附录 99.1
Paycom Software, Inc. 公布2023年第四季度和年底业绩
全年收入为16.94亿美元，同比增长23％
全年GAAP净收益为3.41亿美元，占总收入的20％，摊薄后每股收益为5.88美元
全年调整后的息税折旧摊销前利润为7.19亿美元，占总收入的42％
第四季度收入为4.35亿美元，同比增长17％
俄克拉荷马城——2024年2月7日——（美国商业资讯）——基于云的综合人力资本管理软件的领先提供商Paycom Software, Inc.（“Paycom”、“我们” 和 “我们的”）（纽约证券交易所代码：PAYC）今天公布了截至2023年12月31日的季度和年度的财务业绩。
Paycom创始人、联席首席执行官兼董事长查德·里奇森表示：“我为我们在2023年结束时取得好于预期的业绩感到自豪，这为一年的出色产品创新和员工参与度画上了句号。”“我们2024年的目标主要集中在三个关键领域：提供世界一流的服务、解决方案自动化和实现客户投资回报率。通过执行这些举措，我们将为2024年及以后做好准备。”
2023 年第四季度的财务亮点
总收入为4.346亿美元，与去年同期的3.706亿美元总收入相比增长了17.3％。4.273亿美元的经常性收入比上年同期增长17.4％，占总收入的98.3％。
GAAP净收益为8,180万美元，摊薄每股收益为1.43美元，而去年同期的GAAP净收益为8000万美元，摊薄每股收益为1.38美元。
非公认会计准则净收益1为1.102亿美元，摊薄每股收益1.93美元，而去年同期为1.002亿美元，摊薄每股收益1.73美元。
调整后的 EBITDA1 为1.766亿美元，而去年同期为1.639亿美元。
截至2023年12月31日，现金及现金等价物为2.940亿美元，而截至2022年12月31日为4.07亿美元。在截至2023年12月31日的季度中，Paycom支付了2150万美元的现金分红，并以2.129亿美元的价格回购了1,192,351股普通股。
截至2023年12月31日，债务总额为0美元，而截至2022年12月31日为2,900万美元。
2023 年全年财务摘要
总收入为16.937亿美元，与去年的13.752亿美元的总收入相比增长了23.2％。经常性收入为16.65亿美元，比去年增长23.2％，占总收入的98.3％。
GAAP净收益为3.408亿美元，摊薄每股收益为5.88美元，而去年的GAAP净收益为2.814亿美元，摊薄每股收益为4.84美元。
非公认会计准则净收益1为4.495亿美元，摊薄每股收益7.75美元，而去年为3.572亿美元，摊薄每股收益6.14美元。
调整后的 EBITDA1 为7.193亿美元，而去年为5.797亿美元。
1调整后的息税折旧摊销前利润、非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则净收益均为非公认会计准则财务指标。有关这些和其他非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅下文 “使用非公认会计准则财务信息” 标题下的讨论以及本新闻稿末尾的对账表。
业务亮点
Paycom 获得了多个工作场所奖项，包括《新闻周刊》评选的 “最适合父母和家庭的工作场所”、“新闻周刊” 的 “促进多元化的最佳工作场所”、“俄克拉荷马州最佳工作场所” 和 “达拉斯/沃斯堡最佳工作场所”。
Paycom通过全球HCM和墨西哥和加拿大的本地薪资处理向全球扩张。
Paycom 每天都会发布新产品然后消失了。
截至2023年12月31日，客户总数增加到36,820人，比去年年底增长了1％。按母公司集团计算，截至2023年12月31日，客户数量增加到19,481人，较去年年底增长2％。
截至2023年12月31日止年度的年收入留存率为90％2，低于上一年度的91％。
在截至2023年12月31日的年度中，Paycom存储了其客户雇用的超过680万人的数据，同比增长5％。
2在截至2023年12月31日的年度中，我们修改了年度收入留存率的计算方法。请参阅以下 “年度收入留存率计算” 标题下的讨论。
财务展望
Paycom为截至2024年3月31日的季度和截至2024年12月31日的年度提供了以下预期财务指导。
截至 2024 年 3 月 31 日的季度：
总收入在4.94亿美元至4.97亿美元之间。
调整后的息税折旧摊销前利润在2.18亿美元至2.22亿美元之间。
截至 2024 年 12 月 31 日的年度：
总收入在18.60亿美元至18.85亿美元之间。
调整后的息税折旧摊销前利润在7.2亿美元至7.3亿美元之间。
我们尚未将上述在电话会议上讨论的前瞻性调整后息税折旧摊销前利润率范围与净收益进行调节，也没有将电话会议上讨论的前瞻性调整后息税折旧摊销前利润率和前瞻性非公认会计准则有效所得税率与可比的GAAP指标进行对账，因为由于折旧和摊销的不确定性以及利息的潜在可变性，这些对账所依据的未来时期的适用信息并不容易获得支出、税收、非现金股票补偿费用和其他项目。因此，如果没有不合理的努力，目前无法对前瞻性调整后息税折旧摊销前利润范围与净收益、前瞻性调整后息税折旧摊销前利润率与净收益率以及前瞻性非公认会计准则有效所得税税率与公认会计准则有效所得税率的对账。
非公认会计准则财务信息的使用
