附件99.1
NOVONIX有限公司
荷兰银行54 157 690 830
年报-2023年12月31日
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公司名录 |
3 |
审查业务和活动 |
4 |
材料业务风险 |
15 |
董事报告 |
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审计师的独立宣言 |
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公司治理声明 |
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财务报告-2023年12月31日 |
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综合损益表和其他全面收益表 |
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合并资产负债表 |
60 |
合并权益变动表 |
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合并现金流量表 |
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截至2023年12月31日的综合财务报表附注 |
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董事宣言 |
128 |
独立审计师向成员提交的报告 |
129 |
股东信息 |
136 |
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董事 |
海军上将R·J·纳特，美国海军(代表) 经济学学士、双学位、MBA、FAICD、FCPA、FGS R Edmonds CPA，BBA(账户) 安德鲁·利伟诚，理学博士(荣誉) (荣誉原因) J Oelwang BS(荣誉) S Vaidyanathan理工学院(化学工程) |
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秘书 |
S M Yeates CA，B.Bus |
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在澳大利亚的注册办事处 |
麦卡洛·罗伯逊 中环广场二期11楼 鹰街66号 布里斯班QLD 4000 |
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主要营业地点 |
鹰街71号38楼 布里斯班QLD 4000 |
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股份登记簿 |
领汇市场服务有限公司 鹰街10号21楼 布里斯班QLD 4000 Www.linkmarketservices.com.au |
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审计师 |
普华永道 皇后大街480号 布里斯班QLD 4000 Www.pwc.com.au |
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律师 |
艾伦·林克莱特 26级 皇后大街480号 布里斯班QLD 4000 |
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银行家 |
摩根大通 |
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证券交易所上市 |
NOVONIX Limited普通股在澳大利亚证券交易所上市，美国存托凭证在纳斯达克证券市场上市。 |
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网站地址 |
Www.novonixgroup.com |
NOVONIX Limited(“NOVONIX”或“本公司”)及连同其综合附属公司(“本集团”)于二零二二年十二月二十一日宣布将本公司的财政年度截止日期改为十二月三十一日(前身为六月三十日)。因此，本报告公布的财务结果是2023年12月31日终了的新的12个月期间的财务结果，也显示了2022年12月31日终了的6个月期间的财务结果。
NOVONIX是一家领先的电池材料和技术公司，旨在通过创新、可持续的技术、高性能材料和更高效的生产方法来彻底改变全球锂离子电池行业。该公司制造行业领先的电池单元测试设备，正在扩大其高性能合成石墨负极材料制造业务，并开发了全干、零浪费的阴极合成工艺。通过先进的研发能力、专有技术和战略合作伙伴关系，作为电池级合成石墨的北美领先供应商，NOVONIX在电动汽车(EV)和储能系统(ESS)电池行业获得了突出的地位，并致力于为更清洁的能源未来提供动力。
我们的使命是以对环保电池技术的日益重视为基础，并通过大量采用电动汽车和电网储能系统来实现可持续未来的关键。我们专注于开发支持电池材料和技术领域关键可持续性标准的材料、工艺和技术，包括更长寿命的电池、更高的能效、制造工艺、减少化学品使用、减少废物产生和使用更清洁的电力投入。我们的愿景是加快电池技术的采用，以实现更清洁的能源未来。我们的价值观体现了这一点，其中包括支持社会影响的诚信、尊重和合作，并体现了NOVONIX对企业责任的态度。
NOVONIX在电池材料和技术行业的产品创新和知识产权开发方面处于行业领先地位，专注于支持电池供应链的离岸。该公司已经建立了一支拥有推动整个公司创新经验的顶尖人才团队，并相信它拥有支持北美快速增长的电动汽车和ESS市场所需的下一代技术。NOVONIX专注于通过提高田纳西州查塔努加工厂的生产能力和未来的扩张来扩大其合成石墨的生产能力，以满足客户日益增长的需求。此外，NOVONIX继续专注于开发改进和可持续的技术，寻求与领先的国际电池公司的战略合作伙伴关系，并不断发展知识产权渠道，使公司处于下一代电池技术的前沿。
在整个2023财年，NOVONIX继续专注于执行其业务战略和增长计划。截至2023年12月31日，NOVONIX的净资产为1.839亿美元，其中包括7870万美元的现金和现金等价物。该公司报告截至2023年12月31日的一年的法定税后亏损为4620万美元。这些财务业绩符合管理层的预期。
截至2023年12月31日的12个月期间要点
在截至2023年12月31日的12个月中，NOVONIX继续取得进展，沿着四大努力支柱有几个值得注意的重点。该公司继续执行其长期战略和运营路线图，以保持行业领先的电池材料研发努力，扩大我们的业务以提供商业生产，确保一级客户的安全，并确保融资以扩大业务规模为股东创造价值。主要亮点和发展包括：
保持电池材料研发的行业领先水平
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推出10 TPA(吨/年)全干式零浪费阴极合成工艺试验线，Hatch研究显示资本和工艺成本降低
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与SandBoxAQ签署协议，获得由人工智能和高级数据分析驱动的电池技术洞察
规模化运营以实现商业化生产
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世界第一的连续闭环式感应电炉满足目标高性能产品规格
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第三代熔炉在生产能力、能源使用和排放方面达到了工程规范
确保第1级客户的安全
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与JDA签署LG能源解决方案(LGES)(“联合研发协议”)
确保融资以实现规模运营
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美国能源部(DOE)制造和能源供应链办公室(MESC)授予河滨工厂1亿美元赠款
本公司于截至二零二三年十二月三十一日止十二个月、截至二零二二年十二月三十一日止六个月及截至二零二二年及二零二一年六月三十日止年度分别录得净亏损4620万元、2,790万元、5,190万元及1,340万元；截至二零二三年十二月三十一日止十二个月、截至二零二二年十二月三十一日止六个月及截至二零二二年及二零二一年六月三十日止年度的营运现金净流出分别为3,620万元、1,890万元、2,920万元及610万元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的现金余额分别为7870万美元和9900万美元，流动资产净额分别为8690万美元和1.161亿美元。
我们的增长战略
NOVONIX的领导力专注于成功执行其运营战略路线图，目标是通过产生强劲的现金流和追求有利可图的高增长机会，实现长期股东价值最大化。该公司的主要战略包括：
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在整个电动汽车电池和储能供应链中保持技术领先地位
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NOVONIX致力于继续利用其竞争优势，将其产品和技术知识扩展到其他先进产品，重点是供应链关键要素的本地化。
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执行合成石墨产能的开发，并计划根据客户需求扩大到至少15万吨/年
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随着电池行业规模的扩大，公司计划满足当前和未来客户对负极材料的需求。该公司有望在2024年达到3,000吨/年的合成石墨年产能，并计划在第二期扩建中将年产能扩大至50,000吨/年，在第三期扩建中将年产能扩大至至少150,000吨/年。
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我们目前正在扩大与全球合作伙伴合作的机会，将我们专有的和正在申请专利的阴极合成工艺技术商业化。我们更广泛的电池技术生产线包含先进阳极、阴极和电解液方面的几种创新材料和工艺，以及用于储能应用的先进能力和解决方案，我们继续开发并相信这些能力和解决方案将对清洁能源经济的增长至关重要。
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NOVONIX继续通过招聘、培训和发展对其人员进行投资，以确保吸引和留住行业中最优秀的人才，这对我们的业务增长至关重要。
运营结构一览表
如下所示，NOVONIX的协同运营结构是公司当前业务发展和未来战略不可或缺的一部分。
NOVONIX继续投资于包括阳极和阴极材料在内的关键材料技术的知识产权，我们相信这些技术将提高长寿命电动汽车和ESS应用的性能。我们的NOVONIX电池技术解决方案(“BTS”)部门位于加拿大新斯科舍省，拥有一条完整的电池试验线和广泛的电池测试能力，并与电池价值链上的一级客户合作。
在首席科学顾问Jeff博士的支持下，作为我们知识产权投资的一部分，我们继续与达尔豪西大学由领先的电池材料创新者Mark Obrovac博士领导的团队合作。根据合作研究协议，NOVONIX独家拥有奥布罗瓦克博士的集团内开发的所有知识产权，而不对达尔豪西大学承担任何持续的义务。
NOVONIX为处于全球电气化经济前沿的领先电池制造商、材料公司、汽车原始设备制造商和消费电子制造商提供电池材料和开发技术。我们的核心使命是通过我们先进的专有技术，以更低的成本提供更长周期的电池，加快电动汽车电池和ESS的持续进步和规模。通过我们内部的技术和能力，以及我们对行业趋势的第一线了解，我们打算成为行业领先者，为我们的客户提供我们认为是最先进、高性能和高性价比的电池和能量存储技术。
我们目前经营着两项核心业务：BTS和NOVONIX阳极材料。我们还有第三个报告部门--Graphite Explore，其业务目前正在进行战略审查，管理层目前并未将其视为核心运营业务。
BTS提供业界领先的电池测试技术和研发(R&D)服务，以创造下一代电池技术。BTS也是整个NOVONIX生态系统的创新支柱，通过开发应用程序和战略合作伙伴关系，与我们的阳极和阴极材料业务建立了一个积极的反馈循环。这种合作推动了我们不断的技术创新，使我们能够为客户提供一流的产品和服务。
NOVONIX阳极材料(“NAM”)成立的目的是将我们认为是市场上最先进的电动汽车和储能应用的阳极材料商业化。这些终端市场继续要求具有更长生命周期和更高性能的高性能电池，同时追求成本效益，以继续推动大规模采用。负极材料是决定电池整体性能、可靠性和循环寿命的最重要组件之一。据我们所知，我们是美国唯一一家合格的电动汽车电池级合成石墨负极材料生产商，并相信NAM处于有利地位，能够支持北美和全球对这些先进负极材料需求的快速增长。
石墨勘探或MDG项目在澳大利亚昆士兰州的一个天然高品位石墨矿床拥有权益。NOVONIX先前已大致搁置任何千年发展目标项目的勘探及开发，同时因应持续的行业势头对石墨矿藏资产进行战略评估，以评估进一步勘探及开发千年发展目标项目的选择。2023年10月，该公司决定寻求潜在机会，通过一项战略交易实现这些资产的价值。
NOVONIX电池技术解决方案概述
BTS由克里斯·伯恩斯博士和达尔豪西大学研究小组的研究人员于2013年创立，之前由Jeff·达恩博士领导，公司于2017年6月收购了BTS。BTS为电池组件、电池和原始设备制造商提供供应链上的创新研发服务。
BTS总部位于加拿大新斯科舍省，提供电池研发服务，并制造我们认为是世界上最准确的锂离子电池测试设备。这种设备现在被领先的电池制造商、研究人员和设备制造商使用，包括松下能源有限公司(Panasonic Energy Co.，Ltd.)、LGES、三星SDI和SK Innovation，以及许多消费电子和汽车原始设备制造商。BTS部门通过对达尔豪西大学的直接投资和与达尔豪西大学的长期合作协议，极大地扩大了研发能力。
自我们收购该业务以来，我们通过直接投资和与达尔豪西大学的长期合作研究协议，显著扩大了BTS的研发能力。BTS现在拥有一支由领先科学家组成的成熟团队，拥有一条内部电池单元试验线，以制作新材料和单元设计的原型并进行评估，以及广泛的电池测试能力，包括我们专有的超高精度库仑测量(UHPC)系统。
于截至2023年12月31日止十二个月内，BTS透过增加其硬件及电池测试及研发服务的销售，包括增加及扩展主要战略客户，收入持续强劲增长。于截至2023年12月31日的十二个月内，BTS的客户合约收入较截至2022年12月31日的十二个月增加42%，这是由于一家新分销商的加入扩大了我们在电池硬件市场的版图而带来的销售增长。于截至2022年6月30日止十二个月内，BTS与客户的合约收入较截至2021年6月30日止十二个月增长57%，这是由于业务的电池硬件部门销售额增加所致。
该公司正在与Sandbox AQ合作，Sandbox AQ是一家企业SaaS公司，将人工智能(AI)与量子分析(AQ)相结合，以解决一些世界上最具挑战性的问题，以预测锂离子电池的寿命。该公司打算利用SandboxAQ的人工智能驱动的化学模拟软件和公司的超高性能计算机技术以及广泛的电池单元原型和测试能力来增强其数据和分析服务。这一增强的数据和分析服务是对公司超高性能计算测试设备以及研发原型和测试服务的补充，以便更快地为电池行业提供可操作的信息。由此产生的模型将在2024年上半年用于数据产品和服务，建立在该公司专门建造的专有电池数据平台的基础上。
2022年11月，BTS宣布其新的阴极中试生产设施开业，旨在将NOVONIX定位为高镍阴极技术的行业领先者。该项目将位于一个新开放的35,000平方英尺的设施中，并利用NOVONIX的全干、零废物阴极合成技术来试验其正在申请专利的材料生产技术，目标是为快速增长的电动汽车和能源存储行业提供服务。
2023年，公司继续投资于围绕全干法、零废物阴极合成技术开发的知识产权，公司相信，这将大幅降低生产包括无钴材料在内的高能量密度(高镍基)阴极材料的成本，这将改变行业游戏规则。该公司宣布，其10TPA阴极中试生产线于2023年7月成功完成投产。阴极试点生产线的第一个产品是中镍级单晶阴极材料(NMC622)，使用其正在申请专利的全干法零浪费阴极合成技术生产，在全电池测试中与现有供应商的领先阴极材料表现一致。NOVONIX将利用试验线进一步展示公司的正极材料和技术的可制造性，包括高镍(例如NMC811)和无钴材料，以及它们在利用其在BTS的能力的工业格式锂离子电池中的性能。
我们相信，这一正在申请专利的过程以及由此产生的创新对电池行业具有变革性，降低了处理复杂性，这应该会大幅降低阴极制造过程中的成本和浪费(例如，消除硫酸钠)。全球工程咨询公司Hatch Ltd.(“Hatch”)受委托进行了一项商业规模的资本和运营成本比较研究，并对该公司正在申请专利的工艺和当前最先进的湿法化学工艺(“常规工艺”)之间的工厂排放和对自然资源的影响进行了高水平的评估。该公司的全干法零废物阴极合成工艺建立在干法颗粒微粒化的基础上，与传统工艺相比，这种工艺需要的步骤更少，同时不产生硫酸钠，设施冷却水减少了约65%，并且消除了核心材料加工所需的水。
Hatch的研究发现，与传统工艺相比，NOVONIX工艺可能潜在地降低约25%的电力消耗，并实际上消除了废物副产品的产生。这些因素导致潜在加工成本降低约50%(不包括原料成本)，并在考虑兴建一座30,000吨/年高镍阴极制造设施时，潜在降低资本成本约30%。根据对这两个过程的范围比较研究，估计NOVONIX过程消耗的自然资源更少，可能需要
基本上不需要试剂，产生的废流更少，因此，与传统工艺相比，可能是一个更环保、更可持续的工艺。
该公司的10 tpa阴极合成中试生产线允许继续开发和展示新材料和更大的测试样品，以加速与潜在合作伙伴和客户的商业讨论。该公司已开始与前体和阴极供应商就该公司的阴极材料和技术进行商业讨论，包括产品取样。我们相信，NOVONIX在追求这些发展机会的同时，将成为阴极合成技术的市场领导者。
BTS从加拿大国家研究委员会工业研究援助计划(“NRC IRAP”)获得了高达300万加元(223万美元)的研发资金和咨询服务。该公司将利用这笔资金推进其与SandboxAQ在数据分析方面的合作，以及公司的全干法、零浪费正极材料开发和试验线。
随着碳中和政策在主要国家的实施，NOVONIX继续在ESS市场开展工作，该市场的需求主要由可再生能源采用的大幅增加推动。BTS开发了首款微电网电池原型，以支持Block Energy Labs（前身为Emera Technologies）的住宅微电网系统，该系统正在佛罗里达州的一个住宅试点项目中运行。这种关系突出了BTS通过与各种公司和行业合作来确定电池价值链中的增长机会所提供的战略价值。
NOVONIX阳极材料概述
NAM成立于2017年3月，是一家合资企业，旨在为电动汽车、储能和特殊应用领域的锂离子电池市场开发和商业化超高纯度、高性能的石墨负极材料。在2019财年，我们行使了看涨期权，据此，我们收购了合资伙伴在NAM的所有权益，并将我们的持股比例增加到100%。
NAM独家拥有其前合营伙伴的所有石墨相关知识产权，并持续独家使用该技术开发石墨产品及电池阳极材料。
这一知识产权包括创新的高性能石墨负极材料(在内部测试中证明其性能优于目前市场上的领先材料)和生产方法，我们预计这些材料的生产成本将大大低于现有生产商。
通过业务增长和执行战略合作伙伴关系，NOVONIX开发了专有技术，提供了更高的能效、可以忽略不计的设施排放和超过行业标准的阳极材料。2022年6月，NOVONIX发布了生命周期评估结果，结果显示，与中国生产的商业阳极级合成石墨相比，全球变暖潜力下降了约60%，与中国生产的阳极级天然石墨相比，全球变暖潜力下降了约30%。NAM在以更低的碳排放为电池材料行业提供动力的同时，努力实现最高的性能。
自美国通过2022年《降低通胀法案》以来，随着国内产量的增加和电动汽车需求的强劲，电池产能的开发速度加快。这些目前的趋势强调了NOVONIX于2022年1月与Phillips 66达成的协议的重要性，该协议旨在联合开发新的原料和采用减少碳密集型加工的合成石墨。我们相信，这一合作伙伴关系使NOVONIX处于推动采用清洁能源的革命性解决方案的前沿。
该公司最近将其位于河滨的第一家制造厂的产量目标增加了一倍，达到2万吨/年。该公司计划于2024年底开始生产，初始产量为3,000 TPA，以支持其与Kore Power和Panasonic Energy的供应协议，并打算通过收购或建设新的生产设施，最终达到北美总生产能力的至少150,000 TPA。2023年第一季度，公司的第三代熔炉生产的GX-23产品完全达到了其物理和电化学规格目标。单台第三代熔炉连续生产多吨材料，已被证实达到了产品石墨化程度的目标。2023年，该公司达到了第三代炉子系统性能和效率的工程规范，并继续按计划在2024年底之前实现阳极材料的商业交付。公司继续在与潜在客户的接触中利用这一进展，公司正在与这些客户讨论产品资格、生产时间表以及来自Riverside和未来设施的潜在供应协议。
该公司预计将于2024年第一季度末完成最新的工程工作，以实现河滨工厂的扩大产能目标，并将能够继续部署更多的大规模生产设备，以便在2024年末开始商业生产。
拜登政府的通胀削减法案(IRA)和两党基础设施法(BIL)为企业在美国建立健全的供应链提供了财政激励。2022年10月20日，NOVONIX宣布被美国能源部选中，参与1.5亿美元赠款资金的谈判，以支持建设一个新的合成石墨制造设施，目标初始产量为3万吨/年。通过与能源部MESC办公室的谈判，该公司于2023年11月宣布，它成功地将资金更快地重新分配到其河滨工厂，该工厂的目标产量高达20,000吨/年，最终敲定了授予协议，并相应地将奖励金额调整为1亿美元，在实现某些里程碑时支付。能源部的赠款资金将支持设备的安装和调试，以从河滨生产目标20,000吨/年的产能。根据赠款条款，该公司必须与政府资金相匹配，以符合一些美国法律和法规。除了美国能源部1亿美元的赠款资金外，该公司预计其现金状况、客户收入、额外的政府计划、战略合作伙伴和其他资本来源将为计划中的增长提供资金。目前，合成石墨几乎全部从中国进口，NOVONIX的工厂旨在成为美国第一个大规模的电池级合成石墨制造工厂。美国能源部的MESC办公室将与NOVONIX密切合作，通过全面运营，在整个项目过程中监督获奖。
2022年第四季度，不结盟运动被选中向美国能源部贷款计划办公室(LPO)提交正式申请。LPO根据2007年《能源独立和安全法案》授权的先进技术车辆制造贷款(ATVM)计划，提供低息贷款，支持符合条件的车辆和合格零部件的制造。通过ATVM计划，LPO可以为美国的汽车制造项目提供以美国国债利率定价的债务资本，并提供满足个人借款人特定需求的融资。
NOVONIX继续推进新生产设施的计划，初始生产目标至少为30，000吨/年。该公司继续寻求LPO的ATVM计划下的资金支持。通过ATVM计划提供的贷款可以为公司下一个设施的合格项目成本提供高达80%的资金。下一个工厂的时间安排以及NOVONIX在北美达到至少150，000吨/年产量的后续计划将基于当前和未来客户需求的时间表。
与其在Kore Power的战略合作伙伴关系和投资相一致，NOVONIX将成为Kore Power在北美的独家石墨负极材料供应商。2022年，Kore Power从投资者那里获得了战略融资，并于2023年从能源部LPO获得了8.5亿美元的有条件承诺，用于建设其位于亚利桑那州凤凰城的KOREPlex工厂，计划于2024年第四季度开始生产。为了支持Kore Power的产能需求和其他客户，NOVONIX在公司位于田纳西州查塔努加的Riverside工厂扩大的产能目标为20,000 TPA，完全可以满足Kore Power的合同阳极材料需求。生产斜率将与供应协议保持一致，开始时约为3,000吨/年，随着Kore Power工厂的扩大，产量将增加到12,000吨/年。
于二零二三年三月，我们与TAQAT Development Company（“TAQAT”）订立合营协议，有意于中东及北非地区开发及生产电动汽车及储能系统电池用阳极材料。双方计划在沙特阿拉伯王国建造一个生产设施，以利用前体材料作为关键电池材料的原料，并为电动汽车和储能系统应用的制造和销售的发展中终端市场服务。如果双方（除非通过修订另有协议）不成立合资企业，为前端工程和设计研究提供初始资金，并在2024年3月31日之前获得沙特阿拉伯王国的合并控制许可（如需要），合资企业将自行终止。尽管双方已就该等条件进行讨论，但无法保证任何条件将于该日期前达成或双方将同意延长里程碑。
于二零二三年六月，NOVONIX与全球电池制造商LGES订立JDA，共同开发符合若干产品质量规格的锂离子电池活性阳极材料，期限至二零二五年六月。用于测试的材料最初将由NOVONIX的试验工厂提供，预计将于2024年和2025年由其大规模生产设施提供。JDA规定，在成功完成JDA项下的某些开发工作后，LGES和NOVONIX将签订单独的购买协议，根据该协议，LGES将有权在大规模生产开始后的10年内购买最多50，000吨人造石墨阳极材料。连同JDA，根据日期为二零二三年六月七日的无抵押可换股票据协议（“LGES票据协议”），NOVONIX于二零二三年六月二十一日向LGES发行本金总额为30，000，000美元的无抵押可换股票据。由于发行可换股票据及其转换条款，LGES于2023年12月31日为我们超过5%普通股（按我们已发行普通股数目计算）的实益拥有人。
2024年2月，NOVONIX和北美领先的电动汽车电池制造商松下能源（Panasonic Energy）各自宣布签署一项具有约束力的承购协议，由NOVONIX位于田纳西州查塔努加的Riverside工厂向松下能源的北美业务供应高性能合成石墨阳极材料。根据承购协议，松下能源已同意在2025年至2028年期间购买至少10，000吨阳极材料用于其北美工厂，前提是NOVONIX在2025年第四季度之前实现最终大规模生产资格时间表的商定里程碑。如果这些里程碑未能在规定日期前实现，Panasonic Energy有权减少10，000吨的产量（最多20%），或者如果实现这些里程碑出现重大延误，则终止协议。在此期间，如果松下能源要求增加容量，NOVONIX应尽最大努力提供增加的容量。两家公司已同意采用一种定价结构，其中包括一种根据NOVONIX原材料成本的重大变化调整价格的机制。
石墨勘探综述
我们拥有位于澳大利亚昆士兰北部的高品位天然鳞片石墨矿床--德罗梅迪里石墨项目(“MDG项目”)的租赁权。截至本年度报告日期，该公司尚未从销售天然石墨中获得任何收入。尽管该天然石墨矿藏具有良好的特性，且除根据租赁权规定的任何勘探范围外，本公司于2021年将任何勘探及开发
千年发展目标项目被搁置，以对这些资产进行战略审查。这一决定是基于公司认为通过制造先进的电池负极材料和开发新的电池技术而获得的更有利的投资机会。
在截至2023年12月31日的12个月内，本公司收到并评估了对千年发展目标项目的查询和意向书。2023年10月，该公司决定寻求潜在机会，通过一项战略交易实现这些资产的价值。所有物业权利仍然有效，勘探活动继续进行至物业权利所需的程度，一项资源(主要为高品位石墨)已被确定，而由于本公司的决定，该等资产已于截至二零二三年十二月三十一日止年度重新分类为可供出售。虽然本公司可能与感兴趣的第三方就千年发展目标项目进行讨论，但不能保证任何此类讨论将导致涉及这些资产的任何交易。
物业估价册
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公寓楼 |
许可证持有人 |
授予日期 |
NVX权利 |
到期日 |
EPM 26025 |
行政资源有限公司 |
14/12/2015 |
100%(诺曼顿3123 D、J、N、O和S分区) |
13/12/2025 |
EPM 17323 |
MD South tenements Pty Ltd.
