0000018230假象2023财年Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrent5033.3333.3333.3333.3333.3333.33Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#RevenuesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#RevenuesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#Revenues00000182302023-01-012023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-12-310000018230类别：A5.3 DebenturesDue9.15 2035成员2023-01-012023-12-3100000182302023-06-30ISO 4217：美元00000182302023-12-31Xbrli：共享0000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers2023-01-012023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers2022-01-012022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers2021-01-012021-12-310000018230cat：金融产品成员2023-01-012023-12-310000018230cat：金融产品成员2022-01-012022-12-310000018230cat：金融产品成员2021-01-012021-12-3100000182302022-01-012022-12-3100000182302021-01-012021-12-310000018230cat：所有不包括FinancialProductsMember2023-01-012023-12-310000018230cat：所有不包括FinancialProductsMember2022-01-012022-12-310000018230cat：所有不包括FinancialProductsMember2021-01-012021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00000182302022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers2022-12-310000018230cat：金融产品成员2023-12-310000018230cat：金融产品成员2022-12-310000018230Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000018230美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-12-310000018230美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000018230美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-3100000182302020-12-310000018230美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-01-012021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000018230Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-12-310000018230美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-01-012021-12-310000018230Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310000018230美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-12-310000018230美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000018230美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-12-3100000182302021-12-310000018230美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-01-012022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000018230Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-01-012022-12-310000018230美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-01-012022-12-310000018230Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000018230美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2023-01-012023-12-310000018230美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:CommonStockIncludingAdditionalPaidInCapitalMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000018230美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-12-310000018230国家：美国2023-01-012023-12-31猫：毒贩0000018230类别：CountriesOutside UnitedStates成员2023-01-012023-12-31《猫：乡村》0000018230猫：珀金斯成员2023-01-012023-12-31分类：总代理商0000018230猫：FgWilson Members2023-01-012023-12-31Xbrli：纯0000018230SRT：最大成员数2023-12-310000018230SRT：最小成员数2023-12-3100000182302024-01-012023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMember2023-01-012023-12-310000018230美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：绩效共享成员2023-01-012023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMember2022-12-310000018230美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-12-310000018230美国公认会计准则：绩效共享成员2022-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMember2023-12-310000018230美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-12-310000018230美国公认会计准则：绩效共享成员2023-12-310000018230Cat：February 20092023-01-012023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMemberCat：February 20092023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMemberCat：February 20092023-01-012023-12-310000018230cat：Pickup RangeTwoMember2023-01-012023-12-310000018230cat：Pickup RangeTwoMemberCat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMember2023-12-310000018230cat：Pickup RangeTwoMemberCat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMember2023-01-012023-12-310000018230Cat：Lunar PriceRangeThreeMember2023-01-012023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMemberCat：Lunar PriceRangeThreeMember2023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMemberCat：Lunar PriceRangeThreeMember2023-01-012023-12-310000018230Cat：Bulletin Bulletin2023-01-012023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMemberCat：Bulletin Bulletin2023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMemberCat：Bulletin Bulletin2023-01-012023-12-310000018230Cat：BERRY PRiceRangeFiveMember2023-01-012023-12-310000018230Cat：BERRY PRiceRangeFiveMemberCat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMember2023-12-310000018230Cat：BERRY PRiceRangeFiveMemberCat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMember2023-01-012023-12-310000018230Cat：Bulletin Cat：Bulletin2023-01-012023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMemberCat：Bulletin Cat：Bulletin2023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMemberCat：Bulletin Cat：Bulletin2023-01-012023-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMember2022-01-012022-12-310000018230Cat:StockOptionsandShareAppreciationRightsSARsMember2021-01-012021-12-310000018230美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-12-310000018230美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：绩效共享成员2021-01-012021-12-310000018230Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2023-01-012023-12-310000018230美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000018230US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000018230US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：非指定成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：非指定成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：商品合同成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员cat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2023-01-012023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员cat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2022-01-012022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员cat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2021-01-012021-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2023-01-012023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-01-012022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMemberscat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMemberscat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMemberscat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-01-012021-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员cat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2023-01-012023-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员cat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2022-01-012022-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员cat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2021-01-012021-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2023-01-012023-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-01-012022-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-01-012021-12-310000018230cat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2023-01-012023-12-310000018230cat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2022-01-012022-12-310000018230cat：Fair ValueUndesignatedHedgesMember2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000018230类别：LongTermDebtDueWithing OneYearMember2023-12-310000018230类别：LongTermDebtDueWithing OneYearMember2022-12-310000018230类别：LongTermDebtDueAfterOneYearMember2023-12-310000018230类别：LongTermDebtDueAfterOneYearMember2022-12-310000018230Cat:U.S.StateNetOperatingLossesExpiringInTheNextTwentyYearsMember美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员2023-12-310000018230美国-GAAP：国内/地区成员2023-12-310000018230Cat:NetOperatingLossCarryforwardDueToExpireInTheNextTwelveMonthsAndBeyondButNotUnlimitedMember美国-公认会计准则：外国成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：外国成员2023-12-310000018230美国公认会计准则：国际收入服务IRSM成员2022-12-310000018230美国公认会计准则：国际收入服务IRSM成员2022-01-012022-12-310000018230类别：批发应收账款成员2023-12-310000018230类别：批发应收账款成员2022-12-310000018230类别：批发应收账款成员猫：批发店成员2023-12-310000018230类别：批发租赁成员类别：批发应收账款成员2023-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员CAT：RetailloansMembers2023-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员类别：零售租赁成员2023-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员2022-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员猫：DelarMembers2022-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员2021-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员猫：DelarMembers2021-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员2021-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员2023-01-012023-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员猫：DelarMembers2023-01-012023-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员2023-01-012023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员2022-01-012022-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员猫：DelarMembers2022-01-012022-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员2022-01-012022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员2023-12-310000018230类别：FinanceReceivable成员猫：DelarMembers2023-12-310000018230猫：客户成员SRT：北美成员2023-01-012023-12-310000018230美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员猫：客户成员2023-01-012023-12-310000018230猫：客户成员SRT：亚洲太平洋地区成员2023-01-012023-12-310000018230猫：客户成员SRT：拉美裔美国成员2023-01-012023-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员2023-01-012023-12-310000018230猫：客户成员2023-01-012023-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员SRT：北美成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMemberSRT：北美成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：北美成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：北美成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2023-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员2023-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2023-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员SRT：亚洲太平洋地区成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMemberSRT：亚洲太平洋地区成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：亚洲太平洋地区成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2023-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员2023-12-310000018230猫：客户成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230猫：客户成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230猫：客户成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2023-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员SRT：拉美裔美国成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMemberSRT：拉美裔美国成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：拉美裔美国成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMemberSRT：拉美裔美国成员2023-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员2023-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2023-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2023-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员SRT：北美成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMemberSRT：北美成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：北美成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：北美成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2022-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员2022-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2022-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员SRT：亚洲太平洋地区成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMemberSRT：亚洲太平洋地区成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：亚洲太平洋地区成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2022-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员2022-12-310000018230猫：客户成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230猫：客户成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230猫：客户成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2022-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员SRT：拉美裔美国成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMemberSRT：拉美裔美国成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：拉美裔美国成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMemberSRT：拉美裔美国成员2022-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员2022-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2022-12-310000018230猫：客户成员cat：当前成员类别：FinanceReceivable成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员cat：FundamentalMember2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2022-12-310000018230Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember猫：DelarMembersSRT：拉美裔美国成员2023-12-310000018230Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember猫：DelarMembersSRT：拉美裔美国成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：北美成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：北美成员2022-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinanceReceivable成员2023-12-310000018230猫：客户成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinanceReceivable成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：亚洲太平洋地区成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：亚洲太平洋地区成员2022-12-310000018230猫：客户成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员2023-12-310000018230猫：客户成员猫：MiningMember类别：FinanceReceivable成员2022-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：拉美裔美国成员2023-12-310000018230猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员SRT：拉美裔美国成员2022-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员2023-12-310000018230cat：February 2009猫：客户成员类别：FinanceReceivable成员2022-12-310000018230猫：DelarMembersSRT：拉美裔美国成员2023-12-310000018230猫：DelarMembersSRT：拉美裔美国成员2022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：付款延期成员2023-01-012023-12-310000018230美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-01-012023-12-310000018230猫：DelarMembers2023-01-012023-12-310000018230美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员cat：FundamentalMember2023-12-310000018230美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员Cat:FinancingReceivablesEqualtoGreaterthan91DaysPastDueMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：本土成员2022-12-310000018230SRT：最小成员数美国-公认会计准则：土地建设和改进成员2023-12-310000018230SRT：最大成员数美国-公认会计准则：土地建设和改进成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：土地建设和改进成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：土地建设和改进成员2022-12-310000018230SRT：最小成员数美国-GAAP：机器和设备成员2023-12-310000018230SRT：最大成员数美国-GAAP：机器和设备成员2023-12-310000018230美国-GAAP：机器和设备成员2023-12-310000018230美国-GAAP：机器和设备成员2022-12-310000018230SRT：最小成员数Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2023-12-310000018230SRT：最大成员数Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2023-12-310000018230Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2023-12-310000018230Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2022-12-310000018230Cat:EquipmentLessorAssetUnderOperatingLeaseMemberSRT：最小成员数2023-12-310000018230SRT：最大成员数Cat:EquipmentLessorAssetUnderOperatingLeaseMember2023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2022-12-310000018230US-GAAP：客户关系成员2023-12-310000018230美国-GAAP：发达的技术权利成员2023-12-310000018230美国公认会计准则：其他无形资产成员2023-12-310000018230US-GAAP：客户关系成员2022-12-310000018230美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-12-310000018230美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-12-3100000182302022-10-012022-10-010000018230CAT：建筑业成员2022-12-310000018230CAT：建筑业成员2023-01-012023-12-310000018230CAT：建筑业成员2023-12-310000018230类别：资源行业成员2022-12-310000018230类别：资源行业成员2023-01-012023-12-310000018230类别：资源行业成员2023-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember2022-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember2023-01-012023-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember2023-12-310000018230美国-GAAP：所有其他部门成员2022-12-310000018230美国-GAAP：所有其他部门成员2023-01-012023-12-310000018230美国-GAAP：所有其他部门成员2023-12-310000018230CAT：建筑业成员2021-12-310000018230CAT：建筑业成员2022-01-012022-12-310000018230类别：资源行业成员2021-12-310000018230类别：资源行业成员2022-01-012022-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember2021-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember2022-01-012022-12-310000018230美国-GAAP：所有其他部门成员2021-12-310000018230美国-GAAP：所有其他部门成员2022-01-012022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员2022-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember2023-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员2022-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2021-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2021-12-310000018230Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-01-012023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-01-012022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-01-012023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-01-012022-12-310000018230Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-12-310000018230Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230Us-gaap:PostemploymentRetirementBenefitsMember2023-12-310000018230Us-gaap:PostemploymentRetirementBenefitsMember2022-12-310000018230国家：美国2023-12-310000018230国家：美国2022-12-310000018230美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2021-01-012021-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2021-01-012021-12-310000018230Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Cat:DefinedBenefitPlanInsuranceContractsMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员分类：计划资产其他成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230US-GAAP：定义的BenefitPlanDebtSecurityMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberCAT：用户请求成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：非用户要求成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2023-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2023-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberCAT：用户请求成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：非用户要求成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2022-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2022-12-310000018230Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember国家：美国2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberCAT：用户请求成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：非用户要求成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：保险合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：保险合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：保险合同成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：保险合同成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberCAT：用户请求成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员CAT：用户请求成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：非用户要求成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：非用户要求成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：GlobalEquitiesMembers美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：外国政府债务证券成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230类别：GlobalFixedIncomeMember美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员US-GAAP：DefinedBenefitPlanRealEState成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：外国计划成员2022-12-310000018230CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员CAT：用户请求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberCAT：用户请求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230CAT：用户请求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员类别：非用户要求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：非用户要求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230类别：非用户要求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-GAAP：DomesticCorporation债务证券成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000018230CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230CAT：用户请求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员CAT：用户请求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberCAT：用户请求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230CAT：用户请求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230类别：非用户要求成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员类别：非用户要求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：非用户要求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230类别：非用户要求成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember类别：CashAndCashEquivalentsAndOtherMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Cat:DefinedBenefitPlanInsuranceContractsMember2023-01-012023-12-310000018230Cat:UnitedStatesDefinedContributionPlansMember2023-12-310000018230Cat:UnitedStatesDefinedContributionPlansMember2023-01-012023-12-310000018230Cat:UnitedStatesDefinedContributionPlansMember2022-01-012022-12-310000018230Cat:UnitedStatesDefinedContributionPlansMember2021-01-012021-12-310000018230分类目录：ForeignDefinedContributionPlansMember2023-01-012023-12-310000018230分类目录：ForeignDefinedContributionPlansMember2022-01-012022-12-310000018230分类目录：ForeignDefinedContributionPlansMember2021-01-012021-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers美国-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers美国-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2022-12-310000018230cat：金融产品成员美国-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2023-12-310000018230cat：金融产品成员美国-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2022-12-310000018230美国-GAAP：商业纸张成员cat：金融产品成员2023-12-310000018230美国-GAAP：商业纸张成员cat：金融产品成员2022-12-310000018230猫：需求笔记成员cat：金融产品成员2023-12-310000018230猫：需求笔记成员cat：金融产品成员2022-12-310000018230美国-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2023-12-310000018230美国-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2022-12-310000018230美国-GAAP：商业纸张成员2023-12-310000018230美国-GAAP：商业纸张成员2022-12-310000018230猫：需求笔记成员2023-12-310000018230猫：需求笔记成员2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:LongTermUnsecuredNotesDueIn2041At5200PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:LongTermUnsecuredNotesDueIn2041At5200PercentMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2024at3.400PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2024at3.400PercentMember2022-12-310000018230Cat:UnsecuredDebenturesDueIn2028At6625PercentMember类别：MachineyEnergyTransportationMembers2023-12-310000018230Cat:UnsecuredDebenturesDueIn2028At6625PercentMember类别：MachineyEnergyTransportationMembers2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2029at2.60PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2029at2.60PercentMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2030At2600PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2030At2600PercentMember2022-12-310000018230Cat:UnsecuredDebenturesDueIn2031At1900PercentMember类别：MachineyEnergyTransportationMembers2023-12-310000018230Cat:UnsecuredDebenturesDueIn2031At1900PercentMember类别：MachineyEnergyTransportationMembers2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2031At7300PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2031At7300PercentMember2022-12-310000018230Cat:UnsecuredDebenturesDueIn2035At5300PercentMember类别：MachineyEnergyTransportationMembers2023-12-310000018230Cat:UnsecuredDebenturesDueIn2035At5300PercentMember类别：MachineyEnergyTransportationMembers2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2036At6050PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2036At6050PercentMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2038At8250PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2038At8250PercentMember2022-12-310000018230Cat:UnsecuredDebenturesDueIn2042At6950PercentMember类别：MachineyEnergyTransportationMembers2023-12-310000018230Cat:UnsecuredDebenturesDueIn2042At6950PercentMember类别：MachineyEnergyTransportationMembers2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2042At3803PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2042At3803PercentMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2044at4.300PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2044at4.300PercentMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2049at3.250PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2049at3.250PercentMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2050At3250PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2050At3250PercentMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2064at4.750PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDuein2064at4.750PercentMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2097At7375PercentMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCat:UnsecuredDebenturesDueIn2097At7375PercentMember2022-12-310000018230类别：FinancialProductsSegmentMember2023-12-310000018230类别：FinancialProductsSegmentMember2022-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMemberscat：金融产品成员2023-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMemberscat：金融产品成员2022-12-310000018230类别：MediumTermNoteMaturein 2024成员2023-12-310000018230US-GAAP：MediumTermNotesMember2023-12-310000018230类别：CreditFacility1成员2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers类别：CreditFacility1成员2023-12-310000018230类别：CreditFacility1成员cat：金融产品成员2023-12-310000018230类别：其他合并信用额度成员2023-12-310000018230类别：其他合并信用额度成员类别：MachineyEnergyTransportationMembers2023-12-310000018230类别：其他合并信用额度成员cat：金融产品成员2023-12-31CAT：设施0000018230类别：A364天授信设施成员类别：CreditFacility1成员2023-08-012023-08-310000018230类别：A364天授信设施成员类别：CreditFacility1成员2023-08-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers类别：A364天授信设施成员类别：CreditFacility1成员2023-08-310000018230猫：三只眼的工具成员类别：CreditFacility1成员2023-08-012023-08-310000018230猫：三只眼的工具成员类别：CreditFacility1成员2023-08-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers猫：三只眼的工具成员类别：CreditFacility1成员2023-08-310000018230CAT：五年机构成员类别：CreditFacility1成员2023-08-012023-08-310000018230CAT：五年机构成员类别：CreditFacility1成员2023-08-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersCAT：五年机构成员类别：CreditFacility1成员2023-08-31类别：四分之一0000018230类别：A2018授权计划成员2018-07-010000018230类别：A2022授权程序成员2022-05-310000018230类别：A2018授权计划成员2022-08-010000018230类别：A2022授权程序成员2023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310000018230Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230CAT：大盘股成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230CAT：大盘股成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员CAT：大盘股成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberCAT：大盘股成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230CAT：大盘股成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230类别：Smeller CompanyMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230类别：Smeller CompanyMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员类别：Smeller CompanyMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：Smeller CompanyMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230类别：Smeller CompanyMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2023-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2023-12-310000018230美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：商品合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：美国证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Cat:OtherUSGovernmentAndNonUSGovernmentDebtMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230CAT：大盘股成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230CAT：大盘股成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员CAT：大盘股成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberCAT：大盘股成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230CAT：大盘股成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230类别：Smeller CompanyMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230类别：Smeller CompanyMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员类别：Smeller CompanyMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember类别：Smeller CompanyMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230类别：Smeller CompanyMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2022-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2022-12-310000018230美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：商品合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：商品合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembercat：金融产品成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMembercat：金融产品成员2022-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMembercat：金融产品成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMembercat：金融产品成员2023-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMembercat：金融产品成员2022-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMembercat：金融产品成员2022-12-310000018230Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000018230Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-31Utr：费率0000018230猫：GuaranteeWithDelarMember2023-12-310000018230猫：GuaranteeWithDelarMember2022-12-310000018230美国-公认会计准则：担保类型其他成员2023-12-310000018230美国-公认会计准则：担保类型其他成员2022-12-310000018230Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000018230Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000018230类别：IBAMA指控成员2020-01-272020-01-270000018230CAT：IRS调查成员2017-03-022017-03-03CAT：设施猫：组合_总裁0000018230美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2023-01-012023-12-31CAT：段0000018230分类：不报告细分市场成员2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员SRT：北美成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员CAT：建筑业成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员CAT：建筑业成员2023-01-012023-12-310000018230类别：资源行业成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员2023-01-012023-12-310000018230类别：资源行业成员SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2023-01-012023-12-310000018230类别：资源行业成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2023-01-012023-12-310000018230类别：资源行业成员SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2023-01-012023-12-310000018230类别：资源行业成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2023-01-012023-12-310000018230类别：资源行业成员US-GAAP：部门间消除成员2023-01-012023-12-310000018230类别：资源行业成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2023-01-012023-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2023-01-012023-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberSRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2023-01-012023-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员猫：Energyand TransportationMember2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员猫：Energyand TransportationMember2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员类别：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember类别：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember类别：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember类别：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员类别：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2023-01-012023-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2023-01-012023-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2023-01-012023-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员分类：分段不包括所有其他分段成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员分类：分段不包括所有其他分段成员2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员SRT：北美成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员美国-GAAP：所有其他部门成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：所有其他部门成员2023-01-012023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：公司非部门成员SRT：北美成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-012023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：公司非部门成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-012023-12-310000018230美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员2023-01-012023-12-310000018230Cat:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-01-012023-12-310000018230SRT：北美成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员2023-01-012023-12-310000018230美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2023-01-012023-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员SRT：北美成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员2022-01-012022-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员2022-01-012022-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员CAT：建筑业成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员CAT：建筑业成员2022-01-012022-12-310000018230类别：资源行业成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员2022-01-012022-12-310000018230类别：资源行业成员SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2022-01-012022-12-310000018230类别：资源行业成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000018230类别：资源行业成员SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2022-01-012022-12-310000018230类别：资源行业成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2022-01-012022-12-310000018230类别：资源行业成员US-GAAP：部门间消除成员2022-01-012022-12-310000018230类别：资源行业成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2022-01-012022-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberSRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2022-01-012022-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员猫：Energyand TransportationMember2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员猫：Energyand TransportationMember2022-01-012022-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员类别：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember类别：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember类别：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember类别：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员类别：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2022-01-012022-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2022-01-012022-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员分类：分段不包括所有其他分段成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员分类：分段不包括所有其他分段成员2022-01-012022-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员SRT：北美成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员2022-01-012022-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员2022-01-012022-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员美国-GAAP：所有其他部门成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：所有其他部门成员2022-01-012022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：公司非部门成员SRT：北美成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：公司非部门成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-12-310000018230美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员2022-01-012022-12-310000018230Cat:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-12-310000018230SRT：北美成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员2022-01-012022-12-310000018230美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员SRT：北美成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员2021-01-012021-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员2021-01-012021-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberCAT：建筑业成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员CAT：建筑业成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员CAT：建筑业成员2021-01-012021-12-310000018230类别：资源行业成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员2021-01-012021-12-310000018230类别：资源行业成员SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2021-01-012021-12-310000018230类别：资源行业成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000018230类别：资源行业成员SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2021-01-012021-12-310000018230类别：资源行业成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2021-01-012021-12-310000018230类别：资源行业成员US-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-12-310000018230类别：资源行业成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2021-01-012021-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberSRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2021-01-012021-12-310000018230猫：Energyand TransportationMemberCat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员猫：Energyand TransportationMember2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员猫：Energyand TransportationMember2021-01-012021-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员类别：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember类别：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员类别：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember类别：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember类别：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员类别：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMemberSRT：北美成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2021-01-012021-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2021-01-012021-12-310000018230分类：分段不包括所有其他分段成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员分类：分段不包括所有其他分段成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员分类：分段不包括所有其他分段成员2021-01-012021-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员SRT：北美成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员2021-01-012021-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员2021-01-012021-12-310000018230Cat:OperatingSegmentsExcludingIntersegmentEliminationMember美国-GAAP：所有其他部门成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员美国-GAAP：所有其他部门成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：所有其他部门成员2021-01-012021-12-310000018230美国-美国公认会计准则：公司非部门成员SRT：北美成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-12-310000018230美国-美国公认会计准则：公司非部门成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-12-310000018230美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-12-310000018230Cat:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000018230SRT：北美成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：拉美裔美国成员2021-01-012021-12-310000018230美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-12-310000018230SRT：亚洲太平洋地区成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000018230美国-公认会计准则：关联方成员类别：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230美国-公认会计准则：关联方成员类别：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230美国-公认会计准则：关联方成员类别：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember猫：石油和天然气客户成员2023-01-012023-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember猫：石油和天然气客户成员2022-01-012022-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember猫：石油和天然气客户成员2021-01-012021-12-310000018230猫：发电成员猫：Energyand TransportationMember2023-01-012023-12-310000018230猫：发电成员猫：Energyand TransportationMember2022-01-012022-12-310000018230猫：发电成员猫：Energyand TransportationMember2021-01-012021-12-310000018230类别：IndustrialMember猫：Energyand TransportationMember2023-01-012023-12-310000018230类别：IndustrialMember猫：Energyand TransportationMember2022-01-012022-12-310000018230类别：IndustrialMember猫：Energyand TransportationMember2021-01-012021-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember猫：交通运输成员2023-01-012023-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember猫：交通运输成员2022-01-012022-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember猫：交通运输成员2021-01-012021-12-310000018230猫：Energyand TransportationMember2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员CAT：建筑业成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员CAT：建筑业成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员CAT：建筑业成员2021-01-012021-12-310000018230类别：资源行业成员美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2023-01-012023-12-310000018230类别：资源行业成员美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2022-01-012022-12-310000018230类别：资源行业成员美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员猫：Energyand TransportationMember美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员猫：Energyand TransportationMember美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员猫：Energyand TransportationMember美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员类别：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员类别：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员类别：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员分类：不报告细分市场成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员分类：不报告细分市场成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员分类：不报告细分市场成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：成本中心成员2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：成本中心成员2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：成本中心成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：February 20092023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：February 20092022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：February 20092021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：TimingReconcilingItemMember2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：TimingReconcilingItemMember2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：TimingReconcilingItemMember2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：RestructuringCostsMember2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：RestructuringCostsMember2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：RestructuringCostsMember2021-01-012021-12-310000018230cat：目录成本销售员US-GAAP：部门间消除成员2023-01-012023-12-310000018230cat：目录成本销售员US-GAAP：部门间消除成员2022-01-012022-12-310000018230cat：目录成本销售员US-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员Cat：February 20092023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员Cat：February 20092022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员Cat：February 20092021-01-012021-12-310000018230cat：StockBasedCompensationExpenseMemberUS-GAAP：部门间消除成员2023-01-012023-12-310000018230cat：StockBasedCompensationExpenseMemberUS-GAAP：部门间消除成员2022-01-012022-12-310000018230cat：StockBasedCompensationExpenseMemberUS-GAAP：部门间消除成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：Fundamentals2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：Fundamentals2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员cat：Fundamentals2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员猫：CurrencyMembers2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员猫：CurrencyMembers2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员猫：CurrencyMembers2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员猫：商誉不佳充值成员2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员猫：商誉不佳充值成员2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员猫：商誉不佳充值成员2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员Cat:OtherIncomeExpenseReconcilingDifferencesMember2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员Cat:OtherIncomeExpenseReconcilingDifferencesMember2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员Cat:OtherIncomeExpenseReconcilingDifferencesMember2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：其他协调项目成员2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：其他协调项目成员2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：其他协调项目成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员CAT：建筑业成员2023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员CAT：建筑业成员2022-12-310000018230类别：资源行业成员美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2023-12-310000018230类别：资源行业成员美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员猫：Energyand TransportationMember美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员猫：Energyand TransportationMember美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员类别：FinancialProductsSegmentMember2023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员类别：FinancialProductsSegmentMember2022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员美国-公认会计准则：应报告的细分市场成员2022-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员分类：不报告细分市场成员2023-12-310000018230美国公认会计准则：运营部门成员分类：不报告细分市场成员2022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：CashandShortTermInvestments成员2023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：CashandShortTermInvestments成员2022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：递延收入税费调整项目成员2023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：递延收入税费调整项目成员2022-12-310000018230Cat:GoodwillandIntangibleAssetsReconcilingItemMemberUS-GAAP：部门间消除成员2023-12-310000018230Cat:GoodwillandIntangibleAssetsReconcilingItemMemberUS-GAAP：部门间消除成员2022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员Cat:PropertyPlantandEquipmentNetandOtherAssetsReconcilingItemsMember2023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员Cat:PropertyPlantandEquipmentNetandOtherAssetsReconcilingItemsMember2022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员2023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员2022-12-310000018230Cat:LiabilitiesIncludedinSegmentAssetsReconcilingItemMemberUS-GAAP：部门间消除成员2023-12-310000018230Cat:LiabilitiesIncludedinSegmentAssetsReconcilingItemMemberUS-GAAP：部门间消除成员2022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：其他协调项目成员2023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员类别：其他协调项目成员2022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员分类：不报告细分市场成员2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员分类：不报告细分市场成员2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部门间消除成员分类：不报告细分市场成员2021-01-012021-12-310000018230国家：美国2023-01-012023-12-310000018230国家：美国2022-01-012022-12-310000018230国家：美国2021-01-012021-12-310000018230国家：美国2023-12-310000018230国家：美国2022-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2023-01-012023-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2022-01-012022-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2021-01-012021-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2023-12-310000018230美国-GAAP：非美国成员2022-12-310000018230猫：SPMOilGasMember2021-02-010000018230猫：SPMOilGasMember2021-02-012021-02-010000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-GAAP：员工服务成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-GAAP：员工服务成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-GAAP：员工服务成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长墙业务剥离成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长墙业务剥离成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长墙业务剥离成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：合同终止成员2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：合同终止成员2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：合同终止成员2021-01-012021-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长寿，成双成对2023-01-012023-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长寿，成双成对2022-01-012022-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长寿，成双成对2021-01-012021-12-310000018230美国-公认会计准则：其他重组成员2023-01-012023-12-310000018230美国-公认会计准则：其他重组成员2022-01-012022-12-310000018230美国-公认会计准则：其他重组成员2021-01-012021-12-310000018230猫：铁路成员2022-01-012022-12-3100000182302023-10-012023-12-31

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区：20549

 

表格：10-K

 

(标记一)

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告

 

截至本财政年度止12月31日, 2023

 

或

 

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

 

至于从日本过渡到现在的过渡期，日本要把它改成现在的样子，日本要把它改成现在的样子。

 

委员会档案号：1-768

 

卡特彼勒.

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州

37-0602744

(成立为法团的国家或其他司法管辖区)

(美国国税局雇主身分证号码)

北纬5205号奥康纳大道，

100号房

欧文,

德克萨斯州

75039

(主要执行办公室地址)

(邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号：(972) 891-7700

 

根据该法第12(B)款登记的证券：

 

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股(面值1.00美元)			猫			纽约证券交易所			(1)
2035年9月15日到期的5.3%债券			类别35			纽约证券交易所

(1)     除纽约证券交易所外，卡特彼勒普通股还在法国和瑞士的证券交易所上市。

 

根据该法第12(G)款登记的证券：无

 

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是 ý*不是。o

 

如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是o  不是 ý

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý*否 o

 

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý*否 o

 

---

目录表

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器			x			加速文件管理器			o
非加速文件服务器			o			规模较小的报告公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。ý

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则12b-2所定义)。☐不，不是。ý

 

截至2023年6月30日，注册人有510,143,097股普通股已发行，注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为#美元(仅为本计算的目的，假设董事和高管可能是关联公司)。125.0十亿美元。

 

截至2023年12月31日，有499,377,269注册人已发行的普通股。

 

引用成立为法团的文件

 

以下列出的文件的部分内容已通过引用并入本表格10-K中指定的部分，如对所涉及项目编号的答复中所指定的那样。

 

第III部			2024年年会委托书(委托书)在财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)。

---

目录表

目录

									页面
第I部分			第1项。			业务			1
			第1A项。			风险因素			9
			项目1B。			未解决的员工意见			19
			项目1C。			网络安全			19
			项目1D。			关于我们的执行官员的信息			21
			第二项。			属性			22
			第三项。			法律诉讼			24
			第四项。			煤矿安全信息披露			24
第II部			第五项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			24
			第六项。			[已保留]			26
			第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			27
			第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			52
			第八项。			财务报表和补充数据			53
			第九项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			120
			第9A项。			控制和程序			120
			项目9B。			其他信息			120
			项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			120
第III部			第10项。			董事、高管与公司治理			120
			第11项。			高管薪酬			121
			第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			121
			第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			121
			第14项。			首席会计师费用及服务			122
第IV部			第15项。			展品和财务报表附表			123
			第16项。			表格10-K摘要			127

i

---

目录表

第一部分

第1项。公事。

一般信息

 

我们公司最初于1925年在加利福尼亚州成立为卡特彼勒拖拉机公司，1986年在特拉华州重组为卡特彼勒公司。如本文所用，除非另有指定或标识，否则术语“卡特彼勒”、“我们”、“我们”或“公司”是指卡特彼勒公司及其子公司。

 

概述

 

卡特彼勒2023年的销售额和收入为670.6亿美元，是世界领先的建筑和采矿设备、骇维金属加工外柴油和天然气发动机、工业燃气轮机和柴油-电力机车的制造商。该公司主要通过其三个主要部门-建筑工业、资源工业和能源与交通-运营，并通过其金融产品部门提供融资和相关服务。卡特彼勒也是美国领先的出口商。通过独立经销商的全球网络和某些产品的直接销售，卡特彼勒与世界各地的客户建立了长期的关系。

 

企业战略

我们于2017年推出的公司战略反映了我们的传统和我们对满足客户以及我们生活和工作所在社区的需求的持续承诺。通过我们的价值观，卡特彼勒在世界各地的员工通过运营和执行模式共同关注我们的业务，通过这种模式，我们今天正在做出战略选择，以创造长期的盈利增长。自2017年以来，我们专注于三个战略领域：扩大产品范围、卓越运营和服务。2022年，我们更新了我们的战略，将可持续发展也纳入了战略领域。近100年来，我们对可持续发展的长期承诺激励我们制定并实现有意义的环境、社会和治理目标。它还使我们能够开发创新的产品、技术和服务，以支持我们的客户的可持续发展之旅。可持续发展作为一个战略领域的加入，以及卓越的运营、扩展的产品和服务，突显了我们帮助客户建立一个更美好、更可持续的世界的工作。

目前，我们有五个运营部门，其中四个是可报告的部门，如下所述。

 

企业组织的类别

 

1.               机械、能源和交通-卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。机械、能源和交通信息与我们产品的设计、制造和营销相关。

 

2.               金融产品-我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

 

关于我们2023年运营的其他信息，包括与我们运营相关的某些风险，包含在第二部分第7项“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中。

 

建筑业

 

我们的建筑工业部门主要负责支持客户在基础设施和建筑施工中使用机械。这一部门的大部分机器销售是在重型和一般建筑、租赁、采石场和集料以及采矿领域。

世界各地对工程机械的客户需求性质各不相同。发展中经济体的客户在做出投资决策时通常会优先考虑购买价格，而发达经济体的客户通常会权衡生产率和其他有助于降低拥有和运营成本的性能标准，以降低机器的使用寿命。为了满足发展中经济体的客户预期，卡特彼勒开发了针对这些地区客户的差异化产品，包括我们的SEM品牌机械。我们相信，这些客户驱动的产品创新使我们能够在发展中经济体更有效地竞争。2023年，建筑工业的大部分研发支出集中在下一代建筑机械上。

1

---

目录表

 

工程机械行业的竞争环境是由一些全球性竞争者和许多区域性、专业性的本土竞争者构成的。 全球竞争对手的例子包括凯斯(CNH工业公司的一部分)、迪尔建筑和林业公司(迪尔公司的一部分)、斗山山猫(斗山集团的一部分)、日立建筑机械有限公司、现代建筑设备有限公司、现代斗山工业株式会社(都是现代重工业集团的一部分)、J.C.班福德挖掘机有限公司、Kobelco建筑机械公司(神户钢铁公司的一部分)、小松株式会社、久保田农场和工业机械(久保田公司的一部分)、三一重工股份有限公司、和沃尔沃建筑设备(沃尔沃集团的一部分)。 作为区域和地方竞争对手的例子，我们在中国的竞争对手还包括广西柳工机械股份有限公司、龙王控股有限公司、三一重工、徐工工程机械股份有限公司、山东临工工程机械股份有限公司(与沃尔沃建筑设备合资公司)和山推工程机械股份有限公司(山东重工集团股份有限公司的一部分)。 这些公司中的每一家都有不同的产品线，与卡特彼勒的产品竞争，而且每一家都有不同程度的区域重点。

*建筑工业产品组合包括以下产品系列以及相关部件和工作工具：

·沥青摊铺机

·机动平地机

·履带式拖拉机(小型、中型)

·反铲装载机

·铺管机

·履带式挖掘机(小型、小型

·冷刨床

·道路挖掘机

(包括中型、大型)

·压路机

·防滑转向装载机

·轮式挖掘机

·紧凑型轨道装载机

·远程处理机

·轮式装载机(紧凑型、小型、

·林业机械

·履带式装载机

((中等))

·材料搬运工

资源产业

 

资源工业部门主要负责支持客户在采矿和重型建筑以及采石场和集料中使用机械。卡特彼勒提供广泛的产品和服务，为客户提供全面的解决方案。我们为世界各地的露天和地下采矿作业开发和制造高生产率设备，并为卡特彼勒机械和发动机提供液压系统、电子和软件。 我们的设备用于提取和运输铜、铁矿石、煤炭、油砂、集料、黄金和其他矿物和矿石，以及各种重型建筑应用。 除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供机队管理系统、设备管理分析和自动机器能力。

大多数市场的客户都强调生产效率高、可靠性高、在设备使用寿命内提供最低总拥有成本的设备。 在一些发展中市场，客户在做出投资决策时往往会优先考虑购买价格。我们相信，我们能够控制关键机械部件和创新技术的集成和设计，这是一种竞争优势。我们的研发努力仍然专注于通过行业内最高质量、最具生产力的产品和服务为客户提供最低的总拥有成本。

资源行业的竞争环境包括一些较大的全球竞争对手，它们在我们服务的几个市场上竞争，以及大量较小的公司，它们在更有限的产品、应用程序和区域市场上竞争。我们的全球地面竞争对手包括迪尔建筑和林业公司(Deere&Company的一部分)、Epiroc AB、日立建筑机械有限公司、小松株式会社、利勃海尔国际股份公司、山特维克AB和沃尔沃建筑设备公司。我们的全球地下竞争对手包括Epiroc AB、小松公司和山特维克AB。

资源产业产品组合包括以下机器及相关部件和服务：

·                 电动绳式铲子

·                 大型轮式装载机

·                 土壤压实机

·                 拖拉线

·                 场外骇维金属加工卡车

·               机械部件

·                 液压铲

·                 铰接式货车

·                 自动驾驶就绪车辆和解决方案

·                 旋挖钻机

·                 轮式拖拉机铲运机

·                 选择作业机具

·                 硬石车辆

·                 轮式推土机

·                 安全服务和采矿绩效

·                 大型履带式拖拉机

·                 船队管理

解决方案

·                 大型矿用卡车

·                 垃圾填埋场压实机

 

2

---

目录表

能源与交通

 

我们的能源和运输部门为石油和天然气、发电、海洋、铁路和工业应用领域的客户提供支持，包括卡特彼勒机械。该公司的产品和服务组合包括往复式发动机、发电机组、集成系统和解决方案、涡轮机和涡轮机相关服务、电气化动力总成和零排放电源及服务解决方案的开发、卡特彼勒发动机及部件的再制造、为其他公司提供的再制造服务、柴油-电力机车和其他与铁路相关的产品和服务，以及面向北美的On-骇维金属加工职业卡车的产品支持。

监管排放标准要求我们在推出新产品和新法规时继续进行投资。持续遵守这些规定仍然是一个重点。发展中市场的排放遵从性是复杂的，因为执行过程往往各不相同，要求迅速演变和独特。我们采用强大的产品开发、制造流程和测试来帮助我们遵守这些法规。

 

船舶、石油和天然气、工业和发电系统中的往复式发动机以及石油和天然气和发电中的涡轮机的竞争环境包括几个较大的全球竞争对手，它们在卡特彼勒服务的各种市场上竞争，以及大量较小的公司在有限规模的产品范围、地理区域和/或应用上竞争。主要的全球竞争对手包括康明斯公司、道依茨股份公司、劳斯莱斯电力系统公司和西门子能源全球有限公司。其他竞争对手，如沃尔沃Penta AB、FPT工业(依维柯集团)、INNIO、GE Vernova、川崎重工能源解决方案和海洋工程、MAN Energy Solutions(大众)、潍柴动力有限公司和其他新兴市场竞争对手在卡特彼勒竞争的某些市场进行竞争。另一组竞争对手，包括Aggreko plc、Generac Holdings、Kohler Energy、Baker Hughes Co.和其他公司，主要是从国内和国际供应商那里采购发动机和/或其他部件的包装商，并通过各种分销渠道在地区和国际上销售产品。在铁路相关业务方面，我们的全球竞争对手包括Wabtec Freight、Greenbrier Companies、奥伊斯塔尔平股份公司和Vossloh AG、阿尔斯通、西门子移动和中国中车股份有限公司。我们还在更有限的产品、服务和/或地理区域上与其他公司竞争。

能源与运输产品组合包括以下产品和相关部件：

•往复式发动机动力发电机组

•为工业行业和卡特彼勒机械提供往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案

•用于发电行业的集成系统和解决方案

•涡轮机、离心式气体压缩机及相关服务

•用于船舶和石油天然气工业的往复式发动机、传动系统和集成系统及解决方案

•柴油-电力机车及部件和其他与铁路有关的产品和服务

金融产品细分市场

 

我们金融产品部门的业务主要由Cat Financial、保险服务及其各自的子公司和附属公司进行。Cat Financial是卡特彼勒公司的全资金融子公司，为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品和服务的零售和批发融资选择，以及为车辆和发电设施提供融资，在大多数情况下，这些融资包括卡特彼勒产品。零售融资主要包括分期付款销售合同和其他与设备相关的贷款、营运资金贷款、融资租赁和经营租赁。对卡特彼勒经销商的批发融资主要包括库存和租赁车队融资。此外，Cat Financial还从卡特彼勒购买短期批发贸易应收账款。Cat Financial提供的各种融资计划旨在支持卡特彼勒产品和服务的销售，并为Cat Financial创造融资收入。我们的很大一部分活动在北美进行，我们在拉丁美洲、亚太地区、欧洲和非洲设有额外的办事处和子公司。

40多年来，Cat Financial一直为卡特彼勒产品提供融资，帮助我们了解资产价值、行业趋势、融资结构和客户需求。

 

3

---

目录表

在某些情况下，Cat Financial的运营受到州、联邦和各种外国政府机构的监督和监管，并可能受到施加各种要求和限制的各种法律和司法和行政决定的约束，这些要求和限制包括：(I)监管信贷发放活动和贷款管理，(Ii)建立最高利率、融资收费和其他收费，(Iii)要求向客户披露，(Iv)管理担保交易，(V)设定收取、止赎、收回和其他贸易惯例以及(Vi)监管与借款人信用经历有关的信息的使用和报告。Cat Financial遵守这些和其他政府和法律要求和限制的能力影响其运营。

CAT Financial的零售贷款包括：

     

•允许客户和经销商使用其卡特彼勒设备或其他资产作为抵押品以获得融资的贷款。

•分期付款销售合同，这是一种设备贷款，使客户能够在一段时间内通过结构性付款购买设备。

Cat Financial的零售租赁包括：

 

•融资(非税)租赁，在租赁期限内，出于税务目的，承租人被视为设备的所有者，要求或允许客户在租期结束时以固定价格购买设备。

•为财务会计目的而分类为营运租赁或融资租赁的税务租赁，视乎租赁的性质而定。

卡特彼勒金融还从卡特彼勒购买短期应收账款。

 

卡特彼勒金融公司的批发贷款和租赁包括库存/租赁计划，这些计划通过为经销商的新卡特彼勒库存和租赁车队提供资金来向经销商提供帮助。

Cat Financial在竞争激烈的环境中运营，通过各种来源为卡特彼勒设备和服务的用户提供融资，主要是商业银行和金融租赁公司。我们的竞争对手包括富国银行设备金融公司、美国银行租赁和资本有限责任公司、法国巴黎银行租赁解决方案有限公司、澳大利亚和新西兰银行集团有限公司、法国兴业银行和其他各种银行和金融公司。此外，许多与卡特彼勒竞争的制造商还拥有金融子公司，如John Deere Capital Corporation、Komatsu Financial L.P.、Volvo Financial Services和Kubota Credit Corporation，Cat Financial利用许多低于市场的利率计划(由制造商提供资金)来支持机器销售。Cat Financial与更广泛的卡特彼勒组织合作，提供广泛的金融商品计划，以在世界各地竞争。