为了补充我们根据美国公认会计原则（“GAAP”）提供的财务信息，我们在本新闻稿和相关的电话会议上介绍了某些非公认会计准则财务指标，包括调整后的息税折旧摊销前利润、非公认会计准则净收益、调整后的毛利率、调整后的销售和营销费用、调整后的总管理费用、调整后的研发总成本、调整后的息税折旧摊销前利润率和非公认会计准则有效所得税评分。管理层使用这些非公认会计准则财务指标作为补充衡量标准，以审查和评估我们的核心业务运营绩效并用于规划目的。我们将（i）调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益加上利息支出、税款、折旧和摊销、非现金股票薪酬支出、某些非我们业务核心的交易支出（如果有）、利率互换公允价值的变化（如果有）和任何债务清偿损失，（ii）非公认会计准则净收益加上非现金股票薪酬支出，某些交易费用不是我们业务（如果有）、利率互换公允价值的变化（如果有）以及任何损失的核心债务的清偿，所有这些都根据所得税的影响进行了调整，（iii）调整后的毛利加上适用的非现金股票薪酬支出，（iv）调整后的毛利率加上适用的非现金股票薪酬支出，除以总收入，（v）每个调整后的支出项目作为GAAP支出金额减去适用的非现金股票薪酬支出，（vi）调整后的研发总成本作为研究总成本以及开发成本（包括资本化部分）减去适用的非现金股票薪酬（包括资本化部分），（vii）调整后的息税折旧摊销前利润率（按第（i）条所述计算）除以总收入，以及（viii）非公认会计准则有效所得税税率作为所得税准备金加上对非公认会计准则调整的影响除以非公认会计准则净收益（如第（ii）条所述计算）加上所得税准备金和所得税对非公认会计准则调整的影响。本新闻稿中提出并在相关电话会议上讨论的非公认会计准则财务指标为投资者提供了更高的透明度，使管理层在财务和运营决策中使用的信息更加透明。我们认为这些指标对投资者很有用，因为它们有助于我们持续比较不同时期的核心业务运营，也便于与同行公司的业绩进行比较，其中许多公司使用类似的非公认会计准则财务指标来补充公认会计准则下的业绩。此外，调整后的息税折旧摊销前利润是一项向管理层提供有关可用于业务再投资、支付股息、回购普通股和其他目的的现金金额的有用信息。管理层认为，本新闻稿中提出并在相关电话会议上讨论的非公认会计准则指标，结合我们根据公认会计原则编制的业绩来看，可以更全面地了解影响我们业务和业绩的因素和趋势。
本新闻稿中提出并在相关电话会议上讨论的非公认会计准则财务指标不是衡量GAAP下财务业绩的指标，不应被视为净收入、毛利、毛利率、研发费用、销售和营销费用、管理费用、总研发成本和GAAP有效所得税税率的替代品。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，在评估我们的经营业绩时，您不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标，也不应将其作为合并损益表数据的替代品
根据公认会计原则编制。我们提供的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论，其他公司的计算方式可能与我们不同。
年度收入留存率计算
从历史上看，我们的年度收入留存率是总收入减去收入流失，除以总收入。收入流失等于客户在上次向我们处理工资单的相应日期之前的12个月内支付的实际经常性费用。在整个 2023 年，随着我们加强与客户的互动以及减少流失的努力，更快地确定收入流失对我们来说非常重要。2023 年 7 月，我们实施了运营变革，涉及如何调动服务部门来管理与错过工资的客户的关系，并同时对我们的标准服务协议进行了变更。就我们的年度收入留存率计算而言，这些战略运营和合同变更加快了客户被视为 “流失” 的程度。此外，我们现在将为客户持有的资金赚取的利息排除在计算范围之外，这迄今为止并不重要。根据新方法，截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的年收入留存率分别为90％、91％和94％，亏损主要集中在小型客户。年度收入留存率计算的这些变化对报告的财务业绩没有影响。我们认为，与去年同期相比，这些参与度增加和运营变化促成了2024年1月收入留存率的提高。
电话会议详情
在宣布这一消息的同时，Paycom将于今天，即2024年2月7日美国东部时间下午5点举行电话会议，讨论其财务业绩。要接听此电话，请拨打（833）470-1428（国内）或（404）975-4839（国际），并提供791144作为接入码。Paycom网站investors.paycom.com的投资者关系页面将提供网络直播和电话会议的重播。
关于 Paycom
25年来，Paycom Software, Inc.（纽约证券交易所代码：PAYC）通过易于使用的人力资源和薪资技术简化了业务和员工的生活，通过直接访问他们的数据来提高透明度。而且，由于其行业首创的解决方案Beti®，员工现在可以自己处理工资单，并指导员工在提交工资单之前发现并修复代价高昂的错误。从入职和福利登记到人才管理等，Paycom的软件简化了流程，提高了效率，并赋予员工管理自己的人力资源信息的权力，所有这些都在一个应用程序中完成。Paycom因其技术和工作场所文化而享誉全国，现在可以为美国和国际上各种规模的企业提供服务。
前瞻性陈述
本新闻稿中的某些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，相关电话会议上的某些陈述可能是前瞻性陈述。前瞻性陈述是指涉及Paycom估计或预期业绩、其他非历史事实或未来事件的任何陈述，包括但不限于以下方面的陈述：我们的业务战略；预期的未来经营业绩和运营支出、现金流、资本资源、股息和流动性；竞争；影响我们的业务、行业和财务业绩的趋势、机遇和风险；未来的扩张或增长计划以及未来增长潜力，包括国际增长；我们吸引新客户的能力客户购买我们的解决方案；我们留住客户并诱使他们购买更多应用程序的能力；我们准确预测未来收入和适当计划支出的能力；市场对我们的解决方案和应用程序的接受程度；我们对某些应用程序产生的未来收入的预期；我们解决方案用户的投资回报；我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；未来的监管、司法和立法变化；影响我们绩效的某些因素如何相互关联劳动力市场的改善或恶化；我们开设更多销售办事处的计划以及我们有效执行该计划的能力；我们现有的现金和现金等价物是否足以满足未来12个月的营运资本和资本支出需求；随着业务的增长，我们关于资本支出和投资活动的计划，包括研发和扩建公司总部和其他设施；我们支付现金分红的计划；我们的再投资计划购买我们的股票通过股票回购计划获得的普通股；以及我们未来时期的预期所得税税率。