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其他成员2023-01-012023-12-310001210708国家：澳大利亚2022-01-012022-12-310001210708国家:GB2022-01-012022-12-310001210708国家：美国2022-01-012022-12-310001210708HSON: 其他成员2022-01-012022-12-310001210708国家：澳大利亚2023-12-310001210708国家:GB2023-12-310001210708国家：美国2023-12-310001210708HSON: 其他成员2023-12-310001210708国家：澳大利亚2022-12-310001210708国家:GB2022-12-310001210708国家：美国2022-12-310001210708HSON: 其他成员2022-12-310001210708US-GAAP：信用损失成员免税额2022-12-310001210708US-GAAP：信用损失成员免税额2023-01-012023-12-310001210708US-GAAP：信用损失成员免税额2023-12-310001210708US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2022-12-310001210708US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2023-01-012023-12-310001210708US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2023-12-310001210708US-GAAP：信用损失成员免税额2021-12-310001210708US-GAAP：信用损失成员免税额2022-01-012022-12-310001210708US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2021-12-310001210708US-GAAP：递延纳税资产成员的估值补贴2022-01-012022-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告 |
在截至的财政年度 12 月 31 日, 2023
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
委员会文件编号： 001-38704
哈德森环球有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 59-3547281 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （国税局雇主识别号） |
森林大道53号，102套房, 老格林威治, 克拉06870（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(475) 988-2068
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | | HSON | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 优先股购买权 | | | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据该法第12（g）条注册的证券：无
根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的☐ 没有 ☒
根据《证券法》第13条或第15（d）条，用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的☐ 没有 ☒
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☒ | | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否已根据萨班斯-奥克斯利法案（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条）提交了管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。☐
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，则用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用复选标记指明这些错误更正中是否有任何是需要对注册人的任何执行官在相关回收期内获得的基于激励的薪酬进行回收分析的重述
到 §240.10D-1 (b)。☐
用勾号表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 ☒
注册人的非关联公司持有的有表决权的普通股的总市值约为 $41,294,131基于2023年6月30日纳斯达克全球精选市场普通股的收盘价。
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
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| 班级 | | 2024 年 3 月 1 日表现优异 |
| 普通股——面值0.001美元 | | 2,815,360 |
以引用方式纳入的文档
根据第14A条向美国证券交易委员会提交的2024年年度股东大会委托书的部分内容以引用方式纳入本10-K表年度报告的第三部分。
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| 目录 |
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| | | 页面 |
| 第一部分 |
| 第 1 项。 | 商业 | 1 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 5 |
| 项目 1B。 | 未解决的工作人员评论 | 13 |
| 第 1C 项。 | 网络安全 | 13 |
| 第 2 项。 | 属性 | 14 |
| 第 3 项。 | 法律诉讼 | 14 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 14 |
| 第二部分 |
| 第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券 | 15 |
| 第 6 项。 | 保留的 | 16 |
| 第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 16 |
| 项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| 第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 29 |
| 第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 68 |
| 项目 9A。 | 控制和程序 | 68 |
| 项目 9B。 | 其他信息 | 69 |
| 项目 9C。 | 披露有关阻止检查的外国司法管辖区的信息 | 69 |
| 第三部分 |
| 项目 10。 | 董事、执行官和公司治理 | 70 |
| 项目 11。 | 高管薪酬 | 71 |
| 项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜 | 71 |
| 项目 13。 | 某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 71 |
| 项目 14。 | 主要会计费用和服务 | 71 |
| 第四部分 |
| 项目 15。 | 附录和财务报表附表 | 72 |
| 展览索引 | 72 |
第一部分
第 1 项。业务
普通的
Hudson Global, Inc.（“公司” 或 “Hudson”、“我们” 和 “我们的”）是一家领先的整体人才解决方案提供商，品牌名称为Hudson RPO。我们为全球组织提供创新、定制的招聘外包和全面的人才解决方案。通过我们的咨询方法，我们开发量身定制的人才解决方案，旨在满足客户的战略增长计划。我们是一家特拉华州公司，自2003年4月1日Monster Worldwide, Inc.（前身为TMP Worldwide, Inc.）分拆其电子资源部门以来，我们一直作为一家独立的上市公司运营。
该公司提供招聘流程外包（“RPO”）服务，包括针对主要是大中型跨国公司的个人需求量身定制的招聘和合同解决方案。该公司的RPO交付团队利用招聘流程方法和项目管理专业知识来满足客户的持续业务需求。该公司的RPO服务包括完整的招聘外包、基于项目的外包、临时劳动力解决方案以及为客户长期雇用员工提供招聘咨询。Hudson的RPO服务利用公司的顾问在公司专家的支持下，提供其专有方法，以识别、选择和聘用最适合关键客户职位的人才。此外，公司为RPO客户提供一系列外包的专业合同人员配备服务和管理服务提供商服务，有时是独立提供的，有时是混合型整体人才解决方案的一部分。这些服务结合了专业的招聘和项目管理能力，以提供广泛的解决方案。根据客户的特定业务需求，哈德森雇用的专业人员，无论是个人还是团队合作，都将在规定的时间内在客户组织工作。
2024年2月，Hudson RPO宣布扩大其服务范围，将北美的猎头包括在内，重点是生命科学和人力资源。这种扩张，加上公司现有的RPO战略，提供了一种全面的人才招聘方法，使客户能够在灵活和可扩展的总体人才解决方案中制定简化和集中的招聘策略。这项服务可以更好地将公司定位为战略合作伙伴，帮助客户实施成功的业务战略。
2023年11月15日，哈德森宣布任命雅各布· “杰克” · 扎布科维奇为哈德逊RPO的全球首席执行官。扎布科维奇先生领导哈德森RPO增长计划的愿景、战略和执行，而哈德森环球公司首席执行官杰夫·埃伯温则继续专注于资本配置、收购、企业战略和股东价值最大化。
2023 年 10 月 31 日，哈德森完成了对哈德森环球资源（新加坡）私人公司的收购。有限公司（“Hudson Singapore”），一家主要为在新加坡运营的客户提供招聘服务的提供商。Hudson Singapore在东南亚（包括新加坡、马来西亚、菲律宾、越南、泰国和印度尼西亚）拥有30年的高级安置和项目招聘工作记录。
2022年8月19日，哈德森完成了对Hunt & Badge Consulting Private Limited（“HnB”）的收购，该公司总部位于印度，为在印度运营的客户提供招聘服务。HnB与各行各业的各种规模的公司（包括知名跨国公司）合作，以帮助满足他们的人才采购需求。
2021年10月29日，哈德森完成了对卡拉尼有限责任公司（“Karani”）的收购。卡拉尼是一家总部位于芝加哥的招聘服务提供商，主要通过其在印度和菲律宾的业务为美国客户提供服务。Karani与招聘和人员配备公司合作，为各行各业的招聘、寻源、筛选、入职和其他与人才相关的服务提供协助。此次收购增强了Hudson RPO的全球交付能力，在印度和菲律宾增加了大量业务，促进了新市场的业务，并进一步发展了Hudson RPO的技术招聘能力。
业务板块
该公司直接在十四个国家开展业务，拥有三个可报告的地理业务领域：美洲、亚太和欧洲。在截至2023年12月31日的年度中，公司来自三个应申报板块的总收入的金额和百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 |
| 美元（以千计） | | 金额 | | 百分比 |
| 美洲 | | $ | 31,254 | | | 19.4 | % |
| 亚太地区 | | 103,857 | | | 64.4 | % |
| 欧洲 | | 26,227 | | | 16.2 | % |
| 总计 | | $ | 161,338 | | | 100.0 | % |
提供的服务
该公司的核心服务是RPO，包括RPO和合同服务：
RPO:该公司为客户的长期员工提供完整的招聘外包、基于项目的外包和招聘咨询。Hudson的RPO服务利用公司的顾问在公司专家的支持下，提供其专有方法，以识别、选择和聘用最适合关键客户职位的人才。
签约： 该公司为客户提供一系列外包的专业合同人员配备服务和管理服务提供商服务，有时是独立提供的，有时是混合型整体人才解决方案的一部分。这些服务结合了专业的招聘和项目管理能力，以提供广泛的解决方案。根据客户的特定业务需求，哈德森雇用的专业人员，无论是个人还是团队合作，都将在规定的时间内在客户组织工作。
在截至2023年12月31日的年度中，公司核心服务产品总收入的金额和百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 |
| 美元（以千计） | | 金额 | | 百分比 |
| RPO | | $ | 78,468 | | | 48.6 | % |
| 缔约 | | 82,870 | | | 51.4 | % |
| 总计 | | $ | 161,338 | | | 100.0 | % |
客户
该公司的客户包括大中型跨国公司和政府机构。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司收入的85％和75％分别由其前25名客户产生。在2023年和2022年，两个客户共占收入的50％。截至2023年12月31日和2022年12月31日，一位客户占应收账款的20％或以上。我们的业务取决于这些业务关系的持续以及新客户的发展。
市场竞争
公司服务和产品的市场竞争非常激烈。进入壁垒很少，因此新进入者经常出现，导致了相当大的市场分散化。该行业的公司根据许多参数进行竞争，包括候选人和职位知识的程度和质量、行业专业知识、全球影响力、可扩展性、服务质量以及完成任务的效率。通常，在这些领域拥有更大实力或规模的公司会产生更高的利润。
增长战略
我们专注于有机增长我们的RPO业务，减少管理费用占收入的百分比，并寻求收购机会。我们的目标是通过投资人力和技术以及销售和营销来推动RPO的有机增长，以利用我们在市场上现有的良好声誉。我们正在研究收购机会，以扩大能力和产能并利用我们的净营业亏损。我们将继续探索所有战略替代方案，为股东实现价值最大化，包括但不限于提高我们服务在市场上的市场地位和盈利能力，以及提高我们的估值。我们可以通过有机增长、战略举措或其他替代方案来实现我们的目标。我们还将继续监测资本市场，寻找回购股票的机会，并考虑采取其他旨在提高股东价值的行动，审查有关潜在收购的信息，不时向第三方提供信息。
人力资本资源
公司的成功在很大程度上取决于其员工。该公司在全球拥有约1,050名员工，其中包括在美国（“美国”）的约120名员工和在全球拥有930名员工。哈德森致力于收购、投资和留住顶尖人才。Hudson RPO的全球和地区员工在人力资本解决方案方面接受了广泛的培训和专业知识。具体而言，在公司的员工中，约有960名是面向客户的顾问，他们向其现有客户群销售和交付公司的RPO服务。该公司的顾问群体在特定职能领域和行业领域拥有深厚的专业知识，并根据每个客户的需求在区域和全球范围内提供广泛的招聘和解决方案服务。
我们的福利计划 Thrive 除了为我们的直属经理提供支持团队所需的指导外，还提供了支持员工身体、心理和财务健康与福祉的框架。我们的地区福利倡导者推出了各种举措，旨在提高认识并鼓励员工照顾自己的健康和福祉。我们的员工援助计划为员工提供额外的支持和信息，并推出了一系列其他培训模块，重点关注心理健康意识、工作场所的健康和保健以及保持远程团队联系等主题。
我们所有的员工在促进和塑造我们的文化方面都发挥着重要作用。我们已采取行动，通过实施持续绩效管理框架来增强员工在公司工作的经验，以提高员工的绩效、发展和参与度。
公司还认识到环境、社会和治理（ESG）事务的重要性，特别关注人力资本管理，这是为我们的长期业务战略奠定可持续基础不可或缺的一部分。我们的多元化、公平和包容性目标与我们以人为本的ESG举措方法息息相关。我们 ESG 框架中的另一项关键举措是为我们的员工提供参与志愿服务和环境影响平台的机会。该平台允许我们的员工在本地和远程进行个人或团体志愿服务，并履行气候变化承诺。该平台还使我们能够通过志愿者和二氧化碳减排跟踪来衡量公司的影响，并通过让员工有机会参加ESG领域领先创新者的讲座来帮助我们教育员工。
此外，公司重视尊重包容性和公平性的多元化工作场所。我们将差异视为一种好处；多元化的思维组合使我们能够创造一个促进创造力、鼓励适应能力和推动创新的工作场所。我们积极寻找联系员工的方法，鼓励他们彼此分享自己的观点和经验。我们已经成立了全球多元化、公平和包容性（“DEI”）计划，在每个地区都成立了由员工领导的委员会，以在公司内部推广 DEI 举措，其中包括一个网络系列，我们的美洲领导团队成员讨论我们的 DEI 历程、种族、性别和文化差异方面的经验以及 DEI 最佳实践。
员工可以参加一系列培训课程，包括有关反骚扰、歧视和潜意识偏见的课程。电子学习是我们为所有员工提供的持续发展之旅不可或缺的一部分。通过我们与领先的电子学习提供商之一的长期合作伙伴关系，我们的员工可以获得由行业专家和知名思想领袖提供的广泛招聘和人才管理内容。我们的电子学习课程包括 200 多个小时的学习模块，其中包括 20 多个专门针对多元化的模块。我们为所有面向客户的职位创建了量身定制的学习计划，其中多元化是其中的基石。鼓励我们的员工参与这些学习模块，每周至少完成 30 分钟的学习时间。
区段和地理数据
有关公司应申报分部和地理运营区域的财务信息包含在本10-K表年度报告（以下简称 “10-K表格”）第8项中包含的合并财务报表附注16中。
可用信息
我们维护一个带有地址的网站www.hudsonro.com。我们未将我们网站上包含的信息列为本10-K表格的一部分，也未以引用方式将其纳入本表中。通过我们的网站，我们免费提供10-K表格的年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的当前报告，以及我们在提供报告后及时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供的其他报告和修正案。
第 1A 项。风险因素
应仔细考虑本10-K表格中包含的以下风险因素和其他信息。下文描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。如果发生以下任何风险，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。
我们的业务将受到全球经济波动的影响。
随着我们经营所在市场经济状况的变化，客户对我们服务的需求可能会波动很大。这些条件包括就业增长放缓或就业减少，这直接影响了我们的服务供应。此外，某些地缘政治事件，例如乌克兰战争、中东冲突和中美贸易紧张局势，在公司的某些市场造成了巨大的经济、市场、政治和监管不确定性。由于一些管理费用在短期内是固定的，我们在应对这些不确定性和减少经济衰退期间开支的灵活性有限。因此，在此期间，我们可能会面临更大的定价压力。
我们的客户对RPO和承包服务的需求在很大程度上取决于我们运营所在国家的市场状况和劳动力市场的实力。在2023年下半年，由于通货膨胀率上升、利率上升以及某些市场对劳动力的需求减少，市场条件比预期的更具挑战性。此外，在充满挑战的商业环境中，我们的一些客户减少了需求，而某些其他客户则暂时或永久取消了我们的服务。我们预计，到2024年，市场状况将继续充满挑战。
定价压力和全球经济波动不仅限于地缘政治事件时期。大多数市场的通货膨胀率高于预期，利率上升，导致了重大的市场混乱，包括工资进一步上涨、运营成本增加、人员配置挑战、消费者信心下降以及影响我们业务的资本市场可及性有限。通货膨胀环境和相关的利率影响继续对经济和市场状况产生重大的不利影响。这些因素可能会影响劳动力市场和劳动力需求、可用借贷能力、现金流保护等。因此，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到负面影响。
我们可能无法成功执行我们的战略计划或实现我们的长期财务目标。
我们一直在采取战略举措，以最大限度地提高长期股东价值，改善我们的成本结构和效率，增加销售工作和新业务的发展，并考虑我们认为可能有益并为股东创造价值的潜在其他业务。我们无法保证我们将能够成功执行这些或其他战略举措，也无法保证我们能够按照预期的时间表执行这些举措。我们可能无法成功地调整核心业务重点、提高运营效率或弥补因这些战略举措而造成的收入损失。
我们可能面临与潜在或当前的业务收购或处置相关的风险。
作为增长战略的一部分，我们可能会寻求收购机会，我们认为这些机会可以补充或扩大我们当前的业务活动或出售其他业务。收购和处置活动使我们面临许多风险。可能会出现与我们可能出售的业务或未来可能收购的业务相关的不可预见的负债或资产减值。对于我们可能出售的企业，我们也将无法再依赖它们产生的任何现金流，并且无法保证当或如果我们将出售的任何收益再投资于产生预期收益的收购中。我们也可能无法实现收购或未来潜在战略交易的所有预期收益，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们能否从收购企业中获得某些好处，将在很大程度上取决于我们以高效和有效的方式成功整合这些业务的能力。我们可能无法顺利或成功地整合任何此类业务，而且该过程可能需要比预期更长的时间。我们无法保证我们会就潜在的收购或处置或任何潜在战略交易的时间签订任何协议。战略交易过程可能会干扰我们的业务，包括转移管理层对持续业务问题的注意力。
我们的盈利能力和增长取决于我们全球RPO业务的成功，该业务受各种业务风险和不确定性的影响。
我们专注于我们的全球RPO业务。对我们的RPO业务和前景的任何评估都必须考虑到上述风险和不确定性以及以下因素：
•维持我们与现有客户关系的能力；
•吸引新客户的能力；以及
•维持或产生运营RPO业务所需的现金金额的能力。
如果我们无法应对这些风险，我们的业务、经营业绩和前景可能会受到影响。
我们的收入每个季度都在波动；没有一个季度可以预测未来的时期’结果。
我们的收入逐季波动，主要是由于亚太地区第一季度的休假期以及美洲和欧洲地区的第三季度的休假期。在客户和候选人休假的传统休假期间，对我们服务的需求通常较低。
我们的业务高度依赖我们的最大客户，其中任何客户的流失，或我们与这些客户的业务的任何实质性减少，都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司收入的85％和75％分别由其前25名客户产生。在2023年和2022年，两个客户共占收入的50％。截至2023年12月31日和2022年12月31日，一位客户占应收账款的20％或以上。我们的业务取决于这些业务关系的持续以及新客户的发展。这些客户的损失或我们与这些客户开展的业务金额的任何实质性减少，或这些客户财务状况的任何重大不利变化，都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果我们无法取代来自现有或新客户的此类收入，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，普通股的市场价格可能会大幅下跌。
我们的收入可能会有所不同，因为我们的客户经常为RPO职能运行出价流程，并且可以随时终止与我们的关系，但会受到有限或没有处罚。
我们的RPO业务受到客户招聘需求和他们对未来前景的看法的重大影响。客户可能会在很短的时间内终止、减少或推迟他们在我们的招聘任务，从而影响对我们服务的需求。这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外，我们的许多大客户定期根据其RPO要求进行出价，这要求我们与现有客户竞争新的机会。即使我们的客户关系保持牢固，我们也会反复接受新业务的公开竞标程序或在续订现有业务之前的约束。如果我们未能满足客户为新机会或续订我们提供的现有服务设定的标准，或者如果我们的竞争对手能够以更低的成本提供可比的服务水平，我们的业务可能会受到影响。
我们的市场竞争非常激烈。
我们服务的市场竞争非常激烈。我们的市场面临着提供高水平服务、整合新能力和技术、加快工作完成时间表和降低价格的压力。此外，我们面临着来自多个来源的竞争。这些来源包括其他猎头公司和专业人才搜寻、人员配备和咨询公司。我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务和营销资源。由于竞争，我们的服务利润率可能会降低，市场份额流失和客户流失。如果由于这些和其他因素，我们无法与当前或未来的竞争对手进行有效竞争，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们没有重要的专有技术可以阻止或抑制竞争对手进入招聘外包市场。我们无法保证现有或未来的竞争对手不会开发或提供
与我们的服务相比，提供显著的性能、价格、创意或其他优势的服务。此外，我们认为，随着信息技术的持续发展，我们竞争的行业可能会吸引新的竞争对手。具体而言，越来越多地使用网络和移动技术可能会吸引以技术为导向的公司进入招聘行业。我们无法保证我们能够继续与现有或未来的竞争对手进行有效竞争。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们曾经经历过负现金流和运营亏损的时期，将来可能会再次出现。
在过去的几年中，我们经历了负现金流，并报告了营业和净亏损。我们无法保证将来会有正的现金流或营业盈利能力，尤其是在全球经济放缓或进入衰退或通货膨胀上升的情况下。如果我们的收入下降或运营支出超出我们的预期，我们可能无法盈利，也可能不会产生正的运营现金流。
我们的信贷额度可能会限制我们未来的运营灵活性。
该公司的澳大利亚子公司（“澳大利亚借款人”）与澳大利亚国民银行有限公司（“NAB”）签订了发票融资信贷额度协议（“澳大利亚国民银行融资协议”）。根据澳大利亚国民银行融资协议的借款能力仅限于符合条件的贸易应收账款的百分比，最高不超过400万澳元。该融资机制下的借款几乎由澳大利亚借款人的所有资产担保。截至2023年12月31日，澳大利亚国民银行融资协议下没有未缴款项。
2022年5月5日，哈德森环球资源（新加坡）私人有限公司公司于2023年10月31日收购的有限公司（“新加坡借款人”）和香港上海汇丰银行有限公司（“汇丰银行”）签订了发票融资信贷额度协议（“汇丰融资协议”）。汇丰银行融资协议允许新加坡借款人根据符合条件的贸易应收账款的百分比最多借入100万新加坡元的资金。截至2023年12月31日，汇丰信贷协议下没有未缴款项。
我们将来可能会签订额外的信贷额度，其中包含限制我们运营灵活性的各种限制和契约，包括：
•借款仅限于符合条件的应收账款；
•贷款人施加限制的能力，例如工资或其他储备金；
•限制我们的子公司向我们支付股息，这可能会限制我们向股东支付股息的能力；
•限制我们进行额外借款，或合并、合并或以其他方式从根本上改变我们的所有权的能力；
•对资本支出、投资、资产处置、负债担保、允许的收购和股票回购的限制；以及
•对某些公司间支出、利息和股息支付的限制。
这些限制和契约可能会对投资者产生不利影响，包括限制我们为未来营运资本或资本支出进行额外债务融资的能力，我们利用收购机会等重大商机的能力降低，我们进行股权交易的潜在需求，这可能会削弱现有投资者的所有权，以及我们无法通过出售表现较差的资产来应对市场状况。此外，我们为未来任何债务支付的本金和利息将减少我们可用于运营的现金。
此外，违约、修正或豁免我们的澳大利亚国民银行融资协议或我们的新加坡融资协议或未来避免违约的协议可能会导致更高的利率，并可能影响我们获得额外借款的能力。最后，根据澳大利亚国民银行融资协议产生的债务按可变应收账款融资指标利率计息，加上每年1.60％的利润。根据新加坡融资协议产生的债务按银行内部资本成本加上每年3.5％的利润率计息。利息支出的任何增加都可能减少可用于运营的资金。
我们的投资策略使我们面临风险。
我们会不时进行投资，以此作为增长计划的一部分。投资的表现可能无法达到预期，因为它们取决于多种因素，包括我们有效整合新人员和业务的能力、销售新服务的能力以及我们留住现有客户或获得新客户的能力。
我们面临与国际业务相关的风险。
我们在十四个国家开展直接业务，面临与外币兑换相关的翻译和交易风险。在截至2023年12月31日的年度中，我们约有82％的收入来自美国境外。我们的财务业绩可能会受到国际业务特有的多种因素的重大影响。这些问题包括但不限于人员配备和管理国际业务方面的困难、诸如客户付款周期较长和收取应收账款的更大困难等运营问题、税法或其他监管要求的变化、与知识产权监管和保护相关的法律和执法的不确定性以及货币波动。如果我们被迫停止任何国际业务，我们可能会承担关闭此类业务的材料成本。
