根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 至 . |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告
需要这份空壳公司报告的事件日期 |
每个班级的标题
|
交易符号
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注册的每个交易所的名称
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“
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加速文件夹
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非加速文件夹
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新兴成长型公司:
|
页面 | ||
某些术语的引入和使用 |
1 | |
财务和其他资料的列报 |
6 | |
前瞻性陈述 |
7 | |
第I部分 |
8 | |
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 |
8 | |
A. |
董事和高级管理人员 |
8 |
B. |
顾问 |
8 |
C. |
审计师 |
8 |
第二项报价统计及预期时间表 |
8 | |
A. |
报价统计 |
8 |
B. |
方法和预期时间表 |
8 |
第3项:关键信息 |
8 | |
A. |
选定的财务数据 |
8 |
B. |
资本化和负债化 |
8 |
C. |
提供和使用收益的原因 |
8 |
D. |
风险因素 |
8 |
第4项:公司情况 |
35 | |
A. |
公司的历史与发展 |
35 |
B. |
业务概述 |
36 |
C. |
组织结构 |
63 |
D. |
财产、厂房和设备 |
63 |
项目4A。未解决的员工意见 |
63 | |
项目5.业务和财务回顾及展望
|
64 | |
项目6.董事、高级管理人员和员工
|
80 | |
A. |
董事和高级管理人员 |
83 |
B. |
补偿 |
83 |
C. |
董事会惯例 |
84 |
D. |
员工 |
91 |
E. |
股份所有权 |
92 |
项目七、大股东及关联方交易 |
94 | |
A. |
大股东 |
94 |
B. |
关联方交易 |
95 |
C. |
专家和律师的利益 |
102 |
第8项:财务信息 |
102 | |
A. |
合并报表和其他财务信息 |
102 |
B. |
重大变化 |
104 |
第9项.报价和清单 |
104 | |
A. |
发售和上市详情 |
104 |
B. |
配送计划 |
104 |
C. |
市场 |
104 |
D. |
出售股东 |
104 |
E. |
稀释 |
104 |
F. |
发行债券的开支 |
104 |
第10项:补充信息 |
104 | |
A. |
股本 |
104 |
B. |
组织章程大纲及公司细则 |
104 |
C. |
材料合同 |
104 |
D. |
外汇管制 |
104 |
E. |
税收 |
104 |
F. |
股息和支付代理人 |
109 |
G. |
专家发言 |
110 |
H. |
展出的文件 |
110 |
I. |
附属信息 |
110 |
项目11.关于市场风险的定量和定性披露
|
110 | |
第12项股权证券以外的其他证券的说明
|
110 | |
A. |
债务证券 |
110 |
B. |
认股权证及权利 |
110 |
C. |
其他证券 |
110 |
D. |
美国存托股份 |
110 |
第II部 |
111 | |
第13项违约、拖欠股息和拖欠股息 |
111 | |
A. |
缺省值 |
111 |
B. |
拖欠和拖欠 |
111 |
项目9.14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
|
111 | |
项目15.控制和程序 |
111 | |
A. |
披露控制和程序 |
111 |
B. |
管理层财务报告内部控制年度报告 |
111 |
C. |
注册会计师事务所认证报告 |
112 |
D. |
财务报告内部控制的变化 |
112 |
第16项:保留 |
112 | |
项目16A.审计委员会财务专家 |
112 | |
项目16B.行为守则 |
112 | |
项目16C。首席会计师费用及服务 |
113 | |
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准 |
113 | |
项目16E。发行人和关联购买者购买股权证券
|
113 | |
项目16F。更改注册人的认证会计师 |
113 | |
项目16G。公司治理 |
114 | |
项目16H。煤矿安全信息披露 |
114 | |
第III部 |
115 | |
项目1.17.财务报表 |
115 | |
项目18.财务报表 |
115 | |
项目19.展品 |
115 | |
合并财务报表索引 |
F-2 |
“联盟” |
一种船舶共享协议,涉及船队的联合运营和在多个行业中共享
船舶空间。 |
--《光船包机》 |
一种租赁形式,船舶所有人只提供船舶,而承租人负责为船舶配备船员,为船舶、辅助船舶设备、用品、维护以及船舶的运营和管理
提供保险,包括所有运营成本。承租人在预定期限内拥有和控制船舶,并在此期间向船舶所有人支付租赁费。 |
--“提单” |
由承运人或代表承运人签发的单据,作为合同运输的证据,通常被视为所有权凭证(可背书转让)和承运人对装运和运输货物的收据。单据载有与货物的性质和数量、其外观状况、托运人、收货人、装货港和卸货港、承运船名称以及运输条款和条件有关的信息。房屋提单是由货运代理或无船承运人出具的单据,用于确认收到待装运的货物,并在收到货物后开具。 |
“一片空白的航行” |
被承运人或航运公司取消,导致船只跳过某些港口或整条航线的预定航行。 |
*“预订” |
托运人(以特定的指定格式)向承运人发出的事先书面请求,列明所请求的指定货物装运细节(即预定舱位)。 |
*“散装货物” |
大量散装运输的货物,如矿石、煤炭、谷物和液体。
|
《生物武器公约》 |
《控制和管理船舶压载水和沉积物国际公约》。
|
--“容量” |
理论上可以在不考虑操作限制的情况下装载到集装箱船舶上的最大集装箱数量,以TEU为单位。就船队、承运人或集装箱航运业而言,运力
是船队、承运人或行业中所有船舶的总标准箱,视情况而定。 |
《货物舱单》 |
一种运输单据,列出每张提单所载货物的内容,包括其主要细节,通常用于海关、安全、港口和码头。 |
--“承运人” |
直接或通过分包商从事货物运输以牟利的法人实体。
|
*“CERCLA” |
美国综合环境响应补偿和责任法案。 |
*“CGU” |
现金产生单位。 |
《宪章》 |
为某一目的以预先确定的费率租用一艘船,租期为一段预定的时间
(租金为约定的每日费率)或指定航次(租金是根据货物的数量/数量商定的)。
|
--“船级社” |
制定和管理船舶设计、建造和运营维护标准的组织
作为一个实际问题,除非船只符合这些标准,否则它们不能运行。 |
一场“会议” |
集装箱运输公司的集团,它们聚集在一起,为特定的贸易路线设定共同的费率和附加费结构
。 |
“收货人” |
提单中指定的单位或个人,即承运人在交出正式背书的正本提单时应向其交付货物的单位或个人。 |
三个“容器” |
为装运货物而设计的各种大小和规格的钢箱。 |
--“集装箱货运” |
使用国际标准化组织规定的标准多式联运集装箱运输的货物。集装箱化货物不包括不是用这种集装箱运输的货物,如汽车或散装货物。
|
*“通关” |
进口货物和出口货物通过海关清关的过程。 |
“滞期费” |
我们向进口商收取的费用是进口商保留超过预定或约定的退货日期的集装箱的每一天的费用。 |
"仓库" |
位于码头外的集装箱堆场,用于堆放集装箱。 |
"拘留" |
承运人、码头或仓库可能向客户收取的超过退货(商家的运输)或填充/剥离(承运人的运输)集装箱(S)的商定时间的惩罚性费用。 |
"主导腿" |
在运输量较大的特定贸易中的航运方向。航运的相反方向被称为“反主导”支线。 |
"干船坞" |
停用期,在此期间执行计划的维修和维护,包括所有水下
维护,如外部船体喷漆。在对接过程中,对船级社进行强制性检查,并颁发相关证书。 |
"出口信贷协定" |
《防污公约》附件六所界定的排放控制区。 |
"最终用户" |
作为待发运货物的生产商的客户或此类货物的出口商或进口商,在每种情况下,我们与其有直接合同关系。相比之下,对于间接客户,我们只与作为待发货生产商代理的货运代理有合同关系
。 |
"环保署" |
美国环境保护署,美国联邦政府的一个机构,负责保护人类健康和环境。 |
"FCL" |
集装箱满载,指的是用一个完整的集装箱装运的货物。 |
"馈线" |
一种小吨位的船舶,在港口和长船体船舶或主枢纽港口和较小的设施港口之间提供联系,较大的船舶可能无法到达这些港口。 |
「接驳服务」 |
为进行跨洲远洋航行,在中心枢纽港口和区域港口之间转运货物的服务线路。 |
「货运代理」 |
无船承运人经营普通承运人,将客户的货物组装起来,通过航运公司进行转发。 |
"国内生产总值" |
国内生产总值。 |
"全球订单簿" |
丹麦船舶融资A/S发布的新造船订单列表 |
"混合包机" |
一种租船形式,承租人的责任和参与更符合“光船”租船,但船东保留对船舶的所有权和租船合同中规定的其他权利。 |
“国际海事组织” |
国际海事组织是联合国的专门机构,负责航运安全和安保以及防止船舶污染海洋。 |
《国际海事组织2020规则》 |
国际海事组织实施的全球法规,从2020年1月1日起生效,要求所有船舶燃烧最高硫含量为0.5%的燃料
,以及其他要求。 |
“ISM规则” |
《国际安全管理规则》,由国际海事组织颁布,适用于国际航线船舶和航运公司(船舶管理公司、光船承租人和船东)的船舶安全管理和操作以及防止污染的国际规则。 |
“ISPS规则” |
《国际船舶和港口设施保安规则》,由国际海事组织发布的适用于国际航线船舶的国际船舶和港口设施保安规则。 |
“JWC” |
联合战争委员会。 |
《京都议定书》 |
《联合国气候变化框架公约京都议定书》。 |
“拼箱” |
小于集装箱装载量,指装满不满一个集装箱的货物,
与其他货物归为一组。 |
“班轮” |
定期在指定港口之间航行的船只。 |
“线” |
航线是指在海港之间运输货物的路线。 |
“液化天然气” |
液化天然气。液化天然气被用作船舶燃料,被认为比现有的传统船舶燃料排放更少的硫氧化物、碳、
和其他污染物。 |
“物流” |
从原材料供应
到成品分销,将整个供应链作为一个单一流程进行全面、全系统的查看。组成供应链的所有功能都作为单个实体进行管理,而不是单独管理单个功能。 |
“长期租赁” |
就集装箱租赁而言,通常为五年以上的租赁,在此期间应支付商定的租赁费率。 |
《MARPOL公约》 |
《国际防止船舶造成污染公约》。 |
“MEPC” |
国际海事组织海洋环境保护委员会。 |
“MTSA” |
《2002年美国海上运输安全法案》。 |
“新建筑” |
建造中或订购中的船只。 |
"非优势腿"或"反优势腿" |
在运输量较低的特定贸易中的航运方向。航运的相反方向
被称为“主导”支线。 |
“无船承运人” |
承运人,通常为货运代理,不拥有或经营船舶,并从事航运服务的提供,通常签发内部提单。 |
“停租” |
在租船期限内,由于船舶、船东或船员部分或全部不能遵守承租人的指示,导致承租人无法获得或不能使用船舶而未按照租船安排支付租船费的期间。 |
“自己的” |
对于我们拥有所有权的船只或集装箱、船只或集装箱(无论是否受抵押或其他留置权的约束)。 |
“P&I” |
保护和赔偿。 |
“端口状态控制” |
在国家港口对外国船舶进行检查,以核实船舶及其设备的状况是否符合国际规则的要求,以及船舶是否配备人员并按照这些规则进行操作。
|
“大麻烟” |
一种温度控制的集装箱。 |
“地区性航空公司” |
通常专注于某个地理区域内或
内的多条较小路线的运营商 主要市场,通常为特定市场内更广泛的港口提供直接服务。 |
“报废” |
在船舶使用寿命结束时,将其出售给拆船工人,然后将钢材作为“废钢”出售的过程。 |
“洗涤器” |
船舶用来控制排放的一种废气净化设备。 |
“服务” |
为特定市场提供服务的固定航程的一串船。 |
《上海(出口)集装箱运价指数》 |
上海航运交易所发布的反映上海出口集装箱运输市场现货运价波动的综合指数。综合指数基期为2009年10月16日,基期为1,000点。 |
“托运人” |
承运人向其签发提单的提单上指定的单位或个人。 |
“槽” |
一艘船上一个标准箱所需的空间。 |
“插槽容量” |
一艘船上集装箱空间的大小。 |
“时隙包租/租用协议” |
一家集装箱运输公司将在另一家集装箱运输公司的船上租用集装箱空间的安排。 |
“慢蒸” |
以明显低于其最大航速的速度操作船只的做法。 |
《海上人命安全公约》 |
1974年《国际海上人命安全公约》。 |
“SSAS” |
船舶安全警报系统。 |
《STCW》 |
经修订的1978年《国际海员培训、发证和值班标准公约》[br} |
“装卸工” |
负责集装箱装卸作业的码头经营人或装卸公司,以及各种其他与集装箱有关的经营活动。 |
“互换协议” |
两个承运人之间的时隙交换,每个承运人运营自己的航线,同时也可以使用另一个托运人的航线上的运力。 |
“终点站” |
集装箱存放等待装船或从船上卸货后立即堆放的指定区域。 |
“TEU” |
20英尺当量单位,长度为20英尺,高度为8英尺6英寸,宽度为8英尺的集装箱体积的标准测量单位。 |
“定期租船” |
一种租船形式,船东将一艘船的载运量租给承租人,租期为一段特定的时间段,按日出租。在此期间,承租人有权使用船舶的载客量,并可以指挥航行。承租人负责燃料费、港口费和拖运费。船东只负责为船只配备人员,并支付船员工资和其他固定费用,如维护、维修、燃油、保险和折旧。
|
“贸易” |
来源国集团和目的地国集团之间的贸易。 |
“联合国贸易法委员会” |
联合国国际贸易法委员会。 |
|
|
《美国航运法》 |
经1998年美国远洋运输改革法修订的1984年《美国航运法》和2022年《远洋运输改革法》。 |
“船舶共用协议”(VSA) |
两个或两个以上承运人之间的运营协议,通过交换服务上的机位来运营他们的船只,并且至少有两个承运人为该服务提供船只。 |
“200万联盟” |
由总部位于哥本哈根的马士基航运有限公司(Maersk)和总部位于日内瓦的地中海航运公司(MSC)组成的集装箱航运联盟。2023年1月,MSC和马士基发表了一份联合声明,宣布于2025年1月终止200万联盟。 |
• |
我们对总体市场状况的预期,包括通胀上升和相应加息、俄罗斯-乌克兰冲突、新冠肺炎大流行和其他全球经济趋势的结果; |
• |
我们对全球集装箱航运业相关趋势的预期,包括集装箱供应波动、行业整合、集装箱运输服务需求、燃油价格、租/运费、集装箱价值和其他影响供需的因素; |
• |
我们关于业务战略、可能扩张的领域以及预期的资本支出或运营费用的计划;
|
• |
我们预期有能力在未来获得更多资金,为支出提供资金。 |
• |
我们期望对我们和其他航运公司的运营船队和航线进行修改,包括在某些贸易区内使用较大的船只,并根据环境法规进行修改; |
• |
我们的合作协议和战略伙伴关系的预期效益; |
• |
全球运营商之间形成新的联盟,现有联盟和合作的变化和解体,包括我们不是缔约方的联盟和合作; |
• |
我们预期的保险费; |
• |
我们对船员可获得性的信念; |
• |
我们对我们的环境和监管条件的期望,包括法律法规的变化或监管机构采取的行动,以及此类法规的预期效果; |
• |
我们对当前或未来诉讼的潜在责任的信念; |
• |
我们关于套期保值活动的计划; |
• |
我们根据我们的股利政策支付股息的能力; |
• |
我们对我们的竞争和有效竞争能力的期望;以及 |
• |
我们有效应对网络安全威胁和从网络安全事件中恢复的能力。 |
• |
集装箱航运业是一个动态和不稳定的行业,近年来一直存在着不稳定和不确定性
由于全球经济状况以及影响航运业供需的诸多因素(包括地缘政治)的结果
趋势、中美相关贸易限制、监管发展、制造业搬迁、某些地点的物流瓶颈
货物运输链上的运输,以及最近COVID—19大流行的影响、通胀率上升和利率攀升
以及对集装箱运输服务需求的波动,可能对运费造成重大影响。 |
• |
俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突或其他地缘政治不稳定可能导致金融市场暴跌,减少
全球贸易,提高燃油价格,并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩产生重大不利影响
和流动性。 |
• |
我们租船-在我们的大部分船队中,这使得我们对租赁市场的波动更加敏感,由于我们对船舶租赁市场的依赖
,我们与租船相关的成本是不可预测的,在某些情况下,即使货运市场处于下降趋势,我们的成本也可能很高
。 |
• |
未来全球集装箱船运力供应与需求之间的失衡,可能会限制我们营运船只的盈利能力。
|
• |
港口和陆路交通工具的使用有限或无法使用,包括由于拥挤。 |
• |
不断变化的贸易模式、贸易流动和加剧的贸易失衡、监管措施、可变的运营成本,如集装箱储存成本、码头成本和陆路运输成本,包括由于新冠肺炎疫情的影响,可能会增加我们的集装箱重新定位成本。如果我们将重新定位成本降至最低的努力不成功,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。 |
• |
我们参与航运业运营合作伙伴关系的能力仍然有限,这可能会对我们的业务造成不利影响,
我们还面临着与2M联盟达成的战略合作协议相关的风险,该协议在其成员发表联合声明后
(MSC和马士基)于2025年1月宣布终止2M联盟,将于2025年1月终止,并可单方面
协议的任何一方在最初的18个月后甚至更早终止(但须遵守提前六个月的规定
书面通知)。 |
• |
集装箱航运业竞争激烈,竞争可能进一步加剧。我们的某些大型竞争对手
可能比我们处于更有利的地位,拥有更多的财务资源,因此可能能够提供更有吸引力的时间表、服务和费率,这可能会对我们的市场地位和财务业绩产生负面影响。 |
• |
我们可能无法留住现有客户,也可能无法吸引新客户。 |
• |
我们在以色列注册成立并总部,因此,我们的结果可能会受到政治、经济和军事方面的不利影响
以色列的不稳定。 |
• |
我们面临着网络安全风险。 |
• |
燃油价格波动,包括由于环境法规(如强制性转移到低硫油燃油舱)导致的。
根据IMO 2020年法规),LNG操作船舶对天然气供应商的依赖或其他地缘政治和经济事件,可能会有
对我们的经营业绩产生不利影响。 |
• |
我们受到环境法规的约束,此外,ESG法规和报告要求已经加强,预计未来将继续加强,包括但不限于使用更清洁的燃料和/或实施船舶速度限制,这可能会增加我们的运营成本。 |
• |
2020—2021年期间运费和相关费用的临时飙升导致监管机构在前后加强了审查
世界特别是,中国交通部与包括该公司在内的多家承运商接洽,要求
有关向客户收费的常规资料,以及向有关监管机构提交收费和收费变更。
在美国,《2022年远洋运输改革法案》(OSRA)授权联邦海事委员会执行一系列规则制定项目
(FMC)并要求承运人立即执行扣留和滞期费发票的某些要求,这可能会影响我们的能力
为了有效地向客户收取这些费用,增加了针对我们的民事诉讼风险,并对我们的财务造成不利影响
结果如果发现我们违反了适用的法规,我们可能会受到各种制裁,包括金钱上的制裁
于对俄制裁 |
• |
全球和区域经济和地缘政治趋势,包括COVID—19疫情对全球的短期和长期影响
经济、武装冲突(包括俄乌冲突)、恐怖主义活动、禁运、罢工、通胀上升、攀升
利率和贸易战; |
• |
大宗商品和工业品在全球和某些关键市场的全球供求情况,如中国;
|
• |
国际贸易的发展,包括关税的征收、国家间贸易协定的修改以及
其他贸易保护主义(例如,在美国,中国贸易); |
• |
货币汇率; |
• |
能源价格,包括船舶燃料和船用液化天然气; |
• |
环境和其他监管方面的发展; |
• |
海运和其他运输模式的变化; |
• |
航运业的变化,包括合并和收购、破产、重组和联盟; |
• |
港口和码头基础设施和能力的变化; |
• |
天气状况; |
• |
疾病爆发,包括COVID—19大流行;以及 |
• |
开发数字平台来管理业务和客户关系,包括账单和服务。 |
• |
我们或我们的竞争对手的经营业绩和财务状况的实际或预期变化; |
• |
我们的财务业绩与市场分析师的预期不同; |
• |
我们或我们的竞争对手宣布重大业务发展、服务提供商关系变化、收购或扩展计划; |
• |
我们对诉讼的参与; |
• |
我们未来出售普通股或其他证券; |
• |
我们行业的市场状况,传统上一直不稳定; |
• |
关键人员变动; |
• |
本公司普通股的交易量; |
• |
改变对我们未来市场规模和增长率的估计;以及 |
• |
一般的经济和市场状况。 |
Year ended December 31, |
||||||||||||||
地理贸易区 (该期间运送的标准箱总数的百分比
) |
初级贸易 |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
太平洋 |
跨太平洋 |
34 |
% |
39 |
% |
40 |
% | |||||||
跨苏伊士运河 |
亚洲-欧洲 |
13 |
% |
10 |
% |
12 |
% | |||||||
大西洋-欧洲 |
大西洋 |
15 |
% |
18 |
% |
21 |
% | |||||||
亚洲内部 |
亚洲内部 |
31 |
% |
27 |
% |
21 |
% | |||||||
拉丁美洲 |
美国国内 |
7 |
% |
6 |
% |
6 |
% | |||||||
100 |
% |
100 |
% |
100 |
% |
货柜类型 |
|
运输货物的类型: |
|
数量 |
|
标准货柜 |
干式货车集装箱 |
|
大多数散装货物,包括散装货物、散装货物和家具。 |
|
1,860,853 |
|
3,131,023 |
冷藏集装箱 |
|
温控货物,包括药品、电子产品和易腐烂货物
|
|
96,200 |
|
189,610 |
其他专用集装箱 |
|
重型货物和超高和/或超宽的货物,如机械、车辆和建筑物 |
|
48,778 |
|
59,353 |
|
|
2,005,831 |
3,379,986 |
• |
超限货物。超重、超高、超长和/或超宽的货物
在适当的装载、固定和处理方面会带来许多挑战和问题。我们以最高标准维护集装箱,并提供与这些特殊挑战相关的优质第三方服务。 |
• |
危险和危险,货物。我们专门从事危险和危险货物运输
安全地遵守所有适用的当地和国际规则和法规。我们运输各种各样的此类货物,我们雇用
在全球五个办事处,由专门的专家团队组成,他们经过专门培训,指导我们的客户完成
供应链的挑战。我们还开发并实施了"ZIMGuard",这是一种创新的基于人工智能的筛选
设计用于在装载船舶前检测和识别错误申报危险货物事件的软件。 |
• |
冷藏货物.冷藏货物包括易腐货物、药品和电子产品。我们的
冷藏专家和商船船员通过精确跟踪和持续监控确保冷藏货物的安全运输
整个冷链。2022年期间,我们的冷藏货物占运输总TEU的比例增长了8%,与
2021年,展示了我们专注于冷藏库作为我们增长引擎之一的战略。此外,由于我们努力培养最年轻的大麻。
我们还投资了新的定制冷藏集装箱,这些集装箱已经配备了我们的ZIMitor功能,作为
以及用于运输新鲜农产品货物的受控气氛装置。 |
|
|
运力: |
|
|
||||
数 |
(TEU) |
其他船只 |
总计(1)
| |||||
我们拥有的船只 |
|
9 |
|
31,842 |
|
— |
|
9 |
从与我们有关的各方租用的船只 |
5 |
20,660 |
1 |
6 | ||||
最长1年(2022年12月31日起) |
|
3 |
|
15,548 |
|
|
3 | |
1至5年(自2022年12月31日起) |
|
2 |
|
20,660 |
|
1 |
|
3 |
5年以上(自2022年12月31日起) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
从第三方租用的船只(2)
|
125 |
496,776 |
10 |
135 | ||||
最长1年(2022年12月31日起) |
|
27 |
|
75,285 |
|
1 |
|
28 |
1至5年(自2022年12月31日起) |
|
95 |
|
408,732 |
|
9 |
|
99 |
5年以上(自2022年12月31日起) |
|
3 |
|
12,759 |
|
— |
|
3 |
总计(3)
|
|
139 |
|
549,278 |
|
11 |
|
150 |
(1) |
包括根据国际财务报告准则第16号会计指引入账为使用权资产的136艘船舶。 |
(2) |
包括根据IFRS 16会计指导入账为使用权资产的130艘船舶和4艘按出售入账的船舶
以及回租再融资协议。 |
(3) |
根据我们的定期租船合同,船主负责船舶的运营成本和技术管理,例如船员,
维护和修理,包括定期干坞、清洁和油漆以及法规要求的维护工作,以及某些
保险费。运输费用如燃料和港口运河费用由我们承担。对于我们拥有的一些船只和我们的
我们根据"光船"条款租用的船只,我们提供自己的操作和技术管理服务或通过第三方
船舶管理服务提供商。我们的运营管理服务包括船舶租赁、买卖和会计
服务,而我们的技术管理服务包括(除其他外)选择、聘用和培训合格人员以进行监督
我们船舶的维护和总体效率;安排和监督维护、干船坞、修理、改装和
根据我们制定的标准、每艘船舶分类的要求和建议对我们的船舶进行保养
以及相关的国际法规,并保持必要的认证,并确保我们的船舶符合
船旗国的法律。 |
• |
插槽交换协议。我们与其他承运人就船舶交换达成协议
空间,或“插槽”,用于重新定位空容器。 根据这些协议,其他运营商在
他们自己经营的船只,以换取我们船只的空间,以便重新安置空集装箱。ZIM已经大大发展了
这种合作。我们与14家运营商签订了插槽互换协议,每年交换数千个标准箱。 |
• |
老虎机销售协议。我们出售船只上的空位来运输空集装箱。
|
• |
单程集装箱租赁。我们使用租赁公司和其他航运公司的空集装箱将货物从需求增加的地点运送到供应过剩的地点。我们是单向集装箱的全球领先者
。 |
• |
设备分租。我们将设备租赁给其他承运人和货运代理,以降低集装箱重新定位和疏散成本。 |
地理贸易区 | ||||||||||
合作伙伴 |
|
太平洋 |
|
跨苏伊士运河 |
|
亚洲内部 |
|
大西洋-欧洲 |
|
拉丁美洲 |
美联社穆勒-马士基(1)
|
|
✓ |
|
✓ |
|
✓ | ||||
地中海航运公司(1)
|
|
✓ |
|
|
|
✓ | ||||
CMA CGM S.A. |
|
|
|
|
✓ |
|
|
|
| |
长荣海运公司 |
|
|
|
|
✓ |
|
|
|
| |
Hapag-Lloyd AG(2)
|
|
|
|
✓ |
|
✓ |
|
✓ | ||
中国远洋运输公司(中远) |
|
|
|
✓ |
|
✓ |
|