Cat Financial的财务业绩在很大程度上取决于卡特彼勒经销商销售设备的能力和客户签订融资或租赁协议的意愿。Cat Financial还受到融资来源的资金可用性、相对于竞争对手的资金成本以及通胀和市场利率等一般经济状况的影响。

 

Cat Financial有一项配对融资政策，通过将其债务组合的利率概况(固定或浮动利率和期限)与其应收账款组合的利率概况在预定范围内持续一致来应对利率风险。根据这一政策，Cat Financial使用利率衍生工具来修改债务结构，以匹配应收账款组合内的资产。这种匹配的资金减少了计息资产和计息负债之间的利差波动，无论利率朝哪个方向移动。有关配对融资的详情，请参阅本表格第II部分第8项“财务报表及补充数据”附注4-“衍生金融工具及风险管理”。亦请参阅本表格第11A项所载与本公司金融产品业务有关的风险因素。

在管理Cat Financial业务的外币风险时，目标是最大限度地减少因转换和重新计量净外币资产负债表头寸以及以外币计价的未来交易而产生的收益波动。这项政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合约来抵消资产和负债之间的货币错配风险，以及与以外币计价的未来交易相关的汇率风险。

 

4

---

目录表

Cat Financial只有在满足某些标准时才提供融资。信贷决策基于各种信贷质量因素，包括以前的付款经验、客户财务信息、信用评级、贷款与价值比率和其他内部指标。Cat Financial通常对零售融资设备保持担保权益，并通常要求融资设备的实物损坏保险。Cat Financial为卡特彼勒经销商在世界各地的卡特彼勒设备销售和库存提供很大一部分资金。Cat Financial通过与卡特彼勒和/或卡特彼勒经销商提供的营销计划来改善其竞争地位。根据这些计划，卡特彼勒或经销商在交易开始时提供一定金额的资金，然后Cat Financial将这笔资金确认为融资期限内的收入。我们相信，这些营销计划为Cat Financial提供了显著的竞争优势，为卡特彼勒产品提供融资。

 

卡特彼勒保险公司是卡特彼勒保险控股公司的全资子公司，是一家总部位于密苏里州的美国保险公司，主要受密苏里州保险部监管。卡特彼勒保险公司在50个州获得经营财产和意外伤害保险业务的许可，哥伦比亚特区和关岛也受到这些司法管辖区的监管。密苏里州是主要监管机构，并监督卡特彼勒保险公司的财务状况，以确保其符合最低偿付能力要求。以及全国保险监理员协会规定的其他财务比率。卡特彼勒保险公司还获准通过瑞士苏黎世的一家分支机构开展保险业务，因此受到瑞士金融市场监督管理局的监管。

 

卡特彼勒人寿保险公司是卡特彼勒的全资子公司，是一家总部设在密苏里州的美国保险公司，主要受密苏里州保险部监管。卡特彼勒人寿保险公司在26个州和哥伦比亚特区获得经营人寿保险和意外及健康保险业务的许可，因此也受这些司法管辖区的监管。密苏里州作为主要监管机构，监督财务状况，以确保其符合最低偿付能力要求，以及全国保险专员协会规定的其他财务比率。卡特彼勒人寿保险公司为卡特彼勒保险公司提供再保险。具体地说，卡特彼勒人寿保险公司已经与卡特彼勒保险公司签订了再保险协议，承担100%的意外和健康停止损失保险单的风险，以承保卡特彼勒自愿雇员福利协会(VEBA)信托基金为选定的卡特彼勒退休人员和家属遭受的医疗损失。

 

卡特彼勒保险有限公司是卡特彼勒保险控股公司的全资子公司，是一家在百慕大注册的专属自保保险公司，受百慕大金融管理局监管。卡特彼勒保险有限公司在百慕大金融管理局注册为2类(一般业务)和B类(长期)保险公司。根据其二级保险许可证，卡特彼勒保险有限公司为其母公司和附属公司提供一般责任、财产、汽车责任和货物保险。它还根据一项配额份额再保险协议，为卡特彼勒保险公司在美国的合同责任和承包商设备计划提供再保险。此外，卡特彼勒保险有限公司通过与其他保险公司签订分拆协议，为卡特彼勒公司的国际员工福利计划提供100%的再保险。员工福利保险包括医疗保险和意外保险。根据其二级保险许可证报告的保险，以及根据其B类保险许可证报告的人寿保险和伤残保险。百慕大金融管理局负责监测偿付能力要求的遵守情况，并为此要求提交年度财务申报。

 

卡特彼勒保险服务公司是卡特彼勒保险控股公司的全资子公司，是田纳西州的一家保险机构，在所有50个州、哥伦比亚特区和关岛都有牌照。它为所有财产和意外伤害以及人寿保险和健康业务提供经纪和保险服务。

 

卡特彼勒的保险集团根据以下计划为索赔提供保护和服务：

 

•合同责任保险为卡特彼勒及其附属公司、卡特彼勒经销商和原始设备制造商(OEM)的某些服务合同义务提供保险。

•卡特彼勒产品全球货运风险的货物再保险。

•承包商设备实物损坏保险，适用于卡特彼勒或OEM制造的设备，由第三方经销商出租、出租或出售给客户。

•卡特彼勒的一般责任、雇主责任、汽车责任和财产保险。

•卡特彼勒国际员工福利计划(非美国)的人寿、伤残、医疗和意外再保险。

5

---

目录表

•再保险包括VEBA信托对某些卡特彼勒退休人员和家属的医疗索赔。

•为财产和意外伤害以及人寿和健康业务提供经纪和保险服务。

竞争环境

 

卡特彼勒的产品和服务销往全球各种竞争激烈的市场。在所有市场，我们都以产品性能、客户服务、质量和价格为基础进行竞争。有时，竞争的激烈会导致特定行业或地区的价格折扣。但这种价格折扣会对利润率造成压力，并可能对营业利润产生负面影响。在美国以外，某些竞争对手在其本国或地区运营时享有固有的竞争优势。

 

原材料和零部件产品

 

我们从国内和国际供应商那里采购我们的原材料和制造的零部件。这些采购包括未成形材料和毛坯和成品零件。未成形材料包括各种钢铁产品，然后在我们的设施中切割或成形成形并加工。毛坯零件包括各种尺寸的钢铁铸件和锻件，这些铸件和锻件在我们的设施内加工到最终的规格水平。成品零件已准备好组装零部件，这些零部件是按照卡特彼勒规格或供应商开发的规格制造的。我们加工和组装我们的机器、发动机和发电机组中使用的一些零部件，并支持我们的售后经销商零部件销售。我们还采购生产、物流、办公室和产品开发过程中使用的各种商品和服务。我们维持全球战略采购模式，以满足我们全球设施的生产需求，同时建立长期的供应商关系，并利用企业支出。我们希望我们的供应商始终保持行业领先的质量水平，以及为我们的机器和发动机产品及时交付原材料和零部件产品的能力。然而，在某些情况下，需求增加或供应链中断导致某些产品的零部件受到限制。我们使用与供应商的各种协议来保护我们的知识产权和流程，以监控和缓解供应基础导致业务中断的风险。监控的风险包括供应商的财务可行性、提高或降低生产水平的能力、业务连续性、质量和交付。

 

专利和商标

 

我们拥有多项专利和商标，这些专利和商标是多年来获得的，与我们制造的产品和我们提供的服务有关。这些专利和商标通常被认为对我们的业务有利。我们不认为我们的业务依赖于任何一项或一组专利。

订单积压

 

据信，截至2023年12月31日，积压的美元金额约为275亿美元，截至2022年12月31日，美元积压金额约为304亿美元。与2022年年底相比，三个主要细分市场的积压订单减少。在截至2023年12月31日的总积压中，预计2024年将有大约58亿美元无法填补。

经销商和分销商

 

我们主要通过全球经销商组织(经销商网络)分销我们的机器，其中43家位于美国，113家位于美国以外，服务于191个国家和地区。我们主要通过经销商网络销售往复式发动机，并向产品中使用的其他制造商销售。我们还通过其覆盖185个国家的88家经销商的全球网络销售我们的子公司珀金斯发动机有限公司制造的一些往复式发动机。我们通过其覆盖109个国家和地区的110家分销商的全球网络销售FG威尔逊品牌的发电系统。

 

我们的经销商并不专门处理我们的产品；然而，在大多数情况下，我们产品的销售和服务是经销商的主要业务。我们通过公司雇用的销售人员直接向最终客户销售一些产品，主要是涡轮机和机车。有时，这些员工由独立的销售代表协助。

虽然我们在全球的绝大多数经销商都是独立拥有和运营的，但我们在日本拥有并运营着一家经销商，覆盖了日本市场约80%的份额：日本卡特彼勒事业部。我们目前正在直接运营这家日本经销商，并在所有其他运营部门报告其结果。在日本南部地区也有三家独立的经销商。

6

---

目录表

 

对于卡特彼勒品牌的产品，公司与其每个独立经销商的关系在标准的销售和服务协议中得到了纪念。根据这些协议，公司授予经销商在指定的地理服务区域内购买和销售其产品以及为产品提供服务的权利。公司在收到经销商关于市场交易定价的意见后，向经销商制定价格。公司还同意保护其知识产权，并向经销商提供保修和技术支持。该协议进一步授予经销商使用公司商标、服务标志和品牌名称的非独家许可。在某些情况下，该公司与一家经销商之间还有一份单独的商标协议。

 

作为对这些权利的交换，协议规定经销商有义务开发和促进向经销商服务区域的现有和潜在客户销售公司的产品。每个经销商同意雇用足够的销售和支持人员来营销、销售和推广公司的产品，展示和展示产品，执行公司的产品改进计划，告知公司任何可能影响公司任何产品安全运营的功能，并保持经销商财务状况、销售和库存的详细账簿和记录，并应公司的合理要求提供这些账簿和记录。

 

这些销售和服务协议可由任何一方在90天内书面通知后随意终止。

 

人力资本

核心价值观

卡特彼勒的全球员工通过我们的行动价值观和卡特彼勒的行为准则团结在一起。诚信、卓越、团队合作、承诺和可持续发展为我们的价值观文化奠定了基础。我们的多样性和包容性原则植根于我们的价值观中。我们的价值观将我们团结在一起，并反映了我们不同的文化、语言、地理和业务，作为一个卡特彼勒团队。

健康与安全

我们员工的健康和安全是卡特彼勒的一个重要关注点，我们努力通过在全球范围内扩大我们的安全文化的计划，不断减少我们可记录的伤害。2023年，公司实现了0.40的可记录伤害频率，而2022年的可记录伤害频率为0.44。此外，卡特彼勒还更新了我们的安全战略，以加强我们对预防严重伤害的关注，并鼓励向最接近工作的人学习。

人才培养与发展

除了我们对价值观和安全的关注外，我们还努力不断吸引、发展、吸引和留住一支高绩效的多元化全球团队，以执行我们长期盈利增长的企业战略。

我们致力于员工发展，并通过对我们团队的持续投资，帮助个人充分发挥他们的潜力。我们的全球实习、工程合作以及工程、营销和制造方面的职业计划为职业生涯早期的员工提供了发展机会。我们还一直致力于利用现代学习策略在各个层面加强技术、专业和领导能力，以促进高绩效。战略人才评估和继任计划每年至少在我们的业务范围内进行。

我们的领导力发展计划侧重于鼓励各种体验，以帮助员工扩大理解和增加视角。我们的领导力课程包括将包容性管理和建立具有弹性和高绩效的团队作为核心发展原则。此外，为提升我们制造业员工的技能，我们在当地开发了基于技能的计划，并根据业务的特定需求进行了量身定做。

多样性和包容性

我们致力于培养多样化的劳动力和包容的环境，以代表我们在全球服务的许多客户和社区。我们的战略方法将多样性和包容性无缝地编织到业务中，确保这些原则指导我们的日常运营节奏。我们的14个员工资源小组(ERG)由领导层赞助和支持，有助于确保不同的声音和观点为我们的长期盈利增长战略做出贡献。他们还吸引我们的员工，帮助促进发展和留住员工。

7

---

目录表

我们的ERG提供了许多贡献，例如将不同员工与能够支持他们的职业目标的高级领导者联系起来的指导计划，与招聘人员和有助于加强多元化人才管道的不同早期职业和专业组织的合作伙伴关系，以及教育和宣传我们共享的全球文化丰富性的计划。

薪酬、福利和员工洞察力

提供有竞争力的福利和薪酬是我们对敬业和高效员工的承诺的基础。我们的绩效工资理念使员工的个人贡献、行为和业务成果与个人奖励保持一致。我们全面的全面健康计划注重目标，以及身心健康、情感和社会支持以及财务健康。一年一度的员工洞察调查为所有员工提供了秘密分享观点的机会，并让领导者倾听、学习和回应员工的反馈，以帮助营造积极的工作环境。

就业

管理层使雇佣水平与企业的需求保持一致。我们相信，我们拥有合适的人力资本资源，能够成功地运营和实施我们的企业战略。截至2023年12月31日，我们雇佣了约113,200名全职人员，其中约62,400人位于美国境外。在美国，我们雇佣了大约50,800名全职员工，其中大多数是随意雇佣的员工，因此不受任何类型的雇佣合同或协议的约束。在选定的业务单位，我们根据雇佣合同聘用某些高度专业化的员工，这些雇佣合同规定了雇用期限、薪酬和其他福利。

 

年终全职员工人数减少
			2023						2022
在美国国内			50,800						48,200
美国以外的地区			62,400						60,900
总计			113,200						109,100
按地区划分：
北美			51,200						48,700
EAME			16,600						16,900
拉丁美洲			20,300						19,100
亚太地区			25,100						24,400
总计			113,200						109,100

截至2023年12月31日，美国有7973名小时工受到与多个工会的集体谈判协议的保护，这些工会包括美国汽车、航空航天和农业机具工人联合会(UAW)、国际机械师协会和美国钢铁工人联合会。在美国以外，该公司在这些国家签订雇佣合同和协议，在这些国家这种关系是强制性的或习惯性的。这些协定的规定在每一种情况下通常与所涉法域的规定或习惯条款相对应。

 

环境问题

 

该公司受到联邦、州和国际环境法的监管，这些法律管辖着我们对物质的使用、运输和处置以及排放控制。除了管理我们的制造和其他业务外，这些法律还经常影响我们产品的开发，包括但不限于遵守适用于内燃机的空气排放标准。为符合这些排放标准，我们已作出，并会继续作出重大的研究、发展和资本开支。

 

根据联邦和州法律，我们在许多地方从事补救活动，通常与其他公司合作。 当我们可能会支付现场的补救费用，并且这些费用可以合理估计时，补救行动的调查，补救以及运营和维护成本将从我们的收益中扣除。 费用应计

8

---

根据对每一场址的现有数据和资料的考虑，包括现有技术、现行适用法律和条例以及以往的补救经验。 如果在一个估计范围内没有任何金额更有可能，我们会计提最低金额。 倘涉及多个潜在责任方，我们会考虑按比例分担可能的成本。 在估计可能成本时，我们并不考虑预期可从保险公司或其他人士收回的金额。 我们每季度重新评估这些应计金额。 记录的环境补救金额并不重大，并列入第二部分第8项“财务报表和补充数据”的报表3 -“12月31日的综合财务状况”的“应计费用”项目。“在任何个别工地或所有工地进行补救活动所需的实质数额的可能性微乎其微。

可用信息

公司以电子方式向美国证券交易委员会（SEC）提交所需的8-K表、10-Q表、10-K表和11-K表报告;代理材料; 1934年证券交易法（交易法）第16条要求的内部人士所有权报告;必要时，S-3和S-8表上的登记声明;以及其他所需的表格或报告。 美国证券交易委员会维护一个网站（www.sec.gov），其中包含报告，代理和信息声明，以及有关向美国证券交易委员会提交电子文件的发行人的其他信息。公司设有网站（www.Caterpillar.com），我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及向SEC提交或提供的这些报告的任何修订，在向SEC提交后，在合理可行的情况下尽快通过我们的网站（www.Caterpillar.com/secfilings）免费提供。 我们的董事会委员会章程、董事会关于公司治理问题的准则、全球行为守则和其他公司治理信息的副本可在我们的网站（www.Caterpillar.com/governance）上查阅，也可免费查阅。 本公司网站所载的信息不包括在本年度报告的10-K表格中，也不以引用方式并入本年度报告。

 

其他公司信息可通过以下方式获得：

 

最新信息-

 

•在www.Caterpillar.com/en/investors/financial-information.html在线查看其他财务信息

•在线请求、查看或下载材料，或注册接收电子邮件警报：www.caterillar.com/MaterialsRequest.

 

历史信息-

 

•在线查看/下载，网址为：www.caterplilar.com/History

第1A项。风险因素。

 

本节中的陈述描述了我们业务面临的最重大风险，应结合第二部分第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”以及第二部分第8项“财务报表和补充数据”的“合并财务报表附注”仔细考虑。 此外，本节和本表10-K的其他部分，包括第二部分第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中的陈述，包括“前瞻性陈述”，因为该术语在1995年的私人证券诉讼改革法案中定义，并涉及可能对结果产生重大影响的不确定性。 前瞻性陈述给出了当前的预期或对公司或我们的前景未来事件的预测。 您可以通过与历史或当前事实无关的事实，以及通过使用诸如“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“将”、”应该“、“计划”、”预测”、”目标“、”指导“、”项目“、”打算“、”可能”等词语或表达来识别前瞻性陈述。

 

前瞻性陈述基于假设和已知的风险和不确定性。尽管我们相信我们的假设是谨慎的，但我们的任何或所有前瞻性陈述可能被证明是不准确的，我们不能对我们未来的业绩做出保证。如果已知或未知的风险或不确定性成为现实，或者潜在的假设被证明是不准确的，实际结果可能与过去的结果和/或预期、估计或预测的结果大不相同。

我们没有义务公开更新前瞻性陈述，无论是由于新信息，未来事件或其他原因。但是，您应该查阅我们在提交给SEC的10-Q表或8-K表中所作的任何后续披露。

9

---

目录表

 

以下是我们认为对我们的业务至关重要的风险、不确定性和假设的警示性讨论。除了本报告其他地方讨论的因素外，以下是我们认为可能使我们的实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的一些重要因素。不可能预测或确定所有这些因素，因此，您不应将以下因素视为对风险、不确定性和假设的完整讨论。

宏观经济风险

我们的业务和我们所服务的行业对全球和区域经济状况高度敏感。

 

我们的经营业绩受到全球和地区以及我们所服务的特定行业经济状况的实质性影响。对我们产品和服务的需求往往是周期性的，在经济疲软时期可以显著减少，这些经济疲软的特点是政府和企业投资水平较低，商业信心水平较低，企业收益较低，实际利率较高，信贷活动减少或信贷状况收紧，行业产能过剩或实际产能过剩，失业率较高，消费者支出较低。长期的经济疲软也可能导致支出增加，这是因为坏账拨备以及潜在商誉和资产减值费用的拨备较高。*不同地区和国家的经济状况不同，正在经历经济增长和投资的地区和国家对我们产品和服务的需求普遍增加。如果经济增长放缓或经历经济增长和投资的地区和国家的全球组合发生变化，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

 

能源、运输和采矿行业是卡特彼勒产品的重要采用者。在这些行业中，客户可能会根据预期的未来商品动态（包括价格）做出购买决定。初级商品价格波动可能是突然的和不可预测的，其原因包括全球经济状况、政府行动、监管变化、供求动态、创新和初级商品替代等。影响我们所服务行业的经济状况可能会减少资本支出，以应对上述各种情况。这些资本支出的减少可能会导致对卡特彼勒产品和服务以及售后零件的需求减少，因为客户可能会选择延长预防性维护并在可能的情况下推迟大修。

 

基础设施支出、商业建筑和住房开工率也在我们的结果中发挥着重要作用。 我们的产品是这些活动的组成部分，随着这些活动的减少，对我们产品和服务的需求可能会受到重大影响，这可能会对我们的业绩产生负面影响。

灾难性事件，包括全球流行病，可能对我们的业务、经营业绩及╱或财务状况造成重大不利影响。

发生重大地震、火灾、洪水、海啸或其他天气事件、停电、电信故障、软件或硬件故障、流行病、网络攻击、战争、恐怖袭击或我们的灾难恢复计划无法充分应对的其他灾难性事件，可能会对我们的员工、我们的系统、我们生产和分销产品的能力以及我们的声誉产生不利影响。例如，一场大流行病在世界各地产生了重大影响，促使政府和企业采取前所未有的应对措施。这些措施 包括旅行禁令和限制、临时禁令、就地安置住房命令和关闭。这些措施影响了或可能再次影响我们的全部或部分员工和运营以及我们的客户，经销商和供应商的运营。目前的材料和零部件短缺、物流限制和劳动力效率低下限制了或可能继续限制我们满足客户需求的能力，这可能对我们的业务、经营业绩和/或财务状况产生重大不利影响。

大流行病可能会显著增加经济和客户需求的不确定性，导致美国和其他地区的通胀压力，并导致客户对公司产品和服务的需求波动，并导致供应链中断。经济不确定性可能会继续影响客户对公司产品和服务的需求、融资或租赁设备的价值、融资需求以及经销商和客户的财务状况和信用风险。

导致我们的员工队伍、系统、生产和分销产品的能力、任何数据中心或关键业务或信息技术系统遭到破坏或中断的灾难性事件，可能会对我们开展正常业务运营的能力以及我们的经营业绩或现金流产生不利影响。任何此类灾难性事件的不良影响如果与另一起非预期不良事件同时发生，则会加剧。

10

---

目录表

商品价格变动、材料价格上涨、对我们产品和服务的需求波动、我们供应链的重大中断或劳动力和材料的严重短缺可能会对我们的财务业绩或我们履行对客户承诺的能力产生不利影响。

 

我们是生产我们产品所需的钢材和许多其他商品的重要用户。如果我们无法通过提价、提高生产力、降低成本计划或对冲计划完全抵消这些成本增加的影响，则此类商品的价格上涨将增加我们的成本，对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。

 

我们依赖供应商生产或获取制造我们产品所需的材料。供应商（包括半导体供应商）的生产挑战、供应商的交货中断或原材料或商品供应减少，可能对我们履行对客户承诺的能力产生不利影响或增加我们的经营成本。 另一方面，在产品需求低于预期的情况下，我们可能会出现库存过剩，被迫承担额外成本，我们的盈利能力可能会受到影响。倘供应不足以满足我们的营运、倘重大运输延误干扰交付、倘我们出现库存过剩或倘我们无法调整生产计划或向供应商采购以及时反映客户需求变动及市场波动，则我们的业务、竞争地位、经营业绩或财务状况可能受到负面影响。

政府货币或财政政策的变化可能会对我们的业绩产生负面影响.

 

出售我们产品和服务的大多数国家都建立了中央银行，以监管货币体系并影响经济活动，通常是通过调整利率。利率变化影响整体经济增长，从而影响对住宅和非住宅建筑以及能源和矿产品的需求，进而影响我们支持这些活动的产品和服务的销售。利率变化还可能影响我们的客户为购买机器提供资金的能力，可能会改变将机器保留在机队中的最佳时间，并可能影响我们的供应商为生产制造和支持我们的产品所需的零部件提供资金的能力。利率上升可能会对销售产生负面影响，并造成供应链效率低下。

 

许多国家的中央银行和其他政策部门可能会采取行动，改变一个经济体中可用流动性和信贷的数量。流动性和信贷政策变化的影响可能会对我们服务的客户和市场或我们的供应商产生负面影响，造成供应链效率低下，并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

货币和财政政策的变化，以及其他因素，可能会导致货币汇率波动。导致我们制造产品的国家相对于其他货币的货币汇率上升的行动可能会降低在该国家制造的产品的竞争力，这可能会对我们的竞争地位、经营业绩和财务状况产生不利影响。

政府的税收和支出政策也影响着我们的业务。在世界各地，政府支出为基础设施建设的很大一部分提供资金，如高速公路、铁路系统、机场、下水道和供水系统、水道和大坝。税收法规决定资产折旧寿命，并影响商业活动和投资的税后回报，这两者都会影响投资决策。不利的事态发展，如削减公共支出或增税的决定，可能会对我们的业绩产生负面影响。

在我们开展业务的国家，我们的全球业务面临政治和经济风险、商业不稳定以及我们无法控制的事件。

 

我们的全球业务依赖于在美国和国际上制造、购买和销售的产品，包括在政治和经济不稳定或不确定的国家。与其他国家相比，一些国家的政治和经济波动更大，更容易受到基础设施和劳动力中断的影响。我们的业务可能会受到运费成本、燃料成本(例如柴油、燃油、喷气式飞机)的不利波动、运输和接收能力的限制，以及我们产品重要出入境点的运输和运输基础设施的其他中断的负面影响。在不同地区和国家开展业务使我们面临许多风险，包括：

•可能发生变化的多项且可能相互冲突的法律、法规和政策；

•实行货币限制、对汇回收入的限制或其他限制；

•征收新的或额外的关税或配额；

11

---

目录表

•退出或修改贸易协定或谈判新的贸易协定；

•实施美国或外国政府实施的新的或额外的贸易和经济制裁法律；

•战争或恐怖主义行为；以及

•政治和经济不稳定或内乱，可能严重扰乱受影响国家的经济活动。

这些事件中的一个或多个的发生可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

操作风险

我们业务的成功取决于我们开发、生产和销售满足客户需求的高质量产品的能力。

 

我们的业务依赖于全球对我们的品牌和产品的持续需求。为了实现业务目标，我们必须开发和销售对我们的经销商、OEM和最终用户客户有吸引力的产品。这取决于许多因素，包括我们维持关键经销商关系的能力；我们生产满足客户质量、性能和价格预期的产品的能力，以及我们制定有效销售、广告和营销计划的能力。此外，我们在销售对客户有吸引力的产品方面的持续成功取决于产品和运营方面的前沿创新，以及对我们创新的法律保护的可用性和有效性。未能继续向市场提供高质量、创新、有竞争力的产品，以充分保护我们的知识产权；提供符合适用法规要求的产品，包括发动机尾气排放要求，或预测市场对我们产品的需求，或获得市场对我们产品的接受，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。

我们在竞争激烈的环境中运营，这可能会对我们的销售和定价产生不利影响。

 

我们在竞争激烈的环境中运营。我们的竞争基于各种因素，包括产品性能、客户服务、质量和价格。我们不能保证我们的产品将能够成功地与其他公司的产品竞争。因此，由于竞争对手推行激进的定价或产品策略、意想不到的产品或制造困难、我们未能以具有竞争力的价格为我们的产品定价、我们未能以具有竞争力的成本生产我们的产品、或者竞争对手的新机器或经销商拥有的租赁机队意外增加，这可能会导致机器租赁率和/或二手设备价格的下降压力，因此我们在行业销售中的份额可能会减少。

 

客户不接受我们不时宣布的涨价、客户对价格折扣要求的变化、客户行为的变化或疲软的定价环境可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

 

此外，我们的业绩和竞争能力可能会受到我们销售地域和产品组合变化的负面影响。

不断增加的信息技术安全威胁和更复杂的计算机犯罪对我们的系统、网络、产品和服务构成了风险。

我们依赖信息技术系统和网络，其中一些由第三方管理，与各种商业活动有关。此外，我们还收集和存储与我们的业务、客户、经销商、供应商和员工相关的敏感信息。运营这些信息技术系统和网络，并以安全的方式处理和维护这些数据，对我们的业务运营和战略至关重要。信息技术安全威胁--从用户错误到旨在未经授权访问我们的系统、网络和数据的网络安全攻击--正在增加频率和复杂性。来自全球威胁参与者的网络安全攻击范围从随机尝试到协调和有针对性的攻击，包括复杂的计算机犯罪和高级持续威胁。这些威胁对我们的系统和网络的安全以及我们的数据的机密性、可用性和完整性构成了风险。网络安全攻击还可能包括针对客户数据或我们产品中安装的硬件和软件的安全性、完整性和/或可靠性的攻击。 我们的信息技术系统和网络或由第三方管理或提供的系统和网络可能存在漏洞，这些漏洞可能会在一段时间内不被注意到。虽然已经并正在利用各种程序和控制来降低此类风险，但不能保证我们已经实施和正在实施的、或我们引起或已经促使第三方服务提供商实施的行动和控制足以保护和减轻我们的系统、信息或其他财产的相关风险。

12

---

目录表

我们的系统和第三方供应商的系统受到了网络安全威胁和漏洞，我们的信息技术系统和网络也受到了病毒和攻击。到目前为止，这些以前发生的事件还没有对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。然而，未来重大网络安全攻击的潜在后果包括声誉损害、与第三方的诉讼、政府执法行动、处罚、系统中断、未经授权发布机密或其他受保护的信息、数据损坏、我们在研发和工程方面的投资价值缩水以及网络安全保护和补救成本增加，这反过来可能对我们的竞争力、运营结果和财务状况产生不利影响。由于这种安全威胁的演变性质，未来任何事件的潜在影响都无法预测。此外，我们维持的保险金额可能不足以支付与网络安全攻击有关的索赔或责任。

此外，我们收集、存储和处理的数据受到各种美国和国际法律法规的约束，例如欧盟的一般数据保护法规和加州消费者隐私法案，这些法规可能会对违反规定的行为处以重大处罚。

我们的业务受制于我们的经销商和OEM客户的库存管理决策和采购实践。

 

我们主要通过独立的经销商网络和直接向OEM销售成品，并面临与其库存管理决策以及运营和采购实践相关的风险。OEM和OEM都将成品库存作为持续运营的一部分，并根据对未来需求和市场状况的评估调整这些库存，包括二手设备库存水平和机器租赁使用率。这些调整可能会对我们的结果产生积极或消极的影响。甚至如果我们经销商和OEM客户的库存水平高于他们希望的水平，他们可能会推迟从我们那里购买产品，这可能会导致我们的销售额低于最终用户对我们产品的需求，并对我们的业绩产生负面影响。同样，如果我们的经销商和OEM客户没有保持足够的库存水平来满足客户需求，我们的业绩可能会受到时间敏感型销售的损失，从而对我们的业绩产生负面影响。

我们可能无法实现收购、合资或资产剥离的所有预期收益，或者这些收益可能需要比预期更长的时间才能实现。

在执行我们的业务战略时，我们经常评估目标，并就可能的收购、资产剥离和合资企业达成协议。我们经常为了同样的机会与他人竞争。为了取得成功，我们进行尽职调查，以确定估值问题和潜在的或有亏损、谈判交易条款、完成复杂的交易和管理完成交易后的事项，如整合被收购的业务。此外，虽然我们寻求通过尽职调查(其中包括)降低此类交易的风险和负债，但可能存在我们的尽职调查努力未能发现、没有准确或完全向我们披露或我们评估不足的风险和负债。完成收购后，我们可能会产生意想不到的成本或支出，包括完成交易后的资产减值费用、与消除重复设施相关的费用、诉讼和其他负债。与我们过去或未来收购相关的风险还包括：

•未能实现收购的收入或利润预期；

•被收购企业的企业文化可能与我们的文化不太匹配；

•技术和产品协同效应、规模经济和成本降低可能不会像预期的那样发生；

•收购可能会产生不可预见的费用、延迟或条件，包括需要获得监管部门的批准或同意；

•我们可能获得或承担意想不到的责任，或受到意想不到的处罚或其他执法行动；

•可能对宏观经济环境或一体化进程作出错误的假设；

•在整合业务、流程和系统方面可能出现无法预见的困难；

•可能需要高于预期的投资，以实施必要的合规进程和相关系统，包括信息技术系统、会计系统和财务报告内部控制；

•我们可能无法留住、激励和整合被收购企业的关键管理层和其他员工；

•在被收购企业开展业务的任何司法管辖区内，由于税收、贸易、环境、劳工、安全、工资或养老金政策的不可预见的变化，可能产生高于预期的成本；以及

13

---

目录表

•我们可能会在留住客户和整合客户基础方面遇到问题。

其中许多因素将不在我们的控制范围之内，其中任何一个因素都可能导致成本增加、预期收入减少，并分散管理层的时间和注意力。它们还可能推迟我们在进行交易时预期的利益的实现。

 

为了节省运营所需的现金，我们可能会进行部分通过公开发行或私募债务或股权证券或其他安排融资的收购。此类收购融资可能会导致我们的收益减少，并对其他杠杆措施产生不利影响。如果我们发行股权证券或股权挂钩证券，已发行证券可能会对我们普通股持有人的利益产生稀释效应。

 

未能执行我们的收购战略，包括成功整合被收购的业务，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，我们不时进行战略性资产剥离。在资产剥离的情况下，我们可以同意赔偿收购方因我们以前的业务而产生的某些责任。这些资产剥离还可能导致在交易完成后继续参与被剥离业务的财务活动，包括通过担保或其他财务安排。这些被剥离业务表现较差可能会影响我们未来的财务业绩。

工会纠纷或其他劳工问题可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。

 

我们的一些员工是由多个国家的工会根据各种不同期限和有效期的集体谈判协议代表的。我们不能保证我们员工目前或未来的任何问题都会得到解决，也不能保证我们不会遇到未来与工会或员工的罢工、停工或其他纠纷。我们可能无法在美国和其他国家的集体谈判协议到期时令人满意地重新谈判它们。如果我们不能重新谈判现有的集体谈判协议，我们可能会遇到罢工、停工或与工会的其他纠纷。此外，现有的集体谈判协议可能无法阻止我们工厂未来的罢工或停工。我们还可能受到与我们的业务或集体谈判协议无关的一般国家罢工或停工的影响。我们工厂因任何原因停工或其他生产限制，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外，我们的许多客户和供应商都成立了工会。我们的客户或供应商经历的罢工或停工可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

意外事件可能会增加我们的业务成本或扰乱我们的运营。

 

在美国或我们开展业务或供应商所在的其他国家或地区发生一个或多个意外事件，包括战争、恐怖主义行为或暴力、内乱、火灾、龙卷风、海啸、飓风、地震、洪水和其他形式的恶劣天气，可能会对我们的运营和财务表现产生不利影响。*自然灾害、大流行疾病、设备故障、停电或其他意外事件可能导致我们的一个或多个制造设施或配送中心受到实际损害，并完全或部分关闭，一些当地和国际供应商的零部件产品供应暂时或长期中断。以及将我们的产品运输到经销商、最终用户和配送中心的中断和延误。现有的保险覆盖范围可能无法为此类事件可能产生的所有成本提供保障。

金融风险

全球金融市场的中断或波动可能会限制我们的流动性来源，或我们客户、交易商和供应商的流动性。

 

长期而言，要继续满足我们的现金需求，就需要大量的流动性和获得各种资金来源的机会，包括资本和信贷市场。全球经济状况可能会导致资本和信贷市场的波动和中断。市场波动、交易对手信用风险的变化、政府干预金融市场的影响和整体经济状况也可能对我们进入资本和信贷市场为运营需求提供资金的能力产生不利影响。*全球或地区经济低迷可能导致金融市场减少某些发行人的流动性、信贷和信贷能力，包括某些客户、交易商和供应商。无法进入资本和信贷市场可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和竞争地位产生不利影响。此外，全球经济状况的变化，包括我们服务的关键市场的材料成本增加和经济活动减少，以及管理成本增加、库存和我们业务的其他重要要素的计划的成功，可能会对我们从运营中获得资金的能力产生重大影响。

 

14

---

目录表

此外，对我们产品的需求通常取决于客户为我们的产品付款的能力，而这又取决于他们获得资金的渠道。全球经济状况的变化可能会导致客户在从运营中筹集资金方面遇到更大的困难。资本和信贷市场的波动和不确定性可能会导致金融机构修改贷款标准，导致客户获得资金的机会减少。如果资本和信贷市场出现波动，客户的流动性可能会下降，这反过来又会降低他们购买我们产品的能力。

未能维持我们的信用评级可能会增加我们的借贷成本，并可能对我们的资金成本、流动性、竞争地位和进入资本市场的机会产生不利影响。

 

卡特彼勒和Cat Financial的借贷成本以及它们各自进入资本市场的能力不仅受到市场状况的影响，还受到主要信用评级机构对各自债务的短期和长期信用评级的影响。这些评级在很大程度上基于卡特彼勒和Cat Financial各自的表现，这些表现是以净值、盈利能力、利息覆盖率和杠杆率等财务指标衡量的，以及与评级机构的透明度和财务报告的及时性。因此，不能保证卡特彼勒和Cat Financial将能够保持其信用评级。我们接受主要信用评级机构的债务评级。任何一家主要信用评级机构下调我们的信用评级可能会导致借贷成本增加，并可能对卡特彼勒和Cat Financial的流动性、竞争地位和进入资本市场的机会产生不利影响，包括完全或部分限制进入商业票据市场。不能保证商业票据市场将继续是Cat Financial的可靠短期融资来源或卡特彼勒可用的短期融资来源。无法进入资本市场可能会对我们的现金流、运营结果和财务状况产生不利影响。

 

我们的金融产品部门受到与金融服务业相关的风险的影响。

 

卡特彼勒金融公司对我们的运营具有重要意义，并为我们的全球销售额的很大一部分提供融资支持。如果Cat Financial无法获得资金来支持其向客户进行的融资活动，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

要继续满足Cat Financial的长期现金需求，可能需要大量的流动性和资金来源，包括资本和信贷市场。Cat Financial继续保持进入关键的全球中期票据和商业票据市场的机会，但不能保证这些市场将继续是一个可靠的融资来源。如果全球经济状况恶化，Cat Financial可能面临实质性更高的融资成本，无法获得足够的资金来运营和发展其业务和/或在债务到期时履行其偿债义务。 CAT Financial还可能被要求利用合同承诺的贷款协议和/或寻求其他资金来源。 然而，不能保证这种协议和其他资金来源在极端的市场条件下是足够的，甚至是可用的。这些事件中的任何一项都可能对Cat Financial的业务以及Our和Cat Financial的运营结果和财务状况产生负面影响。

 

市场混乱和波动也可能导致与这些事件相关的许多风险，包括但不限于：

•可能影响客户信心水平并导致融资需求下降和支付模式不利变化的市场发展，导致拖欠和违约率上升，这可能会增加Cat Financial的冲销和信贷损失拨备。

•Cat Financial用来估计其信用敞口固有损失的过程需要管理层对许多主观定性因素的高度判断，包括对经济状况的预测，以及经济预测因素可能如何削弱借款人偿还贷款的能力。金融市场的混乱和波动可能会影响这些判断的准确性。

•Cat Financial以可接受的条款从事常规融资交易或从其他金融机构借款的能力，可能会受到资本市场中断或其他事件的不利影响，包括评级机构的行动和投资者预期的恶化。

•由于Cat Financial的借款协议主要是与金融机构达成的，它们按照我们的任何基础协议履行的能力可能会受到市场波动和/或金融市场中断的不利影响。

15

---

目录表

利率或市场流动性状况的变化可能会对Cat Financial和我们的收益和/或现金流产生不利影响。

利率和市场流动性状况的变化可能会对Cat Financial以及我们的收益和现金流产生不利影响。市场利率的变化可能会影响其和我们的借款成本、金融投资回报和衍生品合约的估值。 由于Cat Financial发放的贷款中有相当一部分是以固定利率发放的，因此其业务业绩会受到利率波动的影响。Cat Financial发放的某些贷款和向Cat Financial提供的各种融资是以浮动利率或指数发放的，这些浮动参考利率或指数包括有担保的隔夜融资利率，或SOFR，这是一个由短期回购协议计算的指数，由美国国债支持，作为确定利率的基准。

我们与Cat Financial一起创建了一个跨职能团队，评估与使用 本公司持有或应付的证券、贷款、衍生品及其他金融债务或信贷的浮动参考利率或指数，例如SOFR。CAT Financial通过各种技术管理利率和市场流动性风险，其中包括匹配融资战略、有选择地使用衍生品和广泛多样化的融资计划。然而，不能保证利率和市场流动性状况的波动不会对其和我们的收益和现金流产生不利影响。如果Cat Financial用来对冲此类风险敞口的各种工具和策略中的任何一种是无效的，这可能会对我们的收益和现金流产生不利影响。 关于保险服务的投资活动，股票和债券市场的变化可能会导致其投资组合的价值下降，从而对收益造成不利影响。

Cat Financial客户的拖欠、收回或净损失的增加可能会对其业绩产生不利影响。

 

Cat Financial的运营中固有的是与其客户相关的信用风险。每个客户的信誉以及拖欠、收回和客户债务净损失率受到几个因素的直接影响，包括相关的行业和经济条件、资金的可获得性、客户管理团队的经验和专业知识、商品价格、政治事件和相关抵押品的持续价值。拖欠、收回和客户债务净损失的任何增加都可能对Cat Financial以及我们的收益和现金流产生重大不利影响。CAT Financial定期评估和调整与逾期和不良应收账款相关的信贷损失拨备。然而，不利的经济状况或其他可能导致客户财务状况恶化的因素可能会改变收到付款的时间和水平，并导致Cat Financial的估计亏损增加，这也可能对Cat Financial以及我们的收益和现金流产生重大不利影响。

货币汇率波动会影响我们的经营结果。

 

我们在许多国家开展业务，涉及以多种货币计价的交易。我们受到货币汇率风险的影响，因为我们的成本是以我们赚取收入的货币以外的货币计价的。货币汇率的波动已经并将继续对我们以美元表示的业绩产生影响。我们不能保证货币汇率波动不会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。虽然货币对冲工具的使用可能为我们提供保护，使我们免受货币汇率不利波动的影响，但通过利用这些工具，我们可能会放弃货币汇率有利波动可能带来的好处。此外，我们的展望不假设货币汇率的波动。自我们展望之日起，货币汇率的不利波动可能会导致我们的实际结果与任何展望中预期的结果大不相同，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。

 

我们还面临实施外汇管制和货币贬值带来的风险。外汇管制可能会限制我们将外币兑换成美元的能力，或者限制我们在实施管制的国家内的外国子公司或企业汇出股息和其他付款的能力。货币贬值导致以贬值国家货币计价的资金价值缩水。

 

我们债务协议中的限制性契约可能会限制我们的财务和运营灵活性。

 

我们维持多项信贷安排，以支持一般企业用途(安排)，并已发行债务证券，以管理流动性和资金运作(债务证券)。有关若干贷款及债务证券的协议载有若干适用于吾等及某些附属公司(包括Cat Financial)的限制性契诺。这些公约包括维持最低综合净值(定义为综合股东权益，包括

16

---

目录表

优先股，但不包括养老金和其他退休后福利余额(在累积的其他全面收益(亏损)内)、对留置权产生的限制以及对合并和合并的某些限制。根据这些协议中的某些条款，Cat Financial还同意不超过一定的杠杆率(合并债务与综合净值之比，(1)按月计算，为前六个日历月中每个月最后一天确定的杠杆率的平均值，(2)维持最低利息覆盖率(计算为(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品净收益(亏损)的利润)，(2)在之前连续四个会计季度的每个会计季度结束时计算的利息支出，并且不终止、修改或修改与我们的支持协议。

 

违反一个或多个公约可能会导致不良后果，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。这些后果可能包括加速某些贷款项下的未偿还金额、触发赎回某些债务证券的义务、我们贷款人终止现有未使用的承诺、我们的贷款人拒绝在一个或多个贷款项下提供更多信贷或加入新的贷款、或下调或修改我们或我们一个或多个附属公司的信用评级。

 

我们养老金计划下资金义务的持续增加可能会损害我们的流动性或财务状况。

 

我们为我们的员工维持某些固定收益养老金计划，这对我们施加了一定的资金义务。我们使用许多假设来确定我们在该计划下的未来付款义务。信贷或资本市场的重大不利变化可能导致养恤金投资的实际回报率大大低于预期，并导致缴费要求增加。这些因素可能会显著增加我们在计划下的付款义务，从而对我们的业务和整体财务状况产生不利影响。 我们可能被要求在未来为我们的养老金计划做出实质性贡献，并可能通过使用手头现金、借款收益、我们普通股的股份或适用法律允许的上述两者的组合来为缴费提供资金。

法律和监管风险

我们的全球业务受到广泛的贸易和反腐败法律法规的约束。

 

由于我们的业务范围是国际化的，我们受到一套复杂的进出口相关法律法规的约束。这些法规包括美国海关和边境保护局、工业和安全局、反抵制合规办公室、国防贸易管制总局和外国资产管制办公室发布的法规，以及这些机构在其他国家的对应机构。任何涉嫌或实际的违规行为都可能使我们受到更严格的政府审查、调查以及民事和刑事处罚，并可能限制我们在美国以外进出口产品或提供服务的能力。美国和其他国家政府实施的禁运和制裁，限制或禁止向特定个人或国家或根据产品分类销售产品，可能会使我们面临潜在的刑事和民事制裁。我们无法预测未来监管要求的性质、范围或影响，我们的业务可能会受到这些要求的约束。我们也不能在某些地方预测现行法律可能被管理或解释的方式。

 

此外，美国《反海外腐败法》和类似的外国反腐败法一般禁止公司及其中间人支付不当款项或提供任何有价值的东西，以不正当方式影响外国政府官员，目的是获得或保留业务或获得不公平的优势。近年来，全球反腐败法律的执行大幅增加。但我们在美国以外的行动，包括在发展中国家的行动，使我们面临着此类违法行为的风险。我们的员工、代表我们行事的中介机构或我们的合资伙伴违反反腐败法律或法规的行为可能会导致严厉的刑事或民事处罚。违规行为还可能扰乱我们的业务，并可能对我们的声誉、业务和运营结果或财务状况造成不利影响。

国际贸易政策可能会影响对我们产品的需求和我们的竞争地位。

 

政府关于国际贸易和投资的政策，如进口配额、资本管制或关税，无论是由个别政府采取还是由区域贸易集团解决，都可能影响对我们产品和服务的需求，影响我们产品的竞争地位，或者阻止我们在某些国家销售产品。例如，在我们销售大量产品和服务的国家实施更具限制性的贸易政策(如更详细的检查、更高的关税或新的进入壁垒)可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。一国政府采取“购买国家”政策或另一国政府对此类政策进行报复，可能会对我们的运营结果产生负面影响。

17

---

目录表

我们可能会招致额外的税费支出或承受额外的税收风险。

 

我们在美国和许多其他司法管辖区都要缴纳所得税。我们未来的经营业绩可能会受到有效税率变化的不利影响，这是由于美国和非美国司法管辖区之间或法定税率不同的司法管辖区之间收益组合的变化造成的。此外，我们未来的经营业绩还可能受到以下因素的不利影响：我们总体盈利能力的变化、税法或条约或其适用或解释的变化、税率的变化、公认会计原则的变化、递延税项资产和负债估值的变化、在某些非美国司法管辖区无限期再投资收益的变化、对以前提交的纳税申报单的审计和审查结果以及对我们税务风险的持续评估。我们还受到美国国税局和其他税务机关对我们的所得税申报单的持续审查。我们定期评估这些检查导致不良结果的可能性。如果我们的实际税率增加，或者如果我们最终确定的应缴税款超过了以前应计的金额，我们的经营业绩、现金流和财务状况可能会受到不利影响。有关其他有关税务的法律事宜的资料，请参阅本年报10-K表格第II部分第8项“财务报表及补充资料”的附注6-“所得税”及附注22-“环境及法律事宜”。.

