pkbk-20231231
00013153992023FY假的http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613MemberP5Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities非实质的00013153992023-01-012023-12-3100013153992023-06-30iso421:USD00013153992024-03-11xbrli: 股票00013153992023-12-3100013153992022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00013153992022-01-012022-12-310001315399美国公认会计准则：优先股成员2021-12-310001315399美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001315399US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001315399US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001315399US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001315399US-GAAP：美国国债普通股会员2021-12-3100013153992021-12-310001315399US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-12-310001315399美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-12-310001315399美国公认会计准则：优先股成员2022-12-310001315399美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001315399US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001315399US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001315399US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001315399US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310001315399US-GAAP：留存收益会员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001315399SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001315399US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-12-310001315399美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-12-310001315399美国公认会计准则：优先股成员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-12-310001315399美国公认会计准则：优先股成员2023-12-310001315399美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001315399US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001315399US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001315399US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001315399US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-31pkbk: 分支0001315399US-GAAP：计算机设备成员2023-12-310001315399SRT: 最低成员美国通用会计准则：设备会员2023-12-310001315399SRT: 最大成员美国通用会计准则：设备会员2023-12-310001315399美国公认会计准则：建筑会员2023-12-31pkbk: segment0001315399US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-12-310001315399美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-01-010001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-01-010001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-010001315399PKBK：建筑投资组合部门成员2022-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-01-010001315399PKBK：建筑投资组合部门成员2023-01-010001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-01-010001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-01-010001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-01-010001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-01-010001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-01-010001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-01-010001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2022-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-01-010001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-01-010001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-01-010001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-01-010001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-01-010001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-010001315399SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2023-01-0100013153992023-01-010001315399US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310001315399US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001315399US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001315399US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2022-12-310001315399US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-31pkbk: 安全0001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员2023-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：建筑投资组合部门成员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：建筑投资组合部门成员2023-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001315399US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001315399US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：建筑投资组合部门成员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：建筑投资组合部门成员2022-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2022-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2022-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2022-12-310001315399US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2022-12-310001315399US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001315399US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001315399美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员2023-01-012023-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-01-012023-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-01-012023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-01-012023-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-01-012023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员2021-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员2021-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2021-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2021-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2021-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2021-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2021-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2021-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-01-012022-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员2022-01-012022-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-01-012022-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-01-012022-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-01-012022-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2022-01-012022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员PKBK：抵押持有的商业资产会员2023-12-310001315399PKBK：其他附属会员US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310001315399PKBK：抵押持有的商业资产会员PKBK：建筑投资组合部门成员2023-12-310001315399PKBK：其他附属会员PKBK：建筑投资组合部门成员2023-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310001315399PKBK：抵押持有的商业资产会员PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：其他附属会员PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310001315399PKBK：抵押持有的商业资产会员PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：其他附属会员PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：抵押持有的商业资产会员PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：其他附属会员PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：房地产会员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-12-310001315399PKBK：抵押持有的商业资产会员PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-12-310001315399PKBK：其他附属会员PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：抵押持有的商业资产会员PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：其他附属会员PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：房地产会员2023-12-310001315399PKBK：抵押持有的商业资产会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001315399PKBK：其他附属会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001315399US-GAAP：房地产会员2023-12-310001315399PKBK：抵押持有的商业资产会员2023-12-310001315399PKBK：其他附属会员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员美国公认会计准则：可疑成员2023-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001315399美国公认会计准则：可疑成员PKBK：建筑投资组合部门成员2023-12-310001315399美国通用会计准则：PassMemberPKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001315399美国公认会计准则：可疑成员PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款美国通用会计准则：PassMemberPKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001315399美国公认会计准则：可疑成员PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款US-GAAP：表演融资应收账款会员PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：对一到四名家庭成员占用的住宅物业的抵押贷款US-GAAP：不良融资应收账款成员PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399US-GAAP：表演融资应收账款会员PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-12-310001315399US-GAAP：不良融资应收账款成员PKBK：房地产投资组合板块成员PKBK：对一到四名家庭投资成员占用的住宅物业进行抵押贷款2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款美国通用会计准则：PassMemberPKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款美国公认会计准则：可疑成员PKBK：房地产投资组合板块成员2023-12-310001315399US-GAAP：表演融资应收账款会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001315399US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001315399US-GAAP：商业投资组合分部成员美国公认会计准则：可疑成员2022-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001315399PKBK：建筑投资组合部门成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001315399美国公认会计准则：可疑成员PKBK：建筑投资组合部门成员2022-12-310001315399美国通用会计准则：PassMemberPKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001315399PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001315399美国公认会计准则：可疑成员PKBK：业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款美国通用会计准则：PassMemberPKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001315399PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001315399美国公认会计准则：可疑成员PKBK：非业主成员占用的商业地产的抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399美国通用会计准则：PassMemberPKBK：对一到四个家庭占用的住宅物业进行抵押贷款，一到四个 Family Investment 成员PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对一到四个家庭占用的住宅物业进行抵押贷款，一到四个 Family Investment 成员PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001315399PKBK：对一到四个家庭占用的住宅物业进行抵押贷款，一到四个 Family Investment 成员PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001315399美国公认会计准则：可疑成员PKBK：对一到四个家庭占用的住宅物业进行抵押贷款，一到四个 Family Investment 成员PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对一到四个家庭占用的住宅物业进行抵押贷款，一到四个 Family Investment 成员PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款美国通用会计准则：PassMemberPKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款PKBK：房地产投资组合板块成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001315399PKBK：对多户家庭成员占用的住宅物业进行抵押贷款美国公认会计准则：可疑成员PKBK：房地产投资组合板块成员2022-12-310001315399美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001315399US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001315399美国公认会计准则：可疑成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001315399美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001315399US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001315399US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001315399美国公认会计准则：可疑成员2022-12-31pkbk: 贷款pkbk: 属性0001315399US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2023-12-31xbrli: pure0001315399US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2022-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK：公园资本信托基金成员2023-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK：公园资本信托基金成员2022-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK: ParkeCapitalTrustii会员2023-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK: ParkeCapitalTrustii会员2022-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK: ParkeCapitalTrustiII 会员2023-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK: ParkeCapitalTrustiII 会员2022-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员2023-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员2022-12-310001315399美国公认会计准则：次级债务成员2023-12-310001315399美国公认会计准则：次级债务成员2022-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK：公园资本信托基金成员2005-08-230001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK：R会员的隔夜融资利率有保障2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK：公园资本信托基金成员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK: ParkeCapitalTrustii会员2005-08-230001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK: ParkeCapitalTrustii会员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK: ParkeCapitalTrustiII 会员2007-06-210001315399US-GAAP：可转换次级债务成员PKBK: ParkeCapitalTrustiII 会员2023-01-012023-12-310001315399美国公认会计准则：次级债务成员2020-07-150001315399美国公认会计准则：次级债务成员2020-07-152020-07-150001315399美国公认会计准则：次级债务成员PKBK：R会员的隔夜融资利率有保障2020-07-152020-07-150001315399美国通用会计准则：Landmember2023-12-310001315399美国通用会计准则：Landmember2022-12-310001315399US-GAAP：建筑和建筑改善成员2023-12-310001315399US-GAAP：建筑和建筑改善成员2022-12-310001315399US-GAAP：家具和固定装置成员2023-12-310001315399US-GAAP：家具和固定装置成员2022-12-3100013153992023-07-012023-09-3000013153992023-10-012023-12-3100013153992023-04-012023-06-3000013153992023-01-012023-03-3100013153992022-01-012022-03-3100013153992022-04-012022-06-3000013153992022-10-012022-12-3100013153992022-07-012022-09-300001315399US-GAAP：员工股权会员PKBK：2020 年股权激励计划成员2023-12-310001315399US-GAAP：限制性股票成员PKBK：2020 年股权激励计划成员2023-12-310001315399美国公认会计准则：股票期权会员2023-01-012023-12-310001315399美国公认会计准则：股票期权会员2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：限制性股票成员PKBK：2020 年股权激励计划成员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001315399US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310001315399US-GAAP：限制性股票成员PKBK：2020 年股权激励计划成员2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：B系列优先股会员2013-12-012013-12-310001315399US-GAAP：B系列优先股会员2013-12-310001315399US-GAAP：B系列优先股会员2023-12-310001315399US-GAAP：B系列优先股会员2013-10-100001315399US-GAAP：B系列优先股会员2013-10-102013-10-100001315399US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-12-310001315399US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2022-12-310001315399US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2021-12-310001315399SRT: 母公司会员2023-12-310001315399SRT: 子公司会员2023-12-310001315399SRT: 母公司会员2022-12-310001315399SRT: 子公司会员2022-12-310001315399US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310001315399US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2022-12-310001315399US-GAAP：备用信用证成员2023-12-310001315399US-GAAP：备用信用证成员2022-12-310001315399US-GAAP：无资金贷款承诺成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-01-010001315399美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-12-310001315399美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-01-012023-12-310001315399美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-01-012022-12-310001315399PKBK：医疗用途大麻客户存款余额会员2023-12-310001315399PKBK：医疗用途大麻客户存款余额会员2022-12-310001315399PKBK：存款基准会员US-GAAP：产品浓度风险成员PKBK：医疗用途大麻客户存款余额会员2023-01-012023-12-310001315399PKBK：存款基准会员US-GAAP：产品浓度风险成员PKBK：医疗用途大麻客户存款余额会员2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：客户集中度风险成员PKBK：两个客户会员PKBK：医疗用途大麻客户存款余额会员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：客户集中度风险成员PKBK：两个客户会员PKBK：医疗用途大麻客户存款余额会员2022-01-012022-12-310001315399PKBK：大麻相关贷款成员2023-12-310001315399PKBK：大麻相关贷款成员2022-12-310001315399US-GAAP：待决诉讼成员PKBK：ABSECONGARDENS公寓协会诉ParkebankMatter会员2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：待决诉讼成员PKBK：Mori Restaurant LLCV.parkebankMatter 会员2014-05-200001315399US-GAAP：待决诉讼成员PKBK：Mori Restaurant LLCV.parkebankMatter 会员2015-03-060001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310001315399SRT: 最低成员2023-12-310001315399SRT: 最大成员2023-12-310001315399US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001315399US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001315399US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001315399US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001315399SRT: 母公司会员2023-01-012023-12-310001315399SRT: 母公司会员2022-01-012022-12-310001315399SRT: 母公司会员2021-12-31


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-K

年度报告
根据第 13 节或第 15 (d) 节
1934 年《证券交易法》
（Mark One）
[☒]根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告
在截至的财年中： 12 月 31 日, 2023要么
[☐]根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ____________ 到 ____________ 的过渡时期

委员会文件编号 000-51338
PARKE BANCORP, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
新泽西 65-1241959
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主识别号）
601 Delsea Drive, 华盛顿镇, 新泽西
08080
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： 856-256-2500
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.10美元PKBK纳斯达克股票市场有限责任公司
 
根据该法第12（g）条注册的证券：没有
 
根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的 o 没有ý
 
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的 o 没有ý
 
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。      是的ý没有 o

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中，是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 229.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ý 没有 o
         
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和新兴成长型公司的定义。（选一项）：
大型加速过滤器 o
加速过滤器 o
非加速文件管理器 ☒
规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 o



用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☒

如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐

用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（根据《交易法》第12b-2条的定义）。
是的☐没有 ☒

根据2023年6月30日在纳斯达克资本市场报价的注册人普通股的收盘价，注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为美元174.2百万。
 
截至 2024 年 3 月 11 日，有 11,958,321注册人普通股的已发行股份。
 
以引用方式纳入的文档

1.2024年年度股东大会委托书的部分内容。（第三部分）













































10-K 表格

截至2023年12月31日的财年

索引

第 1 部分 页面
第 1 项。
商业
1
第 1A 项。
风险因素
15
项目 1B。
未解决的员工评论
15
项目 1C。
网络安全
15
第 2 项。
属性
16
第 3 项。
法律诉讼
17
第 4 项。
矿山安全披露
18
   
第二部分  
第 5 项。
普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
18
第 6 项。
[已保留]
19
第 7 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
19
项目 7A。
关于市场风险的定量和定性披露
29
第 8 项。
财务报表和补充数据
29
第 9 项。
与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧
73
项目 9A。
控制和程序
73
项目 9B。
其他信息
73
项目 9C。
关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
73
   
第三部分  
第 10 项。
董事、执行官和公司治理
74
项目 11。
高管薪酬
74
项目 12。
某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务
74
项目 13。
某些关系和关联交易，以及董事独立性
75
项目 14。
首席会计师费用和服务
75
  
第四部分 
项目 15。
附录和财务报表附表
75
项目 16。
10-K 表格摘要
77
 
签名
77











前瞻性陈述
 
Parke Bancorp, Inc.（“公司”）可能会不时发表书面或口头的 “前瞻性陈述”，包括公司向美国证券交易委员会提交的文件（包括本10-K表年度报告及其附录）、向股东提交的报告以及公司根据《私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款本着诚意作出的其他通信中所载的陈述 1995 年的。

在本10-K表年度报告中使用的 “Parke Bancorp”、“公司”、“注册人”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指合并后的Parke Bancorp, Inc.及其子公司，除非上下文另有说明。

本10-K表年度报告包含前瞻性陈述，这些陈述可以通过使用 “估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预测”、“计划”、“寻求”、“期望” 等词语以及类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

•陈述我们的目标、意图和期望；
•有关我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明；
•关于我们的贷款和投资组合质量的声明；以及
•对我们的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述基于我们管理层当前的信念和期望，本质上受重大的业务、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多不确定性和突发事件是我们无法控制的。此外，这些前瞻性陈述受对未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。在10-K表年度报告发布之日之后，我们没有义务也没有义务更新任何前瞻性陈述。

除其他外，以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期存在重大差异：

•全国或我们的市场领域的总体经济状况都比预期的要差；
•贷款拖欠和注销数额和方向的变化以及对信贷损失备抵充足程度估计数的变化;
•我们获得具有成本效益的资金的能力；
•房地产价值以及住宅和商业房地产市场状况的波动；
•我们市场区域的贷款和存款需求；
•我们实施业务战略变更的能力；
•存款机构和其他金融机构之间的竞争;
•通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率，降低了金融工具的公允价值，降低了我们贷款业务的发放水平，或者增加了我们在投资组合中持有或在二级市场出售的贷款的违约、亏损和预付款水平
•证券市场的不利变化；
•影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本要求的变化；
•影响从事大麻相关业务的金融机构的法律或政府法规或政策的变化；
•我们在当前经济条件下管理市场风险、信用风险和运营风险的能力；
•我们成功进入新市场并抓住增长机会的能力；
•我们成功地将我们已经收购或可能收购的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的业务中的能力，以及我们在预期的时间范围内实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与之相关的任何商誉费用；
•消费者需求、借贷和储蓄习惯的变化；
•银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和惯例的变化；
•我们留住关键员工的能力；
•技术变革；


•我们的贷款损失大幅增加；
•网络攻击、计算机病毒和其他技术风险，这些风险可能会破坏我们的网站或其他系统的安全性，从而未经授权地访问机密信息，破坏数据或禁用我们的系统；
•可能比预期更困难或更昂贵的技术变革；
•第三方提供商履行对我们义务的能力；
•美国政府管理联邦债务限额的能力；
•我们拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化；以及
•影响我们运营、产品和服务定价的其他经济、竞争、政府、监管和运营因素，详见本10-K表年度报告的其他部分。


由于这些和其他不确定性，我们的实际未来业绩可能与这些前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。该公司警告说，所列因素不是排他性的。公司不承诺更新本公司或代表公司不时发表的任何前瞻性陈述，无论是书面还是口头的。





第一部分


第 1 项。业务。

普通的
 
我们是一家银行控股公司，于2005年1月根据新泽西州法律注册成立。我们的业务和运营主要包括我们对帕克银行（“银行”）的所有权。该银行是一家提供全方位服务的商业银行，由新泽西州银行部特许经营，并由联邦存款保险公司（“FDIC”）提供保险。该银行通过位于新泽西州格洛斯特、大西洋和卡姆登县以及宾夕法尼亚州费城地区的办事处开展业务。

我们通过我们的全资子公司帕克银行为个人和中小型企业提供个人和企业金融服务。我们通过零售分支机构和其他渠道向客户提供一系列贷款产品、存款服务和其他金融产品。我们的核心贷款业务是商业房地产贷款、住宅房地产贷款和建筑贷款。我们还向客户提供各种商业和工业贷款和消费者贷款产品。我们主要通过零售存款和商业关系产生的存款为贷款业务提供资金。我们的存款产品包括支票、储蓄、货币市场存款、定期存款和其他传统存款服务。除了传统的产品和服务外，我们还提供现代产品和服务，例如借记卡、网上银行和在线账单支付。

在银行股东在2005年年度股东大会上批准重组后，银行完成了向控股公司所有权形式的重组，我们于2005年6月1日开始运营。我们的总部位于新泽西州华盛顿镇德尔西大道601号。我们的10-K表年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告以及这些报告的修订在向美国证券交易委员会（“SEC”）以电子方式提交或提供给美国证券交易委员会（“SEC”）后，将在合理可行的情况下尽快在www.parkebank.com上免费提供。鼓励投资者在我们的网站上访问这些报告以及有关我们业务的其他信息。

截至2023年12月31日，我们的总资产为20.2亿美元，包括17.9亿美元的贷款、15.5亿美元的存款总额和2.843亿美元的总权益。

市场区域
 
该银行的几乎所有业务都与新泽西州南部、宾夕法尼亚州费城地区和纽约州纽约等市场区域的客户有关。我们还小心翼翼地扩大了在其他领域的贷款范围。大部分
1

该银行的客户是依赖区域经济的个人和中小型企业。世界银行市场经济和商业状况的不利变化可能会对银行的借款人、他们偿还贷款和借入额外资金的能力产生不利影响，从而对银行的财务状况和业绩产生不利影响。
 
此外，该银行的大部分贷款都由位于新泽西州南部和费城地区的房地产担保。当地经济状况的下降可能会对此类房地产的价值产生不利影响。因此，当地经济状况的下降对世界银行收益和资本的影响可能大于对房地产贷款组合地域更加多样化的大型金融机构的收益和资本的影响。
 
竞争
 
该银行在发放贷款和吸引存款方面都面临着激烈的竞争。该银行在这两个领域的竞争主要来自其他商业银行、储蓄和储蓄机构，包括储蓄和贷款协会和信用合作社，以及其他类型的金融机构，包括经纪公司和信用卡公司。该银行在短期货币市场共同基金和其他公司和政府证券基金的存款方面面临着额外的竞争。
 
该银行的大多数竞争对手，无论是传统金融机构还是非传统金融机构，都比该银行拥有更长的历史和更多的金融和营销资源。与世界银行相比，这些机构的优势之一是它们能够为广泛而有效的广告活动提供资金，进入国际货币市场，并将投资资源分配到收益和需求最高的地区。在主要市场领域运营的主要银行提供某些服务，例如国际银行和信托服务，这些服务不是银行直接提供的。
 
在商业交易中，银行对单一借款人的法定贷款限额使该银行能够有效地竞争个人和小型企业的业务。但是，该银行的法定贷款限额大大低于各种竞争机构的法定贷款限额，后者的资本额度要高得多。与大多数其他竞争机构相比，该银行的资本基础相对较小，尽管高于监管最低限额，但可能会限制该银行竞争贷款的有效性。

大麻相关业务

在新泽西州，大麻合法用于娱乐用途。新法律颁布后，将21岁及以上成年人使用和持有大麻合法化并受到管制。该法律还澄清了对21岁以下个人使用和持有大麻的处罚。大麻的零售于2022年4月在新泽西州开始。我们向获得各州许可以种植者、加工商和药房的身份在大麻行业开展业务并参与新泽西州大麻零售的客户提供银行服务。根据这些州的法律，大麻企业是合法的，在新泽西州也是如此，尽管根据联邦法律不合法。美国财政部金融犯罪执法网络（“FinCEN”）于2014年发布了为州合法大麻企业提供服务的金融机构指南。向大麻相关企业提供服务的金融机构可以通过遵循FinCEN指南来遵守《银行保密法》（“BSA”）的披露标准。我们在接受此类业务以及监控和维护此类企业账户方面维持严格的书面政策和程序。在大麻业务被接受之前，我们会对该业务进行重大的尽职调查审查，包括确认该业务已获得相关州的适当许可。在整个关系中，我们将继续监控业务，包括实地考察，以确保业务继续满足我们的严格要求，包括维护所需的许可证和定期对业务进行财务审查。
尽管我们认为我们的运作符合FinCEN的指导方针，但无法保证联邦执法指导方针不会改变。联邦检察官拥有很大的自由裁量权，无法保证联邦检察官不会选择严格执行有关大麻的联邦法律。联邦政府执法立场的任何变化都可能导致我们立即停止向大麻行业提供银行服务。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，大麻客户的存款余额约为9,670万美元和1.773亿美元，分别占存款总额的6.2％和11.3％，截至2023年12月31日和2022年12月31日，两名客户占总存款的60.6％和36.9％。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该银行的与大麻相关的贷款分别为2710万美元和380万美元。
贷款活动
我们的贷款关系主要是与主要居住在新泽西州南部、宾夕法尼亚州东南部以及纽约布鲁克林和布朗克斯区、纽约及其周边地区的中小型企业和个人消费者建立的。
2

我们的贷款工作主要集中在四个贷款领域：住宅抵押贷款、商业抵押贷款、商业和工业贷款以及建筑贷款。
贷款到期日。 下表列出了某些贷款类别的合同到期日以及2023年12月31日之后到期的某些贷款类别中贷款的美元金额，这些贷款具有预先确定的利率，在2023年12月31日采用浮动或可调利率。

 期限内到期
一年或更短		一到五年后到期五到十五年后到期将在之后到期
十五年		总计
 
(美元以千计）
商业和工业$16,240 $9,524 $9,687 $— $35,451 
施工143,889 13,344 323 — 157,556 
商业房地产抵押贷款： 
商业-业主自用5,035 31,448 103,558 1,701 141,742 
商业-非业主自用28,071 100,409 241,429 — 369,909 
住宅-1 至 4 户家庭2,189 43,718 89,886 313,889 449,682 
住宅-1至4户家庭投资— — 10,514 513,653 524,167 
住宅-多户住宅1,951 17,158 84,215 — 103,324 
消费者— 220 2,276 3,013 5,509 
总计 $197,375 $215,821 $541,888 $832,256 $1,787,340 
固定利率贷款$9,342 $38,680 $54,560 $28,445 $131,027 
浮动/浮动利率贷款188,033 177,141 487,328 803,811 1,656,313 
总计 $197,375 $215,821 $541,888 $832,256 $1,787,340 


商业和工业贷款。该银行为商业目的发放担保贷款。贷款以信贷额度的形式向企业提供营运资金，可由应收账款、库存、设备或其他资产作为担保。通过公司财务报表、个人财务报表和所得税申报表，对商业借款人的财务状况和现金流进行密切监测。提交所需财务信息的频率取决于信贷和担保贷款的抵押品的规模和复杂性。该银行的总体政策是从商业贷款借款人的本人那里获得个人担保。此类贷款是向位于银行市场区域的企业发放的。
 
商业商业贷款通常比住宅抵押贷款涉及更大的风险，并且贷款余额也更大。信贷风险的增加是由多种因素造成的，包括本金集中在有限数量的贷款和借款人中、抵押品的流动性、总体经济状况的影响以及评估和监测这类贷款的难度增加。与住宅抵押贷款不同，住宅抵押贷款通常是根据借款人从工作和其他收入中还款的能力发放的，由不动产作担保，其价值往往更容易确定，而商业商业贷款通常是根据借款人从借款人业务的现金流中还款的能力发放的。因此，偿还商业贷款的资金供应可能在很大程度上取决于企业本身的成功和总体经济环境。如果业务运营产生的现金流减少，借款人偿还贷款的能力可能会受到损害。

