邮编-2023123100016175532023财年假象1P1Y后续事件[占位符-在接近归档时进行评估]
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-40406
ZipRecruiter,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 27-2976158 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别码) |
ZipRecruiter,Inc.
亚利桑那州大道604号
圣莫尼卡, 钙90401
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(877) 252-1062
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股面值0.00001美元 | Zip | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无。
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服务器 | | ☐ | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义):YES☐No☒
截至2023年6月30日,也就是注册人最近完成的第二财季的最后一天,注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值为$1.2十亿 (以2023年6月30日纽约证券交易所公布的注册人普通股股票收盘价计算)。每位高管、董事以及持有5%或以上已发行普通股的人持有的普通股已被排除在外,因为这些人可能被视为关联公司。对于其他目的,这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
注册人有76,440,263A类流通股和普通股22,633,316截至2024年2月16日已发行的B类普通股。
以引用方式并入的文件
为回应表格10-K第三部分(第10、11、12、13和14项)所需的资料,现将注册人为将于2024年举行的年度股东大会提交的委托书的部分内容纳入本文件。委托书将由注册人在截至2023年12月31日的财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
目录
| | | | | |
关于前瞻性陈述的说明 | 4 |
风险因素摘要 | 5 |
| |
第一部分 | |
项目1.业务 | 7 |
第1A项。风险因素 | 15 |
项目1B。未解决的员工意见 | 44 |
项目1C。网络安全 | 44 |
项目2.财产 | 46 |
项目3.法律诉讼 | 46 |
项目4.矿山安全信息披露 | 47 |
第II部 | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 48 |
第六项。[已保留] | 48 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 50 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 72 |
项目8.财务报表和补充数据 | 74 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 117 |
第9A项。控制和程序 | 117 |
项目9B。其他信息 | 118 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 118 |
第三部分 | |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 118 |
项目11.高管薪酬 | 118 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 119 |
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性 | 119 |
项目14.主要会计费用和服务 | 119 |
第IV部 | |
项目15.物证、财务报表附表 | 120 |
项目16.表格10-K摘要 | 124 |
签名 | 125 |
关于前瞻性陈述的说明
这份Form 10-K年度报告包含前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外,本年度报告中以Form 10-K格式包含的所有陈述,包括有关我们未来经营结果和财务状况、我们的业务战略和计划、市场增长以及我们未来经营目标的陈述,均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将会”、“估计”、“潜在”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“可能”、“将会”、“项目”、“计划”、“目标”以及类似的表述旨在识别前瞻性表述。
本年度报告中有关Form 10-K的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述:
•我们未来的财务业绩,包括我们对收入、收入成本、毛利润、运营费用(包括研发、销售和营销的变化)以及一般和行政费用(包括上述任何组成部分)的预期,以及我们实现和/或保持未来盈利能力的能力;
•影响我们的业务、就业市场和总体经济的各种全球商业和宏观经济因素的影响,包括通胀压力、动荡的利率环境、不断增加的借贷成本、全球银行业实际或预期的不稳定及其影响、网络安全事件、与联邦债务上限和预算相关的不确定性和可能的政府停摆,以及乌克兰战争和以色列-哈马斯战争的影响;
•我们的业务计划和有效管理Growth;的能力
•我们与老牌竞争对手和新进入者竞争的能力;
•我们有能力加强我们的市场,并推出新的和改进的产品;
•我们在我们的市场中增加雇主和求职者数量的能力;
•我们加强支撑我们市场的技术的能力;
•我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力;
•我们执行战略的能力;
•未来运营的信念和目标;
•季节性趋势对我们;业务结果的影响
•我们向新市场扩张的能力;
•我们维护、保护和提升我们的品牌和知识产权的能力;
•我们有能力遵守当前适用于或成为适用于我们的业务;的法律和法规
•经济和行业趋势、预计增长或趋势分析;以及
•与上市公司相关的费用增加。
我们提醒您,上述列表可能不包含本年度报告中以Form 10-K格式做出的所有前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标,以及财务需求。这些
前瞻性陈述会受到许多风险、不确定性和假设的影响,包括“风险因素”一节中描述的风险、不确定性和假设。此外,我们的运营环境竞争激烈,变化迅速。新的风险时有出现。我们的管理层不可能预测所有风险,也不能评估所有因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设,本年度报告中讨论的10-K表格中讨论的未来事件和趋势可能不会发生,实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证未来的结果、业绩或成就。除法律要求外,我们没有义务在本年度报告以Form 10-K的形式发布之后,以任何理由更新这些前瞻性陈述,或使这些陈述与实际结果或修订后的预期相符。
您应该阅读这份Form 10-K年度报告,了解我们未来的实际结果、业绩以及事件和情况可能与我们预期的大不相同。
如本文所用,除非上下文另有说明,否则“ZipRecruiter”、“公司”、“我们”以及类似的术语包括ZipRecruiter,Inc.及其子公司。
风险因素摘要
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响,包括在本年度报告10-K表格后面题为“风险因素”的章节中强调的那些风险和不确定性。这些风险包括但不限于以下风险:
•我们的业务受到总体经济状况波动的重大影响。任何经济复苏都有可能延迟、短暂和/或不均衡,而且可能不会导致对我们服务的需求增加。
•我们面临着激烈的竞争,市场份额可能会被竞争对手抢走,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
•我们的市场运行在高度技术性和复杂性的软件上,如果它不能正常运行,我们的声誉可能会受到不利影响,我们的市场份额可能会下降,我们可能会受到责任索赔。
•我们未来的成功在一定程度上取决于雇主从我们那里购买、续订或升级订阅和基于绩效的服务。我们的用户续订或升级或基于性能的服务的任何下降都可能损害我们未来的运营业绩。
•如果我们不能有效地扩大我们的业务规模,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
•招聘广告服务市场的很大一部分可能有招聘需求和服务偏好,这些需求和服务偏好受到比整体经济更大波动的影响。
•我们向各种各样的企业销售产品的努力和能力可能会对我们在特定时期的经营业绩产生不利影响。
•我们的业务在很大程度上取决于我们吸引和留住有才华的员工的能力,包括高级管理人员和关键人员。如果我们失去了首席执行官Ian Siegel或我们高级管理团队的其他成员的服务,我们可能无法执行我们的业务战略。
•如果互联网搜索引擎的方法或我们用来将流量引导到我们网站的其他渠道被修改为对我们不利的,或者我们的搜索结果页面排名因其他原因而下降,我们的用户增长可能会下降。
•我们的季度业绩可能波动很大,可能不能完全反映我们业务的基本表现,这使得我们未来的业绩很难预测。
•我们的成功取决于我们维护ZipRecruiter品牌价值和声誉的能力。
•我们的负债可能会对我们的流动性和财务状况产生不利影响。
•市场波动可能会影响对我们A类普通股的投资价值,并可能使我们受到诉讼。
•我们普通股的双重股权结构集中了投票控制权,在我们上市之前持有我们股本的股东,包括我们的董事、高管和5%的股东。这种所有权将限制或排除您影响公司事务的能力,包括选举董事和批准任何控制权变更交易。
第一部分
项目1.业务
概述
就业市场的效率仍然低得令人痛苦。求职者需要自己导航,以找到合适的工作申请,通常是跨多个地点,没有有效的工具来监测新的机会。雇主反过来又被现代招聘的复杂性压垮了,因为有大量的招聘网站、搜索引擎和社交网络来寻找人才。双方都不是各自角色的专家。双方都不喜欢这个过程。
ZipRecruiter是一个双边工作市场,为求职者和雇主简化了就业市场。与传统的在线求职网站不同,ZipRecruiter的工作方式就像一个媒人,为求职者和雇主安排求职机会。
我们的使命。 积极地将人们与他们的下一个重大机遇联系起来。
为求职者创造价值。对于所有行业和资历级别的求职者,我们都像一名敬业的招聘者一样运作。这意味着提供非常适合的工作机会,主动向雇主推介非常适合的潜在候选人,并向求职者提供他们申请状态的最新信息,并就如何获得潜在雇主的更多关注提供指导。这让求职者在找工作时感到得到了支持。
为雇主创造价值。对于雇主来说,我们专注于打造技术,为所有规模和所有行业的公司快速提供高质量的应聘者。当一个职位发布时,我们的算法会提醒我们市场上身体健康的求职者。我们还向我们认为与其工作非常匹配的雇主提供高素质的候选人,并允许这些雇主邀请这些候选人申请。
独特的数据和人工智能为雇主和求职者提供更好的结果。有了从求职者和雇主之间数十亿次互动中创建的相关数据管道,我们处于独特的地位,可以利用这些数据来推动我们匹配、推荐和市场优化能力背后的高级人工智能(AI)。通过我们基于深度学习的自然语言处理,我们了解求职者和雇主的微妙需求。我们分析点击、申请、招聘信号和许多其他交互,以改善我们市场中所有参与者的结果。我们的先进技术堆栈处理由我们的高参与度用户群产生的数据,以不断改进我们的匹配。
加速网络效应。在我们的市场上增加工作机会会吸引更多的求职者。更多的求职者会吸引更多的雇主,而雇主又会在我们的市场上发布更多的就业机会。这些自然的、自我延续的网络效应增加了我们的数据,从而加快了我们的匹配技术随着时间的推移变得更智能的速度。
令人信服的财务业绩。我们市场两侧的规模、我们高效而高度灵活的市场进入战略以及对技术的智能使用相结合,产生了令人信服的财务业绩。在截至2023年12月31日的一年中,我们的收入为6.457亿美元,净收入为4910万美元,调整后的EBITDA为1.753亿美元。在截至2022年12月31日的一年中,我们的收入为9.046亿美元,净收入为6150万美元,调整后的EBITDA为1.849亿美元。调整后的EBITDA是一种不按照公认会计原则或GAAP列报的财务指标。关于调整后EBITDA的定义、我们管理层使用这一衡量标准的说明以及净收入与调整后EBITDA的对账,请参阅“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键经营指标和非GAAP财务衡量标准”。
我们所做的
我们通过在我们的市场中将求职者和雇主联系起来,使工作成为可能。
我们如何为雇主工作
我们的技术在工作上线后立即为我们的雇主提供高质量的匹配,并提供工具来简化候选人选择过程。
快速选拔合格候选人
•即时提醒合格的潜在候选人。当雇主发布职位时,ZipRecruiter的匹配技术会立即识别并向我们市场上健康的求职者发送警报。
•来自雇主的直接招聘消息。职位发布后,ZipRecruiter的匹配技术会立即为雇主提供一份市场上最有潜力的候选人名单。然后,雇主只需点击一下,就可以亲自邀请最合格的潜在候选人来申请。这些直接来自雇主的招聘信息推动了ZipRecruiter发布的有史以来评级最高的应聘者。
•匹配才能学到东西。当雇主给应聘者“竖起大拇指”时,我们的技术会搜索其他与该应聘者有相似资料的求职者,并主动鼓励他们申请。随着我们收集更多的数据,我们的技术应用了嵌入在数据中的知识,我们的匹配将随着时间的推移而继续改善。
•工作分配。我们雇主的职位不仅通过ZipRecruiter的在线网站和移动应用程序发布,而且还分发到我们的职位分配合作伙伴管理的1000多个网站上。职位分配合作伙伴是与我们有关系并在我们的市场上发布职位广告的第三方网站,包括求职板、报纸分类广告、搜索引擎、社交网络、人才社区和简历服务。我们合作伙伴网络的多样性和深度使雇主能够接触到特别广泛的求职者受众。
•访问一个庞大的求职者数据库。我们为雇主提供在我们的数据库中搜索拥有广泛技能和丰富经验的求职者的能力。
高效的候选人审查
•所有的申请者都在一个地方。 对于还没有建立招聘管理流程的雇主,工作申请者会在ZipRecruiter申请者跟踪系统(ATS)中被捕获。我们的ATS集中并简化了决策过程。在这个系统中,招聘团队可以审查、评级、管理状态,并最终决定聘用哪位候选人。对于已经使用某些第三方ATS的雇主,我们将候选人无缝地填充到他们现有的工作流程中。
•很棒的比赛。我们的技术将候选人标识为最佳匹配,以帮助招聘经理避免错过高素质的候选人。
•热门候选人警报。我们实行的是“快速行动!”标签通知雇主,当他们的候选人收到其他雇主的兴趣时,鼓励他们迅速联系。在竞争激烈的顶尖人才市场上,这些通知会促使招聘经理迅速采取行动,以避免失去潜在的好员工。
灵活定价
•根据客户需求灵活定价.我们提供最适合雇主特定需求的各种定价计划,包括通常从一天到一天的统一费率定价
为开展复杂的招聘营销活动的雇主提供基于绩效的定价。
我们如何为求职者工作
对于求职者来说,我们让找工作变得更容易。
流程效率
•在一个地方搜索数百万份工作. ZipRecruiter为求职者提供了从互联网上获得数百万份工作的途径。求职者可以通过使用各种标准在我们的网站或移动应用程序中找到少数几个最有潜力的匹配对象,从而筛选出大量的机会。
•简单、一键式应用程序。 在ZipRecruiter上,求职者创建一个个人资料,然后只需点击一下就可以申请某些机会。我们的一键式应用程序技术可以在我们的市场和某些职位分配合作伙伴之间发挥作用,消除求职者和他们的下一次机会之间的障碍。这对于移动设备上的求职者尤其有用,因为移动设备上的简历不容易创建或上传。
•职务申请跟踪。在整个求职过程中,求职者通常会申请许多机会。我们简单、用户友好的仪表板汇总了他们的申请历史,这样求职者就可以跟踪他们审查或申请的机会。
个性化招聘人员帮助
•“菲尔,”你的(自动)职业顾问。我们的自动化职业顾问“Phil”欢迎求职者来到我们的市场,并在他们的入职和求职过程中与他们接触。通过Phil,求职者被呈现给他们可能是绝配的精心策划的机会。菲尔向应聘者提供积极的、个性化的信息,邀请他们申请新的空缺职位。通过在ZipRecruiter求职者经历中的反复互动,菲尔了解到每个求职者的情况,并能够提供更好的匹配和推荐。
•以潜在候选人的身份向雇主推销。在发布新工作后, ZipRecruiter的匹配技术会立即将符合条件的市场求职者提交给雇主考虑。然后,雇主可以直接邀请他们最喜欢的求职者来申请。应聘者在申请甚至主动搜索之前,会收到感兴趣的雇主的入站请求。虽然求职者通常不喜欢申请工作的过程,但从被招聘到某一特定工作中得到肯定的感觉会促使他们更积极地参与。
•作业警报。ZipRecruiter频繁地从网络上提供相关新机会的摘要,使求职者能够监控我们市场提供的所有方面。
•应用程序更新。 我们的技术会在雇主查看求职者的申请或给他们“竖起大拇指”评级时通知求职者。这解决了我们从求职者那里听到的头号抱怨:申请了一份工作,但却没有得到任何回复。
我们的优势
我们的核心竞争优势对我们的成功至关重要,包括:
•大型专有数据集。我们捕获了由我们的市场促进的数十亿用户交互。除了简历、工作描述和求职历史,我们还观察了求职者如何与每一份工作互动,以及雇主如何与我们市场上的每一位求职者互动。
•领先的人工智能支持的匹配技术。我们专门构建的技术从我们的专有数据集获取见解,随着时间的推移推动比赛质量的有意义的提高。
•强大的网络效应。随着时间的推移,更多的就业机会、更多的求职者和更好的匹配技术,在我们的市场上创造了更多的高速招聘活动,助长了网络效应的自我延续循环。
•最适合求职者的产品。求职者喜欢我们排名第一的求职应用1。菲尔,我们的人工智能职业顾问,了解每个求职者,帮助他们发现新的机会,并在雇主面前脱颖而出。
•我们的品牌。自成立以来,我们一直投资打造ZipRecruiter品牌,在美国雇主和求职者中提升了80%的品牌知名度。
•灵活的商业模式。 我们的销售和营销支出具有很大的可变性,使我们能够快速调整投资与不断变化的宏观经济背景。我们迅速响应雇主和求职者的招聘机会,充分利用我们看到的巨大投资回报。
•专为简单和快速而设计。我们热衷于采取不必要的复杂流程并简化它们。这种产品设计理念渗透到我们整个公司。我们致力于不断使ZipRecruiter更快更简单地为雇主和求职者提供使用。
•以度量为导向的文化。我们是一家数据和指标驱动的公司。我们有纪律性地设定量化的经营目标,然后找到创新的方法来实现这些目标。
我们的竞争对手
招聘是一个巨大、竞争激烈、高度分散的市场。我们在不同程度上与其他在线求职网站竞争,包括CareerBuilder,Craigslist,Glassdoor,Indeed,LinkedIn,Monster和数百个其他网站。
雇主的竞争
雇主在发布工作机会时有一系列选择。我们竞相吸引和留住雇主在我们的市场上为他们的工作做广告。我们根据几个因素来竞争雇主,包括我们的产品的价格和功能,接收优秀候选人的速度,我们的求职者社区的规模,我们的用户体验的简单性,以及我们值得信赖的品牌。我们相信,与其他在线招聘网站和传统“线下”招聘服务提供商相比,我们的雇主能够以成本效益在我们的市场上吸引合适的求职者,这是由于我们的求职者社区的实力和我们成熟的匹配技术的结合,并随着时间的推移不断变得更加智能。
求职大赛
求职者在寻找他们的下一个伟大的工作机会时有多种选择。我们在许多方面为求职者竞争,包括我们找到独特和有吸引力的工作的能力,
1根据求职者应用程序评级,截至2024年1月,来自AppFollow的ZipRecruiter、CareerBuilder、Glassdoor、Indeed、LinkedIn和Monster。
简化搜索过程的能力,求职者收到的关于申请状态的透明反馈,以及我们值得信赖的品牌。我们的市场对求职者是免费的。我们相信,我们为求职者提供的服务与其他选择相比更为有利,因为我们庞大而独特的工作机会池,以及由我们的人工智能职业顾问Phil促进的个性化求职者体验。
我们的员工和人力资本
截至2023年12月31日,我们在美国、英国、加拿大和以色列雇佣了超过1,000名员工。我们还聘请独立承包商和顾问。自2020年初以来,我们一直有效地运营和适应作为远程和混合型员工队伍;然而,我们在加利福尼亚州圣莫尼卡、加利福尼亚州帕洛阿尔托、亚利桑那州凤凰城、英国伦敦和以色列特拉维夫保留办公空间供面对面办公。总的来说,我们将团队视为我们最大的资产,我们非常自豪地获得了Comparably和Newsweek等公司的认可,包括“最佳公司文化”、“最佳工作场所”和“Newsweek’s Top 100 Most Loved Workplace”等奖项。
我们业务运营方式的几个方面对构建我们的团队至关重要:
•我们使用ZipRecruiter.我们利用我们建立的市场的力量,与我们的下一批优秀员工建立联系。
•我们培养安全和创新的企业文化.我们相信,一个安全、专业的环境会让人们敢于冒险,做最好的自己。我们鼓励员工支持伟大的想法,接受创新的方法,并使用数据来倡导他们的观点。
•我们拥护多样性、公平和包容,或DE&I:我们相信,拥抱多样性和包容性的文化将使我们的公司变得更加强大。我们为所有员工创造了一个安全的空间,让他们感受到被倾听、被包容和归属感。我们的员工主导和高管赞助的员工资源小组非常活跃,创建了供员工参与的社区。我们对DE&I的承诺与我们的使命是一致的,即积极地将各种背景的人与他们的下一个伟大机会联系起来。
•我们奖励高表现的人.我们专注于吸引和留住那些对我们的使命充满热情的注重结果的员工。我们使用各种薪酬工具来招聘、留住和奖励业绩超出我们高期望的员工。
•我们致力于员工的职业发展.我们投资于我们的员工,使ZipRecruiter不仅是一个很好的工作场所,而且也是一个很好的地方来提升和发展一个有回报的职业生涯。我们一半以上的领导职位是由ZipRecruiter内部成长起来的人担任的,这表明了我们致力于培养专业成长和发展的文化。
2023年5月31日,我们宣布了一项计划,将我们的全球员工人数削减约270人,约占裁员前员工总数的20%。大约50%的受影响员工来自我们的销售和客户支持团队。这一行动是为了应对当前的市场状况,并在减少其他可自由支配的费用之后采取的,以期提高长期效率。通过精简我们的组织和优化我们的成本结构,我们相信,通过更加关注我们的首要任务和长期战略增长目标,包括继续开发其技术路线图,我们可以更快地执行。
我们的技术
我们的研发工作专注于通过数据驱动系统、机器学习技术和强大的基础设施提供优秀的产品,以确保我们的市场成熟、低延迟、弹性强,并随时可供我们的用户使用。
我们的研发组织是围绕小型、跨职能的开发团队建立的。这些开发团队培养了更大的敏捷性,使我们能够开发新的、创新的产品功能,并快速迭代新的功能和优化。我们的开发团队设计、构建并继续扩展我们的AT、移动应用程序、数据处理和分析管道、市场功能、搜索和匹配、电子邮件和消息传递、第三方产品集成以及支持最佳实践的软件基础设施,例如高频部署、协调容器和利用开源技术。我们的系统目前完全在云服务上运行。
我们在美国和以色列的特拉维夫都有工程师、产品经理和数据科学家。我们打算继续投资于我们的技术能力,进一步为求职者和雇主建立一个定义类别的市场。
监管事项
我们受到美国、加拿大、欧盟、英国和世界各地许多不同的法律和法规的约束,包括与隐私、数据保护、内容监管、知识产权、消费者保护、电子商务、营销、广告、消息、公开权、健康和安全、就业和劳工、产品责任、可访问性、竞争和税收相关的法律和法规。这些法律和法规在不断演变,可能会被解释、应用、创建或修改,从而损害或要求我们改变当前或未来的业务和运营。此外,某些政府可能会试图阻止或限制我们的产品和服务,或以其他方式施加其他限制,从而可能在很长一段时间内或无限期地影响我们的任何或所有产品和服务的可获得性或可用性。
数据隐私和安全法律
我们遵守与消费者、客户和员工个人信息的隐私和安全相关的各种联邦、州和国际法律法规。这些法律往往要求公司实施具体的信息安全控制措施,以保护某些类型的数据(如个人数据、“特殊类别的个人数据”或健康数据),和/或对收集或处理此类数据提出具体要求。
在美国,联邦贸易委员会、联邦贸易委员会、商务部和各州继续呼吁加强对个人数据收集的监管,并对某些有针对性的广告做法进行限制。联邦贸易委员会法案第5(A)条授权该机构对“商业中或影响商业的不公平或欺骗性行为或做法”强制执行,联邦贸易委员会广泛利用这一权力要求企业遵守公平和透明的隐私和安全标准。许多州也已经或正在提议立法,制定州级数据隐私法律和法规,管理州居民个人信息的收集、使用和处理。例如,加州消费者隐私法案,或CCPA,于2020年在加州生效。CCPA为我们这样的覆盖企业建立了新的隐私框架,为居住在该州的消费者创造了新的隐私权,并要求我们修改我们的数据处理做法和政策,并产生与合规相关的成本和支出。2023年1月1日生效的《2020年加州隐私权和执行法》(CPRA)进一步扩大了CCPA的范围,增加了对加州消费者的数据隐私合规要求和权利,并建立了一个新的监管机构,专门负责执行这些要求。美国其他至少十个州也颁布了类似的全面隐私法,并规定了类似的合规义务。这些法律为居住在这些州的消费者创造了新的隐私权,并为在这些州经营的企业创造了新的义务,包括与数据最小化、敏感信息处理和有针对性的广告做法有关的义务。在美国,几项数据隐私提案(包括拟议的全面立法)正在联邦和州立法和监管机构面前待决,这可能会施加额外的义务和限制。
在加拿大,联邦个人信息保护和电子文件法案(PIPEDA)提出了十项原则,旨在保护加拿大个人的个人信息。
并规定处理个人信息的公司有义务。PIPEDA适用于在商业活动过程中收集、使用或披露个人信息的组织,如果此类活动发生在加拿大的一个省内,而该省在其他方面没有“基本上类似的”立法。因此,PIPEDA将不适用于在艾伯塔省、不列颠哥伦比亚省和魁北克省运营的商业组织。虽然这些省级法律在原则上与PIPEDA相似,但在细节上有重要区别。此外,魁北克最近对该省的隐私法进行了重大修改,包括一项关于保护私营部门个人信息的法案,经第25号法律(又名第64号法案)(魁北克隐私法)修订。
在欧盟,《一般数据保护条例》于2018年5月25日生效。GDPR创建了一个单一的法律框架,涉及收集、控制、处理、共享、披露和其他使用与可识别的在世个人有关的数据,适用于所有欧盟成员国。然而,GDPR允许在欧盟成员国可能偏离其本国立法要求的情况下进行减损,例如,引入适用于特定情况的措施,并实施关于处理的法律基础的规则。因此,除了在那些欧盟成员国司法管辖区运营或提供服务的GDPR外,我们很可能还需要遵守这些当地法规。地方监管当局能够对不遵守规定的行为处以罚款,并有权进行审计,要求公司停止或改变处理程序,要求提供信息,并获得进入场所的机会。《个人资料保护法》为个人资料处理者和控权人订立了更严格的运作要求,包括赋予资料当事人新的权利和加强现有的权利,要求资料当事人更多地披露个人资料是如何处理的(包括有关个人资料简介和个人决策自动化的资料)、处理活动的记录、限制个人资料的保留期、规定必须向资料保障监管机构或监管当局(以及在某些情况下,向受影响的个人)作出强制性的资料泄露通知,以及规定其他政策和程序须符合《资料资料公开处》下的问责原则。
在英国,英国实施GDPR的2018年英国数据保护法于2018年5月生效,并于2019年进行了法定修订,并于2021年1月1日生效的英国一般数据保护条例或英国GDPR进一步补充。从2021年初(英国退出欧盟的过渡期结束)开始,我们必须继续遵守GDPR以及英国的S数据保护法和英国GDPR。欧盟委员会于2021年6月根据GDPR通过了一项关于英国充分性的决定,这意味着大多数数据可以继续从欧洲经济区(EEA)流向英国,而不需要额外的保障措施。2024年,英国政府可能会继续关注数据保护改革,对英国GDPR进行进一步修改。
无论如何,我们必须遵守有关跨境转移个人资料的法律、规则和条例,包括与在欧洲经济区和英国以外转移个人资料有关的法律。2021年6月4日,欧盟委员会敲定了新版本的标准合同条款,实施决定现已生效。然而,DPF面临着进一步的法律挑战,这可能会导致从欧盟向美国转移个人数据的法律要求再次变得不确定。
我们还受到不断变化的Cookie和网络营销隐私法的约束。例如,在欧盟和英国,监管机构越来越注重遵守数字广告方面的要求
生态系统。GDPR还对获得有效同意施加了条件,例如禁止预先检查同意,并要求确保每种类型的cookie或类似技术都寻求单独的同意。
同样,其他司法管辖区正在制定隐私和数据安全法律、规则和法规,或可能在未来这样做,这可能会增加我们的风险和合规成本。
季节性
有关我们业务的季节性的讨论,请参阅“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--影响我们业绩的因素--季节性。”
知识产权
我们依靠商标和商业秘密的组合,以及合同条款和限制来保护我们的知识产权。
截至2023年12月31日,我们拥有3个ZipRecruiter商标在美国和20个国际商标注册。我们还拥有多个域名,包括www.ziprruiter.com。
我们主要依靠商业秘密和机密信息来发展和维持我们的竞争地位。我们寻求通过各种方法保护我们的商业秘密和机密信息,包括与员工、第三方和其他可能访问我们专有信息的人签订保密协议。我们还要求员工就其就业所产生的发明签署发明转让协议,并严格控制对我们专有技术的访问。
企业信息
我们在2010年成立为ZipRecruiter,Inc.,一家特拉华州的公司。我们的网站地址是www.ziprruiter.com。我们网站上包含的或可以通过我们网站访问的信息不会以引用的方式并入本10-K表格年度报告或我们提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中,也不是本表格10-K年度报告或任何其他报告或文件的一部分。
可用信息
我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K的当前报告、以及提交给美国证券交易委员会的其他文件以及对这些文件的所有修订都可以从我们的网站免费获得,网址为www.ziprecruiter-investors.com/financials/sec-filings.美国证券交易委员会设有一个互联网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息,网址为www.sec.gov。我们还在我们的网站www.ziprruiter.com上使用我们的投资者关系页面、新闻稿、公开电话会议、公共网络广播、X(以前称为Twitter)Feed(@ZipRecruiter)、Facebook页面和LinkedIn页面作为披露重大信息和遵守FD法规下我们的披露义务的手段。本文中任何网站参考所包含的信息或可通过任何网站参考获取的信息未通过引用并入本Form 10-K年度报告中,也不是本年度报告的一部分,并且包含此类网站地址仅作为非活跃的文本参考。
第1A项。风险因素
投资我们的A类普通股有很高的风险。在决定投资我们的A类普通股之前,您应该仔细考虑以下描述的风险和不确定性,以及本10-K表格年度报告中的所有其他信息。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们没有意识到或我们认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生不利影响的重要因素。如果发生以下任何风险,我们的业务、财务状况、经营业绩和未来前景都可能受到实质性的不利影响。在这种情况下,我们A类普通股的价格可能会下跌,你可能会损失部分或全部投资。
与我们的业务相关的风险
操作风险
我们的业务受到总体经济状况波动的重大影响。任何经济复苏都有可能延迟、短暂和/或不均衡,而且可能不会导致对我们服务的需求增加。
我们的业务取决于对劳动力的总体需求,以及使用我们市场的当前和未来雇主和求职者的经济健康状况。招聘和招聘服务的需求受到美国和我们开展业务的其他国家的总体经济活动和就业水平的重大影响。美国或全球经济的任何重大疲软、失业增加、信贷供应减少、商业信心和活动减少、政府支出减少、经济不确定性、影响银行系统或金融市场的金融动荡,包括银行业实际或预期的不稳定、贸易战和更高的关税、利率波动、包括劳动力在内的商品和服务成本上涨,以及其他不利的经济或市场状况,都可能对我们的业务和运营业绩产生不利影响。从历史上看,经济活动的显著波动或减少时期,对招聘活动和寻找候选人的相关努力产生了不成比例的负面影响。在经济低迷时期,我们也可能面临更大的价格压力。
经济复苏很难预测,而且可能是延迟的、短暂的和/或不均衡的,一些区域或区域内的国家继续经历经济活动的下降或疲软,而另一些区域则有所改善。在我们运营的地理区域,不同的经济条件和经济增长或收缩的模式可能会影响对我们市场的需求。我们可能不会在我们业务集中的市场内对我们的市场的需求出现一致或任何的增长。
由于一系列因素,金融市场出现了波动,包括但不限于银行不稳定、全球冲突,包括乌克兰战争和以色列-哈马斯战争、通货膨胀、利率变化和市场动荡。有一种风险是,由于这些宏观经济因素,我们的全部或部分业务可能会继续下滑。经济不确定性可能会导致我们一些现有或潜在的雇主削减在我们市场的支出,并最终可能导致我们的运营面临成本挑战。例如,我们的雇主,包括我们的雇主是银行的雇主,可能会受到任何银行倒闭或其他影响金融机构的事件的不利影响。由此对我们雇主的流动性或财务业绩产生的任何不利影响可能会减少对我们服务的需求,或影响我们的预期信贷损失拨备和应收账款的可收回性。这些不利条件可能会导致收入减少、运营费用增加、销售周期延长、新技术的采用速度放缓以及竞争加剧。我们一般无法预测任何经济放缓或随后的复苏的时间、强度或持续时间。还有一个风险是,当全球整体经济状况良好时,我们的业务可能会受到招聘和我们服务需求下降的负面影响。如果总体经济状况明显偏离当前水平,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们几乎所有的收入都来自我们在美国的业务运营。在2020年前,美国自2010年成立以来,在很大程度上经历了积极的经济和就业趋势,因此我们在经济环境疲软时期没有显著的运营历史,无法预测我们的业务在这些时期将如何表现。美国或我们经营业务的其他国家的任何重大经济衰退都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们面临着激烈的竞争,市场份额可能会被竞争对手抢走,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们面临着来自许多知名在线求职网站的激烈竞争,比如CareerBuilder、Craigslist、Glassdoor、Indeed、LinkedIn和Monster,以及谷歌(Google)或Facebook等新进入者。我们许多现有的和潜在的竞争对手比我们大得多或更成熟,拥有更多的劳动力和更雄厚的营销和财务资源。像我们这样的就业市场的价格竞争可能仍然很激烈,这可能会限制我们保持或增加市场份额、订户基础、收入和/或盈利的能力。
我们还与利用新兴技术和资产的公司竞争,例如大型语言模型(LLM)、机器学习和其他类型的人工智能。这些竞争对手可能会提供产品和服务,其中可能会提供雇主或求职者原本会从ZipRecruiter寻求的服务的自动化替代方案,使用机器学习算法比我们更有效地将雇主与求职者联系起来,或者以其他方式改变雇主与求职者打交道的方式或求职者寻找工作的方式,从而降低我们的市场吸引力。随着这些竞争对手的成熟和能力的扩大,我们可能面临来自这些竞争对手的日益激烈的竞争。
我们的许多较大的竞争对手与雇主有长期的关系或接触到雇主,包括我们的受薪雇主2,以及我们可能想要追查的人。一些雇主可能对使用新平台犹豫不决,而更愿意升级这些现有平台提供的产品,原因包括价格、质量、复杂程度、熟悉度和全球影响力。这些平台可以以低价独立提供竞争产品,也可以作为更大规模产品销售的一部分捆绑销售。
我们的许多竞争对手能够投入更多的资源来开发、推广、销售和支持他们的产品和服务。此外,我们现有或潜在的竞争对手可能会被第三方收购,第三方拥有更多可用资源,并有能力发起或经受住激烈的价格竞争。我们的竞争对手也可能在他们之间或与第三方建立合作关系,以增强他们的产品供应或资源。如果我们的竞争对手的产品、平台、服务或技术保持或达到比我们更高的市场接受度,如果他们成功地比我们更早地将他们的产品或服务推向市场,或者如果他们的产品、平台或服务的技术能力比我们更强,那么我们的收入可能会受到不利影响。此外,我们的一些竞争对手可能会以较低的价格提供他们的产品和服务。如果我们不能优化定价,我们的经营业绩可能会受到负面影响。定价压力和竞争加剧可能导致销售额下降、利润率下降、亏损或无法保持或改善我们的竞争市场地位,任何这些都可能对我们的业务产生不利影响。
在更广泛的竞争对手群体中分配工作公告服务购买的雇主数量可能会增加,这可能会使我们更难保留或维持我们目前与现有付费雇主的业务份额。我们还面临这样的风险,即雇主可能决定在内部提供类似的服务,或者减少或改变他们通过在线招聘广告招聘求职者的努力。因此,不能保证我们未来不会遇到更激烈的竞争。
2“付费雇主(S)”是指参加付费订阅计划或绩效营销活动至少一天的任何雇主(S)(或代表雇主行事的实体)。付费雇主(S)将雇主排除在我们的职位分配合作伙伴或其他间接渠道之外,不积极寻找候选人,但有权获得以前发布的职位,以及免费试用的雇主。
我们的市场运行在高度技术性和复杂性的软件上,如果它不能正常运行,我们的声誉可能会受到不利影响,我们的市场份额可能会下降,我们可能会受到责任索赔。
我们的市场在高度技术性和复杂性的软件上运行,现在或将来可能包含未检测到的错误、错误或漏洞。我们的软件代码中的一些错误可能只有在部署代码后才能发现。部署后在我们的代码中发现的任何错误、错误或漏洞,无法在可接受的时间段内确定性能问题的一个或多个原因,或难以维护和改进我们市场的性能,都可能导致我们的声誉或品牌受损、雇主和求职者损失、收入损失或损害赔偿责任,任何这些都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