此外，前瞻性陈述还包括涉及趋势分析的陈述和陈述，包括 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“应该”、“将” 等词语以及此类术语或其他类似术语的否定词语。这些前瞻性陈述仅基于我们目前获得的信息，仅代表截至本文发布之日，并受商业和经济风险的影响。因此，由于我们在向美国证券交易委员会提交的文件中讨论的因素，包括但不限于我们最新的10-K表年度报告和10-Q表季度报告中讨论的因素，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中列出的业绩存在重大差异。除非法律要求，否则我们不承担任何义务更新或修改前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日后发生的事件或存在的情况。
Paycom 软件有限公司
未经审计的合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
294,025 |
|
|
$ |
400,730 |
|
应收账款 |
|
|
16,442 |
|
|
|
22,843 |
|
预付费用 |
|
|
37,613 |
|
|
|
34,056 |
|
库存 |
|
|
1,383 |
|
|
|
1,607 |
|
应收所得税 |
|
|
18,391 |
|
|
|
5,583 |
|
递延合同费用 |
|
|
118,206 |
|
|
|
96,378 |
|
为客户持有资金之前的流动资产 |
|
|
486,060 |
|
|
|
561,197 |
|
为客户持有的资金 |
|
|
2,327,366 |
|
|
|
2,202,975 |
|
流动资产总额 |
|
|
2,813,426 |
|
|
|
2,764,172 |
|
财产和设备，净额 |
|
|
498,197 |
|
|
|
402,448 |
|
无形资产，净额 |
|
|
50,112 |
|
|
|
54,017 |
|
善意 |
|
|
51,889 |
|
|
|
51,889 |
|
长期递延合同成本 |
|
|
680,272 |
|
|
|
567,974 |
|
其他资产 |
|
|
103,643 |
|
|
|
62,013 |
|
总资产 |
|
$ |
4,197,539 |
|
|
$ |
3,902,513 |
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
13,875 |
|
|
$ |
16,054 |
|
应计佣金和奖金 |
|
|
30,492 |
|
|
|
28,439 |
|
应计工资和假期 |
|
|
56,086 |
|
|
|
45,023 |
|
递延收入 |
|
|
22,812 |
|
|
|
19,825 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
83,302 |
|
|
|
59,990 |
|
客户资金负债前的流动负债 |
|
|
206,567 |
|
|
|
169,331 |
|
客户资金义务 |
|
|
2,328,076 |
|
|
|
2,207,706 |
|
流动负债总额 |
|
|
2,534,643 |
|
|
|
2,377,037 |
|
递延所得税负债，净额 |
|
|
143,750 |
|
|
|
141,033 |
|
长期递延收入 |
|
|
107,657 |
|
|
|
97,591 |
|
长期债务 |
|
|
— |
|
|
|
29,000 |
|
其他长期负债 |
|
|
108,453 |
|
|
|
75,245 |
|
长期负债总额 |
|
|
359,860 |
|
|
|
342,869 |
|
负债总额 |
|
|
2,894,503 |
|
|
|
2,719,906 |
|
承付款和意外开支 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值0.01美元（已授权10万股，分别于2023年12月31日和2022年12月31日发行了62,675和62,518股；截至2023年12月31日和2022年12月31日分别已发行56,528股和57,867股） |
|
|
627 |
|
|
|
625 |
|
额外的实收资本 |
|
|
724,493 |
|
|
|
576,622 |
|
留存收益 |
|
|
1,469,981 |
|
|
|
1,196,968 |
|
累计其他综合收益（亏损） |
|
|
(1,039 |
) |
|
|
(3,703 |
) |
按成本计算的库存股（截至2023年12月31日和2022年12月31日分别为6,147股和4,651股） |
|
|
(891,026 |
) |
|
|
(587,905 |
) |
股东权益总额 |
|
|
1,303,036 |
|
|
|
1,182,607 |
|
负债和股东权益总额 |
|
$ |
4,197,539 |
|
|
$ |
3,902,513 |
|
Paycom 软件有限公司
未经审计的综合收益综合报表
（以千计，每股金额除外）