| ||
一 |
|
|
|
|
✓ |
|
✓ |
|
| |
东方海外国际集装箱班轮有限公司(东方海外) |
|
|
|
|
✓ |
|
|
|
| |
阳明海运总公司 |
|
|
|
✓ |
|
✓ |
|
| ||
现代商船公司公司 |
|
|
|
|
✓ |
|
|
|
| |
其他 |
|
|
|
✓ |
|
|
✓ |
(1) |
我们与马士基和MSC的合作是在2M联盟框架下进行的。然而,在拉丁美洲,我们也有一个单独的双边
我们与海安会签署了合作协议,自2022年4月起,我们与海安会在大西洋上的双边合作终止。
我们还与马士基在拉丁美洲和亚洲贸易方面有单独的双边合作协议。 |
(2) |
关于大西洋-欧洲贸易,我们与联盟成员Hapag-Lloyd达成了一项互换协议,支持联盟在该贸易服务上加载ZIM。ZIM还以独立身份与Hapag-Lloyd
就大西洋-欧洲贸易签订了单独的双边协议。 |
• |
自然资源的损害、破坏或丧失或失去使用,以及相关的评估费用; |
• |
毁坏不动产和个人财产,造成损害或者经济损失的; |
• |
自然资源受损、破坏或丧失,丧失维持生计的用途; |
• |
因不动产或个人财产或自然资源的伤害、破坏或损失而造成的税收、特许权使用费、租金、手续费和或净利润收入的净损失。 |
• |
因不动产或个人财产或自然资源的伤害、破坏或损失而造成的利润损失或盈利能力减值;
和 |
• |
因污染物排放后的清除活动而增加或增加的公共服务的净成本,例如防止火灾、安全或健康危害,以及失去对自然资源的维持生计的使用。 |
• |
在船上安装自动信息系统,以加强船对船和船对岸的通信; |
• |
船上安装船舶安全警报系统; |
• |
制定船舶安全计划;以及 |
• |
遵守船旗国安全认证要求。 |
• |
我们的本地船务代理能否有效地满足这些需求; |
• |
我们的客户服务水平,影响我们留住和吸引客户的能力; |
• |
我们有能力有效地部署能力以满足这种需求; |
• |
我们的运作效率;以及 |
• |
我们有能力在需求不断增长的市场上建立和运营现有的和新的服务。 |
• |
相对于船舶和集装箱运力供应,对集装箱运输服务的周期性需求; |
• |
特定行业的竞争; |
• |
燃油价格; |
• |
运营成本; |
• |
运输货物的特定支腿; |
• |
特定行业的平均船舶尺寸; |
• |
托运人选择的始发地和目的地;以及 |
• |
货物类型和集装箱类型。 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||
净收益(亏损)与调整后息税前利润的对账 |
||||||||||||
净收益(亏损) |
$ |
4,629.0 |
$ |
4,649.1 |
$ |
524.2 |
||||||
财务费用,净额 |
108.5 |
156.8 |
181.2 |
|||||||||
所得税 |
1,398.3 |
1,010.4 |
16.6 |
|||||||||
营业收入(息税前利润) |
6,135.8 |
5,816.3 |
722.0 |
|||||||||
非现金租船费用(1)
|
0.4 |
1.5 |
7.7 |
|||||||||
超出正常业务范围的资本损失(收益)(2)
|
(0.6 |
) |
(0.1 |
) |
(0.1 |
) | ||||||
资产减值损失(追回) |
0.0 |
0.0 |
(4.3 |
) | ||||||||
与法律或有事项有关的支出 |
9.8 |
2.0 |
3.3 |
|||||||||
调整后息税前利润 |
$ |
6,145.4 |
$ |
5,819.7 |
$ |
728.6 |
||||||
调整后的EBIT利润率(3)
|
48.9 |
% |
54.2 |
% |
18.3 |
% |
(1) |
主要与2014年重组相关记录的递延包机租金费用摊销有关。 |
(2) |
与处置集装箱和设备以外的资产有关(这些资产是经常性处置的)。 |
(3) |
表示调整后息税前利润除以航次和相关服务的收入。 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||
净收入(亏损)调整后EBITDA的调整 |
||||||||||||
净收益(亏损) |
$ |
4,629.0 |
$ |
4,649.1 |
$ |
524.2 |
||||||
财务费用,净额 |
108.5 |
156.8 |
181.2 |
|||||||||
所得税 |
1,398.3 |
1,010.4 |
16.6 |
|||||||||
折旧及摊销 |
1,396.2 |
779.2 |
314.2 |
|||||||||
EBITDA |
7,532.0 |
6,595.5 |
1,036.2 |
|||||||||
非现金租船费用(1)
|
0.1 |
0.0 |
0.7 |
|||||||||
超出正常业务范围的资本损失(收益)(2)
|
(0.6 |
) |
(0.1 |
) |
(0.1 |
) | ||||||
资产减值损失(追回) |
0.0 |
0.0 |
(4.3 |
) | ||||||||
与法律或有事项有关的支出 |
9.8 |
2.0 |
3.3 |
|||||||||
调整后的EBITDA |
$ |
7,541.3 |
$ |
6,597.4 |
$ |
1,035.8 |
(1) |
主要与递延租赁费用摊销有关,与2014年重组有关。
于二零一九年一月一日采纳国际财务报告准则第16号后,部分调整记录为使用权资产摊销。 |
(2) |
与处置集装箱和设备以外的资产有关(这些资产是经常性处置的)。 |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||||||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||||||||||||||
航次及相关服务的收入 |
$ |
12,561.6 |
100 |
% |
$ |
10,728.7 |
100 |
% |
$ |
3,991.7 |
100 |
% | ||||||||||||
航程及相关服务的费用: |
||||||||||||||||||||||||
营运开支及服务成本 |
(4,764.5 |
) |
(37.9 |
) |
(3,905.9 |
) |
(36.4 |
) |
(2,835.1 |
) |
(71.0 |
) | ||||||||||||
折旧 |
(1,370.3 |
) |
(10.9 |
) |
(756.3 |
) |
(7.1 |
) |
(291.6 |
) |
(7.3 |
) | ||||||||||||
毛利 |
6,426.8 |
51.2 |
6,066.5 |
56.5 |
865.0 |
21.7 |
||||||||||||||||||
其他营业收入(费用),净额 |
48.0 |
0.4 |
13.6 |
0.1 |
16.9 |
0.4 |
||||||||||||||||||
一般和行政费用 |
(338.3 |
) |
(2.7 |
) |
(267.7 |
) |
(2.5 |
) |
(163.2 |
) |
(4.1 |
) | ||||||||||||
相联者的利润份额 |
(0.7 |
) |
(0.0 |
) |
3.9 |
0.1 |
3.3 |
0.1 |
||||||||||||||||
经营活动的结果 |
6,135.8 |
48.9 |
5,816.3 |
54.2 |
722.0 |
18.1 |
||||||||||||||||||
财务费用,净额 |
(108.5 |
) |
(0.9 |
) |
(156.8 |
) |
(1.4 |
) |
(181.2 |
) |
(4.6 |
) | ||||||||||||
所得税前利润(亏损) |
6,027.3 |
48.0 |
5,659.5 |
52.8 |
540.8 |
13.5 |
||||||||||||||||||
所得税 |
(1,398.3 |
) |
(11.1 |
) |
(1,010.4 |
) |
(9.5 |
) |
(16.6 |
) |
(0.4 |
) | ||||||||||||
净收益(亏损) |
4,629.0 |
36.9 |
% |
$ |
4,649.1 |
43.3 |
% |
$ |
524.2 |
13.1 |
% |
载货标箱 |
平均每标准箱运费率 |
集装箱货物的运费收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度: |
截至十二月三十一日止的年度: |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
地理贸易区 |
2022 |
2021 |
更改百分比 |
2022 |
2021 |
更改百分比 |
2022 |
2021 |
更改百分比 |
|||||||||||||||||||||||||||
太平洋 |
1,160 |
1,376 |
(15.7 |
)% |
$ |
4,743 |
$ |
3,835 |
23.7 |
% |
$ |
5,504.2 |
$ |
5,278.9 |
4.3 |
% | ||||||||||||||||||||
跨苏伊士运河 |
428 |
345 |
24.1 |
% |
$ |
3,568 |
$ |
3,639 |
(2.0 |
)% |
$ |
1,528.5 |
$ |
1,254.2 |
21.9 |
% | ||||||||||||||||||||
大西洋-欧洲 |
496 |
619 |
(19.9 |
)% |
$ |
2,485 |
$ |
1,551 |
60.2 |
% |
$ |
1,231.3 |
$ |
960.7 |
28.2 |
% | ||||||||||||||||||||
亚洲内部 |
1,058 |
939 |
12.7 |
% |
$ |
1,840 |
$ |
1,826 |
0.8 |
% |
$ |
1,945.9 |
$ |
1,714.6 |
13.5 |
% | ||||||||||||||||||||
拉丁美洲 |
238 |
202 |
17.8 |
% |
$ |
3,120 |
$ |
2,430 |
28.4 |
% |
$ |
742.3 |
$ |
490.3 |
51.4 |
% | ||||||||||||||||||||
总计 |
3,380 |
3,481 |
(2.9 |
)% |
$ |
3,240 |
$ |
2,786 |
16.3 |
% |
$ |
10,952.2 |
$ |
9,698.7 |
12.9 |
% |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
变化 |
更改百分比 |
|||||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||||||
航次及相关服务的收入 |
$ |
12,561.6 |
$ |
10,728.7 |
1,832.9 |
17.1 |
% | |||||||||
航程及相关服务的费用: |
||||||||||||||||
营运开支及服务成本 |
(4,764.5 |
) |
(3,905.9 |
) |
(858.6 |
) |
22.0 |
|||||||||
折旧 |
(1,370.3 |
) |
(756.3 |
) |
(614.0 |
) |
81.2 |
|||||||||
毛利 |
$ |
6,426.8 |
$ |
6,066.5 |
360.3 |
5.9 |
% |
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
(单位:百万) |
||||||||||||
经营活动产生的现金净额 |
$ |
6,110.1 |
5,970.9 |
$ |
880.8 |
|||||||
用于投资活动的现金净额 |
(1,645.0 |
) |
(3,343.1 |
) |
(35.2 |
) | ||||||
用于融资活动的现金净额 |
(4,976.4 |
) |
(1,653.0 |
) |
(460.4 |
) |
债务类型 |
|
原始货币 |
|
固定参数/参数变量 |
|
实际利息(1) |
|
到期日的年份 |
|
面值 |
|
结转金额 | |||
(以百万美元计)
| |||||||||||||||
金融债务: |
|||||||||||||||
E档贷款 |
|
美元 |
|
固定 |
|
|
|
|
|||||||
其他长期贷款 |
|
美元 |
|
固定 |
|
7.6 |
%(2) |
2023 – 2030 |
|
119.4 |
|
119.4 | |||
来自银行的短期信贷 |
|
美元 |
|
固定 |
|
5.9 |
% |
2023 |
|
53.0 |
|
53.0 | |||
总计 |
$ |
172.4 |
$ |
172.4 | |||||||||||
租赁负债 |
|
主要是美元 |
|
固定 |
|
7.7 |
%(2)
|
2023 – 2032 |
$ |
4,159.5 |
$ |
4,159.5 | |||
总计 |
|
|
|
|
$ |
4,331.9 |
$ |
4,331.9 |
(1) |
实际利率是通过金融工具的合同期限将估计的未来现金支付或收入贴现至该金融工具的账面净值的利率,不一定反映合同利率
。 |
(2) |
基于加权平均。 |
名字 |
|
年龄 |
|
职位 |
行政人员 |
|
|
|
|
伊莱·格利克曼 |
|
61 |
|
首席执行官兼总裁 |
泽维尔·德斯特罗 |
|
50 |
|
首席财务官 |
Noam Nativ |
|
52 |
|
执行副总裁总法律顾问兼公司秘书 |
David·阿贝尔 |
|
63 |
|
执行副总裁首席运营官 |
雅科夫·巴鲁克 |
|
55 |
|
人力资源与组织执行副总裁 |
埃亚尔·本·阿姆拉姆 |
|
60 |
|
执行副总裁首席信息官 |
萨尔多坦 |
|
53 |
|
执行副总裁国家和业务发展 |
阿萨夫·提兰 |
|
47 |
|
跨苏伊士运河和大西洋商业大学执行副总裁 |
丹·霍夫曼 |
|
67 |
|
亚洲内部贸易业务部执行副总裁 |
尼西姆·约猜 |
|
64 |
|
ZIM美国执行副总裁总裁和拉丁美洲业务大学 |
哈尼·卡林斯基 |
50 |
太平洋业务部门执行副总裁 | ||
董事 |
|
|
||
耶尔·塞鲁西(2)
|
|
67 |
|
董事会主席 |
亚尔·卡斯皮 |
|
50 |
|
董事 |
LIAT Tennenholtz(2)
|
|
38 |
|
董事 |
尼尔·爱泼斯坦(1)(2)
|
|
53 |
|
董事 |
弗莱明·雅各布斯(1)(2)
|
|
79 |
|
董事 |
Karsten Karl—Georg Liebing博士 |
|
57 |
|
董事 |
伯杰·约翰斯·迈耶-格洛克纳 |
|
45 |
|
董事 |
约阿夫·摩西·塞巴 |
|
52 |
|
董事 |
威廉(比尔)·绍尔(1) (2)
|
|
61 |
|
董事 |
(1) |
我们审计委员会的成员。 |
(2) |
我们的薪酬委员会成员。Nir Epstein先生担任薪酬委员会成员,直至2021年12月6日。
|
• |
保留、监督、补偿、评估和终止我们的独立审计师,须经董事会批准,并在需要的范围内得到股东的批准; |
• |
核准或视需要预先核准将由独立注册会计师事务所执行的所有审计、与审计有关的和所有允许的非审计服务以及相关薪酬和条款,但最低限度的非审计服务除外; |
• |
监督我们公司的会计和财务报告流程以及对我们财务报表的审计,监督我们对财务报告的内部控制的有效性,并根据规则和根据《交易法》颁布的规则编写审计委员会可能要求的报告; |
• |
在向美国证券交易委员会公布和/或提交(或视情况而定)之前,与管理层和我们的独立审计师(如适用)审查我们的年度、半年度和季度已审计和未审计的财务报表
; |
• |
根据《公司法》,向董事会建议内部审计师的留任、晋升、降级和终止,以及内部审计师的聘用费和条款; |
• |
批准内部审计师提出的年度或定期工作计划,审查公司内部存在的内部审计框架和内部审计职能的运作,以及内部审计师是否拥有履行职责所需的工具
,注意:除其他外、公司的特殊需求及其规模; |
• |
如认为必要,与我们的总法律顾问和/或外部法律顾问一起审查可能对财务报表或我们的合规政策和程序产生重大影响的法律或监管事项; |
• |
为公司与高级管理人员、董事或控股股东或其关联公司之间的交易(与薪酬或服务条款有关的交易除外)
或非公司正常业务过程中的交易制定政策和程序,并确定此类交易是否非常; |
• |
对于某些关联方交易,确定在参与此类交易之前进行竞争性程序或其他程序的义务
,审计委员会可根据其将提前一年确定的某些参数,就某类交易确定此类义务。 |
• |
审查和批准根据《公司法》需要审计委员会批准的任何活动或交易;
|
• |
接收并保留有关可疑业务违规和法律合规问题的报告,并向董事会建议补救措施;以及 |
• |
建立处理员工对我们业务管理的投诉的程序,以及为这些员工提供的保护。 |
• |
就批准董事和高级管理人员的薪酬政策向董事会提出建议,并建议每三年一次
将采取了三年以上的薪酬政策延长一次;
|
• |
审查薪酬政策的执行情况,并定期向董事会建议薪酬政策的任何修订或更新。 |
• |
决定是否批准关于高级管理人员和董事的聘用和雇用条款的安排;
和 |
• |
在某些情况下,首席执行官候选人的薪酬条款不受股东批准的要求。 |
• |
在会议上表决的非控股股东和在批准中没有个人利益的股东中,至少有多数股份投赞成票(弃权);或 |
• |
非控股股东和在该任命中没有个人利益的股东投票反对该任命的股份总数不超过公司总投票权的2%。 |
• |
董事相关负责人的学历、技能、经验、专长和成就; |
• |
董事人员的职位、职责和先前的薪酬协议; |
• |
任职人员的雇佣条款成本与公司其他员工的雇佣成本之间的比例,包括通过承包商为公司提供服务的员工,特别是此类成本与公司此类员工的平均工资和中位数工资的比例,以及两者之间的差距对公司工作关系的影响
; |
• |
如果聘用或雇用条款包括可变组成部分--董事会可酌情减少可变组成部分的可能性,以及对基于非现金可变权益的组成部分的价值设定限制的可能性;
和 |
• |
如果聘用或雇用条款包括遣散费补偿-董事或高级管理人员的聘用或雇用期限,他或她在此期间的薪酬条款,公司在此期间的业绩,他或她个人对实现公司目标和利润最大化的贡献,以及他或她在什么情况下离开公司。 |
• |
关于可变组件: |
• |
除直接向首席执行官报告的高管外,公司可根据长期绩效和可衡量的标准确定可变组成部分;但是,公司可确定董事或高管薪酬方案中可变组成部分的非实质性部分,或该等组成部分的总和(如果该金额不高于三个月工资/年)将基于不可计量的标准进行奖励,同时考虑该董事或高管对公司的贡献;以及 |
• |
可变组成部分和固定组成部分之间的比率,以及可变组成部分在支付时的价值限制,如果是以股权为基础的补偿,则在给予时。 |
• |
追回条款,根据该条款,董事或高级管理人员将被要求根据薪酬政策中设定的条款向公司返还作为其聘用或雇用条款的一部分支付的任何金额,如果此类金额是基于后来被发现错误的信息支付的,并且此类信息在公司财务报表中重新陈述;
|
• |
在考虑到长期激励的同时,在聘用或雇用条款中确定的可变股权成分的最短持有期或获得期;以及 |
• |
对退休补助金的限制。 |
截至十二月三十一日止的年度 |
||||||||||||
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
业务、行政和其他 |
3,619 |
3,334 |
2,832 |
|||||||||
销售和市场营销 |
954 |
868 |
756 |
|||||||||
资讯科技 |
257 |
225 |
206 |
|||||||||
总计 |
4,830 |
4,427 |
3,794 |
• |
我们必须在任何时候都是在以色列注册成立并注册的公司,我们的总部、主要办事处和注册办事处都必须在以色列注册。 |
• |
除某些例外情况外,我们必须维持由我们完全拥有的11艘适航船舶组成的最小船队,无论是直接
或间接通过我们的附属公司,其中至少三家必须能够运载一般货物。除某些例外情况外,
任何违反该规定的船只转移均无效,除非事先得到以色列国根据该机制批准
在我们的公司章程中规定。目前,由于以色列国的豁免,我们拥有的船只少于
最低舰队要求。 |
• |
至少我们董事会的大多数成员,包括董事会主席和首席执行官,
必须是以色列公民。 |
• |
以色列国必须事先提供书面同意,才能持有、转让或发行任何股份,使其拥有我们已发行股本的35%或更多,或提供对我们的控制,包括由于投票协议的结果。 |
• |
任何股份转让,如果其所有者持有我们已发行股本的24%以上但不超过35%,
将需要提前通知以色列国,其中将包括有关建议的转让人和受让人的详细信息、受让人在转让后将持有的股份的百分比
以及交易的相关细节,包括投票协议
和董事任命协议(如果有)。如果以色列国认为转让股份可能
可能损害以色列国的安全利益或其任何重大利益,或认为该国没有收到作出决定所需的有关资料,则以色列国有权在30天内送达通知,说明反对转让的理由。在这种情况下,请求移交的一方可就此事项向主管法院提起诉讼,主管法院将对此事项进行审议和裁决。 |
• |
以色列国必须书面同意任何清盘、合并或剥离,但与子公司的某些合并不会影响特别国有股或最少的船队。 |
• |
我们必须向以色列国提供治理、运营和财务信息,与我们向
提供的信息类似。 普通股东。此外,我们还必须向以色列国提供与我们遵守有关的具体信息
特别国家分享的条款和为维护以色列国的重大利益而合理需要的其他信息。
|
• |
对特别国有份额赋予以色列国的权利的任何修改、审查或取消,必须在
以色列国在其生效前的书面声明。 |
普通股 |
百分比: |
百分比: |
|||||||
实益拥有人姓名或名称 |
|
拥有
|
|
普通股 |
|
特别国家份额 |
|
国有特别股份
|
|
主要股东 |
|||||||||
凯能控股有限公司(1)
|
|
24,843,478 |
|
20.7 |
% |
||||
以色列国(2)
|
|
|
1 |
100 |
% | ||||
行政人员及董事 |
|
|
|||||||
伊莱·格利克曼 |
* |
* |
|||||||
泽维尔·德斯特罗 |
* |
* |
|||||||
David·阿贝尔 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
雅科夫·巴鲁克 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
埃亚尔·本·阿姆拉姆 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
萨尔多坦 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
丹·霍夫曼 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
Noam Nativ |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
尼西姆·约猜 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
阿萨夫·提兰 |
* |
|
* |
||||||
哈尼·卡林斯基 |
* |
|
* |
||||||
耶尔·塞鲁西 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
亚尔·卡斯皮 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
尼尔·爱泼斯坦 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
弗莱明·雅各布斯 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
Karsten Karl—Georg Liebing博士 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
伯杰·约翰斯·迈耶-格洛克纳 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
约阿夫·摩西·塞巴 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
威廉(比尔)·绍尔 |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
|
LIAT Tennenholtz |
|
* |
|
* |
|
|
|
|
(1) |
基于该股东在2023年1月25日提交给附表13G的文件中提供的信息。凯能控股有限公司,或称凯能,是一家上市公司(纽约证券交易所和多伦多证券交易所代码:KEN)。凯能控股有限公司的地址是淡马锡大道1号,#37-02B
千禧大厦,新加坡039192。 |
(2) |
关于特别国有股持有人所持有的不同投票权的说明,请参阅“第6.E-Share
所有权”-特殊国有股.” |
• |
关于某一特定诉讼的可取性的信息,该诉讼须经其批准或因其职位而执行;
和 |
• |
与这些行动有关的所有其他重要信息。 |
• |
避免在履行公司职责和个人事务之间有任何利益冲突;
|
• |
避免任何与公司业务竞争的活动; |
• |
不得利用公司的任何商机为自己或他人谋取私利;
和 |
• |
向公司披露董事或高管因担任董事或高管而收到的与公司事务有关的任何信息或文件
。 |
• |
在批准交易中没有个人利益且出席会议并在会上投票的所有股东所持股份至少过半数批准交易,弃权除外;或 |
• |
在交易中没有个人利益的股东投票反对交易的股份,以及出席会议并
投票的股东不超过公司投票权的2%。 |
• |
修改公司章程; |
• |
公司法定股本的增加; |
• |
合并;或 |
• |
需要股东批准的利害关系方交易。 |
1. |
审计委员会和董事会已确定,租船是在公司的正常业务过程中进行的,并在整个航运业进行。 |
2. |
考虑到公司的工作和战略计划,考虑到公司的工作和战略计划,预期的章程必须与公司的运营和业务需求(包括年龄、规模、技术规格、原始名称、特许期限等)相兼容,所有这些都由公司自行决定。 |
3. |
从关联方租用船舶的累计数量不得超过: |
4. |
如果公司总船队(自有船舶或租赁船舶)由100艘或更少船舶组成,则较低
(i)20艘船舶或(ii)总船队的25%;以及(B)如果公司的总船队(无论是自有船只
或包租船只)由超过100艘船只组成,占船队总数的25%。 |
5. |
在批准该租约之日,关联方拟定的租约的范围必须满足以下累积参数: |
• |
本公司因与关联方进行相关租赁交易而产生的租船义务总额除以本公司从本公司租用的所有船舶(包括拟与关联方核准的租船)所承担的租船义务总额,
不得超过5%。就本参数而言,在计算租船费用时,应考虑合同上商定的最后租船期限,包括任何选项期限。 |
• |
本公司从关联方租用的所有船只(包括预期租用的船舶)的总租船义务
除以本公司从本公司租用的所有船只(包括关联方)的总租船义务,
