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附录 99.1
临时精简
合并财务报表
截至2023年6月30日的六个月期间
目录
Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的中期简明合并运营报表和其他综合收益(亏损)
以千欧元计 |
| 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
研究和开发费用 |
| [5] |
| ( |
| ( |
一般和管理费用 |
| [6] |
| ( |
| ( |
销售费用 |
| [7] |
| ( |
| ( |
其他收入 |
| |
| | ||
其他开支 |
| ( |
| ( | ||
营业亏损 |
| ( |
| ( | ||
财务收入 |
| [8] |
| |
| |
财务费用 |
| [8] |
| ( |
| ( |
财务业绩 |
| [8] |
| ( |
| |
合资企业的亏损份额 |
| [11] |
| ( |
| ( |
所得税前亏损 |
| ( |
| ( | ||
所得税(费用)/福利 |
| [9] |
| ( |
| |
该期间的净亏损 |
| ( |
| ( |
其他综合收益/(亏损)
以千欧元计(每股数据除外) |
| 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
其他可能重新归类为损益的综合收益/(亏损) |
| |
| ( | ||
外国业务部门翻译方面的交换分歧 |
| |
| ( | ||
随后不会被重新归类为损益的项目 |
| |
| ( | ||
重新衡量固定养老金福利债务 |
| |
| ( | ||
其他综合收益/(亏损) |
| |
| ( | ||
该期间的合并综合亏损总额 |
| ( |
| ( | ||
每股亏损(基本亏损和摊薄后),以欧元计 |
| ( |
| ( |
随附的附注是这些中期简明合并财务报表(IFRS)的组成部分。
1
目录
Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的中期简明合并财务状况表
以千欧元计 |
| 注意 |
| 06/30/2023 |
| 12/31/2022 |
资产 | ||||||
无形资产 |
| |
| | ||
不动产、厂房和设备 |
| [10] | |
| | |
投资合资企业 |
| [11] | |
| | |
其他金融资产 | [12] | |
| | ||
非金融资产 |
| [13] | |
| | |
非流动资产 | |
| | |||
其他金融资产 |
| [12] | |
| | |
非金融资产 |
| [13] | |
| | |
应收所得税 | | | ||||
现金和现金等价物 | |
| | |||
流动资产 | |
| | |||
总资产 | |
| | |||
股东(赤字)/权益和负债 | ||||||
认购资本 |
| [14] | |
| | |
股票溢价 | [14] | |
| | ||
其他资本储备 |
| [14] | |
| | |
库存股 | [14] | ( |
| ( | ||
累计亏损 | ( |
| ( | |||
累计其他综合收益 | |
| | |||
股东(赤字)/权益 | ( |
| | |||
其他金融负债 |
| [16] | |
| | |
租赁负债 | |
| | |||
规定 |
| |
| | ||
贸易和其他应付账款 | |
| | |||
递延所得税负债 | — |
| | |||
非流动负债 | |
| | |||
其他金融负债 |
| [16] | |
| | |
租赁负债 | |
| | |||
基于股份的付款责任 | [15] | |
| | ||
规定 | |
| | |||
应缴所得税 | |
| | |||
认股证 |
| [17] | |
| | |
贸易和其他应付账款 | |
| | |||
其他非金融负债 | |
| | |||
流动负债 | |
| | |||
股东总数(赤字)/权益和负债 | |
| |
随附的附注是这些中期简明合并财务报表(IFRS)的组成部分。
2
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Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的中期简明合并股东权益变动表
|
|
|
|
|
|
| 积累了其他 |
| ||||||||||
综合收入 | ||||||||||||||||||
| 重新测量 | |||||||||||||||||
已定义的 | ||||||||||||||||||
其他 | 货币 | 养老金 | ||||||||||||||||
已订阅 | 分享 | 首都 | 财政部 | 累积的 | 翻译 | 好处 | ||||||||||||
以千欧元计 | 注意 |
| 首都 |
| 保费 |
| 储备 |
| 股份 |
| 损失 |
| 保留 |
| 义务 |
| 总计 | |
2022年1月1日 | | | | ( | ( | | | | ||||||||||
该期间的损失 | — | — | — | — | ( | — |
| — | ( | |||||||||
其他综合损失 | — | — | — | — | — | ( |
| ( | ( | |||||||||
综合损失总额 | — | — | — | — | ( | ( |
| ( | ( | |||||||||
基于股份的支付奖励 | [15] | — | — | | — | — | — |
| — | | ||||||||
将基于股份的支付奖励转换为股票 | [15] | | | ( | — | — | — |
| — | | ||||||||
增加股本-ELOC | [14] | | — | | — | — | — | — | | |||||||||
2022年6月30日 | | | | ( | ( | |
| ( | | |||||||||
2023年1月1日 | | | | ( | ( | |
| | | |||||||||
该期间的损失 | — | — | — | — | ( | — |
| — | ( | |||||||||
其他综合收入 | — | — | — | — | — | |
| | | |||||||||
综合(亏损)/收入总额 | — | — | — | — | ( | |
| | ( | |||||||||
基于股份的支付奖励 | [15] | — | — | | — | — | — |
| — | | ||||||||
将基于股份的支付奖励转换为股票 | [15] | | — | ( | — | — | — |
| — | | ||||||||
B类股票的转换 | [14] | — | | — | ( | — | — | — | — | |||||||||
取消已发行股份 | [14] | ( | — | — | | — | — | — | — | |||||||||