在执行或其他法律程序中，与诉讼或调查或不利裁决相关的费用可能会对我们的运营结果产生不利影响。

 

我们在世界上几乎每个地方都面临着各种各样的法律程序和法律合规风险。我们面临着面临各种索赔、诉讼和政府调查的风险。我们涉及各种索赔和诉讼，涉及产品设计、制造和性能责任(包括声称的石棉暴露)、合同、雇佣问题、环境问题、知识产权、税务、证券和其他在我们正常业务过程中和之外出现的法律程序。我们经营的行业也会定期受到监管机构的审查或调查，这可能导致执法行动、罚款和罚款，或者提出私人诉讼索赔。我们不可能确切地预测索赔、调查和诉讼的结果，而且我们可能在未来导致判决，在任何特定时期，可能对我们的声誉、业务、运营结果或财务状况产生不利影响的罚款或处罚，或就诉讼和索赔达成和解。

我们业务的全球性和多样性意味着法律和合规风险将继续存在，可能会不时出现额外的法律程序和其他意外情况，其结果无法确切预测。此外，法律程序的后续发展可能会影响我们对记录为准备金的或有损失的评估和估计，并要求我们支付超过准备金的款项。此类付款可能会对我们的声誉、业务和运营结果或财务状况产生不利影响。

新的监管规定或金融服务监管方面的变化可能会对卡特彼勒和Cat Financial产生不利影响。

 

Cat Financial的业务受到其运营地点的政府当局的高度监管，这可能会对其业务施加显著的额外成本和/或限制。例如，在美国，Cat Financial的某些活动受到美国《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)的约束，该法案包括监管金融服务业的广泛条款。因此，Cat Financial已经并可能继续受到额外监管成本的影响，这些成本可能会很高 并对Cat Financial产生不利影响’S和我们的经营业绩和财务状况。美国或国际上影响金融服务业的法规或额外法规的变化也可能增加重大的成本或运营限制，可能对Cat Financial产生不利影响’S和我们的经营业绩和财务状况。

18

---

目录表

我们受到严格的环境法律和法规的约束，这些法规会带来巨大的合规成本。

 

我们的设施、运营和产品在全球范围内受到越来越严格的环境法律法规的约束，包括管理噪音排放、空气排放、向土壤排放和向水排放以及无害和有害废物的产生、处理、储存、运输、处理和处置的法律和法规。有些环境法对有害物质排放的补救规定了严格的、有追溯力的连带责任，甚至对在其发生时是合法的行为，或对以前的经营者、前任或其他第三方的行为或造成的条件，规定了严格的、有追溯力的连带责任。不遵守环境法可能会使我们面临惩罚或清理费用、民事或刑事责任以及对我们某些活动的制裁，以及对财产或自然资源的损害。与任何不遵守此类法律和法规相关的潜在责任、制裁、损害和补救努力可能会对我们开展业务的能力以及我们的财务状况和业务结果产生负面影响。此外，不能保证我们不会受到与现有或随后收购的业务有关的成本、负债或索赔的不利影响，或根据现行法律和法规或未来可能采用或强制实施的法律和法规的成本、负债或索赔。

环境法律法规可能会不时改变，相关的解释和其他指导意见也可能会改变。环境法律或法规的变化可能会导致更高的费用和支付。与环境法律或法规有关的不确定性也可能影响我们开展业务和构建投资结构的方式，并可能限制我们执行权利的能力。环境和气候变化法律或法规的变化，包括与温室气体排放有关的法律，可能会导致对产品设计的新的或额外的投资，并可能增加环境合规支出。气候变化担忧的变化，或对包括温室气体排放在内的此类担忧的监管，可能会使我们面临额外的成本和限制，包括能源和原材料成本的增加。如果环境法律或法规被改变或采用，并对我们或我们的产品施加重大的运营限制和合规要求，它们可能会对我们的声誉、业务、资本支出、运营结果、财务状况和竞争地位产生负面影响。

公司修订和重述的章程规定，特拉华州衡平法院将是公司与其股东之间某些法律行动的独家法院，这可能会阻止索赔或限制公司股东在被股东认为更有利于与公司或公司董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的司法法院提出索赔的能力。

本公司经修订和重述的章程在法律允许的最大范围内规定，除非本公司以书面形式同意选择替代法庭，否则特拉华州衡平法院将是(I)代表本公司提起的任何派生诉讼或法律程序，(Ii)任何声称本公司任何董事、高管或其他员工违反对本公司或本公司股东的受信责任索赔的唯一和独家法庭，(Iii)根据特拉华州一般公司法或本公司公司注册证书或附例(两者均可不时修订)的任何条文而针对本公司或任何董事或本公司高级职员或其他雇员提出的任何申索的任何诉讼，或(Iv)根据内部事务原则管辖的针对本公司或任何董事或本公司高级职员或其他雇员的任何申索的任何诉讼。

我们章程中的专属法院条款可能会限制我们的股东在司法法院提出其认为有利于与公司或其董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力。或者，如果法院发现本公司修订和重述的法律中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行，本公司可能会在其他司法管辖区产生与解决此类诉讼相关的额外费用。根据联邦证券法(包括修订后的1934年证券交易法或修订后的1933年证券法)或根据其颁布的相应规则和条例提起的诉讼，公司修订和重述的章程中的专属法院条款将不排除或不涉及联邦或同时管辖的诉讼的范围。

项目1B。未解决的员工评论。

 

没有。

 

项目1C。网络安全

根据S-K条例第106条的要求，以下是关于我们的网络安全战略、风险管理和治理的信息。

19

---

网络安全战略与风险管理

网络安全对于推进我们的总体目标和实现我们的数字努力至关重要。作为一家全球公司，我们面临着各种各样的网络安全威胁，从勒索软件和拒绝服务等常见攻击到来自更高级对手的攻击。我们的客户、供应商和其他合作伙伴面临着类似的网络安全威胁，而影响这些实体的网络安全事件可能会对我们的运营、业绩和业绩产生实质性的不利影响。这些网络安全威胁和相关风险使我们必须继续关注网络安全和系统性风险。

我们维护一个全面的网络安全计划，该计划集成在公司的企业风险管理系统中，包括企业信息技术和运营技术环境以及面向客户的产品。 我们的网络安全计划已实施治理结构和流程，以识别、评估、管理、缓解、应对和报告网络安全风险。 我们利用基于行业和政府标准的网络安全政策和框架。 我们的网络风险管理计划控制基于公认的最佳实践和标准，包括美国国家标准与技术研究院（NIST）网络安全框架和国际标准化组织（ISO 27001）信息安全管理系统要求。 我们与第三方合作，以支持和评估我们的网络安全计划。 这些第三方服务涵盖的领域包括网络安全成熟度评估、事件响应、渗透测试、最佳实践咨询等。 我们还从多个付费和非付费来源获取威胁情报。

我们设有一个全天候运营中心，作为报告网络安全事务的中心位置，监控我们的全球网络安全环境，并协调警报的调查和补救。 随着网络安全事件的发生，网络安全团队专注于应对和遏制威胁，并将影响降至最低。在发生事故时，网络安全团队评估安全影响、供应链和制造中断、数据和个人信息丢失、业务运营中断、预计成本和声誉损害的可能性等因素，并酌情提供技术、法律和执法支持。

我们已实施网络安全意识计划，涵盖网络钓鱼、社交网络安全、密码安全及移动终端使用等主题。我们在网络安全、隐私和机密信息处理方面接受强制性培训。 我们还定期为员工和承包商进行网络钓鱼培训和模拟。 我们为网络安全、安全应用程序开发和其他重点领域的技术专业人员提供广泛的基于角色的专业培训。 我们还定期进行桌面演习，以验证我们对网络事件的准备。

我们运营第三方网络安全计划，旨在最大限度地减少对公司业务和生产运营的干扰，加强供应链弹性，并支持其产品和服务中使用的组件和系统的完整性。 我们非常依赖供应链向客户提供产品和服务，供应商、分包商或合资伙伴发生网络安全事件可能对我们产生重大不利影响。我们通过网络安全第三方风险评估流程评估第三方网络安全控制。已识别的缺陷通过风险补救流程解决。 对于选定的供应商，我们聘请第三方网络安全监控和警报服务，并寻求与这些供应商直接合作，以解决发现的潜在缺陷。

截至本报告日期，我们并不认为任何网络安全威胁的风险（包括任何先前网络安全事件所导致的风险）已对我们的业务策略、经营业绩或财务状况造成重大影响或合理地可能会对我们造成影响。这就是说，正如在项目1A下更充分讨论的那样。“风险因素-运营风险-增加的信息技术安全威胁和更复杂的计算机犯罪对我们的系统，网络，产品和服务构成风险”，这些威胁对我们的系统和网络的安全以及我们数据的保密性，可用性和完整性构成风险。网络安全攻击还可能包括针对客户数据或我们产品中安装的硬件和软件的安全性、完整性和/或可靠性的攻击。我们的信息技术系统和网络，或由第三方管理或提供的信息技术系统和网络，可能存在漏洞，这些漏洞可能会在一段时间内被忽视。虽然已经和正在使用各种程序和控制措施来减轻此类风险，但无法保证我们已经实施和正在实施的行动和控制措施，或者我们导致或已经导致第三方服务提供商实施的行动和控制措施，将足以保护和减轻我们的系统，信息或其他财产的相关风险。

网络安全治理

卡特彼勒董事会对风险管理进行监督，重点关注公司面临的最重大风险，包括战略、运营、财务和法律合规风险。董事会的风险监督流程建立在管理层的风险评估和缓解流程的基础上，其中包括一个企业风险管理计划，我们的网络安全流程是该计划的一个组成部分。

20

---

董事会既作为董事会履行其风险监督职能，也通过委托董事会委员会履行其风险监督职能，这些委员会定期开会并向董事会报告。董事会已将具体风险的监督授权给与其职能职责相一致的董事会委员会。审计委员会(“审计委员会”)协助董事会监督企业风险管理计划，并评估和监控与本公司信息安全计划等有关的风险。咨询委员会评估网络安全和信息技术风险以及为监测和缓解这些风险而实施的控制措施。公司首席信息官高级副总裁，卡特彼勒信息技术(“CIO”)出席所有双月一次的AC会议，并向AC和董事会提供最新的网络安全信息。

我们的网络安全计划由我们的首席信息官监督，他在卡特彼勒工作了近25年。在她于2020年9月被任命为首席信息官之前，她是公司金融产品部门的首席信息官。她在IT领域的广泛背景包括大规模系统转型、网络安全、云和应用程序管理、全球数据中心管理、全球网络、服务器和存储、数据库管理和最终用户服务的全球领导地位。我们的CIO领导着一个跨职能的网络安全团队，该团队由来自我们产品、网络安全、法律和合规组织的专业人员组成，他们专注于管理我们互联解决方案的安全性。该团队负责管理公司的全球IT系统、IT风险管理、网络安全、全球基础设施和IT转型。

项目1D。注册人的执行官。

姓名和年龄

目前卡特彼勒国际公司的职位 以及第一次选举的日期

在此期间担任的主要职位如下： 过去的五年，如果不是其他的话 卡特彼勒国际公司目前担任的职位

D.詹姆斯·昂普尔比三世（65）

董事会主席（2018年）及首席执行官（2017年）

集团总裁（2013-2016）

安德鲁·邦菲尔德（61）

首席财务官（2018）

一家跨国电力和天然气公用事业公司的集团首席财务官（2010-2018）

鲍勃·德·兰格（54）

总裁组合(2017)

副总裁（2015-2016），中型轮式装载机全球产品经理（2013-2014）

丹尼斯·C约翰逊（57）

组合总裁(2016)

副总裁(2012年-2016年)

约瑟夫·E·克里德(48岁)

首席运营官(2023)

集团总裁(2021年-2023年)，石油天然气及海洋事业部副总裁(2019年-2020年)，临时首席财务官(2018年)，财务服务事业部副总裁(2017年)，集团能源和交通运输部首席财务官(2013年-2016年)

安东尼·D·法西诺(53岁)

总裁组合(2021年)

总裁副秘书长，建筑建材(2018年-2020年)，董事全球林产(2016年-2018年)

德里克·R·欧文斯(50岁)

首席法律官兼总法律顾问(2023)

高级副总裁(2023年)，副总法律顾问(2021年至2023年)，诉讼与调查副总法律顾问(2019年至2021年)，美国司法部助理联邦检察官(2005年至2019年)

谢丽尔·H·约翰逊(63岁)

首席人力资源官(2017)

人力资源部常务副总裁任职于一家全球性多行业航空航天、国防和工业制造公司(2012年至2017年)

威廉·E·肖普(52岁)

总裁副主计长(2022年)

董事，全球金融服务事业部财务(2021年-2022年)副董事长兼PPG Industries，Inc.财务总监兼首席会计官(2018年-2021年)

杰森·E·凯泽(45岁)

总裁组合(2024年)

高级副总裁，电力事业部(2021-2023年)，电力事业部总经理(2019年-2021年)，电力事业部产品经理(2016年-2019年)

21

---

目录表

第二项。财产。

 

一般信息

卡特彼勒的业务高度整合。虽然我们的大部分工厂主要涉及与我们的建筑行业、资源行业或能源和运输部门相关的生产，但有几家工厂涉及与一个以上业务部门相关的制造。此外，我们在财务报表中所有其他部门中报告的几家工厂都参与了多个业务部门的产品组装所用零部件的制造。卡特彼勒的零部件配送中心涉及建筑行业、资源行业和能源与运输行业的零部件的储存和分销。我们在伊利诺伊州奥罗拉和莫斯维尔的技术中心进行的研发活动涉及建筑行业、资源行业和能源与交通的产品。

 

我们相信，我们拥有的物业总体上维护良好，足以满足目前的使用。*通过计划的资本支出，我们预计这些物业将保持足够的未来需求。*我们租赁的物业的租约期限通常为一至十年。我们预计在保留任何租赁设施的占有率方面不会有任何困难，无论是通过在到期前续签租约，还是通过用同等的租赁设施取代它们。

 

总部和其他主要办事处

我们的公司总部位于德克萨斯州欧文市的一间租赁办公室内。我们的金融产品业务总部设在田纳西州纳什维尔的办公室。更多的关键办事处设在美国国内外。

技术中心、培训中心、示范区和试验场

我们在伊利诺伊州的奥罗拉和莫斯维尔、中国的无锡和印度的金奈设有技术中心。我们的示范中心位于亚利桑那州的蒂纳贾山、伊利诺伊州的爱德华兹、日本的奇奇布和西班牙的马拉加。我们在美国国内外都有各种其他技术和培训中心、示范区和试验场。

零部件配送中心

我们零部件的配送是通过美国国内外的零部件配送中心进行的。我们在以下地点设有零部件配送中心：加利福尼亚州阿尔文、科罗拉多州丹佛、佛罗里达州迈阿密、佐治亚州亚特兰大、伊利诺伊州莫顿、明尼苏达州圣保罗、俄亥俄州克莱顿、宾夕法尼亚州约克、得克萨斯州韦科、华盛顿州斯波坎、澳大利亚墨尔本、澳大利亚昆士兰、比利时格里姆伯根、巴西皮拉西卡巴、上海、中国、日本佐贺、墨西哥圣路易斯波托西、新加坡新加坡、俄罗斯莫斯科、南非约翰内斯堡和阿拉伯联合酋长国迪拜。我们还拥有或租赁其他设施来支持我们的分销活动。

 

再制造和零部件

我们产品的再制造在我们的能源和运输部门进行，主要在以下地点的设施进行：印第安纳州富兰克林、印度尼西亚茂物、密西西比州科林斯、密西西比州普伦提斯县、北达科他州西法戈、巴西皮拉西卡巴、上海中国和墨西哥新拉雷多。

零部件制造在所有其他部门中报告，主要在以下地点的工厂进行：伊利诺伊州东皮奥里亚、伊利诺伊州梅普尔顿、伊利诺伊州皮奥里亚、印度尼西亚茂物、密歇根州梅诺米尼、密苏里州布恩维尔、密苏里州西平原、北卡罗来纳州戈德斯伯勒、南卡罗来纳州萨姆特、天津、中国、徐州、中国、意大利阿泰萨、意大利巴扎诺、意大利弗罗辛诺内、意大利圣尤西比奥、墨西哥拉莫斯·亚利桑普、韩国平泽和英国斯金宁格罗夫。

我们还租赁或拥有支持我们的再制造和零部件制造活动的其他设施。

制造业

我们的建筑行业、资源行业以及能源和交通部门的产品制造主要在以下列出的地点进行。这些设施被认为适合其预期用途，具有足够的能力满足现有产品的当前和预期需求。

我们的主要生产设施包括以下部门在以下地点使用的设施：

22

---

目录表

细分市场

美国的核设施

设施位于美国以外的地区。

建筑业

阿肯色州：北小石城

巴西：坎波·拉戈，皮拉西卡巴

佐治亚州：阿森斯

中国：苏州、吴江、徐州、青州

伊利诺伊州：迪凯特，东皮奥里亚

法国：埃希罗莱斯·格勒诺布尔

堪萨斯州：瓦梅戈

匈牙利：戈多洛

明尼苏达州：布鲁克林公园

印度：霍苏尔

北卡罗来纳州：克莱顿，桑福德

意大利：米内尔比奥

德克萨斯州：维多利亚

日本：明石

墨西哥：托雷恩

荷兰：Den Bosch

波兰：雅诺

泰国：罗勇

英国：斯托克顿德斯福德

资源产业

伊利诺伊州：迪凯特，东皮奥里亚

中国：无锡市青州市

南卡罗来纳州：萨姆特

德国：农历

德克萨斯州：丹尼森

印度：《Thiruvallur》

威斯康星州：南密尔沃基

印度尼西亚：巴淡岛

墨西哥：阿库纳，蒙特雷，雷诺萨

泰国：罗勇

英国：彼得利

能源与交通

阿拉巴马州：阿尔贝维尔，蒙哥马利

澳大利亚：加的夫、珀斯、雷德班克、雷夫斯比

加利福尼亚州：*圣地亚哥

巴西：库里蒂巴、霍托兰迪亚、皮拉西卡巴、塞特·拉戈斯

佐治亚州：帕特森·格里芬

中国：天津、无锡

伊利诺斯州：东皮奥里亚， 莫斯维尔、梅普尔顿、庞蒂亚克

捷克共和国：泽布拉克·扎特克

印第安纳州：曼西·拉斐特

德国：基尔、曼海姆、罗斯托克

肯塔基州：梅菲尔德·德库西

印度：奥兰加巴德，霍苏尔

俄克拉荷马州：折断的箭头

意大利：皮斯托里亚

北卡罗来纳州：温斯顿 - 塞勒姆

墨西哥：圣路易斯·波托西，提华纳

德克萨斯州：Channelview，DeSoto，Fort Worth，Mabank，San Antonio，Schertz，Sguin，Sherman

英国：拉恩，彼得伯勒，桑迪亚克，南昆斯费里，斯普林维尔，斯塔福德，温伯恩

23

---

目录表

第三项。法律诉讼。

 

我们参与的某些法律程序在第二部分第8项“财务报表和补充数据”的附注22--“环境和法律事项”中进行了讨论，并应被视为第一部分第3项“法律程序”的组成部分，在此引用作为参考。

第四项。煤矿安全信息披露。

 

不适用。

第II部

第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。

 

普通股(纽约证券交易所代码：CAT)

上市信息：卡特彼勒的普通股在美国纽约证券交易所上市，在法国和瑞士的证券交易所上市。

 

股东人数：2023年底登记在册的股东总数为21,217人，而2022年底为21,935人。

24

---

目录表

业绩图表：截至2023年12月31日的五年累计股东回报总额

下图显示了假设2018年12月31日投资100美元的累计股东回报，以及此后发放的股息的再投资。

						2018						2019						2020						2021						2022						2023
卡特彼勒。						$	100.00					$	119.51					$	151.74					$	175.95					$	208.67					$	262.82
标准普尔500指数						$	100.00					$	131.49					$	155.68					$	200.37					$	164.08					$	207.21
标准普尔500指数机械公司						$	100.00					$	130.29					$	160.81					$	193.23					$	195.93					$	235.49

25

---

目录表

非美国员工股票购买计划

 

截至2023年12月31日，我们有28个面向非美国员工的员工股票购买计划(EIP计划)在美国境外管理，总计约有14,000名活跃参与者。在2023年第四季度，根据此类计划的条款，EIP计划购买了约78,000股卡特彼勒普通股。

 

发行人购买股票证券

期间						总数 的股份 购得						平均价格 按股支付						总数 所购股份的百分比 作为公开宣布的计划的一部分						近似值 以下股票的价值： 可能还会购买 在该计划下(以十亿美元计)1
2023年10月1日至31日						965,566						$	260.01					965,566						$	10.340
2023年11月1日至30日						7,250,965						$	239.97					7,250,965			2			$	8.300
2023年12月1日至31日						1,749,834						$	271.45					1,749,834						$	7.825
总计						9,966,365						$	247.44					9,966,365
12022年5月，董事会批准了一项最高150亿美元的卡特彼勒普通股回购授权(2022年授权)，从2022年8月1日起生效，没有到期。截至2023年12月31日，根据2022年授权，仍有约78亿美元可用。
2包括根据2023年第四季度签订的加速股份回购协议获得的股份。

第六项。[已保留]

26

---

目录表

第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

 

以下管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析旨在提供信息，帮助读者了解公司的综合财务报表，这些财务报表中某些关键项目在选定期间的变化，以及导致这些变化的主要因素。此外，我们还讨论了某些会计原则、政策和关键估计如何影响我们的合并财务报表。我们的讨论还包含与未来事件和预期相关的某些前瞻性陈述。阅读本MD&A时，应结合我们在第1A项中对警告性声明和对公司业务的重大风险的讨论。2023年表格10-K的风险因素。

2023年全年的亮点包括：

•2023年的销售额和收入为670.6亿美元，比2022年的594.27亿美元增加了76.33亿美元，增幅为13%。三个主要细分市场的销售额都较高。

•2023年，营业利润占销售额和收入的比例为19.3%，而2022年为13.3%。调整后的营业利润率2023年为20.5%，而2022年为15.4%。

•2023年每股利润为20.12美元，不包括下表中的项目，调整后每股收益是21.21美元。2022年每股利润为12.64美元，不包括下表中的项目，调整后每股利润为13.84美元。

•为了使我们的结果对读者更有意义，我们分别量化了几个重要项目的影响。会计准则与非会计准则财务指标的详细对账见第47页。

						2023年全年									2022年全年
(除每股数据外，以百万美元计)						税前利润			利润 每股						税前利润			利润 每股
利润						$	13,050		$	20.12					$	8,752		$	12.64
重组成本--长城资产剥离						586			1.14						—			—
其他 重组成本						194			0.30						299			0.43
按市值计价的(收益)损失						(97)			(0.14)						(606)			(0.91)
递延税额估值准备调整						—			(0.21)						—			—
商誉减值						—			—						925			1.68
调整后利润						$	13,733		$	21.21					$	9,370		$	13.84

•2023年企业运营现金流为129亿美元。卡特彼勒在2023年底拥有70亿美元的企业现金。

概述

2023年的总销售额和收入为670.6亿美元，比2022年的594.27亿美元增加了76.33亿美元，增幅为13%。这一增长主要是由于有利的价格变现和更高的销售量。2023年每股利润为20.12美元，而2022年每股利润为12.64美元。2023年利润为103.35亿美元，而2022年为67.05亿美元。增加的主要原因是有利的价格实现、较高的销售量以及没有与铁路部门相关的2022年商誉减值费用，但部分被较高的销售、一般和行政(SG&A)和研发(R&D)费用所抵消，不利制造成本，剥离公司的Longwall业务和重新计量按市值计价的收益较低的影响养老金和其他离职后福利(OPEB)计划。

趋势和经济状况

主要终端市场展望

我们的大部分终端市场对我们的产品和服务的总体需求保持健康。

在……里面建筑业，我们预计北美在2024年将保持健康。我们预计，由于政府相关的基础设施投资，北美的非住宅建设将保持在与2023年类似的需求水平。与历史水平相比，住宅建设预计将保持健康。在亚太地区，不包括中国，我们预计经济状况会有所回软。我们预计，中国在挖掘机行业将保持在10吨以上的较低水平。在……里面EAME，我们预计，由于欧洲经济的不确定性，该地区将略有下降，部分被中东持续强劲的建筑需求所抵消。中国的建筑活动拉丁美洲由于金融状况放松，预计将增加。此外，我们预计我们的服务这些举措将在2024年对建筑业产生积极影响。

27

---

目录表

在……里面资源产业在2024年，对于采矿和重型建筑以及采石场和骨料，我们预计销量将低于2023年，主要是由于非公路和铰接式卡车。虽然我们继续看到整体报价活动的高水平，但我们预计随着客户表现出资本纪律，订单率会降低。客户的产品利用率仍然很高，停放的卡车数量仍然很低，车队的年龄仍然很高，我们的自动驾驶解决方案继续得到客户的强烈认可。我们预计2024年服务收入将增加，包括强劲的重建活动。我们仍然相信，随着时间的推移，能源转型将支持大宗商品需求的增长，扩大我们的总目标市场，并为长期盈利增长提供进一步的机会。

在……里面能源与交通在石油和天然气领域，我们预计2024年往复式发动机和服务将比2023年略有增长。北美的油井维修显示出一些短期的放缓。天然气压缩订单积压仍然健康，我们继续对未来需求保持乐观。由于数据中心的持续增长，预计发电往复式发动机的需求将保持强劲。Solar Turbines有大量的积压，并继续经历强大的报价活动。预计工业需求将从2023年的强劲增长放缓。在运输方面，我们预计高速海运将略有增加，因为客户继续升级老化的船队。

公司趋势和期望

对于2024年全年，我们预计销售和收入将与2023年大致相似，这得益于大多数终端市场对我们产品和服务的持续健康的基本需求以及略微有利的价格实现。我们预计2024年将是服务业增长的又一年。我们预计机器不会有重大变化。 经销商库存 相比之下，2023年有所增加。在建筑行业，向最终用户销售的设备预计将与2023年大致相似。在建筑行业，我们预计2024年经销商库存不会像2023年那样增加。我们亦预期服务措施将使该分部受惠。资源工业2024年的销售额预计将下降，主要是由于非公路和铰接式卡车的销量下降。我们还预计资源行业经销商库存的变化将产生不利影响。到2024年，我们预计资源行业的服务收入将增加。在2024年的能源和交通领域，我们预计销售额将略有增长。发电、石油和天然气以及运输销售预计将增加。预计2023年工业销售额将低于历史强劲水平。

2024年，我们预计2023年下半年采取的价格行动将使上半年的价格实现小幅受益。我们预计价格实现将适度超过制造成本，随着我们从2023年开始迎接有利的价格趋势，全年价格将有所放缓。2024年，我们预计短期激励薪酬支出约为12亿美元，而2023年为17亿美元。我们预计，随着我们继续投资于旨在实现未来长期盈利增长的战略举措，例如服务增长和技术，包括自主权，替代燃料，连接性以及数字化和电气化，短期激励薪酬费用的逐年增长将被SG&A/R&D费用的增加所抵消。此外，我们预计由于产品组合不利而产生的影响。2024年，我们预计重组成本将在3亿美元至4.5亿美元之间，预计资本支出将在20亿美元至25亿美元之间。我们预计全球年度有效税率（不包括离散项目）将在22.5%至23.5%之间。

2024年第一季度，我们预计销售额和收入将与2023年第一季度大致相似。我们预计需求将保持健康，但预计与2023年第一季度相比，机器经销商库存将略有下降。我们预计价格实现将保持有利。我们预计建筑行业的销售将保持持平或略高，包括有利的价格实现。资源行业的销售额预计将下降，受销量下降的推动，部分被有利的价格实现所抵消。在能源和运输领域，我们预计销售额将持平或略高。

在2024年第一季度，我们预计有利的价格实现将超过不利的制造成本。我们预计制造成本将增加，主要是由于成本吸收。我们预期存货不会较二零二三年第一季度增加。我们还预计，由于对战略举措的投资，SG&A/R&D费用将增加。在建筑行业，我们预计有利的价格实现将被增加的SG&A/R&D费用和略高的制造成本（包括成本吸收）所抵消。在资源行业，我们预计销量下降对利润的影响将被有利的价格实现部分抵消。在能源和运输领域，我们预计有利的价格实现将被更高的制造成本所抵消。

全球商业条件

我们继续监控全球各种外部因素，如供应链中断、通胀成本和劳动力压力。特别关注的领域包括运输、某些部件和原材料。我们将继续努力，尽量减少可能影响我们满足客户需求能力的供应链挑战。我们继续评估环境，以确定是否需要采取额外行动。

风险因素

风险因素在第1A项中披露。2023 Form 10-K的风险因素

28

---

目录表

备注：

•术语表见第35-37页;首次出现的术语以粗斜体显示。

•有关非GAAP财务指标的资料载于第47页。

•本报告中的某些金额四舍五入为百万或十亿，可能无法相加。此外，由于四舍五入，各期间报告的组成部分之和可能不等于年初至今报告的总额。

29

---

目录表

2023年与2022年相比

综合销售额和收入

上图以图形方式说明了2022年（左）和2023年（右）之间合并销售和收入变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。

2023年的总销售额和收入为670.60亿美元，比2022年的594.27亿美元增加76.33亿美元，增幅为13%。增加主要是由于有利的价格实现和更高的销量。销售量的增加是由于向终端用户销售的设备增加，部分被经销商库存变化的影响所抵消。2022年经销商库存增加约24亿美元，而2023年增加约21亿美元。

三个主要部门的销售额都较高。

北美销售额增长了25%，这是由于向最终用户销售的设备增加、有利的价格实现以及经销商库存变化的影响。2023年的经销商库存增幅高于2022年。

由于经销商库存变化和服务销量下降的影响，拉丁美洲的销售额下降了2%，部分被有利的价格实现和有利的销售额所抵消。 货币影响主要与巴西雷亚尔有关。经销商库存于二零二二年增加，而二零二三年则减少。

EAME销售额增长6%，原因是有利的价格实现和向最终用户销售的设备增加，部分被经销商库存变化的影响所抵消。2022年的经销商库存增幅高于2023年。

亚太地区销售额增长2%，主要受有利的价格实现推动，部分被不利的货币影响所抵消，主要与澳元和日元有关，最终用户的设备销售额下降以及经销商库存变化的影响。2022年的经销商库存增幅高于2023年。

2023年经销商库存增加约21亿美元，而2022年增加约24亿美元。经销商是独立的，其库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节变化、宏观经济状况、机器租赁率等因素。根据Caterpillar工厂和产品配送中心的产品供应情况，交货时间可能有所不同。我们预计2024年机器经销商库存不会发生重大变化。

30

---

目录表

按细分市场划分的销售额和收入
(百万美元)						2022						销售额 卷						价格 实现						货币												网段间/其他						2023						$ 变化						% 变化
建筑业						$	25,269					$	(314)					$	2,678					$	(197)											$	(18)					$	27,418					$	2,149					9		%
资源产业						12,314						(114)						1,422						(77)												38						13,583						1,269						10		%
能源与交通						23,752						2,529						1,500						(11)												231						28,001						4,249						18		%
所有其他细分市场						450						(8)						(5)						(1)												13						449						(1)						—		%
公司项目和抵销						(5,211)						(115)						1						7												(264)						(5,582)						(371)
机械、能源和交通						56,574						1,978						5,596						(279)												—						63,869						7,295						13		%
金融产品细分市场						3,253						—						—						—												532						3,785						532						16		%
公司项目和抵销						(400)						—						—						—												(194)						(594)						(194)
金融产品*收入						2,853						—						—						—												338						3,191						338						12		%
综合销售额和收入						$	59,427					$	1,978					$	5,596					$	(279)											$	338					$	67,060					$	7,633					13		%

按地理区域划分的销售额和收入
			北美												拉丁美洲												EAME												亚太地区												对外销售和收入												网段间												总销售额和总收入
(百万美元)			$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比						$						更改百分比
2023
建筑业			$	15,343					24%						$	2,307					(19%)						$	5,254					3%						$	4,390					(9%)						$	27,294					9%						$	124					(13%)						$	27,418					9		%
资源产业			5,256						16%						2,040						11%						2,069						(6%)						3,879						13%						13,244						10%						339						13%						13,583						10		%
能源与交通			11,982						31%						1,983						11%						5,929						13%						3,461						10%						23,355						21%						4,646						5%						28,001						18		%
所有其他细分市场			65						2%						(1)						(150%)						18						127%						49						(66%)						131						(10%)						318						4%						449						—		%
公司项目和抵销			(133)												(3)												(5)												(14)												(155)												(5,427)												(5,582)
机械、能源和交通			32,513						25%						6,326						(2%)						13,265						6%						11,765						2%						63,869						13%						—						—%						63,869						13		%
金融产品细分市场			2,440						17%						416						20%						491						24%						438						2%						3,785			1			16%						—						—%						3,785						16		%
公司项目和抵销			(347)												(77)												(83)												(87)												(594)												—												(594)
金融产品和收入			2,093						12%						339						26%						408						17%						351						(3%)						3,191						12%						—						—%						3,191						12		%
综合销售额和收入			$	34,606					24%						$	6,665					(1%)						$	13,673					7%						$	12,116					2%						$	67,060					13%						$	—					—%						$	67,060					13		%
2022
建筑业			$	12,367											$	2,843											$	5,099											$	4,818											$	25,127											$	142											$	25,269
资源产业			4,531												1,840												2,205												3,437												12,013												301												12,314
能源与交通			9,175												1,784												5,232												3,146												19,337												4,415												23,752
所有其他细分市场			64												2												(66)												145												145												305												450
公司项目和抵销			(29)												(1)												(5)												(13)												(48)												(5,163)												(5,211)
机械、能源和交通			26,108												6,468												12,465												11,533												56,574												—												56,574
金融产品细分市场			2,078												348												396												431												3,253			1									—												3,253
公司项目和抵销			(205)												(78)												(47)												(70)												(400)												—												(400)
金融产品和收入			1,873												270												349												361												2,853												—												2,853
综合销售额和收入			$	27,981											$	6,738											$	12,814											$	11,894											$	59,427											$	—											$	59,427
1包括2023年和2022年分别来自机械、能源和运输的6.9亿美元和4.78亿美元的收入。

31

---

目录表

综合营业利润

上图图解说明了2022年(左)至2023年(右)合并营业利润变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。律师资格的其他包括合并调整和机械、能源和运输其他营业(收入)费用.

