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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
________________________
表格:10-K
________________________
(标记一)
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
从_ |
________________________
NCR VOYIX公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________
| | | | | | | | |
马里兰州 | | 31-0387920 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
864 Spring Street NW
亚特兰大, 镓30308
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(800) 225-5627
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | VYX | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,则可以用复选标记表示。是 þ*o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是o 不是 þ
可用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 þ*o
应用复选标记表示注册人是否已在前12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。下半身是 þ*o
他们将用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | þ | | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服务器 | o | | | 规模较小的报告公司 | o |
| | | | 新兴成长型公司 | o |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。þ
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。þ
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。þ
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐*þ
截至2023年6月30日,也就是NCR Voyi Corporation最近结束的第二财季的最后一个营业日,注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为美元2.21000亿美元。
截至2024年3月11日,有144,290,210已发行和已发行的普通股。
以引用方式并入的文件
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第三部分: | 注册人将于2023年12月31日财政年度结束后120天内根据第14A条提交的股东周年大会的最终委托书的部分内容通过引用并入本报告的第III部分。 |
目录
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项目 | 描述 | 页面 |
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| 前瞻性陈述 | i |
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| 第一部分 | |
1. | 业务 | 1 |
1A. | 风险因素 | 9 |
1B. | 未解决的员工意见 | 26 |
1C. | 网络安全 | 26 |
2. | 属性 | 27 |
3. | 法律诉讼 | 27 |
4. | 煤矿安全信息披露 | 27 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
5. | 注册人的市场’普通股、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 28 |
6. | [已保留] | 29 |
7. | 管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析 | 30 |
7A. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
8. | 财务报表和补充数据 | 51 |
| | |
9. | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 122 |
9A. | 控制和程序 | 123 |
9B. | 其他信息 | 125 |
9C. | 关于阻止检查的外国管辖权的披露 | 125 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
10. | 董事、高管与公司治理 | 126 |
11. | 高管薪酬 | 126 |
12. | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 126 |
13. | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 126 |
14 | 首席会计师费用及服务 | 126 |
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| 第四部分 | |
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15. | 展品和财务报表时间表 | 127 |
16. | 表格10-K摘要 | 134 |
本报告包含NCR Voyix Corporation及其子公司以及其他公司的商标、服务商标和注册商标。除非另有说明,术语“NCR Voyix”、“NCR”、“公司”、“我们”和“我们的”是指NCR Voyix Corporation及其子公司。
有关前瞻性陈述的警示通知
本10—K表格的年度报告包含1933年证券法第27A条(经修订)和1934年证券交易法第21E条(经修订)的含义内的“前瞻性陈述”,根据1995年私人证券诉讼改革法案(以下简称“法案”)的安全港条款。前瞻性陈述使用诸如“预期”、“预期”、“展望”、“打算”、“计划”、“信心”、“相信”、“将”、“应该”、“将”、“潜在”、“定位”、“提议”、“计划”、“目标”、“可能”和类似含义的词语,以及提及未来事件的其他词语或表述,条件或环境。我们希望这些前瞻性陈述受法案中所载前瞻性陈述的安全港条款的保护。描述或涉及公司计划、目标、意图、战略或财务前景的陈述,以及与历史或当前事实无关的陈述,均为前瞻性陈述的示例。本年度报告中的前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述:公司计划和运营的估计或预期未来结果和利益;公司对其解决方案的需求的预期及其对公司2024年财务业绩的影响;公司为客户和股东提供更高价值的能力;关于NCR Atleos分拆的声明,包括但不限于有关该交易后公司未来商业或财务表现的声明,以及由于该交易而产生的价值创造和创新和推动增长的能力;以及公司通过与执法部门和公司银行合作或通过保险收益,抵消2024年2月确定的公司银行账户欺诈性ACH支出所造成的损失的能力。前瞻性陈述是基于我们当前的信念、预期和假设,这些信念、预期和假设可能不准确,并涉及许多已知和未知的风险和不确定性,其中许多是本公司无法控制的。前瞻性陈述并非对未来表现的保证,而且有许多重要因素可能导致实际结果和结果与该等前瞻性陈述预期的结果存在重大差异,包括与下列因素有关的因素:
•战略与技术:转型和发展我们的业务所面临的挑战,包括吸引新客户、增加现有客户对我们平台的使用以及交叉销售其他产品和解决方案的能力;及时、具有成本效益的基础上开发和推出具有竞争力的新的解决方案;与新的和现有的竞争对手有效竞争的能力;保持始终如一的高水平客户服务的能力;成功管理盈利能力和降低成本计划的能力;整合收购和管理其他战略交易;
•NCR Atleos的衍生产品:分拆NCR Atleos的潜在战略利益、协同效应或机会可能无法实现,或可能需要比预期更长的时间才能实现;分拆产生的任何不可预见的税务责任或影响;任何政府当局就某些现有责任提出的要求、要求或处罚;
•业务运营:国内和全球经济和信贷状况;金融服务行业的低迷或整合;与开发和销售复杂的新解决方案和增强功能相关的困难和风险,包括使用人工智能的解决方案;与支付相关业务相关的风险和不确定性;我们的数据中心托管和公共云设施的中断;我们在资讯科技基础设施现代化方面的工作出现任何失误或延误; 关键员工的保留和吸引;缺陷、错误、安装困难或开发延迟;第三方供应商的故障;重大自然灾害或灾难性事件;地缘政治和宏观经济挑战或事件或恐怖主义行为;历史制造活动造成的环境暴露;
•数据隐私和安全:网络安全事件对我们业务的影响,包括2023年4月勒索软件事件,以及为防止或减轻该等事件以及对我们运营的任何相关影响所做的努力;以及为遵守适用的数据保护和数据隐私法律所做的努力;
•财务和会计:我们的负债水平;我们负债的条件;额外债务或其他债务或义务的产生;进入资本市场和其他融资来源的机会;我们的现金流是否足以偿还债务;利率风险和借款成本增加;我们应收贸易贷款的条款;与我们的债务加速有关的某些控制变化的影响;我们在其他融资安排下的义务,或要求回购我们的优先无担保票据;评级机构对我们的债务证券评级的任何下调或撤销;意外的税收负债或税法的变化;未能对财务报告和披露控制和程序保持有效的内部控制,以及我们有能力补救财务报告内部控制中的重大弱点;并减记某些重要资产的价值;
•法律和合规:第三方指控或索赔我们的产品或服务侵犯了他人的知识产权,包括对我们的客户的索赔以及我们的客户要求对他们进行辩护和赔偿的索赔
关于此类索赔;保护我们的知识产权;我们税率的变化和额外的所得税债务;以及有关法规、诉讼和其他相关事项的不确定性;
•治理:我们的A系列可转换优先股(“A系列”)股东相对于我们普通股股东的权利、优先权和特权;我们的A系列股票条款与我们普通股的投票权、股份稀释和市场价格有关的影响;以及股东的行动或建议与我们的业务战略或我们其他股东的利益不符。
如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者基本的假设被证明是不正确的,实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同。有关这些和其他因素的更多信息可在该公司提交给美国证券交易委员会的文件中找到,其中包括这份关于Form 10-K的年度报告、关于Form 10-Q的季度报告以及目前关于Form 8-K的报告。任何前瞻性陈述都只在发表之日发表。除非法律要求,否则公司不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分
除非上下文另有说明,否则本报告中提到的“我们”、“我们”、“公司”和“NCR Voyi x”指的是NCR Voyi公司及其合并子公司,而“NCR Atleos”指的是NCR Atleos公司和NCR Atleos的合并子公司。
第一项:银行、银行、银行业务
一般信息
该公司成立于1884年,是一家为零售店、餐馆和金融机构提供数字商务解决方案的全球供应商。我们总部位于佐治亚州亚特兰大,是一家以软件和服务为主导的企业技术提供商,为零售和餐馆提供商店管理功能,为金融机构提供基于云的数字解决方案,为各种规模的企业提供服务。我们的软件平台在云中运行,包括与客户系统集成的微服务和API,以及我们的即服务解决方案,为客户提供基于技术的端到端运营解决方案。我们的产品包括为零售商、餐馆和金融机构提供的Digital First软件和服务,以及支付接受解决方案、多供应商连接设备服务、自助结帐亭和相关技术、销售点(POS)终端和其他自助服务技术。我们的解决方案旨在使零售商、餐馆和金融机构能够无缝地与其客户和最终用户进行交易和互动。
2023年10月16日,我们完成了以ATM为重点的业务的剥离,其中包括我们的自助银行、支付和网络以及电信和技术业务,成立了一家独立的上市公司NCR Atleos Corporation(此类交易,即剥离)。剥离是通过按比例将NCR Atleos普通股的所有流通股分配给2023年10月2日交易结束时该公司普通股的持有者来实现的。与剥离有关,该公司将其名称从NCR Corporation更名为NCR Voyi Corporation。此外,从2023年10月17日开始,该公司的普通股开始在纽约证券交易所交易,股票代码为“VYX”。本公司不保留NCR Atleos的所有权权益。NCR Atleos的历史财务业绩在公司的综合财务报表中反映为非持续经营。
于分拆完成后,本公司与NCR Atleos订立多项协议以实施分拆,并于分拆后管治本公司与NCR Atleos之间的关系。此类协议包括分离和分销协议、过渡服务协议、税务事项协议、员工事项协议、专利和技术交叉许可协议、商标许可和使用协议、主服务协议、制造服务协议和各种其他交易协议。根据这些协议,我们在分拆后继续向NCR Atleos提供某些产品和服务,并利用NCR Atleos提供的某些产品和服务。
运营细分市场
在分拆之前,公司管理和报告以下部门的业务:零售、酒店、数字银行、支付和网络以及自助银行。分拆后,公司管理和报告三个可报告分部的业务—零售,餐厅(以前报告为酒店)和数字银行。
•零售- 我们的零售部门专注于为各种规模的零售商提供服务,从本地企业到一些世界上最知名的品牌。我们的软件和解决方案连接到一个现代技术平台,使零售商可以像经营数字渠道一样经营门店,从而改善客户的体验。这些解决方案旨在提高运营效率、销售效率、客户满意度和采购决策;提供安全的结账流程和支付系统;以及提高服务水平。
•餐饮业- 我们的餐厅部门专注于为各种规模的餐厅和餐饮服务机构提供服务,范围从中小型企业到世界各地’全球顶级食品服务企业。我们的解决方案组合涵盖餐桌服务、快速服务和快速休闲行业,为"经营餐厅"提供有竞争力的端到端解决方案。我们的解决方案组合提供基于云的平台技术,旨在提高运营效率、提高客户满意度、简化订单和交易处理以及降低运营成本。此外,我们还提供服务支持,让我们的客户能够专注于他们的核心竞争力。我们的端到端服务是市场中一个强大的差异化因素。
•数字银行业务- 我们的数字银行部门通过提供软件解决方案为金融机构提供服务,为所有渠道的消费者和企业客户提供完全集成的数字体验。我们为美国的银行和信用社提供基于云的软件解决方案,包括开户、账户管理、交易处理、成像和分支机构服务等。我们拥有独一无二的能力,能够跨数字(应用程序和浏览器)、分行内和通过交互式柜员机(“IT”)提供统一的银行解决方案。
企业及其他包括并非特定归属于我们三个单独可报告分部中任何一个的企业职能的收入及开支,以及被视为不重大经营分部的若干非策略性业务、预期于二零二四年转移至NCR Atleos的若干国家及与NCR Atleos的商业协议。
我们扩大客户组合并将客户转化为我们的平台的策略,这将使我们能够从订阅(经常性)收入中获取更大份额的收入和利润,该策略建立在以下基本支柱之上:
•专注于我们的顾客.我们鼓励员工对待每一位客户,就像他们是我们唯一的客户一样。如果我们提供比竞争对手更好的服务和优质的产品,我们相信我们的客户可能会从NCR Voyix购买更多产品。我们作为客户的战略顾问,帮助他们重塑和重塑业务。这种以客户为中心的客户可以更好地接触到更高层次的客户,更早地进入销售周期,以及作为软件和服务主导的公司的追加销售和交叉销售的额外机会。我们的客户互动团队会与客户协商,以确定他们最迫切的业务需求,并开发ROI驱动的模型,并有针对性地提供额外模块或服务。
•利用我们的品牌(和全球分销)。我们已经从NCR更名为NCR Voyix,利用我们服务的行业中最知名和受尊敬的品牌之一。我们的品牌代表了我们作为企业技术专家的行业特定专业知识和长寿。我们在餐饮、零售和银行行业拥有超过140年的经验。我们投资于我们的品牌和市场策略,并认为我们的品牌是一个强大的竞争差异化,在全球市场拥有巨大的权益。
•通过创新支持客户。我们投资于研发,为市场带来新的解决方案并提升产品质量。本公司专注于其商业平台,这使我们的下一代零售架构得以实现,包括我们独特的基于零售云的销售点解决方案、专注于餐饮业的捆绑解决方案以及我们的数字银行平台。客户需求推动了对创新解决方案的投资,并利用合作伙伴关系将基于技术的产品嵌入我们的软件中。我们还优先考虑如何通过软件即服务(“SaaS”)和将解决方案打包为围绕软件平台设计的一体化捆绑包来实现市场化,使客户更容易购买和销售团队更容易。
•通过成本约束的运营方法,战略性地分配我们的资本.我们优先将资本分配给提供最佳机会以吸引和留住客户、为公司带来长期增长以及为股东带来战略价值的前景。根据我们的策略,我们将优先考虑技术投资、偿还债务和回购股份。我们也可能进行收购和/或资产剥离。同样,我们力求通过持续的措施在成本管理方面保持纪律,这些措施既有利于我们与客户的长期关系,也有利于公司的增长和盈利目标,通过简化和简化我们的产品供应,提高流程自动化和劳动力优化。
产品和服务
零售和餐厅
鉴于全球各地零售商及餐厅越来越多地采用数字解决方案以“经营门店”,以及通过一个综合技术平台提供该等解决方案的能力,我们有时将零售及餐厅分部统称为我们的商业业务。此参考通常用于以下情况:向零售和餐厅客户提供解决方案的战略方法通常非常相似,例如当我们的客户连接到我们共享的NCR Voyix商务平台时,或者当投资和扩展的能力可以在客户或行业中得到利用时。
我们提供基于云的平台化软件和服务,帮助我们的零售和餐厅客户以数字化方式扩展其运营。NCR Voyix商务平台为零售商和餐厅提供端到端解决方案,包括基于云的软件和服务、商店运营能力、战略服务、消费者应用程序和集成支付接受解决方案,以及支持其业务需求的店内硬件。这些平台交付的解决方案使我们的客户能够提高运营效率、提高客户满意度、简化订单和交易处理以及降低运营成本。通过我们的平台提供的广泛的一般商业和行业特定模块可以捆绑或单独购买,这使我们的客户能够更好地服务于他们的最终用户。服务捆绑进一步增加我们为客户带来的价值,并促进长期客户关系,因为客户在业务的多个方面都依赖我们。除了简化客户运营外,与从多个供应商采购技术或内部开发和维护这些技术相比,我们的捆绑式解决方案通常可节省成本。
零售
我们以平台为主导的SaaS和服务能力专注于零售店系统的数字化转型。这包括商店运营,消费者参与(例如,电子商务和忠诚度计划)、后台数据处理和洞察、支付、合作伙伴生态系统的第三方API集成以及硬件形式的物理端点。我们的软件应用程序包括销售点软件、自助结账、无摩擦软件和零售特定边缘应用基础设施管理平台。这些服务允许将虚拟化和容器化的微服务部署和编排到商店中的所有各种接触点、燃料控制器、药房和厨房软件、忠诚度和促销、移动订购、包括库存、交易和消费者数据洞察在内的后台应用程序、现金办公室和增值支付解决方案。此外,我们提供的服务包括人工智能(“AI”)和数据分析、导入和实施、托管服务、系统集成、定制应用程序管理和开发以及硬件服务。我们的硬件产品包括固定和移动销售点和消费者显示终端、自助结账终端和订购亭、外围设备和数字标牌。
饭馆s
对于餐饮行业,我们提供技术解决方案,以提高运营效率、提高客户满意度、简化订单和交易处理,并降低运营成本。我们的解决方案套件适合各种规模的餐桌服务、快速服务和快速休闲餐厅。我们为销售点、后台、支付处理、厨房生产、餐厅管理、电子商务、移动订购以及消费者营销和忠诚度提供基于云和平台的软件应用程序。我们的服务能力包括人工智能和数据分析、技术部署和实施、支持和托管服务,有助于降低餐厅运营的复杂性。我们还提供面向餐厅的硬件产品,如POS终端机、厨房显示系统、手持设备、打印机和外围设备。
数字银行业务
我们提供基于云的、基于平台的数字银行、销售和开户以及交易和服务解决方案,为银行和信用合作社提供跨数字和物理渠道的完全集成的消费者体验。
我们的数字银行解决方案满足消费者和企业数字银行的需求。我们的消费者数字银行产品提供灵活性、安全性和独特的银行品牌体验。我们的产品包括促销计划、资金管理和财务健康工具、管理门户网站、核心和卡处理器集成、数字聊天和Zelle集成。我们的企业数字银行产品为企业最终客户提供直观、响应和全渠道的体验,以及资金和交易支持解决方案(例如账单支付、内部转账、国内和国际电汇、ACH、经常性支付)、用于预防欺诈的风险管理工具和本地企业移动银行应用程序。
我们的销售和开户软件通过数字、分行内或呼叫中心渠道,或通过多个渠道为单个申请人统一多个银行产品的销售和入职体验。此外,我们的渠道服务平台(“CSP”)提供交易和服务解决方案,使金融机构能够更深入地了解客户行为并实施数字化第一平台策略。CSP提供银行渠道服务、前期服务、映像、数字集成、交互式和连接服务以及API工具包。通过我们的开发者门户,我们的数字银行客户可以通过我们的API工具包访问与200多个解决方案的集成。
我们的销售和分销渠道
我们已于各分部建立强大的销售及分销渠道网络,以推动客户群的增长。凭借我们的品牌知名度和全球分销网络,我们的目标是代表各种规模、行业和地区的新老客户。我们对新产品、功能和市场领先服务进行战略投资,以支持我们在各个领域的产品,塑造我们的增长战略。
零售
在我们的零售部门,我们为一系列客户提供平台主导的解决方案,连接零售运营端到端,并整合其运营的所有方面。我们的零售客户遍布全球各地,我们将其分类为以下行业垂直领域:便利燃料零售、食品药品大批量零售(“FDMM”)和部门专业零售。我们的FDMM客户包括杂货店、药店和大型零售商。我们的解决方案通过直接销售和间接渠道分销,如增值经销商和系统集成商。
餐饮业
在我们的餐厅部门,我们为所有类型的餐厅提供平台主导的解决方案,使他们能够经营门店,推动数字化转型并扩大业务规模。我们的餐厅客户包括各种规模的快速服务、餐桌服务和快速休闲餐厅,从中小型企业到大型跨国和企业客户。与零售部门类似,我们的解决方案通过直接销售和间接渠道关系进行分销。
数字银行业务
在数字银行业务领域,我们为各种规模的银行和信用合作社(包括货币中心银行)提供基于云的数字解决方案和技术,管理的资产范围从1亿美元到1000亿美元不等,以改善终端用户在所有银行渠道上的金融机构的体验。我们的解决方案通过直销和间接渠道与推荐合作伙伴销售。
竞争
我们在零售、餐饮和数字银行行业面临着各种各样的竞争对手,在这些行业中,我们销售我们的数字优先的软件、服务和硬件组合。竞争因素可能因我们在世界各地运营的地理区域而异,但通常包括产品价值和质量、总拥有成本、行业知识、端到端解决方案支持、系统集成能力、与客户的战略一致性和服务质量。
在我们的零售和餐饮领域,我们在世界各地开展业务的所有地区都面临着各种各样的竞争对手。我们的竞争对手因市场细分、产品、服务和地理区域而异,包括Aptos,Inc.、Block Inc.、DieboldNixdorf,Inc.、Frouid、Fujitsu Limited、GK Software SE、HP Inc.、Lightfast、Olo Inc.、甲骨文公司、PAR Technology Corporation、Revel Systems,Inc.、SAP SE、Toast,Inc.、Toshiba Tec Corporation和UpServe,Inc.等。我们还与包括IBM公司和CompuCom在内的某些全球企业技术公司竞争,提供技术和支持服务。
数字银行领域的主要竞争对手包括Alkami(ALKT)、Fidelity National Information Services(FIS)、Fiserv(FI)、MeridianLink(MLNK)、Q2 Holdings(QTWO)和其他金融科技提供商。
研究与开发
我们仍然专注于设计和开发解决方案,以预测客户不断变化的需求以及消费者偏好。2023年,我们的研发费用为1.85亿美元,2022年为1.47亿美元,2021年为1.95亿美元。我们预计,我们将继续在未来投入大量研发开支,以持续提供创新、高质量的产品和服务,并帮助维持和提升我们的竞争地位。有关研究及开发活动所含会计及成本之资料载于本报告第二部分第8项综合财务报表附注1“呈列基准及主要会计政策”,并以引用方式纳入本报告。
知识产权
我们为与我们的软件、服务、产品、解决方案、创造和开发相关的创新(包括改进)寻求专利保护,这些保护可能为我们提供有意义的价值。继NCR Atleos分拆后,我们在美国拥有约850项专利,在国外拥有多项其他专利。外国专利通常与我们的美国专利相当。我们在美国和国外也有许多专利申请待审。我们的专利和专利申请组合对我们具有重要价值。在适当的情况下,该公司希望推动其专利组合的额外价值,包括通过货币化。
我们在美国和外国拥有注册和未注册的商标,包括服务商标。我们认为我们与“NCR”相关的商标,特别是“NCR Voyix”,以及我们的其他商标,对我们有重大价值。本公司失去使用“NCR Voyix”或其“NCR Voyix”商标的权利或未能注册该商标可能是重大的。
除了开发我们的知识产权组合外,我们还在我们认为适当的情况下向第三方授予知识产权。当我们认为该等安排符合我们的利益时,我们亦已授予并计划继续授予我们知识产权下的其他人许可。
季节性
我们的销售历来是季节性的,每年上半年收入较低,下半年收入较高。此等季节性因素,以及经常性的年度现金相关项目,亦导致我们的营运资金现金流需求因季度而异,视乎销售量、时间及组合的变动而异。此外,每个季度第三个月的收入通常高于第一个月和第二个月。然而,随着我们继续将收入组合转向更经常性的软件和服务收入,我们的销售额随着时间的推移变得更加线性。
制造和原材料
在大多数情况下,有许多供应商提供服务并生产我们使用的零部件。但是,有些服务和组件由于价格、质量、技术或其他原因而从单一来源购买。过去,我们能够为生产过程中使用的几乎所有材料获得充足的原材料和组件供应。我们目前相信,我们拥有充足的原材料和零部件资源,而我们提供服务和生产零部件的供应商组合拥有资源和设施,以克服大多数不可预见的供应中断。
截至2023年12月31日,该公司利用全球第三方合作伙伴设施网络,在印度钦奈、匈牙利布达佩斯和墨西哥瓜达拉哈拉生产其产品。
有关该等关系对我们业务营运的潜在影响以及有关原材料来源及供应的进一步资料亦载于本报告第1A项“业务营运”标题下,并以引用方式并入本文。
产品和服务积压
积压包括为预定发货的产品确认的订单,以及提供的某些专业和交易服务。虽然我们认为积压订单中包含的订单是坚定的承诺,但我们可能允许客户取消某些订单而不受处罚。即使客户合同中规定了取消订单的罚款,我们也可以选择允许取消订单而不受罚款,如果管理层认为这样做符合我们的最佳利益。此外,我们的产品收入来自基于条款的软件许可证安排,包括客户终止权和服务收入(属于经常性或基于交易的业务),我们不计量此类交易的积压信息。因此,我们认为,截至任何特定日期,我们的积压不一定表明任何未来期间的收入。 然而,在我们确定订单不可取消的情况下,积压会被列为我们剩余履约责任的一部分。有关剩余履约责任的额外资料,请参阅本报告第二部分第8项综合财务报表附注附注1“呈列基准及主要会计政策”。
ESG
NCR Voyix继续致力于创造积极的变革,以负责任的方式支持创新和可持续的未来。我们的董事会通过风险委员会及其他常设委员会直接监督公司的ESG策略,每个委员会监督我们ESG计划的组成部分,包括商业道德及诚信、数据保护、隐私及安全、员工、多元化公平及包容(“DE & I”)及环境管理。
人力资本管理
截至2023年12月31日,我们在全球拥有约15,500名员工。我们还利用承包商来支持我们业务的各个方面。截至2023年12月31日,我们的员工按地理区域划分,包括亚太及日本地区约25%;欧洲、中东及非洲地区约35%;美洲(不包括美国)约5%;美国约35%。我们在31个国家设有办事处,员工使用超过27种独特的语言。
2023年,我们将继续优先投资和专注于人力资本资源的丰富传统。我们找到了适应快速变化的劳动力市场的方法,并在构建商业未来的过程中继续建设一支多样化、有才能的劳动力队伍。在分拆NCR Atleos之前,我们的人力资源团队采取了积极措施,为员工顺利过渡做好准备。
我们迄今取得的进展包括:
•欢迎超过475名大学招聘到NCR Voyix,包括毕业生和实习生
•被公认为关键,战略性大学/合作伙伴的顶级雇主
•推出新的www.example.com招聘页面
•成立了一个新的文化团队,包括30多名现场参与领导人、大使和志愿者
•审查并采取行动支持员工队伍变动和我们向软件平台和支付公司的转变,包括有针对性的全球薪酬审查,以吸引和留住人才
•投资于以市场为基础的加薪,以提高职业生涯早期软件工程的竞争力
•在许多国家改善了某些雇员福利计划
•与主要的学习和发展平台合作,提升全球员工的能力
•通过NCR Voyix University,我们为员工提供的在线教育平台,提供了持续学习的机会
•通过我们的学费援助计划支持外部发展,该计划支持大学和研究生水平的教育计划,开发商业关键技能
•定期进行员工绩效评估,以管理、吸引和奖励员工
随着我们继续对员工进行投资,我们当前的未来计划路线图包括:
•致力于建立分拆后的公司文化,与我们的NCR Voyix愿景,使命和价值观
•提高软件和销售人才的技能,为未来的员工提供支持
•制定新的员工价值主张和品牌战略
•推出新的领导力和管理发展内容,以提高领导者的技能
•专注于内部人才流动,以发展和留住最近的员工,包括大学员工
•重新设想入职体验,确保所有新员工都能成功入职
•在区域和现场层面推动公司参与度并提高员工满意度
多样性、公平和包容性(DE&I)。我们相信多样性的力量和价值,努力建设一个全球包容的工作场所,所有人都得到公平对待。我们寻求包容每一个人,以同理心引领,让我们的社区变得更好。
我们继续审查我们的DE&I政策、实践和计划,以确定新的包容性倡议的机会。
我们迄今取得的进展包括:
•改进我们的供应商多元化计划,利用小企业以及少数族裔、妇女和退伍军人所有的企业
•继续提供企业资金并监督我们的业务资源小组(BRG),以促进参与并增加专业发展、网络和社区影响力的机会
•已建立的协作在所有业务资源组之间,重新关注不断增长的员工参与度
我们目前的未来计划路线图包括:
•通过赞助倡议和有针对性的发展投资于多样化人才的发展
•发起一系列听取意见的会议,以促进包容性和推动行动
•启动有针对性的大学多元化网络,通过关键合作伙伴关系吸引、聘用和发展多元化人才
•重组和重新部署专注于全球包容性的金砖四国领导委员会,其使命是激励行动,吸引、发展和留住顶尖的多样化人才,并促进包容性的工作环境
政府监管
我们在美国和其他司法管辖区开展业务或提供我们的产品或服务时,须遵守各种法律和法规。其中许多法规和法律正在演变,它们的适用性和范围,如法院和监管机构所解释的,仍然不确定。这些法规和法律涉及各种事项,包括隐私和信息安全、数据和个人信息保护、消费者保护法、反腐败法,如美国《反海外腐败法》和英国《反贿赂法》、税收和环境可持续性(包括气候变化)。此外,我们的数字银行业务还受到联邦金融机构审查委员会(FFIEC)的审查。
任何实际或被认为不遵守这些要求的行为都可能导致私人诉讼、监管或政府调查、行政执法行动、制裁、民事和刑事责任、金钱处罚,以及对我们继续经营业务的能力的限制。当前或未来的法律或法规也有可能被解释或应用到禁止、更改或损害我们现有产品的方式,或者可能需要我们采取昂贵、耗时或繁重的合规措施。随着我们业务的持续增长,更多的法律、规则和法规可能会变得相关。有关适用于我们业务的政府法规和法律的更多信息,请参阅本报告第1A项中描述的风险。
我们历史上的制造活动和运营受到广泛的环境保护法律的约束,我们在我们目前拥有或运营、或以前拥有或运营的许多设施正在进行调查和补救活动,以遵守或确定是否符合这些法律。虽然本公司目前并不预期会产生与遵守该等法律及法规有关的重大资本开支,而我们相信综合财务报表所提供的金额已足以应付这方面的可能及可评估负债,但不可能有
确保环境问题不会对我们的资本支出、收益或竞争地位造成重大不利影响。有关环境法规(尤其是Fox River、Kalamazoo River及Ebina事宜)的合规问题目前估计影响的详细讨论载于本报告第二部分第8项,作为综合财务报表附注附注11“承担及或然事项”的一部分,并以引用方式纳入本报告。 有关遵守政府法律及法规的潜在影响的进一步资料亦载于本报告第1A项,并以引用方式纳入本报告。
可用信息
该公司通过其网站www.example.com免费提供其提交给美国证券交易委员会的报告,http://investor.ncrvoyix.com在根据1934年《证券交易法》第13(a)或15(d)节以电子方式向SEC提交或提供这些报告后,(《交易法》)。SEC还设有一个网站(http://www.example.com),其中包含报告、委托书和信息声明,以及有关以电子方式向SEC提交或提供的发行人的其他信息。NCR Voyix将根据书面要求免费向证券持有人提供2024年股东年会的会议通知和委托书(2024年委托书),其中部分内容通过引用并入本文。
有关本公司企业管治的若干资料,包括适用于本公司董事、高级财务人员及其他雇员的《行为守则》,亦可于本公司网站的投资者关系一栏查阅。我们的文件、指定的附件和公司治理材料的副本也可免费致电或写信至:
NCR Voyix—投资者关系
864 Spring Street NW
乔治亚州亚特兰大,邮编30308
电话:800—225—5627
E—Mail:investor. relations @ www.example.com
网站:www.example.com
本公司的网站www.example.com载有大量有关本公司的信息,包括为投资者提供的财务和其他信息。NCR Voyix鼓励投资者定期访问其网站,因为信息可能会随时更新,新信息可能会发布。本公司网站的内容不以引用的方式纳入本10—K表格,不应被视为根据《交易法》“备案”。
项目1A.评估各种风险因素
下文所述之风险及不确定因素为我们业务所面临之若干风险及不确定因素。该等风险及不确定性,连同其他目前未知或目前被视为不重大的风险及不确定性,可能对我们的业务、财务状况、经营业绩造成重大不利影响,可能导致实际结果与我们的预期及预测有重大差异,并可能导致我们的股票市值下跌。您在阅读本年报表格10—K的其余部分时,应考虑这些风险因素,包括“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,以及本文件其他部分的财务报表和相关附注。这些风险因素可能不包括可能影响我们业务或行业的所有重要因素,或可能导致我们未来的财务业绩与历史或预期业绩有重大差异,或导致我们普通股的市价波动或下跌。
风险因素摘要
以下为可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响的若干风险及不确定因素概要。您应阅读本摘要以及下文所载每个风险因素的更详细描述。
与我们的战略和技术相关的风险
•倘我们未能成功执行我们的业务策略,包括发展及转型业务的策略措施,我们的经营业绩可能会受到负面影响。
•如果我们不能迅速成功地在竞争激烈且快速变化的市场中开发和引入新的解决方案,我们的业务业绩可能会受到影响。
•如果我们不能在我们所服务的竞争性市场中进行有效竞争,我们可能不会成功。
•如果我们未能维持一贯的高水平客户服务,或未能管理好我们的声誉,我们的品牌、业务和财务业绩可能会受到损害。
•倘我们未能成功管理盈利能力及降低成本措施,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
•我们的收购、资产剥离和其他战略交易可能不会产生预期的结果,这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
NCR Atleos分拆相关风险
•我们可能无法实现NCR Atleos分拆的部分或全部预期收益。
•倘分拆公司未能符合免税待遇的资格,则可能导致我们及股东须承担重大税务责任。
•如果我们未能履行与NCR Atleos的协议,我们可能会对NCR Atleos承担责任,并且该等服务的履行可能会对我们的业务和运营产生负面影响。
•NCR Atleos的潜在赔偿义务或NCR Atleos拒绝根据分拆中执行的协议向我们提供赔偿可能会对我们造成重大不利影响。
与我们的业务和运营相关的风险
•数据保护、网络安全和数据隐私问题可能会对我们的业务产生负面影响。
•我们的业务可能会受到国内和全球经济和信贷状况的负面影响。
•金融服务行业技术支出的低迷、整合或减少可能会损害我们的数字银行业务。
•我们的数据中心托管和公共云设施的中断可能会对我们的业务造成不利影响。
•如果我们无法维护和更新我们的信息技术系统以满足我们的业务需要,我们的业务可能会受到不利影响。
•倘我们不挽留关键员工,或吸引优秀的新员工及替补员工,我们可能无法达成业务目标。
•缺陷、错误、安装困难或开发延迟可能会使我们面临潜在的责任、损害我们的声誉并对我们的业务产生负面影响。
•如果我们依赖的第三方供应商不能满足我们的需求,我们及时将产品推向市场的能力可能会受到影响。
•我们的支付相关业务使我们面临额外的监管要求以及其他风险和不确定性,这些风险和不确定性可能成本高昂且难以遵守,或可能损害我们的业务。
•我们的国际业务使我们面临额外风险,可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
•我们的风险管理工作未必能完全有效地减轻我们的风险,这可能使我们面临损失和责任,并以其他方式损害我们的业务。
•重大自然灾害或灾难性事件可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响,或造成其他不利后果。
•我们的历史生产活动使我们面临环境风险。
与我们的财务和会计相关的风险
•我们的负债水平可能会限制我们的财务和经营活动,并对我们承担额外债务以满足未来需求的能力产生不利影响。
•规管我们债务的文件的条款包括可能限制或限制我们的财务和业务运营的财务和其他契约。
•尽管我们目前的债务水平,但我们仍可能产生更多债务,包括有抵押债务和其他负债,这将增加这些与债务相关的风险因素中所述的风险。
•倘我们无法继续取得或更新融资来源及取得资本,则我们维持及发展业务的能力可能会受损。
•我们的现金流量可能不足以偿还债务,倘我们无法履行债务项下的责任,我们可能须寻求其他融资方案,但未必成功。
•我们的优先有抵押信贷融资项下的借贷按浮动利率计息,这可能导致我们的债务偿还责任或优先有抵押信贷融资项下的其他资本成本大幅增加。
•规管我们的贸易应收款项融资的条款,包括期限、财务及其他契诺,以及就已出售应收款项汇回收款的责任,可能会限制或以其他方式限制我们的财务及业务营运。
•控制权的若干变动可能导致我们的债务或我们在其他融资安排下的责任加速,或可能要求我们回购我们的优先无抵押票据或我们的A系列可换股优先股。
•评级机构降低或撤销授予我们或我们的债务证券的评级可能会增加我们的未来资本成本并减少我们的资本获取。
•我们可能须撇减若干重大资产的价值,这将对我们的经营业绩造成不利影响。
•我们未能对财务报告维持有效的内部监控或未能纠正财务报告内部监控的重大弱点,可能对我们的经营业绩、财务状况及现金流量造成重大不利影响。
与法律及合规相关的风险
•未能保护知识产权,以及与第三方知识产权有关的问题可能会产生不利影响。
•我们的税率和额外所得税负债的变动可能会影响盈利能力。
•我们在法规、诉讼及其他相关事宜方面面临不确定性。
与我们的治理有关的风险
•我们的A系列可转换优先股拥有的权利、优先权和特权不属于我们的普通股股东的权利,并优先于我们的普通股股东的权利,这可能会对我们的流动性和财务状况造成不利影响,并可能导致我们的A系列可转换优先股持有人的利益不同于我们的普通股股东。
•发行我们的A系列可换股优先股的股份减少了我们普通股持有人的相对投票权,而转换和出售这些股份将稀释这些持有人的所有权,并可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
•我们可能会受到与我们的业务策略或其他股东利益不一致的股东行动或建议的影响。
战略和技术
倘我们未能成功执行我们的业务策略,包括发展及转型业务的策略措施,我们的经营业绩可能会受到负面影响。我们已采取措施执行我们的战略,将公司转型为平台主导的软件和服务业务,包括分拆我们的ATM业务。我们专注于增加软件和服务收入,以及经常性收入,包括从产生较早时间点确认收入的永久性许可证产品转向长期许可证模式,包括为方便起见而终止,这可能会对我们的收入和利润率产生负面影响。我们的策略的成功执行取决于多个不同的因素,包括(其中包括)我们吸引新客户、维持现有客户以及吸引更多客户到我们的商业平台的能力;为我们服务的行业开发、部署和支持下一代数字化第一软件和云解决方案;市场对我们新和现有软件和云解决方案的接受程度;新老客户采用我们的支付解决方案;使我们的销售团队能够使用咨询式销售模式,更好地融合我们的全面和新的解决方案;转变我们的服务性能、功能和覆盖范围以提高效率;结合远程诊断和其他技术,如人工智能,以配合和支持我们的解决方案;交叉销售
为现有客户群提供额外的产品和服务;管理专业服务和与大型解决方案推出相关的其他成本;以及集成、开发和支持通过收购获得的软件。
我们的增长策略部分取决于我们吸引更多客户到我们的商业平台的能力。我们能否将现有客户转换至我们的平台或吸引新客户至商业平台,取决于多项因素,包括销售团队的成效、营销努力的成功、我们在扩大销售及营销团队方面的投资水平、现有客户的转介以及竞争性技术平台的可用性。
此外,我们通过增加间接销售渠道的使用,以及开发、营销及销售针对零售及餐饮业务的解决方案,继续寻求与中小型及中型市场业务的增长。目前尚不确定这些举措是否会产生预期的效益,或者我们的解决方案是否会对中小型企业具有吸引力和吸引力。如果我们未能成功吸引更多客户到我们的商业平台,以我们预期的速度扩大我们的客户群,实施和管理这些计划,或如果完成这些计划的成本高于预期,我们可能无法达到我们的增长和毛利率预测或预期,经营业绩可能受到负面影响。
如果我们不能迅速成功地在竞争激烈、快速变化的市场中开发和引入新的解决方案,我们的业务成果可能会受到影响.我们的增长和盈利能力取决于我们在零售、餐厅和数字银行市场开发和引入新解决方案的能力。我们的解决方案的开发过程需要我们的产品开发团队以及嵌入或集成在我们解决方案中的组件供应商的高水平创新。为支持我们的增长,我们预计将继续支出并可能增加资本支出,以增强我们的产品和平台能力。此外,我们的某些解决方案(包括云解决方案)可能需要我们构建、租赁或扩展和维护基础设施(如托管中心)来支持它们。开发过程可能是漫长而昂贵的,并要求我们投入大量的资源来将我们的业务解决方案推向市场。此外,我们的成功可能受到安全和安保技术和行业标准的影响。我们可能无法准确预测客户的需求、技术和行业趋势,或无法有效地完成新解决方案的开发。此外,一旦我们开发了新的解决方案,如果我们不能成功地营销和销售这些解决方案,我们的业务和经营业绩可能会受到负面影响。随着我们开发、获取和引入新技术,包括那些融合了人工智能和机器学习的技术,我们可能会面临新的或更高的法律、道德和其他挑战,包括与竞争对手一样快速创新的能力以及增加的研发费用。
此外,合同条款、市场状况或客户偏好可能会影响我们以及时或具有成本效益的方式限制、日落或报废旧产品的能力。如果这些风险中的任何一个成为现实,我们可能无法及时向市场推出新的解决方案(如果有的话),我们的业务和运营结果可能会受到影响。同样,我们有时会就新技术的可操作性和规格向客户做出保证,如果我们无法交付这些技术,或者如果这些技术没有按计划运行,我们的结果可能会受到影响。
我们在我们的市场上面临着广泛的竞争,如果我们不能有效地竞争,我们可能就不会成功。我们竞争的市场的特点是快速的技术进步,现有和新兴竞争对手之间的激烈竞争,以及频繁的新产品推出。我们在零售、餐饮和数字银行市场面临各种竞争对手,我们的竞争对手还包括信息技术行业的其他大型公司,其中许多公司拥有比我们更多的资金和技术资源。我们未来的成功取决于我们有能力预测和识别客户需求和/或相关技术的变化,快速响应客户需求,快速有效地推出新的和创新的产品、特性和功能,同时保持现有产品的完整性、质量和竞争力。如果我们在这些努力中失败,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到影响,我们实现和维持盈利的能力也会受到不利影响。
我们的业务和经营业绩也可能受到外部竞争压力的影响,例如整合、日益严重的价格侵蚀以及新竞争对手和技术进入我们现有的产品和地理市场。此外,我们的客户有时会通过第三方融资公司为我们的产品销售提供资金,在客户违约的情况下,这些融资公司可能会被迫以折扣价转售这些设备,与我们竞争,并影响我们销售增量设备的能力。这些产品和定价压力的影响可能包括客户满意度降低、对我们解决方案的需求减少、市场份额的丧失和营业利润的减少。
如果我们不能保持一贯的高水平客户服务,或者如果我们不能管理好我们的声誉,我们的品牌、业务和财务业绩可能会受到损害。我们相信,我们对客户服务和支持的关注对于吸引和接纳新客户、留住现有客户和发展业务至关重要。如果我们无法保持持续的高水平客户服务,包括通过使用第三方服务提供商或利用不断发展的技术,如人工
在情报方面,我们扩大业务的能力可能会受到损害,我们可能需要雇佣更多的支持人员,这可能会损害我们的利润率和运营结果。我们的销售在很大程度上取决于我们的商业声誉和现有客户的积极推荐。未能保持高质量的客户支持,或市场认为我们没有保持高质量的客户支持,都可能对我们的声誉和品牌、我们从现有客户推荐中获益的能力、我们向现有和潜在客户交叉销售我们的产品和服务的能力,以及我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
倘我们未能成功管理盈利能力及降低成本措施,我们的经营业绩可能会受到不利影响。 作为我们增长战略的一部分,我们已实施战略成本计划,我们相信这些计划将提高运营效率和利润率扩大,我们未来可能会采取类似的措施。由于该等计划及行动十分复杂,我们可能无法达致营运效率,以降低成本或实现与该等措施有关的预期效益。此外,这些好处可能比预期晚实现,而实施这些措施的持续困难可能比预期大,这可能导致我们产生额外成本或导致业务中断。倘吾等未能按计划执行该等措施,吾等可能无法实现全部或任何预期利益,从而可能对吾等的业务、财务状况、经营业绩及现金流量造成重大不利影响。
我们的收购、资产剥离及其他策略性交易可能无法产生预期结果,这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。 我们已经进行并预期将继续进行收购、剥离和其他战略性交易,以加强我们的业务并发展我们的公司。例如,我们于2023年10月16日完成自动取款机业务的分拆。由于收购、资产剥离和其他战略性交易的市场竞争激烈,尤其是在行业整合的情况下,这可能会影响我们完成此类交易的能力,因此此类交易带来重大挑战和风险。倘吾等未能完成该等交易,或倘并无该等扩张机会,吾等的业务、财务状况或经营业绩可能受到重大不利影响。如果此类交易完成,此类交易的预期增长和其他战略目标可能无法完全实现,或可能需要比预期更长的时间才能实现,各种因素可能会对此类交易的预期收益产生不利影响。我们的收购、资产剥离及其他策略性交易面临困难,包括但不限于以下各项:
•我们的业务中断和我们的增长战略的成功执行;
•转移管理层的注意力从其他业务运作上转移;
•增加资本和研发费用以及资源分配;
•(a)在吸收和整合不同业务运营、企业文化、人员、基础设施(如数据中心)以及所获得或许可的技术或解决方案方面出现延误或困难,同时保持质量,并设计和实施适当的风险管理措施;
•未能留住与当前或收购业务相关的关键员工和人才;
•产生重大交易费用和成本、减值费用或与剥离有关的其他损失;
•承担意外负债;
•与合资企业或联盟伙伴在战略方向、目标和目标的优先次序、治理事项或业务方面可能发生冲突。
新技术或解决方案的整合和开发可能比预期的时间更长,可能无法达到估计的增长预测或预期,或投资接受方可能无法成功执行其业务计划。此外,一旦我们将业务整合到我们的营运中,我们可能无法达到预期的效率和协同效益,这可能导致资产减值或撇减,以及收购时未预期的其他额外成本。
在资产剥离的情况下,我们可能难以及时找到买家或以可接受的条款采取替代退出策略。我们也可能以低于预期的价格或条款出售业务。此外,我们的收益可能低于预期,剥离对我们财务表现的影响可能大于预期。收购、剥离及其他策略性交易未能按预期表现,可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
