这些新产品。
家庭服务保险部分
我们通过SPLIC和Magnolia以及在2023年6月30日前通过Security Plan Fire Insurance Company（“SPFIC”）经营我们的国内家庭服务保险分部。 SPLIC主要通过路易斯安那州的家庭服务分销模式向中低收入个人发行最终费用人寿保险和重大疾病产品。 Magnolia发布的保单主要是通过殡仪馆提供服务的丧葬保单，殡仪馆也通常是保单的受益人。SPFIC是一家有限责任意外伤害公司，在2023年6月30日之前，主要在路易斯安那州销售涵盖住宅和内容的小面值财产保险单。我们于2023年6月30日停止运营，详情请参见第二部分第7项管理层讨论与分析， 概述科.于2023年，我们的家庭服务保险分部占我们的综合直接保费总额的27%。
产品与竞争
我们的家庭服务保险产品主要包括小额面值的普通终身和预先需要的保单，这些保单旨在为被保险人的最终开支提供资金（例如，葬礼和葬礼费用）。 于二零二三年发出的平均人寿保险保单面值约为每份保单12，900元。由于小额保单的风险较低，对这些申请进行的承保有限。 作为上述家庭服务保险分部转型的一部分，我们于2021年推出了一款新产品“安全计划Plus”，其允许票面金额更高。 于2021年12月，我们亦推出重疾产品，于被保险人被诊断为计划承保的疾病后，一次性向其支付。 在较小程度上，我们的家庭服务保险部门出售涵盖住宅和内容的财产保险保单，直至其于2023年6月30日停止运营。 我们为任何一个住宅和内容政策提供了30，000美元的最高保险，而只有内容的保险和只有住宅的保险都限制在20，000美元。
我们在路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州面临来自其他专门从事最终费用保险的公司的竞争。我们寻求通过为客户提供卓越的个人服务来竞争，增强我们的
管理团队和提升我们的代理实地力量。 我们计划透过专注于直接独立代理对消费者的销售，继续在此分类内的保费增长。
再保险
我们遵循行业惯例，向非附属再保险公司再保险部分保险风险。 在再保险交易中，再保险人同意赔偿另一保险人根据其为约定保费签发的保单的部分或全部责任。我们参与再保险活动是为了最大限度地减少重大风险，限制损失，并为未来增长提供额外的能力。我们与再保险公司签订多项协议，涵盖个人风险、团体风险或特定业务板块，主要以共同保险和每年可续期的方式进行。
对于我们的大部分人寿保险业务，我们通常保留任何一个人寿的头100，000美元风险，并对剩余风险进行再保险。 因此，根据再保险协议的条款，再保险人同意偿还我们的分出金额（即，死亡抚恤金金额减去我们的保留风险）。根据再保险协议作出的放弃并不解除我们作为主要保险人的义务。倘再保险人不履行其在再保险协议条款下的责任，再保险可收回结余可能无法收回。
我们可从再保险人收回的金额指应收再保险人款项及╱或割让予再保险人的储备。截至2023年12月31日，可从再保险公司收回的金额为400万美元。
我们专注于从一批成熟的再保险公司获得再保险。我们所有的再保险公司都被A.M. Best评为A—（优秀）或更高。我们定期评估再保险公司的财务状况，并监察再保险公司的集中风险。
其他非保险支出
其他非保险企业包括我们的母公司Citizens，Inc.的业绩。和我们的非保险子公司计算技术公司，主要为保险业务提供公司的公司支持和信息技术功能。
运营和技术
我们的大部分业务都设在德克萨斯州奥斯汀的公司总部。我们还在路易斯安那州、阿肯色州和密西西比州的地区办事处以及路易斯安那州唐纳森维尔的服务中心为我们的家庭服务保险部门开展业务。就我们人寿保险分部的国际部分而言，与若干国际保单有关的业务包括承保、保单签发、索偿处理、会计及报告，直至2023年12月31日，现时在波多黎各进行。
我们拥有一个专有的、中央控制的、基于大型机的保单管理系统（“PAS”），我们所有的保险公司都使用。我们的考绩制度履行各种职能，以有效处理我们的保险业务。 这些功能包括政策制定、管理、计费和收款、佣金计算、估价、自动数据编辑、存储备份、图像管理和其他相关功能。我们收购的每一家公司和业务块都已转换为我们的PAS。 本公司正积极从事技术的持续现代化，以投资及拓展新机遇。这种现代化使我们能够迅速将新产品推向市场，并自动化保险交互，以增强用户体验。 这项投资是公司增长战略的基础，因为我们追求新产品创新，并提供：
•我们的客户和代理商与门户网站能够访问帐户信息24/7；
•我们的投保人服务和索赔代表以客户账户为中心看待投保人和受益人，从而缩短客户查询响应时间和索赔处理时间；以及
•企业对企业解决方案。
监管
保险业受到严格的监管，公民和我们的保险子公司都受到他们开展业务的美国各州的监管和监督，受到美国联邦法律的监管，亚信国际的监管也受到波多黎各的监管。
对我们国际业务的监管
波多黎各
亚信国际是我们在波多黎各注册的子公司，受波多黎各保险业监理处(“OIC”)监管，并根据波多黎各保险法(“保险法”)获得许可。虽然波多黎各是美国领土，但它有自己的税法和保险法，包括其保险法中的一项条款，允许亚信国际成为一家“国际保险公司”，从而向国际市场出口保险。我们可能不会为持有这种许可证的波多黎各居民投保风险，也不会通过亚信国际为美国风险出具保单。
《保险法》没有具体规定最低资本和盈余标准，而是要求保险公司向伊斯兰会议组织提交一份业务计划供批准，其中包括拟议的最低资本和盈余。亚信国际必须保持至少75万美元的资本，保费与盈余之比为7：1。《保险法》要求我们向OIC提交年度美国公认会计原则财务报表，其中包括提供有关承保保费、承担和放弃再保险的信息的时间表，以及年度精算认证。
除了遵守《保险法》，亚信国际还必须遵守波多黎各的其他法律法规，其中大部分也适用于我们的国内子公司，包括美国《银行保密法》和美国其他反洗钱法律法规。
其他国际法规
一般来说，我们提供保险产品的所有外国国家都需要许可证或其他授权机构才能在该国开展保险业务。其中一些国家还要求当地监管机构批准销售给该国居民的任何保险产品的条款。除了以前在百慕大以外，我们从未有资格在任何外国开展业务，我们也从未将我们的国际保险单提交给任何监管机构审批。如上所述，我们通过位于外国的独立营销机构和独立顾问向外国居民销售我们的保单，我们依赖我们的独立顾问在他们各自的国家营销和服务我们的保险产品时遵守适用于他们的法律。
我们已对可能适用外国法律在国外销售保单的风险进行了全面的合规审查。外国法律对我们在国外销售保险单的适用因国家而异。在处理与我们类似的情况方面，缺乏统一的监管，某些监管缺乏清晰度，也缺乏法律先例。我们的合规审查确认了与外国保险法有关的某些风险，这些风险与我们目前的业务模式有关，至少在某些司法管辖区是如此，如第1A项。风险因素.
美国监管机构
在美国，保险主要在州一级进行监管。我们在美国的主要监管机构是科罗拉多州保险部，因为Citizens和CICA Domestic都是科罗拉多州的公司。我们还受到路易斯安那州(SPLIC和SPFIC)和密西西比州(Magnolia)以及我们开展保险业务的39个州和哥伦比亚特区的保险部门的监管。在监督和监管保险公司时，州保险部门旨在保护投保人和公众，而不是投资者，并在为此目的适用保险法律和法规方面享有广泛的权力和自由裁量权。该法规的范围各不相同，但大多数美国司法管辖区的法律和法规基于全美保险专员协会(NAIC)管理保险公司财务状况的示范规则，包括偿付能力标准、投资类型和集中度、准备金的建立和维持、再保险的信用和资本充足率要求；以及保险公司的业务行为。
此外，法规还要求向保险人和代理人发放许可证，批准大多数类型的保单表格和相关材料(如广告)，以及批准某些类型的保险产品的费率。
为了让保险监管机构监督偿付能力，保险公司必须遵守基于风险的资本(RBC)要求。RBC要求是基于两个因素的法定最低资本水平-(1)保险公司的规模，(2)其金融资产和业务的内在风险，I.e。公司必须持有与其风险成比例的资本。因此，加拿大皇家银行的要求决定了保险公司支持其运营和承保的最低资本水平。加拿大皇家银行要求的目的是识别资本薄弱的公司，这有助于监管行动，以确保投保人将获得承诺的福利。监管机构有法律权力根据加拿大皇家银行的结果表明的资本缺口采取预防和纠正措施。如果一家公司的调整后法定资本总额与控制级风险资本的比例超过200%，就不需要监管机构的干预。如果低于200%，干预措施从提交行动计划到监管机构接管公司管理层，如果这一比例低于70%，就会发生这种情况。我们已向科罗拉多州保险部承诺，我们将使亚信国内的RBC比率保持在350%或以上。
除了监控我们的财务状况外，保险监管机构(包括州执法机构和总检察长)还定期就保险和其他有关保险业务经营的法律法规的合规性进行询问和定期检查。我们的做法是全面和始终如一地配合此类询问和检查，并在必要时采取纠正措施。
为了在任何州销售产品，我们首先必须在该州获得许可。各州有各种获得许可证的规则，包括资本存款要求和调味料要求等。一旦我们在一个州获得许可，大多数州要求我们在销售产品之前将我们的产品提交给他们批准。投保单和产品表必须符合国家保险法有关保单的要求。一旦申请或产品在该州获得批准，我们必须使用批准的表格来销售我们的产品。我们必须用英语和西班牙语提交国内表格，以便单独审批。我们还受到与我们的广告相关的法律的约束，可能还必须向州监管机构提交某些营销文件。
由于公民是一家直接和间接拥有保险运营子公司的控股公司，我们还受到我们三个注册州的监管，这些法规要求我们向各自的保险监管机构提供有关我们控股公司系统内公司的运营、相互关系和交易的财务和其他信息，这些信息可能会对系统内保险公司的运营、管理或财务状况产生重大影响。这些法律和法规要求，在控股公司系统内，保险人与其联营公司之间的所有交易都是公平合理的，保险人在与联营公司进行任何交易后的法定资本和盈余相对于其未偿债务来说都是合理的，并且足以满足其财务需要。对于保险人与其联营公司之间的某些类型的协议和交易，这些法律和法规要求事先通知保险人住所所在司法管辖区的保险监管机构，并且不能不批准或批准。这些法律还要求控制方在获得或放弃对保险人的控制权之前，必须征得保险公司所在地保险专员的批准。
我们的保险子公司向公民支付股息或其他分配也受其各自所在州或司法管辖区的保险法律法规的监管。这些司法管辖区中的一些司法管辖区的法律法规还禁止保险公司宣布或支付股息，除非是从其赚取的盈余中支付，或者要求保险公司在这样做之前获得监管部门的批准。此外，如果保险监管机构确定普通股息或其他付款(如根据税收分享协议或员工或其他服务支付)可能对子公司的投保人或保险合同持有人不利，则保险监管机构可禁止保险子公司向我们支付普通股息或其他付款。
由于我们维护有关客户的敏感数据，因此在我们开展业务的州，我们还受到其他州法规的约束，如数据安全和州隐私法。
虽然主要在州一级进行监管，但我们的国内业务受到各种联邦法律和法规的约束。一些主要的联邦法律包括：
•《美国爱国者法案》和《银行保密法》，它们要求我们制定一定的措施来发现和防止洗钱；
•《反海外腐败法》规定，以获取或保留业务为目的贿赂外国官员是违法的；
•《格拉姆-利奇-布莱利法案》，它要求我们向客户解释我们的信息共享做法，并保护敏感数据；
•《证券法》、《证券交易法》和《萨班斯-奥克斯利法案》，确立了公民作为上市公司应遵守的各种要求，包括A类普通股的登记、报告和披露要求，以及上市公司审计和内部控制要求；
我们在美国的保险产品以及我们的业务也受到美国联邦、州和地方税法的影响。
人力资本资源
构成和人口统计数据
我们的人力资本是我们成功的关键组成部分。我们的员工实施并推动我们的战略举措，为我们的产品(开发、承保、定价充分性、客户服务)、促销和流程的成功做出贡献。我们理赔部门的员工最终的任务是“信守承诺”。我们的独立顾问和代理人也推动着我们的主要目标，因为他们销售我们的保险产品，并为我们的全球投保人提供本地服务。我们还相信，我们从多样化的员工队伍中获得了巨大的力量。培养一个公平和包容的工作场所，拥有不同的团队，可以产生更具创造性的解决方案，产生更具创新性的产品和服务，对于我们吸引、培养和留住关键人才的努力至关重要。
截至2023年12月31日，我们拥有232名员工。下面的饼图显示了截至该日期我们员工总数的性别、种族、民族和代际构成。
性别构成
种族/民族构成
世代构成
我们根据员工的自我认同或为满足美国政府要求而汇编的其他信息来确定种族、民族、性别和世代。
我们的所有员工都不受集体谈判协议的约束。
我们不利用专属雇员代理来分销我们的产品，因此与1000多名活跃在国际上生产的独立顾问和2000多名国内独立机构和代理人签订了销售和服务我们保险产品的合同。我们的国际独立顾问通常反映他们销售产品的地区的人口统计数据。
为了继续开发、销售和管理我们的产品，我们必须继续吸引和留住有经验的员工和独立代理商。
薪酬和福利
我们的薪酬计划旨在吸引和留住拥有支持我们的业务目标、帮助实现我们的战略目标并为我们的股东创造长期价值所需技能的人才。我们为员工提供薪酬方案，包括基本工资和年度绩效奖金机会，其中包括现金，对于某些员工，还包括以限制性股票单位(“RSU”)形式的长期股权奖励。我们认为，既有短期现金奖励又有长期股权奖励的薪酬计划提供了公平和有竞争力的薪酬，并使员工和股东的利益保持一致。除了现金和股权补偿，我们还提供标准的员工福利，如人寿保险和健康(医疗、牙科和视力)保险、401(K)和HSA缴费、人寿保险、长期和短期残疾，包括带薪育儿假，以及慷慨的PTO计划。
独立代理人为自己工作，可能为各种保险公司销售保单，并通过销售佣金和奖金赚取大部分收入。我们通过我们的佣金结构以及代理活动和促销活动，包括年度销售会议，来吸引和留住我们的独立代理销售队伍。我们相信，我们的佣金结构在我们开展业务的市场上具有吸引力和竞争力。在我们的人寿保险部门，我们相信我们的活动和促销活动为代理人提供了额外的激励，不仅促进了第一年的保费增长，而且还在保单持有人留存率方面创造了改善。在我们的家政服务保险部门，我们相信我们的代理活动和促销活动对于吸引和留住我们的独立代理销售队伍至关重要。这项业务包含一大块现有的有效保单。为了确保我们保持这一业务，代理活动和促销活动不仅提供了额外的激励，不仅促进了业务的增长，还提供了从现有保单中收取费用的额外激励。我们相信，通过额外的激励措施开展代理活动和促销活动，可以为我们的股东带来长期价值。
健康度
我们致力于员工的健康和安全，并遵守适用的法规和法律要求。 为应对COVID—19疫情，于二零二一年，我们实施了我们认为最符合员工健康利益的营运变革，包括提供混合工作环境，让员工可根据其职位及情况在家中兼职或全职工作。我们继续采用混合工作环境，为员工提供灵活性，并有助于吸引和留住人才。 我们亦已实施培训计划，协助我们的独立代理人进行网上销售工作，以尽量减少与潜在客户及保单持有人的面对面互动。
第1A项。 危险因素
作为一家规模较小的报告公司，我们无需披露本1A项所要求的信息。 然而，我们选择提供以下内容：由于讨论风险， 我认为向我们的投资者提供有关投资我们证券风险的充分信息是很重要的.如果这些风险发展为实际事件，我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流可能受到重大不利影响，因此，我们A类普通股的交易价格可能下跌。这些风险因素对理解本表10—K中的其他陈述也很重要。以下信息应结合以下内容阅读： 第二部分项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析和合并财务报表以及随附说明， 第二部分.项目8.财务报表和补充数据这份报告的。
由于以下因素以及影响公司财务状况和经营成果的其他因素，过去的财务业绩不应被视为未来业绩的可靠指标，投资者不应使用历史趋势来预测未来期间的业绩或趋势。
国际商业风险
我们的收入的很大一部分来自美国境外销售的保险产品。 虽然我们的产品以美元定价和支付，但我们的海外业务可能会使我们面临一些风险。
我们对外国居民的销售使我们面临与外国监管、外汇限制和政治不稳定有关的未知风险。 于该等海外市场的销售额大幅亏损将对我们的经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
国际监管风险。 我们绝大部分直接保险保费（于2023年12月31日约70%）来自外国（主要是拉丁美洲及环太平洋地区）的保单持有人。 如第一部分第1项业务所述，这些保单由我们的波多黎各子公司CICA International签发，该子公司在波多黎各获得国际保险公司执照。我们的产品由独立顾问销售，这些顾问位于保单销售的外国国家。一般而言，我们提供保险产品的外国国家要求我们和/或我们的独立顾问获得许可证或注册以在该国家开展保险业务。其中一些国家还要求当地监管机构批准向该国居民出售的任何保险产品的条款和费率。其中一些国家的法律规定，其居民不得向我们购买人寿保险，或顾问不得代表我们销售人寿保险，除非我们有资格在该国开展业务，或除非我们的保单事先获得保险监管机构的批准。另一些国家则采用"国外消费"模式，只有在购买时不在本国，居民才可购买未注册产品。 除波多黎各和前百慕大外，我们从未在这些国家注册开展业务，也从未寻求让我们的国际产品获得政府机构的批准。
虽然我们已就与外国法律可能适用于我们在外国销售保单有关的风险进行全面合规审查，惟有关法律因国家而异，且缺乏统一监管及某些法规缺乏清晰度，因此我们面临与该等销售应用外国法律有关的各种风险。我们销售我们产品的外国政府可能会更积极地执行任何被认为违反其法律的行为，并寻求对我们或我们的独立顾问处以罚款或刑事处罚，和/或命令我们停止在该司法管辖区的销售。我们无法保证，如果外国要求我们有资格在该国开展业务或提交我们的政策以供该国监管机构批准，我们将能够或将得出结论认为遵守这些要求在财务上是合理的。
我们已透过（其中包括）不在该等外国国家或司法管辖区设立办事处或资产，以及仅透过独立顾问而非我们自己的员工销售保单，以减低上述风险。我们依赖独立顾问在各自国家的保险产品营销和服务时遵守适用于他们的法律。概不保证该等预防措施、常规及政策将部分或全部减轻与我们于海外市场销售保单可能适用外国法律有关的风险。 虽然本公司认为，这些外国监管机构对本公司没有管辖权，任何行动（包括罚款）可能无法对本公司执行，但任何监管行动可能会占用本公司的时间和资源（包括独立顾问），而本公司可能会选择支付此类罚款，以便在特定国家开展业务。或者，本公司可确定与特定市场及其监管环境相关的风险超过在该市场开展进一步业务的好处，并停止在该市场开展业务。
外国政府对我们实施该等法律的任何行动可能会导致我们在该国的保单营销和销售受到干扰，或我们撤出在该国的业务，这可能会对我们的保费收入、我们的成本和开支以及我们的经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
国际货币风险。虽然我们仅销售以美元计价的产品，但外国的货币管制法律或其他货币兑换限制可能会限制我们在这些国家的保单持有人以美元支付保费或获得美元利益的能力，从而对我们的收入造成重大不利影响。在某些国家，从美元转移资金或将货币转换为美元的困难可能导致与此类付款或接收利益相关的费用和成本增加，从而降低我们的产品对此类投保人的吸引力。
国际政治风险。 我们业务所在的许多国家都有政治不稳定的历史，包括政权更迭、政治起义以及反民主或反美政策。居住在这些国家的人们购买我们保单并继续支付保费的能力，以及我们通过我们的独立顾问或其他方式在这些国家出售保单的能力，可能会受到政治不稳定的不利影响。鉴于我们产品的性质，在失业率上升、个人收入下降及消费开支减少的经济环境下，新产品销售可能受到不利影响。在该等期间，我们亦可能会遇到更高的索偿、更长的索偿期限、保单失效增加及╱或保单保单失效增加及╱或保单此外，美国对我们保单持有人居住的外国实施制裁，可能使我们难以继续签发新保单，并从这些国家的保单持有人那里收取保费。
我们在国际市场上面临着巨大的竞争。倘我们无法在该等市场有效竞争，我们的业务、经营业绩及盈利能力可能会受到不利影响。
我们在保单销售方面经历了相当大的竞争，主要来自以下来源，其中许多来源拥有比我们更多的财务、营销和其他资源：
•离岸公司与美元计价的政策。 我们面临着与我们在国际市场上的经营方式相同的公司的直接竞争；
•在这些国家注册并拥有当地经营的子公司的外国公司，这些公司以当地货币提供受当地管辖区监管的产品和以美元计价的离岸保单。 这种安排造成竞争，因为以美元计值的保单与高需求的本地保单如健康保险交叉销售；及
•当地经营的公司有当地货币政策。 我们与在我们的外国保险人居住的国家成立和经营的公司竞争。
此外，公司不时进出我们经营的市场，从而在出现新进入者时加剧竞争。 我们可能会失去业务给竞争对手以更低的价格提供有竞争力的产品，或其他原因。
由于我们依赖独立顾问在海外市场分销我们的产品，因此对本公司施加的监管和许可要求可能会影响我们吸引和留住有效销售代表的能力，这些销售代表可能会选择分销我们竞争对手的产品。
无法保证我们将能够在任何市场有效竞争。 否则，我们的业务、经营业绩及财务状况将受到重大不利影响。
我们面临与来自某些外国居民的销售有关的洗钱活动的更大风险。
保险业极易受到洗钱的影响。 保险业的洗钱通常涉及利用各种产品和机制掩盖非法资金的来源。一个常见的方法是通过购买保险单，如人寿保险，使用脏钱。犯罪分子可能会多付保费，过早放弃保单，或虚构声称将非法资金循环回来作为合法支付。 为了打击全球金融犯罪，各国政府和国际机构实施了一系列影响保险业的反洗钱和打击恐怖主义融资（AML/CFT）法规。对违规行为的惩罚可能包括巨额罚款。
我们的一些顶级国际市场，如哥伦比亚和委内瑞拉，是被美国财政部认定为洗钱高风险司法管辖区的国家。因此，根据适用的美国法律和最佳商业实践的要求，我们制定并实施了反洗钱、反恐怖主义融资和制裁计划，其中包括政策、程序、控制措施、独立测试、报告和记录保存要求，以阻止、预防和侦查潜在的洗钱、恐怖主义融资，欺诈和其他犯罪活动，并有一名公司官员负责管理该计划。 尽管我们努力防止通过我们的公司洗钱，但我们不能保证这些加强的控制措施将完全减轻与我们保险产品相关的洗钱风险，无论是在这些外国或美国。
保险风险
由于我们的大部分收入来源于收取产品溢价，我们的整体财务表现取决于我们产品定价的准确性和管理定价的能力。实际经验上的差异、承保风险评估不当、索赔管理不当或其他不可预见的事件可能导致我们的实际结果与我们的假设不符，这将减少我们的利润率，从而对我们的盈利能力和财务状况造成负面影响。
定价准确性取决于我们根据历史亏损经验预测未来亏损的能力，并根据已知趋势进行调整。
为了准确定价产品，公司必须制定和应用适当的发病率和死亡率估计，密切监测和及时识别趋势的变化，并合理准确地预测损失的严重性和频率，以涵盖这些风险。定价充足是产生足够保费以支付我们的销售成本、营运成本（包括支付保单利益）及赚取利润所必需的。定价充足性受多项风险及不确定性影响，包括但不限于：
•是否有足够可靠的数据；
•现有数据分析不正确或不完整;
•估计和假设中固有的不确定性；
•选择和应用适当的评级公式或其他定价方法；
•采用成功的定价策略；
•预测投保人的预期寿命和保留；
•可能导致我们估计错误的不可预见事件（如COVID—19疫情）；
•意外立法、监管行动或法院判决；或
•利率或通货膨胀的意外变化。
这些风险可能导致公司的定价基于过时、不充分或不准确的数据，或不适当的分析、假设或方法，并可能导致公司错误地估计索赔频率或严重程度的未来变化。因此，该公司可能低估风险，这将对公司的利润率产生负面影响，或者它可能高估风险，这可能会降低公司的数量和竞争力。
定价的准确性取决于我们根据历史损失经验预测未来损失的能力，包括保单持有人的留存。投保人提前提取或交出或选择在到期时获得一次性赔付的意外增加，可能会对流动性产生负面影响。
一个主要的流动性问题是投保人意外或异常提前提款或交出的风险。我们的一些保险单包括退保费等条款，这些条款有助于限制和阻止提早取款。然而，提早退出和退保的水平可能会因各种原因而与预期水平不同，包括经济状况的变化、投保人行为或财务需求的变化、与我们独立顾问关系的变化、外国政府对投保人征税的努力或已生效超过15年且不再收取退保费的保单中退保率的增加。退保活动的这些变化可能会导致重新计量收益或损失，这可能会增加我们运营结果的波动性。
此外，如果拥有成熟保单的投保人选择以高于预期的水平获得一次性分配，我们将面临潜在的流动性风险。一旦保单到期，我们的终身和养老产品为投保人提供了选择。投保人可选择接受一次过赔付，或将款项以利息形式存入本公司。本公司有大量老化的养老产品已经开始到期，投保人的选择行为尚不清楚。目前尚不确定投保人对这些到期债券将作何反应。如果大量投保人选择一次性分配，本公司可能在高到期年面临流动性风险。
如果我们经历了意外的提款或退保活动，或超过预期的一次总付养老金到期日，而我们的保险业务没有足够的现金流来支持这些福利的支付，我们可能不得不出售我们的投资，以满足我们的现金需求，或者是
被迫获得第三方融资。这类融资的可获得性将取决于各种因素，例如市场状况、总体或更具体地说保险业的信贷供应、资本市场的强弱、交易活动的数量、我们的信贷能力，以及如果我们遭受巨大的已实现或未实现投资损失或如果商业活动水平因市场低迷而下降，我们对长期或短期财务前景的看法。因此，如果我们被迫以不利的条件出售我们的投资或以不利的条件获得融资，可能会对我们的流动性、经营业绩和财务状况产生不利影响。
该公司的成功取决于其准确承保风险的能力，以便向投保人收取足够的保费。
该公司的财务业绩在很大程度上取决于该公司为其面临的风险准确承保和设定保费的能力。未能充分承保健康风险(即，根据个人健康收取的保费低于应收取的保费，或接受极其不健康的个人的风险)或其他类型的风险(例如，政治风险)可能会对盈利能力产生负面影响，因为我们可能会支付比产品定价更高的福利。
从历史上看，为了正确评估风险，我们对我们的大多数产品都进行了全面承保。对于我们的许多较新产品，主要是在美国，我们采用了一种“简化”的承保流程。简化发行人寿保险采用一种简单的承保形式。申请者必须回答一些与健康相关的问题，但不必参加人寿保险体检。承保决定是基于在申请中回答的问题，并可能补充额外的医疗索赔历史和实验室数据信息。
用于评估和定价我们的保单的过程中的任何缺陷，或与这些保单相关的预期寿命估计的重大不准确，都可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
投保人索赔是我们最大的费用之一。索赔处理不善或欺诈性索赔增加可能会对我们的成本和财务状况产生负面影响。
正确的索赔处理对于管理我们的福利支出至关重要。许多因素可能会影响公司准确支付索赔的能力，包括以下因素：
•公司索赔代表的培训、经验和技能；
•欺诈性索赔的程度以及公司识别和回应此类索赔的能力；以及
•公司开发或选择并实施适当的程序、技术和系统以支持索赔功能的能力。
公司未能公平、准确和及时地支付索赔，或未能适当地部署索赔资源，可能会导致意外成本，导致重大诉讼，破坏客户商誉和公司在市场上的声誉，损害其品牌形象，从而对其竞争力、财务业绩、前景和流动性产生重大不利影响。
投保人对不可预见事件的索赔高于预期，可能会对我们的保费收入产生负面影响，增加我们的福利和费用成本，并增加我们的再保险成本，从而对我们的财务状况产生负面影响。
我们的人寿和健康保险产品尤其面临灾难性死亡率的风险，例如大流行病或其他导致大量死亡的事件。此外，在集中地区发生此类事件可能对我们的员工及业务运营造成严重破坏。该等事件发生的可能性及严重程度无法预测，亦难以估计。在此情况下，对我们的运营造成的影响可能对我们的业务能力、运营业绩和财务状况造成重大不利影响，特别是如果这些问题影响执行运营任务和支持基于计算机的数据处理的员工，或破坏传输、存储和检索有价值数据的能力。此外，如果我们的大量管理人员在灾难发生后无法工作，我们的战略目标的实现可能会受到负面影响。
再保险可能无法获得或负担不起，或再保险人可能不愿或无法履行我们再保险合同下的义务，这可能会对我们的经营业绩或财务状况产生不利影响。
作为我们整体风险管理和资本管理战略的一部分，我们为我们各保险子公司承保的某些风险购买再保险。我们无法控制的市场状况决定了再保险的可获得性和成本。再保险金额的任何减少都将增加我们的损失风险，并可能影响我们保险子公司的资本要求水平，而再保险成本的任何增加都将在再保险金额没有减少的情况下降低我们的经营业绩。因此，我们可能被迫产生额外的再保险费用，或可能无法按可接受的条款获得足够的再保险，这可能会对我们承保未来业务的能力产生不利影响，导致我们对所签发保单承担更多风险，并增加我们的资本金要求。我们可收回的再保险的可收集性，主要视乎个别再保险人的偿付能力而定。我们不能保证我们的再保险人将支付欠我们的可追回的再保险，或他们将及时支付这些可追回的款项。再保险人无力偿债或再保险人不能或不愿意遵守再保险合约的条款，可能会对我们的经营业绩或财政状况产生不利影响。
我们的实际索赔损失可能超过我们的索赔准备金，我们可能需要建立额外的准备金，这反过来可能对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。
我们保留准备金，以支付与我们发出的保险单相关的索赔的估计风险。准备金并不代表风险敞口的准确计算，而是代表我们使用精算和统计程序进行的最佳估计。随着经验的发展，储备估计会得到改进，对储备的调整反映在我们的综合经营报表和全面收益(亏损)中，该等估计被更新的时期。由于建立准备金是一个内在的不确定过程，涉及对未来损失的估计，未来的发展可能需要我们增加政策福利准备金，这将限制我们在此类增加的准备金范围内使用现金，并增加费用，从而对我们的运营结果和发生此类增加期间的财务状况产生负面影响。
通过独立顾问和代理分销我们的产品减少了我们对销售和分销的控制，从而使我们面临某些风险，这些风险可能会对我们的收入、我们的现有业务以及我们的收益和费用成本产生负面影响。
如果我们无法与独立的营销机构、独立顾问和代理人建立和保持关系，我们的保险产品的销售额可能会下降。
我们几乎完全依赖我们国际市场上少数独立咨询机构的服务，以及我们国内市场上的独立营销组织、总代理和独立代理商来分销我们的产品。失去这些生产商中的任何一家都可能对我们的销售和保单保留产生负面影响。
保险公司之间在吸引和留住已证明有能力的营销人员方面存在着激烈的竞争。我们的一些竞争对手可能会提供更好的薪酬或佣金，或者诱使代理商销售他们的产品，因为他们比我们提供更广泛的产品、更多的分销资源、更好的品牌认知度、更具竞争力的定价、更低的成本结构或更高的财务实力或索赔评级。我们与其他保险公司竞争营销代理、代理和独立顾问，主要是基于我们的薪酬、产品和支持服务。我们吸引和留住有效销售代表的能力的任何下降都可能对我们的收入、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
此外，我们还面临这样的风险，即我们的独立顾问离开我们的公司，为竞争对手销售产品，并诱使我们的投保人失效或放弃他们的保单，或以其他方式终止他们与我们的关系，以便从独立顾问与竞争对手公司购买产品。
因为我们通过独立的代理商销售我们的产品，所以我们对他们销售我们产品的方式控制较少。
如上所述，在第1项“业务、监管”中，保险监管机构关注市场行为，即我们销售产品的方式。在美国，有几项保险法规和联邦法律限制了我们如何
销售我们的产品，例如《电话消费者保护法》(TCPA)，该法案规定了我们的工程师如何通过电话和短信联系客户或潜在客户。虽然我们希望我们的代理商遵守他们对我们的合同义务和TCPA等法律，但我们对他们如何开展业务的控制有限。如果违规行为，如违反TCPA，归因于我们，我们可能会招致巨额罚款，如果归因于我们的代理，可能会导致他们停止销售我们的产品。