(NOVONIX有限公司的附属公司) |
20/10/2010 |
100% |
19/10/2024 |
EPM 17246 |
MD South tenements Pty Ltd. |
26/10/2010 |
100% |
25/10/2024 |
业务和活动审查结束
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，您在投资我们的证券之前应该考虑这些风险和不确定性。下面将更全面地描述这些风险，包括但不限于与以下相关的风险：
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我们将需要不时地获得资金，为我们的增长和运营提供资金，这些资金可能无法以可接受的条件获得，或者根本无法获得。如果我们无法在需要的时候筹集资金，我们可能会被迫推迟、减少或取消某些业务，我们可能无法充分控制成本。
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我们的能源部拨款，以及我们未来可能从政府机构获得的任何赠款、贷款或激励措施，都将对我们施加限制和合规义务，并伴随着相关的成本和风险。
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我们在努力开发我们的阳极和阴极材料以在可接受的性能、产量和成本下大量生产它们的过程中面临着巨大的挑战。材料科学的发展速度往往是不可预测的。我们在扩大我们的阳极材料生产或我们的阴极材料技术商业化的过程中可能会遇到重大的延迟或操作问题。
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我们对某些有限的或唯一的供应商的依赖使我们面临许多风险。
▪
能源存储市场不断发展，竞争激烈，我们可能无法在这个行业中竞争，也无法在当前和未来的合作伙伴和客户中建立和保持对我们长期业务前景的信心。
▪
我们的负极材料业务受到石墨波动和潜在不利市场条件的影响。
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我们可能不会意识到拟议中的法规为美国石墨生产商提供税收抵免的任何好处。
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我们在生产我们的阳极材料时使用的系统、设备和工艺非常复杂，我们面临许多运营风险，任何这些风险都可能大幅增加我们的成本并限制我们的阳极材料业务的运营表现，这将对我们的业务产生不利影响。
▪
我们未来的增长和成功将取决于我们向大客户有效销售的能力。
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我们收入的很大一部分依赖于，而且预计将继续依赖于有限数量的客户。
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我们可能无法成功地吸引目标客户，并在未来将这些联系转化为有意义的订单。
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我们的商业关系受到各种风险的影响，这些风险可能会对我们的业务和未来前景产生不利影响。
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我们的业务和未来的增长在很大程度上取决于对电动汽车和电网储能电池需求的增长。
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我们预计的经营和财务结果在很大程度上依赖于我们制定的假设和分析。如果这些假设或分析被证明是不正确的，我们的实际运营结果可能与我们的预期结果大不相同。
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我们可能无法为必要的组件建立供应关系，或者可能需要为比预期更昂贵的组件支付成本，这可能会推迟支持我们增长所需的额外设备的引入或采购，并对我们的业务产生负面影响。
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我们可能无法准确估计我们材料和设备的未来供需情况，这可能会导致我们的业务各种效率低下，并阻碍我们创造收入的能力。如果我们不能准确预测我们的制造需求或零部件价格上涨，我们可能会产生额外的成本或遭遇延误。
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如果我们不能吸引和留住关键员工和合格人员，我们的竞争能力可能会受到损害。
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劳动力短缺、人员流动和劳动力成本增加可能会对我们扩大阳极材料制造和将我们的阴极技术商业化的能力产生不利影响。
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我们有财务亏损的历史，预计在不久的将来会产生巨额费用和持续亏损。
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任何全球性的政治、经济和金融危机(以及由此产生的间接影响)都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
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我们的系统和数据可能会受到中断或其他安全事件的影响，或者我们可能面临涉嫌违反法律、法规或与数据处理相关的其他义务，这可能会导致责任并对我们的声誉和未来的销售产生不利影响。
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我们可能不时卷入诉讼、监管行动或政府调查和调查，这可能会对我们的盈利能力和综合财务状况产生不利影响。
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我们可能会受到产品责任索赔的影响，如果我们不能成功地为此类索赔辩护或投保，可能会损害我们的财务状况和流动性。
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我们的实益所有权集中在Phillips 66、Lge和我们的高管、非执行董事及其附属公司，这可能会阻止新投资者影响重大公司决策。
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有时，我们可能会就收购、处置、合伙企业、合资企业或投资进行谈判，这些收购、处置、合作、合资或投资最终不会完成，或者如果完成，可能不会成功。
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我们的设施或业务可能会因自然灾害和其他灾难性事件而受损或受到不利影响。
▪
世界各地的恐怖主义活动、战争行为和政治不稳定可能会对我们的业务产生不利影响。
▪
我们受到大量法规的约束，这些法规的不利变化或我们不遵守这些法规可能会对我们的业务和经营业绩造成重大损害。
▪
我们受到环境、健康和安全要求的约束，这些要求可能会对我们的业务、运营结果和声誉产生不利影响。
▪
我们受到反腐败、反贿赂、反洗钱、金融和经济制裁等法律的约束，不遵守这些法律可能会使我们面临行政、民事和刑事罚款和处罚、附带后果、补救措施和法律费用，所有这些都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和声誉产生不利影响。
▪
我们的成功取决于我们获得和维护对我们的材料和技术的知识产权保护的能力。
▪
终止我们与达尔豪西大学的合作研究协议以支持当前和未来技术的发展可能会损害我们的业务，即使继续下去，也可能无法帮助我们成功开发任何新的知识产权。
▪
我们的专利申请可能不会导致颁发专利，或者我们的专利权可能会受到争议、规避、无效或范围有限，其中任何一项都可能对我们阻止他人干扰我们的产品商业化的能力产生实质性的不利影响。
▪
专利法的改变可能会降低专利的整体价值，从而削弱我们保护我们的技术和过程的能力。
▪
我们缺乏注册商标和商品名称可能会潜在地损害我们的业务。
▪
我们可能无法获得开发和商业化我们的材料和设备所需的知识产权或技术。
▪
我们可能会卷入诉讼或其他程序，以保护或执行我们的知识产权，这可能是昂贵的，耗时的，不成功的，并对我们业务的成功产生负面影响。
▪
我们可能会受到第三方的索赔，声称知识产权被挪用，或声称拥有我们认为是我们自己的知识产权。
▪
如果我们未能实施和维持有效的内部控制系统，或未能识别和纠正我们在财务报告方面的重大缺陷，我们可能无法准确报告我们的经营业绩，履行我们的报告义务或防止欺诈，投资者对我们公司的信心和我们证券的市场价格可能会受到负面影响。
▪
我们受到与汇率波动相关的风险的影响，外币汇率的变化可能会影响我们的运营结果。
▪
我们利用经营亏损净额抵销未来应课税收入的能力可能被禁止或受到某些限制。
截至二零二三年十二月三十一日止年度
贵公司董事谨此提呈以下截至2023年12月31日止年度的报告，连同NOVONIX Limited（本公司）及其附属公司（以下简称“本集团”）的综合财务报告及核数师报告。比较资料乃截至2022年12月31日止六个月期间之比较资料，原因为本公司更改其年终结算日，以使本公司之财政年度与同业一致。
董事及公司秘书
以下人士于本财政期间为NOVONIX Limited之董事：
丹·阿克森-2023年12月20日辞职
托尼·贝拉斯
罗伯特·库珀-辞职生效2023年4月5日
罗恩·埃德蒙兹
Zhanna Golodryga -于二零二三年九月七日辞任
安德鲁·利伟诚
海军上将罗伯特·纳特
让·厄尔旺
S--任命自2023年9月7日起生效
公司秘书是苏珊娜·叶芝。叶芝女士于二零一五年九月十八日获委任为公司秘书，为特许会计师及外包会计解决方案有限公司的创办人及主要负责人。她曾在其他上市及私营公司担任类似职位。
主要活动
于本财政年度内，本集团的主要业务包括投资于可伸缩性、提高阳极材料产能的努力、本公司阴极技术的商业化，以及扩大电池组装和测试能力。
分红
董事不建议派发股息。本财政年度内并无派发股息。
对运作的检讨
有关本集团的营运及财务状况及其业务策略及前景的资料载于本年报第4至14页的营运及活动回顾。
事态的重大变化
本财政年度内，本集团的事务状况并无重大变化。
可能的发展和运营的预期结果
关于可能的事态发展和业务预期结果的评论载于第4-14页的业务和活动审查。
自财政年度结束以来的活动
2024年2月，NOVONIX和北美领先的电动汽车电池制造商Panasonic Energy分别宣布签署一项具有约束力的承购协议，从NOVONIX位于田纳西州查塔努加的Riverside工厂向Panasonic Energy北美业务供应高性能合成石墨负极材料。根据承购协议，松下能源已同意购买至少10,000吨阳极材料，供其北美工厂在2025-2028年期间使用，条件是NOVONIX在2025年第四季度之前实现就最终批量生产资格时间表达成的里程碑。松下能源有权减少10,000吨的产量(最多20%)，如果这些里程碑没有在规定的日期之前实现，或者如果这些里程碑的实现有很大的延迟，有权终止协议。在此期间，如果Panasonic Energy要求增加销量，NOVONIX应尽其最大努力提供增加的销量。两家公司已经同意了一种定价结构，其中包含了一种机制，可以根据NOVONIX原材料成本的重大变化调整价格。
自本财政年度结束以来，并无任何其他事项或情况对本公司的营运、该等营运的结果或本公司未来财政年度的事务状况产生重大影响或可能产生重大影响。
环境法规
本集团在澳洲的勘探和开发活动以及在美国和加拿大的业务须遵守环境法规，并承诺以对环境负责的方式进行所有业务。
据董事所知，本集团设有足够的制度以确保遵守所有环保法例的规定，并不知悉于本财政年度内及截至董事报告日期有任何违反该等规定的情况。
有关董事的资料
以下信息是截至本报告日期的最新信息。
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R·J·纳特上将。主席--非执行(2017年7月14日任命) |
经验和专业知识 |
罗伯特·J·纳特于2003年从美国海军现役退役，目前在美国和澳大利亚市场的私营部门拥有17年的经验。 |
在海军生涯中，纳特上将担任美国第七舰队司令，控制着美国海军在西太平洋和印度洋的所有行动。作为一名四星级海军上将，纳特曾担任美国大西洋舰队总司令和美国舰队部队司令部首任司令，负责监督美国大陆所有海军基地以及驻扎在那里的所有海军舰艇、潜艇和飞机中队的训练和准备工作。 |
他是联合万能安保公司的董事会成员，并担任治理和薪酬委员会以及政府安全委员会的主席，该公司在全球拥有超过800,000名员工。他还在IntelliSense(ISI)董事会任职，这是一家总部位于加利福尼亚州托兰斯的私人科技公司，直到2023年。 他还在美国海军学院基金会董事会任职，并担任学院校友会主席，代表了60,000多名在世的学院校友。他还曾在海豹突击队博物馆和黄丝带基金董事会任职。 |
其他现任董事职位 |
不适用 |
过去3年的前上市董事职位 |
不适用 |
特殊责任 |
主席 提名和公司治理委员会主席 |
股份及期权的权益 |
2,132,758股普通股 1500,000个选项 77,258股权益 |
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一辆贝拉。副主席--非执行(2015年8月11日任命) |
经验和专业知识 |
贝拉斯先生于2015年8月被任命为公司首任主席。他在公共和私营部门拥有超过35年的经验。贝拉斯之前是昆士兰最大的私人投资和开发公司之一西摩集团(Seymour Group)的首席执行官。在加入西摩集团之前，他曾担任昆士兰政府所有的电力分销和零售公司Ergon Energy Ltd的首席执行官。在此之前，他是CS Energy Ltd的首席执行官，该公司也是昆士兰政府所有的公司，也是昆士兰最大的发电公司，在四个地点运营着超过3500兆瓦的燃气和燃煤电厂。贝拉斯之前在昆士兰财政部工作了很长时间，曾担任副财长一职。 |
贝拉斯先生是以下所列上市公司中董事的一员，也是Healthcare Logic Global Ltd.、Loch Explorations Pty Ltd.、Green and Gold Minerals Pty Ltd.和Burlington Mining Pty Ltd.的董事合伙人。 |
其他现任董事职位 |
国家燃气有限公司副董事长。 |
过去3年的前上市董事职位 |
英特尔人力资源有限公司董事长(已于2023年停职) |
特殊责任 |
审计与风险委员会主席 薪酬委员会委员 提名及企业管治委员会委员 |
股份及期权的权益 |
2,412,374股普通股 69,995股权益 |
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J·奥尔旺。非执行董事董事(2022年3月2日获委任) |
经验和专业知识 |
Oelwang女士在南非、哥伦比亚、保加利亚、新加坡、香港、澳大利亚和美国帮助创办和领导电信公司方面拥有18年的经验。这包括市场营销、客户服务、销售和首席执行官的职位。 在过去的20年里，她一直是维珍联合的首席执行官和总裁，帮助领导了几个全球倡议的孵化和启动，其中许多都关注可持续发展，包括：长老、B团队、碳战室(与RMI合并)、Ocean Unite和加勒比气候智能加速器。Oelwang女士还与15个行业的25家维珍企业合作，帮助他们在所做的一切中嵌入目标，并担任维珍集团的合作伙伴，领导他们的人员战略。 她是长老顾问委员会成员，B团队负责人，Plus Wonder的联合创始人，以及《合作伙伴》一书的作者。 |
其他现任董事职位 |
不适用 |
过去3年的前上市董事职位 |
不适用 |
特殊责任 |
薪酬委员会主席。 提名及企业管治委员会委员 |
股份及期权的权益 |
79,165股权益 |
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一个N利伟诚。非执行董事董事(2018年7月1日任命) |
经验和专业知识 |
作为一位公认的全球商业领袖，利伟诚先生在陶氏化学公司工作了40多年，他的职业生涯涵盖了世界各地的制造、工程、销售、营销、商业和综合管理等领域。 |
在担任陶氏化学首席执行官的十多年里，利伟诚先生领导了陶氏化学从一家周期性商品化学品制造公司转变为一家全球特种化学品、先进材料、农业科学和塑料公司。 |
安德鲁是如下所示上市公司中的董事成员，并被任命为2032年奥运会和残奥会布里斯班组委会主席。 |
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其他现任董事职位 |
纳斯达克(Sequoia Capital：LCID)董事会成员。 董事是沙特阿拉伯石油公司(沙特阿美)和沃利帕森斯有限公司(澳大利亚证券交易所代码：WOR)的非执行董事。 国际商业机器公司(纽约证券交易所代码：IBM)非执行董事董事。 |
过去3年的前上市董事职位 |
无 |
特殊责任 |
不适用 |
股份及期权的权益 |
9,198,794股普通股 9,000,000个选项 69,995股权益 |
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S：Vaidyanathan。非执行董事董事(2023年9月7日获委任) |
经验和专业知识 |
作为一名在石油和天然气能源行业拥有30多年经验的全球商业领袖，Vaidyanathan的职业生涯涵盖了世界各地的技术、运营、商业职能和一般管理职位。 在之前担任菲利普斯66炼油业务改进副总裁兼总工程师期间，Vaidyanathan先生领导菲利普斯66的S努力提高利润率和成本，推动数字技术的应用，并启动可再生能源活动。Vaidyanathan目前负责Phillips66的可再生燃料业务。 |
其他现任董事职位 |
不适用 |
过去3年的前上市董事职位 |
不适用 |
特殊责任 |
薪酬委员会成员。 |
股份及期权的权益 |
不适用^ |
Suresh Vaidyanathan先生不得根据他在Phillips 66的雇佣条款和与公司的聘用条款以个人身份获得薪酬，包括任何股权激励。因此，Suresh Vaidyanathan赚取的所有费用和授予他的所有股权工具都直接支付或授予Phillips 66。
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R·埃德蒙兹非执行董事（于二零二二年十月二十七日获委任） |
经验和专业知识 |
Ron Edmonds是陶氏化学的财务总监、财务总监和税务副总裁兼首席会计官，陶氏化学是一家材料科学公司，2022年的销售额为570亿美元。他曾担任DowDuPont的联合控制人，DowDuPont是一家价值730亿美元的控股公司，由陶氏化学公司和杜邦公司组成，该公司被分拆为三家独立的上市公司，分别从事农业（Corteva），材料科学（Dow）和特种产品（DuPont）。 Edmonds领导陶氏财务总监和税务部门的各个方面，监督1250名员工，并负责全球500个法律实体的所有会计、管理报告、外部报告、法定报告、内部控制、财务系统、税务规划、税务运营和战略以及税务争议。他负责监督指导陶氏企业战略、投资决策和全球计划的所有企业控制。 他是公共会计监督委员会标准和新问题咨询小组以及国际财务报告准则咨询委员会的成员。 |
其他现任董事职位 |
不适用 |
过去3年的前上市董事职位 |
不适用 |
特殊责任 |
审计和风险委员会成员。 |
股份及期权的权益 |
不适用 |
董事会议
截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司董事会及各委员会举行的会议次数及各董事出席的会议次数如下：
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董事会全体会议 |
审计与风险委员会会议 |
薪酬委员会会议 |
提名及公司管治会议 委员会 |
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A |
B |
A |
B |
A |
B |
A |
B |
海军上将R·J·纳特 D·阿克森 |
7 7 |
7 7 |
- 0 |
- 1 |
- 3 |
- 4 |
3 3 |
3 3 |
A Bellas |
7 |
7 |
5 |
5 |
4 |
4 |
3 |
3 |
R库珀 R埃德蒙兹 |
2 7 |
3 7 |
1 5 |
2 5 |
1 - |
1 - |
- - |
- - |
Z Golodryga |
3 |
5 |
5 |
5 |
- |
- |
- |
- |
利伟诚 J Oelwang |
6 7 |
7 7 |
- - |
- - |
- 4 |
- 4 |
- 3 |
- 3 |
S·瓦伊德亚纳坦 |
2 |
2 |
- |
- |
1 |
1 |
- |
- |
A=出席会议的次数
B=董事任职期间举行的会议次数，年内是委员会成员，并未因利益冲突而缺席会议。
薪酬报告
尊敬的股东们，
我谨代表董事会并以薪酬委员会主席的身份，提交截至2023年12月31日的财政年度的薪酬报告。
在过去的一年里，我们加强了董事会和委员会。通过新任命和即将任命的董事会成员，我们大大增强了董事会在治理、财务管理、制造、人员和可持续发展方面的能力，并增加了我们的多样性。我很荣幸于2023年5月成为薪酬委员会主席，并与委员会成员Tony·贝拉斯和苏雷什·瓦伊德亚纳坦一起工作，他们在能源行业总共拥有超过32年的经验。正如之前宣布的那样，Sharan Burrow AC将作为独立的董事和薪酬委员会成员加入董事会，从2024年2月28日起生效。我们欢迎她在建立健康、多样化、高绩效和强有力的治理团队方面的深厚经验。
我们很幸运能与一支伟大的管理团队合作，我们相信他们在这个新兴的电池行业拥有无与伦比的专业知识，帮助推动清洁能源的发展。他们的领导为整个组织带来了高水平的留任和高水平的满意度，因为我们在过去几年中已经发展到200多名员工，随着公司预计将在下一个增长阶段进入阳极材料业务的生产，这个数字预计还会增加。
董事会和管理团队都致力于保留我们强大的团队，并培育一种将为股东和主要利益相关者带来成果的文化。
我们非常认真地对待股东在2023年年度股东大会(AGM)上的反馈，在那里我们收到了有史以来第一次薪酬报告罢工。在过去的九个月里，我们扩大了与投资者和代理顾问的接触，以更好地了解他们的反馈和建议。我们还与一家独立的高管薪酬顾问密切合作，审查了一系列潜在的薪酬结构。这让我们更清楚地认识到，作为一个高度专业化、新兴行业的公司，我们在招聘和留住顶尖人才方面面临的一些现实，其业务仅设在北美，那里的薪酬做法与澳大利亚明显不同。我们还考虑到了对我们股价产生负面影响的强大宏观经济逆风。我们感谢该团队为实现今年取得的重大里程碑而继续辛勤工作，从与LG Energy Solution(“LGES”)达成联合开发协议和投资，到敲定美国能源部MESC提供的1亿美元赠款，以及最近与松下能源达成具有约束力的起飞协议。作为董事会和管理团队，我们比以往任何时候都更加精力充沛地履行我们的使命，帮助电池市场向更清洁的能源转型。
在投资者反馈的指导下，通过一个严格的过程，我们已经确定了2024年薪酬战略的几个关键变化，我们相信这将为我们在未来几年的成功奠定基础。这些变化包括：
•
在我们的年度薪酬报告中进行简化叙述，以便您，我们的股东，能够更好地理解我们薪酬计划的“原因”，
•
根据我们的长期激励计划（“长期激励计划”），于2024年向我们的首席执行官（“首席执行官”）和管理团队授予股权，包括基于三年期业绩的100%业绩权利归属，采用具有挑战性的相对股东总回报（“TSR”）业绩目标和收入修正值。2024年授予首席执行官和管理团队的股权不包括基于时间归属的绩效权利，
•
与2023年相比，2024年向我们的首席执行官和高管团队提供的长期激励计划拨款还包括减少的长期激励计划总目标机会，
•
与首席执行官和管理团队的总数量减少一致，董事会的股权减少了50%。
我们亦已确保2023年STI派息反映股东因股价下跌而承受的影响。虽然投资者非常清楚他们非常尊重管理团队（我们在每次投资者反馈会议上都听到了这一点），但我们承认市场波动影响了我们的股价，因此我们只向高管支付了2023年STI目标机会的33%。非执行董事亦希望展示彼等对团队及本公司的长期贡献，故将不会发行彼等于二零二三年七月一日至二零二三年十二月三十一日期间的股份。
为进一步证明我们对本组织重要使命的承诺，董事会已采纳正式的股份所有权指引（见第39页）。
我们仍然坚定地致力于NOVONIX，并有信心履行我们的使命，帮助电池行业实现革命性的变革，以加速清洁能源的采用。我们知道，我们有合适的团队、技术和战略来实现这一目标，还有一个长期参与的董事会。在过去的一年里，该团队朝着我们的目标迈出了重要的一步，我们相信这将为我们所有的利益相关者带来美好的未来。
我们期待着继续与您合作，因为我们从强大到强大。我们始终欢迎您的反馈和见解，并感谢你们中的许多人在过去的九个月里与我们进行诚实的对话。我们将继续检讨我们的薪酬计划，并向最优秀的员工学习。非常感谢您对NOVONIX的持续信任及其成为电池行业革命的一部分的能力。
怀着感激之情，
Jean Oelwang
薪酬委员会主席
薪酬报告概述
董事会谨此提呈NOVONIX Limited二零二三年薪酬报告，当中概述我们薪酬政策及框架的主要范畴以及于截至二零二三年十二月三十一日止财政年度所授出的薪酬。薪酬报告亦以2024年薪酬计划及本薪酬报告的加强披露的形式，阐述我们对去年股东周年大会上薪酬报告投票的回应。薪酬报告已根据2001年公司法第308（3C）条的要求进行审计，并包含以下部分：
•
薪酬报告涵盖的主要管理人员（各称为“KMP”，统称“KMP”）
薪酬和我们2023年的业绩
我们的业务是向全球锂离子电池市场提供先进的高性能电池材料、设备和服务。我们成立于2012年，自2015年上市以来，我们作为一家新兴行业的公司起步，并在一个日益高度专业化的行业继续扩大规模。
作为我们业务战略的一部分，我们目前保持着一支精干但经验丰富的团队。为了实现我们雄心勃勃的业务目标，我们的目标是吸引和留住高素质的员工，这些员工体现了我们在竞争激烈的市场和更具竞争力的行业中的好奇心、合作和承诺的核心价值观。我们是一家在澳大利亚两地上市的公司，管理团队和业务全部设在北美，在美国和加拿大拥有200多名全职员工。
2023年，我们的管理层在业务上取得了重要进展，实现了几个关键业务目标，即：
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与LGES签署联合开发协议，共同研发锂离子电池人造石墨负极材料，并向LGES发行价值3000万美元的无担保可转换票据 |
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最终从美国能源部制造和能源供应链办公室获得1亿美元的赠款资金，以扩大我们位于田纳西州查塔努加的河滨工厂的高性能合成石墨负极材料的国内生产 |
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在我们的第三代炉子上进行了一次生产活动，生产的材料符合所有规格，同时也达到了设备设计产量目标 |
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自2023财年结束以来，与Panasonic签署了一份具有约束力的合同，从我们的Riverside工厂购买10,000吨高性能合成石墨，用于其北美业务。 |
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委托了一条10 TPA的阴极中试生产线，并发布了对我们专有的全干式、零浪费阴极合成工艺的第三方工程研究结果，强调了相对于传统阴极合成的潜在改进。 |
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作为一家成长期公司，我们在2023财年因巨额费用而出现运营亏损，并在历史上一直如此，我们预计随着我们在最终商业化和盈利之前开发技术和扩大生产规模，运营亏损将继续下去。年内，我们的股价也经历了一些下跌，就像我们行业的大多数股票一样。这源于各种因素，其中许多与领导业绩无关，但我们认识到这些因素仍对股东产生负面影响，包括：电动汽车和电动汽车的当前和预期需求的波动；技术采用的趋势；电池负极材料的国际市场价格；以及市场对电池材料和锂离子电池行业的普遍情绪。鉴于我们活动的性质和相应的经营结果，我们没有向股东建议或支付股息，也没有向他们返还资本。
在这个关键的增长阶段，我们的目标是实现重要的业务里程碑和我们为自己设定的具有挑战性的目标，同时承受亏损和看到我们的股价波动，我们必须注意我们的薪酬计划实现几个目标：它必须激励和反映我们盈利前业务的表现，主要是根据技术和运营里程碑，而不是传统的财务指标进行评估；它必须促进股东的利益，他们对我们的投资往往受到我们无法控制的宏观经济因素的影响；它必须满足澳大利亚和美国投资者的期望，他们对薪酬有不同的预期；此外，作为一家在两地上市、业务仅在北美运营的澳大利亚公司，它必须确保在竞争激烈的全球行业中吸引和留住员工的能力。
股价变动详情如下：
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截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
2022年12月31日 |
2022年6月30日 |
2021年6月30日 |
2020年6月30日 |
股价（AUD） |
$0.735 |
$1.47 |
$2.28 |
$2.22 |
$0.87 |
正如本薪酬报告所述，我们的2023年薪酬计划，尤其是我们的2024年计划，实现了这些目标。该计划激励管理层实现增长和业绩，同时激励和留住我们业务所在的北美市场的关键人才;我们认识到这对实现短期和长期业务目标以及长期提升股东价值至关重要。我们的薪酬计划还确保管理层与股东一样，感受到宏观经济不利因素对股价的短期影响。例如，尽管我们于2023年达到大部分所需的STI门槛，但在我们的股价表现的背景下，我们行使酌情权进一步减少并仅支付STI目标机会的33%。
下表概述二零二三年各执行KMP（定义见下文）的薪酬总额，显示股权授出于授出日期的公平值。
