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目录表



美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格 10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年10月1日

或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

委托文件编号：001-34166


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SunPower公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州94-3008969
(法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
港湾道南880号600套房里士满加利福尼亚94804
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(408) 240-5500
(注册人的电话号码，包括区号)

港湾道南1414号, 1901套房, 里士满, 加利福尼亚, 94804
(前地址，自上次报告以来如有更改)


_________________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
普通股，每股面值0.001美元SPWR纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x*o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x*o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
新兴成长型公司☐非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。*是，☐不是。x

截至2023年12月15日，注册人普通股流通股总数为175,361,088.

1
目录表

SunPower公司
截至2023年10月1日的季度报表10-Q

目录表
页面
第一部分财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
3
简明综合资产负债表
3
简明综合业务报表
4
简明综合综合全面(亏损)收益表
5
简明合并权益表
6
现金流量表简明合并报表
8
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
45
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
56
第四项。
控制和程序
57
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
59
第1A项。
风险因素
59
第二项。
未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券
63
第五项。
其他信息
63
第六项。
陈列品
66
签名
67


2
目录表

第一部分财务信息

第1项。财务报表

SunPower公司
简明综合资产负债表
(In千股，不包括股票面值）
(未经审计)

 2023年10月1日2023年1月1日
(如上文所述)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$103,683 $377,026 
受限制现金及现金等价物，流动部分2,728 10,668 
短期投资— 132,480 
应收账款净额1
203,689 169,674 
合同资产37,128 57,070 
待售贷款应收账款净额15,443 — 
盘存324,484 295,731 
给供应商的预付款，流动部分6,487 12,059 
预付费用和其他流动资产1
233,558 197,811 
流动资产总额927,200 1,252,519 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分9,548 18,812 
财产、厂房和设备、净值106,069 76,473 
经营性租赁使用权资产32,534 36,926 
租赁太阳能发电系统，净值38,845 41,779 
商誉125,998 125,998 
其他无形资产，净额19,830 24,192 
其他长期资产1
187,308 186,927 
总资产$1,447,332 $1,763,626 
负债与权益  
流动负债：  
应付帐款1
$186,543 $243,139 
应计负债1
130,643 148,119 
经营租赁负债，本期部分10,846 11,356 
合同负债，流动部分1
231,591 141,863 
短期债务，净额
306,375 82,240 
可转换债券，流动部分1
— 424,919 
流动负债总额865,998 1,051,636 
长期债务，净额
255 308 
经营租赁负债，扣除当期部分24,328 29,347 
合同负债，扣除当期部分10,805 11,588 
其他长期负债1
122,406 114,702 
总负债1,023,792 1,207,581 
承付款和或有事项(附注10)
股本：  
优先股，$0.001票面价值；10,000授权股份；无截至2023年10月1日和2023年1月1日已发行和未偿还
— — 
普通股，$0.001面值，367,500授权股份；189,834已发行及已发行股份175,302截至2023年10月1日的流通股；188,287已发行及已发行股份174,269截至2023年1月1日的已发行股票
175 174 
额外实收资本2,853,487 2,855,930 
累计赤字(2,208,992)(2,085,784)
累计其他综合收益11,569 11,568 
库存股，按成本计算：14,532截至2023年10月1日的普通股；14,018截至2023年1月1日的普通股
(233,626)(226,646)
股东权益总额422,613 555,242 
附属公司的非控股权益927 803 
总股本423,540 556,045 
负债和权益总额$1,447,332 $1,763,626 

1 我们拥有与道达尔及其联营公司、迈盛太阳能技术有限公司(“迈盛太阳能”)以及我们拥有直接股权投资的未合并实体进行的交易的关联方余额。这些关联方余额记录在简明合并资产负债表的“应收账款、净额”、“预付费用和其他流动资产”、“其他长期资产”、“应付账款”、“应计负债”、“可转换债务、流动部分”、“合同负债、流动部分”和“其他长期负债”财务报表项目中(见附注3、附注10、附注11和附注13)。.


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表


SunPower公司
简明综合业务报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)

 截至三个月九个月结束
 2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
(如上文所述)
总收入1
$430,690 $476,393 $1,328,317 $1,243,975 
收入总成本1
358,181 359,728 1,100,841 954,738 
毛利72,509 116,665 227,476 289,237 
运营费用：
研发1
5,406 6,846 19,161 19,199 
销售、一般和行政1
93,345 101,185 288,161 294,412 
重组费用(信用)5,873 111 5,873 244 
过渡服务协议支出(收入)，净额1
170 (1,059)30 (1,287)
*总运营费用104,794 107,083 313,225 312,568 
营业(亏损)收入(32,285)9,582 (85,749)(23,331)
其他(费用)收入，净额：
利息收入1,096 144 2,256 278 
利息支出1
(7,660)(3,712)(19,124)(15,223)
其他，净额103 135,368 (10,591)122,160 
其他(费用)收入，净额(6,461)131,800 (27,459)107,215 
(亏损)持续经营的所得税前收入和未合并被投资人的权益收益(亏损)(38,746)141,382 (113,208)83,884 
所得税收益(准备金)
137 (2,442)(1,569)6,480 
未合并被投资人收益(亏损)中的权益2,990 1,936 3,410 1,936 
持续经营的净(亏损)收入(35,619)140,876 (111,367)92,300 
(亏损)非持续经营的所得税前收入和未合并被投资人的权益收益(亏损)1
(1,924)(2,395)(12,080)(50,253)
来自非持续经营的所得税收益(准备金)208 358 363 798 
非持续经营的净(亏损)收入(1,716)(2,037)(11,717)(49,455)
净(亏损)收益(37,335)138,839 (123,084)42,845 
可归因于非控股权益的持续经营净(收益)损失(29)(3,225)(124)(3,671)
可归因于非控股权益的非持续经营净亏损(收益)— — — 250 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(29)(3,225)(124)(3,421)
股东持续经营的净(亏损)收入(35,648)137,651 (111,491)88,629 
股东非持续经营的净(亏损)收入(1,716)(2,037)(11,717)(49,205)
归属于股东的净（亏损）收益$(37,364)$135,614 $(123,208)$39,424 
股东应占每股（亏损）收益净额-基本：
持续运营$(0.20)$0.79 $(0.64)$0.51 
停产经营$(0.01)$(0.01)$(0.07)$(0.28)
每股净(亏损)收益--基本
$(0.21)$0.78 $(0.71)$0.23 
股东应占每股（亏损）收益净额-摊薄：
持续运营$(0.20)$0.73 $(0.64)$0.51 
停产经营$(0.01)$(0.01)$(0.07)$(0.26)
每股净(亏损)收益-稀释后收益
$(0.21)$0.72 $(0.71)$0.25 
加权平均股价：
基本信息175,241 174,118 174,937 173,815 
稀释175,241 192,497 174,937 191,589 

1 我们与TotalEnergies SE及其附属公司Maxeon Solar以及我们直接股权投资的未合并实体进行了关联方交易。这些关联方交易记录在“总收入”、“总收入成本”、“经营费用：研发”、“经营费用：销售、一般和行政”、“经营费用：来自过渡服务协议的费用（收入），净额”、“其他（费用）收入，净额：利息支出”和“所得税前已终止经营业务的（亏损）收入”财务报表项目（见附注3、附注11和附注13）。


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表


SunPower公司
简明综合综合全面(亏损)收益表
(单位：千)
(未经审计)

 截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
(如上文所述)
净(亏损)收益$(37,335)$138,839 $(123,084)$42,845 
其他全面收益(亏损)的组成部分：
翻译调整(17)(42)1 (71)
其他全面收益(亏损)合计(17)(42)1 (71)
综合(亏损)收益总额(37,352)138,797 (123,083)42,774 
可归因于非控股权益的综合(收益)损失(29)(3,225)(124)(3,421)
股东应占综合(亏损)收益$(37,381)$135,572 $(123,207)$39,353 


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

5
目录表


SunPower公司
简明合并权益表
(单位：千)
(未经审计)


 普通股     
 股票价值其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		累计其他
综合收益(亏损)		累计赤字总计
股东的
权益		附属公司的非控股权益总股本
2023年1月1日的余额(如报告所示)
174,269 $174 $2,855,930 $(226,646)$11,568 $(2,066,175)$574,851 $803 $575,654 
累计重述调整
— — — — — (19,609)(19,609)— (19,609)
于二零二三年一月一日之结余（经重列）
174,269 $174 $2,855,930 $(226,646)$11,568 $(2,085,784)$555,242 $803 $556,045 
净(亏损)收益— — — — — (54,636)(54,636)81 (54,555)
其他综合收益— — — — 5 — 5 — 5 
向员工发行限制性股票，注销后的净额959 1 — — — — 1 — 1 
基于股票的薪酬费用— — 6,877 — — — 6,877 — 6,877 
购买库存股(327)— — (5,071)— — (5,071)— (5,071)
与出售我们的C&I解决方案业务有关的净营运资金结算，税后净额为$0.3万
— — (23,574)— — — (23,574)— (23,574)
2023年4月2日的结余(重报)
174,901 $175 $2,839,233 $(231,717)$11,573 $(2,140,420)$478,844 $884 $479,728 
净(亏损)收益— — — — — (31,208)(31,208)14 (31,194)
其他综合收益— — — — 13 — 13 — 13 
向员工发行限制性股票，注销后的净额399 — — — — — — — — 
基于股票的薪酬费用— — 8,659 — — — 8,659 — 8,659 
购买库存股(127)— — (1,223)— — (1,223)— (1,223)
其他调整— — (8)— — — (8)— (8)
2023年7月2日的余额(重报)
175,173 $175 $2,847,884 $(232,940)$11,586 $(2,171,628)$455,077 $898 $455,975 
净(亏损)收益— — — — — (37,364)(37,364)29 (37,335)
其他综合损失
— — — — (17)— (17)— (17)
向员工发行限制性股票，注销后的净额190 — — — — — — — — 
基于股票的薪酬费用— — 5,603 — — — 5,603 — 5,603 
购买库存股(61)— — (686)— — (686)— (686)
2023年10月1日的余额175,302 $175 $2,853,487 $(233,626)$11,569 $(2,208,992)$422,613 $927 $423,540 
6
目录表



SunPower公司
简明合并权益表
(单位：千)
(未经审计)


 普通股     
 股票价值其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		累计其他
综合收益(亏损)		累计赤字总计
股东的
权益		附属公司的非控股权益总股本
2022年1月2日的余额(如报告)
173,051 $173 $2,714,500 $(215,240)$11,168 $(2,122,212)$388,389 $1,635 $390,024 
累计重述调整
— — — — — (6,421)(6,421)— (6,421)
2022年1月2日的结余(重报)
173,051 173 2,714,500 (215,240)11,168 (2,128,633)381,968 1,635 383,603 
净(亏损)收益— — — — — (32,898)(32,898)(589)(33,487)
其他综合收益— — — — 2 — 2 — 2 
向员工发行限制性股票，注销后的净额1,201 1 — — — — 1 — 1 
基于股票的薪酬费用— — 5,427 — — — 5,427 — 5,427 
购买库存股(407)— — (7,333)— — (7,333)— (7,333)
2022年4月3日的余额(重报)
173,845 $174 $2,719,927 $(222,573)$11,170 $(2,161,531)$347,167 $1,046 $348,213 
净(亏损)收益— — — — — (63,292)(63,292)785 (62,507)
其他综合损失— — — — (31)— (31)— (31)
向员工发行限制性股票，注销后的净额359 — — — — — — — — 
基于股票的薪酬费用— — 7,071 — — — 7,071 — 7,071 
购买库存股(123)— — (2,256)— — (2,256)— (2,256)
出售C&I Solutions业务的收益，税后净额— — 113,030 — — — 113,030 3,943 116,973 
2022年7月3日的余额(重报)
174,081 $174 $2,840,028 $(224,829)$11,139 $(2,224,823)$401,689 $5,774 $407,463 
净收益(亏损)— — — — — 135,614 135,614 3,225 138,839 
其他综合损失— — — — (42)— (42)— (42)
向员工发行限制性股票，注销后的净额114 — — — — — — — — 
基于股票的薪酬费用— — 6,557 — — — 6,557 — 6,557 
购买库存股(40)— — (874)— — (874)— (874)
与出售C&I解决方案业务相关的结算表调整— — (740)— — — (740)— (740)
2022年10月2日的结余(重报)
174,155 $174 $2,845,845 $(225,703)$11,097 $(2,089,209)$542,204 $8,999 $551,203 




附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表


SunPower公司
现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
    
九个月结束
 2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
经营活动的现金流：
净(亏损)收益$(123,084)$42,845 
对净(亏损)收入与经营活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销36,994 22,261 
云计算安排的摊销4,251 3,549 
基于股票的薪酬21,139 19,056 
债务发行成本摊销
1,532 2,556 
未合并被投资人的权益(收益)损失(3,410)(1,936)
股权投资的损失(收益)10,805 (120,965)
衍生工具的未实现(收益)损失(1,330)(2,304)
权益法被投资人分红596 133 
递延所得税(536)(12,659)
待售贷款应收账款的损失(收益)361 — 
其他，净额935 128 
经营性资产和负债变动情况：
减少应收账款；减少应收账款(34,954)(65,802)
*合同资产19,942 (318)
库存减少，库存减少。(28,753)(14,764)
*项目资产3 295 
待售贷款应收账款(15,804)— 
包括预付费用和其他资产。(23,411)(204,988)
**出售经营性租赁使用权资产8,398 8,612 
*5,572 (6,288)
包括应收账款和其他应计负债。(70,333)74,631 
*88,945 98,297 
*经营租赁负债(9,531)(11,828)
经营活动提供的现金净额(用于)(111,673)(169,489)
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备(39,509)(36,958)
对软件开发成本的投资(4,649)(4,225)
出售财产、厂房和设备所得收益25 — 
与C&I解决方案销售相关的营运资金结算支付的现金(30,892)— 
从C&I解决方案销售收到的现金，扣除非合并现金后的净额— 146,303 
根据交易商加速器计划和其他计划为股权投资支付的现金(7,500)(30,920)
出售股权投资所得收益121,675 440,108 
为非合并被投资人的投资支付的现金(9,070)(5,742)
权益法投资对象的股息，超过累计收益149 137 
投资活动提供(用于)的现金净额30,229 508,703 
融资活动的现金流：
来自银行贷款和其他债务的收益493,440 124,729 
偿还银行贷款和其他债务(267,482)(166,901)
偿还可转换债务(424,991)— 
支付融资租赁费用(3,091)(764)
购买股票以承担既有限制性股票的预扣税义务(6,979)(10,462)
融资活动提供的现金净额(用于)(209,103)(53,398)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(290,547)285,816 
期初现金、现金等价物和限制性现金406,506 152,599 
现金、现金等价物和受限现金，期末$115,959 $438,415 
将现金、现金等价物和限制性现金对账到简明的综合资产负债表：
现金和现金等价物$103,683 $396,510 
受限制现金及现金等价物，流动部分2,728 14,009 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分9,548 27,896 
现金总额、现金等价物和受限现金$115,959 $438,415 
补充披露非现金活动：
由负债(包括融资租赁)提供资金的房地产、厂房和设备购置$14,956 $9,082 
以租赁义务换取的使用权资产$4,006 $12,988 
与C&I解决方案销售相关的净营运资金结算$— $7,005 
补充现金流披露：
支付利息的现金$25,261 $20,323 
缴纳所得税的现金$1,442 $5,187 



附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表

简明合并财务报表附注(未经审计)

注1。重要会计政策的组织和汇总

组织

SunPower Corporation（连同其子公司，“SunPower”，“公司”，“我们”或“我们的”）是一家领先的住宅太阳能技术和能源服务提供商，为北美客户提供完全集成的太阳能，存储和家庭能源解决方案。通过分布式经销商网络，SunPower直销渠道和新的房屋建筑商合作伙伴关系的多渠道战略，我们为客户提供对电力消耗的控制，停电期间的弹性和成本节约，同时还减少了碳排放，并为更可持续的电网做出贡献。

SunPower是道达尔能源太阳能有限公司(“道达尔”，前身为道达尔太阳能国际公司)和道达尔能源电力控股法国公司(“道达尔Gaz”，前身为道达尔电力控股法国SAS)的控股子公司，这两家公司均为道达尔(“道达尔”，前身为道达尔SE)的子公司。2022年9月12日，Total和Total Gaz出售给GIP III Sol Acquisition，LLC(“GIP Sol”)50%减去一个单位的股权在一个新成立的特拉华州有限责任公司，索尔控股有限责任公司（“控股公司”），这是现在的记录持有人的所有股份的SunPower普通股（见附注3。 与Total和TotalEnergies SE的交易).

流动资金和持续经营

随附之简明综合财务报表乃按持续经营基准编制，并假设本公司将能够持续经营，并考虑于正常业务过程中变现资产及清偿负债。然而，截至2023年10月1日止三个月及九个月，本公司出现经常性经营亏损，且于2023年10月1日，我们违反了日期为2022年9月12日的信贷协议（经修订，“信贷协议”）的财务契诺及报告契诺（见附注12）。 债务和信贷来源）.该等违约行为构成其项下的违约事件（“现有违约事件”），使信贷协议项下的必要贷款人可要求立即付款或行使其他补救措施。由于发生违约事件，我们不再有能力从剩余的1000万美元产能中借款。53.7 100万元的循环承诺。于二零二三年十二月八日（“修订生效日期”），本公司取得本公司、其若干附属公司（作为担保人）、Bank of America，N.A.（“美国银行”）（“美国银行”）（“美国银行”），BMO银行，N.A.，花旗银行和摩根大通银行作为贷方和信用证发行方（统称为“现有贷方”），以及美国银行作为行政代理，规定（其中包括）在2024年1月19日之前暂时放弃违约，并通过（ii）现有贷方修改剩余可用承诺，以提供$25现有循环承付款1,000万美元和(2)HoldCo作为新贷款人的承诺，将额外提供#美元251亿万的产能。修订后，我们以循环信贷安排的剩余能力为抵押，借入了全部5,000万美元。虽然我们签订修正案和豁免是为了暂时解决现有的违约问题，但我们也预计不符合某些债务契约，这将导致我们现有债务安排下的进一步违约。在修订及豁免期满后，如无额外豁免，违约事件使信贷协议项下的必要贷款人可要求立即付款或行使其他补救措施，例如将全部或部分债务按违约利率计算。此外，本公司亦违反本公司于2022年6月30日订立的贷款及抵押协议所载的财务契约，该协议由本公司的全资间接附属公司、不时作为贷款方的Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.(作为行政代理)及ComputerShare Trust Company，National Association(作为付款代理)订立(经修订的“与瑞士信贷股份公司订立的贷款安排”、“Credit Suisse Warehouse Loan”或“Atlas Credit Agreement”)(见附注12)。债务和信贷来源）延迟交付2023年第三季度的季度财务数据（“季度财务数据违约”），导致发生违约事件，从而使所需贷款人能够要求立即付款或采取其他补救措施.该公司正在与阿特拉斯信贷协议下的贷款人讨论放弃任何违约行为。不能保证将获得该豁免。在没有放弃的情况下，违约事件使Atlas信贷协议下的必要放款人能够要求立即付款或采取其他补救措施，例如使全部或部分债务服从违约利率。倘信贷协议及Atlas信贷协议项下之贷款人要求即时还款，本公司将无足够流动资金履行其责任及支付其因正常业务营运而产生之负债到期时。因此，对本公司持续经营的能力存在重大疑问。

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目录表

为了满足我们的流动资金需求，管理层目前正在寻求额外的豁免并评估各种融资选择，并可能寻求通过发行股权、夹层或债务证券、通过与战略合作伙伴(可能包括相关方、资本市场)的安排或通过从金融机构获得信贷来筹集更多资金。当我们寻求更多的融资来源时，不能保证我们会以优惠的条件获得这种融资，或者根本不能保证。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力取决于几个因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们所在行业的情绪。目前还不能肯定地预测这些问题的结果。

陈述和准备的基础
    
合并原则

随附之简明综合财务报表乃由吾等根据美国（“美国”或“美国”）公认会计原则编制。及该等会计原则（“美国公认会计原则”）编制中期财务资料，并包括SunPower、我们所有附属公司及特殊目的实体（视情况而定）根据美国公认会计原则编制的账目。所有公司间交易及结余已于综合账目中对销。本报告所载财务资料未经审核，并反映管理层认为属正常经常性及为公平呈列期内业绩所需之所有调整。2023年1月1日的合并资产负债表数据来自SunPower的经审计合并财务报表，该财务报表包含在我们截至2023年1月1日的财政年度的10-K/A表格年度报告中，并于2023年12月18日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。本简明综合财务报表应与SunPower截至2023年1月1日止财政年度的10-K/A表格年度报告中包含的经审计综合财务报表及其附注一并阅读。截至2023年10月1日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表2023财年或任何其他未来期间的预期业绩。

我们有一个52到53周的财政年度，在最接近12月31日的星期日结束。因此，每第五年或第六年将是一个53周的财政年度。当前财年（2023财年）和上一财年（2022财年）都是52周的财年。2023财年第三季度于2023年10月1日结束，而2022财年第三季度于2022年10月2日结束。

