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Member2020-12-31WAL：可报告_业务_细分0001212545美国公认会计准则：运营部门成员WAL：商业细分市场成员2023-12-310001212545WAL：消费者相关细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-12-310001212545美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-12-310001212545美国公认会计准则：运营部门成员WAL：商业细分市场成员2022-12-310001212545WAL：消费者相关细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-12-310001212545美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-12-310001212545美国公认会计准则：运营部门成员WAL：商业细分市场成员2023-01-012023-12-310001212545WAL：消费者相关细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-12-310001212545美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-12-310001212545美国公认会计准则：运营部门成员WAL：商业细分市场成员2022-01-012022-12-310001212545WAL：消费者相关细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310001212545美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310001212545美国公认会计准则：运营部门成员WAL：商业细分市场成员2021-01-012021-12-310001212545WAL：消费者相关细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310001212545美国-公认会计准则：公司和其他成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310001212545WAL：数字支出成员2022-01-252022-01-250001212545WAL：数字支出成员2022-01-250001212545WAL：数字支出成员2022-01-012022-12-3100012125452022-01-250001212545US-GAAP：客户关系成员2022-01-250001212545美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-01-250001212545美国-公认会计准则：行业名称成员2022-01-250001212545沃尔：美国家庭成员2021-04-072021-04-070001212545沃尔：美国家庭成员2022-01-012022-12-310001212545沃尔：美国家庭成员2021-01-012021-12-31
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549 
表格10-K
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2023
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-32550 
西方联盟银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 88-0365922
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
华盛顿大街一号，1400号套房凤凰城亚利桑那州85004
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(602) 389-3500
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码 注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.0001美元沃尔 纽约证券交易所
存托股份，每股相当于1/400这是A系列4.250%固定利率重置非累积永久优先股的权益
WAL PRA纽约证券交易所
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是  ☒*☐
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐    不是  ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司，还是较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正. ☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析. ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
非关联公司持有的注册人有表决权股票的总市值约为#美元。3.792023年6月30日，上述股票在纽约证券交易所的收盘价(每股36.47美元)。
截至2024年2月21日，西部联盟银行已110,180,344已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
注册人关于其2024年股东周年大会的最终委托书的部分内容通过引用并入本报告的第三部分。

目录表
索引
 
  页面
第一部分
前瞻性陈述
3
第1项。
业务
5
第1A项。
风险因素
16
项目1B。
未解决的员工意见
29
项目1C。
网络安全
29
第二项。
属性
31
第三项。
法律诉讼
31
第四项。
煤矿安全信息披露
31
第II部
第5项。
注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
31
第6项。
已保留
32
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
32
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
73
第八项。
财务报表和补充数据
75
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
155
第9A项。
控制和程序
155
项目9B。
其他信息
157
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
157
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
157
第11项。
高管薪酬
157
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
157
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
157
第14项。
首席会计师费用及服务
157
第四部分
第15项。
展品和财务报表附表
158
第16项。
表格10-K摘要
160
签名
161


2
目录表
第一部分
前瞻性陈述
本年度报告中包含的截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告(以下简称“Form 10-K”)中包含的某些陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性陈述”。根据《改革法案》的定义，构成前瞻性陈述的表述一般是通过以下方式确定的：“目标”、“预期”、“相信”、“推动”、“估计”、“预期”、“表达的信心”、“预测”、“未来”、“目标”、“指导”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“立场”、“潜在的”、“项目，“寻求”、“应该”、“战略”、“目标”、“意志”、“将会”或类似的陈述或此类词语和其他类似表达的变体。除历史事实陈述外的所有陈述均为《改革法案》所指的“前瞻性陈述”，包括与预期、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势以及与非历史事实事项有关的估计或假设有关或依赖于这些估计或假设的陈述。这些前瞻性陈述反映了公司对未来事件和财务表现的当前看法，涉及某些风险、不确定因素、假设和环境变化，这些风险、不确定性、假设和环境变化可能导致公司的实际结果与历史结果和任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。可能导致实际结果与此类前瞻性陈述预期的结果大不相同的因素包括但不限于在本10-K表格第1A项的“风险因素”中描述的那些因素。前瞻性陈述仅在发表之日发表，公司没有义务公开更新或修改本10-K表格中包含的任何前瞻性陈述，或更新实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非联邦证券法要求这样做。鉴于这些风险、不确定性和假设，本10-K表格中讨论的前瞻性事件可能不会发生，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。
3
目录表
实体和术语词汇表
以下确定的缩略语和缩略语用于本10-K表的各个部分，包括第7项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，以及本10-K表第8项中的合并财务报表和合并财务报表附注：
实体/部门：
脱落酸亚利桑那州联合银行公司西部联盟银行及其子公司WAPWI西部联盟公益投资有限责任公司
AmeriHome美国住房抵押贷款公司CSI希尔思保险公司世界银行或银行西联银行
阿里斯ARIS抵押贷款控股公司DST数字结算技术有限公司WABT西部联盟商业信托基金
骨骼内华达银行小谎第一独立银行沃尔或家长西部联盟银行
桥牌大桥银行TPB托里·派恩斯银行WATC北卡罗来纳州西部联盟信托公司
条款：
ACL信贷损失准备ECR收益贷款率LGD违约造成的损失
AFS可供出售EGRRCPA《经济增长、监管救济和消费者保护法》伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
美国铝业公司资产及负债管理委员会易办事每股收益LIHTC低收入者住房税收抵免
AOCI累计其他综合收益ERM企业风险管理MBS抵押贷款支持证券
ASC会计准则编撰ESG环境、社会和治理MSA大都市区统计区
ASU会计准则更新夏娃论股权的经济价值MSR抵押权服务权
巴塞尔委员会巴塞尔银行监管委员会《交易所法案》经修订的1934年证券交易法NBL国家业务线
巴塞尔协议III银行业监管2010年12月最终资本框架FASB财务会计准则委员会NIST美国国家标准与技术研究院
六氯环己烷1956年《银行控股公司法》FCRA1971年公平信用报告法否净营业亏损
BOD董事会FDIA《联邦存款保险法》净现值净现值
博利银行拥有的人寿保险FDIC美国联邦存款保险公司纽交所纽约证券交易所
BSBY彭博短期银行收益率指数FFIEC联邦金融机构考试委员会保监处其他全面收入
骆驼资本充足率、资产、管理能力、收益、流动性、敏感度FHA联邦住房管理局OFAC外国资产管制办公室
资本规则FRB、OCC和FDIC 2013年批准的最终规则FHLB联邦住房贷款银行奥利奥拥有的其他房地产
CBDP商业银行发展计划FHLMC联邦住房贷款抵押公司ORMC操作风险管理委员会
CCO首席信贷官菲科《金融公司》PCAOB上市公司会计监督委员会
CDARS证书存款帐户注册服务第一线第一道防线PCD购买信用恶化
CECL当前预期信用损失FNMA联邦全国抵押贷款协会PD违约概率
首席执行官首席执行官法兰克福机场《联邦储备法》PPNR预提净收入
CET1普通股一级股权FRB联邦储备银行ROU使用权
首席财务官首席财务官联邦贸易委员会联邦贸易委员会美国证券交易委员会美国证券交易委员会
CFPB消费者金融保护局FVO公允价值期权SERP补充行政人员退休计划
CISO首席信息安全官公认会计原则美国公认会计原则暹罗安全信息和事件管理
克罗抵押贷款债券格尔巴《格拉姆-利奇-布莱利法案》SLC高级贷款委员会
COSO特雷德韦委员会赞助组织委员会GNMA政府全国抵押贷款协会SMC安全监测中心
新冠肺炎冠状病毒病2019GSE政府支持的企业软性隔夜资金利率
CRA《社区再投资法案》HELOC房屋净值信贷额度TDR问题债务重组
克雷商业地产HFI持有以供投资TEB税额等值基础
企业社会责任网络安全响应HFS持有待售TSR股东总回报
天意多样性、公平性和包容性HTM持有至到期UPB未付本金余额
《多德-弗兰克法案》2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案平显美国住房和城市发展部美国农业部美国农业部
DTA或DTL递延税项资产或递延税项负债ICS投保现金清扫服务弗吉尼亚州退伍军人事务部
EAD默认情况下的暴露IRLC利率锁定承诺VIE可变利息实体
EBO提前买断ISDA国际掉期和衍生工具协会XBRL可扩展的商业报告语言
4
目录表
第1项。公事。
服务的组织结构和描述
WAL是一家银行控股公司，总部设在亚利桑那州凤凰城，根据特拉华州法律注册成立。WAL通过其全资拥有的银行子公司WAB提供全方位的定制贷款、存款和金库管理能力，包括资金转账和其他数字支付产品。
WAB经营着以下全方位服务的银行部门：ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。该公司还向全国各地的商业客户提供一系列专门的金融服务，包括通过ameriHome提供的抵押银行服务、向房主协会部门提供的财务管理服务，以及为集体诉讼法律行业提供的数字支付服务。此外，公司还拥有以下非银行子公司：CSI，一家根据亚利桑那州法律成立并获得许可的专属自保保险公司，作为公司整体企业风险管理战略的一部分成立；以及WATC，提供公司信托服务和杠杆贷款管理解决方案。
WAL还有八家未合并的子公司，用作与发行信托优先证券有关的商业信托，如本表格10-K第8项“附注11.合格债务”所述。
银行子公司
截至2023年12月31日，沃尔玛拥有以下银行子公司：
银行名称总部区位城市总计
资产		网络
贷款		存款
   (单位：百万)
西联银行凤凰城,
亚利桑那州
亚利桑那州：钱德勒、弗拉格斯塔夫、吉尔伯特、梅萨、菲尼克斯、斯科茨代尔和图森
$70,853 $51,362 $55,689 
内华达州：卡森城、法伦、亨德森、拉斯维加斯、梅斯奎特、雷诺和斯帕克斯
加利福尼亚州：比佛利山、卡尔斯巴德、科斯塔梅萨、欧文、拉梅萨、洛杉矶、奥克兰、普莱森顿、圣地亚哥、旧金山、圣何塞和伍德兰山
其他：佐治亚州亚特兰大；德克萨斯州奥斯汀、休斯顿和欧文；马萨诸塞州波士顿；伊利诺伊州芝加哥；俄亥俄州哥伦布；科罗拉多州丹佛；明尼苏达州明尼阿波利斯；纽约；华盛顿州西雅图；弗吉尼亚州泰森
WAB拥有以下重要的全资子公司：
•WABT持有某些投资证券、市政和非营利贷款以及租赁。
•Wa PWI在某些有限合伙企业中拥有权益，这些合伙企业主要投资于低收入住房、税收抵免和小型企业投资公司。
•BW Real Estate，Inc.是一家房地产投资信托公司，持有WAB的某些房地产贷款和相关证券。
•Helios Prime，Inc.在可再生能源税收抵免交易中持有某些股权。
•西部金融公司通过其全资子公司amerihome购买和发起设备融资租赁，并提供抵押银行服务。
•DST为集体诉讼法律行业提供数字支付服务。
细分市场
该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，由三个可报告部门组成：
•商业部门：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。
•消费相关部门：既为消费相关领域的企业提供商业银行服务，也为消费银行服务，如住房抵押贷款银行。
5
目录表
•公司和其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到其他应报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。
贷款和存款账户通常直接分配给发起和/或提供这些产品的细分市场。权益资本主要根据其资产和负债的风险状况分配给每个部门。没有根据风险分配给部门的任何过剩股本都分配给公司和其他部门。
净利息收入、信贷损失拨备和非利息支出金额在其各自的分部中计入，只要该等金额直接归属于该等分部。可报告部门的净利息收入包括资金转移定价过程，该过程将具有类似利率敏感度和到期日特征的资产和负债相匹配。使用这种资金转移定价方法，流动性在使用者和提供者之间转移。每一可报告分部的净收入金额通过使用费用分配进一步计算。不直接归属于特定部门的某些费用根据关键指标在所有部门之间分配，如员工数量、处理的贷款和存款交易数量以及平均贷款和存款余额。所得税是根据每个分部所在地区的有效税率征收的。各分部的公司税率和合计有效税率的任何差异将在公司及其他分部进行调整。
借贷活动
一般信息
通过WAB及其银行部门和运营子公司，公司向客户提供各种贷款产品，包括下文讨论的贷款类型。
工商业：截至2023年12月31日和2022年12月31日，商业和工业贷款分别占公司HFI贷款组合的38%和40%。这些贷款包括营运资金信用额度、对技术公司的贷款、库存和应收账款额度、抵押贷款仓库额度和其他商业贷款。设备贷款和租赁、免税城市和非营利组织也被归类为商业和工业贷款。
住宅：截至2023年12月31日和2022年12月31日，住宅贷款分别占公司贷款组合的29%和31%。该公司通过其住宅抵押贷款收购计划，执行符合公司目标和承保标准的流动和大宗住宅贷款购买。这些贷款购买既包括合格贷款，也包括不合格贷款。不符合条件的贷款购买被认为是高质量的，因为借款人的FICO评分很高，而贷款通常具有较低的贷款价值比。
CRE：截至2023年12月31日和2022年12月31日，为投资者(非所有者占用)或业主居住者购买或再融资CRE提供资金的贷款分别占公司贷款组合的23%和21%。这些CRE贷款由多户住宅物业、专业写字楼、工业设施、零售中心、酒店和其他商业物业担保。截至2023年12月31日，HFI的贷款总额约为24亿美元，占总贷款的4.7%，而截至2022年12月31日，HFI的贷款总额为24亿美元，占4.6%。这些办公室贷款主要包括较短期的过渡性贷款，使借款人能够在当今环境下重新定位或重新开发对办公室雇主有吸引力的更现代标准的项目，包括改善现场便利设施。这些项目中的绝大多数位于郊区，中央商务区和市中心的风险敞口分别约占写字楼贷款的2%和10%。
写字楼贷款组合主要包括增值贷款，这些贷款需要机构赞助商以及大型区域和国家开发商提供大量预付现金股本。这些贷款所涉及的物业业务趋势稳定，空置率低。除了坚持保守的承保标准外，通过公司重新评估权、重新保证金要求和持续偿债以及债务收益率契约继续保荐人对项目的支持，特定于资产的信用风险得到了缓解。在很大程度上，这些贷款的融资结构不带有初级留置权或夹层债务，这使得在与客户和保荐人合作时具有最大的灵活性。
基本上，公司剩余的所有CRE贷款都以第一留置权作为抵押，初始贷款与价值的比率一般不超过75%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司CRE贷款的16%为业主自用。业主自住商业地产贷款是指以业主自住的非农业非住宅物业为抵押的贷款，其主要还款来源(超过50%)是拥有物业的借款人持续经营和活动所产生的现金流。非业主自住型CRE贷款是CRE贷款，其主要偿还来源是抵押品物业产生的租金收入。
建筑及土地发展：截至2023年12月31日和2022年12月31日，建设和土地开发贷款分别占公司贷款组合的10%和8%。这一投资组合包括单户和多户住宅。
6
目录表
项目、工业/仓库物业、写字楼、零售中心、医疗办公设施和住宅地块开发。这些贷款主要是向经验丰富的当地和国家开发商发放的，公司与这些开发商的贷款历史令人满意。作为承保过程的一部分，对每个建设项目进行分析，以确定财产类型、位置、建设成本和应急资金是否适当和充足。为商业用地融资的贷款主要面向计划在两年内启动房地产积极开发的借款人。
消费者：有限类型的消费贷款是为了满足客户需求和回应社区需求而提供的。这些消费贷款的例子包括房屋净值贷款和信用额度，住房改善贷款，个人信用额度，以及为投资目的向个人提供的贷款。
截至2023年12月31日，该公司的HFI贷款组合总额为503亿美元，约占总资产的71%。下表列出了该公司的HFI贷款组合的构成：
十二月三十一日，
20232022
金额百分比金额百分比
(百万美元)
工商业$19,103 38.0 %$20,710 39.9 %
商业房地产--非业主自住9,650 19.2 9,319 18.0 
商业地产-业主自住1,810 3.6 1,818 3.5 
建设和土地开发4,889 9.7 4,013 7.7 
住宅房地产14,778 29.4 15,928 30.7 
消费者67 0.1 74 0.2 
贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额$50,297 100.0 %$51,862 100.0 %
信贷损失准备(337)(310)
净贷款HFI$49,960 $51,552 
有关贷款的其他资料，请参阅“附注4。贷款、租赁和信用损失准备金”或本表格10-K第7项中的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-经营业绩和财务状况-贷款”。
本公司遵守一套特定的信贷标准，旨在确保信贷风险的适当管理。此外，银行的高级管理团队在监测这些标准的遵守情况方面发挥了积极作用。
贷款发放须经过一个过程，其中包括对借款人的信用评估、利用既定的贷款限额、抵押品分析以及持续监测和识别信用恶化的程序。信贷人员积极监测其个人信贷关系，以便尽早报告可疑风险和潜在降级。董事会批准贷款政策的所有重大变更，以及贷款限额授权。世界银行的贷款政策通常包括在世界银行经营的所有地理区域一致的承保标准，并根据需要进行定制，以符合州法律和当地市场条件。世界银行的信贷文化强调及时查明有问题的信贷，以便管理层在必要时迅速采取纠正行动。
贷款审批程序和权限
本公司的贷款审批程序通过分级贷款限额授权流程执行，其结构如下：
•个人信贷机构。个别部门及高级信贷主任的信贷批核级别乃按政策厘定，而若干信贷行政主任的批核权力乃按授权设立。
•管理贷款委员会。超过个别部门或高级信贷官员批准权限的信贷将提交给相应的部门或NBL贷款委员会。分部委员会由本行各分部的高级管理团队成员组成，NBL贷款委员会由本行各分部或高级信贷官员组成。
•信贷管理。超过部门或NBL贷款委员会批准权限的信贷需要得到银行CCO的额外批准，任何超过CCO个人批准权限的信贷都要提交给WAB SLC。此外，SLC还审查对任何一个新借款人超过既定限额的所有其他贷款批准。SLC由WAB CCO担任主席，并包括公司的首席执行官。
7
目录表
管理和监控公司整体贷款组合的信用风险仍然是一个高度优先事项。由于年内对CRE市场所面临的不断变化的行业动态的关注度有所提高，本公司一直积极建立与其CRE贷款相关的强化监控政策和程序，并已采取行动限制其CRE组合的增长。为此，并为推动核保、投资组合管理及贷款监控指标的一致性，本公司于2024年1月将其贷款委员会架构调整至以产品为重点，成立新的CRE及C&I贷款委员会，有别于以往以分部或NBL为重点的贷款委员会。年内，本公司亦致力精简其信贷风险监控程序，使管理层能够更集中地追踪及监控资产。此外，该公司的信贷监控策略继续专注于早期识别和提升潜在的问题贷款。这些努力包括增加与业务线所有者的会议频率，及早参与公司的特殊资产小组，并将有可能降级的合格贷款纳入资产质量和问题贷款会议讨论。
借款人一人。除了以下规定的限制外，除某些例外情况外，州银行法通常限制银行可以借给单个借款人的资金数额。根据亚利桑那州的法律，一个借款人对银行的债务一般不得超过银行资本的20%，如果额外的金额完全由可随时出售的抵押品担保，则不得超过银行资本的10%。亚利桑那州的法律没有具体要求汇总贷款的附属实体，以确定遵守贷款限额。作为一种长期做法，亚利桑那州金融机构部使用与货币监理署对国家银行所采用的相同的汇总分析。
信用风险集中。该公司的贷款政策还为其HFI和HFS贷款组合建立了客户和产品集中度限制，这些限制基于未偿还金额，以控制单一客户和产品风险。公司的贷款政策有几种不同的措施来限制集中风险。以下为根据截至2023年12月31日的未偿还金额划分的主要分类限额及实际计量：
 一级资本和ACL的百分比（1）
 保单限额实际
HFI贷款
克雷295 %180 %
工商业485 299 
建设和土地开发85 77 
住宅房地产300 232 
消费者10 1 
贷款及资助计划
住宅房地产215 22 
（一） ACL是指资金贷款的信贷损失准备。
资产质量
一般信息
为衡量资产质量，本公司已设立由九个不同类别组成的贷款评级系统。前五个被认为是令人满意的“通过”评级。其他四个“非通过”等级从“特别提示”类别到“损失”类别不等，与联邦银行监管机构使用的评级系统一致。所有贷款在发放时都会被分配一个信用风险等级，并作为公司贷款等级认证流程的一部分，每季度进行一次正式审查，以识别可能表现出信用压力预警迹象的贷款，并确定是否有必要改变信用风险等级。此外，公司的贷款组合评级由其内部贷款审查部门定期审查。
收集规程
银行人员负责监控可能表明风险评级上升的活动，包括但不限于与其商业借款人相关的逾期、透支和贷款协议约定违约。如果商业借款人未能按期偿还贷款，世行工作人员将试图通过与借款人联系并寻求付款来弥补不足。通常在付款逾期后15个工作日内联系。该银行还设有一个特别资产部，负责一般服务和收集评级低于标准或更差的贷款。被视为无法收回的贷款将被冲销。
8
目录表
不良资产
不良资产包括逾期90天或以上且仍在计息的贷款（非政府担保）、非应计和应计重组贷款，以及包括奥利奥在内的收回资产。一般情况下，当本公司因借款人的财务状况、抵押品价值和收款努力而确定最终收回本金和利息存在疑问时，将贷款置于非应计状态。此外，公司认为所有评级低于标准或更差的贷款都面临财务困难。重组贷款是对遇到财务困难的借款人的贷款修改。其他收回的资产来自本公司已获得借款人资产的所有权或实际占有权的贷款。该公司通常每12个月重新评估一次OREO和依赖抵押品的非住宅贷款，其余额超过50万美元。于截至2023年、2022年及2021年12月31日止各年度，收回及其他资产的已变现及未变现收益及亏损净额总额并不重大。然而，未来期间可能会出现亏损。
被批评的资产
联邦银行监管机构要求银行定期对其资产进行分类。此外，在对银行进行审查时，审查员有权查明问题资产，并在适当情况下对这些资产重新分类。利用公司内部贷款评级系统中的“特别提及”贷款评级来识别潜在的问题资产，并利用“低于标准”、“可疑”和“损失”贷款评级来识别实际问题资产。
以下描述了使用公司内部贷款评级系统定义的潜在和实际问题资产：
•《特别提示》(六年级)：一般来说，这些资产具有潜在的弱点，值得管理层密切关注。这些贷款可能涉及财务趋势不利、债务与股本比率较高或流动性状况较弱的借款人，但不会达到被视为“问题贷款”的程度，即损失风险可能很明显。这类贷款通常按协议履行，尽管可能会违反金融契约。
•“不合标准”(7级)：这些资产的特征是明确的信用弱点，如果这种弱点或缺陷得不到纠正，公司很可能会蒙受一些损失。所有逾期90天或以上的贷款和所有非应计状态的贷款至少被视为“不合格”，除非特殊情况另有说明。
•“可疑”(8年级)：这些资产具有被归类为“不合格”资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，现有的弱点使得根据目前的事实、条件和价值进行全面收集或清算是非常可疑和不可能的，但由于某些已知因素可能对资产的优势和加强起作用(例如，注资、完善对额外抵押品的留置权和再融资计划)，被列为估计损失的分类将被推迟，直到确定一个更准确的状况。
•“损失”(9级)：这些资产被认为是无法收回的，几乎没有可收回的价值，因此推迟注销该资产是不切实际的。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收或残值，而是推迟注销资产是不切实际或不可取的，即使未来可能实现部分回收。
信贷损失准备
每个期间的信贷损失准备金反映为该期间收益的减少，包括与有资金的贷款、无资金的贷款承诺和投资证券有关的数额。这一拨备相当于将资产负债额度维持在足以吸收贷款和投资证券组合中固有的估计终身信贷损失以及表外信贷敞口所需的金额。冲销被记录为对acl的减少，随后收回的先前冲销的金额记入acl。关于融资贷款和投资证券的会计准则在综合资产负债表中作为各自资产余额的减值列示。在综合资产负债表的其他负债中，对无资金来源的贷款承诺进行了分类。有关公司方法的详细讨论，请参阅本表格10-K第7项中的“管理层的讨论和分析与财务状况--关键会计估计--信贷损失准备”。
9
目录表
投资活动
公司有一项投资政策，每年由BOD批准。该政策规定，投资决策应基于投资的安全性、银行和控股公司的流动性要求、潜在回报、现金流目标以及与公司利率风险管理的一致性。世行的ALCO负责根据既定政策做出证券投资组合决策。首席财务官和财务主管有权在指定的指导方针内买卖证券。在截至2023年12月31日的一年中，银行和控股公司的所有投资交易都由ALCO和BOD进行审查。
该公司的投资政策将新的证券购买限制为某些符合条件的投资类型，总体上还受世行以下量化限制的限制，这些限制以截至2023年12月31日的CET1的百分比计算：
证券类别保单限制实际
持有至到期
免税低收入住房开发债券35.0 %20.0 %
可供出售的债务和股权证券
克罗40.0 22.6 
公司债务证券10.0 6.6 
优质流动资产：
非GNMA80.0 39.8 
GNMA65.0 6.1 
自有品牌住宅按揭证券30.0 21.2 
市政债券和免税低收入住房开发债券(AFS)20.0 15.2 
美国国债(期限不到1年)没有限制65.8 
美国国债和机构票据(期限超过1年)50.0 12.1 
CRA5.0 1.1 
优先股5.0 1.7 
本公司的政策亦规管衍生工具的使用，并规定本公司须根据适用的法规审慎地使用衍生工具作为风险管理工具，以减少整体利率风险，而非投机用途。
该公司的投资证券组合包括债务证券和股权证券。根据ASC主题320将债务证券分类为AFS或HTM，投资和ASC主题825，金融工具股权证券根据ASC主题321按公允价值报告，股权证券. 有关与本公司投资证券组合相关的重要会计政策的进一步讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“附注1.重要会计政策摘要”。
截至2023年12月31日，公司的投资证券组合总额为127亿美元，约占公司总资产的18%，其中很大一部分投资于AAA/AA+评级的证券。截至2023年12月31日，平均存续期为4.0年，这是衡量该公司债务证券投资组合利率敏感性的指标。
10
目录表
下表汇总了公司投资证券的账面价值：
十二月三十一日，
20232022
金额百分比金额百分比
(百万美元)
债务证券
美国国债$4,853 38.2 %$— — %
免税2,101 16.5 1,982 23.2 
政府一般企业发行的住宅按揭证券1,972 15.5 1,740 20.4 
克罗1,399 11.0 2,706 31.7 
自有品牌住宅按揭证券1,303 10.2 1,397 16.3 
GSE发行的商业MBS530 4.2 97 1.1 
公司债务证券367 2.9 390 4.6 
其他69 0.5 69 0.8 
债务证券总额$12,594 99.0 %$8,381 98.1 %
股权证券
优先股$100 0.8 %$108 1.3 %
CRA投资26 0.2 49 0.6 
普通股— — 3 — 
总股本证券$126 1.0 %$160 1.9 %
总投资证券$12,720 100.0 %$8,541 100.0 %
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司还分别持有BOLI 1.86亿美元和1.82亿美元的投资。Boli用于帮助抵消员工福利成本。有关投资的其他信息，请参阅本表格10-K第7项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--经营和财务状况--投资”。
存款产品
该公司提供多种存款产品，包括活期存款、支票账户、储蓄账户、货币市场账户以及其他类型的存款账户，包括固定利率、固定期限的存单。该公司历史上一直专注于增加其较低成本的核心客户存款。截至2023年12月31日，存款组合由26%的无息存款和74%的有息存款组成。
本公司市场对存款的竞争十分激烈。由于几个因素，该公司历来在吸引和留住存款方面取得了成功，包括：
•有知识、有能力的银行家致力于提供个性化和响应性的服务，转化为持久的关系；
•提供多种现金管理服务；以及
•对员工进行业务发展和留住员工的激励。
存款余额通常受国家和地方经济状况、现行利率的变化、拆借利率的竞争力、金融机构的稳定性以及竞争的影响。为了吸引和留住存款，公司依靠提供优质的服务和推出新的产品和服务来满足客户的需求。
银行的存款利率是在其法律顾问办公室的指导下通过内部监督程序确定的。本行在厘定存款利率时会考虑多项因素，包括：
•当前和预期的国家和地方经济状况以及利率前景；
•来自其他机构的竞争；
•贷款和存款头寸和预测，包括其中任何一项的集中；以及
•从联邦住房贷款机构或其他来源获得的替代借款成本。
11
目录表
下表显示了该公司的存款构成：
十二月三十一日，
20232022
金额百分比金额百分比
(单位：百万)
无息活期存款$14,520 26.2 %$19,691 36.7 %
计息交易账户15,916 28.8 9,507 17.7 
储蓄和货币市场账户14,791 26.7 19,397 36.2 
定期存款单（250 000美元或以上）（1）1,478 2.7 1,101 2.0 
其他定期存款8,628 15.6 3,948 7.4 
总存款$55,333 100.0 %$53,644 100.0 %
（一） 截至2023年及2022年12月31日，零售经纪定期存款超过25万元，分别为58亿元及27亿元，并计入其他定期存款，原因是该等存款一般由经纪人以低于FDIC保险限额的股份参与。
虽然公司不向无息账户的存款人支付利息，但向一些账户持有人提供收益信贷和转介费，以抵消账户持有人因其他服务而产生的费用。超过账户持有人产生的费用的盈利信贷和转介费作为非利息支出的一部分记录在存款成本中，并因合资格存款余额和这些存款余额的ECR利率而波动。
除了公司的存款基础外，它还可以获得其他资金来源，包括FHLB和FRB预付款，购买的联邦基金，回购协议以及与其他金融机构的担保和无担保信贷额度。此前，公司还通过信托优先股、信用挂钩票据、次级债和优先票据发行进入资本市场。有关公司存款的其他信息，请参见本表格10-K第7项中的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-资产负债表分析-存款”。
其他金融产品和服务
除了传统的商业银行业务外，该公司还为其客户提供其他金融服务，包括网上银行，电汇，电子账单支付和呈现，资金转移和其他数字支付产品，锁箱服务，快递和现金管理服务。
客户、产品和地理集中度
截至2023年和2022年12月31日，商业和工业贷款分别占公司HFI贷款组合的38%和40%。截至2023年和2022年12月31日，住宅贷款分别占公司HFI贷款组合的29%和31%。此外，于2023年及2022年12月31日，本公司的HFI贷款组合分别有33%及29%为CRE及建筑及土地开发贷款。该公司的CRE业务主要集中在公司的核心足迹州：亚利桑那州，加利福尼亚州和内华达州。因此，本公司依赖于这些区域经济的趋势。
本公司并不依赖任何单一或有限数目的客户，失去该等客户将对本公司造成重大不利影响。本公司或其任何可报告分部均无个别占综合或分部收入10%或以上的客户关系。公司业务中没有任何重大部分是季节性的。
竞争
金融服务行业竞争激烈，受到联邦和州立法的重大影响，使非银行金融机构更容易与公司竞争。该公司与其他银行，抵押贷款公司，保险公司，金融公司，金融技术公司和其他非银行金融服务提供商竞争贷款，存款和客户。存款及贷款产品的激烈竞争直接影响该等产品的利率及向客户提供该等产品的条款。此外，该公司的许多竞争对手在总资产和资本化方面都要大得多，并且能够提供比该公司更广泛的金融服务。技术创新和能力，包括产品交付系统和网络工具的变化，也继续有助于加强国内和国际金融服务市场的竞争，较大的竞争者可能能够为这些技术举措分配更多的资源。
12
目录表
人力资本资源
公司的文化是由其企业价值观定义的诚信，创造力，团队合作，激情和卓越。人员、绩效和机遇体现了公司的定义价值观和行为，这些价值观和行为塑造了我们独特的文化以及我们开展业务的方式。员工是本公司的基础，本公司通过提供更多机会吸引及挽留员工，投资于员工的成功。我们的员工致力于客户的成功，并通过将客户放在第一位，我们创造了强劲的股东回报。这为推动客户增长和支持公司社区带来了巨大的可能性。
本公司致力于回馈其业务所在的社区，并致力于帮助中低收入地区成为更健康、更可持续的社区。我们鼓励员工将其时间和专业知识奉献给他们热爱的慈善和民间组织。于二零二三年，雇员合共参与志愿服务超过28，000小时。该公司还致力于为教育、经济适用房和社区发展贷款和投资提供财政支持。
截至2023年12月31日，该公司在美国各地的分支机构和贷款生产办事处雇用了3，260名全职员工，比2022年12月31日减少了3%。公司的员工没有工会代表，也不受集体谈判协议的保护。
多样性、公平性和包容性
本公司致力于提高组织各级员工的多样性，并在就业的各个方面提供平等的机会。于二零二三年，本公司继续致力提升吸引及挽留多元化雇员的能力。本公司已与社区及教育机构建立关系，以加强其在代表性不足的社区的人才管道。该公司成立了一个由高管领导的机会委员会，指导和赞助DEI计划，提供领导机会，并评估组织和最佳实践DEI战略。总的来说，机会委员会的重点是加快DEI活动和成果。这项工作的一个方面是业务资源小组的积极支持，专注于公司内不同群体的职业发展，如妇女，少数群体和LGBTQIA+员工。这些小组为参与项目、与同行建立联系以及与世行领导层建立联系创造了机会。
公司雇佣了一支反映其社区的多元化员工队伍，这在下表中列出的公司种族和性别多样性指标中有所体现：
十二月三十一日，
202320222021
(as占雇员总数的百分比）
属于少数族裔群体的雇员44 %43 %44 %
女职工51 52 55 
截至2023年12月31日，担任监督和管理其他员工的职位的员工中，43%为女性，而去年为44%。此外，在领导层，截至2023年12月31日，公司的女性和少数民族员工比例从去年的41%增加到45%。
下表列出了公司董事会的种族和性别多样性指标：
十二月三十一日，
202320222021
(as占董事总数的百分比）
少数民族董事15 %21 %15 %
女董事15 21 15 
招聘、留住和人才开发
该公司认识到，它的成功在很大程度上取决于其吸引、留住和发展员工的能力。为了促进这一发展，公司创建了三个早期人才识别计划：大学实习计划、CBDP和iLead，每个计划的目标都是增强管理层促进未来领导者成长的能力。校园招聘计划和合作伙伴关系也有助于扩大公司的人才渠道。在实习计划中，大学生和应届毕业生与整个公司的领导结成伙伴，创造有价值的身临其境的体验，目标是留住有前途的实习生，并为CBDP或其他角色创造渠道。CBDP是一个为期18个月的在职发展计划，旨在培训成功的信用分析师，提供渐进式任务，
13
目录表
指导，学习商业和领导力的各个方面的机会，目标是培养公司未来的领导者。ILead项目是一个为期18个月的项目，面向应届MBA毕业生，旨在加速培养销售或公司职业道路上具有高潜力的职业中期人才。此外，该公司还扩大了销售培训和指导工作，以促进其商业贷款团队的内部发展。
作为一家成长型公司，招募新的人才是公司成功的关键，这一目标的一部分包括建立一支代表公司所服务社区的多元化员工队伍。2023年，世界银行47%的空缺职位由属于少数族裔的外部候选人填补，而2022年这一比例为48%。公司承诺增加来自不同社区的员工比例，并在最近几年取得了成功，尽管公司相信在这一领域仍有进一步提升的机会。
留住那些对公司成功故事做出关键贡献的员工仍然是一个重要的目标。下表为公司整体员工流失率：
Year ended December 31,
2023 (1)2022 (1)2021
流动率14 %17 %19 %
(1)不包括本期间裁员的影响。
与2022年相比，2023年的离职率从17%下降到14%。2023年，随着公司资产负债表的调整努力与当前的业务举措保持一致，公司的员工人数减少了。此次裁员占公司2023名平均员工的4%。2022年，该公司的住房抵押贷款银行员工人数减少，以适应2022年前利率上升推动的住房抵押贷款产生量下降。
下表列出了公司按年龄段划分的员工流失率：
Year ended December 31,
按年龄组别划分的离职率2023 (1)2022 (1)2021
30岁以下18 %27 %27 %
在30-50之间14 15 19 
50岁以上14 15 16 
(1)不包括本期间裁员的影响。
2023年、2022年和2021年，该公司在30岁以下年龄段的员工中离职率最高。
公司还提供各种资源，帮助员工在当前角色中成长并培养新技能，包括在线发展计划和研讨会、指导计划和内部网络研讨会，来自公司各地的演讲者将分享有关其业务线、部门或职能领域的信息和成功经验。公司鼓励员工在职业生涯中发挥积极作用，通过年度绩效管理流程，员工能够确定个人发展目标，并制定实现这些目标的行动计划。
认识到偏见是一个更大的社会问题，该公司提供培训，以提高对日常偏见和微观行为的认识和理解，并帮助个人实施解决方案，以创造一个更具包容性的工作场所。这一培训对所有员工都是必要的，对所有经理都需要额外的重点培训，包括一项专门促进包容性的培训。
薪酬和福利
该公司的薪酬和福利计划旨在吸引、留住、激励和奖励员工提供出色的业绩和卓越表现。除了工资，这些计划还包括年度奖金、股票奖励、带有雇主匹配缴费的401(K)计划、医疗保健、人寿保险和其他福利、健康储蓄和灵活的支出账户，以及各种带薪休假福利。在整个组织中，100%的员工参与年度奖金计划或有资格获得业务激励。
健康与安康
该公司致力于支持员工的健康，使他们能够提高个人和职业生产力，改善身心健康，并为工作和家庭的最佳健康提供支持。为了支持这些努力，
14
目录表
该公司成立了健康委员会，让员工参与福利倡议，通过促进支持健康的习惯和态度，为员工提供发展更健康生活方式的机会。
监督和监管
本公司及其子公司受到联邦和州法律的广泛监管和监督。与公司运营相关的法律法规的概要说明在本表格10-K第7项的监督和监管中进行了讨论。
更多可用信息
本公司设有互联网网站，网址为Http://www.westernalliancebancorporation.com。公司在以电子方式向美国证券交易委员会提交或以其他方式向美国证券交易委员会提交这些文件后，在合理可行的范围内尽快通过本网站免费提供其年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前报告(Form 8-K)以及根据交易法第13(A)和15(D)条提交或提供的对该等报告的修正以及与公司相关的其他信息。美国证券交易委员会有一个互联网站：Http://www.sec.gov，所有以电子方式提交的表格均可从该网站查阅。公司的互联网网站和其中包含的信息不包含在本10-K表格中。
此外，如有书面要求，本公司将免费提供年度报告的副本。
15
目录表
第1A项。风险因素。
投资我们的普通股涉及各种风险，其中许多风险是我们业务特有的。下面的讨论涉及我们目前意识到的重大风险和不确定性，这些风险和不确定性可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。其他我们现在不知道的风险，或者我们目前认为不是实质性的风险，可能会对我们的业务或我们证券的交易价格产生负面影响。此外，投资者不应将风险的披露解读为风险尚未成为现实。关于信贷、利率、市场和诉讼风险的其他讨论见“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
市场和经济风险
我们的财务表现可能会受到金融市场状况、影响整体金融服务业的不利发展或忧虑，或与我们相似或可能被视为与我们相似的金融机构的不利影响，以及整体经济状况的不利影响。
我们的财务业绩在很大程度上取决于我们运营的市场和整个美国的商业环境。不利或不确定的经济和市场状况可能由以下因素造成：经济增长、商业活动或投资者或商业信心下降，信贷和资金成本限制或增加，通货膨胀或利率上升，美国政府债务违约或停摆，对贸易征收关税，自然灾害，出现大范围的卫生紧急情况或流行病(如新冠肺炎大流行)，恐怖袭击，战争行为(如乌克兰和中东的军事冲突)，或这些因素或其他因素的综合。
不利或不确定的经济或市场状况对我们的具体影响很难预测，可能是长期的或短期的，也可能是间接的，例如我们客户的供应链中断或对他们的产品或服务的需求减少。在我们开展业务的主要市场，普遍或特别是商业和经济状况的恶化可能会产生不利影响，包括：
•存款余额或对贷款及我们提供的其他产品和服务的需求减少；
•违约、根据破产法申请保护或拖欠对我们的贷款或其他债务的借款人数量增加，这可能导致不良资产水平、净冲销和信贷损失拨备增加；
•贷款和其他资产的价值或抵押品价值的减少；
•来自贷款和存款收集活动的净利息收入减少；
•对商誉等某些无形资产的减值；
•由于金融服务业内部整合加剧，竞争加剧；以及
•借款成本的增加超过了我们资金再投资利率的变化。
在美国金融服务业，金融机构的稳健是密切相关的。涉及影响金融机构、交易对手或金融服务业或整个金融服务业的其他公司的流动性有限、违约、业绩不佳或其他不利发展的实际事件，或关于任何此类事件或其他类似事件的担忧或谣言，过去和未来可能会导致客户对银行系统或某些银行的信心受到侵蚀、存款波动、流动性问题、信用问题、其他机构的损失或违约、股价波动和其他不利发展。2023年上半年的银行倒闭导致了包括我们在内的许多中型银行的这种中断和波动，包括存款外流，增加了对流动性的需求。尽管银行监管机构确保储户在第一次银行倒闭仅一个工作日后就可以取回所有资金，包括未投保的存款账户中的资金，但银行监管机构不一定会以同样的方式对待未来的银行倒闭。此外，这类事件可能会对我们每天与之互动的金融中介机构，如结算机构、结算所、银行、证券公司和交易所产生不利影响。上述任何影响，或上述事件或其他相关或类似事件所导致的任何其他影响，均可能对我们的流动资金及当前及/或预期业务营运、财务状况及营运业绩产生重大不利影响。
美国的商业环境，包括金融服务业，未来可能会继续面临挑战，或经历衰退或进一步的波动。不能保证这种情况会在短期内得到改善，也不能保证情况不会恶化。也不能保证在金融服务业的特定领域或整个美国金融体系不会出现更多的银行倒闭或流动性担忧。此类情况或事件可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
16
目录表
利率的变化和加剧的利率竞争可能会对我们的盈利能力、业务和前景产生不利影响。
我们的大部分资产和负债随着利率的变化而重新定价，这使我们面临利率变化的重大风险，并可能影响我们的净利息收入、抵押贷款银行收入、我们的资产和负债的估值，以及我们有效管理利率风险的能力。
我们从净利息收入中获得大量收入，因此，我们的净收入在很大程度上依赖于净利差。净息差是我们从贷款、证券和其他盈利资产获得的利息与我们为有息存款、借款和其他负债支付的利息之间的差额。这些利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括竞争、总体经济状况、利率曲线的斜率，以及包括联邦储备委员会在内的各种政府和监管机构的货币和财政政策。在利率上升的环境中，我们为有息存款、借款和其他负债支付的利率可能会比我们收到的贷款、证券和其他盈利资产的利率增长得更快，这可能会对我们的净利息收入和收益产生不利影响。
利率在2023年期间上升，导致了本文所述的某些利率上升环境影响。具体地说，2023年期间的通胀和快速加息导致之前发行的利率低于当前市场利率的政府债券的交易价值下降。出于流动资金或其他目的，以未实现损失头寸持有的投资证券的任何出售将导致实际损失。截至2023年12月31日，我们的HTM和AFS投资证券的未实现亏损总额分别为1.79亿美元和7.02亿美元。如果利率继续上升，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
相反，如果我们的贷款和其他投资的利率下降得比我们的存款和其他负债的利率下降得更快，我们的收益也可能在利率下降的环境中受到不利影响。由于我们对净利息收入的依赖程度相对较高，我们的收入和收益对市场利率的变化比其他收入来源更多元化的金融机构更敏感。
贷款额也可能受到市场贷款利率的影响。较低的利率通常与较高的贷款发放量相关，但也会导致较高的贷款再融资，这可能导致较低的平均贷款收益率，并因相关的MSR减记而损失未来住宅贷款的净服务收入。相比之下，在利率上升的环境中，贷款还款率通常会下降，导致贷款发放量减少。除了对我们的贷款业务的影响外，贷款发放量的减少也会对我们的抵押贷款仓库贷款平台可供购买的贷款额产生不利影响。
除了对净息差和贷款额的潜在影响外，一般利率水平的提高可能会影响某些借款人支付其债务的利息和本金的能力，并减少我们可以赚取的非利息收入，这是由于我们开展的银行业务水平可能降低，以及通过我们的住宅抵押贷款业务产生的服务水平、销售收益和其他收入水平下降。
我们的金融工具使我们面临某些市场风险，并可能增加收益和AOCI的波动性。
我们持有某些按公允价值计量的金融工具。对于按公允价值计量的金融工具，我们必须在每个季度的收益或AOCI中确认公允价值的变化。因此，这些金融工具公允价值的任何增加或减少都将对报告收益或AOCI产生相应影响。公允价值会受到多种因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括信用利差、利率波动、流动性和其他经济因素。因此，我们面临按市值计价的风险和公允价值会计的应用，这可能会导致我们的收益和AOCI比我们的基本业绩所显示的更加不稳定。
由于与会计估计相关的固有风险，我们的acl可能不足，这可能需要我们筹集额外资本或以其他方式对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
信用损失是贷款业务的固有风险。管理层对我们贷款组合的可收回性做出各种假设和判断，并维护一个ACL，估计覆盖我们投资组合中贷款有效期内的预期损失。预期信贷损失的计量在金融资产首次加入资产负债表时进行(此后定期更新)，并基于一系列因素，包括投资组合的规模、资产分类、经济趋势、行业经验和趋势、行业和地理集中度、估计抵押品价值、管理层对投资组合内在信用风险的评估、贷款承保政策、历史贷款损失经验以及合理和可支持的预测。此外，除住宅贷款外，我们会单独评估所有被识别为问题贷款、总承诺额在100万美元或以上的贷款，并根据我们对与这些问题贷款相关的潜在损失的估计建立拨备。通过信贷损失拨备记录的ACL增加减少了我们的净收入。如果管理层的假设和判断是不正确的，或者如果经济状况比预测的更糟，我们的实际信贷损失可能会超过我们的ACL。