关于国际业务固有的外币风险，我们的本地业务业绩以适用的外币报告，然后按适用的外币汇率折算成美元，纳入我们的财务报表。此外，我们通常以相应的当地货币支付运营费用。由于货币贬值和汇率波动，或者对将外币兑换成美元施加限制，除了经济风险外，我们的业务收入和收入还受到货币折算风险的影响。我们的合并美元现金余额可能会降低，因为大量现金是在美国境外产生的。这种风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外，我们的国际业务还可能受到政治事件、国内或国际恐怖事件、敌对行动或自然、核、战争或其他灾害（包括俄罗斯对乌克兰的持续入侵和中东冲突）引起的并发症的不利影响。美国和我们开展业务的外国的这些或任何进一步的政治或政府事态发展或健康问题都可能导致社会、经济和劳动力不稳定，并影响对我们服务的需求。这些不确定性可能会对我们的业务连续性、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们依赖我们的密钥管理人员。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高级管理团队。失去一名或多名主要高级管理团队成员的服务可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，如果一名或多名关键员工加入竞争对手或组建竞争公司，则由此产生的现有或潜在客户流失可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果关键人员或大量员工因健康问题而无法工作，公司也可能受到不利影响。尽管公司制定了业务连续性计划和其他保障措施，但无法保证此类计划和保障措施会有效。
未能吸引和留住合格的人员、管理层和顾问可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
我们实现业务目标和为客户服务的能力取决于我们吸引和留住拥有业务运营所需技能和经验的高技能专业人员、管理层和顾问以及满足客户人员配置要求的人员。此外，我们执行战略的能力要求我们保留和招聘在RPO业务方面有经验的人员、管理层和顾问。
我们必须不断评估和升级我们的可用合格人员基础，以适应不断变化的客户需求和新兴技术。在美国劳动力普遍短缺的情况下，对具有成熟技能的合格专业人员的竞争非常激烈，预计在可预见的将来，对这些人员的需求将保持强劲。在当前的市场条件下，无法保证继续向我们提供足够数量的合格人员。因此，我们可能需要调整预算，以应对为竞争技术人员而增加工资的压力。如果我们无法为客户和业务吸引必要的合格人员，则可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
我们在收取应收账款时面临风险。
在我们几乎所有的业务中，我们在提供服务后为客户开具发票，这会产生应收账款。拖延或拖欠我们的款项可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大的不利影响。可能导致延迟或违约的因素包括但不限于全球经济状况、企业倒闭以及金融和信贷市场的动荡。
在某些情况下，我们根据与第三方供应商经理的合同关系向客户提供服务，而不是直接向客户提供服务。在这种情况下，第三方供应商经理通常负责汇总账单信息，向客户收取应收账款，并在收到客户资金后向人员供应商付款。如果客户向供应商经理支付了我们的服务费用，而我们无法向供应商经理收款，我们可能会遭受财务损失。
如果我们无法将成本维持在可接受的水平，我们的运营可能会受到不利影响。
我们根据收入降低成本的能力对于提高我们的盈利能力非常重要。提高效率的努力可能会受到多种因素的影响，包括人员流动、客户需求、市场状况、通货膨胀的持续上升、法律的变化和人才的可用性。如果我们未能实现这些成本削减计划的预期收益，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们依赖我们的信息系统，如果我们失去信息处理能力或未能进一步开发我们的技术，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们存储、检索、处理和管理大量信息的能力，包括我们的客户和候选人数据库。为了实现我们的战略目标和保持竞争力，我们必须继续发展和加强我们的信息系统。这可能需要购置设备和软件，并在内部或通过独立顾问开发新的专有软件。如果我们无法以具有成本效益的方式设计、开发、实施和利用为我们提供有效竞争所需能力的信息系统，或者由于任何原因我们的信息处理能力受到任何中断或损失，这都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
由于我们在国际环境中运营，由于我们的网络覆盖范围更广、更分散，我们面临着更大的网络安全风险和事件。其中一些威胁可能包括来自外国政府的攻击。在我们继续使用资源来监控我们的系统和保护我们的基础设施的同时，任何未经授权的访问或使用信息、病毒或对我们系统的类似泄露或中断都可能导致运营中断、信息丢失、我们的声誉和客户关系受损以及其他重大责任，其中任何一项都可能对我们的业务造成重大损害。
我们还使用移动设备、社交网络和其他在线活动来联系我们的候选人、客户和业务合作伙伴。尽管我们已采取措施防止安全漏洞和网络事件，但我们的措施可能无效，任何安全漏洞或网络事件都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的业务依赖于为客户提供不间断的服务。
我们的运营取决于我们保护设施、计算机和电信设备以及软件系统免受火灾、断电、网络攻击、破坏、电信中断、天气状况、自然灾害和其他类似事件造成的损坏或中断的能力。此外，恶劣的天气可能导致我们的员工或承包商错过工作并中断我们的服务交付，从而可能导致收入损失。尽管过去发生的此类中断并未造成实质性中断，但无法预测未来中断的类型、严重程度或频率或它们对我们业务的影响。
我们可能会面临客户、员工和监管机构提出的与雇佣相关的索赔、法律责任和费用，这些费用可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响，而且我们的保险范围可能无法涵盖我们所有的潜在责任。
我们的业务是雇用人员并将他们安置在其他企业的工作场所。与这些活动相关的风险包括：
•对我们员工的不当行为或疏忽的指控；
•我们的员工就针对他们的歧视或骚扰提出的索赔，包括与客户行为有关的索赔；
•与雇用非法外国人或无证人员有关的索赔；
•支付工伤补偿金的索赔和其他类似的索赔；
•违反工资和工时要求的索赔；
•要求领取雇员福利的权利；
•对我们临时雇员的错误和遗漏的索赔；
•税务机关与我们的独立承包商有关的索赔，以及出于税收目的此类承包商可能被视为雇员的风险；
•候选人因不当解雇或拒绝雇用而提出的索赔；
•与我们不遵守数据保护法有关的索赔，数据保护法要求候选人同意才能传输简历和其他数据；
•与招聘过程有关的索赔；以及
•我们的客户就我们的员工滥用客户专有信息、挪用资金、其他不当行为、犯罪活动或类似索赔提出的索赔。
我们可能会因这些问题遭受罚款和其他损失或负面宣传。此外，这些索赔中的部分或全部可能会引发诉讼，这可能对我们的管理团队来说非常耗时，成本高昂，并可能对我们的业务产生负面影响。在某些情况下，我们已同意向客户赔偿部分或全部此类负债。我们无法保证将来不会遇到这些问题，我们的保险将涵盖所有索赔，也无法保证我们的保险将继续以经济上可行的费率提供。
我们使用净营业亏损结转的能力可能受到限制。
该公司拥有美国净营业亏损结转额（“NOL”）。2018年之前产生的损失将持续到2037年，2018年及以后几年产生的损失不会到期。《美国国税法》第382条对公司在 “所有权变更” 时使用NOL的能力施加了年度限制。一般而言，所有权变更可能是由于交易在三年内使公司股票的某些股东的所有权增加50％以上。该公司过去曾经历过所有权变更。我们股票的所有权变动（其中一些是我们无法控制的）可能会限制我们使用NOL来抵消未来应纳税所得额的能力，可能导致美国联邦所得税的缴纳时间早于此类限制不生效时本应缴纳的税款，并可能导致此类NOL过期未使用，从而减少或取消此类NOL的好处。
我们的股价可能会出现波动。
我们普通股的市场价格过去曾波动，将来可能会大幅波动。例如，在2023年，我们在纳斯达克全球精选市场上公布的普通股的市场价格从27.10美元的高点到14.66美元的低点不等。不利于劳动力扩张的总体宏观经济状况、公布季度财务业绩变动或预期财务业绩变化等因素都可能导致我们普通股的市场价格大幅波动。此外，由于股票市场的波动、我们相对较低的每日交易量或大股东的行动，我们的普通股价格可能会由于与经营业绩无关的原因而波动。
由于实施许可或税收要求，或者禁止或限制我们在美国和国外提供的某些类型的就业服务的新法规，我们未来的收入可能会减少。
如果我们运营所在的国家实施额外的监管要求，我们未来的收益可能会减少。我们开展业务的国家可能会：
•制定其他法规，禁止或限制我们目前提供的就业服务类型；
•施加新的或额外的福利要求；
•要求我们获得额外的许可才能提供招聘服务；
•对国家间的行动施加新的或额外的限制；
•增加招聘服务提供商应缴纳的税款，例如销售税或增值税；
•增加与各种法规相关的各种税收和合规审计的数量，包括工资和工时法、失业税、工人补偿、移民以及所得税、增值税和销售税；或
•修改转让定价法或成功质疑我们的转让价格，这可能会导致更高的外国税收或纳税义务或对我们的国外业务进行双重征税。
未来任何使我们难以继续提供服务或增加成本的法规都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的组织文件和特拉华州法律中的规定将使某人更难获得对我们的控制权。
我们的公司注册证书和章程以及《特拉华州通用公司法》包含多项条款，这些条款使得在未经董事会批准的交易中获得我们的控制权变得更加困难，包括股东可能获得高于当前价格的股票溢价的交易，这可能会限制股东批准他们认为符合其最大利益的交易的能力。我们的公司注册证书和章程目前包括以下条款：
•授权我们董事会在未经股东进一步授权的情况下发行一个或多个系列的优先股；
•要求股东提前通知任何股东提名董事或任何新业务，供任何股东大会审议；以及
•前提是我们董事会的空缺将由当时在职的其余董事填补。
此外，《特拉华州通用公司法》第203条一般规定，在股东成为感兴趣的股东之后的三年内，公司不得与任何感兴趣的股东进行任何业务合并，除非当时在任的大多数董事批准了业务合并或导致股东成为感兴趣股东的交易，或者满足了规定的股东批准要求。
与使用人工智能（“AI”）和机器学习（“ML”）等不断发展的新技术相关的问题给我们的业务带来了挑战，并可能导致责任。
快速变化的社会、法律和监管环境可能会导致我们承担更高的运营和合规成本，包括增加的研发成本，或者将资源从其他开发工作中转移到其他开发工作中，以解决与使用人工智能和机器学习相关的潜在问题。与许多前沿创新一样，人工智能和机器学习带来了新的风险和挑战，现有的法律法规可能以新的方式适用于我们，其性质和程度难以预测。我们将人工智能和机器学习纳入我们的产品中，用于可能影响民事、隐私或就业福利权利的用例。未能充分解决此类用例中可能出现的问题可能会对我们的解决方案的采用产生负面影响，并使我们遭受声誉损害、监管行动或法律责任，这可能会损害我们的财务状况和经营业绩。与人工智能相关的潜在政府监管，包括与道德和社会责任相关的法规，也可能增加合规和研发的负担和成本。对我们与开发和使用人工智能和机器学习相关的公开声明、政策、做法或解决方案不满意的员工、客户或客户员工可能会发表可能导致声誉或业务损害或法律责任的观点。
此外，我们的 RPO 业务可能会受到威胁我们既定业务惯例的新兴工具的干扰。如果我们的客户投入大量资金，使用人工智能和机器学习获取、设计和实施自己的招聘系统，他们可能会减少对我们服务的需求。现在确定人工智能和机器学习可能对我们的业务产生多大影响还为时过早，但是这些工具可能会对我们的业务产生负面影响。
数据安全性和完整性对我们拥有和管理的业务至关重要，网络安全事件，包括网络攻击、安全漏洞、未经授权访问或披露机密信息、业务中断或认为机密信息不安全，可能会导致业务、监管执法、重大法律责任和/或对我们的声誉造成重大不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
不当访问、挪用、破坏或披露机密、个人或专有数据可能会对我们的声誉或我们拥有的任何企业的声誉造成重大损害。
我们收集、存储和传输有关数亿家企业的大量公司机密信息，包括财务信息和个人信息，以及某些消费者信息和信用信息。我们的运营环境存在重大网络安全事件风险，这些事件是由第三方或内部人员的意外事件或蓄意攻击引起的，这可能涉及利用高度隐蔽的安全漏洞或复杂的攻击方法。
我们的重要责任之一是维护员工和客户的机密和专有信息以及有关客户员工薪酬、健康和福利信息以及其他个人身份信息的机密信息的安全和隐私。
尽管迄今为止，我们的企业尚未因任何违规行为、未经授权的披露、数据丢失或损坏或客户无法访问其系统而遭受重大损失或责任，但此类事件可能导致知识产权或其他机密信息丢失或被盗，包括客户、员工或企业数据，扰乱其运营，使他们面临重大的监管和法律诉讼以及潜在的责任和罚款，导致业务的实质损失和/或严重损害声誉。如果他们无法有效地管理其系统的漏洞并有效地维护和升级其系统安全措施，他们可能会产生意想不到的成本，并且他们的某些系统可能更容易受到未经授权的访问。
项目 1B。未解决的工作人员评论
没有。
第 1C 项。网络安全
风险管理和策略。
该公司已经制定了一项信息安全计划，以应对网络安全威胁带来的重大风险。该计划包括确定如何制定、实施和维护安全措施和控制的政策和程序。根据公认的国家标准组织提供的方法和指导，每年进行风险评估。风险评估以及基于风险的分析和判断用于选择安全控制措施来应对风险。在此过程中，除其他因素外，还要考虑以下因素：风险的可能性和严重性、风险实现后对公司和其他人的影响、控制的可行性和成本，以及控制措施对运营和其他方面的影响。在某种程度上使用的特定控制措施包括端点威胁检测和响应 (EDR)、身份和访问管理 (IAM)、特权访问管理 (PAM)、涉及使用安全信息和事件管理 (SIEM) 的记录和监控、多因素身份验证 (MFA)、防火墙和入侵检测与防御以及漏洞和补丁管理。
第三方安全公司以不同的身份提供或运营其中一些控制和技术系统，包括基于云的平台和服务。例如，使用第三方进行评估，例如漏洞扫描和渗透测试。该公司使用各种流程来应对与使用第三方技术和服务相关的网络安全威胁，包括收购前调查、合同义务的规定和绩效监控。
该公司制定了书面的事件响应计划，并进行了桌面演习，以加强事故响应准备。业务连续性和灾难恢复计划用于为我们所依赖的技术可能发生的中断做好准备。该公司是行业网络安全情报和风险分担组织的成员。员工在受聘时和每年都要接受安全意识培训。
该公司具有治理、风险与合规（GRC）职能来应对企业风险，而网络安全是该职能部门负责的风险类别。
公司（或其所依赖的第三方）可能无法按预期全面、持续和有效地实施安全控制。如上所述，我们使用基于风险的方法和判断来确定要实施的安全控制措施，如果我们不认识或低估特定的风险，我们可能无法实施适当的控制措施。此外，安全控制措施，无论设计或实施得多好，都只能缓解而不能完全消除风险。而且，当安全工具或第三方检测到事件时，可能并不总是能立即理解或采取行动。
此外，第1A项风险因素进一步讨论了可能对公司产生重大影响的网络安全风险和威胁。第 1A 项的这些部分应与本项目 1C 一起阅读。
治理。
全球IT主管是管理职位，主要负责我们的信息安全计划的开发、运营和维护。该职位的职责包括管理第三方供应商、确保与外部各方的数据交互、遵守IT安全最佳实践，以及确保公司IT基础架构内的所有设备都得到适当的保护和管理。它还包括确保所有员工接受有关事件管理和安全的IT最佳实践的教育，确保内部和外部IT系统的安全，以及与高级管理层沟通并规划未来的IT战略和IT安全。
公司成立了信息安全委员会来管理信息安全风险评估框架。该框架包括信息安全管理系统（“ISMS”）中记录的明确方法和可承受的风险水平，以及针对业务风险的相关控制措施。委员会了解所有安全事件，并确保实施适当的补救活动。公司的ISMS定期由内部和外部各方审计。审计和重大安全事件的结果每季度向董事会报告。
第 2 项。属性
公司的所有运营办公室均位于租赁场所内。我们的主要行政办公室和总部位于康涅狄格州老格林威治市森林大道53号102套房 06870，我们在那里占用的总面积约为 2,000 平方英尺。
该公司在美洲、亚太和欧洲设有办事处。在美洲，公司拥有2个租赁地点，总面积约为7,300平方英尺；在亚太地区，公司拥有7个租赁地点，总面积约为7,300平方英尺 总面积为31,800平方英尺；在欧洲，该公司拥有1个租赁地点，总面积约为1,200平方英尺。所有租赁的空间都被认为足以满足我们的业务运营，并且预计在满足任何未来的空间要求方面不会遇到任何困难。
第 3 项。法律诉讼
公司参与了与开展业务相关的各种法律诉讼。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第二部分
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
普通股市场
该公司的普通股于2023年在纳斯达克全球精选市场上市交易，股票代码为 “HSON”。截至 2024 年 1 月 31 日，大约有 149 公司普通股的登记持有人。实际股东人数大于这个登记持有人的股东人数，其中包括身为受益所有人但其股份由经纪人和其他提名人以街道名义持有的股东。这个登记在册的持有人数量也不包括其股份可能由其他实体信托持有的股东。
以下是按财季分列的公司普通股市场价格清单。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 市场价格 |
| | 高 | | 低 |
| 2023 | | | | |
| 第四季度 | | $ | 20.25 | | | $ | 14.66 | |
| 第三季度 | | $ | 24.00 | | | $ | 18.74 | |
| 第二季度 | | $ | 24.03 | | | $ | 17.88 | |
| 第一季度 | | $ | 27.10 | | | $ | 20.70 | |
| 2022 | | | | |
| 第四季度 | | $ | 38.00 | | | $ | 20.51 | |
| 第三季度 | | $ | 36.97 | | | $ | 27.54 | |
| 第二季度 | | $ | 44.00 | | | $ | 30.03 | |
| 第一季度 | | $ | 42.09 | | | $ | 24.23 | |
分红
在过去的几年中，公司没有派发过股息，目前也没有宣布普通股分红的计划。
发行人购买股票证券
该公司在2023财年第四季度对普通股的购买情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 总计
股票数量
已购买 | | 平均值
价格
已付费
每股 | | 的总数
购买的股票
作为 “公开” 的一部分
宣布的计划或计划 | | 近似美元
股票的价值
那可能还是
在下方购买
计划或计划 (a) |
| 2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 4,799,292 | |
| 2023 年 11 月 1 日-2023 年 11 月 30 日 | | 6,897 | | | $ | 16.20 | | | 6,897 | | | $ | 4,687,560 | |
| 2023 年 12 月 1 日-2023 年 12 月 31 日 | | 4,495 | | | $ | 16.39 | | | 4,495 | | | $ | 4,613,877 | |
| 总计 | | 11,392 | | | $ | 16.28 | | | 11,392 | | | $ | 4,613,877 | |
(a) 2015年7月30日，公司宣布，其董事会授权回购不超过1万美元的公司普通股。2023 年 8 月 8 日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，回购公司高达 5,000 美元的已发行普通股。此授权不会过期。在市场条件允许的情况下，公司不时回购股票。
根据新的股票回购计划，公司打算通过公开市场购买、私下谈判交易、大宗购买或其他根据适用的联邦证券法回购股票，
包括1934年 “证券交易法” (“交易法”) 第10b-18条.更多详细信息可以在本10-K表格第二部分所包含的第8项的合并财务报表附注12中找到。
在截至2023年12月31日的年度中，公司在公开市场上共回购了48,234股普通股，成本为959美元。在这些股票中，27,277股股票是根据2015年7月30日的授权以573美元的价格回购的，20,957股是根据2023年8月8日的授权以386美元的价格回购的。截至2023年12月31日，根据2015年7月30日和2023年8月8日的总授权，公司共回购了513,412股股票，总成本为10,387美元，完成了2015年7月30日的授权，根据2023年8月8日的授权，还有4,614美元可供购买。
第 6 项。保留的
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）应与本10-K表格第8项中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。本 MD&A 包含前瞻性陈述。请参阅 “前瞻性陈述”，了解与这些陈述相关的不确定性、风险和假设。本MD&A还使用非公认的会计原则衡量未计利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）。有关息税折旧摊销前利润分部对账信息，请参阅第8项中的合并财务报表附注16。请注意，由于四舍五入，此项目中以百万为单位的金额可能无法重新计算。
本 MD&A 包括以下部分：
•执行概述
•运营结果
•流动性和资本资源
•突发事件
•关键会计估计
•最近的会计公告
•前瞻性陈述
执行概述
该公司的目标是通过向客户提供全球招聘流程外包（“RPO”）解决方案，为公司股东增加价值。公司在十四个国家开展直接业务，并与全球各地的专业人员和组织建立了关系，通过为公司客户评估、招聘、培养和聘请非常成功的人才，具有将人才与机会相匹配的强大能力。该公司将广泛的地域影响力、世界一流的人才解决方案和量身定制的咨询方法相结合，以帮助企业和专业人员实现最佳绩效。该公司的重点是不断升级其服务产品和交付能力工具，以使公司和候选人更成功地满足客户的业务需求。
公司的专有框架、评估工具和领导力发展计划，加上其广泛的地理覆盖范围，使公司能够设计和实施区域和全球外包招聘解决方案，公司认为这些解决方案极大地提高了客户招聘的质量和效率。
为了实现公司的目标，公司采取了以下举措：
•通过对人员、创新和技术的战略投资，促进全球RPO业务的增长和发展；
•通过其独特的外包解决方案产品建立和差异化公司品牌；以及
•改善公司的成本结构及其支持职能和基础设施的效率。
我们将继续探索所有战略替代方案，为公司股东实现价值最大化，包括但不限于提高我们服务在市场上的市场地位和盈利能力，以及提高我们的估值。我们可以通过有机增长、战略举措或其他替代方案来实现我们的目标。此外，我们将继续监测资本市场，寻找回购股票的机会，并考虑采取其他旨在提高股东价值的行动，审查有关RPO业务领域和其他业务内潜在收购或合并的信息，并不时向第三方提供有关资产或业务范围潜在处置的信息。
本管理层和分析报告讨论了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的公司RPO业务业绩。
当前的市场状况
我们的客户对RPO和承包服务的需求在很大程度上取决于我们运营所在国家的市场状况和劳动力市场的实力。2023年，由于通货膨胀率上升、利率上升以及某些市场对劳动力需求的减少，市场状况仍然充满挑战。我们预计，到2024年，市场状况将继续充满挑战。
2023年，世界上大多数主要市场的经济状况有所放缓。大多数市场的通货膨胀率高于预期，利率上升导致了重大的市场混乱，包括工资进一步上涨、运营成本增加、人员配置挑战、消费者信心下降以及影响我们业务的资本市场可及性有限。此外，在充满挑战的商业环境中，我们的一些客户减少了需求，而某些其他客户则暂时或永久取消了我们的服务。这些条件以及预期的未来通货膨胀和潜在的利率上升可能会对我们未来业务的各个方面产生重大不利影响。
持续的经济不确定性也导致了全球货币的波动。在报告期内，其他市场的外币相对于美元走强，导致公司海外业务的当地货币业绩转化为更多的美元。
固定货币（非公认会计准则财务指标）
该公司在全球范围内运营，其大部分收入来自美国以外的地区。因此，外币汇率的波动可能会影响我们的经营业绩。在讨论应报告的分部经营业绩时，公司使用固定货币信息。固定货币比较不同时期的财务业绩，就好像汇率同期保持不变一样。该公司将 “固定货币” 一词定义为指使用与转换当期财务数据相同的外币汇率将先前报告期的财务数据转换为美元。不应孤立地考虑固定货币指标，也不能将其作为根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的报告业绩的替代品。公司管理层以固定货币审查和分析业务业绩，因为它认为这些业绩更好地代表了公司的基本业务趋势。
财务业绩
以下是公司截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的财务业绩摘要。本摘要应在本MD&A中的额外披露背景下考虑，该披露进一步突显了公司按细分市场的业绩。
•截至2023年12月31日的年度收入为1.613亿美元，而2022年为2.09亿美元，减少了3,960万美元，下降了20％。 收入的下降主要是由美洲和澳大利亚的下降推动的。
◦按固定货币计算，收入减少了3,470万美元，下降了18％，这主要是由于与2022年相比，RPO收入减少了1,810万美元，下降了19％，合同收入下降了1,660万美元，下降了17％。
•截至2023年12月31日的财年，销售、一般和管理费用以及其他非营业外收入（支出）（“销售和收购及非运营”）为7,660万美元，而2022年为8,850万美元，减少了1190万美元，下降了13％。
◦按固定货币计算，销售和收购及非运营费用减少了1,070万美元，跌幅为12％。截至2023年12月31日的财年，销售和收购及非运营占收入的百分比为47％，而2022年为45％。增长的主要原因是员工成本占收入的百分比增加，但美洲110万美元的福利金部分抵消了这一增长。
•截至2023年12月31日的财年，息税折旧摊销前利润为370万美元，而2022年的息税折旧摊销前利润为1,080万美元。按固定货币计算，与2022年相比，2023年的息税折旧摊销前利润减少了680万美元。
•截至2023年12月31日止年度的净收入为220万美元，而2022年的净收入为710万美元。按固定货币计算，2023年净收入减少了510万美元。
收入、调整后净收入、销售和非营利业务、营业收入（亏损）、净收益（亏损）和息税折旧摊销前利润（亏损）的变化包括外币汇率变动的影响。下表包括固定货币业绩与最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账，并总结了外币汇率调整对公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度经营业绩的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的财年 | |
| | | 2023 | | 2022 | |
| | 作为 | | 作为 | | 货币 | | 常量 | |
| 美元（以千计） | | 报道的 | | 报道的 | | 翻译 | | 货币 | |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 31,254 | | | $ | 51,639 | | | $ | (98) | | | $ | 51,541 | | |
| 亚太地区 | | 103,857 | | | 118,149 | | | (4,643) | | | 113,506 | | |
| 欧洲 | | 26,227 | | | 31,129 | | | (126) | | | 31,003 | | |
| 总计 | | $ | 161,338 | | | $ | 200,917 | | | $ | (4,867) | | | $ | 196,050 | | |
调整后的净收入 (a): | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 30,141 | | | $ | 48,990 | | | $ | (71) | | | $ | 48,919 | | |