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名字 |
固定薪酬（美元） |
浮动薪酬（美元） |
|
|
现金薪酬 |
离职后福利 |
年假 |
非货币利益 |
STI |
业绩/股权 |
选择1 |
总计 (美元) |
|
C烧伤2 |
659,571 |
11,469 |
25,648 |
1,915 |
215,562 |
1,106,175 |
60,594 |
2,080,934 |
|
利伟诚 |
405,833 |
11,250 |
15,653 |
26,594 |
134,310 |
325,469 |
12,065 |
923,482 |
|
R丁酸 |
380,469 |
5,720 |
14,675 |
8,401 |
125,916 |
573,629 |
- |
1,094,387 |
|
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下表显示了我们的高管KMP在2023年实现的总薪酬，基于年内已授予或已行使的未偿还股权奖励的价值，不包括离职后和年假权利：
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名字 |
固定薪酬（美元） |
浮动薪酬（美元） |
|
现金薪酬 |
STI |
基于绩效的授予在绩效权利上的实现价值 |
仅基于时间授予的表演权的实现价值 |
行使期权的变现价值 |
总计(美元) |
C伯恩斯 |
659,571 |
215,562 |
- |
- |
- |
875,133 |
利伟诚 |
405,833 |
134,310 |
- |
- |
- |
540,143 |
R丁酸 |
380,469 |
125,916 |
- |
103,9003 |
- |
610,285 |
|
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此外，关于我们2024年薪酬的讨论也包括在“我们对去年年度股东大会投票的回应”中。
1代表相关KMP在2023财年持有的期权。在2023财年，没有授予任何期权。
2克里斯·伯恩斯的现金工资金额在整个薪酬报告中代表他在CAD收到的工资的美元折算金额。
3从澳元转换而来的值。
薪酬报告涵盖的关键管理人员(KMP)
本薪酬报告讨论以下所列主要管理人员(根据澳大利亚规则定义为有权力和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的个人，包括所有董事)的薪酬。
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名字 |
职位 |
国家 |
在2023财年担任KMP |
非执行董事 |
R Natter |
独立主席 |
美国 |
全年 |
D·阿克森 |
独立非执行董事董事 |
美国 |
辞职自2023年12月20日起生效 |
A Bellas |
独立副主席 |
澳大利亚 |
全年 |
R库珀 |
独立非执行董事董事 |
澳大利亚 |
辞职自2023年4月5日起生效 |
R埃德蒙兹 |
独立非执行董事董事 |
美国 |
全年 |
Z Golodryga |
非执行董事董事 |
美国 |
辞职自2023年9月7日起生效 |
利伟诚 |
非执行董事董事 |
澳大利亚 |
全年 |
J Oelwang |
独立非执行董事董事 |
美国 |
全年 |
S·瓦伊德亚纳坦 |
非执行董事董事 |
美国 |
委任由2023年9月7日起生效 |
执行KMP |
C伯恩斯 |
首席执行官 |
加拿大 |
全年 |
利伟诚 |
首席财务官 |
美国 |
全年 |
R丁酸 |
首席法律和行政官 |
美国 |
全年 |
自本报告所述期间结束以来和截至本薪酬报告之日，知识管理计划没有任何变化。正如之前宣布的那样，自2024年2月28日起，Sharan Burrow AC将作为独立非执行董事和薪酬委员会成员加入董事会。
KMP薪酬治理
薪酬委员会的角色
董事会负责本公司的薪酬策略。薪酬委员会由大多数独立非执行董事组成，就一般薪酬政策及惯例向董事会提供意见，并就执行董事及非执行董事的薪酬福利及其他雇用条款提出具体建议。个人薪酬结构和结果是在与外部和独立薪酬顾问协商后制定的，并由薪酬委员会审查和批准，然后建议董事会批准。
薪酬委员会于向董事会提出建议时，除其他事项外，会考虑相关市场趋势及惯例、个别角色及责任、法律及监管规定、多元化(包括性别)及股东及其他利益相关者的反馈。这种治理结构旨在确保我们的薪酬计划使我们管理团队的薪酬与股东价值保持一致，同时考虑到我们公司作为一家两地上市的澳大利亚公司的独特情况，该公司正处于关键的成长期，其管理团队和业务完全位于北美。
管理的角色
虽然薪酬委员会最终负责检讨本公司的薪酬政策及架构，并向董事会提出建议，但薪酬委员会可能会听取管理团队的意见，并密切审阅管理层的意见。薪酬委员会可酌情邀请管理层和其他受雇人员的代表出席委员会会议。我们的高管KMP不参与薪酬委员会关于自己薪酬的讨论，在设定其他KMP的薪酬时可能不会有任何间接冲突。正如在“薪酬计划变更监督”中所讨论的，薪酬委员会在整个2023年与管理层举行了广泛的会议，以评估2024年的薪酬战略。
顾问的角色
在适当情况下，薪酬委员会将征求外部和独立专家顾问的意见或建议，包括基准研究。2023年，薪酬委员会聘请怡安咨询公司(“怡安”)，该公司就各种与薪酬相关的项目提供咨询，包括同业集团发展、市场实践、行业趋势、投资者观点和市场数据。咨询人在本年度提供的咨询意见不构成《公司法》第9B条所界定的“薪酬建议”，不受与咨询有关的KMP的任何不当影响。此外，我们的薪酬委员会得出结论，根据纳斯达克股票市场(“纳斯达克”)第5605(D)(3)条，怡安是“独立的”。
薪酬同级组
为了了解我们KMP薪酬的外部市场竞争力，我们的独立高管薪酬顾问分析了公开的信息，并将每个KMP的薪酬与我们同行公司中可比职位的数据进行了比较，并向薪酬委员会提供了一份报告。薪酬委员会定期审查我们的同行小组，并听取其独立高管薪酬顾问的意见。在创建同业集团时，我们的独立高管薪酬顾问考虑了各种因素，包括：(I)公司的相对规模(收入、市值和其他相关标准)；以及(Ii)业务性质(业务重点、模式和地点)。
2023年薪酬同行小组由18家在美国不同行业上市的公司组成，包括电子设备和仪器、特种化学品、电气零部件和设备、汽车制造商、汽车零售、工程机械
以及重型运输设备、环境和设施服务，以及多元化的金属和采矿，收入一般不到10亿美元。
我们对去年年度股东大会投票的回应
在去年的年度股东大会上，有40%的人在会上投票反对通过薪酬报告，并记录了“第一次罢工”。根据澳大利亚的规定，当会议上超过25%的投票反对通过薪酬报告时，就会发生“第一次罢工”。在本节中，我们讨论我们如何与股东接触，我们从他们那里听到了什么，以及我们如何考虑他们在制定我们的2024年薪酬计划和加强本薪酬报告中的披露方面的宝贵意见。
与股东接触
在不断审查和评估我们的薪酬计划时，我们仍然致力于听取我们股东的意见。我们与我们的股东保持着持续的、积极主动的外展努力，并定期与我们的股东接触，以征求他们的意见，了解他们的观点，并帮助他们增加对我们业务的了解。作为这一持续承诺的一部分，并了解导致前一年投票结果的担忧，我们在2023年下半年与我们的股东和代理顾问进行了广泛的接触。
我们相信，我们的股东参与计划是稳健的。我们的大多数股东是个人和散户投资者，其中许多人在去年的年度股东大会上投票时，要么无法识别，要么持有的股份少于10万股。此外，在我们上次的年度股东大会上，超过三分之一的流通股由现任和前任内部人士以及Phillips 66持有。所有前内部人士都投票赞成通过我们的薪酬报告。由于澳大利亚法律的限制，菲利普斯66不允许对薪酬报告投赞成票。
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公司参与者 |
外展服务的成效 |
ü ü ü ü |
董事会主席 董事会副主席 薪酬委员会主席 首席法律和行政官 |
我们联系的股东： 我们单独会见或交谈的股东： • 在2023年年度股东大会上投票反对薪酬的股东超过70% • 我们的四个最大股东中的两个仅次于Phillips 66 |
由此产生的讨论提供了一致和宝贵的反馈意见，反映了以下意见：
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ü |
我们目前的管理团队备受尊敬，对我们业务的增长至关重要，我们行业对人才的竞争非常激烈。 |
ü |
最近加强了与股东的沟通，受到了好评。 |
ü |
投资者对公司有长期的信心，并认为薪酬应该更好地与业绩保持一致，包括股价和其他运营指标。 |
ü |
该公司所处的地理位置、市场、行业和成长阶段都是独特而复杂的。 |
ü |
更好地理解与行业薪酬的基准将是有帮助的，这在一定程度上是因为我们的主要上市地点是澳大利亚。 |
ü |
更好地了解影响我们盈利能力的财务/非财务指标，以及关于薪酬业绩指标及其业绩的披露，是关键。 |
监督我们薪酬计划的变化
在年度股东大会后，薪酬委员会与管理层、我们的独立高管薪酬顾问和其他外部顾问举行了广泛的会议，以制定一项长期计划，以改进我们的薪酬计划与提高股东价值的一致性。共举行了15次会议。薪酬委员会在审议过程中审议了下列标准：
•
平衡澳大利亚市场的预期与北美市场的经营和竞争现实
•
美国的同行做法，以及澳大利亚投资者对当地市场薪酬的预期。
股东外展的结果和我们薪酬计划的变化
为了回应股东和委托书顾问的担忧，我们承诺改革2024年的薪酬计划，并在这份2023年薪酬报告中包括更多的披露。2024年薪酬方案的主要变化如下：
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|
我们听到的是什么 |
我们做了什么 |
薪酬与业绩的关系不够紧密。 |
|
STI绩效标准：STI应更紧密地与易于理解的量化和财务指标保持一致。 |
对于2024年授予的STI，目标包括前瞻性收入和手头收入(总计25%权重)、预算差异(10%权重)和获得资本(10%权重)，其余由战略、运营和基于人员/ESG的指标组成，因为我们继续强调将我们的业务扩展为成长期公司。 |
STI业绩标准：STI的派息应该更好地反映股价的负面表现。 |
对于在2024年授予的STI，薪酬委员会保留基于负的年度TSR和其他因素来减少年度STI派息的酌处权，从而进一步使我们管理层的利益与股东的利益保持一致。 |
长期激励(LTI)业绩标准：由于STI支出与业务目标挂钩，LTI支出应与股价表现更好地挂钩。LTI的支出也应该基于多年的业绩。 |
对于2024年授予的LTI奖项，所有表演权都是根据公司业绩授予的，没有任何表演权只根据时间授予。派息是根据相对TSR(相对于主要专注于多元化金属和电子设备行业的20家同行公司)在三年业绩期间的业绩来衡量的，并以目标机会为上限。表演权需要最低水平的相对TSR(第35个百分位数)才能实现任何支出，无论赚取什么收入，都需要至少60%的相对TSR才能在最高水平上支付。这为评估公司业绩建立了一个严格的框架，并直接与股东的利益保持一致。 |
LTI业绩标准：LTI支出应与实现收入的长期业务目标保持一致。 |
2024年授予的绩效权利还包括基于三年收入目标的实现情况的收入修饰符(支出仍以目标机会为上限)。这一修饰语的增加加强了我们对营收增长的关注，这是有效扩展和增长业务的核心指标。 |
股权授予的规模与澳大利亚的市场惯例不符。 |
|
LTI Quantum：一般来说，澳大利亚本土公司向高管支付的LTI数量较少。 |
对于2024年授予的LTI，授予LTI机会的数量大大低于我们美国同行的中位数。 |
董事薪酬：澳大利亚市场向董事支付的是价值较低的LTI。 |
在2024年，董事量子的价值比前一年减少了50%。 |
投资者可以受益于加强业绩指标的披露。 |
这份2023年薪酬报告包括以下方面的强化细节： • 围绕我们薪酬设计和关键决策的“为什么”的更大背景 |
此外，该公司还将其财政年度末从6月30日改为12月31日。由于这一变动，董事计划于2023年7月1日至2023年12月31日(“2023年部分年度”)期间收取股份权利，以配合新的财政年度结束。股东批准了2023年部分年度股权；然而，它们没有发行，也不会发行。董事会已决定，One董事将获授予其股份权利，任期由其于2022年10月获委任至2023年6月30日止，惟须获股东批准。我们认为这是向股东表明董事会对团队和公司的长期承诺的又一迹象。见“董事非执行董事薪酬”。
我们的薪酬策略
正如在《薪酬和我们2023年的业绩》中所讨论的，我们的薪酬战略参考了美国和澳大利亚的薪酬实践、我们的市场、行业和增长阶段，旨在确保我们能够：
•
吸引和留住公司在高度专业化和竞争激烈的行业中运营的市场中的经验丰富的领导者和关键员工，
•
将薪酬与业绩挂钩，使薪酬结果与为公司及其股东创造的价值保持一致，
•
奖励将支持我们的长期战略增长、业务目标、创新和强大文化的业绩，
这些战略优先事项使我们在2023年和2024年实施了以下薪酬实践：
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|
固定维修1 |
基于绩效的薪酬 |
短期激励 |
长期激励 |
理理 |
通过有竞争力的基线薪酬吸引和留住关键人员，并提供一定程度的现金收入、可预测性和稳定性。 |
关注促进实现战略目标和股东财富的企业关键绩效指标。 |
具有多管齐下的作用： • 提供一个框架，通过我们认为对长期盈利至关重要的关键目标来提高股东价值和业务绩效 |
交付方式为 |
现金 |
现金 |
我们普通股的表演权(2023年，既有业绩归属又有时间归属，2024年仅有业绩归属)。 |
过程 |
每年设置一次。 |
每年发放一次。薪酬委员会在年初确定一年的业绩目标，并在当年结束后对其业绩进行评估。 |
每年发放一次。对于绩效奖励补助金，薪酬委员会在年初发放时设定多年业绩目标，并在典型的3年期间后评估这些目标的业绩。 |
商机数量 |
根据每个KMP的责任、经验和资历以及市场相关性设定。 |
以固定薪酬的百分比表示的机会。薪酬结果根据绩效标准的实现和薪酬委员会的自由裁量权而变化。 |
基于目标股票数量的商机集。归属后的实际薪酬结果受股价波动和/或业绩标准实现情况的影响而变化。 |
绩效标准 |
不适用 |
公司KPI(业务里程碑)，允许使用消极裁量权。 |
2023年，收入。对于2024年，使用收入修改量的相对TSR。 |
性能和服务期限 |
不适用 |
1年。 |
三年了。 |
终止受雇 |
不适用 |
已停工的雇员将不获奖励。 |
除非董事会行使酌情决定权，否则未授予的表演权将被没收。 |
1固定薪酬包括现金薪金、离职后福利、应享年假和非货币福利。
我们的薪酬组合
我们的薪酬委员会每年审查并向董事会建议我们KMP的薪酬战略，以确保其与我们的业务需求和结果保持一致。在我们目前的早期增长阶段，设定量化的目标绩效水平可能是具有挑战性的。由于市场和监管环境的快速变化，这一点变得更加复杂。我们的大部分目标薪酬是基于业绩的，而且存在风险，对于我们的首席执行官来说，重点是长期业绩。我们2024年的薪酬组合也反映了LTI机会的显著减少(现金工资和STI机会水平没有显著变化)。
截至2023年12月31日止年度的薪酬结果
现金工资/固定报酬
薪酬委员会在为本公司KMP制定现金薪酬时提供指导，其水平反映了薪酬委员会对在类似地点、具有类似财务、运营和行业特征的公司中具有类似责任的公司中具有类似责任的个人的竞争性薪酬平均水平的评估。薪酬委员会的成员还使用他们积累的个人知识和行业经验，以及关于我们同行组内公司的公开薪酬信息来评估KMP薪酬。
2023年，薪酬委员会增加了我们KMP的现金工资，数额从2%到5%不等，作为生活费的调整，如下所示。
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KMP |
2022年现金工资(美元) |
2023年现金工资(美元) |
更改百分比 |
克里斯·伯恩斯 |
$637,738 |
$653,217 |
2% |
尼克·利伟诚 |
$400,513 |
$407,000 |
2% |
拉什达·布塔尔 |
$361,944 |
$381,563 |
5% |
短期激励
我们的STI旨在激励和奖励我们的KMP实现可衡量的绩效目标，包括与KPI一致的每年设定的财务、战略和运营绩效目标。这些都是公司管理层在我们目前的成长阶段所关注的标准。关键绩效指标在所有关键绩效计划中是相同的，并衡量公司在会计年度的业绩。财务指标目前不是KPI的主要组成部分，因为我们仍然专注于扩展业务，而且我们的某些长期激励措施已经包括收入指标。
在衡量绩效的年度内，每个KMP都会获得STI目标奖励，这是他们当年工资的一个百分比。年终后，根据每项关键绩效指标衡量公司业绩。每个KPI的成就水平乘以该KPI的相对权重，然后转化为以目标STI的百分比表示的定义支出。
2023年，所有KMP的目标STI是工资的100%。下表显示了本财政年度的科技创新目标和成果。
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指标类别(权重) |
目标 |
假设最高评级的总STI的百分比 |
额定值 |
结果占总STI的百分比 |
NAM可运行 (35%) |
达到客户要求的产品 |
7.0% |
80% |
5.6% |
大批量生产设备和工艺的定义 |
7.0% |
90% |
6.3% |
现场或与生产目标保持一致的设备 |
7.0% |
80% |
5.6% |
客户承购协议 |
7.0% |
50% |
3.5% |
绿地设施的工程进展 |
7.0% |
25% |
1.8% |
NAM业务小计 |
22.8% |
融资(25%) |
确保绿地设施的目标资金 |
12.5% |
20% |
2.5% |
获得相对于持续运营支出的资金 |
12.5% |
80% |
10% |
财务业绩小计 |
12.5% |
战略 (20%) |
安全阴极技术合作伙伴关系 |
6.7% |
0% |
0% |
确保阳极材料扩展计划的非美国合作伙伴 |
6.7% |
100% |
6.7% |
建立关键的ESG计划指标和披露 |
6.7% |
100% |
6.7% |
策略小计 |
13.4% |
BTS运行 (10%) |
在BTS建立长期战略合作伙伴关系 |
3.3% |
33% |
1.1% |
正极材料性能达标 |
3.3% |
90% |
3% |
数据解决方案客户入职 |
3.3% |
100% |
3.3% |
BTS业务小计 |
7.4% |
人民 (10%) |
TRIFR目标 |
3.3% |
100% |
3.3% |
员工敬业度指标 |
3.3% |
100% |
3.3% |
员工留任指标 |
3.3% |
100% |
3.3% |
人员小计 |
10% |
STI性能比率 |
66% |
委员会和董事会批准的STI支付率 |
33% |
薪酬委员会评估本公司于截至2023年12月31日止财政年度的关键绩效指标达致目标的66%。这反映了几个重要的运营、财务和人员目标的实现。尽管已达到大部分所需的STI门槛，但就本年度的股价表现而言，薪酬委员会建议董事会行使其酌情权，进一步削减及只派发经计算的STI的50%，以确保KMP薪酬与提升股东价值一致。与截至2022年12月31日的六个月期间的77.5%的支出相比，这一数字大幅下降。这导致了2023年的以下支出，公司认为这反映了STI薪酬与公司在该财政年度的业绩之间的密切联系。
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KMP |
现金工资(美元) |
STI目标(%) |
实现的性能比率 |
STI支付率 |
实际支付金额(美元) |
克里斯·伯恩斯 |
$653,217 |
100% |
66% |
33% |
$215,562 |
尼克·利伟诚 |
$407,000 |
100% |
66% |
33% |
$134,310 |
拉什达·布塔尔 |
$381,563 |
100% |
66% |
33% |
$125,916 |
长期激励
表演权
KMP参与LTIP，由授予具有不同归属条件的表演权组成。LTI奖励的美元价值根据授予时NOVONIX股票的市场价值转换为固定数量的表演权。
2023年，我们向本公司授予了两项绩效权利，包括基于公司目标等绩效标准实现的绩效权利归属，以及仅基于长期持续服务的绩效权利归属(在本薪酬报告中称为基于时间的归属)，具体如下：
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|
|
|
KMP |
根据业绩(Target Opportunity)(目标机会)(#)授予更多的表演权。 |
关于归属标准的详细信息 |
仅根据时间授予表演权(#) |
关于归属标准的详细信息 |
完全权利(#) |
克里斯·伯恩斯 |
802,435 |
归属日期(2025年12月31日)之前12个月期间的归属，视实现收入而定，如下： ·收入不超过5,000万美元的目标商机的0-50%(使用线性插值法计算)。 ·50%-100%的目标商机，收入在5000万美元至1.25亿美元以上(使用线性插值法计算，上限为100%)。 |
802,436 |
背心须继续受雇 |
1,604,871 |
尼克·利伟诚 |
274,517 |
274,518 |
549,035 |
拉什达·布塔尔 |
126,701 |
126,700 |
253,401 |
与2022年相比，2023年所有奖项的绩效和时间赠款的组合、使用的绩效标准以及三年的授权期都保持不变。业绩获得权的支付上限为目标。
上述表演权(包括表演权和基于时间的表演权)于2023年4月5日授予利伟诚先生，并于2023年4月13日授予伯恩斯先生和布塔尔女士。任何未授予的表演权都将失效。长期激励将根据公司现有的绩效权利计划作为绩效权利发放。
薪酬委员会认为，考绩权利中的业绩标准为KMP提供了具有挑战性但适当的激励，因为我们的重点是在未来几年创造收入，而且我们认识到实现这一目标的必要途径。
选项
在2023财政年度，没有向高管KMP授予任何选项。
我们薪酬计划的其他方面
股份所有权准则
为进一步使非执行董事及其他领导层的利益与股东的利益一致，本公司已采纳股权指引。该等条款规定(1)每名非执行董事(下文所述并无收取吾等酬金的人士除外)须保留价值至少为年度现金预聘费三倍的普通股，及(2)首席执行官须保留价值相当于其年薪三倍的普通股。在达到所需的拥有权水平之前，指引所涵盖的非执行董事及行政总裁须保留至少50%的股份，扣除适用的扣缴税款及支付于归属或交收股权奖励或行使购股权时收取的任何行使或购买价格(如适用)。指引涵盖的每名非执行董事及首席执行官均有五年时间遵守指引，而期权及未获授予的履约权不计入该要求。以下显示了截至2023年12月31日所有权准则的合规性：
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|
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KMP |
持股准则(薪酬或聘用金的倍数) |
截至的股份所有权 截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
C伯恩斯 |
3倍现金工资 |
符合指导方针 |
非执行董事* |
3倍现金预付金 |
符合指导方针** |
*不包括Golodryga女士和Vaidyanathan先生，根据他们在Phillips 66的雇佣条款和公司的聘用条款，他们不被允许以个人身份获得薪酬，包括任何股权激励(他们的股权赠款都支付或直接授予Phillips 66)。
**过去两年加入本公司的非执行董事尚未达到规定的所有权水平，但按规定保留至少50%的股份。
退还政策
我们按照纳斯达克规则的要求，坚持追回政策。我们的追回政策涵盖我们每一位现任和前任高管(即高管KMP)。该政策规定，在纳斯达克规则规定的有限豁免的约束下，如果公司因重大违反证券法的财务报告要求而被要求重述其财务业绩，薪酬委员会必须合理地迅速寻求追回支付或奖励给投保个人的任何现金或基于股权的激励薪酬(包括既得和未归属股权)，条件是薪酬(I)基于错误的财务数据，(Ii)超过根据重述应支付给高管的金额。追回适用于任何参保个人于2023年10月2日或之后，在紧接本公司决定需要会计报表日期之前的三个完整财政年度内，在其担任高管期间收到的任何该等超额现金或基于股权的奖金/其他激励薪酬。有关更多信息，请参阅我们的追回政策全文，该政策作为我们20-F表格年度报告的展品提交。
KMPS的薪酬支出
下表详列本期间及上一财政年度根据会计准则规定计量的本公司KMP及非执行董事的已确认薪酬开支。
截至二零二三年十二月三十一日止年度-所有金额均以美元列示。
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名字 |
固定薪酬 |
可变薪酬 |
|
现金薪酬 |
离职后福利 |
年假 |
非货币利益1 |
STI |
业绩/股权 |
选择2 |
总计 |
关键管理人员 |
C伯恩斯 |
659,571 |
11,469 |
25,648 |
1,915 |
215,562 |
1,106,175 |
60,594 |
2,080,934 |
利伟诚 |
405,833 |
11,250 |
7,961 |
26,594 |
134,310 |
325,469 |
12,065 |
923,482 |
R丁酸 |
380,469 |
5,720 |
252 |
8,401 |
125,916 |
573,629 |
- |
1,094,387 |
非执行董事 |
D·阿克森 (停止于2023年12月20日) |
63,333 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
63,333 |
A Bellas |
92,743 |
9,974 |
- |
- |
- |
22,593 |
- |
125,310 |
R库珀 (停止于2023年5月4日) |
17,281 |
1,814 |
- |
- |
- |
5,476 |
- |
24,571 |
R埃德蒙兹 |
60,000 |
- |
- |
- |
- |
31,943 |
- |
91,943 |
Z Golodryga (停止于2023年7月9日) |
41,500 |
- |
- |
- |
- |
22,593 |
- |
64,093 |
利伟诚 |
45,241 |
4,865 |
- |
- |
- |
22,593 |
- |
72,699 |
R Natter |
116,000 |
- |
- |
- |
- |
22,593 |
- |
138,593 |
J Oelwang |
68,125 |
- |
- |
- |
- |
22,593 |
- |
90,718 |
S·瓦伊德亚纳坦 (任命为7/9/2023) |
18,034 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
18,034 |
KMP薪酬支出总额 |
1,968,130 |
45,092 |
33,861 |
36,910 |
475,788 |
2,155,657 |
72,659 |
4,788,097 |
1公司条例2M.3.03(1)第6项规定的短期福利，主要是健康保险。
2代表相关KMP在2023财政年度持有的期权。在2023财年，没有授予任何期权。
截至2022年12月31日的六个月期间--所有金额均以美元表示。
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名字 |
固定薪酬 |
可变薪酬 |
|
现金薪酬 |
离职后福利 |
非货币利益1 |
STI |
业绩/股权 |
选项 |
总计 |
关键管理人员 |
C伯恩斯 |
303,971 |
5,714 |
975 |
250,635 |
2,270,362 |
11,394 |
2,843,051 |
利伟诚 |
200,000 |
4,527 |
9,536 |
155,000 |
600,418 |
2,445 |
971,926 |
R丁酸 |
185,250 |
- |
4,422 |
108,984 |
677,226 |
- |
975,882 |
非执行董事 |
D·阿克森 (委任27/10/2022) |
9,583 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,583 |
A Bellas |
45,547 |
4,782 |
- |
- |
112,8572 |
- |
163,186 |
R库珀 |
33,582 |
3,526 |
- |
- |
112,8572 |
- |
149,965 |
R埃德蒙兹 (委任27/10/2022) |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
Z Golodryga |
30,000 |
- |
- |
- |
112,8572 |
- |
142,857 |
利伟诚 |
23,318 |
2,448 |
- |
- |
112,8572 |
- |
138,623 |
R Natter |
56,388 |
- |
- |
- |
126,9712 |
- |
183,359 |
J Oelwang |
30,708 |
- |
- |
- |
130,6772 |
- |
161,385 |
KMP薪酬支出总额 |
928,347 |
20,997 |
14,933 |
514,619 |
4,257,082 |
13,839 |
5,749,817 |
1公司条例2M.3.03(1)第6项规定的短期福利，主要是健康保险。
2经修订以反映23财年股权奖励的适当归属期，导致A Bellas、R Cooper、A Liveris、J Oelwang、R Natter和Z Golodryga的业绩/股权增加44，099美元。
与KMP的合同安排
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|
|
|
组件 |
克里斯·伯恩斯 |
尼克·利伟诚 |
拉什达·布塔尔 |
固定年薪（美元） |
653,217 |
407,000 |
381,563 |
合同期限 |
现行合同 |
现行合同 |
现行合同 |
个人/公司通知 |
3个月 |
3个月 |
3个月 |