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截至2023年12月31日，我们的融资贷款和无融资贷款承诺损失或有损失和信用证的或有损失总额分别为3.367亿美元和3160万美元。房地产市场恶化或整体经济状况可能会影响我们贷款客户的偿债能力，这可能会导致额外的贷款损失拨备和我们的贷款额度增加。此外，银行业未来的波动和相关的经济影响，就像2023年所经历的那样，可能会对公司对其ACL的估计以及由此产生的信贷损失准备金产生不利影响。我们还可能被要求记录额外的贷款拨备或根据现有贷款的新信息、监管机构在审查我们的贷款组合时提供的信息、监管指南、法规或会计标准的变化、识别额外的问题贷款、经济前景的变化以及我们管理层控制之外的其他因素来增加我们的ACL。此外，由于未来事件不确定，而且我们可能无法及时成功识别所有恶化贷款，因此可能会有贷款在加速的时间框架内恶化。
拨备或拨备的任何增加都将减少我们的净收入和资本，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果实际信贷损失大幅超过我们的ACL，我们可能会被要求筹集额外的资本，这些资本可能无法以可接受的条款提供给我们，或者根本无法获得。我们无法在需要时以可接受的条件筹集额外资本，可能会对我们的财务状况、运营结果和资本产生实质性的不利影响。
美国政府的长期停摆可能会导致贷款来源减少和其他不利影响，可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
美国及其政府日益加剧的政治两极分化，包括围绕与冲突有关的外国介入和援助的分歧，以及其他充满政治色彩的问题，可能会增加联邦政府停摆的可能性。美国政府的任何停摆都可能对我们发起贷款的能力产生不利影响，特别是通过ameriHome的代理和零售业务以及我们的小企业贷款计划。政府关门也可能对我们的某些借款人产生不利影响，这些借款人可能依赖政府资金、合同安排或就业，这可能会影响这些借款人支付我们贷款的本金和利息的能力，或者他们向我们的银行存款或从我们的银行借款的能力或意愿。这些影响中的任何一个都可能导致更多的贷款拖欠，不良、批评和分类资产的增加，以及对我们产品和服务的需求下降。
我们经营的市场既面临自然灾害的风险，也面临人为灾难的风险。
担保我们贷款的许多房地产和个人财产位于加利福尼亚州，更广泛地说，位于美国西南部。加利福尼亚州的大部分地区不时发生野火，可能会在全州造成重大破坏。虽然这些野火没有严重损害我们自己的财产，但我们的借款人未来可能会遭受损失，这可能会实质性地削弱他们履行债务条款的能力。加州和美国西南部也容易发生其他自然灾害，包括但不限于干旱、地震、洪水和泥石流。近年来，落基山脉的干旱和降雪减少导致科罗拉多河的水量减少，西南部的许多地区都从科罗拉多河获得水，包括我们的某些市场。在加利福尼亚州或我们的其他市场持续存在这种情况或其他重大的自然或人为灾难可能会导致我们自己的财产和/或员工受到损坏或伤害，我们市场的人口减少，以及我们的借款人可能遭受损失或持续工作中断的风险增加，这可能会实质性地削弱他们保持存款或履行贷款义务的能力。因此，在我们的任何市场中，更多的自然灾害、人为灾难或灾难性事件、有害环境条件的持续存在，或者这些或其他因素的组合，都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
气候变化、社会反应以及与气候变化有关的立法和监管举措可能会对我们的业务和业绩产生实质性影响，包括间接影响我们的客户和供应商。
由于缺乏关于气候变化带来的信贷和其他金融风险的经验数据，因此无法预测气候变化可能对我们的财务状况和业务结果产生的具体影响；然而，气候变化的实际影响也可能影响我们。除了更频繁和/或更严重的自然灾害的风险外，气候变化还可能导致气候模式的长期变化，如极端高温、海平面上升、淡水资源减少以及更频繁和更持久的干旱。气候变化的影响可能会对我们的地理市场产生重大影响，并可能扰乱我们的运营、我们所依赖的客户或第三方的运营，或者整个供应链。这些干扰，包括我们客户的监管和合规成本增加以及消费者行为的变化，可能会导致我们的客户所在的地理市场或行业的经济状况下降，影响他们偿还贷款或保持存款的能力，并可能影响用作贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。
银行监管机构越来越多地认为金融机构在帮助应对气候变化方面发挥着重要作用，这可能会导致对气候风险的披露和管理以及相关贷款活动的要求增加。我们还可能受到与气候变化有关的新的或更严格的监管要求的影响，例如
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与各种气候压力情景的操作弹性或压力测试相关的要求。新的或增加的法规，包括潜在的与气候有关的额外披露要求，可能会导致合规成本或资本要求增加。法规、客户偏好和行为的变化可能会对我们的增长产生负面影响，或迫使我们改变业务战略，包括我们是否以及以什么条款和条件从事某些活动或提供某些产品或服务，以及我们追求哪些成长型行业和客户。此外，我们的声誉和客户关系可能会因为我们与气候变化相关的做法而受到损害，包括我们或我们的客户参与与导致或加剧气候变化相关的某些行业或项目，以及我们因应与气候变化相关的考虑而继续进行或改变我们的活动的任何决定。总体而言，气候变化及其影响和由此产生的未知影响可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
更严格的审查以及客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对ESG实践不断变化的期望，可能会给公司带来额外的成本，或使其面临新的或额外的风险。
作为一家受监管的金融机构和上市公司，我们面临着客户、监管机构、投资者和其他利益相关者对ESG实践和披露的日益严格的审查。投资者倡导团体、投资基金和有影响力的投资者越来越关注这些做法，特别是当它们与气候风险、招聘做法、劳动力多样性以及种族和社会正义问题有关时。未能适应或遵守监管要求或投资者或利益相关者的期望和标准可能会对我们的声誉、与某些客户和业务合作伙伴做生意的能力以及股票价格产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督形式，并扩大强制性或自愿报告、尽职调查和披露。与ESG相关的成本，包括遵守任何额外的监管或披露要求或预期，可能会对我们的运营结果产生不利影响。
信用风险
我们高度依赖房地产，对房地产市场产生负面影响的事件将损害我们的业务和收益。
我们很大一部分业务位于经济增长在很大程度上依赖房地产市场的地区，我们的贷款组合中有很大一部分是以房地产为担保或以其他方式依赖房地产的。房地产市场是周期性的，房地产市场的重大变化导致抵押品价值或租金或入住率恶化，可能会对借款人偿还贷款的能力产生不利影响。房地产市场的变化也可能影响止赎资产的价值。房地产活动的下降可能会导致资产和存款增长下降，并对我们的收益和财务状况产生负面影响。
近年来，商业房地产市场受到了经济中断的影响，包括新冠肺炎疫情、城市中心远程工作人数增加和某些城市中心特征变化造成的影响。CRE贷款通常被认为比其他类型的贷款具有更大的违约风险，并依赖业主企业或物业租户的现金流来偿还债务。借款人的现金流可能会受到一般经济状况的重大影响。房地产市场或一般商业环境和经济的不利条件，或物业所在地区入住率的不利条件，可能会增加违约的可能性。CRE贷款通常有很大的贷款余额，因此，其中一笔或几笔贷款的恶化可能会导致我们的不良贷款比例大幅上升。不良贷款的增加可能会导致这些贷款的收益损失、贷款损失拨备的增加和冲销的增加，所有这些都可能对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
银行业监管机构对当前CRE市场的弱点表示担忧。银行业监管机构通常会对CRE贷款进行更严格的审查，并可能要求拥有较高水平CRE贷款的银行实施强化的风险管理做法，包括更严格的承保、内部控制、风险管理政策、更细粒度的报告和投资组合压力测试，以及可能因CRE贷款增长和风险敞口而提高的损失拨备和资本水平。如果我们的银行监管机构认定我们的CRE贷款活动具有特别高的风险，并受到更严格的审查，我们可能会产生显著的额外成本，或被要求限制我们的某些CRE贷款活动。此外，风险管理政策、程序和控制的失败可能会对我们未来管理这一投资组合的能力产生不利影响，并可能导致这一投资组合的拖欠率增加和损失增加，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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我们的贷款组合集中在某些业务线或产品类型，这些业务或产品具有独特的风险特征，可能会使我们面临更大的贷款风险。
我们的贷款组合主要包括商业和工业贷款、住宅抵押贷款和CRE贷款，这些贷款集中在某些业务线或产品类型，如抵押贷款仓库、房地产、企业融资，以及特定的业务部门，如科技和创新。这些贷款集中存在独特的风险，并涉及专门的承保和管理，因为它们往往涉及对单个借款人或一组相关借款人的大笔贷款余额。因此，一项商业贷款或一项信用关系的不利发展可能会对我们产生不利影响。此外，根据对这些专业市场的贷款性质，贷款的偿还可能取决于借款人获得额外的股权融资，或在某些情况下，成功出售给第三方、公开发行或其他形式的流动性事件。
我们的商业和工业、CRE以及建筑和土地开发贷款也主要集中在亚利桑那州、加利福尼亚州和内华达州的特定市场。由于地理上的集中，这些市场的经济状况恶化可能会导致贷款拖欠和注销的增加，问题资产和丧失抵押品赎回权的增加，对我们产品和服务的需求减少，或者房地产和其他贷款抵押品的价值下降。不可预见的不利事件、经济状况的变化以及影响借款人所在行业或市场的监管政策的变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的信贷挂钩票据并不能确保完全保护我们免受信贷损失，因此，我们仍可能因根据该等交易转移损失风险的贷款而蒙受重大信贷损失。
我们已订立交易以减轻贷款组合的亏损风险。这些交易的结构是信用挂钩票据，将担保贷款的首次损失风险转移给这些票据持有人。这些票据的本金总额为4.599亿美元，涉及91亿美元的仓库和股票基金资源贷款和住宅抵押贷款。根据该等安排，倘借款人违约，票据本金结余将按亏损金额减少，最多为票据本金总额。然而，我们保留第一个亏损头寸以上的所有剩余风险。尽管目前对未来信贷亏损的估计低于首次亏损状况，但无法保证未来亏损不会超过首次亏损状况，倘信贷亏损超过首次亏损状况，我们的财务状况及经营业绩可能受到不利影响。我们可能会在未来进行更多此类交易。
我们就取得业权的物业承担环境责任风险。
于2023年12月31日，我们约62%的贷款组合以房地产作抵押。在我们的业务过程中，我们可能会取消房地产的赎回权并取得房地产的所有权，并可能会对这些房地产承担环境责任。我们可能会对政府实体或第三方因环境污染而产生的财产损失、人身伤害、调查和清理费用承担责任，或可能需要调查或清理有害或有毒物质，或财产中的化学物质释放。与调查或补救活动有关的费用可能很大。此外，如果我们是受污染场地的所有者或前所有者，我们可能会受到第三方基于财产造成的环境污染造成的损害和费用的普通法索赔。这些成本和索赔可能是巨大的，并对我们的业务和前景产生不利影响。
战略风险
我们未来的成功取决于我们在竞争激烈和快速发展的市场中有效竞争的能力。
我们在运营的各个阶段都面临着来自不同竞争对手的激烈竞争。我们的竞争对手，包括货币中心银行、国家和地区商业银行、社区银行、储蓄机构、互助储蓄银行、信用合作社、金融公司、保险公司、证券交易商、经纪人、抵押贷款银行家、投资顾问、货币市场共同基金、金融技术公司和其他金融机构，都与我们提供的贷款和存款收集服务竞争。我们的市场竞争加剧或我们无法有效竞争可能会导致贷款和存款减少或定价不利。
尤其是，近年来，我们在部分贷款业务及存款方面经历了激烈的价格及条款竞争。这些竞争机构中有许多比我们拥有更多的财政和营销资源。由于其规模和品牌知名度，较大的竞争对手可以实现规模经济，并可能提供比我们更广泛的产品和服务或更具吸引力的价格。此外，与我们竞争的一些金融服务机构不受银行控股公司和联邦保险存款机构同等程度的监管。因此，这些非银行竞争对手在获得资金和提供各种服务方面比我们有一定的优势。
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我们的主要市场地区的银行业务竞争非常激烈，我们面临的竞争水平可能会进一步增加，这可能会限制我们的资产增长和财务业绩。特别是，我们的主要收入来源是净利息收入。因此，如果我们无法有效竞争，包括维持贷款和存款增长在我们的历史水平，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
金融服务业还面临着越来越大的竞争压力，这是由于非传统竞争对手和金融科技公司引入了区块链和数字支付等颠覆性新技术。除此之外，技术和其他变化使客户能够完成金融交易，而历史上银行参与了交易的一端或两端。取消银行作为某些交易的中介机构，以及非银行对传统银行业务和产品的进一步干扰，可能导致费用收入和存款的损失，并对我们的业务和业绩产生不利影响。
我们的扩张策略可能不会成功，我们的市场价值和盈利能力可能会受到影响。
我们不断评估通过收购银行和其他金融资产和业务进行的扩张。与我们之前的收购（如2021年收购AmeriHome和2022年收购DST）一样，未来的任何收购都将伴随着此类交易中常见的风险，其中包括：
•确定、评估和谈判潜在收购和交易所花费的时间和费用；
•难以准确估计目标公司或资产的价值，难以评估其信用、经营、管理和市场风险；
•可能支付高于账面价值和市场价值的溢价，这可能导致我们的有形账面价值或每股收益被稀释；
•对目标公司未知或或有负债的风险敞口；
•对目标公司资产质量问题的潜在风险敞口；
•作业和人员整合困难；
•对我们正在进行的业务的潜在干扰；
•未能留住被收购企业的关键人员；
•我们的管理层无法通过成功实施统一的产品供应和将统一技术纳入我们的产品供应和控制系统来最大化我们的财务和战略地位；以及
•未能从收购中实现任何预期的收入增加、成本节约和其他预期收益。
我们预计，对合适的收购候选者的竞争可能会很激烈。我们可能会用类似的收购策略与其他银行或金融服务公司竞争，其中许多银行规模更大，拥有更多的财务和其他资源。我们不能保证我们能够以可接受的条款和条件成功识别和收购合适的收购目标，也不能保证我们能够获得完成任何此类交易所需的监管批准。
我们不能保证我们将成功克服这些风险或在收购过程中遇到的任何其他问题。潜在的监管执法行动也可能对我们从事某些收购活动的能力产生不利影响。我们无法克服成功完成和整合收购所固有的风险，可能会对我们业务战略的实现产生不利影响。
在现有业务范围内引入或扩大业务范围或新产品和服务存在重大风险和不确定性。
我们可能会不时地实施新的业务线，在现有业务线内提供新的产品和服务，或者向新的行业、地区或细分市场提供现有的产品或服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场不充分发展或行业受到严格监管的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，我们可能会投入大量时间和资源。推出和开发新业务和/或新产品或服务的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标也可能无法实现。外部因素，如遵守法律法规、竞争性替代方案以及不断变化的市场偏好或政府政策，也可能影响新业务、产品或服务的成功实施，或向新兴行业提供现有产品和服务。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务线或新产品或服务的过程中，如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
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我们正在推行数字支付计划，这些计划可能会受到重大不确定性的影响，并可能对我们的业务、声誉或财务业绩产生不利影响。
我们正在推进数字支付举措，包括2022年收购DST，这是一家面向集体诉讼法律行业的数字支付平台，并为我们的客户实施完全集成的数字银行平台。我们提供的数字支付产品和服务可能使用或依赖基于区块链的技术或资产。在支付中使用基于区块链的技术是一项相对较新和未经验证的技术，围绕这些技术的法律法规也不确定，也在不断发展。区块链和数字支付技术已受到多个司法管辖区政府和监管机构的严格审查，我们预计这种审查将继续下去。适用于我们的产品和服务的此类法律和法规的任何变化或针对我们产品和服务的审查可能会阻碍或推迟提供数字支付解决方案，增加我们的运营成本，需要大量的管理时间和注意力，或以其他方式损害我们的业务或运营结果。
此外，市场对数字支付产品和服务的接受程度存在很大的不确定性。因此，不能保证我们提供的数字支付产品和服务以及我们选择实施的技术会被客户接受和期望。我们在基于区块链的技术方面没有重大的经验，这可能会对我们成功整合和营销此类数字支付产品和服务的能力产生不利影响。我们还将继续招致与这些努力相关的成本增加，我们的投资可能不会成功。这些事件中的任何一项都可能对我们的业务、声誉或财务业绩造成不利影响。
我们的成功取决于我们招聘和留住合格员工的能力，包括我们的领导和管理团队成员。
我们的业务计划包括并依赖于招聘和留住各级高素质和积极进取的高管和员工。特别是，我们迄今的相对成功在一定程度上是因为我们的管理层有能力发现和留住担任领导和行政支持角色的高素质员工，以及在某些专业领域具有专业知识或在其社区或市场拥有长期关系的经验丰富的银行家，包括我们的企业对企业抵押贷款平台。这些专业人员带来了宝贵的知识、专业技能和专业知识、客户关系，在某些情况下，还带来了我们竞争战略所基于的市场中广泛的联系，他们一直是我们吸引存款和扩大市场份额能力不可或缺的一部分。我们还没有与我们的大多数员工签订雇佣协议，我们行业对人才的竞争非常激烈。劳动力市场目前充满挑战，员工流动率高，工资压力加大。此外，混合工作环境的激增可能会加剧吸引和留住有才华和多样化的员工的挑战，因为就业市场可能不太受自然地理条件的限制。我们通过股权激励计划激励员工留任；然而，我们不能保证股权激励计划在留住这些关键员工和高管方面的有效性。如果我们失去了关键员工，我们可能无法用同样合格的人来取代他们，这些人为我们运营的社区和市场带来同样的技能、知识和联系。如果我们无法留住合格员工或聘请新的合格员工来跟上或超过员工流动率，我们可能无法成功执行我们的业务战略，或者可能会产生额外的成本来实现我们的目标。
如果我们的继任规划不足以减少高级管理团队关键成员的流失，我们可能会受到伤害。
我们相信，我们的高级管理团队对我们的业绩做出了巨大贡献。此外，我们的高级管理团队不时会经历退休和其他变化。我们未来的业绩取决于我们高级管理层的平稳过渡，包括寻找和培训具备适当装备来领导我们的高素质继任者。我们采取了留任战略，包括股权奖励，我们的高级管理团队从中受益，以实现我们的目标。然而，我们不能保证我们的继任规划和保留战略将是有效的，高级管理人员的流失可能会对我们的业务产生不利影响。
资本和流动性风险
我们受到资本充足率标准和流动性规则的约束，如果不能达到这些标准，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
WAL和WAB都受到资本充足率和流动性规则以及其他监管要求的约束，这些规则规定了必须维持的最低资本金金额和类型。监管机构不时对这些监管资本充足率和流动性指引进行修改。如果我们未能满足这些指导方针和其他监管要求，我们可以进行的活动类型可能会受到限制，并可能被禁止采取某些资本行动，如支付高管奖金或股息，以及回购或赎回资本证券。截至2023年12月31日，我们的CET1比率为10.8%。虽然这一比率高于6.5%的资本充裕监管门槛，但仍低于我们的目标资本水平。
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随着我们继续专注于建立我们的资本比率，我们可能需要发行额外的股本或降低我们的增长速度，以提高我们的CET1和其他资本比率。
如果我们失去了很大一部分核心存款或重要的存款关系，或者我们的存款融资成本大幅增加，我们的流动性和/或盈利能力将受到不利影响。
我们的成功有赖于我们有能力维持足够的流动性，为我们目前的债务提供资金，并支持贷款增长，特别是吸引和保持相对低成本的稳定存款基础。在硅谷银行和签名银行于2023年3月关闭后不久，我们和其他某些银行经历了一段短暂的存款取款率上升时期。虽然我们不能确定所有提款的情况，但我们认为提款增加至少部分是因为我们的贷款组合和存款收集活动与上述银行的贷款组合和存款收集活动有某些相似之处。截至2023年3月20日，我们的存款余额稳定下来，从那时起到2023年12月31日，存款增加，比2022年12月31日增加了17亿美元，增幅3.1%。在此期间，我们采取了额外的措施来确保流动性，加强我们的资本状况和增强客户信心，其中包括增加我们在FRB的借款能力，出售某些资产，并将我们的保险和抵押存款比率从2022年12月31日的47%提高到2023年12月31日的80%。我们还参与了BTFP，公司借了13亿美元，截至2023年12月31日，这些钱都得到了偿还。
此外，我们市场对这些成本相对较低的存款的竞争非常激烈，客户可能会要求更高的存款利率，或寻求其他回报率更高的投资。此外，我们可能会接受经纪存款，这可能比其他类型的存款对价格更敏感，如果替代投资提供更高的回报，可能会变得更难获得。我们通过第三方网络向寻求联邦保险的客户提供互惠存款产品，这些客户的存款金额超过了单一机构适用的存款保险限额。我们还不时向储户提供其他信用提升，例如FHLB信用证，以及对于某些公款存款，以可随时出售的证券的形式质押抵押品。任何干扰或限制我们向需要为其存款提供更高安全性的客户提供这些产品的能力的事件或情况，例如我们银行子公司的重大监管执法行动或资本水平大幅下降，都可能对我们吸引和保留存款的能力产生负面影响。
虽然我们的存款在经历了提款增加的时期后已经企稳并有所增加，但我们不能保证类似的不寻常的存款提取活动不会在未来对银行或我们造成影响。如果我们失去一个重要的存款关系或相当大一部分低成本存款，我们的流动性将受到不利影响。此外，如果公司的借款在未来期间增加或继续居高不下，我们的净息差和盈利能力可能会受到不利影响。
在某些情况下，我们可能会被要求回购抵押贷款或赔偿投资者。
我们抵押贷款银行业务的很大一部分涉及向第三方出售贷款，包括通过证券化。当贷款被出售或证券化时，我们向贷款购买者或通过管理我们证券化贷款池的文件，就此类贷款作出惯常的陈述和担保。如果按揭贷款不符合在出售时对其作出的陈述和担保，我们可能被要求回购贷款，以替代贷款取代它和/或赔偿二级市场购买者或投资者的损失，并且可能无法向销售按揭贷款并违反类似或其他陈述和担保的对应卖方追偿。证券化或出售贷款的重大赔偿或回购活动，在不抵消向其购买贷款的交易对手追索权的情况下，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们利用从FHLB和FRB借来的资金，不能保证这些计划将根据需要提供。
截至2023年12月31日，我们从旧金山联邦住房金融局借款62亿美元，没有从联邦住房金融局借款。我们利用旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局的借款来满足短期流动性需求。我们的借款能力通常取决于我们质押给这些实体的抵押品的价值。这些贷款人可以降低我们的借款能力或取消某些类型的抵押品，并可以以其他方式修改或终止他们的贷款计划。这些计划的任何变化或终止都可能对我们的流动性和盈利能力产生不利影响。
我们信誉的改变可能会增加我们的融资成本，或者对我们的流动性产生不利影响。
市场参与者定期根据一系列因素评估我们的信誉和长期债务的信誉，其中一些因素并不完全在我们的控制范围内，包括我们的财务实力和一般金融服务业的状况。不能保证我们被认为的信誉将保持不变。变化可能会对我们获得资金的成本和其他条件以及我们进入资本市场的机会产生不利影响，并可能增加我们的资本成本。同样，任何分配给我们的信用评级的损失或下降都可能削弱我们吸引存款或获得其他资金来源的能力，或增加我们的融资成本。
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运营和技术风险
我们的运营或安全系统或基础设施，或我们的第三方供应商和其他服务提供商的系统或基础设施的故障或破坏，包括网络攻击，可能会扰乱我们的业务，导致机密或专有信息的泄露或滥用，损害我们的声誉，增加我们的成本，并造成损失。
我们的运营依赖于机密信息和其他信息的安全处理、存储和传输。此外，我们的一部分员工至少在某些时候会远程工作。尽管我们采取了许多保护措施来维护客户信息在所有地理位置和产品线上的机密性、完整性和安全性，并努力根据情况需要修改这些保护措施，但网络威胁的性质仍在不断演变。因此，我们的计算机系统、软件和网络以及我们客户和第三方供应商的计算机系统、软件和网络可能容易受到未经授权的付款和帐户访问、数据(包括机密客户信息)的丢失或破坏、帐户接管、服务不可用、计算机病毒或其他恶意代码、网络攻击和其他事件的影响，这些事件可能会对我们和/或我们的客户造成不利的安全影响和重大损失。这些威胁可能来自外部日益复杂的第三方，包括外国政府、有组织犯罪集团和其他黑客，也可能来自外包或基础设施支持提供商和应用程序开发人员，或者威胁可能来自我们组织内部。
我们还面临任何促进我们业务活动的第三方，包括供应商、交易所、结算代理、结算所或其他金融中介机构的运营中断、故障、终止或能力限制的风险。此类各方也可能是攻击或破坏我们的操作系统、数据或基础设施的来源或原因。人工智能技术的快速发展和越来越多的采用也带来了更多的漏洞和网络威胁的潜在入口点。此外，我们可能面临客户系统操作故障的风险。由于这些威胁不断演变的性质、我们的许多业务活动被外包以及全球经济环境持续不确定等因素，我们对这些问题的风险和风险敞口仍在增加。随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞。
我们维持保单，我们认为这些保单为我们这样规模和范围的机构提供了合理的保险，并具有类似的技术系统。然而，我们不能保证，如果我们遇到我们或第三方的任何一个或多个系统故障或遭受攻击，我们不能保证这些保单将承保所有可能的损失，或足以承保所有财务损失、损害或处罚，包括收入损失。
我们依赖第三方提供我们业务基础设施的关键组件。
我们依赖第三方为我们的业务运营提供关键组件，如数据处理和存储、记录和监控交易、在线银行接口和服务、互联网连接和网络访问。虽然我们有一个强大的尽职调查程序来选择第三方供应商，但我们不控制他们的行为。这些第三方造成的任何问题，包括供应商提供的通信服务出现故障或其他中断、供应商未能处理当前或更大数量的通信服务、供应商遭受网络攻击和安全漏洞、供应商出于任何原因未能提供服务或供应商表现不佳，都可能对我们向客户提供产品和服务或以其他方式开展业务的能力产生不利影响。第三方供应商的财务或运营困难也可能影响我们的运营，如果这些困难干扰了他们为我们提供服务的能力。更换第三方供应商可能会造成重大延误和费用，而且不能保证此类更换供应商将以类似的费率、类似的条款或及时提供(如果有的话)。这些事情中的任何一件都可能对我们的业务和财务表现产生不利影响。
我们的业务可能会受到欺诈的不利影响。
作为一家金融机构，我们天生就面临着广泛的运营风险，包括但不限于员工、客户和其他第三方针对我们和/或我们的客户或数据的盗窃和其他欺诈活动。此类活动可能采取多种形式，包括支票欺诈、电子欺诈、电信欺诈、网络钓鱼、社会工程和其他不诚实的行为。
尽管我们投入了大量资源来维持有效的政策和内部控制，以查明和预防此类事件，但鉴于可能的肇事者持续存在并日益老练，我们可能会因欺诈而遭受经济损失或声誉损害。
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我们的控制和流程、我们的报告系统和程序以及我们的运营基础设施可能无法跟上我们的增长步伐，这可能会导致我们遇到合规和运营问题、失去客户或产生额外支出，其中任何一项都可能对我们的财务业绩产生不利影响。
我们未来的成功将取决于高级管理人员和其他关键员工有效实施解决方案的能力，这些解决方案旨在不断增强运营、信贷、财务、管理和其他内部风险控制和流程，并改进报告系统和程序，同时保持和发展现有业务和客户关系。我们可能无法高效或及时地成功实施此类更改或改进，或者我们可能会发现现有系统和控制中的缺陷，对我们支持和发展现有业务和客户关系的能力产生不利影响，并可能需要我们产生额外的支出来扩大我们的行政和运营基础设施。如果我们无法保持和实施对我们的控制、流程和报告系统和程序的改进，我们可能会失去客户，遇到合规和运营问题，或者产生超出当前预测的额外支出，其中任何一项都可能对我们的财务业绩产生不利影响。
停止或大幅改变我们在贷款、借贷或对冲中使用的利率基准可能会对我们的业务产生不利影响。
我们在贷款、借贷和对冲活动中使用各种利率基准。我们在贷款、借贷或对冲中使用的利率基准可能会在未来停止使用或发生重大变化。例如，从2022年1月1日起，LIBOR管理人停止发布一周和两个月期美元LIBOR，2023年6月30日之后，LIBOR管理人立即停止发布剩余的美元LIBOR期限(1、3、6和12个月)。此外，2023年11月15日，彭博指数服务有限公司宣布永久停止彭博短期银行收益率指数，自2024年11月15日起生效。
从基准利率过渡到替代参考利率是复杂的，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生一系列不利影响。特别是，过渡可能会：
•对以停产基准利率为基础的资产和负债的价值收取或支付的利率与根据替代基准利率收取或支付的利率产生不利影响；
•对其他证券或金融安排的价值收取或支付的利率产生不利影响；
•导致对财务报表的费用和“取消指定”某些利率互换的义务，这些利率互换用于对某些贷款的套期保值，这些贷款与不连续的利率基准挂钩；
•监管机构就我们准备并准备以替代参考利率取代已停产的基准利率一事，迅速进行查询或采取其他行动；以及
•导致与借款人或交易对手就过渡到替代参考利率的纠纷、诉讼或其他行动。
从停产的基准利率过渡到替代参考利率将需要过渡到或开发适当的系统、模型和分析，以有效地将我们的风险管理和其他流程过渡到基于适用替代参考利率的产品。这样的承诺将是耗时和昂贵的。尽管有这些努力，过渡和相关发展的方式和影响，以及这些发展对我们的融资成本、投资和交易证券组合以及业务的影响，都将是不确定的，并可能对我们的盈利能力产生重大不利影响。
我们的风险管理实践可能被证明是不充分的或无效的。
我们的风险管理框架寻求在适当平衡风险和回报的同时降低风险。我们已经制定了政策和程序，旨在识别、监控和管理我们面临的风险类型，包括但不限于信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律和合规风险以及声誉风险。BOD级风险委员会批准和审查我们的关键风险管理政策，并监督我们风险管理框架的运作。尽管我们已经投入大量资源来制定我们的风险管理政策和程序，并预计未来还会继续这样做，但这些政策和程序以及我们的风险管理技术可能是无效的。此外，随着法规和我们经营的市场不断发展，我们的风险管理框架可能无法跟上这些变化的步伐。如果我们的风险管理框架不能有效地识别或缓解重大或实质性风险，我们可能遭受意外损失或其他重大不利影响。在某些情况下，对我们风险的管理取决于分析和/或预测模型的使用。如果我们用来缓解这些风险的模型不充分，或者受到无效治理的影响，我们可能会招致更大的损失。此外，可能存在或在未来发展的风险，我们没有适当地预测、识别或缓解。
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我们的内部控制和程序可能失败或被规避，对财务和会计事项的判断和估计的准确性可能会影响经营业绩和财务状况。
我们的管理层定期审查和更新财务报告、披露控制和程序以及公司治理政策和程序的内部控制。任何控制和程序制度，无论其设计和运作如何良好，都部分地以某些假设为基础，只能提供合理的、而非绝对的保证，确保该制度的目标得以实现。任何控制和程序的失败或规避，或未能遵守与控制和程序相关的法规，都可能导致报告的财务报表严重不准确，和/或对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。同样，我们的管理层在编制财务报表时也会做出某些估计和判断。这些估计和判断的质量和准确性将影响经营业绩和财务状况。
如果我们不能理解和适应技术变革并实施新的技术驱动的产品和服务，我们的业务可能会受到不利影响。
金融服务业不断经历快速的技术变革，不断推出新的技术驱动的产品和服务。我们预计新技术将继续涌现，并可能优于或淘汰我们目前产品和服务中使用的技术。我们未来的成功在一定程度上取决于我们能否通过使用技术来提供满足客户需求的产品和服务，以及在运营中创造更高的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手，由于它们的规模更大和可用资本更多，因此有更多的资源投资于技术改进。开发或获取新技术并将其整合到我们的产品和服务中可能需要大量投资，需要相当长的时间，最终可能不会成功。我们无法预测哪些技术发展或创新将被广泛采用，或者这些技术可能如何受到监管。我们也可能无法有效地向客户推销新的技术驱动的产品和服务。如果不能跟上影响金融服务业的技术变革的步伐，可能会对我们的业务产生重大的不利影响，进而对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
法律和合规风险
我们在一个高度受监管的环境中运营，管理我们的运营、公司治理、高管薪酬和会计原则的法律和法规，或者它们的变化，或者我们不遵守它们，可能会对我们产生不利影响。
我们受到广泛的监管、监督和立法，这些法规几乎管理着我们业务的方方面面。这些法律和法规旨在保护客户、储户和DIF，其中包括规定最低资本要求、对我们可以从事的业务活动施加限制、要求监控和报告可疑活动以及被认为具有更高的洗钱或其他非法活动风险的客户、限制WAB可以向WAL或我们的股东支付的股息或分派、限制附属公司担保我们的债务的能力、对我们施加某些可能更具限制性的特定会计要求，以及导致我们的收益或资本减少比GAAP规定的更高或更早的费用，等等。我们的抵押贷款仓库贷款业务使我们受到近年来日益复杂的法规的约束，随着政府继续优先考虑消费者保护措施，这些法规可能会继续这样做。我们的抵押贷款仓库贷款业务受制于联邦、州和地方法律、法规以及司法和行政决定，包括旨在阻止掠夺性贷款并规范与抵押贷款有关的收款和服务做法的决定。
遵守法律和法规可能很困难，成本也很高，法律和法规的变化往往会带来显著的额外合规成本。在我们继续增长并变得更加复杂的情况下，监管监督、风险管理和合规成本可能会增加，这可能会对我们产生不利影响。有关我们所受监管和监督的更详细摘要，请参阅本表格10-K中的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-监督和监管”。
规管我们营运的法律及监管框架的变动，包括多德-弗兰克法案及EGRRCPA的通过及持续实施，大幅修订了我们营运所依据的法律及法规。总的来说，银行监管机构已加大对风险管理和监管合规的关注，我们预计这一关注将持续下去。额外的合规性要求实施起来可能成本高昂，可能需要额外的合规性人员，并可能限制我们向客户提供有竞争力的产品的能力。
我们还受到联邦和州法律以及法规和政府政策、所得税法和会计原则的变化的影响。影响银行和其他金融机构的条例不断受到审查，并经常改变，这种改变的最终影响无法预测。法规和法律可随时修改，
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可能会颁布新的立法，这将影响我们，WAB和我们的其他子公司。联邦和州法律以及法规和政府政策、所得税法和会计准则的任何变化都可能以重大和不可预测的方式影响我们，包括可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响的方式。未能适当遵守任何此类法律、法规或原则或被指控未能遵守，即使我们本着诚信行事或被指控的未能反映解释上的差异，也可能导致监管机构的制裁、民事罚款或对我们声誉的损害，所有这些都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
州和联邦银行机构定期对我们的业务进行检查，包括遵守法律和法规，如果我们未能遵守此类检查导致我们受到或可能受到的任何监管行动，可能会对我们产生不利影响。
州和联邦银行机构，包括FRB、FDIC和CFPB，定期对我们的业务进行检查，包括遵守法律和法规。如果作为审查的结果，联邦机构确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、盈利前景、管理、流动性或我们运营的其他方面变得不令人满意，或者我们或我们的管理层违反了任何法律或法规，该机构可能会采取其认为适当的各种补救或执法行动来弥补此类缺陷。这些行动包括禁止“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动以纠正任何违规行为或做法造成的任何状况，发布可以司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估对我们和/或管理人员或董事的民事罚款，以及解除管理人员和董事的职务。如果联邦存款保险公司认为这些情况无法纠正，或者存款人面临迫在眉睫的损失风险，它可以终止WAB的存款保险。根据亚利桑那州的法律，州银行监管局对我们州特许银行拥有许多相同的执法权力。CFPB还有权审查我们并采取执法行动，包括如果发现我们提供消费者金融产品和服务违反联邦消费者金融保护法或以不公平、欺骗或滥用的方式提供，则对我们发布停止令或民事罚款。最后，我们的AmeriHome子公司需要保持开展业务所需的某些州许可证以及联邦和政府资助的机构批准，并接受此类州和联邦机构的定期检查，这可能导致行政成本增加，因合规错误而受到重大处罚或失去许可证。
如果我们将来不能遵守监管指令，或者如果我们不能遵守我们可能受到的任何未来监管要求的条款，那么我们可能会受到各种监管行动和命令的约束，包括停止和停止令、及时纠正行动、谅解备忘录和/或其他监管执法行动。如果我们的监管机构采取这样的监管行动，那么我们可能会受到限制，其中包括我们进行收购和开发任何新业务的能力，以及我们现有业务的限制。我们也可能被要求在规定的时间内筹集额外资本、处置某些资产和负债，或两者兼而有之。未能在规定的时限内或根本不执行这些措施，可能会导致联邦和州监管机构发出额外的命令或处罚，从而可能导致上述一项或多项补救行动。如果我们最终无法遵守监管执法行动的条款，我们可能会失败，并被FDIC或特许机构接管。任何此类监管行动的条款以及任何未能遵守这些条款的后果都可能对我们的业务、运营灵活性和财务状况产生实质性的负面影响。
目前和拟议中的法规涉及消费者隐私、数据使用和安全，可能会增加我们的成本并影响我们的声誉。
我们受制于与消费者隐私、数据使用和安全相关的联邦、州和地方法律，包括《格拉姆-利奇-布莱利法案》和《加州消费者保护法》下的信息保护规则。这些规则要求金融机构制定、实施和维护一个书面的、全面的信息安全计划，其中包含适合金融机构的规模和复杂性、金融机构活动的性质和范围以及任何有争议的客户信息的敏感性的保障措施。美国经历了对隐私和数据安全的立法和监管的高度重视，包括要求在发生数据泄露和某些类型的安全违规时通知消费者。这些领域的额外法规可能会增加合规成本，这可能会对收益产生负面影响。此外，不遵守我们所受的隐私、数据使用和安全法律法规，包括由于无意中泄露机密信息，可能会导致罚款、制裁、惩罚、声誉损害、消费者信心丧失和其他不利后果，任何这些都可能对我们的运营和业务结果产生实质性的不利影响。
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我们可能会受到税法的不利变化或解释、税务审计或我们的税务立场的挑战。
我们受联邦和适用的州所得税法律和法规的约束。所得税法律法规往往很复杂，在确定我们的有效税率和评估我们的纳税状况时需要做出重大判断。税法的变化、可能颁布的解释、指导或法规的变化，或者对我们可能就税法采取的判决或行动的挑战，都可能对我们当前和未来的财务业绩产生负面影响。
此外，我们对纳税义务的确定将受到适用税务机关的审查。在正常的业务过程中，我们经常受到联邦和适用的州和地方税务当局的审查和挑战，涉及我们所进行的投资和所从事的业务的应缴税额。最近，联邦、州和地方税务当局在挑战金融机构的税收头寸方面越来越积极。税务机关提出的挑战可能导致调整应税收入或扣除额的时间或数额，或调整收入在税收管辖区之间的分配。任何此类挑战如果不能以有利于我们的方式解决，可能会对我们的有效税率、纳税或财务状况产生不利影响。
证券相关风险
我们普通股的价格未来可能会有很大波动。
我们在纽约证券交易所的普通股价格不断变化。我们普通股的市场价格无法得到保证。
我们的股票价格可能会因各种因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的。例如，2023年银行关闭造成的波动和经济混乱特别影响了包括我们在内的金融机构发行的股本和其他证券的价格。其他可能导致我们股价波动的因素包括：
•政治气候或公共政策的实际或预期变化；
•国家和全球金融市场和经济以及一般市场条件的变化，如利率或汇率、通货膨胀、股票、商品或房地产估值或波动性以及影响金融市场和经济的其他全球、地缘政治、监管或司法事件，包括流行病、恐怖主义和战争，包括乌克兰和中东的军事冲突；
•出售我们的股权证券；
•我们的财务状况、业绩、信誉和前景；
•我们的经营业绩或资产质量的季度变化；
•经营业绩与管理层、证券分析师和投资者的预期不一致；
•对我们未来财务业绩的预期发生变化；
•宣布我们或我们的竞争对手的战略发展、收购和其他重大事件；
•投资者认为与我们相当的其他公司的经营业绩和证券价格表现；
•信贷、抵押和住房市场，与抵押或住房有关的证券市场，以及总体上与金融机构有关的发展；
•利率和收益率曲线斜率的变化；
•影响一般金融服务业或与我们相似或可能被视为与我们相似的金融机构的事件；以及
•我们过去和未来的分红和股份回购做法。
未来可能会出售或稀释我们的股权，这可能会对我们的普通股或代表优先股的存托股票的市场价格产生不利影响。
我们不受限制地发行额外的普通股或优先股，包括任何可转换为或可交换的证券，或代表接受普通股的权利的证券。根据我们的激励计划，我们还每年向员工和董事授予相当数量的普通股。发行我们普通股、存托股份或优先股的任何额外股份，或发行可转换、可交换或代表接受普通股权利的证券，或行使此类证券，可能会对我们普通股的股东造成重大稀释。我们普通股、存托股份和优先股的持有者没有优先购买权，使这些持有者有权按比例购买任何类别或系列股票的发行。由于我们未来发行证券的决定将取决于市场状况，我们的收购活动，以及其他因素，我们无法预测或估计金额，
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目录表
时机，或我们未来产品的性质。因此，我们的股东承担了我们未来发行普通股的风险，降低了我们普通股的市场价格，稀释了他们在我们的股票持有量。
不能保证我们会像过去那样继续宣布现金股息或回购股票。
自2019年第三季度以来，我们一直定期支付普通股的季度股息，但须遵守美国央行的季度声明，自2021年第三季度发行此类证券以来，我们还支付了代表我们优先股的存托股票的股息。我们之前采取了普通股回购计划，根据该计划，我们回购了我们已发行普通股的股票，最近一次于2020年12月到期。
我们的股息支付和/或股票回购做法可能会不时发生变化，但不能保证我们将继续宣布任何特定金额的股息或根本不宣布股息，或实施新的股票回购计划。股息和/或股票回购受制于资本供应和我们BOD的自由裁量权，BOD必须评估现金股息和/或股票回购是否符合我们股东的最佳利益，是否符合所有适用的法律和任何协议，这些协议包含限制我们宣布和支付现金股息和/或回购股票的能力的条款。此外，我们已发行的A系列优先股优先于我们的普通股，可能会对我们宣布或支付普通股股息或分配的能力产生不利影响。根据A系列优先股的条款，我们被禁止就我们的普通股支付股息，除非A系列优先股所有流通股在最新股息期的所有股息已全部申报和支付，或已申报并已预留足够支付该等股息的金额。减少或取消我们的股息支付或股息计划可能会对我们的股票价格产生负面影响。
提供的债务在清算时优先于我们的普通股，和/或优先股证券在股息分配或清算时可能优先于我们的普通股，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们可能会不时发行债务证券，通过其他方式借钱，或发行优先股。我们也可以从联邦住房金融局、联邦住房金融局、其他金融机构和其他贷款人那里借钱。截至2023年12月31日，我们有未偿还的次级债务、优先担保和无担保债务以及短期借款。我们还有代表A系列优先股的已发行存托股份，这比我们的普通股优先。在清算中，所有这些证券或借款都优先于我们的普通股，这可能会影响我们股票的市场价格。
我们的BOD被授权不时发行一种或多种类别或系列的优先股，而无需股东采取任何行动。我们的BOD还有权在不经股东批准的情况下设定可能发行的任何这类或系列优先股的条款，包括投票权、股息权以及在股息或在我们解散、清盘和清算时相对于我们普通股的优先股和其他条款。如果我们在未来发行比普通股更优先的优先股，在支付股息或清算、解散或清盘时，或者如果我们发行具有投票权的优先股，稀释我们普通股的投票权和/或我们普通股持有者的权利，我们普通股的市场价格可能会受到不利影响。
反收购条款可能会对我们的股东产生负面影响。
特拉华州法律的条款和我们的公司注册证书的条款，以及我们修订和重新修订的附例可能会使第三方更难获得对我们的控制，或者产生阻止第三方试图获得对我们的控制的效果。此外，我们的公司注册证书经修订后，授权我们的BOD发行额外的优先股系列，这些优先股可以作为对收购提议的防御措施而发行。这些规定可能会使第三方更难收购我们，即使收购可能符合我们股东的最佳利益。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目1C. 网络安全
网络安全风险管理和战略
网络安全和与信息安全相关的风险是公司ERM框架中包含的运营风险。在ERM框架下，公司的信息安全风险和合规部门和所有员工都是第一线。第一线的每个人都负责确定和管理与其活动有关的信息安全风险。公司的企业和操作风险管理部与公司的ORMC和ERM委员会是信息安全风险独立风险监督的一部分，这两个委员会都是管理层
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目录表
风险监督委员会。公司根据BOD批准的我们的风险偏好声明管理与信息安全相关的风险。
BOD和ORMC的风险委员会主要负责监测管理层实施业务和技术风险控制的情况，包括与网络安全和信息安全有关的风险控制。该公司维持一个数据保护和信息安全计划，旨在确保适当的治理和监督到位，同时不断发展，以满足适用法律法规和最佳实践的变化。该公司的信息安全控制和计划旨在与NIST的网络安全、FFIEC考试指南、信息及相关技术的控制目标和信息技术基础设施库框架以及适用的隐私法保持一致。
信息安全是公司高级管理人员、员工和代理人的责任，受BOD的监督。我们对人员的投资对于维持有效的网络防御至关重要，网络防御首先是在第一线内开发和维护强大的信息安全功能。总体而言，该公司在这一领域的高级领导层拥有近80年的经验。该公司的CISO拥有超过25年的网络架构、信息技术和网络安全经验，持有认证信息系统安全专业资格证书，并曾在美联储安全支付特别工作组任职。每名公司员工都负责有效的网络安全防御，通过强制性的交互式网络意识培训、定期新闻通讯、高管安全简报和更新来加强这一防御。此外，通过公司CISO的定期更新，BOD的风险委员会被告知有关网络安全和对公司构成的相关风险。国防部定期获得信息，并积极监督数据安全和隐私计划及其政策。国防部还定期接受来自内部和外部专家的创新技术、网络安全、信息系统/数据管理、金融科技和隐私方面的教育。
网络安全评估
该公司聘请外部第三方对我们遵守FFIEC关于网络准备和NIST网络安全框架的建议进行评估，并审查使用云服务、SWIFT和FedLine要求的最佳实践。为了验证公司整体信息安全控制的有效性，外部第三方还执行全面的外部和内部渗透测试，旨在模仿个别黑客或犯罪黑客组织使用的策略。该公司还聘请外部第三方进行持续的对抗性模拟。
该公司定期进行内部网络安全评估，旨在衡量内在风险，并根据最新的威胁推动我们的安全态势的调整。这些评估包括与FFIEC关于网络准备的建议、GLBA保护用户数据的保障规则以及SWIFT安全控制要求的一致性。该公司执行持续的内部和外部漏洞扫描，以测量和应对新的漏洞，并寻求符合互联网安全中心对基于云的技术和内部部署技术的基准。该公司审查供应商和合作伙伴的安全做法，以确保他们保持适当的信息安全保障。
网络安全业务措施
在我们CISO的领导下，公司的数据保护、信息、网络和技术服务团队与整个业务领域的主题专家合作，以识别、监控和缓解重大风险，并监控对公司安全政策、适用法律和法规的遵守情况。公司的SMC是CISO组织的一部分，通过接收多个外部威胁馈送和系统日志来管理我们系统的安全。通过收集和整合与安全相关的IT基础设施信息、外部威胁情报和训练有素的SMC分析师的专业知识，该公司致力于识别和解决潜在的危害指标。通过定义的IT事件响应活动、SMC通过SIEM进行的监督以及在公司CSR计划的支持下识别和解决潜在的安全事件。CSR计划已制定并定期更新，旨在减少已宣布的网络事件对客户和公司造成的影响，例如涉及恶意代码、未经授权披露、信息丢失或未经授权使用信息或系统的事件。CSR计划组织资源来管理和解决危害或威胁信息资产安全的事件。CSR计划包括根据网络事件的严重程度让公司的执行领导团队和BOD参与，包括对报告要求的分析。CSR计划每年测试一次，包括模拟危机管理网络安全桌面演习中的技术和执行管理。
截至本报告之日，除“风险因素”中讨论的风险外，本公司不知道来自网络安全威胁的任何风险已经或可能对本公司产生重大影响，包括其业务战略、经营业绩或财务状况。
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目录表
第二项。财产。
该公司和WAB的总部设在亚利桑那州凤凰城的华盛顿大街一号。WAB经营着38个国内分支机构，其中包括5个行政和行政办公室，其中20个是拥有的，18个是租赁的。此外，该公司在美国各地还有几个贷款制作和其他办事处。此外，WAB在内华达州拉斯维加斯拥有并占有36,000平方英尺的运营设施。有关租金支付的信息，请参阅本表格10-K中的“项目1.业务”。有关租金支付的信息，请参阅本表格10-K中的项目8中的“注7.租赁”。
第三项。法律诉讼。
本公司作为一方或其任何财产均无重大待决法律程序。据本公司所知，任何政府当局均未考虑任何重大诉讼程序。本公司在日常业务过程中不时涉及多项诉讼事宜，并预期日后会涉及新的诉讼事宜。
第四项。煤矿安全信息披露。
不适用。
第II部
第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。
市场信息
该公司的普通股于2005年6月30日在纽约证券交易所开始交易，交易代码为“WAL”。该公司已在没有资格的情况下提交了2023国内公司第303a条首席执行官证书，证明其符合纽约证券交易所的公司治理上市标准。
持有者
截至2024年2月21日，我们的普通股约有2230名登记在册的股东。这一数字不包括以经纪公司或其他金融机构的名义持有股票的股东。公司没有得到这些股东的确切人数或身份。没有其他类别的普通股未偿还。
分红
2023年第四季度，公司BOD批准了每股普通股0.37美元的现金股息。向股东支付的股息总额为4,050万美元，于2023年12月1日支付。此外，公司于2023年12月30日向优先股东派发每股存托股份0.27美元的现金股息，合计320万美元。
股份回购
下表提供了有关公司在指定时期内购买由公司根据《交易法》第12条登记的股权证券的信息：
期间
股份总数
购得(1)(2)
每股平均支付价格
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)
根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
2023年10月841 $44.04 — $— 
2023年11月161 45.87 — — 
2023年12月92 54.86 — — 
总计1,094 $45.22 — $— 