2023年营业利润为129.66亿美元，与2022年的79.04亿美元相比，增加了50.62亿美元，增幅为64%。这一增长主要是由于有利的价格变现、更高的销售量以及没有与铁路部门相关的2022年商誉减值费用，但被SG&A/R&D费用增加、不利的制造成本以及剥离公司Longwall业务的影响部分抵消。SG&A/R&D费用的增加主要是由于符合战略计划的投资、较高的短期激励性薪酬支出以及与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化。不利的制造成本反映出较低的运费被更高的材料成本、更长的周期制造成本、制造效率低下的影响和不利的成本吸收所抵消。成本吸收是不利的，因为库存在2022年比2023年增加得更多。

短期激励性薪酬支出与财务和经营业绩直接相关，以每年设定的目标衡量。2023年的支出约为17亿美元，而2022年为14亿美元。我们预计，2024年的短期激励薪酬支出将约为12亿美元。

2023年第一季度，公司对长城业务的剥离最终敲定，对5.86亿美元的营业利润造成不利影响，主要是由于累计外币换算的释放而产生的非现金项目。

2023年的营业利润率为19.3%，而2022年为13.3%。

按部门划分的利润(亏损)
(百万美元)						2023						2022						$ 变化						% 变化
建筑业						$	6,975					$	4,743					$	2,232					47		%
资源产业						2,834						1,827						1,007						55		%
能源与交通						4,936						3,309						1,627						49		%
所有其他细分市场						18						(11)						29						264		%
公司项目和抵销						(2,104)						(2,435)						331
机械、能源和交通						12,659						7,433						5,226						70		%
金融产品细分市场						909						864						45						5		%
公司项目和抵销						14						26						(12)
金融产品						923						890						33						4		%
合并调整						(616)						(419)						(197)
综合营业利润						$	12,966					$	7,904					$	5,062					64		%

32

---

目录表

其他损益及税目

•2023年不包括金融产品的利息支出为5.11亿美元，而2022年为4.43亿美元。这一增长是由于平均借款利率上升。

•2023年的其他收入(支出)为5.95亿美元，而2022年的收入为12.91亿美元。这一变化主要是由于重新计量养老金和OPEB计划的按市值计算的收益较低，以及养老金和OPEB计划成本和外汇兑换的不利影响，但投资和利息收入增加部分抵消了这一影响。

•2023年的所得税准备金反映了21.4%的年度有效税率，而2022年的实际税率为23.2%，不包括下文讨论的单独项目。与2022年相比有所下降，主要是因为从税收角度来看，利润的地理组合发生了变化。

2023年的年度有效税率不包括与剥离公司Longwall业务相关的5.86亿美元不可抵扣亏损的影响。2023年第四季度，该公司还记录了与9700万美元的养老金和OPEB按市值计价收益相关的2600万美元税费，而2022年第四季度与6.06亿美元的按市值计价收益相关的税费为1.24亿美元。此外，该公司在2023年记录了5700万美元的离散税收优惠，用于结算基于股票的薪酬奖励，以及超过美国公认会计准则累计薪酬支出的相关税收减免，而2022年的税收优惠为3300万美元。2023年，由于某些非美国递延税资产的估值免税额发生变化，该公司记录了8800万美元的离散税收优惠。2022年，该公司还记录了9000万美元的离散收益，以反映与前几年相关的估计变化，以及与9.25亿美元商誉减值费用相关的3600万美元的税收优惠。

建筑业

2023年，建筑工业的总销售额为274.18亿美元，与2022年的252.69亿美元相比，增加了21.49亿美元，增幅为9%。这一增长是由于有利的价格变现，但被较低的销售量部分抵消。销售量的下降是由经销商库存变化的影响推动的，但部分被向最终用户销售设备的增加所抵消。经销商库存在2022年期间的增幅超过2023年。

•在北美，由于有利的价格实现和更高的销售量，销售额有所增加。销售量增加是由于对终端用户的设备销售增加以及经销商库存变化的影响。经销商库存在2023年期间的增幅超过2022年。

•拉丁美洲的销售额下降主要是由于销售量下降，但部分被有利的价格实现所抵消。销售量下降是由于经销商库存变化和对最终用户的设备销售减少的影响。经销商库存在2022年期间增加，而在2023年期间减少。

•在EAME，由于有利的价格实现和有利的汇率影响，销售额增加，主要与欧元有关，但被较低的销售量部分抵消。销售量下降是由于经销商库存变化和向最终用户销售设备减少的影响。经销商库存在2022年期间增加，而在2023年期间减少。

•由于销售量下降和不利的汇率影响，亚太地区的销售额下降，主要与日元、澳元和人民币有关，但部分被有利的价格实现所抵消。销售量下降是由于向最终用户销售的设备减少所致。

2023年，建筑工业的利润为69.75亿美元，与2022年的47.43亿美元相比，增加了22.32亿美元，增幅为47%。这一增长主要是由于有利的价格变现。

2023年，建筑业的利润占总销售额的比例为25.4%，而2022年为18.8%。

资源产业

2023年，资源产业的总销售额为135.83亿美元，与2022年的123.14亿美元相比，增加了12.69亿美元，增幅为10%。这一增长是由于有利的价格变现，但被较低的销售量部分抵消。销售量下降，原因是向最终用户销售设备的增加被经销商库存变化和售后零件销售量下降的影响所抵消。经销商库存在2022年期间的增幅超过2023年。

2023年，资源产业的利润为28.34亿美元，与2022年的18.27亿美元相比，增加了10.07亿美元，增幅为55%。这一增长主要是由于有利的价格变现，但被不利的制造成本和汇率影响部分抵消。不利的制造成本是由更高的材料成本、制造效率低下的影响和不利的成本吸收推动的，但部分被较低的运费所抵消。成本吸收是不利的，因为库存在2022年比2023年增加得更多。

33

---

目录表

2023年，资源产业的利润占总销售额的比例为20.9%，而2022年为14.8%。

能源与交通

按应用程序划分的销售额
(百万美元)						2023						2022						$ 变化						%  变化
油气						$	6,988					$	5,330					$	1,658					31		%
发电						6,362						4,940						1,422						29		%
工业						4,871						4,426						445						10		%
交通运输						5,134						4,641						493						11		%
对外销售						23,355						19,337						4,018						21		%
网段间						4,646						4,415						231						5		%
总销售额						$	28,001					$	23,752					$	4,249					18		%

能源与运输公司2023年的总销售额为280.1亿美元，比2022年的237.52亿美元增加了42.49亿美元，增幅为18%。所有应用程序的销售额和细分市场之间的销售额都有所增长。销售额的增长主要是由于销售量增加和有利的价格实现。

•石油和天然气-涡轮机和涡轮机相关服务的销售额增加。用于油井维修和气体压缩应用的往复式发动机的销售额也有所增加。

•发电-大型往复式发动机的销售额增加，主要是数据中心应用程序和小型往复式发动机。涡轮机和涡轮机相关服务也有所增加。

•所有地区的工业销售额都有所上升。

•运输-铁路服务和海运业的销售额有所增长。国际火车头交货量也较高。

能源运输公司2023年的利润为49.36亿美元，与2022年的33.09亿美元相比，增加了16.27亿美元，增幅为49%。这一增长主要是由于有利的价格实现和较高的销售量，但被不利的制造成本和较高的SG&A/R&D费用部分抵消。不利的制造成本是由更高的材料成本、更长的周期制造成本和制造效率低下的影响推动的，但部分被较低的运费所抵消。SG&A/R&D费用的增加主要是由于与战略计划相一致的投资和较高的短期激励薪酬支出。

2023年，能源运输公司的利润占总销售额的比例为17.6%，而2022年为13.9%。

金融产品细分市场

2023年，金融产品部门的收入为37.85亿美元，与2022年的32.53亿美元相比，增加了5.32亿美元，增幅为16%。这一增长主要是由于所有区域的平均融资利率较高。

2023年，金融产品部门的利润为9.09亿美元，比2022年的8.64亿美元增加了4500万美元，增幅为5%。增加的主要原因是平均净产量较高。赚取资产以及为Cat Financial的信贷损失拨备减少，但因SG&A费用增加而部分抵消。

公司项目和抵销

2023年用于企业项目和抵销的支出为20.9亿美元，比2022年减少3.19亿美元，主要原因是没有与铁路部门相关的2022年商誉减值费用，以及由于时间差异导致的支出减少，但被较高的重组成本部分抵消，其中包括剥离公司Longwall业务的影响和其他重组成本、企业成本上升、与递延补偿计划相关的公允价值调整的不利变化以及分部报告方法差异的不利影响。

2023年第一季度，公司对长城业务的剥离最终敲定，对5.86亿美元的营业利润造成不利影响，主要是由于累计外币换算的释放而产生的非现金项目。这一影响已计入总重组成本。

34

---

目录表

2022年与2021年相比

关于2022年至2021年的综合销售收入和综合营业利润的讨论，请参阅第二部分，第7项，管理层对公司截至2022年12月31日的财务状况和经营业绩的Form 10-K年度报告的讨论和分析，该报告于2023年2月15日提交给美国证券交易委员会，并在此引用作为参考。

重组成本

2024年，我们预计将产生约3亿至4.5亿美元的重组成本。我们预计，与2023年相比，2024年之前的重组行动将带来运营成本的增量收益，主要是销售商品的成本和SG&A费用约2500万美元。

与重组费用有关的其他资料载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注25“重组费用”。

术语表

1.调整后的营业利润率-不包括重组成本的营业利润，其中包括剥离公司的Longwall业务，以及2022年商誉减值费用占销售额和收入的百分比。

2.调整后每股收益-不包括重组成本的每股利润，其中包括剥离公司的Longwall业务、某些递延税项估值津贴调整、养老金和OPEB按市值计价的损益以及2022年的商誉减值费用。

3.所有其他细分市场 – 主要包括：业务战略；产品管理和开发；制造和采购过滤器和流体、起落架、地面工具、流体传输产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件，主要用于Cat®产品；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商开发和管理的分销服务，包括一家日本全资经销商；经销商投资组合管理，确保机器、发动机和零部件的最高效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；以及针对新客户和交易商的数字投资，这些解决方案将数据分析与先进的数字技术相结合，同时改变了购买体验。

4.合并调整 – 取消机械、能源和运输以及金融产品之间的交易。

5.建筑业-主要负责支持在基础设施和建筑施工应用中使用机械的客户。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机、反铲装载机、冷刨、压路机、紧凑型履带装载机、林业机械、材料装载机、电动平地机、铺管机、道路取料机、滑动转向装载机、远程装载机、履带式装载机、履带式拖拉机(小型、中型)、履带式挖掘机(小型、小型、中型、大型)、轮式挖掘机、轮式装载机(小型、小型、中型)及相关零部件和工作工具。

6.公司项目和抵销-包括公司层面的费用、时间差异(因为一些费用以现金为基础在部门利润中报告)、部门和合并外部报告之间的方法差异、某些重组成本和部门间抵销。

7.货币-就销售额和收入而言，货币代表外币对美元汇率变化对销售额的换算影响。就营业利润而言，货币是指外币兑美元汇率变化对销售和运营成本产生的净换算影响。货币只包括对机械、能源和运输业务的销售和营业利润的影响；货币对金融产品收入和营业利润的影响包括在各自分析的金融产品部分。至于其他收入/支出，货币指公司为减少汇率波动风险(对冲)而订立的远期合约和期权合约的影响，以及外币汇率变动对我们的外币资产和负债的净影响，以取得综合结果(折算)。

8.经销商库存-代表经销商机器和发动机库存，不包括售后市场部件。

9.EAME-包括欧洲、非洲、中东和欧亚大陆的地理区域。

35

---

目录表

10.赚取资产-资产主要由金融应收账款总额减去非劳动收入，加上经营租赁设备减去Cat Financial的累计折旧。

11.能源与交通-主要负责支持使用往复式发动机、涡轮机、柴油-电力机车和相关服务的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理、开发和测试制造、市场营销和销售以及产品支持。该产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮机相关服务；往复式发动机动力发电机组；用于发电行业的集成系统和解决方案；用于船舶和石油和天然气行业的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；向工业行业以及卡特彼勒机械供应的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；电气化动力总成和零排放电源及服务解决方案开发；以及柴油-电力机车及部件和其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。其职责还包括为其他公司提供卡特彼勒往复式发动机及部件的再制造和再制造服务；以及为北美地区的On-骇维金属加工职业卡车提供产品支持。

12.金融产品-该公司将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

13.金融产品细分市场-为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品和服务的融资选择，以及为发电设施提供融资，在大多数情况下，发电设施包括卡特彼勒产品。融资计划包括经营和融资租赁、循环费用账户、分期付款销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损失保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围和维护计划，以及经销商财产和意外保险。为客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门还从机械、能源和运输部门获得收入，但相关成本并未分配到运营部门。金融产品的分部利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。

14.拉丁美洲-包括中南美洲国家和墨西哥的地理区域。

15.机械、能源与运输(ME&T)-该公司将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息涉及其产品的设计、制造和营销。

16.机械、能源和运输其他营业(收入)费用-主要包括处置长期资产的损益、资产剥离的损益以及法律结算和应计项目。

17.制造成本-制造成本不包括货币的影响，代表可变成本的数量调整变化和期间制造成本的绝对美元变化。可变制造成本被定义为与生产量有直接关系。这包括材料成本、直接人工和其他直接随生产量变化的成本，如运费、操作机器的功率和制造过程中消耗的用品。期间制造成本支持生产，但通常被定义为与数量的短期变化没有直接关系。例如，机器和设备维修、制造资产折旧、设施支持、采购、工厂调度、制造计划和运营管理。

18.按市值计价的收益/亏损-代表与公司假设不同的实际结果的净收益或损失，以及我们的固定收益养老金和OPEB计划假设变化的影响。这些损益在第四季度年度重新计量时立即通过收益确认，或者在触发事件需要重新计量的临时基础上确认。

19.养老金和其他离职后福利(OPEB)-公司的固定收益养老金和退休后福利计划。

20.价格变现-不包括货币和新产品推出的净价格变化的影响。价格实现包括销售的地理组合，这是地理区域之间销售价格相对权重变化的影响。

21.资源产业-主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料中使用机械的部门。职责包括业务战略、产品设计、产品管理

36

---

目录表

以及开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非骇维金属加工专用卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选作业工具、机械零部件、电子及控制系统及相关部件。除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机械能力、安全服务和采矿性能解决方案。资源工业还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括战略采购、精益卓越中心、集成制造、液压系统研发、自动化、Cat机器和发动机的电子和软件。

22.重组成本-可能包括员工离职、长期资产减值、合同终止和资产剥离影响的成本。这些成本包括在其他业务(收入)支出中，但固定收益计划削减损失和特殊解雇福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及来自关闭设施的库存清算的后进先出库存减少收益，所有这些都主要计入销售商品成本。

23.销售量-在销售和收入方面，销售量代表机械、能源和运输销售数量变化的影响，以及新产品推出的增量销售影响，包括与排放有关的产品更新。在营业利润方面，销售量反映机械、能源和运输销售数量变化与产品组合的影响，以及新产品推出(包括与排放相关的产品更新)对净营业利润的影响。产品组合表示机械、能源和运输销售额相对于总销售额的相对权重的变化对净营业利润的影响。销售量对部门利润的影响包括部门间销售额。

24.服务-企业服务包括但不限于售后部件、金融产品收入和其他与服务相关的收入。机械、能源和运输部门不包括大多数金融产品收入。

流动资金和资本资源

 

资金来源

 

我们从运营活动中获得大量资本资源，这是我们ME&T业务的主要资金来源。这些业务的资金也可以通过商业票据和长期债券发行获得。金融产品的运营资金主要来自商业票据、定期债务发行和从其现有投资组合中收取的款项。在2023年，我们的ME&T和Financial Products业务都有正的运营现金流。在合并的基础上，我们在2023年底拥有69.8亿美元的现金，比2022年底减少了2600万美元。此外，ME&T还投资了可供出售的债务证券和银行定期存款，这些证券被认为具有很高的流动性，可用于当前的业务。截至2023年12月31日，这些ME&T证券为38.5亿美元，包括在综合财务状况表中的预付费用和其他流动资产和其他资产。我们打算保持强大的现金和流动性状况。

 

2023年合并运营现金流为128.9亿美元，比2022年增加51.2亿美元。这一增长主要是由于经非现金项目调整后的税前利润增加以及营运资金需求降低。在营运资金方面，库存和应计费用的变化有利地影响了现金流，部分被应付账款和客户预付款的变化所抵消。

截至2023年12月31日，总债务为378.8亿美元，比2022年底增加8.85亿美元。与ME&T相关的债务在2023年增加了1800万美元。由于投资组合资金需求，与金融产品相关的债务增加了8.83亿美元。

 

我们向卡特彼勒和Cat Financial提供了三项全球信贷安排(信贷安排)，总计105亿美元(信贷安排)，用于一般流动性目的。根据管理层的分配决定(可不时修订)，截至2023年12月31日，ME&T可获得的信贷安排部分为27.5亿美元。有关我们的信贷安排的资料如下：

•2023年8月，我们进入了一个新的364天的设施。这项为期364天的31.5亿美元的贷款(其中8.25亿美元可供ME&T使用)将于2024年8月到期。

37

---

目录表

•2023年8月，我们修订并延长了三年贷款机制(经修订和重述，称为“三年贷款机制”)。这项为期三年的27.3亿美元贷款(其中7.15亿美元可供ME&T使用)将于2026年8月到期。

•2023年8月，我们修订并延长了五年贷款机制(经修订和重述，称为“五年贷款机制”)。这项46.2亿美元的五年期贷款(其中12.1亿美元可用于ME&T)将于2028年8月到期。

截至2023年12月31日，卡特彼勒的综合净值为195.5亿美元，高于信贷安排要求的9亿美元。综合净值的定义是包括优先股在内的综合股东权益，但不包括AOCI内的养老金和其他退休后福利余额。

于2023年12月31日，Cat Financial的契诺利息覆盖比率为1.73比1。这高于1.15比1的最低比率，计算方法为(1)扣除所得税、利息支出和利率衍生品净收益/(亏损)的利润，至(2)信贷安排要求的前四个会计季度在每个会计季度末计算的利息支出。

此外，于2023年12月31日，Cat Financial的六个月契诺杠杆率为6.88比1，年终契诺杠杆率为6.95比1。这低于债务与净值的最高比率10：1，按月计算(1)按月计算，(1)按前六个日历月的最后一天确定的杠杆率平均值计算，(2)按信贷安排要求的每个12月至31日的杠杆率计算。

如果卡特彼勒或Cat Financial未来未能履行其各自在信贷安排下的一项或多项财务契诺(并且无法获得同意或豁免)，银行辛迪加可终止分配给不履行其契诺的一方的承诺。此外，在这种情况下，Cat Financial的某些其他贷款机构在适用类似财务契诺或交叉违约条款的其他贷款协议下，可选择根据该等贷款协议寻求补救措施，包括加快偿还未偿还借款。

截至2023年12月31日，我们的总信贷承诺和可用信贷为：

						2023年12月31日
(百万美元)						已整合						机械， 能源和 交通运输						金融 产品
可用的信贷额度：
全球信贷安排						$	10,500					$	2,750					$	7,750
其他外部设备						4,164						625						3,539
可用总信贷额度						14,664						3,375						11,289
减去：未偿还商业票据						(4,069)						—						(4,069)
较少：已使用的信用						(853)						—						(853)
可用信用						$	9,742					$	3,375					$	6,367

 

截至2023年12月31日，与银行的其他合并信贷额度总计41.6亿美元。这些承诺和未承诺的信贷额度可能有资格在未来的不同日期续期，或者没有指定的到期日，主要由我们的子公司用于满足当地的资金需求。卡特彼勒或Cat Financial可能会担保这些额度下的子公司借款。

 

我们得到了主要信用评级机构的债务评级。惠誉维持“高A”债信评级，穆迪和S维持“中A”债信评级.任何一家主要信用评级机构下调我们的信用评级，都可能导致借贷成本增加，并可能使进入某些信贷市场变得更加困难。如果经济状况恶化，无法进入债务市场，ME&T的运营将依赖于运营现金流、现有现金余额的使用、从Cat Financial的借款以及对我们承诺的信贷安排的访问。我们金融产品的运营将依赖于其现有投资组合的现金流、现有现金余额、对我们承诺的信贷安排和Cat Financial的其他信贷额度安排的访问权，以及从卡特彼勒的潜在借款。此外，我们维持与Cat Financial的支持协议，该协议要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，并在某些情况下，如果Cat Financial未能维持某些财务比率，可能要求卡特彼勒向Cat Financial付款。

38

---

目录表

我们通过参与的金融机构为自愿供应商融资计划(“计划”)提供便利。与我们的其他应付账款一样，我们将根据这些计划支付的款项计入运营现金流的减少。我们不认为计划可获得性的变化会对我们的流动性产生重大影响。与这些方案有关的其他信息载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”的附注1J--“新的会计准则”。

合同义务所需物质现金

我们相信，截至2023年12月31日，我们的现金和现金等价物余额为69.8亿美元，可供出售的债务证券和银行定期存款为38.5亿美元，加上持续运营和继续进入债务市场产生的现金，将足以满足我们在未来12个月及以后的现金需求。

我们承诺了与退休后福利义务、长期债务和运营租赁协议相关的现金外流。更多信息，分别见第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注12、14和20。

我们有与在正常业务过程中购买商品和服务有关的短期义务。这些发票包括截至2023年12月31日收到并记录为负债的发票，但计划在2024年支付79.1亿美元。此外，截至2023年12月31日，我们对订购的材料和服务有72.2亿美元的合同义务，但尚未开具发票或交付。

我们还有长期合同义务，主要是后勤服务协议；系统支持、软件许可证和开发合同；信息技术咨询合同和福利计划管理的外包合同。这些债务总额为14.9亿美元，其中7.04亿美元将在未来12个月内到期。

机械、能源和交通

 

2023年，经营活动提供的净现金为116.9亿美元，而2022年为63.6亿美元。这一增长主要是由于经非现金项目调整后的税前利润增加以及营运资金需求降低。在营运资金方面，库存和应计费用的变化有利地影响了现金流，部分被应付账款和客户预付款的变化所抵消。

2023年用于投资活动的净现金为39.2亿美元，而2022年的净现金为18.1亿美元。这一变化主要是由于证券投资增加，扣除到期和出售证券的收益，以及资本支出增加。

2023年用于融资活动的净现金为76.5亿美元，而2022年的净现金使用为68亿美元。这一变化主要是由于2023年支付的股票回购和股息增加。

 

虽然我们使用现金的短期优先事项可能会因业务需要和条件的不同而不同，但我们的长期现金部署战略侧重于以下优先事项。我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持中期A评级。接下来，我们打算为业务需求和承诺提供资金。然后，我们打算为优先事项提供资金，使公司实现盈利增长，并通过股息增长和股票回购向股东返还资金。有关现金部署的其他信息如下：

 

强大的财务状况 —我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持中期A评级。我们跟踪各种财务指标，重点关注流动性、杠杆、现金流和利润率，这些指标与我们的现金部署行动和主要信用评级机构使用的各种方法保持一致。

卓越的运营和承诺 —2023年的资本支出为16.6亿美元，而2022年为13.亿美元。我们预计ME&T在2024年的资本支出约为20亿至25亿美元。在2023年，我们为我们的养老金和OPEB计划贡献了3.61亿美元。相比之下，我们在2022年为养老金和OPEB计划缴纳了3.46亿美元。我们预计2024年将为我们的养老金和OPEB计划贡献约2.73亿美元。

 

为战略增长计划提供资金，并向股东返还资本 —我们打算利用我们的流动性和债务能力，为有针对性的投资提供资金，以推动长期盈利增长，重点放在扩大产品、服务和可持续发展领域，包括收购。

39

---

目录表

作为我们资本分配战略的一部分，ME&T自由现金流是我们用来确定产生并可用于债务偿还、股息和股票回购等融资活动的现金的流动性指标。我们将ME&T自由现金流定义为ME&T运营的现金减去资本支出，不包括可自由支配的养老金和其他退休后福利计划缴费以及与美国国税局达成和解相关的现金支付。我们资本分配战略的一个目标是随着时间的推移以股息和股票回购的形式将几乎所有ME&T自由现金流返还给股东，同时保持我们的A中评级。

我们的股票回购计划受公司现金部署优先事项的影响，并会根据公司的财务状况、公司现金流、公司的流动性需求、经济前景以及全球信贷市场的健康和稳定进行持续评估。未来回购的时间和金额可能会因市场状况和投资重点而异。2022年5月，董事会批准了一项新的卡特彼勒普通股回购授权(2022年授权)，从2022年8月1日起生效，最高可达150亿美元，不会到期。2023年，我们回购了49.8亿美元的卡特彼勒普通股，截至2023年12月31日，2022年授权剩余78亿美元。截至2023年12月31日，卡特彼勒的基本流通股约为4.99亿股。

每个季度，我们的董事会都会审查公司在适用季度的股息。董事会评估公司的财务状况，并考虑公司现金流、公司的流动性需求、经济前景以及全球信贷市场的健康和稳定，以决定是否维持或改变季度股息。2023年12月，董事会批准将我们的季度股息维持在每股1.30美元，我们继续预计我们强大的财务状况将支持股息。2023年支付的股息总额为25.6亿美元。

金融产品

 

2023年，金融产品运营现金流为11.1亿美元，而2022年为15.2亿美元。2023年用于投资活动的净现金为14.2亿美元，而2022年为3.56亿美元。这一变化主要是由于与投资组合相关的活动。2023年，融资活动提供的现金净额为2.78亿美元，而2022年使用的现金净额为9.64亿美元。这一变化主要是由于更高的投资组合资金要求。

表外安排

我们是某些表外安排的一方，主要是以担保的形式。与担保有关的信息见第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注21--“担保和产品担保”。

最近的会计声明

关于最近会计声明的讨论，见第二部分第8项“财务报表和补充数据”的附注1J--“新的会计准则”。

关键会计估计

 

按照公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出影响报告数额的估计和假设。更重要的估计包括：租赁资产的剩余价值、商誉减值测试的公允价值、保修负债、产品责任准备金和保险损失、退休后福利、销售后折扣、信贷损失和所得税。我们在确定每一项估计数时都纳入了多年的数据，从历史上看，我们没有经历过重大调整。我们至少每年与董事会审计委员会一起审查这些假设。以下是在确定我们的估计时使用的方法和假设，以及每种方法和假设所固有的风险的指示。

 

租赁资产剩余价值-我们根据Cat Financial租赁设备的估计期末市场价值确定其剩余价值。我们根据多个因素估计租赁设备在租赁开始时的剩余价值，这些因素包括历史批发市场销售价格、过去的再营销经验以及任何已知的重大市场/产品趋势。在我们的剩余价值估计中，我们还考虑了以下关键因素：租赁期限、市场规模和需求、预期总使用小时数、机器配置、应用、位置、型号变化、数量、第三方剩余担保和合同客户购买选项。

40

---

目录表

租赁终止时，设备要么由承租人购买，要么出售给第三方，在这种情况下，我们可能会就估计剩余价值与销售收益之间的差额记录收益或亏损。

在我们的租赁期内，我们监测剩余价值。对于经营租赁，我们以直线为基础记录对反映剩余价值估计变化的折旧费用的调整。对于融资租赁，我们通过减少剩余租赁期的融资收入来确认剩余价值调整。

当我们确定触发事件已经发生时，我们评估运营租赁上的设备的账面价值以确定潜在的减值。当触发事件发生时，我们通过比较预计的未贴现未来现金流与运营租赁设备的账面价值来测试可恢复性。若回收测试发现可能出现减值，我们将根据公允价值计量框架计量营运租赁设备的公允价值。我们就营运租赁设备的账面价值超出其估计公允价值的金额确认减值费用。

截至2023年12月31日，运营租赁设备的残值总额为17亿美元。如果不考虑其他因素，如第三方剩余担保或合同客户购买选择，我们的设备在运营租赁条件下的市场价值非临时性下降10%将减少剩余价值估计，并导致确认约7500万美元的额外年度折旧费用。

商誉减值测试的公允价值-我们每年在报告单位层面进行商誉减值测试，每当事件或情况使减值可能发生的可能性更大时，例如商业环境发生重大不利变化或决定出售报告单位的全部或部分。我们自10月1日起进行年度商誉减值测试，并持续监测中期触发事件。

我们使用定性评估或定量商誉减值测试来审查商誉减值。如果我们选择进行定性评估，并确定公允价值更有可能超过账面价值，则不需要进一步评估。对于我们进行量化商誉减值测试的报告单位，我们将每个报告单位的公允价值(我们主要使用基于贴现现金流量现值的收益法确定)与各自的账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，我们不会将商誉视为减值。如果账面价值高于公允价值，我们将差额确认为减值损失。

对于我们进行商誉减值量化测试的报告单位，这一过程需要对各自的报告单位进行估值，我们主要使用基于五年预测现金流量和五年剩余价值的贴现的收益法来确定这一估值。我们使用恒定增长方法计算剩余价值，该方法对预测的现金流进行永续估值。对未来现金流和增长率的假设是基于每个报告单位的长期预测，并须经高级管理层审查和批准。报告单位的贴现率是经风险调整的加权平均资本成本，我们认为从市场参与者的角度来看，这是近似的贴现率。估计的公允价值可能会受到市场状况、利率、增长率、税率、成本、定价和资本支出变化的影响。由于使用内部预测和不可观察的计量输入，我们将公允价值确定归类为公允价值层次结构中的第三级。

我们在2023年第四季度完成了对商誉的年度评估，并确定商誉没有减值。卡特彼勒的市值一直显著高于公司的账面净值。

我们对报告单位的财务业绩，特别是长期增长和盈利能力的预期出现不利变化，将降低我们报告单位的公允价值。对我们的设备和相关部件的需求是高度周期性的，并受到大宗商品价格的显著影响，尽管影响可能因报告单位而异。能源和采矿业是我们产品的主要用户，包括矿产开采、石油和天然气行业。购买我们产品的决定取决于这些行业的表现，而这些行业的表现又在一定程度上取决于大宗商品价格。较低的商品价格或对估值假设产生负面影响的行业特定情况可能会减少我们报告单位的公允价值。如果发生此类事件，且报告单位的公允价值很可能已低于其账面价值，除年度减值测试外，我们还将进行中期商誉减值测试(S)。*未来减值测试可能会导致商誉减值，具体取决于量化减值测试的结果。我们会将商誉减值报告为收益的非现金费用。

 

产品保修责任-在确认销售时，我们记录估计的未来保修成本。*我们通过将历史索赔率经验应用于当前现场人口和经销商库存来确定产品保修责任。*通常，我们根据机器型号/引擎的每个产品的实际保修经验来确定历史索赔率

41

---

目录表

根据客户或经销商位置(北美境内或境外)的大小。我们为每个产品发货月制定特定费率，并根据实际保修索赔经验每月更新。如果实际索赔费率高于或低于我们的历史费率，保修成本可能与估计的有所不同。

 

产品责任和保险损失准备金-我们根据已报告的结算过程中的索赔和已发生但未报告的损失的精算估计来确定这些准备金。损失准备金(包括已发生但未报告的准备金)是基于估计的，由于索赔频率或严重性超过历史水平，最终结算可能与此类估计大不相同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些储备的总额分别为14亿美元和13亿美元。2023年和2022年的大部分余额都是未赚取的保险费。

 

退休后福利-我们为我们在世界各地的许多地点的员工提供固定福利养老金计划和/或其他退休后福利计划(退休医疗和人寿保险)。在这些固定福利计划的会计核算中使用了一些假设，包括贴现率、计划资产的预期回报率、预期的补偿增长率、未来的医疗保健趋势率、死亡率和其他经济和人口假设。我们使用的精算假设可能会改变或与实际结果大不相同，这可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。

与我们的假设不同的实际结果的影响和假设变化的影响被视为精算损益。我们采用按市值计价的方法，在第四季度年度重新计量时立即通过收益确认精算损益，或在触发事件需要重新计量时临时确认精算损益。

基本精算假设确定如下：

•我们使用假设的贴现率将未来的福利义务折现回今天的美元。美国的贴现率是基于福利现金流匹配的方法，代表了截至我们的衡量日期，即12月31日，我们的福利义务可以有效清偿的利率。收益现金流匹配方法包括根据高质量债券收益率曲线分析卡特彼勒的预计现金流，该曲线使用测量日期可用的大量公司AA债券计算。我们使用类似的方法来确定我们最重要的非美国计划的假设贴现率。在估计净定期收益成本的服务成本和利息成本部分时，我们使用全收益率曲线方法来确定贴现率。这一方法将收益曲线上的特定即期汇率应用于相关的预计现金流，用于确定福利债务。贴现率对利率的变化很敏感。

•计划资产的预期长期回报率是基于我们对股票和固定收益证券的长期回报的估计，按我们计划资产的配置加权。这一比率受到一般市场状况变化的影响，但由于它代表的是长期比率，它不会受到短期市场波动的显著影响。我们计划资产分配的变化也会影响这一比率。例如，转向更多固定收益证券将降低利率。计划资产的预期回报是基于截至我们的计量日期12月31日的计划资产配置的公允价值。

•我们使用预期的薪酬增长率来制定福利义务，并使用退休时的预计工资。它代表平均长期加薪。这一比率受到我们长期薪酬政策的影响。

•假定保健趋势比率是指假定保健费用增长的比率，是根据历史经验和预期经验得出的。我们对未来医疗成本的预测因一般经济状况和特定医疗保健(例如，技术驱动的成本变化)而发生变化，将影响这一趋势比率。

•我们使用死亡率假设来估计计划参与者的预期寿命。

42

---

目录表

退休后福利计划精算假设敏感性

 

某些精算假设改变一个百分点对2023年养恤金和业务流程外预算外费用和债务的影响如下：

 

						2023年效益成本增加(减少)												年终福利及债务增加(减少)
(百万美元)						1%- 点数增加						1%- 点数减少						1%- 点数增加						1%- 点数减少
美国养老金福利：1
假设贴现率						$	52					$	(66)					$	(1,162)					$	1,375
预期长期计划资产收益率						(120)						120						—						—
非美国养老金福利：
假设贴现率						7						(9)						(353)						435
预期补偿增长率						4						(3)						31						(25)
预期长期计划资产收益率						(32)						32						—						—
其他退休后福利：
假设贴现率						6						(7)						(215)						252
预期补偿增长率						—						—						1						(1)
预期长期计划资产收益率						(2)						2						—						—
1 自2019年12月31日起，美国所有养老金福利都被冻结，因此预期的薪酬增长速度假设不再适用。

 

精算假设

						美国政府养老金和福利																		美国以外的国家养老金和福利																		其他退休后福利
						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
用于确定福利义务的加权平均假设，年终：
贴现率						5.0		%				5.4		%				2.8		%				3.9		%				4.3		%				1.8		%				5.1		%				5.4		%				2.7		%
补偿增值率1						—		%				—		%				—		%				2.3		%				2.3		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%
用于确定净定期收益成本的加权平均假设：
用于衡量服务成本的贴现率1						—		%				—		%				—		%				3.8		%				1.7		%				1.4		%				5.4		%				2.8		%				2.5		%
用于衡量利息成本的贴现率						5.2		%				2.3		%				1.8		%				4.2		%				1.7		%				1.2		%				5.3		%				2.2		%				1.6		%
计划资产的预期回报率						5.8		%				4.0		%				4.2		%				5.2		%				3.1		%				2.9		%				7.4		%				6.9		%				6.5		%
补偿增值率1						—		%				—		%				—		%				2.3		%				2.0		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%
年终医疗费用趋势比率：
假设明年的医疗保健趋势比率																																										6.2		%				6.5		%				5.6		%
成本趋势率逐渐下降到																																										4.7		%				4.7		%				5.0		%
成本趋势率达到极限率的年份																																										2030						2030						2025
1 自2019年12月31日起，美国所有养老金福利都被冻结，因此这一假设不再适用。

见第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注12--“离职后福利计划”，以了解有关退休后福利会计的更多信息。

 

43

---

目录表

售后折扣准备金-我们通过商品推广计划向经销商提供折扣。我们有许多旨在促进我们产品销售的计划。最常见的经销商计划在经销商向目标最终用户销售产品时提供折扣。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，累计售后折扣金额分别为21亿美元和16亿美元。该准备金代表我们预计将为之前销售的单位支付的折扣，并至少每季度审查一次。如果支付的折扣与估计的折扣不同，我们会调整准备金。从历史上看，这些调整并不是实质性的。

 

信贷损失拨备-信贷损失准备是管理层对我们的应收账款投资组合寿命内预期损失的估计，使用损失预测模型计算，这些损失预测模型考虑了历史信用损失经验、当前经济状况以及反映国家和行业特定经济因素的预测和情景。此外，我们认为我们的亏损预测模型不能完全涵盖定性因素，包括特定于借款人和特定于公司的因素。这些定性因素是主观的，需要管理层做出一定程度的判断。

当存在类似的风险特征时，我们以集体(集合)为基础来衡量信贷损失拨备，当我们确定不存在类似的风险特征时，我们以个人为基础来衡量。我们根据逾期状态和有关客户的现有信息，如财务报表、新闻报道和公布的信用评级，以及有关行业趋势和客户运营的经济环境的一般信息，确定用于个人评估的金融应收账款。个别评估的融资应收账款应占信贷损失准备是根据按应收账款的实际利率贴现的预期未来现金流量现值、抵押品依赖型应收账款抵押品的公允价值或应收账款的可观察市场价格来计算的。我们还考虑信用增强措施，如额外的抵押品和合同第三方担保。

虽然管理层相信已作出审慎判断及作出合理假设，但不能保证未来经济状况或其他因素的改变不会导致客户的财务状况改变。如果我们客户的财务状况恶化，收到付款的时间和水平可能会受到影响，因此可能导致我们估计的损失发生变化。

所得税-我们受制于我们经营的许多司法管辖区的所得税法律。这些税法很复杂，它们适用于我们事实的方式有时是可以解释的。在建立所得税拨备时，我们必须对这些内在复杂的税法的应用做出判断。我们的所得税立场和分析是基于当前颁布的税法。税法或相关解释的未来变化可能会对所得税拨备、应缴税额以及递延税收资产和负债产生重大影响。税法的变化反映在颁布期间，并在收到期间考虑相关解释。

尽管我们相信我们的纳税申报立场与适用的税法一致，但我们认为税务机关可能会对某些立场提出质疑。任何挑战的解决都可能导致不改变、完全不允许或通过谈判或诉讼达成部分调整。我们根据管理层对报告日期可用信息的评估，记录不确定税收职位的税收优惠。税收优惠必须至少更有可能基于技术优势而持续下去。符合确认门槛的职位的福利是指在与完全了解所有相关信息的税务机关进行最终和解时更有可能实现的最大好处。在做出这些决定时需要做出重大判断，可能需要对未确认的税收优惠进行调整，以反映结算时的实际应缴税款。与影响有效税率的职位相关的调整会影响所得税拨备。与影响扣除时间的职位相关的调整会影响递延税资产和负债。

递延税项资产通常代表未来纳税申报表中可获得的减税或抵免的税收优惠。需要某些估计和假设来确定递延税项资产的全部或部分收益是否更有可能无法实现。在进行这一评估时，管理层分析美国GAAP收益的趋势，并估计未来应税收入的影响，扭转暂时的差异和可用的审慎可行的纳税筹划策略。我们在此分析中较少考虑按市值计价的调整，以重新衡量我们的养老金和OPEB计划，因为我们不考虑这些调整指示持续的收益趋势。如果事实或情况的变化导致对递延税项资产最终变现的判断发生变化，我们将在事实和情况发生变化的期间记录或调整相关的估值准备，并相应增加或减少所得税拨备。

与所得税有关的其他资料载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”附注6-“所得税”。

44

---

目录表

其他事项

 

与法律程序有关的资料见附注22--第二部分第8项“财务报表和补充数据”的环境和法律事项。

退休福利

我们在重新计量我们的养老金和OPEB计划时，立即通过收益确认按市值计价的收益和亏损。按市值计价的收益和损失代表了与我们的假设不同的实际结果的影响，以及假设变化的影响。折现率的变化以及计划资产的实际回报和预期回报之间的差异通常对按市值计价的损益影响最大。

下表汇总了分别为2023年、2022年和2021年确认的定期福利净费用数额，其中包括2024年的预期费用。

(百万美元)						预计2024年						2023						2022						2021
美国的养老金福利						$	(74)					$	(33)					$	(268)					$	(388)
非美国养老金福利						(3)						2						(10)						(19)
其他退休后福利						178						188						161						118
按市价计值损失（收益）						—			1			(97)						(606)						(833)
总定期收益净成本(收益)						$	101					$	60					$	(723)					$	(1,122)

1预期净定期福利成本（福利）不包括按市价计算的收益或亏损的估计。

•预计2024年支出较2023年减少- 撇除按市价计值收益及亏损的影响，我们的定期福利成本净额预计将于2024年减少5，600万元。 预期减少主要是由于2023年底贴现率降低导致2024年利息成本降低（美国养老金计划2024年利息成本的贴现率为5.0%，而2023年为5.2%）以及由于2023年底全球资产基础较高而导致的预期资产回报率较高（163亿美元），而2022年底（158亿美元）。

•与2022年相比，2023年的费用增加-由于二零二三年按市价计算之收益较二零二二年为低，以及二零二二年年末贴现率上升导致二零二三年利息成本增加。

•2022年费用较2021年增加-由于二零二二年按市价计算的收益较二零二一年为低，以及二零二一年年末的贴现率较高导致二零二二年的利息成本增加。

导致二零二三年、二零二二年及二零二一年按市值计算亏损（收益）的主要因素载述如下。 我们将按市价计值的净亏损（收益）计入经营业绩的其他收入（费用）。

•2023年按市值计算净收益9700万美元- 主要原因是计划资产的实际回报率高于计划资产的预期回报率（美国养老金计划的实际回报率为10.4%，而预期回报率为5.8%），以及与我们的其他退休后福利计划相关的有利索赔经验。 这部分被二零二三年底的贴现率较二零二二年底低所抵销。

•2022年按市值计算净收益6.06亿美元- 主要由于二零二二年底的贴现率较二零二一年底高。 这部分被计划资产的实际回报率低于计划资产的预期回报率所抵消（美国养老金计划的实际损失率为22.6%，而预期回报率为4.0%）。

•2021年按市值计算净收益8.33亿美元- 主要由于二零二一年底的贴现率较二零二零年底高。 这部分被各种假设变化和计划资产的实际回报率低于计划资产的预期回报率所抵消（美国养老金计划的实际回报率为3.6%，而预期回报率为4.2%）。

45

---

目录表

灵敏性

 

汇率敏感度

 

ME&T业务使用外币远期和期权合约来管理不匹配的外币现金流入和流出。 我们的目标是尽量减少汇率变动的风险，因为汇率变动会降低我们外币现金流的美元价值。 我们的政策允许管理预期外币现金流长达约五年。 根据我们未来12个月ME&T业务的预期和坚定承诺的现金流入和流出以及年底的外币衍生工具，假设美元相对于所有其他货币贬值10%，将对我们ME&T业务的预期2024年现金流产生约2亿美元的不利影响。 去年，类似的假设和计算对2023年的现金流产生了9800万美元的潜在不利影响。 我们通过计算货币现金流入和流出的差额，加上或减去未偿还的外币衍生工具来确定我们的净风险敞口。 我们将这些净金额乘以10%以确定敏感性。

 

在管理我们金融产品业务的外汇风险时，我们的目标是尽量减少因兑换和重新计量外币资产负债表净头寸以及以外币计值的未来交易而导致的盈利波动。由于我们的政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合约来抵消我们的资产和负债之间的货币错配风险以及与以外币计值的未来交易相关的汇率风险，因此美元相对于所有其他货币的价值发生10%的变化不会对我们的综合财务状况产生重大影响，经营成果或现金流。 无论是我们的政策，还是美元价值10%的变化所带来的影响，都没有改变去年年底所报告的情况。

假设汇率变动的影响忽略了这种变动可能对其他变量（包括竞争风险）产生的影响。 如果可以量化这种竞争影响，结果可能会与上面显示的敏感性效应不同。 此外，所有货币相对于美元不太可能统一升值或贬值。 实际上，一些货币可能会走弱，而另一些货币可能会走强。 我们的主要风险敞口（不包括竞争风险）是人民币、澳元、欧元、英镑和墨西哥比索的汇率变动。

 

利率敏感度

 

就我们的机电工程及电讯业务而言，我们可选择使用利率合约，透过将定息转浮息合约附加于定息债务，以及就未来债务发行订立远期利率协议，以降低借入资金的成本。 假设整个利率收益率曲线上的利率出现100个基点的不利变动，将对ME&T的2024年税前盈利产生最小影响。 去年，类似的假设和计算对2023年税前盈利的影响很小。

 

对于我们的金融产品业务，我们使用利率衍生工具主要是为了满足我们的匹配资金目标和战略。 我们设有配对融资政策，透过持续将债务组合的利率组合（固定或浮动利率及期限）与应收融资组合的利率组合在预定范围内保持一致，以应对利率风险。 根据该政策，我们使用利率衍生工具修改债务结构，以匹配应收融资组合内的资产。 匹配融资降低了计息资产和计息负债之间的利润率波动，无论利率走向如何。

 

为妥善管理对利率变动的敏感度，金融产品计量不同利率假设对税前盈利的潜在影响。 所有资产负债表内的头寸，包括衍生金融工具，均包括在分析内。 分析所包括之主要假设为并无新增定息资产或负债、定息债务对定息资产之比例维持不变及浮息资产及债务水平维持不变。 使用这些假设对2023年12月31日资产负债表进行的分析估计，利率100个基点的即时和持续不利变化对2024年税前盈利的影响很小。 去年，类似的假设和计算对2023年税前盈利的影响很小。

 

这项分析不一定代表我们目前对未来市场利率走势的展望，也不考虑管理层可以采取的任何行动来应对利率的变化。因此，不能保证实际结果与我们的估计结果一致。

46

---

目录表

非公认会计准则财务衡量标准

我们为本报告中使用的非GAAP财务指标提供以下定义。 这些非GAAP财务指标没有美国GAAP规定的标准化含义，因此不太可能与其他公司的类似指标的计算相比较。 管理层不打算孤立地考虑这些项目，也不打算将其作为相关GAAP措施的替代品。

我们认为，为了使我们的结果对读者有意义，分别量化五个重要项目的利润影响是很重要的。这些项目包括(I)与剥离公司Longwall业务相关的重组成本，(Ii)其他重组成本，(Iii)养老金和OPEB按市值计价的收益/亏损，(Iv)某些递延税项估值准备调整和(V)2022年商誉减值。我们认为这些项目不能反映持续经营活动的收益，并相信非GAAP指标将为投资者提供有关基本业务结果和趋势的有用视角，并有助于评估我们的期间业绩。此外，我们还提供了ME&T自由现金流的计算，因为我们认为这是投资者确定可用于偿还债务、分红和股票回购等融资活动的现金产生的重要指标。