建筑贷款。该银行向其市场领域的个人和房地产开发商发放建筑贷款。建筑贷款的优势在于，与更标准的抵押贷款产品相比，市场竞争力通常较弱，利率通常为浮动利率，这使银行能够防范资金成本的突然变化，银行向客户收取的费用或 “积分” 可以在建筑贷款的较短期限内摊销，通常为一到两年，这使银行能够确认在较短的时间内获得的收入。

该银行向建筑商和开发商提供临时房地产收购开发和建筑贷款。为房产提供临时融资的建筑贷款以每种情况下担保贷款的房产评估价值的可接受百分比为基础。建筑贷款资金在预先规定的阶段定期发放
3

完成。这些贷款的利率通常是可调的。该银行通过现场检查和支出控制来仔细监测这些贷款。这些贷款通常是针对位于银行市场区域的房产发放的。

建筑贷款由在建房产担保，通常获得个人担保。此外，为确保不完全依赖标的财产的价值，银行会考虑借款人和任何担保人的财务状况和声誉、借款人在项目中的权益金额、独立评估、成本估算和施工前销售信息。
 
向住宅建筑商提供的贷款用于建造具有约束力的销售合同且潜在买家已通过永久抵押贷款融资资格预审的住宅。住宅开发商的贷款仅向具有良好销售记录的开发商发放。通常，只有当借款人提供证据证明正在开发的地块将出售给令银行满意的潜在买家时，才会发放这些贷款。
 
该银行还向个人发放贷款，用于建造单户住宅。这些贷款用于建造个人的主要住所。它们通常由在建房产担保，偶尔包括额外的抵押品（例如借款人现有房屋的第二笔抵押贷款），期限通常为六到十二个月。

建筑融资对银行来说是劳动密集型的，要求银行的员工花费大量的时间和资源来监督和偿还每笔建筑贷款，直至竣工。人们普遍认为，建筑融资所涉及的损失风险高于对改善型已用房地产的长期融资。建筑贷款的损失风险在很大程度上取决于建筑和开发完工时对不动产价值的初步估计的准确性、房屋销售或商业空间未来租赁等预测的准确性，以及建筑估计成本（包括利息）的准确性。此类预测可能会出现重大偏差。在施工阶段，许多因素可能导致延误和成本超支。如果事实证明建筑成本的估计不准确，则可能要求银行预付的款项超过最初承诺的金额，以允许开发项目竣工。如果价值估计被证明不准确，银行可能会在贷款到期时或之前面临价值不足以确保全额还款的项目。此外，违约的建筑贷款可能会给银行带来麻烦，例如为项目选择替代建筑商，考虑项目和场地的替代用途，以及处理可能出现的任何结构和环境问题。

商业房地产抵押贷款。该银行发放以商业房地产为担保的抵押贷款。此类贷款主要由办公楼、零售建筑、仓库和一般用途商业空间担保。尽管条款可能有所不同，但该银行的商业抵押贷款的期限通常为二十年，但在五年内重新定价。
 
与一至四户住宅抵押贷款相比，由商业房地产担保的贷款通常更大，风险也更大。商业和多户住宅房地产贷款的首要关注点是借款人的信誉以及该项目的可行性和现金流潜力。由收入财产担保的贷款的支付通常取决于房产的成功运营或管理。因此，此类贷款的偿还可能比住宅房地产贷款在更大程度上受到房地产市场或经济不利条件的影响。
 
该银行力求降低与商业抵押贷款相关的风险，通常是在其主要市场领域进行贷款，并定期向借款人索取财务报表和纳税申报表。银行的一般政策是从借款人的本金那里获得个人担保，并转让与抵押品有关的所有租约。

截至2023年12月31日，我们的商业房地产抵押贷款组合为5.117亿美元。在投资组合中，鉴于当前的经济状况，我们将某些贷款领域指定为高风险，需要进行更密切的监测。截至2023年12月31日，高风险行业包括办公、酒店、零售和餐厅贷款。所有这些行业加起来占应收贷款总额的11.5％，没有一个行业超过3.6％。

住宅房地产抵押贷款。该银行发放可调整和固定利率的住宅抵押贷款。此类抵押贷款通常根据二级抵押贷款市场可接受的条款、条件和文件发放。尽管该银行已将所有这些贷款存入其投资组合，但绝大多数此类贷款可以在二级市场上出售或抵押用于潜在的借款。

消费贷款。该银行提供各种消费贷款。这些贷款通常由住宅房地产或个人财产（包括汽车）担保。房屋净值贷款（封闭式和信贷额度）通常不超过每种情况下担保贷款的财产评估或评估价值的80％，减去任何现有先前留置权的金额
4

在财产上，通常最高期限为十年。二次抵押贷款的利率通常是固定的，而房屋净值信贷额度的利率是可变的。

向一个借款人提供贷款和集中贷款。联邦法规限制向一个借款人提供的贷款，金额等于未减值资本和未减值盈余的15％。截至2023年12月31日，该银行向一个借款人提供的贷款限额约为5,380万美元，该银行没有贷款余额超过该金额的借款人。截至2023年12月31日，该银行向一个借款人提供的最大一笔贷款是商业所有者自用的房地产贷款，余额为2150万美元，由该物业担保。截至2023年12月31日，这笔贷款是有效的，其表现符合贷款协议的条款。

该银行可以向潜在借款人提供的贷款规模小于该银行许多市值较大的竞争对手能够提供的贷款规模。对于超过银行法定贷款限额的贷款，银行可以与其他银行合作贷款。但是，无法保证此类参与将完全或以有利于银行及其客户的条件提供。
    
该银行制定政策和方法，以确定信用风险的集中度，并以投资组合分散为重点，维持贷款行为的纪律。该银行限制向一个借款人、一个行业和产品集中度发放贷款。截至2023年12月31日，该银行的贷款组合包括住宅、商业房地产贷款、建筑贷款、商业和工业贷款以及消费贷款。

不良资产和问题资产
 
不良资产。非应计贷款是已停止应计利息的贷款。如果管理层认为收款有疑问，或者本金或利息逾期90天或更长时间，则贷款通常处于非应计状态，除非抵押品被认为足以支付本金和利息，并且贷款正在收款中。应计利息，但在贷款处于非应计状态时尚未收取的利息将被撤销，并从利息收入中扣除。随后的现金收入要么计入未偿本金，要么记作利息收入，具体取决于管理层对本金和利息最终可收取性的评估。当借款人定期支付本金和利息的能力恢复正常（即本金或利息的流动或重组），并且借款人和/或标的抵押品的支付能力被认为足以支付本金和利息时，贷款即恢复应计状态。
 
如果针对陷入财务困境的借款人修改了贷款，或者根据当前信息和事件，银行可能无法收取根据贷款协议的合同条款到期的预定本金或利息，则该贷款被视为单独评估。经过修改的个人评估贷款是根据预期的未来贴现现金流的现值、贷款的市场价格或标的抵押品的公允价值来衡量的（如果贷款依赖抵押品）。个人评估贷款的利息收入的确认与上文讨论的非应计贷款的利息收入的确认相同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括非应计贷款在内的不良贷款总额分别为720万美元和2,170万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，个人评估的贷款中分别包括向陷入财务困境的借款人提供的零和550万澳元的贷款。

截至2023年12月31日，有1,540万美元的贷款当时未处于非应计状态或经过修改，但存在潜在弱点或对银行构成不必要的财务风险，尽管资产价值目前没有减值。由于内部或外部条件，这些贷款需要管理层加强监督和服务。

当贷款拖欠超过30天时，将通过邮件或电话联系借款人并要求付款。如果拖欠情况继续下去，将努力联系拖欠的借款人。在某些情况下，银行可能会修改贷款或允许有限地暂停还款，以使借款人能够重组其财务事务。如果贷款拖欠状态持续90天或更长时间，银行通常会启动止赎程序。

当本金或利息逾期90天或更长时间时，贷款通常处于非应计状态。贷款处于非应计状态时的应计和未付利息从利息收入中扣除。此类利息在最终收取后，要么计入未偿本金，要么记作利息收入，具体取决于管理层对本金和利息最终可收取性的评估。
 
丧失抵押品赎回权的房地产。银行通过取消抵押品赎回权或以契约代替止赎权而获得的房地产在出售之前被归类为拥有的房地产。收购拥有的不动产时，按其公允价值入账，减去
5

处置成本。管理层还定期对自有房地产进行估值，并在必要时设立备抵金，将房产的账面价值降至可变现净值。所拥有房地产的任何减记均记作运营费用。截至2023年12月31日和2022年12月31日，拥有的房地产为160万美元。截至2023年12月31日，拥有的房地产由两处商业所有者占用的房产组成。

信用损失补贴。管理层的政策是估计其投资组合中所有贷款（无论是否机密）可能出现的损失。根据管理层对银行贷款组合中估计发生的固有损失的评估，向运营部门收取信贷损失准备金。

管理层对现有贷款可能损失水平的判断基于其对贷款组合的内部审查，包括对借款人当前财务状况的分析；拖欠、非应计贷款和个人评估贷款的水平和趋势；对国家和地方经济状况和趋势的考虑；信贷集中；信贷政策变化的影响；管理层和贷款人员的经验和深度；以及贷款量的任何趋势和条款。在确定某些贷款的可收性时，管理层还会考虑任何标的抵押品的公允价值。但是，管理层根据上述因素确定适当的津贴水平，这些因素被认为是合理的，可能有效，也可能不成立。因此，无法保证未来时期的扣除额不会超过信贷损失备抵额，也无法保证不会要求额外增加信贷损失备抵额。

贷款信贷损失备抵金的分配。下表列出了银行在所示日期按贷款类别分列的信贷损失备抵金的分配情况以及投资组合中贷款的相关百分比。分配给每个贷款类别的贷款损失补贴部分并不代表该贷款类别中可能发生的未来损失总额，因为贷款损失补贴总额是适用于整个贷款组合的估值准备金。
 2023年12月31日2022年12月31日
 金额贷款占总额的百分比
贷款		净充值/（恢复）净扣除平均未偿还贷款金额贷款占总额的百分比
贷款		净充值/（恢复）净扣除平均未偿还贷款
 （千美元）
商业和工业$926 2.0 %$(15)— %$390 1.8 %$(14)— %
施工3,347 8.8 — — %2,581 11.0 (100)(0.01)%
房地产抵押贷款：
商业 — 业主自用1,795 7.9 (3)— %2,298 7.2 (18)— %
商业 — 非业主自用7,108 20.7 — — %9,709 21.6 — — %
住宅 — 1 至 4 个家庭9,061 25.2 — — %6,076 25.3 (68)— %
住宅-一至四户家庭投资8,783 29.3 9,381 27.2 
住宅 — 多户家庭1,049 5.8 — — %1,347 5.5 — — %
消费者62 0.3 — — %63 0.4 — — %
信用损失备抵总额$32,131 100.0 %$(18)— %$31,845 100.0 %$(200)(0.01)%
期末未偿贷款（扣除递延成本/费用）$1,787,340 $1,751,459 
平均未偿贷款$1,782,055 $1,580,318 
非应计贷款总额$7,238$16,276
补贴占期末贷款的百分比1.80 %1.82 %
非应计贷款占期末贷款的百分比0.40 %0.93 %
补贴占不良贷款的百分比443.92 %195.66 %
6


投资活动
 
普通的。公司的投资政策由高级管理层制定并经董事会批准。它基于资产和负债管理目标，旨在提供高质量的投资组合，在可接受的利率风险和流动性指导范围内促进利息收入。根据会计指导，公司将其大部分投资证券组合归类为 “可供出售”，其余证券组合包括市政债券和为社区再投资法而持有的抵押贷款支持证券，则归类为 “持有至到期”。截至2023年12月31日，该银行的投资政策允许投资以下工具：（i）美国国债，（ii）美国政府机构或政府赞助的机构债务，（iii）当地市政债务，（iv）抵押贷款支持证券，（v）存款证，以及（vi）投资级公司债券、信托优先证券和共同基金。董事会可以批准额外的投资。截至2023年12月31日，没有一家投资证券发行人占公司股东权益的10％或以上。

投资组合到期日。下表按合同到期日列出了有关该银行投资证券投资组合截至2023年12月31日的预定到期日、摊销成本、估计公允价值和加权平均收益率的信息。

 2023 年 12 月 31 日
 一年或更短一年到五年后五年到十年后十年后投资证券总额
 摊销成本摊销
成本		摊销
成本		摊销
成本		摊销
成本		公平
价值
 （千美元）
持有至到期的证券:
     
州和政治行政区划$— $1,412 $— $2,474 $3,886 $3,540 
收益率— %4.76 %— %1.91 %2.93 %
住宅抵押贷款支持证券— — — 5,406 5,406 4,352 
收益率— %— %— %1.92 %1.92 %
持有至到期的证券总额— 1,412 — 7,880 9,292 7,892 
加权平均收益率— %4.76 %— %1.91 %2.34 %
可供出售的证券:
     
住宅抵押贷款支持证券— 2,996 1,008 3,635 7,639 7,095 
收益率— %2.22 %2.29 %2.70 %2.45 %
可供出售的证券总数— 2,996 1,008 3,635 7,639 7,095 
加权平均收益率— %2.22 %2.29 %2.70 %2.45 %
投资证券总额$— $4,408 $1,008 $11,515 $16,931 $14,987 
加权平均总收益率— %2.93 %2.29 %2.17 %2.39 %

收益率是使用每个投资类别的投资摊销成本和相应的平均收益率在加权平均值的基础上计算的。由于看涨期或预付义务，抵押贷款支持证券的预期到期日可能与合同到期日不同。
 
资金来源
 
将军。存款是银行用于贷款和其他投资目的资金的主要外部来源。除存款外，该银行还从贷款的摊销、预付或出售、投资证券的到期日和运营中获得资金。定期贷款本金还款是一种相对稳定的资金来源，而存款流入和流出以及贷款预付款受到总体利率和市场状况的重大影响。
 
7

存款。该银行为个人和企业提供各种账户，包括支票、储蓄、货币市场账户、个人退休账户和存款证。截至2023年12月31日，存款总额为15.5亿美元。存款主要来自该银行所服务的社区，但是，截至2023年12月31日和2022年12月31日，该银行持有的经纪存款分别为2.234亿美元和1.408亿美元。截至2023年12月31日，该银行持有NOW、货币市场和定期存款类别的经纪存款余额。经纪存款是比核心存款更具波动性的资金来源，不会增加银行的存款特许经营权。在利率上升的环境中，世界银行可能不愿或无法支付有竞争力的利率。如果此类存款不留在银行，则可能需要用借款取而代之，这可能会增加银行的资金成本，并对其利差、财务状况和经营业绩产生负面影响。为了减轻与经纪存款相关的潜在负面影响，该银行加入了IntraFi网络（“IntraFi”），以确保额外的替代资金来源。IntraFi通过每周的CDARS为银行提供额外的外部资金来源™结算流程及其隔夜ICS™货币市场产品。该银行的CDARS™和 ICS™ 截至2023年12月31日和2022年12月31日，经纪存款总额中包含的存款分别为2.169亿美元和1.066亿美元。

 
2023
 平均值
平衡		收益率/利率的百分比
总计
 
(美元以千计）
NOW$86,932 1.58%5.79 %
货币市场403,292 4.25%26.84 %
储蓄127,442 1.17%8.48 %
定期存款498,089 3.06%33.15 %
经纪光盘121,702 4.97%8.10 %
计息存款总额1,237,457 3.33% 
无息活期存款265,148  17.65 %
存款总额$1,502,605  100.00 %
期末未投保的存款$601,456 


 
2022
 平均值
平衡		收益率/利率的百分比
总计
 
(美元以千计）
NOW$92,535 0.45%5.75 %
货币市场352,339 1.11%21.89 %
储蓄195,029 0.46%12.12 %
定期存款514,421 0.95%31.96 %
经纪光盘26,785 3.48%1.66 %
计息存款总额1,181,109 0.94% 
无息活期存款428,549  26.62 %
存款总额$1,609,658  100.00 %
期末未投保的存款$622,966 











8

下表按截至2023年12月31日到期的剩余时间列出了公司25万美元或以上的存款证金额，以及超过联邦存款保险（“FDIC”）限额的部分。

到期期存款证超过联邦存款保险公司保险限额的部分
 
(美元以千计）
三个月之内$34,533 $11,533 
三到六个月以上33,060 12,060 
超过六到十二个月15,438 5,438 
超过十二个月10,665 7,165 
总计$93,696 $36,196 

根据联邦存款保险公司的规定，资本充足、考试评级为两个最高类别之一的受保银行可以接受经纪存款，并且不受此类存款可以支付的利率的限制。如果没有联邦存款保险公司的豁免，资本不足或不属于两个最高审查评级类别之一的银行不得接受经纪存款，也不得为允许接受的经纪存款支付利息，其利率比为类似规模和期限的存款支付的全国平均利率高出75个基点。根据《经济增长、监管救济和消费者保护法》（“EGRRCPA”），联邦存款保险公司修订了其经纪存款规则，将金额不超过50亿美元或银行总负债20％的互惠存款从经纪存款的定义中豁免。资本充足且评级高的银行可以在资本不足或不再获得高评级后继续接受互惠存款，前提是互惠存款不超过前四个季度末的平均互惠存款金额。    
    
附属活动
 
该公司唯一的重要子公司是该银行。

人事
 
截至2023年12月31日，该银行拥有101名全职员工和5名兼职员工。
 
规则
 
以下是与银行和公司监管相关的某些法律的简要说明。该描述并不完整，并根据适用的法律和法规进行了全面限定。

向银行监管机构下达的同意令

2020年第四季度，该银行与联邦存款保险公司（“联邦存款保险公司”）和新泽西州银行和保险部（“NJDOBI”）签订了一项关于签发同意令的规定，同意就该银行《银行保密法》和反洗钱（统称 “BSA”）的缺陷发布基本相同的同意令（“同意令”）合规计划。在同意签发同意令时，该银行没有承认或否认任何与BSA合规计划有关的不安全或不健全的银行行为的指控。

根据同意令的条款，银行和/或其董事会必须采取某些行动，包括但不限于：

•加强对银行BSA合规计划的监督和指导，并对批准和实施健全的BSA政策和程序承担全部责任；
•成立银行董事会合规委员会，负责监督命令、BSA和BSA合规计划的遵守情况；
•指定联邦存款保险公司和NJDOBI接受的合格人员担任BSA官员；
•审查和改进银行的BSA合规计划、BSA风险评估、BSA内部控制体系和客户尽职调查政策；
9

•制定、通过和实施有效的董事会和管理层培训计划，内容涉及与BSA相关的法律、法规和政策的所有相关方面，并确保为银行的BSA部门保留足够数量的合格员工；
•确保银行遵守书面政策和程序计划，规定遵守BSA规定，并适当识别和监督对BSA合规构成超出正常风险的交易；
•制定和实施客户尽职调查计划，以加强客户尽职调查和风险评估流程；
•审查和改进监测和报告可疑活动的政策和程序；
•由独立于 BSA 职能且有资格进行此类测试的合格外部方或银行人员进行独立测试，以确定是否符合 BSA；以及
•聘请一家联邦存款保险公司和NJDOBI可以接受的合格公司，对从2019年1月1日起至命令生效之日这段时间内的账户和交易活动进行回顾审查。

该银行已经采取或开始了许多行动，这将有助于遵守同意令，加强其BSA合规做法、政策、程序和控制。

同意令已经并将继续为银行和公司带来额外的BSA合规费用。同意令不会以其他方式影响银行在BSA之外的业务活动。

同意令不要求银行支付任何民事罚款或要求额外资本。

上述同意令的摘要描述不完整，仅参照同意令的全文进行限定，同意令的副本作为10-K表格年度报告的附录99.1和99.2提交。

在联邦存款保险公司和NJDOBI修改、终止、暂停或撤销同意令之前，同意令将保持有效并可执行。管理层和董事会已表示完全打算尽早遵守同意令的所有部分。同意令的发布不妨碍政府对银行的BSA计划采取进一步行动，包括处以罚款、制裁、额外开支和合规成本，和/或限制银行的活动。


控股公司监管
将军。根据1956年《银行控股公司法》（“BHC法案”），该公司是一家银行控股公司，受美联储监管。美联储对公司和公司的非银行子公司拥有执法权，这也允许美联储限制或禁止被认为对子银行构成严重风险的活动。公司必须定期向美联储提交运营报告，并接受美联储的审查。这种监管和监督通常旨在确保公司将其活动限制在法律允许的范围内，并在不危及子银行财务健康的情况下以安全和健全的方式运营。
 
根据BHC法案，公司必须事先获得美联储的批准，然后才能收购另一家银行或银行控股公司的控制权，与其他银行控股公司合并或合并，收购另一家银行或银行控股公司的全部或基本全部资产，或者收购任何银行或银行控股公司任何有表决权股份的直接或间接所有权或控制权，前提是该公司在收购后将直接或间接拥有或控制此类股份的5％。

银行控股公司的附属银行在向银行控股公司或其任何子公司提供信贷、投资银行控股公司或其子公司的股票或其他证券以及将此类股票或证券作为向任何借款人提供贷款的抵押品方面受《BHC法》规定的某些限制。此外，根据对BHC法和美联储条例的修正案，银行控股公司及其子公司不得参与与任何信贷延期、提供信贷或提供任何财产或服务有关的某些搭售安排。通常，该条款规定，如果客户从银行、银行控股公司或银行控股公司的任何其他子公司获得额外信贷或服务，或者客户不从银行的竞争对手、银行控股公司或银行的任何子公司获得其他信贷或服务，银行不得向客户提供信贷、租赁或出售财产或提供任何服务。

力量之源教义。 银行控股公司必须充当其附属银行的财务和管理力量的来源，不得以不安全或不健全的方式开展业务。此外，这是政策
10

美联储表示，在财务压力或逆境时期，银行控股公司应随时准备使用可用资源为其附属银行提供充足的资本，并应保持财务灵活性和筹资能力，以获得额外资源来援助其附属银行。美联储通常会将银行控股公司未能履行其作为子银行力量来源的义务视为不安全和不健全的银行业务或违反美联储法规，或两者兼而有之。
 
非银行活动。作为银行控股公司，该公司的业务活动受到《BHC法》和美联储银行控股公司法规的限制。根据BHC法案和美联储法规，公司通常只能从事、收购或控制从事（1）银行或管理或控制银行以及BHC法案授权的其他子公司的有表决权证券或资产，（2）美联储确定与银行或管理或控制银行密切相关的任何BHC法案活动是恰当的事件。这包括开展这些活动所必需的任何附带活动，以及美联储认定与银行业业务密切相关以致属于银行业务的恰当事件的一长串活动清单。

此外，有资格被视为 “金融控股公司” 并向美联储提交金融控股公司通知的银行控股公司可以从事范围广泛的额外活动，这些活动是（i）金融性质或此类金融活动的附带活动，或（ii）对金融活动的补充，不会对存款机构或整个金融体系的安全和健全构成重大风险。这些活动包括证券承保和交易、保险代理和承保，以及进行商业银行投资。该公司尚未向美联储提交关于打算被视为金融控股公司的通知。
 
监管资本要求。 美联储通过了监管资本要求，根据该要求，它在审查和监督银行控股公司以及分析根据BHC法向其提出的申请时评估资本的充足性。美联储的资本要求与联邦存款保险公司对银行施加的资本要求类似。请参阅 “银行监管资本要求的监管”。但是，根据美联储的小银行控股公司政策声明，此类监管资本要求通常不适用于总资产低于30亿美元的银行控股公司，除非该控股公司：（1）直接或通过非银行子公司从事重大的非银行活动；（2）直接或通过非银行子公司开展重大的资产负债表外活动（包括证券化和资产管理或管理）；或（3）) 有大量债务或在美国证券交易委员会注册的未偿还股权证券（信托优先证券除外）。美联储可自行决定对任何银行控股公司适用监管资本标准，无论资产规模大小，前提是出于监管目的采取此类行动。