随着市场使用量的增长,我们将需要越来越多的技术基础设施,包括网络容量和计算能力,以继续运行我们的市场。如果我们不能继续有效地扩展和发展我们的技术基础设施,以适应这些不断增长的需求,可能会对我们的用户体验产生不利影响。我们还依赖第三方软件和基础设施,包括互联网的基础设施,来提供我们的市场。此软件和基础设施的任何故障或中断,无论是故意或恶意的,还是由于我们或我们供应商的活动造成的,都可能使我们的市场对我们的用户不可用。如果我们的市场在任何时间都无法向我们的订阅者或求职者开放,我们的业务可能会受到不利影响。
我们的市场技术随着新的更新而不断变化,在首次引入或发布时可能会包含未检测到的错误。我们市场的任何错误、缺陷、服务中断或其他性能或稳定性问题,或我们努力充分防止或及时补救错误或缺陷的不足,都可能导致负面宣传、失去或延迟市场对我们市场的接受、失去竞争地位、我们无法及时和准确地维护我们的财务记录、支付给我们的雇主的发票不准确或延迟、向我们付款的延迟、用户对他们遭受的损失的索赔、看门人对我们市场不可或缺的组件采取的纠正措施,或者监管机构采取的调查和纠正措施。在这种情况下,出于用户关系或其他原因,我们可能需要或可能选择花费额外资源来帮助解决问题。因此,我们市场中的任何错误、缺陷或中断都可能对我们的品牌和声誉、收入和经营业绩产生不利影响。
由于我们的付费雇主通过我们的服务收集和管理大量数据,我们的系统中的故障或错误可能会导致数据丢失或损坏,或导致我们或我们的付费雇主收集的信息不完整或包含我们的付费雇主认为重要的不准确信息。此外,我们市场的可用性或性能可能会受到许多因素的不利影响,包括用户无法访问互联网或发送或接收电子邮件、我们的网络或软件系统故障、安全漏洞或我们服务的用户流量不稳定。我们可能被要求为与未使用的服务相关的预付金额开具信用或退款,或者对我们的用户因这些事件中的某些事件可能导致的损害承担责任。除了潜在的责任外,如果我们的市场供应中断,我们的声誉可能会受到不利影响,我们可能会失去雇主和求职者。
我们的错误和遗漏保险可能不够充分,或可能不能在未来以可接受的条款提供,或者根本不能。此外,我们的政策可能不会涵盖针对我们的所有索赔,为诉讼辩护,无论其是非曲直,都可能代价高昂,并转移管理层的注意力。
我们未来的成功在一定程度上取决于雇主从我们那里购买、续订或升级订阅和基于绩效的服务。我们的用户续订或升级或基于性能的服务的任何下降都可能损害我们未来的运营业绩。
我们的许多受薪雇主是按每天的工作付费进入我们的市场,而不是签订新的长期有偿时间职位发布计划,在合同条款到期时续订他们的有偿时间职位发布计划,或从我们那里购买基于绩效的服务。参加付费计划的雇主没有义务在合同期满后续签计划,合同期通常从一天到12个月不等。此外,雇主可以续订较低的认购额或较短的合约期。从历史上看,我们的一些受薪雇主选择不与我们续签合同,随着我们向新产品和市场扩张,我们无法可靠地预测未来的续约率。我们未来现有和潜在新产品的续约率可能会低于历史趋势,甚至可能显著低于历史趋势。
我们未来的成功在一定程度上还取决于我们向使用我们市场的雇主追加销售服务的能力。如果雇主不向我们购买追加销售服务,我们的收入可能会下降,我们的经营业绩可能会受到损害。
我们的付费雇主续订、基于绩效的服务和追加销售可能会由于许多因素而下降或波动,这些因素包括用户使用率、用户对我们的服务和用户支持的满意度、我们的价格、竞争服务的价格、影响我们用户基础的合并和收购、美国和全球经济状况的影响,或者我们付费雇主支出水平的总体下降。
如果我们不能有效地扩大我们的业务规模,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
近年来,我们经历了一段显著增长的时期,预计将继续对整个公司进行战略性投资,以支持适度的增长,同时也会缩减某些业务领域,以应对不断变化的宏观经济状况。尽管我们在历史上经历了快速增长,但我们可能无法恢复到先前的增长率或保持我们的增长率,我们也不能向您保证,我们通过缩减其他业务领域来支持我们的增长或管理费用的投资将会成功。我们业务的有效扩展将对我们的管理以及我们的行政、运营和财务资源提出重大要求。为了有效地管理未来的任何增长,我们必须继续改进我们的运营、财务和管理信息系统;扩大、激励和有效地管理和培训我们的员工队伍;并与我们的第三方合作伙伴有效协作。如果我们不能成功管理未来的任何增长,我们的业务、经营业绩、财务状况以及成功宣传我们的市场和为我们的雇主和求职者提供服务的能力可能会受到不利影响。
随着时间的推移,我们预计将大幅扩大我们的业务和人员。然而,我们不时地调整我们的资源和人才,以应对宏观经济的变化,精简我们的组织和优化我们的成本结构,包括通过休假、裁员和裁减人员。例如,2023年5月,为了应对当前的市场状况,在减少了其他可自由支配的支出后,我们裁减了员工。如果我们的业务战略中存在与这种调整相关的意外费用,并且我们产生了意外的费用或负债,那么我们可能无法有效地实现预期的成本节约或此类行动的其他好处。此外,通过这种裁减兵力或其他方式造成的某些人员的损失存在重大风险,其中除其他外,包括未能维持适当的控制和程序。未能管理我们业务的任何增长或任何缩减都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。
此外,我们的历史增长不应被视为我们未来表现的指标。我们在过去和未来都会遇到风险、挑战和不确定因素,这些风险、挑战和不确定因素是快速变化的行业中的成长型公司经常遇到的。如果我们的假设是
我们用来规划和运营业务的这些风险、挑战和不确定性是不正确的或变化的,或者如果我们不成功应对这些风险,我们的财务状况和经营结果可能与我们的预期有很大差异,我们可能无法有效地扩大我们的业务,我们的业务将受到不利影响。
招聘广告服务市场的很大一部分可能有招聘需求和服务偏好,这些需求和服务偏好受到比整体经济更大波动的影响。
美国私营部门的雇主在许多业务特征上都是不同的,包括公司规模、地理位置和行业等因素。不同特征的企业的招聘活动可能会有很大差异,因此,我们在具有某些特征的企业中的任何集中都可能使我们的财务业绩受到高度波动的影响。例如,较小的企业通常没有那么持久的招聘需求,可能会在对招聘广告服务的需求和此类服务提供商的偏好方面经历更大的波动。随着销售周期相对较短,较小的企业可能更有可能基于感知的价格、价值、服务水平或其他因素的短期差异来更换平台。难以获得和/或留住这些雇主可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们向各种各样的企业销售产品的努力和能力可能会对我们在特定时期的经营业绩产生不利影响。
我们增加收入和保持盈利的能力在一定程度上取决于各种规模和类型的企业对我们市场的广泛接受和利用。由于我们的客户反映了各种各样的业务,我们面临着各种挑战,包括但不限于定价压力、成本差异和营销策略,这些策略根据业务类型和规模而有所不同,销售周期的长短不同,以及完成部分销售的可预测性较差。例如,我们的一些较大的潜在客户可能需要我们提供有关我们的市场和服务的使用和好处的更高级别的教育,因为潜在客户使用我们的市场和服务的决定可能是整个公司的决定。我们正处于开发分析工具的早期阶段,这些工具将使我们能够确定如何在我们的销售组织内最有效地引导潜在客户并由其解决问题。因此,我们可能并不总是以最具成本效益的方式或以最适当的资源来处理新的机会。随着我们寻求有效地利用新的和不断扩大的市场机会,开发和成功实施这些工具将是重要的。此外,由于我们是一家相对较新的公司,与一些现有的竞争对手相比,我们的运营历史有限,我们的目标雇主和求职者可能更喜欢使用更成熟的竞争对手提供的更适合他们特定需求的产品。
我们的业务在很大程度上取决于我们吸引和留住有才华的员工的能力,包括高级管理人员和关键人员。如果我们失去了首席执行官Ian Siegel或我们高级管理团队的其他成员的服务,我们可能无法执行我们的业务战略。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们的高级管理层和其他关键人员的持续服务,以及我们留住和激励他们的能力。特别是,我们依赖首席执行官Ian Siegel的服务,如果他担任其他职位、生病或丧失工作能力或无法担任首席执行官,我们的技术、市场、未来愿景和战略方向可能会受到影响。我们依靠我们在市场营销、销售、财务、支持、产品开发、人力资源和技术领域的领导团队。我们的高级管理人员和其他关键人员都是随意聘用的,这意味着他们可以随时、以任何理由终止与我们的雇佣关系,而无需通知。如果我们失去了高级管理人员或其他关键人员的服务,或者如果我们不能吸引、培养和留住我们需要的高技能人才,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们未来的成功还取决于我们继续吸引、培训和留住高技能人才的能力,包括软件工程师和销售人员。我们面临着来自众多软件和其他技术公司对合格人才的激烈竞争。在我们拥有大量业务的地区,对高技能人才的竞争尤其激烈,我们可能会产生吸引和留住他们的巨额成本。在招聘和挽留具备适当资历的高技能雇员方面,我们不时遇到困难,我们预期亦会继续遇到困难。我们可能会在吸引和留住高技能人才方面产生巨大的成本,在我们意识到我们在招聘和培训他们方面的投资带来的好处之前,我们可能会将新员工流失到我们的竞争对手或其他技术公司。此外,在紧张的劳动力市场中,我们可能会遇到招聘和留住高技能人才的难度增加,或者吸引和留住高技能人才的成本增加,或者我们可能会以更快的速度将新员工流失到竞争对手或其他技术公司。只要我们进入新的地区,我们就需要吸引和招聘这些地区的熟练人才。此外,整个经济范围内向远程工作转移带来的不确定性可能会对我们招聘或留住人才的能力产生负面影响,特别是考虑到我们的劳动力历史上主要集中在洛杉矶和凤凰城大都市地区。此外,求职者和现有员工通常会考虑他们获得的与其就业相关的股权奖励的价值。如果我们的股权或股权奖励的感知价值下降,可能会对我们留住高技能员工的能力产生不利影响。如果我们不能及时或根本吸引和留住能够满足我们日益增长的技术、运营和管理需求的合格人员,我们的业务可能会受到不利影响。
如果互联网搜索引擎的方法或我们用来将流量引导到我们网站的其他渠道被修改为对我们不利的,或者我们的搜索结果页面排名因其他原因而下降,我们的用户增长可能会下降。
我们在一定程度上依赖于各种互联网搜索引擎,如谷歌,以及其他渠道,将大量流量引导到我们的网站。我们保持网站访问者数量的能力并不完全在我们的控制之内。例如,我们的竞争对手的搜索引擎优化和其他努力,如付费搜索,可能会导致他们的网站获得比我们更高的搜索结果页面排名,互联网搜索引擎或我们用来将流量定向到我们网站的其他渠道可能会修改他们的方法,从而对我们网站的流量产生负面影响,或者我们可能会对我们的网站进行更改,对我们的搜索引擎优化排名和流量产生负面影响。因此,我们网站的链接可能不够突出,不足以为我们的网站带来足够的流量,我们可能无法影响结果。
我们用来吸引雇主和求职者访问我们网站的搜索引擎和其他渠道会定期改变他们的算法、政策和技术,有时会导致我们网站的流量下降。这些变化还可能导致他们访问我们网站的能力中断或我们的搜索排名下降,或者产生其他不利影响,对我们维持和增加访问我们网站的雇主和求职者数量的能力产生负面影响。如果在线广告和付费列表的市场价格上升,或者我们的有机排名下降,我们还可能被迫大幅增加营销支出。这些变化中的任何一个都可能对我们的业务、用户获取和运营结果产生不利影响。
我们的季度业绩可能波动很大,可能不能完全反映我们业务的基本表现,这使得我们未来的业绩很难预测。
我们的季度运营业绩,包括我们的收入、毛利率和盈利水平,在未来可能会有很大差异,我们运营业绩的季度比较可能没有意义。因此,任何一个季度的业绩都不应被视为未来业绩的指标。我们的经营历史也有限,而且不时进行定价和其他变化,所有这些都使得我们很难预测未来的业绩。因此,您不应依赖我们过去的季度经营业绩作为未来业绩的指标。
可能导致我们季度财务业绩波动的因素包括但不限于以下列出的因素:
•我们吸引新雇主和求职者的能力;
•支付雇主续约费;
•付费雇主购买追加销售服务;
•通过收购或合并等方式增加或失去大型受薪雇主;
•确认收入的时间;
•与维护和扩展我们的业务、运营和基础设施相关的运营费用的数额和时间;
•网络中断或安全漏洞;
•
•我们的定价政策或竞争对手的定价政策的变化;
•我们产品销售额的季节性变化,历史上在我们财政年度的第四季度表现最明显;
•我们或我们的竞争对手推出新产品或服务的时机和成功,或我们行业竞争动态的任何其他变化,包括竞争对手或战略合作伙伴之间的整合;以及
•与开发或收购技术或业务有关的费用的时间安排,以及被收购公司未来可能产生的商誉减值费用。
我们的成功取决于我们维护ZipRecruiter品牌价值和声誉的能力。
我们相信,我们的品牌对于吸引和留住雇主和求职者都很重要。维护、保护和提升我们的品牌在很大程度上取决于我们营销工作的成功,取决于我们提供有吸引力的就业市场的能力,包括与我们的市场相关的服务、功能、内容和支持,以及我们成功保护、维护和捍卫我们使用“ZipRecruiter”标志、我们的徽标和其他对我们品牌重要的商标的权利的能力。虽然我们不断衡量特定销售和营销活动的预期回报,并相应地调整支出水平,但不确定这些投资和未来的任何投资是否已经或将对我们的品牌知名度产生足够的积极影响,我们在品牌知名度方面的投资水平的任何减少都可能损害我们的品牌知名度。我们相信,随着竞争的进一步加剧和品牌推广活动可能需要大量支出,我们品牌的重要性将会增加。如果我们不能实现这些目标,或者如果我们的公众形象因负面宣传而受损,我们的品牌可能会受到损害。对我们的负面宣传可能会削弱人们对我们的市场和服务的信心。这种负面宣传也可能对我们的雇主和求职者的数量、参与度和忠诚度产生不利影响,并可能对我们的业务产生不利影响。
如果我们不能提供成功的增强功能以及新的产品、服务和功能,我们的业务可能会受到不利影响。
招聘市场的特点是频繁推出和增强产品和服务,不断变化的用户需求,以及快速的技术变化。这个
引入包含新技术的产品和服务会迅速使现有产品和服务过时和滞销。我们业务的成功将在一定程度上取决于我们有效和及时地适应和应对这些变化的能力。我们投入大量资源研究和开发新产品和服务,并通过加入更多功能、改进功能和添加其他改进来增强我们的市场,以满足我们的雇主和求职者在这个竞争激烈的行业中不断变化的需求。如果我们不能提供获得市场认可或与快速技术发展和竞争格局保持同步的增强功能和新功能或服务,我们的业务可能会受到不利影响。我们的市场或任何新产品和服务的任何增强或改进或新功能的成功取决于几个因素,包括及时完成、具有竞争力的定价、充分的质量测试、与我们市场中的新技术和现有技术以及第三方合作伙伴的技术的集成、整体市场接受度以及由此产生的与此类产品或服务的意图一致的用户活动。我们不能确保我们在开发、营销和向我们的市场提供增强功能或新功能、产品和服务以应对就业介绍服务市场的持续变化方面取得成功,无论是及时还是具有成本效益;我们也不能确保我们现有或任何新产品和服务的任何增强或新功能将获得市场接受或产生预期效果。此外,如果出现允许我们的竞争对手以更低的价格、更高效、更方便或更安全地提供类似服务的新技术,这些技术可能会对我们的竞争能力产生不利影响。
此外,由于我们的市场在各种第三方系统和平台上运行,我们将需要不断修改和增强我们的产品,以跟上与互联网相关的硬件、操作系统、云计算基础设施以及其他软件、通信、浏览器和开源技术的变化。我们在开发这些修改和增强功能或及时将它们推向市场方面可能都不会成功。此外,对新网络平台或技术的时间和性质的不确定性,或对现有平台或技术的修改,可能会增加我们的研发费用。支持我们市场的部分技术堆栈也可能变得难以维护和服务,因为在用于构建此类软件的编程语言方面熟练的软件工程师越来越少。如果我们的市场不能与未来的网络系统和技术一起有效运行,可能会减少对我们市场的需求,导致用户不满,并对我们的业务产生不利影响。
在我们的市场中使用人工智能(包括机器学习)的问题可能会导致声誉损害或责任,或者可能在其他方面对我们的业务产生不利影响。
人工智能,或AI,是由我们的一些市场启用或集成到我们的一些市场中,是我们业务的一个重要元素。与许多正在开发的技术一样,人工智能带来了风险和挑战,可能会影响其进一步的开发、采用和使用,从而影响我们的业务。人工智能算法可能存在缺陷。数据集可能不充分、质量较差或包含有偏见的信息。如果人工智能应用程序帮助生产的建议、预测或分析有缺陷或不准确,我们可能会受到竞争损害、潜在的法律责任以及品牌或声誉损害。一些人工智能场景存在伦理问题。如果我们启用或提供因其对人权、隐私、就业或其他社会问题的所谓或实际影响而引起争议的人工智能解决方案,我们可能会经历品牌或声誉损害。此外,我们预计将继续有关于人工智能使用的新法律或法规。某些政府可能会试图监管、限制或阻止在我们的产品和服务中使用人工智能,或以其他方式施加其他限制,从而在较长一段时间内或无限期地影响或损害我们产品和服务的可用性或效率。
对在线招聘增长的预测可能被证明是不准确的,即使我们竞争的市场实现了预测的增长,我们也不能向您保证,我们的业务是否会以类似的速度增长。
增长预测受到重大不确定性的影响,基于的假设和估计最终可能并不准确,也不在我们的控制之下。有关在线招聘市场预期增长的预测可能被证明是不准确的。即使市场经历了我们预测的增长,我们的业务可能也不会以类似的速度增长,或者根本不会。我们的增长取决于许多因素,包括我们能否成功实施我们的商业战略,这一战略受到许多风险和不确定因素的影响。因此,本年报所载的10-K表格所载的任何市场增长预测,均不应被视为我们未来增长的指标。
我们市场的增长在一定程度上取决于我们与就业分配合作伙伴和就业获取合作伙伴的战略关系的成功。
为了在我们的市场中扩大我们的业务以及求职者和雇主的数量,我们预计我们将继续部分依赖于与就业分配合作伙伴和就业获取合作伙伴的关系。工作分配合作伙伴是与我们有关系并在我们的市场上发布工作广告的第三方网站,包括求职公告板、报纸分类广告、搜索引擎、社交网络、人才社区和简历服务,而工作获取合作伙伴是与我们有关系的第三方网站和AT,我们从他们那里获得我们市场的工作。我们的竞争对手可能会有效地激励这些工作分配合作伙伴偏爱他们的产品或服务,或者阻止或减少与我们市场的接触。此外,我们的竞争对手收购我们的工作分配伙伴或工作获取伙伴可能会减少我们现有和潜在的雇主和求职者的数量,以及我们的市场可以访问的职位发布数量。此外,我们的一些工作分配合作伙伴和工作获取合作伙伴提供或可能提供竞争对手的产品和服务,或者也与我们的竞争对手合作。他们也可以选择单独或与包括我们的竞争对手在内的其他公司合作,开发替代产品和服务,以替代我们的市场。
虽然这些关系在最近一段时间没有产生大量收入,预计未来也不会产生大量收入,但它们在确保我们市场中的工作和求职者之间的适当平衡和互动方面具有重要的战略意义。如果我们未能成功地与我们的工作分配合作伙伴和工作获取合作伙伴建立或维持关系,或者如果这些工作分配合作伙伴或工作获取合作伙伴选择终止与我们的关系,我们与竞争对手竞争和发展市场的能力可能会受到损害,我们的经营业绩可能会受到负面影响。
我们的企业文化为我们的成功做出了贡献,如果我们不能在成长过程中保持这种文化,我们可能会失去由我们的文化培育的创新、创造力和团队合作,我们的业务可能会受到损害。
我们相信,我们的企业文化是我们成功的关键因素。如果我们不随着我们的成长和发展而继续发展我们的企业文化,这可能会损害我们培养创新、创造力和团队合作的能力,我们认为这是支持我们增长所需的。随着我们组织的发展,我们被要求实施更复杂的组织结构,我们可能会发现,保持我们企业文化的有益方面变得越来越困难,这可能会对我们未来的成功产生负面影响。此外,我们于2023年5月颁布的重组计划可能会导致超出我们预期的减员的自然减员增加,降低员工士气,并对员工招聘和留住产生负面影响。如果我们不能吸引新的员工,或者不能留住和激励现有的员工,我们的业务和增长前景可能会受到损害。
此外,我们的混合工作环境可能会阻碍我们培育创造性环境的能力,并对我们团队成员和整体运营的生产率产生不利影响,这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和未来前景产生实质性的不利影响。我们重返工作岗位的方法可能会随时改变,并可能因地域而异,这取决于适用的健康方案和当地条件以及法律的相应变化。任何长期的资源转移都可能对我们的业务产生不利影响。
技术进步可能会显著扰乱劳动力市场,并迅速削弱对人力资本的需求。
我们的成功直接取决于雇主对人才的需求。随着技术的不断发展,目前由人类执行的更多任务可能会被自动化、机器人技术、人工智能(包括机器学习)和其他我们无法控制的技术进步所取代。这一趋势对整个职位发布和分配行业构成了风险,特别是在可能更容易受到此类替代的低技能工作类别中。
我们的生意是季节性的。
我们的业务是季节性的,反映了招聘市场的典型行为,招聘活动往往在第四季度放缓。这种季节性也导致我们的收入在每个季度都有所不同,这取决于整个就业市场的变化。这种季节性会使预测变得更加困难,并可能对我们准确预测财务结果的能力产生不利影响。
我们使用内部工具跟踪某些性能指标,并且不独立验证这些指标。我们的某些绩效指标在衡量方面受到固有的挑战,此类指标中真实或感知的不准确可能会损害我们的声誉,并对我们的业务产生负面影响。
我们跟踪某些绩效指标,包括季度薪酬雇主和每个薪酬雇主的收入,这些指标没有得到任何第三方的独立核实。我们的内部工具有许多限制,我们跟踪这些指标的方法可能会随着时间的推移而变化,这可能会导致我们的指标发生意外变化,包括我们报告的指标。如果我们用来跟踪这些指标的内部工具低估或高估了性能,或者包含算法或其他技术错误,我们报告的数据可能不准确。此外,有关我们如何衡量数据(或我们衡量的数据)的限制或错误可能会影响我们对业务某些细节的理解,这可能会影响我们的长期战略。虽然我们定期实施新的或增强的信息系统,以便更好地管理我们的业务运营,调整我们的全球组织,并实现未来的增长,但实施新的业务流程和信息系统需要大量人员、培训和财政资源的承诺,并给我们的业务运营带来风险。如果我们没有成功地实施信息系统改进,或者如果在实施这些系统方面出现延迟或困难,我们可能无法实现预期的生产率提高或成本效益,并且可能会遇到服务中断和运营困难,包括我们有效汇总财务数据和报告运营结果的能力,以及以其他方式有效管理我们的业务。如果我们的绩效指标不能准确地表示我们的业务、用户基础或流量水平;,如果我们发现指标;中存在重大不准确之处,或者如果我们依赖的跟踪我们业绩的指标不能准确衡量我们的业务,我们的声誉可能会受到损害,我们可能会受到法律或监管行动的影响,我们的运营和财务结果可能会受到不利影响。
我们几乎所有的收入都来自招聘广告。
我们几乎所有的收入都来自于销售产品和服务,这些产品和服务与通过互联网向求职者分发招聘广告有关。因此,任何对这些产品和服务的销售产生不利影响的因素,包括市场接受度、产品竞争、性能和可靠性、声誉、价格竞争、知识产权主张、法律或法规限制以及经济和市场状况,都可能损害我们的业务和经营业绩。
如果不能有效地扩大我们的销售和营销能力,可能会损害我们增加用户基础和实现更广泛的市场对我们服务的接受的能力。
我们是否有能力扩大我们的付费雇主基础,并使我们的市场得到更广泛的接受,这在很大程度上将取决于我们继续扩大销售和营销业务的能力。我们计划继续扩大我们的销售队伍,并将大量和不断增加的资源投入到销售和营销计划中。我们正在扩大我们的销售和营销能力,以瞄准更多的潜在付费雇主,包括一些较大的组织,但不能保证我们将成功地吸引和维持这些企业作为用户,即使我们成功了,这些努力也可能转移我们的资源,使我们无法吸引和维持我们目前的付费雇主基础。所有这些努力都需要我们投入大量的财政和其他资源。如果我们找不到有效的方法来部署我们的营销支出,或者雇佣、培养和留住大量有才华的销售人员来维持和支持我们的增长,如果我们的新销售人员无法在合理的时间内达到预期的生产力水平,或者如果我们的销售和营销计划不有效,我们增加付费雇主基础和实现更广泛的市场对我们服务的接受度的能力可能会受到损害。
付费雇主可能要求更多的配置和集成服务,或我们不提供的定制特性和功能,这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们当前和未来的付费雇主可能需要更多的配置和集成服务,这将增加我们在销售和部署工作上的前期投资,但无法保证这些付费雇主会增加对我们服务的使用。由于这些因素,我们可能需要将大量的销售支持和专业服务资源投入到个别受薪雇主,这可能会增加完成销售所需的成本和时间。如果潜在的付费雇主需要我们不提供的定制特性或功能,而他们很难自行部署,那么我们市场的市场将更加有限,我们的业务可能会受到影响。因此,我们可能需要投入资源来继续开发可能影响我们运营业绩的功能和技术。
如果不能提供高质量的技术支持服务,可能会对我们与受薪雇主的关系和我们的财务业绩产生不利影响。
一旦部署了我们的产品和服务,我们的受薪雇主就依赖我们的技术支持组织来帮助受薪雇主提供服务支持和优化,并解决技术问题。我们可能无法作出足够迅速的反应,以适应对支助服务需求的短期增长。我们也可能无法修改我们的支持服务的格式,以与我们的竞争对手提供的支持服务的变化竞争。在没有相应收入的情况下,对这些服务的需求增加可能会增加成本,并对我们的经营业绩产生不利影响。此外,我们的销售过程高度依赖于我们的服务和商业声誉,以及我们现有付费雇主的积极推荐。任何未能维持高质量技术支持的情况,或市场认为我们没有维持高质量支持的看法,都可能对我们的声誉、我们向现有和潜在付费雇主销售服务的能力以及我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们过去遭受了净亏损,预计未来我们的运营费用会增加,可能无法维持盈利。
虽然我们在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的财年分别实现净收益4910万美元、6150万美元和360万美元,但我们过去曾发生过重大净亏损。截至2023年12月31日,我们的累计赤字为550万美元。我们预计,除了与归属我们的受限股票单位(RSU)相关的持续股票补偿费用外,我们还将产生与作为上市公司运营相关的法律、会计和其他行政费用相关的额外费用。此外,我们预计未来将在以下方面投入大量资金
发展和扩大我们的业务,包括投资于我们的技术以改善我们的市场,以及投资于销售和营销渠道以加强我们的品牌推广努力。这些努力可能会比我们目前预期的更昂贵,我们可能无法成功地增加足够的收入来抵消这些更高的支出。如果我们的收入下降或未能以快于运营费用增长的速度增长,我们将无法在未来时期保持盈利能力。因此,我们可能会产生损失。我们不能确保我们在未来继续实现盈利,也不能确保我们能够持续盈利。
我们依赖亚马逊网络服务或AWS来托管我们的市场,AWS的任何服务中断或对我们与AWS的协议的重大更改都可能对我们的业务产生不利影响。
我们目前使用云基础设施服务提供商AWS托管我们的市场并支持我们的大部分运营。我们不控制AWS设施的运营。AWS的设施容易受到地震、飓风、洪水、火灾、网络安全攻击、恐怖袭击、停电、电信故障和类似事件的破坏或中断,或者可能受到入室盗窃、计算机病毒、破坏、故意破坏行为和其他不当行为的影响。任何此类事件的发生、在没有足够通知的情况下关闭设施或停止或限制向我们提供服务的决定,或其他意想不到的问题可能会导致我们的市场中断,这可能会持续很长时间。我们的市场持续和不间断的表现对我们的成功至关重要,雇主和求职者可能会因为服务中断而感到不满。持续或反复的系统故障可能会降低我们的市场对雇主和求职者的吸引力,导致雇主和求职者减少使用或停止使用我们的市场,并对我们的业务造成不利影响。此外,中断带来的负面宣传可能会损害我们的声誉。
AWS没有义务以商业上合理的条款续签其与我们的协议,或者根本没有义务续签。如果我们无法续签协议或无法以合理的商业条款续订,我们可能会遇到与转移到或添加新的云基础设施或其他数据中心相关的成本或停机时间。如果这些提供商收取高昂的服务成本或增加其服务成本,我们将经历更高的业务运营成本,并可能不得不提高使用我们市场的费用,我们的运营业绩可能会受到不利影响。
当我们与AWS的协议到期或终止时,我们可能无法及时或按对我们有利的条款和条件(包括服务级别和成本)替换向我们提供的服务,并且从一个供应商过渡到另一个供应商可能会使我们受到运营延迟和效率低下的影响,直到完成过渡。将我们的运营从AWS转移到另一个云或其他数据中心提供商在技术上也是困难、昂贵和耗时的。
许多人正在使用移动设备访问互联网。如果我们不能优化我们的网站以实现移动访问,或者提供令人信服的移动应用程序,我们可能无法保持竞争力,并可能失去雇主和求职者。
许多雇主和求职者通过我们的移动网站访问我们的市场,求职者也可以通过我们的移动应用程序访问我们的市场。我们必须确保我们的移动产品的体验得到优化,以确保积极的体验。它要求我们开发和改进我们的产品,以便专门为移动设备设计,例如社交媒体招聘信息。如果我们不能经济高效地优化我们的网站和应用程序,并提高我们移动服务的盈利能力,我们可能无法保持竞争力,这可能会对我们的业务和运营结果产生负面影响。
此外,不能保证求职者会使用我们的移动应用程序,而不是竞争对手的市场。我们依赖于我们的移动应用程序与流行的第三方移动操作系统(如Apple的iOS和Google的Android)的互操作性,以及它们在Apple App Store和Google Play Store等流行的应用程序商店中的位置,以及此类系统中任何降低我们的
应用程序的功能或对竞争应用程序给予优惠待遇或应用程序商店放置可能会对我们的应用程序在移动设备上的访问和使用产生不利影响。如果雇主和求职者在他们的移动设备上访问和使用我们的应用程序变得更加困难,我们的增长和参与度可能会受到损害。
我们面临着将业务和员工设在以色列的相关风险。
我们的技术团队有很大一部分位于以色列。因此,以色列的政治、经济和军事状况可能会直接影响我们的业务。2023年10月,哈马斯在以色列发动了几次恐怖袭击,导致全国各地战争持续,并在该地区进行了重大军事活动、人员伤亡和财产损失,我们在以色列的办事处暂时关闭了几天。此外,我们在以色列的一些雇员有义务在以色列国防军履行年度预备役,并可能在紧急情况下被要求执行现役军事任务,包括打击哈马斯的战争。我们无法评估以色列的紧急情况及其任何升级或扩大可能对我们的业务、业务、财务状况或业务结果产生的影响,但这种情况的影响可能是实质性的。例如,地区的不稳定可能直接影响我们经营业务的能力(或任何本地承包商经营业务的能力),或导致国际货币市场波动。此外,如果我们在以色列的大部分员工被要求在很长一段时间内现役,或者如果国际政治不稳定和地缘政治紧张局势在大中东地区持续或加剧,我们的运营,包括开发和推出更多产品或服务,可能会中断,这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
法律和监管风险
如果我们或我们的第三方合作伙伴遭遇安全漏洞,例如黑客攻击或网络钓鱼攻击,或其他数据隐私或安全事件,我们的市场可能会被认为不安全,我们的声誉可能会受到损害,对我们市场的需求可能会减少,我们的运营可能会中断,我们可能会招致重大的法律成本或责任,我们的业务可能会受到不利影响。
我们的业务涉及专有、机密和个人信息的存储、处理和传输,以及使用第三方合作伙伴和供应商,他们也存储、处理和传输此类用户信息。我们还保留与我们的业务有关的某些其他专有和机密信息以及我们人员的个人信息。我们之前经历过多起数据安全事件,涉及使用我们服务的求职者(包括他们的简历)未经授权访问个人信息,以及影响我们业务客户的账户,其中一些事件要求我们通知受影响的个人和/或监管机构。虽然在发现这些保安事件后,我们会立即进行调查,并已采取措施加强我们的保安措施,以及加强我们的保安监察和控制,但我们不能保证未来不会发生其他数据保安事故。这些事件和未来的任何数据安全漏洞,例如黑客攻击或网络钓鱼攻击,或其他数据隐私或安全事件,无论是有意或无意由我们或第三方造成的,都可能导致:未经授权访问、误用或未经授权获取我们、我们员工或我们用户的数据;此数据;的丢失、损坏或更改、我们的运营;中断或我们的计算机或系统或我们用户的计算机或系统损坏。其中任何一项都可能使我们面临索赔、诉讼、罚款、其他潜在责任和声誉损害。
越来越多的在线服务也披露了安全漏洞,其中一些涉及复杂的、高度针对性的攻击,随着我们的个人资料和知名度的提高,我们可能会更频繁地成为攻击目标。此外,恶意软件、病毒、社会工程(包括商业电子邮件泄露)以及我们行业中的一般黑客攻击已变得更加普遍和复杂。此外,由于最近转向远程和混合工作,因此我们可能遇到与网络安全有关的事件的风险增加,包括信息系统安全遭到破坏
我们的员工、服务提供商和在安全性较低的系统上远程工作的第三方。由于用于获取未经授权的访问、禁用或降低服务或破坏系统的技术经常变化,并且通常在针对目标启动之前是不可预见或无法识别的,因此我们和我们的第三方合作伙伴和供应商可能无法预见这些技术或实施足够的预防措施。如果我们或我们的第三方合作伙伴或供应商的安全或隐私或其他数据隐私或安全事件发生实际或预期的违规行为,公众对我们安全措施和品牌有效性的看法可能会受到损害,我们可能会失去用户和业务。
数据安全漏洞和其他数据隐私和安全事件也可能是非技术手段造成的,例如人为错误。任何此类安全妥协都可能导致违反适用的数据隐私、安全、违规通知和其他法律、监管或其他政府调查、执法行动、诉讼以及法律和财务风险,包括潜在的合同责任。我们可能需要花费大量资源来防范和解决安全漏洞以及其他隐私和安全事件造成的问题。这些债务可能超过我们保险的承保金额,或者我们的保险覆盖范围可能不包括或不足以应付实际发生的债务,或者我们的保险可能不会继续以经济合理的条款向我们提供,或者根本不能。任何此类妥协都可能损害我们的声誉,并使人们对我们的安全措施失去信心。我们的系统以及我们的供应商和第三方合作伙伴的系统也可能容易受到计算机病毒和其他恶意软件、物理或电子入侵或服务提供商故意或无意行为造成的弱点的攻击,以及可能使我们的网站或应用程序的全部或部分在一段时间内不可用的类似中断。这些影响中的任何一个都可能对我们的业务产生不利影响。
我们面临付款和欺诈风险,可能对我们的业务产生不利影响。
在我们的市场中,与用户身份验证和欺诈检测相关的要求很复杂。如果我们的用户身份验证和欺诈检测措施不有效,我们的市场可能会被视为不安全,我们的声誉可能会受到损害,我们的业务可能会受到不利影响。此外,不良行为者使用日益复杂的方法从事涉及个人信息的非法活动,例如未经授权或欺诈性地使用他人的身份、支付信息或其他信息;虚假陈述用户的身份或技能,包括使用他们购买、出售或租赁的;账户,以及获取或使用信用卡或借记卡详细信息和银行账户信息。在我们的市场中,这种行为可能会导致以下任何一种情况,每一种情况都可能对我们的业务产生不利影响:
•不良行为者可能利用我们的市场,包括我们的支付处理和支付方式,从事非法或欺诈行为,如身份盗窃、洗钱、恐怖分子融资、欺诈性服务销售、贿赂、违反安全规定、数据泄露、盗版或滥用软件和其他版权或商标内容,以及其他不当行为;
•我们可能被要求对未经授权使用账户持有人的信用卡或银行账号负责,并被发卡机构或银行要求退还发行的资金并支付退款或退货费,如果我们的退款或退款率变得过高,信用卡网络还可能要求我们支付罚款或其他费用,加州商业监督部可能要求我们持有现金储备;
•如果员工或第三方服务提供商欺诈性挪用我们的银行或其他信息或用户信息,我们可能面临额外的风险和责任敞口,包括疏忽、欺诈或其他索赔。;
•雇主和求职者受到或暴露于其他雇主和求职者或其他第三方,或执法或行政机构的非法或不当行为,可能会要求我们对雇主和求职者的行为负责,败诉
对我们的市场有信心,减少或停止使用我们的市场,寻求获得损害和费用,或施加罚款和处罚;
•如果我们的市场中的雇主无法为所提供的服务向受雇求职者支付费用,我们可能会面临额外的风险,因为这些求职者可能会试图要求我们对雇主的行为负责,并可能对我们的市场失去信心,减少或停止使用我们的市场,或者寻求获得损害赔偿和成本;和
•我们可能会因发生上述任何情况而遭受声誉损害。
尽管我们采取了检测、预防和缓解这些风险的措施,但我们无法控制我们市场中的雇主和求职者,也不能确保我们的任何措施都会阻止或最大限度地减少将我们的市场用于非法或不正当目的。我们可能会收到雇主、求职者和其他第三方关于滥用我们的市场以及其他雇主和求职者的不当行为的投诉。我们也可能在未来对雇主、求职者和其他第三方提出索赔,指控他们滥用我们的市场。即使这些索赔不会导致诉讼或得到对我们有利的解决方案,这些索赔以及解决这些索赔所需的时间和资源也可能分散我们管理层的注意力和资源,并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
与数据隐私或个人数据的保护、收集、存储、处理、传输或使用有关的法律或法规的变化,或我们实际或认为未能遵守此类法律和法规或我们的隐私政策,都可能对我们的业务产生不利影响。
我们接收、收集、存储、处理、传输和使用个人信息和其他用户数据。关于数据隐私、数据保护、人工智能(包括机器学习)信息安全以及个人信息和其他内容的收集、存储、共享、使用、处理、传输、披露和保护,有许多联邦、州、地方和国际法律法规。这些法律和法规的范围正在变化,可能会有不同的解释,可能会在国家之间或美国各州之间不一致,或者与其他法律和法规相冲突。
我们还受制于我们的隐私政策条款以及与隐私、数据保护、人工智能和信息安全相关的对第三方的义务。全球隐私和数据保护的监管框架是不确定和复杂的,这些或其他实际或声称的义务可能会以我们意想不到的方式解释和应用,或者在不同的司法管辖区之间不一致,并可能与其他规则或我们的做法相冲突。此外,任何有关收集、使用、保留、保护或披露雇主和求职者、雇员、承包商或其他人的数据或其解释的适用法律、法规或行业惯例的任何重大变化,或关于必须获得雇主和求职者对收集、使用、保留或披露此类数据的明示或默示同意的方式的任何变化,都可能增加我们的成本,并要求我们修改我们的服务和功能,这可能是实质性的,也可能是无效的,并可能限制我们对用户数据的存储和处理,或者开发新的服务和功能。
我们还预计,各个司法管辖区将继续提出和颁布有关隐私、数据保护和信息安全的新法律、法规和行业标准。例如,2018年,欧洲立法者通过了《一般数据保护条例》,即GDPR,该法规对欧盟(EU)的数据保护要求提出了更严格的要求,并规定了对不遵守规定的重大处罚。GDPR还赋予数据主体和消费者协会一项私人诉讼权利,可以向监管当局提出投诉,寻求司法补救,并就违反GDPR造成的损害获得赔偿。遵守GDPR一直是并将继续是一个严格且耗时的过程,可能会增加我们的业务成本或要求我们改变业务做法,并可能使我们面临与任何欧洲活动相关的政府调查或执法行动、罚款和处罚、索赔、诉讼和声誉损害。此外,英国已经颁布了英国GDPR,它与修订后的英国2018年数据保护法(DPA)一起保留了
英国国家法律中的GDPR。对违反GDPR和英国数据保护制度的某些行为的罚款数额很大(例如,对某些违反GDPR或英国GDPR的行为的罚款最高可达2000万欧元(或英国GDPR下的1750万英镑)或全球年营业额总额的4%)。