(1)期内购入的股股份从员工手中转移至本公司，以履行与期内归属限制性股票奖励相关的最低预扣税义务。
(二)公司目前尚无普通股回购计划。

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目录表
性能图表
下图汇总了公司普通股、标准普尔500指数和KBW地区银行总回报指数的五年累计总回报比较，每个指数假设2018年12月31日的初始值为100.00美元，并对股息进行再投资。
2001

第六项。[已保留].

第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下讨论旨在提供对西部联盟银行及其子公司的财务状况和经营结果的洞察，应结合本表格10-K的“第8项.财务报表和补充数据”阅读。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。某些风险、不确定因素和其他因素，包括但不限于在本10-K表格第一部分开头的“前瞻性陈述”中阐述的那些，以及在本10-K表格第I部分第1A项“风险因素”下讨论的那些因素，可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。
关于2022年的结果与2021年的结果以及本文未包括的其他2021年信息的比较，请参阅公司截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告第二部分第7项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
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目录表
近期银行业和市场发展情况
银行业
2023年的银行倒闭对美国银行业造成了重大破坏，特别是在该公司等中型银行中。这些银行的倒闭导致包括本公司在内的许多中型银行的存款外流和股价波动激增。
针对这些银行破产采取的监管行动包括建立BTFP，向银行、储蓄协会、信用社和其他合格的存款机构提供最长一年的贷款，这些机构将美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产作为按面值估值的抵押品。公司在2023年第一季度从BTFP中提取了13亿美元，截至2023年12月31日已全部偿还。
此外，财政部、FRB和FDIC发表了一份联合声明，声明将通过对银行的特别评估来追回支持这些破产银行无保险存款的损失。2023年11月，FDIC批准了约13.4个基点的年度特别评估率。特别评估的评估基数等于一家机构截至2022年12月31日的估计无保险存款，调整后不包括估计的前50亿美元无保险存款。特别评估将在八个季度的收款期内收集，季度特别评估率为3.36个基点，第一个季度评估期从2024年1月1日开始。然而，特别摊款总额可能会有所调整，直到破产管理人终止后，联邦存款保险公司才会最后确定。在截至2023年12月31日的年度内，公司确认了与特别评估相关的费用6630万美元。
银行业近期的波动和其他近期的监管行动已经并可能继续对本公司的运营产生实质性影响，下文将进一步讨论。
资本和流动性
虽然公司相信它有足够的资本、资金和或有流动性来源，但公司已经采取了几项行动，以确保其资本和流动性状况的实力。这些行动包括处置选定的资产，包括截至2023年12月31日的一年中16亿美元的AFS证券和43亿美元的贷款，以及增加其与FRB的借款能力。通过这些行动，公司加强了资本状况，将CET1比率提高150个基点至10.8%，发展了优质流动资产1截至2023年12月31日，其贷存比从2022年12月31日的96.7%降至2023年12月31日的90.9%。
截至2023年3月20日，公司的存款余额稳定下来，截至2023年12月31日的存款余额比2022年12月31日增加了17亿美元。该公司还将其保险存款比率从2022年12月31日的45%提高到2023年12月31日的73%。截至2023年12月31日，有保险和担保存款占总存款的比例为80%，而2022年12月31日为47%。
财务状况和经营业绩
该公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的财务状况和经营结果都受到了这一中断的影响。这些事件导致在截至2023年12月31日的年度内确认的信贷损失准备金为6,260万美元，其中1,710万美元与从金融机构发行人注销公司债务证券有关。公司加强资本和流动性状况的行动导致税前公允价值亏损调整116.0美元，主要与向HFS转移贷款有关，销售投资证券净亏损4,080万美元，部分被债务清偿收益5,270万美元所抵消。银行业波动的严重性和持续时间以及相关的经济影响方面的持续不确定性可能会继续影响公司对其信贷损失准备金和由此产生的信贷损失准备金的估计。如果银行业波动的影响持续时间较长，经济状况恶化或持续的时间长于预期，这些估计可能是不够的，未来可能会发生重大变化。*如果公司的借款保持在较高水平，公司的净息差在未来也可能受到负面影响。这些不确定性和经济环境将继续影响收益、增长，并可能导致公司贷款和投资组合的资产质量恶化。
科技行业的存户通常被认为是受这些不利事件影响最大的，可能对银行业的波动更敏感，其恢复期可能比其他类型的业务更长。截至2023年12月31日，该公司对科技行业的存款敞口总计44亿美元，占总存款的8.0%。
1包括美国国债、美国政府机构证券，以及由GSE发行的流动性强、可随时出售的MBS。
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目录表
资产评估
本公司股价持续下跌及/或其他与流动性有关的影响，例如存款流出增加，可能会在未来引发事件，导致我们的商誉价值出现非现金减记，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
市场发展动态
该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口，截至2023年12月31日，与CRE相关的贷款约占总贷款的33%，其中包括16%的业主自用贷款和4.7%的非业主自用写字楼贷款。年内，随着对CRE市场面临的不断变化的行业动态的高度关注，本公司一直积极主动地建立与其CRE贷款相关的加强监测政策和程序，并已采取行动限制其CRE投资组合的增长，这在本表格10-K的项目1.业务、贷款活动-资产质量中进一步讨论。虽然于截至2023年12月31日止年度内，本公司并无对其中环基金投资组合产生重大撇账，但中环基金市场情况可能恶化，从而可能导致该投资组合的资产质素恶化。
财务概述和要点
WAL是一家银行控股公司，总部设在亚利桑那州凤凰城，根据特拉华州法律注册成立。WAL通过其全资拥有的银行子公司WAB提供全方位的定制贷款、存款和金库管理能力，包括资金转账和其他数字支付产品。
WAB经营着以下全方位服务的银行部门：ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。该公司还在全国各地提供一系列专门的金融服务，包括通过ameriHome提供的抵押银行服务、为房主协会部门提供的财务管理服务，以及为集体诉讼法律行业提供的数字支付服务。
2023年金融亮点
•2023年普通股股东可获得的净收入为7.096亿美元，较2022年的10亿美元有所下降
•2023年稀释后每股收益为6.54美元，低于2022年的9.70美元
•净收入26亿美元，同比增长3.1%，即7870万美元，而非利息支出增长40.3%，即4.667亿美元
•PPNR1与2022年的14亿美元相比，减少了3.88亿美元至10亿美元
•2023年实际税率为22.6%，而2022年为19.7%
•HFI贷款总额为503亿美元，较2022年12月31日减少16亿美元
•存款总额553亿美元，比2022年12月31日增加17亿美元
•股东权益61亿美元，比2022年12月31日增加7.22亿美元
•不良资产(非应计贷款和收回资产)占总资产的比例从2022年12月31日的0.14%增加到0.40%
•2023年贷款净冲销与平均未偿还贷款之比约为0.06%，而2022年约为0.00%
•2023年净息差为3.63%，低于2022年的3.67%
•2023年平均资产回报率为1.03%，而2022年为1.62%
•有形普通股权益比率17.3%，而2022年12月31日为6.5%
•每股有形账面价值，税后净值1，46.72美元，较2022年12月31日的40.25美元增长16.1%
•效率比12023年为61.1%，而2022年为44.9%
这些项目以及其他正面和负面项目对本公司的影响将在下文更详细地讨论，因为它们与本公司截至2023年12月31日的年度的整体比较业绩有关。
1 见第37页开始的非公认会计准则财务计量部分。
34
目录表
作为一家银行控股公司，管理层在评估公司的财务状况和经营业绩时，重点关注关键比率。
经营业绩和财务状况
下表汇总了公司的运营结果、财务状况和选定的指标：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(百万美元，每股除外)
净收入$722.4 $1,057.3 $899.2 
普通股股东可获得的净收入709.6 1,044.5 895.7 
每股收益-基本6.55 9.74 8.72 
稀释后每股收益6.54 9.70 8.67 
平均资产回报率1.03 %1.62 %1.83 %
平均股本回报率12.6 20.7 22.3 
平均有形普通股权益回报率(1)14.9 25.4 26.2 
净息差3.63 3.67 3.41 
(1)见第37页开始的非公认会计准则财务计量部分。
十二月三十一日，
20232022
(单位：百万)
总资产$70,862 $67,734 
贷款及资助计划1,402 1,184 
扣除递延费用和成本的HFI贷款50,297 51,862 
投资证券12,720 8,541 
总存款55,333 53,644 
其他借款7,230 6,299 
合资格债务895 893 
股东权益6,078 5,356 
有形普通股权益，税后净额1
5,116 4,383 
(1)见第37页开始的非公认会计准则财务计量部分。
资产质量
对于所有银行和银行控股公司来说，资产质量对机构的整体财务状况和经营结果起着至关重要的作用。本公司以非应计贷款占总贷款的百分比和净冲销占平均贷款的百分比来衡量资产质量。净冲销是指已冲销的贷款与以前冲销的贷款收到的追偿款项之间的差额。下表汇总了公司贷款的关键资产质量指标HFI：
在截至12月31日为止的年度或该年度，
202320222021
(百万美元)
非权责发生制贷款$273 $85 $73 
收回的资产8 11 12 
不良资产323 98 87 
从非权责发生制贷款到融资贷款0.54 %0.16 %0.19 %
非权责发生和收回资产占总资产的比例0.40 0.14 0.15 
融资贷款的贷款损失准备0.67 0.60 0.65 
备抵融资贷款的信贷损失0.73 0.69 0.74 
非权责发生贷款的贷款损失准备123 364 348 
非应计贷款的信贷损失备抵135 419 400 
对平均未偿还贷款的净冲销0.06 0.00 0.02 
35
目录表
资产和存款增长
公司的资产和负债主要由贷款和存款组成。因此，发放新贷款和吸引新存款的能力对公司的增长至关重要。
总资产从2022年12月31日的677亿美元增加到2023年12月31日的709亿美元。总资产增加31亿元，增幅为4.6%，主要是由於存款和借款增加，导致投资证券增加42亿元，增幅为48.9%，而现金则增加5.33亿元。作为公司资产负债表重新定位战略的一部分，作为贷款处置的结果，截至2023年12月31日，HFI的贷款减少了16亿美元，或3.1%，降至500亿美元，而截至2022年12月31日的贷款为519亿美元。按贷款类型划分，商业、工业和住宅房地产贷款分别比2022年12月31日减少16亿美元和12亿美元。HFI贷款的减少被建筑和土地开发以及CRE(非业主自用贷款)分别增加8.76亿美元和3.31亿美元部分抵消。
截至2023年12月31日，存款总额从2022年12月31日的536亿美元增加到553亿美元，增幅3.1%。按存款类别划分，2022年12月31日起存款增加的原因是有息活期存款增加64亿元及存款证增加51亿元，但无息活期存款及储蓄和货币市场存款分别减少52亿元及46亿元的增幅被部分抵销。
行动的结果
下表列出了财务概览摘要：
截至十二月三十一日止的年度：增加
20232022(减少)
(单位：百万，每股除外)
合并损益表数据：
利息收入$4,035.3 $2,691.8 $1,343.5 
利息支出1,696.4 475.5 1,220.9 
净利息收入2,338.9 2,216.3 122.6 
信贷损失准备金62.6 68.1 (5.5)
扣除信贷损失准备后的净利息收入2,276.3 2,148.2 128.1 
非利息收入280.7 324.6 (43.9)
非利息支出1,623.4 1,156.7 466.7 
未计提所得税准备的收入933.6 1,316.1 (382.5)
所得税费用211.2 258.8 (47.6)
净收入722.4 1,057.3 (334.9)
优先股股息12.8 12.8 — 
普通股股东可获得的净收入$709.6 $1,044.5 $(334.9)
每股收益：
基本信息$6.55 $9.74 $(3.19)
稀释$6.54 $9.70 $(3.16)


36
目录表
非公认会计准则财务指标
以下讨论和分析包含由GAAP规定的方法以外的方法确定的财务信息。公司管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则财务指标。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标的公布提供了有用的补充信息，这些信息对于全面了解公司的经营业绩是必不可少的。由于这些非GAAP业绩衡量标准的表述方式及其影响因公司不同而不同，这些非GAAP披露不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效衡量标准相比较。
预提净收入
银行业法规将PPNR定义为扣除损失拨备之前的净利息收入和非利息收入减去费用的总和。管理层认为这是一个重要的指标，因为它说明了公司的基本业绩，使投资者和其他人能够评估公司在整个信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力，并提供与银行监管机构使用的关键指标一致的报告。
下表显示了PPNR计算中使用的组成部分：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(单位：百万)
净利息收入$2,338.9 $2,216.3 $1,548.8 
非利息收入总额280.7 324.6 404.2 
净收入$2,619.6 $2,540.9 $1,953.0 
非利息支出总额1,623.4 1,156.7 851.4 
预提净收入$996.2 $1,384.2 $1,101.6 
更少：
信贷损失准备金62.6 68.1 (21.4)
所得税费用211.2 258.8 223.8 
净收入$722.4 $1,057.3 $899.2 
效率比
下表显示了计算效率比率时使用的组件，管理层将其用作评估成本效率的指标：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(百万美元)
非利息支出总额$1,623.4 $1,156.7 $851.4 
除以：
净利息收入合计2,338.9 2,216.3 1,548.8 
另外：
税金等值利息调整35.5 33.7 33.3 
非利息收入总额280.7 324.6 404.2 
$2,655.1 $2,574.6 $1,986.3 
效率比率--税项当量基础61.1 %44.9 %42.9 %
37
目录表
调整后每股收益
公司截至2023年12月31日的年度收益受到2023年银行倒闭的广泛影响，以及公司为确保其资本和流动性状况的实力而采取的重新定位资产负债表的行动。下表显示了计算截至2023年12月31日的年度每股收益时使用的组成部分，调整后不包括某些项目，管理层认为这些项目更符合历史收益趋势：
截至2023年12月31日的年度(单位：百万)
净收入$722.4 
根据以下因素调整：
公允价值损失调整，净额116.0 
出售投资证券的损失40.8 
联邦存款保险公司特别评估66.3 
债务清偿收益(52.7)
调整的税收效应(38.5)
调整后净收益$854.3 
优先股股息12.8 
普通股股东可获得的调整后净收益$841.5 
已发行普通股加权平均数：
基本信息$108.3 
稀释108.5 
调整后每股收益：
基本，调整后$7.77 
稀释，调整7.76 
有形普通股权益与平均收益率有形普通股权益
下表列出了与有形普通股权益有关的财务计量。有形普通股权益是指扣除商誉、无形资产和优先股后的股东权益总额。管理层认为，有形普通股权益财务指标有助于评估公司的资本实力、财务状况和管理潜在亏损的能力。
十二月三十一日，
20232022
(以百万为单位的美元和股票)
股东权益总额$6,078 $5,356 
更少：
商誉和无形资产669 680 
优先股295 295 
有形普通股股东权益总额5,114 4,381 
加上：递延税金--归因于无形资产2 2 
有形普通股权益总额，税后净额$5,116 $4,383 
总资产$70,862 $67,734 
减去：商誉和无形资产，净额669 680 
有形资产70,193 67,054 
加上：递延税金--归因于无形资产2 2 
有形资产总额，税后净额$70,195 $67,056 
有形普通股权益比率7.3 %6.5 %
已发行普通股109.5 108.9 
普通股每股账面价值$52.81 $46.47 
每股普通股有形账面价值，税后净值46.72 40.25 
38
目录表
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(百万美元)
普通股股东可获得的净收入$709.6 $1,044.5 $895.7 
除以：
平均股东权益5,719 5,099 4,034 
更少：
平均商誉和无形资产675 688 529 
平均优先股294 294 81 
平均有形普通股权益$4,750 $4,117 $3,424 
平均有形普通股权益回报率14.9 %25.4 %26.2 %

39
目录表
监管资本
下表列出了与巴塞尔III监管资本相关的某些财务措施，其中包括CET1和总资本。FRB和其他银行监管机构使用CET1和总资本作为评估银行资本充足率的基础；因此，管理层认为使用同样的基础评估财务状况和资本充足率是有用的。具体地说，总资本比率考虑了资产和表外金融工具的风险水平。此外，管理层认为，将资产分类为CET1加津贴措施是评估资产质量的重要监管指标。
在监管资本规则允许的情况下，本公司选择了CECL过渡选项，推迟了在截至2024年12月31日的五年过渡期内采用CECL对监管资本的预期影响。因此，2022年的资本比率和金额包括因采用ASC 326而增加的ACL导致的资本收益减少25%，这一比例已增加到包括从2023年开始减少50%。
十二月三十一日，
20232022
(百万美元)
普通股1级：
普通股权益$5,807 $5,097 
更少：
不符合条件的商誉和无形资产658 672 
不允许的递延税项资产3 12 
AOCI相关调整(516)(664)
公允价值负债变动的未实现收益3 4 
普通股权益1级$5,659 $5,073 
除以：风险加权资产$52,517 $54,461 
普通股一级比率10.8 %9.3 %
普通股权益1级$5,659 $5,073 
加：优先股和信托优先证券376 376 
一级资本$6,035 $5,449 
除以：有形平均资产$70,295 $69,814 
第1级杠杆率8.6 %7.8 %
总资本：
一级资本$6,035 $5,449 
另外：
次级债务818 817 
调整后的信贷损失准备金348 320 
二级资本$1,166 $1,137 
总资本$7,201 $6,586 
总资本比率13.7 %12.1 %
将资产分类为1级资本外加备抵：
分类资产$673 $393 
除以：一级资本6,035 5,449 
加：调整后的信贷损失拨备348 320 
一级资本总额加上调整后的信贷损失准备金$6,383 $5,769 
将资产分类为第一级资本外加备抵10.5 %6.8 %

40
目录表
净息差
净息差是在TEB上报告的。增加了税收等值调整，以反映某些证券和贷款获得的利息，这些证券和贷款免征联邦和州所得税。下表列出了所指期间的平均余额、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB计算)：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
平均值
天平		利息平均值
产量/成本		平均值
天平		利息平均值
产量/成本
(百万美元)
生息资产
贷款及资助计划$3,347 $213.4 6.38 %$4,364 $180.3 4.13 %
贷款HFI：
工商业17,886 1,337.9 7.54 20,083 1,002.8 5.05 
CRE-非所有者占用9,736 734.8 7.56 7,769 416.4 5.37 
CRE-所有者占用1,800 102.3 5.79 1,841 93.2 5.16 
建设和土地开发4,498 419.7 9.33 3,426 229.1 6.69 
住宅房地产15,126 596.4 3.94 13,771 468.5 3.40 
消费者72 5.2 7.23 61 3.1 5.07 
贷款总额HFI(1)、(2)、(3)49,118 3,196.3 6.53 46,951 2,213.1 4.74 
证券：
证券--应纳税8,002 381.3 4.76 6,325 195.3 3.09 
证券-免税2,097 86.2 5.15 2,067 77.3 4.68 
证券总额(1)10,099 467.5 4.84 8,392 272.6 3.48 
其他2,848 158.1 5.55 1,574 25.8 1.64 
生息资产总额65,412 4,035.3 6.22 61,281 2,691.8 4.45 
非息资产
现金和银行到期款项273 260 
信贷损失准备(326)(280)
银行自营人寿保险183 180 
其他资产4,581 3,948 
总资产$70,123 $65,389 
有息负债
计息存款：
计息交易账户$12,422 $352.0 2.83 %$8,331 $78.8 0.95 %
储蓄和货币市场账户14,903 428.1 2.87 18,518 158.6 0.86 
存单7,945 362.5 4.56 2,772 39.0 1.40 
有息存款总额35,270 1,142.6 3.24 29,621 276.4 0.93 
短期借款7,800 434.6 5.57 3,424 92.1 2.69 
长期债务862 81.3 9.43 1,008 72.0 7.14 
合资格债务892 37.9 4.25 893 35.0 3.92 
计息负债总额44,824 1,696.4 3.78 34,946 475.5 1.36 
为盈利资产融资的利息成本2.59 0.78 
无息负债
无息活期存款18,293 24,133 
其他负债1,287 1,211 
股东权益5,719 5,099 
总负债和股东权益$70,123 $65,389 
净利息收入和利润率(4)$2,338.9 3.63 %$2,216.3 3.67 %
(1)贷款和证券的收益率已调整为TEB。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，应税当量调整分别为3550万美元和3370万美元。
(2)收益率计算中包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度贷款净费用分别为1.312亿美元和1.322亿美元。
(3)包括非权责发生制贷款。
(4)净息差的计算方法是将净利息收入除以总平均收益资产，按实际/实际年化计算。
41
目录表
截至十二月三十一日止的年度：
2023年与2022年
因（1）项变动而增加（减少）
卷费率总计
(单位：百万)
利息收入：
贷款及资助计划$(64.8)$97.9 $33.1 
贷款HFI：
工商业(164.4)499.5 335.1 
CRE-非所有者占用148.4 170.0 318.4 
CRE-所有者占用(2.3)11.4 9.1 
建设和土地开发100.1 90.6 190.7 
住宅房地产53.4 74.5 127.9 
消费者0.8 1.3 2.1 
贷款总额136.0 847.3 983.3 
证券：
证券--应纳税79.9 106.1 186.0 
证券-免税1.2 7.7 8.9 
总证券81.1 113.8 194.9 
其他70.7 61.6 132.3 
利息收入总额223.0 1,120.6 1,343.6 
利息支出：
计息交易账户$115.9 $157.3 $273.2 
储蓄和货币市场账户(103.9)373.4 269.5 
定期存单236.0 87.5 323.5 
短期借款243.8 98.7 342.5 
长期债务(13.7)23.0 9.3 
合资格债务— 2.9 2.9 
利息支出总额478.2 742.7 1,220.9 
净变化$(255.2)$377.9 $122.7 
(1)可归因于音量和速率的变化称为音量变化。
利息收入、利息支出和净息差的比较
该公司的主要收入来源是利息收入。截至2023年12月31日的年度，利息收入为40亿美元，与截至2022年12月31日的27亿美元相比，增加了13亿美元，增幅为49.9%。这一增长主要是由于HFI贷款的利息收入增加了9.833亿美元，这是由于收益率增加，其次是HFI截至2023年12月31日的一年的平均贷款余额增加了22亿美元。由于投资收益增加和平均投资余额增加17亿美元，投资证券的利息收入在可比时期也增加了1.949亿美元。在截至2023年12月31日的一年中，计息资产的平均收益率增至6.22%，而2022年为4.45%，这主要是由于利率环境较高所致。
截至2023年12月31日的一年，利息支出为17亿美元，而截至2022年12月31日的一年为4.755亿美元。由于存款利率上升，同期存款利息支出增加8.662亿美元，加上平均计息存款增加56亿美元。由于平均余额增加了44亿美元，截至2023年12月31日的一年中，短期借款的利息支出比2022年同期增加了3.425亿美元。
截至2023年12月31日的一年，净利息收入为23亿美元，而截至2022年12月31日的一年为22亿美元。净利息收入的增加是由平均利息资产增加41亿美元推动的，但平均计息负债增加99亿美元部分抵消了这一增长。与2022年相比，净息差下降4个基点，原因是存款和借款的融资成本上升，但2023年贷款和投资证券收益率上升部分抵消了这一影响。
42
目录表
信贷损失准备
每个期间的信贷损失准备金反映为该期间收益的减少，包括与有资金的贷款、无资金的贷款承诺和投资证券有关的数额。这笔拨备相当于将贷款利率维持在足以吸收基于剩余合同到期日的贷款和投资证券组合中固有的估计终身信贷损失的水平所需的金额，并根据每个期间结束时的估计预付款进行调整。该公司的CECL模型结合了历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量预期的信贷损失。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司分别录得6,260万美元及6,810万美元的信贷损失准备。与截至2022年12月31日的年度相比，信贷损失准备金有所减少，原因是2023年贷款增长大幅下降，但被经济不确定性加剧，特别是商业房地产市场的不确定性所抵消。
非利息收入
下表为非利息收入摘要：
截至十二月三十一日止的年度：增加(减少)
20232022
(单位：百万)
贷款发放和销售活动净收益$193.5 $104.0 $89.5 
还本付息收入净额102.3 130.9 (28.6)
服务费及收费76.3 27.0 49.3 
商业银行相关收入23.7 21.5 2.2 
股权投资收益15.7 17.8 (2.1)
收回信用担保（损失）收益(2.2)14.7 (16.9)
出售投资证券（亏损）收益(40.8)6.8 (47.6)
公允价值损失调整，净额(116.0)(28.6)(87.4)
其他收入28.2 30.5 (2.3)
非利息收入总额$280.7 $324.6 $(43.9)
截至2023年12月31日止年度的非利息收入总额较2022年同期减少4，390万元。非利息收入减少主要是由于公平值亏损调整增加、投资证券销售亏损净额及贷款服务收入减少所致。截至2023年12月31日止年度的公允价值亏损调整和投资证券销售净亏损主要是由执行公司资产负债表重新定位策略（包括销售精选贷款和投资证券）后第一季度产生的资产负债表重新定位费用推动的。净贷款服务收入减少2860万美元主要与MSR估值降低有关，部分被MSR对冲损失减少和基本服务费收入增加所抵消。这些减少部分被贷款发放和销售活动的净收益增加8 950万美元（由于利差增加）以及服务费和手续费增加4 930万美元所抵消。

43
目录表
非利息支出
下表呈列非利息开支概要：
截至十二月三十一日止的年度：增加(减少)
20232022
(单位：百万)
薪酬和员工福利$566.3 $539.5 $26.8 
存款成本436.7 165.8 270.9 
保险190.4 31.1 159.3 
数据处理122.0 83.0 39.0 
律师费、职业费和董事费107.2 99.9 7.3 
入住率65.6 55.5 10.1 
还本付息费用58.8 55.5 3.3 
业务开发和市场营销21.8 22.1 (0.3)
贷款购置和发端费用20.4 23.1 (2.7)
收购和重组费用— 0.4 (0.4)
债务清偿收益(52.7)— (52.7)
其他费用86.9 80.8 6.1 
非利息支出总额$1,623.4 $1,156.7 $466.7 
截至2023年12月31日的一年中，非利息支出总额比2022年同期增加了4.667亿美元。非利息支出的增加主要是由于存款成本、保险、数据处理以及工资和员工福利的增加。存款成本增加2.709亿美元，主要是由于信贷存款余额和利率增加，截至2023年12月31日，ECR相关存款增加50亿美元，至178亿美元。由于保险和经纪存款水平上升，以及FDIC特别评估6630万美元，保险成本增加了1.593亿美元。数据处理增加3,900万美元是由于软件许可费用增加。薪金和员工福利增加2,680万美元，原因是基本工资增加，以及本年度贷款发放量下降导致递延发债成本减少，但部分被公司奖金减少所抵消。
所得税
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，公司的有效税率分别为22.6%和19.7%。2022年至2023年有效税率的增加主要是由于2023年期间税前账面收入减少、投资税收抵免减少以及不可抵扣保险费支出增加。

44
目录表
业务细分结果
该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，由三个可报告部门组成：
•商业：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。
•消费者相关：为消费者相关行业的企业提供商业银行服务，以及消费银行服务，如住宅抵押贷款银行。
•公司和其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到其他应报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。
下表显示了所选的可报告段信息：
合并后的公司商业广告与消费者相关公司和其他
2023年12月31日(单位：百万)
贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额$50,297 $29,136 $21,161 $— 
存款55,333 23,897 24,925 6,511 
2022年12月31日
贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额$51,862 $31,414 $20,448 $— 
存款53,644 29,494 18,492 5,658 
截至2023年12月31日的年度
未计提所得税准备的收入(亏损)$933.6 $745.2 $258.0 $(69.6)
截至2022年12月31日的年度
未计提所得税准备的收入(亏损)$1,316.1 $1,095.3 $450.1 $(229.3)
资产负债表分析
总资产从2022年12月31日的677亿美元增加到2023年12月31日的709亿美元。总资产增加31亿美元，增幅为4.6%，这是由于公司专注于增持高质量流动资产，导致投资证券增加42亿美元。作为公司资产负债表重新定位战略的一部分，作为贷款处置的结果，截至2023年12月31日，HFI贷款减少了16亿美元，即3.0%，降至503亿美元，而截至2022年12月31日的贷款为519亿美元。按贷款类型划分，与2022年12月31日相比，商业和工业及住宅房地产贷款分别减少16亿美元和12亿美元，部分被同期建筑和土地开发以及CRE(非业主自住性贷款)分别增加8.76亿美元和3.31亿美元所抵消。此外，截至2023年12月31日，HFS的贷款增加了2.18亿美元，高于截至2022年12月31日的12亿美元。
截至2023年12月31日，总负债增加24亿美元，增幅3.9%，至648亿美元，而2022年12月31日为624亿美元。负债增加的主要原因是存款和借款总额增加。截至2023年12月31日，存款总额增加17亿美元，增幅3.1%，至553亿美元。2022年12月31日起存款增加，是因为有息活期存款增加64亿元，存款证增加51亿元，但无息活期存款减少52亿元，以及储蓄和货币市场账户减少46亿元，部分抵销了上述增幅。其他借款亦因隔夜借款增加而增加9.31亿元，但因长期借款减少而被部分抵销。
截至2023年12月31日，股东权益总额增加7.22亿美元，至61亿美元，增幅13.5%，而2022年12月31日为54亿美元。股东权益的增加主要是由于在其他全面收益中记录的AFS证券的净收入和未实现公允价值收益扣除税收后，被普通股和优先股股东的股息所抵消。
45
目录表
投资证券
债务证券在收购时根据各种因素被归类为HTM、AFS或交易，这些因素包括资产/负债管理战略、流动性和盈利目标以及监管要求。HTM证券按摊销成本列账，并根据溢价的摊销或折扣的增加进行调整。AFS证券是可以根据资产/负债管理决策在到期前出售的债务证券。归类为AFS的投资证券按公允价值列账，这些证券的未实现收益或亏损记录在AOCI的股东权益中，扣除税款后。抵押贷款证券的溢价摊销或折扣增加会根据估计的预付款定期进行调整。交易证券按公允价值报告，这些证券的未实现收益和亏损计入当期收益。
该公司的投资证券组合被用作借款的抵押品、公共存款和回购协议所需的抵押品，以及管理流动性、资本和利率风险。
下表总结了该公司投资证券组合的账面价值：
十二月三十一日，增加
(减少)
20232022
(单位：百万)
债务证券
美国国债$4,853 $— $4,853 
免税2,101 1,982 119 
政府一般企业发行的住宅按揭证券1,972 1,740 232 
克罗1,399 2,706 (1,307)
自有品牌住宅按揭证券1,303 1,397 (94)
GSE发行的商业MBS530 97 433 
公司债务证券367 390 (23)
其他69 69 — 
债务证券总额$12,594 $8,381 $4,213 
股权证券
优先股$100 $108 $(8)
CRA投资26 49 (23)
普通股— 3 (3)
总股本证券$126 $160 $(34)
债务证券的账面价值比2022年12月31日增加了42亿美元，增幅为50.3%。投资证券的增加主要归因于购买美国国债，但被CLO、MBS和免税证券的销售所抵消。该公司在2023年增加了对美国国债的投资，作为其资产负债表重新定位努力的一部分，并持有更多高质量的流动资产。该公司的美国国库券投资组合主要由一年或更短时间内到期的美国国库券组成。
46
目录表
投资证券的加权平均收益率是通过将每个期限范围内的收入除以相关投资的未偿还金额来计算的。为了计算加权平均收益率，AFS证券按下表中的摊余成本列账，免税债务不受税收影响。本公司投资证券组合于2023年12月31日的到期日分布及加权平均收益率摘要如下：
应在1年内到期到期1-5年到期5-10年到期时间超过10年总计
金额产率金额产率金额产率金额产率金额产率
(百万美元)
持有至到期
免税债券$17 5.35 %$20 6.68 %$86 3.99 %$1,120 4.59 %$1,243 4.60 %
自有品牌住宅按揭证券(1)— — — — — — 186 2.20 186 2.20 
HTM证券总额$17 5.35 %$20 6.68 %$86 3.99 %$1,306 4.25 %$1,429 4.29 %
可供出售
美国国债$4,099 4.97 %$754 4.51 %$— — %$— — %$4,853 4.90 %
政府一般企业发行的住宅按揭证券(1)— — — — 6 2.65 2,322 2.70 2,328 2.70 
克罗— — — — 277 7.44 1,130 7.49 1,407 7.48 
自有品牌住宅按揭证券(1)— — — — 23 4.45 1,297 2.49 1,320 2.53 
免税— — 1 8.63 19 2.78 905 2.88 925 2.88 
政府支持企业发行的商业按揭证券(1)12 3.14 149 5.16 260 5.77 110 4.29 531 5.23 
公司债务证券— — 157 4.49 249 3.81 5 3.70 411 4.07 
其他— — 9 2.61 11 4.54 54 5.42 74 4.94 
AFS证券总额$4,111 4.96 %$1,070 4.58 %$845 5.60 %$5,823 3.67 %$11,849 4.34 %
(1)MBS由期限不同的贷款池组成，其中大部分在10年后到期。
本公司在其投资组合中并无持有任何次级按揭证券。大约65%的MBS是由GSE发行的。非GSE发行的MBS主要由投资级证券组成，包括11亿美元评级为AAA和2,600万美元评级为AA。
截至2023年12月31日，该公司AFS证券的未实现亏损总额主要涉及利率和其他市场状况的变化，这些变化不被视为与信贷相关的问题。本公司已根据本10-K表格第8项“附注1.重要会计政策摘要”中所述的ACL政策，对其存在未实现亏损的证券进行审查。根据执行的分析，管理层确定，截至2023年12月31日，公司的AFS证券需要100万美元的ACL。
适用于HTM证券的信用损失模型要求在购买证券时通过拨备账户确认终身预期信用损失。在截至2023年12月31日的年度内，公司确认了260万美元的HTM证券信贷损失准备金，而2022年同期则没有计提信贷损失准备金，导致截至2023年12月31日和2022年12月31日的拨备总额分别为780万美元和520万美元。
47
目录表
贷款及资助计划
该公司通过其ameriHome抵押贷款银行业务渠道购买和发起住宅抵押贷款，这些贷款被持有以供出售或证券化。从历史上看，这些贷款基本上构成了HFS贷款余额的全部。然而，作为公司资产负债表重新定位战略的一部分，在截至2023年12月31日的一年中，公司向HFS转移了66亿美元的贷款，扣除公允价值亏损调整后的净额(主要是商业和工业贷款)。截至2023年9月30日，公司完成了从这一转让的贷款池中总计43亿美元的贷款处置，并在该期间结束时将所有剩余的HFS贷款转回HFI，这是管理层意图改变的结果。截至2023年12月31日，HFS的贷款余额总计14亿美元，而截至2022年12月31日的贷款余额为12亿美元。HFS自2022年12月31日起增加的贷款涉及符合机构资格的贷款。
HFI贷款
下表汇总了公司持有的投资贷款组合的分布情况：
十二月三十一日，增加
(减少)
20232022
(单位：百万)
仓库出借$6,618 $5,561 $1,057 
市政和非营利组织1,554 1,524 30 
科技与创新2,808 2,293 515 
股权基金资源845 3,717 (2,872)
其他工商业7,452 7,793 (341)
CRE-所有者占用1,658 1,656 2 
酒店特许经营财务3,855 3,807 48 
其他CRE-非所有者占用5,974 5,457 517 
住宅13,287 13,996 (709)
住宅-EBO1,223 1,884 (661)
建设和土地开发4,862 3,995 867 
其他161 179 (18)
贷款总额50,297 51,862 (1,565)
信贷损失准备(337)(310)(27)
贷款总额HFI，扣除津贴后$49,960 $51,552 $(1,592)
被归类为HFI的贷款按未付本金金额列报，经递延费用和成本净额、购入和购买贷款的溢价和折扣以及折扣率调整后计算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，净递延贷款费用分别为1.08亿美元和1.41亿美元，减少了贷款的账面价值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，收购和购买贷款的未摊销净溢价分别为1.77亿美元和1.95亿美元，增加了贷款的账面价值。

48
目录表
下表列出了截至2023年12月31日按贷款类型划分的未偿还贷款金额，这些贷款在一年以下、一到五年、五到十五年后以及根据剩余的预定还本期限超过15年的合同中到期。没有规定的最终到期日和没有规定的还款时间表的信用额度或其他贷款被报告为一年或更短时间内到期。该表还分析了相同期限内贷款的利率结构。由于提前还款、再融资或其他因素，这些贷款的实际现金流可能与合同到期日有实质性差异。
应在1年内到期到期1-5年到期5-15年到期时间超过15年总计
(单位：百万美元)
仓库出借
可变利率$3,554 $2,712 $— $— $6,266 
固定费率3 349 — — 352 
市政和非营利组织
可变利率2 65 349 10 426 
固定费率126 59 672 271 1,128 
科技与创新
可变利率315 2,261 30 — 2,606 
固定费率11 188 3 — 202 
股权基金资源
可变利率638 40 7 — 685 
固定费率47 113 — — 160 
其他工商业
可变利率1,279 3,190 1,121 10 5,600 
固定费率277 1,111 464 — 1,852 
CRE-所有者占用
可变利率106 341 338 80 865 
固定费率26 337 397 33 793 
酒店特许经营财务
可变利率549 2,419 79 — 3,047 
固定费率196 433 179 — 808 
其他CRE-非所有者占用
可变利率1,361 2,583 354 23 4,321 
固定费率236 1,141 276 — 1,653 
住宅
可变利率7 4 3 760 774 
固定费率18 2 44 12,449 12,513 
住宅-EBO
可变利率— — — — — 
固定费率— — 1 1,222 1,223 
建设和土地开发
可变利率1,731 2,784 76 — 4,591 
固定费率62 192 17 — 271 
其他
可变利率95 15 13 2 125 
固定费率4 15 17 — 36 
总计$10,643 $20,354 $4,440 $14,860 $50,297 
截至2023年12月31日，贷款总额中浮动利率为58.3%，固定利率为41.7%，而2022年12月31日的浮动利率为55.9%，固定利率为44.1%。截至2023年12月31日，约223亿美元(76.2%)的浮动利率贷款总额的加权平均利率为4.6%。截至2022年12月31日，约有216亿美元，或总浮动利率的74.5%受加权平均利率4.1%的利率下限影响。
49
目录表
贷款活动的集中度
该公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。截至2023年12月31日和2022年12月31日，承诺和融资贷款水平上的借款人关系均未超过HFI总贷款的5%。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，商业和工业贷款分别占公司HFI贷款组合的38%和40%。
此外，该公司的贷款组合还包括对CRE市场的大量信贷敞口，因为截至2023年12月31日和2022年12月31日，与CRE相关的贷款分别约占总贷款的33%和29%。非业主自住型CRE贷款是CRE贷款，其主要偿还来源是抵押品物业产生的租金收入。业主自住商业地产贷款是指以业主自住的非农业非住宅物业为抵押的贷款，其主要还款来源(超过50%)是拥有物业的借款人持续经营和活动所产生的现金流。这些CRE贷款由多户住宅物业、专业写字楼、工业设施、零售中心、酒店和其他商业物业担保。
下表列出了按物业类型和加权平均LTV划分的公司CRE非业主自住贷款的构成：
2023年12月31日
金额CRE百分比-非OO占HFI贷款总额的百分比加权平均LTV(1)
(百万美元)
酒店$4,235 43.9 %8.4 %48.1 %
办公室2,358 24.4 4.7 58.8 
零售753 7.8 1.5 61.0 
多个家庭566 5.9 1.1 49.7 
工业565 5.8 1.1 50.4 
分时分时378 3.9 0.8 34.9 
老年护理160 1.7 0.3 41.8 
医疗124 1.3 0.2 51.2 
其他511 5.3 1.0 43.4 
总CRE-非所有者占用$9,650 100.0 %19.2 %51.1 %
(1)如果没有当前评估，上表中的加权平均LTV以最新可获得的信息为基础.
下表列出了截至2023年12月31日公司按发起年度划分的CRE非所有者自用贷款：
(单位：百万)
2023$927 
20223,223 
20211,661 
2020897 
20191,218 
之前1,724 
总计$9,650 
下表列出了截至2023年12月31日公司CRE非所有者自住贷款的计划到期日：
(单位：百万)
2024$2,206 
20251,696 
20262,073 
20271,876 
2028834 
此后965 
总计$9,650 
截至2023年12月31日，HFI的贷款总额约为24亿美元，占总贷款的4.7%，而截至2022年12月31日，HFI的贷款总额为24亿美元，占4.6%。截至的非业主占用写字楼贷款余额
50
目录表
2023年12月31日，4.77亿美元计划于2024年到期。这些办公室贷款主要包括较短期的过渡性贷款，使借款人能够在当今环境下重新定位或重新开发对办公室雇主有吸引力的更现代标准的项目，包括改善现场便利设施。这些项目中的绝大多数位于公司核心业务州(亚利桑那州、加利福尼亚州和内华达州)的郊区，截至2023年12月31日，中央商务区和市中心的风险敞口分别约占写字楼贷款的2%和10%。
写字楼贷款组合主要包括增值贷款，这些贷款需要机构赞助商以及大型区域和国家开发商提供大量预付现金股本。这些贷款所涉及的物业业务趋势稳定，空置率低。在很大程度上，这些贷款的融资结构不带有初级留置权或夹层债务，这使得在与客户和保荐人合作时具有最大的灵活性。除了坚持保守的承保标准外，特定于资产的信用风险还通过保荐人通过公司的重新评估权、重新保证金要求和持续偿债以及债务收益率契约对项目的持续支持来缓解。有关公司信用风险监控做法的更多讨论，请参阅本表格10-K第1项中的“业务-贷款活动-资产质量”。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的CRE贷款(不包括建筑和土地贷款)中有16%是业主自用的，这些贷款基本上都是以第一留置权担保的，初始贷款与价值的比率一般不超过75%。
不良资产
截至2023年12月31日，不良贷款总额增加3.23亿美元，从2022年12月31日的8700万美元增加到4.1亿美元。
十二月三十一日，
20232022
(百万美元)
非权责发生制贷款总额(1)$273 $85 
应计状态下逾期90天或以上的贷款(2)42 — 
应计重组贷款95 2 
不良贷款总额410 87 
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额$8 $11 
从非权责发生制贷款到融资贷款HFI0.54 %0.16 %
应计状态下逾期90天或以上的贷款0.08 — 
(1)包括分别于2023年及2022年12月31日出现财务困难的贷款修订及借款人1. 11亿元及TDR贷款1，200万元。
(2)不包括于2023年及2022年12月31日分别为3. 99亿元及5. 82亿元的政府担保住宅按揭贷款。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，根据非应计贷款的原始条款记录的利息收入分别为1230万美元、470万美元和530万美元。
按贷款组合分部划分的非应计贷款HFI的组成如下：
2023年12月31日
非应计项目
天平		非应计余额百分比百分比
HFI贷款总额
(百万美元)
市政和非营利组织$6 2.2 %0.01 %
科技与创新33 12.1 0.06 
其他工商业53 19.4 0.11 
CRE-所有者占用9 3.3 0.02 
其他CRE-非所有者占用83 30.4 0.16 
住宅70 25.6 0.14 
建设和土地开发19 7.0 0.04 
非权责发生制贷款总额$273 100.0 %0.54 %
51
目录表
2022年12月31日
非应计项目
天平		非应计余额百分比百分比
HFI贷款总额
(百万美元)
市政和非营利组织$7 8.2 %0.01 %
科技与创新1 1.2 0.00 
其他工商业24 28.2 0.04 
CRE-所有者占用12 14.1 0.02 
酒店特许经营财务10 11.8 0.02 
其他CRE-非所有者占用8 9.4 0.02 
住宅19 22.4 0.04 
建设和土地开发4 4.7 0.01 
非权责发生制贷款总额$85 100.0 %0.16 %
为陷入财务困境的借款人进行重组
公司通过了ASU 2022-02中的修正案，取消了对债权人TDR贷款的会计指导，并要求加强对2023年1月1日或之后发生财务困难的借款人的贷款修改的披露。
下表按贷款组合细分列出了在此期间修改的贷款HFI的摊销成本：
以2023年12月31日为摊销成本基础
延期付款和延期付款期限延长延迟付款总计应收融资总额的百分比
(百万美元)
科技与创新$1 $6 $8 $15 0.5 %
其他工商业— 23 8 31 0.4 
CRE-所有者占用— 3 — 3 0.2 
酒店特许经营财务— 37 — 37 1.0 
其他CRE-非所有者占用— 119 — 119 2.0 
住宅— — 1 1 0.0 
总计$1 $188 $17 $206 0.4 %
这些修改后的贷款的表现在修改后的12个月内受到监测。截至2023年12月31日，修改后的非应计状态贷款总额为1.11亿美元，其余9500万美元是合同付款的流动贷款。
在正常业务过程中，该公司还修改EBO贷款，这些贷款是根据GNMA MBS计划条款回购的拖欠FHA、VA或USDA担保或担保贷款，可以在贷款到期时重新汇集或转售。在截至2023年12月31日的年度内，公司完成了EBO贷款的修改，摊销成本为2.25亿美元。这些修改主要是延迟付款和延长期限，或者两者兼而有之。
52
目录表
问题债务重组贷款
在采用ASU 2022-02之前，该公司对一项贷款的合同条款进行了修改，从而向作为TDR经历财务困难的借款人提供了特许权。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低所述利率、以低于当前市场利率的利率延长贷款期限或续期、减少债务面额、减少应计利息或推迟支付利息。该公司的大多数修改都是延期或延期付款，不会造成本金或利息损失。根据监管指引，后来在另一重组协议中修改但表现出持续业绩并被归类为TDR的TDR贷款被取消TDR地位，前提是修改后的条款在修改时是基于市场的。
下表显示了TDR贷款：
2022年12月31日
贷款数量已记录的投资
其他工商业4 $2 
CRE-所有者占用1 1 
酒店特许经营财务1 10 
其他CRE-非所有者占用1 1 
总计7 $14 
截至2022年12月31日，TDR贷款的ACL总额为400万美元，并且没有未偿还的TDR贷款承诺。
HFI贷款的信贷损失准备金
ACL包括贷款ACL和无资金贷款承诺ACL。HTM证券的ACL与贷款分开估计，并在“投资证券”部分进行讨论。
下表概述按贷款组合分部划分的HFI贷款ACL分配：
2023年12月31日2022年12月31日
信贷损失准备信贷损失备抵总额的百分比贷款类型占HFI贷款总额的百分比信贷损失准备信贷损失备抵总额的百分比贷款类型占HFI贷款总额的百分比
(百万美元)
仓库出借$5.8 1.7 %13.2 %$8.4 2.7 %10.7 %
市政和非营利组织14.7 4.4 3.1 15.9 5.1 3.0 
科技与创新42.1 12.5 5.6 30.8 10.0 4.4 
股权基金资源1.3 0.4 1.7 6.4 2.1 7.2 
其他工商业81.4 24.2 14.8 85.9 27.7 15.0 
CRE-所有者占用6.0 1.8 3.3 7.1 2.3 3.2 
酒店特许经营财务33.4 9.9 7.6 46.9 15.2 7.4 
其他CRE-非所有者占用96.0 28.5 11.9 47.4 15.3 10.5 
住宅23.1 6.9 26.4 30.4 9.8 27.0 
住宅-EBO— — 2.4 — — 3.6 
建设和土地开发30.4 9.0 9.6 27.4 8.8 7.7 
其他2.5 0.7 0.4 3.1 1.0 0.3 
总计$336.7 100.0 %100.0 %$309.7 100.0 %100.0 %
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，贷款撇账净额与平均未偿还贷款的比率分别为0.06%及约0.00%。
除了关于融资贷款HFI的ACL外，该公司还保留了一个与表外信贷敞口相关的单独ACL，包括无资金贷款承诺。截至2023年12月31日和2022年12月31日，这项津贴余额分别为3,160万美元和4,700万美元，并计入综合资产负债表上的其他负债。与表外信贷敞口相关的ACL减少是由于2023年12月31日的无资金支持贷款承诺比2022年12月31日的减少。

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目录表
问题贷款
该公司使用九类评级系统对符合联邦银行法规的贷款进行分类。这些贷款等级在本表格10-K的“项目1.业务”中有更详细的描述。下表列出了有关潜在和实际问题贷款的信息，包括评级为特别提及、不合标准、可疑和损失但仍在运行的贷款：
2023年12月31日
贷款数量问题贷款余额问题贷款余额百分比贷款总额占HFI的百分比
(百万美元)
仓库出借1 $26 3.6 %0.05 %
市政和非营利组织2 18 2.5 0.04 
科技与创新14 49 6.8 0.10 
其他工商业50 95 13.2 0.19 
CRE-所有者占用9 3 0.4 0.01 
酒店特许经营财务9 203 28.3 0.40 
其他CRE-非所有者占用15 251 35.0 0.50 
住宅143 72 10.0 0.14 
建设和土地开发1 1 0.1 0.00 
其他20 1 0.1 0.00 
总计264 $719 100.0 %1.43 %
2022年12月31日
贷款数量问题贷款余额问题贷款余额百分比贷款总额占HFI的百分比
(百万美元)
仓库出借1 $43 11.3 %0.08 %
科技与创新27 81 21.4 0.16 
其他工商业50 36 9.5 0.07 
CRE-所有者占用8 4 1.0 0.01 
酒店特许经营财务2 26 6.9 0.05 
其他CRE-非所有者占用9 55 14.5 0.10 
住宅39 20 5.3 0.04 
建设和土地开发2 98 25.9 0.19 
其他18 16 4.2 0.03 
总计156 $379 100.0 %0.73 %
抵押贷款服务权
截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司与住宅抵押贷款相关的MSR的公允价值总计11亿美元。
以下是按类型划分的该公司MSR投资组合相关贷款的UPB摘要：
十二月三十一日，
20232022
(单位：百万)
民族团结联盟和民族团结联盟$46,840 $38,113 
GNMA19,848 31,046 
非机构组织1,959 1,690 
未偿贷款本金余额共计$68,647 $70,849 
54
目录表
商誉及其他无形资产
商誉指就于业务合并中收购之资产净值支付之代价超出其公平值之部分。于业务合并中收购之商誉及其他无形资产（厘定为具有无限可使用年期）毋须摊销，惟其后至少每年进行减值评估。截至2023年和2022年12月31日，公司的商誉总额为5.27亿美元。
公司每年10月1日进行年度商誉和无形资产减值测试，如果有事件或情况表明账面价值可能无法收回，则会更频繁地进行测试。截至2023年12月31日止年度，本公司根据2023年银行倒闭对行业造成的干扰，于每个中期季度末进行了中期第0步商誉减值评估。第0步评估包括评估本公司的财务表现及分析适用于本公司的定性因素。截至每个中期测试日，本公司不认为这些事件或情况显著改变了本公司的长期财务业绩。因此，厘定本公司及其报告单位之公平值极有可能超过其各自之账面值。本公司选择于2023年10月1日进行第1步商誉减值评估，并厘定本公司及其报告单位的公平值超过其各自的账面值，因此，评估结果并无录得商誉减值。
截至2022年及2021年12月31日止年度，概无事件或情况显示须对商誉或其他无形资产进行中期减值测试。
以下为所收购无形资产之概要：
2023年12月31日2022年12月31日
总账面金额累计摊销账面净额总账面金额累计摊销账面净额
(单位：百万)
可分期偿还
岩心矿床$14 $12 $2 $14 $11 $3 
代理客户关系76 10 66 76 7 69 
客户关系18 6 12 18 3 15 
发达的技术4 2 2 4 1 3 
运营牌照56 4 52 56 2 54 
商号10 2 8 10 1 9 
$178 $36 $142 $178 $25 $153 
递延税项资产
截至2023年12月31日，DTA净余额总计2.87亿美元，与截至2022年12月31日的3.11亿美元相比减少了2400万美元。递延税项净资产的减少主要是由于AFS证券的公平市价增加及贷方结转金额减少所致，但MSR dtls的减少并未完全抵销。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司没有递延税项估值准备。
存款
存款是公司资产增长的主要资金来源。存款总额从2022年12月31日的536亿美元增加到2023年12月31日的553亿美元，增加17亿美元，增幅3.1%。按存款类别划分，存款增加的原因是有息活期存款增加64亿元及存款证增加51亿元，但有关增幅因无息活期存款减少52亿元及储蓄和货币市场存款减少46亿元而被部分抵销。
WAB是IntraFi Network的参与者，IntraFi Network是一个提供CDARS和ICS等存款安置服务的网络，这些服务提供的产品符合FDIC保险的大额存款资格。截至2023年12月31日，该公司拥有133亿美元的此类互惠存款，而截至2022年12月31日的存款为28亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的批发经纪存款分别为66亿美元和48亿美元。
此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司向账户持有人提供收益信用或转介费用的存款总额分别为178亿美元和129亿美元。于截至2023年及2022年12月31日止年度内，本公司就该等存款分别产生4.225亿美元及1.628亿美元的存款相关成本。这些成本是
55
目录表
在非利息支出中报告为存款成本。这些费用比上一年增加的原因是收入贷款率增加，以及有资格获得收入贷记或转介费的平均存款余额增加。
存款的平均余额和加权平均利率如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
平均余额费率平均余额费率平均余额费率
(百万美元)
计息交易账户$12,422 2.83 %$8,331 0.95 %$4,751 0.13 %
储蓄和货币市场账户14,903 2.87 18,518 0.86 15,814 0.21 
存单7,945 4.56 2,772 1.40 1,850 0.46 
有息存款总额35,270 3.24 29,621 0.93 22,415 0.21 
无息活期存款18,293 — 24,133 — 19,416 — 
总存款$53,563 2.13 %$53,754 0.51 %$41,831 0.11 %
截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的未保险存款总额分别为152亿美元和295亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，超过FDIC保险限额的美国定期存款总额分别为10亿美元和11亿美元。
下表披露了截至2023年12月31日预计未投保定期存款的剩余期限：
(单位：百万)
3个月或更短时间$611 
3至6个月407 
6至12个月264 
超过12个月42 
总计$1,324 
在适用的情况下，使用用于监管报告的相同方法来估计本文提供的未投保存款信息。具体到未投保的定期存款，该公司做出了某些假设，以按到期日估计未投保的金额。在账户层面，存款保险被假定首先适用于非定期存款，然后根据存款人的定期存款总额，按比例将剩余的保险金额按比例应用于期限分组。
其他借款
短期借款
本公司利用短期借款资金支持短期流动资金需求。这些短期借款资金大多由仓库借款、联邦住房抵押贷款机构垫款、BTFP、回购协议以及从代理银行或联邦住房抵押贷款机构购买的联邦资金组成。本公司在FHLB的借款能力是根据质押的抵押品确定的，抵押品通常由证券和贷款组成。此外，公司拥有以证券和EBO贷款为抵押的回购安排，包括根据回购协议出售的资产，这些资产反映在交易中收到的现金金额，可能需要基于标的资产的公允价值的额外抵押品。截至2023年12月31日，短期借款总额从2022年12月31日的50亿美元增加到68亿美元，增加了18亿美元。这一增长是由FHLB预付款增加19亿美元和仓库借款增加3.76亿美元推动的，但部分被购买的联邦资金减少4.65亿美元所抵消。
长期借款
该公司的长期借款包括与信贷挂钩的票据，包括年内赎回的与ameriHome高级票据相关的发行成本和公平市场价值调整。截至2023年12月31日，长期借款的账面价值为4.46亿美元，而2022年12月31日为13亿美元。与2022年12月31日相比，长期借款减少的主要原因是在截至2023年12月31日的一年中，公司的抵押贷款仓库和股票基金资源贷款以及ameriHome优先票据的信用相关票据得到偿还。
56
目录表
合资格债务
合资格债务包括次级债务和次级债务，包括发行成本和公平市场价值调整。截至2023年12月31日，合格债务的账面价值为8.95亿美元，而截至2022年12月31日的账面价值为8.93亿美元。
资本资源
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发某些强制性或可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对其资产、负债和某些表外项目(在本表格10-K第8项的“注17.承诺和或有事项”中讨论)的量化计量，这些准则是根据监管会计惯例计算的。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
在监管资本规则允许的情况下，本公司选择了CECL过渡选项，推迟了在截至2024年12月31日的五年过渡期内采用CECL对监管资本的预期影响。因此，2022年的资本比率和金额包括因采用ASC 326而增加的ACL导致的资本收益减少25%，这一比例已增加到包括从2023年开始减少50%。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司和银行超过了各银行机构定义的被归类为资本充足所需的资本水平。公司和银行的实际资本数额和比率如下表所示：
总资本第1级资本风险加权资产有形平均资产总资本比率一级资本充足率第1级杠杆率普通股权益
第1层
(百万美元)
2023年12月31日
沃尔$7,201 $6,035 $52,517 $70,295 13.7 %11.5 %8.6 %10.8 %
WAB6,802 6,229 52,508 70,347 13.0 11.9 8.9 11.9 
资本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低资本充足率8.0 6.0 4.0 4.5 
2022年12月31日
沃尔$6,586 $5,449 $54,461 $69,814 12.1 %10.0 %7.8 %9.3 %
WAB6,280 5,737 54,411 69,762 11.5 10.5 8.2 10.5 
资本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低资本充足率8.0 6.0 4.0 4.5 
本公司和本银行还受联邦银行机构管理的流动性和其他监管要求的约束。这些机构拥有广泛的权力，并可酌情限制或禁止本公司支付股息、支付某些偿债以及发行股本和债务，因此，这些机构的行动可能对本公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。
该公司还被要求保持特定的资本水平，以保持与某些联邦政府机构的良好关系，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。这些资本要求通常与包括在公司服务组合或贷款生产量中的未偿还贷款余额挂钩。不遵守这些资本要求可能会导致各种补救行动，包括取消公司向各自机构出售贷款和代表各自机构偿还贷款的能力。该公司相信，截至2023年12月31日，它遵守了这些要求。
57
目录表
关键会计估计
综合财务报表附注包含对公司重要会计政策的讨论，包括关于最近发布的会计公告、采用这些政策以及采用这些政策的相关影响的信息。本公司认为，其中某些政策，以及在记录其财务交易时需要进行的各种估计，对于全面了解本公司的财务状况是重要的。此外，这些估计需要管理层作出复杂和主观的判断，其中许多包括具有高度不确定性的事项。以下是这些关键会计政策和重要估计的摘要。
信贷损失准备
ACL指南要求组织根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失，包括表外信贷敞口。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来期间，根据当时流行的因素和预测对整体贷款组合进行评估，可能会导致未来期间的贷款准备金率和信贷损失费用发生重大变化。拨备水平受贷款额和贷款组合、平均剩余期限、贷款表现指标、资产质量特征、拖欠情况、历史信贷损失经验以及其他影响损失预期的条件影响，例如对经济状况的合理和可支持的预测。在截至2023年12月31日的一年中，津贴水平受到2023年银行倒闭和经济不确定性加剧的影响最大，特别是在商业房地产市场，这导致确认了6260万美元的信贷损失准备金。未来期间模型中假设的变化可能会对公司的综合财务报表产生重大影响。有关公司估计预期信贷损失的方法的详细讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“重要会计政策摘要”。
金融工具的公允价值
本公司采用公允价值计量，以公允价值确认某些金融工具。本公司持有按公允价值记录的金融工具，包括贷款HFS、MSR和衍生工具，需要管理层在估计这些金融工具的公允价值时作出重大判断。确定金融工具公允价值所涉及的管理层判断程度取决于报价市场价格或可观察到的市场投入的可得性。对于交易活跃并报出市场价格或可观察到的市场投入的金融工具，计量公允价值所涉及的主观性最小。然而，当报价市场价格或可观察到的市场投入不能完全获得时，可能需要重大的管理层判断来估计这些金融工具的公允价值。MSR的公允价值是使用基于某些不可观察的投入的贴现现金流模型来确定的。用于评估公司MSR的假设代表了管理层对市场参与者将用于评估这项资产的假设的最佳估计，可能需要做出重大判断。MSR价值发生重大变化的主要风险在于所用假设的潜在波动性和判断，特别是提前还款速度、期权调整利差和贴现率。基于某些投入的假设立即变化的MSR价值的假设变化在本表格10-K第8项的“附注5.抵押服务权”中披露。
商誉减值
本公司自每年10月1日起进行年度商誉减值测试，或在事件或情况显示账面价值可能无法收回的情况下更频繁地进行测试。如本10-K表格第8项“附注1.重要会计政策摘要”所述，本公司可首先选择通过定性因素评估其商誉是否更有可能受损。这一定性评估包括对相关事件和情况的考虑，例如宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、整体财务表现、公司特有的其他事件、影响报告单位的重大事件以及股票价格的持续下跌。如果在评估所有相关事件或情况后，定性评估显示潜在的减损，则执行定量减损测试。量化估值涉及确定每个报告单位的公允价值，并将公允价值与其相应的账面价值进行比较。如果根据量化测试，报告单位的账面金额超过其公允价值，则该差额的商誉减值费用将作为非利息支出计入当期收益。
考虑到利率上升环境带来的经济不确定性和市场波动，以及2023年影响公司股价和市值的银行倒闭造成的行业混乱，公司选择对截至2023年10月1日的每个报告单位进行量化估值，以评估商誉减值。确定报告单位的公允价值是一个主观过程，涉及使用估计和判断，特别是与预测现金流量、适当的贴现率和适用的控制溢价有关的估计和判断。在确定公司截至2023年10月1日的报告单位的公允价值时，采用了收益法和市场法。收益法利用报告单位的预测现金流量(包括终端价值法)
58
目录表
估计预测最后一年以后的现金流量)和报告单位的估计权益成本作为估计值的贴现率。在编制每个报告单位的预测现金流量时，管理层的重大判断是必要的，因为它涉及对收益预测、增长和信贷损失的预期，而实际结果可能与预测结果不同。市场法依赖于从上市公司的股票价格和企业价值得出的估值倍数，并纳入控制溢价来制定价值估计。在这种方法下，选择可比较的公司和适当的控制权溢价是主观的。任何此等假设或判断的改变，不论个别或整体，均可能对根据上述两种方法计算的本公司报告单位的估计公允价值产生重大影响。根据本公司年度商誉减值测试的结果，本公司每个具商誉的报告单位的公允价值均超过其账面价值。该公司监测了2023年10月1日至2023年12月31日期间的事件和情况，包括宏观经济状况、行业和市场事件以及公司特定业绩指标，并得出结论，截至2023年12月31日，公司每个报告单位的公允价值都不太可能低于各自的账面价值。因此，截至2023年12月31日止年度并无记录减值费用。列报单位商誉的账面价值在“附注8.商誉及其他无形资产”中披露。在本表格10-K的第8项中。
所得税
该公司的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠的负债反映了管理层对当前和未来应缴纳税款的最佳估计。该公司在美国须缴纳联邦和州所得税。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。
递延所得税是由于资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的暂时差异而产生的，这将导致未来的应税或可扣除金额。在评估本公司在产生递延税项的司法管辖区收回递延税项的能力时，会考虑所有可用的正面及负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、税务筹划策略、预计未来应课税收入及近期经营业绩。对未来应税收入的假设需要使用重大判断，并与用于管理基础业务的计划和估计一致。