NCR ATLEOS的剥离
分拆NCR Atleos可能无法实现部分或全部预期利益,并可能对我们的业务造成不利影响。于2023年10月16日,我们透过分拆NCR Atleos完成ATM业务的分拆。我们可能无法实现预期分拆带来的全部战略、财务、营运及其他利益,或该等利益可能会被延迟。吾等无法确切预测预期分拆将于何时产生或将达致该等收益的程度,或交易的成本或协同效应将不会超过预期金额。如果我们不能
实现分拆业务预期产生的部分或全部利益,或者如果该等利益延迟,我们的业务可能会受到损害。 分拆后,我们为一间规模较小的公司,产品组合较不多元化,业务重点较窄。因此,我们可能更容易受到不断变化的市况及影响我们营运的其他风险的影响,而这些风险可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
倘分拆公司未能符合免税待遇的资格,则可能导致本公司及其股东须承担重大税务责任。 我们收到了一份律师的意见,大意是,为了美国联邦所得税的目的,根据美国国税法的某些条款,剥离有资格享受免税待遇。然而,该意见基于本公司和NCR Atleos的某些事实、假设、陈述和承诺,包括关于两家公司各自业务的过去和未来行为以及其他事项的事实、假设、陈述和承诺,如果该等假设、陈述和承诺是不正确的,则该意见将无效。此外,该意见对美国国税局(IRS)或法院没有约束力。如果剥离被确定为美国联邦所得税的应税对象,公司的股东和公司可能会承担大量的美国联邦所得税债务。即使剥离在其他方面符合免税交易的条件,如果未来对我们的股票或NCR Atleos股票的重大收购被确定为包括剥离在内的计划或一系列相关交易的一部分,那么在某些情况下,分配将对我们(但不对我们的股东)征税。在这种情况下,由此产生的税收负担可能是巨大的。就分拆事宜,本公司与NCR Atleos订立税务事宜协议,根据该协议,NCR Atleos同意不会进行任何可能导致分拆或任何相关交易在未经吾等同意的情况下须向吾等课税的交易,并就任何该等交易所产生的任何税务责任向吾等作出赔偿。此外,这些潜在的纳税义务可能会阻碍、推迟或阻止对我们的控制权的改变。
如果公司未能根据其与NCR Atleos的协议履行义务,公司可能会对NCR Atleos承担责任,而此类服务的履行可能会对公司的业务和运营产生负面影响。与分拆有关,本公司与NCR Atleos订立分拆及分销协议及各种其他协议(包括过渡服务协议、税务事宜协议、员工事宜协议、专利及技术交叉许可协议、商标许可及使用协议、总服务协议),规定在分拆后一段时间内,双方公司为对方的利益而提供若干服务。如果公司没有令人满意地履行这些协议下的义务,它可能要对NCR Atleos遭受的任何损失负责,但要受到一定的限制。此外,在这些协议规定的过渡期服务期间,公司管理层和员工可能被要求转移他们对业务的注意力,以便向NCR Atleos提供服务,这可能对公司的业务产生不利影响。
NCR Atleos的潜在赔偿义务或NCR Atleos拒绝根据分拆中执行的协议向我们提供赔偿可能会对我们造成重大不利影响。根据分离和分销协议以及本公司与NCR Atleos就分拆达成的某些其他协议,本公司和NCR Atleos同意赔偿对方的某些责任。NCR Atleos为我们的利益提供的赔偿可能不足以保护我们免受此类责任的全额赔偿,并且NCR Atleos可能无法完全履行其赔偿义务。此外,即使我们最终成功地从NCR Atleos追回了我们需要承担责任的任何金额,我们也可能暂时被要求自己承担这些损失。此外,我们对NCR Atleos的赔偿义务可能很大。这些风险中的每一个都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。
业务运营
数据保护、网络安全和数据隐私问题可能会对我们的业务产生负面影响.我们的产品和服务,包括我们的云和托管解决方案以及我们的支付和网络解决方案,为我们所服务的行业的客户提供金融和其他交易便利。因此,我们收集、使用、传输和存储我们客户和最终用户的某些交易和个人数据。我们还可以通过我们的产品或第三方产品或在服务过程中访问我们的客户及其客户的交易和个人数据。此外,我们在正常业务过程中收集、使用和存储我们的员工和业务合作伙伴的人员(如经销商、供应商和承包商)的个人数据。虽然我们有旨在保护和保护这些数据的计划和措施,而且我们已经实施了访问控制,旨在限制员工和承包商未经授权使用或披露的风险,但用于获得对这些数据的未经授权访问的技术是复杂和不断变化的,攻击者的基本目标也是如此,如有针对性的业务中断、财务影响、知识产权盗窃、政治动机或复杂的民族国家支持和有组织的网络犯罪活动,而且可能很难在很长一段时间内被发现。攻击、中断、入侵、拒绝服务、盗窃或其他违规行为,或员工或承包商的疏忽行为,都可能导致未经授权访问或披露这些数据,从而导致索赔、成本和声誉损害,从而对我们的运营结果产生负面影响。我们还可能检测到或可能收到第三方(包括政府机构)关于我们的信息技术系统、我们的产品或与我们的产品或业务结合使用的第三方产品中的潜在漏洞的通知。在我们的业务活动过程中,公司与众多供应商、供应商和经销商签订了合同,这些供应商、供应商和经销商可能会经历网络安全、数据
保护或隐私问题可能对我们的经营业绩产生负面影响。即使这些潜在漏洞不会导致数据泄露,它们的存在也会对市场信心和声誉产生不利影响。如果这些脆弱性需要补救,则这些补救措施可能需要大量资源,而且在这些脆弱性被利用之前可能无法实施。随着形势的发展,我们可能也会发现有必要进行重大的进一步投资,以保护信息和基础设施。
与大多数公司一样,本公司经常受到网络攻击,其中可能涉及个人数据。大多数网络攻击都是通过公司的各种信息技术和数据保护来检测、预防或减轻的,包括但不限于防火墙、入侵防御系统、拒绝服务检测、基于异常的检测、防病毒/反恶意软件、端点加密和检测和响应软件、安全信息和事件管理("SIEM")系统、身份管理技术、安全分析、加密和多因素身份验证。我们无法保证我们的保护措施会成功。
2023年4月13日,该公司确定影响其某些商业客户的单一数据中心中断是由网络勒索软件事件引起的。在作出上述决定后,本公司立即开始联系客户,制定其网络安全协议,并聘请外部专家控制事件并启动恢复程序。经过包括公司专家、外部取证网络安全专家和联邦执法部门等在内的广泛调查,公司得出结论,该事件仅影响了部分客户的特定Aloha云服务和Counterpoint。功能已完全恢复给客户,我们构建了一个新的云环境来托管受影响的应用程序。
我们已就网络勒索软件事件产生若干费用,并可能在未来产生与此事件有关的额外费用,包括向客户或其他人支付损害赔偿金或其他费用,其中任何费用均可能对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。吾等继续评估该事件,但目前无法确定该事件对吾等业务、经营业绩或财务状况的全部影响,或该等影响最终是否会造成重大不利影响。就该事件而言,可能导致实际结果与明示或暗示的结果有重大差异的因素包括:(i)客户或其他第三方的未来索赔,(ii)事件导致的法律、声誉和财务风险,(iii)事件期间业务连续性计划和网络安全风险管理政策的有效性,(iv)吾等可能会发现由该事件引起而吾等于本报告日期尚不知悉的重大不利结果。
本公司已与网络安全公司和内部网络安全专家建立关系,并就某些可疑事件进行合作。该等合约所产生的成本(视乎事件而定)至目前为止对本公司而言并不重大。该公司还定期接受对事件保护的评估,包括自我评估和专家第三方评估,并定期加强这些保护,以应对特定威胁,并作为公司努力保持网络安全防御的最新进展的一部分。当公司经历经确认的网络安全事件时,通常会进行根本原因分析,并在适当情况下根据这些分析实施额外控制。无法保证本公司或其网络安全顾问将能够预防或补救所有未来事件,或与应对任何此类事件相关的成本不会很大。
我们处理和存储的个人信息和其他数据还受到数据安全和数据隐私义务以及许多司法管辖区的法律的约束,随着数据变得更加丰富、技术和全球数据保护环境的发展,这些法律的复杂性和复杂性也在不断增加。这些法律可能为声称侵犯隐私权的个人提供私人诉讼权,这可能会增加数据泄露诉讼的可能性和相关风险。这些法律也可能相互冲突,其中许多法律经常被修改,解释不同。这些法律规定了重大的合规负担,例如包括欧洲联盟(“欧盟”)的《一般数据保护条例》(“GDPR”)、《加利福尼亚消费者隐私法》和《巴西一般数据保护法》。遵守这些不断演变和变化的标准可能需要大量的费用和精力,并可能要求我们改变我们的业务惯例或我们的产品和服务的功能,以不利于我们的客户和我们的业务。此外,违反这些法律可能导致巨额罚款、处罚、监管机构索赔或其他第三方诉讼,声称造成重大损失,并损害我们的品牌和业务。例如,GDPR包括对违规者处以高达2000万欧元或高达其年全球收入的4%的罚款,并授予监管机构纠正权力,包括限制个人数据处理的能力。这些法律还涵盖个人、财务和商业信息的传输,包括我们和我们的子公司之间的员工信息的跨国界传输。
管理收集、处理、存储、使用和共享某些信息,特别是财务和其他个人信息的监管框架正在迅速演变,并可能继续受到不确定性和变化的影响。
解释。这些法律的解释和应用可能与我们现有的数据管理惯例或我们的服务和平台功能的特点不一致。遵守这些要求并改变我们的政策和做法可能是繁重和昂贵的,我们可能无法快速或有效地响应监管,立法和其他发展。这些变化反过来又可能削弱我们提供现有或计划的功能、产品和服务的能力,和/或增加我们的业务成本。此外,我们或与我们有业务往来的任何第三方未能遵守我们发布的隐私声明或通知,不断变化的消费者期望,不断变化的法律,规则和法规,行业标准,或我们或这些第三方正在或可能成为约束的合同义务,可能导致政府实体或私人行为者对我们提出诉讼或其他索赔。花费大量的成本、时间和其他资源,或者发生巨额罚款、处罚或其他责任。任何此类行为,特别是在我们被发现从事违规行为或以其他方式承担损害赔偿责任的情况下,将损害我们的声誉,并对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。
人工智能和机器学习技术(包括生成人工智能)的使用随着技术的复杂性和性质的变化而迅速增加。我们对人工智能和机器学习的使用受到各种风险的影响,包括个人信息的使用、可能导致有偏见或不准确结果的模型或数据集的缺陷、有关人工智能的道德考虑以及我们安全部署和实施人工智能系统治理和控制的能力。此外,与自动化决策、人工智能(包括欧盟人工智能法规)和机器学习相关的法律法规仍在不断发展,而新的法律法规和法规将被采纳以及现有法律法规的应用仍存在不确定性,这可能会限制或对我们使用人工智能和机器学习的能力施加负担和成本高昂的要求。与人工智能和机器学习相关的这些风险的不利后果可能会破坏这些技术产生的决策、预测或分析,并使我们遭受竞争损害、法律责任、加强监管审查以及品牌或声誉损害。
我们的业务可能会受到国内和全球经济和信贷状况的负面影响。 我们的业务对国内及全球经济及信贷状况的强弱十分敏感,特别是由于这些状况直接或间接影响经济中的金融、零售及餐饮行业。经济和信贷条件受若干因素的影响,包括政治条件、消费者信心、失业率、利率、税率、商品价格和政府刺激经济增长的行动。保护主义贸易政策或进出口关税的实施或威胁,全球和区域市场状况以及金融、零售和餐饮业的支出趋势,跨多个管辖区的新税法,修改或新的全球或区域贸易协定,石油和商品价格的波动,等等,我们为我们不同地区和行业的各种业务的产品和服务提供了一个充满挑战和不可预测的环境。负面或不可预测的经济环境可能会产生不确定性或财务压力,影响客户进行资本支出的能力或意愿,从而影响他们购买或推出我们的产品或服务的决定,或支付欠本公司的应收账款的决定,特别是对于较小客户。此外,如果金融机构通过整合来应对负面或不可预测的经济环境,可能会减少我们的潜在客户群。负面或不可预测的全球经济状况亦可能对我们的客户从第三方融资公司获得融资购买我们的产品及服务的能力或对可能对我们的经营业绩产生负面影响的支付处理交易数量造成不利影响。
此外,国际、区域或国内政治动荡及对全球稳定的相关潜在影响、恐怖袭击及世界各地潜在的其他敌对行动、公共卫生危机及自然灾害继续助长经济及政治不明朗的气氛,可能对我们的经营业绩及财务状况(包括收益增长及盈利能力)造成不利影响。
我们的一部分收入来自金融服务行业的客户,金融服务行业的任何低迷、整合或技术支出减少都可能损害我们的业务。 我们的部分收入来自金融机构,由于经济和政治不确定性、流动性担忧和监管加强,金融机构的行业近年经历了巨大压力。最近,金融机构经历了整合、困境和失败,很少有新的金融机构被创建。这些情况可能会持续到未来,即使金融机构的情况有所改善,也不能保证这些情况不会再次出现。如果我们的任何客户失败或与其他实体合并,或被其他实体收购,例如内部开发银行技术解决方案的金融机构或并非我们的客户或较少使用我们的解决方案,我们的业务、财务状况及经营业绩可能受到重大不利影响。金融机构越来越多地面临来自非存款机构或其他创新产品或新兴技术的竞争,如加密货币,这可能会减少使用其更传统的金融服务的交易数量。金融机构之间的合并也有可能导致注册用户选择更少和更深的金融机构关系,从而减少注册用户的数量,而业务合并产生的较大金融机构可能会有更大的影响力,
与我们谈判价格或其他条款,或可能决定替换我们解决方案的部分或全部元素。我们的业务、财务状况及经营业绩亦可能因金融服务业疲弱的经济状况而受到重大不利影响。金融服务行业的任何低迷都可能导致潜在新客户和现有客户放弃或延迟购买我们的解决方案,或减少与我们的支出,这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
我们的数据中心托管和公共云设施的中断可能会对我们的业务造成不利影响.我们的软件产品越来越多地通过本公司或美国和其他国家的第三方运营的数据中心在云或其他托管基础上提供和提供。此外,我们在服务产品和运营中使用的某些应用程序和数据可能托管或存储在此类设施中。这些设施可能容易受到自然灾害的影响,包括气候变化的影响,电信故障和类似事件,或武装敌对行动或故意不当行为,如安全事件(包括2023年4月17日宣布的勒索软件事件)或干扰(包括不满的员工,前员工或承包商)。在这些设施中发生这些事件或行为,或任何其他意外问题,可能导致这些云托管设施的损坏或不可用。尽管存在灾难恢复和业务连续性安排,此类损坏或不可用性可能会中断我们为客户提供的云服务。我们经历过这样的中断和损坏或不可用性,这些中断了提供服务或进行关键操作所需的应用程序或数据的可用性。我们的数据中心或云服务的可用性中断或我们为客户提供服务的能力中断可能导致无法达到合同规定的正常运行时间或服务水平,这可能导致我们发放积分或支付损害赔偿或罚款,或导致客户终止或不续订订阅。中断也可能使我们面临来自客户和其他人的责任索赔、支付损害赔偿金或其他金额、负面宣传以及需要进行成本高昂的补救工作,其中任何一项都可能影响我们的业务并减少我们的收入。
如果我们无法维护和更新我们的信息技术系统以满足我们的业务需要,我们的业务可能会受到不利影响。 我们依赖我们的信息技术系统和某些第三方系统来有效地运营我们的业务。我们现正检讨及更新我们的某些资讯科技系统及程序,以简化及改善我们的运作。然而,存在一个风险,即这些努力可能对我们的业务造成重大不利影响,可能发生的时间比计划长,或需要超过预期的投资和其他内部和外部资源。从这些努力中实现预期的有利利益可能需要比我们预期的更长的时间。 我们未能妥善及有效地维护及更新我们的资讯科技系统,或我们的资讯科技系统未能按我们的预期表现,可能会妨碍我们吸引新客户的能力,导致我们承担法律责任、合约罚款或导致我们失去现有客户,而每一项均可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
倘我们不挽留关键员工,或吸引优秀的新员工及替补员工,我们可能无法达成业务目标。 我们的员工对我们的成功至关重要,包括成功执行我们变革性的业务策略。 因此,我们留住关键业务领导人以及高技能的软件开发、技术、销售、咨询和其他关键人员(包括收购业务的关键人员)的能力至关重要。保持包容的文化和工作环境是吸引员工和留住员工的重要因素。我们行业的高技能工人和领导者的市场竞争非常激烈,我们可能需要投入大量现金和股权来吸引和留住新员工。我们可能永远不会从这些投资中获得回报。关键员工可能会决定离开公司,以寻求其他机会,或可能因健康或其他原因而无法工作。主要业务领导人的变动可能会对我们的业务造成破坏或延迟我们的策略的执行,从而可能导致我们的股价波动。此外,随着我们业务模式的发展,我们可能需要吸引具有不同技能、经验和属性的员工,以支持这种发展。倘我们无法留住关键员工,或我们无法透过提供具竞争力的薪酬、安全的工作环境及现时及未来的领导机会,吸引高素质的新员工及替代员工,我们的业务及经营业绩可能会受到负面影响。
缺陷、错误、安装困难或开发延迟可能会使我们面临潜在的责任、损害我们的声誉并对我们的业务产生负面影响。我们的许多产品都是精密而复杂的,并且可能包含第三方硬件和软件。尽管进行了测试和质量控制,但我们无法确定产品中不会发现缺陷或错误。如果我们的产品包含未被发现的缺陷或错误,或未能满足客户的期望,我们可能面临客户损失、责任风险和额外的开发成本。如果缺陷或错误延迟产品安装或增加安装难度,我们可能会遇到客户接受延迟,或者如果我们的产品需要大量的客户支持,这可能会导致我们增加成本。此外,授权和部署我们软件的客户可能会在不同的环境中使用标准和非标准配置,使用不同的计算机平台、系统管理软件和设备以及网络配置,这可能会增加出现技术困难的可能性。我们的产品可能与其他组件或软件集成,并且,如果存在缺陷或错误,可能难以确定这些缺陷或错误的来源。此外,我们云托管的任何重要方面的损坏、故障或不可用
设施可能会中断我们云产品的可用性,这可能会对我们的客户以及他们的客户造成中断,并使我们承担责任。如果这些风险中的任何一项成为现实,都可能导致额外的成本和支出、面临责任索赔、技术和其他资源被转移到补救工作、客户流失或负面宣传,每一种情况都可能对我们的业务和运营结果产生负面影响。
如果我们所依赖的第三方供应商不能满足我们的需求,我们及时将产品推向市场的能力可能会受到影响。有许多供应商提供服务并生产我们在产品中使用或与我们的产品相关的零部件。然而,由于价格、质量、技术、功能或其他原因,有些服务和组件是从单一来源获得许可或购买的。例如,我们依赖埃森哲的交易处理服务、英特尔的计算机芯片和微处理器以及微软的操作系统。我们的许多零售解决方案的交付中使用的某些零部件也是由单一来源提供的。此外,我们的业务还有许多关键供应商,为我们的解决方案提供关键产品。如果我们无法获得必要的服务或保持当前的需求,包括来自特定供应商的合同制造、零部件、软件、组件或产品,而我们必须寻找替代供应商,则我们新的和现有的产品发货和解决方案交付,或合同服务的提供可能会延迟,从而影响我们的业务和运营结果。
我们不时与拥有互补的产品、软件、服务和技能的第三方结成联盟。这些联盟代表了许多不同类型的关系,例如制造硬件的外包安排,以及与第三方签订的分包协议,以执行服务并向我们的客户提供与我们的解决方案相关的产品和软件。这些联盟带来了我们无法控制的风险,例如第三方无法履行义务,以及在将第三方提供的元素整合到我们的解决方案中遇到困难或延迟。缺乏信息技术基础设施、业务资本短缺、人工流程和数据完整性问题,特别是较小供应商的问题,也可能造成产品延误、库存和发票问题、分段延误以及其他业务问题。如果第三方未能提供符合要求的规格或合同安排的高质量产品或服务,可能会影响我们解决方案的及时交付,造成不遵守我们对客户的合同承诺的风险,并影响我们的业务和经营业绩。此外,这些第三方中的一些人可以访问公司和客户的机密数据、个人数据和敏感数据,这些数据的完整性和安全性对公司至关重要。
我们的支付相关业务使我们面临额外的监管要求和其他风险和不确定性,这些风险和不确定性可能成本高昂,难以遵守,或者可能损害我们的业务。进行交易的大多数电子借记网络都需要银行的赞助,任何赞助商的财务状况和运营结果以及/或无法找到替代者可能会导致我们的运营中断。此外,为了处理某些网络上的交易,需要银行赞助,而支付解决方案取决于我们与金融机构达成这些“赞助商”安排的能力。在某些情况下,交换费可能会由交易所通过的各种电子金融交易网络酌情降低,或通过可能的规章制度改变而降低,从而减少未来的收入和营业利润。汇率的未来变动(其中部分我们对之控制极少或无法控制)可能对我们的营运及现金流产生不利影响。不遵守既定EFT网络规则及规例可能会使我们面临罚款、罚款或其他责任,并可能对我们的营运业绩造成负面影响,而新EFT网络规则及规例可能需要大量资金以维持遵守该等规则及规例。结算商家资金时的错误或遗漏可能会损害与客户的关系,并使我们承担责任。此外,我们负责为某些商家客户维护准确的银行账户信息,并根据相关交易活动准确地将资金存入这些账户。我们受到消费者金融保护局(CFPB)和联邦贸易委员会(FTC)的监督等某些消费者保护要求的约束,而我们与支付相关业务的面向客户的性质使我们面临与消费者纠纷的风险增加,包括诉讼和集体诉讼,以及解决这些问题的高昂成本。
我们的国际业务使我们面临额外风险,可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。 截至2023年及2022年12月31日止年度,我们来自美国以外地区的收入百分比分别为33%。我们的国际业务使我们面临各种风险和挑战,包括:
•当前和未来的经济和信贷状况对国家和区域经济以及这些经济体内产业稳定的影响;
•可能对我们解决方案的需求、我们获取资金和资源的能力或我们在这些市场销售产品的能力产生不利影响的政治条件和当地法规;
•全球经济或区域经济低迷对我们产品需求的影响;
•竞争激烈的劳动力市场和我们经营的市场中不断增加的工资;
•货币汇率波动可能导致对我们产品的需求下降以及产生货币换算损失;
•向供应商、雇员和第三方支付费用以及在国外分配资金的当地货币有限;
•全球或区域贸易协定的变更可能限制我们在这些市场销售产品的能力;
•实施进出口关税、税收、贸易政策或进出口管制,可能增加产品的费用或限制需求;
•更改并遵守各种法律法规,这些法律法规可能会增加我们的经营成本或以其他方式妨碍我们有效地进行国际竞争;
•政府在执行法律权利和补救措施的能力方面的不确定性或限制,包括由于新的或修改法律和法规;
•某些国家对知识产权的保护减少;
•实施和管理系统、程序和控制,以监控我们在海外市场的运营;
•发展中市场和新兴市场不断变化的竞争要求和交付品;
•更长的收款周期以及订约伙伴和客户的财务可行性和可靠性;
•管理地理上分散的劳动力、停工和其他劳动条件或问题;
•运输和航运基础设施中断;以及
•自然灾害、灾难性事件、内乱、战争和恐怖主义活动对供应链、整个经济或市场的影响,或对我们或我们供应商履行承诺的能力的影响。
这些风险和挑战可能导致我们在国际上开展业务的成本增加,包括产品和组件的短缺和成本增加、发货延迟、更长的付款周期、增加的税收以及对资金汇回美国的限制。此外,我们的业务面临卫生流行病和流行病(如新冠肺炎)、战争、恐怖主义、内乱或社会动荡以及其他重大业务中断的风险,这些可能导致全球经济的中断、不稳定和波动,并对我们、我们的供应商、合作伙伴和客户产生负面影响。我们在美国以外有员工和第三方顾问,提供软件开发和支持服务。国际员工和第三方顾问提供的软件开发服务的持续损失可能会对我们的软件开发工作产生负面影响,对我们的竞争地位产生不利影响,损害我们的声誉,阻碍我们实现和保持盈利的能力,并对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
我们的风险管理工作未必能完全有效地减轻我们的风险,这可能使我们面临损失和责任,并以其他方式损害我们的业务。 我们为我们的客户提供成功竞争和发展业务所需的最新创新和技术。因此,我们的风险管理政策、程序、技术和流程可能不足以识别我们面临的所有风险,使我们能够降低已确定的风险,或识别我们在未来扩展产品和服务产品时可能面临的额外风险。如果我们的任何风险管理政策和流程无效,或者如果我们没有成功识别和缓解我们面临或可能面临的所有风险,我们可能会承担未投保的责任或损害我们的声誉,或者受到诉讼或监管行动的影响,任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
重大自然灾害或灾难性事件可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响,或产生其他不利后果。我们的业务、财务状况、经营成果、资本市场准入和借贷成本可能会受到重大自然灾害或灾难性事件的不利影响,包括内乱、地缘政治不稳定、战争、恐怖袭击、流行病或其他(实际或可能发生的)突发公共卫生事件,如新冠肺炎疫情,或其他超出我们控制范围的事件,以及我们采取的应对措施。
全球气候变化正在导致某些类型的自然灾害更加频繁地发生或产生更强烈的影响。我们在世界各地都有业务,我们在加利福尼亚州、德克萨斯州、佛罗里达州和印度的工厂特别容易受到气候变化影响。恐怖主义行为还可能对我们的业务或我们客户的业务、消费者需求或整个经济造成干扰。在某些情况下,我们可能没有足够的保护或恢复计划。尽管我们可能会采取任何预防措施,但如果我们的总部或设施发生自然灾害或其他意想不到的问题,可能会导致我们平台的访问或功能长时间中断,或可能导致相关责任,我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响。
我们历史上的制造活动使我们暴露在环境中。我们的设施和运营受到广泛的环境保护法律的约束,我们在我们目前拥有或运营、或以前拥有或运营的许多设施正在进行调查和补救活动,以遵守或确定是否符合这些法律。此外,我们的产品受多个司法管辖区的环境法约束。鉴于此类活动固有的不确定性,不能保证遵守适用的环境法所需的成本不会影响未来的经营结果。我们
本公司亦已被确认为与若干环境事项有关的潜在责任方,包括卡拉马祖河事项,详情见本报告第II部分第8项综合财务报表附注11“承诺及或有事项”、本报告第I部分第1项“政府条例”及本报告第II部分第7项“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”中“环境及法律或有事项”一节中的“环境及法律或有事项”。
财务与会计
我们的负债水平可能会限制我们的财务和经营活动,并对我们产生额外债务以满足未来需求的能力产生不利影响。截至2023年12月31日,我们的未偿债务总额约为26亿美元。截至2023年12月31日,我们约有3.51亿美元的有担保循环信贷承诺未提取,可根据我们的优先担保循环信贷安排借款。我们目前的负债水平可能会:
•要求我们将很大一部分现金流用于支付本金和利息,从而减少可用于运营和未来业务机会的资金;
•使我们更难履行有关我们未偿还债务的义务,包括在控制权发生某些变动后根据我们的契约回购我们的优先无抵押票据的义务;
•限制我们借款的能力或以其他方式订立融资安排,以使我们在需要时为其他目的提供额外资本,包括营运资金、资本支出、偿债要求、收购和一般公司用途,但条件令人满意;
•限制我们适应不断变化的经济、商业和竞争环境的能力;
•使我们在竞争中处于不利地位,而竞争对手的负债可能较少,或获得更多融资或以优惠条件获得融资;
•使我们更容易受到利率上升、营运表现下滑或整体经济、商业及其他情况下滑的影响;及
•令我们更容易受到信贷评级及债务证券评级的不利变动的影响,这可能影响我们日后获得融资的能力,并增加融资成本。
倘遵守债务及其他融资协议项下的义务,严重限制我们的财务或经营活动,或妨碍我们适应不断变化的行业条件的能力,我们可能会失去市场份额,我们的收入可能会下降,我们的经营业绩可能会受到负面影响。
规管我们债务的文件的条款包括可能限制或限制我们的财务和业务运营的财务和其他契约。 我们的信贷协议规管优先有抵押融资及优先无抵押票据的契约包括限制性契约,除若干例外情况及资格外,限制或以其他方式限制我们及附属公司(其中包括):
•招致额外的债务;
•对我们的资产建立留置权、出售或以其他方式处置;
•参与某些根本性的公司变更或我们的业务活动的变更;
•投资(包括收购);
•从事售后回租或套期保值交易;
•回购我们的普通股,支付股息或对我们的股本进行类似的分配;
•偿还某些债务;
•参与某些关联交易;及
•达成协议,限制我们建立留置权,支付股息或偿还贷款的能力。
优先有抵押信贷协议及规管优先无抵押票据的契约亦载有若干肯定契诺,而优先有抵押信贷协议要求我们遵守衡量债务相对于综合EBITDA(定义见优先有抵押信贷协议)的杠杆比率。
该等契诺及限制可能影响我们经营业务的能力,并可能限制我们对市况作出反应或利用潜在商机的能力。此外,我们遵守该等契约的能力可能受到我们无法控制的事件的影响,包括整体经济和信贷状况以及行业低迷。
倘吾等未能遵守该等契诺,且无法从适用债务持有人取得豁免或修订,则根据适用协议及载有相关交叉违约条文的其他协议,将导致违约事件。
•倘发生优先有抵押信贷协议项下的违约事件,行政代理人或规定贷款人可(其中包括)宣布尚未到期及应付款项、终止优先有抵押信贷协议项下的承担,或要求我们就未偿还信用证存入现金抵押品。于优先有抵押信贷协议项下发生破产或无力偿债事件时,其项下所有未偿还款项到期应付,而其项下所有承担自动终止。倘吾等未能偿还或支付到期款项,行政代理人或贷款人可(其中包括)就授予彼等以担保该等债务的抵押品(包括吾等若干国内资产及吾等若干国内及海外附属公司的股权)采取行动。
•倘规管我们的优先无抵押票据的契约项下发生违约事件,相关受托人或我们的优先无抵押票据持有人可宣布所有未偿还款项即时到期及应付。
尽管我们目前的债务水平,但我们仍可能产生更多债务,包括有抵押债务和类似债务,这将增加这些与债务相关的风险因素中所述的风险。尽管管理我们的优先担保信贷安排和我们的优先无担保票据的协议包括对我们产生额外债务的能力的限制,但这些协议并不禁止我们产生额外的债务或寻求其他融资安排。因此,我们可能招致的额外债务和其他义务的数额可能是巨大的。此外,根据我们的优先担保信贷协议或管理我们的优先无担保票据的契约,某些类型的负债不被视为“负债”,而我们的优先担保信贷协议和契约不会对根据我们的优先担保信贷协议或契约(视何者适用而定)指定为“非受限制附属公司”的附属公司所产生的负债金额施加任何限制。因此,在我们的优先担保信贷协议或管理我们的无担保票据的契约允许的范围内,我们未来可能会产生大量额外的债务、负债或类似的债务,其中一些可能构成担保债务(例如我们的优先担保信贷协议下的额外债务)。此外,如果我们未来成立或收购任何子公司,这些子公司也可能产生债务或类似的债务。如果在我们目前的债务水平上再增加新的债务或类似的债务,我们现在面临的相关风险可能会增加。
我们可能会不时寻求对我们的任何债务进行机会性再融资、修订、重新定价和/或以其他方式替换我们的任何债务,获得额外的债务融资或达成其他融资安排,减少或延长我们的债务,降低我们在某些类型融资安排下的利息支付或资金成本,或以其他方式寻求改善我们的财务状况或我们的债务或其他融资协议的条款。这些行动可能包括公开市场债务回购、协商回购或其他偿还、赎回或注销我们的债务或其他融资安排。可能借入或发行、再融资和/或回购、偿还、赎回或以其他方式报废的债务金额(如果有)将取决于市场状况、我们债务的交易水平、我们的现金状况、我们对债务契约的遵守情况以及其他考虑因素。任何此类行动都可能影响我们的财务状况或运营结果。
倘我们无法继续取得或更新融资来源及取得资本,则我们维持及发展业务的能力可能会受损。我们使用债务和其他融资来源来维持和发展我们的业务。我们不能保证我们能够在当前到期日之后以可接受的条款续订我们的优先担保信贷安排,或根本不能保证我们能够以可接受的条款或根本不能获得额外或替代融资。能否获得额外的融资将取决于各种因素,例如市场状况、普遍的信贷可获得性、我们的财务状况、我们的经营业绩,以及我们现有融资安排下额外借款或其他形式融资的能力。如果我们的各种融资选择变得有限或不可用,我们可能无法维持或增长我们的业务,我们的运营可能会受到实质性的不利影响。
我们的现金流量可能不足以偿还债务,倘我们无法履行债务项下的责任,我们可能须寻求其他融资方案,但未必成功。 我们及时支付债务本金和利息的能力取决于我们从运营中产生正现金流的能力,这受到一般经济状况、竞争压力和某些财务、商业和其他因素的影响,其中可能包括我们无法控制的因素。如果我们的现金流和资本资源不足以支付这些款项,我们可能需要寻求额外的融资来源,减少或推迟资本支出,出售资产或业务,或对我们的债务进行再融资。这些行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外,我们可能无法采取这些行动中的任何一项,即使成功,这些行动也可能不允许我们偿还预定的债务
服务义务。我们对未偿债务进行重组或再融资的能力,除其他因素外,将视乎当时的资本市场状况和我们的财政状况。我们不能保证我们将能够以商业上合理的条款重组或为我们的任何债务进行再融资。如果我们无法按计划偿还债务,我们将违约,债务的未偿还本金和利息可能被宣布到期并支付,在这种情况下,我们可能被迫破产或清算,或被要求大幅重组或改变我们的业务运营或债务义务。
我们的优先担保信贷安排下的借款按浮动利率计息,使我们面临利率风险,这可能导致我们的偿债义务或我们优先担保信贷安排下的其他资本成本大幅增加。 我们在高级担保信贷安排下的所有借款都使用浮动利率定价,使我们面临利率风险。如果利率上升,我们对这种浮动利率债务的偿债义务将增加,即使借款金额保持不变。虽然我们可能会订立利率掉期或类似工具,以减少与我们的浮动利率融资安排有关的利率波动,但我们不能保证我们能够这样做,或该等掉期或工具将会有效。
管理我们的贸易应收账款安排的条款,包括期限、财务和其他契约,以及对已售出应收账款汇款的义务,可能会限制或以其他方式限制我们的财务和业务运营。在2021年期间,我们修订了我们的贸易应收账款安排,允许(其中包括)我们的一个全资拥有的、远离破产的特殊目的实体(“SPE”)向PNC和其他参与金融机构出售该SPE拥有的部分贸易应收账款的不可分割所有权权益,金额在任何时候都不超过2.88亿美元。我们的贸易应收账款安排期限为两年,包含常规终止事件,包括基于应收款池表现的终止事件,包括池对与违约、拖欠、摊薄和未偿还天数销售的三个月滚动平均比率有关的某些财务测试的满意度。如果吾等未能续期我们的应收贸易账款安排或发生终止事件,而吾等无法获得适用买方的豁免或修订,吾等将被要求继续向买方汇款,直至该安排终止为止,而吾等将不再受益于出售吾等应收账款的能力所提供的流动资金。这样的结果可能会对我们在金融和商业运营中可用的现金产生负面影响。贸易应收账款安排下的终止事件也将导致违约事件,或包含相关交叉违约规定的其他协议下的终止事件。
控制权的若干变动可能导致我们的债务或我们在其他融资安排下的责任加速,或可能要求我们回购我们的优先无抵押票据或我们的A系列可换股优先股。在适用的优先无担保票据的适用契约下的控制权发生变化时,这些票据的持有人可能会要求我们回购其票据。在2024年3月16日及之后的三个月内的任何日期,以及紧随该日期每三周年后的三个月内的任何日期,我们A系列可转换优先股的持有人将有权要求我们回购我们的任何或全部已发行的A系列可转换优先股。此外,在涉及公司的某些控制权变更事件中,除某些例外情况外,A系列可转换优先股的持有者可以要求我们回购其A系列可转换优先股的任何或全部。
当我们被要求购买票据或A系列可转换优先股(或两者)时,我们可能没有足够的资金。我们不能向优先无担保票据和A系列可转换优先股的持有人保证,我们将有足够的财政资源,或将能够安排融资,以现金支付任何此类票据或A系列可转换优先股的回购价格,这些票据或A系列可转换优先股是持有人在控制权变更或预定赎回时要求回购的。我们未能在需要时回购某一系列的优先无担保票据,将导致此类票据发生违约,进而根据我们的其他债务条款(如果有的话)构成违约。如果我们无法回购持有人要求回购的A系列可转换优先股的所有股份,则我们必须就未回购的股份支付股息,年利率相当于8.0%,从该日起每天应计至A系列可转换优先股的全部收购价,外加所有应计股息。
此外,控制权的变更(I)可能构成吾等优先担保信贷协议下的违约事件,该违约事件将允许贷款人加速到期借款及/或终止优先担保循环信贷融资项下的承诺,(Ii)可能构成吾等应收账款融资项下的终止事件,从而允许买方宣布其投资于吾等应收账款的资本已到期及欠款,及(Iii)可能要求吾等向吾等现有优先无担保票据持有人作出类似的控制权变更要约。
某些重要的公司事件,如杠杆资本重组,将增加我们的债务水平,可能不会构成根据管理我们的无担保票据的契约或我们的A系列可转换优先股条款的控制权变化。
评级机构下调或撤销对我们债务证券的评级,可能会增加我们未来的资本成本,减少我们获得资本的机会。 如果根据评级机构的判断,未来与评级基础有关的情况,如不利的变化,有必要的话,评级机构可以完全下调或撤销对我们债务的任何评级。未来我们评级的任何下调都可能使我们更难或更昂贵地从其他融资安排中获得额外的债务融资或资本。
我们可能被要求减记某些重要资产的价值,这将对我们的经营业绩产生不利影响。截至2023年12月31日,我们的资产负债表上有许多重要资产,这些资产的价值可能会受到与我们的业务和运营业绩相关的因素以及我们无法控制的因素的不利影响。我们根据财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差异来确认递延税项资产和负债。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我们的递延税项资产(扣除估值津贴)总额分别约为4.06亿美元和4.61亿美元。我们定期审查我们的递延税项资产的可回收性,并在部分或全部递延税项资产更有可能无法变现的情况下建立估值拨备。如果我们无法产生足够的未来应税收入,如果实际实际税率发生重大变化,或者如果基本临时差异成为应税或可扣除的时间段发生变化,我们可能需要增加我们的递延税项资产的估值拨备,这可能导致我们的实际税率大幅上升。
由于某些递延税项资产的未来收益最终实现存在不确定性,本公司此前已记录了与该等资产相关的估值减值。已记录的估值准备涵盖税务管辖区内存在最终变现不确定性的递延税项资产,包括税项亏损结转、利息支出结转及外国税项抵免。如果我们无法在递延税项资产的暂时性差异成为可扣除的时间段内,或在我们的亏损和信用结转到期之前,无法产生足够的适当来源的未来应纳税所得额,则未来可能需要额外的估值免税额。
未能维持有效的披露控制程序及财务报告内部控制制度,或未能纠正我们在财务报告内部控制方面现有的重大弱点,可能会对我们的经营业绩、财务状况及现金流产生重大不利影响。作为一家公开报告公司,我们必须建立并定期评估我们对我们向美国证券交易委员会提交或提交的信息的披露控制程序,以及我们对财务报表和相关披露的财务报告的内部控制。特别是,根据萨班斯-奥克斯利法案第404条的规定,我们必须在每个财政年度结束时评估我们对财务报告的内部控制的有效性。如果我们发现我们的财务报告内部控制存在缺陷,我们可能无法准确报告我们的财务结果,或者在美国证券交易委员会要求的时间框架内向他们报告。如果发生这种情况,我们可能会受到美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查,或者投资者和我们财务报表的其他用户可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心。这反过来可能会损害我们的业务,限制我们进入资本市场的机会,并对我们的股票价格产生不利影响。
2024年2月,我们从一家公司的银行账户中发现了欺诈性的ACH付款。截至2023年12月31日,这些支出的累计金额约为2300万美元,其中约1100万美元在截至2023年9月30日的某些历史财务报表中没有正确记录。在我们审查和评估我们的披露控制和程序以及我们对财务报告的内部控制进行评估的过程中,管理层发现我们的财务报告内部控制的设计和运作存在重大缺陷。尽管这些重大缺陷没有对之前报告的任何期间产生重大影响,但它们导致了我们历史上2022年和2021年财务报表中的非实质性错误,以及2023年中期的修订。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此我们的财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。我们目前正在执行一项补救计划,以解决这些重大弱点。如果我们的补救努力不足或没有及时完成,或者如果我们的财务报告内部控制发现或未来出现更多重大弱点,我们的财务报表可能包含重大错报,我们可能被要求重述我们的财务业绩,这可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响,限制我们进入资本市场的能力,要求我们花费大量资源来纠正重大弱点,使我们受到罚款、处罚或判决,损害我们的声誉或以其他方式导致投资者信心下降。有关更多信息,请参见本报告的项目9A,其通过引用并入本文。
我们无法保护我们的知识产权,以及与我们和第三方知识产权相关的其他问题,特别是第三方知识产权侵权索赔,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。如果我们不保护我们的知识产权,特别是我们的软件,我们作为领先的软件和服务主导的企业提供商的持续能力可能会受到负面影响。我们保护我们的知识产权,并能够利用和依赖我们的知识产权,包括我们的知识产权,这对我们的战略以及我们的创新和技术提供的好处至关重要。我们通过知识产权保护我们的创新和技术,包括专利、版权、商标(包括服务商标)和商业秘密权。虽然我们有许多涵盖不同领域的专利,但我们无法为我们所有的创新和技术申请专利。此外,可能需要数年时间才能获得专利。我们主要依靠美国和国际法律规定的著作权和商业秘密权利来保护我们的创新和技术。其他国家也有可能独立开发、获得或使用类似的创新和技术。如果我们没有成功地保护我们的知识产权或这种保护不足,特别是与我们的软件相关的保护,我们的业务可能会受到不利影响。
我们无法控制的各种因素对我们的知识产权构成了威胁。我们可能无法获得或维持有效或充分的知识产权保护,至少我们的部分知识产权可能受到挑战,导致保护减少或被宣布为无效或不可执行。我们不能保证我们的知识产权将足以阻止其他公司提供有竞争力的产品或服务,也不能保证未经授权的各方不会试图复制我们的创新或技术,或使用、挪用或披露我们认为保密或专有的信息。第三方,包括我们的竞争对手,有可能获得与我们的创新或技术重叠或竞争的创新和技术相关的专利,并且这些第三方声称我们的产品和服务侵犯了他们的专利,而第三方过去也曾声称。即使我们可能拥有涵盖我们创新和技术的专利,这些第三方专利也有可能有效地阻止我们自己的创新或技术的使用。在这种情况下,这些第三方可以寻求向我们收取许可费或禁止使用我们的创新或技术,并对我们提起诉讼。此外,未经授权的第三方可能试图复制或反向设计我们的产品或知识产权,或以其他方式获取、挪用或使用我们认为保密或专有的我们的知识产权和其他信息,以创造与我们竞争的产品和服务。
通过专利或其他知识产权来保护我们的知识产权既昂贵又耗时。我们可能无法获得至少部分知识产权的保护,在我们成功的情况下,获得和维护这些权利的成本很高,而且这些权利可能比预期的更有限。保护我们的知识产权所需的时间和成本可能是相当大的。美国或外国知识产权法律和法规未来可能发生的变化可能会危及我们知识产权组合的可执行性、有效性或范围,并损害我们获得保护的能力。我们可能无法为我们的产品或服务及相关品牌获得商标保护,我们现有的商标注册和申请以及未来可能使用的任何商标可能无法为我们提供竞争优势或将我们的产品或服务与竞争对手的产品或服务区分开来。此外,我们的商标可能存在争议或被发现不可执行、薄弱或无效,我们可能无法阻止第三方侵犯或以其他方式违反这些商标。
我们的许多产品都依赖于其他公司开发的创新和技术。如果我们无法继续获得此类创新和技术或其替代品的许可证和权利,我们的业务可能会受到不利影响。
我们并不总是能够确保我们的知识产权得到足够的保护,例如,在我们未能发现或未能预料到未经授权使用我们的知识产权的情况下。知识产权保护并不是在我们做生意的每个国家都有,我们做生意或未来可能做生意的美国以外的国家的法律可能不会承认或保护知识产权,就像根据美国法律所做的那样。知识产权法的变化或意想不到的解释可能会损害我们保护知识产权的能力。未能获取或维持对我们的保密信息(包括商业秘密)或其他专有信息的保护,例如通过公开披露,可能会损害我们的竞争地位,并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。上述原因以及其他原因(例如第三方的专利组合)可能导致我们无法强制执行或影响我们知识产权的强制执行。
鉴于我们对知识产权的依赖不仅仅是专利,我们还部分依赖于与有权访问我们的专有技术和机密信息(包括商业秘密)的各方(包括员工、承包商和其他第三方)签订的保密协议或保密协议,这些协议对使用和披露该知识产权施加了限制。我们还进入
与我们的员工、承包商和顾问签订的知识产权转让协议。我们不能保证我们已经与所有各方达成了保护我们知识产权所必需的协议,或者他们将遵守我们的保密协议。不受知识产权转让或向我们转让知识产权的其他协议约束的个人可能会对我们的知识产权提出不利的所有权主张。此外,这些协议可能不充分或被违反,或者该知识产权(包括商业秘密)可能被披露或被第三方(包括我们的竞争对手)所知,这可能导致该知识产权的损失。我们可能无法就此类侵权、盗用或违规行为获得足够的补救。如果我们的员工、承包商或其他第三方与我们有业务往来的第三方在其工作中使用他人拥有的知识产权,则可能会就我们对该等知识产权的权利或我们对相关或由此产生的知识产权的权利(包括创新、技术和诀窍)产生争议。商业秘密和其他机密信息保护的丢失可能使第三方更容易通过复制我们的创新和技术(包括功能和功能)与我们的产品和服务竞争。
为了解决侵犯或盗用我们的知识产权的问题,我们可能需要提起诉讼,这可能是昂贵的,耗时的,并分散管理层和业务的注意力。我们以这种方式执行知识产权的努力可能会遇到攻击我们知识产权有效性和可撤销性的抗辩、反诉和反诉。此外,由于知识产权诉讼需要大量的发现,我们的部分机密信息可能会在此类诉讼中因披露而受到损害。我们不时收到来自第三方(包括我们的客户)的通知和其他通信,关于第三方侵犯专利和其他知识产权的索赔。为了回应这些通知,在适当的情况下,我们可能不得不使用我们的专利来为这些索赔辩护,使其承担上述风险。
我们的行业中存在大量的专利和其他知识产权,特别是在数字银行和餐厅领域。因此,大量与这些权利相关的指控和争议由执业和非执业实体(通常称为“专利巨魔”)和声称拥有知识产权的个人提出,这些知识产权声称涵盖我们的产品和服务。因此,我们也可能面临、过去或现在面临针对我们的知识产权侵权诉讼。由于我们向客户提供的产品和服务的知识产权侵权索赔提供赔偿,我们可能会面临,过去和现在面临,(i)我们的客户要求就第三方提起的涉及我们产品或服务的知识产权侵权诉讼进行辩护和赔偿,以及(ii)为我们的客户的此类要求辩护。这些诉讼的频率可能会增加。虽然我们拥有一个重要的专利组合,可以有效地阻止竞争对手对我们提起的诉讼,但该组合对非执业实体提起的索赔和诉讼可能没有什么威慑力。如果非执业实体提起诉讼的频率增加,这种风险可能会扩大。
无论知识产权侵权索赔(包括赔偿)是否合理,它们都可能需要大量资源和费用来分析、解决和辩护,并可能对我们的业务造成破坏。在与知识产权侵权索赔相关的纠纷或诉讼中,我们可能无法胜诉,而在成功的知识产权侵权案件中(包括来自我们客户的赔偿要求)的损害赔偿可能是重大的,如果侵权被发现是故意的,则可能会增加三倍。在某些情况下,我们可能会受到可能对我们的业务造成不利影响的禁令。特别是,禁令可能会限制我们提供一项或多项产品和服务的能力,但我们无法开发非侵权替代品或以商业上合理的条款获得许可。这可能导致我们不得不签署我们通常认为无法接受的费用负担,包括版税,许可协议;导致我们产品或服务的开发延迟;要求我们停止销售我们的全部或部分产品和服务;要求我们使用非侵权的替代技术、流程或做法重新设计至少某些产品或服务或其中的组件,这可能需要很大的努力和费用。因此,知识产权侵权案件中的不利结果(包括因我们对其中一位客户的赔偿而导致的)可能使我们失去竞争地位,使我们承担重大责任,或要求我们寻求可能无法以商业上可接受的条款获得的许可证(如果有的话)。上述任何情况均可能对我们的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。
我们税率的变化和额外的所得税负债可能会影响盈利能力。我们是一家总部位于美国的跨国公司,在美国和一些外国司法管辖区缴纳所得税。我们的国内和国际税务责任取决于我们的收入在不同司法管辖区的分配情况,如果在法定税率较高的司法管辖区收入分配高于预期,我们的所得税和现金税责任拨备可能会受到不利影响。
此外,美国或外国税收法律法规或税收裁决的变化可能会影响我们的财务状况和经营业绩。例如,鉴于持续的全球财政挑战,各级政府和国际社会
