附录 99.1
Lion 公布未经审计的 2023 年上半年财务 业绩
香港，2023年12月6日 /PRNewswire/ — Lion 集团控股有限公司（“Lion” 或 “公司”）（纳斯达克股票代码：LGHL）是提供 各种产品和服务的多合一交易平台的运营商，今天公布了截至2023年6月30日的六个月未经审计的财务业绩。
Lion首席执行官王春宁先生（Wilson）评论说： “我们很高兴地报告，2023年上半年我们的整体业务有了长足的改善， 上半年的强劲反弹超过了COVID之前的收入水平。2023年上半年的总收入为1,330万美元，创下了 公司的历史新高。这种增长主要是由差价合约（“CFD”）和总回报掉期（“TRS”） 交易活动的交易收益推动的。”
“上半年的强劲业绩表明了我们的韧性以及我们持续关注差价合约和TRS交易的切实成果。尽管我们的业务对 宏观环境很敏感，但我们为团队的适应能力感到自豪，并收集了数据来改善我们的风险管理。在整个 Covid期间，我们一直在不断更新我们的风险管理系统，通过校准和微调交易变量来更好地了解市场和客户 的行为，从而更准确地预测未来的风险敞口，” 他继续说道。
“2023年第一季度 中国的经济复苏为我们上半年的强劲表现做出了贡献。同时，我们看到，随着市场对来年的谨慎态度，经济增长开始受到抑制 ，我们将继续努力开展业务并向新老客户推销我们的业务。我们很高兴看到，随着交易量的增加以及 TRS客户数量的增加，我们的差价合约业务的整体表现有所改善。展望下半年，我们将继续努力增加交易量和赢得新客户， 并预计场外看涨期权将成为Lion在2023年下半年实现盈利增幅的另一个细分市场。”
财务业绩
截至2023年6月30日的六个月中
收入
截至2023年6月30日的六个月的总收入为1,330万美元，而截至2022年6月30日的六个月的总收入（亏损）为430万美元。由于Lion的保险业务续保客户和差价合约交易客户减少， 的创收客户账户总数从截至2022年12月31日的4526个减少至2023年6月30日的2982个。
| ● | 差价合约交易服务收入（亏损）。 差价合约交易服务产生的收入增加了1,610万美元，从截至2022年6月30日的六个月亏损690万美元，增至截至2023年6月30日的六个月的910万美元收入，这主要归因于交易收益增加1,570万美元 ，佣金收入增加30万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，差价合约交易收益从上一财年的760万美元交易亏损增加到810万美元。这主要是由于与2022年上半年相比，2023年上半年市场波动性有所降低，当时全球金融市场经历了剧烈波动和 波动，包括俄罗斯和乌克兰冲突、通货膨胀飙升等。此外， 通过持续优化风险建模和方法来加强我们的风险管理实践也促成了差价合约交易收益的增加。截至2023年6月30日，创收差价合约交易客户账户总数从截至2022年12月31日的2818个减少至1,935个，这主要是由于过去一年中不活跃客户账户的关闭。截至2023年6月30日的六个月中，差价合约交易量从截至2022年6月30日的六个月的110,526手增加到335,173手。 |
| ● | TRS交易服务收入（亏损）。 TRS交易服务产生的收入 增加了270万美元，从截至2022年6月30日的六个月的亏损（80万美元）增至截至2023年6月30日的六个月的190万美元收入， 从亏损（300）万美元增加330万美元，收入减少30万美元，部分被减少所抵消向TRS交易客户提供的贷款赚取了60万利息收入。我们专有的TRS 交易活动所得收益的增加主要归因于2023年上半年与 相比 中国股市的波动性降低，以及我们风险管理实践的改善。利息收入同比从180万美元下降至 120万美元，这主要是由于客户担心中国重新开放后经济复苏的可持续性以及地缘政治紧张局势加剧，向TRS客户提供的贷款减少。截至2023年6月30日，创收的 TRS交易客户账户总额从截至2022年12月31日的226个账户增加到276个。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，TRS 的交易量 分别为3.63亿美元和2.93亿美元。 |