对分红的限制。公司在支付股息方面受到各种限制。美联储发布了指导方针，表明银行控股公司通常只有在公司在过去一年中向普通股股东提供的净收入足以为股息提供全额资金的情况下才应支付股息，并且预期的收益留存率似乎与公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。美联储的指导方针还指出，银行控股公司在申报或支付超过股息支付期限收益的股息或可能导致该组织资本结构发生重大不利变化的股息之前，应通知其地区联邦储备银行并与之协商。

美联储发布了关于银行控股公司支付现金分红的政策声明，该声明表达了美联储的观点，即银行控股公司只有在控股公司过去一年的净收入足以支付现金分红和符合控股公司资本需求、资产质量和整体财务状况的收益保留率的情况下，才应支付现金分红。美联储还表示，遇到严重财务问题的公司不宜借钱支付股息。此外，美联储的指导方针指出，银行控股公司在申报或支付超过股息支付期限收益的股息或可能导致该组织资本结构发生重大不利变化的股息之前，应与其地区联邦储备银行协商。最后，根据联邦即时纠正措施法规，如果控股公司的银行子公司被归类为 “资本不足”，美联储可能会禁止银行控股公司支付任何股息。

由于公司的大部分收入来自银行向公司支付的股息，因此公司向股东支付股息的能力在很大程度上取决于从银行获得的此类股息。该银行受各种法律和法规的约束，限制其可以支付的股息金额。根据新泽西州法律，如果股息会损害银行的股本，则不得支付任何股息。此外，除非银行在支付股息后盈余至少占其资本存量的50％（或者支付股息不会减少盈余），否则不得支付任何股息。最后，如果世界银行不维持适用的监管资本规则所要求的资本储蓄缓冲区，
11

其向公司支付股息或其他资本分配的能力将受到限制。请参阅 “-银行监管-监管资本要求”。

联邦证券法。公司的普通股根据经修订的1934年《证券交易法》（“1934年法案”）第12（b）条注册，公司受经修订的1934年法案第12（b）条的定期报告和其他要求的约束。

银行监管
 
该银行在高度监管的行业中运营。这种监管和监督建立了银行可以参与的全面活动框架，其主要目的是保护存款保险基金和存款人，而不是银行的股东。
 
适用的法律和监管要求的任何变更，无论是NJDOBI、联邦存款保险公司、美国国会还是州议会，都可能对该银行及其业务产生重大不利影响。通过法规或颁布限制该银行运营或对其施加繁琐要求的法律，可能会降低其盈利能力，并可能损害该银行特许经营权的价值，这种事态发展可能会损害该银行股票的交易价格。
 
作为新泽西州特许商业银行，该银行受NJDOBI的监管和监督。作为联邦存款保险公司的保险机构，该银行受联邦存款保险公司的监管和监督。联邦存款保险公司和NJDOBI的监管几乎影响到该银行的所有活动，包括该银行必须维持的最低资本水平、该银行支付股息的能力、银行通过新分行或收购进行扩张的能力以及其他各种事项。NJDOBI和联邦存款保险公司定期对该银行进行审查，并就其业务中发现的任何缺陷（如果有）编写报告给该银行董事会。监管机构有很大的自由裁量权对不遵守适用监管要求的机构采取执法行动。

根据1948年的《新泽西银行法》，只有在支付股息后，银行的资本存量没有减值，并且银行的盈余不少于其资本存量的50％，或者股息的支付不会减少银行的盈余，才能申报和支付股息。
 
联邦存款保险。联邦存款保险公司为银行等联邦保险金融机构的存款提供保险。银行的存款账户由联邦存款保险公司的存款保险基金承保，每位单独投保的存款人最高可获得25万美元的保险。

银行须接受联邦存款保险公司制定的存款保险评估，以维持存款保险基金（“DIF”）。在联邦存款保险公司的基于风险的评估体系下，被认为风险较小的银行支付的摊款较低。小型机构（资产低于100亿美元的机构）的评估率基于机构的加权平均CAMELS成分评级和某些财务比率，并适用于该机构的评估基础，该基础等于其平均总资产减去平均有形资产。

2022年10月，联邦存款保险公司通过了一项最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率表统一提高了2个基点。根据联邦存款保险公司修订的恢复计划，预计增加评估将提高DIF存款准备金率在2028年9月30日的法定截止日期之前达到法定最低1.35％的可能性。对于CAMELS综合评级为1或2的机构，自2023年1月1日起生效的联邦存款保险公司的评估率在5至18个基点之间，CAMELS综合评分为3的机构为8至32个基点，CAMELS综合评分为4或5的机构为18至32个基点。摊款的大幅增加可能会对银行的运营费用和经营业绩产生不利影响。

联邦存款保险公司在发现某机构从事不安全或不健全的行为、处于不安全或不健全的状况无法继续运营或违反联邦存款保险公司规定的任何适用法律、法规、规则、命令或条件后，可以终止存款保险。我们目前不知道有任何可能导致我们的存款保险终止的做法、条件或违规行为。

监管资本要求。 银行必须遵守联邦存款保险公司和其他联邦银行监管机构通过的适用资本充足率规则（“巴塞尔协议III资本规则”）。巴塞尔协议III资本规则适用于所有存款机构以及所有不受美联储小型银行控股公司政策声明约束的顶级银行和储蓄和贷款控股公司。

12

根据巴塞尔协议III资本规则，银行必须满足四项最低资本标准：（1）“一级” 或 “核心” 资本杠杆率等于调整后总资产的至少4％；（2）普通股一级资本比率等于风险加权资产的4.5％；（3）1级风险基础比率等于风险加权资产的6％；（4）总资本比率等于风险加权资产的8％。普通股一级资本定义为普通股工具、留存收益、任何普通股一级少数股权，以及扣除商誉和某些其他无形资产的累计其他综合收益，除非银行做出了 “选择退出” 的选择。一级资本或核心资本定义为普通股一级资本加上某些符合条件的次级权益和祖先资本工具。总资本由一级资本加上二级资本或补充资本项目组成，其中包括高达风险加权资产1.25％的贷款损失备抵金、合格次级工具和某些特定的资本工具。机构基于风险的资本要求是根据风险加权资产来衡量的，风险加权资产等于资产负债表上每项资产的总和以及每个资产负债表外项目的信用等价金额，再乘以指定的风险权重。风险权重从现金的0％到通过止赎权、商业贷款和某些其他资产购置的财产的100％到期超过90天或处于非应计状态的风险敞口以及为收购、开发或建造不动产融资的某些商业房地产设施的150％不等。

除上述最低要求外，巴塞尔协议三资本规则还要求银行和受保金融机构控股公司在基于风险的最低资本要求之上维持至少2.5％的风险加权资产的资本保护缓冲区。不维持所需资本缓冲的机构在可以分红或用于股票回购的收益百分比以及向高级管理层支付全权奖金方面将受到越来越严格的限制。资本缓冲要求有效地将普通股一级资本的最低风险资本比率提高到7％，一级资本的8.5％，总资本的10.5％，总资本的10.5％。

在评估机构的资本充足率时，联邦存款保险公司不仅要考虑这些数字因素，还要考虑定性因素，并有权在必要时为个别机构制定更高的资本要求。

及时采取纠正性监管行动.根据适用的联邦法规，联邦银行监管机构必须对不符合规定最低资本要求的机构采取 “及时的纠正措施”。为此，该法规规定了五种资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。根据实施条例，为了被视为资本充足，银行的普通股一级资本与风险加权资产的比率必须为6.5％，一级资本与风险加权资产的比率为8％，总资本与风险加权资产的比率为10％，杠杆率为5％。

如果机构的总风险资本比率为8.0％或以上，一级风险资本比率为6.0％或以上，普通股一级资本比率为4.5％或更高，杠杆比率为4.0％或更高，则该机构的 “资本充足”。如果机构的总风险资本比率低于8.0％，一级风险资本比率低于6.0％，普通股一级比率低于4.5％或杠杆比率低于4.0％，则该机构的 “资本不足”。如果机构的总风险资本比率低于6.0％，基于风险的一级资本比率低于4.0％，普通股一级比率低于3.0％或杠杆率低于3.0％，则该机构被视为 “资本严重不足”。如果机构的有形资产占总资产的比率等于或小于2.0％，则该机构被视为 “严重资本不足”

《即时纠正措施条例》规定对未能满足上述资本要求的机构施加各种要求和限制。特别是，联邦存款保险公司可能会要求任何 “资本不足” 的国有非成员银行采取某些行动来提高其资本比率。如果非成员银行的资本明显低于最低要求的资本水平，或者未能成功提高其资本比率，则该银行的活动可能会受到限制。

截至2023年12月31日，该银行符合所有监管资本标准，并符合 “资本充足” 的资格。见合并财务报表附注附注13。

《银行保密法》/《反洗钱法》。该银行受《银行保密法》和其他反洗钱法律法规的约束，包括2001年《美国爱国者法》。这些法律和法规要求银行实施政策、程序和控制措施，以侦查、防止和报告洗钱和资助恐怖主义，并核实其客户的身份。违反这些要求可能会导致重大的民事和刑事制裁。此外，《美国爱国者法》的规定要求联邦金融机构监管机构在审查合并和收购时考虑金融机构反洗钱活动的有效性。

隐私法规和网络安全。 联邦法规通常要求银行向客户披露其隐私政策，包括确定与谁共享客户的 “非公开个人信息”
13

建立客户关系，此后每年建立一次。此外，银行必须向其客户 “选择拒绝” 与非关联第三方共享其个人信息的能力，也不得出于营销目的向非关联第三方披露账号或访问代码。该银行目前制定了隐私保护政策，并认为该政策符合法规。

2021年11月，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，要求银行组织在确定已发生达到最终规则中定义的 “通知事件” 级别的 “计算机安全事件” 后，尽快通知其主要联邦监管机构，不迟于36小时。通知事件是一种 “计算机安全事件”，它严重干扰或降低了银行组织向其很大一部分客户群提供服务的能力，危及银行组织关键业务的可行性或影响了金融部门的稳定，或者有合理的理由可能造成重大干扰或降级。最终规则还要求银行服务提供商在确定向该银行或其代表提供服务的受影响银行经历了四小时或更长时间的事件后，“尽快” 通知任何受影响银行，这些事件严重干扰或降低向该银行提供的承保服务，或者有理由可能对该银行提供的承保服务造成重大干扰或降级。

与关联方的交易。 该银行受美联储W条例的约束，该条例实施了《联邦储备法》第23A和23B条对银行与其 “关联公司” 之间交易的限制。根据W条例的定义，银行的唯一 “关联公司” 是公司。第23A条和W条例通常限制银行向其关联公司提供的贷款或信贷延期、投资或与其关联公司的某些其他交易的金额，以及以关联公司的证券或债务为抵押的向第三方提供的预付款金额。第23B条和W条例还要求银行与关联公司的交易条款与当时与非关联公司进行类似交易的条款基本相同，或至少对银行同样有利。

银行还受到《联邦储备法》第22（g）和22（h）条规定的某些限制，即向银行和公司的执行官、董事、主要股东以及由这些人控制的实体提供信贷。除其他外，除某些例外情况外，这些条款通常要求银行向银行和公司内部人士提供的信贷必须与当时与第三方进行类似交易的条件基本相同，包括利率和抵押品，并且所涉及的还款风险不得超过正常的还款风险或呈现其他不利特征。

联邦住房贷款银行系统。 该银行是纽约联邦住房贷款银行（“FHLB”）的成员，该银行是11个地区的FHLB之一。每个FHLB都充当其指定区域内成员的储备银行或中央银行。其资金主要来自成员机构存入的资金和出售FHLB系统合并债务的收益。它根据FHLB董事会制定的政策和程序向成员提供贷款（即预付款）。

作为会员，该银行必须购买和维持纽约FHLB（“FHLBNY”）的限制性股票，金额等于其每年年初未付住宅抵押贷款、购房合同或类似债务总额的1％或该银行未偿还的FHLB预付款的5％，以较高者为准。截至2023年12月31日，该银行遵守了这一要求。

《社区再投资法》和《公平贷款法》。根据《社区再投资法》，包括银行在内的每家受保存款机构都有与其安全稳健运营相一致的持续和明确的义务，以帮助满足包括低收入和中等收入社区在内的整个社区的信贷需求。《社区再投资法》没有为金融机构规定具体的贷款要求或计划，也没有限制机构开发其认为最适合其特定社区的产品和服务的自由裁量权。《共同体再投资法》要求评估存款机构满足其社区信贷需求的记录，并在评估此类机构的某些申请（例如合并或银行设立分支机构）时将其考虑在内。不令人满意的《社区再投资法》考试评级可用作拒绝申请的依据。该银行在最近的《社区再投资法》审查中获得了 “需要改进” 的评级。

2022年5月，联邦存款保险公司和其他联邦银行监管机构发布了一项联合提案，旨在对实施CRA的法规进行现代化改造， 将改变监管机构用来评估每家银行履行其对社会义务的记录的程序和实质性测试。监管机构表示，该提案旨在实现以下目标：(i) 扩大中低收入社区获得信贷、投资和基本银行服务的机会；(ii) 适应银行业的变化，包括互联网和手机银行；(iii) 提高法规实施的清晰度、一致性和透明度；(iv) 调整绩效标准，以考虑到银行规模、商业模式和当地条件的差异。公司将评估其影响
14

提案对实施CRA的法规的潜在变化及其对我们的财务状况和/或经营业绩的影响，这目前无法预测。

此外，《平等信贷机会法》和《公平住房法》禁止贷款人根据这些法规规定的特征在贷款行为中进行歧视。不遵守《平等信贷机会法》或《公平住房法》或实施这些法规的联邦公平贷款条例可能会导致联邦存款保险公司和司法部采取执法行动。

激励补偿。联邦存款保险公司和美联储将审查银行组织的激励性薪酬安排，作为定期的、以风险为重点的审查的一部分。这些审查是根据各组织活动的范围和复杂性以及激励性薪酬安排的普遍程度为每个组织量身定制的。缺陷已纳入该组织的监督评级，这可能会影响该组织进行收购和采取其他行动的能力。如果银行组织的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理程序对该组织的安全和健全构成风险，并且该组织没有采取及时有效的措施来纠正缺陷，则可以对该组织采取执法行动。

2010年，联邦存款保险公司和其他联邦银行监管机构发布了关于激励性薪酬政策的全面指导方针，旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会鼓励过度冒险，从而损害这些组织的安全和稳健性。该指南涵盖所有有能力对组织风险状况产生重大影响的员工，其基础原则是，银行组织的激励性薪酬安排应：(i) 提供激励措施，不鼓励冒险行为超出该组织有效识别和管理风险的能力；(ii) 与有效的内部控制和风险管理兼容；(iii) 得到强有力的公司治理的支持，包括该组织董事会的积极和有效的监督董事会。

2016年，包括联邦存款保险公司、美联储和美国证券交易委员会在内的美国金融监管机构提出了总资产至少为10亿美元的金融机构基于激励的支付安排的修订规则。这些拟议的规则尚未最终确定。

2023年10月，纳斯达克通过了上市标准，要求上市公司采取政策，规定收回或 “回扣” 现任或前任执行官在上市公司确定需要进行会计重报之前的三个财政年度内获得的基于激励的超额薪酬。该公司采用了符合纳斯达克新上市标准的回扣政策，该政策自2023年10月2日起生效。


第 1A 项。风险因素。
 
不适用

第 1B 项。未解决的员工评论。

没有。

项目 1C。    网络安全

董事会风险管理委员会（“委员会”）负责监督网络安全威胁带来的风险。该委员会接收来自IT风险评估、网络安全风险评估、年度IT计划状态报告、供应商管理风险评估以及季度内部漏洞报告和当前网络事件简报会的报告，并监督这些报告。委员会还制定了旨在改善公司剩余风险的预算、程序和政策决策。

IT 指导委员会由公司的高级管理层、整个 IT 团队和各种运营人员组成。IT 指导委员会的主要职能是执行战略规划、讨论硬件和软件更换、新项目、当前的网络安全威胁以及持续的网络安全问题和威胁。IT 经理每季度向风险管理委员会提供 IT 状态报告。

该公司已通过事件响应计划（“计划”）来监控、检测、缓解和修复网络安全事件。该计划要求所有员工对公司的信息安全计划和事件响应政策有实际的了解。根据该计划，信息技术管理员和高级\ 合规管理层确定敏感客户信息的信息所有者并制造事件
15

响应小组。每位部门经理在接到GLBA库存和资产分类中列出的任何物品可能遭到未经授权的访问、篡改数据或被盗的通知后，都有责任进一步评估情况，以记录可疑或实际的违规行为，并将相应的文件转发给信息技术管理员。疑似或实际事件的文件包括以下内容：

a.确定事件的性质和范围。
b.确定受影响的信息系统。
c.确定可能受影响的客户信息的类型。

一旦部门经理确定发生了未经授权的访问、操纵数据或盗窃了GLBA库存和资产分类中列出的任何物品的情况，就必须立即联系高级管理层、合规官和信息技术管理员。

如果根据GLBA库存和资产分类确认的任何物品被盗，并且无法确定该资产中包含哪些具体信息，则该资产将被视为包含敏感的客户信息，因此必须立即联系高级管理层、合规官和信息技术管理员。如果信息技术管理员和高级\ 合规管理层宣布发生事件，或者确认客户信息被盗或丢失，则会通知相应的监管机构、执法部门和法律顾问。

在截至2023年12月31日的财政年度中，来自网络安全威胁的风险，包括先前的任何网络安全事件造成的风险，并未对公司、其业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响。






































16


第 2 项。属性。

(a)属性
办公地点设施开业年份租赁或拥有
帕克总办公室1999已拥有
601 Delsea Drive
新泽西州休厄尔 08080
诺斯菲尔德分行2002已租用
蒂尔顿路 501 号
新泽西州诺斯菲尔德 08225
肯尼迪分行2003已拥有
埃格港路 567 号
新泽西州休厄尔 08080
云杉街分行2006已租用
云杉街 1610 号
宾夕法尼亚州费城 19103
加洛韦镇分行2010已拥有
吉米利兹东路 67 号
新泽西州加洛韦镇 08205
科林斯伍德分行2016已拥有
哈登大道 1150 号
新泽西州科林斯伍德 08108
拱街分行2016已租用
拱门街 1032 号
宾夕法尼亚州费城 19108
费城贷款办公室2023已租用
1817 E. Venango St.
宾夕法尼亚州费城 19108



第 3 项。法律诉讼。

阿布西肯花园公寓协会诉帕克银行案

Absecon Gardens 公寓协会诉机械街一号帕克银行等人，新泽西州高等法院，大西洋县法律部，待审案件编号ATL-L-2321-21。该公司是位于新泽西州阿布西肯的Absecon Gardens公寓项目开发商权益的继承者。一些单位所有者表示，该公司负责缴款和/或修复据称与施工有关的损失。业主提出申诉，声称损失总额约为170万美元。此事尚处于发现的初期阶段，因此很难确定该金额是否准确反映了索赔的损失，也很难确定公司是否对损害赔偿负有任何责任。目前，预测是否会产生不利的结果还为时过早。该公司正在大力捍卫此事。请参阅 “注释 15”。合并财务报表附注中的 “承付款和意外开支”。
17



森餐厅有限责任公司诉帕克银行问题

2014年5月20日，帕克银行（“银行”）向Voorhees Diner Corporation（“VDC”）贷款了最初的1,000,000.00美元本金，用于租户装修和运营位于新泽西州沃尔希斯73号公路320号线08043号的Voorhees Diner。根据2014年5月20日与Mori Restaurant LLC（“Mori”）签订的特定租约，VDC租赁了Diner房产。关于银行的贷款及其担保，VDC向该银行承诺了其租赁权益。2015年3月6日，对贷款进行了修改，贷款本金增加到140,000.00美元。2020年1月8日，该银行宣布VDC违约其贷款义务。对VDC作出了有利于该银行的判决，法院指定《时尚先生》的艾伦·古尔德为Voorhees Diner Corporation的接管人。随后，古尔德先生促使VDC在Diner房产中的租赁权益在警长出售时出售。该银行的REO子公司320 Route 73 LLC是中标者并获得了其所有权。森餐厅已对320 Route 73有限责任公司和银行提起反诉，要求赔偿据称在接管人持有该场所期间应计的租金。至于森餐厅的所有索赔，银行被告在本案中的主要但并非排他性的辩护是，根据森餐厅与银行签订的某些费用所有者同意，VDC与森餐厅之间的租约已根据法律问题终止，银行和320 Route 73 LLC均不对森餐厅承担租约或其他责任。该银行认为该诉讼毫无法律依据，否认承担任何责任，并打算对此事进行有力辩护。

除上述内容外，公司和银行均未参与任何其他未决法律诉讼，但正常业务过程中发生的例行法律事务除外，这些诉讼总共涉及管理层认为对公司合并财务状况或经营业绩无关的金额。



第 4 项。矿山安全披露。

不适用。


第二部分


第 5 项。普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券


该公司的普通股在纳斯达克资本市场上市，交易代码为 “PKBK”。截至2023年12月31日，登记在册的普通股股东人数约为238人。这并不反映通过各种经纪公司以代名人或 “街道” 名称持有股票的个人或实体的数量。截至 2024 年 3 月 11 日，有 11,958,321 我们已发行和流通的普通股。

公司在2023年每个季度支付每股0.18美元的季度普通股现金股息。2023年，公司共支付了860万澳元的普通股现金分红。

截至2023年12月31日，该公司还拥有375股已发行的6％非累积B系列优先股。优先股的清算优先权为每股1,000美元。截至2023年12月31日，B系列优先股的每股可转换为约137.6股普通股，由持有人选择。假设转换率不变，在B系列优先股的已发行股票全部转换后，公司将发行约51,600股普通股。转换率和待发行的股票总数将根据未来的股票分红、股票拆分和其他公司行动进行调整。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，公司录得的优先股股息分别约为26,000美元和27,000美元。公司在2023年和2022年为优先股支付了每股15美元的季度现金分红。2023 年，优先股股东将 70 股优先股转换为 9,628 股
18

普通股。优先股符合资格并被记作股权证券，自发行以来已包含在公司的一级资本中。

未来分红的时间和金额将由董事会自行决定，并将取决于公司及其子公司的合并收益、财务状况、流动性和资本需求、适用的政府法规和限制、董事会政策以及董事会认为相关的其他因素。

公司支付股息的能力在很大程度上取决于其从银行获得的股息，并受其他限制。根据现行法规，该银行支付股息的能力也受到限制。

根据1948年的《新泽西银行法》，只有在支付股息后，银行的资本存量没有减值，并且银行的盈余不少于其资本存量的50％，或者股息的支付不会减少银行的盈余，才能申报和支付股息。

根据B系列优先股的条款，除非当时股息期内B系列优先股的所有股息均已支付或预留，否则公司不得支付普通股的现金股息。

《联邦存款保险法》通常禁止任何未向联邦存款保险公司进行任何评估的受保银行支付所有股息。此外，由于联邦存款保险公司可能会禁止银行从事不安全或不健全的行为，因此在某些情况下，联邦存款保险公司可能会声称股息支付构成不安全或不健全的行为。新泽西州银行和保险部也有类似的权力发布停止和终止令，以禁止可能构成不安全或不健全的行为。股息的支付还可能受到其他因素的影响（例如，需要保持足够的资本或满足贷款损失准备金要求）。

在截至2023年12月31日的十二个月中，没有回购公司的普通股。

希望更改公司股票的名称、地址或所有权、报告证书丢失或合并账户的股东必须直接联系公司的过户代理人和注册机构：Computershare投资者服务公司（“Computershare”），邮政信箱43078，罗德岛州普罗维登斯02940-3078。股东也可以致电1-800-942-5909和www.computershare.com与Computershare.com联系。

第 6 项。[已保留]