经济合作与发展组织(“OECD”)和欧盟等组织越来越关注税制改革和其他立法或监管行动,以增加税收和建立企业所得税的最低水平。这些税制改革措施,例如由经济合作及发展组织牵头的税基侵蚀和利润转移计划(“BEPS”),旨在确保企业实体对其盈利的更大比例征税。尽管一些国家已经根据BEPS项目的调查结果通过了税法,但任何此类税收改革或其他立法或监管行动的最终性质、时间和程度都是不可预测的,而且很难评估它们的整体影响。此外,税法的变化可能会显著减少或限制我们利用递延税项资产的能力,这可能会对我们的税率和现金纳税产生实质性影响。任何这些潜在的变化都可能提高我们的有效税率,增加现金纳税,并对我们的财务业绩产生不利影响。
我们还在美国和国际上的不同司法管辖区对我们的所得税申报单进行持续审计,并可能受到以转让定价为重点的额外审计。虽然我们相信我们的税务状况将持续下去,但此类审计的结果可能会导致对额外税收的评估,这可能会对我们的现金流和财务业绩产生不利影响。
我们在法规、诉讼和其他相关事项方面面临不确定性。在正常业务过程中,我们会受到诉讼、诉讼、索赔和其他事项的影响,包括例如与环境、健康和安全、劳工和就业、员工福利、进出口合规、知识产权、数据隐私和安全、支付服务(如支付处理和结算服务)、产品责任、商业纠纷和监管合规等有关的事项。由于此类事项受许多不确定因素的影响,其结果不可预测,我们必须在财务报表中做出某些估计和假设。虽然我们相信综合财务报表中有关该等事项的拨备金额,就可能及可评估的负债而言,目前已属足够,但不能保证支付该等事项所指负债所需的金额不会影响未来的经营业绩。我们还受制于各种复杂的法律法规,包括与公司治理、公开披露和报告、环境安全和向环境排放材料、产品安全、进出口合规、数据隐私和安全、反垄断和竞争、反腐败以及劳动力和人力资源有关的法律和法规,这些法规正在迅速变化,未来可能会有许多变化。遵守这些法律和法规,包括会计准则、税收要求和联邦证券法等方面的变化,可能会给我们带来巨大的负担,并大幅增加我们组织的成本,或者可能对我们未来的经营业绩产生影响。
此外,在全球范围内开展业务要求我们和我们的子公司遵守美国政府和各个国际司法管辖区的法律和法规。例如,我们的国际业务受美国和外国反腐败法律法规的约束,如《反海外腐败法》(FCPA),该法案一般禁止美国公司或代表此类公司行事的代理人为获得或保持业务的目的向外国官员支付不当款项。我们的国际业务也受到美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)实施的经济制裁计划的约束。如果我们不遵守这些法律法规,我们可能会受到刑事和民事处罚,这可能会对我们的声誉和品牌造成损害,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
治理
我们的A系列可转换优先股拥有的权利、优先权和特权不属于我们的普通股股东的权利,并优先于我们的普通股股东的权利,这可能会对我们的流动性和财务状况造成不利影响,并可能导致我们的A系列可转换优先股持有人的利益不同于我们的普通股股东。我们A系列可转换优先股的持有人有权获得清算优先权,使他们有权在向任何其他类别或系列股本的持有人支付任何其他类别或系列股本之前,从我们可供分配给股东的资产中支付,金额等于(A)其清算优先权的100%加上所有应计股息,或(B)如果A系列可转换优先股的所有流通股在紧接该等清算、解散或清盘前已转换为普通股,该持有人将有权在本公司清算、解散及清盘时收取的金额。
此外,A系列可换股优先股的股息按年利率5. 5%累计,每季度支付。倘我们未能及时宣派及派付股息,股息率将增至每年8. 0%,直至所有应计但未付股息已悉数派付为止。于二零二零年第一季度开始,本公司可选择以现金或实物支付股息。
我们的A系列可换股优先股的持有人亦拥有若干赎回权或认沽权,包括要求我们于2024年3月16日及其后三个月内的任何日期购回全部或任何部分A系列可换股优先股的权利,
该日期的第三周年,按100%的清算优先权加上所有应计但未付的股息,以及权利,除某些例外情况外,要求我们在控制权发生某些变更事件时,以(a)100%的清算优先权加上所有应计但未付的股息和(b)中的较高者回购全部或任何部分A系列可转换优先股。持有人如在紧接控制权变动事件前将其A系列可转换优先股股份转换为普通股,将获得的代价。
该等股息及股份回购责任可能会影响我们的流动性,并减少可用于营运资金、资本开支、增长机会、收购及其他一般企业用途的现金流量。我们对A系列可换股优先股持有人的责任也可能限制我们获得额外融资的能力或增加我们的借贷成本,这可能对我们的财务状况产生不利影响。优先权亦可能导致我们的A系列可换股优先股持有人与我们的普通股持有人之间的利益分歧。
发行我们的A系列可换股优先股的股份减少了我们普通股持有人的相对投票权,而转换和出售这些股份将稀释这些持有人的所有权,并可能对我们普通股的市场价格造成不利影响.截至2023年12月31日,我们约有30万股A系列可换股优先股尚未发行,占我们已发行普通股(包括按转换基准计算的A系列可换股优先股)的约10%。A系列可换股优先股持有人有权按年利率5. 5%收取累计股息,该股息按季度支付,首十六次股息以实物支付,其后,自二零二零年第一季度开始,本公司可选择以现金或实物支付。倘我们未能及时宣派及派付股息,股息率将增至每年8. 0%,直至所有应计但未付股息已悉数派付为止。
由于我们的A系列可转换优先股的持有人有权在转换后的基础上,与我们的普通股持有人一起就提交给我们的普通股持有人投票的所有事项,A系列可转换优先股,以及随后通过支付实物股息发行的A系列可转换优先股的额外股份,有效地降低了普通股持有人的相对投票权。
此外,将A系列可换股优先股转换为普通股将削弱我们普通股现有持有人的所有权权益,而于A系列可换股优先股转换时可发行的普通股在公开市场上的任何销售将增加我们可供公开交易的普通股股份数目,并可能对我们普通股的现行市价造成不利影响。
我们可能会受到与我们的业务策略或其他股东利益不一致的股东行动或建议的影响。虽然我们寻求积极与股东接触,并考虑他们对业务、策略、环境、社会和管治问题的意见,但回应这些股东可能会成本高昂且耗时,扰乱我们的业务和运营,并转移董事会和高级管理层的注意力。与此类活动相关的不稳定性可能会干扰我们有效执行战略计划的能力,影响客户保留和长期增长,并限制我们雇用和保留员工的能力。此外,该等股东的行动可能会导致我们的股价因暂时或投机性市场看法或其他不一定反映我们业务基本面和前景的因素而出现波动。
项目1B:处理未解决的工作人员意见
没有。
项目1C. 网络安全
本公司认识到维护旨在保护我们的信息系统以及保护收集到的关于我们的人员、合作伙伴、客户和业务资产的数据的机密性和完整性的网络安全措施的重要性。
我们的信息安全计划是企业范围的,包括公司各个部门之间的跨职能协调,包括信息安全、技术、隐私、企业风险管理和内部审计。我们的信息安全计划的结构由美国国家标准与技术研究所(NIST)网络安全框架提供,以组织流程和工具,以识别、保护、检测、响应和从威胁和事件中恢复。
我们的信息安全计划采用各种旨在促进数据安全的信息技术和保护方法,包括防火墙、入侵防御系统、拒绝服务检测、基于异常的检测、防病毒/反恶意软件、端点加密和检测和响应软件、安全信息和事件管理系统、身份管理技术、安全分析、加密和多因素身份验证。此外,我们认识到与使用第三方服务提供商相关的风险,并制定了旨在识别与第三方相关的重大风险的程序。
我们会定期对我们的信息安全计划进行审查和测试,并利用内部审计团队的审计、桌面练习、渗透和漏洞测试、模拟和其他练习来评估我们的信息安全计划的有效性,并试图改善我们的安全措施和规划。我们与外部专家(包括顾问和审计师)合作,评估和测试我们的信息安全计划。我们的雇员及若干承包商须至少每年参加一次安全意识培训。
信息安全计划由首席信息官(CIO)负责。首席信息官负责与跨职能团队一起领导和实施我们的网络安全战略、标准以及风险管理政策和程序。
公司的网络安全风险管理政策和程序包括内部通知程序,根据事件的严重程度,其中可能包括直接通知公司的总法律顾问和首席隐私官。公司法律部门的成员支持评估任何事件的重要性,确定是否需要通知第三方,如监管机构,客户或供应商,确定任何禁止内幕交易的措施是否适当,并评估是否需要向股东披露或向政府提交文件,包括向SEC提交文件。我们的内部通知程序还包括通知各公司信息技术服务经理、公司软件部门的主题专家和其他高级管理人员,具体取决于事件的严重程度。
首席信息官出席执行官团队的定期会议,包括首席执行官、首席财务官和其他高级执行官,并酌情报告网络安全事宜。
我们的董事会直接监督我们的风险管理流程,并通过其各常设委员会负责处理各自监督领域固有的风险。特别是,我们的董事会将网络安全风险管理监督授权给董事会风险委员会。风险委员会监督我们的网络安全流程和风险识别、管理和评估政策。风险委员会亦会检讨该等政策的充分性及有效性,以及管理层为减轻或控制该等网络安全风险而采取的措施,以及识别未来风险。我们的首席信息官定期向风险委员会汇报网络安全及信息安全,而董事会全体成员则视情况审查重大网络安全事宜。
有关已知网络安全威胁(包括先前任何网络安全事件导致的)风险的描述,这些威胁已经或可能合理地对我们造成重大影响,包括我们的运营、业务策略、运营结果或财务状况,请参阅风险因素。 “数据保护、网络安全和数据隐私问题可能会对我们的业务产生负面影响”在本报告第一部分第1A项中。
项目2、建设项目
截至2023年12月31日,NCR Voyix在全球25个国家运营着85个设施,面积约360万平方英尺,通常用于NCR Voyix的所有运营部门。按平方英尺计算,这些设施的20%为自有,80%为租赁。在总设施组合中,公司经营4个研发设施,总面积为20万平方英尺,其中100%为租赁。其余340万平方英尺的空间包括办公室,维修和仓储空间和其他杂项场地,87%是租赁的。
NCR Voyi总部设在美国佐治亚州亚特兰大。我们公司总部的地址是美国佐治亚州亚特兰大西北部斯普林街864号,邮编:30308。
项目3.诉讼程序的审理程序
有关法律程序的资料载于本报告第二部分第8项,作为合并财务报表附注11“承担及或有事项”的一部分,并以参考方式并入本报告。
第四项:煤矿安全信息披露。
不适用。
第II部
第五项:为注册人的普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券建立市场
市场信息
NCR Voyi的普通股在纽约证券交易所(NYSE)上市,交易代码为“VYX”。截至2024年3月11日,约有67,453名NCR Voyi普通股持有者。
分红
从历史上看,NCR Voyi没有支付过现金股息,也不预期在不久的将来会支付现金股息给NCR Voyi普通股。根据我们的高级担保信贷安排和管理我们的优先无担保票据的契约条款,股息的宣布受到限制,并将进一步受到NCR Voyi董事会的酌情决定。
股票表现图表
下图比较了NCR Voyi股票、标准普尔MidCap 400股票指数、标准普尔500信息技术板块和标准普尔500股票指数的相对投资表现。该图表涵盖了从2018年12月31日到2023年12月31日的五年期间。
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公司/指数 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
NCR Voyx公司 | | $ | 152 | | | $ | 163 | | | $ | 174 | | | $ | 101 | | | $ | 121 | |
S&标普500指数 | | $ | 131 | | | $ | 156 | | | $ | 200 | | | $ | 164 | | | $ | 207 | |
S&P500信息技术板块 | | $ | 150 | | | $ | 216 | | | $ | 291 | | | $ | 209 | | | $ | 330 | |
S&P MidCap 400股指 | | $ | 126 | | | $ | 143 | | | $ | 179 | | | $ | 156 | | | $ | 181 | |
(1)在每种情况下,都假设在2018年12月31日投资100美元,并将所有股息(如果有的话)进行再投资。
购买公司普通股
2016年10月19日,董事会批准了一项股份回购计划,自授权之日起无到期日,用于系统性回购公司普通股,以抵消公司员工购股计划、股权奖励和公司A系列可转换优先股实物股息的摊薄影响。该计划下的可用性每季度根据该季度摊薄发行的平均价值计提。
2017年3月12日,董事会批准了第二次股票回购计划,该计划规定回购最多3亿美元的公司普通股。2018年7月25日,董事会授权根据该计划增加2亿美元的股票回购。
截至二零二三年十二月三十一日止十二个月,概无根据该等计划购回股份。
截至2023年12月31日,根据2017年3月计划,约有1.53亿美元可用于回购,根据2016年10月稀释抵消计划,约有9.19亿美元可用于回购。根据这些计划回购的时间和金额取决于市场条件,并可能不时以公开市场购买、私下谈判交易、加速股票回购计划、发行人自我投标要约或其他方式进行。回购将遵守适用证券法,并可随时停止。
本公司偶尔会按现行市价购买已归属的受限制股票或已行使的股票期权,以支付预扣税。截至2023年12月31日止三个月,以每股17. 82美元的平均价格购买了997,097股已归属限制性股票。
本公司回购其普通股的能力受到本公司的高级担保信贷融资和管理本公司高级无担保票据的契约条款的限制,该条款禁止某些股份回购,包括在发生违约事件期间,并对本公司被允许用于回购股份和进行其他限制性付款的金额设立限制。该金额使用公式一般基于公司2024年第一季度开始至最近一个财政季度末期间的综合净收入的50%计算,但须进行某些其他调整和扣除,并具有某些规定的最低限度,其使用受惯例条件的限制,包括没有违约事件。这些公式在公司的高级担保信贷设施和管理公司的高级无担保票据的契约中有更详细的描述,每个契约都提交给SEC。
项目6.协议、协议、协议。[已保留]
没有。
财务状况和经营结果管理层讨论和分析索引(MD & A)
| | | | | |
| 页面 |
概述 | 31 |
业务概述 | 32 |
重要主题和事件 | 31 |
战略举措和趋势 | 31 |
地缘政治、宏观经济和COVID—19挑战的影响 | 34 |
经营成果 | 34 |
财务状况、流动性与资本来源 | 42 |
关键会计估计 | 45 |
近期发布的会计公告 | 49 |
项目7. 管理’财务状况和经营结果的讨论和分析(MD & A)
本节应与本报告第二部分第8项所载经审核综合财务报表及相关附注一并阅读。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析包含前瞻性陈述。请参阅本年报第1A项中的“前瞻性陈述”和“风险因素”,以了解与该等前瞻性陈述相关的不确定性、风险和假设,可能导致未来结果与本节所反映的结果有重大差异。
我们在MD & A内的讨论组织如下:
•概述。本节载有本公司的背景资料、年内重要主题及事件的摘要,以及策略性措施及趋势,为管理层讨论及分析本公司的财务状况及经营业绩提供参考。
•业务成果。本节载有我们于随附综合经营报表中呈列的经营业绩分析,方法是比较截至二零二三年十二月三十一日止年度的业绩与截至二零二二年十二月三十一日止年度的业绩,以及比较截至二零二二年十二月三十一日止年度的业绩与截至二零二一年十二月三十一日止年度的业绩。
•流动性和资本资源。本节提供我们于二零二三年十二月三十一日的现金流量分析及我们的合约责任的讨论。
•关键会计估计。 本节讨论我们认为对我们的财务状况及经营业绩重要,并需要管理层在应用时作出判断及估计的会计政策。此外,我们所有重要会计政策(包括关键会计政策)概述于本报告第二部分第8项综合财务报表附注1“呈列基准及主要会计政策”。
重要主题和事件
如本管理层及分析的稍后部分更充分讨论,以下为截至2023年12月31日止年度的重点。
•收入为38.30亿美元,较上年增长1%
◦经常性收入较上年增长4%,占综合收入总额的57%
◦软件和服务收入,比上年增长4%,占总合并收入的72%
•调整后的EBITDA为6.16亿美元,同比增长3%
•于2023年10月16日完成对NCR Atleos的剥离
战略计划
作为一家领先的科技公司,我们寻求通过扩大我们在现有客户中的钱包份额并吸引新客户,利用我们基于云的、基于平台的软件和服务产品来保持我们的市场地位。我们相信,随着零售商、餐馆和金融机构越来越多地采用技术和支持服务来加强和转变他们的业务,与新客户和现有客户一起增长的机会相当大。随着数字采用对企业和金融机构与最终用户互动变得越来越重要,我们正在投资于创新,以吸引和留住我们三个细分市场的客户。我们有能力创造体验,通过创新和服务的结合最终提高最终用户的满意度,这是公司的竞争优势。为了向所有利益相关者提供长期价值,我们制定了互补的业务目标和财务战略。这些目标的执行是由以下主要支柱推动的:(I)专注于我们的客户;(Ii)利用我们的品牌(和全球分销);(Iii)通过创新支持客户;以及(Iv)通过成本约束的运营方法从战略上配置我们的资本。我们还计划继续改善我们的执行力,以推动稳健的回报,并转变我们的业务,以提高所有股东的价值。
概述
业务概述
该公司成立于1884年,在2023年10月13日更名之前名为NCR Corporation,是一家为零售店、餐馆和金融机构提供数字商务解决方案的全球供应商。我们总部位于佐治亚州亚特兰大,是一家以软件和服务为主导的企业技术提供商,为零售和餐馆提供商店管理功能,为金融机构提供基于云的数字解决方案,为各种规模的企业提供服务。我们的软件平台在云中运行,包括与客户系统集成的微服务和API,以及我们的即服务解决方案,为客户提供基于技术的端到端运营解决方案。我们的产品包括为零售商、餐馆和金融机构提供的Digital First软件和服务,以及支付接受解决方案、多供应商连接设备服务、自助结帐亭和相关技术、销售点(POS)终端和其他自助服务技术。我们的解决方案旨在使餐厅、零售商和金融机构能够无缝地与其客户和最终用户进行交易和互动。
完成NCR Atleos剥离交易
2023年10月16日,该公司完成了对其专注于自动柜员机的业务的剥离,包括自助银行、支付和网络以及电信和技术业务,并免税成立了一家独立的上市公司NCR Atleos。因此,NCR Atleos的历史财务业绩在公司的综合财务报表中反映为非持续经营。有关补充资料,请参阅本报告第二部分第8项下合并财务报表附注中的附注2“非连续性业务”。
持续的业务趋势
零售业和餐饮业
全球零售和餐饮技术格局继续快速发展和发展。由于这种增长,竞争也不断加剧。企业和消费者的预期持续上升,重点是速度、便利、选择和安全。为了满足这些期望,金融技术和支付公司正专注于投资于他们的技术,扩大数据的使用,并增强客户体验。
市场的变化给我们的业务带来了机遇和风险。NCR Voyi相信,我们在技术、解决方案和平台上的投资,以及我们可扩展、集成的商业模式,使我们在市场上处于有利地位,并使我们能够满足客户不断变化的需求。
NCR Voyi为各种规模的客户服务,从中小型到大型蓝筹公司,这些公司代表了一些世界领先的消费品牌。餐饮和零售业也面临着类似的挑战,即区分客户和员工的经验,以在他们所服务的市场中取胜。创造差异化体验将依赖于复杂的技术和服务。今天的NCR Voyi产品组合面向零售和餐厅,以销售点为核心,用于所有交易数据、库存数据、客户数据、定价和促销活动。将销售点现代化并连接到我们的商务平台成为零售和餐饮领域技术现代化的关键路径。随着我们将客户从传统技术解决方案过渡到基于云的现代软件平台,我们可以通过提供端到端功能来帮助他们更有效地运营整个商店或餐厅,从而帮助他们简化技术基础设施。
NCR Voyi的平台驱动型技术主要由基于SaaS和服务的模式组成,标志着与过去主要由硬件驱动的商业模式的转变。这种商业模式使NCR Voyi能够提供一系列针对零售和餐厅客户的独特需求量身定做的解决方案,从而更好地为客户服务。
金融机构与银行业的混乱
我们的数字银行部门提供面向消费者的SaaS应用程序,使金融机构能够为客户提供数字优先的银行体验。NCR Voyi渠道服务平台在所有银行渠道创造共同的体验,并允许我们的客户为他们的客户创造差异化的体验。我们数字银行部门的增长主要是由于客户和用户数量的增加,包括留存、新标识和每用户平均收入(“ARPU”)的增长。
金融机构继续实施新功能,以增强客户体验并建立业务。传统的银行产品,如新支付、存款、风险管理、贷款和投资产品,以及
产品和服务之间的区别不断缩小,因为它们寻求服务于同一客户。不断变化的全球监管和网络安全环境为金融机构带来了持续的挑战,并推动了人们对解决方案的兴趣,以赢得和留住客户,创造增量收入,遵守法规并提高运营效率。
此外,我们正在加强数字渠道,以改善客户体验。这些数字渠道,加上市场上支付交易的数量和类型不断增长,推动了金融机构对数据和交易处理的需求不断增加。
我们预计,金融机构将继续投资,以提高速度、准确性、可靠性和保护,以处理交易,管理信息,保持合规性,并在不断变化的市场中为客户提供创新的新服务。我们相信,促进客户与金融机构互动的投资将继续增加,并可能为NCR Voyix创造收入机会。
我们相信,我们的产品和服务的整合创造了一个令人信服的客户价值主张,因为我们帮助我们的客户发展业务,并更好地管理他们的成本结构,以提高盈利能力。我们相信,我们的可扩展和多样化的客户基础,加上我们作为数字银行产品和服务领先供应商的地位,为增长奠定了坚实的基础。
2023财年,美国部分地区银行倒闭,导致全球金融市场波动。该等事件对我们的经营业绩并无影响。我们持续监控和管理资产组合中客户的资产负债表和运营风险,包括他们的结算责任。
网络勒索软件事件
正如此前所披露的,2023年4月13日,该公司确定影响其某些商业客户的单一数据中心中断是由网络勒索软件事件引起的。在作出上述决定后,本公司立即开始联系客户,制定其网络安全协议,并聘请外部专家控制事件并启动恢复程序。我们得出的结论是,该事件仅影响了某些客户的特定Aloha基于云的服务和Counterpoint。我们的调查还得出结论,没有财务报告系统受到影响。
截至2023年12月31日止年度,我们在服务及销售成本、一般及行政费用中确认与此事项相关的3600万美元。截至2023年12月31日,我们预计这些成本中的1900万美元将根据我们的保单收回,并在2023年收到500万美元现金,其余1400万美元记录为保险应收款。预计2024年付款。
有关更多信息,请参见本表10—K的第1C项“网络安全”。
修订
于2024年2月,本公司发现一个公司银行账户的欺诈性自动结算所“ACH”付款。截至2024年2月,这些付款的累计金额总计为3400万美元,其中约1100万美元已于本报告日期收回。截至2023年12月31日的金额总计为2300万美元,其中约1100万美元未在截至2023年9月30日的某些历史财务报表中正确记录。该公司打算与执法部门及其银行合作,试图追回部分欺诈性转账,并为其余部分提出保险索赔。然而,不能保证公司将成功地从不法行为者、公司的银行或公司的保险供应商处收回未经授权的ACH支出的额外金额。尽管该等错误陈述对任何过往呈报期间并无重大影响,但该等错误陈述导致我们过往二零二二年及二零二一年财务报表以及二零二三年中期期间的修订出现非重大错误。
根据我们的初步分析大约有一百万到二百万美元(根据截至本报告日期的股价计算)短期激励薪酬及长期激励薪酬—由于修订2023年中期财务报表,上面提到的时期。有关该等修订的其他资料,请参阅本报告第二部分第8项合并财务报表附注附注20“经修订2023年季度财务资料(未经审核)”。
有关潜在风险和不确定性的更多信息,请参见本表10—K第I部分第1A项“风险因素”和第1C项“网络安全”。
宏观经济走势
鉴于我们业务的跨国性质,我们面临不断变化的宏观经济环境所带来的风险和风险,包括全球通胀压力和利率上升、外汇汇率波动、政治经济放缓或衰退以及地缘政治压力,包括当前和未来贸易法规的未知影响。我们持续监察该等情况对我们的业务及财务业绩,以及整体全球经济及地缘政治格局的直接及间接影响。例如,外币汇率波动对二零二三财年的收入造成负面影响,并可能继续对二零二四财年的财务业绩造成负面影响。
随着我们继续执行向经常性收入转移的策略,我们的收入和盈利将变得更可预测;然而,这些宏观经济事件对我们的业务、经营业绩和整体财务状况的更广泛影响,尤其是短期内,仍然不确定。
有关趋势、不确定性和其他可能影响我们经营业绩的因素的进一步讨论,请参阅本表10—K第I部分第1A项中标题为“风险因素”的章节。有关外汇风险的进一步资料,请参阅本报告第7A项“市场风险的定量及定性披露”。
行动的结果
以下运营结果展示了NCR Voyi在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中的持续运营情况。NCR Atleos的所有业绩都在这些时期非持续业务的收入(亏损)中列报。
关键战略财务指标
下表显示了我们截至12月31日的年度的主要战略财务指标、这些金额占总收入的相对百分比以及这些金额的同比变化。
经常性收入占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
经常性收入(1) | | $ | 2,195 | | | $ | 2,120 | | | $ | 2,069 | | | 57.3 | % | | 55.9 | % | | 56.0 | % | | 4 | % | | 2 | % |
所有其他产品和服务 | | 1,635 | | | 1,673 | | | 1,623 | | | 42.7 | % | | 44.1 | % | | 44.0 | % | | (2) | % | | 3 | % |
总收入 | | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
(1) 经常性收入包括来自合同的所有收入流,这些合同有可预测的收入模式,将以相对较高的确定性定期发生。这包括硬件和软件维护收入、云收入、支付处理收入和某些专业服务安排,以及包括客户终止权在内的基于期限的软件许可安排。
按类型划分的收入
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| | | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
软件和服务收入 | | $ | 2,753 | | | $ | 2,649 | | | $ | 2,624 | | | 71.9 | % | | 69.8 | % | | 71.1 | % | | 4 | % | | 1 | % |
硬件收入 | | 1,077 | | | 1,144 | | | 1,068 | | | 28.1 | % | | 30.2 | % | | 28.9 | % | | (6) | % | | 7 | % |
总收入 | | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
可归因于NCR Voyi和调整后的EBITDA的持续业务的净收益(亏损)(2) 占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
NCR Voyix应占持续经营业务净收入(亏损) | | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | | | (15.3) | % | | (5.4) | % | | (9.1) | % | | 189 | % | | (40) | % |
调整后的EBITDA(2) | | $ | 616 | | | $ | 596 | | | $ | 471 | | | 16.1 | % | | 15.7 | % | | 12.8 | % | | 3 | % | | 27 | % |
(2) 请参阅我们在题为“非公认会计准则财务指标和某些条款的使用”的章节中对调整后EBITDA的定义。
非GAAP财务措施和某些条款的使用:
经调整息税折旧摊销前盈利(“经调整息税前利润”) 我们的管理层使用非GAAP衡量调整后EBITDA,因为它为投资者提供了有用的信息,作为公司持续业务运营的实力和表现的指标,包括资金可自由支配支出,如资本支出,战略收购和其他投资.我们确定调整后EBITDA的依据是NCR Voyix应占的持续经营业务的公认会计准则净收入(亏损)加上利息费用净额;加上所得税费用(收益);加上折旧和摊销(不包括与收购有关的无形资产摊销);加上基于股票的补偿费用;加上其他收入(费用);加上养老金按市价计值调整和其他特殊项目,包括收购相关无形资产摊销、离职相关成本、网络勒索软件事件恢复成本,扣除保险费后,欺诈性ACH支出成本、转型和重组费用(包括整合、遣散费和其他退出和处置成本)等。该等特殊项目被视为非经营性或非经常性性质,因此不包括在我们的主要经营决策者评估分部表现时使用的经调整EBITDA指标中,并单独划定以调节至NCR Voyix应占的持续经营业务的总报告收入(亏损)。这种格式对投资者很有用,因为它允许对经营趋势进行分析和比较。其亦包括管理层就分部作出决策及评估财务表现所使用的相同资料。参见下表的净收入(亏损)应占NCR Voyix(GAAP)的持续经营业务(调整后EBITDA)(非GAAP)的对账。
我们对这些非GAAP指标的定义和计算可能与其他公司报告的类似名称的指标不同,因此无法与其他公司类似名称的指标进行比较。这些非GAAP措施不应被视为替代或优于根据GAAP确定的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
NCR Voyix应占的持续经营净收入(亏损)(公认会计原则) | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | |
养恤金按市价计值调整 | 7 | | | (41) | | | (7) | |
转型和重组费用(1) | 39 | | | 96 | | | 53 | |
欺诈性ACH支出(2) | 23 | | | — | | | — | |
与收购有关的无形资产摊销 | 71 | | | 71 | | | 76 | |
与收购相关的成本(3) | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | |
| | | | | |
利息支出(4) | 294 | | | 285 | | | 238 | |
利息收入 | (13) | | | (13) | | | (8) | |
离职费(5) | 99 | | | — | | | — | |
处置业务亏损 | 12 | | | — | | | — | |
债务清偿损失 | 46 | | | — | | | 42 | |
折旧及摊销(不包括与收购有关的无形资产摊销) | 252 | | | 237 | | | 220 | |
所得税支出(福利) | 204 | | | 72 | | | 70 | |
基于股票的薪酬费用 | 150 | | | 90 | | | 121 | |
网络勒索软件事件恢复成本(6) | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | |
调整后的EBITDA(非GAAP) | $ | 616 | | | $ | 596 | | | $ | 471 | |
(1) 指整合、遣散费及其他离职及处置成本,该等成本被视为非经营性质。
(2) 代表公司从公司银行账户中识别出的欺诈性ACH支出。有关此项目的其他详情载于附注1“呈列基准及主要会计政策”。
(3) 指与收购有关的专业费用、留用奖金及其他成本,该等成本被视为非经营性质。
(4)于截至2023年9月30日止三个月,根据《会计准则》第815号衍生工具及对冲,已厘定于累计其他全面收益中呈报之终止利率掉期及上限协议未变现收益相关交易不大可能发生。因此,1 800万美元的未实现收益在利息费用中确认。请参阅附注15“衍生工具及对冲工具”。
(5)指因分拆而产生的成本。为实现NCR Atleos分拆而产生的专业费用,包括离职管理、组织设计和法律费用,已分类在2023年10月16日(离职日期)之前的已终止业务中。
(6)代表回应、补救和调查2023年4月13日网络勒索软件事件以及与受该事件影响的客户达成和解的费用,扣除保险赔偿。有关此网络勒索软件事件的其他详情载于附注1“呈列基准及主要会计政策”。
合并结果
下表显示了我们12月31日的业绩,这些金额占收入的相对百分比,以及这些金额的同比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入百分比(1) | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
产品收入 | $ | 1,239 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,176 | | | 32.3 | % | | 33.6 | % | | 31.9 | % | | (3) | % | | 8 | % |
服务收入 | 2,591 | | | 2,519 | | | 2,516 | | | 67.7 | % | | 66.4 | % | | 68.1 | % | | 3 | % | | — | % |
总收入 | 3,830 | | | 3,793 | | | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
产品毛利率 | 129 | | | 123 | | | 144 | | | 10.4 | % | | 9.7 | % | | 12.2 | % | | 5 | % | | (15) | % |
服务毛利 | 833 | | | 855 | | | 781 | | | 32.1 | % | | 33.9 | % | | 31.0 | % | | (3) | % | | 9 | % |
总毛利率 | 962 | | | 978 | | | 925 | | | 25.1 | % | | 25.8 | % | | 25.1 | % | | (2) | % | | 6 | % |
销售、一般和行政费用 | 740 | | | 695 | | | 704 | | | 19.3 | % | | 18.3 | % | | 19.1 | % | | 6 | % | | (1) | % |
研发费用 | 185 | | | 147 | | | 195 | | | 4.8 | % | | 3.9 | % | | 5.3 | % | | 26 | % | | (25) | % |
营业收入 | $ | 37 | | | $ | 136 | | | $ | 26 | | | 1.0 | % | | 3.6 | % | | 0.7 | % | | (73) | % | | 423 | % |
(1)收益百分比乃按各项目除以总收益计算,惟产品毛利率、服务毛利率及总毛利率除以相关收益组成部分除外。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
产品收入 | $ | 1,239 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,176 | | | 32.3 | % | | 33.6 | % | | 31.9 | % | | (3) | % | | 8 | % |
服务收入 | 2,591 | | | 2,519 | | | 2,516 | | | 67.7 | % | | 66.4 | % | | 68.1 | % | | 3 | % | | — | % |
总收入 | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
产品收入包括我们的硬件和软件许可证收入来源。服务收入包括硬件和软件维护收入、实施服务收入、云收入、支付处理收入以及专业服务收入。
截至二零二三年十二月三十一日止年度的总收益较截至二零二二年十二月三十一日止年度增加1%。产品收益减少3%,原因是SCO及POS硬件收益减少,但部分被软件许可证收益增加所抵销。服务收入增长3%,主要由于云服务收入、硬件维护收入和经常性软件相关服务的增长。
截至二零二二年十二月三十一日止年度的总收益较截至二零二一年十二月三十一日止年度增加3%。产品收入增长8%,原因是SCO和POS硬件收入以及软件许可证收入增加。截至二零二二年至二零二一年止年度,服务收入变动持平。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 收入百分比(1) | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
产品毛利率 | $ | 129 | | | $ | 123 | | | $ | 144 | | | 10.4 | % | | 9.7 | % | | 12.2 | % | | 5 | % | | (15) | % |
服务毛利 | 833 | | | 855 | | | 781 | | | 32.1 | % | | 33.9 | % | | 31.0 | % | | (3) | % | | 9 | % |
总毛利率 | $ | 962 | | | $ | 978 | | | $ | 925 | | | 25.1 | % | | 25.8 | % | | 25.1 | % | | (2) | % | | 6 | % |
(1) 收益百分比乃按各项目除以相关收益组成部分计算。
毛利率占收入的百分比 2023年25.1%相比之下, 2022. 截至2023年12月31日止年度的毛利率包括与转型及重组成本有关的600万美元、基于股票的补偿费用1600万美元、与收购相关的无形资产摊销有关的3800万美元、与离职相关的3200万美元以及与网络勒索软件事件恢复成本有关的1600万美元。截至2022年12月31日止年度的毛利率包括与转型及重组成本有关的2,800万美元、以股票为基础的薪酬开支1,500万美元、与收购相关无形资产摊销有关的4,100万美元。不包括该等项目,毛利率占收益的百分比于二零二二年为28. 0%,而二零二三年则为27. 9%。
毛利率占收益的百分比于二零二二年为25. 8%,而二零二一年则为25. 1%。截至2022年12月31日止年度的毛利率包括与转型及重组成本有关的2,800万美元、以股票为基础的薪酬开支1,500万美元、与收购相关无形资产摊销有关的4,100万美元。截至2021年12月31日止年度的毛利率包括与转型及重组成本有关的3,200万美元、以股票为基础的薪酬开支1,900万美元及与收购相关无形资产摊销有关的3,400万美元。不包括该等项目,毛利率占收益的百分比由二零二一年的27. 4%增加至二零二二年的28. 0%,乃由于较高的毛利软件及服务收益增加所致。
销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
销售、一般和行政费用 | $ | 740 | | | $ | 695 | | | $ | 704 | | | 19.3 | % | | 18.3 | % | | 19.1 | % | | 6 | % | | (1) | % |
销售、一般及行政开支于二零二三年为7. 4亿元,而二零二二年则为6. 95亿元。销售、一般及行政开支占收益的百分比分别为二零二三年及二零二二年的19. 3%及18. 3%。2023年,销售、一般和行政费用包括2500万美元的转型和重组成本、2300万美元与欺诈性ACH支出有关、1.21亿美元的股票补偿费用、3300万美元的收购相关无形资产摊销、100万美元的收购相关成本和5700万美元的离职相关成本。于二零二二年,销售、一般及行政开支包括4,000万美元的转型及重组成本、6,500万美元的股票补偿费用、3,000万美元的收购相关无形资产摊销及200万美元的收购相关成本。不包括该等项目,销售、一般及行政开支占收益的百分比由二零二二年的14. 7%减少至二零二三年的12. 5%,乃由于实施成本行动所致,惟部分被相关成本增加所抵销。
2022年的销售、一般及行政开支为6. 95亿美元,而2021年则为7. 04亿美元。于二零二二年,销售、一般及行政开支包括4,000万美元的转型及重组成本、6,500万美元的股票补偿费用、3,000万美元的收购相关无形资产摊销及200万美元的收购相关成本。于二零二一年,销售、一般及行政开支包括1500万美元的转型及重组成本、8200万美元的股票补偿费用、4200万美元的收购相关无形资产摊销及300万美元的收购相关成本。不包括该等项目,销售、一般及行政开支占收益的百分比由二零二一年的15. 2%减少至二零二二年的14. 7%,乃由于二零二二年的销售相关成本减少所致。
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
研发费用 | $ | 185 | | | $ | 147 | | | $ | 195 | | | 4.8 | % | | 3.9 | % | | 5.3 | % | | 26 | % | | (25) | % |
2023年的研发费用为1.85亿美元,而2022年则为1.47亿美元。该等成本占收益的百分比于二零二三年及二零二二年分别为4. 8%及3. 9%。于二零二三年,研发开支包括与我们的转型及重组计划有关的300万美元成本、700万美元离职相关成本及1300万美元股票薪酬开支。2022年,研发费用包括2,000万美元的转型及重组费用以及1,000万美元的股票补偿费用。经考虑该等项目后,研发开支占收益的百分比由二零二二年的3. 1%增加至二零二三年的4. 2%,原因是研发相关成本增加。
2022年的研发开支为1. 47亿美元,而2021年则为1. 95亿美元。2022年,研发费用包括2,000万美元的转型及重组费用以及1,000万美元的股票补偿费用。于二零二一年,研发开支包括2,100万美元的股票薪酬开支。经考虑该等项目后,研发开支占收益的百分比由二零二一年的4. 7%减少至二零二二年的3. 1%,乃由于二零二二年的研发相关成本减少所致。
债务清偿损失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
债务清偿损失 | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | 100 | % | | (100) | % |
2023年债务清偿亏损为46百万元,涉及提前赎回2027年到期的5. 750%优先票据及2029年到期的6. 125%优先票据所支付的溢价,以及撇销与优先无抵押票据、优先有抵押信贷融资、以及循环信贷安排于二零二一年,债务清偿亏损为4,200万元,与提前赎回本金总额为8. 125%于二零二五年到期的优先有抵押票据4亿元支付的溢价有关,其中包括递延融资费用5,000万元及现金赎回溢价3,700万元。有关融资交易的进一步讨论见本报告第二部分第8项合并财务报表附注附注6“债务义务”。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
利息支出 | $ | 294 | | | $ | 285 | | | $ | 238 | | | 3 | % | | 20 | % |
利息开支于二零二三年为2. 94亿元,而二零二二年则为2. 85亿元。利息开支主要与我们的优先无抵押票据及优先有抵押信贷融资项下的借贷有关。利息开支增加乃由于优先有抵押信贷融资之浮动利率大幅增加,由于厘定相关交易不再有可能因转易而发生,故确认计入累计其他全面亏损之终止利率衍生合约未实现收益1,800万美元,部分抵销—从公司的NCR Atleos
利息开支于二零二二年为2. 85亿元,而二零二一年则为2. 38亿元。利息开支主要与我们的优先无抵押票据及优先有抵押信贷融资项下的借贷有关。二零二一年至二零二二年利息开支增加的主要原因是二零二一年第二季度完成对Cardtronics的收购导致未偿还债务总额增加,加上高级抵押信贷融资的浮动利率增加。
其他收入(费用),净额
其他收入(支出),2023年净支出7900万美元,2022年收入1800万美元,2021年支出1300万美元,各部分如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | |
外币波动与外汇合约 | (28) | | | (17) | | | (2) | |
与银行相关的费用 | (28) | | | (9) | | | (27) | |
员工福利计划 | (8) | | | 40 | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,净额 | (28) | | | (9) | | | (1) | |
其他收入(费用),净额 | $ | (79) | | | $ | 18 | | | $ | (13) | |
其他收入(支出)净额内的雇员福利计划包括养恤金、离职后费用、服务成本以外的其他部分,以及按市价计算的年度养恤金调整的精算损益。2023年精算亏损700万美元,而2022年精算收益为4100万美元。2023年的净精算损失主要是由于计划经验损失以及贴现率下降,但被计划资产的有利回报部分抵消。2022年的精算收益主要是由于贴现率增加,但被计划资产公允价值的不利回报部分抵消。2021年的精算收益为700万美元,主要是由于计划资产的良好回报。
2023年,其他净额包括在剥离某些非战略性业务时确认的900万美元亏损。2022年,其他净额包括剥离非战略性业务时确认的900万美元亏损。
2023年,本公司产生了2800万美元的银行相关费用,主要是由于应收贸易贷款的利息比前几年更高。2021年,由于2021年第一季度达成的融资交易,本公司发生了与某些结构和承诺费相关的银行相关费用1900万美元。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
所得税支出(福利) | $ | 204 | | | $ | 72 | | | $ | 70 | | | 183 | % | | 3 | % |
我们的有效税率在2023年是(53%),2022年是(55%),2021年是(26%)。2023年,我们的税率受到与NCR Atleos剥离相关的2.26亿美元净支出的影响。同样在2023年,我们的税率受到了2000万美元递延税项资产估值准备费用和1700万美元不可扣除高管薪酬费用的影响。2022年,我们的税率受到了英国和其他司法管辖区因记录递延税项资产估值准备而产生的1.03亿美元费用的影响。在2021年,我们的税率受到了5,600万美元递延税项资产估值准备费用和5,500万美元内部实体重组费用的影响。
虽然我们受到许多联邦、州和外国税务审计的影响,但我们相信,对于这些审计可能出现的问题,我们有适当的准备金。如果这些审计得到解决,由此产生的税收影响可能会影响未来期间的税收拨备和现金流。在2024年期间,该公司预计将解决与美国和外国司法管辖区有关的某些税务问题。这些决议可能会对2024年的有效税率产生实质性影响。
我们定期审查我们的递延税项资产的可回收性,并在部分或全部递延税项资产更有可能无法变现的情况下建立估值拨备。关于递延税项资产是否变现的决定是在司法管辖的基础上作出的,并基于对正面和负面证据的评估。这一证据包括历史应纳税所得额/损失、预计未来应纳税所得额、扭转现有暂时性差异的预期时间以及纳税筹划策略的实施情况。
非持续经营的收入(亏损),税后净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | $ | 163 | | | $ | 262 | | | $ | 435 | | | (38) | % | | (40) | % |
2023年,已终止经营业务收入为1.63亿美元(扣除税项),与NCR Atleos已终止经营业务收入2.13亿美元(见本报告第二部分第8项合并财务报表附注2“已终止经营业务”所述)有关,被5,000万美元(扣除税项)亏损所抵销,由于卡拉马祖河和其他环境保护区的估计和假设更新。
2022年,已终止经营业务收入为2. 62亿美元(扣除税项),与NCR Atleos已终止经营业务收入2. 67亿美元(见本报告第二部分第8项合并财务报表附注2“已终止经营业务”)有关,被400万美元(扣除税项)亏损所抵销,由于卡拉马祖河和福克斯河环境保护区的估计和假设更新。
于二零二一年,已终止经营业务收入为4. 35亿元(扣除税项),全部与NCR Atleos已终止经营业务收入有关,详情见本报告第二部分第8项综合财务报表附注2“已终止经营业务”。
按分部划分的收入及调整后EBITDA
该公司管理和报告其业务在以下领域:零售,餐厅(以前报告为酒店)和数字银行。分部的盈利能力由公司的主要经营决策者根据收入和分部调整后EBITDA进行计量。请参阅上文题为"非GAAP财务措施和某些条款的使用"的定义调整后EBITDA和对账净收入(亏损)从持续经营应占NCR Voyix(GAAP)调整后EBITDA(非GAAP).