监管风险
保险业是一个受严格监管的行业。不同司法管辖区的条例各不相同，并可能不时改变。这些规定影响我们的运营，变化可能对我们的现金流、我们的运营结果、我们的流动性和我们的财务状况产生负面影响。
除上文第1A项风险因素中讨论的与我们国际业务有关的法律风险外，我们还面临与我们注册和经营的司法管辖区（包括波多黎各和美国各州）的法律法规相关的风险。 重大风险载述如下。
我们的保险附属公司须遵守最低资本及盈余要求，任何未能符合该等要求的情况可能会使我们受到监管行动或其他限制，包括停止业务。
保险公司保费增长的能力部分取决于其法定盈余。 维持适当水平的法定盈余，以公司所在地管辖区规定或许可的法定会计惯例衡量，是保险监管当局最重要的偿付能力措施。未能维持法定盈余的规定水平，可能导致监管当局加强监管审查和执法行动。
我们的保险子公司须遵守美国和波多黎各的最低资本和盈余要求。如果我们未能符合这些标准和要求，我们的不同监管机构可能会要求我们采取特定行动，包括但不限于：
•限制我们的子公司向公民分发；或
•要求公民向子公司提供额外资本；或
•在某些情况下，要求公民签订担保或其他协议，向该子公司出资；或
•要求有关保险公司停止销售新业务；
所有这些都可能对公司的竞争力、经营灵活性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
2023年8月，为遵守百慕大监管机构将我们的国际业务转移至波多黎各的CICA International的要求，公民与CICA International订立了一份Keep Well协议，详情见 项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源. 如果CICA International的最低资本水平低于协议中规定的某些门槛，公民可能不得不向CICA百慕大出资，这可能会对我们的资本资源和流动性产生负面影响。
在我们的CICA国内业务中，我们为我们的一些保险产品支付预付佣金，这意味着我们在保单销售时立即向代理人支付佣金，而不是"按赚取的"或在我们收到保费时。 因此，另一个流动性问题是，该等产品首年销售的快速增长可能导致佣金支付大幅增加，从而增加开支，从而减少我们的法定资本，直至佣金从支付的保费中收回。 CICA国内销售额自2023年第三季度以来大幅增长，并持续快速增长。为减轻此风险及资本压力，我们可能会寻求选择，例如再保险或控股公司层面的贷款（来自信贷安排或其他），以使我们能够降低在CICA Internal所需的佣金支付超过现有资源时的流动性风险。如果我们无法购买我们认为足够的金额的再保险保障，或无法借款向CICA Domestic注资，我们可能面临现金流紧张。对于CICA国内，佣金预付款是不允许的资产，这增加了监管要求
资本，减少可用的过剩资本。 如上所述，管理层正在研究各种方案，以便在支持增长所需资本超过现有资源时降低监管资本和流动性风险。 公民可能不得不向CICA国内出资，以维持所需的RBC比率。
公民是一家控股公司，拥有最少的业务，并取决于我们的保险子公司的能力，以支付足够的金额为我们的业务提供资金。如果他们无法支付这些款项，公民可能需要出售投资或寻求外部资本来支付其运营成本。
作为控股公司，我们的资产包括附属公司的股本、现金及投资。因此，我们主要依赖保险附属公司法定许可的付款，主要透过股息或我们与附属公司订立的服务协议，以满足我们的营运资金需要。 如上文所讨论，我们的保险附属公司向我们付款的能力须受其所在州及司法管辖区的监管，除维持最低资本及盈余比率外，该等付款主要取决于监管部门对股息付款的批准以及我们与该等附属公司之间的批准服务协议。
除吾等为对附属公司有确认申索之债权人外，附属公司债权人（包括保单持有人）之申索，就附属公司之资产及盈利而言，优先于其他债权人（包括吾等）及股东之申索。 如果我们的任何子公司破产、清算或以其他方式重组，我们的保单持有人将有权优先接收该子公司的资产，而公民可能无权接收该子公司的现金或其他资产。
如果我们的内部流动资金来源证明不足以支付控股公司的业务，我们可能需要在预期出售之前或在不太有利的市场条件下出售投资，或者我们可能需要寻求外部资金来源。出于谨慎，我于二零二一年五月，我们订立一项 与地区银行的信贷。看到 第四部分，项目15，附注8，承付款和意外开支在我们的综合财务报表附注中，在此，对信贷融资的描述。 迄今为止，我们尚未动用信贷融资，但倘内部资金来源不足以应付我们的经营需要，我们可能需要动用信贷融资或增加信贷融资项下的借贷可用性。我们可能还需要通过发行股票来筹集资金。借款、增加我们在信贷额度下的借款可用性或获得融资因为在不利的市场条件和经济不稳定的时期，即使是少量的资本也可能是具有挑战性的或昂贵的。能否获得融资将取决于多项因素，例如市场状况、信贷的一般可获得性、金融服务业整体信贷的可获得性，以及客户或贷款人可能对我们的财务前景产生负面看法的可能性。在不利的市场条件下筹集资金可能会增加我们的利息开支，或通过稀释股东对本公司普通股所有权产生负面影响。
公民和我们的保险子公司受波多黎各和美国广泛的政府监管。我们所遵守的规则和法规可能会改变并对我们的业务施加更大的限制，这可能会增加我们的业务成本，限制我们的业务开展，增加我们保险子公司的资本要求，并对我们的经营业绩产生负面影响。流动性和财务状况。
CICA International在波多黎各注册，受波多黎各保险专员办公室（"OIC"）的监管。作为波多黎各国际保险公司，CICA International受《波多黎各保险法》第61章管辖。此外，亚信国际必须遵守波多黎各的其他法律和法规，其中大部分也适用于我们的国内子公司，包括美国联邦法律，如《银行保密法》。
在美国，我们主要受国家一级的监管。保险公司监管一般是为了保护投保人的利益，对受监管保险公司或其控股公司的股东的保护要少得多。 为此，我们在美国开展业务的所有州都有保险监管机构，在以下方面拥有广泛的法律权力：向公司发放业务许可证、规定资本和盈余要求、监管索赔惯例、批准控股公司与其运营子公司之间的服务协议、限制公司进入和退出市场的能力、批准
产品形式，以及在较小程度上，利率，以及限制或禁止我们的附属公司向我们支付股息。
OIC和大多数美国保险监管机构拥有广泛的自由裁量权来授予、更新、暂停和撤销许可证和批准，并可能阻止或暂时暂停我们开展部分或全部活动，包括收购其他保险公司，要求我们为保险子公司增加资本金，或罚款。 倘我们无法维持所有所需牌照及批准，或倘我们的保险业务被确定不完全遵守各种适用法律及法规及其诠释，则我们的收入、经营业绩及财务状况以及我们的声誉可能受到重大不利影响。
不遵守与客户及消费者隐私及信息安全相关的法律或法规，包括未能确保我们的业务伙伴可接触敏感客户及消费者信息保密，可能会对我们的声誉及业务营运造成重大不利影响。
我们的保险子公司收集、维护、使用、披露和处置个人身份信息受到严格监管。适用的法律、规章因立法或行政解释或司法解释而有所变更。各种州法律规定个人身份信息的使用和披露，其限制性比联邦《Gram—Leach—Bliley法案》中的隐私和安全条款中所包含的限制性更大。不遵守任何隐私法，无论是我们或我们的业务伙伴，都可能对我们的业务、声誉和经营业绩造成重大不利影响，并可能导致重大罚款和处罚、各种形式的损害、有关我们隐私和安全惯例的同意令、针对我们经营许可证的不利行动以及禁令救济。
金融风险
会计准则的变化可能会对我们报告的经营结果和财务状况产生不利影响。
我们的综合财务报表须遵守美国公认会计原则，定期修订和/或扩大。因此，我们须采纳由认可的权威机构（包括财务会计准则委员会（“财务会计准则委员会”）及全国保险专员协会（“NAIC”）颁布的新订或经修订的会计准则。 更新或修订（包括管理层的相关假设、预测、估计或判断╱诠释）可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。 此外，按要求采用新会计准则可能会导致与最初实施和持续遵守有关的大量增加费用。看到 附注1.主要会计政策摘要在本公司合并财务报表的附注中，提供有关会计更新的更多信息。
根据美国公认会计原则，我们必须根据现有证据，每季度评估我们的递延税项资产(“DTA”)的可回收性。这一过程涉及管理层对假设的判断，这些假设可能会因税率变化或我们的预期经营业绩与实际结果之间的差异而在不同时期发生变化。最终，未来对递延税项估值拨备的调整(如果有的话)将根据递延税项净资产预期变现的变化来确定。递延税项资产的变现取决于适用税法规定的结转或结转期间是否存在足够的应纳税所得额。由于厘定估值免税额所用的重大估计，以及事实和情况可能发生变化，我们有可能需要在未来的报告期内记录估值免税额。这种调整可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
这个评级对维持公众对我们保险产品的信心至为重要。
可能会通过限制或限制亚信国内吸引独立保险机构分销我们的产品或降低我们的产品对消费者的吸引力而对我们产生负面影响。
经济环境风险
投资收入是我们总收入的重要组成部分。不断变化的财务状况，如市场波动、利率变化或通货膨胀，可能会对我们的收入、我们的经营结果和我们的财务状况产生不利影响。
全球或地区金融市场或经济状况的变化可能会在许多方面对我们的业务产生不利影响，包括：
•通货膨胀、潜在的经济衰退，以及消费者信心的下降或失业率的上升，都可能导致节省现金以及新销售和续保保费数量的下降，或者更多的投保和失误，从而导致我们的保费收入下降或支付的福利支出增加。
•市场波动，特别是股市下跌，对我们股权证券的公平市场价值产生了负面影响，导致与投资相关的损失，对我们的GAAP运营收入和盈利能力产生了负面影响。
•在我们的投资组合中，我们面临信用风险。第三方在支付或履行其在这些证券项下的义务时违约，可能会减少我们的投资收入或导致确认已实现的损失。此外，我们投资组合中债券的降级可能会导致与信贷相关的津贴的确认，并导致我们投资组合的账面价值下降。这可能会对我们的股东权益产生负面影响。
•低利率或利率下降可能会对我们产生负面影响，原因有很多，包括：
◦我们的固定期限投资组合主要投资于可赎回证券。由于利率在过去十年中下降并保持在超低水平，许多此类证券被赎回，我们不得不再投资于利率较低的债券，导致净投资收益减少，收益率较低。
◦我们的一些产品，主要是捐赠产品和带有年金附加者的传统终身人寿保险，使我们面临利率下降将缩小我们的“利差”的风险，即我们根据合同向投保人支付的金额与我们能够从旨在支持合同义务的投资中赚取的回报率之间的差额。
◦我们的保险产品在计算准备金时使用了利率或贴现率。我们基于支持储备的资产的当前和预期未来投资收益率，考虑到当前和预期的未来市场状况，设定储备贴现率假设。如果在我们的准备金计算中假设的贴现率高于我们未来的投资回报(由于利率较低)，我们的投资资产将无法获得足够的投资收入来支持我们未来的福利支付。在这种情况下，我们可能被要求在发生这种情况的期间记录额外的负债和/或增加我们对保险子公司的资本金贡献。
•利率上升可能会对我们产生以下负面影响：
◦利率上升通常会降低固定收益资产的市场价值，因为该等资产的利息支付相对于较新的高利率固定收益工具的竞争力较低。这导致重大未实现亏损，并对股东权益产生负面影响。
◦在利率上升的环境下，保单对保单持有人的吸引力可能会下降。 他们可能会放弃保单或提前提款以增加回报，要求我们清算投资并实现实际损失。
•我们的部分投资，如抵押贷款支持证券和其他资产支持证券，存在提前还款风险。随着利率上升，提前还款的可能性降低，因为发行人将希望根据较低的利率付款。 如果本金的偿还比我们预期的晚，我们的现金流可能会受到负面影响。随着利率下降，发行人更有可能提前支付，这可能导致我们不得不以较低的利率重新投资预付现金，降低我们的收益率和净投资收入。
•是否记录信贷亏损减值的决定取决于我们对特定发行人的财务状况及前景的评估、对未来现金流量及可收回性的预测，以及我们持有证券直至收回或到期的能力及意向。无法保证我们已准确评估所采取的减值水平。历史趋势可能不代表未来减值，未来可能需要采取额外减值。任何暂时性降低本公司证券价值的事件均可能对本公司的业务、经营业绩或财务状况造成重大不利影响。
网络安全和技术风险
本公司依靠我们的信息技术系统以及在这些系统中维护的数据来管理我们业务的各个方面。网络安全风险、我们的系统无法正常运行和/或未能维护保单持有人和索赔数据（包括个人身份信息）的机密性、完整性和可用性，可能会导致对我们的业务、声誉、财务状况和运营结果的全面不利影响。
我们未能维持有效的信息系统可能会对我们的业务造成不利影响。
我们必须维持和加强现有的信息系统，并发展和整合新的信息系统，以符合成本效益的方式跟上信息处理技术的不断变化、不断演变的行业和监管标准，以及不断变化的顾客偏好。 如果我们没有维持足够的系统，我们可能会遇到不利后果，包括定价、承销和储备决策所依据的信息不足、监管问题、未能履行及时付款义务、行政开支增加和客户流失。我们未能维持有效及高效的资讯系统，或未能巩固现有系统，可能会对我们的营运业绩及财务状况造成重大不利影响。
我们的一些信息技术系统和软件是基于大型机的遗留系统，需要持续投入资源以维持现行标准。 我们的系统使用专有代码，需要高技能的人员。 由于我们专有经营环境的独特性质，我们可能难以找到具备提供持续系统维护和开发所需技能的人员，因为我们寻求跟上我们的产品和业务模式、信息处理技术、不断发展的行业和监管标准以及保单持有人需求的变化。
我们不断评估和改进系统，并创建新的系统和流程，因为我们的业务取决于我们维护和改进技术的能力。由于我们的系统和流程的复杂性和相互关联性，这些变更以及旨在更新和增强我们的保护措施以应对新威胁的变更，增加了系统或流程故障或在我们的安全措施中产生漏洞的风险。任何该等故障或差距均可能对我们的业务营运及经营业绩造成不利影响。
网络攻击或其他安全漏洞可能会扰乱我们的运营，导致未经授权的披露或丢失机密数据，损害我们的声誉或关系，并使我们承担重大的财务和法律责任，这可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况造成不利影响。
我们在我们的信息技术系统中存储有关我们业务和保单持有人、独立营销公司、独立代理人、顾问和其他人的机密信息，包括专有和个人身份信息。作为我们正常业务运营的一部分，我们使用这些信息并聘请第三方提供商，包括外包、云计算和其他业务合作伙伴，代表我们存储、访问、处理和传输这些信息。我们投入大量资源并采取安全措施，以帮助保护我们的信息技术系统和机密信息，并且我们制定了检测、控制和应对信息安全事件的计划。然而，由于用于获得未经授权的访问、禁用或降级服务或破坏系统的技术经常发生变化，并且可能很难在很长一段时间内被发现，我们和我们的第三方提供商可能无法预测这些技术或实施适当的预防措施。此外，我们开发或从第三方或通过开源解决方案采购的硬件、软件或应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷或其他可能意外危及我们的信息安全的问题。未经授权的方，无论是在我们公司内部还是外部，都可能破坏或访问我们的系统，或第三方的系统，
您可以通过人为错误、不当行为、欺诈、欺骗或其他形式的欺骗（包括闯入、使用被盗凭证、社交工程、网络钓鱼或其他网络攻击、计算机病毒、恶意代码以及类似的未经授权和破坏性篡改手段），向我们提供业务的人提供信息。
我们和我们的第三方供应商不时会遇到信息安全事件。我们无法保证我们的安全系统和措施能够预防、缓解或补救未来的事故。成功渗透或规避我们或与我们有业务往来的第三方的信息技术系统的安全，可能会对我们造成严重的负面后果，包括严重干扰我们的运营，未经授权披露或丢失机密信息，损害我们的品牌或声誉，损失客户和收入，违反隐私和其他法律，以及面临诉讼。金钱损失、监管执行程序、罚款以及潜在的刑事诉讼和处罚。如果我们在事件发生后的一段时间内不知道事件，我们的暴露可能会增加。此外，无论是在事故发生之前还是之后，解决或补救系统中断或安全威胁或漏洞的成本可能很高。随着我们继续建立数字能力并专注于改善客户体验，我们保留和与第三方共享的信息量可能会增加，从而增加防止数据安全漏洞的成本以及此类漏洞的成本和潜在后果。资讯科技系统故障亦可能影响我们遵守财务报告及其他监管要求的能力，使我们可能受到监管机构的纪律处分。
虽然我们有针对某些网络风险和攻击的保险，但我们可能会遭受超过保单限额的诉讼和财务损失，受免赔额或不在我们现有的任何保单范围内。
我们的业务恢复和事件管理流程未能在灾难、流行病、网络攻击或其他事件中恢复业务运营，可能会对我们的盈利能力、经营业绩或财务状况造成不利影响。
如果发生灾难，例如灾难、流行病、网络攻击、网络安全漏洞或其他信息技术系统故障、恐怖袭击或战争，我们的灾难恢复系统出现的意外问题可能会对我们的经营能力、我们的经营业绩和财务状况造成重大不利影响。特别是当这些问题影响我们的资讯科技系统，破坏宝贵的资料，或导致我们的内部监控环境严重失灵时，此外，如果我们的大量员工在灾难发生时无法上班，我们有效开展业务的能力可能会受到严重影响。
我们的信息技术和/或灾难恢复系统因任何原因而出现故障，可能导致我们或我们客户的运营出现严重中断或故障，并导致敏感数据（包括与我们客户相关的个人信息）丢失、被盗或未能维护安全性、保密性或隐私。这种失败可能会损害我们的声誉，使我们受到监管制裁、法律索赔和增加的开支，并导致客户和收入的损失。
与持有我们的资产相关的风险
我们股东的数目及所在地可能会令某些公司行动难以获得批准。
由于我们允许我们的保单持有人使用他们的保单股息通过我们的SIP购买我们的A类普通股，我们有超过84，000名股东，约40%的股东持有的股份少于100股。 其中许多股东位于拉丁美洲和环太平洋地区，我们的大部分保单都在那里出售，英语可能不是他们的母语。我们认为，正因为如此，我们在年度会议上的投票率通常较低，因此任何提案，例如与合并或收购我们公司有关的提案，或对我们公司章程的修订，可能需要我们A类普通股的大多数流通股的赞成票，可能难以批准。
我们的A类普通股没有在任何外国注册。
如上所述，我们的A类普通股的很大一部分已根据SIP由人寿保险单的外国持有人购买。根据SIP出售的A类普通股在SEC注册，
根据1933年《证券法》下的S—3表格注册声明，但未根据任何外国司法管辖区的法律注册。如果外国证券监管机构确定根据SIP要约和销售我们的A类普通股在其司法管辖区的适用法律和法规下是不允许的，该机构可以发布或主张罚款、处罚或停止和停止命令，反对我们在该外国司法管辖区的A类普通股的要约和销售。我们的A类普通股价格有可能因参与SIP的减少而受到负面影响。
我们保险附属公司所在司法管辖区的适用保险法可能会阻碍股东可能认为符合彼等最佳利益的收购及业务合并。
我们保险子公司所在司法管辖区的保险法要求对某些交易采取监管行动，例如对我们公司的合并或收购，我们的股东可能会认为这些交易符合他们的最佳利益。在我们的投保人和股东的利益发生冲突的情况下，保险监管机构会考虑投保人的最佳利益，而不是我们股东的最佳利益。因此，我们的股东可能无法从我们A类普通股的任何市价溢价中获得利益，这些溢价可能由竞购者在收购背景下提出，或者这种监管批准要求可能会推迟、阻止、增加困难或阻止收购企图或控制权的改变。
项目1B。 未解决的员工意见
没有。
项目1C。 网络安全
与金融服务行业的其他公司一样，由于我们拥有大量的客户数据，像我们这样的保险公司特别容易受到网络犯罪的影响。与保险相关的数据因其固有的机密性而对网络犯罪分子特别感兴趣。敏感数据通常与投保人相关，可帮助保险公司为每个客户定制保单、产品和价格。保险公司处理的个人身份信息和敏感数据的范围使该行业面临更大的网络犯罪风险。网络攻击可能导致机密数据、业务和声誉的损失。 此外，网络事件导致的业务中断也是保险公司面临的一个主要问题，它们需要迅速做出反应，以履行合同并维护客户的信任。由于对我们的业务和客户构成的风险，我们已制定健全的流程来评估、识别和管理我们的网络安全威胁。
我们认识到评估、识别和管理与网络安全威胁相关的重大风险的重要性。与我们的业务、技术运营、隐私和合规问题相关的网络安全风险通过多方面的方法识别和解决，包括第三方评估、IT安全和外部审计。网络安全风险已纳入我们的整体企业风险管理流程。为了防御、检测和应对网络安全事件，我们（除其他外）使用外部第三方工具和技术进行渗透测试，以测试安全控制并进行员工培训。
我们实施了事件响应和漏洞管理流程，分为四个总体和相互关联的阶段：1）网络安全事件的准备；2）安全事件的检测和分析；3）遏制、根除和恢复；以及4）事件后分析。此类网络安全事件响应由我们的信息安全、IT、财务、合规和法律团队的领导人监督。
对安全事件和数据事件进行评估，按严重程度排序，并按响应和补救的优先级。评估事件以确定重大性以及营运及业务影响，并检讨隐私影响。我们还进行桌面演习，模拟对网络安全事件的反应。
我们的风险管理计划还评估第三方风险，我们执行第三方风险管理评估，以识别和减轻与我们使用第三方服务提供商相关的第三方（如供应商、供应商和其他业务伙伴）的风险。在处理和/或处理我们的员工、业务或客户数据时，我们会在决定选择和监督适用的第三方服务提供商时评估网络安全风险。除了新的供应商加入外，我们还定期对关键供应商进行持续的安全审查。
我们在本10—K第1A项—风险因素—风险披露的一部分“网络安全和技术风险”标题下描述了已识别的网络安全威胁的风险（包括任何先前的网络安全事件）是否以及如何对我们造成重大影响或合理可能对我们造成重大影响，包括我们的业务策略、运营结果或财务状况。
虽然我们投入了大量的财政和人力资源以实施和维持上述安全措施，并为满足监管要求和客户期望，但不能保证我们的政策和程序在每一个情况下都能得到适当遵守，或该等政策和程序有效。虽然我们的风险因素包括有关我们面临的重大网络安全风险的进一步细节，但网络安全事件迄今并未对我们的业务造成重大影响。我们无法保证未来不会发生事件，或不会对我们造成重大影响，包括我们的业务策略、经营业绩或财务状况。
网络治理。
网络安全是本公司企业风险管理（EMM）的关键要素。识别和管理公司的主要风险，包括网络安全，从执行管理团队开始，他们负责识别公司的主要战略、保险、财务、监管和运营风险，并对这些风险进行日常管理。 由于网络安全的重要性，本公司设有首席信息安全官（“首席信息安全官”），其主要负责与我们的信息技术副总裁一起管理我们的网络安全风险。我们的首席信息安全官通过信息技术团队员工的定期沟通和报告，以及通过使用技术工具和软件以及第三方审计结果，了解并监控预防、检测、缓解和补救措施。我们设有上报程序，以通知高级管理层及董事会重大事宜。
我们的CISO自2018年以来一直担任该职位，是一位经验丰富的安全领导者，拥有20多年的经验。除了目前的角色外，我们的CISO还领导医疗技术和人口健康组织的安全和IT审计职能。他的经验包括在财富100强公司的安全、应用程序开发和内部审计领域的工作。我们的CISO是注册信息安全经理(CISM)、注册信息系统审核员(CISA)，以及ISACA和ISSA组织的成员。他在田纳西中部州立大学获得学士学位，并在美国海军陆战队服役。此外，我们的首席执行官兼董事会成员杰拉尔德·W·希尔兹拥有评估和管理网络安全风险的经验，除了曾在几家公司担任首席信息官外，他还拥有卡内基梅隆研究所颁发的网络安全监督证书。
我们的审计委员会章程授权该委员会监督公司的主要企业风险敞口，包括与网络安全相关的风险，以及管理层为监测和控制此类敞口而采取的步骤。审计委员会每季度举行一次定期会议，并在每次会议上收到公司CISO的信息安全最新报告，该报告包括可能影响公司的网络安全事件，以及公司安全计划和预防、发现、缓解和补救问题的努力的概述。CISO亦会出席定期举行的董事会会议，向董事会全体成员提交资讯保安报告。
第二项。 特性
我们租用了位于德克萨斯州奥斯汀的域名公司的主要办公室，为所有商业实体和运营提供服务。我们在波多黎各为CICA International以及在路易斯安那州、阿肯色州和密西西比州租用与我们的家政服务保险业务相关的空间。我们还在路易斯安那州拥有与我们的家政服务保险业务相关的物业。
第三项。 法律程序
没有。
第四项。 煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
第5(A)项
市场信息。 我们的A类普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)交易，代码为CIA。我们的B类普通股没有在美国证券交易委员会登记，也没有在任何交易所交易。我们100%以国库形式持有B类普通股，因此没有B类流通股。
持有者。 截至2024年3月6日，登记在册的股东人数如下：
股利政策。 我们从来没有为我们的A类或B类普通股支付过现金股息，也不指望在可预见的未来支付现金股息，因为我们的政策是保留收益用于我们的业务运营和扩张。
根据股权补偿计划授权发行的证券。 看见第15项，附注13股票补偿以获取股权薪酬计划信息。
最近出售未登记的证券；使用收益。没有。
第5(C)项
发行人购买股票证券。2022年5月，董事会批准了一项高达800万美元的股权回购计划。根据回购授权进行任何股票回购的时间取决于几个因素，包括公司证券的市场价格、公司手头的现金、运营现金流、一般市场状况、公司的禁售期以及其他考虑因素。该计划没有确定的终止日期，公司董事会可能会随时暂停或终止该计划。在截至2023年12月31日的三个月中，该公司购买了以下A类普通股。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值[2] |
| 2023年10月 | 66,805 | | $ | 2.99 | | 66,805 | | |
| 2023年11月 | — | | — | | — | | |
| 2023年12月 | — | | — | | — | | |
| 总计 | 66,805 | | | 66,805 | | $ | 4,380,000 | |
[1]此前，股票回购计划已于2022年5月10日公开宣布。
[2]随后，该公司被授权回购最多800万美元的A类普通股流通股。
[3]报道称，股票回购计划没有到期日。
[4]**在截至2023年12月31日的三个月内，没有股票回购计划到期。
[5]此外，本公司并无决定于到期前终止任何股票回购计划，或根据该计划，本公司并不打算进行进一步回购。
第六项。 [已保留]
第7项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
本年度报告表格10-K的这一部分一般讨论2023年和2022年的项目，以及2023年和2022年之间的年度比较。这一讨论应与本报告其他部分所载的合并财务报表及其说明一并阅读。
概述
55年来，我们一直通过提供既提供生前福利又提供死亡福利的保险产品来满足投保人及其家人的需求。公民通过其保险子公司开展与保险相关的业务，这些子公司为全美和75多个不同国家的投保人提供福利。我们专注于在利基市场提供普通终身人寿保险、养老产品和最终费用保险，我们相信在这些市场上，我们可以优化我们的竞争地位。
作为一家保险提供商，我们不断向投保人收取保费，并将大部分保费投资于支付未来的福利，包括索赔、退保和投保人分红。因此，该公司的收入主要来自：(1)向我们两个经营部门--人寿保险和家政服务保险的被保险人提供的保险所赚取的人寿保险费；以及(2)净投资收入。除了为我们支付给投保人的保险福利支付和预留外，我们的费用主要包括销售我们的保险产品的成本(例如，佣金、承保、营销费用)、运营费用和所得税。
我们管理层讨论和分析的目标
我们将管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析称为我们的“MD&A”。我们的MD&A的目标是从管理层的角度为投资者提供对公司财务业绩的简明分析。我们首先讨论我们认为推动我们经营业绩的因素，然后讨论行业发展和总体经济环境(例如，利率环境)如何影响或可能影响我们的财务业绩。在向您介绍了我们的行业之后，我们将详细讨论我们截至2023年12月31日的年度运营业绩，以便投资者或潜在投资者从管理层的角度了解我们损益表的各个项目。由于我们的投资是我们收入的两个主要来源之一，我们对它们进行了详细的描述。最后，我们讨论我们的资本资源和流动性，以便投资者更好地了解这些资源是如何利用的，以及我们如何能够满足我们的现金需求。
在整个MD&A过程中，我们描述了我们如何看待公司，以及我们认为哪些事项有可能合理地影响未来的运营。我们在中描述了我们对业务的优先事项项目1.业务-“战略计划”，在MD&A中，我们描述我们如何执行这些计划，以及任何可能影响我们实现目标的能力的已知趋势或不确定性。
LDTI对前期财务报表的影响
2018年，财务会计准则委员会发布了会计准则更新第2018-12号， 金融服务-保险(第944主题)：对长期合同的会计进行有针对性的改进，也称为长期有针对性的改进，这将影响所有发行长期合同的保险公司，如人寿保险。LDTI的目标是改进、简化和加强对通常由人寿保险公司签发的长期合同的会计处理。这些变化旨在通过以下方式改善我们的会计记录。
•在新模式下，用于厘定若干保险合约未来保单持有人福利负债的现金流量假设须至少每年更新一次。这与先前的模型不同，先前的模型只要求我们在触发事件发生时更新假设，例如如果确认保费不足。
•厘定未来保单持有人福利负债所用之贴现率已标准化，并以中上等级（低信贷风险）固定收益工具为基准。贴现率变动之影响即时计入其他全面收益。
•递延购置成本（“DAC”）现按固定基准按合约预期年期摊销，因此取消了以往摊销方法，如保费比例（对于传统年期）、估计毛利（对于非传统年期）或估计毛利率（对于参与年期）。此外，摊销率现在按预期进行更新，在实际终止和失效超过预期时减少发援会。通过进行此变动，利息增加及减值评估已被抵销。
LDTI于2023年1月1日生效，并要求我们对财务报表作出若干更改，要求追溯应用至2021年1月1日（即过渡日期）。 本表10—K包括反映LDTI影响的财务报表。 看到 第二部分.项目8.财务报表和补充数据和第四部分，项目15，注1“主要会计政策”及“会计声明”载于我们的综合财务报表附注。 由于实施LDTI，
•我们已将截至2021年12月31日止年度的业绩纳入我们的综合经营及全面收益（亏损）表（“经营报表”），而非仅按规模较小的报告公司的要求将截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的业绩纳入；及
•本MD & A中包含的截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务业绩的讨论可能与我们之前提交的年度10—K表格的MD & A中包含的讨论不同，可能存在重大差异。
LDTI的实施并没有影响我们的主要经营指标，有关指标在下文“推动我们经营业绩的因素”中有所描述。“因此，虽然我们呈现截至2021年12月31日止年度的经营业绩，但我们将仅讨论2021年业绩或2022年与2021年之间的年度比较，其中它们受到LDTI实施的影响。有关2021年项目的讨论以及2022年与2021年之间的年度比较，未列入本表格10—K，可在《财务状况和经营业绩管理层的讨论与分析》中找到。 截至2022年12月31日的财政年度公司10—K表格年度报告(“2022 10-K”）和 2021年12月31日(“2021 10-K").