1
| ● | 期货和证券经纪服务。 期货和证券经纪服务的收入从截至2022年6月30日的六个月的200万美元下降至截至2023年6月30日的六个月的160万美元，这是由于宏观不确定性导致交易量同比下降32％。 期货经纪交易量从795,559手下降至541,537手。 |
| ● | 其他。 其他收入减少了70万美元，从截至2022年6月30日的六个月的140万美元降至截至2023年6月30日的六个月的70万美元。其他收入的减少主要归因于场外看涨期权的交易收益减少了160万美元， MetaWords NFT的销售减少了40万美元，部分被保险经纪佣金 收入增加60万美元，交易所交易股票的交易收益增加70万美元所抵消。 |
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 差价合约交易服务收入（亏损） | 9,148,435 | 68.7 | (6,911,887 | ) | 158.9 | |||||||||||
| TRS 交易服务收入（亏损） | 1,873,275 | 14.0 | (798,522 | ) | 18.3 | |||||||||||
| 期货和证券经纪服务 | 1,593,687 | 11.9 | 1,979,384 | (45.5 | ) | |||||||||||
| 其他 | 695,600 | 5.4 | 1,381,294 | (31.7 | ) | |||||||||||
| 总计 | 13,310,997 | 100.0 | (4,349,731 | ) | 100.0 | |||||||||||
开支
截至2023年6月30日的六个 个月的总支出为1,270万美元，较2022年上半年的1,800万美元下降了29.8％，这主要是由于研发费用减少和采矿设备减值所致。
| ● | 佣金和费用支出从上年同期的210万美元增长了11.9％，至240万美元，这主要是由于保险经纪服务的佣金支出增加了70万美元，但期货经纪服务佣金支出减少了50万美元，部分抵消了这一点。 |
| ● | 补偿费用从上年同期的190万美元下降了10.9％ 至170万美元，这主要是由于主要管理层从第一季度中期 开始减薪。 |
| ● | 占用费用为40万美元， 与去年同期持平。 |
| ● | 通信和技术费用 为170万美元，与去年同期持平。 |
| ● | 一般和管理费用 从上一年的70万美元下降了11.7％，至60万美元，这主要是由于内部成本控制措施造成的。 |
| ● | 专业费用从去年同期的130万美元略有下降至 120万美元。 |
| ● | 研究和开发费用截至2023年6月30日的六个月中， 为零，而去年同期与开发和加强公司 元界项目相关的支出为410万美元。 |
| ● | 服务费为110万美元，其余 与去年同期相当。 |
| ● | 利息支出从上年同期的100万美元增长了56.4％，至 160万美元，这主要是由于我们为向TRS贸易业务伙伴借入的贷款支付的 利息增加了40万美元，以及可转换债券债务折扣的利息和摊销 增加了20万美元。 |
| ● | 折旧费用从上年同期的120万美元降至90万美元，这主要归因于2022年第二季度采矿设备的全部减值 。 |
| ● | 营销费用 从去年同期的140万美元略有增加至150万美元。 |
净收益（亏损）
由于上述原因，2023年上半年的净收入为60万美元，而去年同期的净亏损为2,240万美元。2023年上半年，每股ADS归属于LGHL普通股股东的摊薄净亏损为1.92美元（1.92美元），而2022年上半年为美元（25.78美元）。每股 ADS 代表五十股 A 类普通股1.
