目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号
NOVABAY 制药有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | |
根据该法第 12 (g) 条注册的证券：无。
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | 新兴成长型公司 | |
| | ☒ | 规模较小的申报公司 | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至2023年11月6日，有
NOVABAY 制药有限公司
目录
第一部分
财务信息
| 第 1 项。 |
财务报表 |
3 |
| 简明合并资产负债表：2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日 |
3 |
|
| 简明合并运营报表：截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 （未经审计） |
4 |
|
| 股东简明合并报表’ 股权：截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 （未经审计） |
5 |
|
| 简明合并现金流量表：截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 （未经审计） |
7 |
|
| 简明合并财务报表附注（未经审计） |
8 |
|
| 第 2 项。 |
管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论与分析 |
36 |
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
44 |
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
44 |
| 第二部分 |
||
| 其他信息 |
||
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
45 |
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
45 |
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 45 |
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
45 |
| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
45 |
| 第 5 项。 |
其他信息 |
45 |
| 第 6 项。 |
展品 |
46 |
| 签名 |
47 |
|
除非上下文另有要求，否则本报告中所有提及 “我们”、“公司” 和 “NovaBay” 的内容均指特拉华州的一家公司NovaBay Pharmicals, Inc. 及其全资子公司DermaDoctor, LLC，一家密苏里州有限责任公司。
公司在美国拥有 40 多项实时商标注册，并在国际许多其他国家拥有商标注册和待审申请，我们的主要商标包括 “Avenova®”、“CellerX®”、“PhaseOne®”、“NeutroPhase®”、“DermaDoctor®”、“Kakadu C®”、“AIN'T Misbehavin'®”、“KP Duty®” 以及描述的公司许可证奥黛丽·库宁博士的资产，其中一些由NovaBay直接持有，另一些则由我们的全资子公司DermaDoctor持有。
2022 年 11 月 15 日，公司对其普通股进行了 1 比 35 的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。随附的财务报表和相关附注对本次反向股票拆分具有追溯效力。
第一部分
财务信息
| 第 1 项。 |
财务报表 |
NOVABAY 制药有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，面值金额除外）
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除信贷损失备抵金 ($和 $分别在2023年9月30日和2022年12月31日） | ||||||||
| 库存，扣除过剩和过时库存备抵额以及成本调整数或估计可变现净值调整后的较低值 (美元)和 $分别在2023年9月30日和2022年12月31日） | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他无形资产，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 负债： | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 可转换票据，净额 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁负债——非流动 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺和意外开支（附注10） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权股份； | ||||||||
| B系列优先股； 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票 | ||||||||
| C 系列优先股； 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授权股份， 和 分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已发行和流通的股票* | ||||||||
| 额外的实收资本* | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
| * |
在对2022年11月15日生效的1比35的反向股票拆分赋予追溯效力之后。 |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
NOVABAY 制药有限公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
| 三个月已结束 9月30日 |
九个月已结束 9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 销售： |
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| 产品收入，净额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他收入，净额 |
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| 总销售额，净额 |
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| 所售商品的产品成本 |
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| 毛利 |
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| 运营费用： |
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| 研究和开发 |
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| 销售和营销 |
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| 一般和行政 |
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| 运营费用总额 |
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| 营业亏损 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 认股权证负债公允价值变动产生的非现金收益 |
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| 合并衍生品负债公允价值变动产生的非现金收益 |
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| 或有负债公允价值变动的非现金收益 |
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| 修改普通股认股权证造成的非现金损失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他费用，净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 净亏损 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 减去：由于B系列优先股转换价格的调整，累计赤字增加 |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 减去：由于C系列优先股转换价格的调整，累计赤字增加 |
|
( |
) |
|
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| 归属于普通股股东的净亏损 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 归属于普通股股东的每股净亏损（基本亏损和摊薄亏损）* |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 用于计算普通股每股净亏损（基本和摊薄后）的已发行普通股的加权平均股数* |
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| * |
在对2022年11月15日生效的1比35的反向股票拆分赋予追溯效力之后。 |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
NOVABAY 制药有限公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以千计）
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付费- 在 | 累积的 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股票* | 金额* | 资本* | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 与员工和董事股票奖励相关的股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将B系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 将C系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 修改普通股认股权证 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| B系列优先股转换价格的调整 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 调整C系列优先股转换价格 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 二零二三年五月认股权证的重新分类 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 与员工和董事股票奖励相关的股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 董事限制性股票奖励的归属 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将B系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生负债的重新分类 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 与员工和董事股票奖励相关的股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付费- 在 | 累积的 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股票* | 金额* | 资本* | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2021 年 11 月认股权证的重新分类 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 将B系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 与员工和董事股票奖励相关的股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将B系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 董事限制性股票奖励的归属 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 与员工和董事股票奖励相关的股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 修改普通股认股权证 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 行使认股权证，扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 将普通股认股权证重新归类为负债 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| B系列优先股转换价格的调整 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 与员工和董事股票奖励相关的股票薪酬支出 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| * |
在对2022年11月15日生效的1比35的反向股票拆分赋予追溯效力之后。 |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
NOVABAY 制药有限公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 经营活动： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 财产和设备的折旧 | ||||||||
| 无形资产的摊销 | ||||||||
| 与员工和董事股票奖励相关的股票薪酬支出 | ||||||||
| 修改普通股认股权证造成的非现金损失 | ||||||||
| 认股权证负债公允价值变动产生的非现金收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合并衍生品负债公允价值变动产生的非现金收益 | ( | ) | ||||||
| 或有负债公允价值变动的非现金收益 | ( | ) | ||||||
| 可转换票据的利息增加和债务折扣的摊销 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 筹资活动： | ||||||||
| 可转换票据和认股权证发行的收益，扣除折扣 | ||||||||
| 可转换票据的付款 | ( | ) | ||||||
| 债务发行成本 | ( | ) | ||||||
| 行使认股权证的收益 | ||||||||
| 信用额度付款 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，年初 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 截至9月30日的九个月 |
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| 2023 |
2022 |
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| 现金流信息的补充披露： |
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| 已付利息 |
$ | $ | ||||||
| 截至9月30日的九个月 |
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| 2023 |
2022 |
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| 非现金信息的补充披露： |
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| 认股权证负债转为股权 |
$ | $ | ||||||
| 将B系列优先股转换为普通股 |
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| 将C系列优先股转换为普通股 |
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| 衍生负债转入股权 |
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| B系列优先股转换价格的调整 |
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| 调整C系列优先股转换价格 | ||||||||
| 股权转入认股权证负债 |
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| 增加经营租赁、使用权资产 |
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| 重新评估经营租赁、使用权资产 |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
注意 1.组织
NovaBay Pharmaceuticals, Inc.（以下简称 “公司”）开发和销售经科学开发和临床验证的眼部护理、护肤和伤口护理产品。我们的领先产品 Avenova® 抗菌眼盖和睫毛溶液（Avenova Spray）经实验室测试证明，它具有广泛的抗菌特性，因为它可以去除眼周皮肤（包括眼皮）上的微生物和碎屑等异物。Avenova Spray 采用我们专有、稳定和纯净的次氯酸配制而成，并已获得美国食品药品监督管理局（“FDA”）的批准，可在美国销售。Avenova Spray主要通过在线分销渠道直接提供给消费者，也可以通过处方获得，并由眼部护理专业人员配发，用于治疗眼睑炎和干眼症。由于干眼症是一种复杂的疾病，我们为标准家庭治疗方案的每个步骤提供科学开发的补充产品组合，包括富含抗氧化剂的Avenova眼部健康支持口服补充剂、可即时缓解的Avenova润滑眼药水、Avenova的NovaWipes、用于舒缓眼睛的Avenova温热眼压以及用于监测眼睑健康状况的i-Chek。
通过我们的子公司 DermaDoctor, LLC（“dermaDoctor”），公司提供 30皮肤科医生开发的针对常见皮肤问题的产品，从衰老和斑点到皮肤干燥、出汗和毛发角化病。DermaDoctor 品牌产品通过 DermaDoctor 网站、知名的传统和数字美容零售商以及国际分销商网络进行营销和销售。我们收购了 DermaDoctor 2021 年 11 月 (“收购DermaDoctor”），自完成本次交易以来，我们一直在努力整合和扩大DermaDoctor业务，以实现收购所设想的战略目标，包括收入增长、成本降低和整体盈利能力。
我们还通过我们的NeutroPhase和PhaseOne品牌产品为伤口护理市场生产和销售我们专有的次氯酸。Neutrophase和PhaseOne作为外科手术的一部分用于清洁和冲洗，以及治疗某些伤口、烧伤、溃疡和其他损伤。该公司目前通过分销商销售这些产品。
该公司根据加利福尼亚州法律注册成立 2000年1月19日 就像 NovaCal Pharmicals, Inc. 一样 不操作直到 2002 年 7 月 1 日 当天它收购了加州有限责任公司NovaCal Pharmicals, LLC的所有运营资产。在 2007 年 2 月， 该公司将其名称从 NovaCal Pharmicals, Inc. 改为 NovaBay Pharmicals, Inc. 2010 年 6 月， 该公司更改了其注册所在州（“重组公司”），现在根据特拉华州法律注册成立。此处提及 “公司” 的所有内容均指合并之日之前的加利福尼亚公司，以及合并之日及之后的特拉华州公司。公司的管理方式为
有效 2022年11月15日 该公司实施了 1-对于-
流动性和持续经营
主要基于以下方面的可用资金 2023年9月30日 和 2023私募配售，公司认为，公司现有的现金和现金等价物以及产品销售产生的现金流将足以为其现有运营提供资金，支付其计划运营费用，并至少满足可转换票据（定义见下文）的每月赎回需求 第二四分之一 2024.该公司在其公司历史的大部分时间里都持续出现营业亏损，预计其 2023费用将超过其 2023收入，因为该公司继续投资其Avenova和DermaDoctor的商业化工作。此外，公司预计将继续出现营业亏损和负现金流，直到收入达到足以支持持续增长和运营的水平。因此，该公司已确定，其计划中的运营至少使人们对其继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑 一自本季度报告发布之日起的年份 10-Q 已向美国证券交易委员会（“SEC”）提交。此外，不断变化的情况 可能 导致公司花费现金的速度比目前预期的要快得多，而且公司 可能 由于通货膨胀时期和供应链问题等影响整个经济的情况，需要花费比目前预期更多的现金。
公司的长期流动性需求将在很大程度上取决于商业化工作的成功与否。为了满足公司当前的流动性和资本需求，公司已经并将继续评估为运营提供资金的不同计划和战略交易，包括：（1）通过债务和股权融资或其他来源筹集额外资金；（2) 减少运营支出，包括减少运营支出 一或更多的销售和营销计划或重组业务以改变其管理结构；（3) 其某些产品或候选产品的向外许可权，根据该权利，公司将获得现金里程碑或预付费用；和/或（4）签订销售新产品的许可协议。该公司 可能 通过额外的私募交易或注册的公开募股发行证券，包括普通股、优先股、可转换债务证券和认股权证 可能 要求提交表格S-1或表格 S-3向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的注册声明。虽然该公司认为，所得款项来自 2023私募配售（定义见下文）在短期内改善了公司的流动性， 不保证公司将成功执行必要的额外融资策略，以满足公司持续和未来的现金流和流动性需求。因此，公司继续评估不同的计划和策略，以满足公司的资本和流动性需求，并评估潜在的其他战略替代方案和交易。随附的未经审计的简明合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业运营的情况下编制的，该财务报表考虑在正常业务过程中变现资产和结清负债。这些未经审计的简明合并财务报表确实如此 不包括任何调整，以反映未来对资产的可收回性和分类或负债数额可能产生的影响 可能 这是由于与其继续作为持续经营企业的能力有关的不确定性所致。
注意 2.重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“美国公认的会计原则”）编制的，以美元表示。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表包括所有正常和经常性调整，这些调整被认为是公允列报公司财务状况和经营业绩所必需的。
整合原则
随附的合并财务报表包括NovaBay Pharmicals, Inc.及其全资子公司DermaDoctor, LLC的账目。在合并过程中，所有公司间余额和交易均已清除。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响未经审计的简明合并财务报表和所附附注中报告的金额。实际结果 可能 与这些估计数有很大差异。管理层做出的重大估计包括，但是 不仅限于与产品销售相关的合同负债，例如产品回报、认股权证估值假设、衍生品负债估值的假设、或有对价的公允价值、无形资产、商誉、股票薪酬、所得税和其他意外开支。
这些估计基于管理层的最佳估计和判断。实际结果 可能 与这些估计不同。估计、判断和假设会持续进行评估，并以管理层的经验和其他因素为基础，包括对在当时情况下被认为合理的未来事件的预期。这些假设、判断和估计的不确定性可能导致需要对未来各期受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整的结果。
未经审计的简明合并中期财务信息
随附的未经审计的简明合并财务报表和相关披露是在与年度合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，这些调整反映了公允列报所必需的所有调整，其中仅包括经常性调整。
年终简明合并资产负债表数据来自经审计的合并财务报表，但确实如此 不包括美国公认会计原则要求的所有披露。任何中期未经审计的简明合并经营业绩为 不必然表明全年或未来任何其他年度或过渡期间的预期结果.