管理层估计

编制符合美国公认会计原则的简明综合财务报表要求我们的管理层作出估计及假设，而该等估计及假设会影响该等简明综合财务报表及随附附注所呈报的资产及负债金额以及或然资产及负债的披露。我们根据过往经验及相信为合理的多项其他假设作出估计。我们的实际财务结果可能与这些估计有重大差异。该等简明综合财务报表中的重大估计包括收入确认，具体而言，履行履约责任的性质及时间、履约责任的独立售价及可变代价;信贷亏损，包括估计影响应收款项历史回收率的宏观经济因素;存货撇减;长期资产和商誉减值，特别是估值假设的估计，包括贴现率和未来现金流量;投资的公允价值，包括我们应用公允价值选择权的股权投资和其他金融工具;与我们的自我保险健康福利有关的精算估计;企业合并中取得的商誉和无形资产的估值;企业合并中或有对价的估值;担保和诉讼等或有事项的估值;租赁负债贴现时使用的增量借款利率;向客户和其他方提供的赔偿的公允价值;以及所得税和纳税评估津贴。

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目录表

重列先前发布的简明综合财务报表

如注2所述。 重列先前发布的简明综合财务报表，我们于2023年1月1日及截至10月2日止三个月及九个月的简明综合财务报表，2022年在10-Q表格的季度报告中重述（或本“季度报告”），以反映与若干仓库的微型逆变器（“MI”）组件的寄售存货价值有关的更正，以及第三次-交易方所在地和与我们的运营报表中某些费用的重新分类有关的更正，以及其他非实质性更正。经重列简明综合财务报表于未经审核简明综合财务报表及随附附注（如适用）中以“经重列”列示。见注2。 重列先前发布的简明综合财务报表以供进一步讨论。

细分市场信息

我们以单一经营分部经营，为住宅客户提供太阳能发电系统及服务。我们的首席执行官作为主要经营决策者（“主要经营决策者”）按不同职能及收入来源审阅财务资料，而彼就分配资源及审阅整体业务表现而言，按综合基准考虑业务。

若干重要会计政策摘要
    
以下重要会计政策是对我们截至2023年1月1日止财政年度的10-K/A表格年度报告中的重要会计政策的更新。请参阅我们截至2023年1月1日的财政年度的10-K/A表格年度报告，以了解我们重要会计政策的完整列表。除下文更新外，10-K/A表所披露的重大会计政策并无重大变动或更新。

收入确认

当我们完成已识别合约下的履约责任时，我们确认来自客户合约的收益。收入按反映所转让货品及服务相应履约责任的代价金额确认。

太阳能发电系统及组件销售

我们的大部分收入来自向客户销售功能齐全的太阳能发电系统。我们通过安装和非安装经销商和经销商网络以及我们的内部销售团队销售产品。通常，我们的履约义务是设计和安装功能齐全的太阳能系统。我们于太阳能发电系统完全安装及从具有司法权的机构收到最终许可证时确认收入，因为我们认为我们于合约下的履约责任于该时间已完成，且客户保留太阳能发电系统所有权的所有重大风险及回报。在我们不负责建造和安装太阳能发电系统的情况下，通常是由我们的安装经销商或转售商进行销售，我们在太阳能发电系统的组件交付到客户现场时确认收入。我们取得及履行与系统销售相关合约的成本分别支销为销售、一般及行政开支以及收益成本。此外，我们向客户提供的优惠（如折扣及回扣）乃扣除我们就太阳能发电系统确认的收益后入账。此外，如果摊销期为一年或更短，我们会在发生时将销售佣金作为费用，并在简明综合经营报表中的销售、一般和行政费用中记录。

收入一般按交易价格确认，扣除融资成本或支付给客户的其他代价，而不是为了换取独特的商品或服务。此外，我们的安排可能包含可以提高或降低交易价格的条款。可变对价于每个计量日期以其最可能的金额估计，以确认的累计收入可能不会发生重大逆转为限，并随着该等估计的变化而前瞻性地应用真实调整。

我们还为客户提供太阳能发电系统， 20年期客户与我们的第三方租赁伙伴签订的租赁协议。这些第三方租赁合作伙伴是我们不控制或合并的特殊目的实体。我们在系统完全安装时确认收入，当当地公用事业公司发放运营许可证时，太阳能系统产生了可计量的电力，因为我们认为我们根据合同规定的履行义务在此时已经完成。

金融资产的转让

2023年4月，为了支持扩大我们的住宅太阳能和存储贷款融资能力，我们与以下公司签订了一系列协议，将太阳能贷款应收账款出售给我们现有合资企业SunStrong中的一个特殊目的实体
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目录表

汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本公司(HASI)。根据协议，我们已获得融资承诺，以资助超过$450.01000万美元用于我们的住宅太阳能和存储贷款计划，包括1美元300.0来自法国农业信贷银行(CA-CIB)的100万美元循环信贷安排。CA-CIB信贷左轮手枪作为SunStrong的仓库设施，在安排资产支持证券等长期融资之前，为太阳能资产提供临时融资。循环仓库设施将使SunStrong能够为收购SunPower Financial的客户达成的太阳能贷款提供资金，并持续发行资产担保证券。

于2023年5月，为进一步支持我们住宅太阳能及储能贷款融资能力的扩展，我们亦签订了一系列协议，将太阳能贷款应收账款出售予由KKR Credit Advisors(US)LLC(“KKR Credit”)的一间或多间联营公司实益拥有的新成立的特殊用途信托基金。根据协议，我们已获得融资承诺，最高可达$550.0100万美元用于我们的住宅太阳能和存储贷款计划15个月定期，有年度续订选项。

这些向第三方出售太阳能贷款应收账款的协议是按照美国会计准则860的规定入账的, 转接和服务。我们部分地根据支持的法律意见，就这些实体是否应该被合并为可变利益实体做出判断，如ASC 810中所定义的，整固，以及向这些实体的转移是作为出售金融资产还是ASC 860项下的担保借款入账(见附注11)。股权投资以根据ASC 810对我们的结论进行讨论)。

根据ASC 860，对于我们持有的待售贷款应收账款和被视为出售的金融资产的转让，资产必须在法律上与转让人隔离，受让人必须对资产拥有实际和有效的控制。当符合出售准则时，吾等作为转让方，将不再确认转让的金融资产的成本或公允价值较低者，并根据收到的收益(减去任何交易成本)与账面价值或公允价值之间的差额，确认出售的净收益或亏损。即使我们作为特殊目的实体的主要或主服务机构，这代表了ASC 860规定的一种形式的持续参与，但这并不排除销售会计，因为作为服务机构，我们没有权力做出重大决定或任何其他形式的控制，以影响实体的业绩。吾等并不保留对已转让贷款应收账款的实际或有效控制权，因此，转让按销售入账，销售收益或亏损包括在我们的简明综合经营报表内。与出售金融资产相关的损益和现金收益在我们的简明综合现金流量表中被归类为经营活动。

我们的应收贷款被持有以待售，并在贷款发放时按贷款支付的净现值记录，并根据重大融资部分进行调整，利率与本公司与客户进行单独融资交易时使用的利率相同。随后，我们按每笔贷款的成本或公允价值较低的价格计量我们持有的待售贷款应收账款，直至应收贷款售出。我们持有的待售贷款应收账款通常在30起源的日子。如果购买的贷款不符合出售的资格标准，贷款应收账款将转移至持有至到期，并按摊销成本计入我们压缩综合资产负债表上的“应收账款、净额”和“其他长期资产”。这些持有至到期的应收贷款协议的期限通常为20 - 25这些贷款与我们的客户为支付其太阳能发电系统费用而签订的贷款有关。

出售ASC 860范围以外的应收贷款被计入未来收入的销售。从第三方买家收到的预付款被归类为递延收入，直到确认收入，并在我们精简的综合资产负债表上以“合同负债”的形式列报。

近期尚未采用的会计公告

2023年10月，FASB发布了ASU 2023-06，披露协议– 响应美国证券交易委员会信息披露更新和简化倡议的编纂修正案。这项修订将影响各种披露领域，包括现金流量表、会计变更和错误更正、每股收益、债务、股权、衍生品和金融资产转移。本ASU 2023-06中的修正案将自美国证券交易委员会从S-X法规或S-K法规中删除相关披露之日起生效，如果美国证券交易委员会未在2027年6月30日之前取消适用的披露要求，则该修正案将不再有效。禁止提前领养。我们目前正在评估这项修正案对我们披露的影响。

注2.简明合并财务报表重述

重述背景

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目录表

2023年10月19日，本公司董事会(“董事会”)审计委员会根据管理层的建议，决定：(I)本公司于2023年3月10日提交给美国证券交易委员会的截至2023年1月1日的10-K表格年度报告(“原10-K表格”)中包含的已审计综合财务报表；(Ii)我们于2023年5月3日提交给美国证券交易委员会的截至2023年4月2日的10-Q表格季度报告(“2023年第一季度10-Q表格”)中包含的未经审计的简明综合财务报表，以及(Iii)我们于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的截至2023年7月2日的10-Q表季度报告(“2023年第二季度10-Q表”，以及统称为“受影响期间”)中包含的未经审计的简明综合财务报表，以及任何通信中描述或基于该等综合财务报表的相关部分不应再被依赖，并应重新陈述以前发布的受影响期间的财务报表。

本说明披露了重述调整的性质，并披露了这些调整对截至2023年1月1日的简明综合资产负债表、截至2022年10月2日的三个月和九个月的经营报表以及截至2022年10月2日的九个月的现金流量表的累积影响。截至2022年10月2日的三个月和九个月的综合全面收益表(亏损)和权益表也进行了重述，以更正净收益(亏损)。

截至2023年1月1日的未经审计简明综合资产负债表以及截至2022年10月2日的三个月和九个月的未经审计简明综合财务报表已重新列报，以反映与某些仓库和第三方地点的MI组件寄售库存价值相关的更正，以及下文进一步描述的我们简明综合经营报表中某些费用的重新分类，以及与上述期间有关的其他非实质性项目。重述的影响，包括相关的所得税影响，已反映在本2023年第三季度10-Q表格中这些精简综合财务报表的受影响表格和脚注中。重述调整及其对先前发布的截至2023年1月1日的简明综合资产负债表、截至2022年10月2日的三个月和九个月的经营报表以及截至2022年10月2日的九个月的现金流量表的影响如下。

重述调整说明

重述调整的类别及其对先前报告的截至2023年1月1日的简明综合资产负债表、截至2022年10月2日的三个月和九个月的经营报表以及截至2022年10月2日的九个月的现金流量表的影响如下。

a.与库存相关的调整-在2023财年第三季度，在审查我们的库存账户对账时，我们发现，从2022财年第一季度开始，光伏组件制造中的某些MI成本的消耗被错误记录。这导致了对包括在产成品库存中的库存管理费用的夸大，以及对受影响期间的收入成本的低估。调整的影响是确认相关MI成本的收入成本增加，我们的成品库存相应减少，与销售和使用税的额外应计相关的应计负债增加。此外，我们还查明了截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三个月和九个月的其他与杂项库存有关的非实质性错报，涉及与库存有关的财务报表细目之间的实物盘点和分类。
•对截至2022年10月2日的三个月和九个月的精简综合经营报表的合计影响是收入总成本减少#美元2.9100万美元，收入总成本增加1,300万美元4.5分别为100万美元。对截至2023年1月1日的简明综合资产负债表的影响是库存减少1美元。19.7百万美元，增加对供应商的预付款，当前部分为#美元2.8100万美元，预付费用和其他流动资产增加#2.4百万美元，应付账款增加$0.8100万美元，应计负债增加#美元0.4百万美元。

b.经营报表中的费用分类-在2023财年，我们发现了与将某些费用归类为收入成本而不是运营费用有关的错误。这导致截至2022年10月2日的三个月和九个月的某些费用从收入成本重新分类为销售、一般和行政费用。
•对截至2022年10月2日的三个月和九个月的精简综合经营报表的合计影响是收入总成本减少#美元11.5百万美元和美元37.1分别增加100万美元，以及增加销售、一般和管理费用$11.5百万美元和美元37.1分别为100万美元。

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目录表

c.其他重述调整-还有上文(A)至(B)项中没有描述的其他重述调整，截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三个月和九个月，这些调整单独和总体上微不足道。

简明合并财务报表-重述对帐表

根据上述规定，根据ASC 250，会计变更与纠错，我们重申之前发布的截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三个月和九个月的精简合并财务报表，以反映重述调整的影响，并做出某些相应的披露。在下表中，我们已将我们以前报告的这些期间的简明综合资产负债表、经营报表和现金流量与重述和修订的金额进行了对账。




重报摘要--简明合并资产负债表
 2023年1月1日
(单位：千)正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述
资产
流动资产：
现金和现金等价物$377,026 $— $377,026 
受限制现金及现金等价物，流动部分9,855 813 c10,668 
短期投资132,480 — 132,480 
应收账款净额174,577 (4,903)c169,674 
合同资产50,692 6,378 c57,070 
盘存316,815 (21,084)素八295,731 
给供应商的预付款，流动部分9,309 2,750 a12,059 
预付费用和其他流动资产197,760 51 素八197,811 
流动资产总额1,268,514 (15,995)1,252,519 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分15,151 3,661 c18,812 
财产、厂房和设备、净值74,522 1,951 c76,473 
经营性租赁使用权资产36,926 — 36,926 
租赁太阳能发电系统，净值41,779 — 41,779 
商誉126,338 (340)c125,998 
其他无形资产，净额24,192 — 24,192 
其他长期资产192,585 (5,658)c186,927 
总资产$1,780,007 $(16,381)$1,763,626 
负债与权益  
流动负债：  
应付帐款$242,229 $910 素八$243,139 
应计负债145,229 2,890 素八148,119 
经营租赁负债，本期部分11,356 — 11,356 
合同负债，流动部分144,209 (2,346)c141,863 
短期债务，净额82,404 (164)c82,240 
可转换债券，流动部分424,919 — 424,919 
停产业务的流动负债— — — 
流动负债总额1,050,346 1,290 1,051,636 
长期债务，净额308 — 308 
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目录表

经营租赁负债，扣除当期部分29,347 — 29,347 
合同负债，扣除当期部分11,555 33 c11,588 
其他长期负债112,797 1,905 c114,702 
停产业务的长期负债— — — 
总负债1,204,353 3,228 1,207,581 
承付款和或有事项(附注10)
股本：
优先股
— — — 
普通股
174 — 174 
额外实收资本2,855,930 — 2,855,930 
累计赤字(2,066,175)(19,609)素八(2,085,784)
累计其他综合收益11,568 — 11,568 
库存股，按成本计算
(226,646)— (226,646)
股东权益总额574,851 (19,609)555,242 
附属公司的非控股权益803 — 803 
总股本575,654 (19,609)556,045 
负债和权益总额$1,780,007 $(16,381)$1,763,626 

重述摘要--简明合并业务报表

 截至三个月九个月结束
 2022年10月2日2022年10月2日
(单位为千，每股数据除外)正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述
总收入$475,711 $682 c$476,393 $1,243,760 $215 c$1,243,975 
收入总成本370,264 (10,536)交流电359,728 984,505 (29,767)交流电954,738 
毛利105,447 11,218 116,665 259,255 29,982 289,237 
运营费用：
研发6,784 62 c6,846 19,199 — 19,199 
销售、一般和行政87,124 14,061 B、c101,185 257,163 37,249 B、c294,412 
重组费用(信用)111 — 111 244 — 244 
(收入)来自过渡服务协议的费用，净额(1,059)— (1,059)(1,287)— (1,287)
*总运营费用92,960 14,123 107,083 275,319 37,249 312,568 
营业收入(亏损)12,487 (2,905)9,582 (16,064)(7,267)(23,331)
其他收入(费用)，净额：
利息收入144 — 144 278 — 278 
利息支出(4,216)504 c(3,712)(15,224)1 c(15,223)
其他，净额135,368 — 135,368 122,160 — 122,160 
其他收入(费用)，净额131,296 504 131,800 107,214 1 107,215 
所得税前持续经营的收入(亏损)和未合并被投资人的权益收益(亏损)143,783 (2,401)141,382 91,150 (7,266)83,884 
所得税收益(准备金)(3,109)667 c(2,442)5,308 1,172 c6,480 
未合并被投资人收益(亏损)中的权益1,958 (22)c1,936 1,958 (22)c1,936 
持续经营的净收益(亏损)142,632 (1,756)140,876 98,416 (6,116)92,300 
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目录表

(亏损)非持续经营的所得税前收入和未合并被投资人的权益收益(亏损)— (2,395)c(2,395)(47,155)(3,098)c(50,253)
来自非持续经营的所得税收益(准备金)— 358 c358 584 214 c798 
非持续经营的净(亏损)收入— (2,037)(2,037)(46,571)(2,884)(49,455)
净收益(亏损)142,632 (3,793)138,839 51,845 (9,000)42,845 
可归因于非控股权益的持续经营净(收益)损失(3,225)— (3,225)(3,671)— (3,671)
可归因于非控股权益的非持续经营净亏损(收益)— — — 250 — 250 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(3,225)— (3,225)(3,421)— (3,421)
股东持续经营的净收益(亏损)139,407 (1,756)137,651 94,745 (6,116)88,629 
股东非持续经营的净(亏损)收入— (2,037)(2,037)(46,321)(2,884)(49,205)
股东应占净收益(亏损)$139,407 $(3,793)$135,614 $48,424 $(9,000)$39,424 
每股股东应占净收益(亏损)--基本情况：
持续运营$0.80 $(0.01)素八$0.79 $0.55 $(0.04)素八$0.51 
停产经营$— $(0.01)c$(0.01)$(0.27)$(0.01)c$(0.28)
每股净收益(亏损)-基本
$0.80 $(0.02)素八$0.78 $0.28 $(0.05)素八$0.23 
每股股东应占净收益(亏损)-稀释后：
持续运营$0.74 $(0.01)素八$0.73 $0.54 $(0.03)素八$0.51 
停产经营$— $(0.01)c$(0.01)$(0.24)$(0.02)c$(0.26)
每股净收益(亏损)-稀释后
$0.74 $(0.02)素八$0.72 $0.30 $(0.05)素八$0.25 
加权平均股价：
基本信息174,118 — 174,118 173,815 — 173,815 
稀释192,497 — 192,497 191,589 — 191,589 

重报摘要--现金流量表简明合并报表

九个月结束
 2022年10月2日
(单位：千)正如之前报道的那样重述调整重述引用如上所述
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$51,845 $(9,000)素八$42,845 
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销21,704 557 c22,261 
云计算安排的摊销3,392 157 c3,549 
基于股票的薪酬19,056 — 19,056 
16
目录表

债务发行成本摊销2,556 — 2,556 
未合并被投资人的权益(收益)损失(1,958)22 c(1,936)
股权投资(收益)亏损(120,965)— (120,965)
衍生工具的未实现(收益)损失(2,304)— (2,304)
权益法被投资人的股息133 — 133 
递延所得税(12,606)(53)c(12,659)
其他，净额128 — 128 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款(66,254)452 c(65,802)
合同资产2,326 (2,644)c(318)
盘存(22,787)8,023 素八(14,764)
项目资产295 — 295 
预付费用和其他资产(212,164)7,176 素八(204,988)
经营性租赁使用权资产8,424 188 c8,612 
对供应商的预付款(6,288)— (6,288)
应付账款和其他应计负债77,844 (3,213)素八74,631 
合同责任98,663 (366)c98,297 
经营租赁负债(10,906)(922)c(11,828)
经营活动提供的现金净额(用于)(169,866)377 (169,489)
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备(36,958)— (36,958)
对软件开发成本的投资(4,225)— (4,225)
从C&I解决方案销售收到的现金，扣除非合并现金后的净额146,303 — 146,303 
根据交易商加速器计划和其他计划为股权投资支付的现金(30,920)— (30,920)
出售股权投资所得收益440,108 — 440,108 
为非合并被投资人的投资支付的现金(5,742)— (5,742)
权益法投资对象的股息，超过累计收益137 — 137 
投资活动提供(用于)的现金净额508,703 — 508,703 
融资活动的现金流：
来自银行贷款和其他债务的收益124,729 — 124,729 
偿还银行贷款和其他债务(167,003)102 c(166,901)
支付融资租赁费用(735)(29)c(764)
购买股票以承担既有限制性股票的预扣税义务(10,462)— (10,462)
融资活动提供的现金净额(用于)(53,471)73 (53,398)
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少)285,366 450 285,816 
期初现金、现金等价物和限制性现金148,613 3,986 152,599 
现金、现金等价物和受限现金，期末$433,979 $4,436 $438,415 
将现金、现金等价物和限制性现金对账到简明的综合资产负债表：
现金和现金等价物$396,510 $— $396,510 
受限制现金及现金等价物，流动部分13,204 805 c14,009 
受限制现金及现金等价物，扣除流动部分24,265 3,631 c27,896 
现金总额、现金等价物和受限现金$433,979 $4,436 $438,415 
补充披露非现金活动：
17
目录表

由负债(包括融资租赁)提供资金的房地产、厂房和设备购置$9,130 $(48)c$9,082 
以租赁义务换取的使用权资产$14,005 $(1,017)c$12,988 
与C&I解决方案销售相关的营运资金调整$7,005 $— $7,005 
补充现金流披露：
支付利息的现金$20,323 $— $20,323 
缴纳所得税的现金$5,187 $— $5,187 

注3.与道达尔和道达尔的交易

2011年6月，道达尔完成了现金收购要约60我们当时普通股流通股的%，价格为$23.25每股，总成本约为$1.4十亿美元。2011年12月，我们与道达尔签订了私募协议，道达尔根据该协议购买了道达尔，我们发行并出售了道达尔，18.6百万股我们的普通股，收购价为$8.80每股，从而将道达尔的所有权增加到大约66%的已发行普通股。

2022年5月24日，道达尔和道达尔Gaz(统称为卖家)同意出售50减去一个单位的HoldCo股权，交易完成后，HoldCo将成为卖方持有的我们普通股的所有股份的记录持有者，出售给GIP Sol(以及该交易，即“交易”)。

2022年9月12日，卖方完成了交易。关于交易的完成，TotalEnergies Renewables，GIP Sol和HoldCo于2022年9月12日签订了一份书面协议，内容涉及HoldCo的某些治理权以及HoldCo直接持有的普通股股份。具体而言，TotalEnergies Renewables和GIP Sol同意（其中包括）采取一切必要行动，促使控股公司指定并选举控股公司有权根据关联协议任命的个人进入我们的董事会（“董事会”）;但是，只要控股公司有权任命至少 五董事进入我们的董事会，GIP SOL有权任命二这样的人中五董事们。函件协议还载有关于投票以及转让持有公司权益和公司普通股的某些条款。

截至2023年10月1日，TotalEnergies SE及其附属公司和GIP Sol对我们已发行普通股的所有权为 50.2%.