股东的出资 | [17] | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||
2023年6月30日 | | | | ( | ( | |
| | ( |
随附的附注是这些中期简明合并财务报表(IFRS)的组成部分。
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Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的中期简明合并现金流量表
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
该期间的净亏损 |
| ( |
| ( |
为调节合并净亏损与净现金流而进行的调整: |
|
| ||
所得税支出/(福利) |
| |
| ( |
净利息 |
| ( |
| |
折旧、摊销和减值 |
| |
| |
基于股份的付款费用 |
| |
| |
合资企业的亏损份额 |
| |
| |
金融工具的公允价值变动和预期信贷损失(ECL) |
| |
| ( |
缴纳的所得税 |
| |
| ( |
条款的变化 |
| ( |
| |
营运资金调整: |
|
| ||
贸易和其他应付账款的变化 |
| |
| |
其他资产和负债的变化 |
| |
| ( |
经营活动产生的现金流 |
| ( |
| ( |
购买无形资产 |
| ( |
| ( |
不动产、厂房和设备的购买和预付款 |
| ( |
| ( |
处置无形资产、财产、厂房和设备 |
| — |
| |
短期投资的收益 |
| |
| |
短期投资的付款 |
| ( |
| ( |
已付利息 |
| — |
| ( |
收到的利息 |
| |
| — |
来自投资活动的现金流 |
| ( |
| |
2023 年 5 月认股权证发行的收益 |
| |
| — |
股本增加和资本出资的收益 |
| |
| |
租赁付款的主要内容 |
| ( |
| ( |
已付利息 |
| ( |
| ( |
来自融资活动的现金流 |
| |
| ( |
现金和现金等价物的现金变动 |
| ( |
| ( |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
| ( |
| |
预期信用损失准备金变更的影响 | | — | ||
现金和现金等价物的净减少 |
| ( |
| ( |
期初的现金和现金等价物 |
| |
| |
期末的现金和现金等价物 |
| |
| |
随附的附注是这些中期简明合并财务报表(IFRS)的组成部分。
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国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
目录
1. | 企业信息 | 6 | |
2. | 集团会计政策的编制和变更依据 | 6 | |
3. | 重要的会计判断、估计和假设 | 8 | |
4. | Covid-19的风险和不确定性、乌克兰战争和地缘政治冲突 | 8 | |
5. | 研究和开发费用 | 8 | |
6. | 一般和管理费用 | 9 | |
7. | 销售费用 | 9 | |
8. | 财务业绩 | 9 | |
9. | 所得税 | 9 | |
10. | 不动产、厂房和设备 | 10 | |
11. | 投资合资企业 | 10 | |
12. | 其他金融资产 | 10 | |
13. | 非金融资产 | 11 | |
14. | 股东(赤字)/权益 | 11 | |
15. | 基于股份的支付 | 13 | |
16. | 其他金融负债 | 19 | |
17. | 认股证 | 19 | |
18. | 关于金融工具的额外披露 | 21 | |
19. | 承付款和或有开支 | 24 | |
20. | 关联方披露 | 24 | |
21. | 报告期之后的活动 | 26 |
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国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
1.企业信息
Lilium N.V.(“公司”)及其合并实体(“Lilium” 或 “集团”)是城市空中交通领域的科技公司,旨在使区域空中交通成为现实。自成立以来,Lilium主要从事专有的电动垂直起降(eVTOL)喷气式飞机(“Lilium Jet”)的研究和开发,用于生产和运营区域空中交通服务以及相关服务。
根据荷兰法律,Lilium N.V. 是一家上市公司,注册号为82165874。Lilium N.V. 仅在德国开展活动。注册总部为德国韦斯林82234号335号克劳德-多尼尔大街1号。自2021年9月15日起,该公司在纳斯达克公开上市和交易,A类普通股(“A类股票”)的代码为 “LILM”,上市可赎回认股权证(“公共认股权证”)的代码为 “LILMW”。
公司董事会(“董事会”)于2023年9月13日批准发布截至2023年6月30日的六个月期间的集团中期简明合并财务报表。
2.集团会计政策的编制和变更依据
集团截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则第34号编制的 中期财务报告。
除非另有说明,中期简明合并财务报表均采用历史成本惯例在持续经营的基础上编制。除非另有说明,否则它们以千欧元(“千欧元”)编制和报告。由于四舍五入,所列数字的总和可能不精确到所提供的总数,百分比也可能无法精确反映绝对数字。
中期简明合并财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露,应与集团截至2022年12月31日的经审计的年度合并财务报表一起阅读。
合并后的实体如下:
|
|
| 股本利息 |
| |||||
以% 持有 | |||||||||
的国家 | 的日期 | 6月30日 | 6月30日 |
| |||||
姓名 | 公司注册 | 公司 | 2022 | 2023 | |||||
Lilium N.V. |
| 荷兰 | 2021年3月11日 |
| 不适用 | 不适用 | |||
Lilium GmbH |
| 德国 | 2015 年 2 月 11 日 |
| | % | | % | |
Lilium Schweiz GmbH |
| 瑞士 | 2017 年 12 月 8 日 |
| | % | | % | |
Lilium Aviation UK 有限公司 |
| 英国 | 2017 年 12 月 20 日 |
| | % | | % | |
Lilium Aviation Inc. |
| 美国 | 2020年7月1日 |
| | % | | % | |
Lilium 电子飞机有限公司 |
| 德国 | 2020年8月17日 |
| | % | | % | |
JSOP 基金会 |
| 荷兰 | 2021年9月10日 |
| | % | | % | |
Lilium Aviation 西班牙 SLU |
| 西班牙 | 2022年4月7日 |
| | % | | % |
继续关注