不得超过22%。就本参数而言,在计算租船费用时,应考虑合同上商定的最后租船期限,包括任何选项期限。 |
6. |
关联方的租船合同应按市场条款制定,并应根据与市场上最近类似性质的租船交易有关的市场数据,以及审计委员会和董事会成员的经验和专业知识来确定。在确定类似租船时,审计委员会和董事会将考虑使用与拟租船尽可能相似的船只,以及相关参数,包括:船龄、大小、技术规格、租船速度、油耗等,所有这些都可以进行必要的调整。 |
7. |
审计委员会将每年审查该程序,以确认其中详述的参数是否符合
关联方船舶租赁属于非特别交易的分类。 |
• |
我们提供的服务可能包括集装箱运输服务,包括相关的陆运、定制
清关、滞期费和拘留服务; |
• |
根据我们的合理最佳估计,每项合同应在合同签订日期时至少反映(i)a
正净营业收入,或(ii)我们可变成本的正回报率; |
• |
在特定日历年度内进行的所有交易,合计将为我们带来净利润;
|
• |
所有此类服务的最高付款额每年不得超过2,000万美元,而两者之间的偏差最高为500万美元
年数不得视为违反本条件。在任何情况下,
的5年期限内的总付款额 决议金额不超过一亿美元, |
• |
审计委员会将每半年审查我们根据本决议达成的特定交易
该基础将监督本决议的执行,并分析我们从这些交易中获得的实际利润
并将有权指示停止此类雇用或对本决议提出修正案
我们的股东。 |
(i) |
在该非以色列公司的任何控制手段中拥有超过25%的控股权益,或(Ii)是该非以色列公司的收入或利润的
受益人,或有权直接或间接获得25%或以上的收入或利润。
这种豁免不适用于其出售或以其他方式处置股份的收益被视为业务收入的个人。 |
• |
某些金融机构; |
• |
使用按市值计价的税务会计方法的证券交易商或交易者; |
• |
作为套期保值交易、跨期出售、洗牌出售、转换交易或综合交易的一部分而持有我们普通股的人,或就以下事项达成推定出售的人 |
• |
我们的普通股; |
• |
美国联邦所得税的本位币不是美元的人; |
• |
为美国联邦所得税目的被归类为合伙企业的实体; |
• |
免税实体,包括“个人退休账户”和“Roth IRA”; |
• |
拥有或被视为拥有我们有表决权股票或股票总价值10%或以上的人; |
• |
因行使员工股票期权或以其他方式作为补偿而获得我们普通股的人;或
|
• |
持有与在美国境外进行的贸易或业务有关的股份的人。 |
• |
在美国居住的公民或个人; |
• |
在美国、美国任何州或哥伦比亚特区的法律中或根据该法律设立或组织的公司(或其他应作为公司征税的实体);或 |
• |
其收入应缴纳美国联邦所得税的财产或信托,无论其来源如何。 |
• |
与保存合理、详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关。 |
• |
提供合理保证,确保按需要记录交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行;以及 |
• |
为防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。 |
2022 |
2021 |
|||||||
(单位:千美元) |
||||||||
审计费(1) |
2,138 |
2,644 |
||||||
审计相关费用(2)
|
135 |
151 |
||||||
税费(3) |
308 |
307 |
||||||
所有其他费用 |
256 |
123 |
||||||
总计 |
2,837 |
3,225 |
(1) |
审计费用是指为审计本公司年度财务报表而收取或预期收取的总费用。这一类别
还包括通常由审计师为法定或监管备案提供的服务,例如同意和审查提交给美国证券交易委员会的文件
。 |
(2) |
审计相关费用是指截至12月31日止年度内为提供的保证和相关服务开具的合计费用,
2022年和2021年,传统上由审计师执行且与审计执行合理相关且未报告
在审计费下。 |
(3) |
税费是指截至2022年和2021年12月31日止年度就提供的专业服务收取的总费用,
税务合规、税务咨询和税务规划。 |
展品编号:1 |
|
描述 | |
1.1 |
* |
注册人的组织章程的修订和重述。 |
|
2.1 |
* |
根据第12条登记的登记人的证券的说明 1934年证券交易法 | |
4.1
|
样本
股票(参照表F—1的公司登记声明附件4.1纳入 (File第333—251822号)于2020年12月30日向SEC提交。 | ||
4.2
|
本公司于2020年12月30日提交予美国证券交易委员会的F-1表格注册说明书(文件编号333-251822)附件10.2,注册人与协议其他各方于2020年12月22日订立经修订及重订的《注册权协议》(见附件10.2)
。 | ||
4.3
|
公司于2020年12月30日向美国证券交易委员会提交的F-1表格(文件编号333-251822)中的道歉与赔偿函表格
(通过引用本公司注册说明书附件10.3并入)。 | ||
4.10
|
2020年股票激励计划(参考本公司于2020年12月30日提交给美国证券交易委员会的F-1表(文件编号333-251822)
的委托书附件10.5。 | ||
4.11
|
补偿
政策(通过引用公司向SEC提交的关于6—K表格当前报告的委托声明的附件A而纳入其中
2022年3月16日 | ||
8.1 |
* |
本公司拥有所有权的子公司和实体清单。
| |
12.1 |
* |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条进行的认证
| |
12.2 |
* |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条进行的认证
| |
13.1 |
** |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 | |
13.2 |
** |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 | |
15.1 |
* |
毕马威国际成员事务所Somekh Chaikin的同意 |
|
15.2 |
* |
FORVIS LLP同意(前身为Dixon Hughes Goodman LLP) | |
101 |
|
以下材料来自我们截至12月31日的年度表格20—F年度报告,
2022年以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式提供:(i)独立注册的报告
公共会计师事务所,(ii)合并财务状况表,(iii)合并损益表,(iv)
综合全面亏损表,(v)综合权益变动表,(vi)综合报表
(vii)合并财务报表附注,标记为文字块和详细内容。 | |
104 |
ZIM综合航运服务有限公司的封面页s年度表格20—F年度报告
截至2022年12月31日,格式为iXBRL(内联可扩展业务报告语言),并包含在附件101中 |
* |
随函存档 |
** |
配备家具 |
|
ZIM综合航运服务有限公司。 | ||
|
| ||
|
发信人: |
Eli Glickman | |
|
|
姓名: |
伊莱·格利克曼 |
|
|
标题: |
总裁与首席执行官 |
页面
|
|
独立注册会计师事务所的报告(PCAOB ID号
|
F—3—F—8
|
财务报表:
|
|
合并财务状况表
|
F-9
|
合并损益表
|
F-10
|
综合全面收益表
|
F-11
|
合并权益变动表
|
F-12
|
合并现金流量表
|
F—13—F—14
|
合并财务报表附注
|
F—15—F—77
|
12月31日
|
||||||||||||
2022
|
2021
|
|||||||||||
注意事项
|
以百万美元计的美元
|
|||||||||||
资产
|
||||||||||||
船只
|
5
|
|
|
|||||||||
集装箱和装卸设备
|
5
|
|
|
|||||||||
其他有形资产
|
5
|
|
|
|||||||||
无形资产
|
6
|
|
|
|||||||||
对联营公司的投资
|
|
|
||||||||||
其他投资
|
9
|
|
|
|||||||||
其他应收账款
|
8
|
|
|
|||||||||
递延税项资产
|
24(c
|
)
|
|
|
||||||||
非流动资产总额
|
|
|
||||||||||
盘存
|
|
|
||||||||||
贸易和其他应收款
|
8
|
|
|
|||||||||
其他投资
|
9
|
|
|
|||||||||
现金和现金等价物
|
10
|
|
|
|||||||||
流动资产总额
|
|
|
||||||||||
总资产
|
|
|
||||||||||
权益
|
||||||||||||
股本和储备金
|
11
|
|
|
|||||||||
留存收益
|
|
|
||||||||||
公司所有者应占权益
|
|
|
||||||||||
非控制性权益
|
|
|
||||||||||
总股本
|
|
|
||||||||||
负债
|
||||||||||||
租赁负债
|
7
|
|
|
|||||||||
贷款和其他负债
|
12
|
|
|
|||||||||
员工福利
|
13
|
|
|
|||||||||
递延税项负债
|
24(c
|
)
|
|
|
||||||||
非流动负债总额
|
|
|
||||||||||
贸易和其他应付款
|
14
|
|
|
|||||||||
条文
|
15
|
|
|
|||||||||
合同责任
|
|
|
||||||||||
租赁负债
|
7
|
|
|
|||||||||
贷款和其他负债
|
12
|
|
|
|||||||||
流动负债总额
|
|
|
||||||||||
总负债
|
|
|
||||||||||
权益和负债总额
|
|
|
/S/耶尔·塞鲁西 |
/S/伊莱·格里克曼 |
/S/泽维尔·德斯特罗 |
||
耶尔·塞鲁西
|
伊莱·格利克曼
|
泽维尔·德斯特罗
|
||
董事会主席
|
总裁&首席执行官
|
首席财务官
|
||
关于董事的
|
执行主任
|
F - 9
截至十二月三十一日止的年度
|
||||||||||||||||
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||||||
注意事项
|
以百万美元计的美元
|
|||||||||||||||
航次及相关服务的收入
|
16
|
|
|
|
||||||||||||
航程及相关服务的费用
|
||||||||||||||||
营运开支及服务成本
|
17
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
折旧
|
22
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
毛利
|
|
|
|
|||||||||||||
其他营业收入
|
18
|
|
|
|
||||||||||||
其他运营费用
|
19
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
||||||||||
一般和行政费用
|
20
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
联营公司的利润(亏损)份额
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||
经营活动的结果
|
|
|
|
|||||||||||||
财政收入
|
23(a
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
财务费用
|
23(b
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
财务费用净额
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||
所得税前利润
|
|
|
|
|||||||||||||
所得税
|
24
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
本年度利润
|
|
|
|
|||||||||||||
归因于:
|
||||||||||||||||
本公司的业主
|
|
|
|
|||||||||||||
非控制性权益
|
|
|
|
|||||||||||||
本年度利润
|
|
|
|
|||||||||||||
每股收益(美元)
|
||||||||||||||||
每股普通股基本收益
|
11(d
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
稀释后每股普通股收益
|
11(d
|
)
|
|
|
|
F - 10
综合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度
|
||||||||||||
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||||||
本年度利润
|
|
|
|
|||||||||
全面收益的其他组成部分
|
||||||||||||
其他全面收入的项目
|
||||||||||||
或将重新分类至损益
|
||||||||||||
外币折算差异
|
||||||||||||
对外行动
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
按公允价值通过其他综合收益扣除税收后的债务工具投资的公允价值净变化
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
按公平值计入其他全面收益之债务工具投资公平值变动净额,重新分类至损益
|
|
|||||||||||
其他全面收入项目,包括
|
||||||||||||
不得重新分类至损益
|
||||||||||||
按公允价值通过其他综合收益扣除税后的权益工具投资的公允价值净变化
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
固定收益养老金计划精算收益,税后净额
|
|
|
|
|||||||||
本年度扣除税项后的其他全面收入
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
本年度综合收益总额
|
|
|
|
|||||||||
归因于:
|
||||||||||||
本公司的业主
|
|
|
|
|||||||||
非控制性权益
|
|
|
|
|||||||||
本年度综合收益总额
|
|
|
|
F - 11
合并权益变动表
归功于公司的所有者
|
||||||||||||||||||||||||||||
分享
资本
|
一般信息
准备金(**)
|
翻译
保留
|
保留
收益
(赤字)
|
总计
|
非控制性
利益
|
总计
权益
|
||||||||||||||||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
《国际会计准则》第37(*)条修订的首次适用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
本年度利润
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
本年度扣除税项后的其他全面收入
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||
期权的行使
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
本公司股东的股息
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||||||
收购拥有非控股权益的子公司
|
|
|
(
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派予附属公司非控股权益之股息
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2022年12月31日的余额
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2021年1月1日的余额
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本年度利润
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本年度扣除税项后的其他全面收入
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发行股本,扣除发行成本
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基于股份的薪酬
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期权的行使
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本公司股东的股息
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收购拥有非控股权益的子公司
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派予附属公司非控股权益之股息
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2021年12月31日的余额
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2020年1月1日的余额
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本年度利润
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本年度扣除税项后的其他全面收入
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与利害关系方的交易,扣除税后的净额
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基于股份的薪酬
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派予附属公司非控股权益之股息
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2020年12月31日余额
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F - 12
合并报表现金流
截至十二月三十一日止的年度
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2022
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2021
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2020
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注意事项
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以百万美元计的美元
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经营活动的现金流
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本年度利润
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对以下各项进行调整:
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折旧及摊销
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22
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有形资产减值损失(收回)
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19
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财务费用净额
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23
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被投资方的利润份额和公允价值变动
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资本利得,净额
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18
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所得税
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24
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其他非现金项目
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库存变动情况
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贸易及其他应收款变动
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贸易和其他应付款项的变动,包括合同负债
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更改规定及雇员福利
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收到的股息
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收到的利息
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已缴纳的所得税
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经营活动产生的现金净额
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投资活动产生的现金流
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出售有形资产、无形资产及 投资对象权益
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有形资产的购置和资本化支出, 无形资产及投资对象权益
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收购投资工具,净额
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其他应收款的变动
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其他投资变动(主要是存款),净额
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用于投资活动的现金净额
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F - 13
合并现金流量表
截至十二月三十一日止的年度
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2022
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2021
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2020
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注意事项
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以百万美元计的美元
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融资活动产生的现金流
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收到长期贷款和其他长期负债
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发行股本,扣除发行成本
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11(a
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售后和租回交易
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偿还租赁负债和借款
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12(d
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短期贷款的变化
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支付给非控股权益的股息
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支付给公司所有者的股息
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支付的利息
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用于融资活动的现金净额
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现金和现金等价物净变化
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年初现金及现金等价物
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汇率波动对现金持有的影响
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年终现金和现金等价物
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ZIM是一家在以色列注册成立的有限责任公司。ZIM的普通股已于2021年1月28日在纽约证券交易所(NYSE)挂牌上市,代码为“ZIM”。该公司注册办事处的地址是以色列海法安德烈·萨哈罗夫街9号。