出售C&I Solutions业务

于2022年5月31日，根据我们与TotalEnergies Renewables于2022年2月6日签署的收购协议的条款，TotalEnergies Renewables收购我们的C&I Solutions业务的所有已发行及流通普通股。初步收购价为美元190.0 2000万美元可能会进行某些调整，包括现金、债务和估计截止日期的营运资本调整。交易完成后，我们收到的净现金对价为149.2百万美元，基于该公司在该日的估计净资产。截至2022财年第三季度，我们记录的应付金额为7.0根据我们对成交日期营运资金的审查和我们提交的成交报表，向道达尔支付1000万美元。2022年10月25日，我们收到了TotalEnergy Renewables对结案陈述书的异议通知。如最终协议所载，吾等委任一名独立会计师以裁决结账陈述项下的欠款。2023年4月12日，独立会计师就争议项目发表了具有约束力的最终裁定，并追加了#美元。23.9100万人被认为支持TotalEnergie Renewables。我们记录了一笔应付账款$30.9截至2023年4月2日，我们的简明合并资产负债表中有400万美元，这笔金额已于2023年4月19日支付。

从属协议

于二零一一年四月，吾等与道达尔订立管限道达尔与吾等之间关系的附属协议(“附属协议”)。在联营协议规定的停顿期(“停顿期”)届满前，除若干例外情况外，道达尔、道达尔及彼等各自的联属公司及若干其他关联方(统称“道达尔集团”)不得就导致道达尔集团实益拥有吾等股份超过若干门槛的任何交易达成、寻求或与任何第三方进行讨论，或要求吾等或吾等的独立董事、高级职员或雇员修订或豁免适用于道达尔集团的任何停顿限制。当道达尔持有的股票少于15我们百分之百的所有权。

18
目录表

附属协议对道达尔集团寻求实施收购要约或合并以进行收购的能力施加了某些限制100%，并对道达尔集团的转让能力施加了某些限制40向并非道达尔直接或间接附属公司的单个人士或集团出售我们的流通股或投票权的%或以上。停顿期内，道达尔集团任何成员均不得(其中包括)征集委托书或参与与董事选举有关的选举。

联营协议赋予道达尔对我们发行的任何新证券保持其百分比所有权的权利，道达尔也可以在公开市场上或在与没有利害关系的股东的私下交易中购买股票，但每种情况都受到某些限制。

附属协议还对我们和我们的董事会采取某些行动的能力施加了限制，包括规定需要道达尔任命的董事以外的董事批准的某些行动，以及需要道达尔股东批准的其他行动。

2021年4月19日，我们与道达尔签订了一项附属协议修正案(“4月附属协议修正案”)。四月份的附属协议修正案规定我们的董事会将包括十一成员包括我们的总裁和首席执行官，我们刚刚过去的首席执行官汤姆·沃纳，六道达尔指定的董事，以及三非道达尔-指定董事。如果道达尔以及TotalEner的受控子公司拥有我们有投票权的证券如果道达尔的董事会成员人数降至某些门槛以下，道达尔有权指定的董事会成员数量将按照附属关系协议的规定减少。根据四月附属协议修正案，维尔纳先生于2021年11月1日辞去董事会成员职务。2021年10月29日，我们签订了一项附属协议的附加修正案(《十月附属协议修正案》)，其中规定我们的董事会将重新主站十一成员任期至2022年3月31日，并允许任命第NT个，共一增加独立董事，以填补因沃纳先生从董事会辞职而产生的空缺，董事会已于2021年12月31日填补。10月附属协定修正案进一步规定，在2022年3月31日之后，董事会将恢复到九各位议员，届时一独立董事和 一道达尔任命的人将辞去董事会职务。如之前披露的，在2022年3月31日，一独立董事和 一完全被指定的人从董事会辞职，董事会恢复到九截至该日期的成员。

根据TotalEnergy Renewables、GIP Sol和HoldCo于2022年9月12日签订的信函协议，GIP有权任命二我们董事会的指定成员。2022年9月23日，二Total Designed从董事会辞职，董事会于2022年9月26日任命二GIP指定人。

4.002023年到期的债券百分比

2015年12月，我们发行了$425.0我们的本金为1000万美元4.002023年到期的债券百分比。本金总额为#美元100.01000万美元4.00道达尔收购2023年到期的%债券。于二零二三年一月十七日，我们偿还未偿还本金额$425.0我们的300万人4.002023年到期的债券百分比，$100.0 其中100万美元由TotalEnergies持有，其余的利息则由 4.002023年到期的债券百分比为$8.5万元，到期时支付。

19
目录表

与道达尔及其附属公司的关联方交易：

以下是与道达尔及其附属公司达成的余额和交易。

自.起
(单位：千)2023年10月1日2023年1月1日
应收账款$490 $489 
预付费用和其他流动资产2,107 2,898 
其他长期资产— 1,284 
应计负债121 8,033 

截至三个月九个月结束
(单位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
过渡服务协议支出(收入)，净额
$146 $(1,095)$(44)$(1,613)
转租收入(记入销售、一般和行政费用)— (214)— (285)
利息支出：
产生的利息支出4.002023年到期债券百分比
— 1,000 171 3,000 

注4.与客户签订合同的收入

收入的分类

下表是截至2023年10月1日和2022年10月2日的三个月和九个月与客户签订的合同的分类收入：

截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
太阳能发电系统的销售$348,052 $360,223 $1,059,536 $951,694 
零部件销售74,285 105,303 249,097 239,722 
清淡的商业销售(50)4,918 562 43,683 
服务和其他8,403 5,949 19,122 8,876 
总收入$430,690 $476,393 $1,328,317 $1,243,975 

当我们根据已确定的合同完成了我们的履约义务时，我们确认来自与客户的合同的收入。确认收入的数额反映了对转让的货物和服务的相应履约义务的对价。

合同资产和负债

合约资产指在向客户发出账单前已确认收入的交易的未开票应收账款。收入可于向客户开账单前确认，导致金额记录于“合约资产”或“应收账款净额”，视乎该等未开账单应收账款的预期付款时间而定。一旦我们拥有了无条件收取对价的权利，我们通常会向客户开具账单，并将“合同资产”重新分类为“应收账款，净额”。合约负债包括递延收入及客户垫款，指根据销售合约条款向客户转让货品或服务控制权前自客户收取之代价。 截至各自日期的合同资产总额和合同负债余额如下：
20
目录表

自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(单位：千)
(如上文所述)
合同资产$37,438 $57,379 
合同责任1
$242,396 $153,451 

1截至2023年10月1日和2023年1月1日，我们的赔偿金额为$1.1就我们的C&I Solutions销售而保留的1，000，000港元，于我们的简明综合资产负债表内的“合约负债，扣除流动部分”呈列。

截至2023年10月1日止三个月及九个月，我们确认收入为$115.51000万美元和300万美元103.7于2023年7月2日及2023年1月1日分别计入合约负债的人民币100万元。截至2022年10月2日止三个月及九个月，我们确认收入为$55.91000万美元和300万美元40.8于2022年7月3日及2022年1月2日分别计入合约负债的人民币100万元。

截至2023年10月1日，我们已与客户订立太阳能系统及组件销售合约，总交易价为$645.3其中绝大多数我们预计将在下一个 12月份。

注5.资产负债表组成部分

应收账款净额
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(单位：千)(如上文所述)
应收账款，毛额$217,748 $184,733 
减去：信贷损失准备金(13,829)(14,750)
减去：销售退货准备(230)(309)
减少应收账款，净额$203,689 $169,674 

信贷损失准备
截至三个月九个月结束
(单位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
期初余额$13,871 $15,659 $14,750 $14,375 
信贷损失准备金(追回)
33 (74)1,340 1,854 
核销(75)(330)(2,261)(974)
期末余额$13,829 $15,255 $13,829 $15,255 

盘存
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(单位：千)(如上文所述)
光伏组件$172,178 $136,006 
微型逆变器54,610 48,645 
储能系统47,106 62,861 
其他太阳能发电系统组件材料50,590 48,219 
盘存1
$324,484 $295,731 

1 光伏组件分类为制成品，而存货总额的其余部分则分类为原材料。

21
目录表

预付费用和其他流动资产
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(单位：千)(如上文所述)
延期项目成本$74,777 $125,604 
太阳能发电系统递延费用118,302 34,124 
关联方应收款7,499 3,959 
其他32,980 34,124 
预付费用和其他流动资产$233,558 $197,811 

财产、厂房和设备、净值
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(单位：千)(如上文所述)
测试设备和工具$1,973 $1,157 
租赁权改进17,137 16,960 
太阳能发电系统12,709 10,271 
计算机设备15,015 14,411 
内部使用软件82,515 71,477 
家具和固定装置7,895 8,088 
运输设备6,481 3,941 
汽车融资租赁26,221 12,316 
正在进行的工作9,187 5,958 
不动产、厂场和设备毛额2
179,133 144,579 
减去：累计折旧和减值2,3
(73,064)(68,106)
包括财产、厂房和设备，净值1,3
$106,069 $76,473 

1 物业、厂房和设备主要位于美国。

2我们的财产、厂房和设备包括全额折旧的固定资产。当我们的任何财产、厂房和设备报废或以其他方式处置时，成本和相关的累计折旧将从我们的精简综合资产负债表中剔除，任何由此产生的收益或亏损都将包括在我们的精简综合经营报表中。截至2023年10月1日和2023年1月1日，美元21.91000万美元和300万美元0.1我们的全部折旧的总财产、厂房和设备分别有100万美元被退役，因此，不是从出售中确认收益或损失。

3 在截至2023年10月1日的三个月和九个月，我们记录了折旧费用，包括与我们的资产报废义务相关的增值费用，为$11.4百万美元和美元30.5分别为100万美元。截至2022年10月2日的三个月和九个月，我们记录的折旧费用为$6.0百万美元和美元14.0分别为100万美元。

22
目录表

其他长期资产
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(单位：千)
(如上文所述)
公允价值不容易确定的股权投资$39,803 $31,699 
具有公平值选择权（“公平值选择权”）之股本投资。
29,594 18,346 
云计算安排(“CCA”)实施成本，扣除当前部分1
2,759 7,934 
存放于关联方的存款6,549 7,329 
零售分期付款合同应收账款，扣除当期部分2, 3
88,026 98,001 
长期递延项目成本2,837 3,109 
衍生资产3,712 2,293 
发债成本— 3,556 
持有至到期的贷款应收账款，扣除当期部分3
811 — 
其他13,217 14,660 
其他长期资产$187,308 $186,927 

1 截至2023年10月1日的三个月和九个月，我们录得1.41000万美元和300万美元4.3与我们资本化的CCA成本的摊销相关的摊销费用分别为1000万欧元。截至2022年10月2日的三个月和九个月，我们录得1.61000万美元和300万美元3.5与我们资本化的CCA成本的摊销相关的摊销费用分别为1000万欧元。

2 我们的长期零售分期付款合同应收账款是扣除重要的融资部分#美元后列报的。21.4百万美元和美元22.5百万美元，信贷损失准备金为#美元。1.1百万美元和美元0.4分别截至2023年10月1日和2023年1月1日。

3 我们面临来自某些客户的信用风险，以及他们在我们的零售分期付款合同和其他持有至到期的应收贷款中可能拖欠的款项。截至2023年10月1日，根据零售分期付款合同协议，我们客户的公平艾萨克公司(FICO)平均得分保持在或更高750，这通常被公平的艾萨克公司归类为“非常好”的信用档案。截至2023年10月1日，我们的客户在其他应收贷款协议下的平均FICO分数高于760，这也被公平的艾萨克公司归类为“非常好”的信用档案。

应计负债
自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(单位：千)(如上文所述)
员工薪酬和员工福利$22,415 $36,452 
应付利息734 8,549 
短期保修准备金26,157 29,677 
重组准备金
1,674 2 
律师费3,989 2,681 
应缴税金9,429 9,641 
应付关联方
7,959 11,239 
短期融资租赁负债5,958 2,949 
C&I Solutions出售保留的赔偿义务1
22,608 20,781 
短期资产报废债务负债
1,773 1,396 
其他27,947 24,752 
应计负债$130,643 $148,119 

1截至2023年10月1日，我们总共拥有20.41000万美元和300万美元2.2与将我们的C&I解决方案业务出售给TotalEnergie Renewables相关的保修准备金和其他赔偿分别保留了100万英镑。截至2023年1月1日，我们总共保留了$13.51000万美元和300万美元7.3保修准备金和其他赔偿金额分别为1.8亿美元和1.8亿美元。

23
目录表

其他长期负债

自.起
2023年10月1日2023年1月1日
(单位：千)(如上文所述)
递延收入$32,597 $35,864 
长期保修准备金27,278 23,931 
未确认的税收优惠13,098 12,295 
关联方负债1,458 1,458 
长期融资租赁负债15,709 7,878 
C&I Solutions出售保留的赔偿义务1
10,904 11,385 
长期资产报废债务负债
2,536 2,395 
其他18,826 19,496 
其他长期负债$122,406 $114,702 

1截至2023年10月1日，我们总共拥有7.21000万美元和300万美元3.7与将我们的C&I解决方案业务出售给TotalEnergie Renewables相关的保修准备金和其他赔偿分别保留了100万英镑。截至2023年1月1日，我们总共保留了$7.61000万美元和300万美元3.8保修准备金和其他赔偿金额分别为1.8亿美元和1.8亿美元。

累计其他综合收益
自.起
(单位：千)2023年10月1日2023年1月1日
累计平移调整$9,577 $9,576 
长期养老金负债债务的净收益1,992 1,992 
累计其他综合收益$11,569 $11,568 

注6. 待售贷款应收账款

下表汇总了截至2023年10月1日的三个月和九个月按成本或公允价值中较低者计算的待售贷款应收账款余额中的活动：

截至三个月九个月结束
(单位：千)
2023年10月1日2023年10月1日
期初余额$11,947 $— 
加法1
67,924 110,882 
销售收入(67,402)(98,754)
销售收益(亏损)2
3,310 3,676 
估价免税额(增加)减少3
(336)(361)
期末余额$15,443 $15,443 

1 在截至2023年10月1日的9个月中，我们将5.3与销售应收账款的结构有关的交易成本达百万美元，在我们的简明综合资产负债表的“预付费用和其他流动资产”中列示。

2 在截至2023年10月1日的三个月和九个月中，我们确认了以下收益：3.1百万美元和美元3.6在我们的简明综合经营报表中分别记录了与期内转让和取消确认的待售贷款应收账款相关的百万欧元。此外，我们还录得未实现收益#美元。0.2百万美元和美元0.1在截至2023年10月1日的三个月和九个月期间出售但尚未确认为收入的合同分别为100万美元，这些收入已递延并记录在我们简明综合资产负债表的“合同负债”中。

3 于截至2023年10月1日止三个月及九个月内，吾等于简明综合资产负债表记录与减记待售贷款应收账款至公允价值有关的估值拨备。

24
目录表

注7. 商誉和无形资产

商誉

于2021年10月4日，吾等订立证券购买协议，收购Blue Raven Solar Holdings，LLC(“Blue Raven”)及35信天翁软件有限责任公司已发行和未偿还的会员权益的百分比，信天翁软件有限责任公司是蓝鸦的附属公司。在我们的简明综合财务报表中列报的商誉代表收购Blue Raven所产生的商誉。

我们在第三财季的最后一天或当事件或环境变化表明商誉可能受损时，至少每年测试一次商誉减值。减值评估涉及将我们报告单位的当前公允价值与账面价值(包括商誉)进行比较。在完成量化评估之前，我们已对商誉进行了定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(包括商誉)。在评估了所有事件和情况后，我们得出结论，截至2023年10月1日，也就是我们最后一次进行定性测试的日期，我们具有商誉的报告单位的公允价值很可能大于账面价值，因此，存在不是商誉减值。

其他无形资产

下表代表了我们的其他使用寿命有限的无形资产：

(单位：千)总账面金额累计摊销账面净值
截至2023年10月1日：
发达的技术$3,700 $(2,467)$1,233 
品牌15,800 (7,900)7,900 
竞业禁止协议3,400 (2,267)1,133 
软件开发成本13,840 (4,276)9,564 
总计$36,740 $(16,910)$19,830 
截至2023年1月1日：
发达的技术$3,700 $(1,542)$2,158 
品牌15,800 (4,937)10,863 
竞业禁止协议3,400 (1,417)1,983 
软件开发成本9,250 (62)9,188 
总计$32,150 $(7,958)$24,192 

无形资产摊销费用总额为美元3.2百万美元和美元9.0截至2023年10月1日的三个月和九个月1.6百万美元和美元4.8截至2022年10月2日的三个月和九个月分别为100万美元。不是截至2023年10月1日及2022年10月2日止三个月及九个月的无形资产录得减值亏损。

截至2023年10月1日，未来三个会计年度每年与有限使用寿命的无形资产相关的未来摊销费用估计如下，直至所有无形资产的使用寿命结束：

预期摊销费用
财政年度(单位：千)
2023年(剩余三个月)$3,181 
202410,871 
20255,778 
总计$19,830 

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目录表

注8.公允价值计量

公允价值是通过应用以下层次结构来估计的，该层次结构将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据可获得的、对公允价值计量有重要意义的最低等级的投入进行分类(可观察的投入是首选的估值基础)：

•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-测量是直接或间接可观察到的资产或负债的投入，但第1级中包括的报价除外。
•第3级--要求管理层提供对公允价值计量重要且不可观察的信息的价格或估值。

按公允价值经常性计量的资产和负债

我们按公允价值经常性地计量某些资产和负债。于任何列报期间内，公允价值计量水平之间并无转移。

下表汇总了我们按公允价值经常性计量的资产和负债：

2023年10月1日
(单位：千)账面价值总公允价值3级2级1级
资产
现金和现金等价物：
货币市场基金$30,000 $30,000 $— $— $30,000 
待售贷款应收账款净额15,443 17,116 — 17,116 — 
其他长期资产：
具有公允价值选择的股权投资29,594 29,594 29,594 — — 
利率互换3,712 3,712 — 3,712 — 
总资产$78,749 $80,422 $29,594 $20,828 $30,000 
负债
应计负债：
利率互换$90 $90 $— $90 $— 
总负债$90 $90 $— $90 $— 

2023年1月1日
(单位：千)账面价值总公允价值3级2级1级
资产
现金和现金等价物：
货币市场基金$297,474 $297,474 $— $— $297,474 
其他长期资产：
具有公允价值选择的股权投资18,346 18,346 18,346 — — 
公允价值易于确定的股权投资132,480 132,480 — — 132,480 
利率互换2,293 2,293 — 2,293 — 
总资产$450,593 $450,593 $18,346 $2,293 $429,954 

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目录表

货币市场基金

在2022财年，我们与美国银行进行了货币市场基金的投资。截至2023年10月1日，我们记录的金额为30.0在我们综合资产负债表中的“现金及现金等价物”内，为我们在货币市场基金中持有的投资提供百万美元。货币市场基金被归类在公允价值层次结构的第一级，因为我们使用反映具有相同特征的证券的报价的可观察投入对基金进行估值。

待售贷款应收账款净额

持有待售的贷款应收账款按产生时的净现值计入简明综合资产负债表，其后按成本较低或按逐笔贷款的公允价值计量，直至应收贷款售出为止。本公司持有待售贷款应收账款的公允价值是根据太阳能贷款应收账款向第三方的预期销售价格确定的。持有待售的贷款应收账款被归类于公允价值层次的第二级，因为价格的主要组成部分是从具有类似条款和特征的贷款应收账款的可见价值中获得的。