编制财务报表的基础是假设集团将继续作为持续经营企业,并考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债和承付款。管理层评估了集团继续作为持续经营企业的能力,并评估了总体上是否存在某些条件和事件,这些情况和事件使人们严重怀疑集团能否继续经营未来,重点是财务报表发布之日后的十二个月期间。
6
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(未经审计) |
从历史上看,该集团主要通过筹集资金和股东贷款为其运营提供资金。自成立以来,集团因运营而蒙受经常性亏损和负现金流(累计亏损为欧元)
Lilium的融资计划显示了数年的大量融资需求。根据其业务计划,该集团依赖于为发展活动和业务提供额外资金,而目前尚无保障。
专家组目前的预测表明,该集团多年来没有足够的资金为其业务提供经费。此外,集团必须达到多个里程碑,包括完成研发计划和获得监管部门的批准,随着集团向商业化迈进,这将变得越来越重要。因此,集团持续经营的能力在很大程度上取决于其成功推进其业务模式的能力,以及通过债务融资、股票发行、合作伙伴关系和赠款融资相结合在不久的将来获得更多资金的能力。该集团计划在未来12个月及以后通过股票发行、赠款、债务融资或收取交割前付款(“PDP”)等方式获得额外资本,以便继续经营下去。从报告日到这些财务报表公布之日,专家组收到的额外资金总额约为美元
不确定集团能否通过PDP、补助金、额外的私募或公开发行债务和/或股权成功获得足够的资金。如果集团未能成功筹集足够的资金,则集团管理层将被要求采取并承诺采取额外的重大削减成本的措施,包括大幅裁员,这可能要求我们削减或停止运营。此类削减成本的措施应有助于在这些中期合并财务报表发布之日起的十二个月内维持集团的流动性,并为通过开始批量生产筹集足够资金提供更多时间。
根据其自成立以来经常出现的经营亏损、对未来持续经营亏损的预期以及筹集额外资本为其未来运营融资的必要性(目前尚无法保证),该集团得出结论,其继续经营的能力存在重大疑问,因此,它可能无法在正常业务过程中变现资产和清偿负债。财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。尽管存在重大疑问,但管理层仍在继续采取行动以确保足够的融资,因此认为在编制这些合并财务报表时适用持续经营假设是适当的。
专家组通过的新标准、解释和修正案
编制中期简明合并财务报表时采用的会计政策与编制截至2022年12月31日止年度的集团经审计的年度合并财务报表时所遵循的会计政策一致,但采用自2022年12月31日起生效的新准则除外 一月2023 年 1 月 1 日。专家组尚未及早通过任何已经发布但尚未生效的标准、解释或修正案。
一些修正案将于2023年首次适用,但对集团的中期简明合并财务报表没有影响。
7
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(未经审计) |
3.重要的会计判断、估计和假设
集团中期简明合并财务报表的编制要求管理层做出影响中期简明合并财务报表中报告的金额的判断、估计和假设。在编制这些中期简明合并财务报表时,管理层根据其经验和当时的情况做出最佳判断。估算和假设基于所列财政期末的可用信息和条件,并持续进行审查。在不同的假设和条件下,实际结果可能不同于这些估计,并可能对未来时期报告的财务业绩或财务状况产生重大影响。
附注2描述了与集团持续经营能力有关的假设和估计。
该集团将其业务作为单一运营部门运营,这也是其报告部门。运营部门被定义为实体的一个组成部分,该实体拥有离散的财务信息,其经营业绩由首席运营决策者定期审查。集团的首席运营决策者是首席执行官,他审查运营业绩,根据合并财务信息做出有关分配资源和评估业绩的决策。
4.Covid-19的风险和不确定性、乌克兰战争和地缘政治冲突
董事会正在积极监测 COVID-19 疫情后果和持续影响的不确定性对集团的影响。该集团已实施了后勤和组织变革,以增强集团对 COVID-19 疫情的抵御能力。COVID-19 在多大程度上继续影响我们的业务、前景和经营业绩将取决于未来的发展,这些发展高度不确定且无法预测。但是,根据最新进展,集团预计,在可预见的将来,业务运营将继续进行,COVID-19 疫情的持续影响微乎其微,甚至不会发生。
委员会还积极监测乌克兰战争对专家组的影响。本集团现在和不打算在乌克兰、白俄罗斯或俄罗斯开展任何业务,也无意与位于乌克兰、白俄罗斯或俄罗斯的直接供应商接触。目前,乌克兰战争以及对俄罗斯和白俄罗斯的制裁对专家组没有直接影响,因为该集团在这些司法管辖区没有任何业务或直接供应商。集团继续密切关注乌克兰战争对总体经济因素的影响,包括通货膨胀的影响,这给集团员工、原材料和供应商提供的其他零件的成本带来了压力。
最后,董事会还积极监测地缘政治冲突和紧张局势,包括可能对我们的业务产生不利影响的外国投资、经济制裁和贸易控制法规的实施和修改。目前,适用的外国投资、经济制裁和贸易控制法规对集团的业务没有实质性影响。但是,将来此类法规的实施和修改可能会对我们的业务产生不利影响。
5.研究和开发费用
在截至2023年6月30日的六个月期间,研发费用包括欧元
8
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Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
6.一般和管理费用
在截至2023年6月30日的六个月期间,一般和管理费用包括欧元
7.销售费用
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间,销售费用包括欧元
8.财务业绩
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的财务业绩包括以下内容:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
财务收入 | | | ||
其中:公允价值变动 |
| — |
| |
其中:金融工具的外币汇兑收益/(亏损) | | ( | ||
其中:扭转预期的信贷损失 |
| — |
| |
其中:其他利息收入 | | — | ||
财务费用 |
| ( |
| ( |
其中:公允价值变动 |
| ( |
| ( |
其中:租赁付款的利息部分 |
| ( |
| ( |
其中:预期的信贷损失 |
| ( |
| ( |
其中:其他利息支出 |
| ( |
| — |
财务业绩 |
| ( |
| |
本期财务收入来自权证负债欧元的外币收益
本期的财务费用主要来自认股权证重估欧元的公允价值变化
9.所得税
集团计算了截至2023年6月30日的六个月期间的期内所得税支出,该集团记录的合并所得税支出为欧元
主要递延所得税尚未入账。递延所得税负债和递延所得税资产的净额结算产生递延所得税净资产。递延所得税资产净值为零。鉴于结转的税收损失与有亏损历史的实体有关,结转的税收损失中的递延所得税资产也未被确认。
9
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Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