调整后的结果与最直接可比的公认会计原则计量的对账如下：

(除每股数据外，以百万美元计)						营业利润						营业利润率						税前利润						所得税拨备(福利)						实际税率						利润						每股盈利
截至2023年12月31日的12个月-美国公认会计准则						$	12,966					19.3		%				$	13,050					$	2,781					21.3		%				$	10,335					$	20.12
重组成本--长城资产剥离						586						0.9		%				586						—						—		%				586						1.14
其他重组成本						194						0.3		%				194						48						25.0		%				146						0.30
养老金/OPEB按市值计价(收益)损失						—						—		%				(97)						(26)						26.8		%				(71)						(0.14)
递延税额估值准备调整						—						—		%				—						106						—		%				(106)						(0.21)
截至2023年12月31日的12个月--调整后						$	13,746					20.5		%				$	13,733					$	2,909					21.2		%				$	10,890					$	21.21
截至2022年12月31日的12个月-美国公认会计准则						$	7,904					13.3		%				$	8,752					$	2,067					23.6		%				$	6,705					$	12.64
商誉减值						925						1.6		%				925						36						3.9		%				889						1.68
重组成本						299						0.5		%				299						72						24.0		%				227						0.43
养老金/OPEB按市值计价(收益)损失						—						—		%				(606)						(124)						20.5		%				(482)						(0.91)
截至2022年12月31日的12个月--调整后						$	9,128					15.4		%				$	9,370					$	2,051					21.9		%				$	7,339					$	13.84

ME&T自由现金流与最直接可比的GAAP衡量标准、经营活动提供的净现金的对账如下：

数百万美元												截至12月31日的12个月，
																		2023						2022
经营活动提供的ME&T净现金1																		$	11,688					$	6,358
ME&T资本支出																		(1,663)						(1,298)
与美国国税局达成和解相关的现金支付																		—						717
ME&T自由现金流																		$	10,025					$	5,777
1 见第51页经营活动提供的ME&T净现金与经营活动提供的合并净现金的对账。

47

---

目录表

补充整合数据

 

我们提供补充的综合数据，以供进一步分析之用。我们已将数据分组如下：

 

综合-卡特彼勒及其子公司。

 

机械、能源和交通-我们将补充数据中列出的ME&T定义为卡特彼勒及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。

 

金融产品-我们将补充数据中的金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和Cat Insurance Holdings Inc.(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

 

整合调整-取消ME&T和金融产品之间的交易。

ME&T和金融产品业务的性质是不同的，特别是在财务状况和现金流量项目方面。卡特彼勒管理层在内部利用这一陈述来强调这些差异。我们相信，此演示文稿将有助于读者了解我们的业务。

第49至51页将ME&T和金融产品与卡特彼勒公司合并的财务信息进行核对。以往期间的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

48

---

目录表

经营成果补充数据
截至2013年12月31日止年度，
																								补充和整合中国数据
						已整合																		机械， 能源与交通																		金融 产品																		正在巩固 调整
(百万美元)						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
销售和收入：
机械、能源和交通运输销售						$	63,869					$	56,574					$	48,188					$	63,869					$	56,574					$	48,188					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
金融产品的收入						3,191						2,853						2,783						—						—						—						3,927						3,376						3,172						(736)			1			(523)			1			(389)			1
总销售额和总收入						67,060						59,427						50,971						63,869						56,574						48,188						3,927						3,376						3,172						(736)						(523)						(389)
运营成本：
销货成本						42,767						41,350						35,513						42,776						41,356						35,521						—						—						—						(9)			2			(6)			2			(8)			2
销售、一般和行政费用						6,371						5,651						5,365						5,696						4,999						4,724						704						672						654						(29)			2			(20)			2			(13)			2
研发费用						2,108						1,814						1,686						2,108						1,814						1,686						—						—						—						—						—						—
金融产品的利息支出						1,030						565						455						—						—						—						1,032						565						455						(2)			2			—						—
商誉减值费用						—						925						—						—						925						—						—						—						—						—						—						—
其他营业(收入)费用						1,818						1,218						1,074						630						47						(106)						1,268						1,249						1,247						(80)			2			(78)			2			(67)			2
总运营成本						54,094						51,523						44,093						51,210						49,141						41,825						3,004						2,486						2,356						(120)						(104)						(88)
营业利润						12,966						7,904						6,878						12,659						7,433						6,363						923						890						816						(616)						(419)						(301)
不包括金融产品的利息支出						511						443						488						511						444						488						—						—						—						—						(1)			3			—
其他收入(费用)						595						1,291						1,814						340						1,374						2,276						(16)						(26)						87						271			4			(57)			4			(549)			4
合并税前利润						13,050						8,752						8,204						12,488						8,363						8,151						907						864						903						(345)						(475)						(850)
所得税拨备(福利)						2,781						2,067						1,742						2,560						1,858						1,517						221						209						225						—						—						—
合并后公司的利润						10,269						6,685						6,462						9,928						6,505						6,634						686						655						678						(345)						(475)						(850)
未合并关联公司的损益比						63						19						31						67						26						42						—						—						—						(4)			5			(7)			5			(11)			5
合并及关联公司利润						10,332						6,704						6,493						9,995						6,531						6,676						686						655						678						(349)						(482)						(861)
减去：非控股权益应占利润(亏损)						(3)						(1)						4						(4)						(1)						3						5						7						12						(4)			6			(7)			6			(11)			6
利润 7						$	10,335					$	6,705					$	6,489					$	9,999					$	6,532					$	6,673					$	681					$	648					$	666					$	(345)					$	(475)					$	(850)

 

1消除金融产品从ME&T获得的收入。

2消除ME&T和金融产品之间记录的净费用。

3抵销财务产品与ME&T之间记录的利息支出。

4取消ME&T对出售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME&T支付的股息的折扣。

5消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。

6消除部分由ME&T子公司拥有的子公司的财务产品记录的非控股权利润(亏损)。

7普通股股东应占利润。

49

---

目录表

财务状况补充数据
12月31日，																		补充和整合中国数据
						已整合												机械， 能源与交通												金融 产品												正在巩固 调整
(百万美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物						$	6,978					$	7,004					$	6,106					$	6,042					$	872					$	962					$	—					$	—
应收账款--贸易和其他						9,310						8,856						3,971						3,710						570						519						4,769			1,2			4,627			1,2
应收账款--财务						9,510						9,013						—						—						14,499						13,902						(4,989)			2			(4,889)			2
预付费用和其他流动资产						4,586						2,642						4,327						2,488						341						290						(82)			3			(136)			3
盘存						16,565						16,270						16,565						16,270						—						—						—						—
流动资产总额						46,949						43,785						30,969						28,510						16,282						15,673						(302)						(398)
财产、厂房和设备--净额						12,680						12,028						8,694						8,186						3,986						3,842						—						—
长期应收账款--贸易和其他						1,238						1,265						565						418						85						339						588			1,2			508			1,2
长期应收账款--财务						12,664						12,013						—						—						13,299						12,552						(635)			2			(539)			2
非流动递延和可退还的所得税						2,816						2,213						3,360						2,755						148						115						(692)			4			(657)			4
无形资产						564						758						564						758						—						—						—						—
商誉						5,308						5,288						5,308						5,288						—						—						—						—
其他资产						5,257						4,593						4,218						3,882						2,082						1,892						(1,043)			5			(1,181)			5
总资产						$	87,476					$	81,943					$	53,678					$	49,797					$	35,882					$	34,413					$	(2,084)					$	(2,267)
负债
流动负债：
短期借款						$	4,643					$	5,957					$	—					$	3					$	4,643					$	5,954					$	—					$	—
应付帐款						7,906						8,689						7,827						8,657						314						294						(235)			6,7			(262)			6
应计费用						4,958						4,080						4,361						3,687						597						393						—						—
应计工资、薪金和雇员福利						2,757						2,313						2,696						2,264						61						49						—						—
客户预付款						1,929						1,860						1,912						1,860						2						—						15			7			—
应付股息						649						620						649						620						—						—						—						—
其他流动负债						3,123						2,690						2,583						2,215						647						635						(107)			4,8			(160)			4,8
一年内到期的长期债务						8,763						5,322						1,044						120						7,719						5,202						—						—
流动负债总额						34,728						31,531						21,072						19,426						13,983						12,527						(327)						(422)
一年后到期的长期债务						24,472						25,714						8,626						9,529						15,893						16,216						(47)			9			(31)			9
离职后福利的负债						4,098						4,203						4,098						4,203						—						—						—						—
其他负债						4,675						4,604						3,806						3,677						1,607						1,638						(738)			4			(711)			4
总负债						67,973						66,052						37,602						36,835						31,483						30,381						(1,112)						(1,164)
承付款和或有事项
股东权益
普通股						6,403						6,560						6,403						6,560						905						905						(905)			10			(905)			10
库存股						(36,339)						(31,748)						(36,339)						(31,748)						—						—						—						—
受雇于该企业的利润						51,250						43,514						46,783						39,435						4,457						4,068						10			10			11			10
累计其他综合收益(亏损)						(1,820)						(2,457)						(783)						(1,310)						(1,037)						(1,147)						—						—
非控制性权益						9						22						12						25						74						206						(77)			10			(209)			10
股东权益总额						19,503						15,891						16,076						12,962						4,399						4,032						(972)						(1,103)
总负债和股东权益						$	87,476					$	81,943					$	53,678					$	49,797					$	35,882					$	34,413					$	(2,084)					$	(2,267)

1消除ME&T和金融产品之间的应收款。

2金融产品公司购买的ME&T应收贸易账款和金融产品公司应收批发存货的重新分类。

3取消ME&T预付给金融产品的保险费。

4重新分类，反映按征税管辖区要求对递延税项资产/负债进行的净值计算。

5消除ME&T和金融产品之间的其他公司间资产。

6消除ME&T和金融产品之间的应付款。

7将金融产品的应付款项重新分类为应计费用或客户垫款。

8取消金融产品其他负债中的预付保险。

9消除ME&T和金融产品之间的债务。

10与ME&T对金融产品子公司的投资相关的冲销。

50

---

目录表

现金流量表补充资料
截至2013年12月31日止年度，																		补充和整合中国数据
						已整合												机械， 能源与交通												金融 产品												正在巩固 调整
(百万美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
经营活动的现金流：
合并及关联公司利润						$	10,332					$	6,704					$	9,995					$	6,531					$	686					$	655					$	(349)		1,5			$	(482)		1,5
对非现金项目的调整：
折旧及摊销						2,144						2,219						1,361						1,439						783						780						—						—
养老金和退休后福利的精算(收益)损失						(97)						(606)						(97)						(606)						—						—						—						—
递延所得税准备(利益)						(592)						(377)						(576)						(368)						(16)						(9)						—						—
资产剥离损失						572						—						572						—						—						—						—						—
商誉减值费用						—						925						—						925						—						—						—						—
其他						375						701						444						452						(577)						(205)						508			2			454			2
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：
应收账款--贸易和其他						(437)						(220)						(367)						(390)						61						143						(131)			2,3			27			2,3
盘存						(364)						(2,589)						(360)						(2,572)						—						—						(4)			2			(17)			2
应付帐款						(754)						798						(836)						811						41						82						41			2			(95)			2
应计费用						796						317						690						274						106						43						—						—
应计工资、薪金和雇员福利						486						90						474						97						12						(7)						—						—
客户预付款						80						768						78						769						2						(1)						—						—
其他资产--净额						(95)						(210)						94						(183)						(110)						(35)						(79)			2			8			2
其他负债--净额						439						(754)						216						(821)						118						71						105			2			(4)			2
经营活动提供(用于)的现金净额						12,885						7,766						11,688						6,358						1,106						1,517						91						(109)
投资活动产生的现金流：
资本支出--不包括租赁给他人的设备						(1,597)						(1,296)						(1,624)						(1,279)						(22)						(20)						49			2			3			2
租赁给他人的设备支出						(1,495)						(1,303)						(39)						(19)						(1,466)						(1,310)						10			2			26			2
处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益						781						830						55						78						781						764						(55)			2			(12)			2
为应收账款融资增加款项						(15,161)						(13,239)						—						—						(17,321)						(14,223)						2,160			3			984			3
应收金融账款收款						14,034						13,177						—						—						15,634						14,052						(1,600)			3			(875)			3
公司间采购应收账款净额						—						—						—						—						1,080						492						(1,080)			3			(492)			3
出售融资应收账款所得款项						63						57						—						—						63						57						—						—
公司间净借款						—						—						—						—						10						9						(10)			4			(9)			4
投资和收购(扣除收购现金后的净额)						(75)						(88)						(75)						(88)						—						—						—						—
出售企业和投资的收益(扣除出售的现金)						(4)						1						(4)						1						—						—						—						—
来自到期和出售证券的收益						1,891						2,383						1,642						1,948						249						435						—						—
证券投资						(4,405)						(3,077)						(3,982)						(2,549)						(423)						(528)						—						—
其他-网络						97						14						106						98						(9)						(84)						—						—
投资活动提供(用于)的现金净额						(5,871)						(2,541)						(3,921)						(1,810)						(1,424)						(356)						(526)						(375)
融资活动的现金流：
已支付的股息						(2,563)						(2,440)						(2,563)						(2,440)						(425)						(475)						425			5			475			5
已发行普通股，包括重新发行的库存股						12						51						12						51						—						—						—						—
回购普通股						(4,975)						(4,230)						(4,975)						(4,230)						—						—						—						—
公司间净借款						—						—						(10)						(9)						—						—						10			4			9			4
发行债券所得收益(原始到期日超过三个月)						8,257						6,674						—						—						8,257						6,674						—						—
偿还债务(原始到期日超过三个月)						(6,318)						(7,728)						(106)						(25)						(6,212)						(7,703)						—						—
短期借款--净额(三个月或以下的原始到期日)						(1,345)						402						(3)						(138)						(1,342)						540						—						—
其他-网络						—						(10)						—						(10)						—						—						—						—
融资活动提供(用于)的现金净额						(6,932)						(7,281)						(7,645)						(6,801)						278						(964)						435						484
汇率变动对现金的影响						(110)						(194)						(60)						(131)						(50)						(63)						—						—
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金						(28)						(2,250)						62						(2,384)						(90)						134						—						—
期初现金、现金等价物和限制性现金						7,013						9,263						6,049						8,433						964						830						—						—
期末现金、现金等价物和限制性现金						$	6,985					$	7,013					$	6,111					$	6,049					$	874					$	964					$	—					$	—

1消除由ME&T子公司部分拥有的Financial Products子公司赚取的股本利润。

2取消与合并报告有关的非现金调整以及资产和负债变动。

3将金融产品的现金流活动从投资改为经营因出售存货而产生的应收账款。

4取消对ME&T和金融产品的净收益和付款。

5消除金融产品和ME&T之间的分红活动。

51

---

目录表

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。

 

第7A项要求提供的资料见第二部分第8项“财务报表及补充数据”的附注1-“营运及重要会计政策摘要”、附注4--“衍生金融工具及风险管理”、附注18-“公允价值披露”及附注19-“信用风险集中”。7A项要求提供的其他资料则载于第二部分第7项“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”。

52

---

目录表

第八项。财务报表和补充数据。

管理层关于财务报告内部控制的报告

 

卡特彼勒股份有限公司(公司)的管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制，该术语在《交易法》规则第13a-15(F)条中定义。我们对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认的会计原则为我们的财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，根据普遍接受的会计原则，必要地记录交易，以便编制财务报表，以及公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

 

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

 

管理层评估了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在#年提出的标准内部控制--综合框架(2013年)。根据我们的评估，我们得出结论，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。

 

该公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计。他们的报告出现在第54-55页。

 

 

			詹姆斯·翁普尔比三世
			D.詹姆斯·翁普尔比三世
			首席执行官
			/S/安德鲁R.J.邦菲尔德
			安德鲁·R·J·邦菲尔德
			首席财务官
			2024年2月16日

53

---

目录表

独立注册会计师事务所报告

致卡特彼勒董事会和股东。

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们已审计所附卡特彼勒公司及其附属公司(“贵公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务状况表，以及截至2023年12月31日止三个年度的相关综合经营业绩表、全面收益(亏损)表、股东权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2023年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

54

---

目录表

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

产品保修责任

如综合财务报表附注2和附注21所述，截至2023年12月31日，公司的产品保修责任为18.94亿美元。在公司确认出售时，管理层记录了估计的未来保修成本。管理层通过将历史索赔率经验应用于当前现场人口和经销商库存来确定产品保修责任。通常，管理层基于每个产品的实际保修体验、机器型号/发动机大小、客户或经销商位置(北美境内或境外)的历史索赔率。管理层为每个产品发货月制定特定费率，并根据实际保修索赔经验每月更新费率。

我们确定执行与产品保修责任相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是(I)管理层在制定产品保修责任估计时的重大判断，(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与历史索赔率相关的重大假设时的高度判断、主观性和努力，以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对产品保修责任的估计有关的控制措施的有效性。这些程序除其他外还包括：(1)测试管理层提供的基础数据的完整性和准确性；(2)有专门技能和知识的专业人员参与，通过执行一个或多个程序协助评价管理层估计的合理性，包括(A)对产品保修负债进行独立的精算估计，并将独立估计数与管理层确定的精算负债进行比较；(B)评价管理层精算方法的适当性以及管理层关于历史索赔率的重大假设的合理性。

/s/ 普华永道会计师事务所

德克萨斯州达拉斯

2024年2月16日

自1925年以来，我们一直担任该公司的审计师。

55

---

目录表

报表1			卡特彼勒。
截至2013年12月31日止年度的综合经营业绩，
(除每股数据外，以百万美元计)
			2023						2022						2021
销售和收入：
机械、能源和交通运输销售			$	63,869					$	56,574					$	48,188
金融产品的收入			3,191						2,853						2,783
总销售额和总收入			67,060						59,427						50,971
运营成本：
销货成本			42,767						41,350						35,513
销售、一般和行政费用			6,371						5,651						5,365
研发费用			2,108						1,814						1,686
金融产品的利息支出			1,030						565						455
商誉减值费用			—						925						—
其他营业(收入)费用			1,818						1,218						1,074
总运营成本			54,094						51,523						44,093
营业利润			12,966						7,904						6,878
不包括金融产品的利息支出			511						443						488
其他收入(费用)			595						1,291						1,814
合并税前利润			13,050						8,752						8,204
所得税拨备(福利)			2,781						2,067						1,742
合并后公司的利润			10,269						6,685						6,462
未合并关联公司的损益比			63						19						31
合并及关联公司利润			10,332						6,704						6,493
减去：非控股权益应占利润(亏损)			(3)						(1)						4
利润1			$	10,335					$	6,705					$	6,489
每股普通股利润			$	20.24					$	12.72					$	11.93
每股普通股利润-摊薄 2			$	20.12					$	12.64					$	11.83
加权平均已发行普通股(百万股)
-基本			510.6						526.9						544.0
-稀释2			513.6						530.4						548.5

 

1    普通股股东应占利润。

2    按库存股方法假定行使以股票为基础的补偿奖励而摊薄。

请参阅合并财务报表附注。

56

---

目录表

报表2									卡特彼勒。
截至12月31日止年度的综合全面收益（亏损），
(百万美元)
			2023						2022						2021
合并及关联公司利润(亏损)			$	10,332					$	6,704					$	6,493
其他全面收益（亏损），扣除税项（附注17）：
外币折算：			546						(820)						(598)
养恤金和其他退休后福利：			(10)						23						(30)
衍生金融工具：			39						31						(3)
可供出售的证券：			62						(138)						(34)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计			637						(904)						(665)
综合收益(亏损)			10,969						5,800						5,828
减去：归属于非控股权益的综合收益(亏损)			(3)						(1)						4
股东应占综合收益(亏损)			$	10,972					$	5,801					$	5,824

请参阅合并财务报表附注。

57

---

目录表

报表3			卡特彼勒。
截至12月31日的综合财务状况，
(百万美元)
			2023						2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	6,978					$	7,004
应收账款--贸易和其他			9,310						8,856
应收账款--财务			9,510						9,013
预付费用和其他流动资产			4,586						2,642
盘存			16,565						16,270
流动资产总额			46,949						43,785
财产、厂房和设备--净额			12,680						12,028
长期应收账款--贸易和其他			1,238						1,265
长期应收账款--财务			12,664						12,013
非流动递延和可退还的所得税			2,816						2,213
无形资产			564						758
商誉			5,308						5,288
其他资产			5,257						4,593
总资产			$	87,476					$	81,943
负债
流动负债：
短期借款：
机械、能源和交通			$	—					$	3
金融产品			4,643						5,954
应付帐款			7,906						8,689
应计费用			4,958						4,080
应计工资、薪金和雇员福利			2,757						2,313
客户预付款			1,929						1,860
应付股息			649						620
其他流动负债			3,123						2,690
一年内到期的长期债务：
机械、能源和交通			1,044						120
金融产品			7,719						5,202
流动负债总额			34,728						31,531
一年后到期的长期债务：
机械、能源和交通			8,579						9,498
金融产品			15,893						16,216
离职后福利的负债			4,098						4,203
其他负债			4,675						4,604
总负债			67,973						66,052
承付款和或有事项(附注21和22)
股东权益
普通股：$1.00面值：
授权股份：2,000,000,000 已发行股份：(2023年和2022年-814,894,624股份)实收金额			6,403						6,560
国库股：(2023年-315,517,355股票；和2022年-298,549,134股份)按成本价			(36,339)						(31,748)
受雇于该企业的利润			51,250						43,514
累计其他综合收益(亏损)			(1,820)						(2,457)
非控制性权益			9						22
股东权益总额			19,503						15,891
总负债和股东权益			$	87,476					$	81,943

请参阅合并财务报表附注。

58

---

目录表

报表4						卡特彼勒。
截至2011年12月31日的年度合并股东权益的变动
(百万美元)。
			普普通通 库存						财务处 库存						利润 受雇 在中国， 业务						累计 其他 全面 收益(亏损)						非控制性 利益						总计
2020年12月31日的余额			$	6,230					$	(25,178)					$	35,167					$	(888)					$	47					$	15,378
合并及关联公司利润(亏损)			—						—						6,489						—						4						6,493
外币折算，税后净额			—						—						—						(598)						—						(598)
养老金和其他退休后福利，税后净额			—						—						—						(30)						—						(30)
衍生金融工具，税后净额			—						—						—						(3)						—						(3)
可供出售的证券，税后净额			—						—						—						(34)						—						(34)
所有权从非控股权益的变更			—						—						—						—						(14)						(14)
宣布的股息			—						—						(2,374)						—						—						(2,374)
分配给非控制性权益			—						—						—						—						(4)						(4)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：3,571,503			(68)						203						—						—						—						135
基于股票的薪酬费用			200						—						—						—						—						200
回购的普通股：12,987,299			—						(2,668)						—						—						—						(2,668)
其他			36						—						—						—						(1)						35
2021年12月31日的余额			$	6,398					$	(27,643)					$	39,282					$	(1,553)					$	32					$	16,516
合并及关联公司利润(亏损)			—						—						6,705						—						(1)						6,704
外币折算，税后净额			—						—						—						(820)						—						(820)
养老金和其他退休后福利，税后净额			—						—						—						23						—						23
衍生金融工具，税后净额			—						—						—						31						—						31
可供出售的证券，税后净额			—						—						—						(138)						—						(138)
所有权从非控股权益的变更			—						—						—						—						—						—
宣布的股息			—						—						(2,473)						—						—						(2,473)
分配给非控制性权益			—						—						—						—						(10)						(10)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：2,340,887			(74)						125						—						—						—						51
基于股票的薪酬费用			193						—						—						—						—						193
回购的普通股：21,882,818			—						(4,230)						—						—						—						(4,230)
其他			43						—						—						—						1						44
2022年12月31日的余额			$	6,560					$	(31,748)					$	43,514					$	(2,457)					$	22					$	15,891

(续)

59

---

目录表

报表4						卡特彼勒。
截至2011年12月31日的年度合并股东权益的变动
(百万美元)
			普普通通 库存						财务处 库存						利润 受雇 在中国， 业务						累计 其他 全面 收益(亏损)						非控制性 利益						总计
2022年12月31日的余额			$	6,560					$	(31,748)					$	43,514					$	(2,457)					$	22					$	15,891
合并及关联公司利润(亏损)			—						—						10,335						—						(3)						10,332
外币折算，税后净额			—						—						—						546						—						546
养老金和其他退休后福利，税后净额			—						—						—						(10)						—						(10)
衍生金融工具，税后净额			—						—						—						39						—						39
可供出售的证券，税后净额			—						—						—						62						—						62
所有权从非控股权益的变更			—						—						—						—						(7)						(7)
宣布的股息 1			—						—						(2,599)						—						—						(2,599)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：2,497,799			(112)						124						—						—						—						12
基于股票的薪酬费用			208						—						—						—						—						208
回购的普通股：19,466,0202			—						(4,675)						—						—						—						(4,675)
未清偿授权加速股份回购			(300)						—						—						—						—						(300)
其他			47						(40)						—						—						(3)						4
2023年12月31日余额			$	6,403					$	(36,339)					$	51,250					$	(1,820)					$	9					$	19,503

1每股普通股股息为$5.10, $4.71及$4.36分别于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度宣布。

2有关购回股份，请参阅附注16。

请参阅合并财务报表附注。

60

---

目录表

报表5						卡特彼勒。
截至12月31日止年度的合并现金流量表，
(百万美元)
			2023						2022						2021
经营活动的现金流：
合并及关联公司利润			$	10,332					$	6,704					$	6,493
对非现金项目的调整：
折旧及摊销			2,144						2,219						2,352
养老金和退休后福利的精算(收益)损失			(97)						(606)						(833)
递延所得税准备(利益)			(592)						(377)						(383)
资产剥离损失			572						—						—
商誉减值费用			—						925						—
其他			375						701						216
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：
应收账款 – 贸易和其他			(437)						(220)						(1,259)
盘存			(364)						(2,589)						(2,586)
应付帐款			(754)						798						2,041
应计费用			796						317						196
应计工资、薪金和雇员福利			486						90						1,107
客户预付款			80						768						34
其他资产 – 网络			(95)						(210)						(97)
其他负债 – 网络			439						(754)						(83)
经营活动提供(用于)的现金净额			12,885						7,766						7,198
投资活动产生的现金流：
资本支出 – 不包括租赁给他人的设备			(1,597)						(1,296)						(1,093)
租赁给他人的设备支出			(1,495)						(1,303)						(1,379)
处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益			781						830						1,265
为应收账款融资增加款项			(15,161)						(13,239)						(13,002)
应收金融账款收款			14,034						13,177						12,430
出售融资应收账款所得款项			63						57						51
投资和收购(扣除收购现金后的净额)			(75)						(88)						(490)
出售企业和投资的收益(扣除出售的现金)			(4)						1						36
来自到期和出售证券的收益			1,891						2,383						785
证券投资			(4,405)						(3,077)						(1,766)
其他 – 网络			97						14						79
投资活动提供(用于)的现金净额			(5,871)						(2,541)						(3,084)
融资活动的现金流：
已支付的股息			(2,563)						(2,440)						(2,332)
已发行普通股，包括重新发行的库存股			12						51						135
回购普通股			(4,975)						(4,230)						(2,668)
发行债券的收益(原始到期日超过三个月)：
-机械、能源和交通			—						—						494
-金融产品			8,257						6,674						6,495
偿还债务(原始到期日超过三个月)：
-机械、能源和交通			(106)						(25)						(1,919)
-金融产品			(6,212)						(7,703)						(7,877)
短期借款 – 净额(三个月或以下的原始到期日)			(1,345)						402						3,488
其他 – 网络			—						(10)						(4)
融资活动提供(用于)的现金净额			(6,932)						(7,281)						(4,188)
汇率变动对现金的影响			(110)						(194)						(29)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金			(28)						(2,250)						(103)
期初现金、现金等价物和限制性现金			7,013						9,263						9,366
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	6,985					$	7,013					$	9,263

现金等价物主要是指原始到期日一般为三个月或更短的短期、高流动性投资。.

请参阅合并财务报表附注。

61

---

目录表

合并财务报表附注

 

1.主要会计政策的操作和摘要

 

A.业务性质

我们的财务报表和相关评论中的信息按以下类别列示：

 

机械、能源和交通(ME&T)-我们将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。

 

金融产品-我们将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

 

我们主要以“卡特彼勒”、“猫”、“猫”、“卡特彼勒”、“EMD”、“FG威尔逊”、“MWM”、“Perkins”、“Progress Rail”、“SEM”和“太阳能涡轮机”等品牌销售我们的产品。

 

我们在我们的ME&T业务线上开展业务的竞争非常激烈，包括激烈的价格竞争。我们非常重视产品的高质量和高性能，以及经销商的服务支持。虽然没有一家竞争对手被认为生产与我们相同类型的所有设备，但有许多大大小小的公司在销售我们的每一种产品时都与我们竞争。

 

我们主要通过全球经销商组织(经销商网络)分销我们的机器，43位于美国，并且113位于美国境外，为191我们主要通过经销商网络和其他制造商销售往复式发动机，用于产品。我们还通过其全球网络销售我们的子公司珀金斯发动机有限公司制造的一些往复式发动机88总代理商覆盖185国家。我们通过其全球网络销售FG威尔逊品牌的发电系统110总代理商覆盖109我们的经销商并不专门经营我们的产品；然而，在大多数情况下，我们产品的销售和服务是经销商的主要业务。我们通过公司雇用的销售队伍向最终客户销售一些产品，主要是涡轮机和机车。有时，这些员工会得到独立销售代表的帮助。

 

金融产品业务线也在竞争激烈的条件下开展业务。卡特彼勒产品的用户可以通过各种竞争渠道获得融资，这些渠道主要是商业银行以及金融和租赁公司。我们提供各种融资、保险和风险管理产品，旨在支持我们产品的销售并为公司创造融资收入。我们在北美开展了很大一部分金融产品业务，并在拉丁美洲、亚太地区、欧洲和非洲设有办事处。

 B.陈述的依据

合并财务报表包括卡特彼勒公司及其子公司的账目，我们在这些子公司中拥有控股权。

对我们持股超过20%而我们没有控股权的公司的投资，或我们持股低于20%并对我们有重大影响的公司的投资，按权益法入账。

我们合并卡特彼勒公司为主要受益人的所有可变利益实体(VIE)。VIE的主要受益人是既有权指导对实体的经济表现影响最大的活动的当事人，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益的一方。关于合并VIE的进一步讨论，见附注21。

Cat Financial的最终用户客户和交易商是VIE，我们不是这些VIE的主要受益者。我们因参与这些VIE而面临的最大损失风险仅限于我们提供的财务支持中固有的信用风险。信用风险被评估并反映在我们的财务报表中，作为我们整个金融应收账款和相关信贷损失拨备组合的一部分。

62

---

目录表

其他营运(收益)支出主要包括Cat Financial租赁给他人的设备折旧、资产剥离(收益)损失、保险服务的承保费用、员工离职费用、处置长期资产的(收益)损失和长期资产减值费用。

 

报表3中的预付费用和其他流动资产主要包括债务和股权证券投资、预付和可退还所得税、返回权资产、预付保险、合同资产、待售资产、将返还用于再制造的核心资产以及受限现金和其他短期投资。

前几年的某些数额已重新分类，以符合本年度财务报表的列报方式。

C. 库存

 

我们按成本或可变现净值两者中较低者列账存货。我们主要采用后进先出（LIFO）法厘定成本。按后进先出法计算的存货价值约为 65分别占二零二三年及二零二二年十二月三十一日总库存的百分比。

 

如果采用先进先出法，库存将为1000万美元。3,423百万美元和美元3,321分别比2023年和2022年12月31日的报告高出100万美元。

D. 折旧及摊销

 

我们主要采用加速折旧法计算厂房及设备的折旧。我们在租赁期内使用直线法计算租赁给他人（主要是金融产品）的设备的折旧。计提折旧的基础是设备的原价减去租赁期末设备的估计残值。2023年、2022年和2021年，Cat融资租赁给他人的设备折旧为$713百万，$718百万美元和美元755我们将其计入报表1中的其他经营（收入）费用。于二零二三年、二零二二年及二零二一年，综合折旧开支为$1,929百万，$1,937百万美元和美元2,050百万，分别。我们主要使用直线法计算购买的有限寿命无形资产的摊销，一般不超过 20好几年了。

 

E. 外币换算

 

我们大多数ME&T合并子公司的功能货币为美元。我们大部分金融产品综合附属公司的功能货币为各自的当地货币。 我们在报表1的其他收入（支出）中计入了将外币金额重新计量为功能货币所产生的收益和损失。我们在报表3的累计其他全面收益（亏损）（AOCI）中计入了将资产和负债从功能货币换算为美元所产生的收益和亏损。

 

F. 衍生金融工具

 

我们的盈利及现金流量会因外币汇率、利率及商品价格变动而波动。 我们的风险管理政策（政策）允许使用衍生金融工具审慎管理外币汇率、利率及商品价格风险。 我们的政策明确规定，衍生品不得用于投机目的。 我们使用的衍生工具主要为外币远期、期权及交叉货币合约、利率合约及商品远期及期权合约。 所有衍生工具均按公平值入账。 更多信息请参见注释4。

G.增加所得税。

 

我们使用资产负债法确定所得税拨备，同时考虑到与不确定税收状况相关的指导意见。税法要求项目在与财务报表中反映的项目不同的时间列入税务申报。我们确认本年度估计应缴税款的流动负债。递延税项是指在收回或支付报告的资产和负债金额时预期发生的未来税务后果。*我们针对税率和税法的颁布变化调整递延税项。*当税收优惠更有可能无法实现时，我们记录估值免税额以减少递延税项资产。有关进一步讨论，请参阅附注6。

63

---

目录表

H·斯图尔特表示善意。

 

对于作为业务合并入账的收购，商誉是指成本超过收购净资产公允价值的部分。我们被要求在报告单位层面、每年以及当事件或情况使减值可能发生的情况下测试商誉减值。报告单位是最初记录时分配商誉的运营部门或运营部门(称为组成部分)以下的一个级别。我们根据我们的整合计划和收购产生的预期协同效应为报告单位分配商誉。*因为卡特彼勒是一家高度整合的公司，我们收购的业务有时会与现有的报告单位合并或整合到现有的报告单位中。当我们的运营部门或报告单位的构成发生变化时，我们会根据受影响的报告单位的相对公允价值将商誉重新分配给它们。

我们从10月1日起进行年度商誉减值测试，并持续监测中期触发事件。我们使用定性评估或量化商誉减值测试来评估商誉减值。如果我们选择执行定性评估并确定公允价值更有可能超过账面价值，则不需要进一步评估。对于我们进行量化商誉减值测试的报告单位，我们将每个报告单位的公允价值与各自的账面价值进行比较，我们主要使用基于贴现现金流现值的收益法确定公允价值。其中包括商誉。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，我们不考虑商誉减值。如果账面价值高于公允价值，我们将确认差额为减值损失。有关详细信息，请参阅附注10。

一、在财务报表中增加估计

 

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响报告数额的估计和假设。更重要的估计包括：租赁资产的剩余价值；商誉减值测试的公允价值；产品责任和保险损失的保修责任和准备金、退休后福利、销售后折扣、信贷损失和所得税。

J.发布了新的会计准则

 

A.采用新的会计准则

供应商财务计划(ASU 2022-04)-2022年9月，财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见，以提高供应商财务计划的透明度。新标准要求每年披露该计划的关键条款，说明该计划下的未清偿金额在财务报表中的列报位置，对此类金额进行前滚，并中期披露截至每个期间结束时的未清偿金额。该指南不影响对供应商财务计划的确认、衡量或财务报表的列报。ASU于2023年1月1日生效，但前滚除外，该条款于2024年1月1日生效。我们采用本指导意见后，将披露以下与我们的供应商财务计划和相关义务有关的信息。

我们通过参与的金融机构为自愿供应商融资计划(“计划”)提供便利。这些计划可供广泛的供应商使用，并允许他们选择管理其现金流。我们不是参与金融机构和供应商之间与项目相关的协议的一方。付款条件的范围，通常60-90天，我们与供应商的谈判是一致的，无论供应商是否参与计划。对于自愿参加计划的供应商，向参与金融机构确认为有效的未偿债务金额，包括应付帐款在报表3中，为$8031000万美元和300万美元862截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。

我们考虑所有华硕的适用性和影响力。我们采用了以下ASU，从2023年1月1日起生效，这些条款都不会对我们的财务报表产生实质性影响：

ASU			描述
2021-08			企业合并
2022-02			金融工具--信贷损失
2022-06			中间价改革

64

---

目录表

B.已发布但尚未采用的会计准则

细分市场报告(ASU 2023-07)-2023年11月，FASB发布了会计准则，要求与可报告部门相关的递增披露，其中包括每个可报告部门的重大部门费用类别和金额。该指导意见将于2024年1月1日起生效，并将追溯采用。这一采用将导致2024年年终财务报表和2025年开始的中期中与可报告部分相关的递增披露。 我们正在评估这一新指南对相关披露的影响。

所得税申报(ASU 2023-09)-2023年12月，FASB发布了会计指导意见，以扩大所得税的年度披露要求，主要与所支付的税率对账和所得税有关。本指南将于2025年1月1日生效，允许提前采用。本指南可以前瞻性地应用，也可以追溯应用。我们正在评估这一新指南对相关披露的影响。

我们考虑所有华硕的适用性和影响力。我们对华硕进行了评估，但并未在上面列出，并确定它们要么不适用，要么预计不会对我们的财务报表产生实质性影响。

2.     销售和收入确认

A.机械、能源和交通运输销售

当满足以下所有条件时，我们确认ME&T的销售：(I)与独立拥有和运营的经销商或最终用户签订了具有商业实质的合同；(Ii)我们很可能会收取向经销商或最终用户收取的金额；以及(Iii)我们已经完成了我们的履约义务，经销商或最终用户已经获得了产品的控制权。一旦我们收到并接受了经销商销售协议下的采购订单，或我们与最终用户签订了合同，具有商业实质的合同就存在了。如果不可能收款，销售将延期，直到可能收款或收到付款后才予以确认。当产品的所有权和所有权风险转移到经销商或最终用户时，我们对产品的控制权通常会转移。通常，在同一国家生产和销售产品时，当我们发货时所有权和所有权转移的风险。从一个国家出口销售的产品通常会在目的地国边境转移所有权和所有权风险。

我们的再制造业务主要专注于Cat发动机和部件以及轨道相关产品的再制造。在这项业务中，我们检查、清洁和再制造旧发动机和相关部件(核心)。*关于向经销商销售我们的再制造产品，我们收取保证金，如果经销商在规定的时间内退回一个可接受的核心，我们将收取保证金。当这些核心从经销商那里退回时，卡特彼勒拥有并拥有这些核心的所有权。然后，重建的发动机或部件(核心加上任何新内容)将作为再制造产品出售给经销商和最终用户。我们根据与上述ME&T销售相同的控制转移标准确认收入。在销售时，我们在报表3中确认了其他流动负债中的保证金。我们确认将在报表3中按估计重置成本(根据可用岩芯的历史经验)作为预付费用和其他流动资产中的资产退还。*收到可接受的岩芯后，我们偿还保证金并免除债务。然后，我们将退还的核心资产转入库存。如果押金被没收(即经销商未能在指定时间内退还可接受的核心)，我们将分别在销售和售出商品成本中确认核心按金和核心成本。

我们通过商品促销计划向经销商提供折扣。我们有许多旨在促进我们产品销售的计划。通常，当经销商将产品销售给目标最终用户时，最常见的经销商计划会提供折扣。通常，我们会根据历史经验和促销计划的已知变化，按地理区域按型号估计每种产品的折扣成本。当我们确认产品销售时，我们将这些折扣的成本报告为交易价格的减价。我们在报表3中计提了相应的售后折扣准备金，这是我们预计将为售出的单位支付的折扣。如果支付的折扣与估计的折扣不同，我们会将差额报告为交易价格的变化。

除更换部件外，我们的产品销售不存在退货权。我们根据历史经验估计更换部件退货，并在报表3中确认预付费用和其他流动资产中的部件退货资产，这代表我们收回预期将退回的更换部件的权利。我们还在报表3中确认了其他流动负债中的退款责任，用于我们预计将支付的退货部件的退款。若实际重置部件退货与估计值不同，我们将分别确认估计重置部件退货资产和退款负债在货物销售成本和销售成本中的差额。

65

---

目录表

贸易应收款项指经销商和最终用户因销售我们的产品而应收的款项，包括Cat Financial为经销商购买库存而提供的批发库存融资所应收的款项。更多信息见附注7。我们在报表3中确认了来自经销商和最终用户的应收贸易账款，分别列示在应收贸易账款及其他项下和长期应收贸易账款及其他项下。应收经销商及终端用户之贸易账款为7,923百万，$7,551百万美元和美元7,267于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集团分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。应收经销商及终端用户之长期贸易账款为589百万，$506百万美元和美元624于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集团分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。

我们的标准经销商发票条款是根据营销区域制定的。我们的最终用户销售发票条款由负责的业务部门制定。经销商的付款在销售后不久到期。当我们向经销商进行销售时，即使产品未出售给最终用户，经销商也有责任付款。经销商和最终用户必须在既定的发票条款内付款，以避免潜在的利息成本。对于任何逾期余额，可能会收取等于或高于现行市场利率的利息，通常我们的做法是不免除此利息。就机电工程及电讯应收款项而言，我们的信贷亏损拨备并不重大。

就若干合约而言，我们于达成合约里程碑时开具付款发票。当销售在达到开具发票的合同里程碑之前被确认时，我们确认合同资产。 当我们开具付款发票并确认相应的应收账款时，我们会减少合约资产。合同资产列入报表3的预付费用和其他流动资产。 合同资产为美元2461000万，$2471000万美元和300万美元187 于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集团分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。

我们在确认某些产品的销售之前开具发票。 我们将预付客户款项确认为报表3中客户预付款和其他负债中的合同负债。 合同负债为美元2,389百万，$2,314百万美元和美元1,557于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集团分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。 我们于确认收入时减少合约负债。 在2023年，我们确认了$1,6602023年初记录为合同负债的收入为100万美元。 2022年，我们确认了$9022022年初记录为合同负债的收入为100万美元。

我们已选择可行权宜方法，当收取付款与确认收入之间的时间差异少于一年时，不就货币时间价值的影响调整根据与经销商或最终用户订立的合约将予确认的收入金额。

截至2023年12月31日，我们已经与经销商和最终用户签订了合同，但由于我们没有履行我们的履约义务并转移了对产品的控制权，因此我们的销售尚未得到确认。原始期限超过一年的合同未履行的履约债务金额为#美元。12.5亿美元，预计将完成约一半的金额和确认的收入12个月2023年12月31日之后。我们选择了实际的权宜之计，不披露原始合同期限为一年或更短的未履行的履约义务。最初期限为一年或更短的合同主要是向经销商销售机械、发动机和更换部件。

我们在成交价中不包括销售税和其他相关税。在产品控制权转移后，我们将与外运运费相关的运输和搬运成本计入交货成本，并计入售出货物成本。

我们为我们的产品提供标准的制造商保修，不收取额外费用。在确认销售时，我们会记录估计的未来保修成本。有关我们产品保修责任的进一步讨论，请参见附注21。

关于销售和收入的进一步分类信息，见附注23。

B.金融产品收入

财务产品的收入主要来自财务应收账款的财务收入和经营租赁的租金支付。我们使用利息法记录相关财务应收账款的整个使用年限内的财务收入，包括递延的某些直接融资成本的增加。经营租赁收入在租赁期内以直线方式入账。