企业及其他包括并非特定归属于我们三个单独可报告分部中任何一个的企业职能的收入及开支,以及被视为不重大经营分部的若干非策略性业务、预期于二零二四年转移至NCR Atleos的若干国家及与NCR Atleos的商业协议。
下表列示截至12月31日止年度的分部收入及经调整EBITDA,该等金额占收入的相对百分比,以及该等金额的同比变动。
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| | | | | | | 收入百分比(1) | | 增加(减少) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 v 2022 | | 2022 v 2021 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | 2,177 | | | $ | 2,182 | | | $ | 2,138 | | | 56.8 | % | | 57.5 | % | | 58.0 | % | | — | % | | 2 | % |
餐饮业 | 886 | | | 857 | | | 794 | | | 23.1 | % | | 22.6 | % | | 21.5 | % | | 3 | % | | 8 | % |
数字银行业务 | 579 | | | 547 | | | 521 | | | 15.1 | % | | 14.4 | % | | 14.1 | % | | 6 | % | | 5 | % |
部门总收入 | 3,642 | | | 3,586 | | | 3,453 | | | 95.0 | % | | 94.5 | % | | 93.6 | % | | 2 | % | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 188 | | | 207 | | | 239 | | | 5.0 | % | | 5.5 | % | | 6.4 | % | | (9) | % | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 1 | % | | 3 | % |
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按部门调整的EBITDA | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | 411 | | | $ | 384 | | | $ | 427 | | | 18.9 | % | | 17.6 | % | | 20.0 | % | | 7 | % | | (10) | % |
餐饮业 | 197 | | | 160 | | | 150 | | | 22.2 | % | | 18.7 | % | | 18.9 | % | | 23 | % | | 7 | % |
数字银行业务 | 219 | | | 233 | | | 216 | | | 37.8 | % | | 42.6 | % | | 41.5 | % | | (6) | % | | 8 | % |
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(1)每一行项目的收入百分比除以总收入,调整后的EBITDA除外,再除以收入的相关组成部分。
细分市场收入
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度的比较
截至2023年12月31日的一年,零售收入与上年同期持平。与上一季度相比,收入的变化包括软件许可收入和交易服务收入的增加,但被硬件收入的下降所抵消。
在截至2023年12月31日的一年中,餐厅收入同比增长3%,这是由连接到平台和支付处理增长推动的软件和服务收入的增长,但部分被硬件收入的下降所抵消。
由于经常性云服务和软件维护收入的增长,截至2023年12月31日的一年,数字银行收入同比增长6%。
对于归入其他类别的业务,在截至2023年12月31日的一年中,由于剥离了一项非战略性业务,以及未归因于可报告部门的收入下降,收入比上年同期下降了9%,但被剥离后2023年与NCR Atleos达成的商业协议的收入所抵消。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
截至2022年12月31日的一年,零售收入同比增长2%。与上一季度相比,收入的变化是由于硬件相关收入的增长和我们最大客户的非经常性软件相关付款,以及云服务收入的增长,但硬件维护、专业服务和软件维护收入的下降部分抵消了这一增长。
截至2022年12月31日的一年中,餐厅收入同比增长8%。与上一季度相比,收入的变化是由硬件相关收入和服务相关收入的增长推动的。
截至2022年12月31日的一年,数字银行收入同比增长5%。与上一季度相比,收入的变化是由于软件许可收入、云服务收入和软件维护收入的增长,但专业服务收入的下降略微抵消了这一增长。
对于归入其他类别的业务,在截至2022年12月31日的一年中,由于未归因于可报告部门的收入下降,收入比上年同期下降了13%。
分部调整后的EBITDA
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度的比较
截至2023年12月31日止年度,零售经调整EBITDA较去年同期增加7%。与去年同期相比,经调整EBITDA的增长主要是由于软件和服务增长带来的收入组合改善以及运营效率和生产力的提高。
截至2023年12月31日止年度,餐厅经调整EBITDA较去年同期增加23%,主要得益于收益组合及服务增长抵销劳动力成本上升的影响。
截至2023年12月31日止年度,数字银行业务经调整EBITDA较去年同期减少6%,主要原因为销售开支及研发开支投资以及去年与保险相关利益的影响。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的比较
截至2022年12月31日止年度,零售经调整EBITDA较去年同期减少10%。与去年同期相比,经调整EBITDA的减少主要是由于期内产品成本及组合、劳动力挑战增加及其他供应链挑战所致。
截至2022年12月31日止年度,餐厅经调整EBITDA较去年同期增加7%。与上一期间相比,经调整EBITDA的增加是由于硬件相关和服务相关的增加,
收入.这些改进部分被供应链挑战和燃料成本增加所抵消,这些挑战推高了部件和其他成本,特别是交易服务和硬件。
截至2022年12月31日止年度,数字银行业务经调整EBITDA较去年同期增加8%。经调整EBITDA较上一期间增加乃受经常性收入增加所带动。
财务状况、流动资金和资金来源
一般信息我们在日常业务过程中的主要流动资金需求是:(i)为正常经营开支提供资金;(ii)满足我们未偿还债务(包括融资租赁)的利息和本金要求;(iii)为资本开支和经营租赁付款提供资金;(iv)与环境事宜有关的补救付款;(v)满足我们预期的退休金和离职后计划供款;(ii)满足我们的预期退休金和离职后计划供款。及(vi)与转型及重组措施有关的付款。我们相信,根据我们目前的现金状况、经营产生的现金流量以及现有的融资安排,这些需求将在短期和长期内得到满足。
截至2023年12月31日,我们的现金及现金等价物总额为2.62亿美元,我们的总债务为26亿美元。于2023年12月31日,我们的高级有抵押信贷融资的借贷能力为351百万美元。我们从经营中产生正现金流量的能力取决于整体经济状况及本行业的竞争环境,并受本报告第一部分第1A项所述的业务及其他风险因素所限。倘吾等未能从经营中产生足够现金流量,或以其他方式遵守信贷融资的条款,吾等可能须寻求额外融资替代方案。
下表概述我们来自经营活动、投资活动及融资活动的现金流量:
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(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 694 | | | $ | 427 | | | $ | 1,009 | | |
用于投资活动的现金净额 | (290) | | | (387) | | | (2,826) | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (839) | | | 1 | | | 2,178 | | |
下表概述与分拆NCR Atleos有关的已终止经营业务现金流量相关的资料:
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| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百万计 | 2023* | | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的(用于)现金净额 | $ | 283 | | | $ | 243 | | | $ | 803 | |
投资活动提供/(用于)的现金净额 | (71) | | | (123) | | | (1,789) | |
融资活动提供的/(用于)的现金净额 | — | | | 10 | | | (3) | |
*代表2023年1月1日至2023年10月16日的Atleos运营,而2022年和2021年NCR Atleos全年运营。
于二零二三、二零二二及二零二一财政年度,已终止经营业务与环境责任有关的经营活动所用现金净额分别为1,900万元、2,000万元及6,800万元。
经营活动截至2023年12月31日止年度,经营活动提供的现金为6.94亿美元,而截至2022年12月31日止年度,经营活动提供的现金为4.27亿美元。经营活动提供的现金增加是由于净营运资金账户的有利变动所致。
截至2022年12月31日止年度,经营活动提供的现金为4. 27亿美元,而截至2021年12月31日止年度,经营活动提供的现金为1,009亿美元。经营活动提供的现金减少乃由于净营运资金账户的不利变动所带动,部分被二零二二年第一及第二季度终止利率掉期合约所收取的现金抵销。此外,截至2021年12月31日止年度的经营活动提供的现金反映了2021年第三季度签订的协议,将来自某些贸易账户的短期应收款出售给一家非附属金融机构,该协议为经营现金流带来了3亿美元的收益。
资本支出和其他投资活动我们的主要资本开支用于软件(购买和内部开发)以及增加物业和设备。于二零二三年、二零二二年及二零二一年,我们分别投资约3. 77亿元、3. 77亿元及3. 48亿元于资本开支。我们预计将继续投资于物业及设备、购买软件及内部开发软件,以支持我们的业务。
融资活动融资活动主要与我们的优先有抵押信贷融资项下的借贷及还款以及我们的无抵押优先票据有关。融资活动还包括就A系列优先股支付的股息、员工股票计划的收益以及代表员工就已归属的股票奖励支付的税款预扣税。
长期借贷 优先有抵押信贷融资包括一笔初步本金总额为2亿元的定期贷款融资,其中2亿元于2023年12月31日尚未偿还。此外,高级担保信贷融资包括一项为期五年的循环信贷融资,本金总额为5亿美元,其中9,800万美元于2023年12月31日尚未偿还。循环信贷机制还包含一个用于信用证的子机制,截至2023年12月31日,有5100万美元的信用证未偿还。
截至2023年12月31日,我们于2029年到期的5. 125%优先无抵押票据的本金总额为12亿美元,于2028年到期的5. 000%优先无抵押票据的本金总额为6. 50亿美元,于2030年到期的5. 250%优先无抵押票据的本金总额为4. 50亿美元。
有关优先担保信贷融资的进一步资料,请参阅本报告第8项所载综合财务报表附注附注6“债务责任”。
员工福利计划2024年,我们预计将为我们的国际养老金计划贡献1300万美元,为我们的离职后计划贡献2100万美元。关于我们的养恤金和离职后计划的进一步讨论,见本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注10“雇员福利计划”。
A系列可转换优先股2015年,NCR发行了约82万股A系列可转换优先股。截至2023年12月31日,仍有约30万股仍在发行和流通,赎回价值约为2.76亿美元。A系列可转换优先股的持有者有权获得每年5.5%的累计股息,该股息每季度支付一次,前16次股息支付以实物支付,之后从2020年第一季度开始,根据公司的选择以现金或实物支付。在截至2023年12月31日的年度内,公司支付了1500万美元的现金股息。持有人亦拥有某些赎回权或认沽权利,包括有权要求吾等于2024年3月16日起计的三个月内及紧接该日期起计的三个月内的任何日期,以及紧接该日期每三周年起计的三个月内的任何日期,按清算优先权的100%加上所有应计但未支付的股息回购A系列可转换优先股的全部或任何部分。
在2023年10月17日交易结束前,A系列可转换优先股可由持有人随时选择转换为普通股,转换价格为每股30美元,或A系列可转换优先股每股约33.333股普通股的转换率。作为分拆的结果,A系列可转换优先股的转换率根据其条款调整为A系列可转换优先股每股57.560股普通股,于2023年10月17日交易结束后立即生效。截至2023年12月31日,A系列可转换优先股的流通股转换时需要发行的普通股的最大数量为1,590万股,约占我们截至2023年12月31日的已发行普通股的10%,包括转换后的优先股。
境外子公司持有的现金及现金等价物公司境外子公司持有的现金和现金等价物为1.91亿美元2023年12月31日和2022年12月31日分别为1.78亿美元。根据目前的税收法律法规,如果在美国境外持有的现金和现金等价物以及短期投资以股息或其他形式分配给美国,我们可能需要缴纳额外的美国所得税和外国预扣税,这可能是相当可观的。
合同债务和其他债务的材料现金需求在正常的业务过程中,我们签订了各种合同义务,这些义务影响或可能影响我们业务的流动性。下表和讨论概述了截至2023年12月31日的未贴现基础上的重大债务,以及所示年份的预计现金付款:
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以百万计 | 总金额 | 2024 | 2025-2026 | 2027-2028 | 2029年及以后 | |
债务义务 | $ | 2,578 | | $ | 15 | | $ | 31 | | $ | 805 | | $ | 1,727 | | |
债务利息 | 732 | | 134 | | 264 | | 256 | | 78 | | |
估计的环境责任付款 | 136 | | 24 | | 76 | | 28 | | 8 | | |
租赁义务 | 403 | | 70 | | 92 | | 77 | | 164 | | |
购买义务 | 984 | | 980 | | 4 | | — | | — | | |
| | | | | | |
债务总额 | $ | 4,833 | | $ | 1,223 | | $ | 467 | | $ | 1,166 | | $ | 1,977 | | |
就本表而言,我们使用截至2023年12月31日的利率估计截至2023年12月31日的未偿还债务责任的未来利息,并假设并无自愿预付现有债务。有关债务责任及相关利率条款的额外披露,请参阅本报告第二部分第8项合并财务报表附注附注6“债务责任”。
上文所示重大现金需求表中所列的估计环境负债付款主要与卡拉马祖河和埃比纳环境事项有关。截至2023年12月31日,公司对福克斯河事件的所有补救义务均已完成。就Kalamazoo River及Ebina事宜而言,所示金额为我们的预期付款,扣除共同义务人的付款责任及将从赔偿方收到的付款估计。分拆后,本公司将保留管理已识别的环境负债及补救措施的责任,惟NCR Atleos须承担弥偿责任,在达到每年15,000,000美元的资金限额后,分担若干环境负债成本的50%。然而,鉴于赔偿金支付的时间和数额不确定,这些数额未列入上表。有关额外资料,请参阅本报告第二部分第8项所载综合财务报表附注附注11“承担及或然事项”。
我们的租赁责任主要为我们位于佐治亚州亚特兰大的全球总部的未来租金金额,以及在多个国内和国际地点的若干销售设施以及与设备和车辆相关的租赁。
采购义务指已承诺的采购订单及其他货物或服务的合同承担。采购责任金额乃透过我们采购系统中的资料及重大合约的付款时间表厘定。这些金额包括与埃森哲签订的长期服务协议有关的承诺付款,根据该协议,公司的交易处理活动和职能是根据该协议履行的。
我们有一项与我们的不确定税务状况有关的负债。由于相关负债的性质及解决所得税不确定性往往需要较长时间,吾等无法可靠估计清偿该等负债可能需要的现金支付金额或时间。有关额外资料,请参阅本报告第二部分第8项所载综合财务报表附注附注8“所得税”。
我们的国际雇员福利计划(载于本报告第二部分第8项综合财务报表附注附注10“雇员福利计划”)可能需要在未来支付大量现金。截至2023年12月31日,我们的国际退休计划资金不足1.36亿美元,而截至2022年12月31日,资金不足1.27亿美元。我们的国际计划资金不足状况增加,主要是由于用于计量福利责任的贴现率增加,部分被计划资产的公平值增加所抵销。2024年,国际养老金计划的缴款预计约为1 300万美元。分拆后,NCR Atleos承担美国及若干国际退休金计划资产及负债,以及先前由本公司赞助的累计其他全面亏损中的相关递延成本。根据分拆交易文件的条款,本公司须按NCR Atleos美国退休金计划年度成本的50%供款,以NCR Atleos自截至2024年12月31日的计划年度开始每年供款超过40,000,000美元。
我们也有可能影响未来现金流的产品保证。该等项目并未包括在上述责任表中,但在本报告第二部分第8项所载综合财务报表附注11“承担及或然事项”中有详细说明。
高级有抵押信贷融资包含惯例陈述及保证、肯定契约及否定契约。负面契约限制了公司及其子公司的能力,其中包括:产生债务,对公司或其子公司的资产建立留置权,从事根本性变化,进行投资,出售或以其他方式处置资产,从事售后回租交易,作出限制性付款,偿还次级债务,与关联公司进行某些交易,并签订协议限制本公司子公司向本公司进行分配或对其资产产生留置权的能力。
高级抵押信贷融资亦包含一项财务契约,该财务契约不允许本公司允许其综合杠杆率超过(i)于二零二四年九月三十日或之前结束的任何财政季度为4. 75至1. 00,(ii)于二零二四年九月三十日或之后结束且于九月三十日之前的任何财政季度,2025年4月50日至1月00日,以及(iii)如任何财政季度于2025年9月30日或之后结束,则为4月25日至1月00日,在每种情况下,至(x)与完成任何重大收购有关的增加0.25,并适用于完成该等收购的财政季度和连续三个财政季度,其后,及(y)最高上限为5.00至1.00。
高级有抵押信贷融资亦包括类似融资的惯常违约事件拨备。倘发生违约事件,贷款人可(其中包括)终止贷款承担、加快所有贷款及要求就未偿还信用证提供现金抵押存款。倘本公司未能支付或偿还到期款项,贷款人可(其中包括)动用授予彼等的抵押品以担保该等债务。
关键会计估计
我们的综合财务报表是根据公认会计原则编制的。就编制该等财务报表而言,吾等须作出影响资产、负债、收益、开支之呈报金额及或然负债之相关披露之假设、估计及判断。该等假设、估计及判断乃基于过往经验,并于当时被认为属合理。然而,由于未来事件及其影响无法确定,故厘定估计需行使判断。我们的关键会计政策是要求就高度不确定的事项作出假设的政策。不同的估计可能对我们的财务业绩造成重大影响。影响应用该等政策及估计之判断及不确定因素可能导致在不同条件或情况下呈报之金额有重大差异。我们的管理层不断审阅该等假设、估计及判断,以确保我们的财务报表呈列公允及重大正确。
在许多情况下,特定交易的会计处理由公认会计原则具体规定,在应用中不需要重大的管理判断。还有一些领域,管理层在选择现有替代品时的判断不会产生重大不同的结果。我们认为对帮助全面了解及评估我们所呈报的财务业绩最为关键的主要会计政策及估计将于下文各段讨论。高级管理层已与独立注册会计师事务所及董事会审核委员会审阅该等重要会计估计及相关披露。 请参阅本报告第二部分第8项合并财务报表附注附注1“呈列基准和重要会计政策”,其中载有有关我们会计政策和公认会计原则要求的其他披露的额外信息。
收入确认我们订立合约以销售我们的产品及服务,该等产品及服务可单独销售或与其他产品及服务捆绑销售。因此,有时需要诠释及判断以厘定该等交易的适当会计处理方法,包括:(1)履约责任是否被视为不同的,应单独或合并入账,价格应如何在履约责任之间分配,以及何时确认每项履约责任的收入(2)制定独立售价的估计,(3)合并可能影响产品和服务之间交易价格分配的合同,以及(4)估计和核算可变代价,包括退货权、回扣、预期罚款或其他价格优惠,作为交易价格的减少。
我们对每项履约责任的SSP估计需要考虑多个因素的判断,包括但不限于产品和服务的历史贴现趋势、不同地区和行业的定价惯例、毛利率目标和内部成本。我们对退货及回扣权利的估计乃基于过往销售退货及赊销、客户合约或回扣协议中概述的特定标准以及当时已知的其他因素。我们对预期罚款及其他价格优惠的估计乃基于历史趋势及对未来发生的预期。
有关该等假设及估计之判断变动可能影响收入确认之时间或金额。有关收益确认政策的其他资料载于本报告第二部分第8项综合财务报表附注1“呈列基准及主要会计政策”。
存货计价我们定期评估存货的估值,并对价值作出调整,以适当计提因存货流动缓慢、过剩、过时或不可用而产生的潜在风险。存货乃根据预测零件用量、销售订单、技术过时及存货账龄撇减至可变现净值。该等因素可能受市况、技术变化、策略方向变化及客户需求影响,并需要估计及管理层判断,其中可能包括不确定因素。每季度,我们会审查存货的当前可变现净值,并调整任何因年龄、过时或成本超过可变现净值而导致的存货风险。
商誉商誉于第四季度每年于报告单位层面进行减值测试,或倘发生若干事件显示商誉账面值可能出现减值,则会更频密地进行减值测试。厘定是否出现减值迹象时涉及大量判断。这些指标可能包括预期现金流量的下降、法律因素或商业环境的重大不利变化、出售企业的决定、意外竞争或增长率放缓等。与会计指引中所述事件及情况的例子一致,吾等认为,倘重组会影响吾等一个或多个报告单位的组成,则应于紧接吾等报告架构重组前后进行商誉减值测试。在此情况下,紧接重组前后进行减值测试将有助于确认重组并无潜在掩盖商誉减值支出。
于评估商誉减值时,吾等可选择进行定性评估以厘定是否需要进一步减值测试,或通过比较报告单位之公平值与其账面值(包括商誉)进行定量评估。根据定性评估,实体毋须计算报告单位之公平值,除非实体厘定其公平值较有可能低于其账面值。倘根据定量评估,报告单位之公平值低于其账面值,则减值亏损(如有)之金额乃根据账面值超出公平值之金额厘定,最多达分配予报告单位之商誉总值。报告单位之公平值乃采用加权法估计,并考虑收入及市场法之产出。收入法包括使用贴现现金流量(“贴现现金流量”)分析。应用现金流量贴现模型预测经营现金流量涉及多项重大假设及估计,包括收益增长率、EBITDA利润率及贴现率。其中一些假设因报告单位而异。现金流量预测一般基于经批准的策略经营计划。市场法乃采用以盈利倍数数据为基础的指引公众公司(“指引公众公司”)方法进行。吾等对市值与报告单位总公平值之估计(包括控制权溢价之代价)进行对账。就分拆而言,商誉乃采用相对公平值分配法重新分配予报告单位。更多资料请参阅本报告第二部分第8项合并财务报表附注附注4“商誉及购入无形资产”。
长期资产和可摊销其他无形资产的估价 倘事件或情况显示我们的长期资产的账面值可能无法收回,我们会对长期资产进行减值测试。为应对行业和市场条件的变化,我们也可能战略性地重新调整资源,并考虑重组、出售或以其他方式退出业务。该等活动可能导致我们的长期资产或其他无形资产减值。我们亦可能于日常业务过程中产生长期资产减值。倘发生若干事件,显示长期资产的账面值可能出现减值,则吾等会考虑减值的可能性,倘长期资产或无形资产的账面值无法从其未贴现现金流量中收回,吾等会确认减值。减值乃按资产账面值与公平值之差额计量。我们采用收入法及市场法估计公平值。我们对公平值的估计须作出高度判断,因为其包括对未来经营的长期预测。因此,最终源自我们长期资产的任何价值可能与我们对公平值的估计不同。
我们进行可能对我们的综合经营业绩或财务状况造成重大影响的战略收购。吾等按估计公平值将所收购业务之收购价分配至交易中所收购资产及承担负债。用以厘定长期资产(如无形资产)之公平值之估计可能较为复杂,并需要作出重大判断。吾等使用可得之资料厘定公允值,并于有需要时委聘独立估值专家协助厘定重大收购长期资产之公允值。厘定公平值需要估计现金流量预测、贴现率、收益增长率、EBITDA利润率、客户流失率及其他属于判断性质的未来事件。虽然我们使用我们的最佳估计和假设作为购买价格分配过程的一部分,但我们的估计本身就不确定性,并有待改进。因此,于计量期间(可能由收购日期起计最长一年),吾等可能记录对所收购资产及所承担负债的调整,并相应抵销商誉。计量期间后的任何调整均计入我们的综合收益表。吾等亦须估计无形资产之可使用年期,以厘定下列金额:
与收购有关的无形资产摊销费用记录在未来期间。有关我们收购的其他资料载于本报告第二部分第8项综合财务报表附注附注3“业务合并及剥离”。
退休金和就业后福利 我们赞助国外固定福利养老金和国外和国内就业后计划。因此,我们有大量的养恤金和就业后福利费用,这些费用是根据精算估值得出的。精算假设试图预测未来事件,并用于计算与这些计划有关的费用和负债。这些因素包括我们对利率、计划资产的预期投资回报、非自愿周转率以及未来薪酬增长率所作的假设。此外,我们的精算顾问就主观因素(如退出率和死亡率)向我们提供建议,以用于估值。我们一般于每个财政年度结束时每年检讨及更新该等假设。我们在作出该等假设时须考虑现时市况,包括利率变动。我们使用的精算假设可能与实际结果有重大差异,原因是市场和经济状况的不断变化、提取率的升高或降低,或参与者的寿命更长或更短。该等差异可能会对我们已记录或可能记录的退休金或离职后福利开支金额造成重大影响。持续的退休金和就业后开支影响我们的所有部门。退休金按市值计算的调整、结算、削减及特别离职福利不包括在分部业绩内,原因是该等项目并不包括在分部表现评估内。有关分部业绩与经营收入的对账,请参阅本报告第二部分第8项综合财务报表附注附注5“分部资料及集中”。
编制二零二三年开支时所采用的主要假设为德国退休金计划的贴现率3. 8%及日本退休金计划的贴现率1. 0%,以及二零二三年日本退休金计划的预期资产回报率假设5. 0%。截至2023年12月31日,德国和日本计划占养老金责任的93%。在所有其他假设不变的情况下,德国及日本退休金计划所用贴现率变动0. 25%,二零二三年持续退休金开支将增加或减少少于100万美元。日本退休金计划之计划资产假设预期回报率若变动0. 25%,二零二三年持续退休金开支将增加或减少少于100万美元。我们的计划资产预期回报率历来对净收入而言一直是重要的,而且很可能会继续如此。2024年,我们打算采用3. 2%的贴现率厘定德国退休金计划,并采用1. 2%的贴现率厘定日本退休金开支。我们拟就日本退休金计划采用5. 0%的预期资产回报率假设。
我们于重新计量时确认计划资产公平值及退休金计划的精算损益净额的额外变动,该变动至少每年于每年第四季度发生一次。退休金开支的其余组成部分,主要是服务成本净额、利息成本及计划资产的预期回报,按季度记录为持续退休金开支。虽然我们要求每年在计量日期检讨精算假设,但我们一般不会在计量日期之间更改精算假设。我们的所有计划都使用12月31日的测量日期。假设或资产价值的变化可能会对第四季度支出或收入的年度计量产生重大影响。
于制定二零二三年就业后计划开支时所采用的最重要假设为假设非自愿离职率为3. 8%。非自愿更替率是根据历史趋势和对未来非自愿更替的预测得出的。非自愿流动率的0.25%变化将使2023年的支出增加或减少不到100万美元。上述假设的敏感度仅限于每个个别计划,而非我们的退休金及离职后计划的总和。我们拟采用3. 8%的非自愿离职假设来厘定2024年离职后开支。
环境和法律应急 每个季度,我们都会审查每项索赔和法律程序的状况,并评估我们潜在的财务风险。倘任何申索或法律程序的潜在损失属重大且被视为可能发生,且金额可合理估计,则吾等就估计损失计提负债。倘有关可能亏损的金额仅可参考一系列同等可能性的结果而估计,且该范围内的金额似乎比任何其他金额更佳估计,则吾等按该范围的低端计提该金额。由于与该等事项有关的不确定性、估计、假设及判断的使用以及我们无法控制的外部因素,应计费用乃根据当时可得的最佳资料作出。在环境场地或部分环境场地,倘被确定可能承担责任,但尚未确定补救措施,则我们会就受影响地区的调查及研究费用计提,但不计提补救费用。随着更多信息的出现,我们会重新评估与我们未决索赔和诉讼相关的潜在责任,并可能会修订我们的估计。对潜在负债估计的该等修订可能对我们的经营业绩及财务状况造成重大影响。当保险公司或第三方同意支付任何与成本相关的金额,而我们相信我们有可能收回该等金额,该等金额在我们的综合资产负债表中反映为应收款项。
影响本公司的最重大法律或有事项是福克斯河、卡拉马祖河和埃比纳事项,其进一步详细描述见第11项合并财务报表附注中的“承诺和或有事项”。
第二部分第8节。本公司已被确定为福克斯河和卡拉马祖河两个地点的潜在责任方(“PRP”)。
如下文及本报告第二部分第8项综合财务报表附注附注11“承诺及或然事项”所述,尽管就Fox River事宜已完成诉讼活动,且本公司已就Ebina事宜与日本政府进行合作合规活动,我们潜在负债的程度仍然受到重大不确定因素的影响。与卡拉马祖河事项有关的不确定因素包括清理费用总额以及共同债务人或债务人以及其他责任方的偿付能力和支付意愿。就Fox River而言,有关支付人付款责任的最终对账仍存在不确定性。
截至2023年12月31日,我们就Fox River事项、Kalamazoo河事项和Ebina事项的净储备分别约为2200万美元、1.41亿美元和700万美元,详见本报告第二部分第8项综合财务报表附注附注中的附注11“承担和或然事项”中的进一步讨论。 本公司定期于获得额外资料时重新评估厘定该等事项之适当储备所用之假设,并于有需要时作出适当调整。
所得税。我们根据财务报表账面值与资产和负债的税基之间的差异确认递延税项资产和负债。递延税项资产及负债乃根据递延税项资产或负债预期结算或变现期间预期适用之已颁布税率厘定。
我们定期检讨递延税项资产的可收回性,并在递延税项资产的部分或全部很可能无法变现时设立估值拨备。递延税项资产是否将变现乃按司法权区基准及对正面及负面证据之评估而厘定。该证据包括历史应课税收入、预计未来应课税收入、现有暂时性差异的预期拨回时间及税务规划策略的实施。预计未来应课税收入乃根据我们的预期结果及有关收入将于何处产生之司法权区之假设而定。拨回现有暂时性差异的预期时间乃根据现行税法及我们的税务会计方法而定。基于此厘定,我们于2023年12月31日及2022年12月31日的估值拨备分别为2.11亿美元及2.74亿美元,分别与若干递延所得税资产、结转税项亏损(包括利息开支结转)及海外税项抵免有关,而这些税务资产最终能否实现利益存在不确定性的司法管辖区。
倘吾等未能产生足够的未来应课税收入,或倘实际实际税率或相关暂时性差异变为应课税或可扣税的时间段出现重大变动,或倘税法出现不利变动,则吾等可能须就递延税项资产增加估值拨备,导致吾等实际税率上升。
本公司仅在税务机关根据税务状况的技术优势进行审查后,该税务状况较有可能维持的情况下,方会确认来自不确定税务状况的税务利益。于综合财务报表中确认之税务利益乃根据结算时变现可能性超过百分之五十之最大利益计量。与不确定税务状况有关的利息及罚款确认为所得税拨备的一部分,并于根据相关税法适用的期间开始累计,直至确认相关税务利益为止。诚如本报告第二部分第8项综合财务报表附注1“呈列基准及主要会计政策”及附注8“所得税”所述,于二零二三年十月十六日,就分拆而言,本公司完成了一系列法律实体重组,包括一项内部及外部分拆交易。该等交易须遵守美国及非美国司法管辖区的税法,因此管理层使用与美国及非美国司法管辖区税法的诠释及应用有关的重大判断,以确定交易的潜在可课税性。本公司于其2023年财务报表中就分拆交易录得来自持续经营业务的所得税开支2. 26亿美元。
所得税拨备可能会根据非经常性事件(如所得税审核结算及税法变动)以及经常性因素(包括税前收入、州及地方税的地域组合及各种全球所得税策略的影响)而不时变动。截至2023年12月31日,我们没有就海外附属公司约2.58亿美元未分配盈利计提美国联邦所得税或外国预扣税,因为该等盈利预计将无限期再投资。与该等无限期再投资收益有关的未确认递延税项负债金额约为1900万美元。
有关海外及国内税前收入、海外及国内所得税(利益)开支以及海外税项对我们整体实际税率的影响的披露,请参阅本报告第二部分第8项综合财务报表附注附注8“所得税”。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的讨论载于本报告第二部分第8项综合财务报表附注的附注1“呈列基准及主要会计政策”,我们以引用方式将有关讨论纳入本管理层及分析。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们面对的市场风险主要来自外币汇率及利率变动。我们的政策是管理外汇风险及债务结构,以管理资本成本、控制财务风险及维持长期财务灵活性。在管理市场风险时,我们根据既定政策及程序采用衍生工具,包括外币合约及利率掉期。我们不会将衍生品用于交易或投机目的。
外汇风险
由于我们的大部分业务和收入发生在美国境外,且以美元以外的货币进行,我们的业绩可能会受到外币汇率变动的重大影响。我们有大约 40本集团以美元以外货币计值之销售、溢利及资产及负债承受外币汇兑风险。虽然我们使用金融工具对冲若干外币风险,但我们并不完全防范外币波动,而我们所呈报的经营业绩可能会受到外币汇率变动的影响。为管理我们的风险及减轻货币波动对我们海外附属公司营运的影响,我们透过使用外汇远期及期权合约对冲我们的主要交易风险。此主要透过对冲营销单位以外币计值的公司间存货采购及以外币计值的投入品来完成。所有这些交易都是预测的。倘该等合约被指定为高有效现金流量对冲,则收益或亏损递延至累计其他全面收益(“AOCI”).指定为与存货采购有关的高效现金流量对冲的衍生合约的收益或亏损于存货出售予不相关第三方时计入产品成本。否则,该等合约之收益或亏损于汇率变动时于收益确认。我们亦使用并非指定为对冲工具的衍生工具,主要包括远期合约,对冲以外币计值的资产负债表风险。就该等衍生工具而言,我们确认同期之收益及亏损,作为相关外币计值风险之重新计量亏损及收益。
我们使用非交易所交易的金融工具,如外汇远期和期权合约,我们完全从高评级金融机构购买。我们根据金融机构的市价报价按公平市价记录该等合约于资产负债表。吾等并无订立要求使用公平值估计技术之非交易所买卖合约,惟倘吾等订立,则该等合约可能对吾等之财务业绩产生重大影响。
为分析潜在风险,我们使用敏感度分析量化市场利率变动可能对我们与坚定承诺或预测交易有关的对冲组合公平值的潜在影响。敏感度分析指对冲头寸价值的假设变动,并不反映预测相关交易的相关收益或亏损。美元兑外币价值较现行市场汇率升值10%,将导致对冲组合之公平值相应减少, 1800万美元截至2023年12月31日.美元兑外币价值较现行市场汇率贬值10%,将导致对冲组合之公平值相应增加, 1800万美元截至2023年12月31日.本公司预期,投资组合公平值的任何增加或减少将被对冲的相关风险的增加或减少大幅抵销。
根据功能货币的可比加权平均值,美元于二零二三年较二零二二年走强。与二零二二年相比,这对二零二三年的收入产生了1%的不利影响。这不包括我们对冲活动的影响,因此并不反映汇率波动对我们经营收入的实际影响。
利率风险
我们主要就浮息债务承受利率风险。于2023年12月31日,我们约93%的借款为固定利率基准。截至2023年12月31日止年度的税前利息开支由假设浮动利率增加100个基点增加约21百万美元。 自.起2023年12月31日,我们并无任何与浮息债务有关的未到期利率衍生工具合约。
作为利率风险管理策略的一部分,我们利用利率掉期合约及利率上限协议增加利息开支的稳定性,并管理利率变动风险。与利率上限协议及利率掉期合约有关的付款及收款均计入综合现金流量表内经营活动的现金流量。有关进一步资料,请参阅附注15“衍生工具及对冲工具”。
信用风险的集中度
我们可能面临应收账款及金融工具(如对冲工具及现金及现金等价物)的集中信贷风险。信贷风险包括交易对手不履约的风险。最大潜在损失可能超过资产负债表确认的金额。信贷风险乃透过信贷批准、信贷限额、选择主要国际金融机构作为对冲交易对手方及监察程序管理。我们的业务经常涉及与客户的大额交易,而我们不需要抵押品。倘其中一名或多名客户未能履行其在适用合约安排下的责任,我们可能面临潜在重大亏损。此外,全球经济持续低迷可能会对客户及时偿还债务的能力造成不利影响。我们认为,对于潜在损失的准备金是足够的。截至2023年12月31日,我们并无任何与金融工具有关的重大集中信贷风险。
财务报表和补充数据索引
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| 页面 |
独立注册会计师事务所报告[PCAOB ID238] | 52 |
合并业务报表 | 55 |
综合全面收益表(损益表) | 56 |
合并资产负债表 | 57 |
合并现金流量表 | 58 |
合并股东权益变动表 | 59 |
合并财务报表附注 | 60 |
附注1.列报基础和重要会计政策 | 60 |
注2.停产业务 | 72 |
说明3.业务合并和剥离 | 77 |
说明4.商誉及购入无形资产 | 78 |
说明5.分部资料 | 79 |
附注6.债务义务 | 83 |
说明7.应收贸易贷款 | 86 |
注8.所得税 | 87 |
说明9.股票补偿计划 | 90 |
注10.员工福利计划 | 94 |
附注11.承付款和或有事项 | 99 |
说明12.租赁 | 105 |
附注13. a系列优先股 | 106 |
附注14.每股收益 | 108 |
说明15.衍生工具及对冲工具 | 109 |
说明16.资产和负债的公允价值 | 113 |
说明17.累积其他全面收益 | 114 |
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附注18.补充性财务信息 | 116 |
附注19.季度财务资料(未经审计) | 117 |
附注20.经修订的二零二三年季度财务资料(未经审核) | 117 |
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项目8. 财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
发送到 NCR Voyix Corporation董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本核数师(以下简称“综合财务报表”)已审核第15(a)(1)项所列索引所列综合财务报表,包括相关附注,以及第15(a)(2)项所列索引所列财务报表附表。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制,根据《 内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表已根据美利坚合众国公认会计原则,在所有重大方面公允列报贵公司于2023年及2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日止三个年度各年的经营业绩及现金流量。 此外,我们认为,截至2023年12月31日,公司没有在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制,根据《财务报告准则》确立的标准, 内部控制--综合框架(2013年)由COSO发布,因为截至该日,财务报告内部控制存在重大缺陷,因为公司没有设计和维持有效的控制措施(i)以防止或及时发现未经授权的自动结算所付款,以及(ii)与应收账款和应付账款结算账户有关,具体而言,控制措施的设计不够精确,无法及时调节和审查结算账户结余的合理性和可支持性,包括审查各个结算账户结余的性质和账龄。
重大弱点指财务报告内部监控存在缺陷或缺陷组合,以致有合理可能无法及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错误陈述。 上文提到的重大弱点载于项目9A下的管理层关于财务报告内部控制的报告。我们在确定审计二零二三年综合财务报表所应用的审计测试的性质、时间及范围时考虑了该等重大弱点,我们对贵公司财务报告内部控制的有效性的意见并不影响我们对该等综合财务报表的意见。
意见基础
本公司管理层负责编制该等综合财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对上述管理层报告所载的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在合理保证财务报告的可靠性,并根据公认会计原则为外部目的编制财务报表。 公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:㈠与保存记录有关的政策和程序,这些记录应合理详细,准确和公平地反映公司资产的交易和处置;㈡合理保证,会计事项按需要记录,以便按照公认会计原则编制财务报表,(iii)提供合理保证,防止或及时发现未经授权收购、使用或处置可能对财务报表造成重大影响的公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
作为分拆交易的一部分分配给NCR Atleos Corporation的商誉的相对公允价值确定
诚如综合财务报表附注1、2、4及5所述,于2023年10月16日,本公司(前称NCR Corporation)通过分拆其全资子公司NCR Atleos Corporation,完成了其以ATM为重点的业务,包括自助银行业务、支付和网络业务以及电信和技术业务的分离。(NCR Atleos),(“分拆”)。分拆后,公司管理和报告三个可报告分部的业务—零售,餐厅(以前报告为酒店)和数字银行。管理层确定,在分拆完成时,符合将NCR Atleos分拆为已终止经营业务的会计要求,因此,NCR Atleos截至2023年12月31日止年度的财务业绩。(截至离职日期)、2022年12月31日及2021年12月31日已在公司合并财务报表中呈列为已终止经营业务。就分拆而言,管理层采用相对公允价值分配法分配及分派24. 74亿美元的商誉予NCR Atleos。各报告单位之相对公平值乃采用加权方法估计,并考虑收入及市场法之产出。收入法包括使用贴现现金流量分析。应用现金流量贴现模型预测经营现金流量涉及多项重大假设及估计,包括收益增长率、EBITDA利润率及贴现率。市场法采用基于收益倍数数据的指导上市公司(GPC)方法进行。
吾等厘定执行与分配予NCR Atleos作为分拆交易一部分之商誉之相对公平值厘定有关之程序属关键审核事项之主要考虑因素为(i)管理层于制定分配予NCR Atleos之商誉之相对公平值估计时作出之重大判断;(ii)审计师在执行程序和评估管理层有关收入增长率、息税前利润率、贴现率和市盈率数据的重大假设方面的高度判断、主观性和努力;及(iii)审计工作涉及使用具备专业技能和知识的专业人士。
处理该事项涉及就吾等对综合财务报表形成整体意见执行程序及评估审核凭证。这些程序包括测试管理层分配商誉的控制措施的有效性,包括对分配给NCR Atleos的商誉的估值控制措施。该等程序亦包括(其中包括)(i)测试管理层制定分配予NCR Atleos之商誉之相对公平值估计之程序;(ii)评估管理层所采用之现金现金流量模型及现金流量预测方法之适当性;(iii)测试现金流量模型及现金流量预测方法所采用之相关数据之完整性及准确性;及(iv)评估管理层所采用有关收入增长率、息税前利润率、贴现率及盈利倍数数据的重大假设的合理性。评估管理层有关收入增长率和EBITDA利润率的假设涉及评估所使用的假设是否合理,考虑(i)本公司和NCR Atleos当前和过去的表现;
(ii)与外部市场数据的一致性;及(iii)该等假设是否与在其他审计范畴取得的证据一致。本集团聘请具备专业技能及知识的专业人士协助评估(i)贴现现金流量模型及一般现金流量预测方法的适当性及(ii)贴现率及盈利倍数数据相关假设的合理性。
与分拆交易相关的所得税会计
如综合财务报表附注1及附注8所述,于2023年10月16日,本公司透过分拆其全资附属公司NCR Atleos(“分拆”)完成了以自动柜员机为重点的业务的分拆。在分拆方面,公司完成了一系列的法律实体重组,包括内部和外部的分拆交易。这些交易受美国和非美国司法管辖区税法的约束,这导致管理层使用重大判决,因为这与美国和非美国司法管辖区税法的解释和应用有关,以确定交易的潜在应税。该公司在其2023年与剥离交易相关的财务报表中记录了持续运营的所得税支出2.26亿美元。
我们决定执行与剥离交易相关的所得税会计程序是关键审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在解释和应用与剥离交易有关的美国和非美国司法管辖区的税法时的重大判断;(Ii)审计师在执行与剥离交易有关的程序和评估与管理层对税法的解释和应用有关的审计证据方面的高度主观性和努力;(3)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与所得税有关的控制措施的有效性,包括对与剥离交易有关的税务后果进行会计控制。这些程序还包括评估剥离交易对公司所得税会计的影响。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助(I)获取和评估税务意见和美国国税局的私人信函裁决;(Ii)评估管理层对美国和非美国司法管辖区税法的解释和应用的合理性;以及(Iii)评估管理层对剥离交易的潜在应税能力的评估的合理性。
/s/ 普华永道会计师事务所
佐治亚州亚特兰大
2024年3月14日
自1993年以来,我们一直担任该公司的审计师。
NCR Voyx公司
合并业务报表
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截至12月31日的年度,(以百万元计,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
产品收入 | $ | 1,239 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,176 | |
服务收入 | 2,591 | | | 2,519 | | | 2,516 | |
总收入 | 3,830 | | | 3,793 | | | 3,692 | |
产品成本 | 1,110 | | | 1,151 | | | 1,032 | |
服务成本 | 1,758 | | | 1,664 | | | 1,735 | |
销售、一般和行政费用 | 740 | | | 695 | | | 704 | |
研发费用 | 185 | | | 147 | | | 195 | |
| | | | | |
总运营费用 | 3,793 | | | 3,657 | | | 3,666 | |
营业收入 | 37 | | | 136 | | | 26 | |
债务清偿损失 | (46) | | | — | | | (42) | |
利息支出 | (294) | | | (285) | | | (238) | |
其他收入(费用),净额 | (79) | | | 18 | | | (13) | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | (382) | | | (131) | | | (267) | |
所得税支出(福利) | 204 | | | 72 | | | 70 | |
持续经营的收入(亏损) | (586) | | | (203) | | | (337) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 163 | | | 262 | | | 435 | |
净收益(亏损) | (423) | | | 59 | | | 98 | |
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已终止经营业务的非控股权益应占净收入(亏损) | — | | | (1) | | | 1 | |
应占NCR Voyix净收入(亏损) | $ | (423) | | | $ | 60 | | | $ | 97 | |
应占NCR Voyix普通股股东金额: | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | |
首轮可转换优先股股息 | (16) | | | (16) | | | (16) | |
NCR Voyix应占持续经营业务收入(亏损) | (602) | | | (219) | | | (353) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 163 | | | 263 | | | 434 | |
归属于NCR Voyix普通股股东的净收入(亏损) | $ | (439) | | | $ | 44 | | | $ | 81 | |
NCR Voyix普通股股东应占每股收入(亏损): | | | | | |
来自持续经营业务的每股普通股收入(亏损) | | | | | |
基本信息 | $ | (4.28) | | | $ | (1.60) | | | $ | (2.69) | |
稀释 | $ | (4.28) | | | $ | (1.60) | | | $ | (2.69) | |
每股普通股净收益(亏损) | | | | | |
基本信息 | $ | (3.12) | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.62 | |
稀释 | $ | (3.12) | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.62 | |
加权平均已发行普通股 | | | | | |
基本信息 | 140.6 | | | 136.7 | | | 131.2 | |
稀释 | 140.6 | | | 136.7 | | | 131.2 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Voyx公司
综合全面收益表(损益表)
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截至12月31日止年度(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | $ | (423) | | | $ | 59 | | | $ | 98 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | |
货币换算调整 | | | | | |
汇兑调整收益(亏损) | 85 | | | (132) | | | (30) | |
衍生品 | | | | | |
衍生工具的未实现收益(亏损) | — | | | 152 | | | 9 | |
期内衍生工具的亏损(收益) | (31) | | | (18) | | | 1 | |
扣除所得税优惠(支出) | 7 | | | (33) | | | (2) | |
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员工福利计划 | | | | | |
以前的服务福利 | — | | | — | | | 6 | |
前期服务费摊销 | (1) | | | (2) | | | (1) | |
期内产生的净(亏损)收益 | (9) | | | 25 | | | (1) | |
精算(损失)收益摊销 | (1) | | | — | | | (1) | |
扣除所得税优惠(支出) | 3 | | | (4) | | | (1) | |
其他全面收益(亏损) | 53 | | | (12) | | | (20) | |
全面收益(亏损)合计 | (370) | | | 47 | | | 78 | |
减非控股权益应占全面收益: | | | | | |
净收入 | — | | | (1) | | | 1 | |
货币换算调整 | — | | | (3) | | | — | |
可归因于非控股权益的金额 | — | | | (4) | | | 1 | |
NCR Voyix普通股股东应占综合收益(亏损) | $ | (370) | | | $ | 51 | | | $ | 77 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Voyx公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | | |
截至12月31日(单位:百万美元,每股金额除外) | 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 262 | | | $ | 221 | |
应收账款,扣除准备金净额#美元32及$21截至2023年12月31日和2022年, | 481 | | 550 | |
盘存 | 254 | | 357 | |
受限现金 | 21 | | 17 | |
预付资产和其他流动资产 | 188 | | 247 | |
非连续性业务的流动资产 | — | | 1,690 | |
流动资产总额 | 1,206 | | 3,082 | |
财产、厂房和设备、净值 | 212 | | 227 | |
商誉 | 2,040 | | 2,064 | |
无形资产,净值 | 291 | | 416 | |
经营性租赁资产 | 236 | | 272 | |
预付养老金成本 | 43 | | 35 | |
递延所得税 | 239 | | 329 | |
其他资产 | 723 | | 744 | |
停产业务非流动资产 | — | | | 4,338 | |
总资产 | $ | 4,990 | | | $ | 11,507 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期借款 | $ | 15 | | | $ | 101 | |
应付帐款 | 505 | | 594 | |
工资和福利负债 | 149 | | 87 | |
合同责任 | 197 | | 191 | |
清偿债务 | 39 | | 38 | |
其他流动负债 | 428 | | 349 | |
停产业务的流动负债 | — | | 1,353 | |
流动负债总额 | 1,333 | | 2,713 | |
长期债务 | 2,563 | | 5,552 | |
养恤金和赔偿计划负债 | 167 | | 157 | |
退休后和离职后福利负债 | 43 | | 38 | |
所得税应计项目 | 64 | | 58 | |
经营租赁负债 | 254 | | 286 | |
其他负债 | 265 | | 185 | |
停产业务的非流动负债 | — | | 764 | |
总负债 | 4,689 | | 9,753 | |
承付款和或有事项(附注11) | | | |
系列A可转换优先股:面值$0.01每股,3.0授权股份,0.3截至2023年12月31日和2022年12月31日发行和发行的股票;赎回金额和清算优先权为$276截至2023年12月31日和2022年12月31日 | 276 | | 275 | |
股东权益 | | | |
NCR Voyi股东权益 | | | |
优先股:面值$0.01每股,100.0授权股份,不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
普通股:面值$0.01每股,500.0授权股份,142.6和138.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 1 | | | 1 | |
实收资本 | 874 | | | 704 | |
留存收益(亏损) | (421) | | | 1,075 | |
累计其他综合损失 | (429) | | | (300) | |
NCR Voyx股东权益总额 | 25 | | | 1,480 | |
附属公司的非控股权益 | — | | | — | |
停止经营的非控制性权益 | — | | | (1) | |
股东权益总额 | 25 | | | 1,479 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,990 | | | $ | 11,507 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Voyx公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (423) | | | $ | 59 | | | $ | 98 | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
| | | | | |
债务清偿损失 | 46 | | | — | | | 42 | |
折旧及摊销 | 559 | | | 610 | | | 517 | |
基于股票的薪酬费用 | 177 | | | 125 | | | 154 | |
递延所得税 | 140 | | | 60 | | | 89 | |
出售不动产、厂房和设备及其他资产的亏损(收益) | (2) | | | (10) | | | — | |
资产剥离损失 | 12 | | | 9 | | | — | |
其他资产减值准备 | 8 | | | — | | | 24 | |
终止利率衍生工具协议的收益 | (103) | | | — | | | — | |
| | | | | |
资产及负债变动(扣除所收购业务影响): | | | | | |
应收账款 | 47 | | | (216) | | | 215 | |
盘存 | 9 | | | (188) | | | (195) | |
本期应付款和应计费用 | 108 | | | 29 | | | 255 | |
合同责任 | (24) | | | (1) | | | (15) | |
员工福利计划 | (6) | | | (61) | | | (147) | |
其他资产和负债 | 146 | | | 11 | | | (28) | |
经营活动提供的净现金 | $ | 694 | | | $ | 427 | | | $ | 1,009 | |
投资活动 | | | | | |
不动产、厂房和设备支出 | $ | (130) | | | $ | (92) | | | $ | (106) | |
出售财产、厂房和设备所得收益 | 8 | | | 10 | | | 1 | |
对大写软件的补充 | (247) | | | (285) | | | (242) | |
企业收购,扣除收购现金后的净额 | (7) | | | (13) | | | (2,473) | |
资产剥离收益,净额 | 96 | | | (2) | | | — | |
购买投资 | (10) | | | — | | | (13) | |
出售投资所得收益 | — | | | — | | | 14 | |
其他投资活动,净额 | — | | | (5) | | | (7) | |
用于投资活动的现金净额 | $ | (290) | | | $ | (387) | | | $ | (2,826) | |
融资活动 | | | | | |
短期借款净额 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
定期信贷安排付款 | (1,878) | | | (63) | | | (107) | |
定期信贷贷款 | 200 | | | — | | | 1,505 | |
循环信贷安排的付款 | (2,855) | | | (1,192) | | | (1,650) | |
循环信贷融资借款 | 2,430 | | | 1,333 | | | 1,756 | |
优先无抵押票据的付款 | (1,000) | | | — | | | (400) | |
发行优先无担保票据及其他票据所得款项 | — | | | 12 | | | 1,200 | |
其他融资安排的付款 | (2) | | | — | | | — | |
债务发行成本和过桥承诺费 | (5) | | | — | | | (53) | |
就债务清偿支付的催缴溢价 | (24) | | | — | | | (37) | |
为A系列可转换优先股股息支付的现金 | (15) | | | (15) | | | (15) | |
| | | | | |
代员工代扣代缴税款 | (34) | | | (59) | | | (50) | |
员工股票计划的收益 | 27 | | | 31 | | | 44 | |
客户资金债务净变化 | — | | | (28) | | | 4 | |
| | | | | |
融资租赁债务的本金支付 | (15) | | | (15) | | | (17) | |
与债务相关的长期债务收益在分离时转移给NCR Atleos | 3,016 | | | — | | | — | |
分离时向NCR Atleos转账的现金 | (684) | | | — | | | — | |
其他融资活动 | — | | | (4) | | | (2) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (839) | | | $ | 1 | | | $ | 2,178 | |
| | | | | |
| | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (20) | | | (50) | | | (18) | |
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | (455) | | | (9) | | | 343 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 740 | | | 749 | | | 406 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 285 | | | $ | 740 | | | $ | 749 | |
| | | | | |
附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Voyx公司
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | NCR股东 | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 附属公司的非控股权益 | | |
(单位:百万) | | 股票 | | 金额 | | 实收资本 | | 留存收益 (赤字) | | | | 总计 |
2020年12月31日 | | 129 | | | $ | 1 | | | $ | 368 | | | $ | 950 | | | $ | (271) | | | $ | 3 | | | $ | 1,051 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | — | | | 1 | | | 98 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (20) | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | (20) | | | 1 | | | 78 | |
员工股票购买和股票薪酬计划 | | 3 | | | — | | | 128 | | | — | | | — | | | — | | | 128 | |
合并前服务的转换卡创力奖励的公允价值 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
首轮可转换优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
向少数股东支付的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
2021年12月31日 | | 132 | | | $ | 1 | | | $ | 515 | | | $ | 1,031 | | | $ | (291) | | | $ | 3 | | | $ | 1,259 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | (1) | | | 59 | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (3) | | | (12) | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | (9) | | | (4) | | | 47 | |
员工股票购买和股票薪酬计划 | | 5 | | | — | | | 121 | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收购LibertyX时发行的股票 | | 1 | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | — | | | 68 | |
首轮可转换优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
2022年12月31日 | | 138 | | | $ | 1 | | | $ | 704 | | | $ | 1,075 | | | $ | (300) | | | $ | (1) | | | $ | 1,479 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | (423) | | | — | | | — | | | (423) | |
其他全面收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
全面收益(亏损)合计 | | — | | | — | | | — | | | (423) | | | 53 | | | — | | | (370) | |
员工股票购买和股票薪酬计划 | | 5 | | | — | | | 170 | | | — | | | — | | | — | | | 170 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
首轮可转换优先股股息 | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
NCR Atleos的衍生产品(见附注1和2) | | — | | | — | | | — | | | (1,056) | | | (182) | | | 1 | | | (1,237) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 143 | | | $ | 1 | | | $ | 874 | | | $ | (420) | | | $ | (429) | | | $ | — | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
附注是综合财务报表的组成部分。
NCR Voyx公司
合并财务报表附注
1.列报依据和重大会计政策
业务说明NCR Voyi Corporation(“NCR Voyi x”,“NCR”,即“公司”、“我们”或“我们”),在2023年10月13日更名为NCR Corporation之前,最初成立于1884年,是一家为零售店、餐馆和金融机构提供数字商务解决方案的全球提供商。我们总部位于佐治亚州亚特兰大,是一家以软件和服务为主导的企业技术提供商,为零售和餐馆提供商店管理功能,为金融机构提供基于云的数字解决方案,为各种规模的企业提供服务。我们的软件平台在云中运行,包括与客户系统集成的微服务和API,以及我们的即服务解决方案,为客户提供基于技术的端到端运营解决方案。我们的产品包括为零售商、餐馆和金融机构提供的Digital First软件和服务,以及支付接受解决方案、多供应商连接设备服务、自助结帐亭和相关技术、销售点(POS)终端和其他自助服务技术。我们的解决方案旨在使餐厅、零售商和金融机构能够无缝地与其客户和最终用户进行交易和互动。
剥离NCR Atleos2022年9月15日,Voyi宣布了一项计划,将分拆为二独立的上市公司--一家专注于数字商务,另一家专注于自动取款机。2023年10月16日,公司通过剥离其全资子公司NCR Atleos Corporation(“NCR Atleos”)完成了其以ATM为重点的业务的分离,包括自助银行、支付和网络以及电信和技术业务(“剥离”)。剥离是通过按比例将NCR Atleos普通股的所有流通股分配给NCR Voyi普通股的持有者的方式进行的,截至2023年10月2日(创纪录日期)收盘时。截至记录日期,公司每发行两股NCR Voyi普通股,就会分配一股NCR Atleos普通股。股东们收到了现金,而不是Atleos普通股的零碎股份。预计此次剥离将符合美国联邦所得税目的的免税分配资格。NCR Atleos是一家独立的上市公司,专注于向包括金融机构、零售商和消费者在内的全球客户群提供自主式银行解决方案,NCR Voyi不保留所有权权益。在分离完成时,将NCR Atleos的剥离报告为非连续性业务的会计要求得到了满足。因此,NCR Atleos截至2023年12月31日(截至分离之日)、2022年12月31日和2021年12月31日的财务业绩作为非持续经营的净收益(亏损)、截至2022年12月31日的综合经营报表的税后净额及其资产和负债在综合资产负债表中重新分类为非持续经营。有关更多信息,请参阅附注2,“停产作业”。
关于剥离,本公司与NCR Atleos签订了各种协议,以实施剥离,并为剥离后本公司与NCR Atleos之间的关系提供了框架。此类协议包括分离和分配协议以及下列持续协议:过渡服务协议、税务事宜协议、员工事宜协议、专利和技术交叉许可协议、商标许可和使用协议、主服务协议和各种其他交易协议。根据这些协议,公司将在剥离后继续向NCR Atleos提供某些产品和服务,并将在剥离后从NCR Atleos获得某些产品和服务。
此外,对未偿还的限制性股票单位和股票期权进行了调整,以维持这些奖励在剥离前后的经济价值。一般而言,继续留任的NCR Voyi员工保留了他们在分拆时持有的已发行限制性股票单位的数量,并获得了额外的NCR Voyi限制性股票单位以反映剥离,而继续留任的NCR Atleos员工将他们在剥离时持有的未偿还限制性股票单位完全转换为NCR Atleos的同等限制性股票单位,而他们在剥离时持有的任何未偿还限制性股票单位被注销。剥离时的未偿还股票期权,无论持有人是谁,都被转换为NCR Voyi和NCR Atleos的股票期权。此外,某些主要股东(包括董事和某些前雇员)在分拆时持有的已发行限制性股票单位被转换为NCR Voyi和NCR Atleos的限制性股票单位。
预算的使用根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表,要求管理层作出估计和判断,以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。
尽管我们的估计考虑了当前及预期未来条件(如适用),但实际条件可能与我们的预期不同,这可能对我们的经营业绩及财务状况造成重大影响。特别是,一些估计已经并将继续受到宏观经济压力和地缘政治挑战的影响。对我们整体财务状况及经营业绩的最终影响将取决于供应链挑战及成本上升(包括物料、利息、劳工及运费),以及政府及公众就此采取的任何额外行动。因此,我们的会计估计及假设可能因该等外部因素的影响而随时间变动。该等变动可能导致商誉、无形资产、长期资产、应收账款的增量信贷亏损以及我们税项资产的账面值减少的未来减值。
后续事件的评估 本公司评估了截至本公司综合财务报表刊发日期的后续事项。除综合财务报表附注所讨论之项目外,并无发现任何需要调整综合财务报表或额外披露之事项。
巩固的基础综合财务报表包括NCR Voyix及其拥有多数股权的附属公司的账目。NCR Voyix拥有20%至50%的联营公司的长期投资,因此对其行使重大影响力,但其并不控制,则采用权益法入账。NCR Voyix不行使重大影响力的投资(一般而言,当本公司的投资额低于20%且无重大影响力时,如在被投资公司董事会中的代表权)采用成本法入账。所有重大公司间交易及账目均已抵销。此外,本公司须厘定其是否为本公司拥有该等权益之可变权益实体可能产生之经济收入或亏损之主要受益人。在本公司确定其为主要受益人的情况下,将需要合并该实体。于呈列期间,概无可变权益实体综合入账。