AON是一家外部薪酬顾问公司，负责制定KMP薪酬基准，这些薪酬位于同行群体的第50百分位。KMP的工资也是根据每个KMP的责任、经验和资格来确定的。
非执行董事薪酬
非执行董事薪酬包括现金部分及按价值基准法于各财政年度向非执行董事发行股份而每年授出之股权奖励。
于二零二二年股东周年大会上，股东批准向董事授出二零二三年财政年度（涵盖二零二二年七月一日至二零二三年六月三十日期间）之股份权利。已授出的股权数目乃按股权价值（110，000美元）除以本公司股份于2022年6月30日在澳交所的收市价及美元兑澳元于2022年6月30日的即期汇率计算。该等股权于二零二三年六月三十日自动归属。
此外，该公司将其财政年度结束日期从6月30日改为12月31日。由于此变动，董事计划于二零二三年七月一日至二零二三年十二月三十一日期间（“二零二三年部分年度”）收取股权，以配合新财政年度结算日。股东批准了2023年部分年度股权;但尚未发行，也不会发行。董事会已决定，一名董事将获授予其自二零二二年十月获委任起至二零二三年六月三十日止期间的股份权利，惟须待股东批准。我们认为这是董事会对团队和公司长期承诺的又一个标志。
此外，自二零二四年一月一日起，每年将授予董事的股份权利价值已由110，000美元减少至55，000美元。
倘非执行董事于财政年度内获委任，则将予发行之股份数目包括按比例计算之股份价值，以非执行董事获委任日期为基准，按财政年度之比例计算。然后，通过将股权价值除以本公司股份在澳大利亚证券交易所的收盘价和紧接非执行董事任命前交易日的美元/澳元即期汇率计算股权数量。
倘非执行董事于归属日期前不再担任董事职务，则该人士的股份权利将失效，而彼等将有权按比例获得相当于该人士担任非执行董事于有关财政年度的比例的股份。
Golodryga女士和Vaidyanathan先生不得根据Phillips 66的雇用条款和公司的聘用条款以个人身份领取薪酬，包括任何股权激励。因此，Golodryga女士及Vaidyanathan先生赚取的所有费用及获授的所有股本工具均直接支付或授予Phillips 66。
下表载列截至二零二三年十二月三十一日止年度已授出、行使及没收之股份权利价值。
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|
|
|
|
|
非执行董事股权 |
2023 |
批准人数 |
授予的价值 (AUD（$）1 |
已行使价值 (AUD（$）1 |
没收数量 |
价值被没收 (AUD（$）1 |
D·阿克森 |
- |
- |
- |
- |
- |
A Bellas |
- |
- |
72,095 |
- |
- |
R库珀 |
- |
- |
54,910 |
16,684 |
48,384 |
R埃德蒙兹 |
65,405 |
48,073 |
- |
- |
- |
Z Golodryga |
- |
- |
72,095 |
- |
- |
利伟诚 |
- |
- |
72,095 |
- |
- |
R Natter |
- |
- |
79,576 |
- |
- |
J Oelwang |
- |
- |
81,540 |
- |
- |
1金额以澳元披露，因为价值是根据授予日以澳元计价的澳交所股价确定的。
非执行董事收到以下现金费用：
|
|
|
美元$ |
主席 |
106,000 |
基础非执行董事费用 |
50,000 |
审计与风险委员会主席 |
20,000 |
审计与风险委员会委员 |
10,000 |
提名和公司治理委员会主席 |
10,000 |
提名及企业管治委员会委员 |
5,000 |
薪酬委员会主席 |
15,000 |
薪酬委员会委员 |
7,500 |
自2022年9月1日起对现行基本收费进行了审查。
年度非执行董事酬金总额上限为700,000美元(不包括基于股份的支付)，并在2023年股东周年大会上获得股东批准。
任何董事特别关注本公司的业务，或以其他方式提供董事认为不属于董事正常职责范围的服务，可获得董事确定的额外报酬，但这笔报酬不构成
以上总费用池限额的比例。除法定退休金外，非执行董事无权享有任何与业绩有关的酬金或退休津贴。
所有非执行董事均以委任书的形式与本公司订立服务协议。该函件概述董事会政策及条款，包括与董事职位相关的薪酬。
其他法定信息
年内发放、没收及取消的绩效薪酬
下表显示了每个KMP获得了多少STI现金奖金，以及有多少现金奖金被没收。该表亦显示于截至2023年12月31日止年度内授予、行使、没收及注销(如适用)的表演权的公允价值。每笔赠款的表演权和被没收的百分比的数量在下面第50页的第(Ii)节中披露。
|
|
|
|
|
|
|
|
STI奖金总额 |
LTI履约权利 |
2023 |
STI商机总数 $ |
获奖 % |
被没收 % |
授予的价值 澳元 $ |
已行使价值 澳元 $* |
C伯恩斯 |
654,217 |
33% |
67% |
1,749,309 |
- |
利伟诚 |
407,000 |
33% |
67% |
664,332 |
- |
R丁酸 |
381,563 |
33% |
67% |
276,207 |
155,738 |
*作为薪酬一部分授予并在该年度内行使的期权/履约权利在行使日的价值已确定为期权在该日的内在价值。
(Ii)以股份为基础的付款安排的条款及条件
选项
每次授予影响本报告期或未来报告期薪酬的期权的条款和条件如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
名字 授予日期 |
归属 日期 |
到期日 |
数 在选项下 |
行权价格 澳元 $ |
授予日期的每个选项的价值 澳元 $ |
已实现的绩效 |
既得利益百分比 |
C伯恩斯 |
13/03/2019 |
30/09/2025~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.54 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/12/2025~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.55 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/07/2026~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.56 |
- |
- |
13/03/2019 |
30/09/2026~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.56 |
- |
- |
13/03/2019 |
30/11/2026~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.57 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/12/2026~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.57 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/08/2027~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.57 |
- |
- |
13/03/2019 |
30/09/2027~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.57 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/10/2027~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.58 |
- |
- |
13/03/2019 |
30/11/2027~ |
终止受雇 |
850,000 |
$0.50 |
$0.58 |
- |
- |
利伟诚 |
21/11/2019 |
30/09/2025~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.36 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/12/2025~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.37 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/07/2026~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.38 |
- |
- |
21/11/2019 |
30/09/2026~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.38 |
- |
- |
21/11/2019 |
30/11/2026~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.39 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/12/2026~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.39 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/08/2027~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.39 |
- |
- |
21/11/2019 |
30/09/2027~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.39 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/10/2027~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.40 |
- |
- |
21/11/2019 |
30/11/2027~ |
终止受雇 |
250,000 |
$0.50 |
$0.40 |
- |
- |
~这些期权在实现1,000吨的渐进增量生产里程碑后，分10个等额部分进行。表中的归属日期代表当前对何时满足归属条件的估计，并且可以行使期权。
向主要管理人员提供的作为报酬的公司普通股期权数量见下表第49页。这些期权没有分红或投票权。当可行使时，每项购股权可转换为一股NOVONIX Limited的普通股。
表演权
每次授予影响本报告期或未来报告期薪酬的表演权的条款和条件如下：
|
|
|
|
|
|
KMP |
数 |
授予日期 |
归属日期 |
归属条件 |
授予日期每单位公允价值 (AUD$） |
C伯恩斯 |
1,412,000 |
28/01/2022 |
30/06/2024 |
50%归属于2024年6月30日继续受雇，50%归属取决于2023年7月1日至2024年6月30日期间的收入： A)不超过4500万美元的线性收入的0-50%奖励 B)从4500万美元到1.05亿美元的线性递增收入奖励的50%到100%。 |
$7.21 |
利伟诚 |
667,831 |
26/10/2022 |
30/06/2024 |
$2.90 |
R丁酸 |
255,238 |
28/01/2022 |
30/06/2024 |
$7.21 |
C伯恩斯 |
2,275,400 |
26/10/2022 |
30/06/2025 |
50%归属以2025年6月30日继续雇用为准，50%归属视收入实现而定，归属日期前12个月期间如下： A)不超过7500万美元的线性收入的0-50%奖励 B)从7500万美元到1.8亿美元的线性递增收入奖励的50%-100%。 |
$2.90 |
利伟诚 |
778,400 |
26/10/2022 |
30/06/2025 |
$2.90 |
R丁酸 |
359,300 |
26/10/2022 |
30/06/2025 |
$2.90 |
C伯恩斯 |
1,604,871 |
13/04/2023 |
31/12/2025 |
截至2025年12月31日，50%归属于继续雇用，2025年财政年度实现收入目标的50%归属如下： （a） 0-25%的奖励，线性收入高达5000万美元 （b） 25-50%的奖励用于从5000万美元到1.25亿美元以上的线性增量收入。 |
$1.09 |
利伟诚 |
549,035 |
05/04/2023 |
31/12/2025 |
$1.21 |
R丁酸 |
253,401 |
13/04/2023 |
31/12/2025 |
$1.09 |
R丁酸 第一批 第二批 第三批 |
37,500 37,500 37,500 |
6/10/2021 6/10/2021 6/10/2021 |
22/04/2023 22/04/2024 22/04/2025 |
于归属日期前须继续服务于本公司。 |
$4.92 $4.92 $4.92 |
提供予KMP作为酬金的本公司普通股履约权数目载于第50页。履约权不附带股息或投票权。 授予的权利取决于接收者在归属日期前的持续服务或实现与绩效相关的归属条件。
于归属后，每项履约权可转换为一股NOVONIX Limited普通股。倘KMP于权利归属前终止雇用，则权利将被没收，惟董事会按个别情况批准的有限情况除外。
股份权利
就各非执行董事而言，影响本报告期间或未来报告期间薪酬的每次授出股权的条款及条件如下：
|
|
|
|
|
|
数 |
授予日期 |
归属日期 |
授予日期每单位公允价值 澳元 $ |
A Bellas |
69,995 |
26/10/2022 |
30/06/2023 |
$2.90 |
R库珀 |
69,995 |
26/10/2022 |
30/06/2023 |
$2.90 |
R埃德蒙兹 |
10,542 |
31/12/2023 |
31/12/2023 |
$0.735* |
R埃德蒙兹 |
54,863 |
31/12/2023 |
31/12/2023 |
$0.735* |
Z Golodryga |
69,995 |
26/10/2022 |
30/06/2023 |
$2.90 |
利伟诚 |
69,995 |
26/10/2022 |
30/06/2023 |
$2.90 |
R Natter |
69,995 |
26/10/2022 |
30/06/2023 |
$2.90 |
J Oelwang |
69,995 |
26/10/2022 |
30/06/2023 |
$2.90 |
*报告期末的估计授予日期公允价值，有待股东在2024年年度股东大会上批准。
作为主要管理人员报酬的公司普通股股权数量见第51页。股权不附带股息或投票权。
该等股份完全根据截至归属日期向吾等提供的服务而归属于一个分期付款内，并无任何与业绩相关的归属条件。
归属后，每股股份可转换为一股NOVONIX Limited普通股。如果一位非执行董事董事在股权归属前停任，股权将按比例授予，比例相当于该人士担任非执行董事董事在相关财政年度的比例。例如，如果一名获得股票配售的非执行董事在本财年中途卸任，那么该非执行董事将只有权获得最初获奖股份的一半。
(3)KMP持有的期权、履约权、股权和普通股的对账
下表显示了每个KMP在2023年1月1日至2023年12月31日期间持有的期权的对账情况(只要他们持有任何期权)。
选项
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
2023 名称和授予日期 |
期初余额 |
作为补偿给予的 |
既得 |
已锻炼 |
过期 |
期末余额 |
未归属的 |
既得 |
数 |
% |
归属及可予行使 |
未归属的 |
R Natter 2018年11月22日 2019年7月31日 |
- - |
500,000 1,000,000 |
- - |
- - |
- - |
(500,000) - |
- - |
- 1,000,000 |
- - |
R库珀 2018年11月22日 |
- |
200,000 |
- |
- |
- |
(66,666) |
(133,334) |
- |
- |
利伟诚 2019年7月31日 |
- |
9,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,000,000 |
- |
C伯恩斯 2019年3月13日 2019年5月24日 |
8,500,000 - |
- 1,000,000 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 1,000,000 |
8,500,000 - |
利伟诚 2019年7月31日 2019年11月21日 |
- 2,500,000 |
1,000,000 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
1,000,000 - |
- 2,500,000 |
在行使期权之日，普通股每股支付的金额如下：
|
|
演练日期 |
每股支付的金额 |
2023年3月23日 |
$0.90 |
2023年8月29日 |
$0.70 |
任何因行使期权而发行的股份均无支付任何款项。
下表显示了在此期间授予和授予的表演权数量。在此期间，没有丧失任何表演权。
表演权
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名称和授予日期 |
在开始时保持平衡
这一时期的 |
作为补偿给予的 |
在该期间内归属 |
在该期间内行使 |
在该期间内失效 |
期末余额 |
极大值
价值尚未实现
授予* |
|
未归属的 |
既得 |
未归属的 |
既得 |
美元$ |
C伯恩斯 2022年1月28日 2022年7月1日 2023年1月1 |
1,412,000 2,275,400 - |
- - - |
- - 1,604,871 |
- - - |
- - - |
- - - |
1,412,000 2,275,400 1,604,871 |
- - - |
791,628 1,220,332 534,639 |
利伟诚 2022年1月28日 2022年7月1日 2023年1月1 |
667,831 778,400 - |
- - - |
- - 549,035 |
- - - |
- - - |
- - - |
667,831 778,400 549,035 |
- - - |
150,597 417,468 201,416 |
R丁酸 2021年10月6日 2022年1月28日 2022年7月1日 2022年7月1日 2023年1月1 |
112,500 255,238 482,441 359,300 - |
- - - - - |
- - - - 253,401 |
- - - - - |
37,500 - 120,610 - - |
- - - - - |
75,000 255,238 361,831 359,300 253,401 |
- - - - - |
61,556 143,097 251,324 192,698 84,417 |
* 尚未归属的履约权的最高价值已厘定为于二零二三年十二月三十一日尚未支销的权利的授出日期公平值的金额，并按二零二三年十二月三十一日的美元兑澳元即期汇率换算。尚未归属之递延股份之最低价值为零，原因为倘未能达成归属条件，股份将被没收。
股份权利
下表列示各非执行董事于二零二三年一月一日至二零二三年十二月三十一日持有之股份权利（以彼等持有任何股份权利为限）之对账。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名称和授予日期 |
期初余额 |
作为补偿给予的 |
期内既得及行使 |
在此期间被没收 |
期末余额 |
尚未授予的最大价值^ |
未归属的 |
既得 |
数 |
% |
数 |
% |
未归属的 |
既得 |
美元 |
A Bellas 日期：2022年7月1日 |
69,995 |
- |
- |
(69,995) |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
R库珀 2022年7月1日 |
69,995 |
- |
- |
(53,311) |
76% |
(16,684) |
24% |
- |
- |
- |
R埃德蒙兹 2023年12月31日 2023年12月31日 |
- - |
- - |
54,863* 10,542* |
- - |
- - |
- - |
- - |
54,863 10,542 |
- - |
- - |
Z Golodryga 2022年7月1日 |
69,995 |
- |
- |
(69,995) |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
利伟诚 2022年7月1日 |
69,995 |
- |
- |
(69,995) |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
R Natter 2022年7月1日 |
77,258 |
- |
- |
(77,258) |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
J Oelwang 2022年7月1日 |
79,165 |
- |
- |
(79,165) |
100% |
- |
- |
- |
- |
- |
？尚未授予的表演权的最高价值已确定为授予日尚未支出的权利的公允价值，按2023年12月31日的美元/澳元现货汇率兑换。尚未归属的递延股份的最低价值为零，因为如果不满足归属条件，股份将被没收。
*在2024年股东周年大会上收到股东批准后方可授予。
持股比例
|
|
|
|
|
|
|
名字 |
期初余额 |
选项
已锻炼 |
行使表演权 |
行使的股份权利 |
其他变化 |
期末余额 |
普通股 |
|
|
|
|
|
|
D·阿克森 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
A Bellas |
2,412,374 |
- |
- |
69,995 |
116,9593 |
2,599,328 |
R库珀 |
652,612 |
66,666 |
- |
53,311 |
(772,589)1 |
- |
R埃德蒙兹 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Z Golodryga |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
利伟诚 |
9,198,794 |
- |
- |
69,995 |
360,000 |
9,628,789 |
R Natter |
2,132,758 |
500,000 |
- |
77,258 |
6,9842 |
2,717,000 |
J Oelwang |
- |
- |
- |
79,165 |
- |
79,165 |
S·瓦伊德亚纳坦 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
C伯恩斯 |
3,448,936 |
- |
- |
- |
- |
3,448,936 |
利伟诚 |
1,202,679 |
- |
|
- |
- |
1,202,679 |
R丁酸 |
37,500 |
- |
89,160 |
- |
- |
126,660 |
美国存托凭证 |
|
|
|
|
|
|
D·阿克森 |
25,000 |
- |
- |
- |
(25,000)1 |
- |
1在任命/辞职之日的持股比例
2在市场上出售373,016股，购买380,000股。
3在市场上买入116,959股。
(四)与KMP的贷款
在财政年度内，没有贷款给行政KMP(2022年：无)
(V)与KMP的其他交易
没有与KMP进行过其他交易。
(Vi)依赖外部薪酬顾问
薪酬委员会聘请怡安检讨其薪酬政策，并就KMP现金薪酬、短期及长期奖励计划设计提供建议。怡安受聘于薪酬委员会，独立于管理层。于截至2023年12月31日止年度内，怡安因上述服务获支付169,911美元。
薪酬报告结束(经审计)
期权和履约权项下的股份
未发行普通股
在本报告日期，根据期权，NOVONIX有限公司未发行的普通股如下：
|
|
|
|
|
授予的日期选项 |
到期日 |
行权价格 澳元 $ |
选项下的数字 |
既得 |
未归属的 |
2018年11月2日 |
2023年11月2日 |
$0.55 |
10,000 |
- |
2019年3月13日 |
终止受雇 |
$0.50 |
- |
11,000,000 |
2019年3月14日 |
终止受雇 |
$0.50 |
666,667 |
- |
2019年5月24日 |
2024年8月5日 |
$0.50 |
1,000,000 |
- |
2019年7月31日 |
2024年8月5日 |
$0.50 |
11,000,000 |
- |
2019年11月21日 |
终止受雇 |
$0.50 |
- |
2,500,000 |
2019年12月17日 |
终止受雇 |
$0.50 |
- |
1,000,000 |
2020年2月4日 |
终止受雇 |
$0.50 |
- |
1,000,000 |
2021年3月14日 |
终止受雇 |
$0.50 |
- |
33,334 |
于本报告日期，NOVONIX Limited根据履约权未发行的普通股总数为13,430,249股。400,000份表演权将于2025年11月12日到期，剩余部分将在持有人停止受雇时到期。4,631,721个表演权是在本财政期间授予的，236,603个表演权是在年终后授予的，其余8,561,926个表演权是在上一个财政年度授予的。
于本财政年度内，NOVONIX Limited并无未发行普通股，惟于本财政年度内已向董事授予514,844股股份，惟须待股东于2024年股东周年大会上批准。
任何履约权持有人或购股权持有人均无权参与本公司或任何其他实体的任何其他股份发行。
高级人员的保险及弥偿
高级船员的保险
于本财政期间，NOVONIX Limited为本公司董事及秘书支付保费3,962,922美元。
所承保的法律责任乃就该等高级人员作为本集团内实体的高级人员而提出的民事或刑事诉讼进行辩护时可能产生的法律费用，以及该等高级人员因与该等法律程序有关而产生的责任所产生的任何其他付款。这不包括因涉及人员故意失职或不当利用其职位或信息以获取利益的行为而产生的责任
对自己或他人或对公司造成损害。不可能在与法律费用保险有关的数额和与其他责任有关的数额之间分摊保险费。
代表公司进行的法律程序
概无人士根据2001年公司法第237条向法院申请许可代表本公司提起法律程序，或介入本公司参与的任何法律程序，以代表本公司承担全部或部分该等法律程序的责任。
本公司并无根据2001年公司法第237条经法院许可而代表本公司提起或介入任何法律程序。
审计和非审计服务
期内就审计及非审计服务向核数师(普华永道澳大利亚)支付或应付的金额详情于附注8核数师薪酬中披露。
如核数师在本公司及/或本集团的专业知识及经验非常重要，本公司可决定聘用该核数师执行其法定审计职责以外的其他工作。
董事会已考虑有关情况，并根据从审计与风险委员会收到的意见，信纳提供非审计服务符合2001年公司法对审计师施加的一般独立标准。董事们认为，由于以下原因，审计师提供的非审计服务并未影响2001年《公司法》对审计师独立性的要求：
•
所有非审计服务都已由审计与风险委员会审查，以确保它们不会影响审计师的公正性和客观性
•
这些服务均未破坏APES 110《专业会计师职业道德守则》所载有关审计师独立性的一般原则。
审计师的独立宣言
根据2001年《公司法》第307C条的要求，审计师的独立声明副本载于第56页。
本报告是根据董事决议作出的。
R Natter
主席
布里斯班2024年2月28日
董事报告结束
审计师的独立宣言
作为Novonix Limited在2023年1月1日至2023年12月31日期间审计的首席审计师，我声明，就我所知和所信，一直以来：
(A)在审计方面没有违反2001年《公司法》关于审计师独立性的要求；
(B)没有违反与该项审计有关的任何适用的专业行为守则。本声明针对Novonix有限公司及其在此期间控制的实体。
|
|
迈克尔·克罗 |
布里斯班 |
合作伙伴 普华永道 |
2024年2月28日 |
普华永道，荷兰银行52 780 433 757
皇后街480号，布里斯班QLD 4000，邮政总局信箱150，布里斯班QLD 4001
电话：+61 7 3257 5000，电话：+61 7 3257 5999，Www.pwc.com.au
责任由专业标准立法批准的计划限制。
NOVONIX有限公司和董事会致力于实现和展示最高标准的公司治理。NOVONIX Limited根据澳大利亚证券交易所公司治理委员会发布的公司治理原则和建议(第4版)对其公司治理做法进行了审查。
2023年企业管治声明日期为2023年12月31日，反映截至2023年12月31日止全年的企业管治惯例。董事会于2024年2月28日批准了2023年公司治理声明。有关本集团现行企业管治措施的说明载于本集团的企业管治声明，该声明可于Https://www.novonixgroup.com/governance/.
NOVONIX有限公司
荷兰银行54 157 690 830
财务报告-2023年12月31日
|
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页面 |
财务报表 |
|
|
综合损益表和其他全面收益表 |
59 |
|
合并资产负债表 |
60 |
|
合并权益变动表 |
62 |
|
合并现金流量表 |
63 |
|
合并财务报表附注 |
64 |
董事声明 |
64 |
审计师报告 |
129 |
该等财务报表为本集团的综合财务报表，由NOVONIX有限公司及其附属公司组成。主要附属公司的名单载于附注28。
财务报表是以美元列报的。
NOVONIX有限公司是一家股份有限公司，在澳大利亚注册成立并以澳大利亚为住所。
所有新闻稿、财务报告和其他信息均可在我们的网站上获得：Www.novonixgroup.com.