59
目录表
流动性
流动性是一种持续的能力，能够适应债务到期日和存款提取，为资产增长和业务运营提供资金，并通过以合理的市场利率不受限制地获得资金来履行合同义务。流动资金管理包括预测资金需求和保持足够的能力，以满足需求并适应因公司业务运营变化或意外事件而引起的资产和负债水平的波动。
对于储户、债权人和监管机构来说，拥有足够资金偿还全部到期债务的能力是最重要的。公司的流动资金是公司经营、投资和融资活动以及相关现金流的结果，表现为现金和银行应付金额、出售的联邦基金、贷款HFS和非质押的有价证券。本公司积极监控和管理流动资金，并将不少于每季度估计12个月内可能的流动资金需求。流动性需求也可以通过短期借款或处置短期资产来满足。
下表列出了截至2023年12月31日公司信贷额度的可用余额和未偿还余额：
可用
天平		未清偿余额
(单位：百万)
代理银行的无担保联邦基金信用额度$1,120 $175 
除信贷额度外，该公司还与FHLB和FRB有从质押贷款和证券以及仓库借款额度借款的能力。下表列出了截至2023年12月31日的借款能力、未偿还借款和可用信贷：
(单位：百万)
FHLB：
借款能力$12,436 
未偿还借款6,200 
信用证147 
可用信用总额$6,089 
FRB：
借款能力$16,741 
未偿还借款— 
可用信用总额$16,741 
仓库借款：
借款能力$3,000 
未偿还借款376 
可用信用总额$2,624 
该公司还计划与运营费用相关的潜在资金需求，在某些情况下，这涉及到包含提前终止惩罚的合同。此外，本公司已订立若干信用证或其他承诺，以向本行客户提供信贷。
下表列出了该公司截至2023年12月31日的重大合同义务：
按期间到期的付款
总计不到1年1-3年3-5年5年后
(单位：百万)
定期存款到期日$10,106 $9,092 $1,013 $1 $— 
合资格债务909 — — — 909 
其他借款7,544 6,837 93 73 541 
经营租赁义务199 31 62 51 55 
总计$18,758 $15,960 $1,168 $125 $1,505 
60
目录表
截至2023年12月31日，与未偿还信用证、延长信贷承诺和信用卡担保相关的表外承诺摘要如下。由于与信用证有关的承诺书和提供信用证的承诺书可能到期而未使用，因此所显示的金额不一定反映未来的实际现金资金需求。
每一期间的承诺期满金额
承诺的总金额不到1年1-3年3-5年5年后
(单位：百万)
提供信贷的承诺$13,291 $3,860 $5,637 $2,195 $1,599 
信用卡承诺和财务担保418 418 — — — 
信用证222 166 6 50 — 
总计$13,931 $4,444 $5,643 $2,245 $1,599 
下表列出了有关短期借款的某些信息：
十二月三十一日，
202320222021
(百万美元)
回购协议：
最高月末余额$2,614 $523 $22 
年终余额6 27 17 
平均余额1,076 76 20 
购买的联邦基金
最高月末余额745 1,860 2,283 
年终余额175 640 675 
平均余额127 568 419 
联邦住房金融局取得进展：
最高月末余额11,000 6,000 4,200 
年终余额6,200 4,300 — 
平均余额3,732 2,526 393 
FRB的进步：
最高月末余额1,300 — — 
年终余额— — — 
平均余额1,962 — — 
仓库借款：
最高月末余额2,101 160 820 
年终余额376 — — 
平均余额855 201 442 
短期借款资金总额$6,757 $4,967 $692 
年末加权平均利率5.72 %4.64 %0.16 %
年内加权平均利率5.58 2.28 0.67 
本公司亦承诺在信托尚未作出付款或分派的情况下，为本公司八个法定商业信托的优先证券持有人的付款或分派提供不可撤销及无条件的担保，包括：1)应计及未付分派；2)赎回价格；及3)于信托解散或终止时，以清盘金额及所有应计及未付分派及信托剩余可供分派的资产金额中较少者为准。本公司不认为这些表外安排对其财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动资金、资本支出或资本资源具有或合理地可能产生重大影响。然而，不能保证这样的安排不会产生未来的影响。
本公司有正式的流动资金政策，管理层认为其流动资产足以在正常和紧张的经营条件下履行财务义务和支持客户活动。截至2023年12月31日，有69亿美元的流动资产，其中包括7.85亿美元的现金存放在FRB，以及61亿美元的流动证券，目前未用作借款或其他目的的抵押品。截至2023年12月31日，该公司有33亿美元的未质押有价证券。
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母公司保持足够的流动性，以便在正常资金来源中断的情况下，在较长一段时间内为其业务和某些非银行附属业务提供资金。在本公司对母公司流动资金的分析中，假设母公司无法从额外的债务或股权发行中获得资金，没有从子公司获得股息收入，也不向股东支付股息，同时继续支付维持运营所需的非酌情付款，以及偿还母公司和关联公司所欠的合同本金和利息。在这种情况下，母公司及其非银行子公司在流动资产耗尽之前能够运营和履行所有债务的时间量被视为母公司流动性分析的一部分。管理层相信，母公司保持足够的流动资金能力，在没有新来源额外资金的情况下运营超过12个月。
世界银行保持了足够的资金能力，以应对资金需求的大幅增加，如存款外流。这一能力包括因资产水平下降而产生的流动资金和各种有担保的资金来源。在长期基础上，公司的流动资金将通过改变其资产组合的相对分布来满足(例如，通过减少投资或贷款额，或出售或抵押资产)。此外，公司可以通过促销活动和/或从代理银行、旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局借入更高水平的存款账户来增加流动性。截至2023年12月31日，公司的长期流动性需求主要涉及支持贷款发放、承诺和存款提取所需的资金，这些资金可以通过投资支付和到期日的现金流以及必要时的投资出售来满足。
公司的流动资金主要由三类组成：1)经营活动提供的现金流量；2)投资活动中使用的现金流量；3)融资活动提供的现金流量。由经营活动提供或用于经营活动的现金净额主要包括经某些其他资产及负债账户变动调整的净收益，以及某些非现金收支项目，例如信贷损失、投资及其他摊销及折旧拨备。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，经营活动提供的净现金(用于)分别为3.29亿美元、22亿美元和27亿美元。
该公司的主要投资活动是房地产和商业贷款的发起、这些贷款的偿还以及证券的购买和出售。该公司用于投资活动的现金净额主要受到其贷款和证券活动的影响。在截至2023年12月31日的一年中，由于贷款净减少，公司的现金余额增加了11亿美元，而在截至2022年12月31日的一年中，现金余额减少了112亿美元，这主要是由于贷款的净增加。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，投资证券的净增加分别为37亿美元和18亿美元，部分抵消了公司截至2023年12月31日的年度现金余额的增加，并导致了截至2022年12月31日的年度的减少。
融资活动提供的现金净额受存款水平的影响很大。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的一年中，净存款分别增加了17亿美元、60亿美元和157亿美元。
核心存款水平的波动可能会增加公司对流动性的需求，因为存单到期或在到期前提取，以及非到期存款，如支票和储蓄账户余额，被提取。此外，由于FDIC对向储户提供的保险金额的限制，本公司面临着拥有大量存款余额的客户将提取全部或部分此类存款的风险。为了降低未投保的存款风险，该公司参与了CDARS和ICS计划，这两项计划允许个人客户通过一家参与的金融机构分别投资至多5000万美元和2.25亿美元，或每个客户的总投资总额为2.75亿美元，全部由FDIC保险覆盖。截至2023年12月31日，该公司拥有15亿美元的CDAR和98亿美元的ICS存款。
截至2023年12月31日，该公司有66亿美元的批发经纪存款未偿还。经纪存款通常被认为是从第三方收到的存款，该第三方从事代他人存款的业务。传统的存款经纪人会将存款直接存入提供最高利率的银行机构。联邦银行业法律和法规对存款机构的经纪存款进行了限制，因为人们普遍担心，这些存款不是基于关系的，更有可能被提取并存放在利率更高的另一家机构，从而对大量收集经纪存款的机构构成流动性风险。
联邦和州银行法规对支付的股息施加了一定的限制。可在任何日期支付的股息总额一般限于银行的留存收益。如果WAB支付给母公司的股息的影响将导致银行的资本金减少到低于适用的最低资本金要求，则将被禁止。在截至2023年12月31日的年度内，WAB和CSI分别向母公司支付了2.3亿美元和1.0亿美元的股息。2023年12月31日之后，WAB向母公司支付了6000万美元的股息。
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最近的会计声明
有关最近和最近采用的会计声明及其对公司合并财务报表的预期影响的信息，请参阅本表格10-K第8项中的“注释1.重要会计政策摘要”。
监督和监管
WAL、WAB及其某些非银行子公司受到联邦和州法律的全面监管。适用于银行控股公司及其子公司银行的监管框架旨在保护储户、DIF和整个美国银行体系。这一制度并不是为了保护沃尔玛等银行控股公司的股权投资者。
以下是适用于沃尔玛及其子公司的重要法律法规的摘要。下面的描述通过参考所描述的法规、法规和政策的全文进行限定。这样的法规、法规和政策受到国会、州立法机构以及联邦和州监管机构的持续审查。适用于沃尔玛及其子公司的任何法规、法规或监管政策的任何变化都可能对公司的业绩产生实质性影响。
概述
WAL是一个独立于WAB及其其他子公司的独立法律实体。作为一家注册银行控股公司，WAL受到FRB的检查、审查和监管，并受BHCA监管。WAL也受美国证券交易委员会管辖，并须遵守经修订的1933年证券法和由美国证券交易委员会管理的交易法的披露和其他监管要求。该公司的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“WAL”，公司受纽约证券交易所上市公司规则的约束。本公司是亚利桑那州法律所指的金融机构控股公司。WAL通过其全资拥有的银行子公司WAB提供全方位的存款、贷款、资金管理和网上银行产品和服务。WAB是一家亚利桑那州特许银行，也是联邦储备系统的成员。WAB经营着以下全方位服务的银行部门：ABA、Bon、Bridge、FIB和TPB。WAB受到亚利桑那州金融机构部门的监督和定期审查，FRB作为其主要联邦监管机构，FDIC作为其存款保险公司。WAB的存款由FDIC根据FDIC法律和法规投保，最高可达适用的存款保险限额。公司还通过全国性的专业金融服务平台为企业客户提供服务。
WAB受到亚利桑那州金融机构部门的监督和定期审查，FRB作为其主要联邦监管机构，FDIC作为其存款保险公司。
WAL和WAB还受到CFPB的监督，以确保它们遵守联邦消费者金融保护法。本公司的非银行子公司受联邦和州法律法规的约束，包括FRB的法规。
《多德-弗兰克法案》极大地改变了美国的金融监管制度。自多德-弗兰克法案颁布以来，美国的银行和金融服务公司一直受到加强的监管和监督。多德-弗兰克法案的几个条款需要联邦银行机构的进一步规则制定、指导和解释。
2018年颁布的《EGRCPA》除其他外，修改了《多德-弗兰克法案》的某些条款。EGRRCPA为某些金融机构提供了有限的监管减免，同时保留了美国金融机构受到监管的现有框架。EGRRCPA免除了资产低于1,000亿美元的银行控股公司根据多德-弗兰克法案第165条实施的增强的审慎标准(包括但不限于清盘规划和增强的流动性和风险管理要求)。
美国之家的监管、监管和发牌
Amerihome是一家住宅抵押贷款生产商和服务商，在一个监管严格的行业运营。除了对公司和WAB拥有主要管辖权的联邦银行机构的监督外，ameriHome还受某些联邦、州和地方政府当局(包括CFPB、HUD和GNMA)以及抵押贷款行业的政府支持企业(如FHLMC和FNMA)的规则、法规和监督。
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此外，ameriHome必须遵守大量联邦消费者保护法律和法规，其中包括：
•《房地产和解程序法》和《条例X》，要求贷款人、抵押经纪人或服务商向借款人提供有关和解过程的性质和成本的中肯和及时的披露，并禁止与之相关的具体做法；
•《贷款法》和《Z条例》，要求披露和及时提供有关住房抵押贷款的性质和成本以及房地产结算过程的信息；
•适用于从事住房抵押贷款业务的企业和个人的《抵押贷款安全和公平执法法》；
•《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》、《公平收债行为法》、《联邦贸易委员会法》，以及禁止不公平、滥用或欺骗性行为或做法的联邦贸易委员会和商品期货交易委员会的规则和条例；
•《公平信用报告法》(经《公平和准确信用交易法》修订)和条例五，涉及消费者报告机构档案中信息的准确性、公平性和隐私性；以及
•《平等信贷机会法》和《条例B》、《公平住房法》、《房主保护法》、《住房抵押贷款披露法》和《条例C》，这些法律一般不允许在禁止的基础上进行歧视，为申请人和借款人提供了有关信贷决策和住房抵押贷款过程的权利，并要求进行住房贷款和抵押贷款服务的金融企业进行披露并规定了义务。
CFPB和FTC对许多适用于抵押贷款人和服务商的联邦消费者保护法具有规则制定权，其与住宅抵押贷款行业相关的规则制定和监管议程将继续发展。特别是，作为其执法权力的一部分，CFPB除其他外可下令撤销或修改合同，退还资金或归还不动产，归还、没收或赔偿不当得利，支付损害赔偿或其他金钱救济，公开通报违法行为，纠正做法，外部合规监督和民事罚款。
AmeriHome还受州和地方法律、法规和条例的约束，并受到各种州机构的监督，这些机构负责许可和监督消费者保护、贷款服务、抵押贷款行业参与者的发起和收款活动。尽管AmeriHome是一家存款机构的运营子公司，但它必须遵守某些州的监管和许可要求才能开展业务，并且确实（并将继续）为遵守这些要求而产生大量成本。该等法律、规则及规例可随法规及规例的颁布、颁布、修订、解释及执行而更改。
水处理公司的监管
WATC是OCC特许的非存款国家信托银行。WATC提供贷款融资管理、贷款管理和证券托管产品。作为一家全国性的信托银行，WATC从事信托活动的能力受美国12州联邦法律的管辖。§ 92 a和12 C.F.R.的OCC法规第9部分，以及某些州的法律，在一定程度上不优先于联邦法律和法规。WATC可以从事联邦法律和法规中列出的国家信托银行所允许的任何列举的活动或角色，以及OCC根据联邦法律授权的任何其他能力。作为一家非存款国家信托银行，WATC可能不接受存款，也不受维持FDIC存款保险的法律要求的约束。
OCC对WATC的运营具有主要的监督和管理权。作为该授权的一部分，WATC必须向OCC提交定期报告，并接受OCC的监督和定期检查。为了支持其监督职能，OCC有权对所有国家银行进行评估并收取费用，包括WATC等非存款国家信托银行。
《银行控股公司条例》
WAL为BHCA所界定的银行控股公司。BHCA通常将银行控股公司的业务限制在银行业务，管理或控制银行，以及FRB确定与银行业务密切相关的其他活动。被确定为与银行业务相关并因此适合银行控股公司及其联属公司从事的业务活动包括证券经纪服务、投资咨询服务、信托服务以及某些管理咨询和数据处理服务等。选择成为金融控股公司的银行控股公司可从事任何活动，或收购和保留从事任何活动的公司的股份，这些活动属于：（i）金融性质或此类金融活动附带的
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(as（ii）与金融活动相辅相成，并且不会对存款机构或金融体系的安全和稳健构成重大风险（仅由FRB确定）。金融性质的活动包括证券承销和交易、保险承销以及商业银行投资。
兼并与收购
BHCA，银行合并法，以及其他联邦和州法规规范直接和间接收购存款机构。BHCA要求银行控股公司直接或间接收购商业银行或其母公司控股公司5%或以上任何类别的有表决权证券，以及银行控股公司以外的公司收购银行或银行控股公司25%或以上任何类别的有表决权证券，必须事先获得FRB批准。于2020年4月，美联储采纳最终规则，就BHCA而言，将厘定一间公司是否有能力对另一间公司行使控制影响力时所采用的假设编成法典，并就美联储一般视为支持厘定控制权的关系类型提供更大透明度。根据《改变银行控制法》，任何人，包括公司，在未提前60天发出通知并得到有关联邦银行机构的不反对意见的情况下，不得直接或间接获得对银行的控制权。
根据《银行合并法》，被保险的存款机构合并或进行购买和承担交易必须事先得到有关联邦银行机构的批准。联邦银行机构在审查要求批准合并、收购和接管交易的申请时，除其他外，将考虑交易的竞争效果和公共利益、合并后的银行组织的资本状况、申请人在《反洗钱法》下的业绩记录，以及主体组织在打击洗钱活动方面的效力。有关CRA的更多信息，请参阅标题为“社区再投资法和公平贷款法”的部分。
根据亚利桑那州修订法规第6-142条，未经亚利桑那州金融机构监督员或亚利桑那州监督员事先批准，任何人不得获得控制亚利桑那州银行的公司的控制权。拥有控制公司15%或以上有表决权股份的表决权的人被推定为控制该公司。
增强的审慎标准
《多德-弗兰克法案》第165条对大型银行组织规定了更高的审慎标准，其中某些标准适用于100亿美元以上的银行组织，包括WAL和WAB。
由于EGRRCPA的通过，资产低于1000亿美元的银行控股公司可豁免遵守多德-弗兰克法案第165条规定的强化审慎标准（包括但不限于其中的解决方案规划和强化流动性和风险管理要求）。尽管有此等变动，本公司及本行的资本规划及风险管理常规将继续透过财务汇报委员会的定期监管程序进行检讨。此外，根据联邦储备委员会实施多德-弗兰克要求的增强审慎标准的规则（以及随后通过应用EGRRCPA对银行控股公司的更高综合资产门槛进行修改），本公司已成立董事会风险委员会，以管理企业范围的风险，并保留其独立的独立董事风险委员会。
沃尔克规则
《多德-弗兰克法案》第619条，也就是通常所说的沃尔克规则，限制了银行实体，如本公司和WAB的能力：(I)从事“自营交易”和(Ii)投资或赞助某些备兑基金，但某些有限的例外情况除外。根据《沃尔克规则》，“担保基金”一词的定义是，如果没有该法第3(C)(1)或3(C)(7)节的豁免，“担保基金”一词是指根据“投资公司法”本应是投资公司的任何发行人，其中包括CLO和债务抵押债券证券。备兑基金的定义也有几项豁免，除其他外，包括贷款证券化、合资企业、某些类型的外国基金、发行资产担保商业票据的实体和注册投资公司。此外，《最后规则》允许银行实体在以下方面投资或赞助备兑基金：(1)组织和提供备兑基金；(2)某些减少风险的对冲活动；(3)最低限度的备兑基金投资。
EGRCPA和随后颁布的机构间最终规则旨在简化和调整与沃尔克规则相关的要求，包括取消某些指标的收集，并减轻平均交易资产和负债低于200亿美元的银行与其他指标相关的合规负担。2020年6月，美联储和其他监管机构发布了一项最终规则，修改了禁止银行实体投资或赞助担保基金的沃尔克规则：(1)简化了规则中的担保基金部分；(2)解决了某些外国基金的域外待遇；以及(3)允许银行实体提供金融服务和从事
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其他不会引发担忧的活动，沃尔克规则旨在解决这一问题。该公司认为，它完全符合沃尔克规则，包括经EGRRCPA规则修改的规则。
分红
本公司自2019年第三季度起定期派发季度股息。公司是否继续支付季度股息以及任何此类股息的金额将由沃尔银行酌情决定，并将取决于公司的收益、财务状况、运营结果、业务前景、资本要求、监管限制、合同限制以及银行认为相关的其他因素。
本公司派发股息的能力须受财务报告委员会的监管当局管辖。FRB的监管关注重点是银行控股公司的资本状况、在到期时履行其财务义务的能力，以及其作为其受保存款机构子公司的财务实力来源的能力。此外，FRB政策不鼓励不受当前运营收益支持的银行控股公司支付股息。
作为特拉华州的一家公司，公司在支付股息方面也受到特拉华州法律的限制。根据特拉华州一般公司法，股息只能从宣布股息的当年或上一年的盈余或净利润中支付，在已发行优先股或优先股的资本超过公司净资产的任何时候，不得向普通股支付股息。

本公司可能不时成为在某些情况下限制或禁止宣布或支付股息的融资协议和其他合同义务的一方。控股公司与其未偿还优先股、信托优先证券和次级债务有关的费用和债务也可能限制或损害公司宣布和支付股息的能力。
由于除子公司有表决权的股票外，公司没有其他重要资产，公司目前主要依靠WAB的股息，以及较少的非银行子公司的股息，这是其收入的很大一部分，是其现金流的主要来源。像WAB这样的成员国银行支付现金股息的能力受到FRB和亚利桑那州的限制。FRB的规则H规定，如果成员银行在该日历年度宣布的所有股息的总和超过银行在该日历年度的净收益和前两年的留存净收益，则不得宣布或支付股息。此外，未经联邦储备委员会及其三分之二股东的事先批准，银行不得宣布或支付超过其未分配利润的股息，或提取其永久资本的任何部分。
根据亚利桑那州修订后的法规第6-187条，WAB可以在与任何其他亚利桑那州公司相同的基础上支付股息，但从资本盈余中支付的现金股息需要事先获得亚利桑那州总监的批准。根据亚利桑那州修订后的法规第10-640条，公司不得向股东进行分配，如果这样做会导致公司破产或无法在债务到期时偿还债务。然而，亚利桑那州银行未经亚利桑那州总监批准，不得从资本盈余中宣布非股票股息。
联邦储备系统
作为联邦储备系统的成员，WAB历来被法律要求为其交易存款保持准备金，这些存款将以现金或FRB的形式持有。为了应对新冠肺炎疫情，美联储于2020年3月26日将存款准备金率降至零。
此外，2021年6月4日，美联储通过了对条例D(《存款机构的准备金要求》，12 C.F.R.Part 204)的修正案，删除了对“存款准备金利息”和“超额准备金利息”的提及，代之以单一的“准备金余额利息”。修正案还简化了用于计算合格机构或其代表在联邦储备银行总账户中维持的余额所支付的利息的公式，并进行了其他符合规定的修订。该规定于2021年7月29日生效。
银行定期融资计划
为了应对2023年早些时候发生的银行倒闭，美联储系统建立了BTFP，旨在向符合条件的存款机构提供额外资金，以帮助确保银行有能力满足所有储户的需求。BTFP的功能类似于美联储传统的贴现窗口，向符合条件的存款机构提供最长一年的贷款，这些机构承诺在公开市场操作中质押美联储银行有资格购买的任何抵押品(例如，美国国债、美国机构证券和美国机构抵押贷款支持证券)，这些抵押品的价值是按面值计算的。美国财政部将向联邦储备银行提供250亿美元，作为与BTFP相关的信用保护。BTFP的目标是成为应对高流动性的额外来源-
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优质证券，消除了机构在压力时期迅速出售这些证券的需要。该公司根据BTFP借款13亿美元，截至2023年12月31日已全部偿还。
力量源泉原则
FRB政策要求银行控股公司作为其子公司的财务和管理力量的来源。多德-弗兰克法案第616条将银行控股公司作为财务实力来源的要求编纂为法典。因此，预计公司将投入资源支持WAB，包括在公司可能没有财务状况提供此类资源的情况下。银行控股公司向其任何附属银行发放的任何资本性贷款，在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。美国破产法规定，在银行控股公司破产的情况下，银行控股公司向联邦银行机构作出的任何维持附属银行资本的承诺，将由破产受托人承担，并有权获得优先偿付。
资本充足率
资本规则为美国银行组织建立了一个全面的资本框架。《资本规则》一般实施巴塞尔委员会的《巴塞尔协议III》最终资本框架，以加强国际资本标准。资本规则修订了监管资本的定义和组成部分，并解决了影响银行机构监管资本比率分子的其他问题。《资本规则》还涉及影响银行机构监管资本比率分母的资产风险权重和其他事项，并用对风险更为敏感的方法取代了现有的一般风险加权方法。
资本规则：(I)包括CET1和CET1的相关监管资本与风险加权资产的比率；(Ii)明确第一级资本由符合某些修订要求的CET1和“额外的一级资本”工具组成；(Iii)规定对监管资本衡量标准的大部分扣除/调整应针对CET1，而不是资本的其他组成部分；以及(Iv)扩大资本扣除和调整的范围，与现有法规相比。根据资本规则，对于大多数银行组织来说，最常见的额外一级资本形式是非累积永久优先股，最常见的二级资本形式是次级票据和部分贷款和租赁损失分配，在每种情况下，都要遵守资本规则的具体要求。
根据《资本规则》，最低资本比率如下：
•对风险加权资产的CET1为4.5%；
•风险加权资产的6.0%的一级资本(即CET1加上额外的一级资本)；
•总资本(即一级资本加二级资本)占风险加权资产的8.0%；以及
•4.0%综合财务报表上报告的一级资本与平均综合资产之比(称为“杠杆率”)。
除了这些最低风险加权资产比率之外，资本规则还包括完全由CET1组成的“资本保护缓冲”。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1与风险加权资产的比率高于最低保本缓冲但低于保本缓冲的银行机构，将面临股息、股权和其他资本工具回购方面的限制，以及基于缺口金额的补偿。因此，适用于本公司的资本标准包括额外的资本保存缓冲，相当于CET1的2.5%，有效地实现了资本保存缓冲的最低比率，包括(I)CET1与风险加权资产的比率至少为7%，(Ii)一级资本与风险加权资产的比率至少为8.5%，以及(Iii)总资本与风险加权资产的比率至少为10.5%。
《资本规则》规定了对CET1的若干扣减和调整。举例来说，这些规定包括按揭还本付息资产、因不能透过净营业亏损结转变现的暂时性差额而产生的递延税项，以及对非综合金融实体的重大投资，只要其中任何一个类别超过CET1的10%或所有该等项目合计超过CET1的15%，便须从CET1扣除。资本规则进一步规定，作为股东权益组成部分报告的其他累积全面收益或亏损项目的影响应计入CET1资本；然而，非先进方法银行组织可以一次性永久选择排除这些项目。该公司作为一家非先进接近机构，做出了这一一次性选择。
资本规则还排除了在2010年5月19日或之后发行的某些混合证券，如信托优先证券，不包括在银行控股公司的一级资本中。该公司过去曾将信托优先证券用作筹集额外一级资本和以其他方式改善其监管资本比率的工具。尽管公司可能会继续
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将其现有的信托优先证券纳入一级资本，禁止将这些证券用作未来的一级资本可能会限制公司未来筹集资本的能力。
资本规则中的风险加权类别是标准化的，包括一些对风险敏感的类别，具体取决于资产的性质，通常从美国政府和机构证券的0%到某些股票敞口的600%，以及各种较高风险资产类别的高达1250%的风险权重。
自2020年4月1日起，最终规则生效，简化了抵押贷款服务资产、某些DTA、对未合并金融机构资本工具的投资以及少数股权的资本处理。管理层相信，公司已遵守并将继续遵守目标资本比率。
为了应对新冠肺炎疫情，联邦银行监管机构于2020年8月下旬发布了一项最终规则，允许在2020年采用CECL会计准则的机构在两年内缓解CECL对监管资本的估计影响，随后有三年的过渡期。本公司已选择这一资本减免选项。
迅速采取纠正行动，确保安全稳健
根据FDIA第38条，如果一家存款机构未能达到某些资本充足率标准，联邦银行机构必须“迅速采取纠正行动”。在每个连续较低的资本类别中，受保存款机构受到更多限制和禁止，包括限制增长、限制存款利率、限制或禁止支付股息以及限制接受经纪存款。此外，如果被保险的存款机构被归类为资本不足类别之一，它必须向适当的联邦银行机构提交资本恢复计划，控股公司必须保证该计划的执行。根据其资本水平，被归类为资本充足、资本充足或资本不足的银行，如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后，确定不安全或不健全的状况，或不安全或不健全的做法，有理由进行此类处理，则可将其视为下一个较低资本类别。
为了迅速采取纠正行动：(I)资本充足，银行必须拥有至少10%的总风险资本比率，至少8%的一级风险资本比率，至少6.5%的CET1风险资本比率，以及至少5%的一级杠杆率；(Ii)资本充足时，银行必须具备至少8%的总风险资本比率、至少6%的一级风险资本比率、至少4.5%的CET1风险资本比率和至少4%的一级杠杆率；。(Iii)资本不足时，银行的总风险资本比率将低于8%、一级风险资本比率低于6%、CET1风险资本比率低于4.5%和一级杠杆率低于4%；。(Iv)严重资本不足时，银行的总风险资本比率将低于6%，一级风险资本比率低于4%，CET1风险资本比率低于3%，一级杠杆率低于3%；(V)严重资本不足时，银行有形权益与总资产的比率将小于或等于2%。
银行控股公司和投保银行还可能受到联邦银行机构的不同程度的潜在执法行动的影响，因为它们在开展业务时存在不安全或不健全的做法，或者违反了该机构以书面形式施加的任何法律、规则、法规、条件或与该机构达成的书面协议的条款。在更严重的情况下，执行行动可包括：(1)发布增加资本的指令；(2)发布正式和非正式协议；(3)施加民事罚款；(4)发布可在司法上执行的停止和停止令；(5)对高级管理人员、董事和其他与机构有关联的当事人发布解除和禁止令；(6)终止银行的存款保险；(7)指定银行的管理人或接管人；以及(8)根据司法裁定，如果不给予这种衡平法救济，机关将受到损害，通过禁令或限制令强制执行这类行动。
与关联公司和内部人士的交易
根据联邦法律，受保存款机构与其关联公司之间的交易受《法兰克福汇报》第23A和23B条以及W条例的管辖。在银行控股公司的背景下，至少一家银行的母公司控股公司以及由该母控股公司控制的任何公司都是该银行的关联公司。一般而言，《法兰克福汇报》第23A和23B条旨在通过限制一家银行或其附属公司与任何一家联营公司以及与该银行的所有联营公司进行担保交易的范围，并要求此类交易的条款与安全和稳健的银行惯例保持一致，从而保护受保存款机构免受与非承保联营公司的交易所造成的损失。
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目录表
此外，法兰克福机场管理局第22(H)条及其实施条例O限制向董事、主管人员和主要股东(“内部人士”)发放贷款。根据第22(H)条，向内部人士及其相关权益发放的贷款，连同向这些人士及附属实体发放的所有其他未偿还贷款，不得超过该机构的总资本及盈余。向内部人士提供超过规定数额的贷款，必须事先获得美国财政部的批准。此外，根据法兰克福机场管理局第22(H)条，向董事、高管和主要股东提供贷款的条件必须与向其他人提供的可比交易中提供的条件基本相同，但这些内部人员可以根据广泛适用于银行员工的福利或补偿计划获得优惠贷款，并且不会优先考虑内部人员而不是员工。《法兰克福汇报》第22(G)条对发放给执行官员的贷款施加了额外限制。
贷款限额
除上述要求外，州银行法通常还限制州特许银行向单一借款人放贷的资金量。根据亚利桑那州修订后的法规第6-352条，借款人对银行的债务不得超过银行资本的20%，如果额外金额完全由随时可出售的抵押品担保，则不得超过银行资本的10%。
经纪存款
FDIA和FDIC法规第29条一般限制任何银行接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该存款“资本充足”或经FDIC批准“资本充足”。2020年12月15日，FDIC发布规则，根据现代吸收存款方式修订经纪存款监管规定。规则为“存款经纪”定义的某些条款建立了一个新的框架，并修订了FDIC计算利率和利率上限的利率方法。这些规则于2021年4月1日生效，到目前为止，这些规则对公司或银行都没有产生实质性影响。
消费者保护与CFPB监管
多德-弗兰克法案通过创建CFPB集中了消费者金融保护的责任，CFPB是一个独立机构，负责实施、执行和审查联邦消费者金融保护法的遵守情况。该公司受多项联邦和州法律约束，这些法律旨在保护借款人并促进向经济和人口的各个部门放贷。这些法律包括《平等信用机会法》、《公平信用报告法》、《公平收债程序法》、《贷款真实情况法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算惯例法》、《多德-弗兰克法案》中的2010年消费者金融保护法。多德-弗兰克法案并没有阻止各州采取更严格的消费者保护标准。国家对金融产品的监管和潜在的执法行动也可能对公司的业务、财务状况或运营产生不利影响。
储户偏好
《联邦存款保险法》规定，在受保存款机构“清盘或其他清盘”的情况下，该机构的存款人的债权，包括联邦存款保险公司作为受保储户的代位人的债权，以及联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权。如果一家投保的存款机构倒闭，投保和未投保的储户，以及FDIC，将优先于无担保的非存款债权人，包括母公司控股公司，就他们向该投保的存款机构提供的任何信贷展期优先付款。
联邦存款保险
WAB的几乎所有存款都由FDIC的DIF投保，最高可达适用限额。FDIC存款保险的基本限额是每个储户25万美元。WAB须接受存款保险评估，以维持DIF。
FDIC使用一种基于风险的评估系统，该系统根据考虑银行骆驼评级的风险矩阵征收保险费。风险矩阵利用了按资本水平和监管评级区分的不同风险类别。由于多德-弗兰克法案，保险评估的基础现在是综合平均资产减去平均有形股本。评估比率的计算公式考虑了被评估机构的风险。世界银行被归类为大型和高度复杂的机构，以确定其总的基本评价率，并受其计分卡的制约。
根据FDIA，FDIC可在发现该机构从事不安全和不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。本公司管理层并不知悉任何可能导致其存款保险终止的做法、条件或违规行为。
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目录表
为了挽回2023年早些时候发生的银行倒闭给存款保险基金造成的损失，FDIC批准了约13.4个基点的年度特别评估率。特别评估的评估基数将等于一家机构截至2022年12月31日的估计无保险存款，调整后不包括估计的前50亿美元无保险存款。特别评估将在八个季度的收款期内收集，季度特别评估率为3.35个基点，第一个季度评估期从2024年1月1日开始。然而，特别摊款总额可能会有所调整，直到破产管理人终止后，联邦存款保险公司才会最后确定。在特别评估方面，公司在截至2023年12月31日的年度内确认了6,630万美元的费用。
金融隐私和数据安全
本公司受包括GLBA在内的联邦法律和某些包含消费者隐私保护条款的州法律的约束。这些规定限制了银行和其他金融机构向关联和非关联第三方披露有关消费者的非公开信息的能力，并限制了从非关联机构收到的某些消费者信息的重复使用。这些规定要求向消费者通知隐私政策，并在某些情况下，允许消费者通过“选择退出”或“选择加入”授权的方式，防止向附属公司或非附属第三方披露某些个人信息。
例如，2018年8月，CFPB根据修订后的GLBA发布了更新P规则的最终规则。根据这一规定，某些符合条件的金融机构不需要向客户提供年度隐私通知。要符合资格，金融机构不得共享有关客户的非公开个人信息，除非某些法定例外情况不会触发客户的法定选择退出权利。此外，该金融机构不得改变其披露政策和做法，而不是最近的隐私公告中披露的政策和做法。该规则规定了在有资格获得年度通知豁免的金融机构后来改变其政策或做法，使其不再有资格获得豁免的情况下，交付年度隐私通知的时间要求。
GLBA还要求金融机构实施全面的书面信息安全计划，其中包括保护消费者信息的行政、技术和物理保障措施。此外，根据GLBA和某些州法律发布的解释性指导意见，金融机构必须向客户通报导致未经授权访问其非公开个人信息的安全漏洞。
例如，根据加州法律，拥有或许可加州居民个人信息的每一家企业都必须保持合理的安全程序和政策，以保护这些信息，并遵守有关销毁包含个人信息的记录和向客户披露违规行为的具体要求，以及对使用客户信息的限制，除非客户“选择加入”。其他州，包括WAB设有分支机构的亚利桑那州和内华达州，也可能有适用的法律，要求保留消费者个人信息的企业制定合理的安全政策和程序，通知消费者安全漏洞，或披露消费者个人信息的使用和共享。
联邦银行监管机构通过了建立信息安全标准和网络安全计划的指导方针，以在金融机构董事会的监督下实施保障措施。这些准则以及相关的监管材料日益侧重于与信息技术和在提供金融产品和服务中使用第三方有关的风险管理和流程。联邦银行机构预计金融机构将建立防线，并确保其风险管理流程也能应对客户凭证受损带来的风险，还希望金融机构保持足够的业务连续性规划流程，以确保在网络攻击后迅速恢复、恢复和维持机构的运营。此外，作为常规监管考试的一部分，所有联邦和州银行监管机构继续加大对网络安全计划和风险的关注。
2021年11月18日，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，旨在改善可能影响美国银行体系的网络事件的信息共享。该规定要求银行组织尽快将任何重大计算机安全事件通知其主要联邦监管机构，且不晚于该银行组织确定网络事件发生后36小时。对于已经或合理地可能对银行组织业务的生存能力、提供银行产品和服务的能力或金融部门的稳定性产生重大影响的事件，必须进行通知。此外，该规则要求银行服务提供商在确定其经历了对银行组织客户产生重大影响或合理地很可能对银行组织客户产生重大影响四个小时或更长时间的计算机安全事件时，尽快通知受影响的银行组织客户。该规定于2022年5月1日生效。
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目录表
《社区再投资法案》和公平贷款法
根据CRA，WAB有责任帮助满足其社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。与CRA一致，CRA没有为金融机构制定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务类型的自由裁量权。
2023年10月24日，联邦银行监管机构联合发布了一项最终规则，以使CRA法规现代化，符合以下主要目标：(1)鼓励银行在中低收入社区扩大获得信贷、投资和银行服务的机会；(2)适应银行业的变化，包括互联网和移动银行以及非分行交付系统的增长；(3)在CRA法规的应用方面提供更大的清晰度和一致性，包括采用基于指标的新方法来评估银行零售贷款和社区发展融资；以及(4)根据银行规模和类型定制CRA评估和数据收集，认识到银行规模和商业模式的差异可能会影响CRA评估和合格活动。CRA最终规则的大部分要求将从2026年1月1日起适用，其中某些要求，包括数据报告要求，将从2027年1月1日起适用。WAB目前正在评估修改后的CRA法规的影响，但预计不会对其运营或合规目标产生任何实质性影响。
此外，《平等信贷机会法》和《公平住房法》禁止基于这些法规规定的特征的贷款做法中的歧视。WAB未能遵守CRA的规定，至少可能导致监管机构对其活动和公司的活动进行限制。WAB未能遵守《平等信贷机会法》和《公平住房法》可能会导致执法行动。在2022年4月举行的最近一次CRA考试中，世界银行获得了“满意”的评级。
旧金山联邦住房贷款银行
世界银行是旧金山联邦住房贷款机构的成员，旧金山联邦住房贷款机构是向其成员提供资金以支持住宅贷款以及经济适用房和社区发展贷款的12个地区性联邦住房贷款机构之一。每个FHLB都是其指定区域内成员的储备或中央银行。每个联邦住房抵押贷款机构都根据联邦住房抵押贷款机构董事会制定的政策和程序向其成员提供贷款。作为成员，WAB必须购买和维护旧金山FHLB的股票。截至2023年12月31日，WAB对FHLB股票的总投资为1.89亿美元。
激励性薪酬
多德-弗兰克法案要求联邦银行机构和美国证券交易委员会建立联合法规或指导方针，禁止特定受监管实体(包括本公司和世界银行)基于激励的支付安排，这些实体的总合并资产至少为10亿美元，这些安排通过向高管、员工、董事或主要股东提供可能导致实体重大经济损失的过高薪酬、费用或福利来鼓励不适当的风险。联邦银行机构和美国证券交易委员会最近一次提出此类规定是在2016年，但这些规定尚未最终敲定。如果这些规定以最初提议的形式被采纳，它们将限制高管薪酬的结构方式。
《多德-弗兰克法案》还要求，上市公司至少每三年就高管薪酬和与并购审批相关的所谓“黄金降落伞”付款给予股东不具约束力的投票权。WAL每年都会让股东对高管薪酬进行不具约束力的投票。
防止可疑活动
根据美国爱国者法案第三章，所有金融机构都被要求采取一定的措施来识别客户身份，防止洗钱，监控客户交易，并向美国执法机构报告可疑活动。金融机构还被要求回应联邦银行机构和执法机构的信息请求。为达到上述目的，金融机构之间共享信息的做法得到鼓励，因为遵守GLBA和其他隐私法的隐私权规定的金融机构可以获得豁免。要求为外国银行持有代理账户或向外国个人提供私人银行服务的金融机构采取措施，避免与某些外国个人或实体打交道，包括有洗钱问题的外国银行，并禁止与外国“空壳银行”和来自特别令人担忧的法域的人打交道。主要的联邦银行机构和财政部长已经通过了实施其中几项规定的条例。所有金融机构还被要求建立内部反洗钱计划。金融机构在打击洗钱活动方面的有效性是该金融机构根据《银行合并法》提交的任何申请中要考虑的一个因素。该公司有《银行保密法》和
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目录表
美国爱国者法案-BOD批准的合规计划，与外国金融机构或外国个人进行的交易相对较少。
FCRA的红旗规则要求拥有担保账户(例如，消费者银行账户和贷款)的金融机构制定、实施和管理身份盗窃预防计划。该计划必须包括合理的政策和程序，以检测表明身份盗窃可能性的可疑模式或做法，例如个人信息不一致或帐户活动更改。
外国资产管制办公室条例
美国实施的经济制裁影响到与指定的外国、国民和其他国家的交易。这些规则通常被称为OFAC规则，基于OFAC对它们的管理。OFAC管理的针对国家的制裁采取了许多不同的形式。一般而言，它们包含以下一个或多个要素：(1)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家的投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口和出口，以及禁止“美国人”从事与在受制裁国家投资或向受制裁国家提供投资有关的咨询或援助有关的金融交易；(2)通过禁止转让受美国管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或特别指定国民有利害关系的资产。未经OFAC许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。
未来的立法措施
联邦和州立法机构可能会提出影响金融服务业的立法。此外，联邦银行机构可能会推出监管举措，这些举措可能会总体上影响金融服务业。然而，目前尚不清楚这些变化是否会获得通过，或者如果获得通过，它们将对公司产生什么影响。新立法可能会以不可预测的方式大幅改变银行法规和公司的经营环境。如果通过，这种立法可能会增加或降低经营成本，限制或扩大允许的活动，或影响银行、储蓄协会、信用合作社和其他金融机构之间的竞争平衡。本公司无法预测是否会制定任何该等法例，以及如获通过，该等法例或任何实施规例将对本公司的财务状况或经营业绩产生的影响。适用于WAL或其任何子公司的法规、法规或监管政策的变化可能会对公司的业务产生实质性影响。
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目录表
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险是指金融工具因市场价格和利率、外币汇率、商品价格和股票价格的不利变化而产生的损失风险。该公司的市场风险主要来自其贷款、投资和吸收存款活动中固有的利率风险。为此，管理层积极监控和管理公司的利率风险敞口。本公司一般通过评估其盈利资产相对于其融资负债的重新定价机会来管理其利率敏感性。
管理层使用各种资产/负债策略来管理公司资产和负债的重新定价特征，所有这些策略都旨在确保利率波动的风险敞口被限制在公司可接受的风险承担水平的指导方针内。套期保值策略，包括贷款和存款的条款和定价，以及对其证券配置的管理，用于减少组合资产及其资金来源的利率重新定价机会的错配。套期保值关系中的衍生品也被用来将公司对基准利率变化和净利息收入波动以及EVE对利率波动的风险敞口降至最低，其影响反映在下文讨论的模型结果中。
利率风险由ALCO负责，其中包括执行管理层、财务和运营部门的成员。Alco通过分析利率潜在变化对净前夕和净利息收入的潜在影响来监控利率风险，并考虑替代策略或资产负债表结构变化的影响。该公司管理其资产负债表的部分原因是，尽管利率发生变化，但对EVE和净利息收入的潜在影响仍保持在可接受的范围内。
ALCO至少每季度对该公司的利率风险敞口进行审查。利率风险敞口是使用利率敏感性分析来衡量的，以确定在假设利率变化的情况下其在前夕和净利息收入中的变化。如果假设利率变化导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在BOD设定的限制之内，或者ALCO确定应该减少利率敞口，ALCO将采取对冲行动或调整资产和负债组合，以使利率风险处于BOD批准的限制内或与ALCO的建议减少一致。美国铝业还可以决定，对违反限额的行为采取的最佳行动是接受违约并向BOD提出理由。如果国防部不同意接受违反限制的行为，它将指示ALCO对违反行为进行补救。该公司的净利息收入和EVE风险限额每年都由BOD批准，如果市场状况需要，也会更频繁地批准。在截至2023年12月31日的年度内，本公司的风险敞口限额没有任何变化。
净利息收入模拟。为了衡量2023年12月31日的利率风险，该公司使用模拟模型来预测利率预测变化导致的净利息收入变化。这一分析计算了使用当前收益率曲线的基准净利息收入预测与利率立即平行向上或向下移动以及ALCO指示的其他情景所产生的预测净收入之间的差额。收入模拟模型包括关于公司每种产品的重新定价关系的各种假设。该公司的许多资产是可变利率贷款，这些贷款假定在下一个利率重新设定时期重新定价，并根据市场利率的变化成比例地取决于它们的合同指数，包括上限或下限的影响。一些贷款和投资包含合同提前还款功能(嵌入选项)，因此，模拟模型包含提前还款假设。本公司的非定期存款产品重新定价具有一定的贝塔基础市场利率变化。本公司定期对这一假设进行敏感性分析，以确定对利率风险头寸的影响。这些贝塔系数分别按存款产品计算，并基于观察和预测的市场利率和余额趋势。目前的存款贝塔假设范围在20%至90%之间，具体取决于产品，平均计息存款贝塔为59%。
这一分析表明了净利息收入的变化对给定的一组利率变化和假设的影响。它假设贷款和存款余额保持不变，在一年中不会发生变化。它没有考虑到可能影响公司业绩的所有因素，包括管理层为减轻利率变化而进行的变化或次要因素，如随着利率变化公司信用风险状况的变化。业绩还将受到资产负债表中季节性因素的影响。此外，贷款提前还款率估计和利差关系定期变化。利率变化会导致实际贷款提前还款速度发生变化，这将不同于本分析中包含的市场估计。这些假设本质上是不确定的，因此，由于利率变化的时机、幅度和频率以及市场状况、客户行为和管理战略的变化等因素，实际结果可能与模拟结果不同，与模拟假设大不相同的变化可能对公司的实际净利息收入产生重大影响。
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目录表
这个模拟模型评估了随着市场利率的瞬时和持续增加或减少(冲击)而发生的净利息收入的变化。此模拟模型中的Down 200情景也将截至2023年12月31日呈现，因为当前对未来市场利率的预测包括考虑当前高利率环境下的利率下降。该公司将继续评估随着利率变化而呈现的情景，并将适当地更新这些情景披露。
净利息收入敏感度
下跌200下跌100上涨100上涨200
(基点较基点变动)
平行换班方案(7.1)%(3.4)%3.2 %6.4 %
利率上升情景(3.1)(1.5)1.5 3.0 
截至2023年12月31日，我们未来12个月与这些假设的市场利率变化相关的净利息收入敞口在我们目前的指导方针之内。
公平的经济价值。该公司使用模拟模型衡量市场利率变化对其资产、负债和表外项目(定义为EVE)估计现金流量净现值的影响。该公司的模拟模型侧重于平行的利率冲击，并考虑到与贷款提前还款趋势有关的假设，这些假设来源于第三方提前还款模型和内部历史经验、未到期存款的最终到期日、衰减率以及根据公司数据和其他内部开发的分析和模型得出的定价敏感性。这些假设至少每年审查一次，并定期进行调整，以反映市场状况和公司资产负债表构成的变化。由于模拟模型结果是基于上文概述的一些假设，包括预测的市场状况，如果市场状况与基本假设不同，实际数量可能与下文提出的预测大不相同。该公司的EVE模型假设与2022年12月31日的模拟中使用的假设没有变化。
这一模拟模型评估了利率敏感型金融工具在市场利率瞬间持续上升或下降(冲击)时所发生的市值变化。该公司将继续评估随着利率变化而呈现的情景，并将适当地更新这些情景披露。
下表显示了该公司对2023年12月31日这一组利率冲击在前夕的预测变化：
论股权的经济价值 
利率情景
下跌200下跌100上涨100上涨200
(基点较基点变动)
更改百分比15.3 %8.1 %(7.2)%(13.2)%
截至2023年12月31日，公司与这些假设的市场利率变化相关的前夕风险敞口在公司目前的指导方针内。
衍生工具合约。在正常业务过程中，公司使用衍生工具来满足客户的需求，并管理利率波动的风险敞口。有关套期保值关系中的衍生品(公允价值套期保值)如何用于管理公司利率风险的其他讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“附注14.衍生品和套期保值活动”。
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目录表
第八项。财务报表和补充数据。
本年度报告中包含的公司综合财务报表和补充数据紧跟在本年度报告的综合财务报表索引页面之后。
合并财务报表索引
 