此外,《加州消费者隐私法》(California Consumer Privacy Act,简称CCPA)于2020年生效,该法案为消费者提供了新的数据隐私权,并对公司提出了新的运营要求,还规定了对不遵守规定的罚款。2023年1月1日生效的《2020年加州隐私权和执行法》(CPRA)进一步扩大了CCPA,为加州消费者提供了额外的数据隐私合规要求和权利,并建立了一个新的监管机构,致力于执行这些要求。美国超过四分之一的州也颁布了全面的隐私法(几个州将在不久的将来生效),每个州都施加了类似但不相同的合规义务。此外,几项数据隐私提案(包括拟议的全面立法)正在美国联邦和州立法和监管机构面前待决,这可能会施加重大义务和限制。这些法律的影响可能是重大的,可能需要我们修改我们的数据收集或处理做法和政策,并产生大量成本和支出,以努力遵守,并增加我们面临监管执法和/或诉讼的潜在风险。此外,纽约市目前对雇主和职业介绍所使用自动就业决策工具进行监管。遵守GDPR、英国GDPR、DPA、CCPA和其他机构的合规成本和其他负担可能会限制我们产品和服务的使用和采用,并可能对我们的业务产生不利影响。因此,我们可能需要修改我们处理、处理或存储此类信息的方式。
此外,2023年7月26日,美国证券交易委员会通过了新的上市公司网络安全披露规则,要求在Form 10-K年度报告中披露网络安全风险管理(包括董事会在监督网络安全风险方面的作用、管理层在评估和管理网络安全风险方面的作用和专业知识以及评估、识别和管理网络安全风险的流程)。这些新的网络安全披露规则还要求在确定事件是重大事件后四个工作日内,在8-K表格的当前报告中披露重大网络安全事件。
我们未能或被认为未能遵守我们的隐私政策、我们对雇主和求职者、员工、承包商或其他第三方的隐私相关义务,或与隐私、数据保护、人工智能或信息安全有关的任何其他法律义务或监管要求,可能会导致政府和监管机构调查或执行和/或评估通知(强制审计)、命令停止或更改我们对数据的处理、诉讼、索赔(包括代表诉讼和其他集体诉讼类型的诉讼,在个人受到伤害的情况下),或消费者权益倡导团体或其他人对我们的公开声明,并可能导致重大责任,导致我们的雇主和求职者对我们失去信任,否则会对我们的声誉和业务产生不利影响。此外,遵守这些法律、法规和政策的成本可能会限制对我们市场的采用和使用,并减少对市场的总体需求。
如果不遵守反腐败和反洗钱法律,包括《反海外腐败法》(Foreign Corrupt Practices Act,简称FCPA),以及与我们在美国以外的活动相关的类似法律,我们可能会受到惩罚和其他不利后果。
我们自愿实施旨在允许我们遵守美国经济制裁法律的政策和程序,并防止我们的市场被用来促进在国家或与美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)和同等外国当局颁布的指定名单上的个人或实体的业务。如果我们从事任何为洗钱、恐怖分子融资或其他非法活动提供便利的行为,或违反制裁或以其他方式构成应受制裁的活动,我们可能会在一个或多个司法管辖区受到联邦、州或当地监管机构征收的罚款或其他处罚。
监管机构继续加强对这些义务遵守情况的审查,这可能需要我们进一步修改或扩大我们的合规计划,包括我们用来验证用户身份和监控我们的市场是否存在潜在非法活动的程序。此外,任何政策
我们为遵守OFAC法规而实施的程序可能不会有效,包括阻止用户在OFAC批准的朝鲜、叙利亚、古巴、伊朗、俄罗斯和乌克兰分离地区(目前包括克里米亚、顿涅茨克和卢甘斯克)或其他可能不时包括的国家或地区内使用我们的服务。鉴于开发控制措施以防止用户在我们的市场上发布虚假或故意误导性信息或开发逃避制裁方法的能力等方面的技术限制,我们可能会在不知情的情况下无意中向OFAC指定的或位于受美国禁运的国家的个人或实体提供服务,而这些个人或实体可能不符合OFAC实施的经济制裁规定。
不遵守适用规则和法规的后果可能包括罚款、刑事和民事诉讼、没收重大资产或其他执法行动。作为监管审查的结果,我们还可能被要求对我们的业务做法或合规计划做出改变。此外,我们、我们的雇主和求职者或支付合作伙伴在适用法律、规则和法规方面的任何感知或实际违反行为都可能对我们的声誉产生重大影响,并可能导致我们失去现有的雇主和求职者,阻止我们获得新的雇主和求职者,导致其他支付合作伙伴终止或不与我们续签协议,要求我们花费大量资金来补救违规行为造成的问题,避免进一步的违规行为,并使我们面临法律风险和潜在责任,所有这些都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响,并可能导致我们的普通股价格下跌。
我们还受《反海外腐败法》、《美国法典》第18编第201节中包含的美国国内贿赂法规、美国《旅行法》和英国2010年《反贿赂法》的约束,并可能在我们开展活动或有雇主和求职者的国家/地区受到其他反贿赂、反洗钱和制裁法律的约束。《反海外腐败法》禁止直接或间接向政府官员、政党或政治候选人提供、提供、承诺或授权任何有价值的东西,目的是获得或保留业务或获得任何不正当的商业利益。《贿赂法》的规定超越了对政府官员的贿赂,并规定了与包括私营部门收受人在内的商业贿赂有关的罪行。《贿赂法》的规定除了贿赂他人外,还规定了受贿罪。如果我们不能遵守《反海外腐败法》、《反贿赂法》和其他适用的反腐败法律,我们将面临重大风险。我们已经实施了反腐败合规政策,但我们不能确保我们所有的员工、雇主、求职者和代理人,以及我们外包某些业务运营的承包商不会采取违反我们的政策或协议和适用法律的行动,我们可能最终要对此负责。
任何违反《反海外腐败法》、《反贿赂法》、其他适用的反腐败法和其他法律的行为都可能导致联邦或州总检察长或外国监管机构的调查和行动、丧失出口特权、严厉的刑事或民事罚款和处罚或其他制裁、没收重大资产、禁止政府合同、举报人投诉以及不利的媒体报道,这些都可能对我们的声誉、业务、经营业绩和前景产生不利影响。此外,对任何与被指控的不当行为有关的执法行动或内部调查作出回应,可能会导致管理层的注意力和资源大量转移,以及巨额辩护费用和其他专业费用。
我们受到各种各样的外国和国内法律的约束。随着我们寻求随着时间的推移扩大我们的国际足迹,随着新的国内法律的实施,我们可能有义务遵守我们运营或拥有雇主和求职者的国家或市场的额外法律法规。
我们和我们的雇主和求职者受到各种各样的外国和国内法律的约束。管理可能影响我们的问题的法律、法规和标准,例如就业、支付、告密和工人保密义务、知识产权、消费者保护、税收、隐私、数据安全、人工智能、福利、工会和集体行动、仲裁协议和类别
诉讼豁免条款、不正当竞争、服务条款、网站可访问性、现代奴隶制义务、背景调查和欺诈行为往往很复杂,并受到不同解释的影响,因此,它们在实践中的适用可能会随着时间的推移而通过司法裁决或随着监管机构和理事机构提供新的指导或解释而变化或发展。这些法律中的许多都没有考虑或解决互联网、移动和相关技术的独特问题。响应互联网、移动和相关技术的其他法律和法规也可能被采用、实施或解释为适用于我们和其他在线服务市场或我们的用户。同样,这些法律影响我们的用户,它们的应用或围绕其应用的不确定性可能会影响对我们市场的需求。
新的政策制定和立法方法也可能对我们的业务产生意想不到的损害,这可能会影响我们以我们习惯的方式运营业务的能力。这些规定中的任何一项都可能对我们的用户产生负面影响,包括对他们使用我们的市场的看法,或者对我们市场的招聘需求或我们如何运营市场产生实质性的不利影响。
随着时间的推移,我们希望扩大我们的国际足迹,我们可能有义务遵守我们运营或拥有客户或求职者的国家或市场的额外法律法规。如果我们被发现受到新的或现有的法律法规的约束,或者如果这些法律以损害我们业务的方式解释和适用于我们,或者与美国法律的适用不一致,包括与上述主题相关的法律,我们可能会受到损害。此外,旨在保护和减轻风险的合同条款,包括服务条款、仲裁和集体诉讼豁免条款、担保免责声明、责任限制、索赔免除和赔偿条款,在法院、仲裁员或其他决策机构适用这些法律和条例时可能被视为不可执行。如果我们不能遵守这些法律法规或管理全球业务的复杂性,并成功或具有成本效益地支持国际用户基础,或者如果这些法律法规被认为适用于我们的用户或导致对我们市场的需求下降,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们计划扩大我们的国际业务,这可能会使我们面临额外的成本和风险,我们继续在国际上的扩张可能不会成功。
我们计划在未来扩大我们的国际业务。在美国以外,我们目前在英国、以色列和加拿大都有业务。在国际市场开展业务必然会产生巨大的成本和风险,包括:
•在外国地点建立和维持有效的控制及相关费用;
•使我们的市场适应非美国雇主和求职者的偏好和习惯;
•来自当地供应商的竞争加剧;
•一些国家的销售或收款周期较长;
•遵守外国法律法规,包括GDPR、英国GDPR和DPA等数据隐私框架;
•适应在其他语言或文化中做生意;
•遵守当地税收制度,包括可能对我们的国际收益进行双重征税,以及由于美国和外国税法与我们的国际业务相关而可能产生的不利税收后果;
•遵守反贿赂法律,如《反海外腐败法》和《反贿赂法》;
•货币汇率波动及其对我们经营业绩的相关影响;
•一些国家的经济和政治不稳定;
•在一些国家获得和保护知识产权的不确定性以及在国外实施权利的实际困难;以及
•在国际上做生意的其他成本。
这些因素和其他因素可能会损害我们的国际业务,从而对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。
此外,我们的国际扩张可能会产生巨额运营费用,而且可能不会成功。我们在国际监管环境和市场实践方面的经验有限,我们可能无法渗透到新市场或在新市场成功运营。我们在世界某些地区的品牌认知度也比较有限,导致国际雇主和求职者延迟接受我们的市场。如果我们不能继续在国际上扩张,并成功管理我们全球业务的复杂性,我们的财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
隐私问题和法律或其他国内或国外法规可能会降低我们市场的有效性,扰乱我们的沟通过程,并对我们的业务产生不利影响。
为了使用我们的市场,雇主、求职者以及其他第三方(在较小程度上包括广告商、合作伙伴和我们自己的员工)委托我们收集、使用和存储他们的个人信息。我们利用这些信息并有效和高效地提供服务的能力,包括通过电子或其他方式与我们市场的雇主和求职者进行沟通,对我们的业务至关重要。例如,我们的服务可能包括在移动设备上发送和接收电子邮件、短信/文本消息、平台内消息和推送通知。某些联邦、州和外国政府机构和机构已经通过了关于收集、使用、转移、存储和披露从消费者、客户、员工和其他个人获得的个人信息的法律和法规,以及企业可以与这些个人和其他第三方进行沟通的条件,其他机构正在考虑或可能在未来通过这些法律和法规。如果认定我们违反了基于通信的法律(如《电话消费者保护法》(TCPA))中与我们的做法相关的法律,也可能使我们面临重大损害赔偿、罚款和其他处罚,这些赔偿、罚款和其他处罚可能个别或总体上对我们的业务造成实质性损害。此外,遵守适用于我们雇主和求职者的业务的此类法律和法规的成本和其他负担可能会限制我们市场的使用并减少总体需求,或者导致任何违反此类隐私法的重大罚款、处罚或责任。此外,第三方看门人和服务提供商及其对隐私和数据保护法律、规则、法规和最佳实践的解释和应用,可能会限制、中断或要求更改我们的运营、服务提供以及与雇主和求职者之间的沟通能力,并可能对我们的业务产生不利影响。
有时,我们可能会受到法律诉讼、监管纠纷和政府调查的影响,这可能会导致我们产生巨额费用,转移我们管理层的注意力,并对我们的业务、财务状况和经营业绩造成实质性损害。
我们可能会不时受到索赔、诉讼(包括集体诉讼)、政府调查、仲裁和其他涉及竞争和反垄断、知识产权、隐私(包括我们或与我们互动的第三方收集或提供某些信息,包括个人信息,违反了有关隐私或数据保护的法律或法规的索赔)、消费者保护、证券、税务、劳工和就业、商业纠纷以及其他可能对我们的业务运营和财务状况产生不利影响的事项的影响。任何法律程序的结果,无论其是非曲直,本质上都是不确定的。无论是非曲直,未决或未来的法律程序可能会导致管理层的注意力和资源分流,并损害声誉,我们可能会被要求招致巨额费用,以防范
这些索赔或向第三方提出索赔以保护我们的权利。如果我们不在诉讼中获胜,我们可能会招致重大责任。在某些情况下,我们还可以确定,解决争端可能是更具成本效益和效率的解决办法。
如果我们能够对与未决诉讼相关的责任作出合理估计,并确定它很可能发生,我们将记录相关责任。随着获得更多信息,我们将评估潜在的责任,并适当地修订估计。然而,由于与诉讼有关的不确定性,我们的估计金额可能是错误的,因为确定未决法律程序的准备金是一个复杂的、事实密集的过程,受到判决要求的影响。法律和监管程序的结果不能肯定地预测,确定未决诉讼和其他法律和监管事项的准备金需要重大判断。不能保证我们的预期将被证明是正确的,即使这些问题得到了有利于我们的解决,或者没有重大的现金和解,这些问题以及提起诉讼或解决它们所需的时间和资源可能会损害我们的业务。任何与法律程序或和解协议相关的不利裁决可能会要求我们以代价高昂的方式改变我们的技术或业务做法,阻止我们提供某些产品或服务,要求我们支付金钱损害赔偿、罚款或罚款,或要求我们达成特许权使用费或许可安排,并可能对我们的经营业绩和现金流产生不利影响,损害我们的声誉,或以其他方式对我们的业务产生负面影响。
我们未能或无法保护我们的知识产权,或其他人声称我们侵犯或非法使用他们的知识产权,可能会降低我们品牌的价值,削弱我们的竞争地位,并对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们的专有技术和其他知识产权。我们目前依靠版权、商标、商业秘密和不正当竞争法以及保密协议、程序和许可安排来建立和保护我们的知识产权。我们目前没有任何专利。我们投入了大量资源来开发我们的专有技术和相关工艺。为了保护我们的专有技术和流程,我们在一定程度上依赖于商业秘密法律和与我们的员工、被许可人、独立承包商、商业合作伙伴和其他顾问签订的保密协议。这些协议可能无法有效防止机密信息的泄露,也可能无法在未经授权披露机密信息的情况下提供适当的补救措施。我们不能肯定我们为保护我们的知识产权而采取的步骤是否足以防止其他国家侵犯我们的知识产权。此外,商标和其他知识产权获得保护的过程既昂贵又耗时,我们可能无法以合理的成本或及时申请所有必要或可取的商标和其他知识产权申请。此外,获得专利或商标保护的过程既昂贵又耗时,我们可能无法以合理的成本或及时地起诉所有必要或可取的专利申请或申请所有必要或可取的商标申请。此外,在一些外国国家,知识产权保护可能无法获得或受到限制,因为在这些国家,法律或执法实践可能没有像美国那样全面保护我们的知识产权,我们可能更难成功地挑战这些国家其他各方未经授权使用我们的知识产权。执行和确定我们知识产权的范围可能需要昂贵和耗时的诉讼,而我们未能或无法获得或维持知识产权保护或以其他方式保护我们的知识产权可能会对我们的业务产生不利影响。
我们未来可能会在不同的司法管辖区受到专利侵权、商标索赔和诉讼,我们不能确定我们的产品或活动没有侵犯第三方索赔人的专利、商标或其他知识产权。技术行业的公司和其他专利、版权和商标持有者寻求从与授予许可相关的使用费中获利,拥有大量专利、版权、商标、域名和商业秘密,并经常基于侵犯、挪用或其他侵犯知识产权或其他权利的指控提起诉讼。随着我们面临日益激烈的竞争和越来越高的知名度,针对我们的知识产权索赔的可能性已经增加,而且可能会继续增加。
此外,我们可能会不时收到第三方的来信,指控我们侵犯了他们的知识产权或邀请我们许可他们的知识产权。我们还可能受到基于可通过指向其他网站的链接从我们的网站访问的内容或第三方提供的我们网站上的信息的索赔,或者我们未经许可从第三方网站收集信息违反某些联邦或州法律或网站使用条款的索赔。成功的针对我们的侵权索赔可能导致重大的金钱责任,阻止我们销售我们的一些产品和服务,或者要求我们改变我们的品牌。此外,索赔的解决可能需要我们重新设计我们的产品,以高昂的费用从第三方获得许可权,或者完全停止使用这些权利。我们未来可能会对侵犯我们知识产权的第三方提出索赔。支持此类诉讼和纠纷的成本可能相当高,而且不能保证会获得有利的结果。专利侵权、商标侵权、商业秘密挪用和其他针对我们提出的或由我们提起的知识产权索赔和诉讼,无论胜诉与否,都可能需要我们的管理层和资源给予极大的关注,并且可能会进一步导致大量成本,损害我们的品牌,并对我们的业务产生不利影响。
可能制定不利的税收法律或法规,或将现有法律应用于我们或我们的雇主和求职者,这可能会增加我们的服务成本,并对我们的业务产生不利影响。
联邦、州、地方和国际税法对以电子方式提供的服务的适用正在演变。新的收入、销售、使用或其他税收法律、法规、规则、条例或条例可随时颁布(可能具有追溯力),并可完全或不成比例地适用于通过互联网提供的服务。这些法规可能会对我们的销售活动产生不利影响,因为税收将带来固有的成本增加,并最终对我们的经营业绩和现金流造成负面影响。
此外,现行税务法律、法规、规则、法规或条例可能被解释、更改、修改或适用于我们不利(可能具有追溯力),这可能会要求我们或我们的雇主和求职者支付额外的税款,并要求我们或我们的雇主和求职者为过去的金额支付罚款或罚款和利息。如果我们不能成功地向雇主和求职者征收此类税款,我们可能需要承担此类成本,从而对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。
此外,《降低通货膨胀率法》对国内上市公司在任何纳税年度回购的任何股票的公平市场价值征收1%的不可抵扣消费税,这些股票的公平市场价值减去该公司在该纳税年度发行的某些股票的公平市场价值。这项税收适用于我们从2023年开始的股票回购计划,该计划在以下风险因素中进行了描述,标题为“我们的股票回购计划可能会影响我们A类普通股的价格,增加波动性,并可能随时暂停或终止,这可能会导致我们A类普通股的交易价格下降。”
与我们的业务相关的其他风险
我们的业务面临地震、火灾、停电、洪水、包括流行病在内的公共卫生危机和其他灾难性事件的风险,并受到恐怖主义等人为问题的干扰。
我们的业务容易受到地震、火灾、洪水、停电、电信故障、恐怖袭击、战争行为、人为错误、入室盗窃、公共卫生危机(如全球流行病)和类似事件的破坏或中断。此外,第三方系统和运营,如我们在公司运营中使用的数据中心和在线服务,也面临类似的风险。我们的保险单可能不包括这些事件造成的损失,或者可能提供的赔偿不足,不包括我们的全部损失。如果重大公共健康威胁或相关的宏观经济影响对我们的业务、经营结果和财务状况产生影响,它
也可能具有增加本“风险因素”部分所述的许多其他风险的效果。此类事件已经并可能在未来影响对在我们市场销售的产品的需求,这反过来又可能对我们的收入和运营结果产生不利影响。此外,恐怖主义行为的目标可能是人口密度高于农村地区的大都市地区,也可能对我们的商业或整个经济造成干扰。我们技术团队的很大一部分人员位于以色列,该地区历史上地缘政治不稳定程度较高(有关我们在以色列的业务相关风险的更多信息,请参阅上文“-我们在以色列的业务和员工面临相关风险”)。我们的公司办公室和主要数据中心设施位于加利福尼亚州,该州经常发生地震和野火。我们可能没有足够的保护或恢复计划。由于我们严重依赖我们的数据中心设施、计算机和通信系统以及互联网来开展业务和提供高质量的用户服务,这些中断可能会对我们的业务运营能力产生负面影响。
我们的负债可能会对我们的流动性和财务状况产生不利影响。
截至2023年12月31日,我们的信贷安排下有5.5亿美元的债务(不包括公司间债务)和245.7美元的可用债务。我们的负债可能会产生重要的后果,包括:
•使我们更难履行债务义务;
•限制我们获得额外融资以资助未来营运资本、资本支出、收购或其他一般公司要求的能力;
•要求我们的部分现金流用于偿还债务,而不是用于其他目的,从而减少了可用于营运资本、资本支出、收购和其他一般企业用途的现金流;
•使我们更容易受到总体经济、工业和竞争状况不利变化的影响;以及
•增加了我们的借贷成本。
此外,管理我们信贷安排的信贷协议和管理我们在2022年1月发行的高级无担保票据本金总额为550.0美元的契约包含限制性契约,这些契约限制了我们从事可能符合我们长期最佳利益的活动的能力。我们不遵守这些契约可能会导致信用协议下的违约事件,该信用协议管辖我们的信贷安排或管理优先无担保票据的契约,如果不治愈或免除,可能导致我们几乎所有的债务加速。
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务,并可能被迫采取其他行动来履行我们债务下的义务,这可能不会成功。
我们定期支付债务或为债务再融资的能力取决于我们的财务状况和经营结果,而这些又受制于当前的经济和竞争状况,以及某些我们无法控制的财务、商业和其他因素。我们可能无法维持经营活动的现金流水平,使我们能够支付债务的本金、保费(如果有的话)和利息。
如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金,我们可能面临严重的流动性问题,可能会被迫减少或推迟投资和资本支出,或者出售资产,寻求额外资本,或者重组或再融资我们的债务。我们重组债务或为债务再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们当时的财务状况等。我们债务的任何再融资都可能以更高的利息
这可能会要求我们遵守更繁琐的契约,这可能会进一步限制我们的业务运营。现有或未来债务工具的条款可能会限制我们采用其中一些替代方案。此外,任何未能及时支付未偿债务的利息和本金都可能导致我们的信用评级被下调,这可能会损害我们产生额外债务的能力。在缺乏此类现金流和资源的情况下,我们可能面临严重的流动性问题,并可能被要求处置重大资产或业务,以履行我们的偿债和其他义务。
此外,管理我们信贷安排的信贷协议包含,未来任何信贷安排或其他债务工具可能包含的条款,将限制我们处置资产和使用任何此类处置所得收益的能力。我们可能无法完成这些处置,或无法从这些处置中获得我们可以变现的收益,这些收益可能不足以偿还当时到期的任何偿债义务。这些替代措施可能不会成功,也可能不允许我们履行预定的偿债义务。
如果我们不能如期支付我们的债务,我们将违约,因此,我们的信贷安排下的贷款人和优先无担保票据的持有人可以宣布所有未偿还本金和利息到期和应付,我们的信贷安排下的贷款人可以终止他们对贷款的承诺,并取消担保该信贷安排下借款的资产的抵押品赎回权,我们可能被迫破产或清算,这可能会对您在我们公司的投资造成不利影响。
我们债务协议中的契约可能会限制我们的运营,如果我们不有效地管理我们的业务以遵守这些契约,我们的财务状况可能会受到不利影响。
2021年4月,我们与名单上提到的贷款人和作为行政代理的摩根大通银行签订了一项信贷协议,其中规定了2.5亿美元的担保信贷额度。我们还在2022年1月签订了一份契约,管理优先无担保票据。管理优先无抵押票据的信贷安排和契约包含各种限制性契约,包括(其中包括)净杠杆率要求,以及对我们处置资产、进行收购或投资、产生债务或留置权、向我们的股东进行分派或进行某些类型的关联方交易的能力的限制。这些限制可能会限制我们当前和未来的运营,特别是我们对业务或行业中的某些变化做出反应或采取未来行动的能力。根据信贷协议,我们向贷款人授予了我们几乎所有资产的担保权益。更多信息见“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动性和资本资源”一节。
我们履行这些限制性公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,我们可能无法做到这一点。我们的信用协议和管理高级无担保票据的契约规定,我们违反或未能履行某些契约构成违约事件。一旦发生违约事件,贷款人可以选择宣布其债务协议下的所有未偿还金额立即到期和应付,优先无担保票据的持有人可以宣布所有未偿还本金和利息到期和应付。此外,贷款人将有权对我们根据信贷协议作为抵押品提供的资产提起诉讼。如果我们的信贷协议下的债务或优先无担保票据被加速,我们手头可能没有足够的现金或能够出售足够的抵押品来偿还这些债务,这将立即对我们的业务、流动性和财务状况产生不利影响。
我们可能会从事并购活动,这可能需要管理层的大量关注,扰乱我们的业务,稀释股东价值,消耗维持我们业务所必需的资源,并对我们的经营业绩产生不利影响。
作为我们业务战略的一部分,我们可能会对其他公司、产品或技术进行投资。在任何给定的时间,我们都可能就一种或多种此类交易进行讨论或谈判。任何收购、投资或业务关系都可能导致
不可预见或额外的经营困难、风险和支出。我们可能找不到合适的收购候选者,也可能无法以有利的条件完成收购。如果我们在未来完成收购,我们最终可能无法加强我们的竞争地位或实现我们的目标,我们完成的任何收购都可能被雇主和求职者视为负面。此外,如果我们不能成功地将此类收购或与此类收购相关的资产、技术或人员整合到我们的公司中,任何收购、投资或业务关系的预期好处可能无法实现。此外,我们可能面临未知或额外的风险和责任。
我们未来可能会寻求收购或投资更多的业务、产品、技术或其他资产。我们还可能与其他企业建立关系,以扩大我们的市场或在外国司法管辖区提供我们的市场的能力,这可能涉及优先或独家许可证、额外的分销渠道、折扣定价或对其他公司的投资。谈判这些交易可能会耗时、困难和昂贵,我们完成这些交易的能力可能经常受到我们无法控制的批准的制约。因此,即使进行并宣布了这些交易,也可能不会完成。收购可能会扰乱我们正在进行的运营,转移管理层对其主要责任的注意力,稀释我们的企业文化,使我们承担额外的负债,增加我们的费用,并对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。我们可能无法成功评估或使用收购的技术并准确预测收购交易的财务影响,包括会计费用。我们可能不得不支付现金、产生债务或发行股权证券来支付任何此类收购,每一项都可能影响我们的财务状况,导致我们的股东摊薄或增加我们的固定债务。
我们可能需要额外的资本来支持业务增长和目标,而这些资本可能无法以合理的条款提供给我们,如果有的话,并可能导致股东稀释。
然而,我们打算继续进行投资,以支持我们的业务增长,并可能需要额外的资本来为我们的业务提供资金,并应对竞争挑战,包括需要促进和加强我们的市场,开发新的产品和服务,加强我们的运营基础设施,并可能收购互补的业务和技术。因此,我们可能需要进行股权或债务融资,以确保获得额外资金。如果通过发行股票或可转换债务证券筹集更多资金,我们A类普通股的持有者可能会受到严重稀释,我们发行的任何新股都可能拥有高于我们A类普通股的权利、优惠和特权。此外,根据股票期权、RSU或根据我们的股权激励计划和员工股票购买计划发行,我们有相当数量的普通股可供未来出售。我们未来获得的任何债务融资可能涉及与我们的筹资活动和其他财务和运营事宜有关的限制性契约,这可能会使我们更难获得额外资本和寻找商业机会,包括潜在的收购。
作为一家上市公司的要求,包括对我们的财务和管理系统保持足够的内部控制,可能会使我们的资源紧张,分散管理层的注意力,并影响我们吸引和留住执行管理层和合格董事会成员的能力。
我们须遵守《交易所法案》、2002年《萨班斯-奥克斯利法案》或《萨班斯-奥克斯利法案》、美国证券交易委员会后来实施的规则、纽约证券交易所上市标准的规则和规定以及其他适用的证券规则和规定的报告要求。遵守这些规章制度增加了我们的法律和财务合规成本,并给我们的财务和管理系统、内部控制和员工带来压力。
除其他事项外,《交易法》还要求我们提交关于我们的业务和经营业绩的年度、季度和当前报告。此外,萨班斯-奥克斯利法案要求我们保持有效的披露控制和程序,以及对财务报告的内部控制。然而,为了维持并在必要时改进我们的披露控制和程序,以及财务报告的内部控制,以满足萨班斯-奥克斯利法案的标准,可能需要额外的和潜在的大量资源和管理监督。
此外,我们在财务报告披露控制和内部控制方面的弱点可能会在未来被发现。任何未能制定或维持有效控制,或在实施或改善过程中遇到任何困难,都可能损害我们的业务,或导致我们未能履行我们的报告义务,并可能导致我们重报以往期间的财务报表。无效的披露控制和程序以及财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心,这可能会对我们的股价产生负面影响。
适用于上市公司的新规章制度,以及针对最近上市公司的股东诉讼,使我们获得和维护董事和高级管理人员责任保险的成本更高,我们可能需要产生更高的成本才能获得和维护相同或类似的保险。
我们的管理团队管理上市公司的经验有限。
我们管理团队中的大多数成员在管理上市公司、与上市公司投资者互动以及遵守与上市公司相关的日益复杂的法律方面的经验有限。根据联邦证券法以及对证券分析师和投资者的持续审查,我们有重大的监管监督和报告义务。这些义务和构成需要我们的高级管理层给予极大的关注,并可能转移他们对我们业务日常管理的注意力,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们报告的财务结果可能会受到美国普遍接受的会计原则变化的不利影响。
在美国,公认的会计原则受到财务会计准则委员会(FASB)、美国证券交易委员会以及为颁布和解释适当的会计原则而成立的各种机构的解释。这些原则或解释的改变可能会对我们报告的财务业绩产生重大影响,并可能影响对在宣布变化之前完成的交易的报告。
如果我们对关键会计政策的估计或判断被证明是不正确的,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表和附注中报告的金额。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。这些估计的结果构成了对资产、负债和股东权益/亏损的账面价值以及从其他来源不易看出的收入和费用金额作出判断的基础。如果我们的假设改变或实际情况与我们的假设不同,我们的经营业绩可能会受到不利影响
这可能导致我们的经营业绩低于证券分析师和投资者的预期,导致我们A类普通股的价格下降。
货币汇率波动可能会损害我们的经营业绩和财务状况。
在美国以外的国家发生的交易以及我们的国际子公司发生的交易通常以当地国家的货币计价。因此,当我们的国际子公司的财务结果从当地货币换算成美元时,我们的合并美元财务报表会受到汇率变化的影响。我们的财务业绩也受到汇率变化的影响,这些变化影响了以非当地货币结算的交易。到目前为止,我们没有从事货币对冲活动,以限制汇率波动的风险,因此,我们的财务状况和经营业绩可能会受到此类波动的不利影响。
与我们A类普通股所有权相关的风险
市场波动可能会影响对我们A类普通股的投资价值,并可能使我们受到诉讼。
从历史上看,科技股经历了很高的波动性。我们A类普通股的价格也可能因本年度报告10-K表格中描述的风险因素和其他我们无法控制的因素而受到广泛波动的影响,包括:
•公开持有并可供交易的A类普通股和B类普通股的数量;
•我们的财务状况、经营结果以及其他经营和非公认会计原则指标的实际或预期波动;
•我们的实际或预期经营业绩以及竞争对手的经营业绩;
•我们向公众提供的预计运营和财务结果发生变化,或未能达到这些预测;
•董事会、管理层、关键人员发生重大变动;
•市场波动和宏观经济状况的影响,包括但不限于通货膨胀和任何衰退;
•涉及我们或本行业其他公司的谣言和市场投机行为;
•我们或我们的竞争对手宣布重大创新、新产品、服务、功能、集成或能力、收购、战略投资、合作伙伴关系、合资企业或资本承诺;
•威胁或对我们提起诉讼;
•其他事件或因素,包括大流行、战争、恐怖主义事件、自然灾害或对这些事件的反应造成的事件或因素;以及
•我们以及我们的高管、董事和主要股东出售或预期出售我们的A类普通股。
此外,股票市场最近经历了极端的价格和成交量波动,已经并将继续影响许多公司,特别是金融服务和技术公司的股票证券的市场价格。这些波动往往与这些公司的经营业绩无关或不成比例。这些广阔的市场和行业
波动,以及一般经济、政治和市场状况,如经济衰退、利率变化或国际货币波动,都可能对我们A类普通股的市场价格产生负面影响。过去,经历过股票市场价格波动的公司会受到证券集体诉讼的影响。我们未来可能会成为这类诉讼的目标。针对我们的证券诉讼可能导致巨额成本,并将我们管理层的注意力从其他业务上转移,这可能会损害我们的业务。
我们普通股的双重股权结构集中了投票控制权,在我们上市之前持有我们股本的股东,包括我们的董事、高管和5%的股东。这种所有权将限制或排除您影响公司事务的能力,包括选举董事和批准任何控制权变更交易。
我们的B类普通股每股有20个投票权,我们的A类普通股每股有1个投票权。截至2023年12月31日,我们的已发行B类普通股的持有人作为一个类别实益拥有我们已发行普通股的约22.9%,并作为一个类别持有我们已发行普通股约85.6%的投票权。由于我们的B类普通股和A类普通股之间的投票比例为21:1,我们B类普通股的持有者共同控制着我们普通股的大部分投票权,因此能够控制提交给我们的股东批准的所有事项,直到(1)Ian Siegel实益拥有少于4,000,000股B类普通股的日期后180天或之后的第一个工作日,(2)(A)Siegel先生去世或残疾日期后90天或(B)更晚的日期,(3)Siegel先生选择将所有当时已发行的B类普通股转换为A类普通股的日期或之后的第一个营业日或之后的第一个营业日。这种集中控制限制或排除了您在可预见的未来影响公司事务的能力,包括选举董事、修改我们的组织文件,以及任何合并、合并、出售我们的全部或几乎所有资产,或其他需要股东批准的重大公司交易。此外,这可能会阻止或阻止对我们股本的主动收购建议或要约,因为您可能认为作为我们的股东之一,这符合您的最佳利益。
B类普通股持有者未来的转让一般将导致这些股票转换为A类普通股,但有限的例外情况除外,例如某些允许的转让,包括对家庭成员的某些转让,仅为股东或其家庭成员的利益而设立的信托,与股东共同控制的关联公司,以及由股东或其家族成员独家拥有的合伙企业、公司和其他实体,这些情况在我们修订和重述的公司注册证书中都有详细描述。随着时间的推移,将B类普通股转换为A类普通股的效果将增加那些长期保留股份的B类普通股持有者的相对投票权。
我们普通股的双重股权结构可能会对我们A类普通股的交易市场产生不利影响。
几家股东咨询公司和大型机构投资者反对使用多重股权结构。因此,我们普通股的双重股权结构可能会导致股东咨询公司发表对我们公司治理实践的负面评论,或者以其他方式试图导致我们改变资本结构,并可能导致大型机构投资者不购买我们A类普通股的股票。股东咨询公司或机构投资者对我们的公司治理实践或资本结构提出批评的任何行动或出版物也可能对我们A类普通股的价值产生不利影响。
我们的股票回购计划可能会影响我们A类普通股的价格,增加波动性,并可能随时暂停或终止,这可能会导致我们A类普通股的交易价格下降。
截至2023年12月31日,董事会已授权我们根据适用的证券法和其他法律要求,通过公开市场或私人谈判交易、大宗购买或根据一个或多个规则10b5-1计划回购最多5.5亿美元的普通股。回购股份的时间和实际数量将取决于多种因素,包括价格、市场状况、公司和监管要求以及其他投资机会。截至2023年12月31日,根据我们的5.5亿美元股票回购计划,约有6,340万美元可用于未来的回购。
根据我们的股票回购计划进行的回购可能会影响我们A类普通股的价格,并增加其波动性。我们股票回购计划的存在还可能导致我们A类普通股的价格高于没有此类计划时的价格,并可能降低我们A类普通股的市场流动性。此外,根据我们的股票回购计划进行的回购将减少我们的现金储备,这可能会影响我们进一步发展业务和偿还债务的能力。不能保证任何回购都会提高股东价值,因为我们A类普通股的市场价格可能会跌破我们回购此类股票的水平。在我们宣布打算回购股票后,如果不这样做,可能会对我们的声誉和投资者对我们的信心造成负面影响,并可能对我们的A类普通股价格产生负面影响。虽然我们的股票回购计划旨在提高长期股东价值,但短期的价格波动可能会降低该计划的有效性。
如果证券或行业分析师不就我们的业务或未来前景发表研究报告,或发表不准确或不利的研究报告,我们A类普通股的价格和交易量可能会下降。
我们A类普通股的交易市场部分取决于证券或行业分析师发布的关于我们或我们的业务、我们的市场和我们的竞争对手的研究和报告。我们对这些证券分析师没有控制权。如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了我们的A类普通股评级,或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告,我们的A类普通股价格可能会下跌。如果这些分析师中的一个或多个停止对我们的报道或不能定期发布关于我们的报告,对我们A类普通股的需求可能会减少,这可能会导致我们的A类普通股价格和交易量下降。
在可预见的未来,我们不打算支付红利。
我们从未宣布或支付过普通股的任何现金股利,在可预见的未来也不打算支付任何现金股利。此外,我们支付普通股股息的能力受到我们信贷协议条款的限制。我们预计,在可预见的未来,我们将保留所有未来的收益,用于我们的业务发展和一般公司目的。未来是否派发股息,将由我们的董事会自行决定。因此,投资者必须依赖于在价格升值后出售他们的A类普通股,作为实现投资未来收益的唯一途径。
我们章程文件和特拉华州法律中的条款可能会使收购我们变得更加困难,这可能对我们的股东有利,并可能限制我们的股东更换或撤换我们目前管理层的尝试。
我们修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程中的条款可能会延迟或阻止股东可能认为有利的公司合并、收购或其他控制权变更。此外,由于我们的董事会负责任命我们管理团队的成员,这些规定可能会阻碍或
防止我们的股东试图通过增加股东更换董事会成员的难度来更换或撤换我们目前的管理层。除其他事项外,我们经修订及重述的公司注册证书及经修订及重述的附例包括以下条文:
•规定我国董事会将分为三类,每届任期交错三年;
•允许董事会确定董事人数,填补任何空缺和新设立的董事职位;
•需要绝对多数票才能修改我们修订和重述的公司注册证书和修订和重述的章程中的一些条款,包括与分类董事会、董事会规模、董事免职、特别会议、书面同意行动和优先股指定有关的条款;
•授权发行“空白支票”优先股,董事会可以用来实施股东权益计划;
•规定只有我们的董事会主席、首席执行官、我们的独立首席执行官、我们的首席执行官或我们的董事会的多数成员才有权召开特别股东大会;
•取消我们的股东召开股东特别会议的能力;
•禁止累积投票;
•规定董事只有在获得三分之二以上股东的批准后才能被免职;
•提供双层普通股结构,在这种结构中,我们B类普通股的持有人可以控制需要股东批准的事项的结果,即使他们拥有的普通股流通股明显少于我们普通股的多数,包括董事选举和重大公司交易,如合并或以其他方式出售我们公司或其资产;
•禁止股东通过书面同意采取行动,这要求所有股东的行动都必须在我们的股东会议上进行;
•董事会有权制定、修改或废除公司章程;
•制定提名进入董事会或提出股东可在年度股东大会上采取行动的事项的事先通知要求。
此外,特拉华州一般公司法(DGCL)的第2203条可能会阻止、推迟或阻止我们公司的控制权变更。第203条对我们与持有我们15%或更多普通股的人之间的合并、业务合并和其他交易施加了某些限制。有关更多信息,请参阅本年度报告10-K表附件4.6中标题为“A类普通股说明”的章节。此外,根据管理优先无抵押票据的契约,如果发生某些“控制权变更”事件,票据的每一持有人可要求我们以相当于该等票据本金101%的购买价回购所有该等持有人的票据。此外,我们的信贷安排规定,一旦发生某些特定的“控制权变更”事件,就会发生违约事件。