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经常出现 |
|
$ |
427,270 |
|
|
$ |
364,008 |
|
|
$ |
1,664,976 |
|
|
$ |
1,351,856 |
|
实施及其他 |
|
|
7,325 |
|
|
|
6,600 |
|
|
|
28,698 |
|
|
|
23,362 |
|
总收入 |
|
|
434,595 |
|
|
|
370,608 |
|
|
|
1,693,674 |
|
|
|
1,375,218 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用 |
|
|
60,397 |
|
|
|
47,541 |
|
|
|
223,699 |
|
|
|
169,806 |
|
折旧和摊销 |
|
|
14,292 |
|
|
|
11,530 |
|
|
|
52,591 |
|
|
|
42,935 |
|
总收入成本 |
|
|
74,689 |
|
|
|
59,071 |
|
|
|
276,290 |
|
|
|
212,741 |
|
行政开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
|
106,446 |
|
|
|
92,727 |
|
|
|
417,617 |
|
|
|
346,561 |
|
研究和开发 |
|
|
55,300 |
|
|
|
39,569 |
|
|
|
198,951 |
|
|
|
148,343 |
|
一般和行政 |
|
|
74,740 |
|
|
|
60,021 |
|
|
|
288,137 |
|
|
|
239,130 |
|
折旧和摊销 |
|
|
16,697 |
|
|
|
13,386 |
|
|
|
61,357 |
|
|
|
49,764 |
|
行政开支总额 |
|
|
253,183 |
|
|
|
205,703 |
|
|
|
966,062 |
|
|
|
783,798 |
|
运营费用总额 |
|
|
327,872 |
|
|
|
264,774 |
|
|
|
1,242,352 |
|
|
|
996,539 |
|
营业收入 |
|
|
106,723 |
|
|
|
105,834 |
|
|
|
451,322 |
|
|
|
378,679 |
|
利息支出 |
|
|
(266 |
) |
|
|
(949 |
) |
|
|
(1,927 |
) |
|
|
(2,536 |
) |
其他收入（支出），净额 |
|
|
5,455 |
|
|
|
9,104 |
|
|
|
23,004 |
|
|
|
13,435 |
|
所得税前收入 |
|
|
111,912 |
|
|
|
113,989 |
|
|
|
472,399 |
|
|
|
389,578 |
|
所得税准备金 |
|
|
30,155 |
|
|
|
34,038 |
|
|
|
131,611 |
|
|
|
108,189 |
|
净收入 |
|
$ |
81,757 |
|
|
$ |
79,951 |
|
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
每股收益，基本 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.91 |
|
|
$ |
4.86 |
|
每股收益，摊薄 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.88 |
|
|
$ |
4.84 |
|
已发行股票的加权平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
57,229 |
|
|
|
57,867 |
|
|
|
57,707 |
|
|
|
57,928 |
|
稀释 |
|
|
57,229 |
|
|
|
58,037 |
|
|
|
57,974 |
|
|
|
58,175 |
|
综合收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
81,757 |
|
|
$ |
79,951 |
|
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
可供出售证券的未实现净收益（亏损） |
|
|
1,454 |
|
|
|
124 |
|
|
|
3,501 |
|
|
|
(4,757 |
) |
税收影响 |
|
|
(312 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(837 |
) |
|
|
1,054 |
|
其他综合收益（亏损），扣除税款 |
|
|
1,142 |
|
|
|
110 |
|
|
|
2,664 |
|
|
|
(3,703 |
) |
综合收益（亏损） |
|
$ |
82,899 |
|
|
$ |
80,061 |
|
|
$ |
343,452 |
|
|
$ |
277,686 |
|
Paycom 软件有限公司
未经审计的合并现金流量表
（以千计）
|
|
截至12月31日的财年 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
113,948 |
|
|
|
92,699 |
|
增加可供出售证券的折扣 |
|
|
(520 |
) |
|
|
(1,020 |
) |
非现金营销费用 |
|
|
1,658 |
|
|
|
1,734 |
|
处置财产和设备时的损失（收益） |
|
|
23 |