| 亚太地区 | | 33,675 | | | 34,278 | | | (1,294) | | | 32,984 | | |
| 欧洲 | | 16,451 | | | 15,942 | | | 184 | | | 16,126 | | |
| 总计 | | $ | 80,267 | | | $ | 99,210 | | | $ | (1,181) | | | $ | 98,029 | | |
SG&A 和非运作 (b): | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 31,171 | | | $ | 44,407 | | | $ | (257) | | | $ | 44,150 | | |
| 亚太地区 | | 27,608 | | | 26,708 | | | (1,014) | | | 25,694 | | |
| 欧洲 | | 14,866 | | | 14,452 | | | 152 | | | 14,604 | | |
| 企业 | | 2,959 | | | 2,888 | | | — | | | 2,888 | | |
| 总计 | | $ | 76,604 | | | $ | 88,455 | | | $ | (1,119) | | | $ | 87,336 | | |
| 营业收入（亏损）： | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | (2,514) | | | $ | 4,298 | | | $ | (43) | | | $ | 4,255 | | |
| 亚太地区 | | 6,894 | | | 8,378 | | | (328) | | | 8,050 | | |
| 欧洲 | | 1,988 | | | 1,726 | | | 25 | | | 1,751 | | |
| 企业 | | (4,985) | | | (5,065) | | | — | | | (5,065) | | |
| 总计 | | $ | 1,383 | | | $ | 9,337 | | | $ | (346) | | | $ | 8,991 | | |
| 合并净收益 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | $ | 218 | | | $ | 7,347 | | |
息税折旧摊销前利润（亏损）(c): | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | (704) | | | $ | 4,877 | | | $ | (55) | | | $ | 4,822 | | |
| 亚太地区 | | 5,859 | | | 7,282 | | | (272) | | | 7,010 | | |
| 欧洲 | | 1,582 | | | 1,501 | | | 34 | | | 1,535 | | |
| 企业 | | (3,074) | | | (2,905) | | | — | | | (2,905) | | |
| 总计 | | $ | 3,663 | | | $ | 10,755 | | | $ | (293) | | | $ | 10,462 | | |
(a)表示收入减去合并运营报表上的直接合同成本和报销费用标题。
(b)销售和收购及非运营是管理层用来评估各细分市场支出的衡量标准，其中包括合并运营报表中的以下标题：薪金及相关内容、办公室和一般收入、营销和促销以及其他收入（支出），净额。公司管理费用包含在各部门的其他收入（支出）中。
(c)请参阅下一节中的息税折旧摊销前利润对账。
息税折旧摊销前利润（非公认会计准则财务指标）的使用
管理层认为，息税折旧摊销前利润是衡量公司业绩的有意义指标，可为投资者提供有关公司财务状况和经营业绩的有用信息。管理层将息税折旧摊销前利润视为经营业绩的指标，也是我们运营所在地区最具可比性的衡量标准。管理层使用这种衡量标准来评估资本需求和营运资金需求。与固定货币类似，不应孤立地考虑息税折旧摊销前利润，也不得将其作为根据美国公认会计原则编制的营业收入或净收益的替代品，也不得作为衡量公司盈利能力的指标。息税折旧摊销前利润来自经所得税（收益）、利息支出（收入）以及折旧和摊销准备金调整后的净收益（亏损）。
下表列出了息税折旧摊销前利润与最直接可比的美国公认会计原则财务指标的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的财年 | |
| 美元（以千计） | | 2023 | | 2022 | |
| 净收入 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 对净收入的调整 | | | | | |
| 所得税准备金 | | 370 | | | 2,331 | | |
| 净利息收入 | | (372) | | | (83) | | |
| 折旧和摊销费用 | | 1,467 | | | 1,378 | | |
| 从净收益到息税折旧摊销前利润的调整总额 | | 1,465 | | | 3,626 | | |
| EBITDA | | $ | 3,663 | | | $ | 10,755 | | |
运营结果：
美洲 （报告的货币）
收入-美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 据报道 | | 据报道 | | |
| 美洲 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 31.3 | | | $ | 51.6 | | | $ | (20.4) | | | (39) | % |
在截至2023年12月31日的年度中，RPO收入减少了1,900万美元，下降了39％，而合同收入减少了140万美元，下降了59％。RPO和合同收入的下降主要是由于现有客户的需求减少。
调整后净收入——美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 据报道 | | 据报道 | | |
| 美洲 | | | | | | | | |
| 调整后的净收入 | | $ | 30.1 | | | $ | 49.0 | | | $ | (18.8) | | | (38) | % |
| 调整后的净收入占收入的百分比 | | 96 | % | | 95 | % | | 不适用 | | 不适用 |
截至2023年12月31日的财年，与2022年相比，RPO调整后的净收入减少了1,860万美元，下降了38％，而合同调整后的净收入减少了30万美元，下降了64％。RPO的下降和调整后净收入的减少是由于上文 “收入—美洲” 下提到的相同因素造成的。
调整后的总净收入占收入的百分比在2023年增至96％，而2022年为95％，这主要是由于与2022年相比，2023年RPO与合同收入的组合有所增加。
SG&A 和非运营——美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 据报道 | | 据报道 | | |
| 美洲 | | | | | | | | |
| SG&A 和非运作 | | $ | 31.2 | | | $ | 44.4 | | | $ | (13.2) | | | (30) | % |
| 销售和收购及非运营占收入的百分比 | | 100 | % | | 86 | % | | 不适用 | | 不适用 |
截至2023年12月31日的财年，销售和收购及非运营业务与2022年相比减少了1,320万美元，下降了30％，而销售和收购及非运营占收入的百分比从86％增加到100％。销售和收购及非运营占收入百分比的增长主要是由于调整后净收入的下降超过了顾问人员成本的下降。2023年的销售并购和非运营包括2024年初收到的与福利支付相关的110万美元收益。
营业收入和息税折旧摊销前利润-美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 据报道 | | 据报道 | | |
| 美洲 | | | | | | | | |
| 营业（亏损）收入 | | $ | (2.5) | | | $ | 4.3 | | | $ | (6.8) | | | (158) | % |
| EBITDA | | $ | (0.7) | | | $ | 4.9 | | | $ | (5.6) | | | (114) | % |
| 息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | | (2) | % | | 9 | % | | 不适用 | | 不适用 |
与2022年的430万美元营业收入相比，营业亏损减少了250万美元，这主要是由于调整后的净收入下降以及销售和收购及非运营占收入的百分比增加。
截至2023年12月31日的财年，息税折旧摊销前利润亏损为70万美元，占收入的2％，而2022年的息税折旧摊销前利润为490万美元，占收入的9％。息税折旧摊销前利润的下降是由于上述相同因素造成的。
截至2023年12月31日止年度的营业收入和息税折旧摊销前利润之间的差异主要是由于上述110万美元的收益。
亚太地区 （固定货币）
收入-亚太地区
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 作为
报道的 | | 常量
货币 | | |
| 亚太地区 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 103.9 | | | $ | 113.5 | | | $ | (9.6) | | | (9) | % |
截至2023年12月31日的财年，与2022年相比，合同收入减少了1,070万美元，下降了13％，而RPO收入增加了100万美元，增长了3％。
在澳大利亚，截至2023年12月31日的财年，收入与2022年相比下降了960万美元，下降了9％。下降的主要是合同收入，减少了1,070万美元，下降了14％，部分被RPO收入所抵消，后者增加了110万美元，下降了5％。合同收入的减少是由于现有客户的交易量减少，而RPO收入的增加主要是由于现有客户的需求增加以及新客户合同的实施。
在亚洲，与2022年相比，截至2023年12月31日的年度收入增加了40万美元，增长了5％。
调整后净收入——亚太地区
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 作为
报道的 | | 常量
货币 | | |
| 亚太地区 | | | | | | | | |
| 调整后的净收入 | | $ | 33.7 | | | $ | 33.0 | | | $ | 0.7 | | | 2 | % |
| 调整后的净收入占收入的百分比 | | 32 | % | | 29 | % | | 不适用 | | 不适用 |
截至2023年12月31日的财年，RPO调整后的净收入增长了80万美元，增长了3％，而合同调整后的净收入与2022年同期相比减少了10万美元，下降了4％。
在澳大利亚，截至2023年12月31日的年度调整后净收入与2022年同期相比增加了80万美元，增长了3％。增长主要是RPO调整后的净收入，增长了90万美元，增长了4％，但部分被合同调整后净收入减少10万美元，与2022年相比下降4％，部分抵消了这一增长。RPO 的增加
调整后的净收入主要反映了新合同的实施，而合同调整后净收入的减少是由于现有客户的需求减少。
在亚洲，截至2023年12月31日的年度调整后净收入与2022年相比下降了10万美元，下降了2％。哈德森对新加坡的收购为调整后的净收入表现贡献了1个百分点（见合并财务报表第8项附注5）。
截至2023年12月31日的财年，调整后的净收入占收入的百分比为32％，而2022年为29％。调整后总净收入占收入百分比的增长归因于与2022年相比，2023年利润率更高的RPO收入与合同收入的组合有所增加（因为合同通常是利润率较低的服务）。
SG&A 和非运营——亚太地区
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 作为
报道的 | | 常量
货币 | | |
| 亚太地区 | | | | | | | | |
| SG&A 和非运作 | | $ | 27.6 | | | $ | 25.7 | | | $ | 1.9 | | | 7 | % |
| 销售和收购及非运营占收入的百分比 | | 27 | % | | 23 | % | | 不适用 | | 不适用 |
截至2023年12月31日的财年，与2022年相比，销售和收购和非运营增加了190万美元，增长了7％。增加的主要原因是咨询人工作人员费用增加。2023年，销售和收购及非运营占收入的百分比为27％，而2022年为23％。增长的主要原因是合同收入组合减少，其中大部分成本反映在调整后的净收入中。
营业收入和息税折旧摊销前利润-亚太地区
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 作为
报道的 | | 常量
货币 | | |
| 亚太地区 | | | | | | | | |
| 营业收入 | | $ | 6.9 | | | $ | 8.1 | | | $ | (1.2) | | | (14) | % |
| EBITDA | | $ | 5.9 | | | $ | 7.0 | | | $ | (1.2) | | | (16) | % |
| 息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | | 6 | % | | 6 | % | | 不适用 | | 不适用 |
截至2023年12月31日的年度营业收入为690万美元，而2022年为810万美元。如上所述，营业收入的下降主要是由于销售和收购及非运营的变化。
截至2023年12月31日的财年，息税折旧摊销前利润为590万美元，占收入的6％，而2022年的息税折旧摊销前利润为700万美元，占收入的6％。截至2023年12月31日止年度的息税折旧摊销前利润下降主要是由于上述因素。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的营业收入和息税折旧摊销前利润之间的差异主要是由于企业管理费用造成的。
欧洲 （固定货币）
收入-欧洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 作为
报道的 | | 常量
货币 | | |
| 欧洲 | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 26.2 | | | $ | 31.0 | | | $ | (4.8) | | | (15) | % |
与2022年相比，截至2023年12月31日的财年，合同收入减少了450万美元，下降了32％，而RPO收入减少了30万美元，下降了2％。
在英国，截至2023年12月31日的财年，收入从2022年的2920万美元下降了440万美元，至2480万美元，下降了15％。下降的主要原因是合同收入减少了450万美元。
在欧洲大陆，截至2023年12月31日的财年，总收入为140万美元，而2022年为180万美元，下降了30万美元，下降了19％。减少的原因是现有招聘客户的需求减少。
调整后净收入——欧洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 作为
报道的 | | 常量
货币 | | |
| 欧洲 | | | | | | | | |
| 调整后的净收入 | | $ | 16.5 | | | $ | 16.1 | | | $ | 0.3 | | | 2 | % |
| 调整后的净收入占收入的百分比 | | 63 | % | | 52 | % | | 不适用 | | 不适用 |
截至2023年12月31日的财年，调整后的净收入增长了30万美元，增长了2％，这得益于RPO收入与2022年同期相比增长了40万美元，增长了3％。
在英国，截至2023年12月31日的年度调整后净收入总额与2022年同期相比增加了70万美元，增长了5％。英国的变化主要是由RPO调整后的净收入增加70万美元或5％推动的。
在欧洲大陆，截至2023年12月31日的财年，调整后的总净收入与2022年同期相比下降了30万美元，下降了21％。
SG&A 和非运营——欧洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 作为
报道的 | | 常量
货币 | | |
| 欧洲 | | | | | | | | |
| SG&A 和非运作 | | $ | 14.9 | | | $ | 14.6 | | | $ | 0.3 | | | 2 | % |
| 销售和收购及非运营占收入的百分比 | | 57 | % | | 47 | % | | 不适用 | | 不适用 |
截至2023年12月31日的财年，与2022年相比，销售和收购和非运营增加了30万美元，增长了2％。销售和收购及非运营的增长是由于员工顾问费用、外币兑换和一次性客户管理费用增加20万美元，但部分被广告和营销费用以及差旅和娱乐费用所抵消
本年。2023年，销售和收购及非运营占收入的百分比为57％，而2022年为47％。销售和收购及非运营占收入百分比的增加主要是由于顾问人员成本的增加。
营业收入和息税折旧摊销前利润-欧洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | | 2023 | | 2022 | | 金额变化 | | 百分比变化 |
| 以百万美元计 | | 作为
报道的 | | 常量
货币 | | |
| 欧洲 | | | | | | | | |
| 营业收入： | | $ | 2.0 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.2 | | | 14 | % |
| EBITDA | | $ | 1.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | 3 | % |
| 息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | | 6 | % | | 5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
截至2023年12月31日的年度营业收入为200万美元，而2022年为180万美元。增长的主要原因是调整后的净收入收益，如上所述。
截至2023年12月31日的财年，息税折旧摊销前利润为160万美元，占收入的6％，而2022年的息税折旧摊销前利润为150万美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的营业收入和息税折旧摊销前利润之间的差异主要是由于外币兑换、企业管理费用和20万美元的一次性客户管理成本造成的。
以下内容以报告的货币进行讨论
公司费用，扣除公司管理费用
截至2023年12月31日的财年，公司支出为300万美元，而2022年为290万美元，增长了10万美元，增长了2％。增长主要是由于专业费用的增加，但部分被较低的薪酬支出所抵消。
折旧和摊销费用
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的折旧和摊销费用分别为150万美元和140万美元。
利息收入，净额
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的净利息收入分别为40万美元和10万美元。增长是由于更高的利率。
其他收入（支出），净额
截至2023年12月31日的财年的其他净收入为80万美元，而2022年同期的其他净收入为0万美元。收入的增加主要是由于110万美元的福利支付，部分被20万美元的一次性客户管理费用所抵消。
所得税（受益）准备金
截至2023年12月31日止年度的所得税准备金为40万美元，税前收入为260万美元，而2022年950万美元税前收入的所得税准备金为230万美元。截至2023年12月31日止年度的有效税率为14.4％，而2022年为24.6％。与2022年相比，公司有效税率的变化主要与比利时和加拿大的递延所得税资产的确认、某些历史外国不确定税收状况和外国税率差异的法规减少和有效失效，以及美国和某些外国司法管辖区的估值补贴的变化有关。在截至2022年12月31日的年度中，有效税率与美国联邦法定税率21％的差异主要归因于美国和某些外国子公司的估值补贴的变化，这降低或取消了本年度利润或亏损的有效税率、国外税率差异和不可扣除的支出。
净收入
截至2023年12月31日止年度的净收入为220万美元，而2022年的净收入为710万美元，净收入减少了490万美元。截至2023年12月31日的财年，每股基本收益和摊薄后每股收益分别为0.72美元和0.70美元，而2022年的基本和摊薄后每股收益为2.37美元和2.27美元。
流动性和资本资源
截至2023年12月31日，现金和现金等价物以及限制性现金总额为2320万美元，而截至2022年12月31日为2750万美元。下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的现金流活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， | |
| 以百万美元计 | | 2023 | | 2022 | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 0.3 | | | $ | 9.5 | | |
| 投资活动使用的净现金 | | (2.2) | | | (1.3) | | |
| 用于融资活动的净现金 | | (2.5) | | | (2.0) | | |
| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | — | | | (0.7) | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | | $ | (4.3) | | * | $ | 5.4 | | * |
*由于四舍五入，未求和
来自经营活动的现金流
截至2023年12月31日的财年，经营活动提供的净现金为30万美元，而2022年同期经营活动提供的净现金为950万美元，导致经营活动提供的净现金减少了910万美元。下降的主要原因是公司在2023年的净收入减少，以及营运资金与去年相比不太乐观。
来自投资活动的现金流
截至2023年12月31日的财年，用于投资活动的净现金为220万美元，而2022年为130万美元。2023年用于投资活动的净现金主要反映2023年10月为收购新加坡而支付的210万美元现金，而2022年用于投资活动的净现金反映了2022年8月为收购HnB支付的80万美元现金（更多信息见合并财务报表第8项附注5）。
来自融资活动的现金流
截至2023年12月31日的财年，用于融资活动的净现金为250万美元，而2022年为200万澳元。融资活动中使用的净现金的增加主要归因于与Karani收购相关的60万美元贷款还款额增加，但2023年普通股回购量较上年减少20万澳元，部分抵消了这一增长。
发票融资信贷额度
2019年4月8日，该公司的澳大利亚子公司（“澳大利亚借款人”）与澳大利亚国民银行有限公司（“NAB”）签订了发票融资信贷额度协议（“澳大利亚国民银行融资协议”）。澳大利亚国民银行融资协议为澳大利亚借款人提供了根据符合条件的贸易应收账款的百分比借入资金的能力，最高可达400万澳元。任何应收账款的期限均不超过90天，任何损失风险均由澳大利亚借款人保留。利率按可变应收账款融资指标利率计算，加上每年1.60％的利润。该融资机制下的借款几乎由澳大利亚借款人的所有资产担保。澳大利亚国民银行融资协议没有规定的到期日，澳大利亚借款人或澳大利亚国民银行可以在90天书面通知后终止。截至2023年12月31日，澳大利亚国民银行融资协议下没有未缴款项。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，澳大利亚国民银行融资协议产生的利息支出和费用分别为17美元和18美元。截至2023年12月31日，该公司遵守了澳大利亚国民银行融资协议下的所有财务契约。
2022年5月25日，哈德森环球资源（新加坡）私人有限公司公司于2023年10月31日收购的有限公司（“新加坡借款人”）（见合并财务报表第8项附注5）和香港上海汇丰银行有限公司（“汇丰银行”）签订了发票融资信贷额度协议（“汇丰融资协议”）。汇丰银行融资协议允许新加坡借款人根据符合条件的贸易应收账款的百分比最多借入100万新加坡元的资金。所有应收账款的期限均不超过60天，任何损失风险均由新加坡借款人承担。利率是根据银行的外部资本成本加上每年3.5％的利润率计算的。汇丰银行融资协议没有规定的到期日。截至2023年12月31日，汇丰信贷协议下没有未清款项。截至2023年12月31日的财年，汇丰贷款协议产生的利息支出和费用为3美元。截至2023年12月31日，公司遵守了汇丰融资协议下的所有财务契约。
流动性和资本资源展望
截至2023年12月31日，公司手头的现金和现金等价物为2,260万美元。该公司还有能力根据澳大利亚国民银行融资协议再借入400万澳元，并根据汇丰银行贷款再借入100万新加坡元。除上述情况外，公司没有任何财务担保、未偿债务或其他可能触发提前付款要求或可能改变我们资产价值的租赁协议或安排。根据公司截至2023年12月31日的财务状况，该公司认为，它有足够的流动性至少在未来12个月内满足其需求。公司在2024年的短期现金需求主要与公司运营资金有关。该公司预计2024年全年的资本支出将低于50万美元。该公司正在密切管理其资本支出，并将在经济上谨慎的情况下进行资本增发，同时继续为未来增长进行战略投资。
截至2023年12月31日，公司上述930万美元的现金及现金等价物在美国持有，其余部分在国际上持有，主要在澳大利亚（600万美元）、英国（250万美元）、新加坡（100万美元）、比利时（70万美元）、中国（70万美元）、香港（60万美元）、印度（40万美元）、菲律宾（40万美元）百万）、加拿大（40万美元）和瑞士（30万美元）。除去任何纳税义务或摊款后，公司的大部分离岸现金均可用作资金来源。
该公司认为，未来的外部市场状况仍不确定，尤其是信贷渠道、短期预计经济增长率以及公司经营所在市场的失业水平。由于这些不确定的外部市场状况，公司无法保证其未来实际现金需求不会超过目前的预期，尤其是在市场状况严重恶化且利率和通货膨胀持续上升的情况下。如果没有流动性来源，或者公司无法从运营中产生足够的现金流，则公司可能需要通过额外的运营改进、资本市场交易、资产出售或第三方融资或综合这些来源来获得额外的资金来源。公司无法保证这些额外的资金来源将可用，或者如果有的话，将有合理的条款。
资产负债表外安排
没有。
突发事件
在正常业务过程中，公司会不时接受美国联邦、州、地方和外国政府监管、税务和其他与各种法规相关的合规审计，包括工资和工时法、失业税、工人补偿、移民以及所得税、增值税和销售税。在正常业务过程中，公司还会不时受到来自客户、候选人、供应商、租赁和转租房产的房东、前任和现任雇员以及监管机构或税务机关的各种索赔、诉讼和其他投诉。企业重组计划等定期活动和管理行动可能会改变对公司的审计、索赔、诉讼、合同纠纷或投诉的数量和类型。此类事件还可能改变第三方就此类问题达成解决方案的断言可能性和行为。
最近的经济状况促使客户、税务机关和其他各方发布了许多新闻报道和公告，内容涉及审计程序、付款程序的变化、质疑现有合同的计划以及其他类似事项的变化，其目的是更积极地以有利于自己的方式解决此类问题。该公司认为，它已制定适当的程序来识别和沟通任何此类问题，无论是主张的还是可能主张的，并且会根据当前情况评估其负债。第三方行为的变化可能导致公司改变其对索赔可能性以及可能构成趋势的看法。就业法因我们运营的市场而异，在某些情况下，员工和前雇员可以延长向公司提出索赔的期限。
对于达到可能和可估阈值的事项，公司为法律、监管和其他或有负债设立储备金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司分别没有任何储备金。尽管无法确定这些事项的结果，但公司认为，目前悬而未决的事项，无论是个人还是总体而言，都不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