网络勒索软件事件2023年4月13日,该公司确定影响其某些商业客户的单一数据中心中断是由网络勒索软件事件引起的。在作出上述决定后,本公司立即开始联系客户,制定其网络安全协议,并聘请外部专家控制事件并启动恢复程序。我们得出的结论是,该事件仅影响了某些客户的特定Aloha基于云的服务和Counterpoint。我们的调查还得出结论,没有财务报告系统受到影响。截至2023年12月31日止年度,我们确认美元36 与此事项有关的服务成本和销售、一般和行政费用。截至2023年12月31日,我们预计$19 这些费用中有1000万美元将根据我们的保险单收回,并已收到美元5 2023年期间的百万现金和剩余美元14 1000万美元被记为保险应收款。预计2024年付款。此外,我们仍在为剩余费用寻求保险赔偿。我们可能会在未来产生与此事件相关的额外费用,包括回应和补救此事件的费用,向客户或其他人支付损害赔偿金或其他费用。虽然本公司对该事件的回应仍在进行,但目前我们认为,我们可能因该事件而产生的额外费用不会最终对我们的业务、经营业绩或财务状况造成重大不利影响;然而,我们仍然受到该事件导致的风险和不确定因素的影响。我们将继续评估安全事件的影响,目前无法确定该事件对我们的业务、经营业绩或财务状况的全部影响。
重新分类若干前期金额已于随附综合财务报表及其附注重新分类,以符合本期呈列方式。
期外调整数2023年第一季度,本公司录得$10 2022年第四季度,以增加营运开支及与负债有关的负债,以纠正该等结余的少报。
于2024年2月,本公司发现自本公司银行账户进行欺诈性自动结算所(“ACH”)付款。截至2023年12月31日的这些付款金额为美元,23 万截至2023年9月30日,该公司错误记录了约$112000万美元存入应收账款清算账户,而不是作为业务费用,其中约为美元2 2023年之前的年度报告。因此,于二零二三年第四季度,本公司录得$2 2000万美元的期外调整,以增加业务费用和减少应收账款,以纠正错误。
本公司已评估该等错误及期外调整的影响,并得出结论,该等错误及期外调整对任何先前刊发的综合财务报表并不重大,而更正该等错误对截至2023年12月31日止年度的综合财务报表并不重大。
收入确认在完成以下五个步骤后,公司将记录扣除销售税后的收入:
•与客户的合同标识(S)
•合同中履约义务的识别
•成交价格的确定
•合同中履约义务的交易价格分配
•当我们履行业绩义务时,确认收入
当通过将承诺的商品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时,公司记录收入,金额反映我们预期有权换取产品和服务的对价。本公司主要从客户的角度评估控制权的转让,客户有能力直接使用该产品或服务并从该产品或服务中获得基本上所有剩余利益。本公司不会调整向客户收取的税款的交易价格,因为这些金额是从汇给政府当局的金额中扣除的。
该公司签订的合同包括多种不同的履约义务,包括硬件、软件、专业咨询和管理服务、支付处理服务、安装服务和维护支持服务。当产品或服务在合同上下文中既能够区分又能够区分时,对客户的承诺就被认为是区分的。对于这些安排,公司在合同开始时根据相对独立的销售价格将交易价格分配给每一项不同的履行义务。用于估计独立销售价格的主要方法是当公司在类似情况下将该商品或服务单独出售给类似客户时,该公司为该商品或服务收取的价格。
对于硬件产品,当客户有能力指导产品的使用并基本上获得产品的所有剩余利益时,控制权通常会转移,这通常与客户承担已售出商品的所有权和损失风险时一致。在某些情况下,在所有权通过和交付产品的损失风险之前,要求客户接受。在这种情况下,收入在获得客户认可之前不会确认。所有权的交付、承兑和转让以及损失风险通常发生在同一报告期内。本公司的客户可以要求所有权的交付和通过以及损失风险以票据和持有的方式发生。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止期间,从票据和持有交易确认的收入接近于2分别占总收入的%。硬件产品也可以包含在即服务套餐中,并与托管服务捆绑销售。在这些包中,硬件的所有权不会转移给客户,收入根据合同中的条款和条件在考虑租赁会计标准时确认。我们的即服务合同中嵌入的大多数硬件租赁都有资格被归类为运营租赁。一揽子服务中硬件运营租赁的收入在合同期限内确认,其模式和时间与合同中的服务相同。
软件产品可以作为永久许可证、基于期限的许可证、支持云的许可证和软件即服务(“SaaS”)出售。永久许可收入在控制权移交给客户时确认,并在产品收入中报告。控制权通常在客户拥有或访问该软件时转移。基于期限的许可收入在合同承诺期限开始时确认,与拥有许可同时进行,并在产品收入中报告。合同的承诺条款通常是一个月至一年由于客户终止权的限制。如果公司预计为换取许可证而支付的对价金额取决于客户的使用情况,则在发生使用情况时确认收入。
SaaS主要包括在指定的合同期限内为我们的客户提供对我们的平台和基于云的应用的访问权限的费用。SaaS合同的收入确认为可变对价,从我们向客户提供服务之日起,在合同期限内直接根据客户的使用情况或按费率分配。SaaS被报告为我们软件和服务收入的一部分。
该公司销售一些产品解决方案,其中包括指定合同期内启用云的软件许可证和基于本地条款的软件许可证的组合。要确定产品和服务是否代表对客户的不同承诺,或者是否应该将它们合并为一项履行义务,需要做出重大判断。当它们合并为一个履约义务时,收入将在提供服务的合同期限内按比例确认。
除了SaaS,我们的服务收入还包括专业咨询、支付处理收入、托管服务、安装和维护支持。专业咨询主要包括软件实施、集成、定制和优化服务。来自专业咨询合同的收入在服务符合以下条件时确认
完成或收到客户对服务的接受,如果需要。对于安装和维护,控制权在提供服务时转移,或在服务期内按比例转移,或在客户接受服务后(如适用)。对于我们在合同期内提供的经常性服务,我们分析服务是否在整个合同期内以固定的代价均匀地提供。如果是这样,我们合理地承认在承诺期限内的相应考虑。否则,如果我们可能开具发票的金额与公司迄今为止履约给客户的价值直接对应,则我们将对随时间履行的履约义务应用“按发票”可行权宜方法。此权宜方法允许我们按向客户开具发票的金额确认收入。
支付处理收入包括持卡人和/或持卡人的金融机构为使用处理服务而支付的附加费和其他费用。附加费收入在处理相关交易时每日确认。关于信用卡处理,收入包括向公司客户收取的费用,扣除信用卡协会和支付网络收取的交换费和评估,这些费用是代表发卡机构和支付网络收取的直通费用。
根据我们的管理服务协议,公司在一个合同包中提供各种形式的服务,包括客户服务、加工和其他服务。公司通常收取每月服务费、每笔交易费或每项服务费,作为提供协议服务的回报。管理服务费确认为向客户提供的相关服务。
我们安排的性质导致了几种不同类型的对价,包括服务级别协议积分、股票轮换权利、以旧换新积分和基于数量的返点。在合同开始时,当我们有合理估计费用金额的基础并且很可能不会出现重大逆转时,我们会在交易价格中包括这一可变对价。这些估计通常使用期望值方法和投资组合方法,基于历史经验、预期业绩和我们当时的最佳判断。这些估计数在每个报告日期重新评估。由于我们对估计这些金额有信心,它们包括在我们合同的交易价格和相关的剩余履约义务中。
我们与客户的付款期限是根据行业和地区实践确定的,一般不超过30天。我们通常不会在与客户签订的合同中包含延期付款条款。作为一种实际的权宜之计,当我们在合同开始时预期我们向客户转让承诺的产品或服务与客户支付该产品或服务的时间之间的时间不超过一年时,我们不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。如果承诺的产品或服务转让到付款之间的时间超过一年,公司将分析是否存在重要的融资部分。如果是,公司将调整总对价以反映重要的融资部分。
我们将与客户合同相关的运输和搬运活动视为履行我们转让相关产品承诺的成本,而不是作为单独的履约义务。因此,我们将运输和搬运成本的账单金额记录为产品净销售额的组成部分,并将此类成本归类为产品成本的组成部分。
除了标准的产品保修外,公司还定期以产品维护服务的形式向客户提供延长保修。对于在收入指导下与产品合同合并的维护合同,公司按相对独立销售价格分配的金额递延收入,并确认服务期限内的递延收入。对于非合并维护合同,公司推迟单独定价服务的声明金额,并确认服务期限内的递延收入。
剩余履约义务剩余履约义务是指未交付产品或未履行服务的合同的交易价格。截至2023年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元。1.6*公司预计将在下一年确认剩余业绩义务中约四分之三的收入123个月,其余部分在此后确认。我们的大部分专业服务预计将在未来几年内得到认可12几个月,但这取决于许多因素,包括客户的需求和时间表。
本公司已作出三项选择,影响上述剩余履约责任的价值。我们不披露合同的剩余履约义务,如果合同的可变对价是根据使用情况直接分配的,或者当最初的预期期限是一年或更短的时候。此外,我们不披露合同的剩余履约义务,如果我们根据‘开票权利’实际权宜之计确认履行履约义务的收入。
保修和销售退货产品保修和销售退货及折扣的拨备计入本公司有义务履行相关权利的期间,通常是确认相关产品收入的期间。该公司根据历史因素(如人工费率、平均维修时间、旅行时间、每台机器的服务呼叫次数和更换部件的成本)积累保修准备金。当销售完成时,根据在保修期内提供服务的估计成本记录保修准备金。公司使用收入的百分比来计算销售退货和津贴,以反映公司销售退货索赔的历史平均水平。
研发成本研发成本主要包括工资和福利相关成本、承包商费用、设施成本、基础设施成本和与研发支持直接相关的行政费用,并在发生时计入费用,但某些软件开发成本在确定软件的技术可行性后资本化。
广告广告成本在发生时在销售、一般和行政费用中确认。
基于股票的薪酬基于股票的薪酬是指授予员工和非员工董事的基于股票的奖励相关的成本。该公司尚未支付的基于股票的薪酬被归类为股权。该公司在授予之日根据奖励的估计公允价值计量基于股票的补偿成本,并确认必要服务期内的成本。没收行为在发生时予以确认。有关公司基于股票的薪酬计划的更多信息,请参见附注9,“股票薪酬计划”。
所得税所得税费用是根据所得税前的收入计提的。递延所得税反映了为财务报告目的确认的资产和负债与为税务目的确认的此类金额之间的临时差异的影响。该等递延税项乃根据预期将于递延资产或负债结清或变现期间适用的已制定税率厘定。当部分或全部递延所得税资产极有可能无法变现时,本公司会记录与递延所得税资产有关的估值准备。
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后更有可能维持该税务状况的情况下,才会确认来自不确定税务状况的税务利益。在合并财务报表中确认的来自这种状况的税收优惠是根据经当局审查后有超过50%的可能性持续的最大优惠来计量的。与不确定税务状况相关的利息和罚金被确认为所得税拨备的一部分,并从该等利息和罚金根据相关税法适用的期间开始计提,直至相关税收优惠得到确认为止。
现金、现金等价物和受限现金所有初始到期日为三个月或以下的短期、高流动性投资,包括定期存款,均被视为现金等价物。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司已限制存放在银行的现金作为信用证的抵押品,以及包括在结算处理资产中的现金。
现金流量表中现金、现金等价物和限制性现金的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 资产负债表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
现金和现金等价物 | | 现金和现金等价物 | | $ | 262 | | | $ | 221 | | | $ | 221 | |
短期限制性现金 | | 受限现金 | | — | | | 1 | | | — | |
长期受限现金 | | 其他资产 | | 2 | | | — | | | 1 | |
为客户持有的资金 | | 受限现金 | | — | | | — | | | 48 | |
结算处理资产中包含的现金 | | 受限现金 | | 21 | | | 16 | | | 16 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | | | | $ | 285 | | | $ | 238 | | | $ | 286 | |
停产业务的现金、现金等价物和限制性现金 | | | | — | | | 502 | | | 463 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | | | | $ | 285 | | | $ | 740 | | | $ | 749 | |
补充现金流量信息以现金支付的利息为2000万元。365百万,$268百万美元,以及$2152023财年、2022财年和2021财年分别为100万。以现金支付的所得税是$92百万, $56百万美元和美元422023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
非现金投资和融资活动的补充披露在截至2022年12月31日的12个月内,我们发行了公司普通股,并承担了收购Moon Inc.,DBA LibertyX的未归属未偿还期权奖励,总非现金对价为$681000万美元。在收购方面,我们还承担了#美元的债务。21000万美元。有关收购LibertyX的更多信息,请参阅附注2,“停止运营”。
应收账款净额应收账款净额包括已开具及现时应收客户款项,以及一般因合约销售而产生之未开具发票款项,而确认之收益超过已开具发票予客户的金额,且本公司有无条件收取代价之权利。应付款项按其估计可变现净值列账。
应收账款的组成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
应收账款 | | | |
贸易 | $ | 372 | | | $ | 505 | |
其他 | 141 | | | 66 | |
应收账款,毛额 | 513 | | | 571 | |
减去:信贷损失准备金 | (32) | | | (21) | |
应收账款总额,净额 | $ | 481 | | | $ | 550 | |
应收账款信用损失准备应收账款信贷亏损拨备于合理及有支持的预测影响预期可收回性时确认。这就要求我们在每个结算日对应收账款内在的当前预期亏损作出最佳估计。该等估计须考虑过往亏损经验,并就当前状况、前瞻性指标、客户付款频率趋势及对相关可观察数据(包括当前及未来经济状况以及特定客户及市场板块的财务健康状况)可能影响的判断作出调整。此政策在我们所有经营分部贯彻应用。我们继续根据未偿还应收账款的账龄和质量以及特定行业或国家的风险评估储备,并相应调整储备。
截至2023年12月31日及2022年12月31日,我们的信贷亏损拨备为美元,32百万美元和美元21百万,分别。截至2023年12月31日止年度,我们计入费用的信贷亏损拨备为美元,26万本公司录得 $15截至2023年12月31日止年度的准备金注销百万美元。截至2022年12月31日止年度,我们计入费用的信贷亏损拨备为美元,152000万美元,公司记录了$13 从准备金中注销了数百万美元。
盘存存货采用平均成本法按成本或可变现净值两者中较低者列账。成本包括与采购及生产存货有关的物料、劳工及制造费用。备件包括在存货中,包括可再加工和不可再加工的备件。本公司定期审阅手头存货数量、未来与供应商的采购承诺以及存货的估计用途。如果复核显示效用减少至低于账面值,则存货将减少至新的成本基准。超额和过时核销是根据预测使用、订单、技术过时和库存老化确定的。
合约资产及负债 合约资产包括收取付款权并非仅随时间推移而定的未发票金额。金额不得超过其可变现净值。合同负债包括预付款、超出已确认收入的账单和递延收入。
于各报告期末,我们的合约资产及负债按个别合约基准以净额呈报。倘净头寸为合约资产,则流动部分计入预付款及其他流动资产,而非流动部分计入综合资产负债表的其他资产。倘净头寸为合约负债,则流动部分计入合约负债,而非流动部分计入合并资产负债表的其他负债。截至2023年和2022年12月31日, 不是合约处于净资产状况。
下表呈列合约资产净额及合约负债结余:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 在综合资产负债表中的位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
合同负债的流动部分 | 合同责任 | | $ | 197 | | | $ | 191 | |
合同负债的非流动部分 | 其他负债 | | $ | 19 | | | $ | 18 | |
截至2023年12月31日,2022年和2021年12月31日,本公司确认美元,1381000万,$1522000万美元,和美元176 于二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日分别计入合约负债的收入中。
递延佣金 我们获得合同的增量成本(包括若干销售佣金,主要用于SaaS收入)将递延并按直线法在预期受益期间摊销。我们在厘定预期收益的期间时,考虑客户合约、客户关系的估计年期(包括续订佣金与初始佣金不相称的续订)、基础技术的预期年期及其他因素。我们根据预期确认开支的时间将递延佣金分类为流动或非流动。递延佣金之流动及非流动部分分别计入综合资产负债表之预付及其他流动资产及其他资产。递延佣金的摊销计入综合经营报表的销售、一般及行政开支。
设置费用和成本 与作为服务提供的软件应用程序有关的设计、配置、实施和安装费用在合同期内确认,合同期一般 5年确定为增量和可收回的合同特定成本的相关成本递延并在受益期内摊销,一般而言, 7好几年了。
结算处理资产和债务资金结算是指发卡机构与商户之间进行销售和授信资金的转移过程。根据交易的类型,信用卡交换系统或借记网络用于在发起银行和发卡银行之间的任一方向上转移信息和资金,以完成商家和发卡机构之间的联系。在我们的某些处理安排中,商家资金是在赞助银行或公司通过发卡网络从发卡机构收到资金后发生的,从而在公司的综合资产负债表上对商家产生结算义务。在有限数量的其他安排中,发起银行在收到来自卡网络的净结算资金之前先向商户提供资金,从而在公司的综合资产负债表上创建结算资产。此外,关于信用卡交易,本公司的某些赞助银行从商户收取总收入,向信用卡协会支付交换费和评估,收取处理费,并向本公司支付净剩余付款,代表本公司的服务费。在这些情况下,本公司不会在其合并资产负债表中反映相关结算处理资产和债务。
结算处理资产包括应收客户的结算资产及应收商户款项,与偿还交换费用有关的折扣费相对应,我们就已发生且在收到卡协会资金之前已向商户提供资金的交易而从处理银行或电子资金转账(“EFT”)网络应收款项,尚未应付商户的受限制现金余额,持有的商户储备金、赞助银行储备金和例外项目,如应收商户的客户退款金额。结算处理义务主要包括商户准备金、我们就我们从会员或网络获得资金但尚未向商户提供资金的交易向处理银行或商户承担的责任以及某些例外项目。除受限制现金外的结算处理资产记录在预付款内,其他流动资产及结算处理负债记录在综合资产负债表内的结算负债内。与结算处理有关的现金记录在合并资产负债表的限制现金内。截至2023年和2022年12月31日,结算处理资产为美元,46百万美元和美元39 结算处理负债分别为美元391000万美元和300万美元38 百万,分别。结算应收款项一般于四个营业日内收回。结算责任一般于三个营业日内支付,而不论相关结算应收款项何时收回。
大写软件与内部使用软件有关的若干直接开发成本在其他资产中资本化,并在所产生软件的估计可使用年期内摊销。本公司通常按直线法摊销已资本化的内部使用软件, 四至七年了当资产基本上准备好使用时开始,因为这被认为近似于软件的使用模式。当内部使用的软件很可能被
如果开发的软件将不会完成或投入使用,内部使用的软件按账面值或公允价值两者中的较低者报告。
开发将出售、租赁或以其他方式销售的软件所产生的费用在确定技术可行性时予以资本化。该等成本计入其他资产内,并按年度总和数字或直线法于估计可使用年期内摊销, 三至五年使用最接近软件销售模式的方法。当产品可供一般发行时,摊销开始。资本化成本包括直接人工及相关间接成本。在技术可行性之前或在全面发布之后产生的成本于产生时支销。本公司定期进行审查,以确保未摊销的项目成本仍可从未来收入中收回。如果未来收入不支持未摊销程序成本,则软件产品未摊销资本化成本超过可变现净值的金额予以冲销。
下表列出与全部资本化软件有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的期初余额 | $ | 463 | | | $ | 394 | | | $ | 354 | |
大写 | 231 | | | 240 | | | 205 | |
摊销 | (195) | | | (169) | | | (147) | |
减损 | (3) | | | — | | | (18) | |
购置或处置的软件资本化及其他调整 | (10) | | | (2) | | | — | |
截至12月31日的期末余额 | $ | 486 | | | $ | 463 | | | $ | 394 | |
于截至2023年12月31日止年度,其他调整包括注销与已剥离业务有关的若干资本化软件。截至二零二一年十二月三十一日止年度,我们录得若干不再被视为战略性的内部及外部软件资本化项目的撇销,因此该等项目已被放弃。
商誉及其他无形资产商誉指收购价超出所收购业务之有形及可识别无形资产净值公平值之差额。商誉于第四季度每年于报告单位层面进行减值测试,或倘发生若干事件显示商誉账面值可能出现减值,则会更频密地进行减值测试。厘定是否出现减值迹象时涉及大量判断。这些指标可能包括预期现金流量的下降、法律因素或商业环境的重大不利变化、出售企业的决定、意外竞争或增长率放缓等。与会计指引中所述事件及情况的例子一致,吾等认为,倘重组会影响吾等一个或多个报告单位的组成,则应于紧接吾等报告架构重组前后进行商誉减值测试。在此情况下,紧接重组前后进行减值测试将有助于确认重组并无潜在掩盖商誉减值支出。
于评估商誉减值时,吾等可选择进行定性评估以厘定是否需要进一步减值测试,或通过比较报告单位之公平值与其账面值(包括商誉)进行定量评估。根据定性评估,实体毋须计算报告单位之公平值,除非实体厘定其公平值较有可能低于其账面值。倘根据定量评估,报告单位之公平值低于其账面值,则减值亏损(如有)之金额乃根据账面值超出公平值之金额厘定,最多达分配予报告单位之商誉总值。报告单位之公平值乃采用加权法估计,并考虑收入及市场法之产出。收入法包括使用贴现现金流量(“贴现现金流量”)分析。应用现金流量贴现模型预测经营现金流量涉及多项重大假设及估计,包括收益增长率、EBITDA利润率及贴现率。其中一些假设因报告单位而异。现金流量预测一般基于经批准的策略经营计划。市场法乃采用以盈利倍数数据为基础的指引公众公司(“指引公众公司”)方法进行。吾等对市值与报告单位总公平值之估计(包括控制权溢价之代价)进行对账。有关进一步讨论,请参阅附注4“商誉及购入无形资产”。
所收购无形资产(商誉除外)按其加权平均摊销期摊销,除非其被确定为无限期。所收购无形资产按成本减累计摊销列账。就于业务合并中购买之无形资产而言,已收资产之估计公平值乃用以确定账面值。
所收购无形资产之公平值乃采用一般技术厘定,而本公司则采用以市场参与者角度制定之假设。当有事件或情况变动显示可能存在减值时,本公司会对无形资产的可收回性作出判断。倘存在该等事实及情况,本公司透过比较有关资产或资产组于其剩余年期内有关之预计未贴现现金流量净额与其各自之账面值,评估可收回性。减值(如有)乃按该等资产账面值超出公平值之差额计算。倘可使用年期短于原先估计,本公司将加快摊销率,并于新的较短期可使用年期内摊销剩余账面值。有关已识别无形资产的进一步讨论,请参阅附注4“商誉及购入无形资产”。
物业、厂房及设备物业、厂房及设备以及租赁物业装修按成本减累计折旧列账。折旧乃按相关资产之估计可使用年期主要以直线法计算。机械和其他设备折旧, 3至20年和建筑物 25至45年租赁物业装修按租赁或资产的年期(以较短者为准)折旧。分类为持作出售之资产不予折旧。在报废或处置财产、厂房和设备时,相关成本和累计折旧或摊销从公司账目中扣除,并记录损益。与不动产、厂场和设备有关的折旧费用为美元57百万,$57百万美元,以及$59截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
长寿资产的估值倘有事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回或符合持作出售标准之期间,则会检讨长期资产(如物业、厂房及设备及有限年期无形资产)是否减值。就持有及使用的资产而言,此分析包括将资产的账面值与按未贴现基准从资产产生的预期未来现金流量进行比较。倘资产之账面值厘定为不可收回,则会记录撇减至公平值。公平值乃根据所报市价、贴现现金流量或外部评估(如适用)厘定。长期资产按可识别最低水平独立现金流量之个别资产或资产组水平检讨减值。有关进一步讨论,请参阅附注4“商誉及购入无形资产”。
租赁本公司于安排开始时根据合约条款及条件厘定安排是否为租赁。倘有可识别资产且本公司有权控制该资产,则合约包含租赁。
承租人我们根据经营租赁及融资租赁租赁物业、车辆及设备。就租期超过12个月的租赁而言,我们按租期内租赁付款的现值记录相关资产及责任。我们通过假设行使合理确定的续租选择权来厘定租赁期。租赁期开始时为12个月或以下的租赁不会记录在我们的综合资产负债表内,而是在租赁期内以直线法在我们的综合经营报表内支销。我们的租赁可能包括租金上涨条款、续租选择权及╱或终止选择权,在适当时我们厘定租赁付款时会考虑在内。倘可用,吾等使用租赁中隐含的利率将租赁付款贴现至现值;然而,吾等大部分租赁并无提供可随时厘定的隐含利率。因此,我们必须根据租赁开始时可得的资料估计增量借款利率,以贴现租赁付款。我们的增量借贷利率乃根据开始日期的经信贷调整无风险利率计算,最接近类似租期内的抵押利率。此外,我们不会将任何资产类别的租赁与非租赁部分分开,惟嵌入若干服务安排的租赁除外。固定及实质固定付款乃计入经营及融资资产及租赁负债之确认,然而,可变租赁付款(按比率或指数计算者除外)乃于产生该等付款责任之期间于综合经营报表确认。本公司的可变租赁付款一般涉及与各种指数挂钩的付款、非租赁部分和高于合同最低固定付款的付款。
出租人我们就若干销售点设备订立了各种安排,据此我们为出租人。该等租赁符合经营租赁分类的标准。与该等租赁有关的租赁收入并不重大。
退休金和就业后福利本公司有大量的退休金和就业后福利成本,这些成本是从精算估值得出的。精算假设乃为预测未来事件而设立,并用于计算与该等计划有关的开支及负债。该等因素包括本公司对利率、计划资产的预期投资回报、医疗成本增长率、非自愿离职率以及未来薪酬增长率所作的假设。此外,本公司还使用主观因素,如退出率和死亡率来制定本公司的估值。本公司一般每年检讨及更新该等假设。本公司须考虑当前市场状况,包括利率变动,
这些假设。本公司使用的精算假设可能与实际结果有重大差异,原因是市场和经济条件的变化、较高或较低的提取率或较长或较短的参与者寿命。该等差异可能对本公司已记录或可能记录的退休金或离职后福利开支金额以及相关资产和负债造成重大影响。
环境和法律应急在正常业务过程中,本公司会受到各种诉讼、诉讼、索偿及其他事宜的影响,包括(例如)与环境及健康与安全、劳工与雇佣、雇员福利、进出口合规、知识产权、数据隐私与安全、产品责任、商业纠纷及监管合规等有关的诉讼、诉讼、索偿及其他事宜。此外,本公司还受到各种复杂的法律、法规和标准的约束,包括与公司治理、公开披露和报告、环境安全和向环境中排放材料、产品安全、进出口合规、数据隐私和安全、反垄断和竞争、政府承包、反腐败以及劳动力和人力资源有关的法律、法规和标准,它们正在迅速变化,并在未来受到许多可能的变化的影响。遵守这些法律和法规,包括会计准则、税务要求和联邦证券法等方面的变化,可能会给公司带来重大负担,并大幅增加成本,或可能对公司未来的经营业绩产生影响。本公司相信,就可能及可估计负债而言,其综合财务报表中的拨备金额属充足。然而,无法保证支付各种诉讼、索赔、法律诉讼和其他事项(包括附注11 "承诺和或有事项"中讨论的福克斯河和卡拉马祖河环境事项)所声称的责任以及遵守适用法律法规所需的实际金额,不会超过本公司综合财务报表所反映的金额,或不会对本公司的综合经营业绩、财务状况或现金流量造成重大不利影响。任何可能产生超出截至二零二三年十二月三十一日所拨备金额的成本目前无法合理厘定或目前被认为不可能发生。与已终止经营业务有关的若干环境责任(包括与Fox River、Kalamazoo River及Ebina事宜有关者)有关的成本及保险追讨已于综合经营报表内已终止经营业务收入(亏损)(扣除税项)呈列。
与损失或有相关的法律费用和开支通常在发生时支销,但与公司环境补救责任相关的某些费用除外。与就所需补救行动的范围和类型提起诉讼以及在潜在责任方之间分配补救费用有关的成本和费用通常包括在环境补救负债的计量中。
外币对于本公司的许多国际业务,当地货币被指定为功能货币。因此,资产及负债按年终汇率换算为美元,而收入及开支则按年内适用之平均汇率换算。因汇率波动而产生的来自当地功能货币国家的货币换算调整计入其他全面收益。重新计量调整计入其他收入(支出)净额。
衍生工具于正常业务过程中,本公司订立各种金融工具,包括衍生金融工具。本公司在综合资产负债表中按公允价值将衍生工具列作资产或负债,并将所产生的收益或亏损确认为对盈利或其他全面收益的调整。对于被指定为套期工具的衍生工具,本公司正式记录套期工具与套期项目的关系,以及进行各种套期交易的风险管理目标和策略。对冲活动仅与评级较高的机构进行交易,从而减少在出现不履约情况时所承受的信贷风险。此外,本公司定期完成有关交易对手不履约风险的评估。
对于被指定为套期保值工具的衍生工具,本公司根据被套期保值的风险敞口,将该套期保值工具指定为公允价值对冲、现金流量对冲或境外业务净投资的对冲。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具,套期保值的有效部分被记录为对冲项目公允价值变动的抵销,而套期保值的无效部分(如有)则记录在综合经营报表中。对于被指定为现金流量对冲并被确定为高效的衍生工具,收益或亏损在累计其他全面亏损中递延,并在确定收益时确认为基础对冲交易实现、注销或以其他方式终止时的账面金额调整。的得失
未用于对冲长期投资性质的货币交易的外汇合同,或未被指定为现金流量或公允价值对冲的外汇合同,随着汇率的变化在其他收入(支出)净额中确认。
资产和负债的公允价值公允价值被定义为退出价格,代表在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的金额或为转移负债而支付的金额。因此,公允价值是一种基于市场的计量,是基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设而确定的。作为考虑此类假设的基础,会计准则将用于计量公允价值的投入划分为以下三个公允价值等级:
•第1级:相同资产或负债在活跃市场的未调整报价
•第2级:活跃市场中类似资产或负债的未调整报价,非活跃市场中相同或类似资产或负债的未调整报价或投入,除活跃市场中的报价外,可直接或间接观察到的
•第3级:几乎没有或没有市场数据的不可观察输入
资产及负债乃根据对公平值计量属重大之最低输入数据分类。本公司按季度审阅公平值层级分类。估值输入数据之可观察性变动可能导致公平值架构内若干证券之层级重新分类。
本公司根据以下三种估值技术中的一种或多种按公允值计量其金融资产及金融负债:
•市场法:涉及相同或可比资产或负债的市场交易所产生的价格和其他相关信息。
•成本法:替换一项资产的服务能力所需的金额(重置成本)。
•收入办法:根据市场预期将未来金额转换为单一现值的技术(包括现值技术、期权定价和超额收益模型)。
我们定期检讨我们的投资,以厘定公平值下跌(如有)至低于成本基准是否属非暂时性。倘公平值之下跌被厘定为非暂时性,则证券之成本基准乃撇减至公平值,而撇减金额则计入综合经营报表。就合资格债务或股本证券投资而言,暂时减值支出将于其他全面收益(亏损)确认。
近期会计公告
采用新的会计公告
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债,对业务合并中收购的合同资产和合同负债提出新的指引。新指南要求在企业合并中获得的合同资产和合同负债,如递延收入,由收购方根据会计准则编纂(“ASC”)606在收购日确认和计量, 与客户签订合同的收入.本指引发布前,收购方按收购日的公允价值确认合同资产和合同负债。会计准则更新于2022年12月15日之后开始的财政年度及该等财政年度内的中期期间生效,允许提前采纳并前瞻性地应用于生效日期或之后发生的收购。本公司已采纳此会计准则更新,对本公司的净收入、现金流量、每股收益或财务状况并无影响,但可能会影响未来的收购。
尽管财务会计准则委员会颁布并由本公司采纳或对本公司生效的其他新会计公告,但本公司不相信任何该等会计公告对其综合财务报表造成重大影响。
已发布但尚未采用的会计公告
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07,分部报告(主题280):改进可报告分部披露.该修订本透过要求定期向主要营运决策者(“主要营运决策者”)披露重大分部开支、将若干年度披露延长至中期期间,以及允许在若干条件下呈报多于一项分部损益计量,从而加强重大分部开支的披露。该修订本于2023年12月15日之后开始的财政年度及2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间对本公司有效。允许提早采纳该修订,包括于尚未刊发财务报表的任何中期期间采纳。本公司目前正在评估该指引及其对财务报表及相关披露的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09, 所得税(专题740):所得税披露的改进.本指南要求在汇率调节中披露特定类别,并为调节符合特定数量阈值的项目提供额外信息。该指引在2024年12月15日之后开始的财政年度有效,允许提前采用。本公司正在评估采纳本指引将对本公司财务报表披露产生的影响。
尽管财务会计准则委员会颁布的其他新会计公告尚未被本公司采纳或生效,但本公司不相信任何该等会计公告将对其综合财务报表造成重大影响。
2.终止经营业务
NCR Atleos公司
于2023年10月16日,本公司完成分拆NCR Atleos为独立上市公司。有关分拆的额外资料,请参阅附注1“呈列基准及主要会计政策”。NCR Atleos之过往业绩已呈列为已终止经营业务。本公司对已终止经营业务的列报不包括不符合作为已终止经营业务呈列要求的一般公司间接费用。下文呈列的已终止业务不包括预期于二零二四年转移至NCR Atleos的若干国家。这些国家的业务成果将作为其离职之日已停止业务的一部分列报。截至二零二四年三月, 三已转移到NCR Atleos。
下表呈列与分拆NCR Atleos有关之已终止经营业务之主要收入(亏损)类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百万计 | 2023(1) | | 2022 | | 2021 |
产品收入 | $ | 784 | | | 1,077 | | | 1,017 | |
服务收入 | 2,464 | | | 2,974 | | | 2,447 | |
总收入 | 3,248 | | | 4,051 | | | 3,464 | |
产品成本 | 633 | | | 946 | | | 818 | |
服务成本 | 1,715 | | | 2,225 | | | 1,678 | |
销售、一般和行政费用 | 537 | | | 457 | | | 447 | |
研发费用 | 52 | | | 70 | | | 73 | |
总运营费用 | 2,937 | | | 3,698 | | | 3,016 | |
非持续经营的收入 | 311 | | | 353 | | | 448 | |
| | | | | |
利息支出 | (6) | | | — | | | — | |
其他收入(费用),净额 | (23) | | | (11) | | | 102 | |
所得税前非持续经营的收益(亏损) | 282 | | | 342 | | | 550 | |
所得税支出(福利) | 69 | | | 76 | | | 115 | |
非持续经营的净收益(亏损) | 213 | | | 266 | | | 435 | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | — | | | (1) | | | 1 | |
与NCR Atleos有关的已终止经营业务的净收入(亏损) | 213 | | | 267 | | | 434 | |
(1) 代表NCR Atleos截至2023年10月16日的运营,与2022年和2021年全年相比。
下表载列已终止经营业务之主要资产及负债类别:
| | | | | | | | |
以百万计 | 2022年12月31日 | |
资产 | | |
流动资产 | | |
**现金和现金等价物 | $ | 284 | | |
应收账款,扣除备抵 | 533 | | |
库存减少,库存减少。 | 415 | | |
受限制现金 | 211 | | |
*及其他流动资产 | 247 | | |
流动资产总额 | 1,690 | | |
财产、厂房和设备、净值 | 436 | | |
商誉* | 2,476 | | |
无形资产,净值 | 729 | | |
经营性租赁资产 | 99 | | |
预付养老金成本 | 177 | | |
递延所得税 | 269 | | |
其他资产 | 152 | | |
非流动资产 | 4,338 | | |
停产业务总资产 | $ | 6,028 | | |
| | |
负债和股东权益 | | |
流动负债 | | |
**控制短期借款。 | 3 | | |
*应付账款 | 348 | | |
*工资和福利负债 | 120 | | |
*合同责任 | 346 | | |
* | 212 | | |
*其他流动负债。 | 324 | | |
流动负债总额 | 1,353 | | |
长期债务 | 9 | | |
养恤金和赔偿计划负债 | 457 | | |
退休后和离职后福利负债 | 53 | | |
所得税应计项目 | 39 | | |
经营租赁负债 | 67 | | |
其他负债 | 139 | | |
非流动负债 | 764 | | |
停产业务负债总额 | $ | 2,117 | | |
| | |
*分配至已终止经营业务之商誉指NCR Atleos应占商誉金额,乃按相对公平值基准厘定。
由于分拆对股东权益的总净影响为减少美元,1,237 100万美元,反映为减少美元1,0561000万,$1821000万美元和300万美元1 截至2023年12月31日的综合权益表中的保留盈利、累计其他全面收益及非控股权益分别减少1000万元。
下表呈列有关已终止经营业务现金流量的选定财务资料:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
以百万计 | 2023* | | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的(用于)现金净额 | $ | 283 | | | $ | 243 | | | $ | 803 | |
投资活动提供/(用于)的现金净额 | (71) | | | (123) | | | (1,789) | |
融资活动提供的/(用于)的现金净额 | — | | | 10 | | | (3) | |
*代表2023年1月1日至2023年10月16日的Atleos运营,而2022年和2021年NCR Atleos全年运营。
以下交易已于所有呈列期间计入已终止经营业务的一部分。
LibertyX(2022)
2022年1月5日,本公司完成收购Moon Inc.,dba LibertyX是一家领先的加密货币软件提供商,其目标是使公司能够提供完整的数字货币解决方案,包括购买和出售加密货币,进行跨境汇款,并通过数字和物理渠道接受数字货币支付。公司以美元购买了LibertyX的所有流通股1 百万现金代价及约 1.42000万股公司普通股,价格为$42.13每股该公司还将大约 0.2 根据收购协议中定义的交换比率,将1000万尚未归属的LibertyX期权奖励纳入本公司的奖励。LibertyX购股权奖励转换为本公司的购股权奖励,购股权奖励的每股行使价等于紧接收购完成前该购股权奖励的每股行使价除以兑换比率,并立即归属。购股权奖励之价值被视为归因于已提供之服务,并计入购买价之一部分。收购LibertyX的总购买代价约为美元69 万由于收购,LibertyX成为本公司的全资附属公司。
记录购置的资产和承担的负债所转让代价之公平值乃根据所收购可识别资产及所承担负债于收购日期之估计公平值分配至下文所载。无形资产之金额乃根据进行之第三方估值厘定。 收购价的最终分配如下:
| | | | | |
以百万计 | 公允价值 |
获得的现金 | $ | 2 | |
收购的有形资产 | 3 |
商誉以外的无形资产 | 38 |
获得性商誉 | 40 |
递延税项负债 | (10) |
承担的负债 | (4) |
购买总对价 | $ | 69 | |
商誉是指取得的不能单独确认的其他资产所产生的未来经济利益。此次收购产生的商誉包括公司与LibertyX业务合并后预期产生的收入和成本协同效应,不能从税项上扣除。收购LibertyX产生的商誉计入综合资产负债表内非持续业务的非流动资产。
下表列出了截至收购日所购入的无形资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 加权平均摊销期(1) |
| (单位:百万) | | (单位:年) |
直接客户关系 | $ | 5 | | | 10 |
技术-软件 | 30 | | | 13 |
竞业禁止 | 1 | | | 1 |
商标名 | 2 | | | 2 |
收购的无形资产总额 | $ | 38 | | | |
(1)个别类别无形资产的加权平均期间乃根据适用无形资产的性质及预期来自该无形资产的未来现金流量而厘定。具有一定年限的无形资产的摊销是在资产预期对未来现金流做出贡献的期间内确认的。
LibertyX的经营业绩是自收购结束之日起公司业绩中扣除税后的非持续业务收入(亏损)的一部分。
其他收购(2022)
2022年7月1日,公司完成对FIS Payment Solutions&Services Private Limited印度自动柜员机业务的收购,代价为美元191000万美元,其中12截至2023年12月31日,已有1.8亿美元以现金支付。收购印度自动取款机业务并未对合并财务报表产生实质性影响。
收购Cardtronics plc
于2021年1月25日,本公司订立最终协议,以美元收购Cardtronics所有已发行股份。39.00每股(“Cardtronics交易”)。Cardtronics交易于二零二一年六月二十一日合法结束。
Cardtronics是全球最大的非银行ATM运营商和服务提供商,通过在北美、欧洲、亚太和非洲10个国家的285,000多台ATM机上将数字货币转换为实物现金,实现现金交易。预计Cardtronics交易将加速我们的NCR即服务战略,并提高我们提供技术解决方案和运行客户业务能力的能力。
购买价格考虑 转让的购买对价包括以下内容:
| | | | | |
以百万计 | 购买注意事项 |
支付给普通股股东和某些限制性股票持有人的现金和股票期权奖励 | $ | 1,775 | |
公司代表Cardtronics偿还的债务 | 809 | |
公司代表Cardtronics支付的交易费用 | 57 | |
合并前服务的转换卡创力奖励的公允价值 | 19 | |
解决先前存在的关系 | 14 | |
购买总对价 | $ | 2,674 | |
除发行予董事的若干尚未行使的限制性股票及购股权奖励于交易结束时以现金支付外,本公司根据收购协议所界定的兑换比率,将尚未行使的卡创力奖励转换为本公司的奖励。每一个未发行的限制性股票奖励,无论是基于表现还是基于时间,都转换为基于时间的奖励,并将继续受与原始Cardtronics奖励相同的归属条款的约束。Cardtronics股票期权奖励被转换为本公司的股票期权奖励,期权奖励的每股行使价等于紧接收购完成前该股票期权奖励的每股行使价除以兑换比率,并将继续受收购前适用的相同条款和条件的约束。已提供服务应占金额已计入购买价之调整,而未来服务应占金额将于余下归属期内支销(扣除估计没收)。本公司就收购Cardtronics所承担之购股权之公平值乃采用柏力克—舒尔斯模式估计。
购置资产和负债的记录 假设转让以收购Cardtronics之代价之公平值乃根据收购日期之估计公平值分配至所收购可识别资产及所承担负债,详情如下。收购价的分配已于二零二二年六月完成。
Cardtronics收购价的最终分配如下:
| | | | | |
以百万计 | 公允价值 |
收购的资产 | |
现金和限制性现金 | $ | 291 | |
应收贸易账款 | 85 | |
预付费用、其他流动资产和其他资产 | 193 | |
房及设备 | 362 | |
与收购有关的无形资产 | 864 | |
收购的总资产 | $ | 1,795 | |
| |
承担的负债 | 733 | |
取得的净资产,不包括商誉 | 1,062 | |
购买总对价 | 2,674 | |
商誉 | $ | 1,612 | |
吾等根据于二零二一年六月二十一日的估计公平值将购买价分配至所收购有形及可识别无形资产及所承担负债。在厘定公允价值时,本公司根据公允价值的资产或负债使用收入、成本和市场法等各种方法。公允价值的估计需要对未来净现金流量(包括收入增长率、EBITDA利润率及客户流失率)、反映各现金流量流固有风险的贴现率、竞争趋势、市场可比数据及其他因素作出重大判断。投入一般是根据历史数据(以当前和预期的市场条件作为补充)和增长率确定的。
直接客户关系和技术软件采用超额收益法估值。贴现现金流量分析所采用的主要假设为(i)直接客户关系为收益增长率、客户流失率及贴现率;及(ii)技术—软件为收益增长率、未计利息、税项、折旧及摊销前盈利(“EBITDA”)利润率及贴现率。
商誉指所收购的其他资产所产生但无法单独确认的未来经济利益。收购所产生之商誉包括预期本公司与Cardtronics之业务合并产生之收益及成本协同效应。约$139就收购事项确认之商誉中,百万美元可就税务目的扣减。收购所产生之商誉计入综合资产负债表内已终止经营业务之非流动资产。
下表载列于收购日期所收购无形资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 加权平均摊销期(1) |
| (单位:百万) | | (单位:年) |
直接客户关系 | $ | 373 | | | 15 |
技术-软件 | 441 | | | 8 |
竞业禁止 | 1 | | | 1 |
商标名 | 49 | | | 4 |
收购的无形资产总额 | $ | 864 | | | |
(1)个别类别无形资产之加权平均期乃根据适用无形资产之性质及无形资产之预期未来现金流量厘定。具固定年期之无形资产摊销于资产预期可产生未来现金流量之期间内确认。
就收购完成而言,本公司产生交易成本为美元。46 截至2021年12月31日止年度,已计入综合经营报表的已终止经营业务收入(亏损)(扣除税项)内。
补充信息
东欧冲突东欧战争及美国及其他司法管辖区对俄罗斯及相关行为者实施的相关制裁,要求我们于二零二二年第一季度开始有序缩减我们在俄罗斯的业务。截至2022年12月31日,我们停止在俄罗斯的业务,而我们在俄罗斯的唯一附属公司已于2023年12月20日正式解散。我们确认税前净亏损为美元,22截至2022年12月31日止年度,与该等行动有关的金额为1000万美元,计入公司业绩中的已终止经营业务收入(亏损)(扣除税项)。NCR Voyix在俄罗斯没有业务。
环境问题
与已终止经营业务有关的若干环境责任(包括与Fox River、Kalamazoo River及Ebina事宜有关者)有关的成本及保险追讨已于综合经营报表内已终止经营业务收入(亏损)(扣除税项)呈列。与环境事项有关的已终止经营业务的收入(亏损)(扣除税项)为美元,501000万,$41000万美元和零分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。用于与环境义务有关的非连续性业务的业务活动的现金净额为#美元。19百万,$20百万美元和美元682023财年、2022财年和2021财年分别为1000万美元。有关进一步情况,请参阅附注11,“承付款和或有事项”。
收购Freshop、Terafina和DUMAC
在2021年第一季度,公司完成了收购,总现金对价为$126百万美元,概述如下:
•2021年1月6日,公司完成了对食品杂货电子商务领先提供商Freshop电子商务解决方案公司(简称Freshop)的收购。收购Freshop进一步将公司的软件和服务主导的产品扩展到我们的零售平台,并为我们的客户创造更多价值,并为公司运营商店创造新的能力。作为收购的结果,Freshop成为该公司的全资子公司。
•2021年2月5日,该公司完成了对Terafina,Inc.(“Terafina”)的收购,Terafina是数字、分支机构和呼叫中心渠道客户账户开立和自注册的领先解决方案提供商。对Terafina的收购进一步扩大了该公司在其业界领先的数字优先银行平台上的销售和营销能力,以推动消费和商业市场细分市场的收入增长。收购的结果是,Terafina成为该公司的全资子公司。
•2021年3月22日,本公司完成了对DUMAC Business Systems Inc.(《DUMAC》),领先的POS解决方案提供商,面向快速服务、餐桌服务和便利店市场。收购DUMAC资产进一步扩大了公司规模’s以软件和服务为主导的产品,为我们的客户创造更多价值,并推动整个餐饮部门的收入增长。
记录购置的资产和承担的负债转让的对价的公允价值已按各自收购日期的估计公允价值分配给收购的可识别资产和承担的负债,如下所述。购进价格的分配如下:
| | | | | |
以百万计 | 公允价值 |
获得的现金 | $ | 2 | |
收购的有形资产 | 7 | |
商誉以外的无形资产 | 52 | |
获得性商誉 | 81 | |
递延税项负债 | (3) | |
承担的负债 | (13) | |
购买总对价 | $ | 126 | |
商誉指所收购的其他资产所产生的未来经济利益,但无法单独确认。收购产生之商誉包括预期合并本公司业务及相关收购产生之收益及成本协同效益。预计$9 就收购事项确认之商誉中,百万美元将可就税务目的扣除。收购Freshop产生之商誉已分配至零售分部。收购Terafina产生之商誉已分配至我们的数码银行分部。收购Dumac产生之商誉已分配至我们的餐厅分部。有关按分部划分的商誉账面值,请参阅附注4“商誉及购入无形资产”。
下表载列于收购日期所收购无形资产的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 加权平均摊销期(1) |
| (单位:百万) | | (单位:年) |
直接客户关系 | $ | 11 | | | 10 |
技术-软件 | 36 | | | 8 |
竞业禁止 | 1 | | | 1 |
商标名 | 4 | | | 9 |
收购的无形资产总额 | $ | 52 | | | |
(1)个别类别无形资产之加权平均期乃根据适用无形资产之性质及无形资产之预期未来现金流量厘定。具固定年期之无形资产摊销于资产预期可产生未来现金流量之期间内确认。
Freshop、Terafina和DUMAC的经营业绩已包括在各自收购的截止日期的公司业绩中。由于收购对本公司的综合经营报表没有重大影响,自收购日期以来没有提供补充的备考信息以及实际收入和收益。
资产剥离
2023年10月19日,公司剥离了被认为对其支付业务非战略性的一部分资产,主要包括商家合同、我们的前端授权平台和某些相关知识产权,现金收益为1美元821000万美元。
4.商誉和购入的无形资产
按分部划分的商誉 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的分部商誉账面值列于下表。外币波动包括在其他调整中. 与NCR Atleos业务相关的商誉和其他无形资产已被重新分类为上一年期间非持续业务的非流动资产,如附注2“非持续业务”中所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | 2023年12月31日 |
以百万计 | 商誉 | 累计减值 | 总计 | | 加法 | | 减损 | | 其他 | | 商誉 | 累计减值 | 总计 |
零售 | $ | 1,077 | | $ | (34) | | $ | 1,043 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 1,081 | | $ | (34) | | $ | 1,047 | |
餐饮业 | 495 | | (23) | | 472 | | | — | | | — | | | — | | | 495 | | (23) | | 472 | |
数字银行业务 | 521 | | — | | 521 | | | — | | | — | | | — | | | 521 | | — | | 521 | |
其他(1) | 28 | | — | | 28 | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | — | | — | |
总商誉 | $ | 2,121 | | $ | (57) | | $ | 2,064 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (24) | | | $ | 2,097 | | $ | (57) | | $ | 2,040 | |
(1)其他分部与附注3“业务合并及剥离”所述的剥离业务有关。
如附注1“列报基础及主要会计政策”所述,管理层于2023年第四季度完成所有报告单位的年度商誉减值测试。关于剥离,商誉采用相对公允价值分配方法重新分配给报告单位。公司对所有报告单位进行了量化减值评估,使用了指导方针、上市公司和贴现的加权组合
现金流量评估方法。这项评估包括但不限于我们对宏观经济状况的考虑,例如东欧冲突、外汇波动、本年度现金流的重大成本通胀、对未来现金流的潜在影响,以及行业和市场状况以及财务业绩,包括每个报告单位的预测收入、收益和资本支出。根据已完成的评估,确定所有报告单位的公允价值均超过账面价值。然而,如果实际结果与我们对任何报告单位的预期不同,我们可能不得不在2024年进行中期减值测试,这可能会导致商誉或其他资产减值。与剥离有关的分配和分配给NCR Atleos的商誉金额为#美元2,474百万美元。请参阅附注1,“列报基础和重要会计政策”,以了解所使用的估值模型以及在所进行的分析中使用的重要假设和估计的进一步细节。
可确认无形资产NCR Voyi购买的无形资产以无形资产形式报告,在合并资产负债表中净额,在收购时已明确确定,并被视为有限寿命。本公司可识别无形资产的账面总额和累计摊销见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 期间 (单位:年) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百万计 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 总账面金额 | | 累计摊销 |
可识别无形资产 | | | | | | | | | |
经销商和客户关系 | 1 - 20 | | $ | 665 | | | $ | (438) | | | $ | 714 | | | $ | (405) | |
知识产权 | 2 - 8 | | 494 | | | (433) | | | 536 | | | (433) | |
客户合同 | 8 | | 89 | | | (89) | | | 89 | | | (89) | |
商标名 | 1 - 10 | | 79 | | | (76) | | | 78 | | | (74) | |
可确认无形资产总额 | | | $ | 1,327 | | | $ | (1,036) | | | $ | 1,417 | | | $ | (1,001) | |
与可辨认无形资产有关的摊销费用为美元711000万,$712000万美元,和美元76 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度,分别为百万美元。
可识别无形资产于下列期间之摊销开支总额(估计)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止年度(估计) |
以百万计 | | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
摊销费用 | | | | $ | 57 | | | $ | 50 | | | $ | 47 | | | $ | 41 | | | $ | 29 | |
5.段信息和浓度
于分拆后,如附注1“呈列基准及主要会计政策”所述,本公司管理及呈报以下分部:
•零售
•餐饮业-我们为餐饮业客户提供技术解决方案,包括餐桌服务、快速服务和各种规模的快速休闲餐厅,旨在提高运营效率、提高客户满意度、简化订单和交易处理并降低运营成本。我们的解决方案包括POS硬件和软件解决方案、支付处理和商户收购服务、安装、维护以及管理和专业服务。
•数字银行业务-我们的数字银行部门通过提供开户、账户管理、交易处理、成像和分行服务的解决方案,帮助金融机构实施其数字优先平台战略,使金融机构能够提供令人信服的客户体验。
公司及其他包括与公司职能相关的收入和支出,这些收入和支出并非具体归因于我们三个单独的可报告部门中的任何一个,以及某些被视为非实质性运营部门的非战略性业务(S)和某些国家/地区(预计将于2024年转移到NCR Atleos),以及与NCR Atleos的商业协议。
这些分部代表公司的组成部分,可获得独立的财务信息,供首席运营决策者在评估分部业绩和分配公司资源时定期使用。管理层根据收入和调整后的EBITDA评估各部门的业绩。调整后的EBITDA被定义为可归因于NCR Voyi的持续业务的GAAP净收入(亏损)加上利息支出,净额;加上所得税支出(收益);加上折旧和摊销;加上基于股票的薪酬支出;加上其他收入(支出);加上养老金按市值计价的调整和其他特殊项目,包括与收购相关的无形资产的摊销、与分离相关的成本、扣除保险回收的网络勒索软件事件恢复成本、欺诈性的ACH支付成本、转型和重组费用(包括整合、遣散费和其他退出和处置成本)等。该等特殊项目被视为非营运或非经常性项目,因此不包括在我们的首席营运决策者在评估分部表现时所采用的经调整EBITDA指标内,并分开列明,以对账回公司应占持续业务的已呈报GAAP净收益(亏损)总额。
资产没有分配给分部,因此不包括在分部业绩评估中。因此,我们不按可报告分部披露总资产。用于确定经营分部结果的会计政策与用于整体合并财务报表的会计政策相同。部门间销售和转移不是实质性的。
下表按部门列出截至12月31日的年度收入和营业收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
按细分市场划分的收入 | | | | | | |
零售 | | $ | 2,177 | | | $ | 2,182 | | | $ | 2,138 | |
餐饮业 | | 886 | | | 857 | | | 794 | |
数字银行业务 | | 579 | | | 547 | | | 521 | |
部门总收入 | | $ | 3,642 | | | $ | 3,586 | | | $ | 3,453 | |
| | | | | | |
其他 | | 188 | | | 207 | | | 239 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
总收入 | | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | |
| | | | | | |
调整后的EBITDA(按部门) | | | | | | |
零售 | | $ | 411 | | | $ | 384 | | | $ | 427 | |
餐饮业 | | 197 | | | 160 | | | 150 | |
数字银行业务 | | 219 | | | 233 | | | 216 | |
分部调整后EBITDA合计 | | 827 | | | 777 | | | 793 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
分部调整后的EBITDA | | $ | 827 | | | $ | 777 | | | $ | 793 | |
未分配到部门的公司和其他收入和支出 | | 211 | | | 181 | | | 322 | |
养恤金按市价计值调整 | | 7 | | | (41) | | | (7) | |
转型和重组费用(1) | | 39 | | | 96 | | | 53 | |
欺诈性ACH支出(2) | | 23 | | | — | | | — | |
与收购有关的无形资产摊销 | | 71 | | | 71 | | | 76 | |
与收购相关的成本(3) | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | | |
利息支出(4) | | 294 | | | 285 | | | 238 | |
利息收入 | | (13) | | | (13) | | | (8) | |
折旧及摊销 | | 252 | | | 237 | | | 220 | |
所得税 | | 204 | | | 72 | | | 70 | |
基于股票的薪酬费用 | | 150 | | | 90 | | | 121 | |
离职费(5) | | 99 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
处置业务亏损 | | 12 | | | — | | | — | |
债务清偿损失 | | 46 | | | — | | | 42 | |
网络勒索软件事件恢复成本(6) | | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
NCR Voyix应占的持续经营净收入(亏损)(公认会计原则) | | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | |
| | | | | | |
(1) 指整合、遣散费及其他离职及处置成本,该等成本被视为非经营性质。
(2) 代表公司从公司银行账户中识别出的欺诈性ACH支出。有关此项目的其他详情载于附注1“呈列基准及主要会计政策”。
(3) 指与收购有关的专业费用、留用奖金及其他成本,该等成本被视为非经营性质。
(4) 于截至2023年9月30日止三个月,根据ASC 815, 衍生工具和套期保值。因此,$18 100万美元的未实现收益被确认为, 利息支出.请参阅附注15“衍生工具及对冲工具”。
(5) 指因分拆而产生的成本。为实现NCR Atleos分拆而产生的专业费用,包括离职管理、组织设计和法律费用,已分类在2023年10月16日(离职日期)之前的已终止业务中。
(6)代表回应、补救和调查2023年4月13日网络勒索软件事件(扣除保险赔偿)的支出,该支出被视为非经常性特殊项目。有关此网络勒索软件事件的其他详情载于附注1“呈列基准及主要会计政策”。
下表呈列本公司截至12月31日止年度在某个时间点确认的经常性收入及所有其他产品及服务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经常性收入(1) | | $ | 2,195 | | | $ | 2,120 | | | $ | 2,069 | |
所有其他产品和服务 | | 1,635 | | | 1,673 | | | 1,623 | |
总收入 | | $ | 3,830 | | | $ | 3,793 | | | $ | 3,692 | |
(1) 经常性收入包括来自合约的所有收入来源,而合约具有可预测收入模式,并将定期以相对较高的确定性出现。这包括硬件和软件维护收入、云计算收入、支付处理收入、交换和网络收入以及若干专业服务安排,以及包括客户终止权的基于条款的软件许可安排。
收益乃归属于交付产品或提供服务的地区。下表呈列本公司截至十二月三十一日止年度按地区划分的收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | % | | 2022 | | % | | 2021 | | % |
按地理区域划分的收入 | | | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 2,540 | | | 67 | % | | $ | 2,560 | | | 67 | % | | $ | 2,367 | | | 65 | % |
美洲(不包括美国) | | 281 | | | 7 | % | | 254 | | | 7 | % | | 226 | | | 6 | % |
欧洲、中东和非洲 | | 653 | | | 17 | % | | 594 | | | 16 | % | | 643 | | | 17 | % |
亚太地区 | | 356 | | | 9 | % | | 385 | | | 10 | % | | 456 | | | 12 | % |
总收入 | | $ | 3,830 | | | 100 | % | | $ | 3,793 | | | 100 | % | | $ | 3,692 | | | 100 | % |
下表呈列截至12月31日按地理区域划分的物业、厂房及设备:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
财产、厂房和设备、净值 | | | | |
美国 | | $ | 177 | | | $ | 187 | |
美洲(不包括美国) | | 2 | | | 2 | |
欧洲、中东和非洲 | | 29 | | | 32 | |
亚太地区 | | 4 | | | 6 | |
合并财产、厂房和设备,净额 | | $ | 212 | | | $ | 227 | |
浓度一位客户约占13%和10于截至2023年及2022年12月31日止年度,占我们综合经营收入的%,并计入我们的零售分部。截至2021年12月31日止年度,概无客户占综合经营收入超过10%。截至2023年、2022年及2021年12月31日,本公司并不知悉与特定客户进行交易的任何其他重大业务集中,如果突然消除,可能对本公司的经营产生重大不利影响。NCR Voyix没有集中可用的劳动力、服务、许可证或其他权利,如果突然取消,可能对其运营产生重大不利影响。
NCR Voyix的许多产品、系统和解决方案主要依赖微处理器和其他组件产品、制造组件、操作系统、商业软件和其他中央组件的特定供应商。公司还利用合同制造商来完成生产活动。无法保证对这些技术或服务的可用性或成本的任何突然影响不会对公司的运营造成重大不利影响。
6.债务责任
下表概述了本公司的短期借款和长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
以百万为单位,但百分比除外 | 金额 | 加权平均利率 | | 金额 | 加权平均利率 |
短期借款 | | | | | |
高级担保信贷融资的流动部分(1) | $ | 15 | | 8.46% | | $ | 100 | | 6.54% |
| | | | | |
其他(1) | — | | 7.38% | | 1 | | 7.05% |
| 短期借款总额 | $ | 15 | | | | $ | 101 | | |
长期债务 | | | | | |
高级担保信贷安排: | | | | | |
| 定期贷款安排(1) | $ | 185 | | 8.46% | | $ | 1,778 | | 6.69% |
| 循环信贷安排(1) | 98 | | 9.07% | | 523 | | 6.79% |
高级注释: | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 5.7502027年到期的优先债券百分比 | — | | | | 500 | | |
| 5.0002028年到期的优先债券百分比 | 650 | | | | 650 | | |
| 5.1252029年到期的优先债券百分比 | 1,200 | | | | 1,200 | | |
| 6.1252029年到期的优先债券百分比 | — | | | | 500 | | |
| 5.2502030年到期的优先债券百分比 | 450 | | | | 450 | | |
递延融资费 | (20) | | | | (49) | | |
| | | | | |
| 长期债务总额 | $ | 2,563 | | | | $ | 5,552 | | |
(1)利率为截至2023年及2022年12月31日的加权平均利率。
高级担保信贷安排于2023年10月16日,本公司与本公司若干附属公司(作为外国借款人)、贷款人及美国银行(Bank of America,N.A.)订立一份新的优先担保信贷协议,作为行政代理人(在此身份下,“行政代理人”)。此信贷协议规定新的优先有抵押信贷融资,本金总额为美元,700100万,其中包括:(i)a 五年制本金总额为美元的多货币循环信贷安排500百万元(包括(a)本金总额最高达美元的信用证次级贷款51及(b)本金总额最高达$的次级贷款200(ii)以若干协定外币借贷及信用证支付的金额为百万美元)(“循环信贷融资”及其项下贷款,“循环贷款”)及(ii)a 五年制本金总额为美元的定期贷款“A”融资200百万元(“定期贷款A融资”及其项下贷款、“定期贷款A融资”及定期贷款A融资,连同循环信贷融资,统称“高级有抵押信贷融资”)。
A期贷款及循环贷款(统称为“贷款”)按SOFR(或以美元以外的货币计值的替代参考利率)计息,或按本公司的选择,在以美元计值的情况下,按等于以下最高者的基准参考利率计息:(a)联邦基金利率加上 0.50%,(b)行政代理最后一次引述为其“最优惠利率”的利率,及(c)一个月最低营业利率加 1.00%("基本利率"),加上(如适用)幅度, 2.25%至3.25以SOFR为基础的贷款每年的百分比,范围为 1.25%至2.25%的年利率为基础贷款,在每种情况下,取决于公司的综合杠杆率。
定期贷款A融资之未偿还本金结余须于截止日期后首个完整财政季度开始按季度分期偿还,金额相等于(i) 1.875在第一次期间,A期贷款的原本金额的百分比 三年及(Ii)2.50A期贷款的原本金额的百分比 两年.任何剩余未偿还结余将于截止日期第五周年到期日到期。循环信贷融资毋须摊销,并将于截止日期起计五周年到期。
优先有抵押信贷融资项下之责任由本公司若干重大附属公司(“担保人”)担保。优先有抵押信贷融资及上述担保项下之责任以本公司及担保人于彼等各自之若干国内及海外附属公司所拥有之若干股本权益之第一优先留置权及担保权益,以及本公司及担保人绝大部分资产之第一优先留置权及担保权益作抵押,惟若干除外情况除外。
高级有抵押信贷融资包含惯例陈述及保证、肯定契约及否定契约。负面契约限制了公司及其子公司的能力,其中包括:产生债务,对公司或其子公司的资产建立留置权,从事根本性变化,进行投资,出售或以其他方式处置资产,从事售后回租交易,作出限制性付款,偿还次级债务,与关联公司进行某些交易,并签订协议限制本公司子公司向本公司进行分配或对其资产产生留置权的能力。
高级抵押信贷融资亦包含一项财务契约,不允许本公司允许其综合杠杆比率超过(i)于二零二四年九月三十日或之前结束的任何财政季度, 4.75(ii)在2024年9月30日或之后结束且在2025年9月30日之前的任何财政季度, 4.50(iii)在2025年9月30日或之后结束的任何财政季度, 4.251.00,在每种情况下, 0.25与完成任何重大收购有关,并适用于完成该收购的财政季度及其后连续三个财政季度,及(y)最高上限为 5.00到1.00。
高级有抵押信贷融资亦包括类似融资的惯常违约事件拨备。倘发生违约事件,贷款人可(其中包括)终止贷款承担、加快所有贷款及要求就未偿还信用证提供现金抵押存款。倘本公司未能支付或偿还到期款项,贷款人可(其中包括)动用授予彼等的抵押品以担保该等债务。
以前的高级担保信贷额度 于截止日期,本公司偿还本公司先前优先有抵押信贷融资(原日期为2011年8月22日(经修订、修订及重列、补充或修订)项下的所有应计及未付贷款及其他到期款项,本公司(作为借款人、贷款人及发行银行不时订约方),以及摩根大通银行(N.A.),作为行政代理人,并终止其项下的所有承诺和义务。
本公司先前的高级有担保信贷额度为高级有担保定期贷款A额度的初始本金总额为 $1,305万,一项高级有抵押定期贷款B融资,初始本金总额为 $750万,以及一项循环信贷安排,承诺本金总额为: $1,300万.