10.不动产、厂房和设备
在截至2023年6月30日的六个月期间,集团收购了资产,成本为欧元
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
土地和建筑物权及租赁权益改善权 | | | ||
车辆 | | | ||
技术设备和机械 |
| |
| |
办公室和其他设备 |
| |
| |
在建资产 |
| |
| |
账面金额 |
| |
| |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,没有确定需要对不动产、厂房和设备进行减值测试的减值指标。
11.投资合资企业
对 Ionblox 的投资
在此期间,对Ionblox, Inc(“Ionblox”)的投资变化如下:
以千欧元计 |
| 账面价值 |
2023年1月1日 | | |
合资企业的亏损份额 |
| ( |
2023年6月30日 |
| |
12.其他金融资产
其他金融资产如下:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
保证金 |
| |
| |
非流动金融资产总额 |
| |
| |
定期存款 |
| |
| |
保证金 |
| |
| |
当前其他金融资产总额 |
| |
| |
Lilium已将其部分流动性存入定期存款,剩余期限超过
10
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Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
13.非金融资产
非金融资产如下:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
预付款 | | | ||
预付费用 | | | ||
非流动非金融资产总额 |
| |
| |
增值税索赔 |
| |
| |
预付费用 |
| |
| |
杂项其他流动非金融资产 |
| |
| |
流动非金融资产总额 |
| |
| |
非金融资产总额 |
| |
| |
14.股东(赤字)/权益
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,已发行股票的变动情况如下:
常见 | 超级投票 | 普通 | ||||||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
(以单位为单位) |
| (A 级) |
| (B 级) |
| (C 级) |
| 总计 |
于 2023 年 1 月 1 日发布 |
| |
| |
| |
| |
已发行的股份已行使以股份为基础的付款 |
| |
| — |
| — |
| |
B类股票的转换 | | ( | | | ||||
取消已发行股份 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
自 2023 年 6 月 30 日起发布 | | | | | ||||
库存股 | — | — | ( | ( | ||||
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 |
| |
| |
| — |
| |
常见 | 超级投票 | 普通 | ||||||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
(以单位为单位) |
| (A 级) |
| (B 级) |
| (C 级) |
| 总计 |
于 2022 年 1 月 1 日发布 |
| |
| |
| — |
| |
已发行的股份已行使以股份为基础的付款 |
| |
| — |
| — |
| |
行使认股权证 |
| |
| — |
| — |
| |
ELOC 承诺股 |
| |
| — |
| — |
| |
自 2022 年 6 月 30 日起发布 |
| |
| |
| — |
| |
库存股 | ( | — | — | ( | ||||
库存股(由于合并) | ( | — | — | ( | ||||
截至 2022 年 6 月 30 日未兑现 |
| |
| |
| — |
| |
在截至2023年6月30日的六个月期间,总计
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间,欧元
11
目录
Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
取消已发行股份
在此期间,该小组取消
B类股票的转换
2023年2月,一位身为Lilium N.V. 执行董事兼主要管理人员的股东进行了转换
库存股
库存股储备金代表Lilium N.V. 在国库中持有的自有股份的名义金额。高于或低于名义价值的库存股的付款分别从股票溢价中扣除或添加到股票溢价中。期内库存股的变动情况如下:
| 常见 |
| 超级投票 |
| 普通 |
| ||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
(以单位为单位) | (A 级) | (B 级) | (C 级) | 总计 | ||||
2023 年 1 月 1 日 |
| — |
| |
| |
| |
B类股票的转换 |
| — |
| — |
| |
| |
注销 B 类股票 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
截至 2023 年 6 月 30 日 |
| — |
| — |
| |
| |
| 常见 |
| 超级投票 |
| 普通 |
| ||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
(以单位为单位) | (A 级) | (B 级) | (C 级) | 总计 | ||||
在 2022 年 1 月 1 日和 2022 年 6 月 30 日 |
| |
| — |
| — |
| |
12
目录
Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
15.基于股份的支付
概述
Lilium提供了几种基于股份的计划,如下表所示。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间基于股份的付款记录的支出/(收入):
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股权结算 | ||||
普通人群和高管 — 标准 ESOP |
| |
| |
普通人群 — 限制性股票单位(“RSU”) |
| |
| |
高管 — ESOP 已修改 |
| |
| |
高管 — RSU |
| |
| |
高管 — 基于业绩的股票期权 |
| |
| ( |
高管 — 基于时间的股票期权 |
| |
| |
基于股份的付款-供应商 | | — | ||
以现金结算 | ||||
联合持股计划 (JSOP) 包括奖金 |
| — |
| ( |