| ¹ | 公司于2023年7月13日实施了ADS比率变动，从代表一（1）股普通股的一（1）股ADS改为代表 五十（50）股普通股的一（1）股ADS。ADS比率的变化对LGHL的标的普通股没有影响。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 的每份广告的亏损已进行了相应的追溯性调整。 |
2
非公认会计准则财务业绩
2023年上半年，非公认会计准则净收益（不包括权证负债公允价值的变动、股票薪酬支出以及固定资产的债务折扣、折旧费用和减值 的摊销）为210万美元，而 2022年上半年的非公认会计准则净亏损为1,950万美元。非公认会计准则摊薄后每股ADS净收益为1.42美元，而 2022年上半年的非公认会计准则摊薄后每股ADS净亏损为美元（24.16美元）。
非公认会计准则财务指标
本新闻稿包括 根据美国 （“GAAP”）普遍接受的会计原则计算和列报的最具可比性的财务指标与非公认会计准则财务指标的对账。公司对非公认会计准则收益（亏损）（权证负债公允价值变动 前的净收益或亏损、股票补偿、债务折扣摊销、折旧费用和固定资产减值 ）和非公认会计准则每股收益的计算与基于净收益（亏损）的每股收益不同，因为它不包括权证 负债公允价值的变化、股票补偿、债务折扣摊销、折旧费用以及固定资产减值，即 非现金费用。公司认为，这些措施有助于管理层确定公司业务的潜在趋势 ，否则这些趋势可能会被公司净收益（亏损）中包含的某些支出的影响所扭曲。该公司认为 这些衡量标准提供了有关其经营业绩的有用信息，增强了对过去业绩 和未来前景的总体理解，并使其管理层在财务和运营 决策中使用的关键指标具有更大的可比性。
有关非公认会计准则财务 指标的更多信息，请参阅本新闻稿 末尾标题为 “非公认会计准则和公认会计准则财务业绩的未经审计对账” 的表格。
关于 Lion
Lion Group Holding Ltd.（纳斯达克股票代码：LGHL）运营着一个最先进的一体化 交易平台，提供广泛的产品和服务，包括（i）总回报服务（TRS）交易，（ii）差价合约（CFD）交易，（iii）保险经纪以及（iv）期货和证券经纪。此外，Lion拥有一支专业且经验丰富的 SPAC赞助团队，将成为SPAC领域的领导者，帮助指导私营公司完成上市之旅，同时为Lion本身创造 价值。更多信息可以在 http://ir.liongrouphl.com 找到。
前瞻性陈述
本新闻稿包含1995年《私人证券诉讼改革法》中 “安全港” 条款所指的 “前瞻性 陈述”。 Lion的实际业绩可能与他们的预期、估计和预测有所不同，因此，您不应依赖这些 前瞻性陈述作为对未来事件的预测。诸如 “期望”、“估计”、“项目”、 “预算”、“预测”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、 “可以”、“应该”、“相信”、“预测”、“潜力”、“可能” 和 “继续” 等词语以及类似的表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述 包括但不限于以下方面的陈述：Lion的目标和战略；我们留住和增加 用户、会员和广告客户数量以及扩大其服务范围的能力；Lion未来的业务发展、财务状况 和经营业绩；Lion收入、成本或支出的预期变化；COVID-19 疫情的影响；行业竞争 ；相关的政府政策和法规与我们的行业有关；总体经济和商业状况全球 和中国；以及基于或与上述任何内容相关的假设。Lion警告说，上述因素清单并不是排他性的。 Lion 提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。Lion 不承担或接受任何义务或承诺公开发布任何前瞻性陈述的更新或修订，以反映其预期的任何变化或任何此类声明所依据的事件、条件或情况的任何变化， 受适用法律约束。有关这些因素和其他可能影响我们预期和预测的因素的更多信息，可以在Lion向美国证券交易委员会提交的定期文件中找到 ，包括Lion截至2022年12月31日财年的20-F表年度报告。Lion向美国证券交易委员会提交的文件可在美国证券交易委员会的网站上公开发布，网址为www.sec.gov。
联系人
Lion Group Holding
电话：+852 2820 9011
电子邮件：ir@liongrouphl.com
ICR, LLC
William Zima
电话：+1 203 682 8233
电子邮件：ir@liongrouphl.com
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狮子集团控股有限公司
未经审计的合并运营报表
和综合收益
（损失）
（以美元金额计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 保险经纪佣金 | $ | 979,236 | $ | 340,218 | ||||
| 证券经纪佣金和费用 | 1,688,618 | 2,130,975 | ||||||
| 做市佣金和费用 | 1,020,189 | 677,338 | ||||||
| 利息收入 | 1,423,928 | 1,894,170 | ||||||
| 交易收益（亏损） | 7,818,819 | (10,175,033 | ) | |||||
| 其他收入 | 380,207 | 782,601 | ||||||
| 13,310,997 | (4,349,731 | ) | ||||||
| 费用及其他 (iii) | ||||||||
| 佣金和费用 | 2,366,802 | 2,116,021 | ||||||
| 薪酬和福利 | 1,714,336 | 1,923,259 | ||||||
| 占用率 | 391,251 | 372,628 | ||||||
| 通信和技术 | 1,719,924 | 1,661,310 | ||||||
| 一般和行政 | 601,780 | 681,860 | ||||||