推动我们经营成果的因素
我们认为以下是推动我们经营业绩的主要因素：
•销售额(即、保费收入）
•投资
•索赔和移交
•运营费用
保费收入和投资收入是我们的两个主要收入来源，因此对我们的盈利能力至关重要。
保费收入包括客户存入新保单和现有保单的所有款项。我们相信，销售统计数字对了解（其中包括）新产品的吸引力、分销渠道扩张如何影响我们的收入、客户保留率及我们各期业务表现具有重要意义。在整个MD & A期间， 项目1-商务，我们描述了我们为增加销售额和提高留存率而采取的行动和举措，每个时期的销售业绩以及与以往时期的比较，以及我们如何看待销售和留存率方面的趋势。 因为我们停止了
根据我们的财产保险业务于2023年6月30日生效，以下保费图表仅反映人寿保险及意外及健康保险（“A & H”）保费业绩。
第一年保费 (即2022年至2023年增长12%。 人寿保险分部的首年保费由二零二二年至二零二三年增加13%，乃由于二零二二年在国际市场推出重疾及终身寿险产品，以及扩大我们在国内市场的白标分销网络。在我们的家庭服务保险分部，首年保费由二零二二年至二零二三年增加8%，原因是集中营销活动及较高的重疾保费，但二零二二年较二零二一年为低，我们相信这是由于二零二二年开始的通胀压力所致，对该市场的影响超过我们的国际市场。以及2021年的COVID—19政府援助计划，我们相信这些计划导致了当年的销售额增长。
续保保费下降主要来自我们的人寿保险分部，原因是过去几年的保单保费水平较高（因此支付续保保费的保单金额较低）以及我们预期因合约到期日而到期养老金福利的影响。
我们的净投资收入从2022年至2023年增加了380万美元，主要由于有限合伙投资的投资收入、不断增长的多元化投资资产基础以及将到期或称为固定收益到期证券再投资到较高利率环境。
支付保单持有人的索赔和保险金是我们最大的开支，因此也是我们盈利能力的关键。 这笔费用的三个最大组成部分是死亡索赔、自首和到期捐赠。
我们支付的死亡索偿福利于截至2023年12月31日止三年期间有所减少，原因是报告的死亡索偿数目减少。 我们认为，2021年的死亡索赔（以及2022年的程度较小）受到COVID—19相关死亡的负面影响。
我们的保单于二零二二年至二零二三年有所增加，我们相信这是由于我们的国际人寿保单数量接近到期日以及保单已过了其保单收取期所致。
由于我们的许多捐赠保单已达到合同到期日，到期捐赠已按预期增加。
营运开支是我们的第二大开支，因此也推动了我们的营运业绩。 营运开支对于了解我们如何管理业务非常重要，包括薪金、福利和增长计划的开支。 二零二三年，我们的一般经营开支较二零二二年增加200万美元，主要是由于与战略增长计划有关的成本、我们物色新首席执行官以及将国际业务从百慕大转移至波多黎各有关的成本所带动。国际业务的转让已于2023年8月31日完成。
经济和保险业
在过去十年中，寿险公司作为一个行业面临着许多中断，包括低利率、全球流行病、高通胀以及利率快速上升、股票市场波动以及地缘政治不确定性所带来的盈利挑战。这些重大趋势和发展已经并正在影响我们的业务和行业，具体如下：
•利率上升；股票和信贷市场的波动；通货膨胀。 过去一年利率大幅上升，令人寿保险业受益，收益率、净投资收益及息差均有所增加。 然而，这一收益在二零二二年被通胀及宏观经济波动所抵销。波动性很大，行业进入了固定收益投资组合的重大未实现亏损头寸。
通货膨胀在过去一年也影响了我们的行业。 随着能源和食品价格的上涨，客户可用于购买保险产品的可支配收入将减少。 由于通货膨胀，
随着环境的持续，行业可能会看到政策失误上升，特别是在中低收入客户中。
•2022年之前的持续低利率环境。 市场利率是我们业绩的主要驱动因素。多年持续的低利率环境大大降低了投资的总体收益率，因为法规要求人寿保险公司的投资组合中的绝大多数是固定收益证券，这些证券主要是可赎回的。 随着利率下降，这些固定收益证券被赎回，不得不重新投资于利率较低的投资。 这已经减少并可能继续减少寿险公司的利润率，原因是：
◦减少发放给保单持有人的保证利率与支持资产所赚取的利息之间的息差。 随着较老的养老金和年金产品到期，保证利率可能高于当前收益率；
◦在过去数年内销售的利率较低的产品可能会因客户希望投资于较高利率的产品而被退回或失效；或
◦由于产品的定价可能是假设较高的利率（以及支持资产的较高利息），人寿保险公司可能不得不增加准备金或触发损失确认，这可能会加速COIA的摊销。
•新冠肺炎的影响。过去四年，COVID—19及其相关经济状况给全球带来重大不确定性。 最初，COVID—19导致全球封锁。 为应对疫情，美联储将利率降至接近零，以刺激经济。 COVID—19自2019以来带来了重大问题，包括供应链中断及人手问题，以及政府财政援助导致的生产成本飙升及产品及服务需求高涨。所有这些都对通货膨胀的急剧上升起了作用。
•提供再保险。 再保险市场动态，包括网络安全担忧增加、天气相关重大损失、流行病损失以及类似人寿保险业的经济相关市场损失，导致再保险可用性下降、条款收紧（例如，流行病除外）和/或再保险价格上涨。 虽然我们目前将有限的主要保险业务转让给再保险公司，但我们在未来获得再保险方面可能会遇到困难，迫使我们求助于更昂贵的再保险市场。 如果我们无法获得负担得起的再保险覆盖范围，这可能会影响我们的净风险敞口和承保承诺数量。
•技术采用。 创新和数字化发展战略不断发展，影响着包括保险业在内的所有行业。 2020年COVID—19疫情爆发，促使公司几乎在一夜之间适应更加数字化的运营平台。 保险业专注于数字化分销渠道，并赋予代理人先进的数字能力。 访问实时数据简化了我们承保产品的方式。 人工智能的快速发展和对收费增值服务的需求正在挑战我们的行业。因此，为了我们的保单持有人、代理人、员工和股东的利益，我们必须接受这些变化。
影响我们业务的事件
有时，某些事件可能会影响我们的业务，导致当前或未来的结果与过去的结果不同。除第一部分第1A项“风险因素”中所述的因素外，以下事件可能影响我们的经营业绩或财务状况：
通货膨胀与市场波动
诚如上文所讨论，通胀的影响导致市场波动及利率上升，对二零二二年及二零二三年的经营业绩及资产负债表均造成重大影响。
过去三年，市场波动严重影响了我们股本证券的公平值，并导致我们的盈利大幅波动。我们的投资相关收益及亏损分别为二零二三年的收益80万美元、二零二二年的亏损10. 3百万美元及二零二一年的收益11. 0百万美元。投资相关收益及亏损主要来自我们于股本证券的投资，并包括期内该等股本市价变动产生的未变现收益及亏损。 投资相关收益及亏损可能导致不同时期的重大波动，虽然这些收益及亏损计入我们的经营收入，但并不代表我们的经营业绩。我们相信，投资相关收益及亏损（无论是出售变现还是股本证券市价变动而未变现）对理解我们报告的业绩或评估我们业务的经济表现并无影响。 这些收益和亏损已经并将继续导致我们的定期盈利的重大波动。
由于我们的投保人担心通胀和成本上升，因此可能会面临更高的自首率和损失，销售额减少，特别是在我们的家庭服务保险部门，其客户群主要是中低收入个人。
利率上升
为了对抗新冠肺炎疫情引发的通胀，利率在超低水平维持了近十年后，从2022年开始大幅上调。从2022年3月开始，在短短16个月的时间里，美联储联邦公开市场委员会(Federal Open Market Committee Of The Federal Reserve)将关键基准利率从接近零的水平上调至5.25%-5.5%的22年来最高水平。较高的利率通常会降低固定收益资产的市场价值，因为与较新的较高利率固定收益工具相比，现有固定收益资产的利息支付竞争力变得较弱。作为一家寿险公司，长期固定期限证券占我们投资组合的绝大多数，因为我们努力使我们的资产期限与我们的负债期限相匹配，这尤其受到利率上升的影响。较高的利率导致我们的可供出售证券在2023年12月31日的税前未实现净亏损为1.501亿美元，而截至2022年12月31日的税前未实现净亏损为201.7美元。虽然10年期美国国债收益率在两个时期都相同，但2023年12月31日的税前未实现亏损较低，因为投资余额包括最近利率较高的投资购买，其公平市场价值更接近摊销成本。我们的固定期限证券的信用评级和违约风险没有受到2023年利率上升的重大影响，由于我们打算持有长期投资至到期，我们不认为当前的未实现亏损表明我们的长期财务实力，因为我们预计市场价值将在大部分此类投资的到期日之前恢复。
我们还认为，通胀环境导致2023年更高的投保率和失误以及更低的销售额，因为我们的投保人出于对通胀和成本上升的担忧而保存现金，特别是在我们的家政服务保险部门，我们的客户群主要是中低收入个人。
终止我们的财产保险业务的运营
本公司于2023年6月30日作出退出财产保险业务的战略决策。 该业务主要在路易斯安那州和阿肯色州销售有限责任财产保险单。 这一决定对我们本年度保费收入和财务业绩产生了负面影响。 我们有合约义务支付大部分剩余保费，直至二零二三年底。 此外，我们于二零二三年下半年并无收取保费，一如二零二二年下半年所做。 因此，截至2023年12月31日止年度的物业溢价收入较过往年度减少。
财产保险业务通过SPFIC运营，占公司截至2023年12月31日总合并资产的不到1%，占公司截至该日止年度总合并收入的不到1%。 终止此业务不会呈报为已终止经营业务，原因是其对我们的整体经营并不重大。 此外，并无就终止财产保险业务产生重大费用。
高光
摘要
2023年，我们的联邦所得税前收入为2620万美元，而2022年为2740万美元。于二零二三年，（i）二零二三年股票市场状况改善导致有限合伙投资公平值变动，使投资相关收益及亏损增加1，110万元；及（ii）投资组合收益增加3，800万元。该等增加被以下各项所抵销：（i）寿险分部续保保费减少及终止财产保险业务，保费减少670万元；（ii）因申索及保额增加及保单持有人责任重新计量亏损增加，已支付或提供的保险福利总额增加670万元；及（iii）300万美元的佣金开支增加，原因是首年销售额增加（佣金支付额增加），以及我们可能欠委内瑞拉前独立顾问的续约佣金应计开支。截至2023年12月31日止年度，我们的每股A类普通股摊薄后净收入为0.48美元。
主要经营业绩（二零二三年与二零二二年比较）：
↓ 670万元保费收入
2023年的保险费较2022年下降4%，总额为1.67亿美元， 1.737亿美元，分别归因于：
•人寿保险分部首年保费增长13%，但由于保单保费增加及到期捐赠基金到期而导致该分部的续期保费下降所抵销有余；
•我们的财产保险保费因于2023年6月30日终止该业务而减少410万元。
↑ 380万美元净投资收入
二零二三年的净投资收入较二零二二年增加6%，分别为6，930万美元及6，540万美元，原因来自二零二三年的平均投资组合收益率较高以及投资资产基础不断增长。二零二三年，我们综合投资组合的平均收益率为5%，较二零二二年上升16个基点。
↑支付或提供的保险福利总额670万美元
已付或提供的保险福利总额增加5%，主要是由于人寿保险分部的自首额增加及到期捐赠。
↑ 200万美元的一般运营费用
运营开支增加，原因是与战略增长计划有关的成本、我们寻找新的首席执行官，以及将我们的国际业务从百慕大转移到波多黎各有关的成本。
截至2023年12月31日的财务状况
•总资产17亿美元。
•总投资14亿美元；固定期限证券占总投资的88%。
•有效的49亿美元直接保险。
•没有债务。
•A类普通股每股完全摊薄收益0.48美元
•A类普通股每股账面价值3.47美元。
综合经营成果
我们的运营部门
我们在两个运营部门管理我们的业务：人寿保险和家政服务保险。看见第一部分项目1，业务以讨论在每个细分市场中运营的业务。
我们的保险业务是公司的主要业务，因为这些业务创造了我们大部分的收入。我可以参阅下面的细分业务部分的讨论以获得详细的分析。在所示期间内发出的保险金额、保单数目及普通人寿保单的平均面值如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 2023 | | | | 2022 | |
| | 总金额：
保险
已发布 | | 数量：
政策
已发布 | | 平均保单面
已发行金额 | | 总金额：
保险
已发布 | | 数量：
政策
已发布 | | 平均保单面
已发行金额 | |
人寿保险： | | | | | | | | | | | | |
国际 | $ | 399,691,578 | | | 4,067 | | | $ | 98,277 | | | $ | 389,338,420 | | | 4,330 | | | $ | 89,916 | | |
国内 | 53,356,685 | | | 4,541 | | | 11,750 | | | 1,060,000 | | | 4 | | | 265,000 | | (1) |
全面人寿保险 | 453,048,263 | | | 8,608 | | | 52,631 | | | 390,398,420 | | | 4,334 | | | 90,078 | | |
| 家庭服务保险 | 288,867,758 | | | 22,429 | | | 12,879 | | | 284,320,685 | | | 26,845 | | | 10,591 | | |
| 总计 | $ | 741,916,021 | | | 31,037 | | | | | $ | 674,719,105 | | | 31,179 | | | | |
(1)2022年平均国内保单面值反映了一份保单为100万美元的有效人寿保险，推高了平均保单面值。 |
2023年，我们发行了7.419亿美元的新保险，较2022年增长10%。正如我们先前所披露的，我们的策略措施包括推出针对特定市场的新产品，以及通过白标合作伙伴关系扩大我们的分销渠道。 这些新产品和分销渠道帮助推动了保险发行总额6720万美元的增长。
人寿保险部门的保单数量几乎翻了一番。此增长乃由于我们在国内推出的新白标合作伙伴关系及最终费用产品，占已发行保单数目的53%，以及我们于二零二二年推出的国际全寿险产品销售持续强劲，占二零二三年该分部已发行保险总额的61%。
在我们的家庭服务保险分部，已发出的平均保单面值增加是由于销售活动集中于增加所销售保险的面值，以及我们在此分部推出新的终身寿险产品，其最高面值高于我们的传统产品。
收入
我们的收入主要来自续保保费及投资资产的投资收入。 LDTI的实施并未影响我们的收入；有关2022年与2021年的比较，请参阅2022年10—K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 保费： | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 164,609 | | | 167,586 | | | 169,801 | |
| 意外及健康保险 | 1,637 | | | 1,278 | | | 1,250 | |
| 财产保险 | 793 | | | 4,850 | | | 3,677 | |
| 净投资收益 | 69,254 | | | 65,426 | | | 61,495 | |
| 与投资有关的收益(亏损) | 760 | | | (10,291) | | | 10,991 | |
| 其他收入 | 3,627 | | | 3,675 | | | 3,332 | |
| 总收入 | $ | 240,680 | | | 232,524 | | | 250,546 | |
2023年总收入有所增加，原因是我们有投资相关收益，而2022年为亏损，以及投资净收入增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 保费： | | | | | |
| 第一年 | $ | 19,341 | | | 17,529 | | | 17,766 | |
| 续订 | 147,698 | | | 156,185 | | | 156,962 | |
| 总保费 | $ | 167,039 | | | 173,714 | | | 174,728 | |
保费收入。尽管两个分部首年保费收入均有所增加，但由于续期保费较低，2023年的寿险保费收入较2022年减少。 意外及健康保险保费于二零二三年有所增加，原因是我们于二零二二年底推出的新重疾产品的销售。财产保险保费于二零二三年下降，原因是我们于五月底停止接受续保保费及于二零二三年六月三十日停止营运。
我们的续期保费占二零二三年保费总收入的88%及二零二二年的90%。 二零二三年的续保保费较二零二二年下降5%；如上文所述，人寿保险分部续保保费下降乃由于过去数年的保额水平较高及到期养老金增加所致。
由于我们推出新产品及扩大国内分销，二零二三年首年保费较二零二二年增加10%。
净投资收入。 我们的投资收益净额及投资表现概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(In千人，除%） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总投资收益： | | | | | |
| 固定期限证券 | $ | 60,127 | | | 58,400 | | | 55,579 | |
| 股权证券 | 630 | | | 650 | | | 1,024 | |
| 政策性贷款 | 6,011 | | | 6,189 | | | 6,420 | |
| 其他长期投资 | 4,509 | | | 2,535 | | | 809 | |
| 其他 | 576 | | | 246 | | | 54 | |
| 总投资收益 | 71,853 | | | 68,020 | | | 63,886 | |
| 更少的投资费用 | (2,599) | | | (2,594) | | | (2,391) | |
| 净投资收益 | $ | 69,254 | | | 65,426 | | | 61,495 | |
| | | | | |
| 平均投资资产，按摊销成本计算 | $ | 1,517,685 | | | 1,488,408 | | | 1,451,701 | |
| 平均投资资产收益率 | 4.56 | % | | 4.40 | % | | 4.24 | % |
基于保险法规，固定到期证券占我们基于公允价值的投资组合的绝大部分（88%），因此提供了我们绝大部分的投资收益。二零二三年的投资收益净额较二零二二年增加6%，主要由于二零二三年我们固定到期证券的平均投资组合收益率较高所致。长期投资收益随着我们的私募股权投资资产基础的增长而增加。
二零二三年的年化收益率较二零二二年上升16个基点，原因是利率环境上升。
投资相关收益（亏损）。 我们于二零二三年录得投资相关收益80万元，而二零二二年则录得亏损10. 3百万元。如上文所述，收益及亏损主要与我们的有限合伙企业及股本证券投资（大部分位于我们的人寿保险分部）的公平值变动有关，由于股本市场波动。我们并无出售所有该等投资；然而，除已执行导致收益或亏损的交易外，股本证券的公平值变动于收益表中反映为投资相关收益或亏损。
其他收入.其他收入主要包括于保单持有人原保单到期或退回时向其发出的补充合约。
福利和费用
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截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 福利和费用： | | | | | |
| 支付或提供的保险金： | | | | | |
| 索赔和移交 | $ | 135,993 | | | 119,935 | | | 119,735 | |
未来保单福利准备金增加（减少） | (5,624) | | | 4,804 | | | 9,773 | |
| 保单持有人负债重新计量（收益）损失 | 4,460 | | | 2,884 | | | 1,434 | |
| 保单持有人分红 | 5,542 | | | 6,013 | | | 6,180 | |
| 支付或提供的保险福利总额 | 140,371 | | | 133,636 | | | 137,122 | |
| 佣金 | 39,241 | | | 36,222 | | | 35,463 | |
| 其他一般费用 | 47,131 | | | 45,177 | | | 43,370 | |
| 递延保单购置成本的资本化 | (28,301) | | | (24,899) | | | (22,740) | |
| 递延保单收购成本摊销 | 15,460 | | | 14,390 | | | 13,445 | |
| 购置保险费摊销 | 604 | | | 621 | | | 757 | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | 12,624 | |
| 福利和费用总额 | $ | 214,506 | | | 205,147 | | | 220,041 | |
支付索赔和放弃利益构成了我们的大部分开支。二零二三年已支付的总福利及开支较二零二二年同期有所增加，主要原因是保单持有人负债重新计量亏损增加，以及首年销售额增加（佣金增加）及我们可能欠委内瑞拉前独立顾问的续约佣金应计开支增加所致3，000，000美元。
索赔和投降。 支付死亡索偿、退休金和到期养老金是我们的主要现金用途。LDTI的实施并不影响我们的索赔和交出报告；有关2022年与2021年比较的讨论，请参阅2022年10—K。
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截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 申索及移交： | | | | | |
| 死亡申索抚恤金 | $ | 22,458 | | | 25,758 | | | 31,380 | |
| 退保福利 | 56,856 | | | 48,743 | | | 51,638 | |
| 养老福利 | 8,296 | | | 8,864 | | | 9,572 | |
| 成熟的养老福利 | 41,855 | | | 31,478 | | | 20,304 | |
| 财产索赔 | 699 | | | 780 | | | 2,112 | |
| 意外及健康福利 | 458 | | | 211 | | | 332 | |
| 其他政策好处 | 5,371 | | | 4,101 | | | 4,397 | |
| 申索及移交总数 | $ | 135,993 | | | 119,935 | | | 119,735 | |
•与2022年相比，2023年死亡索赔金额下降了13%，主要原因是报告的死亡索赔数量减少。
•与2022年相比，2023年的退保福利增加了17%，这是由于与接近成熟的国际保单以及已经超过退保收费期的保单相关的退保。虽然我们在过去几年实施了留存措施，但我们认为，高利率正在对这些努力产生负面影响，因为投保人放弃了他们的保单，将现金价值再投资于利率较高的产品。
•我们的许多养老政策正在达到其合同到期日，因此到期的养老福利正在增加。根据合同到期日，我们预计2023年将增加1040万美元，并预计未来几年随着更多此类合同到期，到期捐赠福利将继续增加。
增加(减少)未来政策福利准备金。*未来保单福利准备金反映了为支付我们预计在未来支付的保单福利而建立的负债，因此当我们由于更高的销售额和持久性(即，我们预计将支付未来福利的更多保单)而有效的业务块更大时，我们的负债通常会增加，而当我们的销售额和持久性较低时，我们的负债会减少。LDTI影响了我们报告的2022年和2021年的准备金，因为LDTI旨在提高确认未来福利负债变化的及时性，并标准化用于贴现未来现金流的比率。准备金从2021年到2022年减少了500万美元，从2022年到2023年又减少了1,040万美元，尽管发行的保险增加了，我们的有效业务块也增加了，这是因为与较高到期的捐赠和上缴相关的准备金释放的金额。
投保人责任重估(得)损。我们的大多数产品都是长期合同，提供特定的、固定金额的保险利益，以换取固定的保费。当保单最初发出时，我们使用关于预期保费和投保人福利负债的假设来建立“净保费比率”(“NPR”)。我们以季度为基础，评估该季度的实际与预期经验，报告为投保人负债重新计量收益(如果表现好于假设)或亏损(如果表现低于假设)。由于不利的退保经历，损失从2021年增加到2022年，再增加到2023年。
佣金。佣金支出是收购业务的成本，因为佣金是支付给我们的独立顾问和独立代理销售我们产品的主要补偿。第一年的佣金率高于续期佣金率。佣金与销售额直接相关，因此在截至2023年12月31日的三年期间佣金增加是由于每个时期的第一年销售额比上一时期更高。此外，2023年的佣金支出较高，因为我们可能欠委内瑞拉前独立顾问130万美元的续签佣金费用。
其他一般开支。 2023年的一般开支总额较2022年增加200万元或4%。增长主要是由于与战略增长计划有关的成本、寻找新首席执行官以及与我们的国际业务从百慕大转移到波多黎各有关的成本。 我们继续致力于管理可控的营运开支，同时投资于增长计划。
递延保单购置成本资本化（“DAC”）。 我们将成功销售保险产品的相关成本资本化，其中包括若干佣金、保单签发成本以及承保和代理费用。 该等成本根据与新业务及续租业务有关的金额或保费而有所不同。 截至2023年12月31日止三年期间，资本化DAC每年增加，与新销售活动的增加一致。 续约业务的资本化金额显著较低，原因是该业务支付的佣金较首年业务（其佣金率较高）较低。
递延保单购置成本摊销。2023年和2022年，发援会的摊销总额分别为1 550万美元和1 440万美元。LTDI亦改变了摊销DAC的方式，因此二零二二年及二零二一年的呈报金额有所改变。 发展援助金按固定水平基准按相关合约的预期年期摊销，以近似直线摊销。
商誉减值。于二零二一年，我们于人寿保险分部确认商誉减值12. 6百万美元。 减值乃由于我们的人寿保险分部账面值增加而触发，原因是在截至2017年12月31日止税务年度的诉讼时效届满后，于2021年第四季度释放了4380万美元的不确定税务状况。
段操作
如上所述，我们的业务由两个经营业务分部组成：
•人寿保险
•家庭服务保险
这些分部根据美国公认会计原则报告。 本公司根据这些分部的联邦所得税前净收入（亏损）评估损益表现。 本公司的其他非保险企业包括非保险业务，如IT和企业支持职能，这些业务列于下表，以适当地调节分部信息与本公司的合并财务报表。
下表载列所示期间按分部划分的除联邦所得税前收入（亏损）。
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截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦所得税前收入： | | | | | |
| 细分市场： | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 28,621 | | | 25,423 | | | 31,902 | |
| 家庭服务保险 | 3,013 | | | 6,563 | | | 4,173 | |
| 总细分市场 | 31,634 | | | 31,986 | | | 36,075 | |
| 其他非保险企业 | (5,460) | | | (4,609) | | | (5,570) | |
| 联邦所得税前总收入 | $ | 26,174 | | | 27,377 | | | 30,505 | |
人寿保险
截至2023年12月31日，我们的人寿保险部门主要通过1000多名活跃的独立营销顾问，向超过75个国家和地区的非美国居民发行以美元计价的普通终身人寿保险和养老保单。人寿保险部门在所示期间的详细运营结果如下：
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截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
保费： | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 121,424 | | | 124,156 | | | 125,558 | |
| 意外及健康保险 | 721 | | | 497 | | | 500 | |
| 净投资收益 | 54,352 | | | 50,680 | | | 47,216 | |
| 与投资有关的收益(损失)，净额 | 301 | | | (8,826) | | | 9,176 | |
| 其他收入 | 3,605 | | | 3,668 | | | 3,362 | |
| 总收入 | 180,403 | | | 170,175 | | | 185,812 | |
| 福利和费用： | | | | | |
| 支付或提供的保险金： | | | | | |
| 索赔和移交 | 113,428 | | | 95,576 | | | 91,390 | |
未来保单福利准备金增加（减少） | (10,931) | | | 3,894 | | | 7,822 | |
| 保单持有人负债重新计量（收益）损失 | 4,153 | | | 1,728 | | | 829 | |
| 保单持有人分红 | 5,512 | | | 5,990 | | | 6,140 | |
| 支付或提供的保险福利总额 | 112,162 | | | 107,188 | | | 106,181 | |
| 佣金 | 22,896 | | | 20,031 | | | 18,747 | |
| 其他一般费用 | 23,969 | | | 23,192 | | | 20,846 | |
| 递延保单购置成本的资本化 | (20,251) | | | (17,942) | | | (16,174) | |
| 递延保单收购成本摊销 | 12,895 | | | 12,160 | | | 11,536 | |
| 购置保险费摊销 | 111 | | | 123 | | | 150 | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | 12,624 | |
| 福利和费用总额 | 151,782 | | | 144,752 | | | 153,910 | |
| 联邦所得税前收入（损失） | $ | 28,621 | | | 25,423 | | | 31,902 | |
在人寿保险分部，我们于二零二三年报告除联邦所得税前收入为2860万美元，而二零二二年为2540万美元及二零二一年为3190万美元。 与我们的综合业务一样，投资相关收益及亏损于不同期间造成重大波动，并不代表我们的经营业绩。主要经营措施导致上述三年期各年度收入同比增加，原因是每年净投资收入增加，以及三年期各年度福利和费用同比增加，主要原因是上缴和到期捐赠以及佣金增加，由于第一年销售额较高（佣金较高）以及我们可能欠委内瑞拉前独立顾问的续约佣金的应计费用。
人寿保险部门的保费细分如下所述。由于LDTI不影响报告的收入结果，因此下面不讨论2022年和2021年之间的比较。有关此类讨论，请参阅2022年10-K。
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截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 保费： | | | | | |
| 第一年 | $ | 13,479 | | | 11,892 | | | 11,420 | |
| 续订 | 108,666 | | | 112,761 | | | 114,638 | |
总保费 | $ | 122,145 | | | 124,653 | | | 126,058 | |
保费。由于新产品的销售和国内分销的扩大，2023年的第一年保费比2022年增加了160万美元。由于续订保费下降，我们2023年的总保费比2022年减少了250万美元。我们在人寿保险部门的大部分保费收入来自续期保费，与2022年相比，2023年下降了4%。如上所述，这一下降是由于过去几年的高额自首和成熟的捐赠。
国际保费。人寿保险费主要来自我们生活在全球超过75个不同国家的国际投保人。我们的大部分国际保费来自终身和养老产品。下表列出了我们从我们的国际人寿保险业务的前五个生产国收取的所示期间的直接保费。
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截至十二月三十一日止的年度，
(In千人，除%） | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国家： | | | | | | | | | | | |
| 哥伦比亚 | $ | 25,453 | | | 21.2 | % | | $ | 25,181 | | | 20.6 | % | | $ | 24,829 | | | 20.2 | % |
| 台湾 | 17,760 | | | 14.8 | | | 18,236 | | | 14.9 | | | 19,042 | | | 15.5 | |
| 委内瑞拉 | 15,143 | | | 12.6 | | | 16,429 | | | 13.4 | | | 17,788 | | | 14.5 | |
| 厄瓜多尔 | 13,379 | | | 11.1 | | | 12,992 | | | 10.6 | | | 13,115 | | | 10.7 | |
| 阿根廷 | 9,533 | | | 7.9 | | | 9,251 | | | 7.6 | | | 9,160 | | | 7.5 | |
| 其他非美国国家 | 38,943 | | | 32.4 | | | 40,172 | | | 32.9 | | | 38,871 | | | 31.6 | |
| 总计 | $ | 120,211 | | | 100.0 | % | | $ | 122,261 | | | 100.0 | % | | $ | 122,805 | | | 100.0 | % |
国内保费。我们的国内有效人寿保险业务主要由我们多年来收购的各种保险公司关闭的业务块组成。正如我们所讨论的，我们最近通过亚信国内重新推出了我们的国内人寿保险业务，将我们的牌照扩展到新的州，开发新的最终费用和生活福利产品，签订新的白标和其他分销协议，并获得B++A.M.最佳评级。由于这项业务的大部分仍由关闭的业务块组成，尽管我们新重新启动的业务有所增长，但2023年我们国内人寿保险部门的保费比2022年有所下降。
净投资收益。*由于我们的平均投资组合收益率较高，2023年我们的净投资收入比2022年增长了7%。大部分投资收入来自固定期限证券；然而，随着我们有限合伙企业资产基础的增长，长期投资收入继续增加。
与投资有关的收益(损失)，净额。 T如上文所述，每一期间的投资相关损益是由于我们有限合伙企业的估计公平市场价值发生变化所致。
索赔和投降。下表列出了我们在人寿保险部门的主要索赔和退保福利。LDTI不影响申领和退保福利支出；有关2022年与2021年比较的讨论，请参见2022年10-K。
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截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 申索及移交： | | | | | |
| 死亡申索抚恤金 | $ | 4,803 | | | 6,091 | | | 8,160 | |
| 退保福利 | 53,462 | | | 45,554 | | | 49,439 | |
| 养老福利 | 8,289 | | | 8,851 | | | 9,565 | |
| 成熟的养老福利 | 41,252 | | | 30,897 | | | 19,709 | |
| 意外及健康福利 | 265 | | | 96 | | | 135 | |
| 其他政策好处 | 5,357 | | | 4,087 | | | 4,382 | |
| 申索及移交总数 | $ | 113,428 | | | 95,576 | | | 91,390 | |
我们人寿保险分部的大部分索偿及退赔福利与支付退赔福利及到期养老金福利有关。 二零二三年的保单交退及到期退休福利较二零二二年有所增加。我们的许多养老金保单正达到其合同到期日，因此到期的养老金福利正在增加。我们预计这一趋势将在未来几年继续下去。 保单交回增加，部分原因是有关接近到期日的国际保单的交回，以及已过了交回收费期的保单。 2023年的死亡索偿福利较2022年减少。本公司密切监察死亡率经验，作为主要表现指标，该等金额均在预期水平内。
增加（减少）未来政策福利准备金。 未来保单福利储备的变动于截至2023年12月31日止三年期间各年均有所减少，原因是从较高到期退休金及退休福利释放的储备中释放，有关减少部分被已发行保险增加及我们有效业务增加所抵销。
投保人责任重估(得)损。保单持有人负债重新计量亏损自二零二一年至二零二二年及二零二三年增加。
其他一般开支。于二零二三年，此分部之一般开支较二零二二年增加3%，主要由于与重新推出本地人寿保险业务（乃一项策略性增长措施）有关之开支所致。
家庭服务保险
我们的家庭服务保险产品主要由小额保单组成，以支付被保险人的最终开支，主要包括丧葬费和丧葬费。于二零二一年，我们在该市场新增一款全新的终身寿险产品，其允许面值更高，以及一款全新的重疾险产品。2023年6月，我们停止销售财产保险。
家庭服务保险分部于所示期间之经营业绩详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
保费： | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 43,185 | | | 43,430 | | | 44,243 | |
| 意外及健康保险 | 916 | | | 781 | | | 750 | |
| 财产保险 | 793 | | | 4,850 | | | 3,677 | |
| 净投资收益 | 13,832 | | | 13,632 | | | 13,224 | |
| 与投资有关的收益(损失)，净额 | 522 | | | (1,277) | | | 618 | |
| 其他收入 | 17 | | | 1 | | | 7 | |
| 总收入 | 59,265 | | | 61,417 | | | 62,519 | |
| 福利和费用： | | | | | |
| 支付或提供的保险金： | | | | | |
| 索赔和移交 | 22,565 | | | 24,359 | | | 28,345 | |
| 未来保单福利准备金增加 | 5,307 | | | 910 | | | 1,951 | |
| 保单持有人负债重新计量（收益）损失 | 307 | | | 1,156 | | | 605 | |
| 保单持有人分红 | 30 | | | 23 | | | 40 | |
| 支付或提供的保险福利总额 | 28,209 | | | 26,448 | | | 30,941 | |
| 佣金 | 16,345 | | | 16,191 | | | 16,716 | |
| 其他一般费用 | 16,690 | | | 16,444 | | | 14,739 | |
| 递延保单购置成本的资本化 | (8,050) | | | (6,957) | | | (6,566) | |
| 递延保单收购成本摊销 | 2,565 | | | 2,230 | | | 1,909 | |
| 购置保险费摊销 | 493 | | | 498 | | | 607 | |
| 福利和费用总额 | 56,252 | | | 54,854 | | | 58,346 | |
| 联邦所得税前收入（损失） | $ | 3,013 | | | 6,563 | | | 4,173 | |
在我们的家政服务保险部门，从2022年到2023年，我们的联邦所得税前净收入减少了360万美元，主要是由于截至2023年6月30日停止财产保险业务的影响，以及未来保单福利准备金的增加。从2021年到2022年，扣除联邦所得税前的净收入增加，主要是由于死亡索赔福利减少和飓风财产索赔减少，部分被2022年股权证券公允价值变化和其他一般运营费用增加造成的投资相关损失所抵消。
保费。与2022年相比，2023年的总保费收入有所下降，主要原因是截至2023年6月30日停止财产保险业务的影响，以及由于持续性降低而导致的寿险续期保费略有下降。与2022年相比，我们2023年的第一年保费增长了4%。
索赔和投降。理赔和退保福利是我们在家政服务保险部门支出的最大部分，现汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 申索及移交： | | | | | |
| 死亡申索抚恤金 | $ | 17,655 | | | 19,667 | | | 23,220 | |
| 退保福利 | 3,394 | | | 3,189 | | | 2,199 | |
| 养老福利 | 7 | | | 13 | | | 7 | |
| 成熟的养老福利 | 603 | | | 581 | | | 595 | |
| 财产索赔 | 699 | | | 780 | | | 2,112 | |
| 意外及健康福利 | 193 | | | 115 | | | 197 | |
| 其他政策好处 | 14 | | | 14 | | | 15 | |
| 申索及移交总数 | $ | 22,565 | | | 24,359 | | | 28,345 | |
在我们的家政服务保险部门中，大部分索赔和退保福利是死亡索赔福利。与2022年相比，2023年死亡申领人数减少了10%到期报告的索赔数量减少。我们相信，二零二一年及二零二二年的死亡索偿受COVID—19影响程度较小。死亡率经验由本公司密切监察，并可能波动。
二零二三年的退休福利较二零二二年有所增加。我们相信，通胀及削减2022年新型冠状病毒病政府救助的影响将持续产生负面影响。
增加未来的政策福利储备。 由于死亡索偿减少，二零二三年的未来保单福利储备较二零二二年有所增加。
其他一般开支。二零二三年的其他一般开支较二零二二年轻微增加，主要由于雇员健康福利成本增加所致。
非保险费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦所得税前收入（损失） | $ | (5,460) | | | (4,609) | | | (5,570) | |
该经营单位代表保险业务的行政支持实体，其收入主要来自公司间，并已根据美国公认会计原则在合并中消除，这通常导致亏损。该经营单位之收益主要包括投资收入净额及投资相关收益或亏损，而开支则包括与公司职能有关的其他一般开支。 由于其他一般开支因上述原因而增加，二零二三年呈报亏损增加。
投资
我们的投资是我们业务成功不可或缺的一部分，因为我们将收取的大部分保费用于支付未来福利，并依赖净投资收入用于我们的持续运营。我们的投资组合的管理由我们的管理层和第三方投资经理根据董事会批准的投资指引处理。 由于州保险监管的主要目标是确保保险公司的偿付能力，州保险法规严格规定了保险公司可以进行的投资类型。 大多数投资必须是符合条件的州、市、联邦和外国政府债务以及高质量的公司债券。在较小程度上，我们可能投资于优先股和普通股、有限合伙制和抵押贷款。在执行投资活动时，我们的管理层和第三方投资经理将环境、社会和治理因素纳入各自的投资活动中。
投资过程视情况而定。这些因素包括投资机会，通过在资产类别中寻求相关投资，帮助减缓气候变化。
于2023年12月31日，我们的现金及投资资产为14亿美元，其中87%投资于固定到期证券，全部分类为可供出售。我们密切监察固定到期日投资的期限，并进行投资买卖的目的是有足够资金履行我们的保险责任。
下表按投资类别及现金列示本集团投资的账面值，以及各项投资占投资资产总额的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日， (In千人，除%） | 2023 | | % | | 2022 | | % |
| 现金和投资资产： | | | | | | | |
| 固定期限证券： | | | | | | | |
| 美国财政部和美国政府支持的企业 | $ | 9,715 | | | 0.7 | % | | $ | 13,278 | | | 1.0 | % |
| 公司 | 787,607 | | | 55.1 | | | 715,645 | | | 52.5 | |
市政债券 (1) | 287,231 | | | 20.1 | | | 307,358 | | | 22.5 | |
抵押贷款担保(2) | 97,294 | | | 6.8 | | | 99,995 | | | 7.3 | |
| 资产担保 | 57,134 | | | 4.0 | | | 43,242 | | | 3.2 | |