高管 — 成功费 | — | | ||
支出总额 |
| |
| |
普通人群和高管-标准员工股票期权计划(“ESOP”)
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间收到的参与者服务的确认费用:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股权结算的股份支付产生的费用 |
| |
| |
有
在此期间的动作
下表说明了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,此类Lilium N.V. 股票期权的数量、WAEP和变动:
股票结算期权:
2023 | 2022 | |||||||||
数字 | 2023 | 数字 | 2022 | |||||||
(以单位为单位) |
| 的选项 |
| WAEP |
| 的选项 |
| WAEP | ||
1 月 1 日未兑现 |
| | € |
| | € | ||||
在此期间获得批准 |
| — | € |
| | € | ||||
在此期间被没收 |
| ( | € |
| ( | € | ||||
在此期间锻炼 |
| ( | € |
| ( | € | ||||
已转为现金结算 |
| — | € |
| ( | € | ||||
截至6月30日未平仓合约 |
| | € |
| | € |
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(未经审计) |
以现金结算的期权: |
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2022 | ||
(以单位为单位) | 期权数量 | WAEP | 期权数量 | WAEP | ||||||
1 月 1 日和 6 月 30 日未缴清 |
| | € | |
| | € | |
剩余合同期限的加权平均值为
在此期间归属的期权总数为
截至2023年6月30日,
普通人群-限制性股票单位
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间收到的参与者服务的确认费用:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股权结算的 RSU 产生的费用 |
| |
| |
经期内的动作
下表说明了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,此类限制性股票单位的数量、WAEP和变动:
2023 | 2022 | |||||||||
数字 | 2023 | 数字 | 2022 | |||||||
(以单位为单位) |
| 的限制性单位 |
| WAEP |
| 的限制性单位 |
| WAEP | ||
1 月 1 日未兑现 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期间分配 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期间锻炼 | ( | € | | — | — | |||||
在此期间被没收 |
| ( | € | |
| ( |
|
| — | |
截至6月30日未平仓合约 |
| | € | |
| |
| € | |
公允价值的衡量
RSU 采用股权结算,行使价为欧元
高管-员工股票期权计划(“ESOP”)特别归属
一些高管获得的ESOP补助金与一般的ESOP计划相当,但归属计划有个别条件,行使价格也不同。
14
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(未经审计) |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间内收到的参与者服务的确认费用 是 如下表所示:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股权结算的股份支付产生的费用 |
| |
| |
经期内的动作
下表说明了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间此类股票期权的数量、WAEP和变动:
2023 | 2022 | |||||||||
数字 | 2023 | 数字 | 2022 | |||||||
(以单位为单位) |
| 的选项 |
| WAEP |
| 的选项 |
| WAEP | ||
1 月 1 日未兑现 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期间获得批准 |
| — |
| — |
| — |
|
| — | |
在此期间被没收 |
| ( | € | |
| ( |
| € | | |
截至6月30日未平仓合约 |
| | € | |
| |
| € | |
截至2023年6月30日期间,归属Lilium N.V. 股票的期权总额为
公允价值的衡量
高管-限制性股票单位
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间收到的参与者服务的确认费用:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股权结算的 RSU 产生的费用 |
| |
| |
经期内的动作
下表说明了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,此类限制性股票单位的数量、WAEP和变动:
2023 | 2022 | |||||||||
数字 | 2023 | 数字 | 2022 | |||||||
(以单位为单位) |
| 的限制性单位 |
| WAEP |
| 的限制性单位 |
| WAEP | ||
1 月 1 日未兑现 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期间分配 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期间被没收 |
| ( | € | |
| ( |
| € | | |
在此期间锻炼 |
| ( | € | |
| ( |
| € | | |
截至6月30日未平仓合约 |
| | € | |
| |
| € | |
在上表中,分配的权限包括授予的权限以及明确预计将来授予的权利。截至2023年6月30日,此类未偿还限制性股票单位的加权平均剩余合同期限为
15
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(未经审计) |
公允价值的衡量
与普通人群的限制性股票单位类似,行使价大大低于授予时的股价。虽然使用Black-Scholes模型来确定限制性股票单位的公允市场价值,但估值结果基本上反映了RSU的内在价值。因此,股价以外的输入假设并不重要。
在公允价值计算中,股价被视为A类股票在授予日的收盘价。在此期间,限制性股票单位的加权平均公允价值为欧元
高管 — 基于业绩的股票期权