| 专业费用 | 1,233,666 | 1,272,096 | ||||||
| 研究和开发 | - | 4,160,033 | ||||||
| 服务费 | 1,119,581 | 1,070,887 | ||||||
| 利息 | 1,598,478 | 1,021,773 | ||||||
| 折旧和摊销 | 874,858 | 1,198,122 | ||||||
| 市场营销 | 1,502,421 | 1,370,893 | ||||||
| 固定资产减值 | - | 1,691,079 | ||||||
| 加密货币的减值 | - | 293,619 | ||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | (453,761 | ) | (759,375 | ) | ||||
| 其他经营（收入）支出 | 985 | (25,689 | ) | |||||
| 12,670,321 | 18,048,516 | |||||||
| 所得税前收入（亏损） | 640,676 | (22,398,247 | ) | |||||
| 所得税支出 | (1,058 | ) | (3,071 | ) | ||||
| 净收益（亏损） | $ | 639,618 | $ | (22,401,318 | ) | |||
| 归属于非控股权益的净亏损 | (53,715 | ) | (2,124,600 | ) | ||||
| 归属于LGHL的净收益（亏损）收益 | $ | 693,333 | $ | (20,276,718 | ) | |||
| 对认股权证修改影响的视为分红 | (3,086,000 | ) | - | |||||
| 优先股的股息和视同分红 | - | (546,141 | ) | |||||
| 归属于LGHL普通股股东的净亏损 | $ | (2,392,667 | ) | $ | (20,822,859 | ) | ||
| A类和B类的每股亏损 | ||||||||
| -基本版和稀释版 | $ | (0.04 | ) | $ | (0.52 | ) | ||
| 每股ADS的亏损 | ||||||||
| -基本款和稀释版 (ii) | $ | (1.92 | ) | $ | (25.78 | ) | ||
| A类已发行普通股的加权平均值 | ||||||||
| -基本版和稀释版 | 56,479,793 | 35,295,167 | ||||||
| 已发行的B类普通股的加权平均值 | ||||||||
| -基本版和稀释版 | 5,975,615 | 5,088,873 | ||||||
(ii) 2023年7月3日，LGHL宣布计划将其美国 存托股份（“ADS”）与普通股（“股份”）的比率从代表一（1）股的一（1）股ADS更改为代表五十（50）股的一 （1）股ADS。ADS 比率的变更于 2023 年 7 月 13 日生效。对于LGHL的ADS持有者来说， 的ADS比率的变化与反向ADS拆分的效果相同。ADS比率的变化对LGHL的标的{ br} 股票没有影响。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，每份ADS的亏损已进行了相应的回顾性调整。
(iii) 某些前期金额已重新归类，使其与本期列报方式类似 。重新分类对先前报告的净资产或净收益（亏损）没有影响。
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狮子集团控股有限公司
未经审计的合并资产负债表
（以美元金额计）
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 15,763,073 | $ | 11,159,610 | ||||
| 代表客户持有的限制性现金银行余额 | 1,626,680 | 3,242,989 | ||||||
| 所持证券，按公允价值计算 | 16,835,069 | 11,104,047 | ||||||
| 来自经纪交易商和清算组织的应收账款 | 33,301,424 | 33,342,254 | ||||||
| 应收短期贷款 | - | 7,126,021 | ||||||
| 其他应收账款 | 50,670 | 534,437 | ||||||
| 预付款、存款和其他 | 2,197,921 | 2,534,684 | ||||||
| 流动资产总额 | 69,774,837 | 69,044,042 | ||||||
| 长期投资 | 1,378,968 | 1,436,142 | ||||||
| 固定资产，净额 | 12,952,716 | 13,786,344 | ||||||
| 使用权资产 | 872,344 | 1,160,563 | ||||||
| 其他资产 | 8,646,071 | 1,207,293 | ||||||
| 总资产 | $ | 93,624,936 | $ | 86,634,384 | ||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付给客户的账款 | $ | 24,955,725 | $ | 23,829,192 | ||||
| 应付给经纪交易商和清算组织的款项 | 32,151,798 | 24,963,524 | ||||||
| 应计费用和其他应付账款 | 1,867,779 | 1,923,305 | ||||||
| 按公允价值计算的衍生负债 | 134,337 | - | ||||||
| 嵌入式衍生负债 | 1,257,795 | 2,292,056 | ||||||
| 短期借款 | 109,376 | 110,000 | ||||||
| 租赁负债-当前 | 606,430 | 601,531 | ||||||
| 应付董事的款项 | 115,305 | 146,671 | ||||||
| 流动负债总额 | 61,198,545 | 53,866,279 | ||||||
