美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
--12-31
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据规则 13a-16 或 15d-16
根据1934年的《证券交易法》
2023 年 9 月
2023年6月30日
委员会文件编号 001-31236
塔科斯能源导航有限公司
(将注册人姓名翻译成英文)
Syngrou Avenue 367 号,175 64 P.
法利罗,雅典,希腊
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告。
20-F 表格 ☒ 40-F 表格 ☐
TSAKOS 能源导航限量版 6-K
本表6-K报告特此以引用方式纳入公司的以下注册声明:
• 2023年8月4日向美国证券交易委员会提交的注册声明(F-3表格编号333-273740);
• 2019年10月21日向美国证券交易委员会提交的F-3表格(编号333-234279)的注册声明;
• 2015年9月9日向美国证券交易委员会提交的F-3表格(编号333-206852)的注册声明;以及
• 最初于2012年8月2日向美国证券交易委员会提交的经修订的S-8表格(编号333-183007)的注册声明。
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塔科斯能源导航有限公司
截至 2023 年和 2022 年 6 月 30 日的三个月和六个月
管理层的讨论和分析
操作结果
(百分比的计算基于所附财务报表中显示的实际金额)
V航行收入
V截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的航行收入:
2023 | 2022 | ||||||
$ 百万 |
占总数的百分比 | $ 百万 | 占总数的百分比 | ||||
T定时租船-光船 | 6.3 | 3% | 6.3 | 3% | |||
T定期租约固定利率 | 68.0 | 31% | 46.5 | 21% | |||
Time 章程浮动利率(利润分成) | 63.0 | 28% | 27.6 | 13% | |||
V包机现货市场 | 77.7 | 35% | 110.2 | 51% | |||
泳池布置 | – | 0% | 16.8 | 8% | |||
V包机运输合同 | 6.5 | 3% | 9.3 | 4% | |||
T总航行收入 | 221.5 | 100% | 216.7 | 100% |
V截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的航行收入:
2023 | 2022 | ||||||
$ 百万 |
占总数的百分比 | $ 百万 | 占总数的百分比 | ||||
T定时租船-光船 | 12.5 | 2% | 12.5 | 4% | |||
T定期租约固定利率 | 130.8 | 27% | 92.4 | 25% | |||
Time 章程浮动利率(利润分成) | 120.9 | 25% | 51.1 | 14% | |||
V包机现货市场 | 196.4 | 41% | 173.1 | 47% | |||
泳池布置 | 9.3 | 2% | 24.7 | 7% | |||
V包机运输合同 | 12.8 | 3% | 12.6 | 3% | |||
T总航行收入 | 482.7 | 100% | 366.4 | 100% |
截至2023年6月30日的三个月,航行收入总额为2.215亿美元,与截至2022年6月30日的三个月的2.167亿美元相比,增长了2.2%。增长的主要原因是受季节性因素影响的市场仍然走强,以及全球石油需求的增加,这表明Covid-19疫情后的复苏,再加上乌克兰的危机,导致油轮航次和价格上涨。
T2023年第二季度船队的总利用率(船舶实际使用天数占公司拥有或控制船舶总天数的百分比)为94.2%,而2022年第二季度为93.6%。2023年第二季度的损失天数有限,因为该季度只有四艘船进入预定干船坞,而去年同期只有六艘船。
纯定期包机的运营天数从2022年第二季度的2,021天增加到2023年第二季度的2,308天。定期租船固定费率合同的收入从2022年第二季度的4,650万美元增长了46.2%,至2023年第二季度的6,800万美元,这主要是由于越来越多的船舶在定期租船安排下运营。更具体地说,这一增长归因于一艘aframax船只和一艘巴拿马型船在2023年第二季度根据定期租约固定费率合同运营,而2022年这些船只分别在现货市场上使用。增长的原因还包括波尔图号航天油轮,该油轮于2022年第三季度交付,此后一直根据定期租约固定费率合同使用,以及在2022年第二季度进行干船停靠的液化天然气运输船Neo Energy。这些增长被航天油轮巴西2014年和2016年里约奥运会损失的天数所抵消,这两艘油轮均在2023年第二季度进行干船停泊,而2022年这些船只则完全根据定期租船固定费率合同运营。
根据定期包机和利润分成安排使用的运营天数从2022年第二季度的1,284天增加到2023年第二季度的1,554天,增长了21.0%。在截至2023年6月30日的三个月中,使用此类包机的船舶的收入从2022年第二季度的2760万美元增至6,300万美元,这一增长主要归因于市场的走强,以及2023年第二季度根据利润分成安排雇用了两艘aframax船只,而2022年同期在现货市场使用的船只。此外,于2022年第四季度交付的迪亚斯一号船在2023年第二季度的利润分成安排下运营。
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由于在2023年第一季度出售了handymax油轮、Afrodite、Artemis、Ariadne、Ariadne、Aris、Ajax和Apollon以及小型油轮Arion,用于矿池就业的运营天数从2022年第二季度的637天减少到2023年第二季度的零天数。这些船只在2022年第二季度根据泳池安排运营。
与2022年第二季度相比,现场就业天数和外包合同减少了31.1%,至2023年第二季度的1,611天至2023年第二季度的1,611天,导致2023年第二季度的收入减少了29.5%。
在截至2023年6月30日的六个月中,航行收入从2022年上半年的3.664亿美元增加到4.827亿美元,增长1.163亿美元,增长31.7%。2023年前六个月的利用率提高到95.3%,而2022年前六个月的利用率为93.4%。损失的日子主要来自于suezmax号船欧洲歌唱大赛、2014年巴西和2016年里约奥运会航天油轮、小型的拜占庭号和博斯普罗斯号船以及巴拿马型船只苏格拉底号的干船停泊。除了与干船停靠有关的损失天数外,截至2023年6月30日的六个月期间还包括某些其他船只因重新定位航行而损失的天数。在截至2022年6月30日的六个月期间,损失的天数与液化天然气运输船Neo Energy、suezmax船只北极、南极和十项全能、aframax号船Sola TS、奥斯陆TS和马拉松TS、DP2 suezmax穿梭油轮Lisboax和轻便型船只Arion的干式码头以及某些其他船只的重新定位航行有关。
在截至2023年6月30日的六个月中,平均每日TCE费率为40,182美元,而2022年同期为24,529美元,增长了63.8%。2023年第二季度,TCE利率为每天38,353美元,而去年第二季度为每天29,278美元,增长了31.0%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间,每个船舶类别的平均每日TCE费率为:
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
$ | $ | $ | $ | ||||
液化天然气船 | 56,809 | 40,951 | 52,115 | 46,684 | |||
VLCC | 36,727 | 26,918 | 37,909 | 26,917 | |||
Suezmax | 48,725 | 45,720 | 54,564 | 31,589 | |||
DP2 Suezmax | 49,106 | 54,197 | 49,420 | 52,372 | |||
Aframax | 32,531 | 22,797 | 33,472 | 20,601 | |||
Panamax | 29,675 | 16,656 | 29,722 | 15,300 | |||
Handymax | — | 26,966 | 33,175 | 19,971 | |||
方便的尺寸 | 32,615 | 28,364 | 41,333 | 21,670 |
TCE的计算方法是将航程收入减去航行成本除以收入天数减去2023年第二季度损失的117天和2023年上半年的281天损失,而第二季度为170天,2022年上半年为374天。就空船租赁而言,我们增加了每天1万美元的估计运营费用,以使裸船租赁与定期租船相当。根据美国公认会计原则,定期租约等值收入和总体消费支出率不是衡量财务业绩的指标,可能无法与其他公司的类似标题的指标进行比较。但是,TCE是一项标准的航运业绩衡量标准,主要用于比较航运业绩的不同时期的变化,尽管在不同时期之间可以使用船舶的租船类型(即即即即期航行租船、定期租船和空船租赁)的组合(即即即期航行租赁、定期租船和空船租赁)发生了变化。下表反映了我们在所列期间的TCE费率的计算(金额以千美元计,不包括以美元表示的TCE费率和净收益(运营)天数:
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
V航行收入 | $ | 221,454 | $ | 216,699 | $ | 482,667 | $ | 366,403 | |||
减去: V航行费用 | (38,892) | (62,738) | (84,789) | (110,941) | |||||||
添加:光船租赁的代表性运营费用(每天 10,000 美元) | 3,640 | 3,640 | 7,240 | 7,240 | |||||||
T按时章程等值收入 | $ | 186,202 | $ | 157,601 | $ | 405,118 | $ | 262,702 | |||
除以:净收益(运营)天数 | 4,855 | 5,383 | 10,082 | 10,710 | |||||||
A每艘船每天的平均 TCE | $ | 38,353 | $ | 29,278 | $ | 40,182 | $ | 24,529 |
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V航行费用
V航行费用包括与航行直接相关的费用,例如港口费、代理费、运河费和船用燃料(燃料)成本。这些航行费用由公司承担,除非船舶是按时租船或在池中运营,在这种情况下,它们由租船人或泳池运营商承担。收入佣金包含在航行费用中,所有类型的包机均由公司承担r.