具有公平值选择权（“公平值选择权”）之股本投资。

我们根据ASC 825的指导选择了FVO， 金融工具，用于我们对SunStrong Capital Holdings，LLC(“SunStrong”)、Dorado Development Partners，LLC(“Dorado Devco”)和SunStrong Partners，LLC(“SunStrong Partners”)合资企业的投资，以减少因使用不同计量属性而导致的报告收益的波动(见附注11)。股权投资)。我们最初根据市场参与者在第三方估值专家的协助下在其公允价值估计中使用的方法和假设来计算我们投资的公允价值。考虑到SunStrong、Dorado Devco和SunStrong Partners业务的重大变化或其他投入，公允价值计算在第三财季使用相同的方法进行年度更新。该等投资被归类于公允价值层次的第三级，因为我们采用基于折现现金流量法的收益法估计投资的公允价值，该折现现金流法考虑了估计的未来财务业绩，包括(其中包括)对预测合同租赁收入、租赁费用、该等租赁资产的剩余价值、长期贴现率以及租赁和贷款期限及贴现率的预测违约率的假设，其中一些需要管理层做出重大判断，且不是基于可观察到的投入。

下表汇总了截至2023年10月1日的9个月的股票投资走势。截至2023年10月1日止九个月，第1级或第2级公允价值计量与第3级公允价值计量之间并无内部变动。

(单位：千)截至2023年1月1日的期初余额股权分配额外投资
其他调整1
截至2023年10月1日的期末余额
具有公允价值选择的股权投资$18,346 $— $9,071 $2,177 $29,594 

1 在2023财年第三季度，我们记录了公允价值调整为#美元2.2这是由于我们对本季度与FVO的股权投资的公允价值进行了评估。公允价值调整在我们的简明综合经营报表中的“未合并投资的收益(亏损)权益”中记录。

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目录表

级别3显著不可观察的输入敏感度

下表汇总了我们截至2023年10月1日按公允价值计入的投资的3级估值中使用的重大不可观察投入。表中包括对金融工具整体估值有影响的投入和可能投入的范围。

2023
资产：公允价值估价技术
无法观察到的输入
射程1
加权平均1
其他长期资产：
*支持与FVO进行股权投资$29,594 贴现现金流
贴现率

剩余价值
14.0%-14.5%

6.4%-17.5%
14.2%

9.5%
总资产$29,594 

1在使用贴现现金流模型时，我们股权投资的公允价值计量中使用的主要不可观察的投入是贴现率和剩余价值。单独大幅增加(减少)贴现率将导致公允价值计量大幅降低(提高)。我们根据风险适当的预计权益成本来估计贴现率。我们根据预计年度的合同制度估计剩余价值。单独计算剩余价值的大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅增加(降低)。

公允价值易于确定的股权投资

与剥离我们的微型逆变器业务有关 到2018年8月9日进入阶段，我们收到7.51,000万股安相普通股(纳斯达克：ENPH)。收到的普通股被记录为具有易于确定的公允价值的股权投资(第1级)，公允价值变动根据ASU 2016-01在净收益中确认金融资产和负债的确认和计量。

2023年1月5日，我们出售了剩余的0.5在公开市场交易中持有1,000万股安进普通股，现金收益为#美元121.71000万美元，亏损美元10.82000万美元，在截至2023年10月1日的9个月的简明综合经营报表中记录在“其他净额”内。在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，我们出售了一和二在公开市场交易中持有100万股安进普通股，净现金收益为#美元290.31000万美元和300万美元440.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

利率互换

瑞士信贷利率互换

2022年6月30日，我们与瑞士信贷股份公司纽约分行和其他金融机构签订了贷款和证券购买协议，为我们的零售分期付款合同应收账款提供资金，我们还根据该协议签订了利率互换协议，将浮动利率贷款转换为固定利率。利率掉期的订立是为了减轻与利率波动相关的风险。掉期将于2026年9月终止，除非我们在贷款到期时终止，否则需支付任何提前终止的费用。

根据ASC 815的指导，利率互换符合衍生品的资格，衍生工具和套期保值。利率互换的公允价值乃采用贴现现金流模型厘定，该模型结合了利率互换交易对手对违约风险的评估及对衍生工具估值时的信用风险评估。估值模型使用了各种输入，包括合同条款、利率曲线、信用利差和波动性衡量标准。

截至2023年10月1日，我们记录的衍生品资产为3.71000万，范围内“其他长期资产“在我们与利率互换相关的精简综合资产负债表中。这些未被指定为对冲的利率掉期衍生品的名义总价值为#美元。65.8截至2023年10月1日。此外，我们立即确认利率掉期的公允价值发生变化，并录得$1.2百万美元和美元1.4百万内“利息支出在我们分别截至2023年10月1日的三个月和九个月的精简综合经营报表中。在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，我们录得收益$2.8百万美元和美元2.3分别用于利率掉期公允价值的变动。
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目录表


美国银行利率互换

在2023财年第一季度，我们在SunPower Financial中进行了利率互换TM与美国银行的业务，后者将SunPower Financial客户进入的固定利率贷款转换为浮动利率。订立利率掉期是为了减轻利率波动风险，这些风险与客户获得这些固定利率贷款与贷款获得融资并出售给第三方投资者之间的时间滞后有关。掉期将于2024年5月终止。

根据ASC 815的指导，利率互换符合衍生品的资格，衍生工具和套期保值。利率互换的公允价值乃采用贴现现金流模型厘定，该模型结合了利率互换交易对手对违约风险的评估及对衍生工具估值时的信用风险评估。估值模型使用了各种输入，包括合同条款、利率曲线、信用利差和波动性衡量标准。

截至2023年10月1日，我们记录的衍生品负债为0.11000万，范围内“应计负债“在我们与利率互换相关的精简综合资产负债表中。这些未被指定为对冲的利率掉期衍生品的名义总价值为#美元。150.0截至2023年10月1日。我们会即时确认利率掉期的公允价值变动，并在总收入在我们的简明综合经营报表中。我们记录了一美元的损失。0.2百万美元和收益$0.1在截至2023年10月1日的三个月和九个月内，利率掉期的公允价值变化分别为1,000,000美元。此外，在2023财年第三季度，我们收到了5.9300万美元现金结算我们现有的利率互换，随后与美国银行签订了新的利率互换协议。掉期结算的收益被记录在我们精简的综合经营报表的“总收入”中。

零售分期付款合同应收账款净额

截至2023年10月1日，我们的长期零售分期付款合同的总账面价值为$101.9百万美元，计入我们简明综合资产负债表上的“应收账款、净额”和“其他长期资产”。我们使用摊余成本法衡量零售分期付款合同，其中重要的融资部分金额被递延并确认为合同期限内的收入。截至2023年10月1日，这些应收账款的公允价值为74.7百万美元。据彭博社报道，公允价值是使用第三方投资者决定的公式确定的，该公式始于按产品对投资者进行初始定价，并根据相关基准利率和信贷利差的二级投入进行调整，以计入与市场利差变化相关的公允价值影响。

注9. 重组

2023财年重组计划

2023年7月，我们通过了一项重组计划，以使运营成本与当前市场状况保持一致，部分原因是利率上升导致销售放缓。该计划旨在提高短期财务实力，以保持对未来市场状况的竞争力。作为重组计划的一部分，大约140员工，代表大约52023财年第三季度，我们的劳动力成本中有4%退出了这项业务。我们预计重组费用总额约为$4.82000万美元，主要由遣散费福利组成。

2023年9月，我们以类似的意图通过了另一项重组计划，以改善近期财务实力，以保持对未来市场状况的竞争力。作为重组计划的一部分，大约55员工在2023财年第三季度退出了业务。我们预计重组费用总额约为$1.02000万美元，主要由遣散费福利组成。

截至2023年10月1日，我们的累计成本约为5.92000万美元的重组费用，主要与支付遣散费有关。2023年7月的重组计划已基本完成，该计划中与某些员工的遣散费有关的唯一剩余活动将保留到本财年结束。2023年9月的重组计划预计将在2023财年第四季度完成。作为这些重组活动的结果，我们预计在未来12个月内实现成本削减约为20.6主要是收入和销售成本、一般和行政费用。

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目录表

下表汇总了我们的简明综合经营报表中确认的2023年7月和2023年9月重组计划的重组费用：

九个月结束
(单位：千)2023年10月1日累计至今
2023年7月重组计划：
遣散费和福利$4,667 $4,667 
其他成本
159 159 
2023年7月重组计划总额4,826 4,826 
2023年9月重组计划：
遣散费和福利959 959 
其他成本
88 88 
2023年9月重组计划总额
1,047 1,047 
重组费用(信用)合计$5,873 $5,873 

下表汇总了截至2023年10月1日的9个月的重组准备金活动：

九个月结束
(单位：千)2023年7月2日收费(福利)(付款)追回款项2023年10月1日
2023年7月重组计划：
遣散费和福利$— $4,667 $(4,167)$500 
其他成本
— 159 — 159 
2023年7月重组计划总额— 4,826 (4,167)659 
2023年9月重组计划：
遣散费和福利— 959 (32)927 
其他成本
— 88 — 88 
2023年9月重组计划总额
— 1,047 (32)1,015 
重组准备金活动总额$— $5,873 $(4,199)$1,674 


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目录表

注10.承付款和或有事项

设施和设备租赁

下表列出了有关我们签订的设施和设备租赁合同的汇总数量信息：

截至三个月九个月结束
(单位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
(如上文所述)
经营租赁费用$3,676 $3,609 $10,958 $10,188 
融资租赁费用：
摊销费用1,285 615 3,091 764 
租赁负债利息支出354 111 817 142 
转租收入(515)(429)(1,556)(620)
总计$4,800 $3,906 $13,310 $10,474 
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营租赁的经营现金流$4,191 $4,565 $12,091 $13,404 
融资租赁的营运现金流354 111 817 142 
融资租赁的现金流融资1,285 615 3,091 764 
以租赁换取的使用权资产和财产、厂房和设备：
经营租约$197 $12,479 $4,006 $12,988 
融资租赁5,939 3,338 14,603 7,526 

自.起
2023年10月1日2023年1月1日
加权-平均剩余租期(以年为单位)：
经营租约3.63.7
融资租赁3.53.4
加权平均贴现率：
经营租约7.8 %8.0 %
融资租赁7.0 %7.0 %

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目录表

根据自2023年10月1日起生效的不可撤销租约，未来须支付的最低租赁费如下：

经营租约融资租赁
截至2023年10月1日(单位：千)
2023年(剩余三个月)$3,022 $1,806 
202413,252 7,201 
20259,489 7,116 
20267,841 5,635 
20274,932 2,207 
此后2,090 307 
租赁付款总额40,626 24,272 
减去：推定利息(5,452)(2,605)
总计$35,174 $21,667 

购买承诺
 
不可取消采购订单和长期供应协议项下的未来采购义务2023年10月1日的情况如下：

(单位：千)
2023财年(剩余三个月)
2024财年
2025财年
2026财年
2027财年
此后总计
未来的购买义务$45,833 $22,193 $5,988 $5,838 $5,844 $4,167 $89,863 

上述未来购买责任主要包括根据与Maxeon Solar于2022年2月14日及2022年12月31日订立的供应协议购买光伏组件的承诺，以及购买由一供应商。2023年11月13日，我们终止了与Maxeon Solar的两份主供应协议，并签订了新的主供应协议。

2023年4月5日，我们与Waaree Energy Ltd.(“Waaree”)签订了一份新的主供应协议，购买用于我们住宅系统的各种光伏组件和组件。2023年5月25日，我们终止了与Waaree的主供应协议，包括所有未完成的采购订单，双方正在讨论终止时在制品的处置。根据主供应协议的相关规定，Waaree产品继续由Waaree提供担保。

我们每年审查我们所有长期供应协议的条款，并评估是否需要就不利采购承诺的估计损失进行任何应计项目，例如未来销售价格无法收回的成本或可变现净值调整的较低、没收预付定金和必要时的违约金。

32
目录表

产品保修

下表汇总了截至2023年10月1日和2022年10月2日的三个月和九个月的应计保修活动：

截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(单位：千)
(如上文所述)
(如上文所述)
期初余额$83,101 $75,813 $74,751 $80,592 
在此期间发出的保修的应计费用6,821 6,163 27,838 10,490 
本期间的结算和调整(8,859)(6,103)(21,526)(15,209)
期末余额$81,063 $75,873 $81,063 $75,873 

根据我们和TotalEnergy Renewables就出售我们的C&I解决方案业务达成的最终协议，我们同意为出售前作为我们业务的一部分出售的某些项目赔偿TotalEnergie Renewables。在截至2023年10月1日的三个月和九个月内，我们额外记录了0.31000万美元和300万美元9.0分别与我们对TotalEnergie Renewables的赔偿有关的保修费用，包括在我们精简的综合经营报表上的“股东应占非持续业务净(亏损)收入”中。在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，我们额外记录了2.3与上述赔偿有关的保修费用为1.6亿美元。

与不确定的税务状况相关的负债
 
与不确定的税务状况有关的总负债为#美元。13.1百万美元和美元12.3分别截至2023年10月1日和2023年1月1日。由于预计不会在未来12个月内支付，这些金额被计入我们压缩综合资产负债表中各自期间的“其他长期负债”内。由于与我们的税务状况相关的复杂性和不确定性，我们无法对与其他长期负债中不确定的税务状况相关的负债进行现金结算的期间(如果有的话)做出合理可靠的估计。

弥偿
 
我们是各种协议的一方，根据这些协议，我们可能有义务就某些事项向交易对手作出赔偿。通常情况下，这些义务与合同和许可协议或资产出售有关，根据这些义务，我们通常同意使另一方免受因违反与所售资产的所有权、疏忽行为、财产损害、某些知识产权的有效性、不侵犯第三方权利、及若干税务相关事宜，包括根据1986年《国内税收法》（经修订）第48（c）条就太阳能商业投资税收抵免（“ITC”）向客户作出的弥偿及根据《美国复苏及再投资法》第1603条向美国财政部（“美国财政部”）支付的现金补助（各称为“现金补助”）。此外，就我们于2018财年向SunStrong出售住宅租赁资产而言，我们向Hannon Armstrong Sustainable Infrastructure Capital，Inc.（“Hannon Armstrong”）就因所有权变更而收回加州财产税所产生的现金流损失、收回联邦税收属性以及因租赁而产生的现金流损失提供的赔偿。因向SunStrong作出弥偿而产生之最高亏损风险仅限于就太阳能发电系统收取之代价。在上述每种情况下，我们的付款通常取决于另一方向我们提出索赔，该索赔是根据特定合同的赔偿条款（这些条款通常是特定合同的）预期的且有效的，以及根据特定合同规定的程序提出索赔。这些程序通常允许我们质疑另一方的索赔，或者在违反知识产权声明或契约的情况下，控制对另一方提出的任何第三方索赔的辩护或和解。此外，我们在这些协议下的义务可能在活动（通常是更换或纠正产品或终止协议并向另一方退款）、期限或金额方面受到限制。在某些情况下，我们可能对第三方或保险有追索权，涵盖我们支付的某些款项。
 
33
目录表

在某些情况下，我们有合同义务补偿客户和投资者因ITC和美国财政部现金补助计划下收到的福利减少而可能遭受的损失。根据该等ITC及相关福利的相关法律及法规，弥偿连同时效及收回期一并届满。我们根据美国国税局（“IRS”）和美国财政部提供的指引申请ITC和现金补助奖励，其中包括有关合资格太阳能发电系统公平值的假设等。我们与税务权益投资者订立的若干开发协议、售后回租安排及融资安排包含有关未来将获得的奖励水平的假设，而在某些情况下，我们的客户及投资者可能会直接申索该等奖励。一般而言，该等责任将因IRS评估的基础太阳能发电系统价值减少而产生。在每个资产负债表日，我们根据当时可获得的所有信息（包括国税局进行的任何审计）评估并确认（如适用）这些义务的潜在风险。根据该义务，我们可能必须支付的最高潜在未来付款将取决于出售或转让给受让方的太阳能系统的税务申报中声称的合格基础与IRS可能确定为系统的合格基础以申请ITC或现金补助金的价值之间的差额。我们使用在独立第三方评估协助下确定的纳税申报合格基准，以确定转移给纳税人并由纳税人索赔的ITC。我们继续保留某些赔偿，特别是围绕ITC，现金补助和加州财产税，即使在基础资产组合出售给第三方之后。对于具有此类赔偿条款的合同，我们承认ASC 460项下的责任， 担保，就担保人在与无关连人士进行的独立公平交易中发出相同担保所需的估计溢价。我们以赔偿的公允价值或ASC 450要求确认的或有负债中的较大者确认此类负债， 或有事件。我们初步估计所提供的任何此类赔偿的公允价值是基于承保被赔偿的潜在风险的保单的成本，并可能购买此类保单以减少我们对潜在赔偿付款的风险敞口。在赔偿责任被记录后，我们通常在协议到期或结算时取消确认这一金额。截至2023年10月1日和2023年1月1日，我们的拨备为$8.2100万美元，主要用于与税收有关的赔偿。此外，截至2023年10月1日和2023年1月1日，我们保留了额外的美元4.9与出售我们的C&I解决方案业务有关的1000万美元与TotalEnergie Renewables相关的赔偿，该业务包括在我们综合资产负债表的“应计负债”、“合同负债”和“其他长期负债”中。

SunPower是与西姆洛克半导体运营公司(F/K/a西姆洛克半导体公司)及其附属公司西姆洛克半导体有限责任公司(统称为“西姆洛克协议”)就多晶硅的采购签订的各种供应协议的一方。关于分拆Maxeon Solar，SunPower和Maxeon Solar订立了一项协议，据此Maxeon Solar获得SunPower在铁杉协议下的权利的利益(包括SunPower根据该协议支付的保证金和预付款)，作为回报，Maxeon Solar同意履行SunPower在该协议下的所有现有和未来义务，包括所有接受或支付义务(“背靠背协议”)。截至2023年第一季度，Maxeon Solar在铁杉协议下的承诺最终敲定。截至2023年10月1日，根据铁杉协议或背靠背协议，没有进一步的付款义务。

根据吾等与Maxeon Solar订立的分拆及分销协议，吾等同意就Maxeon Solar因分拆而向Maxeon Solar提供的若干现有诉讼所产生的任何法律责任作出赔偿。我们希望与Maxeon Solar一起积极参与管理这起诉讼。在ASC 460的指导下，赔偿符合会计准则，我们已经记录了诉讼责任$2.8截至2023年10月1日，为1.2亿美元。

此外，截至2023年10月1日，我们总共保留了$27.6与出售我们的C&I解决方案业务相关的与我们与TotalEnergie Renewables的赔偿相关的保修准备金，包括在我们的简明综合资产负债表的“应计负债”和“其他长期负债”中。2023年12月13日，SunPower收到道达尔的另一份索赔通知，要求进一步赔偿1280万美元，涉及与第三方提供的系统组件相关的某些现场的维修和工作。SunPower正在对这些说法进行评估。

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目录表

法律事务

埃德尔曼诉道达尔等人案，第2023-0136号(德拉CH.)

正如之前披露的那样，2023年2月6日，原告杰弗里·埃德尔曼代表SunPower向特拉华州衡平法院提交了一份可能的股东派生诉讼，指控Total SE、HoldCo、TotalEnergy Renewables、Francois Badoual、Bernadette Baudier、彼得·法里奇、Vinayak Hegde、Catherine A.Lesjak、Thomas R.McDaniel、Nathalie Portes-Laville、Julien Pouget、文森特·斯托夸特、Denis Toulouse、Franck Trochet、Thomas H.Werner、Laurent Wolffsheim和Patrick Wood III，以及公司现任或前任董事和高级管理人员Patrick Wood III。 2023年7月7日，股东对道达尔、道达尔能源公司、道达尔能源太阳能公司和道达尔能源可再生能源美国有限责任公司，以及公司现任和前任董事和高级管理人员提出了经修订的衍生品起诉书。修改后的起诉书同样指控TotalEnergie Renewables收购公司的C&I解决方案业务违反受托责任和不当得利，并代表公司向被告索赔，以及费用和律师费。2023年9月，某些被告答复了修改后的申诉，其他人则提出了驳回修改后的申诉的行动。 公司无法合理估计诉讼可能造成的任何损失或损失范围。

我们也参与各种诉讼和索赔，包括但不限于知识产权、环境和雇佣问题，这些问题在我们的正常业务过程中不时出现。虽然我们相信这类事件的最终结果不会对我们产生重大不利影响，但其结果是无法确定的，负面结果可能会对我们的财务状况、流动资金或运营结果产生不利影响。

注11.股权投资

我们的股权投资包括公允价值可随时确定的股权投资、公允价值不能随时确定的投资以及使用公允价值期权计入的股权投资。

我们在权益法下入账的权益投资收益(亏损)份额在我们的简明综合经营报表中反映为“未合并投资的收益(亏损)权益”。公允价值易于确定的股权投资按市价计价的收益和亏损在我们的简明综合经营报表中反映为其他收益(费用)下的“其他净额”。在我们的简明综合资产负债表上，我们股票投资的账面价值分类为“短期投资”和“其他长期资产”，如下：

自.起

2023年10月1日2023年1月1日
(单位：千)
(如上文所述)
公允价值易于确定的股权投资：
Enphase Energy股份有限公司$— $132,480 
公允价值易于确定的股权投资总额— 132,480 
公允价值不能轻易确定的股权投资：
欧姆康特投资5,000 5,000 
交易商加速器计划下的权益法投资34,523 26,419 
其他不能轻易确定公允价值的股权投资280 280 
没有易于确定的公允价值的股权投资总额39,803 31,699 
通过FVO进行股权投资：
新强资本控股有限责任公司12,110 9,871 
Dorado Development Partners有限责任公司17,181 8,173 
SunStrong Partners，LLC303 302 
FVO的股权投资总额29,594 18,346 
股权投资总额$69,397 $182,525 

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公允价值不容易确定的股权投资

2022年2月，我们对OhmConnect，Inc.(简称OhmConnect)进行了股权投资。我们按照美国会计准则第321条的规定，将这项投资作为股权投资入账，但公允价值不能轻易确定。投资--股票证券.