此处包含的简明合并财务报表和附注应与截至年度的年度合并财务报表和附注一起阅读 2022年12月31日， 包含在公司的年度表单报告中 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日， 这是向美国证券交易委员会提交的 2023年3月31日 经修正案修正 没有。 1到年度报告表格 10-K，已向美国证券交易委员会提交 2023年4月28日（统称为 “年度报告”）。
会计变更和上期财务报表的修订
在 第三四分之一 2022,公司作出了与支付给的配送费用有关的会计政策变更选择 第三-派对在线零售商，例如亚马逊。公司开始将这些费用记作公司简明合并运营报表中销售商品的产品成本。公司此前录得扣除这些费用的收入。公司认为，做出这一改变是适当和可取的，因为它与同类公司的做法更加一致，因为公司越来越关注直接面向消费者的在线渠道的商业增长。对本报告中列报的上期金额进行了修改，以符合本期的列报方式。请参阅下文 “收入确认” 下的更多信息。这些变化有 不在本报告或先前发布的年度和季度财务报表中列出的期间，对公司未经审计的简明合并运营报表中的营业亏损、净亏损或每股净亏损的影响。这些变化也确实如此 不在本报告所述期间或先前发布的年度和季度财务报表中，公司未经审计的简明合并资产负债表中的影响现金或期末现金余额。
在此期间审查其配送费会计政策时 第三四分之一 2022,该公司在先前发布的财务报表中发现了一个错误，即公司错误地列报了扣除支付给的销售佣金后的收入 第三-派对在线零售商。在这期间 第三四分之一 2022,公司得出结论，这些佣金与销售活动有关，并开始在公司未经审计的简明合并运营报表中将其作为销售和营销费用计为支出。发现的错误影响了公司先前发布的文件 2022 第一和 第二季度简明合并财务报表。管理层认为，根据对定量和定性因素的评估，为纠正此类错误而进行的这些调整对先前发布的合并财务报表的影响并不重要。但是，对本报告中列报的上期金额进行了修订，以符合本期的列报方式。请参阅下文 “收入确认” 下的更多信息。修订版有 不在本报告或先前发布的年度合并财务报表中列出的期间，对公司未经审计的简明合并运营报表中的营业亏损、净亏损或每股净亏损的影响。这些变化也确实如此 不在本报告或先前发布的年度合并财务报表中列报的公司简明合并资产负债表中的影响现金或期末现金余额。
现金、现金等价物和限制性现金
公司认为所有规定到期日为的高流动性工具 三购买之日不超过几个月即为现金等价物。现金和现金等价物按成本列报，近似于公允价值。截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 该公司的现金和现金等价物由美国一家大型金融机构持有。
下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况（以千计）：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金包含在其他资产中 | ||||||||
| 简明合并现金流量表中的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ | ||||||
简明合并资产负债表上其他资产中包含的限制性现金金额是指根据我们的金融机构和房东的合同要求作为长期融资和租赁安排的存款证持有的金额。
信用风险和主要合作伙伴的集中度
可能使我们面临严重信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物和限制性现金。该公司在美国一家大型金融机构存放现金、现金等价物和限制性现金。
该公司在金融机构有大量现金余额，这些余额全年经常超过联邦保险限额 $250,000.产生的任何损失或无法获得此类资金都可能对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
在 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022,收入主要来自Avenova和DermaDoctor品牌产品的销售，这些产品通过亚马逊、Avenova.com和DermaDoctor.com直接向消费者销售。
在 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022,来自重要产品类别的收入如下（以千计）：
| 三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 阿文诺娃喷雾 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| DermaDocto | ||||||||||||||||
| 中性期 | ||||||||||||||||
| 其他产品 | ||||||||||||||||
| 产品总收入，净额 | ||||||||||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||||||
| 总销售额，净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在 三几个月已结束 2023年9月30日 和 2022,Avenova Spray 通过亚马逊的销量包括
截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 来自我们的主要分销合作伙伴和主要零售商的应收账款大于 10%如下：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 主要分销合作伙伴 | 2023 | 2022 | ||||||
| 美国主要零售商 A | % | * | % | |||||
| Avenova 喷雾药房经销商 A | % | % | ||||||
| 大型国际零售商 A | % | * | % | |||||
| Avenova 喷雾药房经销商 B | * | % | % | |||||
| 美国主要零售商 B | * | % | % | |||||
* 小于 10%
公司依赖 七合同制造商生产其产品。公司确实如此 不拥有任何制造设施并打算继续依赖 第三制成品供应方。合同制造商 可能 要么 可能 不能够满足公司在时间、数量或质量方面的需求。特别是，公司有可能 可能 鉴于全球供应链问题，遭受意想不到的延误。
金融资产和负债的公允价值
公司的金融工具包括现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款、应计负债、可转换票据、衍生负债、认股权证负债和或有对价。公司的现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债按成本记账，管理层认为，由于这些工具的短期性质，成本近似于公允价值。
可转换票据（定义见下文）签订于 2023年4月27日 按扣除折扣后的收益入账，管理层认为折扣近似于公允价值。此外，与可转换票据中包含的某些嵌入式功能、限制性现金、认股权证负债和或有对价相关的衍生负债按公允价值记账。
公司关注 ASC 820, 公允价值计量和披露，涉及按经常性和非经常性公允价值计量的资产和负债。根据该标准，公允价值被定义为截至衡量之日的退出价格，即在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所获得的金额。该标准还为用于衡量公允价值的输入建立了层次结构，通过要求在可用时使用最可观察的输入，最大限度地使用可观察的输入，最大限度地减少对不可观察输入的使用。可观察的投入是市场参与者在估值根据从公司独立来源获得的市场数据开发的资产或负债时使用的投入。不可观察的输入是反映公司对市场参与者在估值资产或负债时将使用的因素的假设，这些因素是根据当时可用的最佳信息制定的资产或负债的。有 三那种输入级别 可能 用于衡量公允价值：
级别 1— 相同资产或负债在活跃市场上的报价；
级别 2— 活跃市场中类似资产和负债的报价或可观察的投入；以及
级别 3— 不可观察的输入（例如，基于假设的现金流建模输入）。
估值层次结构内的分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。
信用损失备抵金
公司为因客户无法履行对公司的财务义务而造成的估计损失保留备抵金。公司根据历史经验、合同条款以及总体和市场业务状况等因素确认信贷损失备抵金。由于客户环境变化以及不确定的经济和行业趋势等因素，公司未来的收款体验可能与历史收款趋势有很大不同。管理层记录的信贷损失备抵准备金为美元
库存
库存包括 (1) 原材料和用品，例如瓶子、包装材料、标签、盒子和泵；（2) 在处理中的货物，通常是装满但没有标签的瓶子；以及（3）成品。公司聘请合同制造商来生产我们的产品，向这些制造商支付的价格包含在库存中。库存按成本或估计可变现净值中的较低者列报，由以下两者确定 第一-在， 第一退出方法。在 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 管理层记录的库存过剩和过时备抵以及成本或估计可变现净值调整数中较低者为美元
财产和设备，净额
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是使用直线法根据相关资产的估计使用寿命计算的 到 办公和实验室设备的使用年限， 到 计算机设备和软件的使用年限，以及 到 家具和固定装置的使用年限。租赁权的改善在租赁期内摊销。
正常维护、维修和小规模更换的费用按发生时记作支出。
商誉和无限期无形资产
商誉是指转让的对价超过企业合并中收购的资产和承担的负债的估计公允价值的部分。无形资产按收购之日各自的公允价值计量， 可能 可在测量期内进行调整，其中 可能 全力以赴地 一自收购之日起一年。每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试，如果事件或情况变化表明减值可能性更大，则更频繁地进行减值测试 不资产已减值。
该公司做到了 记录在此期间的任何商誉或无限期资产减值费用三和 九几个月已结束 2023年9月30日 要么 2022.
业务合并产生的或有对价的估值
关于某些收购，包括收购 DermaDoctor，公司 可能 必须根据特定里程碑事件的实现情况支付未来对价。公司按收购当日的公允价值记录业务合并产生的或有对价。此后每个季度，公司都会对这些债务进行重新估值，并在合并运营报表中记录公允价值的增加或减少，直到指定的里程碑实现期结束。
或有对价负债公允价值的增加或减少可能是由于假设的更新，例如实现指定里程碑的预期时间或概率。在确定截至收购之日及随后的每个时期的这些假设时，均采用了重要的判断力。假设的更新可能会对公司在任何给定时期内的经营业绩产生重大影响。实际结果 可能 与估计值不同。
DermaDoctor 收购里程碑事件包括日历年的财务目标 2022和 2023.财务目标是 不在日历年开会 2022.此外，我们确实如此 不预计该日历年度的财务目标将得到实现 2023.因此，公司简明合并资产负债表中记录的潜在收益支付负债为
长期资产
公司的无形资产确实如此 不无限期寿命（主要是商业秘密/产品配方）将在其估计使用寿命内摊销。根据澳大利亚证券交易委员会对公司所有需要摊销的无形资产和其他长期资产进行减值审查 360,不动产、厂房和设备, 这要求公司考虑内部和外部的事件或事实和情况的变化, 可能 表明持有待使用的长期资产存在减值。公司至少每年审查一次长期资产的减值情况，或者在业务环境的事件或变化表明资产的账面金额时，对长期资产进行减值审查 可能 不可以完全收回或这些资产的使用寿命是 不更长的时间合适。可收回性的确定基于对资产使用及其最终处置所产生的未贴现未来现金流的估计。如果这样的现金流是 不预计足以收回资产的账面金额, 将资产减记为其估计的公允价值, 并在合并业务报表中确认损失.
该公司做到了 记录在此期间的任何长期资产减值三和 九几个月已结束 2023年9月30日 要么 2022.