V截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,航行费用为:
航行费用 | 每艘相关船只的平均每日航行费用 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
$ 百万 | $ 百万 | 增加/(减少) | $ | $ | 增加/(减少) | ||||||
掩体开支 | 23.9 | 41.1 | (42.1) % | 21,471 | 25,558 | (16.0) % | |||||
港口和其他费用 | 6.9 | 12.9 | (46.3) % | 6,236 | 7,999 | (22.0) % | |||||
佣金 | 8.1 | 8.7 | (6.2) % | 7,331 | 5,386 | 36.1 % | |||||
总计 | 38.9 | 62.7 | (38.0) % | 35,038 | 38,943 | (10.0) % | |||||
Days on Spot 和 COA | 1,110 | 1,611 |
V截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的航行费用为:
航行费用 | 每艘相关船只的平均每日航行费用 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
$ 百万 | $ 百万 | 增加/(减少) | $ | $ | 增加/(减少) | ||||||
掩体开支 | 49.9 | 72.6 | (31.3) % | 20,602 | 21,897 | (5.9) % | |||||
港口和其他费用 | 16.4 | 24.1 | (32.0) % | 6,759 | 7,255 | (6.8) % | |||||
佣金 | 18.5 | 14.2 | 30.1 % | 7,632 | 4,284 | 78.2 % | |||||
总计 | 84.8 | 110.9 | (23.6) % | 34,993 | 33,436 | 4.7 % | |||||
Days on Spot 和 COA | 2,423 | 3,318 |
V截至2023年6月30日的季度,航行费用为3,890万美元,而去年同期为6,270万美元r’的第二季度r,下降了38.0%。航行费用在很大程度上取决于所遵循的航行模式以及按现货租约或包运合同雇用的船只的大小。购买燃料通常构成航行费用的最大部分,因此,任何一年中原油的常见波动和价格波动都会影响船用燃料价格,进而影响航行费用。
2023年第二季度原油和全球船用燃料价格均有所下降,导致公司在2023年相应期间为全球采购的船用燃料支付的平均交付价格下降了38.3%。此外,2023年第二季度购买的船用燃料总量与2022年同期相比下降了33.9%,这是由于船队中在现货市场运营的船只减少,与2022年同期相比,2023年第二季度的平均每日燃料支出减少了16.0%。与2023年第二季度相比,2023年第二季度的港口总支出减少了600万美元,下降了46.3%,而每艘船每天的平均港口费用从7,999美元降至6,236美元,下降了22.0%。在现货和煤炭市场上交易的船舶数量为17艘而去年同期为22艘船只,因此,我们负责支出的港口停靠次数下降了。在2023年第二季度,每日佣金从2022年第二季度的5,386美元增加到7,331美元,增长了36.1%,这是与2022年同期相比收入增加的结果。但是,与去年同期相比,佣金减少了60万美元,从2023年第二季度的870万美元降至810万美元,这表明两个时期之间的佣金率有所下降。
V2023年前六个月的航行费用为8,480万美元,而2022年前六个月为1.109亿美元,下降了23.6%。由于油价下跌,公司为全球采购的船用燃料支付的平均交付价格下降了24.8%,而每日船用燃料支出从每天21,897美元降至20,602美元,因此六个月之间的航行费用减少主要归因于船用燃料费用。港口和其他费用在六个月期间减少了770万美元,下降了32.0%,每日下降了6.8%,这是由于我们负责的港口停靠次数减少,由于现场和煤炭的雇用人数减少,我们负责的停靠港次数减少。截至2023年6月30日的六个月期间,佣金与2022年同期相比增加了430万美元,这是由于同期之间的收入增加。
2023年第二季度的佣金为810万美元,占航行收入的3.7%,而2022年第二季度为870万美元,占航行收入的4.0%。下降是由于收入佣金率与前一同期相比有所降低。在截至2023年6月30日的六个月期间,佣金为1,850万美元,占航行收入的3.8%,而2022年同期为1,420万美元,占航行收入的3.9%。
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V船舶运营费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的运营支出为:
运营费用 | 每艘船的平均每日运营费用 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
$ 百万 | $ 百万 | 增加/(减少) | $ | $ | 增加/(减少) | ||||||
船员费用 | 25.9 | 26.3 | (1.3) % | 5,280 | 4,720 | 11.9 % | |||||
保险 | 5.5 | 4.8 | 13.8 % | 1,110 | 861 | 28.9 % | |||||
维修和保养以及备件 | 6.6 | 8.3 | (20.6) % | 1,349 | 1,498 | (10.0) % | |||||
门店 | 2.4 | 2.5 | (3.2) % | 494 | 450 | 9.8 % | |||||
润滑剂 | 2.4 | 2.3 | 3.3 % | 487 | 416 | 17.1 % | |||||
其他(质量和安全、税收、注册费、通信) | 3.7 | 2.8 | 31.1 % | 752 | 506 | 48.7 % | |||||
外币损失(收益) | 0.2 | (0.4) | (150.0) % | 20 | (84) | (123.8) % | |||||
总计 | 46.7 | 46.6 | 0.1 % | 9,492 | 8,367 | 13.4 % | |||||
收入容量天数不包括空船租赁的船只 | 4,914 | 5,571 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的运营支出为:
运营费用 | 每艘船的平均每日运营费用 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
$ 百万 | $ 百万 | 增加/(减少) | $ | $ | 增加/(减少) | ||||||
船员费用 | 51.6 | 53.6 | (3.7) % | 5,087 | 4,813 | 5.7 % | |||||
保险 | 10.8 | 9.3 | 16.3 % | 1,054 | 826 | 27.6 % | |||||
维修和保养以及备件 | 14.2 | 11.5 | 23.8 % | 1,402 | 1,032 | 35.9 % | |||||
门店 | 5.6 | 5.5 | 1.7 % | 550 | 492 | 11.6 % | |||||
润滑剂 | 5.0 | 4.6 | 10.2 % | 495 | 409 | 21.0 % | |||||
其他(质量和安全、税收、注册费、通信) |
7.4 |
6.2 |
19.6 % |
733 |
558 |
31.4 % | |||||
外币损失(收益) | 0.3 | (0.9) | (133.3) % | 28 | (74) | (137.8) % | |||||
运营费用总额 | 94.9 | 89.8 | 5.7 % | 9,349 | 8,056 | 16.0 % | |||||
收入容量天数不包括空船租赁的船只 | 10,148 | 11,140 |
V船舶运营费用包括船员费用、保险、维修和保养、备件、仓库、润滑油和其他与质量和安全相关的费用y, 吨位税, 注册费, 通信和外币收益或损失.
截至2023年6月30日的季度,总运营成本为4,670万美元,而2022年第二季度为4,660万美元,略有增长0.1%。增长的主要原因是,与2022年同期相比,2023年第二季度的保险增长了13.8%,质量和安全,沟通和法律费用增长了31.1%。但是,与2022年第二季度相比,维修和维护及备件费用减少了20.6%,这抵消了这一增长,这是由于固定资产损失的保险追回了320万美元,以及2023年第二季度按计划进行干船停靠的船舶数量减少。2023年和2022年前六个月的运营支出分别为9,490万美元和8,980万美元,增长了5.7%。与2022年上半年相比,2023年上半年的维修、维护和备件费用增长了23.8%。尽管公司有六艘船在2023年上半年进行了定期干式停泊,而2022年同期为9艘船舶,但与2022年上半年相比,2023年上半年的维修和维护费用以及备件费用总额增加了270万美元。增加的主要原因是日常维修和保养费用增加。与2023年的季度金额类似,这一增长也归因于公司在2023年上半年的雇佣损失保险增加,因为已相应增加相关保费以反映潜在的未来收益。
与2022年同期相比,第二季度和截至2023年6月30日的六个月期间,运营船队的规模分别下降了11.8%和8.9%,这主要归因于出售了六艘handymax船只,即Afrodite、Artemis、Ariadne、Arias号、阿贾克斯、阿波罗号和两艘小型船Arion、Amphitrite 2023年第一季度,以及分别于2022年4月和8月出售的aframax船只Proteas和巴拿马克斯船Inca的出售。2022年下半年波尔图和迪亚斯一号船的交付部分抵消了相应的下降。
每艘船每天的平均运营费用从2022年第二季度的8,367美元增加了1,125美元,至2023年第二季度的9,492美元,增长了13.4%,这主要归因于保险和其他运营支出的增加。在六个月期间,每艘船的平均每日运营费用从2022年上半年的8,056美元增加了1,293美元,至2023年上半年的9,349美元,这要归因于2023年第二季度的维修和维护相关成本和保险增加,如上所述。
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折旧和摊销
2023年第二季度的折旧和摊销费用总额为3520万美元,而2022年第二季度为3,410万美元,增长了3.2%。2023年上半年的折旧和摊销额从2022年上半年的6,750万美元增加到7,040万美元。
2023年第二季度的折旧额为3,030万美元,2022年第二季度的折旧额为2960万美元,增长了2.3%。2023年前六个月,折旧量为6000万美元,而2022年前六个月为5,900万美元,增长了100万美元。增长是由于在2023年初收购了suezmax油轮Eurochampion 2004和Euronike,这些油轮以前被归类为运营租赁,没有折旧,以及2022年下半年收购了VLCC Dias I和航天油轮波尔图,但出售了六艘handymax船只,即Afrodite、Artemis、Ariadne、Aris、Ajax、Apollon和 2023 年初的两艘小巧的船只 Arion,Amphitrite。
2023年第二季度的递延干船坞费用和租赁权益改善的摊销额为490万美元,而2022年第二季度为450万美元,增长40万美元。在截至2023年6月30日的六个月期间,递延干船坞费用和租赁权益改善的摊销额为1,010万美元,而2022年同期的摊销额为850万美元。2023年三个月和六个月期间的增长主要与2022年进行首次干船码头特别调查的aframax油轮帕台农神庙TS、马拉松TS、索拉TS、奥斯陆TS、斯塔万格TS和卑尔根TS的摊销有关。
2023年上半年,融资租赁下的使用权资产的摊销额为30万美元,而2022年同期的摊销额为零美元。
出售船只的收益
2023年上半年,该公司以1.659亿美元的净收益出售了Handymax油轮Afrodite、Artemis、Ariadne、Arias、Ajax和Apollon及其小型油轮Arion、Amphitrite,净收益为1.659亿美元,销售收益为8,120万美元。在2023年第二季度,没有船舶销售。在2022年第二季度,该公司出售了其aframax油轮Proteas,净收益为1,980万美元,出售净收益为30万美元。
减值
该公司在每个季度末以及有迹象时对所有在建船舶和船舶进行减值检查和测试。截至2023年6月30日,船舶价值与去年同期相比有所增加。2023年上半年,我们的五艘船的账面价值超过了市值。我们的船队大部分是年轻的,截至2023年6月30日,平均船龄为10.5年,预计船队中的每艘船在剩余的预期寿命内产生的现金将远远超过其账面价值。该公司为评估是否需要减值费用而对每艘船进行的现金流测试并未表明,计划在2023年和2022年6月30日停放和使用的船队中任何船只都需要缴纳这样的减值费用。此外,公司在每个报告日审查和测试其使用权资产的减值情况。对截至2023年6月30日和2022年6月30日公司使用权资产的估计可收回金额相关的账面金额的审查表明,没有减值费用。
一般和管理费用
一般和管理费用包括管理费、管理费用、管理激励奖励和股票薪酬支出。
一般和管理费用(并购费用)在2023年第二季度增加到1,230万美元,而2022年第二季度为740万美元,增加了490万美元。与2022年同期相比,2023年前六个月的一般和管理费用增加了530万美元。
根据管理协议,公司向每艘船支付Tsakos能源管理的固定费用。该费用包括对服务补偿,这些服务既包括下文所述的每艘船只的管理,也包括整个企业的管理。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中,管理费,包括支付给第三方船舶管理公司的费用,总额分别为540万美元和560万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,管理费略有增加20万美元,达到1140万美元,而2022年上半年为1,120万美元。自2023年2月以来,船队中的所有船只均由Tsakos Shipping and Trading(以前由Tsakos Columbia Shipping Management股份有限公司进行技术管理)管理,除了液化天然气运输船Neo Energy、Maria Energy、Tenergy、Ulysses、Hercules I、Dias I、suezmax油轮欧洲冠军2004、迪亚斯一号油轮、十项全能、aframaxes 玛丽亚公主号、伊势公主号和札幌公主号外,以及由第三方经理管理的handymax油轮Afrodite和Ariadne(直至其出售)。2023年1月1日,向管理公司支付的自有常规运营船舶的船舶月费从28,500美元增加到3万美元。VLCC Dias I、2016年里约奥运会、2014年巴西里斯本、波尔图穿梭油轮、裸船租赁船只和在建船舶的月费没有增加。第三方管理船舶的月费从29,117美元增加到29,742美元;苏伊兹马克斯油轮Eurochampion 2004、suezmax油轮迪卡侬从28,500美元降至28,384美元;aframax油轮札幌公主号和玛丽亚公主号、VLCC的尤利西斯、大力神一号以及液化天然气运输船玛丽亚能源和新能源的月度管理费从42,105美元增加到45,105美元 Tenergy和Tenergy分别从34,333美元升至36,667美元。