在2022财年，我们推出了经销商加速器计划，通过对太阳能经销商进行少数投资，促进他们的增长，与他们直接业务的快速增长相协调，帮助加快全美对可再生能源的采用。作为该计划的一部分，经销商可以优先获得SunPower太阳能、电动汽车充电设备、电池存储和金融产品产品。此外，我们还为经销商提供增强的销售线索生成和业务战略支持。

在2022财年，我们进入了四作为交易商加速器计划的一部分的股权投资。所作的股权投资是在Sea Bright Solar，Inc.的股权。20.0%，Freedom Solar Holdings，LLC，收购股权4.5%，授权CES，LLC获得以下股权20.0%和Renova Energy Corp.收购10.6%.

2023年4月，作为交易商加速器计划的一部分，我们与LTL LED，LLC，d/b/a Wolf River Electric LLC(“Wolf River”)进行了股权投资。这笔投资包括现金支付，以换取16.7%.

所有这些股权投资都按照美国会计准则第323条的规定计入权益法投资，公允价值不能轻易确定。投资--权益法和合资企业，考虑到由于我们的投资而在我们的独家供应商协议下存在的实体内重大交易。在被投资方确认了相应的收益后，我们在会计季度确认了我们的权益法投资收益，并记录了权益法投资收益#美元。0.81000万美元和300万美元1.2在截至2023年10月1日的三个月和九个月内，分别为80万美元，而权益法投资的收益为#美元0.2在截至2022年10月2日的三个月和九个月内记录了1.8亿美元。此外，在截至2023年10月1日的9个月内，我们从我们的一位被投资人那里获得了股息$0.71000万美元，相比之下，0.3在截至2022年10月2日的三个月里，从我们的一家被投资人那里获得了100万股息。

可变利息实体(“VIE”)

VIE是指拥有(I)不足以让该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或(Ii)缺乏控股权特征的股权投资者。

我们遵循关于VIE合并的指导方针，该指导要求公司利用定性的方法来确定它是否是VIE的主要受益者。确定VIE的主要受益人的过程需要考虑表明一方有权指导对被投资方的经济业绩影响最大的活动的因素，包括授予被投资方董事会的权力，以及在某种程度上公司在被投资方的经济利益。我们分析我们在VIE中的投资，并将其分类为未合并的VIE或合并的VIE(有关我们各种VIE安排的详细信息，请参阅我们截至2023年1月1日的财政年度的10-K/A表格)。

未整合的VIE

2022年3月，我们与汉农·阿姆斯特朗和SunStrong成立了一家合资企业，成立了合资实体Dorado Devco，以持有我们的住宅租赁太阳能发电项目。与我们之前的住宅租赁资产合资企业类似，SunPower和Hannon Armstrong将提供总计高达$17.21000万美元注入Dorado Devco用于50有效股权各占1%。我们与汉农·阿姆斯特朗现有的合资企业SunStrong被任命为该实体的经理。我们还签订了一项开发资产购买协议，为出售给该基金的太阳能系统提供开发服务。

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目录表

关于我们在Dorado Devco的权益，我们确定合资企业中没有足够的风险股权，因此，我们确定该合资企业是ASC 810指导下考虑的VIE. 根据对合并所需标准的评估，我们确定SunStrong作为Dorado Devco的经理，有权就对Dorado Devco及其子公司产生重大影响的活动做出决策。我们和汉农·阿姆斯特朗无权单方面作出影响被投资方业绩的决定，我们也无权单方面买断对方的股权，而汉农·阿姆斯特朗有权购买我们的被投资方股权。此外，我们承担的吸收VIE可能对VIE产生重大损失的风险，或从VIE获得经济利益的权利，很大程度上是以我们作为开发商和服务提供商的身份，我们以市场条件提供开发服务。因此，我们得出的结论是，我们不是被投资人的主要受益者，我们也不合并。

2023年9月，Dorado Devco合资企业经过修改，与美银美林(Bank Of America Merrill Lynch)增加了另一只税务股权基金。这导致了二新有限责任公司(“有限责任公司”)、Dorado 2 Residential Solar，LLC和Dorado 2 B类成员LLC。此外，对Dorado Devco下现有的仓库和夹层贷款安排进行了修订、扩大和扩大，以支持新的税务股权基金。除上述外，Dorado Devco的整体结构保持不变。SunStrong仍然是Dorado Devco合资企业的经理，并继续拥有对Dorado Devco及其子公司的活动做出决定的权力。

在截至2023年10月1日的三个月和九个月内，我们赚取了0.11000万美元和300万美元7.2在Dorado Devco权益法被投资人中的出资额为1000万欧元。这些投资构成了我们在Dorado Devco合资企业中的股权投资余额，并在我们精简的综合资产负债表中被归类为“其他长期资产”。

2023年4月，为了支持我们太阳能贷款融资能力的扩大，我们达成了一系列协议，将太阳能贷款出售给我们现有合资企业SunStrong中的一个特殊目的实体。新的特殊目的实体是SunStrong的间接全资子公司。SunPower和Hannon Armstrong将出资总额高达美元24.2百万美元注入SunStrong用于51%和49有效股权的百分比分别为。在这些协议中，我们作为特殊目的实体的主要或主服务机构，但作为服务机构，我们无权作出影响实体业绩的重大决定。

关于我们在特殊目的实体中的权益，我们确定该实体没有足够的风险股本，因此，我们确定该实体是ASC 810指南中所考虑的VIE。根据对合并所需标准的评估，我们确定SunStrong作为特殊目的实体的经理，有权就对该实体及其子公司产生重大影响的活动作出决定。因此，我们得出的结论是，我们不是该实体的主要受益者，我们不进行合并。在截至2023年10月1日的三个月和九个月内，我们赚取了1.3百万美元和美元1.9权益法中被投资方的出资额分别为百万欧元。这笔投资构成了我们在SunStrong的股权投资余额，并在我们精简的综合资产负债表上被归类为“其他长期资产”。

我们根据ASC 825的指导选择了FVO， 金融工具，用于我们在SunStrong、SunStrong Partners和Dorado Devco的投资，这些都是我们未合并的VIE。请参阅附注8。公允价值计量.

未合并的VIE财务信息汇总

下表根据被投资方提供给我们的未经审计的信息，汇总了重要被投资方SunStrong的综合财务报表：1

截至三个月九个月结束
(单位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
业务报表信息摘要：
收入$43,621 $37,444 $120,780 $109,604 
净(亏损)收益1,557 2,307 (9,130)(4,817)
可归因于父母的净(亏损)收入5,177 7,201 5,154 15,983 

37
目录表

自.起
(单位：千)2023年10月1日2023年1月1日
资产负债表摘要信息：
流动资产$102,997 $88,561 
长期资产2,073,553 1,823,437 
流动负债74,489 94,414 
长期负债1,514,828 1,378,462 

1 请注意，在适用的指导意见允许的情况下，报告的拖欠数额为四分之一。

与被投资方的关联方交易

与SunStrong、SunStrong Partners、Dorado Devco和我们的交易商加速器股权投资公司的关联方交易和余额如下：

自.起
(单位：千)2023年10月1日2023年1月1日
应收账款$60,495 $33,864 
待售贷款应收账款净额17,040 — 
预付费用和其他流动资产6,720 3,959 
其他长期资产6,549 6,549 
应付帐款742 165 
应计负债858 97 
合同责任186,112 63,504 

截至三个月九个月结束

2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(单位：千)
(如上文所述)(如上文所述)
从被投资方收到的产品/服务收入和费用$145,336 $77,770 $348,080 $170,631 

合并后的VIE

对于Solar Sail，LLC(“太阳帆”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“太阳帆商业”)，与汉农·阿姆斯特朗的合资企业，我们的合并VIE，总收入为$0.71000万美元和300万美元7.3截至2023年10月1日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。总收入为$5.41000万美元和300万美元13.5截至2022年10月2日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。这些合并的VIE的资产仅限于特定的被投资人使用，不能用于我们的一般业务。截至2023年10月1日，我们拥有 $23.1万合并后的VIE的资产。

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目录表

注12.债务和信贷来源

下表汇总了我们简明合并资产负债表上的未偿债务：

2023年10月1日2023年1月1日
(如上文所述)
(单位：千)面值短期长期的
总计1
面值短期长期的
总计1
追索权债务：
4.002023年到期的可转换债券百分比2
$— $— $— $— $424,991 $424,919 $— $424,919 
左轮手枪和定期贷款安排3
246,250 242,319 — 242,319 — — — — 
其他债务— — — — 11,733 11,733 — 11,733 
追索权债务总额$246,250 $242,319 $— $242,319 $436,724 $436,652 $— $436,652 
无追索权债务：
瑞士信贷仓储贷款3
$65,272 $63,991 $— $63,991 $71,577 $70,443 $— $70,443 
其他债务336 65 255 320 371 64 308 372 
无追索权债务总额65,608 64,056 255 64,311 71,948 70,507 308 70,815 
总计$311,858 $306,375 $255 $306,630 $508,672 $507,159 $308 $507,467 

1 指未偿债务安排的总账面价值。

22023年1月17日，我们偿还了剩余的未偿还本金$425.0我们的300万人4.002023年到期的债券百分比。

3由于违反某些合同契约，自2023年10月1日起归类为流动负债。

截至2023年10月1日，按面值计算，我们未偿债务的未来合同到期日总额如下：

(以千为单位)(重述)
2023财年(剩余三个月)2024财年2025财年2026财年2027财年此后总计
未偿债务未来总到期日$1,267 $310,341 $73 $76 $80 $21 $311,858 

2021年10月与西方银行的信用证融资

2021年10月，我们与西方银行签订了一项信用证安排，规定应我们的要求签发信用证，以支持我们的义务，总金额不超过$25.0百万美元。根据该融资机制签发的信用证如下50%现金担保，我们已与西岸银行订立担保协议，授予他们为此目的而设立的现金抵押品账户的担保权益。2023年9月，我们与西方银行签订了一项信用证融资修正案，将信用证承诺的金额减少到不超过#美元。5.0百万美元。在该融资机制下开立的信用证仍然50%现金保证金。

截至2023年10月1日，根据西部银行贷款签发和未偿还的信用证总额为#美元。5.0100万美元，以美元为抵押2.5压缩合并资产负债表上的1.8亿限制性现金。

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与瑞士信贷公司的贷款安排

2022年6月30日，我们与瑞士信贷股份公司纽约分行和其他金融机构签订了一项贷款和证券购买协议，为我们的零售分期付款合同应收账款提供资金。该协议规定了一美元。100.01000万笔延期提取定期贷款，将于2023年12月29日到期。关于贷款协议，我们已经建立了一个特殊目的实体，作为贷款下的借款人。在2023财年第二季度，我们修改了贷款协议，将贷款期限延长至2026年6月29日。

协议项下的贷款按定期贷款协议所界定的基准调整利率计息，或按基本利率加该等贷款的适用保证金计算利息。此外，我们还根据协议签订了利率互换协议，将浮动利率贷款转换为固定利率。掉期将于2026年9月终止，除非我们在贷款到期时提前终止，否则需支付任何提前终止的费用。定期贷款协议包含惯例陈述和担保以及惯例肯定和否定契约，包括特殊目的借款实体的任何资产不得用于我们任何其他SunPower实体的其他债权人的契约。

截至2023年10月1日，我们拥有65.3*定期贷款安排下未偿还的借款，其中#亿美元0.6根据贷款和证券购买协议，100万美元存放在流动性储备账户中，并以截至2023年10月1日的压缩综合资产负债表上的限制性现金为抵押。根据定期贷款安排，所有未偿还借款的加权平均利率为6.3%至6.8%.

与美国银行和西方银行的左轮手枪和定期贷款安排

2022年9月12日，我们与美国银行证券公司和西方银行(作为联合牵头安排人和联合簿记管理人)以及美国银行(北卡罗来纳州)作为行政代理、抵押品代理、Swingline贷款人和L/C发行人签订了一项信贷协议。信贷协议包括一项循环信贷安排(“转让方”)和一项定期贷款安排(“定期贷款安排”)，每项安排提供的本金总额为#美元。100.01000万美元。信贷协议于2023年1月26日修订，除其他事项外，规定将革命承诺增加#美元。100.02000万美元(“增加的循环承诺”)，包括花旗银行和摩根大通银行作为2023年的增量循环贷款机构。增加的循环承诺受在修订生效前适用于信贷协议项下的转账承诺的相同条款和条件管辖。Revolver和定期贷款工具都将于2027年9月12日到期。

贷款利率由本公司自行选择：(1)联邦基金利率加0.50%，(B)美国银行的“最优惠利率”，或(C)期限SOFR PLUS1%，在每种情况下，加保证金；或(2)期限SOFR加保证金。承诺费在0.25%和0.35%，取决于我们的总净杠杆率，按季度支付Revolver的未提取部分。

信贷协议包含通常适用于优先担保信贷安排的正面及负面契诺，包括限制本公司及其若干附属公司有能力产生额外债务；设定留置权或担保义务；订立售后回租交易；合并、清算或处置资产；进行收购或其他投资；订立对冲协议；支付股息及作出其他分派及与联属公司进行交易的能力的契诺。根据信贷协议，本公司的受限制附属公司不得向我们的非受限制附属公司投资现金或财产，或向不受限制的附属公司贷款，金额不得超过信贷协议所载的限制。

截至2023年10月1日，我们的借款为96.6百万美元和美元149.6分别在定期贷款安排和Revolver下的100万美元。借款的利率是SOFR期限加保证金。此外，截至2023年10月1日，我们有不是已开立但未开出的信用证在贷款项下未付。信用证可以签发的最大总金额为#美元。50.02000万美元，包括在Revolver设施的本金总额中。

注13.关联方交易

关于Maxeon Solar的剥离，我们与Maxeon Solar达成了某些协议，包括过渡服务协议、供应协议和合作协议。2022年6月8日，我们与Maxeon Solar签订了交叉许可协议第一修正案，以修订我们与剥离相关的交叉许可协议。

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目录表

下表汇总了截至2023年10月1日的三个月和九个月我们与Maxeon Solar的交易：
截至三个月九个月结束
(单位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
购买光伏组件(记入收入成本)$24,124 $68,060 $173,014 $203,121 
已收到研发费用报销129 840 1,135 18,375 
转租收入(记入销售、一般和行政费用)468 176 1,404 176 
(费用)过渡服务协议收入，净额
(24)(36)(74)(326)

截至2023年10月1日，我们有以下与Maxeon Solar交易相关的余额：

自.起
(单位：千)2023年10月1日2023年1月1日
预付资产和其他流动资产$419 $607 
应计负债7,959 11,239 
应付帐款3,697 38,486 
其他长期负债1,458 1,458 

参见注释3。 与道达尔和道达尔的交易。适用于与道达尔及其附属公司的关联方交易和附注11。股权投资与SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo以及我们的经销商加速器股权投资对象进行关联方交易。

注14.所得税

在截至2023年10月1日的三个月中，我们的所得税优惠为0.1未合并被投资人的所得税和权益收益前持续经营亏损100万美元38.7这主要是由于营业亏损的好处，这降低了我们出售股票投资的州税，但部分被不确定税收头寸的应计税额所抵消。我们的所得税拨备为#美元2.4在截至2022年10月2日的三个月中，持续运营的所得税前收入为100万美元141.4100万美元主要是由于出售股权投资的已实现收益的国家税收，部分被上一年不确定税收状况带来的净税收优惠所抵消。

在截至2023年10月1日的9个月中，我们的所得税拨备为$1.6持续经营的亏损，扣除所得税和未合并被投资人的权益收益前的亏损113.2主要是由于独立项目，包括出售股权投资的已实现收益的税收和应计利息，以及对上一年不确定税收头寸的罚款。我们的所得税优惠为$6.5在截至2022年10月2日的9个月中，持续运营的所得税前收入为83.91000万美元的主要原因是，参议院第113号法案的颁布使我们恢复了利用2022年净营业亏损的能力，扭转了之前为加州应计的递延税款，但部分被出售股权投资实现收益的州税支出所抵消。

在截至2023年10月1日的三个月和九个月内，根据FASB关于所得税中期报告的指导方针，我们的年度有效税率是根据年初至今的结果计算的。所得税不同于将法定所得税税率应用于持续业务的所得税前亏损所计算的金额，这主要是由于我们的估值津贴和本季度记录的离散项目造成的。

在截至2023年10月1日的三个月和九个月，我们对非持续业务在所得税前亏损的所得税优惠为$1.91000万美元和300万美元12.11000万美元0.2百万美元和美元0.4分别为100万美元。在截至2022年10月2日的三个月和九个月中，我们的所得税优惠为0.4百万美元和美元0.8所得税前停产业务亏损100万美元2.4百万美元和美元50.3100万美元，主要是由于C&I解决方案业务年初至今的运营亏损所带来的国家税收优惠。

与不确定的税务状况有关的总负债为#美元。13.1百万美元和美元12.3分别截至2023年10月1日和2023年1月1日。美元的涨幅0.8100万美元，主要是由于额外国家债务的应计以及现有准备金的利息和罚款。
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目录表


2022年8月16日，由总裁Joe拜登签署成为法律的《2022年降通胀法案》(以下简称《爱尔兰共和军》)。除其他规定外，爱尔兰共和军还包括，根据超过10亿美元的“调整后财务报表收入”征收15%的最低税，以及对2022年12月31日之后的股票净回购征收1%的消费税。我们预计爱尔兰共和军的这些规定不会对我们的业务产生影响。

注15.每股净(亏损)收益
 
我们通过将分配给普通股股东的收益除以当期已发行普通股的基本加权平均数来计算每股基本净(亏损)收益。

摊薄加权平均股份的计算方法是使用基本的已发行普通股的加权平均数加上期间内任何潜在的摊薄证券，除非其影响是反摊薄的。潜在的稀释证券包括限制性股票单位和未偿还的优先可转换债券。

ASC 260中的指南，每股收益，要求公司将持续运营的收入作为“控制编号”或基准来确定潜在普通股是稀释的还是反稀释的。在计算非持续业务时，我们在计算所有其他报告的每股摊薄金额时，使用了与计算持续业务每股收益摊薄金额时使用的相同数量的潜在普通股，即使与各自的基本每股金额相比，影响将是反摊薄的。

42
目录表

下表列出了股东应占每股基本净(亏损)收益和稀释后净(亏损)收益的计算方法：

 截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
(以千为单位，每股除外)
(如上文所述)
(如上文所述)
每股基本净(亏损)收益：
分子：
股东应占净(亏损)收入--持续经营1
$(35,648)$137,651 $(111,491)$88,629 
股东应占净(亏损)收入--非持续经营
(1,716)(2,037)(11,717)(49,205)
归属于股东的净（亏损）收益
$(37,364)$135,614 $(123,208)$39,424 
分母：
基本加权平均普通股175,241 174,118 174,937 173,815 
每股基本净(亏损)收益--持续经营
$(0.20)$0.79 $(0.64)$0.51 
每股基本净(亏损)收益--非持续经营
(0.01)(0.01)(0.07)(0.28)
每股基本净(亏损)收益
$(0.21)$0.78 $(0.71)$0.23 
每股摊薄净(亏损)收益：
分子：
股东可获得的净(亏损)收入--持续经营
$(35,648)$137,651 $(111,491)$88,629 
*补充：利息支出4.002023年到期债券的百分比，扣除税后
— 3,026 — 9,078 
普通股股东可获得的净(亏损)收入--持续经营
(35,648)140,677 (111,491)97,707 
普通股股东可获得的净(亏损)收入--非持续经营$(1,716)$(2,037)$(11,717)$(49,205)
分母：
**基本加权平均普通股175,241 174,118 174,937 173,815 
以下是稀释证券的影响：
*限制股单位— 1,311 — 706 
        4.002023年到期债券百分比
— 17,068 — 17,068 
稀释加权平均普通股：175,241 192,497 174,937 191,589 
每股摊薄净（亏损）收益-持续经营业务
$(0.20)$0.73 $(0.64)$0.51 
每股摊薄净(亏损)收益--非持续经营(0.01)(0.01)(0.07)(0.26)
每股摊薄净（亏损）收益
$(0.21)$0.72 $(0.71)$0.25 

1 截至2023年10月1日止九个月，概无就可换股债券或摊薄证券的影响拨回利息开支。可转换债券已于2023财年第一季度偿还。

43
目录表

以下是在下列期间未计入股东应占每股摊薄净（亏损）收益的未发行反摊薄潜在普通股的汇总：

 截至三个月九个月结束
(单位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
限制性股票单位4,722 1,119 4,503 3,422 
4.002023年到期债券百分比
— — 1,000 — 

注16.基于股票的薪酬

下表概述我们的简明综合经营报表内按项目划分的综合股票补偿开支：

 截至三个月九个月结束
(单位：千)2023年10月1日2022年10月2日2023年10月1日2022年10月2日
收入成本$887 $1,144 $4,040 $3,494 
研发446 454 1,671 1,293 
销售、一般和行政4,270 4,959 15,428 14,222 
基于股票的薪酬总支出$5,603 $6,557 $21,139 $19,009 