我们修订和重述的公司证书,在法律允许的最大范围内,规定特拉华州衡平法院将是代表我们提起的任何衍生诉讼或诉讼的独家法院;任何声称违反受托责任的诉讼;任何根据DGCL、我们的修订和重述的公司证书或我们的修订和重述的章程对我们提出索赔的诉讼;或者任何根据内部事务原则对我们提出索赔的诉讼。
此外,《证券法》第22条规定,联邦法院和州法院对为执行《证券法》或其下的规则和法规所产生的任何责任或责任而提出的所有索赔具有同时管辖权,我们修订和重述的法律规定,美国联邦地区法院将在法律允许的最大范围内,成为解决根据《证券法》或联邦论坛条款提出的诉因的任何投诉的独家论坛。我们决定通过联邦论坛的一项规定之前,特拉华州最高法院裁定,根据特拉华州的法律,这些规定在事实上是有效的。虽然不能保证联邦或州法院将遵循特拉华州最高法院的判决,或决定在特定案件中执行联邦论坛条款,但联邦论坛条款的应用意味着,我们的股东为执行证券法所产生的任何义务或责任而提起的诉讼必须向联邦法院提起,而不能向州法院提起。《交易法》第27条规定,联邦政府对为执行《交易法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提出的所有索赔具有独家管辖权,而《专属法院条款》和《联邦法院条款》均不适用于为执行《交易法》所产生的任何义务或责任而提起的诉讼。因此,我们的股东必须向联邦法院提起诉讼,以强制执行《交易法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任。我们的股东不会被视为放弃了我们对联邦证券法和据此颁布的法规的遵守。
任何个人或实体购买或以其他方式获得或持有我们的任何证券的任何权益,将被视为已通知并同意我们的独家论坛条款,包括联邦论坛条款。或者,如果法院发现我们修订和重述的公司注册证书或修订和重述的法律中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用,这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
项目1B。未解决的员工意见
不适用。
项目1C。网络安全
我们的董事会认识到维护用户、客户、客户、业务合作伙伴和员工的信任和信心至关重要。我们致力于保护我们用户的隐私,并保护我们的系统、网络和服务免受网络安全风险,例如丢失、未经授权的访问或其他误用。
我们非常认真地对待这一责任,并保持高标准的治理。我们的董事会对风险管理问题进行监督,包括信息安全和数据隐私。我们的董事会积极参与监督我们的风险管理和网络安全
代表着我们企业风险管理整体方法的一个重要组成部分。我们董事会的审计委员会由管理层定期更新,并定期审查网络安全和其他信息技术风险、控制和程序。
风险管理和战略
作为我们整体ERM方法的关键要素之一,我们的网络安全计划侧重于以下关键领域:
治理:我们董事会对网络安全风险管理的监督得到了董事会审计委员会的支持,该委员会定期与我们的ERM职能部门互动,包括首席技术官(CTO)、首席法务官(CLO)和其他管理层成员以及相关的安全、隐私和合规团队。
协作方法和最佳实践的实施:我们实施了全面、跨职能的方法来识别、预防和缓解网络安全威胁和事件,同时还实施了控制和程序,规定了某些网络安全事件的迅速升级,以便管理层能够及时做出关于公开披露和报告此类事件的决定。例如,通过AppSec行业协会,我们建立和促进旨在开发安全的面向外部的产品和系统的开发实践、政策、程序和技术设计。我们的安全运营团队帮助为企业基础设施和系统提供信息技术安全和监督,并参与网络安全事件响应和管理。这些组织齐心协力,建立了一种分层的、最佳实践驱动的态势,以保护我们免受网络安全威胁。
技术保障措施:我们部署了旨在保护我们的信息系统免受网络安全威胁的技术保障措施,包括但不限于通过防火墙、入侵防御和检测系统、反恶意软件功能和访问控制,通过漏洞评估和定期审查对其进行评估和改进。
事件响应和恢复规划: 我们建立并维护了全面的网络安全事件应对政策和程序,以及业务连续性和灾难恢复计划,并定期进行测试或评估。
第三方风险管理:我们坚持全面、基于风险的方法来识别和监督第三方提出的网络安全风险,包括我们系统的供应商、服务提供商和其他外部用户,以及第三方系统,如果发生影响这些第三方系统的网络安全事件,可能会对我们的业务造成不利影响。我们对所有新的适用第三方供应商和服务提供商进行安全审查,并持续对适用的现有第三方供应商和服务提供商进行安全审查。
持续的员工培训:我们为我们的员工提供有关网络安全威胁的定期强制性安全意识培训和网络钓鱼模拟,以此作为一种手段,使我们的员工拥有识别和应对网络安全威胁的有效工具。
有关我们的政策、程序和保障措施的更多信息,请参阅我们的安全和合规性网页(https://www.ziprecruiter.global/en/security).
我们定期对旨在应对网络安全威胁和事件的政策、标准、流程和做法进行定期评估和测试。这些努力包括广泛的活动,包括审计、评估、桌面演习、威胁建模、漏洞测试以及其他侧重于评估我们的网络安全措施和规划的有效性的演习。例如,ZipRecruiter已经完成了第三方SOC 2 Type 2审计,通过其私人漏洞赏金计划与独立安全研究人员合作,并使用第三方安全测试仪进行年度渗透测试。我们会定期审查此类评估、审计和审查的结果,并根据这些评估、审计和审查提供的信息,根据需要调整我们的网络安全政策、标准、流程和做法。
治理
我们的董事会与我们的审计委员会协调,监督我们的ERM,包括管理来自网络安全威胁的风险。我们的审计委员会定期收到有关网络安全、隐私和合规性的演示文稿和报告,涉及范围广泛的主题,包括最近的发展、不断发展的标准、威胁环境、技术趋势以及与我们的同行和第三方相关的信息安全考虑因素。我们的审计委员会还会收到有关符合既定报告阈值的任何网络安全事件的及时信息,以及有关任何此类事件的持续更新,直到该事件得到解决。
我们的CTO、安全运营团队、AppSec Guild和高级企业法律顾问在整个公司范围内通力合作,实施一项旨在保护我们的信息系统免受网络安全威胁的计划,并根据我们的事件响应和恢复计划迅速响应任何网络安全事件。为了促进我们网络安全风险管理的成功,我们利用整个公司的多学科团队来应对网络安全威胁和应对网络安全事件。通过与这些团队的持续沟通,我们的安全运营团队实时监控网络安全威胁和事件的预防、检测、缓解和补救,并在适当时向我们的法律团队报告此类威胁和事件。
我们的首席技术官在信息技术领域担任了超过25年的各种职务,包括担任两家大公司的首席技术官,并拥有计算机科学硕士学位。我们的首席执行官、首席财务官和首席财务官都拥有各自领域的本科和/或研究生学位,并在我们公司拥有超过25年的风险管理经验。
网络安全威胁,包括之前任何网络安全事件造成的威胁,没有对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生实质性影响,我们也不认为它们有合理的可能产生实质性影响,但我们不能保证它们在未来不会受到此类威胁或任何未来重大事件的实质性影响。有关我们面临的网络安全风险以及对我们相关业务的潜在影响的更多信息,请参阅题为“与数据隐私或个人数据或人工智能的保护、收集、存储、处理、传输或使用有关的法律或法规的变化,或我们实际或认为未能遵守此类法律法规或我们的隐私政策,可能会对我们的业务产生不利影响”的风险因素。
项目2.财产
我们的公司总部位于加利福尼亚州的圣莫尼卡,根据一项将于2025年到期的协议,我们目前在那里租赁了约45,000平方英尺。我们还在加利福尼亚州帕洛阿尔托、凤凰城、亚利桑那州、英国伦敦和以色列特拉维夫租赁设施。我们相信,我们的设施足以满足我们在不久的将来的需求,并将提供适当的额外空间,以适应我们的业务需要的任何扩展。
项目3.法律诉讼
请参阅本报告所列已审计财务报表的附注10--承付款和或有事项下“法律事项”标题下的披露,以进行法律诉讼。我们可能会不时因正常的业务活动而涉及各种法律程序。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的A类普通股在纽约证券交易所上市,股票代码为“ZIP”。我们的B类普通股没有单独的公开交易市场,它可以随时转换为A类普通股。
纪录持有人
截至2024年2月16日,登记在册的A类和B类普通股股东的大致数量分别为995人和7人。更多的ZipRecruiter普通股股东是“街头名人”或实益持有人,他们的股份由银行、经纪商和其他金融机构登记持有。
股利政策
我们从未宣布或支付过普通股的任何现金股利,在可预见的未来也不打算支付任何现金股利。我们预计,在可预见的未来,我们将保留我们未来的所有收益,用于我们的业务发展和一般公司用途。未来是否派发股息,将由我们的董事会自行决定。此外,我们的信贷协议对我们支付现金股息的能力进行了限制。
发行人及关联购买人购买股权证券
截至2023年12月31日的三个月内,股票回购活动如下(单位为千,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(1) |
2023年10月1日至2023年10月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | |
2023年11月1日至2023年11月30日 | | | | | | | |
公开市场回购 | 360 | | | $ | 12.35 | | | 360 | | | |
| | | | | | | |
2023年12月1日至2023年12月31日 | | | | | | | |
公开市场回购 | 291 | | | $ | 13.60 | | | 291 | | | |
总计 | 651 | | | | | | | $ | 63,444 | |
____________
(1)截至2023年12月31日,董事会授权我们根据股份回购计划回购最多5.5亿美元的普通股,其中4.866亿美元已使用。表中剩余的6,340万美元代表截至2023年12月31日根据股份回购计划可回购股份的金额。我们可以通过公开市场或私下协商的交易、大宗购买或根据一个或多个规则10b5-1计划回购普通股。股票回购计划没有到期日,将继续进行,直到董事会以任何理由随时暂停、终止或修改。有关更多信息,请参阅本报告所包括的经审计财务报表的附注14股回购计划。
股票表现图表
本业绩图表不应被视为“征求材料”或“提交”给证券交易委员会,以用于《证券交易法》第18条的目的,或以其他方式承担该条规定的责任,并且不应被视为通过引用纳入我们根据《证券法》或《证券交易法》提交的任何文件。
下图比较了自2021年5月26日(我们的A类普通股开始在纽约证券交易所交易的日期)以来我们A类普通股股东的累计总回报与同期纽约证券交易所和标准普尔互联网精选行业指数的累计总回报。假设在2021年5月26日收盘时对我们的A类普通股和每个指数进行了100美元的投资(包括所有股息的再投资),并跟踪其相对表现至2023年12月31日。所显示的回报是基于历史结果,并不是为了暗示未来的表现。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
您应阅读以下对本公司财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本年度报告中第8项“财务报表和补充数据”中包含的合并财务报表和相关附注。本讨论和分析中包含的一些信息或本Form 10-K年度报告中的其他信息,包括与我们的业务计划和战略有关的信息,包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。你应该阅读标题为“风险因素”和“关于前瞻性陈述的说明”的章节,讨论可能导致实际结果与以下讨论和分析中的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。
概述
我们的使命是不是O积极地将人们与他们的下一个重大机会联系起来。
ZipRecruiter是一个双向的工作市场。我们几乎所有的收入都来自雇主为发布职位和访问我们市场上的其他功能而支付的费用。我们向我们的雇主提供通常从一天到一年不等的统一费率定价,或者基于绩效的定价,例如每次点击成本,以与每个雇主的招聘需求保持一致。
求职者可以免费使用ZipRecruiter。求职者来到ZipRecruiter寻找他们的下一个机会。建立个人资料后,求职者只需点击一下即可申请工作。我们的人工智能职业顾问Phil负责管理工作,并主动发送警报,通知最匹配的新机会,这是ZipRecruiter的技术指定的,表明求职者和工作之间的潜在匹配程度很高。随着我们的匹配技术更多地了解求职者的偏好和属性,我们的技术提供了越来越高质量的匹配。
我们计划继续积极投资于我们的市场,以改善功能并在可预见的未来推动增长。我们在我们的业务中进行了大量投资,以扩大我们的雇主和求职者的足迹,增加他们的参与度,并增强我们的数据集和机器学习。
在截至2023年12月31日的一年中,我们的收入为6.457亿美元,净收入为4910万美元,调整后的EBITDA为1.753亿美元。在截至2022年12月31日的一年中,我们的收入为9.046亿美元,净收入为6150万美元,调整后的EBITDA为1.849亿美元。调整后的EBITDA是没有按照公认会计准则列报的财务计量。有关调整后EBITDA的定义、我们管理层使用这一衡量标准的说明以及调整后EBITDA对净收入的调节,请参阅标题为“关键经营指标和非GAAP财务衡量标准”的章节。
关键运营指标和非公认会计准则财务指标
除了我们的合并财务报表中列出的指标外,我们还使用以下关键运营指标和非GAAP财务指标来确定影响我们业务的趋势,制定业务计划,并做出战略决策:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 三月 31, 2022 | | 六月 30, 2022 | | 九月 30, 2022 | | 十二月 31, 2022 | | 三月 31, 2023 | | 六月 30, 2023 | | 九月 30, 2023 | | 十二月 31, 2023 |
按季度支付工资的雇主 | | | | | | | | | | | | | | | | | 150,233 | | | 156,537 | | 135,703 | | 108,296 | | 105,948 | | 101,634 | | 89,668 | | 70,712 |
每位受薪雇主的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,513 | | | $1,533 | | $1,673 | | $1,944 | | $1,734 | | $1,677 | | $1,736 | | $1,922 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (除百分比外,以千为单位) |
调整后的EBITDA | | | | | $ | 175,296 | | | $ | 184,866 | |
调整后EBITDA利润率 | | | | | 27 | % | | 20 | % |
按季度支付工资的雇主
我们将创收客户群量化为我们市场中付费雇主的数量。季度薪酬雇主指标包括在给定季度内至少有一天参加付费订阅计划或绩效营销活动的所有积极招聘雇主(或代表雇主行事的实体)。付费雇主将雇主排除在我们的第三方网站或其他间接渠道之外,不积极招聘的雇主和免费试用的雇主。这类雇主被排除在我们的受薪雇主名单之外,并没有贡献大量的收入。
在截至2023年12月31日的最后一个季度,按季度支付工资的雇主与上年同期相比有所下降。我们在2022年上半年看到的创纪录的招聘活动水平在接近2022年6月底时开始显示出疲软迹象,并在2022年下半年开始显着放缓。这一趋势在截至2023年12月31日的一年中持续存在,因为美国劳动力市场继续受到高利率和高通胀的影响,这给许多企业带来了挑战。随着雇主继续感受到运营费用上升和其他宏观经济逆风的影响,我们继续观察到雇主为应对经济不确定性而放缓招聘计划和削减招聘预算。这导致了非典型的季节性招聘模式,整个2023年,在线招聘需求都在下降。
每位受薪雇主的收入
我们评估每个受薪雇主的收入作为我们努力在我们的市场上增加为雇主提供的价值的关键指标。我们将每个受薪雇主的收入定义为给定期间的公司总收入除以同期的季度受薪雇主。
在截至2023年12月31日的最后一个季度,与上年同期相比,每个受薪雇主的收入略有下降。虽然我们相信我们的产品和服务继续改善,通过提供具有最佳匹配技术的解决方案来帮助雇主识别和招聘优秀的候选人,从而为各种规模的雇主提供更多价值,但我们看到在截至2023年12月31日的季度里,雇主在我们市场产品和服务上的支出有所下降。我们认为,这一下降反映出在充满挑战的经济状况下,招聘需求普遍疲软。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息支出、其他(收入)支出、净额、所得税支出(收益)以及折旧和摊销前的净收益(亏损),并对其进行调整,以剔除基于股票的薪酬支出。调整后的EBITDA利润率是通过将一个期间的调整后EBITDA除以同一期间的收入来计算的。
我们相信,调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率对投资者、分析师和其他感兴趣的各方都有帮助,因为它们可以帮助我们对我们整个历史财务期间的运营提供更一致和更具可比性的概述。此外,分析师、投资者和其他相关方经常使用这些指标来评估和评估业绩。调整后的EBITDA并不打算替代任何美国公认会计原则财务指标,而且,根据计算,可能无法与其他行业或同一行业内其他公司的其他类似名称的业绩指标相比较。
我们的调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率根据各种因素而在每个季度波动,这些因素包括但不限于我们在研发、销售和营销方面的投资、员工人数以及我们创造收入的能力。
下表列出了所示每个期间的净收入与调整后EBITDA的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (单位:千) |
净收入(1) | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | |
基于股票的薪酬(2) | | | | | 84,235 | | | 76,956 | |
折旧及摊销 | | | | | 11,624 | | | 10,682 | |
利息支出 | | | | | 29,393 | | | 28,498 | |
其他(收入)费用,净额 | | | | | (20,506) | | | (5,354) | |
所得税费用 | | | | | 21,452 | | | 12,590 | |
调整后的EBITDA | | | | | $ | 175,296 | | | $ | 184,866 | |
____________
(1)净收入包括我们于2023年5月31日宣布的重组计划产生的一次性费用,该计划将我们的全球员工人数减少约20%。截至2023年12月31日的年度重组活动反映了760万美元的净成本,主要与员工遣散费和延续健康福利有关。
(2)包括一次性费用750万美元,原因是取消了与CEO绩效奖(定义如下)相关的基于市场的RSU,导致未确认的基于股票的薪酬支出从未来期间加速到2023年第四季度。
下表列出了所示每个时期的净收入利润率和调整后的EBITDA利润率:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (除百分比外,以千为单位) |
收入 | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | |
净收入 | | | | | 49,098 | | | 61,494 | |
净利润率 | | | | | 8 | % | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (除百分比外,以千为单位) |
收入 | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | |
调整后的EBITDA | | | | | 175,296 | | | 184,866 | |
调整后EBITDA利润率 | | | | | 27 | % | | 20 | % |
影响我们业绩的因素
我们相信,我们业务的增长和未来的成功取决于许多因素。虽然这些因素中的每一个都为我们的业务带来了重要的机遇,但它们也构成了我们必须成功应对的重要挑战,以维持我们的增长,改善我们的运营结果,并保持或增加盈利能力。
吸引更多雇主
随着时间的推移,我们有能力在我们的市场上保持和发展庞大的雇主和就业机会,这对我们业务的未来至关重要。我们主要通过营销计划和我们的销售团队获得新的雇主。
我们能否以符合成本效益的方式吸引雇主和求职者,对我们的成功至为重要。鉴于我们的市场对求职者仍然是免费的,雇主的支出为我们在匹配技术上的持续投资提供了资金。到目前为止,我们的大部分营销努力都是为了接触到雇主。我们对雇主特定营销的投资推动了品牌知名度的显著提高。我们相信,扩大我们的品牌对我们吸引雇主和求职者进入我们的市场的能力有积极的影响。我们计划继续投资于销售和营销渠道,我们相信这将进一步提高雇主和求职者的品牌知名度和偏好。我们专注于我们的销售和营销支出的有效性,并将继续在衡量和再投资增长我们的市场两端的方式方面保持纪律。
我们市场中的大多数雇主使用我们的自助服务工具访问我们的市场,不需要销售人员帮助他们最初加入并开始使用ZipRecruiter。其他雇主有更复杂的需求,或需要我们的销售团队提供更多帮助。我们预计,随着时间的推移,我们的销售团队将继续变得更有效率,即使我们扩大团队规模,以适当满足雇主客户的需求。
为雇主创造更多价值
虽然我们的市场为各种各样的雇主提供服务,但所有雇主都能从快速找到合适的求职者中受益。我们通过行业领先的配对将雇主和求职者联系在一起
技术这项技术得益于我们在求职者和雇主互动时收集的数十亿个数据点,随着时间的推移,导致了更好的匹配。由于我们在匹配方面的进步,我们在2023年交付了近4000万名大赛候选人,比前一年增长了24%。
按雇主队列开始年份分列的每个受薪雇主的月平均收入
满意的雇主继续扩大他们与我们的关系,在我们的市场上提供更多的工作机会和任期。那些有经常性招聘需求的人随着时间的推移在我们的市场上保持活跃,并倾向于每年增加他们的支出,发布更多的职位和购买就业增强产品。
尽管对雇主的招聘需求产生了影响,但我们的队列趋势仍然完好无损:随着时间的推移,年度队列中的雇主继续增加支出。然而,2023年更加困难的招聘环境确实减缓了之前的队列中每个受薪雇主的平均月收入的增长速度。我们认为,这些对长期群体动态的干扰是暂时的,原因是招聘独特的放缓,尤其是在较大的客户中。从长远来看,我们仍然相信,来自大客户的收入增长是有意义的机会。
吸引更多求职者
对于求职者,我们的运作就像一个私人招聘人员,在雇主申请之前向他们展示非常合适的潜在候选人。我们的人工智能职业顾问Phil在求职者的旅途中参与其中,并提供技术使他们的求职和申请过程更加高效。我们能够以经济高效的方式增加求职者的数量,并增加他们在我们市场的参与度,这对加强我们的市场至关重要。我们在许多方面争夺求职者,包括我们找到独特而有吸引力的工作的能力,我们简化招聘流程的能力,求职者收到的关于他们申请状态的透明反馈,以及我们值得信赖的品牌。我们相信,与其他选择相比,我们为求职者提供的服务更具优势,这是因为我们有大量独特的工作可供选择,加上我们成熟的匹配技术,随着时间的推移,我们的匹配技术将继续变得更加智能。从历史上看,我们的营销支出主要集中在雇主身上,尽管我们是iOS和Android上评分最高的求职者应用,但我们还不是最知名的。从2021年开始,到2022年和2023年继续,我们在专注于求职者获取和参与的媒体活动上进行了大量投资。2023年,求职者的有机访问比2022年增长了40%以上,我们排名第一的iOS&Android求职应用的安装量增长了
同比增长超过20%。我们相信,这是我们高度辅助的品牌知名度和卓越的求职者产品的证明。
我们将继续投资于增加我们市场中主动或被动地通过各种收购战略评估新机会的求职者数量。
对技术的投资
推动求职者和雇主之间高质量匹配的技术仍然是一个重要的投资重点。我们正在不断改进我们的数据科学和机器学习模型,利用我们市场上发生的数十亿次互动来推动我们与用户分享的匹配质量的有意义的改善。我们不断改进支撑我们市场和产品体验的技术,对我们的用户体验至关重要,推动我们吸引和留住雇主和求职者并创造收入的能力。因此,我们将继续投资于我们的技术,以继续发展我们的市场,为雇主和求职者提供更好的体验和影响。
我们在研发方面进行了投资,以改进我们的匹配技术,并为雇主和求职者提供高质量的体验。2023年和2022年,我们在研发方面的支出分别为1.418亿美元和1.277亿美元,分别占总收入的22%和14%。我们相信,随着时间的推移,这些投资的回报将创造运营杠杆,同时继续推动营收增长。
季节性
我们的业务是季节性的,反映了招聘市场的典型行为。招聘活动往往会在第四季度减速。新冠肺炎疫情打乱了我们通常在季度季节性中看到的模式。2020年,由于疫情的影响,在截至2020年6月30日的季度中,我们的收入环比下降了23%,但随着雇主开始重返我们的市场并加入我们的市场,2020年第三季度和第四季度的收入分别增长了17%和11%。2021年,我们看到每个季度的收入都出现了环比增长。然而,2021年第三季度至第四季度的增长放缓至4%,反映了更典型的季节性模式。虽然2022年上半年的环比增长更能反映我们典型的季节性,但我们在第三季度和第四季度的收入分别连续下降了5%和7%。我们认为,这一下降主要是由招聘市场的宏观经济降温推动的。这一趋势在整个2023年都在继续,因为我们继续观察到雇主为应对经济不确定性而放缓招聘计划和减少招聘预算。这导致了非典型的季节性招聘模式,整个2023年,在线招聘需求都在下降。
宏观经济状况的影响
与前一年同期相比,截至2023年12月31日的第四季度,我们市场上按季度支付工资的雇主数量有所减少。在截至2023年12月31日的财年中,我们实现了6.457亿美元的收入,与截至2022年12月31日的财年相比下降了29%。我们在2022年上半年看到的创纪录的招聘活动水平在接近2022年6月底时开始显示出疲软迹象,并在2022年下半年开始显着放缓。这一趋势在截至2023年12月31日的一年中持续存在,因为美国劳动力市场继续受到高利率和高通胀的影响,这给许多企业带来了挑战。随着雇主继续感受到运营费用上升和其他宏观经济逆风的影响,我们继续观察到雇主为应对经济不确定性而放缓招聘计划和削减招聘预算。此外,虽然在2021年和2022年,工人为了更高的工资而离职,但工资通胀已经减弱,宏观经济的不确定性让人们继续担任目前的工作,导致职位空缺减少,员工流动率降低,这导致了非典型的季节性招聘模式,整个2023年在线招聘需求都在下降。
我们运营结果的组成部分
收入
我们的收入主要来自雇主在我们的市场上发布和分发职位所支付的费用,以及由职位分配合作伙伴管理的多个网站,这些网站是与我们有关系并在我们的市场上做广告的第三方网站,包括招聘公告板、报纸分类广告、搜索引擎、社交网络、人才社区和简历服务。
我们的订阅收入包括基于时间的职位发布计划、追加销售,以补充或扩大职位发布计划和简历数据库计划的可见性和显着性。
我们提供的职位发布计划的条款通常从一天到一年不等,以统一费率订阅的方式访问我们的市场,客户可以在那里创建和管理职位发布并审查即将到来的候选人申请。我们在订阅期内按比例确认收入,订阅期从订阅服务向客户提供之日开始。我们的不可退款订阅通常需要在订阅期限结束时续订。
我们的追加销售服务补充或扩大了职位发布计划的可见性,通常是以订阅的方式销售的。自向客户提供追加销售服务之日起,追加销售服务收入在协议期限内按比例确认。此外,追加销售服务还包括适用于单个职务发布的职务发布增强功能。这些服务通过为客户提供临时提升其招聘信息的显著位置来增强招聘信息,通过邀请符合条件的潜在候选人申请职位来扩大招聘信息的可见度,或者突出招聘信息的关键属性以使其在求职者中脱颖而出。当客户在其职务公告上使用增强功能时,确认职务公告增强带来的收入。
简历数据库计划允许我们的客户搜索和查看简历,收入在订阅期内按比例确认。
当候选人点击或申请ZipRecruiter代表客户分发的工作时,就会确认基于绩效的收入。对于基于绩效的收入,我们的客户每次点击或每次工作申请支付的金额通常以每次工作招聘活动的合同最高限额为上限。
有关我们的收入会计政策的说明,请参阅标题为“关键会计政策和估计“见下文。
收入成本和毛利
收入成本
收入成本包括第三方托管、信用卡处理费用、客户支持员工的人事相关成本(包括工资、奖金、福利和基于股票的薪酬)、合作伙伴收入份额金额、基于绩效的收入中的任务分配成本,以及与我们为客户提供服务的Marketplace技术相关的资本化软件成本的摊销。此外,我们根据员工人数将间接成本的一部分,如租金、IT成本、用品以及折旧和摊销,计入收入成本。
我们预计,由于支付处理费、第三方托管费、支持额外交易量的人员相关成本以及与我们资本化的内部使用软件和开发成本相关的摊销费用,未来一段时间的收入成本将以绝对美元计算增加。我们预计我们的收入成本占收入的百分比每年都将保持相对稳定,但由于这些费用的时间和规模的不同,每个季度的收入百分比可能会有所不同。
毛利和毛利率
我们的毛利可能会在不同时期波动。此类波动可能受到以下因素的影响:我们的收入、扩大托管容量的时间和投资金额、我们对支持团队的持续投资,以及与我们资本化的内部使用软件和开发成本相关的摊销费用。我们预计我们的毛利率每年将保持相对持平,但由于这些费用的时间和规模的不同,毛利率在我们收入中所占的百分比可能会因季度而异。
成本和运营费用
销售和市场营销
销售和营销费用包括销售和营销员工的人员相关成本(包括工资、销售佣金、奖金、福利和基于股票的薪酬)、营销活动和相关的分摊管理成本。营销活动包括广告、在线销售线索产生、客户和行业活动以及候选人获取。我们根据员工人数将租金、IT成本、用品、折旧和摊销等间接成本的一部分分配给销售和营销费用。销售和营销成本在发生时计入费用。
我们预计销售和营销费用将按绝对美元计算增加,因为我们计划继续投资于销售和营销,以吸引雇主和求职者进入我们的市场,并提高我们的品牌知名度。然而,在可预见的未来,销售和营销费用占收入的百分比可能会因时期而异,因为我们不断衡量特定销售和营销活动的预期回报,并相应地调整支出水平。在各种宏观经济条件下,这种自律一直是我们强劲财务表现的一个关键方面。我们预计,随着我们随着时间的推移继续扩大我们的销售和营销努力,这些费用在可预见的未来仍将是我们最大的运营费用类别。
研究与开发
研发费用包括研发员工的与人员相关的成本(包括工资、奖金、福利和基于股票的薪酬)、与开发内部数据库、候选人洞察和支持我们市场技术的报告相关的资本化软件成本的摊销,以及某些第三方服务提供商的成本。我们根据员工人数将租金、IT成本、用品、折旧和摊销等间接成本的一部分分配给研发费用。除符合资本化资格的软件开发成本外,研究和开发成本在发生时计入费用。
我们相信,对研发的持续投资对于实现我们的战略目标非常重要,并预计研发费用将以绝对值计算增加。在可预见的未来,这笔费用占总收入的百分比可能会有所不同,因为我们将继续投资于与持续改善和维护我们的市场、扩大我们的服务以及其他研究和开发计划相关的研发活动,包括雇用工程、产品开发和设计员工来支持这些努力。
一般和行政
一般和行政费用包括行政、财务、人力资源和行政部门员工的人事相关成本(包括工资、奖金、福利和股票薪酬),以及第三方专业服务费用,包括咨询、法律和会计服务。此外,我们根据员工人数将租金、IT成本、用品、折旧和摊销等间接成本的一部分分配到一般和行政费用中。
我们预计将继续投资于公司基础设施,并产生与上市公司运营相关的额外费用,包括与合规和报告义务有关的费用。
依据美国证券交易委员会的规章制度,以及较高的投资者关系费用、专业服务费用以及董事和高级职员责任保险。
利息支出
利息支出包括与我们的未偿还借款相关的利息成本,与我们的信贷安排相关的未提取费用,以及我们的信贷安排和优先无担保票据的发行成本的摊销。
其他收入(费用),净额
除其他收入(支出)外,净额主要由现金、现金等价物和有价证券确认的利息收入、外币兑换交易的损益以及出售可供出售的债务证券确认的已实现损益组成。我们的外汇敞口主要与以美元以外的货币计价的人事相关费用有关,主要是加拿大元、英镑和以色列新谢克尔。除其他收入(支出)外,净额还包括转租收入,转租收入包括与我们的一些办公设施相关的不可取消转租协议所赚取的收入。
所得税支出(福利)
我们在美国以及几个国际司法管辖区都要缴纳联邦和州所得税。截至2023年12月31日的年度的有效税率与美国联邦法定税率21%不同,这主要是由于州税、某些税收抵免结转的州估值津贴以及不可抵扣费用,例如对可扣除高管薪酬金额的限制,部分由研发税收抵免抵消,以及我们以色列子公司2020至2023年法定税率的降低。
经营成果
关于我们2023财年与2022财年相比的财务状况和运营结果的讨论如下。
关于我们2022财年与2021财年财务状况和经营结果的比较的讨论,可以在我们截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》中找到,这份年报可以在美国证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.免费获得
下表列出了我们在所列每个期间的综合业务成果:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (单位:千) |
收入(1) | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | |
收入成本(2) | | | | | 64,309 | | | 86,298 | |
毛利 | | | | | 581,413 | | | 818,351 | |
运营费用 | | | | | | | |
销售和市场营销(2)(3) | | | | | 265,253 | | | 484,429 | |
研发(2)(3) | | | | | 141,801 | | | 127,737 | |
一般和行政(2)(3)(4) | | | | | 94,922 | | | 108,957 | |
总运营费用 | | | | | 501,976 | | | 721,123 | |
营业收入 | | | | | 79,437 | | | 97,228 | |
其他收入(费用) | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (29,393) | | | (28,498) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(费用),净额 | | | | | 20,506 | | | 5,354 | |
其他收入(费用)合计,净额 | | | | | (8,887) | | | (23,144) | |
所得税前收入 | | | | | 70,550 | | | 74,084 | |
所得税费用 | | | | | 21,452 | | | 12,590 | |
净收入 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | |
____________
(1)收入构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (单位:千) |
订阅收入 | | | | | $ | 508,384 | | | $ | 696,334 | |
基于绩效的收入 | | | | | 137,338 | | | 208,315 | |
总收入 | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | |
(2)包括基于股票的薪酬费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (单位:千) |
收入成本 | | | | | $ | 660 | | | $ | 807 | |
销售和市场营销 | | | | | 12,537 | | | 10,858 | |
研发 | | | | | 35,352 | | | 30,985 | |
一般和行政(4) | | | | | 35,686 | | | 34,306 | |
基于股票的薪酬总额 | | | | | $ | 84,235 | | | $ | 76,956 | |
(3)包括我们于2023年5月31日宣布的重组计划产生的一次性费用,该计划将我们的全球员工人数削减约20%。截至2023年12月31日的年度重组活动反映了760万美元的净成本,主要与员工遣散费和延续健康福利有关,其中包括340万美元的销售和营销费用,320万美元的研发费用,以及100万美元的一般和行政费用。
(4)包括一次性费用750万美元,原因是未确认的基于股票的薪酬支出从未来期间加速到2023年第四季度,原因是取消了与CEO绩效奖相关的基于市场的RSU。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千为单位) |
总收入 | | | | | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | | | $ | (258,927) | | | (29) | % |
截至2023年12月31日的一年,收入与截至2022年12月31日的一年相比下降了2.589亿美元,降幅为29%,反映出我们市场上按季度支付工资的雇主数量较少,主要是因为劳动力市场继续受到高利率和高通胀的影响,这对许多企业构成了挑战。同期订阅收入减少1.88亿美元,降幅27%,基于业绩的收入减少7100万美元,降幅34%。虽然我们相信我们的产品和服务继续改善,通过提供具有最佳匹配技术的解决方案来帮助雇主识别和招聘优秀的候选人,从而为各种规模的雇主提供更多价值,但我们看到在截至2023年12月31日的一年中,雇主在我们市场产品和服务上的支出有所下降。我们认为,这一下降反映出在具有挑战性的宏观经济状况下,招聘需求普遍疲软。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千为单位) |
收入成本 | | | | | | | | | $ | 64,309 | | | $ | 86,298 | | | $ | (21,989) | | | (25) | % |