办公室管理费用主要包括专业费用、办公用品、投资者关系、广告费用、董事责任保险、董事费和差旅相关费用。截至2023年6月30日的第二季度,管理费用总额为190万美元,而去年第二季度为170万美元,增长8.9%,主要是由于赞助的增加。
在2023年的前六个月,向管理公司发放了500万美元的激励奖励。在2022年的前六个月中,没有发放任何激励性奖励。
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一般和管理费用,包括管理费,加上任何激励或股票薪酬奖励,代表公司的管理费用。按每艘船计算,2023年第二季度和2022年第二季度的每日管理费用分别为2337美元和1,244美元。在截至2023年6月30日的六个月期间,每艘船的每日管理费用为1,793美元,而截至2022年6月30日的六个月期间,每艘船的每日管理费用为1,195美元。
营业收入
2023年第二季度的船舶运营收入为8,260万美元,而2022年第二季度为5,740万美元,这一增长主要归因于2023年第二季度的收入与2022年同期相比有所增加。2023年上半年,船舶运营的营业收入为2.817亿美元,而2022年上半年为6,690万美元,这一增长归因于市场走强,运费与2022年相比有所回升,运营费用(不包括船舶销售收益)从六个月的2.998亿美元减少了1,760万美元,至2023年6月30日的六个月期间的2.822亿美元截至2022年6月30日,这主要归因于航行费用的减少,但略有抵消运营、一般和管理费用以及折旧和摊销费用增加。
利息和财务成本
下表中的利息和财务成本分析未根据美国公认会计准则列出。但是,管理层认为,这种分析可能会使用户更好地了解公司的财务成本。管理层还使用这种分析来制定财务和规划决策。
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
$ 百万 | $ 百万 | $ 百万 | $ 百万 | ||||
贷款利息支出 | 26.3 | 10.5 | 51.4 | 18.6 | |||
售后和回租的利息支出 | — | — | 0.1 | 0.1 | |||
利率互换现金结算,净额 | — | 2.0 | (0.2) | 4.3 | |||
从其他综合收益重新分类为利息和财务成本 | — | (0.8) | — | (1.1) | |||
减去:资本化利息 | (1.2) | (0.3) | (2.1) | (0.5) | |||
利息支出,净额 | 25.1 | 11.4 | 49.2 | 21.4 | |||
套期保值和非套期利率互换公允价值的变化 | (1.0) | (1.3) | (0.6) | (1.6) | |||
船用非套期保值工具现金结算 | — | — | — | (9.9) | |||
非套期保值证券公允价值的变化 | — | — | — | 2.0 | |||
贷款费用的摊销 | 0.8 | 0.8 | 2.1 | 2.0 | |||
金融工具终止时的递延收益摊销 | (1.3) | — | (2.6) | — | |||
长期应收账款的折扣 | — | — | — | 0.3 | |||
银行贷款费用 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | |||
可赎回优先股的利息支出 | 0.6 | — | 0.7 | — | |||
净总计 | 24.3 | 11.0 | 48.9 | 14.3 |
2023年第二季度的净利息和财务成本为2430万美元,而2022年第二季度为1,100万美元,增长了121.4%,这主要归因于1,570万美元的利息增加,部分由利率互换现金结算减少的200万美元所弥补。未偿债务的平均利率从2022年第二季度的3.12%提高到2023年第二季度的6.62%,与2022年第二季度相比,2023年第二季度的利息(扣除利率互换和其他综合收益重新分类)增加了1,370万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,净利息和财务成本为4,890万美元,而截至2022年6月30日的六个月为1,430万美元,增长了241.8%。利息(不包括利率互换的影响)从截至2022年6月30日的六个月的1,860万美元增至截至2023年6月30日的六个月中的5,140万美元,这是由于平均贷款利率从2.4%提高到6.5%。在截至2023年6月30日的六个月期间,掉期利息为20万美元,而截至2022年6月30日的六个月期间,净支付的利息为430万美元。
资本化利息是根据迄今为止在建船舶的支出计算的。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,资本化利息分别为120万美元和210万美元,而2022年同期分别为30万美元和50万美元。2023年上半年,该公司正在建造四艘aframax、两艘suezmax和两艘DP2航天油轮,而去年同期则有四艘aframax油轮在建。
2023年3月22日,公司承诺与一家大型金融机构进行一次浮动与固定利率互换,期限为2028年3月到期,该公司支付3.82%的固定利率,并根据六个月的SOFR获得浮动利率。利率互换协议被指定为非套期保值利率互换。公允价值的变化已包含在套期保值和非套期利率互换的公允价值变动中,2023年第二季度为110万美元(正值),2023年六个月期间为60万美元(正值)。截至2022年12月31日,公司承诺进行一次浮动利率与固定利率互换,该互换将于2023年4月3日到期。
7 |
2022年,公司通过提前终止协议终止了十次现金流对冲利率互换。考虑到预测的交易仍有可能,其中七笔利率互换的收取金额以累计的其他综合收益列报,并将摊销至每次利率互换的到期日。2023年第二季度的摊销额为130万美元(正数),2023年六个月期间的摊销额为260万美元(正数)。
2023年上半年,该公司签订了四份船用燃料互换协议,以对冲与船舶消耗船舶燃料相关的船用燃料价格波动所带来的风险。截至2023年6月30日,这些协议的公允价值低于10万美元(负值)。截至2023年6月30日,公允价值的变化不到10万美元(负值)。
2023年5月30日,公司宣布赎回3,517,061股D系列累计可赎回永久优先股以及应计股息。申报后,D系列优先股从权益重新归类为流动负债,该期间总额为70万美元的应计股息均被确认为利息支出。
2023年和2022年第二季度的贷款支出摊销额分别为80万美元,2023年上半年和2022年上半年分别为210万美元和200万美元。
利息收入
在2023年和2022年第二季度,利息收入分别为410万美元和20万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,利息收入分别为690万美元和40万美元。增长主要归因于2023年六个月期间的现金储备增加和利率的提高。
非控股权益
子公司Mare Success S.A. 拥有49%的非控股权益,该公司拥有巴拿马型船只印加号(至2022年8月17日船舶出售之日)、塞利尼、萨拉米纳以及小型船只拜占庭和博斯普罗斯号船只的100%的股份。
2023年上半年,归属于非控股权益的净收入为240万美元,而去年同期为150万美元。Shyris Shipping优先股有权以每年7.50%的利率获得Shyris Shipping的累计半年度股息,这使2023年上半年归属于非控股权益的净收益减少了70万美元,去年同期净收益为80万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,归属于Mare Success S.A. 非控股权益的净收益为170万美元,而2022年同期为70万美元。
2023年1月20日,Shyris Shipping赎回了10万股未偿还的B系列累计可赎回永久优先股,并偿还了100万美元的款项。在2022年上半年,Shyris Shipping Company董事会授权赎回7.5万股已发行的B系列累计可赎回永久优先股,并偿还了75万美元,这在股东权益表中被确认为非控股权益的减少。
2023年第二季度归属于Mare Success S.A非控股权益的净收益为110万美元,而去年第二季度为30万美元。
归属于Tsakos能源导航有限公司的净收益
综上所述,考虑到优先股股息1190万美元的影响,考虑到870万美元优先股股息和G系列未分配收益的影响,2023年第二季度归属于Tsakos Energy Navigation Limited的净收益为4,870万美元,即每股基本收益和摊薄后的1.31美元,合1.65美元 2022年第二季度可转换优先股参与者为40万美元。截至2023年6月30日的六个月中,归属于Tsakos Energy Navigation Limited的净收益为2.166亿美元,基本和摊薄后的每股收益为7.34美元,包括对我们优先股1740万美元的股息以及对D系列优先股的认定股息为330万美元,即基本和摊薄后每股收益1.26美元,包括17.4美元优先股股息的影响截至6月的六个月中,G系列可转换优先股的未分配收益为40万美元2022 年 30 日。
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流动性和资本资源
流动性要求涉及偿还债务、为船舶投资的股权部分提供资金、为营运资本提供资金和控制现金流的波动。此外,我们的新建筑承诺、干船码头和船舶改善和/或收购方面的其他预期资本支出(2023年前六个月的总额为1.412亿美元)将再次要求我们在2023年剩余时间和未来几年中支出现金。运营产生的净现金流是流动性的主要来源。除了通过资本市场筹集更多资金的可能性外,其他现金来源还包括资产出售和借款的收益,尽管迄今为止的所有借款安排都与特定船只的收购、建造和再融资有关。
如果市场状况严重恶化,那么我们的现金资源可能会下降到可能危及我们及时偿还债务和资本支出承诺的能力的水平。为了避免这种可能性,管理层希望能够通过上述替代来源筹集额外资金。
截至2023年6月,非限制性现金余额为5.292亿美元,而截至2022年12月31日为3.044亿美元,这主要受2023年上半年油轮租金率提高以及船舶销售的影响。
W营运资金(非限制性净流动资产)为正数美元219.4截至2023年6月30日,为百万美元,而截至2022年12月31日为正1.101亿美元。增长主要归因于高额现金储备和贸易应收账款减少。
流动资产从2022年12月31日的5.131亿美元增至2023年6月30日的6.44亿美元,这主要是由于现金和现金等价物以及现金透支的增加,贸易应收账款减少4,060万美元以及出售六艘handymax船只(截至2022年12月31日被归类为待售)所产生的6,160万美元所抵消。流动负债从2022年12月31日的3.697亿美元增至2023年6月30日的4.169亿美元,这主要是由于2023年7月宣布赎回总额为8,790万美元的D系列优先股,宣布2023年12月向普通股股东支付的股息总额为890万美元,以及应计负债的增加,这归因于应计利息从截至2022年12月31日的1,690万美元增加到截至2022年12月31日的1,880万美元 2023 年 6 月 30 日,应计干船停靠费用从 2022 年 12 月 31 日的 1,920 万美元增至 281 美元截至 2023 年 6 月 30 日,为百万美元。
截至2023年6月30日的六个月期间,经营活动提供的净现金为2.585亿美元,而2022年前六个月为7,360万美元。1.849亿美元的增长主要归因于油轮市场的走强,高TCE费率使航行收入增加了1.163亿美元,如上文 “经营业绩” 中的 “航次收入” 段落所述。2023年前六个月,航行费用、运营费用、包机费用、并购费用、财务费用、扣除利息收入和其他净支出的现金支出总额为2.556亿美元,而2022年前六个月为2.45亿美元,增长1,060万美元,增长4.3%。上文 “经营业绩” 的相应段落全面描述了支出变动。由于船用燃料价格下跌,主要由船用燃料组成的库存在2023年上半年减少了520万美元,与截至2022年6月30日的六个月期间相比出现了480万美元的负周转。由于定期租船交易的船舶数量增加,2023年上半年未提供的服务收取定期包机租金的未赚取收入增加了730万美元,这也导致应收账款和预付款与去年同期相比减少了2950万美元。2023年上半年,干船停靠费用减少了700万美元,原因是有六艘船进入定期干船坞,而截至2022年6月30日的六个月期间只有9艘船。在截至2023年6月30日的六个月中,由于应计利息支出(归因于高利率),应计负债增加了810万美元,而截至2022年6月30日的六个月中增加了1,350万美元。截至2023年6月30日,该公司已存入与其衍生工具相关的430万美元现金抵押品,自2022年12月31日以来保持不变。经营活动提供的净现金在2023年第二季度增至1.435亿美元,而去年第二季度为4,930万美元。9,420万美元的增长主要归因于航行收入增加了480万美元,增长了2.2%,这是由于油轮市场走强,包机费率更高。
2023年第二季度用于投资活动的净现金为4,930万美元,而2022年同期投资活动提供的净现金为1,400万美元,这要归因于造船厂的分期付款和为在建船只支付的费用为4,580万美元,现有船舶的改造费用为350万美元。
截至2023年6月30日的六个月中,投资活动提供的净现金为3,700万美元,而截至2022年6月30日的六个月中,投资活动中使用的净现金为1.442亿美元。2023年前六个月投资活动的现金流出来自于八艘在建船舶、两艘DP2航天油轮、两艘苏兹马克斯油轮和四艘aframax油轮的船厂分期付款和费用,总额为9,730万美元,用于收购两艘苏兹马克斯船,即2004年欧洲冠军号和Euronike号油轮,410万美元用于改善现有船只。2023年上半年,该公司通过出售handymax油轮Afrodite、Ariadne、Ariadne、Aris、Ajax、Apollon、Artemis以及两艘小巧的油轮Arion和Amphitrite获得了1.659亿美元的现金流入。2022年上半年,投资活动的现金流出与支付五艘在建船舶的款项有关,金额为2680万美元,1.316亿美元用于收购液化天然气运输船Tenergy,560万美元用于改善现有船只,而1,980万美元的现金流入来自出售aframax油轮Proteas所产生的现金流入。