不适用




第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。


概述

我们是一家银行控股公司，总部位于新泽西州华盛顿镇。通过该银行，我们主要为新泽西州、宾夕法尼亚州和纽约州的个人和中小型企业提供个人和企业金融服务。该银行在华盛顿镇的加洛韦镇、诺斯菲尔德、新泽西州的科林斯伍德和宾夕法尼亚州的费城设有分行。目前，我们的绝大多数收入和收入都是通过银行产生的。

我们长期管理我们的公司。我们专注于不断增长的客户、贷款、存款和收入的基本面以及提高盈利能力，同时投资未来，管理风险、支出和资本。我们将继续投资我们的产品、市场和品牌，并信守我们对客户、股东、员工和我们开展业务的社区的承诺。我们的方法侧重于有机增长和深化符合我们风险/回报指标的业务中的客户关系。

我们专注于中小型企业和零售客户，并通过我们的零售分支机构和其他渠道提供一系列贷款产品、存款服务和其他金融产品。该公司的经营业绩主要取决于其净利息收入，即其利息收益资产所得利息收入与利息收入之间的差额
19

为其计息负债支付的利息支出。在我们的业务中，我们有三大类贷款：住宅房地产抵押贷款、商业房地产抵押贷款和建筑贷款。我们的利息收入主要来自我们的贷款和投资活动。我们的存款产品包括支票、储蓄、货币市场账户和存款证。我们的大部分存款账户都是通过我们的零售银行业务获得的，这为我们提供了低成本的资金，以扩大我们的贷款工作。公司还通过贷款和存款费用以及其他非利息相关活动获得收入。公司的非利息支出主要包括员工薪酬、管理和其他运营费用。

截至2023年12月31日，我们的总资产为20.2亿美元，总负债为17.4亿美元，股东权益总额为2.843亿美元。2023年普通股股东可获得的净收入为2,840万美元。2023年，普通股股东可获得的净收益比上年下降了32.0％，这主要是由于非利息支出增加了1140万美元，这主要是由于一次性确认了与从公司使用的第三方装甲车运输设施偷来的现金相关的950万美元或有损失。此外，由于薪酬和福利支出增加、净利息收入减少和非利息收入减少，非利息支出增加，但信贷损失准备金的减少部分抵消了非利息支出。与2022年12月31日相比，截至2023年12月31日，总资产增长了1.9％，总权益增长了6.9％。截至2023年12月31日，我们基于风险的一级资本比率为20.8％。此外，在2023年，我们通过普通股分红向普通股股东返还了860万澳元的资本。

我们的业务运营受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会对我们的经营业绩产生重大影响。这种影响的程度将取决于未来的发展，而未来的事态发展非常不确定。仍然存在可能影响公司业务和未来业绩的各种其他风险和不确定性，例如美国经济状况、市场利率、美联储委员会的货币政策、其他政府政策以及监管机构行动的变化。

运营结果

净收入

截至2023年12月31日的财年，我们向普通股股东提供的净收益为2,840万美元，合每股基本普通股2.38美元，摊薄后每股普通股收益2.35美元，而截至2022年12月31日的年度为4,180万美元，即每股基本普通股3.51美元，摊薄后每股普通股3.44美元，下降32.0％。

净利息收入

截至2023年的净利息收入下降了910万美元，至6,420万美元，下降了12.4％，而截至2022年的年度为7,330万美元。净利息收入减少的主要原因是利息支出增加3,430万美元，部分被利息收入增加的2,520万美元所抵消。2023年的利息收入从2022年的8,750万美元增加到1.127亿美元，增长2520万美元，增长28.8％，这主要是由于贷款的利息和费用增加了2320万美元，增长了27.9％。在截至2023年12月31日的年度中，贷款利息和费用增加，这是由于平均未偿贷款余额增加和市场利率上升，以及由于存款利率上升，联邦储备银行（“FRB”）持有的平均存款利息收入增加了180万美元，但2.251亿美元的平均余额减少部分抵消了这一点。利息支出从2022年的1,420万美元增加到2023年的4,850万美元，增长了3,430万美元，增长了242.5％。利息支出的增加主要是由于银行存款账户的市场利率上升以及存款组合的变化。此外，非计息需求余额的减少和经纪存款余额的增加导致了2023财年利息支出的增加。

比较平均余额、收益率和利率

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的平均每日资产、负债和权益余额以及计息资产和计息负债的相应收入或支付的利息，以及平均年化利率。利率利差是计息资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额。净利率等于净利息收入除以平均收益资产。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款包含在平均余额的计算中，并在表中反映为收益率为零的贷款。下文列出的收益率包括摊销或计入利息收入或支出的递延费用、折扣和保费的影响。

20

 在截至12月31日的年度中
 20232022
 平均值
平衡		利息
收入/
开支		收益率/
成本		平均值
平衡		利息
收入/
开支		收益率/
成本
 
(美元以千计）
资产      
贷款 (1) (2)
$1,782,055 $106,061 5.95 %$1,580,318 $82,900 5.25 %
投资证券25,168 1,048 4.16 %25,922 772 2.98 %
在银行存款114,880 5,595 4.87 %338,277 3,811 1.13 %
赚取利息的资产总额1,922,103 $112,704 5.86 %1,944,517 $87,483 4.50 %
非利息收益资产78,253   79,869 
信用损失备抵金(31,965)  (30,449)
总资产$1,968,391   $1,993,937 
负债和权益   
计息存款   
NOW$86,932 $1,377 1.58 %$92,535 $417 0.45 %
货币市场403,292 17,120 4.25 %352,339 3,927 1.11 %
储蓄127,442 1,486 1.17 %195,029 905 0.46 %
定期存款498,089 15,232 3.06 %514,421 4,890 0.95 %
经纪存款证121,702 6,044 4.97 %26,785 932 3.48 %
计息存款总额1,237,457 41,259 3.33 %1,181,109 11,071 0.94 %
借款170,093 7,231 4.25 %119,422 3,085 2.58 %
计息负债总额1,407,550 $48,490 3.44 %1,300,531 $14,156 1.09 %
无息存款265,148   428,549 
其他负债16,802   14,389 
负债总额1,689,500   1,743,469 
公平278,891   250,468 
负债和权益总额$1,968,391   $1,993,937 
净利息收入 $64,214  $73,327 
利率差额 2.42 %3.41 %
净利率 3.34 %3.77 %

(1) 利息收入分别包括截至2023年和2022年止年度的380万美元和500万美元净费用收入。
(2) 平均余额扣除非劳动收入，包括不良贷款。

任何一个时期的净利息收入和净利率都可能受到多种因素的重大影响，包括我们的盈利资产组合的组合和总体规模以及为这些资产提供资金的成本。我们预计，净利息收入和净利率将根据利率的变化以及我们的计息资产和计息负债金额和构成的变化而波动。

费率/体积分析

对于每类计息资产和计息负债，提供了有关可归因于 (i) 数量变化的信息 (即, 数量变化乘以先前的汇率) 和 (ii) 费率的变化 (即，费率变化乘以旧音量）。就本表而言，可归因于费率和数量的变动，不能分开，已按比例分配给数量变化和利率变动。
21

 截至12月31日的年份
 2023 vs 2022
 变动导致的差异
 平均值
音量		平均值
费率		网
增加/
（减少）
 
(美元以千计）
利息收入：   
贷款（扣除递延成本/费用）$10,583 $12,578 $23,161 
投资证券(22)298 276 
在银行的存款(2,517)4,301 1,784 
利息收入总额8,044 17,177 25,221 
利息支出：   
NOW(25)985 960 
货币市场568 12,625 13,193 
储蓄(314)895 581 
定期存款(155)10,497 10,342 
经纪的CD3,303 1,809 5,112 
借入的资金1,309 2,837 4,146 
利息支出总额4,686 29,648 34,334 
净利息收入$3,358 $(12,471)$(9,113)

信贷损失准备金

我们在每个时期的信贷损失准备金由净扣除额和信贷损失备抵额的变化所驱动。我们在2023年和2022年分别记录了210万美元的信贷损失和180万澳元的贷款损失准备金。2023年和2022年，信贷损失准备金占利息收入的百分比分别为（1.82）％和2.06％。
与2022年相比，我们的信贷损失准备金在2023年减少了390万美元，这主要是由于年限损失率下降和贷款组合结构的变化，但未偿贷款余额的增加部分抵消了这一点。此外，为无准备金的承付款编列的经费促成了减少的461 000美元。有关我们的信用损失准备金和备抵额以及我们的损失经历的更多信息，请参阅 “风险管理和资产质量——信贷损失补贴” 和 备注 4.贷款和信贷损失备抵金在合并财务报表附注中。

非利息收入

下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的非利息收入的组成部分。
20232022$ Change% 变化
(美元以千计）
存款账户的服务费$3,872 $4,927 $(1,055)(21.4)%
其他贷款费用851 1,379 (528)(38.3)%
银行自有的人寿保险收入737 568 169 29.8 %
出售小企业管理局贷款的收益— 98 (98)(100.0)%
奥利奥的销售收益和估值调整38 328 (290)(88.4)%
其他1,194 1,082 112 10.4 %
非利息收入总额$6,692 $8,382 $(1,690)(20.2)%

22

与2022年相比，截至2023年12月31日的财年中，非利息收入减少了170万美元，至670万美元，这主要是由于与商业存款账户和其他贷款费用相关的费用收入减少，但部分被银行自有人寿保险收入的增加所抵消。
截至2023年12月31日的财年，在大麻行业开展业务的存款人的商业存款账户的费用收入总额为340万美元，包含在随附的合并收益表中的存款账户服务费中。在截至2022年12月31日的年度中，此类存款费用收入总额为440万美元。请参阅 注意 15。承付款和或有开支在合并财务报表附注中，我们为在大麻行业开展业务的客户提供银行服务。

非利息支出

下表显示了2023年和2022年非利息支出的组成部分。
20232022$ Change% 变化
(美元以千计）
薪酬和福利$12,340 $10,835 $1,505 13.9 %
专业服务2,328 2,249 79 3.5 %
占用率和设备2,604 2,522 82 3.3 %
数据处理1,385 1,293 92 7.1 %
联邦存款保险公司保险和其他评估1,292 1,050 242 23.0 %
奥利奥费用839 493 346 70.2 %
其他运营费用14,479 5,391 9,088 168.6 %
非利息支出总额$35,267 $23,833 $11,434 48.0 %

截至2023年12月31日止年度的非利息支出从2022年的2380万美元增加了1140万美元至3530万美元，这主要是由于其他运营支出增加了910万美元，薪酬和福利增加了150万美元，奥利奥支出增加了30万美元。其他运营支出的增加主要是由于一次性确认了950万美元的或有损失，该损失与从公司使用的第三方装甲车运载设施偷走的现金有关。薪酬和福利的增加主要是由于工资增加了50万美元，延期贷款发放成本减少了90万美元，这归因于发放的贷款数量减少。奥利奥支出的增加是由于维持公司奥利奥库存的成本增加。

所得税

2023年所得税支出减少了500万美元，至920万澳元，税前收入为3,770万美元，而2022年的所得税支出为1,430万澳元，税前收入为5,610万美元。2023年和2022年的有效所得税税率分别为24.5％和25.4％。


财务状况
普通的
截至2023年12月31日，该公司的总资产为20.2亿美元，较2022年12月31日增加了3,860万美元，增长了1.9％。总资产的增加主要归因于贷款、限制性股票和其他资产的增加。截至2023年12月31日，现金及现金等价物减少了180万美元，至1.804亿美元。截至2023年12月31日，未偿贷款总额增加了3590万美元，这主要是由于住宅1至4户家庭贷款增加了2,900万加元；住宅1至4户家庭投资贷款增加了2,400万加元；商业业主自用贷款增加了1,570万加元；部分被建筑贷款减少的3,480万美元所抵消。

截至2023年12月31日，总负债为17.4亿美元。这比2022年12月31日的17.2亿美元增加了2,030万美元，增长了1.2％。总负债的增加主要是由于借款的增加，但部分被存款减少所抵消。存款总额从2022年12月31日的15.8亿美元减少了2320万美元，至2023年12月31日的15.5亿美元，下降了1.5％。截至2023年12月31日，大麻行业的存款从9,670万美元减少至9,670万美元
23

截至2022年12月31日，1.773亿美元。截至2023年12月31日，借款总额为1.681亿美元，与2022年12月31日相比增加了4,200万美元，这主要是由于FHLB的预付款增加了4190万美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，总权益分别为2.843亿美元和2.66亿美元，较2022年12月31日增加了1,830万美元。
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的某些关键简明资产负债表数据：
 十二月三十一日
2023		十二月三十一日
2022		$ Change% 变化
 
(美元以千计）
现金和现金等价物$180,376 $182,150 $(1,774)(1.0)%
投资证券16,387 18,744 (2,357)(12.6)%
贷款，扣除非劳动收入1,787,340 1,751,459 35,881 2.0 %
信用损失备抵金(32,131)(31,845)(286)0.9 %
总资产2,023,500 1,984,915 38,585 1.9 %
存款总额1,552,827 1,575,981 (23,154)(1.5)%
FHLBNY 借款125,000 83,150 41,850 50.3 %
次级债务43,111 42,921 190 0.4 %
负债总额1,739,183 1,718,881 20,302 1.2 %
权益总额284,317 266,034 18,283 6.9 %
负债和权益总额2,023,500 1,984,915 38,585 1.9 %
现金和现金等价物

现金及现金等价物从2022年12月31日的1.822亿美元减少了180万美元，至2023年12月31日的1.804亿美元，下降了1.0％。

投资证券

投资证券总额从2022年12月31日的1,870万美元降至2023年12月31日的1,640万美元，下降了240万美元，下降了12.6％。下降的主要原因是250万美元的付款，部分被10万美元的估值增长所抵消。

贷款，净未赚收入

应收贷款从2022年12月31日的17.5亿美元增至2023年12月31日的17.9亿美元。这一增长主要是由于住宅1-4户家庭增加了2900万加元；住宅1至4户家庭投资增加了2,400万加元；商业业主自用贷款增加了1,570万美元；部分被建筑贷款减少的3,480万美元所抵消。

信用损失备抵金

信贷损失准备金从2022年12月31日的3180万美元增加了30万美元，至2023年12月31日的3,210万美元，增幅0.90％。增长主要是由于减去历史亏损率下降后的投资组合余额的增加。2023 年，公司采用了 ASU 2016-13 金融工具-信用损失，以及随后的相关更新，对所有按摊销成本计量的金融资产，包括贷款和持有至到期的债务证券以及无准备金的承付款，使用修改后的追溯方法。2023年1月1日，公司扣除税款后的留存收益累计减少210万美元，其中190万美元与贷款有关，96万美元与无准备金的承诺有关。在采用之日，公司持有的证券没有此类费用。


存款
 
截至2023年12月31日，该银行的存款总额从2022年12月31日的15.8亿美元降至15.5亿美元，减少了2320万美元，下降了1.5％。存款减少的主要原因是无息活期存款减少了1.204亿美元，储蓄减少了1.051亿美元，定期存款减少了4,220万美元，利息支票减少了2,010万美元
24

部分被货币市场增长2.184亿美元和经纪存款余额4,620万美元所抵消。大麻企业的存款从2022年12月31日的1.773亿美元减少至2023年12月31日的9,670万美元，减少了8,060万美元。此类存款的减少主要归因于来自其他银行的竞争加剧以及大麻产业的整合。世界银行预计，这种趋势将在可预见的将来持续下去。

借款

截至2023年12月31日，借款总额从2022年12月31日的1.261亿美元增加了4,200万美元，至2023年12月31日的1.681亿美元。借款的增加主要是由于FHLBNY的预付款增加了4190万美元。


公平

股东权益总额从2022年12月31日的2.66亿美元增至2023年12月31日的2.843亿美元，增长1,830万美元，增长6.9％。股东权益总额的增加主要是由于保留了该期间的收益，但部分被确认的860万美元现金分红所抵消。
25


流动性和资本资源
流动性是衡量我们产生现金以支持资产增长、支付存款提款、履行其他合同义务以及以其他方式持续运营的能力的指标。截至2023年12月31日，我们的现金状况为1.804亿美元。我们将超过当前运营需求的现金主要投资于我们在美联储的计息账户。
我们的主要资金来源是存款。来自其他业务、融资安排、可供出售的投资证券的资金也提供了重要的资金来源。该公司寻求主要依靠客户的核心存款来提供稳定且具有成本效益的资金来源，以支持贷款增长。我们专注于客户服务，我们认为这创造了客户忠诚度的历史。稳定性、低成本和客户忠诚度是核心存款的关键特征。

我们还使用经纪存款作为资金来源。该银行加入IntraFi网络是为了获得额外的替代资金来源。IntraFi通过每周的CDARS® 结算流程以及ICS® 货币市场产品，为银行提供了额外的外部资金来源。虽然存款账户占我们资金需求的绝大多数，但我们在FHLBNY维持有担保的借款额度。截至2023年12月31日，该公司从FHLBNY获得了9.444亿美元的信贷额度，其中1.25亿美元是未偿还的信贷额度，5,000万美元是用于担保公共存款的信用证，7.694亿美元未使用。

我们的投资组合主要由美国政府机构和政府赞助的实体发行的抵押贷款支持的可出售证券组成。这些可供出售的证券很容易上市，可以满足我们的额外流动性需求。截至2023年12月31日，公司归类为可供出售的投资证券投资组合为710万美元。

我们有9,380万美元的未用贷款承诺 2023 年 12 月 31 日。我们的贷款承诺通常来自全额抵押品。从历史上看，此类承诺仅占承诺总额的一小部分。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。此类承诺的资金需求会随着时间的推移而有所节制，并将由正常的存款增长提供资金。

资本充足率
根据经营健全且盈利的金融组织的目标，公司和银行积极寻求根据监管标准保持其资本充足的地位。截至2023年12月31日，公司和银行超过了所有适用的监管资本要求。有关公司和银行监管资本合规性的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注13。

利率敏感度
 
利率敏感度是管理盈利资产和资金来源的构成和期限配置的重要因素。资产/负债管理的主要目标是确保我们的主要收益部分，即净利息收入的稳定增长。净利息收入可能会随着利率的显著变动而波动。为了减轻利率变动的影响，管理层努力构建资产负债表，使资产和负债在大致相同的时间间隔内都有大致等量的重新定价机会。这些重新定价机会在任何时候的不平衡都构成了利率敏感性。
 
衡量我们的利率敏感度或 “差距” 是资产/负债管理中使用的主要技术之一。利息敏感差距是指在给定时间段内受利率定价影响的资产和负债之间的美元差额，包括浮动利率或可调利率工具以及接近到期的工具。
 
我们的管理层和董事会通过董事会的资产/负债委员会监督资产/负债管理职能，该委员会定期举行会议，以监督和管理资产负债表，控制利率敞口并评估我们的定价策略。资产负债表的资产组合不断根据几个变量进行评估：收益率、信贷质量、适当的资金来源和流动性。资产负债表负债组合的管理侧重于扩大各种资金来源。
 
26

理论上，通过维持名义利率敏感度水平可以降低利率风险。实际上，许多因素使这变得困难，包括贷款需求的周期性变化、利率变化时对利息敏感资产和负债的不同影响，以及资金来源的可用性。因此，我们承诺通过调整盈利资产组合和某些计息负债的到期日并确定与管理层对市场利率的预期相称的利率来管理利率敏感度差距。随着风险敞口期的延长，管理层通常会努力保持利率敏感资产和负债之间的平衡，以最大限度地降低我们的总体利率风险。

下表列出了截至2023年12月31日的利率敏感度状况。资产和负债根据到期日或重新定价数据进行规划，但抵押贷款和抵押贷款支持证券除外，抵押贷款和抵押贷款支持证券基于当前的预付款假设以及预期到期日和存款，后者基于核心存款的近期留存经验。利率敏感资产和利率敏感负债之间的差异，或利率敏感度差距，显示在表的底部。
 截至 2023 年 12 月 31 日
 3 个月
或更少		大于 3
月
直到 12
月		已经过去了 1 年以上
3 年		3 年多过去了
5 年		5 年以上 总计
（千美元）
赚取利息的资产：      
贷款 (1)
$283,271 $446,949 $785,851 $212,231 $49,112 $1,777,414 
投资证券8,127 1,442 3,676 4,049 7,272 24,566 
现金和现金等价物167,659 — — — — 167,659 
赚取利息的资产总额$459,057 $448,391 $789,527 $216,280 $56,384 $1,969,639 
计息负债：      
现在，储蓄和货币市场存款$33,543 $100,627 $345,578 $203,450 $30,370 $713,568 
零售定期存款153,882 257,720 35,947 2,937 — 450,486 
经纪定期存款106,692 49,150 742 — — 156,584 
借入的资金43,403 — 95,000 — 30,000 168,403 
计息负债总额$337,520 $407,497 $477,267 $206,387 $60,370 $1,489,041 
利率敏感差距$121,537 $40,894 $312,260 $9,893 $(3,986)$480,598 
累积利率差距$121,537 $162,431 $474,691 $484,584 $480,598 $— 
利率敏感资产与利率敏感负债的比率136.0 %110.0 %165.4 %104.8 %93.4 %132.3 %
累计利息敏感度与总资产的差距6.0 %8.0 %23.5 %23.9 %23.8 %— 
(1) 贷款余额不包括非应计贷款、递延费用和成本以及贷款折扣。


资产负债表外安排和合同义务
 
在正常业务过程中，我们从事的金融交易未记录在资产负债表上，或者资产负债表上记录的金额可能与交易的全部合约或名义金额不同。我们的资产负债表外安排包括提供信贷的承诺、备用信用证和其他承诺。这些交易主要是为了满足客户的财务需求而设计的。
我们承诺向客户贷款，如果有资金，通常按规定的利率贷款，用于特定的用途和时间段。当我们做出承诺时，我们面临信用风险。但是，这些承诺的最大信用风险通常低于合同金额，因为这些承诺中有很大一部分预计将在客户不使用的情况下到期。此外，我们通过限制承付款总额、监控这些承诺的到期结构以及对这些承诺采用与所有信贷活动相同的信贷标准来管理贷款承诺中的潜在风险。
27

对于贷款承诺，我们通常需要抵押品或担保。我们可能需要各种类型的抵押品，包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及创收商业地产。每笔贷款或承诺的抵押要求可能会因承诺类型以及我们根据包括信贷条款和结构在内的特定信贷承保对客户信用风险的评估而有所不同。
发放信贷的承诺或净无准备金贷款承诺是指根据特定合同条件提供资金或提供流动性的安排。这些承诺通常有固定的到期日期，可能需要支付费用，并包含在客户信贷质量下降时终止条款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未使用的信贷延期承付款分别约为9,380万美元和1.590亿美元。截至2023年12月31日，为固定利率贷款提供资金的承诺并不重要。浮动利率承诺的发行期限通常不到一年，并采用市场利率。此类工具不太可能受到利率上升引发的年利率上限的影响。管理层认为，资产负债表外风险对公司的经营业绩或财务状况无关紧要。
备用信用证是银行签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的履约。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，客户的备用信用证分别为150万美元和150万美元。
截至2023年12月31日，我们的合同义务主要与信贷、存款、有担保和无抵押借款以及经营租赁的承诺有关。我们有足够的资源在所需的范围内为所有无准备金的承付款提供资金，并在到期时履行所有合同义务。有关我们合同义务的详细信息，请参阅合并财务报表附注的附注6、7、9和15。

通货膨胀和价格变动的影响

本文件所列财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。这些原则要求以历史美元来衡量财务状况和经营业绩，而不考虑通货膨胀导致的相对货币购买力随时间推移而发生的变化。

我们的主要资产和负债本质上是货币的。因此，利率对我们业绩的影响比总体通货膨胀水平的影响更为显著。但是，利率不一定与商品和服务价格的变化方向相同或幅度相同，因为此类价格受通货膨胀的影响。在利率迅速上升的时期，我们资产和负债的流动性和到期日对于维持可接受的业绩水平至关重要。