关键会计估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，该报表是根据美国公认会计原则编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们的管理层做出估算和假设，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露。美国公认会计原则为做出这些估计、假设和披露提供了框架。我们在美国公认会计原则范围内选择管理层认为适当的会计政策，以便以一致的方式准确、公平地报告我们的经营业绩和财务状况。我们的管理层定期根据当前和预测的经济状况评估这些政策。我们的会计政策载于合并财务报表附注2的第8项。我们认为，以下会计政策对于了解我们的经营业绩至关重要，并影响在编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计，这些判断和估计本质上是不确定的。
收入确认
公司确认我们的RPO业务在一段时间内的收入，其金额反映了我们期望有权获得并具有可执行的付款权以换取我们的服务的对价。客户在提供服务的同时获得和消费所带来的好处。交易价格包含固定费用和基于可变使用量的对价。基于可变用量的考虑因素受到候选人接受长期就业机会的限制。我们在履行义务时确认固定费用的收入，并在限制解除后确认基于使用量的费用。我们不会为获得 RPO 合同而产生增量成本。履行这些合同的费用按发生时列为支出。
随着时间的推移，公司确认我们的订约服务收入，因为提供的服务金额反映了我们期望有权获得的报酬，并具有可强制执行的服务付款权，付款权通常按工作时数乘以商定的每小时账单费率计算。客户在提供服务的同时获得和消费所带来的好处。我们不会为获得合同而产生增量成本。履行这些合同所产生的成本按实际支出记作支出。
作为切实的权宜之计，我们不会披露以下未履行义务的价值：（i）预计原始期限为一年或更短的合同，以及（ii）我们按有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同。
所得税
我们根据会计准则编纂（“ASC”）740使用资产负债法对所得税进行核算，”所得税。” 该准则为企业活动产生的所得税的影响制定了财务会计和报告标准。它需要采用资产和负债方法进行财务会计和所得税报告。
递延所得税净资产的计算假设有足够的未来收益来变现此类资产以及继续适用当前预期的税率。递延所得税净资产中包括递延所得税资产的估值补贴，管理层认为递延所得税资产很可能无法在相关司法管辖区变现。如果我们确定递延所得税资产不可变现，则对递延所得税资产的调整将导致当时的收益减少。我们的评估包括根据现有的正面和负面证据，包括递延所得税负债的计划和预计的运营收入，分析递延所得税资产是否将在正常运营过程中变现。我们在预测未来应纳税所得额时使用的基本假设需要大量的判断。如果实际运营收入与预测金额不同，或者如果我们更改了对预测运营收入的估计，我们可以记录额外费用或减少补贴，以便将递延所得税资产的账面价值调整为其可变现金额。此类调整可能对我们的合并财务报表具有重大意义。有关递延所得税资产和估值补贴的更多信息，请参阅第8项中的合并财务报表附注7。
ASC 740-10-55-3，”税收状况的确认和衡量——两个步骤的过程，”提供与核算企业财务报表中确认的所得税不确定性相关的实施指导，并对纳税申报表中已采取或预计采取的纳税状况规定了两步评估流程。第一步是识别，第二步是测量。ASC 740还就取消承认、计量、分类、披露、过渡和过渡期会计提供了指导。此外，ASC 740-10-25-9就如何确定税收状况是否得到有效结算以确认以前未确认的税收优惠提供了指导。截至2023年12月31日，公司与不确定税收状况相关的所得税负债总额为10万美元。
公司未确认的税收优惠，如果将来得到确认，将影响公司的年度有效所得税税率。有关未确认的税收优惠的更多信息，请参阅第8项中的合并财务报表附注7。我们选择延续历史惯例，将适用的利息和罚款归类为所得税准备金的一部分。
我们为与审计期相关的联邦、州、地方和国际风险敞口提供税收储备。为这些风险敞口开发储备金需要对税收问题、潜在结果和时机做出判断，这是一个主观的批判性估计。我们会根据管理层对报告日现有事实、情况和信息的评估，评估我们的税收状况并记录所有年度的税收优惠，但须接受审查。对于那些更有可能维持税收优惠的税收状况，我们记录的税收优惠金额最大，在与完全了解所有相关信息的税务机关进行和解后实现的可能性超过50％。对于那些不太可能维持税收优惠的税收状况，合并财务报表中没有确认任何税收优惠。在适用的情况下，还确认了相关的利息和罚款。尽管与这些风险敞口相关的结果尚不确定，但我们认为我们的储备金反映了已知应急税收的可能结果。在某些情况下，风险暴露和风险的最终结果涉及重大的不确定性，这使得它们不可估量。如果实际结果与这些估计值存在重大差异，包括无法量化的估计，则可能会对我们的经营业绩产生重大影响。
根据现行税法和税率，公司已对外国子公司的所有未汇款收益征税，同时考虑了所有预期的未来事件。
公司选择将全球无形低税收所得税（“GILTI”）确认为该税发生当年的期间支出。
业务合并和资产收购
根据ASC 805，业务合并按收购方法进行核算，”业务合并。”收购方法要求在收购日，即收购方获得对所收购业务控制权之日，即收购方获得对收购业务控制权之日，即收购方获得对收购业务控制权之日，以公允价值确认和计量所收购企业的可识别资产和承担的负债以及任何非控股权益。作为收购价格转移的对价的公允价值超过所收资产和负债的公允净值的金额记为商誉。确实如此的收购
不符合ASC对企业的定义被记作资产收购。资产收购的会计方法是将收购成本分配给收购的个人资产和按相对公允价值承担的负债。在资产收购中，如果对价超过按相对公允价值分配给收购资产的净资产，则不确认商誉。交易成本在企业合并中列为支出，被视为资产收购中收购成本的一部分。
最近的会计公告
有关近期会计声明对我们财务状况和经营业绩的影响或潜在影响，请参阅我们的合并财务报表第8项附注2。
前瞻性陈述
本10-K表格包含公司认为属于经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。本10-K表格中除历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关公司未来财务状况、经营业绩、业务运营和业务前景的陈述，均为前瞻性陈述。诸如 “预期”、“估计”、“期望”、“项目”、“打算”、“计划”、“预测”、“相信” 之类的词语以及这些词语和表达方式的类似词语、表达方式和变体旨在识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述都受重要因素、风险、不确定性和假设的影响，包括可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的行业和经济状况。这些因素、风险、不确定性和假设包括但不限于：（1）全球经济波动，（2）公司成功实现其战略举措的能力，（3）与公司可能收购或处置业务相关的风险，（4）公司作为一家专注于RPO业务的公司成功运营的能力，（5）与公司每季度因各种原因的经营业绩波动相关的风险通货膨胀压力和利率上升等因素，（6）损失或我们与公司任何最大客户的业务大幅减少，（7）客户可以随时终止与公司的关系，（8）公司市场的竞争，（9）未来可能再次出现的负现金流和运营损失，（10）与未来信贷额度可能如何影响或限制我们的运营灵活性有关的风险，（11）与公司投资策略相关的风险，（12）与风险相关的风险适用于国际业务，包括外币波动、政治事件、自然灾难或健康危机，包括俄乌战争、哈马斯-以色列战争和潜在的中东冲突，（13）公司对关键管理人员的依赖，（14）公司吸引和留住高技能专业人员、管理层和顾问的能力，（15）公司收取应收账款的能力，（16）公司将成本维持在可接受水平的能力，（17）公司对信息的严重依赖系统以及可能丢失或未能开发技术的影响，(18) 与之相关的风险向客户提供不间断的服务，（19）公司面临客户、雇主和监管机构、现任和前任员工与公司业务重组计划有关的就业相关索赔的风险以及对相关保险承保范围的限制，（20）公司使用净营业亏损结转的能力，（21）公司股价的波动性，（22）政府监管的影响，（23）封锁安排施加的限制，（24) 与使用新技术和不断演变的技术有关的风险，以及 (25) 网络安全威胁和攻击的不利影响.不应将上述清单解释为详尽无遗。实际结果可能与本10-K表格中包含的前瞻性陈述存在重大差异。鉴于这些不确定性，您不应过分依赖任何基于我们当前预期的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-K表格发布之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，公司均不承担更新任何前瞻性陈述的义务，也明确表示不承担任何义务。
第 7A 项。定量和定性 有关市场风险的披露
根据《交易法》第12b-2条的定义，该公司是一家规模较小的申报公司，无需提供本项所要求的信息。
第 8 项。财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所的报告
致Hudson Global, Inc.的股东和董事会
对财务报表的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日的Hudson Global, Inc.（以下简称 “公司”）合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并经营报表、综合收益、股东权益和现金流以及相关附注（统称为财务报表）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们需要对公司保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以合理地保证财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了就公司对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们没有发表这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，这些事项已通报或要求告知审计委员会，并且：(1) 与财务报表相关的账目或披露以及 (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的看法，而且我们通过通报下述关键审计事项，也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
递延所得税资产的可变现性
如财务报表附注7所述，截至2023年12月31日，该公司的递延所得税资产为1.87亿美元，减去了1.83亿美元的估值补贴。如果公司根据对所有正面和负面证据的考虑，确定部分或全部递延所得税资产最终无法在未来的纳税期内变现，则递延所得税资产将减少估值补贴。该公司已经确定，部分递延所得税资产很可能无法变现。
我们将管理层对递延所得税资产可变现性的评估确定为关键的审计事项。我们作出决定的主要考虑因素是管理层在确定递延所得税资产的可变现性时做出的某些重大判断，例如对未来收入的预测以及对正面和负面证据的评估。对未来收入预测以及正面和负面证据的审计特别涉及审计师的主观判断，这是因为解决这个问题所需的审计工作的性质和范围，包括所需的专业技能或知识的范围。
我们为解决这一关键审计问题而采取的主要程序包括（i）验证将在不久的将来到期的净营业亏损和资本损失结转，（ii）分析公司的历史收益，（iii）审查管理层在制定预测时使用的假设，以及（iv）分析与公司全球无形低税收收入（GILTI）纳入相关的某些选举的影响。
自2023年以来，我们一直担任公司的审计师。
/s/ Wolf & Company，P.C.
马萨诸塞州波斯顿
2024 年 3 月 14 日
独立注册会计师事务所的报告
股东和董事会
哈德森环球有限公司
康涅狄格州老格林威治
对合并财务报表的意见
我们审计了随附的截至2022年12月31日的Hudson Global, Inc.（“公司”）合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并运营报表和综合收益、股东权益和现金流以及相关附注（统称为 “合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。
意见依据
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们对公司必须保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地保证合并财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了就公司对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们没有发表这样的意见。
我们的审计包括执行程序，评估合并财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关合并财务报表中金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
//BDO USA，LLP
我们在2019年至2023年期间担任公司的审计师。
纽约、纽约
2023年4月14日
哈德森环球有限公司
合并运营报表
（以千计，每股金额除外） | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的财年 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | | $ | 161,338 | | | $ | 200,917 | | | |
| | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | |
| 直接签约费用和报销费用 | | 81,071 | | | 101,707 | | | |
| 工资及相关信息 | | 62,859 | | | 74,373 | | | |
| 办公室和一般 | | 10,915 | | | 10,344 | | | |
| 市场营销和推广 | | 3,643 | | | 3,778 | | | |
| 折旧和摊销 | | 1,467 | | | 1,378 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 运营费用总额 | | 159,955 | | | 191,580 | | | |
| | | | | | |
| 营业收入 | | 1,383 | | | 9,337 | | | |
| 营业外收入（支出）： | | | | | | |
| 净利息收入 | | 372 | | | 83 | | | |
| | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | | 813 | | | 40 | | | |
| 所得税前收入 | | 2,568 | | | 9,460 | | | |
| 所得税准备金 | | 370 | | | 2,331 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 净收入 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | |
| 每股收益： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.72 | | | $ | 2.37 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 稀释 | | $ | 0.70 | | | $ | 2.27 | | | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | |
| 基本 | | 3,064 | | | 3,011 | | | |
| 稀释 | | 3,140 | | | 3,138 | | | |
参见合并财务报表附注。
哈德森环球有限公司
综合收益合并报表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的财年 | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| 综合收入： | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | |
| 扣除所得税后的外币折算调整 | | 349 | | | (1,554) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 扣除所得税的其他综合收益（亏损）总额 | | 349 | | | (1,554) | | | |
| 综合收入 | | $ | 2,547 | | | $ | 5,575 | | | |
参见合并财务报表附注。
哈德森环球有限公司
合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 22,611 | | | $ | 27,123 | |
应收账款，减去预期信贷损失备抵金美元378和 $51，分别地 | 19,710 | | | 26,270 | |
| 限制性现金，当前 | 354 | | | 160 | |
| 预付费和其他 | 3,172 | | | 1,959 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 45,847 | | | 55,512 | |
不动产和设备，扣除累计折旧美元1,564和 $950，分别地 | 421 | | | 673 | |
| 经营租赁使用权资产 | 1,431 | | | 685 | |
| 善意 | 5,749 | | | 4,875 | |
无形资产，扣除累计摊销额 $2,771和 $1,647，分别地 | 3,628 | | | 4,516 | |
| 递延所得税资产 | 3,360 | | | 1,475 | |
| 限制性现金 | 205 | | | 194 | |
| 其他资产 | 317 | | | 12 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 60,958 | | | $ | 67,942 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 868 | | | $ | 1,678 | |
| 应计工资、佣金和福利 | 4,939 | | | 11,509 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 4,635 | | | 6,348 | |
应付票据 –短期 | — | | | 1,250 | |
| | | |
| 当期经营租赁债务 | 768 | | | 337 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 11,210 | | | 21,122 | |
| 应缴所得税 | 87 | | | 81 | |
| 经营租赁义务 | 664 | | | 348 | |
| | | |
| 其他负债 | 443 | | | 599 | |
| | | |
| 负债总额 | 12,404 | | | 22,150 | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001面值， 10,000授权股份； 不未发放或未决 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值， 20,000授权股份； 3,896和 3,823已发行的股票； 2,807和 2,794分别为已发行股份 | 4 | | | 4 | |
| 额外的实收资本 | 493,036 | | | 491,567 | |
| 累计赤字 | (425,247) | | | (427,394) | |
| 扣除适用税款后的累计其他综合亏损 | (1,290) | | | (1,639) | |
库存股， 1,089和 1,029分别按成本计算股份 | (17,949) | | | (16,746) | |
| 股东权益总额 | 48,554 | | | 45,792 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 60,958 | | | $ | 67,942 | |
参见合并财务报表附注。
哈德森环球有限公司
合并现金流量表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | | |
| 折旧和摊销 | 1,467 | | | 1,378 | | | |
| | | | | |
| 预期信贷损失准备金 | 483 | | | 26 | | | |
| 受益于递延所得税 | (1,092) | | | (233) | | | |
| 基于股票的薪酬 | 1,469 | | | 2,318 | | | |
| | | | | |
| 其他，净额 | — | | | (3) | | | |
| 扣除收购和处置影响后的运营资产和负债的变化： | | | | | |
| 应收账款减少（增加） | 6,921 | | | (2,128) | | | |
| 预付资产和其他资产的增加 | (1,105) | | | (615) | | | |
| 应付账款和其他负债减少 | (3,379) | | | (546) | | | |
| 应计费用（减少）增加 | (6,647) | | | 2,124 | | | |
| | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | 315 | | | 9,450 | | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | | |
| 资本支出 | (99) | | | (504) | | | |
| | | | | |
| 为收购支付的现金，扣除获得的现金 | (2,055) | | | (825) | | | |
| | | | | |
| 出售资产的收益，扣除处置成本 | — | | | 3 | | | |
| 用于投资活动的净现金 | (2,154) | | | (1,326) | | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 企业收购负债的支付 | (1,250) | | | (620) | | | |
| 购买库存股 | (959) | | | (1,131) | | | |
| 为员工限制性股票单位的净结算支付的现金 | (244) | | | (286) | | | |
| 用于融资活动的净现金 | (2,453) | | | (2,037) | | | |
| 汇率对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | (15) | | | (723) | | | |
| 现金和现金等价物及限制性现金净增加（减少） | (4,307) | | | 5,364 | | | |
| 现金、现金等价物和期初限制性现金 | 27,477 | | | 22,113 | | | |
| 现金、现金等价物和期末限制性现金 | $ | 23,170 | | | $ | 27,477 | | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税期间的现金支付，扣除退款 | $ | 2,189 | | | $ | 3,031 | | | |
| 为经营租赁负债中包含的金额支付的现金 | $ | 583 | | | $ | 512 | | | |
| 补充非现金披露： | | | | | |
| 为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | 1,354 | | | $ | 772 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 业务收购或有对价负债 | $ | — | | | $ | 150 | | | |
参见合并财务报表附注。
哈德森环球有限公司
合并股东权益表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外
付费
首都 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 财政部
股票 | | 总计 |
| | | 股份 | | 价值 | | | | | | | | 股份 | | 价值 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 年 12 月 31 日的余额 | | 3,694 | | | $ | 4 | | | $ | 489,249 | | | $ | (434,523) | | | $ | (85) | | | (987) | | | $ | (15,329) | | | $ | 39,316 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 7,129 | | | — | | | — | | | — | | | 7,129 | |
| 其他综合损失、折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,554) | | | — | | | — | | | (1,554) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买库存股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | (1,131) | | | (1,131) | |
从以下来源购买净结算的限制性股票
雇员 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (286) | | | (286) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的补偿和限制性股票单位的归属 | | 129 | | | — | | | 2,318 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,318 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 3,823 | | | $ | 4 | | | $ | 491,567 | | | $ | (427,394) | | | $ | (1,639) | | | (1,029) | | | $ | (16,746) | | | $ | 45,792 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | 2,198 | | | — | | | — | | | — | | | 2,198 | |
| 自亚利桑那州立大学采用2016-13年度以来的累积效应调整，信用损失 | | — | | | — | | | — | | | (51) | | | — | | | — | | | — | | | (51) | |
| 其他综合收益（亏损）、折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 349 | | | — | | | — | | | 349 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买库存股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48) | | | (959) | | | (959) | |
从以下来源购买净结算的限制性股票
雇员 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (244) | | | (244) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的补偿和限制性股票单位的归属 | | 73 | | | — | | | 1,469 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,469 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | 3,896 | | | $ | 4 | | | $ | 493,036 | | | $ | (425,247) | | | $ | (1,290) | | | (1,089) | | | $ | (17,949) | | | $ | 48,554 | |