租赁
在安排开始时，公司根据存在的独特事实和情况来确定该安排是租约还是包含租约。经营租赁负债及其相应的使用权资产是根据预期租赁期内租赁付款的现值记录的。租赁合同中隐含的利率通常为 不很容易确定。因此，公司利用其增量借款利率，即在类似期限内在抵押基础上借款所产生的利率，该金额等于类似经济环境下的租赁付款。对使用权资产的某些调整 可能 对于诸如已支付的初始直接成本或收到的激励措施之类的项目为必填项。
公司已选择将租赁和非租赁部分合并为其作为承租人或出租人的所有租赁的单一组成部分。租赁费用在预期期限内按直线方式确认。经营租赁在简明合并资产负债表中记为使用权资产、流动运营租赁负债和非流动运营租赁负债。
收入确认
根据ASC的规定，收入从销售商品中确认 606, 与客户签订合同的收入。在 ASC 之下 606,当公司通过将承诺货物的控制权转让给客户来履行履约义务时，公司确认收入，其金额反映了公司预期获得的对价。确定实体认定属于 ASC 范围内的安排的收入确认 606,公司执行以下操作 五ASC 规定的步骤 606:
| i. | 确定与客户签订的合同； |
| ii。 | 确定合同中的履约义务； |
| iii。 | 确定交易价格； |
| iv。 | 将交易价格分配给合同中的履约义务；以及 |
| v. | 在实体履行绩效义务时（或在）实体履行绩效义务时确认收入。 |
Avenova和DermaDoctor产品的收入通过公司的网络商店Avenova.com和DermaDoctor.com创造。这种直接面向消费者的销售在配送时得到确认，配送通常发生在相关产品交付给 第三-派对承运人。运费和手续费在发生时记为费用，并包含在合并运营报表中销售商品的产品成本中。公司公布的收入已扣除营业税和退款。
通过以下方式产生的收入 第三-当商品的控制权移交给客户时，包括亚马逊在内的第三方在线零售商就会被认可，这通常发生在将产品交付给客户时 第三-派对承运人。
公司付款 第三-派对在线零售商的广告和促销费、销售佣金和配送费。广告和促销费在合并运营报表中作为销售和营销费用计入运营费用。在此之前 第三四分之一 2022,公司录得扣除销售佣金和配送费后的收入。从... 开始 第三四分之一 2022,如下文进一步描述的那样，公司开始在合并运营报表中将销售佣金列为销售和营销费用，在合并运营报表中将配送费用列为销售商品的产品成本。
在... 之前 第三四分之一 2022,为了确定配送费用的会计核算，公司评估了委托人和代理人在向客户运送产品的义务方面的考虑。公司评估了公司义务的性质是作为提供配送服务的委托人还是作为承诺安排的代理人 第三提供配送服务的一方。该公司得出结论，它与公司一样是运输服务的代理商 不控制服务本身，因此，其义务是承诺安排服务。这一裁决涉及重大判断。根据这个结论，在 第三四分之一 2022,公司录得扣除配送费后的收入。从... 开始 第三四分之一 2022,作为一种实际的权宜之计，公司修改了会计政策，将运费列为配送活动，并开始将运费计入公司合并运营报表中销售商品的产品成本中。管理层认为，由此产生的会计变更是可取的，因为它们使公司的做法符合大多数可比申报人和其他类似的销售渠道。为了与这些变动保持一致，对以往各期列报的数额作了修改。这些变化确实如此 不影响本报告或先前发布的年度合并财务报表中列报的公司简明合并运营报表中的营业亏损、每股净亏损或每股亏损。这些变化也确实如此 不在本报告或先前发布的年度合并财务报表中列报的公司简明合并资产负债表中的影响现金或期末现金余额。
在... 之前 第三四分之一 2022,该公司还记录了扣除销售佣金后的收入。在这期间 第三四分之一 2022,公司得出结论，这些佣金与销售活动有关，并开始在公司合并运营报表中将其作为销售和营销费用计为支出。该公司确定其在... 之前的待遇 第三四分之一 2022是一个错误。发现的错误影响了公司先前发布的文件 2022和 2021每季度，以及 2021和 2020年度合并财务报表。根据对定量和定性因素的评估，管理层认为，这一错误对先前发布的合并财务报表的影响并不重要。这些变化也发生了 不在本报告或先前发布的年度合并财务报表中列报的公司简明合并资产负债表中的影响现金或期末现金余额。
该公司还通过主要的药房分销合作伙伴创造了Avenova Spray的收入。Avenova Spray的产品供应是这些安排中包含的唯一履约义务，公司在将控制权移交给其主要分销合作伙伴后，根据公司预计有权获得的对价确认产品收入，通常是在以 “卖出” 的基础上交付给分销商。确认产品销售后，将记录可撤销的发票金额的合同负债，包括向客户支付的服务、折扣、折扣计划和产品退货的现金对价的产品收入补贴。公司从历史数据中得出其回报率和其他合同负债，并每季度更新其假设。通常需要为产品供应付款
向好市多销售产品的收入在控制权移交后按公司预计有权获得的对价进行确认，通常是在交付给好市多时。确认产品销售后，将记录可撤销的发票金额的合同负债，包括折扣和产品退货。公司从历史数据中得出回报率，并每季度更新其回报率假设。通常需要为产品供应付款
当产品控制权移交给最终客户时，通过公司的合作药房产生的收入将得到确认。
向其他零售商销售产品的收入通常在控制权移交给零售商时确认，控制权通常在向零售商交付产品时发生 第三-第三方承运人，扣除预计的未来产品回报。
该公司 可能 必须推迟确认预付款的收入，直至其履行这些安排下的义务为止，此类款项在收到时记为递延收入。递延收入为 $
成本 的 货物 已售出
销售商品的成本包括 第三-派对制造成本、运输和手续费， 第三-交易方配送费用以及与所售商品相关的其他费用。销售商品的成本还包括对过剩和过时库存的任何必要备抵以及较低的成本和估计的可变现净值。
研究和开发成本
公司将研发成本计入所产生的费用中。这些费用包括与研究、开发和监管活动相关的所有费用，包括向美国食品和药物管理局提交的申请。
专利成本
专利费用，包括法律费用，在发生期间记为支出。专利费用包含在简明合并运营报表中的一般费用和管理费用中。
广告费用
广告费用在费用发生期间记为支出。在简明的合并运营报表中，广告成本包含在销售和营销费用中。广告费用为 $
股票薪酬
公司的股票薪酬包括向员工、顾问和非雇员董事发放股票期权和限制性股票。与这些补助金相关的费用在公司未经审计的简明合并运营报表中根据适用的归属条款获得的公允价值予以确认。对于授予的股票期权，股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。参见备注 13,“基于股票的薪酬”，提供有关股票薪酬支出以及估算该费用时使用的假设的更多信息。公司根据截至发行之日公司普通股的公允市场价值，核算向员工和非员工（董事、顾问和顾问委员会成员）发行的限制性股票。
所得税
公司采用资产和负债法核算所得税。递延所得税资产和负债是针对未来税收后果进行确认的，这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基与营业亏损和税收抵免结转之间的差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，预计将在预计收回或结算这些临时差额的年份适用于应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如果估值补贴更有可能，则认列估值补贴 不部分或全部递延所得税资产将 不得到认可。
普通股认股权证
根据澳大利亚证券交易委员会的规定，公司核算了与股票发行相关的普通股购买认股权证 480, 区分负债和权益，以及 ASC 815, 衍生品和套期保值.
公司将任何 (i) 需要实物股票结算或净股份结算，或 (ii) 允许公司选择净现金结算（实物股票结算或净股份结算）的合约归类为股权。公司将任何 (i) 需要净现金结算、(ii) 允许交易对手选择净现金实物结算或净股份结算或 (iii) 要求进行净现金结算的合约归类为资产或负债 不在突发事件发生之前可以行使。
对于归类为负债的认股权证，公司在每个资产负债表日记录认股权证的公允价值，并在简明合并运营报表中将估计公允价值的变化记录为非现金收益或亏损。这些认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。这些价值观在很大程度上取决于管理层的判断。
每股净亏损
公司通过列报基本和摊薄后每股收益（亏损）（“每股收益”）来计算每股净亏损。
基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益使该期间流通的所有潜在摊薄普通股生效，包括股票期权和认股权证，采用国库股法。在计算摊薄后的每股收益时，该期间的平均股价用于确定假设通过行使股票期权或认股权证购买的股票数量。如果潜在摊薄的普通股等价物具有反稀释作用，则在净亏损期内将其排除在摊薄后的每股收益计算之外。
下表列出了基本每股收益和摊薄后每股收益的计算（以千计，每股金额除外）：
| 三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 分子 | 2023 | 2022* | 2023 | 2022* | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 减去：由于B系列优先股转换价格，累计赤字增加 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 减去：由于C系列优先股转换价格，累计赤字增加 |
| ( | ) |
| ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损（基本亏损和摊薄后亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均股数（基本和摊薄） | ||||||||||||||||
| 每股净亏损（基本亏损和摊薄后） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| * | 赋予追溯效力后 1-对于- |
对于 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022,B系列无表决权可转换优先股（“B系列优先股”）和C系列无表决权可转换优先股（“C系列优先股”）不包括在摊薄后的每股净亏损的计算范围内，因为在 “如果转换” 的基础上将其纳入本来是反稀释的。B系列优先股和C系列优先股被认为是反稀释的，因为此类证券确实如此 不有合同义务分担公司的损失。
以下已发行优先股、股票期权和股票认股权证被排除在摊薄后的每股收益计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的（以千计）：
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| B 系列优先股 | ||||||||
| C 系列优先股 | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 股票认股权证 | ||||||||
最近的会计公告
有关可能影响我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性的近期会计声明的信息，请参阅注 2,年度报告中包含的 “重要会计政策摘要”。公司继续评估采用新的会计指南对其合并财务状况、经营业绩和现金流的潜在影响。
在 2016 年 6 月， FASB 发布了 ASU 2016-13, 金融工具—信用损失（主题 326): 衡量金融工具的信用损失（“ASU 2016-13”）。亚利桑那州的修正案 2016-13要求按摊销成本基础计量的金融资产（或一组金融资产）按预计收回的净额列报。ASU 2016-13从年度和中期报告期开始，对公司有效 2023 年 1 月 1 日。 公司采用了生效的新标准 2023年1月1日 而本指南的通过确实如此 不对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
注意 3.公允价值测量
该公司的现金等价物归类为Level 1属于公允价值等级制度，因为它们是使用活跃市场的报价、经纪商或交易商报价或具有合理价格透明度的其他定价来源进行估值的。通常归类为Level的投资类型 1的公允价值等级包括货币市场证券和存款证。
由于签订的可转换票据中的某些看涨期权和看跌期权 2023 年 4 月 该公司在其合并资产负债表上记录了合并的嵌入式衍生品负债以及相应的债务折扣，该折扣是根据可转换票据的面值净额计算的。嵌入式衍生负债的公允价值被归类为等级 2公允价值层次结构，因为相关的 Black Sholes 估值模型中使用的股票价格是根据稀释效应调整的 2023私募配售。该价格也用于公司用来估值的公允价值模型 2023与之一起发行的认股权证 2023私募配售，以及考虑由此导致的认股权证修正和优先股转换价格调整 2023私募配售。此价格基于可观察的输入，但是 不活跃市场中的报价，涉及不确定性。如果在确定这种价格变动时使用因素或假设，则使用该变动的估计公允价值可能会有重大差异。见笔记 9,“可转换票据”； 11,“认股权证责任”；及附注 12,“股东权益”，用于进一步讨论相关的公允价值计算。
下表显示了截至目前公司经常按公允价值计量的金融工具 2023年9月30日 (以千计）：
| 使用公允价值测量 | ||||||||||||||||
| 引用 | ||||||||||||||||
| 价格在 | ||||||||||||||||
| 活跃 | 意义重大 | |||||||||||||||
| 市场 | 其他 | 意义重大 | ||||||||||||||
| 余额为 | 对于相同 | 可观察 | 无法观察 | |||||||||||||
| 9月30日 | 物品 | 输入 | 输入 | |||||||||||||
| 2023 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 作为存款证持有的限制性现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 存款作为存款凭证持有 | ||||||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了截至目前，公司经常按公允价值计量的现金等价物资产 2022年12月31日 (以千计）：
| 使用公允价值测量 | ||||||||||||||||
| 引用 | ||||||||||||||||
| 价格在 | ||||||||||||||||
| 活跃 | 意义重大 | |||||||||||||||
| 市场 | 其他 | 意义重大 | ||||||||||||||
| 余额为 | 对于相同 | 可观察 | 无法观察 | |||||||||||||
| 十二月三十一日 | 物品 | 输入 | 输入 | |||||||||||||
| 2022 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 作为存款证持有的限制性现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 存款作为存款凭证持有 | ||||||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意 4.预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 预付库存 | $ | $ | ||||||
| 预付保险 | ||||||||
| 预付会费和订阅 | ||||||||
| 预付营销费用 | ||||||||
| 预付费专利 | ||||||||
| 租户津贴 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | $ | ||||||
注意 5.库存
库存包括以下内容（以千计）：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料和用品 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 减去：过剩和过时库存准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存总额，净额 | $ | $ | ||||||
注意 6.财产和设备
财产和设备包括以下各项（以千计）：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 办公室和实验室设备 | $ | $ | ||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 计算机设备和软件 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 财产和设备总额，按成本计算 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备总额，净额 | $ | $ | ||||||