与利率水平不同，通货膨胀对收益的主要影响在于非利息支出领域。由于通货膨胀，员工薪酬，员工福利，占用和设备成本等支出项目可能会增加。通货膨胀的另一个影响是我们发放的抵押担保贷款的美元价值可能会增加。由于通货膨胀，我们无法确定担保我们贷款的房产的美元价值升值幅度（如果有）。

关键会计政策

公司的会计政策在以下内容中有更全面的描述 附注1-业务描述和重要会计政策摘要 在合并财务报表中。如附注1所披露，按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层对影响财务报表和附注中报告的金额的未来事件做出估计和假设。实际结果可能与这些估计有很大差异。公司认为，以下讨论涉及公司最关键的会计政策，这些政策对于描述公司的财务状况和经营业绩最为重要，需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。

信用损失备抵金: 我们的信贷损失备抵是管理层对投资和贷款组合中固有的可能损失的最佳估计，不包括那些按公允价值计入的贷款。请参阅 合并财务报表附注附注1以获取更多信息。

我们对信贷损失备抵额的确定基于对贷款和租赁组合以及其他相关因素的定期评估，并根据发放年份细分为年份。这些关键估计包括大量使用我们的
28

自己的历史数据和其他定性和定量数据。这些评估本质上是主观的，因为它们需要实质性估计，并且可能受到重大变化的影响。我们的信贷损失备抵由两个部分组成，即特定备抵金和一般计算。为与其他金融资产不具有相似风险特征的贷款和租赁计算特定补贴，包括抵押品依赖贷款。当标的抵押品赎回权有可能被取消时，贷款被视为依赖抵押品。帕克选择运用切实可行的权宜之计，使用抵押品的公允价值减去任何估计的出售成本来衡量抵押品依赖资产的预期信贷损失，前提是不可能取消抵押品赎回权，但贷款的偿还预计将通过抵押品的运营或出售来提供，并且借款人面临财务困难。一般基础部分涵盖贷款和租赁，这些贷款和租赁可能存在信贷损失，但尚无法单独识别。补贴的计算和确定过程取决于关键假设的使用。关键储备金假设和估算过程会对观察到的贷款组合绩效经验、借款人的财务实力、预计的行业前景和经济状况的变化做出反应并受到其影响。

确定信贷损失备抵额度的过程需要高度的判断力。如果实际结果与我们的估计有所不同，则可能需要额外的贷款和租赁损失准备金，这将减少未来的收益。
 
第 7A 项关于市场风险的定量和定性披露。

不适用





































29

第 8 项。财务报表和补充数据。


管理层对财务报告内部控制的评估报告

致Parke Bancorp, Inc.的股东

管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制，如《交易法》第13a-15 (f) 条所定义的那样。公司对财务报告的内部控制包括：(i) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(ii) 提供合理的保证，即必要时记录交易，以允许根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据管理层的授权进行，以及公司董事；以及（iii）为防止或及时发现未经授权收购、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产提供合理的保证。
 
对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制的财务报表的可靠性提供合理的保证。由于固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策和程序的遵守程度可能下降。
 
在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据以下框架对财务报告内部控制的有效性进行了评估 内部控制-综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布。根据我们在框架下的评估 内部控制-综合框架，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。
  
2024 年 3 月 13 日
 
 
/s/ Vito S. Pantilione/s/ 乔纳森·希尔
Vito S. Pantilione乔纳森·希尔
总裁兼首席执行官高级副总裁兼首席财务官

30

独立注册会计师事务所的报告
 
 
致Parke Bancorp, Inc.的股东和董事会

对财务报表的意见

我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Parke Bancorp, Inc.及其子公司（“公司”）的合并资产负债表；截至该日止年度的相关合并收益、综合收益、权益和现金流报表；以及合并财务报表的相关附注（统称为财务报表）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。

会计原则的变化

如财务报表附注1所述，由于采用了会计准则编纂（ASC）主题326（金融工具——信贷损失），公司自2023年1月1日起更改了信贷损失的会计方法。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们需要对公司保持独立性。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。公司没有被要求对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了就公司对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

关键审计事项

下文通报的关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，这些事项已通报或要求传达给审计委员会，并且：（1）与财务报表相关的账目或披露；（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，而且我们通过通报下述关键审计事项，也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。

信贷损失备抵金（ACL）——定性调整

截至2023年12月31日，该公司的贷款组合总额为18亿美元，相关的ACL为3,210万美元。正如财务报表附注1和4所讨论的那样，确定ACL的金额需要对预期的未来损失做出重大判断，该判断基于通过历史年份损失率分析确定的基本亏损预测，然后根据当前的定性条件和合理且可支持的预测进行调整。管理层将这些定性调整应用于基本损失预测，以反映当前和预测的内部和外部环境的变化，这些变化与历史损失计算期间存在的情况不同。定性调整包括分析与经济状况、贷款组合中的信贷质量指标以及其他内部和外部因素相关的项目。

34

我们将ACL中的这些定性调整确定为关键的审计事项，因为它们涉及高度的主观性。虽然这些定性调整的确定包括分析历史损失期内的可观测数据，但评估调整的方向性和幅度所需的判断是高度主观的。由于审计证据的性质以及解决这些问题所需的努力的性质和范围，对这些复杂的判断和假设进行审计特别具有挑战性。

我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序包括：

-测试内部控制的设计、实施和运作有效性
信贷损失备抵额的计算，包括定性因素的调整。

-测试管理层使用的重要数据点的完整性和准确性
他们对质量调整的评估。

-测试管理层完成的锚定计算以正确调整幅度
根据公司的历史损失数据进行的调整。

-评估管理层结论的方向一致性和合理性
关于根据中确定的趋势适用的基点（无论是正的还是负的）
基础数据。

-测试对贷款进行定性调整的数学准确性
ACL 计算中的分段。

自 2022 年以来，我们一直担任公司的审计师。

/s/ S.R. Snodgrass，P.C. 
 
宾夕法尼亚州蔓越莓镇
2024 年 3 月 13 日


35


Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合并资产负债表
2023年12月31日和2022年12月31日
(美元以千计（每股数据除外）
十二月三十一日十二月三十一日
 20232022
资产  
现金和银行应付款$12,716 $27,165 
存入银行的利息存款167,660 154,985 
现金和现金等价物
180,376 182,150 
可按公允价值出售的投资证券7,095 9,366 
持有至到期的投资证券，扣除信贷损失备抵金 $0截至2023年12月31日（公允价值为美元）7,89212月31日
2023 年和 $7,805在 2022 年 12 月 31 日)
9,292 9,378 
投资证券总额16,387 18,744 
贷款，扣除非劳动收入1,787,340 1,751,459 
减去：信贷损失备抵金(32,131)(31,845)
净贷款
1,755,209 1,719,614 
应计应收利息8,555 8,768 
房舍和设备，净额5,579 5,958 
限制性股票7,636 5,439 
银行自有人寿保险（BOLI）28,415 28,145 
递延所得税资产9,262 9,184 
拥有的其他房地产（OREO）1,550 1,550 
其他 10,531 5,363 
总资产
$2,023,500 $1,984,915 
负债和股东权益  
负债  
存款
  
非计息存款
$232,189 $352,546 
计息存款
1,320,638 1,223,435 
存款总额
1,552,827 1,575,981 
FHLBNY 借款
125,000 83,150 
次级债券
43,111 42,921 
应计应付利息
4,146 2,664 
应计费用和其他负债14,099 14,165 
负债总额
1,739,183 1,718,881 
股东权益  
优先股， 1,000,000授权股份，$1,000清算价值 B 系列非累积可转换股票； 375股票和 445分别于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的已发行股份
375 445 
普通股，$0.10面值；授权 15,000,000股票；已发行： 12,240,821股票和 12,225,097股票分别在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
1,224 1,223 
额外的实收资本136,700 136,201 
留存收益149,437 131,706 
累计其他综合亏损(404)(526)
国库股， 284,522 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的股票，按成本计算
(3,015)(3,015)
股东权益总额284,317 266,034 
负债总额和股东权益$2,023,500 $1,984,915 



见合并财务报表附注
36

Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合并收益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
(美元以千计（每股数据除外）
2023年12月31日2022年12月31日
利息收入：  
贷款的利息和费用$106,061 $82,900 
投资的利息和分红1,048 772 
银行存款利息5,595 3,811 
利息收入总额112,704 87,483 
利息支出：  
存款利息41,259 11,071 
借款利息7,231 3,085 
利息支出总额48,490 14,156 
净利息收入64,214 73,327 
（收回）信贷损失准备金(2,051)1,800 
扣除（收回）信贷损失准备金后的净利息收入66,265 71,527 
非利息收入  
存款账户的服务费3,872 4,927 
其他贷款费用851 1,379 
银行自有的人寿保险收入737 568 
出售小企业管理局贷款的收益— 98 
奥利奥的净收益38 328 
其他1,194 1,082 
非利息收入总额6,692 8,382 
非利息支出  
薪酬和福利12,340 10,835 
专业服务2,328 2,249 
占用率和设备2,604 2,522 
数据处理1,385 1,293 
联邦存款保险公司保险和其他评估1,292 1,050 
奥利奥费用839 493 
其他运营费用14,479 5,391 
非利息支出总额35,267 23,833 
所得税支出前的收入37,690 56,076 
所得税支出9,228 14,253 
归属于公司的净收益28,462 41,823 
减去：优先股股息 (26)(27)
普通股股东可获得的净收益$28,436 $41,796 
普通股每股收益  
基本$2.38 $3.51 
稀释$2.35 $3.44 
已发行普通股的加权平均值  
基本11,945,740 11,918,319 
稀释12,137,052 12,175,440 

见合并财务报表附注

37

Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合并综合收益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
 
截至12月31日的财年,
 20232022
 
(美元以千计）
净收入 $28,462 $41,823 
投资证券的未实现收益（亏损），扣除重新归类为收益后的净收益（亏损）： 
可供出售证券的未实现收益（亏损）165 (1,039)
税收对未实现（亏损）收益的影响(43)268 
其他综合收益（亏损）总额122 (771)
归属于公司的综合收益$28,584 $41,052 

见合并财务报表附注

38

Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合并权益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
（以千美元计，股票数据除外）
 已发行优先股首选
股票		已发行的普通股常见
股票		额外付费
资本		 
已保留
收益		累计其他综合收益（亏损）财政部
股票		总计
公平
余额，2021 年 12 月 31 日445 $445 12,182,081 $1,218 $135,451 $98,017 $245 $(3,015)$232,361 
净收入— — — — — 41,823 — — 41,823 
已发行/行使的股票补偿— — 43,016 5 401 — — — 406 
其他综合损失— — — — — — (771)— (771)
股票补偿费用— — — — 349 — — — 349 
优先股股息（美元）60.00每股）
— — — — — (27)— — (27)
普通股股息（美元）0.68每股）
— — — — — (8,107)— — (8,107)
余额，2022 年 12 月 31 日445 $445 12,225,097 $1,223 $136,201 $131,706 $(526)$(3,015)$266,034 
采用亚利桑那州立大学的累积效应 2016-13— — — — — (2,102)— — (2,102)
净收入— — — — — 28,462 — — 28,462 
已发行/行使的股票补偿— — 6,096 — 33 — — — 33 
优先股转换(70)(70)9,628 1 69 — — — — 
其他综合收益— — — — — — 122 — 122 
股票补偿费用— — — — 397 — — — 397 
优先股股息（美元）60.00每股）
— — — — — (26)— — (26)
普通股股息（美元）0.72每股）
— — — — — (8,603)— — (8,603)
余额，2023 年 12 月 31 日375 $375 12,240,821 $1,224 $136,700 $149,437 $(404)$(3,015)$284,317 


见合并财务报表附注
39

Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合并现金流量表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
(美元以千计）
 20232022
来自经营活动的现金流  
净收入$28,462 $41,823 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
  
折旧和摊销464 646 
（收回）信贷损失准备金(2,051)1,800 
银行拥有的人寿保险价值增加(736)(568)
出售小企业管理局贷款的收益— (98)
小企业管理局贷款发放待售— (1,723)
出售用于出售的小企业管理局贷款的收益— 1,821 
奥利奥的净收益(38)(328)
证券购买溢价和折扣的净增加(37)(9)
基于股票的薪酬397 349 
递延所得税减少（增加） 595 (1,325)
以下方面的净变化：
应计应收利息和其他资产的增加(4,955)(727)
应计应付利息和其他应计负债的增加917 1,789 
经营活动提供的净现金23,018 43,450 
来自投资活动的现金流  
可供出售的投资证券的还款和到期日2,412 2,905 
持有至到期的投资证券的还款和到期日147 590 
贷款净增加(35,986)(268,420)
销售（购买）银行场所和设备105 (150)
出售奥利奥的收益，净额161 2,426 
银行自有人寿保险单的收益466 — 
赎回限制性股票10,819 912 
购买限制性股票(13,016)(1,207)
用于投资活动的净现金(34,892)(262,944)
来自融资活动的现金流  
现金分红(8,629)(7,886)
行使股票期权的收益33 406 
发行次级债务的净收益— — 
来自非控股权益的收益分配— — 
FHLBNY短期借款（减少）增加(53,150)63,150 
FHLBNY长期借款增加（减少）95,000 (58,150)
其他借入资金净减少— — 
无息存款净减少(120,357)(201,264)
计息存款净增加97,203 8,835 
由（用于）融资活动提供的净现金10,100 (194,909)
现金和现金等价物减少(1,774)(414,403)
现金及现金等价物，1月1日182,150 596,553 
现金及现金等价物, 十二月 31,$180,376 $182,150 
现金流信息的补充披露：  
已付利息$47,008 $13,095 
缴纳的所得税$14,677 $13,923 
非现金投资和融资项目  
贷款转移到奥利奥$123 $1,994 
应计应付股息$2,158 $2,156 

见合并财务报表附注

40

注意事项 1.业务描述和重要会计政策摘要

业务：

Parke Bancorp, Inc.（“公司、我们、我们的”）是一家银行控股公司，总部位于新泽西州休厄尔。公司通过子公司为个人、公司和其他企业及机构提供商业和零售银行服务，主要是贷款和存款。该公司于2005年1月根据新泽西州法律注册成立，其唯一目的是成为帕克银行（“银行”）的控股公司。

该银行是一家商业银行，于1998年8月25日注册成立，并于以下时间开始运营 1999年1月28日。该银行由新泽西州银行和保险部特许，其存款由联邦存款保险公司保险。该银行坚持认为 七分支机构总部位于新泽西州休厄尔市德尔西大道601号，还有其他分支机构；新泽西州诺斯菲尔德蒂尔顿路631号，新泽西州华盛顿镇埃格港路567号，新泽西州加洛韦镇东吉米利兹路67号，新泽西州科林斯伍德哈登大道1150号，宾夕法尼亚州费城云杉街1610号和拱街1032号，宾夕法尼亚州。

演示基础

随附的合并财务报表是根据公认会计原则编制的。我们对前一年的某些金额进行了重新分类，以符合2023年的列报方式，这并未对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。对财务状况、经营业绩和现金流的确定产生重大影响的会计政策概述如下。

整合原则：随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司帕克银行的账目。Parke Capital Trust I、Parke Capital Trust II和Parke Capital Trust III是全资子公司，但由于不符合适用会计指导下的合并要求，因此未进行合并。所有重要的公司间余额和交易均已清除。

现金和现金等价物：包括来自银行的现金和应付款，以及计息存款和其他短期投资，如果适用，所有投资在收购时均申明到期日为三个月或更短。

投资证券：债务证券按交易日入账。如果我们具有持有至到期的积极意图和能力，我们将债务证券归类为持有至到期日。我们在合并资产负债表上按账面价值报告持有至到期的证券，账面价值通常等于摊销成本。摊销成本反映了根据保费摊销、折扣增加和任何先前记录的减值进行调整的历史成本。未归类为持有至到期或交易的债务证券被指定为可供出售的证券（“AFS”），按公允价值计值，扣除所得税后的未实现损益，反映在累计的其他综合收益（亏损）中。在2023年或2022年期间，我们没有任何证券被归类为交易证券。

债务证券的利息，包括保费摊销和折扣的增加，都包含在利息收入中。保费和折扣在证券的合同期限内以恒定的有效收益率摊销或累积到利息收入中。出售债务证券的已实现收益和亏损是在特定的安全基础上确定的。这些证券收益/（亏损）包含在其他非利息收入中。

限制性股票：限制性股票包括对FHLBNY和大西洋中央银行普通股的投资，这些股票不存在现成市场，因此按成本记账。这些股票没有报价市值，受赎回限制。管理层根据股票成本基础的最终可收回性来审查这些股票是否存在信用损失。股票的价值取决于票面价值的最终可回收性，而不是通过识别暂时的下跌来决定。管理层考虑的标准包括净资产下降的重要性（如果有）、这种情况持续的时间长短以及发行人的财务业绩。此外，管理层还会考虑FHLBNY作出的任何支付法律或法规要求的付款承诺、立法和监管变化对FHLBNY客户群的影响以及FHLBNY的流动性状况。

贷款: 根据我们的投资策略和管理层对可能随时间推移而变化的贷款的意图和能力，我们将贷款归类为待售贷款或持有待售贷款。贷款的会计和衡量框架因贷款分类而异。我们有能力和意图在可预见的将来或到期或还清之前持有的贷款被归类为持有用于投资的贷款。归类为投资持有的贷款按摊销成本列报，即未偿本金余额，经任何未缴收入、未摊销的递延费用和成本、未摊销的保费和折扣以及扣除额进行了调整。贷款的利息收入根据合同利率确认为收入
41

适用于每日未偿还的本金。贷款发放费、直接贷款发放成本以及贷款保费和折扣在贷款的合同期限内使用恒定有效收益率法递延并累积或摊销为净利息收入。

出于出售意图而发放的贷款或我们在可预见的将来没有能力和意图持有的贷款被归类为待售贷款。这些贷款的利息按应计制确认。这些贷款按成本或公允价值的较低者入账。我们的小企业管理局（“SBA”）管理层打算出售的贷款被指定为待售贷款，并按公允价值报告。公允价值代表待结算的小企业管理局贷款担保部分的面值。贷款发放费和直接贷款发放成本将延迟到贷款出售后并作为出售总收益或亏损的一部分予以确认。我们将贷款销售的总收益或亏损额计算为收到的收益与所售贷款账面价值之间的差额。

贷款费用：贷款费用和与贷款发放相关的直接成本是净额计算和递延的。递延金额被确认为使用利息法对相关贷款期限内的贷款利息的调整。贷款的预付罚款在贷款利息中确认。贷款经纪费是指为借款人与其他公司之间的贷款提供便利而获得的佣金，记为其他贷款费用收入。

非应计贷款: 管理层认为，当借款人可能无法履行到期的合同还款义务时，以及当贷款到期时，贷款处于非应计状态 90逾期天数，除非贷款有良好的担保并且正在按照监管条款的要求收款。无论此类贷款是否被视为逾期未付贷款，均可将贷款置于非应计状态。当停止应计利息时，所有未付的应计利息都将被撤销。随后，只有在收到的现金付款超过到期本金的情况下，才确认利息收入。

贷款和租赁信用损失备抵金：信贷损失备抵代表管理层对公司贷款活动固有的预期损失的估计，不包括按公允价值计入的贷款。根据预期损失的估计，信贷损失备抵通过将费用计入合并收益表中的信贷损失准备金来维持。被确定为无法收回的贷款或部分贷款记作补贴，随后收回的款项（如果有）记入补贴。

公司定期审查其贷款和租赁投资组合，以确定信用风险并评估这些投资组合的总体可收性。公司的信贷损失备抵包括抵押贷款的普通部分和特定资产部分。为了确定补贴的特定资产部分，根据标的抵押品的公允价值对贷款进行单独评估。公司通常将特定资产补贴衡量为贷款抵押品的净可变现价值与贷款记录投资之间的差额。

补贴的一般部分是对贷款组合资金池的减值进行集体评估。它包括历史估值补贴和定性补贴。历史估值采用了使用第三方软件模型的老式损失率方法。复古损失率方法根据管理层定义的细分市场创建贷款池，包括商业和工业、建筑业、商业——业主自用、商业——非业主自用、住宅——1至4个家庭、住宅——1至4个家庭投资、住宅——1至4个家庭投资、住宅——多户家庭和消费者。贷款池按发放年份汇总。扣除回款后的扣除额按扣年份分配给每个贷款池。对发放于特定年份的贷款池规定了平均寿命。实际扣除额占贷款总额的百分比是针对每个历史年份计算的，并对未来年份的平均生命周期内每年进行预测。实际扣除额和预计扣除额之和除以相应年度的平均摊销发放金额。将这些扣款百分比加在一起即可得出总年亏损百分比，然后乘以未偿贷款余额得出准备金要求。

定性补贴部分基于公司内部和外部的总体经济状况和其他定性风险因素。它通常通过评估以下因素来确定：(i) 银行贷款管理层和工作人员的经验、能力和有效性；(ii) 银行贷款政策、程序和内部控制的有效性；(iii) 贷款信贷质量的数量和严重程度；(iv) 投资组合和贷款期限的性质和数量；(v) 信贷的构成和集中；(vii) 内部贷款审查制度的有效性；以及 (vii) 全国和地方的经济趋势和条件以及行业状况.管理层每季度评估这些组成部分对贷款组合质量的风险程度。每种成分都被确定为高、高、中、中、低度或低度风险。然后，将结果输入到 “一般分配矩阵” 中，以确定适当的一般估值补贴。

公司已选择将应计应收利息排除在ACL的计量范围之外。当贷款处于非应计状态时，任何未付的应计利息通常会从利息收入中冲销。
42


确定信贷损失备抵额度的过程需要高度的估计和判断。实际结果可能与我们的估计有所不同。

贷款相关承诺的信贷损失备抵金: 帕克估计，除非公司可以无条件取消信贷的合同义务，否则在合同期内，帕克因提供信贷的合同义务而面临信用风险，否则预计会出现信贷损失。贷款相关承付款的信贷损失备抵记入合并资产负债表中的其他负债，并在合并损益表中记作信贷损失准备金。该估算包括考虑资金发生的可能性，以及对预计在预计寿命内提供资金的承付款的预期信贷损失的估计。资产负债表外信贷风险敞口的终身损失率的计算方式与资产负债表上信贷风险敞口的计算方法相同，使用相同的模型和经济预测，并根据估计的融资可能性进行了调整。

个人评估的贷款和租赁: ASC 326规定，如果贷款或租赁与其他金融资产不具有相似的风险特征，则应单独衡量。对于帕克而言，根据CECL确定需要单独评估的贷款和租赁通常是报告日为非应计贷款的贷款和租赁，包括抵押品依赖贷款。

抵押依赖贷款
当标的抵押品赎回权有可能被取消时，帕克认为贷款依赖于抵押品。帕克还选择运用实际权宜之计，使用抵押品的公允价值减去任何估计的出售成本来衡量抵押品依赖资产的预期信贷损失，前提是不可能取消抵押品赎回权，但贷款的偿还预计将主要通过抵押品的运营或出售来提供，并且借款人面临财务困难。

持有至到期证券的信用损失备抵金: 我们遵循会计准则编纂 (ASC) 326-20， 金融工具-信用损失-按摊销成本计量，按证券投资等级集体衡量持有至到期债务证券的预期信贷损失。预期信用损失的估算考虑了根据当前状况和合理且可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。

该公司将持有至到期的债务证券分为以下主要证券类型：住宅抵押贷款支持以及州和政治分支机构。这些证券的评级很高，没有信用损失的历史，根据评级机构的最新数据进行评级，具体取决于证券数据的可用性。持有至到期债务证券的信用评级每季度进行审查，这些证券是计算预期信用损失的重要依据。根据我们持有至到期证券的信用评级和我们的历史经验（包括无亏损），我们确定不需要为持有至到期的投资组合留出信用损失备抵金

持有至到期债务证券的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中，并包含在合并财务状况表的应计应收利息中。