参见合并财务报表附注。
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合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
注释 1 — 业务描述
Hudson Global, Inc. 及其子公司（“公司”）由公司的业务、资产和负债组成 三哈德森地区业务：美洲、亚太和欧洲。该公司提供招聘流程外包（“RPO”），包括长期招聘和外包招聘解决方案，这些解决方案主要针对中型到大型跨国公司的个人需求量身定制。该公司的RPO交付团队利用招聘流程方法和项目管理专业知识来满足客户的持续业务需求。该公司的RPO服务包括完整的招聘外包、基于项目的外包、临时劳动力解决方案以及为客户长期雇用员工提供招聘咨询。Hudson的RPO服务利用公司的顾问在公司专家的支持下，提供其专有方法，以识别、选择和聘用最适合关键客户职位的人才。此外，公司为RPO客户提供一系列外包的专业合同人员配备服务和管理服务提供商服务，有时是独立提供的，有时是混合型整体人才解决方案的一部分。这些服务结合了专业的招聘和项目管理能力，以提供广泛的解决方案。根据客户的特定业务需求，哈德森雇用的专业人员，无论是个人还是团队合作，都将在规定的时间内在客户组织工作。
2023 年 10 月 31 日，哈德森完成了对哈德森环球资源（新加坡）私人公司的收购。有限公司（“Hudson Singapore”），一家主要为在新加坡运营的客户提供招聘服务的提供商。Hudson Singapore在东南亚（包括新加坡、马来西亚、菲律宾、越南、泰国和印度尼西亚）拥有30年的高级安置和项目招聘工作记录。
2022年8月19日，公司完成了对Hunt & Badge Consulting Private Limited（“HnB”）的收购，该公司总部位于印度，为在印度运营的客户提供招聘服务。HnB与各行各业的各种规模的公司（包括知名跨国公司）合作，以帮助满足他们的人才采购需求。
2021年10月29日，公司完成了对Karani, LLC（“Karani”）的收购。Karani, LLC是一家总部位于芝加哥的招聘服务提供商，主要通过其在印度和菲律宾的业务为美国客户提供服务。Karani与招聘和人员配备公司合作，为各行各业的招聘、寻源、筛选、入职和其他与人才相关的服务提供协助。此次收购增强了Hudson RPO的全球交付能力，在印度和菲律宾增加了大量业务，促进了新市场的业务，并进一步发展了Hudson RPO的技术招聘能力。
截至2023年12月31日，该公司直接在以下地区开展业务 十四有以下内容的国家 三可报告的地理业务板块：美洲、亚太和欧洲。
注意事项 2 — 重要会计政策摘要
演示基础
合并财务报表是根据美利坚合众国（“美国”）的公认会计原则（“GAAP”）编制的。某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式，对合并财务报表没有重大影响。除非另有说明，否则金额以美元列报，除股票数量和每股金额外，所有金额均以千计。
最近采用的会计准则
2023年1月1日，公司通过了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），“金融工具-信用损失（主题326）：金融工具信用损失的计量”。本更新由财务会计准则委员会（“FASB”）于2016年6月发布。该标准要求使用减值模型（称为当前预期信用损失（“CECL”）模型），并将损失发生时确认金融工具减值的方法取代了在预计出现损失时确认金融工具减值的方法。新标准要求各实体对大多数金融工具使用前瞻性 “预期损失” 模型，包括基于历史信息、当前信息以及合理且可支持的预测的应收账款和未开票服务。
由于采用了新标准，公司确认应收账款和未开票服务的准备金累计增加，2023年留存收益的期初余额减少了美元51。比较时期
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合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
在采用本标准之前，其各自的披露未经调整。亚利桑那州立大学2016-13年度的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
整合原则
合并财务报表包括公司及其所有全资和控股子公司的账目。合并后，公司及其子公司之间的所有重要公司间账户和交易均已清除。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层对未来事件做出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。关键会计估算包括收入确认、所得税、企业合并和资产收购。这些估计和假设基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素，包括当前的经济环境，持续评估估计和假设，管理层认为在这种情况下，这些因素是合理的。当事实和情况决定时，公司会调整此类估计和假设。由于无法精确确定未来事件及其影响，实际结果可能与这些估计有很大差异。
集中度和信用风险
公司的收入由公司的运营、资产和负债组成 三区域业务：美洲、亚太和欧洲。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司的最高水平 25生成的客户端 85% 和 75分别占公司收入的百分比。两个客户占总数 502023 年和 2022 年收入的百分比。一位客户解释了 20截至2023年12月31日和2022年12月31日的应收账款的百分比或以上。我们的业务取决于这些业务关系的持续以及新客户的发展。
可能使公司受到信用风险集中的金融工具主要是现金和应收账款。公司对客户进行持续的信用评估，不需要抵押品。公司在合并运营报表中没有出现与应收账款相关的重大损失。
公司可能会不时将银行现金存入超过联邦存款保险公司的保险限额。但是，该公司定期监控其拥有存款账户的机构的财务状况，并认为损失风险微乎其微，因为这些银行是信用评级很强的大型金融机构。
收入确认
收入根据ASC 606 “收入—— “与客户签订合同的收入” 来衡量，并根据与客户签订的合同中规定的对价进行确认。当合同双方都批准了合同，确定了双方的权利，确定了付款条件，合同具有商业实质内容并且有可能收取对价时，我们就会对合同进行入账。随着时间的推移，收入是使用输入或产出法确认的，因为承诺服务的控制权移交给客户，其金额反映了我们为换取这些服务而预计有权获得的对价。我们的大多数合同本质上是短期的，因为它们包含终止条款，允许任何一方在短时间内无故取消合同。收入包括可计费的差旅费和其他可报销费用，在扣除向客户收取并汇给税务机关的增值税、销售税或使用税后进行列报。
某些客户合约的对价可变，包括会提高交易价格的基于使用量的费用和交易量回扣或其他通常会降低交易价格的类似项目。我们根据客户合同的条款和历史证据，使用预期价值法估算可变对价。这些金额可能会受到限制，并且仅在我们预计与可变对价相关的不确定性得到解决后不会出现重大逆转的情况下，才包含在收入中。除了代表客户向承包商支付的奖金外，我们在期末估计的受限制的可变对价金额并不重要，我们认为不会有大量奖金
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（以千计，股票和每股金额除外）
我们的估算值发生了变化。某些合同员工有权由客户自行决定获得绩效奖金，并在获得批准之前受到限制。 在2023年和2022年，批准并支付给我们的合同员工的奖金约为美元0.5百万和美元6.1分别是百万。
当我们的对价权变为无条件时，我们会记录应收账款。公司的应收账款余额由贸易和未开票的应收账款组成。未开票应收账款是指根据合同条款完成后在处理正式发票之前记录的收入，通常应在合同规定的日期开具账单。未开票金额预计将在一年内开具发票并收取。合同资产主要与我们的服务对价权有关，前提是此类对价权以履行未来履约义务为条件。在根据合同条款将服务控制权移交给客户之前，从客户那里收到对价或无条件到期时，将记录递延收入的合同负债。递延收入余额通常来自于在转移服务控制权之前从客户那里收到的预付款。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，我们没有任何重要的合同资产或负债。
付款条件因客户和向客户提供的服务而异。我们将超过一年的付款期限视为延长的付款条款。公司的几乎所有合同都包括90天或更短的付款期限，而且我们不会将付款期限延长到一年以上。
我们主要根据以下关键因素在合并运营报表中记录总收入：
•我们与客户保持直接合同关系，并负责履行向客户承诺的服务。
•在向客户提供服务的同时，我们保持对承包商的控制，包括承包商的账单费率。
RPO。 我们为客户的长期员工提供完整的招聘外包、基于项目的外包和招聘咨询服务。随着时间的推移，我们确认 RPO 的收入，其金额反映了我们期望为换取我们的服务而有权获得并具有可执行的付款权的对价。客户在提供服务的同时获得和消费所带来的好处。交易价格包含固定费用和基于可变使用量的对价。基于可变用量的考虑因素受到候选人接受长期就业机会的限制。 我们在履行义务时确认固定费用收入，在限制解除后确认基于使用量的费用。我们不会为获得 RPO 合同而产生增量成本。履行这些合同的费用按实际发生的费用记作支出。
当求职者接受长期工作机会时，我们会确认永久安置收入。我们在估算担保期内未留在客户身边的永久就业候选人的财务影响方面有着丰富的经验。向客户支付的费用通常按新员工年薪的百分比计算。不向求职者收取永久安置服务费用。
签约。我们为客户提供一系列外包的专业合同人员配备服务和管理服务提供商服务，有时是独立提供的，有时是混合型整体人才解决方案的一部分。随着时间的推移，我们确认订约服务的收入，因为提供的服务金额反映了我们期望有权获得的报酬，并具有可强制执行的服务付款权，付款权通常按工作时数乘以商定的每小时账单费率计算。客户在提供服务的同时获得和消费所带来的好处。我们不会为获得外包专业合同人员配备服务和管理服务提供商服务合同而产生增量成本。履行这些合同所产生的成本按实际支出记作支出。
未履行的履约义务。作为切实的权宜之计，我们不会披露以下未履行义务的价值：（i）预计原始期限为一年或更短的合同，以及（ii）我们按有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同。有关分类收入的信息，请参阅附注3。
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（以千计，股票和每股金额除外）
运营费用
工资和相关费用包括与招聘专业人员、高管级员工、行政人员和其他非临时合同员工相关的工资、佣金、工资税和员工福利。办公和一般费用包括占用、设备租赁和维护、水电费、差旅费、专业费用和预期信贷损失准备金。公司按所产生的招聘委员会和法律费用开支。
股票薪酬
公司适用ASC 718的公允价值确认条款，”薪酬-股票补偿。”公司确定截至授予日的公允价值。对于具有分级归属条件的奖励，奖励的价值是通过分别对每部分进行估值并在规定的服务期内将每部分费用计入来确定的。服务期是执行相关服务的期限，通常与归属期相同。公司将在没收发生时对其进行核算。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司仅授予限制性股票单位和限制性普通股。
员工福利计划
该公司在美国发起了一项涵盖几乎所有全职员工的固定缴款计划（“401（k）计划”）。公司确认了与401（k）计划相关的支出总额约为美元250和 $268分别适用于截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。
所得税
公司全球业务的收益在美国境内外的各个司法管辖区均需纳税。公司根据ASC 740核算所得税，”所得税。”该准则为企业活动产生的所得税的影响制定了财务会计和报告标准。它需要采用资产和负债方法进行财务会计和所得税报告。
递延所得税净资产的计算假设有足够的未来收益来变现此类资产以及继续适用当前预期的税率。递延所得税净资产中包括递延所得税资产的估值补贴，管理层认为递延所得税资产很可能无法在相关司法管辖区变现。如果我们确定递延所得税资产不可变现，则对递延所得税资产的调整将导致当时的收益减少。有关递延所得税资产和我们的估值补贴的更多信息，请参阅合并财务报表附注7。
ASC 740-10-55-3，”税收状况的确认和衡量——分为两步的过程，”提供与考虑企业财务报表中确认的所得税不确定性相关的实施指导，并对纳税申报表中已采取或预计采取的纳税状况规定了两步评估流程。第一步是识别，第二步是测量。ASC 740还提供了有关取消承认、衡量、分类、披露、过渡和过渡期会计的指导。公司为所有受审计期的美国联邦、州、地方和国际未确认的税收优惠提供税收储备。为这些风险敞口开发储备金需要对税收问题、潜在结果和时机做出判断，这是一个主观的批判性估计。公司根据管理层对报告日现有事实、情况和信息的评估，评估其税收状况并记录所有年度的税收优惠，但须接受审查。对于那些更有可能维持税收优惠的税收状况，公司记录的税收优惠金额最大，在与完全了解所有相关信息的税务机关和解后实现的可能性超过50％。对于那些不太可能维持税收优惠的税收状况，财务报表中没有确认任何税收优惠。在适用的情况下，相关利息和罚款也被确认为所得税支出的组成部分。尽管与这些风险敞口相关的结果尚不确定，但管理层认为，已经为这些风险敞口产生的可估潜在负债做好了充足的所得税准备金。在某些情况下，风险敞口和风险的最终结果涉及重大的不确定性，这使得风险难以估量。如果实际结果与这些估计值存在重大差异，包括无法量化的估计，则可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
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（以千计，股票和每股金额除外）
根据现行税法和税率，公司已对外国子公司的所有未汇款收益征税，同时考虑了所有预期的未来事件。
公司选择将全球无形低税收所得税（“GILTI”）确认为该税发生当年的期间支出。
每股收益
每股基本收益（“每股收益”）”）的计算方法是将公司的净收入除以该期间已发行股票的加权平均数。当影响不具有反稀释作用时，摊薄后的每股收益的计算方法是将公司的净收益除以已发行股票的加权平均数以及所有具有稀释性的潜在普通股（主要是 “价内股票期权”）的影响”以及未归属的限制性股票。股票期权和未归属限制性股票的稀释影响是通过应用 “库存股” 来确定的”方法。基于业绩的限制性股票奖励仅在以下情况下才包括在摊薄后每股收益的计算中：（i）在报告期结束前得到满足，或者（ii）如果报告期结束时是相关业绩期的结束并且根据库存股方法摊薄结果将是稀释性的，则将满足基于业绩的限制性股票奖励。只有在市场条件得到满足时，根据市场条件的实现情况进行归属或行使的股票奖励才包括在摊薄后的每股收益的计算中。
每个季度的每股收益计算包括该季度的加权平均效应；因此，季度每股收益金额的总和可能不等于年初至今的每股收益金额，这反映了年初至今的加权平均影响。此外，对摊薄潜在普通股影响的计算可能按季度进行稀释，但按年初至今计算可能具有反稀释性，反之亦然。
金融工具的公允价值
公允价值定义为在衡量日市场参与者之间通过出售资产或为转移负债而支付的金额，使用以下三类之一的投入进行衡量：
第 1 级衡量标准基于活跃市场中我们有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。对这些物品进行估值并不需要大量的判断。
第 2 级衡量标准基于活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或资产或负债可观察到的报价以外的市场数据。
第 3 级衡量标准基于不可观察的数据，这些数据几乎没有或根本没有市场活动支持，对资产或负债的公允价值具有重要意义。
由于这些金融工具的即时或短期到期，合并资产负债表中报告的现金和现金等价物、应收账款、应付账款和短期借款的账面价值接近公允价值。
现金和现金等价物
出于财务报表列报的目的，公司将原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。
限制性现金
限制性现金主要是指在英国旅行和娱乐项目需要存入的金额、瑞士的许可银行担保以及为办公空间持有的存款。
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（以千计，股票和每股金额除外）
应收账款
公司的应收账款余额由贸易和未开票的应收账款组成。未开票应收账款是指根据合同条款完成后在处理正式发票之前记录的收入，通常应在合同规定的日期开具账单。美元的未开票应收账款5,163和 $8,523截至2023年12月31日和2022年12月31日，预计将在一年内开具发票和收款。当公司的对价权变为无条件时，公司记录应收账款。合同资产主要涉及我们对服务的对价权，前提是它们以履行未来的履约义务为条件。应收账款净额按公司预期收取的金额列报，该金额减去了因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。
预期信用损失备抵金
预期信贷损失备抵额是根据CECL模型估算的，它考虑了有关过去事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测的信息。它代表因特定客户无法支付我们的费用或争议而产生的信用风险总额，这些费用或争议可能会影响我们全额收取账单应收账款的能力。在确定特定客户账户的可收性时，需要评估许多因素，包括：客户信誉、过去与客户的交易记录、客户财务稳定性、付款条款或做法的变化，以及市场状况对每个客户的影响。其他因素包括但不限于当前的经济状况和前瞻性估计。我们的实际经验可能与我们的估计有所不同。如果客户的财务状况恶化，导致他们无法或不愿支付我们的费用，我们可能需要为未来时期的预期信贷损失记录额外的准备金。信贷损失的风险可以减轻，因为我们在提供服务之前从一些客户那里获得了预付款。预期信贷损失备抵金的变化记录在合并运营报表中的办公和一般费用中，在截至2023年12月31日的年度中并不重要。扣除预期信贷损失备抵后的应收账款是我们预计收取的金额。在每个报告日，我们都会调整预期信贷损失备抵金以反映我们目前的估计。当我们认为收回的可能性微乎其微时，我们的账单应收账款就会被注销。
公司通常会设定客户信用额度，并根据国家或地理位置估算信贷损失备抵额。客户信用额度基于对客户信贷质量的初步评估，我们会根据客户的持续信用评估（包括付款历史记录和信贷质量的变化）相应地调整该限额。根据我们采用的亚利桑那州立大学2016-13年度，自2023年1月1日起生效（参见附注3——重要会计政策摘要），预期信贷损失备抵额是根据对过去收款经验的评估以及对当前和未来经济状况以及客户收款趋势变化的考虑来确定的。
财产和设备
财产和设备按成本列报。折旧是使用直线法计算的，预计使用寿命如下：
| | | | | | | | |
| | | 年份 |
| 家具和设备 | | 3 - 8 |
| 资本化软件成本 | | 3 - 5 |
| 计算机设备 | | 3 - 5 |
租赁权益改善将在其估计使用寿命或租赁期限中较短的时间内摊销。重大租赁权益改善的摊还期是在租赁期开始时估算的。
租赁
租赁负债在租赁开始时根据租赁期内的租赁付款总额确认。租赁负债随着付款而减少。相应的使用权资产与租赁负债同时确认，以待确认的租赁费用总额为基础，该总额与相应的租赁负债金额相同。使用权资产在租赁期限内按直线分期摊销。这个
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（以千计，股票和每股金额除外）
公司的租赁协议可能包括续订、延长或终止租约的选项。当公司合理确定将行使此类期权时，这些条款将包含在租赁负债的衡量中。
该公司已选择将短期租赁排除在ASC 842的认可要求之外。如果在开始之日，租约的期限小于或等于一年，则为短期租约。与短期租赁相关的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
资本化软件成本
资本化软件成本包括购买和开发供内部使用的软件的成本。公司根据ASC 350-40 “无形资产、商誉和其他：内部使用软件” 将某些产生的软件开发成本资本化。在应用程序开发阶段，外部供应商购买和进一步定制供公司使用的软件以及供应商为公司专有用途开发的软件所产生的成本已资本化。公司自身与软件开发直接相关的人员在应用程序开发阶段产生的人力成本将酌情资本化。公司支出在项目初步和/或实施后阶段产生的软件和管理费用，例如维护、培训、升级或不增加功能的改进。资本化软件成本包含在财产和设备中。
业务合并和资产收购
根据ASC 805，业务合并按收购方法进行核算，”业务合并。”收购方法要求在收购之日，即收购方获得对收购业务控制权之日，即收购方获得对收购业务控制权之日，以公允价值确认和计量所收购业务中获得的可识别资产和承担的负债。作为收购价格转移的对价的公允价值超过所收资产和负债的公允净值的金额记为商誉。交易成本在企业合并中列为支出，并包含在办公室和总务中。
无形资产
无形资产包括客户关系、商品名称、非竞争协议和已开发的技术。该公司的固定寿命无形资产按直线分期摊销，其估计寿命范围从 二到 十年。公司定期评估是否发生了表明长期资产可能无法收回的事件或情况变化。在这种情况下，公司将评估是否将通过使用和最终处置长期资产产生的预期未贴现未来现金流来收回账面价值。如果预期未贴现的未来现金流总额小于长期资产的账面价值，则根据ASC 360-10-35记录减值损失，该减值损失等于长期资产账面价值超过其公允价值的部分。在截至2023年12月31日的年度中，没有减值触发因素。
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（以千计，股票和每股金额除外）
摊销费用是使用直线法计算的，预计使用寿命如下：
| | | | | | | | |
| | | 年份 |
| 非竞争协议 | | 2 - 3 |
| 已开发的技术 | | 3 |
| 客户名单 | | 3 - 6 |
| 商标名称 | | 5 - 10 |
善意
公司将收购的有形和可识别的无形资产以及作为商誉承担的负债的收购价格超过公允价值的部分进行记录。该公司已将某些收购的商誉分配给其美洲应申报板块，将其他收购的商誉分配给其亚太应申报板块。商誉不摊销，每年10月1日进行减值测试，或者在事件或情况变化表明其账面价值可能无法收回时进行减值测试。该公司确定了多个具有商誉余额的申报单位，其中一些包含在美洲应申报板块中，而另一些则包含在亚太应申报板块中。
商誉减值在报告单位层面进行测试，报告单位层面定义为运营板块或低于运营板块一个级别。年度或中期商誉减值测试是通过比较申报单位的公允价值与账面金额来进行的。账面金额超过申报单位公允价值的金额将计入减值费用；但是，确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。
公司可以选择对申报单位进行定性评估，以确定事件或情况的存在是否可以确定其一个或多个申报单位的公允价值很可能大于其账面金额。如果公司在评估了所有事件或情况后确定申报单位的公允价值很可能大于其账面金额，则无需进行任何进一步的测试。但是，如果公司得出相反的结论，则需要通过计算申报单位的公允价值并将公允价值与申报单位的账面金额进行比较来进行量化减值测试。如果申报单位的公允价值低于其账面价值，则根据该差额记录减值损失。或者，公司可以选择在任何时期绕过对任何报告单位的定性评估，直接进行量化商誉减值测试。曾经有 不2023年或2022财年记录的减值费用。
外币兑换
公司国际子公司的财务状况和经营业绩使用当地货币作为本位货币确定。这些子公司的资产和负债按每年年底的有效汇率折算。业务报表账户按每个期间的平均汇率折算。因不同时期使用不同汇率而产生的折算调整包含在股东权益的累计其他综合收益（亏损）账户中，但短期公司间余额的折算调整除外，后者包含在其他收益（支出）中。其他外币交易产生的收益和损失包含在其他收入（支出）中。长期投资性质的公司间应收账款余额被视为公司在外国司法管辖区的永久投资的一部分，此类余额的损益在其他综合收益（亏损）中列报。
综合收入
综合收益的定义包括所有权的所有变动，但所有者的投资和对所有者的分配所产生的变动除外。该公司的其他综合收益主要包括外币折算调整，这些调整与永久性投资有关。
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（以千计，股票和每股金额除外）
备注 3 — 分类收入
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的公司收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | |
| RPO | $ | 78,468 | | | $ | 97,700 | | |
| 缔约 | 82,870 | | | 103,217 | | |
| 总收入 | $ | 161,338 | | | $ | 200,917 | | |
| | | | |
| | | | |
| |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
备注 4 — 应收账款，净额
应收账款余额由贸易和未开票应收账款组成。未开票应收账款是指根据合同条款完成后在处理正式发票之前记录的收入，通常应在合同规定的日期开具账单。美元的未开票应收账款5,163和 $8,523截至2023年12月31日和2022年12月31日，预计将在一年内开具发票和收款。当公司的对价权变为无条件时，公司记录应收账款。合同资产主要涉及我们对服务的对价权，前提是它们以履行未来的履约义务为条件。应收账款净额按公司预期收取的金额列报，该金额减去了因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。
公司通常会设定客户信用额度，并根据国家或地理位置估算信贷损失备抵额。客户信用额度基于对客户信贷质量的初步评估，我们会根据客户的持续信用评估（包括付款历史记录和信贷质量的变化）相应地调整该限额。根据我们采用的亚利桑那州立大学2016-13年度，自2023年1月1日起生效（参见附注3——重要会计政策摘要），预期信贷损失备抵额是根据对过去收款经验的评估以及对当前和未来经济状况以及客户收款趋势变化的考虑来确定的。
下表汇总了合并资产负债表上列报的 “净应收账款” 的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | |
| 应收账款： | 2023 | | 2022 | |
| 已收账款 | $ | 14,925 | | | $ | 17,798 | | |
| 未开单应收账款 | 5,163 | | | 8,523 | | |
| 应收账款，总额 | $ | 20,088 | | | $ | 26,321 | | |
| 预期信用损失备抵金 | (378) | | | (51) | | |
| 应收账款，净额 | $ | 19,710 | | | $ | 26,270 | | |
| | | | |
下表汇总了预期信贷损失和注销准备金总额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | | $ | 51 | | | $ | 196 | |
| 预期信贷损失准备金 | | 483 | | | 26 | |
| 注销和其他 | | (207) | | | (171) | |
自亚利桑那州立大学采用2016-13年度以来的累积效应调整，信用损失 | | 51 | | | — | |
| 期末余额 | | $ | 378 | | | $ | 51 | |
| | | | |
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（以千计，股票和每股金额除外）
注意事项 5 — 收购
哈德森环球资源（新加坡）私人有限公司有限公司
2023年10月31日，公司与哈德逊环球资源（澳大利亚）有限公司（“买方”）和哈德逊环球资源（澳大利亚）有限公司（“卖方”）签订了股份购买协议，并完成了哈德逊RPO有限公司对哈德森环球资源（新加坡）私人有限公司所有股份的收购。有限公司（“新加坡收购”）。
Hudson Singapore是一家招聘服务提供商，主要为在新加坡运营的客户提供招聘服务，在包括新加坡、马来西亚、菲律宾、越南、泰国和印度尼西亚在内的东南亚地区拥有30年的高级职位安置和项目招聘工作记录。
在新加坡收购中，卖方收到了 $2,546在新加坡收购结束时以现金支付，但须进行某些调整。此外，卖方有获得不超过约美元的收益款项的或有权利317, 以达到某些绩效门槛为基础, 并以满足某些条件为前提.