(1) 集装箱航运业的特点仍然是运费、包机费和燃油价格波动,伴随着全球贸易的重大不确定性(包括俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突、某些国家的通货膨胀上升或美国和中国之间持续的贸易限制)。此外,某些司法管辖区的监管机构通过改变法规和解释相关规则,对我们行业的监管变得更加积极。
2022年6月,美国政府公布了《2022年远洋航运改革法案》,推动加强对海运承运人及航运业其他人士的监管,主要涉及滞期费及扣留费。
继二零二一年及二零二二年第一季度达到高峰后,大部分行业的运费于本年度余下时间均有所下降,惟维持在继续使本公司于期内能够进一步加强其资本结构的水平。
鉴于上述营商环境及为不断改善本集团的经营业绩及流动资金状况,管理层继续透过参与伙伴关系及合作协议及提升客户产品,优化其网络,同时寻求卓越的营运及成本效益。
(2) 继本公司于2018年启动与“2M”联盟的运营合作后,本公司于2022年2月宣布,2M联盟合作伙伴(马士基和MSC,两家领先的航运班轮公司)和公司正式同意延长其现有的运营合作协议,基于完整的插槽交换和船舶共享协议,亚洲—美国东海岸和亚洲—美国墨西哥湾沿岸的贸易。双方还同意终止在亚洲至地中海和太平洋西北贸易的合作,ZIM在该贸易中推出了一项新的独立服务,以满足其客户的需求。与2M联盟合作伙伴的经修订协议于2022年4月2日生效,而双方可于经修订协议生效日期起计的最初12个月期限后提前六个月书面通知终止协议。2023年1月,2M联盟成员宣布2M联盟于2025年终止。
(3) 2022年8月,本公司宣布与壳牌NALNG,LLC签订长期协议,以供应船用液化天然气(LNG)。该协议,双方承诺一段时间,
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1 报告实体(200d)
(b) 财务状况 (续)
(4) 于二零二二年十一月,本公司提前悉数偿还E期贷款,总代价为美元
(5) 包机协定:
2022年1月,本公司与一家关联方航运公司订立协议,
于二零二二年二月,本公司与Navios Maritime Partners L.P.订立协议,租用合共
于2022年3月,本公司与MPC集装箱船舶公司及MPC Capital AG订立租赁协议,
作为持续业务需要的一部分,该公司继续通过新的和延长的租船安排,租用更多的船只(另见附注7和26)。
(6) 车队采购:
除本公司于二零二一年下半年签订的八艘二手船购买协议外,所有相关船舶均已交付予本公司,其中五艘于二零二二年交付。
(7) 分红:
于二零二二年四月、六月、九月及十二月,经本公司董事会批准,本公司派发股息金额为美元。
2023年3月,根据本公司的股息政策,本公司董事会批准派发约美元的股息,
由于上述每股宣派股息金额占宣派日(2023年3月13日)本公司普通股市价的25%以上,根据纽交所规则,本次股息分派的除息日为2023年4月4日。
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2 |
准备的基础
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(a) |
合规声明
本综合财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则(“国际财务报告准则”)编制。 董事会已批准财务报表于二零二三年三月十三日刊发。
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(b) |
计量基础
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- |
按公允价值通过损益计量的金融工具
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- |
通过其他全面收益按公允价值计量的金融工具
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- |
递延税项资产和负债
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- |
条文
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- |
与雇员福利有关的资产及负债
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对联营公司的投资
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(c) |
预算和判决的使用
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(d) |
本位币和列报货币
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(e) |
运行周期
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2 编制依据(见)
(f) |
会计准则的变化
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3 重大会计政策
除非另有说明,以下列载的会计政策一直适用于该等综合财务报表所列的所有期间,并由本集团各实体一致采用。
(a) |
巩固的基础 |
本集团对所有业务组合实行收购方式。收购日是收购人对被收购方取得控制权的日期。投资者在被投资人面临风险敞口或有权从与被投资人的参与中获得可变回报时,控制着被投资人,并有能力通过其对被投资人的权力来影响这些回报。
在评估控制权时,考虑到专家组和其他人所拥有的实质性权利。本集团于收购时按转让代价的公允价值确认商誉,包括就被收购方的非控股权益确认的任何金额减去收购的可识别资产净额及承担的负债。
转让的对价包括转让给被收购方前所有人的资产的公允价值以及收购方对被收购方前所有人产生的负债。*于分阶段收购中,本集团于被收购方原有股权于收购日期的公允价值与该日的相关账面值之间的差额在其他收入或支出项下于损益中确认。
收购方在业务合并中产生的与收购相关的成本,如:发现者费用、咨询费、法律、估值和其他专业或咨询费用,在收到服务期间支出。
子公司为本集团控制的实体。子公司的财务报表自控制权开始之日起至控制权终止之日止计入合并财务报表。附属公司的会计政策已于有需要时作出更改,以配合本集团所采用的政策。
非控股权益反映的是不能直接或间接归属于母公司的子公司的权益。
企业合并之日非控股权益的计量
非控股权益是产生现有所有权权益并使持有人在清算时有权分享净资产的工具(例如:普通股),于业务合并日期按公允价值或其在被收购方可识别资产和负债中的比例权益按逐笔交易计量。
向股东分配损益和其他综合收益
损益及其他全面收益的任何部分将分配给本公司的所有者及非控股权益,即使这会导致非控股权益出现负平衡。
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3 重大会计政策(续)
(a) |
合并基础(续) |
于失去控制权后,本集团将终止确认附属公司的资产及负债、任何非控股权益及与附属公司有关的其他权益组成部分。如本集团保留前附属公司的任何权益,则该等权益于失去控制权当日按公允价值计量。(1)留存权益的收益和公允价值的总和,以及(2)取消确认的余额之间的差额,在其他收入或其他费用项下确认为损益。其后,留存权益根据国际会计准则第28号及国际财务报告准则第9号的规定,视乎本集团于前一间附属公司保留的影响力水平,按权益入账的被投资人或金融资产入账。
在资本储备中确认的与前一家子公司有关的其他全面收益金额将重新分类为损益或留存收益,其适用方式与子公司本身实现相同资产或负债时适用的方式相同。
联营公司指本集团对财务及经营活动有重大影响但不控制或共同控制的实体。当本集团持有另一实体20%至50%的投票权时,推定存在重大影响。在评估重大影响时,目前可行使或可转换为被投资公司股份的潜在投票权被考虑在内。
联营公司采用权益法(权益入账的被投资人)入账,并初步按成本确认。投资成本包括交易成本。综合财务报表包括自重大影响开始之日起至重大影响停止之日,经调整使会计政策与本公司的会计政策一致后,本公司在损益中所占的份额以及权益被投资人的其他全面收益。
当本公司的亏损份额超过其在股权会计投资对象中的权益时,该权益的账面价值,包括构成该权益一部分的任何长期权益,将降至零。当本公司在被投资方的投资中所占的长期权益份额与其在被投资方股权中的份额不同时,本集团在股权投资减至零后,根据其在长期利益中的经济利益,在上述权益减至零后,继续确认其应占被投资方亏损的份额。除非本集团有义务支持被投资人或已代表被投资人付款,否则不再确认进一步的损失。
当本集团在保留重大影响力的情况下增加按权益法入账的联营公司权益时,本集团仅就所取得的额外权益实施收购方法,而先前权益则维持不变。当按权益法入账的联营公司权益减少但仍有重大影响时,本集团将按比例确认其投资的一部分,并在损益中确认因该等权益减少而产生的损益。
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3 重大会计政策(续)
(a) |
合并基础(续) |
于本集团失去于联营公司之重大影响力当日起终止应用权益法,而保留投资入账列作金融资产或附属公司(如有关)。于失去重大影响力当日,其于前联营公司之任何保留权益按公平值计量。保留权益之公平值与出售部分联营公司投资所收取之任何所得款项之总和,与该投资于该日之账面值之任何差额,均于损益确认。就该等联营公司于权益确认且其变动计入其他全面收益之金额,按联营公司本身出售相关资产或负债所适用之相同方式重新分类至损益或保留盈利。
㈧合并中注销的会计事项
集团内公司间结余及交易以及集团内公司间交易产生的任何未实现收入及支出均予以对销。与联营公司交易所产生之未变现收益以本集团于联营公司之权益为限予以抵销。未实现亏损以与未实现收益相同的方式予以抵销,但仅限于无减值迹象。
(b) |
外币 |
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(i) | 外币交易 |
外币交易乃按交易日期之汇率换算为本集团实体各自之功能货币。于报告日期以外币计值之货币资产及负债按该日之汇率换算为功能货币。货币性项目的外币损益为期初以功能货币计算的摊余成本,并就当期实际利息和付款进行调整,与以期末汇率换算的外币摊余成本之间的差额。以外币列值并按公平值计量之非货币资产及负债按厘定公平值当日之汇率换算为功能货币。重新换算该等资产及负债所产生之外币差额于损益确认。 以外币按历史成本计量的非货币项目按确认日期的汇率换算。
(Ii) | 海外业务 |
外国业务的资产和负债,包括收购时产生的商誉和公允价值调整,在报告日期按汇率换算成美元。外国业务的收入和支出在交易发生之日按汇率换算成美元。
外币差额于其他全面收益确认,并于权益内之外币换算储备(换算储备)呈列。然而,倘业务为非全资附属公司,则按比例应占换算差额分配予非控股权益。
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3 重大会计政策(续)
(c) |
金融工具 |
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(Iii)非衍生金融资产 |
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金融资产的初始确认
本集团于产生日期初步确认应收款项、按金及贷款。所有其他以常规方式购买收购之金融资产,于交易日(即本集团成为该工具合约条文之订约方之日)初步确认。金融资产初步按公平值加收购或发行金融资产直接应占之交易成本计量,惟其后按公平值计量则作别论。并无重大融资成分之应收贸易账款初步按交易价格计量。
金融资产分类及每一类的会计处理
本集团的非衍生金融工具包括债务及股本证券投资、应收账款及其他应收款项以及现金及现金等价物,于初始确认时分类为以下计量类别之一:(i)摊余成本;(ii)按公允价值计入其他全面收益—债务工具投资;(iii)按公允价值计入其他全面收益—股本工具投资;或(iv)按公平值计入损益。
倘金融资产符合以下两项条件且并非指定为按公平值计入损益,则按摊余成本计量:(i)其持有目的为持有资产以收取合约现金流量的业务模式;及(ii)该金融资产的合约条款产生仅代表于指定日期支付本金及利息的现金流量。
倘金融资产符合以下两项条件且并非指定为按公平值计入损益,则按公平值计入其他全面收益计量: (i)该债务工具乃按业务模式持有,其目的为同时收取合约现金流量及出售金融资产;及(ii)债务工具之合约条款产生的现金流量仅代表于指定日期支付本金及利息。
所有上述并非分类为按摊销成本或按公平值计入其他全面收益的金融资产,以及指定为按公平值计入损益的金融资产,均按公平值计入损益。
本集团的贸易及其他应收账款及存款余额按业务模式持有,其目标是收取合约现金流。这些金融资产的合同现金流仅代表本金和利息的支付,反映了对货币时间价值和信用风险的对价。因此,这些金融资产随后按摊销成本计量。
本集团根据持有该等工具之业务模式之目标,于投资组合层面对其投资工具进行分类。该评估考虑了本公司对投资组合的既定政策和目标,以及管理层在评估其业绩时的考虑因素,以及在以往期间和未来预期中购买和出售投资组合金融资产的频率、数量和时间。
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3 重大会计政策(续)
(c) |
金融工具(200d) |
金融资产减值准备
按摊余成本计量的金融资产的预期信用损失拨备于损益中确认,并从金融资产的账面总值中扣除。按公平值计入其他全面收益的金融资产的预期信贷亏损拨备(反映自初始确认该等资产以来信贷风险增加)于损益确认,并自其他全面收益扣除。与金融资产(包括贸易及其他应收款项)有关的减值亏损于融资开支项下呈列。
金融资产不再确认
当本集团对来自该资产的现金流量的合约权届满或本集团在一项交易中转让从该金融资产收取合约现金流量的权利时,本集团将不再确认该金融资产,而在该交易中,该金融资产的所有权的几乎所有风险及回报均已转移。
后续计量和损益
按公平值计入损益之金融资产—该等资产其后按公平值计量。净收益及亏损(包括任何利息收入或股息收入)于损益确认。
按公平值计入其他全面收益之股本工具投资—该等资产其后按公平值计量。股息于损益确认为收入,除非股息明确代表收回部分投资成本。其他收益及亏损净额于其他全面收益确认,且从未重新分类至损益。
按摊销成本计算的金融资产--这些资产随后按实际利息法按摊销成本计量。摊销成本通过减值损失减少。利息收入、汇兑损益和减值在损益中确认。终止确认的任何收益或亏损均在损益中确认。
按公平值计入其他全面收益之债务工具投资—该等资产其后按公平值计量。采用实际利率法计算的利息收入、外汇收益及亏损以及减值均于损益中确认。其他收益及亏损净额于其他全面收益确认。于终止确认时,于其他全面收益累计之收益及亏损重新分类至损益。
现金和现金等价物
现金及现金等价物包括可供即时使用的现金结余及通知存款。现金等价物是短期高流动性投资(原到期日为三个月或以下),可随时转换为已知数额的现金,且价值变动风险不大。
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(c) |
金融工具(200d) |
本集团之非衍生金融负债包括租赁负债、来自银行及其他人士之贷款及借贷,以及应付贸易及其他款项。金融负债于本集团成为工具合约条文订约方之交易日初步确认。
金融负债于协议所订明本集团之责任届满或解除或注销时终止确认。
金融负债初步按公平值减任何直接应占交易成本确认。于初步确认后,该等金融负债采用实际利率法按摊销成本计量。就租赁负债而言,本公司亦重新计量其账面值,以反映租赁之重估及╱或修订(亦见附注3(d)(ii))。
债务调整
现有借款人与贷款人之间交换具有重大不同条款的债务工具或债务工具条款的重大修改,按公允值列账为取消原有金融负债及确认新金融负债。原金融负债账面值与新金融负债公允价值之间的差额于损益确认为财务收入或支出的一部分。有关修订所产生之任何成本于损益确认为财务收入或开支之一部分。倘根据新条款之现金流量贴现现值(包括任何已付佣金,减任何已收佣金及使用原实际利率贴现之佣金)相差至少
金融工具的抵销
当且仅当本集团现时有法定权利抵销有关金额并拟按净额基准结算或同时变现资产及清偿负债时,金融资产及负债方可抵销,而净额于财务状况表呈列。
衍生工具初步按公允价值确认;应占交易成本于产生时于损益确认。于初步确认后,衍生工具(包括独立呈列的嵌入式衍生工具)按公平值计量,其变动于损益确认。
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(c) |
金融工具(200d) |
(Vi) 财务担保
财务担保最初按公允价值确认。在以后的期间内,财务担保按按照IFRS第9号准则确认的金额和根据IFRS第15号摊销后最初确认的负债两者中的较高者计量。由此产生的负债调整在损益中确认。
普通股被归类为股权。直接归属于发行普通股的增量成本在扣除任何税收影响后确认为从股本中扣除。
(d) |
船舶、集装箱、装卸设备和其他有形资产 |
V货柜、集装箱、搬运设备及其他有形资产按成本减去累计折旧(见下文)及累计减值亏损(见附注3(F))列账。检查一艘船(干船坞)的费用,需要在运营数年后(通常每隔一年)进行一次
出售船只、集装箱、装卸设备及其他有形资产的损益由出售该等物品的净代价与账面值之间的差额厘定,并按净额在损益中的“其他营运收入/开支”内确认。
后继成本
本集团在资产(船只、集装箱、装卸设备或其他有形资产)的账面金额内确认当产生该等资产的部分成本时,如该部分所包含的未来经济利益可能会流向本集团,而该部分的成本可可靠地计量(而被替换部分的账面金额已取消确认)。增加资产预期经济效益的实质性改进被资本化,作为其成本的一部分。所有其他成本在损益表中确认为已发生的费用。
折旧
折旧是对一项资产在其使用年限内的可折旧金额进行的系统分配。折旧金额是资产的成本,或其他替代成本的金额减去其剩余价值。
资产从其准备使用之日起折旧,这意味着它到达其所需的地点和条件之日,以使其以管理层预期的方式运营。
折旧按资产各部分(船舶、集装箱、装卸设备或其他有形资产)的预计使用年限按直线在损益中确认。永久保有的土地不会贬值。他说:
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(d) |
船只、集装箱、装卸设备和其他有形资产。(续) |
船只、集装箱、装卸设备和其他有形资产的估计使用年限如下(考虑主要
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年份 |
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1. 船只 |
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2.集装箱、集装箱。 |
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3. 底盘 |
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4. 其他设备 |
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5. 自有船只的干船坞 |
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(*)作为定期审查概算的一部分,该公司重新评估和修订了干货柜的概算,具体做法如下:
本期间和比较期间其他有形资产的估计使用年限如下:
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年份 |
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1. |
建筑物 |
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2. |
计算机系统和通信设备 |
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( |
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3. |
其他 |
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折旧方法、使用年限和剩余价值在每个报告日期进行审查。
根据《国际财务报告准则》第16条,租赁被定义为转让在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价的安排,租赁最初在出租人将标的资产提供给承租人使用的日期确认。
在初步确认时,本公司按租赁期内未来租赁付款的现值确认租赁负债,并同时按负债的相同金额确认使用权资产,并根据与租赁有关的任何预付和/或初始直接成本进行调整。现值是使用租赁的隐含利率或适用于该租赁的本公司递增借款利率来计算的,当该隐含利率不容易确定时。租赁期是租约的不可撤销期限,考虑到合理确定适用的延期和/或终止选择(另见附注4(I)(A))。
确认后,本公司按直线法对使用权资产进行折旧(见下文),并根据国际会计准则第36条调整其价值以反映对其相应租赁负债或任何减值损失的任何重新计量。
本公司选择对某些资产或资产类别适用可用的豁免,适用于短期租赁和低价值资产租赁,以及在租赁的会计中计入非租赁成分的权宜之计。
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3 重大会计政策(续)
(d) |
船只、集装箱、装卸设备和其他有形资产(续) |
租约修改
当契约修订通过增加一项或多项相关资产的使用权而扩大租赁范围,而租赁代价按与该等情况下增加的独立价格相称的金额增加时,本集团将修订作为独立租赁入账。如本集团未将修订作为独立租赁,则于租赁修订的初始日期,本集团厘定经修订的条款,并以使用权资产为基准,以经修订的贴现率折现经修订的租赁付款,以计量租赁负债。
对于包括减少租赁范围的租赁修订,作为之前的步骤,在根据使用权资产重新计量租赁负债之前,本集团首先确认使用权资产的账面价值减少(按比例计算)和租赁负债减少(考虑修订后的租赁付款和修改前的贴现率),以反映部分或全部取消租赁,并在损益中确认净变化。
出售和回租
本集团采用国际财务报告准则第15号的要求,以确定资产转移是否计入出售。如一项资产转让符合国际财务报告准则第15号的规定,则本集团会按与本集团保留的使用权有关的过往账面值的比例,计量回租所产生的使用权资产。因此,本集团只确认与转让权利有关的损益金额。如资产转移不符合国际财务报告准则第15号的要求,则本集团会将交易记为有担保借款。
折旧
如果合理地确定本集团将在租赁期结束时获得所有权,使用权资产将在租赁期内或其使用年限内折旧(考虑剩余价值,如适用)。本集团参与的租约期限如下:
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年份 |
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1.建造新船、建造新船、建造新船 |
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2.集装箱、集装箱。 |
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3.管理建筑、车辆和其他资产。 |
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主要是 |
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(e) |
无形资产
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(i) |
商誉
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3 重大会计政策(续)
(e) |
无形资产(续) |
开发活动涉及生产新的或大幅改进的工艺的计划或设计。只有在开发成本能够可靠地计量、产品或工艺在技术上、商业上可行、未来经济效益可能,以及本集团打算并有足够资源完成开发和使用资产的情况下,开发支出才会资本化。资本化的支出包括直接人工成本和可直接归因于为资产的预期用途做准备的间接费用。其他开发支出在已发生的损益中确认。*于其后期间,资本化发展开支以成本减去累计摊销及累计减值亏损计量。
该集团的资产包括由硬件和软件组成的计算机系统。软件的许可证被认为是一个单独的项目,为硬件增加功能,被归类为无形资产。
只有当后续支出增加了与其有关的具体资产所体现的未来经济利益时,才将其资本化。所有其他支出,包括内部产生的商誉和品牌支出,均在已发生的损益中确认。
摊销是对无形资产在其使用年限内的可摊销金额进行的系统分配。应摊销金额是资产的成本,或其他替代成本的金额减去其剩余价值。摊销自无形资产(商誉除外)可供使用之日起,以直线法于估计使用年限内确认损益。本期间和比较期间的估计可用寿命如下:
软件 |
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资本化的软件开发成本 |
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摊销方法、使用年限和剩余价值在每个报告日期进行审查。
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3 重大会计政策(续)
(f) |
减损 |
(i) 金融资产
本集团于厘定金融资产之信贷风险自初始确认以来显著增加时确认信贷亏损。减值亏损乃按金融资产账面值与按原实际利率贴现之估计(概率加权(如适用)未来现金流量现值之差额计算。按摊余成本计量的金融资产的预期信用损失拨备于损益中确认,并从金融资产的账面总值中扣除。就按公允价值计入其他全面收益的债务工具投资而言,预期信贷亏损拨备于损益确认,并于其他全面收益扣除,且不减少金融资产的账面值。
倘减值亏损拨回可客观地与确认减值亏损后发生的事件有关,则减值亏损拨回。拨回于损益确认。
就减值测试而言,无法个别测试的资产会合并为持续使用产生现金流入的最小资产组别(以下:现金产生单位,或“现金产生单位”),而该等资产组别的现金流入大致独立于其他资产或资产组别的现金流入。资产或现金产生单位之可收回金额为其使用价值与其公平值减销售成本两者之较高者。
本集团之非金融资产(存货及递延税项资产除外)之账面值于各报告日期审阅,以厘定是否有任何减值迹象。倘存在任何有关迹象,则估计现金产生单位之可收回金额。 倘本公司现金产生单位之账面值超过其估计可收回金额,则确认减值亏损。减值亏损于损益确认。减值亏损首先分配以减少分配至现金产生单位的任何商誉的账面值,然后按比例减少该单位内其他资产的账面值(考虑到每项个别资产的账面值将不会减少至低于其使用价值及其公平值减销售成本两者中的较高者)。
本公司拥有人与非控股权益之间按分配损益的相同基准分配减值亏损。 有关商誉之减值亏损不予拨回。就其他资产而言,于过往期间确认之减值亏损于各报告日期重新评估,以确定亏损已减少或不再存在之任何迹象。倘用以厘定可收回金额之估计出现变动,则减值亏损予以拨回。减值损失仅在资产账面值不超过在未确认减值损失的情况下应确定的扣除折旧或摊销的账面值的情况下,方可予以转回。