注17.后续事件

重组计划

2023年10月30日，我们通过了一项重组计划，使运营成本与当前利率上升和消费需求放缓的市场状况保持一致。该计划旨在保持近期的财务实力，以便在当前和未来的市场状况下保持竞争力。作为重组计划的一部分，我们预计大约83代表遣散费约$的雇员2.61000万美元退出。我们还预计将损失约美元4.3由于管理层决定取消这些项目，主要用于资本化的与开发新产品有关的内部使用软件和设备。该计划的实际时间和成本可能与我们目前的计划不同。该计划预计将于2024年1月31日基本完成。

法律事务

Jaszczyszyn诉SunPower Corporation等人案。，邮编：22-cv-00956-amo(北加州)

如之前披露的，2022年2月16日，假定股东Piotr Jaszczyszyn据称代表在2021年8月3日至2022年1月20日期间购买本公司证券的一类人向美国加利福尼亚州北区地区法院提起了针对本公司、其首席执行官彼得·法西奇和其前首席财务官(Manavendra Sial)(“被告”)的所谓证券集体诉讼。被告于2023年2月24日提出动议，要求驳回修改后的起诉书。在完成动议简报后，法院于2023年10月26日听取了对动议的口头辩论，并将动议提交裁决。本公司拟积极为据称的证券集体诉讼辩护，并无法合理估计诉讼可能产生的任何损失或损失范围。因此，本公司不能保证此事的范围和结果，也不能保证此事是否会对本公司的财务状况、流动资金或经营业绩产生重大不利影响。

Craven诉SunPower公司等，No. 3：23-cv-05544-RFL（N.D. Cal.）;辛普森诉SunPower公司等案, 编号3：23-cv-06302-RFL（N.D. Cal.）

2023年10月27日，推定股东Jacob Craven在美国加利福尼亚州北区地方法院提起了一项所谓的证券集体诉讼，据称代表由2023年3月9日至2023年10月24日期间收购本公司证券的人组成的一个类别（“克雷文投诉”）。2023年12月6日，另一项据称的证券集体诉讼由推定股东Matthew Simpson在美国加利福尼亚州北区地方法院提起，据称代表同一指控类别（“辛普森投诉”）。
44
目录表


这个克雷文角奥姆贝特和 辛普森起诉书称，该公司、其首席执行官（Peter Faricy）、首席财务官（Elizabeth Eby）和前临时首席财务官（Guthrie Dundas）为被告。的 克雷文投诉及 辛普森投诉指控违反了《交易法》第10（b）和20（a）条，并指控被告误导投资者，没有披露：（1）由于其财务报告的内部控制存在重大缺陷，该公司不准确地报告了收入成本和库存指标;（2）由于上述原因，公司有合理可能因重述先前报告而产生重大费用;及（3）由于上述原因，被告有关本公司业务、营运及前景的陈述被指具重大误导性及/或缺乏合理依据。的 克雷文投诉及 辛普森起诉书要求对涉嫌违反证券法的行为以及费用和律师费进行金钱赔偿。

本公司拟积极为据称的证券集体诉讼辩护，并无法合理估计诉讼可能产生的任何损失或损失范围。因此，本公司不能保证这些事项的范围和结果，也不能保证它们是否会对本公司的财务状况、流动资金或经营结果产生重大不利影响。

修订及豁免

2023年12月8日，公司获得了由公司、作为担保人的某些子公司、现有贷款人和作为行政代理的美国银行之间修订的修订信贷协议的修正案和豁免，其中规定，在2024年1月19日之前暂时免除违约，并通过以下方式修改剩余的可用承诺：(I)现有贷款人提供访问美元25现有循环承付款1,000万美元和(2)HoldCo作为新贷款人的承诺，提供#美元25新增循环信贷1.5亿美元。虽然我们签订修正案和豁免是为了暂时解决现有的违约问题，但我们预计会违反某些债务契约，这将导致进一步的违约或根据我们现有的债务安排发生违约事件。

多拉多信贷协议

本公司接获行政代理人(代表项下贷款人)发出之保留权利函件，该等信贷协议日期为2022年3月31日，由Dorado 1高级借款人LLC及Dorado 1高级质押人LLC(各为本公司之非全资附属公司)、美国银行(行政代理人)、抵押品代理人ComputerShare Trust Company、National Association及不时作为贷款人之金融机构订立(经修订，称为“Dorado信贷协议”)。我们正在与这个贷款人团体进行积极的讨论，他们知道SunPower不同意存在任何此类违反代表权的行为。

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

关于前瞻性陈述的警告性声明

您应阅读以下有关我们财务状况和经营成果的讨论，以及本季度报告10-Q表其他部分包含的简明综合财务报表及其附注，以及我们于2023年12月18日根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2023年1月1日的财政年度10-K/A表年度报告中包含的综合财务报表及其附注。

45
目录表

这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。前瞻性陈述是不代表历史事实的陈述，可能是基于潜在的假设。我们使用像这样的词“预想一下，““相信，““继续，““可以，” “估计，” “预计，” “打算，” “可能,” “计划，” “预测，” “项目，” “潜力，” “寻找，” “应该，” “将要,” “会不会”以及类似的表述，以识别前瞻性陈述。这份Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于：我们持续经营的能力、我们筹集额外资本或获得融资的能力、我们根据债务协议获得额外豁免或修订的能力、遵守债务契约或解决任何违约的能力、我们偿还到期债务的能力、我们补救财务报告内部控制重大弱点的计划和能力、与本文披露的任何重述项目相关的预期；我们对未来财务结果的计划和预期，预期的经营结果，业务战略，我们的现金充足和我们的流动性和筹集资本的能力，预计的成本和成本削减措施，重组计划和活动，新产品的开发和提升以及对我们现有产品的改进，最近采用的会计声明的影响，供应链挑战，我们与供应商协议的充分性，通货膨胀的影响以及原材料和零部件价格和供应的变化，我们将我们的太阳能项目货币化的能力，立法行动和监管合规，竞争地位，管理层对未来运营的计划和目标，平均销售价格的趋势，我们合资企业和收购的成功，担保事项，诉讼结果，遵守适用法规的成本，利息和信用风险，我们市场的一般商业和经济状况，行业趋势，政府激励措施变化的影响，预期的重组费用，健康危机和流行病以及相关公共卫生措施对我们业务的影响，宏观经济趋势和不确定性，以及任何项目资产、长期资产和投资减值的可能性，我们获得必要环境许可的能力，我们的环境合规计划，我们对能源可持续性的承诺，我们的多样性，股权，以及包容性计划和相关计划，我们致力于让传统上服务不足的社区更容易获得可再生能源，增加劳动力多样性，扩大客户的机会，确保行业公平以及经销商和供应商的多样性，我们的环境、社会和治理计划和报告，为我们的员工、高级管理人员和董事设定和维护高标准，健全的公司治理，以及我们的人力资本管理战略和计划。这些前瞻性表述基于截至本季度报告发布之日我们掌握的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多风险和不确定因素，可能导致实际结果与这些前瞻性表述预期的结果大不相同。这种风险和不确定性包括多种因素，其中一些是我们无法控制的。可能导致或导致这些差异的因素包括但不限于上述因素、我们在本10-Q表格季度报告和我们于2023年12月18日提交的截至2023年1月1日的财政年度的10-K/A表格年度报告中标题为“风险因素”一节中讨论的那些因素，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件。这些前瞻性陈述不应被视为代表我们截至随后任何日期的观点，除非适用法律要求，否则我们没有义务更新或改变我们的前瞻性陈述，也没有明确表示不承担任何责任，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

我们的财政年度在最接近适用日历年末的星期天结束。所有对会计期间的引用都适用于我们的会计季度或年度，它们在最接近日历月末的周日结束。除文意另有所指外，凡提及“SunPower”、“本公司”或“本公司”，均指SunPower公司及其子公司。

重列先前发布的简明综合财务报表

在这份Form 10-Q季度报告中，我们重申了我们之前发布的截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三个月和九个月的简明综合财务报表。见“第1项.财务报表(未经审计)--简明合并财务报表附注--附注2.重报以前印发的简明合并财务报表“关于重述的背景，受影响的会计期间，控制考虑因素，以及其他信息。因此，我们也重述了截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三个月和九个月的某些先前报告的财务信息，包括但不限于《经营业绩》和“流动性与资本资源”各节以使讨论与适当的重报数额相一致。见“第1项。财务报表（未经审核）-简明综合财务报表附注-说明2.重述先前发布的简明综合财务报表，”以获取与重述相关的其他信息。

46
目录表

概述

SunPower是一家领先的住宅太阳能技术和能源服务提供商，为北美客户提供完全集成的太阳能，存储和家庭能源解决方案。通过分布式经销商网络，SunPower直销渠道和新的房屋建筑商合作伙伴关系的多渠道战略，我们为客户提供对电力消耗的控制，停电期间的弹性和成本节约，同时还减少了碳排放，并为更可持续的电网做出贡献。我们战略的五大支柱包括：

1)客户服务：提供世界一流的客户体验，超越最初的系统销售，与SunPower建立终身关系;
2)产品：为所有细分市场提供不断增长的集成高价值，高性能产品和服务的生态系统;
3)成长：优化多渠道策略，包括分布式经销商网络、地理位置多样化的SunPower Direct渠道以及新的房屋建筑商合作伙伴关系，以实现高于市场的增长;
4)数字化创新：实现卓越运营，支持我们的经销商，加速销售，改进金融产品，并增加客户控制和系统监控，以实现最佳效率;以及
5)金融解决方案：扩大负担得起且易于使用的客户融资产品，减少采用太阳能的最大障碍。

我们作为单一经营分部运营，为住宅客户提供太阳能发电系统和服务。我们的首席执行官作为主要经营决策者（“主要经营决策者”）按不同职能及收入来源审阅财务资料，而彼就分配资源及审阅整体业务表现而言，按综合基准考虑业务。

有关我们业务的更多资料，请参阅“第一部分”一节。项目1.业务”在我们的年度报告表10-K/A截至2023年1月1日的财政年度。

主要发展

于二零二三年四月，为支持扩大我们的住宅太阳能及储能贷款融资能力，我们与Hannon Armstrong Sustainable Infrastructure Capital，Inc.订立一系列协议，向我们现有合营企业SunStrong的一间特殊目的实体出售太阳能应收贷款。（“HASI”）。根据协议，我们已获得融资承诺，为我们的住宅太阳能和储能贷款计划提供超过4.5亿美元的资金，其中包括来自法国农业信贷银行企业投资银行（“CA-CIB”）的3亿美元循环信贷融资。CA-CIB信贷周转器作为SunStrong的仓库设施，在安排长期融资（如资产支持证券）之前为太阳能资产提供临时融资。该循环仓库设施将允许SunStrong为收购SunPower Financial客户的太阳能贷款提供资金，并持续发行资产支持证券。

于二零二三年五月，为进一步支持我们扩大住宅太阳能及储能贷款融资能力，我们亦订立一系列协议，以向由KKRCreditAdvisors（US）LLC（“KKRCredit”）一名或多名联属人士实益拥有的新成立特殊目的信托出售太阳能应收贷款。根据协议，我们已获得融资承诺，为我们的住宅太阳能和储能贷款计划提供高达5.5亿美元的资金，为期15个月，并提供年度续约选择。

于二零二三年八月，ADT Inc.的部门ADT Solar，与SunPower Financial™原则上达成协议，成为ADT Solar客户的租赁和购电协议（“PPA”）提供商。通过这一安排，ADT Solar首次为客户提供了租赁选择，使更多的美国人能够获得太阳能。SunPower Financial是ADT Solar客户的出租人，这些客户选择通过租赁或PPA进行融资。

经营成果

以美元计的业务成果及其在总收入中所占百分比如下：

47
目录表

 截至三个月
 2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
以千计收入的%以千计收入的%
总收入$430,690 100 $476,393 100 
收入总成本358,181 83 359,728 76 
毛利72,509 17 116,665 24 
研发5,406 1 6,846 1 
销售、一般和行政93,345 22 101,185 21 
重组费用(信用)5,873 1 111 — 
过渡服务协议支出(收入)，净额
170 — (1,059)— 
营业(亏损)收入(32,285)(7)9,582 2 
其他(费用)收入，净额(6,461)(2)131,800 28 
(亏损)持续经营的所得税前收入和未合并被投资人的权益收益(亏损)(38,746)(9)141,382 30 
所得税收益(准备金)
137 — (2,442)(1)
未合并被投资人收益(亏损)中的权益2,990 1 1,936 — 
持续经营的净(亏损)收入(35,619)(8)140,876 30 
可归因于非控股权益的持续经营净(收益)损失(29)— (3,225)(1)
股东持续经营的净(亏损)收入$(35,648)(8)$137,651 29 

 九个月结束
 2023年10月1日2022年10月2日
(如上文所述)
以千计收入的%以千计收入的%
总收入$1,328,317 100 $1,243,975 100 
收入总成本1,100,841 83 954,738 77 
毛利227,476 17 289,237 23 
研发19,161 1 19,199 2 
销售、一般和行政288,161 22 294,412 24 
重组费用(信用)5,873 — 244 — 
过渡服务协议支出(收入)，净额
30 — (1,287)— 
营业(亏损)收入(85,749)(6)(23,331)(2)
其他(费用)收入，净额(27,459)(2)107,215 9 
(亏损)持续经营的所得税前收入和未合并被投资人的权益收益(亏损)(113,208)(9)83,884 7 
所得税收益(准备金)(1,569)— 6,480 1 
未合并被投资人收益(亏损)中的权益3,410 — 1,936 — 
持续经营的净(亏损)收入(111,367)(8)92,300 7 
可归因于非控股权益的持续经营净(收益)损失(124)— (3,671)— 
股东持续经营的净(亏损)收入$(111,491)(8)$88,629 7 

48
目录表

总收入：
 截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千为单位)
(如上文所述)
(如上文所述)
总收入$430,690 $476,393 (10)%$1,328,317 $1,243,975 7 %
与截至2022年10月2日的三个月相比，我们在截至2023年10月1日的三个月的总收入下降了10%，即4570万美元，其中5420万美元与销量下降有关，主要是由于我们的安装经销商、新家和蓝鸦渠道的销量下降，这是由于2023年4月在加州开始实施的净能源计量计划(NEM 3.0)导致对太阳能系统的需求减少，以及关键市场经济前景下降导致行业整体疲软，以及利率上升。此外，2023财年，由于轻商业务的持续清盘，我们的收入减少了490万美元。由于我们的安装、非安装经销商和SunPower Direct渠道的系统平均销售价格上升，收入的减少被增加的1260万美元部分抵消。

与截至2022年10月2日的9个月相比，我们在截至2023年10月1日的9个月中的总收入增长了7%，即8430万美元。在2023财年上半年，我们经历了对太阳能系统的需求增加，这是由于2023年4月加州过渡到NEM 3.0，以及我们的SunPower住宅安装人员(“SPRI”)团队的产能扩大所致，该团队在2023财年第三季度开始放缓，原因是由于关键市场的经济前景下降和利率上升，行业整体疲软。结果，我们的系统销量增加了7210万美元，平均售价增加了5470万美元，主要是在我们的SunPower Direct和经销商渠道。这部分被2023财年因轻商业务持续清盘而减少的4,320万美元收入所抵消。

在截至2023年10月1日的三个月和九个月中，一个客户分别约占总收入的28%和20%，主要属于太阳能系统销售收入类别。在截至2022年10月2日的三个月和九个月里，我们没有任何客户占总收入的10%以上。

收入和毛利率的总成本

 截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千为单位)
(如上文所述)
(如上文所述)
收入成本
收入总成本$358,181 $359,728 — %$1,100,841 $954,738 15 %
毛利率
总毛利率17 %24 %(7)%17 %23 %(6)%

截至2023年10月1日止三个月，我们的总收入成本较截至2022年10月2日止三个月减少0%，主要由于2023财年第三季度太阳能产品需求下降导致收入减少，这是由于主要市场的经济前景下降导致行业整体疲软和利率上升。这导致收入成本减少了3690万美元，主要是在我们的安装经销商，New Homes和Blue Raven渠道，类似于收入量的减少。这部分被材料和劳动力成本持续上升到2023财年第三季度所抵消，这导致成本增加了3210万美元，以及由于我们的主供应协议在2023财年第三季度终止而与Maxeon达成的240万美元索赔和解。

49
目录表

截至2023年10月1日止九个月，我们的总收入成本较截至2022年10月2日止九个月增加15%，主要由于2023财年上半年太阳能产品需求增加导致收入量增长，由于行业疲软，2023财年第三季度开始放缓。与截至2022年10月2日止九个月相比，截至2023年10月1日止九个月的收入增长导致总收入成本增加6410万美元。此外，材料和劳动力成本的持续上升导致了1.14亿美元的增长，部分原因是吸收了低于预期的成本。这部分被2023财年与我们的轻型商业业务持续清盘相关的收入成本减少3160万美元所抵消。

截至2023年10月1日止三个月及九个月，我们的毛利率分别较截至2022年10月2日止三个月及九个月减少7个及6个百分点，主要是由于成本增加3，210万元及1.14亿元，与我们系统平均售价的相应增加不相称，截至2023年10月1日止三个月及九个月，与截至2022年10月2日止三个月及九个月相比，本集团的净利润分别为12. 6百万元及54. 7百万元。此外，截至2023年10月1日止三个月的利润率下降幅度较大，原因是2023年4月加州的NEM 3.0导致太阳能系统需求下降，主要市场的经济前景下降导致行业整体疲软，以及利率上升，与2023年上半年以及截至2023年10月1日止九个月的系统需求增加相比。这导致截至2023年10月1日止三个月的毛利率较截至2022年10月2日止三个月减少17. 3百万元，而截至2023年10月1日止九个月的毛利率较截至2022年10月2日止九个月增加8. 0百万元。

研究与开发（“R&D”）

截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千为单位)
(如上文所述)
(如上文所述)
研发$5,406 $6,846 (21)%$19,161 $19,199 — %
占收入的百分比1 %1 %1 %2 %

与截至2022年10月2日止三个月相比，截至2023年10月1日止三个月的研发费用减少了140万美元，主要是由于制定了各种成本削减措施以减少费用，其中包括咨询和承包商支持成本减少80万美元，以及员工人数减少，从而导致劳动力和人事相关成本减少50万美元。六十万。

与截至二零二二年十月二日止九个月相比，截至二零二三年十月一日止九个月的研发开支维持大致稳定。

销售、一般和行政(“SG&A”)

 截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千为单位)
(如上文所述)
(如上文所述)
SG&A$93,345 $101,185 (8)%$288,161 $294,412 (2)%
占收入的百分比22 %21 %22 %24 %

在截至2023年10月1日的三个月中，与截至2022年10月2日的三个月相比，SG&A费用减少了780万美元，这主要是由于制定了各种成本削减措施来减少费用，包括法律费用减少60万美元，交易相关成本减少330万美元，以及员工人数的减少导致劳动力和人事相关成本减少270万美元。

在截至2023年10月1日的9个月中，与截至2022年10月2日的9个月相比，SG&A费用减少了630万美元，这主要是由于2023财年为减少开支而采取的各种成本削减措施，包括减少员工人数，从而减少了420万美元的劳动力和人事相关成本。

50
目录表

重组费用(信用)

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
重组费用(信用)$5,873 $111 (5191)%$5,873 $244 2307 %
占收入的百分比1 %— %— %— %

在截至2023年10月1日的三个月和九个月期间，重组费用(信用)分别比截至2022年10月2日的三个月和九个月增加了580万美元和560万美元，这主要是由于2023财年第三季度采用新的2023年7月和2023年9月重组计划而产生的额外遣散费。作为这些重组活动的结果，我们预计在未来12个月内实现约2060万美元的成本削减，主要是收入和销售成本、一般和行政费用。

过渡服务协议支出(收入)，净额

 截至三个月
九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
过渡服务协议支出(收入)，净额
$170 $(1,059)(116)%$30 $(1,287)(102)%
占收入的百分比— %— %— %— %

在截至2023年10月1日的三个月和九个月中，来自过渡服务协议的收入净额分别比截至2022年10月2日的三个月和九个月减少了120万美元和130万美元，这是因为我们在2022财年第二季度开始向道达尔提供与出售C&I Solutions业务相关的过渡服务。我们在2022年10月2日的三个月和九个月期间收到了过渡服务的收入，而2023财年则有支出。

其他(费用)收入，净额

截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千为单位)
(如上文所述)
(如上文所述)
利息收入$1,096 $144 661 %$2,256 $278 712 %
利息支出(7,660)(3,712)106 %(19,124)(15,223)26 %
其他(费用)收入：
其他，净额103 135,368 100 %(10,591)122,160 109 %
其他(费用)收入，净额$(6,461)$131,800 105 %$(27,459)$107,215 126 %
占收入的百分比(2)%28 %(2)%9 %
    
与截至2022年10月2日的三个月和九个月相比，截至2023年10月1日的三个月和九个月的利息收入分别增加了100万美元和200万美元，这主要是由于我们的货币市场基金投资赚取了利息。

与截至2022年10月2日的三个月相比，截至2023年10月1日的三个月的利息支出增加了390万美元，这主要是因为与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度我们的瑞士信贷利率互换的未实现收益较高。特别是，我们在2023财年第三季度为我们的定期贷款、左轮手枪和瑞士信贷仓库债务安排产生了690万美元的利息支出，部分被我们的瑞士信贷利率互换的120万美元的未实现收益所抵消，相比之下，我们的2023财年第三季度我们的可转换债券和瑞士信贷的利息支出为570万美元。
51
目录表