下表显示了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间内收到的参与者服务的确认支出/(收入):
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
基于业绩的股票期权产生的支出/(收入) |
| |
| ( |
经期内的动作
下表说明了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,此类基于业绩的股票期权的数量、WAEP和变动:
| 2023 |
|
| 2022 |
| |||||
的数量 | 2023 | 的数量 | 2022 | |||||||
(以单位为单位) |
| 选项 |
| 哭泣 |
| 选项 |
| 哭泣 | ||
1 月 1 日未兑现 | | € | | | € | | ||||
在此期间分配 |
| — | — |
| |
| € | | ||
在此期间被没收 |
| — | — |
| ( |
| € | | ||
截至6月30日未平仓合约 |
| | € | |
| |
| € | |
截至2023年6月30日,
公允价值的衡量
截至2023年6月30日的期间,没有授予基于业绩的股票期权,因此无需进行估值。下表列出了截至2022年6月30日期间用于计算基于业绩的股票期权公允市场价值的Black-Scholes模型的输入:
| 2022年6月30日 | |
无风险利率区间 |
| |
预期股息收益率 |
| — |
预计运动期限 |
| |
预期波动率 |
|
预期的波动率基于对可比上市同行集团公司历史波动率的评估。它反映了这样的假设,即历史波动率表明了未来趋势,但不一定是实际结果。在公允价值计算中,股价被视为A类股票在授予日的收盘价。曾经有
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(未经审计) |
高管 — 基于时间的股票期权
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间收到的参与者服务的确认费用:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
基于时间的股票期权产生的费用 |
| |
| |
经期内的动作
下表说明了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间基于时间的股票期权的数量、WAEP和变动:
| 2023 |
|
| 2022 |
| |||||
的数量 | 2023 | 的数量 | 2022 | |||||||
(以单位为单位) | 选项 | 哭泣 | 选项 | WAEP | ||||||
1 月 1 日未兑现 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期间获得批准 |
| — | — |
| |
| € | | ||
在此期间被没收 |
| — |
| — |
| — |
|
| — | |
截至6月30日未平仓合约 |
| | € | |
| |
| € | |
截至 2023 年 6 月 30 日,总计
公允价值的衡量
截至2023年6月30日的期间没有授予基于时间的股票期权,因此无需进行估值。下表列出了Black-Scholes模型的输入,该模型用于计算截至2022年6月30日期间授予的基于时间的股票期权的公允市场价值:
| 2022年6月30日 |
| |
无风险率 |
| ( | |
预期股息收益率 |
| | |
预计运动期限 |
| ||
预期波动率 |
|
预期的波动率基于对可比上市同行集团公司历史波动率的评估。它反映了这样的假设,即历史波动率表明了未来趋势,但不一定是实际结果。期权定价模型的其他常见输入,例如贴现率、预期股息和预期期限。在公允价值计算中,股价被视为A类股票在授予日的收盘价。在此期间授予的基于时间的股票期权的加权平均公允价值为欧元
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(未经审计) |
高管-股份所有权计划(JSOP)和奖金
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,JSOP和奖金的支出/(收入)如下表所示:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
JSOP 的收入 |
| — |
| ( |
奖金收入 |
| — |
| ( |
总收入 |
| — |
| ( |
2022年12月,收款人行使了结算JSOP和奖金的选择权。金额为 €
基于股份的付款-供应商
在截至2023年6月30日的期间,集团修改了与第三方供应商的合同,以通过发行以下方式结算与供应商提供的云服务有关的2023年年度订阅的第一部分
2022年11月,集团与同一供应商签订了股票发行协议,集团可自行决定通过发行股票来支付供应商提供的IT服务
基于股份的付款 — 高管奖金
在截至2023年6月30日的期间,根据薪酬委员会于2023年3月批准此类安排的决议,向集团的某些员工发放了Lilium N.V. A类股票以代替现金奖励。这些奖金总额为欧元
顾问 — 战略合作协议
在截至2023年6月30日的期间,集团签订了一项协议,延长了2021年7月31日与Azul S.A. 和 Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A.(统称 “Azul”)签署的战略合作协议条款表的期限,允许最多
在初次执行与Azul的协议时,Lilium N.V. 向Azul发行了认股权证,最多可购买
18
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(未经审计) |
16.其他金融负债
其他金融负债如下:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
其他非流动金融负债 |
| |
| |
其他流动金融负债 |
| |
| |
总计 |
| |
| |
在截至 2023 年 6 月 30 日期间,集团收到了一笔欧元的承诺费押金
17. | 认股证 |
认股权证如下:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
重组认股权证 |
| |
| |
RDO 和 2022 年 PIPE 认股权证 |
| |
| |
2023 年 5 月认股权证 |
| |
| — |
总计 |
| |
| |
认股权证负债的变动情况如下:
以千欧元计 |
| 2023 |
| 2022 |
1 月 1 日 |
| |
| |
发行 |
| ( |
| — |
2023 年 5 月认股权证初始资金金额的结算 |
| |
| — |
外币折算 |
| ( |
| |
损益的公允价值变动 |
| |
| ( |
在 6 月 30 日 |
| |
| |
重组认股权证
截至2023年6月30日,
RDO 认股权证和 2022 年 PIPE 认股权证
截至2023年6月30日,
19