 页
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：49)
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合并资产负债表
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合并损益表
80
综合全面收益表
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股东权益合并报表
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合并现金流量表
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合并财务报表附注
85
75
目录表

独立注册会计师事务所报告
致西部联盟银行股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了西联银行及附属公司(本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表，以及综合财务报表(统称为财务报表)的相关附注。
我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会2013年发布的报告和我们日期为2024年2月27日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期审计财务报表时产生的事项，这些事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
信贷损失准备--为投资而持有的贷款
如财务报表附注1和附注4所述，截至2023年12月31日，公司为投资和无资金贷款承诺持有的贷款的信贷损失拨备分别为336.7亿美元和3,160万美元。为投资和无资金支持的贷款承诺而持有的贷款的信贷损失准备是根据预期信用损失模型计算的，是对公司为投资和无资金支持的贷款承诺而持有的贷款的贷款寿命损失的估计。
为投资而持有的贷款的信贷损失准备包括一个具体资产部分，用于估计与其他贷款风险特征不同的个别贷款的信贷损失，以及一个汇集部分，用于估计具有相似风险特征的贷款池的信贷损失。无资金贷款承付款的信贷损失准备包括一个集合部分，用于估计具有类似风险特征的贷款池的信贷损失，并包括对估计供资水平发生的可能性的考虑。为投资而持有的贷款的信贷损失准备和无资金的贷款承诺的信贷损失准备的汇集部分的准备为
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目录表
主要使用预期损失方法估计预期信贷损失，该方法结合了风险参数(违约概率、违约损失和违约风险敞口)，这些参数来自各种供应商模型、内部开发的统计模型或非统计估计方法。
管理层根据违约概率、违约损失和违约风险对为投资而持有的贷款和无资金承担的预期信贷损失的量化估计进行调整，以纳入不同的概率加权经济情景、当前趋势和条件的考虑，这些情况没有通过使用定性和/或环境因素在量化信贷损失估计中反映出来，这需要管理层作出大量的判断，并涉及高度的估计。
由于管理层在制定调整时具有高度的主观性，管理层对与纳入不同概率加权经济情景、当前趋势和条件有关的投资和无资金承诺贷款的预期信贷损失的量化估计的调整被视为一项关键审计事项，因为审计管理层的判断涉及高度的复杂性和审计师的判断。
我们的审计程序涉及管理层对与纳入不同概率加权经济情景、当前趋势和条件有关的投资和无资金承诺贷款预期信贷损失的定量估计进行调整的审计程序，其中包括：
•我们了解了管理层对与纳入不同概率加权经济情景、当前趋势和条件有关的投资贷款和无资金承诺的预期信贷损失的量化估计进行调整的相关控制，并测试了此类控制的设计和运营有效性。
•我们通过执行以下程序，评估了管理层对与纳入不同概率加权经济情景、当前趋势和条件有关的投资和无资金承诺贷款的预期信贷损失的定量估计进行调整的适当性：
◦我们测试了管理层使用的数据的完整性和准确性，以确定管理层对因投资而持有的贷款和与纳入不同概率加权经济情景、当前趋势和条件有关的无资金承诺的预期信贷损失的定量估计的调整。
◦我们评估了管理层对数据的考虑，这些数据被用作管理层对因投资而持有的贷款和与纳入不同概率加权经济情景、当前趋势和条件相关的无资金承诺的预期信贷损失的定量估计进行调整的基础。
◦我们评估了管理层对与纳入不同概率加权经济情景、当前趋势和条件有关的投资和无资金承诺贷款预期信贷损失的量化估计调整的支持程度。
◦我们同意管理层对投资和无资金承诺贷款的预期信贷损失的量化估计的调整，这与将不同的概率加权经济情景、当前趋势和条件纳入投资贷款和无资金承诺贷款的信贷损失准备金计算有关。
抵押权的价值评估
如财务报表附注1和5所述，截至2023年12月31日，该公司的抵押贷款服务权总额为11.24亿美元。当公司在二级市场出售抵押贷款并保留偿还这些贷款的权利时，当服务的好处被认为大于开展服务活动的足够补偿时，维护权资产在出售时被资本化。抵押贷款偿还权是指预期通过开展偿债活动实现的未来现金流量净额当时的公允价值。该公司已选择随后按公允价值计量抵押贷款偿还权。该公司使用贴现现金流模型估计抵押贷款偿还权的公允价值，该模型结合了市场参与者将用来估计偿还权公允价值的假设，包括但不限于期权调整后的价差、有条件的预付款率和服务成本。
由于管理层在厘定该等假设时需要作出重大判断，故我们将用于评估按揭还款权的期权经调整利差及有条件预付利率假设确认为一项重要的审计事项。审计这些假设涉及高度的审计师判断和增加审计工作，因为
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有限的可观察市场信息和计算的抵押贷款偿还权的公允价值对这些关键假设的变化很敏感。
截至2023年12月31日，我们与抵押贷款偿还权估值相关的审计程序包括测试管理层确定公允价值的流程，包括：
•我们了解了与建立用于评估抵押贷款偿还权的期权调整利差和有条件提前还款假设相关的控制措施，并测试了该等控制措施的设计和运作有效性。
•我们对评估模型和方法的适当性进行了评估。
•我们对模型中使用的数据的完整性和准确性进行了测试。
•我们聘请了内部估值专家，通过考虑与外部市场和行业现有数据的一致性，协助评估期权调整后利差和有条件提前还款利率假设的合理性。
商誉减值
如财务报表附注1和附注8所述，截至2023年12月31日，公司的商誉总额为5.27亿美元。本公司自每年10月1日起进行年度商誉减值测试，或在事件或情况显示商誉账面值可能无法收回的情况下进行更频繁的测试。本公司进行了截至2023年10月1日的年度商誉减值量化评估，通过确定本公司每个报告单位的公允价值并将该公允价值与每个报告单位的账面金额进行比较，得出商誉没有减损的结论。
该公司对截至2023年10月1日公司报告单位的公允价值的确定采用了收益法和市场法。收益法利用每个报告单位的预测现金流量和每个报告单位的估计权益成本作为贴现率，以估计每个报告单位的公允价值。企业法利用了从可比上市公司的股票价格和企业价值得出的估值倍数，并纳入了控制溢价，以对每个报告单位的价值进行估计。
由于管理层在确定这些假设时需要作出重大的主观判断，我们将用于估计公司商业银行和抵押贷款银行报告单位的公允价值的预测现金流量、估计权益成本和控制溢价的确定确定为一项重要的审计事项。审计管理层的判断涉及高度的复杂性和审计师的判断，因为管理层在制定假设时具有高度的主观性。
我们与管理层年度商誉减值评估相关的审计程序包括以下内容：
•吾等了解与发展预测现金流量、估计权益成本及厘定用以估计本公司商业银行及按揭银行报告单位公允价值的控制费用有关的相关控制措施，并测试该等控制措施的设计及运作成效。
•我们通过与行业预测和行业分析师报告中包含的信息进行比较，并考虑到竞争和监管环境的变化对管理层预测的影响，评估了管理层对公司商业银行和抵押贷款银行报告部门现金流预测的合理性。
•我们聘请了内部估值专家协助评估公司商业银行和抵押贷款银行报告部门的估计权益成本和控制溢价的确定，包括评估基于市场的来源信息的合理性、管理层制定股权成本和控制溢价的合理性、管理层方法的合理性以及公司商业银行和抵押银行报告部门分析的数学准确性。
/s/ RSM US LLP
自1994年以来，我们一直担任该公司的审计师。
加州旧金山
2024年2月27日
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目录表
西方联盟银行及其子公司
合并资产负债表
十二月三十一日，
20232022
(单位：百万，
不包括股份和每股金额)
资产：
现金和银行到期款项$276 $259 
其他金融机构的有息存款1,300 784 
现金和现金等价物1,576 1,043 
投资证券--按公允价值计算的AFS；摊销成本为#美元11,849及$7,973分别于2023年12月31日和2022年12月31日(ACL为$1及$0分别在2023年12月31日和2022年12月31日)
11,165 7,092 
投资证券(简写为HTM)，按摊销成本计算，扣除信贷损失准备净额为#美元8及$5(公允价值为$1,251及$1,112)分别于2023年12月31日和2022年12月31日
1,421 1,284 
投资证券--股权126 160 
按成本价投资限制性股票281 224 
贷款及资助计划1,402 1,184 
扣除递延费用和成本的HFI贷款50,297 51,862 
减去：信贷损失准备金(337)(310)
为投资而持有的净贷款49,960 51,552 
抵押贷款偿还权1,124 1,148 
房舍和设备，净额339 276 
经营性租赁使用权资产145 163 
银行自营人寿保险186 182 
商誉和无形资产净额669 680 
递延税项资产，净额287 311 
对LIHTC和可再生能源的投资573 624 
其他资产1,608 1,811 
总资产$70,862 $67,734 
负债：
存款：
无息需求$14,520 $19,691 
计息40,813 33,953 
总存款55,333 53,644 
其他借款7,230 6,299 
合资格债务895 893 
经营租赁负债179 185 
其他负债1,147 1,357 
总负债64,784 62,378 
承付款和或有事项(附注17)
股东权益：
优先股(面值$0.0001和每股清算价值为$25; 20,000,000授权的；12,000,0002023年12月31日和2022年12月31日发行和发行的存托股份)
295 295 
普通股(面值$0.0001; 200,000,000授权的；112,169,523和111,465,292分别于2023年12月31日及2022年12月31日发行的股份)及额外实收资本
2,197 2,163 
库存股，按成本计算(2,703,218和2,550,7662023年12月31日和2022年12月31日的股票)
(116)(105)
累计其他综合损失(513)(661)
留存收益4,215 3,664 
股东权益总额6,078 5,356 
总负债和股东权益$70,862 $67,734 
请参阅合并财务报表附注。
79
目录表
西方联盟银行及其子公司
合并损益表
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(单位：百万，每股除外)
利息收入：
贷款，包括手续费$3,409.7 $2,393.4 $1,488.8 
投资证券459.9 265.6 158.6 
股息和其他165.7 32.8 11.3 
利息收入总额4,035.3 2,691.8 1,658.7 
利息支出：
存款1,142.6 276.4 47.5 
合资格债务37.9 35.0 33.1 
其他借款515.9 164.1 29.3 
利息支出总额1,696.4 475.5 109.9 
净利息收入2,338.9 2,216.3 1,548.8 
信贷损失准备金(追回)62.6 68.1 (21.4)
扣除信贷损失准备后的净利息收入2,276.3 2,148.2 1,570.2 
非利息收入：
贷款发放和销售活动净收益193.5 104.0 326.2 
还本付息收入(费用)净额102.3 130.9 (16.3)
服务费及收费76.3 27.0 28.3 
商业银行相关收入23.7 21.5 17.4 
股权投资收益15.7 17.8 22.1 
收回信用担保（损失）收益(2.2)14.7 7.2 
出售投资证券（亏损）收益(40.8)6.8 8.3 
公允价值损失调整，净额(116.0)(28.6)(1.3)
其他收入28.2 30.5 12.3 
非利息收入总额280.7 324.6 404.2 
非利息支出：
薪酬和员工福利566.3 539.5 466.7 
存款成本436.7 165.8 29.8 
保险190.4 31.1 23.0 
数据处理122.0 83.0 58.2 
律师费、职业费和董事费107.2 99.9 58.6 
入住率65.6 55.5 43.8 
还本付息费用58.8 55.5 53.5 
业务开发和市场营销21.8 22.1 13.5 
贷款购置和发端费用20.4 23.1 28.8 
收购和重组费用— 0.4 15.3 
债务清偿损失(收益)(52.7)— 5.9 
其他费用86.9 80.8 54.3 
非利息支出总额1,623.4 1,156.7 851.4 
未计提所得税准备的收入933.6 1,316.1 1,123.0 
所得税费用211.2 258.8 223.8 
净收入722.4 1,057.3 899.2 
优先股股息12.8 12.8 3.5 
普通股股东可获得的净收入$709.6 $1,044.5 $895.7 
每股收益：
基本信息$6.55 $9.74 $8.72 
稀释6.54 9.70 8.67 
已发行普通股加权平均数：
基本信息108.3 107.2 102.7 
稀释108.5 107.6 103.3 
宣布的每股普通股股息$1.45 $1.42 $1.20 
请参阅合并财务报表附注。
80
目录表
西方联盟银行及其子公司
综合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(单位：百万)
净收入$722.4 $1,057.3 $899.2 
其他全面收益(亏损)，净额：
AFS证券的未实现收益(亏损)，扣除税收影响后的净额为$(41.4), $225.3、和$22.4，分别
116.9 (674.9)(69.0)
次级债务未实现(亏损)收益，扣除税收影响净额#美元0.1, $(1.2)和$0.3，分别
(0.2)3.7 (1.2)
出售AFS证券的已实现亏损(收益)包括在收入中，扣除税收影响净额为$(10.2), $1.9、和$2.1，分别
30.2 (5.5)(6.4)
包括在收入中的AFS证券减值已实现亏损，扣除税收影响净额为$(0.4), $0.0、和$0.0分别
1.2 — — 
其他综合收益(亏损)净额148.1 (676.7)(76.6)
综合收益$870.5 $380.6 $822.6 
请参阅合并财务报表附注。
81
目录表
西方联盟银行及其子公司
合并股东权益报表
 优先股普通股额外实收资本库存股累计其他综合收益(亏损)留存收益股东权益总额
 股票金额股票金额
平衡，2020年12月31日— $— 100.8 $— $1,390.9 $(71.1)$92.3 $2,001.4 $3,413.5 
净收入— — — — — — — 899.2 899.2 
限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额— — 0.6 — 35.0 — — — 35.0 
已交出限制性股票(%1)— — (0.2)— — (15.7)— — (15.7)
优先股发行，净额12.0 294.5 — — — — — — 294.5 
普通股发行，净额— — 5.4 — 540.3 — — — 540.3 
支付给优先股股东的股息— — — — — — — (3.5)(3.5)
支付给普通股股东的股息— — — — — — — (124.1)(124.1)
其他全面亏损，净额— — — — — — (76.6)— (76.6)
平衡，2021年12月31日12.0 $294.5 106.6 $— $1,966.2 $(86.8)$15.7 $2,773.0 $4,962.6 
净收入— — — — — — — 1,057.3 1,057.3 
限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额— — 0.6 — 39.8 — — — 39.8 
已交出限制性股票(%1)— — (0.2)— — (18.5)— — (18.5)
普通股发行，净额— — 1.9 — 157.7 — — — 157.7 
支付给优先股股东的股息— — — — — — — (12.8)(12.8)
支付给普通股股东的股息— — — — — — — (153.4)(153.4)
其他全面亏损，净额— — — — — — (676.7)— (676.7)
平衡，2022年12月31日12.0 $294.5 108.9 $— $2,163.7 $(105.3)$(661.0)$3,664.1 $5,356.0 
净收入— — — — — — — 722.4 722.4 
限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额— — 0.7 — 34.4 — — — 34.4 
已交出限制性股票(%1)— — (0.2)— — (11.0)— — (11.0)
支付给优先股股东的股息— — — — — — — (12.8)(12.8)
支付给普通股股东的股息— — — — — — — (158.7)(158.7)
其他全面收益，净额— — — — — — 148.1 — 148.1 
平衡，2023年12月31日12.0 $294.5 109.4 $— $2,198.1 $(116.3)$(512.9)$4,215.0 $6,078.4 
(1)股份金额为库藏股，详见“附注1.重要会计政策摘要”。
请参阅合并财务报表附注。
82
目录表
西方联盟银行及其子公司
合并现金流量表
十二月三十一日，
202320222021
(单位：百万)
经营活动的现金流：
净收入$722.4 $1,057.3 $899.2 
将净收入与经营活动提供的现金净额(用于)进行调整：
信贷损失准备金(追回)62.6 68.1 (21.4)
折旧及摊销63.0 52.4 33.7 
基于股票的薪酬34.3 39.8 35.1 
递延所得税(24.9)(68.6)42.0 
投资证券净(折价)溢价摊销(84.0)21.1 39.8 
税收抵免投资的摊销64.3 63.2 49.5 
经营性租赁使用权资产摊销23.5 22.2 16.3 
递延贷款费用净额和购房费净额摊销(84.0)(73.6)(66.3)
贷款的购买和来源(42,720.9)(45,407.0)(59,569.6)
出售及偿还贷款的收益42,168.1 47,285.0 56,647.7 
出售按揭贷款后资本化的按揭偿还权(864.5)(719.7)(763.8)
以下项目的净(收益)亏损：
贷款、按揭还款权及相关衍生工具的公允价值变动87.8 (73.9)177.7 
公允价值调整122.0 22.3 1.3 
出售投资证券40.8 (6.8)(8.4)
债务的清偿(52.7)— 5.9 
其他(1.1)2.2 (15.1)
其他资产和负债，净额114.7 (38.7)(157.6)
经营活动提供的现金净额(用于)$(328.6)$2,245.3 $(2,654.0)
投资活动产生的现金流：
投资证券(简写为AFS)
购买$(15,144.7)$(2,396.3)$(3,248.4)
本金还款额和到期日10,036.3 604.2 1,634.1 
销售收入1,532.6 177.0 164.5 
投资证券-HTM
购买(201.6)(281.9)(595.6)
本金还款额和到期日62.1 100.6 54.9 
按公允价值列账的股权证券
购买(0.6)(36.2)(36.2)
赎回9.0 6.9 21.0 
销售收入1.5 14.1 4.4 
出售抵押贷款偿还权和相关扣款所得收益，净额798.2 391.9 1,182.8 
购买其他投资(245.1)(346.6)(134.6)
银行拥有的人寿保险收益，净额0.7 — — 
贷款净减少(增加)1,106.8 (11,172.8)(12,665.0)
购置房地、设备和其他资产，净额(114.3)(141.0)(69.4)
为收购支付的现金对价，扣除获得的现金— (50.0)(1,024.4)
用于投资活动的现金净额$(2,159.1)$(13,130.1)$(14,711.9)
83
目录表
十二月三十一日，
202320222021
(单位：百万)
融资活动的现金流：
存款净增量$1,688.9 $6,032.1 $15,681.5 
发行长期债务的净收益9.9 578.4 1,055.7 
偿还长期债务(818.1)(30.7)(475.9)
短期借款净增(减)2,341.3 4,859.0 (1,742.1)
回购债务净收益2,661.8 — — 
回购债务的付款(2,681.0)— — 
为既有限制性股票和其他股票预扣税款而支付的现金(11.0)(18.5)(15.8)
普通股和优先股支付的现金股利(171.5)(166.2)(127.6)
发行普通股所得款项净额0.1 157.7 540.3 
发行优先股所得款项净额— — 294.5 
融资活动提供的现金净额$3,020.4 $11,411.8 $15,210.6 
现金及现金等价物净增(减)532.7 527.0 (2,155.3)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,043.4 516.4 2,671.7 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,576.1 $1,043.4 $516.4 
补充披露：
期内支付的现金：
利息$1,581.0 $452.9 $111.6 
所得税，净额63.6 197.6 175.7 
非现金活动：
未筹措资金的承付款和债务净增加$77.1 $259.3 $294.1 
将证券化贷款HFS转让给AFS证券276.5 205.0 144.5 
将以前归类为HFS的EBO贷款转移到HFI— 1,638.1 — 
向HFS转移贷款，扣除公允价值损失调整后的净额(1)6,646.8 — — 
按摊销成本将HFS贷款转让给HFI2,357.2 780.0 — 
转让抵押贷款支持证券以清偿有担保借款557.3 610.5 640.6 
(1)    不包括$531.6以HFS的原始名称转让的贷款，其销售活动被归类为运营现金流.