Atleos高级担保信贷设施 于2023年9月27日,Atleos与NCR Atleos托管公司(“托管发行人”)(Atleos的全资附属公司、Atleos的附属公司(可能成为协议的一方)、贷款方及美国银行(Bank of America,N.A.)订立信贷协议(“Atleos高级有抵押信贷融资”),作为行政代理人。Atleos高级担保信贷融资提供新的高级担保信贷融资,本金总额为美元,2,085 100万,其中包括:(i)a 五年制本金总额为美元的多货币循环信贷安排500 百万美元(包括(a)总面值最高达美元的信用证次级贷款75 及(b)本金总额最高达$的次级贷款200 (ii)a(a)以若干协定外币借贷及信用证支付的金额(“Atleos循环信贷融资”及其项下贷款,“Atleos循环贷款”), 五年制本金总额为美元的定期贷款“A”融资835(三)本金总额为#亿美元的五年半定期贷款“B”贷款(“Atleos Term Loan A Finance”)。7501000万美元。
2023年10月16日,托管发行者与Atleos合并并并入Atleos(“托管合并”),Atleos根据Atleos高级担保信贷安排承担托管发行者的义务。自2023年10月16日剥离完成后,Atleos高级担保信贷安排不再是公司的义务。
高级无担保票据2019年8月21日,公司发行美元500本金总额为百万美元5.7502027年到期的优先无担保票据百分比(“5.750%注释“)和$500本金总额为百万美元6.1252029年到期的优先无担保票据百分比(“6.125%备注“)。于2023年10月17日,本公司赎回5.750%全部债券,赎回溢价为101.438本金总额的%,而6.125%全部债券,赎回溢价为103.074本金总额的%。作为债务清偿的一部分,公司注销了递延融资费#美元。81000万美元和现金赎回溢价$241000万美元。
2020年8月20日,本公司发行美元。650本金总额为百万美元5.000%于二零二八年到期的优先无抵押票据(“5.000%注释“)和$450本金总额为百万美元5.250%于二零三零年到期的优先无抵押票据(“5.250% Notes ")。利息须于 5.000%和5.250每半年拖欠一次的票据百分比,利率为 5.000%和
5.2504月1日和10月1日分别为%。的 5.000%和5.250%票据按本金额的100%出售,并分别于2028年10月1日及2030年10月1日到期。
于二零二三年十月一日前,本公司可随时赎回最多 40原本金总额的% 5.000%笔记或 5.250%以一次或多次股本发行所得款项的票据,赎回价等于 105.000%,相对于 5.000%备注,以及105.250%,相对于 5.250本金总额的%票据,加上赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(但须受有关纪录日期的记录持有人收取于有关付息日到期的利息的权利规限);但:55本公司原总本金额之% 5.000%笔记或 5.250%债券仍未偿还;及(Ii)该等赎回于该等股权发行完成后180天内进行。
2023年10月1日之前,关于5.000%备注,或2025年10月1日,关于5.250%债券,公司可赎回部分或全部该系列债券,赎回价格相等于100将赎回的债券本金的%,另加适用债券系列的契约所界定的适用溢价,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(受于有关记录日期的债券纪录持有人收取于有关付息日期到期的利息的权利规限)。
本公司有权赎回5.000%在2023年10月1日或以后的任何时间赎回全部或部分债券,赎回价格为102.500%, 101.250%,以及100分别于2023年、2023年、2024年及2025年10月1日起计的12个月期间及其后的12个月期间,另加截至赎回日为止的应计及未付利息。本公司有权赎回5.250%在2025年10月1日或以后的任何时间赎回全部或部分债券,赎回价格为102.625%, 101.750%, 100.875%,以及100于分别于2025年10月1日、2026年、2027年及2028年10月1日起计的12个月期间及其后的12个月期间,另加赎回日的应计及未付利息。
2021年4月6日,本公司发布$1.2十亿本金总额5.125%2029年到期的优先票据(“5.125%注“)。利息在以下日期支付:5.125债券每半年拖欠一次,年利率为5.125每年的4月15日和10月15日。这个5.125%债券将于2029年4月15日到期。
在2024年4月15日之前,公司可随时赎回最多40本公司原总本金额之% 5.125%以一次或多次股本发行所得款项的票据,赎回价等于 105.125本金的%,加上到赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息(但不包括赎回日);条件是:(I)至少55适用的原始本金总额的百分比5.125%债券仍未偿还;及(Ii)该等赎回于该等股权发行完成后180天内进行。
在2024年4月15日之前,公司可以赎回部分或全部5.125支付等同于以下值的赎回价格100将赎回的债券本金的百分比,另加适用的溢价,定义见5.125%票据,以及应计利息和未付利息,但不包括适用的赎回日期(受适用的记录持有人的权利限制5.125在有关记录日期收取于有关付息日期到期的利息的票据百分比)。
在下列有关年度的4月15日或之后,本公司可赎回部分或全部5.125%按下列价格计算的票据,另加截至(但不包括)赎回日期的应计及未付利息(但须受在有关纪录日期登记的持有人收取于有关付息日期到期的利息的权利规限):2024,赎回价格为102.563%,2025,赎回价格为101.281%和2026年后,赎回价格为100%.
优先无抵押票据是本公司的优先无抵押债务,由本公司境内重大子公司共同及个别无条件担保,根据适用系列优先无抵押票据的补充契约,为本公司的优先有抵押信贷融资提供担保,但须受若干限制。规管优先无抵押票据的契约包含惯常违约事件,包括(其中包括)付款违约、汇兑违约、未能提供若干通知及与破产事件有关的若干条文。规管优先无抵押票据之契约亦载有惯常高收益正面及负面契约,包括负面契约,其限制(其中包括)本公司及其受限制附属公司产生额外债务、设立留置权、出售或以其他方式出售资产、从事若干基本公司变动或业务活动变动、作出若干投资或重大收购,从事售后回租或套期保值交易,回购普通股,支付股息或对股本进行类似分配,偿还某些债务,从事某些关联交易,并签订限制其交易的协议。
创造留置权、支付股息或偿还贷款的能力。倘高级无抵押票据获穆迪或标普给予“投资级”评级,且并无发生或持续违约,则若干契诺将终止。
于2023年9月27日,托管发行人发行美元,1,350本金总额为1,000万美元9.500%于二零二九年到期的优先有抵押票据(“Atleos票据”)。于2023年10月16日,于托管合并完成后,Atleos根据管理Atleos票据的契约承担托管发行人的责任。于二零二三年十月十六日完成分拆时,Atleos票据不再是本公司或其任何附属公司的债务。
其他债务: 于完成分拆后,本公司获解除其与Banc of America Leasing & Capital,LLC订立之总贷款协议项下之责任。本公司根据主贷款协议的所有权利和义务均由NCR Atleos及其子公司承担。于有关发放及转让前,主贷款协议为本公司提供指定的自动柜员机即服务(“自动柜员机即服务”)合约及与该等合约有关的自动柜员机设备的资金来源。截至2022年12月31日,包括在已终止经营业务中,融资计划项下的未偿还债务总额为 $12万加权平均利率为7.21%和加权平均项, 3.7年份.
债务到期日于2023年12月31日,未偿还债务(按本金额计算)到期日概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度 | | |
以百万计 | | 总计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 |
债务到期日 | | $ | 2,578 | | | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | 786 | | | $ | 1,727 | |
债务公允价值公司利用公允价值层次结构中定义的第2级投入来衡量长期债务的公允价值,截至2023年12月31日和2022年12月31日,长期债务的公允价值为#美元。2.4710亿美元5.25分别为10亿美元。管理’S的公允价值估计基于本公司长期债务最近交易的报价、类似工具的报价以及对某些投资界的询问。
7.贸易应收账款安排
本公司设有一项贸易应收账款安排(“T/R安排”),根据该安排,公司的全资子公司NCR Receivables LLC(“美国SPE”)可向PNC Bank、National Association、MUFG Bank,Ltd.和其他不时成为T/R安排一方的非关联买方(“买方”)出售其从公司及公司的其他关联公司收购的某些贸易应收账款。最近一次与剥离有关的T/R融资是在2023年10月16日进行的,目的是:(I)将预定到期日延长两年,(Ii)规定Cardtronics USA,Inc.、ATM National、LLC和Cardtronics Canada Holdings Inc.(“已释放发起人”)各自回购当时受T/R融资约束的未偿还应收款,(Iii)视情况将已释放发起人在T/R融资下的所有债务转让给本公司和NCR Canada Corp.,并免除每个此类已释放发起人在这些债务项下的所有债务,以及(Iv)调整用于确定可用于投资于购买者应收账款池中的资本的因素。
根据T/R融资机制,公司及其在加拿大的一家运营子公司继续向美国SPE或加拿大破产后的特殊目的实体(统称为美国SPE,即“SPE”)出售应收贸易账款。SPE的任何资产或信贷均不能用于偿还欠本公司债权人或任何其他人士的债务和义务,直至SPE在T/R贷款下的义务得到履行。此外,特殊目的企业在应收账款融资项下的债务完全是特殊目的企业的义务,而不是任何其他人的义务,这种义务一般从特殊目的实体所拥有的贸易应收款的托收中支付。本公司控制SPE,并因此在其合并财务报表中合并SPE。
当销售给买方的应收贸易账款被收取现金时,美国特殊目的公司有能力不断地将新的合格贸易应收账款的所有权和控制权转让给买方,从而使出售给买方的贸易应收账款的未偿还余额总额可以高达#美元300在任何时间点,这是买家在T/R融资机制下的最高购买承诺。美国SPE出售给买家的未来未偿还应收账款余额预计将根据活动水平和其他因素而变化,可能会低于最高购买承诺#美元。3001000万美元。出售给购买者并被美国特殊目的公司取消确认的贸易应收账款的未偿还余额约为#美元。2881000万美元和300万美元300分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。不包括出售给购买者的应收贸易账款,特殊目的企业还共同拥有#美元。1071000万美元和
$224截至2023年12月31日和2022年12月31日的额外应收贸易账款分别为100万美元,这些金额计入应收账款,净额计入公司综合资产负债表。
在经修订的电汇贷款生效后,公司从业务中获得约#美元的现金收益300在截至2021年12月31日的一年中,与应收账款有关的持续现金活动反映在现金流量表合并报表中经营活动提供的现金净额中。美国SPE根据T/R融资产生费用,包括到期和应支付给购买者的费用。这些非实质性费用记入合并业务报表中的其他收入(费用)净额内。此外,每一家特殊目的实体都为购买者提供了全面的追索权担保,使其能够全额、及时地支付美国特殊目的实体出售给他们的所有贸易应收账款。担保以每个特殊目的实体拥有的、尚未出售给购买者的所有贸易应收账款为担保。截至2023年12月31日和2022年12月31日为这项追索权义务确认的准备金不是实质性的。
本公司或就任何加拿大贸易应收账款而言,NCR Canada Corp.继续参与贸易应收账款,即使这些应收账款通过充当服务商转移到特殊目的实体(或进一步转移给买方)之后也是如此。除作为服务商的任何义务外,本公司及其根据T/R融资可不时作为发起人的每一家附属公司向SPE提供关于(I)由本公司或其他适用发起人引起的与出售给SPE的贸易应收账款有关的某些稀释事件的惯常追索权,以及(Ii)如果本公司或其他适用发起人违反其各自关于出售给SPE的贸易应收账款的陈述和担保。本公司保证其作为T/R融资的一方的任何子公司(SPE除外)将及时、准时地履行其在T/R融资项下的义务(无论是作为服务商还是作为发起人)。鉴于应收账款相关客户的高质量及预期收款期较短,本公司及任何该等附属公司(SPE除外)在应收账款融资项下的服务及发起人负债预计不会有重大影响。
T/R融资包括其他惯常的陈述和保证、肯定和否定的契约以及违约和终止条款,这些条款规定在以下情况下加速偿还欠买方的款项,包括但不限于未能支付资本或到期收益,违反陈述、保证或契约,某些破产事件或未能维持应收贸易账款的担保权益,以及其他重大债务的违约。
8.所得税
截至十二月三十一日止年度,来自持续经营业务的除所得税前收入(亏损)包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入(亏损) | | | | | | |
美国 | | $ | (323) | | | $ | (212) | | | $ | (260) | |
外国 | | (59) | | | 81 | | | (7) | |
所得税前持续经营业务收入(亏损)总额 | | $ | (382) | | | $ | (131) | | | $ | (267) | |
截至十二月三十一日止年度,所得税开支(福利)包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税支出(福利) | | | | | | |
当前 | | | | | | |
联邦制 | | $ | 26 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | |
状态 | | 3 | | | 3 | | | 3 | |
外国 | | 35 | | | 30 | | | 36 | |
延期 | | | | | | |
联邦制 | | (32) | | | (3) | | | 62 | |
状态 | | (6) | | | (2) | | | (10) | |
外国 | | 178 | | | 43 | | | (26) | |
所得税支出(福利)合计 | | $ | 204 | | | $ | 72 | | | $ | 70 | |
下表呈列截至十二月三十一日止年度的实际税率与美国联邦法定所得税率之间差额的主要组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税(福利)费用,按美国联邦税率21%计算 | | $ | (80) | | | $ | (28) | | | $ | (56) | |
外国所得税差额 | | 1 | | | (8) | | | 13 | |
美国对外国收入的附加税 | | 9 | | | (2) | | | 4 | |
州和地方所得税(扣除联邦影响) | | (2) | | | 1 | | | (5) | |
其他美国永久性账簿/税务差异 | | 5 | | | 4 | | | 4 | |
餐费和娱乐费 | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
不可扣除的交易成本 | | 2 | | | 1 | | | — | |
不可扣除的高管薪酬 | | 17 | | | 9 | | | 13 | |
| | | | | | |
性情 | | 16 | | | — | | | — | |
剥离NCR Atleos | | 226 | | | — | | | — | |
内部实体重组损益 | | — | | | — | | | 55 | |
| | | | | | |
以股份为基础的付款的盈余(收益)/赤字 | | 2 | | | — | | | (11) | |
分行税务状况的变更 | | — | | | — | | | 1 | |
研发税收抵免 | | (2) | | | (5) | | | (5) | |
外国税法变化 | | (8) | | | 3 | | | (14) | |
估值免税额 | | 20 | | | 103 | | | 56 | |
未确认税收优惠负债的变化 | | 3 | | | (15) | | | — | |
以往各期税项估计数变动 | | (5) | | | 4 | | | 17 | |
其他,净额 | | (2) | | | 4 | | | (3) | |
所得税(福利)费用总额 | | $ | 204 | | | $ | 72 | | | $ | 70 | |
本公司的税务拨备包括其附属公司盈利的若干税务司法管辖区的所得税拨备,但仅反映与若干海外附属公司税务亏损相关的部分税务利益,原因是该等亏损最终实现未来利益的不确定性。2023年,我们的税率受到净美元的影响。226与NCR Atleos的分拆有关的费用。同样在2023年,我们的税率受到了$的影响。20 递延所得税资产的估值备抵及171000万美元的不可扣除的高管薪酬。在2022年,我们的税率受到$的影响。103在英国及其他司法管辖区记录递延税项资产的估值拨备的开支。2021年,我们的税率受到美元的影响。56递延所得税资产的估值备抵及551000万美元的支出,来自内部实体重组。
诚如附注1“呈列基准及主要会计政策”所述,于2023年10月16日,本公司完成了一系列法律实体重组,包括内部及外部分拆交易。该等交易须遵守美国及非美国司法管辖区的税法,因此管理层使用与美国及非美国司法管辖区税法的诠释及应用有关的重大判断,以确定交易的潜在可课税性。本公司录得所得税费用为美元226 2023年财务报表中有关分拆交易的持续经营业务。
本公司未就约$500美元的额外美国所得税或外国预扣税(如有)提供。258本集团将其海外子公司的未分配盈利中的百万美元,因为该等盈利继续被无限期地再投资。与该等无限期再投资盈利有关的未确认递延税项负债金额约为美元,19万未确认递延税项负债由美国及州所得税及外国预扣税的组合组成。
我们定期检讨递延税项资产的可收回性,并于部分或全部递延税项资产较有可能无法变现时设立估值拨备。递延税项资产是否将变现乃按司法权区基准及对正面及负面证据之评估而厘定。这一证据
包括历史应课税收入╱亏损、预测未来应课税收入、预期拨回现有暂时差额的时间及税务规划策略的实施。
截至12月31日,计入综合资产负债表的递延所得税资产及负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
递延所得税资产 | | | | |
员工养老金和其他福利 | | $ | 7 | | | $ | 41 | |
其他资产负债表准备金和备抵 | | 200 | | | 205 | |
税损和信用结转 | | 245 | | | 346 | |
资本化研究与开发 | | 51 | | | 30 | |
财产、厂房和设备 | | 17 | | | 18 | |
租赁负债 | | 56 | | | 70 | |
大写软件 | | 15 | | | — | |
其他 | | 26 | | | 25 | |
递延所得税资产总额 | | $ | 617 | | | $ | 735 | |
估值免税额 | | (211) | | | (274) | |
递延所得税净资产 | | $ | 406 | | | $ | 461 | |
递延所得税负债 | | | | |
无形资产 | | $ | 119 | | | $ | 41 | |
使用权资产 | | 57 | | | 72 | |
大写软件 | | — | | | 19 | |
| | | | |
递延所得税负债总额 | | $ | 176 | | | $ | 132 | |
递延所得税净资产总额 | | $ | 230 | | | $ | 329 | |
由于某些递延税项资产的未来收益最终实现存在不确定性,本公司此前已记录了与该等资产相关的估值减值。已记录的估值准备涵盖递延税项资产,包括税项亏损结转、利息支出结转,以及存在最终变现不确定性的税务管辖区的外国税项抵免。如果我们无法在递延税项资产的暂时性差异成为可扣除的时间段内,或在我们的亏损和信用结转到期之前,无法产生足够的适当来源的未来应纳税所得额,则可能需要额外的估值免税额。
截至2023年12月31日,该公司的美国联邦、美国州(含税)和外国税属性结转金额约为$622万到期的净经营亏损结转将于2024年至2040年到期。这些属性包括美国税收抵免结转美元,105100万美元,将于2024年至2043年到期。
截至12月31日止年度,我们的未确认税务利益总额结余的总变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
未确认税收优惠总额—1月1日 | | $ | 87 | | | $ | 121 | | | $ | 103 | |
与前几年的税收状况相关的增加 | | 1 | | | 3 | | | 25 | |
与前几年的税收状况相关的减少 | | (1) | | | (15) | | | (4) | |
与本年度的税收拨备有关的增加 | | 2 | | | 7 | | | 7 | |
与税务机关达成和解 | | — | | | (22) | | | (2) | |
诉讼时效的失效 | | (1) | | | (7) | | | (8) | |
分发给NCR Atleos | | $ | (30) | | | $ | — | | | $ | — | |
未确认税收优惠总额—12月31日 | | $ | 58 | | | $ | 87 | | | $ | 121 | |
在截至2023年12月31日的未确认税收优惠总额中,441000万美元的税率将影响公司的实际税率。本公司因不确定税务状况而产生的负债在合并资产负债表中计入应计所得税及其他流动负债。
我们在综合经营报表中确认与不确定税务状况相关的利息和罚款,作为所得税拨备的一部分,4百万美元的支出,1百万元的利益,以及 零截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度。截至2023年12月31日及2022年12月31日的累计利息及罚款总额为美元181000万美元和300万美元26分别为100万美元。
在美国,该公司提交合并的联邦和州所得税申报单,这些申报单的诉讼时效通常为三到五年。2022年,美国国税局开始对我们2019年的所得税申报单进行审查。从2019年起,美国联邦税收年度保持开放。从2010年开始或之后的年份仍然可以接受某些外国税务当局的审查。
本公司与税务机关就税务事宜进行讨论和谈判,并已决定在未来12个月内,预计将解决与美国和外国司法管辖区有关的某些税务事宜。因此,截至2023年12月31日,我们估计,未确认的税收优惠可能合理地减少$62000万美元至2000万美元8在接下来的12个月里。
9.股票补偿计划
如附注1“列报基础和重要会计政策”所披露,已发行的限制性股票单位和股票期权在分拆前后进行了调整,以保持这些奖励的经济价值。一般而言,继续留任的NCR Voyi员工保留了他们在分拆时持有的已发行限制性股票单位的数量,并获得了额外的NCR Voyi限制性股票单位以反映剥离,而继续留任的NCR Atleos员工将他们在剥离时持有的未偿还限制性股票单位完全转换为NCR Atleos的同等限制性股票单位,而他们在剥离时持有的任何未偿还限制性股票单位被注销。剥离时的未偿还股票期权,无论持有人是谁,都被转换为NCR Voyi和NCR Atleos的股票期权。此外,某些主要股东(包括董事和某些前雇员)在分拆时持有的已发行限制性股票单位被转换为NCR Voyi和NCR Atleos的限制性股票单位。以下包括的股票信息已针对剥离进行了调整。在截至2023年12月31日的年度内,公司奖励的修改并未导致基于材料库存的补偿成本。
本公司根据其公允价值在其财务报表中将所有以股份为基础的支付确认为补偿费用。截至2023年12月31日,公司的股票薪酬包括限制性股票单位、员工股票购买计划和股票期权。公司在截至12月31日的年度持续经营的收入(亏损)中记录了基于股票的补偿费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票单位 | $ | 141 | | | 66 | | | 93 | |
股票期权 | 3 | | | 15 | | | 20 | |
员工购股计划 | 6 | | | 9 | | | 8 | |
基于股票的薪酬费用 | $ | 150 | | | $ | 90 | | | $ | 121 | |
税收优惠 | (7) | | (5) | | | (8) | |
股票薪酬总额(税后净额) | $ | 143 | | | 85 | | | 113 | |
大致391,000,000股股份(I)仍可供日后发行,及(Ii)可于行使或结算2017年股票激励计划(“激励计划”)下尚未支付的奖励后发行。该公司基于股票的薪酬计划的细节如下所述。
限售股单位
《证券投资计划》规定给予几种不同形式的股票补偿,包括限制性股票单位。限制性股票单位可以拥有基于服务和/或基于绩效的归属,其绩效目标由公司董事会的薪酬和人力资源委员会制定。任何受限制股票单位的授出通常受归属期的限制, 12几个月后48在SIP允许的范围内,绩效补助金
根据业绩标准,如公司在业绩期间实现特定资本回报率和/或其他财务指标(如SIP中定义)等未来业绩目标后,有条件地归属。基于业绩的奖励必须在已知拟授出的股份的实际数量之前,根据业绩获得。薪酬和人力资源委员会根据估计数和其他相关数据审议是否有可能达到业绩标准,并根据其对照业绩标准对业绩进行的分析证明业绩。受限制股票单位的接收者不享有股东的权利,并受转让和没收风险的限制。其他适用于任何限制性股票单位授予的条款和条件将由薪酬和人力资源委员会决定,并在与授予有关的协议中予以规定。
下表列示截至2023年12月31日止年度的受限制股票单位活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千计的股份 | | 单位数 | | 加权平均授出日期每单位公允价值 |
截至1月1日的未归属股份 | | 15,676 | | | $ | 17.93 | |
已授予的股份 | | 3,859 | | | $ | 16.25 | |
已归属股份 | | (7,351) | | | $ | 19.75 | |
被没收的股份 | | (1,094) | | | $ | 18.58 | |
奖项在分拆时转移到Atleos | | (3,868) | | | $ | 15.94 | |
截至12月31日的未归属股份 | | 7,222 | | | $ | 19.86 | |
以股票为基础的薪酬开支按公允价值于财务报表确认。以公司普通股形式归属和分配的单位的总公允价值为美元,1322023年,百万美元1212022年为100万美元,92 2021年百万。截至2023年12月31日,有$49与未归属的限制性股票单位补助有关的未确认补偿成本。未确认的赔偿费用预计将在剩余加权平均期间内确认, 0.9年于二零二二年及二零二一年授出的受限制股票单位奖励的加权平均授出日期公平值为美元35.08及$34.00,分别为。
下表载列二零二三年受限制股票单位授出的组成:
| | | | | | | | | | | | | | |
以千计的股份 | | 单位数 | | 加权平均授予日期公允价值 |
服务单位 | | 2,254 | | | $ | 13.44 | |
业绩单位 | | 1,605 | | | $ | 20.32 | |
限制性库存单位共计 | | 3,859 | | | $ | 16.25 | |
于2023年2月13日,本公司授出于2025年12月31日归属的基于市场的受限制股票单位。授予的奖励数量取决于2023年1月1日至2025年12月31日(“业绩期”)的公司股价的复合年增长率(“CAGR”),并取决于基于公司在比较组中的相对股东总回报排名的替代成就水平。该等奖励之公平值厘定为美元35.04根据蒙特卡洛模拟模型计算,并将在必要的服务期内确认。
大致50所授出的该等基于市场的受限制股票单位的%包括加速归属条款,如果合资格交易(定义见奖励协议)在履约期间内进行(最短归属期为 一年自授之日起)。在符合条件的交易发生后,归属的股份数量然后根据公司的 20天成交量加权平均收盘价紧接交易日之前。如果合资格交易被视为可能进行,奖励将在调整后的必要服务期内按使用蒙特卡洛模拟模型确定的公允价值确认,35.09至$41.77每单位,取决于交易的估计时间。此性质的交易受许多高度不确定的变数影响,包括是否获得监管部门的批准和市场状况。分拆导致一项合资格交易,因此,该等以市场为基础的受限制股票单位须按奖励协议所界定的加速归属。
下表详细说明了在确定2023年2月13日授予的基于市场的限制性股票单位的公允价值时使用的重要假设:
| | | | | |
股息率 | — | % |
无风险利率 | 4.15 | % |
预期波动率 | 55.90 | % |
这些限制性股票单位的预期波动率是根据公司股票在大约三年期间的历史波动率计算的,因为管理层认为这是未来趋势的最佳代表。无风险利率是根据授予时生效的三年期美国国债收益率曲线确定的。
2022年2月25日,本公司授予2024年12月31日市场化限制性股票单位归属。授予的奖励数量取决于从授予之日起到2024年12月31日公司股票价格的表现。公允价值被确定为$。57.67根据蒙特卡洛模拟模型计算,并将在必要的服务期内确认。下表详述在厘定以市场为基础的限制性股票单位的公允价值时所采用的假设。
| | | | | |
| |
股息率 | — | % |
无风险利率 | 1.73 | % |
预期波动率 | 59.26 | % |
基于市场的限制性股票单位的预期波动率是根据公司股票在三年期间的历史波动率计算的,因为管理层认为这是未来趋势的最佳代表。无风险利率是根据授予时生效的三年期美国国债收益率曲线确定的。
2022年12月21日,公司授予2025年12月31日基于市场的限制性股票单位归属。授予的奖励数量取决于公司股票价格在2023年1月1日至2025年12月31日(“业绩期间”)的复合年增长率(“CAGR”),取决于基于公司在比较组中的相对总股东回报排名的替代业绩水平。这些奖励的公允价值被确定为$。29.66根据蒙特卡洛模拟模型计算,并将在必要的服务期内确认。
大致50所授出的该等基于市场的受限制股票单位的%包括加速归属条款,如果合资格交易(定义见奖励协议)在履约期间内进行(最短归属期为 一年自授之日起)。在符合条件的交易发生后,归属的股份数量然后根据公司的 20-交易日前一天成交量加权平均收盘价。如果符合条件的交易被认为是可能的,奖励将在调整后的必要服务期内以使用蒙特卡洛模拟模型确定的公允价值进行认可,范围从$30.00至$35.81每单位,取决于交易的估计时间。此性质的交易受许多高度不确定的变数影响,包括是否获得监管部门的批准和市场状况。分拆导致一项合资格交易,因此,该等以市场为基础的受限制股票单位须按奖励协议所界定的加速归属。
下表详细说明了在确定2022年12月21日授予的基于市场的限制性股票单位的公允价值时使用的重要假设:
| | | | | |
股息率 | — | % |
无风险利率 | 3.90 | % |
预期波动率 | 64.93 | % |
这些限制性股票单位的预期波动率是根据公司股票在大约三年期间的历史波动率计算的,因为管理层认为这是未来趋势的最佳代表。无风险利率是根据授予时生效的三年期美国国债收益率曲线确定的。
股票期权
该协议还规定授予购买本公司普通股股份的股票期权。薪酬和人力资源委员会有权酌情决定改善计划下期权奖励的具体条款和条件,
条件是:(一)行使价格不得低于授予日公司普通股的公允市值(定义为收盘价);(二)期限不得长于十年,及(Iii)在任何情况下,正常的转归附表不得规定转归的金额少于一年。授予股票期权的其他条款和条件将由薪酬和人力资源委员会根据与授予股票期权有关的协议确定。薪酬和人力资源委员会有权管理改善工作计划,但公司董事会的董事会和治理委员会将管理与非雇员董事会成员有关的改善计划。公司普通股的新股是作为行使股票期权的结果发行的。
于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内,本公司并无授予任何股票期权。在截至2022年12月31日的一年中,如附注2“非持续经营”所述,公司将某些未授予的LibertyX奖励转换为公司的奖励。LibertyX股票期权奖励被转换为公司的股票期权奖励,期权奖励的每股行权价等于紧接收购完成前此类股票期权奖励的每股行权价除以(收购协议中定义的)交换比率,并立即归属。期权奖励的价值被视为可归因于已经提供的服务,并作为购置价的一部分计入。
在截至2021年12月31日的年度内,如附注2“非持续经营”所述,本公司将若干未获授权的Cardtronics奖励转为本公司的奖励。Cardtronics股票期权奖励被转换为公司的股票期权奖励,期权奖励的每股行权价等于紧接收购完成前该股票期权奖励的每股行权价除以(如收购协议中定义的)交换比率,并将继续总体上受收购前适用的相同条款和条件的约束。该公司就收购Cardtronics而承担的期权的公允价值是使用Black-Scholes模型估计的。
下表汇总了公司截至2023年12月31日的年度股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计的股份 | | 期权下的股份 | | 每股加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 聚合内在价值 (单位:百万) |
截至1月1日的未偿还款项 | | 8,696 | | | $ | 19.57 | | | | | |
授与 | | 470 | | | $ | 23.59 | | | | | |
| | | | | | | | |
已锻炼 | | (122) | | | $ | 17.00 | | | | | |
没收或过期 | | (248) | | | $ | 35.04 | | | | | |
在分拆时将奖项转移给马竞 | | (470) | | | $ | 23.59 | | | | | |
截至12月31日的未偿还款项 | | 8,326 | | | $ | 19.09 | | | 2.30 | | $ | 4.44 | |
完全归属,预计将于12月31日归属 | | 8,326 | | | $ | 19.09 | | | 2.30 | | $ | 4.44 | |
自12月31日起可行使 | | 8,326 | | | $ | 19.09 | | | 2.30 | | $ | 4.44 | |
截至2023年12月31日,不存在与未归属股票期权授予相关的未确认补偿成本。
所有已行使期权的内在价值合计为$12023年,百万美元72022年为100万美元,92021年将达到100万。根据所有以股份为基础的付款安排行使认股权所收到的现金为#美元。22023年,百万美元12022年为100万美元,252021年将达到100万。有一块钱1百万美元和美元22022年和2021年分别从期权行使中实现的税收优惠。曾经有过不是2023年行使股票期权实现的税收优惠。
员工购股计划
公司修订后的员工股票购买计划(“ESPP”)为员工提供15购买股票可享受%的折扣三个月回顾功能,将折价应用于代表公司在每个日历季度的第一天或最后一天的收盘价中较低的股票价格。参与者可以在1%和10他们补偿的%。修订后的ESPP于2016年获得公司股东批准,并于2017年1月1日起生效。
员工购买了大约0.9到2023年, 1.32022年达到100万股,以及0.82021年为100万股,价值约为192023年,百万美元292022年为100万美元,262021年将达到100万。总计4700万股最初是
在修订前,已获授权根据EPP发出。根据经修订的ESPP, 10 2016年最后一次购买日期后,新授权发行1000万股股份,加上根据先前EPP尚未发行的任何股份。约 4.6截至2023年12月31日,根据经修订的ESPP,1000万股法定股份仍未发行。
10.员工福利计划
养恤金和就业后计划本公司赞助界定福利退休金计划。分拆后,NCR Atleos承担美国及若干国际退休金计划资产及负债,以及先前由本公司赞助的累计其他全面亏损中的相关递延成本。根据分拆交易文件之条款,本公司须出资, 50NCR Atleos美国养老金计划年成本的百分比,如果NCR Atleos缴款超过$40 从截至2024年12月31日的计划年度开始,每年增加100万美元。
在国际上,界定福利计划主要基于薪酬和服务年数。某些国际计划也不再提供额外福利,不对新参与者开放。公司的资金政策是每年供款不低于适用法律和法规要求的最低限额。本公司界定福利计划的资产主要投资于普通信托和混合信托。
本公司确认合并资产负债表上每个适用计划的资金状况。每个供资过多的计划被确认为资产,每个供资不足的计划被确认为负债。就退休金计划而言,计划资产公平值变动及精算损益净额于重新计量时确认,至少每年于每年第四季度确认一次。就离职后计划而言,资金状况的变动确认为股东权益其他全面亏损的组成部分。
非美国雇员通常受政府资助的计划保护,公司一般不向非美国退休人员提供退休后福利(退休金除外)。本公司一般按现收现付方式为该等福利提供资金。
本公司向非自愿离职及若干非活跃雇员提供各种离职后福利。这些福利是根据公司既定的就业后福利惯例和政策支付的。就业后福利主要包括遣散费以及继续享受医疗福利和残疾时的人寿保险。本公司为该等离职后福利提供适当的应计费用。这些就业后福利按现收现付的方式供资。
养老金计划本公司退休金计划福利责任期初及期末结余对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 国际养老金福利 | | |
以百万计 | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | |
福利义务的变更 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的福利义务 | | | | | | $ | 178 | | | $ | 249 | | | | | |
净服务成本 | | | | | | 2 | | | 2 | | | | | |
利息成本 | | | | | | 6 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
精算(收益)损失 | | | | | | 15 | | | (43) | | | | | |
已支付的福利 | | | | | | (14) | | | (13) | | | | | |
聚落 | | | | | | — | | | — | | | | | |
计划参与者缴费 | | | | | | — | | | — | | | | | |
货币换算调整 | | | | | | 5 | | | (19) | | | | | |
截至12月31日的福利义务 | | | | | | $ | 192 | | | $ | 178 | | | | | |
截至12月31日的累计养恤金债务 | | | | | | $ | 191 | | | $ | 175 | | | | | |
本公司退休金计划之计划资产公平值期初及期末结余对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 国际养老金福利 | | |
以百万计 | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | |
计划资产变动 | | | | | | | | | | | | |
截至1月1日的计划资产公允价值 | | | | | | $ | 51 | | | $ | 64 | | | | | |
计划资产的实际回报率 | | | | | | 10 | | | (3) | | | | | |
公司缴费 | | | | | | 13 | | | 12 | | | | | |
已支付的福利 | | | | | | (14) | | | (13) | | | | | |
安置点 | | | | | | — | | | — | | | | | |
货币换算调整 | | | | | | (4) | | | (9) | | | | | |
计划参与者缴费 | | | | | | — | | | — | | | | | |
截至12月31日的计划资产公允价值 | | | | | | $ | 56 | | | $ | 51 | | | | | |
下表列示截至12月31日的资金状况以及资金状况与合并资产负债表和累计其他全面亏损确认金额的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 国际养老金福利 | | |
以百万计 | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | |
资金状况 | | | | | | $ | (136) | | | $ | (127) | | | | | |
在综合资产负债表中确认的金额 | | | | | | | | | | | | |
非流动资产 | | | | | | $ | 43 | | | $ | 40 | | | | | |
流动负债 | | | | | | (12) | | | (11) | | | | | |
非流动负债 | | | | | | (167) | | | (156) | | | | | |
确认净额 | | | | | | $ | (136) | | | $ | (127) | | | | | |
在累计其他全面损失中确认的金额 | | | | | | | | | | | | |
前期服务成本 | | | | | | — | | | — | | | | | |
总计 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
对于累积福利责任超过计划资产的养恤金计划,预计福利责任和累积福利责任为美元,163百万美元和美元162截至2023年12月31日,分别为百万美元和1471000万美元和300万美元149截至2022年12月31日,资产之公平值为 零截至2023年12月31日和2022年12月31日。
截至十二月三十一日止年度,退休金计划的定期福利(收入)成本净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | | 国际养老金和福利 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
净服务成本 | | | | | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | | | | | |
利息成本 | | | | | | | 6 | | | 2 | | | 1 | | | | | | | |
计划资产的预期回报 | | | | | | | (2) | | | (1) | | | (1) | | | | | | | |
摊销先前服务费用 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
精算(收益)损失 | | | | | | | 7 | | | (41) | | | (7) | | | | | | | |
定期收益(收益)净成本 | | | | | | | $ | 13 | | | $ | (38) | | | $ | (5) | | | | | | | |
2023年的净精算损失主要是由于计划经验损失以及贴现率下降,但被计划资产的有利回报部分抵消。2022年的精算收益主要是由于贴现率增加,部分被计划资产公允价值的不利回报所抵消。2021年的精算收益主要是由于计划资产的有利回报。
截至12月31日,用于确定福利义务的加权平均费率和假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 国际养老金福利 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | | | |
贴现率 | | | | | | 3.0 | % | | 3.4 | % | | | | |
补偿增值率 | | | | | | 2.4 | % | | 1.0 | % | | | | |
用于确定12月31日终了年度的定期福利(收入)成本净额的加权平均费率和假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 国际养老金和福利 | | |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
贴现率-服务成本 | | | | | | | | 1.8% | | 0.8 | % | | 0.6 | % | | | | | | |
贴现率-利息成本 | | | | | | | | 3.4% | | 0.7 | % | | 0.3 | % | | | | | | |
计划资产的预期回报 | | | | | | | | 5.0% | | 2.1 | % | | 2.0 | % | | | | | | |
补偿增值率 | | | | | | | | 1.0% | | 0.9 | % | | 0.7 | % | | | | | | |
本公司现金结余界定福利计划的加权平均现金结余利息贷记率为 1.4%和1.0截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分别为%。
用于确定截至2023年12月31日的国际计划福利责任的贴现率是通过检查每个国家的利率水平和趋势而得出的,特别是高质量的长期公司债券的收益率,相对于我们的未来预期现金流。
本公司采用积木法作为厘定计划资产长期预期回报率假设的主要方法。研究了历史市场回报率,并保留了股票和固定收益之间的长期关系,这符合公认的资本市场原则,即波动性较高的资产在长期内产生较高的回报率。在确定长期资本市场假设之前,我们先评估当前的市场因素,例如通货膨胀和利率。每项计划的预期长期投资组合回报乃透过积木式方法及适当的再平衡考虑而确定。然后调整结果,以反映来自主动管理的额外预期回报(扣除计划开支)。历史计划回报、其他资本市场参与者的预期和同行数据可用于审查和评估结果的合理性和适当性。
计划资产于二零二三年及二零二二年十二月三十一日按资产类别划分的加权平均资产分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 国际养恤基金 |
| | | | | | 截至12月31日的计划资产实际分配情况 | | 目标资产配置 |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | |
股权和其他投资(1) | | | | | | | | 66 | % | | 62 | % | | 62.5% |
债务证券(2) | | | | | | | | 34 | % | | 37 | % | | 37.2% |
| | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | 1 | % | | — | % | | 0.3% |
总计 | | | | | | | | 100 | % | | 100 | % | | |
(1)包括股权证券及持有于混合信托之股权。
(2)包括债务证券及持有于混合信托之债务。
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日,计划资产按资产类别划分的公平值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 国际 |
以百万计 | 备注 | | | | | | | 截至2023年12月31日的公允价值 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | 无法观察到的重要输入 (3级) | 不受平整的影响 |
资产 | | | | | | | | | | | | |
股权证券和其他投资: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通型和混合型信托--股票 | 1 | | | | | | | | 37 | | — | | — | | — | | 37 | |
固定收益证券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通和混合信托--债券 | 1 | | | | | | | | 19 | | — | | — | | — | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | $ | 56 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 国际 |
以百万计 | 备注 | | | | | | | 截至2022年12月31日的公允价值 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | 无法观察到的重要输入 (3级) | 不进行找平 |
资产 | | | | | | | | | | | | |
股权证券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通型和混合型信托--股票 | 1 | | | | | | | | 32 | | — | | — | | — | | 32 | |
固定收益证券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通和混合信托--债券 | 1 | | | | | | | | 19 | | — | | — | | — | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | $ | 51 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 51 | |
备注:
1.共同/集体信托及注册投资公司(RIC)(如互惠基金)的估值均采用基金经理提供的资产净值(NAV)。NAV是根据基金所拥有的相关资产净值除以已发行股份或单位数目计算的。基金内的相关证券(一般于活跃市场买卖)之公平值乃按该等个别证券买卖之活跃市场所报之收市价估值。就并非于活跃市场买卖或并无公开报价之投资而言,基金经理或独立第三方会采用多种不可观察之估值方法(包括贴现现金流量、市场倍数及成本估值方法)对投资进行估值。
投资策略本公司历来采用总回报投资方法,即采用固定收益、股票及房地产投资组合,在审慎风险水平下,尽量提高计划资产的长期回报。透过审慎考虑计划负债、计划资金状况及企业财务状况,为每项计划制定风险承受能力。当考虑投资资产时,本公司会考虑每项潜在投资的预期回报率及回报风险(其中包括)。投资风险通过定期业绩报告、投资经理审查、精算负债计量和定期投资战略审查持续计量和监测。
就业后福利 本公司离职后计划福利责任的期初和期末结余对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 离职后福利 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
福利义务的变更 | | | | |
截至1月1日的福利义务 | | $ | 93 | | | $ | 64 | |
| | | | |
服务成本(1) | | 15 | | | 58 | |
利息成本 | | 2 | | | 1 | |
| | | | |
已支付的福利 | | (54) | | | (18) | |
外币兑换 | | — | | | (3) | |
精算(收益)损失 | | 9 | | | (9) | |
截至12月31日的福利义务 | | $ | 65 | | | $ | 93 | |
(1)截至二零二二年十二月三十一日止年度,本公司录得约$50 与下半年采取的行动有关的雇员遣散费,.