毛利率 | | | | | | | | | 90 | % | | 90 | % | | | | |
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度收入成本减少了2200万美元,降幅为25%,这主要是由于基于绩效的收入减少了930万美元的工作分配成本,信用卡手续费减少了580万美元,合作伙伴收入份额减少了570万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,总毛利率持平于90%,反映出我们继续致力于提高运营效率,并保持成本与收入的比例。
销售和市场营销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千为单位) |
销售和市场营销 | | | | | | | | | $ | 265,253 | | | $ | 484,429 | | | $ | (219,176) | | | (45) | % |
收入百分比 | | | | | | | | | 41 | % | | 54 | % | | | | |
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度销售和营销费用减少了2.192亿美元,降幅为45%。减少的主要原因是营销和广告支出较上年同期减少2.072亿美元,反映了我们根据宏观经济状况主动调整营销支出水平的原则。我们销售和营销员工的人员相关成本减少了1720万美元,这主要是因为我们在2023年5月削减了员工人数。这些下降是
与裁员有关的一次性重组成本340万美元和基于股票的薪酬支出增加170万美元部分抵消了这一影响。
研究与开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千为单位) |
研发 | | | | | | | | | $ | 141,801 | | | $ | 127,737 | | | $ | 14,064 | | | 11 | % |
收入百分比 | | | | | | | | | 22 | % | | 14 | % | | | | |
与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度研发支出增加了1410万美元,增幅为11%,这主要是由于员工人数增加导致研发员工的人事相关支出增加了790万美元,基于股票的薪酬支出增加了440万美元,以及与我们2023年5月生效的削减相关的320万美元的一次性重组成本。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千为单位) |
一般和行政 | | | | | | | | | $ | 94,922 | | | $ | 108,957 | | | $ | (14,035) | | | (13) | % |
收入百分比 | | | | | | | | | 15 | % | | 12 | % | | | | |
截至2023年12月31日的一年,与截至2022年12月31日的年度相比,一般和行政费用减少了1,400万美元,降幅为13%,这主要是由于与人事相关的成本减少了1,030万美元,与仅针对一般和行政员工的基于服务的归属条件的奖励相关的基于股票的薪酬支出减少了610万美元,这是由于我们的有效削减导致员工人数减少,以及我们的董事和高级管理人员责任保险费用减少了130万美元。这些减幅被一次性费用750万美元的基于股票的薪酬支出部分抵消,这是由于取消了与CEO绩效奖相关的基于市场的RSU而导致未确认的基于股票的薪酬支出从未来期间加速到2023年第四季度,以及与我们的有效削减相关的100万美元的一次性重组成本。
其他收入(费用)合计,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千为单位) |
其他收入(费用)合计,净额 | | | | | | | | | $ | (8,887) | | | $ | (23,144) | | | $ | 14,257 | | | (62) | % |
截至2023年12月31日的年度,与截至2022年12月31日的年度相比,净其他收入(支出)总额减少了1430万美元,降幅为62%,这主要是由于我们以折扣价购买的有价证券的收入增加了910万美元,以及我们的有价证券和现金等价物的利息收入增加了590万美元。在截至2022年9月30日的三个月里,我们开始投资于我们的投资组合,以管理我们的超额现金储备。
所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千为单位) |
所得税费用 | | | | | | | | | $ | 21,452 | | | $ | 12,590 | | | $ | 8,862 | | | 70 | % |
实际税率 | | | | | | | | | 30 | % | | 17 | % | | | | |
与截至2022年12月31日的财年相比,截至2023年12月31日的财年所得税支出增加了890万美元,增幅为70%。所得税支出的增加主要是由于州税增加,以及扣除估值免税额后股票薪酬和研发税收抵免的应税利益减少。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度,我们的有效税率分别为30.4%和17.0%。截至2023年12月31日的年度,我们的有效税率不同于美国联邦法定税率21%,主要原因是州税、某些税收抵免结转的州估值津贴以及不可抵扣费用,如可扣除的高管薪酬金额限制,部分被研发税收抵免和我们以色列子公司2020至2023年法定税率的降低所抵消。截至2022年12月31日的一年,我们的有效税率不同于美国联邦法定税率21%,主要是由于与前几年相关的净有利调整和研发税收抵免,部分被州税收、某些税收抵免结转的州估值津贴以及可扣除高管薪酬金额限制等不可扣除费用所抵消。
流动性与资本资源
截至2023年12月31日,在我们目前的信贷安排下,我们拥有总计5.201亿美元和245.7美元的未使用借款能力的现金、现金等价物和有价证券。我们主要通过运营产生的现金、出售普通股和优先股以及我们的优先无担保票据、银行贷款和可转换票据为我们的运营和资本支出提供资金。截至2023年12月31日,我们的信贷安排下没有未偿还的金额。
我们相信,根据我们的银行贷款协议,我们现有的现金、现金等价物、有价证券、运营现金流以及可供借款的金额将足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。如果现有现金、现金等价物、有价证券、运营现金和可供借款的金额不足以为未来的活动提供资金,我们可能需要筹集更多资金。未来,我们可能会尝试通过出售股权证券或通过股权挂钩或债务融资安排来筹集额外资本。如果我们通过发行股权或与股权挂钩的证券来筹集额外资金,我们现有股东的所有权将被稀释。如果我们通过产生额外的债务来筹集额外的资金,我们可能会受到增加的固定付款义务的约束,还可能受到额外的限制性公约的约束,例如我们产生额外债务的能力的限制,以及其他可能对我们开展业务的能力产生不利影响的运营限制。我们未来产生的任何债务都可能导致对股票投资者不利的条款。不能保证我们将能够筹集更多资本。无法筹集资金可能会对我们实现业务目标的能力产生不利影响。
信贷安排
2021年4月,我们与一个银行银团达成了2.5亿美元的信贷安排协议。该信贷安排的到期日为2026年4月30日,利息利率基于我们的净杠杆率。我们的净杠杆率定义为总债务减去期末未偿还现金和允许投资总额,最高现金和允许投资调整总额为5.5亿美元,除以过去12个月的收益,经非现金等项目调整后
费用和其他非经常性交易。我们还有义务支付其他常规费用,包括基于信贷安排下承诺但未使用的金额按季度支付的承诺费,费率在0.25%至0.35%之间,具体取决于我们的净杠杆率。信贷安排下的可用金额减去了未偿信用证,截至2023年12月31日,未偿信用证总额为430万美元。未付信用证涉及各种租赁的办公空间。
信贷安排以我们几乎所有资产的担保权益为抵押,包括常规违约事件,如不支付本金、不支付利息或费用、陈述和担保不准确、违反某些契诺、与某些其他债务交叉违约、破产和无力偿债事件、对我们不利的重大判决以及控制权变更。违约事件的发生可能导致信贷安排下的债务加速履行。
负面公约包括限制我们产生留置权和债务、进行某些投资、宣布股息、处置、转让或出售资产、回购股票和完成某些其他事项的能力,所有这些都受到某些例外情况的限制。
有关信贷安排的详细资料,请参阅本报告所载经审计财务报表的附注9--债务。
截至2023年12月31日,我们在信贷安排下没有未偿还的金额,并遵守了我们的债务契约。
发行高级无抵押票据
2022年1月12日,我们以私募方式发行了本金总额550.0美元的2030年到期的优先无担保票据。优先无抵押票据是根据日期为2022年1月12日的契约或契约发行的。根据契约,优先无抵押票据将于2030年1月15日到期,年利率为5%。优先无抵押票据的利息每半年支付一次,于每年的1月15日和7月15日到期支付。
《契约》载有某些惯常的消极契约,包括但不限于对债务产生的限制、对留置权的限制、对合并或合并的限制以及对资产出售的限制。契约还包含违约的惯常事件。
在2030年1月15日之前的任何时间,我们有权自行决定赎回全部或部分优先无担保票据,但须支付某些保费、整体拨备以及应计和未付利息。一旦发生控制权变更触发事件,我们必须提出以相当于待回购本金总额101%的回购价格以及任何应计和未付利息回购优先无抵押票据。
关于优先无担保票据的更多信息,请参阅本报告所载经审计财务报表的附注9--债务。
股份回购计划
在截至2022年12月31日的一年中,我们的董事会授权我们回购最多4.5亿美元的已发行普通股,没有固定的到期日。2023年5月,我们的董事会批准增加100.0美元的股票回购计划。在截至2023年12月31日的年度内,我们根据我们的股份回购计划,以1.473亿美元的价格回购了960万股我们的A类普通股,包括根据规则10b5-1计划交付的690万股A类普通股,总计1.107亿美元,在公开市场购买的260万股A类普通股,总计3660万美元,以及我们的A类普通股10万股
在我们于2022年12月与一家主要金融机构达成的加速股票回购协议最终结算时交付的股票,该协议于2022年12月支付。
截至2023年12月31日,根据我们的股票回购计划,约有6340万美元可用于未来回购我们的A类普通股。有关更多信息,请参阅本报告所包括的经审计财务报表的附注14股回购计划。
投资
在截至2023年12月31日的年度内,我们继续投资于高评级债务证券和货币市场共同基金,以管理我们的超额现金储备。投资超额现金储备的主要目的是保存资本、提供足够的流动资金以满足营运现金流要求和潜在的策略性投资机会,并获得合理或市场的投资回报率。我们认为我们的所有投资都可用于目前的业务,包括到期日超过一年的投资,因此将这些证券归类为我们综合资产负债表中的流动资产。
截至2023年12月31日,我们持有的总投资为283.0美元,包括货币市场共同基金和可供出售的债务证券。这些投资包括在我们的综合资产负债表中的现金和现金等价物以及有价证券中。有关详情,请参阅本报告所载经审计财务报表附注11--金融工具。
机构投保的流动存款
2023年3月,我们与富国银行公司签订了一项名为机构担保流动存款(IILD)的现金管理计划,富国银行是我们的代理和资金的托管人。通过IILD,我们的资金被存入参与网络银行的计息FDIC保险账户,增量略低于FDIC保险限额250,000美元。根据我们的IILD计划,本金和赚取的利息都有资格享受FDIC保险。截至2023年12月31日,我们在国际学习发展计划中有120.6美元。
现金流
下表汇总了所列期间的现金流(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 |
| |
经营活动提供的净现金 | $ | 103,192 | | | $ | 128,808 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 106,736 | | | (351,134) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (154,265) | | | 195,085 | |
现金及现金等价物净增(减) | $ | 55,663 | | | $ | (27,241) | |
经营活动
运营现金流入的主要来源是为我们的服务从客户那里收取的现金。我们从经营活动中获得的现金主要用于与人员相关的支出、营销成本和为支持我们的市场而产生的第三方成本。
截至2023年12月31日止年度,营运活动提供的现金为1.032亿美元,净收益为4,910万美元,经非现金费用7,460万美元调整后,营运资产及负债净减少2,050万美元。非现金费用主要来自8,420万美元的股票薪酬支出,1,160万美元的无形资产摊销和折旧,以及420万美元的非现金租赁费用,但被1,840万美元部分抵消,这与本年度增加导致的递延税项资产变化有关
从税务角度来看,软件和研究成本的资本化被我们的运营亏损和税收抵免结转的减少(扣除估值津贴)以及1130万美元的摊销和有价证券增值部分抵消。与营业资产和负债变化有关的减少2,050万美元主要是由于应计费用和其他负债及应付账款减少2,520万美元,递延收入减少670万美元,经营租赁负债减少600万美元,但被应收账款减少1,440万美元部分抵消。
在截至2022年12月31日的一年中,经营活动提供的现金为1.288亿美元,净收益为6150万美元,经非现金费用9620万美元调整后,我们的运营资产和负债净减少2890万美元。非现金费用主要来自基于股票的薪酬支出7700万美元,无形资产摊销和折旧1070万美元,以及非现金租赁支出440万美元。由于营业资产和负债的变化而减少2,890万美元,主要是由于应计开支和其他负债及应付帐款减少2,270万美元,应收账款增加670万美元,营业租赁负债减少670万美元,递延收入减少370万美元,但与优先无担保票据相关的应计利息增加1270万美元,部分抵消了这一减少。
投资活动
截至2023年12月31日的年度,投资活动提供的现金为1.067亿美元,其中5.387亿美元来自有价证券的偿还、到期和赎回,部分抵消了用于购买有价证券的4.213亿美元和资本化软件开发成本增加970万美元。
在截至2022年12月31日的一年中,投资活动中使用的现金为3.511亿美元,原因是购买了3.671亿美元的有价证券,资本化的软件开发成本为790万美元,以及主要与购买计算机用品和设备有关的资本支出270万美元,部分抵消了从有价证券的偿付、到期和赎回收到的2560万美元和出售有价证券的90万美元。
融资活动
在截至2023年12月31日的一年中,用于融资活动的现金为1.543亿美元,其中1.476亿美元用于回购普通股,1740万美元用于净结清RSU的税款,部分抵消了根据员工股票购买计划发行股票的640万美元收益和行使股票期权收益430万美元。
在截至2022年12月31日的一年中,融资活动提供的现金为1.95亿美元,其中包括发行我们的优先无担保票据的5.5亿美元,根据员工股票购买计划发行股票的收益810万美元,以及行使股票期权的收益470万美元,部分抵消了3.393亿美元的普通股回购,1920万美元的RSU净结税,以及940万美元的与发行我们的优先无担保票据有关的发行成本。
债务和其他承诺
有关我们未来与某些软件服务协议相关的最低承诺,请参见本报告中包括的已审计财务报表的附注10-承诺和或有事项。截至2023年12月31日,我们与未合并的组织或金融伙伴关系,如结构性金融或为促进表外安排或其他合同狭隘或有限目的而成立的特殊目的实体,没有任何关系。
关键会计政策和估算
关键会计政策和估计对描述我们的净资产和经营结果都是最重要的,需要做出困难、主观或复杂的判断。我们经常需要对本质上不确定的问题的影响做出估计,这些估计是基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设而制定的。
关键会计估计是指由于对高度不确定的事项或该等事项的变动敏感性所需的主观性和判断力的程度而导致估计的性质属重大的会计估计,而估计对财务状况或经营业绩的影响是重大的。
我们认为对我们的综合财务报表有最重大影响的关键会计政策和估计、假设和判断如下。
收入确认
我们的收入主要来自订阅服务和基于绩效的招聘活动的费用。当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时,收入被确认,金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。
我们通过以下步骤确定收入确认:
•与客户的一份或多份合同的标识
•确定合同中的所有履行义务
•成交价格的确定
•合同中履约义务的交易价格分配
•在履行一项或多项业绩义务时或作为履行义务时确认收入
当客户同意条款时,我们确定可执行的收入合同。我们与客户签订的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同,如果它们是不同的,我们将单独核算履约义务。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。我们根据我们的总体定价目标确定独立销售价格,同时考虑市场状况和其他因素,包括我们合同的价值、销售的产品以及合同中的用户数量和类型。
收入确认为履行业绩义务,并在扣除销售津贴后列报。
我们的收入来源如下:
订用收入
订阅收入包括基于时间的职位发布计划、补充或扩大职位发布计划的可见性和显着性的追加销售以及简历数据库计划。计划根据计划大小以及计划是按日、按月还是按年度按统一费率定价。客户合同通常在订阅期限结束时续订。合同只有在期限结束时才能取消,并且不能退款。
基于时间的职务发布计划:职位发布计划为客户提供访问基于云的软件服务的权限,他们可以在其中创建发布到我们的市场的职位发布,以及
其他求职网站或与求职者社区的合作伙伴网络。客户还可以访问我们的软件来查看职位申请和管理职位发布。自向客户提供订阅服务之日起,我们在协议期限内按比例确认职位发布计划的收入。一旦客户请求取消其订阅,开放的职务公告将在期限结束时关闭;但是,客户仍可以访问该软件来查看过去的职务公告或通过单独的追加销售订阅收到的以前的申请。职务公告计划在订阅期之前计费,订阅期通常为1至12个月,但每日订阅计划除外,后者根据客户使用服务的天数以欠款计费。
追加销售服务:补充或扩大职务公告计划可见性的其他功能可作为追加销售服务购买。对于这些服务,我们预先向客户收费,并在协议期限内按比例确认收入,协议期限从向客户提供追加销售服务之日开始,通常为1至12个月。
追加销售服务还包括适用于单个职务公告的职务公告增强功能。这些服务通过为客户提供暂时突出其空缺职位的招聘信息,通过邀请符合条件的潜在候选人申请职位来扩大招聘信息的可见度,或者突出招聘信息的关键属性,使其在求职者中脱颖而出,从而增强招聘信息。客户可以在需要时购买单个职务发布增强功能,或者以每月定期预付捆绑包的形式购买,以补充其职务发布订阅计划,并在使用之前进行计费。通常,这些预付费捆绑包可以在1到12个月的时间内使用。当客户在其职务公告中使用增强功能时,将确认职务公告增强的收入。未使用的预付费职务公告增强功能不能退还,我们确认预付费职务公告增强功能中预计将到期的未使用或损坏部分的收入,这是基于考虑追加销售服务的历史损坏级别的估计。破损被确认为与客户实际使用模式成比例的收入。
恢复数据库计划:我们简历数据库的访问权限是以订阅的方式购买的,允许客户搜索和查看简历。简历数据库计划根据客户希望在一个月内查看的简历数量进行定价,并且可以独立于职务发布计划购买,也可以作为职务发布计划的补充购买。简历数据库计划在订阅期之前计费,订阅期通常从1个月到12个月不等。收入在认购期内按比例确认。
基于绩效的收入
基于绩效的收入包括客户按职位申请者或按职位申请每次点击支付他们希望通过我们的软件分发的职位公告的费用。客户每次点击或每次申请支付的金额通常以每次招聘活动的合同最高限额为上限,活动通常持续一到三个月。此定价模式的客户无法访问我们的申请者跟踪软件,尽管他们可以单独购买简历数据库订阅计划。使用基于绩效的收入计划的客户通常是招聘需求始终如一、招聘活动复杂的公司,他们在自己的申请者跟踪系统上管理收到的申请和职位发布。
基于绩效的收入通常按月计费,并在职务申请者点击或申请分发的职务公告时确认收入,最高可达每次招聘活动的合同最高限额。
销售津贴
我们设立了销售折扣,以估计我们未来可能向客户提供的退款和积分,用于取消订阅和向对所提供服务不满意的客户提供优惠。虽然订阅在合同期限开始后不可取消,但我们有时可能会允许在自动续订之前错过预期取消窗口的客户取消他们的合同,并且我们可能会发放退款或积分以保持客户的整体满意度。销售津贴是
通过考虑历史结果和趋势进行估计,并作为预先收到付款并随着时间推移确认收入的合同的收入减少或递延收入入账。
基于股票的薪酬
与股票奖励相关的薪酬支出按授予奖励的公允价值在财务报表中计量和确认。我们估计授予日员工股票薪酬奖励的公允价值,并在发生没收时予以确认。限制性股票单位或RSU的公允价值是根据我们普通股的公允价值估计的。每项期权奖励的公允价值和与本公司员工购股计划关联的员工购股权利在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。我们已选择将基于股票的奖励与分级授予时间表和仅基于时间的服务条件视为单一奖励,并在必要的服务期内以直线方式确认基于股票的补偿费用.
对于同时包含市场或业绩条件以及服务条件的奖励,授予日期公允价值被确认为基于股票的补偿费用,使用分级归属模型。在可能满足绩效条件之前,不会确认有绩效条件的奖励的费用。
布莱克-斯科尔斯期权定价模型要求我们做出某些假设,包括:
我们普通股的公允价值。见下文标题为“在授予日确定普通股公允价值”一节。
预期期限。鉴于我们没有足够的行权历史来对未来的行权模式和行权后的雇佣终止行为形成合理的预期,我们使用简化的方法来确定我们的“普通”股票期权的预期期限,其计算方式为股票期权归属期限的中点和股票期权的到期日。
预期的波动性。由于我们的普通股交易历史有限,我们根据选定上市公司的历史波动性来估计奖励的预期波动性,这些公司代表着与对我们的投资类似但另类的投资机会。在确定准则上市公司时考虑的特征包括规模、业务线、市值、收入和财务杠杆方面的相似性。我们使用相当于期权预期期限的可比上市公司普通股每日历史价格的频率来确定预期波动率假设。我们根据需要评估用于衡量股票期权授予的预期波动率的可比公司和其他相关因素。
无风险利率。无风险利率假设是基于观察到的与我们员工股票期权的预期期限相适应的美国政府证券的利率。
股息收益率。股息收益率假设是基于我们的历史和对股息支付的预期。我们从未宣布也没有为我们的普通股支付任何现金股息,我们预计在可预见的未来也不会支付任何现金股息。
基于股票的薪酬的确定具有内在的不确定性和主观性,涉及到估值模型的应用和需要使用判断的假设。如果我们做出不同的假设,我们在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的股票薪酬支出和运营结果可能会有很大不同。
普通股授予日公允价值的确定
在我们于2021年5月26日完成直接上市之前,我们的普通股尚未公开交易,因此,我们的董事会在每次以股票为基础的授予日对我们普通股的公允价值做出了重大判断,并听取了管理层和
基于几个客观和主观因素的独立第三方评估公司的协助。我们普通股的估值是根据美国注册会计师协会执业援助中概述的指导方针确定的。作为补偿发行的私人持股公司股权证券的估值。在确定直接上市前我们普通股的公平市场价值时,董事会考虑了以下因素:
•以公平交易方式出售给外部投资者的可赎回可转换优先股的价格;
•我们的可赎回可转换优先股相对于我们普通股的权利、优先权和特权;
•我们的经营和财务业绩;
•我们预期未来现金流的现值;
•我们的发展阶段和目前的业务状况以及影响我们业务的预测,包括推出新产品和服务;
•根据当时的市场状况,为这些股票期权相关的普通股实现流动性事件的可能性,例如首次公开募股或出售我们公司;
•任何必要的调整,以认识到我们普通股缺乏流动性的交易市场;
•可比上市公司的市场表现;以及
•美国整体经济、监管和资本市场状况。
在对我们的普通股进行估值时,我们的董事会使用各种估值方法来确定我们业务的权益价值,包括市场法和收益法以及管理层的投入。
在直接上市之前,我们使用的市场方法是准则上市公司法和准则交易法。上市公司准则方法通过将可比公司的代表性市值倍数应用于我们的财务预测来估计我们的股权价值。指导性交易法通过使用与我们特征相似的公司的销售所得的定价倍数来估计我们的股权价值。在收益法下,采用了贴现现金流或DCF模型,根据反映现金流固有风险的估计加权平均资本成本,使用贴现率将可归因于我们业务的净现金流量和假设的终端价值折现为现值。
在确定我们的股权价值后,我们然后使用期权定价方法(OPM)或OPM和概率加权预期回报方法(PWERM)的混合方法将股权价值分配给我们的股票类别。
OPM通过为我们的股权价值创建一系列看涨期权来为每个股权类别分配价值,行使价格基于股权工具的清算优先选项、参与权和执行价格。在确定我们普通股的估计公允价值时,我们考虑到我们的股东不能在公开市场自由交易我们的普通股的事实。因此,我们还对股权价值进行了折价,原因是缺乏市场化。
在混合的OPM和PWERM下,分配是基于近期流动性退出或替代退出情景的可能性。对于短期流动性情景,分配是基于预期的定价和流动性事件的时间安排。对于另一种退出方案,假设近期流动性方案不发生,使用具有适当流动性时间的OPM来估计股票类别的公允价值,每个方案下的结果股票价值加权
管理层对他们各自的概率的估计。我们还对缺乏适销性的商品实行了折扣。
在2019年至2020年9月30日的不同日期对我们的普通股进行估值时,我们的董事会使用指引公众公司方法确定我们业务的股权价值,然后考虑到未来退出方案的时间和类型的不确定性,股权价值随后使用OPM分配至我们的股票类别。
在对截至2020年12月31日和2021年3月31日的普通股进行估值时,我们的董事会使用指导公众公司法、指导交易法和DCF确定了我们业务的股权价值。股权价值随后根据管理层对近期流动性事件或替代退出方案的可能性的估计,使用混合型BPM和PWerm分配到我们的股票类别。
这些方法的应用涉及到高度复杂和主观的估计、判断和假设的使用,例如关于我们预期的未来收入和成本、未来现金流、贴现率、市盈率、可比较公司的选择以及未来可能发生退出事件的可能性的估计、判断和假设。任何或所有这些估计和假设或这些假设之间的关系的变化会影响我们在每个估值日的估值,并可能对我们普通股的估值产生重大影响。
就于二零二一年五月二十六日完成直接上市后授出的股份奖励而言,董事会根据授出日期前一日纽约证券交易所或纽交所的收市价厘定每股相关普通股的公平值。
我们已向若干雇员及董事授出受限制股份单位。于我们直接上市前授出的受限制股份单位于符合以时间为基础的服务条件及流动性事件规定后归属。这些奖励的按时间计算的服务条件一般在四年内得到满足。流动性事件要求在符合条件的事件(定义为控制权变更交易)最早发生时或根据《证券法》下的有效登记声明,首次公开发行生效日期后的一段时间后满足。我们没有出售股本证券的直接上市将不符合流动性事件表现条件;然而,于2021年4月19日,我们的董事会放弃了当时尚未行使的690万受限制单位的流动性事件表现条件,因此那些符合服务条件的受限制单位将于我们普通股在纽约证券交易所交易的首日(以较早者为准)归属,或者2022年3月15日由于在豁免前就会计目的而言不太可能达成表现条件,豁免基于流动性事件的表现条件导致按豁免日期的公平值重新计量经修订奖励,管理层估计为每股25. 04美元或约1.72亿美元。
基于股票的奖励补偿在市场条件下
于2021年4月,我们向首席执行官Ian Siegel授出RSU奖项,该奖项称为CEO表现奖,当中包括服务、市场及基于表现的归属条件。奖励之公平值乃采用蒙特卡洛模拟模型厘定。相关的基于股票的补偿费用在所需服务期内采用分级归属法记录。所需服务期是根据蒙特卡洛模拟模型得出的服务期和首席执行官为获得奖励而需要继续受雇的明确服务期两者中较长的一个。市场条件于完成直接上市后一段时间内达成若干股价目标后达成。首席执行官表现奖励亦包含一项隐含表现归属条件,因为首席执行官赚取奖励的能力须视乎直接上市完成而定。因此,于二零二一年五月二十六日直接上市完成前并无确认开支,原因为会计目的认为归属不大可能,直至直接上市发生前。如果Ian Siegel继续担任ZipRecruiter的首席执行官,则在必要的服务期内确认基于股票的薪酬费用,
价格目标已经实现。倘股价目标于衍生服务期之前达成,我们将加速确认以股票为基础的薪酬开支,以反映与归属股份相关的累计开支。于2023年12月,我们取消了首席执行官表现奖,并产生了一次性费用750万美元,原因是未来期间未确认的股票薪酬支出加速至2023年第四季度。
所得税
我们根据《会计准则法典》第740章核算所得税, 所得税.即期税项负债及资产乃分别就本年度之估计应付或可退还税项于本年度之报税表上确认。递延税项资产及负债乃根据资产及负债之财务申报与税基之间之差异厘定,并按已颁布税率及预期差异拨回时生效之法例计量。
我们于有需要时就递延税项资产记录估值拨备。递延税项资产的变现取决于未来应课税盈利,因此并不确定。我们至少每季度评估递延所得税资产余额将变现为未来应课税收入的可能性。倘吾等认为不太可能变现,吾等就递延税项资产净额设立估值拨备,从而增加吾等作出该等厘定期间之所得税开支。尽管我们录得本年度税前溢利,并保持近期累计盈利记录,但截至2023年12月31日止年度,我们录得的增量估值备抵为美元230万美元的递延税项资产与结转加州研发信贷相关,因为我们认为,我们很可能不会产生足够的加州来源应课税收入,在未来几年内使用该递延所得税资产。
我们根据事实或情况的变化、税法的变化、已解决的审计问题和新的审计活动等因素,每季度评估一项税收状况有效维持的可能性,以及为不确定的税收状况确认的金额的适当性。我们评估的变化可能会导致在我们评估变化的期间确认税收优惠或额外计入税收拨备。我们在所得税支出中确认与所得税相关的利息和罚金。
投资
我们维持高评级债务证券和货币市场共同基金的投资组合,以管理我们的超额现金储备。我们投资超额现金储备的主要目标是保存资本,提供足够的流动资金以满足运营现金流要求和潜在的战略投资机会,并获得合理或市场的投资回报率。
我们的投资都具有很高的流动性,可用于当前业务,包括到期日超过一年的证券,因此我们在综合资产负债表中将这些证券归类为流动资产。我们将购买日原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。未被视为现金等价物的投资在我们的综合资产负债表中被归类为有价证券。
我们将公允价值易于确定的货币市场共同基金归类并核算为权益证券,我们以公允价值持有此类证券,未实现收益和亏损在我们的综合经营报表中的其他收益(费用)净额中报告。我们将我们的债务证券归类并核算为可供出售的证券,我们以公允价值持有此类证券,未实现收益和亏损不包括在收益和报告的税后净值中,作为单独的组成部分。
在证券出售或到期之前,股东在累计其他综合收益(亏损)中的权益。
我们使用特定的识别方法确定出售可供出售的债务证券的任何已实现损益,并通过其他收入(费用)净额在我们的综合经营报表中记录此类损益。
如果可供出售债务证券的公允价值低于其摊销成本基础,我们将评估我们是否打算出售该证券,或者我们是否更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果满足任何一个条件,我们将通过其他收入(费用)在我们的综合经营报表中记录净额,在证券上记录减值损失。若上述两项条件均不符合,吾等会评估减值亏损是否由信贷相关因素所致,在此情况下,我们会在综合经营报表中通过其他收入(支出)净额计入与信贷相关的减值亏损部分,并在综合全面收益表中通过其他全面收益(亏损)计入减值亏损中扣除税项的非信贷相关部分。
近期会计公告
更多信息见本报告所列经审计财务报表的列报基础、合并原则和重要会计政策摘要附注2。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国国内和国际上都有业务,我们在正常的业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率变化和外币汇率波动。
利率风险
我们的信贷安排采用浮动利率,因此我们要承担利率风险。由于利率的变化,我们没有、也没有预期会面临重大风险。假设利率在上述任何期间发生10%的变动,都不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
我们不相信我们会受到与优先无抵押票据相关的利率风险的影响。我们的优先无担保票据按摊销成本列账,利率波动不会影响我们的综合财务报表。然而,我们以固定利率支付利息的优先无担保票据的公允价值一般会随着利率的变动而波动,在利率下降期间增加,在利率上升期间下降。
最后,我们的投资会受到利率风险的影响。我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保存本金、提供流动性和最大化收益。我们不以交易或投机为目的进行投资。由于利率波动,我们的投资面临市场风险,这可能会影响我们的利息收入和我们投资的公允价值。为了将利率风险降至最低,我们维持各种证券的现金等价物和有价证券投资组合,包括商业市场、货币市场共同基金、美国政府和机构证券以及公司债务证券。为了评估与我们的投资组合相关的利率风险,我们进行了敏感性分析,以确定利率变化对投资组合价值的影响。基于截至2023年12月31日的投资头寸,假设加息100个基点
到期将导致投资组合的公允价值减少50万美元。这样的损失只有在我们在到期前出售投资时才会实现。
外币风险
我们面临的外汇风险波动主要与以美元以外的货币(主要是加元、英镑和以色列新谢克尔)计价的费用有关。汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。我们已经经历并将继续经历我们净收入的波动,这是与重新计量我们的资产和负债余额有关的交易损益的结果,这些资产和负债余额以美元以外的货币计价。假设适用于我们业务的外币汇率变化10%,不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
项目8.财务报表和补充数据
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表索引
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| 页面 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 75 |
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合并资产负债表 | 78 |
合并业务报表 | 79 |
综合全面收益表 | 80 |
合并可赎回可转换优先股和股东权益变动表(亏损) | 81 |
合并现金流量表 | 83 |
合并财务报表附注 | 84 |
独立注册会计师事务所报告
致ZipRecruiter,Inc.董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
吾等已审核随附ZipRecruiter,Inc.合并资产负债表。及其附属公司本公司(“本公司”)于二零二三年及二零二二年十二月三十一日止三年各年之相关综合经营报表、全面收益表、可赎回优先股及股东权益变动表(亏损)及现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制,根据Treadway委员会(COSO)发起组织委员会发布的内部控制—综合框架(2013)中确立的标准。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外,我们认为,根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2023年12月31日,公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,负责维持对财务报告的有效内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在项目9A下的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计结果,对贵公司的合并财务报表和财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须独立于公司。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告和财务报表编制的可靠性提供合理保证的过程,
外部用途符合公认的会计原则。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认
如综合财务报表附注2及4所述,截至2023年12月31日止年度,本公司的总收入为6.457亿美元,其中订阅收入为5.084亿美元,基于表现的收入为1.373亿美元。订阅收入包括基于时间的职位发布计划、追加销售(补充或扩大职位发布计划的可见性和突出性)以及简历数据库计划。计划的定价根据计划规模以及计划是日、月还是年期而定。客户合约通常须于认购期结束时续期。合同只可在期限结束时取消,不可退还。基于绩效的收入包括客户,他们根据求职者的每次点击或每个职位申请的基础上,为他们希望通过公司的软件分发的职位发布支付。客户每次点击或每个应用程序支付一定金额,通常上限为每个招聘活动的合同上限,活动通常持续一到三个月。
我们确定执行与收入确认相关的程序是一项关键的审计事项的主要考虑因素是审计师在执行与公司收入确认相关的程序时所做的高度努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性。除其他外,这些程序还包括:(I)通过获得和检查源文件,如客户订单信息、客户合同、发票、业绩证据和现金收据,测试对收入交易样本确认的收入的完整性、准确性和发生情况,从而评估基于业绩的和某些订阅收入交易;(Ii)对于基于绩效的收入交易,确认截至2023年12月31日的未偿还客户发票余额样本,以及对于某些订阅收入交易,获取和检查诸如发票、业绩证据和现金收据等来源文件。以及(Iii)对于其他订阅收入交易,制定来自信贷的独立收入预期
信用卡交易基于信用卡处理商的现金收据,并将结果与确认的收入进行比较。
/s/ 普华永道会计师事务所
加利福尼亚州洛杉矶
2024年2月28日
自2015年以来,我们一直担任本公司的审计师。
ZipRecruiter,Inc.