可供出售证券的信用损失备抵金: 我们关注 ASC 326-30， 金融工具-信用损失-可供出售的债务证券，它为确认和扩大可供出售债务证券的预期信用损失的披露要求提供了指导。对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券。如果满足任一标准，则证券的摊销成本基础将降至公允价值，并在合并收益表中确认为非利息收入的减少。

对于公司不打算出售的可供出售的债务证券，或者不太可能要求在收回之前出售该证券，我们将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他不利因素造成的，例如证券信用评级的变化。在评估是否存在信用损失时，公司将预计从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行了比较。如果预计收取的现金流的现值低于摊销成本基础，则存在信用损失并记录备抵额，但仅限于证券的公允价值。

扣款: 当我们确定贷款无法收回时，我们会将贷款记作信贷损失备抵额的减免，并将先前扣除的金额的后续追回记作信贷损失备抵额的增加。

信用风险的集中度：该公司的贷款通常提供给新泽西州南部、宾夕法尼亚州费城地区和纽约州纽约的客户。向一般建筑承包商、日用百货商店、餐馆、汽车旅馆、仓库空间和房地产企业提供的贷款（包括建筑贷款）占商业贷款的大多数。这个
43

按贷款类型划分的信贷集中度载于附注4。通常，贷款由借款人的资产抵押，预计将从借款人的现金流或出售借款人选定资产的收益中偿还。

拥有的其他房地产（“奥利奥”）：通过取消抵押品赎回权或其他程序获得的房地产按成本或估计公允价值减去预计出售成本的较低者进行运营。购置财产时，贷款余额超过估计公允价值的部分将记入信贷损失备抵金。改善奥利奥的成本在账面价值不超过其公允价值减去估计销售成本的范围内进行资本化。随后的估值调整，下跌（如果有）被视为当前收益的费用。持有成本记作费用。销售收益和亏损在发生时记入非利息收入。奥利奥余额包含在资产负债表上的其他资产中。

利率风险：该公司主要从事吸引公众存款的业务，并将这些存款与其他借入和经纪资金一起用于进行商业、商业抵押贷款、住宅抵押贷款和消费贷款，并投资隔夜和定期投资证券。此类活动固有的利率风险是由这些资产和负债的到期日和重新定价特征的差异造成的。因此，管理层定期监控利率风险水平以及对净收入的潜在影响。

银行场地和设备：银行场地和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。通常，折旧是在资产的估计使用寿命内使用直线法计算折旧并将其计入费用 三年用于计算机和软件， 五到 十年用于设备和 四十年用于建筑物。租赁权益改善将在相应的租赁期限或改善措施的估计使用寿命中较短的时间内摊销为支出。

租赁：对于所有初始期限超过一年的租赁交易，租赁分类是在开始时确定的。经营租赁作为使用权（“ROU”）资产包含在其他资产中，经营租赁负债在合并资产负债表上被归类为其他负债。我们的经营租赁费用包含在合并损益表中的占用率和设备费用中，属于非利息支出。

股票薪酬：股票薪酬支出基于授予日的公允价值，该公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。用于确定薪酬支出的股票薪酬的公允价值通常等于我们普通股在授予之日的公允市场价值。我们通常根据授予之日奖励的公允价值，在奖励的必要服务期内以直线方式确认薪酬支出。股票薪酬支出包含在合并收益表的薪酬和福利中。

收入确认: 我们的收入包括金融工具的净利息收入和非利息收入。根据适用的会计指导，贷款、投资证券和其他金融工具的利息收入和费用根据基础安排的合同条款予以确认。ASC主题606——与客户签订合同的收入（主题606）范围内的存款相关费用收入包含在我们的合并损益表中的非利息收入中。

我们的存款相关费用收入在这些服务转移给客户时或当这些服务转移给客户时予以确认，通常要么在我们的服务完成后立即确认，要么随着我们提供服务的一段时间内得到确认。随着时间的推移提供的任何服务通常都要求我们在每个时期提供服务，因此我们会根据时间的流逝来衡量我们在完成这些服务方面的进展。存款相关费用在提供相关服务的期限内予以确认。存款账户的服务费是通过客户的存款账户赚取的，包括账户和透支服务费用。账户服务包括事件驱动服务的费用和定期账户维护活动的费用。我们对事件驱动服务的义务在事件发生时服务交付时即已履行，而我们的维护服务义务则在每个月内得到履行。我们的透支服务义务在透支时已得到满足。
所得税:我们根据已颁布的税法的规定确认财务报表中确认的所有交易的当期和递延所得税后果。当期所得税支出代表我们本期预计要缴纳或退还的税款。递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报告与纳税基础之间的差异确定的，并使用已颁布的税率和法律来衡量，这些税率和法律将在差异预计逆转时生效。递延所得税资产和负债根据颁布之日税法和税率变化的影响进行了调整。因此，在颁布之日，对递延税进行了重新计量，并在所得税支出中确认了变动。递延所得税资产的确认需要进行评估以确定此类资产的变现。实现是指通过减少未来的应付税款或应收退款而获得的增量收益。当税收资产很可能无法变现时，我们会为其设定估值补贴
44

根据所有可用的证据。递延所得税资产的实现取决于未来产生足够的应纳税收入。

在提交纳税申报表时，可以肯定的是，所采取的某些立场将在税务机关审查后得以维持，而另一些立场则在所采取的立场的利弊或最终将维持的立场金额方面存在不确定性。税收状况的好处在财务报表中得到确认，在此期间，根据所有现有证据，管理层认为经审查，包括解决上诉或诉讼程序（如果有），该职位很可能得以维持。对所采取的税收状况的评估是单独考虑的，不能与其他立场相抵消或汇总。达到 “可能性大于” 确认门槛的税收状况被视为与适用税务机关和解后实现的可能性超过50％的最大税收优惠金额。与所得税收状况相关的福利超过上述计量金额的部分在随附资产负债表中反映为未确认的税收优惠负债，以及在审查后应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款将在损益表的所得税支出中确认。

该公司做到了 不在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，分别确认与所得税相关的任何利息或罚款。公司确实如此 不截至2023年12月31日和2022年12月31日，对不确定的税收状况实行应计制，因为扣除额和应计福利基于广为人知的行政惯例和程序，并基于明确而明确的税法。根据最初的联邦时效法规，2019年以后的所有年份均开放。对于州纳税申报表，公司在2019年及以后必须接受地方税务机关的所得税审查，但新泽西州除外，该州在2018年及以后的年度仍需要接受所得税审查。

公允价值：公允价值，也称为退出价格，是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产收到的或为转移负债而支付的价格。公允价值会计指南为金融工具的分类提供了三级公允价值层次结构。这种层次结构基于用于衡量公允价值的估值技术的输入是可观察的还是不可观察的。金融资产或负债的公允价值计量是根据对整个公允价值计量具有重要意义的任何投入的最低水平分配的。公允价值会计指导要求我们在确定公允价值时最大限度地使用可观察的投入，尽量减少使用不可观察的投入。

估算值的使用：根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们最重要的估计与我们的贷款和租赁损失准备金、公允价值计量、个人评估的贷款、奥利奥的账面价值和递延所得税的估值有关。实际业绩可能与估计值不同，差异可能对合并财务报表具有重大意义。

分部报告：该公司运营 一应报告的业务板块，即 “社区银行”。通过其社区银行部门，该公司提供广泛的零售和社区银行服务。

其他综合收入：综合收益包括净收益和其他影响股东权益的损益，根据公认会计原则，这些收益和损失不包括在净收益中，包括可供出售证券的未实现损益。

对于2023年和2022年，我们没有将任何金额从累计的其他综合收益（亏损）重新归类为收益。 下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度其他综合收益的组成部分、净收益的重新分类以及相关的税收影响：
截至12月31日的年度 20232022
 （千美元）
投资证券：  
未实现净收益（亏损）$165 $(1,039)
与未实现（收益）亏损相关的税收影响(43)268 
累计其他综合收益$122 $(771)

普通股每股收益：普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股摊薄后每股收益考虑该期间未偿还的普通股等价物（摊薄后），例如已发行期权和
45

可转换优先股。由于股票等价物具有反稀释性，因此不包括在每股收益的计算中。2023年和2022年的每股普通股收益是根据以下计算得出的：
 20232022
 （千美元，每股数据除外）
普通股每股基本收益  
普通股股东可获得的净收入$28,436 $41,796 
基本加权平均已发行普通股11,945,740 11,918,319 
普通股每股基本收益$2.38 $3.51 
摊薄后的每股普通股收益
普通股股东可获得的净收入$28,436 $41,796 
优先B系列的股息26 27 
归属于摊薄后普通股的净收益$28,462 $41,823 
基本加权平均已发行普通股11,945,740 11,918,319 
稀释性潜在普通股191,312 257,121 
已发行普通股摊薄后的加权平均值总数12,137,052 12,175,440 
摊薄后的每股普通股收益$2.35 $3.44 

在 2023 年和 2022 年，有 330,536和 125,938分别是加权平均已发行期权股票，这些股票由于具有反稀释性而未包含在摊薄后每股收益的计算中。
或有损失: 其他运营费用中包括一次性确认的美元9.5百万美元或有损失与从公司使用的第三方装甲车运载设施偷来的现金有关。
现金流量表：现金和现金等价物包括来自金融机构的现金和应付款，以及出售的联邦资金。就现金流量表而言，贷款和存款的变化按净额列报。

最近发布的会计公告:

亚利桑那州立大学 2020-04，参考利率改革（主题 848）：2020 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2020.-04 号公告， 参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。修正案在有限的时间内为各实体提供了可选指导，以简化会计和确认参考利率改革对财务报告影响的过渡。根据该指导，由于参考利率改革而对合同的修改不需要对合同进行重新计量或对先前的会计决定进行重新评估。对于套期保值会计，由于参考利率改革的变化而修改对冲的关键条款不会影响对冲会计或取消套期保值关系。该指南还为公允价值套期保值、现金流套期保值和排除部分提供了具体的权宜之计。此外，该指南提供了出售或转让受参考利率变动影响的持有至到期债务证券的非时间选择。该指南自发布之日起生效，有效期至2022年12月31日。2022 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2022-06， 参考利率改革（主题 848）：推迟主题 848 的失效日期，它将会计准则编纂（ASC）主题848的终止（或到期）日期延长至2024年12月31日。这使报告实体有两年的时间可以根据ASC主题848对与参考利率改革有关的事项适用会计减免。ASU 2022-06 在发行后立即对所有申报实体生效，并且必须在预期的基础上适用。公司预计本指南的应用不会对合并财务报表产生重大影响。

2023 年通过的会计声明

2016年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”）， 金融工具-信贷损失。ASU 2016-13（主题 326），用CECL方法取代了当前GAAP中的已发生损失减值方法，并且需要考虑更广泛的信息才能确定信用损失估算。按摊销成本计量的金融资产将按使用信贷损失备抵额预计收取的净额列报。随后的会计准则更新对亚利桑那州立大学的某些方面进行了修订。该指导方针于2023年1月1日对公司生效。2023年1月1日之后开始的报告期的业绩和披露根据ASC 326列报，而前一时期的金额将继续根据先前适用的公认会计原则进行报告。
46


公司采用了本指导方针以及随后的相关更新，对所有按摊销成本计量的金融资产（包括贷款和持有至到期的债务证券以及无准备金的承诺）采用了修改后的回顾方法。2023年1月1日，公司记录的留存收益累计效应下降了美元2.1百万美元，扣除税款，其中 $1.9百万美元与贷款有关，以及 $960.0数千与无准备金的承付款有关。在采用之日，公司持有的证券没有此类费用。

下表说明了采用 ASC 326 的影响：

（金额以千计）2023年1月1日
资产收养前采用影响正如报道的那样
关于贷款的ACL
商业和工业$390 $168 $558 
施工2,581 1,899 4,480 
商业-业主自用2,298 (171)2,127 
商业-非业主自用9,709 (951)8,758 
住宅-1 至 4 户家庭6,076 1,782 7,858 
住宅-一至四户家庭投资9,381 (794)8,587 
住宅-多户家庭1,347 (128)1,219 
消费者63 53 116 
贷款总ACL31,845 1,858 33,703 
递延所得税资产9,184 716 9,900 
负债
无准备金承诺的 ACL— 960 960 
公平
留存收益$131,706 $(2,102)$129,604 
注意事项 2.银行的现金和应付款

公司在其他银行开设各种存款账户，以满足正常的资金交易要求，满足存款准备金要求，并补偿其他银行的某些代理服务。管理层负责评估其代理银行的信用风险。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司在其他银行的绝大多数现金存款来自费城联邦储备银行和纽约联邦住房贷款银行。

注意事项 3.投资证券

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日公司对可供出售和持有至到期证券的投资摘要：
47

截至 2023 年 12 月 31 日摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公允价值信用损失
(美元以千计）
可供出售：    
住宅抵押贷款支持证券$7,639 $3 $547 $7,095 $— 
可供出售的总金额$7,639 $3 $547 $7,095 $— 
     
持有至到期：    
州和政治分区$3,886 $38 $384 $3,540 $— 
住宅抵押贷款支持证券5,406 — 1,054 4,352 — 
持有至到期总额$9,292 $38 $1,438 $7,892 $— 
 
截至2022年12月31日摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公允价值
(美元以千计）
可供出售：    
公司债务义务$500 $— $— $500 
住宅抵押贷款支持证券9,575 3 712 8,866 
可供出售的总金额$10,075 $3 $712 $9,366 
     
持有至到期：    
州和政治分支机构$3,822 $56 $533 $3,345 
住宅抵押贷款支持证券5,556 — 1,096 4,460 
持有至到期总额$9,378 $56 $1,629 $7,805 

按截至2023年12月31日的合同到期日划分为可供出售和持有至到期的债务证券的摊销成本和公允价值如下：
 摊销
成本		公平
价值
 
(美元以千计）
可供出售： 
一年内到期$— $— 
一年到五年后到期2,996 2,814 
五年到十年后到期1,008 942 
十年后到期3,635 3,339 
可供出售的总金额$7,639 $7,095 
持有至到期： 
一年内到期$— $— 
一年到五年后到期1,412 1,450 
五年到十年后到期— — 
十年后到期7,880 6,442 
持有至到期总额$9,292 $7,892 

预期到期日可能与合同到期日不同，因为某些债务证券的发行人有权在不收取任何罚款的情况下赎回或预付债务。

48

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司没有出售任何投资证券。

下表显示了公司可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值，这些亏损总额按投资类别和个别证券在2023年12月31日和2022年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度进行了汇总。

截至 2023 年 12 月 31 日少于 12 个月12 个月或更长时间总计
证券描述公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
 （千美元）
可供出售：      
住宅抵押贷款支持证券$25 $— $6,870 $(547)$6,895 $(547)
可供出售的总金额$25 $— $6,870 $(547)$6,895 $(547)

截至2022年12月31日少于 12 个月12 个月或更长时间总计
证券描述公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
 （千美元）
可供出售：      
住宅抵押贷款支持证券$7,579 $576 $1,043 $136 $8,622 $712 
可供出售的总金额$7,579 $576 $1,043 $136 $8,622 $712 
持有至到期：
州和政治分支机构$— $— $1,943 $533 $1,943 $533 
住宅抵押贷款支持证券— — 4,460 1,096 4,460 1,096 
持有至到期总额$— $— $6,403 $1,629 $6,403 $1,629 

公司可供出售证券的未实现亏损包括 3亏损状况少于12个月的证券，以及 16截至2023年12月31日处于12个月或以上亏损状况的证券。未实现亏损的抵押贷款支持证券由美国政府或政府担保的实体发行或担保。鉴于美国政府提供的明示或隐性担保，与这些抵押贷款支持证券相关的未实现损失通常是由利率的变化造成的，而不是信贷损失造成的。2022年表格中显示的未实现亏损的州和政治分区证券是由学区发行的，因此损失归因于利率的变化，而不是信贷损失。此外，这些证券被归类为持有至到期的证券。由于公司不打算出售这些证券，而且公司被要求在摊销成本基础恢复之前出售这些投资的可能性不大，因此截至2023年12月31日，公司不认为这些证券的未实现亏损是信用损失。

债务证券减值

我们至少每季度审查所有处于未实现亏损状况的债务证券是否存在信用损失。如果投资的公允价值低于其摊销成本，则该投资证券被视为减值。摊销成本包括对投资成本基础所做的调整（如果有），用于增加、摊销和先前的非临时减值。对于归类为可供出售的个人债务证券，我们确定公允价值下降低于摊销成本是否是由信用损失或其他因素造成的。如果公允价值的下降是信贷造成的，我们将通过信贷损失备抵来记录与信贷相关的减值损失部分。未通过信贷损失备抵入账的减值将计入扣除适用税款后的其他综合收益。有关我们的证券减值会计政策的详细说明，请参阅附注1——业务描述和重要会计政策摘要。


注意事项 4.应收贷款和信贷损失备抵金

应收贷款

49

截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $1.79十亿美元的未偿应收贷款。未清余额包括 $2.7百万和美元1.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，净递延贷款成本和未摊销折扣分别为百万美元。

按投资组合细分市场划分，截至2023年12月31日和2022年12月31日的应收贷款组合包括以下内容：

 2023年12月31日2022年12月31日
 （千美元）
商业和工业$35,451 $32,383 
施工157,556 192,357 
房地产抵押贷款：  
商业 — 业主自用141,742 125,950 
商业 — 非业主自用369,909 377,452 
住宅 — 1 至 4 个家庭449,682 444,820 
住宅-一至四户家庭投资524,167 476,210 
住宅 — 多户家庭103,324 95,556 
消费者5,509 6,731 
应收贷款总额1,787,340 1,751,459 
贷款信贷损失补贴(32,131)(31,845)
应收贷款总额，扣除贷款信贷损失备抵后的净额$1,755,209 $1,719,614 












截至2023年12月31日和2022年12月31日按类别分列的逾期贷款的年龄分析如下：
2023年12月31日30-59
过去的日子
到期		60-89
过去的日子
到期		更大
大于 90
天数		过去总数
到期		当前总计
贷款
 
（美元 以千计）
商业和工业$— $— $712 $712 $34,739 $35,451 
施工— — 1,091 1,091 156,465 157,556 
房地产抵押贷款： 
商业 — 业主自用— — 1,117 1,117 140,625 141,742 
商业 — 非业主自用— 1,549 3,107 4,656 365,253 369,909 
住宅 — 1 至 4 个家庭58 1,793 1,211 3,062 446,620 449,682 
住宅-一至四户家庭投资— 440 — 440 523,727 524,167 
住宅 — 多户家庭— — — — 103,324 103,324 
消费者66 — — 66 5,443 5,509 
贷款总额$124 $3,782 $7,238 $11,144 $1,776,196 $1,787,340 

50

2022年12月31日30-59
过去的日子
到期		60-89
过去的日子
到期		更大
大于 90
天数		过去总数
到期		当前贷款总额
 （千美元）
商业和工业$— $89 $— $89 $32,294 $32,383 
施工— — 1,091 1,091 191,266 192,357 
房地产抵押贷款： 
商业 — 业主自用— — 400 400 125,550 125,950 
商业 — 非业主自用— — 14,553 14,553 362,899 377,452 
住宅 — 1 至 4 个家庭58 — 162 220 444,600 444,820 
住宅-一至四户家庭投资— — — — 476,210 476,210 
住宅 — 多户家庭— — — — 95,556 95,556 
消费者78 — 70 148 6,583 6,731 
贷款总额$136 $89 $16,276 $16,501 $1,734,958 $1,751,459 


下表提供了非应计贷款的摊销成本：
2023年12月31日
（金额以千计）没有 ACL 时不可累积使用 ACL 进行不可累计非应计总额逾期 90 天以上的贷款仍在累积完全不良表现
商业和工业$277 $435 $712 $— $712 
施工1,091 — 1,091 — 1,091 
商业-业主自用717 400 1,117 — 1,117 
商业-非业主自用3,107 — 3,107 — 3,107 
住宅-1 至 4 户家庭1,211 — 1,211 — 1,211 
住宅-一至四户家庭投资— — — — — 
住宅-多户家庭— — — — — 
消费者— — — — — 
总计$6,403 $835 $7,238 $— $7,238 

2022年12月31日
（金额以千计）非应计总额逾期 90 天以上的贷款仍在累积
商业和工业$— $— 
施工1,091 — 
商业-业主自用587 — 
商业-非业主自用19,568 — 
住宅-1 至 4 户家庭417 — 
住宅-一至四户家庭投资— — 
住宅-多户家庭— — 
消费者70 — 
总计$21,733 $— 
51


信贷损失备抵金 (ACL)
截至资产负债表日，我们将ACL维持在我们认为适合吸收贷款组合中估计的信贷损失的水平。我们根据《会计准则编纂》（“ASC”）——金融工具——信贷损失（“ASC 326”）中提供的指导确定了备抵额。

根据ASC 326，下表按投资组合细分显示了有关CECL模型下按投资组合分部划分的信贷损失准备金和相关贷款数据的信息：
截至2023年12月31日的十二个月
截至 2023 年 12 月 31 日房地产抵押贷款
（以千美元计）商业和工业施工商业所有者已入住商业非所有者已占用住宅 1 至 4 户家庭住宅 1 至 4 户家庭投资住宅多户家庭消费者总计
2022年12月31日$390 $2,581 $2,298 $9,709 $6,076 $9,381 $1,347 $63 $31,845 
采用的影响 ASC 326168 1,899 (171)(951)1,782 (794)(128)53 1,858 
扣款— — — — — — — — — 
回收率15 — 3 — — — — — 18 
条款（福利）353 (1,133)(335)(1,650)1,203 196 (170)(54)(1,590)
2023 年 12 月 31 日期末余额$926 $3,347 $1,795 $7,108 $9,061 $8,783 $1,049 $62 $32,131 

建筑业信贷损失准备金的增加是由于实施CECL后年限损失率的增加，但该年度的贷款余额减少部分抵消了这一增加。1至4户住宅家庭信贷损失补贴的增加是由于实施CECL后年限损失率的增加，以及该年度的贷款余额增加。住宅1至4户家庭投资和住宅多户住宅的信贷损失准备金的减少是由于实施CECL后年限损失率降低，但年内贷款余额的增加部分抵消了这一点。商业非所有者占用的信贷损失准备金的减少是由于实施CECL后年限损失率降低，贷款余额减少以及不良贷款减少导致损失率下降。









下表按投资组合显示了有关贷款损失备抵金和相关贷款数据的信息
已发生损失模型下的分部:
52

截至2022年12月31日的十二个月
截至2022年12月31日房地产抵押贷款
（千美元）商业和工业施工商业所有者已入住商业非所有者已占用住宅 1 至 4 户家庭住宅 1 至 4 户家庭投资住宅多户家庭消费者总计
2021年12月31日$417 $2,662 $2,997 $7,476 $7,045 $7,925 $1,215 $108 $29,845 
扣款— — — — (66)— — — (66)
回收率14 100 18 — 134 — — — 266 
规定(41)(181)(717)2,233 (1,037)1,456 132 (45)1,800 
2022年12月31日期末余额$390 $2,581 $2,298 $9,709 $6,076 $9,381 $1,347 $63 $31,845 
贷款损失备抵金
单独评估了减值情况$— $— $31 $500 $18 $— $— $— $549 
对减值进行了集体评估390 2,581 2,267 9,209 6,058 9,381 1,347 63 31,296 
截至2022年12月31日的余额$390 $2,581 $2,298 $9,709 $6,076 $9,381 $1,347 $63 $31,845 
贷款
单独评估了减值情况$— $1,091 $587 $19,568 $417 $— $— $70 $21,733 
对减值进行了集体评估32,383 191,266 125,363 357,884 444,403 476,210 95,556 6,661 1,729,726 
截至2022年12月31日的余额$32,383 $192,357 $125,950 $377,452 $444,820 $476,210 $95,556 $6,731 $1,751,459 