折旧费用为美元
注意 7.其他无形资产
其他无形资产包括以下内容（以千计）：
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | ||||||||||||||||
| 累积的 | ||||||||||||||||
| 格罗斯 | 摊销 | 减值 | 网 | |||||||||||||
| 无限期存续的无形资产 | ||||||||||||||||
| 商标名称 | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 可摊销的无形资产 | ||||||||||||||||
| 客户关系 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 商业秘密/产品配方 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | ||||||||||||||||
| 累积的 | ||||||||||||||||
| 格罗斯 | 摊销 | 减值 | 网 | |||||||||||||
| 无限期存续的无形资产 | ||||||||||||||||
| 商标名称 | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 可摊销的无形资产 | ||||||||||||||||
| 客户关系 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 商业秘密/产品配方 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
在 第四四分之一 2022,该公司确定，其与DermaDoctor业务相关的某些无限期和长期可摊销的无形资产已减值。因此，公司记录的无形资产减值费用为美元
摊销费用为 $
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
注意 8.应计负债
应计负债包括以下各项（以千计）：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 合同负债（见附注14） | $ | $ | ||||||
| 员工工资和福利 | ||||||||
| 营销成本 | ||||||||
| 可转换票据的应计利息 | ||||||||
| 库存采购 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 应计负债总额 | $ | $ | ||||||
注意 9.可转换票据
开启 2023年4月27日 公司与公司现有的合格机构投资者（“买方”）签订了证券购买协议，该协议规定以私募方式发行和出售（ “2023私募配售”) of (i) $
由于普通股的数量众多 可能 在转换或赎回可转换票据以及行使可转换票据时发行 2023 年 5 月 认股权证，根据本节，公司必须获得股东批准才能发行这些普通股 713(a) 和 713(b)《纽约证券交易所美国公司指南》（“股东批准”）。该公司在其上获得了股东的批准 2023年度股东大会 2023年6月9日， 因此，还有可转换票据和 2023 年 5 月 根据其各自的条款，认股权证目前可以转换或行使（如适用）。
持有人可将可转换票据全部或部分转换为普通股，转换价格等于 $
如果发生任何违约事件，可转换票据的未偿还本金，加上在加速之日之前应计但未支付的利息、违约金和其他应付金额，应立即到期并以现金支付。开始了 五在任何导致可转换票据最终加速的违约事件发生几天后，可转换票据的利率应等于以下两者中较低的利率
贷款人的转换和随后的融资赎回期权以及某些违约事件代表嵌入式看涨期权。该公司的每月股票赎回期权代表嵌入式看跌期权。每个选项都需要分叉。
公司分配了来自该公司的收益 2023两者之间的私募配售 2023 年 5 月 通过应用剩余公允价值方法，认股权证、合并嵌入式衍生品负债和可转换票据。该公司 第一已分配 $
使用Black Scholes估值模型以公允价值计量了包含所有可分叉特征的单一衍生物。发行时用于对合并嵌入式衍生品进行估值的基于发生概率的加权平均关键假设如下：
| 股票价格 | $ | |||
| 股票波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 剩余期限 |
合并后的嵌入式衍生品的公允价值为 $
截至 2023年6月9日， 股东批准可转换票据潜在转换的股票之日，合并嵌入式衍生负债的公允价值确定为美元
| 假设 | 截至截至 2023年6月9日 | |||
| 股票价格 | $ | |||
| 股票波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 剩余期限 | ||||
$ 的变化
总计 $
| （以千计） | ||||
| 本金 | $ | |||
| 未摊销的折扣 | ( | ) | ||
| 未摊销的债务发行成本 | ( | ) | ||
| 可转换票据总额，净额 |
在公司未经审计的简明合并资产负债表中，净额可转换票据被归类为短期票据。
假设可转换票据将兑换成美元现金，则在可转换票据期限内，折扣和债务发行成本将使用有效利率法摊销为利息支出
截至 2023年9月30日 公司可转换票据本金余额的合同到期日如下：
| （以千计） | ||||
| 2023 年的剩余时间 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 总计 | $ |
注意 10.承付款和意外开支
赔偿 协议
在特拉华州法律允许的范围内，根据其章程，公司在高管或董事应公司要求以此类身份任职期间发生的某些事件或事件向其高管和董事提供赔偿。赔偿期限是指该官员或董事的终身。未来潜在赔偿的最大金额是无限的；但是，公司的董事和高级管理人员保险单限制了其风险敞口和 可能 使其能够收回未来任何付款的一部分。公司认为这些赔偿协议的公允价值微乎其微。因此，它有 不记录了截至这些协议的所有负债 2023年9月30日 要么 2022年12月31日。
在正常业务过程中，公司根据与其他实体（通常是其临床研究组织、研究人员、临床研究机构、供应商等）的协议提供不同范围的赔偿。根据这些协议，它通常会赔偿受保方因使用或测试其产品或候选产品或任何美国专利或任何版权或其他知识产权侵权索赔而遭受或蒙受的损失，使其免受损害，并同意向受保方赔偿 第三关于其产品的当事方。这些赔偿协议的期限通常是永久性的。根据这些赔偿协议，公司未来可能被要求支付的款项是无限的。从历史上看，与这些赔偿条款相关的成本并不重要。公司还维持各种责任保险单，以限制其风险敞口。因此，它认为这些赔偿协议的公允价值微乎其微。因此，公司有 不记录了截至这些协议的所有负债 2023年9月30日 要么 2022年12月31日。
法律事务
公司不时面临各种法律诉讼，以及我们正常业务过程中出现的要求、索赔和威胁诉讼。任何诉讼或其他法律纠纷的最终结果尚不确定。当与法律诉讼或索赔相关的损失很可能且可以合理估算时，公司会累积其最佳估计，以最终解决问题。如果 一或更多针对公司的法律问题在报告期内得到解决，金额高于预期、公司财务状况和该期间的经营业绩 可能 受到不利影响。截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 有 不管理层认为，这些法律问题最终将导致负债，对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。任何结果，无论是有利还是不利， 可能 由于法律费用和费用、管理层的注意力转移和其他因素，对公司造成重大和不利影响。公司在发生期间支付法律费用。公司无法保证具有法律性质的额外突发事件或具有法律方面的突发事件将 不将来对其提出索赔，这些事项可能与先前、当前或未来的交易或事件有关。
租赁
该公司为其位于加利福尼亚州埃默里维尔的公司总部租赁办公空间。最初的租赁期限原定于到期 2022年2月28日 但是不行 2022年1月19日 公司行使了延长期限的选择权，并修改了租约，将期限延长至 2027 年 7 月 31 日。
该公司还租赁
在计算最低租赁付款的现值时，公司使用了增量借款利率。公司已选择将每个租赁部分及其相关的非租赁部分视为单一的租赁部分，并将所有合同对价仅分配给租赁部分。这可能会导致对租赁使用权资产和租赁负债余额的初始和后续计量结果要大于政策选择时的计量 不应用的。租约包括可变部分（例如公共区域维护），这些部分根据实际产生的费用与每月基本付款分开支付，因此是 不包括在使用权资产和租赁负债中, 但列为发生期间的费用.
的租赁支出的组成部分 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022如下（以千计）：
| 三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 租赁成本 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他信息 | ||||||||||||||||
| 用于经营租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
该公司以每项经营租赁剩余期限内的增量借款利率计量了其经营租赁负债。加权平均剩余租期和加权平均折扣率汇总如下：
| 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | ||||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
截至不可取消的租赁项下的未来租赁付款 2023年9月30日 如下（以千计）：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 未来最低租赁付款总额 | ||||
| 减去估算的利息 | ( | ) | ||
| 总计 | $ | |||
| 报告为： | ||||
| 经营租赁负债 | $ | |||
| 经营租赁负债——非流动 | ||||
| 总计 | $ |
注意 11.认股权证责任
参见附注中对公司各种认股权证和相关交易条款的更多讨论 12,“股东权益”。此外，以下使用的许多已定义术语在注释中定义 12,“股东权益”。
2023 年 5 月 认股证
这个 2023 年 5 月 认股权证由公司于 2023年5月1日 与 2023私募配售。该 2023 年 5 月 认股权证是 不最初可在股东批准之前行使 2023年6月9日。 在 ASC 之下 480, 区分负债和权益， 2023 年 5 月 从发行之日到批准之日起，认股权证最初被归类为负债，当时它们被重新归类为权益。
的公允价值 2023 年 5 月 认股权证被确定为 $
| B-1 系列 认股证 | B-2 系列 认股证 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 预期的价格波动 | % | % | ||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ | $ | ||||||
截至 2022年6月9日 股东批准日期，这些产品的公允价值 2023 年 5 月 认股权证，确定为 $
| B-1 系列 认股证 | B-2 系列 认股证 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 预期的价格波动 | % | % | ||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ | $ | ||||||
结果，公司因认股权证负债公允价值变动而录得的非现金收益为美元
2022 年 9 月 认股证
这个 2022 年 9 月 认股权证由公司于 2022年9月9日 与 2022认股权证重新定价交易。该 2022 年 9 月 认股权证是 不可在获得股东批准之前行使 2022年11月10日。 在 ASC 之下 480, 区分负债和权益， 2022 年 9 月 从发行之日起，认股权证被归类为负债，直到公司股东批准为止 2022年11月10日 当时它们被重新归类为股权.
的公允价值 2022 年 9 月 认股权证被确定为 $
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
的公允价值 2022 年 9 月 认股权证被确定为 $
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
2021 年 11 月 认股证
这个 2021 年 11 月 认股权证由公司于 2021年11月2日 与 2021私募配售。该 2021 年 11 月 随后对认股权证进行了修改 2022 年 9 月 根据 2022认股权证重新定价交易。
这个 2021 年 11 月 认股权证是 不最初可在获得某些股东批准之前行使 2022 年 1 月 31 日。在 ASC 之下 480, 区分负债和权益， 2021 年 11 月 从发行之日起到批准增加授权股份之日止，认股权证被归类为负债，当时它们被重新归类为权益。
截至 2021年12月31日的公允价值 2021 年 11 月 认股权证被确定为 $
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
截至 2022年1月31日 在收到股东批准后，其公允价值 2021 年 11 月 认股权证被确定为 $
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
未锻炼 2021 年 11 月 可行使的认股权证
这些的公允价值 2021 年 11 月 认股权证被确定为 $
| 预期的价格波动 | | % | ||
| 预期期限（以年为单位） | | |||
| 无风险利率 | | % | ||
| 股息收益率 | | % | ||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ | |
截至 2022年11月10日 这些的公允价值 2021 年 11 月 经修订的认股权证被确定为 $
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
已修正 2020 年 7 月 认股证
开启 2022年9月9日 与 2022认股权证重新定价交易，公司修改了某些条款 2020 年 7 月 认股权证。修正后的 2020 年 7 月 可行使的认股权证
经修订的这些产品的公允价值 2020 年 7 月 认股权证被确定为 $
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
截至 2022年11月10日 经修订的这些产品的公允价值 2020 年 7 月 认股权证被确定为 $
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
注意 12.股东权益
普通股和优先股
根据经修订的公司经修订和重述的公司注册证书，公司有权签发
反向股票分割
有效 2022年11月15日 该公司修改了公司注册证书，使其生效 1-对于-
2023私募配售
开启 2023年5月1日 公司关闭了 2023私募配售，包括发行可转换票据和 2023 年 5 月 认股权证。
有关可转换票据的更多信息，请参阅注 9,“可转换票据”。有关的其他信息 2023认股权证及相关的认股权证负债和估值，请参阅备注 11,“担保责任”。
与 2023私募配售，部分已修订 2021 年 11 月 已修订的认股权证 2020 年 7 月 认股权证， 2022 年 9 月 认股权证和 2022先前向参与者发行的认股权证可行使
2022和 2023认股权证重新定价交易，已修订 2021 年 11 月 已修订的认股权证 2020 年 7 月 认股权证和 2022 年 9 月 认股证