| 外国政府 | — | | | — | | | 101 | | | — | |
| 固定到期日证券总额 | 1,238,981 | | | 86.7 | | | 1,179,619 | | | 86.5 | |
| 短期投资 | — | | | — | | | 1,241 | | | 0.1 | |
| 现金和现金等价物 | 26,997 | | | 1.8 | | | 22,973 | | | 1.7 | |
| 其他投资： | | | | | | | |
| 政策性贷款 | 75,359 | | | 5.3 | | | 78,773 | | | 5.8 | |
| 股权证券 | 5,282 | | | 0.4 | | | 11,590 | | | 0.8 | |
| 其他长期投资 | 82,725 | | | 5.8 | | | 69,558 | | | 5.1 | |
| 现金和投资资产总额 | $ | 1,429,344 | | | 100.0 | % | | $ | 1,363,754 | | | 100.0 | % |
(1)包括分别在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日由第三方担保的1.242亿美元和1.332亿美元证券。
(2)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日分别为9610万美元和9880万美元的美国政府机构和政府支持的企业。
截至2023年12月31日，公司固定到期日证券投资组合的账面价值为12.4亿美元，而截至2022年12月31日的账面价值为11.8亿美元。如上所述，这一增长主要反映了利率敏感性对我们固定期限证券公允价值的影响。截至2023年12月31日，我们的固定期限证券投资组合按账面价值计算的信用评级分布与2022年12月31日相比没有实质性变化-两个日期的加权平均为“A”。
截至2023年12月31日，现金和现金等价物比2022年12月31日有所增加，并在不同时期波动，主要是由于经营和投资活动的时间安排。
截至2023年12月31日，股票证券较2022年12月31日有所下降，因为我们减少了共同基金的敞口，以利用更高的固定到期日收益率。
截至2023年12月31日，其他长期投资增加到8270万美元，而截至2022年12月31日，其他长期投资为6960万美元，这是因为我们的有限合伙投资获得了额外资金。
下表按部门和综合基础显示了截至12月31日的各年度年化投资收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 生命
保险 | | 家
服务保险 | | 已整合 |
| 2023 | | 4.58 | % | | 4.53 | % | | 4.56 | % |
| 2022 | | 4.40 | % | | 4.48 | % | | 4.40 | % |
| 2021 | | 4.26 | % | | 4.37 | % | | 4.24 | % |
由于不同的投资组合组合和每个投资组合的持续时间不同，投资资产的收益率在不同的细分业务中有所不同。综合收益率包括我们的其他非保险企业。与2022年相比，2023年我们各个细分市场的年化收益率都有所增加，这主要是由于利率环境的上升。
信用质量是我们固定期限证券投资指南的一个重要特征。由国家认可的统计评级机构(如穆迪投资者服务公司、标准普尔和惠誉评级)对所示时期报告的信用评级。由NRSRO分配的信用评级是基于质量的评级，AAA代表最高质量，D代表最低质量，BBB及以上被认为是投资级。如果没有NRSRO评级，公司可以使用分配的NAIC证券估值办公室(SVO)的信用评级。由SVO评级的证券被归类为SVO规定的同等NRSRO类别。未被NRSRO评级的证券被包括在“其他”类别中。
下表显示了我们的固定期限证券组合的信用评级按账面价值的分布。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(In千人，除%） | 2023 | | % | | 2022 | | % |
| AAA级 | $ | 36,233 | | | 2.9 | % | | $ | 36,254 | | | 3.1 | % |
| AA型 | 337,841 | | | 27.3 | | | 355,615 | | | 30.1 | |
| A | 394,158 | | | 31.8 | | | 331,840 | | | 28.2 | |
| BBB | 463,581 | | | 37.4 | | | 440,457 | | | 37.3 | |
| BB和其他 | 7,168 | | | 0.6 | | | 15,453 | | | 1.3 | |
| 总计 | $ | 1,238,981 | | | 100.0 | % | | $ | 1,179,619 | | | 100.0 | % |
2023年，公司对投资级债券进行了新的投资。一些非投资级证券是发行人评级下调或在收购其他公司时购买的证券的结果，因为公司没有购买低于投资级的证券。
截至2023年12月31日，本公司持有包括第三方担保在内的市政固定到期日证券。以下是按融资类型按信用评级对我们持有的市政债券的介绍。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 一般义务 | | 特别收入 | | 其他 | | 总计 | | %基于
摊销
成本 |
| (In千人，除%） | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | |
| 市政固定期限证券，包括第三方担保 | | | | |
| AAA级 | $ | 13,986 | | | 13,921 | | | 6,783 | | | 6,892 | | | — | | | — | | | 20,769 | | | 20,813 | | | 6.6 | % |
| AA型 | 43,865 | | | 44,132 | | | 109,319 | | | 124,558 | | | 6,367 | | | 6,554 | | | 159,551 | | | 175,244 | | | 55.8 | |
| A | 4,145 | | | 4,462 | | | 88,420 | | | 98,623 | | | 4,411 | | | 4,397 | | | 96,976 | | | 107,482 | | | 34.2 | |
| BBB | 617 | | | 652 | | | 4,878 | | | 5,323 | | | 1,387 | | | 1,450 | | | 6,882 | | | 7,425 | | | 2.4 | |
| BB和其他 | 2,983 | | | 3,169 | | | 70 | | | 70 | | | — | | | — | | | 3,053 | | | 3,239 | | | 1.0 | |
| 总计 | $ | 65,596 | | | 66,336 | | | 209,470 | | | 235,466 | | | 12,165 | | | 12,401 | | | 287,231 | | | 314,203 | | | 100.0 | % |
| 市政固定期限证券，不包括第三方担保 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 32,442 | | | 32,513 | | | 33,874 | | | 37,610 | | | 3,886 | | | 3,822 | | | 70,202 | | | 73,945 | | | 23.5 | |
| A | 16,745 | | | 17,073 | | | 98,202 | | | 108,317 | | | 5,890 | | | 6,129 | | | 120,837 | | | 131,519 | | | 41.9 | |
| BBB | 3,009 | | | 3,268 | | | 18,680 | | | 20,356 | | | — | | | — | | | 21,689 | | | 23,624 | | | 7.5 | |
| BB和其他 | 13,400 | | | 13,482 | | | 58,714 | | | 69,183 | | | 2,389 | | | 2,450 | | | 74,503 | | | 85,115 | | | 27.1 | |
| 总计 | $ | 65,596 | | | 66,336 | | | 209,470 | | | 235,466 | | | 12,165 | | | 12,401 | | | 287,231 | | | 314,203 | | | 100.0 | % |
下表显示了根据本公司于2023年12月31日的市政固定到期证券投资组合，公司持有的特别收入债券投资超过公允价值10%的类别。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In千人，除%） | | 公平
价值 | | 摊销成本 | | 总公允价值的百分比 |
| 教育 | | $ | 47,659 | | | 53,244 | | | 16.6 | % |
| 公用事业 | | 42,576 | | | 46,035 | | | 14.8 | % |
| 交通运输 | | 34,068 | | | 40,724 | | | 11.9 | % |
| | | | | | |
该公司的市政控股分布在许多州。然而，德克萨斯州和加利福尼亚州的市政固定到期证券构成了截至2010年市政控股组合的最大集中度， 2023年12月31日。
截至2023年12月31日，该公司分别持有其在德克萨斯州和加利福尼亚州发行人的22%和15%市政股权。 截至2023年12月31日，没有其他州或个人发行人持有的股份占或超过市政投资组合总额的10%。
下表列出了本公司于2023年12月31日按信用评级划分的市政债券投资组合的详细敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一般义务 | | 特别收入 | | 其他 | | 总计 |
| (单位：千) | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 |
| 德州证券，包括第三方担保 | | | | | | | | |
| AAA级 | $ | 13,479 | | | 13,416 | | | 2,605 | | | 2,637 | | | — | | | — | | | 16,084 | | | 16,053 | |
| AA型 | 16,432 | | | 16,405 | | | 13,518 | | | 15,170 | | | — | | | — | | | 29,950 | | | 31,575 | |
| A | — | | | — | | | 17,225 | | | 21,896 | | | — | | | — | | | 17,225 | | | 21,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 29,911 | | | 29,821 | | | 33,348 | | | 39,703 | | | — | | | — | | | 63,259 | | | 69,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 不包括第三方担保的德克萨斯证券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 25,058 | | | 24,971 | | | 4,496 | | | 4,979 | | | — | | | — | | | 29,554 | | | 29,950 | |
| A | 4,853 | | | 4,850 | | | 16,245 | | | 18,088 | | | — | | | — | | | 21,098 | | | 22,938 | |
| BBB | — | | | — | | | 3,243 | | | 3,416 | | | — | | | — | | | 3,243 | | | 3,416 | |
| BB和其他 | — | | | — | | | 9,364 | | | 13,220 | | | — | | | — | | | 9,364 | | | 13,220 | |
| 总计 | $ | 29,911 | | | 29,821 | | | 33,348 | | | 39,703 | | | — | | | — | | | 63,259 | | | 69,524 | |
下表按信用评级列出了该公司截至2023年12月31日在加州对市政债券投资组合的详细敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一般义务 | | 特别收入 | | 其他 | | 总计 |
| (单位：千) | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 |
| 加州证券，包括第三方担保 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 2,076 | | | 2,055 | | | 29,662 | | | 35,281 | | | 2,480 | | | 2,732 | | | 34,218 | | | 40,068 | |
| A | 1,280 | | | 1,650 | | | 7,079 | | | 8,685 | | | — | | | — | | | 8,359 | | | 10,335 | |
| BBB | — | | | — | | | 570 | | | 570 | | | — | | | — | | | 570 | | | 570 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 3,356 | | | 3,705 | | | 37,311 | | | 44,536 | | | 2,480 | | | 2,732 | | | 43,147 | | | 50,973 | |
| 加州证券（不包括第三方担保） |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 456 | | | 445 | | | 4,524 | | | 5,259 | | | — | | | — | | | 4,980 | | | 5,704 | |
| A | 2,900 | | | 3,260 | | | 15,298 | | | 18,721 | | | 2,480 | | | 2,732 | | | 20,678 | | | 24,713 | |
| BBB | — | | | — | | | 3,275 | | | 3,514 | | | — | | | — | | | 3,275 | | | 3,514 | |
| BB和其他 | — | | | — | | | 14,214 | | | 17,042 | | | — | | | — | | | 14,214 | | | 17,042 | |
| 总计 | $ | 3,356 | | | 3,705 | | | 37,311 | | | 44,536 | | | 2,480 | | | 2,732 | | | 43,147 | | | 50,973 | |
与固定到期日和股权投资有关的损害考虑
本公司评估处于未实现亏损状况的可供出售（“可供出售”）固定到期证券的预期信贷亏损。 于二零二三年或二零二二年，本公司并无就固定到期证券录得任何信贷估值拨备。
截至2023年12月31日，可供出售固定到期证券的未实现亏损总额为1.587亿美元，截至2022年12月31日，为2.053亿美元。 二零二三年未实现亏损总额减少乃由于二零二三年底的平均市场利率较二零二二年上升所致。
按类别分列的未实现和已实现损益的资料载于 说明2.投资我们的综合财务报表附注。
再保险
按照保险公司的惯例，我们的保险公司子公司与其他公司一起，为他们承保的部分人寿保险风险进行再保险。 再保险协议的一个主要目的是使保险公司能够通过对超过保险公司愿意保留的最高金额的金额进行再保险来降低风险。 即使部分风险可获再保险，我们的保险公司附属公司仍有责任履行其所发出保单所施加的所有责任，并可能在其再保险人未能履行其在再保险协议下的责任时承担责任。
我们相信，我们已根据我们的净保留保险负债与我们的盈余相比较，建立了适当的再保险覆盖范围。
再保险对保费的影响如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 直接保费 | $ | 170,557 | | | 176,973 | | | 178,806 | |
| 假设再保险 | 68 | | | 74 | | | 84 | |
| 放弃再保险 | (3,586) | | | (3,333) | | | (4,162) | |
| 净保费 | $ | 167,039 | | | 173,714 | | | 174,728 | |
我们的保险附属公司监察其再保险公司的偿付能力，务求在再保险公司违约时将损失风险减至最低。 我们保险子公司的主要再保险公司是大型、资本充足的实体，其评级由A—（优秀）至A+（优秀）不等。
再保险对现行人寿保险的影响如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 直接书面人寿保险 | $ | 4,922 | | | 4,797 | | | 4,628 | |
| 假设再保险 | 4 | | | 4 | | | 4 | |
| 放弃再保险 | (620) | | | (544) | | | (466) | |
| 有效人寿保险净额 | $ | 4,306 | | | 4,257 | | | 4,166 | |
我们的财产保险公司SPFIC在2023年6月30日停止运营之前，进行了第一次和第二次灾难再保险，每次灾难再保险1100万美元，保留水平为240万美元。 因此，SPFIC负责支付第一批100万美元的索赔以及每起事件超过1 100万美元的任何索赔。此外，如果每起事件发生的索赔总额达到1100万美元，SPFIC将与我们的再保险公司共同承担最多140万美元的额外索赔责任。
流动资金和资本资源
以下为我们于二零二三年及二零二二年十二月三十一日各年的主要资本资源（按账面值计算）。
| | | | | | | | | | | |
(In千人，除%） | 2023 | | 2022 |
| 固定期限证券 | $ | 1,238,981 | | | 1,179,619 | |
| 现金和现金等价物 | 26,997 | | | 22,973 | |
流动性是指公司产生足够现金流以满足其经营需要的能力。 截至2023年12月31日止年度，我们的业务提供了2210万美元的净现金。 我们按照本文所述管理我们的保险业务，以确保我们拥有稳定可靠的现金流来源，以满足我们的需求。
义务 我们目前预期以保险业务及投资资产产生的现金满足短期及长期现金需求。 我们可能不时通过出售SIP的股份筹集资金（定义如下），我们也可能在需要时获得我们的信贷额度（也如下所述）。
医药公司的经营性与资本资源
公民是一家控股公司，自己的业务很少。 我们的资产包括附属公司的股本、现金及投资。我们的流动资金需求主要来自两个来源：我们从营运附属公司收到的现金和我们的投资资产。我们可以通过两种方式从保险附属公司获得现金—（1）股息，及（2）根据我们的服务协议提供行政服务所收取的费用。 从我们的保险子公司收取股息的能力受到波多黎各和我们的美国居住地州（科罗拉多州、路易斯安那州和密西西比州）的适用法律和法规的限制，这些法律和法规使保险业务受到重大监管限制。讨论的 第一部分，项目1，业务和第I部第1A项。风险因素这些法律和法规要求，除其他外，我们的保险子公司保持最低资本和盈余要求，这限制了可以支付给公民的股息数额。该法规亦要求我们与适用监管机构的服务协议事先获得批准，以防止保险子公司将大量现金转移至监管较宽松的控股公司。
除上述现金来源外，我们提供股票投资计划（“股票投资计划”），投资者、保单持有人、独立承包商及代理人、雇员及董事可直接购买我们的股票。 根据我们的选择，根据《改革计划》购买股票，可以从新发行的股票或库藏股购买，而不是在公开市场购买，在这种情况下，我们可以通过出售股票筹集资金。
于二零二一年五月五日，我们与Regions Bank订立为期三年的信贷融资。看到 第四部分，项目15，附注7，承付款和意外开支在我们的综合财务报表附注中，在此，对信贷融资的描述。 信贷融资可为本公司提供额外流动资金。 截至本表格10—K日期，我们尚未根据信贷安排借入任何款项。 我们拟于二零二四年五月重续信贷融资。
保险公司附属机构与资金来源
我们保险业务的流动资金需求主要由保费收入、投资收入及投资到期日或销售满足。主要现金需求与保单持有人福利、投资购买和运营费用的支付有关。 从历史上看，我们业务的现金流足以满足我们的现金需求。 我们并不需要清算大量投资来支付我们的开支。 我们相信，倘保险业务的现金流量不足以满足我们的现金需求，我们有充足的资本资源支持保险业务的流动资金需求。看到 合同义务和资产负债表外安排下面讨论已知和估计的现金需求。本集团每年进行各种市场利率情况下的现金流量预测及现金流量测试，以协助评估流动资金需求及充足性。
经营活动所得现金。 经营活动提供或使用的现金是一项重要的流动性指标，因为它反映了在特定期间内可用于支付我们的经营开支、投资于我们的业务或进行战略收购的现金数额。截至2023年及2022年12月31日止年度，经营活动提供的现金分别为2210万美元及5690万美元。营运提供的现金于二零二二年较二零二三年为高，主要由于二零二三年支付的退款及到期养老金福利增加，以及二零二三年用于支付佣金的现金因首年销售额增加而增加。
用于投资活动的现金。我们传统上也有大量的现金流来自计划和计划外的投资证券到期日、赎回和预付。 这些现金流大部分被再投资于固定收入证券，在较小程度上被投资于有限合伙企业或其他另类投资。截至2023年及2022年12月31日止年度，投资活动的现金流出净额分别为1450万美元及6070万美元。投资活动因证券活动（如赎回及到期日及该等基金的再投资）之时间而于不同期间波动。我们购买了7280万美元的固定到期证券，并在2023年使用了1730万美元购买了其他长期投资。 我们88%的投资包括分类为可供出售的有价固定到期证券，可随时转换为现金以满足流动资金需求。
现金使用的趋势、需求和限制
由于申索及交回是我们最大的开支，我们的主要流动性问题包括（i）投保人提前交回或（ii）死亡申索，以及短期内高水平的到期捐赠。
为降低投保人提前退费的风险，我们在部分保单中加入了有助于限制和阻止提前提款的条款，例如退费。如前所述，过去几年，由于我们的许多保单已经达到了退费到期的年龄，以及其他原因，例如2018年我们在委内瑞拉的一家最大分销商的损失。如果提前上缴高于预期，我们的流动性可能会受到负面影响。我们会继续监察保单及提早提款的情况，并在过去数年实施了保留措施，以防止提早交单，并在接近到期时保留现金。
我们于二零二一年的死亡索偿福利有所增加，主要由于新型冠状病毒疫情所致。由于疫情为一项不可预见事件，并未计入我们的产品假设内，因此，倘我们继续因COVID—19疫情或任何其他不可预见事件而出现申索及相关死亡福利支出增加，我们的流动资金可能受到负面影响。我们的部分保单包括大流行病除外，我们进行再保险以抵销部分风险。然而，于二零二三年，死亡申索福利较二零二二年减少13%。
我们的捐赠产品为保单持有人提供替代方案，一旦保单到期—他们可以选择接受一次过支付或将款项存入本公司计息。 截至2023年12月31日，公司有效保险总额的35%为养老产品。 大约18%的有效捐赠将在未来五年内到期。保单持有人的选择行为尚不清楚，但如果太多保单持有人选择一次性分配，本公司可能会在高到期年面临流动性风险。满足这些分配可能要求公司在不适当的时候出售其投资，以支付保单持有人的提款。另一方面，倘保单持有人将存款存于本公司并计息，倘产品保证利率高于我们投资赚取的市场利率，则我们的盈利能力可能会受到影响。我们目前预计，我们可用的经营现金流和资本资源将足以满足我们的资金需求，但我们将密切监测我们的保单持有人的行为模式。
在我们的CICA国内业务中，我们为我们的一些保险产品支付预付佣金，这意味着我们在保单销售时立即向代理人支付佣金，而不是"按赚取的"或在我们收到保费时。 因此，另一个流动性问题是，该等产品首年销售的快速增长可能导致佣金支付大幅增加，从而增加开支，从而减少我们的法定资本，直至佣金从支付的保费中收回。 CICA国内销售额自2023年第三季度以来大幅增长，并持续快速增长。为减轻此风险及资本压力，我们可能会寻求选择，例如再保险或控股公司层面的贷款（来自信贷安排或其他），以使我们能够降低在CICA Internal所需的佣金支付超过现有资源时的流动性风险。如果我们无法购买我们认为足够的金额的再保险保障，或无法借款向CICA Domestic注资，我们可能面临现金流紧张。
如上所述，我们受到监管资本要求的约束，这可能会影响公司从我们的保险业务获得资本的能力，或导致公司不得不将额外现金投入我们的全资附属公司。
我们的国内公司须遵守NAIC以风险资本（“RBC”）形式设定的最低资本要求。 RBC会考虑保险公司的业务类型、其资产的质量以及保险公司业务的各个其他方面，以制定最低水平的资本，称为“授权控制水平风险资本”。该资本水平随后与经调整法定资本（包括根据法定会计原则呈报的资本及盈余）作比较，加上若干投资储备。 倘本地公司的经调整法定资本与控制水平RBC的比率低于200%，受影响公司将需要采取一系列补救行动。此外，我们有一个父母之间的公民和CICA国内，公民的全资子公司在科罗拉多州，以保持RBC水平超过350%。 于2023年12月31日，我们的国内保险子公司的RBC水平高于规定的最低水平。
就亚洲投资银行国内而言，佣金预付款是不允许的资产，这增加了所需的监管资本，减少了可用的超额资本。 如上所述，管理层正在研究各种方案，以便在支持增长所需资本超过现有资源时降低监管资本和流动性风险。 公民可能不得不向CICA国内出资，以维持所需的RBC比率。
CICA International是波多黎各的一家合资公司。《保险法》没有具体规定最低资本和盈余标准，而是要求保险人向伊斯兰会议组织提交一份包括拟议最低资本和盈余的商业计划，以供批准。亚信国际必须保持至少750 000美元的资本，并保持7比1的溢价与盈余比率。CICA International于2023年1月1日开始发行新业务，并于2023年8月31日收到CICA百慕大所有有效保险业务的转让。 在这一天，公民与亚信国际签订了一项保持健康协议，以取代公民与亚信百慕大之间的《保持健康协议》。 《保持健康协议》要求公民在必要时向CICA国际提供最多1000万美元的资本，以确保CICA国际至少保持（i）其所要求的保费与资本和盈余比率的112%，或（ii）最低资本和盈余要求的200%，以较高者为准。 《保持良好协议》的初始期限为12个月。 由于亚信国际的资本超过了这两个指标，公民不需要作出资本贡献。公民被要求贡献的任何资本都可能对公司的资本资源和流动性产生负面影响。
债务及资产负债表外安排
我们对已知合约及其他责任的重大现金需求主要与我们的保单负债有关。 预期付款时间如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度 (单位：千) | | 总计 | | 少于1
年 | | 1至3年 | | 3至5年 | | 多于5个
年份 |
| 合同义务： | | | | | | | | | | |
| 投资承诺 | | $ | 27,299 | | | 13,149 | | | 11,161 | | | 2,989 | | | — | |
房地产租赁 | | 9,073 | | | 1,283 | | | 2,489 | | | 2,638 | | | 2,663 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| 未来政策福利准备金 | | 1,403,558 | | | 56,026 | | | 131,253 | | | 103,253 | | | 1,113,026 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 应付保单理赔 | | 6,637 | | | 6,637 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 合同债务总额 | | $ | 1,446,567 | | | 77,095 | | | 144,903 | | | 108,880 | | | 1,115,689 | |
未来保单权益准备金及应付保单索偿。作为一家人寿保险公司，我们已知的现金需求中的绝大多数是与我们在上表中估计的未来保单福利和应付保单索赔相关的付款。这些金额利用基于我们历史经验和预期未来经验的假设进行了预测。我们已经反思了由于被保险人的年龄、保单成熟的年限以及我们过去在索赔和投保方面的经验，五年以上类别中的大部分义务。
本公司于2023年12月31日并无表外安排。我们不利用特殊目的实体作为投资工具，也不投资于从事任何性质投机活动的任何此类实体。此外，我们不对我们的投资头寸进行对冲。
除了上述情况外，我们没有其他已知的现金需求。
关键会计政策
根据美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。管理层认为会计估计在以下情况下是关键的：(1)要求做出在做出估计时不确定的假设；(2)估计的变化，或本可以选择的不同估计，可能对我们的综合运营结果或财务状况产生重大影响。*虽然我们认为我们的估计、假设和判断是合理的，但它们是基于目前的信息
如果我们的假设、估计或评估因不可预见的事件或其他原因而发生变化，可能会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
管理层已经与董事会审计委员会讨论了其关键会计估计的制定和选择，审计委员会已经审查了提交的披露。注：1.重要会计政策摘要在我们的综合财务报表的附注中，了解有关我们的关键会计政策的进一步信息。
固定期限证券投资的估值
根据现行会计准则，投资证券必须分类为持有至到期、可供出售(“AFS”)或交易。证券管理层在购买时决定适当的分类。*证券的分类意义重大，因为它直接影响证券未实现损益的会计处理。当管理层具有积极意图且公司有能力持有至到期时，固定期限证券被分类为持有至到期并按摊销成本列账。*本公司目前并无持有任何被分类为持有至到期的固定期限证券。被归类为AFS的固定到期日证券按公允价值列账，未实现的持有损益扣除税收后，在其他全面收益(亏损)中报告，在实现之前不在收益中报告。我们的固定期限证券主要由归类为AFS的债券组成。
公司对未来现金流的最佳估计涉及的假设包括但不限于各种业绩指标，如历史和预测的违约率和回收率、信用评级和当前的拖欠率。*这些假设需要使用重大的管理判断，包括发行人违约的概率以及有关预期收回的时间和金额的估计，其中可能包括对潜在抵押品价值的估计。此外，对预期未来固定期限证券现金流的预测可能会根据有关发行人表现的新信息而发生变化。任何信贷损失都是作为一种津贴，而不是作为对AFS固定到期日证券的减记。
递延保单收购成本
DAC在相关合同的预期期限内按固定水平摊销，以近似直线摊销。对于人寿保险部分，使用的恒定水平基准是有效的保单计算。对于家政服务保险区段，使用的恒定水平基准是有效的面额。用于摊销的恒定水平基数是使用死亡率和失误假设进行预测的，这些假设基于公司的
在每个报告期结束时的经验、行业数据和其他因素，并与用于未来保单福利终身准备金的负债的那些因素一致。该公司每年都会完成经验研究，以评估死亡率和失误假设。 如果更新这些假设，将重新计算DAC摊销基础，假设变化的影响将反映在未来期间的队列水平摊销中。
保单负债
在确认保费收入时，应计未来保单福利负债。未来保单利益之负债为将支付予或代表保单持有人之估计未来保单利益之现值减将向保单持有人收取之估计未来净保费之现值。负债乃采用现行假设估计，其中包括投资收益率、贴现率、死亡率、失效及提款。这些当前假设是基于考虑了公司的历史经验、行业数据和其他因素的判断。 本公司每年完成经验研究，以评估死亡率和失效假设。 这些研究的结果用于更新本年度最佳估计假设，用于确定福利负债和发展援助。
现行贴现率假设为一条收益率曲线，其等于以A级公司债券为基础的中上等级固定收益工具的收益率。现行贴现率假设按季度更新，并用于于报告日期重新计量负债，所产生的变动反映于其他全面收益。对于预计超过市场可观察A信用评级固定收益工具存续期的负债现金流量，本公司使用最后市场可观察收益率水平，并使用线性插值法确定不具有市场可观察收益率的存续期的收益率假设。 在LDTI过渡日期之前发行的保单的锁定贴现率等于合同发行时设定的贴现率。 就本年度发行而言，锁定贴现率为本年度季度贴现率的平均值，并将于全年内随计算新贴现率而变动，有关变动反映在净收益中。
税务会计
递延税项资产及负债乃就现有资产及负债之财务报表账面值与其各自税基之间之差额所产生之估计未来税务后果确认。递延税项资产及负债乃按该等暂时差额预期可收回或清偿年度生效之已颁布税率计量。税率变动对递延税项资产及负债之影响于作出变动之期间于净收入确认。 CICA International和CICA Bermuda是公民的全资子公司，在美国联邦税务方面被视为受控制的外国公司。因此，CICA International和CICA Bermuda的保险活动受国内税收法典F子部分的约束，并计入其美国联邦所得税申报表的公民应纳税收入。 由于百慕大之已颁布税率为0%，因此并无就百慕大信的暂时差额录得递延税项。 亚信国际已向波多黎各政府申请一项免税法令，该法令将任何应纳税收入超过120万美元的所得税率冻结在4%。
根据美国公认会计原则的要求，我们评估递延税项资产的可收回性，并在必要时设立估值拨备，以将递延税项资产减至更有可能变现的金额。 截至2023年及2022年12月31日止年度，市况变动（包括利率上升）导致与我们的投资组合未实现资本亏损净额有关的递延税项资产。 在评估是否需要就未实现资本亏损递延税项资产作出估值拨备时，我们主张一项税务规划策略，以持有大部分相关证券直至收回或到期。 我们是否能采用该税务规划策略，取决于我们的资产/负债配对程序、整体投资策略、预计未来产品销售及预期流动性需求等因素。倘该等估计因收到新资料而有别于吾等先前估计，吾等可能须大幅更改综合财务报表中记录的所得税开支。 这包括纳入我们税务规划策略的资产价值进一步大幅下跌，可能导致我们对递延税项资产的估值拨备增加，对当前及未来业绩产生不利影响。
最近的会计声明
看见项目8.财务报表和补充数据和"会计声明"， 附注1.主要会计政策摘要在我们合并财务报表的附注中。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
作为一家规模较小的报告公司，我们已选择遵守若干按比例披露报告责任，因此无需提供本项目所要求的信息。
第八项。财务报表和补充数据
兹提述综合财务报表及其附注，以及我们独立注册会计师事务所的报告，载于 目录.
所有其他附表均被省略，因为所需资料不适用，或所需资料载于本报告其他地方的财务报表或附注。
第九项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
(a)披露控制和程序的评价
我们维持披露控制和程序（定义见1934年证券交易法（经修订）第13a—15（e）条和第15d—15（e）条（“交易法”）旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息被记录，处理，在SEC规则和表格规定的时间内汇总和报告，并且这些信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，评估了我们的披露控制和程序的有效性，根据交易法下的规则13a—15（e）和15d—15（e），截至2023年12月31日，本年度报告涵盖的期末，表格10—K。 基于该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序于2023年12月31日有效，以提供合理保证，我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息已被记录、处理，在SEC的规则和表格规定的时间内汇总和报告，这些信息将被累积并报告给管理层，包括我们的首席执行官和财务官，以确保及时作出有关披露的决定。
(b)关于对财务报告进行全面控制的管理报告
管理层负责根据《外汇法》第13a—15（f）条和第15d—15（f）条的规定，建立和维持对财务报告的适当内部控制。本公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层根据《财务报告准则》所确立的标准， 《内部控制法--综合框架(2013)》由特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）发布。 根据该评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制有效。
于2023年12月31日，独立注册会计师事务所Grant Thornton LLP审核了我们对财务报告内部控制的有效性。其证明报告载于本年报第9A（c）项。
(C)独立注册会计师事务所的认证报告
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
公民，Inc.
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了截至2023年12月31日，根据2013年内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有重大方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是2013年内部控制--综合框架由COSO发布。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则，审核本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止年度的综合财务报表，以及我们于2024年3月14日的报告，就该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《财务报告内部控制管理报告》中。我们的责任是根据审计结果，对贵公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于公司。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测也可能受到以下风险的影响
由于情况的变化而变得不适当，或遵守政策或程序的程度可能恶化。
/s/均富律师事务所
佛罗里达州迈阿密
2024年3月14日
(d)财务报告管理的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
项目9B。 其他信息
截至2023年12月31日止三个月， 无本公司董事或执行人员通过或终止任何合同，指示或书面计划购买或出售Citizens，Inc.。旨在满足规则10b5—1（c）或任何“非规则10b5—1交易安排”的肯定防御条件的证券。
项目9C。 关于禁止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
下文所示的本第三部分中的信息以引用方式并入本年报10—K表格的其他部分，或根据表格10—K的一般指示G（3）纳入我们的最终委托书。我们计划于2023年12月31日起120天内提交2024年股东周年大会的最终委托书。
第10项。董事、行政人员和公司治理
本年报表格10—K的第10项以引用方式纳入我们的委托声明书中标题为“企业管治”、“审计事宜”、“董事”及“行政人员”的章节中的资料。
第11项。高管薪酬
本年报表格10—K第11项以引用方式纳入我们的委托书中标题为「董事—董事薪酬」、「行政人员薪酬」及「董事会事宜—薪酬委员会互锁及内幕人士参与」的章节。
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
本年报表格10—K的第12项以引用方式纳入我们的委托声明书中标题为“董事及管理层的证券拥有权”和“若干实益拥有人的证券拥有权”的章节中的信息。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表列出了根据我们的股权补偿计划授权发行的证券的信息，公民公司。综合激励计划，截至2023年12月31日。 看到 附注13.股票薪酬请参阅综合财务报表附注，以了解有关综合奖励计划的更多资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目 | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价 | | 根据股权补偿计划剩余供未来发行的证券数量 |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | 573,978 | | | $ | 3.37 | | | 2,234,569 | |
| | | | | | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | 573,978 | | | $ | 3.37 | | | 2,234,569 | |
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本年度报告10-K表格第13项包含委托书中“董事会事项-董事独立性”和“董事会事项-若干关系及关联方交易”部分的信息，以供参考。
第14项。首席会计师费用及服务
本年度报告表格10-K第14项引用了委托书中题为“审计事项”一节的信息。
第四部分
第15项。这些展品、财务报表明细表
(a)作为本报告一部分提交的文件
(1)和(2)财务报表和附表
下列财务报表和财务报表明细表索引中所列的财务报表和明细表在项目8作为本表格10-K的一部分。
| | | | | |
| 合并财务报表和财务报表明细表索引 | 页面
参考 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：248) | 60 |
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日及截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之财务报表： | |
合并资产负债表 | 62 |
合并经营表和全面损益表(亏损) | 64 |
股东权益合并报表 | 65 |
合并现金流量表 | 66 |
| 合并财务报表附注 | |
注1：重要会计摘要 | 68 |
附注2：投资 | 78 |
附注3：公允价值计量 | 83 |
附注4：递延保单购置成本及购置保险成本 | 87 |
附注5：保单持有人的负债 | 90 |
注6：保单索赔责任和短期合同 | 97 |
注7：再保险 | 99 |
附注8：承付款及意外开支 | 100 |
附注9：股东权益及限制 | 101 |
附注10：分部及其他经营资料 | 104 |
注11：所得税 | 108 |
附注12：其他全面收益（亏损） | 112 |
附注13：股票补偿 | 112 |
附注14：福利计划 | 113 |
附注15：关联方交易 | 114 |
附注16：季度财务资料（未经审核） | 114 |
附注17：后续事件 | 114 |
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日及截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之财务报表附表： | |
附表II-注册人的简要财务资料 | 115 |
附表三—综合补充保险资料 | 118 |
附表四—再保险合并报表 | 119 |
所有其他附表均已略去，原因是所需资料不适用，或所需资料已于综合财务报表或于本报告其他地方存档的附注内呈列。
(3)10件展品
参见索引 陈列品.