|
|
|
(150 |
) |
债务发行成本的摊销 |
|
|
1,225 |
|
|
|
847 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
129,806 |
|
|
|
94,898 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
为衍生品结算支付的现金 |
|
|
— |
|
|
|
205 |
|
衍生品收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,559 |
) |
递延所得税，净额 |
|
|
2,557 |
|
|
|
(3,210 |
) |
其他 |
|
|
122 |
|
|
|
(206 |
) |
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
6,401 |
|
|
|
(13,353 |
) |
预付费用 |
|
|
(6,617 |
) |
|
|
(6,497 |
) |
库存 |
|
|
224 |
|
|
|
(224 |
) |
其他资产 |
|
|
(43,431 |
) |
|
|
(13,907 |
) |
递延合同费用 |
|
|
(127,657 |
) |
|
|
(122,440 |
) |
应付账款 |
|
|
(5,155 |
) |
|
|
11,676 |
|
所得税，净额 |
|
|
(12,808 |
) |
|
|
10,830 |
|
应计佣金和奖金 |
|
|
2,053 |
|
|
|
6,082 |
|
应计工资和假期 |
|
|
11,063 |
|
|
|
10,764 |
|
递延收入 |
|
|
13,053 |
|
|
|
15,990 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
57,082 |
|
|
|
555 |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
485,037 |
|
|
|
365,103 |
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
从为客户持有的资金中购买投资 |
|
|
(25,000 |
) |
|
|
(268,718 |
) |
为客户持有的资金的投资收益 |
|
|
25,000 |
|
|
|
382,230 |
|
购买无形资产 |
|
|
(4,244 |
) |
|
|
(4,120 |
) |
购买财产和设备 |
|
|
(192,587 |
) |
|
|
(132,678 |
) |
出售财产和设备的收益 |
|
|
119 |
|
|
|
— |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(196,712 |
) |
|
|
(23,286 |
) |
来自融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
发行债务的收益 |
|
|
— |
|
|
|
29,000 |
|
回购普通股 |
|
|
(286,618 |
) |
|
|
(94,652 |
) |
与净股结算相关的预扣税 |
|
|
(13,927 |
) |
|
|
(5,171 |
) |
偿还长期债务 |
|
|
(29,000 |
) |
|
|
(29,287 |
) |
已支付的股息 |
|
|
(64,838 |
) |
|
|
— |
|
客户资金负债的净变动 |
|
|
120,370 |
|
|
|
361,133 |
|
支付债务发行成本 |
|
|
(647 |
) |
|
|
(6,436 |
) |
融资活动提供的（用于）净现金 |
|
|
(274,660 |
) |
|
|
254,587 |
|
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的增加 |
|
|
13,665 |
|
|
|
596,404 |
|
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物，期初 |
|
|
2,409,095 |
|
|
|
1,812,691 |
|
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物，期末 |
|
$ |
2,422,760 |
|
|
$ |
2,409,095 |
|
Paycom 软件有限公司
未经审计的合并现金流量表
（以千计）
|
|
截至12月31日的财年 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的对账 |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
294,025 |
|
|
$ |
400,730 |
|
为客户持有的资金中包含限制性现金 |
|
|
2,128,735 |
|
|
|
2,008,365 |
|
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物总额 |
|
$ |
2,422,760 |
|
|
$ |
2,409,095 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金流信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
已支付的利息现金，扣除资本化金额 |
|
$ |