抵押依赖贷款

下表显示了截至2023年12月31日按投资组合细分市场和抵押品类型划分的抵押依赖贷款：

（金额以千计）房地产商业资产其他
商业和工业$712 $— $— 
施工1,091 — — 
商业-业主自用1,117 — — 
商业-非业主自用3,107 — — 
住宅-1 至 4 户家庭1,211 — — 
住宅-一至四户家庭投资— — — 
住宅-多户家庭— — — 
消费者— — — 
总计$7,238 $— $— 

信贷质量指标：作为持续监测公司贷款组合信贷质量的一部分，管理层跟踪某些信贷质量指标，包括与贷款风险等级、分类贷款水平、净扣除额、不良贷款（见上文详情）和该地区总体经济状况相关的趋势。
 
公司利用风险分级矩阵为每笔贷款分配风险等级。贷款按1到7的等级进行评级。1 至 4 年级被视为 “及格”。七个风险等级的一般特征描述如下：

1.很好: 借款人的整体财务状况最为强劲，信誉度最高。
2.令人满意 (A): 借款人反映出良好的财务状况，表现出较高的信誉，通常会与银行保持牢固的银行关系。
3.满意 (B)：借款人表现出平衡的财务状况，使银行承受的总体风险不超过正常或平均水平。贷款被认为是完全可以收回的。
53

4.观察名单: 借款人反映了良好的财务状况，但总体风险大于平均水平。由于加强了对借款的监督和控制，风险被认为是可以接受的。及时还款的可能性是存在的。
5.特别提及的其他资产 (OAEM)：财务状况使得该类别的资产存在潜在的弱点或对银行构成不必要的财务风险，尽管目前尚未对资产价值进行单独评估。该资产目前不值得进行负面分类，但如果不加以纠正，可能会减弱，并可能增加未来的风险敞口。包括因内部或外部变化而需要加强监督或服务程度的贷款。
6.不合标准：该分类代表更严重的 #5 (OAEM) 特征病例，需要加强监测。资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行很有可能蒙受一些损失。借款人或抵押品的当前净资产和支付能力对资产的保护不足。资产具有明确的弱点或弱点，会损害偿还债务的能力，并危及按资产账面净值及时清算或变现抵押品。
7.值得怀疑: 具有归类为 #6（不合格）的资产中固有的所有弱点的资产，但相对于资本和/或资产价值的财务恶化，风险更为严重；会计/评估技术可能值得怀疑，全额收款的总体可能性极小。此类借款人需要持续监控，被视为救济贷款，将来可能给银行带来损失。

下表根据当前的预期信用损失模型，根据用于确定截至2023年12月31日的信贷损失准备金的信贷质量指标，按投资组合细分对贷款进行了分析。

（千美元）按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础按摊销成本计算的循环贷款
截至 2023 年 12 月 31 日
20232022202120202019优先的总计
商业和工业
通过$4,724 $1,269 $87 $759 $598 $7,154 $20,148 $34,739 
OAEM— — — — — — — — 
不合标准— 435 — — — — 277 712 
值得怀疑— — — — — — — — 
$4,724 $1,704 $87 $759 $598 $7,154 $20,425 $35,451 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
施工
通过$323 $3,335 $4,499 $195 $— $— $148,113 $156,465 
OAEM— — — — — — — — 
不合标准— — — — — 1,091 — 1,091 
值得怀疑— — — — — — — — 
$323 $3,335 $4,499 $195 $— $1,091 $148,113 $157,556 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
商业 — 业主自用
通过$19,842 $36,030 $21,536 $7,104 $8,346 $45,249 $2,518 $140,625 
OAEM— — — — — — — — 
不合标准— — — — — 1,117 — 1,117 
值得怀疑— — — — — — — — 
$19,842 $36,030 $21,536 $7,104 $8,346 $46,366 $2,518 $141,742 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
54

商业 — 非业主自用
通过$19,123 $93,805 $37,002 $33,316 $54,484 $112,471 $1,180 $351,381 
OAEM— — — — — 15,421 — 15,421 
不合标准— — — 250 2,586 271 — 3,107 
值得怀疑— — — — — — — — 
$19,123 $93,805 $37,002 $33,566 $57,070 $128,163 $1,180 $369,909 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅 — 1 至 4 个家庭
表演$58,358 $117,044 $61,580 $33,037 $25,623 $148,124 $4,705 $448,471 
表现不佳155 — — 285 771 — — 1,211 
$58,513 $117,044 $61,580 $33,322 $26,394 $148,124 $4,705 $449,682 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅 — 1 至 4 个家庭投资
表演$87,734 $138,884 $116,487 $50,119 $54,576 $76,367 $— $524,167 
表现不佳— — — — — — — — 
$87,734 $138,884 $116,487 $50,119 $54,576 $76,367 $— $524,167 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅 — 多户家庭
通过$2,292 $23,030 $27,006 $12,159 $9,989 $28,848 $— $103,324 
OAEM— — — — — — — $— 
不合标准— — — — — — — $— 
值得怀疑— — — — — — — — 
$2,292 $23,030 $27,006 $12,159 $9,989 $28,848 $— $103,324 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者
表演$— $— $— $— $— $5,493 $16 $5,509 
表现不佳— — — — — — — — 
$— $— $— $— $— $5,493 $16 $5,509 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— 




55

截至2022年12月31日，在已发生亏损模型下按内部分配的等级对信用风险状况的分析如下：
2022年12月31日通过OAEM不合标准值得怀疑总计
 （千美元）
商业和工业$32,383 $— $— $— $32,383 
施工191,266 — 1,091 — 192,357 
房地产抵押贷款：     
商业 — 业主自用122,523 3,027 400 — 125,950 
商业 — 非业主自用362,899 — 14,553 — 377,452 
住宅 — 1 至 4 个家庭920,868 — 162 — 921,030 
住宅 — 多户家庭95,556 — — — 95,556 
消费者6,661 — 70 — 6,731 
总计$1,732,156 $3,027 $16,276 $— $1,751,459 


对遇到财务困难的借款人的修改

截至2023年12月31日，公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何修改。




































56

下表提供了截至2022年12月31日的减值贷款和相关的ALLL的详细信息：
2022年12月31日已录制
投资		未付款
校长
平衡		相关
津贴
 （千美元）
在未记录相关津贴的情况下：   
商业和工业$— $— $— 
施工1,091 5,808 — 
房地产抵押贷款： 
商业 — 业主自用— — — 
商业 — 非业主自用11,116 11,116 — 
住宅 — 1 至 4 个家庭162 162 — 
住宅 — 多户家庭— — — 
消费者70 70 — 
 12,439 17,156 — 
在记录津贴的情况下：   
商业和工业— — — 
施工— — — 
房地产抵押贷款：
商业 — 业主自用587 587 31 
商业 — 非业主自用8,452 8,452 500 
住宅 — 1 至 4 个家庭255 255 18 
住宅 — 多户家庭— — — 
消费者— — — 
 9,294 9,294 549 
总计：   
商业和工业— — — 
施工1,091 5,808 — 
房地产抵押贷款：   
商业 — 业主自用587 587 31 
商业 — 非业主自用19,568 19,568 500 
住宅 — 1 至 4 个家庭417 417 18 
住宅 — 多户家庭— — — 
消费者70 70 — 
 $21,733 $26,450 $549 














57

下表按贷款组合类别列出了截至2022年12月31日止年度减值贷款确认的平均记录投资和利息收入：
 2022
 平均值
已录制
投资		利息
收入
已认可
 （千美元）
商业和工业$114 $— 
施工1,129 — 
房地产抵押贷款：  
商业 — 业主自用1,772 31 
商业 — 非业主自用11,108 645 
住宅 — 1 至 4 个家庭541 20 
住宅 — 多户家庭— — 
消费者42 1 
总计$14,706 $697 

截至2022年12月31日，我们报告的TDR贷款（未报告为非应计贷款）为美元5.5百万。表现不佳的 TDR 是 零2022年12月31日。没有新的贷款修改为TDR，而且 不额外承诺向截至2022年12月31日止年度的TDR贷款已修改的债务人提供额外资金。


向关联方贷款: 在正常业务过程中，公司已向其执行官、董事及其关联公司（关联方）发放贷款。向关联方提供的所有贷款都是在正常业务过程中发放的。

对2023年此类关联方贷款活动的分析如下：
 2023
 （千美元）
余额，年初$843 
进展301 
减去：还款(448)
余额，年底$696 

质押贷款：在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，大约 $1.3十亿 和 $923.0分别向FHLBNY抵押了100万笔未偿贷款本金余额的借款（注7）。该承诺包括对住宅抵押贷款的全面留置权和某些符合条件的商业房地产贷款。

信贷集中：该公司的大多数贷款活动都发生在新泽西州南部和宾夕法尼亚州东南部地区以及其他市场。我们在贷款方面保持纪律，重点是投资组合多元化。在我们的承保流程中，我们对向一个借款人、一个行业和产品集中度发放的贷款都有限制。我们的贷款组合包括住宅、商业房地产贷款、建筑贷款、商业和工业贷款以及消费贷款。

注意事项 5.奥利奥

截至2023年12月31日，拥有的其他房地产（奥利奥）为美元1.6百万，相比之下1.6截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。2023 年 12 月 31 日拥有的房地产包括 二属性。2023 年，公司处置了 $161.0成千上万的奥利奥，确认了$的收益38.0千，相比之下2.42022年售出了数百万张奥利奥，实现了美元的收益328.0千。该公司做到了 不在2023年或2022年期间减记任何奥利奥房产。2023年和2022年，扣除相关收入后，与奥利奥相关的运营费用为美元839.0千和 $493.0分别为千。



58

对截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的奥利奥活动分析如下：
 截至年底
十二月三十一日
 20232022
 （千美元）
期初余额$1,550 $1,654 
在结算贷款时获得的房地产123 1,994 
奥利奥的净销售额(161)(2,426)
估值调整38 328 
期末余额$1,550 $1,550 


注意事项 6.存款

2023年12月31日和2022年12月31日的存款包括以下内容：
 20232022
 （千美元）
无息需求$232,189 $352,546 
NOW63,017 83,080 
货币市场存款567,080 348,680 
储蓄存款83,470 188,540 
超过25万美元的定期存款93,696 119,009 
其他定期存款356,791 373,689 
经纪定期存款156,584 110,437 
存款总额$1,552,827 $1,575,981 

2023年12月31日的存款证预定到期日如下：
截至12月31日的年份（千美元）
2024$567,442 
202528,327 
20268,363 
20272,723 
2028216 
总计$607,071 
下表是按类别分列的存款利息支出汇总：

20232022
（千美元）
NOW$1,377 $417 
货币市场存款17,120 3,927 
储蓄存款1,486 905 
定期存款15,232 4,890 
经纪定期存款6,044 932 
总计$41,259 $11,071 
59


注意事项 7.借款

2023年12月31日和2022年12月31日的借款分析如下：
  20232022
 到期日或期限金额加权
平均值
费率		金额加权
平均值
费率
  （以千美元计，费率除外）
借入的资金：     
联邦住房贷款银行预付款不到一年$30,000 5.61 %$83,150 1.84 %
 一到三年95,000 4.93 %— — %
 总计$125,000  $83,150  
次级债券、资本信托2035 年 11 月$5,155 7.30 %$5,155 6.35 %
 2035 年 11 月5,155 7.30 %5,155 6.35 %
 2037 年 9 月3,093 7.15 %3,093 6.27 %
 总计$13,403  $13,403  
次级债券票据，净额2030年7月15日$29,708 6.50 %$29,518 6.50 %

截至 2023 年 12 月 31 日，该公司的股价为 $944.4来自FHLBNY的百万信贷额度，其中$125.0百万美元，如上所述，未偿还款项，美元50.0百万是用于担保公共存款的信用证，而且 $769.4百万未使用。

次级债券—资本信托: 2005年8月23日，特拉华州法定商业信托基金、该公司的全资子公司Parke Capital Trust I发行了美元5,000,000向投资者提供可变利率资本信托的直通证券。浮动利率每季度按三个月的SOFR重新定价，再加上利差调整 0.26161% 加 1.66% 并且是 7.302023 年 12 月 31 日的百分比。帕克资本信托基金我购买了 $5,155,000公司发行的浮动利率初级次级可延期利息债券。债券是信托的唯一资产。次级次级债券的条款与资本证券的条款相同。公司还为信托在资本证券下的义务提供了全面和无条件的担保。本公司可在2010年11月23日当天或之后按面值赎回这些资本证券。资本证券必须在2035年11月23日次级债券最终到期时兑换。收益约为 $4.2向该银行的实收资本捐赠了100万英镑。剩下的 $955,000已留在公司以备将来使用。

2005年8月23日，特拉华州法定商业信托基金、该公司的全资子公司帕克资本信托二世发行了美元5,000,000向投资者提供固定/浮动利率资本信托的直通证券。目前，利率可变为 7.30%。浮动利率每季度按三个月的SOFR重新定价，再加上利差调整 0.26161% 加 1.66% 从 2010 年 11 月 23 日开始。帕克资本信托二世购买了美元5,155,000公司发行的浮动利率初级次级可延期利息债券。债券是信托的唯一资产。次级次级债券的条款与资本证券的条款相同。公司还为信托在资本证券下的义务提供了全面和无条件的担保。本公司可在2010年11月23日当天或之后按面值赎回这些资本证券。资本证券必须在2035年11月23日次级债券最终到期时兑换。收益约为 $4.2向该银行的实收资本捐赠了100万英镑。剩下的 $955,000已留在公司以备将来使用。

2007年6月21日，特拉华州法定商业信托基金、该公司的全资子公司帕克资本信托三世发行了美元3,000,000向投资者提供可变利率资本信托的直通证券。浮动利率每季度按三个月的SOFR重新定价，再加上利差调整 0.26161% 加 1.50% 并且是 7.152023 年 12 月 31 日的百分比。帕克资本信托三世购买了美元3,093,000公司发行的浮动利率初级次级可延期利息债券。债券是信托的唯一资产。次级次级债券的条款与资本证券的条款相同。公司还为信托在资本证券下的义务提供了全面和无条件的担保。本公司可在2012年12月15日当天或之后按面值赎回这些资本证券。资本证券必须在2037年9月15日次级债券最终到期时兑换。所得款项用于银行的实收资本。

次级债券—票据：2020年7月15日，Parke Bancorp, Inc.（“公司”）发行并出售了美元30其本金总额为百万美元 6.50某些合格票据（“票据”）占2030年到期的固定至浮动利率次级票据的百分比
60

机构买家和合格投资者（“购买者”）。公司根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第4（a）（2）条的注册要求豁免以及据此颁布的D条例（“私募配售”）的规定，向符合条件的购买者发行和出售这些票据。公司打算将本次发行的净收益用于一般公司用途。备忘录有一个 十年期限以及从发行之日起至2025年7月15日但不包括在内，将按固定年利率支付利息 6.50%，每半年支付一次欠款。从2025年7月15日起，至但不包括到期日或更早的赎回日，利率应按季度重置为等于当时的三个月SOFR的年利率（前提是，如果三个月的SOFR小于零，则三个月的SOFR将被视为零）以及 644基点，按季度拖欠支付。这些票据可在2025年7月15日或之后的任何预定利息支付日以及某些事件发生后的任何时间由公司选择全部或部分兑换。在规定的范围内，任何票据的赎回都必须事先获得监管部门的批准。大约有 $948,000与发行这笔债务相关的成本。


注释 8.场所和设备

截至2023年12月31日和2022年12月31日公司场地和设备的成本、累计折旧和摊销汇总如下：
 20232022
 （千美元）
土地$1,044 $1,044 
建筑和改进7,275 7,282 
家具和设备3,946 4,044 
房舍和设备总数12,265 12,370 
减去：累计折旧和摊销(6,686)(6,412)
房舍和设备，净额$5,579 $5,958 

折旧和摊销费用为 $401,000和 $457,000分别在 2023 年和 2022 年。


注意事项 9。 租赁

我们出租 三零售分支机构、贷款办公室和一块用于零售分支机构的土地。这些租约的剩余条款通常为 10年份 或更少 土地租赁除外，其剩余租赁期为 八十二年。一些租约可能包括续订租约的选项。续订租约由我们自行决定。

我们的使用权资产和经营租赁的租赁负债包含在合并资产负债表上的其他资产和其他负债中。我们使用租赁中隐含的利率或增量借款利率来确定租赁付款的现值。2023 年 12 月 31 日，我们的未来最低租赁付款额为美元27.3百万美元和估算利息 $24.9百万美元，租赁负债为美元2.5百万。剩余租期的加权平均值为 48.1年份和加权平均折现率为 7.21% 分别在 2023 年 12 月 31 日。我们的经营租赁费用包含在合并损益表的非利息支出中的占用费用中。总运营租赁费用包括运营租赁成本和可变租赁成本，后者在租赁期内按直线方式确认，后者根据实际发生金额确认。

下表显示了截至2023年12月31日止年度的运营租赁信息。
以千美元计 2023
租赁使用权资产 (ROU)$2,455 
租赁负债$2,455 


61

下表列出了我们经营租赁的未来未贴现现金流：
截至12月31日的年份（千美元）
2024$360 
2025365 
2026283 
2027187 
2028192 
此后25,922 
未贴现的租赁付款总额$27,309 
现值折扣的影响$(24,854)
注意事项 10.股东权益

普通股分红: 公司支付了一美元0.182023 年每季度的每股分红。2023 年，公司总共支付了 $8.6百万普通股现金分红。公司支付了 $0.16第一和第二季度的每股季度股息，以及美元0.182022年第三和第四季度的每股季度股息。在2022年，公司总共支付了美元7.9百万普通股现金分红。

未来分红的时间和金额将由董事会自行决定，并将取决于公司及其子公司的合并收益、财务状况、流动性和资本需求、适用的政府法规和政策以及董事会认为相关的其他因素。

国库股: 没有库存股在 2023 年和 2022 年被回购。

股票期权：2020年股东批准后，2020年股权激励计划（“2020年计划”）生效。此外，公司还有2015年股权激励计划（“2015年计划”）。根据2015年计划，未来不发放任何奖励。2020年计划将在其生效十周年之际终止，之后将不发放任何奖励。2015年计划和2020年计划统称为股票期权计划。根据2020年计划，公司可以授予购买期权，最多可购买 935,000公司普通股的股份和最高奖励 55,000的限制性股票。2023 年 12 月 31 日，有 455,000用于未来期权授予的剩余份额，以及 48,482根据该计划，剩余的用于未来限制性股票奖励的股份。

在2022年，购买期权 202,500普通股价格为 $21.66每股已发放并将不迟于到期 十年在拨款日期之后。授予的期权优先于 五年服务期限，包括 20授予之日每个周年纪念日所得奖励的百分比。根据Black-Sholes期权定价模型计算，授予的期权的公允价值被确定为美元4.96每个期权基于以下基本假设：无风险利率、预期期权寿命、预期股价波动率和股息收益率为 3.25%, 6.5年份， 27.07%，以及 2.95%。分别是。

无风险利率基于证券期权授予日的美国国债收益率，期限与所授期权的预期寿命相匹配。预期寿命是使用第110号《工作人员会计公报》规定的 “简化” 方法计算的。预期波动率是根据截至期权授予之日公司普通股的实际价格历史计算得出的。股息收益率是使用前四个季度的支付历史计算得出的。

该公司在2023年没有授予任何期权。

股票期权的薪酬支出为美元397.8千，和 $348.72023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日分别为 1000 人。





62

截至2023年12月31日和2022年12月31日的股票期权摘要如下：
年终了
2023年12月31日
股票期权：股份加权平均行使价
期初未结清689,127 $15.93
已授予— $—
已锻炼(3,782)$8.95
被没收(4,000)$21.66
期末未付681,345 $15.94
期末可行使470,349 $14.90


截至2023年12月31日，与未归属员工和董事期权补助相关的待确认的薪酬成本总额为美元0.9百万。预计确认费用的加权平均期为 3.4年份。截至2023年12月31日，可行使期权和所有未偿还期权的内在价值约为美元2.7百万和美元3.1分别为百万。2023 年行使的期权的总内在价值为 $45.0千。

截至2022年12月31日，与未归属期权授予相关的待确认的薪酬成本总额为美元1.3百万。预计确认支出的加权平均期为 4.2年份。截至2022年12月31日，可行使期权和所有未偿还期权的内在价值约为美元1.7百万和美元3.3分别为百万。2022年行使期权的总内在价值为美元508.6千。

根据2020年计划，公司获准发行 55,000授予奖励后的限制性股票。所有限制性股票归属权 五年. 下表显示了截至2023年12月31日的限制性股票单位的状况以及截至2023年12月31日止年度的变化。

限制性股票单位加权平均授予日公允价值
截至2022年12月31日已发行且未归属5,69119.69
已授予— 
既得(2,022)19.77
截至 2023 年 12 月 31 日未偿还和未归属3,66919.64
公司认可了 $40,006和 $46,0072023年和2022年限制性股票的薪酬成本。剩余待确认的限制性股票支出总额为美元72.02023 年 12 月 31 日为千人。

优先股：2013年12月，公司完成了新指定的私募配售 6B系列非累积永久可转换优先股百分比，清算优先权为美元1,000每股。该公司已出售 20,000配售中的股份，总收益为美元20.0百万。持有人可以选择将B系列优先股的每股兑换成大约 137.6截至 2023 年 12 月 31 日的普通股股票。有 375截至2023年12月31日已发行的B系列优先股股票。B系列优先股的已发行股票全部转换后，公司将发行大约 51,600假设转换率不变的普通股。转换率和待发行的股票总数将根据未来的股票分红、股票拆分和其他公司行动进行调整。转换率是使用普通股的转换价格设定的，为美元10.64，大约是 20比2013年10月10日（B系列优先股定价之日）普通股的收盘价高出百分比。

2023 年，优先股股东进行了转换 70优先股变成 9,628分别是普通股。

2022年期间没有优先股转换为普通股。
63


该公司已录得的优先股股息约为美元26,000和 $27,000分别适用于截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。公司支付了每季度现金分红 $152023年优先股的每股收益。优先股符合股权证券的资格并被列为股权证券，自发行以来已包含在公司的一级资本中。



注意 11。所得税

2023年和2022年的所得税支出包括以下内容：
 20232022
 （千美元）
当前的税收支出：  
联邦$6,886 $12,696 
州2,336 2,865 
 9,222 15,561 
递延所得税费用/（福利）6 (1,308)
所得税支出$9,228 $14,253 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，递延所得税净资产的组成部分如下：
 20232022
 （千美元）
递延所得税资产：  
信用损失备抵金$7,575 $7,758 
行政人员补充退休计划（“SERP”）1,636 1,537 
延期贷款费用1,322 1,254 
未应计利息58 67 
非合格股票期权和限制性股票318 210 
减记合伙投资138 133 
证券未实现亏损140 183 
PPP 延期贷款费用1 4 
其他210 54 
 11,398 11,200 
估值补贴(138)(133)
递延所得税资产总额11,260 11,067 
递延所得税负债：
折旧(71)(79)
合伙收入(58)(55)
递延贷款成本(1,869)(1,749)
递延所得税负债总额(1,998)(1,883)
递延所得税资产净额$9,262 $9,184 






64

公司的有效所得税税率与2023年和2022年的法定联邦税率的对账情况如下：
 20232022
 （千美元）
按联邦法定税率计算$7,915 $11,776 
调整由以下原因引起：  
州所得税，扣除联邦税收优惠1,557 2,400 
非控股权益— — 
免税收入(20)(22)
BOLI(155)(119)
股票补偿(8)(89)
不可扣除的费用1 1 
不可扣除的高管薪酬84 84 
其他(146)222 
 $9,228 $14,253 

管理层评估了公司的税收状况，得出的结论是，公司没有采取任何需要调整财务报表的不确定税收状况。除少数例外情况外，公司在2020年之前的几年中不再需要接受联邦和地方税务机关的所得税审查，在2019年之前的几年中，公司不再需要接受新泽西州的所得税审查。该公司在2020年及以后仍需接受审查。

公司记录的所得税支出为 $9.2税前收入为百万美元37.7截至2023年12月31日的年度增至百万美元，因此有效税率为 24.5%，相比之下，所得税支出为美元14.3税前收入为百万美元56.12022年同期为百万美元，因此有效税率为 25.4%.