请参阅合并财务报表附注。
84
目录表
西方联盟银行及其子公司
合并财务报表附注
1.主要会计政策摘要
业务性质
WAL是一家银行控股公司，总部设在亚利桑那州凤凰城，根据特拉华州法律注册成立。WAL通过其全资拥有的银行子公司WAB提供全方位的定制贷款、存款和金库管理能力，包括资金转账和其他数字支付产品。
WAB经营以下全方位服务银行部门：ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB。该公司还通过一个全国性的专业金融服务平台为商业客户提供服务，包括通过ameriHome提供的抵押银行服务，以及通过DST为集体诉讼法律行业提供的数字支付服务。此外，公司还拥有以下非银行子公司：CSI，一家根据亚利桑那州法律成立并获得许可的专属自保保险公司，作为公司整体企业风险管理战略的一部分成立；以及WATC，提供公司信托服务和杠杆贷款管理解决方案。
陈述的基础
该公司的会计和报告政策符合公认会计原则，并符合金融服务行业的惯例。本公司及其合并附属公司的账目计入综合财务报表。
最近的会计声明
改进所得税披露
2023年12月，FASB在ASU 2023-09内发布了指导意见，所得税(话题740)。本次更新中的修订旨在提高对影响有效税率与法定税率的协调的各种所得税组成部分以及这些组成部分的质量和数量方面的了解。公共企业实体将被要求每年披露税率调节中的特定类别，并为达到或超过5%门槛(通过税前收入乘以适用的法定所得税税率计算)的项目提供更多信息，并在税率调节中包括州和地方司法管辖区的披露，这些司法管辖区构成州和地方所得税类别的大部分。其他披露项目包括对支付给联邦、州和外国司法管辖区的所得税和所得税支出的分类，以及对支付给个别司法管辖区的所得税的分类，在这些司法管辖区支付的所得税等于或超过所支付的所得税总额的5%。
本次更新中的修订适用于2024年12月15日之后开始的财政年度和2025年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，可能是前瞻性的，也可能是追溯的。该公司目前正在评估这些修订将对其综合财务报表产生的影响。
加密资产的核算和披露
2023年12月，FASB在ASU 2023-08内发布了指导意见，无形资产-商誉和其他-加密资产(主题350)。本次修订要求持有某些加密资产的实体按公允价值计量这些资产，并在每个报告期确认净收入中公允价值的任何变化。各实体还将被要求在资产负债表上单独列报按公允价值计量的加密资产，并将重新计量加密资产的变化与损益表中其他无形资产的账面金额变化分开列报。其他披露项目包括每项重要加密资产持有量的名称、成本基准、公允价值及单位数目，以及持有并不个别重大的加密资产的合计公允价值及成本基准，以及报告期内活动的前滚及厘定加密资产成本基准的方法的披露。
本次修订适用于2024年12月15日之后开始的会计年度，包括这些会计年度内的中期，并通过对留存收益期初余额(自采用年度报告期开始时)进行累积效果调整而适用。由于公司目前没有持有任何符合更新中概述的标准的加密资产，采用本指南预计不会对公司的综合财务报表产生影响。
85
目录表
对可报告分部披露的改进
2023年11月，FASB在ASU 2023-07内发布了指导意见，分部报告(专题280)。本次更新中的修订旨在改善须报告的分部披露要求，主要是通过加强与重大分部费用相关的披露。该等修订并不改变实体如何识别其经营分部、汇总该等经营分部或应用量化门槛以确定其须报告的分部，而ASC 280及其他编纂主题的所有现有分部披露要求保持不变。本次更新中的修订是递增的，要求报告分部信息的公共实体在年度和中期基础上披露定期提供给首席运营决策者的重大分部支出，并包括在每个报告的分部损益衡量以及其他分部项目中。还要求每年披露首席运营决策者的头衔和职位，以及如何使用报告的分部损益计量来评估业绩和资源分配。
本次更新中的修订适用于2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期，并具有追溯性。该公司目前正在评估这些修订将对其综合财务报表产生的影响。
用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资
2023年3月，FASB在ASU 2023-02内发布了指导意见，投资--股权方法和合资企业(主题323)。此次更新中的修订允许实体选择对税收股权投资进行会计处理，而不考虑从其获得所得税抵免的税收抵免计划，如果满足某些条件，则使用按比例摊销的方法。此前，这一选项仅允许用于LIHTC投资。此外，本次更新中的修订要求使用比例摊销法核算的所有税项股权投资适用小主题323-740中的延迟股权出资指导，并披露实体税项股权投资的性质及其对实体财务状况和经营结果的影响。
本次更新中的修订适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，并在修改后的追溯或追溯基础上适用。采用这一指导意见预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
最近采用的会计准则
问题债务重组和Vintage披露
2022年3月，FASB在ASU 2022-02内发布了指导意见，金融工具--信贷损失(专题326)。本次更新中的修订取消了小主题310-40中债权人对TDR的会计指导和相关披露，应收账款--债权人的问题债务重组，同时在借款人遇到财务困难时，加强债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求，并要求一家实体披露326-20分专题范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期核销总额。金融工具--信贷损失--按摊销成本计量.
该公司于2023年1月1日前瞻性地采用了这一会计准则。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。管理层的估计和判断是持续进行的，是基于经验、当前和预期的未来条件、第三方评估以及管理层认为在这种情况下合理的各种其他假设。这些估计的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断以及确定和评估有关承付款和或有事项的会计处理的基础。实际结果可能与合并财务报表和相关附注中使用的估计和假设不同。可能在短期内发生重大变化的重大估计涉及：1)折旧准备的确定；2)按公允价值列账的某些资产和负债；3)商誉减值和4)所得税的会计处理。
86
目录表
合并原则
截至2023年12月31日，Wal拥有以下重要的全资子公司：WAB和八作为与发行信托优先证券有关的商业信托的未合并子公司。
WAB拥有以下重要的全资子公司：1)WABT，持有某些投资证券、市政和非营利贷款及租赁；2)WA PWI，持有某些主要投资于低收入住房税收抵免和小企业投资公司的有限合伙企业的权益；3)Helios Prime，持有投资于可再生能源项目的某些有限合伙企业的权益；4)BW Real Estate，Inc.，作为房地产投资信托经营，持有WAB的某些房地产贷款和相关证券；以及5)Western Finance Company，购买和发起设备融资租赁，并通过其全资子公司ameriHome提供抵押银行服务。
本公司并无任何其他应合并的重要实体。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
重新分类
前几个期间的综合收益表中的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。如先前报告的那样，重新定级对净收入或股东权益没有影响。
现金和现金等价物
就报告现金流而言，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额(包括清算过程中的现金项目)、代理银行和联邦储备银行的计息余额以及出售的联邦基金。
企业合并
企业合并按照美国会计准则第805条的会计收购法核算，企业合并。根据收购方法，企业合并中的收购实体按收购日的估计公允价值确认所有收购的资产和承担的负债。收购价格超过收购的净资产和其他可识别无形资产的公允价值的任何部分计入商誉。当购入的净资产(包括已确认的无形资产)的公允价值超过购入价时，将确认廉价购入收益。如果公允价值能够在计量期内确定，或有事项中获得的资产和承担的负债也按公允价值确认。被收购企业的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。与收购相关的成本，包括转换和重组费用，在发生时计入费用。
投资证券
投资证券包括债务证券和股权证券。债务证券可分为HTM、AFS或交易。适当的分类最初在购买时确定。被归类为HTM的证券是指无论市场状况、流动性需求或一般经济状况发生变化，公司都有意图和能力持有至到期的债务证券。就分类和披露而言，在到期日起三个月内或在收回大部分未偿还本金后出售HTM证券被视为到期。归类为AFS的证券是公司打算无限期持有的债务证券，但不一定要持有到到期。出售被归类为AFS的证券的任何决定都将基于各种因素，包括利率或市场状况的重大变动、公司资产和债务期限结构的变化、流动性需求、信用质量下降以及监管资本考虑。
HTM证券按摊销成本列账。AFS证券按其估计公允价值列账，未实现持有收益和亏损在OCI中报告，税后净额。当出售AFS债务证券时，未实现的收益或损失从OCI重新归类为非利息收入。交易证券按其估计公允价值列账，公允价值变动在收益中报告为非利息收入。
股权证券按其估计公允价值列账，公允价值变动在收益中报告为非利息收入。
利息收入根据票面利率确认，对于HTM和AFS证券，包括购买溢价的摊销和购买折扣的增加。投资证券的溢价和折价一般使用利息法在证券的合同期限内摊销或增加。对于该公司的抵押贷款支持证券，溢价或折扣的摊销或增加是根据预期的预付款进行调整的。出售投资证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。
87
目录表
债务证券在其本金或利息支付逾期90天时被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息通过利息收入转回。
投资证券信贷损失准备
适用于HTM债务证券的ASC 326-20信用损失模型要求在购买证券时通过拨备账户确认终身预期信用损失。本公司按主要证券类别综合计量其HTM债务证券的预期信贷损失。该公司的HTM证券组合包括低收入住房免税债券和私人标签住宅MBS。鉴于标的资产或抵押品的相似性，低收入住房免税债券与公司的CRE、非所有者自住或建筑和土地贷款池具有相似的风险特征。因此，HTM证券的预期信贷损失是使用与这些贷款池相同的模型和方法估计的，这些贷款池利用风险参数(PD、LGD和EAD)来衡量预期信贷损失。用于估计违约概率和违约情况下损失严重程度的历史数据来自内部和外部来源，并根据证券预期寿命的合理和可支持的预测对该等历史损失的预期影响进行了调整。HTM证券的应计应收利息计入综合资产负债表中的其他资产，不计入预期信贷损失的估计。
ASC 326-30中适用于AFS债务证券的信用损失模式要求通过备抵账户确认信用损失，并在证券减值时确认信用损失。对于AFS债务证券，由于信用损失导致公允价值下降导致确认ACL。减值可能是由于发行人的信用恶化或证券相关抵押品造成的。一种评估，以确定公允价值是否因信用损失而下降是在个人安全水平上执行的。除其他因素外，公司考虑：1)公允价值低于摊余成本基础的程度；2)发行人的财务状况及近期前景，包括考虑发行人的相关财务指标或比率；3)与发行人的行业或地理区域有关的任何不利条件；4)评级机构对证券评级的任何变化；及5)发行人支付的任何逾期本金或利息。如果对上述因素的评估表明存在信用损失，本公司将就摊销成本基础超过预期收取的现金流量现值的金额记录ACL，以证券的公允价值低于其摊销成本基础的金额为限。ACL中的后续变化被记录为信贷损失费用拨备(或收回)。当在收益中确认信用损失时，应计利息以及溢价和折扣的摊销和增加被暂停。在证券被置于非应计状态后收到的任何利息都按现金基础确认。AFS债务证券的应计应收利息包括在综合资产负债表上的其他资产中，不包括在预期信贷损失估计数中。
对于每一种处于未实现亏损状态的AFS证券，公司还考虑：1)其保留证券的意图，直到证券的公允价值预期收回；以及2)公司是否更有可能--比不可能--被要求在收回其摊余成本基础之前出售证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，债务证券将减记至其公允价值，减记将计入在收益中记录的任何增量减值。
通过冲销ACL和直接计入AFS证券的摊销成本基础进行冲销。本公司认为以下事件为应予以撇账的指标：1)发行人破产；2)影响发行人的重大不利事件(S)，发行人不可能就证券支付剩余款项；及3)证券相关抵押品的重大价值损失。债务证券的回收(如果有的话)记录在收到的期间内。
限制性股票
WAB是联邦储备系统的成员，作为其成员的一部分，必须将FRB的股票与其资本保持在指定的比例。此外，世界银行是联邦住房贷款机构系统的成员，因此根据所使用的借款能力对联邦住房贷款机构的股本进行投资。这些投资被认为是没有活跃交易市场的股权证券。因此，这些股票被视为受限投资证券。这些投资是按成本计价的，成本等于它们可以赎回的价值。从股票获得的股息收入在利息收入中报告。本公司对其限制性股票进行定期审查和评估，以确定是否存在任何减值。到目前为止，尚未记录任何减值。
持有待售贷款
该公司的贷款HFS主要包括购买和发起1-4个家庭住宅抵押贷款，通过其抵押银行业务出售或证券化。该等贷款按公允价值或成本或公允价值中较低者报告，视乎收购来源而定，详情如下。
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目录表
公司选择以公允价值记录从代理卖家购买的贷款或直接向消费者提供的贷款，以更及时地反映公司的业绩。HFS贷款的公允价值变动在当期收入中报告，作为综合收益表中贷款发放和销售活动净收益的一部分。或者，根据GNMA MBS计划的条款回购的拖欠贷款（称为EBO贷款）按成本或公允价值中的较低者报告。就EBO贷款而言，成本超出公平值的金额入账列作估值拨备，而估值拨备的任何变动计入综合收益表的贷款发放及销售活动收益净额。
本公司在放弃对所转让贷款的控制权时，将贷款转让确认为出售。当所转让的贷款与本公司已合法隔离时，即被视为放弃控制权，受让方有权（不附带限制其利用该权利的条件）质押或交换转让的贷款，本公司对所转让的借款不存在通过协议约定或约定本公司在借款到期前必须回购或赎回的实际控制。到期或单方面导致持有人归还贷款的能力。如果贷款转让符合出售条件，本公司终止确认该等贷款。倘贷款转让不符合出售资格，则转让所得款项入账列作有抵押借贷。
HFS贷款的贷款获取和发起费用包括本公司购买和发起贷款所赚取的费用，并在购买或发起贷款时确认。这些费用一般为固定的每笔贷款费用金额，并作为贷款发放和销售活动的净收益计入综合收益表。
非政府担保或无保险贷款的利息收入的确认当贷款逾期90日或当收入及本金的收回成为疑问时，暂停HFS，并透过利息收入拨回应计未付应收利息。当本金和利息成为当期，而且金额很可能全部收回时，贷款恢复到应计状态。对于拖欠90天的政府担保或保险HFS贷款，本公司继续按债务和票据利率之间的利率确认利息收入，并根据FHA贷款的违约概率进行调整，并按VA和USDA贷款的票据利率进行调整。
有时，本公司亦可能将贷款从其HFI组合转移至HFS。由HFI转拨至HFS的贷款将按摊销成本基准（就任何撇帐作出调整）或公平值两者中的较低者转拨。如果转让贷款的摊余成本基础超过其公允价值，则将在转让日期建立等于这些金额差额的估值备抵，估值备抵的任何后续变动将在收益中确认。以前记录在转让贷款上的任何ACL将在转让时被逆转并在收益中确认。
如果管理层决定不再打算出售归类为HFS的贷款，则此类贷款将转移到HFI贷款。从HFS转移到HFI的贷款按摊销成本转移，之前记录的任何估值准备金将在转移时被转回并在收益中确认。然后，这些贷款将接受ACL测量。
为投资而持有的贷款
HFI贷款是指管理层有意并有能力在可预见的未来持有或持有至到期或清偿的贷款，并按摊销成本列报。摊余成本是未付本金的金额，调整未摊销的净递延费用和成本，溢价和折扣，以及撇帐。此外，受公平值对冲规限之贷款之摊销成本基准乃就对冲基准利率风险之有效部分应占之价值变动作出调整。
本公司还可以通过企业合并购买贷款或收购贷款。在购买或收购之日，对贷款进行评估，以确定自贷款产生以来是否出现了比轻微更严重的信用恶化。自发放以来经历了超过微不足道的信用恶化的贷款被称为PCD贷款。在评估一笔贷款自发放以来是否经历了超过轻微的信用质量恶化时，公司会考虑贷款等级、逾期和非应计状态，以及对经历财务困难的借款人的贷款修改。该公司还可能考虑借款人和非商业贷款的外部信用评级机构评级、FICO分数或级别、违约水平的可能性以及逾期次数。在购买或购买日期，PCD贷款的摊余成本基础等于购买价格和信贷损失的初步估计。初步确认PCD贷款的预期信贷损失对净收入没有影响。当对PCD贷款的预期信贷损失的初始计量是在集合贷款的基础上计算时，预期的信贷损失将分配给集合中的每一笔贷款。初始摊销成本基础和贷款未偿还本金余额之间的任何差额代表非信贷贴现或溢价，在贷款有效期内计入(或摊销)利息收入。PCD贷款的ACL的后续变化通过信贷损失准备金入账。对于自发放以来未被视为经历了超过微不足道的信用恶化的已购买贷款，因此不被视为PCD，包括在购买价格中的任何折扣或溢价将在个人贷款的合同期限内增加(或摊销)。有关补充资料，请参阅本合并财务报表附注“贷款、租赁及信贷损失准备”。
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目录表
在将有效收益率法应用于贷款时，本公司一般采用合同法，即为发放贷款收取的贷款费用减去直接贷款发放成本(净递延费用)，以及保费和折扣以及某些购买会计调整，通过利息收入在贷款的合同期限内摊销。如果贷款有计划付款，则在贷款的合同期限内使用利息方法计算递延费用净额的摊销。如果一笔贷款没有预定的付款，如信贷额度，则递延贷款净费用在贷款承诺的合同期限内按直线确认为利息收入。承诺费以客户未使用的信用额度的百分比为基础，并在承诺期内确认与备用信用证有关的费用。当偿还贷款时，任何剩余的未摊销保费、折扣或净递延费用余额都被确认为利息收入。
非权责发生制贷款
当借款人停止支付票据合同要求的款项时，公司必须确定是否适合继续计息。当一笔贷款拖欠超过90天或当管理层确定不再可能根据合同条款全额偿还本金和收取利息时，公司将停止应计利息收入。逾期状态是基于贷款的合同条款。本公司可能决定继续对某些拖欠90天以上的贷款计息，如果这些贷款有良好的抵押品担保并正在收回的话。对于拖欠90天的政府担保或保险贷款，公司继续按照债券利率和票据利率之间的利率确认利息收入，FHA贷款的利率根据违约概率进行调整，VA和USDA贷款的票据利率进行调整。
对于所有贷款HFI，当一笔贷款处于非应计状态时，所有应计但未收回的利息将冲销状态改变期间的利息收入，公司在贷款层面决定采用收付实现制或成本回收法。在收到非应计贷款的付款时，公司可以现金基础确认收入，前提是贷款中记录的剩余投资被认为是完全可收回的。根据成本回收法，从客户收到的后续付款将用于本金，一般不会确认进一步的利息收入，直到贷款本金得到全额支付或情况发生变化，再次按合同要求一致收到付款为止。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。
修改向有经济困难的借款人提供的贷款
本公司可同意修改向遇到财务困难的借款人提供贷款的条款。评级不达标或更差的贷款往往以借款人的支付能力不足为特征，因此，对这些贷款的修改被认为是向遇到经济困难的借款人进行的。可能因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括本金减免、利率下调、非重大延迟还款、延长期限或这些条款的组合。
问题债务重组贷款
在采用ASU 2022-02之前，金融工具--信贷损失(专题326)，如果公司出于与借款人财务困难有关的原因，向借款人提供了特许权，否则公司不会考虑，修改后的贷款被视为TDR贷款。为了确定借款人是否遇到财务困难，进行了一次评估，以评估借款人在可预见的将来在不作任何修改的情况下拖欠任何债务的可能性。评估是根据公司的内部承保政策进行的。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低所述利率、以低于当前市场利率的利率延长贷款期限或续期、减少债务面额、减少应计利息或推迟支付利息。一笔TDR贷款在贷款到期时恢复到应计状态，在一段合理的时间内(通常为六个月)按照合同重组条款履行，合同重组本金和利息总额的最终可收回性不再存在疑问。根据监管指引，其后在另一重组协议中作出修改但表现出持续表现并被归类为TDR的TDR贷款，被取消TDR地位，前提是经修改的条款在修改时是以市场为基础的。
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目录表
信用质量指标
定期审查贷款，以评估信贷质量指标，并根据适用的银行法规确定适当的贷款分类和评级。该公司的风险评级方法分配的风险评级范围从1到9，其中评级越高代表风险越高。本公司根据共同风险特征区分其贷款部门，预期信贷损失是以集合为基础计量的。
9个风险评级类别一般可用以下贷款分组来描述：
“及格”(1至5年级)：这个 公司有五个PASS风险评级，代表信用质量水平，范围从没有明确定义的缺陷或弱点到一些明显的弱点；然而，任何被归类为PASS的贷款的违约风险预计都很小。下面介绍了五个通过风险评级：
风险最小。包括以银行存款账户中持有的现金或随时可出售的证券为全部担保的贷款，其保证金根据所质押的证券类型而可接受。
低风险。由相当于高投资级评级的贷款组成。
风险不大。包括信贷安排大大超过所有政策要求的贷款，或有适当减轻的政策例外情况。第二还款来源得到核实，并被认为是可持续的。这些贷款的抵押品覆盖范围足以完全覆盖作为第三还款来源的债务。相对于借款人的财务实力和支付能力，借款人的债务水平较低。
平均风险。由信贷安排满足或超过所有政策要求或有适当缓解的政策例外情况的贷款组成。有一个第二还款来源可以用来偿还债务。抵押品覆盖范围足以覆盖债务。借款人表现出可接受的现金流和适度的杠杆率。
可接受的风险。包括具有可接受的主要还款来源但不太可取的次要还款来源的贷款。现金流足以偿还债务，但超额现金流最少。杠杆率为中等或较高。
“特别提及” (六年级)：这些资产通常具有潜在的弱点，值得管理层密切关注。这些贷款可能涉及财务趋势不利、债务权益比较高或流动性状况较弱的借款人，但不会达到被视为“问题贷款”的程度，即损失风险可能很明显。这类贷款通常按协议履行，尽管可能会违反金融契约。
“不合标准”(7级)：这些资产的特征是明确的信用弱点，如果这种弱点或缺陷得不到纠正，公司很可能会蒙受一些损失。所有逾期90天或以上的贷款和所有非应计状态的贷款至少被视为“不合格”，除非特殊情况另有说明。
“令人怀疑” (8年级)：这些资产具有被归类为“不合格”资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，现有的弱点使得根据目前的事实、条件和价值进行全额收集或清算是非常可疑和不可能的，但由于某些已知因素可能对资产有利和加强(例如，注资、完善对额外抵押品的留置权和再融资计划)，被列为估计损失的分类将被推迟，直到确定一个更准确的状况。由于损失的可能性很高，被归类为“可疑”的贷款被置于非权责发生状态。
“损失” (九年级)：这些资产被认为是无法收回的，而且几乎没有可收回的价值，因此推迟注销这些资产是不切实际的。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收或残值，而是推迟注销资产是不切实际或不可取的，即使未来可能实现部分回收。
贷款信贷损失准备
信用风险是向借款人发放贷款和租赁的业务所固有的，由管理层持续监测，并在ACL中反映出来。ACL是对本公司贷款HFI的贷款寿命损失的估计。ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。预期信贷损失的估计不包括这些贷款的应计利息，但与Residential-EBO贷款池有关的应计利息除外。应计应收利息扣除Residential-EBO贷款池的应计利息，计入综合资产负债表的其他资产。关于贷款HFI的ACL包括对未来净冲销的估计，以及对先前冲销金额的预期收回的抵销。本公司每季度正式重新评估并确定适当的ACL水平。
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目录表
确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在未来期间，根据当时的因素和预测，对整个贷款组合或贷款组合的特定部分进行评估，可能会导致未来这些期间的贷款准备金率和信贷损失费用发生重大变化。拨备水平受贷款额和贷款组合、平均剩余期限、贷款表现指标、资产质量特征、拖欠情况、历史信贷损失经验以及其他影响损失预期的条件影响，例如对经济状况的合理和可支持的预测。资产负债表中报告的预期信贷损失金额的估算方法有两个基本组成部分：第一，涉及与其他贷款没有相似风险特征的个别贷款，并衡量此类个别贷款的预期信贷损失的特定资产组成部分；第二，具有类似风险特征的贷款的估计预期信贷损失的集合组成部分。
与其他贷款不具有共同风险特征的贷款
与其他贷款没有共同风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的。单独评估的贷款不包括在集体评估中。这些贷款由具有独特功能的贷款或不再与其他集合贷款共享风险特征的贷款组成。确定一笔贷款是否应按个人进行评估的过程始于确定信用评级。除住宅贷款外，所有累积贷款的评级均为不合标准或更差，总承担额为$1.01000万或更多是以个人为基础进行评估的。对于这些贷款，拨备主要基于基础抵押品的公允价值，利用独立的第三方评估，以及对借款人担保的评估。
与其他贷款具有相似风险特征的贷款
在估计具有相似风险特征的贷款的ACL组成部分时，贷款被分成具有共同风险特征的贷款部分。该公司的主要投资组合部分与根据CECL评估ACL时采用的方法保持一致。根据产品类型、业务线和其他风险特征，贷款被指定并汇集为贷款部分。
在确定ACL时，公司主要使用包含风险参数(PD、LGD和EAD)的预期损失方法来得出预期信用损失的估计，这些参数来自各种供应商模型、内部开发的统计模型或非统计估计方法。违约概率在这些模型或估计方法中使用单一的经济情景进行预测，并被开发以纳入有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关信息。除该公司的住宅贷款部门外，该公司的PD模型将违约定义为逾期90天、处于非应计状态、有冲销或债务人破产的贷款。投入反转用于所有贷款部门模型，但商业和工业以及CRE、业主自住贷款部门除外。产出回归适用于商业和工业及中央空调设备、业主自住贷款类别，方法是在预测期过后，通过各自类别内贷款的剩余期限，将一年线性回归至第三年的长期回归利率。LGDS通常源自公司的历史亏损经验。然而，对于仓储贷款以及市政和非营利贷款部门，公司没有(或接近于零)亏损，或在上一次经济低迷期间有有限的亏损历史，则使用某些非建模方法来估计LGD。用于计算平均LGD的因素因每个贷款部门而异，并将在下文中进一步说明。EAD指的是公司在借款人违约时的损失风险。对于循环信贷额度，该公司根据历史经验，纳入了对违约贷款的更高EAD的额度利用率增加的预期。对于定期贷款，EAD是根据合同贷款条款使用摊销时间表计算的，并根据提前还款率假设进行调整。提前还款趋势对利率和宏观经济环境很敏感。固定利率贷款受利率影响较大，而浮动利率贷款受宏观经济环境影响较大。在计算了定量预期损失估计后，管理层随后调整这些估计，以通过使用定性和/或环境因素来考虑不同的概率加权经济情景、当前趋势和量化损失估计中未计入的情况。
以下提供了信用质量指标和风险要素，这些指标和风险要素在监测和衡量已确定的每个贷款组合部分的贷款的ACL方面最为相关：
仓库出借
仓库贷款组合部分由抵押贷款仓库线、MSR融资设施和票据融资贷款组成，这些贷款具有对抵押贷款公司和类似贷款人的受监控的借款基础，主要结构为商业和工业贷款。这些贷款的抵押品主要由住宅整体贷款和MSR组成，这些贷款的借款基础由本公司密切监控。对这些贷款的主要支持以质押抵押品的形式提供，次级支持由金融机构的能力提供。这些贷款的抵押品驱动性质使它们有别于传统的商业和工业贷款。这些贷款受到以下因素的影响
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目录表
利率冲击、住宅贷款利率、提前还款假设，以及普遍的房地产压力。由于独特的贷款特征、有限的历史违约和损失经验以及这一贷款组合部门的抵押品性质，公司使用非建模方法来估计预期的信贷损失，利用评级信息、评级迁移历史和管理层判断。
市政和非营利组织
市政和非营利性投资组合部分包括向地方政府、政府运营的公用事业公司、特殊评估区、医院、学校和其他非营利性组织提供贷款。这些贷款一般但不完全是为了为房地产投资融资或为现有债务再融资而签订的，主要是商业和工业贷款。贷款由税收或公用事业费用支持，在某些情况下，房地产税收留置权、机构的运营收入或其他抵押品类型也支持贷款。虽然失业率和住宅物业的市场估值对支持这些贷款的税收有影响，但与类似的商业贷款相比，这些贷款往往没有那么周期性，因为它们依赖不同的税基。该公司使用非建模方法来估计这一投资组合部门的预期信贷损失，利用等级信息和历史市政违约率。
科技与创新
科技与创新投资组合部分由来自这一业务线的商业贷款组成，不以房地产为抵押。这些贷款的偿还来源通常是企业产生的收入或所有权的贡献，以维持企业的增长模式。这一贷款部分的预期信贷损失是使用内部开发的模型估计的。这些模型结合了市场水平和公司特定的因素，如财务报表变量，根据信贷周期的当前阶段和公司的贷款业绩数据进行调整，如在特定宏观经济情景下的拖欠、使用率、到期日和贷款承诺规模，以产生违约概率。宏观经济变量包括平均投资与GDP之比和国债收益率。LGD和EAD的提前还款率假设是由这一贷款部分的失业率推动的。
股权基金资源
股权基金资源投资组合分部包括向私募股权和风险资本基金提供的商业贷款。这些贷款的主要还款来源通常是机构投资者和高净值个人的未收回资本承诺。本公司使用非建模方法估计该投资组合分部的预期信贷损失，利用贷款评级信息。
其他工商业
其他商业和工业部门主要包括向中间市场公司和大型公司提供的商业和工业贷款，这些贷款没有房地产抵押。用于估计中型市场公司预期信贷亏损的模型与用于科技及创新组合分部的模型相同，而供应商模型则用于估计向大型企业贷款的预期信贷亏损。
商业地产，业主自用
CRE，业主自用投资组合部分由房地产抵押的商业贷款组成，借款人拥有占用该物业的业务。这些贷款通常是为了提供房地产融资或改善而订立的。偿还这些贷款的主要来源是企业产生的收入，而出租或出售财产可能为贷款提供次要支持。该等贷款受整体经济状况及综合创业投资物业的市场估值影响。此贷款分部之违约概率估计乃使用与工商业贷款分部相同之模型建模。此贷款分部的违约损失率由物业升值推动，而EAD的提前还款率假设则由失业水平推动。
酒店特许经营财务
酒店特许经营融资部门由该业务范围内的贷款组成，并以房地产为抵押，业主不是主要租户。该等贷款一般为融资或改善商业投资物业而订立。这些贷款的主要还款来源是租户支付的租金，出售房产可能为贷款提供次要支持。该等贷款受综合创业投资物业的市场估值、租金及整体经济状况影响。用于估计此贷款分部预期信贷亏损的供应商模型通过模拟宏观经济状况如何影响商业房地产市场，基于多个宏观经济情景预测违约概率及违约风险。该模型中使用的房地产市场因素包括空置率，租金增长率，净营业收入增长率以及每种特定物业类型的商业物业价格变化。然后，该模型结合了贷款和房地产层面的特征，包括债务覆盖率、杠杆率、抵押品规模、时效性，
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目录表
财产类型。此贷款分部的违约损失率乃根据物业升值推动的非建模方法得出，而就定息贷款而言，EAD的提前还款率假设乃由物业升值推动，而就浮息贷款而言，则由失业水平推动。
其他商业房地产，非业主自用
其他商业房地产，非业主占用部分由房地产抵押贷款组成，其中业主不是主要租户，但不是源于公司的专业业务线。用于估计此贷款分部之预期信贷亏损之模式与酒店特许经营融资组合分部所用之模式相同。
住宅
住宅贷款组合部分包括主要由1-4个住宅家庭物业的第一留置权抵押的贷款和由住宅物业的第一留置权或初级留置权抵押的房屋净值信贷额度。偿还这些贷款的主要来源是财产的价值和业主偿还贷款的能力。失业率和住宅物业的市场估值将影响这些贷款的最终偿还。住宅抵押贷款模型是一个供应商模型，该模型预测PD，LGD严重性，提前还款率和EAD以计算预期损失。该模型的目的是捕捉借款人的支付行为，在整个生命周期的住宅贷款，结合贷款水平的特点，如贷款类型，息票，年龄，贷款价值，信用评分和经济条件，如房价指数，利率和失业率。住宅贷款的违约事件被定义为逾期60天或以上，物业升值是LGD结果的驱动因素。住宅贷款EAD的提前还款率假设基于行业提前还款历史。
HELOC的PD源自内部开发的模型，该模型包含贷款级别信息，如拖欠状况、贷款期限和FICO评分以及宏观经济条件，如物业升值。此贷款分部的违约亏损率受物业升值及留置权状况所推动。HELOC的EAD是根据使用率假设使用非建模方法计算的，并包含管理层的判断。
住宅-EBO
住宅EBO贷款组合部分由政府担保或保险贷款组成，主要由从GNMA池购买的1-4个住宅家庭物业的第一留置权抵押，这些物业在购买时至少拖欠三个月。这些贷款与公司住宅贷款组合部分中的住宅贷款不同，因为这些贷款的本金余额是政府担保或保险的。本公司尚未确认该投资组合部分的ACL，因为管理层基于历史损失对未支付摊销成本的预期为零，并根据当前和预测条件进行了调整。
与住宅-EBO贷款池的应计利息和其他费用相关的预期信贷损失的估计基于预期损失方法，该方法纳入了风险参数PD和LGD，这些参数来自内部开发的统计模型。PPD来自基于历史数据的拖欠转移率，LGD来自历史损失。
建设和土地开发
建筑和土地投资组合部分由以土地或房地产为抵押的贷款组成，这些贷款是为房地产开发目的而订立的。这些贷款的主要偿还来源是已完成项目的最终出售或再融资，而对财产的债权为贷款提供了次要支持。这些贷款受到中环地产和住宅物业的市场估值以及一般经济状况的影响，与其他房地产贷款相比，一般经济状况对房地产市场的敏感性更高。房产的违约风险是由特定于贷款的驱动因素驱动的，包括贷款价值比、到期日、发起日期和房产所在的MSA等因素。内部开发模型中使用的变量包括贷款水平驱动因素，如初始贷款价值比、贷款期限，以及宏观经济驱动因素，如房地产升值、MSA水平失业率和国家GDP增长。这一贷款部门的LGD是由房地产升值推动的。EAD的提前还款利率假设是由固定利率贷款的房地产升值和可变利率贷款的失业率推动的。
其他
其他贷款组合包括尚未纳入上述贷款组合部分之一的贷款，包括但不限于金库服务透支额度、信用卡、不以房地产为抵押的消费贷款，以及以住宅房地产为抵押的小企业贷款。消费者和小企业贷款受到借款人的能力和任何抵押品的估值的支持。失业等一般经济因素将对
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目录表
对这些贷款的影响。该公司使用非建模方法来估计预期的信贷损失，利用历史平均违约率。这一贷款部分的LGD是由失业率和留置权头寸驱动的。EAD的提前还款利率假设是由固定利率贷款的BBB公司利差和可变利率贷款的失业率推动的。
金融资产的转让
当一项金融资产的控制权已经交出时，该金融资产的转让被计入出售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为放弃：1)资产已与公司隔离；2)受让人获得转让资产的质押或交换权利；3)公司不再通过到期前回购转让资产的协议保持对转让资产的有效控制。如果一项金融资产的转让不符合出售的条件，转让所得的收益将作为担保借款入账。
房舍和设备
房舍和设备金额按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧主要是按资产的估计使用年限采用直线方法计算的。租赁改进在租赁期或改进的估计寿命内摊销，以较短的时间为准。折旧和摊销使用以下估计寿命计算：
 年份
银行营业场所
31
家具、固定装置和设备
3 - 10
租赁权改进
3 - 10
软件
1 - 8
管理层定期审查房舍和设备，以确定事实和情况是否表明一项资产的价值不可追回。
表外信贷敞口，包括无资金来源的贷款承诺
本公司对表外信贷风险敞口保持单独的ACL，包括无资金支持的贷款承诺、财务担保和信用证，在综合资产负债表上归类为其他负债。表外信贷敞口的折旧准备是通过增加或减少信贷损失费用准备来调整的。该估计包括考虑资金发生的可能性，使用非模型化方法根据利用率假设得出的EAD估计，以及根据本说明贷款HFI部分中关于贷款的ACL描述的公司其他贷款组合部分的相同模型和方法得出的PD和LGD估计。本公司不会就本公司可无条件注销的表外信贷风险记录信贷损失估计，或根据该等安排在取消安排前可能提取的未提取金额记录信贷损失估计。
抵押贷款偿还权
该公司从其抵押银行业务中产生MSR。当公司在二级市场出售抵押贷款并保留偿还这些贷款的权利时，当服务的好处被认为大于开展服务活动的足够补偿时，维护权资产在出售时被资本化。MSR指的是预期通过开展维修活动而实现的未来现金流量净额当时的公允价值。该公司已选择随后按公允价值计量MSR，并在综合收益表中将本期收入的公允价值变动作为净贷款服务收入的一个组成部分报告。
公司可在正常业务过程中出售MSR，并将在交易日确认销售收益或亏损，相当于转让MSR的账面价值与将作为对价收到的估计收益之间的差额。当所有权的几乎所有风险和回报都不可撤销地转移到受让人，并且公司保留的任何保护拨备都很小且可以合理估计时，本公司随后取消对MSR的确认，这通常发生在结算日。如果保护条款产生的义务估计不超过销售价格的10%，并且公司保留不超过120天的预付款风险，则保护条款被视为次要条款。本公司记录了截至交易日的保留保护条款的估计负债，以及收益中记录的估计负债的任何变化。此外，将与出售的MSR相关的贷款转移到新的服务机构的费用也在结算日记录下来。销售MSR的收益或损失、扣除保留保护准备金和转让费的净额计入综合损益表中的贷款服务收入净额。
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目录表
租约(承租人)
在开始时，对合同进行评估以确定合同是否构成租赁协议。对于被确定为经营租赁的合同，相应的净收益资产和经营租赁负债在综合资产负债表的单独项目中记录。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司承诺支付合同义务的租赁款项。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日确认，并以租赁期内租赁付款的现值为基础。经营租赁ROU资产的计量包括已支付的任何租赁付款，并因已支付或应支付给公司的租赁激励而减少。取决于指数或费率的可变租赁付款，如消费者物价指数，根据租赁开始之日的有效费率计入租赁付款。租赁付款在租赁期内按直线原则在综合收益表中确认为占用费用。
由于租赁中隐含的利率不容易确定，本公司的递增抵押借款利率用于确定租赁付款的现值。这一利率考虑了适用的FHLB抵押借款利率，并基于生效日期的可用信息。本公司已选择对初始期限为12个月或以下的租赁适用短期租赁计量和确认豁免；因此，这些租赁不记录在公司的综合资产负债表中，而是以直线方式在租赁期限内确认租赁费用。该公司的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项。当合理地确定这些期权将被行使时，这些期权将包括在租赁期内。
本公司还作出会计政策选择，不将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开，而是将它们作为适用租赁组成部分的一部分一并核算。该公司的大部分非租赁部分，如公共区域维护、停车和税收，都是可变的，并在发生时计入费用。房东根据实际发生的费用确定拖欠的可变付款金额。
商誉和其他无形资产
本公司将业务合并中购买价格超过根据适用指引收购的可识别净资产的公允价值的部分计入商誉。本公司自每年10月1日起进行年度商誉及无形资产减值测试，或在事件或情况显示账面价值可能无法收回的情况下更频繁地进行测试。公司可能首先选择通过定性因素评估其商誉是否更有可能受到损害。如果定性评估显示潜在的减损，则执行定量减损测试。如果根据量化测试，报告单位的账面金额超过其公允价值，则该差额的商誉减值费用将作为非利息支出计入当期收益。
公司的无形资产包括代理关系、经营许可证、商标名、核心存款无形资产、客户关系和开发的技术资产，这些资产将在五至40年份. 关于在DST收购中获得的无形资产的讨论，请参阅合并财务报表中这些附注的“附注25.合并、收购和处置”。
本公司根据《美国会计准则》第350条的要求，在每个报告期内考虑其无形资产的剩余使用寿命。无形资产-商誉和其他，以确定事件和情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果对无形资产剩余使用年限的估计发生了变化，该无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。在截至2023年、2022年或2021年12月31日的年度内，该公司并未修订其无形资产的使用年限估计。
低收入住房和可再生能源税收抵免
该公司持有投资于经济适用房和可再生能源项目的有限合伙企业和有限责任公司的所有权权益。这些投资旨在主要通过实现联邦税收抵免和扣除来产生回报，如果不符合合规要求，税收当局可能会重新收回这些投资。该公司使用比例摊销法对其低收入住房投资进行会计处理。可再生能源项目按照递延法入账，根据这种方法，投资税收抵免反映为应缴所得税和投资税收抵免申领期间资产账面价值的立即减少。请参阅本合并财务报表附注“所得税”以作进一步讨论。
本公司评估其于该等实体的权益，以确定其是否拥有可变权益，以及是否需要合并该等实体。可变利息是一种投资或其他利息，它将吸收一个实体的部分预期损失或获得该实体的部分预期剩余收益。如果公司确定它在某一实体中拥有可变权益，它将评估该权益是否存在于VIE中。VIE广义上被定义为符合以下条件的实体：1)股权投资者
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目录表
作为一个集团，如果有的话，没有权力通过投票权或类似的权利来指导一个实体的活动，这对该实体的经济表现影响最大，或者2)风险股权投资不足以在没有额外从属资金支持的情况下为该实体的活动提供资金。当公司被确定为VIE运营的主要受益者时，公司必须合并任何VIE。
如果可变利益持有人既有权指导VIE的活动，对该实体的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担该实体的损失，或有权从该实体获得可能对VIE产生重大影响的利益，则该可变利益持有人被视为VIE的主要受益者。该公司对其是否是VIE的主要受益者的评估包括各种因素，例如：1)公司指导对该实体的经济表现影响最大的活动的能力；2)其所有权利益的形式；3)其在该实体管理机构中的代表；4)其投资的规模和资历；以及5)其参与决策、更换该实体的经理和/或清算该实体的能力和权利。由于情况的变化需要重新考虑，公司需要评估是否在开始和持续的基础上合并VIE。
本公司对合格的经济适用房和可再生能源项目的投资符合VIE的定义，因为这些实体的结构使得有限合伙人投资者缺乏实质性投票权。普通合伙人或管理成员既有权指导对实体的经济业绩影响最大的活动，也有义务承担损失或有权获得可能对实体产生重大影响的利益。因此，作为有限责任合伙人，本公司不是主要受益人，也不需要合并这些实体。
银行自营人寿保险
博利按现金退回价值列账，其他非利息收入的变动于综合收益表中记录。相关人寿保险单的面值为$452百万美元和美元456分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。没有贷款抵销现金退还价值，对收益的使用也没有限制。
与信贷挂钩的票据
信用挂钩票据的结构有效地转移了参考贷款池的首次损失风险，并被认为是独立的信用增强。这些票据按收到的收益减去债务发行成本入账。此外，由于这些票据的信用担保部分被认为是独立的，根据ASC 326计算的参考贷款池的ACL不会因信用担保而减少。相反，记录的抵销债务余额等于参考贷款池中估计的ACL，这降低了票据的账面价值。最初的抵销债务余额和随后的调整与在收益中确认的信用担保收回时的相应收益或损失一起记录。
股票补偿计划
本公司有一个激励计划，赋予BOD授予股票奖励的权力，包括非限制性股票、股票单位、股息等价权、股票期权(激励和非限制性)、股票增值权、限制性股票以及业绩和年度激励奖励。非归属限制性股票奖励的补偿支出基于奖励在计量日期的公允价值，对本公司而言，该日期是授予的日期，并在奖励的服务期内按比例确认。没收是在发放赔偿金时估计的，如果实际没收不同于这些估计，则在随后的期间进行修订。非既得性限制性股票奖励的公允价值是公司股票在授予之日的市场价格。
该公司的业绩股票单位有一个累积每股收益目标和一个TSR业绩衡量组成部分。TSR部分是一种基于市场的业绩条件，自授予之日起单独估值。使用蒙特卡罗估值模型来确定TSR绩效指标的公允价值，该指标模拟绩效期间潜在的TSR结果，并确定在每种情况下将发生的支出。由此产生的TSR组成部分的公允价值是基于这些结果的平均值。与TSR部分相关的补偿支出是根据授予之日的公允价值确定的，随后不会根据实际业绩进行修订。与这些奖励的每股收益部分相关的补偿支出以奖励的公允价值(授予之日公司股票的市场价格)为基础。与TSR和EPS组件相关的补偿费用在奖励的服务期内按比例确认。
有关股票奖励的进一步讨论，请参阅本合并财务报表附注“股东权益”。
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目录表
分红
WAL是一个独立于其子公司的法律实体。作为一家控股公司，除其子公司的股本外，其重大资产有限，WAL支付股息的能力主要取决于从其子公司收到的股息或其他资本分配。本公司的子公司向WAL支付股息的能力取决于其个人收入、财务状况和资金需求，以及适用于WAL和每个子公司的联邦和州政府政策和法规，这些政策和法规限制了未经事先批准可作为股息支付的金额。此外，公司发行的其他证券的条款和条件可能会限制其向公司普通股持有人支付股息的能力。例如，如果没有对未偿还的信托优先证券进行任何必要的支付，WAL将被禁止对其普通股支付现金股息。
优先股
于二零二一年九月二十二日，本公司发行合共 12,000,000存托股份，每股代表公司股份的1/400所有权权益 4.250%固定利率重置非累积永久优先股，A系列，面值$0.0001每股，清算优先权为$25每股存托股份(相等于$10,000每股A系列优先股)。该公司的A系列优先股是永久优先股，不受任何强制性赎回的限制，因此被归类为永久股权。优先股的股息在申报日确认，并记为留存收益的减少额。
国库股
本公司另行呈交库存股，该等库存股为已交回本公司的股份，其价值与归属员工限制性股票奖励所产生的法定工资税预扣责任相同。国库股按成本价计价。
ATM计划下普通股的销售
该公司与J.P.Morgan Securities LLC和Piper Sandler&Co.有一项经销代理协议，根据该协议，该公司可以在纽约证券交易所出售其普通股。公司向经销代理支付双方商定的费率，不得超过2根据经销代理协议出售的股份的总发行收益的%。普通股按出售时的现行市场价格出售，或按协议价格出售，因此，价格将有所不同。有关这一计划的进一步讨论，请参阅本合并财务报表附注的“股东权益”。
衍生金融工具
衍生工具是两个或多个交易方之间的合同，具有名义金额和标的变量，需要少量或不需要初始投资，并允许净结清头寸。衍生品的名义金额作为合同付款条款的基础，并采用单位的形式，如股票或美元。衍生品的基础变量是特定的利率、证券价格、商品价格、外汇汇率、指数或其他变量。名义金额和基础变量之间的相互作用决定了双方之间要交换的单位数量，并影响了衍生品合同的公允价值。
本公司根据ASC 815按公允价值确认衍生工具为综合资产负债表上的资产或负债。衍生工具和套期保值。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于该工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件，进而取决于套期保值关系的类型。于对冲关系中指定的衍生工具，用以减低应归因于特定风险(例如利率风险)的资产或负债的公允价值变动的风险，被视为公允价值对冲。
本公司记录其套期保值关系，包括对套期保值工具和被套期保值项目的识别，以及在衍生品合同执行后进行对冲交易的风险管理目标和策略。在开始时，本公司进行量化评估，以确定对冲交易中使用的衍生品在抵消对冲项目公允价值变化方面是否非常有效(定义见指引)。评估追溯效力，以及对对冲的持续预期将保持前瞻性有效。在进行初步量化评估后，本公司每季度进行一次定性的对冲效果评估。这项评估考虑了与交易对手违约风险相关的任何不利发展，以及任何负面事件或情况，这些事件或情况影响了最初使本公司能够评估其在质量上能够合理地支持对冲关系曾经是并将继续高度有效的预期。当本公司确定某一套期保值不再具有高度有效性时，本公司前瞻性地停止进行套期保值会计。当不再具有有效对冲资格的公允价值对冲会计终止时，衍生工具继续在综合资产负债表上按公允价值报告，但被套期保值项目的账面金额不
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目录表
不再根据公允价值的未来变化进行调整。对套期项目账面金额的调整在套期会计终止之日已存在，并在套期项目的剩余寿命内摊销至收益。
该公司使用利率合同来减轻与某些固定利率金融工具(公允价值对冲)的公允价值变化相关的利率风险。被指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动，连同对冲风险所应占的对冲资产或负债的公允价值变动，在变动期内与相关利率合约的抵销亏损或收益记入同一项目。对于贷款，套期项目的损益计入利息收入，对于次级债务，套期项目的损益计入利息支出。
未指定为套期的衍生工具，即独立衍生工具，在合并资产负债表中按公允价值报告，公允价值变动在变动期间的收益中确认为非利息收入。本公司订立承诺以购买将持作出售之按揭贷款。这些贷款承诺被称为IRLC，符合衍生工具的资格，但那些起源而不是购买的，并打算用于HFI分类。与利率变动相关的公允价值变动通过利用远期销售承诺、利率期货和利率掉期进行经济对冲。该等对冲工具通常与临时限制性条款同时订立。已经或将要购买或发起的贷款可用于满足公司的远期销售承诺。此外，衍生金融工具也用于经济对冲公司的MSR投资组合。对冲IRLC及HFS贷款的衍生金融工具的公平值变动计入综合收益表的贷款发放及销售活动收益净额。对冲MSR的衍生金融工具的公允价值变动计入综合收益表的贷款服务收入净额。
本公司可于正常业务过程中购买包含嵌入式衍生工具的金融工具或发放贷款。在购买工具或发放贷款时，本公司评估嵌入式衍生工具的经济特征是否与金融工具其余部分的经济特征（即，主合约），以及与嵌入式工具具有相同条款的独立工具是否符合衍生工具的定义。倘厘定嵌入式衍生工具具有与主合约的经济特征并无明确及紧密关系的经济特征，而具有相同条款的独立工具符合资格作为衍生工具，则嵌入式衍生工具与主合约分开，并按公平值列账。然而，倘主合约按公平值计量，而公平值变动于当期盈利中呈报，或本公司无法可靠地识别及计量嵌入式衍生工具以与其主合约分开，则整份合约按公平值于综合资产负债表列账，而非指定为对冲工具。
表外工具
在正常业务过程中，本公司达成表外金融工具安排，包括提供信贷和信用证的承诺。这类金融工具在获得资金时记入综合资产负债表。这些表外金融工具在不同程度上影响超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。当公司在合同上有义务根据这些工具支付款项，并且必须向借款人寻求偿还时，可能会发生损失，而借款人在本期的财务状况可能不如最初作出承诺时那么稳健。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议，在某些情况下，可以无条件取消。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。本公司订立信贷安排，一般规定在发生违反契约或其他违约事件时终止垫款。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为在信贷延期时需要获得抵押品，则抵押品的金额取决于管理层对当事人的信用评估。这些承诺以用作贷款抵押品的相同类型的资产为抵押。
该公司还有与其衍生工具相关的表外安排。衍生工具在综合资产负债表中按公允价值确认，其名义价值计入资产负债表外。请参阅本合并财务报表附注“附注14.衍生工具及对冲活动”以作进一步讨论。
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目录表
金融工具的公允价值
公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整。ASC 820，公允价值计量建立了公允价值计量框架和公允价值计量披露的三级估值层次结构，并提出了公允价值计量的披露要求。估值层次是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。该公司使用各种估值方法，包括市场法、收益法和/或成本法。ASC 820为计量公允价值时使用的投入建立了一个层次结构，通过要求可观测投入在可用时使用，最大化使用可观测投入，最大限度地减少不可观测投入的使用。可观察的投入是指市场参与者将用来为资产或负债定价的投入，是基于从本公司以外的来源获得的市场数据而制定的。不可观察到的投入是反映公司对市场参与者在为资产或负债定价时将考虑的因素的假设，并基于当时可获得的最佳信息而制定的投入。根据输入的可靠性，层次结构分为三个级别，如下所示：
•第1级-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
•第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、提前还款速度、波动性等)。或基于模型的估值技术，其中所有重要假设都可以直接或间接地在市场上观察到。
•第三级-估值是由基于模型的技术产生的，在这种技术中，市场上无法直接或间接观察到一种或多种重大投入。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可以包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似的技术。
可观察到的投入的可获得性因具体金融工具的性质而异。在某种程度上，估值是基于市场上不太容易观察到或无法观察到的模型或投入，公允价值的确定需要更多的判断。因此，本公司在厘定公允价值时作出的判断程度最大，属于第3级的工具。在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。就披露而言，对公允价值计量重要的最低水平投入决定了公允价值体系中公允价值计量整体所属的水平。
公允价值是从可能购买资产或承担负债的市场参与者的角度考虑的基于市场的计量，而不是特定于实体的计量。当市场假设可用时，ASC 820要求公司考虑市场参与者将用来估计金融工具在计量日期的公允价值的假设。
ASC 825，金融工具要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表上确认，对其进行价值估计是切实可行的。
管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计技术都有固有的局限性。因此，对于几乎所有金融工具，本文提出的公允价值估计并不一定表明公司在2023年12月31日和2022年12月31日的销售交易中可能实现的金额。2023年12月31日、2023年和2022年的估计公允价值金额已于期末计量，并未就该等日期之后的综合财务报表进行重新评估或更新。因此，这些金融工具在报告日期之后的估计公允价值可能与期末报告的金额不同。
本合并财务报表附注“附注18.公允价值会计”中的资料不应被解释为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值只需要对公司有限部分的资产和负债进行公允价值计算。
由于估值技术的范围广泛，以及在作出估计时所用的主观性程度，本公司的披露与其他公司或银行的披露相比可能没有意义。
该公司在估计其金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：
现金、现金等价物和受限现金
综合资产负债表上报告的现金及应付银行账面金额与其公允价值相若。
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目录表
投资证券
美国国债和某些其他债务证券以及公开交易的CRA投资和在交易所上市的普通股和优先股的公允价值是以市场报价为基础的，在公允价值等级中被归类为第一级。
未归类为1级的债务证券的公允价值主要根据基准表定价确定。矩阵定价是一种数学技术，它利用可观察到的市场输入，包括收益率曲线、信用评级和提前还款速度。使用基准表定价确定的公允价值在公允价值层次结构中通常被归类为第二级。除了矩阵定价外，该公司还使用其他定价来源，包括公开交易证券的观察价格和交易商报价，以估计债务证券的公允价值，这些公允价值也被归类为公允价值等级中的第二级。
贷款及资助计划
政府担保或担保和符合机构标准的贷款HFS可以销售到活跃的市场。因此，这些贷款的公允价值以市场报价或合同销售价格或等值市场价格为基础，这些价格在公允价值等级中被归类为第二级。
非机构贷款HFS的公允价值以及某些因发现缺陷而无法进入活跃市场的贷款的公允价值是根据利用第3级投入的估值技术确定的。
HFI贷款
贷款HFI的公允价值乃根据贴现现金流估计，该等折现现金流采用本公司认为市场参与者在基于第三方独立估值厘定公允价值时会考虑的与借款人具有类似信贷质素及调整的贷款的现行利率。因此，贷款的公允价值在公允价值层次中被归类为第三级。
抵押贷款偿还权
MSR的公允价值是使用贴现现金流模型估计的，该模型结合了市场参与者在估计维修权的公允价值时将使用的假设，包括但不限于期权调整后的价差、有条件的预付费率、维修费费率和服务成本。因此，MSR的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第三级。
应收和应付应计利息
综合资产负债表上报告的应计应收及应付利息账面值与其公允价值相若。
衍生金融工具
所有衍生工具均按公允价值于综合资产负债表确认。用于估计衍生工具公允价值的估值方法因类型而异。利率合约、外币合约及远期买卖合约均以估值技术为基础，采用第2级资料，例如报价市价、合约售价或等值市价。内部信用评级是基于估值技术来衡量的，该评估技术考虑了贷款类型、基础贷款金额、到期日、票据利率、贷款计划和预期结算日期，并以服务释放溢价和拖通率为第三级投入。这些衡量标准在贷款水平上进行调整，以考虑每笔贷款的服务释放溢价和贷款定价调整。然后，针对拉通率调整基本值。根据历史经验，拉通率和维修费倍数是不可观察的输入。
存款
活期存款和储蓄存款的公允价值在定义上等于报告日期的即期应付金额(即其账面金额)，因为这些存款没有合同条款。浮动利率存款账户的账面价值接近其公允价值。固定利率存款证的公允价值是采用贴现现金流计算方法估计的，该计算方法将存款证当前提供的利率应用于这些存款的累计预期每月到期日的时间表。存款负债的公允价值计量在公允价值层次中被归类为第二级。
FHLB预付款和回购协议
本公司借款的公允价值是根据类似类型借款安排的市场利率，使用贴现现金流分析来估计的。FHLB预付款和回购协议的账面价值接近其
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目录表
由于公允价值持续期较短，因此在公允价值层次中被归类为第二级。
与信贷挂钩的票据
信贷挂钩票据的公允价值是基于可观察到的投入(如有)，因此信贷挂钩票据被归类为二级负债。
次级债务
次级债务的公允价值是基于各自次级债务证券的市场利率。次级债务在公允价值层次结构中被归类为第二级。
次级债
次级债券是根据贴现现金流模型进行估值的，该模型使用美国国债利率以及‘BB’和‘BBB’评级的财务指数作为投入。次级债务在公允价值层次中被归类为3级。
所得税
该公司在美国缴纳所得税，并向其所有子公司提交一份综合的联邦所得税申报单，但BW房地产公司除外。递延所得税被记录下来，以反映资产和负债的财务报告账面金额与其所得税基础之间的临时差异的影响，所使用的制定税率预计将在实际支付或收回税款时生效。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。
按这些资产更有可能变现的程度来记录净递延摊销。在作出这些决定时，所有可用的正面和负面证据都被考虑在内，包括递延税项负债的预定冲销、税务筹划策略、预计未来的应税收入以及最近的经营业绩。如果确定未来将变现的递延所得税资产超过其记录净额，则将记录对估值拨备的调整，这将减少本公司的所得税拨备。
未被确认的税收优惠的税收优惠可在以下情况下确认：基于技术实质的审查，包括相关的上诉或诉讼，该地位很可能会得到维持。所得税优惠必须在生效日期达到一个更有可能得到确认的门槛才能得到确认。
所得税的利息和罚金在综合收益表中分别确认为利息收入或支出和非利息支出的一部分。有关所得税的进一步讨论，请参阅本合并财务报表附注“所得税”。
非利息收入
非利息收入包括与抵押银行和商业银行活动、投资证券、股权投资和BOLI相关的收入。这些非利息收入主要是由公司持有的不同类型的金融工具产生的，这些金融工具有具体的会计指导，因此不在ASC 606的范围内。与客户签订合同的收入.
ASC 606范围内的非利息收入金额包括服务费和费用、与股权投资有关的成功费用、借记卡和信用卡交换费以及法律结算服务费。手续费包括执行账户分析、普通账户服务和其他存款账户服务所赚取的费用。这些费用在提供相关服务时予以确认。成功费用是作为某些贷款协议的一部分详细列出的一次性费用，在触发事件发生时立即赚取。信用卡收入包括客户使用借记卡和信用卡获得的费用、商家的互换收入和国际手续费。卡收入通常在ASC 310的范围内，应收账款然而，商家的某些处理交易，如交换费，在ASC 606的范围内。本公司一般于期内或提供服务时收取服务费，因此于期末并无重大合同资产或负债结余。法律和解服务费涉及为分配来自法律和解的资金而提供的付款服务，在将资金转给索赔人时予以确认。有关本准则范围内非利息收入收入确认的性质和时间的进一步详情，请参阅本综合财务报表附注24.与客户签订的合同收入。
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目录表
2.投资证券
投资证券在2023年、2023年和2022年12月31日的账面金额和公允价值摘要如下：
2023年12月31日
摊销成本未实现收益总额未实现总额(亏损)公允价值
(单位：百万)
持有至到期
免税$1,243 $1 $(140)$1,104 
自有品牌住宅按揭证券186 — (39)147 
HTM证券总额$1,429 $1 $(179)$1,251 
可供出售的债务证券
美国国债$4,853 $1 $(1)$4,853 
政府一般企业发行的住宅按揭证券2,328 3 (359)1,972 
克罗1,407 1 (9)1,399 
自有品牌住宅按揭证券1,320 1 (204)1,117 
免税925 — (67)858 
GSE发行的商业MBS531 8 (9)530 
公司债务证券411 — (44)367 
其他74 4 (9)69 
AFS债务证券总额$11,849 $18 $(702)$11,165 
2022年12月31日
摊销成本未实现收益总额未实现总额(亏损)公允价值
(单位：百万)
持有至到期
免税$1,091 $— $(138)$953 
自有品牌住宅按揭证券198 — (39)159 
HTM证券总额$1,289 $— $(177)$1,112 
可供出售的债务证券
克罗$2,796 $— $(90)$2,706 
政府一般企业发行的住宅按揭证券2,123 — (383)1,740 
自有品牌住宅按揭证券1,442 — (243)1,199 
免税1,004 2 (115)891 
公司债务证券429 — (39)390 
GSE发行的商业MBS104 1 (8)97 
其他75 6 (12)69 
AFS债务证券总额$7,973 $9 $(890)$7,092 
此外，该公司持有股权证券，主要包括优先股和CRA投资，公允价值为#美元。126百万美元和美元160分别为2023年12月31日和2022年12月31日。股权证券未实现亏损#美元1.3百万美元和美元22.3截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别有100万美元在收益中确认为公允价值损失调整净额的组成部分。
账面金额约为$的证券7.73亿美元和3,000美元1.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的10亿美元分别被用于法律要求或允许的各种目的。
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目录表
下表汇总了公司处于未实现亏损状况的AFS债务证券，按主要证券类型和持续未实现亏损状况的时间长度汇总：
2023年12月31日
不到12个月超过12个月总计
未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值
(单位：百万)
可供出售的债务证券
美国国债$1 $2,208 $— $— $1 $2,208 
政府一般企业发行的住宅按揭证券3 174 356 1,551 359 1,725 
自有品牌住宅按揭证券— — 204 1,020 204 1,020 
克罗— — 9 845 9 845 
免税3 67 64 773 67 840 
公司债务证券（1）— — 44 359 44 359 
GSE发行的商业MBS— — 9 53 9 53 
其他— — 9 54 9 54 
AFS证券总额$7 $2,449 $695 $4,655 $702 $7,104 
(1)包括具有ACL的证券，其公允价值为$54 未实现亏损81000万美元。
2022年12月31日
不到12个月超过12个月总计
未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值
(单位：百万)
可供出售的债务证券
克罗$81 $2,467 $9 $216 $90 $2,683 
政府一般企业发行的住宅按揭证券82 600 301 1,101 383 1,701 
自有品牌住宅按揭证券27 279 216 912 243 1,191 
免税93 752 22 78 115 830 
公司债务证券28 263 11 120 39 383 
GSE发行的商业MBS4 46 4 14 8 60 
其他4 26 8 26 12 52 
AFS证券总额$319 $4,433 $571 $2,467 $890 $6,900 
于2023年12月31日处于未变现亏损状况的可供出售债务证券总数为 708，与832在2022年12月31日。
本公司每季度对期末处于未实现亏损状况的可供出售债务证券进行减值分析，以确定是否应就这些证券确认信贷亏损。
本公司在减值分析中所作的定性考虑进一步讨论如下。
政府发行的证券
美国国债以及商业和住宅MBS由政府机构或GSE发行。这些证券由美国政府明示或默示担保，并得到主要评级机构的高度评级。此外，这些证券的本金和利息继续及时支付。
非政府发行的证券
在公司对非美国政府发行和担保的证券进行信用损失评估时，使用的定性因素包括考虑与其证券的特定证券、行业或地理区域有关的任何不利条件、任何低于投资级的信用评级、证券的支付结构以及发行人未来能够支付更多款项的可能性，以及发行人未能按计划支付任何本金或利息。
对于公司的公司债务和免税证券，公司还考虑发行人的各种指标，包括手头现金天数、长期债务与总资产的比率、报告期之间的现金净变化以及任何违反公约要求的对价。公司的公司债务证券主要是投资级证券，发行人继续及时支付本金和利息，这些证券组合的未实现亏损主要是
104
目录表
与利率和其他市场状况的变化有关，不被认为是与信贷相关的问题。该公司继续及时收到其免税证券的本金和利息支付，这些发行人中的大多数都有在支付其他类型的费用之前承诺用于偿还债务的收入。
考虑到2023年银行倒闭的持续影响，本公司对其公司债务证券组合中由地区银行发行的AFS债务证券进行了有针对性的减值分析。该公司考虑了发行人的信用评级、违约概率和其他因素。作为分析的结果，$18.5在截至2023年12月31日的年度内确认了100万欧元的信贷损失准备金。2023年12月31日终了年度的信贷损失准备金包括确认一美元。17.1一家地区性银行发行的一种债务证券已售出，注销100万美元。本公司不打算出售，而且很可能不会要求本公司在这些地区银行债务证券预期收回之前出售这些证券的剩余部分，因此，在截至2023年12月31日的年度内，本公司剩余的投资组合没有确认额外的信贷损失。
至于本公司的自有品牌住宅按揭证券，包括以住宅按揭贷款池作抵押的非机构抵押按揭证券，本公司亦会考虑证券化风险权重因素、目前的信贷支持、是否有任何因按揭抵押品违约而导致的按揭本金损失，以及过去12个月的信贷违约率。这些证券主要具有投资级信用评级，这些证券的本金和利息继续及时支付，对这些证券的信贷支持被认为是足够的。
该公司的CLO投资组合由评级较高的证券化部分组成，其中包含大中型企业的高收益贷款池。这些是投资级评级为Single-A或更好的可变利率证券。这些证券的未实现亏损主要是由于与发行价和估值中间市场价格的差额以及利率的变化所致。
该公司其他证券组合的未实现亏损涉及应税市政和信托优先证券。该公司继续及时收到其应税市政证券的本金和利息支付，这些证券继续获得高评级，手头现金天数强劲。该公司的信托优先证券是投资级的，发行人继续及时支付本金和利息。
下表按公司AFS债务证券的主要证券类型列出了ACL的前滚：
截至2023年12月31日的年度
平衡，
2022年12月31日		信贷损失准备冲销复苏平衡，
2023年12月31日
(单位：百万)
可供出售的证券
公司债务证券$— $18.5 $(17.1)$— $1.4 
有几个不是在截至2022年12月31日的年度内确认的AFS证券的信贷损失。
适用于HTM债务证券的ASC 326-20信用损失模型要求在购买证券时通过拨备账户确认终身预期信用损失。
下表按公司HTM债务证券的主要证券类型列出了ACL的前滚：
截至2023年12月31日的年度
平衡，
2022年12月31日		信贷损失准备冲销复苏平衡，
2023年12月31日
(单位：百万)
持有至到期的债务证券
免税$5.2 $2.6 $— $— $7.8 
截至2022年12月31日的年度：
平衡，
2021年12月31日		信贷损失准备冲销复苏天平
2022年12月31日
(单位：百万)
持有至到期的债务证券
免税$5.2 $— $— $— $5.2 
105
目录表
本公司的HTM自有品牌住宅MBS没有确认任何津贴，因为本公司在这些证券中担任高级职位，预计不会出现亏损。
HTM证券应计应收利息总额为#美元5百万美元和美元4分别为2023年12月31日和2022年12月31日，并被排除在预期信贷损失估计之外。
下表汇总了截至12月31日、2023年和2022年的公司投资评级头寸的账面金额，这些头寸每季度更新一次，用于监测公司证券的信用质量：
2023年12月31日
AAA级分开评级的AAA/AA+AA+至AA-A+到A-BBB+至BBB-BB+及以下未定级总计
(单位：百万)
持有至到期
免税$— $— $— $— $— $— $1,243 $1,243 
自有品牌住宅按揭证券— — — — — — 186 186 
HTM证券合计(1)$— $— $— $— $— $— $1,429 $1,429 
可供出售的债务证券
美国国债$— $4,853 $— $— $— $— $— $4,853 
政府一般企业发行的住宅按揭证券— 1,972 — — — — — 1,972 
克罗79 — 1,265 55 — — — 1,399 
自有品牌住宅按揭证券1,090 — 26 — — 1 — 1,117 
免税9 16 361 386 — — 86 858 
GSE发行的商业MBS— 530 — — — — — 530 
公司债务证券— — — 76 211 80 — 367 
其他— — 9 11 28 4 17 69 
AFS证券总额(1)$1,178 $7,371 $1,661 $528 $239 $85 $103 $11,165 
股权证券
优先股$— $— $— $— $54 $35 $11 $100 
CRA投资— 26 — — — — — 26 
股权证券总额(1)$— $26 $— $— $54 $35 $11 $126 
(1)对于评级证券，如果评级不同，公司将使用主要信用机构可用评级的平均值。
2022年12月31日
AAA级分开评级的AAA/AA+AA+至AA-A+到A-BBB+至BBB-BB+及以下未定级总计
(单位：百万)
持有至到期
免税$— $— $— $— $— $— $1,091 $1,091 
自有品牌住宅按揭证券— — — — — — 198 198 
HTM证券合计(1)$— $— $— $— $— $— $1,289 $1,289 
可供出售的债务证券
克罗$310 $— $2,121 $275 $— $— $— $2,706 
政府一般企业发行的住宅按揭证券— 1,740 — — — — — 1,740 
自有品牌住宅按揭证券1,158 — 41 — — — — 1,199 
免税11 15 392 425 — — 48 891 
公司债务证券— — — 74 316 — — 390 
GSE发行的商业MBS— 97 — — — — — 97 
其他— — 9 9 27 6 18 69 
AFS证券总额(1)$1,479 $1,852 $2,563 $783 $343 $6 $66 $7,092 
股权证券
优先股$— $— $— $— $82 $17 $9 $108 
CRA投资— 24 — — — — 25 49 
普通股— — — — — — 3 3 
股权证券总额(1)$— $24 $— $— $82 $17 $37 $160 
(1)对于评级证券，如果评级不同，公司将使用主要信用机构可用评级的平均值。
106
目录表
根据协议条款，证券于合约逾期30日后被视为逾期。于2023年12月31日，本公司并无重大金额的投资证券已逾期或处于非应计状态。
截至2023年12月31日，本公司债务证券的摊销成本和公允价值按合同到期日列示如下。由于个别按揭证券由不同到期日的贷款组合组成，因此按揭证券会分开列示。因此，该等证券于到期摘要中单独列示。
2023年12月31日
摊销成本估计公允价值
(单位：百万)
持有至到期
在一年或更短的时间内到期$17 $17 
一年到五年后20 20 
在五年到十年之后86 76 
十年后1,120 991 
抵押贷款支持证券186 147 
HTM证券总额$1,429 $1,251 
可供出售
在一年或更短的时间内到期$4,099 $4,099 
一年到五年后921 912 
在五年到十年之后556 518 
十年后2,094 2,017 
抵押贷款支持证券4,179 3,619 
AFS证券总额$11,849 $11,165 
下表列出了出售投资证券的毛利和总亏损：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(单位：百万)
可供出售的证券
毛利$4.0 $7.6 $8.4 
总损失(44.4)(0.2)— 
AFS证券的净收益(亏损)$(40.4)$7.4 $8.4 
股权证券
毛利$— $— $0.1 
总损失(0.4)(0.5)(0.2)
股权证券净亏损$(0.4)$(0.5)$(0.1)
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，公司出售了账面价值为美元的AFS证券1.630亿美元，1701000万美元和300万美元161600万美元，并确认净亏损美元。40.4百万美元，净收益为$7.4百万美元和美元8.4分别为100万美元。在截至2023年12月31日的一年中，AFS证券销售的总亏损主要与作为公司资产负债表重新定位战略一部分执行的CLO证券的销售有关。在截至2023年12月31日的一年中，AFS证券销售的毛利可归因于为确保收益而完成的MBS和免税市政证券的销售。

107
目录表
3.持有以供出售的贷款
该公司通过其ameriHome抵押贷款银行业务渠道购买和发起住宅抵押贷款，这些贷款被持有以供出售或证券化。此外，作为公司资产负债表重新定位战略的一部分，公司转移了$5.9截至2023年3月31日，向HFS提供的贷款，扣除公允价值亏损调整后的净额(主要是商业和工业贷款)。公司完成了这笔转让贷款池中的贷款处置，总额为$4.3由于管理层意图的改变，并将所有剩余的HFS贷款转回HFI。截至2023年12月31日和2022年12月31日，贷款HFS包括为出售或证券化而持有的住宅抵押贷款。
以下为按贷款类别划分的贷款总表：
十二月三十一日，
20232022
(单位：百万)
政府投保或担保：
EBO(1)$2 $— 
非EBO498 591 
政府投保或担保的总金额500 591 
机构合规性899 593 
非机构组织3 — 
贷款总额自置居所$1,402 $1,184 
(1)所谓的EBO贷款是根据GNMA MBS计划的条款从GNMA池购买的拖欠FHA、VA或USDA贷款，当贷款通过借款人的重新履行或通过完成贷款修改而流动时，可以重新汇集。
以下是拟出售或证券化的住宅按揭贷款的购入、发放及出售活动的净收益摘要：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
(单位：百万)
出售贷款后资本化的抵押贷款偿还权$864.5 $719.7 
出售贷款的净收益(1)(785.6)(1,076.6)
申述和保证项下损失的准备金和责任估计数变动，净额5.2 1.7 
公允价值变动15.0 (6.8)
衍生工具公允价值变动：
衍生工具未实现亏损(18.4)(5.9)
衍生产品的已实现收益55.4 408.0 
衍生工具公允价值变动总额37.0 402.1 
住宅按揭贷款净收益$136.1 $40.1 
贷款购置费和发放费57.4 63.9 
贷款发放和销售活动净收益$193.5 $104.0 
(1)现金收益是指在结算和贷款基础上收到的现金收益之间的差额.
108
目录表
4.贷款、租赁和信贷损失拨备
该公司的HFI贷款组合的构成如下：
十二月三十一日，
20232022
(单位：百万)
仓库出借$6,618 $5,561 
市政和非营利组织1,554 1,524 
科技与创新2,808 2,293 
股权基金资源845 3,717 
其他工商业7,452 7,793 
CRE-所有者占用1,658 1,656 
酒店特许经营财务3,855 3,807 
其他CRE-非所有者占用5,974 5,457 
住宅13,287 13,996 
住宅-EBO1,223 1,884 
建设和土地开发4,862 3,995 
其他161 179 
贷款总额50,297 51,862 
信贷损失准备(337)(310)
贷款总额HFI，扣除津贴后$49,960 $51,552 
被归类为HFI的贷款按未付本金金额列报，经递延费用和成本净额、购入和购买贷款的溢价和折扣以及折扣率调整后计算。递延贷款费用净额#美元108百万美元和美元141截至2023年12月31日和2022年12月31日，百万分别减少了贷款的账面价值。已购入和已购入贷款的未摊销购置费净额为#美元177百万美元和美元195截至2023年12月31日和2022年12月31日，百万分别增加了贷款的账面价值。
应计和逾期贷款
当管理层确定全额偿还本金和不再可能根据合同条款收取利息时，贷款被置于非应计项目状态，通常是在贷款逾期90天或更长时间时。
下表按贷款组合细分列出了不良贷款余额：
2023年12月31日
不计提不计提信贷损失准备非应计项目及信贷损失准备应计项目总额逾期90天或以上且仍在累积的贷款
(单位：百万)
市政和非营利组织$— $6 $6 $— 
科技与创新23 10 33 — 
其他工商业19 34 53 — 
CRE-所有者占用8 1 9 — 
其他CRE-非所有者占用82 1 83 — 
住宅— 70 70 — 
住宅-EBO— — — 399 
建设和土地开发19 — 19 42 
总计$151 $122 $273 $441 
合同拖欠90天或更长时间且仍在累积的贷款总额为$441截至2023年12月31日，贷款总额为100万欧元，包括政府担保的EBO住宅贷款以及建筑和土地开发贷款。

109
目录表
2022年12月31日
不计提不计提信贷损失准备非应计项目及信贷损失准备应计项目总额逾期90天或以上且仍在累积的贷款
(单位：百万)
市政和非营利组织$— $7 $7 $— 
科技与创新— 1 1 — 
其他工商业1 23 24 — 
CRE-所有者占用10 2 12 — 
酒店特许经营财务— 10 10 — 
其他CRE-非所有者占用5 3 8 — 
住宅— 19 19 — 
住宅-EBO— — — 582 
建设和土地开发4 — 4 — 
总计$20 $65 $85 $582 
合同拖欠90天或更长时间且仍在累积的贷款总额为$582截至2022年12月31日，贷款总额为100万欧元，全部由政府担保的EBO住宅贷款组成。
与非应计地位贷款有关的利息收入减少约#美元。12.3百万，$4.7百万美元，以及$5.3截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元。
下表按贷款组合细分提供了逾期贷款的账龄分析：
2023年12月31日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		超过90天
逾期		总计
逾期		总计
(单位：百万)
仓库出借$6,618 $— $— $— $— $6,618 
市政和非营利组织1,554 — — — — 1,554 
科技与创新2,808 — — — — 2,808 
股权基金资源845 — — — — 845 
其他工商业7,439 13 — — 13 7,452 
CRE-所有者占用1,627 — 31 — 31 1,658 
酒店特许经营财务3,824 15 16 — 31 3,855 
其他CRE-非所有者占用5,974 — — — — 5,974 
住宅13,199 68 20 — 88 13,287 
住宅-EBO545 173 106 399 678 1,223 
建设和土地开发4,820 — — 42 42 4,862 
其他160 1 — — 1 161 
贷款总额$49,413 $270 $173 $441 $884 $50,297 
2022年12月31日
当前30-59天
逾期		60-89天
逾期		超过90天
逾期		总计
逾期		总计
(单位：百万)
仓库出借$5,561 $— $— $— $— $5,561 
市政和非营利组织1,524 — — — — 1,524 
科技与创新2,270 23 — — 23 2,293 
股权基金资源3,717 — — — — 3,717 
其他工商业7,791 2 — — 2 7,793 
CRE-所有者占用1,656 — — — — 1,656 
酒店特许经营财务3,807 — — — — 3,807 
其他CRE-非所有者占用5,454 3 — — 3 5,457 
住宅13,955 37 4 — 41 13,996 
住宅-EBO969 217 116 582 915 1,884 
建设和土地开发3,995 — — — — 3,995 
其他178 1 — — 1 179 
贷款总额$50,877 $283 $120 $582 $985 $51,862 

110
目录表
信用质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。本公司对贷款进行个别分析，将贷款按信用风险分类。此分析每季度执行一次。风险评级类别在“附注1.重要会计政策摘要”中说明" 在这些合并财务报表附注中。下表按贷款组合细分和起始年份列出了风险评级。起始年是起始年或更新年。
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础总计
截至2023年12月31日止年度20232022202120202019之前
(单位：百万)
仓库出借
经过$582 $323 $7 $289 $— $— $5,391 $6,592 
特别提及— — — — — — 26 26 
分类— — — — — — — — 
总计$582 $323 $7 $289 $— $— $5,417 $6,618 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— 
市政和非营利组织
经过$102 $167 $176 $169 $68 $848 $— $1,530 
特别提及— 7 — 11 — — — 18 
分类— — — — 6 — — 6 
总计$102 $174 $176 $180 $74 $848 $— $1,554 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— 
科技与创新
经过$758 $774 $206 $22 $66 $38 $816 $2,680 
特别提及5 30 12 — — — 1 48 
分类15 52 1 5 — — 7 80 
总计$778 $856 $219 $27 $66 $38 $824 $2,808 
本期总冲销$1.7 $1.1 $0.6 $3.5 $— $— $— $6.9 
股权基金资源
经过$154 $62 $21 $3 $1 $— $604 $845 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
总计$154 $62 $21 $3 $1 $— $604 $845 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— 
其他工商业
经过$1,610 $1,454 $559 $185 $77 $196 $3,186 $7,267 
特别提及90 1 1 — — — 1 93 
分类1 25 59 2 4 — 1 92 
总计$1,701 $1,480 $619 $187 $81 $196 $3,188 $7,452 
本期总冲销$0.8 $3.4 $13.2 $3.9 $0.3 $0.2 $0.9 $22.7 
CRE-所有者占用
经过$165 $344 $322 $163 $132 $444 $40 $1,610 
特别提及— — — — — 1 — 1 
分类2 1 4 1 1 38 — 47 
总计$167 $345 $326 $164 $133 $483 $40 $1,658 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— 
酒店特许经营财务
经过$593 $1,535 $566 $95 $419 $165 $132 $3,505 
特别提及34 — 66 — 35 68 — 203 
分类24 8 48 — 43 24 — 147 
总计$651 $1,543 $680 $95 $497 $257 $132 $3,855 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— 
111
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础总计
截至2023年12月31日止年度20232022202120202019之前
(单位：百万)
其他CRE-非所有者占用
经过$1,832 $1,784 $754 $457 $166 $206 $387 $5,586 
特别提及164 — 16 43 28 — — 251 
分类28 — 93 1 14 1 — 137 
总计$2,024 $1,784 $863 $501 $208 $207 $387 $5,974 
本期总冲销$— $— $5.1 $— $— $0.1 $— $5.2 
住宅
经过$324 $3,577 $7,999 $820 $270 $207 $20 $13,217 
特别提及— — — — — — — — 
分类1 26 33 4 4 2 — 70 
总计$325 $3,603 $8,032 $824 $274 $209 $20 $13,287 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅-EBO
经过$2 $8 $227 $534 $231 $221 $— $1,223 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
总计$2 $8 $227 $534 $231 $221 $— $1,223 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— 
建设和土地开发
经过$1,013 $2,231 $385 $10 $— $— $1,151 $4,790 
特别提及— — — — — — — — 
分类1 19 — 52 — — — 72 
总计$1,014 $2,250 $385 $62 $— $— $1,151 $4,862 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— 
其他
经过$4 $10 $3 $11 $3 $62 $66 $159 
特别提及— — — — — 1 — 1 
分类— — — — — 1 — 1 
总计$4 $10 $3 $11 $3 $64 $66 $161 
本期总冲销$— $0.2 $— $— $— $0.2 $— $0.4 
按风险类别合计
经过$7,139 $12,269 $11,225 $2,758 $1,433 $2,387 $11,793 $49,004 
特别提及293 38 95 54 63 70 28 641 
分类72 131 238 65 72 66 8 652 
总计$7,504 $12,438 $11,558 $2,877 $1,568 $2,523 $11,829 $50,297 
本期总冲销$2.5 $4.7 $18.9 $7.4 $0.3 $0.5 $0.9 $35.2 