| 租赁负债-非当期 | 309,155 | 618,705 | ||||||
| 可转换债券 | 2,433,892 | 4,061,735 | ||||||
| 认股证负债 | 202,500 | 675,000 | ||||||
| 负债总额 | 64,144,092 | 59,221,719 | ||||||
| 承付款和或有开支 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，面值0.0001美元，授权的A系列可转换优先股为25亿股-已授权34.5万股，规定价值为每股1,000美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日每股已发行和流通的股票为零 (i) | - | - | ||||||
| A类普通股，面值0.0001美元，已授权4,000,000,000股，截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票分别为77,850,203和48,761,596股 (i) | 7,785 | 4,876 | ||||||
| B类普通股，面值0.0001美元，已授权7,500,000,000股，截至2023年6月30日和2022年12月31日每股已发行和流通9,843,096股 (i) | 984 | 984 | ||||||
| 额外实收资本 | 66,721,830 | 63,660,939 | ||||||
| 累计赤字 | (33,799,528 | ) | (34,492,863 | ) | ||||
| 累积的其他综合亏损 | (224,677 | ) | (303,213 | ) | ||||
| LGHL 股东权益总额 | 32,706,394 | 28,870,723 | ||||||
| 非控股权益 | (3,225,550 | ) | (1,458,058 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 29,480,844 | 27,412,665 | ||||||
| 负债总额、夹层权益和股东权益 | $ | 93,624,936 | $ | 86,634,384 | ||||
(i) 已对授权股份的数量进行了追溯重报 ，以反映公司2023年年度股东大会于2023年10月6日批准的增加。
5
狮子集团控股有限公司
非公认会计准则和公认会计准则 财务业绩的未经审计的对账
（以美元金额计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 美元$ | 美元$ | |||||||
| 归因于LGHL的净收益（亏损） | 693,333 | (22,401,318 | ) | |||||
| 基于股票的薪酬 | 650,275 | 650,275 | ||||||
| 债务折扣的摊销 | 382,957 | 105,000 | ||||||
| 折旧费用 | 874,858 | 1,198,122 | ||||||
| 固定资产减值 | - | 1,691,079 | ||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | (453,761 | ) | (759,375 | ) | ||||
| 在认股权证负债公允价值变动、股票薪酬、债务折扣摊销、折旧费用和固定资产减值之前归属于LGHL的非公认会计准则收益（亏损） | 2,147,662 | (19,516,217 | ) | |||||
| A类和B类的每股非公认会计准则收益（亏损） | ||||||||
| -基本 | 0.03 | (0.48 | ) | |||||
| -稀释 | 0.03 | (0.48 | ) | |||||
| 每份ADS的非公认会计准则收益（亏损） | ||||||||
| -基本 | 1.72 | (24.16 | ) | |||||
| -稀释 | 1.42 | (24.16 | ) | |||||
| A类已发行普通股的加权平均值 | ||||||||
| -基本 | 56,479,793 | 35,295,167 | ||||||
| -稀释 | 69,820,068 | 35,295,167 | ||||||
| 已发行的B类普通股的加权平均值 | ||||||||
| -基本 | 5,975,615 | 5,088,873 | ||||||
| -稀释 | 5,975,615 | 5,088,873 | ||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 基本 | 完全稀释 | 基本 | 完全稀释 | |||||||||||||
| A类和B类归属于LGHL的每股收益（亏损） | 0.01 | 0.01 | (0.55 | ) | (0.55 | ) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 0.01 | 0.01 | 0.02 | 0.02 | ||||||||||||
| 债务折扣的摊销 | 0.01 | 0.01 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||
| 折旧费用 | 0.01 | 0.01 | 0.03 | 0.03 | ||||||||||||
| 固定资产减值 | - | - | 0.04 | 0.04 | ||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | (0.01 | ) | (0.01 | ) | (0.02 | ) | (0.02 | ) | ||||||||
| A类和B类的每股非公认会计准则收益（亏损）（扣除认股权证负债公允价值变动、股票薪酬、债务折扣摊销、折旧费用和固定资产减值之前） | 0.03 | 0.03 | (0.48 | ) | (0.48 | ) | ||||||||||
6