综合损益表和其他全面收益表
截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止六个月
所有数字均以美元为单位报告。
|
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|
|
已整合 |
|
|
截至12个月
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
6个月
告一段落
2022年12月31日 |
备注 |
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
|
与客户签订合同的收入 |
3 |
8,054,528 |
|
2,702,276 |
|
|
|
|
|
产品制造及营运成本（不包括单独呈列之折旧） |
|
(2,817,269) |
(1,319,682) |
行政及其他开支 |
5 |
(18,863,896) |
|
(11,481,647) |
借款成本 |
5 |
(2,864,102) |
|
(943,421) |
折旧及摊销开支 |
|
(4,740,135) |
|
(2,572,019) |
按公平值计入损益之股本投资证券亏损 |
- |
|
- |
研发成本 |
|
(5,750,574) |
|
(2,020,656) |
纳斯达克上市相关费用 |
|
- |
|
- |
基于份额的薪酬 |
5 |
(5,621,959) |
|
(5,354,429) |
员工福利支出 |
|
(20,339,880) |
|
(8,549,850) |
衍生金融工具公允价值收益 |
|
1,525,320 |
|
- |
外币(亏损)/收益 |
|
1,359,857 |
|
1,360,308 |
其他收入 |
4 |
3,609,900 |
|
315,106 |
|
|
|
|
|
所得税费用前亏损 |
|
(46,448,210) |
(27,864,014) |
所得税(费用)/福利 |
6 |
199,949 |
|
- |
|
|
|
|
|
本年度亏损 |
|
(46,248,261) |
(27,864,014) |
本年度扣除税项后的其他全面收入 |
|
|
|
|
可重新分类为损益的项目 |
|
|
|
涉外业务翻译中的汇兑差异 |
|
(1,489,976) |
(2,445,538) |
本年度综合亏损总额 |
|
(47,738,237) |
|
(30,309,552) |
|
|
|
|
|
公司普通股持有者持续经营亏损的每股净亏损： |
|
|
|
|
每股基本亏损 |
9 |
(0.09) |
|
(0.06) |
稀释每股亏损 |
9 |
(0.09) |
|
(0.06) |
上述综合损益表及其他全面收益表应连同附注一并阅读。
合并资产负债表
截至2023年12月31日
所有数字均以美元为单位报告。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
|
12月31日至23日 |
|
12月31日至22日 |
|
备注 |
|
美元 |
|
美元 |
资产 |
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
11 |
|
78,713,885 |
|
99,039,172 |
贸易和其他应收款 |
12 |
|
3,564,333 |
|
2,847,229 |
库存 |
15 |
|
2,000,808 |
|
3,165,932 |
提前还款 |
13 |
|
1,859,797 |
|
1,958,269 |
代管准备金 |
14 |
|
794,500 |
|
9,137,605 |
|
|
|
86,933,323 |
|
116,148,207 |
分类为持有以待出售的资产 |
18 |
|
2,219,952 |
|
- |
流动资产总额 |
|
|
89,153,275 |
|
116,148,207 |
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
财产、厂房和设备 |
16 |
|
139,793,447 |
|
125,316,748 |
按公平值计入损益之投资证券 |
17 |
|
16,666,665 |
|
16,490,271 |
使用权资产 |
22 |
|
4,484,521 |
|
4,915,035 |
勘探和评估资产 |
18 |
|
- |
|
2,212,013 |
无形资产 |
19 |
|
11,990,309 |
|
12,173,710 |
其他资产 |
|
|
1,254,826 |
|
168,574 |
非流动资产总额 |
|
|
174,189,768 |
|
161,276,351 |
总资产 |
|
|
263,343,043 |
|
277,424,558 |
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
贸易和其他应付款 |
20 |
|
5,760,061 |
|
6,954,464 |
合同责任 |
21 |
|
285,221 |
|
71,985 |
租赁负债 |
22 |
|
345,933 |
|
353,378 |
借款 |
24 |
|
1,341,689 |
|
1,085,314 |
流动税项负债 |
|
|
107,458 |
|
- |
流动负债总额 |
|
|
7,840,362 |
|
8,465,141 |
|
|
|
|
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
合同责任 |
21 |
|
3,000,000 |
|
3,000,000 |
租赁负债 |
22 |
|
4,479,627 |
|
4,825,560 |
衍生金融工具 |
23 |
|
866,278 |
|
- |
借款 |
24 |
|
63,220,501 |
|
35,077,588 |
非流动负债总额 |
|
|
71,566,406 |
|
42,903,148 |
总负债 |
|
|
79,406,768 |
|
51,368,289 |
净资产 |
|
|
183,936,275 |
|
226,056,269 |
综合资产负债表(续)
截至2023年12月31日
所有数字均以美元为单位报告。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
|
12月31日至23日 |
|
12月31日至22日 |
|
备注 |
|
美元 |
|
美元 |
|
|
|
|
|
|
股权 |
|
|
|
|
|
已缴股本 |
25 |
|
338,425,286 |
|
338,108,198 |
储量 |
26 |
|
30,358,828 |
|
26,547,649 |
累计损失 |
|
|
(184,847,839) |
|
(138,599,578) |
总股本 |
|
|
183,936,275 |
|
226,056,269 |
上述综合资产负债表应连同附注一并阅读。
合并权益变动表
截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止六个月
所有数字均以美元为单位报告。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储量 |
|
|
合并后的集团 |
已缴股本 |
|
累计损失 |
|
股份支付储备金 |
|
外币折算储备 |
|
可转换贷款票据准备金 |
|
总计 |
美元 |
|
美元 |
|
美元 |
|
美元 |
|
美元 |
|
美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年7月1日的结余 |
338,011,842 |
|
(110,735,564) |
|
32,025,511 |
|
(12,691,406) |
|
4,523,095 |
|
251,133,478 |
当期亏损 |
- |
|
(27,864,014) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(27,864,014) |
其他综合损失 |
- |
|
- |
|
- |
|
(2,445,538) |
|
- |
|
(2,445,538) |
全面损失总额 |
- |
|
- |
|
- |
|
(2,445,538) |
|
- |
|
(30,309,552) |
与业主以业主身份进行的交易： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除交易成本后的权益贡献 |
96,356 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
96,356 |
基于股份的支付 |
- |
|
- |
|
5,135,987 |
|
- |
|
- |
|
5,135,987 |
2022年12月31日的结余 |
338,108,198 |
|
(138,599,578) |
|
37,161,498 |
|
(15,136,944) |
|
4,523,095 |
|
226,056,269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度亏损 |
- |
|
(46,248,261) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(46,248,261) |
其他综合损失 |
- |
|
- |
|
- |
|
(1,489,976) |
|
- |
|
(1,489,976) |
全面损失总额 |
- |
|
(46,248,261) |
|
- |
|
(1,489,976) |
|
- |
|
(47,738,237) |
与业主以业主身份进行的交易： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除交易成本后的权益贡献 |
317,088 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
317,088 |
基于股份的支付 |
- |
|
- |
|
5,301,155 |
|
- |
|
- |
|
5,301,155 |
2023年12月31日的结余 |
338,425,286 |
|
(184,847,839) |
|
42,462,653 |
|
(16,626,920) |
|
4,523,095 |
|
183,936,275 |
上述综合权益变动表应与随附附注一并阅读。
合并现金流量表
截至二零二三年十二月三十一日止年度及截至二零二二年十二月三十一日止六个月
所有数字均以美元为单位报告。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
|
截至12个月 |
|
截至6个月 |
备注 |
|
12月31日至23日 |
12月31日至22日 |
|
|
美元 |
美元 |
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
客户收据(含消费税) |
|
|
7,708,839 |
|
4,095,716 |
向供应商和员工付款 |
|
|
(45,629,733) |
|
(22,516,447) |
(含消费税) |
收到的利息 |
|
|
1,621,201 |
|
18,242 |
支付借款费用 |
|
|
(1,872,154) |
|
(898,461) |
收到的政府拨款 |
|
|
1,943,424 |
|
434,379 |
经营活动现金净流出 |
27 |
|
(36,228,423) |
|
(18,866,571) |
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流 |
勘探资产的付款 |
|
|
(13,665) |
|
(18,534) |
释放代管资金所得收益 |
|
|
8,343,107 |
|
1,887,579 |
代管资金的付款 |
|
|
- |
|
(934,628) |
支付保证金 |
|
|
(882,325) |
|
- |
财产、厂房和设备的付款 |
|
|
(19,182,131) |
|
(24,497,314) |
投资活动的现金净流出 |
|
|
(11,735,014) |
|
(23,562,897) |
|
|
|
|
|
|
融资活动产生的现金流 |
发行股份所得款项 |
|
|
338,327 |
|
12,061 |
股票发行费用的支付 |
|
|
(12,529) |
|
(8,024) |
发行可转换贷款票据所得款项 |
|
|
30,000,000 |
|
- |
支付可转换票据发行费用 |
|
|
(47,338) |
|
- |
预提税金的支付--履约权利 |
29 |
|
(295,043) |
|
(131,506) |
借款收益 |
|
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752,831 |
|
- |
租赁还款的主要要素 |
|
|
(353,378) |
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(166,741) |
偿还借款 |
|
|
(1,073,082) |
|
(483,620) |
融资活动的现金净流入 |
|
|
29,309,788 |
|
(777,830) |
现金和现金等价物净减少 |
|
|
(18,653,649) |
|
(43,207,298) |
外币的影响 |
|
|
(1,671,638) |
|
(490,892) |
年初的现金和现金等价物 |
99,039,172 |
142,737,362 |
年终现金和现金等价物 |
11 |
|
78,713,885 |
|
99,039,172 |
上述合并现金流量表应与附注一并阅读。
截至2023年12月31日的综合财务报表附注
附注1重要会计政策摘要
准备的基础
该等NOVONIX有限公司及其附属公司的一般用途财务报表乃根据澳大利亚会计准则委员会(“AASB”)颁布的澳大利亚会计准则(“AASB”)编制。NOVONIX Limited是一家以编制财务报表为目的的牟利实体。编制这些财务报表时采用的材料会计政策见下文，除非另有说明，这些政策一直得到应用。
除现金流量资料外，财务报表乃按应计制编制，并以历史成本为基础，并按选定非流动资产、金融资产及金融负债的公允价值计量(如适用)予以修订。
应用物质性
管理层提供《国际财务报告准则》所要求的具体会计政策和披露，除非这些信息不适用或被认为对这些财务报表的主要使用者的决策无关紧要。
持续经营的企业
财务报告乃以持续经营为基础编制，考虑正常业务活动的连续性及在正常业务过程中变现资产及清偿负债。
截至2023年12月31日止十二个月期间，本集团录得净亏损4620万美元(截至2022年12月31日止六个月期间：2790万美元)及营运现金净流出3620万美元(截至2022年12月31日止六个月期间：1890万美元)。截至2023年12月31日，本集团的现金结余为7870万美元(2022年12月31日：9900万美元)，流动资产净值为8130万美元(2022年12月31日：1.077亿美元)。
本集团继续执行其扩张计划，以达到至少150,000吨/年的产能。这将涉及根据客户承购协议以及当前和未来客户需求来扩展业务。为了为这些主要需要巨额资本支出的扩张性活动提供资金，需要在2023年12月31日现有现金余额和预测的客户流入之外提供额外资金。
该等情况导致重大不确定性，可能令人对本集团作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑(或如上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)标准所预期)，因此，本集团可能无法在正常业务过程中变现其资产及清偿负债。
附注1重要会计政策摘要(续)
本集团能否继续经营下去，主要取决于以下一项或多项：
•
本集团有能力在必要时以债务、股权和/或赠款资金的形式从客户、政府和/或投资者筹集资金
•
电池材料、电池咨询和电池技术业务的成功和盈利增长
董事相信，持续经营的准备基础是适当的，因为本集团拥有从债务和股权来源筹集资本的良好历史，最近一次是通过在期内向LGE发行30,000,000美元的无抵押可转换贷款票据(附注23)。
2023年11月，本集团敲定了来自美国能源部制造与能源供应链办公室(“MESC”)的1亿美元赠款，用于扩大其位于田纳西州查塔努加的Riverside工厂的高性能合成石墨负极材料的国内生产。截至2023年12月31日和财务报表印发之日，没有从赠款中提取任何资金。
如本集团无法继续经营，则可能无法在正常业务过程中变现其资产及清偿其负债，并按财务报告所述金额清偿。
本财务报告并不包括有关可收回及分类已记录资产金额或负债金额或分类的任何调整，以及在本集团无法继续经营的情况下可能需要作出的适当披露。
该等财务报表于二零二四年二月二十八日获董事授权刊发。董事会有权修订和重新发布财务报表。
综合财务报表包括NOVONIX有限公司(“本公司”或“母公司”)所有附属公司于二零二三年十二月三十一日的资产及负债，以及截至该日止年度所有附属公司的业绩。NOVONIX有限公司及其附属公司在该等财务报表中统称为“集团”。
子公司是指本集团拥有控制权的所有实体。当本集团因参与某实体而面临或有权获得可变回报时，本集团控制该实体，并有能力透过其指导该实体活动的权力而影响该等回报。子公司自控制权移交给本集团之日起全面合并。它们从控制权停止之日起解除合并。
公司间交易、结余及本集团内实体间交易的未变现收益均予撇除。除非交易提供转让资产减值的证据，否则未变现亏损也会被撇除。附属公司的会计政策已于有需要时作出更改，以确保与本集团采纳的政策保持一致。
附注1重要会计政策摘要(续)
如果权益工具是以企业合并的形式发行的，工具的公允价值为其在交换日期的公布市场价格。企业合并产生的成本在发生时计入费用。转移的对价还包括因或有对价安排而产生的任何资产或负债的公允价值。
除有限的例外情况外，所有在企业合并中收购的可识别资产以及承担的负债和或有负债最初都按收购日的公允价值计量。转让代价、被收购实体中任何非控股权益的金额超过本集团所占收购可识别净资产的公允价值的部分，确认为商誉。若收购事项转让的代价少于本集团应占附属公司可识别净资产的公允价值净值，差额将于综合损益表及其他全面收益中确认为损益，惟须在对收购净资产的确认及计量重新评估后方可确认。
延期支付任何部分现金对价的，未来应付金额折现至汇兑日的现值。使用的贴现率是实体的增量借款利率，即在可比条款和条件下从独立融资人获得类似借款的利率。
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。对于某些资产和负债，可以获得可观察到的市场交易或市场信息。对于其他资产和负债，可能无法获得可观察到的市场交易或市场信息。当无法观察到相同资产或负债的价格时，就会使用另一种估值方法。为了提高公允价值计量的一致性和可比性，根据所使用的投入，公允价值层次结构分为三个层次：
•
第1级-投入是相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
•
第2级-投入是第1级中包括的报价以外的投入，可以直接或间接地观察到资产或负债
本集团于发生变动的报告期结束时确认公允价值层级之间的转移。
该期间的所得税开支或利益乃根据每个司法管辖区适用的所得税率就该期间的应纳税所得额支付的税款，并经可归因于暂时性差异、未用税项亏损及已确认的前期调整(如适用)的递延税项资产及负债变动调整后调整。
附注1重要会计政策摘要(续)
递延税项资产和负债在收回资产或清偿负债时，根据已颁布或实质颁布的税率，按预期适用的税率确认暂时性差异，但以下情况除外：
•
在非企业合并的交易中，因初始确认商誉或资产或负债而产生的递延所得税资产或负债，并且在交易时不影响会计和应税利润；
•
当应课税暂时性差异与附属公司、联营公司或合资企业的权益相关，且转回的时间可以控制，且暂时性差异很可能在可预见的将来不会转回。
递延税项资产只有在未来可能有应课税金额可用于利用该等暂时性差异及亏损时，才会确认为可扣除的暂时性差额及未用税项亏损。
已确认及未确认递延税项资产的账面值于每个报告日期审核。已确认的递延税项资产减值至不再可能有未来应课税溢利可供账面金额收回的程度。以前未确认的递延税项资产在可能有未来可供收回该资产的应课税利润的范围内予以确认。
递延税项资产及负债只有在有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债及递延税项资产与递延税项负债相抵时才予以抵销；而递延税项资产及负债与同一应课税实体或拟同时结算的不同应课税实体的同一应课税当局有关。
于货品控制权转移或向客户提供服务时确认来自与客户订立合约的收入，金额反映本公司预期有权换取该等货品或服务的对价。
货物销售
硬件的收入在硬件交付的时间点确认，即合法所有权已经过去。
附注1重要会计政策摘要(续)
咨询服务
咨询司根据固定价格和可变价格合同提供电池设计、实施和支持服务。提供服务的收入在提供服务的会计期间确认。对于固定价格合同，收入是根据截至报告期末提供的实际服务相对于合同项下剩余服务确认的，因为客户同时获得和使用利益。这是根据实际花费的工时相对于总的预期工时确定的。
如果合同包括多个履约义务，交易价格将根据独立的销售价格分配给每个履约义务。在这些无法直接观察到的情况下，根据预期的成本加成利润率进行估计。
贸易和其他应收款
应收账款于本集团的对价权为无条件时确认，一般在交付货物或提供服务时确认，因为只需经过一段时间即可到期付款。
合同责任
合同责任是指本集团已收到客户的对价(或应付对价金额)的情况下，向客户转让货物或提供服务的义务。如客户于本集团将货品或服务转让予客户前支付代价，则于支付款项或应付款项(以较早者为准)时确认合约责任。当本集团根据合同履行时，合同负债确认为收入。
利息
利息收入采用实际利息法确认为应计利息。这是一种计算金融资产摊销成本并使用实际利率分配相关期间利息收入的方法，实际利率是通过金融资产的预期寿命将估计的未来现金收入贴现至金融资产的账面净额的比率。
附注1重要会计政策摘要(续)
赠款收入
来自政府机构的赠款将按其公允价值确认，前提是有合理保证将收到赠款，且本集团将遵守所有附带条件。
经营部门采用“管理办法”，所提供的信息与提供给首席经营决策者(“CODM”)的内部报告相同。CODM负责将资源分配给运营部门并评估其业绩。
资产和负债在资产负债表中按流动和非流动分类列示。
在下列情况下，资产被归类为流动资产：预期可变现或拟在正常经营周期内出售或消耗；主要为交易目的而持有；预期于报告期后12个月内变现；或资产为现金或现金等价物，除非在报告期后至少12个月内被限制交换或用于清偿负债。所有其他资产都归类为非流动资产。
在下列情况下，负债被归类为流动负债：预期在正常经营周期内清偿；主要为交易目的持有；应在报告期后12个月内清偿；或不存在无条件权利在报告期后至少12个月后清偿负债。所有其他负债均归类为非流动负债。
递延税项资产和负债总是被归类为非流动资产。
现金和现金等价物包括手头现金、在金融机构随时待命的存款、初始到期日为三个月或以下的其他短期、高流动性投资，这些投资可随时转换为已知金额的现金，并受价值变化的微不足道的风险影响。
存货按成本和可变现净值两者中较低者计量。成本是根据标准成本法确定的，这种方法近似先进先出。制成品的成本包括直接材料。
附注1重要会计政策摘要(续)
已发生的勘探和评估支出是针对每个可识别的感兴趣区域进行累计的。这类支出包括直接费用净额和相关间接费用的适当部分，但不包括与特定利益领域没有具体联系的间接费用或行政支出。这些成本只有在预计可通过该地区的成功开发收回，或该地区的活动尚未达到可以合理评估经济上可采储量的阶段，以及与该地区有关的活跃或重大作业仍在继续的情况下，才会结转。
对每个感兴趣的领域进行了定期审查，以确定继续结转与该感兴趣的领域有关的费用是否适当。
当董事认为结转的成本净额可能无法收回或该地区的使用权失效时，确认减值费用。
当生产开始时，相关权益地区的累计成本将根据经济上可采储量的耗竭速度在该地区的寿命内摊销。
借款初步按公允价值扣除所产生的交易成本确认。借款随后按摊销成本计量。所得款项(扣除交易成本)与赎回金额之间的任何差额，均按实际利息法于借款期间于损益中确认。
可转换债券负债(借款)部分的公允价值是使用等值不可转换债券的市场利率确定的。该金额按摊销成本计入负债，直至债券转换或到期时清偿为止。其余收益将分配给转换期权。或者，转换期权的公允价值使用蒙特卡洛模拟法确定，其余收益分配给负债(借款)部分。
可转换贷款票据最初按公允价值减去交易成本计量。
摊销成本按借款票据于初步确认时计量的金额减去本金偿还金额计算，并根据该初始金额与使用实际利息法计算的到期额之间的差额的任何累计摊销进行调整。
实际利息法用于分配有关期间的利息支出，相当于金融工具预期寿命内的估计未来现金支付折现至金融负债账面净值的比率。
非衍生金融负债(财务担保除外)其后按摊销成本计量。损益通过摊销过程在损益中确认，届时财务负债将不再确认。
附注1重要会计政策摘要(续)
财产、厂房和设备按历史成本减去累计折旧和减值列报。历史成本包括直接可归因于购买项目的支出。
折旧是按直线计算的，以注销每一项财产、厂房和设备(不包括土地)在其预期使用年限内的净成本，如下所示：
剩余价值、使用年限和折旧方法于每个报告日期进行审核，并在适当情况下进行调整。
一项厂房及设备于出售时或在对本集团并无未来经济利益时终止确认。账面金额和处置收益之间的损益计入利润或亏损。
这些金额是在财政年度结束前向本集团提供的货物和服务的负债，但尚未支付。由于它们的短期性质，它们是以摊余成本计量的，不会贴现。这些金额是无担保的，通常在确认后30天内支付。
租赁条款是以个人为基础进行谈判的，包含各种不同的条款和条件。除出租人持有的租赁资产上的担保权益外，租赁协议不强加任何契诺。租赁资产不得用作借款担保。
租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债包括下列租赁付款的净现值：
•
固定付款(包括实质固定付款)，减去任何应收租赁奖励
•
以指数或费率为基础的可变租赁付款，最初使用的是截至开始日期的指数或费率，
•
购买期权的行使价(如本集团合理地确定会行使该期权)，
•
支付终止租约的罚金(如租期反映集团行使该选择权)。
根据合理确定的延期选择支付的租赁款也包括在负债的计量中。
附注1重要会计政策摘要(续)
租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现。如该利率不能轻易厘定(本集团的租赁一般如此)，则采用承租人的递增借款利率，即个别承租人在类似经济环境下以类似条款、担保及条件取得与使用权资产价值相若的资产所需支付的借款利率。
为确定递增借款利率，本集团：
•
在可能的情况下，使用个人承租人最近收到的第三方融资作为起点，并进行调整，以反映自收到第三方融资以来融资条件的变化，
•
采用累积方法，首先对NOVONIX Limited持有的租约实行经信用风险调整的无风险利率，该公司最近没有第三方融资，
•
针对租期、国家/地区、货币和担保等做出具体调整。
本集团面临未来基于指数或费率的可变租赁付款可能增加的风险，该等变动租赁付款在生效前不会计入租赁负债。当基于指数或费率的租赁付款调整生效时，租赁负债将根据使用权资产重新评估和调整。
租赁付款在本金和融资成本之间分摊。融资成本计入租赁期内的损益，以便对每一期间的负债余额产生恒定的定期利率。
使用权资产按成本计量，成本包括：
•
在生效日期或之前支付的任何租赁付款减去收到的任何租赁奖励，
使用权资产一般按资产使用年限和租赁期中较短的时间直线折旧。若本集团合理地确定将行使购买选择权，使用权资产将在标的资产的使用年限内折旧。本集团不会对本集团持有的建筑物使用权进行重估。
与设备和车辆短期租赁相关的付款以及所有低价值资产租赁均按直线法确认为损益支出。短期租赁是指租期在12个月或以下的租赁。低价值资产包括IT设备和小型办公家具。
延期选择权包括在整个集团的物业和设备租赁中。这些措施用于在管理本集团运营中使用的资产方面最大限度地提高运营灵活性。所持有的延期期权只可由本集团行使，出租人不可行使。
附注1重要会计政策摘要(续)
当本集团修订其对任何租约年期的估计时(例如，由于其重新评估行使承租人延期或终止选择权的可能性)，本集团会调整租赁负债的账面金额，以反映将于修订租期内支付的款项，而该等款项已按修订贴现率贴现。除贴现率保持不变外，租赁负债的账面价值在根据利率或指数调整未来租赁付款的可变因素时进行同样的修订。在这两种情况下，对使用权资产的账面价值进行等值调整，修订账面金额在剩余(修订)租赁期内摊销。如果使用权资产的账面价值调整为零，任何进一步的减值都将计入损益。
当本集团与出租人重新谈判租赁的合同条款时，会计处理取决于修改的性质：
•
如果重新谈判导致以与获得的额外使用权的独立价格相称的金额租赁一项或多项额外资产，则根据上述政策，修改应作为单独的租赁入账，
•
在重新谈判扩大租赁范围的所有其他情况下(无论是延长租赁期限，还是租赁一项或多项额外资产)，租赁负债使用修改日适用的贴现率重新计量，使用权资产的调整幅度相同，
•
如果重新协商导致租赁范围缩小，租赁负债和使用权资产的账面价值均按相同比例减少，以反映部分或全部终止租赁，并在损益中确认任何差额。租赁负债随后进一步调整，以确保其账面金额反映重新谈判期限内重新谈判付款的金额，修改后的租赁付款按修改日期适用的利率贴现。使用权资产的调整幅度相同。
有关本集团租赁政策的具体详情载于附注22。
分类
本集团将其金融资产分类为以下计量类别：
•
随后将按公允价值计量的资产(通过保监处或损益计量)
分类取决于实体管理金融资产的业务模式和现金流的合同条款。
对于按公允价值计量的资产，损益将计入损益或保监处。对于并非为交易而持有的股权工具投资，这将取决于本集团在初始确认时是否已作出不可撤销的选择，以通过其他全面收益(“FVOCI”)按公允价值计入股权投资。
附注1重要会计政策摘要(续)
再认与再认
金融资产之常规买卖于交易日（即本集团承诺买卖资产之日期）确认。当自金融资产收取现金流量之权利已届满或已转让，而本集团已将拥有权之绝大部分风险及回报转让时，金融资产将终止确认。
量测
于初步确认时，本集团按公平值加上（倘并非按公平值计入损益之金融资产）收购金融资产直接应占之交易成本计量金融资产。按公平值计入损益之金融资产之交易成本于损益支销。
本集团其后按公平值计量所有股本投资。倘本集团管理层已选择于其他全面收益呈列股本投资之公平值收益及亏损，则于终止确认投资后并无其后重新分类或公平值收益及亏损至损益。当本集团收取付款之权利确立时，该等投资之股息继续于综合损益及其他全面收益表确认为其他收入。
按公平值计入损益之金融资产之公平值变动于综合损益及其他全面收益表之其他收益╱（亏损）中确认（如适用）。按公平值计入其他全面收益计量之股本投资之减值亏损（及减值亏损拨回）不会与其他公平值变动分开呈报。
短期雇员福利
工资及薪金负债（包括非货币福利、年假及长期服务假期）预期将于报告日期起计12个月内结算，并按结算负债时预期支付之金额计量。
短期奖励于每个财政年度达成双方协定的关键绩效指标时支付，短期奖励以现金或发行缴足普通股的方式支付。本公司历来以现金支付短期奖励。
其他长期雇员福利
预期不会于报告日期起计12个月内结清的长期服务假期负债，以预计单位贷记法按雇员截至报告日期提供服务的预期未来付款的现值计量。考虑因素包括预期未来工资及薪金水平、雇员离职经验及服务期。预期未来付款乃使用到期日及货币尽可能与估计未来现金流出相匹配的公司债券于报告日期的市场收益率贴现。
附注1重要会计政策摘要(续)
基于股份的支付
本集团向雇员提供以权益结算以股份为基础之薪酬福利。权益结算交易为向雇员提供股份、购股权或股份履约权，以换取提供服务。
股本结算交易之成本于授出日期按公平值计量。公平值乃采用多种估值方法厘定，包括柏力克舒尔斯法、二项式法及蒙特卡罗模拟法，当中考虑行使价、履约权年期、摊薄影响、于授出日期之股价及相关股份之预期价格波幅、预期股息收益率及履约权奖励年期之无风险利率。
股本结算交易之成本确认为开支，并于归属期内相应增加权益。于损益中扣除之累计费用乃根据奖励于授出日期之公平值、可能归属之奖励数目之最佳估计及归属期之届满部分计算。期内于损益确认之金额为于各报告日期计算之累计金额减过往期间已确认之金额。
在厘定公允价值时，会考虑市场情况。因此，只要满足所有其他条件，任何受市场条件制约的奖励都被视为授予，无论该市场条件是否已得到满足。
如果股权结算奖励被修改，作为最低限度，费用将被确认，就像没有进行修改一样。于余下归属期间内，任何增加股份补偿利益于修订日期之公平值总额之修订，均会确认额外开支。
以股份为基础的付款开支于雇员提供相关服务期间确认。这一期限可以在授予日期之前开始。在此情况下，该实体估计权益工具的授予日期公允价值，以便确认在服务开始日期至授予日期期间收到的服务。于授出日期确定后，较早时的估计将予修订，以便就所获服务确认的金额最终以授出日期权益工具的公允价值为基础。
如果非归属条件在本集团或员工的控制范围内，未能满足该条件将被视为取消。如果该条件不在本集团或雇员的控制范围内，且在归属期间内未得到满足，则奖励的任何剩余支出将在剩余的归属期间内确认，除非奖励被没收。
如果股权结算奖励被取消，它将被视为在取消之日归属，任何剩余费用将立即确认。如果新的替代裁决取代了已取消的裁决，则被取消的新裁决将被视为修改。
附注1重要会计政策摘要(续)
普通股被归类为股权。
直接可归因于发行新股或期权的增量成本在权益中显示为从收益中扣除税项后的净额。
在每个报告期结束时，专家组评估是否有任何迹象表明某项资产可能减值。评估将包括考虑外部和内部信息来源，包括从被视为来自收购前利润的子公司、联营公司或合资企业收到的股息。如有此迹象，则对资产进行减值测试，方法是将资产的可收回金额(即资产的公允价值减去处置成本和使用价值中较高者)与资产的账面金额进行比较。资产账面值如超出其可收回金额，将立即于损益中确认，除非该资产根据另一准则按重估金额入账。重估资产的任何减值损失根据该另一准则被视为重估减值。
若无法估计个别资产的可收回金额，本集团估计该资产所属的现金产生单位的可收回金额。
对于商誉、使用年限不确定的无形资产和尚未使用的无形资产，每年都会进行减值测试。
技术
技术于收购当日按公允价值确认。它有一个有限的寿命，随后按减去任何累计摊销和任何减值损失的成本计值。技术在其5年的使用年限内摊销。
软件
软件按成本(按购置或开发成本)计量，并在其使用寿命内按直线摊销，通常为3年。软件的维护成本在发生时计入费用。在满足以下条件的情况下，可直接归因于设计和创建可识别和独特且可能由公司控制的软件的开发成本被确认为无形资产：
•
无形资产建成后可以使用或者出售的，在技术上是可行的，
•
可以展示无形资产将如何产生未来可能的经济利益的证据，
附注1重要会计政策摘要(续)
•
有足够的技术、财务和其他资源来完成开发和使用或出售无形资产，
•
该无形资产在开发过程中应占的支出能够可靠地确定。
计入软件价值的直接可归属成本包括开发程序的人员成本。
不符合上述标准的成本在发生时确认为支出。软件即服务(Software as a Service，“SaaS”)就是一个例子。云计算是一种通过基于Web的工具和应用来提供信息技术服务的模式。在此类合同中，客户通常不获得软件许可证或拥有软件的所有权。合同向客户传达了在合同期限内获得访问供应商应用软件的权利。接受访问的权利不向客户提供软件资产，因此，对软件的访问是客户在合同期限内获得的服务。
在业务合并中取得的商誉最初按成本计量，即为业务合并转让的代价除以被收购方可确认资产、负债和或有负债的公允价值净值中本集团权益的超额部分。
在初步确认后，商誉按成本减去任何累计减值损失计量。
商誉将按年或更频繁地进行减值审查，如果事件或情况变化表明账面价值可能减值。
于收购日期，所收购之任何商誉将分配予预期将受惠于合并之协同效应之每一现金产生单位。
减值是通过评估与商誉有关的现金产生单位的可收回金额确定的。
如现金产生单位的可收回金额少于账面值，则确认减值亏损。
如果商誉构成现金产生单位的一部分，且该单位内的部分业务被处置，则在确定处置业务的损益时，与被处置的业务相关的商誉计入业务的账面价值。
在此情况下，已出售商誉乃按已出售业务及现金产生单位之保留部分之相对价值计量。
附注1重要会计政策摘要(续)
研究和开发成本主要是指公司对全干、零废物阴极合成项目的研究和开发活动的投资。目前，我们的研发活动是通过我们的两项核心业务进行的：BTS和NAM；阴极属于BTS研发。