截至2023年6月30日,该公司有八艘船在建,这些船舶的剩余船厂分期付款总额为5.917亿美元(2023年下半年为1.449亿美元,2024年为1.804亿美元,2025年为2.664亿美元),其中大部分将由我们已经安排或预计安排的有担保债务来支付。在2023年第三季度,我们订购了两艘装有洗涤器的MR产品油轮,将于2026年交付,总收购价为8,780万美元,其中880万美元将在2023年支付,440万美元将在2024年支付,2190万美元将在2025年支付,5,270万美元将在2026年支付。
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2023年第二季度用于融资活动的净现金为3580万美元,而2022年同期为3,450万美元。在2023年第二季度,该公司提取了1.19亿美元,预付了1.246亿美元,作为现有船舶再融资的一部分,提取了2590万美元,并向造船厂支付了在建的三艘aframax油轮,即赫尔5081、赫尔5082和赫尔5083,偿还了总额为3,760万美元的贷款,并支付了总额为1,750万美元的股息。
2023年上半年用于融资活动的净现金为7,090万美元,而去年上半年融资活动提供的净现金为1.152亿美元。2023年上半年,该公司提取了4,070万美元用于在建的四艘aframax油轮Hull 5081、Hull 5082和Hull 5084的融资,2.634亿美元用于为aframax油轮朝日公主、索拉TS、奥斯陆TS、斯塔万格TS、Marathenon TS、suezmax油轮Decathlon的现有贷款再融资,小巧的仙女座号油轮和液化天然气运输船 Neo Energy。此外,该公司定期分期支付了1.023亿美元,并预付了出售handymax油轮、Afrodite、Ariadne、Aris、Ajax、Apollon、Artemis和两艘小型油轮Arion和Amphitrite的4,860万美元,以及作为现有贷款再融资的一部分的1.926亿美元。2022年上半年新银行贷款的收益为3.415亿美元,债务偿还额为7,310万美元,预付款额为1.64亿美元。
T未偿债务总额从2022年12月31日的15.9亿美元下降到2023年6月30日的15.5亿美元。截至2023年6月30日,债务与资本(权益加债务)的比率为48.6%(按净现金计算为38.3%)。截至2023年6月30日,根据售后回租安排,我们的五艘船的最低净租赁付款义务总额为5,980万美元。
在2022年上半年,公司发行了4,064,266股普通股,净收益为3,340万美元,165股D系列优先股,2,239股E系列优先股和5,888股F系列优先股,总净收益为20万美元。
2023年1月30日和2023年5月1日,公司为其9.50%的F系列优先股支付了每股0.59375美元的股息,共计800万美元。2022年1月31日和2022年4月27日,公司为其9.50%的F系列优先股支付了每股0.59375美元的股息,共计800万美元。2023年7月31日,公司为其9.50%的F系列优先股支付了每股0.59375美元的股息。
2023年2月28日和2023年5月30日,公司为其8.75%的D系列优先股支付了每股0.54687美元的股息,总额为380万美元,为其E系列优先股支付了每股0.57812美元的股息,总额为550万美元。2022年2月28日和2022年5月25日,公司为其8.75%的D系列优先股支付了每股0.54687美元的股息,总额为380万美元,为其E系列优先股支付了每股0.57812美元的股息,总额为550万美元。2023年5月30日,公司宣布赎回其所有3517,061股D系列优先股,每股25.00美元,并于同日,即2023年7月7日支付每股0.243056美元的末期股息。
Shyris Shipping的B系列累积可赎回永久优先股(“Shyris Shipping优先股”)有权从Shyris Shipping获得每年7.50%的累计半年期股息,在每年3月和9月1日拖欠支付,具体时间和时间由Shyris航运董事会宣布。Shyris Shipping在截至2023年6月30日的期间支付了总额为80万美元的Shyris Shipping优先股的股息,在截至2022年6月30日的期间支付了90万美元的股息。
2022年4月12日,Shyris Shipping董事会批准赎回7.5万股已发行的Shyris Shipping优先股。2022年4月15日,该公司偿还了75万美元的款项。2023年上半年,Shyris Shipping赎回了10万股已发行的Shyris Shipping优先股,总赎回价格为100万美元。2023年7月25日和9月1日,Shyris Shipping赎回了50万股和1,438,841股已发行的Shyris Shipping优先股,总赎回价分别为500万美元和1,440万美元。在这些赎回之后,Shyris Shipping系列优先股均未流通。
2023年5月30日,公司宣布向截至2023年6月9日的登记股东派发每股普通股0.60美元的年度股息,其中0.30美元于2023年6月15日支付给截至2023年6月9日的登记股东,并在2023年12月支付0.30美元。2022年4月14日,公司宣布派发每股普通股0.10美元的股息,该股息已于2022年7月20日支付。2023年9月7日,公司宣布派发每股普通股0.40美元的特别股息,将于2023年10月26日支付给截至2023年10月20日的登记股东。
公司继续完全遵守其定期还本付息要求,根据相应的银行协议及时偿还资本并支付利息。按公允价值计算的总负债占总资产的百分比,根据2023年6月30日的贷款协议计算,我们的合并杠杆(非公认会计准则衡量标准)低于贷款契约最高70%,该最高额度适用于以机队和总负债为基础的所有上述贷款。截至2023年6月30日,公司及其全资和多数控股子公司在其总额为13.8亿美元的29份贷款协议中遵守了财务契约。见本报告其他地方未经审计的合并财务报表附注7 “长期债务和其他金融负债”。
通胀
最近,整个世界经济的通货膨胀率大幅上升。这种全球通货膨胀压力以及相关的中央银行行动也导致现行利率上升,大大提高了根据我们的浮动利率融资协议应付的利率。迄今为止,通货膨胀对我们的运营费用、干船停靠费用和公司管理费用以及管理费产生了适度的影响,管理费在2023年上半年有所增加。整个世界经济的通货膨胀率一直在上升,如果这种情况持续下去,可能会导致运营和融资费用进一步增加。
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TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
合并资产负债表 2023 年 6 月 30 日(未经审计)和 2022 年 12 月 31 日 (以千美元表示,股票和每股数据除外) |
2023 年 6 月 30 日(未经审计) |
2022年12月31日 | ||||
资产 | |||||
流动资产: | |||||
现金和现金等价物 | $ | $ | |||
限制性现金 | |||||
保证金存款(注13) | |||||
贸易应收账款,净额 | |||||
资本化航行费用 | |||||
到期日期 (注二) | |||||
预付款及其他 | |||||
待售船只 | |||||
库存 | |||||
预付保险等 | |||||
金融工具的流动部分——公允价值(附注8、13) | |||||
流动资产总额 | |||||
金融工具——扣除流动部分的公允价值(附注8、13) | |||||
经营租赁下的使用权资产(注4) | |||||
融资租赁下的资产使用权(注4) | |||||
长期应收账款(注4) | |||||
固定资产(注5) | |||||
在建船舶的预付款 | |||||
船只 | |||||
累计折旧 | ( |
( | |||
船舶的净账面价值 | |||||
固定资产总额 | |||||
递延费用和租赁权益改善,净额(注6) | |||||
总资产 | $ | $ | |||
负债和股东权益 | |||||
流动负债: | |||||
长期债务和其他金融负债的流动部分(注7) | $ | $ | |||
应付帐款 | |||||
由于 (注二) | |||||
应付股息 | |||||
D系列可赎回优先股(注9) | |||||
应计负债 | |||||
未赚取的收入(注释3) | |||||
经营租赁项下债务的当期部分(注4) | |||||
经营租赁项下财务负债的当期部分(注4) | |||||
融资租赁下金融负债的当期部分(注4) | |||||
金融工具的流动部分——公允价值(附注8、13) | |||||
流动负债总额 | |||||
长期债务和其他金融负债,扣除流动部分(注7) | |||||
经营租赁下的长期债务(注4) | |||||
经营租赁下的财务负债,扣除流动部分(注释4) | |||||
金融工具——扣除流动部分的公允价值(附注8、13) | |||||
股东权益(注9): | |||||
优先股,美元 面值; 授权股份, E系列优先股和 2023年6月30日已发行和流通的F系列优先股以及 D系列优先股, E系列优先股和 截至2022年12月31日已发行和流通的F系列优先股 | |||||
普通股,美元 面值; 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日授权的股份; 已发行的股票和 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的已发行股份 | |||||
额外的实收资本 | |||||
库存股成本 | ( |
( | |||
累计其他综合收益 | |||||
留存收益 | |||||
查科斯能源导航有限公司股东权益总额 | |||||
非控股权益 | |||||
股东权益总额 | |||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
F- 2 |
TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司 |
综合收益表(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
(以千美元表示,股票和每股数据除外)
截至6月30日的三个月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
航行收入(注释3): | $ | $ | ||||
费用: | ||||||
航行费用 | ||||||
包机租用费用 | ||||||
船舶运营费用 | ||||||
折旧和摊销 | ||||||
一般和管理费用 | ||||||
出售船只的收益(注5) | ( | |||||
支出总额 | ||||||
营业收入 | ||||||
其他收入(支出): | ||||||
净利息和财务成本(注8) | ( |
( | ||||
利息收入 | ||||||
其他,净额 | ( |
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其他支出总额,净额 | ( |
( | ||||
净收入 | ||||||
减去:归属于非控股权益的净收益 | ( |
( | ||||
归属于Tsakos能源导航有限公司的净收益 | $ | $ | | |||
优先股息的影响 | ( |
( | ||||
G系列参与者的未分配收入 | ( | |||||
D 系列优先股的视作股息 | ( |
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归属于Tsakos能源导航有限公司普通股股东的净收益 | $ | $ | ||||
归属于Tsakos Energy Navigation Limited普通股股东的基本和摊薄后的每股收益 | $ | $ | ||||
加权平均股数,基本 | ||||||
摊薄后的加权平均股数 |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
F- 3 |
TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
综合收益表(未经审计) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中 (以千美元表示,股票和每股数据除外) |
截至6月30日的六个月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
航行收入(注释3): | $ | $ | ||||
费用: | ||||||
航行费用 | ||||||
包机租用费用 | ||||||
船舶运营费用 | ||||||
折旧和摊销 | ||||||
一般和管理费用 | ||||||
出售船舶的收益(注5) | ( |
( | ||||
支出总额 | ||||||
营业收入 | ||||||
其他收入(支出): | ||||||
净利息和财务成本(注8) | ( |
( | ||||
利息收入 | ||||||
其他,净额 | ( |
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其他支出总额,净额 | ( |
( | ||||
净收入 | ||||||
减去:归属于非控股权益的净收益 | ( |
( | ||||
归属于Tsakos能源导航有限公司的净收益 | $ | $ | | |||
优先股息的影响 | ( |
( | ||||
G系列参与者的未分配收入 | ( | |||||
D系列优先股的视同股息 | ( |
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归属于Tsakos能源导航有限公司普通股股东的净收益 | $ | $ | ||||
归属于Tsakos Energy Navigation Limited普通股股东的基本和摊薄后的每股收益 | $ | $ | ||||
加权平均股数,基本 | ||||||
摊薄后的加权平均股数 |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
F- 4 |
TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
其他综合收益合并报表(未经审计) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月 (以千美元表示) |
截至6月30日的三个月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
净收入 | $ | $ | | |||
其他综合收入 | ||||||
来自套期保值金融工具的未实现(亏损)收入 | ||||||
利率互换未实现(亏损)收益,净额(附注13) | ( |
|||||
综合收入 | ||||||
减去:归属于非控股权益的综合收益 | ( |
( | ||||
归属于Tsakos能源导航有限公司的综合收益 | $ | $ |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
F- 5 |
TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
其他综合收益合并报表(未经审计)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
(以千美元表示)
截至6月30日的六个月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
净收入 | $ | $ | | |||
其他综合收益 | ||||||
来自套期保值金融工具的未实现收益(亏损) | ||||||
利率互换未实现(亏损)收益,净额(附注13) | ( |
|||||
综合收入 | ||||||
减去:归属于非控股权益的综合收益 | ( |
( | ||||
归属于Tsakos能源导航有限公司的综合收益 | $ | $ |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
F- 6 |
TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
股东权益合并报表(未经审计) 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中 (以千美元表示,股票和每股数据除外) |
库存股 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
首选 股份 |
常见 股份 |
额外 付费 资本 |
股份 | 金额 | 已保留 收益 |
累积的 其他 综合收入 (损失) |
萨科斯能源 导航 有限 |
非- 控制 利息 |
总计 股东权益 | ||||||||||||||||||
余额 2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | $ | ( |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股的发行 | ||||||||||||||||||||||||||||
部分赎回子公司B类优先股 | ( |
( | ||||||||||||||||||||||||||
出售D系列优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||
出售E系列优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||
出售F系列优先股 | ||||||||||||||||||||||||||||
申报的现金分红 ($) 每股普通股) | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
为子公司B类优先股支付的股息 | ( |
( | ||||||||||||||||||||||||||
为D系列优先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
为E系列优先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
为F系列优先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
G系列优先股申报的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
其他综合收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
余额 2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | $ | $ | $ |
萨科斯能源导航有限公司 [会员]
库存股 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
优先股 | 普通股 | 额外 付费 资本 |
股份 | 金额 | 已保留 收益 |
累计其他综合收益(亏损) | 查科斯能源导航有限公司 | 非- 控制 利息 |
总计 股东权益 | ||||||||||||||||||
余额 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
部分赎回子公司B类优先股 | ( |
( | ||||||||||||||||||||||||||
赎回D系列优先股 | ( |
( |
( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||
已支付的现金分红 ($) 每股普通股) | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
申报的现金分红 ($) 每股普通股) | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
为子公司B类优先股支付的股息 | ( |
( | ||||||||||||||||||||||||||
为D系列优先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
为E系列优先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
为F系列优先股支付的股息 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | ( |
( |
( | |||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
$ | $ | $ | $ |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
F- 7 |
TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 (以千美元表示) |
截至6月30日的六个月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
来自经营活动的现金流: | ||||||
净收入 | $ | $ | ||||
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | ||||||
折旧 | ||||||
摊销延期干船坞成本和租赁权益改善 | ||||||
递延融资成本的摊销 | ||||||
融资租赁使用权资产的摊销 | ||||||
收入增长的摊销 | ( |
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长期应收账款利息支出,净额 | ( |
|||||
衍生工具公允价值的变化 | ( |
( | ||||
出售船舶的收益 | ( |
( | ||||
干船停靠的付款 | ( |
( | ||||
掉期终止的收益 | ||||||
(增加)减少: | ||||||
应收账款及其他,净额 | ( | |||||
保证金存款 | ||||||
库存 | ( | |||||
预付保险等 | ( | |||||
资本化航行费用 | ( | |||||
增加(减少): | ||||||
应付账款及其他 | ( |
( | ||||
应计负债 | ||||||
未赚取的收入 | ( | |||||
经营活动提供的净现金 | $ | $ | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||
在建船舶的预付款 | ( |
( | ||||
船舶购置和/或改进 | ( |
( | ||||
出售船只的收益 | ||||||
由(用于)投资活动提供的净现金 | $ | $ | ( | |||
来自融资活动的现金流: | ||||||
长期债务和其他金融负债的收益 | ||||||
融资成本 | ( |
( | ||||
长期债务和其他金融负债的支付 | ( |
( | ||||
运营和财务租赁的支付 | ( |
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部分赎回子公司B类优先股 | ( |
( | ||||
股票发行计划的收益 | ||||||
优先股发行计划的收益,净额 | ||||||
现金分红 | ( |
( | ||||
融资活动提供的净现金(用于) | $ | ( |
$ | |||
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加 | ||||||
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | ||||||
期末现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | $ | ||||
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | ||||||
流动资产: | ||||||
现金和现金等价物 | ||||||
限制性现金 | ||||||
现金及现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ |
随附的附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分
F- 8 |
TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有说明,否则以千美元表示,股票和每股数据除外) |
1。演示基础
随附的Tsakos Energy Navigation Limited(“控股公司”)及其子公司(统称 “公司”)未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“SEC”)第6-K表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有脚注。管理层认为,公允列报所必需的所有调整(包括正常的经常性应计费用)均已包括在内。截至2023年6月30日的六个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的财年的预期业绩。
截至2022年12月31日的合并资产负债表源自公司于2023年4月6日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告(“年度报告”)中包含的经审计的合并财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有脚注。
COVID-19 和乌克兰冲突对公司业务的影响
COVID-19 疫情和乌克兰冲突的影响将继续对全球经济(即通货膨胀、利率)以及对石油和租船利率的需求产生负面影响,这可能会继续对公司的业务、财务业绩和经营业绩产生负面影响。因此,公司的许多估计和假设需要更多的判断力,并且具有更高程度的可变性和波动性。随着事件的持续发展和更多信息的出现,公司的估计在未来可能会发生变化。
重要会计政策
关于公司重要会计政策的讨论可以在年度报告中包含的公司合并财务报表附注1中找到。在截至2023年6月30日的六个月期间,这些政策没有实质性变化,除非如下所述:
租赁会计(公司充当承租人)——后续计量融资租赁: 租赁开始后,公司通过增加账面金额来反映租赁负债的利息,并减少账面金额以反映该期间的租赁付款,从而衡量融资租赁的租赁负债。使用权资产从租赁开始之日起摊销至标的资产的剩余使用寿命,因为公司有义务或有合理的把握行使购买标的资产的选择权。对于融资租赁,利息支出使用实际利息法确定,并列在利息和财务成本项下,净计入合并综合收益表。在行使购买标的资产的期权并结算剩余的租赁负债后,如果使用权资产以前未与船舶一起列报,则公司将使用权资产重新归类为合并资产负债表下的固定资产,并从行使购买期权之日起将主题360应用于该资产。
优先股:公司遵循ASC 480 “区分负债与股权” 和ASC 815 “衍生品和套期保值” 的规定,将优先股归类为永久股权、临时股权或负债。根据ASC 480,在发生不确定事件时或之后必须赎回的股票无需记为负债,一旦该事件确定发生,该工具应重新归类为负债。如果根据ASC 480强制赎回优先股,则公司将按公允价值从权益重新归类为负债。公司将账面金额和公允价值之间的差额视为视同股息,并计入普通股股东可获得的净收益。ASC 260-10-S99-2 中的指南也适用于该仪器的重新分类。该指南指出,如果股票分类的优先股随后根据其他美国公认会计原则被重新归类为负债,则该股票工具被视为通过发行债务工具进行了赎回。因此,公司将优先股的账面金额与优先股(现为债务工具)的公允价值之间的差额视为每股收益的股息。
新会计公告——参考利率改革:
2020年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响》,为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。实体可以为截至2022年12月31日存在的套期保值关系选择某些可选的权宜之计,并在套期保值关系结束之前维持这些可选的权宜之计。2021 年 1 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-01,参考利率改革(主题848)。本更新中的修正案阐明,主题848中有关合同修改和对冲会计的某些可选权宜措施和例外情况适用于使用利率进行保证金、折扣或调整合约价格的衍生工具,这些工具在参考利率改革后进行了修改。本更新中对主题848中的权宜之计和例外情况的修正反映了范围澄清的增量后果,并针对受折扣过渡影响的衍生工具调整了现有指南。本更新中的修正适用于选择应用主题 848 中可选指南的所有实体。ASU 2020-04 和 ASU 2021-01 可能会在 2020 年 3 月 12 日至 2022 年 12 月 31 日之前通过。2022年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-06号《推迟参考利率改革的日落日期》(主题848)。如上所述,主题848提供了在有限的时间内将GAAP应用于受参考利率(例如伦敦银行同业拆借利率)改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况,以减轻在考虑参考利率(或认识到)参考利率改革对财务报告影响方面的潜在负担。亚利桑那州立大学将话题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。截至2023年6月30日,公司已经选择了亚利桑那州立大学2020-04年参考利率改革及其更新中提供的可选权宜之计,该实体可以断言,无论对套期保值项目的条款进行何种修改或预期修改以取代参考利率,都可能发生以伦敦银行同业拆借利率或其他合格参考利率为参考利率的套期保值预测交易。公司在参考利率改革过渡期内对相关合同和套期会计关系进行了修改,因此适用了会计减免。公司将继续评估采用其他权宜之计对其合并财务报表的潜在影响。
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TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有说明,否则以千美元表示,股票和每股数据除外) |
2。与关联方的交易
a) Tsakos Energy Management Limited(“管理公司”):控股公司与利比里亚一家公司管理公司签订了管理协议(“管理协议”),按月收费为其事务提供全面的行政和商业管理,如果双方同意,可以根据2007年3月8日的管理协议进行调整,该协议自2008年1月1日起生效。2022年1月1日,运营常规船只的月费为27.5美元,用于 suezmax 2004 年欧洲冠军,aframaxes 玛丽亚公主和 札幌公主,VLCC 尤利西斯,赫拉克勒斯一世, 由第三方经理管理, 总额为 $
管理公司就所提供的服务收取了4 809美元的费用 2023 年第二季度和 $
除管理费外,管理协议还规定向管理公司提供激励性奖励,这完全由控股公司董事会自行决定。2023年上半年,向管理公司发放了5,000美元的奖励,并包含在随附的综合收益报表中的一般和管理费用中。
控股公司和管理公司有某些共同的高级管理人员和董事。首席执行官也是控股公司的董事(在2023年6月16日之前担任总裁),也是管理公司的唯一股东y。继2023年6月16日的年度股东大会之后,控股公司首席运营官乔治·萨罗格洛也被任命为控股公司总裁。管理公司可在一年内随时单方面终止与控股公司的管理协议’s 通知。此外,如果在没有现有董事会推荐的情况下选出控股公司的一名董事,则控股公司将有义务向管理公司支付根据管理协议条款计算的款项。根据控股公司与管理公司之间的管理协议条款,控股公司只能在特定情况下终止管理协议,无需控股公司事先批准’s 董事会。
根据管理协议(不包括任何激励性奖励),截至2023年6月30日,根据现有船只和计划未来交付的已知船只,未来十年应支付的管理费估计为2023年剩余时间10,371美元,2024年为21,066美元,2025年为20,796美元,2026年为20,490美元,2027年为20,130美元,2028年至2032年为87,221美元。
船舶管理费包含在随附的合并综合收益表中的一般和管理费用中。此外,根据管理协议的条款,管理公司为建造新船提供监督服务。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,为879美元 和 $
截至2023年6月30日,管理公司应付的款项为14美元($
(b) Tsakos Columbia Shipmanagement S.A.(“TCM”):管理公司已任命TCM为公司的船舶提供技术管理,直至2023年2月,Tsakos Shipping承担了TCM结构下所有船舶的所有技术管理责任。在截至2023年2月期间,TCM由关联方利益集团和德国一家私人集团共同平等拥有,现在由关联方利益集团全资拥有。TCM/TSM的技术服务费用为2023年第二季度为171美元,去年第二季度为476美元。2023年上半年,费用为374美元,而去年上半年的费用为1,058美元,这包括在随附的综合收益报表中的运营费用中。
2023 年 5 月 2 日,TCM 更名为 Tsakos Shipmanagement S.A.(“TSM”)。
截至2023年6月30日,TSM的应付金额为7,153美元(截至2022年12月31日为8,889美元)。
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(c) Tsakos Shipping and Trading S.A.(“Tsakos Shipping”):管理公司指定 Tsakos Shipping 从2023年2月起为公司的船舶提供技术管理。管理公司自费向TST支付技术管理费,公司承担并直接向TST支付其大部分运营费用,包括公司船舶的维修和保养、供应和船员配置,以及某些资本化或递延的费用,包括报销派往海外监督维修和检查公司船舶的TST人员的费用。2023年第二季度提供的技术服务的TST收费为256美元,去年第二季度为零美元。2023年上半年,费用为327美元,而去年上半年的费用为零美元,这包括在随附的综合收益报表中的运营费用中。
Tsakos Shipping通过与第三方经纪人沟通,征求研究和提出租船建议,为公司的船舶提供租船服务。对于这项服务,公司向Tsakos Shipping支付约1.25美元的租船佣金所有运费、租金和滞期费的百分比。此类佣金包含在 V随附的综合收益报表中的航行费用。 Tsakos Shipping还提供船舶买卖经纪服务。对于这项服务, Tsakos Shipping可能会收取经纪佣金。在 2023 年上半年和 2022 年上半年, Tsakos Shipping收取了出售六艘handymax油轮的费用, Artemis、Afrodite、Ariadne、Arias、Apollon、Ajax还有两艘大小适中的油轮 阿里昂 和 Amphitrite$的经纪佣金
Tsakos家族的某些成员参与了Tsakos Shipping和管理公司的决策过程,也是控股公司的股东和董事。
Tsakos Shipping 提供的租船服务收费 $
截至 2023 年 6 月 30 日,应付给 Tsakos Shipping 的款项为 3,754 美元($
(d) Argosy Insurance Company Company Limited(“Argosy”):该公司通过隶属于Tsakos Shipping的专属自保公司Argosy投保其船体和机械保险、增值保险和战争风险以及某些其他保险。在截至2023年6月的六个月期间,公司从航行收入中记录的租金损失中获得了总额为3593美元的保险赔偿,并从船舶运营费用中记录的固定资产损失中分别获得了3,216美元的保险追偿,这些损失分别列于公司的合并综合收益报表中。2023年第二季度,Argosy对提供的服务收取了3,351美元的费用与 $ 相比
(e) AirMania Travel S.A.(“AirMania”):除第三方代理商外,该公司还使用关联公司AirMania提供旅行服务。2023年第二季度,AirMania对提供的服务收取了1,661美元的费用与 $ 相比
截至2023年6月30日,AirMania的应付金额为495美元(截至2022年12月31日为488美元)。
3.与客户签订合同的收入
V包船合同和包运合同:2023年第二季度和2022年第二季度的航行租和包运合同收入分别为84,234美元和119,487美元,2023年上半年为209,184美元,而去年上半年为185,714美元。
时间、空船租赁和集合安排:2023年和2022年第二季度的定期包机租赁安排收入分别为137,220美元和97,212美元,2023年上半年为273,483美元,而去年上半年为180,689美元。
未实现收入:未实现收入是指在报告期内收到但未提供相关服务的现金。它主要涉及截至2023年6月30日预先收到的22,642美元(截至2022年12月31日为13,574美元)的包机租金,以及截至2023年6月30日不同费率的包机协议产生的收入,金额为10,724美元(截至2022年12月31日为12,475美元)。
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4。使用权资产和租赁负债
经营租赁
2020 年 1 月 9 日,该公司开始了新的
2020年12月21日,公司开始为aframax的樱花公主号签订新的为期五年的销售和回租协议。商定的净销售价格为24,527美元。根据该回租协议,卖方在销售价格上可获得4,425美元的信贷,这笔款项将在五年租约结束时或在租船期内出售船舶时立即由船东支付给公司。截至2023年6月30日,公司已将卖方的信贷归类为总额为4,295美元的长期应收账款。根据ASC 842,公司将该交易记作经营租赁。根据ASC 842-40,在执行aframax油轮Sakura Princess的出售和回租后,公司确认了总额为5,148美元的财务负债,即该资产的出售价格与其公允价值之间的差额。
2021年6月21日,公司开始为两艘苏伊兹马克斯(北极和南极)签订新的为期五年的销售和回租协议。商定的净销售价格为52,304美元。根据这些回租协议,卖方在销售价格上可获得8,415美元的信贷,船东在五年租期结束时或在租船期内出售船舶时应立即向公司支付这笔款项。截至2023年6月30日,公司已将卖方的信贷归类为总额为7,929美元的长期应收账款。根据ASC 842,公司将该交易记作经营租赁。
在2023年6月30日和2022年12月31日,公司评估了卖方信贷的可收回性,没有减值迹象。
截至2023年6月30日,该公司在其合并资产负债表上确认了两艘苏伊士马克斯号北极和南极号的使用权资产26,968美元,aframax油轮Sakura Princess号的使用权资产为7,071美元,两艘suezmax号大天使号和阿拉斯加号分别为13,709美元,等于根据未来最低租赁付款的现值计算的经营租赁下的相应债务分别是使用权资产。公司没有为销售和回租交易产生任何初始直接费用,在合同生效日期之前也没有支付任何款项。回租协议包括期权,期权期不被确认为使用权资产和经营租赁债务的一部分。
用于确定使用权资产和经营租赁义务的增量借款利率为2.98%,两艘苏伊兹马克斯(Archangel)和阿拉斯加(Alaska)的售后回租协议均为3.59%,aframax、Sakura Princess的售后回租协议的增量借款利率为2.98%,北极和南极两艘苏伊兹马克斯的售后回租协议分别为2.98%,相应的加权平均剩余租赁期限为截至2023年6月30日,分别为1.53、2.48和2.99年,截至2022年12月31日,分别为2.02、2.98和3.49年。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,使用权资产和经营租赁下的相应债务均为47,748美元(当前部分 $
期限/年 | 租赁承诺 | ||
2023 年 7 月 1 日至 12 月 31 日 | $ | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
最低净租赁付款额 | $ | ||
减去:现值折扣 | ( | ||
经营租赁和财务负债项下的债务总额(流动和非流动部分) | $ |
该公司已转租了所有五艘船只,并确认了转租收入(扣除2023年第二季度的19,856美元的航行费用以及公司确认的7艘船舶16,944美元)2022年第二季度。美元的金额
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融资租赁
2017 年 12 月 21 日,该公司开始了
2023年2月,该公司行使了其中一艘购买期权,并以每艘13,750美元的收购价格回购了两艘船。
5。船只
收购
2023年上半年,公司收购了这两家 suezmaxes, 2004 年欧洲冠军和 Euronike, 以前被归类为融资租赁 (注4).开启
销售
在2023年上半年,该公司出售了其handymax油轮Afrodite、Artemis、Ariadne、Arias、Ajax和Apollon以及其小型油轮Arion、Amphitrite,实现了81,198美元的总收益。
在2022年上半年,该公司出售了名为Proteas的aframax油轮,实现了299美元的收益。船舶销售收益单独反映在随附的合并综合收益表中。
减值
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司审查了账面金额,包括任何未摊销的干船成本,以及每艘船只、在建船舶和使用权资产的估计可收回金额和出售可能性。该审查未显示减值费用。
6。递延费用和租赁权益改善
截至2023年6月30日和2022年12月31日,扣除累计摊销后,包括干船停泊和特别调查费用在内的递延费用分别为38,626美元和34,816美元。截至2023年6月30日,租赁权益改善额为6,919美元(阿拉斯加苏伊士大天使为1,703美元,苏伊兹美斯北极、南极为3,807美元,aframax樱花公主号为1,409美元),截至2022年12月31日,为9,556美元(suezmaxes Eurochampion 2004为450美元,苏兹马克斯大天使为2,271美元),阿拉斯加,suezmaxes北极、南极为5,058美元,aframax Sakura Princess为1,777美元)。递延干船坞成本和租赁权益改善的摊销包含在随附的综合收益报表的折旧和摊销中。
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7。长期债务和其他金融负债
长期债务
长期债务和其他金融负债(表)
设施
|
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
贷款 | $ | $ | ||||
减去:递延财务费用,净额 | ( |
( | ||||
长期债务总额 | ||||||
减去:债务的当期部分 | ( |
( | ||||
添加:递延财务成本,当期部分 | ||||||
长期债务,扣除流动部分和递延财务成本 | $ | $ |
截至2023年6月30日,未偿贷款余额为1,382,619美元.