112
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础总计
2022年12月31日20222021202020192018之前
(单位：百万)
仓库出借
经过$397 $41 $152 $— $— $— $4,928 $5,518 
特别提及43 — — — — — — 43 
分类— — — — — — — — 
总计$440 $41 $152 $— $— $— $4,928 $5,561 
市政和非营利组织
经过$107 $185 $187 $78 $43 $917 $— $1,517 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — 7 — 7 
总计$107 $185 $187 $78 $43 $924 $— $1,524 
科技与创新
经过$813 $374 $87 $66 $4 $1 $853 $2,198 
特别提及36 22 3 — — — 20 81 
分类2 12 — — — — — 14 
总计$851 $408 $90 $66 $4 $1 $873 $2,293 
股权基金资源
经过$1,020 $1,189 $191 $16 $— $— $1,301 $3,717 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
总计$1,020 $1,189 $191 $16 $— $— $1,301 $3,717 
其他工商业
经过$2,968 $1,272 $262 $277 $312 $206 $2,406 $7,703 
特别提及— 44 — — — — 3 47 
分类3 21 10 3 3 1 2 43 
总计$2,971 $1,337 $272 $280 $315 $207 $2,411 $7,793 
CRE-所有者占用
经过$338 $359 $174 $157 $211 $339 $29 $1,607 
特别提及— — — — — 1 — 1 
分类— 14 7 1 5 10 11 48 
总计$338 $373 $181 $158 $216 $350 $40 $1,656 
酒店特许经营财务
经过$1,762 $726 $54 $528 $290 $103 $118 $3,581 
特别提及— — 26 — — — — 26 
分类18 20 — 117 45 — — 200 
总计$1,780 $746 $80 $645 $335 $103 $118 $3,807 
其他CRE-非所有者占用
经过$2,344 $1,201 $870 $264 $160 $218 $315 $5,372 
特别提及3 38 — 12 — — 1 54 
分类— 4 — 12 10 5 — 31 
总计$2,347 $1,243 $870 $288 $170 $223 $316 $5,457 
住宅
经过$4,041 $8,474 $878 $308 $150 $90 $36 $13,977 
特别提及— — — — — — — — 
分类6 9 — 3 1 — — 19 
总计$4,047 $8,483 $878 $311 $151 $90 $36 $13,996 
住宅-EBO
经过$3 $268 $712 $454 $191 $256 $— $1,884 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — — — — 
总计$3 $268 $712 $454 $191 $256 $— $1,884 
113
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础循环贷款摊销成本基础总计
2022年12月31日20222021202020192018之前
(单位：百万)
建设和土地开发
经过$1,533 $815 $273 $14 $— $— $1,258 $3,893 
特别提及— — 98 — — — — 98 
分类— — — 4 — — — 4 
总计$1,533 $815 $371 $18 $— $— $1,258 $3,995 
其他
经过$23 $10 $13 $5 $2 $61 $64 $178 
特别提及— — — — — 1 — 1 
分类— — — — — — — — 
总计$23 $10 $13 $5 $2 $62 $64 $179 
按风险类别合计
经过$15,349 $14,914 $3,853 $2,167 $1,363 $2,191 $11,308 $51,145 
特别提及82 104 127 12 — 2 24 351 
分类29 80 17 140 64 23 13 366 
总计$15,460 $15,098 $3,997 $2,319 $1,427 $2,216 $11,345 $51,862 
为陷入财务困境的借款人进行重组
本公司采纳会计准则第2022-02号的修订，该修订取消了对债权人的TDR贷款的会计指引，并要求加强对2023年1月1日或之后遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。见“注1.主要会计政策概要”，以进一步讨论此更新中的修订。
下表按贷款组合分部呈列截至2023年12月31日止年度经修订的HFI贷款的摊销成本基准：
以2023年12月31日为摊销成本基础
延期付款和延期付款期限延长延迟付款总计应收融资总额的百分比
(百万美元)
科技与创新$1 $6 $8 $15 0.5 %
其他工商业— 23 8 31 0.4 %
CRE-所有者占用— 3 — 3 0.2 %
酒店特许经营财务— 37 — 37 1.0 %
其他CRE-非所有者占用— 119 — 119 2.0 %
住宅— — 1 1 0.0 %
总计$1 $188 $17 $206 0.4 %
该等经修订贷款的表现于修订后12个月内受到监察。截至2023年12月31日，非应计状态的修改后贷款共计$111 万元，其余的95 200万美元已按合同付款。
在正常业务过程中，该公司还修改EBO贷款，这些贷款是根据GNMA MBS计划条款回购的拖欠FHA、VA或USDA担保或担保贷款，可以在贷款到期时重新汇集或转售。于截至2023年12月31日止年度内，本公司完成EBO贷款之修订，摊销成本为$2251000万美元。这些修改主要是延迟付款和延长期限，或者两者兼而有之。
问题债务重组
在采用ASU 2022-02之前，该公司对一项贷款的合同条款进行了修改，从而向作为TDR经历财务困难的借款人提供了特许权。因借款人的财务状况而修改或重组的贷款条款包括但不限于降低所述利率、以低于当前市场利率的利率延长贷款期限或续期、减少债务面额、减少应计利息或推迟支付利息。该公司的大多数修改是延期或延期付款，没有造成本金或利息损失。与监管指导一致，
114
目录表
一笔TDR贷款后来在另一项重组协议中进行了修改，但表现出持续的业绩并被归类为TDR，如果修改后的条款在修改时是基于市场的，该贷款就不再具有TDR地位。
下表按贷款组合细分列出了TDR贷款：
2022年12月31日
贷款数量已记录的投资
(百万美元)
其他工商业4 $2 
CRE-所有者占用1 1 
酒店特许经营财务1 10 
其他CRE-非所有者占用1 1 
总计7 $14 
TDR贷款的ACL总额为$4截至2022年12月31日。有几个不是截至2022年12月31日的TDR贷款未偿还承诺。
于截至二零二二年十二月三十一日止年度，本公司已 三新的贸易和发展报告贷款，记录投资额为美元11万这些TDR贷款没有免除本金，也没有免除费用或其他费用。
当一笔TDR贷款在修改后的条款下逾期90天、进入非应计状态或再次重组时，它被视为拖欠付款。管理层在厘定ACL时会考虑付款违约及其他定性指标。截至二零二二年十二月三十一日止年度， 不是在修订后12个月内出现拖欠还款的贷款。
抵押品依赖型贷款
下表按贷款组合分部呈列依赖抵押品贷款的摊销成本基准：
十二月三十一日，
20232022年12月31日
房地产抵押品其他抵押品总计房地产抵押品其他抵押品总计
(单位：百万)
市政和非营利组织$— $6 $6 $— $7 $7 
科技与创新— — — — 6 6 
其他工商业— 29 29 — 30 30 
CRE-所有者占用43 — 43 42 — 42 
酒店特许经营财务104 — 104 186 — 186 
其他CRE-非所有者占用136 — 136 27 — 27 
建设和土地开发71 — 71 4 — 4 
总计$354 $35 $389 $259 $43 $302 
于截至2023年12月31日止年度，本公司并无发现抵押品担保其抵押品依赖贷款的程度出现任何重大变动，不论是一般恶化或其他因素。
115
目录表
信贷损失准备
ACL包括资金到位贷款HFI ACL和无资金到位贷款承诺ACL。HTM证券的ACL与贷款分开估计，见“附注2。投资证券”以作进一步讨论。管理层认为，ACL水平是对截至2023年12月31日公司HFI贷款组合内在预期信用损失的合理且有依据的估计。
下表反映ACL按贷款组合分类的HFI贷款活动，其中包括对未来收回的估计：
截至2023年12月31日的年度
平衡，
2022年12月31日		信贷损失准备金(追回)冲销复苏平衡，
2023年12月31日
(单位：百万)
仓库出借$8.4 $(2.6)$— $— $5.8 
市政和非营利组织15.9 (1.2)— — 14.7 
科技与创新30.8 18.2 6.9 — 42.1 
股权基金资源6.4 (5.1)— — 1.3 
其他工商业85.9 13.2 22.7 (5.0)81.4 
CRE-所有者占用7.1 (1.1)— — 6.0 
酒店特许经营财务46.9 (13.5)— — 33.4 
其他CRE-非所有者占用47.4 53.8 5.2 — 96.0 
住宅30.4 (7.4)— (0.1)23.1 
住宅-EBO— — — — — 
建设和土地开发27.4 3.0 — — 30.4 
其他3.1 (0.4)0.4 (0.2)2.5 
总计$309.7 $56.9 $35.2 $(5.3)$336.7 
截至2022年12月31日的年度
平衡，
2021年12月31日		信贷损失准备金(追回)冲销复苏平衡，
2022年12月31日
(单位：百万)
仓库出借$3.0 $5.4 $— $— $8.4 
市政和非营利组织13.7 2.2 — — 15.9 
科技与创新25.7 3.0 — (2.1)30.8 
股权基金资源9.6 (3.2)— — 6.4 
其他工商业103.6 (14.4)8.5 (5.2)85.9 
CRE-所有者占用10.6 (3.6)— (0.1)7.1 
酒店特许经营财务41.5 5.4 — — 46.9 
其他CRE-非所有者占用16.9 30.4 — (0.1)47.4 
住宅12.5 17.8 — (0.1)30.4 
住宅-EBO— — — — — 
建设和土地开发12.5 15.3 0.5 (0.1)27.4 
其他2.9 0.4 0.3 (0.1)3.1 
总计$252.5 $58.7 $9.3 $(7.8)$309.7 
应计应收利息#美元281百万美元和美元3042023年12月31日和2022年12月31日的100万美元分别被排除在信贷损失估计之外。鉴于，与公司住宅-EBO贷款组合部分有关的应计利息已计入信贷损失估计数，并计提了#美元的备抵。4百万美元和美元9分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。应计应收利息扣除任何备抵后，计入综合资产负债表的其他资产。

116
目录表
除了关于融资贷款HFI的ACL外，该公司还保留了一个与表外信贷敞口相关的单独ACL，包括无资金贷款承诺。这项减值准备计入综合资产负债表的其他负债。
下表反映了ACL中关于无资金贷款承诺的活动：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
(单位：百万)
期初余额$47.0 $37.6 
信贷损失准备金(追回)(15.4)9.4 
期末余额$31.6 $47.0 
下表按计量方法对公司关于融资贷款、HFI和贷款余额的ACL进行了分类：
2023年12月31日
贷款津贴
集体评估信用损失对信用损失进行单独评估总计集体评估信用损失对信用损失进行单独评估总计
(单位：百万)
仓库出借$6,618 $— $6,618 $5.8 $— $5.8 
市政和非营利组织1,548 6 1,554 13.7 1.0 14.7 
科技与创新2,729 79 2,808 38.3 3.8 42.1 
股权基金资源845 — 845 1.3 — 1.3 
其他工商业7,362 90 7,452 64.6 16.8 81.4 
CRE-所有者占用1,613 45 1,658 6.0 — 6.0 
酒店特许经营财务3,708 147 3,855 33.4 — 33.4 
其他CRE-非所有者占用5,838 136 5,974 96.0 — 96.0 
住宅13,287 — 13,287 23.1 — 23.1 
住宅EBO1,223 — 1,223 — — — 
建设和土地开发4,791 71 4,862 30.4 — 30.4 
其他161 — 161 2.5 — 2.5 
总计$49,723 $574 $50,297 $315.1 $21.6 $336.7 
2022年12月31日
贷款津贴
集体评估信用损失对信用损失进行单独评估总计集体评估信用损失对信用损失进行单独评估总计
(单位：百万)
仓库出借$5,561 $— $5,561 $8.4 $— $8.4 
市政和非营利组织1,517 7 1,524 13.4 2.5 15.9 
科技与创新2,280 13 2,293 30.3 0.5 30.8 
股权基金资源3,717 — 3,717 6.4 — 6.4 
其他工商业7,754 39 7,793 80.4 5.5 85.9 
CRE-所有者占用1,612 44 1,656 7.1 — 7.1 
酒店特许经营财务3,607 200 3,807 44.7 2.2 46.9 
其他CRE-非所有者占用5,428 29 5,457 47.4 — 47.4 
住宅13,996 — 13,996 30.4 — 30.4 
住宅EBO1,884 — 1,884 — — — 
建设和土地开发3,991 4 3,995 27.4 — 27.4 
其他179 — 179 3.1 — 3.1 
总计$51,526 $336 $51,862 $299.0 $10.7 $309.7 
117
目录表
贷款购销
在截至2023年12月31日的一年中，贷款购买总额为1.6亿美元，主要由商业、工业和住宅贷款组成，而#年为#美元8.8在截至2022年12月31日的一年中，主要包括购买住宅贷款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的几年里，没有购买过信用质量显著恶化的贷款。
在截至2023年12月31日的年度内，公司转移了$6.7向HFS提供200亿美元的HFI贷款(主要是商业和工业贷款)，作为其资产负债表重新定位战略的一部分。贷款在扣除公允价值损失调整后净额为#美元。122.51000万美元。公司完成了这笔HFS贷款池中的贷款处置，总额为$4.3截至2023年12月31日，该池中的所有剩余贷款都被转移回了HFI，原因是管理层意图发生了变化。于截至2022年12月31日止年度内，本公司出售账面价值为$780百万美元，并确认净亏损$8.4在这些贷款销售中有100万美元。
5.按揭偿还权
下表列出了该公司与其抵押贷款银行业务相关的MSR投资组合的公允价值变化，以及与其服务投资组合相关的其他信息：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
(单位：百万)
期初余额$1,148 $698 
在保留维护权的情况下出售的贷款的附加额865 720 
已售出MSR的账面价值(800)(350)
公允价值变动11 192 
按市值计价调整4 — 
现金流变现(104)(112)
期末余额$1,124 $1,148 
为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额$68,647 $70,849 
MSR的公允价值变动记录为还本付息收入净额在综合损益表中。由于MSR对资本比率的监管资本影响，本公司在正常业务过程中出售某些MSR和相关的服务预付款。本公司亦可出售与本公司所提供的某些按揭贷款有关的超额服务息差。在截至2023年12月31日的一年中，MSR销售额的总净销售额为800100万美元，这些销售背后的贷款总额为60.1十亿美元。在截至2022年12月31日的年度内，公司完成了MSR和相关服务预付款的销售，销售净价合计为$350百万美元和UPB贷款是这些销售的基础24.1十亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的应收账款余额为#美元41百万美元和美元39分别与用于服务转移的MSR销售的预扣有关，这些预留记录在合并资产负债表的其他资产中。
本公司根据基础贷款的UPB收取扣除次级服务成本后的贷款服务费。贷款服务费是从借款人的付款中收取的。本公司可能会从借款人的各种合同费用中获得其他报酬，如滞纳金、抵押品转移费和不足的资金费用。合同规定的服务费、滞纳金和与公司MSR投资组合相关的辅助收入总计为$233.7百万美元和美元194.5截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为100万美元，在综合收益表中记为贷款服务收入净额。
根据其合同还贷义务，当借款人不付款时，公司必须向投资者或代表投资者预付资金。该公司为托管账户资金不足的借款人预付财产税和保险费，外加任何其他维护房地产的费用。该公司还可以垫付资金，以维护、维修和销售丧失抵押品赎回权的房地产。本公司有权从恢复和履行贷款的借款人、清算财产的收益或注销贷款的政府机构或GSE担保人那里收回全部或部分预付款。维修垫款在被认为无法收回时予以注销。截至2023年12月31日和2022年12月31日，维修预付款净额总计为美元87百万美元和美元102在综合资产负债表中分别作为其他资产入账。

118
目录表
下表列出了由用于确定公允价值的利率、贴现率和预付款速度的假设即时变化导致的MSR公允价值假设变化的影响：
2023年12月31日
(单位：百万)
抵押贷款偿还权的公允价值$1,124 
公允价值因下列原因而增加(减少)：
利率变动50个基点
不利变化(67)
有利的变化62 
贴现率变动50个基点
增加(21)
减少量22 
有条件提前还款额变动1%
增加(32)
减少量35 
服务变更成本为10%
增加(14)
减少量14 
敏感性是公允价值的假设变化，不能外推，因为假设变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，这些结果中没有考虑对冲活动的抵消效应，而且，特定假设的变化的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的，而一个因素的变化可能导致另一个因素的变化。因此，不能保证实际结果将与这些估计的结果一致。因此，未来MSR值的实际变化可能与报道的大不相同。
6.房产及设备
 以下是主要房舍和设备类别的摘要：
 十二月三十一日，
 20232022
 (单位：百万)
银行营业场所$96 $95 
在建工程82 60 
家具、固定装置和设备108 97 
土地和改善措施32 32 
租赁权改进85 66 
软件142 83 
总计545 433 
累计折旧和摊销(206)(157)
房舍和设备，净额$339 $276 
折旧和摊销费用总额为#美元。49.5百万，$31.8百万美元，以及$20.7截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
119
目录表
7.租契
该公司有经营租赁，根据该租赁，它租赁其分支机构、公司总部和其他办公室。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的经营租赁ROU资产总额为145百万美元和美元163分别为100万美元和经营租赁负债总额为179百万美元和美元185分别为100万美元。加权平均贴现率为2.96%, 2.81%，以及2.14分别用于计量截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的净资产收益率和租赁负债。
该公司的租约的剩余租赁条款为一至10年，加权平均租期为6.6几年来，7.4年头，还有7.5年分别为2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日。某些租赁包括多个五年制续订选项。本公司决定行使这些续期选择权是基于对其目前的业务需求和续期时的市场因素的评估。该公司没有合理确定续订选择权的租约，因此，截至2023年12月31日，在计算其ROU资产和租赁负债时，没有将续订选择权计算在内。
以下是截至2023年12月31日公司按合同到期日计算的经营租赁负债明细表：
(单位：百万)
2024$31 
202533 
202629 
202726 
202825 
此后55 
租赁付款总额$199 
减去：推定利息20 
租赁负债现值合计$179 
本公司并无将于未来12个月内开始生效的额外经营租约。
运营租赁总成本为#美元28.8百万美元和其他租赁成本4.9在截至2023年12月31日的一年中，包括公共区域维护、停车和税收在内的100万美元作为占用费用的一部分计入综合损益表。截至2022年12月31日止年度，营运租赁成本及其他租赁成本合共为$25.4百万美元和美元4.0亿美元，截至2021年12月31日的年度总额为18.8百万美元和美元3.8分别为100万美元。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，短期租赁成本并不重要。
下表显示了与公司经营租赁相关的补充现金流信息：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(单位：百万)
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$19.3 $15.1 $16.3 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产6.3 51.6 76.7 
8.商誉和其他无形资产
商誉是指在企业合并中收购的净资产所支付的超出其公允价值的额外对价。在企业合并中收购的商誉和其他无形资产被确定为具有不确定的使用年限，不应进行摊销，但随后至少每年评估减值。本公司自每年10月1日起进行年度商誉及无形资产减值测试，或在事件或情况显示账面价值可能无法收回的情况下更频繁地进行测试。
在截至2023年12月31日的年度内，本公司根据2023年银行倒闭对行业造成的干扰，在每个中期季度结束日进行了第0步中期商誉减值评估。第0步评估包括评估公司的财务业绩和分析适用于公司的定性因素。截至每个中期评估日期，管理层的结论是，公司的长期财务业绩没有因这些事件或情况而发生重大变化。因此，已确定本公司及其报告单位的公允价值在每个中期评估日更有可能超过各自的账面价值。
120
目录表
本公司选择进行截至2023年10月1日的第1步商誉减值评估，其中包括采用收益法和市场法确定本公司报告单位的公允价值。收益法利用报告单位的预测现金流量(包括终端价值法估计预测最后一年以后的现金流量)和报告单位的估计权益成本作为估计价值的贴现率。预测现金流包括对收益预测、增长和信贷损失预期的估计。市场法依赖于从上市公司的股票价格和企业价值得出的估值倍数，并纳入了控制溢价来制定价值估计。根据本公司截至2023年10月1日的商誉减值评估结果，本公司确定其报告单位的公允价值超过其各自的账面价值。此外，该公司的年度无形资产减值评估也表明无形资产没有减值。因此，在截至2023年12月31日的年度内，没有记录与公司商誉和无形资产相关的减值费用。根据本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度截至10月1日的年度商誉及无形资产减值测试，确定商誉及无形资产并未减值。
以下是按报告单位划分的公司商誉摘要：
十二月三十一日，
20232022
(单位：百万)
商业银行业务(一)$290 $290 
抵押贷款银行业务(2)200 200 
合法银行业务(3)37 37 
总计$527 $527 
(1)*本报告单位通过其传统的分支网络提供一整套标准的商业银行产品和服务，与本公司的国家平台合作提供专业的金融服务，并纳入本公司的商业报告部门。
(2)*本报告单位提供按揭贷款产品和服务，并包括在本公司的消费者相关可报告类别内。
(3)*该报告单位为律师事务所和理赔管理人提供专业银行服务，包括和解支付解决方案，并纳入本公司的消费者相关可报告部门。
以下为该公司收购的无形资产摘要：
2023年12月31日2022年12月31日
总账面金额累计摊销账面净额总账面金额累计摊销账面净额
(单位：百万)
可分期偿还
岩心矿床$14 $12 $2 $14 $11 $3 
代理客户关系76 10 66 76 7 69 
客户关系18 6 12 18 3 15 
发达的技术4 2 2 4 1 3 
运营牌照56 4 52 56 2 54 
商号10 2 8 10 1 9 
应摊销的无形资产总额$178 $36 $142 $178 $25 $153 
截至2023年12月31日，公司无形资产的加权平均估计使用寿命为23.7好几年了。在可摊销无形资产上确认的摊销费用总计为$10.5百万，$10.4百万美元，以及$6.1分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
以下是截至2023年12月31日的未来估计总摊销费用摘要：
 (单位：百万)
2024$10 
202510 
20269 
20278 
20288 
此后97 
总计$142 
121
目录表
9.存款
下表按类型汇总存款情况：
 十二月三十一日，
 20232022
 (单位：百万)
无息活期存款$14,520 $19,691 
计息交易账户15,916 9,507 
储蓄和货币市场账户14,791 19,397 
定期存款单（250 000美元或以上）（1）1,478 1,101 
其他定期存款8,628 3,948 
总存款$55,333 $53,644 
(1)零售经纪定期存款超过25万美元5.810亿美元2.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的10亿美元分别包括在其他定期存款中，因为这些存款通常由经纪商参与低于FDIC保险限额的股票。
截至2023年12月31日所有定期存款的合同到期日摘要如下：
(单位：百万美元)
2024$9,092 
20251,007 
20266 
20271 
总计$10,106 
经纪存款提供了一个额外的存款来源，并通过第三方经纪人存入银行。于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司持有批发经纪存款$6.610亿美元4.810亿美元，不包括互惠存款。此外，WAB是IntraFi网络的参与者，IntraFi网络是一个提供CDARS和ICS等存款安置服务的网络，以及其他互惠存款网络，这些网络提供符合FDIC保险资格的大额存款产品。截至2023年12月31日，该公司拥有13.320亿美元的互惠存款，相比之下，2.82022年12月31日。这些互惠存款结构通过充分利用其他网络银行的保险存款为储户提供保护，还为公司提供了资金稳定性，并推动了公司从2022年12月31日起提高保险存款比率。
此外，公司向账户持有人提供收益抵免或转介费的存款总计$17.810亿aND$12.92023年12月31日和2022年12月31日分别为10亿美元。该公司产生了$422.5百万，$162.8百万美元，以及$27.4在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，这些存款的存款相关成本分别为100万英镑。这些成本在综合损益表的非利息支出中报告为存款成本。这些费用比前几年有所增加，原因是平均收入贷款率增加，以及有资格获得收入贷记或转介费的平均存款余额增加。
122
目录表
10.其他借款
下表按类型总结了公司的借款情况：
十二月三十一日，
20232022
(单位：百万)
短期：
购买的联邦基金$175 $640 
联邦住房金融局取得进展6,200 4,300 
仓库借款376 — 
回购协议6 27 
有担保借款27 25 
短期借款总额$6,784 $4,992 
长期：
Amerihome高级票据，扣除公允价值调整后的净额$— $315 
与信贷挂钩的票据，净额446 992 
长期借款总额$446 $1,307 
其他借款总额$7,230 $6,299 
短期借款
联邦基金信贷额度
该公司维持着隔夜联邦基金的信用额度，总额为$1.1截至2023年12月31日，利率与联邦基金有效利率加0.10%至0.20%.
FHLB和FRB的进展
该公司还与联邦住房抵押贷款机构和联邦住房贷款委员会维持有担保的隔夜信贷额度。本公司的借款能力是根据借款时质押的抵押品确定的，抵押品通常由投资证券和贷款组成。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司在FHLB获得的额外可用信贷约为$6.110亿美元6.8分别为10亿美元。FHLB预付款的加权平均利率为5.67%和4.70分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
2023年3月，FRB成立了BTFP，向银行、储蓄协会、信用社和其他符合条件的存款机构提供最长一年的贷款，这些机构将美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产作为按面值估值的抵押品。BTFP预付款的利率是一年期隔夜指数掉期利率加10基点，预付款期限是固定的。公司抽到了$1.32023年第一季度从BTFP中获得10亿美元，截至2023年12月31日已全部偿还。FRB的可用信贷总额为$16.710亿美元5.2分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
仓库借款
仓库借款信贷额度用于通过使用回购协议为获得贷款提供资金。回购协议的作用是作为融资，根据该协议，公司转移贷款以确保这些借款。借款金额根据抵押贷款的属性，在每个仓库贷款人的回购协议中定义。本公司保留转让贷款的实益所有权，并将在全部偿还借款后从贷款人那里获得贷款。回购协议可能要求公司在现有转让贷款的估计公允价值下降的情况下将额外资产转让给贷款人。
截至2023年12月31日，该公司可获得约3.010亿美元的未承诺仓储资金，其中376百万美元，按加权平均借款利率6.72%。有几个不是截至2022年12月31日的未偿还仓库借款。
回购协议
其他回购工具包括CLO证券、EBO贷款和客户回购协议。回购协议的总账面值为6百万美元和美元27分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
123
目录表
有担保借款
有抵押借款包括不符合销售会计处理条件的HFS贷款转让。有抵押借款的加权平均利率为 6.10%和6.39于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为%。
长期借款
AmeriHome高级笔记
在本公司收购AmeriHome之前，于二零二零年十月，AmeriHome发行本金总额为美元的优先票据。3002028年10月26日到期。优先票据之应计利息按 6.50%，每半年支付。优先票据之账面值包括公平值调整（溢价）$19.3 截至收购日期，已确认的百万美元将在票据期限内摊销。
优先票据载有允许按未偿还本金额的溢价提早赎回票据的条文。截至2023年12月31日止年度，该提前赎回溢价并未作为公司偿还这些票据的一部分，公司确认了债务偿还收益$39.3 百万元与收益有关。
信贷挂钩票据
本公司订立了信用挂钩票据交易，有效地将本公司仓库和股本基金资源贷款的某些池的首次损失风险转移给这些票据的购买者。倘有关债务人未能付款、有关债务人无力偿债或该等贷款重组导致计入任何参考组合的贷款出现亏损，则票据的本金结余将减少至有关亏损的程度，而收回信贷担保的收益将于综合收益表的非利息收入内确认。票据的购买者有权在债务人违约的情况下购买相关参考贷款。仓库信贷额度和股本基金资源贷款没有历史损失。
该公司还签订了信用挂钩票据交易，有效地将根据其住宅抵押贷款购买计划购买的公司贷款参考池的首次损失风险转移给票据购买者。如果承保贷款发生以下情况之一，则这些票据的本金和应付利息可以减少公司在此类贷款上的部分损失：（i）公司在贷款清算或某些其他事件后因贷款而产生的已实现损失，或（ii）贷款的修改导致付款减少。各付款日期的亏损总额（如有）将按类别优先权的倒序分配，以减少类别本金额及（如属修订）票据的现时利息。住房抵押贷款的损失一般来说并不重大。
124
目录表
该公司发行的未偿还信贷挂钩票据详见下表：
2023年12月31日
描述发行日期到期日利率本金发债成本
(单位：百万)
住宅按揭贷款(一)2022年12月12日2052年10月25日
SOFR+7.80%
$90 $2 
住宅按揭贷款(二)2022年6月30日2052年4月25日
SOFR+6.00%
179 3 
住宅按揭贷款(四)2021年12月29日2059年7月25日
SOFR+4.67%
191 3 
总计$460 $8 
2022年12月31日
描述发行日期到期日利率本金发债成本
(单位：百万)
住宅按揭贷款(一)2022年12月12日2052年10月25日
SOFR+7.80%
$95 $2 
住宅按揭贷款(二)2022年6月30日2052年4月25日
SOFR+6.00%
189 3 
股权基金资源贷款(3)2022年6月23日2028年6月30日
SOFR+6.75%
300 4 
住宅按揭贷款(四)2021年12月29日2059年7月25日
SOFR+4.67%
202 3 
仓储贷款(5)2021年6月28日2024年12月30日
Libor+5.50%
242 2 
总计$1,028 $14 
(1)此外，这些票据有多个类别，每类的利率为SOFR加上利差范围为2.25%至11.00%(或，加权平均利差7.80%)，参考池余额为$1.810亿美元1.9分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
(2)：这些票据有多个类别，每个类别的利率为SOFR加利差，范围为2.25%至15.00%(或，加权平均利差6.00%)，参考池余额为$3.610亿美元3.8分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
(3)这些票据的参考池余额为$。1.6截至2022年12月31日。
(4)有以下几个方面：六这些票据的类别，每张的利率为SOFR加上利差范围为3.15%至8.50%(或，加权平均利差4.67%)，参考池余额为$3.810亿美元4.0分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
(5)这些票据的参考池余额为$。689截至2022年12月31日。
于截至2023年12月31日止年度内，本公司确认债务清偿收益为#美元。13.41000万美元与其仓库和股票基金资源贷款的信贷挂钩票据的偿还有关。

125
目录表
11.合资格债项
次级债务
公司的次级债发行详见下表：
2023年12月31日
描述发行日期到期日利率本金发债成本
(单位：百万)
WAL固定利率到可变利率(1)2021年6月2031年6月15日3.00 %$600 $6 
WAB固定汇率至可变汇率(2)2020年5月2030年6月1日5.25 %225 1 
总计$825 $7 
2022年12月31日
描述发行日期到期日利率本金发债成本
(单位：百万)
WAL固定利率到可变利率(1)2021年6月2031年6月15日3.00 %$600 $7 
WAB固定汇率至可变汇率(2)2020年5月2030年6月1日5.25 %225 1 
总计$825 $8 
(1)债券自2026年6月15日起全部或部分可赎回，本金加应计及未付利息，固定息率为3.00%。这些票据还可转换为三个月期SOFR加的浮动利率225在这一天加息基点。
(2)债务可在2025年6月1日或之后全部或部分赎回，赎回期限为本金加应计未付利息，固定利率为5.25%至2025年6月1日，然后转换为相当于三个月SOFR加的可变年利率512基点。
所有次级债券发行的账面价值合共为$。8181000万美元和300万美元817分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
次级债
本公司已组建或通过收购获得八以发行累积信托优先证券为唯一目的的法定商业信托。
除桥资金信托I及桥资金信托II发行的债务外，由于本公司根据ASC 825作出FVO选择，次级债务于每个报告日期按公允价值入账。该公司没有选择FVO收购Bridge收购中收购的次级债务。因此，该等信托的账面价值并不反映该等债务的现行公允价值，并包括于收购时确立的公平市价调整，该等调整将于信托的剩余年期内增值。
次级债务的账面价值为#美元。77百万美元和美元76分别截至2023年12月31日和2022年12月31日，到期日从2033年到2037年。截至2023年12月31日，所有次级债的加权平均利率为7.93%，这等于三个月期SOFR加上调整0.26%和合同价差2.34%，而加权平均利率为7.112022年12月31日，基于三个月期伦敦银行同业拆借利率。
如果监管要求或联邦税收规则发生某些变化或修订，债务可以全部赎回。该等票据项下的责任由本公司全面及无条件担保，在偿还权上较本公司的所有其他负债为次要及次要的。根据FRB发布的指导，该公司的证券继续符合一级资本的资格。
126
目录表
12.股东权益
基于股票的薪酬
限制性股票奖
经修订的激励计划赋予BOD最多授予14.6股票奖励包括非限制性股票、股票单位、股息等价权、股票期权(激励性和非限制性)、股票增值权、限制性股票以及业绩和年度激励奖励。奖励计划将可授予任何有资格获得奖励的人的普通股的最大数量限制为300,000并将可授予非员工董事的总薪酬(现金和股票)限制在$600,000在任何日历年。截至2023年12月31日可供授予的股票奖励如下4.9百万美元。
授予员工的限制性股票奖励通常授予3年制向非雇员WAL董事授予的期间和股票授予通常超过六个月。本公司根据授予日期的公允价值估计股票授予的补偿成本。股票补偿费用在整个奖励所需的服务期内以直线方式确认。与授予员工的限制性股票奖励相关的股票薪酬支出包括在综合收益表的工资和员工福利中。对于授予WAL董事的限制性股票奖励，相关股票薪酬支出包括法律费用、专业费用和董事费用。截至2023年12月31日止年度，本公司确认32.7与这些股票授予相关的基于股票的薪酬支出为100万美元，相比之下，28.7百万美元和美元22.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
此外，该公司此前向某些执行管理层成员授予了限制性股票，但业绩和服务条件都影响了归属。这些基于业绩的限制性股票授予中的最后一次是在2017年，然而，直到2021年6月30日，即授权期结束时，费用仍在确认。该公司确认了$0.62021年与这些股票授予相关的基于股票的薪酬支出为100万英镑。
截至当年底止年度内，本公司未归属限制性股票的状况及变动摘要如下：
 十二月三十一日，
 20232022
 股票按授予日期和公允价值加权平均股票按授予日期和公允价值加权平均
 (单位：百万，每股除外)
期初余额0.9 $84.16 0.9 $63.53 
授与0.6 72.32 0.5 97.61 
既得(0.3)65.59 (0.4)52.00 
被没收(0.1)82.46 (0.1)79.09 
期末余额1.1 $83.19 0.9 $84.16 
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度内授予的所有股票奖励的加权平均授予日公允价值总额为$45.5百万，$42.8百万美元，以及$35.4分别为100万美元。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内归属的限制性股票的公允价值总额为$22.9百万，$35.8百万美元，以及$34.2分别为100万美元。
截至2023年12月31日，39.0与奖励计划下授予的未归属股份为基础的薪酬安排相关的未确认薪酬成本总额的百万美元。这一成本预计将在加权平均期间内确认1.8好几年了。
绩效股票单位
公司向其执行管理层成员授予绩效股票单位，除非公司在一年内实现指定的累积每股收益目标和TSR业绩衡量标准，否则不授予三年制演出期。发行的股票数量将根据累计每股收益目标和实现的相对TSR业绩系数而有所不同。本公司根据授予日期的公允价值和预期归属百分比估计绩效股票单位的成本三年制演出期。截至2023年12月31日止年度，本公司确认1.6与这些绩效股票单位相关的基于股票的薪酬支出为100万美元，相比之下，11.1百万美元和美元11.2在截至2022年和2021年12月31日的年度内，这些单位的基于股票的薪酬支出分别为100万欧元。截至2023年12月31日的年度，这些单位的基于股票的薪酬减少，原因是修订了对未支付奖励的业绩预期。
127
目录表

这个三年制2021年授予的业绩期间于2023年12月31日结束，根据公司业绩期间的累计每股收益和TSR业绩衡量，这些股份归属于168在赠款条款下的目标奖励的%。结果,133,220股票完全归属，并将在2024年第一季度分配给执行管理层。
这个三年制2020年授予的业绩期间于2022年12月31日结束，根据公司业绩期间的累计每股收益和TSR业绩衡量，这些股份归属于180在赠款条款下的目标奖励的%。结果,157,7842023年第一季度，股票完全归属并分配给执行管理层。
这个三年制2019年奖励的绩效期间于2021年12月31日结束，公司绩效期间的累积每股收益和TSR绩效衡量超过了奖励条款规定的最高奖励要求水平。结果,203,6462022年第一季度，股票完全归属，并分配给执行管理层。
优先股
该公司拥有12,000,000已发行存托股份，每股相当于本公司股份的1/400的所有权权益4.250%固定利率重置非累积永久优先股，A系列，面值$0.0001每股，清算优先权为$25每股存托股份(等同于$10,000每股A系列优先股)。于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，本公司宣布并派发季度现金股息$0.27每股存托股份，向优先股东支付的股息总额为$12.8百万美元。公司支付了股息#美元。3.5在截至2021年12月31日的年度内，向优先股东支付100万美元。
普通股发行
根据自动柜员机分销协议
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司出售1.91000万美元和3.1根据自动取款机计划，分别为2000万股，总收益为#美元。158.72000万(加权平均售价为$83.89每股)及$333.42000万(加权平均售价为$106.41每股)。相关发行成本总计为5美元1.01000万美元和300万美元2.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元，基本上所有这些费用都与支付给分销代理的赔偿费用有关。有几个不是在截至2023年12月31日的年度内，自动柜员机计划下的销售额和根据本协议可出售的剩余股份总数为1,107,769截至2023年12月31日。
注册的直销产品
该公司出售了2.3在截至2021年12月31日的年度内，以登记直接发售的方式发行其普通股1,000万股。这些股票以美元的价格出售。91.00每股净收益合计为$209.21000万美元。
普通股现金股利
截至2023年12月31日止年度，本公司宣布及派发季度现金股息$0.36，并将季度现金股息增加到1美元。0.37第四季度每股股息，向股东支付的股息总额为$158.7百万美元。于截至2022年12月31日止年度内，本公司宣布并派发季度现金股息$0.35，并将季度现金股息增加到1美元。0.36年度最后两个季度的每股股息，向股东支付的股息总额为$153.4百万美元。于截至2021年12月31日止年度内，本公司宣布并派发季度现金股息$0.25，并将季度现金股息增加到1美元。0.35年度最后两个季度的每股股息，向股东支付的股息总额为$124.1百万美元。
国库股
库藏股购买是指向本公司交出的股份，其价值相当于因归属员工限制性股票奖励而产生的法定工资税预扣义务。截至2023年12月31日止年度，本公司购入152,452以加权平均价$72.27每股，与200,745以每股加权平均价$92.212022年，以及180,607以每股加权平均价$86.63在2021年。
128

13.累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了按构成部分、税后净额划分的累计其他综合收益(亏损)的变动情况：
AFS证券的未实现持有收益(亏损)SERP上的未实现持有损失次级债务的未实现持有收益(亏损)证券减值损失总计
(单位：百万)
平衡，2020年12月31日$92.1 $(0.3)$(0.5)$— $92.3 
重新分类前的其他全面损失(69.0)— (1.2)— (70.2)
从AOCI重新分类的金额(6.4)— — — (6.4)
本期其他综合(亏损)收入净额(75.4)— (1.2)— 76.6 
平衡，2021年12月31日$16.7 $(0.3)$(0.7)$— $15.7 
改叙前的其他综合(亏损)收入(674.9)— 3.7 — (671.2)
从AOCI重新分类的金额(5.5)— — — (5.5)
本期其他综合(亏损)收入净额(680.4)— 3.7 — (676.7)
平衡，2022年12月31日$(663.7)$(0.3)$3.0 $— $(661.0)
重新分类前的其他综合收益(亏损)116.9 — (0.2)1.2 117.9 
从AOCI重新分类的金额30.2 — — — 30.2 
当期其他综合收益(亏损)净额147.1 — (0.2)1.2 148.1 
平衡，2023年12月31日$(516.6)$(0.3)$2.8 $1.2 $(512.9)
下表列出了AOCI之外的重新分类：
截至十二月三十一日止的年度：
损益表分类202320222021
(单位：百万)
(亏损)出售AFS债务证券的收益，净额$(40.4)$7.4 $8.5 
所得税优惠(费用)10.2 (1.9)(2.1)
税后净额$(30.2)$5.5 $6.4 
129
目录表
14.衍生工具和对冲活动
本公司是各种衍生工具的一方。该公司使用的衍生工具的主要类型是利率合约、远期买卖承诺和利率期货。一般来说，这些工具被用来帮助公司管理与IRLC相关的利率风险敞口及其HFS和MSR贷款库存，并满足客户的融资和对冲需求。
衍生工具在计入双边抵押品及总净额结算协议的影响后，按公允价值计入综合资产负债表。该等协议允许本公司按净额结算与同一交易对手持有的所有衍生工具合约，并在适用情况下以相关现金抵押品抵销衍生工具净仓位。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司没有任何未偿还的现金流对冲。
在对冲关系中指定的衍生品
本公司根据适用的会计指引使用已被指定为对冲关系一部分的衍生工具，以尽量减少基准利率变动的风险，从而降低净利息收入和EVE对利率波动的资产敏感度和波动性，从而使利率风险落在董事会批准的限额之内。用于管理利率风险的主要衍生工具是利率掉期，它将商定的资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数从固定利率转换为可变利率，或从可变利率转换为固定利率。
本公司已将支付固定/接收浮动利率掉期指定为某些固定利率贷款的公允价值对冲。因此，该公司收到可变利率利息付款，以换取在合同有效期内进行固定利率付款，而不交换名义金额。浮动利率利息支付以伦敦银行同业拆息为基础，并于2023年6月伦敦银行同业拆息停止时转换为SOFR加利差调整。
该公司还拥有支付固定/接收可变利率掉期，使用投资组合层法指定为公允价值对冲，以管理因指定基准利率(联邦基金利率)变化而导致的与固定利率贷款池相关的公允价值变化的风险敞口。这些投资组合层次对冲使本公司能够对与类似的预付资产组合相关的利率风险进行公允价值对冲，从而将估计保留在资产组合中的最后一美元金额识别为对冲项目。根据这些利率互换合同，公司收到浮动利率，并就未偿还的名义金额支付固定利率。
该公司还拥有支付固定/接收可变利率掉期，使用最后一层方法指定为公允价值对冲。在2022年终止这些最后一层对冲时，这些对冲的累计基数调整在剩余的贷款池中分配，并在剩余期限内摊销。截至2023年12月31日，终止的最后一层套期保值的剩余累计基数调整总额为#美元9百万美元。
未在对冲关系中指定的衍生品
管理层订立若干未被指定为会计套期保值的外汇衍生工具合约、背对背利率合约及风险分担协议。外汇衍生合约包括即期合约、远期合约、远期窗口合约和掉期合约。这些衍生品合约的目的是减轻已进行或代表客户进行的交易的外币风险。与客户的合同以及公司进行的相关衍生交易均按公允价值重新计量，并被称为经济对冲，因为它们在经济上抵消了公司的风险敞口。该公司的背靠背利率合同用于允许客户管理长期利率风险。风险分担协议是与某些贷款银团中的牵头银行签订的，以分担参与贷款的利率掉期违约风险。
该公司还使用衍生金融工具来管理其抵押银行业务中与IRLC相关的利率风险敞口，以及其贷款HFS和MSR的库存。本公司一般通过使用远期销售承诺、利率期货和利率掉期，从经济上对冲与利率变化相关的公允价值变化。
130
目录表
公允价值对冲
截至2023年12月31日和2022年12月31日，以下金额反映在合并资产负债表中，与未完成公允价值对冲的累计基础调整有关：
2023年12月31日2022年12月31日
套期保值资产/(负债)账面价值累计公允价值套期保值调整(1)套期保值资产/(负债)账面价值累计公允价值套期保值调整(1)
(单位：百万)
贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额(2)$3,875 $(6)$447 $17 
(1)被套期保值资产/(负债)的账面价值中包含的资产。
(2)截至2023年12月31日的报告包括投资组合层法衍生工具，价值为$3.5被指定为对冲金额的30亿美元(来自账面价值为#美元的预先支付的固定利率贷款的封闭组合)6.730亿美元)。这些对冲项目的账面价值中包括的累计基数调整总额为#美元。191000万美元。
对于被指定为公允价值套期保值的公司衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及被套期保值项目的应占对冲风险的抵销亏损或收益在本期收益中确认。套期保值项目的亏损或收益与相关利率掉期的抵销亏损或收益在同一行项目中确认。对于贷款，套期保值项目的收益或损失计入利息收入，如下表所示。
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
损益表分类掉期收益/(亏损)套期保值项目的损益掉期收益/(亏损)套期保值项目的损益掉期收益/(亏损)套期保值项目的损益
(单位：百万)
利息收入$(22.8)$23.8 $71.7 $(71.6)$44.8 $(45.6)
利息支出— — — — (2.7)2.7 
除上表所列公司未清偿公允价值对冲的损益外，公司确认了#美元11.81000万美元和300万美元9.9截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，与终止最后一层套期保值累计基数调整摊销相关的利息收入为1,000万欧元。
131
目录表
与衍生工具相关的公允价值、交易量和损益信息
下表汇总了公司衍生工具截至2023年、2022年和2021年12月31日的公允价值。从2021年12月31日到2023年12月31日，这些衍生品名义金额的变化表明了该公司在此期间的衍生品交易活动的数量。衍生资产和负债余额在采用双边抵押品和总净额结算协议之前按毛额列报。衍生工具资产及负债总额作出调整，以计及可依法强制执行的总净额结算协议的影响，该协议允许本公司按净额结算与同一交易对手订立的所有衍生工具合约，并以相关现金抵押品抵销衍生工具净额。如总净额结算协议不生效或根据破产法不能强制执行，本公司不会与交易对手调整该等衍生工具金额。
 2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
 公允价值公允价值公允价值
概念上的
金额		衍生资产衍生负债概念上的
金额		衍生资产衍生负债概念上的
金额		衍生资产衍生负债
(单位：百万)
指定为对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲
利率合约$3,895 $19 $24 $476 $18 $— $1,383 $14 $55 
总计$3,895 $19 $24 $476 $18 $— $1,383 $14 $55 
未被指定为对冲工具的衍生工具(1)：
外币合同$135 $1 $1 $250 $1 $9 $180 $— $1 
远期采购合同5,544 26 — 2,709 1 13 11,714 8 18 
远期销售合同7,626 1 55 4,985 16 8 17,358 16 18 
期货买入合约(2)、(3)124 — — — — — 949 — — 
期货销售合约(2)、(3)10,906 — — 8,706 — — 11,935 — — 
利率锁定承诺1,822 18 — 1,459 5 3 3,033 11 2 
利率合约3,628 19 20 1,538 6 6 4 — — 
风险分担协议72 — — 48 — — — — — 
总计$29,857 $65 $76 $19,695 $29 $39 $45,173 $35 $39 
保证金— 202 (9)— 4 1 — 1 6 
总计，包括保证金$29,857 $267 $67 $19,695 $33 $40 $45,173 $36 $45 
(1)涉及经济套期保值安排。
(2)本公司订立受每日再保证金限制的期货买卖合约，而该等合约几乎全部以三个月期SOFR为基础，以对冲其MSR估值风险。这些合同的名义金额很大，因为这些合同的期限较短，旨在涵盖较长期限的MSR对冲。
(3)之前报告的12月31日、2022年和2021年的名义金额已进行调整，以计入抵消合同的影响。为了在结算前结清期货合约，该公司以与原始合约相同的条款购买抵销期货，这些合约不再需要结算。

132
目录表
在计入总净额结算协议的影响后，衍生工具合约的公允价值计入综合资产负债表中的其他资产或其他负债，如下表所述：
2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
已确认资产(负债)总额总偏移净资产(负债)已确认资产(负债)总额总偏移净资产(负债)已确认资产(负债)总额总偏移净资产(负债)
(单位：百万)
受主要净额结算安排规限的衍生工具：
资产
远期采购合同$26 $— $26 $1 $— $1 $8 $— $8 
远期销售合同1 — 1 13 — 13 15 — 15 
利率合约31 — 31 18 — 18 14 — 14 
保证金202 — 202 4 — 4 1 — 1 
编织成网— (67)(67)— (17)(17)— (28)(28)
$260 $(67)$193 $36 $(17)$19 $38 $(28)$10 
负债
外币合同$(1)$— $(1)$— $— $— $— $— $— 
远期采购合同— — — (12)— (12)(18)— (18)
远期销售合同(55)— (55)(8)— (8)(18)— (18)
利率合约(31)— (31)— — — (54)— (54)
保证金9 — 9 (1)— (1)(6)— (6)
编织成网— 67 67 — 17 17 — 28 28 
$(78)$67 $(11)$(21)$17 $(4)$(96)$28 $(68)
不受主要净额结算安排约束的衍生工具：
资产
外币合同$1 $— $1 $1 $— $1 $— $— $— 
远期销售合同— — — 3 — 3 1 — 1 
利率锁定承诺18 — 18 5 — 5 11 — 11 
利率合约7 — 7 6 — 6 — — — 
$26 $— $26 $15 $— $15 $12 $— $12 
负债
外币合同$— $— $— $(9)$— $(9)$(2)$— $(2)
远期采购合同— — — (1)— (1)— — — 
利率锁定承诺— — — (3)— (3)(2)— (2)
利率合约(13)— (13)(6)— (6)— — — 
$(13)$— $(13)$(19)$— $(19)$(4)$— $(4)
衍生工具及保证金合计
资产$286 $(67)$219 $51 $(17)$34 $50 $(28)$22 
负债$(91)$67 $(24)$(40)$17 $(23)$(100)$28 $(72)
133
目录表
下表汇总了收益中包含的衍生品净收益(亏损)：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
(单位：百万)
贷款发放和销售活动的净收益(亏损)：
远期合约$29.0 $425.6 
利率锁定承诺15.9 (7.4)
利率互换(8.9)(8.4)
其他合同1.0 (7.6)
总收益$37.0 $402.2 
还本付息净收入：
利率互换$(32.4)$(54.6)
远期合约(15.4)(62.4)
期货合约4.5 (36.2)
全损$(43.3)$(153.2)
交易对手信用风险
与其他金融工具一样，衍生品也包含信用风险因素。这一风险以合同的预期重置价值来衡量。管理层签订双边抵押品和总净额结算协议，规定对与同一交易对手的所有合同进行净额结算。此外，管理层监控每份合同的交易对手信用风险敞口，以确定公司所有产品类型的总信用风险敞口的适当限额，这可能要求公司在这些合同处于净负债状况时向交易对手提供抵押品，反之，当这些合同处于净资产状况时，交易对手向公司提供抵押品。管理层每天审查公司的抵押品头寸，并根据标准的ISDA文件和其他相关协议与交易对手交换抵押品。该公司通常以现金存款或由美国财政部或政府支持的企业(FNMA和FHLMC)发行或由GNMA担保的高评级证券的形式提供或持有抵押品。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司为其衍生品向交易对手质押的抵押品总额为$216百万美元和美元11分别为100万美元。
15.每股收益
摊薄每股收益按期内加权平均已发行普通股计算，包括普通股等价物。基本每股收益按期内已发行普通股加权平均数计算。
下表列出了基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
 (单位：百万，不包括每股收益和金额)
加权平均股份-基本108.3 107.2 102.7 
股票奖励的稀释效应0.2 0.4 0.6 
加权平均股份-稀释108.5 107.6 103.3 
普通股股东可获得的净收入$709.6 $1,044.5 $895.7 
普通股每股收益：
基本信息$6.55 $9.74 $8.72 
稀释6.54 9.70 8.67 
134
目录表
16.所得税
所得税支出准备金由以下部分组成：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
 (单位：百万)
当前$236.1 $327.4 $181.8 
延期(24.9)(68.6)42.0 
税费总额$211.2 $258.8 $223.8 
下表显示了法定联邦所得税税率与公司有效税率之间的对账情况：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(单位：百万)
按法定税率征收所得税$196.1 $276.4 $235.8 
因以下原因而增加(减少)：
扣除联邦福利后的州所得税35.0 45.4 35.8 
不可扣除的保险费24.1 5.2 3.5 
免税所得(28.3)(26.0)(25.6)
投资税收抵免(13.2)(32.1)(15.9)
其他，净额(2.5)(10.1)(9.8)
税费总额$211.2 $258.8 $223.8 
实际税率22.6 %19.7 %19.9 %
2022年至2023年有效税率的增加主要是由于2023年期间税前账面收入减少、投资税收抵免减少以及不可抵扣保险费支出增加。从2021年到2022年，有效税率没有明显变化。