985 |
|
|
$ |
507 |
|
为所得税支付的现金 |
|
$ |
139,914 |
|
|
$ |
100,578 |
|
非现金投资和融资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
购买应计但未支付的财产和设备 |
|
$ |
9,025 |
|
|
$ |
5,899 |
|
资本化软件的股票补偿 |
|
$ |
14,657 |
|
|
$ |
8,965 |
|
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 |
|
$ |
50,315 |
|
|
$ |
21,467 |
|
Paycom 软件有限公司
未经审计的GAAP与非GAAP财务指标的对账
（以千计，每股金额除外）
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净收益占调整后息税折旧摊销前利润： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
81,757 |
|
|
$ |
79,951 |
|
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
利息支出 |
|
|
266 |
|
|
|
949 |
|
|
|
1,927 |
|
|
|
2,536 |
|
所得税准备金 |
|
|
30,155 |
|
|
|
34,038 |
|
|
|
131,611 |
|
|
|
108,189 |
|
折旧和摊销 |
|
|
30,989 |
|
|
|
24,916 |
|
|
|
113,948 |
|
|
|
92,699 |
|
EBITDA |
|
|
143,167 |
|
|
|
139,854 |
|
|
|
588,274 |
|
|
|
484,813 |
|
基于非现金股票的薪酬支出 |
|
|
33,423 |
|
|
|
24,083 |
|
|
|
129,806 |
|
|
|
94,898 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
176,590 |
|
|
$ |
163,937 |
|
|
$ |
719,302 |
|
|
$ |
579,711 |
|
净收入利润率 |
|
|
18.8 |
% |
|
|
21.6 |
% |
|
|
20.1 |
% |
|
|
20.5 |
% |
调整后息折旧摊销前利润率 |
|
|
40.6 |
% |
|
|
44.2 |
% |
|
|
42.5 |
% |
|
|
42.2 |
% |
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净收益与非公认会计准则净收益之比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
81,757 |
|
|
$ |
79,951 |
|
|
$ |
340,788 |
|
|
$ |
281,389 |
|
基于非现金股票的薪酬支出 |
|
|
33,423 |
|
|
|
24,083 |
|
|
|
129,806 |
|
|
|
94,898 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
— |
|
所得税对非公认会计准则调整的影响 |
|
|
(4,984 |
) |
|
|
(3,873 |
) |
|
|
(22,331 |
) |
|
|
(19,053 |
) |
非公认会计准则净收益 |
|
$ |
110,196 |
|
|
$ |
100,161 |
|
|
$ |
449,485 |
|
|
$ |
357,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已发行股票的加权平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
57,229 |
|
|
|
57,867 |
|
|
|
57,707 |
|
|
|
57,928 |
|
稀释 |
|
|
57,229 |
|
|
|
58,037 |
|
|
|
57,974 |
|
|
|
58,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益，基本 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.91 |
|
|
$ |
4.86 |
|
每股收益，摊薄 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.88 |
|
|
$ |
4.84 |
|
非公认会计准则每股净收益，基本 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
7.79 |
|
|
$ |
6.17 |
|
摊薄后的非公认会计准则每股净收益 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
7.75 |
|
|
$ |
6.14 |
|
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
每股收益与非公认会计准则每股净收益之比，基本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益，基本 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.91 |