66

---

目录表

我们暂停确认财务收入和经营租赁收入，并在管理层确定不可能收取未来收入时(通常是在120逾期天数)。当我们认为有可能收回剩余金额时，我们恢复确认收入，并确认以前暂停的收入。在应收账款处于非应计状态时收到的付款按照合同条款计入利息和本金。当管理层认为应收账款无法收回时，在应收账款被置于非应计项目之前，我们通过信贷损失拨备注销已赚取但未收回的利息。有关更多信息，请参见注释7。

3.     基于股票的薪酬

 

我们的基于股票的薪酬计划主要规定向高级管理人员和其他关键员工以及非员工董事授予股票期权、限制性股票单位(RSU)和基于业绩的限制性股票单位(PRSU)。股票期权允许持有者以卡特彼勒股票被授予时的价格购买该股票。RSU是在归属时发行卡特彼勒股票的协议。PRSU类似于RSU，并在授予条款中包含性能条件。

 

我们的长期做法和政策规定，董事会的薪酬委员会(委员会)批准所有基于股票的薪酬奖励。奖励审批过程指定奖励的授予日期、价值和条款。*我们一贯对包括高级管理人员在内的所有员工奖励适用相同的条款和条件。委员会批准所有干事个人补助金。*我们根据委员会核准的方法确定个人奖励中包括的股票补偿单位的数量。委员会核准的行权价格方法是授予之日公司股票的收盘价。2014年6月，股东批准了卡特彼勒2014年长期激励计划(2014计划)，根据该计划，所有新的股票薪酬奖励都被授予。2023年6月，股东通过了卡特彼勒.2023年长期激励计划(简称2023年计划)，取代和取代了2014年的计划。

 

根据该计划，从库存股发行的普通股总额为2,497,7992023年，2,340,8872022年和3,571,5032021年。根据2023年计划授权进行股权奖励的股份总数为42,500,000。截至2023年12月31日，43,041,378仍可供发行的股份，包括注销时退回2023计划的股份，或因发行或归属2014年计划授予而产生的税款而扣留的股份。

 

股票期权和RSU奖励通常根据三年制分级授权表。三分之一的奖励将在授予日的一周年时归属，三分之一的奖励将在授予日的两周年时归属，三分之一的奖励将在授予日的三周年时归属。PRSU奖项通常有一个三年制绩效期限和悬崖在期限结束时根据赠款时确定的绩效目标的实现情况授予。

离职时，如果参与者是55年数或以上，并超过五年如果参与者符合“长期服务离职”的标准，则股票期权和RSU奖励条款允许自奖励文件中指定的每个归属日期起继续授予符合“长期服务离职”标准并履行以下必要服务期限的员工。六个月。我们确认从授予之日起至发放结束日止期间内，符合资格的员工在补助金中的补偿支出六个月所需服务期间。适用于在本计划终止日期后有资格申请“长期服务离职”的雇员六个月于归属期间结束前，吾等确认由授予日期起至符合资格日期止期间的补偿开支。

  

PRSU补助金的奖励条款允许在达到奖励文件中指定的绩效目标时继续授予符合“长期服务离职”标准并履行以下必要服务年限的员工六个月。我们确认PRSU补助金在从补助金发放之日起至年终这段时间内，对符合“长期服务离职”标准的雇员的补偿支出。六个月必要的服务期限。适用于在计划终止日期后符合资格申请“长期服务离职”的雇员六个月在归属期间结束之前，我们确认从授予之日起至符合资格之日止期间的补偿费用。

 

在授予时，期权奖励的有效期为十年。对于2016年前授予的奖励，如果符合“长期服务离职”标准，则已授予期权的有效期为十年从最初的授权日起或五年从分离之日起。对于2016年开始授予的奖励，既得期权的有效期等于十年从最初的赠与日期算起。

67

---

目录表

股票支付的会计指导要求公司在授予之日使用期权定价模型估计期权的公允价值。我们授予期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。Black-Scholes期权定价模型考虑了一系列与波动性、无风险利率和历史员工行为相关的假设。预期波动率是基于卡特彼勒股票交易期权的历史股价变动和当前隐含波动率。无风险利率是基于授予时的美国国债收益率。加权平均股息率是基于历史信息。我们根据员工实际的历史锻炼行为来确定预期寿命。下表提供了分别在确定截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度期权奖励的公允价值时所使用的假设。

			资助金年度
			2023						2022						2021
加权平均股息率			2.6		%				2.6		%				2.6		%
加权平均波动率			31.0		%				31.7		%				32.9		%
波动范围			28.5%-35.5%						25.3%-36.8%						29.2%- 45.8%
无风险利率区间			3.92%-5.03%						1.03%-2%						0.06%-1.41%
加权平均预期寿命			7年份						8年份						8年份

 

我们在向普通股持有者支付现金股息的每一天，将股利等值单位计入RSU和PRSU奖励。我们将2023年、2022年和2021年授予的RSU和PRSU奖励的公允价值确定为授予当日的收盘价。

68

---

目录表

有关我们基于股票的薪酬奖励的其他信息，请参阅下面的表I和表II。

表一--与股票薪酬有关的财务信息
			股票期权												RSU												PRSU
			股票						加权的- 平均水平 一次演习 *价格						股票						加权的- 平均值 授予日期公允价值						股票						加权的- 平均值 授予日期公允价值
截至2023年1月1日未偿还			6,801,326						$	142.85					990,803						$	187.88					524,740						$	208.39
授予高级职员和主要雇员			777,275						$	253.98					397,650						$	252.24					235,637						$	251.97
已锻炼			(2,404,868)						$	120.55					—						$	—					—						$	—
既得			—						$	—					(529,200)						$	173.87					(270,150)						$	219.76
没收/过期			(32,370)						$	212.67					(29,867)						$	222.37					(9,468)						$	222.48
截至2023年12月31日的未偿还债务			5,141,363						$	169.57					829,386						$	226.44					480,759						$	223.09
可于2023年12月31日行使			3,366,714						$	139.91

截至2023年12月31日的已发行和可行使的股票期权：
						杰出的																								可操练
行权价格						截至2023年12月31日的未偿还股票						加权的- 平均水平 剩下的几个 合同期限(年)						加权的- 平均水平 行使价						集料 *内在价值1						截至2023年12月31日的未偿还股票						加权的- 平均水平 剩下的几个 合同期限(年)						加权的- 平均水平 行使价						集料 *内在价值1
$74.77-$83.00						629,402						1.66						$	79.18					$	136					629,402						1.66						$	79.18					$	136
$95.66-$96.31						462,978						2.92						$	95.72					93						462,473						2.92						$	95.72					92
$127.60						642,416						6.25						$	127.60					108						642,416						6.25						$	127.60					108
$138.35-$151.12						756,964						4.78						$	144.22					115						756,964						4.78						$	144.22					115
$196.70-$219.76						1,885,071						7.78						$	208.14					165						875,459						7.60						$	212.23					73
$253.98						764,532						9.31						$	253.98					32						—						0.00						$	—					—
						5,141,363												$	169.57					$	649					3,366,714												$	139.91					$	524

1    股票奖励的行使价与相关股票于2023年12月31日的收市价之间的差额，适用于市价高于行使价的奖励。数额以百万美元计。

加权平均行使价及总内在价值的计算并不适用于受限制股份单位或受限制股份单位，因为该等奖励代表于归属时发行股份的协议。 于二零二三年十二月三十一日， 829,386加权平均剩余合约年期为 1.4年和480,759加权平均剩余合约年期为 1.5好几年了。

 

69

---

目录表

表二-以股票为基础的其他奖励信息
(数据显示，除每股收益外，以百万美元计)						2023						2022						2021
股票期权活动：
加权-授予股票奖励的每股平均公允价值						$	75.79					$	51.69					$	56.30
行使股票奖励的内在价值						$	356					$	217					$	374
已归属股票奖励的公允价值1						$	53					$	56					$	59
从股票奖励中获得的现金已行使						$	98					$	123					$	212
RSU活动：
加权-授予股票奖励的每股平均公允价值						$	252.24					$	196.06					$	216.50
已归属股票奖励的公允价值2						$	126					$	105					$	136
PRSU活动：
加权-授予股票奖励的每股平均公允价值						$	251.97					$	195.17					$	215.45
已归属股票奖励的公允价值2						$	80					$	90					$	74

 

1    基于授予日期的公允价值。

2    以标的股票在归属日的收盘价计算。

根据股份支付指引，股票薪酬开支以授出日期公允价值为基础，并归类于与支付予有关雇员、高级职员及非雇员董事的现金薪酬相同项目的售货成本、销售成本、一般及行政开支及研发开支。我们在奖励的必要服务期内以直线方式确认基于股票的补偿费用，奖励的条款规定了悬崖或分级归属，并且只包含服务条件。PRSU的基于股票的薪酬支出是基于预期授予的可能股份数量，并主要以直线基础确认。

税前，2023年、2022年和2021年的基于股票的薪酬支出为2081000万，$193百万美元和美元200分别为100万，相应的所得税优惠为#331000万，$32百万美元和美元23分别为100万美元。

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度资本化的股票薪酬支出金额对我们的财务报表没有重大影响。

 

在2023年12月31日，有$134计划下授予的基于股票的补偿安排产生的未确认补偿成本总额，这与非既得性基于股票的奖励有关。*我们预计在加权平均期间确认补偿费用约为1.7好几年了。

我们目前使用库存股来满足股票奖励的要求。

 

2023年、2022年和2021年从股票奖励中实现的现金税收优惠为891000万，$63百万美元和美元102分别为100万美元。本文采用直接法和税法排序法对股权薪酬的税收效应进行测算。 

 

4.     衍生金融工具与风险管理

 

由于外币汇率、利率和大宗商品价格的变化，我们的收益和现金流会受到波动的影响。我们的风险管理政策(政策)允许使用衍生品金融工具来审慎管理外币汇率、利率和大宗商品价格敞口。我们的政策规定，衍生品不得用于投机目的。我们使用的衍生品主要是外币远期、期权和交叉货币合约、利率合约以及商品远期和期权合约。*我们的衍生品活动受到管理，指导和控制我们的高级财务人员。*我们至少每年向董事会审计委员会提交我们的风险管理做法，包括我们对金融衍生工具的使用。

70

---

目录表

 

我们以公允价值确认所有衍生品。报表3。于订立衍生工具合约当日，吾等将衍生工具指定为(1)已确认资产或负债的公允价值对冲(公允价值对冲)、(2)预测交易或现金流量变动的对冲(现金流量对冲)或(3)非指定工具的对冲。我们在当期收益中记录作为公允价值对冲的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允价值变化，以及可归因于对冲风险的已对冲确认资产或负债的收益或亏损。我们在AOCI中记录符合条件的、指定的和作为现金流对冲的高度有效的衍生工具在报表3中的公允价值变化，直到我们将其重新归类为对冲交易影响收益的同一期间或多个期间的收益。我们将来自指定衍生金融工具的现金流归类为与报表5所列对冲项目相同的类别。

 

我们正式记录了套期保值工具和被套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将所有被指定为公允价值对冲的衍生品与报表3中的特定资产和负债联系起来，并将现金流量对冲与特定的预测交易或现金流的可变性联系起来。

 

我们亦正式评估对冲交易中使用的指定衍生工具在抵销被对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否高度有效，无论是在对冲开始时或持续进行中。当衍生工具被确定不能作为对冲的高度有效或相关的对冲交易不再可能发生时，我们会根据对冲会计的取消确认准则，前瞻性地终止对冲会计。

 

A.外币汇率风险

 

外币汇率的变动会影响以外币计算的美元销售额和成本，从而产生一定程度的风险。外币汇率的变动也会影响我们的竞争地位，因为这些变化可能会影响非美国竞争对手的业务实践和/或定价策略。此外，我们拥有以外币计价的资产负债表头寸，因此受到汇率变动的影响。

 

我们的ME&T业务部门在世界各地采购、制造和销售产品。由于我们拥有多元化的收入和成本基础，我们在净基础上管理我们未来的外币现金流敞口。我们使用外币远期合约和期权合约来管理不匹配的外币现金流入和流出。我们的目标是将汇率变动的风险降至最低，因为汇率变动会降低我们外币现金流的美元价值。我们的政策允许管理预期的外币现金流，最高可达五年。截至2023年12月31日，这些未平仓合同的最长期限约为60月份。

 

我们通常在合同开始时将符合对冲会计要求且到期日超过当前季度末的任何外币远期或期权合同指定为现金流对冲。我们根据特定的风险敞口进行指定，以支持对冲会计。ME&T的其余外币合同未指定。

 

在为我们的金融产品业务管理外币风险时，我们的目标是最大限度地减少因兑换和重新计量外币资产负债表净头寸和未来以外币计价的交易而导致的收益波动。我们的政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合约，以抵消我们的资产和负债之间的货币错配风险，以及与未来以外币计价的交易相关的汇率风险。我们的外币远期和期权合约主要是未指定的。我们将固定对固定交叉货币合约指定为现金流对冲，以防止外币固定利率资产和负债的汇率变动。

 

B.利率风险

 

利率变动会影响我们的利息支付额和固定利率债务的价值，从而产生一定程度的风险。我们的做法是使用利率合约来管理我们对利率变化的敞口。

 

我们的ME&T业务一般使用固定利率债务作为资金来源。我们的目标是将借款成本降至最低。我们的政策允许我们签订固定利率到浮动利率的合同和远期利率协议，以实现这一目标。我们在合同开始时将固定利率到浮动利率合同指定为公允价值对冲，在合同开始时将某些远期利率协议指定为现金流对冲。

71

---

目录表

金融产品业务有一项配对融资政策，通过将Cat Financial债务组合的利率概况(固定或浮动利率和期限)与我们的应收账款组合的利率概况在预定范围内持续调整来应对利率风险。根据这一政策，我们使用利率衍生工具来修改债务结构，以匹配应收账款组合中的资产。这种匹配的资金减少了计息资产和计息负债之间的利差波动，无论利率朝哪个方向移动。

 

我们的政策允许我们使用固定-浮动、浮动-固定和浮动-浮动利率合约来满足匹配融资目标。*我们将固定-浮动利率合约指定为公允价值对冲，以保护债务不受基准利率变化导致的公允价值变化的影响。*我们将大多数浮动-固定利率合约指定为现金流对冲，以防范因基准利率变化而导致的现金流变化。

在某些时候，我们在ME&T和金融产品中都有清算的固定-浮动和浮动-固定利率合同。*我们在清算时将与这些合同相关的收益或损失摊销为先前指定的对冲项目的原始期限内的收益。

 

C.商品价格风险

 

大宗商品价格变动会影响我们必须为某些原材料支付的价格，从而产生一定程度的风险。我们的政策是使用商品远期合约和期权合约来管理商品风险，降低采购材料的成本。

 

我们的ME&T业务从供应商那里采购基础和贵金属，并将零部件成本中的商品部分的价格变化转嫁给我们。此外，我们还会对购买用于运营用途的天然气和柴油等能源产品的价格进行调整。

 

我们的目标是将这些大宗商品的价格波动降至最低。我们的政策允许我们签订商品远期合约和期权合约，以锁定其中一部分商品的购买价格。五年制地平线。所有这类商品远期合约和期权合约均未指定。

报表3中报告的衍生工具的地点和公允价值如下：

(百万美元)			公允价值
			2023年12月31日												2022年12月31日
			资产1						负债2						资产1						负债2
指定衍生工具
外汇合约			$	389					$	(155)					$	462					$	(152)
利率合约			58						(209)						93						(288)
总计			$	447					$	(364)					$	555					$	(440)
未指定衍生工具
外汇合约			$	55					$	(82)					$	65					$	(47)
商品合同			18						(9)						24						(9)
总计			$	73					$	(91)					$	89					$	(56)
1资产在报表3中归类为应收款--贸易和其他或长期应收款--贸易和其他。
2负债在报表3中归类为应计费用或其他负债。

72

---

目录表

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，衍生工具的名义总金额为美元。25.63亿美元和3,000美元24.3分别为200亿美元和200亿美元。衍生金融工具的名义金额并不代表双方交换的金额。我们通过参考名义金额和衍生品的其他条款，如外币汇率、利率或商品价格来计算各方交换的金额。

衍生工具的收益(损失)分类如下：

(百万美元)			截至十二月三十一日止的年度，
			公允价值/未指定的对冲																		现金流对冲
			报表1确认的损益1																		在AOCI确认的收益(损失)																		从AOCI重新分类的损益2
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
外汇合约			$	12					$	(57)					$	104					$	39					$	264					$	169					$	(58)					$	329					$	227
利率合约			(135)						(6)						24						9						111						26						55						11						(31)
商品合同			10						51						56						—						—						—						—						—						—
总计			$	(113)					$	(12)					$	184					$	48					$	375					$	195					$	(3)					$	340					$	196
1外汇合同和商品合同收益(损失)计入报表1中的其他收入(费用)，利率合同收益(亏损)计入报表1中的金融产品利息支出和不含金融产品的利息支出。
2外汇合同收益(损失)主要计入报表1的其他收入(费用)，利率合同收益(亏损)主要计入报表1的金融产品利息支出。

报表3中记录了与公允价值套期保值累计基数调整有关的下列数额：

(百万美元)			截至十二月三十一日止的年度，
			对冲负债的账面价值												计入套期负债账面价值的公允价值套期调整累计金额
			2023						2022						2023						2022
一年内到期的长期债务			$	982					$	—					$	(23)					$	—
一年后到期的长期债务			4,245						4,173						(156)						(280)
总计			$	5,227					$	4,173					$	(179)					$	(280)

我们在ME&T和金融产品中签订了国际掉期和衍生工具协会(ISDA)的总净额结算协议，允许净结算各自衍生品合同下的欠款。根据这些总净额结算协议，净额结算一般允许公司或交易对手就类似类型的衍生品交易确定于同一日期以相同货币到期的合同的应付净额。总净额结算协议还可规定，在发生违约或终止事件的情况下，对与交易对手的所有未结合同进行净额结算。

根据主净额结算协议，交易对手或我们公司通常不需要抵押品。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，没有收到或根据主净额结算协议质押任何现金抵押品。

在发生违约或终止事件时，主净额结算协议的净额结算条款对我们的衍生工具余额的影响如下：

(百万美元)			2023年12月31日												2022年12月31日
			资产						负债						资产						负债
确认的总金额			$	520					$	(455)					$	644					$	(496)
未抵销的金融工具			(202)						202						(233)						233
净额			$	318					$	(253)					$	411					$	(263)

73

---

目录表

5.    其他收入(费用)

 

						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2023						2022						2021
投资和利息收入						$	494					$	167					$	80
汇兑损益1						(96)						104						110
许可费收入						146						142						123
证券收益(亏损)						11						(56)						134
定期养恤金净额和OPEB收入(成本)，不包括服务成本						47						868						1,279
杂项收入(亏损)						(7)						66						88
总计						$	595					$	1,291					$	1,814
1 包括外汇衍生工具合约的损益。详情见附注4。

6.    所得税

美国联邦法定利率与有效利率的对账：

						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2023												2022												2021
按美国法定税率缴税						$	2,740					21.0		%				$	1,838					21.0		%				$	1,723					21.0		%
(减少)因以下原因而导致的增长：
非美国子公司按美国以外的税率征税						129						1.0		%				184						2.1		%				224						2.7		%
州税和地方税，扣除联邦税1						93						0.7		%				91						1.0		%				21						0.3		%
美国税收优惠政策						(170)						(1.3)		%				(166)						(1.9)		%				(123)						(1.5)		%
不可抵扣商誉						—						—		%				159						1.8		%				—						—		%
其他-网络						(11)						(0.1)		%				(39)						(0.4)		%				(103)						(1.3)		%
所得税拨备(福利)						$	2,781					21.3		%				$	2,067					23.6		%				$	1,742					21.2		%
1不包括不可扣除商誉行项目中包含的金额。

 

商誉减值部分对实际税率的负面影响在上面标记为“不可抵扣商誉”的有效税率调节项目中报告。上述“非美国子公司按非美国税率征税”的项目包括与非美国子公司收益相关的当地和美国税收的影响、与这些收益相关的未确认税收优惠金额的变化、由于估值津贴而没有当地税收优惠的非美国子公司的亏损，以及税收和美国公认会计准则结果之间的其他永久性差异。

来自非美国子公司的利润分配预计不会在未来对美国税收造成重大增量影响。然而，如果利润是从某些司法管辖区分配的，这些分配可能需要缴纳非美国预扣税。非美国子公司的未分配利润约为1美元1510亿美元被认为是无限期的再投资。确定与无限期再投资利润相关的未确认递延税负金额是不可行的，主要是因为我们的法人结构以及美国和当地税法的复杂性。

74

---

目录表

税前利润(亏损)的构成如下：
						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2023						2022						2021
美国						$	6,463					$	2,962					$	2,740
非美国						6,587						5,790						5,464
						$	13,050					$	8,752					$	8,204

 

税前利润，如上所示，是根据该等收益所属实体的所在地计算的。然而，一个实体的收益应纳税的地方可能不仅仅与一个实体所在的地方相关。因此，下面显示的美国或非美国的所得税拨备可能与上面显示的收益不对应。

 

所得税拨备(福利)的组成部分包括：
						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2023						2022						2021
现行税额拨备(优惠)：
美国1						$	1,627					$	1,055					$	766
非美国						1,592						1,255						1,283
州(美国)						154						134						76
						3,373						2,444						2,125
递延税金准备(福利)：
美国1						(391)						(404)						(387)
非美国						(164)						50						54
州(美国)						(37)						(23)						(50)
						(592)						(377)						(383)
所得税拨备(福利)总额						$	2,781					$	2,067					$	1,742
1包括与非美国收入相关的美国税收。 我们将美国对全球无形低税收入的税收作为期间成本。

 

我们支付了净所得税和相关利息$2,949百万，$3,076百万美元和美元1,7592023年、2022年和2021年分别为100万。

美国公认会计原则下的所得税会计要求公司的各个纳税实体抵消每个特定税收管辖区内的所有递延所得税负债和资产，并将其作为合并财务状况中的非流动递延所得税负债或资产。 不同税务管辖区的金额不能相互抵销。 截至12月31日的递延所得税金额，包括在报表3的以下行中，如下所示：

 

						12月31日，
(百万美元)						2023						2022
资产：
非流动递延和可退还的所得税						$	2,634					$	2,047
负债：
其他负债						454						471
递延所得税--净额						$	2,180					$	1,576

 

75

---

目录表

递延税项资产和负债的组成部分包括：
						12月31日，
(百万美元)						2023						2022
递延所得税资产：
税金结转						$	1,389					$	1,349
研究支出						1,350						949
离职后福利						656						728
雇员补偿及福利						634						459
保修准备金						325						282
售后折扣						253						159
租赁义务						144						144
存货计价						138						147
信贷损失准备						109						113
其他-网络						197						376
						5,195						4,706
递延所得税负债：
资本和无形资产，包括租赁基差						(1,312)						(1,401)
未分配利润，包括换算调整						(401)						(344)
其他外部基础差异						(267)						(264)
债券贴现						(101)						(107)
						(2,081)						(2,116)
递延税项资产的估值准备						(934)						(1,014)
递延所得税--净额						$	2,180					$	1,576

 

截至2023年12月31日，美国国家亏损和信贷结转的递延税项资产为$86100万美元在2043年或之前到期，而其余的美元42100万美元可能会无限期结转。在这些美国国家递延税金资产中，95700万人因估值津贴而减少。美国联邦损失和信贷的递延税项资产结转#美元。1571000万美元将于2034年或之前到期，并受到全额估值津贴的限制。非美国实体的亏损和信用结转的递延税项资产 $266100万美元将于2044年或之前到期，而剩余的美元838100万美元可能会无限期结转。没有表现出一致和/或可持续的盈利能力以支持实现递延税净资产的非美国实体，包括卢森堡的某些实体，已记录了#美元的估值津贴。682100万欧元用于税收结转和其他递延税项资产。

以下是对不确定税收头寸(包括只影响税收优惠时间的头寸)的未确认税收优惠总额的期初和期末金额的对账。

76

---

目录表

 

未确认税收优惠的对账：1
						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2023						2022						2021
期初余额						$	1,140					$	1,886					$	1,759
与本年度相关的税务职位的增加						94						72						141
增加与前几年有关的税务职位						42						91						43
与前几年有关的税务职位减少额						(19)						(66)						(30)
定居点的减少量2						(27)						(840)						(24)
诉讼时效届满时的扣减						(7)						(3)						(3)
期末余额						$	1,223					$	1,140					$	1,886
如果确认，将影响实际税率的金额						$	997					$	874					$	1,688

1外币影响包括在每一行中。

2包括现金支付或以其他方式减少资产以清偿负债。

我们将所得税的利息和罚款归类为所得税拨备的一个组成部分。我们确认了利息和罚款准备金净额为#美元。36百万，$49百万美元和美元54在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，分别为100万美元。应计利息及罚款总额为$。135百万美元和美元95分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。

2022年9月8日，该公司与美国国税局(IRS)达成和解，解决了2007至2016纳税年度的所有问题，而不会受到任何处罚。该公司的和解协议包括解决卡特彼勒SARL(CSARL)从某些零部件交易中赚取的利润的有争议的税务处理等问题。我们强烈反对美国国税局对“实质重于形式”或“收入分配”司法原则的应用，以及它提出的增税和实施与准确相关的处罚的建议。和解协议不包括根据这些司法原则在美国增加税收，也不包括任何惩罚措施。美国国税局根据和解协议为所有问题评估的最终税额为#美元。4901000万美元十年句号。这笔款项主要是在2022年支付的，以及#美元的相关利息。2501000万美元。这项和解是在不确定税收状况的未确认税收优惠总额内，使我们能够避免与美国国税局发生进一步纠纷的成本和负担。作为和解的结果，我们记录了#美元的税收优惠。412022年为1000万美元，以反映扣除税收后前几年税收和相关利息估计数的变化。

我们正在接受美国国税局对我们的联邦所得税申报单的持续审查，2017至2019年的纳税年度目前正在审查中。在我们主要的非美国司法管辖区，包括澳大利亚、巴西、中国、德国、印度、日本、墨西哥、瑞士、新加坡和英国，纳税年度通常受到三到十年的审查。由于与审计时间和潜在结果相关的不确定性，我们无法估计未来12个月未确认税收优惠合理可能的变化范围。

7.     CAT金融融资活动

 

A.批发存货应收账款

 

批发库存应收账款是Cat Financial的应收账款，当Cat Financial为经销商购买库存提供融资时，应收账款为$1,6321000万美元和300万美元1,102分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。我们在报表3中将这些应收款计入应收款-贸易和其他及长期应收款-贸易和其他。

77

---

目录表

 

未付批发存货应收账款的合同到期日：
(百万美元)						2023年12月31日
应于2008年到期的款项						批发 贷款						批发 租契												总计
2024						$	981					$	42											$	1,023
2025						203						34												237
2026						210						18												228
2027						49						9												58
2028						17						5												22
此后						2						1												3
总计						1,462						109												1,571
保证剩余价值1						33						21												54
未担保剩余价值1						2						24												26
减去：非劳动收入						(7)						(12)												(19)
总计						$	1,490					$	142											$	1,632
1 对于批发贷款，代表失败的销售回租的剩余价值。

 

Cat Financial的批发存货应收账款一般可以在合同到期之前偿还或再融资，而不会受到惩罚。

有关公允价值资料，请参阅附注18.

B.应收金融账款

 

应收金融账款是Cat Financial的应收账款，在扣除信贷损失准备后在报表3中列报。

 

应收账款的合同到期日：
(百万美元)						2023年12月31日
应于2008年到期的款项						零售 贷款						零售 租契												总计
2024						$	7,104					$	2,547											$	9,651
2025						4,116						1,703												5,819
2026						2,819						1,035												3,854
2027						1,534						491												2,025
2028						703						172												875
此后						168						43												211
总计						16,444						5,991												22,435
保证剩余价值 1						10						395												405
未担保剩余价值1						1						604												605
减去：非劳动收入						(374)						(622)												(996)
总计						$	16,081					$	6,368											$	22,449
1 对于零售贷款，代表失败的销售回租的剩余价值。

Cat Financial的金融应收账款一般可以在合同到期之前偿还或再融资，而不会受到惩罚。

有关公允价值资料，请参阅附注18.

78

---

 

C.信贷损失准备

 

投资组合细分市场

投资组合细分是指Cat Financial为确定其信贷损失拨备而制定的系统方法的水平。CAT Financial的投资组合细分和估计预期信贷损失的相关方法如下：

客户

卡特彼勒金融公司向最终用户客户提供贷款和融资租赁，主要目的是为商业用途的卡特彼勒新旧机械、发动机和设备提供资金。Cat Financial还为发电设施提供融资，在大多数情况下，这些设施都包含卡特彼勒的产品。Cat Financial的客户金融应收账款组合的平均原始期限约为51月，平均剩余期限约为27截至2023年12月31日的月份。

Cat Financial通常对融资设备保持担保权益，并通常要求对融资设备投保实物损坏保险，这两者都为Cat Financial提供了某些权利和保护。如果Cat Financial的催收努力未能带来违约的往来账户，Cat Financial通常可以在满足当地法律要求后收回融资设备，并在卡特彼勒经销商网络内或通过第三方拍卖出售。

Cat Financial根据损失预测模型估计与客户融资应收账款相关的信贷损失准备，该模型利用违约概率和违约情况下的估计损失，基于根据当前条件调整的过去损失经验以及捕捉国家和行业特定经济因素的合理和可支持的预测。

在截至2023年12月31日的一年中，Cat Financial的预测反映了其投资组合中失业率和违约率相对较低的趋势的延续。然而，随着央行旨在降低通胀的行动削弱了全球经济增长，行业拖欠显示出增加的趋势。该公司认为，采用的经济预测代表了合理和可支持的预测，随后是对长期趋势的回归。

经销商

卡特彼勒金融以批发融资计划的形式向卡特彼勒经销商提供融资。Cat Financial的批发融资计划通过在担保和无担保的基础上为经销商主要是新的卡特彼勒设备库存和租赁机队提供融资，从而为经销商提供帮助。此外，Cat Financial还向卡特彼勒经销商提供各种担保和无担保贷款。

    

CAT Financial根据历史损失率估计经销商融资应收账款的信贷损失准备，同时考虑到当前的经济状况和合理和可支持的预测。

总体而言，由于与交易商的密切工作关系及其财务实力，Cat Financial的交易商投资组合部门历史上没有因经济状况的变化而经历过信贷损失的大幅增加或减少。因此，Cat Financial在截至2023年12月31日的年度内没有对历史亏损率进行调整。

应收金融账款的分类

CAT Financial进一步按应收账款类别评估投资组合分部，该类别被定义为应收账款具有相同初始计量属性以及评估和监控信用风险的类似方法的信息水平(低于投资组合分部)。CAT Financial的课程与信贷损失管理报告保持一致，如下所示：

•北美-金融应收账款起源于美国和加拿大。

•EAME-应收金融账款起源于欧洲、非洲、中东和欧亚大陆。

•亚太地区-金融应收账款起源于澳大利亚、新西兰、中国、日本、东南亚和印度。

•采矿--与全球大型矿业客户相关的融资应收账款。

•拉丁美洲-应收账款融资起源于墨西哥和中南美洲国家。

•权力-应收账款来自世界各地，与卡特彼勒发电、天然气压缩和热电联产系统以及由这些系统供电的非卡特彼勒设备有关。

79

---

目录表

应收余额，包括应计利息，在管理层认为无法收回时(通常在收回抵押品时)，从信贷损失准备中注销。一般来说，核销金额是通过比较抵押品的公允价值减去销售成本与应收款的摊销成本来确定的。以后的追回，如果有的话，在收到时记入信贷损失准备金。

对信贷损失准备金的分析如下：

(百万美元)						2023年12月31日																		2022年12月31日
						客户						经销商						总计						客户						经销商						总计
信贷损失准备：
期初余额						$	277					$	65					$	342					$	251					$	82					$	333
核销						(115)						—						(115)						(108)						—						(108)
复苏						50						—						50						62						—						62
信贷损失准备金1						61						(14)						47						75						(17)						58
其他						3						—						3						(3)						—						(3)
期末余额						$	276					$	51					$	327					$	277					$	65					$	342
财务应收账款						$	20,571					$	1,878					$	22,449					$	19,772					$	1,585					$	21,357
1 不包括未筹措资金的承付款和其他杂项应收款的信贷损失准备金。

按起始年度分列的客户组合部分的注销总额如下：

(百万美元)			截至2023年12月31日的年度
			2023						2022						2021						2020						2019						之前						循环财务应收账款						总计
北美			$	2					$	11					$	11					$	5					$	3					$	2					$	12					$	46
EAME			1						5						6						4						1						—						—						17
亚太地区			2						5						8						5						1						—						—						21
拉丁美洲			—						8						5						6						1						10						—						30
电源			—						—						—						—						—						1						—						1
总计			$	5					$	29					$	30					$	20					$	6					$	13					$	12					$	115

应收金融账款的信用质量

在发起时，Cat Financial根据各种信用质量因素评估信用风险，包括先前的支付经验、客户财务信息、信用评级、贷款与价值比率、违约概率、行业趋势、宏观经济因素和其他内部指标。在持续的基础上，Cat Financial根据逾期状态监测信用质量，因为客户的逾期状态与损失风险之间存在有意义的关联。在确定逾期状态时，Cat Financial将在任何分期付款结束时考虑整个应收账款30逾期几天。

客户

下表按起源年度汇总了Cat Financial在客户投资组合细分中的应收融资摊销成本的账龄类别：

80

---

目录表

(百万美元)			2023年12月31日
			2023						2022						2021						2020						2019						之前						旋转 金融 应收账款												财务应收款合计
北美
当前			$	4,430					$	2,628					$	2,000					$	745					$	220					$	32					$	312											$	10,367
逾期31-60天			28						31						24						14						7						1						4												109
逾期61-90天			10						11						8						4						1						—						2												36
逾期91天以上			12						23						18						9						4						1						2												69
EAME
当前			1,336						895						588						258						111						105						—												3,293
逾期31-60天			10						9						7						3						1						—						—												30
逾期61-90天			4						3						3						1						1						—						—												12
逾期91天以上			7						17						15						8						3						1						—												51
亚太地区
当前			943						594						293						73						16						4						—												1,923
逾期31-60天			5						6						7						2						—						—						—												20
逾期61-90天			2						3						3						2						—						—						—												10
逾期91天以上			1						5						3						3						1						—						—												13
采矿
当前			1,039						686						381						121						68						27						66												2,388
逾期31-60天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期61-90天			—						—						—						—						1						1						—												2
逾期91天以上			—						—						1						—						—						1						—												2
拉丁美洲
当前			750						520						219						59						23						6						—												1,577
逾期31-60天			9						10						6						1						—						—						—												26
逾期61-90天			2						4						1						—						—						—						—												7
逾期91天以上			2						10						8						5						8						11						—												44
电源
当前			152						49						64						75						28						59						162												589
逾期31-60天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期61-90天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期91天以上			—						—						—						—						—						3						—												3
按年龄类别划分的合计
当前			8,650						5,372						3,545						1,331						466						233						540												20,137
逾期31-60天			52						56						44						20						8						1						4												185
逾期61-90天			18						21						15						7						3						1						2												67
逾期91天以上			22						55						45						25						16						17						2												182
客户总数			$	8,742					$	5,504					$	3,649					$	1,383					$	493					$	252					$	548											$	20,571

81

---

目录表

(百万美元)			2022年12月31日
			2022						2021						2020						2019						2018						之前						旋转 金融 应收账款												财务应收款合计
北美
当前			$	3,915					$	3,276					$	1,525					$	653					$	206					$	34					$	240											$	9,849
逾期31-60天			25						26						18						12						4						1						4												90
逾期61-90天			9						15						7						3						1						—						3												38
逾期91天以上			11						16						12						6						4						3						4												56
EAME
当前			1,270						953						477						280						155						68						—												3,203
逾期31-60天			10						12						7						1						1						—						—												31
逾期61-90天			8						4						3						1						—						—						—												16
逾期91天以上			6						25						16						4						1						1						—												53
亚太地区
当前			1,033						684						313						69						18						2						—												2,119
逾期31-60天			10						12						8						1						1						—						—												32
逾期61-90天			2						5						4						2						—						—						—												13
逾期91天以上			2						6						6						4						—						—						—												18
采矿
当前			863						575						220						171						93						108						80												2,110
逾期31-60天			—						1						—						—						—						—						—												1
逾期61-90天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期91天以上			—						—						—						—						—						1						—												1
拉丁美洲
当前			770						400						150						69						26						20						—												1,435
逾期31-60天			7						8						4						2						—						1						—												22
逾期61-90天			2						5						1						1						—						—						—												9
逾期91天以上			2						13						11						2						1						—						—												29
电源
当前			78						85						142						33						18						161						125												642
逾期31-60天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期61-90天			—						—						—						—						—						—						—												—
逾期91天以上			—						—						—						—						—						5						—												5
按年龄类别划分的合计
当前			7,929						5,973						2,827						1,275						516						393						445												19,358
逾期31-60天			52						59						37						16						6						2						4												176
逾期61-90天			21						29						15						7						1						—						3												76
逾期91天以上			21						60						45						16						6						10						4												162
客户总数			$	8,023					$	6,121					$	2,924					$	1,314					$	529					$	405					$	456											$	19,772

客户投资组合部门的应收账款基本上由抵押品担保，主要是以卡特彼勒和其他设备的形式。对于借款人遇到财务困难的合同，一般预期通过操作或收回和出售设备来偿还未清偿的款项。

82

---

目录表

经销商

截至2023年12月31日和2022年12月31日，Cat Financial在经销商组合分部内的应收融资总摊销成本为流动成本，但美元除外。441000万美元和300万美元58 在拉丁美洲，分别有超过91天的逾期，所有这些都是在2018年之前产生的。

非应计财务应收款

在Cat Financial的客户投资组合分部中，处于非应计状态的应收融资以及逾期超过90天且仍在应计收入的应收融资如下：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			摊销成本																		摊销成本
(百万美元)			不计息 与 津贴						不计息 没有 津贴						91+仍然 应计						不计息 与 津贴						不计息 没有 津贴						91+仍然 应计
北美			$	52					$	—					$	20					$	52					$	4					$	11
EAME			34						—						18						43						—						10
亚太地区			8						—						5						11						—						7
采矿			2						—						—						—						1						—
拉丁美洲			48						—						1						45						—						—
电源			8						—						—						5						11						—
总计			$	152					$	—					$	44					$	156					$	16					$	28

有一笔美元441000万美元和300万美元58截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，Cat Financial交易商投资组合部门关于非应计地位的财务应收账款分别为2.5亿美元，全部位于拉丁美洲。

修改

CAT Financial定期修改其应收账款融资协议的条款，以应对借款人的财务困难。通常，批准的修改类型是延期付款、仅限利息的付款期限和/或延长期限。Cat Financial赠款的许多修改都是出于商业原因，或者是为了借款人经历某种形式的短期财务压力，可能会导致微不足道的付款延迟。Cat Financial并不认为这些借款人正在经历财务困难。对借款人的修改Cat Financial确实认为正在经历财务困难，通常会导致延迟付款和/或减少付款一段时间四个月或更长时间， 六个月或更长或两者的组合。

在截至2023年12月31日的年度内，有不是对Cat Financial经销商组合部门中遇到财务困难的借款人授予的应收融资修改。截至2023年12月31日止年度，客户组合分部中因借款人出现财务困难而修订的应收融资的摊销成本基准为$471000万美元，或0.21Cat融资应收账款组合的50%。

对于截至二零二三年十二月三十一日止年度，延长贷款期限对有财务困难的借款人的财务影响增加了 15修改合同的期限。为 截至二零二三年十二月三十一日止年度，对于遇到财务困难的借款人而言，付款延迟的财务影响导致加权平均付款额t延期付款和/或只付利息的付款期 7月份。

在Cat Financial修改应收融资后，他们将继续跟踪其在最新修改条款下的表现。截至2023年12月31日，所有因借款人出现财务困难而修改的应收融资款项均为流动资金，惟下列各项除外： EAME在那里有$2 逾期31-60天的百万美元，11000万美元，逾期61-90天，以及美元11000万美元，逾期91天以上。

根据估算拨备的方法，对出现财务困难的借款人的应收账款融资所作的大多数修改的影响已计入信贷损失拨备；因此，信贷损失拨备的变动一般不会在修改后记录。在极少数情况下，当提供本金宽恕时，被宽恕的金额将与信贷损失准备金相抵销。

83

---

目录表

8.     盘存

 

库存(主要使用后进先出法)包括以下内容：

 

						12月31日，
(百万美元)						2023						2022
原料						$	6,492					$	6,370
在制品						1,411						1,452
成品						8,308						8,138
供应品						354						310
总库存						$	16,565					$	16,270

9.     财产、厂房和设备

 

												12月31日，
(百万美元)						有用 寿命(年)						2023						2022
土地						—						$	616					$	622
建筑物及土地改善工程						20-45						7,154						7,016
机器、设备和其他						2-10						12,150						12,282
软件						3-7						1,607						1,556
出租给他人的设备						1-7						5,837						5,568
在建工程						—						1,259						1,020
物业、厂房和设备合计(按成本计算)												28,623						28,064
减去：累计折旧												(15,943)						(16,036)
财产、厂房和设备--净额												$	12,680					$	12,028

84

---

目录表

10.  无形资产和商誉

A.无形资产

 

无形资产包括以下内容：

 

												2023年12月31日
(百万美元)						加权 可摊销 寿命(年)						毛收入 携带 金额1						累计 摊销1						网络
客户关系						16						$	2,232					$	(1,814)					$	418
知识产权						15						484						(380)						104
其他						17						117						(75)						42
有限寿命无形资产总额						15						$	2,833					$	(2,269)					$	564
												2022年12月31日
						加权 可摊销 寿命(年)						毛收入 携带 金额						累计 摊销						网络
客户关系						16						$	2,233					$	(1,675)					$	558
知识产权						12						1,473						(1,320)						153
其他						16						132						(85)						47
有限寿命无形资产总额						14						$	3,838					$	(3,080)					$	758
1 截至2023年12月31日的年度，$1.02000亿美元的无形资产已全部摊销，并已被剥离。

 

有限年限的无形资产在其估计使用年限内摊销，并在发生事件或情况变化表明资产可能减值时进行减值测试。

与无形资产相关的摊销费用为#美元218百万，$284百万美元和美元3022023年、2022年和2021年分别为100万。

截至2023年12月31日，与无形资产相关的摊销费用预计为：

(百万美元)
2024						2025						2026						2027						2028						此后
$175						$166						$95						$31						$24						$73

 

B.商誉

 