研究支出在发生时确认为费用。在下列情况下，开发项目发生的费用(与设计和测试来自全干零浪费阴极合成项目的增强或扩展产品有关)被确认为无形资产：
•
有足够的技术、财政和其他资源来完成开发和使用或出售无形资产
资本化支出包括所有直接应占成本，包括材料成本、服务成本、直接Lu成本和适当比例的间接费用。不符合这些标准的其他开发支出在发生时确认为支出。以前确认为支出的开发成本不会在随后的期间确认为资产。资本化开发成本记为无形资产，并于资产于其使用年限内可直线使用时摊销。
借款成本在产生借款期间的损益中确认。
附注1重要会计政策摘要(续)
本位币和列报货币
公司每个实体的本位币是该实体运营所处的主要经济环境的货币。自2022年7月1日起，该公司的报告货币为美元。公司将其报告货币从澳元改为美元，以增强公司财务信息的相关性和与其行业同行的可比性。
交易记录和余额
外币交易按交易当日的汇率折算为本位币。外币货币项目按年终汇率折算。按历史成本计量的非货币项目继续按交易当日的汇率列账。按公允价值计量的非货币项目按公允价值确定之日的汇率报告。
货币项目换算产生的汇兑差额在损益中确认，除非在权益中递延作为符合资格的现金流或净投资对冲。
换算非货币项目产生的汇兑差额直接在其他全面收益中确认，但相关损益在其他全面收益中确认；否则，汇兑差额在损益中确认。
集团公司
本位币与集团列报货币不同的对外业务的财务结果和状况折算如下：
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资产和负债按报告期结束时的现行汇率折算。 |
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收入和支出按该期间的平均汇率换算。 |
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累计亏损按交易当日的汇率换算。 |
以美元以外的功能货币换算对外业务所产生的汇兑差额在其他全面收益中确认，并计入资产负债表的外币换算储备。这些差额的累计金额被重新分类为处置业务期间的利润或亏损。
基本每股收益
每股基本收益的计算方法为：NOVONIX Limited所有者应占利润(不包括普通股以外的任何股本服务成本)除以该财政年度内已发行普通股的加权平均数(经该财政年度已发行普通股的红利因素调整后)。
附注1重要会计政策摘要(续)
稀释后每股收益
摊薄每股盈利调整厘定每股基本盈利时所用的数字，以计及与摊薄潜在普通股相关的利息及其他融资成本的所得税后影响，以及假设已就摊薄潜在普通股以无代价方式发行的股份的加权平均数。
AA。商品及服务税(GST)及其他类似税项
收入、支出和资产在扣除相关商品及服务税后确认，除非所产生的商品及服务税不能从税务机关收回。在这种情况下，它被确认为资产收购成本的一部分或费用的一部分。
应收账款和应付账款包括应收或应付商品及服务税。可向税务机关收回或应付予税务机关的商品及服务税净额计入资产负债表的其他应收账款或其他应付账款。
现金流是按毛额列报的。可向税务机关收回或应向税务机关支付的投资或融资活动所产生的现金流量的商品及服务税部分，作为营运现金流量列报。
承付款及或有事项在扣除可向税务机关收回或应付予税务机关的商品及服务税后披露。
AB持有待售资产
非流动资产，或由资产及负债组成的处置集团，如极有可能主要通过出售而非继续使用而收回，则归类为持有以待出售。
此类资产或处置组通常以账面价值和公允价值减去出售成本中的较低者计量。出售集团的任何减值亏损均首先按商誉分配，然后按比例分配至剩余资产和负债，但不包括继续根据本集团其他会计政策计量的存货、金融资产、递延税项资产、员工福利资产、投资财产或生物资产。初始分类为待售或待分派的减值亏损以及重新计量的后续损益在损益中确认。
一旦被归类为持有待售，无形资产和财产、厂房和设备不再摊销或折旧，任何计入权益的被投资人不再计入权益。
交流电。新的和修订的标准和解释
对国际会计准则第12号的修订--与单一交易产生的资产和负债相关的递延税项：2021年5月，AASB发布了与单一交易产生的资产和负债相关的递延税项，其中修订了国际会计准则第12号的所得税。修正案明确，公司必须在以下情况下确认递延税金：
附注1重要会计政策摘要(续)
确认负债，如租赁和资产报废(退役)债务。这些修正案在2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效，允许提前申请。修正案的通过并未对合并财务报表产生实质性影响。
本公司指出，2023年生效的其他新AASB会计准则修订或解释均未对本公司的合并财务报表产生重大影响。
广告。标准和解释尚未生效
根据本公司的评估，预计2023年尚未生效的AASB会计准则、修订或解释将不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
声发射。关键会计估计和判断
编制财务报表需要使用某些关键的会计估计数。它还要求管理层在应用集团会计政策的过程中行使其判断力。涉及较高程度的判断或复杂性的领域，或假设和估计对财务报表具有重大意义的领域，披露如下。
无担保可转换票据和嵌入衍生品的估值
转换功能的公允价值是使用蒙特卡罗模拟法确定的，并考虑到发行可转换贷款票据的条款和条件。主要假设包括：
•
双方何时签订材料采购订单的可能性，这将导致所有借款票据强制转换为普通股；
与收购有关的无形资产价值
该公司已将部分收购成本分配给技术无形资产，采用免收特许权使用费的方法进行估值。这些计算需要使用包括未来收入预测和特许权使用费在内的假设。技术在其5年的使用年限内摊销。
商誉减值和可确认无形资产
本公司每年确定商誉是否减值。这项评估需要估计分配商誉的现金产生单位的可收回金额。
附注1重要会计政策摘要(续)
基于股份的支付交易
由于业绩状况与增量产量目标的实现有关，本集团已发行个别批次具有可变归属日期的期权。于每个报告期内，根据预期业绩条件将于何时达到，估计每一批股份的预期归属日期，并在必要时确认对以股份为基础的付款开支的调整。
按公允价值计入损益的金融工具的公允价值
未在活跃市场交易的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的。本集团根据其判断选择各种方法，并主要根据各报告期末的市况作出假设。关于所使用的主要假设以及这些假设变化的影响的详情，见附注17--无形资产。
关键会计估计和判断的其他领域包括：
•
未确认递延税项资产的未使用税项损失(见附注6-所得税(费用)利益)
附注2父实体财务信息
以下信息摘自母公司的账簿和记录，并根据国际会计准则编制。
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12月31日至23日 |
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12月31日至22日 |
资产负债表 |
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美元 |
|
美元 |
资产 |
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|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
72,819,657 |
|
84,366,622 |
贸易和其他应收款 |
|
62,513 |
|
36,298 |
提前还款 |
|
12,992 |
|
901,634 |
|
|
72,895,162 |
|
85,304,554 |
分类为持有以待出售的资产 |
|
2,372,886 |
|
- |
流动资产总额 |
|
75,268,048 |
|
85,304,554 |
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
关联方应付款项 |
|
121,976,670 |
|
124,178,058 |
勘探和评估资产 |
|
- |
|
2,364,946 |
按公平值计入损益之投资证券 |
|
16,429,244 |
|
16,490,271 |
其他资产 |
|
5,741 |
|
7,468 |
非流动资产总额 |
|
138,411,655 |
|
143,040,743 |
总资产 |
|
213,679,703 |
|
228,345,297 |
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
应付款 |
|
322,941 |
|
2,289,028 |
流动负债总额 |
|
322,941 |
|
2,289,028 |
|
|
|
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
衍生金融工具 |
|
866,278 |
|
- |
借款 |
|
28,554,209 |
|
- |
非流动负债总额 |
|
29,420,487 |
|
- |
总负债 |
|
29,743,428 |
|
2,289,028 |
净资产 |
|
183,936,275 |
|
226,056,269 |
|
|
|
|
|
股权 |
|
|
|
|
已缴股本 |
|
338,425,286 |
|
338,108,198 |
储量 |
|
25,017,175 |
|
20,318,892 |
累计损失 |
|
(179,506,186) |
|
(132,370,821) |
总股本 |
|
183,936,275 |
|
226,056,269 |
|
|
|
|
|
损益表及其他全面收益表 |
|
|
|
总损失和总综合损失 |
|
(47,135,365) |
|
(27,197,861) |
注2家长信息(续)
担保
NOVONIX Limited于本报告期或上一报告期内并无就其附属公司的债务作出任何担保。
或有负债
于2023年12月31日，NOVONIX Limited并无任何或有负债(2022年12月31日：无)。
合同承诺
于2023年12月31日，NOVONIX Limited并无任何合约承诺(2022年12月31日：无)。
附注3收入
本集团的收入来自以下主要产品线和细分市场的货物转让和提供服务：
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|
12个月结束 截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
电池 材料 |
电池 技术 |
石墨 探勘 |
总计 |
|
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
硬件销售 |
|
- |
2,999,533 |
- |
2,999,533 |
咨询销售 |
|
- |
5,054,995 |
- |
5,054,995 |
来自外部客户的收入 |
|
- |
8,054,528 |
- |
8,054,528 |
收入确认的时机 |
|
|
|
|
|
在某个时间点 |
|
- |
2,999,533 |
- |
2,999,533 |
随着时间的推移 |
|
- |
5,054,995 |
- |
5,054,995 |
|
|
- |
8,054,528 |
- |
8,054,528 |
|
|
|
|
|
|
六个月结束 2022年12月31日 |
|
电池 材料 |
电池 技术 |
石墨 探勘 |
总计 |
|
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
硬件销售 |
|
- |
403,680 |
- |
403,680 |
咨询销售 |
|
- |
2,298,596 |
- |
2,298,596 |
来自外部客户的收入 |
|
- |
2,702,276 |
- |
2,702,276 |
收入确认的时机 |
|
|
|
|
|
在某个时间点 |
|
- |
403,680 |
- |
403,680 |
随着时间的推移 |
|
- |
2,298,596 |
- |
2,298,596 |
|
|
- |
2,702,276 |
- |
2,702,276 |
附注3收入(续)
来自外部客户的收入来自销售电池测试硬件设备和提供电池测试和开发咨询服务。
(一)与客户合同有关的资产和负债
本集团已确认与客户合约有关的下列资产及负债：
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12月31日至23日 |
|
12月31日至22日 |
|
|
美元 |
美元 |
|
|
|
|
合同责任-硬件销售 |
|
56,653 |
|
71,985 |
合同负债--服务销售 |
|
228,568 |
|
- |
当前合同负债总额 |
|
285,221 |
|
71,985 |
已确认与合同负债有关的收入
下表显示了在本报告期间确认的收入中有多少与结转合同负债有关。
|
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12个月 告一段落 12月31日 2023 |
|
6个月 告一段落 12月31日 2022 |
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美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
已确认收入已计入合同 期初负债余额 |
|
|
|
|
硬件销售 |
|
71,985 |
|
2,715 |
本公司于2023年12月31日及2022年12月31日并无合约资产。有关应收贸易账款，请参阅附注12应收贸易账款及其他应收款项。
本公司无原预期期限超过一年的剩余履约义务。
附注4 其他收入
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截至12个月
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
截至6个月
2022年12月31日 |
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|
美元 |
美元 |
从无关联方收取的利息 |
|
1,611,128 |
|
19,416 |
赠款资金 |
|
1,161,992 |
|
260,536 |
与税务有关的报销 |
|
689,089 |
|
- |
其他 |
|
147,691 |
|
35,154 |
|
|
3,609,900 |
|
315,106 |
附注5 年内亏损
来自持续经营业务之除所得税前亏损包括以下特定开支：
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|
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|
已整合 |
|
|
12个月 告一段落 12月31日 2023 |
|
6个月 告一段落 12月31日 2022 |
美元 |
美元 |
基于份额的付款费用^ |
|
|
|
|
授予表演权 |
|
5,094,244 |
|
4,857,249 |
已授予的股份权利 |
|
399,982 |
|
444,480 |
授予的期权 |
|
127,734 |
|
52,700 |
基于股份的薪酬总支出 |
|
5,621,960 |
|
5,354,429 |
^有关基于股份的更多信息，请参阅附注29 付款。 |
|
|
|
|
|
|
|
借款成本 |
|
|
公允价值收益的平仓 |
|
18,553 |
|
25,945 |
可转换票据的应计利息 |
|
980,852 |
|
- |
借款应计利息 |
|
1,864,697 |
|
917,476 |
总借款成本 |
|
2,864,102 |
|
943,421 |
|
|
|
|
|
行政及其他开支 |
|
|
|
|
保险 |
|
6,750,308 |
|
4,019,027 |
律师费 |
|
1,730,766 |
|
895,138 |
入住费 |
|
418,206 |
|
628,816 |
咨询费 |
|
3,672,513 |
|
751,047 |
软件实施成本已支出 |
|
1,758,962 |
|
1,034,420 |
其他 |
|
4,533,142 |
|
4,153,199 |
行政和其他费用总额 |
|
18,863,896 |
|
11,481,647 |
附注6所得税支出
本附注提供对本集团所得税支出的分析，显示直接在权益中确认的金额，以及不可评税和不可扣除项目对税项支出的影响。本报告亦解释与本集团税务状况有关的重大估计。
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
截至2023年12月31日的12个月 |
|
截至2022年12月31日的6个月 |
美元 |
美元 |
(A)所得税支出与应缴表面税额的数字对账 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税费用前亏损 |
|
(46,448,210) |
(27,864,014) |
|
|
|
|
|
按澳大利亚30%的税率征税(2022年：30%) |
|
(13,934,463) |
(8,359,204) |
在计算应纳税所得额时不可扣除（应纳税）金额的税务影响： |
|
|
|
|
基于股份的支付 |
|
1,262,386 |
|
1,087,931 |
政府拨款 |
|
507,207 |
|
104,079 |
未实现外汇收益 |
|
- |
|
(7,459) |
娱乐 |
|
9,375 |
|
7,524 |
其他不可扣除的金额 |
|
- |
|
68,801 |
境外税率差异 |
|
2,232,607 |
|
670,144 |
对前期本期税额的调整 |
|
(102,522) |
|
(292,141) |
对未确认的税收损失和暂时性差异的递延税项资产和负债进行调整 |
|
|
|
|
9,825,461 |
6,720,325 |
所得税支出/(福利) |
|
(199,949) |
|
- |
|
|
|
|
|
(B)税务损失 |
未确认递延税项资产的未使用税项损失 |
|
|
|
|
115,482,188 |
82,326,319 |
潜在的税收优惠 |
|
34,644,656 |
|
24,697,896 |
|
|
|
|
|
(C)直接在权益中确认的税项支出(收入) |
报告期间产生的未在净利润或亏损或其他全面收入中确认但直接借记或贷记权益的当期和递延税额合计： |
|
|
|
|
递延税金：股票发行成本 |
|
- |
|
- |
附注6所得税支出(续)
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
12月31日至23日 |
|
12月31日至22日 |
|
|
美元 |
|
美元 |
(D)递延税项资产 |
|
|
|
余额包括可归因于以下原因的暂时性差异： |
|
|
|
税损 |
|
34,644,656 |
|
24,697,896 |
勘探和评估资产 |
|
365,919 |
|
522,068 |
企业资本成本 |
|
1,566,275 |
|
2,143,430 |
其他非流动资产 |
|
8,116,735 |
4,759,740 |
使用权资产 |
|
92,858 |
79,151 |
借款未变现汇兑损失 |
|
259,804 |
|
433,514 |
应计费用 |
|
98,303 |
|
307,811 |
其他 |
|
21,438 |
|
19,686 |
递延税项资产总额 |
|
45,165,988 |
|
32,963,296 |
|
|
|
|
|
根据抵销规定抵销递延税项负债 |
|
(4,970,299) |
(2,913,574) |
未确认的递延税项资产 |
|
(39,994,325) |
|
(30,049,722) |
递延税项净资产 |
|
201,364 |
|
- |
|
|
|
|
|
(E)递延纳税义务 |
|
|
|
|
提前还款 |
|
(224,008) |
|
(215,967) |
其他非流动资产 |
|
(4,162,691) |
|
(2,031,711) |
借款未变现汇兑损失 |
|
(583,600) |
|
(665,896) |
|
|
(4,970,299) |
|
(2,913,574) |
递延税项负债总额 |
根据抵销规定抵销递延税项负债 |
|
4,970,299 |
|
2,913,574 |
|
|
- |
|
- |
递延税项净负债 |
递延税项资产只有在可扣除暂时性差异和未使用税项亏损时才确认，前提是未来可能有应课税额可用于利用该等暂时性差异和亏损。已确认与NOVONIX公司的递延税项资产有关的金额201,364美元，因为已确定未来的应税金额将可用于利用临时差额。
附注6所得税支出(续)
未被确认为资产的未使用损失只有在以下情况下才会获得：
(I)本集团所得的未来应评税入息的性质及数额足以
待变现的损失；
(Ii)集团继续遵守法律规定的扣减条件；及
(Iii)税务法例的改变并无对本集团变现亏损造成不利影响。
税务合并主体内抵销
NOVONIX有限公司及其在澳大利亚的全资子公司适用了税收合并立法，这意味着这些实体作为一个实体征税。因此，这些实体的递延税项资产和递延税项负债已在合并财务报表中抵销。
注7关键管理人员薪酬
有关截至2023年12月31日止年度向本集团主要管理人员(KMP)每位成员支付或应付的薪酬详情，请参阅董事报告所载的薪酬报告。
截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止六个月期间，本公司及本集团向KMP支付的薪酬总额如下：
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
12个月 告一段落 31 December 2023 |
|
6个月 告一段落 12月31日 2022 |
美元 |
|
美元 |
|
|
|
短期雇员福利 |
|
2,514,689 |
|
1,457,899 |
离职后福利 |
|
45,092 |
|
20,997 |
基于股份的薪酬 |
|
2,228,316 |
|
4,006,327 |
KMP薪酬总额 |
|
4,788,097 |
|
5,485,223 |
短期雇员福利
该等金额包括支付予非执行主席的费用及福利，以及支付予执行董事的所有薪金、带薪假期福利及附带福利。
离职后福利
这些数额是年内缴纳的养老金缴款。
基于股份的薪酬
这些数额是与KMP参加股权结算福利计划有关的费用，按授予日期权和履约权的公允价值衡量。
有关KMP薪酬的进一步资料，请参阅董事报告。
附注8核数师薪酬
普华永道澳大利亚会计师事务所(普华永道)作为本集团的审计师提供的服务已支付或应支付的费用如下：
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
12个月 告一段落 12月31日 2023 |
|
6个月 告一段落
12月31日 2022 |
|
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
审计费 |
|
412,793 |
|
471,568 |
与上一年度审计有关的其他费用 |
|
8,382 |
|
- |
其他保险服务 |
|
13,291 |
|
- |
总计 |
|
434,466 |
|
471,568 |
附注9每股收益
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的12个月 |
|
截至2022年12月31日的6个月 |
美元 |
美元 |
(A)每股基本净亏损 |
|
|
|
|
公司普通股股东应占每股基本净亏损总额 |
|
|
|
|
(0.09) |
(0.06) |
|
|
|
|
|
(B)稀释后每股净亏损 |
本公司普通股股东应占每股摊薄净亏损总额 |
|
|
|
|
(0.09) |
(0.06) |
|
|
|
(C)计算每股净亏损时使用的净亏损调整 |
每股基本净亏损 |
|
|
|
|
用于计算每股基本净亏损的公司普通股股东应占净亏损 |
|
(46,248,261) |
|
(27,864,014) |
|
|
|
|
|
稀释后每股净亏损 |
|
用于计算稀释后每股净亏损的公司普通股股东应占净亏损 |
|
(46,248,261) |
|
(27,864,014) |
|
|
|
(D)用作分母的加权平均股数 |
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截至2023年12月31日的12个月 |
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截至2022年12月31日的6个月 |
数 |
数 |
在计算每股基本和摊薄净亏损时用作分母的普通股加权平均数 |
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487,474,460 |
486,616,365 |
选择权和权利
截至二零二三年十二月三十一日止年度及截至二零二二年十二月三十一日止六个月期间已发行之购股权、权利及可换股票据并不计入每股摊薄收益，因其为反摊薄性质。这些期权、配股和可转换票据可能会稀释未来的基本每股收益。与选择权和权利有关的细节载于附注29。
附注10商誉减值测试
就减值测试而言，现金产生单位已被界定为与商誉有关的业务，其中个别现金流量可被确定以贴现未来现金流量。
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已整合 |
分配给现金产生单位的商誉账面金额 |
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截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
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2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
NOVONIX负极材料 |
|
11,975,024 |
|
11,975,024 |
商誉账面总额 |
|
11,975,024 |
|
11,975,024 |
本公司于每年6月30日进行年度减值测试。就减值测试而言，现金产生单位已被界定为与商誉有关的业务，其中个别现金流量可被确定以贴现未来现金流量。
NOVONIX阳极材料现金产生单元(“NOVONIX阳极材料CGU”)的可收回金额已按“公允价值减去销售成本”(“FVLCS”)原则厘定。
为确定可收回金额，FVLCS是参考本公司企业价值(EV)的分配部分计算的。电动汽车模型的计算考虑了以下因素：
•
测试日期公司在纳斯达克(ASX：NVX)的市值；
•
鉴于可转换贷款票据的发行与NOVONIX阳极材料CGU的计划未来扩张直接相关，可转换票据的发行将于2023年6月发行(如附注23所述)。
于发行可转换贷款票据日期至二零二三年十二月三十一日期间发生的事件亦已被考虑，董事并不认为有任何重大事件会对NOVONIX阳极材料CGU造成不利影响，以致可收回金额不会超过账面价值。
自年度减值测试于二零二三年六月三十日进行以来，董事已评估减值触发因素，彼等并不认为有任何重大事件会对NOVONIX阳极材料CGU造成不利影响，以致可收回金额不会超过账面值。
NOVONIX阳极材料CGU的可收回金额被视为超过CGU的账面价值，因此于二零二三年十二月三十一日并无确认减值。
附注11现金和现金等价物
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已整合 |
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截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
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2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
银行现金 |
|
78,713,885 |
|
99,039,172 |
|
|
78,713,885 |
|
99,039,172 |
|
|
|
|
|
余额如上所述 |
|
78,713,885 |
|
99,039,172 |
银行透支 |
|
- |
|
- |
现金流量表每表余额 |
|
78,713,885 |
|
99,039,172 |
附注12贸易和其他应收款
|
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|
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|
已整合 |
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
贸易债务人 |
|
3,034,897 |
|
2,327,364 |
其他应收账款 |
|
529,436 |
|
519,865 |
应收贸易和其他应收账款总额 |
|
3,564,333 |
|
2,847,229 |
信用风险
本公司与任何交易对手或按地域划分的信贷风险并无显著集中。当债务尚未清偿时，根据公司与客户就交易达成的条款和条件，金额被视为“逾期”。
本公司采用美国会计准则第9号财务工具项下预期信贷损失(ECL)模型的简化方法评估贸易及其他应收账款的减值。
保持在初始贸易条件内的应收账款余额被认为具有高信用质量。
附注13提前还款
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|
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已整合 |
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截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
|
|
美元 |
|
美元 |
|
|
|
|
|
库存组成部分的预付款 |
|
753,973 |
|
- |
预付的总务和行政费用 |
|
1,105,824 |
|
1,958,269 |
|
|
1,859,797 |
|
1,958,269 |
预付的一般和行政费用主要包括于2023年12月31日和2022年12月31日为我们的河滨设施预付的745,693美元和719,891美元的财产保险费。
附注14代管准备金
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
|
|
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
代管准备金 |
|
794,500 |
9,137,605 |
准备金是存放在贷款人的资金，用于资本支出、保险、税收和生产，作为购买田纳西州查塔努加新设施所获得贷款的额外抵押品。当贷款条件得到满足时，储备就会释放。所有条件预计将在资产负债表日起12个月内满足。
年内，根据所有适用的贷款条件，本公司于正常业务过程中完成、安装及使用预定资本开支工程时，已收到资本开支及溢利储备的剩余支出。
附注15库存
|
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|
|
|
已整合 |
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
|
|
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
原料 |
|
507,326 |
|
539,271 |
部件和组件 |
|
1,403,873 |
|
2,470,762 |
制成品-按成本计算 |
|
89,609 |
|
155,899 |
|
|
2,000,808 |
|
3,165,932 |
在损益中确认的金额
截至2023年12月31日止年度确认为开支的存货为110万美元(截至2022年12月31日止六个月期间：100万美元)。这些在综合损益表和其他全面收益表中计入产品制造和运营成本(不包括单独列报的折旧)。
附注16财产、厂房和设备
|
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土地 |
建筑物 |
租赁权 改进 |
厂房和设备 |
正在进行的建筑工程 |
总计 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
2,351,349 |
47,824,346 |
1,102,865 |
23,315,589 |
34,760,142 |
109,354,291 |
累计折旧 |
- |
(1,823,292) |
(364,730) |
(2,959,087) |
- |
(5,147,109) |
账面净额 |
2,351,349 |
46,001,054 |
738,135 |
20,356,502 |
34,760,142 |
104,207,182 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的期间 |
|
|
|
|
|
|
期初净账面金额 |
2,351,349 |
46,001,054 |
738,135 |
20,356,502 |
34,760,142 |
104,207,182 |
加法 |
- |
111,338 |
42,002 |
505,380 |
23,305,647 |
23,964,367 |
处置 |
- |
- |
- |
(33,485) |
- |
(33,485) |
转账 |
- |
- |
- |
1,263,939 |
(1,263,939) |
- |
折旧费 |
- |
(957,247) |
(201,027) |
(1,071,251) |
- |
(2,229,525) |
汇兑差异 |
(36,876) |
(316,079) |
- |
(152,236) |
(86,600) |
(591,791) |
期末账面净额 |
2,314,473 |
44,839,066 |
579,110 |
20,868,849 |
56,715,250 |
125,316,748 |
|
|
|
|
|
|
|
在2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
2,314,473 |
47,602,298 |
1,148,447 |
24,816,965 |
56,715,250 |
132,597,433 |
累计折旧 |
- |
(2,763,232) |
(569,337) |
(3,948,116) |
- |
(7,280,685) |
账面净额 |
2,314,473 |
44,839,066 |
579,110 |
20,868,849 |
56,715,250 |
125,316,748 |
附注16财产、厂房和设备(续)
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
建筑物 |
租赁权改进 |
厂房和设备 |
正在进行的建筑工程 |
总计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
截至2023年12月31日的年度 |
|
|
|
|
|
|
期初净账面金额 |
2,314,473 |
44,839,066 |
579,110 |
20,868,849 |
56,715,250 |
125,316,748 |
加法 |
- |
113,215 |
193,251 |
877,938 |
17,341,364 |
18,525,768 |
处置 |
- |
- |
- |
(193,160) |
- |
(193,160) |
转账 |
- |
- |
88,882 |
1,939,982 |
(2,028,864) |
- |
折旧费 |
- |
(1,304,113) |
(436,474) |
(2,385,633) |
- |
(4,126,220) |
汇兑差异 |
16,353 |
138,061 |
- |
96,025 |
19,872 |
270,311 |
期末账面净额 |