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3 重大会计政策(续)
(g) |
员工福利 |
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(i) | 离职后福利 |
本集团设有多项离职后福利计划。该等计划通常以存放于保险公司的存款或受托人管理的资金提供资金,并分类为界定供款计划及界定福利计划。
(a) | 固定缴款计划 |
固定缴款养老金计划是一种离职后福利计划,根据该计划,一个实体向另一个实体支付固定缴款,将没有法律或建设性义务支付更多金额。固定缴款养老金计划的缴费义务在员工提供相关服务期间的损益中确认为员工福利支出。
(b) | 固定福利计划 |
固定福利计划是指不同于固定缴款计划的离职后福利计划。本集团有关固定利益退休金计划的负债净额按每项计划分别计算,方法是估计雇员于本期及前一期间的服务所赚取的未来利益金额。该福利被贴现以确定其现值,并扣除任何计划资产的公允价值。
本集团通过将用于计量年度期初的界定福利负债(资产)的贴现率应用于当时的界定福利负债(资产)净额,从而确定该期间界定福利负债(资产)的净利息支出(收入)。贴现率是指报告日期以相同货币计价、到期日与本集团债务条款相近的高等级公司债券的收益率。
计算是由一名合格的精算师使用预测单位信用法进行的。
当计算结果为本集团的净资产时,一项资产将以计划退款或未来对计划的供款减少的形式确认至可获得的经济利益的净现值。以退款或减少未来缴款的形式产生的经济利益,如果能够在计划的有效期内或在清偿债务之后实现,则被认为是可获得的。
固定收益计划结算产生的收益或损失在损益中确认。
本集团立即直接在其他全面收入中确认固定收益计划产生的所有精算损益。
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3 重大会计政策(续)
(g) |
员工福利(续) |
(Ii) 离职福利
当本集团明确承诺在正常退休日期前终止雇用的正式详细计划,或由于提出鼓励自愿裁员的提议而提供解雇福利时,解雇福利被确认为一项支出。自愿裁员的解雇福利被确认为一项支出,如果本集团提出自愿裁员的要约,该要约很可能会被接受,并且可以可靠地估计接受的人数。如果福利在报告期后12个月以上支付,则按现值折现。贴现率是指报告日期以相同货币计价、到期日与本集团债务条款相近的高等级公司债券的收益率。
本集团于长期服务福利(退休金计划除外)方面的负债净额为雇员于本期及以往期间因其服务而赚取的未来福利金额;该福利经贴现以确定其现值,并扣除任何相关资产的公允价值。贴现率是指报告日期以相同货币计价、到期日与本集团债务条款接近的长期高等级公司债券的收益率。计算是使用预计单位积分方法进行的。任何精算损益在产生期间在损益中确认。
短期员工福利义务按未贴现基准计量,并在提供相关员工服务时计入费用。就计量而言,雇员福利被分类为短期福利或其他长期福利,视乎本集团预期该等福利何时结算而定。
授予员工的基于股份的薪酬奖励的授予日期公允价值在员工无条件有权获得奖励期间确认为工资支出,并相应增加股本。以符合服务及非市场表现条件为条件的以股份为基础的薪酬奖励确认为开支的金额经调整,以反映预期授予的奖励数目。
如果先前授予的奖励条款通过增加授予的权益工具的公允价值进行修改,则紧接修改之前和之后计量的该增量公允价值将在修改日期起至修改后的权益工具完全归属之前的一段时间内,就受授人的服务确认为工资支出。
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3 重大会计政策(续)
(h) |
规定s |
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如果由于过去的事件,本集团目前具有可以可靠地估计的法律或推定义务,并且更有可能需要经济利益的流出来清偿该义务,则确认拨备。
本集团确认报销资产的前提是且仅当实际上确定本公司清偿债务后会收到报销款项。就偿还确认的数额不超过拨备的数额。
法律事务
财务报表包括有关涉及本集团的法律事宜的适当拨备,而本集团管理层认为(其中包括)本集团就该等事宜所聘用的法律顾问的意见,更可能需要经济利益外流以清偿债务,而债务金额可可靠地估计。附注27包括因或有法律事项造成的额外风险的细节,在这些情况下,金额可能很大。
(i) |
航运服务收入确认及相关费用 |
集装箱和非集装箱货物的收入
本集团认为每项货运交易均包括一项履约责任,并按报告日期已完成的按时间计算的部分确认。与货运有关的经营费用立即确认为已发生。如果与货物有关的预期增量成本和其他直接成本超过其预期相关收入,则根据《国际会计准则》第37条,对繁重合同的拨备在损益中确认。
在列报方面,根据IFRS 15的指导,公司确认“合同资产”,反映的是应收账款(不符合归类为金融资产的资格,即作为贸易应收账款)和“合同负债”,反映的是在各自报告日期尚未完成的提供服务的义务,这两方面都涉及与客户的接触。与同一合同有关的合同资产和合同负债应在财务状况表中按净额列报。但是,同一合同产生的应收贸易账款和合同负债应在财务状况表中按毛额列报。
滞期费收入
集装箱滞期费和扣留收入作为单独的履约义务入账,并随着时间的推移确认,直至客户迟交或取走集装箱时为止。
增值服务收入
公司及其代理机构向客户提供的文件处理、海关、关税等增值服务的收入作为单独的履约义务入账,并在提供服务时确认。
合作协议
为促进向客户销售服务而与其他航运公司进行的非货币性舱位交换不计入收入。
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3 重大会计政策(续)
(j) |
财务收支 |
融资收入一般包括按实际利率法于应计时于损益确认之利息收入。 融资开支主要包括租赁负债及借贷之利息开支以及就应收贸易账款及其他应收款项确认之减值亏损。 外币损益在净额基础上报告。
在现金流量表中,收到的利息和收到的股息作为经营活动现金流量的一部分列报。支付的利息和股息作为融资活动的现金流量的一部分列报。
(k) |
所得税 |
所得税包括即期及递延税项。即期税项及递延税项于损益确认,惟与直接于权益或其他全面收益确认之项目有关之金额(以有关项目为限)除外。 即期税项乃按年内应课税收入按报告日期已颁布或实质上已颁布之税率计算之应付税项,以及过往年度应付税项之任何调整。
递延税项乃就资产及负债就财务申报用途之账面值与其用作税项用途之相应金额之间之暂时差额确认。递延税项不会就下列暂时差额确认:(i)商誉的初步确认;(ii)在不属于业务合并且不影响会计或应课税溢利的交易中对资产或负债的初步确认;及(iii)与于附属公司、联营公司及合营安排的投资有关的差异,倘本集团能够控制暂时差额拨回的时间,且该等暂时差额在可见将来很可能不会以出售投资或由被投资方分派股息的方式拨回。递延税项乃根据报告日期前已颁布或实质颁布之法例,按预期于暂时差异拨回时适用之税率计量。
递延税项资产仅于可能有未来应课税溢利以抵销资产,或以其可于未来期间用于抵销应课税暂时差额(即递延税项负债)为限。递延税项资产于各报告日期审阅,并于不再可能实现相关税务利益时予以扣减。因分派股息而产生的额外所得税于分派公司确认支付相关股息的负债时于损益中确认。
即期税项结余及递延税项结余及其变动乃分开呈列,且不予抵销。
倘本公司或本集团有法定可执行权利将即期税项资产与即期税项负债抵销,且符合以下额外条件,即期税项资产与即期税项负债抵销,而递延税项资产与递延税项负债抵销:
- | 就即期税项资产及负债而言,本公司或本集团拟按净额基准结算,或同时变现资产及清偿负债;或 |
- | 就递延所得税资产和负债而言,如果它们与同一税务机关对其中任一项征收的所得税有关; | |
- | 同一应税实体;或 |
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合并财务报表附注
3 重大会计政策(续)
(k) |
所得税(续) |
- | 不同的应课税实体,于未来各期间,倘有重大金额的递延税项负债或资产合约须予清偿或收回,则拟按净额基准变现即期税项资产及清偿即期税项负债,或同时变现及清偿。 | |
(l) |
每股收益(亏损) |
本集团呈列其普通股之基本及摊薄每股盈利(亏损)数据。基本每股收益乃按本公司普通股股东应占损益除以年内已发行普通股加权平均数计算。摊薄每股收益乃就所有具摊薄潜力普通股(如有)之影响调整本公司普通股股东应占损益及已发行普通股加权平均数而厘定。于财务报表发布日期生效的股份拆分(或反向拆分)适用于所有呈列期间。
(m) |
与控股股东的交易 |
与控股股东的交易所包括的资产及负债按交易日期的公允价值计量,公允价值与交易代价之间的差额计入本公司权益。
(n) |
政府拨款 |
政府补助于有合理保证将收到,且本集团将遵守与补助有关的条件时初步确认。 从工资费用中扣除了以色列政府就2020年期间在以色列船只上雇用以色列常驻海员的费用提供的赠款。
(o) |
盘存 |
存货按成本与可变现净值两者中较低者计量。存货成本按移动平均数原则计算,主要包括库存燃料。
(p) |
非流动资产和出售类别e |
倘非流动资产极有可能主要透过销售交易而非透过持续使用收回,则分类为持作出售。紧接分类为持作出售前,资产根据本集团之会计政策重新计量。其后,资产按其账面值与公平值减销售成本两者中的较低者计量。于其后期间,分类为持作出售之应折旧资产不会定期折旧。于初步分类为持作出售时确认之减值亏损及其后重新计量之收益或亏损于损益确认。
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4 |
会计估计
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(i) |
重大会计估计和判断
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(a) |
评估租赁安排中提供的延期选择和购买选择
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(b) |
评估适用于租赁安排的递增借款利率
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(c) |
非金融资产减值准备评估
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(d) |
或有负债概率的评估
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4 会计估计。(续)
(Ii) |
公允价值的确定
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(a) |
金融工具(包括衍生品)
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(b) |
基于股份的薪酬安排
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合并财务报表附注
5 船舶、集装箱、装卸设备和其他有形资产(*)
成本:
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平衡点:
1月1日, 2022 |
加法
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处置
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租赁
修改 和 终止合同 |
的效果
运动 作为交换, 费率 |
平衡点:
12月31日, 2022 |
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以百万美元计的美元
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船只
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集装箱和设备
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(
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)
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(
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)
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计算机系统和
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通信设备
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(
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)
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(
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其他财产和设备
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(
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)
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(
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总计
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(
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(
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)
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平衡点: 1月1日, 2022 |
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折旧 |
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处置 |
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租赁 修改 和 终止合同 |
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的效果 运动 作为交换, 费率 |
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平衡点: 12月31日, 2022 |
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以百万美元计的美元 |
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船只 |
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( |
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集装箱和设备 |
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( |
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计算机系统和 通信设备 |
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( |
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其他财产和设备 |
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( |
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( |
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总计 |
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( |
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( |
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分期付款 |
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账面净额:
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平衡点:
1月1日,
2022
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平衡点:
12月31日,
2022
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美元价格 百万
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美元价格 百万
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船只
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预付账款,净额
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集装箱和设备
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预付账款,净额
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计算机系统和
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通信设备
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其他财产和设备
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总计
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合并财务报表附注
5 船舶、集装箱、装卸设备和其他有形资产(续)(*)
成本:
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平衡点:
1月1日, 2021 |
加法
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处置
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租赁
修改 和 终止合同 |
的效果
运动 作为交换, 费率 |
平衡点:
12月31日, 2021 |
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以百万美元计的美元
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船只
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集装箱和设备
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(
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)
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计算机系统和
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中国通信设备有限公司
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(
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其他财产和设备
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(
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总计
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(
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)
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(
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)
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折旧和减值费用:
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平衡点:
1月1日, 2021 |
折旧
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处置
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租赁
修改 和 终止合同 |
的效果
运动 作为交换, 费率 |
平衡点:
12月31日, 2021 |
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以百万美元计的美元
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船只
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集装箱和设备
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(
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计算机系统和
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中国通信设备有限公司
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(
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其他财产和设备
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(
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(
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总计
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(
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(
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分期付款
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账面净额:
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平衡点:
1月1日,
2021
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平衡点:
12月31日,
2021
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美元价格 百万
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美元价格 百万
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船只
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预付账款,净额
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集装箱和设备
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预付账款,净额
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计算机系统和
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中国通信设备有限公司
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其他财产和设备
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总计
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合并财务报表附注
6 |
无形资产
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成本:
平衡点:
1月1日, 2022 |
加法
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的效果
运动 作为交换, 费率 |
平衡点:
12月31日, 2022 |
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以百万美元计的美元
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商誉
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(
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)
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软件(主要是开发成本)