2023 年 1 月 20 日,该公司签署了一份新的
在2023年第一季度出售其六艘handymax船只,即Afrodite、Ajax、Apollon、Ariadne、Aris和Artemis时,该公司向该贷款机构预付了41,750美元。
2023年2月17日,该公司向该贷款机构预付了6,815美元,这是由于出售了其小型船只Arion和Amphitrite。
2023 年 3 月 29 日,该公司签署了一份新的
2023 年 3 月 31 日,该公司签署了一份新的
2023 年 6 月 6 日,该公司签署了一份新的
根据ASC 470-50 “债务修改和清偿” 的债务清偿指南,公司将任何未摊销的递延融资成本用于其预付贷款,属于债务清偿范围(注8)。
在适用时期,上述已执行贷款的加权平均利率为:
长期债务和其他金融负债——加权平均利率(表)
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 | 截至2023年6月30日的六个月 | |||
截至2022年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的六个月 |
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定期银行贷款由所有船舶的第一优先抵押贷款、分别抵押船舶的收益和保险转让以及相关船舶所有子公司的公司担保作为担保。
除其他契约外,贷款协议还包括契约,要求公司事先征得贷款人的同意才能承担或发行任何金融债务、额外借款、在发生违约事件时支付股息、出售船舶和资产以及更改船舶的受益所有权或管理权。此外,契约要求公司在2023年6月30日维持最低流动性,不受法律限制,为209,843美元,2022年12月31日为156,837美元,最低合并杠杆率,与船舶未偿贷款有关的最低船体价值以及船舶针对所有惯常风险的保险。三项贷款协议要求公司在整个安全期内将存款账户的总余额维持在3,050美元,不受法律限制。一份贷款协议要求每月按比例将任何到期但未付的本金转入留存账户。
截至2023年6月30日,公司及其全资和多数股权子公司有29份贷款协议,其中未偿还的本金总额为1,382,619美元.
要求在2023年6月30日之后支付的年度本金,包括贷款到期时的气球还款,如下所示:
长期债务和其他金融负债——本金支付(表)
期限/年 | 金额 | ||
2023 年 7 月至 12 月 | $ | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
2027 | |||
2028 年及以后 | |||
$ |
其他金融负债,净额
随附的合并资产负债表中的金额分析如下:
长期债务和其他金融负债——其他金融负债,净额(表)
|
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||
其他金融负债 | $ | $ | ||||
减去:递延财务费用,净额 | ( |
( | ||||
其他金融负债总额 | ||||||
减去:其他金融负债的流动部分 | ( |
( | ||||
添加:递延财务成本,当期部分 | ||||||
扣除流动部分和递延财务成本后的其他金融负债 | $ | $ |
2021年12月21日,该公司为其在建液化天然气运输船Tenergy签订了新的为期十年的销售和回租协议。于2022年1月12日,
2023年6月30日之后需要偿还的其他金融负债的年度本金如下:
长期债务和其他金融负债——年度租赁负债表(表)
期限/年 | 金额 | ||
2023 年 7 月至 12 月 | $ | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
2027 | |||
2028 年及以后 | |||
$ |
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8。利息和财务成本,净额
利息和财务成本,净额(表)
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||
利息支出 | |||||||
减去:资本化利息 | ( |
( |
( |
( | |||
利息支出,净额 | |||||||
证券掉期、看跌期权和看涨期权现金结算 | ( | ||||||
递延融资成本的摊销 | |||||||
银行手续费 | |||||||
长期应收账款的折扣 | |||||||
金融工具终止时的递延收益摊销 | ( |
( |
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可赎回优先股的利息支出 | |||||||
非套期保值金融工具公允价值的变化 | ( |
( |
( |
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净总计 |
2022年,公司通过提前终止协议终止了十次现金流对冲利率互换。该公司认为,其中七笔利率互换的预测交易仍有可能发生。 收取的金额以累计的其他综合收益列报,摊销至每次利率互换的到期日。
截至2022年12月31日,公司承诺与主要金融机构进行一次浮动利率与固定利率互换,该互换将于2023年4月到期。
利率互换协议的设计和资格是现金流对冲工具,旨在对冲与名义金额债务相关的利率波动风险。2023年3月22日,公司承诺与一家大型金融机构进行一次浮动与固定利率互换,期限为2028年3月到期,该公司支付3.82%的固定利率,并根据六个月的SOFR获得浮动利率。利率互换协议被指定为非套期保值利率互换。2023年三个月期间的公允价值变动为1,046美元(正值),2023年六个月期间的公允价值变动为673美元(正值),已包含在非套期保值金融工具的公允价值变动中。
2022年3月16日,公司终止了一家公司 其现金流对冲利率互换与再融资的担保贷款机制有关。2022年3月17日完成再融资后,该对冲被取消为套期保值互换,包含在累计其他综合收益中的剩余收益以及预测交易被认为不再可能发生的收益立即归类为收益。取消指定后,其公允价值的变动已包含在非套期保值金融工具的公允价值变动中,金额为美元
在2023年上半年,该公司签订了四份船用燃料互换协议,以对冲与其船舶消耗船舶燃料相关的船用燃料价格波动所带来的风险。截至2023年6月30日,这些协议的公允价值为3美元(负值)。截至2023年6月30日,公允价值的变化为3美元(负值),已包含在非套期保值金融工具的公允价值变动中。在2022年上半年,公司签订了所有船用燃料互换协议的提前终止协议,到期日期为2022年12月、2023年9月和2023年12月。2022年上半年终止互换获得的现金总额为9,912美元。2022年上半年,其公允价值的变化为1,989美元(负值)。
根据ASC 470-50的债务清偿指南,在2023年上半年和2022年上半年,公司分别注销了430美元和579美元的未摊销递延财务成本,这些费用包含在上表中的递延财务成本摊销中。
在2023年上半年和2022年上半年,该公司确认的租赁负债折扣(注4)分别为零美元和350美元。
2023年5月30日,公司宣布赎回3,517,061股D系列累计可赎回永久优先股以及应计股息。申报后,D系列优先股从权益重新归类为流动负债,该期间总额为663美元的应计股息均被确认为利息支出。
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9。股东权益
2022年上半年,公司发行了4,064,266股普通股,
其D系列优先股、2,239股E系列优先股以及 其F系列优先股的净收益总额为33,621美元。在 2023 年上半年,该公司 发行股票。
2023年1月30日和2023年5月1日,公司为其9.50%的F系列优先股支付了每股0.59375美元的股息,共计8,012美元。
2023年2月28日和2023年5月30日,公司为其8.75%的D系列优先股支付了每股0.54687美元的股息,总额为3,848美元,为其E系列优先股支付了每股0.57812美元的股息,总额为5,486美元。
2023 年 3 月 16 日,公司宣布年度股息为 0.60 美元每股普通股,美元支付的每股普通股为8,856美元总计,2023 年 6 月 15 日,和 $每股普通股总额为8,850美元,将于2023年12月支付。2022年4月14日,公司宣布派发0.10美元的股息支付的每股普通股
2023年5月30日,公司宣布赎回其所有3517,061股D系列优先股,每股25.00美元,并于同日,即2023年7月7日支付每股0.243056美元的末期股息。申报后,公司将等于D系列优先股公允价值的金额从权益重新归类为流动负债。D系列优先股账面价值和公允价值之间的差额为3,256美元,被视为认定股息的留存收益减少,在计算2023年普通股每股收益时也已考虑在内(注11)。
该公司有 459,286截至2022年6月30日已发行的G系列可赎回可转换永久优先股。2022年9月,所有 已发行的G系列可赎回永久优先股已转换为总额为306,190股公司的普通股。该公司有 零 截至2022年12月31日和2023年6月30日已发行的G系列可转换优先股。
本公司的全资子公司Shyris Shipping(“Shyris Shipping优先股”)的B系列累积可赎回永久优先股,面值每股0.001美元,有权获得Shyris Shipping的累计半年期股息,年利率为7.50%,于每年3月和9月1日拖欠支付,如 Shyris 航运董事会宣布的时间和时间一样。Shyris Shipping为Shyris Shipping优先股支付了总额为美元的股息在截至 2023 年 6 月 30 日的期间,以及 865 美元在截至 2022 年 6 月 30 日的期间。尽管Shyris优先股已流通,但未经Shyris Shipping优先股持有人的同意,Shyris Shipping不得向公司申报或支付股息或承担额外债务。
Shyris Shipping优先股的初始清算优先权为每股10.00美元,但须进行某些惯例调整。在对Shyris Shipping债权人的所有负债进行任何清算或解散后,Shyris Shipping优先股的持有人有权按比例获得Shyris Shipping优先股的清算优先权,外加相当于在清偿对Shyris Shipping债权人的所有负债后,在向次级股票(包括普通股)持有人进行任何分配或预留给初级股东的款项 Shyris Shipping 归该公司所有。
Shyris Shipping优先股的持有人无权就公司股东有权投票的事项进行表决。Shyris Shipping优先股的持有人通常没有任何其他投票权,但是,如果拖欠Shyris Shipping优先股的六次半年期股息(无论是否连续),则Shyris Shipping优先股的持有人将有权集体单独投票选举Shyris Shipping董事会的一名成员,并获得至少三分之二的持有人赞成票或同意必须将已发行的Shyris Shipping优先股作为单一类别进行表决Shyris Shipping 将采取某些行动。
Shyris Shipping优先股不可兑换,是永久性的,可由Shyris Shipping全部或部分赎回,赎回价格从112.5美元开始下降% 到 100视同发行价格的百分比,加上任何应计和未付股息。Shyris Shipping优先股不符合强制可赎回金融工具的标准及其价值为美元,发行时已包含在非控股权益中。此外,公司确定,除了下文讨论的功能外,嵌入式兑换功能的经济特征和风险与主机合同明显而密切相关。
2022年4月12日,Shyris Shipping Company董事会批准赎回7.5万英镑已发行的B系列累积可赎回永久优先股。2022年4月15日,公司偿还了美元的款项,这被认定为股东权益表中非控股权益的减少。2023 年上半年,Shyris Shipping 兑换了 其已发行的B系列累积可赎回永久优先股,总赎回价格为1,000美元截至2023年6月30日,已计入随附的合并资产负债表中的非控股权益。2023 年 7 月 25 日和 2023 年 9 月 1 日,Shyris Shipping 兑换了和 1,438,841已发行的B系列累积可赎回永久优先股,总赎回价格为美元还有 14,388 美元,分别地。在这些赎回之后,没有流通的B系列累积可赎回永久优先股。
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10。累计其他综合收益
2023年上半年,累计其他综合收益减少,未实现亏损为2628美元,而去年同期的未实现收益为21,176美元,这是金融工具公允价值变动造成的。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,所有发行的普通股均为Tsakos Energy Navigation Limited普通股,拥有平等的投票权和参与股息的权利。归属于普通股股东的净收益根据应在该期间支付的D系列优先股、E系列优先股和F系列优先股的股息的合同金额进行调整。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间,公司按照持有参与证券的公司要求的两类方法计算每股基本收益。
根据两类方法,每股基本收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数,减去需要回购的股份。
两类方法要求普通股股东在此期间可获得的收入根据其各自获得股息的权利在普通股和参与证券之间进行分配,就好像该期间的所有收入都已分配一样。假设所有G系列可转换优先股转换为普通股,剩余收益将按比例分配给普通股持有人和G系列可转换优先股的持有人。根据合同,该参与证券不要求此类股票的持有人参与公司的损失。
摊薄后的每股收益是通过使该期间所有可能摊薄的普通股等价物生效来计算的。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,计算摊薄后每股收益时包含的未来可能稀释每股基本收益的证券是需要持有人在转换时支付现金的优先可转换股票,假定收到的收益应用于购买库存股法下的普通股,应假定可转换证券是根据转换后的方法进行转换的。截至2022年6月30日的三个月和六个月中,归属于Tsakos Energy Navigation Limited普通股股东的净收益根据G系列可转换优先股的股息金额和对G系列参与者的相应未分配收益进行调整,如下所示。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,没有未偿还的可转换证券。
下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法:
截至6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
分子 | |||||||||||||
归属于Tsakos能源导航有限公司的净收益 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
D系列优先股股息 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
E系列优先股股息 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
F系列优先股股息 | ( |
( |
( |
( | |||||||||
优先股股息,可转换系列 G | ( |
( | |||||||||||
G系列参与者的未分配收入 | ( |
( | |||||||||||
可赎回的D系列优先股的视作股息 | ( |
( |
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归属于普通股股东的净收益 T萨科斯能源导航有限公司 | |||||||||||||
优先股股息,可转换系列 G | |||||||||||||
G系列参与者的未分配收入 | |||||||||||||
归属于Tsakos能源导航有限公司普通股股东的净收益,用于稀释目的 | |||||||||||||
分母 | |||||||||||||
W八分之一的平均股数,基本 | | ||||||||||||
W摊薄后的平均股票数的八倍 | | ||||||||||||
每股收益,基本可归因于 T萨科斯能源导航有限公司 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
每股收益,摊薄后可归因于 T萨科斯能源导航有限公司 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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12. 承付款和或有开支
截至 2023 年 6 月 30 日,该公司有八个 在建船只、两辆 DP2 航天油轮、四艘双燃料液化天然气动力的 aframax 油轮和两台 suezmax 油轮.