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(未经审计) |
2023 年 5 月认股权证
2023年5月,集团签署了向Aceville Pte发行的证券购买协议(“2023年SPA”)。私募中限量发行(“Aceville”)
在集团收到初始融资金额后,2023年5月的认股权证可按剩余的未付行使价行使
在首次确认时,该集团记录了欧元的衍生金融资产
下表显示了2023年5月认股权证首次确认时的灵敏度分析:
| 份额的相对变化 |
| 的公允价值 |
| 对初始公平的影响 | |
以千欧元计 | 价格 | 授权令 | 价值 | |||
基地 |
| — |
| ( |
| — |
向上 |
| % | ( |
| | |
向下 |
| ( | % | ( |
| ( |
| 基数的绝对偏移 |
| 的公允价值 |
| 对初始公平的影响 | |
以千欧元计 | 挥发性 | 授权令 | 价值 | |||
基地 |
| — |
| ( |
| — |
向上 |
| % | ( |
| | |
向下 |
| ( | % | ( |
| ( |
在最初确认之日,该集团使用了获得额外资金金额的概率
重组认股权证、RDO和2022年PIPE认股权证以及2023年5月认股权证的任何行使的结算将通过发行A类股票的方式,按照相应认股权证协议的条款确定的适用行使价。
20
目录
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国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
18.关于金融工具的额外披露
下表披露了集团持有的每类金融工具的账面金额及其相应的公允价值:
按类别和类别分析的金融工具
|
|
| 2023年6月30日 | |||
以千欧元计 |
| 类别 |
| 账面金额 |
| 公允价值 |
按类别分列的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
| AC |
| |
| 不适用 |
定期存款 |
| AC |
| |
| 不适用 |
非活期保证金 | AC | | | |||
保证金 |
| AC |
| |
| 不适用 |
金融资产总额 |
|
| |
|
| |
按类别分列的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
贸易和其他应付账款(非流动) |
| AC |
| |
| |
当前交易和其他应付账款 |
| AC |
| |
| 不适用 |
非流动其他负债 | AC | | | |||
当期其他金融负债 | AC | | 不适用 | |||
认股权证: |
|
|
| |||
第 1 级 | FVTPL | | | |||
第 2 级 | FVTPL | | | |||
第 3 级 | FVTPL | | | |||
金融负债总额 |
|
| |
|
|
按类别和类别分析的金融工具
|
|
|
|
| 2022年12月31日 | |
以千欧元计 |
| 类别 |
| 账面金额 |
| 公允价值 |
按类别分列的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
| AC |
| |
| 不适用 |
定期存款 |
| AC |
| |
| 不适用 |
非活期保证金 | AC | | | |||
保证金 |
| AC |
| |
| 不适用 |
金融资产总额 |
|
| |
|
| |
按类别分列的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
非流动交易和其他应付账款 |
| AC |
| |
| |
当前交易和其他应付账款 |
| AC |
| |
| 不适用 |
非流动其他负债 | AC | | | |||
当期其他金融负债 | AC | | 不适用 | |||
认股权证: |
|
|
| |||
第 1 级 | FVTPL | | | |||
第 2 级 | FVTPL | | | |||
第 3 级 | FVTPL | | | |||
金融负债总额 |
|
|
| |
|
|
该小组的政策是在报告期结束时确认向公允价值层次结构层级转入和转出公允价值等级的转账。那里
非流动保证金的公允价值处于第二级,根据按市场折现的本金余额确定 - 基于无风险的利率曲线。
21
目录
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国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
以AC计量的非流动交易和其他应付账款的公允价值是根据预期的现金流折现来确定的,使用基于市场的信用风险调整后利率曲线,这些利率曲线适用于本集团,具体适用于每项金融负债的剩余期限。由于集团的风险状况,这些公允价值将被归类为第三级。
公共认股权证在活跃的市场中交易,因此被归类为公允价值层次结构的第一级。私人认股权证已被归类为公允价值层次结构的二级,但是,由于私人认股权证与公共认股权证具有相同的特征,因此使用相同的价格来确定其公允价值。
集团聘请外部独立估值专家来确定集团的RDO和2022年PIPE认股权证以及2023年5月认股权证的公允价值。集团已制定内部程序来审查估值专家的资格和估值结果。RDO和2022年PIPE认股权证以及2023年5月的认股权证被归类为公允价值层次结构的第三级,这是由于用于确定这些认股权证的公允价值的输入。公允价值是在风险中立框架内使用蒙特卡罗模拟确定的。模拟的主要输入包括以下内容:截至2023年6月30日的A类股票的收盘价、预期期限、期限内的预期股价波动、无风险利率和股息收益率。2023年5月的认股权证包括一项额外的融资条款,根据管理层的预期,截至2023年6月30日,该条款被认为可能在未来两年内触发。
在最初确认时,RDO和2022年PIPE认股权证包含一项尚未明确模仿的行使价下调条款,因为在发行时和 FY2022 结束时,触发事件的迹象被认为遥不可及。由于2023年5月发行了2023年5月认股权证,RDO和2022年PIPE认股权证的反稀释条款被触发,导致RDO和2022年PIPE认股权证的行使价从美元下调
预期的股价波动率基于Lilium N.V. 的隐含波动率
2023年6月30日 | ||||||
| 相对移动 | 公允价值 | 对财务的影响 | |||
以千欧元计 | 股价 | 授权令 | 结果 | |||
基地 |
| — |
| |
| — |
向上 |
| % | |
| ( | |
向下 |
| ( | % | |
| |
2023年6月30日 | ||||||
| 绝对移入 |
| 公允价值 |
| 对财务的影响 | |
以千欧元计 | 基础波动率 | 授权令 | 结果 | |||
基地 |
| — |
| |
| — |
向上 |
| % | |
| ( | |
向下 |
| ( | % | |
| |
22
目录
Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
2022年12月31日 | ||||||
| 相对移动 |
| 公允价值 |