2,330,826 |
43,786,229 |
424,770 |
21,204,001 |
72,047,622 |
139,793,447 |
|
|
|
|
|
|
|
在2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
2,330,826 |
47,866,171 |
1,430,580 |
27,520,756 |
72,047,622 |
151,195,954 |
累计折旧 |
- |
(4,079,942) |
(1,005,810) |
(6,316,755) |
- |
(11,402,507) |
账面净额 |
2,330,826 |
43,786,229 |
424,770 |
21,204,001 |
72,047,622 |
139,793,447 |
附注17按公允价值计提损益的金融资产
(一)按公允价值按损益对金融资产进行分类
本集团将尚未选择透过保监处确认公允价值损益的股权投资归类为按公允价值损益计提的金融资产(FVPL)。
在FVPL计量的金融资产包括：
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
|
|
美国非上市股权证券 |
|
16,666,665 |
|
16,490,271 |
于2022年1月31日，NOVONIX Limited与美国清洁能源行业电池技术开发商Kore Power，Inc.(“Kore Power”)订立证券购买协议，根据该协议，NOVONIX Limited以每股7.50美元的发行价收购3,333,333股Kore Power普通股，约占Kore Power普通股股本的5%。Kore Power股份的对价总额为2,500万美元(35,131,550澳元)，通过发行1,974,723股NOVONIX Limited普通股，以50%现金和50%现金的组合结算。
这笔股权投资在2022年被重新估值为每股5.00美元，这是Kore Power在2022年11月进行的一次重大融资的股价。于2023年12月31日，对Kore Power的投资约占Kore Power普通股权益的3.7%。
(二)在综合损益表和其他全面收益表中确认的金额
于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，于综合损益表及与FVPL持有的股权投资有关的其他全面收益中并无确认损益。
(三)公允价值层级
由于一项或多项重大投入不是基于可观察到的市场数据，美国未上市股权证券在公允价值层次中被归类为3级公允价值。
下表列出了截至2023年12月31日的12个月内3级金融工具的变动情况(美元)：
|
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|
|
|
|
|
非上市股权证券 |
|
|
美元 |
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
16,490,271 |
汇兑差异 |
|
176,394 |
期末余额 |
|
16,666,665 |
附注17按公允价值计提损益的金融资产(续)
年内，1级、2级或3级之间没有就经常性公允价值计量进行转移。本集团的政策是于报告期末确认调入及调出公允价值层级的款项。
(4)使用不可观察的重大投入的估值技术--第3级
这一类别包括估值包含了不是基于可观察到的市场数据的重大投入的资产(不可观察的投入)。不可观察的投入是指那些由于市场流动性不足或产品的复杂性而在活跃的市场中不容易获得的投入。这些投入通常是从可观察到的投入中推导和推断出来的，以匹配金融工具的风险状况，并根据当前市场假设、历史交易和经济模型(如有)进行校准。
2022年，确定Kore Power投资的公允价值时使用的主要方法是参考Kore Power进行的重大外部筹资活动的定价。Kore Power最近一次重大的外部融资是在2022年11月，在截至2023年12月31日的12个月内没有进一步融资。本集团考虑了Kore Power管理层提供的现有资料，并将其与本集团对电池技术行业上市同行公司股价变动的分析进行对比，得出的结论是，总的来说，所考虑的因素和资料不会导致投资的公允价值发生重大变化。
附注18勘探和评估资产
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
勘探和评估资产--按成本计算 |
|
- |
2,212,013 |
上述已资本化勘探和评估资产已确定如下： |
|
|
|
期初余额 |
|
2,212,013 |
|
2,218,238 |
在此期间发生的支出 |
|
16,691 |
|
40,560 |
汇兑差异 |
|
(8,752) |
|
(46,785) |
分类为持有以待出售的资产 |
|
(2,219,952) |
|
- |
期末余额 |
|
- |
|
2,212,013 |
该公司拥有位于澳大利亚昆士兰州北部的一个高品位天然鳞片石墨矿床的租赁权。2023年10月，该公司决定寻求潜在机会，通过一项战略交易实现这些资产的价值。所有租赁权保持现行，勘探活动仍在继续，达到租赁权所要求的程度，已确定资源，主要是高品位石墨，资产可在其当前条件下出售。
附注19无形资产
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
商誉 |
|
11,975,024 |
|
11,975,024 |
技术 |
|
15,285 |
|
198,686 |
|
|
11,990,309 |
|
12,173,710 |
|
|
|
|
|
商誉 |
技术 |
总计 |
美元 |
美元 |
美元 |
年初余额 |
11,975,024 |
198,686 |
12,173,710 |
加法 |
- |
- |
- |
摊销 |
- |
(183,401) |
(183,401) |
已核销 |
- |
- |
- |
年终结余 |
11,975,024 |
15,285 |
11,990,309 |
除商誉外，无形资产的使用寿命有限。无形资产的当期摊销费用计入损益表及其他全面收益表的折旧及摊销费用项下。商誉的使用寿命是无限的。
附注20贸易和其他应付款项
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
无担保负债： |
|
|
|
|
贸易应付款 |
|
1,342,369 |
|
4,108,380 |
杂项应付款项和应计费用 |
|
4,102,800 |
|
2,718,349 |
员工权利 |
|
314,892 |
|
127,735 |
|
|
5,760,061 |
|
6,954,464 |
附注21合同责任
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
流动合同负债 |
|
285,221 |
|
71,985 |
非流动--其他负债 |
|
3,000,000 |
|
3,000,000 |
|
|
3,285,221 |
|
3,071,985 |
于2021财政年度，本集团从美国田纳西州经济及社区发展部获得3,000,000美元赠款资金。赠款资金取决于该集团在田纳西州创造、填补和维持290个就业机会。
一旦在2026年3月之前实现了90%的绩效目标，赠款就会全额赚取，如果在2026年3月之前没有实现至少50%的绩效目标，则可以全额偿还。按比例偿还补助金的比例为实现业绩目标的50%至90%。
因此，截至2023年12月31日，赠款的全额已递延并归类为合同负债，将根据在2026年3月之前实现的业绩目标，按收入(全额或按比例)或应偿还(全额或按比例)予以偿还。于二零二三年十二月三十一日尚未确认收入，因为本公司不能可靠地量度授权金附带条件的遵守情况，并有合理保证以确定授权金已成为应收款项。
附注22租契
本附注提供本集团为承租人的租约的资料。
(I)在资产负债表中确认的金额
资产负债表显示与租赁有关的下列金额：
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
|
2022年12月31日 |
美元 |
|
美元 |
|
|
|
|
|
建筑物使用权资产-- |
|
4,484,521 |
|
4,915,035 |
|
|
|
|
|
租赁负债 |
|
|
当前 |
|
345,933 |
|
353,378 |
非当前 |
|
4,479,627 |
|
4,825,560 |
|
|
4,825,560 |
|
5,178,938 |
在2023财政年度内，使用权资产没有增加。2023年12月31日终了年度的变动430514美元与折旧费用有关。有关租赁负债的到期日分析，请参阅附注34，财务风险管理。
(I)在损益表和其他全面收益表中确认的金额
损益表和其他全面收益表显示与租赁有关的下列金额：
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的12个月 |
|
截至2022年12月31日的6个月期间 |
|
|
美元 |
|
美元 |
|
|
|
|
|
使用权资产折旧--建筑物 |
|
430,514 |
|
215,257 |
利息支出 |
|
212,354 |
|
111,593 |
截至2023年12月31日的年度和截至2022年12月31日的六个月财政期间的租赁现金流出总额分别为565,732美元和278,334美元。本公司于2023年12月31日及2022年12月31日并无短期租约。
附注23无担保可转换贷款票据和衍生金融工具
于2023年6月21日，本集团发行45,221,586张可转换贷款票据，每张票据面值1.00澳元，票面利率4%，到期日为2028年6月7日，所得款项为3,000万美元予LGE。这些票据的转换价格为每股普通股1.60澳元。可转换票据将在接受与LGE的购买协议下的第一份购买订单时强制转换为普通股，尽管LGE可能选择在此之前转换部分或全部票据。在这种情况下，票据将不需要支付利息。
可转换票据可于到期日赎回或转换(在选择LGE时)，在此情况下，利息须以现金(就赎回)或“实物”(如属转换)支付。
可转换票据在综合资产负债表中列报如下：
|
|
|
借款(非流动负债) |
|
已整合 |
(全部以美元计算) |
|
2023 |
初始识别 |
|
27,640,052 |
发行可转换票据的成本 |
|
(43,614) |
利息支出* |
|
957,772 |
2023年12月31日的结余 |
|
28,554,210 |
|
*截至2023年12月31日的年度的利息支出是按负债部分6.564%的实际利率计算的。 |
|
|
|
衍生金融工具(非流动负债) |
|
已整合 |
(全部以美元计算) |
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2023 |
初始识别 |
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2,359,948 |
发行可转换票据的成本 |
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(3,724) |
公允价值收益 |
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(1,525,320) |
外汇变动的影响 |
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35,374 |
2023年12月31日的结余 |
|
866,278 |
转换期权(衍生金融负债)的公允价值采用蒙特卡罗模拟法确定。衍生金融负债于每个报告日期按公允价值列账，损益于综合损益表及其他全面收益中确认。其余收益分配给借款，负债按摊销成本确认，直至票据转换或到期时清偿。利息是使用实际利率来计算的。
公允价值层次结构
由于一项或多项重大输入数据并非基于可观察市场数据，故衍生金融负债分类为公平值层级中的第三级公平值。
估值模型对采购订单下达时间的概率权重高度敏感，这是一个重要的不可观察的输入。如果购买订单在票据到期日之前发出，利率将变为零息，衍生工具的公允价值将减少130万美元。
附注24借款
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12月31日至23日 |
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12月31日至22日 |
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当前美元 |
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非- 当前 |
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总计 |
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当前美元 |
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非- 当前 |
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总计 |
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美元 |
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美元 |
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美元 |
|
美元 |
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安全 |
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银行贷款(一) |
1,167,301 |
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33,044,170 |
|
34,211,471 |
|
971,159 |
|
34,066,811 |
|
35,037,970 |
|
有担保借款总额 |
1,167,301 |
|
33,044,170 |
|
34,211,471 |
|
971,159 |
|
34,066,811 |
|
35,037,970 |
|
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不安全 |
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可转换票据 |
- |
|
28,554,210 |
|
28,554,210 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
其他贷款(二) |
174,388 |
|
1,622,121 |
|
1,796,509 |
|
114,155 |
|
1,010,777 |
|
1,124,932 |
|
无担保借款总额 |
174,388 |
|
30,176,331 |
|
30,350,719 |
|
114,155 |
|
1,010,777 |
|
1,124,932 |
|
借款总额 |
1,341,689 |
|
63,220,501 |
|
64,562,190 |
|
1,085,314 |
|
35,077,588 |
|
36,162,902 |
|
(1)作为担保的有担保负债和资产
(a)
2017年12月1日，本公司以1,225,195加元购买了位于加拿大贝德福德Bluewater Road 177号的永久保有土地和建筑物，BTS业务目前就在这里运营。本公司订立2,680,000加元的贷款安排，以购买以该物业的第一按揭作抵押的土地及建筑物。截至2023年12月31日，该设施已全部用完。截至2023年12月31日，总负债为1,827,703美元(2,241,832加元)。该贷款须于2044年9月15日止按月分期偿还。这项资产在2023年12月31日和2022年12月31日的账面价值分别为2,842,406美元和3,160,854美元。
(b)
2021年5月28日，本公司以3,550,000加元购买了加拿大新斯科舍省的商业土地和建筑物，阴极业务由此运营。该公司为购买土地和建筑物订立了贷款安排。贷款总额为4,985,000加元，于二零二三年十二月三十一日已减少至4,923,000加元。截至2023年12月31日的总负债为3,574,365美元(4,736,278加元)。全部贷款按月分期偿还，自2022年12月开始，至2047年11月结束。该公司位于加拿大达特茅斯西蒙兹大道110号的永久保有土地和建筑物被质押作为银行贷款的抵押品。这项资产在2023年12月31日和2022年12月31日的账面价值分别为3,329,187美元和3,754,397美元。
附注24借款(续)
(c)
2022年1月24日，本公司签订了购买设备的贷款安排。该贷款下的可用总金额为2300,000加元。于二零二三年十二月三十一日，贷款已贷出500,000加元，尚待支付1,800,000加元。截至2023年12月31日的总负债为362,276美元(480,040加元)。该贷款按月分期偿还，自2023年12月开始，至2033年11月结束。用贷款资金购买的设备被质押为贷款的抵押品。
(d)
2021年7月28日，本公司以42,600,000美元在美国查塔努加购买了商业用地和建筑物，以扩大不结盟运动业务。该公司与PNC房地产公司签订了一项30,100,000美元的贷款安排，以购买土地和建筑物。这笔贷款已于2023年12月31日全部支取。截至2023年12月31日，总负债为28 447 128美元。该贷款按月分期偿还，自2021年9月开始，至2031年8月结束。位于美国查塔努加西19街1029号的土地和建筑已被抵押为这笔贷款的抵押品，截至2023年12月31日和2022年12月31日的账面金额分别为39,202,599美元和40,230,812美元。最后，该公司向贷款人质押了额外的抵押品，用于资本支出、保险、税收和生产。
贷款契约
这笔贷款强加了某些契约，以确保满足以下财务比率：
•
需要维持的净资产为3,010万美元(不包括这笔贷款担保的土地和建筑物，最低流动资金为310万美元)
遵守贷款契诺
本公司于截至二零二三年十二月三十一日止十二个月及截至二零二二年十二月三十一日止六个月均遵守借款融资财务契诺。
(Ii)其他贷款
ACOA贷款
2017年12月，本公司与加拿大大西洋机遇局(“ACOA”)签订了一项出资协议，金额为500,000加元。于2023年12月31日，贷款中的500,000加元已动用。这笔资金是为了帮助扩大市场，通过营销和产品改进接触到新客户。该贷款按月分期偿还，自2019年9月开始至2027年5月结束。
2018年10月，公司与ACOA签订了另一份出资协议，金额为500,000加元。截至2023年12月31日，该贷款中的50万加元已被动用。这笔资金是为了帮助建立一个电池制造设施。该贷款按月分期偿还，自2021年1月开始，至2026年12月结束。
附注24借款(续)
2021年7月，本公司与ACOA签订了另一项出资协议，金额为250,000加元。截至2023年12月31日，该设施已全部用完。这笔资金是为了帮助扩大BTS的业务。该贷款从2024年1月开始至2026年12月结束，按月分期偿还。
于2021年12月，本公司与ACOA订立另一项出资协议，金额为1,000,000加元。到2023年12月31日，它已经全部用完。这笔资金将用于帮助购买阴极试验线的设备，并扩大电池制造能力。该贷款从2025年1月开始至2036年12月结束，按月分期偿还。
于2023年3月，本公司与ACOA订立进一步出资协议，金额为886,000加元。截至2023年12月31日，该设施已全部用完。这笔资金将用于帮助购买阴极试验线的设备，并扩大电池制造能力。该贷款从2025年1月开始至2036年12月结束，按月分期偿还。
(三)公允价值
除上文第(Ii)项所述的ACOA贷款外，所有借款的公允价值与其账面值并无重大差异，因为该等借款的应付利息接近现行市场利率，或借款属短期性质。
ACOA的贷款是免息的。ACOA贷款的初始公允价值是根据发行日等值借款的市场利率确定的。这导致2018财年(2017年12月贷款)首日收益100,152美元，2019财年(2018年10月贷款)首日收益114,106美元，截至2022年6月30日的12个月首日收益219,557美元。
附注25：实缴权益
|
|
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12月31日至23日 |
12月31日至22日 |
12月31日至23日 |
12月31日至22日 |
股票 |
股票 |
美元 |
美元 |
(A)股本 |
|
|
|
|
普通股 |
|
|
|
|
全额支付 |
488,733,461 |
486,774,622 |
338,425,286 |
338,108,198 |
|
|
|
|
|
(b) |
普通股股本 |
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|
日期 |
细节 |
注意事项 |
股份数量 |
美元 |
7月1日至22日 |
天平 |
|
485,951,369 |
338,011,842 |
7月7日至22日 |
期权的行使 |
(e) |
150,000 |
92,097 |
|
股份权利的行使 |
(f) |
302,539 |
- |
7月8日至22日 |
期权的行使 |
(e) |
20,000 |
12,283 |
8月5日至22日 |
表演权的行使 |
(c) |
255,996 |
- |
22年12月22日 |
表演权的行使 |
(c) |
94,718 |
- |
|
股票发行成本 |
|
- |
(8,024) |
12月31日至22日 |
天平 |
|
486,774,622 |
338,108,198 |
23年3月15日 |
期权的行使 |
(e) |
33,333 |
11,080 |
|
表演权的行使 |
(c) |
8,309 |
- |
|
期权的行使 |
(e) |
66,666 |
40,273 |
23年4月12日 |
表演权的行使 |
(c) |
1,910 |
- |
23年5月1日 |
表演权的行使 |
(c) |
23,356 |
- |
23年6月29日 |
表演权的行使 |
(c) |
39,515 |
- |
23年7月21日 |
表演权的行使 |
(c) |
314,276 |
- |
23年8月1日 |
表演权的行使 |
(c) |
6,002 |
- |
23年8月21日 |
表演权的行使 |
(c) |
4,312 |
- |
29-8-23 |
期权的行使 |
(e) |
500,000 |
225,729 |
|
股份权利的行使 |
(f) |
419,719 |
- |
9月1日至23日 |
表演权的行使 |
(c) |
250,000 |
- |
10月20日至23日 |
表演权的行使 |
(c) |
18,174 |
- |
10月24日至23日 |
期权的行使 |
(e) |
150,000 |
52,439 |
21-11-23 |
表演权的行使 |
(c) |
7,526 |
- |
28-11-23 |
表演权的行使 |
(c) |
2,178 |
- |
12月9日至23日 |
表演权的行使 |
(c) |
21,563 |
- |
12月14日至23日 |
表演权的行使 |
(c) |
92,000 |
- |
|
股票发行成本 |
|
|
(12,433) |
12月31日至23日 |
天平 |
|
488,733,461 |
338,425,286 |
附注25缴入股本(续)
于截至2023年12月31日止年度内，向非KMP雇员发行699,961股普通股，向KMP Rashda Buttar发行89,160股普通股，行使既得履约权。
于截至2022年12月31日止六个月期间，根据既得履约权利向非KMP雇员发行普通股350,714股。
于2023年10月24日，按每股0.55澳元行使150,000份期权。
于2023年8月29日，按每股0.70澳元行使500,000份期权。
于2023年3月23日，66,666份购股权按每股0.90澳元行使。
于2023年3月15日，按每股0.50澳元行使33,333份期权。
2022年7月7日，以每股0.90澳元的价格行使了150,000份期权。
于2022年7月8日，按每股0.90澳元行使20,000份期权。
于二零二三年八月二十九日，于股份归属时向董事发行419,719股普通股(见附注27-股份支付)。
于2022年7月7日，于股份归属时向董事发行302,539股普通股(见附注27-以股份为基础的付款)。
本集团在管理资本时的目标是保障其持续经营的能力，以便继续为股东提供回报，为其他利益相关者提供利益，并保持最佳的资本结构，以降低资本成本。
本集团的资本结构包括权益持有人应占权益，包括已发行资本、储备及累积亏损。为维持或调整资本结构，公司可发行新股、出售资产以减少债务或调整公司所从事的活动水平。
本集团根据营运、勘探和评估支出的现金流需求监测资本。本集团将继续利用资本市场发行来满足预期的资金需求。
本集团并无外部施加的资本要求。本集团的资本风险管理策略与前几年保持不变。
附注26储备
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
12月31日至23日 |
|
12月31日至22日 |
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
股份支付准备金 |
|
42,462,654 |
|
37,161,498 |
外币折算储备 |
|
(16,626,921) |
|
(15,136,944) |
可转换贷款票据准备金 |
|
4,523,095 |
|
4,523,095 |
|
|
30,358,828 |
|
26,547,649 |
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
12月31日至23日 |
|
12月31日至22日 |
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
股份支付准备金 |
|
42,462,654 |
|
37,161,498 |
|
|
|
|
|
动向： |
期初余额 |
|
37,161,498 |
|
32,025,511 |
当期结算的表演权现金(见附注29) |
(296,432) |
|
(133,878) |
股权结算基于股份的付款 |
|
5,621,960 |
|
5,354,429 |
汇兑差异 |
|
(24,372) |
|
(84,564) |
期末余额 |
|
42,462,654 |
|
37,161,498 |
以股份为基础的支付准备金包括在董事估值、员工和承包商期权以及表演权方面确认的费用。
|
|
|
|
|
|
|
已整合 |
|
|
12月31日至23日 |
|
12月31日至22日 |
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
外币折算储备 |
|
(16,626,918) |
|
(15,136,944) |
|
|
|
|
|
动向： |
期初余额 |
|
(15,136,944) |
|
(12,691,406) |
涉外业务翻译的交流差异 |
|
(1,489,974) |
|
(2,445,538) |
期末余额 |
|
(16,626,918) |
|
(15,136,944) |
外币折算准备金记录外控子公司折算产生的汇兑差额。
注27运行段
本集团已根据执行关键管理人员(首席运营决策者或“CODM”)在评估业绩和确定资源分配时审查和使用的内部报告确定其运营部门。本集团主要按营运基础进行管理。营运分部乃根据向董事会报告的财务资料厘定。
CODM已经确定了三个运营部门，即电池材料、电池技术和石墨勘探。电池材料部门开发和制造电池负极材料，电池技术部门开发电池单元测试设备，提供咨询服务，并进行电池开发(包括正极技术)的研究和开发。石墨勘探部门负责管理德罗梅德里山天然石墨矿床的维护和未来开发。如果出售持有的待售资产，公司将重新评估应报告的部门。见附注18--勘探和评价资产。
按经营部门进行报告的会计基础
除另有说明外，向董事会报告的所有金额(即与经营分部有关的成本效益指标)均根据与本集团财务报告所采纳的政策一致的会计政策厘定。
如果一项资产跨多个部门使用，则将该资产分配给从该资产获得大部分经济价值的部门。在大多数情况下，细分资产可以根据其性质和实际位置明确识别。
负债被分配给负债产生与该部门的运营之间存在直接联系的部门。借款及税务负债一般被视为与本公司整体有关，并不予以分配。分部负债包括贸易和其他应付款。
下列收入、费用、资产和负债项目不分配给经营分部，因为它们不被视为任何分部核心业务的一部分：
-利息收入
-公司行政和其他费用
-所得税支出
-基于公司股份的支付费用
-企业营销和项目开发费用
-公司现金和现金等价物
-公司贸易和其他应付款
-公司贸易和其他应收账款。
附注27经营部分(续)
细分市场表现
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的12个月 |
电池材料 |
电池技术 |
石墨矿勘探 |
未分配 |
总计 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
细分市场收入 |
- |
8,054,529 |
- |
- |
8,054,529 |
其他收入 |
37,360 |
1,936,862 |
- |
24,550 |
1,998,772 |
利息收入 |
- |
- |
- |
1,611,128 |
1,611,128 |
总收入 |
37,360 |
9,991,391 |
- |
1,635,678 |
11,664,429 |
持续经营业务税前净亏损 |
(32,344,084) |
(7,388,442) |
- |
(6,515,735) |
(46,248,261) |
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的6个月 |
电池材料 |
电池技术 |
石墨矿勘探 |
未分配 |
总计 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
细分市场收入 |
- |
2,702,276 |
- |
- |
2,702,276 |
其他收入 |
35,154 |
260,536 |
- |
- |
295,690 |
利息收入 |
- |
- |
- |
19,416 |
19,416 |
总收入 |
35,154 |
2,962,812 |
- |
19,416 |
3,017,382 |
持续经营业务税前净亏损 |
(14,584,755) |
(5,520,718) |
- |
(7,758,541) |
(27,864,014) |
细分资产
|
|
|
|
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
电池材料 |
电池技术 |
石墨矿勘探 |
未分配 |
总计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
细分资产 |
147,476,907 |
20,367,755 |
2,225,693 |
93,272,688 |
263,343,043 |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
电池材料 |
电池技术 |
石墨矿勘探 |
未分配 |
总计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
细分资产 |
153,744,385 |
19,635,067 |
2,219,480 |
101,825,626 |
277,424,558 |
附注27经营部分(续)
分部负债
|
|
|
|
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
电池材料 |
电池技术 |
石墨矿勘探 |
未分配 |
总计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
分部负债 |
69,102,062 |
9,874,301 |
- |
430,405 |
79,406,768 |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
电池材料 |
电池技术 |
石墨矿勘探 |
未分配 |
总计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
分部负债 |
40,119,176 |
8,960,085 |
- |
2,289,028 |
51,368,289 |
地理细分
就分部报告而言，所有与石墨勘探有关的分部活动均于澳洲进行，而与电池材料及电池技术有关的所有分部活动则于北美进行。
在截至2023年12月31日的12个月中，北美、亚洲、澳大利亚和欧洲分别占收入的82%、8%、6%和4%。在截至2022年12月31日的6个月中，北美、亚洲、澳大利亚和欧洲分别占收入的85%、11%、3%和1%。在截至2022年6月30日的12个月中，北美、亚洲和欧洲分别占收入的79%、17%和4%。在截至2021年6月30日的12个月中，北美、亚洲和欧洲分别占收入的82%、8%和10%。
在截至2023年12月31日的一年中，该公司有两个客户，包括在咨询服务收入流中，分别占总收入的约17%和15%。在2022年12月31日的六个月中，公司有三个主要客户(包括咨询服务收入流)分别占总收入的27%、22%和11%，两个主要客户包括在硬件收入流中，分别占总收入的25%和12%。在截至2022年6月30日的一年中，公司有两个客户包括在咨询服务收入流中，分别占总收入的15%和12%，一个主要客户包括在硬件和咨询服务收入流中，占总收入的11%。在截至2021年6月30日的一年中，公司有三个客户包括在咨询服务收入流中，分别占总收入的17%、14%和10%。
附注28现金流量信息
所得税后利润/(亏损)与经营活动现金净流出的对账
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已整合 |
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截至12月31日止的12个月 2023 |
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6个月 结束31天 十二月 2022 |
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$ |
$ |
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|
该期间的利润/(亏损) |
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(46,248,261) |
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(27,864,014) |
调整为 |
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基于股份的支付 |
|
5,620,643 |
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5,357,063 |
借款成本 |
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983,833 |
|
44,960 |
固定资产销售损失 |
|
- |
|
33,485 |
软件已注销 |
|
- |
|
96,596 |
衍生工具中的公允价值变动 |
|
(1,512,859) |
|
- |
外汇(收益)/损失 |
|
(137,781) |
|
(1,368,856) |
摊销折旧费用 |
|
4,739,719 |
|
2,572,018 |
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|