下表列示了截至12月31日的资金到位状况以及无资金到位状况与合并资产负债表和累计其他全面亏损确认金额的对账:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 离职后福利 |
以百万计 | | 2023 | | 2022 |
福利义务 | | $ | 65 | | | $ | 93 | |
在综合资产负债表中确认的金额 | | | | |
流动负债 | | $ | 22 | | | $ | 57 | |
非流动负债 | | 43 | | | 36 | |
确认净额 | | $ | 65 | | | $ | 93 | |
在累计其他全面亏损中确认的金额 | | | | |
净精算(收益)损失 | | $ | 9 | | | $ | (9) | |
摊销损益 | | 1 | | | — | |
摊销先前服务费用 | | 1 | | | 1 | |
总计 | | $ | 11 | | | $ | (8) | |
截至12月31日止年度,离职后计划的定期福利成本净额为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 离职后福利 |
2023 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | 15 | | | $ | 58 | | | $ | 15 | |
利息成本 | 2 | | | 1 | | | 1 | |
摊销: | | | | | |
以前的服务福利 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
精算盈余 | (1) | | | — | | | (1) | |
定期净收益成本 | $ | 15 | | | $ | 58 | | | $ | 14 | |
截至12月31日的离职后福利债务和截至12月31日的离职后福利成本的加权平均假设为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 离职后福利债务 | | 就业后福利成本 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
离职计划贴现率 | | 4.1 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 2.3 | % | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | |
加薪幅度 | | 3.4 | % | | 3.1 | % | | 3.1 | % | | 2.6 | % | | 2.0 | % |
非自愿更替率 | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % |
与雇员福利计划有关的现金流量
现金捐助该公司计划出资约美元13到2024年,国际养老金计划将有100万美元。本公司还计划捐款约为美元,212024年就业后计划
预计未来的福利支付 本公司预期将根据其退休金及就业后计划作出以下反映过往及未来服务的福利付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | | | 国际养老金福利 | | | | | | 离职后福利 |
年 | | | | | | | | | | |
2024 | | | | $ | 15 | | | | | | | $ | 21 | |
2025 | | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 8 | |
2026 | | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 8 | |
2027 | | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 7 | |
2028 | | | | $ | 14 | | | | | | | $ | 7 | |
2029-2033 | | | | $ | 60 | | | | | | | $ | 31 | |
储蓄计划美国雇员和许多国际雇员都参加了固定缴款储蓄计划。这些计划通常提供一定百分比的薪酬或对参与雇员自愿选举的相应供款。公司的相应贡献通常受最高百分比或补偿水平的限制。雇员供款可按税前、税后或两者组合方式作出。根据美国的计划,222023年为2.5亿美元,262022年为100万美元,222021年百万。国际储蓄计划和附属储蓄计划的支出为美元112023年,百万美元112022年为100万美元,142021年将达到100万。
应确认的数额 预计于2024年确认为净定期福利成本(收入)组成部分的累计其他全面亏损中的金额低于美元,11000万美元。
11.承付款和或有事项
在正常的业务过程中,公司会受到各种诉讼、诉讼、索赔和其他事项的影响,包括,例如,与环境、健康和安全、劳动和就业、员工福利、进口/进口相关的诉讼、诉讼、索赔和其他事项。
出口合规、专利或其他知识产权、数据隐私和安全、产品责任、商业纠纷和法规合规等。此外,本公司受各种复杂的法律法规的约束,包括与公司治理、公开披露和报告、环境安全和向环境排放材料、产品安全、进出口合规、数据隐私和安全、反垄断和竞争、政府承包、反腐败以及劳动力和人力资源有关的法律法规,它们正在迅速变化,并在未来受到许多可能的变化的影响。遵守这些法律和法规,包括会计准则、税务要求和联邦证券法等方面的变化,可能会对公司造成重大负担,并大幅增加成本,或可能对公司未来的经营业绩产生影响。本公司已于综合财务报表中反映所有认为可能出现亏损且可合理估计之负债。吾等认为并无合理可能发生超过已确认金额之亏损,惟无法保证清偿该等事项所声称负债所需金额不会影响未来经营业绩。除下文所述者外,本公司目前预期不会产生与该等事项有关的重大资本开支。然而,无法保证为满足各种诉讼、索赔、法律诉讼和其他事项(包括但不限于卡拉马祖河环境事项和上文和下文讨论的其他事项)所声称的责任以及遵守适用法律和法规所需的实际金额,不会超过本公司综合财务报表中反映的金额,或不会对其综合经营业绩、资本支出、竞争地位产生重大不利影响,财务状况或现金流量。
环境问题本公司的设施和运营受一系列环境保护法律的约束,本公司在其目前拥有或运营的、或以前拥有或运营的多个设施中进行了纠正和补救活动,以遵守或确定遵守这些法律。此外,根据多个州和联邦法律,包括《联邦水污染控制法》、《综合环境反应、赔偿和责任法》(“CERCLA”)和类似的州法规,本公司已被政府机构或寻求为现场清理费用贡献的私人团体确定为多个现场的潜在责任方(“PRP”)。分拆后,本公司将保留管理已识别的环境责任和补救措施的责任,但NCR Atleos须承担赔偿责任, 50在每年$之后,某些环境负债成本的百分比15 达到百万资金门槛。除下文讨论的卡拉马祖河事宜及Ebina事宜外,吾等目前预计该等环境事宜不会产生重大开支及负债。
福克斯河该公司是一个 八政府和其他实体正式通知其为因福克斯河下游和威斯康星州绿湾湾沉积物中存在多氯联苯(“PCBs”)而产生的环境索赔的PRP(根据《环境保护法》和其他法规)。该公司被确定为PRP,因为据称其以前拥有的两个无碳复印纸生产设施(位于福克斯河沿岸)排放多氯联苯,无碳复印纸“破坏”了据称出售给其他工厂作为原材料的公司。2017年,公司与联邦和州政府签署了一项同意法令,以清理福克斯河,该法令于2017年8月22日获得主持此事的威斯康星州联邦地区法院批准。同意令解决了公司与执法机构以及其他PRPs的争议。
与福克斯河补救义务的贡献和执行有关的所有诉讼都已经结束。2022年10月3日,环境保护局向公司颁发了完工证书,证明公司根据《同意令》承担的所有补救义务均已完成。
Fox River修复的费用已与三方分摊(先前报告的API已于二零一六年完全履行其义务,现已破产):B.A.T.工业公司(“BAT”)作为共同债务人,AT & T Corp.(“AT & T”)和诺基亚(作为朗讯技术公司和阿尔卡特朗讯美国公司的继承者)作为担保人。根据1998年的费用分摊协议和随后的2005年仲裁裁决(统称"费用分摊协议"),2008年至2014年,英美烟草支付了 60福克斯河清理和自然资源破坏费用的%。根据2014年9月30日的融资协议(“融资协议”),英美烟草提供了资金, 50%的公司福克斯河补救费用从2014年10月1日起;资金协议还提供了公司合同途径,未来支付,通过直接和第三方来源,(1)最佳可得技术, 60费用分摊协议项下的义务%及其持续(自2014年9月以来) 50另一方为(2)本公司根据融资协议收取的金额与根据成本分摊协议结欠其金额之间的差额(统称“应收融资协议”)。根据2015年6月12日的书面协议,本公司直接付款的合同途径被有效地中止,等待BAT针对第三方的其他无关诉讼完成。截至2023年及2022年12月31日,应收融资协议约为美元。54100万元,并计入综合资产负债表的其他资产。收取应收款有关款项的时间不确定,但须遵守《公约》的规定,
融资协议及相关协议的条款。在计算公司福克斯河剩余储备时,不考虑这笔应收款。
此外,根据1996年的剥离协议,AT&T和诺基亚分别(而不是共同)负责赔偿公司为福克斯河事件支付的超过规定门槛的部分金额,并受保险追回和税收净额的某些抵消(如果有的话)。(剥离协议管辖AT&T剥离该公司和当时名为朗讯技术公司的某些方面。)该等公司已按本公司的要求不断付款。该公司、AT&T和诺基亚目前正在讨论资产剥离协议抵销的最终对账,但最终对账的时间尚不确定。
因此,鉴于应收资金协议和剥离协议抵销的最终对账,公司在未来几个时期的剩余债务的一些要素可能会有额外的变化。因此,不能保证意外支出和负债不会对公司的资本支出、收益、财务状况、现金流或竞争地位产生实质性影响。截至2023年12月31日,我们拥有不是对福克斯河事件的补救义务的剩余责任。截至2023年12月31日和2022年12月31日,根据剥离协议与赔偿人进行最终对账的负债约为#美元22百万美元。
卡拉马祖河2010年11月,美国环境保护署(“USEPA”)就联合纸业公司/波蒂奇溪/卡拉马祖河超级基金位于密歇根州的场地(“卡拉马祖河场地”)向本公司发出了“一般通知函”。三其他公司--国际纸业公司、米德公司和消费者能源公司--也在大约同一时间收到了一般通知函。美国环保局声称,该地点受到各种物质的污染,主要是多氯联苯,这是位于河流沿线的各种造纸厂排放的结果。美国环保局没有声称该公司直接排放到卡拉马祖河,该公司在卡拉马祖河遗址或附近从未建立过设施,但美国环保局表示,“NCR可能根据CERCLA第107条承担责任……作为安排人,通过合同或协议安排在现场处置、处理和/或运输危险物质。美国环保局表示,它“可以向下列人员发出特别通知[NCR]以及未来RI/FS的其他PRP[补救调查/可行性研究]和RD/RA[补救设计/补救行动]谈判。“
关于卡拉马祖河遗址,2010年12月,公司与二其他被告,在联邦法院被三GP附属公司因涉嫌污染而参与私人捐款和收回成本的行动。这起在密歇根州悬而未决的诉讼要求该公司和其他被告支付这些公司费用的“公平部分”。卡拉马祖河遗址的各种清除和补救行动仍有待决定和执行,其总费用一般仍未确定;2017年,对河流的两个部分发布了决定记录,2018年对河流的另一部分发布了这样的决定,但预计只有在未来几年才会对大部分工作做出这样的决定。诉讼称,该公司作为CERCLA下的“安排人”对GP实体负有责任。该案的最初阶段于2013年2月在密歇根州一家联邦法院审理;2013年9月26日,该法院发布了一项裁决,认为至少从1969年3月起,该公司应承担“安排人”的责任。(含有多氯联苯的无碳复印纸大约在1954年至1971年4月生产,卡拉马祖河遗址的大部分污染发生在1969年前)。该公司保留对2013年9月的裁决提出上诉的权利。
在2013年的裁决中,法院没有确定该公司在总负债中的份额。的相对责任份额四2015年12月,在该案的后续阶段,公司被告上法庭。在2018年3月29日发布的一项裁决中,法院解决了GP过去产生的费用的责任,总计约为$50百万美元(全科医生要求的金额约为105百万美元,但$55根据公司和其他各方提出的动议,法院撤销了这些索赔中的100万件);公司和GP各自被分配了一个40这些成本的%份额,以及其他二公司被分配到15%和5%作为他们的分配。法院于2018年6月19日对此案作出判决,其中表示不会分配未来的成本,但将输入一项宣告性判决,即四家公司共同负责未来的成本,金额和份额待定。已经启动了交叉诉讼程序,以便根据判决从其他当事方获得赔偿;在下文提到的上诉之前,这些诉讼程序被搁置。
2018年7月,该公司基于各种法律理由向美国第六巡回上诉法院提出上诉,认为2013年的法院裁决与Fox River初审法院关于该地点可操作1号机组的裁决、第七巡回上诉法院对该裁决的确认以及2018年的法院裁决相冲突。本公司提交保证金,暂缓执行判决以待上诉,其暂缓执行的申请已获法院批准,并暂缓执行,直至本公司根据下文所述同意法令于2020年12月31日提出驳回上诉为止。
在第六巡回法庭的悬而未决期间,公司与美国环保局和其他监督卡拉马祖河的政府机构谈判解决了卡拉马祖河问题。于2019年12月5日,本公司签订同意法令,于2019年12月11日向地区法院提交,并于2020年12月2日,地区法院批准同意法令,现已解决所有与河流清理相关的诉讼,包括第六巡回上诉。同意法令要求该公司向GP支付其40过去费用的%份额,向美国环保局和州机构支付他们过去和未来的行政费用,并驳回第六巡回上诉。同意法令进一步要求该公司负责修复卡拉马祖河的一部分,但不是全部。同意法令进一步为本公司提供保护,使其免受其他PRP(包括GP)的影响,要求分担与河流任何地方的清理相关的费用,从而解决2019年6月19日裁决未解决的未来成本的分配问题。
该公司认为,根据上文讨论的成本分摊协议,它有理由向英美烟草公司索赔卡拉马祖河作为所谓的“未来地点”的补救费用。到目前为止,英美烟草公司否认卡拉马祖河是一个“未来的地点”。2023年2月10日,该公司在纽约南区对英美烟草提起诉讼,要求宣布卡拉马祖河确实是成本分摊协议下的未来选址。在费用达到上述Fox River讨论中提到的1996年资产剥离协议中规定的合同门槛后,根据上文讨论的与Fox River事件有关的安排,公司还将向AT&T和诺基亚提出赔偿或补偿要求。本公司认为,合同门槛已于2022年12月达到。
2023年11月,美国环保局有条件地批准了一项工作计划,以补救该公司负责补救的一个区域(USEPA称为区域4)。该公司目前正在与美国环保局合作,确定批准的条件和需要完成的工作范围。有条件的批准为公司提供了足够的信息,以估计这一河流地区的补救费用,并需要增加卡拉马祖保护区。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,卡拉马祖的总储备为1美元。141百万美元和美元90分别为100万美元。准备金按扣除本公司共同义务人和弥偿人的预期贡献后的净额报告,并受何时达到适用门槛的限制。虽然本公司认为其共同义务人和弥偿人的义务与之前报道的一样,但准备金反映了其中一些共同义务人和弥偿人对卡拉马祖河所持立场的变化。其共同义务人和担保人的捐款预计在#美元之间。70百万至美元155 本公司将继续寻求此等贡献。
由于补救费用的许多方面在几年内无法确定,(因此,现场许多区域的可能成本范围的高端目前无法量化),公司已对确定补救措施的此类成本范围的低端作出了其认为合理的估计,和/或对尚未确定补救措施的河流地区进行调查和研究的费用,并根据这些估计数通知保护区。公司潜在责任的范围仍然受到许多不确定性的影响,尽管该问题的解决和上述相关的同意法令,特别是在补救决定和成本估计将在未来的时间,因为大部分工作将进行到2030年代。根据本公司目前认为无法合理估计或核实的补救可能成本的其他假设或估计,本公司对本段所反映的已终止经营业务的准备金可能比反映的准备金增加约一倍以上。
Ebina本公司与日本政府就其过往在该国营运中产生的若干环境污染物进行合作合规活动。本公司拥有大量的多氯联苯及其他废物,主要来自其位于日本大矶的前工厂,包括过去生产的未稀释胶囊溶液、电容器、镇流器和来自大矶工厂的多氯联苯影响土壤,这些土壤被挖掘并放置在钢桶中。这些废物根据日本管理此类材料的条例储存在日本Ebina的一个设施中。在过去几年中,日本颁布并修订了有关此类废物的立法,并规定了在2027年之前处理和处置(在政府建造的处置设施中)最高浓度废物的最后期限。低浓度废物可以并已经通过私人承包商处置,截至2023年12月31日,公司已处置约 99其低浓度废物的百分比, 98%的高浓度废物。
本公司及其顾问与负责法律管理的日本机构定期会面和沟通,并与该机构合作制定管理高浓度废物处置的计划,包括测试技术以提高处置效率。政府已作出最终批准,本公司于二零二一年开始处置高浓度废物,各政府建设的处置场的最后期限为
目前设定在2023年及以后。低浓度废物须于二零二七年前签约处置,本公司预期可达致此时间表。2019年9月,公司的环境顾问在与日本机构进行了一系列沟通和会议后,应公司的要求,编制了未来几年剩余处置成本的估计。虽然该估计受一系列假设和不确定因素影响,包括随着未来几年进行若干实地测试以分离高浓度和低浓度废物而与该机构协调降低成本的前景,本公司已调整其现有储备,以考虑到该成本估计。截至2023年12月31日和2022年12月31日的准备金为美元7万日本环境废物问题被视为合规事项,而非诉讼或强制执行,本公司未收到诉讼或强制执行威胁。NCR Atleos对公司没有任何赔偿义务,该补救措施预计将在今年剩余时间或明年初完成。
与环境有关的保险赔偿关于福克斯河和其他环境场所,截至2023年12月31日,公司已收到总计约$212与多家保险公司达成和解协议,在2010年至2013年的时间框架内达成的许多和解协议的部分应支付给代表公司提起诉讼的律师事务所。有些定居点不仅覆盖福克斯河,而且覆盖其他环境场所;有些定居点仅限于福克斯河或卡拉马祖河。一些解决方案涉及辩护费用,一些解决方案涉及赔偿;一些解决方案涵盖辩护费用和赔偿。该公司预计不会获得针对Kalamazoo河补救成本的进一步重大保险赔偿,但由于与某些承运商的和解讨论,它已经收回了一些金额。关于卡拉马祖河防御费用的索赔现已得到解决,这些解决的数额已列入上文报告的数额。
环境修复预算很难估计环境法的未来财政影响,包括潜在的负债。本公司在可能产生负债且负债金额或范围可合理估计时记录环境拨备;根据会计指引,倘负债预期在若干年内无法量化或估计,则调查该等负债的估计成本记录为该特定场地储备的一部分。环境恢复和补救造成的估计损失的准备金取决于场地,一般根据内部和第三方环境研究、其他复原方案的数目和参与程度、污染程度、律师费和其他费用的估计数额以及所需清理和恢复行动的性质。准备金会随着进一步资料的发展或情况的变化而调整。管理层预期,不时预留的款项将于适用场地的调查、谈判、补救及修复期间支付。本公司综合财务报表中为环境事项提供的金额为该等负债的估计未贴现总额,不包括赔偿保险、第三方赔偿索赔或从其他PRPs中收回的款项,但在以下句子中符合条件的除外。倘保险公司或第三方承保人已同意支付任何款项,而管理层认为该等款项可能收回,则该等款项于综合财务报表入账。对于Fox River和Kalamazoo River站点,如上所述,与AT & T和诺基亚赔偿以及BAT义务相关的资产被记录为支付有合同协议、公开文件和/或支付历史支持。
保证和产品担保于日常业务过程中,本公司可代表其附属公司向其若干客户及其他人士发出履约担保。这些担保中的一些可以由备用信用证、担保债券或类似工具支持。一般而言,根据该等担保,倘其附属公司出现无免责、未得到补救的违约行为,或发生其他特定触发事件,则本公司将有责任在相关合约的期限内履行或促使其履行。本公司相信,根据任何该等担保须履行的可能性极低。截至2023年及2022年12月31日,本公司并无与该等担保相关的重大责任,故其合并财务报表并无任何相关负债结余。
公司向客户提供标准制造商的保修,并在销售时记录相应的潜在保修成本估计负债。保修索赔产生的估计未来责任基于历史因素,如人工率、平均维修时间、差旅时间、每台机器的服务呼叫次数和更换零件成本。当销售完成时,确认总客户收入,惟所有收入确认标准均已获满足,相关保修负债则使用各产品类别的预先设定保修百分比记录。保修准备负债于综合资产负债表的其他流动负债及其他负债中呈列。
有时,产品设计或质量修正是通过修改程序来完成的。确定后,将估算此类项目的相关人工和部件成本,并将其作为保修准备金的一部分进行累计。
此外,公司为其客户提供某些赔偿权利,但受某些限制和例外情况的限制。在某些情况下,公司同意在第三方诉讼中为客户辩护和赔偿,这些诉讼指控基于客户对解决方案的使用而对公司解决方案进行专利或其他侵权行为。在有限的情况下,本公司将承诺因业务原因而不是合同原因对客户进行赔偿。本公司亦不时就其收购及剥离活动订立协议,当中包括本公司的赔偿责任。这些赔偿义务的公允价值不容易确定,原因是公司潜在义务的条件性质、公司某些协议中出现的对责任和赔偿排除的某些限制,以及每项特定协议所涉及的具体事实和情况。从历史上看,该公司没有记录与这些赔偿相关的负债。本公司不时在该等情况下提供赔偿,但并无引致重大责任,本公司预期该等赔偿在未来仍会继续出现。
购买承诺*作为正常业务过程的一部分,公司承诺购买材料、用品、服务以及物业、厂房和设备。这包括与埃森哲签订的一项长期服务协议,根据该协议,公司的许多关键交易处理活动和职能都将根据该协议进行。
12.租赁
下表显示了我们截至12月31日的租赁余额:
| | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 在综合资产负债表中的位置 | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
资产 | | | | | |
*经营租赁资产 | 经营性租赁资产 | | $ | 236 | | $ | 272 | | |
中国金融租赁资产。 | 财产、厂房和设备、净值 | | 71 | | 59 | | |
对融资租赁资产的累计摊销。 | 财产、厂房和设备、净值 | | (57) | | (49) | | |
租赁资产总额 | | | $ | 250 | | $ | 282 | | |
负债 | | | | | |
当前 | | | | | |
*经营租赁负债 | 其他流动负债 | | $ | 44 | | $ | 52 | | |
融资租赁负债 | 其他流动负债 | | 8 | | 9 | | |
非电流 | | | | | |
*经营租赁负债 | 经营租赁负债 | | 254 | | 286 | | |
融资租赁负债 | 其他负债 | | 7 | | 3 | | |
租赁总负债 | | | $ | 313 | | $ | 350 | | |
| | | | | |
下表呈列我们的经营及融资租赁的租赁成本:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至2023年12月31日止的年度 | 截至2022年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日止的年度 |
经营租赁成本 | $ | 72 | | $ | 77 | | $ | 98 | |
融资租赁成本 | | | |
租赁资产摊销 | 13 | | 13 | | 14 | |
*租赁负债的利息 | 1 | | 1 | | 1 | |
短期租赁成本 | — | | 3 | | 3 | |
可变租赁成本 | 29 | | 23 | | 21 | |
转租收入 | (3) | | — | | — | |
*租赁总成本 | $ | 112 | | $ | 117 | | $ | 137 | |
下表列出了补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至2023年12月31日止的年度 | 截至2022年12月31日止的年度 | 截至2021年12月31日止的年度 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
* | $ | 76 | | $ | 82 | | $ | 102 | |
*融资租赁的营运现金流 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | |
*融资租赁现金流 | $ | 14 | | $ | 13 | | $ | 14 | |
以租赁债务交换获得的租赁资产 | | | |
经营租约 | $ | 16 | | $ | 4 | | $ | 107 | |
融资租赁 | $ | (1) | | $ | — | | $ | 2 | |
下表将前五年每年的未贴现现金流量和剩余年份的总额与截至2023年12月31日的综合资产负债表上记录的融资租赁负债和经营租赁负债进行核对:
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 经营租约 | | 融资租赁 |
2024 | | $ | 61 | | | $ | 9 | |
2025 | | 46 | | | 6 | |
2026 | | 39 | | | 1 | |
2027 | | 39 | | | — | |
2028 | | 38 | | | — | |
此后 | | 164 | | | — | |
租赁付款总额 | | 387 | | | 16 | |
减去:代表利息的数额 | | 89 | | | 1 | |
租赁负债现值 | | $ | 298 | | | $ | 15 | |
截至2023年12月31日,所有重大经营租赁均已开始。
下表列出了加权平均剩余租赁期限和利率:
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
加权平均租期: | | | | |
* | | 8.3年份 | 8.8年份 | |
*融资租赁 | | 2.2年份 | 1.2年份 | |
加权平均利率: | | | | |
* | | 6.14 | % | 6.01 | % | |
*融资租赁 | | 3.38 | % | 3.08 | % | |
13.A系列优先股
2015年12月4日,本公司发行 820,000 向附属于Blackstone Group L.P.(统称“Blackstone”)的某些实体出售A系列可转换优先股,总购买价为美元820百万美元,或美元1,000根据本公司与黑石于2015年11月11日签订的投资协议,就发行A系列可换股优先股而言,本公司产生直接及增量开支为美元,26 百万美元,包括财务顾问费、关闭费用、法律费用和其他与要约有关的费用。这些直接和增量费用最初减少了A系列可转换优先股,并将通过保留收益作为从发行日期至第一个可能的赎回日期2024年3月16日的视为股息。
2017年,由于投资协议中包含的禁售提前解除,黑石提出出售, 342,000A系列可转换优先股在承销的公开发行。此外,黑石集团将 90,000我们将A系列可转换优先股的股份转换为我们的普通股,48.47每股包销发售及股票回购已于二零一七年三月十七日完成。
于2019年9月18日,本公司订立协议,以购回及转换尚未偿还之股份。 512,221Blackstone拥有的A系列可转换优先股。本公司购回 237,673A系列可转换优先股股份,总现金代价为美元302万百仕通A系列可转换优先股的剩余股份,包括应计股息,已转换为约 9.2100万股普通股,换股价为美元30.00每股。
就购回A系列可换股优先股而言,转让代价公平值超出账面值之差额约为美元,67在计算每股收益时调整普通股股东收入时,已被计入视为股息。于此分析中,吾等厘定所转让代价之公平值不得超过已赎回系列A可换股优先股之公平值。因此,并无向Blackstone提供奖励以将余下优先股转换为普通股。
于2020年10月6日,本公司订立最终协议,以购回 67,000A系列可转换优先股股份,总现金代价为美元721000万美元。这笔交易于2020年10月7日完成。2020年10月12日,公司签订了回购的最终协议65,365由两名关联股东持有的A系列可转换优先股,总现金对价为$721000万美元。这笔交易于2020年10月13日完成。转移的对价的公允价值超过账面价值约为#美元。121000万美元,并在计算每股收益时,作为调整普通股股东收入的视为股息计入。
股息权在公司任何自愿或非自愿清算、解散或结束事务的股息权和资产分配权方面,A系列可转换优先股优先于公司普通股。A系列可转换优先股的清算优先权为#美元。1,000每股。A系列可转换优先股的持有者有权按以下比率获得累计股息5.5年息%,每季度拖欠一次。从2020年第一季度开始,股息以现金或实物支付,由公司选择。如果公司不宣布和支付股息,股息率将增加到8.0%,直至所有应计但未支付的股息悉数支付为止。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内,该公司不支付与A系列可转换优先股相关的实物股息。现金股息$15万在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内宣布。
转换功能在2023年10月17日交易结束前,A系列可转换优先股可根据持有人的选择权随时转换为普通股,转换价格为$30.00每股或换算率为33.333A系列可转换优先股每股普通股。作为分拆的结果,A系列可转换优先股的转换率根据其条款进行了调整,以57.560A系列可转换优先股每股普通股,于2023年10月17日交易结束后立即生效。截至2023年12月31日和2022年12月31日,A系列可转换优先股的流通股转换时可能需要发行的普通股的最大数量为15.9百万美元和9.2分别为百万股。转换率受到以下惯例的反稀释和其他调整的影响:
•发行普通股作为股息或将普通股细分、合并或重新分类为更多或更少数量的普通股;
•向普通股持有人发放股息、分配或以其他方式发行权利、期权或认股权证,使他们有权以低于普通股每股成交量加权平均价格的每股价格认购或购买普通股股份;
•完成普通股股份的要约要约或交换要约,其溢价高于普通股每股的成交量加权平均价,以及某些其他高于市场的普通股购买;
•向普通股持有人发放股息或类似的实物分配,其中可以包括任何类别的股本、公司债务、资产或其他财产或证券的证明;
•公司附属公司因向公司普通股持有人分配子公司股权而不再是公司附属公司的交易;以及
•向普通股持有人支付现金股利。
在2018年12月4日之后的任何时间,如果普通股的成交量加权平均价格超过美元,54.00至少在30任何时间段内的交易日45连续交易日。的$54.00可根据上述反稀释条款进行调整。
A系列可转换优先股以及前16次付款的相关股息,在发行时没有产生有益的转换特征(“BCF”),因为公司普通股的公允价值高于转换价格。本公司将根据第十六次股息后宣派股息当日的股票价格的公允价值,厘定并(如有需要)计量BCF。如果BCF被确认,则保留盈利和A系列可转换优先股的减少将被记录下来,然后随后在第一个赎回日期增加。
此外,本公司确定,A系列可换股优先股的性质更类似于权益工具,而嵌入式转换期权的经济特征及风险与A系列可换股优先股明确及密切相关。因此,转换选项不需要从ASC 815下的主机分开, 衍生工具和套期保值。
赎回权于2024年3月16日及其后三个月及2024年3月16日每三周年开始及其后三个月内的任何日期,A系列可换股优先股持有人有权要求本公司以下列方式购回全部或任何部分A系列可换股优先股: 100其清盘优先权的百分比加上所有应计但未付股息。在涉及本公司的某些控制权变更事件发生后,A系列可转换优先股持有人可要求本公司以下列两者中的较高者回购(除某些例外情况外)全部或任何部分A系列可转换优先股, 100其清盘优先权的%加上所有应计但未付股息及(2)持有人如在紧接控制权变动事件前将其系列A可换股优先股股份转换为普通股而应收取的代价。
本公司有权于涉及本公司的若干控制权变动事件发生时,以(1)相等于A系列可换股优先股的清盘优先权、所有应计但未付股息及现值(按以下比率贴现)的较高者赎回A系列可换股优先股 10%,假设本公司选择以现金支付该等股息(“整整条文”);及(2)持有人倘于紧接控制权变动事件发生前将其系列A可换股优先股股份转换为普通股而应收取的代价。
由于A系列可转换优先股的赎回是偶然或可选择赎回的,因此不一定会发生,A系列可转换优先股不需要根据ASC 480分类为负债, 区分负债与股权.由于A系列可换股优先股在若干情况下可由持有人选择赎回,以及在若干情况下可于发生并非我们完全控制之事件时赎回,我们已将A系列可换股优先股分类为综合资产负债表中的夹层权益。
如上所述,本公司确定A系列可换股优先股的性质更类似于股本工具。然而,本公司认为嵌入式认沽期权、看涨期权及整购准备金的经济特征及风险与A系列可换股优先股并无明确及密切相关。因此,该公司进一步评估了看跌期权和看涨期权,并确定它们不符合ASC 815下衍生品的定义, 衍生工具和套期保值。根据同一分析,本公司厘定整整拨备确实符合衍生工具的定义,但由于对认购期权及整拨备将获行使的情况的预期,衍生工具的价值极低。
投票权A系列可转换优先股的持有人有权在转换后的基础上与普通股持有人一起投票。A系列可转换优先股的持有人有权就对A系列可转换优先股产生不利影响的公司组织文件的修订以及公司发行的优先于A系列可转换优先股或同等优先权的证券进行单独类别投票。
14.每股收益
每股基本盈利(“每股盈利”)的计算方法是:NCR Voyix应占净收入或亏损减去任何股息(已宣派或累计未宣派)、视为股息、增派或减派、赎回或诱导转换我们的A系列可换股优先股,除以期内已发行股份的加权平均数。
在计算稀释后的每股收益时,我们评估并反映每一次或每一系列潜在普通股发行的潜在稀释率,从最大稀释率到最小稀释率的顺序。我们调整基本每股收益计算中使用的分子,以加回适用于系列A可换股优先股的股息(已宣派或累积未宣派)。该等加回亦将包括在将A系列可换股优先股计入其赎回价的期间内对股本的任何调整,或在赎回或诱导转换时记录。我们根据反稀释要求调整基本每股收益计算中使用的分母,以包括发行A系列可转换优先股、限制性股票单位和股票期权所产生的潜在股份的稀释。
A系列可转换优先股、未归属的受限制股票单位和股票期权的持有人没有不可没收的普通股股息或普通股股息等价物的权利。因此,A系列可换股优先股、未归属受限制股票单位及购股权不符合资格作为参与证券。 有关NCR Voyix股份补偿计划的股份信息,请参阅附注9“股份补偿计划”。
每股基本及摊薄盈利(亏损)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计,每股金额除外 | 截至十二月三十一日止的年度 |
2023 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | $ | (586) | | | $ | (203) | | | $ | (337) | |
首轮可转换优先股股息 | (16) | | | (16) | | | (16) | |
NCR Voyix普通股股东应占持续经营净收入(亏损) | (602) | | | (219) | | | (353) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 163 | | | 263 | | | 434 | |
归属于NCR Voyix普通股股东的净收入(亏损) | $ | (439) | | | $ | 44 | | | $ | 81 | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
基本和稀释后加权平均已发行股数 | 140.6 | | | 136.7 | | | 131.2 | |
| | | | | |
每股基本及摊薄盈利(亏损): | | | | | |
从持续运营中 | $ | (4.28) | | | $ | (1.60) | | | $ | (2.69) | |
从中断的运营中 | 1.16 | | | 1.92 | | | 3.31 | |
每股基本及摊薄盈利总额 | $ | (3.12) | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.62 | |
2023年,由于NCR Voyix普通股股东应占持续经营业务净亏损,导致摊薄的潜在普通股(如A系列可换股优先股、受限制股票单位及股票期权)被排除在摊薄股份计数之外,原因是其影响会产生反摊薄。普通股的加权平均流通股未被调整, 10.6如果转换后的A系列可转换优先股,则需支付1000万美元,因为其影响将具有反摊薄作用。此外,2023年,加权平均限制性股票单位和股票期权, 12.1 1000万股被排除在摊薄股份计数之外,因为其影响会产生反摊薄效应。有关影响A系列可换股优先股的交易的其他讨论,请参阅附注13“A系列可换股优先股”。
2022年,由于NCR Voyix普通股股东应占持续经营业务净亏损,导致摊薄的潜在普通股(如A系列可换股优先股、受限制股票单位及购股权)被排除在摊薄股份计数之外,原因是其影响会产生反摊薄。普通股的加权平均流通股未被调整, 9.2如果转换后的A系列可转换优先股,则需支付1000万美元,因为其影响将具有反摊薄作用。此外,2022年,加权平均限制性股票单位和股票期权, 11.0 1000万股被排除在摊薄股份计数之外,因为其影响会产生反摊薄效应。
于二零二一年,由于NCR Voyix普通股股东应占持续经营业务净亏损,可能导致摊薄的潜在普通股(如A系列可换股优先股、受限制股票单位及购股权)因其影响会产生反摊薄而被排除在摊薄股份计数之外。普通股的加权平均流通股未被调整, 9.2 如果转换后的A系列可转换优先股,则需支付1000万美元,因为其影响将具有反摊薄作用。此外,于二零二一年,加权平均受限制股票单位及股票期权, 12.5 1000万股被排除在摊薄股份计数之外,因为其影响会产生反摊薄效应。
15.衍生工具和套期保值工具
本公司面对业务营运及经济状况所产生的若干风险。我们主要透过管理核心业务活动来管理各种业务及营运风险。我们通过管理债务融资的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理与金库现金租金责任和浮动利率债务相关的利率风险。本公司先前使用利率上限协议或利率掉期合约(“利率衍生工具”)管理与我们先前TLA融资有关的已知或预期现金付款的金额、时间和期限的差异。
此外,我们很大一部分业务和收入都发生在美国以外,因此,该公司有大约40功能货币。我们的结果可能会受到外币汇率变化的显著影响,无论是积极的还是消极的。该公司寻求通过使用外币远期合约和期权合约对冲其外币交易风险,以减轻这种影响。我们不会出于投机目的而进行对冲。
外币兑换风险衍生工具和套期保值的会计指引要求公司在综合资产负债表中按公允价值确认所有衍生工具为资产或负债。本公司将外汇合约指定为预测交易的现金流对冲,当外汇合约在开始时被确定为高度有效时。
我们的风险管理策略包括代表某些子公司对我们预测的、非功能货币计价的现金流的一部分进行对冲,期限最长为15月份。因此,货币波动对以非功能货币计价的交易(以及以功能货币表示的子公司营业收入)的一些影响在短期内得到缓解。在较长期内(大于153个月),但子公司仍受将职能货币结果折算成美元的影响。为了管理我们的风险敞口并减轻汇率波动对我们海外子公司运营的影响,我们通过使用外汇远期合约和期权合约来对冲我们的主要交易风险敞口。这主要是通过对冲公司营销部门以外币计价的公司间库存采购和以外币计价的生产单位的投入来实现的。如果该套期保值被指定为高效现金流对冲,则收益或亏损将递延至累计其他全面收益(“AOCI”)。当库存出售给无关的第三方时,被指定为与库存购买相关的高效现金流对冲的衍生品合同的收益或损失计入产品成本。否则,当汇率发生变化时,它们会计入收益。截至2023年12月31日,AOCI与外汇衍生品交易相关的余额为零.