|
|
$ |
4.86 |
|
基于非现金股票的薪酬支出 |
|
|
0.58 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
2.25 |
|
|
|
1.64 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
所得税对非公认会计准则调整的影响 |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.39 |
) |
|
|
(0.33 |
) |
非公认会计准则每股净收益，基本 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
7.79 |
|
|
$ |
6.17 |
|
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
每股收益占非公认会计准则每股净收益，摊薄后： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股收益，摊薄 |
|
$ |
1.43 |
|
|
$ |
1.38 |
|
|
$ |
5.88 |
|
|
$ |
4.84 |
|
基于非现金股票的薪酬支出 |
|
|
0.58 |
|
|
|
0.41 |
|
|
|
2.24 |
|
|
|
1.63 |
|
债务消灭造成的损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
所得税对非公认会计准则调整的影响 |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
(0.39 |
) |
|
|
(0.33 |
) |
摊薄后的非公认会计准则每股净收益 |
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
1.73 |
|
|
$ |
7.75 |
|
|
$ |
6.14 |
|
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
调整后的毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
减去：总收入成本 |
|
|
(74,689 |
) |
|
|
(59,071 |
) |
|
|
(276,290 |
) |
|
|
(212,741 |
) |
毛利总额 |
|
|
359,906 |
|
|
|
311,537 |
|
|
|
1,417,384 |
|
|
|
1,162,477 |
|
另外：非现金股票薪酬支出 |
|
|
2,007 |
|
|
|
946 |
|
|
|
10,613 |
|
|
|
4,671 |
|
调整后的毛利总额 |
|
$ |
361,913 |
|
|
$ |
312,483 |
|
|
$ |
1,427,997 |
|
|
$ |
1,167,148 |
|
毛利率 |
|
|
82.8 |
% |
|
|
84.1 |
% |
|
|
83.7 |
% |
|
|
84.5 |
% |
调整后的毛利率 |
|
|
83.3 |
% |
|
|
84.3 |
% |
|
|
84.3 |
% |
|
|
84.9 |
% |
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
调整后的销售和营销费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销费用 |
|
$ |
106,446 |
|
|
$ |
92,727 |
|
|
$ |
417,617 |
|
|
$ |
346,561 |
|
减去：非现金股票薪酬支出 |
|
|
(5,503 |
) |
|
|
(5,473 |
) |
|
|
(23,870 |
) |
|
|
(18,659 |
) |
调整后的销售和营销费用 |
|
$ |
100,943 |
|
|
$ |
87,254 |
|
|
$ |
393,747 |
|
|
$ |
327,902 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
销售和营销费用占收入的百分比 |
|
|
24.5 |
% |
|
|
25.0 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
25.2 |
% |
调整后的销售和营销费用占收入的百分比 |
|
|
23.2 |
% |
|
|
23.5 |
% |
|
|
23.2 |
% |
|
|
23.8 |
% |
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
调整后的管理费用总额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行政开支总额 |
|
$ |
253,183 |
|
|
$ |
205,703 |
|
|
$ |
966,062 |
|
|
$ |
783,798 |
|
减去：非现金股票薪酬支出 |
|
|
(31,416 |
) |
|
|
(23,137 |
) |
|
|
(119,193 |
) |
|
|
(90,227 |
) |
调整后的管理费用总额 |
|
$ |
221,767 |
|
|
$ |
182,566 |
|
|
$ |
846,869 |
|
|
$ |
693,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