根据收购会计方法，新加坡的收购作为业务合并入账。的购买价格 $2,574，包括以现金支付的金额 $2,546和 的初步营运资金调整 $28. P可能的或有收益补助金最高约为 $317由于卖方在 2023 年 12 月之前尚未实现相关的收入里程碑，因此不包括在购买价格中。由于未达到绩效门槛，没有为收益分配公允价值。购买价格，其中包括 $491在收购的现金和现金等价物中，根据其在2023年10月31日收购日的公允价值分配给净有形和无形资产及负债，超出部分记作商誉。出于税收目的，预计所有商誉都不可扣除。该公司的商誉代表了一段时间内的预期利润增长，这归因于我们在新加坡和东南亚的业务范围和市场份额的扩大。
所收资产和承担的负债的价值基于可用的公允价值，在获得进一步信息后，可在自收购之日起最长12个月的计量期内进行调整。在计量期内收购的资产和承担的负债的公允价值的任何变化都可能导致商誉的调整。公司承担了与新加坡收购美元相关的交易费用13这些费用作为 “办公室和一般事务” 的一部分列为支出。
公司截至2023年12月31日止年度的合并运营报表包括以下收入 $493 净亏损为 $93来自新加坡哈德逊。
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（以千计，股票和每股金额除外）
以下是根据新加坡收购之日的外部估值得出的在收购之日收购的净资产的公允价值摘要。
| | | | | | | | |
| | 公允价值 |
| 收购的资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 491 | |
| 应收账款 | | 753 | |
| 预付费用和其他资产 | | 88 | |
| 财产和设备 | | 9 | |
| 经营租赁使用权资产 | | 32 | |
| 递延所得税资产 | | 766 | |
| 无形资产 | | 212 | |
| 善意 | | 847 | |
| 收购的资产 | | $ | 3,198 | |
| 假设负债： | | |
| 应计费用和其他流动负债 | | $ | 580 | |
| 其他长期负债 | | 44 | |
| 承担的负债 | | $ | 624 | |
| | |
| 转让对价的公允价值 | | $ | 2,574 | |
| | |
无形资产在其估计的使用寿命内按直线分期摊销。 下表列出了在新加坡收购之日收购的可识别无形资产的组成部分及其估计使用寿命。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 有用生活 |
非竞争协议 | | $ | 28 | | | 5年份 |
| 客户名单 | | 97 | | | 4年份 |
| 商标名称 | | 87 | | | 5年份 |
| 可识别资产总额 | | $ | 212 | | | |
| | | | |
Hunt & Badge 咨询私人有限公司
2022年8月19日，公司与HnB的全资子公司Hudson RPO有限公司（“HnB买方”）、Hunt & Badge Consulting Private Limited（“卖方”）和HnB的某些负责人签订了股票购买协议，并完成了HnB买方对卖方所有会员权益的收购（“HnB收购”）。
HnB是一家为在印度运营的客户提供招聘服务的提供商。HnB与各行各业的各种规模的公司（包括知名跨国公司）合作，以帮助满足他们的人才采购需求。
在收购HnB的过程中，卖方收到了 $1,064在HnB收购结束时以现金支付，但须进行某些调整。此外，卖方有获得不超过以下金额的盈余款项的或有权利 $350总共应付的款额为 十八个月期限，视达到某些绩效门槛和满足某些条件而定。
根据收购会计方法，HnB的收购被记作业务合并。购买价格为 $1,260，其中包括以现金支付的金额 $1,064，营运资金调整为美元46，扣除所有者应收账款 $28，以及不超过美元的临时盈利补助金350（此类收益支付视2023年12月之前实现某些收入里程碑而定）分配给有形和无形资产净值
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（以千计，股票和每股金额除外）
以及根据2022年8月19日收购日的公允价值计算的负债，超额部分记作商誉。出于税收目的，预计所有商誉都不可扣除。该公司的商誉代表了一段时间内的预期利润增长，这归因于我们在印度的业务范围和市场份额的扩大。购买价格包括 $314收购的现金和现金等价物。截至2023年12月31日，公司在公允价值层次结构中归类为第三级的或有收益支付的估计公允价值为美元150，这是商定的最低还款额。这些公允价值估算基于市场上未观察到的重要投入，反映了截至2023年12月31日我们自己的假设（预测收入）。业务合并完成后，公允价值没有变化。
在确定或有对价负债的公允价值时，公司使用了基于盈利期内许多可能预测的估算值。鉴于盈利期很短，或有负债的公允价值是按未贴现的方式计量的。公司根据获得的其他信息，重新评估了每个报告期与收购相关的或有对价的公允价值。该或有对价每季度重新衡量一次。如果由于调整而导致或有对价的价值发生变化，则任何费用或收入都将计入市值，并包含在公司合并运营报表的 “其他收入（支出）净额” 中。在截至2023年12月31日的年度中，没有因或有对价调整的变动而在收益中确认损益。
所收资产和承担的负债的价值基于可用的公允价值，在获得进一步信息后，可以在自收购之日起最长12个月的计量期内进行调整。不包括或有对价，在计量期内收购资产和承担的负债的公允价值的任何变化都可能导致商誉的调整。公司承担了与HnB收购美元相关的交易成本63这些费用作为 “办公室和一般事务” 的一部分列为支出。该公司的业务合并会计已于2022年12月31日完成。
公司截至2023年12月31日止年度的合并运营报表包括收入为美元64净亏损为美元88来自 HnB。
以下是根据HnB收购之日的内部估值得出的在收购之日收购的净资产的公允价值摘要。
| | | | | | | | |
| | 公允价值 |
| 收购的资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 314 | |
| 应收账款 | | 80 | |
| 预付费用和其他资产 | | 77 | |
| 财产和设备 | | 35 | |
| 无形资产 | | 150 | |
| 善意 | | 687 | |
| 收购的资产 | | $ | 1,343 | |
| 假设负债： | | |
| 应计费用和其他流动负债 | | $ | 20 | |
| 其他长期负债 | | 63 | |
| 承担的负债 | | $ | 83 | |
| | |
| 转让对价的公允价值 | | $ | 1,260 | |
| | |
无形资产在其估计的使用寿命内按直线分期摊销。 下表列出了收购HnB之日收购的可识别无形资产的组成部分及其估计使用寿命。
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（以千计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 有用生活 |
非竞争协议 | | $ | 40 | | | 3年份 |
| 客户名单 | | 60 | | | 3年份 |
| 商标名称 | | 50 | | | 5年份 |
| 可识别资产总额 | | $ | 150 | | | |
| | | | |
卡拉尼有限责任公司
2021年10月29日，公司与公司全资子公司哈德逊环球资源管理有限公司（“HGRM”）和丹尼尔·威廉姆斯（“威廉姆斯”）签订了会员权益购买协议（“MIPA”），并完成了HGRM对特拉华州有限责任公司Karani, LLC所有会员权益的收购（“Karani收购”）。
Karani与招聘和人员配备公司合作，协助为主要位于美国的客户提供各行各业的招聘、寻源、筛选、入职和其他与人才相关的服务。在收购之日，卡拉尼大约有 560印度的员工和 120菲律宾的员工。
正如MIPA所概述的那样，威廉姆斯获得了（i）美元6,805现金，视Karani收购结束时MIPA中规定的某些调整而定；以及（ii）本金总额为美元的无息期票2,000，分期付款 六个月和 十八个月截止日期的周年纪念日视满足MIPA中进一步描述的某些条件而定。威廉姆斯没有与MIPA相关的就业规定。
根据收购会计方法，对Karani的收购被记作业务合并。购买价格为 $8,673，其中包括以现金支付的金额 $6,805，一张 $ 的期票2,000，以及 $ 的营运资金信贷132，根据2021年10月29日收购日的公允价值分配给净有形和无形资产及负债，超出部分记作商誉。出于税收目的，预计所有商誉都不可扣除。该公司的商誉代表了一段时间内的预期利润增长，这归因于我们在印度的业务范围和市场份额的增加。购买价格包括 $737收购的现金和现金等价物。公司承担了与收购约$相关的交易费用200这些费用作为办公室和一般业务报表的一部分记入综合业务报表.除购买价格外，公司还同意支付一美元250向Karani首席财务官支付的留存款被列为补偿费用，按直线记账。该公司的业务合并会计已于2021年12月31日完成。
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（以千计，股票和每股金额除外）
公司截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并运营报表中包含的收入为美元5,985净亏损为美元811，收入为 $9,954和净收入为 $944，分别地。
以下是根据收购之日的外部估值得出的在收购之日收购的净资产的公允价值摘要。
| | | | | | | | |
| | 公允价值 |
| 收购的资产： | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 737 | |
| 应收账款 | | 1,521 | |
| 限制性现金，当前 | | 50 | |
| 预付费用和其他资产 | | 177 | |
| 财产和设备 | | 119 | |
| 经营租赁使用权资产 | | 100 | |
| 限制性现金 | | 3 | |
| 其他长期资产 | | 19 | |
| 无形资产 | | 4,540 | |
| 善意 | | 2,131 | |
| 收购的资产 | | $ | 9,397 | |
| 假设负债： | | |
| 应计费用和其他流动负债 | | $ | 436 | |
| 当期经营租赁债务 | | 88 | |
| 经营租赁债务，非当期 | | 12 | |
| 其他长期负债 | | 188 | |
| 承担的负债 | | $ | 724 | |
| | |
| 转让对价的公允价值 | | $ | 8,673 | |
| | |
无形资产在其估计的使用寿命内按直线分期摊销。下表列出了购置的可识别无形资产的组成部分及其在购置之日的估计使用寿命。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 有用生活 |
开发的技术 | | $ | 640 | | | 3年份 |
| 客户名单 | | 2,800 | | | 6年份 |
| 商标名称 | | 1,100 | | | 10年份 |
| 可识别资产总额 | | $ | 4,540 | | | |
| | | | |
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注意事项 6 — 股票薪酬
股权补偿计划
公司维持哈德森环球公司2009年激励股票和奖励计划，该计划于2016年5月24日修订和重述，并于2020年9月14日和2022年5月17日进一步修订（“ISAP”），根据该计划，公司可以向符合条件的参与者发放基于股票的薪酬激励。ISAP允许授予股票期权、限制性股票、限制性股票单位和其他类型的股票奖励。董事会（“董事会”）的薪酬委员会（“薪酬委员会”）将就股票期权、限制性股票、限制性股票单位和其他类型的股票奖励的授予或归属制定其认为适当的条件。根据薪酬委员会的决定，股权奖励也可以在发生某些事件（包括死亡、残疾、退休或公司控制权变动）时立即归属。当我们向包括指定执行官在内的执行官授予限制性股票或限制性股票单位时，我们会与此类执行官签订限制性股票协议和限制性股票单位协议，其中包含在执行官解雇或公司控制权变更时触发的条款。对于自2015年11月6日起授予的限制性股票的奖励，自我们公司控制权变更之日起生效，如果该高管在控制权变更之日前受雇于我们或我们的子公司，随后在控制权变更之日后的12个月内终止，则限制性股票将完全归属，对限制性股票的限制将立即被视为已失效。对于自2016年3月10日起授予的限制性股票单位的奖励，自我们公司控制权变更之日起生效，如果该高管在控制权变更之日前受雇于我们或我们的子公司，随后在控制权变更之日后的12个月内终止，则限制性股票单位将完全归属，对限制性股票单位的限制将立即被视为已失效。公司主要向其员工发放限制性股票和限制性股票单位。限制性股票单位等于公司普通股的一股，只能以根据ISAP发行的公司普通股支付。
薪酬委员会负责管理ISAP，并可指定以下任何人为ISAP的参与者：公司或其关联公司的任何高级管理人员或其他员工，或受聘成为高级管理人员或雇员的个人，为公司或其关联公司提供服务的顾问或其他独立承包商，以及公司的非雇员董事。2022年5月17日，公司股东在2022年年度股东大会上批准了对ISAP的修正案，除其他外，增加了预留待发行的公司普通股数量 250,000股份。截至 2023 年 12 月 31 日，有 150,307根据ISAP，公司未来可供发行的普通股。
在 2023 年，公司批准了 28,841限制性股票单位受截至2023年12月31日止年度的业绩归属条件约束并已授予 1,250向截至2023年12月31日止年度不受绩效条件约束的某些员工分配全权限时限制性股票单位。此外， 65,105Hudson RPO的全球首席执行官获得了具有时间限制的股票单位。在过去的一年，即2022年，公司授予了 50,160受业绩归属条件约束的限制性股票单位，并额外授予了 5,250向截至2022年12月31日止年度不受绩效条件约束的某些员工分配全权限时限制性股票单位。
截至2023年12月31日止年度向公司员工发放的股票单位的数量和归属条件摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 归属条件 | | | | | | 授予的限制性股票单位数量 | | |
性能和服务条件-类型 1 (1) (2) | | | | | | 7,736 | | | |
性能和服务条件-类型 2 (1) (2) | | | | | | 21,105 | | | |
仅限服务条件-类型 1 (2) | | | | | | 66,355 | | | |
| 授予的股票奖励总份额 | | | | | | 95,196 | | | |
(1)限制性股票单位的绩效条件可能如下所示：
(a)对于受2023年绩效条件约束的公司办公室员工的补助金，100％的限制性股票单位可以根据业绩获得，以 “集团调整后的息税折旧摊销前利润” 来衡量。
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（以千计，股票和每股金额除外）
(2)在获得限制性股票单位的范围内，此类限制性股票单位将在服务基础上归属，如下所示：
(a)33% 和 66.6第一类和第二类限制性股票单位的百分比将在授予日一周年之际归属；
(b)33% 和 16.7第一类和第二类限制性股票单位的百分比将在授予日两周年之际归属；以及
(c)34% 和 16.7第一类和第二类限制性股票单位的百分比将分别在授予日三周年之际归属；前提是，在每种情况下，从授予之日起至适用的服务归属日，员工仍在公司工作。
公司还维持董事延期股份计划（“董事计划”）作为ISAP的一部分，根据该计划，公司可以向非雇员董事发行限制性股票单位。限制性股票单位等于公司普通股的一股，并且只能在董事停止担任公司董事会成员后以根据ISAP发行的普通股支付。限制性股票单位在获得批准后立即归属，并根据董事计划记入每位非雇员董事的退休账户。根据董事计划发行的限制性股票单位包含以额外限制性股票单位的形式获得等值股息奖励的权利。等值股息奖励的计算方法与支付的公司普通股现金股息相同，然后除以支付股息之日公司普通股的收盘价，以确定额外授予的限制性股票单位的数量。等值股息奖励的归属条款与基础奖励相同。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司授予 20,728和 10,084根据董事计划，将股票份额分别限制为其非雇员董事。
截至 2023 年 12 月 31 日， 264,144根据公司的ISAP，限制性股票单位是延期的。
2020 年 10 月 1 日，公司批准了 52,226与收购Coit Staffing, Inc.相关的限制性普通股将在30个月内发行。因此，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司确认了美元16和 $108在基于股票的薪酬中。有关其他信息，请参阅注释 5。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司与限制性股票单位和普通股限制性股相关的股票薪酬支出如下，这些费用包含在随附的合并运营报表中：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| 普通股的限制性股票 | $ | 16 | | | $ | 108 | | | |
| 限制性库存单位 | 1,453 | | | 2,210 | | | |
| 总计 | $ | 1,469 | | | $ | 2,318 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司未确认的薪酬支出以及预计确认与公司限制性股票单位奖励中未归属部分相关的薪酬支出的加权平均期限如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 未确认的费用 | | 以年为单位的加权平均时段 | | 未确认的费用 | | 以年为单位的加权平均时段 |
| | | | | | | | |
| 普通股的限制性股票 | | $ | — | | | 0 | | $ | 16 | | | 0.2 |
| 限制性库存单位 | | $ | 1,346 | | | 0.9 | | $ | 1,519 | | | 0.8 |
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（以千计，股票和每股金额除外）
限制性股票单位
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，因向某些员工和非雇员董事提供补助而产生的公司限制性股票单位的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | |
| 基于性能 | | 时基/导演 | | 总计 | | |
| 限制性股票单位的股份数量 | | 加权平均授予日公允价值 | | 限制性股票单位的股份数量 | | 加权平均授予日公允价值 | | 限制性股票单位的股份数量 | | 加权平均授予日公允价值 | | | | |
| 1月1日未归属的限制性股票单位 | 130,186 | | | $ | 23.56 | | | 33,390 | | | $ | 20.31 | | | 163,576 | | | $ | 22.89 | | | | | |
| 已授予 | 28,841 | | | $ | 22.27 | | | 87,083 | | | $ | 15.76 | | | 115,924 | | | $ | 17.39 | | | | | |
| 盈利超过目标 (a) 的股票 | 3,940 | | | $ | 35.72 | | | — | | | $ | — | | | 3,940 | | | $ | 35.72 | | | | | |
| 既得 | (58,834) | | | $ | 22.10 | | | (36,321) | | | $ | 18.06 | | | (95,155) | | | $ | 20.56 | | | | | |
| 被没收 | (8,869) | | | $ | 35.10 | | | (3,730) | | | $ | 18.26 | | | (12,599) | | | $ | 30.11 | | | | | |
| 截至12月31日未归属的限制性股票单位 | 95,264 | | | $ | 23.49 | | | 80,422 | | | $ | 16.50 | | | 175,686 | | | $ | 20.29 | | | | | |
(a) 盈利超过目标的股票数量基于薪酬委员会在首次授予之日设定的业绩目标。
(a) 盈利超过目标的股票数量基于薪酬委员会在首次授予之日制定的绩效目标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | |
| 基于性能 | | 时基/导演 | | 总计 | | |
| 限制性股票单位的股份数量 | | 加权平均授予日公允价值 | | 限制性股票单位的股份数量 | | 加权平均授予日公允价值 | | 限制性股票单位的股份数量 | | 加权平均授予日公允价值 | | | | |
| 1月1日未归属的限制性股票单位 | 121,393 | | | $ | 15.88 | | | 46,500 | | | $ | 17.15 | | | 167,893 | | | $ | 16.23 | | | | | |
| 已授予 | 50,160 | | | $ | 35.37 | | | 15,334 | | | $ | 35.92 | | | 65,494 | | | $ | 35.50 | | | | | |
| 盈利超过目标 (a) 的股票 | 36,884 | | | $ | 16.70 | | | — | | | $ | — | | | 36,884 | | | $ | 16.70 | | | | | |
| 既得 | (78,251) | | | $ | 15.99 | | | (24,769) | | | $ | 24.68 | | | (103,020) | | | $ | 18.08 | | | | | |
| 被没收 | — | | | $ | — | | | (3,675) | | | $ | 16.04 | | | (3,675) | | | $ | 16.04 | | | | | |
| 截至12月31日未归属的限制性股票单位 | 130,186 | | | $ | 23.56 | | | 33,390 | | | $ | 20.31 | | | 163,576 | | | $ | 22.89 | | | | | |
(a) 盈利超过目标的股票数量基于薪酬委员会在首次授予之日设定的业绩目标。
(a) 盈利超过目标的股票数量基于薪酬委员会在首次授予之日制定的绩效目标。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，归属的限制性股票单位的总公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 已归属限制性股票单位的公允价值 | | $ | 1,976 | | | $ | 3,311 | | | |
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（以千计，股票和每股金额除外）
普通股
公司限制性普通股的变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 限制性股票单位的股份数量 | | 加权平均授予日公允价值 | | 限制性股票单位的股份数量 | | 加权平均授予日公允价值 | | | | |
| 截至1月1日普通股单位的未归属限制性股票 | 17,410 | | | $ | 9.57 | | | 34,818 | | | $ | 9.57 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 既得 | (17,410) | | | $ | 9.57 | | | (17,408) | | | $ | 9.57 | | | | | |
| 截至12月31日普通股单位的未归属限制性股票 | — | | | $ | — | | | 17,410 | | | $ | 9.57 | | | | | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，普通股限制性股票的总公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 归属普通股限制性股票的公允价值 | | $ | — | | | $ | 675 | | | |
注意事项 7 — 所得税
所得税准备金
所得税准备金前净收入的国内和国外组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 国内 | | $ | (4,736) | | | $ | 4,301 | | | |
| 国外 | | 7,304 | | | 5,159 | | | |
| 所得税准备金前的收入 | | $ | 2,568 | | | $ | 9,460 | | | |
所得税（受益）准备金的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 当前的税收条款（福利）： | | | | | | |
| 美国联邦 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 州和地方 | | 52 | | | 58 | | | |
| 国外 | | 1,410 | | | 2,506 | | | |
| 当前所得税（收益）准备金总额 | | 1,462 | | | 2,564 | | | |
| 递延税收准备金（福利）： | | | | | | |
| 美国联邦 | | — | | | — | | | |
| 州和地方 | | — | | | — | | | |
| 国外 | | (1,092) | | | (233) | | | |
| 所得税的递延补助总额 | | (1,092) | | | (233) | | | |
| 所得税准备金总额 | | $ | 370 | | | $ | 2,331 | | | |
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税率对账
截至2023年12月31日止年度的有效税率为 14.4%，与 24.62022年的百分比。与2022年相比，公司有效税率的变化主要与比利时和加拿大的递延所得税资产的确认、某些历史外国不确定税收状况和外国税率差异的法规减少和有效失效，以及美国和某些外国司法管辖区的估值补贴的变化有关。在截至2022年12月31日的年度中，有效税率与美国联邦法定税率21％的差异主要归因于美国和某些外国子公司的估值补贴的变化，这降低或取消了本年度利润或亏损的有效税率、国外税率差异和不可扣除的支出。
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的有效税率与美国联邦法定税率的对账情况 21%:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 按联邦法定税率提供经费 | | $ | 539 | | | $ | 1,986 | | | |
| 州所得税，扣除联邦福利 | | 27 | | | 478 | | | |
| 估值补贴的变化 | | (1,974) | | | 1,426 | | | |
| 与国外收入相关的税收 | | 1,706 | | | 1,763 | | | |
| 不可扣除的费用 | | (128) | | | 36 | | | |
| 其他联邦递延所得税调整 | | 23 | | | 68 | | | |
| 其他州递延所得税调整 | | 579 | | | (3,444) | | | |
| 不确定的税收状况 | | (402) | | | 18 | | | |
| 所得税准备金 | | $ | 370 | | | $ | 2,331 | | | |
递延税资产（负债）
递延所得税是针对财务报告基础与资产和负债的纳税基础之间的暂时差异的税收影响而规定的。在随附的合并资产负债表中，递延所得税净资产被列为非流动资产。2023年12月31日和2022年12月31日的重大暂时差异如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 递延所得税资产（负债）： | | | | |
| 预期信用损失备抵金 | | $ | 121 | | | $ | 58 | |
| 财产和设备 | | (269) | | | (163) | |
| 商誉和无形资产 | | 634 | | | 527 | |
| 应计补偿 | | 2,368 | | | 2,768 | |
| 应计负债和其他 | | 318 | | | 230 | |
| 亏损结转 | | 183,641 | | | 183,407 | |
| 估值补贴前的递延所得税资产 | | 186,813 | | | 186,827 | |
| 估值补贴 | | (183,453) | | | (185,352) | |
| 递延所得税资产，扣除估值补贴 | | $ | 3,360 | | | $ | 1,475 | |
由于《税法》的颁布，该公司已对GILTI征税，因此，以前未汇出的国外收入的未来汇回国外收入预计将免征美国税收或由净营业亏损（“NOL”）所抵消。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司没有为未汇出的国外收入提供任何预扣税。
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（以千计，股票和每股金额除外）
净营业亏损（“NOL”）、资本损失和估值补贴
截至2023年12月31日，该公司在美国联邦和州税收方面的亏损约为美元680,553总计由截至 2023 年 12 月 31 日的美国联邦和州净负债总额为 $301,890以及美国联邦和州资本损失美元378,663这是我们通过三笔单独的交易出售所有RTM业务的结果，该交易于2018年3月31日完成。NOL 包括大约 $13,144在2003年4月1日分拆公司后，Monster Worldwide, Inc.（“Monster”）在其合并的美国联邦纳税申报表中未吸收的税收损失。截至2017年12月31日的美国联邦和州NOL将在2037年的不同日期到期，其有效期为美元65,466计划于 2023 年底到期。美国联邦和州在2018年或之后发生的NOL有无限期的结转期，可以被任何给定年份未来应纳税所得额的80％所抵消。美国联邦和州资本损失美元378,6632018年发生的损失将在2023年底到期，因为这些损失有五年的结转期。
公司对美国NOL的使用受到《美国国税法》（“IRC”）第382条规定的年度限制，这可能会限制我们在到期日之前使用所有现有NOL的能力。根据公司编写的IRC第382条研究，第382条的所有权变更将导致 $224,124该公司截至2006年9月产生的联邦和州净亏损以及2006年9月之后的五年内确认的内在亏损受IRC第382条限制的约束。由于 IRC 第 382 条的限制，$27,848$ 的224,124受限的 NOL 预计将在使用前到期，这特别是由于 IRC 第 382 条的累积年度限制。因此，美国联邦和州的净资产为美元301,890，如上所示，不包括美元27,848由于IRC第382条累计年度限额和亏损结转的递延所得税资产，预计将在使用前到期的税收损失的百分比180,101也排除了 $7,545相关的税收优惠。
截至2023年12月31日，某些国际子公司的当地税收净额为美元16,882。除了 $9,667在截至2023年12月31日有无限期结转期的NOL中，这些亏损将在2025年至2040年的不同日期到期，金额为美元0计划于 2024 年到期。如果适用，已确认的NOL递延税在扣除未确认的税收优惠后列报。
ASC 740-10-30-5要求在递延所得税资产的全部或部分可能无法变现时确定估值补贴。在进行此评估时，管理层考虑了历史应纳税所得额水平、递延所得税负债的预定冲销、税收筹划策略和预计的未来应纳税所得额。截至 2023 年 12 月 31 日，美元181,182与递延所得税资产相关的估值补贴中包含美国资本损失的NOL98,308，美国联邦和州 NOL 为 $81,793，以及 $ 的国外 NOL1,081，管理层已确定该协议很可能会在实现之前过期。剩余的估值补贴为美元2,271涉及美国和国外临时差额的递延所得税资产，管理层估计，由于公司在美国和国外的税收损失，这些差额将无法实现。
不确定的税收状况
未确认的税收优惠的期初和期末金额（不包括利息和罚款）的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 余额，年初 | | $ | 360 | | | $ | 360 | |
| 本年度税收状况的增加 | | — | | | — | |
| 前几年的税收状况的增加 | | — | | | — | |
| 前几年的税收状况的减免 | | — | | | — | |
| | | | |
| 适用的时效法规到期 | | (300) | | | — | |
| | | | |
| 余额，年底 | | $ | 60 | | | $ | 360 | |
如果确认将影响有效税率，州和地方及外国未确认的税收优惠总额为美元60和 $360截至2023年12月31日和2022年12月31日，不包括利息和罚款。
公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款作为所得税准备金的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的收入为美元27和 $129分别是与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。
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（以千计，股票和每股金额除外）
根据截至2023年12月31日的可用信息，未确认的税收优惠总额有可能减少美元0在接下来的12个月中，由于全球税务考试和争议的预计解决以及适用的时效法规可能失效。
在许多情况下，公司未确认的税收优惠与纳税年度有关，这些纳税年度仍有待相关税务机关的审查。NOL的纳税年度将保持开放，直到此类损失到期或使用NOL或到期的那些年度的诉讼时效为止。截至2023年12月31日，公司的开放纳税年度仍有待相关税务机关审查，视司法管辖区而定，为2015年至2023年之间。
该公司认为，截至2023年12月31日，其未确认的税收优惠已适当记录在所有年度，但须接受上述审查。
注意事项 8 — 每股收益（亏损）
基本每股收益和摊薄后每股收益计算的分子和分母的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日的年度中， | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | |
| 每股收益（“EPS”）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.72 | | | $ | 2.37 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀释 | | $ | 0.70 | | | $ | 2.27 | | | | |
| EPS 分子-基本型和稀释型： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 2,198 | | | $ | 7,129 | | | | |
| 每股收益分母（以千计）： | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值——基本 | | 3,064 | | | 3,011 | | | | |
| 普通股等价物：股票期权和限制性股票单位 | | 76 | | | 127 | | | | |
已发行普通股的加权平均数——摊薄后 | | 3,140 | | | 3,138 | | | | |
计算截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的摊薄后每股净收益时使用的加权平均已发行股票数不包括以下潜在已发行普通股的影响，因为其影响本来是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日的年度中， | | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
| 未归属的限制性股票单位 | | 247 | | | 17,885 | | | |
| 未归属的普通股限制性股 | | — | | | — | | | |
| | | | | | |
| 总计 | | 247 | | | 17,885 | | | |
备注 9— 商誉和无形资产
善意
该公司录得的商誉为美元8472023 年 10 月 31 日，与新加坡的收购和美元有关6872022年8月19日，与HnB的收购有关。 （有关新加坡收购和HnB收购的更多信息，请参阅附注5）.