仓库债务贷款，部分被我们利率互换的230万美元未实现收益所抵消。我们的2023年可转换债券是在2023财年第一季度支付的。

与截至2022年10月2日的9个月相比，截至2023年10月1日的9个月的利息支出增加了390万美元。这主要是由于与我们的左轮手枪、定期贷款和瑞士信贷仓库债务融资相关的1680万美元的利息和摊销债务发行成本，以及2023财年第一季度与偿还我们的可转换债券有关的70万美元的利息，但被截至2023年10月1日的9个月我们的瑞士信贷利率互换的140万美元的未实现收益部分抵消。相比之下，在截至2022年10月2日的9个月中，我们产生了与2023年可转换债券、我们的安全港安排和瑞士信贷仓库债务贷款相关的1570万美元利息支出，部分被我们利率互换的230万美元未实现收益所抵消。

与截至2022年10月2日的三个月和九个月相比，在截至2023年10月1日的三个月和九个月中，其他收入净额分别减少了135.3美元和1.328亿美元。这是由于我们的股权投资在截至2022年10月2日的三个月和九个月分别获得了135.4美元和121.5美元的收益，而截至2023年10月1日的九个月则亏损了1,080万美元。

所得税

 截至三个月九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千为单位)
(如上文所述)
(如上文所述)
所得税收益(准备金)
$137 $(2,442)(106)%$(1,569)$6,480 (124)%
占收入的百分比— %(1)%— %1 %

在截至2023年10月1日的三个月中，我们因持续运营产生的所得税前亏损10万美元以及未合并投资的股权收益3870万美元，主要是由于运营亏损的好处，这减少了我们出售股权投资的州税，但被不确定税收职位的应计项目部分抵消。在截至2022年10月2日的三个月里，我们为持续经营业务提供的所得税准备金为240万美元，所得税前收入为1.414亿美元，这主要是由于出售股权投资的已实现收益的州税，但被上年不确定税收状况带来的净税收收益部分抵消。

在截至2023年10月1日的9个月中，我们为持续经营业务在所得税前的亏损拨备160万美元，以及在未合并投资的收益中的股本1.132亿美元，主要是由于独立项目，包括出售股权投资的已实现收益的税收和应计利息以及对上一年不确定税收头寸的罚款。在截至2022年10月2日的9个月中，我们的所得税收益为650万美元，其中持续运营的所得税前收入为8390万美元，这主要是由于参议院第113号法案的颁布，扭转了加州之前应计的递延税款，该法案恢复了我们利用2022年净营业亏损的能力，但部分被出售股权投资实现收益的州税收支出所抵消。

截至2023财年第三季度末，作为我们持续运营的一部分，累积的海外收益中有一小部分位于美国以外，可能需要缴纳外国所得税或在汇回时缴纳预扣税。然而，累积的海外收益打算无限期地再投资于我们的海外子公司；因此，没有为此类外国税拨备。确定与这些收益相关的未确认递延税项负债额是不可行的。

我们记录了一项估值准备金，以将我们在美国和墨西哥的递延税项资产减少到更有可能变现的金额。在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑与未来应课税收入估计有关的过往收入水平、预期和风险，以及持续审慎和可行的税务筹划策略。如果我们确定我们未来能够实现超过净记录金额的额外递延税项资产，或者如果我们随后确定不太可能实现先前记录的金额，我们将对递延税项资产估值准备进行调整，这将在调整期间改变所得税。

52
目录表

未合并被投资人收益(亏损)中的权益

 截至三个月
九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
(除百分比外，以千为单位)
(如上文所述)
(如上文所述)
未合并被投资人收益(亏损)中的权益$2,990 $1,936 54 %$3,410 $1,936 76 %
占收入的百分比1 %— %— %— %

截至2023年10月1日的三个月和九个月，未合并被投资人的权益收益(亏损)分别增加了110万美元和150万美元，这主要是由于我们的权益法被投资人从2022财年第三季度开始记录的收益。与截至2022年10月2日的9个月相比，截至2023年10月1日的三个月和九个月的股本收益分别增加了60万美元和100万美元。此外，由于我们对具有公允价值期权的股权投资的公允价值进行了年度评估，与截至2022年10月2日的三个月相比，我们在截至2023年10月1日的三个月中额外记录了40万美元的公允价值调整。

可归因于非控股权益的净(收益)亏损

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2023年10月1日2022年10月2日更改百分比2023年10月1日2022年10月2日更改百分比
可归因于非控股权益的净(收益)亏损$(29)$(3,225)(99)%$(124)$(3,671)97 %

2019年9月，我们与Hannon Armstrong成立了Solar Sail，LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“Solar Sail Commercial”)合资企业，根据美国国税局的安全港指南，为购买200兆瓦的太阳能电池板库存提供资金，以保留联邦ITC对第三方拥有的商业和住宅系统的30%。我们确定我们持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股权，因此我们完全整合了这些实体。吾等采用假设的账面价值清算(“HLBV”)方法，根据报告期的变动，向每名投资者分配录得的净收益(亏损)，即在清算情况下，每名投资者根据管治合约安排有权获得的实体净资产额。

与截至2022年10月2日的三个月和九个月相比，截至2023年10月1日的三个月和九个月的可归因于非控股权益的净收入分别减少320万美元和350万美元，这主要是由于Solar Sail的安全港电池板销售量下降，以及净亏损的分配增加，包括使用HLBV方法对Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股权益进行税收抵免和加速税收折旧收益。

关键会计估计

我们按照美国公认会计原则编制我们的简明合并财务报表，这要求管理层做出影响我们财务报表中记录的资产、负债、收入和费用数额的估计和假设。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。

随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

在截至2023年10月1日的下一个财政季度，我们的关键会计估计与我们截至2023年1月1日的财政年度Form 10-K/A年度报告中包括的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“关键会计估计”中披露的估计值相比，没有重大变化。

53
目录表

流动性与资本资源

流动性

现金、现金等价物、受限制现金及受限制现金等价物的来源及用途概述如下：
 九个月结束
2023年10月1日2022年10月2日
(单位：千)
(如上文所述)
经营活动提供的现金净额(用于)$(111,673)$(169,489)
投资活动提供(用于)的现金净额30,229 508,703 
融资活动提供的现金净额(用于)(209,103)(53,398)

经营活动

截至2023年10月1日止九个月的营运所用现金较相应截至2022年10月2日止九个月减少57. 8百万元，主要由于营运资产及负债变动所致。由于预付费用和其他流动资产减少，经营所用现金同比减少，部分被应付账款和其他应计负债的净付款所抵消。

投资活动

与截至2022年10月2日的相应九个月相比，截至2023年10月1日的九个月投资活动提供的现金净额减少4.785亿美元，主要是由于2022财年出售我们的C&I Solutions业务收到的现金所得款项，以及与2022财年相比，2023财年出售我们在Enphase的股权投资的所得款项减少。

融资活动

与截至2022年10月2日的相应九个月相比，截至2023年10月1日的九个月融资活动所用现金净额增加1.557亿美元，主要是由于我们在2023财年偿还了可转换债务、银行贷款和其他债务，部分被银行贷款和其他债务的所得款项净额高于截至2022年10月2日的九个月所抵消。2022.

资本资源

截至2023年10月1日，我们拥有不受限制的现金和现金等价物。1.037亿美元作为补偿向... 3.77亿美元截至2023年1月1日。 这些现金余额主要在美国持有;然而，我们在美国境外持有约60万美元。这些离岸现金用于为我们在墨西哥、加拿大和亚太地区的业务运营提供资金，这些业务运营需要在当地支付工资、材料和其他费用。我们使用手头可用现金、短期股权投资以及各类有追索权及无追索权债务作为营运、资本开支及并购的主要资金来源。

虽然我们在短期内转向资本密集度较低的业务模式，但随着我们的C&I Solutions业务于2022财年第二季度完成出售，我们将继续需要额外资金来发展我们的业务，包括对客户获取，产品和数字化以及并购活动的投资。我们将寻求通过各种具有成本效益的来源筹集额外所需资本，其中可能包括进入资本市场。

总体而言，我们维持营运资本和债务水平，这是我们通过考虑一系列因素而建立的，这些因素包括现金流预期、运营的现金需求、我们的资本成本和目标资本结构。我们亦可不时透过要约收购、交换要约、赎回、公开市场购买、私人交易或其他方式进行债务购买及/或交换债务或股权，或寻求筹集额外债务或股权资本，视乎市场情况而定。

54
目录表

随附之简明综合财务报表乃按持续经营基准编制，并假设本公司将能够持续经营，并考虑于正常业务过程中变现资产及清偿负债。然而，截至2023年10月1日止三个月及九个月，本公司出现经常性经营亏损，且截至2023年10月1日，我们违反了信贷协议的财务契诺及报告契诺（见“第1项”）。财务报表—注12.债务和信贷来源“）.该等违约行为构成其项下的违约事件（“现有违约事件”），使信贷协议项下的必要贷款人可要求立即付款或行使其他补救措施。由于违约事件，我们不再有能力从剩余的5 370万美元循环承诺中借款。于2023年12月8日，本公司取得本公司、其若干附属公司（作为担保人）、现有贷款人及美国银行（作为行政代理人）之间修订经修订信贷协议的修订及豁免，其中规定（其中包括）暂时豁免直至2024年1月19日的违约行为，并通过以下方式修改剩余可用承诺：（i）现有贷款人提供2500万美元的现有循环承诺，以及（ii）控股公司作为新贷款人提供额外2500万美元产能的承诺。修订后，我们用循环信贷机制的剩余能力借了全部5 000万美元。尽管我们订立修订及豁免以暂时解决现有债务问题，但我们亦预计将不遵守若干债务契诺，这将导致我们现有债务安排下的进一步违约。在修订和豁免到期后，如果没有额外的豁免，违约事件使信贷协议项下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如将全部或部分义务适用于违约利率。此外，该公司还违反了阿特拉斯信贷协议规定的财务契约（见“第1项。财务报表—注12.债务和信贷来源”），导致发生违约事件，从而使必要的贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施。该公司正在与阿特拉斯信贷协议下的贷款人讨论放弃任何违约行为。不能保证将获得该豁免。在没有放弃的情况下，违约事件使Atlas信贷协议下的必要放款人能够要求立即付款或采取其他补救措施，例如使全部或部分债务服从违约利率。倘贷款人要求即时还款，则本公司将无足够流动资金履行其责任及支付其于正常业务营运产生之负债到期时。因此，对本公司持续经营的能力存在重大疑问。此外，由于重述，公司收到了行政代理人根据多拉多信贷协议发出的保留权利信。我们正在与这个贷款人集团进行积极的讨论，他们知道SunPower不同意存在任何此类违反代表性的行为。

为满足我们的流动资金需求，管理层目前正在寻求额外豁免并评估各种融资方案，并可能寻求通过发行股权、夹层或债务证券，通过与战略合作伙伴（可能包括关联方、资本市场）的安排，或通过从金融机构获得信贷来筹集额外资金。当我们寻求额外的融资来源时，不能保证我们将以优惠的条款或根本无法获得此类融资。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力取决于多个因素，包括市场和经济状况、我们的业绩以及投资者对我们和我们行业的看法。这些问题的结果目前还不能肯定地预测。请参见“第1A项”。风险因素”包括在本季度报告的其他地方的10-Q表格。

债务工具的期限及其本期变动情况，见“第一项”。财务报表-附注12. 债务和信贷来源”和“第一项。财务报表-附注17. 后续事件“载于本10-Q表格季度报告的简明综合财务报表附注。

此外，请参阅“风险因素-我们作为一家持续经营的企业是否有能力继续存在着很大的疑问，如果我们无法继续我们的业务，我们的普通股可能几乎没有价值。虽然我们的财务报表是以持续经营为基础编制的，但除非我们获得豁免或修订信贷协议及阿特拉斯信贷协议下的违约条款，并能筹集额外资本，否则我们仍有重大风险继续违反信贷协议及阿特拉斯信贷协议下的财务契约，这可能会导致我们其他现有债务协议下未来的违约事件。“在这份表格10-Q的季度报告中。

55
目录表

合同义务

下表概述我们于二零二三年十月一日的未来期间的重大合约责任及现金需求：
 按财政期到期付款
(单位：千)总计20232024-20252026-20272027年后
其他债务，包括利息1
$323,129 $2,284 $320,656 $168 $21 
经营租赁承诺额2
40,626 3,022 22,741 12,773 2,090 
供应协议承诺和其他3
89,863 45,833 28,181 11,682 4,167 
总计$453,618 $51,139 $371,578 $24,623 $6,278 

1 其他债务（包括利息）主要与我们的循环及定期贷款融资、无追索权融资及附注12所述的其他债务安排有关。 债务和信贷来源.

2经营租赁承诺主要涉及各种设施租赁协议，包括尚未开始的租赁。

3供应协议承诺及其他主要与包括Maxeon Solar在内的数家供应商就采购光伏太阳能组件以及与一家供应商就组件级电力电子产品及交流电缆订立的安排有关。该等协议订明供应商将分别于两年及五年期间供应的产品的未来数量及定价，倘我们终止该等安排，则会产生若干后果，例如没收与先前采购有关的预付按金及违约赔偿金。

与不确定的税务状况相关的负债

由于我们的税务状况的复杂性和不确定性，我们无法合理可靠地估计与其他长期负债的不确定税务状况相关的负债的现金结算期。因此，它们被排除在上表之外。截至2023年10月1日及2023年1月1日，与不确定税务状况相关的负债总额分别为1，310万美元及1，230万美元，并计入我们简明综合财务报表中的“其他长期负债”。 资产负债表，因为他们预计不会在未来12个月内支付。

第三项。关于市场风险的定量和定性披露

有关影响SunPower的市场风险的定量和定性披露，请参阅我们截至财年的Form 10-K/A年度报告第二部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”2023年1月1日，以下披露的除外.

信用风险
 
我们有某些金融工具使我们面临信用风险。这些主要包括现金和现金等价物、受限现金和现金等价物、投资、应收账款、对供应商的预付款以及我们的利率互换。如果我们的金融工具和利率掉期合约的交易对手不履行义务，我们将面临信贷损失。我们的投资政策要求现金和现金等价物、受限的现金和现金等价物以及向高质量金融机构进行的投资，并限制任何一家发行人的信用风险。此外，我们还在认为必要时对客户的财务状况进行持续的信用评估，通常不需要抵押品。

56
目录表

我们还面临来自客户的信用风险，以及他们在我们持有至到期的零售分期付款合同和太阳能应收贷款协议上的潜在拖欠付款。这些零售分期付款合同和太阳能应收贷款协议的典型期限为10-25年，要求客户按月付款。截至2023年10月1日和2023年1月1日，我们的客户在零售分期付款合同协议下的平均得分分别保持在750分或以上，分别为750分和740分，这两个分期付款协议被公平艾萨克公司普遍归类为“非常好”的信用状况。截至2023年10月1日，我们的客户在太阳能应收贷款下的平均FICO得分超过760，这通常被归类为“非常好”的信用状况。然而，由于经济逆风，现有和未来客户的信用状况可能会下降。我们的零售分期付款合同和持有至到期的太阳能贷款应收账款组合并未经历大量客户违约，然而，随着我们继续业务，它们可能会发生。根据我们对预期信贷损失的估计、历史注销经验和经常账户知识，我们对这一风险敞口的准备金微乎其微。如果我们经历了大量的客户信用违约，我们的收入和融资能力可能会受到不利影响。如果经济状况恶化，某些客户可能面临流动性问题，可能无法及时或根本无法履行对我们的付款义务，这可能对我们的简明综合财务报表产生重大影响。

利率风险

根据吾等与客户订立的相关合约所确立的固定利率，吾等须承担融资应收账款所带来的利率风险。这一风险对我们的业务非常重要，因为我们的融资模式对利率波动很敏感。

截至2023年10月1日，我们的零售分期付款合同应收账款的公允价值为7,470万美元。融资合同中假设的市场利率上升或下降50个基点将使这些应收账款的公允价值分别减少或增加约360万美元和350万美元。

此外，截至2023年10月1日，我们持有至到期的太阳能贷款应收账款的公允价值为110万美元。融资合同中假设的市场利率上调或下调50个基点，将使这些应收账款的公允价值分别减少或增加约10万美元和10万美元。

此外，我们面临利率风险，因为我们的许多客户依赖债务融资来购买我们的太阳能系统，以及我们通过零售分期付款合同应收计划的长期融资应收账款。市场利率的进一步提高可能会使我们的客户难以获得以优惠条款购买我们的太阳能发电系统所需的融资，或者根本不能。

我们亦订立利率互换协议，以减低利率变动对客户订立的无追索权浮动利率债务及固定利率贷款的影响。截至2023年10月1日，我们有未被指定为对冲的利率掉期衍生品，名义总价值为2.158亿美元。

第四项。 控制 和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层负责建立和维护《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所规定的“披露控制和程序”。信息披露控制和程序，无论构思和操作多么完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保其目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何对披露控制和程序的评价都不能绝对保证所有披露控制问题(如果有)都已被发现。

根据我们截至2023年10月1日的季度报告Form 10-Q所涵盖期间结束时的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年10月1日，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

57
目录表

我们发现，截至2023年10月1日，财务报告内部控制存在以下未补救的重大弱点：

1. 库存相关事项：

在编制2023财年第三季度财务报表时，我们发现，从2022财年第一季度开始，光伏组件制造中的某些MI成本的消耗被错误地记录下来。我们还发现了与我们的预置库存(“PPI”)经销商位置的库存对账相关的缺陷。鉴于这些问题，管理层得出结论，我们围绕审查某些库存对账的内部控制没有有效运作。这一重大疲软导致对包括在库存中的成本进行了净多报，并对受影响期间的收入成本进行了净少报。

2. 经营报表中的费用分类：

在2023财年，我们发现了与将某些费用归类为收入成本而不是运营费用以及将继续运营归类为持续运营而不是停产运营相关的错误。我们查明了与费用科目表与业务报表的对应关系有关的控制措施的设计缺陷。我们还发现了与审查关于经营报表内某些非持续经营项目分类的会计评价有关的经营缺陷。总体而言，这些缺陷被确定为一个实质性的弱点。这一重大缺陷导致我们在截至2022年10月2日的三个月和九个月的精简综合运营报表上对某些费用进行了错误分类。

这些重大缺陷导致我们重报了截至2023年1月1日以及截至2022年10月2日的三个月和九个月的精简合并财务报表。此外，这些重大弱点可能导致在我们的账目和披露中无法防止或检测到的错误陈述，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错误陈述。我们的管理层进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美利坚合众国公认的会计原则编制的。因此，管理层认为，本10-Q表中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司所列各期间的财务状况、经营成果和现金流量。

补救计划

我们已经确定并正在实施旨在改善我们对财务报告和披露控制和程序的内部控制的有效性的行动，并将继续这样做，直到完成此类补救。管理层打算主要通过以下方式补救上述重大弱点：

•通过提供额外培训，确保我们的会计和财务人员查明、上报和解决对账项目，包括那些可能影响每个报告期收入成本确认的项目，从而提高库存控制程序执行的一致性；
•实施自动化盘存程序，减少人工调整和核对物品的数量；以及
•建立监测控制以审查和批准账户映射，以确保将费用映射到业务报表内适当的财务报表项目，这符合适用的列报和披露指南。

我们相信，这些措施将弥补上述财务报告内部控制的重大弱点。在控制措施有效运作了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出控制措施有效运作的结论之前，不会认为这些重大弱点得到正式补救。

财务报告内部控制的变化

我们将定期审查我们的财务报告内部控制制度，并对我们的流程和系统进行更改，以改善控制和提高效率，同时帮助确保我们保持有效的内部控制环境。变化可能包括实施新的、更有效的系统、合并活动和迁移过程等活动。

除上文所述的重大弱点外，截至本季度末，我们对财务报告的内部控制(该词在《外汇法案》中定义)没有发生任何变化2023年10月1日对我们财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。

第二部分：其他信息

58
目录表

项目1.法律程序

“第1项.财务报表--附注10.项下的披露承付款和或有事项--法律事项“和”项目1.财务报表--附注17.后续事项-法律事务“在本季度报告的简明综合财务报表附注中，表格10-Q被并入本文作为参考。

第1A项。风险因素

以下信息是对我们提交给美国证券交易委员会的截至2023年1月1日的10-K/A表格年度报告中披露的风险因素的更新，应结合这些风险因素一起阅读2023年12月18日。

我们作为一家持续经营的企业是否有能力继续存在着很大的疑问，如果我们无法继续我们的业务，我们的普通股可能几乎没有价值。虽然吾等的财务报表乃以持续经营为基础编制，但除非吾等获得信贷协议及Atlas信贷协议项下违反契约的全部豁免或修订，并能筹集额外资本，否则吾等仍有重大风险继续违反信贷协议及Atlas信贷协议下的财务契约，这可能会导致未来发生其他现有债务协议下的违约事件。