135
目录表
暂时性差异的累计税收影响如下表所示：
十二月三十一日，
20232022
(单位：百万)
递延税项资产：
AFS证券的未实现亏损$170 $221 
信贷损失准备96 93 
租赁责任46 47 
研究和实验成本32 1 
联邦存款保险公司特别评估17 — 
应计费用7 21 
直通收入6 19 
税收抵免结转5 24 
房舍和设备— 13 
其他40 44 
递延税项总资产总额419 483 
递延税项资产估值准备— — 
递延税项资产总额419 483 
递延税项负债：
使用权资产(37)(41)
房舍和设备(19)— 
未赚取的保费(15)(6)
抵押贷款偿还权(11)(56)
递延贷款成本(11)(16)
租赁基差(11)(13)
商誉(9)(5)
递延REITs股息— (11)
其他(19)(24)
递延税项负债总额(132)(172)
递延税项资产，净额$287 $311 
于2023年12月31日，DTA结余净额合共$287100万美元，减少了1美元24百万美元起311于二零二二年十二月三十一日止。DTA净额的减少主要是由于可供出售证券的公允价值增加和信贷结转的减少，这些减少没有被MSR DTL的减少完全抵消。虽然不能保证实现，但本公司相信，实现已确认的DTA净额为美元，2872023年12月31日，根据对未来应纳税收入的预期，以及必要时可以实施的可用税务规划策略，以防止结转到期。
该公司拥有不是于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的递延税项估值拨备。
截至2023年12月31日，该公司的联邦NOL结转总额（所有这些都受到IRC第382条的限制）共计$38100万美元，其中4已经记录了100万美元，反映了在应用第382条限制后这些联邦NOL结转剩余的预期收益。该公司还产生了$79 2023年期间，亚利桑那州、田纳西州和弗吉尼亚州的百万NOL，其中DTA为$3 已记录百万。公司在美国联邦司法管辖区和各州提交所得税申报表。除少数例外情况外，该公司在2019年之前的几年内不再受美国联邦、州或地方税务机关的所得税审查。
当提交纳税申报表时，可以高度肯定的是，大多数所采取的立场将在税务当局审查后得到维持，而其他人则不确定所采取立场的优点或最终将维持的立场的金额。当管理层根据所有可得证据，认为经审查（包括解决上诉或诉讼程序（如有））后，税务状况很可能维持不变时，税务状况的利益在合并财务报表中确认。所采取的税务头寸不与其他头寸抵销或汇总。符合“可能性大于不可能”确认门槛的税务状况按与适用税务机关结算时可能实现超过50%的最大税务利益金额计量。与所采取的税务状况相关的利益超过上述计量金额的部分，在随附的合并资产负债表中反映为未确认税务利益的负债，以及经审查应向税务机关支付的任何相关利息和罚款。
136
目录表
与公司不确定的税务状况有关的未确认税务利益的总活动如下表所示：
十二月三十一日，
20232022
(单位：百万)
期初余额$6.6 $6.4 
毛加幅
前期纳税状况0.4 — 
本期税务头寸0.9 0.8 
毛减
前期纳税状况— (0.6)
期末余额$7.9 $6.6 
在截至2023年12月31日的年度内，公司增加了一个新的头寸，导致减税$0.9百万美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除相关递延税收优惠后的未确认税收优惠总额为#美元。6.9百万美元和美元5.3如果得到承认，将对实际税率产生有利影响。该公司预计在未来12个月内不会解决任何未确认的税收优惠。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，不是由于与不确定的税收状况有关，确认了利息和罚款金额，截至2023年12月31日和2022年12月31日，不是罚金和利息的应计项目。
LIHTC与可再生能源项目
该公司持有投资于经济适用房和可再生能源项目的有限合伙企业和有限责任公司的所有权权益。这些投资的目的是主要通过实现联邦税收抵免和扣除来产生回报。
对LIHTC和可再生能源的投资总额为573百万美元和美元624分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。未提供资金的LIHTC和可再生能源债务列入综合资产负债表上的其他负债，总额为#美元。322百万美元和美元398分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度，64.3百万，$63.2百万美元，以及$49.5与LIHTC投资相关的摊销分别被确认为所得税支出的组成部分。
137
目录表
17.承付款和或有事项
资金不足的承诺书和信用证
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。它们在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。
信用额度是将钱借给借款人的义务。当借款人目前的财务状况可能表明偿还能力低于最初作出承诺时，就会出现信用风险。就信用证而言，风险产生于客户可能不能按照合同条款履行义务。在这种情况下，第三方可能会使用信用证来支付完成合同的费用，公司将指望其客户连本带利偿还这些资金。为了将风险降至最低，该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与向该客户提供贷款的信贷政策相同。
信用证和财务担保是公司为保证客户在借款安排中向第三方履行义务而出具的承诺。本公司通常有追索权向客户追回根据担保支付的任何金额。通常，开出的信用证的到期日在一年.
未出资承付款和信用证的合同金额摘要如下：
十二月三十一日，
 20232022
 (单位：百万)
提供信贷的承诺，包括#美元的无担保贷款承诺989及$1,209分别于2023年12月31日和2022年12月31日
$13,291 $18,674 
信用卡承诺和财务担保418 379 
信用证，包括#美元的无担保信用证4及$7分别于2023年12月31日和2022年12月31日
222 265 
总计$13,931 $19,318 
下表为截至2023年12月31日按到期日分列的额度和信用证的合同承诺：
每一期间的承诺期满金额
承诺的总金额不到1年1-3年3-5年5年后
(单位：百万)
提供信贷的承诺$13,291 $3,860 $5,637 $2,195 $1,599 
信用卡承诺和财务担保418 418 — — — 
信用证222 166 6 50 — 
总计$13,931 $4,444 $5,643 $2,245 $1,599 
提供信贷的承诺是指在没有违反合同中规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。本公司订立信贷安排，一般规定在发生违反契约或其他违约事件时终止垫款。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为在信贷延期时需要获得抵押品，则抵押品的金额取决于管理层对当事人的信用评估。这些承诺以用作贷款抵押品的相同类型的资产为抵押。
本公司面临资金不足的承诺和信用证造成的信贷损失。由于资金尚未支付给这些承付款，它们不作为未偿还贷款报告。与该等承担有关的信贷损失作为单独的或有亏损计入其他负债，并不计入本综合财务报表“附注4.贷款、租赁及信贷损失准备”所载的折旧账项内。无资金来源的贷款承诺和信用证的这项或有损失为#美元。32百万 及$47分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。这项负债的变动通过综合损益表中的信贷损失准备金进行调整。
138
目录表
对可再生能源项目的投资承诺
如本综合财务报表“附注16.所得税”所述，本公司拥有投资于可再生能源项目的表外承诺，但须视乎相关项目达到某些里程碑而定。这些有条件的承诺总额为#美元。321000万美元和300万美元117分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
贷款活动的集中度
该公司没有一个外部客户，其收入的10%或更多来自这些客户。该公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。商业和工业贷款38%和40分别占公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的HFI贷款组合的百分比。该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口。截至2023年12月31日和2022年12月31日，中环铁路相关贷款约占33%和29分别占贷款总额的%。大致16截至2023年12月31日和2022年12月31日，不包括建筑和土地贷款在内，这些CRE贷款中有4%是业主自用的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，承诺和融资贷款水平上的借款人关系均未超过HFI总贷款的5%。
或有事件
本公司涉及在本公司正常业务过程中正在处理和辩护的各种例行性质的诉讼。与这些诉讼相关的费用正在产生，但管理层认为，部分基于与外部法律顾问的咨询，这些诉讼的解决和相关的辩护费用不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
18.公允价值会计
一项资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)发生的有序交易中，出售该资产或负债而收到的价格或转移该负债所支付的价格。在估计公允价值时，本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。ASC 825建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。合并财务报表附注“附注1.主要会计政策摘要”介绍了ASC 825下公允价值层次的三个层次。
一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可能会进行估值调整，以确保金融工具按公允价值记录。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的更详细说明如下。
根据ASC 825，公司选择了对Wal发行的次级债券的FVO待遇。这次选举是不可撤销的，并导致在每个报告日期确认债务的未实现损益。这些未实现的收益和损失在保监处确认，而不是在收益中确认。对于收购Bridge Capital Holdings时承担的次级债务，本公司并未选择FVO处理。
139
目录表
下表列出了次级债务公允价值变动的未实现损益：
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(单位：百万)
未实现(亏损)收益$(0.3)$4.9 $(1.5)
包含在保险公司税后净额中的变化(0.2)3.7 (1.2)
经常性公允价值
按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债包括：
AFS债务证券：被归类为AFS的证券利用第1级和第2级投入按公允价值报告。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括活跃市场的报价、交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
股权证券：优先股和普通股以及CRA投资按公允价值报告，主要利用第1级投入。
独立定价服务：该公司的独立定价服务提供有关公司大部分1级和2级AFS债务证券的定价信息。对于一小部分证券，使用其他定价来源，包括公开交易证券的观察价格和交易商报价。管理层通过多个审核步骤独立评估从公司第三方定价服务收到的公允价值计量。首先，管理层审查市场上发生的利率、信用利差、波动性和抵押贷款利率等方面的情况，并制定证券估值与上一季度相比发生变化的预期。然后，管理层选择一个投资证券样本，将其主要第三方定价服务提供的价值与从二级来源(包括其他定价服务和保管声明)获得的市场价值进行比较，并评估差异显著的市场价值。在不同来源的定价和管理层的预期存在差异的情况下，管理层可以使用当前观察到的市场数据来手动为证券定价，以确定他们是否可以制定类似的价格，或者是否可以利用经纪交易商的投标信息。管理层审查与供应商提供的价格之间的任何剩余差异将与供应商和/或公司的其他估值顾问进行讨论。
贷款及资助计划：政府担保或担保和符合机构标准的1-4个家庭住房贷款HFS可以销售到活跃的市场。因此，这些贷款的公允价值主要基于市场报价或合同销售价格或等值市场价格，这些价格在公允价值等级中被归类为第二级。
抵押贷款偿还权：MSR是基于使用第三级投入的估值技术来衡量的。该公司采用贴现现金流模型，其中包含了市场参与者将用来估计维修权公允价值的假设，包括但不限于期权调整后的价差、有条件的预付款率、维修费费率、收回率和服务成本。
衍生金融工具：远期购销合同是根据使用第二级投入的估值技术计量的，例如报价市场价格、合同销售价格或相当于市场价格的价格。利率和外币合同按公允价值报告，采用第2级投入。该公司获得交易商报价以评估其利率合同的价值。内部信用评级是基于估值技术来衡量的，该评估技术考虑了贷款类型、基础贷款金额、到期日、票据利率、贷款计划和预期结算日期，并以服务释放溢价和拖通率为第三级投入。这些衡量标准在贷款水平上进行调整，以考虑每笔贷款的服务释放溢价和贷款定价调整。然后，根据估计的拉通率调整基本值。根据历史经验，拉通率和维修费倍数是不可观察的输入。
次级债：本公司使用贴现现金流量模型估计其次级债务的公允价值，该模型将公司自身信用风险的影响纳入负债的公允价值(第3级)。该公司的现金流假设是基于合同现金流的，因为公司预计它将根据合同条款偿还债务。

140
目录表
按公允价值在经常性基础上计量的资产和负债的公允价值是使用以下投入确定的：
报告期末的公允价值计量使用：
相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		公允价值
(单位：百万)
2023年12月31日
可供出售的债务证券
美国国债$4,853 $— $— $4,853 
政府一般企业发行的住宅按揭证券— 1,972 — 1,972 
克罗— 1,399 — 1,399 
自有品牌住宅按揭证券— 1,117 — 1,117 
免税— 858 — 858 
GSE发行的商业MBS— 530 — 530 
公司债务证券— 367 — 367 
其他28 41 — 69 
AFS债务证券总额$4,881 $6,284 $— $11,165 
股权证券
优先股$100 $— $— $100 
CRA投资26 — — 26 
总股本证券$126 $— $— $126 
贷款自置居所(2)$— $1,377 $3 $1,380 
MSR— — 1,124 1,124 
衍生资产(1)— 66 18 84 
负债：
次级债(3)$— $— $63 $63 
衍生负债(1)— 100 — 100 
(1)见“附注14.衍生工具和套期保值活动”。此外，贷款的账面价值增加了#美元。6截至2023年12月31日，套期保值的有效部分为100万欧元，这与为缓解利率波动而实施的对冲的公允价值有关。衍生资产和负债不包括保证金#美元。202百万美元和$(9）分别为100万。
(2)仅包括在每个报告期根据FVO待遇的选择按公允价值记录的贷款HFS部分。
(3)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的次级债务部分。

141
目录表
 在本报告所述期间结束时，计量的公允价值使用：
相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		公平
价值
 (单位：百万)
2022年12月31日
资产：
可供出售的债务证券
克罗$— $2,706 $— $2,706 
政府一般企业发行的住宅按揭证券— 1,740 — 1,740 
自有品牌住宅按揭证券— 1,199 — 1,199 
免税— 891 — 891 
公司债务证券— 390 — 390 
GSE发行的商业MBS— 97 — 97 
其他24 45 — 69 
AFS债务证券总额$24 $7,068 $— $7,092 
股权证券
优先股$108 $— $— $108 
CRA投资24 25 — 49 
普通股3 — — 3 
总股本证券$135 $25 $— $160 
贷款--住房融资计划(2)$— $1,172 $1 $1,173 
抵押贷款偿还权— — 1,148 1,148 
衍生资产(1)— 42 5 47 
负债：
次级债(3)$— $— $63 $63 
衍生负债(1)— 36 3 39 
(1)见“附注14.衍生工具和套期保值活动”。此外，贷款的账面价值增加了#美元。17截至2022年12月31日，套期保值的有效部分为100万欧元，这与为缓解利率波动而实施的对冲的公允价值有关。衍生资产和负债不包括保证金#美元。4百万美元和美元1分别为100万美元。
(2)仅包括在每个报告期根据FVO待遇的选择按公允价值记录的贷款HFS部分。
(3)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的次级债务部分。
按公允价值经常计入保监处的第3级负债变动如下：
次级债
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(单位：百万)
期初余额$(62.5)$(67.4)$(65.9)
公允价值变动(1)(0.3)4.9 (1.5)
期末余额$(62.8)$(62.5)$(67.4)
(1)次级债务公允价值变动导致的未实现(亏损)收益计入保监处税后净额，总额为$(0.2)，百万，$3.7百万美元，以及(1.2)分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
这些3级负债的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：
2023年12月31日估价技术无法观察到的重要输入输入值
(单位：百万)
次级债$63 贴现现金流公司的隐含信用评级8.92 %
2022年12月31日估价技术无法观察到的重要输入输入值
(单位：百万)
次级债$63 贴现现金流公司的隐含信用评级8.13 %
本公司截至2023年和2022年12月31日的次级债务的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是本公司的隐含信用风险。截至2023年12月31日的隐含信用风险利差是根据10年和15年评级的金融指数的平均值与
142
目录表
相应的掉期指数。截至2022年12月31日，隐含信用风险利差的计算方法为15年期评级为BB和BBB的金融指数与相应掉期指数的差额。
截至2023年12月31日，公司估计贴现率为8.92%，这代表隐含的信用利差为3.59%加三个月SOFR(5.33%)。截至2022年12月31日，公司估计贴现率为8.13%，这是一个3.36%信贷利差加三个月LIBOR(4.77%).
按公允价值在经常性基础上计入收入的第3级资产和负债变动如下：
截至2023年12月31日的年度
20232022
MSRIRLCs(1)MSRIRLCs(1)
(单位：百万)
期初余额$1,148 $2 $698 $9 
购买和添加865 15,434 720 19,513 
销售和付款(800)— (350)— 
在取得或取得贷款时清偿内部借贷合伙公司— (15,420)— (19,481)
公允价值变动11 2 192 (39)
按市值计价调整4 — — — 
现金流变现(104)— (112)— 
期末余额$1,124 $18 $1,148 $2 
本期间未实现收益(亏损)变动(2)$19 $(18)$135 $2 
(1)所有IRLC资产和负债头寸均为净额列报。
(2)确认为非利息收入一部分的其他金额。

这些三级资产和负债的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：
2023年12月31日
资产/负债按键输入射程加权平均
MSR：期权调整利差(以基点为单位)
29 - 253
213
有条件提前还款额(1)
9.5% - 23.9%
17.4%
重新捕获率
20.0% - 20.0%
20.0%
维修费费率(基点)
25.0 - 56.5
35.6
服务成本
$93 - $100
$95
IRLC：维修费倍数
3.2 - 5.4
4.3
通过率
68% - 100%
89%
2022年12月31日
资产/负债按键输入射程加权平均
MSR：期权调整利差(以基点为单位)
190 - 621
378
有条件提前还款额(1)
8.5% - 18.5%
13.4%
重新捕获率
20.0% - 20.0%
20.0%
维修费费率(基点)
25.0 - 56.5
33.2
服务成本
$87 - $94
$90
IRLC：维修费倍数
2.9 - 5.5
4.3
通过率
69% - 100%
89%
(1)折合成年率的终身总提前还款速度。
143
目录表
以下是获选为FVO的贷款HFS的公允价值总额与UPB总额之间的差额摘要：
十二月三十一日，
20232022
公允价值UPB差异化公允价值UPB差异化
(单位：百万)
Loans HFS：
当前至89天的拖欠$1,379 $1,319 $60 $1,172 $1,138 $34 
拖欠90天或以上1 2 (1)1 1 — 
总计$1,380 $1,321 $59 $1,173 $1,139 $34 
非经常性公允价值
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。也就是说，该等资产不会持续按公允价值计量，但会在某些情况下(例如，当有证据显示信贷恶化时)作出公允价值调整。下表按标题和ASC 825层次结构中的级别列出了在合并资产负债表中结转的此类资产：
 公允价值计量在本报告期末使用
 总计相同资产在活跃市场的报价
(1级)		活跃的市场正在寻找类似的资产
(2级)		不可观测的输入
(3级)
 (单位：百万)
截至2023年12月31日
HFI贷款$379 $— $— $379 
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产8 — — 8 
截至2022年12月31日
HFI贷款$295 $— $— $295 
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产11 — — 11 
对于截至期末按公允价值非经常性基础计量的第3级资产，公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：
2023年12月31日估价技巧(S)无法观察到的重要输入射程
(单位：百万)
HFI贷款$379 抵押品法第三方评估销售成本
6.0%至10.0%
贴现现金流量法贴现率合同贷款利率
3.0%至8.0%
预定的现金收款违约概率
0%至20.0%
非房地产抵押品收益违约造成的损失
0%至70.0%
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产8 抵押品法第三方评估销售成本
4.0%至10.0%
2022年12月31日估价技巧(S)无法观察到的重要输入射程
(单位：百万)
HFI贷款$295 抵押品法第三方评估销售成本
6.0%至10.0%
贴现现金流量法贴现率合同贷款利率
3.0%至8.0%
预定的现金收款违约概率
0%至20.0%
非房地产抵押品收益违约造成的损失
0%至70.0%
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产11 抵押品法第三方评估销售成本
4.0%至10.0%
144
目录表
贷款HFI：按公允价值在非经常性基础上计量的贷款包括抵押品依赖贷款。这些贷款的具体准备金是基于抵押品价值、估计处置成本和其他已确定的数量投入的净额。抵押品价值是根据独立的第三方评估或内部开发的贴现现金流分析确定的。评估可以采用单一的估值方法或多种方法的组合，包括可比销售额法和收益法。在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的，被认为是第二级。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察的输入，因此符合公允价值层次结构中的第三级资产的资格。此外，当对评估价值作出调整以反映各种因素，例如评估的年龄或市场或抵押品的已知变化时，此类估值投入被视为不可观察，公允价值计量被归类为第三级计量。内部贴现现金流分析也被用来估计这些贷款的公允价值，其中考虑了内部开发的、不可观察的输入，如贴现率、违约率和损失严重性。
3级抵押品依赖贷款总额估计公允价值为#美元。379百万美元和美元2952023年12月31日和2022年12月31日分别为100万美元，扣除具体的ACL美元10百万美元和美元7分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产：通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产包括因丧失抵押品赎回权而获得的财产或代替丧失抵押品赎回权获得的财产。这些资产最初按独立评估确定的公允价值报告，使用评估价值减去估计出售成本。这类房产通常每12个月重新评估一次。与开发或改善资产有关的成本被资本化，与持有资产有关的成本被计入费用。
在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的，被认为是第二级。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察的输入，因此资产符合公允价值层次结构中的第三级的资格。当重大调整基于不可观察到的投入时，例如当当前评估价值不可用或管理层认为抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，由此产生的公允价值计量已被归类为第三级计量。该公司有$8百万美元和美元11截至2023年12月31日和2022年12月31日，此类资产分别为100万美元。
金融工具的公允价值
本公司金融工具的估计公允价值如下：
2023年12月31日
账面金额公允价值
1级2级3级总计
(单位：百万)
金融资产：
投资证券：
HTM$1,429 $— $1,251 $— $1,251 
AFS11,165 4,881 6,284 — 11,165 
股权证券126 126 — — 126 
衍生资产(1)84 — 66 18 84 
贷款及资助计划1,402 — 1,379 23 1,402 
贷款HFI，净额49,960 — — 46,877 46,877 
抵押贷款偿还权1,124 — — 1,124 1,124 
应计应收利息370 — 370 — 370 
财务负债：
存款$55,333 $— $55,379 $— $55,379 
其他借款7,230 — 7,192 — 7,192 
合资格债务895 — 734 76 810 
衍生负债(1)100 — 100 — 100 
应计应付利息151 — 151 — 151 
(1)其他衍生资产和负债不包括保证金$202百万美元和$(9)分别为100万。
145
目录表
2022年12月31日
账面金额公允价值
1级2级3级总计
(单位：百万)
金融资产：
投资证券：
HTM$1,289 $— $1,112 $— $1,112 
AFS7,092 24 7,068 — 7,092 
股权证券160 135 25 — 160 
衍生资产(1)51 — 42 5 47 
贷款及资助计划1,184 — 1,172 1 1,173 
贷款HFI，净额51,552 — — 47,679 47,679 
抵押贷款偿还权1,148 — — 1,148 1,148 
应计应收利息357 — 357 — 357 
财务负债：
存款$53,644 $— $53,698 $— $53,698 
其他借款6,299 — 6,261 — 6,261 
合资格债务893 — 735 75 810 
衍生负债(1)40 — 36 3 39 
应计应付利息35 — 35 — 35 
(1)其他衍生资产和负债不包括保证金$4百万美元和美元1分别为100万美元。

利率风险
本公司承担由于其正常运营而产生的利率风险(因利率水平变化而对公司收益和资本造成的风险)。因此，随着利率水平的变化，公司金融工具的公允价值以及未来的净利息收入将发生变化，这种变化可能对公司有利，也可能对公司不利。
利率风险敞口是通过利率敏感度分析来衡量的，以确定公司因假设利率变化而产生的前夕和净利息收入的变化。如果假设利率变化导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在BOD设定的限额之内，BOD可以指示管理层调整资产和负债组合，将利率风险纳入BOD批准的限额内。
WAB有一个ALCO负责在BOD批准的限额内管理利率风险。限额的结构是为了防止在没有BOD和ALCO批准的情况下，利率风险概况不符合管理层和BOD风险容忍度。利率风险也在母公司层面进行评估，并向美国央行及其财务和投资委员会报告。
承诺的公允价值
截至2023年12月31日和2022年12月31日未偿信用证的估计公允价值约为零因为借款人的信誉没有发生重大变化。在2023年12月31日和2022年12月31日，承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺微不足道。
146
目录表
19.监管资本要求
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发某些强制性或可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
在监管资本规则允许的情况下，本公司选择了CECL过渡选项，推迟了在截至2024年12月31日的五年过渡期内采用CECL对监管资本的预期影响。因此，2022年的资本比率和金额包括因采用ASC 326而增加的ACL导致的资本收益减少25%，这一比例已增加到包括从2023年开始减少50%。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司和银行超过了各银行机构定义的被归类为资本充足所需的资本水平。公司和银行的实际资本数额和比率如下表所示：
总资本第1级资本风险加权资产有形平均资产总资本比率一级资本充足率第1级杠杆率普通股权益
第1层
(百万美元)
2023年12月31日
沃尔$7,201 $6,035 $52,517 $70,295 13.7 %11.5 %8.6 %10.8 %
WAB6,802 6,229 52,508 70,347 13.0 11.9 8.9 11.9 
资本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低资本充足率8.0 6.0 4.0 4.5 
2022年12月31日
沃尔$6,586 $5,449 $54,461 $69,814 12.1 %10.0 %7.8 %9.3 %
WAB6,280 5,737 54,411 69,762 11.5 10.5 8.2 10.5 
资本充足率10.0 8.0 5.0 6.5 
最低资本充足率8.0 6.0 4.0 4.5 
本公司和本银行还受联邦银行机构管理的流动性和其他监管要求的约束。这些机构拥有广泛的权力，并可酌情限制或禁止本公司支付股息、支付某些偿债以及发行股本和债务，因此，这些机构的行动可能对本公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。
该公司还被要求保持特定的资本水平，以保持与某些联邦政府机构的良好关系，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。这些资本要求通常与包括在公司服务组合或贷款生产量中的未偿还贷款余额挂钩。不遵守这些资本要求可能会导致各种补救行动，包括取消公司向各自机构出售贷款和代表各自机构偿还贷款的能力。该公司相信，截至2023年12月31日，它遵守了这些要求。
147
目录表
20.员工福利计划
该公司为所有符合条件的员工制定了合格的401(K)员工福利计划。参与者可以在以下情况下推迟1%和75%(最多为$22,500适用于以下人员50年龄，最高不超过$30,000对于那些超过的人502023年)的年度补偿金。公司可以选择每年匹配一个可自由支配的金额，即100第一个的百分比5在截至2023年12月31日的一年中，参与者延迟到计划中的薪酬的%。该公司对该计划的捐款总额为#美元。17.7百万，$15.9百万美元，以及$12.0截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
此外，该公司还有一个SERP，这是一个没有资金的非缴费固定收益养老金计划。SERP根据服务年限和最终平均工资向某些桥梁人员提供退休福利。预计的福利债务为#美元。14截至2023年12月31日和2022年12月31日的100万美元，所有这些都没有资金。定期收益净成本合计为$1.0百万，$1.0百万美元，以及$1.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度分别为百万元。
21.关联方交易
本公司的主要股东、董事和高级管理人员、其直系亲属以及他们控制或拥有10%以上权益的公司被视为关联方。在正常业务过程中，本公司从事各种关联方交易，包括信贷和银行服务交易。所有关联方交易均须根据本公司的关联方交易政策进行审查和批准。在截至2023年12月31日的年度内，关联方交易的减少是由于BOD构成的变化。
联邦银行监管规定，向内部人士提供任何信贷，以及他们的相关权益，不得以比向信誉相似的非相关借款人提供更优惠的条款提供。下表汇总了此类贷款的汇总活动：
截至十二月三十一日止的年度：
20232022
(单位：百万)
平衡，开始$172 $— 
新增贷款— 231 
预付款457 2,144 
还款及其他(629)(2,203)
平衡，结束$— $172 
在截至2023年12月31日的一年中，这些贷款中没有一笔逾期、处于非应计状态，也没有因为借款人的财务状况恶化而进行重组，以提供利息或本金的减少或延期。截至2023年12月31日或2022年12月31日，没有向关联方发放被视为分类贷款的贷款。偿还贷款和其他贷款#美元629在截至2023年12月31日的年度内，100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的贷款，完全与前董事及其相关权益的贷款金额有关。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，与关联方贷款相关的利息收入约为#美元1.6百万，$2.5百万美元和美元0.1分别为100万美元。此外，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，公司购买了27百万美元和美元914分别从关联方获得住宅贷款100万元。有几个不是于截至2021年12月31日止年度内购买该等关联方贷款。
与关联方的未偿还贷款承诺总额为#美元2百万美元和美元476分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
公司还接受关联方保证金，保证金总额为#美元。62百万美元和美元398于2023年12月31日及2022年12月31日分别为百万美元，相关利息支出约为$1.1截至2023年12月31日止年度的百万元及0.2在截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年中，关联方存款的收益抵免总额为#美元2.61000万美元和300万美元1.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为600万美元和不是截至2021年12月31日的年度关联方存款的收益抵免。
有几个不是截至2023年12月31日与关联方的长期借款，而美元1 于二零二二年十二月三十一日止。
向关联方支付的贷款服务费总额为#美元0.6百万美元和美元1.5截至2023年及2022年12月31日止年度，本集团分别录得200，000，000港元， 不是截至2021年12月31日止年度向关联方支付的贷款服务费用。有几个不是关联方在2023年12月31日和2021年12月31日偿还的贷款和美元2.1截至2022年12月31日，关联方偿还的住宅贷款总额为1000亿美元。对关联方的捐赠、赞助和其他付款总额不到$1.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年的每一年中，
148
目录表
22.母公司财务信息
控股公司的简明财务报表如下表所示：
西方联盟银行
简明资产负债表 
 十二月三十一日，
 20232022
 (单位：百万)
资产：
现金和现金等价物$140 $85 
投资证券--股权31 34 
对子公司的投资6,513 5,862 
其他资产71 66 
总资产$6,755 $6,047 
负债和股东权益：
合资格债务$671 $669 
应计利息和其他负债6 22 
总负债677 691 
股东权益总额6,078 5,356 
总负债和股东权益$6,755 $6,047 
西方联盟银行
简明损益表 
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
 (单位：百万)
收入：
来自子公司的股息$330.0 $261.8 $50.0 
利息收入2.9 3.8 3.2 
非利息收入(亏损)1.5 (0.9)13.4 
总收入334.4 264.7 66.6 
费用：
利息支出25.4 22.6 19.5 
非利息支出29.3 26.5 31.9 
总费用54.7 49.1 51.4 
子公司未分配收益中的所得税前收益和权益279.7 215.6 15.2 
所得税优惠10.3 11.0 7.4 
子公司未分配收益中的权益前收益290.0 226.6 22.6 
子公司未分配收益中的权益432.4 830.7 876.6 
净收入722.4 1,057.3 899.2 
优先股股息12.8 12.8 3.5 
普通股股东可获得的净收入$709.6 $1,044.5 $895.7 
149
目录表
西部联盟银行
现金流量表简明表
截至十二月三十一日止的年度：
202320222021
(单位：百万)
经营活动的现金流：
净收入$722.4 $1,057.3 $899.2 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配净收益中的权益(432.4)(830.7)(876.6)
以公允价值计量的资产和负债的公允价值变动(3.4)8.7 (0.1)
债务清偿损失— — 5.9 
其他经营活动，净额(1.8)(16.8)(1.4)
经营活动提供的净现金284.8 218.5 27.0 
投资活动产生的现金流：
购买证券(153.9)(0.4)(16.0)
证券的本金偿还、赎回、到期日和销售收益155.5 1.8 28.6 
对附属公司的出资(50.0)(193.0)(1,139.3)
其他投资活动，净额(10.0)(12.1)— 
用于投资活动的现金净额(58.4)(203.7)(1,126.7)
融资活动的现金流：
发行次级债所得款项净额— — 591.9 
次级债务的赎回— — (176.0)
发行普通股所得款项净额0.1 157.7 540.3 
普通股和优先股支付的现金股利(171.5)(166.2)(127.6)
发行优先股所得款项净额— — 294.5 
其他筹资活动，净额— — 0.1 
融资活动提供的现金净额(用于)(171.4)(8.5)1,123.2 
现金及现金等价物净增加情况55.0 6.3 23.5 
年初现金及现金等价物85.3 79.0 55.5 
年终现金及现金等价物$140.3 $85.3 $79.0 
23.段
公司的可报告分部集中在所提供的产品和服务上，包括 三可报告的细分市场：
•商业：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。
•消费者相关：为消费者相关行业的企业提供商业银行服务，以及消费银行服务，如住宅抵押贷款银行。
•公司和其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到其他应报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。
公司的分部报告流程首先将所有贷款和存款账户直接分配给这些产品的起源和/或服务的分部。权益资本乃根据各分部资产及负债之风险状况分配至各分部。但商誉除外， 100%加权，权益资本分配范围为 0%至20年内%。未根据风险分配至分部的任何超额或不足权益分配至企业及其他分部。
净利息收入、信贷亏损拨备及非利息开支金额于其各自分部入账，惟以该等分部直接应占金额为限。净利息收入在TEB的每个分部中记录，相应增加的所得税费用在企业及其他分部中对销。
此外，可报告部门的净利息收入包括资金转移定价过程，该过程将具有类似利率敏感度和估计持续时间特征的资产和负债相匹配。使用这种资金转移定价方法，流动性在使用者和提供者之间转移。资金的净使用者的放款/投资超过存款/借款，资金的净提供者的存款/借款超过放款/投资。对作为资金使用者的细分市场收取费用
150
目录表
对于资金的使用，资金提供者通过资金转移定价计入贷方，资金转移定价是根据投资组合中资产或负债的平均估计寿命确定的。剩余资金转移定价不匹配可分配给公司和其他部门，并在净利息收入中列报。
每一可报告分部的净收入金额通过使用费用分配进一步计算。不直接归属于特定部门的某些费用根据关键指标在所有部门之间分配，如员工数量、处理的贷款和存款交易数量以及平均贷款和存款余额。这些类型的费用包括信息技术、运营、人力资源、财务、风险管理、信用管理、法律和营销。
所得税根据估计的实际税率适用于每一部门。各分部的公司税率和合计有效税率的任何差异将在公司及其他分部进行调整。
以下是可报告分部资产负债表信息摘要：
合并后的公司商业广告与消费者相关公司和其他
2023年12月31日：(单位：百万)
资产：
现金、现金等价物和投资证券$14,569 $13 $125 $14,431 
贷款及资助计划1,402 — 1,402 — 
扣除递延费用和成本的HFI贷款50,297 29,136 21,161 — 
减去：信贷损失准备金(337)(284)(53)— 
净贷款HFI49,960 28,852 21,108 — 
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额8 8 — — 
商誉和其他无形资产，净额669 292 377 — 
其他资产4,254 390 1,826 2,038 
总资产$70,862 $29,555 $24,838 $16,469 
负债：
存款$55,333 $23,897 $24,925 $6,511 
借款和合资格债务8,125 7 402 7,716 
其他负债1,326 109 338 879 
总负债64,784 24,013 25,665 15,106 
已分配股本：6,078 2,555 1,790 1,733 
总负债和股东权益$70,862 $26,568 $27,455 $16,839 
超额提供(使用)资金— (2,987)2,617 370 
2022年12月31日：
资产：
现金、现金等价物和投资证券$9,803 $12 $— $9,791 
贷款及资助计划1,184 — 1,184 — 
扣除递延费用和成本的HFI贷款51,862 31,414 20,448 — 
减去：信贷损失准备金(310)(262)(48)— 
净贷款HFI51,552 31,152 20,400 — 
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额11 11 — — 
商誉和其他无形资产，净额680 293 387 — 
其他资产4,504 435 2,180 1,889 
总资产$67,734 $31,903 $24,151 $11,680 
负债：
存款$53,644 $29,494 $18,492 $5,658 
借款和合资格债务7,192 27 340 6,825 
其他负债1,542 83 656 803 
总负债62,378 29,604 19,488 13,286 
已分配股本：5,356 2,684 1,691 981 
总负债和股东权益$67,734 $32,288 $21,179 $14,267 
超额提供(使用)资金— 385 (2,972)2,587 
151
目录表
以下是可报告部门损益表信息的摘要：
合并后的公司商业广告与消费者相关公司和其他
截至2023年12月31日的年度：(单位：百万)
净利息收入$2,338.9 $1,387.4 $898.9 $52.6 
信贷损失准备金62.6 38.3 3.3 21.0 
扣除信贷损失准备后的净利息收入2,276.3 1,349.1 895.6 31.6 
非利息收入280.7 (23.3)286.9 17.1 
非利息支出1,623.4 580.6 924.5 118.3 
未计提所得税准备的收入(亏损)933.6 745.2 258.0 (69.6)
所得税支出(福利)211.2 174.8 59.2 (22.8)
净收益(亏损)$722.4 $570.4 $198.8 $(46.8)
截至2022年12月31日的年度：
净利息收入$2,216.3 $1,546.3 $854.1 $(184.1)
信贷损失准备金(追回)68.1 47.2 21.1 (0.2)
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)2,148.2 1,499.1 833.0 (183.9)
非利息收入324.6 59.7 247.2 17.7 
非利息支出1,156.7 463.5 630.1 63.1 
所得税前收入(亏损)1,316.1 1,095.3 450.1 (229.3)
所得税支出(福利)258.8 260.5 107.1 (108.8)
净收益(亏损)$1,057.3 $834.8 $343.0 $(120.5)
截至2021年12月31日的年度：
净利息收入$1,548.8 $1,181.7 $603.4 $(236.3)
信贷损失准备金(追回)(21.4)(30.6)11.0 (1.8)
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)1,570.2 1,212.3 592.4 (234.5)
非利息收入404.2 65.1 317.6 21.5 
非利息支出851.4 415.9 413.9 21.6 
未计提所得税准备的收入(亏损)1,123.0 861.5 496.1 (234.6)
所得税支出(福利)223.8 206.6 120.1 (102.9)
净收益(亏损)$899.2 $654.9 $376.0 $(131.7)
24.与客户签订合同的收入
ASC 606范围内的收入来源包括服务费和费用、信用卡和借记卡的交换费、成功费和法律结算服务费。这些收入总计为美元。98.6百万，$44.1百万美元，以及$37.6截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。截至2023年12月31日或2022年12月31日，该公司没有重大未履行的履约义务。
152
目录表
25.合并、收购和处置
数字支付的获取
2022年1月25日，公司完成对DST的收购，以数字支付的形式开展业务，数字支付是一家面向集体诉讼法律行业的数字支付平台。收购DST为集体诉讼市场和更广泛的法律行业提供了一个数字支付平台，从而扩大了公司的数字支付努力。
这笔交易按照收购会计法作为企业合并入账。购买的资产和承担的负债在各自的收购日期记录估计公允价值，该估计公允价值是截至2022年12月31日的最终价值。
总代价为$57.0百万美元，包括成交时支付的现金#50.6百万美元和或有对价，估计公允价值为#美元6.4100万美元，兑换了DST的所有已发行和未偿还的会员权益。收购条款包括一项基于收购后三年期间业绩的或有对价安排。或有对价协议的条款中没有规定规定的最低或最高付款金额。购置日确认的或有对价的公允价值采用贴现现金流量法估算。
从2022年1月25日开始，DST的经营业绩已包括在公司业绩中，并作为消费者相关部门的一部分进行报告。收购和重组费用：1美元0.4截至2022年12月31日止年度的非利息开支，均作为非利息开支的一部分计入综合收益表，全部为ASC 805所界定的收购相关成本。
在DST收购中收购的可确认资产和承担的负债的公允价值金额如下：
2022年1月25日
(单位：百万)
收购的资产：
现金和现金等价物$0.6 
已确认的无形资产20.1 
其他资产0.1 
总资产$20.8 
承担的负债：
其他负债$0.4 
总负债0.4 
取得的净资产$20.4 
支付的对价
现金$50.6 
或有对价6.4 
总对价$57.0 
商誉$36.6 
在此次收购中，该公司收购了总额为#美元的可识别无形资产。20.11000万美元，详见下表：
收购日期公允价值预计使用寿命
(单位：百万)(单位：年)
客户关系$15.7 7
发达的技术4.1 5
商号0.3 10
总计$20.1 
商誉金额为$36.6确认了100万美元，其中#美元31.8预计将有1.8亿美元可在税收方面扣除。商誉完全分配给消费者相关部门，代表收购预期的战略、运营和财务利益，包括公司结算服务产品的扩展、收入来源的多样化、整合数字支付的收购后协同效应以及被收购员工的价值。
153
目录表
收购ameriHome
2021年4月7日，本公司完成了对ameriHome母公司ARIS和某些其他方的收购，据此，ARIS与WAB的间接子公司合并并成为WAB的间接子公司。作为合并的结果，ameriHome是本公司的全资间接子公司，并继续以西联银行旗下amerihome Mortgage的身份运营。Amerihome是全国领先的企业对企业抵押贷款收购商和服务商。对ameriHome的收购是对该公司全国商业业务的补充，拥有抵押专营权，使该公司能够向现有客户提供与抵押相关的产品，并通过扩大非利息收入来源来使公司的收入多样化。
总现金对价为$1.2支付了10亿美元，以换取ARIS的所有已发行和未偿还的成员权益。自2021年4月7日起，ameriHome的经营业绩已包括在公司业绩中，并作为消费者相关部门的一部分进行报告。不是与ameriHome收购相关的收购和重组费用在截至2022年12月31日的年度内确认。截至2021年12月31日止年度，本公司确认15.3与ameriHome收购相关的收购和重组费用为2000万美元，其中包括3.4根据ASC 805的定义，与收购相关的成本为1.2亿欧元。
这笔交易按照收购会计法作为企业合并入账。购买的资产和承担的负债在各自的收购日期记录估计公允价值，该估计公允价值被视为截至2022年3月31日的最终公允价值。
下表提供了形式信息，好像对ameriHome的收购是在2020年1月1日完成的。预计信息包括收购前Wal和ameriHome之间现有贷款协议的利息收入和利息支出的调整、与收购相关的MSR销售的影响、收购产生的无形资产摊销、向ameriHome某些高管发放奖励的股票补偿支出的确认、交易成本以及相关的所得税影响。形式上的信息不一定表明业务的结果，因为如果交易是在假定的日期进行的话，结果就会是这样。
十二月三十一日，
2021
利息收入$1,679.9 
非利息收入470.5 
净收入909.7 
154
目录表
第九项。与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
截至10-K表年度报告所涵盖的期间结束时，公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对公司披露控制和程序（根据《交易法》第13 a-15（e）条的定义）的有效性进行了评估。根据该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期间结束时，披露控制和程序是有效的。在上一个财政季度，公司对财务报告的内部控制（根据《交易法》第13 a-15（f）条的定义）没有发生重大影响或合理可能重大影响公司对财务报告的内部控制的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
WAL的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官和首席财务官的监督下设计的一个过程，旨在根据美国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和公司财务报表的编制提供合理的保证。
截至2023年12月31日，管理层根据《财务报告有效内部控制标准》对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制-综合框架”COSO于2013年发布。根据该评估，管理层确定本公司于2023年12月31日根据该等标准对财务报告维持有效的内部控制。
RSM US LLP是独立注册会计师事务所，审计了本年度报告10-K表格中包含的公司合并财务报表，审计了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。本报告包含他们对公司截至2023年12月31日财务报告内部控制有效性发表的无保留意见的报告。
155
目录表
独立注册会计师事务所报告 
致西部联盟银行股份有限公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们审计了西部联盟银行及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。我们认为，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益、全面收益、股东权益和现金流量表，我们于2024年2月27日的报告表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中对财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/RSM US LLP
加州旧金山
2024年2月27日
156
目录表
项目9B。其他信息。

内幕人士采用终止交易安排
在截至2023年12月31日的季度内，董事或本公司高级职员并无通知吾等采纳或终止任何规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(定义见S-K规则第408项)。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分 
第10项。董事、高管与公司治理
本公司为将于2024年6月12日召开的2024年股东年会准备的最终委托书中的信息，其中包含有关该项目的信息，标题为公司治理、高管、拖欠第16(A)条报告(如果适用)和法律诉讼，以供参考。
本公司已通过适用于其董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则(“守则”)，可在公司网站www.westernalliancebancorporation.com的投资者关系页面的治理文件部分查阅，如需印刷版，请致函公司，地址为华盛顿大街一号，1400室，菲尼克斯，亚利桑那州85004，收件人：公司秘书。本公司拟在本公司网站www.westernalliancebancorporation.com的投资者关系网页的管治文件部分，提供任何适用于其主要行政人员、主要财务人员、主要会计人员或控权人或执行类似职能的人士对守则的任何修订或豁免的任何所需披露。公司网站上包含的或与公司网站相关的信息不会以引用方式并入本10-K表格年度报告中，也不应被视为本报告或我们向美国证券交易委员会提交或提供的任何其他报告或文件的一部分.
第11项。高管薪酬
本公司为将于2024年6月12日召开的2024年股东周年大会准备的最终委托书中的信息，其中包含有关本项目的信息，标题为：董事薪酬、高管薪酬-薪酬讨论与分析、薪酬表格、CEO薪酬比率、终止或控制权变更时的潜在付款、薪酬委员会联锁以及内部人参与和薪酬委员会报告，以供参考。
第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
本公司为将于2024年6月12日召开的2024年股东周年大会准备的最终委托书中的信息，其中包含有关该项目的信息，标题为股权补偿计划信息和某些实益所有者、董事和高管的担保所有权，以供参考。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本公司为2024年6月12日召开的2024年股东周年大会准备的最终委托书中的信息包含在与关联方的某些交易、与关联方交易的政策和程序以及董事独立性的标题下，以供参考。
第14项。首席会计师费用及服务
本公司为2024年6月12日举行的2024年年度股东大会准备的临时委托书中的信息，其中包含标题为独立审计师-费用和服务以及审计委员会预先批准政策的有关该项目的信息，通过引用并入本文。

157
目录表
第四部分
第15项。展品和财务报表附表
(1)下列财务报表以引用方式并入本报告第8项：
独立注册会计师事务所报告
76
截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表
79
截至2023年、2022年及2021年12月止三个年度的综合收益表
80
截至2023年、2022年及2021年12月31日止三个年度的综合全面收益表
81
截至2023年、2022年和2021年12月31日止三个年度的合并股东权益报表
82
截至2023年、2022年和2021年12月31日止三个年度的合并现金流量表
83
合并财务报表附注
85
(2)财务报表明细表
不适用。

158
目录表
展品
1.1
分销协议，日期为2021年6月3日，由Western Alliance Bancorporation和J. P. Morgan Securities LLC（通过引用于2021年6月3日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1合并）。
1.2
Western Alliance Bancorporation、J. P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.于2021年11月18日签署的分销协议修正案（通过引用于11月19日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1合并）。2021年）。
1.3
Western Alliance Bancorporation、J. P. Morgan Securities LLC和Piper Sandler & Co.于2022年2月28日签署的分销协议第2号修正案（通过引用并入2022年2月28日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件1.1）。
3.1
经修订和重述的西联公司注册证书，自2015年5月19日起生效（通过引用于2019年3月1日向SEC提交的西联公司10-K表格的附件3.1合并）。
3.2
修订和重述的西联公司章程，自2022年6月14日起生效（通过引用并入西联公司于2022年6月16日向美国证券交易委员会提交的表格8-K的附件3.1）。
3.3
转换条款，于2014年5月29日提交给内华达州务卿（通过引用并入2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance 8-K表格的附件3.1）。
3.4
转换证书，于2014年5月29日提交给特拉华州州务卿（通过引用并入2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance表格8-K的附件3.2）。
3.5
2014年5月29日提交给特拉华州州务卿的B系列非累积永久优先股指定证书（通过引用并入2014年6月3日提交给美国证券交易委员会的西联表格8-K的附件3.4）。
3.6
指定4.250%固定利率重置非累积永久优先股A系列的修订证书，于2021年9月22日生效（通过引用于2021年9月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件3.1合并）。
4.1
注册人的证券说明（通过引用并入2022年2月25日向SEC提交的Western Alliance 10-K表格的附件4.1）。
4.2
普通股证书的形式（通过引用合并到2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。
4.3
高级债务契约的形式（通过引用并入2015年5月7日提交给SEC的Western Alliance S-3表格的附件4.2）。
4.4
次级债务契约的形式（通过引用并入2015年5月7日向SEC提交的Western Alliance S-3表格的附件4.3）。
4.5
2025年7月15日到期的5.00%固定至浮动利率次级银行票据表格（通过引用并入2015年7月2日提交给SEC的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。
4.6
2030年6月1日到期的5.25%固定至浮动利率次级银行票据表格（通过引用于2020年5月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1合并）。
4.7
Western Alliance Bancorporation和美国银行全国协会（作为受托人）之间于2021年6月7日签订的次级债务契约（通过引用于2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1合并）。
4.8
2031年到期的3.00%固定至浮动利率次级票据的次级契约的第一次补充契约，日期为2021年6月7日，由Western Alliance Bancorporation和美国银行全国协会（作为受托人）（通过引用于2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.2合并）。
4.9
2031年到期的3.00%固定至浮动利率次级债券的全球票据格式（通过引用并入2021年6月7日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.3）。
4.10
存托协议（包括存托凭证格式），日期为2021年9月22日，由Western Alliance Bancorporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company，N.A.以及其中所述存托凭证的不时持有人（通过引用并入2021年9月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1）。
10.1
Western Alliance 2005年股票激励计划，2023年4月7日生效（通过引用于2023年6月14日向SEC提交的Western Alliance 8-K表格的附件10.1合并）。±
10.2
Bridge Capital Holdings 2006年股权激励计划（通过引用于2015年7月2日向SEC提交的Western Alliance S-8表格的附件4.11合并）。±
10.3
西内华达银行公司激励股票期权计划协议的格式（通过参考2005年4月28日提交给证券交易委员会的表格S-1上的西联注册声明的附件10.3合并）。±
10.4
西部联盟激励股票期权计划协议的格式（通过引用于2005年4月28日向SEC提交的表格S-1上的西部联盟注册声明的附件10.4合并）。±
10.5
西部联盟2002年股票期权计划协议的格式（通过引用西部联盟于2005年4月28日向证券交易委员会提交的S-1表格注册声明的附件10.5合并）。±
159
目录表
10.6
西部联盟2002年股票期权计划协议的格式（带有双重触发加速条款）（通过引用西部联盟于2005年4月28日向SEC提交的S-1表格注册声明的附件10.6合并）。±
10.7
《非竞争协议》格式（通过参考2005年4月28日向SEC提交的表格S-1上的西联注册声明附件10.8合并）。±
10.8
控制计划的离职和变更，经修订和重述，自2021年7月28日起生效（通过引用于2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.2合并）。 ±
10.9
《离职和控制计划变更（CEO）》下的高管参与协议格式（通过引用于2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.3合并）。 ±
10.10
《离职和控制计划变更（非CEO）下的高管参与协议》（通过引用于2022年7月30日向SEC提交的Western Alliance 10-Q表格的附件10.4合并）。 ±
10.11
赔偿协议格式，由Western Alliance与Western Alliance的每一位董事和执行官签订（通过引用并入Western Alliance于2017年3月1日向SEC提交的Form 10-K/A的附件10.10）。±
10.12
协议书，日期为2022年4月6日，Western Alliance Bancorporation和Kenneth A. Vecchione（通过引用并入Western Alliance于2022年4月7日向SEC提交的8-K表格当前报告的附件10.1）。±
10.13
Barbara J. Kennedy与Western Alliance于2018年2月7日签订的雇佣书协议（通过引用并入Western Alliance于2019年4月30日向SEC提交的10-Q表格的附件10.1）。±
10.14*
根据公司2005年股票激励计划，以业绩为基础的股票单位协议格式。±
10.15*
根据公司2005年股票激励计划的执行限制性股票协议格式。±
10.16*
根据公司2005年股票激励计划，形成现金结算股票单位协议和授予通知。±
21.1*
西部联盟子公司名单。
23.1*
RSM US LLP的同意。
24.1*
授权书(见签字页)。
31.1*
根据规则13 a-14（a）/15 d-14（a）进行首席执行官认证。
31.2*
根据规则13 a-14（a）/15 d-14（a）进行的CFO认证。
32**
根据18 U.S.C.第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。
97.1*
西部联盟银行多德-弗兰克政策。
101*
以下材料摘自Western Alliance截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年报，以内联XBRL格式编排：(I)综合资产负债表、(Ii)综合收益表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)综合股东权益表、(V)综合现金流量表及(Vi)综合财务报表附注。
104*
西部联盟截至2023年12月31日的10-K表格年度报告的封面，格式为内联XBRL(载于附件101)。

*在此提交的文件。
**随函提供的材料。
？？签订管理合同或补偿安排。
股东可以通过以下方式获得展品的副本：西部联盟银行的戴尔·吉本斯，东华盛顿街套房1号，凤凰城，亚利桑那州85004。
第16项。表格10-K摘要。
不适用。
160
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。 
 西方联盟银行
2024年2月27日 发信人： /S/肯尼思·A·维奇奥尼
  肯尼斯·A·维奇奥尼
  首席执行官
  
请注意，以下签名的每个人构成并任命Kenneth A.Vecchione和Dale Gibbons，以及他们中的每一人，其真正合法的事实代理人和代理人，具有充分的替代和再代理的权力，以任何和所有身份，以其姓名、地点和替代的身份，签署对本Form 10-K年度报告的任何和所有修正案，并将该表格连同其中的所有证物和与此相关的其他文件提交给证券交易委员会，授予上述事实代理人和代理人，以及他们各自，完全有权作出和执行在该场所内和周围所必需和必须作出的每一项行为和事情，尽其可能或可以亲自作出的一切意图和目的，在此批准并确认所有上述事实代理人和代理人，或其代理人或其代理人可根据本条例合法地作出或导致作出的一切行为和事情。
根据1934年证券交易法的要求，本报告已于2024年2月27日由以下人士以登记人的上市身份签署。

161
目录表
名字标题
/S/肯尼思·A·维奇奥尼总裁与首席执行官
肯尼斯·A·维奇奥尼(首席行政主任)
/S/戴尔·吉本斯副董事长兼首席财务官
戴尔·吉本斯(首席财务官)
/S/J.Kelly Ardrey Jr.首席会计官
小凯利·阿德雷。(首席会计主任)
/S/布鲁斯·D·比奇董事会主席
布鲁斯·D·海滩
/S/凯文·布莱克利董事
凯文·布莱克利
/S/胡安·菲格雷奥董事
胡安·菲格雷奥
/S/保罗·加兰特董事
保罗·加兰特
/发稿S/霍华德·古尔德董事
霍华德·古尔德
/S/玛丽安·博伊德·约翰逊董事
玛丽安·博伊德·约翰逊
/S/玛丽·图克·库拉斯董事
玛丽·图克·库拉斯
/S/罗伯特·拉塔董事
罗伯特·拉塔
撰稿S/安东尼·莫拉董事
安东尼·梅拉
/S/布莱恩·塞格迪董事
布莱恩·塞格迪
/S/唐纳德·D·斯奈德董事
唐纳德·D·斯奈德
/S/宋元松董事
宋元松

162