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
公民公司
对财务报表的几点看法
我们已审计随附的Citizens，Inc.合并资产负债表。（科罗拉多公司）及其附属公司（以下简称“本公司”）于2023年及2022年12月31日，截至2023年12月31日止三年各年的相关综合经营及全面收益（亏损）、股东权益及现金流量表，以及项目15（a）项下的相关附注和财务报表附表（统称为“财务报表”）。我们认为，财务报表在所有重大方面公允列报了贵公司于2023年及2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日止三个年度各年的经营成果和现金流量，符合美利坚合众国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据2013年建立的标准，审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布，我们2024年3月14日的报告表达了无保留的意见。
会计原则的变化
如财务报表附注1所述，由于采用会计准则更新第2018-12号，本公司已改变其对未来保单利益负债、递延保单收购成本和所有列报期间收购的保险成本的会计方法。金融服务-保险(专题944)对长期合同会计的有针对性的改进。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
估计未来保单权益准备金负债时所用的假设-人寿保险
如财务报表附注1及附注5进一步所述，本公司估计未来保单利益的负债，其计算方法为须支付予或代表人寿保险合约的保单持有人的估计未来保单利益的现值减去就该等人寿保险合约向保单持有人收取的估计未来净保费的现值。管理层对人寿保险未来保单福利准备金负债的估计为#美元。1.23截至2023年12月31日。负债是使用包括死亡率和失误在内的精算假设来估计的。死亡率和失误假设的变化会影响估计的未来保单付款的时间和金额，以及人寿保险合同将收到的未来净保费。这些假设每年更新一次，基于对公司历史经验、行业数据和其他因素的判断。我们将更新在估计未来保单福利准备金--人寿保险的负债时使用的死亡率和失误假设确定为一项重要的审计事项。
我们确定更新用于估计人寿保险合同未来保单福利准备金负债的死亡率和失误假设是一项重要的审计事项的主要考虑因素是，更新这些假设要求管理层根据历史经验、行业数据和其他因素对死亡率和失误做出重大估计。因此，审计这些假设的更新涉及主观和复杂的审计师判断以及精算专家的参与。
除其他外，我们的审计程序涉及更新估计未来保单福利准备金--人寿保险负债时使用的死亡率和失效假设。
•我们测试了管理层对死亡率和失误假设更新和批准过程的审查控制的设计和操作有效性。
•我们利用精算专家评估管理层的方法和死亡率和失效率假设的合理性，管理层计算人寿保险合同的未来保单福利准备金时使用了这些假设。
/s/ 均富律师事务所
自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。
佛罗里达州迈阿密
2024年3月14日
| | | | | | | | | | | | | | |
Citizens，INC.合并附属公司
合并资产负债表 |
十二月三十一日，
(单位：千) | | 2023 | | 2022 |
资产： | | | | |
| 投资： | | | | |
按公允价值计算的固定到期可供出售证券（摊销成本：美元1,389,038和1美元1,381,318分别在2023年和2022年) | | $ | 1,238,981 | | | 1,179,619 | |
| | | | |
| 股权证券，按公允价值计算 | | 5,282 | | | 11,590 | |
| | | | |
| 政策性贷款 | | 75,359 | | | 78,773 | |
| | | | |
| | | | |
其他长期投资（按公允价值计量的部分82,460及$66,846分别在2023年和2022年) | | 82,725 | | | 69,558 | |
| 短期投资 | | — | | | 1,241 | |
| 总投资 | | 1,402,347 | | | 1,340,781 | |
| 现金和现金等价物 | | 26,997 | | | 22,973 | |
| 应计投资收益 | | 17,360 | | | 17,131 | |
| | | | |
| 可追讨的再保险 | | 3,991 | | | 4,560 | |
| 递延保单收购成本 | | 175,768 | | | 162,927 | |
| 购置保险费 | | 10,043 | | | 10,647 | |
| | | | |
| | | | |
| 应收联邦所得税 | | 1,546 | | | 601 | |
| | | | |
| 财产和设备，净额 | | 11,809 | | | 12,926 | |
| 到期保费 | | 11,264 | | | 11,829 | |
| | | | |
其他资产（减去损失备抵408及$347分别在2023年和2022年) | | 7,803 | | | 6,328 | |
| 总资产 | | $ | 1,668,928 | | | 1,590,703 | |
见随附的综合财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | |
Citizens，INC.合并附属公司
合并资产负债表 |
12月31日，续
(单位为千，不包括份额) | | 2023 | | 2022 |
负债和股东权益： | | | | |
| 负债： | | | | |
| 保单负债： | | | | |
| 未来政策福利准备金： | | | | |
| 人寿保险 | | $ | 1,229,253 | | | 1,198,647 | |
| 意外及健康保险 | | 889 | | | 767 | |
| 未来政策福利准备金总额 | | 1,230,142 | | | 1,199,414 | |
| 投保人的资金： | | | | |
| 年金 | | 133,216 | | | 121,422 | |
| 股息累计 | | 44,960 | | | 41,663 | |
| 预付保费 | | 32,446 | | | 36,384 | |
| 应付保单理赔 | | 6,637 | | | 9,884 | |
| 其他投保人的资金 | | 7,363 | | | 7,501 | |
| 投保人资金总额 | | 224,622 | | | 216,854 | |
| 保单负债总额 | | 1,454,764 | | | 1,416,268 | |
| 应付佣金 | | 3,445 | | | 1,967 | |
| 递延联邦所得税负债净额 | | 1,102 | | | 3,653 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他负债 | | 37,488 | | | 41,025 | |
| 总负债 | | 1,496,799 | | | 1,462,913 | |
承付款和或有事项（附注 7和8) | | | | |
| 股东权益： | | | | |
| 普通股： | | | | |
A类，不是面值，100,000,000授权股份，53,882,661和53,758,176分别于2023年及2022年12月31日已发行及发行在外的股份，包括库存股份， 4,327,810和3,935,581截至2023年12月31日和2022年12月31日 | | 268,675 | | | 268,147 | |
B级，不是面值，2,000,000授权股份，1,001,714截至2023年及2022年12月31日已发行及发行在外的股份，包括库存股份， 1,001,714截至2023年12月31日和2022年12月31日 | | 3,184 | | | 3,184 | |
留存收益 | | 42,150 | | | 16,309 | |
累计其他综合收益(亏损) | | (118,155) | | | (137,044) | |
| 库存股，按成本计算 | | (23,725) | | | (22,806) | |
| 股东权益总额 | | 172,129 | | | 127,790 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 1,668,928 | | | 1,590,703 | |
见随附的综合财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Citizens，INC.合并附属公司
合并经营表和全面损益表(亏损) |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位为千，不包括份额) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | |
保费： | | | | | | |
| 人寿保险 | | $ | 164,609 | | | 167,586 | | | 169,801 | |
| 意外及健康保险 | | 1,637 | | | 1,278 | | | 1,250 | |
| 财产保险 | | 793 | | | 4,850 | | | 3,677 | |
| 净投资收益 | | 69,254 | | | 65,426 | | | 61,495 | |
| 与投资有关的收益(损失)，净额 | | 760 | | | (10,291) | | | 10,991 | |
| | | | | | |
| 其他收入 | | 3,627 | | | 3,675 | | | 3,332 | |
| 总收入 | | 240,680 | | | 232,524 | | | 250,546 | |
| 福利和费用： | | | | | | |
| 支付或提供的保险金： | | | | | | |
| 索赔和移交 | | 135,993 | | | 119,935 | | | 119,735 | |
| 未来保单福利准备金增加（减少） | | (5,624) | | | 4,804 | | | 9,773 | |
| 保单持有人负债重新计量（收益）损失 | | 4,460 | | | 2,884 | | | 1,434 | |
| 保单持有人分红 | | 5,542 | | | 6,013 | | | 6,180 | |
| 支付或提供的保险福利总额 | | 140,371 | | | 133,636 | | | 137,122 | |
| 佣金 | | 39,241 | | | 36,222 | | | 35,463 | |
| 其他一般费用 | | 47,131 | | | 45,177 | | | 43,370 | |
| 递延保单购置成本的资本化 | | (28,301) | | | (24,899) | | | (22,740) | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 15,460 | | | 14,390 | | | 13,445 | |
| 购置保险费摊销 | | 604 | | | 621 | | | 757 | |
| 商誉减值 | | — | | | — | | | 12,624 | |
| 福利和费用总额 | | 214,506 | | | 205,147 | | | 220,041 | |
| 联邦所得税前收入（损失） | | 26,174 | | | 27,377 | | | 30,505 | |
| 联邦所得税支出(福利) | | 1,737 | | | 1,370 | | | (42,201) | |
| 净收益(亏损) | | 24,437 | | | 26,007 | | | 72,706 | |
| 基本每股收益： | | | | | | |
| A类普通股 | | $ | 0.49 | | | 0.52 | | | 1.46 | |
| B类普通股 | | — | | | — | | | 0.73 | |
| 稀释后每股收益： | | | | | | |
| A类普通股 | | 0.48 | | | 0.51 | | | 1.44 | |
| B类普通股 | | — | | | — | | | 0.72 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | |
| 固定期限证券的未实现收益(亏损)： | | | | | | |
| 期内发生的未实现持有收益(亏损) | | 50,894 | | | (328,673) | | | (41,123) | |
| 对计入净收益(亏损)的亏损(收益)进行重新分类调整 | | 756 | | | 104 | | | (243) | |
| 固定到期日证券未实现收益(亏损)净额 | | 51,650 | | | (328,569) | | | (41,366) | |
| 未来保单福利负债的现行贴现率变动 | | (34,790) | | | 337,776 | | | 92,396 | |
| 其他综合所得项目所得税费用(利) | | (2,029) | | | 7,262 | | | 1,449 | |
| 其他全面收益(亏损) | | 18,889 | | | 1,945 | | | 49,581 | |
| 全面收益(亏损)合计 | | $ | 43,326 | | | 27,952 | | | 122,287 | |
见随附的综合财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Citizens，INC.合并附属公司
股东权益合并报表 |
|
| | 普通股 | 留存收益
(累计
赤字) | 累计 其他 全面 收入(亏损) | 财务处 库存 | 总计 股东的 权益 |
| (单位：千) | A类 | | B类 |
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| |
| |
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| | | | |
| 2020年12月31日余额 | $ | 262,869 | | | 3,184 | | | (82,352) | | | 128,255 | | | (11,011) | | | 300,945 | | |
2021年1月1日采纳的会计准则 (1) | — | | | — | | | (52) | | | (316,825) | | | — | | | (316,877) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | 72,706 | | | — | | | — | | | 72,706 | | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 49,581 | | | — | | | 49,581 | | |
| 全面收益(亏损)合计 | — | | | — | | | 72,706 | | | 49,581 | | | — | | | 122,287 | | |
| 收购库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,090) | | | (9,090) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 2,692 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,692 | | |
| 2021年12月31日的余额 | 265,561 | | | 3,184 | | | (9,698) | | | (138,989) | | | (20,101) | | | 99,957 | | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | 26,007 | | | — | | | — | | | 26,007 | | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 1,945 | | | — | | | 1,945 | | |
| 全面收益(亏损)合计 | — | | | — | | | 26,007 | | | 1,945 | | | — | | | 27,952 | | |
| 收购库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,705) | | | (2,705) | | |
| 普通股发行 | 2,244 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,244 | | |
| 基于股票的薪酬 | 342 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 342 | | |
| 2022年12月31日的余额 | 268,147 | | | 3,184 | | | 16,309 | | | (137,044) | | | (22,806) | | | 127,790 | | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | 24,437 | | | — | | | — | | | 24,437 | | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 18,889 | | | — | | | 18,889 | | |
| 全面收益(亏损)合计 | — | | | — | | | 24,437 | | | 18,889 | | | — | | | 43,326 | | |
收购库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (919) | | | (919) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 528 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 528 | | |
其他(2) | — | | | — | | | 1,404 | | | — | | | — | | | 1,404 | | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | 268,675 | | | 3,184 | | | 42,150 | | | (118,155) | | | (23,725) | | | 172,129 | | |
(1) 看见注1和(2)看见注11详情请参阅综合财务报表附注。
见随附的综合财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
Citizens，INC.合并附属公司
合并现金流量表 |
|
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 24,437 | | | 26,007 | | | 72,706 | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 与投资有关的（收益）损失，出售投资和其他资产净额 | (760) | | | 10,291 | | | (10,991) | |
| 递延保单购置费用净额 | (12,841) | | | (10,509) | | | (9,295) | |
| 购置保险费摊销 | 604 | | | 621 | | | 757 | |
| 折旧 | 515 | | | 536 | | | 1,140 | |
| 投资溢价和折扣的摊销 | 4,940 | | | 4,240 | | | 5,568 | |
| 基于股票的薪酬 | 588 | | | 461 | | | 646 | |
| 递延联邦所得税支出(福利) | 860 | | | 1,923 | | | 1,701 | |
商誉减值 | — | | | — | | | 12,624 | |
| 更改： | | | | | |
| 应计投资收益 | (229) | | | (934) | | | (60) | |
| 可追讨的再保险 | 569 | | | 979 | | | 214 | |
| 到期保费 | 565 | | | (1,081) | | | 561 | |
| 未来政策福利准备金 | (4,062) | | | 4,694 | | | 3,890 | |
| 其他保单持有人负债 | 10,325 | | | 7,553 | | | 20,247 | |
| 应付联邦所得税 | (922) | | | 161 | | | (44,678) | |
| 应付佣金和其他负债 | (917) | | | 12,652 | | | (15,450) | |
| 其他，净额 | (1,616) | | | (674) | | | 875 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 22,056 | | | 56,920 | | | 40,455 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 出售固定到期证券，可供出售 | 29,883 | | | 33,914 | | | 8,238 | |
| 可供出售的固定期限证券的到期日和催付期 | 29,488 | | | 44,493 | | | 53,089 | |
| | | | | |
| 购买可供出售的固定期限证券 | (72,802) | | | (120,094) | | | (94,265) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售股权证券 | 6,631 | | | 500 | | | 7,383 | |
| 按揭贷款的本金支付 | 7 | | | 1,098 | | | 10 | |
| 按揭贷款的资金来源 | — | | | — | | | (1,000) | |
| 政策性贷款变动，净额 | 3,414 | | | 1,534 | | | 3,011 | |
| 其他长期投资和房地产的销售 | 5,394 | | | 5,033 | | | 24,238 | |
| 购买其他长期投资 | (17,318) | | | (25,870) | | | (40,788) | |
| 购置财产和设备 | (442) | | | (100) | | | (1,007) | |
| 财产和设备的销售 | — | | | — | | | 14 | |
| 短期投资到期日 | 750 | | | — | | | — | |
出售短期投资 | 499 | | | — | | | — | |
| 购买短期投资 | — | | | (1,250) | | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (14,496) | | | (60,742) | | | (41,077) | |
| | | | | |
| 请参阅合并财务报表附注。 |
| | | | | |
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Citizens，INC.合并附属公司
合并现金流量表 |
|
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| 年金存款 | $ | 7,129 | | | 8,626 | | | 8,839 | |
| 年金提取 | (9,686) | | | (8,546) | | | (7,763) | |
| 普通股发行 | — | | | 2,244 | | | 2,255 | |
| 收购库存股 | (919) | | | (2,705) | | | (9,090) | |
| 其他 | (60) | | | (118) | | | (456) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (3,536) | | | (499) | | | (6,215) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | 4,024 | | | (4,321) | | | (6,837) | |
| 年初现金及现金等价物 | 22,973 | | | 27,294 | | | 34,131 | |
| 年终现金及现金等价物 | $ | 26,997 | | | 22,973 | | | 27,294 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
业务活动的具体披露：
2023年、2022年和2021年支付的所得税现金为美元1.8百万，$0.3百万美元和美元1.2分别为100万美元。
非现金投资和融资活动的实施披露：
于二零二三年、二零二二年及二零二一年，各固定到期发行人交换账面值为美元的证券5.41000万，$6.91000万美元和300万美元12.11000万美元，用于同等价值的证券。
本公司确认使用权资产为0.1百万美元和美元0.42023年及2022年分别以换取新经营租赁负债，及 无在2021年期间。
见随附的综合财务报表附注。
(1) 重要会计政策摘要
列报和合并的基础
随附公民公司合并财务报表。本公司及其全资附属公司已按照美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制。
综合财务报表包括Citizens，Inc.的账目和业务。（“公民”或“公司”），科罗拉多州公司，及其全资子公司，CICA人寿保险公司（“CICA国内”），CICA人寿有限公司（“CICA百慕大”），CICA人寿，A.I.，波多黎各公司（“CICA International”）、公民国民人寿保险公司（“CNLIC”）、安全计划人寿保险公司（“SPLIC”）、安全计划火灾保险公司（“SPFIC”）、Magnolia Guaranty Life Insurance Company（“MGLIC”）、Computing Technology，Inc.（“CTI”）、波多黎各控股公司Nexo Global Services LLC（“Nexo”）和波多黎各服务公司Nexo Entrance Services LLC（“NES”）。 所有重大公司间账目和交易均已抵销。公民及其全资子公司统称为“公司”、“我们”、“它”、“我们”或“我们的”。
我们的人寿保险部门通过CICA International和CICA Domestic运营。 截至2022年12月31日，我们的国际人寿保险业务透过CICA Bermuda经营。自2023年1月1日起，所有新的国际政策均由CICA International发布。这些公司在国际范围内提供以美元计值的养老金合约，主要是累积合约，其中包含人寿保险保障的元素，以及以美元计值的金额出售给非美国居民的普通终身寿险。这些合同旨在在被保险人的整个生命周期内提供固定金额的保险，并可利用附加福利提供额外的增加或减少的保险和年金福利，以增加累积。 2023年8月31日，亚信百慕大将其所有有效保险业务转让给亚信国际。 2023年7月1日前，我们的国内寿险业务通过CICA Domestic和CNLIC经营。 CICA国内公司在美国各地发行普通终身、最终费用、附带生活福利的人寿产品、重疾和信用人寿和残疾保单，CNLIC发行普通终身和重疾保单至2023年6月30日。 CNLIC于2023年7月1日并入CICA Domestic。
我们的家庭服务保险部门通过我们的子公司SPLIC、MGLIC和SPFIC运营，并专注于中低收入市场的人寿保险需求，主要在路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州。 我们在此分部的产品主要包括小额保单普通终身寿险、工业寿险及预需保单，旨在为投保人的最终开支提供资金，主要包括丧葬费以及重疾及财产保险保单，涵盖住所及物品。 截至2023年6月30日，本公司停止了SPFIC的所有业务。
CTI为公司提供数据处理系统和服务。
重大会计政策
投资
投资证券分为持有至到期(HTM)、可供出售(AFS)或交易。管理层在购买时确定适当的分类。证券的分类非常重要，因为它直接影响证券未实现损益的会计处理。固定到期日证券被归类为HTM，当管理层具有积极意图且公司有能力持有至到期时，按摊销成本列账。被归类为可供出售证券的证券按公允价值列账，未实现持有损益，税后净额，在其他全面收益(亏损)中报告，在实现之前不在收益中报告。我们的固定期限证券主要由归类为AFS的债券组成。*公司不将任何固定期限证券归类为交易或HTM。其他股权证券按公允价值计量，公允价值变化通过净收益(亏损)记录。
作为AFS持有的固定到期日证券的未实现收益(亏损)在扣除税收后的股东权益中显示为单独的组成部分，并且是其他综合收益(亏损)的单独组成部分。
本公司评估AFS固定到期日证券的未实现损失头寸，以确定预期的信贷损失。首先，我们评估我们是否打算出售证券，或者我们更有可能被要求出售证券
目录表
| | | | | |
| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
在收回其摊销成本之前。如果符合这两个标准中的任何一个，证券的摊余成本就会减记为其公允价值。对于不符合这两个标准的AFS固定到期日证券，我们评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果管理层认为发生了信贷损失，则通过信贷损失准备而不是作为减记来记录减值。信贷损失准备的变化通过与投资有关的损益记录。任何未计入信贷损失准备的减值，将在我们综合资产负债表的累计其他全面收益(亏损)中确认。
本公司作出政策选择，将应计利息从AFS固定到期日证券的摊销成本中剔除，并在综合资产负债表的应计投资收益中单独报告应计利息。当我们不再期望收到所有到期的合同金额时，AFS固定到期日证券被置于非应计状态。当担保处于非应计状态时，应计应收利息与利息收入冲销。因此，我们不确认应计应收利息的信贷损失准备。
溢价和折扣在相关证券的有效期内摊销或增加，作为对收益的调整，使用有效利息法。所有股息和利息收入在赚取时确认。其他已实现收益和亏损包括在收益中，并使用确定出售证券成本的特定识别方法得出。
本公司可能会不时因应资产/负债管理决定、未来市场走势、业务计划变动，或如果净收益可按预期可在合理时间内挽回损失的回报率进行再投资，而处置减值证券。
政策性贷款在未偿还本金余额中报告。
其他长期投资主要包括有限合伙企业投资、联邦住房贷款银行普通股和抵押贷款。我们最初根据交易价格估计有限合伙企业投资的公允价值。随后，我们从投资的一般合伙人或经理提供的资产净值信息中获得这些投资的公允价值，这些投资的财务报表每年都会进行审计。由于相关财务报表的存在，这些基金的投资收入被推迟确认，这些报表通常是从合伙企业的普通合伙人那里获得的。因此，我们的有限合伙关系通常被报告为延迟三个月。
我们是达拉斯联邦住房金融局的成员，这样的会员资格要求成员拥有联邦住房金融局的股票。我们的FHLB股票是按摊销成本列账的，这接近公允价值。
房地产抵押贷款是在未偿还本金余额中报告的。
该公司拥有现金等价物和固定到期日证券，总公允价值为#美元8.6百万美元和美元9.8分别于2023年12月31日和2022年12月31日存入各州监管机构，以满足法定要求。
短期投资
本公司将收购时一年内到期的投资视为短期投资。 该等证券按公平值列账。
现金和现金等价物
现金包括手头余额和银行和金融机构存款。 现金等价物包括于收购日期持有期不超过90日之证券。
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可追讨的再保险
可收回的再保险包括投保人索赔金额超出公司保留额的预期报销，以及利润分享和经验退款应计。 可收回再保险按估计不可收回金额（如有）扣减。
再保险费、福利及开支乃按与原已发出保单及再保险合约条款所用者一致之基准入账。 与长期合约有关之再保险成本乃于相关再保险保单有效期内按与相关保单入账所用者一致之假设入账。 与短期合约有关的再保险成本在承保期内入账。 利润分享及类似可调整拨备乃根据相关保单之经验累计。
递延保单收购成本
递延保单购置成本（“递延保单购置成本”）为与成功购置新保单或续保保单直接相关的增量成本。这些成本包括合同采购的增量直接成本，如销售佣金；雇员薪酬总额和与工资相关的附加福利中与执行采购活动所花费的时间直接相关的部分，如实际采购合同的承保、签发和处理政策；以及与购置活动直接有关的其他费用，而如果没有购置合同，则不会发生这些费用。
合约按合约类型及发行年份分组为与估计相关负债所用分组一致的组别。分类合约之现金流量按固定水平基准按相关合约之预期年期摊销，以近似直线摊销。就人寿保险分部而言，所使用的固定水平基准为有效保单计数。就家庭服务保险分部而言，所采用的固定水平基准为有效的票面金额。用于摊销的固定水平基础是使用死亡率和失效假设进行预测，这些假设是基于本公司的经验，行业数据和每个报告期末的其他因素，并与用于未来保单福利终身储备负债的假设一致。 本公司每年完成有关死亡率和失效假设的经验研究。 如果更新了这些假设，则重新计算发援会的摊销基础，假设变化的影响将反映在今后各期的同行一级摊销中。
发展援助委员会的资本化和摊销固有的是管理层对哪些购置成本被递延、期末资产余额和年度摊销的某些判断。 约 93我们的资本化DAC的%归因于第一年和续订超额佣金。 其余 7%乃由于与成功收购新保险业务有关并直接相关的其他成本。 该等成本一般包括与生产、承销及发行新业务有关的成本。
现金流量之摊销计入综合经营及全面收益表（亏损）。综合资产负债表上的发援会结余因实际经验超过预期经验而减少。未来估计之变动于余下预期合约期内按预期确认。
已取得的保险费用
本公司确认在应用美国公认会计准则采购会计法时产生的无形资产为报告价值与保险合同负债公允价值之间的差额，或在采购保险业务合并中确定的可比金额。该无形资产称为收购保险成本（“收购保险成本”），其按与发展保险成本一致的基准摊销，因此其按人寿保险分部有效保单及家庭服务保险分部有效票面金额按比例摊销，以近似直线摊销。
考虑（其中包括）实际经验及预计未来经验的可收回性测试至少每年进行一次。 该等年度可收回性测试最初是根据下一个年度可收回保费（毛保费减去保费的利益和开支部分）的估计， 50年 管理层相信，截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，我们的现金溢利影响评估可收回。 此信念乃基于对该区块之估计未来业绩所进行之分析及我们的年度可收回性测试。
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我们各项收购所产生的COIA价值乃根据未来溢利现值厘定，年利率介乎 3.7%至8.5%.
商誉和其他无形资产
商誉为业务合并之购买价与所收购资产及负债之公平值之间之差额，且不予摊销。 其他无形资产包括各种国家保险牌照，其已确定为具有无限使用年期，因此不予摊销。商誉及具无限可使用年期的其他无形资产均须进行年度减值分析。
商誉每年或倘存在潜在减值迹象，则更频密地进行减值测试。 商誉测试要求我们将报告单位的估计公平值与其账面值进行比较。 倘报告单位之账面值低于其估计公平值，则毋须作进一步评估。 倘报告单位之账面值超过其估计公平值，则会就超出部分记录减值开支，惟以分配至该报告单位之商誉总额为限。吾等可选择对若干定性因素进行评估，以厘定报告单位之公平值是否较有可能低于其账面值，或直接进行定量减值测试。截至二零二一年十二月三十一日，我们选择对人寿保险分部的报告单位的商誉应用量化评估。
我们记录了#美元的减值。12.6 2021年，我们的人寿保险分部的账面值因确认一美元而增加，导致分部账面值增加。43.8在截至2017年12月31日的纳税年度的诉讼时效到期后，2021年第四季度的不确定税务状况。 该减值于综合经营及全面收益表（亏损）入账。 截至二零二一年十二月三十一日，本公司并无剩余商誉。
财产和设备
物业及设备按成本减累计折旧列账。 物业及设备之折旧乃按资产之可使用年期以直线法计算，范围为： 三年至三十年.
以下是财产和设备的摘要。
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十二月三十一日，
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 财产和设备： | | | |
| 家庭办公室、土地和建筑物 | $ | 3,980 | | | 3,980 | |
| 家具和设备 | 1,389 | | | 1,267 | |
| 电子数据处理设备和计算机软件 | 7,800 | | | 7,485 | |
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房地产和设备租赁（见 注8) | 9,073 | | | 10,116 | |
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| 总资产和设备 | 22,242 | | | 22,848 | |
| 累计折旧 | (10,433) | | | (9,922) | |
财产和设备，净额 | $ | 11,809 | | | 12,926 | |
该公司有几个房地产和设备的租赁协议，如其公司的家庭办公室，波多黎各服务中心和几个地区办公室的位置与我们的家庭服务保险部门。本公司于综合资产负债表确认该等租赁协议为使用权资产及相应租赁负债。 本公司使用其估计增量借款利率（源自于租赁开始日期可得之资料）厘定租赁付款现值。
未来政策的利益和开支
在确认保费收入时，应计未来保单利益负债，即将支付予或代表保单持有人的估计未来保单利益现值减将向保单持有人收取的估计未来保费净额现值。负债是使用现行假设估计的，包括
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贴现率、死亡率和失误。目前的这些假设是基于对公司历史经验、行业数据和其他因素的判断。
我们的传统合同和有限付款合同按合同类型和发行年份进行分组。我们的报告类别是(I)Permanent，汇总保单，并在保单有效期内支付保费；(Ii)Permanent Limited Pay，汇总保单，并在有限时间内支付保费，之后保单全额支付。这两个报告队列都包括终身和养老保险。负债根据实际经验和预期经验之间的差异进行了调整。本公司每季度回顾其历史现金流假设，并在今年第三季度回顾其未来现金流假设。用于计算负债的净保费比率每季度根据当期实际经验相对于预期经验进行更新。经修订的净保费比率用于计算截至本报告期初的未来保单福利的最新负债，按锁定贴现率贴现。然后，在更新现金流量假设之前，将这一数额与截至同一日期的负债账面金额进行比较，以确定负债估计的本期变化。当期负债变动是指投保人负债的重新计量损益，并作为综合业务报表和综合收益(损失)表中已支付或提供的保险福利总额的单独组成部分列示。在随后的期间，修订的净保费被用来衡量未来保单福利的负债，但可能会在未来进行修订。
对于传统和有限支付合同，目前的贴现率假设是一条收益率曲线，相当于基于A质量公司债券的中上级固定收益工具的收益率。该公司选择已获得主要信用评级机构之一A评级的固定收益工具，如穆迪、标准普尔或惠誉。目前的贴现率假设每季度更新一次，并用于在报告日期重新衡量负债，由此产生的变化反映在其他全面收益中。对于超出市场可观察A级信用评级固定收益工具存续期的负债现金流，公司使用最后市场可观察到的收益率水平和线性插值法来确定没有市场可观察到收益率的存续期的收益率假设。过渡前发布的保单的锁定贴现率等于合同发布时设置的贴现率。对于本年度发行的债券，锁定贴现率是本年度季度贴现率的平均值，随着新贴现率的计算，该贴现率将在全年发生变化，变化反映在净收益中。
非传统人寿保险及投资合约的应计账户结余的计算方法为：存款扣除合约持有人的提款后，再加上根据合约规格而记入的金额，减去经评估的合约费用及收费，再加上任何额外利息。年金利息抵免利率由2.5%至5.5每年%。福利和费用从帐户余额中扣除，以确认在合同估计寿命内发生的成本。费用包括贷记到合同帐户余额的利息和超过合同帐户余额支付的福利。
意外和健康及特殊财产保险单上的未支付索赔是指福利费用的估计负债，既有已报告但未支付的，也有已发生但未报告给公司的。已发生但未报告的索赔的负债包括与已报告的索赔相关的应支付额外索赔金额的估计。未付索赔的负债是根据个案估值和统计分析来估计的。这些估计数受索赔严重程度和频率趋势的影响。
在确定短期合同是否存在保费不足时，不考虑预期的投资收入。保费存款的利息范围为1.5%至6.0保费在收取时计入保费，利息按年计入存款账户。
递延利润负债
对于有限支付产品，收到的超过净保费的毛保费在初始确认为递延利润负债(“DPL”)时递延。毛保费的计算采用与衡量未来保单福利终身准备金负债时所用假设一致的假设，包括贴现率、死亡率和失误。
DPL在未来政策福利准备金的增加(减少)中摊销并在净收益中确认。 DPL的摊销基础是人寿保险合同有效的保险现值。使用锁定贴现率在DPL余额上增加利息。本公司在审查和更新其对DPL的现金流估计的同时，也审查和更新了未来保单福利终身准备金负债的现金流估计。DPL每季度根据当前期间相对于以下各项的实际经验进行更新
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在综合业务表和综合收益(亏损)表中记录的未来政策福利准备金增加(减少)中记录的变化的预期经验。 在综合资产负债表中，DPL被记录为未来保单福利终身准备金负债的一个组成部分。
参保政策
在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，参与业务接近51%和55有效的直接人寿保险的百分比。
投保人分红由发行保单子公司董事会酌情决定。所有投保人分红应在保险合同的保费支付期间应计。
或有事件
只有同时满足以下两个条件时，才应计或有事项造成的估计损失并计入运营结果：
1.在印发合并财务报表之前获得的信息表明，很可能 (不需要虚拟确定性)截至合并财务报表之日一项资产已减值或发生一项负债；以及
2.损失的数额是可以合理估计的。
合理估计可能的损失并不需要估计单一的损失数额。它要求，如果可以在一定范围内估计损失，就必须累积损失。如果该范围内的某个金额比该范围内的任何其他金额的估计值更好，则应计该金额。如果该范围内的任何金额都不是比任何其他金额更好的估计值，则应计该范围内的最小金额。
收益或有可能是一种不确定的情况，它将在未来得到解决，可能会导致收益。我们不允许在结算相关事件之前确认收益或有事项。有几个无截至2023年12月31日和2022年12月31日。
保费收入及相关开支
寿险保单的保费在到期时确认为赚取。综合资产负债表上预付的保费以存款形式持有，并按以下利率计提利息：1.5%至6.0%，直至保费到期。意外和健康保单的保费按比例确认为合同期内的收入。福利和支出与赚取的保费相关，从而在合同的估计寿命内确认利润。*这种匹配是通过为未来保单福利和递延保单收购成本的资本化和摊销以及有限薪酬计划的递延利润负债摊销的方式实现的。
年金保单，主要是灵活的保费固定年金产品，其会计方式与计息金融工具一致。保费收入不作为收入报告，而是作为对年金合同的存款负债报告。发行的年金产品不包括手续费或其他此类费用。还有一批年金产品被列为FAS97保险产品。为自首和死亡抚恤金设立了准备金。收购成本和溢价负荷被资本化和摊销。
所得税
递延税项资产及负债乃就现有资产及负债之财务报表账面值与其各自税基之间之差额所产生之估计未来税务后果确认。 递延税项资产及负债乃按预期收回该等暂时差额年度生效之已颁布税率计量。
递延税项资产仅于确定递延税项资产所依赖的税务处理在审核时较有可能维持的情况下入账。 这些决定本身涉及管理层的判断。 此外，如果税务利益很可能无法实现，公司必须记录递延税项资产的税务估值备抵。
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本公司按总组合基准于累计其他全面收益中释放递延税项影响。
每股收益
每股基本收益是通过普通股股东可获得的净收益除以每个时期内普通股的加权平均股数计算的。 每股摊薄盈利乃按可换股证券之假设转换法计算，而认股权证则按库存股法计算，所有潜在摊薄普通股（包括购股权、认股权证及可换股╱可赎回优先股）均适用。 B类普通股的基本和摊薄每股收益是A类普通股每股收益的一半。我们持有100%的B类普通股在库务。
预算的使用
编制符合美国公认会计原则的综合财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响综合财务报表日期的资产和负债的呈报金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和开支的呈报金额。 实际结果可能与该等估计有重大差异。
重大估计包括用于评估固定到期日证券信贷亏损、精算厘定资产及负债及假设、递延税项资产估值拨备、不确定税务状况估值以及与诉讼及监管事宜有关的或然事项的估计。
重新分类
于过往年度呈列之若干金额已重新分类以符合现时呈列方式。
会计声明
最近采用的会计准则
过渡期的影响
2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2018-12号，金融服务-保险(主题944)：对长期合同会计的针对性改进。本公司采用ASU 2018-12作为未来保单福利的负债，DAC和CoIA在修改的追溯基础上进行了调整，以符合ASU 2018-12自2021年1月1日起生效的规定。
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
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下表汇总了由于采用ASU 2018-12年度未来保单福利、年金准备金、DAC和CoIA负债的余额和变化。
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| (单位：千) | 人寿保险 | 家庭服务保险 | | | 已整合 |
| 对未来保单福利的责任 | | | | | |
| 截至2020年12月31日的采用前责任 | $ | 987,373 | | 255,513 | | | | 1,242,886 | |
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| 更改贴现率假设 | 261,823 | | 108,468 | | | | 370,291 | |
| 储备变动的影响 | 6 | | 96 | | | | 102 | |
| 截至2021年1月1日的收养后责任 | $ | 1,249,202 | | 364,077 | | | | 1,613,279 | |
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| 固定年金负债 | | | | | |
| 截至2020年12月31日的采用前责任 | $ | 60,027 | | 18,277 | | | | 78,304 | |
| 用于消除阴影调整的调整 | — | | 3,426 | | | | 3,426 | |
| 截至2021年1月1日的收养后责任 | $ | 60,027 | | 21,703 | | | | 81,730 | |
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| 递延收购成本 | | | | | |
| 截至2020年12月31日的采用前余额 | $ | 94,771 | | 10,142 | | | | 104,913 | |
| 用于消除阴影调整的调整 | 8,270 | | 29,905 | | | | 38,175 | |
| 地板队列的影响为零 | 23 | | 12 | | | | 35 | |
| 截至2021年1月1日的收养后余额 | $ | 103,064 | | 40,059 | | | | 143,123 | |
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| 取得的保险成本 | | | | | |
| 截至2020年12月31日的采用前余额 | $ | 1,734 | | 9,807 | | | | 11,541 | |
| 用于消除阴影调整的调整 | — | | 484 | | | | 484 | |
| 截至2021年1月1日的收养后余额 | $ | 1,734 | | 10,291 | | | | 12,025 | |
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在过渡阶段，该公司记录了#美元的费用。0.1主要是将某些投保人福利群体的净保费比率上限设为100%，增加某些非保费支付群体的准备金，并将某些DAC群体的准备金限制在零。其他全面收益(亏损)(“保监处”)减少#美元316.8百万美元，主要是由于过渡前使用的贴现率与2021年1月1日的贴现率存在差异。该公司还取消了以前在保监处记录的影子调整，因为未实现收益和亏损对年金产品的影响，这些产品以前将未赚取的收入、DAC和Coia摊销到预期的未来毛利润之上。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
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对先前报告结果的影响
采纳该准则对我们先前呈报的综合财务业绩的影响如下：
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截至2022年12月31日 (单位：千) | 如以往报告所述 | 采用新标准 | 收养后 |
| 合并资产负债表 | | | |
| 递延保单收购成本 | $ | 140,167 | | 22,760 | | 162,927 | |
| 购置保险费 | 10,260 | | 387 | | 10,647 | |
| 递延税项净资产 | 2,414 | | (2,414) | | — | |
| 总资产 | 1,569,970 | | 20,733 | | 1,590,703 | |
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| 未来政策福利准备金： | | | |
| 人寿保险 | 1,305,506 | | (106,859) | | 1,198,647 | |
| 年金 | 91,234 | | (91,234) | | — | |
| 投保人的资金： | | | |
| 年金 | — | | 121,422 | | 121,422 | |
| 其他保单持有人资金 | 40,497 | | (32,996) | | 7,501 | |
递延联邦所得税负债净额 | — | | 3,653 | | 3,653 | |
| 总负债 | 1,568,927 | | (106,014) | | 1,462,913 | |
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| 留存收益(累计亏损) | (52,203) | | 68,512 | | 16,309 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | (195,279) | | 58,235 | | (137,044) | |
| 股东权益总额 | 1,043 | | 126,747 | | 127,790 | |
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| 截至的年度 2022年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 |
(以千为单位，每股除外) | 如以往报告所述 | 采用新标准 | 收养后 | | 正如之前报道的那样 | 采用新标准 | 收养后 |
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合并业务报表 | | | | | | |
| 未来保单福利准备金增加（减少） | $ | 29,640 | | (24,836) | | 4,804 | | | 36,444 | | (26,671) | | 9,773 | |
| 保单持有人负债重新计量（收益）损失 | — | | 2,884 | | 2,884 | | | — | | 1,434 | | 1,434 | |
| 递延保单收购成本摊销 | 26,529 | | (12,139) | | 14,390 | | | 24,952 | | (11,507) | | 13,445 | |
| 购置保险费摊销 | 974 | | (353) | | 621 | | | 1,206 | | (449) | | 757 | |
| 联邦所得税支出(福利) | (429) | | 1,799 | | 1,370 | | | (43,475) | | 1,274 | | (42,201) | |
| 净收益(亏损) | (6,638) | | 32,645 | | 26,007 | | | 36,787 | | 35,919 | | 72,706 | |
| A类普通股每股基本收益（亏损） | (0.13) | | 0.65 | | 0.52 | | | 0.74 | | 0.72 | | 1.46 | |
B类普通股每股基本收益（亏损） | — | | — | | — | | | 0.37 | | 0.36 | | 0.73 | |
| A类普通股每股摊薄收益（亏损） | (0.13) | | 0.64 | | 0.51 | | | 0.73 | | 0.71 | | 1.44 | |
| B类普通股每股摊薄收益（亏损） | — | | — | | — | | | 0.36 | | 0.36 | | 0.72 | |