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其他无形资产
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总计
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(
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摊销及减值亏损:
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平衡点:
1月1日, 2022 |
摊销
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的效果
运动 作为交换, 费率 |
平衡点:
12月31日, 2022 |
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以百万美元计的美元
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商誉
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软件(主要是开发成本)
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其他无形资产
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总计
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(
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)
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账面净额:
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平衡点:
1月1日, 2022 |
平衡点:
12月31日, 2022 |
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美元价格 百万
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美元价格 百万
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商誉
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软件(主要是开发成本)
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其他无形资产
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总计
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合并财务报表附注
6 无形资产(200d)
成本:
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平衡点:
1月1日, 2021
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加法
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处置
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的效果
运动 作为交换, 费率 |
平衡点:
12月31日, 2021 |
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以百万美元计的美元
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商誉
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(
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)
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软件(主要是开发成本)
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干船坞
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(
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)
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其他无形资产
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总计
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(
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)
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(
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)
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摊销及减值亏损:
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平衡点:
1月1日, 2021
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摊销
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处置
|
的效果
运动 作为交换, 费率 |
平衡点:
12月31日, 2021 |
||||||||||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||||||||||||||
商誉
|
||||||||||||||||||||
软件(主要是开发成本)
|
|
|
|
|||||||||||||||||
干船坞
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||
其他无形资产
|
|
|
|
|||||||||||||||||
总计
|
|
|
(
|
)
|
|
账面净额:
|
||||||||||||||||||||
平衡点:
1月1日, 2021 |
平衡点:
12月31日, 2021 |
|||||||||||||||||||
美元价格 百万
|
美元价格 百万
|
|||||||||||||||||||
商誉
|
|
|
||||||||||||||||||
软件(主要是开发成本)
|
|
|
||||||||||||||||||
干船坞
|
||||||||||||||||||||
其他无形资产
|
|
|
||||||||||||||||||
总计
|
|
|
F - 40
ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
6 无形资产(200d)
减损试验(续)
• |
根据公司的业务计划,上述期间的详细现金流量。
|
• |
运费率:预计2023年将下降,并进一步受到行业供需动态以及宏观经济趋势和不确定性的影响。
|
• |
运载量(TEU):根据公司的船队结构和业务计划,预计将在预计期间增加。
|
• |
加油成本:根据燃料和液化天然气(LNG)的未来价格曲线。
|
• |
租赁费率:根据截至2022年12月31日生效的合同费率,以及未来续约的估计市场费率。
|
• |
税后贴现率
|
• |
--长期名义增长率
|
• |
按公司的公司税率缴纳税款,
|
增加
|
减少量
|
|||||||
100 bps
|
||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
贴现率
|
(
|
)
|
|
|||||
终端增长率
|
|
(
|
)
|
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ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
7 |
租契
|
(a) |
使用权资产
|
集装箱
和 装备
|
建筑物,
车辆 及其他
有形 资产
|
|||||||||||||||
船只
|
总计
|
|||||||||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余
|
|
|
|
|
||||||||||||
加法
|
|
|
|
|||||||||||||
折旧
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
其他(*)
|
|
|
|
|
||||||||||||
截至2022年12月31日的结余
|
|
|
|
|
集装箱
和 装备
|
建筑物,
车辆 及其他
有形 资产
|
|||||||||||||||
船只
|
总计
|
|||||||||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||||||||||
截至2021年1月1日的结余
|
|
|
|
|
||||||||||||
加法
|
|
|
|
|
||||||||||||
折旧
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
其他(*)
|
|
(
|
)
|
|
|
|||||||||||
截至2021年12月31日的结余
|
|
|
|
|
(*) |
|
(b) |
集团租赁负债到期日分析
|
截至12月31日
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
不到一年
|
|
|
||||||
一到五年
|
|
|
||||||
五年多
|
|
|
||||||
总计
|
|
|
F - 42
ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
7 租赁(200d)
|
(c) |
在损益中确认的金额
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
与租赁负债有关的利息支出
|
|
|
||||||
与短期租赁有关的费用:
|
||||||||
船只
|
|
|
||||||
容器
|
|
|
(d) |
现金流量表中确认的金额
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
与租赁负债相关的现金流出
|
|
|
(e) |
有关本公司义务的进一步详情,关于截至2022年12月31日未入账列作租赁负债的租赁,另见附注26. |
8 |
贸易和其他应收款
|
(a) |
账面金额
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
非流动其他应收款
|
|
|
||||||
当期贸易和其他应收款
|
||||||||
应收贸易账款
|
|
|
||||||
其他应收账款
|
||||||||
保险追讨(另见附注15)
|
|
|
||||||
政府机构
|
|
|
||||||
预付费用
|
|
|
||||||
其他应收账款(*)
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
|
|
(*)截至2022年12月31日,主要包括与船东有关的应收利息和应收账款。
(b) |
保理业务
|
F - 43
ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
9 |
其他投资
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
非经常投资
|
||||||||
通过其他综合收益以公允价值计算的金融工具和其他金融资产(*)
|
|
|
||||||
按公允价值计提损益的金融资产(*)
|
|
|
||||||
其他
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
当前投资
|
||||||||
按摊销成本计算的银行存款和其他金融资产
|
|
|
||||||
按公允价值计提损益的金融资产(*)
|
|
|
||||||
通过其他全面收益以公允价值计算的金融工具(*)
|
|
|
||||||
|
|
10 现金和现金等价物
|
2022 |
2021 |
||||||
|
我们百万美元 |
|||||||
银行余额和手头现金 |
|
|
||||||
活期存款 |
|
|
||||||
|
|
|
这是e本集团面对的利率风险及金融负债的敏感度分析披露于附注29。 |
F - 44
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合并财务报表附注
11 |
资本和储备
|
(a) |
股本
|
2022
|
2021
|
|||||||
普通股数量(已发行及缴足股款):
|
||||||||
年初余额
|
|
|
||||||
以现金为代价发行(公开发行)
|
|
|||||||
行使购股权(无现金)
|
|
|
||||||
年终结余
|
|
|
(b) |
特别国有股
|
F - 45
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合并财务报表附注
11 资本金和准备金(200d)
(c) |
基于股份的支付安排
|
授予日期
|
文书术语
|
仪器数量
|
归属条款
|
合同期限
|
||||
2018年6月30日
|
每份购股权可按股份于授出日期之行使价行使为一股普通股,并就未来股息作出调整。
|
|
|
|
T购股权公平值之加权平均值(以柏力克—舒尔斯模式计量)及所用之相关计量输入数据如下: |
公允价值
|
美元
|
|
授权日的股价
|
美元
|
|
行权价格
|
美元
|
|
预期波动率
|
|
|
预期寿命
|
|
|
预期股息
|
|
|
无风险利率
|
|
F - 46
ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
授予日期
|
文书术语
|
仪器数量
|
归属条款
|
合同期限
|
||||
2021年1月27日
|
每份购股权可行使为一股普通股,行使价为每发售价美元。
|
|
|
|
T购股权公平值之加权平均值(以柏力克与舒尔斯模式计量)及所用相关计量输入数据如下: |
公允价值
|
美元
|
|
授权日的股价
|
美元
|
|
行权价格
|
美元
|
|
预期波动率
|
|
|
预期寿命
|
|
|
预期股息
|
|
|
无风险利率
|
|
F - 47
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合并财务报表附注
于二零二二年,董事会批准向高级职员、董事及雇员授出购股权,详情如下:
授予于
|
仪器数量
|
文书术语
|
归属条款
|
合同期限
|
||||
2022年3月
|
|
每个期权都可以在无现金的基础上转换为一股普通股。
|
这些期权应在第一、二、三和四周年时授予,分四次等额分期付款
|
|
||||
2022年5月 |
||||||||
2022年8月 |
购股权公平值之加权平均值(以柏力克与舒尔斯模式计量)及所用相关计量输入数据如下: |
授予于
|
2022年3月
|
2022年5月
|
2022年8月
|
|
公允价值
|
美元
|
美元
|
美元
|
|
授权日的股价
|
美元
|
美元
|
美元
|
|
行权价格
|
美元
|
美元
|
美元
|
|
预期波动率
|
|
|
|
|
预期寿命
|
|
|
|
|
预期股息
|
|
|
|
|
无风险利率
|
|
|
|
已发行认股权的对账
2022
|
2021
|
|||||||||||||||
可发行
股票
|
加权
平均值
锻炼
价格
|
可发行
股票
|
加权
平均值
锻炼
价格
|
|||||||||||||
期初未清偿债务
|
|
|
|
|
||||||||||||
在该段期间内获批予
|
|
|
|
|
||||||||||||
在该期间内行使
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
在这段时间里设防的
|
(
|
)
|
||||||||||||||
期末未清偿款项
|
|
|
|
|
||||||||||||
可在期限结束时行使
|
|
|
F - 48
ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
11%投资于资本和储备(续)
(d) |
每股收益
|
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||||||
用于计算每股基本及摊薄盈利的普通股股东应占溢利(以百万美元计)。
|
|
|
|
|||||||||
用于计算基本每股收益的期初流通股数量
|
|
|
|
|||||||||
已发行股份的效力
|
|
|||||||||||
股份认购权的效力
|
|
|
||||||||||
用于计算基本每股收益的普通股加权平均数
|
|
|
|
|||||||||
股份认购权的效力
|
|
|
|
|||||||||
用于计算稀释后每股收益的普通股加权平均数
|
|
|
|
I截至2022年12月31日止年度, |
F - 49
ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
12 贷款和其他负债
本附注提供有关本集团计息贷款及借款的合约条款的资料。有关本集团面对利率、外币及流动资金风险的更多资料,请参阅附注29。
(a) | 贷款和其他负债如下: |
2022
|
2021
|
|||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
非流动负债
|
||||||||
金融机构贷款
|
|
|
||||||
造船厂贷款
|
|
|||||||
其他贷款和负债
|
|
|
||||||
衍生工具
|
|
|||||||
|
|
|||||||
流动负债
|
||||||||
金融机构贷款的当期部分
|
|
|
||||||
其他贷款和负债的流动部分
|
|
|
||||||
|
|
|||||||
短期借款
|
|
|
||||||
|
|
S请参阅附注1(b)(4)中有关提前偿还本公司的船厂贷款(E批)及附注29(a)(2)中有关金融负债的合约到期日。
另见附注7(b)有关租赁负债。
保护资产安全
作为若干长期银行贷款及其他长期贷款及负债的担保,本集团已就若干资产(包括保险权及与该等资产有关的收益)登记留置权。
(b) | 条款和偿债时间表 |
2022年12月31日
|
|||||||||||||||||
有效 |
年份
|
携带
|
|||||||||||||||
货币
|
利息(2)
|
成熟性
|
面值
|
金额
|
|||||||||||||
以百万美元计的美元
|
|||||||||||||||||
长期贷款
|
美元
|
(*)
|
%
|
2023-2030
|
|
|
|||||||||||
长期负债
|
美元
|
2023-2032
|
|
|
|||||||||||||
来自银行的短期信贷(3)
|
美元
|
|
%
|
2023
|
|
|
|||||||||||
|
|
F - 50
ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
12 贷款和其他负债(续)
(b) 条款和偿债时间表(续)
2021年12月31日
|
|||||||||||||||||
有效 |
年份
|
携带
|
|||||||||||||||
货币
|
利息(2)
|
成熟性
|
面值
|
金额
|
|||||||||||||
以百万美元计的美元
|
|||||||||||||||||
长期贷款:
|
|||||||||||||||||
E档(1)
|
美元
|
|
%
|
2026
|
|
|
|||||||||||
其他
|
美元
|
(*)
|
%
|
2022-2026
|
|
|
|||||||||||
长期负债
|
美元
|
2022
|
|
|
|||||||||||||
来自银行的短期信贷(3)
|
美元
|
|
%
|
2022
|
|
|
|||||||||||
|
|
(*)加权平均。
另见附注7(b)有关租赁负债。
(1) | E期最初是在本公司2014年债务重组框架内发行的,作为2026年应付的无抵押贷款。于二零二二年十一月,本公司订立协议,提前偿还其全部未偿还结余,总代价为美元。 |
(2) | 实际利率是指通过金融工具的合同期限将估计的未来现金支付或收入贴现至其账面净值的利率,它不一定反映合同利率。 |
(3) |
包括美元 |
A于2022年12月31日,本公司已遵守其所有契诺。根据该等综合财务报表,本公司的流动资金(定义见相关协议)为美元,
F - 51
ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
12 贷款和其他负债(续)
(d) | 融资活动产生的负债变动 |
贷款和
其他
负债
|
租赁
负债
|
|||||||
截至2022年1月1日的结余
|
|
|
||||||
与融资现金流相关的变化:
|
||||||||
收到长期贷款和其他--长期负债
|
|
|||||||
偿还借款和--租赁负债
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
--短期贷款的变化
|
(
|
)
|
||||||
额外租契
|
|
|||||||
修改
|
|
|||||||
其他更改(*)
|
|
(
|
)
|
|||||
截至2022年12月31日的结余
|
|
|
(*) 主要包括衍生工具的重估及有关估计现金流量的调整。 |
贷款和其他负债
|
||||||||||||
贷款和贷款其他
负债
|
债券
|
租赁
负债
|
||||||||||
截至2021年1月1日的结余
|
|
|
|
|||||||||
与融资现金流相关的变化:
|
||||||||||||
收到长期贷款和其他--长期负债
|
|
|||||||||||
偿还借款和债务租赁负债
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
--短期贷款的变化
|
(
|
)
|
||||||||||
额外租契
|
|
|||||||||||
修改
|
|
|||||||||||
其他更改(*)
|
|
|
(
|
)
|
||||||||
截至2021年12月31日的结余
|
|
|
|
(*) 主要包括贴现摊销、估计现金流的调整和应计PIK利息。 |
F - 52
ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
13 员工福利
(a) | 作文 |
2022 | 2021 | |||||||
以百万美元计的美元 |
||||||||
作为非流动负债列示:
|
||||||||
债务现值(见下文(F)节)
|
|
|
||||||
计划资产的公允价值(见下文(F)节)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
已确认的固定福利义务的负债
|
|
|
||||||
离职津贴--提前退休的责任
|
|
|
||||||
其他长期利益
|
|
|
||||||
非当前
|
|
|
||||||
作为流动负债列示:
|
||||||||
年假的法律责任
|
|
|
||||||
提前退休负债的当期部分
|
|
|
||||||
流动(附注14)
|
|
|
||||||
员工福利总额
|
|
|
(b) | 固定缴款养老金计划 | |
根据 根据以色列1963年《遣散费法》,被解雇或达到退休年龄的雇员有权获得遣散费,数额基本上等于 其最后一个月工资的8个假名%乘以实际工作月份(以下简称"离职义务")。《离职偿金法》允许雇主通过向养恤基金和保险公司定期存款而免除部分或全部离职义务,但须经相关条例或集体协议(事先)批准。 | ||
本集团定期向退休基金及保险公司存款。就其部分雇员而言,本集团作出该等付款以取代其有关该等雇员的全部遣散责任,因此,该等付款将视为向定额供款退休金计划付款。就大部分其他雇员而言,本集团作出该等付款仅取代( |
(c) | 固定收益养老金计划 |
(i) | 财务状况表中所列的离职后负债是指根据现有的劳动协议、遣散费支付法和管理层认为使雇员有权获得补偿的薪金部分,存款和/或保险单未涵盖的负债余额。为支付退休金及遣散费,本公司及其若干附属公司定期以雇员名义存入认可的退休金及遣散费基金,并购买保险单。 |
F - 53
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合并财务报表附注
13 员工福利(续)
T赔偿基金中的准备金包括应计联系差额(以色列消费物价指数)和应计利息,并存入银行和保险公司。提取储备金取决于《离职偿金法》的详细规定的履行情况。 |
(Ii) | G除养恤金外,退休人员还可领取节日礼品和代金券。本集团有关该等成本的负债于雇员服务期间累计。合同费用涉及离职后期间,根据对现有退休人员和根据合同退休年龄有权享受这一福利的在职雇员的精算计算得出。 |
(d) | 其他长期雇员福利 |
(i) |
关于每年缺勤的准备金 |
|
根据劳工协议,退休雇员有权就未动用的年度缺勤获得若干补偿。拨备乃根据精算计算计量。所采用的精算假设包括下文(g)节所述的假设,以及根据本集团根据退休年龄支付年度缺勤补偿金的可能性得出的经验作出的假设。 |
(Ii) |
企业参与高校职工子女教育收费 |
|
根据劳动协议,员工有权参与公司为其子女支付的教育费。这项拨备是根据精算计算、应用下文(G)节所载的精算假设以及根据本公司的经验根据支付教育费用的可能性而作出的假设而厘定的。 |
(e) | 自愿提早退休的利益 | |
根据与若干提早退休的雇员达成的协议,该等雇员有权领取本集团的退休金,直至他们达到正常退休年龄。根据提前退休付款的现值计算的准备金列入综合财务状况表。 |
(f) | 固定收益养恤金计划债务的现值变动 |
2022
|
2021
|
|||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
1月1日的固定福利义务
|
|
|
||||||
计划支付的福利
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
当前服务成本和利息
|
|
|
||||||
以货币计量的计划中的外币兑换变动
|
||||||||
与实体的本位币不同
|
(
|
)
|
|
|||||
在其他全面收入中确认的精算收益