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（以千计，股票和每股金额除外）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，商誉账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面价值 |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 商誉，1 月 1 日 | | $ | 4,875 | | | $ | 4,219 | | | |
| 收购 | | 847 | | | 687 | | | |
| 货币换算 | | 27 | | | (31) | | | |
| 《商誉》，12月31日 | | $ | 5,749 | | | $ | 4,875 | | | |
2023 年 10 月 1 日， 该公司应用了ASC 350，并进行了定量评估，以确定其申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。为了估算这些申报单位的公允价值，公司同时使用了收益法和市场方法。收益方法要求管理层对未来的现金流做出重大估计和判断，这些估计和判断基于多种因素，包括实际经营业绩、预测的收入和支出、贴现率假设和长期增长率假设。市场方法要求根据收购和同行集团公司的财务指标使用倍数。公司没有确认与这些收购相关的任何商誉减值。在评估结束时，公司确定申报单位的公允价值超过了其账面价值。因此，公司确定 不截至2023年12月31日，商誉减值已发生。
无形资产
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司的无形资产由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | 加权平均剩余摊销使用寿命
（以年为单位） | | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 净负载
金额 |
| 非竞争协议 | | 3.4 | | $ | 147 | | | $ | (98) | | | $ | 49 | |
| 商标名称 | | 6.7 | | 1,638 | | | (515) | | | 1,123 | |
| 客户名单 | | 3.5 | | 3,957 | | | (1,690) | | | 2,267 | |
开发的技术 | | 0.9 | | 657 | | | (468) | | | 189 | |
| | | | $ | 6,399 | | | $ | (2,771) | | | $ | 3,628 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 加权平均剩余摊销使用寿命
（以年为单位） | | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 净负载
金额 |
| 非竞争协议 | | 0.9 | | $ | 118 | | | $ | (85) | | | $ | 33 | |
| 商标名称 | | 7.1 | | 1,548 | | | (312) | | | 1,236 | |
| 客户名单 | | 4.3 | | 3,857 | | | (1,001) | | | 2,856 | |
开发的技术 | | 1.8 | | 640 | | | (249) | | | 391 | |
| | | | $ | 6,163 | | | $ | (1,647) | | | $ | 4,516 | |
| | | | | | | | |
截至年度的摊销费用 2023年12月31日和2022年12月31日是 $1,124和 $1,115，分别地。无形资产在其估计的使用寿命内按直线分期摊销。 没有可摊销无形资产价值的减值在截至年度内得到确认 2023 年 12 月 31 日或 2022 年 12 月 31 日。
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（以千计，股票和每股金额除外）
截至2023年12月31日的财政年度剩余时间以及下一个财政年度的无形资产未来摊销费用估计如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | | $ | 1,130 | |
| 2025 | | | 871 | |
| 2026 | | | 635 | |
| 2027 | | | 550 | |
| 2028 | | | 129 | |
| 此后 | 313 | |
| | | $ | 3,628 | |
可摊销无形资产账面价值的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 期初余额 | | 收购 | | 摊销 | | 翻译
和其他 | | 2023 年 12 月 31 日 期末余额 |
| 非竞争协议 | | $ | 33 | | | $ | 28 | | | $ | (14) | | | $ | 2 | | | $ | 49 | |
| 商标名称 | | 1,236 | | | 87 | | | (202) | | | 2 | | | 1,123 | |
| 客户名单 | | 2,856 | | | 97 | | | (689) | | | 3 | | | 2,267 | |
开发的技术 | | 391 | | | — | | | (219) | | | 17 | | | 189 | |
| | $ | 4,516 | | | $ | 212 | | | $ | (1,124) | | | $ | 24 | | | $ | 3,628 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月1日 期初余额 | | 收购 | | 摊销 | | 翻译
和其他 | | 2022年12月31日 期末余额 |
| 非竞争协议 | | $ | 30 | | | $ | 40 | | | $ | (35) | | | $ | (2) | | | $ | 33 | |
| 商标名称 | | 1,382 | | | 50 | | | (194) | | | (2) | | | 1,236 | |
| 客户名单 | | 3,472 | | | 60 | | | (673) | | | (3) | | | 2,856 | |
开发的技术 | | 604 | | | — | | | (213) | | | — | | | 391 | |
| | $ | 5,488 | | | $ | 150 | | | $ | (1,115) | | | $ | (7) | | | $ | 4,516 | |
| | | | | | | | | | |
索引
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合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
注释 10 — 应计费用和其他流动负债
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的应计费用和其他流动负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 遣散费 | | $ | — | | | $ | 75 | |
| 销售税、使用税、工资税和所得税 | | 2,184 | | | 3,231 | |
| 专业服务费用 | | 1,000 | | | 813 | |
| | | | |
| 递延收入 | | 96 | | | 170 | |
| 其他应计费用 | | 1,355 | | | 2,059 | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | | $ | 4,635 | | | $ | 6,348 | |
注释 11 — 承付款和意外开支
诉讼和投诉
公司不时受到来自客户、候选人、供应商、租赁物业房东、前任和现任雇员以及监管机构或税务机关在正常业务过程中提出的各种索赔、诉讼、合同纠纷和其他投诉。公司定期监控此类索赔，并在索赔可能且到期金额可估算时记录损失准备金。尽管无法确定这些索赔的结果，但公司认为，这些问题的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
对于达到可能和可估阈值的事项，公司为法律、监管和其他或有负债设立储备金。该公司做到了 不截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有任何法律储备金。
经营租赁
我们的办公空间租赁的剩余租赁条款为 一年到 四年。其中一些运营租赁包括延长租赁条款的选项，而一些运营租赁包括在完整条款到期之前终止租约的选项。我们在确定使用权资产和租赁负债的估值时会考虑这些选项。
我们的运营租赁均不包含隐性利率，而且我们已经确定，合同成本基础与使用增量借款利率计算的租赁付款现值之间的差异并不大。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我们的经营租赁成本为美元1,223和 $1,177，分别反映在经营活动中使用的净现金中）。截至2023年12月31日，我们运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 2.0年份。
截至2023年12月31日，未来的最低经营租赁付款额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | | | 总计 |
| 最低租赁付款 | $ | 768 | | | $ | 564 | | | $ | 92 | | | $ | 8 | | | | | $ | 1,432 | |
截至2022年12月31日，2023年到期的资本化租赁的未来最低经营租赁付款额为美元685.
发票融资信贷额度
2019年4月8日，该公司的澳大利亚子公司（“澳大利亚借款人”）与澳大利亚国民银行有限公司（“NAB”）签订了发票融资信贷额度协议（“澳大利亚国民银行融资协议”）。澳大利亚国民银行融资协议为澳大利亚借款人提供了根据符合条件的贸易应收账款的百分比借入资金的能力，最高为 4百万澳元。任何应收账款的期限均不超过90天，任何损失风险均由澳大利亚借款人保留。利率按可变应收账款融资指标利率计算，再加上
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（以千计，股票和每股金额除外）
的利润率为 1.60每年百分比。该融资机制下的借款几乎由澳大利亚借款人的所有资产担保。澳大利亚国民银行融资协议没有规定的到期日，澳大利亚借款人或澳大利亚国民银行可以在以下时间终止 90几天的书面通知。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不澳大利亚国民银行融资协议下的未缴款项。澳大利亚国民银行融资协议产生的利息支出和费用为 $17和 $18分别适用于截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。
澳大利亚国民银行融资协议包含对澳大利亚借款人的各种限制和契约，包括（1）息税折旧摊销前利润必须至少为 二按12个月累计支付的债务利息总额的倍数；(2) 最低有形净资产必须至少为 2.5百万澳元且至少等于 256月30日和12月31日占有形资产总额的百分比（定义见澳大利亚国民银行融资协议）；以及（3）对澳大利亚国民银行的额外定期报告要求。截至2023年12月31日，该公司遵守了澳大利亚国民银行融资协议下的所有财务契约。
从澳大利亚国民银行融资机制借入的金额可能很大，期限短，周转速度快。借入和偿还的金额在合并现金流量表中按净额列报。
2022年5月25日，哈德森环球资源（新加坡）私人有限公司公司于2023年10月31日收购的有限公司（“新加坡借款人”）（见合并财务报表第8项附注5）和香港上海汇丰银行有限公司（“汇丰银行”）签订了发票融资信贷额度协议（“汇丰融资协议”）。汇丰银行融资协议允许新加坡借款人根据符合条件的贸易应收账款的百分比最多借入100万新加坡元的资金。所有应收账款的期限均不超过60天，任何损失风险均由新加坡借款人承担。利率是根据银行的外部资本成本加上利润率计算得出的 3.5每年百分比。汇丰融资协议没有规定的到期日。截至2023年12月31日，汇丰信贷协议下没有未清款项。汇丰贷款协议产生的利息支出和费用共计 $3截至2023年12月31日的财年。截至2023年12月31日，公司遵守了汇丰融资协议下的所有财务契约。
汇丰融资协议包含对新加坡借款人的各种限制和承诺，包括（1）最低有形净资产必须至少为 1百万新加坡元（定义见汇丰贷款协议）；以及（2）对汇丰银行的额外定期报告要求。截至2023年12月31日，公司遵守了汇丰融资协议下的所有财务契约。
注释 12 — 股东权益
普通股
2015年7月30日，公司宣布，其董事会批准回购不超过$的股票10,000本公司的’s 普通股。2023 年 8 月 8 日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，金额最高为 $5,000公司已发行普通股的百分比。在市场条件允许的情况下，公司不时回购股票。此授权不会过期。根据新的股票回购计划，公司打算根据适用的联邦证券法，包括1934年《证券交易法》（“交易法”）第10b-18条，通过公开市场购买、私下协商交易、大宗购买或其他方式回购股票。
在截至2023年12月31日的年度中，公司共回购了 48,234其在公开市场上的普通股，成本为美元959。在这些股票中， 27,277根据2015年7月30日的授权，股票以美元的价格回购573，以及 20,957是根据 2023 年 8 月 8 日的授权以美元的价格回购的386。去年同期，该公司回购了 32,615其在公开市场上的普通股股价为美元1,131根据 2015 年 7 月 30 日的授权。
截至2023年12月31日，根据2015年7月30日和2023年8月8日的总授权，该公司共回购了 513,412股票的总成本为 $10,387，完成 2015 年 7 月 30 日的授权并留下 $4,614可在 2023 年 8 月 8 日的授权下购买。
公司无法预测何时或是否会回购任何普通股，因为此类股票回购计划将取决于多种因素，包括任何第10b5-1条交易计划中规定的限制、价格、一般业务和市场状况以及另类投资机会。根据《交易法》适用规则的要求，有关股票回购的信息将在公司向美国证券交易委员会提交的10-Q和10-K表的定期报告中提供。
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（以千计，股票和每股金额除外）
注释 13 — 累计其他综合（亏损）收入
扣除税款后的累计其他综合（亏损）收入包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 外币折算调整 | | $ | (1,290) | | | $ | (1,639) | |
| | | | |
| 累计其他综合亏损 | | $ | (1,290) | | | $ | (1,639) | |
备注 14— 货架注册声明
2022年6月30日，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格的货架登记。根据S-3表格，公司可以不时以一次或多次发行和系列形式同时或单独发行、发行和出售其普通股、优先股、债务证券、认购权、购买合同或单位的股份，这些股票的总初始发行价格不得超过1亿美元。美国证券交易委员会于2022年7月26日宣布该注册声明生效。截至2023年12月31日，尚未根据注册声明发行或发行任何证券。
备注 15 — 股东权利计划
2018 年 10 月 15 日，公司董事会宣布向截至 2018 年 10 月 25 日营业结束的公司登记在册的股东派发公司普通股的每股已发行普通股的股息 一权利（“权利”）购买公司新系列参与优先股的百分之一的股份。权利条款载于公司与作为权利代理人的北卡罗来纳州Computershare信托公司（“权利代理人”）签订的截至2018年10月15日的权利协议（经修订的 “权利协议”）中。公司股东在2019年5月6日举行的公司2019年年度股东大会上批准了权利协议。2021年9月28日，公司和权利代理人签订了权利协议第一修正案（“修正案”），该修正案修订了权利协议，将其期限延长至2024年10月15日。该修正案于2021年9月28日获得董事会批准，但须经股东批准，公司股东在2022年5月17日举行的公司2022年年度股东大会上批准了该修正案。
每项权利都允许其持有人以购买价为美元从公司购买公司B系列初级参与优先股（“B系列优先股”）的百分之一的股份3.50。B系列优先股的每股部分股将赋予股东与股东大致相同的股息、投票和清算权 一普通股的份额。但是，在行使之前，权利不赋予其持有人任何股息、投票权或清算权。
董事会签订权利协议是为了维护公司重要的美国不良资产和其他税收优惠的价值。如果公司经历经修订的1986年《美国国税法》（“《守则》”）第382条所指的 “所有权变更”，则公司使用其NOL的能力可能会受到严重限制。通常，如果一个或多个 “5％股东”（定义见守则）的公司所有权百分比在过去三年中任何时候比此类股东拥有的最低百分比增加50％以上，就会发生 “所有权变更”。根据该法第382条，权利协议旨在通过阻止可能导致 “所有权变更” 的普通股转让来维护公司的税收优惠。
该权利协议取代了公司先前的权利协议，该协议旨在保持公司NOL的价值，该协议于2015年获得股东批准，并根据其条款于2018年1月到期。该公司在其经修订和重述的公司注册证书（“章程条款”）中还有一项条款，该条款通常禁止转让可能导致所有权变更的普通股。一般而言，权利协议对获得受益所有权（定义见权利协议）的任何个人或团体处以重罚 4.99未经董事会（“收购人”）事先批准的已发行普通股的百分比或更多。收购方持有的任何权利均无效，不得行使。
在 (i) 中较早者之前，这些权利才能行使 10在公司公开宣布某个人或团体已成为收购人后的几天；以及 (ii) 10工作日（或董事会确定的以后日期）
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（以千计，股票和每股金额除外）
个人或团体开始投标或交换要约，如果投标或交换要约完成，将导致该个人或团体成为收购者。
在权利可行使之日（“分配日期”）之前，普通股证书也将作为权利的证据，并将包含大意如此的注释。在分配日期之前的任何普通股转让都将构成相关权利的转让。在分配日期之后，权利将与普通股分开，并以权利证书为证，公司将邮寄给所有未失效的权利持有者。在分配日之后，如果个人或团体已经是或成为收购人，则除收购方以外的所有权利持有人均可在支付收购价款后行使权利，购买市值为的普通股（或董事会确定的其他证券或资产） 二乘以购买价格（“翻转活动”）。在分发日期之后，如果已经发生了翻转事件，并且公司在合并或类似交易中被收购，则除收购方以外的所有权利持有人可以在支付收购价款后行使权利，购买收购方或其他适当实体的股份，市值为 二权利购买价格的乘以。只有在发行日期到来之后以及如上所述的翻盘事件发生之前，才能行使购买B系列优先股的权利。上面第二个要点中描述的要约或交易所要约开始生成的分发日期可能在翻转事件发生之前，在这种情况下，可以行使权利购买B系列优先股。上述第一个要点中描述的任何事件产生的分配日期都必须在翻转事件发生之后生效，在这种情况下，可以行使权利购买上述普通股（或其他证券或资产）。
权利最早将在以下日期到期：(i) 2024 年 10 月 15 日，或董事会认为不再需要权利协议来维护公司税收优惠的较早日期；(ii) 权利赎回的时间；(iii) 权利交换的时间；(iv) 如果董事会认定权利协议是，则废除《守则》第 382 条的生效时间不再需要保留公司的税收优惠，以及 (v) 董事会应纳税年度的第一天确定不得结转 NOL 或其他税收优惠。
董事会可以赎回所有（但不少于全部）权利，赎回价格为美元0.001在分发日期和公司首次公开发布或披露个人或团体已成为收购人之日之前的任何时间，以较晚者为准。一旦权利被兑换，行使权利的权利将终止，此类权利持有者的唯一权利将是获得赎回价格。
董事会可以调整B系列优先股的购买价格、可发行的B系列优先股数量和未偿还权的数量，以防止某些事件可能导致的稀释，包括股票分红、股票拆分或B系列优先股或普通股的重新分类。
在权利停止可赎回之前，董事会可以在未经权利持有人同意的情况下修改或补充权利协议，但任何修正都不得将赎回价格降至美元以下0.001按照右边的顺序。
注释 16 — 区段和地理数据
分部报告
该公司在以下地区运营 三可报告的细分市场：美洲、亚太和欧洲的哈德逊地区业务。公司支出单独报告 三应报告的细分市场并与某些职能有关，例如执行管理、公司治理、投资者关系、法律、会计、税务和财务。这些支出的一部分归因于向其提供上述服务的应申报部门，并已作为管理服务费用分配给各部门，并包含在该细分市场的非营业其他收入（支出）中。分段信息按照 ASC 280 提供，”区段报告。”该标准基于一种管理方法，该方法要求根据公司的内部组织进行细分，并根据内部会计方法披露收入和某些支出。公司的财务报告系统向管理层提供各种数据
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（以千计，股票和每股金额除外）
经营业务，包括在不符合美国公认会计原则的基础上编制的内部损益表。出于内部报告目的，应收账款和长期资产是按分部划分的唯一重要资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 亚太地区 | | 欧洲 | | 企业 | | 分段间淘汰 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的财年 | | | | | | | | | | | |
| 来自外部客户的收入 | $ | 31,254 | | | $ | 103,857 | | | $ | 26,227 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 161,338 | |
| 分段间收入 | 326 | | | — | | | (27) | | | — | | | (299) | | | — | |
| 总收入 | $ | 31,580 | | | $ | 103,857 | | | $ | 26,200 | | | $ | — | | | $ | (299) | | | $ | 161,338 | |
调整后的净收入，来自外部客户 (a) | $ | 30,141 | | | $ | 33,675 | | | $ | 16,451 | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 80,267 | |
| 分部间调整后净收入 | 326 | | | (208) | | | (84) | | | — | | | (34) | | | — | |
| 调整后净收入总额 | $ | 30,467 | | | $ | 33,467 | | | $ | 16,367 | | | $ | — | | | $ | (34) | | | $ | 80,267 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
息税折旧摊销前利润（亏损） (b) | $ | (704) | | | $ | 5,859 | | | $ | 1,582 | | | $ | (3,074) | | | $ | — | | | $ | 3,663 | |
| 折旧和摊销 | (1,282) | | | (146) | | | (29) | | | (10) | | | — | | | (1,467) | |
| 净利息收入 | — | | | 2 | | | (1) | | | 371 | | | — | | | 372 | |
| 公司间利息（支出）收入，净额 | — | | | (505) | | | — | | | 505 | | | — | | | — | |
| 所得税准备金 | 83 | | | (1,524) | | | 724 | | | 347 | | | — | | | (370) | |
| 净收益（亏损） | $ | (1,903) | | | $ | 3,686 | | | $ | 2,276 | | | $ | (1,861) | | | $ | — | | | $ | 2,198 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| 应收账款，净额 | $ | 5,502 | | | $ | 9,280 | | | $ | 4,928 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,710 | |
扣除累计折旧和摊销后的长期资产 (c) | $ | 7,773 | | | $ | 1,954 | | | $ | 33 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 9,798 | |
| 总资产 | $ | 17,632 | | | $ | 23,604 | | | $ | 11,064 | | | $ | 8,658 | | | $ | — | | | $ | 60,958 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | 亚太地区 | | 欧洲 | | 企业 | | 分段间淘汰 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的财年 | | | | | | | | | | | |
| 来自外部客户的收入 | $ | 51,639 | | | $ | 118,149 | | | $ | 31,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 200,917 | |
| 分段间收入 | 332 | | | 16 | | | 76 | | | — | | | (424) | | | — | |
| 总收入 | $ | 51,971 | | | $ | 118,165 | | | $ | 31,205 | | | $ | — | | | $ | (424) | | | $ | 200,917 | |
调整后的净收入，来自外部客户 (a) | $ | 48,990 | | | $ | 34,278 | | | $ | 15,942 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99,210 | |
| 分部间调整后净收入 | 294 | | | (288) | | | 11 | | | — | | | (17) | | | — | |
| 调整后净收入总额 | $ | 49,284 | | | $ | 33,990 | | | $ | 15,953 | | | $ | — | | | $ | (17) | | | $ | 99,210 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
息税折旧摊销前利润（亏损） (b) | $ | 4,877 | | | $ | 7,282 | | | $ | 1,501 | | | $ | (2,905) | | | $ | — | | | $ | 10,755 | |
| 折旧和摊销 | (1,290) | | | (55) | | | (27) | | | (6) | | | — | | | (1,378) | |
| 净利息收入 | — | | | 4 | | | — | | | 79 | | | — | | | 83 | |
| 公司间利息（支出）收入，净额 | — | | | (365) | | | — | | | 365 | | | — | | | — | |
| 所得税福利（拨备） | (144) | | | (1,961) | | | (157) | | | (69) | | | — | | | (2,331) | |
| 净收益（亏损） | $ | 3,443 | | | $ | 4,905 | | | $ | 1,317 | | | $ | (2,536) | | | $ | — | | | $ | 7,129 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 应收账款，净额 | $ | 9,015 | | | $ | 10,900 | | | $ | 6,355 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,270 | |
扣除累计折旧和摊销后的长期资产 (c) | $ | 9,027 | | | $ | 963 | | | $ | 49 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 10,064 | |
| 总资产 | $ | 23,775 | | | $ | 23,662 | | | $ | 9,568 | | | $ | 10,937 | | | $ | — | | | $ | 67,942 | |
(a)调整后的净收入扣除了合并运营报表上的直接合同费用和报销费用标题。直接合同成本和报销费用包括公司承包商的工资、工资税、员工福利、差旅费用和保险费用等直接人事成本，以及报销的自付费用和其他直接费用。提供服务的区域，RPO 和
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（以千计，股票和每股金额除外）
合同以及所提供的人员配备服务的功能性质可能会影响营业收入和息税折旧摊销前利润。与招聘专业人员相关的工资、佣金、工资税和员工福利包含在合并运营报表中 “薪金及相关” 标题下。
(b)美国证券交易委员会第S-K 229.10 (e) 1 (ii) (A) 号法规将息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益。列报息税折旧摊销前利润的目的是根据公司用于管理运营和评估业绩的衡量标准，向投资者提供有关公司运营的更多信息。管理层还使用这种衡量标准来评估营运资金需求。不应孤立地考虑息税折旧摊销前利润，也不得将其作为根据美国公认会计原则编制的营业收入和净收益的替代品，也不得作为衡量公司盈利能力的指标。
(c)包括财产和设备、无形资产和商誉，扣除累计折旧和摊销。
地理数据报告
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的收入摘要以及截至2023年12月31日和2022年12月31日按地理区域划分的净资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理区域划分的信息 | 澳大利亚 | | 英国 | | 美国 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的财年 | | | | | | | | | |
收入 (a) | $ | 92,505 | | | $ | 24,810 | | | $ | 29,333 | | | $ | 14,690 | | | $ | 161,338 | |
| 截至2022年12月31日的财年 | | | | | | | | | |
收入 (a) | $ | 106,684 | | | $ | 29,421 | | | $ | 49,168 | | | $ | 15,644 | | | $ | 200,917 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
长期资产，净额 (b) | $ | 49 | | | $ | 33 | | | $ | 7,811 | | | $ | 1,905 | | | $ | 9,798 | |
| 净资产 | $ | 9,634 | | | $ | 5,084 | | | $ | 22,585 | | | $ | 11,251 | | | $ | 48,554 | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | |
长期资产，净额 (b) | $ | 74 | | | $ | 49 | | | $ | 9,070 | | | $ | 871 | | | $ | 10,064 | |
| 净资产 | $ | 8,744 | | | $ | 3,529 | | | $ | 25,204 | | | $ | 8,315 | | | $ | 45,792 | |
(a) 上面披露的按地理区域划分的收入扣除所有分部间收入，因此，根据运营子公司所在地，仅代表来自外部客户的收入。
(b) 包括财产和设备、无形资产和商誉，扣除累计折旧和摊销.