注释 12.退休计划

公司有一项涵盖某些管理层成员的补充高管退休计划（“SERP”）。

净的SERP养老金成本约为 $367.02023 年为 1,000 美元449.02022年将达到数千人。包含在其他负债中的无准备金福利债务约为美元6.4截至 2023 年 12 月 31 日的百万美元和美元6.3截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。

2023年12月31日和2022年12月31日的福利义务计算如下：
 20232022
 （千美元）
福利义务，1 月 1 日$6,311 $6,101 
服务成本/（收益）27 121 
利息成本340 328 
已支付的福利(239)(239)
截至12月31日的应计负债$6,439 $6,311 

2023年的净SERP养老金成本和2022年的福利计算方法如下：
 20232022
 （千美元）
服务成本$27 $121 
利息成本340 328 
 $367 $449 

2023年和2022年的服务成本包含在损益表的薪酬成本中。在确定预计养恤金债务的精算现值时使用的贴现率为 5.52023 年和 2022 年的百分比。年度福利
65

付款估计为美元525,696对于 2024 年，美元812,346对于 2025 年，美元812,3462026 年，美元812,3462027 年，美元812,346对于 2028 和 $4.9此后有百万。

该公司的401（k）计划几乎涵盖了所有员工。根据该计划，公司必须缴款 3占所有符合条件的员工的本计划合格工资的百分比。2023 年的计划支出为 $243.0千和 $246.02022年将达到数千人。


注释 13.监管事宜

银行和银行控股公司受联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率指导方针以及针对银行的即时纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类也受监管机构的定性判断。未能满足资本要求可能会导致监管行动。根据巴塞尔协议III规则，公司必须持有超过资本充足风险资本比率的资本保护缓冲区。资本保护缓冲区为2.50％。该银行一次性选择取消可供出售证券的未实现净收益或亏损以计算监管资本。2023年12月31日，根据监管框架，该银行被视为 “资本充足”，可以立即采取纠正措施。

即时纠正措施法规提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足，尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，则需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足，资本分配会受到限制，资产增长和扩张也是如此，并且需要制定资本恢复计划。在2023年底和2022年底，最新的监管通知将该银行进行了分类，并在监管框架下进行了资本化，以便迅速采取纠正措施。自该通知发布以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了该机构的类别。

社区银行杠杆比率

2018年5月颁布的《经济增长、监管救济和消费者保护法》（“EGRRCPA”）指示联邦银行监管机构将有形股权资本除以平均合并资产（“CBLR”）的单一 “社区银行杠杆比率” 定为8％至10％，为合并资产总额低于100亿美元的合格社区银行组织引入了一项可选的简化资本充足率衡量标准。根据该法规，任何杠杆率超过CBLR的合格存款机构或控股公司都将被视为满足普遍适用的杠杆率和基于风险的监管资本要求。

根据联邦银行机构根据EGRRCPA通过的最终法规，如果社区银行组织的一级杠杆率至少为9％，合并资产总额低于100亿美元，资产负债表外风险敞口和交易资产负债数量有限，则社区银行组织可以选择加入CBLR框架。选择加入CBLR框架的合格社区银行组织无需报告或计算基于风险的资本要求的遵守情况，还将被视为符合即时纠正措施法规规定的资本充足比率要求。 我们已选择使用CBLR框架，该框架将于2023年12月31日公布。

















66

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的公司和银行的监管资本。

截至 2023 年 12 月 31 日实际的出于资本充足率目的*
公司金额比率金额比率
（以千美元计，比率除外）
基于风险的资本总额$345,607 24.19%$114,291 8.00%
基于风险的一级资本297,749 20.84%85,718 6.00%
1 级杠杆297,749 15.04%79,207 4.00%
一级普通股284,346 19.90%64,289 4.50%
帕克银行
社区银行杠杆比率326,465 16.49%178,233 9.00%

截至2022年12月31日实际的出于资本充足率目的*
公司金额比率金额比率
（以千美元计，比率除外）
基于风险的资本总额$298,056 20.59%$115,797 8.00%
基于风险的一级资本279,963 19.34%86,848 6.00%
1 级杠杆279,963 14.40%77,775 4.00%
一级普通股266,115 18.38%65,136 4.50%
帕克银行
社区银行杠杆比率308,155 15.85%175,009 9.00%

* 将社区银行杠杆方法和常规资本充足率规则相结合。



注释 14.承付款和或有开支

该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认金额的信用风险要素。这些工具的合约或名义金额反映了公司参与这些特定类别金融工具的程度。如果金融工具的另一方不履行发放信用证和备用信用证的承诺，则公司面临的最大可能的信用风险敞口由这些工具的合同金额或名义金额表示。该公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的信贷政策。

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。公司根据具体情况评估每位客户的信誉度。如果在发放信贷时认为有必要，所获得的抵押品金额以管理层的信用评估为依据。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、不动产、厂房和设备以及创收商业财产。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。为固定利率贷款提供资金的承诺是 非实质的2023 年 12 月 31 日。浮动利率承诺的发行期限通常不到一年，并采用市场利率。此类工具不太可能受到利率上升引发的年利率上限的影响。管理层认为，资产负债表外风险对经营业绩或财务状况无关紧要。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未使用的信贷延期承诺金额约为美元93.8百万和美元159.0分别是百万。

备用信用证是公司签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，客户的备用信用证为美元1.5百万和美元1.5分别是百万。
67


2023 年 1 月 1 日，在亚利桑那州立大学 2016-13 年度通过后，我们确认了 $1.0无准备金贷款承诺信贷损失备抵的留存收益累计减少了百万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，无准备金贷款承诺的信贷损失备抵金为美元0.5百万和 零，分别地。为无准备金的贷款承诺追回拨款（美元）0.5在截至2023年12月31日的年度中，确认了100万英镑，而有 不在截至2022年12月31日的年度中确认的准备金支出。

公司还与公司总裁签订了雇佣合同，其中规定在协议到期日之前以及控制权发生变更时，继续支付某些雇佣工资和福利。该公司还与某些高管签订了控制权变更遣散协议，规定在控制权变更后的某些情况下支付遣散费。

我们向获得各州许可的客户提供银行服务，这些客户可以作为种植者、加工商和药房在大麻行业开展业务。尽管在联邦一级不合法，但大麻企业在这些州是合法的。美国财政部金融犯罪执法网络（“FinCEN”）于2014年发布了为州合法大麻企业提供服务的金融机构指南。向大麻相关企业提供服务的金融机构可以通过遵循FinCEN指南来遵守《银行保密法》（“BSA”）的披露标准。我们在接受此类业务以及监控和维护此类企业账户方面维持严格的书面政策和程序。在大麻业务被接受之前，我们会对该业务进行重大的尽职调查审查，包括确认该业务已获得相关州的适当许可。在整个关系中，我们将继续监控业务，包括实地考察，以确保业务继续满足我们的严格要求，包括维护所需的许可证和定期对业务进行财务审查。
尽管我们认为我们的运作符合FinCEN的指导方针，但无法保证联邦执法指导方针不会改变。联邦检察官拥有很大的自由裁量权，无法保证联邦检察官不会选择严格执行有关大麻的联邦法律。联邦政府执法立场的任何变化都可能导致我们立即停止向大麻行业提供银行服务。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，大麻客户的存款余额约为美元96.7百万和美元177.3百万，或 6.2% 和 11.3分别占存款总额的百分比，其中三个客户占 60.6% 和 36.9截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，占总数的百分比。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与大麻相关的贷款金额为美元27.1百万和美元3.8分别是百万。

阿布西肯花园公寓协会诉帕克银行案

Absecon Gardens 公寓协会诉机械街一号帕克银行等人，新泽西州高等法院，大西洋县法律部，待审案件编号ATL-L-2321-21。该公司是位于新泽西州阿布西肯的Absecon Gardens公寓项目开发商权益的继承者。一些单位所有者表示，该公司负责缴款和/或修复据称与施工有关的损失。业主提出申诉, 声称损失总额约为 $1.7百万。此事尚处于发现的初期阶段，因此很难确定该金额是否准确反映了索赔的损失，也很难确定公司是否对损害赔偿负有任何责任。目前，预测是否会产生不利的结果还为时过早。该公司正在大力捍卫此事。

森餐厅有限责任公司诉帕克银行问题

2014年5月20日，帕克银行（“银行”）向Voorhees Diner Corporation（“VDC”）贷款了最初的本金为美元1.0百万美元，用于租户装修和运营位于新泽西州沃尔希斯 73 号公路 320 号 08043 号的 Voorhees Diner。根据2014年5月20日与Mori Restaurant LLC（“Mori”）签订的特定租约，VDC租赁了Diner房产。关于银行的贷款及其担保，VDC向该银行承诺了其租赁权益。2015年3月6日，对贷款进行了修改，贷款本金增加到美元1.4百万。2020年1月8日，该银行宣布VDC违约其贷款义务。对VDC作出了有利于该银行的判决，法院指定《时尚先生》的艾伦·古尔德为Voorhees Diner Corporation的接管人。随后，古尔德先生促使VDC在Diner房产中的租赁权益在警长出售时出售。该银行的REO子公司320 Route 73 LLC是中标者并获得了其所有权。森餐厅已对320 Route 73有限责任公司和银行提起反诉，要求赔偿据称在接管人持有该场所期间应计的租金。至于森餐厅的所有索赔，银行被告在本案中的主要但并非排他性的辩护是，根据森餐厅与银行签订的某些费用所有者同意，VDC与森餐厅之间的租约已根据法律问题终止，银行和320 Route 73 LLC均不对森餐厅承担责任
68

根据租约或其他规定。该银行认为该诉讼毫无法律依据，否认承担任何责任，并打算对此事进行有力辩护。

在正常业务过程中，有未偿还的各种或有负债，例如索赔和法律诉讼，这些负债未反映在财务报表中。管理层认为，预计这些行动或索赔不会造成任何物质损失。

注释 15.公允价值

公允价值测量

公司使用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值的披露。按照 公允价值计量和披露FASB会计准则编纂中（主题820），金融工具的公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。最好根据市场报价来确定公允价值。但是，在许多情况下，公司各种金融工具没有报价的市场价格。在没有报价市场价格的情况下，公允价值以使用现值或其他估值技术的估算值为基础。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，该工具的即时结算可能无法实现公允价值估算。

公允价值是基于市场的衡量标准，而不是针对具体实体的衡量标准。公允价值指南为公允价值提供了统一的定义，其重点是当前市场条件下市场参与者在计量日之间的有序交易（即不是强制清算或不良出售）中的退出价格。如果资产或负债的活动量和水平显著下降，则可能需要改变估值技术或使用多种估值技术。在这种情况下，在当前市场条件下，确定有意愿的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况，需要做出重大判断。公允价值是当前市场条件下最能代表公允价值的区间内的合理点。根据该指导方针，公司将其按公允价值记账的资产和负债分为以下三个级别：

1 级输入：

1)活跃市场中未经调整的报价，可在计量日获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。

2 级输入：

1)活跃市场中类似资产或负债的报价。
2)非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。
3)在资产或负债期限内（例如利率、收益率曲线、信用风险、预付款速度或波动率）或 “市场证实的投入”，可直接或间接观察到的报价以外的投入。

3 级输入：

1)需要既不可观察（即很少或根本没有市场活动的支持）又对资产或负债的公允价值具有重要意义的投入的价格或估值技术。
2)这些资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。

经常性公允价值：
 
以下是公司对定期按公允价值计值资产的估值方法的描述。这些方法可能产生的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告计量日的公允价值估计有所不同。
69


对可供出售证券的投资：

如果活跃市场上有报价，则证券或其他资产被归类为估值层次结构的第一级。如果特定证券的报价不存在，则由独立的第三方估值服务提供公允价值。这些估值服务使用定价模型和其他公认的估值方法（例如类似证券的报价以及可观测的收益率曲线和利差）来估算公允价值。作为公司整体估值过程的一部分，管理层对这些第三方方法进行评估，以确保它们代表公司主要市场的退出价格。二级证券包括抵押贷款支持证券、公司债务和抵押贷款支持证券。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日以公允价值计量的经常性资产负债余额。
F金融资产
第 1 级第 2 级第 3 级总计
 （千美元）
可供出售的投资证券    
截至 2023 年 12 月 31 日    
住宅抵押贷款支持证券— 7,095 — 7,095 
总计$— $7,095 $— $7,095 
截至2022年12月31日    
公司债务义务$— $500 $— $500 
住宅抵押贷款支持证券— 8,866 — 8,866 
抵押抵押贷款支持证券— — — — 
总计$— $9,366 $— $9,366 

在截至2023年12月31日的年度中，公允价值层次结构内的各级之间没有转移。

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，没有持有三级资产或负债。

非经常性公允价值：

某些资产和负债不是持续按公允价值计量的，但在某些情况下（例如，有减值证据时）需要进行公允价值调整。
金融资产第 1 级第 2 级第 3 级总计
 （千美元）
截至 2023 年 12 月 31 日    
抵押依赖贷款$— $— $1,655 $1,655 
奥利奥$— $— $1,550 $1,550 
截至2022年12月31日    
抵押依赖贷款$— $— $1,091 $1,091 
奥利奥$— $— $1,550 $1,550 

所有依赖抵押品的个人评估贷款均经过独立的第三方全面评估，以根据标的抵押品的公允价值减去销售成本（一系列为 5% 至 10%）和其他已确定的费用，例如未缴房地产税。评估将以 “现状” 估值为基础，将遵循合理的估值方法，该方法涉及直接销售比较、收入和成本计算市场价值的方法，协调这些方法，并解释取消每种未使用的方法的原因。评估报告每12个月更新一次，如果我们发现价值可能进一步下跌，则更早更新。

OREO由按公允价值记录的房地产组成。所有房产都有独立的第三方全面评估，以确定公允价值，减去销售成本（一系列为 5% 至 10%）和其他已确定的费用，例如未缴房地产税。评估将基于 “现状” 估值，并将遵循合理的估值方法，该方法涉及直接销售比较、收入和成本计算市场价值的方法，协调这些方法并进行解释
70

取消每种未使用的方法。评估报告每12个月更新一次，如果我们发现价值可能进一步下跌，则更早更新。

下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日金融工具的账面金额和公允价值：
2023年12月31日账面金额公允价值
总计第 1 级第 2 级第 3 级
 （千美元）
金融资产： 
现金和现金等价物$180,376 $180,376 $180,376 $— $— 
投资证券 AFS7,095 7,095 — 7,095 — 
投资证券 HTM9,292 7,892 — 7,892 — 
限制性股票7,636 7,636 — — 7,636 
贷款，净额1,755,209 1,727,842 — 1,718,866 8,976 
应计应收利息8,555 8,555 — 8,555 — 
金融负债：    
非定期存款$945,756 $945,756 $945,756 $— $— 
定期存款— 605,216 — 605,216 — 
借款168,111 172,985 — 172,985 — 
应计应付利息4,146 4,146 — 4,146 — 

2022年12月31日账面金额公允价值
总计第 1 级第 2 级第 3 级
 （千美元）
金融资产： 
现金和现金等价物$182,150 $182,150 $182,150 $— $— 
投资证券 AFS9,366 9,366 — 9,366 — 
投资证券 HTM9,378 7,805 — 7,805 — 
限制性股票5,439 5,439 — — 5,439 
贷款，净额1,719,614 1,661,974 — 1,641,444 20,530 
应计应收利息8,768 8,768 — 8,768 — 
金融负债：    
非定期存款$972,846 $972,846 $— $972,846 $— 
定期存款603,135 609,097 — 609,097 — 
借款126,071 127,254 — 127,254 — 
应计应付利息2,664 2,664 — 2,664 — 
71


 注释 16.仅限母公司的财务报表

下表仅列出了母公司的简明财务信息：
资产负债表十二月三十一日
20232022
 （千美元）
资产：  
现金$4,111 $4,059 
对子公司的投资326,464 308,030 
总资产$330,575 $312,089 
负债和权益：  
次级债券$43,111 $42,921 
其他负债3,147 3,134 
公平284,317 266,034 
负债和权益总额$330,575 $312,089 
损益表截至12月31日的年份
 20232022
 （千美元）
收入： 
银行子公司的股息$11,772 $10,766 
总收入11,772 10,766 
费用：  
次级债券的利息$3,048 $2,586 
工资160 160 
其他开支118 118 
支出总额3,326 2,864 
净收入8,446 7,902 
子公司未分配收益中的权益20,016 33,921 
净收入28,462 41,823 
优先股股息和折扣增加(26)(27)
普通股股东可获得的净收益$28,436 $41,796 

72

现金流量表
 截至12月31日的年份
 20232022
 （千美元）
来自经营活动的现金流 
净收入$28,462 $41,823 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
 
子公司未分配收益中的权益(20,016)(33,921)
次级债券发行成本的摊销190 190
的变化  
其他资产（增加）减少— (2)
应计应付利息和其他应计利息的增加
负债		12 55 
经营活动提供的净现金8,648 8,145 
来自融资活动的现金流 
行使股票期权的收益33 406 
支付优先股和普通股的股息(8,629)(7,886)
用于融资活动的净现金(8,596)(7,480)
现金和现金等价物的增加52 665 
现金及现金等价物，1月1日4,059 3,394 
现金及现金等价物, 十二月 31,$4,111 $4,059 

第 9 项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有

第 9A 项控制和程序。
 
(a) 披露控制和程序
 
根据对公司披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的评估，该公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-K表年度报告所涉期末，此类披露控制和程序是有效的。
 
(b) 对财务报告的内部控制
 
1。管理层关于财务报告内部控制的年度报告。
 
管理层关于公司财务报告内部控制的报告出现在公司的财务报表中，该报表包含在本第8项之后的10-K表年度报告中。 该报告以引用方式纳入此处。


2。财务报告内部控制的变化

在本报告所述年度的最后一个季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。


第 9B 项。其他信息。
73


不适用。

第 9C 项。有关阻止检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

第三部分


第 10 项。 董事、执行官和公司治理。

公司2024年年度股东大会委托声明（“委托声明”）中 “提案一——董事选举” 和 “公司治理” 标题下包含的信息以引用方式纳入此处。

公司已通过了一项道德守则，适用于其首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监或履行类似职能的人员。《道德守则》的副本将根据书面要求免费提供给位于新泽西州华盛顿镇德尔西大道601号的Parke Bancorp, Inc. 首席财务官，08080。

自注册人最后一次向股东邮寄委托书之日起，证券持有人向注册人董事会推荐被提名人的程序没有重大变化。

项目 11。 高管薪酬。

委托书中标题为 “高管薪酬” 和 “董事薪酬” 的部分中包含的信息以引用方式纳入此处。

项目 12。 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务。

(a) 某些受益所有人的担保所有权

委托书中标题为 “我们普通股的主要持有人” 的部分中包含的信息以引用方式纳入此处。

(b) 管理层的安全所有权

委托书中标题为 “我们普通股的主要持有人” 和 “提案一——董事选举” 的章节中包含的信息以引用方式纳入此处。

(c) 注册人管理层不知道任何安排，包括任何人质押注册人的证券，这些安排的实施可能会在随后的某个日期导致注册人的控制权发生变化。

(d) 根据股权补偿计划获准发行的证券

以下是截至2023年12月31日的有关批准注册人股权证券发行的薪酬计划的信息。
74

证券持有人批准的股权补偿计划
( a )
将要持有的证券数量
在行使时签发
出色的选择
( b )
加权平均值
的行使价
出色的选择
( c )
证券数量
剩余可用于
股权发行
补偿计划
（不包括反映的证券）
在 (a) 栏中)
2020 年股权激励计划461,146$16.23455,000
2015 年股权激励计划
220,199$15.33—
股权补偿计划未经证券持有人批准
无
总计
681,345$15.94675,199


项目 13。 某些关系和关联交易，以及董事独立性。

委托书中标题为 “关联方交易” 和 “公司治理” 的章节中包含的信息以引用方式纳入此处。

项目 14。 首席会计师费用和服务。

委托书中标题为 “独立审计师” 的部分中包含的信息以引用方式纳入此处。

第四部分

项目 15。 附录和财务报表附表


(a)以下列出了作为本10-K表格的一部分提交的所有财务报表、附表和证物：
1
截至2023年12月31日和2022年12月31日的Parke Bancorp, Inc.及其子公司的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日的两年期间每年的相关合并收益、综合收益、股东权益和现金流表，以及独立注册会计师事务所S.R. Snodgrass, P.C.（PCAOB ID：74).
2由于不适用，因此省略了附表。
3以下证物包含在本报告中或以引用方式纳入此处：
3.1
Parke Bancorp, Inc. 的公司注册证书 (1)
3.2
帕克银行公司章程 (7)
3.3
规定注册人6.00％非累积永久可转换优先股B（2）系列条款的修正证书
4.1
Parke Bancorp, Inc. 的股票证书样本 (1)
4.2
Parke Bancorp, Inc. 的股本描述 (7)
10.1
Bancorp、Bank 和 Vito S. Pantilione 之间经修订的雇佣协议 (3)
10.2
行政人员补充退休计划 (1)
10.7
2015 年股权激励计划 (4)
10.9
管理层控制权变更与尼古拉斯·潘蒂利昂签订的遣散协议
10.12
管理层控制权变更与保罗·帕尔米耶里签订的遣散协议 (3)
10.13
管理层控制权变更与拉尔夫·加洛签订的遣散协议 (3)
10.14
2020 年股权激励计划 (6)
75

21
注册人的子公司
23.1
得到 S.R. Snodgrass, P.C. 的同意
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证
97
基于激励的薪酬回收政策
99.1
2020年10月8日与联邦存款保险公司签订的同意令 (6)
99.2
新泽西州银行和保险部的同意令 (6)
101公司截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中的以下材料，格式为Inline XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）合并财务状况表，（ii）合并运营报表；（iii）综合收益表，（iv）股东权益变动综合报表，（v）合并现金流量表和（vi）附注合并财务报表。
101.INS内联 XBRL 实例文档（该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中）
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
(1) 参照公司于2005年1月31日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明（文件编号333-122406）注册成立。
(2) 参照公司于2013年12月24日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（文件编号000-51338）合并而成。
(3) 参照公司于2016年7月20日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告（文件编号000-51338）合并而成。
(4) 参照公司于2015年11月16日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明（文件编号333-208051）合并成立。
(5) 参照公司于2020年5月8日向美国证券交易委员会提交的截至2020年3月31日的10-Q表季度报告（文件编号000-51338）合并而成。
(6) 参照公司于2020年10月9日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告（文件编号000-51338）而纳入。
(7) 参照公司于2021年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（文件编号000-51338）合并而成。








76


项目 16。 10-K 表格摘要

不适用

签名

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

PARKE BANCORP, INC.
日期：2024 年 3 月 13 日
/s/ Vito S. Pantilione
来自：
Vito S. Pantilione
总裁、首席执行官兼董事
根据1934年《证券交易法》的要求，以下人员以2024年3月13日所示身份代表注册人签署了本报告。
/s/ 丹尼尔·道尔顿/s/ Vito S. Pantilione
丹尼尔·道尔顿
Vito S. Pantilione
董事会主席兼董事
总裁、首席执行官兼董事
/s/ 逮捕 F. Dobson/s/ 安东尼·詹内蒂
逮捕 F. Dobson
安东尼·詹内蒂
董事
董事
/s/ 小杰克·谢泼德/s/ Fred G. Choate
小杰克·谢泼德
弗雷德·G·乔特
董事
董事
/s/ 杰弗里 H. 克里皮茨/s/ 爱德华·英凡托利诺
杰弗里·H·克里皮茨
爱德华·因凡托利诺

董事
董事
/s/ 乔纳森·希尔/s/ 伊丽莎白·米拉夫斯基
乔纳森·希尔
伊丽莎白米拉夫斯基
高级副总裁兼首席财务官
董事
（首席财务和会计官）
77