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
12月31日的固定福利义务
|
|
|
F - 54
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合并财务报表附注
13%增加员工福利(续)
2022
|
2021
|
|||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
1月1日计划资产的公允价值
|
|
|
||||||
本集团支付的供款
|
|
|
||||||
计划支付的福利
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
计划资产回报率
|
|
|
||||||
以货币计量的计划中的外币兑换变动
|
||||||||
与实体的本位币不同
|
(
|
)
|
|
|||||
在其他全面收益中确认的精算收益(损失)
|
(
|
)
|
|
|||||
12月31日计划资产的公允价值
|
|
|
计划资产构成 |
|
2022
|
2021
|
|||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||
股权工具
|
|
|
||||||
债务工具
|
|
|
||||||
现金和存款
|
|
|
||||||
其他
|
|
|
||||||
|
|
(g) | 精算假设 | |
于报告日期之主要精算假设: |
(i) | 年度辞职及解雇率乃根据本集团过往经验厘定;就本公司雇员而言,辞职率估计为 |
(Ii) | 这个有关贴现率如下: |
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
提前退休 |
|
% |
|
% |
|
% |
||||||
每年缺勤 |
|
% |
|
% |
|
% |
||||||
学费 |
|
% |
|
% |
|
% |
||||||
固定福利计划 |
|
% |
|
% |
|
% |
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合并财务报表附注
13 雇员福利(200d)
(Iii) | 有关未来福利增长的假设乃根据本集团的经验及管理层的评估作出。 就雇员而言,于二零二二年、二零二一年及二零二零年应用的平均未来年薪增长率介乎
|
|
对未来死亡率的假设是基于已公布的统计数据和死亡率表。 |
(Iv) |
于二零二二年、二零二一年及二零二零年应用的整体长期资产年回报率介乎 |
(v) | 灵敏度分析 |
其中一项相关精算假设的合理可能变动(假设其他假设不变)将对界定福利责任产生以下影响: |
|
固定收益义务 |
|||||||
|
2022年12月31日 |
|||||||
|
增加 |
减少量 |
||||||
|
以百万美元计的美元 |
|||||||
贴现率( |
( |
) |
|
|||||
未来福利增长( |
|
( |
) |
于2022年12月31日,界定福利责任的加权平均期限为 |
|
2023年, 本集团预计将支付约 美元 |
(h) | 这个本公司董事会批准本公司雇员及管理层于二零二二年、二零二一年及二零二零年各年之薪酬计划(“该等计划”),以现金花红支付。该等计划项下的花红须符合若干先决条件,例如盈利能力及最低EBITDA,而根据该等计划应付予各参与者的实际花红乃根据各参与者的若干关键表现指标(根据本公司的整体表现及各参与者的个人表现而厘定)厘定。应计奖金于流动负债内呈列。 |
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合并财务报表附注
13 雇员福利(200d)
(i) | 于二零一八年下半年,本公司董事会批准采纳购股权计划,允许授出购股权以购买本公司普通股,以及向若干管理层成员特定授出购股权,构成少于 |
2020年,本公司董事会批准采纳2020年股份激励计划,据此,本公司可授予股份奖励。根据该计划,该等奖励将于四年期间内归属。既得奖励将按“无现金基准”行使,于授出日期起计五周年届满,惟须遵守提前终止及加速条文。公司董事会进一步批准保留最大总数, |
|
有关根据上述计划进一步授出之购买普通股之购股权,见附注11(c)。 |
14 贸易和其他应付款
|
2022 |
2021 |
||||||
|
我们百万美元 |
|||||||
贸易应付款 |
|
|
||||||
其他应付款 |
||||||||
薪金及相关应付款项 |
|
|
||||||
年假和提前退休准备金(见附注13(a)) |
|
|
||||||
政府机构 |
|
|
||||||
应计利息 |
|
|
||||||
应计费用 |
|
|
||||||
来自客户和其他人的预付款 |
|
|
||||||
应付款和其他贷方余额 |
|
|
||||||
|
|
|
||||||
|
|
|
所有贸易及其他应付款项均按合约约定于一年内结算或按要求偿还。
本集团就应付贸易账款及其他应付款项所承受之货币、流动资金及市场风险于附注29披露。
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合并财务报表附注
15 条文
|
2022
|
|||
|
我们$
在……里面百万 |
|||
年初余额
|
|
|
||
年内增加的规定
|
|
|
||
本年度使用的经费
|
|
(
|
) | |
年内冲销的拨备
|
|
(
|
) | |
年末余额
|
|
|
L法律意外事件 | |
关于针对该集团提出的法律事项,见附注27。 | |
保险范围内的索赔 | |
保险所涵盖的索赔主要是对下列损害的索赔: 客户的货物是由公司负责装运的。本公司与保险公司订立协议,就该等损害赔偿(保险协议规定的可扣除金额除外)作出弥偿。关于就此确认的资产,见附注8,保险赔偿。 |
16 航次及相关服务的收入
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
我们百万美元 |
|||||||||||
航运 |
|
|
|
|||||||||
其他 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
关于按地理贸易区分列的收入,另见附注25。 |
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合并财务报表附注
17 业务费用和服务费用
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百万美元计的美元 |
|||||||||||
工资、维护和其他船舶运营成本 |
|
|
|
|||||||||
与车队设备有关的费用(主要是集装箱和底盘) |
|
|
|
|||||||||
燃料和润滑剂 |
|
|
|
|||||||||
保险 |
|
|
|
|||||||||
与货物装卸有关的费用 |
|
|
|
|||||||||
港口费 |
|
|
|
|||||||||
代理人的薪金和佣金 |
|
|
|
|||||||||
相关服务和杂费的费用 |
|
|
|
|||||||||
购买和租用船只的机位 |
|
|
|
|||||||||
租用货柜 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
18 其他营业收入
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百万美元计的美元 |
|||||||||||
资本利得净额 |
|
|
|
|||||||||
各式各样 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
19 其他运营费用
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
以百万美元计的美元 |
||||||||||||
减值损失(收回) |
|
( |
) | |||||||||
各式各样 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
( |
) |
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合并财务报表附注
20 一般及行政开支
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百万美元计的美元 |
|||||||||||
薪金及相关开支 |
|
|
|
|||||||||
办公设备和维护 |
|
|
|
|||||||||
折旧及摊销 |
|
|
|
|||||||||
咨询、法律费用和保险 |
|
|
|
|||||||||
交通费和车费 |
|
|
|
|||||||||
其他 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
21 人员开支
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百万美元计的美元 |
|||||||||||
薪金和相关费用列于: |
||||||||||||
营运开支及服务成本 |
|
|
|
|||||||||
一般和行政 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
22 折旧及摊销开支
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百万美元计的美元 |
|||||||||||
运营费用 |
|
|
|
|||||||||
一般和行政费用 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
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合并财务报表附注
23 财务收支
(a) |
财政收入 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百万美元计的美元 |
|||||||||||
债务工具的利息收入按摊销成本计算 |
|
|
|
|||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的债务工具利息收入 |
|
|||||||||||
债务回购收益 |
|
|
||||||||||
净外币汇率差额 |
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
(b) |
财务费用 |
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
|
以百万美元计的美元 |
|||||||||||
利息支出 |
|
|
|
|||||||||
对以下方面的财务负债的调整预计现金流和还款(*) |
|
|||||||||||
因债务投资取消确认而重新分类的亏损。通过其他全面收益以公允价值计价的工具 |
||||||||||||
净外币汇率差额 |
|
|
||||||||||
贸易和其他应收款的减值损失 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
(*)2022年,包括美元
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合并财务报表附注
24 |
所得税
|
(a) |
为税务目的对结果进行计量
|
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||||||
当期税费支出
|
||||||||||||
本年度
|
|
|
|
|||||||||
有关往年的税项
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
|
|
|
||||||||||
递延税项支出
|
||||||||||||
暂时性差异的产生和逆转
|
|
|
(
|
)
|
||||||||
损益表中的所得税总额
|
|
|
|
(b) |
有效税率对账
|
2022
|
2021
|
2020
|
||||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||||||
本年度利润
|
|
|
|
|||||||||
所得税
|
|
|
|
|||||||||
不包括所得税的利润
|
|
|
|
|||||||||
使用国内公司税率的所得税
|
|
|
|
|||||||||
无递延税项资产的本年度亏损 被认可了
|
|
|||||||||||
未动用结转税项亏损 确认递延税项资产
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
外国司法管辖区税率的影响
|
|
|
|
|||||||||
不可扣除的费用
|
|
|
|
|||||||||
不同税率对特定收益的影响
|
|
(
|
)
|
|
||||||||
应占联营公司亏损(溢利)的影响
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
其他
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||
|
|
|
|
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ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
24 所得税(续)
(c) 递延税项资产和负债
(i) 已确认的递延税项资产和负债
递延税项资产和负债可归因于以下各项: |
|
|
资产 |
|
负债 |
|
网络 |
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
||||||||||||
|
|
我们百万美元 |
||||||||||||||||||||||
船只,集装箱, |
|
|
|
|
|
( |
) |
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|||||||||
国际泳联恩西亚尔 仪器 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
员工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
结转税款损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
其他项目 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
净递延所得税 |
||||||||||||||||||||||||
资产(负债) |
|
|
|
|
|
( |
) |
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
递延税项资产净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
递延税项负债净额 |
||||||||||||||||||||||||
的财务状况 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
(*) |
根据以色列所得税条例,本集团有权按高于其财务报表记录的比率扣除船舶及相关设备的折旧。 |
(Ii) 未确认的递延税项资产
于2022年12月31日,集团已结转税项亏损美元。
金额为美元的递延税项资产
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24%免税,免税所得税(续)
船只:集装箱 资产 |
金融 仪器 |
员工 |
累计 |
其他 |
总计 | |||||||||||||||||||
我们百万美元 |
||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的余额 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
在损益中确认 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
( |
) |
|
|
( |
) |
||||||||||
在其他全面收益中确认 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
2022年12月31日的余额 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
船只:集装箱 资产 |
金融 仪器 |
员工 |
累计 |
其他 |
总计 |
|||||||||||||||||||
我们百万美元 |
||||||||||||||||||||||||
余额2021年1月1日 |
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
||||||||||||||||
在损益中确认 |
( |
) |
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) | ||||||||||||||
在其他全面收益中确认 |
|
|
|
|
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
余额2021年12月31日 |
( |
) |
|
|
|
( |
) |
( |
) |
(e) | 评税 | |
本公司截至(包括)2020年度的评税被视为最终评税。 |
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合并财务报表附注
25 细分市场信息
ZIM管理为
本集团服务线共享使用其资源,其表现相互依存。因此,主要营运决策者管理及分配资源至整个班轮网络。由于本集团之业绩、资产及负债并无适当分配,故全部归属于本集团之唯一经营分部。
货运收入按贸易区按地域分列,反映集团在其全球网络中提供的服务,具体如下: |
|
2022 |
2021 |
2020 |
|||||||||
以百万美元计的美元 |
||||||||||||
集装箱货物运费收入: |
||||||||||||
太平洋 |
|
|
|
|||||||||
跨苏伊士运河 |
|
|
|
|||||||||
大西洋 |
|
|
|
|||||||||
亚洲内部 |
|
|
|
|||||||||
拉丁美洲 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
||||||||||||
其他收入(*) |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
(*)主要涉及滞期费、增值服务和非集装箱货物。 |
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合并财务报表附注
26 承付款
承付款主要涉及未来租约、目前的短期租约、购买债务和其他服务费(主要以美元计价)。
截至2022年12月31日,预计未来付款如下:
关联方
|
其他
|
总计
|
||||||||||
以百万美元计的美元
|
||||||||||||
2023
|
|
|
|
|||||||||
2024
|
|
|
|
|||||||||
2025
|
|
|
|
|||||||||
2026
|
|
|
|
|||||||||
2027年及其后
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
上述附表包括公司就下列租船协议所作的承诺:
2021年2月,公司与西斯潘签订了一项战略协议,长期租用
2021年7月,本公司与西斯潘签订了一项额外的战略协议,长期包租
根据上述每项协议,本公司将租船一段时间
另请参阅附注1(b)有关本公司于二零二二年就租赁船舶及购买液化天然气(LNG)订立的额外协议。
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27 或有事件
(a) |
该集团涉及多项法律事务,包括申请批准提起集体诉讼,其中一些可能涉及巨额金额。其中一些事项的事态发展和(或)决议,包括通过谈判或诉讼,都存在很高的不确定性,无法在报告日期可靠地量化。此外,由于市场状况,某些司法管辖区的监管机构在对我们的行业进行监管方面变得更加积极。 |
于2022年12月31日,就法律事宜(不包括下文所披露者)以及在日常业务过程中由保险承保(且本公司已就其根据过往经验在其可能承担的金额中计提拨备)的索赔总额约为美元。 |
||
此外,于日常业务过程中,本公司及其附属公司提供担保,于二零二二年十二月三十一日,该担保金额约为美元。 |
(b) |
于2017年内,本公司连同另一名被告获送达一份向以色列中央地区法院提出的申请,要求批准在以色列提起集体诉讼,涉及从东南亚向以色列运送车辆涉嫌违反竞争法。申请人估计对原告类别造成的总损害总额为新谢克尔。 |
(c) |
在一个司法管辖区,法院裁定在该司法管辖区经营的航运代理商涉嫌向客户(包括本公司的一家附属公司)多收取当地费用。航运代理(包括该子公司)已就这一裁决向当地最高法院提出上诉。航运代理商正在进行谈判,以达成庭外和解。 |
|
(d) |
2022年1月,在某司法管辖区启动了涉及本公司子公司的行业相关调查。从那时起,就没有关于这一问题的重大更新。
|
(e) |
于二零二零年,在某司法权区,本公司及在该司法权区经营的其他承运人就竞争及商业问题提出申索。有关的承运人共同回应了这一索赔,并提出了一项动议,要求驳回该动议,但后来被驳回。随后,有关承运人提出动议,要求允许提出上诉。
|
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合并财务报表附注
27 意外情况(续)
(f) |
于2020年内,在某司法管辖区,本公司收到一份索偿函件,指称本公司在另一司法管辖区使用没收的财产,而潜在原告据称有权获得赔偿。根据法律咨询,管理层认为,如果这件事成为一项断言的索赔,很可能会被驳回。 |
|
(g) |
于2021年期间,本公司在美国接获一项有关其专利侵权的索偿。于2022年3月,原告自愿撤回其索偿,导致相关诉讼程序结束。 |
|
(h) |
2022年9月,某客户向联邦海事委员会(FMC)投诉该公司,指控该公司多收某些滞期费、滞留费和仓储费,违反了适用的法规。
|
|
(i) |
2022年9月,在双方沟通后,某个司法管辖区的州监管机构与本公司接洽,指出本公司不符合当地环境法规,包括该监管机构对本公司的责任范围进行的初步非正式评估,但取决于本公司可能提出的反驳理由。
|
(j) |
上述(C)、(D)及(E)节所述的法律事宜并不包括具体的索偿金额,及/或根据本公司的法律顾问,如有的话,其结果不能在此初步阶段评估。这些问题基于他们声称的说法,无论其有效性和是非曲直,都可能导致数千万美元的潜在风险敞口。然而,此类事项的事态发展和(或)解决办法,包括通过谈判或诉讼,存在很大程度的不确定性,不能在报告日期可靠地量化。 |
(k) |
根据法律咨询和管理层的估计,该公司在其财务报表中计入了与某些法律事项有关的拨备。 |
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28 关联方
本集团与关联方的交易如下文详述,主要包括向董事及主要管理人员支付薪酬、与联营公司的交易,以及与对本公司仍有重大影响力的人士控制或共同控制的实体的交易。 |
(a) |
员工: |
(i) |
交易: |
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||||||||
注意事项 |
以百万美元计的美元 |
||||||||||||||||||
其他营业收入 |
18 |
|
|
|
|||||||||||||||
营运开支及服务成本 |
17 |
|
|
|
|||||||||||||||
财政收入 |
23(a) |
|
(Ii) |
余额: |
|
|
2022 |
2021 |
|||||||||||||
注意事项 |
以百万美元计的美元 |
|||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
8 |
|
|
|||||||||||||
贸易和其他应付款 |
14 |
|
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
以百万美元计的美元 |
||||||||||||
短期雇员福利 |
|
|
|
|||||||||
基于股份的薪酬 |
|
|
||||||||||
长期员工福利 |
|
|
|
|
|
|
(*) 另见附注11(c)、13(h)和13(i)。 |
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28 相关当事方(200d)
|
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||||||||
注意事项 |
以百万美元计的美元 |
||||||||||||||||||
航次及相关服务的收入 |
16 |
|
|
|
|||||||||||||||
营运开支及服务成本 |
17 |
|
|
|
|||||||||||||||
财务费用 |
23 (b) |
|
|
|
|
(Ii) |
与董事的交易: |
2022 |
2021 |
2020 |
||||||||||
以百万美元计的美元 |
||||||||||||
董事酬金 |
|
|
|
|||||||||
基于股份的薪酬 |
(Iii) |
余额: |
|
|
|
2022 |
2021 |
|||||||||
注意事项 |
以百万美元计的美元 |
|||||||||||
贸易和其他应收款 |
8 |
|
|
|||||||||
贸易和其他应付款 |
14 |
|
|
|||||||||
租赁负债(*) |
7 |
|
|
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合并财务报表附注
29 金融风险管理
概述
本集团面临以下与金融工具有关的风险:
▪
|
信用风险
|
|
▪
|
流动性风险
|
|
|
|
|
▪
|
市场风险
|
本附注呈列有关本集团所面对的各项上述风险、本集团计量及管理该等风险的目标、政策及程序,以及本集团对其资本的管理的资料。进一步量化披露载于整个财务报表。 | |
为管理该等风险及如下所述,本集团不时进行衍生金融工具交易。 | |
首席财务官全面负责本集团风险管理框架的建立和监督。本公司董事会已委任审核委员会处理(其中包括)本集团业务的若干财务报告方面及监察本集团的对冲政策。公司首席执行官亦委任投资委员会,监察公司的投资活动及投资政策的遵守情况。投资委员会由公司首席执行官担任主席,定期向公司审计委员会和董事会提供有关其活动的最新情况。 |
贸易和其他应收款
本集团面临的信贷风险 受每个重要客户的个人特征的影响。本集团客户群的人口统计资料,包括客户经营所在行业及国家的违约风险,亦对信贷风险有影响。
本集团之收入来自全球不同国家之货运及相关服务。由于客户数目相对较多、地域分布广泛,以及在某些情况下可拍卖集装箱内的货物,其价值极有可能高于客户就该集装箱提供服务所欠的债务,因此贸易应收款所承受的信贷集中风险有限。