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| 截至的年度 2022年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 |
(单位：千) | 如以往报告所述 | 采用新标准 | 收养后 | | 正如之前报道的那样 | 采用新标准 | 收养后 |
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| 综合全面收益表(损益表) | | | | | |
| 期内发生的未实现持有收益(亏损) | $ | (330,765) | | 2,196 | | (328,569) | | | (5,298) | | (36,068) | | (41,366) | |
| 未来保单福利负债的现行贴现率变动 | — | | 337,776 | | 337,776 | | | — | | 92,396 | | 92,396 | |
| 其他综合所得项目所得税费用(利) | (17,994) | | 25,256 | | 7,262 | | | 5,465 | | (4,016) | | 1,449 | |
| 其他全面收益(亏损) | (312,771) | | 314,716 | | 1,945 | | | (10,763) | | 60,344 | | 49,581 | |
| 全面收益(亏损)合计 | (319,409) | | 347,361 | | 27,952 | | | 26,024 | | 96,263 | | 122,287 | |
2022年6月30日，FASB发布了ASU 2022-03号，公允价值计量（主题820：受合同销售限制的权益性证券公允价值计量。 该准则澄清，股本证券销售之合约限制并不视为证券记账单位之一部分，因此于计量公平值时不予以考虑。 此外，该等修订澄清实体不能作为独立会计单位确认及计量合约销售限制。还需要披露这些限制。该等修订于2023年12月15日之后开始的财政年度（包括该等财政年度内的中期期间）生效，并须前瞻性应用，而采纳所产生的任何调整于盈利中确认并披露。 可以提前采用。由于采纳该准则对我们的综合财务报表并无影响，因此公民选择于2023年12月31日采纳该准则。
尚未采用的会计准则
2023年11月27日，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露. 该修订扩大了公众实体的分部披露，规定披露定期向主要经营决策者提供的重大分部开支，澄清实体何时可报告一项或多项评估分部表现的额外措施，要求加强中期披露，为拥有单一可报告分部的实体提供新披露规定，以及要求其他新披露。 该等修订于二零二三年十二月十五日之后开始的财政年度及于二零二四年十二月十五日之后开始的财政年度内的中期期间生效。 可以提前采用。 虽然ASU仅要求对公司的经营分部进行额外披露，但公司目前正在评估采用该指导意见对综合财务报表的影响。
2023年12月14日，FASB发布ASU No.2023—09， 所得税(主题740)：改进所得税披露，旨在提高所得税披露的透明度、决策有用性和有效性。 本ASU中的修订要求公共实体披露表格式税率调节，使用百分比和货币，并具有特定类别。 公共实体还必须提供一份定性说明，说明占州和地方所得税类别影响的大部分的州和地方管辖区，以及按联邦、州和外国税收分列并按个别管辖区分列的所得税净额。 该等修订亦删除若干不再被视为成本效益之披露。 该等修订本于二零二四年十二月十五日后开始之年度期间以前瞻性方式生效，并允许提早采纳及追溯应用。 本公司现正评估采纳此公告对综合财务报表的影响。
于二零二三年，概无其他已颁布或生效的新会计公告对我们的综合财务报表有或预期会有重大影响。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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(2) 投资
本公司主要投资于固定期限证券， 86.7占2023年12月31日现金及投资资产总额的%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的账面价值， (In千人，除%） | 2023 | | % | | 2022 | | % |
现金和投资资产： | | | | | | | |
| 固定期限证券 | $ | 1,238,981 | | | 86.7 | % | | $ | 1,179,619 | | | 86.5 | % |
| 股权证券 | 5,282 | | | 0.4 | | | 11,590 | | | 0.8 | |
| 政策性贷款 | 75,359 | | | 5.3 | | | 78,773 | | | 5.8 | |
| 其他长期投资 | 82,725 | | | 5.8 | | | 69,558 | | | 5.1 | |
| 短期投资 | — | | | — | | | 1,241 | | | 0.1 | |
| 现金和现金等价物 | 26,997 | | | 1.8 | | | 22,973 | | | 1.7 | |
| 现金和投资资产总额 | $ | 1,429,344 | | | 100.0 | % | | $ | 1,363,754 | | | 100.0 | % |
下表载列截至2023年及2022年12月31日的摊销成本、未实现损益总额以及固定到期证券的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日
(单位：千) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 固定期限证券： | | | | | | | |
| 可供销售： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 5,983 | | | 127 | | | 48 | | | 6,062 | |
| 美国政府支持的企业 | 3,404 | | | 250 | | | 1 | | | 3,653 | |
| 国家和政治分区 | 314,203 | | | 2,160 | | | 29,132 | | | 287,231 | |
| 公司： | | | | | | | |
| 金融 | 266,485 | | | 2,066 | | | 31,255 | | | 237,296 | |
| 消费者 | 250,672 | | | 2,145 | | | 37,094 | | | 215,723 | |
| 公用事业 | 123,625 | | | 615 | | | 20,253 | | | 103,987 | |
| 能量 | 73,808 | | | 64 | | | 8,049 | | | 65,823 | |
| 所有其他 | 185,153 | | | 956 | | | 21,331 | | | 164,778 | |
| 商业抵押贷款支持 | 171 | | | — | | | — | | | 171 | |
| 住房抵押贷款支持 | 107,174 | | | 9 | | | 10,060 | | | 97,123 | |
| 资产担保 | 58,360 | | | 290 | | | 1,516 | | | 57,134 | |
| | | | | | | |
| 固定到期日证券总额 | $ | 1,389,038 | | | 8,682 | | | 158,739 | | | 1,238,981 | |
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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2022年12月31日
(单位：千) | 摊销
成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 固定期限证券： | | | | | | | |
| 可供销售： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 9,425 | | | 152 | | | 9 | | | 9,568 | |
| 美国政府支持的企业 | 3,434 | | | 277 | | | 1 | | | 3,710 | |
| 国家和政治分区 | 344,208 | | | 1,114 | | | 37,964 | | | 307,358 | |
| 公司： | | | | | | | |
| 金融 | 243,758 | | | 512 | | | 42,383 | | | 201,887 | |
| 消费者 | 247,824 | | | 758 | | | 47,138 | | | 201,444 | |
| 公用事业 | 115,738 | | | 39 | | | 23,790 | | | 91,987 | |
| 能量 | 76,065 | | | — | | | 11,395 | | | 64,670 | |
| 所有其他 | 184,022 | | | 683 | | | 29,048 | | | 155,657 | |
| 商业抵押贷款支持 | 171 | | | — | | | 2 | | | 169 | |
| 住房抵押贷款支持 | 110,582 | | | 9 | | | 10,765 | | | 99,826 | |
| 资产担保 | 45,991 | | | 18 | | | 2,767 | | | 43,242 | |
| 外国政府 | 100 | | | 1 | | | — | | | 101 | |
| 固定到期日证券总额 | $ | 1,381,318 | | | 3,563 | | | 205,262 | | | 1,179,619 | |
于2023年12月31日，本公司大部分股本证券投资于不可赎回优先股基金。
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日的公允价值， (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 股权证券： | | | |
| 股票共同基金 | $ | — | | | 2,615 | |
| 债券共同基金 | 740 | | | 4,337 | |
| 普通股 | 665 | | | 857 | |
| 不可赎回优先股 | 7 | | | 8 | |
| 不可赎回优先股基金 | 3,870 | | | 3,773 | |
| 总股本证券 | $ | 5,282 | | | 11,590 | |
投资估值
可供出售固定到期证券于综合财务报表按公平值呈报。 股本证券按公平值计量，公平值变动计入净收入（亏损）。 本公司确认投资相关亏损净额0.21000万美元和300万美元2.7 截至2023年及2022年12月31日止年度持有的股本证券，以及投资相关收益净额为美元0.4截至2021年12月31日止年度，
除特定地区或行业审查外，本公司会持续监察所有可供出售固定到期证券的信贷评级、市价、盈利趋势及财务表现的变动。 本公司主要考虑以下因素来评估固定到期证券是否存在信贷减值：（a）证券相关抵押品的财务状况的变化；（b）发行人是否在合同上支付利息和本金；（c）发行人的财务状况、信用评级和近期前景的变化；及（d）证券的支付结构。 本公司用于确定信用损失金额的预期未来现金流量的最佳估计是一个定量和定性过程。 定量审查包括从第三方来源收到的信息，如财务报表，
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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定价和评级变动、流动性和其他统计信息。 定性因素包括与业务策略有关的判断、对发行人的经济影响、与估计和行业因素有关的整体判断以及本公司出售证券的意图，或者本公司更有可能在收回其摊余成本之前被要求出售证券。
本公司对未来现金流量的最佳估计涉及的假设包括但不限于各种绩效指标，如历史和预测的违约率和恢复率、信用评级和当前拖欠率。 该等假设需要使用重大管理层判断，并包括发行人违约的可能性以及对预期收回时间及金额的估计，其中可能包括估计相关抵押品价值。 此外，预期未来固定到期证券现金流量的预测可能会根据有关发行人表现的新资料而改变。任何信贷亏损均呈列为可供出售固定到期日证券的拨备而非撇减，管理层无意出售或相信我们更有可能被要求出售。
《公司记录》不是截至2023年及2022年12月31日止年度的固定到期证券信贷估值亏损。
就于2023年及2022年12月31日有未实现亏损的固定到期证券投资而言，按时间范围划分一直处于持续未实现亏损状况的未实现亏损总额及相关公允价值如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 少于12个月 | 超过12个月 | 总计 |
| (In千元，除#证券外） | 公平
价值 | 未实现
损失 | 数量：
证券 | 公平
价值 | 未实现
损失 | 数量：
证券 | 公平
价值 | 未实现
损失 | 数量：
证券 |
| 固定期限证券： | | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,203 | | 40 | | 5 | | 65 | | 8 | | 2 | | 1,268 | | 48 | | 7 | |
| 美国政府支持的企业 | 221 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | 221 | | 1 | | 1 | |
| 国家和政治分区 | 19,540 | | 357 | | 35 | | 164,264 | | 28,775 | | 192 | | 183,804 | | 29,132 | | 227 | |
公司： | | | | | | | | | |
| 金融 | 12,584 | | 383 | | 19 | | 176,521 | | 30,872 | | 217 | | 189,105 | | 31,255 | | 236 | |
| 消费者 | 10,175 | | 265 | | 16 | | 176,725 | | 36,829 | | 223 | | 186,900 | | 37,094 | | 239 | |
| 公用事业 | 3,596 | | 66 | | 20 | | 85,169 | | 20,187 | | 137 | | 88,765 | | 20,253 | | 157 | |
| 能量 | 3,291 | | 57 | | 1 | | 59,392 | | 7,992 | | 76 | | 62,683 | | 8,049 | | 77 | |
| 所有其他 | 7,864 | | 185 | | 10 | | 141,865 | | 21,146 | | 169 | | 149,729 | | 21,331 | | 179 | |
| | | | | | | | | |
| 住房抵押贷款支持 | 849 | | 38 | | 5 | | 95,806 | | 10,022 | | 86 | | 96,655 | | 10,060 | | 91 | |
| 资产担保 | 4,757 | | 111 | | 8 | | 32,764 | | 1,405 | | 40 | | 37,521 | | 1,516 | | 48 | |
| 固定到期日证券总额 | $ | 64,080 | | 1,503 | | 120 | | 932,571 | | 157,236 | | 1,142 | | 996,651 | | 158,739 | | 1,262 | |
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 少于12个月 | 超过12个月 | 总计 |
| (In千元，除#证券外） | 公平
价值 | 未实现
损失 | 数量：
证券 | 公平
价值 | 未实现
损失 | 数量：
证券 | 公平
价值 | 未实现
损失 | 数量：
证券 |
| 固定期限证券： | | | | | | | | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | — | | — | | 64 | | 9 | | 2 | | 64 | | 9 | | 2 | |
| 美国政府支持的企业 | 223 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | 223 | | 1 | | 1 | |
| 国家和政治分区 | 189,084 | | 30,866 | | 242 | | 14,184 | | 7,098 | | 14 | | 203,268 | | 37,964 | | 256 | |
公司： | | | | | | | | | |
| 金融 | 182,447 | | 39,122 | | 237 | | 6,144 | | 3,261 | | 16 | | 188,591 | | 42,383 | | 253 | |
| 消费者 | 164,224 | | 34,823 | | 220 | | 23,417 | | 12,315 | | 30 | | 187,641 | | 47,138 | | 250 | |
| 公用事业 | 73,483 | | 15,959 | | 152 | | 16,413 | | 7,831 | | 18 | | 89,896 | | 23,790 | | 170 | |
| 能量 | 59,053 | | 9,601 | | 75 | | 5,617 | | 1,794 | | 8 | | 64,670 | | 11,395 | | 83 | |
| 所有其他 | 140,955 | | 25,337 | | 171 | | 7,910 | | 3,711 | | 15 | | 148,865 | | 29,048 | | 186 | |
| 商业抵押贷款支持 | 168 | | 2 | | 2 | | — | | — | | — | | 168 | | 2 | | 2 | |
| 住房抵押贷款支持 | 98,758 | | 10,514 | | 95 | | 759 | | 251 | | 5 | | 99,517 | | 10,765 | | 100 | |
| 资产担保 | 37,067 | | 2,485 | | 41 | | 4,264 | | 282 | | 9 | | 41,331 | | 2,767 | | 50 | |
| 固定到期日证券总额 | $ | 945,462 | | 168,710 | | 1,236 | | 78,772 | | 36,552 | | 117 | | 1,024,234 | | 205,262 | | 1,353 | |
在上述每一类固定到期日证券中，我们不打算出售我们的投资，而且本公司不太可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售投资。在2023年、2023年和2022年12月31日，99.4%和98.7我们的固定到期日证券组合的公允价值的%分别被评为投资级。虽然亏损目前尚未变现，但我们继续持续监控所有固定到期日证券，因为未来可能会有信息可用，这可能会导致计入备抵。
固定期限证券的未实现亏损在前面的表格中详述，是由于非信贷相关的因素，包括购买以来信用利差扩大和利率上升，这些因素对我们的投资的可回收性影响不大，因此它们不被确认为信用损失。随着证券接近到期或此类投资的市场收益率下降，预计公允价值将会回升。
固定到期日证券在2023年12月31日按合同到期日的摊销成本和公允价值如下表所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或预付款处罚的情况下赎回或预付债务。没有在单一到期日到期的证券已根据最终规定的到期日反映。
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 固定期限证券： | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 11,055 | | | 11,017 | |
| 应在一年至五年后到期 | 122,681 | | | 121,443 | |
| 在五年到十年后到期 | 296,313 | | | 290,023 | |
| 十年后到期 | 958,989 | | | 816,498 | |
| 固定到期日证券总额 | $ | 1,389,038 | | | 1,238,981 | |
有几个不是在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度内不产生收入的投资。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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投资净收益的主要类别概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总投资收益： | | | | | |
| 固定期限证券 | $ | 60,127 | | | 58,400 | | | 55,579 | |
| 股权证券 | 630 | | | 650 | | | 1,024 | |
| 政策性贷款 | 6,011 | | | 6,189 | | | 6,420 | |
| 其他长期投资 | 4,509 | | | 2,535 | | | 809 | |
| 其他 | 576 | | | 246 | | | 54 | |
| 总投资收益 | 71,853 | | | 68,020 | | | 63,886 | |
| 投资费用 | (2,599) | | | (2,594) | | | (2,391) | |
| 净投资收益 | $ | 69,254 | | | 65,426 | | | 61,495 | |
本公司采用个人证券的具体识别方法，确定与证券销售相关的已实现损益计算所采用的成本基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 固定期限证券，可供出售： | | | | | |
| 收益 | $ | 29,883 | | | 33,914 | | | 8,238 | |
| 已实现毛利 | 53 | | | 120 | | | 189 | |
| 已实现亏损总额 | 602 | | | 112 | | | 1 | |
| | | | | |
| 股权证券： | | | | | |
| 收益 | $ | 6,631 | | | 500 | | | 7,383 | |
| 已实现毛利 | 568 | | | 44 | | | — | |
| 已实现亏损总额 | 55 | | | — | | | 149 | |
投资相关收益（亏损）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 投资相关收益（亏损）： | | | | | |
| 销售、通知和到期日： | | | | | |
| 固定期限证券 | $ | (756) | | | (104) | | | 243 | |
| 股权证券 | 513 | | | 62 | | | (152) | |
| 房地产 | — | | | — | | | 981 | |
| 财产和设备 | — | | | — | | | 13 | |
| 其他长期投资 | 342 | | | 2,320 | | | 1,892 | |
与投资有关的收益(亏损) | 99 | | | 2,278 | | | 2,977 | |
| 权益证券公允价值变动 | (190) | | | (2,665) | | | 376 | |
| 有限合伙企业公允价值变动 | 912 | | | (9,667) | | | 7,452 | |
| 信贷损失准备的变化 | (61) | | | (237) | | | 186 | |
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| | | | | |
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| 与投资有关的净收益(亏损) | $ | 760 | | | (10,291) | | | 10,991 | |
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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该公司于2021年出售了位于德克萨斯州奥斯汀附近的前培训设施，总售价为5美元3.82000万美元，导致销售收益$1.01000万美元。该设施由公民所有，并由其他非保险企业持有。
(3) 公允价值计量
公允价值是指在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或转移一项负债而收到的价格。我们持有AFS固定到期日证券，这些证券按公允价值列账，公允价值变化通过其他综合收益(亏损)报告。我们也按公允价值报告我们的股权证券和某些其他长期投资，公允价值的变化通过综合经营报表和全面收益(亏损)报告。
公允价值计量一般基于可观测和不可观测的投入。可观测的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观测的投入反映了我们在缺乏可观测市场信息的情况下对市场假设的看法。*我们使用的估值技术最大限度地利用了可观测的投入，最大限度地减少了不可观测的投入的使用。*所有按公允价值计入的资产和负债都要求按以下三种类别之一进行分类和披露：
•级别1-在活跃的市场中对相同工具的报价。
•第2级-活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及其投入或重大价值驱动因素可见的基于模型的估值。
•级别3-无法观察到显著价值驱动因素的工具。
第一级主要包括金融工具，其价值以市场报价为基础，如美国国债、交易活跃的共同基金和股票投资。
第二级包括那些通过独立定价服务或经纪人报价进行估值的金融工具。这些定价模型主要是行业标准模型，考虑了各种输入，如利率、信用利差和基础金融工具的汇率。*所有重要输入都是可观察到的，或从市场上可观察到的信息中得出，或由市场上执行交易的可观察水平支持。这类金融工具主要包括公司证券、美国政府支持的企业证券、州和政治部门发行的证券以及某些抵押贷款和资产支持证券。
第3级由金融工具组成，其公允价值是根据不具约束力的经纪价格估计的，所使用的重大投入不是基于或没有现成的市场信息来证实。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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下表列出了我们按公允价值经常性计量的资产。
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2023年12月31日
(单位：千) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计
公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | |
| 固定期限证券，可供出售： | | | | | | | |
| 美国财政部和美国政府支持的企业 | $ | 6,062 | | | 3,653 | | | — | | | 9,715 | |
| 国家和政治分区 | — | | | 287,231 | | | — | | | 287,231 | |
| 公司 | 43 | | | 787,564 | | | — | | | 787,607 | |
| 商业抵押贷款支持 | — | | | 171 | | | — | | | 171 | |
| 住房抵押贷款支持 | — | | | 97,123 | | | — | | | 97,123 | |
| 资产担保 | — | | | 57,134 | | | — | | | 57,134 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的固定期限证券总额 | 6,105 | | | 1,232,876 | | | — | | | 1,238,981 | |
| | | | | | | |
| 股权证券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 债券共同基金 | 740 | | | — | | | — | | | 740 | |
| 普通股 | 665 | | | — | | | — | | | 665 | |
| 不可赎回优先股 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 不可赎回优先股基金 | 3,870 | | | — | | | — | | | 3,870 | |
| 总股本证券 | 5,282 | | | — | | | — | | | 5,282 | |
其他长期投资 (1) | — | | | — | | | — | | | 82,460 | |
| 金融资产总额 | $ | 11,387 | | | 1,232,876 | | | — | | | 1,326,723 | |
(1) 根据子主题820—10，使用每股资产净值（或其等同物）可行权宜方法按公允价值计量的某些投资尚未分类到公允价值等级中。 本表呈列之公平值金额可将公平值层级与综合资产负债表呈列之金额对账。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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2022年12月31日
(单位：千) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计
公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | |
| 固定期限证券，可供出售： | | | | | | | |
| 美国财政部和美国政府支持的企业 | $ | 9,567 | | | 3,711 | | | — | | | 13,278 | |
| 国家和政治分区 | — | | | 307,358 | | | — | | | 307,358 | |
| 公司 | 44 | | | 715,601 | | | — | | | 715,645 | |
| 商业抵押贷款支持 | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
| 住房抵押贷款支持 | — | | | 99,826 | | | — | | | 99,826 | |
| 资产担保 | — | | | 43,242 | | | — | | | 43,242 | |
| 外国政府 | — | | | 101 | | | — | | | 101 | |
| 可供出售的固定期限证券总额 | 9,611 | | | 1,170,008 | | | — | | | 1,179,619 | |
| | | | | | | |
| 股权证券： | | | | | | | |
| 股票共同基金 | 2,615 | | | — | | | — | | | 2,615 | |
| 债券共同基金 | 4,337 | | | — | | | — | | | 4,337 | |
| 普通股 | 857 | | | — | | | — | | | 857 | |
| 不可赎回优先股 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 不可赎回优先股基金 | 3,773 | | | — | | | — | | | 3,773 | |
| 总股本证券 | 11,590 | | | — | | | — | | | 11,590 | |
其他长期投资(1) | — | | | — | | | — | | | 66,846 | |
| 金融资产总额 | $ | 21,201 | | | 1,170,008 | | | — | | | 1,258,055 | |
(1) 根据子主题820—10，使用每股资产净值（或其等同物）可行权宜方法按公允价值计量的某些投资尚未分类到公允价值等级中。 本表呈列之公平值金额可将公平值层级与综合资产负债表呈列之金额对账。
金融工具估值
按公允价值列账的金融工具
固定期限证券，可供出售。*截至2023年12月31日，固定到期日证券，使用第三方定价来源进行估值，总额为美元1.22级资产10亿美元，包括92.9我们的金融资产的总报告公允价值的%。*通过与单独的定价模型、其他第三方定价服务进行比较进行测试，并通过与最近的交易进行比较，按季度审查和更新第一级和第二级估值。此外，我们每年都会获得与第三方定价模型相关的信息，并审查模型参数的合理性。不是截至2023年12月31日和2022年12月的3级资产。截至2023年12月31日的年度，有不是用于确定公允价值的估值方法或假设的重大变化，以及不是经纪人或第三方的价格根据收到的价值进行了更改。
股权证券。*我们的股权证券被归类为1级资产，因为它们的公允价值是基于报价的市场价格。
有限合伙企业。本公司认为资产净值（“资产净值”）代表投资基金的价值，并以资产总值减负债总值计算。 下表包括与我们在有限合伙企业的投资有关的信息，计算每股资产净值。 就该等投资（按经常性基准按公平值计量）而言，我们使用每股资产净值计量公平值。本公司确认投资相关收益净额为美元0.9百万美元和美元7.5截至2023年12月31日和2021年12月31日止年度分别持有的有限合伙企业，亏损为美元9.7截至该年度的百万
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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2022年12月31日。该等投资计入综合资产负债表之其他长期投资。
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| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
(In千，年除外） | | 使用每股资产净值的公允价值 | 无资金承诺—
文集 | 射程
(单位：年) | | 使用每股资产净值的公允价值 | 无资金承诺—
文集 | 射程
(单位：年) |
| 描述 | |
有限合伙： | | | | | | | |
| 中间市场 | 投资于私人发起的、履行高级担保债务，主要投资于总部位于北美的公司 | $ | 34,858 | | 3,452 | | 4 | | $ | 33,234 | | 6,011 | | 5 |
| 环球股票基金 | 投资于美国普通股， 国际发达市场和新兴市场，侧重于长期资本增长 | 10,345 | | — | | 0 | | 9,037 | | — | | 0 |
| | | | | | | | |
| 后期生长 | 投资于私有后期、成熟的公司，寻求资本以加速IPO或出售前的增长 | 20,524 | | 14,271 | | 4至6 | | 16,892 | | 18,444 | | 5至7 |
| 基础设施 | 投资于环境基础设施和相关技术，重点是可再生能源发电和配电 | 16,733 | | 9,576 | | 10 | | 7,683 | | 4,107 | | 11 |
| 有限合伙企业共计 | $ | 82,460 | | 27,299 | | | | $ | 66,846 | | 28,562 | | |
我们的大部分有限合伙投资不可赎回，原因是基金的分派将于基金的相关投资清算时收到。上述期限可由基金经理酌情缩短或延长，通常以一年或两年为增量。 全球股票基金每月可赎回。
非公平价值的金融工具
公平值之估计乃于特定时间点根据相关市价及有关金融工具之资料作出。 下文呈列之金融工具之估计公平值未必代表本公司于实际市场交易中可能变现之金额。
于所示期间，综合财务报表内并无另行披露之金融资产及负债之账面值及公平值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：千) | 携带
价值 | | 公平
价值 | | 携带
价值 | | 公平
价值 |
| 金融资产： | | | | | | | |
| 政策性贷款 | $ | 75,359 | | | 75,359 | | | 78,773 | | | 78,773 | |
| 住宅按揭贷款 | 42 | | | 42 | | | 49 | | | 50 | |
| | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 26,997 | | | 26,997 | | | 22,973 | | | 22,973 | |
| 财务负债： | | | | | | | |
| 年金—投资合同 | 67,690 | | | 63,283 | | | 67,344 | | | 61,701 | |
保单贷款。 保单贷款的加权平均年利率为 7.7因此，政策性贷款的公允价值接近反映在综合资产负债表上的账面价值，并被视为公允价值层次中的3级资产。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
住宅按揭贷款。按揭贷款主要以住宅物业作抵押。这笔贷款的利率为7.02023年12月31日和2022年12月31日。2023年12月31日，剩余贷款将于五年管理层使用年利率估计公允价值为6.252023年12月31日和2022年12月31日。我们的抵押贷款被认为是公允价值层次中的3级资产，并包括在综合资产负债表上的其他长期投资中。
现金和现金等价物。现金和现金等价物的公允价值大致为账面价值，在公允价值层次中被描述为第一级资产。
年金负债。3.80%至4.50%和4.74%至5.09%。利率风险的整体管理会考虑所有保险合约项下负债的公允价值，通过将投资到期日与保险合约的到期金额相匹配，尽量减少受利率变化影响的风险。
其他长期投资。下表概述其他长期投资的账面值。
| | | | | | | | |
截至12月31日， (单位：千) | 2023 | 2022 |
| 其他长期投资： | | |
| 有限合伙企业 | $ | 82,460 | | 69,294 | |
| FHLB普通股 | 202 | | 193 | |
| 按揭贷款 | 42 | | 49 | |
| 所有其他投资 | 21 | | 22 | |
| 其他长期投资总额 | $ | 82,725 | | 69,558 | |
搞得 不是有限合伙投资于2023年12月31日的成本和美元2.4 于2022年12月31日按成本列账。
我们是达拉斯FHLB的成员，这样的成员资格要求成员拥有FHLB的股票。我们的FHLB存货按摊销成本列账，其与公允价值相若。
(4) 保单取得成本及取得的保险成本
下表按报告队列向前推截至2023年及2022年12月31日止年度的发援会及COIA结余。我们的报告队列是永久性的，其中汇总了保险单的保险费在保单的有效期内支付，永久性有限支付，其中汇总了保险单的保险费在有限的时间内支付，在此之后，保单被全额支付。两个报告队列包括终身和养老保险。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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发援会
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| (单位：千) | 永久 | 永久性限定薪酬 | | 其他业务 | 总计 |
| 人寿保险： | | | | | |
| 年初余额 | $ | 100,926 | | 11,542 | | | 1,016 | | 113,484 | |
| 大写 | 16,451 | | 3,332 | | | 468 | | 20,251 | |
| 摊销费用 | (11,825) | | (799) | | | (271) | | (12,895) | |
| | | | | |
年终余额 | 105,552 | | 14,075 | | | 1,213 | | 120,840 | |
| | | | | |
| 家庭服务保险： | | | | | |
| 年初余额 | 38,793 | | 9,729 | | | 921 | | 49,443 | |
| 大写 | 6,570 | | 1,232 | | | 248 | | 8,050 | |
| 摊销费用 | (2,083) | | (397) | | | (85) | | (2,565) | |
| | | | | |
年终余额 | 43,280 | | 10,564 | | | 1,084 | | 54,928 | |
| | | | | |
| 综合： | | | | | |
| 年初余额 | 139,719 | | 21,271 | | | 1,937 | | 162,927 | |
| 大写 | 23,021 | | 4,564 | | | 716 | | 28,301 | |
| 摊销费用 | (13,908) | | (1,196) | | | (356) | | (15,460) | |
| | | | | |
年终余额 | $ | 148,832 | | 24,639 | | | 2,297 | | 175,768 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| (单位：千) | 永久 | 永久性限定薪酬 | | 其他业务 | 总计 |
| 人寿保险： | | | | | |
| 年初余额 | $ | 97,675 | | 9,001 | | | 1,026 | | 107,702 | |
| 大写 | 14,599 | | 3,193 | | | 150 | | 17,942 | |
| 摊销费用 | (11,348) | | (652) | | | (160) | | (12,160) | |
| | | | | |
年终余额 | 100,926 | | 11,542 | | | 1,016 | | 113,484 | |
| | | | | |
| 家庭服务保险： | | | | | |
| 年初余额 | 35,137 | | 8,723 | | | 856 | | 44,716 | |
| 大写 | 5,501 | | 1,372 | | | 84 | | 6,957 | |
| 摊销费用 | (1,845) | | (366) | | | (19) | | (2,230) | |
| | | | | |
年终余额 | 38,793 | | 9,729 | | | 921 | | 49,443 | |
| | | | | |
| 综合： | | | | | |
| 年初余额 | 132,812 | | 17,724 | | | 1,882 | | 152,418 | |
| 大写 | 20,100 | | 4,565 | | | 234 | | 24,899 | |
| 摊销费用 | (13,193) | | (1,018) | | | (179) | | (14,390) | |
| | | | | |
年终余额 | $ | 139,719 | | 21,271 | | | 1,937 | | 162,927 | |
截至2023年12月31日的一年，DAC资本与上年同期相比有所增长，主要是由于我们各业务部门第一年销售额增加带来的佣金增加。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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Coia
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| (单位：千) | 永久 | 永久性限定薪酬 | | 其他业务 | 总计 |
| 人寿保险： | | | | | |
| 年初余额 | $ | 267 | | 750 | | | 444 | | 1,461 | |
| 摊销费用 | (18) | | (55) | | | (38) | | (111) | |
| | | | | |
年终余额 | 249 | | 695 | | | 406 | | 1,350 | |
| | | | | |
| 家庭服务保险： | | | | | |
| 年初余额 | 7,583 | | 176 | | | 1,427 | | 9,186 | |
| 摊销费用 | (389) | | (8) | | | (96) | | (493) | |
| | | | | |
年终余额 | 7,194 | | 168 | | | 1,331 | | 8,693 | |
| | | | | |
| 综合： | | | | | |
| 年初余额 | 7,850 | | 926 | | | 1,871 | | 10,647 | |
| 摊销费用 | (407) | | (63) | | | (134) | | (604) | |
| | | | | |
年终余额 | $ | 7,443 | | 863 | | | 1,737 | | 10,043 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| (单位：千) | 永久 | 永久性限定薪酬 | | 其他业务 | 总计 |
| 人寿保险： | | | | | |
| 年初余额 | $ | 287 | | 812 | | | 485 | | 1,584 | |
| 摊销费用 | (20) | | (62) | | | (41) | | (123) | |
| | | | | |
年终余额 | 267 | | 750 | | | 444 | | 1,461 | |
| | | | | |
| 家庭服务保险： | | | | | |
| 年初余额 | 7,989 | | 184 | | | 1,511 | | 9,684 | |
| 摊销费用 | (406) | | (8) | | | (84) | | (498) | |
| | | | | |
年终余额 | 7,583 | | 176 | | | 1,427 | | 9,186 | |
| | | | | |
| 综合： | | | | | |
| 年初余额 | 8,276 | | 996 | | | 1,996 | | 11,268 | |
| 摊销费用 | (426) | | (70) | | | (125) | | (621) | |
| | | | | |
年终余额 | $ | 7,850 | | 926 | | | 1,871 | | 10,647 | |
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
下一个月的COIA估计摊销 五年其后，如下所示。 实际未来摊销将与这些估计不同，原因是与估计未来提取假设的差异。
| | | | | |
| (单位：千) | 金额 |
| 购买保险费： | |
| 年份： | |
| 2024 | $ | 647 | |
| 2025 | 599 | |
| 2026 | 555 | |
| 2027 | 515 | |
| 2028 | 479 | |
| 此后 | 7,248 | |
| 购买保险费用共计 | $ | 10,043 | |
(5) 政策持有人的责任
未来政策利益的责任
下表概述了我们报告的群组未来保单福利负债的余额和变动：永久性，概述了在保单有效期内支付保费的保单；永久性有限薪酬，概述了在有限时间内支付保费的保单，并在保单全部付清后支付保费的保单。两个报告队列包括终身和养老保险。
目录表
| | | | | |
| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 (单位：千) | 人寿保险 | | 家庭服务保险 |
| 永久 | 永久性限定薪酬 | | 总计 | | 永久 | 永久性限定薪酬 | | 总计 |
预期净保费现值： | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 235,228 | | 10,209 | | | 245,437 | | | 93,508 | | 13,255 | | | 106,763 | |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 247,601 | | 10,682 | | | 258,283 | | | 100,225 | | 14,394 | | | 114,619 | |
| 现金流假设变化的影响 | (210) | | 38 | | | (172) | | | (343) | | 85 | | | (258) | |
| 实际差异与预期经验的影响 | 4,184 | | 1,536 | | | 5,720 | | | (8,287) | | (6,402) | | | (14,689) | |
| 调整后的年初余额 | 251,575 | | 12,256 | | | 263,831 | | | 91,595 | | 8,077 | | | 99,672 | |
| 发行 | 34,285 | | 3,607 | | | 37,892 | | | 17,668 | | 3,951 | | | 21,619 | |
| 应计利息 | 9,291 | | 355 | | | 9,646 | | | 4,045 | | 468 | | | 4,513 | |
| 收取的净保费 | (43,307) | | (2,955) | | | (46,262) | | | (11,901) | | 2,832 | | | (9,069) | |
| 取消承认和其他 | 582 | | 270 | | | 852 | | | 638 | | 184 | | | 822 | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 252,426 | | 13,533 | | | 265,959 | | | 102,045 | | 15,512 | | | 117,557 | |
| 贴现率变动的影响 | (7,509) | | (273) | | | (7,782) | | | (3,214) | | (586) | | | (3,800) | |
年终余额 | $ | 244,917 | | 13,260 | | | 258,177 | | | 98,831 | | 14,926 | | | 113,757 | |
| | | | | | | | | |
预期未来政策收益现值： | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 947,415 | | 195,612 | | | 1,143,027 | | | 200,351 | | 116,356 | | | 316,707 | |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 996,169 | | 208,051 | | | 1,204,220 | | | 214,188 | | 121,908 | | | 336,096 | |
| 现金流假设变化的影响 | (389) | | (702) | | | (1,091) | | | (257) | | 331 | | | 74 | |
| 实际差异与预期经验的影响 | 7,370 | | 5,330 | | | 12,700 | | | (8,126) | | (2,103) | | | (10,229) | |
| 调整后的年初余额 | 1,003,150 | | 212,679 | | | 1,215,829 | | | 205,805 | | 120,136 | | | 325,941 | |
| 发行 | 34,922 | | 3,792 | | | 38,714 | | | 17,664 | | 3,973 | | | 21,637 | |
| 应计利息 | 43,275 | | 8,355 | | | 51,630 | | | 9,339 | | 5,667 | | | 15,006 | |
| 福利支付 | (85,257) | | (22,129) | | | (107,386) | | | (15,891) | | (6,002) | | | (21,893) | |
| 取消承认和其他 | (128) | | 58 | | | (70) | | | 607 | | 167 | | | 774 | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 995,962 | | 202,755 | | | 1,198,717 | | | 217,524 | | 123,941 | | | 341,465 | |
| 贴现率变动的影响 | (22,612) | | (7,633) | | | (30,245) | | | (5,578) | | (1,157) | | | (6,735) | |
年终余额 | $ | 973,350 | | 195,122 | | | 1,168,472 | | | 211,946 | | 122,784 | | | 334,730 | |
| | | | | | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | $ | 728,433 | | 181,862 | | | 910,295 | | | 113,115 | | 107,858 | | | 220,973 | |