有几个不是2023年或2021年期间的商誉减值。

我们于2022年第四季度完成的年度减值测试显示，除我们的铁路报告部门外，每个报告单位的公允价值均大幅高于其各自的账面价值(包括商誉)。

铁路报告部门是我们能源与运输部门的一部分。铁路的产品组合包括柴油-电力机车和其他与铁路相关的产品和服务。于2022年第四季度完成的年度减值测试显示，Rail的公允价值低于其账面价值。因此，我们确认商誉减值费用为#美元。9252000万欧元，导致截至2022年10月1日Rail的商誉余额完全减值。有一块钱36与此减值费用相关的1000万税收优惠。Rail报告部门的估值是基于对未来现金流的估计，其中假设需求预测减少，由于持续的通胀成本压力导致利润率下降，以及贴现率 大约140比上一年估值高出基点。2022年第四季度需求预测的下调主要是由于第四季度的商业发展，导致公司机车产品的前景较低。

85

---

目录表

截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度，按报告分部划分的商誉账面金额变化如下：

(百万美元)						2022年12月31日						收购												减值损失						其他调整1						2023年12月31日
建筑业
商誉						$	287					$	—											$	—					$	(10)					$	277
减值						(22)						—												—						—						(22)
净商誉						265						—												—						(10)						255
资源产业
商誉						4,130						—												—						21						4,151
减值						(1,175)						—												—						—						(1,175)
净商誉						2,955						—												—						21						2,976
能源与交通
商誉						2,947						—												—						12						2,959
减损						(925)						—												—						—						(925)
净商誉						2,022						—												—						12						2,034
所有其他2
商誉						46						—												—						(3)						43
合并合计
商誉						7,410						—												—						20						7,430
减值						(2,122)						—												—						—						(2,122)
净商誉						$	5,288					$	—											$	—					$	20					$	5,308
						2021年12月31日						收购												减值损失						其他调整1						2022年12月31日
建筑业
商誉						$	302					$	—											$	—					$	(15)					$	287
减值						(22)						—												—						—						(22)
净商誉						280						—												—						(15)						265
资源产业
商誉						4,182						—												—						(52)						4,130
减值						(1,175)						—												—						—						(1,175)
净商誉						3,007						—												—						(52)						2,955
能源与交通
商誉						2,985						25												—						(63)						2,947
减损						—						—												(925)						—						(925)
净商誉						2,985						25												(925)						(63)						2,022
所有其他2
商誉						52						—												—						(6)						46
合并合计
商誉						7,521						25												—						(136)						7,410
减值						(1,197)						—												(925)						—						(2,122)
净商誉						$	6,324					$	25											$	(925)					$	(136)					$	5,288
1 其他调整主要包括外币换算。 2 包括所有其他经营部门(见附注23)。

86

---

目录表

11.对债务和股权证券的投资

 

我们有对某些债务和股权证券的投资，我们按公允价值记录，主要包括在报表3的其他资产中。

我们将债务证券主要归类为可供出售。我们包括可供出售债务证券重估产生的未实现收益和亏损，扣除适用的递延所得税，计入权益(AOCI在报表3中)。我们将股权证券重估产生的未实现损益计入其他收益(费用)。我们一般使用可供出售债务证券和股权证券的特定识别方法来确定出售投资的已实现损益，并将其计入报表1的其他收入(费用)。

计入未实现损益的可供出售债务证券的成本基础和公允价值如下(报表3中的AOCI)：

可供出售的债务证券						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万美元)						成本 基础						未实现 税前净额 收益 (亏损)						公平 价值						成本 基础						未实现 税前净额 收益 (亏损)						公平 价值
政府债务证券
美国国债						$	10					$	—					$	10					$	9					$	—					$	9
其他美国和非美国政府债券						62						(2)						60						60						(5)						55
公司债务证券
公司债券和其他债务证券						3,031						(36)						2,995						2,561						(95)						2,466
资产支持证券						195						(3)						192						187						(5)						182
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构						433						(23)						410						364						(31)						333
住宅						3						(1)						2						3						(1)						2
商业广告						137						(9)						128						127						(10)						117
可供出售的债务证券总额						$	3,871					$	(74)					$	3,797					$	3,311					$	(147)					$	3,164

87

---

目录表

处于未实现亏损状态的可供出售债务证券：
			2023年12月31日
			少于12个月 1												12个月或更长时间 1												总计
(百万美元)			公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
政府债务证券
其他美国和非美国政府债券			$	—					$	—					$	25					$	3					$	25					$	3
公司债务证券
公司债券			765						—						1,011						45						1,776						45
资产支持证券			9						—						97						3						106						3
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构			33						—						287						25						320						25
住宅			—						—						—						—						—						—
商业广告			2						—						121						9						123						9
总计			$	809					$	—					$	1,541					$	85					$	2,350					$	85

			2022年12月31日
			少于12个月 1												12个月或更长时间 1												总计
(百万美元)			公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
政府债务证券
其他美国和非美国政府债券			$	19					$	1					$	20					$	4					$	39					$	5
公司债务证券
公司债券			1,815						46						357						50						2,172						96
资产支持证券			75						2						55						3						130						5
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构			229						16						98						15						327						31
住宅			2						—						1						1						3						1
商业广告			63						5						54						5						117						10
总计			$	2,203					$	70					$	585					$	78					$	2,788					$	148
1指个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度。

我们对政府债务证券、公司债务证券和抵押贷款支持债务证券的投资的未实现亏损与自购买以来基础利率和信用利差的变化有关。我们不打算出售投资，也不太可能要求我们在各自的摊销成本基础收回之前出售投资。此外，截至2023年12月31日，我们没有预料到这些投资会出现信贷相关亏损。

按合同到期日计算，2023年12月31日可供出售债务证券的成本基础和公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权提前还款，债权人可能有权要求偿还债务。

						2023年12月31日
(百万美元)						成本核算基础						公允价值
在一年或更短的时间内到期						$	970					$	963
应在一年至五年后到期						1,996						1,966
在五年到十年后到期						253						249
十年后到期						79						79
美国政府机构抵押贷款支持证券						433						410
住房贷款抵押证券						3						2
商业抵押贷款支持证券						137						128
可供出售的债务证券总额						$	3,871					$	3,797

88

---

目录表

  

出售可供出售债务证券：
						截至2011年12月31日的几年，
(百万美元)						2023						2022						2021
出售可供出售证券所得款项						$	940					$	767					$	454
出售可供出售证券的毛利						$	—					$	—					$	4
出售可供出售证券的总损失						$	1					$	5					$	—

 

此外，我们还有$1,900截至2023年12月31日，分类为持有至到期债务证券的定期存款投资为100万美元。 我们做 不截至2022年12月31日，有任何分类为持有至到期债务证券的投资。所有这些投资在一年内到期，我们将其列入报表3的预付费用和其他流动资产。 我们按摊销成本记录持有至到期的债务证券，摊销成本接近公允价值。

截至2023年及2022年12月31日止年度，于2023年及2022年12月31日持有的股本证券的未变现收益（亏损）净额为$（12）万元及$（49)分别为100万。

12.离职后福利计划

 

我们为全球各地的员工提供界定福利退休金计划、界定供款计划及/或其他退休后福利计划（退休医疗及人寿保险）。 我们的界定福利退休金计划根据服务年数及╱或雇员接近退休时的平均收入提供福利。 我们的界定供款计划允许雇员将部分薪金供款，以帮助为退休储蓄，而在大多数情况下，我们会提供等额供款。 与我们的非美国界定福利退休金计划有关的福利责任主要针对位于欧洲、日本及巴西的雇员。 对于其他退休后福利（OPEB），我们的所有福利义务基本上都是针对位于美国的员工。

89

---

目录表

A. 债务、资产和资金到位情况

						美国政府养老金和福利												非美国国家/地区 养老金和福利												其他退休后的员工 优势
(百万美元)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
累计福利义务，年终						$	13,137					$	13,069					$	3,151					$	2,859
福利义务的变化：
福利义务，年初						$	13,069					$	17,895					$	2,956					$	4,436					$	2,866					$	3,736
服务成本1						—						—						40						50						67						99
利息成本						656						401						124						69						144						80
图则修订						—						—						—						—						—						(29)
精算损失(收益)						394						(4,231)						169						(1,084)						(115)						(779)
外币汇率						—						—						178						(333)						14						—
参与者的贡献						—						—						5						5						43						43
已支付福利--毛额						(982)						(995)						(196)						(179)						(285)						(292)
减去：联邦政府对已支付福利的补贴						—						—						—						—						7						8
削减、和解和解雇福利						—						(1)						(2)						(8)						—						—
收购、资产剥离和其他						—						—						(9)						—						—						—
年终福利义务						$	13,137					$	13,069					$	3,265					$	2,956					$	2,741					$	2,866
计划资产变动：
计划资产的公允价值，年初						$	12,456					$	17,227					$	3,244					$	4,552					$	102					$	130
计划资产的实际回报率						1,220						(3,821)						160						(852)						33						(25)
外币汇率						—						—						190						(328)						—						—
公司缴费						44						46						66						54						251						246
参与者的贡献						—						—						5						5						43						43
已支付的福利						(982)						(995)						(196)						(179)						(285)						(292)
和解和解雇福利						—						(1)						(2)						(8)						—						—
计划资产公允价值，年终						$	12,738					$	12,456					$	3,467					$	3,244					$	144					$	102
超过(低于)资助状态						$	(399)					$	(613)					$	202					$	288					$	(2,597)					$	(2,764)
报表3中确认的数额：
其他资产(非流动资产)						$	354					$	256					$	563					$	615					$	—					$	—
应计工资、薪金和雇员福利(流动负债)						(52)						(48)						(20)						(18)						(162)						(224)
离职后福利负债(非流动负债) 2						(701)						(821)						(341)						(309)						(2,435)						(2,540)
确认的净(负债)资产						$	(399)					$	(613)					$	202					$	288					$	(2,597)					$	(2,764)

在AOCI中确认的金额(税前)：
前期服务成本(积分)						$	—					$	—					$	21					$	20					$	(19)					$	(29)
用于确定福利义务的加权平均假设，年终：
贴现率						5.0		%				5.4		%				3.9		%				4.3		%				5.1		%				5.4		%
补偿增值率1						—		%				—		%				2.3		%				2.3		%				4.0		%				4.0		%

1 美国所有的养老金福利都被冻结，因此不再有任何服务成本，某些假设不再适用。

2 报表3中报告的离职后福利负债包括其他离职后福利负债和不合格递延补偿计划负债。2023年，这些负债为#美元561000万美元和300万美元565分别为2.5亿美元和2.5亿美元。2022年，这些负债为#美元581000万美元和300万美元475分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

90

---

目录表

2023年，影响福利义务的精算损失(收益)主要是由于2023年底的贴现率低于2022年底的贴现率。2022年，影响福利义务的精算损失(收益)主要是由于2022年底的贴现率高于2021年底。

						美国政府养老金和福利												非美国国家/地区 养老金和福利
(百万美元)						2023						2022						2023						2022
计划福利义务超过计划资产的养老金计划：
预计福利义务						$	10,557					$	10,413					$	623					$	606
计划资产的公允价值						$	9,805					$	9,544					$	262					$	280
累计福利义务超过计划资产的养老金计划：
累积利益义务						$	10,557					$	10,413					$	534					$	482
计划资产的公允价值						$	9,805					$	9,544					$	224					$	202

累积的退休后福利债务超过了我们所有其他退休后福利计划的计划资产。

91

---

目录表

B.定期收益净成本

 

						美国政府养老金和福利																		美国以外的国家养老金和福利																		其他退休后福利
(百万美元)						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
定期净收益成本：
服务成本1						$	—					$	—					$	—					$	40					$	50					$	57					$	67					$	99					$	100
利息成本						656						401						330						124						69						53						144						80						64
计划资产的预期回报						(689)						(669)						(718)						(163)						(130)						(128)						(11)						(12)						(6)
削减、和解和解雇福利						—						—						—						1						1						(1)						—						—						—
摊销先前服务费用(贷方)						—						—						—						—						—						—						(12)						(6)						(40)
精算损失(收益)2						(138)						259						(487)						172						(132)						(115)						(131)						(733)						(231)
定期福利费用（福利）净额 3						$	(171)					$	(9)					$	(875)					$	174					$	(142)					$	(134)					$	57					$	(572)					$	(113)
于其他全面收益确认之金额（除税前）：
本年度前期服务成本(积分)						$	—					$	—					$	—					$	1					$	(3)					$	—					$	(2)					$	(30)					$	—
先前服务（费用）贷项摊销						—						—						—						—						—						—						12						6						40
在其他全面收益中确认的总额						—						—						—						1						(3)						—						10						(24)						40
在定期净成本和其他综合收益中确认的总额						$	(171)					$	(9)					$	(875)					$	175					$	(145)					$	(134)					$	67					$	(596)					$	(73)
用于确定净定期收益成本的加权平均假设：
用于衡量服务成本的贴现率1						—		%				—		%				—		%				3.8		%				1.7		%				1.4		%				5.4		%				2.8		%				2.5		%
用于衡量利息成本的贴现率						5.2		%				2.3		%				1.8		%				4.2		%				1.7		%				1.2		%				5.3		%				2.2		%				1.6		%
计划资产的预期回报率						5.8		%				4.0		%				4.2		%				5.2		%				3.1		%				2.9		%				7.4		%				6.9		%				6.5		%
补偿增值率1						—		%				—		%				—		%				2.3		%				2.0		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%

1 美国所有的养老金福利都被冻结，因此不再有任何服务成本，某些假设不再适用。

2 精算损失(收益)表示与我们的假设不同的实际结果的影响以及假设变化的影响。我们在第四季度年度重新计量时立即通过收益确认精算损失(收益)，或由于触发事件需要重新计量而临时确认。

3 服务费用部分包括在业务费用中，所有其他部分包括在报表1中的其他收入(费用)中。

我们对美国计划资产的预期长期回报率是基于我们对股票和固定收益证券的长期回报的估计，该估计以截至12月31日的计划资产配置的公允价值加权。对于我们的非美国计划，我们使用类似的流程来确定此比率。

假定医疗保健趋势率代表医疗保健成本假定增加的比率。我们假设加权平均增长率为6.5在我们计算2023年福利支出时的百分比。*我们预计加权平均增长6.22024年期间的百分比。假设2024年的比率将逐渐下降到最终的保健趋势比率。4.7年百分比2030.

92

---

C.预计缴款和福利付款

下表介绍了养恤金和其他退休后福利计划的预期缴款和福利支付情况：

 

(百万美元)						2024
预期雇主缴款：
美国养老金和福利						$	52
非美国养老金和福利						$	60
其他退休后福利						$	161
预期支付的养恤金：						2024						2025						2026						2027						2028						2029- 2033						总计
美国养老金和福利						$	1,010					$	1,000					$	995					$	990					$	985					$	4,750					$	9,730
非美国养老金和福利						$	185					$	185					$	195					$	200					$	210					$	1,095					$	2,070
其他退休后福利						$	245					$	245					$	240					$	240					$	240					$	1,150					$	2,360
预期的联邦医疗保险D部分补贴：						$	6					$	6					$	5					$	5					$	5					$	20					$	47

 

上表反映了预期雇主缴款总额和预期将从计划或公司资产中支付的福利，但不包括参与者在费用中的份额。我们其他退休后福利的预期福利支付包括处方药福利的支付。上表还包括公司预计将收到的Medicare Part和D部分补贴金额，这将抵消其他退休后福利支付。

D.计划资产

总体而言，我们针对美国和非美国养老金的战略包括持续调整我们的投资与我们的负债，同时降低我们投资组合中的风险。目前美国养老金目标资产配置为85固定收益百分比和15股权百分比。我们会定期修订这项目标拨款，以确保它能反映我们的整体目标。非美国养老金加权平均目标分配为59固定收益的百分比，19保险合同的百分比，12股权百分比，6房地产的百分比，以及4其他百分比。每个计划的目标分配根据当地法律要求、计划参与者的人口统计数据和资金状况而有所不同。我们主要将非美国计划资产投资于非美国证券。

 

我们对其他退休后福利计划的目标分配是70股权百分比和30固定收益的百分比。

 

我们每月对美国的计划进行再平衡，以在适当的目标资产配置范围内。非美国计划的再平衡频率因计划而异。由于我们的多元化战略，投资组合中没有明显的风险集中。

 

我们允许在适当和必要的情况下使用某些衍生工具，以实现整体投资政策目标。*这些计划不会将衍生品合约用于投机目的。

 

关于公允价值计量的会计准则规定了基于估值技术中使用的投入的可观测性的公允价值等级(第1、2和3级)。使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些资产并未归类于公允价值层级。关于公允价值层次的讨论，见附注18。

 

我们按以下方式确定公允价值：

 

•股权证券主要基于活跃市场中相同工具的估值。

93

---

目录表

•固定收益证券主要基于考虑市场因素的模型，如最近的销售、无风险收益率曲线和类似评级债券的价格。

•房地产按基金资产净值或评估价值列报。

•保险合同的价值是在保险公司定价的基础上根据保险市场定价、市场费率和通货膨胀的变化而更新的。

•现金、短期工具和其他工具是以账面价值为基础的，账面价值接近公允价值，即基金的资产净值。

按类别分列的养恤金和其他退休后福利计划资产的公允价值摘要如下：

 

						2023年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
美国的养老金
股权证券：
美国股市						$	1,107					$	10					$	24					$	81					$	1,222
非美国股票						910						—						3						—						913
固定收益证券：
美国公司债券						—						5,706						33						33						5,772
非美国公司债券						—						1,228						—						—						1,228
美国政府债券						—						2,988						—						—						2,988
美国政府机构抵押贷款支持证券						—						84						—						—						84
非美国政府债券						—						100						—						—						100
房地产						—						—						3						—						3
现金、短期票据和其他						99						33						—						296						428
美国养老金总资产						$	2,116					$	10,149					$	63					$	410					$	12,738

94

---

目录表

						2022年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
美国养老金
股权证券：
美国股市						$	1,098					$	20					$	26					$	99					$	1,243
非美国股票						948						—						2						—						950
固定收益证券：
美国公司债券						—						5,460						40						37						5,537
非美国公司债券						—						1,244						—						—						1,244
美国政府债券						—						2,904						—						—						2,904
美国政府机构抵押贷款支持证券						—						19						—						—						19
非美国政府债券						—						118						—						—						118
房地产						—						—						8						—						8
现金、短期票据和其他						108						14						2						309						433
美国养老金总资产						$	2,154					$	9,779					$	78					$	445					$	12,456

						2023年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
非美国养老金
股权证券：
美国股市						$	73					$	—					$	—					$	—					$	73
非美国股票						228						33						—						21						282
全球股市1						28						—						—						20						48
固定收益证券：
美国公司债券						—						91						—						—						91
非美国公司债券						—						466						—						—						466
美国政府债券						—						63						—						—						63
非美国政府债券						—						998						—						—						998
全球固定收益1						—						91						—						216						307
房地产						—						210						—						9						219
保险合同						—						—						675						—						675
现金、短期票据和其他2						54						191						—						—						245
非美国养老金资产总额						$	383					$	2,143					$	675					$	266					$	3,467

95

---

目录表

						2022年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
非美国人的养老金
股权证券：
美国股市						$	61					$	—					$	—					$	—					$	61
非美国股票						208						28						—						21						257
全球股市1						26						10						—						17						53
固定收益证券：
美国公司债券						—						186						—						—						186
非美国公司债券						—						631						—						—						631
美国政府债券						—						66						—						—						66
非美国政府债券						—						1,273						—						—						1,273
全球固定收益1						—						82						—						248						330
房地产						—						198						—						—						198
现金、短期票据和其他2						72						117						—						—						189
非美国养老金资产总额						$	367					$	2,591					$	—					$	286					$	3,244
1包括同时投资于美国证券和非美国证券的基金。
2包括投资于多个资产类别的基金、对冲基金和其他。

96

---

目录表

						2023年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
其他退休后福利
股权证券：
美国股市						$	65					$	—					$	—					$	5					$	70
非美国股票						23						—						—						2						25
固定收益证券：
美国公司债券						—						—						—						30						30
现金、短期票据和其他						1						—						—						18						19
退休后其他福利资产总额						$	89					$	—					$	—					$	55					$	144

						2022年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						按公允价值计算的总资产
其他退休后福利
股权证券：
美国股市						$	41					$	—					$	—					$	2					$	43
非美国股票						16						—						—						3						19
现金、短期票据和其他						3						—						—						37						40
退休后其他福利资产总额						$	60					$	—					$	—					$	42					$	102

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，可归因于美国养老金资产的活动微不足道，使用公允价值使用第3级投入衡量。在2023年，我们的非美国养老金3级资产的活动涉及保险合同，包括购买$6331000万美元，和解金额为$91000万美元和未实现收益$511000万美元。我们使用定价模型对这些工具进行估值，根据管理层的判断，这些模型反映了市场参与者将使用的假设。

E.固定缴款计划

 

我们有美国和非美国的员工固定缴费计划，以帮助员工为退休储蓄。我们的主要美国401(K)计划允许符合条件的员工在递延纳税的基础上将部分现金薪酬贡献给该计划。员工有资格获得等额的供款，100员工对计划的缴费百分比最高可达6现金薪酬的百分比和雇主的年度缴费，范围为3至5现金补偿的百分比(取决于服务年限和年龄)。

这些401(K)计划包括各种投资基金，包括非杠杆式员工持股计划(ESOP)。截至2023年12月31日和2022年12月31日，员工持股计划11.3百万美元和12.0分别为百万股。我们将员工持股计划持有的所有股份分配给参与者账户。支付给参与者的股息自动再投资于公司股票，除非参与者选择将全部或部分股息支付给参与者。其他各种美国和非美国的固定缴费计划通常允许符合条件的员工将其现金薪酬的一部分贡献给计划，在大多数情况下，我们会向基金提供匹配的缴费。

 

97

---

与美国和非美国的固定缴款计划相关的公司总成本如下：

 

(百万美元)						2023						2022						2021
美国的计划						$	567					$	392					$	440
非美国计划						114						114						114
						$	681					$	506					$	554

对于我们的美国计划，年度固定缴费成本的变化主要是由于与我们的非限定递延补偿计划相关的公允价值调整。

13.短期借款

 

						12月31日，
(百万美元)						2023						2022
机械、能源和交通：
应付给银行的票据						$	—					$	3
						—						3
金融产品：
应付给银行的票据						330						234
商业票据						4,069						5,455
缴款单						244						265
						4,643						5,954
短期借款总额						$	4,643					$	5,957

 

未偿还短期借款的加权平均利率为：

						12月31日，
						2023						2022
应付给银行的票据						10.0		%				11.3		%
商业票据						5.2		%				4.2		%
缴款单						5.2		%				3.4		%

 

有关短期借款的公允价值资料，请参阅附注18。

98

---

目录表

14. 长期债务

									12月31日，
(百万美元)			到期有效收益率1						2023						2022
机械、能源和交通：
附注-$759百万美元5.2002041年到期的百分比2			5.27%						$	752					$	752
债券-$1,000百万美元3.4002024年到期的百分比			3.46%						—						999
债券-$193百万美元6.6252028年到期的百分比2			6.68%						193						192
债券-$500百万美元2.6002029年到期的百分比2			2.67%						498						498
债券-$800百万美元2.6002030年到期的百分比2			2.72%						795						794
债券-$500百万美元1.9002031年到期的百分比2			2.04%						496						495
债券-$242百万美元7.3002031年到期的百分比2			7.38%						241						240
债券-$307百万美元5.3002035年到期的百分比2			8.64%						233						229
债券-$460百万美元6.0502036年到期的百分比2			6.12%						456						456
债券-$65百万美元8.2502038年到期的百分比2			8.38%						64						64
债券-$160百万美元6.9502042年到期的百分比2			7.02%						158						158
债券-$1,722百万美元3.8032042年到期的百分比2			6.39%						1,355						1,336
债券-$500百万美元4.3002044年到期的百分比			4.39%						494						493
债券-$1,000百万美元3.2502049年到期的百分比2			3.34%						984						983
债券-$1,200百万美元3.2502050年到期的百分比2			3.32%						1,186						1,186
债券-$500百万美元4.7502064年到期的百分比			4.81%						494						494
债券-$246百万美元7.3752097年到期的百分比2			7.51%						241						241
融资租赁义务及其他3									(61)						(112)
全套机械、能源和运输									8,579						9,498
金融产品：
中期票据									15,581						15,940
其他									312						276
金融产品总量									15,893						16,216
一年后到期的长期债务总额									$	24,472					$	25,714

1    到期有效收益率包括贴现、溢价和债务发行成本的影响。

2    可在任何时间以我们的选择权全部或部分赎回，赎回价格相当于(I)100本金的%或(Ii)票据或债权证的折现现值，按照该等票据或债权证的条款计算。

3    包括$(133)亿元及(168截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与公允价值利率互换合约相关的按市值计价调整分别为1.2亿美元。

所有未偿还票据和债券都是无抵押的，彼此之间的排名是平等的。

CAT Financial的中期票据由招股说明书提供，并通过代理以固定和浮动利率发行。一年后到期的中期票据加权平均利率为3.5剩余到期日为5截至2023年12月31日。

 

99

---

目录表

2024年至2028年期间每年的长期债务到期总额，包括一年内到期并归类为流动债务的数额如下：

						12月31日，
(百万美元)						2024						2025						2026						2027						2028
机械、能源和交通						$	1,044					$	19					$	15					$	13					$	199
金融产品						7,719						7,811						5,634						2,479						14
						$	8,763					$	7,830					$	5,649					$	2,492					$	213

中期票据：$500在截至2023年12月31日的报表3中，2024年第一季度到期的1.2亿美元不包括在长期债务的当前到期日，原因是5002024年1月8日发行100万张中期票据，2027年到期。前面的到期表反映了#美元的重新分类。5002024年至2027年的到期日为1.2亿欧元。

2023年、2022年和2021年支付的短期和长期借款利息为#美元。1,7111000万，$9591000万美元和300万美元920分别为100万美元。

 

有关长期债务的公允价值信息，请参阅附注18.

15.信贷承诺

 

						2023年12月31日
(百万美元)						已整合						机械， 能源和 交通运输						金融 产品
可用的信贷额度：
全球信贷安排						$	10,500					$	2,750					$	7,750
其他外部设备						4,164						625						3,539
可用总信贷额度						14,664						3,375						11,289
减去：未偿还商业票据						(4,069)						—						(4,069)
较少：已使用的信用						(853)						—						(853)
可用信用						$	9,742					$	3,375					$	6,367

 

我们有三与银行组成的银团提供的全球信贷安排，总额为#美元10.50可供卡特彼勒和Cat Financial用于一般流动资金用途的总计10亿美元(信贷安排)。根据管理层的分配决定(可不时修订)，截至2023年12月31日，ME&T可获得的信贷安排部分为$2.75十亿美元。有关我们的信贷安排的资料如下：

 

•2023年8月，我们进入了一个新的364天设施。这个364天设施费用为$3.1510亿美元(其中825百万美元可供ME&T使用)将于2024年8月到期。

•2023年8月，我们修改和延长了三年制设施(经修订和重述，称为“三年期设施”)。这个三年制设施费用为$2.7310亿美元(其中715100万可供ME&T使用)将于2026年8月到期。

•2023年8月，我们修改和延长了五年制贷款（经修订和重述，即“五年贷款”）。的 五年制设施费用为$4.6210亿美元(其中1.2110亿美元）将于2028年8月到期。

截至2023年12月31日，其他银行综合授信额度共计$4.16亿该等已承诺及未承诺信贷额度（可能合资格于未来不同日期续期或并无指定到期日）主要由我们的附属公司用作满足当地资金需求。 Caterpillar或Cat Financial可为这些额度下的子公司借款提供担保。

100

---

目录表

截至2023年12月31日，卡特彼勒的综合净资产为$19.55 10亿美元，高于9.00亿元，用于信贷融资。 综合净值定义为综合股东权益，包括优先股，但不包括AOCI内的退休金及其他退休后福利结余。

于2023年12月31日，Cat Financial的契诺利息保障比率为 1.73至1。 这是上面的 1.15至1最低比率，计算方法为（1）利润（不包括所得税、利息费用和利率衍生工具的净收益/（亏损））与（2）上一个财政季度末计算的利息费用 四连续一个财政季度期间，所需的信贷额度。

此外，于2023年12月31日，Cat Financial的六个月契约杠杆比率为 6.88至1而年终契约杠杆率为6.95至1。这低于债务与净值的最大比率10至1根据信贷安排的要求，(1)按月计算，(1)按前六个历月中每个月最后一天确定的杠杆率平均值计算，(2)按每年12月31日计算。

如果卡特彼勒或Cat Financial未来未能履行各自在信贷安排下的一项或多项财务契约(并且无法获得同意或豁免)，银行辛迪加可以终止分配给不履行其契诺的一方的承诺。此外，在这种情况下，Cat Financial的某些其他贷款机构在适用类似的财务契约或交叉违约条款的情况下，可以选择根据该等贷款协议寻求补救措施，包括加快偿还未偿还借款。截至2023年12月31日，不是信贷安排下的借款。

 

16.每股盈利

 

每股盈利的计算：
(数据显示，除每股收益外，以百万美元计)						2023						2022						2021
当期利润(A) 1						$	10,335					$	6,705					$	6,489
股份的厘定(以百万计)：
已发行普通股加权平均数(B)						510.6						526.9						544.0
在行使股票奖励时可发行的股票，扣除假定以平均市场价格从收益中购买的股票后的净额						3.0						3.5						4.5
完全摊薄计算的平均已发行普通股(C)2						513.6						530.4						548.5
普通股每股收益：
假设不稀释(A/B)						$	20.24					$	12.72					$	11.93
假设完全稀释(A/C)2						$	20.12					$	12.64					$	11.83
截至12月31日的流通股(百万股)						499.4						516.3						535.9

1普通股股东应占利润。

2按库存股方法假定行使以股票为基础的补偿奖励而摊薄。

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们不包括0.8300万，2.0百万美元和1.1从稀释后每股收益的计算中分别扣除了100万美元的流通股期权，因为这将是反稀释的效果。

2018年7月，董事会批准了一项高达$的股份回购授权(2018年授权)10.010亿股卡特彼勒普通股，2019年1月1日生效，无到期。2022年5月，董事会批准了一项新的股份回购授权(2022年授权)，金额最高可达$15.0200亿股卡特彼勒普通股，2022年8月1日生效，无到期。2022年8月1日开始对所有股份回购使用2022年授权，剩余#美元70根据2018年授权，有100万人未使用。截至2023年12月31日，约为7.8根据2022年授权，仍有1,000亿美元可用。

在2023年、2022年和2021年，我们回购了19.5300万，21.9百万美元和13.02,000万股卡特彼勒普通股，总成本为1,300万美元4.730亿美元，4.210亿美元2.7分别为200亿美元和200亿美元。我们通过与第三方金融机构的加速股票回购协议和公开市场交易相结合的方式进行了这些购买。

101

---

目录表

17.累计其他综合收益(亏损)

我们在报表2中列示全面收益及其组成部分。AOCI各构成部分的结余变动情况如下：

(百万美元)
			2023						2022						2021
外币折算
期初余额			$	(2,328)					$	(1,508)					$	(910)
外币折算收益(亏损)			32						(794)						(559)
减去：税收拨备/(福利)			(21)						26						41
外币折算净收益(亏损)			53						(820)						(600)
(收益)亏损重新归类为收益			493						—						2
减去：税收拨备/(福利)			—						—						—
净(收益)亏损重新归类为收益			493						—						2
其他综合收益(亏损)，税后净额			546						(820)						(598)
期末余额			$	(1,782)					$	(2,328)					$	(1,508)
退休金和其他退休后福利
期初余额			$	(39)					$	(62)					$	(32)
本年度前期服务信用(成本)			1						33						—
减去：税收拨备/(福利)			—						5						—
本年度前期服务信用净额(成本)			1						28						—
摊销先前服务(信贷)费用			(12)						(6)						(40)
减去：税收拨备/(福利)			(1)						(1)						(10)
先前服务（贷项）费用摊销净额			(11)						(5)						(30)
其他综合收益(亏损)，税后净额			(10)						23						(30)
期末余额			$	(49)					$	(39)					$	(62)
衍生金融工具
期初余额			$	28					$	(3)					$	—
递延收益（亏损）			48						375						195
减去：税收拨备/(福利)			11						86						21
递延净收益（亏损）			37						289						174
(收益)亏损重新归类为收益			3						(340)						(196)
减去：税收拨备/(福利)			1						(82)						(19)
净(收益)亏损重新归类为收益			2						(258)						(177)
其他综合收益(亏损)，税后净额			39						31						(3)
期末余额			$	67					$	28					$	(3)
可供出售的证券
期初余额			$	(118)					$	20					$	54
递延收益（亏损）			72						(179)						(39)
减去：税收拨备/(福利)			11						(37)						(8)
递延净收益（亏损）			61						(142)						(31)
(收益)亏损重新归类为收益			1						5						(4)
减去：税收拨备/(福利)			—						1						(1)
净(收益)亏损重新归类为收益			1						4						(3)
其他综合收益(亏损)，税后净额			62						(138)						(34)
期末余额			$	(56)					$	(118)					$	20
截至12月31日的AOCI期末余额共计，			$	(1,820)					$	(2,457)					$	(1,553)

102

---

目录表

18.公允价值披露

 

A.公允价值计量

 

公允价值计量指南将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的市场上为转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。本指南还规定了基于估值技术中使用的投入的可观测性的公允价值等级。可观测的投入(最高水平)反映从独立来源获得的市场数据，而不可观测的投入(最低水平)反映内部发展的市场假设。根据本指导方针，公允价值计量按以下等级分类：

 

•1级 — 在活跃的市场上对相同工具的报价。

•2级- 类似工具于活跃市场的报价;相同或类似工具于非活跃市场的报价;及所有重大输入数据或重大价值驱动因素均可于活跃市场观察的模型衍生估值。

•3级- 一项或多项重大输入数据或重大价值驱动因素不可观察的模型衍生估值。

 

当可用时，我们使用报价市场价格来确定公允价值，并将此类计量归类到级别1。在某些无法获得市场价格的情况下，我们利用基于可观察市场的投入来计算公允价值，在这种情况下，计量被归类为级别2。如果报价或可观测市场价格不可用，公允价值基于无法观测到的一个或多个重要投入的估值，包括内部开发的模型，这些模型在可能的情况下使用当前基于市场的参数，如利率、收益率曲线和货币汇率。所有这些计量都归类于级别3。

我们根据对估值有重大影响的最低层输入数据或价值驱动因素对公平值计量进行分类。 因此，即使可能存在可随时观察到的重大输入数据，我们仍可能将计量分类为第三级。

 

公允价值计量包括不履行风险的考虑。不履行风险是指(交易对手或卡特彼勒)一项义务无法履行的风险。对于在活跃市场交易的金融资产(一级和一定的二级)，不履行风险包括在市场价格中。对于某些其他金融资产和负债(一定的二级和三级)，我们的公允价值计算已经进行了相应的调整。

 

对债务和股权证券的投资

我们于若干债务及股本证券的投资按公平值入账。 我们的美国国债和大资本值和较小的公司增长股票证券的公允价值是基于活跃市场中相同工具的估值。 其他政府债务证券、企业债务证券及按揭支持债务证券之公平值乃根据模型计算，当中考虑市场因素，如近期销售、无风险收益率曲线及类似评级债券之价格。

 

我们也有被归类为持有至到期债务证券的定期存款投资。这些投资的公允价值是基于在不太活跃的市场中观察到的估值。 这些投资的到期日不到一年，并按近似公允价值的摊余成本入账。

此外，保险服务拥有对房地产投资信托基金(REIT)的股权投资，该信托基金根据投资的资产净值(NAV)按公允价值记录，不属于公允价值层次。

有关我们对债务和股权证券的投资的更多信息，请参见附注11。

 

衍生金融工具

利率合约的公允价值主要基于行业认可的标准估值模型，该模型利用适当的基于市场的远期掉期曲线和零息利率来确定贴现现金流。外币和大宗商品远期合约、期权合约和交叉货币合约的公允价值是基于行业公认的标准估值模型，该模型对合约价格与基于市场的远期汇率之间的差额产生的现金流进行贴现。

103

---

目录表

有关更多信息，请参见注释4。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，报表3中包括的按公允价值经常性计量的资产和负债如下：

						2023年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						总计 资产/负债， 按公允价值计算
资产
债务证券
政府债务证券
美国国债						$	10					$	—					$	—					$	—					$	10
其他美国和非美国政府债券						—						60						—						—						60
公司债务证券
公司债券和其他债务证券						—						2,995						—						—						2,995
资产支持证券						—						192						—						—						192
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构						—						410						—						—						410
住宅						—						2						—						—						2
商业广告						—						128						—						—						128
债务证券总额						10						3,787						—						—						3,797
股权证券
大盘股价值						223						—						—						—						223
较小的公司增长						35						—						—						—						35
房地产投资信托基金						—						—						—						180						180
总股本证券						258						—						—						180						438
衍生金融工具--资产
外币合同-净额						—						207						—						—						207
商品合同--净额						—						9						—						—						9
总资产						$	268					$	4,003					$	—					$	180					$	4,451
负债
衍生金融工具--负债
利率合约-净额						—						151						—						—						151
总负债						$	—					$	151					$	—					$	—					$	151

104

---

目录表

						2022年12月31日
(百万美元)						第1级						二级						第三级						以净资产净值测量						总计 *资产/负债， 按公允价值计算
资产
债务证券
政府债务证券
美国国债						$	9					$	—					$	—					$	—					$	9
其他美国和非美国政府债券						—						55						—						—						55
公司债务证券
公司债券和其他债务证券						—						2,416						50						—						2,466
资产支持证券						—						182						—						—						182
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构						—						333						—						—						333
住宅						—						2						—						—						2
商业广告						—						117						—						—						117
债务证券总额						9						3,105						50						—						3,164
股权证券
大盘股价值						203						—						—						—						203
较小的公司增长						31						—						—						—						31
房地产投资信托基金						—						—						—						207						207
总股本证券						234						—						—						207						441
衍生金融工具--资产
外币合同-净额						—						328						—						—						328
商品合同--净额						—						15						—						—						15
总资产						$	243					$	3,448					$	50					$	207					$	3,948
负债
衍生金融工具--负债
利率合约-净额						$	—					$	195					$	—					$	—					$	195
总负债						$	—					$	195					$	—					$	—					$	195

除上述金额外，若干Cat Financial贷款须按公允价值在非经常性基础上计量，并被分类为第3级计量。 当管理层确定不可能收回到期的合同金额，并对贷款进行单独评估时，贷款按公允价值计量。在这些情况下，可根据按应收款实际利率贴现的预期未来现金流量现值、抵押品依赖型应收款抵押品的公允价值或应收款的可观察市场价格来建立信贷损失准备。在确定抵押品价值时，Cat Financial估计抵押品的当前公平市场价值减去销售成本。 CAT Financial的贷款公允价值为#美元。551000万美元和300万美元68截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。

 

B.金融工具的公允价值

 

除了上文公允价值计量部分讨论的我们用来记录金融工具公允价值的方法和假设外，我们还使用以下方法和假设来估计我们金融工具的公允价值：

 

105

---

目录表

现金和现金等价物

账面价值接近公允价值。我们将现金和现金等价物归类为第一级。 见报表3。

 

受限现金和短期投资

账面值接近公允价值。我们在报表3中包括预付费用和其他流动资产中的限制性现金和短期投资。我们将这些工具归类为1级，但定期存款为2级，以及某些公司债务证券为3级。 有关其他信息，请参阅附注11。

 

应收金融账款

我们通过使用当前利率对未来现金流量进行贴现来估计公允价值，代表具有类似剩余到期日的应收款。

 

批发存货应收账款

我们通过使用当前利率对未来现金流量进行贴现来估计公允价值，代表具有类似剩余到期日的应收款。

 

短期借款

账面价值接近公允价值。我们将短期借款归类为1级。更多信息见附注13。

 

长期债务

我们根据市场报价估算固定利率和浮动利率债务的公允价值。

担保

担保的公允价值是基于我们对市场参与者在与非关联方的独立交易中出具相同担保所需溢价的估计。 如果没有报价或可观察到的市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型利用了当前的基于市场的假设。我们将担保分类为3级。 有关其他信息，请参阅附注21。

 

我们的金融工具不是按公允价值列账的，如下：

 

						2023												2022
(百万美元)						携带 金额						公平 价值						携带 金额						公平 价值																		公允价值水平						参考
截至12月31日的资产，
应收融资--净额(不包括融资租赁1)						$	15,386					$	15,017					$	13,965					$	13,377																	3						附注7及19
批发存货应收账款-净额(不包括融资租赁1)						1,415						1,368						827						778																		3						附注7及19
截至12月31日的负债，
长期债务(包括一年内到期的金额)：
机械、能源和交通						9,623						9,550						9,618						9,240																		2						附注14
金融产品						23,612						23,299						21,418						20,686																		2						附注14

 

1代表融资租赁和失败的销售回租#美元6,953百万美元和美元7,325分别为2023年12月31日和2022年12月31日。

19.信用风险集中

 

具有潜在信用风险的金融工具主要包括贸易和融资应收款以及短期和长期投资。此外，在较小程度上，我们还存在与衍生品合约交易对手相关的潜在信用风险。

 

106

---

目录表

应收贸易账款主要是来自独立拥有和经营的经销商和客户的短期应收账款，这些应收账款在正常业务过程中产生。我们定期对经销商和客户进行信用评估。抵押品一般不需要，我们的大部分贸易应收账款都是无担保的。然而，当我们认为有必要时，我们确实会利用各种手段，如担保协议和信用证来保护我们的利益。没有一家交易商或客户代表信用风险的显著集中。

 

融资应收账款和批发存货应收账款主要指分期付款销售合同项下的应收账款、租赁交易产生的应收账款和应收票据。我们通常在零售融资设备中保持担保权益，在某些情况下，还包括批发融资设备。我们通常还要求对融资设备投保实物损害保险。没有一家客户或交易商代表着信用风险的显著集中。

 

短期和长期投资都由高质量的机构持有，根据政策，任何一家机构的信贷敞口都是有限的。长期投资主要包括报表3中的其他资产，主要包括可供出售的债务证券和股权证券。

 

对于衍生品合约，交易对手或我们公司通常不需要抵押品。*公司通常在ME&T和金融产品之间签订国际掉期和衍生品协会(ISDA)主净额结算协议，允许净结算各自衍生品合约下的欠款。*如果交易对手违约，我们面临的信用损失仅限于我们记录的、但我们尚未收到现金付款的收益。总净额结算协议减少了公司在交易对手未能履行义务时遭受的损失。自2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日起，信用损失的最大风险敞口为美元。520百万美元和美元644在应用任何主净额结算协议之前，分别为100万美元。

有关公允价值信息，请参阅附注18。

 

20.租契

 

A.承租人安排

我们通过经营租赁的方式租赁某些物业、信息技术设备、仓库设备、车辆和其他设备。我们根据租赁付款的现值确认租赁负债和相应的使用权资产。为了确定我们大多数租赁的租赁支付现值，我们使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率。对于某些财产和信息技术设备租赁，我们选择将租赁部分的付款与非租赁部分的付款分开。对于所有其他租赁，我们已选择不将租赁和非租赁部分的付款分开。我们的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项。当我们合理地确定我们将行使该选择权时，我们已将该选择权计入使用权资产和租赁负债的确认。我们已选择不确认租期为12个月或以下的租约的使用权资产或租赁负债。