开启 2022年9月9日 公司签订了认股权证重新定价交易，其中包括与每位持有人签订的认股权证重新定价信协议 2021 年 11 月 认股权证和某些持有人 2020 年 7 月 认股权证（定义见下文）（ “2022认股权证重新定价交易”）。根据信函协议的条款， 2021 年 11 月 认股权证和某些 2020 年 7 月 对认股权证进行了修订，以：(i) 将行使价降至 (ii) 规定此类认股权证将 不可以在以后再行使，那是 2023年3月9日； 以及 (iii) 如果是 2021 年 11 月 认股权证，将终止日期延长至 2028年9月11日 (经修正，“经修正 2021 年 11 月 认股权证” 和 “经修订的 2020 年 7 月 分别是 “认股权证”）。修正后的 2021 年 11 月 认股权证到期日 2028年9月11日 和修正后的 2020 年 7 月 认股权证到期日 2026年1月22日。 由于 2023私募配售，(1) 修正案的一部分 2021 年 11 月 可行使的认股权证
由于 2022修订后的认股权证重新定价交易修正案 2021 年 11 月 认股权证和经修订的 2020 年 7 月 认股权证，公司因修改普通股认股权证而录得的非现金亏损为美元
| 2021 年 11 月 认股证 | 2020 年 7 月 认股证 | |||||||
| 预期的价格波动 | % | % | ||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ | $ | ||||||
修正后的公允价值 2021 年 11 月 认股权证和经修订的 2020 年 7 月 认股权证被确定为 $
| 2021 年 11 月 认股证 | 2020 年 7 月 认股证 | |||||||
| 预期的价格波动 | % | % | ||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ | $ | ||||||
由于对该法的修订 2022 年 9 月 认股权证作为其中的一部分 2023私募配售，公司分配了美元
的公允价值 2022 年 9 月 认股权证被确定为 $
| 股票价格 | $ | |||
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
的公允价值 2022 年 9 月 认股权证被确定为 $
| 股票价格 | $ | |||
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
截至 2023年9月30日 这 2022 年 9 月 认股权证可行使的总额为
由于《修正案》的修订 2021 年 11 月 认股权证和经修订的 2020 年 7 月 认股权证作为其中的一部分 2023私募配售，公司分配了美元
| 2021 年 11 月 认股证 | 2020 年 7 月 认股证 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 预期的价格波动 | % | % | ||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ | $ | ||||||
修正后的公允价值 2021 年 11 月 认股权证和经修订的 2020 年 7 月 认股权证被确定为 $
| 2021 年 11 月 认股证 | 2020 年 7 月 认股证 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 预期的价格波动 | % | % | ||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ | $ | ||||||
截至 2023年9月30日 修正后的 2021 年 11 月 认股权证可行使的总额为
此外，与... 有关 2022认股权证重新定价交易，公司向某些参与者发行的认股权证 2022行使经修订的认股权证重新定价交易 2021 年 11 月 认股权证及其修正案 2020 年 7 月 认股权证、新的普通股购买认股权证（ “2022 年 9 月 认股权证”）用于购买相当于以下数量的普通股 100%参与者根据其行使的股份数量 2021 年 11 月 授权令或已修改 2020 年 7 月 保修证（如适用）。由于 2023私募配售，其中的一部分 2022 年 9 月 可行使的认股权证
这个 2022认股权证重新定价交易产生的总收益约为美元
拉登堡 Thalmann & Co.Inc.（“Ladenburg”）担任该公司的认股权证招标代理人 2022认股权证对交易进行重新定价以换取等于的费用
C 系列优先股，A系列1认股证和A系列-2认股证
与此同时 2022认股权证重新定价交易于 2022年9月9日 公司与合格投资者进行了私募交易（ “2022私募配售”），与某些合格投资者进行的一项私募交易，用于出售由以下内容组成的单位：（1)
C 系列优先股确实如此 不对NovaBay的任何清算、解散或清盘拥有任何先发制人的权利或优先权。但是，如果公司出售或授予任何普通股或任何其他证券，则C系列优先股确实具有反稀释保护，这将使持有人有权以低于当时适用的C系列优先股转换价格的每股有效价格收购普通股，但某些有限的例外情况除外。
公司在C系列优先股中发行的每股股份 2022私募的收购价格为 $
| 股票价格 | $ | |||
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
C 系列优先股的公允价值确定为 $
| 股票价格 | $ | |||
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
截至 2023年9月30日 系列 A-1认股权证可以行使
由于 2023私募交易，A系列修正案1 认股权证和A系列2 认股权证，公司分配了 $
A系列的公允价值-1 认股权证和A系列2 认股权证被确定为 $
| A-1 系列 认股证 | A-2 系列 认股证 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 预期的价格波动 | % | % | ||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ | $ | ||||||
A系列的公允价值-1 认股权证和A系列2 认股权证被确定为 $
| A-1 系列 认股证 | A-2 系列 认股证 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 预期的价格波动 | % | % | ||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ | $ | ||||||
B 系列优先股和 2021 年 11 月 认股证
开启 2021年10月29日 该公司进行了私募配售（ “2021私募配售”），包括与多家机构投资者签订的证券购买协议，在私募发行中出售 (i) 总计
B 系列优先股确实如此 不对NovaBay的任何清算、解散或清盘拥有任何先发制人的权利或优先权。但是，如果公司出售或授予任何普通股或任何其他证券，则B系列优先股确实具有反稀释保护，这将使B系列优先股的持有人有权以低于当时适用的B系列优先股转换价格的每股有效价格收购普通股。
目录
公司发行的 B 系列优先股的每股 2021私募的收购价格为 $
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
B系列优先股的公允价值被确定为 根据以下关键假设，转换价格保护调整后立即获得百万美元：
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
此后，公司实施了反向股票拆分，这导致B系列优先股每股已发行股票的转换价格自动调整为 B系列优先股的每股已发行股份都可转换为 普通股。
开启 2023年4月27日 该公司加入了 2023私募在哪里 2023 年 5 月 认股权证的发行行使价为美元
| 股票价格 | $ | |||
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
B系列优先股的公允价值确定为$
| 股票价格 | $ | |||
| 预期的价格波动 | % | |||
| 预期期限（以年为单位） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 认股权证的加权平均公允价值 | $ |
截至 2023年9月30日
此外，在 2022年9月9日 与 2022认股权证重新定价交易， 2021 年 11 月 对认股权证进行了修订，将行使价降至美元
普通股
普通股认股权证
除了经修正的 2020 年 7 月 经修订的认股权证 2021 年 11 月 认股权证， 2022 年 9 月 认股权证， 2022认股权证和 2023 年 5 月 认股权证，公司还有以下未兑现的认股权证：
2019拉登堡认股权证
在 2019,拉登堡获得了可行使的认股权证
2020 年 7 月 认股证
在 2020,该公司的某些合格投资者获得了行使价为美元的认股权证
TLF 生物创新 2021认股证
在 2021,TLF Bio Innovation 获得了可行使的认股权证
未兑认股权证摘要
截至所有未兑现的认股权证的详细信息 2023年9月30日 和 2022年12月31日 如下所示：
| 认股证 （以千计） | 加权- 平均值 运动 价格 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | |||||||
| 授予的认股 | ||||||||
| 认股证到期 | ||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | ||||||||
注意 13.基于股权的薪酬
股权补偿计划
在2007 年 10 月，公司采用了2007综合激励计划（“2007计划”）规定向员工、董事和外部顾问授予股权奖励，例如股票期权、非限制性和限制性普通股、股票单位、股息等值权和股票增值权，由董事会决定。该2007计划已过期2017 年 3 月 15 日。到期后，不能根据以下规定颁发新的奖励2007计划，但未兑现的奖励仍受其条款的约束。根据股票期权授予的股票期权2007计划到期不晚于自授予之日起几年。该项下所有未偿还的股票期权2007截至该计划已全部归属2020年12月31日。
在2017 年 3 月，公司采用了2017综合激励计划（“2017计划”），该计划已获得股东的批准2017 年 6 月 2 日规定向员工、董事和顾问授予股权奖励，例如非合格股票期权（“NQSO”）、激励性股票期权（“ISO”）、限制性股票、绩效股、股票增值权（“SAR”）、RSU 和其他基于股份的奖励，具体由董事会决定。该2017计划确实如此不影响先前根据该法发放的奖励2007计划。通过后，2017计划允许的奖励最高为
根据条款2017计划，NQSO、ISO 和 SAR 的行使价可能不小于
摘要 的杰出股票大奖
下表汇总了有关公司截至目前未偿还的股票奖励的信息 2023年9月30日 以及已结束期间的活动 2023 年 9 月 30 日：
| （以千计，年除外 和每股数据） | 奖项 | 加权- 平均值 运动 价格 | 加权- 平均值 剩余的 合同的 寿命（年） | 聚合 固有的 价值 | ||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的期权 | $ | |||||||||||||||
| 授予的限制性股票单位 | — | |||||||||||||||
| 限制性股票单位归属 | ( | ) | — | |||||||||||||
| 期权被没收/取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 限制性股票单位已取消 | ( | ) | — | |||||||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已归属，预计将于2023年9月30日归属 | $ | $ | ||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日归属 | $ | $ | — | |||||||||||||
| 可在 2023 年 9 月 30 日行使 | $ | $ | — | |||||||||||||
上表中的总内在价值是按标的股票期权奖励的行使价与截至纽约证券交易所美国证券交易所上市的公司普通股收盘价之间的差额计算得出的 2023年9月30日 适用于报价市场价格超过行使价的期权。曾经有
截至 2023年9月30日 与未归属股票期权和限制性股票单位相关的未确认补偿成本总额约为美元
向员工和董事颁发股权奖
公司向其员工和董事授予购买普通股的期权，其价格等于或大于期权授予之日股票的市值。公司通过使用单一期权估值方法应用Black-Scholes期权定价模型，估算了截至授予之日的股票期权奖励的价值。该估值模型的应用涉及本质上具有判断性和主观性的假设。参见备注2,“重要会计政策摘要”，描述了公司在估值其股票奖励时适用的会计政策。
在 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022,公司向员工和董事授予了购买总额的期权
用于确定期权价值的加权平均假设如下：
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 假设 | 2023 | 2022 | ||||||
| 预期的价格波动 | % | % | ||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 该期间授予的期权的加权平均公允价值 | $ | $ | ||||||
预期的价格波动—这是衡量股票价格波动幅度或预期波动幅度的指标。预期波动率的计算基于我们自有股票的历史波动率。
预期期限—预计在此期间，授予的期权将保持未偿还状态。预期寿命假设基于公司的历史数据。
无风险利率—这是赠款当周的美国国债利率，其期限接近期权的预期寿命。
股息收益率—公司有 不支付了任何股息，公司也没有计划在可预见的将来支付股息。
没收是在授予时估算的，在归属期内按比例减少补偿支出。根据实际没收与先前估计的差异或预期差异的程度，定期调整这一估计数。
在 九几个月已结束 2023年9月30日 公司授予了
对于 三几个月已结束 2023年9月30日 和 2022,公司确认的股票薪酬支出为美元
向非员工发放股票奖励
在 九几个月已结束 2023年9月30日 公司向非员工授予了购买总额的期权
当公司授予股票期权时，股票期权在授予之日按其公允价值入账，并在相应的服务期或归属期内予以确认。授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的。
对于三几个月结束了9月30日2023,公司确认的薪酬支出为 $
在 九几个月已结束 2023年9月30日 公司做到了 向非员工发放限制性股票。
股票薪酬支出摘要
上面讨论的期权和限制性股票奖励的经营业绩中包含的股票薪酬支出汇总如下（以千计）：
| 三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 研究和开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ( | ) | ||||||||||||||
| 股票薪酬支出总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
注意 14.分销协议
根据公司主要分销协议进行的交易将在向其主要分销合作伙伴出售的产品的控制权移交后得到确认，对价金额为公司预计有权获得的对价。公司记录了估计可能发生重大逆转的金额的合同负债，包括服务补贴、折扣、折扣计划和产品退货。
产品销售折扣和补贴
下表列出了每个重要类别的折扣和津贴的活动和期末储备金余额，这些活动和期末准备金余额构成了折扣和津贴的可变对价 九几个月已结束 2023年9月30日 (以千计）：
| 产品退货， 的折扣 即时付款 | 其他 顾客 费用 | 返利 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 与本期销售有关的准备金 | ||||||||||||||||
| 已发放的款项和客户积分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Avenova 喷雾药房分销协议和专业药房
根据与麦克森公司、Cardinal Health和AmeriSourceBergen签订的全国分销协议，Avenova Spray在当地药店和主要药房零售连锁店上市。作为我们的合作伙伴药房计划的一部分，公司还与首选药房网络签订了直接协议。在这期间 三几个月已结束 2023年9月30日 和 2022,公司赚了 $
根据这些产品分销安排，该公司的合同负债余额为美元
Avenova 喷雾剂的非处方销售