|
|
|
营业资产和负债变动： |
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(增加)/减少贸易应收账款 |
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(567,851) |
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232,354 |
库存(增加)/减少 |
|
1,202,967 |
|
(1,383,644) |
(增加)/减少其他营运资产 |
|
629,315 |
|
2,432,642 |
递延税项资产(增加)/减少 |
|
(200,992) |
|
- |
增加/(减少)贸易债权人 |
|
(1,368,063) |
|
1,340,692 |
应缴所得税的增加[减少] |
|
107,458 |
|
- |
其他经营负债增加/(减少) |
|
523,449 |
|
(359,867) |
经营活动现金净流出 |
|
(36,228,423) |
|
(18,866,571) |
附注28现金流量信息(续)
本节对各列报期间的净债务和净债务变动情况进行了分析。
净债务
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截至二零二三年十二月三十一日止年度 |
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2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
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|
|
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|
现金和现金等价物 |
|
78,713,885 |
|
99,039,172 |
租赁负债--一年内偿还 |
|
(345,933) |
|
(353,378) |
借款--一年内偿还(包括透支) |
|
(1,341,689) |
|
(1,085,314) |
租赁负债--一年后偿还 |
|
(4,479,627) |
|
(4,825,560) |
借款--一年后偿还 |
|
(63,220,501) |
|
(35,077,588) |
现金(债务)净额 |
|
9,326,135 |
|
57,697,332 |
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
78,713,885 |
|
99,039,172 |
总债务--固定利率 |
|
(35,176,279) |
|
(6,303,869) |
总债务--浮动利率 |
|
(34,211,471) |
|
(35,037,971) |
现金(债务)净额 |
|
9,326,135 |
|
57,697,332 |
非现金投融资活动
|
|
|
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融资负债 活动 |
|
|
现金 |
借款 应在%1内到期 年 |
借款 应在%1之后到期 年 |
总计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
截至2022年7月1日的净债务 |
142,737,362 |
(1,353,688) |
(40,955,318) |
100,428,356 |
现金流 |
(45,587,951) |
655,178 |
- |
(44,932,773) |
其他非现金流动 |
1,889,761 |
(740,182) |
1,052,170 |
2,201,749 |
截至2022年12月31日的现金净额 |
99,039,172 |
(1,438,692) |
(39,903,148) |
57,697,332 |
现金流 |
(18,653,649) |
1,428,959 |
(30,752,830) |
(47,977,520) |
其他非现金流动 |
(1,671,638) |
(1,677,889) |
2,955,850 |
(393,677) |
截至2023年12月31日的现金净额 |
78,713,885 |
(1,687,622) |
(67,700,128) |
9,326,135 |
在其他附注中披露的非现金投资和融资活动如下：
附注29附属公司的权益
主要附属公司的资料
本集团于2023年12月31日的主要附属公司载于下表。除另有说明外，各实体的股本仅由本集团持有的普通股组成，持有的所有权权益比例等于本集团持有的投票权。成立公司或注册的国家也是他们的主要营业地。公司每个实体的本位币是该实体运营所处的主要经济环境的货币。综合财务报表以美元列报(见附注1-主要会计政策摘要)。
|
|
|
|
|
实体名称 |
营业地点 /国家/ 成立为法团 |
持有的所有权权益 集团 |
本金 活动 |
|
|
12月31日 2023 % |
12月31日 2022 % |
|
MD South tenements Pty Ltd. |
澳大利亚 |
100% |
100% |
石墨矿勘探 |
NOVONIX电池技术解决方案公司 |
加拿大 |
100% |
100% |
电池技术服务。 |
NOVONIX公司 |
美国 |
100% |
100% |
投资 |
NOVONIX阳极材料有限责任公司 |
美国 |
100% |
100% |
电池材料的发展 |
NOVONIX 1029 LLC |
美元 |
100% |
100% |
房地产借款人 |
附注30按股份支付
性能权限和选项
本集团雇员参与本集团的长期激励计划(“LTIP”)，包括授予不同归属条件的业绩权利和期权。绩效权利和期权不附带股息或投票权。履约权利和期权可以立即授予，或取决于接受者是否仍在受雇，或在归属日期之前达到与业绩相关的归属条件。归属后，每项表演权和认购权可转换为一股NOVONIX Limited普通股。如果高管在权利或期权授予之前停止受雇，权利或期权将被没收，除非在有限的情况下，这些权利或期权是由董事会根据具体情况批准的。
股份权利
非执行董事采用基于价值的方法参与年度股权奖励，董事会采用该方法，在每个财政年度向本公司非执行董事发行固定美元价值110,000美元的股权。由于本公司将财政年度由6月30日改为12月31日，董事计划于2023年7月1日至2023年12月31日(“2023年部分年度”)期间收取股份权利，以配合新的财政年度结束。股东批准了2023年部分年度股权；然而，它们没有发行，也不会发行。董事会已决定，One董事将获授予其股份权利，任期由其于2022年10月获委任至2023年6月30日止，惟须获股东批准。我们认为这是向股东表明董事会对团队和公司的长期承诺的又一迹象。
股权不附带股息或投票权。归属后，每股股份可转换为一股NOVONIX Limited普通股。如果董事的非执行董事在股权归属前卸任，股权将按比例转换。
下表载列截至2023年12月31日止年度及截至2022年12月31日止六个月期间以股份为基础的付款开支的构成。
本年度以股份为基础的付款费用计算如下：
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截至2023年12月31日的12个月 |
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截至2022年12月31日的6个月 |
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美元 |
美元 |
本年度授予的股权 |
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31,943 |
|
444,480 |
上一年度授予的股份权利 |
|
368,039 |
|
- |
本年度授予的表演权 |
|
989,336 |
|
2,274,551 |
前几年授予的表演权 |
|
4,104,908 |
|
2,582,698 |
前几年授予的期权 |
|
127,734 |
|
52,700 |
基于股份的支付费用 |
|
5,621,960 |
|
5,354,429 |
支付预提税金--履约权利 |
|
(296,432) |
|
(133,878) |
汇兑差异 |
|
(24,373) |
(84,564) |
股份支付准备金的变动情况 |
|
5,301,155 |
|
5,135,987 |
附注30以股份为基础的付款(续)
股份权利
所有已发行股份的变动情况摘要如下：
|
|
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|
已发行号码 |
已归属号码 |
截至2023年1月1日的未偿还股份 |
436,403 |
16,433 |
授与 |
65,405 |
- |
被没收 |
(16,684) |
- |
已锻炼 |
(419,719) |
(16,433) |
截至2023年12月31日的未偿还股份 |
65,405 |
- |
于截至2023年12月31日止年度，董事非执行董事Ron Edmonds获授股权，惟须于2024年股东周年大会上获得股东批准。股权可按1：1比例转换为普通股，并在收到股东批准后归属。每股股份的价值是参考相关证券于授出日的市值而厘定的。截至2023年12月31日止年度确认支出31,943美元。于截至2022年12月31日止六个月内，经股东于2022年10月26日举行的股东周年大会上批准后，向非执行董事授予股份权利。股权可按1：1比例转换为普通股，并于2023年6月30日归属。每股股份的价值是参考相关证券于授出日的市值而厘定的。截至2022年12月31日的6个月确认支出444,480美元。有关于2023年12月31日批出的股份的详情，详列於下表：
|
|
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名字 |
授予日期 |
数 |
归属日期 |
公允价值 |
期满 |
已确认费用 |
澳元 |
美元 |
罗恩·埃德蒙兹 |
2023年12月31日 |
54,863 |
2023年12月31日 |
$0.74 |
2024年12月31日 |
26,794 |
|
2023年12月31日 |
10,542 |
2023年12月31日 |
$0.74 |
2024年12月31日 |
5,149 |
确认的总费用 |
|
|
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31,943 |
附注30以股份为基础的付款(续)
表演权
所有获发表演权的动向摘要如下：
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已发行号码 |
已归属号码 |
截至2022年7月1日尚未行使的表演权 |
5,057,277 |
600,000 |
既得 |
- |
463,897 |
授与 |
6,547,018 |
- |
被没收 |
(128,503) |
- |
已锻炼 |
(463,897) |
(463,897) |
截至2022年12月31日尚未行使的表演权 |
11,011,895 |
- |
既得 |
- |
1,252,558 |
授与 |
4,631,721 |
- |
被没收 |
(962,688) |
- |
已锻炼 |
(1,252,558) |
(1,252,558) |
截至2023年12月31日尚未行使的表演权 |
13,428,370 |
- |
本期授予的表演权
于截至二零二三年十二月三十一日止十二个月内，主要管理层人员、其他雇员及承办商均获授予履约权(可按1：1换股为普通股)，详情见下表。每项履约权的价值是参考相关证券于授出日的市值而厘定。
在截至2022年12月31日的六个月内，由于未满足所有归属条件，962,688项表演权被没收。
有关表演权的进一步详情列于下表：
附注30以股份为基础的付款(续)
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名字 |
授予日期 |
数 |
归属日期 |
公允价值澳元 |
期满 |
已确认费用美元 |
拉什达·布塔尔 |
2023年4月13日 |
253,401 |
2025年12月31日 |
$1.09 |
终止受雇 |
37,279 |
尼克·利伟诚 |
2023年4月5日 |
549,035 |
2025年12月31日 |
$1.21 |
终止受雇 |
89,663 |
克里斯·伯恩斯 |
2023年4月13日 |
1,604,871 |
2025年12月31日 |
$1.09 |
终止受雇 |
236,100 |
非KMP员工 |
2023年1月3日 |
1,030,325 |
2024年1月3日 |
$1.41 |
终止受雇 |
392,726 |
2025年1月3日 |
2026年1月3日 |
2027年1月3日 |
非KMP员工 |
2023年1月27日 |
58,636 |
自受雇周年日起每年平均分4次 |
$1.86 |
终止受雇 |
16,084 |
非KMP员工 |
2023年2月6日 |
18,942 |
$1.80 |
终止受雇 |
10,739 |
非KMP员工 |
2023年3月2日 |
43,078 |
$1.49 |
终止受雇 |
19,645 |
非KMP员工 |
2023年5月8日 |
124,505 |
$0.99 |
终止受雇 |
28,534 |
非KMP员工 |
2023年7月11日 |
42,506 |
$0.93 |
终止受雇 |
6,806 |
非KMP员工 |
2023年7月14日 |
85,618 |
$1.05 |
终止受雇 |
15,850 |
非KMP员工 |
2023年7月24日 |
39,960 |
$0.95 |
终止受雇 |
6,124 |
非KMP员工 |
2023年7月31日 |
69,290 |
$0.93 |
终止受雇 |
9,812 |
非KMP员工 |
2023年8月1日 |
170,019 |
$0.95 |
终止受雇 |
24,805 |
非KMP员工 |
2023年8月21日 |
125,862 |
$1.08 |
终止受雇 |
17,137 |
非KMP员工 |
2023年9月2日 |
300,000 |
$0.93 |
终止受雇 |
31,574 |
非KMP员工 |
2023年11月9日 |
57,019 |
$0.75 |
终止受雇 |
2,238 |
非KMP员工 |
2022年10月7日 |
37,587 |
$1.86 |
终止受雇 |
27,243 |
非KMP员工 |
2022年11月28日 |
21,067 |
$2.18 |
终止受雇 |
16,976 |
已发行总数量 |
4,631,721 |
确认的总费用 |
989,336 |
附注30以股份为基础的付款(续)
为预提纳税义务结算的履约权利净额
本集团有义务为员工在美国和加拿大居住的表演权的归属预扣税款。作为预扣税的对价，本集团减少了将向员工发行的股份数量(已结算净额)。
于本年度内，本集团净结算以下以股份为基础的付款：
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|
|
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名字 |
性能 已归属的权利 练习(&E) |
净结算额 股票 |
扣缴 义务 |
美元 |
非KMP员工 |
844,449 |
449,961 |
251,128 |
拉什达·布塔尔 |
158,110 |
89,160 |
45,304 |
总计 |
296,432 |
选项
所有已发行期权的变动摘要如下：
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|
|
|
数 |
加权 平均值 行权价格 澳元 |
截至2022年7月1日的未偿还期权 |
29,330,001 |
$0.51 |
授予员工 |
- |
- |
被没收 |
(66,667) |
$0.50 |
已锻炼 |
(170,000) |
$0.90 |
截至2022年12月31日的未偿还期权 |
29,093,334 |
$0.51 |
截至2022年12月31日的未偿还既得期权 |
13,560,000 |
$0.52 |
被没收 |
(133,334) |
$1.30 |
已锻炼 |
(749,999) |
$0.68 |
截至2023年12月31日的未偿还期权 |
28,210,001 |
$0.50 |
截至2023年12月31日的未偿还既得期权 |
12,676,667 |
$0.50 |
截至2023年12月31日未偿还期权的加权平均剩余合同期限为3.4
年(2022年12月31日：3.8年)。
2023年12月31日未偿还期权的行权价区间为0.50澳元至0.55澳元，2022年12月31日时为0.50澳元至1.40澳元。
截至二零二三年十二月三十一日止十二个月及截至二零二二年十二月三十一日止十二个月并无授出购股权。
附注31报告日期之后的事件
2024年2月，NOVONIX和北美领先的电动汽车电池制造商Panasonic Energy分别宣布签署一项具有约束力的承购协议，从NOVONIX位于田纳西州查塔努加的Riverside工厂向Panasonic Energy北美业务供应高性能合成石墨负极材料。根据承购协议，松下能源已同意购买至少10,000吨阳极材料，供其北美工厂在2025-2028年期间使用，条件是NOVONIX在2025年第四季度之前实现就最终批量生产资格时间表达成的里程碑。松下能源有权减少10,000吨的产量(最多20%)，如果这些里程碑没有在规定的日期之前实现，或者如果这些里程碑的实现有很大的延迟，有权终止协议。在此期间，如果Panasonic Energy要求增加销量，NOVONIX应尽其最大努力提供增加的销量。两家公司已经同意了一种定价结构，其中包含了一种机制，可以根据NOVONIX原材料成本的重大变化调整价格。
自本财政年度结束以来，并无任何其他事项或情况对本公司的营运、该等营运的结果或本公司未来财政年度的事务状况产生重大影响或可能产生重大影响。
附注32关联方交易
于截至二零二三年十二月三十一日止年度内，本集团进行以下关联方交易。
(a)
2023年4月5日，作为LTI，克里斯·伯恩斯获得了1,604,871个表演权。表演权(可1：1转换为普通股)于2025年12月31日归属。50%的表演权归属于在归属期内继续受雇的人，50%的表演权归属于5达到履约条件的人。截至二零二三年六月三十日止六个月内，已确认与该等表演权有关的开支119,312美元。
(b)
2023年4月5日，253,401个表演权被授予Rashda Buttar作为LTI。表演权(可1：1转换为普通股)于2025年12月31日归属。50%的表演权归属于归属期间内继续受雇的情况下，50%归属于实现业绩条件的情况下。于截至二零二三年六月三十日止六个月内，已确认与该等表演权有关的开支18,839美元。
(c)
2023年4月5日，尼克·利伟诚作为LTI被授予549,035个表演权。表演权(可1：1转换为普通股)于2025年12月31日归属。50%的表演权归属于归属期间内继续受雇的情况下，50%归属于实现业绩条件的情况下。于截至二零二三年六月三十日止六个月内，已确认与该等表演权有关的开支40,818美元。
(d)
于截至二零二三年十二月三十一日止年度，Phillips 66就Zhanna Golodryga女士及Suresh Vaidyanathan先生作为董事为本集团提供服务而获支付合共59,534美元费用。
附注32关联方交易(续)
(e)
Zhanna Golodryga女士和Suresh Vaidyanathan先生根据他们受雇于Phillips 66的条款和与专家组的聘用条款，不得以个人身份领取报酬。因此，他们赚取的所有费用都直接支付给Phillips 66。
在截至2022年12月31日的六个月期间，有以下关联方交易：
(a)
于2022年10月26日，向非执行董事配发以下股份。股权可按1：1的比例转换为普通股，并将于2023年6月30日授予：
于截至二零二二年十二月三十一日止六个月期间，已确认与该等股权有关的开支412,522美元。
(b)
于2022年10月26日，向非执行董事配发以下股份。股权可按1：1的比例转换为普通股，并立即归属：
于截至二零二二年十二月三十一日止六个月期间，已确认与该等股权有关的开支31,932美元。
(c)
2022年7月1日，作为LTI的克里斯·伯恩斯获得了2275,400个表演权，期限为2022年7月1日至2023年6月30日。表演权(可1：1转换为普通股)于2025年6月30日归属。50%的表演权归属于继续受雇，50%的表演权归属于绩效条件的实现。于截至二零二二年十二月三十一日止六个月内，与该等表演权有关的开支确认为777,119美元。
(d)
2022年7月1日，Rashda Buttar被授予359,300个表演权，作为LTI，期限为2022年7月1日至2023年6月30日。表演权(可1：1转换为普通股)于2025年6月30日归属。50%的表演权归属于继续受雇，50%的表演权归属于绩效条件的实现。于截至二零二二年十二月三十一日止六个月内，已确认与该等表演权有关的开支122,712美元。
附注32关联方交易(续)
(e)
2022年7月1日，Rashda Buttar获得了482,441个表演权，作为一项实实在在的赠款。拉什达·布塔尔之前曾在被聘用时获得表演权，然而在实施股权指导方针后，需要一份真实的赠款来弥补她与新指导方针的关系。表演权(按1：1可转换为普通股)在2023年7月1日至2026年7月1日期间每年分四个等额部分授予。所有表演权均以继续受雇为条件。截至二零二二年十二月三十一日止六个月内，已确认与该等表演权有关的开支197,860美元。
(f)
2022年10月26日，尼克·利伟诚被授予2022年7月1日至2023年6月30日期间的778,400个表演权和2022财年667,831个表演权。表演权(可1：1转换为普通股)于2025年6月30日归属。50%的表演权归属于继续受雇，50%的表演权归属于绩效条件的实现。于截至二零二二年十二月三十一日止六个月内，已确认与该等表演权有关的开支265,848美元。
(g)
于截至二零二二年十二月三十一日止六个月期间，Phillips 66因Zhanna Golodryga女士以董事身份向本公司提供服务而获支付费用共30,000美元，并获配发价值68,758美元之股份。根据Zhanna Golodryga女士受雇于Phillips 66的条款及受聘于本公司的条款，她不得以个人身份收取酬金，包括任何股权奖励。因此，Zhanna Golodryga女士赚取的所有费用都直接支付给Phillips 66。
本财政期间或上一财政期间没有其他关联方交易。关于关键管理人员的披露详情，请参阅附注7。
附注33承付款和或有事项
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已整合 |
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截至二零二三年十二月三十一日止年度 美元 |
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2022年12月31日 美元 |
根据勘探许可证付款的承诺在报告日期已存在，但未确认为 应付负债 |
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2,000 |
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4,000 |
为维持现有各种勘探物业的使用权，本集团将须就物业勘探开支承担支付款项。这些支出与已批出的物业有关，如上所述。有关开支可能会不时调整，但须经有关政府部门批准，如放弃物业单位，则可获宽免。
勘探承诺额是在假设每个物业单位都将持有完整期限的基础上计算的。但事实上，随着勘探的推进和不具远景的土地逐渐被放弃，承诺将大幅减少。未来的支出承诺将从现有资金、分包和新的融资中实现。
附注33承付款和或有事项(续)
本报告所述期间终了时已签订合同但未确认为负债的重大资本支出如下：
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已整合 |
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截至二零二三年十二月三十一日止年度 美元 |
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2022年12月31日 美元 |
物业、厂房和设备 |
|
9,321,453 |
|
16,315,454 |
该等资本承诺涉及购买物业、厂房及设备，以扩大我们在不结盟运动及BTS业务部门的业务及发展我们的技术，预计将于未来12个月内确认。
该集团目前不是任何重大法律程序的当事方。本集团可能不时卷入在正常业务过程中引起的法律诉讼。这种索赔或法律行动，即使没有正当理由，也可能导致大量财政和管理资源的支出，并可能导致民事损害赔偿责任。
附注34财务风险管理
本附注解释本集团面对财务风险，以及该等风险如何影响本集团未来的财务表现。本年度损益信息已在相关情况下包括在内，以增加进一步的背景。
本集团的金融工具主要包括银行存款及应收及应付账款。
根据这些财务报表会计政策中详述的《国际会计准则第39号：金融工具：确认和计量》计量的各类金融工具总额如下：
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已整合 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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备注 |
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2023 |
2022 |
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美元 |
美元 |
金融资产 |
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现金和现金等价物 |
11 |
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78,713,885 |
|
99,039,172 |
贸易和其他应收款 |
12 |
|
4,358,833 |
|
11,984,834 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
17 |
|
16,666,665 |
|
16,490,271 |
金融资产总额 |
|
|
99,739,383 |
|
127,514,277 |
金融负债 |
|
|
|
|
|
贸易应付款 |
20 |
|
1,342,369 |
|
4,108,380 |
租赁负债 |
22 |
|
4,825,560 |
|
5,178,938 |
借款 |
24 |
|
64,562,190 |
|
36,162,902 |
财务负债总额 |
|
|
70,730,119 |
|
45,450,220 |
董事会全面负责厘定集团的风险管理目标及政策。董事会的总体目标是制定政策，力求在不过度影响集团竞争力和灵活性的情况下尽可能降低风险。
市场风险
市场风险是指市场价格(如汇率、利率及股票价格)的变动将影响本集团的收入或其所持金融工具的价值的风险。
除利率风险外，本集团并无其他市场风险。
外币风险
外汇风险来自未来交易及以非相关集团实体功能货币的货币计值的确认资产及负债。暴露于外币风险可能导致金融工具的公允价值或未来现金流量因本集团持有美元以外的金融工具的货币汇率变动而出现波动。
附注34财务风险管理(续)
由于票据由海外业务持有，加元的波动可能会影响本集团的财务业绩。
下表显示了本集团业务的金融资产和负债的外币风险，这些资产和负债是以业务的功能货币以外的货币计价的。
在本报告所述期间结束时，专家组的外币风险敞口以美元表示如下：
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12月31日 |
12月31日 |
12月31日 |
12月31日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|
加元 |
加元 |
美元$ |
美元$ |
银行现金 |
- |
- |
32,748,324 |
55,708,444 |
应收贸易账款 |
- |
- |
2,427,380 |
3,296,587 |
贸易应付款 |
- |
25,038 |
37,283 |
2,424,565 |
现金流量与公允价值利率风险
本集团的主要利率风险来自浮动利率的长期借款，使本集团面临现金流利率风险。截至二零二二年十二月三十一日止六个月期间，本集团的浮动利率借款以加元及美元计值。
由于本集团拥有计息现金资产，本公司的收入及营运现金流均受市场利率变动的影响。本公司透过定期存款管理其在利率变动方面的风险。
于2023年12月31日，如果利率较年终利率变动-/+100个基点，而所有其他变量保持不变，则由于来自现金及现金等价物的利息收入增加/减少，本年度的税后利润/(亏损)将为445,024美元(截至2022年12月31日的6个月期间：635,007美元)。
信用风险
信贷风险以集团为单位进行管理。信用风险主要来自现金和现金等价物以及在银行和金融机构的存款。对于银行和金融机构，只有最低评级为AAA的独立评级方才被接受。
就贸易及其他应收款项而言，根据本公司与客户就交易协定之条款及条件，当债务尚未清偿时，金额被视为“逾期”。由于强大的信贷审批程序，该公司有一个最小的历史坏账注销。
附注34财务风险管理(续)
维持于初步贸易条款内之应收款项结余被视为具有高信贷质素。并无逾期或减值之金融资产之信贷质素可参考外部信贷评级（如有）进行评估。
流动性风险
审慎的流动性风险管理意味着保持足够的现金和有价证券，以在到期时履行债务。
本集团通过持续监测预测和实际现金流来管理流动性风险。在本报告所述期间结束时，专家组没有获得任何融资设施。
所有金融资产均于一年内到期。所有金融负债的到期日载于下表。
融资安排
本集团于二零二三年十二月三十一日的未动用借贷融资总额为1,382,547美元，涉及以商业土地及楼宇为抵押的贷款融资(请参阅附注23)。
金融负债的到期日
于2023年12月31日，本集团非衍生金融负债的合约到期日如下：
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金融负债的合同到期日 |
少于6个月 |
6-12个月 |
1-2年之间 |
2-5年之间 |
超过5年 |
合同现金流总额 |
账面金额 |
在2023年12月31日 |
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贸易应付款 |
5,760,061 |
- |
- |
- |
- |
5,760,061 |
5,760,061 |
租赁负债 |
286,800 |
286,800 |
537,600 |
1,720,800 |
3,107,000 |
5,939,000 |
4,825,560 |
借款 |
1,252,522 |
1,257,764 |
2,572,146 |
6,856,494 |
32,120,763 |
44,059,689 |
64,562,190 |
非导数合计 |
7,299,383 |
1,544,564 |
3,109,746 |
8,577,294 |
35,227,763 |
55,758,750 |
75,147,811 |
财务报告结束--2023年12月31日
董事认为：
(a)
第58至127页所列财务报表和附注符合2001年《公司法》，包括：
(I)
遵守会计准则、2001年公司条例和其他强制性专业报告要求；以及
(Ii)
真实、公平地反映合并实体截至2023年12月31日的财务状况及其在该日终了的财政期间的执行情况；以及
(b)
有合理理由相信，该公司将有能力在债务到期和应付时偿还债务。
附注1确认财务报表也符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
董事们已收到董事董事总经理和首席财务官根据2001年公司法第295A条的要求作出的声明。
本声明乃根据董事决议案作出。
R Natter
董事
布里斯班，2024年2月28日
下列股东资料于二零二四年二月十九日适用。
按持有规模分列的股权证券持有者数量分析：
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股权证券类别 |
|
普通股 |
1 - 1,000 |
15,797 |
1,001 – 5,000 |
10,187 |
5,001 – 10,000 |
2,959 |
10,001 – 100,000 |
3,243 |
100,001及以上 |
330 |
|
32,516 |
没有持有者持有的普通股少于可流通的一小部分。
20家最大的上市股权证券持有者
上市股权证券的20个最大持有者名单如下：
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普通股 |
名字 |
保持的号码 |
已发行股份的百分比 |
菲利普斯66公司 |
78,050,122 |
15.97 |
花旗提名者私人有限公司 |
48,932,672 |
10.01 |
HSBC托管代理人(澳大利亚)有限公司 |
31,699,766 |
6.48 |
Argo Investments Limited |
13,550,000 |
2.77 |
摩根大通提名澳大利亚有限公司 |
12,478,248 |
2.55 |
HSBC托管代理人(澳大利亚)有限公司-A/C 2 |
10,684,890 |
2.19 |
Carpe Diem资产管理有限公司 |
9,047,622 |
1.85 |
法国巴黎银行提名私人有限公司ACF Clearstream |
8,660,144 |
1.77 |
法国巴黎银行命名Pty Ltd. |
7,766,416 |
1.59 |
安德鲁·利伟诚 |
5,069,995 |
1.04 |
法国巴黎银行提名私人有限公司 |
4,263,029 |
0.87 |
互信私人有限公司 |
4,132,794 |
0.85 |
COMSEC提名私人有限公司 |
4,026,733 |
0.82 |
乔治·查普曼 |
3,600,000 |
0.74 |
David安德鲁·史蒂文斯 |
2,900,000 |
0.59 |
甄田女士 |
2,605,000 |
0.53 |
快板资本提名者私人有限公司 |
2,600,000 |
0.53 |
乐湖探险私人有限公司 |
2,277,551 |
0.47 |
国家提名者有限公司 |
2,160,240 |
0.44 |
韩国电力公司 |
1,974,723 |
0.40 |
总计 |
256,479,945 |
52.46 |
未上市的股权证券
|
|
|
|
已发行号码 |
持有人人数 |
表演权 |
13,430,249 |
73 |
股票期权 |
28,210,001 |
14 |
持有超过20%的已发行未上市购股权
|
|
|
|
保持的号码 |
已发行总额的百分比 |
安德鲁·利伟诚 |
9,000,000 |
31.9% |
克里斯托弗·伯恩斯 |
9,500,000 |
33.7% |
持有超过20%的已发行未报价表演权
|
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保持的号码 |
已发行总额的百分比 |
克里斯托弗·伯恩斯 |
5,292,271 |
39.4% |
该公司的主要持股人名单如下：
|
|
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|
保持的号码 |
百分比 |
普通股 |
|
|
菲利普斯66公司 |
78,050,122 |
15.97% |
每一类股权证券所附的投票权如下：
(a)
普通股：以举手方式表决时，每名亲身或委派代表出席会议的股东均可投一票，而按投票方式表决时，每股股份可投一票。
股东信息结束