我们的融资租赁并不重要，因此不包括在以下披露中。

租赁费用的构成如下：

(百万美元)
			截至十二月三十一日止的年度，
			2023									2022						2021
经营租赁成本			$	189								$	187					$	214
短期租赁成本			$	62								$	59					$	46

我们在报表3中确认了其他资产中的经营租赁使用权资产。我们在其他流动负债和其他负债中确认了经营租赁负债。

107

---

与租约有关的补充资料如下：

(百万美元)
						2023年12月31日						2022年12月31日
经营租约
其他资产						$	556					$	564
其他流动负债						$	147					$	151
其他负债						$	427					$	428
加权平均剩余租期
经营租约						7年份						7年份
加权平均贴现率
经营租约						3		%				2		%

经营租赁负债的到期日如下：

(百万美元)						2023年12月31日
到期金额
2024						$	160
2025						125
2026						91
2027						69
2028						48
此后						151
租赁付款总额						644
减去：推定利息						(70)
总计						$	574

与租赁有关的补充现金流量信息如下：

(百万美元)
						截至十二月三十一日止的年度，
						2023						2022						2021
为计入租赁负债的金额支付的现金
**来自营运租赁的营运现金流						$	180					$	178					$	206
以租赁义务换取的使用权资产：
**经营租赁合同						$	148					$	123					$	238

108

---

B.出租人安排

我们主要通过Cat Financial将卡特彼勒的机械、发动机和其他设备租赁给世界各地的客户和经销商。Cat Financial主要通过销售型(非税)租赁向客户租赁，其中出于税务目的，承租人在租赁期内被视为设备的所有者。Cat Financial还提供税务租赁，根据租赁的特点，将其归类为经营性租赁或直接融资租赁，用于财务会计目的。出于税务目的，Cat Financial被认为是设备的所有者。我们的租赁协议可能包括让承租人在租赁期限结束时以规定的固定价格或公平市价购买标的资产的选择权。

我们根据Cat Financial租赁设备的预计期末市场价值来确定其剩余价值。我们根据一系列因素来评估租赁设备在租赁开始时的剩余价值，这些因素包括历史批发市场销售价格、过去的再营销经验和任何已知的重大市场/产品趋势。我们在估计剩余价值时还考虑了以下关键因素：租赁期限、市场规模和需求、预计总使用小时数、机器配置、应用、位置、型号变化、数量、第三方剩余担保和合同客户购买选项。

在我们的租赁期内，我们监控剩余价值。对于经营租赁，我们以直线为基础记录反映剩余价值估计变化的折旧费用调整。对于融资租赁，我们通过减少剩余租赁期的融资收入来确认剩余价值调整。

融资合同到期日见附注7 应收租赁(销售型和直接融资租赁)。

租赁给他人的设备，包括在报表3中的不动产、厂房和设备净额，在经营租赁项下的账面金额如下：

						十二月三十一日，
(百万美元)						2023						2022
设备租赁给他人--按原价						$	5,837					$	5,568
减去：累计折旧						(1,902)						(1,790)
租赁给他人的设备--净额						$	3,935					$	3,778

截至2023年12月31日，运营租赁到期付款如下：

(百万美元)
2024						2025						2026						2027						2028						此后						总计
$894						$586						$329						$157						$80						$29						$2,075

融资和经营租赁收入，主要包括金融产品的收入关于声明1，情况如下：

(百万美元)
			Year ended December 31,
			2023									2022						2021
融资租赁收入			$	420								$	430					$	485
经营租赁收入			1,166									1,085						1,128
总计			$	1,586								$	1,515					$	1,613

我们公布的是扣除销售和其他相关税项后的净收入。  

109

---

目录表

21.保证和产品保修

 

交易商履约担保主要包括对第三方保险公司代表卡特彼勒经销商发行的履约保证金的潜在损失的赔偿。这些债券的条款各不相同，发行的目的是为政府机构提供保险，使其免受某些交易商的不履行义务。这些担保在2023年第三季度开始到期。在担保下没有支付任何款项。

我们有经销商履约担保和第三方履约担保，不会限制与赔偿和其他商业合同义务有关的对最终用户的潜在付款。此外，我们还签订了涉及不限制潜在付款的行业标准赔偿的合同。对于这些无限担保，我们无法估计索赔可能导致的未来最大潜在付款金额。

在任何这些担保下，都没有发生或预计会出现重大损失。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，相关记录负债为#美元31000万美元和300万美元2分别为100万美元。我们可以估计的未来付款的最大潜在金额(根据追索权或担保条款可能收回的任何金额，未贴现和不减少)以及我们在12月31日的担保下可能被要求作出的最大潜在金额如下：

 

(百万美元)						2023						2022
卡特彼勒经销商履约保证						$	42					$	188
其他担保						311						323
全额担保						$	353					$	511

 

Cat Financial为从具有可变利益实体资格的特殊目的公司(SPC)购买卡特彼勒经销商的某些贷款提供担保。SPC的目的是向卡特彼勒经销商提供短期营运资金贷款。该SPC发行商业票据并使用所得资金为其贷款计划提供资金。Cat Financial因提供这种担保而收取费用。Cat Financial是SPC的主要受益人，因为它的担保导致Cat Financial既有权指导对SPC经济表现最重要的活动，又有义务吸收损失。因此，Cat Financial合并了SPC的财务报表。截至2023年、2023年和2022年12月31日，SPC的资产为1.3510亿美元971100万美元主要由向经销商提供的贷款和最高人民法院的债务组成。1.3510亿美元970最高法院的资产不能用于支付Cat Financial的债权人。如果SPC遭受损失，CAT Financial可能有义务在担保下履行义务。本贷款购买协议项下并无任何亏损或预期亏损。

 

CAT Financial承诺通过信贷额度和其他预先批准的信贷安排向客户提供信贷。CAT Financial对这些承诺适用与我们对其他融资相同的信贷政策和审批程序。不需要抵押品，但如果提供信贷，通常在融资时需要抵押品。向客户提供信贷而不是无条件取消的未使用承诺为$7742023年12月31日为100万人。Cat Financial与卡特彼勒经销商也有预先批准的信用额度和其他信用安排；但是，我们通常有权在任何时候无条件地取消、更改或修改条款。

 

我们通过将历史索赔率经验应用于当前现场人口和经销商库存来确定我们的产品保修责任。通常，我们根据客户或经销商位置(北美境内或以外)的机器型号/发动机大小的每种产品的实际保修经验来确定我们的产品保修责任。*我们为每个产品发货月制定特定费率，并根据实际保修索赔经验每月更新它们。

对截至12月31日的产品保修责任余额变化的对账如下：

 

110

---

目录表

(百万美元)						2023						2022
保修责任，期间开始						$	1,761					$	1,689
减少负债(付款)						(835)						(778)
责任增加(新的保修)						968						850
保修责任，期末						$	1,894					$	1,761

22. 环境和法律事务

该公司受联邦、州和国际环境法的监管，管理其物质的使用、运输和处置以及排放控制。除了管理我们的制造和其他业务外，这些法律还经常影响我们产品的开发，包括但不限于遵守适用于内燃机的空气排放标准。为符合这些排放标准，我们已作出，并会继续作出重大的研究、发展和资本开支。

根据联邦和州法律，我们在多个地点开展补救活动，通常是与其他公司合作。当我们可能会在现场支付补救费用，并且这些费用可以合理估计时，我们将调查、补救以及运营和维护成本从我们的收入中累加。我们根据每个地点目前可用的数据和信息，包括可用的技术、当前适用的法律和法规以及以前的补救经验来计提成本。如果在估计范围内没有更大可能的金额，我们将计入最低金额。在涉及多个潜在责任方的情况下，我们会考虑我们在可能成本中的比例份额。在估计可能的成本时，我们不会考虑预期可从保险公司或其他公司收回的金额。我们每季度重新评估这些应计金额。记录的环境补救金额不是实质性的，计入应计费用。我们认为，在任何个别地点或所有地点进行补救活动需要大量资金的可能性微乎其微。

2020年1月27日，巴西联邦环保局(“IBAMA”)向卡特彼勒巴西有限公司发出了一份违规通知，涉及巴西皮拉西卡巴工厂使用进口石油的指控。我们已经建立了解决这些指控的程序。虽然我们仍在与IBAMA讨论这些指控的解决方案，但IBAMA的初步通知包括拟议的罚款约#美元。300,000我们预计这笔罚款或我们对指控的回应不会对公司的综合运营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。

2015年1月7日，美国伊利诺伊州中区检察官办公室向卡特彼勒公司发出了大陪审团传票，随后又发出了其他传票；这些传票要求提供有关卡特彼勒公司和非美国卡特彼勒子公司之间的现金流动、卡特彼勒公司和非美国卡特彼勒子公司购买和转售更换部件以及卡特彼勒SARL(CSARL)和相关结构的信息。2017年3月2日至3日，联邦特工执行了搜查和扣押令，涉及税务和出口活动，三公司在伊利诺伊州皮奥里亚地区的设施，包括其前公司总部。 美国司法部税务局对大陪审团的调查进行了审查，并于2022年11月28日通知该公司，它没有涉及该公司的悬而未决的刑事税务问题。 2023年1月，政府开始向公司归还根据搜查令查获的文件和信息，如上所述，这些文件和信息涉及税务和出口问题，以及公司根据大陪审团传票提供的文件和信息。

此外，我们还参与了在正常业务过程中出现的其他悬而未决的法律诉讼。在这些悬而未决的诉讼中，最普遍的涉及与产品设计、制造和性能责任(包括声称的石棉暴露)、合同、雇佣问题、环境问题、知识产权、税收(所得税除外)和证券法有关的纠纷。与这些悬而未决的法律行动相关的合理可能损失超过应计负债(如果有的话)的总范围并不重要。在某些情况下，我们不能合理地估计损失范围，因为关于此事的信息不足。然而，我们相信，由这些问题引起的任何责任都不会有太大的可能性。虽然不可能确切地预测这些悬而未决的法律行动的结果，但我们相信这些行动不会单独或总体上对我们的综合经营业绩、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。

111

---

目录表

23.          细分市场信息

 

A.细分市场信息的基础

 

我们的执行办公室由首席执行官(CEO)、首席运营官(COO)、四一名首席财务官(首席财务官)、一名首席法律干事兼总法律顾问以及一名首席人力资源官。首席运营官、集团总裁和首席财务官负责他们管理的一系列相关的端到端业务。首席法务官和总法律顾问领导法律、安全和公共政策司。首席人力资源官领导人力资源组织。首席执行官在首席运营官/集团总裁/首席财务官层面分配资源和管理业绩。因此，首席执行官是我们的首席运营决策者，运营部门主要基于首席运营官/集团总裁/首席财务官的报告结构。

 

三在我们的运营部门中，建筑行业、资源行业和能源与交通部门由集团总裁领导。一运营部门金融产品由首席财务官领导，首席财务官还负责企业服务。公司服务是一个成本中心，主要负责在全球范围内履行某些支持职能并提供集中服务；它不符合运营部门的定义。一总裁集团领衔一包括在所有其他业务部门中的较小的业务部门。法律、安全和公共政策司和人力资源组织是成本中心，不符合业务部门的定义。

由于我们如何将技术产品和服务的部门间销售额和部门利润分配给建筑行业、资源行业和能源与运输行业，方法发生了变化，2021年的部门信息已进行了重塑。这一方法的改变并未对我们的部门业绩产生实质性影响。

B.对分段的描述

 

我们有五运营部门，其中四是可报告的细分市场。以下是对我们的可报告部门和包括在所有其他运营部门中的业务活动的简要说明：

 

建筑业：主要负责支持客户在基础设施和建筑施工应用中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机、反铲装载机、冷刨、压路机、紧凑型履带装载机、林业机械、材料装载机、电动平地机、铺管机、道路取料机、滑动转向装载机、远程装载机、履带式装载机、履带式拖拉机(小型、中型)、履带式挖掘机(小型、小型、中型、大型)、轮式挖掘机、轮式装载机(小型、小型、中型)及相关零部件和工作工具。部门间销售是这一部门的收入来源。

资源产业：该部门主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非骇维金属加工专用卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选作业工具、机械零部件、电子及控制系统及相关部件。除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机械能力、安全服务和采矿性能解决方案。资源工业还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括战略采购、精益卓越中心、集成制造、液压系统研发、自动化、Cat机器和发动机的电子和软件。部门间销售是这一部门的收入来源。

能源与交通：主要负责支持使用往复式发动机、涡轮机、柴油-电力机车和相关服务的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理、开发和测试制造、市场营销和销售以及产品支持。产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮机相关服务；往复式发动机动力发电机组；用于发电行业的集成系统和解决方案；用于船舶和石油和天然气行业的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；向工业和卡特彼勒机械供应的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；电气化动力总成和零排放电源和服务解决方案的开发；以及

112

---

目录表

柴油-电力机车及部件和其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。 其职责还包括为其他公司提供卡特彼勒往复式发动机及部件的再制造和再制造服务；以及为北美地区的On-骇维金属加工职业卡车提供产品支持。部门间销售是这一部门的收入来源。

 

金融产品细分市场：为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品和服务的融资选择，以及为发电设施提供融资，在大多数情况下，这些设施包括卡特彼勒产品。这些融资计划包括运营和融资租赁、循环费用账户、分期付款销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损失保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围和维护计划，以及经销商财产和意外保险。为客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门也从ME&T获得收入，但相关成本并未分配给运营部门。金融产品的分部利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。

 

所有其他运营细分市场: 主要包括以下活动：业务战略；产品管理和开发；制造和采购过滤器和流体、起落架、地面工具、流体输送产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商发展和管理的分销服务，包括一该公司为日本的全资经销商提供以下服务：经销商投资组合管理，确保机器、发动机和零部件的最高效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；以及对新客户和经销商的数字投资，这些解决方案将数据分析与最先进的数字技术相结合，同时改变购买体验。所有其他经营分部的业绩作为可报告分部和合并外部报告之间的对账项目包括在内。

 

C.分段计量和对账

 

我们的部门报告和外部报告之间存在几个方法差异。以下是更重要的方法差异的列表：

 

•机电分部的净资产一般包括存货、应收账款、物业、厂房和设备、商誉、无形资产、应付帐款和客户预付款。我们通常在公司层面管理除应付账款和客户预付款以外的负债，我们不将这些包括在细分业务中。金融产品细分资产通常包括所有类别的资产。

 

•我们使用现行成本方法对分部库存和销售成本进行估值。

•我们使用固定金额摊销分配给各分部的商誉20-使用年限。这种方法差异只影响分部资产。我们不将商誉摊销费用计入分部利润。此外，对于2011年或以后进行的某些收购，我们只将部分商誉分配给各部门。

•我们通常在公司层面管理ME&T的货币风险，不将汇率变化对本年度运营结果的影响计入分部利润。*我们将用于美国GAAP报告的汇率和用于分部报告的汇率之间的收入和成本换算产生的净差额报告为方法差异。

•我们不将基于股票的薪酬费用计入分部利润。

•退休后福利支出是分开的；各部分通常负责服务费用，定期福利净成本的其余部分作为方法差异包括在内。

•我们在税前基础上确定ME&T部门利润，不包括利息支出和大多数其他收入/费用项目。我们在税前基础上确定金融产品部门利润，并包括其他收入/费用项目。

113

---

目录表

对账项目是根据分部报告和我们的合并外部报告之间的会计差异创建的。有关重要对账项目的财务信息，请参阅第115至117页。鉴于以上解释，我们的大部分对账项目都是不言而喻的。为了对利润进行对账，我们将对账项目分组如下：

 

•企业成本：*这些成本主要与公司对合规和法律职能的要求有关，以造福整个组织。

•重组成本：可能包括员工离职、长期资产减值和合同终止的成本。这些成本包括在其他业务(收入)支出中，但固定收益计划削减损失和特殊解雇福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及来自关闭设施的库存清算的后进先出库存减少收益，所有这些都主要计入销售商品成本。有关更多信息，请参见注释25。

•方法差异：不同见前面关于分部报告和合并外部报告之间的重大会计差异的讨论。

•计时：这反映了分部报告和合并外部报告在确认成本方面的时间差异。例如，我们对分部报告按收付实现制报告，对合并外部报告按应计制报告。

截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，按地理区域分列的销售额和收入与合并销售额和收入的对账如下：

114

---

目录表

按地理区域划分的销售额和收入
(百万美元)						北 美国						拉丁语 美国						EAME						亚洲/ 太平洋						对外销售和收入						部门间销售额和收入						总销售额和总收入
2023
建筑业						$	15,343					$	2,307					$	5,254					$	4,390					$	27,294					$	124					$	27,418
资源产业						5,256						2,040						2,069						3,879						13,244						339						13,583
能源与交通						11,982						1,983						5,929						3,461						23,355						4,646						28,001
金融产品细分市场						2,440						416						491						438						3,785			1			—						3,785
可报告部门的总销售额和收入						35,021						6,746						13,743						12,168						67,678						5,109						72,787
所有其他运营细分市场						65						(1)						18						49						131						318						449
公司项目和抵销						(480)						(80)						(88)						(101)						(749)						(5,427)						(6,176)
总销售额和总收入						$	34,606					$	6,665					$	13,673					$	12,116					$	67,060					$	—					$	67,060
2022
建筑业						$	12,367					$	2,843					$	5,099					$	4,818					$	25,127					$	142					$	25,269
资源产业						4,531						1,840						2,205						3,437						12,013						301						12,314
能源与交通						9,175						1,784						5,232						3,146						19,337						4,415						23,752
金融产品细分市场						2,078						348						396						431						3,253			1			—						3,253
可报告部门的总销售额和收入						28,151						6,815						12,932						11,832						59,730						4,858						64,588
所有其他运营细分市场						64						2						(66)						145						145						305						450
公司项目和抵销						(234)						(79)						(52)						(83)						(448)						(5,163)						(5,611)
总销售额和总收入						$	27,981					$	6,738					$	12,814					$	11,894					$	59,427					$	—					$	59,427
2021
建筑业						$	9,676					$	1,913					$	4,858					$	5,547					$	21,994					$	112					$	22,106
资源产业						2,987						1,724						1,987						2,804						9,502						308						9,810
能源与交通						7,611						1,233						4,908						2,918						16,670						3,617						20,287
金融产品细分市场						1,935						265						402						471						3,073			1			—						3,073
可报告部门的总销售额和收入						22,209						5,135						12,155						11,740						51,239						4,037						55,276
所有其他运营细分市场						56						2						18						69						145						366						511
公司项目和抵销						(242)						(51)						(36)						(84)						(413)						(4,403)						(4,816)
总销售额和总收入						$	22,023					$	5,086					$	12,137					$	11,725					$	50,971					$	—					$	50,971

1包括建筑行业、资源行业、能源和运输以及所有其他运营部门的收入，金额为$6901000万，$4781000万美元和300万美元351 于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元。

截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，按最终用户应用划分的能源和运输部门销售额如下：

能源与交通对外销售
(百万美元)
						2023						2022						2021
石油和天然气						$	6,988					$	5,330					$	4,460
发电						6,362						4,940						4,292
工业						4,871						4,426						3,612
交通运输						5,134						4,641						4,306
能源与交通对外销售						$	23,355					$	19,337					$	16,670

115

---

目录表

合并税前利润对账：
(百万美元)
			2023						2022						2021
来自可报告部门的利润：
建筑业			$	6,975					$	4,743					$	3,732
资源产业			2,834						1,827						1,229
能源与交通			4,936						3,309						2,804
金融产品细分市场			909						864						908
可报告部门的总利润			15,654						10,743						8,673
从所有其他运营部门获得利润			18						(11)						(14)
成本中心			(7)						(13)						(4)
企业成本			(913)						(751)						(699)
计时			(30)						(309)						(263)
重组成本			(780)						(299)						(90)
方法差异：
库存/销售成本			160						413						122
退休后福利收入(费用)			(65)						916						1,171
基于股票的薪酬费用			(208)						(193)						(199)
融资成本			(91)						(331)						(449)
货币			6						23						258
商誉减值费用			—						(925)						—
其他收支方法差异			(624)						(409)						(267)
其他方法差异			(70)						(102)						(35)
综合税前利润总额			$	13,050					$	8,752					$	8,204

资产对账：
(百万美元)			十二月三十一日，
			2023						2022
来自可报告细分市场的资产：
建筑业			$	5,384					$	5,168
资源产业			5,742						5,775
能源与交通			10,555						9,455
金融产品细分市场			35,685						34,269
可报告部门的总资产			57,366						54,667
来自所有其他经营分部的资产			1,890						1,828
未包括在细分资产中的项目：
现金和现金等价物			6,106						6,042
递延所得税			2,668						2,098
商誉和无形资产			4,452						4,248
财产、厂房和设备--净资产和其他资产			6,548						4,234
库存方法差异			(3,169)						(3,063)
计入分部资产的负债			11,781						12,519
其他			(166)						(630)
总资产			$	87,476					$	81,943

116

---

目录表

折旧和摊销的对账：
(百万美元)
			2023						2022						2021
来自可报告分部的折旧及摊销：
建筑业			$	221					$	231					$	237
资源行业			302						368						403
能源与交通			551						547						571
**金融产品细分市场			731						734						772
应报告分部的折旧和摊销总额			1,805						1,880						1,983
未计入分部折旧和摊销的项目：
所有其他运营细分市场			236						229						243
成本中心			91						84						98
其他			12						26						28
折旧及摊销总额			$	2,144					$	2,219					$	2,352

资本支出对账：
(百万美元)
			2023						2022						2021
可报告部门的资本支出：
建筑业			$	376					$	271					$	255
资源产业			245						237						199
能源与交通			944						756						627
金融产品细分市场			1,299						1,141						1,218
可报告部门的资本支出总额			2,864						2,405						2,299
未计入分部资本支出的项目：
所有其他运营细分市场			260						219						182
成本中心			102						76						56
计时			(44)						(54)						(74)
其他			(90)						(47)						9
资本支出总额			$	3,092					$	2,599					$	2,472

企业范围内的信息披露
有关地理区域的信息：
																								物业、厂房和办公设备-净值
						对外销售收入和销售收入1																		12月31日，
(百万美元)						2023						2022						2021						2023						2022
在美国国内						$	31,053					$	24,368					$	19,298					$	7,658					$	7,042
美国以外的国家						36,007						35,059						31,673						5,022						4,986
总计						$	67,060					$	59,427					$	50,971					$	12,680					$	12,028
1ME&T的销售以经销商或客户所在地为基础。所提供服务的收入以提供服务的地点为基础。

 

117

---

目录表

24.    收购

SPM石油天然气公司

2021年2月1日，卡特彼勒完成了对伟尔集团PLC，统称为SPM石油天然气公司(SPM)的各种股权和资产的收购。SPM石油天然气公司总部位于得克萨斯州沃斯堡附近，通过广泛的全球服务中心网络提供全套泵、流铁、易耗件、井口和压力控制产品。此次收购包括在能源和运输部门，符合我们为客户提供更多产品和服务的战略，这些产品和服务现在将成为油井服务行业最广泛的产品和服务之一。购买价格，净额为$22收购的现金中，约为300万美元3591000万美元。

我们用可用现金为这笔交易提供了资金。截至收购日的有形资产为$5202000万美元，按公允价值记录，主要包括现金#美元22300万美元，应收账款为美元1062000万美元，库存为$159 亿美元，租赁资产105 100万美元，以及财产、厂房和设备100万美元117 万购置的无形资产寿命较长，23 2000万美元包括已开发的技术和商品名称，将在加权平均摊销期内按直线法摊销， 8年截至收购日期的假设负债为$192 按公平值列账，主要包括租赁负债105 应付账款331000万美元。商誉为$30 百万元指所转让代价超出所收购资产净值之部分。假设此交易已于任何呈报期间开始时进行，则综合备考业绩将不会与呈报业绩有重大差异。

25. 重组成本

 

我们对员工离职的会计处理取决于特定计划的设计方式。 对于自愿计划，我们在员工接受时确认符合条件的离职成本，除非接受需要公司明确批准。 对于非自愿计划，我们在管理层批准该计划、受影响的员工已得到适当通知且成本可估算时确认合格成本。

二零二三年、二零二二年及二零二一年的重组成本如下：

(百万美元)						2023						2022						2021
员工离职1						$	74					$	77					$	92
长壁剥离 1						586						—						—
合同终止1						7						1						2
长期资产减值1						3						6						(63)
其他2						110						215						59
重组总成本						$	780					$	299					$	90
1在其他营业(收入)支出中确认。
2 代表与我们的重组计划相关的成本，主要用于库存减记、加速折旧、项目管理和设备搬迁，所有这些都主要包括在销售商品成本中。

2023年的重组成本主要与剥离公司在资源产业内的Longwall业务有关。资产剥离于2023年2月1日完成，导致税前亏损约美元。5862000万美元，主要是由释放#美元推动的非现金项目494累计折算外币1.8亿元。2022年的重组成本主要与整个公司的行动有关，其中包括1932000万美元与铁路部门有关，主要是库存减记，以及解决少数产品的其他战略行动。库存减记列于上表“其他”。2021年的重组成本主要与整个公司的行动有关，包括解决少数产品的战略行动，这些行动被出售已关闭的制造设施的收益部分抵消。2021年的收益包括在上表的长期资产减值中。

2023年、2022年和2021年，所有重组成本都不包括在部门利润中。

118

---

目录表

下表汇总了2023年和2022年员工离职活动：

(百万美元)			2023						2022
负债余额，期初			$	39					$	61
负债增加(分手费)			74						77
减少负债(付款)			(73)						(99)
负债余额，期末			$	40					$	39

 

截至2023年12月31日的大部分剩余负债余额预计将在2024年支付。

119

---

目录表

第九项。与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。

 

不适用。

第9A项。控制和程序。

 

披露控制和程序

在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的公司管理层的监督下，并在包括首席财务官(CFO)在内的公司管理层的参与下，对截至本年度报告所涉期间结束时公司披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估，该词在交易法规则第13a-15(E)条中定义。根据该评估，首席执行官和CFO得出结论，截至本年度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

 

管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层关于截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制的报告载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”的第53页。该公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计。他们的报告载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”的第54-55页。

财务报告内部控制的变化

 

在上个财政季度，公司对财务报告的内部控制没有发生重大变化，这对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

项目9B。其他信息。

 

在截至2023年12月31日的三个月内，公司的董事或高级管理人员(如1934年证券交易法第16a-1(F)条所界定)通过, 已终止或修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(这些术语在1933年证券法S-K条例第408项中定义)。

 

项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。

不适用。

第三部分

第10项。董事、高管和公司治理。

 

确定董事和业务经验

 

本项目所需信息以引用方式并入《2024年委托书》。

 

确定高级管理人员和业务经验

 

本项目所要求的信息见本表格10-K的1D项。

 

家庭关系

 

公司高管和董事之间没有家族关系。

 

涉及高级职员和董事的法律程序

 

如果适用，本项目所需的信息将从2024年委托书中引用。

 

120

---

目录表

审计委员会财务专家

 

本项目所需信息以引用方式并入《2024年委托书》。

 

审计委员会的识别

 

本项目所需信息以引用方式并入《2024年委托书》。

 

股东推荐董事会提名人

 

本项目所需信息以引用方式并入《2024年委托书》。

 

遵守《交易法》第16(A)款

 

如果适用，本条款所要求的与遵守《交易法》第16(A)节有关的信息将通过引用纳入2024年委托书。

道德守则

 

我们的《全球行为准则》于1974年首次发布，最近一次更新是在2019年，它为每一位董事和员工，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官，设定了诚实和道德行为的高标准。该准则发布在我们的网站www.caterillar.com/code上。要免费获取本准则的副本，请向公司秘书提交书面请求，地址为：德克萨斯州欧文市奥康纳大道5205N.O‘Connor Boulevard，Suite100，Irving，TX 75039。我们会根据美国证券交易委员会或纽约证券交易所披露规则，在我们的网站www.caterillar.com/code上张贴对我们的守则所作的任何必要修订或豁免。

第11项。高管薪酬。

 

本项目所需信息以引用方式并入《2024年委托书》。

第12项。若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。

 

本项目所要求的与某些受益所有人和管理层的担保所有权有关的信息通过引用纳入《2024年委托书》。

本项目要求提供的与根据股权补偿计划授权发行的证券有关的信息见下表：

股权薪酬计划信息

(截至2023年12月31日)

 

计划类别						(a) 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目						(b) 加权的- 平均值 锻炼 未偿还期权、认股权证和权利的价格						(c) 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)
证券持有人批准的股权补偿计划						7,210,783						$	169.57					43,041,378
未经证券持有人批准的股权补偿计划						不适用						不适用						不适用
总计						7,210,783						$	169.57					43,041,378

第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性。

 

本项目所需信息以引用方式并入《2024年委托书》。

121

---

第14项。首席会计师费用及服务费。

 

我们的独立注册会计师事务所是普华永道会计师事务所, 德克萨斯州达拉斯，审计师事务所ID：238.

本项目所需信息以引用方式并入《2024年委托书》。

122

---

目录表

第四部分

项目15.物证和财务报表附表。

						展品：
						3.1			重述的公司注册证书，2021年2月3日生效(通过引用附件3.2并入公司2021年2月9日提交的8-K表格)
						3.2			自2022年6月8日起修订和重述的章程(通过引用附件3.1并入公司2022年6月14日提交的当前8-K表格报告中)
						4.1			卡特彼勒公司和芝加哥第一国民银行作为受托人之间的契约，日期为1987年5月1日(通过引用附件4.1合并，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.2			第一补充契约，日期为1989年6月1日，由卡特彼勒公司和芝加哥第一国民银行作为受托人(通过引用合并自附件4.2，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.3			根据补充的契约，于1991年10月1日委任花旗银行为继任受托人，日期为1987年5月1日(通过引用附件44.3并入，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.4			第二补充契约，日期为1992年5月15日，由卡特彼勒公司和花旗银行作为继任受托人(通过引用附件44.4并入，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.5			第三补充契约，日期为1996年12月16日，由卡特彼勒公司和花旗银行作为继任受托人(通过引用附件4.5并入，形成1997年2月19日提交的S-3)
						4.6			三方协议，日期为2006年11月2日，由北卡罗来纳州花旗银行卡特彼勒和美国银行全国协会根据日期为1987年5月1日的契约任命美国银行为继任受托人，该协议经修订和补充(通过引用附件74.6并入公司截至2006年12月31日的10-K表格年度报告中)
						4.7			2042年到期的3.803%规则144A全球债券表格(通过引用附件4.1并入公司2012年8月28日提交的当前8-K表格报告中)
						4.8			2042年到期的3.803%S全球债券监管表格(通过引用合并自2012年8月28日提交的附件4.2至表格8-K)
						4.9			2042年到期的3.803%全球债券表格(2012年9月7日提交的S-4表格引用附件4.9作为参考)
						4.10			2024年到期的3.40%高级票据的格式(通过引用附件4.1并入公司于2014年5月8日提交的当前8-K表格报告中)
						4.11			2044年到期的4.30%高级票据的格式(通过引用附件4.2并入公司于2014年5月8日提交的当前8-K表格报告中)
						4.12			2064年到期的4.75%高级票据的格式(通过引用附件4.3并入公司于2014年5月8日提交的当前8-K表格报告中)
						4.13			2029年到期的2.600%优先票据的表格(通过引用附件4.1并入公司2019年9月19日提交的当前8-K表格报告中)
						4.14			2049年到期的3.250%优先票据的表格(通过引用附件4.2并入公司2019年9月19日提交的当前8-K表格报告中)
						4.15			2030年到期的2.600%优先债券表格(通过引用附件4.1并入公司2020年4月9日提交的当前8-K表格报告中)
						4.16			2050年到期的3.250%优先票据表格(通过引用附件4.2并入公司2020年4月9日提交的当前8-K表格报告中)
						4.17			2031年到期的1.900%优先票据(通过引用附件4.1并入公司2021年3月12日提交的当前8-K表格报告中)
						4.18			证券说明(引用自本公司截至2019年12月31日的10-K表格年报附件4.16)
						10.1			卡特彼勒.2023年长期激励计划(通过引用附件10.1并入公司2023年6月20日提交的当前8-K表格报告)*
						10.2			根据2023年长期激励计划的限制性股票奖励表格(引用自本公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1)*
						10.3			根据2023年长期激励计划为董事提供的限制性股票单位奖励表格(引用自公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.2)*

123

---

目录表

						10.4			根据2023年长期激励计划的非限制性股票期权奖励表格(引用自公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.3)*
						10.5			根据2023年长期激励计划以业绩为基础的限制性股票奖励表格(引用自公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.4)*
						10.6			2023年长期激励计划非限制性股票期权奖励表格(中国薪酬附录)(引用自公司截至2023年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.5)*
						10.7			卡特彼勒补充退休计划(前身为卡特彼勒补充养老金福利计划)，自2020年1月1日起修订并重述(引用自公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表的附件10.17)*
						10.8			卡特彼勒补充退休计划第一修正案，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附件10.17)*
						10.9			卡特彼勒补充退休计划第二修正案，自2022年7月1日起生效(引用自公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告附件10.3)*
						10.10			卡特彼勒。截至2017年5月15日修订和重述的补充员工投资计划(引用自公司截至2017年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3)*
						10.11			卡特彼勒修正案一.补充员工投资计划，自2017年7月24日起生效(引用自公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告附件10.22)*
						10.12			《卡特彼勒补充员工投资计划第二修正案》，日期为2018年12月14日(引用附件10.22公司截至2018年12月31日的10-K表格年度报告)*
						10.13			《卡特彼勒补充雇员投资计划第三修正案》，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附件10.21)*
						10.14			《卡特彼勒补充员工投资计划第四修正案》，自2022年7月1日起生效(并入附件10.4公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告)*
						10.15			卡特彼勒。自2018年7月1日起修订和重述的董事递延薪酬计划(引用自公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.4)*
						10.16			卡特彼勒于2019年1月22日的董事递延薪酬计划第一修正案(引用本公司截至2019年3月31日的10-Q表格季度报告附件10.1)*
						10.17			卡特彼勒第二修正案董事递延薪酬计划，自2022年7月1日起生效(参考公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告附件10.5)*
						10.18			卡特彼勒.董事慈善奖励计划，自2008年4月1日起修订并重述(引用自公司截至2008年12月31日的10-K表格年度报告附件10.7)*
						10.19			卡特彼勒截至2017年5月15日修订和重述的递延员工投资计划(引用自公司截至2017年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.4)*
						10.20			《卡特彼勒延期员工投资计划第一修正案》，自2017年7月24日起生效(参照公司截至2018年12月31日年度报告10-K表附件10.27)*
						10.21			《卡特彼勒递延雇员投资计划第二修正案》，日期为2018年12月14日(参考公司截至2018年12月31日的年度报告10-K表附件10.27)*
						10.22			《卡特彼勒延期雇员投资计划第三修正案》，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附件10.28)*
						10.23			《卡特彼勒延期雇员投资计划第四修正案》，自2022年7月1日起生效(参照公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告附件10.6)*

124

---

目录表

						10.24			卡特彼勒.截至2017年5月15日修订和重述的补充递延薪酬计划(引用自公司截至2017年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.5)*
						10.25			卡特彼勒补充递延薪酬计划第一修正案，自2017年7月24日起生效(引用自公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告附件10.28)*
						10.26			卡特彼勒补充递延补偿计划第二修正案，日期为2018年12月14日(参考公司截至2018年12月31日的年度报告10-K表附件10.30)*
						10.27			卡特彼勒补充递延薪酬计划第三修正案，自2019年1月1日起生效(引用自公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告附件10.32)*
						10.28			卡特彼勒递延补偿补充计划第四修正案，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附件10.33)*
						10.29			卡特彼勒补充递延补偿计划第五修正案，自2022年7月1日起生效(引用自公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.7)*
						10.30			太阳能涡轮机公司管理退休目标计划，通过第一修正案修订和重申，日期为2014年12月10日(通过引用附件10.19并入公司截至2014年12月31日的10-K表格年度报告)*
						10.31			太阳能涡轮机公司管理退休目标计划第二修正案，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附件10.35)*
						10.32			经修订和重述的太阳能涡轮机公司面向欧洲外交人员的养老金计划，自2015年1月1日起生效(通过引用并入该公司截至2015年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.1)*
						10.33			2020年1月1日生效的面向欧洲外交人员的太阳能涡轮机公司养老金计划第一修正案(引用自公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告附件10.35)*
						10.34			适用于欧洲外交人员的太阳能涡轮机公司养老金计划第二修正案，自2022年1月1日起生效(引用自公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附件10.38)*
						10.35			卡特彼勒公司和安德鲁·邦菲尔德之间于2018年8月28日签订的修订后的信函协议(引用自公司截至2018年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.6)*
						10.36			澳大利亚卡特彼勒私人有限公司与罗伯特·布莱恩·查特于2007年6月26日签订的美世超级信托CatSuper特别安排协议(通过引用附件10.38并入公司于2019年2月14日提交的Form 10-K年度报告中)*
						10.37			美世超级信托CatSuper特别安排协议，由澳大利亚卡特彼勒私人有限公司及与卡特彼勒私人有限公司签订。和罗伯特·布莱恩·查特，日期为2018年4月4日(引用自公司截至2018年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.2)*
						10.38			2017年1月10日的分时协议(引用自公司2016年12月31日提交的Form 10-K年报的附件10.29)*
						10.39			卡特彼勒、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha，其中指定的某些金融机构，花旗银行为代理人，花旗银行英国分行为本币代理，三菱日联银行为日本本币代理，日期为2023年8月31日的信贷协议(通过引用附件10.1并入本公司于2023年9月1日提交的8-K报表的当前报告中)
						10.40			卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司、其中指定的本币银行、代理花旗银行和花旗欧洲分行作为本币代理的2023年8月31日签署的2023年364天贷款的本币附录(通过引用本公司2023年9月1日提交的当前8-K报表的附件10.2合并)
						10.41			截至2023年8月31日的信贷协议(2022年364天贷款)的日本本币附录(通过引用附件10.3并入公司2023年9月1日提交的当前8-K表报告中)

125

---

目录表

						10.42			本公司、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、花旗银行为代理人、花旗银行英国分行为本地货币代理和三菱UFG银行为日本本地货币代理之间于2022年9月1日签订的第三次修订和重新签署的信贷协议(通过引用附件10.4合并到公司2022年9月6日提交的当前8-K报表中作为参考)
						10.43			卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司、其中指定的本币银行、代理花旗银行和花旗银行欧洲公司英国分行之间于2022年9月1日签署的三年期贷款的本币附录(通过引用本公司2022年9月6日提交的当前8-K报表的附件10.5并入)
						10.44			卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、其中指定的日本本币银行、代理花旗银行和三菱UFG银行作为日本本币代理的三年期贷款的日本本币附录(通过引用本公司2022年9月6日提交的当前8-K报表的附件10.6并入)
						10.45			日期为2023年8月31日的第三次修订和重新签署的信贷协议(三年期贷款)的第1号修正案(通过引用附件10.4并入公司2023年9月1日提交的当前8-K表格报告中)
						10.46			本公司、卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、花旗银行为代理人、花旗银行英国分行为本币代理、三菱UFG银行为日本本币代理，于2022年9月1日与卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司和卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha公司签订了第三次修订和重新签署的信贷协议(在2022年9月6日提交的公司当前8-K报表中引用了附件10.7)
						10.47			卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒国际金融指定活动公司、其中指定的本币银行、代理银行花旗银行和花旗银行欧洲公司英国分行之间于2022年9月1日签署的为期5年的贷款的当地货币附录(通过引用附件10.8并入公司2022年9月6日提交的当前8-K报表的附件)
						10.48			卡特彼勒金融服务公司、卡特彼勒金融Kabushiki Kaisha、其中指定的日本本币银行、代理花旗银行和三菱UFG银行作为日本本币代理的5年期贷款的日本本币附录(通过引用本公司2022年9月6日提交的当前8-K报表的附件10.9并入)
						10.49			2023年8月31日对第三次修订和重新签署的信贷协议(5年期贷款)的第1号修正案(通过引用附件10.5并入公司2023年9月1日提交的当前8-K表格报告中)
						10.50			卡特彼勒。2014年长期激励计划，自2019年10月8日起修订并重述(通过引用并入公司截至2019年12月31日的年度报告10-K表的附件10.3)*
						10.51			卡特彼勒第一修正案。2014年长期激励计划，2022年7月1日生效(引用自公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.2)
						10.52			根据2014年长期激励计划的限制性股票奖励表格(引用自本公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.1)*
						10.53			根据2014年长期激励计划为董事提供的限制性股票单位奖励表格(引用自本公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.2)*
						10.54			根据2014年长期激励计划的非限制性股票期权奖励表格(引用自本公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.3)*
						10.55			根据2014年长期激励计划以业绩为基础的限制性股票奖励表格(引用自公司截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.4)*]
						21			注册人的子公司和联营公司
						23			独立注册会计师事务所的同意
						31.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发卡特彼勒首席执行官证书

126

---

目录表

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节，卡特彼勒首席财务官证书

32

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节，卡特彼勒公司首席执行官和卡特彼勒首席财务官的认证

97

卡特彼勒.激励性薪酬追回政策(2023年10月11日通过)

101.INS

内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104

封面交互文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)

_________________________________________

*根据本报告第15(B)项，管理合同和补偿计划及安排须作为证物存档。

作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，不打算提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现这一目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际情况。

项目16.表格10-K摘要。

没有。

127

---

目录表

表格10-K

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

 

			卡特彼勒。
			注册人
2024年2月16日			发信人：			/S/德里克·欧文斯
						德里克·欧文斯
						首席法务官兼总法律顾问

 

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。

 

						董事会主席 首席执行官兼首席执行官
2024年2月16日			詹姆斯·翁普尔比三世
			D.詹姆斯·翁普尔比三世
2024年2月16日			/S/安德鲁R.J.邦菲尔德			首席财务官
			安德鲁·R·J·邦菲尔德
2024年2月16日			/S/威廉·E·肖普			总裁副局长和 首席会计官
			威廉·E·肖普
2024年2月16日			大卫·L.卡尔霍恩			董事
			David·卡尔霍恩
2024年2月16日			/S/Daniel M.狄金森			董事
			Daniel·M·狄金森

128

---

目录表

2024年2月16日			/S/詹姆斯·C.菲什，Jr.			董事
			詹姆斯·菲什
2024年2月16日			/S/杰拉尔德·约翰逊			董事
			杰拉尔德·约翰逊
2024年2月16日			/S/David W.麦克伦南			董事
			David·麦克伦南
2024年2月16日			/S/朱迪思·F·马克斯			董事
			朱迪思·马克斯
2024年2月16日			/S/黛布拉·L·里德-克莱斯			主持董事
			黛布拉·L·里德-克莱斯
2024年2月16日			苏珊·C·施瓦布			董事
			苏珊·施瓦布
2024年2月16日			/S/小雷福德·威尔金斯			董事
			小雷福德·威尔金斯

129