我们还利用外汇合约对冲以非功能性货币计价的资产和负债敞口。随着汇率的变化,我们在收益中确认了这些类型的对冲的收益和损失。
利率风险当利率衍生合约在开始时被确定为高度有效时,该公司将其指定为预测交易的现金流对冲。
作为我们利率风险管理战略的一部分,我们利用利率掉期合约或利率上限协议来增加利率成本的稳定性,并管理对利率变动的风险敞口。与利率衍生工具相关的付款和收入计入综合现金流量表中经营活动的现金流量。
2022年3月,公司终止了未偿还的美元22024年到期的10亿名义金额利率上限协议,收益为641000万美元。这些收益将在2024年7月1日之前按比例确认,相当于最初的利率上限协议的期限。
2022年3月,本公司签署了$2.22022年4月1日开始、原终止日期为2025年4月1日的10亿份名义金额利率掉期合约。这些利率掉期合约的固定利率从2.078%至2.443%,并被指定为与本公司TLA融资相关的浮动利率的现金流对冲。
2022年6月,公司终止了未偿还的美元2.42025年到期的总名义利率掉期合约,收益为3,000亿美元551000万美元。收益将按比例确认,主要到2025年4月1日,与最初的利率互换协议的期限相对应。
截至2023年9月30日,已确定在累计其他全面收益中报告的终止TLA贷款的利率掉期协议未实现收益的相关交易很可能不发生在ASC 815项下,衍生工具和套期保值.因此,$181百万美元的未实现收益在截至该年度的综合经营报表的利息支出中确认2023年12月31日。 截至2023年12月31日和2022年12月31日,AOCI与利率衍生品相关的余额为零及$109分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
下表提供了衍生公允价值在综合资产负债表中的位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 2023年12月31日 |
以百万计 | 资产负债表 位置 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 | | 资产负债表 位置 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付资产和其他流动资产 | | | | $ | 5 | | | 其他流动负债 | | | | $ | (4) | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | $ | 402 | | | $ | 5 | | | | | $ | 207 | | | $ | (4) | |
总衍生品 | | | | | $ | 5 | | | | | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 2022年12月31日 |
以百万计 | 资产负债表 位置 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 | | 资产负债表 位置 | | 概念上的 金额 | | 公平 价值 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付资产和其他流动资产 | | | | $ | 1 | | | 其他流动负债 | | | | $ | (2) | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | $ | 376 | | | $ | 1 | | | | | $ | 373 | | | $ | (2) | |
总衍生品 | | | | | $ | 1 | | | | | | | $ | (2) | |
衍生工具对截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的综合经营报表和综合全面收益表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 在衍生工具的其他全面收益(OCI)中确认的损益金额 | | | | 自AOCI重新分类至综合经营报表的(收益)亏损金额 |
现金流套期关系中的衍生品 | 截至2023年12月31日止的年度 | | 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 | | 从AOCI重新分类至综合经营报表的(收益)亏损的位置 | | 截至2023年12月31日止的年度 | | 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 |
利率合约 | $ | — | | | $ | 116 | | | $ | 5 | | | 服务成本 | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 1 | |
利率合约 | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 4 | | | 利息支出 | | $ | (31) | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | | 在综合经营报表中确认的收益(亏损)金额 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | 在综合经营报表中确认的收益(亏损)的地点 | | 截至2023年12月31日止的年度 | | 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 |
外汇合约 | 其他收入(费用),净额 | | $ | (8) | | | $ | (15) | | | $ | (12) | |
| | | | | | | |
下表显示了公司现金流量对冲会计关系对截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度综合经营报表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度于现金流量对冲关系收益确认的(收益)亏损的位置及金额: |
以百万计 | | 服务成本 | | 产品成本 | | 利息支出 |
| | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
在综合经营报表中列报的支出总额,其中记录了现金流量套期的影响 | | $ | 1,758 | | $ | 1,664 | | $ | 1,735 | | | $ | 1,110 | | $ | 1,151 | | $ | 1,032 | | | $ | (294) | | $ | (285) | | $ | (238) | |
| | | | | | | | | | | | |
从累计其他全面亏损重新分类的(收益)亏损金额,扣除开支 | | $ | — | | $ | (8) | | $ | 1 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | (31) | | $ | (10) | | $ | — | |
有关按经常性基准按公平值入账之衍生资产及负债之进一步资料,请参阅附注16“资产及负债之公平值”。
信用风险集中
本公司可能面临应收账款及金融工具(如对冲工具及现金及现金等价物)的集中信贷风险。信贷风险包括交易对手不履约的风险。最大潜在损失可能超过合并资产负债表确认的金额。信贷风险乃透过信贷批准、信贷限额、选择主要国际金融机构作为对冲交易对手方及监察程序管理。NCR Voyix的业务经常涉及与客户的大额交易,如果其中一个或多个客户违约其在适用合同安排下的义务,公司可能面临潜在的重大损失。然而,管理层认为,应付潜在损失的准备金充足。截至2023年及2022年12月31日,本公司并无任何与金融工具有关的重大信贷集中风险。
16.资产和负债的公允价值
按公允价值经常性计量的资产和负债
于2023年及2022年12月31日,按经常性基准按公平值入账的资产及负债载列如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | | | 2022年12月31日 |
| | | 公允价值计量使用 | | | | 公允价值计量使用 |
以百万计 | 2023年12月31日 | | 报价: 处于活动状态 市场 对于相同的资产 (1级) | | 重要和其他 可观察到的输入 (2级) | | 意义重大 无法观察到的输入 (3级) | | 2022年12月31日 | | 报价: 处于活动状态 市场 对于相同的资产 (1级) | | 重要和其他 可观察到的输入 (2级) | | 意义重大 无法观察到的输入 (3级) |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场共同基金的存款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约(2) | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约(3) | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
总计 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
(1) 计入综合资产负债表的现金及现金等价物。
(2) 计入综合资产负债表内的预付及其他流动资产。
(3) 计入综合资产负债表内的其他流动负债。
货币市场共同基金的存款 该公司的一部分超额现金被持有在货币市场共同基金中,该基金根据现行市场利率产生利息收入。货币市场共同基金持有量乃使用市场报价按公平值计量,并分类为估值层级第一级。
外汇合约由于我们的全球经营活动,我们面临外汇汇率变动的风险,这可能对我们的财务状况造成不利影响。为管理我们的风险及减轻货币波动对我们财务业绩的影响,我们透过使用外汇远期及期权合约对冲我们的主要交易风险。外汇合约乃根据远期汇率之可观察市场交易采用市场法估值,并分类为估值架构第2层。
我们在公允价值计量中纳入信贷估值调整,以适当反映我们自身的不履约风险和相关交易对手的不履约风险。在就不履约风险的影响调整衍生工具合约的公允价值时,我们考虑净额结算和任何适用的信用提升措施的影响。我们按交易对手组合按净额基准计量受总净额结算协议规限的衍生金融工具的信贷风险。
尽管吾等已确定用于估值衍生工具的大部分输入数据属于公允值架构的第2级,但信贷估值调整使用第3级输入数据评估吾等自身违约及交易对手违约的可能性。截至 2023年12月31日我们厘定信贷估值调整对我们衍生工具的整体估值并不重大,因此,估值分类为公允值层级的第2级。
按公允价值非经常性基础计量的资产
若干资产不时使用重大不可观察输入数据按非经常性基准按公平值计量(第三级)。本公司按非经常性基准按公平值计量若干资产,包括无形资产及成本及权益法投资。该等资产于初始估值及被视为减值时按公平值确认。此外,本公司于事件及情况需要时审阅投资之账面值,并于评估公平值下跌为非暂时性下跌时考虑所有可用证据。本公司按成本或于本公司确认非暂时性减值支出时按公平值进行于私人控股公司之股本投资。 不是于截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度录得重大减值支出或非经常性公允价值调整。
17.累积其他全面收益
累计其他全面收益变动("AOCI")按组件
截至十二月三十一日止年度,AOCI之变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 货币折算调整 | | 员工福利计划的变更 | | 有效现金流量套期保值的公允价值变动 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | (245) | | | $ | (26) | | | $ | — | | | $ | (271) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (30) | | | 4 | | | 7 | | | (19) | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (30) | | | 2 | | | 8 | | | (20) | |
2021年12月31日的余额 | $ | (275) | | | $ | (24) | | | $ | 8 | | | $ | (291) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (129) | | | 21 | | | 117 | | | 9 | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | (2) | | | (16) | | | (18) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (129) | | | 19 | | | 101 | | | (9) | |
2022年12月31日的余额 | $ | (404) | | | $ | (5) | | | $ | 109 | | | $ | (300) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | $ | 85 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 78 | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | (1) | | | (24) | | | (25) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | $ | 85 | | | $ | (8) | | | $ | (24) | | | $ | 53 | |
NCR Atleos公司 | (105) | | | 8 | | | (85) | | | (182) | |
2023年12月31日的余额 | $ | (424) | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (429) | |
改叙自AOCI
截至十二月三十一日止年度,AOCI重新分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日止的年度 |
| 员工福利计划 | | | | |
以百万计 | 确认的精算损失 | | 以前服务福利摊销 | | 有效现金流套期保值 | | 总计 |
综合经营报表中受影响的行: | | | | | | | |
| 产品成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 服务成本 | (1) | | | (1) | | | — | | | (2) | |
| 销售、一般和行政费用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 研发费用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出 | — | | | — | | | (31) | | | (31) | |
| 税前合计 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (31) | | | $ | (33) | |
| 税费支出 | | | | | | | 8 | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | | | $ | (25) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日止的年度 |
| 员工福利计划 | | | | |
以百万计 | 确认的精算损失 | | 以前服务福利摊销 | | 有效现金流套期保值 | | 总计 |
综合经营报表中受影响的行: | | | | | | | |
| 产品成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 服务成本 | (1) | | | (1) | | | (8) | | | (10) | |
| 销售、一般和行政费用 | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
| 研发费用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出 | — | | | — | | | (10) | | | (10) | |
| 税前合计 | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (18) | | | $ | (20) | |
| 税费支出 | | | | | | | 2 | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | 员工福利计划 | | | | |
以百万计 | 确认的精算损失 | | 以前服务福利摊销 | | 有效现金流套期保值 | | 总计 |
综合经营报表中受影响的行: | | | | | | | |
| 产品成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 服务成本 | — | | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| 销售、一般和行政费用 | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 研发费用 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | |
| 税前合计 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
| 税费支出 | | | | | | | — | |
| 重新分类总额,扣除税额 | | | | | | | $ | (1) | |
18.补充性财务信息
截至十二月三十一日止年度,其他收入(开支)净额的组成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
其他收入(费用),净额 | | | | | | |
利息收入 | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | |
外币波动与外汇合约 | | (28) | | | (17) | | | (2) | |
与银行相关的费用 | | (28) | | | (9) | | | (27) | |
员工福利计划(1) | | (8) | | | 40 | | | 9 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他,净额 | | (28) | | | (9) | | | (1) | |
其他收入(费用)合计,净额 | | $ | (79) | | | $ | 18 | | | $ | (13) | |
(1)截至2023年12月31日止年度,与重新计量退休金计划资产及负债有关的精算亏损为美元,7 万截至2022年12月31日止年度,与重新计量退休金计划资产及负债有关的精算收益为美元,41万截至2021年12月31日止年度,与重新计量退休金计划资产及负债有关的精算收益为美元,7百万美元。
库存的构成部分摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
盘存 | | | |
在制品和原材料 | $ | 14 | | | $ | 48 | |
成品 | 112 | | | 166 | |
服务部件 | 128 | | | 143 | |
总库存 | $ | 254 | | | $ | 357 | |
物业、厂房及设备净额之组成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
财产、厂房和设备 | | | |
土地和改善措施 | $ | 1 | | | $ | 2 | |
建筑物和改善措施 | 208 | | 145 | |
机械及其他设备 | 476 | | | 570 | |
融资租赁资产 | 71 | | | 59 | |
财产、厂房和设备,毛额 | 756 | | | 776 | |
减去:累计折旧 | (544) | | | (549) | |
财产、厂房和设备合计,净额 | $ | 212 | | | $ | 227 | |
| | | |
19.季度财务资料(未经审核)
下表列出了本公司2023和2022财政年度各季度的未经审计经营业绩,已进行追溯调整,以反映NCR Atleos作为已终止经营业务的历史财务业绩。2023年12月31日季度资料已就欺诈性ACH支出的影响作出修订,详情见附注20“经修订2023年季度财务资料(未经审核)”。以下季度财务数据应与本年报其他地方的综合财务报表一并阅读,表格10—K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
以百万美元计,每股金额除外 | | 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
2023 | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 922 | | | $ | 967 | | | $ | 978 | | | $ | 963 | |
毛利率 | | 234 | | | 276 | | | 271 | | | 181 | |
营业收入(亏损) | | 29 | | | 67 | | | 71 | | | (130) | |
持续经营收入 | | (65) | | | (41) | | | (222) | | | (258) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | 73 | | | 57 | | | 94 | | | (61) | |
净收益(亏损) | | 8 | | | 16 | | | (128) | | | (319) | |
普通股股东应占净(亏损)收入 | | 3 | | | 13 | | | (133) | | | (322) | |
普通股股东每股收益(亏损): | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | (0.49) | | | $ | (0.32) | | | $ | (1.60) | | | $ | (1.85) | |
*停止运营。 | | 0.51 | | | 0.41 | | | 0.66 | | | (0.43) | |
归属于普通股股东的净收入 | | 0.02 | | | 0.09 | | | (0.94) | | | (2.28) | |
每股摊薄收益(亏损): | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | (0.49) | | | $ | (0.32) | | | $ | (1.60) | | | $ | (1.85) | |
*停止运营。 | | 0.51 | | | 0.41 | | | 0.66 | | | (0.43) | |
普通股股东应占每股摊薄收益 | | 0.02 | | | 0.09 | | | (0.94) | | | (2.28) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | |
总收入 | | $ | 917 | | | $ | 950 | | | $ | 960 | | | $ | 966 | |
毛利率 | | 210 | | | 224 | | | 281 | | | 263 | |
营业收入(亏损) | | (1) | | | 24 | | | 55 | | | 58 | |
持续经营收入 | | (96) | | | (57) | | | (38) | | | (12) | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | 61 | | | 100 | | | 107 | | | (6) | |
净收益(亏损) | | (35) | | | 43 | | | 69 | | | (18) | |
普通股股东应占净(亏损)收入 | | (38) | | | 37 | | | 65 | | | (20) | |
普通股股东每股收益(亏损): | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | (0.72) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.12) | |
*停止运营。 | | 0.44 | | | 0.73 | | | 0.78 | | | (0.03) | |
归属于普通股股东的净收入 | | (0.28) | | | 0.27 | | | 0.47 | | | (0.15) | |
每股摊薄收益(亏损): | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | (0.72) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.12) | |
*停止运营。 | | 0.44 | | | 0.73 | | | 0.78 | | | (0.03) | |
普通股股东应占每股摊薄收益 | | (0.28) | | | 0.27 | | | 0.47 | | | (0.15) | |
| | | | | | | | |
20.经修订二零二三年季度财务资料(未经审核)
诚如附注1“呈列基准及主要会计政策”所述,于2024年2月,本公司发现来自本公司银行账户的欺诈性ACH支出。截至2023年9月30日,该公司错误地记录了约$11 100万美元存入应收账款清算账户,而不是作为业务费用,其中美元22023年之前的年度报告。本公司评估该等错误的影响,并认为该等错误对任何先前刊发的中期综合财务报表并不重大。由于这些错误以及相关的所得税影响,
本公司已修订NCR Voyix于截至二零二三年三月三十一日、二零二三年六月三十日及二零二三年九月三十日止各期间之财务资料。此外,本公司更正了其他非重大错误,这些错误最初导致与预付资产和应计费用有关的经营费用少报。公司打算在其季度报告中反映这些修订,以表格10—Q提交。
下表列出了截至2023年12月31日止年度前三个季度各季度的经营业绩,已进行追溯调整,以反映NCR Atleos作为已终止业务的历史财务业绩以及欺诈性ACH支出和其他非重大错误的修订影响。以下季度财务数据应与本年报其他地方的综合财务报表一并阅读,表格10—K。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 | |
以百万美元计,每股金额除外 | | 如报道所述 | | 停产经营 | | 调整,调整 | | 经重划和订正 | |
产品收入 | | $ | 521 | | | $ | 229 | | | $ | — | | | $ | 292 | | |
服务收入 | | 1,370 | | | 740 | | | — | | | 630 | | |
总收入 | | 1,891 | | | 969 | | | — | | | 922 | | |
产品成本 | | 456 | | | 187 | | | — | | | 269 | | |
服务成本 | | 969 | | | 550 | | | — | | | 419 | | |
销售、一般和行政费用 | | 292 | | | 138 | | | 2 | | | 156 | | |
研发费用 | | 64 | | | 15 | | | — | | | 49 | | |
总运营费用 | | 1,781 | | | 890 | | | 2 | | | 893 | | |
营业收入(亏损) | | 110 | | | 79 | | | (2) | | | 29 | | |
债务清偿损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | |
利息支出 | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | |
其他收入(费用),净额 | | (3) | | | 1 | | | — | | | (4) | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | 24 | | | 80 | | | (2) | | | (58) | | |
所得税支出(福利) | | 14 | | | 7 | | | — | | | 7 | | |
持续经营收入 | | 10 | | | 73 | | | (2) | | | (65) | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | — | | | (73) | | | — | | | 73 | | |
净收益(亏损) | | 10 | | | — | | | (2) | | | 8 | | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | |
已终止经营业务的非控股权益应占净收入 | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | |
应占NCR Voyix净收入(亏损) | | 9 | | | — | | | (2) | | | 7 | | |
应占NCR Voyix普通股股东的金额 | | | | | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | | 9 | | | | | | | (65) | | |
首轮可转换优先股股息 | | (4) | | | | | | | (4) | | |
NCR Voyix应占持续经营业务收入(亏损) | | 5 | | | | | | | (69) | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | — | | | | | | | 72 | | |
归属于NCR Voyix普通股股东的净收入(亏损) | | 5 | | | | | | | 3 | | |
普通股股东每股收益(亏损): | | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损): | | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | 0.04 | | | | | | | $ | (0.49) | | |
*停止运营。 | | — | | | | | | | 0.51 | | |
归属于普通股股东的净收入 | | $ | 0.04 | | | | | | | $ | 0.02 | | |
每股摊薄收益(亏损): | | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | 0.04 | | | | | | | $ | (0.49) | | |
*停止运营。 | | — | | | | | | | 0.51 | | |
普通股股东应占每股摊薄收益 | | $ | 0.04 | | | | | | | $ | 0.02 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 | |
以百万美元计,每股金额除外 | | 如报道所述 | | 停产经营 | | 调整,调整 | | 经重划和订正 | | 如报道所述 | | 停产经营 | | 调整,调整 | | 经重划和订正 | |
产品收入 | | $ | 576 | | | $ | 259 | | | $ | — | | | $ | 317 | | | $ | 1,097 | | | $ | 488 | | | $ | — | | | $ | 609 | | |
服务收入 | | 1,410 | | | 760 | | | — | | | 650 | | | 2,780 | | | 1,500 | | | — | | | 1,280 | | |
总收入 | | 1,986 | | | 1,019 | | | — | | | 967 | | | 3,877 | | | 1,988 | | | — | | | 1,889 | | |
产品成本 | | 478 | | | 205 | | | — | | | 273 | | | 934 | | | 392 | | | — | | | 542 | | |
服务成本 | | 970 | | | 552 | | | — | | | 418 | | | 1,939 | | | 1,102 | | | — | | | 837 | | |
销售、一般和行政费用 | | 333 | | | 169 | | | 3 | | | 167 | | | 625 | | | 307 | | | 5 | | | 323 | | |
研发费用 | | 57 | | | 15 | | | — | | | 42 | | | 121 | | | 30 | | | — | | | 91 | | |
总运营费用 | | 1,838 | | | 941 | | | 3 | | | 900 | | | 3,619 | | | 1,831 | | | 5 | | | 1,793 | | |
营业收入(亏损) | | 148 | | | 78 | | | (3) | | | 67 | | | 258 | | | 157 | | | (5) | | | 96 | | |
债务清偿损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
利息支出 | | (91) | | | — | | | — | | | (91) | | | (174) | | | — | | | — | | | (174) | | |
其他收入(费用),净额 | | (8) | | | 1 | | | — | | | (9) | | | (11) | | | 2 | | | — | | | (13) | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | 49 | | | 79 | | | (3) | | | (33) | | | 73 | | | 159 | | | (5) | | | (91) | | |
所得税支出(福利) | | 30 | | | 21 | | | (1) | | | 8 | | | 44 | | | 28 | | | (1) | | | 15 | | |
持续经营收入 | | 19 | | | 58 | | | (2) | | | (41) | | | 29 | | | 131 | | | (4) | | | (106) | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (1) | | | (58) | | | — | | | 57 | | | (1) | | | (131) | | | — | | | 130 | | |
净收益(亏损) | | 18 | | | — | | | (2) | | | 16 | | | 28 | | | — | | | (4) | | | 24 | | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
来自已终止经营业务的非控股权益应占净收入(亏损) | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
应占NCR Voyix净收入(亏损) | | 19 | | | — | | | (2) | | | 17 | | | 28 | | | — | | | (4) | | | 24 | | |
应占NCR Voyix普通股股东的金额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | | 20 | | | | | | | (41) | | | 29 | | | | | | | (106) | | |
首轮可转换优先股股息 | | (4) | | | | | | | (4) | | | (8) | | | | | | | (8) | | |
NCR Voyix应占持续经营业务收入(亏损) | | 16 | | | | | | | (45) | | | 21 | | | | | | | (114) | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | (1) | | | | | | | 58 | | | (1) | | | | | | | 130 | | |
归属于NCR Voyix普通股股东的净收入(亏损) | | 15 | | | | | | | 13 | | | 20 | | | | | | | 16 | | |
普通股股东每股收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | 0.11 | | | | | | | $ | (0.32) | | | $ | 0.15 | | | | | | | $ | (0.81) | | |
*停止运营。 | | (0.01) | | | | | | | 0.41 | | | (0.01) | | | | | | | 0.92 | | |
归属于普通股股东的净收入 | | $ | 0.11 | | | | | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.14 | | | | | | | $ | 0.11 | | |
每股摊薄收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | 0.11 | | | | | | | $ | (0.32) | | | $ | 0.15 | | | | | | | $ | (0.81) | | |
*停止运营。 | | (0.01) | | | | | | | 0.41 | | | (0.01) | | | | | | | 0.92 | | |
普通股股东应占每股摊薄收益 | | $ | 0.11 | | | | | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.14 | | | | | | | $ | 0.11 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 | |
以百万美元计,每股金额除外 | | 如报道所述 | | 停产经营 | | 调整,调整 | | 经重划和订正 | | 如报道所述 | | 停产经营 | | 调整,调整 | | 经重划和订正 | |
产品收入 | | $ | 560 | | | $ | 242 | | | $ | — | | | $ | 318 | | | $ | 1,657 | | | $ | 730 | | | $ | — | | | $ | 927 | | |
服务收入 | | 1,457 | | | 797 | | | — | | | 660 | | | 4,237 | | | 2,297 | | | — | | | 1,940 | | |
总收入 | | 2,017 | | | 1,039 | | | — | | | 978 | | | 5,894 | | | 3,027 | | | — | | | 2,867 | | |
产品成本 | | 465 | | | 196 | | | — | | | 269 | | | 1,399 | | | 588 | | | — | | | 811 | | |
服务成本 | | 925 | | | 488 | | | 1 | | | 438 | | | 2,864 | | | 1,591 | | | 1 | | | 1,274 | | |
销售、一般和行政费用 | | 331 | | | 175 | | | 6 | | | 162 | | | 956 | | | 481 | | | 11 | | | 486 | | |
研发费用 | | 54 | | | 16 | | | — | | | 38 | | | 175 | | | 46 | | | — | | | 129 | | |
总运营费用 | | 1,775 | | | 875 | | | 7 | | | 907 | | | 5,394 | | | 2,706 | | | 12 | | | 2,700 | | |
营业收入(亏损) | | 242 | | | 164 | | | (7) | | | 71 | | | 500 | | | 321 | | | (12) | | | 167 | | |
债务清偿损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
利息支出 | | (85) | | | (2) | | | — | | | (83) | | | (259) | | | (2) | | | — | | | (257) | | |
其他收入(费用),净额 | | (44) | | | (19) | | | — | | | (25) | | | (55) | | | (17) | | | — | | | (38) | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | 113 | | | 143 | | | (7) | | | (37) | | | 186 | | | 302 | | | (12) | | | (128) | | |
所得税支出(福利) | | 236 | | | 49 | | | (2) | | | 185 | | | 280 | | | 77 | | | (3) | | | 200 | | |
持续经营收入 | | (123) | | | 94 | | | (5) | | | (222) | | | (94) | | | 225 | | | (9) | | | (328) | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | — | | | (94) | | | — | | | 94 | | | (1) | | | (225) | | | — | | | 224 | | |
净收益(亏损) | | (123) | | | — | | | (5) | | | (128) | | | (95) | | | — | | | (9) | | | (104) | | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | |
来自已终止经营业务的非控股权益应占净收入(亏损) | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | |
应占NCR Voyix净收入(亏损) | | (124) | | | — | | | (5) | | | (129) | | | (96) | | | — | | | (9) | | | (105) | | |
应占NCR Voyix普通股股东的金额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营的收入(亏损) | | (124) | | | | | | | (222) | | | (95) | | | | | | | (328) | | |
首轮可转换优先股股息 | | (4) | | | | | | | (4) | | | (12) | | | | | | | (12) | | |
NCR Voyix应占持续经营业务收入(亏损) | | (128) | | | | | | | (226) | | | (107) | | | | | | | (340) | | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | | — | | | | | | | 93 | | | (1) | | | | | | | 223 | | |
归属于NCR Voyix普通股股东的净收入(亏损) | | (128) | | | | | | | (133) | | | (108) | | | | | | | (117) | | |
普通股股东每股收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | (0.91) | | | | | | | $ | (1.60) | | | $ | (0.76) | | | | | | | $ | (2.41) | | |
*停止运营。 | | — | | | | | | | 0.66 | | | (0.01) | | | | | | | 1.58 | | |
归属于普通股股东的净收入 | | $ | (0.91) | | | | | | | $ | (0.94) | | | $ | (0.77) | | | | | | | $ | (0.83) | | |
每股摊薄收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营业务 | | $ | (0.91) | | | | | | | $ | (1.60) | | | $ | (0.76) | | | | | | | $ | (2.41) | | |
*停止运营。 | | — | | | | | | | 0.66 | | | (0.01) | | | | | | | 1.58 | | |
普通股股东应占每股摊薄收益 | | $ | (0.91) | | | | | | | $ | (0.94) | | | $ | (0.77) | | | | | | | $ | (0.83) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
除上文呈列对净收入(亏损)的影响外,于二零二三年首三个季度各月,我们的综合全面收益表(亏损)并无影响。除上文呈列净收入(亏损)变动对保留盈利的影响外,二零二三年季度期间的综合股东权益变动表并无影响。
截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日,在对我们的综合资产负债表进行重算以停止运营之前,对我们综合资产负债表的影响如下:
•更正我们2023年3月31日的应收账款、净额、流动资产总额和总资产1,0091000万,$3,0701000万美元和300万美元11,4421000万美元,分别至美元1,007百万,$3,068百万美元和美元11,440分别为100万美元,并将总负债和股东权益从11,4422000万美元至2000万美元11,440百万美元。
•更正我们2023年6月30日的应收账款、净额、流动资产总额、递延所得税和总资产。9861000万,$2,9541000万,$5891000万美元和300万美元11,279分别为2000万美元至2000万美元981百万,$2,949百万,$590
百万美元,以及$11,275分别为100万美元,并将总负债和股东权益从11,279百万至美元11,2751000万美元。
•更正我们2023年9月30日的应收账款净额、预付款及其他流动资产、流动资产总额、递延税项资产和资产总额,9501000万,$4731000万,$3,0931000万,$4301000万美元和300万美元13,223分别为2000万美元至2000万美元940百万,$472百万,$3,082百万,$433百万美元和美元13,215及更正其他流动负债、流动负债总额、负债总额及负债总额及股东权益6601000万,$2,6801000万,$11,5761000万美元和300万美元13,223分别为2000万美元至2000万美元661百万,$2,681百万,$11,5771000万美元和300万美元13,215分别为100万美元。
由于对净收入(亏损)的影响已被经营资产及负债变动(扣除上述收购业务的影响)所抵销,故二零二三年首三个季度各月对综合现金流量表的上述调整至“经营活动提供的现金净额”并无净影响。
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。
项目9A:管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们建立了披露控制和程序(定义见1934年证券交易法(“交易法”)第13a—15(e)条和第15d—15(e)条)条。截至2023年12月31日,我们的管理层在首席执行官及首席财务官的监督及参与下,对披露监控及程序的设计及运作的有效性进行评估。基于此评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序截至2023年12月31日尚未有效,无法合理保证我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息(i)被记录,在SEC规则和表格规定的时间内处理、汇总和报告,以及(ii)累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露作出决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责按照《外汇法》第13a—15(f)条和第15d—15(f)条的规定,建立和维持对财务报告的适当内部控制。我们对财务报告的内部监控是一个程序,旨在根据公认会计原则,就财务报告的可靠性以及为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:㈠与保存记录有关的政策和程序,这些记录应合理详细,准确和公平地反映公司资产的交易和处置;㈡合理保证,会计事项按需要记录,以便按照公认会计原则编制财务报表,公司的收支只根据公司管理层和董事的授权进行;以及(iii)提供合理保证,以防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置公司资产,从而可能对财务报表产生重大影响。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
于二零二三年十二月三十一日,我们的管理层在首席执行官及首席财务官的监督及参与下,评估我们对财务报告的内部监控的有效性。在进行这项评估时,我们使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在2013年的会议上提出的标准, 内部控制--综合框架.根据该评估,我们确定,截至2023年12月31日,由于下文所述财务报告内部控制的重大弱点,我们对财务报告的内部控制根据该等标准并不有效。
截至2023年12月31日,我们已识别出财务报告内部监控存在以下重大弱点:
•我们没有设计和维持有效的控制措施,以防止或及时发现未经授权的自动结算所(“ACH”)付款;及
•我们没有设计和维持与应收账款和应付账款结算账户有关的有效控制。具体而言,控制措施的设计并不足够精确,无法及时调节和审查结算账户结余的合理性和可支持性,包括审查个别结算账户结余的性质和账龄。
尽管对任何过往报告期间并无重大影响,但该等重大弱点导致我们过往二零二二年及二零二一年财务报表及二零二三年中期期间的修订出现错误。此外,该等重大弱点可能导致我们的综合财务报表出现无法防止或发现的重大错误陈述。
罗兵咸永道会计师事务所(特殊合伙)(独立注册会计师事务所)已审核截至二零二三年十二月三十一日财务报告内部监控的有效性,详情载于本报告第8项的报告。
财务报告内部控制重大薄弱环节的补救方案
自从我们的管理层意识到这些未经授权的ACH付款后,我们已在某些银行账户上启用了增强的安全设置,并已阻止了几乎所有账户的ACH直接借记交易。我们一直在实施并继续实施旨在确保导致上述重大弱点的监控缺陷得到纠正的措施。这些补救行动正在进行中,包括或预计将包括:
•设计和实施监控控制,以(i)至少对我们的所有银行账户属性进行年度审查,(ii)定期审查所有允许ACH直接借记交易的银行账户的大额和/或异常交易的银行账户活动;
•设计和实施一项具有足够精确度的月度控制,以及时核对和审查应收账款和应付账款结算账户余额的合理性和可支持性,包括审查各个结算账户余额的性质和账龄;
•设计和实施针对应收账款和应付账款结算账户的强化审查控制措施,以确保对未核对项目的上报程序明确而准确,并及时解决上报的任何事项;以及
•补充关于欺诈预防和发现以及事件升级和解决程序的现有培训材料。
随着我们继续评估和努力改善我们对财务报告的内部控制,我们可能会决定采取额外措施来解决控制缺陷或修改上述补救计划。我们相信,这些行动将纠正上述重大弱点;然而,在我们完成适用的控制措施的设计和实施,且这些控制措施已经运作了足够的时间,以及管理层通过测试得出结论认为这些控制措施有效运作之前,这些重大弱点不会被视为已被纠正。
管理层已分析重大弱点,并于编制本报告第8项所载综合财务报表时进行额外分析及程序。根据该等分析及程序,吾等相信吾等的财务报表在所有重大方面公允地反映吾等于所呈列期间的财务状况、经营业绩及现金流量。
财务报告内部控制的变化
截至2023年12月31日止财政季度,我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响的变动。
项目9B:提供其他资料
采纳或终止10b5—1交易计划
在截至2023年12月31日的财季中,董事或公司高管通过或已终止a "规则10b5—1交易安排"或"非规则10b5—1交易安排",每个术语在SEC S—K条例第408(a)项中定义。
2024年高管离职计划
于2024年3月13日,本公司采纳NCR Voyix Corporation 2024年行政人员离职计划(“2024年计划”),此前该公司董事会薪酬委员会批准2024年计划。2024年计划取代及取代(i)经修订并重列的NCR控制权变动离职计划,2008年12月31日生效,经修订及重列NCR行政人员离职计划,2014年12月12日生效,经修订。根据2024年计划,(a)本公司首席执行官如合资格离职,有权享有其年基薪及目的花红2. 0倍的离职福利(倘因控制权变动而终止合资格终止,则可获得其年基薪及目标花红2.5倍的离职福利)(b)本公司,在符合条件的解雇情况下,首席财务官有权享受其年基薪和目标奖金1.5倍的离职福利,(如因控制权变动而符合条件的解雇,离职福利为年基薪和目标奖金的2.0倍),及(c)本公司其他行政人员如合资格终止,有权享有其年基薪及目标花红1. 0倍的离职福利(如因控制权变动而终止,则有权享有其年基薪及目标花红2. 0倍的离职福利)。
上述概要并不完整,且完整地符合2024年计划,该计划的副本作为附件10.1.3随附于此,并以引用的方式并入本文。
初步财务业绩更新
2024年2月29日和2024年3月4日,公司提交了表格8—K的当前报告,其中附有新闻稿和补充材料,列出了其初步2023年第四季度财务业绩和某些其他财务信息。在提交这些表格8—K后,公司发现影响2023年第四季度的不重大调整,增加了与应收账款和应付账款结算账户对账有关的销售,一般和行政费用,并减少了所得税费用。本表格10—K年度报告更新截至2023年12月31日止年度的以下内容:我们的销售和一般行政费用(从表格8—K报告的7.38亿美元增加到$740所得税费用(从8—K表中报告的2.05亿美元增加到2.05亿美元,204净亏损(从8—K表报告的5.85亿美元增至5.85亿美元(586)百万),以及与纠正有关的其他措施和信息的一致性变更。本公司还更新了公司网站投资者关系部分的8—K表中包含的盈利报告和补充材料,以反映更正。
项目9C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
没有。
第三部分
项目10.董事会、高管和公司治理
我们在第10项中以参考方式纳入“建议1:董事选举,「我们的行政人员的履历」及「违反第16(a)条的报告」我们的2024年股东年会的委托书将在我们2023财年结束后的120天内向SEC提交,(“2024年委托书”)。
我们有一套行为守则,为所有董事及雇员(包括首席执行官、首席财务官及首席会计官)设定道德及合规标准。我们的行为准则可在我们网站www.example.com的企业管治页面上查阅,标题为“行为准则”。本公司拟在本公司网站上按上述地址及地点张贴有关资料,以符合表格8—K第5.05项下有关修订或豁免本公司行为准则条文的披露规定。
项目11.增加高管薪酬
我们以引用方式纳入本项目11中有关行政人员及董事薪酬的资料以及薪酬委员会报告,载于二零二四年委托书“薪酬讨论及分析”及“董事会及企业管治—董事薪酬”标题下。
项目12. 若干受益拥有人的担保拥有权及管理层及有关股东事宜
我们在本第12项中以引用的方式纳入了我们2024年委托书中“某些受益所有人和管理层的担保所有权”标题下所载的与某些人士拥有我们普通股有关的信息。
下表提供了截至2023年12月31日有关根据现有股权补偿计划可能发行的我们普通股股份的若干信息。有关该等计划的更多资料,请参阅随附综合财务报表附注附注9“股票补偿计划”。
项目13. 若干关系及相关交易及董事独立性
吾等以提述方式纳入本项目第13项,载于吾等2024年委托书“额外资料—关系及关联方交易”及“董事会及企业管治—董事会独立性”标题下的有关吾等与吾等联属公司之间的若干关系及关联交易以及吾等董事独立性的资料。
项目14. 主要会计师费用及服务
吾等于本第14项中以引用方式纳入二零二四年委托书“建议三:批准续聘核数师”标题下所载的有关主要会计费用及服务的资料。
第四部分
项目15. 展览和财务报表表
(a)(1) 财务报表:以下是本公司合并财务报表的索引和作为本表10—K一部分提交的独立注册会计师事务所报告:
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| 表格10—K页 |
独立注册会计师事务所报告 | 52 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 | 55 |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之综合全面收益(亏损)表 | 56 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 57 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | 58 |
合并股东变动表’截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之权益 | 59 |
合并财务报表附注 | 60 |
(2) 财务报表附表:财务报表附表二—截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的估值及合资格账目载于本表格10—K第135页。我们综合财务报表的所有其他附表已被略去,原因是相关指示并无规定或不适用,或我们已将所需资料纳入综合财务报表或相关附注。
(3) 陈列品:请参阅下面的展品索引,以了解本表格10—K的所有展品的清单。要求作为本表10—K附件提交的管理合同和补偿计划或安排在附件索引中以星号(*)标识。
(b)以下是本表10—K所有证物的索引。以下索引中括号中标识的附件在SEC存档,通过引用并入本文作为附件。
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2.1 | | JetPay Corporation、NCR Corporation和Orwell Acquisition Corporation于2018年10月19日签署的合并协议和计划(NCR Corporation于2018年10月22日表格8—K的当前报告的附件2.1) |
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2.2 | | Cardtronics plc、NCR Corporation和Cardtronics USA,Inc.于2021年1月25日签署的收购协议。(2021年1月25日NCR Corporation表格8—K当前报告的附件2.1) |
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2.3 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的分离和分配协议(附件2.1至公司于2023年10月17日提交的表格8—K的当前报告(“2023年10月17日8—K”)) |
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3.1 | | NCR Voyix Corporation公司章程修正案,日期为2023年10月16日(附件3.1至2023年10月17日8—K) |
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3.2 | | NCR Corporation的修订和重述条款(NCR Corporation截至2019年6月30日止季度的表格10—Q季度报告(“2019年第二季度季度报告”)的附件3.1)。 |
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3.3 | | NCR Voyix Corporation修订和重申的章程,日期为2023年10月16日(附件3.3至2023年10月17日8—K) |
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3.4 | | NCR Voyix Corporation修订和重述的章程红线,日期为2023年10月16日(附件3.4至2023年10月17日8—K) |
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4.1 | | NCR公司的普通股证书(截至1999年12月31日止年度的NCR公司10—K表格年度报告的附件4.1)。 |
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4.2 | | 契约,日期为2019年8月21日,由NCR Corporation、NCR International,Inc.和富国银行,全国协会(2019年8月21日NCR Corporation表格8—K当前报告的附件4.1(“2019年8月21日表格8—K”))。 |
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4.2.1 | | 补充契约,日期为2021年10月14日(与日期为2019年8月21日的契约有关),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR公司,NCR国际公司,和富国银行全国协会 |
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4.3 | | 契约,日期为2019年8月21日,由NCR Corporation、NCR International,Inc.和富国银行,全国协会(2019年8月21日表格8—K)。 |
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4.3.1 | | 补充契约,日期为2021年10月14日(与日期为2019年8月21日的契约有关),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR公司,NCR国际公司,和富国银行全国协会 |
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4.4 | | 由NCR Corporation、NCR International,Inc.签订的契约,日期为2020年8月20日。和富国银行,全国协会(2020年8月20日NCR公司表格8—K的当前报告(“2020年8月20日表格8—K”))。 |
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4.4.1 | | 补充契约,日期为2021年10月14日(与日期为2020年8月20日的契约有关),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR公司,NCR国际公司,和富国银行全国协会作为受托人 |
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4.5 | | 由NCR Corporation、NCR International,Inc.签订的契约,日期为2020年8月20日。和富国银行,全国协会(2020年8月20日表格8—K)。 |
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4.5.1 | | 补充契约,日期为2021年10月14日(与日期为2020年8月20日的契约有关),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR公司,NCR国际公司,和富国银行全国协会作为受托人 |
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4.6 | | 由NCR Corporation、NCR International,Inc.签订的契约,日期为2021年4月6日。和美国银行全国协会(2021年4月6日NCR Corporation表格8—K当前报告的附件4.1)。 |
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4.6.1 | | 补充契约,日期为2021年10月14日(与日期为2021年4月6日的契约有关),由ATM National,LLC,Cardtronics Holdings,LLC,Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR国际,公司,和美国银行全国协会作为受托人 |
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4.7 | | 根据《交易法》第12条注册的注册人证券的描述。 |
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4.8 | | NCR Atleos Escrow Corporation与Citibank,N.A.日期为2023年9月27日的票据契约。(本公司于2023年9月28日提交的关于8—K的当前报告(“2023年9月28日8—K”) |
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4.9 | | 2029年到期的9.500%高级担保票据格式(见附件4.1)(附件4.2至2023年9月28日8—K) |
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4.10 | | 第二份补充契约,日期为2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR国际,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的继承人)作为受托人,与注册人的5.000%票据到期2028年(附件4.3,该公司提交的表格10—Q季度报告2023年11月14日) |
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4.11 | | 第二份补充契约,日期为2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR国际,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的继承人)作为受托人,涉及注册人2029年到期的5.125%票据(本公司于2023年11月14日提交的10—Q季度报告的附件4.4)。 |
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4.12 | | 第二份补充契约,日期为2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR国际,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的继承人)作为受托人,涉及注册人2030年到期的5.250%票据(本公司于2023年11月14日提交的季度报告10—Q)。 |
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4.13 | | 第二份补充契约,日期为2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR国际,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的继承人)作为受托人,与注册人的5.750%票据到期2027年(本公司于2023年11月14日提交的10—Q季度报告的附件4.6)。 |
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4.14 | | 第二份补充契约,日期为2023年9月14日,由NCR Corporation、NCR Atleos,LLC、ATM National,LLC、Cardtronics Holdings,LLC、Cardtronics,Inc. Cardtronics美国公司,CATM控股有限责任公司,NCR国际,公司,及Computershare Trust Company,N.A. (as Wells Fargo Bank,National Association的继承人)作为受托人,与注册人的6.125%票据到期日为2029年(本公司于2023年11月14日提交的10—Q季度报告的附件4.7)。 |
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10.1 | | 修订和重述NCR控制权分离计划变更,2008年12月31日生效(截至2008年12月31日止年度的NCR公司表格10—K年度报告(“2008年度报告”)的附件10. 24. 2)。* |
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10.1.1 | | 修订和重述的NCR控制权变更切断计划的第一次修正案(截至2011年9月30日季度的NCR公司表格10—Q季度报告附件10. 6)。* |
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10.1.2 | | 修订和重述的NCR控制权变更解除计划的第二次修订(2017年年报附件10.11.2)。* |
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10.1.3 | | NCR Voyix Corporation 2024年高管离职计划于2024年3月13日通过。 |
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10.2 | | NCR与NCR养老金计划(英国)受托人之间的协议,日期为2013年11月14日(NCR公司表格8—K当前报告的附件10.1,日期为2013年11月14日)。 |
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10.3 | | 修订并重申NCR高管离职计划(截至2015年6月30日的季度NCR公司10—Q表格季度报告(“2015年第二季度季度报告”)的附件10.1)。 * |
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10.3.1 | | 经修订和重述的NCR高管离职计划的第一次修订(2017年年报附件10.21.1)。* |
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10.4 | | NCR Corporation行政人员现金离职政策(NCR Corporation表格8—K的本报告,日期为2022年5月2日)* |
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10.5 | | NCR董事薪酬计划,2013年4月23日生效,2014年2月24日修订生效(“2013年NCR董事薪酬计划”)(2014年年度报告附件10.42)。* |
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10.6 | | NCR员工股票购买计划,经修订和重述,于2017年1月1日生效(NCR公司2016年股东年会附件14A的NCR公司委托书的附录A)。* |
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10.7 | | 一份日期为2021年6月24日的NCR公司、外国借款人、其附属贷款方、其增额循环贷款人与作为行政代理的摩根大通银行之间的增额循环贷款协议(TLA-2转换),包括作为附件A的NCR公司、外国借款方、贷款方与作为行政代理的摩根大通银行于2021年6月24日签订的经修订的信贷协议(见NCR Corporation于2021年6月21日的8-K报表当前报告的附件10.12021年表格8-K“))。 |
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10.7.1 | | 信贷协议第五修正案,日期为2022年12月27日,由NCR公司、贷款人一方NCR Corporation和作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行签署。(NCR公司于2022年12月27日提交的当前8-K报表的附件10.1)* |
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10.7.2 | | NCR公司、NCR公司的某些外国和国内子公司与摩根大通银行作为行政代理之间的重申协议,日期为2021年6月21日(附件10.2至2021年6月21日的8-K表格)。 |
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10.7.3 | | 修订和重新签署的担保和抵押品协议,日期为2011年8月22日,经修订和重述,截至2014年1月6日,由NCR公司、其外国借款方、其中指定的NCR公司的子公司和行政代理摩根大通银行之间于2016年3月31日进一步修订和重述(2016年4月4日表格8-K的附件10.2)。 |
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10.7.3.1 | | 日期为2011年8月22日、经修订并于2014年1月6日重述、并于2016年3月31日进一步修订及重述的《担保及抵押品协议》的第1号补编(截至2021年9月30日)由NCR Corporation、不时的外国借款人、不时的附属贷款方以及作为行政代理人的摩根大通银行提供(NCR Corporation截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.5)。 |
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10.7.3.2 | | 截至2011年8月22日,经修订和重述的截至2013年7月25日的信贷协议附件A,经进一步修订和重述,截至2016年3月31日,在NCR公司、外国借款方、贷款方和摩根大通银行之间(2016年第二季度报告附件10.1)。 |
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10.8 | | 第二次修订和重新修订NCR管理层激励计划(NCR公司2017年度股东大会附表14A上的NCR公司委托书附录A(“2017委托书”))。* |
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10.9 | | NCR Corporation 2017年度股票激励计划(《2017年度股票激励计划》)(2017年度委托书附录B)。* |
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10.9.1 | | NCR Corporation 2017股票激励计划(“2017股票激励计划”)下的2018年股票期权奖励协议表格(NCR Corporation截至2018年3月31日的Form 10-Q季度报告附件10.1)。* |
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10.9.2 | | 2017年股票激励计划下的2019年股票期权奖励协议表格(NCR公司截至2019年3月31日的季度报告10-Q表格的附件10.1(《2019年第一季度季度报告》))。* |
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10.9.3 | | 2017年股票激励计划下2020年溢价期权奖励协议表格(见NCR公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告(“2020年第一季度报告”附件10.1))。* |
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10.9.4 | | 2017年股票激励计划2020年溢价期权奖励协议表格(执行主席、总裁和首席执行官)(附件10.2至2020年第一季度季度报告)。* |
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10.9.5 | | 2017年股票激励计划下的董事限制性股票单位授权书(见截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告(“2020年第二季度报告”)的附件10.1)。* |
| | |
10.9.6 | | 2017年股票激励计划第一修正案(NCR公司2020年股东年会附表14A上的NCR公司委托书附录A)。* |
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10.9.7 | | 根据NCR Corporation 2017股票激励计划,2022年高级管理团队基于业绩的限制性股票单位奖励协议(具有相对的TSR指标)的表格。(NCR Corporation截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q的附件10.1(“2022年第一季度报告”))。* |
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10.9.8 | | 根据NCR Corporation 2017股票激励计划,2022年高级管理团队基于业绩的限制性股票单位奖励协议(与LTI EBITDA和LTI经常性收入指标)的表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.9.8)。* |
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10.9.9 | | NCR Corporation 2017股票激励计划下的高级管理团队合格交易2023基于业绩的限制性股票单位奖励协议(带有相对的TSR指标)表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.9.9)。* |
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10.9.10 | | 根据NCR Corporation 2017股票激励计划,高级管理团队2023年基于业绩的限制性股票单位奖励协议(包括相对的TSR指标)的表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.9.10)。* |
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10.9.11 | | 根据NCR Corporation 2017股票激励计划,2021年高级管理团队基于业绩的限制性股票单位奖励协议表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.9.11)。* |
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10.9.12 | | NCR Corporation 2017股票激励计划下的高级管理团队2021年市场股票单位奖励协议表格(NCR Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.9.12)。* |
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10.10 | | NCR董事薪酬计划于2017年5月1日生效(见NCR Corporation截至2017年9月30日的10-Q表格季度报告附件10.1)。* |
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10.11 | | Michael Hayford和NCR Corporation于2018年4月27日签署的雇佣协议(2018年第二季度报告附件10.4)。* |
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10.12 | | 弗兰克·马蒂尔和NCR公司于2018年4月27日签订的雇佣协议(2018年第二季度季度报告附件10.5)。* |
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10.13 | | 欧文·沙利文和NCR Corporation于2018年7月18日签订的雇佣协议(NCR Corporation截至2018年9月30日的Form 10-Q季度报告(“2018年第三季度季度报告”)的附件10.1)。* |
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10.14 | | 蒂莫西·奥利弗和NCR公司于2020年6月15日签订的雇佣协议(2020年第二季度报告附件10.4)。* |
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10.15 | | NCR公司延期补偿计划(附件10.30至2020年年度报告)。* |
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10.16 | | Don Layden和NCR Corporation于2021年10月1日签署的信函协议(2022年第一季度季度报告的附件10.2)。* |
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10.17 | | David·威尔金森公司与NCR公司签订的雇佣协议,日期为2023年9月25日(公司于2023年11月14日提交的季度报告附件10.17)。 |
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10.17.1 | | David·威尔金森与NCR Voyi公司于2024年3月13日签订的雇佣协议修正案* |
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10.18 | | Brian Webb-Walsh和NCR Corporation于2023年6月9日签署的信函协议。* |
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10.18.1 | | 对Brian Webb-Walsh和NCR Voyi Corporation于2024年3月13日签署的信函协议的修正案。* |
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10.19 | | Kelli Sterrett和NCR Corporation于2023年7月26日签署的信函协议。* |
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10.20 | | Kelly Moyer和NCR Corporation之间的信函协议,日期为2011年4月14日。* |
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10.20.1 | | 对凯利·莫耶和NCR公司于2023年8月19日签署的信函协议的修正案。* |
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10.21 | | Eric Schoch和NCR Corporation之间的信函协议,日期为2016年10月21日。* |
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10.21.1 | | 对Eric Schoch和NCR Corporation于2023年9月15日签署的信函协议的修正案。* |
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10.22 | | Michael D.Hayford和NCR Corporation于2023年2月16日签署的雇佣协议修正案(该公司于2023年2月17日提交的8-K表格当前报告的附件10.1)。* |
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10.23 | | Owen J. Sullivan和NCR Corporation之间的雇佣协议修正案,日期为2023年2月13日(2023年2月17日提交的公司当前报告8—K表格的附件10.2)。* |
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10.24 | | 修订雇佣协议,日期为2023年2月13日,蒂莫西C。Oliver and NCR Corporation(2023年2月17日提交的公司当前表格8—K报告的附件10.3)。* |
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10.25 | | 2023年2月13日,唐纳德W. Layden和NCR Corporation(2023年2月17日提交的公司当前表格8—K报告的附件10.4)。* |
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10.26 | | NCR Atleos LLC、NCR Atleos Escrow Corporation、其贷方方、其任何外国借款方和美国银行(N.A.)于2023年9月27日签署的信贷协议,作为行政代理人(表10.1至2023年9月28日8—K) |
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10.27 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的过渡服务协议(附件10.1至2023年10月17日8—K) |
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10.28 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的税务事项协议(附件10.2至2023年10月17日8—K) |
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10.29 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation于2023年10月16日签署的员工事项协议(附件10.3至2023年10月17日8—K) |
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10.30 | | 2023年10月16日,NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation签署的专利和技术交叉许可协议(附件10.4至2023年10月17日8—K) |
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10.31 | | NCR Voyix Corporation和NCR Atleos Corporation签署的商标许可和使用协议,日期为2023年10月16日(附件10. 5至2023年10月17日8—K) |
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10.32 | | NCR Voyix Corporation和Cardtronics USA,Inc.于2023年10月16日签署的主服务协议。(表10—6至2023年10月17日8—K) |
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10.33 | | NCR Voyix Corporation与Terafina Software Solutions Private Limited及NCR Corporation India Private Limited于2023年10月16日签订的制造服务协议(附件10.7至2023年10月17日8—K) |
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10.34 | | 2023年10月16日,NCR Voyix Corporation、外国借款人方、贷款人和发卡银行方以及美国银行,N.A.,作为行政代理人(表10—8至2023年10月17日8—K) |
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10.35 | | 2023年8月7日,NCR Corporation(作为服务商)、NCR RUSLLC(作为卖方)、NCR Canada RUSLP(作为加拿大担保人)、NCR Canada RUSLP(作为加拿大担保人)、NCR Canada Corp.(作为加拿大担保人)、NCR Canada Corp.作为加拿大服务商,MUFG银行有限公司和PNC银行,全国协会,作为承诺购买者,胜利公司,作为管道购买者,PNC银行,全国协会,作为集团代理和行政代理,PNC资本市场有限责任公司,作为结构代理。 |
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10.36 | | 2023年9月1日,NCR Corporation(作为服务商,NCR RUSLLC,作为卖方NCR Canada LLC,作为加拿大担保人,NCR Canada Corp.,作为加拿大服务商,MUFG Bank,Ltd.和PNC Bank,National Association作为承诺购买者,Victory NATIONAL Corporation作为管道购买者,PNC Bank,National Association作为集团代理和行政代理,PNC Capital Markets LLC作为结构化代理(2023年9月7日公司关于表格8—K的当前报告中的附件10.2) |
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10.37 | | 2023年9月27日,NCR Corporation(作为服务商)、NCR RUSLLC(作为卖方)、NCR Canada RUSLP(作为加拿大担保人)、NCR Canada RUSLP(作为加拿大担保人)、NCR Canada Corp.(作为加拿大担保人)、NCR Canada Corp.作为加拿大服务商,MUFG银行有限公司和PNC银行,全国协会,作为承诺购买者,胜利公司,作为管道购买者,PNC银行,全国协会,作为集团代理和行政代理,PNC资本市场有限责任公司,作为结构代理。 |
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10.38 | | 2023年10月16日,NCR公司采购协议第七次修正案,由NCR公司(作为卖方)、NCR加拿大公司(作为担保人)、NCR公司(作为服务人)、NCR加拿大公司(NCR Canada Corp.)作为服务商,PNC银行,全国协会,作为行政代理,PNC银行,全国协会,MUFG银行,有限公司,Victory公司及其他不时参与的采购方(附件10.9至2023年10月17日8—K) |
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10.39 | | 2023年10月16日,NCR公司(作为买方)与NCR Corporation(作为初始服务商)和Cardtronics USA,Inc.(作为发起人)于2023年10月16日签署了经修订和重述的买卖协议的第一修正案。作为已发行原件,ATM National,LLC作为已发行原件(2023年10月17日8—K的附件10.10) |
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10.40 | | 根据加拿大购买和销售协议,日期为2023年10月16日,NCR加拿大公司,作为买方,NCR加拿大公司,作为初始服务商和发起人,以及加拿大控股公司,作为已发行的发起人(2023年10月17日8—K的附件10.11) |
| | |
10.41 | | 第七次修订于2023年8月31日,NCR Corporation(其贷款方)和JPMorgan Chase Bank,N.A.,作为行政代理人(2023年9月7日提交的公司当前表格8—K报告的附件10.1) |
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10.42 | | 2021年9月30日,由NCR公司(作为卖方)、NCR加拿大公司(作为担保人)、NCR公司(作为服务人)、NCR加拿大公司(作为服务人)、NCR加拿大公司(NCR Canada Corp.)签订的《购买协议》,作为服务商,PNC银行,全国协会,作为行政代理,PNC银行,全国协会,MUFG银行,有限公司,Victory公司及其他不时参与其中的买方作为买方(NCR公司2021年9月30日表格8—K的当前报告(“2021年9月30日表格8—K”)的附件10. 1)。 |
| | |
10.43 | | 经修订和重订的买卖协议,日期为2021年9月30日,NCR公司(作为买方)与NCR Corporation,Cardtronics USA,Inc.,ATM National,LLC和其他发起人不时作为发起人(2021年9月30日表格8—K的附件10.2)。 |
| | |
10.44 | | 加拿大采购和销售协议,日期为2021年9月30日,由NCR Canada P.L.(作为买方)与NCR Canada Corp.(作为发起人)和不时的其他发起人发起人(作为发起人)签署(附件10.3至2021年9月30日表格8—K)。 |
| | |
10.45 | | 履约担保,日期为2021年9月30日,由NCR Corporation(作为履约担保人)和PNC银行,全国协会(作为行政代理人)提供(附件10.4至2021年9月30日表格8—K)。 |
| | |
10.46 | | 2022年8月22日,NCR公司、NCR Canada Corp. MUFG Bank,Ltd.胜利公司,PNC银行,全国协会和PNC资本市场有限责任公司。(截至2022年9月30日止季度NCR Corporation 10—Q表格季度报告(“2022年第三季度报告”)的附件10. 1)。 |
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10.47 | | 2022年9月20日,NCR公司、NCR Canada Corp. MUFG Bank,Ltd.胜利公司,PNC银行,全国协会和PNC资本市场有限责任公司。(2022年第三季度季度报告表10—2)。 |
| | |
10.48 | | 2022年12月27日,NCR公司、NCR Canada Corp. MUFG Bank,Ltd.胜利公司,PNC银行,全国协会和PNC资本市场有限责任公司。(截至2022年12月31日止年度NCR Corporation表格10—K年报附件10. 19. 6) |
| | |
21 | | 注册人的子公司。 |
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23.1 | | 独立注册会计师事务所同意。 |
| | |
31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a—14(a)条和第15d—14(a)条进行认证。 |
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31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a—14(a)条和第15d—14(a)条进行认证。 |
| |
32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
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97 | | NCR Voyix Corporation退款政策 |
| | |
101 | | 以下材料来自NCR Corporation截至2023年12月31日的10—K表格年度报告,格式为iXBRL(内联可扩展业务报告语言):(i)截至2023年、2022年及2021年12月31日止财政年度的综合经营报表;(ii)截至2023年、2022年及2021年12月31日止财政年度的综合全面收益表;(iii)截至2023年及2022年12月31日的综合资产负债表;(iv)截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止财政年度的综合现金流量表;(v)截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止财政年度的综合股东权益变动表;及(vi)综合财务报表附注。 |
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104 | | 封面页交互式数据文件,格式为内联XBRL,见附件101。
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* 管理合同或补偿计划/安排。
项目16.表格10-K摘要
没有。
NCR Voyx公司
附表二—估价和核证帐目
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
A栏 | | B栏 | | C栏 | | D栏 | | E栏 |
| | | | 加法 | | | | |
描述 | | 期初余额 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户 | | 扣除额 | | 期末余额 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
坏账准备 | | $21 | | $26 | | $— | | $15 | | $32 |
递延税项资产估值准备 | | $274 | | $25 | | $5 | | $93 | | $211 |
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
坏账准备 | | $19 | | $15 | | $— | | $13 | | $21 |
递延税项资产估值准备 | | $225 | | $81 | | $14 | | $46 | | $274 |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
坏账准备 | | $40 | | $8 | | $— | | $29 | | $19 |
递延税项资产估值准备 | | $209 | | $27 | | $13 | | $24 | | $225 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | ncr公司 |
| | | |
日期: | 2024年3月14日 | 发信人: | | /s/Brian Webb—Walsh |
| | | | 布莱恩·韦伯—沃尔什 常务副总裁兼首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
| 签名 | 标题 |
| | |
| /s/ 詹姆斯·凯利 | 董事会主席 |
| 詹姆斯·凯利 | |
| | |
| /s/ 大卫·威尔金森 | 董事首席执行官兼首席执行官 |
| 大卫·威尔金森 | (首席行政主任) |
| | |
| /s/ 布莱恩·韦伯—沃尔什 | 常务副总裁兼首席财务官 |
| 布莱恩·韦伯—沃尔什 | (首席财务官) |
| | |
| /s/ 凯利·莫耶 | 首席会计官 |
| 凯利·莫耶 | (首席会计主任) |
| | |
| /s/Gregory Blank | 董事 |
| 格雷戈里·布兰克 | |
| | |
| /s/ 凯瑟琳湖伯克 | 董事 |
| 凯瑟琳湖伯克 | |
| | |
| /s/ 珍妮特·豪根 | 董事 |
| 珍妮特·豪根 | |
| | |
| /s/ 乔琪特·凯泽 | 董事 |
| 乔琪特·凯泽 | |
| | |
| /s/ 柯克·拉森 | 董事 |
| 柯克·拉森 | |
| | |
| /s/ 劳拉·米勒 | 董事 |
| 劳拉·米勒 | |
| | |
| /s/Kevin Reddy | 董事 |
| 凯文·雷迪 | |
| | |
| /s/ 劳拉·森 | 董事 |
| 劳拉·森 | |
| | |
日期: | 2024年3月14日 | |