| 对财务的影响 | |
以千欧元计 | 股价 | 授权令 | 结果 | |||
基地 |
| — |
| |
| — |
向上 |
| | % | |
| ( |
向下 |
| ( | % | |
| |
2022年12月31日 | ||||||
| 绝对移入 |
| 公允价值 |
| 对财务的影响 | |
以千欧元计 | 基础波动率 | 授权令 | 结果 | |||
基地 |
| — |
| |
| — |
向上 |
| | % | |
| ( |
向下 |
| ( | % | |
| |
第三级公允价值的变动情况如下:
3 级认股权证 | ||||
| RDO & 2022 |
| 2023 年 5 月 | |
以千欧元计 | PIPE 认股权证 | 认股证 | ||
2023年1月1日 |
| |
| — |
发行 |
| — |
| ( |
2023 年 5 月认股权证初始资金金额的结算 |
| — |
| |
公允价值调整的变动 — 财务费用 |
| |
| |
外汇效应 — 财务收入 |
| ( |
| ( |
2023年6月30日 |
| |
| |
在截至2023年6月30日的六个月期间,合并运营报表中确认的所有金额均未实现。
在截至2022年6月30日的六个月期间,
23
目录
Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
19.承付款和或有开支
截至2023年6月30日,该集团的各种租赁合同尚未生效。这些租赁合同的未来租赁付款为欧元
集团根据运营合同承担了承诺。运营合同的未来付款为欧元
此外,该集团承诺提供欧元
在执行最终协议的前提下,本集团必须发行认股权证,收购期限不超过
2022年4月18日,对Lilium N.V.、丹尼尔·韦根、杰弗里·理查森和巴里·恩格尔提起了假定的集体诉讼,理由是他们涉嫌违反美国证券法。该诉讼是在美国加利福尼亚中区地方法院提起的。2023 年 2 月 10 日,美国加利福尼亚中区地方法院将诉讼移交给美国佛罗里达南区地方法院。该诉讼目前的标题是:Maniraj Ashirwad Gnanaraj诉Lilium N.V. 等人,2:22-cv-80232-rosenberg/Reinhart。2023年2月15日,法院下达命令,任命乔纳森·库恩为首席原告。2023年3月10日,首席原告提起了修正后的申诉,增加了更多被告,并对涉嫌违反美国证券法的行为提出了额外的索赔。集团管理层认为这些索赔没有法律依据,并打算大力为该诉讼辩护。为此,被告于2023年5月12日提出动议,要求驳回修改后的申诉。2023年7月12日,首席原告乔纳森·库恩提交了一份法律备忘录,反对被告的解雇动议。被告的答辩法律备忘录于2023年8月11日提交。鉴于诉讼目前处于初步阶段,专家组无法预测其结果,因此专家组无法确定损失的可能性或估计可能的损失范围。
2022年11月,集团与一家由前主要管理人员控制的实体签订了成功费用安排,在该安排中,公司将支付未来筹款的一定比例,上限为欧元
20.关联方披露
使用密钥管理进行交易
主要管理人员被定义为Lilium董事会和高级领导团队的成员。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间内被确认为支出的年度薪酬和相关薪酬成本包括以下内容:
以千欧元计 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日1 |
短期员工福利 |
| |
| |
离职后福利 | | — | ||
基于股份的支付奖励薪酬 |
| |
| |
成功费用和 JSOP |
| — |
| ( |
总计 |
| |
| |
1某些金额已从前一期间的财务报表中汇总,以符合本期的列报方式。
24
目录
Lilium 集团 |
国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
在截至 2023 年 6 月 30 日的期间,€
短期福利包括工资、奖金和其他福利,例如医疗、死亡和伤残保险、公司汽车和其他常用设施(如适用)。
基于股份的支付奖励薪酬
基于股份的支付奖励薪酬代表Lilium在此期间运营的股权结算奖励计划的薪酬成本。请参阅注释 15。
在截至 2023 年 6 月 30 日的期间,
成功费用和 JSOP
成功费薪酬包括制定股份所有权计划(Stichting JSOP)和向一名前主要管理人员发放的奖金(参见附注15)。金额为 €
该集团认可了欧元
与密钥管理人员的其他交易
下列交易发生在受主要管理人员控制或重大影响的实体:
(单位:千欧元) |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
销售费用 |
| — |
| |
财务收入 |
| — |
| — |
财务费用 |
| |
| — |
购买不动产、厂房和设备 |
| |
| |
Lilium已承诺就其董事和集团执行官因其为集团服务而产生的任何可能的索赔、诉讼或诉讼签订赔偿协议。
截至 2023 年 6 月 30 日,该集团确认了欧元
与其他关联方的交易
在截至 2023 年 6 月 30 日的期间,该集团确认了欧元
自 2023 年 6 月 30 日起,Lilium 的不可取消承诺为欧元
2023 年 5 月,集团签署了证券购买协议(“2023 年SPA”),向Aceville发行认股权证,最多可购买
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国际财务报告准则中期简明合并财务报表 |
(未经审计) |
控股有限公司是Lilium N.V. 的主要股东。截至截止日期,Aceville已为2023年5月认股权证的总行使价预付了部分资金,金额为美元
与股东的交易
云订阅
2021年,集团与股东签订了不可取消的云订阅购买义务(提供高级数据分析能力),包括支持服务、更新和相关的专业服务,价格为欧元
该集团认可了欧元
2022年11月,集团签订了一份合同,将提供的服务范围扩大欧元
截至2023年6月30日,集团在欧元合同下还有剩余的承诺
21.报告期之后的活动
减少A、B和C类股票的名义资本
2023年5月25日,举行了股东特别大会(“EGM”),股东批准了通过将每股A类股票、B类股票和C类股票的名义价值从欧元减少来减少股本的提议
注销C类股票
2023年7月7日,公司举行了年度股东大会,其中股东批准通过取消股本来减少公司的已发行股本
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筹集资金
2023年7月,公司与作为买卖唯一承销商的B. Riley Securities, Inc. 签订了承销协议,该公司在一次公开发行(“2023年公开发行”)中签订了承销协议
同时,Lilium于2023年7月与合格投资者签订了证券购买协议,私募股权(“2023 PIPE”)
2023年公开发行完成后,启动了额外融资金额,Aceville预先注资了额外的欧元
2023 年 5 月认股权证的行使
2023 年 7 月和 8 月,Aceville 购买了
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