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（以千计，股票和每股金额除外）
注意 17 — 估值储备
下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度中我们估值账户的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 余额为 | | 充电至 | | | | 余额为 |
| | 开始 | | 成本和 | | 扣除额 | | 结束 |
| （以千计） | | 周期的 | | 开支 | | 和其他 | | 周期的 |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 预期信用损失备抵金 | | $ | 51 | | | $ | 483 | | | $ | (156) | | | $ | 378 | |
| 递延所得税资产估值补贴 | | $ | 185,352 | | | $ | 41 | | | $ | (1,940) | | | $ | 183,453 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 预期信用损失备抵金 | | $ | 196 | | | $ | 26 | | | $ | (171) | | | $ | 51 | |
| 递延所得税资产估值补贴 | | $ | 183,974 | | | $ | 1,695 | | | $ | (317) | | | $ | 185,352 | |
注释 18 — 后续事件
2024年3月12日，该公司宣布将与总部位于迪拜的人才解决方案公司Executive Solutions签订战略协议，该协议预计将于2024年3月底关闭。该协议将使公司能够扩大其在中东市场的全球足迹和客户群。公司尚未完成该协议的会计核算。
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目 9A。控制和程序
披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作进行了评估，该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。此类控制和程序的设计只是为了提供合理的保证。无法完全保证这些控制和程序在任何情况下都能有效运作。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语的定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15（d）-15（f）条。公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
公司管理层使用中规定的标准评估了截至2023年12月31日公司对财务报告的内部控制的有效性 内部控制集成框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这一评估，公司管理层认为，截至2023年12月31日，根据这些标准，公司对财务报告的内部控制是有效的。
修复先前披露的重大缺陷
正如先前披露的那样，为了解决自2022年以来财务报告内部控制方面的重大缺陷，该漏洞导致在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间以及截至2022年9月30日的九个月期间少报了576.2万美元的收入、直接合同成本和报销费用，管理层在公司审计委员会的指导下开展了以下补救活动：
•加强对收入确认流程的控制，特别是在评估与客户进行非常规交易时，应将公司视为委托人还是代理人。
•计划对收入确认流程内部控制的设计和绩效进行全面审查，以修改现有控制措施或增加新的控制措施，以应对重大缺陷中发现的风险。
•加强期末结算程序，旨在识别和审查重要的非常规交易，并及时聘请外部顾问，以协助我们评估任何此类重大非例行交易。
在截至2023年12月31日的年度中，管理层采取了补救措施，以解决上述重大缺陷。公司加强了期末结算程序，引入了新的流程和关键的财务报告控制。新的控制措施增强了公司的财务报告控制框架，从而更好地缓解了收入确认风险。
如上所述，管理层成功地设计和实施了控制措施，解决并纠正了已查明的重大缺陷。这些控制措施已经实施了足够长的一段时间，根据测试结果，管理层得出结论，截至2023年12月31日，重大缺陷已得到修复，并且这些控制措施正在有效运作。
除上文所述外，在截至2023年12月31日的年度中，财务报告的内部控制没有其他对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
本10-K表格不包括公司注册会计师事务所关于财务报告内部控制的认证报告。根据美国证券交易委员会关于非加速申报人的规定，管理层的报告不受公司注册会计师事务所的认证，该规定允许公司仅提供截至2023年12月31日止年度的管理层评估报告。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
项目 9B。其他信息
没有。
第 9C 项。披露防止检查的外国司法管辖区
没有。
第三部分
项目 10。董事、执行官和公司治理
有关我们执行官的信息
下表列出了截至2024年3月14日有关公司执行官的某些信息：
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| 姓名 | | 年龄 | | 标题 |
| 杰弗里·埃伯温 | | 53 | | 首席执行官 |
| 马修 K. 戴蒙德 | | 48 | | 首席财务官 |
| 雅各布· “杰克” 扎布科维奇 | | 41 | | 哈德森 RPO 控股有限责任公司全球首席执行官 |
以下传记描述了我们执行官的业务经历：
杰弗里·埃伯温自2018年4月起担任首席执行官，负责公司的增长战略、运营执行和整体业绩。在担任首席执行官之前，埃伯温先生自2014年5月起担任公司董事。埃伯温先生曾经营孤星价值管理公司，这是他在2013年创立的一家投资公司。他拥有25年的华尔街经验，并通过其工作经历和董事职位积累了宝贵的上市公司和财务专业知识。在2013年创立孤星价值之前，埃伯温先生是一名私人投资者，曾于2009年至2011年在索罗斯基金管理公司担任投资组合经理，并于2005年至2008年在维京环球投资担任投资组合经理。
埃伯温先生是另一家上市公司的执行董事长：多元化控股公司Star Equity Holdings, Inc.此外，埃伯温先生于2015年4月至2018年3月担任Novation Companies, Inc.的董事，并于2013年6月至2016年5月担任Crossroads Systems, Inc.的董事会主席，2012年至2014年担任NTS, Inc.和On Track Innovations Ltd.的董事会主席，2015年5月至2018年8月担任AMERI Holdings, Inc.的董事会主席，2012至2013年担任戈德菲尔德公司董事会主席。
Eberwein 先生拥有宾夕法尼亚大学沃顿商学院的工商管理硕士学位和德克萨斯大学奥斯汀分校的优异工商管理学士学位。
马修·戴蒙德自2020年1月起担任首席财务官，全面负责公司的全球会计和财务职能。在担任公司首席财务官之前，戴蒙德先生自2019年1月起担任公司财务副总裁，并于2019年6月被任命为首席财务官。在加入公司之前，戴蒙德先生于 2001 年至 2018 年在百事可乐公司担任过各种财务和控制职位，包括财务报告、财务分析以及技术会计和政策方面的董事职位。戴蒙德先生是一名注册会计师，他的职业生涯始于安达信律师事务所的高级监事审计师。戴蒙德先生拥有佩斯大学公共会计工商管理学士学位，并以优异成绩毕业。
杰克·扎布科维奇是一位经验丰富、具有成长意识的高管，他在人才招聘行业拥有广泛的全球领导力以及运营和业务发展经验。最近，他在光辉国际RPO担任全球RPO高级副总裁，在他的10年任期内，他在建立和发展公司的全球RPO业务方面发挥了重要作用。在光辉国际RPO任职之前，扎布科维奇先生曾在Pinstripe（现为Cielo）担任解决方案设计和实施总监。
执行官由董事会任命，并由董事会酌情任职。我们的任何董事或执行官之间都没有家庭关系。
道德守则
我们通过了适用于我们所有员工的《商业行为和道德准则》，以及适用于首席执行官和高级财务和会计官的《道德守则》。我们在我们的网站上发布了《商业行为与道德准则》和《道德守则》的副本，网址为www.hudsonro.com 并将副本作为附录14.1提交。《商业行为与道德守则》和《道德守则》的印刷版也可供任何股东以书面形式向位于康涅狄格州老格林威治森林大道53号102号06870号的公司秘书索取。我们打算通过在我们的网站上发布此类信息来满足表格 8-K 第 5.05 项中关于修订或豁免我们道德准则的披露要求www.hudsonro.com。我们未将我们网站上包含的信息列为本报告的一部分，也未以引用方式将其纳入本报告。
本项目要求的其余信息参照公司的最终委托书（“委托声明”）纳入此处，该委托书预计将在本报告所涉财年结束后的120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交。
项目 11。高管薪酬
第 11 项中要求的信息是参照委托书中的信息纳入的，委托书将在2023年12月31日之后的120天内向美国证券交易委员会提交。
项目 12。某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜
股权补偿计划信息
下表显示了截至2023年12月31日的公司股权薪酬计划的信息。
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| | 根据股权补偿计划，可供未来发行的剩余股票数量 | |
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| 股东批准的股权薪酬计划： | | | |
| 2009 年激励股票和奖励计划 | | 150,307 | | (1) |
| 员工股票购买计划 | | 11,632 | | (2) |
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| 总计 | | 161,939 | | |
(1)不包括先前根据哈德森环球公司长期激励计划和2009年激励股票和奖励计划授予的175,686股未归属限制性普通股。
(2)公司暂停了哈德森环球公司的员工股票购买计划，该计划自2009年1月1日起生效。
第 12 项中要求的其余信息是参照委托书中的信息纳入的，委托书将在2023年12月31日之后的120天内向美国证券交易委员会提交。
第 13 项。某些关系和关联交易，以及董事独立性
第 13 项中要求的信息是参照委托书中的信息纳入的，委托书将在2023年12月31日之后的120天内向美国证券交易委员会提交。
项目 14。主要会计费用和服务
本报告中省略了第14项中的信息，而是参照委托书中的信息纳入的，委托书将在2023年12月31日后的120天内向美国证券交易委员会提交。
第四部分
项目 15。附录和财务报表附表
1。财务报表-参见本年度报告第8项的合并财务报表
10-K 表格。BDO USA，LLP，康涅狄格州斯坦福德（PCAOB ID #243）；以及 Wolf & Company，P.C., 马萨诸塞州波斯顿(PCAOB ID #392)
2。财务报表附表——之所以没有提供补充附表，是因为不存在要求补充附表的条件，或者因为在财务报表或其附注中提供了所需信息。
3.证物-随附的证物索引中列出的证物作为本10-K表年度报告的一部分提交或以引用方式纳入本年度报告。
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展览
数字 | | 展品描述 |
| (2.1) | | 哈德逊环球公司、哈德逊高地集团控股国际有限公司、Value Plus NV和Ivan De Witte and De Witte & De Witte Comm之间的2017年12月17日出售和购买比利时内华达州哈德森股本的协议，经2018年1月25日修订。V.（参照哈德森环球公司于2018年2月13日提交的最终委托书附件A纳入（文件编号0-50129））。 |
| (2.2) | | 哈德森环球公司、哈德逊环球资源股份公司、哈德逊环球资源股份公司、哈德逊环球资源泽西有限公司、哈德逊欧洲股份公司和摩根飞利浦集团股份公司于2017年12月17日签订并于2018年1月25日修订的股票购买协议（参照哈德逊环球公司于2018年2月13日提交的最终委托书附件B（文件编号0-50129））。 |
| (2.3) | | 哈德逊高地集团控股国际有限公司、哈德逊环球公司和阿帕奇集团控股私人有限公司于2017年12月17日签订的经2018年1月25日修订的股票销售协议（参照哈德逊环球公司于2018年2月13日提交的最终委托书附件C合并（文件编号0-50129））。 |
| (2.4) | | 哈德森环球公司、哈德逊公司公司、Coit Staffing, Inc.、Joe Belluomini和Tim Farrelly签订的截至2020年10月1日的资产购买协议（参照哈德逊环球公司2020年10月1日的8-K表最新报告（文件编号001-38704）附录2.1）。 |
| (2.5) | | 哈德森环球公司、休斯顿环球资源管理公司和丹尼尔·威廉姆斯签订的截至2021年10月29日的会员权益购买协议（参照哈德森环球公司2021年11月2日提交的8-K表最新报告（文件编号001-38704）附录2.1合并） |
| (3.1) | | 经修订和重述的哈德森环球公司注册证书（参照2015年6月15日哈德森环球公司8-K表最新报告（文件编号0-50129）附录3.2纳入）。 |
| (3.2) | | 哈德森环球公司经修订和重述的公司注册证书修正证书（参照哈德森环球公司截至2018年9月30日的季度10-Q表季度报告（文件编号001-38704）附录3.1纳入）。 |
| (3.3) | | 设立该系列并确定A系列初级参与优先股的相对权利和优惠的董事会指定证书（参照Hudson Global, Inc.于2005年2月2日发布的8-K表最新报告（文件编号0-50129）附录3.1纳入）。 |
| (3.4) | | 哈德森环球公司B系列初级参与优先股指定证书（参考哈德逊环球公司2018年10月15日8-K表最新报告（文件编号0-50129）附录3.1）。 |
| (3.5) | | 哈德森环球公司经修订和重述的公司注册证书修正证书（参照2019年6月10日哈德森环球公司8-K表最新报告（文件编号：001-38704）附录3.1纳入） |
| (3.6) | | 哈德森环球公司章程的修订和重述（参考哈德逊环球公司2015年6月15日发布的8-K表最新报告（文件编号0-50129）附录3.4）。 |
| (4.1) | | 作为版权代理人的哈德森环球公司与北卡罗来纳州计算机共享信托公司于2018年10月15日签订的截至2018年10月15日的权利协议（参照哈德森环球公司2018年10月15日关于8-K表的最新报告（文件编号0-50129）附录4.1合并）。 |
| (4.2) | | 注册证券的注册描述描述。 |
| (4.3) | | 哈德森环球公司与北卡罗来纳州计算机共享信托公司于2021年9月28日签订的权利协议第一修正案（参照公司于2021年9月29日向美国证券交易委员会提交的8-K表附录4.1纳入）。 |
| (10.1)* | | 哈德森环球公司长期激励计划，经修订至2007年10月29日（参照哈德逊环球公司截至2007年12月31日止年度的10-K表年度报告（文件编号0-50129）附录10.1纳入）。 |
| | | | | | | | |
| (10.3)* | | 哈德森环球公司长期激励计划股票期权协议（董事）表格（参照哈德逊环球公司2006年5月11日8-K表最新报告（文件编号0-50129）附录10.1）。 |
| (10.5)* | | 哈德森环球公司2009年激励性股票和奖励计划股票期权协议表格（新任非雇员董事）（参照哈德逊环球公司2015年10月2日8-K表最新报告（文件编号0-50129）附录10.1合并）。 |
| (10.8)* | | 哈德森环球公司2009年激励股票和奖励计划限制性股票奖励协议（执行官和全球领导团队）表格，适用于2015年11月6日当天或之后发放的奖励。（参照哈德森环球公司于2016年3月3日发布的10-K表年度报告（文件编号0-50129）附录10.10合并）。 |
| (10.9)* | | 哈德森环球公司2009年激励性股票和奖励计划限制性股票单位奖励协议的表格（参考哈德逊环球公司2016年4月28日10-Q表季度报告（文件编号0-50129）附录10.1）。 |
| (10.10)* | | 哈德森环球公司董事会非雇员成员薪酬摘要（参考2016年3月3日哈德森环球公司10-K表年度报告（文件编号0-50129）附录10.13）。 |
| (10.11)* | | 哈德森环球公司经修订和重述的董事延期股份计划（参照哈德逊环球公司截至2012年3月31日的季度10-Q表季度报告（文件编号0-50129）附录10.4纳入）。 |
| (10.23) | | 哈德逊环球资源管理公司向第一共和国银行发行的日期为2020年4月26日的票据。（参照哈德森环球公司于2020年4月30日发布的8-K表最新报告（文件编号001-38704）附录10.1合并）。 |
| (10.24)* | | 哈德森环球公司2009年激励性股票和奖励计划，经修订和重述（参照公司于2020年8月12日根据附表14A向证券交易委员会提交的最终委托书附件A纳入（文件编号：001-38704））。 |
| (10.25) | | 哈德森环球公司2009年激励性股票和奖励计划，经修订和重述（参照哈德逊环球公司2022年5月20日8-K表最新报告（文件编号001-38704）附录10.1纳入。 |
| (10.26) | | 哈德森环球公司与雅各布· “杰克” · 扎布科维奇于2023年10月6日签订的雇佣协议。 |
| (14.1) | | 哈德森环球公司的《商业行为与道德准则》，于 2004 年 2 月 18 日通过，并于 2021 年 5 月 3 日修订。 |
| (21) | | 哈德森环球公司的子公司 |
| (23.1) | | 获得 Wolf & Company, P.C. 的同意 |
| (23.2) | | BDO USA, LLP 的同意。 |
| (31.1) | | 首席执行官根据《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证。 |
| (31.2) | | 首席财务官根据《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证。 |
| (32.1) | | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官进行认证。 |
| (32.2) | | 根据《美国法典》第 18 节第 1350 条对首席财务官进行认证。 |
| (97.1) | | 哈德森环球公司基于激励的薪酬回扣政策，日期为2023年11月29日。 |
| (99.1) | | 2024年年度股东大会的委托书（应在2023年12月31日后的120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交；除非以引用方式特别纳入，否则不得将2024年年度股东大会的委托书视为本10-K表年度报告的一部分向美国证券交易委员会提交。） |
| (101) | | 特此提交哈德森环球公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的以下材料，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并运营报表，（ii）截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的综合收益表，（iii）截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，（iv) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并现金流量表，(v)截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并股东权益表，以及（六）合并财务报表附注。 |
| * | | 管理合同或补偿计划或安排 |
项目 16。表格 10-K 摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | 哈德森环球有限公司 |
| | （注册人） |
| | | |
| | 来自： | /s/ 杰弗里 E. 埃伯温 |
| | | 杰弗里·埃伯温 |
| | | 首席执行官 |
| | | （首席执行官） |
| | 日期： | 2024年3月14日 |
委托书
个人签名如下所示的每一个人特此授权和任命 Jeffrey E. Eberwein 和 Matthew K. Diamond，他们每个人都有完全的替代权和替代权以及在没有对方的情况下采取行动的全部权力，以他或她的名义、地点和代理人行事，以个人名义和代表每个人单独和以下述每种身份行事，以及在10-K表格上提交本年度报告的所有修正案，并将其连同所有证物一起提交，以及与证券交易委员会有关的其他文件，授予上述事实上的律师和代理人以及他们每人采取和执行每一项行为和事情的全部权力和权力，批准和确认上述事实上的律师和代理人或他们中的任何人或其替代人或替代人可能依法做或促成的所有行为。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | |
| | | | |
| /s/ 杰弗里 E. 埃伯温 | | 首席执行官兼董事
（首席执行官） | | 2024年3月14日 |
| 杰弗里·埃伯温 | | |
| | |
| | | | |
| /s/ 马修 K. 戴蒙德 | | 首席财务官
（首席财务官） | | 2024年3月14日 |
| 马修 K. 戴蒙德 | | |
| | |
| | | | |
| /s/ 咪咪德雷克 | | 董事 | | 2024年3月14日 |
| 咪咪德雷克 | | |
| | |
| | | | |
| /s/ 罗伯特 ·G· 皮尔斯 | | 董事 | | 2024年3月14日 |
| 罗伯特·G·皮尔斯 | | |
| | | | |
| | | | |
| /s/ 康尼亚·纳尔逊 | | 董事 | | 2024年3月14日 |
| 康妮娅·纳尔逊 | | |
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