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目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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2022年12月31日 (单位：千) | 人寿保险 | | 家庭服务保险 |
| 永久 | 永久性限定薪酬 | | 总计 | | 永久 | 永久性限定薪酬 | | 总计 |
预期净保费现值： | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 269,528 | | 4,939 | | | 274,467 | | | 104,556 | | 10,196 | | | 114,752 | |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 246,386 | | 5,093 | | | 251,479 | | | 90,012 | | 9,532 | | | 99,544 | |
| 现金流假设变化的影响 | (3,662) | | 237 | | | (3,425) | | | 4,253 | | 1,214 | | | 5,467 | |
| 实际差异与预期经验的影响 | 3,466 | | 1,534 | | | 5,000 | | | (3,744) | | (8,407) | | | (12,151) | |
| 调整后的年初余额 | 246,190 | | 6,864 | | | 253,054 | | | 90,521 | | 2,339 | | | 92,860 | |
| 发行 | 35,826 | | 4,086 | | | 39,912 | | | 19,030 | | 5,288 | | | 24,318 | |
| 应计利息 | 8,382 | | 82 | | | 8,464 | | | 3,454 | | 244 | | | 3,698 | |
| 收取的净保费 | (41,560) | | (258) | | | (41,818) | | | (11,202) | | 6,752 | | | (4,450) | |
| 取消承认和其他 | (1,237) | | (92) | | | (1,329) | | | (1,578) | | (229) | | | (1,807) | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 247,601 | | 10,682 | | | 258,283 | | | 100,225 | | 14,394 | | | 114,619 | |
| 贴现率变动的影响 | (12,373) | | (473) | | | (12,846) | | | (6,717) | | (1,139) | | | (7,856) | |
年终余额 | $ | 235,228 | | 10,209 | | | 245,437 | | | 93,508 | | 13,255 | | | 106,763 | |
| | | | | | | | | |
预期未来政策收益现值： | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 1,168,282 | | 240,679 | | | 1,408,961 | | | 266,206 | | 161,715 | | | 427,921 | |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 990,921 | | 207,105 | | | 1,198,026 | | | 205,340 | | 117,425 | | | 322,765 | |
| 现金流假设变化的影响 | (3,916) | | 374 | | | (3,542) | | | 4,822 | | 1,765 | | | 6,587 | |
| 实际差异与预期经验的影响 | 4,528 | | 4,910 | | | 9,438 | | | (3,278) | | (992) | | | (4,270) | |
| 调整后的年初余额 | 991,533 | | 212,389 | | | 1,203,922 | | | 206,884 | | 118,198 | | | 325,082 | |
| 发行 | 36,604 | | 4,187 | | | 40,791 | | | 19,054 | | 5,286 | | | 24,340 | |
| 应计利息 | 42,547 | | 8,474 | | | 51,021 | | | 8,754 | | 5,452 | | | 14,206 | |
| 福利支付 | (72,383) | | (16,765) | | | (89,148) | | | (18,870) | | (6,770) | | | (25,640) | |
| 取消承认和其他 | (2,132) | | (234) | | | (2,366) | | | (1,634) | | (258) | | | (1,892) | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 996,169 | | 208,051 | | | 1,204,220 | | | 214,188 | | 121,908 | | | 336,096 | |
| 贴现率变动的影响 | (48,754) | | (12,439) | | | (61,193) | | | (13,837) | | (5,552) | | | (19,389) | |
年终余额 | $ | 947,415 | | 195,612 | | | 1,143,027 | | | 200,351 | | 116,356 | | | 316,707 | |
| | | | | | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | $ | 712,187 | | 185,403 | | | 897,590 | | | 106,843 | | 103,101 | | | 209,944 | |
| 附加：地板冲击 | 1 | | — | | | 1 | | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 扣除地板影响后的未来保单福利负债净额 | $ | 712,188 | | 185,403 | | | 897,591 | | | 106,843 | | 103,101 | | | 209,944 | |
收取的净保费定义为本期收取的交易毛保费乘以净保费比率。 发行于截至2023年及2022年12月31日止年度内发行的新保单相关的预期保费净额或预期未来保单利益的现值（使用锁定贴现率）计算。 应计利息是使用锁定贴现率计算的预期保费净额或预期未来保单利益的初始现值所得利息。 福利支付是当期支付的交易性福利（死亡、失效、自首和到期）。 不再认识指于截至2023年及2022年12月31日止年度失效的新发行的发行或未来保费的现值，以及其他对账项目。 的 实际差异与预期经验的影响项目主要受本期实际保单现金流量的影响
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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与准备金假设的预期相比。如果两行的净额为正数，则意味着政策现金流量低于假设的不利结果，而负数意味着与假设相比有利结果。 我们的政策经验将与任何一个时期的实际经验不同，无论是有利还是不利。
下表将上述未来保单福利负债净额与合并资产负债表中报告的未来保单福利负债进行调节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：千) | 生命
保险 | 归属服务
保险 | 已整合 | | 生命
保险 | 归属服务
保险 | 已整合 |
人寿保险： | | | | | | | |
| 永久 | $ | 728,433 | | 113,115 | | 841,548 | | | 712,188 | | 106,843 | | 819,031 | |
| 永久性有限薪酬 | 181,862 | | 107,858 | | 289,720 | | | 185,403 | | 103,101 | | 288,504 | |
| 递延利润负债 | 28,933 | | 26,804 | | 55,737 | | | 25,655 | | 24,459 | | 50,114 | |
| 其他 | 28,319 | | 13,929 | | 42,248 | | | 27,370 | | 13,628 | | 40,998 | |
| 总人寿保险 | 967,547 | | 261,706 | | 1,229,253 | | | 950,616 | | 248,031 | | 1,198,647 | |
事故与健康： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 588 | | 301 | | 889 | | | 533 | | 234 | | 767 | |
| | | | | | | |
| 未来政策福利准备金总额 | $ | 968,135 | | 262,007 | | 1,230,142 | | | 951,149 | | 248,265 | | 1,199,414 | |
下表列出长期合同的未贴现和贴现预期毛保费和预期未来福利付款额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：千) | 生命
保险 | | 归属服务
保险 | | 生命
保险 | | 归属服务
保险 |
| 未贴现： | | | | | | | |
永久性： | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | $ | 621,935 | | | 455,552 | | | 612,531 | | | 461,298 | |
| 预期未来的福利支付 | 1,495,206 | | | 484,740 | | | 1,479,562 | | | 473,039 | |
| | | | | | | |
永久性限定薪酬： | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | 47,161 | | | 77,266 | | | 47,447 | | | 74,278 | |
| 预期未来的福利支付 | 326,821 | | | 320,810 | | | 323,559 | | | 316,225 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 折扣： | | | | | | | |
永久性： | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | $ | 481,963 | | | 275,629 | | | 472,754 | | | 271,440 | |
| 预期未来的福利支付 | 973,350 | | | 211,946 | | | 947,415 | | | 200,351 | |
| | | | | | | |
永久性限定薪酬： | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | 42,138 | | | 53,075 | | | 41,853 | | | 52,030 | |
| 预期未来的福利支付 | 195,122 | | | 122,784 | | | 195,612 | | | 116,356 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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下表概述于综合经营报表及全面收益（亏损）确认的长期合约相关收益及利息金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
(单位：千) | | | | | | | 毛保费 | 利息支出 | | 毛保费 | 利息支出 | | 毛保费 | 利息支出 |
| 人寿保险部门： | | | | | | | | | | | | | |
人寿保险： | | | | | | | | | | | | | | |
| 永久 | | | | | | | $ | 93,917 | | 33,984 | | | 94,905 | | 34,165 | | | 96,766 | | 34,067 | |
| 永久性限定薪酬 | | | | | | | 16,396 | | 8,923 | | | 15,023 | | 9,214 | | | 13,678 | | 9,331 | |
| 其他 | | | | | | | 12,813 | | — | | | 16,047 | | — | | | 16,856 | | — | |
| 更少： | | | | | | | | | | | | | | |
| 再保险 | | | | | | | 1,702 | | — | | | 1,819 | | — | | | 1,742 | | — | |
| 总计，扣除再保险后的净额 | | | | | | | 121,424 | | 42,907 | | | 124,156 | | 43,379 | | | 125,558 | | 43,398 | |
事故与健康： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | 725 | | — | | | 502 | | — | | | 505 | | — | |
| 更少： | | | | | | | | | | | | | | |
| 再保险 | | | | | | | 4 | | — | | | 5 | | — | | | 5 | | — | |
| 总计，扣除再保险后的净额 | | | | | | | 721 | | — | | | 497 | | — | | | 500 | | — | |
| 总计 | | | | | | | $ | 122,145 | | 42,907 | | | 124,653 | | 43,379 | | | 126,058 | | 43,398 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 家政服务保险细分市场： | | | | | | | | | | | | |
人寿保险： | | | | | | | | | | | | | | |
| 永久 | | | | | | | $ | 33,263 | | 5,294 | | | 33,312 | | 5,300 | | | 33,706 | | 5,447 | |
| 永久性限定薪酬 | | | | | | | 8,576 | | 6,388 | | | 8,396 | | 6,255 | | | 8,324 | | 6,187 | |
| 其他 | | | | | | | 1,371 | | — | | | 1,749 | | — | | | 2,236 | | — | |
| 更少： | | | | | | | | | | | | | | |
| 再保险 | | | | | | | 25 | | — | | | 27 | | — | | | 23 | | — | |
| 总计，扣除再保险后的净额 | | | | | | | 43,185 | | 11,682 | | | 43,430 | | 11,555 | | | 44,243 | | 11,634 | |
事故与健康： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | 916 | | — | | | 781 | | — | | | 750 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | | $ | 44,101 | | 11,682 | | | 44,211 | | 11,555 | | | 44,993 | | 11,634 | |
下表提供了未来保单福利责任的加权平均期限。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：年) | 生命
保险 | 归属服务
保险 | | 生命
保险 | 归属服务
保险 |
永久性： | | | | | |
| 按原贴现率计算的期限 | 8.5 | 16.4 | | 8.0 | 15.4 |
| 按现行贴现率计算的期限 | 8.5 | 16.4 | | 8.5 | 16.2 |
永久性限定薪酬： | | | | | |
| 按原贴现率计算的期限 | 8.2 | 14.8 | | 7.6 | 14.3 |
| 按现行贴现率计算的期限 | 8.1 | 15.3 | | 7.5 | 15.7 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
下表提供未来保单福利负债的加权平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 生命
保险 | 归属服务
保险 | | 生命
保险 | 归属服务
保险 |
永久性： | | | | | |
| 按原贴现率计算的利率 | 4.89 | % | 4.97 | % | | 4.93 | % | 5.00 | % |
| 按现行贴现率计算的利率 | 4.79 | % | 4.96 | % | | 5.10 | % | 5.22 | % |
永久性限定薪酬： | | | | | |
| 按原贴现率计算的利率 | 4.29 | % | 5.04 | % | | 4.30 | % | 5.05 | % |
| 按现行贴现率计算的利率 | 4.77 | % | 4.95 | % | | 5.07 | % | 5.21 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
对保单持有人应付账款余额的责任
下表按保证最低入息率范围及所入息率与相关保证最低入息率之差额范围（以基点计）呈列保单持有人之账户结余。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保证最低限度 | 1个基点—50个基点以上 | 51个基点—150个基点以上 | 高于150个基点 | 总计 |
2023年12月31日 (单位：千) |
保证最低信贷利率范围： | | | | |
0.00% - 1.49% | $ | 784 | | — | | 1,146 | | 34,886 | | 36,816 | |
1.50% - 2.99% | 33,073 | | 671 | | 49 | | — | | 33,793 | |
3.00% - 4.49% | 105,684 | | 9 | | — | | — | | 105,693 | |
大于或等于 4.50% | 31,400 | | — | | — | | — | | 31,400 | |
| 总计 | $ | 170,941 | | 680 | | 1,195 | | 34,886 | | 207,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保证最低限度 | 1个基点—50个基点以上 | 51个基点—150个基点以上 | 高于150个基点 | 总计 |
2022年12月31日 (单位：千) |
保证最低信贷利率范围： | | | | |
0.00% - 1.49% | $ | 736 | | — | | 1,089 | | 38,671 | | 40,496 | |
1.50% - 2.99% | 24,155 | | 631 | | 51 | | — | | 24,837 | |
3.00% - 4.49% | 98,902 | | 9 | | — | | — | | 98,911 | |
大于或等于 4.50% | 31,825 | | — | | — | | — | | 31,825 | |
| 总计 | $ | 155,618 | | 640 | | 1,140 | | 38,671 | | 196,069 | |
目录表
| | | | | |
| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
下表概述了投保人账户余额和变动情况。
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 (In千人，除%） | 无生命或有事项的补充合同 | 固定年金 | 股息累计 | 预付保费 |
| 年初余额 | $ | 32,995 | | 86,807 | | 41,663 | | 34,603 | |
| 发行 | 22,387 | | 2,741 | | 660 | | 3,693 | |
| 收到的保费 | 123 | | 4,387 | | 5,860 | | 793 | |
| | | | |
| 记入贷方的利息 | 1,483 | | 2,653 | | 1,364 | | 1,627 | |
| 其他 | 1 | | — | | — | | — | |
| 更少： | | | | |
| 自首和撤回 | — | | 9,454 | | 4,587 | | 9,677 | |
| 福利支付 | 12,420 | | — | | — | | — | |
年终余额 | $ | 44,569 | | 87,134 | | 44,960 | | 31,039 | |
| 加权平均授信利率 | 4.00 | % | 3.56 | % | 3.04 | % | 2.95 | % |
| | | | |
| 现金退还价值 | $ | 44,569 | | 87,134 | | 44,960 | | 31,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 (In千人，除%） | 无生命或有事项的补充合同 | 固定年金 | 股息累计 | 预付保费 |
| 年初余额 | $ | 23,950 | | 83,917 | | 37,760 | | 38,875 | |
| 发行 | 12,071 | | 3,044 | | 683 | | 2,820 | |
| 收到的保费 | 176 | | 4,940 | | 5,538 | | 779 | |
| | | | |
| 记入贷方的利息 | 1,067 | | 2,631 | | 1,216 | | 964 | |
| 其他 | 2 | | — | | — | | — | |
| 更少： | | | | |
| 自首和撤回 | — | | 7,725 | | 3,534 | | 8,835 | |
| 福利支付 | 4,271 | | — | | — | | — | |
年终余额 | $ | 32,995 | | 86,807 | | 41,663 | | 34,603 | |
| 加权平均授信利率 | 4.08 | % | 3.59 | % | 3.07 | % | 3.04 | % |
| | | | |
| 现金退还价值 | $ | 32,995 | | 86,807 | | 41,663 | | 34,603 | |
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
下表将以上所示的投保人账户余额与综合资产负债表中的投保人账户余额负债进行核对。
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日， (单位：千) | | | 2023 | | | | 2022 |
| 年金： | | | | | | | |
| 无生命或有事项的补充合同 | | | $ | 44,569 | | | | | 32,995 | |
| 固定年金 | | | 87,134 | | | | | 86,807 | |
| 未赚取收入准备金 | | | 1,513 | | | | | 1,619 | |
| 其他 | | | — | | | | | 1 | |
| 年金总额 | | | $ | 133,216 | | | | | 121,422 | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 预付保费： | | | | | | | |
| 预付保费 | | | $ | 31,039 | | | | | 34,603 | |
| 其他 | | | 1,407 | | | | | 1,781 | |
| | | $ | 32,446 | | | | | 36,384 | |
(6) 保单索赔责任和短期合同
下表介绍了人寿保险、意外事故和健康及财产保险和合同索赔方面的变化情况。
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截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 应付保单索赔： | | | | | |
| 1月1日的余额 | $ | 9,884 | | | 14,590 | | | 13,206 | |
| 较少：可收回的部分再保险 | 2,070 | | | 2,469 | | | 3,012 | |
| 1月1日的净余额 | 7,814 | | | 12,121 | | | 10,194 | |
| 添加已发生的索赔，与以下内容相关： | | | | | |
| 本年度 | 25,630 | | | 28,720 | | | 32,595 | |
前几年(1) | (522) | | | (46) | | | 1,052 | |
| | 25,108 | | | 28,674 | | | 33,647 | |
| 扣除已支付的索赔，涉及： | | | | | |
| 本年度 | 20,786 | | | 22,771 | | | 23,369 | |
| 前几年 | 6,797 | | | 10,210 | | | 8,351 | |
| | 27,583 | | | 32,981 | | | 31,720 | |
| 净余额12月31日 | 5,339 | | | 7,814 | | | 12,121 | |
| 另外：可收回的部分再保险 | 1,298 | | | 2,070 | | | 2,469 | |
| 12月31日的结余 | $ | 6,637 | | | 9,884 | | | 14,590 | |
(1) 这一线主要受期间内索赔解决水平与准备金假设预期水平的影响。正数意味着不利的结果，其中索赔解决方案不如假设的有利，而负数意味着与假设相比有利的结果。我们的索赔假设将与任何一个时期的实际经验不同，无论是有利的还是不利的。 |
短期合同
该公司的短期合同包括人寿保险部门的信用、人寿和信用残疾，以及家庭服务保险部门的财产保险。信用保险额度是非实质性的一部分
目录表
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| (续) |
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短期合同，因此以下披露仅涵盖家庭服务保险分部的财产保险业务。
特殊财产保险（盟军和消防）
下表呈列截至2023年12月31日的已发生索偿发展（扣除再保险），以及累计索偿频率及已发生但未报告负债总额加上已发生索偿净额内已报告索偿的预期发展。 这一资料是过去五年提供的，因为这些索赔很少在较长时间内得到偿付。
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| | 截至2023年12月31日 |
| 已发生索赔和已分配索赔调整费用，扣除再保险 | 已发生但未报告负债总额加上已报告索赔的预期发展 | 累计报告的索赔件数 |
| 截至12月31日止年度， |
| (千美元) | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 意外年份： | (未经审计) | | | |
| 2019 | $ | 1,549 | | 1,150 | | 1,161 | | 1,106 | | 1,105 | | — | | 610 | |
| 2020 | | 2,598 | | 2,670 | | 2,577 | | 2,694 | | — | | 2,415 | |
| 2021 | | | 2,087 | | 1,644 | | 1,312 | | 2 | | 2,397 | |
| 2022 | | | | 1,213 | | 1,262 | | 4 | | 362 | |
| 2023 | | | | | 776 | | 27 | | 191 | |
| 总计 | | | | | $ | 7,149 | | | |
下表呈列截至2023年12月31日的已付索偿发展（扣除再保险）。
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| 累计已付索赔和已分配索赔调整费用，扣除再保险 |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (单位：千) | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 意外年份： | (未经审计) | |
| 2019 | $ | 1,166 | | 1,071 | | 1,091 | | 1,105 | | 1,105 | |
| 2020 | | 1,997 | | 2,639 | | 2,576 | | 2,694 | |
| 2021 | | | 1,435 | | 1,638 | | 1,311 | |
| 2022 | | | | 1,011 | | 1,259 | |
| 2023 | | | | | 755 | |
| 总计 | | | | | $ | 7,124 | |
2019年之前的所有未偿负债，扣除再保险 | | $ | — | |
| 索赔负债和索赔理算费用，扣除再保险 | | $ | 33 | |
目录表
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| (续) |
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已产生及已付索偿发展净额表与综合资产负债表内之索偿负债及索偿调整开支之对账如下：
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截至12月31日，
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 未偿负债净额： | | | |
| 特殊属性 | $ | 33 | | | 263 | |
| 其他短期保险项目 | 151 | | | 158 | |
| 扣除再保险后的未付索赔负债和索赔调整费用净额 | 184 | | | 421 | |
| 可收回的再保险： | | | |
| 特殊属性 | 1,220 | | | 1,275 | |
| 其他短期保险项目 | 78 | | | 798 | |
| 就未支付的申索而可追讨的再保险总额 | 1,298 | | | 2,073 | |
| 短期以外的保险额度 | 5,155 | | | 7,390 | |
| 未付索赔的总负债和索赔调整费用 | $ | 6,637 | | | 9,884 | |
以下是关于截至2023年12月31日的历史平均索赔期限的合并财务报表的补充信息。
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按年龄划分的已发生索赔的平均年度支付百分比，扣除再保险 (未经审计) |
| 年份 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
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| 特殊属性 | 93 | % | 13 | % | (8) | % | 3 | % | — | % |
(7) 再保险
在正常的业务过程中，本公司对我们承保的某些保单的部分进行再保险，以限制不成比例的风险。在2023年至2022年期间，我们一般保留了100,000任何一份个人人寿保险单上。该公司还将再保险100我们意外死亡保险保险的%。该公司维持巨灾再保险，对任何一项损失保留净额#美元。30,000，这是对任何单一风险的最高保单限制。在2023年期间，该再保险提供了$11.0百万美元的保险，公司保留$2.4几百万的风险。在2022年，这一再保险提供了$11.0一旦该公司支付了$1.4百万免赔额。考虑到恢复保费，两年的第二次活动保险以相同的条款提供。如任何再保险人未能履行其在任何再保险协议下的责任，本公司仍须负上或有责任。
我们可向再保险人追讨的金额包括向再保险人收取的应收款项和转让予再保险人的准备金。*我们从多家再保险公司获得再保险，并监察我们主要再保险公司的集中度和财务实力评级。A.M.Best Company的评级范围从A-(优秀)到A+(高级)。假设和放弃的人寿再保险活动摘要如下：
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十二月三十一日，
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 现行假设人寿保险总额 | $ | 3,772 | | | 4,074 | |
| 现行人寿保险总额 | $ | 619,597 | | | 543,496 | |
| 有效人寿保险净额 | $ | 4,306,429 | | | 4,257,148 | |
目录表
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| (续) |
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本公司可收回的再保险额为美元，4.01000万美元和300万美元4.6 2023年和2022年分别有100万。 于该等年度，所有业务类别所承担及分出之保费、申索及交回概列如下：
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截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
短期合约的保费： | | | | | |
| 直接 | $ | 4,425 | | | 7,862 | | | 7,631 | |
| 假设 | — | | | — | | | — | |
| 割让 | (1,792) | | | (1,413) | | | (2,312) | |
| 赚取的净保费 | 2,633 | | | 6,449 | | | 5,319 | |
长期合约的保费： | | | | | |
| 直接 | 166,132 | | | 169,111 | | | 171,175 | |
| 假设 | 68 | | | 74 | | | 84 | |
| 割让 | (1,794) | | | (1,920) | | | (1,850) | |
| 赚取的净保费 | 164,406 | | | 167,265 | | | 169,409 | |
| 赚取的保费总额 | $ | 167,039 | | | 173,714 | | | 174,728 | |
| 承担的索赔和移交 | $ | 113 | | | 151 | | | 169 | |
放弃的申索和移交 | $ | (936) | | | (1,130) | | | (11,764) | |
2021年第三季度，SPFIC受到飓风艾达的影响，该飓风是路易斯安那州有记录以来破坏性和强度第二大的飓风，仅次于2005年的卡特里娜飓风。该公司有一份再保险协议，涵盖飓风艾达等灾难性事件。 我们付了$0.51000万美元的索赔额为艾达，并不期望超过最高再保险覆盖范围。
(8) 承付款和或有事项
诉讼和监管行动
我们不时受到与我们业务有关的法律及监管行动。 我们坚决捍卫所有主张。 因此，我们产生辩护费用，包括律师费、其他直接诉讼费用以及本应用于我们业务的管理时间支出。 倘我们因诉讼申索而遭受不利判决或监管机构罚款，则可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
信贷安排
在……上面2021年5月5日，本公司签订了一项$20与地区银行（“地区”）签订的1000万美元高级担保循环信贷额度（“信贷额度”）。 信贷机构有一个 三年制到期日 2024年5月5日，并允许该公司借入最多美元。20 100万美元用于营运资金、资本支出和其他公司用途。
本公司可要求循环贷款，最低本金总额为美元。0.5 百万元贷款。 根据公司的选择，循环贷款可以采用一个基本利率， 1.75%加上一个基本利率（每年浮动利率），该利率等于（a）地区最优惠利率，（b）联邦基金利率加上 0.50%，或（c） 0.75%. 公司须向地区支付季度承诺费， 0.375信贷融资未使用部分的%，该部分由公司在发生时支出。
信贷融资项下的责任以本公司绝大部分资产作抵押，惟于所有受监管保险附属公司的股权、本公司拥有的房地产及其他有限例外情况除外。信贷融资包含常规违约事件及财务、肯定及否定契约，包括但不限于债务、留置权、投资、资产处置及受限制付款之限制。 截至2023年12月31日，本公司已 不是本公司并无就信贷融资借入任何资金，亦无违反任何契约。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
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合同义务
该公司在德克萨斯州奥斯汀为公民和波多黎各为NES租赁家庭办公空间，以及与路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州家庭服务保险部门相关的几个地区办公室地点，这些地点被归类为经营租赁。 若干经营租赁包括延长租期的续租选择权。 倘我们合理确定我们将行使续租选择权，则我们可全权酌情行使该选择权。 初步年期为12个月或以下之租赁对综合财务报表而言并不重要，并于租期内以直线法确认为租赁开支，且不计入综合资产负债表。
我们的经营租赁负债的加权平均租期为 6.8截至2023年12月31日的剩余时间。
截至二零二三年十二月三十一日，我们剩余经营租赁负债的到期日如下。
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| (单位：千) | | 经营租赁付款 |
| 经营租赁负债到期日： | | |
| 2024 | | $ | 1,499 | |
| 2025 | | 1,433 | |
| 2026 | | 1,385 | |
| 2027 | | 1,403 | |
| 2028 | | 1,438 | |
| 2028年后 | | 2,728 | |
经营租赁负债总额 | | 9,886 | |
| 利息支出 | | (813) | |
| 经营租赁负债现值 | | $ | 9,073 | |
我们使用加权平均贴现率，将租赁使用权资产记录在物业及设备净额，将租赁负债记录在其他负债中，使用以下加权平均贴现率： 2.59%. 与经营租赁负债有关的现金付款为美元，1.4截至2023年及2022年12月31日止年度的现金流量为百万美元，并于经营现金流量中呈报。
本公司不存在关联方之间的租赁协议。
截至2023年12月31日，CICA International承诺为高达美元的投资提供资金。27.31000万美元与有限合伙投资有关。
(9) 股东权益及限制
股票
我们的重述和修订的公司章程授权发行， 127,000,000股份，其中100,000,000A类普通股， 2,000,000B类普通股，且 25,000,000将是优先股。 两种授权的普通股类别在所有方面都是平等的，除了（a）A类普通股的每股有权获得两倍于每股基础上支付给B类普通股的现金股息（如果有的话）；和（b）B类普通股的持有人拥有选举公民董事会简单多数的专有权利。于二零二一年四月，我们购回所有未发行B类普通股，现分类为库务股。 因此，所有董事均由A类普通股持有人选举产生。 公民从未发行过任何优先股。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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已发行A类和B类普通股及库藏股股份数量变动概要如下：
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| (单位：千) | 普通股 | | 财务处 |
| A类 | | B类 | | 库存 |
2020年12月31日余额 | 52,654 | | | 1,002 | | | 3,136 | |
| 股票投资计划下发行的股票 | 404 | | | — | | | — | |
| 为补偿而发行的股票 | 112 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 收购B类股份 | — | | | — | | | 1,002 | |
| | | | | |
2021年12月31日的余额 | 53,170 | | | 1,002 | | | 4,138 | |
| 股票投资计划下发行的股票 | 475 | | | — | | | — | |
| 为补偿而发行的股票 | 91 | | | — | | | — | |
| 收购A类股份 | — | | | — | | | 799 | |
| | | | | |
| 其他股份发行 | 22 | | | — | | | — | |
2022年12月31日的余额 | 53,758 | | | 1,002 | | | 4,937 | |
| | | | | |
| 为补偿而发行的股票 | 125 | | | — | | | — | |
| 收购A类股份 | — | | | — | | | 393 | |
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2023年12月31日的余额 | 53,883 | | | 1,002 | | | 5,330 | |
每股收益
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法。
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截至十二月三十一日止的年度，
(以千为单位，每股除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | | $ | 24,437 | | | 26,007 | | | 72,706 | |
| 每股基本收益的分子： | | | | | | |
| 分配给A类普通股的净收益（亏损） | | $ | 24,437 | | | 26,007 | | | 72,481 | |
| 分配给B类普通股的净收入（亏损） | | — | | | — | | | 225 | |
| 净收益(亏损) | | $ | 24,437 | | | 26,007 | | | 72,706 | |
| 每股基本盈利分母： | | | | | | |
| A类流通股加权平均数 | | 49,696 | | | 50,139 | | | 49,664 | |
| B类流通股加权平均数 | | — | | | — | | | 308 | |
| 已发行加权平均股份总数 | | 49,696 | | | 50,139 | | | 49,972 | |
| A类普通股每股基本收益（亏损） | | $ | 0.49 | | | 0.52 | | | 1.46 | |
| B类普通股每股基本收益（亏损） | | — | | | — | | | 0.73 | |
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| 每股摊薄盈利的分子： | | | | | | |
| 分配给A类普通股的净收益（亏损） | | $ | 24,437 | | | 26,007 | | | 72,484 | |
| 分配给B类普通股的净收入（亏损） | | — | | | — | | | 222 | |
| 净收益(亏损) | | $ | 24,437 | | | 26,007 | | | 72,706 | |
| 每股摊薄盈利分母： | | | | | | |
| A类流通股加权平均数 | | 50,681 | | | 50,867 | | | 50,337 | |
| B类流通股加权平均数 | | — | | | — | | | 308 | |
| 已发行加权平均股份总数 | | 50,681 | | | 50,867 | | | 50,645 | |
| A类普通股每股摊薄收益（亏损） | | $ | 0.48 | | | 0.51 | | | 1.44 | |
| B类普通股每股摊薄收益（亏损） | | — | | | — | | | 0.72 | |
目录表
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法定资本及盈余
下表显示了我们所有国内保险子公司的法定资本和盈余以及人寿保险业务和财产保险业务的法定净收入（亏损）的总和，尽管这些金额并非全部作为股息提供给公民，因为CICA Domestic是公民直接拥有的唯一子公司。 所有其他国内子公司均为CICA Domestic所有。
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截至12月31日，
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
法定资本和盈余合计： | | | |
| 人寿保险业务 | $ | 29,416 | | | 35,433 | |
| 财产保险业务 | 5,692 | | | 6,912 | |
| 法定资本和盈余合计 | $ | 35,108 | | | 42,345 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
综合法定净收益(亏损)： | | | | | |
| 人寿保险业务 | $ | (3,606) | | | (1,885) | | | 5,280 | |
| 财产保险业务 | (1,219) | | | 1,615 | | | (1,512) | |
| 合计法定净收益(亏损)合计 | $ | (4,825) | | | (270) | | | 3,768 | |
一般来说，可转让给其直系母公司的国内保险子公司的净资产仅限于子公司上一年度的经营净收益或10根据保险监管部门规定或允许的会计惯例确定的截至上一年度末子公司法定盈余净额的百分比。根据这些惯例，截至2023年12月31日的盈余总额为$26.3运营净亏损为100万美元0.9截至2023年12月31日的年度亚信国内业务为百万美元。根据这些金额，不是2024年可以在没有事先监管批准的情况下向公司支付股息。超过这一数额的股息支付通常需要监管部门的批准。
我们的国内保险子公司已根据全国保险业监理员协会(“NAIC”)范本规则和各自住所州采用的RBC规则计算其风险资本(“RBC”)。作为与亚信百慕大的创新交易的一部分，本公司同意按照科罗拉多州保险部的要求向亚信国内注资，以在未来任何日历年终期间将亚信国内的RBC保持在350%以上。所有国内保险子公司均超过加拿大皇家银行的最低水平2023年12月31日。
CICA International是波多黎各的一家合资公司。波多黎各《保险法》没有具体规定最低资本和盈余标准，而是要求保险公司向保险专员办公室提交一份包括拟议最低资本和盈余的商业计划，供其批准。 亚信国际必须保持至少750 000美元的资本，并保持7比1的溢价与盈余比率。CICA International于2023年1月1日开始发行新业务，并于2023年1月1日收到CICA百慕大所有有效保险业务的转让。 2023年8月31日. 在这一天，公民与亚信国际签订了一项保持健康协议，以取代公民与亚信百慕大之间的《保持健康协议》。《保持健康协议》要求公民缴纳最多$10 为确保亚信国际至少保持以下两种情况，向亚信国际提供必要的资本： 112（ii）保险费对资本和盈余的规定比率的百分比，或 200最低资本和盈余要求的%，以较高者为准。 《保持良好协议》的初始条款是 12个月 由于亚信国际的资本超过了这两个指标，公民不需要作出资本贡献。 公民被要求贡献的任何资本都可能对公司的资本资源和流动性产生负面影响。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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截至12月31日，
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
百慕大资本和盈余 | $ | — | | | 61,801 | |
国际资本和盈余 | $ | 66,619 | | | — | |
百慕大国际信公司要求根据《1978年百慕大保险法》（“保险法”）第6C（1）条的允许作出修改，以消除最低偿付能力保证金规定中未实现收益或亏损的影响。 于2023年1月19日，百慕大金融管理局根据《保险法》第6C（1）条授予CICA百慕大一项许可做法，自2022年12月31日起生效，在其非合并法定财务报表中按摊销成本报告其固定收益到期证券。
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截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
亚信百慕大净收益(亏损) | $ | — | | | (1,024) | | | 14,029 | |
亚信国际净收益(亏损) | $ | 27,484 | | | — | | | — | |
如上所述，亚信国际超过了伊斯兰会议组织确定的资本和盈余指标。亚信国际可能支付高达$5.02024年期间在未经监管部门批准的情况下分红1.8亿美元。
(10) 部门和其他运营信息
该公司拥有二可报告的细分市场：中国人寿保险和家政服务保险。 我们的人寿保险部门通过亚信国际向非美国居民发行养老合同，主要是包含人寿保险保护元素的累积合同，以及普通的终身人寿保险。这些合同旨在为被保险人的一生提供固定金额的保险，并可能利用骑手福利提供额外的保险范围和年金福利，以加强积累。CICA国内发行普通终身、最终费用、具有生活福利的寿险产品、危重疾病以及信用人寿和信用残疾保单。
我们的家庭服务保险部门通过我们的子公司SPLIC、MGLIC和SPFIC运营，专注于中低收入市场的人寿保险需求，主要是在路易斯安那州、密西西比州和阿肯色州。我们的保单通过殡仪馆和独立代理销售和服务，他们销售保单、收取保费和服务投保人。我们的家庭服务保险部门还销售路易斯安那州和阿肯色州的财产保险单，直到2023年6月30日停止运营。
本公司的人寿保险和家政服务保险部分是独立的业务。除人寿保险和家政服务保险业务外，本公司还经营本公司的其他非保险业务(“其他非保险企业”)，主要包括本公司的信息技术和企业支持职能。
应报告部门和其他非保险企业的会计政策是按照美国公认会计原则列报的，并与主要会计政策摘要中描述的相同。二可报告的细分市场。该公司的其他非保险业务是分部和合并业务之间唯一可报告的差异。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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截至2023年12月31日的年度 (单位：千) | 生命
保险 | | 家
服务保险 | | 其他
非保险
企业 | | 已整合 |
| 收入： | | | | | | | |
保费： | | | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 121,424 | | | 43,185 | | | — | | | 164,609 | |
| 意外及健康保险 | 721 | | | 916 | | | — | | | 1,637 | |
| 财产保险 | — | | | 793 | | | — | | | 793 | |
| 净投资收益(亏损) | 54,352 | | | 13,832 | | | 1,070 | | | 69,254 | |
| 与投资有关的收益(损失)，净额 | 301 | | | 522 | | | (63) | | | 760 | |
| 其他收入(亏损) | 3,605 | | | 17 | | | 5 | | | 3,627 | |
| 总收入 | 180,403 | | | 59,265 | | | 1,012 | | | 240,680 | |
| 福利和费用： | | | | | | | |
| 支付或提供的保险金： | | | | | | | |
| 索赔和移交 | 113,428 | | | 22,565 | | | — | | | 135,993 | |
| 未来保单福利准备金增加 | (10,931) | | | 5,307 | | | — | | | (5,624) | |
保单持有人负债重新计量（收益）损失 | 4,153 | | | 307 | | | — | | | 4,460 | |
| 保单持有人分红 | 5,512 | | | 30 | | | — | | | 5,542 | |