合并资产负债表
(单位为千,面值除外)
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| 十二月三十一日, |
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| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 283,043 | | | $ | 227,380 | |
有价证券 | 237,074 | | | 342,975 | |
应收账款,扣除准备金净额#美元3,859及$3,693于二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日, | 27,247 | | | 44,421 | |
预付费用和其他资产 | 9,853 | | | 12,648 | |
递延佣金,本期部分 | 5,071 | | | 4,870 | |
流动资产总额 | 562,288 | | | 632,294 | |
财产和设备,净额 | 6,213 | | | 8,103 | |
经营性租赁使用权资产 | 8,744 | | | 12,179 | |
内部使用软件,网络 | 18,609 | | | 15,758 | |
递延佣金,扣除当期部分 | 4,114 | | | 4,813 | |
商誉 | 1,724 | | | 1,724 | |
递延税项资产,净额 | 57,050 | | | 38,653 | |
其他资产 | 758 | | | 1,039 | |
总资产 | $ | 659,500 | | | $ | 714,563 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 11,839 | | | $ | 21,175 | |
应计费用 | 41,741 | | | 69,115 | |
应计利息 | 12,837 | | | 12,837 | |
递延收入 | 12,860 | | | 19,580 | |
经营租赁负债,本期部分 | 4,429 | | | 5,429 | |
其他流动负债 | 1,164 | | | 1,527 | |
流动负债总额 | 84,870 | | | 129,663 | |
经营租赁负债,扣除当期部分 | 8,721 | | | 13,018 | |
长期借款,净额 | 542,577 | | | 541,559 | |
其他长期负债 | 14,967 | | | 1,703 | |
总负债 | 651,135 | | | 685,943 | |
承付款和或有事项(附注10) | | | |
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股东权益 | | | |
优先股,$0.00001票面价值;50,000截至2023年12月31日和2022年12月31日授权的股票;不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
A类普通股,$0.00001票面价值;700,000截至2023年12月31日和2022年12月31日授权的股票;76,173和74,320截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 1 | | | 1 | |
B类普通股,$0.00001票面价值;700,000截至2023年12月31日和2022年12月31日授权的股票;22,829和30,379已发行及已发行股份22,634和30,184分别截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股 | — | | | — | |
B类库存股,195截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行股票 | (644) | | | (644) | |
额外实收资本 | 14,526 | | | 35,926 | |
累计赤字 | (5,531) | | | (6,290) | |
累计其他综合收益(亏损) | 13 | | | (373) | |
股东权益总额 | 8,365 | | | 28,620 | |
总负债和股东权益 | $ | 659,500 | | | $ | 714,563 | |
ZipRecruiter,Inc.
合并业务报表
(以千为单位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | | | $ | 741,141 | |
收入成本 | | | | | 64,309 | | | 86,298 | | | 79,614 | |
毛利 | | | | | 581,413 | | | 818,351 | | | 661,527 | |
运营费用 | | | | | | | | | |
销售和市场营销 | | | | | 265,253 | | | 484,429 | | | 410,665 | |
研发 | | | | | 141,801 | | | 127,737 | | | 110,470 | |
一般和行政 | | | | | 94,922 | | | 108,957 | | | 148,784 | |
总运营费用 | | | | | 501,976 | | | 721,123 | | | 669,919 | |
营业收入(亏损) | | | | | 79,437 | | | 97,228 | | | (8,392) | |
其他收入(费用) | | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (29,393) | | | (28,498) | | | (916) | |
| | | | | | | | | |
其他收入(费用),净额 | | | | | 20,506 | | | 5,354 | | | 32 | |
其他收入(费用)合计,净额 | | | | | (8,887) | | | (23,144) | | | (884) | |
所得税前收入(亏损) | | | | | 70,550 | | | 74,084 | | | (9,276) | |
所得税支出(福利) | | | | | 21,452 | | | 12,590 | | | (12,876) | |
净收入 | | | | | 49,098 | | | 61,494 | | | 3,600 | |
减去:可赎回可转换优先股的增加 | | | | | — | | | — | | | (1,480) | |
减去:参与证券的未分配收益 | | | | | — | | | — | | | (168) | |
A类和B类普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 1,952 | |
A类和B类普通股股东的每股净收益: | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.02 | |
稀释 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.02 | |
在计算A类和B类普通股股东每股净收益时使用的加权平均股份: | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 100,730 | | | 114,272 | | | 102,230 | |
稀释 | | | | | 105,781 | | | 121,398 | | | 115,471 | |
| | | | | | | | | |
ZipRecruiter,Inc.
综合全面收益表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 3,600 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | | | |
可供出售债务证券未实现收益(亏损)变动 | | | | | 386 | | | (373) | | | — | |
其他全面收益(亏损)合计 | | | | | 386 | | | (373) | | | — | |
综合收益总额 | | | | | $ | 49,484 | | | $ | 61,121 | | | $ | 3,600 | |
ZipRecruiter,Inc.
可赎回可转换优先股和股东权益(亏损)综合变动表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 可赎回可转换优先股 | | | 普通股 | | B类库存股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 股东权益(亏损) |
| A系列 | | B系列 | | | A类 | | B类 | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
2020年12月31日的余额 | 2,271 | | | $ | 87,118 | | | 6,031 | | | $ | 49,738 | | | | — | | | $ | — | | | 78,283 | | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 21,732 | | | $ | (71,384) | | | $ | — | | | $ | (50,296) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可赎回可转换优先股的增值 | — | | | 1,427 | | | — | | 53 | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (1,480) | | | — | | | — | | | (1,480) | |
将可赎回可转换优先股转换为普通股 | (2,271) | | | (88,545) | | | (6,031) | | | (49,791) | | | | — | | — | | | 24,202 | | 1 | | | — | | — | | | 138,335 | | | — | | | — | | | 138,336 | |
与关联方的可转换票据转换为普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | 3,085 | | — | | | — | | — | | | 25,653 | | | — | | | — | | | 25,653 | |
将B类股票转换为A类股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 87,599 | | 1 | | | (87,599) | | | (1) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在行使期权时发行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | 9,684 | | — | | | — | | — | | | 17,706 | | | — | | | — | | | 17,706 | |
普通股回购和注销 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | (150) | | | — | | | — | | — | | | (2,750) | | | — | | | — | | | (2,750) | |
提前行使期权的归属 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 295 | | | — | | | — | | | 295 | |
在归属和结算RSU时发行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | 244 | | — | | | 3,278 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 109,143 | | | — | | | — | | | 109,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与股份净额结算有关的被扣留股份 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | (212) | | | — | | | — | | — | | | (5,239) | | | — | | | — | | | (5,239) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 3,600 | | | — | | | 3,600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | — | | $ | — | | | | 87,843 | | $ | 1 | | | 30,571 | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 303,395 | | | $ | (67,784) | | | $ | — | | | $ | 234,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
将B类股票转换为A类股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 3,784 | | | — | | | (3,784) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在行使期权时发行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | | 8 | | | — | | | 2,747 | | | — | | | — | | | — | | | 5,119 | | | — | | | — | | | 5,119 | |
在归属和结算RSU时发行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,333 | | | — | | | 1,459 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
提前行使期权的归属 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | 97 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77,599 | | | — | | | — | | | 77,599 | |
与股份净额结算有关的被扣留股份 | — | | | — | | | — | | — | | | | (468) | | | — | | | (614) | | | — | | | — | | | — | | | (19,157) | | | — | | | — | | | (19,157) | |
根据员工购股计划发行的股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 449 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,129 | | | — | | | — | | | 8,129 | |
普通股回购和注销 | — | | | — | | | — | | — | | | | (18,629) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (339,256) | | | — | | | — | | | (339,256) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,494 | | | — | | | 61,494 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (373) | | | (373) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | 74,320 | | | $ | 1 | | | 30,379 | | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 35,926 | | | $ | (6,290) | | | $ | (373) | | | $ | 28,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
将B类股票转换为A类股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 9,518 | | | — | | | (9,518) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在行使期权时发行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | 23 | | | — | | | 1,524 | | | — | | | — | | | — | | | 3,770 | | | — | | | — | | | 3,770 | |
在归属和结算RSU时发行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | 2,290 | | | — | | | 788 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86,079 | | | — | | | — | | | 86,079 | |
与股份净额结算有关的被扣留股份 | — | | | — | | | — | | — | | | | (790) | | | — | | | (344) | | | — | | | — | | | — | | | (17,352) | | | — | | | — | | | (17,352) | |
根据员工购股计划发行的股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 389 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,381 | | | — | | | — | | | 6,381 | |
ZipRecruiter,Inc.
可赎回可转换优先股和股东权益(亏损)综合变动表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回可转换优先股 | | | 普通股 | | B类库存股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 股东权益(亏损) |
| A系列 | | B系列 | | | A类 | | B类 | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
普通股回购和注销 | — | | | — | | | — | | — | | | | (9,577) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (100,263) | | | (47,302) | | | — | | | (147,565) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股份回购消费税 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | (1,037) | | | — | | | (1,052) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,098 | | | — | | | 49,098 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 386 | | | 386 | |
截至2023年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | 76,173 | | | $ | 1 | | | 22,829 | | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 14,526 | | | $ | (5,531) | | | $ | 13 | | | $ | 8,365 | |
ZipRecruiter,Inc.
合并现金流量表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | | | |
净收入 | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 3,600 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | 84,235 | | | 76,956 | | | 107,258 | |
折旧及摊销 | 11,624 | | | 10,682 | | | 9,463 | |
坏账准备 | 2,736 | | | 3,904 | | | 1,796 | |
递延所得税 | (18,397) | | | (624) | | | (14,946) | |
非现金租赁费用 | 4,212 | | | 4,433 | | | 5,387 | |
| | | | | |
| | | | | |
有价证券的摊销和增值 | (11,320) | | | (2,512) | | | — | |
其他 | 1,548 | | | 3,334 | | | 200 | |
营业资产和负债变动: | | | | | |
应收账款 | 14,438 | | | (6,668) | | | (22,417) | |
预付费用和其他资产 | 2,261 | | | (2,555) | | | (4,703) | |
递延佣金,净额 | 498 | | | (1,032) | | | (1,212) | |
其他资产 | 246 | | | 1,803 | | | (2,130) | |
应付帐款 | (9,336) | | | (3,579) | | | 11,227 | |
应计费用和其他负债 | (15,884) | | | (19,161) | | | 45,270 | |
应计利息 | — | | | 12,705 | | | 120 | |
递延收入 | (6,726) | | | (3,671) | | | 8,136 | |
经营租赁负债 | (6,041) | | | (6,701) | | | (2,913) | |
经营活动提供的净现金 | 103,192 | | | 128,808 | | | 144,136 | |
投资活动产生的现金流 | | | | | |
购置财产和设备 | (918) | | | (2,692) | | | (6,083) | |
资本化的内部使用软件成本 | (9,744) | | | (7,852) | | | (7,253) | |
购买有价证券 | (421,294) | | | (367,055) | | | — | |
有价证券的销售 | — | | | 861 | | | — | |
有价证券的偿付、到期日和赎回 | 538,692 | | | 25,604 | | | — | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 106,736 | | | (351,134) | | | (13,336) | |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
支付信贷安排的发行费用 | — | | | — | | | (1,270) | |
发行优先无抵押票据所得款项 | — | | | 550,000 | | | — | |
支付优先无担保票据的发行费 | — | | | (9,378) | | | — | |
普通股回购 | (147,565) | | | (339,256) | | | (2,750) | |
行使股票期权所得收益 | 4,271 | | | 4,747 | | | 18,541 | |
在股权奖励净额结算时支付预扣税款 | (17,352) | | | (19,157) | | | (5,239) | |
员工购股计划发行股票所得款项 | 6,381 | | | 8,129 | | | — | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (154,265) | | | 195,085 | | | 9,282 | |
现金及现金等价物净增(减) | 55,663 | | | (27,241) | | | 140,082 | |
现金和现金等价物 | | | | | |
期初 | 227,380 | | | 254,621 | | | 114,539 | |
期末 | $ | 283,043 | | | $ | 227,380 | | | $ | 254,621 | |
补充披露现金流量信息 | | | | | |
已缴纳的所得税 | $ | 25,569 | | | $ | 14,743 | | | $ | 1,938 | |
支付的利息 | 28,121 | | | 14,602 | | | 344 | |
| | | | | |
补充披露非现金活动 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
可赎回可转换优先股的转换 | — | | | — | | | 138,336 | |
转换可转换票据和与关联方的应计利息 | — | | | — | | | 25,653 | |
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
1. 业务的组织和描述
ZipRecruiter,Inc.于2010年6月29日在特拉华州注册成立。以下,ZipRecruiter公司及其全资子公司ZipRecruiter以色列有限公司、ZipRecruiter英国有限公司和ZipRecruiter加拿大有限公司统称为“ZipRecruiter”或“公司”。该公司是一个双边市场,使雇主和求职者能够在网上相互联系,填补工作机会。
直接上市
2021年5月14日,公司A类普通股在纽约证券交易所(纽约证券交易所)直接上市(“直接上市”)的注册书被美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)宣布生效,2021年5月26日,公司A类普通股完成直接上市,公司A类普通股开始交易。
就在直接上市完成之前,公司提交了修订和重述的公司注册证书,从而产生了A类普通股和B类普通股。所有已发行、已发行或作为库存股持有的现有普通股被重新分类为B类普通股。
关于直接上市的有效性,所有2.31.5亿股A系列可赎回可转换优先股(“A系列优先股”)及全部6.01,000万股B系列可赎回可转换优先股(“B系列优先股”)转换为24.22.8亿股B类普通股。2021年5月26日,公司与关联方的可转换票据转换为3.12.8亿股B类普通股。
在2021财年上半年,公司产生了与财务咨询服务、会计和法律费用、公司首席执行官(“CEO”)赚取的奖金以及与直接上市相关的其他申报成本相关的费用。这些费用总计为$34.0在截至2021年12月31日的年度内,总费用和行政费用均记入总费用和行政费用。
2. 列报基础、合并原则和重要会计政策摘要
随附的综合财务报表乃按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制,并包括本公司及其全资附属公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。对上一年的列报进行了某些重新分类,以符合本年度的列报。
外币重新计量
该公司的海外子公司以当地货币运营,其职能货币是美元。各附属公司以本币或其他外币计值的货币资产及负债,于每个报告期结束时按该日的汇率重新计量。非货币性资产及负债及权益按历史汇率重新计量,而以本地货币或其他外币计算的经营业绩则按交易当日的有效汇率折算为美元。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的净外国交易损益并不重要。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响合并财务报告日的资产和负债额以及或有资产和负债的披露
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
报表以及报告所述期间报告的收入和支出数额。根据估计的性质,估计受到固有程度的不确定性的影响,实际结果可能与这些估计不同。
截至该等综合财务报表发出之日,本公司并不知悉有任何特定事件或情况需要更新本公司的估计或判断,或改变本公司资产或负债的账面价值。然而,随着新事件的发生和获得更多信息,这些估计和判断可能会发生变化,这可能会导致在未来期间在合并财务报表中确认变化。实际结果可能与这些估计数不同,任何此类差异都可能对财务报表产生实质性影响。
细分市场和地理信息
该公司作为一个单一的经营部门进行运营。该公司的首席运营决策者首席执行官定期审查在综合基础上提交的财务信息,以评估财务业绩和分配资源。*收入归因于向公司客户提供服务的地点所在的地理区域。美国以外的外国总体上占的比例不到2在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内,占公司收入的1%。此外,截至2023年12月31日和2022年12月31日,美国以外的长期资产并不是实质性的。
收入确认
当承诺的货物或服务的控制权转移给公司的客户时,公司确认收入,数额反映了公司预期有权换取这些货物或服务的对价。本公司通过以下五个步骤确定收入确认:
(1)与客户的一份或多份合同的标识
(2)确定合同中的所有履行义务
(3)成交价格的确定
(4)合同中履约义务的交易价格分配
(5)在履行一项或多项业绩义务时或作为履行义务时确认收入
当客户同意条款时,公司确定可执行的收入合同。该公司与客户签订的一些合同包含多项履约义务。对于这些合同,如果它们是不同的,公司将单独核算履约义务。交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。该公司根据其整体定价目标,考虑市场状况和其他因素,包括其合同价值、销售的产品以及公司合同中的用户数量和类型,来确定独立销售价格。
收入确认为履行业绩义务,并在扣除销售津贴后列报。
该公司的收入来自以下来源:
订用收入
订阅收入包括基于时间的职位发布计划、补充或扩大职位发布计划的可见性和显着性的追加销售以及简历数据库计划。计划根据计划大小以及计划是按日、按月还是按年度按统一费率定价。客户合同是
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
通常在订阅期限结束时续订。合同只有在期限结束时才能取消,并且不能退款。
基于时间的职务发布计划:职位发布计划为客户提供对基于云的软件服务的访问,他们可以在其中创建职位发布,这些职位发布除了发布到公司的市场之外,还可以发布到许多其他求职网站或具有求职者社区的合作伙伴网络。客户还可以访问该公司的软件来审查职位申请和管理职位发布。本公司自向客户提供订阅服务之日起,在协议期限内按比例确认职位发布计划的收入。一旦客户请求取消其订阅,开放的职务公告将在期限结束时关闭;但是,客户仍可以访问该软件来查看过去的职务公告或通过单独的追加销售订阅收到的以前的申请。职务公告计划在订阅期之前计费,订阅期通常为1至12个月,但每日订阅计划除外,后者根据客户使用服务的天数以欠款计费。
追加销售服务:补充或扩大职务公告计划可见性的其他功能可作为追加销售服务购买。对于这些服务,公司预先向客户收取账单,并在协议期限内按比例确认收入,协议期限从向客户提供追加销售服务之日开始,通常为1至12个月。
追加销售服务还包括适用于单个职务公告的职务公告增强功能。这些服务通过以下方式增强招聘信息:为客户提供暂时突出招聘信息的提振;通过邀请符合条件的潜在候选人申请职位来扩大招聘信息的可见度;或突出招聘信息的关键属性,使其在求职者中脱颖而出。客户可以在需要时购买单个职务发布增强功能,或者以每月定期预付捆绑包的形式购买,以补充其职务发布订阅计划,并在使用之前进行计费。通常,这些预付费捆绑包可以在1到12个月的时间内使用。当客户在其职务公告中使用增强功能时,将确认职务公告增强的收入。未使用的预付费职务公告增强功能不可退还,公司根据考虑追加销售服务的历史中断级别的估计值,确认预付费职务公告增强功能中预计将到期的未使用或损坏部分的收入。破损被确认为与客户实际使用模式成比例的收入。
恢复数据库计划:对公司简历数据库的访问是在订阅的基础上购买的,允许客户搜索和查看简历。简历数据库计划根据客户希望在一个月内查看的简历数量进行定价,并且可以独立于职务发布计划购买,也可以作为职务发布计划的补充购买。简历数据库计划在订阅期之前计费,订阅期通常从1个月到12个月不等。收入在认购期内按比例确认。
基于绩效的收入
基于绩效的收入包括客户按职位申请者的每次点击或按职位申请为他们希望通过公司软件分发的职位公告支付费用的客户。客户每次点击或每次申请支付的金额通常以每次招聘活动的合同最高限额为上限,活动通常持续一到三个月。采用这种定价模式的客户不能使用该公司针对订阅客户的申请者跟踪软件,尽管他们可以单独购买简历数据库订阅计划。使用绩效计划的客户通常是拥有始终如一的招聘需求和复杂的招聘活动的公司,他们在自己的申请者跟踪系统上管理传入的申请和职位发布。
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
基于绩效的收入通常按月计费,并在职务申请者点击或申请分发的职务公告时确认收入,最高可达每次招聘活动的合同最高限额。
销售津贴
本公司设立销售津贴,以估计将来因取消订阅而可能给予客户的退款和积分,以及对对所收到的服务不满意的客户的优惠。虽然订阅在合同期限开始后不可取消,但公司有时可能会允许在自动续订之前错过预期取消窗口的客户取消其合同,公司可能会发放退款或积分以保持客户的整体满意度。销售津贴是通过考虑历史结果和趋势来估计的,对于预先收到付款并随着时间推移确认收入的合同,销售津贴被记为收入减少或递延收入。
下表汇总了销售津贴的变化(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初的销售津贴 | $ | 4,251 | | | $ | 5,919 | | | $ | 4,362 | |
记录为收入的减少 | 29,839 | | | 39,877 | | | 35,118 | |
记录为递延收入的减少 | 4,814 | | | 4,852 | | | 3,730 | |
退款和贷项津贴的使用情况 | (35,373) | | | (46,397) | | | (37,291) | |
销售津贴,在年终 | $ | 3,531 | | | $ | 4,251 | | | $ | 5,919 | |
销售津贴余额总额为#美元3.52023年12月31日,100万美元1.5在扣除应收账款和#美元后,列报净额为1百万美元。2.01000万美元在综合资产负债表的应计费用中列报。销售津贴余额总额为#美元4.32022年12月31日,100万美元1.9在扣除应收账款和#美元后,列报净额为1百万美元。2.41000万美元在综合资产负债表的应计费用中列报。从应收账款中扣除的金额是预计未来预计将授予截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日尚未支付服务费用的客户的信用额度,计入应计费用的金额是预计将授予已付款客户的估计退款金额。
收入成本
收入成本包括网络托管、信用卡处理费用、客户支持员工的人员相关成本(包括工资、奖金、福利和基于股票的薪酬)、合作伙伴收入份额金额、基于业绩的收入中的任务分配成本以及与公司为客户提供服务的市场技术相关的资本化软件成本的摊销。此外,公司还根据员工人数将租金、IT成本、用品和折旧及摊销等间接成本的一部分分配到收入成本中。
销售和市场营销
销售和营销费用包括公司销售和营销员工的人员相关成本(包括工资、销售佣金、奖金、福利和基于股票的薪酬)、营销活动和相关的分摊间接费用。营销活动包括广告、在线销售线索产生、客户和行业活动以及候选人获取。该公司根据员工人数将租金、IT成本、用品、折旧和摊销等间接成本的一部分分配给销售和营销费用。销售和营销成本在发生时计入费用。
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
广告成本主要包括在线广告成本、直邮广告、电视广告、播客广告和广播广告。广告费是$121.01000万,$280.12000万美元,和美元255.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
有时,公司可能会预付某些广告费用,这些费用将被递延,并在广告发布时确认为费用。该公司有$1.51000万美元和300万美元2.6截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,预付广告成本分别计入综合资产负债表中的预付费用和其他资产。
研究与开发
研究和开发费用包括公司研究和开发员工的与人员相关的成本(包括工资、奖金、福利和基于股票的薪酬)、与开发内部数据库、候选人洞察和支持公司市场技术的报告相关的资本化软件成本的摊销以及某些第三方服务提供商的成本。该公司根据员工人数将租金、IT成本、用品、折旧和摊销等间接成本的一部分分配给研发费用。除符合资本化资格的软件开发成本外,研究和开发成本在发生时计入费用。
一般和行政
一般和行政费用包括公司高管、财务、人力资源和行政部门员工的人事相关成本(包括工资、奖金、福利和股票薪酬),以及第三方专业服务费用,包括咨询、法律和会计服务。一般和行政费用还包括作为本公司向上市公司转型的一部分的成本,并包括支付给与其直接上市相关的财务顾问的费用。此外,公司还根据员工人数将租金、IT成本、用品、折旧和摊销等间接成本的一部分分配到一般和行政费用中。
基于股票的薪酬
与股票奖励相关的薪酬支出按授予奖励的公允价值在财务报表中计量和确认。本公司估计授予日员工股票薪酬奖励的公允价值,并在发生没收时予以确认。本公司已选择将具有分级归属时间表和仅按时间为基础的服务条件的股票薪酬奖励视为单一奖励,并在必要的服务期内以直线基础确认股票薪酬。对于同时包含市场或业绩条件以及服务条件的奖励,授予日期公允价值被确认为基于股票的补偿费用,使用分级归属模型。在可能满足绩效条件之前,不会确认有绩效条件的奖励的费用。
该公司根据其普通股的公允价值估计限制性股票单位的公允价值。该公司采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯期权定价模型要求公司做出某些假设,包括标的普通股的公允价值、预期期限、预期波动率、无风险利率和股息收益率。
在本公司于2021年5月26日完成直接上市之前,本公司的普通股并不存在公开市场,因此,董事会在决定授予时普通股的公允价值时,考虑了多个客观和主观因素,包括可比公司的估值、经营和财务业绩以及一般和特定行业的经济前景等。公允价值是根据美国注册会计师协会发布的题为《私人持有的公司股权证券的估值》作为补偿发行的实践援助的适用内容确定的。
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
在公司完成直接上市后,普通股的公允价值根据授予日前一天的纽约证券交易所收盘价确定。
鉴于本公司并无足够的行权历史以发展对未来行权模式及归属后雇佣终止行为的合理预期,故本公司采用简化方法厘定其“普通”股票期权的预期期限,按股票期权归属期限的中点及股票期权的到期日计算。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司并无授予任何新购股权或修改任何现有购股权。对于在截至2021年12月31日及之前的年度内授予的股票期权,由于本公司的普通股交易历史有限,本公司根据选定上市公司的历史波动率估计了奖励的预期波动率,这些公司代表着与对本公司的投资类似但另类的投资机会。在确定指导性上市公司时考虑的特征包括规模、业务线、市值、收入和财务杠杆方面的相似性。本公司采用相当于期权预期期限的可比上市公司普通股每日历史价格的频率来确定预期波动率假设。本公司根据需要评估了用于衡量股票期权授予的预期波动率的可比公司和其他相关因素。
无风险利率假设是基于符合公司员工股票期权预期期限的美国政府证券的观察利率。
股息率假设是基于公司的历史和对股息支付的预期。该公司从未宣布或支付其普通股的任何现金股利,公司预计在可预见的未来不会支付任何现金股利。
基于股票的奖励补偿在市场条件下
于二零二一年四月,本公司向本公司首席执行官Ian Siegel授出RSU奖(“首席执行官表现奖”),其中包括服务、市场及基于表现的归属条件。奖励之公平值乃采用蒙特卡洛模拟模型厘定。相关的基于股票的补偿费用在所需服务期内采用分级归属法记录。所需服务期是根据蒙特卡洛模拟模型得出的服务期和首席执行官为获得奖励而需要继续受雇的明确服务期两者中较长的一个。市场条件须于本公司完成直接上市后一段时间内达成若干股价目标后达成。首席执行官表现奖励亦包含一项隐含表现归属条件,因为首席执行官赚取奖励的能力须视乎直接上市完成而定。因此,于本公司于二零二一年五月二十六日完成直接上市前并无确认任何开支,原因为就会计目的而言,直至直接上市发生前归属并不可能。只要Ian Siegel继续担任公司的首席执行官,则无论是否实现股价目标,股票薪酬支出均在必要的服务期内确认。倘股价目标于衍生服务期之前达成,本公司将加速确认以股票为基础的薪酬开支,以反映与归属股份相关的累计开支。
于2023年12月,本公司与首席执行官订立取消限制性股票单位书面协议(“取消协议”),其中规定取消受限制性股票单位。 1.4100万个基于市场的RSU被纳入CEO绩效奖。该取消导致未确认的股票补偿费用从未来期间加速到2023年第四季度,并在公司的综合经营报表中记录为一般和行政费用。有关取消协议的更多信息,请参阅附注15。
员工购股计划下的股权补偿
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合并财务报表附注
2021年8月,公司推出员工购股计划(ESPP)。ESPP允许符合条件的员工选择以一年的价格购买公司A类普通股15通过工资扣减其合格薪酬的%折扣,受某些计划限制。ESPP提供了并发六个月提供和购买期间从每年的2月和8月开始。在每个购买日期,符合条件的员工以相当于每股价格的价格购买公司的A类普通股85本公司A类普通股于(I)发售日或(Ii)买入日的公允价值中较小者的百分比。发行日期为同时发售和购买期间的第一天,购买日期为该期间的最后一天。
本公司在发售期间以直线方式确认与根据其ESPP发行的股票相关的基于股票的薪酬支出。
股份净结算额
2021年10月,公司董事会批准了一种“净股份结算”方法,由公司酌情决定,以履行与结算RSU税款和行使不合格股票期权相关的预扣税义务。因此,本公司目前在归属RSU时扣留股份,扣留的股份立即取消。该公司在其可赎回可转换优先股和股东权益(亏损)综合变动表中列报了“与股份净额结算有关的扣留股份”,作为一项减值,与归属和结算时发行的股份总数分开。作为行使任何认购权的一部分,本公司并未扣留任何股份。在向适当的税务管辖区支付预扣税款后,本公司将现金支付在综合现金流量表中反映为融资流出。
所得税
该公司根据会计准则编纂(“ASC”)740所得税进行会计核算。当期税项负债及资产分别于本年度的报税表上确认为估计应缴税款或可退还税款。递延税项资产及负债乃根据财务报告与资产及负债的课税基准之间的差异厘定,并根据预期差异逆转时生效的已制定税率及法律予以计量。
在评估递延税项资产是否将从未来的应纳税所得额中变现时,公司还必须作出判断。在其认为不太可能变现的范围内,本公司设立或维持估值拨备。公司认为递延税项资产不符合“更有可能”的变现门槛时,将设立估值拨备。由于市场状况、税法、税务筹划战略或其他因素,公司对未来应纳税收入的判断可能会随着时间的推移而发生变化。如果公司的假设和估计在未来发生变化,估值免税额可能会大幅增加或减少,导致所得税支出的增加或减少,以及对公司报告的净收益或亏损的相关影响。
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后,更有可能维持该税务状况的情况下,才会确认来自不确定税务状况的税务利益。在综合财务报表中确认的来自该等仓位的税项利益,然后根据实现可能性大于50%的最大利益来计量。本公司在综合经营报表中确认与所得税支出(收益)中的不确定税务状况有关的应计利息和罚金。
投资
该公司拥有高评级债务证券和货币市场共同基金的投资组合,以管理其超额现金储备。该公司投资其超额现金储备的主要目标是保存资本,提供足够的流动性,以满足运营现金
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合并财务报表附注
流动要求和潜在的战略投资机会,并获得合理的或市场的投资回报率。
本公司的投资都具有很高的流动性,可用于当前业务,包括到期日超过一年的投资,因此本公司在其综合资产负债表中将这些证券归类为流动资产。本公司将购买日原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。不被视为现金等价物的投资在公司的综合资产负债表中被归类为有价证券。
本公司将公允价值可随时厘定的货币市场共同基金归类及入账为权益证券,并按公允价值持有该等证券,未实现损益于其他收入(支出)于综合经营报表净额中列报。
本公司将其债务证券归类为可供出售证券并对其进行会计处理,并以公允价值持有此类证券,未实现损益不包括在收益和报告的税后净值中,作为股东权益在累计其他全面收益(亏损)中的单独组成部分,直至证券出售或到期。于截至2023年12月31日止年度,就其可供出售债务证券而言,本公司在其他全面收益(亏损)中录得税前未实现收益(亏损)#美元。0.4百万美元,包括不是关联税费。于截至2022年12月31日止年度,就其可供出售债务证券而言,本公司在其他全面收益(亏损)中录得税前未实现亏损#美元。0.4百万美元,包括不是相关税收优惠。该公司持有不是在截至2021年12月31日的年度内对可供出售债务证券的投资。
该公司使用特定的识别方法确定出售其可供出售的债务证券的任何已实现损益,并在其综合经营报表中通过其他收入(费用)净额记录这些损益。在截至2023年12月31日的年度内,本公司不是否有出售其可供出售的债务证券,因此,不将期初累计其他全面收入(亏损)中的任何金额重新归类为合并经营报表中的其他收入(费用)净额。截至2022年12月31日止年度,本公司录得0.9与出售其可供出售的债务证券相关的收益为100万美元。由于本公司在截至2022年12月31日的年度内首次购买这些投资,因此没有将期初累计其他全面收益(亏损)中的任何净额重新分类为截至2022年12月31日的年度综合经营报表中的其他收入(费用)净额。