我们的独立注册会计师事务所安永律师事务所在他们的意见中包括了一段解释性段落，该段落伴随着我们截至2023年1月1日及截至2023年1月1日的经审计综合财务报表，包括在我们于2023年12月18日提交给美国美国证券交易委员会的10-K/A表格年度报告中，这表明我们作为一家持续经营的企业继续经营的能力存在很大的疑问。虽然我们已透过取得修订及豁免改善我们的流动资金状况，但如果我们不能继续这样做，包括获得全额豁免及筹集额外资本，我们将继续违反我们在信贷协议下的财务契诺，这可能会影响我们其他债务协议下可能导致未来违约事件的条件，而我们可能无法继续经营下去。此外，我们还违反了阿特拉斯信贷协议规定的财务契约，原因是延迟交付2023年第三季度的季度财务报表，导致违约，从而使必要的贷款人能够要求立即偿还未偿还的借款或行使其他补救措施。我们目前正在根据阿特拉斯信贷协议与贷款人讨论放弃任何违规行为。在没有豁免的情况下，违约事件使Atlas信贷协议下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如要求全部或部分债务支付违约利率。如果贷款人要求立即偿还债务，本公司将没有足够的流动资金来履行其债务，并在正常业务运营产生的债务到期时偿还债务。因此，人们对该公司作为持续经营企业的持续经营能力存在很大怀疑。此外，由于重述，公司收到了行政代理根据Dorado信贷协议发出的保留权利函。我们正在与这个贷款人团体进行积极的讨论，他们知道SunPower不同意存在任何此类违反代表权的行为。

虽然我们正在寻求更多的资金来源，但不能保证我们会以可接受的条件获得这种资金，或者根本不能保证。我们能够获得的任何融资都可能导致对股东的大量稀释、繁重的利率或契约，或其他对我们和我们普通股持有人不利的条款。我们获得额外融资的能力取决于几个因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者和贷款人对我们和我们行业的情绪。如果我们不能以可接受的条款获得足够的资本，我们可能需要推迟、限制或消除商业机会的发展，以及我们实现业务目标和竞争力的能力，我们的业务、财务状况和运营结果将受到重大不利影响。此外，认为我们可能无法继续经营下去的看法可能会导致客户和其他业务伙伴因担心我们履行合同义务的能力而选择不与我们开展业务。随附于本季度报告10-Q表格的简明综合财务报表不包括任何可能导致的调整，如果我们无法继续作为一家持续经营的企业，因此需要在正常业务过程之外变现我们的资产和偿还我们的负债，这可能会导致投资者遭受其投资的全部或大部分损失。

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目录表

持续违反信贷协议，以及未来可能违反信贷协议，将需要一个长期的解决方案，该解决方案可能无法以可接受的条款或根本不存在，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和我们普通股的价值造成重大不利影响。

虽然吾等已订立修订及豁免，但吾等截至2023年12月31日、2024年3月29日、2024年6月30日及2024年9月29日的财政季度的经营业绩可能需要信贷协议下的进一步豁免，以使吾等于该等日期遵守该等协议下的某些财务契约，而贷款人不会同意延长或完全豁免现有的违约。因此，如果信贷协议项下的必要贷款人不同意放弃或修订此等契诺，不论是根据上述修订及豁免或其他豁免或修订，吾等有可能会进一步违约信贷协议项下的契诺。

对信贷协议的任何全面豁免或修订，以解决目前的违约行为(暂时被豁免)，以及信贷协议下未来可能的违约行为，可能无法按可接受的条款或根本无法获得，并可能需要向贷款人支付昂贵的费用，并使我们的业务受到额外或更繁琐的契诺的影响。

如果我们无法在不久的将来就信贷协议下的违约达成解决方案，将对我们的业务、财务状况、运营结果和我们普通股的价值产生重大不利影响。

违反或涉嫌违反我们其他现有债务协议中的财务或其他契约可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和我们普通股的价值造成实质性的不利影响。

我们现有的其他债务协议包含各种金融和其他契约。任何违约都可能导致此类协议下的违约或加速到期。本公司违反了Atlas信贷协议中规定的财务契约和季度财务报告契约，并根据Dorado信贷协议收到了行政代理的权利保留函。任何此类违约或涉嫌违约都可能限制我们根据《多拉多信贷协议》获得某些借款或信用证的能力。这些影响可能会导致流动资金的减少，并对我们的业务、财务状况、经营结果和我们的普通股价值产生实质性的不利影响。更多信息请参见《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-资本资源》。

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我们已经确定了 我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，并得出结论，截至2023年10月1日，我们的披露控制和程序尚未生效。如果我们未能妥善纠正这些或任何未来的缺陷或重大弱点，或维持适当和有效的内部控制，我们的财务报表可能会发生重大错误陈述，损害我们编制准确和及时的财务报表的能力，并可能对投资者对我们的财务报告的信心产生不利影响，这可能会对我们的业务产生负面影响。因此，我们的股东可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会损害我们的业务和我们普通股的交易价格。此外，由于该等重大弱点以及我们财务报表的相关重列，我们目前面临并可能继续面临诉讼或其他争议。

与编制财政年度第三季度财务报表有关2023，我们发现，从本财年第一季度开始，光伏组件制造中的某些MI成本的消耗被错误地记录下来2022. 我们还发现了与PPI经销商地点的库存对账有关的缺陷。鉴于这些问题，管理层得出结论，我们围绕审查某些库存对账的内部控制没有有效运作。这一重大疲软导致对包括在库存中的成本进行了净多报，并对受影响期间的收入成本进行了净少报。此外，我们确认了与将某些费用归类为收入成本而不是营业费用以及将继续经营而不是非持续经营归类有关的错误。我们查明了与费用科目表与业务报表的对应关系有关的控制措施的设计缺陷。我们还发现了与审查关于经营报表内某些非持续经营项目分类的会计评价有关的经营缺陷。总体而言，这些缺陷被确定为一个实质性的弱点。审计委员会根据管理层的建议，决定：(1)审计后的财务报表载于10-K表格的年报中2023年1月1日，于2023年3月10日提交给美国证券交易委员会，(Ii)包括在我们的10-Q表格季度报告中的截至2023年4月2日于2023年5月3日提交给美国证券交易委员会，以及(Iii)包括在我们的10-Q表格季度报告中的未经审计的财务报表2023年7月2日2023年8月2日提交给美国证券交易委员会的财务报表(统称为“受影响时期”)以及任何说明此类财务报表或基于此类财务报表的通信的相关部分，不应再被依赖，应重报以前发布的受影响时期的财务报表。

作为这一过程的一部分，我们发现了我们在财务报告方面的内部控制中的重大弱点，这些内部控制与公司审查某些库存调节和运营报表中的费用分类有关。

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不会得到及时防止或发现和纠正。

有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们继续评估和实施补救重大弱点的步骤。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且不能保证这些举措最终会产生预期的效果。我们对财务报告的内部控制的重大弱点将不会被认为得到补救，直到控制运行了足够长的一段时间，管理层通过测试得出这些控制有效运行的结论。如果我们没有成功地弥补重大弱点，或者如果未来出现其他重大弱点或其他缺陷，我们可能无法准确报告我们的财务业绩，这可能导致我们的财务业绩被重大错报并需要重述。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求和其他协议中的要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，我们筹集额外资本、进入股权或债务市场或进行某些类型交易的能力可能会对我们的流动性产生不利影响，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的股票价格可能会因此下跌。我们不能向你保证，我们迄今采取的措施或我们未来可能采取的任何措施，将足以避免未来可能出现的重大弱点。

如果我们在未来发现任何新的重大弱点，任何此类新发现的重大弱点都可能限制我们防止或发现可能导致我们年度或中期财务报表重大错报的账目错报或披露的能力。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的股票价格可能会因此下跌。我们不能向你保证，我们迄今采取的措施或我们未来可能采取的任何措施，将足以避免未来可能出现的重大弱点。

此外，由于该等重大弱点可能需要我们招致重大开支及财务报表的相关重述，我们目前面临并可能继续受到诉讼或其他纠纷的影响，这些诉讼或纠纷可能包括(但不限于)援引联邦及州证券法的索赔、监管行动、合同索赔或因我们对财务报告及财务报表编制的内部控制存在重大弱点而产生的其他索赔。任何此类诉讼、纠纷或监管行动，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。请参阅“项目1.财务”内的“法律事项”一节。
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报表(未经审计)-简明合并财务报表附注-附注10.承付款和或有事项“以获取目前提起的诉讼的描述。

与重述有关或由重述引起的负面宣传和客户的潜在担忧可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。

我们可能会继续成为负面宣传的对象，重点放在重述和调整我们的财务报表上，我们可能会受到客户或与我们有业务往来的其他人的负面反应的不利影响。关注的问题包括对解决我们的会计和控制环境所需努力的看法，以及我们作为客户的长期提供者的能力，特别是考虑到我们的债务本金尚未偿还以及我们有能力遵守债务协议中包含的财务契约。持续的负面宣传和客户的潜在担忧可能会损害我们的业务，并对我们的财务状况产生不利影响。

我们增长战略的执行依赖于我们项目的第三方融资安排的持续可获得性，包括我们的住宅融资计划和通过SunPower Financial提供的产品，并受到总体经济状况、我们的信誉和感知的信用风险以及其他因素的影响。

我们的增长战略，包括我们25x25 DE&I增长计划的一部分，依赖于第三方融资安排，加上SunPower Financial的加入，我们直接向客户提供融资的能力。我们经常需要项目融资来开发和建设我们的某些项目，这些项目需要大量投资，然后才能将股权出售给投资者。SunPower Financial依靠第三方资本提供商通过我们的平台向客户提供融资选择。随着我们业务的发展，SunPower Financial将需要从其现有资本提供商或通过与新的资本提供商签订计划资金协议，为这些融资选择提供额外的资金来源。我们经常寻求将我们的资金成本降至最低，为支持这一战略，我们将不时为消费金融产品提供临时资本支持，以最大限度地利用新的资金来源。我们未能获得为预计数量提供资金所需的额外资金承诺，或未能延长我们现有的承诺，或未能确定新的资本提供者，或未能以有利的经济条件续订现有提供者，可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

此外，我们系统的许多购买者已达成第三方协议，在较长一段时间内为其系统融资，而许多最终客户已选择根据与向我们或我们的授权经销商购买系统的投资者或融资公司签订的购电协议(PPA)购买太阳能电力。我们经常直接与最终用户执行PPA，期望稍后将PPA分配给金融家。在这种安排下，融资方分别与我们签订合同，购买和建造太阳能发电系统，然后根据分配的购买力平价将电力出售给最终用户。在与最终用户执行PPA时，我们寻求通过允许在这种情况下终止PPA而不受惩罚来降低项目无法获得融资的风险。这些结构性融资安排很复杂，在许多情况下可能并不可行。

全球经济状况，包括可能使我们更难或更昂贵地获得信贷和流动资金的条件，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。如果我们的信誉下降，包括未来或涉嫌违反我们债务协议下的财务契约，或者如果信贷市场不可预测，如果它们变得更具挑战性，我们可能无法为我们的项目获得项目融资，客户可能无法或不愿为我们产品的成本融资，我们可能难以与融资方达成协议，为我们的太阳能发电系统的建设融资，或者历史上提供这种融资的各方可能停止这样做，或者只以对我们或我们的客户大幅不利的条款这样做，任何这些都可能对我们的收入和增长产生实质性和不利的影响。由于经济状况，我们的某些资本合作伙伴要么减少了此类融资的可用资金量，要么降低了此类融资的条款。如果信贷条件或包括我们的信誉在内的其他因素阻止我们获得或维持为这些计划提供资金的安排，我们继续发展住宅融资计划的计划可能会被推迟。我们正在积极为我们的住宅金融项目安排额外的第三方融资；然而，不能保证我们在未来一段时间内能够为我们的住宅金融项目安排额外的融资合作伙伴，这可能会对我们的销售产生负面影响。如果我们与客户达成大量融资安排，而没有获得相应的第三方融资，我们的现金、营运资金和运营结果可能会受到负面影响。此外，利率上升可能会增加我们的客户融资或租赁我们产品的成本，并可能降低他们的利润和对我们产品的预期投资回报。潜在借款人或承租人可用信贷的普遍减少，全球经济的不确定性，以及全球房地产市场的状况，可能会推迟或减少我们向新房屋建筑商和授权经销商销售产品的时间。

融资的可获得性取决于许多因素，包括市场状况、税率、住宅太阳能安装的供求情况、由此产生的再融资或出售此类项目的风险、我们的信誉和感知的信用风险。它还在一定程度上取决于政府的激励措施，比如税收激励措施。从长远来看，当我们着眼于没有(或较少受到政府激励)支持的市场时，我们将继续需要确定愿意融资的融资者。
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目录表

没有这样的激励措施的住宅太阳能系统。如果我们不能有效地做到这一点，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。

由于信贷市场收紧或其他原因导致项目融资不足，包括但不限于上述内容，可能会限制我们为潜在客户提供有竞争力的融资选择的能力，从而减少我们销售此类项目的收入。在某些情况下，我们可能寻求与融资实体达成合作关系安排，以帮助客户获得购买或租赁我们系统的融资，这将使我们面临信贷或其他风险。我们面临着对融资合作伙伴的竞争，如果我们无法继续提供具有竞争力的投资组合，我们可能会失去与融资合作伙伴的联系，或者他们可能会以低于竞争对手的优惠条款提供融资，这可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。

债务工具的期限及其本期变动情况，见“第一项”。财务报表-附注12. 债务和信贷来源“载于本10-Q表格季度报告的简明综合财务报表附注。

第二项股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券

发行人购买股票证券

下表列出了本公司或代表本公司或根据《交易法》第10B-18(A)(3)条规定的任何“关联购买者”在每个指定期间购买本公司普通股股份的所有购买行为：
期间
购买的股份总数1
平均价格
按股支付		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据公开宣布的计划或计划可购买的最大股份数量
2023年7月3日至2023年7月30日8,821 $9.68 
2023年7月31日至2023年8月27日10,595 $8.67 
2023年8月28日至2023年10月1日41,345 $7.16 
 60,761 — 

1    购买的股份代表为履行与归属向员工发行的限制性股票相关的预扣税义务而交出的股份。

第5项。其他信息

关于与伊朗有关的某些有限活动的信息

于2023年3月24日，本公司联属公司道达尔及其联属公司(统称“TotalEnergy”)于2023年第三季度与伊朗有关的所有活动资料均根据经修订的1934年证券交易法(“美国交易所法”)第13(R)节披露。

此外，还提供了2023年第三季度TotalEnergie子公司向伊朗政府(被美国认定为支持恐怖主义的国家)或受伊朗政府控制的任何实体支付款项的情况，或TotalEnergie子公司的业务为伊朗政府(被美国认定为支持恐怖主义的国家)或由伊朗政府控制的任何实体产生的额外现金流。

TotalEnergie认为，这些活动不受适用的国际经济制裁制度的制裁，包括美国和欧洲联盟采取的制裁制度(“制裁制度”)。

自2018年5月美国退出联合全面行动计划(JCPOA)后，在2018年11月5日美国重新对石油行业实施二次制裁之前，TotalEnergy与伊朗有关的业务活动于2018年停止。

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本节中有关道达尔控制的公司打算或预期继续从事下述活动的陈述，在适用的国际经济制裁制度下仍然是允许的，并且基于道达尔能源向我们提供的信息。

勘探与生产

道达尔E&P South Pars S.A.S.是道达尔的全资子公司，于2017年开业，目的是开发和生产South Pars气田11期，其德黑兰分公司于2018年11月1日前停止所有运营活动。此外，自2018年11月以来，TotalEnergie EP伊朗BV在德黑兰设有当地代表处，有四名员工专门负责非运营职能。

关于2023年第三季度向伊朗实体支付的款项，TotalEnergie EP伊朗BV和Elf Petroleum伊朗公司总共支付了约1,578,680,7850亿里亚尔(33,147欧元)1)向伊朗行政当局交纳与该代表处工作人员有关的税款和社会保障缴款。所有这些付款都不是以美元支付的。

自2018年11月30日起，全资附属公司TotalEnergy E&P UK Limited(“TEP UK”)持有与Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(98%，经营者)及BP Explore Operating Company Limited(“BPEOC”)(1%)于2018年11月30日完成出售TEP UK于Bruce油田合资企业的42.25%权益的合资企业(“Bruce field合资企业”)1%的权益，该合资企业是与Serica Energy(UK)Limited(“Serica”)(“Serica”)(“Serica”)(运营商)及BP勘探营运有限公司(“BPEOC”)于2018年11月30日根据一份日期为8月2日的买卖协议完成出售的。2018年是TEP UK和Serica之间的协议。

Bruce field合资企业是一项管理向英国Rhum油田的另一家合资企业提供的某些运输、加工和运营服务的协议(“Bruce Rhum协议”)的缔约方。Rhum油田的许可证获得者是Serica(50%，运营商)和伊朗石油公司英国有限公司(“IOC UK”)，后者是伊朗政府所有的公司NIOC(50%)的子公司。根据Bruce Rhum协议的条款，Rhum气田所有者支付按天然气吞吐量计算的Bruce气田设施运营成本的一部分。

2018年11月，美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)向BPEOC和Serica授予有条件许可证，授权在美国重新实施二次制裁后向Rhum油田提供服务。许可证的主要条件是，Naftiran Intertrade Company Limited(NIOC的贸易分支机构)在IOC UK的股份所有权转让给总部位于泽西岛的信托基金并由其持有，从而确保只要美国对这些实体的制裁继续存在，伊朗政府就不会从Rhum油田获得任何经济利益。IOC UK的权益由该信托成立的一家独立管理公司管理，该公司被称为“Rhum Management Company”(“RMC”)。如有必要，TEP UK与RMC就Bruce Rhum协议进行联系，TEP UK预计在2023年继续在相同的基础上与RMC联系。

2021年1月，OFAC向Serica续签了有条件许可证，授权向Rhum油田提供服务，直至2023年1月31日，如果上述信托安排终止，可提前终止。此外，OFAC确认，只要许可证仍然有效，并且Serica表示许可证中规定的条件得到满足，非美国人涉及Rhum油田或Bruce油田的活动和交易，包括与信托基金的运作有关的活动和交易，将不会受到美国对伊朗的二级制裁。在2022年11月9日向OFAC提交申请后，Serica于2023年1月收到了续签至2025年1月31日的许可证。

IOC UK根据Bruce Rhum协议产生的费用份额将由RMC在2023年年底之前支付给TEP UK。TEP UK预计将在2023年继续这一活动。

TEP UK也是与Serica达成的一项协议的缔约方，根据该协议，TEP UK将尽合理努力从St Fergus码头疏散Rhum NGL(“Rhum NGL协议”)。TEP UK提供这项服务的前提是Serica拥有要撤离的所有Rhum NGL的所有权，并且Serica拥有OFAC的有效活动许可证。这项服务是以成本为基础提供的，TEP UK收取每月手续费，每年产生约39,500 GB的收入，这与英国IOC在Rhum油田的50%权益有关。扣除成本后，TEP UK从这种安排中产生的利润微乎其微。TEP UK预计将在2023年继续这一活动。

市场营销与服务

2023年第三季度，全资子公司TotalEnergie Marketing France向位于巴黎(法国)的伊朗大使馆和伊朗驻教科文组织代表团提供了用于TotalEnergie加油站的燃料支付卡。这一活动在2023年第三季度产生了约4000欧元(不含税)的总营业额和约600欧元的净利润。道达尔能源营销法国公司预计将在2023年继续这一活动。

1汇率IRR/欧元：45,567，由伊朗中央银行公布。
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2023年第三季度，全资子公司TotalEnergie Marketing比利时向位于布鲁塞尔(比利时)的伊朗大使馆提供了供TotalEnergie加油站使用的燃油支付卡。这一活动在2023年第三季度产生了大约2705欧元的总营业额(不含税)和大约311欧元的净利润。TotalEnergie营销比利时公司预计将在2023年继续这一活动。

商标

2023年第三季度，TotalEnergy向伊朗当局支付了与伊朗商标和外观设计维护和保护相关的小额款项，并可能在2023年支付类似的小额款项。适用的制裁制度并不禁止这些付款。

董事及高级职员的买卖计划

在截至2023年10月1日的季度内，没有董事或16号部门的官员通过或已终止任何规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(在每种情况下，定义见S-K规则第408(A)项)。
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第6项。展品
    
展品索引
展品编号描述
10.1
修订、和解和解除协议，日期为2023年11月13日，由Maxeon Solar Technologies，Ltd.和SunPower Corporation签署(通过引用注册人于2023年11月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1而合并)。
10.2
SunPower Corporation 2023年管理层职业生涯过渡计划(合并内容参考注册人于2023年4月10日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1)。
10.3*
2023年12月8日，SunPower Corporation、其某些子公司作为担保人、贷款人(其中定义)和L/C发行人与美国银行之间的信贷协议修正案和豁免。
31.1*
首席执行干事根据规则13a-14(A)/15d-14(A)作出的证明。
31.2*
首席财务干事根据细则13a-14(A)/15d-14(A)出具的证明。
32.1**
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条首席执行官的证明。
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节首席财务官的证明。
101.Sch*内联XBRL分类架构文档。
101.卡尔*内联XBRL分类计算链接库文档。
101.实验所*内联XBRL分类标签Linkbase文档。
101.前期*内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档。
101.定义*内联XBRL分类定义Linkbase文档。
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

*已在此存档。

**随函提供。
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 SUNPOWER公司
日期：2023年12月18日发信人：/发稿S/伊丽莎白·伊比
  伊丽莎白·伊比
 常务副秘书长总裁和
首席财务官


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