Avenova Spray主要在亚马逊、公司网站（Avenova.com）和Walmart.com上直接向美国客户出售。在此期间 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 非处方 Avenova Spray 产生的收入为 $
DermaDoctor 产品分销协议
DermaDoctor 产品通过分销安排出售 第三好市多等各方。在这期间 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 公司赚了 $
根据这些分销安排，该公司的合同负债余额为美元
注意 15.员工福利计划
该公司有一个 401(k) 涵盖所有符合条件的雇员的计划。公司提供的对等捐款等于
注意 16.关联方交易
关联方收入
下表汇总了有关公司关联方收入和商品销售成本的信息（以千计）：
| 三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 关联方收入： | ||||||||||||||||
| 中性期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 关联方收入总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售商品的成本： | ||||||||||||||||
| 中性期 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 关联方支出总额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
关联方应收账款为 $
注意 17.分段报告
公司的首席运营决策者（“CODM”）是公司的首席执行官，负责根据公司的财务信息分配资源和评估业绩。CODM 审查为每个应申报分支机构提供的财务信息，以便做出运营决策和评估财务业绩。
在收购 DermaDoctor 之前 2021 年 11 月， 该公司作为一个单一部门进行管理，专注于在美国实现Avenova Spray的商业化。收购DermaDoctor后，公司开始根据以下规定管理和汇总其运营和财务信息
为每个分部选择财务信息如下：
| 三 | 三 | |||||||||||||||
| 月 | 月 | |||||||||||||||
| 已结束 | 百分比 | 已结束 | 百分比 | |||||||||||||
| 九月 | 占总数的 | 九月 | 占总数的 | |||||||||||||
| 30, | 销售， | 30, | 销售， | |||||||||||||
| 2023 | 网 | 2022 | 网 | |||||||||||||
| 眼部护理和伤口护理 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 护肤 | % | % | ||||||||||||||
| 总销售额，净额 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 三 | 三 | |||||||||||||||
| 月 | 月 | |||||||||||||||
| 已结束 | 百分比 | 已结束 | 百分比 | |||||||||||||
| 九月 | 占总数的 | 九月 | 占总数的 | |||||||||||||
| 30, | 正在运营 | 30, | 正在运营 | |||||||||||||
| 2023 | 损失 | 2022 | 损失 | |||||||||||||
| 眼部护理和伤口护理 | $ | ( | ) | % | $ | ( | ) | % | ||||||||
| 护肤 | ( | ) | % | ( | ) | % | ||||||||||
| 总营业亏损 | $ | ( | ) | % | $ | ( | ) | % | ||||||||
| 九个月 | 九个月 | |||||||||||||||
| 已结束 | 百分比 | 已结束 | 百分比 | |||||||||||||
| 九月 | 占总数的 | 九月 | 占总数的 | |||||||||||||
| 30, | 销售， | 30, | 销售， | |||||||||||||
| 2023 | 网 | 2022 | 网 | |||||||||||||
| 眼部护理和伤口护理 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 护肤 | % | % | ||||||||||||||
| 总销售额，净额 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 九个月 | 九个月 | |||||||||||||||
| 已结束 |
| 已结束 |
| |||||||||||||
| 九月 | 百分比 | 九月 | 百分比 | |||||||||||||
| 30, | 占总数的 | 30, | 占总数的 | |||||||||||||
| 2023 | 营业亏损 | 2022 | 营业亏损 | |||||||||||||
| 眼部护理和伤口护理 | $ | ( | ) | | % | $ | ( | ) | | % | ||||||
| 护肤 | ( | ) | | % | ( | ) | | % | ||||||||
| 总营业亏损 | $ | ( | ) | | % | $ | ( | ) | | % | ||||||
注意 18.后续事件
截至本表格提交之日，公司已评估了所有后续事件10-Q 与美国证券交易委员会合作，以确保该文件包括对截至以下简明合并财务报表中确认的事件的适当披露2023年9月30日,以及随后发生但确实发生的事件不在简明合并财务报表中确认。除下文所述外，还有不需要在未经审计的简明合并财务报表中确认、调整或披露的其他后续事件。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读 包括本报告、我们的合并财务报表和相关附注以及管理层’s 财务状况和经营业绩的讨论与分析，包含在我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中（ “秒”）于 2023 年 3 月 31 日 经2023年4月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的第1号修正案修订。诸如此类的词语 “期望，” “预期，” “将，” “可能,” “目标，” “计划，” “相信，” “估计，” “得出结论，”决定，”这些的变体 文字和类似的表达方式旨在识别这些前瞻性陈述。由于许多因素，包括标题一节中列出的因素 “风险因素”以及我们在美国证券交易委员会文件中的其他部分，我们的实际业绩可能是 与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。提醒读者，这些前瞻性陈述仅是基于我们当时认为合理且存在风险和不确定性的假设的预测。因此，实际结果可能 与任何前瞻性陈述中表达的内容存在重大和不利的差异。除非法律要求，否则在本报告发布之日之后，我们没有义务公开修改或更新任何前瞻性陈述，即使将来有新的信息可用。
概述
我们是一家专注于销售科学创造和经过临床验证的眼部护理、护肤和伤口护理产品的公司。
我们的领先产品Avenova Spray在实验室测试中被证明具有广泛的抗菌特性，因为它可以去除眼睛周围皮肤（包括眼皮）上的微生物和碎屑等异物。Avenova 喷雾剂采用我们专有、稳定和纯净的次氯酸配制而成，并已获得 FDA 批准在美国销售。Avenova Spray主要通过在线分销渠道直接提供给消费者，也可以通过处方获得，并由眼部护理专业人员配发，用于治疗眼睑炎和干眼症。由于干眼症是一种复杂的疾病，我们为标准家庭治疗方案的每个步骤提供科学开发的补充产品组合，包括富含抗氧化剂的Avenova眼部健康支持口服补充剂、可即时缓解的Avenova润滑眼药水、Avenova的NovaWipes、用于舒缓眼睛的Avenova温热眼压以及用于监测眼睑健康状况的i-Chek。2023 年 9 月，我们推出了 Avenova Allograft，这是一种脱水的单层羊膜膜，供眼部护理专业人员用作修复眼表的保护层。
通过我们的子公司DermaDoctor, LLC（“DermaDoctor”），我们提供30多种皮肤科医生开发的产品，这些产品针对常见的皮肤问题，从衰老和瑕疵到皮肤干燥、汗水和毛发角化病。DermaDoctor品牌产品通过DermaDoctor网站、知名的传统和数字美容零售商以及国际分销商网络进行营销和销售。我们于2021年11月收购了DermaDoctor，自完成对DermaDoctor的收购以来，我们一直在努力整合和扩大DermaDoctor业务，以实现我们通过完成此次收购所预期的战略目标，包括收入增长、成本降低和实现整体盈利能力。迄今为止，我们一直无法实现这些目标，因为与2022年相比，DermaDoctor的产品收入在2023年有所下降，而与这些产品相关的运营成本基本保持不变。我们正在努力实现总体目标，并继续评估公司和业务的其他战略，以满足我们的资本和流动性需求，包括潜在的其他战略选择。
我们还使用我们的NeutroPhase和PhaseOne品牌产品为伤口护理市场生产和销售我们专有的次氯酸。作为外科手术的一部分，Neutrophase和PhaseOne用于清洁和冲洗，以及治疗某些伤口、烧伤、溃疡和其他损伤。我们目前仅通过分销商销售这些产品。
最近的事态发展
2023 年私募配售
2023年4月27日，公司与公司现有合格机构投资者签订了2023年私募证券购买协议，该协议规定发行和出售（i）本金总额为330万美元的可转换票据、（ii）B-1系列认股权证和（iii）B-2系列认股权证。2023年私募于2023年5月1日结束，公司在扣除配售代理费和其他发行费用之前获得了300万澳元的总收益。由于转换或赎回可转换票据以及行使2023年5月认股权证时可能发行的普通股数量众多，根据纽约证券交易所美国公司指南第713（a）和713（b）条，我们需要获得股东批准才能发行这些普通股。公司在2023年6月9日的2023年年度股东大会上获得了股东批准，因此，可转换票据和2023年5月的认股权证目前可以根据各自的条款进行可转换或行使。关于2023年私募配售，对先前发行的某些普通股购买权证进行了修改，这些认股权证可行使的2023年私募股权证的参与者，可行使的1,724,455股普通股，将行使价从每股6.30美元降至1.50美元，详情见下文。
B 系列优先股和 C 系列优先股的反摊薄调整
公司已发行的B系列优先股的优先权、权利和限制指定证书（“B系列指定证书”）和公司已发行的C系列优先股的优先权、权利和限制指定证书（“C系列指定证书”）均规定了反稀释保护，以防公司授予对任何公司证券进行重新定价的权利或发行使持有人有权收购的新公司证券普通股处于有效状态每股价格低于B系列优先股和C系列优先股的转换价格，后者被称为 “全力以赴” 的反稀释保护。由于2023年私募的完成，可转换票据的转换价格和2023年5月认股权证的行使价为每股1.30美元，触发了B系列指定证书和C系列指定证书中的这种反稀释保护。结果，每股B系列优先股和C系列优先股每股的转换价格均自动向下调整，每股以6.30美元的价格转换为159股普通股，以1.30美元的价格转换为770股普通股，从而在转换当时已发行的B系列优先股和C系列优先股后，可再发行7,863,570股普通股。
有关2023年私募配售、可转换票据、2023年5月认股权证、认股权证修正案和其他相关协议和交易，以及B系列优先股和C系列优先股的反稀释调整的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注中的附注9 “可转换票据” 和附注12 “股东权益” 以及公司提交的8-K表最新报告美国证券交易委员会将于2023年4月27日举行。
财务概述和展望
自成立以来，我们的运营出现了净亏损并产生了负现金流，随着我们继续将眼部护理、护肤和伤口护理产品商业化，预计未来将蒙受损失。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们的净亏损分别为180万美元和10万美元。此外，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的净亏损分别为550万美元和240万美元。截至2023年9月30日，我们的累计赤字为1.657亿美元，流动资产总额为820万美元，总资产为1,290万美元。
我们预计将增加Avenova品牌产品的商业销售，并通过扩大国内和国际市场渗透率，特别关注在线渠道以及开发两个品牌的新产品，来增加我们的DermaDoctor品牌产品的商业销售。
关键会计估计
我们未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些未经审计的简明合并财务报表要求我们做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响截至未经审计的简明合并财务报表发布之日的资产负债额和或有资产负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出。在编制这些未经审计的简明合并财务报表时，管理层对某些金额做出了最佳的估计和判断，同时适当考虑了重要性。我们会持续评估我们的估计和判断。我们的估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素。实际结果可能与这些估计值有所不同。
尽管本报告第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注中的附注2 “重要会计政策摘要” 对我们的重要会计政策进行了更全面的描述，但我们认为，正如本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中所讨论的那样，以下会计估计对于充分理解和评估我们报告的财务业绩至关重要。
商誉、无限期无形资产和长期资产的减值
我们至少每年对商誉、无限期无形资产和长期资产进行减值审查，或者每当事件或商业环境变化表明任何此类资产可能受到减值、任何此类资产的账面金额可能无法完全收回或资产的使用寿命（如果适用）不再合适时，我们都会审查商誉、无限期无形资产和长期资产的减值。管理层利用判断来作出关键假设和估计，以确定何时应记录减值评估（如果记录频率高于每年），或者何时完成任何此类评估。这包括展望未来几年的现金流预测以及对未来销售和营业利润率增长率、经济状况、成功概率、市场竞争、通货膨胀和折扣率等变量的假设。对这些假设和估计的判断的变化可能会影响记录的任何此类减值，例如2022年第四季度记录的减值，详见我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中附注2 “重要会计政策摘要”。
业务合并产生的或有对价的估值
我们在每个季度末对任何未偿或有债务进行重新估值，以支付与业务合并相关的未来对价，并在合并运营报表中记录其公允价值的增减。或有对价负债公允价值的增加或减少可能是由于假设的更新，例如实现指定里程碑的预期时间或概率。在确定截至收购之日及随后的每个时期的这些假设时，均采用了重要的判断力。假设的更新可能会对我们在任何给定时期的经营业绩产生重大影响。参见本报告第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注中附注2 “重要会计政策摘要” 中的其他信息。
对未来产品回报的估计
公司记录的收入金额反映了公司预期获得的对价。因此，预计未来产品回报的收入会减少。根据实际回报的历史数据，公司的回报估计每季度更新一次。未来的实际回报可能与历史数据有很大差异，并可能导致未来的重大调整，包括确认的收入减少。
普通股认股权证负债
对于被归类为负债的认股权证，公司在每个资产负债表日期记录认股权证的公允价值，并将估计公允价值的变化记录为合并运营报表中的非现金收益或亏损。这些认股权证的公允价值是在认为适当的情况下使用Black-Scholes期权定价模型、二项式莱迪思（“莱迪思”）估值模型或蒙特卡洛仿真模型确定的。这些价值观在很大程度上取决于管理层的判断。
运营结果
三个月的比较 已于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日结束（以千美元计）
| 三个月已结束 9月30日 |
美元 |
百分比 |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
| 运营声明 |
||||||||||||||||
| 销售： |
||||||||||||||||
| 产品收入，净额 |
$ | 3,255 | $ | 3,816 | $ | (561 | ) |