如果可供出售债务证券的公允价值低于其摊销成本基础,公司将评估其是否打算出售该证券,或者是否更有可能需要在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果满足任何一个条件,公司将在证券上通过其他收入(费用)净额在其综合经营报表中记录减值损失。如果这两个条件都不满足,本公司将评估减值损失的减少是否是信贷相关因素的结果,在这种情况下,本公司将减值损失中与信贷相关的部分计入综合经营表中的其他收入(费用)净额,并通过综合全面收益表中的其他全面收益(亏损)计入减值损失中扣除税项的非信贷相关部分。
信用风险集中
可能使公司面临高度集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。本公司在大型金融机构维持其现金账户,有时,现金账户可能超过联邦存款保险公司的限额。本公司在该等账目中并无出现任何亏损。
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截至2023年12月31日,本公司在本公司认为财务稳健的几家大型金融机构设有现金账户。因此,公司认为这些现金余额的信用风险最小。
该公司只投资于高评级的债务和股权证券。本公司相信持有其投资的金融机构财务稳健,因此信贷风险微乎其微。
一位客户入账10%和12分别占公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的未偿还应收账款的百分比。本公司密切监察上述客户的财务状况,该客户的信誉一直良好。截至2023年12月31日和2022年12月31日,没有其他客户个人占公司未付应收账款的10%或更多。因此,本公司并不认为集中其应收账款是一项重大风险。在截至2023年12月31日、2022年和2021年的几年中,没有客户单独占收入的10%或更多。
该公司使用第三方收取其信用卡应收账款,并相信与其信用卡处理商户有关的风险微乎其微。
应收账款与坏账准备
该公司通过信用卡、电子支付或支票接受付款。本公司的应收账款包括来自本公司信用卡处理商户和客户的应收账款。除非该计划符合本公司在正常业务过程中可能授予的信用条款,否则必须使用信用卡付款。该公司通常不需要抵押品或其他担保来支持信用销售。来自客户的应收账款不计息,通常在30天内到期,并按发票金额记录。公司通过计提坏账准备来减少应收账款。
金融公司定期监测客户的收款和付款,并为因客户无法支付所需款项而造成的估计损失的可疑账户保留备抵。在本公司采用ASC 326之前,金融工具--信贷损失,在截至2022年12月31日的年度内,管理层通过考虑历史信用损失经验和当前状况等因素来估计其坏账准备,例如应收账款逾期时间长短、客户付款历史以及发现的任何特定客户收款问题。在本公司采纳主题326之后,管理层扩大了其方法,并通过考虑上述因素、可能影响客户财务状况的当前市场状况以及对未来信贷损失的合理和可支持的预测来估计其坏账准备。该公司注销了已无法收回的应收账款。
公司的坏账准备为#美元。2.41000万,$1.82000万美元,和美元0.5截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日,分别记入综合资产负债表应收账款净额。
财产和设备
财产和设备最初按成本入账,并在资产的估计使用年限内使用直线折旧,估计使用年限一般为三年用于计算机硬件和软件以及五年用于购买家具和设备。租赁改进采用直线法在租赁期限或估计使用年限中较短的时间内摊销。未改善或延长相应资产寿命的维护和维修成本在发生时计入费用。在报废或出售时,成本及相关累计折旧将从综合资产负债表中剔除,由此产生的损益在综合经营报表的一般及行政费用中反映。
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合并财务报表附注
租契
本公司于合约开始时根据其控制实际不同资产的能力决定该安排是否为租赁,并决定租赁的类别为营运或融资。对于所有租赁,本公司将租赁的所有组成部分合并为单一组成部分,包括相关的非租赁组成部分。经营租赁在综合资产负债表中反映为经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债。公司还选择利用短期租赁确认豁免,对于符合条件的租赁,公司没有确认经营租赁ROU资产或经营租赁负债。本公司并无任何融资租赁。
经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,经营租赁负债代表支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及经营租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的租约不提供隐含利率,本公司使用其递增借款利率来确定租赁付款的现值。本公司根据采用ASC 842初始日期较后的资料,估计递增借款利率以反映租约预期期限内的抵押借款情况。租约,在2019年1月1日,或租赁开始日期。
经营租赁ROU资产还包括在租赁开始日期之前支付的任何租赁付款,并因公司估计将实现的租赁激励而减少。租赁条款可包括在公司合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选择权。租赁费用在综合经营报表中按租赁期以直线方式确认。某些租赁协议可能包含可变费用,如水电费和公共区域维护费用。可变租赁成本在发生成本时计入费用。
本公司于综合经营报表内以直线法计算分租期间若干办公设施的租金收入。租赁期间租金收入与租金支付之间的差额被记录为未开单的应收租金,并计入综合资产负债表中的预付费用和其他资产。
内部使用软件
本公司根据ASC 350-40将与开发其内部使用软件相关的合格成本资本化,内部使用软件。因此,该公司将开发阶段发生的成本资本化,包括:(1)开发或获得软件所消耗的材料和服务的外部直接成本,以及(2)与项目直接相关的员工的工资和工资相关成本。公司承担与其软件开发周期的规划和实施后阶段相关的所有成本,以及与次要增强和维护相关的成本。资本化成本是用直线法摊销的。三年。与该公司为其客户提供服务的市场技术相关的内部使用软件成本的摊销计入收入成本。与内部数据库、候选人洞察和报告相关的内部使用软件成本的摊销记录在研究和开发以及综合业务报表中的一般和行政费用中。这些费用的摊销是根据基本项目的性质在综合业务报表中分配的。
长期资产减值准备
本公司定期评估是否发生了表明长期资产的剩余估计使用年限可能需要修订或长期资产的剩余余额可能无法根据美国会计准则第360条收回的事件和情况。物业、厂房及设备, 长期资产减值或处置的会计处理。在确定一项资产组合是否减值时,这些资产被分组在其可识别现金流主要是
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合并财务报表附注
独立于其他金融集团的现金流,管理其资产。当因素显示长期资产应就可能的减值进行评估时,本公司使用对长期资产剩余寿命的相关未贴现未来现金流量的估计来衡量其是否可收回。如果估计的未贴现的未来现金流量低于资产的账面价值,则亏损被记录为资产账面价值超过其公允价值的部分。有几个不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内与长期资产相关的重大减值费用。
商誉
商誉是指收购价格超过企业合并中取得的净资产和承担的负债的公允价值的部分。该公司至少每年进行一次减值测试,在第四季度,或当事件或环境变化表明商誉可能受损时。该公司目前拥有一报告单位。
在商誉减值测试中,本公司有权首先对定性因素进行评估,以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如在评估整体事件或情况后,确定报告单位的公允价值不太可能少于其账面值,则不需要额外的减值测试。但是,如果得出不同的结论,则进行定量减损测试。
量化测试将报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果估计公允价值超过其账面价值,商誉被视为没有减损。然而,如果账面金额超过报告单位的公允价值,则减值费用将计入相当于超出但仅限于商誉总额的金额。列报期间内并无减值费用。
高级无担保票据
2022年1月12日,公司发行本金总额为$550.02000万优先无担保票据将于2030年以私募方式到期。该公司将其优先无担保票据(扣除债务发行成本)计入长期借款,净额计入综合资产负债表。本公司采用实际利息法核算与优先无抵押票据有关的债务发行成本,在适用到期日之前,债务发行成本作为利息支出摊销。有关优先无抵押票据的更多信息,请参阅附注9。
股份回购计划
根据本公司的股份回购计划回购的所有股份均为立即退休。回购股份减少了公司的流通股及其加权平均流通股数量,用于计算基本每股收益和稀释后每股收益。回购股份的回购价格超过面值的所有剩余部分,将在公司保留收益的范围内分配给保留收益。如果公司有累计亏损,所有超过回购股份面值的回购价格将首先分配给额外的实收资本,直到公司耗尽为止,然后分配给公司可赎回优先股和股东权益综合变动表中的累计赤字。欲知本公司股份回购计划详情,请参阅附注14。
《降低通货膨胀法案》征收的消费税
2022年8月16日颁布的《2022年通胀降低法案》对2022年12月31日之后进行的某些股票回购的净值征收不可抵扣的1%的消费税。净值由该纳税年度内回购的股票的公平市值减去该纳税年度内发行的股票(包括向员工发行的股票)的公平市值确定。
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合并财务报表附注
截至2023年12月31日,该公司反映了美元1.1作为截至2023年12月31日止年度回购的股票成本基础的一部分,该公司已支付消费税100万欧元,并在其综合资产负债表上记录了应计费用中应支付消费税的相应负债。
近期会计公告
成为大型加速文件服务器
在2022年12月31日之前,本公司符合新兴成长型公司(“EGC”)的资格,并被JumpStart Our Business Startups Act允许推迟采用适用于上市公司的新的或修订的会计声明,直到此类声明被要求由非上市公司采用。该公司选择使用适用于私营公司的收养日期。因此,在成为加速申报公司之前,本公司的财务报表可能无法与发行人的财务报表相提并论,发行人必须遵守适用于上市公司的新会计准则或修订后的会计准则的生效日期。
在截至2022年12月31日的财年结束时,该公司成为一家大型加速申报公司,不再有资格成为EGC。下文讨论的最近通过的会计声明的采用日期反映了自2022年12月31日成为大型加速申报人所需的更新过渡期。对于2022年12月31日之后的所有新的或修订的会计声明,公司将被要求按照上市公司的时间表采用。
尚未采用的会计公告
2023年11月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-07,分部报告(主题280):对可报告分部披露的改进,扩大了有关公共实体的可报告分部和重大分部费用的披露要求。此次更新还扩大了中期分部的披露要求。具有单一可报告部分的公共实体将被要求在中期和年度基础上提供ASC 280要求的所有披露,包括ASU 2023-07修正案增加的披露。该标准适用于2023年12月15日之后开始的财政年度,以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许及早领养。这些修正应追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。该公司目前正在评估采用这一更新对其合并财务报表的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09,所得税(主题740):所得税披露的改进,旨在提高所得税披露的透明度和决策有用性,主要是通过扩大实体所得税税率调节表中的披露,以及关于在美国和外国司法管辖区支付的现金税。这一更新将在2024年12月15日之后的年度期间生效。允许及早领养。该公司目前正在评估采用这一更新对其合并财务报表的影响。
最近采用的会计公告
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06,债务与转换和其他期权(分主题470-20)和实体自有股权的衍生工具和对冲合同(分主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理,减少了可转换债务工具和可转换优先股的会计模型数量,并取消了分主题815-40下的衍生品范围例外评估中应考虑的某些条件。该公司于2022年1月1日提前采用了ASU 2020-06,并使用修改后的追溯方法应用了这些更改。这一决定并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
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2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,《金融工具--信贷损失(专题326):金融工具信贷损失的计量》,将现有的以摊销成本(包括应收账款)计量的金融资产信贷损失准备计量模型改为基于预期损失而不是已发生损失的模型。在新的信贷损失模型下,此类金融资产的终身预期信贷损失是根据历史、当前和预测信息在每个报告日期计量和确认的。在ASU 2016-13年度之后,FASB发布了各种ASU,以向ASU 2016-13提供补充指导和澄清,这些指导和澄清必须与ASU 2016-13的通过同时通过。这些ASU统称为“主题326”。该公司采用了截至2022年12月31日的财年的主题326,并使用修改后的追溯方法应用了这些变化。这一决定并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(主题740):简化所得税会计,加强和简化了所得税会计指导的各个方面。该公司在截至2022年12月31日的财年采用了ASU 2019-12,并使用修改后的追溯方法应用了这些变化。这一决定并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
3. 每股净收益
当有参与证券和多种类别的普通股时,每股基本净收入和稀释后每股净收入按要求使用两级法计算。每股基本净收入按期间内已发行股份的加权平均数计算。每股摊薄净收入是根据加权平均股数和期内潜在摊薄证券的影响来计算的。
在2021年5月14日之前,当公司的A系列优先股和B系列优先股转换为B类普通股时,公司的可赎回可转换优先股为参与证券,因为可赎回可转换优先股的持有人有权以普通股参与分红。在净收益期间,扣除可赎回可转换优先股增值后的净收益根据普通股股东和参与证券的参与权归属于普通股股东和参与证券。扣除可赎回可转换优先股增值后的净亏损不会分配给参与证券,因为参与证券没有分担任何亏损的合同义务。
2021年4月,公司提交了修订和重述的公司注册证书,从而产生了A类普通股和B类普通股。由于A类普通股和B类普通股的清算权和股息权相同(见附注13),两类普通股的未分配收益按比例分配,因此,A类普通股和B类普通股的每股净收益按个人或合并基准相同。
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合并财务报表附注
下表列出了该公司的每股基本净收入(单位为千,不包括每股金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
每股净收益,基本数据: | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 3,600 | |
减去:可赎回可转换优先股的增加 | | | | | — | | | — | | | (1,480) | |
减去:参与证券的未分配收益 | | | | | — | | | — | | | (168) | |
A类和B类普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 1,952 | |
A类和B类已发行普通股加权平均股份 | | | | | 100,730 | | | 114,272 | | | 102,230 | |
A类和B类普通股股东每股净收益,基本 | | | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.02 | |
该公司在两级法下计算稀释后每股净收益,在这种方法下,收入在普通股、潜在普通股和参与证券之间重新分配。潜在普通股主要包括使用库藏股方法计算的股票期权和RSU,以及使用IF转换方法计算的可转换票据和应计利息的转换。
下表列出了该公司的稀释后每股净收益(除每股金额外,以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
每股净收益,稀释后: | | | | | | | | | |
分子: | | | | | | | | | |
A类和B类普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 1,952 | |
添加: | | | | | | | | | |
重新分配可归因于参与证券的净收入 | | | | | — | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | |
A类和B类普通股股东应占净收益,稀释后 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 1,970 | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
A类和B类已发行普通股的加权平均股份,基本 | | | | | 100,730 | | | 114,272 | | | 102,230 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | | | |
购买普通股的期权 | | | | | 4,761 | | | 6,943 | | | 12,471 | |
| | | | | | | | | |
未归属的限制性股票单位 | | | | | 267 | | | 183 | | | 725 | |
员工购股计划 | | | | | 23 | | | — | | | 12 | |
未经授权的提前行使普通股 | | | | | — | | | — | | | 33 | |
A类和B类已发行普通股加权平均股份,稀释后 | | | | | 105,781 | | | 121,398 | | | 115,471 | |
A类和B类普通股股东每股摊薄后净收益 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.02 | |
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合并财务报表附注
下表列出了在计算每股摊薄净收入时不包括的潜在摊薄普通股等价物的加权平均数,因为它们被计入将是反摊薄的(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
购买普通股的期权 | | | | | 5 | | | 71 | | | 3 | |
未归属的限制性股票单位 | | | | | 6,247 | | | 5,681 | | | 153 | |
与关联方的可转换票据(如果已转换) | | | | | — | | | — | | | 1,226 | |
员工购股计划 | | | | | 124 | | | 240 | | | 45 | |
不包括在稀释后每股净收益中的总股份 | | | | | 6,376 | | | 5,992 | | | 1,427 | |
由于截至2023年12月31日没有满足任何市场条件,CEO业绩奖不在上表之列。此外,本公司于2023年12月与行政总裁订立《取消协议》,规定取消1.4百万个基于市场的RSU荣获CEO业绩奖。有关取消协议的详情,请参阅附注15。
4. 收入信息
合同余额
当本公司在符合ASC 606规定的所有收入确认标准之前收到客户付款时,合同负债被记录为递延收入。递延收入包括预付费订阅收入和基于业绩的收入。一般来说,剩余的履约义务将在预付款后一至十二个月内履行。该公司确认了$19.51000万,$23.32000万美元,和美元15.1分别在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的四个年度内计入递延收入余额的收入,分别在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的递延收入余额中。
截至2023年、2023年和2022年12月31日,公司拥有不是合同资产。
递延佣金
ASC 606要求推迟确认增量成本以获得合同,该公司已将合同确定为支付给内部销售代表的某些销售佣金,用于销售公司的服务。本公司在预期受益期间摊销递延佣金,除非摊销期限少于一年,在此情况下,本公司已选择采用实际权宜之计来支出所产生的该等成本。预计的受益期包括预期的客户续订。如果公司在续签合同时支付的佣金与初始佣金相称,则摊销期限为初始合同期限。如果续订佣金与初始佣金不相称,佣金将被递延,然后以直线方式在预期客户年限内摊销,预计客户年限为三年基于对历史数据和其他定性因素的分析,如新产品供应、某些客户关系的季节性和公司市场技术的估计使用寿命。摊销费用包括在合并经营报表中的销售和营销费用中。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,递延销售佣金的摊销费用为#美元。5.51000万,$5.42000万美元,和美元4.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。曾经有过不是列报期间对资本化递延佣金的减值。
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合并财务报表附注
收入的分类
该公司将收入分解为二STREAMS:订阅收入和基于业绩的收入。下表介绍了该公司的收入来源(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
订阅 | $ | 508,384 | | | $ | 696,334 | | | $ | 600,090 | |
基于性能的 | 137,338 | | | 208,315 | | | 141,051 | |
总收入 | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | | | $ | 741,141 | |
履约义务
不是收入在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内从前几个期间履行的履约中确认。
截至2023年12月31日,本公司并无任何预期于未来确认的重大剩余履约义务。一般来说,任何剩余的履约义务主要与订阅服务有关,例如将在未来期间开具发票的基于时间的工作公告计划、追加销售服务和简历数据库计划,不包括(I)原始预期期限为一年或更短时间的合同,以及(Ii)公司仅按其有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同。
5. 其他收入(费用),净额
其他收入(支出),净额由下列各项组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 19,929 | | | $ | 4,956 | | | $ | 3 | |
其他杂项收入(费用),净额 | 577 | | | 398 | | | 29 | |
其他收入(费用),净额 | $ | 20,506 | | | $ | 5,354 | | | $ | 32 | |
6. 财产和设备,净额
财产和设备包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
计算机、设备和软件 | $ | 4,878 | | | $ | 8,626 | |
家具和固定装置 | 897 | | | 1,081 | |
租赁权改进 | 7,896 | | | 8,709 | |
| | | |
| 13,671 | | | 18,416 | |
减去:累计折旧 | (7,458) | | | (10,313) | |
财产和设备合计(净额) | $ | 6,213 | | | $ | 8,103 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的折旧费用为2.51000万,$2.82000万美元,和美元2.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
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合并财务报表附注
7. 内部使用软件,网络
内部使用的软件包括以下内容(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
内部使用软件 | $ | 46,899 | | | $ | 39,628 | |
减去:累计摊销 | (28,290) | | | (23,870) | |
内部使用软件总数,网络 | $ | 18,609 | | | $ | 15,758 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的内部使用软件摊销费用为美元。9.11000万,$7.92000万美元,和美元7.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
截至2023年12月31日,本公司内部使用软件的未来摊销费用如下:
| | | | | |
2024 | $ | 8,136 | |
2025 | 6,296 | |
2026 | 3,447 | |
2027 | 730 | |
未来摊销费用总额 | $ | 18,609 | |
8. 应计费用
应计费用包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
应计薪酬和福利 | $ | 17,895 | | | $ | 31,791 | |
应计营销 | 8,133 | | | 10,937 | |
累算佣金 | 3,740 | | | 5,716 | |
应计合伙人费用 | 2,255 | | | 7,465 | |
应计退款和客户负债 | 2,179 | | | 2,863 | |
应计非所得税 | 1,599 | | | 3,605 | |
其他应计费用 | 5,940 | | | 6,738 | |
应计费用总额 | $ | 41,741 | | | $ | 69,115 | |
s
9. 债务
与关联方的可转换票据
2020年6月22日,本公司向当时持有本公司可赎回可转换优先股的关联方发行了附属担保可转换本票(“可转换票据”)。可转换票据总额为$25.0100万美元,到期日为2023年6月22日。
可换股票据的本金及应计利息结余于直接上市时可自动转换为普通股,换股价等于(I)中较低者。75普通股上市后第一个交易日成交量加权平均价的%;及(Ii)$8.2909.
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合并财务报表附注
于2021年5月26日,可换股票据的本金及应计合约利息余额为$25.6百万美元,这笔钱转化为3.1百万股B类普通股,转换价为$8.2909每股。
优先信贷安排
本公司先前与一家金融机构订立贷款及担保协议,提供循环信贷安排,该协议于2021年4月30日本公司订立如下所述的新信贷安排时终止。于截至2021年12月31日止年度,先前信贷安排项下产生的利息开支总额并不重要,主要归因于信贷安排未使用部分的费用。
信贷安排
于2021年4月,本公司终止其于2020年9月2日订立的第二份经修订及重新订立的贷款及担保协议,并订立新的250.0与一个银行银团签订了100万欧元的信贷安排协议。信贷安排的到期日为2026年4月30日,利息利率基于公司的净杠杆率。公司的净杠杆率定义为总债务减去期末未偿还现金和允许投资总额,最高总现金和允许投资调整为$550.0700万美元,除以过去12个月的收益,经非现金支出和其他非经常性交易等项目调整后。本公司还有义务支付其他常规费用,包括根据信贷安排承诺但未使用的金额按季度支付承诺费,费率为0.25%至0.35%,取决于公司的净杠杆率。
信贷安排以公司几乎所有资产的担保权益为抵押,包括不支付本金、不支付利息或费用、陈述和担保不准确、违反某些契约、与某些其他债务交叉违约、破产和资不抵债事件、对公司不利的重大判决以及控制权变更等常规违约事件。违约事件的发生可能导致信贷安排下的债务加速履行。
信贷安排协议包括惯例陈述、保证、肯定契约,如财务报表报告要求、否定契约和金融契约,如维持某些净杠杆率要求。负面公约包括限制本公司产生留置权和债务、进行某些投资、宣布股息、处置、转让或出售资产、回购股票和完成某些其他事项的能力的限制,但均受某些例外情况的限制。
于2021年11月19日,本公司与银行银团及其中所指名的贷款人订立信贷协议修正案(“信贷协议”),以修订信贷协议中有关以美元以外货币计价的信用证在信贷协议下如何估值的若干其他条文。
于2022年1月10日,本公司与一个银团及其中所指名的贷款人订立信贷协议第二修正案(“第二修正案”)。第二修正案增加了可从公司总债务中扣除的最高流动资金金额(包括现金和允许的投资),从#美元100.02000万美元至2000万美元550.02,000,000美元,用于计算本公司根据信贷协议的总净杠杆率。
2022年4月26日,本公司与行政代理人签订了信贷协议第三修正案,以澄清与行政代理人应持有的金额。
于2023年3月28日,本公司与行政代理订立信贷协议第四修正案,将伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)参考利率改为
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合并财务报表附注
有担保隔夜融资利率(“SOFR”)参考利率(定义见下文)。信贷协议的其他条款或条件并无因此项修订而改变。
该公司拥有不是截至2023年12月31日,信贷协议项下的未偿还金额符合财务契约的规定。截至2023年12月31日,信贷安排下的可用金额为$245.72000万美元,这是信用额度减去未偿信用证$。4.31000万美元。
发行高级无抵押票据
2022年1月12日,公司发行本金总额为$550.02030年到期的100万优先无抵押票据(“票据”)以私募方式发行。票据和担保是ZipRecruiter公司的优先无担保债务。
债券是根据本公司与受托人于二零二二年一月十二日订立的契约(“契约”)发行。根据该契约,该批债券将於二零三0年一月十五日期满,息率为5每年%。债券的利息须每半年在每年一月十五日及七月十五日支付。未支付金额包括在公司综合资产负债表中的应计利息内。
该契约包含若干惯常的负面契约,包括但不限于对债务、留置权、合并或合并以及资产出售的发生的限制。该契约还包含违约的习惯事件。
本公司可全权酌情决定按以下方式赎回全部或部分票据:
(i)于2025年1月15日之前的任何时间,本公司可按其选择的赎回价赎回全部或部分票据,赎回价等于 100本金额的%加上契约中定义的整笔保费,以及任何应计及未付利息(如有);
(ii)2025年1月15日之前,本公司有权选择赎回最多 40票据本金总额的百分比来自若干股本发行按相等于 105将予赎回的票据本金额另加任何应计及未付利息的百分比;及
(Iii)于二零二五年一月十五日或之后的任何时间,本公司可按相等于下文所载本金额百分比的赎回价加应计及未付利息(如有)赎回全部或任何部分票据(倘于下文所示年度一月十五日开始的十二个月期间内赎回):
| | | | | |
年 | 百分比 |
2025 | 102.50 | % |
2026 | 101.25 | % |
2027年及其后 | 100.00 | % |
当发生控制权变动触发事件(定义见契约)时,本公司必须以相等于 101将回购票据本金总额的%,以及任何应计及未付利息。
本公司将其票据(扣除债务发行成本)计入长期借款(净额),计入综合资产负债表。
本公司采用实际利率法核算与票据有关的债务发行成本,据此,债务发行成本作为利息费用摊销,直至2010年6月30日止。
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适用的到期日。截至2023年12月31日,本公司的账面值约为美元。7.4与债券相关的债券发行成本为1.6亿欧元。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司确认28.51000万美元和300万美元27.6与债券有关的利息开支分别为百万英镑,实际利率为5.4这两年都是%。此类利息支出包括#美元。1.01000万美元和300万美元0.9分别与截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的债务发行成本摊销有关的百万美元。
10. 承付款和或有事项
购买承诺
截至2023年12月31日,该公司拥有与托管服务协议相关的各种不可取消的购买承诺。未来的最低承诺为$8.02024年为1000万美元,8.32025年为1000万美元,以及不是2026年及以后的进一步承诺。
法律事务
该公司在正常业务过程中会受到各种法律程序和索赔的影响。如果本公司确定很可能发生了损失,并且该金额可以合理估计,本公司将记录负债。然而,如果本公司确定或有亏损是合理可能的,并且可以估计损失或损失范围,本公司将在合并财务报表中披露可能的损失。与或有损失有关的法律费用在发生时计入费用。
赔偿
在正常业务过程中,公司可就某些事项向客户、投资者、董事和高级管理人员提供不同范围和条款的赔偿,包括但不限于因公司违反此类协议、公司将提供的服务或第三方提出的某些索赔而产生的损失。这些赔偿条款可能在相关协议终止后仍然有效,根据这些赔偿条款,公司未来可能需要支付的最高金额可能不受最大损失条款的约束。根据这些赔偿条款,公司未来可能需要支付的最高潜在金额无法确定。该公司从未支付过重大索赔,也没有因这些赔偿安排而被起诉。截至2023年12月31日,北京公司已不是T就这些赔偿安排产生责任,因为与这些赔偿安排相关的付款义务(如果有的话)的可能性既不可能也不合理地估计。
非所得税
本公司在不同司法管辖区收取和汇出与本公司服务销售有关的销售、使用及其他税项(“非所得税”)。当亏损可能且可合理估计时,本公司应计非所得税,这些非所得税可能来自这些税务机关的审查,或任何预期与这些税务机关谈判达成的协议。如果公司确定合理可能发生损失,并且可以估计损失或损失范围,则披露合理可能的损失。由于这些事项和某些司法管辖区司法程序本身的复杂性和不确定性,最终结果可能与公司的预期大相径庭。
重组
2023年5月31日,公司宣布并致力于重组计划,以优化成本结构,驱动长期效率,以应对宏观经济状况的影响。这一计划导致该公司的全球员工人数减少了约20%。公司成立之初
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合并财务报表附注
记录的重组成本为#美元8.6在截至2023年12月31日的年度内,主要与员工遣散费和延续健康福利有关。包括在$8.6百万美元的重组成本是非现金费用0.3与重组计划相关的固定资产处置百万美元。在截至2023年12月31日的年度内,公司冲销了$1.0当确定不需要支付重组费用时,与重组费用负债相关的百万美元。净重组费用列报为#美元。3.4百万美元的销售和营销收入,3.2百万美元用于研发,以及1.0合并业务报表内的一般费用和行政费用为100万美元。
下表列出了截至2023年12月31日的年度的重组成本负债,该负债包括在公司综合资产负债表的应计费用中(以千计):
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 |
应计项目,在年初 | $ | — | |
费用 | 8,336 | |
现金支付 | (7,345) | |
非现金调整 | (991) | |
应计项目,在年终 | $ | — | |
11. 金融工具
公允价值计量
本公司按公允价值经常性计量若干金融工具。按公允价值经常性计量的金融工具主要包括公司的现金等价物和有价证券。
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。
用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。会计准则描述的公允价值等级是基于以下三个级别的投入,其中前两级被认为是可观测的,最后一级被认为是不可观测的,可用于计量公允价值:
-1级-相同资产、负债或基金在活跃市场的报价。
-第2级--第1级以外可直接或间接观察到的投入,例如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可观察到的市场数据证实的其他投入。
-3级--市场活动很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。
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合并财务报表附注
下表列出了公司按公允价值经常性计量的金融资产,以及截至2023年12月31日这些资产的摊余成本基础和未实现损益总额(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资产负债表分类 |
| | 摊余成本法 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券 |
1级: | | | | | | | | | | | | |
现金 | | $ | 237,104 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 237,104 | | | $ | 237,104 | | | $ | — | |
货币市场共同基金 | | 23,762 | | | — | | | — | | | 23,762 | | | 23,762 | | | — | |
美国国债 | | 138,893 | | | 38 | | | (8) | | | 138,923 | | | — | | | 138,923 | |
小计 | | 399,759 | | | 38 | | | (8) | | | 399,789 | | | 260,866 | | | 138,923 | |
第2级: | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | | 25,899 | | | — | | | — | | | 25,899 | | | 6,495 | | | 19,404 | |
存单 | | 7,768 | | | — | | | — | | | 7,768 | | | 3,010 | | | 4,758 | |
公司票据和债务 | | 71,545 | | | 12 | | | (21) | | | 71,536 | | | 12,672 | | | 58,864 | |
资产支持证券 | | 7,319 | | | 7 | | | (10) | | | 7,316 | | | — | | | 7,316 | |
美国机构证券 | | 7,814 | | | — | | | (5) | | | 7,809 | | | — | | | 7,809 | |
小计 | | 120,345 | | | 19 | | | (36) | | | 120,328 | | | 22,177 | | | 98,151 | |
现金、现金等价物和有价证券总额 | | $ | 520,104 | | | $ | 57 | | | $ | (44) | | | $ | 520,117 | | | $ | 283,043 | | | $ | 237,074 | |
截至2022年12月31日,该公司的金融资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 资产负债表分类 |
| | 摊余成本法 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 有价证券 |
1级: | | | | | | | | | | | | |
现金 | | $ | 166,341 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 166,341 | | | $ | 166,341 | | | $ | — | |
货币市场共同基金 | | 49,545 | | | — | | | — | | | 49,545 | | | 49,545 | | | — | |
美国国债 | | 204,580 | | | 9 | | | (180) | | | 204,409 | | | 2,995 | | | 201,414 | |
小计 | | 420,466 | | | 9 | | | (180) | | | 420,295 | | | 218,881 | | | 201,414 | |
第2级: | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | | 41,348 | | | — | | | — | | | 41,348 | | | — | | | 41,348 | |
存单 | | 6,116 | | | — | | | — | | | 6,116 | | | — | | | 6,116 | |
公司票据和债务 | | 63,912 | | | 10 | | | (202) | | | 63,720 | | | 1,519 | | | 62,201 | |
资产支持证券 | | 15,150 | | | 17 | | | (29) | | | 15,138 | | | — | | | 15,138 | |
美国机构证券 | | 23,736 | | | 5 | | | (3) | | | 23,738 | | | 6,980 | | | 16,758 | |
小计 | | 150,262 | | | 32 | | | (234) | | | 150,060 | | | 8,499 | | | 141,561 | |
现金、现金等价物和有价证券总额 | | $ | 570,728 | | | $ | 41 | | | $ | (414) | | | $ | 570,355 | | | $ | 227,380 | | | $ | 342,975 | |
该公司的货币市场共同基金和国库券以公允价值计量,采用活跃市场对相同资产的报价,并在公允价值等级中被归类为第一级。本公司的二级商业票据及存单的公允价值乃根据非活跃市场的报价或采用模型驱动的估值厘定。
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合并财务报表附注
来自可观察到的市场数据的重要投入。公司2级公司票据和债务、资产支持证券和美国机构证券的公允价值是根据报告的市场信息(如基准收益率曲线、信用利差和估计违约率)的评估价格确定的。
本公司其余金融工具(包括应收账款及应付账款)的账面价值因其短期到期日而接近公允价值,但本公司的优先无抵押票据除外,该票据仅根据债券在不太活跃的市场的报价而按季度估值,并相应地被归类为公允价值等级中的第二级。债券的公允价值总额估计约为478.5截至2023年12月31日,约为2000万美元,约为451.0截至2022年12月31日,为1.2亿美元。
某些资产,包括营运租赁、长期资产及商誉,亦须按公允价值分别使用第2级或第3级投入按非经常性基准计量,但只有在被视为减值的情况下方可计量。截至2023年12月31日和2022年12月31日,不是要求按公允价值在非经常性基础上计量的资产已确认重大减值。
股权证券
该公司对股票证券的投资主要由货币市场共同基金组成。截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司记录不是截至2023年12月31日与其货币市场共同基金相关的重大未实现损益。该公司拥有不是截至2021年12月31日止年度内对货币市场共同基金的投资。
可供出售的债务证券
下表汇总了截至2023年12月31日该公司按合同到期日划分的可供出售债务证券的公允价值(单位:千):
| | | | | |
在1年内到期 | $ | 254,426 | |
在1年至5年后到期 | 4,825 | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 259,251 | |
实际到期日可能与合同到期日不同,因为某些借款人有权催缴或提前偿还某些债务。
下表汇总了截至2023年12月31日连续未实现亏损状况不足12个月和连续未实现亏损状况持续超过12个月的可供出售债务证券(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
资产支持证券 | $ | 3,211 | | | $ | (6) | | | $ | 1,027 | | | $ | (4) | | | $ | 4,238 | | | $ | (10) | |
公司票据和债务 | 40,527 | | | (21) | | | — | | | — | | | 40,527 | | | (21) | |
美国国债 | 7,397 | | | (8) | | | — | | | — | | | 7,397 | | | (8) | |
美国机构证券 | 7,809 | | | (5) | | | — | | | — | | | 7,809 | | | (5) | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 58,944 | | | $ | (40) | | | $ | 1,027 | | | $ | (4) | | | $ | 59,971 | | | $ | (44) | |
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合并财务报表附注
下表汇总了截至2022年12月31日连续未实现亏损不到12个月的可供出售债务证券(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
资产支持证券 | $ | 6,598 | | | $ | (29) | |
公司票据和债务 | 55,136 | | | (202) | |
美国国债 | 149,128 | | | (180) | |
美国机构证券 | 7,517 | | | (3) | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 218,379 | | | $ | (414) | |
该公司拥有不是截至2022年12月31日,连续12个月未实现亏损的可供出售债务证券。
《公司》做到了不确认其可供出售债务证券在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内的任何信贷损失。该公司持有不是在截至2021年12月31日的年度内对可供出售债务证券的投资。
在截至2023年12月31日的年度内,本公司不是It‘我没有出售任何可供出售的债务证券。截至2022年12月31日止年度,本公司录得0.9与出售其可供出售的债务证券相关的收益为100万美元。本公司于截至2022年12月31日止年度的综合经营报表内并无因该等销售而录得重大已实现收益及已实现亏损总额.