截至2023年6月30日,八艘在建船舶的剩余合同金额加上商定的额外费用为591,627美元。144,891美元的金额将在2023年下半年内支付,180,380美元的金额将在2024年支付,266,356美元的金额将在2025年支付。
在航运业务的正常过程中,与租船人、代理人和其他供应商发生的与公司船舶运营有关的纠纷可能会引起各种索赔和损失。管理层认为,所有这些事项要么由保险充分保障,要么预计不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
巴西当局指控某些船舶经纪人犯有与一家主要国有石油实体与各种国际船东签订的租约有关的各种罪行。2020年,美国司法部和美国证券交易委员会调查这些租船的情况,包括这些船舶经纪人采取的行动,是否违反了适用于公司的1977年美国反海外腐败法(FCPA)的规定,与此同时,该公司开始调查这些事项。公司始终致力于根据反腐败法开展业务,并正在与这些机构合作。
Charters-out
截至2023年6月30日运营的船舶以及计划在减少经纪佣金之前按合同条款交付的船舶的未来最低收入如下,预计将在不可取消的定期租船合同中予以确认:
承诺和意外开支——未来最低包机收入
期限/年 | 金额 | ||
2023 年 7 月 1 日至 12 月 31 日 | $ | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
2027 | |||
2028 到 2038 | |||
最低包机收入 | $ |
这些金额不假定有任何停租。
13。金融工具
(a) 利率风险:如附注7、8和9所述,公司面临与其浮动利率定期贷款和金融负债利率变动相关的利率风险。
(b) 信用风险集中:金融工具主要由现金、贸易应收账款、长期应收账款和衍生品组成。该公司将其主要由存款组成的临时现金投资,主要投资于高信贷资格的金融机构。公司定期评估公司投资策略中考虑的金融机构的相对信用状况。公司通过对客户的财务状况进行持续的信用评估来限制应收账款的信用风险,通常不要求为应收账款提供抵押品,也没有任何降低信用风险的协议。公司通过在信用评级高的交易对手之间进行分散投资并定期评估交易对手的相对信用状况,限制交易对手不履行衍生工具的风险。公司定期进行相关调查,以评估与卖方售后信贷和回租交易相关的长期应收账款的可收回性,并估计随附的合并资产负债表中列报的金额接近公司在不可取消的租赁期结束时预计将收到的金额。
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(c) 公允价值:由于这些工具的到期日短,随附的现金及现金等价物、限制性现金、贸易应收账款、保证金存款、应付账款和应付关联方应付账款的中期合并资产负债表中反映的账面金额接近其各自的公允价值。长期银行贷款和其他具有可变利率的金融负债的公允价值接近记录价值,这通常是由于其可变利率。与卖方在售信贷和回租交易相关的长期应收账款的账面价值接近其公允价值。
上文附注8中讨论的利率互换协议和证券互换协议的公允价值是通过财务会计准则委员会公允价值衡量指南中定义的公允价值层次结构的第二级确定的,主要来自可观察的市场数据、利率、收益率曲线和其他允许确定价值的项目,或得到其证实。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,除衍生品外,公司金融工具的估计公允价值如下:
金融工具-金融工具账面价值和估计公允价值表(表)
账面金额 2023年6月30日 |
公允价值 2023年6月30日 |
账面金额 2022年12月31日 |
公允价值 2022年12月31日 | ||||
金融资产(负债) | |||||||
现金和现金等价物 | |||||||
限制性现金 | |||||||
保证金存款 | |||||||
长期应收账款 | |||||||
赎回D系列优先股 | ( |
( |
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债务和其他金融负债 | ( |
( |
( |
( |
公司不通过收回现金抵押品的权利或返还现金抵押品的义务来抵消认的衍生品公允价值金额。过账的抵押品金额是根据与交易对手或交易所签订的相应主协议的条款定义的,当超过商定的门槛限额时必须填写。截至2023年6月30日,公司根据其4,270美元(截至2022年12月31日为4,270美元)的抵押品安全安排存入了与其衍生工具相关的现金抵押品,该抵押品记入合并资产负债表的保证金存款。
T表单披露re 的衍生品位置
当存在合法的抵消权时,衍生品由交易对手按净额记录在合并资产负债表中。下表按交易总额显示了有关合并资产负债表中反映的衍生品公允价值的信息。这些表格还提供了有关综合收益报表或合并资产负债表中反映的作为累计其他综合收益组成部分的衍生品头寸损益的信息。
金融工具-衍生工具一览表-财务状况表地点(表)
资产衍生品 | 负债衍生品 | |||||||||
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日
| |||||||
资产负债表位置 | 公允价值 | 公允价值 |
公允价值 | 公允价值 | ||||||
被指定为对冲工具的衍生品 | ||||||||||
利率互换 | 金融工具的流动部分-公允价值 | |||||||||
金融工具-公允价值,扣除流动部分 | ||||||||||
小计 | ||||||||||
未指定为对冲工具的衍生品 | ||||||||||
利率互换 | 金融工具的流动部分-公允价值 | |||||||||
金融工具-公允价值,扣除流动部分 | ||||||||||
掩体交换 | 金融工具的流动部分-公允价值 | |||||||||
小计 | ||||||||||
衍生品总数 |
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衍生品-对综合收益报表的净影响
金融工具-衍生工具累计其他综合收益(有效部分)中确认的收益(亏损)(表)
累计确认的收益(亏损) 其他衍生品综合收益(有效部分) | ||||||||
衍生物 | 金额 三个月已结束 6月30日 |
金额 六个月已结束 6月30日 | ||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||
利率互换 | ( |
|||||||
由于取消利息和财务费用项下的重新分类,净额 | ( |
( |
( |
( | ||||
重新归类为折旧费用 | ||||||||
总计 | ( |
衍生品 — 对合并综合收益表的净影响
金融工具-未指定为套期保值工具的衍生品一览表-对综合收益表的净影响(表)
其他综合收益表中确认的已实现和未实现收益(亏损)净额 | ||||||||||
衍生物 | 地点 | 金额 三个月已结束 6月30日 |
金额 六个月已结束 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
利率互换 | 利息和财务成本,净额 | |||||||||
掩体交换 | 利息和财务成本,净额 | ( |
( |
|||||||
总计 | |
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日使用二级输入(重要的其他可观察输入)定期计量的资产和负债的公允价值:
金融工具-定期计量的公允价值资产和负债表(表)
反复测量: | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
利率互换 | ||||
掩体交换 | ( |
|||
总计 |
14。后续活动
在这些中期简明合并财务报表发布之日之前,公司对后续事件(上述披露的事件除外)进行了评估。
(a) | 2023年7月25日和9月1日,该公司的子公司Shyris Shipping支付了总股息为美元 和 $ 分别是Shyris Shipping优先股。 |
(b) | 2023 年 7 月 27 日,公司派发了股息 $ |
(c) | 2023年8月4日,该公司签署了两份造船合同,建造两艘装有洗涤器的MR产品油轮,将于2026年交付。 |
(d) | 2023 年 8 月 25 日,公司派发了股息 $ |
(e) | 2023 年 9 月 7 日,公司宣布派发特别股息 $ 每股普通股,于 2023 年 10 月支付。 |
(f) | 开启 |
F- 21 |
TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有说明,否则以千美元表示,股票和每股数据除外) |
展览索引
2023 年 6 月 30 日的市值为 99.1
F- 22 |
TSAKOS 能源导航有限公司及其子公司
中期简明合并财务报表附注(未经审计) 2023年6月30日和2022年6月30日 (除非另有说明,否则以千美元表示,股票和每股数据除外) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2023 年 9 月 21 日
塔科斯能源导航有限公司 | ||||||
来自: | /s/ 保罗·达勒姆 | |||||
保罗·达勒姆 | ||||||
首席财务官 | ||||||
F- 23 |