(15 | %) |
|||||||
| 其他收入，净额 |
10 | 10 | — | 0 | % |
|||||||||||
| 总销售额，净额 |
3,265 | 3,826 | (561 | ) |
(15 | %) |
||||||||||
| 所售商品的产品成本 |
1,427 | 1,451 | (24 | ) |
(2 | %) |
||||||||||
| 毛利 |
1,838 | 2,375 | (537 | ) |
(23 | %) |
||||||||||
| 研究和开发 |
11 | 41 | (30 | ) |
(73 | %) |
||||||||||
| 销售和营销 |
1,715 | 1,835 | (120 | ) |
(7 | %) |
||||||||||
| 一般和行政 |
1,228 | 956 | 272 | 28 | % |
|||||||||||
| 运营费用总额 |
2,954 | 2,832 | 122 | 4 | % |
|||||||||||
| 营业亏损 |
(1,116 | ) |
(457 | ) |
(659 | ) |
144 | % |
||||||||
| 认股权证负债公允价值变动产生的非现金收益 |
— | 2,414 | (2,414 | ) |
(100 | %) |
||||||||||
| 修改普通股认股权证造成的非现金损失 |
— | (1,922 | ) |
1,922 | (100 | %) |
||||||||||
| 其他费用，净额 |
(641 | ) |
(171 | ) |
(470 | ) |
275 | % |
||||||||
| 净亏损 |
$ | (1,757 | ) |
$ | (136 | ) |
$ | (1,621 | ) |
1,192 | % |
|||||
会计变更的影响和上期财务报表的修订
正如本报告第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注中的附注2 “重要会计政策摘要” 中进一步讨论的那样，在截至2022年9月30日的三个月中，公司进行了与支付给亚马逊等第三方在线零售商的配送费相关的会计政策变更选择。在审查配送费会计政策时，该公司在先前发布的合并财务报表中发现了一个非重大错误，即公司错误地列报了扣除支付给第三方在线零售商的销售佣金后的收入。对本报告中列报的上期金额进行了变动和修订，以符合本期的列报方式。这些变更和修订并未影响本报告或先前发布的年度和季度公司合并财务报表中公司未经审计的简明合并运营报表中的营业亏损、净亏损或每股净亏损。截至本报告或先前发布的年度和季度公司合并财务报表中公布的日期，这些变更和修订也没有影响公司未经审计的简明合并资产负债表中的现金或期末现金余额。
销售商品的总净销售额和产品成本
产品净收入从截至2022年9月30日的三个月的380万美元下降了50万美元，下降了15％，至截至2023年9月30日的三个月的330万美元，下降了15％，这主要是由于我们的DermaDoctor品牌护肤产品确认的收入减少。
截至2023年9月30日的三个月，包括Avenova Spray在内的眼部护理产品的收入从截至2022年9月30日的三个月的220万美元增长了20万美元，至240万美元。增长是由于医生配药单位的销售量和通过在线渠道销售的单位的总体增加。其他Avenova品牌光学产品销售数量的减少部分抵消了这一增长，包括该公司由Avenova推出的NovaWipes和AvenovaWarm Eye Compress。
截至2023年9月30日的三个月，公司伤口护理产品的收入从截至2022年9月30日的三个月的30万美元下降了20万美元，至10万美元。
由于我们的国际和国内批发和零售渠道销售下降，截至2023年9月30日的三个月，DermaDoctor品牌护肤产品的收入从截至2022年9月30日的三个月的130万美元下降了50万美元至80万美元。
截至2023年9月30日的三个月，产品销售成本从截至2022年9月30日的三个月的150万美元下降了10万美元，下降了2％，下降了2％，这主要是由于截至2023年9月30日的三个月中伤口护理和DermaDoctor品牌护肤产品的销售量与截至2022年9月30日的三个月相比有所下降。
销售和营销
截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用从截至2022年9月30日的三个月的180万美元下降了10万美元，下降了7％，至170万美元。下降的主要原因是与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中产生的数字广告和相关咨询成本有所降低。
一般和行政
截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的100万美元增加了20万美元，增幅28％，增幅28％，这主要是由于2022年期间记录的非现金股票薪酬支出减少。
认股权证负债公允价值变动产生的非现金收益
对认股权证负债公允价值的调整导致截至2022年9月30日的三个月中收益240万美元，截至2023年9月30日的三个月没有可比调整。有关认股权证负债及其估值的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注中的附注11，“认股权证负债”。
修改普通股认股权证造成的非现金损失
对普通股认股权证公允价值的调整导致截至2022年9月30日的三个月亏损190万美元，截至2023年9月30日的三个月没有可比调整。该损失与普通股认股权证的修改有关，这是由于修订后的2020年7月认股权证和经修订的2021年11月认股权证与2022年认股权证再定价交易相关的修订所致。
其他费用，净额
截至2023年9月30日的三个月，其他支出净额从截至2022年9月30日的三个月的20万美元增加了40万美元，至60万美元。增长的主要原因是摊销了与2023年5月发行的可转换票据相关的折扣和发行成本，截至2022年9月30日的三个月没有可比支出。
九个月的比较 已于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日结束（以千美元计）
| 九个月已结束 9月30日 |
美元 |
百分比 |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
| 运营声明 |
||||||||||||||||
| 销售： |
||||||||||||||||
| 产品收入，净额 |
$ | 10,971 | $ | 10,743 | $ | 228 | 2 | % |
||||||||
| 其他收入，净额 |
28 | 18 | 10 | 56 | % |
|||||||||||
| 总销售额，净额 |
10,999 | 10,761 | 238 | 2 | % |
|||||||||||
| 所售商品的产品成本 |
4,919 | 4,735 | 184 | 4 | % |
|||||||||||
| 毛利 |
6,080 | 6,026 | 54 | 1 | % |
|||||||||||
| 研究和开发 |
64 | 108 | (44 | ) |
(41 | %) |
||||||||||
| 销售和营销 |
5,086 | 5,860 | (774 | ) |
(13 | %) |
||||||||||
| 一般和行政 |
5,135 | 5,049 | 86 | 2 | % |
|||||||||||
| 运营费用总额 |
10,285 | 11,017 | (732 | ) |
(7 | %) |
||||||||||
| 营业亏损 |
(4,205 | ) |
(4,991 | ) |
786 | (16 | %) |
|||||||||
| 认股权证负债公允价值变动产生的非现金收益 |
216 | 4,470 | (4,254 | ) |
(95 | %) |
||||||||||
| 合并嵌入式衍生品负债公允价值变动产生的非现金收益 |
40 | — | 40 | 100 | % |
|||||||||||
| 或有负债公允价值变动的非现金收益 |
— | 219 | (219 | ) |
(100 | %) |
||||||||||
| 修改普通股认股权证造成的非现金损失 |
(285 | ) |
(1,922 | ) |
1,637 | (85 | %) |
|||||||||
| 其他费用，净额 |
(1,298 | ) |
(178 | ) |
(1,120 | ) |
629 | % |
||||||||
| 净亏损 |
$ | (5,532 | ) |
$ | (2,402 | ) |
$ | (3,130 | ) |
130 | % |
|||||
销售商品的总净销售额和产品成本
产品净收入从截至2022年9月30日的九个月的1,070万美元增长了30万美元，增长了2％，至截至2023年9月30日的九个月的1,100万美元，增长了2％，这主要是由于我们的伤口护理产品的收入增加。
截至2023年9月30日的九个月中，包括Avenova Spray在内的眼部护理产品的收入从截至2022年9月30日的九个月的650万美元增长了30万美元至680万美元，这主要是由于通过在线渠道销售的Avenova Spray和NovaWipes捆绑销售的数量增加。
该公司伤口护理产品的收入从截至2022年9月30日的九个月的110万美元增长了50万美元，至截至2023年9月30日的九个月的160万美元，这要归因于本年度大量订购了Neutrophase品牌的伤口护理产品。
截至2023年9月30日的九个月中，DermaDoctor品牌护肤产品的收入从截至2022年9月30日的九个月的310万美元下降了50万美元至260万美元，这主要是由于通过在线渠道以及通过国内和国际批发商销售的单位总体减少。
产品销售成本从截至2022年9月30日的九个月的470万美元增长了20万美元，增幅4％，至截至2023年9月30日的九个月的490万美元，增长了4％，这主要是由于我们在截至2023年9月30日的九个月中销售的伤口护理产品的利润率与截至2022年9月30日的九个月相比有所增加。
销售和营销
截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用从截至2022年9月30日的九个月的590万美元下降了80万美元，下降了13％，至510万美元。下降的主要原因是与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中产生的数字广告和相关咨询成本有所降低。
一般和行政
截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的500万美元增加了10万美元，增长了2％，至510万美元。
认股权证负债公允价值变动产生的非现金收益
对认股权证负债公允价值的调整导致截至2023年9月30日的九个月中收益20万美元，而截至2022年9月30日的九个月的收益为450万美元。有关认股权证负债及其估值的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注中的附注11，“认股权证负债”。
合并嵌入式衍生品负债公允价值变动产生的非现金收益
对合并嵌入式衍生品负债公允价值的调整导致截至2023年9月30日的九个月中收益40,000美元。收益源于在记录衍生负债期间公司普通股价格的上涨。截至2022年9月30日的九个月中，该公司没有记录可比的亏损或收益。
或有负债公允价值变动的非现金收益
对或有负债公允价值的调整导致截至2022年9月30日的九个月中收益20万美元，截至2023年9月30日的九个月没有可比调整。该或有负债与未来潜在的或有对价有关，如果实现特定的里程碑事件，这些款项本可以作为DermaDoctor收购的一部分支付。截至2023年9月30日，公司预计不会支付任何此类盈余款项。
修改普通股认股权证造成的非现金损失
对普通股认股权证公允价值的调整导致截至2023年9月30日的九个月亏损30万美元。损失与普通股认股权证的修改有关，这是由于修订后的2020年7月认股权证、经修订的2021年11月认股权证以及经修订的2022年9月认股权证与2023年私募股权证相关的修订所致。对普通股认股权证公允价值的调整导致截至2022年9月30日的九个月中亏损190万美元。该损失与普通股认股权证的修改有关，这是由于修订后的2020年7月认股权证和经修订的2021年11月认股权证与2022年认股权证再定价交易相关的修订所致。
其他费用，净额
其他支出净额从截至2022年9月30日的九个月的20万美元增加了110万美元，至截至2023年9月30日的九个月的130万美元。增长的主要原因是摊销了与2023年5月发行的可转换票据相关的折扣和发行成本，截至2022年9月30日的九个月没有可比支出。
财务状况、流动性和资本资源
截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为350万美元，而截至2022年12月31日为540万美元。截至2023年9月30日，我们的现金和现金等价物包括2023年5月1日结束的2023年私募中发行可转换票据和2023年5月认股权证的280万美元净收益。根据可转换票据的条款，我们需要在自2023年6月1日起的18个月内按月赎回可转换票据的本金（“每月赎回”），金额等于每月19.3万美元，除非根据可转换票据的条款，此类每月赎回有资格改为通过发行普通股进行结算。我们已经以现金支付了前六笔款项的每月赎回费用。有关2023年私募和可转换票据的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注中的附注9 “可转换票据” 和附注12 “股东权益”，以及公司于2023年4月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告。
主要根据2023年9月30日的可用资金，公司认为，公司现有的现金和现金等价物以及产品销售产生的现金流将足以为其现有业务提供资金，满足其计划运营费用，并至少在2024年第二季度之前满足可转换票据的每月赎回。我们在公司历史的大部分时间里都出现了营业亏损，随着我们继续投资于Avenova和DermaDoctor的商业化工作，我们预计2023年的支出将超过2023年的收入。此外，我们预计将继续出现营业亏损和负现金流，直到收入达到足以支持持续增长和运营的水平。因此，我们已经确定，我们计划中的行动使人们对我们继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。此外，不断变化的环境可能会导致我们的现金支出速度大大快于目前的预期，并且由于通货膨胀时期和供应链问题等无法控制的情况会影响整个经济，我们可能需要花费比目前预期更多的现金。
我们的长期流动性需求将在很大程度上取决于商业化努力的成功。为了满足我们当前的流动性和资本需求，我们已经并将继续评估不同的计划和战略交易，为运营提供资金，包括：（1）通过债务和股权融资或其他来源筹集额外资金；（2）减少运营支出，包括减少一项或多项销售和营销计划或重组业务的支出以改变我们的管理费用结构；（3）我们某些产品或候选产品的外包权，根据这些权利，我们将获得现金里程碑或预付费用；和/或 (4) 签订销售新产品的许可协议。我们可能通过额外的私募交易或注册公开发行发行证券，包括普通股、优先股、可转换债务证券和认股权证，这可能需要向美国证券交易委员会提交S-1表格或S-3表格注册声明。尽管公司认为2023年私募的收益在短期内改善了我们的流动性，但无法保证我们将成功执行额外的融资策略，以满足公司持续和未来的现金流和流动性需求。因此，我们将继续评估不同的计划和策略，以满足我们的资本和流动性需求，并评估潜在的其他战略替代方案和交易。如果我们的商业化工作没有一项或多笔额外交易和/或收入大幅增长，那么在这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起一年内，我们能否继续作为持续经营企业将受到重大怀疑，我们将被要求缩减或终止运营和/或寻求适用的破产法的保护。随附的未经审计的简明合并财务报表是在假设我们将继续作为持续经营企业运营的情况下编制的，该财务报表考虑在正常业务过程中变现资产和结清负债。这些未经审计的简明合并财务报表不包括任何调整，以反映未来对资产可收回性和分类或负债金额可能产生的影响，这些调整是由于与我们继续作为持续经营企业的能力相关的不确定性而可能产生的。
用于经营活动的现金