本集团已制定信贷政策,据此,于提供本集团标准付款及交付条款及条件前,对各新信贷客户进行个别信贷评估。专家组的审查包括来自外部来源的财务分析。信贷限额为每名客户设立,代表其最高未偿还余额,经相关授权级别批准后可获得。这些限额会定期审查,至少每年一次。未能达到本集团基准信誉的客户只能以现金方式与本集团进行交易。
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合并财务报表附注
29 金融风险管理(2004年)
本集团大部分客户已与本集团进行交易数年,亏损并不经常发生。贸易及其他应收款项主要与本集团的批发客户有关。评级为“高风险”的客户被列入受限制客户名单,未来销售以现金为基准进行,除非信贷委员会另行批准。
在某些情况下,基于其稳健性,要求客户提供担保。
呆账拨备乃反映管理层估计收回可疑债务的预期信贷亏损(另见附注23(b))。
投资
二零二一年下半年,本公司对现金储备采取了新的投资政策,主要包括以美元计值的定期存款、固定收益工具和流动资金投资,旨在实现多元化,同时保持保守的信用风险、流动性和资本保值。根据该政策,本公司投资于基于领先信贷评级机构的投资级评级债务工具。截至2022年12月31日,本公司债务工具投资的加权平均久期为
信用风险敞口
现金及现金等价物和银行存款—银行存款及现金结余主要存放于信贷评级至少为BBB+的银行。
其他投资工具—按信贷评级划分的账面值:
2022
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美元价格 百万
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AA-至AAA
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A-到A+
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BBB-至BBB+
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未偿债务总额
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应收贸易账款
金融资产之账面值指最大信贷风险。
于2022年12月31日,向客户提供的信贷金额约为美元。
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合并财务报表附注
29 金融风险管理(续)
(2) 流动性风险
本集团根据本集团的短期及长期计划及预测,监察其现金及高流通性投资的水平,以确保有足够的流动资金应付其债务及预期需求。
以下是金融负债的合同到期日,包括估计的利息支付:
2022年12月31日
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携带
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合同
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多过
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金额
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现金流
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0-1岁
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1-2年
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2-5年
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5年
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注意事项
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以百万美元计的美元
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非衍生金融负债
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长期贷款和其他负债
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12(a)
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租赁负债
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7(b)
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短期借款
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12(a)
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|
|
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贸易和其他应付款
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14
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|
|
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2021年12月31日
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携带
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合同
|
多过
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|||||||||||||||||||||||||
金额
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现金流
|
0-1岁
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1-2年
|
2-5年
|
5年
|
||||||||||||||||||||||
注意事项
|
以百万美元计的美元
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||||||||||||||||||||||||||
非衍生金融负债
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长期贷款和其他负债
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12(a)
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|
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|
|
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租赁负债
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7
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|
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||||||||||||||||||||
短期借款
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12(a)
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||||||||||||||||||||||
贸易和其他应付款
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14
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|
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|||||||||||||||||||||||
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ZIM综合航运服务有限公司。
合并财务报表附注
本集团在以美元以外的货币计价的采购、应收账款和应付账款方面面临货币风险。
本集团的外币风险敞口按名义金额计算如下:
2022年12月31日
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美元
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新谢斯
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其他
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美元价格 百万
|
美元价格 百万
|
美元价格 百万
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非流动资产
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其他应收账款
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其他非经常投资
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|||||||||
流动资产
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其他目前的投资
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贸易和其他应收款
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现金和现金等价物
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非流动负债
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贷款和其他负债
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(
|
)
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(
|
)
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租赁负债
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(
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)
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(
|
)
|
(
|
)
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流动负债
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短期借款和当前到期日
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(
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)
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(
|
)
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租赁负债
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(
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)
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(
|
)
|
(
|
)
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贸易和其他应付款
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(
|
)
|
(
|
)
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(
|
)
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||||||
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(
|
)
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2021年12月31日
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美元
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新谢斯
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其他
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美元价格 百万
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美元价格 百万
|
美元价格 百万
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非流动资产
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其他应收账款
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其他非经常投资
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|
|
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|||||||||
流动资产
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其他目前的投资
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贸易和其他应收款
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|
|
|
|||||||||
现金和现金等价物
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|
|
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|||||||||
非流动负债
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贷款和其他负债
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(
|
)
|
(
|
)
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租赁负债
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(
|
)
|
(
|
)
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(
|
)
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流动负债
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短期借款和当前到期日
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(
|
)
|
(
|
)
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租赁负债
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(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
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贸易和其他应付款
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(
|
)
|
(
|
)
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(
|
)
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||||||
|
(
|
)
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合并财务报表附注
29 金融风险管理(续)
(3) 市场风险(200d)
(i) 货币风险(200d)
灵敏度分析
A
损益
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||||
美元价格 百万
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||||
2022年12月31日
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|
|||
2021年12月31日
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A
(Ii) 利率风险
本集团定期编制利率风险概要。
于报告日期,本集团计息金融工具的利率概况为:
账面金额
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2022
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2021
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|||||||
美元价格 百万
|
美元价格 百万
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固定利率工具
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金融资产
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|
|
||||||
金融负债(主要是租赁负债)
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(
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)
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(
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)
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可变速率仪器
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金融负债
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(
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)
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(
|
)
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(
|
)
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(
|
)
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固定利率工具的公允价值敏感性分析
本集团按公平值计入损益之固定利率工具金额不重大。
本集团按公平值计入其他全面收益列账之定息工具之利率上升(下降)1%将导致权益约减少(增加)24,000,000美元(扣除税项)。
可变利率工具的现金流敏感性分析
于报告日期,浮动利率变动10%不会对本公司的权益及损益产生重大影响(假设所有其他变数,尤其是外币汇率保持不变)。
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合并财务报表附注
若干金融资产及负债(包括现金及现金等价物、贸易及其他应收款项、银行存款及按摊销成本计算的其他金融资产、贸易及其他应付款项及贷款及其他负债)的账面值反映其公允价值的合理近似值。
在计量资产或负债的公允价值时,公司在适用的范围内使用市场可观察到的数据。根据估值技术中使用的投入,公允价值在公允价值层次结构中分为不同的级别,具体如下:
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合并财务报表附注
十二月三十一日,
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2022
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在以下方面的投资
主权 债券 公允价值一直到现在其他
全面解决方案收入
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在以下方面的投资
企业 债券 公平 价值:一直到现在其他
全面解决方案收入
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在中国的投资股权
中国的乐器。公允价值一直到现在其他
综合收益
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在中国的投资股权
仪器设备:在交易会上
价值:一直到现在损益
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衍生品:仪器
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以百万美元计的美元
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按公允价值列账的第1级金融工具
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其他投资:
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当前
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非当前
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按公允价值列账的第3级金融工具
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非流动其他投资
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非流动贷款和其他负债
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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十二月三十一日,
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2021
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在以下方面的投资
主权 债券 公允价值一直到现在其他
全面解决方案收入
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在以下方面的投资
企业 债券 公允价值一直到现在其他
全面解决方案收入
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在中国的投资股权
中国的乐器。公允价值一直到现在其他
全面解决方案收入
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在中国的投资股权
中国的乐器。公允价值穿过损益
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以百万美元计的美元
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按公允价值列账的第1级金融工具
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其他投资:
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当前
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非当前
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按公允价值列账的第3级金融工具
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其他投资:
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非当前
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