总管理费用占收入的百分比 |
|
|
58.3 |
% |
|
|
55.5 |
% |
|
|
57.0 |
% |
|
|
57.0 |
% |
调整后的管理费用总额占收入的百分比 |
|
|
51.0 |
% |
|
|
49.3 |
% |
|
|
50.0 |
% |
|
|
50.4 |
% |
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
调整后的研发费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发费用 |
|
$ |
55,300 |
|
|
$ |
39,569 |
|
|
$ |
198,951 |
|
|
$ |
148,343 |
|
减去：非现金股票薪酬支出 |
|
|
(4,759 |
) |
|
|
(2,948 |
) |
|
|
(22,273 |
) |
|
|
(11,063 |
) |
调整后的研发费用 |
|
$ |
50,541 |
|
|
$ |
36,621 |
|
|
$ |
176,678 |
|
|
$ |
137,280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
研发费用占收入的百分比 |
|
|
12.7 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
11.7 |
% |
|
|
10.8 |
% |
调整后的研发费用占收入的百分比 |
|
|
11.6 |
% |
|
|
9.9 |
% |
|
|
10.4 |
% |
|
|
10.0 |
% |
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
研发费用总额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
资本化研发成本 |
|
$ |
25,935 |
|
|
$ |
17,572 |
|
|
$ |
96,744 |
|
|
$ |
66,407 |
|
研究和开发费用 |
|
|
55,300 |
|
|
|
39,569 |
|
|
|
198,951 |
|
|
|
148,343 |
|
研究和开发费用总额 |
|
$ |
81,235 |
|
|
$ |
57,141 |
|
|
$ |
295,695 |
|
|
$ |
214,750 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
研发总成本占收入的百分比 |
|
|
18.7 |
% |
|
|
15.4 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整后的研发总成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发费用总额 |
|
$ |
81,235 |
|
|
$ |
57,141 |
|
|
$ |
295,695 |
|
|
$ |
214,750 |
|
减去：资本化非现金股票薪酬 |
|
|
(3,128 |
) |
|
|
(2,420 |
) |
|
|
(14,657 |
) |
|
|
(8,965 |
) |
减去：非现金股票薪酬支出 |
|
|
(4,759 |
) |
|
|
(2,948 |
) |
|
|
(22,273 |
) |
|
|
(11,063 |
) |
调整后的研发费用总额 |
|
$ |
73,348 |
|
|
$ |
51,773 |
|
|
$ |
258,765 |
|
|
$ |
194,722 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
434,595 |
|
|
$ |
370,608 |
|
|
$ |
1,693,674 |
|
|
$ |
1,375,218 |
|
调整后的研发总成本占收入的百分比 |
|
|
16.9 |
% |
|
|
14.0 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
|
14.2 |
% |
Paycom 软件有限公司
非现金股票薪酬支出的未经审计的组成部分
（以千计）
|
|
截至12月31日的三个月 |
|
|
截至12月31日的财年 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
非现金股票薪酬支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用 |
|
$ |
2,007 |
|
|
$ |
946 |
|
|
$ |
10,613 |
|
|
$ |
4,671 |
|
销售和营销 |
|
|
5,503 |
|
|
|
5,473 |
|
|
|
23,870 |
|
|
|
18,659 |
|
研究和开发 |
|
|
4,759 |
|
|
|
2,948 |
|
|
|
22,273 |
|
|
|
11,063 |
|
一般和行政 |
|
|
21,154 |
|
|
|
14,716 |
|
|
|
73,050 |
|
|
|
60,505 |
|
非现金股票薪酬支出总额 |
|
$ |
33,423 |
|
|
$ |
24,083 |
|
|
$ |
129,806 |
|
|
$ |
94,898 |
|
联系我们
Paycom 软件有限公司
投资者关系联系人：
詹姆斯·萨姆福德，800-580-4505
investors@paycom.com
资料来源：Paycom Software, Inc.