截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为380万美元，主要包括净亏损550万美元，经折旧和摊销费用调整后的20万美元，与员工和董事股票奖励相关的股票薪酬支出20万美元，普通股认股权证费用修改后的非现金亏损30万美元，认股权证负债公允价值变动产生的非现金收益20万美元，合并衍生负债公允价值变动后的非现金收益为10万美元，增加110万美元可转换票据的利息和摊销债务折扣，净运营资产和负债净增加20万美元。
截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为540万美元，主要包括净亏损240万美元、普通股认股权证修改后的非现金亏损190万美元、认股权证负债公允价值变动的非现金收益450万美元、或有负债公允价值变动的非现金收益20万美元、折旧和摊销费用40万美元、股票薪酬与员工和董事股票奖励相关的支出为10万美元，净减少我们的净运营资产和负债为80万美元。
用于投资活动的现金
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于购买房地产和设备的投资活动的净现金分别为17,000美元和11.2万美元。
融资活动提供的现金
截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为190万美元，其中包括2023年可转换票据私募和2023年5月认股权证中获得的280万美元净收益。截至2023年9月30日，已发行的可转换票据每月赎回的80万美元和30万澳元的债券发行成本的偿还额抵消了总收益。
截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为160万美元，主要与2022年认股权证再定价交易中获得的收益有关，部分被2022年第一季度终止的DermaDoctor信贷额度的偿还所抵消。
净营业亏损和税收抵免结转
截至2022年12月31日，我们用于联邦和州所得税目的的净营业亏损结转额分别为1.33亿美元和1.11亿美元。联邦净营业亏损结转包括在2018年1月1日之前产生的9,490万美元（将于2024年开始到期）和3,810万美元，无限期结转，但在2021年12月31日之后的几年中受80％的限制。州净营业亏损结转将于2028年开始到期。截至2022年12月31日，我们还为联邦所得税目的提供了50万美元的税收抵免结转额和10万美元用于州税收目的的税收抵免结转。如果不使用，联邦税收抵免将于 2031 年开始到期。州税收抵免有无限期结转期。
现行的联邦和加利福尼亚州税法包括对公司所有权变更时使用净营业亏损结转额的严格限制。因此，由于此类所有权变更，我们使用净营业亏损结转的能力可能会受到限制。这种限制可能导致结转在使用之前到期。
通胀
我们的成本会受到波动的影响，特别是由于原材料和包装材料的价格以及劳动力、运输和运营用品成本的变化。因此，我们的业务业绩在一定程度上取决于我们能否持续通过定价行动、成本节约项目和采购决策来管理这些波动，同时维持和提高利润率和市场份额。未能管理这些波动可能会对我们的经营业绩或现金流产生不利影响。
资产负债表外安排
根据美国证券交易委员会法规S-K第303（a）（4）（ii）项的定义，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们没有任何资产负债表外安排。
季节性
Avenova 品牌产品
近年来，随着我们的重点和收入结构转向直接向消费者销售无需保险报销的Avenova产品，我们没有发现对整体眼部护理业务产生任何实质性的季节性影响，全年需求保持稳定。
在此转变之前，Avenova Spray的处方虽然专注于处方药Avenova Spray，但经历了季节性变化，每年的第一季度通常是收入最低的季度。这种年度现象是由于消费者需要满足健康保险免赔额以及每个新保险年度开始时自付额的变化。
皮肤科/护肤产品
我们的DermaDoctor产品通过与Costco等第三方的批发分销关系进行销售；因此，我们可能会定期收到大额订单，从而在一年中不定期获得大量收入。从历史上看，含有防晒霜和止汗剂的DermaDoctor产品的销量在夏季更高，而含有保湿剂的DermaDoctor产品的销售在秋季和冬季更高。此外，在第四季度，DermaDoctor产品的销售额通常会在每个销售国家的假日前后出现增长，尤其是在美国和中国。
合同义务
截至2023年9月30日，我们的合同现金承诺如下（以千计）：
| 合同义务 |
小于 1 年 |
1-3 年 |
3-5 年 |
超过 5 年份 |
总计 |
|||||||||||||||
| 设施租赁 |
$ | 545 | $ | 901 | $ | 412 | $ | — | $ | 1,858 | ||||||||||
| 设备租赁 |
8 | 10 | — | — | 18 | |||||||||||||||
| 总计 |
$ | 553 | $ | 911 | $ | 412 | $ | — | $ | 1,876 | ||||||||||
截至2023年9月30日，我们的承诺主要包括设施运营租赁和一台复印机的运营租赁。
截至2023年9月30日，设施租赁的承付总额为190万美元，租约期限届满。
截至2023年9月30日，复印机租赁的总承付额为18,000美元，将在租赁条款内到期。
有关这些租赁的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注中的附注10 “承诺和意外开支”。
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
我们的市场风险主要包括现金和现金等价物的利率风险。我们的市场风险敞口主要限于利息收入敏感度，这受利率变动的影响，特别是因为截至2023年9月30日，我们的流动资产是以现金和现金等价物持有的。
我们的投资政策将我们的投资限制在高质量的投资上，并限制向任何一个发行人、行业或地理区域的投资金额。我们投资政策的目标如下：保护资本、保证流动性需求、最佳的投资资本回报率以及最大限度地减少资本税。我们投资的某些证券可能会受到市场风险的影响。这意味着现行利率的变化可能会导致投资本金波动。例如，如果我们持有的证券的利率固定为当时的现行利率，随后现行利率上升，那么我们的投资本金可能会下降。为了最大限度地降低这种风险，根据我们的投资政策，我们将现金和现金等价物维持在短期有价证券中，包括货币市场共同基金、国库券、国库券、国库券、存款证、商业票据以及公司和市政债券。与利率波动相关的风险仅限于我们的投资组合。由于我们投资组合的短期性质，我们认为投资产生的利率风险最小。截至2023年9月30日和2022年12月31日，10％的利率变动将对我们的投资组合的价值产生非实质性影响。我们在投资组合中不使用衍生金融工具。我们不持有任何用于交易目的的工具。
由于我们主要关注美国国内市场，因此我们没有受到外汇汇率波动的任何实质性影响。
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，我们在包括首席执行官兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15条和第15d-15条对披露控制和程序的有效性进行了评估。
控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。评估此类控制和程序的成本和效益必然涉及管理层的判断。由于所有控制系统固有的局限性，对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）。
根据2023年9月30日的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以在合理的保证水平上确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并能有效确保我们在报告中需要披露的信息在下方提交或提交《交易法》是制定并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化，这已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生了重大影响
第二部分。其他信息
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
本报告第一部分第1项未经审计的简明合并财务报表附注中附注10 “承诺和或有事项” 的 “法律事务” 部分以引用方式纳入此处。
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
有关可能影响我们业务、经营业绩、财务状况和流动性的因素的信息，请参阅我们于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中第一部分第1A项中讨论的风险因素，以及我们于2023年5月11日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告中的第二部分第1A项。根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，我们是一家规模较小的申报公司，因此无需在本项目下提供更新的季度信息。
| 第 2 项。 |
未经登记的股权证券销售、所得款项的使用、发行人购买股权证券 |
没有。
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
没有。
| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
不适用。
| 项目 5. |
其他信息 |
没有。
| 第 6 项。 |
展品 |
以下证物以提及方式归档或纳入本报告。
展览索引
| 以引用方式纳入 |
已归档 在此附上 |
|||||
| 展览 数字 |
展品描述 |
表单 |
文件 数字 |
展览/ 8-K 表格 物品 参考 |
备案 日期 |
|
| 2.1 |
公司、DermaDoctor、创始人和卖方之间签订的日期为2021年9月27日的会员单位购买协议（定义见其中） |
8-K |
001-3678 |
2.1 |
9/28/2021 |
|
| 3.1 |
经修订和重述的 NovaBay Pharmicals, Inc. 公司注册证书 |
10-K |
001-33678 |
3.1 |
3/21/2018 |
|
| 3.2 |
对经修订和重述的公司注册证书的修订 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
6/04/2018 |
|
| 3.3 |
经修订和重述的公司注册证书修正案 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
5/28/2020 |
|
| 3.4 |
2021年5月24日经修订和重述的公司注册证书修正案 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
5/24/2021 |
|
| 3.5 |
2022 年 1 月 31 日经修订和重述的公司注册证书修正案 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
2/1/2022 |
|
| 3.6 |
B 系列优先股指定证书 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
11/1/2021 |
|
| 3.7 |
2022 年 11 月 14 日经修订和重述的公司注册证书修正案 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
11/18/2022 |
|
| 3.8 |
C 系列优先股指定证书 |
8-K |
001-33678 |
3.2 |
11/18/2022 |
|
| 3.9 |
章程，经修订和重申，自 2023 年 6 月 13 日起生效 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
6/14/2023 |
|
| 4.1 |
根据2020年5月13日与TLF Bio Innovation Lab, LLC签订的服务协议规定的担保表格 |
8-K |
001-33678 |
4.1 |
5/18/2020 |
|
| 4.2 |
2020 年 7 月认股权证的表格 |
8-K |
001-33678 |
4.1 |
7/21/2020 |
|
| 4.3 |
经修订的 2020 年 7 月认股权证表格 |
8-K |
001-33678 |
4.1 |
9/13/2022 |
|
| 4.4 |
经修订的 2021 年 11 月认股权证表格 |
8-K |
001-33678 |
4.2 |
9/13/2022 |
|
| 4.5 |
2022 年 9 月认股权证表格（2020 年参与者） |
8-K |
001-33678 |
4.3 |
9/13/2022 |
|
| 4.6 |
2022 年 9 月认股权证表格（2021 年参与者） |
8-K |
001-33678 |
4.4 |
9/13/2022 |
|
| 4.7 |
A-1 系列长期认股权证的形式 |
8-K |
001-33678 |
4.5 |
9/13/2022 |
|
| 4.8 |
A-2 系列短期认股权证的形式 |
8-K |
001-33678 |
4.6 |
9/13/2022 |
|
| 4.9 |
原始发行折扣有抵押优先可转换债券的表格 |
8-K |
001-33678 |
4.1 |
4/27/2023 |
|
| 4.10 |
B-1 系列长期认股权证表格 |
8-K |
001-33678 |
4.2 |
4/27/2023 |
|
| 4.11 |
B-2 系列短期认股权证表格 |
8-K |
001-33678 |
4.3 |
4/27/2023 |
|
| 4.12 |
认股权证修订协议的表格 |
8-K |
001-33678 |
4.4 |
4/27/2023 |
|
| 31.1 |
根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条的要求对 NovaBay Pharmicals, Inc. 首席执行官进行认证 |
X |
||||
| 31.2 |
根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条的要求对 NovaBay Pharmicals, Inc. 首席财务官进行认证 |
X |
||||
| 32.1 |
首席执行官的认证 根据《美国法典》第 13a-14 (b) 或 15d-14 (b) 条以及《美国法典》第 18 编第 63 章第 1350 节的要求，NovaBay Pharmicals, Inc. U.S.C. 1350) |
X |
||||
| 32.2 |
根据《美国法典》第 13a-14 (b) 或 15d-14 (b) 条和《美国法典》第 18 编第 63 章第 1350 条的要求，由 NovaBay 制药公司首席财务官进行认证 (18) U.S.C. 1350) |
X |
||||
| 101.INS |
内联 XBRL 实例文档 |
X |
||||
| 101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
X |
||||
| 101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
X |
||||
| 101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
X |
||||
| 101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
X |
||||
| 101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
X |
||||
| 104 |
封面页交互式数据文件，格式为 Inline XBRL（包含在附录 101 附件中） |
X |
||||
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式促成本10-Q表格报告由下列签署人经正式授权代表其签署。
| 日期：2023 年 11 月 9 日 |
||
| 来自： |
/s/贾斯汀·霍尔 |
|
| 贾斯汀霍尔 首席执行官、总法律顾问兼董事 （首席执行官） |
||
| 日期：2023 年 11 月 9 日 |
||
| 来自： |
//Tommy Law |
|
| 汤米罗 临时首席财务官 （首席财务官） |
||