| 支付或提供的保险福利总额 | 112,162 | | | 28,209 | | | — | | | 140,371 | |
| 佣金 | 22,896 | | | 16,345 | | | — | | | 39,241 | |
| 其他一般费用 | 23,969 | | | 16,690 | | | 6,472 | | | 47,131 | |
| 递延保单购置成本的资本化 | (20,251) | | | (8,050) | | | — | | | (28,301) | |
| 递延保单收购成本摊销 | 12,895 | | | 2,565 | | | — | | | 15,460 | |
| 购置保险费摊销 | 111 | | | 493 | | | — | | | 604 | |
| 福利和费用总额 | 151,782 | | | 56,252 | | | 6,472 | | | 214,506 | |
| 联邦所得税前收入（损失） | $ | 28,621 | | | 3,013 | | | (5,460) | | | 26,174 | |
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 (单位：千) | 生命
保险 | | 家
服务保险 | | 其他
非保险
企业 | | 已整合 |
| 收入： | | | | | | | |
保费： | | | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 124,156 | | | 43,430 | | | — | | | 167,586 | |
| 意外及健康保险 | 497 | | | 781 | | | — | | | 1,278 | |
| 财产保险 | — | | | 4,850 | | | — | | | 4,850 | |
| 净投资收益(亏损) | 50,680 | | | 13,632 | | | 1,114 | | | 65,426 | |
| 与投资有关的收益(损失)，净额 | (8,826) | | | (1,277) | | | (188) | | | (10,291) | |
| 其他收入(亏损) | 3,668 | | | 1 | | | 6 | | | 3,675 | |
| 总收入 | 170,175 | | | 61,417 | | | 932 | | | 232,524 | |
| 福利和费用： | | | | | | | |
| 支付或提供的保险金： | | | | | | | |
| 索赔和移交 | 95,576 | | | 24,359 | | | — | | | 119,935 | |
| 未来保单福利准备金增加 | 3,894 | | | 910 | | | — | | | 4,804 | |
保单持有人负债重新计量（收益）损失 | 1,728 | | | 1,156 | | | — | | | 2,884 | |
| 保单持有人分红 | 5,990 | | | 23 | | | — | | | 6,013 | |
| 支付或提供的保险福利总额 | 107,188 | | | 26,448 | | | — | | | 133,636 | |
| 佣金 | 20,031 | | | 16,191 | | | — | | | 36,222 | |
| 其他一般费用 | 23,192 | | | 16,444 | | | 5,541 | | | 45,177 | |
| 递延保单购置成本的资本化 | (17,942) | | | (6,957) | | | — | | | (24,899) | |
| 递延保单收购成本摊销 | 12,160 | | | 2,230 | | | — | | | 14,390 | |
| 购置保险费摊销 | 123 | | | 498 | | | — | | | 621 | |
| | | | | | | |
| 福利和费用总额 | 144,752 | | | 54,854 | | | 5,541 | | | 205,147 | |
| 联邦所得税前收入（损失） | $ | 25,423 | | | 6,563 | | | (4,609) | | | 27,377 | |
目录表
| | | | | |
| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 (单位：千) | 生命
保险 | | 家
服务保险 | | 其他
非保险
企业 | | 已整合 |
| 收入： | | | | | | | |
保费： | | | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 125,558 | | | 44,243 | | | — | | | 169,801 | |
| 意外及健康保险 | 500 | | | 750 | | | — | | | 1,250 | |
| 财产保险 | — | | | 3,677 | | | — | | | 3,677 | |
| 净投资收益(亏损) | 47,216 | | | 13,224 | | | 1,055 | | | 61,495 | |
| 与投资有关的收益(损失)，净额 | 9,176 | | | 618 | | | 1,197 | | | 10,991 | |
| 其他收入(亏损) | 3,362 | | | 7 | | | (37) | | | 3,332 | |
| 总收入 | 185,812 | | | 62,519 | | | 2,215 | | | 250,546 | |
| 福利和费用： | | | | | | | |
| 支付或提供的保险金： | | | | | | | |
| 索赔和移交 | 91,390 | | | 28,345 | | | — | | | 119,735 | |
| 未来保单福利准备金增加 | 7,822 | | | 1,951 | | | — | | | 9,773 | |
保单持有人负债重新计量（收益）损失 | 829 | | | 605 | | | — | | | 1,434 | |
| 保单持有人分红 | 6,140 | | | 40 | | | — | | | 6,180 | |
| 支付或提供的保险福利总额 | 106,181 | | | 30,941 | | | — | | | 137,122 | |
| 佣金 | 18,747 | | | 16,716 | | | — | | | 35,463 | |
| 其他一般费用 | 20,846 | | | 14,739 | | | 7,785 | | | 43,370 | |
| 递延保单购置成本的资本化 | (16,174) | | | (6,566) | | | — | | | (22,740) | |
| 递延保单收购成本摊销 | 11,536 | | | 1,909 | | | — | | | 13,445 | |
| 购置保险费摊销 | 150 | | | 607 | | | — | | | 757 | |
商誉减值 | 12,624 | | | — | | | — | | | 12,624 | |
| 福利和费用总额 | 153,910 | | | 58,346 | | | 7,785 | | | 220,041 | |
| 联邦所得税前收入（损失） | $ | 31,902 | | | 4,173 | | | (5,570) | | | 30,505 | |
下表按分部汇总资产。
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 资产： | | | |
细分市场： | | | |
| 人寿保险 | $ | 1,267,243 | | | 1,194,285 | |
| 家庭服务保险 | 359,773 | | | 341,671 | |
总细分市场 | 1,627,016 | | | 1,535,956 | |
| 其他非保险企业 | 41,912 | | | 54,747 | |
| 总资产 | $ | 1,668,928 | | | 1,590,703 | |
目录表
| | | | | |
| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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地理信息
下表按国家列出了本公司在所示年度按地理区域划分的年度保费总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 面积： | | | | | |
| 美国 | $ | 50,594 | | | 54,712 | | | 56,000 | |
| 哥伦比亚 | 25,453 | | | 25,181 | | | 24,829 | |
| 台湾 | 17,760 | | | 18,236 | | | 19,042 | |
| 委内瑞拉 | 15,143 | | | 16,429 | | | 17,788 | |
| 厄瓜多尔 | 13,379 | | | 12,992 | | | 13,115 | |
| 阿根廷 | 9,533 | | | 9,251 | | | 9,160 | |
| 其他国家 | 38,695 | | | 40,172 | | | 38,871 | |
| 再保险净额 | (3,518) | | | (3,259) | | | (4,077) | |
| 总保费 | $ | 167,039 | | | 173,714 | | | 174,728 | |
(11) 所得税
CICA International和CICA Bermuda是公民的全资子公司，就联邦所得税而言，被视为受控制的外国公司。因此，CICA International及CICA Bermuda的保险活动须遵守国内税收法（“IRC”）F子部分，并计入公民应课税收入。由于 0百慕大颁布税率%， 不是CICA百慕大临时性差异记录的递延税项。 亚信国际已向波多黎各政府申请一项免税法令，该法令将任何应纳税收入超过120万美元的所得税率冻结在4%。截至2023年12月31日止年度，子部分F收入包括产生美元1.6 联邦所得税支出和美元2.1 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的联邦所得税支出。
关于将亚信百慕大的业务从零税收管辖区转移到亚信国际的业务， 4在波多黎各的税收司法管辖区中，若干期初税务资产和负债（主要与投资、DAC和储备有关）已确立。递延税项资产净额为美元1.42023年，根据ASC主题805，000万美元计入留存收益。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
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美国企业所得税率与实际所得税率之对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(In千人，除%） | 2023 | | % | | 2022 | | % | | 2021 | | % |
| 预期税项支出（收益） | $ | 5,497 | | | 21.0 | % | | $ | 5,749 | | | 21.0 | % | | $ | 6,406 | | | 21.0 | % |
| 更改估值免税额 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 外国所得税税率差异 | (5,029) | | | (19.2) | | | (5,260) | | | (19.2) | | | (9,427) | | | (30.9) | |
| | | | | | | | | | | |
| 免税利息及股息扣除 | (35) | | | (0.1) | | | (63) | | | (0.2) | | | (114) | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 上一年度税额调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 不确定税务状况的影响 | (971) | | | (3.7) | | | (1,185) | | | (4.3) | | | (43,834) | | | (143.7) | |
| 解决税务合规问题的不可扣除费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | (176) | | | (0.6) | |
| 162（m）和280（g）项下的赔偿限额 | 80 | | | 0.3 | | | 67 | | | 0.2 | | | (21) | | | (0.1) | |
| F分编收入 | 1,595 | | | 6.1 | | | 2,053 | | | 7.5 | | | 2,102 | | | 6.9 | |
PFIC优质教育基金项目 | 570 | | | 2.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
波多黎各所得税除外 | (48) | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净营业损失结转索赔的费率差 | — | | | — | | | — | | | — | | | 290 | | | 1.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商誉减值 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,651 | | | 8.7 | |
| 其他 | 78 | | | 0.2 | | | 8 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 联邦所得税支出总额（福利） | $ | 1,737 | | | 6.6 | % | | $ | 1,370 | | | 5.0 | % | | $ | (42,201) | | | (138.4) | % |
所得税费用(福利)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税费用(福利)： | | | | | |
| 当前—正常操作 | $ | 1,848 | | | 632 | | | (68) | |
| 当前—UTP释放影响 | (971) | | | (1,185) | | | (43,834) | |
| 延期 | 860 | | | 1,923 | | | 1,701 | |
| 所得税支出(福利)合计 | $ | 1,737 | | | 1,370 | | | (42,201) | |
目录表
| | | | | |
| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
递延联邦所得税的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 未来政策福利准备金 | $ | 739 | | | — | |
| 经营净额和资本损失结转 | 353 | | | 388 | |
| 应计保单持有人股息及开支 | 218 | | | 134 | |
| 投资 | — | | | 113 | |
| | | |
| 递延公司间损失 | 1,780 | | | 1,744 | |
| 可供出售投资未实现损失 | 12,786 | | | 11,688 | |
| 应计补偿 | 379 | | | 360 | |
| 租赁责任 | 1,895 | | | 2,124 | |
固定资产 | 249 | | | 237 | |
| 其他 | 270 | | | 203 | |
| 递延税项总资产总额 | 18,669 | | | 16,991 | |
| 更少： | | | |
| 估值免税额 | 4,468 | | | 4,238 | |
| 递延税项净资产 | 14,201 | | | 12,753 | |
| 递延税项负债： | | | |
| DAC、COIA和无形资产 | (11,556) | | | (10,274) | |
| 未来政策福利准备金 | — | | | (1,756) | |
| 可供出售投资的未实现收益 | (322) | | | — | |
| | | |
| 储税额过渡负债 | (1,494) | | | (2,242) | |
| 使用权租赁资产 | (1,895) | | | (2,124) | |
| 其他 | (36) | | | (10) | |
| 递延税项负债总额 | (15,303) | | | (16,406) | |
| 递延税项净负债 | $ | (1,102) | | | (3,653) | |
递延的联邦和州所得税构成部分的变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 递延的联邦和州所得税： | | | |
| 余额1月1日， | $ | (3,653) | | | 5,533 | |
| 递延税收优惠(费用) | (860) | | | (1,923) | |
| | | |
| 可供出售的投资 | 2,424 | | | 21,770 | |
| 更改估值免税额 | (230) | | | (4,238) | |
| | | |
未实现收益(亏损)对准备金的影响 | 1,217 | | | (24,795) | |
| | | |
| | | |
| 余额12月31日 | $ | (1,102) | | | (3,653) | |
公司和我们的子公司不是净营业亏损结转至2023年12月31日。公司和我们的子公司有资本亏损结转#美元1.62023年12月31日，100万美元，2026年开始到期。
目录表
| | | | | |
| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们确定，我们的部分资本递延税项资产更有可能无法全部实现。因此，该公司持有#美元的估值津贴。4.5百万美元和美元4.2截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，其他全面收益(亏损)100万美元。
本公司只确认税务头寸的影响，根据其技术价值，税务当局审计后更有可能维持这些影响。
未确认的税收优惠的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
余额1月1日， | $ | 971 | | | 2,156 | | | 45,990 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 前几年的减税情况 | (971) | | | (1,185) | | | (43,834) | |
| 余额12月31日 | $ | — | | | 971 | | | 2,156 | |
该未确认的税务优惠在综合资产负债表的当期应付联邦所得税余额中报告。 这些金额包括利息开支，0.2百万美元和美元0.4截至2022年12月31日及2021年12月31日，有关未确认税务优惠的金额分别为百万美元。 有 不是截至2023年12月31日，未确认的税务优惠仍存在。
本公司应计不确定税务状况为美元1.0百万美元和美元2.2于2022年及2021年12月31日，该等税项分别为百万美元，倘确认，则会影响实际税率。 然而，在截至2019年12月31日止税务年度的诉讼时效届满后，本公司于2023年第四季度解除了所有剩余不确定税务状况（包括利息）。
本公司的惯例是在所得税费用中确认与所得税事项有关的利息和罚款。 于综合经营及全面收益表（亏损）中，录得利息收入金额为美元，0.2百万，$0.21000万美元和300万美元9.5截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》（“关怀法案”）于二零二零年三月二十七日颁布，以应对COVID—19疫情。 CARES法案（其中包括）允许2018年、2019年及2020年产生的经营亏损净额结转至之前五个应课税年度，以退还先前支付的所得税。截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司可因CARES法案而就过往年度已付税项申索净退款。 截至2023年12月31日，本公司有累计退税余额为美元，1.5百万美元。
2021年3月11日颁布了《2021年美国救援计划法》，2022年8月16日颁布了《减少通货膨胀法》。这些法案对公司的财务报表没有重大影响。
本公司的联邦所得税申报表是在合并基础上向以下实体提交的：
公民公司
美国人寿保险公司
人寿保险公司
人寿保险公司
火灾保险公司
计算技术公司
各公司之间的税项分配方法须受董事会批准的书面税项分配协议所规限，据此，分配主要根据观望法按个别回报基准进行。 根据此方法，综合集团成员公司不会就经营亏损净额给予即期信贷或退款，直至产生按独立回报基准计算的应课税收入为止。 公司间税项结余至少每年结算一次。
本公司及其子公司在美国联邦司法管辖区和美国各州提交所得税申报表。我们的附属公司须就截至二零一九年十二月三十一日之后的纳税年度接受美国税务机关的审查。
目录表
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| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
(12) 其他全面收益(亏损)
其他全面收益（亏损）组成部分的变动乃按扣除国内实体21%所得税影响后呈报， 4波多黎各实体的百分比如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 金额 | | 税收效应 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的年度： | | | | | |
| 未实现收益(亏损)： | | | | | |
| 期内产生的未实现持有收益(亏损) | $ | 50,894 | | | 971 | | | 51,865 | |
计入净收入（亏损）的（收益）亏损重新分类调整数： | 756 | | | (159) | | | 597 | |
未实现持有收益（损失），净额 | 51,650 | | | 812 | | | 52,462 | |
未来保单福利负债的现行贴现率变动 | (34,790) | | | 1,217 | | | (33,573) | |
| 其他全面收益(亏损) | $ | 16,860 | | | 2,029 | | | 18,889 | |
| 截至2022年12月31日的年度： | | | | | |
| 未实现收益(亏损)： | | | | | |
| 期内产生的未实现持有收益(亏损) | $ | (328,673) | | | 17,555 | | | (311,118) | |
计入净收入（亏损）的（收益）亏损重新分类调整数： | 104 | | | (22) | | | 82 | |
未实现持有收益（损失），净额 | (328,569) | | | 17,533 | | | (311,036) | |
未来保单福利负债的现行贴现率变动 | 337,776 | | | (24,795) | | | 312,981 | |
| 其他全面收益(亏损) | $ | 9,207 | | | (7,262) | | | 1,945 | |
| 截至2021年12月31日的年度： | | | | | |
| 未实现收益(亏损)： | | | | | |
| 期内产生的未实现持有收益(亏损) | $ | (41,123) | | | 3,084 | | | (38,039) | |
计入净收入（亏损）的（收益）亏损重新分类调整数： | (243) | | | 51 | | | (192) | |
未实现持有收益（损失），净额 | (41,366) | | | 3,135 | | | (38,231) | |
未来保单福利负债的现行贴现率变动 | 92,396 | | | (4,584) | | | 87,812 | |
| 其他全面收益(亏损) | $ | 51,030 | | | (1,449) | | | 49,581 | |
(13) 股票薪酬
于2023年、2022年及2021年，本公司董事会批准授予Citizens，Inc.旗下的限制性股票单位（“RSU”）。为非雇员董事及行政管理团队提供综合奖励计划。授予董事的受限制股份单位归属 一年股东周年大会召开之日起计，惟须继续担任董事会成员。授予行政管理团队的受限制股份单位须达致表现目标，而一旦达致该等目标，即获授受限制股份单位。这些奖励受限制股份单位具有基于时间的归属部分， 三年继续就业。此外，董事会亦批准向其他雇员配发受限制股份单位，并授权首席执行官厘定将授出的受限制股份单位的参与者及数目。 有 三根据该计划最初授权授予的1000万股股份。
目录表
| | | | | |
| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
下表提供了限制性库存活动的前滚情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股单位 | 单位 | | 加权平均授权价 | | 加权平均剩余合同寿命 | | 合计公允价值(1) |
| (单位：千) | | | | (单位：年) | | (单位：千) |
截至2020年12月31日未偿还 | 190 | | | $ | 6.03 | | | 0.88 | | $ | 1,142 | |
| 授与 | 178 | | | 5.83 | | | | | 1,040 | |
| 更少： | | | | | | | |
| 既得 | 147 | | | 6.21 | | | | | 913 | |
| 被没收 | 8 | | | 5.96 | | | | | 47 | |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 213 | | | $ | 5.75 | | | 1.63 | | $ | 1,222 | |
| 授与 | 184 | | | 4.00 | | | | | 734 | |
| 更少： | | | | | | | |
| 既得 | 119 | | | 5.63 | | | | | 669 | |
| 被没收 | 12 | | | 4.27 | | | | | 51 | |
| 在2022年12月31日未偿还 | 266 | | | 4.65 | | | 1.61 | | 1,236 | |
| 授与 | 464 | | | 3.03 | | | | | 1,409 | |
| 更少： | | | | | | | |
| 既得 | 148 | | | 4.56 | | | | | 673 | |
| 被没收 | 8 | | | 4.47 | | | | | 37 | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | 574 | | | $ | 3.37 | | | 1.63 | | $ | 1,935 | |
(1)限制性股票单位的每股公允价值等于授予日期每股公允价值，公允价值是根据授予日公司A类普通股在纽约证券交易所的收盘价计算的，符合ASC主题718。
截至2023年12月31日，我们确认了美元0.9百万美元的支出，而1.3百万美元未被确认，预计将摊销至两年.
限制性股票单位奖励使参与者有权在未来获得普通股，但有一定的限制和没收的风险。没收在发生期间确认。薪酬支出为$0.6百万，$0.5百万美元和美元0.6与这些奖项相关的奖项分别在2023年、2022年和2021年获得表彰。
(14) 福利计划
本公司发起了一项固定缴款退休计划。该计划最初设立为Citizens，Inc.利润分享计划，并从2016年3月1日起重新表述为Citizens，Inc.401(K)退休和利润分享计划。曾经有过不是自2014年以来的利润分享贡献。
401(K)计划自动招收服务满三个月的员工。自愿缴费由员工进行，公司根据员工的缴费水平提供相应的缴费。该公司的支出为#美元0.82023年为100万美元，0.72022年和2021年都是1000万。
本公司主要为员工健康福利提供自我保险。*本公司根据已发生但尚未报告的索赔估计记录其自我保险责任。*超过$的金额有止损保险。80,000如果提出的索赔比估计的多，或者如果实际索赔的费用增加超过预期，则记录的准备金可能不够，今后可能需要额外的应计费用。
目录表
| | | | | |
| Citizens，INC. | 合并财务报表附注 |
| (续) |
| |
(15) 关联方交易
本公司与控股公司架构有多项常规关联方交易，例如与所产生成本有关的管理服务协议、实体之间的税收分摊协议以及公司间股息及出资。 我们每年进行一次费用研究，利用企业范围的时间研究，并根据需要调整各实体之间的成本分配。 任何分配变动反映于分部业务，但并不影响综合开支。 截至二零二三年十二月三十一日止年度，概无与该等关系有关的变动，亦无额外关连人士交易。
(16) 季度财务资料（未经审核）
下表包含每个季度的选定未经审计的财务数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，每股除外) | 第四
季度 | | 第三
季度 | | 第二
季度 | | 第一
季度 |
| 2023 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 66,849 | | | 59,390 | | | 58,527 | | | 55,914 | |
| 福利和费用 | 58,075 | | | 54,749 | | | 52,483 | | | 49,199 | |
| 联邦所得税支出(福利) | (1,967) | | | 1,943 | | | (82) | | | 1,843 | |
| 净收益(亏损) | 10,741 | | | 2,698 | | | 6,126 | | | 4,872 | |
| 可供普通股股东使用的净收益(亏损) | 10,741 | | | 2,698 | | | 6,126 | | | 4,872 | |
| A类普通股每股基本收益（亏损） | 0.21 | | | 0.06 | | | 0.12 | | | 0.10 | |
| | | | | | | |
| A类普通股每股摊薄收益（亏损） | 0.21 | | | 0.05 | | | 0.12 | | | 0.10 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 67,257 | | | 56,176 | | | 53,734 | | | 55,357 | |
| 福利和费用 | 55,846 | | | 51,354 | | | 49,768 | | | 48,179 | |
| 联邦所得税支出(福利) | (2,248) | | | 1,415 | | | 1,474 | | | 729 | |
| 净收益(亏损) | 13,659 | | | 3,407 | | | 2,492 | | | 6,449 | |
| 可供普通股股东使用的净收益(亏损) | 13,659 | | | 3,407 | | | 2,492 | | | 6,449 | |
| A类普通股每股基本收益（亏损） | 0.27 | | | 0.07 | | | 0.05 | | | 0.13 | |
| | | | | | | |
| A类普通股每股摊薄收益（亏损） | 0.27 | | | 0.06 | | | 0.05 | | | 0.13 | |
| | | | | | | |
(17) 后续事件
本公司已评估会计指引所界定的后续事项截至本报告刊发日期的影响，并确定无需确认或披露后续事项。
| | | | | | | | | | | |
附表II
注册人简明财务信息
Citizens，INC.（母公司）
资产负债表 |
十二月三十一日， (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| | | | |
资产： | | | |
对子公司的投资(1) | $ | 140,557 | | | 88,222 | |
| 可供出售的固定期限证券，按公允价值计算 | 21,190 | | | 28,566 | |
| 股权证券，按公允价值计算 | 23 | | | 770 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 短期投资 | — | | | 1,241 | |
| 现金 | 3,905 | | | 2,163 | |
| 应计投资收益 | 230 | | | 342 | |
应收附属公司账款 (1) | 4,332 | | | 5,126 | |
| 财产和设备，净额 | 9,251 | | | 10,387 | |
| | | |
| 其他资产 | 1,151 | | | 1,715 | |
| 总资产 | $ | 180,639 | | | 138,532 | |
负债和股东权益： | | | |
| 负债： | | | |
| 应计费用和其他负债 | $ | 8,510 | | | 10,743 | |
| 总负债 | 8,510 | | | 10,743 | |
| 股东权益： | | | |
| 普通股： | | | |
| A类 | 268,675 | | | 268,147 | |
| B类 | 3,184 | | | 3,184 | |
留存收益 | 42,150 | | | 16,308 | |
| 母公司和子公司持有的证券的未实现投资收益(亏损)，税后净额 | (118,155) | | | (137,044) | |
| 库存股 | (23,725) | | | (22,806) | |
| 股东权益总额 | 172,129 | | | 127,789 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 180,639 | | | 138,532 | |
(1)在合并中被淘汰。
附表II的附注:
公民股份公司对合并子公司的投资按合并子公司未分配收入中的成本加权益和合并子公司持有的投资的未实现收益(亏损)列报。公司在经营报表和综合收益(亏损)表中包括子公司的股息和合并子公司的收益(亏损)中的权益，即各全资子公司的净收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
附表II，续
注册人简明财务信息
Citizens，INC.（母公司）
营业和全面损益表(亏损) |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
综合收益(亏损)： | | | | | |
| 收入： | | | | | |
管理服务费 (1) | $ | 42,394 | | | 35,413 | | | 33,311 | |
| 投资收益 | 1,083 | | | 6,124 | | | 1,063 | |
| 其他 | 6 | | | 6 | | | (37) | |
| 与投资有关的收益(损失)，净额 | (63) | | | (188) | | | 1,197 | |
| 总收入 | 43,420 | | | 41,355 | | | 35,534 | |
| 费用： | | | | | |
| 一般费用 | 44,642 | | | 38,926 | | | 37,977 | |
| 税收、许可证和费用 | 158 | | | 149 | | | 198 | |
| 总费用 | 44,800 | | | 39,075 | | | 38,175 | |
| 未扣除联邦所得税费用（利益）和合并子公司收入（亏损）权益前收入（亏损） | (1,380) | | | 2,280 | | | (2,641) | |
| 联邦所得税支出(福利) | 1,798 | | | (571) | | | (1,661) | |
| 合并附属公司收入（亏损）权益前收入（亏损） | (3,178) | | | 2,851 | | | (980) | |
| 合并子公司收入（亏损）中的权益 | 27,615 | | | 23,156 | | | 73,686 | |
| 净收益(亏损) | 24,437 | | | 26,007 | | | 72,706 | |
| 其他全面收益(亏损) | 18,889 | | | 1,945 | | | 49,581 | |
全面收益(亏损)合计 | $ | 43,326 | | | 27,952 | | | 122,287 | |
(1)在合并中被淘汰。
附表II的附注:
公民股份公司对合并子公司的投资按合并子公司未分配收入中的成本加权益和合并子公司持有的投资的未实现收益(亏损)列报。公司在经营报表和综合收益(亏损)表中包括子公司的股息和合并子公司的收益(亏损)中的权益，即各全资子公司的净收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
附表II，续
注册人简明财务信息
Citizens，INC.（母公司）
现金流量表 |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 24,437 | | | 26,007 | | | 72,706 | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | |
| 与投资有关的收益(损失)，净额 | 63 | | | 188 | | | (1,197) | |
| 合并子公司亏损（收入）中的权益 | (27,615) | | | (23,156) | | | (73,686) | |
| 应计费用和其他负债的变动 | (1,398) | | | 643 | | | (11,458) | |
| 应缴纳的联邦所得税的变化 | — | | | (9,318) | | | (2,683) | |
| 递延联邦所得税支出(福利) | — | | | — | | | 227 | |
| 投资溢价和折扣的摊销 | 107 | | | 281 | | | 473 | |
| 折旧 | 228 | | | 224 | | | 239 | |
| 应计投资收益变动 | 112 | | | 97 | | | 32 | |
| 基于股票的薪酬 | 588 | | | 461 | | | 646 | |
| 子公司应收账款及其他资产减少(增加) | 795 | | | 705 | | | (921) | |
| 其他，净额 | 481 | | | 188 | | | 151 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | (2,202) | | | (3,680) | | | (15,471) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 购买可供出售的固定期限证券 | (723) | | | (11,232) | | | (2,678) | |
| 可供出售的固定期限证券的到期日和催付期 | 6,027 | | | 9,721 | | | 7,548 | |
| | | | | |
| 出售固定到期证券，可供出售 | 2,580 | | | 4,314 | | | 6,952 | |
| 财产和设备的销售 | — | | | 2 | | | 14 | |
| 出售股本证券 | 770 | | | 500 | | | — | |
| 出售其他长期投资 | — | | | — | | | 8,790 | |
| 出售房地产 | — | | | — | | | 3,552 | |
| 按揭贷款的资金来源 | — | | | — | | | (1,000) | |
| 按揭贷款的本金支付 | — | | | 1,000 | | | — | |
| | | | | |
| 购置财产和设备 | (130) | | | (32) | | | (119) | |
| 购买短期投资 | — | | | (1,250) | | | — | |
| 短期投资到期日 | 750 | | | — | | | — | |
出售短期投资 | 499 | | | — | | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 9,773 | | | 3,023 | | | 23,059 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| 普通股发行 | — | | | 2,244 | | | 2,255 | |
| 收购库存股 | (919) | | | (2,705) | | | (9,090) | |
| 对子公司的出资 | (4,850) | | | — | | | — | |
| 其他 | (60) | | | (118) | | | (456) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (5,829) | | | (579) | | | (7,291) | |
| 现金净增(减) | 1,742 | | | (1,236) | | | 297 | |
| 年初现金 | 2,163 | | | 3,399 | | | 3,102 | |
| 年终现金 | $ | 3,905 | | | 2,163 | | | 3,399 | |
附表II的附注:
公民股份公司对合并子公司的投资按合并子公司未分配收入中的成本加权益和合并子公司持有的投资的未实现收益(亏损)列报。公司在经营报表和综合收益(亏损)表中包括子公司的股息和合并子公司的收益(亏损)中的权益，即各全资子公司的净收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | |
附表III
综合补充保险信息 |
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 递延保单购置成本： | | | |
| 人寿保险 | $ | 120,840 | | | 113,484 | |
| 家庭服务保险 | 54,928 | | | 49,443 | |
| 合并递延保单购置成本总额 | $ | 175,768 | | | 162,927 | |
| 未来保单福利储备及应付保单索偿： | | | |
| 人寿保险 | $ | 970,327 | | | 955,157 | |
| 家庭服务保险 | 266,452 | | | 254,140 | |
| 综合未来保单利益储备及应付保单索偿总额 | $ | 1,236,779 | | | 1,209,297 | |
| 未到期保费： | | | |
| 人寿保险 | $ | 1,356 | | | 1,501 | |
| 家庭服务保险 | 38 | | | 267 | |
| 合并未到期保费总额 | $ | 1,394 | | | 1,768 | |
| 其他应付保单索偿及福利： | | | |
| 人寿保险 | $ | 192,953 | | | 181,242 | |
| 家庭服务保险 | 23,638 | | | 23,961 | |
| 综合其他保单索偿及应付福利总额 | $ | 216,591 | | | 205,203 | |
就本公司的短期合约（物业）而言，书面保费与赚取保费并无重大差异，因此附表四仅详细列出赚取保费。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附表IV
再保险综合报表 |
| (单位：千) | 直接
金额 | | 割让给
其他
公司 | | 假设
来自其他
公司 | | 净额 | | 的百分比
金额
假定为
网络 |
| 截至2023年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 有效人寿保险 | $ | 4,922,254 | | | 619,597 | | | 3,772 | | | 4,306,429 | | | 0.1 | % |
| 保费： | | | | | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 166,336 | | | 1,795 | | | 68 | | | 164,609 | | | |
| 意外及健康保险 | 1,641 | | | 4 | | | — | | | 1,637 | | | |
| 财产保险 | 2,580 | | | 1,787 | | | — | | | 793 | | | |
| 总保费 | $ | 170,557 | | | 3,586 | | | 68 | | | 167,039 | | | — | % |
| 截至2022年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 有效人寿保险 | $ | 4,796,570 | | | 543,496 | | | 4,074 | | | 4,257,148 | | | 0.1 | % |
| 保费： | | | | | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 169,432 | | | 1,920 | | | 74 | | | 167,586 | | | |
| 意外及健康保险 | 1,283 | | | 5 | | | — | | | 1,278 | | | |
| 财产保险 | 6,258 | | | 1,408 | | | — | | | 4,850 | | | |
| 总保费 | $ | 176,973 | | | 3,333 | | | 74 | | | 173,714 | | | — | % |
| 截至2021年12月31日的年度： | | | | | | | | | |
| 有效人寿保险 | $ | 4,627,509 | | | 465,954 | | | 4,366 | | | 4,165,921 | | | 0.1 | % |
| 保费： | | | | | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 171,567 | | | 1,850 | | | 84 | | | 169,801 | | | |
| 意外及健康保险 | 1,255 | | | 5 | | | — | | | 1,250 | | | |
| 财产保险 | 5,984 | | | 2,307 | | | — | | | 3,677 | | | |
| 总保费 | $ | 178,806 | | | 4,162 | | | 84 | | | 174,728 | | | — | % |
展品
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 兹将以下证物存档： |
| | |
3.1 | | 日期为2004年3月4日的重述和修订的公司章程（通过引用2004年3月15日提交的注册人截至2003年12月31日的年度表格10—K年度报告的附件3.1纳入本文） |
| | |
3.2 | | 2021年6月2日修订和重申的章程（通过引用2021年6月7日提交的注册人当前表格8—K报告的附件3.1纳入本协议） |
| | |
4.1* | | Citizens，Inc. |
| | |
10.1 | | 执行官赔偿协议表格（通过引用注册人于2017年11月8日提交的当前表格8—K报告中的附件10.1纳入） |
| | |
10.2 | | 董事赔偿协议表格（通过参考注册人于2017年11月8日提交的当前表格8—K报告的附件10.2纳入） |
| | |
10.3† | | 公民公司综合激励计划（通过引用注册人于2017年12月5日提交的表格S—8注册声明的附件4.3纳入） |
| | |
10.4† | | 公民的形式，公司。员工限制性股票单位协议（通过引用注册人于2018年3月29日提交的表格10—K年度报告的附件10. 6纳入） |
| | |
10.5† | | 公民的形式，公司。非雇员董事限制性股票单位协议（通过参考2018年3月29日提交的注册人年度报告表格10—K的附件10. 7纳入） |
| | |
10.6† | | 公民公司的行政雇佣协议Gerald W. Shields，自2022年1月1日起生效（通过引用2021年12月21日提交的注册人当前表格8—K报告的附件10.1纳入本文） |
| | |
10.7† | | 公民公司对行政人员就业协议的修正案。Gerald W. Shields，自2024年1月1日起生效（通过引用2023年11月15日提交的注册人当前表格8—K报告的附件10.1纳入本文） |
| | |
10.8 | | 本公司与区域银行于2021年5月5日签署的信贷协议（通过引用2021年8月4日提交的注册人季度报告10—Q表格的附件10. 1纳入） |
| | |
10.9 | | 公民公司于2021年5月5日签署的质押和安全协议。作为债务人，地区银行作为贷款人（通过引用2021年8月4日提交的注册人关于表格10—Q季度报告的附件10.2合并） |
| | |
10.10† | | 于2023年11月3日，本公司与以下各指定行政人员订立的行政人员变更协议格式：Jeffery P. Conklin、Sheryl Kinlaw、Robert M. Mauldin III和Harvey J.L. Waite（通过引用2023年11月6日提交的注册人关于表格10—Q的季度报告的附件10.1合并） |
| | |
10.11†* | | 赔偿追讨政策 |
| | |
21* | | 注册人的子公司 |
| | |
23* | | 独立注册会计师事务所-均富律师事务所同意 |
| | |
24 | | 授权书（包含在本协议所附签名页） |
| | |
31.1* | | 根据《萨班斯—奥克斯利法案》第302条认证首席执行官 |
| | |
31.2* | | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官 |
| | |
| | | | | | | | |
32.1* | | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对行政总裁的认证 |
| | |
32.2* | | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务官 |
| | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL实例文档 |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构 |
| 101.CAL | | XBRL分类可拓计算链接库 |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库 |
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| 104 | | 本年度报告截至2023年12月31日的10-K表格封面的内联XBRL，电子存档，包含在附件101内联XBRL文档集中。 |
第16项。 表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15条（d）款的要求，注册人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，并在此正式授权。
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| | 公民，Inc. | |
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| 日期： | 2024年3月14日 | 发信人： | /s/Gerald W.盾牌 | |
| | | 杰拉尔德·W.盾牌， | |
| | | 首席执行官兼总裁 | |
| | | (首席行政主任) | |
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| | 发信人： | /s/Jeffery P. Conklin | |
| | | 杰弗瑞·康克林 | |
| | | 副总裁、首席财务官、首席投资官和财务主管 | |
| | | (首席财务会计官) | |
授权委托书
通过这些礼物知道所有的人，每个人的签名出现在下面，构成和任命杰拉尔德W。Shields和Jeffery P. Conklin共同及个别地，其实际代理人（各自有权替代其任何及所有身份）签署本年度报告的任何修订，并将其连同其证物及其他相关文件提交给证券交易委员会，特此批准并确认上述每一名实际律师或其替代人凭借本协议可作出或安排作出的一切。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人士代表注册人并以所示身份于2024年3月14日签署。
日期：2024年3月14日
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| /S/Jerry D.戴维斯，小 | | /s/Gerald W.盾牌 |
| 董事董事会主席Jerry·戴维斯 | | 董事董事会副主席杰拉尔德·W·希尔兹 |
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| /S/克里斯托弗·W·克劳斯 | | /S/辛西娅·H·戴维斯 |
| 克里斯托弗·W·克劳斯，董事 | | 辛西娅·H·戴维斯，董事 |
| | | |
| /S/特里·S·马内斯博士 | | /发稿S/玛丽·泰勒 |
| 特里·S·马内斯博士，董事 | | 玛丽·泰勒，董事 |
| | |
| /S/弗朗西斯·A·基廷二世 | | /S/J.基思·摩根 |
| 弗朗西斯·A·基廷二世，董事 | | J·基思·摩根，董事 |