12. 租契
该公司对其办公室有各种不可取消的经营租约。这些现有租约的剩余租约条款范围为1至7好几年了。某些租赁协议包含续订选择权、终止权、租金减免和/或升级条款,其续订条款可以将租赁期从2至10好几年了。
本公司于2020年3月2日签订经营租约,租期为128从2020年8月29日开始。本公司有权在最后一天终止租赁建筑物的一部分(“部分房地”)。12租赁期的第几个月收取费用。本公司合理地确定其将在租赁开始时行使部分房产终止选择权,并随后行使了该终止选择权。
本公司无法合理确定是否会行使任何其他选择,因此在记录本公司的经营租赁ROU资产、经营租赁负债或租赁费用时,只考虑部分房地终止选择。
与本公司经营租赁有关的租赁成本构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2023 | 2022 | 2021 |
经营租赁成本 | $ | 4,933 | | $ | 5,502 | | $ | 6,816 | |
短期租赁成本 | 189 | | 391 | | 7 | |
可变租赁成本 | 1,533 | | 1,497 | | 1,203 | |
转租收入 | (507) | | (597) | | (151) | |
净租赁成本 | $ | 6,148 | | $ | 6,793 | | $ | 7,875 | |
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公司对计入经营租赁负债计量的金额支付现金#美元。6.9百万,$7.6百万美元,以及$4.3截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。这些数额是在扣除收到的租户改善津贴后列报的。0.1百万美元和美元3.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元。截至2023年12月31日的年度,不是获得了租户改善津贴。
有关本公司经营租赁的补充资料如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | 2022 | 2021 |
加权平均剩余租期 | 5.0年份 | 5.2年份 | 5.4年份 |
加权平均增量借款利率 | 5.1 | % | 5.0 | % | 5.1 | % |
截至2023年12月31日,该公司经营租赁负债的未来未贴现租赁付款以及这些付款与其经营租赁负债的对账如下(以千计):
| | | | | |
2024 | $ | 4,976 | |
2025 | 2,921 | |
2026 | 1,228 | |
2027 | 1,260 | |
2028 | 1,293 | |
此后 | 3,140 | |
租赁付款总额 | 14,818 | |
减去:推定利息 | (1,668) | |
经营租赁负债现值 | $ | 13,150 | |
13. 普通股和可赎回可转换优先股
普通股
本公司获授权发行合共1.45亿股,包括700百万股A类普通股,700百万股B类普通股,以及50百万股优先股,每股面值均为$0.00001.
A类普通股有权一每股投票权和B类普通股有权二十每股投票数。A类普通股和B类普通股具有相同的分红和清算权。根据持有者的选择,B类普通股可随时转换为A类普通股。此外,每股B类普通股将自动转换为一任何转让时A类普通股的股份,但修订和重述的公司注册证书中描述的某些转让除外。
可赎回可转换优先股
于2021年4月,本公司修订及重述其公司注册证书,使可赎回可转换优先股于直接上市生效后自动转换为普通股。
2021年5月14日,A系列优先股和B系列优先股的持有人将所有已发行的优先股转换为24.2百万股B类普通股。
14. 股份回购计划
2022年2月,公司董事会授权公司回购至多$100.0根据一项新的股份回购计划(
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“程序”)。此外,公司董事会批准将该计划增加$150.0百万,$200.0百万美元,以及$100.02022年6月、2022年11月和2023年5月分别为600万美元,产生的资金总额为550.0根据该计划授权回购的普通股流通股为1.2亿股。
公司可以通过公开市场或私下协商的交易、大宗购买或根据一个或多个规则10b5-1计划回购普通股。本计划没有到期日,将继续执行,直到董事会以任何理由随时暂停、终止或修改。
该计划并不要求公司回购普通股。根据该计划,回购的股票没有最低或最高数量。回购股份的时间和实际数量将取决于多种因素,包括价格、市场状况、公司和监管要求以及其他投资机会。
于截至2022年12月31日止年度内,本公司回购18.62000万股其A类普通股,价格为1美元339.3根据股份回购计划,1000万美元,包括7.71,000万股其A类普通股根据三加速股份回购协议,总额达$150.0300万,7.91,000万股A类普通股,根据规则10b5-1计划交付,总额为$137.71000万美元,以及3.03,000,000股A类普通股,总价值为1美元。51.6通过公开市场购买1.2亿美元。
截至2023年12月31日止年度,本公司购回 9.6百万股A类普通股,价格为1美元147.3该计划下的100万美元,包括6.9根据规则10b5-1计划交付的A类普通股100万股,总额为$110.7百万,2.6在公开市场购买的A类普通股100万股,总额为36.6百万美元,以及0.1在公司于2022年12月签订的加速股份回购协议最终敲定时,交付了100万股A类普通股。
大约$63.4截至2023年12月31日,根据公司的股票回购计划,仍有100万美元可用于未来回购公司普通股。
根据该计划回购的所有股票都立即停用。回购的股份减少了公司的流通股及其加权平均流通股数量,用于计算基本和稀释后每股收益。
15. 基于股票的薪酬
按股票计算的薪酬费用总额在合并业务报表中记录如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | $ | 660 | | | $ | 807 | | | $ | 1,093 | |
销售和市场营销 | 12,537 | | | 10,858 | | | 17,865 | |
研发 | 35,352 | | | 30,985 | | | 34,230 | |
一般和行政 | 35,686 | | | 34,306 | | | 54,070 | |
基于股票的薪酬总额 | $ | 84,235 | | | $ | 76,956 | | | $ | 107,258 | |
2012年和2014年股权激励计划
在通过《2021年股权激励计划》(以下简称《2021年计划》)之前,本公司根据《2012年股权激励计划》(简称《2012年计划》)或《2014年股权激励计划》(简称《2014年计划》,连同《2012年计划》、《先行计划》)进行了奖励。目前所有奖项都是由
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2021年计划。然而,先前的计划继续管辖以前根据2012年计划和2014年计划授予的未完成奖励的条款和条件。
之前的计划允许向员工授予激励性股票期权,并由董事会全权酌情向公司员工、董事和顾问授予非限制性股票期权、限制性股票、限制性股票奖励、RSU、股票增值权、业绩单位和业绩股票。先前计划还允许计划的管理人在授予协议中包括授予协议中的条款,期权持有人可以在完全授予这些期权之前行使全部或部分期权。
根据修订和重述的公司注册证书,所有购买普通股的未偿还期权成为购买同等数量的B类普通股的期权,所有RSU成为先前计划下同等数量的B类普通股的RSU。
2021年股权激励计划
2021年4月,本公司通过了与直接上市相关的2021年计划,并于2021年5月14日生效。2021计划允许向员工授予激励性股票期权,并允许向公司员工、董事和顾问授予不合格股票期权、限制性股票、限制性股票奖励、RSU、股票增值权、绩效单位、绩效股票和股票红利奖励。根据2021年计划,10.7最初预留了100万股A类普通股供发行。根据2021计划下的奖励最初预留供发行的股份数量将增加:(I)(A)在生效日期后通过没收或以其他方式不再受此类奖励约束的根据先前计划未发行或未予奖励的任何保留股份,(B)根据生效日期之前或之后根据先前计划发行的、在生效日期后被没收的股票期权被没收的股份,(C)根据先前计划发行的、本公司按原始收购价回购或以其他方式被没收的股份,以及(D)根据先前计划须受股票期权或其他奖励规限的股份,而该等股票是用以支付股票期权的行使价或预扣以履行与任何奖励有关的预扣税款,及(2)自2022年起至2031年每年1月1日的每年增加,按(A)项中较少者计算5在紧接增发日期前的12月31日发行及发行的本公司所有类别普通股股数的百分比,或(B)董事会厘定的该股数。根据2021年计划,截至2023年12月31日,25.9授权发行A类普通股100万股,其中15.6有100万股A类普通股可供未来发行。
2021年员工购股计划
2021年8月,公司启动了ESPP。ESPP提供了并发六个月提供和购买时间从每年的2月15日到8月15日。该公司已初步保留1.3根据ESPP发行和出售的A类普通股100万股。在2022年至2031年的每年1月1日,根据ESPP为发行保留的A类普通股总数应自动增加相当于1本公司于上一年十二月三十一日之A类普通股及优先股已发行股份总数之百分比(按转换为普通股计算);但董事会或薪酬委员会可全权决定于任何特定年度减少增持金额。截至2023年12月31日,3.0授权发行A类普通股1.8亿股,其中2.1有100万股A类普通股可供未来发行。
ESPP允许符合条件的员工选择以一年的价格购买公司A类普通股15通过工资扣减其合格薪酬的%折扣,受某些计划限制。在每个购买日期,符合条件的员工可以购买公司的A类普通股,每股价格相当于85公司A类公允价值中较小者的百分比
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(一)发行日或(二)购买日的普通股。发售日是任何同时发售和购买期间的第一天,购买日期是任何同时发售和购买期间的最后一天。在截至2023年12月31日的年度内,0.4 根据ESPP购买了1000万股A类普通股,总金额为美元,6.4百万美元。在截至2022年12月31日的年度内,0.4根据ESPP购买了1000万股A类普通股,总金额为美元,8.1百万美元。在截至2021年12月31日的年度内,不是A类普通股的股票是根据ESPP购买的。
就EPP而言,本公司录得股票补偿费用为美元,2.1百万,$2.6百万美元,以及$1.4于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,分别为百万美元。截至2023年12月31日,有$0.3预计将在截至2024年2月14日的发行期剩余期限内确认的未确认股票补偿费用。截至2023年12月31日,本公司录得负债为美元,2.32000万美元与累计工资扣除有关,可退还给退出EPP的雇员。该金额已计入综合资产负债表内的应计费用。
股票期权
根据过往计划及二零二一年计划(统称“该等计划”),授出购股权的行使价必须不低于相关普通股于授出日期的公平值。授出之购股权一般于最多 四年并且到期了十年从授予日起2019年,本公司修订了2014年计划中以色列次级计划的条款和条件。以色列次级计划修订案允许本公司向以色列雇员或以色列非雇员授出期权,行使价低于授出日期相关普通股的公允价值。本公司的政策是在行使股票期权后发行普通股新股。
截至2023年12月31日止年度,本公司根据计划进行的股票期权活动概要如下(以千计,加权平均数除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的选项数量 | | 每股加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 聚合内在价值 |
截至2022年12月31日未偿还债务 | 6,746 | | | $ | 2.31 | | | 4.2 | | $ | 95,188 | |
授与 | — | | | — | | | | | |
已锻炼 | (1,547) | | | 2.44 | | | | | |
被没收/取消 | (40) | | | 2.55 | | | | | |
截至2023年12月31日未偿还债务 | 5,159 | | | $ | 2.27 | | | 3.5 | | $ | 59,998 | |
可于2023年12月31日行使 | 5,086 | | | $ | 2.27 | | | 3.5 | | $ | 59,158 | |
不是本公司于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内授予股票期权。截至2021年12月31日止年度授出的加权平均授出日每股购股权公允价值为$23.34。2023年、2022年和2021年行使的期权的总内在价值为$22.21000万,$48.6百万美元,以及$182.5分别为100万美元。这一内在价值代表公司普通股在行使之日的公允价值与每个期权的行使价格之间的差额。在截至2023年12月31日的年度内,行使股票期权实现的税收优惠约为1.71000万美元。
用于计算截至2021年12月31日的年度公司股票期权授予的授予日期公允价值的加权平均假设如下:
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| | | | | | | | | |
| | | | | 2021 |
预期股息收益率 | | | | | — | % |
预期股价波动 | | | | | 58.0 | % |
无风险利率 | | | | | 1.0 | % |
预期期限(以年为单位) | | | | | 6.2 |
普通股公允价值 | | | | | $ | 25.10 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司录得股票期权奖励的股票薪酬开支为$1.11000万,$2.8百万美元,以及$4.3根据计划,分别为100万美元。截至2023年12月31日,未授予股票期权的剩余股票薪酬支出总额为$1.12000万美元,预计将在加权平均期间确认0.6好几年了。
限售股单位
公司已向公司的某些员工和董事发放了RSU。在本公司直接上市前授予的RSU在满足基于时间的服务条件和流动性事件要求后授予。这些奖项的按时间计算的服务条件大致符合四年。流动资金事项要求于符合资格的事项(定义为控制权变更交易)最早发生时,或在根据证券法就本公司发售及出售股份发出的有效登记声明下,本公司首次公开发售生效日期后一段设定时间后,符合流动资金事项要求。本公司没有出售其股权证券的直接上市不符合流动资金事项业绩条件;然而,2021年4月19日,公司董事会放弃了6.9因此,那些满足服务条件的公司将在公司普通股在纽约证券交易所交易的第一天,即2022年3月15日较早的时候归属。由于在豁免之前,就会计目的而言,业绩状况并不可能得到满足,因此放弃流动资金事项表现状况导致于放弃当日按公允价值重新计量经修订的奖励,管理层估计为#美元。25.04每股或约$172.6百万美元。
2021年4月19日,公司还颁发了CEO绩效奖,其中规定授予1.41000万个RSU。首席执行官表现奖包括五以实现股价目标为基础的归属时间表授予部分股票,目标价格从67.61每股减至$157.75每股,计算为一年的成交量加权平均值30-公司成为上市公司第一天后的交易窗口,以及满足以下某些最低服务要求一至五年。这项裁决到期了十年在授予之日之后。
| | | | | | | | | | | |
一批 | 有资格归属的RSU数量 | 公司股价目标 | 最短服务期限(年) |
1 | 279,600 | $67.61 | 1 |
2 | 279,600 | $82.63 | 2 |
3 | 279,600 | $102.66 | 3 |
4 | 279,600 | $127.70 | 4 |
5 | 279,600 | $157.75 | 5 |
该公司使用基于蒙特卡洛模拟开发的多条股票价格路径的模型,估计了授予日期的公允价值。蒙特卡罗模拟模型也被用来估计每个五归属部分,这是对实现每个股价目标的预期时间的衡量。蒙特卡洛模拟中使用的各种假设包括预期股息收益率为零,预期期限为十年,估计波动率59%,无风险利率为1.6%。使用这些输入,加权平均
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授予日期公允价值估计为$16.34每股的加权平均派生服务期估计为4.1年,范围从3.2至5.0数年,按股票计算的薪酬支出总额估计为#美元22.8使用分级归属法,在每一档的派生服务期内支付100万美元。
于2023年12月21日,本公司与行政总裁订立《注销协议》,该协议规定1.4百万个基于市场的RSU荣获CEO业绩奖。于注销协议日期,CEO业绩奖励所载股价目标均未达标,故所有RSU均未获授予。这一取消导致未确认的基于股票的薪酬支出从未来时期加速到2023年第四季度。因此,一美元7.5在截至2023年12月31日的年度内,在公司的综合经营报表中记录了100万一次性非现金费用,包括一般费用和行政费用。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,公司记录的基于股票的薪酬支出为$13.3百万,$5.9百万美元,以及$3.6分别与CEO业绩奖相关的100万美元。
2021年9月21日,公司前首席运营官(“首席运营官”)辞职,并与公司订立了过渡和离职协议,根据协议,在辞职前授予前首席运营官的所有RSU将在一段时间内继续归属。这项协议导致对离职协议日期的RSU和选择权进行了修改。大约$4.2于截至2021年12月31日止年度内,本公司确认与修改奖励有关的股票补偿开支百万元,即修改当日奖励的递增公允价值。
对于所有RSU,不包括CEO绩效奖和COO奖的修改,公司记录的基于股票的薪酬支出为#美元67.71000万,$65.6百万美元,以及$93.9在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内分别为100万美元。
本公司截至2023年12月31日止年度的受限制股份单位活动概要如下(以千计,加权平均数除外):
| | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
未归属于2022年12月31日 | 7,641 | | | $ | 21.20 | |
授与 | 5,094 | | | 20.03 | |
既得 | (3,078) | | | 22.58 | |
被没收/取消 | (2,982) | | | 19.31 | |
未归属于2023年12月31日 | 6,675 | | | $ | 20.36 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度授出的受限制股份单位的加权平均授出日期每股公平值为美元。20.03, $19.30、和$23.75,分别。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度归属的受限制股份单位的总公允价值为美元。47.1百万,$48.1百万美元,以及$79.8分别为100万美元。
截至2023年12月31日,未归属受限制单位的未确认股票补偿费用总额为美元128.92000万美元,预计将在加权平均期间确认1.4年截至2023年12月31日,本公司并无尚未行使的以表现为基础的受限制股份单位。
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16. 所得税
以下是该公司所得税前收益(亏损)的国内和国外组成部分(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
国内 | $ | 67,643 | | | $ | 71,136 | | | $ | (11,127) | |
外国 | 2,907 | | | 2,948 | | | 1,851 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 70,550 | | | $ | 74,084 | | | $ | (9,276) | |
公司所得税支出(福利)的构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
当前: | | | | | |
联邦制 | $ | 30,124 | | | $ | 6,099 | | | $ | — | |
州和地方 | 8,498 | | | 4,394 | | | 438 | |
外国 | 801 | | | 2,373 | | | 1,632 | |
当期所得税支出总额 | 39,423 | | | 12,866 | | | 2,070 | |
延期: | | | | | |
联邦制 | (14,866) | | | (5,517) | | | (10,147) | |
州和地方 | (2,414) | | | 5,191 | | | (4,702) | |
外国 | (691) | | | 50 | | | (97) | |
递延所得税优惠总额 | (17,971) | | | (276) | | | (14,946) | |
所得税支出(福利)合计 | $ | 21,452 | | | $ | 12,590 | | | $ | (12,876) | |
按美国联邦法定税率21%计算的所得税与所得税支出(福利)的对账如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国联邦法定所得税率 | $ | 14,816 | | | $ | 15,559 | | | $ | (1,948) | |
扣除联邦福利后的州和地方所得税 | 5,002 | | | 3,451 | | | (2,102) | |
外国派生无形收入扣除 | (1,110) | | | (519) | | | — | |
外币利差 | (1,872) | | | 56 | | | 250 | |
基于股票的薪酬 | 7,931 | | | (435) | | | (18,518) | |
交易成本 | — | | | — | | | 4,792 | |
高级船员薪酬限额 | 2,356 | | | 2,146 | | | 7,828 | |
不可扣除的费用 | 909 | | | 315 | | | 235 | |
税收抵免 | (9,189) | | | (17,598) | | | (3,112) | |
不确定的税收状况 | 1,449 | | | — | | | — | |
更改估值免税额 | 2,282 | | | 12,654 | | | — | |
返回到规定 | (1,532) | | | (3,775) | | | (389) | |
其他 | 410 | | | 736 | | | 88 | |
所得税支出(福利) | $ | 21,452 | | | $ | 12,590 | | | $ | (12,876) | |
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在截至2023年12月31日的年度内,以色列创新局批准了本公司在截至2023年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的纳税年度被视为优先企业的申请,这一申请符合资本投资法的定义。此项批准导致适用于本公司优先收入的法定税率于该等年度内由23%降至16%,该税率由《资本投资鼓励法》所界定。因此,公司确认累计收益为#美元。2.0在截至2023年12月31日的年度内,0.02及$0.01分别受益于基本净收益和稀释后每股净收益。该审批于截至2023年12月31日的纳税年度结束时到期。
递延税项资产及负债之组成部分如下(以千元计):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | |
递延所得税资产: | | | | | |
净营业亏损结转 | $ | 409 | | | $ | 1,116 | | | |
基于股票的薪酬 | 3,892 | | | 3,471 | | | |
应计费用 | 7,349 | | | 7,201 | | | |
税收抵免结转 | 15,606 | | | 16,792 | | | |
资本化发展 | 51,541 | | | 26,578 | | | |
经营租赁负债 | 3,358 | | | 4,471 | | | |
递延税项资产总额 | 82,155 | | | 59,629 | | | |
减去估值免税额 | (14,935) | | | (12,748) | | | |
递延税项净资产 | 67,220 | | | 46,881 | | | |
递延税项负债: | | | | | |
财产和设备 | (736) | | | (927) | | | |
经营性租赁使用权资产 | (2,233) | | | (2,842) | | | |
无形资产和商誉 | (4,635) | | | (2,006) | | | |
境外子公司未汇出收益 | (776) | | | (348) | | | |
递延佣金 | (2,346) | | | (2,454) | | | |
其他 | (220) | | | — | | | |
递延税项负债总额 | (10,946) | | | (8,577) | | | |
递延税项净资产总额 | $ | 56,274 | | | $ | 38,304 | | | |
本公司根据ASC 740的规定定期评估其递延税项资产的估值拨备需求。所得税。在作出该评估时,本公司会考虑与实现递延税项资产的可能性有关的正面及负面证据,以根据现有证据(包括历史经营业绩及本公司未来产生足够应课税收入的能力)的分量,决定部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。尽管本公司产生了本年度的税前利润,并保持了最近的累计收益历史,但在截至2023年12月31日的年度内,公司继续对与结转的加州研发信贷相关的递延税项资产保持估值准备金,因为公司认为,未来几年很可能不会产生足够的加州来源的应税收入来利用该递延税项资产。这一估值津贴总额为#美元。14.9百万美元和美元12.7分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
估值津贴的变动包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初的估值免税额 | $ | 12,748 | | | $ | — | | | $ | — | |
通过收益记录的估值免税额增加 | 2,281 | | | 12,654 | | | — | |
| | | | | |
通过其他综合收入记录的估值免税额减少 | (94) | | | — | | | — | |
通过其他全面收入记录的估值免税额增加 | — | | | 94 | | | — | |
年终估值备抵 | $ | 14,935 | | | $ | 12,748 | | | $ | — | |
截至2023年12月31日,公司拥有不是结转的美国联邦营业亏损总额和美元9.1结转的国家总运营亏损为100万美元,其中0.1国家经营亏损中的百万美元将无限期结转。截至2023年12月31日结转的剩余国家总运营亏损,如果没有利用,将在截至2030年12月31日的一年开始的不同日期到期。截至2022年12月31日,公司拥有不是美国联邦营业亏损总额结转和美元21.2结转的州营业亏损总额为百万美元。此外,截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,公司拥有美国联邦信贷结转零及$13.6分别为100万美元和国家信贷结转$23.5百万美元和美元19.6分别为100万美元。这些金额与上文列出的递延税项不同,原因是联邦政府损害了州福利,以及针对递延税项记录的未确认税收优惠。结转的大部分国家信贷总额不会到期。
净营业亏损和贷记结转的使用可能受到《国税法》和类似州法规规定的年度限制。这一年度限制可能会导致净营业亏损和使用前的信贷结转到期。本公司并不认为该等限制规则会对综合财务报表产生重大影响。
以下是未确认的税收优惠总额的对账(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
未确认的税收优惠,年初: | $ | 17,077 | | | $ | 6,337 | | | $ | 5,121 | |
毛收入增长--上一年度的纳税状况 | 3,912 | | | 7,720 | | | 281 | |
毛收入增长--本年度税收状况 | 3,341 | | | 3,020 | | | 935 | |
毛减--上一年度的纳税状况 | — | | | — | | | — | |
毛减--本年度的纳税状况 | — | | | — | | | — | |
未确认税收优惠,年终 | $ | 24,330 | | | $ | 17,077 | | | $ | 6,337 | |
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司的未确认税项优惠总额为24.3百万美元和美元17.1百万,分别。如果确认,$22.6百万美元,或美元16.7扣除现有估值免税额,扣除未确认的税项优惠,将影响本公司的实际税率。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,本公司没有应计与综合财务报表中反映的未确认税收优惠相关的重大利息或罚款。本公司相信,未来12个月内未确认税项优惠的任何变动将不会对综合财务报表构成重大影响。
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
在正常业务过程中,本公司应在联邦、州和外国税务机关纳税,并定期接受审计。截至2023年12月31日,本公司不接受美国国税局、任何州当局或任何重大外国司法管辖区对任何开放年度的所得税审计。由于本公司的历史净营业亏损结转,本公司的国内所得税申报单从2012纳税年度开始接受国税局的审查,并从2011纳税年度开始接受国家税务机关的审查。
截至2023年12月31日,公司不认为与其境外子公司未分配收益相关的可用现金余额可无限期再投资。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2023年12月31日,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层,包括其主要高管和主要财务官,或酌情履行类似职能的人员的控制和程序,以便及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层必须在评估可能的控制和程序的成本效益关系时应用其判断。基于这样的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至2023年12月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义。财务报告的内部控制旨在根据美国公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
我们对财务报告的内部控制包括那些政策和程序,这些政策和程序包括:(I)保持合理详细、准确和公平地反映我们资产交易和处置的记录;(Ii)提供合理保证,确保交易被记录为必要的,以便根据美国公认会计准则编制财务报表,并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们根据内部控制中规定的标准对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
-特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的综合框架(2013年框架)。根据评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制于2023年12月31日生效,以提供关于财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制财务报表的合理保证。
截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,其报告载于本年度报告Form 10-K的第8项“财务报表和补充数据”。
财务报告内部控制的变化
于本公司最近一个财政季度内,与交易所法案规则13a-15(D)及15d-15(D)所要求的评估有关的财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的季度内,以下个人(S)担任我公司董事和/或高级管理人员(定义见交易法第16a-1(F)条)通过或已终止S-K条例第408项所述的购买或出售我国证券的交易计划。这些计划的实质性条款如下:每个计划都旨在满足《交易法》规则10b5-1(C)(“规则10b5-1计划”)中的积极防御条件:
•在……上面2023年12月15日, 鲍里斯·希马诺夫斯基,我们的执行副总裁总裁,首席技术官, 通过规则10b5-1计划,适用于最多209,283普通股。该计划的到期日为2024年12月31日。
每一份10b5-1计划都包括一份官员向管理该计划的经纪人提交的声明,表明他们没有掌握有关我们公司或受该计划约束的证券的任何重大非公开信息。根据我们的内幕交易政策,我们也收到了与采用该计划有关的类似陈述。这些陈述是在通过10b5-1计划之日提出的,仅在该日期发表。在作出该等申述时,对于该人员不知道的任何重大非公开信息,或该人员或我们在作出申述日期后所获取的任何重大非公开信息,均不作保证。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
第10项所要求的信息将包含在公司2024年股东年会的最终委托书中,并根据第14A条在2023日历年度结束后120天内向SEC提交,该信息通过引用并入本文。
项目11.高管薪酬
第11项所要求的信息将包含在公司2024年股东年会的最终委托书中,并根据第14A条在2023日历年度结束后120天内向SEC提交,该信息通过引用并入本文。
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
第12项所要求的信息将包含在公司2024年股东年会的最终委托书中,并根据第14A条在2023日历年度结束后120天内向SEC提交,该信息通过引用并入本文。
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
第13项所要求的信息将包含在公司2024年股东年会的最终委托书中,并根据第14A条在2023日历年度结束后120天内向SEC提交,该信息通过引用并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
第14项所要求的信息将包含在公司2024年股东年会的最终委托书中,并根据第14A条在2023日历年度结束后120天内向SEC提交,该信息通过引用并入本文。
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
项目15.物证、财务报表附表
(A)本年报以表格10-K的形式提交下列文件:
(1)财务报表:
财务报表作为本年度报告的一部分,以Form 10-K的形式在“第8项.财务报表和补充数据”下提交。
(2)财务报表附表:
由于所需资料不适用,或因为所需资料已列入合并财务报表和附注,因此省略了所有财务报表附表。
(三)展品:
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| | 以引用方式并入 | 随信存档或提供 |
展品编号 | 描述 | 表格 | | 文件编号 | 展品 | 提交日期 | |
3.1 | 第六次修订和重新颁发的公司注册证书。 | 8-K | | 001-40406 | 3.1 | 5/17/2021 | |
3.2 | 修订及重新编订附例。 | 8-K | | 001-40406 | 3.1 | 4/27/2023 | |
4.1 | A类普通股股票格式。 | S-1 | | 333-255488 | 4.1 | 4/23/2021 | |
4.2 | B类普通股证书格式。 | S-8 | | 333-256155 | 4.6 | 5/14/2021 | |
4.3 | 修订和重新签署了ZipRecruiter,Inc.和某些证券持有人之间于2021年4月22日签署的投资者权利协议。 | S-1 | | 333-255488 | 4.2 | 4/23/2021 | |
4.4 | 作为受托人的ZipRecruiter,Inc.和ComputerShare Trust Company,N.A.之间的契约,日期为2022年1月12日。 | 8-K | | 001-40406 | 4.1 | 1/12/2022 | |
4.5 | 2030年到期的5.000厘优先债券表格(载于附件4.4)。 | 8-K | | 001-40406 | 4.2 | 1/12/2022 | |
4.6 | 注册证券说明。 | 10-K | | 001-40406 | 4.6 | 3/03/2022 | |
10.1* | ZipRecruiter,Inc.与其每一位董事和高管之间的赔偿协议格式。 | S-1 | | 333-255488 | 10.1 | 4/23/2021 | |
10.2* | 2014年股权激励计划及其奖励协议的形式。 | S-1 | | 333-255488 | 10.3 | 4/23/2021 | |
10.3* | 2021年股权激励计划及其奖励协议的格式。 | S-8 | | 333-256155 | 4.9 | 5/14/2021 | |
10.4* | 2021年员工购股计划。 | S-1 | | 333-255488 | 10.5 | 4/23/2021 | |
10.5* | ZipRecruiter,Inc.和Ian Siegel之间的邀请函,日期为2021年4月22日。 | S-1 | | 333-255488 | 10.6 | 4/23/2021 | |
10.6* | 信件协议,自2021年12月15日起生效,由ZipRecruiter,Inc.和Tim Yarbough签署。 | 10-K | | 001-40406 | 10.7 | 2/27/2023 | |
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.7* | ZipRecruiter,Inc.和Boris Shimanovsky之间的邀请函,日期为2021年4月22日。 | S-1 | | 333-255488 | 10.7 | 4/23/2021 | |
10.8* | 控制权变更协议格式。 | S-1 | | 333-255488 | 10.9 | 4/23/2021 | |
10.9 | 哈德森604亚利桑那州有限责任公司和ZipRecruiter,Inc.之间的租赁协议,日期为2017年9月30日。 | S-1 | | 333-255488 | 10.15 | 4/23/2021 | |
10.10 | 租赁协议第一修正案,日期为2017年12月15日,由亚利桑那州哈德森604有限责任公司和ZipRecruiter,Inc.签署。 | S-1 | | 333-255488 | 10.16 | 4/23/2021 | |
10.11 | 转租协议,日期为2018年1月31日,由Switchup Ltd.和ZipRecruiter以色列有限公司签订。 | S-1 | | 333-255488 | 10.17 | 4/23/2021 | |
10.12 | 办公室租赁,日期为2020年3月2日,由Dared 89 LLC和ZipRecruiter,Inc. | S-1 | | 333-255488 | 10.19 | 4/23/2021 | |
10.13 | 第二次修订和重新签署了公司与硅谷银行于2020年9月20日达成的贷款和担保协议。 | S-1 | | 333-255488 | 10.20 | 4/23/2021 | |
10.14* | ZipRecruiter,Inc.和Ian Siegel于2021年4月19日发出的限制性股票单位奖励和限制性股票单位协议的通知。 | S-1 | | 333-255488 | 10.21 | 4/23/2021 | |
10.15* | 信件协议,日期为2021年4月22日,由ZipRecruiter,Inc.和Ian Siegel签署。 | S-1 | | 333-255488 | 10.22 | 4/23/2021 | |
10.16 | 信贷协议,日期为2021年4月30日,由ZipRecruiter,Inc.,其中点名的贷款人,以及作为行政代理的摩根大通银行签署。 | S-1 | | 333-255488 | 10.23 | 4/23/2021 | |
10.17 | 对信贷协议的第1号修正案,日期为2021年11月19日,由贷款人ZipRecruiter,Inc.和作为行政代理的摩根大通银行之间签署。 | 10-K | | 001-40406 | 10.25 | 3/03/2022 | |
10.18 | 对信贷协议的第2号修正案,日期为2022年1月10日,由贷款人ZipRecruiter,Inc.和作为行政代理的摩根大通银行之间签署。 | 8-K | | 001-40406 | 10.1 | 1/12/2022 | |
10.19* | 以色列参与者的2021年员工股票购买计划子计划。 | 8-K | | 001-40406 | 99.1 | 9/22/2021 | |
10.20* | 信件协议,日期为2021年9月28日,由ZipRecruiter,Inc.和Qasim Saifee签署。 | 10-K | | 001-40406 | 10.28 | 3/03/2022 | |
10.21* | 信件协议,日期为2021年12月15日,由ZipRecruiter公司和David特拉弗斯公司签署。 | 10-K | | 001-40406 | 10.29 | 3/03/2022 | |
10.22* | 年度高管激励计划。 | 10-K | | 001-40406 | 10.30 | 3/03/2022 | |
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.23 | 对信贷协议的第3号修正案,日期为2022年4月26日,由ZipRecruiter,Inc.和作为行政代理的摩根大通银行之间签署。 | 10-Q | | 001-40406 | 10.1 | 8/15/2022 | |
10.24 | 对信贷协议的第4号修正案,日期为2023年3月28日,由ZipRecruiter,Inc.和作为行政代理的摩根大通银行之间签署。 | 10-Q | | 001-40406 | 10.1 | 5/09/2023 | |
10.25 | Ian Siegel和ZipRecruiter,Inc.于2023年5月31日签署的放弃协议。 | 8-K | | 001-40406 | 10.1 | 5/31/2023 | |
10.26 | ZipRecruiter,Inc.和Ian Siegel于2023年12月21日签署的限制性股票单位取消协议。 | 8-K | | 001-40406 | 10.1 | 12/21/2023 | |
21.1 | 子公司。 | 10-K | | 001-40406 | 21.1 | 3/03/2022 | |
23.1 | 独立注册会计师事务所普华永道有限责任公司同意。 | | | | | | X |
24.1 | 授权书(见签字页)。 | | | | | | X |
| | | | | | | |
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31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席执行干事的认证 | | | | | | X |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的证明 | | | | | | X |
32.1 | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | | | | | | X |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | X |
97* | ZipRecruiter,Inc.薪酬追回政策。 | | | | | | X |
101.INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | X |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | X |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | X |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | X |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | X |
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | X |
104 | 本年度报告的封面为Form 10-K,格式为内联XBRL。 | | | | | | X |
*管理合同或补偿计划或安排。
†登记人遗漏了S-K条例第601(B)(10)项允许的部分展品。
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
项目16.表格10-K摘要
没有。
ZipRecruiter,Inc.
合并财务报表附注
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已于2024年2月28日在加利福尼亚州圣莫尼卡正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
| | | | | |
ZipRecruiter,Inc. |
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| |
发信人: | 撰稿S/伊恩·西格尔 |
| 伊恩·西格尔 |
| 首席执行官 |
兹确认,以下签名的每位人士共同及个别组成及委任其实际代理人Ryan Sakamoto及Timothy Yarbrought,并有权以任何及所有身份为其代为签署对本年度报告10-K表格的任何修订,并将其连同所有证物及与此相关的其他文件一并提交证券交易委员会,在此批准及确认每一名上述事实上代理人或其替代代理人均可凭藉本表格作出或导致作出任何修订。根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
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撰稿S/伊恩·西格尔 | | 董事首席执行官兼首席执行官 (首席行政主任) | | 2024年2月28日 |
伊恩·西格尔 | | |
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/S/蒂莫西·雅布罗 | | 执行副总裁总裁,首席财务官 (首席财务官) | | 2024年2月28日 |
蒂莫西·雅布罗 | | |
| | | | |
撰稿S/劳拉·巴托洛姆 | | 总裁副主计长 (首席会计主任) | | 2024年2月28日 |
洛拉·巴托洛姆 | | |
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/发稿S/布丽·卡雷尔 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
布里·卡雷尔 | | |
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/发稿S/郝薇薇 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
郝伊冯娜 | | |
| | | | |
/S/Cipora Herman | | 董事 | | 2024年2月28日 |
西波拉·赫尔曼 | | |
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撰稿S/布莱克·欧文 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
布莱克·欧文 | | |
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/S/埃里克·廖 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
埃里克·廖中山 | | |
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撰稿S/艾米丽·麦克埃维利 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
艾米丽·麦克埃维利 | | |
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